Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 (주)라파스 Y 110111-3430040 반 기 보 고 서 (제 19 기) 2024년 01월 01일2024년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 8월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 라파스 대 표 이 사 : 정도현 본 점 소 재 지 : 서울시 강서구 마곡중앙8로1길 62(마곡동) (전 화) 02-392-3011 (홈페이지) http://www.raphas.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영관리본부 (성 명) 도영훈 (전 화) 02-392-3011 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----82-10182-101 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 CINNAMON Co., Ltd.경영참여 목적 지분 신규 설립Gaphas Pharmaceutical Inc.경영참여 목적 지분 신규 설립---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭- 국문 : 주식회사 라파스 (약식 (주)라파스)- 영문 : RAPHAS Co.,Ltd. (약식 RAPHAS) 다. 설립일자 구분 상호명 변경일 주 소 회사 설립 (주)한중약제유통 2006.03.30 서울시 마포구 동교동 165-8 상호 변경 (주)누리엠웰니스 2009.03.30 서울시 마포구 동교동 165-8 상호 변경 (주)라파스 2012.02.28 서울특별시 마포구 성암로 330, 319호(DMC첨단산업센터) 본점 이전 (주)라파스 2018.02.21 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 62 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주 소 : 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 62(마곡동)- 전화번호 : 02-392-3011- 홈페이지 : http://www.raphas.com 마. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 신용평가에 관한 사항 (최근 5년) 평가일 평가기관 기업신용평가등급 비고 2024.04.01 (주)나이스디앤비 BB- - 결산일 : 2023.12.31- 유효기간 : 2025.03.31 2023.03.28 (주)나이스디앤비 BB- - 결산일 : 2022.12.31- 유효기간 : 2024.03.27 2022.04.05 (주)나이스디앤비 B+ - 결산일 : 2021.12.31- 유효기간 : 2023.04.04 2021.04.12 (주)나이스디앤비 B+ - 결산일 : 2020.12.31- 유효기간 : 2022.04.11 2020.04.20 (주)나이스디앤비 BB- - 결산일 : 2019.12.31- 유효기간 : 2021.04.19 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2019년 11월 11일기술성장기업의 코스닥시장 상장 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 주요 연혁 (최근 5년) 일 자 내 용 2020년 3월 PTH(골다공증) 마이크로니들 패치 국내 임상1상 계획승인 (폐경기 이후 여성) 4월 Mpg균주 결핵 백신패치 글로벌헬스기술연구기금 기술가속화과제 선정 5월 도네페질(알츠하이머형) 마이크로니들 패치 국내 임상1상 계획승인 (보령제약) 비만치료제 산업통상자원부 국책과제 선정(대원제약) 7월 결핵 패치 백신 개발과제 라이트펀드(RIGHT FUND) 지원 프로젝트 선정 10월 마이크로니들 '딥패치 시리즈’기네스 세계 기록 인증 (일본 기타노다츠진) 2021년 8월 마이크로니들 패치 제조공법 기술역량 우수기업 인증 (한국기업데이터) 9월 직무발명보상 우수기업 인증 (특허청) 10월 알레르기비염 면역치료제 DF19001의 국내 임상1상 계획승인 11월 스마트공장 도입 우수기업 장관상 표창 (중소벤처기업부) 12월 벤처창업진흥 유공 국무총리상 수상 2022년 2월 마이크로니들 파티클 기술 사용위한 연구 협약 (존슨앤드존슨) 5월 볼로냐 코스모프로프 '루나 마이크로케어 리바이브' 콜라보 혁신상 9월 천안공장 의약품 제조소 허가 취득 (식약처) 11월 Pacific Bio America, Inc 설립 (미국 판매법인) 2023년 1월 OTC 의약품 FDA 등록 2월 세계 최초 여드름 OTC 의약품 美 출시 4월 프랑스 이브 비건(EVE VEGAN) 인증 6월 인체제대혈줄기세포배양액 탑재된 마이크로니들 패치 출시 (Vitabrid STEMCELL SHOT PREMIUM) 7월 日오이시코세이도와 편두통 치료제 공동연구개발 계약 미국 식품의약국(FDA) 우수의약품 제조/품질관리기준(cGMP) 승인 대원제약과 세마글루티드 비만치료제용 마이크로니들 패치제 국내 임상1상(IND) 신청 11월 레티놀 마이크로콘 패치 'IR52 장영실상’수상 2024년 3월 대원제약과 세마글루티드 비만치료제용 마이크로니들 패치제 국내 임상1상(IND) 계획승인 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2024.06.30---신주엽(일신상)2024.03.25정기주총-나숙희, 김익태이용희(임기만료)2023.03.24정기주총-정도현, 이동영-2022.03.25정기주총정이관, 이용국박현우, 신주엽조정식(임기만료)2021.03.26정기주총이용희, 나숙희김익태김정동(일신상), 박병준(임기만료)2020.03.27정기주총이동영정도현, 김정동김현철(임기만료) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제19기(2024년 반기) 제18기(2023년) 제17기(2022년) 보통주 발행주식총수 8,667,916 8,656,916 8,617,416 액면금액 500 500 500 자본금 4,333,958,000 4,328,458,000 4,308,708,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 4,333,958,000 4,328,458,000 4,308,708,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주80,000,00020,000,000100,000,000-8,667,916450,0009,117,916--450,000450,000--------------450,000450,000보통주 전환8,667,916-8,667,916-514,000-514,000-8,153,916-8,153,916- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-174,000--174,000-우선주------보통주340,000---340,000-우선주------보통주340,000174,000--514,000-우선주------보통주------우선주------보통주340,000174,000--514,000-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 해지2022.09.302023.03.303,000,000,0002,997,445,30099.91--2023.03.30신탁 해지2023.01.122023.07.124,000,000,0003,989,265,82099.73--2023.07.12신탁 체결2024.02.152024.08.143,000,000,0003,000,621,670100.02--2024.08.14 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 (최근 3년) 2024.03.25제18기정기주주총회제15조 (기준일)제20조 (소집시기)제55조 (이익배당)- 기타 조문 정비2023.03.24제17기정기주주총회제5조 (발행예정 주식의 총수)제9조의2 (이익배당, 주식의 상환에 관한 종류주식)제9조의3 (이익배당, 주식의 전환에 관한 종류주식)제11조 (주식매수선택권)제11조의 2 (우리사주매수선택권) <신설>제16조 (전환사채의 발행)제17조 (신주인수권부사채의 발행)제22조 (소집통지 및 공고)제29조 (의결권의 행사)제55조 (이익배당) - 기업의 계속 성장을 대비한 주식 등 사채 한도 확대- 기타 조문 정비- 의결권 대리행사만을 규정- 표준정관 변경 조문 정비2022.03.25제16기정기주주총회제1조 (상호)제9조의2 (이익배당, 주식의 상환에 관한 종류주식) 제9조의3 (이익배당, 주식의 전환에 관한 종류주식) 제11조 (주식매수선택권) 제12조 (동등배당)제14조 (명의개서 대리인)제15조 (기준일)제15조의2 (주주명부 작성,비치)제16조 (전환사채의 발행)제17조 (신주인수권부사채의 발행) 제20조 (소집시기)제21조 (소집권자) 제24조 (주주총회 의장) 제30조 (주주총회의 결의방법)제32조 (이사의 원수)제37조 (이사의 보수와 퇴직금)제41조 (위원회)제45조 (감사의 수)제46조 (감사의 선임,해임) 제47조 (감사의 임기와 보선)제48조 (감사의 직무 등)제50조 (감사의 보수와 퇴직금)제55조 (이익배당)- 표준정관 변경 조문 정비- 기업의 계속 성장을 대비한 주식 등 사채 한도 확대- 기타 조문 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1식품의 제조, 판매, 수출입업영위2건강기능식품의 제조, 판매, 수출입업영위3식품첨가물의 제조, 판매, 수출입업영위4생활용품의 제조, 판매, 수출입업미영위5화장품의 제조, 판매, 수출입업영위6의약품의 제조, 판매, 수출입업영위7의료기기의 제조, 판매, 수출입업영위8의약부외품의 제조, 판매, 수출입업영위9생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업영위10생명공학 관련 기술 등의 대여 및 서비스업영위11부동산 임대업영위12위 각호에 해당하는 통신사업영위13위 각호에 부대하는 사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 회사는 경피약물전달(TDDS)기술인 용해성 마이크로니들(Microneedle) 기술을 이용한 패치의 연구개발, 제조, 판매사업을 영위하고 있습니다. 현재 미용패치 등 화장품 분야에서 주된 매출이 발생하고 있으며, 의약품 및 백신패치, 의료기기 등으로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다. 구 분 사업내용 전사 마이크로니들 - 미용시장 패치의 연구개발, 제조, 판매- 일반의약품 패치의 연구개발, 제조, 판매- 전문의약품 패치의 연구개발- 백신 패치의 연구개발 의료기기 - 약물 흡수 유도제 (영업활동 전개중)- 혈당 측정 진단 의료기기 연구개발 기타 - 상품 및 용역 건강기능식품 - 건강기능식품 등 판매 나. 라파스만의 독창적 Droplet extension(DEN) 기술 DEN(Droplet extension) 기술은 2013년 학술지에 발표되면서 자세히 알려지게 되었습니다. 기존의 용해성 마이크로니들 제조기술인 타사의 몰딩방식의 한계를 극복하기 위해 개발된 라파스의 DEN 기술은 기판의 패치 위에 약물을 토출하는 과정을 거쳐 직접 약물로 구성된 droplet(액체방울, 니들 생성을 위한 접점)을 만들고 양쪽 기판의 droplet을 접촉시켜 원하는 길이까지 인장(extension)시킨 후에 송풍을 통해 상온에서 건조시켜 마이크로니들을 제작하는 방법입니다. 이 기술에서 가장 중요한 현상은 최종적으로 송풍이 가해지면서 고분자 물질의 경화와 함께 elastic recoil 현상에의해 가운데 부분이 얇아져 피부 투과가 가능한 마이크로니들의 형태로 생성된다는 것입니다. DEN 기술은 공정이 매우 간단하기 때문에 한 번의 제조공정에 소요되는 시간이 약 5분 내외로 매우 짧습니다. 특히 송풍인장기술 이전에 개발된 마이크로몰딩 방식의 제조기술과 비교하면 상온에서 송풍하는 것으로 점성용액의 건조가 이루어지기 때문에열과 자외선에 약한 바이오의약품의 탑재에 상대적으로 유리합니다. 마지막으로 틀을 사용하지 않기 때문에 마이크로니들 길이와 패턴 조절이 자유롭고 틀에서 분리하는 공정이 필요하지 않다는 장점이 있습니다. 적용기술을 사용한 마이크로어레이 제조방법.jpg 적용기술을 사용한 마이크로니들 제조방법 DEN 기술은 특허 출원 이후 3년이라는 짧은 시간 내에 상용화가 이루어졌으며, 현재 전 세계적으로 가장 많은 용해성 마이크로니들을 생산할 수 있는 제조기술로 알려져 있습니다. 하지만 DEN기술 역시 개발 초기에는 여러 가지 해결해야 할 문제점들이 존재하였으며, 이로 인해 대량생산을 위한 중개연구(Translational research)를 3년 이상 실시하였습니다. 그 결과 중개연구 과정에서 제품 품질에 영향을 주는 제조공정 상 핵심적인 요인들에대해 알아내고 제품 품질관리를 위한 물리화학적 특성을 집중 관리할 수 있게 되어, 90% 이상의 수율로 월 수백만 개의 용해성 마이크로니들 패치를 생산할 수 있는 제조시설을 보유하고 있습니다. 다. 회사의 성장성 당사는 오랜 시간 자금과 인력을 투입하여 확보한 기반기술인 DEN 기술을 바탕으로 다양한 연구를 진행하고 있습니다. 먼저 양산기술 확보와 동시에 고기능성 웰에이징 뷰티케어 제품을 개발하였으며, 이는 라파스의 전체 연구개발 기술 로드맵 1단계에 해당하며 마이크로니들 패치 기술을 기능성 미용분야에 성공적으로 접목시켜 시장진입에까지 이르렀습니다. 핵심 원천기술을 지속적으로 개발하여 현재 상업화가 이루어진 항노화 미용패치, 국부적 피부질환치료용 유사의약품 및 의료기기 분야진출을 통해 조기의 성과를 달성하고 있으며 향후 메디컬패치 개발, 최종적으로는 백신패치 시장으로 진입하는 총 4단계의 기술로드맵으로 이루어져 있습니다. 기술로드맵.jpg 기술로드맵 ① Vaccine 회사는 마이크로니들 내에 백신을 탑재하여 효능개선, 적용편의성, 유통비용 절감을 목표로 한 제품을 개발하고자 DEN기술로 사업화를 시작하였습니다. 특히 DEN기술이 갖는 장점인 백신과 같은 바이오의약품 탑재에 유리하기 때문에 백신을 구하고자 꾸준히 노력했으나, 우리나라에서 백신 원액을 구하는 것이 매우 어려워 지금까지 개발이 지연되고 있었습니다. 현재는 이를 극복하기 위해 백신 원료에 대한 기술확보 (L/I), 글로벌 파트너링을 통해 원료 확보의 어려움을 극복하고 본격적인 개발을 진행하고 있습니다. - B형간염, 소아마비 백신 (Serum Institute와의 파트너십) b형 간염백신 동물효력시험 결과.jpg B형 간염백신 동물효력시험 결과 Serum은 전 세계에서 가장 많은 백신을 생산/판매하는 백신 전문기업으로서 2016년 첫 연락 이후 공동연구개발계약을 체결하여 2017~2018년 HBV(B형간염바이러스) 백신 탑재 후 동물실험을 통해 효능에 대한 공동연구 진행을 완료하였고, 2018~현재 IPV(소아마비바이러스) 백신 탑재에 대한 공동연구 진행 중에 있습니다. ② Medical Patch-Rx 당사는 개발성공 가능성을 높이고, 경피약물전달체계 기술로서의 플랫폼화를 위하여기본적으로 기존에 효능이 입증된 원료를 마이크로니들 내에 탑재 및 제형을 변경하여 복용편의성, 효과 등을 개선한 개량신약(Incrementally modified drug)을 개발하는전략을 취하고 있습니다. 특히 사회가 고령화, 첨단화로 시장이 확대되는 노령화, 면역 질환 관련 제품을 우선적으로 개발 중이며, 이를 위해 파트너 업체와의 계약을 통한 공동연구, 정부지원사업을 통한 자체개발을 진행하고 있습니다. - 골다공증 치료 패치제 개발 회사가 자체 개발 중인 골다공증 치료제는 대표적 바이오의약품 중 하나인 PTH(부갑상선호르몬)를 탑재한 제품으로 기허가 골다공증 치료제 중 유일한 골형성 촉진 치료제로 널리 알려져 있습니다. 하지만 환자가 지속적으로 주사를 맞아야 하는 고통이 있어서 2015년부터 정부지원사업을 통해 개발을 진행하고 있습니다.2020년 3월 한국 식약처의 IND 승인을 받아 전북대학교병원에서 임상시험을 진행하고 있습니다. 임상시험의 목적은 폐경기 이후의 여성에서 테리본피하주사 56.5㎍ 과 테리파라타이드(1-34)가 함유된 RAP18001 투여 시 안전성과 약동학적 특성을 비교 평가하는 것 입니다.투여량 및 투여경로는 대조약으로 테리본피하주사 56.5㎎과 테라파라타이드로 56.5㎎을 복부에 피하주사(1군), 시험약으로 RAP18001 56.5㎎을 상박(2군, 3군)에 각각 경피부착하는 방식으로, 경구투여와 주사방식이 아닌 마이크로니들을 활용한 제형 변경 방식의 개량신약으로 생물학적 동등성을 입증하면 빠른 상업화도 가능 할 것으로 예상됩니다. pth 제조기술 진보성_raphas.jpg PTH 제조기술 진보성_Raphas - 알츠하이머 치료 패치제 개발 회사는 보령제약과 2016년부터 공동연구를 통해 알츠하이머 치료제 시장에서 전통적인 제품인 도네페질을 탑재한 제품을 개발 중에 있습니다. 2020년 5월 한국 식약처에 IND 승인을 받아 인하대학교의과대학부속병원에서 임상시험을 진행하고 있습니다.또한, 라파스는 보령제약과의 글로벌 공동 진출의 기반을 마련하고 있습니다. 글로벌시장 진출을 위해 총 7개국에 공동 특허를 출원하여 보고서 제출일 현재 러시아, 캐나다, 인도, 일본 4개국에 특허 등록을 마쳤습니다. 특허 관련된 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용 중 6.주요계약 및 연구개발활동, 아. 지식재산권 보유 현황을 참조하시기 바랍니다. 물학적동등성시험(pk동등성입증)을 통한 유효성 시험 면제.jpg 물학적동등성시험(PK동등성입증)을 통한 유효성 시험 면제 - 면역질환(천식, 비염, 아토피) 치료 패치제 개발 면역질환은 보통 특정 항원에 알레르기 반응을 보여 나타나게 되는데, 이 항원에 주기적으로 노출시켜 질환을 치료하는 방법을 면역치료라고 합니다. 당사에서는 연세대학교 의과대학과 같이 2014년부터 연구를 시작하여 마이크로니들 패치가 기존 치료법보다 효과가 좋다는 것을 입증하였습니다. 면역질환 치료제의 개발의 배경은 집먼지 진드기에 의한 알레르기 유발에 따른 질환의 기존 면역 치료제의 한계를 당사는인지하면서 마이크로니들 패치를 활용한 우수한 장점을 활용하여 HDM탑재를 상용화 할 예정에 있습니다.2021년 10월 알레르기 비염 면역치료제 'DF19001’에 대해 한국식품의약품안전처(식약처)로부터 임상시험계획(IND)을 승인을 받아 연세대학교의과대학세브란스병원에서 임상시험을 진행하고 있습니다.글로벌 알레르기 질환 치료제 시장 중 면역치료제 시장은 2016년 기준 13억7,000만 달러(한화 약 1조 5,910억원)로 추정되며, 2017년부터 2025년까지 연간 11.5%의 높은성장률이 예상됩니다. hdm탑재 마이크로어레이패치 장점.jpg HDM 탑재 마이크로니들 패치 장점 - GLP-1 당뇨 및 비만치료 패치제 개발회사는 대원제약과 함께 마이크로니들 기술 기반 비만치료제 개발 프로젝트를 2020년 5월말 산업통상자원부 주관 국책과제에 선정되었습니다. '비만치료 주사제의 경피약물 전달을 위한 마이크로니들 기술을 이용한 약물전달 응용기술 개발' 로 2024년임상 1상 완료 목표 사업으로, 대원제약은 유전자 재조합 세마글루티드를 합성펩타이드(케미컬시밀러)로 전환해 신약에 준하는 원료의약품 개발과 완제의약품의 연구를 담당하고 라파스는 마이크로니들 패치 생산을 담당합니다. 이번 임상1상에서는 건강한 성인을 대상으로 DW-1022 안전성 및 약동학적 특성과, 노보노디스크 비만치료제 주사제 위고비를 대조약으로 한 상대 생체 이용률을 평가합니다. 2024년 3월 세마글루티드(위고비, Wegovy, 노보노디스크) 비만치료제용 마이크로니들 패치제 DW-1022에 대해 한국식품의약품안전처(식약처)로부터 임상 1상 시험계획(IND)을 승인을 받아 충북대학교병원에서 임상시험을 진행하고 있습니다. ③ Medical Patch-OTC 회사는 단기간 내 의약품분야로의 진출을 위해 기존 국소부위피부에 적용되는 일반의약품(OTC)의 제형변경 제품 런칭을 준비하고 있습니다. - 흉터, 여드름, 가려움 치료제 (일반의약품) 흉터, 여드름, 가려움 등 피부 국소부위에 발생되는 질환으로 마이크로니들에 유효 성분을 탑재하여 피부 국소부위에 효력을 나타내어 질환을 치료하는 의약품으로 기존에 출시된 바르는 연고나 크림제는 피부장벽으로 인한 흡수능이 약하고, 흡수되지 않은 약물이 타인에게 묻거나, 건조되어 공기중으로 날아가게 됩니다. 마이크로니들 패치를 이용한 국소치료제는 연고제형대비 매우 적은 용량으로 동등이상의 효력을 나타낼수 있으며, 패치제로 환부를 보호하는 추가적인 기능도 확보 할 수 있습니다. 피부에 도포하는 약물을 마이크로니들에 탑재하여 전달하는 약물흡수유도용 방식의 치료용 등의 일반의약품 제품도 개발하고 있어 빠른 시장진출과 매출에 기여 할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. ④ Medical Device - 약물 흡수 유도제 용해성 마이크로니들이 연고제의 흡수를 도울 수 있다는 장점을 기반으로 의료용기기 테라패스 제품을 개발하였습니다. 테라패스는 연고제를 바른 뒤 적용하여 연고제의 흡수를 도와 빠른 피부질환(건선, 양진) 개선효과를 보여, 국내에서 약물의 흡수를도와주는 의료용 누르개로 허가를 받았으며, 글로벌 수출을 위해 최근 CE 인증 완료하였으며, 국내외 제약사와 함께 영업 활동을 진행하고 있습니다. - 진단 의료기기 2018년 산자부 소재부품산업 지원사업을 통해 혈당측정기 제조업체인 필로시스, ETRI, 연세대학교와 같이 마이크로니들을 활용한 연속혈당측정기기를 개발하고 있습니다. 본 과제는 시제품 개발을 목표로 하고 있어, 추후 연속적 생체 모니터링을 위한 진단 의료기기로서 전도성 고분자로 구성된 마이크로니들 제품 개발의 기반이 될 것으로 기대됩니다. ⑤ Derma Cosmetics 회사의 DEN기술은 백신을 비롯하여 다양한 바이오의약품 전달에 강점이 있으나, 의약품 개발에는 평균 10년 이상의 시간과 수 천 억원의 비용이 소요되기 때문에 기존에 전달이 어려웠던 바이오 유래 성분을 마이크로니들에 탑재한 화장품을 2012년부터 출시하여 매출을 확보하였습니다. 그 결과 현재 주름, 기미, 트러블, 다크써클 등에 뛰어난 효과를 보이는 제품을 출시하여 미국, 일본, 한국, 유럽에 판매를 하고 있으며, 전세계에서 유일하게 한국 식약처로부터 마이크로니들 패치 제품에 대한 기능성 화장품 허가를 획득하고 있습니다. 또한 화장품 제품을 생산하면서 DEN기술을 지속적으로 발전시켜 전세계 최대의 마이크로니들 생산기업으로 알려져 있으며 생산/품질관리 공정에 대한 다양한 인증을 확보하고 있습니다. 회사의 DEN 기술에 기반하여 상용화에 성공한 마이크로니들 화장품 제품은 1) 플랫폼 기술 기반의 안정적인 R&D 진행을 위한 Cash-cow 확보, 2) 기존 몰딩 방식의 대량생산 문제점을 극복하고 장비/공정상의 양산화에 성공, 3) 화장품 인지도 확대를 통해 신제형에 대한 소비자 거부감을 극복하고 안전성 입증하였다는 점에서 의미를 갖습니다. 라. 회사의 경쟁상의 강점 등 당사의 송풍인장방식(DEN)은 가열공정이 없어 탑재하고자 하는 소재가 열에 의해 변성되는 문제점을 원천적으로 제거하였습니다. 따라서 대부분 열에 민감한 약물인 바이오 의약품의 마이크로니들 탑재가 가능합니다. 이러한 기술적 진보성을 바탕으로 당사 기술특허는 현재 국내뿐만 아니라, 미국, 중국, 일본에 등록된 상태입니다.당사의 송풍인장방식(DEN) 공정의 장점은 다음과 같습니다. ①신속한 제작 시간 기존 타사의 용해성 마이크로니들 제작 기술은 하나의 패치를 제작하는 데 소요되는 시간이 수시간 이상 소요되며, 이로 인해 바이오 의약품과 같이 공정 과정에서 변형되기 쉬운 소재의 탑재가 어렵습니다. 하지만 당사 기술을 사용하면 5분 내외의 빠른 제작 시간을 통해 기능성 소재의 변성을 최소화하여 용해성 마이크로니들 제작하는 것이 유리합니다. 이로 인해 고기능성 생리활성물질을 전달하는데 획기적인 유용성이 있습니다. ②비(非) 가열처리 공정 다양한 종류의 재료로 제작되는 마이크로니들은 기존의 마이크로몰딩 방법 사용 시, 열을 가한 재료를 진공상태에서 회전을 주어 몰드에 채우는 방법을 사용하여 제작되었습니다. 이는 소재를 몰드에 채우기 위해 진공, 회전, 가열의 복잡한 공정이 사용되어 많은 시간이 소요될 뿐만 아니라, 가열에 의해 전달하고자 하는 소재의 변성이 일어나는 문제를 야기합니다. 따라서 가열공정 없이 탑재하고자 하는 소재의 안정성을 유지하며 빠른 시간 내에 제형이 가능한 본 기술이 소재 종류에 제한 없이 탑재가 가능한 최적의 기술입니다. ③손쉽고 간편한 사용 용해성 마이크로니들 패치를 사용하면 기존의 일반적인 주사방식을 통한 약물전달과 달리 전문가의 도움 없이 사용자 스스로 간편하게 이용하는 것이 가능하며, 기존의 크림/연고 제품과 달리 유효성분이 직접 피부 내로 전달되어 빠르고 손실 없이 전달되기 때문에, 단시간 내에 극대화된 효과를 볼 수 있습니다. ④고가 바이오 소재의 손실 없는 정량 탑재 고가의 바이오 소재를 마이크로니들에 탑재할 경우, 기존 경피전달 패치나 도포용 제품들은 기술의 발전을 통해 피부 전달율을 개선하였지만 효율성은 높지 않습니다. 따라서 피부전달 없이 피부 표면이나 패치에 남는 경우를 대비하 여 실제 효력을 보이는 필요 용량보다 고용량을 사용하게 되어 제품의 제작비용이 증가하기 때문에 소재의 손실이 없이 탑재하는 것이 중요합니다. 본 기술을 활용하면 바이오 소재가 모두 마이크로니들 내에 탑재되어, 실제 효력용량만 탑재 가능하고 제작 시의 고가의원료 비용을 줄이는 기능을 할 수 있습니다. ⑤단일 패치 상 마이크로니들 패턴 및 길이의 탄력적 조절 제작방법은 별도의 기기 및 장비의 교체 없이 같은 크기의 패치 위에 원하는 패턴과 길이의 용해성 마이크로니들 제작이 가능합니다. 이는 마이크로몰딩 방식에서 마이크로니들 패턴이나 길이 변경을 위해 몰드 자체를 변경할 경우 발생하는 추가 비용 및 시간의 문제점을 극복할 수 있는 획기적인 기술로써 약물의 특성과 사용하는부위에 따라서 다양한 형태의 마이크로니들 패치 제작 및 대량생산 시 매우 유용하게 적용할 수 있는 기술로 판단할 수 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출 실적 (별도기준) (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제19기 반기 제18기 반기 비고 매출액 비율 매출액 비율 전사 마이크로니들 ODM 5,499 51.41% 5,164 49.99% 코스메틱 &OTC 의약품 자사브랜드 4,583 42.84% 3,852 37.29% 기타 상품 및 용역 606 5.67% 402 3.89% 상품 및 용역 식품 건강기능식품 9 0.08% 913 8.84% 핏콩, 타이거넛츠 등 총 계 10,697 100% 10,331 100% 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (별도기준) (단위: 백만원) 매입유형 품 목 제19기 반기 제18기 반기 비고 금액 비율 금액 비율 원재료 H/C Sheet 742 38.39% 749 26.53% 그 외 기타 1,191 61.61% 1,233 43.68% 식품 상품 및 외주가공 0 0.00% 841 29.79% 합 계 1,933 100% 2,823 100% 매출액 대비 매입 비율 18.07% 27.33% 나. 원재료의 주요 매입처 및 가격변동주요 원자재 가격변동은 매입처와의 거래관계상 보안유지가 필요하여 주요 원재료별가격과 가격변동은 기재하지 않습니다.다. 생산능력 및 생산실적 (별도기준) (단위: 천개) 제품 품목 구분 구 분 제19기 반기 제18기 제17기 마이크로니들패치 코스메틱 생산능력 4,900 9,800 9,800 생산실적 2,765 3,039 3,609 가동률 56.42% 31.01% 36.83% OTC 의약품 생산능력 1,575 3,150 - 생산실적 177 182 - 가동률 11.26% 5.78% - - 생산능력은 별도기준 매출액의 국내 기준으로만 작성하였습니다.※ Capa 능력 세부 : 성형(인장&건조) 장비 (주/야 17.0시간월 21일 기준) (코스메틱) - 천안공장 : 5대 * 7,778 단상자 * 21일 * 12개월 = 9,799,650 단상자 - 일본공장 : 2대 * 7,140 단상자 * 21일 * 12개월 = 3,598,560 단상자 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ Total Capa : 7대, 월 1,116,518 단상자, 연간 13,398,210 단상자 (OTC 의약품) - 천안공장 : 1대 * 12,500 단상자 * 21일 * 12개월 = 3,150,000 단상자 ㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡㅡ라. 생산설비 등에 관한 사항 (별도기준) (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초금액 증감/감소 상각 기말금액 비고 증가 감소 마곡R&D센터 토지 서울 강서구 마곡중앙8로1길 62 4,068 0 0 0 4,068 등기 건물 8,290 0 0 123 8,167 기계장치 287 348 0 61 574 비품 198 0 0 44 154 소 계 12,843 348 0 228 12,963 (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초금액 증감/감소 상각 기말금액 비고 증가 감소 제조 토지 충청남도천안시 2,252 0 0 0 2,252 건물 1,566 0 0 22 1,544 기계장치 5,027 25 0 856 4,196 차량운반구 27 0 0 4 23 비품 534 37 0 112 459 구축물 20 0 0 1 19 소 계 9,426 62 0 995 8,493 (단위: 백만원) 공장별 자산별 소재지 기초금액 증감/감소 상각 기말금액 비고 증가 감소 물류 토지 충청남도아산시 1,550 0 0 0 1,550 건물 548 0 0 7 541 비품 41 0 0 6 35 구축물 126 0 0 3 123 소 계 2,265 0 0 16 2,249 4. 매출 및 수주상황 가. 매출유형별 실적 (별도기준) (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제19기 반기 제18기 반기 비고 매출액 비율 매출액 비율 전사 마이크로니들 ODM 수출 4,118 38.50% 2,675 25.89% 코스메틱 &OTC 의약품 내수 1,381 12.91% 2,489 24.09% 합계 5,499 51.41% 5,164 49.99% ACROPASS(자사브랜드) 수출 947 8.85% 150 1.45% 내수 3,636 33.99% 3,702 35.83% 합계 4,583 42.84% 3,852 37.29% 마이크로니들소계 수출 5,065 47.35% 2,825 27.34% 내수 5,017 46.90% 6,191 59.93% 합계 10,082 94.25% 9,016 87.27% 기타 상품 및 용역 수출 364 3.40% 239 2.31% 상품 및 용역 내수 242 2.26% 163 1.58% 합계 606 5.67% 402 3.89% 식품 건강기능식품 등 수출 0 0.00% 0 0.00% 핏콩,타이거넛 등 내수 9 0.08% 913 8.84% 합계 9 0.08% 913 8.84% 합 계 수출 5,429 50.75% 3,064 29.66% 내수 5,268 49.25% 7,267 70.34% 합계 10,697 100% 10,331 100% 나. 국가별 주요 매출 (별도기준) (단위: 백만원) 제19기 반기 제18기 반기 매출액 비중 매출액 비중 한국 5,269 49.26% 7,267 48.00% 일본 3,439 32.15% 1,358 12.89% 미국 1,343 12.55% 1,434 31.36% 기타 646 6.04% 272 7.75% 합계 10,697 100% 10,331 100% 다. 판매경로 및 판매전략 매출유형 구 분 판매경로 마이크로니들 ODM 수출 회사 → ODM 주문사 자사제품 회사 → (해외지사) → 해외오파상 ODM 국내 회사 → ODM 주문사 자사제품 직접판매 기타 기타매출 수출 직접판매 국내 직접판매 식품 자사제품 국내 직접판매 당사의 주력 제품인 마이크로니들 패치는 신규 카테고리의 제품으로서 아직 전세계적으로 시장이 형성되지 않았습니다. 기본 판매전략은 지역별로 전문 화장품 브랜드와 공급계약을 체결하고 마이크로니들 패치를 ODM형식으로 납품하는 것이며, 미국의 고객사와 일본의 고객사의 매출이 당사 매출의 대부분을 차지하고 있었으나 2017년 초기 유럽시장을 개척한 이후 유럽시장으로 매출비중이 이동하고 있는 추세를 보이고 있으며 국내 매출 비중도 상대하게 증가하고 있습니다. 화장품 사업분야에서 당사의 궁극적인 목표는 마이크로니들 패치를 스킨케어용 화장품의 한 부분으로 범용화 시키는 것 입니다. 일부 화장품 회사에서만 출시하였던 마스크팩이 그 좋은 선례라 할 수 있습니다. 마이크로니들 패치가 일부 회사에서의단독 상품이 아닌, 어느 회사에서도 스킨케어 화장품 제품군의 일부분으로 출시를 할수 있도록 스킨케어 화장품 패러다임 변화를 통해서 시장 규모를 확대하는 단계 입니다. 라. 수주상황당사의 수주현황은 고객사와의 계약에 따른 영업비밀로 별도 기재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 보증내용 보증금액 서울보증보험 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 3,000 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 12,500 자동차 장기대여 5,478 거래기본계약 등 200,000 2023년 에너지효율시장 조성사업(특화) 75,300 이행지급보증 355,000 신용보증재단 지급보증 50,000 기술보증기금 융자담보지급보증 855,000 합 계 1,556,278 (2) 연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. 또한, 연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. (3) 연결실체는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 기업은행은 상기의 토지에 채권최고액 2,628,000천원, 건물에 채권최고액 2,628,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다. (4) 연결실체는 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 국민은행 정기예금 15억원(질권설정 11억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 연결실체는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 26.4억을 제공하고 있습니다(6) 연결실체는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.(7) 연결실체는 농협은행 장기차입금에 대하여 포스트바이오의 토지 및 건물에 채권최고액 2,940,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.(8) 연결실체는 우리은행에 서울신용보증재단의 지급보증 50백만원을 담보로 제공하였습니다. (9) 연결실체의 당반기말 현재 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 만기일 이자율(%) 한도(보증)금액 사용금액 한도잔액 국민은행 외상매출채권전자대출 2024-09-24 - 2,100,000 1,099,978 1,000,022 중소기업은행 시설자금대출/한도 2024-08-01 4.82 2,190,000 2,190,000 - 2025-06-15 4.67 1,150,000 1,150,000 - 한국산업은행 담보대출약정(토지) 2025-10-30 4.53~4.76 3,053,000 654,180 2,398,820 담보대출약정(건물) 2024-12-29 4.15~4.59 5,000,000 624,960 4,375,040 농협은행 일반자금대출 2025-04-26 4.77 900,000 900,000 - 시설자금대출 2025-02-29 4.88 1,450,000 1,450,000 - 시설자금대출 2025-02-28 4.07 1,000,000 1,000,000 - 하나은행 시설자금대출 2024-09-04 4.59 1,600,000 1,600,000 - 중소기업은행 시설자금대출 2025-01-12 2.50 150,000 150,000 - 나. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 56,015,561 68,096,349 자본 30,964,882 32,308,258 부채비율 181% 211% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 작성하였습니다. (3) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 이자율변동위험 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전반기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 순이익증가(감소) (11,516) 11,516 (32,147) 32,147 2) 환율변동위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원) 구 분 당반기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 2,140,928 2,974,177 USD 154,988 199,842 JPY 271,955,864 2,350,542 JPY 368,616,926 3,364,219 EUR 112,773 167,702 EUR 122,987 175,452 GBP 50,633 88,909 GBP 50,628 83,120 단기금융상품 USD 5,570,824 7,738,989 USD 12,280,778 15,834,835 JPY - - JPY 100,000,000 912,660 장ㆍ단기투자자산 USD - - USD 2,004,436 2,584,519 매출채권및기타채권 USD 1,716,033 2,398,398 USD 280,338 361,466 JPY 2,100,065 25,089 JPY - - 기타금융자산 JPY 290,000,000 2,506,499 JPY - - 외화금융자산 합계 18,250,305 23,516,113 매입채무및기타채무 EUR - - EUR 1,374 1,960 기타금융부채 JPY 1,200,000 10,372 JPY 1,200,000 10,952 외화금융부채 합계 10,372 12,912 당반기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익증가(감소) 1,897,490 (1,897,490) 2,350,516 (2,350,516) 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 11,239,344 101,726 1,997,920 - 13,338,990 매출채권및기타채권 6,700,778 807,191 186,621 311,979 8,006,569 기타금융자산 2,195,277 188,317 904,044 84,894 3,372,532 합 계 20,135,399 1,097,234 3,088,585 396,873 24,718,091 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 23,908,088 2,608,238 633,145 - 27,149,471 매출채권및기타채권 5,545,705 13,475 416,926 408,199 6,384,305 기타금융자산 1,273,460 1,924,578 361,254 3,240 3,562,532 합 계 30,727,253 4,546,291 1,411,325 411,439 37,096,308 4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,293,984 139,741 - - 3,433,725 차입부채() 10,765,571 382,141 492,243 395,550 12,035,505 기타금융부채 561,633 433,676 67,812 - 1,063,121 전환사채 20,627,490 - - - 20,627,490 교환사채 8,016,262 - - - 8,016,262 상환전환우선주부채 1,736,656 - - - 1,736,656 합 계 45,001,596 955,558 560,055 395,550 46,912,759 () 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,712,075 126,171 - - 3,838,246 차입부채() 9,024,553 2,842,945 757,982 861,159 13,486,639 기타금융부채 605,615 400,489 213,874 - 1,219,978 전환사채 24,734,288 - - - 24,734,288 교환사채 7,569,154 - - - 7,569,154 상환전환우선주부채 1,605,538 - - - 1,605,538 합 계 47,251,223 3,369,605 971,856 861,159 52,453,843 () 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (4) 자금조달약정 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 35.(9)에 기재하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약(1) 라이선스아웃(License-out)- 해당사항이 없습니다.(2) 라이선스인(License-in) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 Mpg 결핵백신 서울대학교 글로벌 2019.03.07 2034.08.18 계약금 3억원마일스톤 총 12억원 3억원 제제연구 및 전임상 3D 마이크로회절리소그래피 기반 마이크로니들 제조 방법 Kansas State University 글로벌 2022.07.13 - $60,000 USD $60,000 USD 마이크로니들 제조시험 (2-1) 품목 : Mpg 결핵백신 계약상대방 서울대학교 산학협력단 계약내용 결핵 부스터 백신으로 효과를 갖는 신규 온도 민감성 마이코박테리아의 백신 또는 치료제용동의 균주의 전용 실시권 이전 대상지역 글로벌 계약기간 2019.03.07 ~ 2034.08.18 총 계약금액 계약금 3억원 / 마일스톤 조건 총 12억원 지급금액 계약금 3억원 계약조건 도입한 균주의 결핵백신 개발 (임상 및 개발 단계에 따른 성공보수 및 제 3자 기술이전시 기술료 지급) 회계처리방법 계약금 지급금액은 일시에 비용으로 인식 대상기술 마이코박테리아 백신 균주 개발 진행경과 원료 균주의 상업용 배양액 확립, 배양 공정개발, 균주의 마이크로니들 패치 백신 제제 확보, 동물 효능 평가 진행 기타사항 해당사항없음 (2-2) 품목 : 3D 마이크로회절리소그래피 기반 마이크로니들 제조 방법 계약상대방 Kansas State University 계약내용 Jointly Owned IP Management Agreement Between Kansas State University Research Foundation and Raphas Co., LTD. 대상지역 미국, 한국, 호주, 중국, 유라시아, 유럽, 영국, 인도, 일본 계약기간 2022.07.13~ 총 계약금액 $60,000 USD 지급금액 $60,000 USD 계약조건 PCT Patent Application S/N PCT/US2021/013629 "Microneedle, Microcone, And Photolithography Fabrication Methods" 해당 특허 Kansas State University 지분 50%를 양도 받음 회계처리방법 계약금 지급금액은 일시에 비용으로 인식 대상기술 마이크로니들 제조공정 기술 개발 진행경과 마이크로니들 제조공정 공정연구, 산자부 국책과제 수행 중 기타사항 해당사항없음 나. 기술제휴계약 품목 계약상대방 계약목적,조건 등 상세내용 계약체결일 계약종료일 계약금액 진행결과 등 비고 도네페질 및의약품 패치 보령제약 공동연구개발 및 제품공급계약으로도네페질을 포함한 라파스의 파이프라인 중골다공증 치료 패치, 기저 인슐린, 면역치료제의 우선 선택권 제공 2016.06.01. 2033.12.31 계약금 2억원마일스톤 총 8억원 마이크로니들 제제확보,임상용 안전성 및 유효성 확보,파일럿 임상1상 수행. 임상 결과에 따라 제제개선 연구 진행(매트릭스-하이드로겔 마이크로니들 제제) 다. 판매계약 및 기타계약 구분 품목 계약상대방 계약목적,조건 등 상세내용 계약체결일 계약종료일 계약금액 진행결과 등 비고 판매계약 - - - - - - - 기타계약 B형간염 백신 세럼(Serum Institute) HBV(B형간염바이러스) 물질공급계약 2022.12.20 2030.12.31 비공개 2023년 15,000 dose PO발행 라. 연구개발 활동의 개요당사의 연구개발 조직은 ①연구소 ②의약품사업부로 나뉩니다. 당사의 연구개발은 서울시 마곡 본사에서 진행하고 있습니다. 연구개발 주요 업무로는 ①연구소는 기초공정, 제제, 품질연구를 진행하고 있고, ②의약품사업부는 독자적인 마이크로니들 DEN(Droplet Extension) 원천 기술을 기반으로 일반의약품, 전문의약품, 백신패치 연구 개발를 진행 및 백신 원료 생산 연구와 개발 업무를 진행하고 있습니다.마. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요 구분 팀 주요업무 연구소 기초공정연구 신규 마이크로니들 제형 개발 및 제조 공정 연구, 제조 공정 자동화, 마이크로니들용 지지체 연구, 진단 기기 개발 연구를 담당하고 있습니다. 제제연구 마이크로니들 신규 고분자 적용 및 신규 제품 개발 연구를 담당하고 있습니다. 품질연구 마이크로니들 패치 제품의 품질 관리 지표 설정, 품질 관리 방법을 개발하고 화장품 제품의 효능 평가 연구를 담당하고 있습니다. 의약품사업부 의약품개발 마이크로니들 패치 의약품의 R&D 기획, 시장 조사, 인허가, 임상개발, 사업개발업무를 담당하고 있습니다. 의약품연구 마이크로니들 기술을 이용한 일반의약품, 전문의약품, 백신패치 및 백신 원료 제제연구, 효능평가, 분석업무를 담당하고 있습니다. (2) 연구개발 조직도 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (3) 연구개발 인력현황 학력 박사 석사 학사 기타 합계 연구소 1 6 5 - 12 의약품사업부 1 9 - - 10 합계 2 15 5 - 22 - 한국산업진흥협회에 등록된 "연구전담요원"의 인력현황 입니다.(4) 핵심 연구인력 성명 직위 담당업무 주요경력 주요연구실적 나숙희 이사 연구소총괄 뉴로테크 부설연구소 선임연구원바이오코아 신약개발지원사업부 이사한국의약연구소 메디컬부 이사녹십자의료재단 임상연구 Unit 부장지씨씨엘 Lab Operation 본부 부장(주)라파스 연구소 총괄 주1 참조 성창엽 리더 품질연구 제일약품 이화학분석팀 및 제품, 원료분석 파트장씨엘팜 제제연구실 팀장(주)라파스 연구소, 품질경영팀 수석 한동훈 리더 의약품 개발, 임상, 사업개발 (주)퍼슨 연구팀 대리(주)라파스 의약품사업부 수석 주2 참조 이양기 리더 의약품 제제, 분석, 비임상 연구 한국과학기술연구원(주)라파스 의약품사업부 수석 배성민 리더 백신 원료 및 완제 개발, 분석, 비임상 연구 (주)큐라티스 책임(주)라파스 의약품사업부 수석 주1) 주요연구실적 - 연구소 성명 직위 주요논문 보유특허 (특허명 기재) 주요연구 나숙희 이사 1) Drug Des. Devel. Ther., 12, 2018, p545-5532) Biomed. Chromatogr. 30(3), 2016, p323-3293) Chem. Res. Toxicol. 18(12), 2005 p1887-96 4) Rapid Commun Mass Spectrom. 18, 2004, p1901-19105) Electrophoresis, 23, 2003, p.2642-2649 1) 레티놀 안정화를 위한 사이클로덱스트린을 포함하는 마이크로니들 제조용 조성물 및 이러한 조성물로 제조된 마이크로니들 1) 신규 마이크로니들 제형 연구2) 3D 회절 리소그래피 생산 기술3) 마이크로니들 제조 자동화 공정4) 마이크로니들 지지체5) 전도성 마이크로니들 연구 및 ICT 접목 침치료 융합 시스템 성창엽 리더 - 1) 마이크로니들에 포함된 약물의 약물동태학적 성능을 개선하는 조성물2) 마이크로구조체 제조방법3) 마이크로니들 패취를 이용한 최소 침습적 피부 생체 검사 방법4) 레티놀 안정화를 위한 사이클로덱스트린을 포함하는 마이크로니들 제조용 조성물 및 이러한 조성물로 제조된 마이크로니들 - 주2) 주요연구실적 - 의약품사업부 성명 직위 주요논문 보유특허 (특허명 기재) 주요연구 한동훈 리더 1) Biochem Biophys Res Commun. 2013 Feb 22;431(4):796-801 1) 마이크로니들에 포함된 약물의 약물동태학적 성능을 개선하는 조성물 1) 집먼지 진드기 알러젠을 이용한 비염 면역치료제2) 핵산 (mRNA, DNA) 백신 패치 3) SARS-CoV-2 rS1 백신 패치 이양기 리더 - 1) 마이크로구조체 제조방법2) 마이크로니들 제조장치3) 여드름 개선용 마이크로니들 패취 및 그 제조방법4) 마이크로니들 패치, 이의 제조방법 및 이를 이용한 알레르기 질환 진단방법 1) 골다공증 치료제 테리본주(합성 테리파라타이드) 의 패치제 개량신약 2) 계절성 인플루엔자 다가 백신 패치 배성민 리더 1) Pathogens, 2021, 10(9), 1145- 1155 2) Journal of Asia-Pacific Entomology, 2018, 21(3), 1079-1084 3) Viruses, 2018, 10(10), 523-532 4) Plos one, 2013, 8(4), e60835 1) PCV2d 재조합 단백질을 포함하는 백신 조성물 2) 베큘로바이러스 다각체 단백질의 부분 융합을 이용한 외래 재조합 단백질의 발현량을 증가시키는 방법 1) 곤충 세포 및 바이러스를 이용한 재조합 단백질 대량 발현 연구 2) 재조합 단백질을 이용한 PCV2 양돈 백신 개발 3) 재조합 단백질을 이용한 결핵백신 및 주혈흡충증 백신 개발 및 공정 개발 4) 동물 및 인간용 백신의 효능 검정 연구 바. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 제19기 반기 제18기 제17기 비고 연결 별도 연결 별도 연결 별도 비용의성격별 분류 원재료비 44 44 152 152 484 484 인건비 737 737 1,438 1438 1,563 1,563 감가상각비 82 82 169 169 289 289 위탁용역비 221 221 1,384 1,384 1,033 1,033 기타 365 96 845 478 936 454 합계 1,449 1,180 3,988 3,621 4,305 3,823 회계처리내역 판매비와관리비 2,099 1,830 6,480 6,113 6,361 5,879 제조경비 0 0 0 0 0 0 개발비(무형자산) 0 0 0 0 0 0 회계처리금액 계 2,099 1,830 6,480 6,113 6,361 5,879 정부보조금 -650 -650 -2,492 -2,492 -2,056 -2,056 합계 1,449 1,180 3,988 3,621 4,305 3,823 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용, 당기매출액 x 100] 10.7% 11.0% 14.3% 25.3% 18.2% 21.7% 사. 기타 연구개발 실적 (연구기간 : (주)라파스) (1) 제조기술 및 화장품 개발 연구 사업명 과제명 주관부서 (참여기관) 정부출연금 + @ 연구기간 연구내용 단계 산학연협력 기업부설연구소 지원사업 생분해성 마이크로니들을 이용한경피흡수용 약물전달시스템 개발 중소기업기술정보진흥원(연세대학교) 총 300,400천원(라파스 200,275천원) 2010.06.01~2012.05.31 1. 송풍인장기술(DEN)의 구현을 위한 pilot 장비 개발 2. 송풍인장기술 기반 인슐린 탑재 마이크로니들 개발 3. 인슐린 탑재 마이크로니들의 송풍인장 기술 적용 가능성 확인 전제품양산 서울전략산업 지원사업 스마트 경피전달체 개발과 이를 응용한 고기능성 웰에이징 뷰티케어 개발 서울산업통상진흥원(서울대학교,동국대학교,이화여자대학교,중앙대학교,㈜엔프라니, ㈜더마프로, ㈜TNS) 총 3,550,000천원(라파스 492,312천원) 2010.12.01~2014.11.30 1. 송풍인장방식(DEN)을 기반으로 한 용해성 마이크로니들 양산시스템 구축 2. 주름개선을 위한 용해성 마이크로니들 제품 개발 3. 개발된 제품의 안전성 및 유효성평가(공인임상)를 실시 전제품양산 마이크로니들 양산설비 내재화 마이크로니들 양산설비 내재화 라파스 단독 - 2013.10.01~2014.06.30 1. 양산시스템 개선 프로젝트로서 기존 양산설비 대비 자동제어 및 로그기록 관리 기능을 강화2. 생산모듈 개선을 기반으로 생산성을 증가시킨 자동화 생산라인을 개발 세계최초 마이크로니들 생산공정 개선 신규 마스킹 필름 개발 라파스 단독 - 2013.10.01~2014.06.30 1. 양산시스템 개선으로 전체 공정 단계를 축소, 생산성 향상시키는 데 기여할 수 있는 친수성 마스킹 필름 개발 전제품양산 중소기업청 수출기업기술개발사업 글로벌강소과제 고기능성 소재를 효율적으로 정량전달하는 패치형 마이크로니들 제품 및 공정기술 개발 중소기업기술정보진흥원(연세대학교) 총 500,000천원(라파스 430,000천원) 2017.05.15~2019.05.14 1. 고농도 약물의 formulation 기술 2. 마이크로니들 상층부의 약물 정량 로딩 기술 3. 약물 위치제어 기술 4. 마이크로니들 상층부의 약물 정량 로딩 기술 기반 시제품 개발 5. 약물위치제어 기술 기반, 신뢰성있는 양산시스템 개발 전제품양산 사업화연계기술개발사업 경피 전달 마이크로니들 양산화를통한 다기능 무방부 미용패치의 품질 고도화 한국산업기술진흥원(포항테크노파크,순천대학교) 총 2,263,000천원(라파스 1,463,000천원) 2015.10.1~2017.9.30 1. 마이크로니들 미용패치의 제형기술 개발 2. 마이크로니들 미용패치의 규격 설정 3. 마이크로니들 미용패치의 시제품 생산 4. 마이크로니들 미용패치의 시험법 확립 및 성능평가 5. 탑재 용량 결정을 위한 in-vitro 효력확인 시험 6. In-vivo 대체 시험법 확립 7. 무방부 시스템 검증 시험(미생물시험, 보존제검출시험등) 8. 스팟이레이저, 라인리프터 출시 및 안정성 확인(유통기한설정) 전제품양산 산업통상자원부 국제공동기술개발사업 친수성 제어 가능한 점착제 기술 및 고용량 마이크로니들 성형 공정기술개발 한국산업기술진흥원(한국생산기술연구원,한국교통대학교,Brigham and Womne's Hospital,Harvard Medical School) 총 1,500,000천원(라파스 510,000천원) 2016.09.01~2019.08.31 1. 다양한 마이크로니들 소재 평가기술 개발2. 점착제 위에 성형 가능한 마이크로니들소재 적용 기술 개발3. 고용량 약물 formulation 기술 개발4. 소수성 약물 formulation 기술 개발5. 신규 점착제 후보 적용된 마이크로니들 제조 기술 개발6. 신규 점착제 후보 적용된 마이크로니들 특성 제어 기술7. 신규 점착제 후보 마이크로니들 패치의 경피전달능 평가8. 신규 점착제 후보 마이크로니들 패치의 안전성 평가9. 신규 점착제 적용 마이크로니들 패치 시제품 생산 기술 개발10. 신규 점착제 적용 마이크로니들 패치 효능 임상시험11. 신규 점착제 적용 마이크로니들 패치 안정성 기술 개발 양산 공정 도입 연구개발 진행 중 중소기업청 제품공정개선기술개발사업 마이크로니들 패치 절단 공정 자동화를 통한 패치 분리공정 개선과 생산성 향상 중소기업기술정보진흥원 총 50,000천원 (라파스 50,000천원) 2018.11.26~2019.11.25 1. 마이크로니들 제조 공정의 개선을 통한 생산성, 품질 개선, 작업 효율 향상2. 패치 절단 설비 개발 전제품 양산 제조중소기업 혁신바우처사업(시제품제작) - 중소벤처기업진흥공단 총 40,000천원 2020.06.12~ 1. 마이크로니들 패치용 1차 포장공정에 대한 자동화 생산라인 요소기술 개발 요소 설계 진행중 중소기업청 공정품질기술개발사업 (혁신형R&D) 마이크로니들 패치용 1차 포장공정에 대한 자동화 생산라인 개발 중소기업기술정보진흥원 총 200,000천원 (라파스 130,000천원) 2020.06.30~진행중 1. 시스템 레이아웃 설계, 패치 운송시스템 설계, 위치 제어 설계2. 비전 검증3. 장비제작 (1차 포장에 대한 자동화 생산라인 조립 검증)4. 개선사항 확인5. 시운전 및 가동 테스트6. 적격성 평가7. 생산 도입 시운전 및 가동 테스트 기업부설연구소 R&D전문인력 활용지원사업 여드름 개선을 위한 고품질 마이크로니들 패치 신규 제품 연구 개발 한국산업기술진흥협회 총 50,000천원 2020.08.01~2021.07.31 1. 항균 효과가 있는 소재의 안정성 향상, 안정화제 탐색2. 항균 소재의 마이크로니들 미용 패치 內 탑재용량 설정3. 마이크로니들 여드름성 피부 미용패치의 제제 Formulation 개발4. 마이크로니들 여드름성 피부 미용패치의 시제품 생산5. 마이크로니들 여드름성 피부 미용패치의 시험법 확립 및 효능평가6. 마이크로니들 여드름성 피부 미용패치의 신규 제품 개발 최종보고서제출 중소벤처사업부 중소기업기술혁신개발사업(수출지향형) 유효성분의 경피약물전달능이 향상된 차세대 마이크로니들 제품 개발 중소기업기술정보진흥원 총 1,465,000천원 2022.05.01~2025.12.31 1차년도 : 마이크로니들용 지지체 조성 개발2차년도 : 지지체별 생산성 및 이의 약물전달능, 안정성 검증3차년도 : 신규 지지체가 적용된 시제품 개발 및 약물전달능 향상을 위한 조성 최적화4차년도 : 신규 지지체가 적용된 마이크로니들 패치의 in-vivo 약물전달능 검증 및 제품 출시 연구 개발 진행 중 산업통상자원부 우수기업연구소육성사업(ATC+) 3-D 회절 마이크로리소그래피기반 파괴강도 0.15 N 급 솔리드. 중공형 마이크로니들 양산기술개발 한국산업기술평가관리원(켄자스주립대) 총 2,300,000 천원 2022.05.01~2025.12.31 1차년도 : 3D 회절 마이크로 리소그래피 기반 기술의 솔리드 마이크로니들 연구 시스템 공정 핵심 파라미터 구축 및 마이크로니들 제작2차년도 :3D 회절 마이크로 리소그래피 기반 기술의 중공형 마이크로니들 연구 시스템 구축 및 마이크로니들 제작3차년도 : ㅇ3D 회절 마이크로 리소그래피 기반 기술의 Pilot-Scale 마이크로니들 제조 시스템 구축 및 마이크로니들 응용연구를 위한 In-vitro 실험ㅇ3D 회절 마이크로 리소그래피 기반 기술의 Pilot-Scale 최적화 및 마이크로니들 특성 평가4차년도 :Pilot-Scale 장비의 마이크로니들 최적화를 통한 시제품 생산과 품질 평가 및 Commercial-Scale 컨셉 설계 연구 개발 진행 중 (2) 의약품, 의료기기 사업명 과제명 주관부서 (참여기관) 정부출연금 + @ 연구기간 연구내용 단계 중소기업청 기술혁신개발사업 생분해성 마이크로구조체를 이용 메디컬 마이크로패치 기술개발 중소기업기술정보진흥원(연세대학교) 총 785,000천원(라파스 585,000천원) 2015.1.15~2016.12.31 1. 메디컬 마이크로패치 적용을 위한 소재 선정 2. 선정된 소재 관련 제형 연구 및 in vitro test 3. 피부질환 소재에 대한 비임상 시험 실시 4. IRB(생명윤리위원회) 승인 및 임상 시험 실시 5. 선정된 소재에 대한 장기 안정성(stability) in vitro test 6. 메디컬 마이크로패치 어플리케이터 개발 7. 개선된 제형을 통한 비임상 시험 실시 8. 개선된 제형에 대한 IRB 승인 및 임상 시험 9. 제품 규격 확립 / 의료기기 품목허가 진행 아크로패스 트러블큐어 패치, 테라패스양산 산업통상자원부 소재부품기술개발과제 생분해성 마이크로니들 기반 바이오의약품 탑재 메디컬패치 개발 한국산업기술평가관리원(한국건설생활환경시험연구원) 총 1,500,000천원(라파스 1,120,000천원) 2015.06.01~진행중 1. 제형화 기술개발 2. 마이크로니들 메디컬 패치의 규격 설정 및 시험법 확립 3. 공정 중 안정성 평가 및 생물학적 동등성 평가 4. 안전성평가 5. 제형 개선 6. 장기안정성 평가 7. 단회투여 유효성 비교평가 8. 의약품 생산공정 설계 9. 용량결정시험 10. IND 신청 및 식약처 임상 1상 계획 승인 골다공증치료 패치(개발 중) 산업통상자원부 소재부품산업미래성장동력-웨어러블스마트디바이스용핵심부품요소기술개발 광학기반 무채혈 당대사 이상 모니터링을 위한 웨어러블 장비개발 한국산업기술평가관리원(필로시스, 연세대학교, 한국전자통신연구원) 총 2,132,000천원(라파스 330,000천원) 2018.06.01~진행중 1. 수 주간 용해되지 않는 생체적합성 고분자 마이크로니들 제조기술 개발2. 피부 내 간질액을 확보하기 위한 생체적합성 고분자 마이크니들 성상(길이, 첨단) 제형 연구 개발3. 광학 변화를 발생시키는 지표성분 함유 생체적합성 고분자 마이크로니들 연구 개발4. 다공성 표면과 같은 표면 특성을 갖는 생체적합성 고분자 마이크로니들 연구 개발 5. 광학기반의 무채혈 당 대사이상 모니터링을 위한 기초 연구 진행6. 주관기관과의 협업을 통해 과제 종료 후 기술확보 및 인허가 표준화 작업, 시장조사 및 마케팅 전략수립 이후 판매 개시로 3단계 사업화 로드맵을 통해 상용화 일정 수행 계획 프로토 타입 연구 개발 진행 중 보건복지부 한의기반융합기술개발 만성피부질환 치료를 위한 한방 마이크로니들 약물전달 치료기기 개발 한국보건산업진흥원(동신대학교) 총 550,000천원(라파스 255,000천원) 2019.04.18~진행중 1. 침과 마이크로니들을 융합한 한방 마이크로니들 약물전달시스템 및 치료기기 개발 - 만성 피부질환의 한의학적 치료를 위한 한방 마이크로니들 약물전달 기술개발 및 치료기기 개발 - 마이크로니들, 새로운 약물전달 시스템 치료기기 - 신소재 한방침 활용을 위한 용해성 마이크로니들 개발 - 만성 피부질환을 포함한 다양한 질환2. 전임상 실험모델 확립 및 임상 프로토콜을 수립 - 만성 피부질환 개선 효과 확인을 위한 전,임상연구 - 유효성과 안정성 및 신뢰성 확인 - 만성 피부질환 발현 부위별로 선정된 혈위 프로토 타입 연구 개발 진행 중 산업통상자원부 바이오산업핵심기술개발사업-맞춤형진단치료제품 비만치료 주사제의 경피약물 전달을 위한 마이크로니들 기술을 이용한 약물전달 응용기술 개발 한국산업기술평가관리원(대원제약) 총 3,800,000천원 (라파스 1,700,000천원) 2020.04.01~진행중 1. 원료의약품 동등성 평가 물리화학적 성질 평가 및 PK(약효)평가 독성시험 및 약리시험 안정성 시험2. 마이크로니들 완제 의약품 평가 비만치료제 성분을 탑재한 마이크로니들 개발 완제 처방 및 분석연구 약효성분과 부형제간의 적합성 시험 개발진행 중 라이트펀드(RIGHT Fund: Research Investment for Global Health Technology Fund) 온도민감성 균주인 Mycobacterium paragordonae를 이용한 MAP 제제 연구 및 결핵방어효능 검증 라이트펀드(RIGHT Fund: Research Investment for Global Health Technology Fund) 총 400,000천원 2020.07.01~ M1. M.pg의 MAP 제제화 및 안정성(저온, 상온) 확인M2. M.pg MAP의 prime 백신 효능 확인 (동물실험)M3. M.pg MAP와 M.pg injection을 통한 치료용 백신 효능 확인 (동물실험) 최종보고서 제출 보건복지부감염병 예방치료 기술개발(백신실용화) 온도민감성 마이코박테리아를 이용한 결핵 대응용 Booster 백신 개발 한국보건산업진흥원(서울대학교 산학협력단) 총 1,340,000천원(라파스 445,000천원) 2021.03.01~진행중 1차년도: Mpg 품질관리 항목 설정 및 보관조건 확립Mpg 탑재 완제(주사제 및 마이크로니들 패치) 제제 연구"2차년도 : Mpg 균주의 항원유지 불활성화 방법 확보면역원성 확인을 통한 백신제제의 균주 형태 확보Mpg 탑재 마이크로니들 패치 완제 제제 및 공정조건 확립"3차년도 : 백신 완제(주사제 or 패치제) 품질관리 기준 설정 및 시험완제 안정성 시험원료(원액) 및 최종 완제품의 기준 및 시험법 확립Seed lot 및 banking system 시설 구축비임상시험용 시료(원액 및 최종완제) 제조" 연구 개발 진행 중 라이트펀드(RIGHT Fund: Research Investment for Global Health Technology Fund) 코로나 DNA 백신의 용해성 마이크로어레이 패치와 micro-electrode의 개발 및 생산 (Development of DNA Vaccine for COVID-19 using electro-potable microarray patch) 라이트펀드(RIGHT Fund: Research Investment for Global Health Technology Fund) 총 180,000천원 2021.09.27~진행중 Milestone 1 (2022년 4월한)- 코로나바이러스 항원 유전자를 포함한 DNA 백신 탑재 마이크로니들 패치 제작- DNA 백신 패치에 대한 전기천공 최적화 조건 설정Milestone 2 (2022년 9월한)- 코로나바이러스에 대한 중화항체 형성 평가- 코로나바이러스에 대한 공격접종시험 수행 (Challenge test) 연구 개발 진행 중 과학기술정보통신부 바이오·의료기술개발사업(차세대응용오믹스) 경혈 자극, 진단용 마이크로니들 소재화 기술 및 융합 기술 개발 한국연구재단 (동신대학교, 경희대학교, 대구경북과학기술원, 부경대, 포항산업과학연구원) 총 13,950,000천원(라파스 1,990,000천원) 2022.04.01~진행중 1년차 : 경혈 자극, 진단용 마이크로니들 소재 발굴 및 신규 장비 설계2차년 : 발굴한 경혈 자극, 진단용 마이크로니들 소재의 formula 선정 및 장비 개발/개선3차년 : 선정된 경혈 자극, 진단용 마이크로니들 패치 제형 CQA(Critical Quality Attribute)로서 관리 기준 설정 연구 및 생산 공정 개발4차년 : 경혈 자극, 진단용 전도성 마이크로니들침 제형의 제조, 품질 기준 확립 및 타탕성 평가5차년 : 임상시험을 위한 의료기기용 전도성 마이크로니들침 완제품 제조 및 품질 평가 및 품목 허가 신청 연구 개발 진행 중 보건복지부 백신기반기술개발사업 마이크로어레이 기술을 이용한 신규 백신 제제의 안전성 및 유효성 비교 및 양산 공정 개발 한국보건산업진흥원(포스트바이오㈜) 총1,050,000천원(라파스 750,000천원) 2022.04.01~진행중 1차년 : 다가형 마이크로어레이 패치 백신 개발을 위한 최적 생산 공정 기술 확보2차년 : 용해성 마이크로어레이 패치 백신의 기존 주사형 백신대비동일 항원력 및 안전성 확인 연구 개발 진행 중 ※ 연구개발 목표라파스는 10년간의 연구과정을 통해 독자적인 용해성 마이크로니들 양산기술을 확보하고 더불어 다양한 기능을 가진 용해성 마이크로니들 화장품 제품을 개발하고, 상업화시킨 실적을 보유하고 있습니다. 이 과정을 통해 확보한 노하우를 활용하여 향후 백신과 의약품 분야 연구개발에 집중할 계획이며, 지속적으로 제조기술을 개선하여 타기업들과 격차를 벌여 의약품, 의료기기, 화장품 분야 모두에서 마이크로니들 기술사업화의 독보적 선두기업으로 자리매김하는 것이 목표입니다. 앞서 언급드린바와 같이 백신 및 의약품과 의료기기 품목에 대한 파이프라인을 기반으로 현재 임상시험을 진행하고 있습니다. [ 임상진행 중인 파이프라인 ] 구분 프로젝트 임상제품 승인일자 단계 대조약 실시기관 전문의약품 RapMed-1504(골다공증) 폐경기 이후의 여성에서 테리본피하주사 56.5 ㎍과 Rap18001 투여 시 안전성과 약동학적 특성을 탐색하기 위한무작위배정, 공개, 단회, 평행설계 임상시험 2020.03.18 국내임상1상 테리본피하주사56.5마이크로그램(테리파라타이드아세트산염) 전북대학교병원 전문의약품 RapMed-2201(치매) 건강한 성인 자원자를 대상으로 BR4002와 BR4002-1 투여 시의 약동학적 특성 및 안전성/내약성을 비교 평가하기 위한 무작위배정, 공개, 단회 투여, 교차설계 임상시험 2020.05.22 국내임상1상 아리셉트정5밀리그램(도네페질염산염) 인하대학교의과대학부속병원 전문의약품 RapMed-1506(비염) 아메리카 집먼지진드기 알레르기비염 환자를 대상으로 DF19001 투여시 안전성과 면역 활성을 비교 평가하기 위한 무작위배정, 이중 눈가림, 반복투여, 위약 대조, 평행설계 제1상 임상시험 2021.10.18 국내임상1상 - 연세대학교의과대학세브란스병원 전문의약품 RapMed-2003(당뇨/비만) 건강한 성인 자원자를 대상으로 DW1022의 안전성과 DW1022-A 대비 상대생체이용률 평가를 위한 1상 임상시험 2024.03.04 국내임상1상 위고비프리필드펜0.5(세마글루티드) 충북대학교병원 회사는 타사와의 기술 격차 확보와 기술 적용분야 확대를 위해 점착패치에 대한 연구, 진단용 센서 개발, 마약류 의약품 탑재 마이크로니들에 대한 연구 등을 지속적으로 수행할 계획입니다.아. 지식재산권 보유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 구분 국내 해외 계 출원 등록 출원 등록 출원 등록 특허권() 9 42 19 34 28 76() 디자인권 0 21 0 1 0 22 상표권 9 38 5 23 14 61 합계 18 101 24 58 42 159 119 82 201 ※ 특허권() 등록 현황 No. 국내외 국가 발명의 명칭 등록번호 등록일 비고 1 국내 한국 생분해성 솔리드 마이크로니들 및 이의 제조방법 793615 2008-01-03 2 국내 한국 생분해성 약침 및 이의 제조방법 806026 2008-02-14 3 국내 한국 솔리드 마이크로구조체의 제조방법 938631 2010-01-18 4 국내 한국 다기능 하이브리드 마이크로구조체 및 그의 제조방법 1136739 2012-04-09 5 국내 한국 송풍에 의한 솔리드 마이크로구조체의 제조방법 및 이로부터 제조된 솔리드 마이크로구조체 1136738 2012-04-09 6 국내 한국 마이크로구조체 제조방법 1254240 2013-04-08 7 국내 한국 마이크로구조체가 형성된 스텐트와이어를 구비한 스텐트 전달장치 1254245 2013-04-08 8 국내 한국 마이크로니들 제조장치 1285085 2013-07-05 9 국내 한국 치료 부위내 경피 유전자 전달을 위한 일렉트로 마이크로니들 집적체 및 이의 제조방법 1314091 2013-09-26 10 해외 미국 마이크로구조체의 제조방법 8545741 2013-10-01 11 국내 한국 송풍방식을 이용하여 제조된 솔리드 마이크로 구조체 및 이의 제조방법 1386442 2014-04-11 12 국내 한국 히알루론산을 이용한 생분해성 마이크로니들 제조방법 1435888 2014-08-25 13 국내 한국 녹차 발효용 균주 및 이를 이용한 녹차발효액의 제조방법 1441097 2014-09-05 식품특허 14 해외 일본 마이크로구조체 제조방법 5863824 2016-01-08 15 국내 한국 마이크로구조체 제조방법 1636069 2016-06-28 16 국내 한국 마이크로니들 제조장치 1636070 2016-06-28 17 해외 중국 마이크로구조체 제조방법 201180067945 2016-08-10 18 해외 유럽 치료 부위내 경피 유전자 전달을 위한 일렉트로 마이크로니들 집적체 및 이의 제조방법 2737923 2016-09-14 독일,프랑스,영국 19 해외 중국 치료 부위내 경피 유전자 전달을 위한 일렉트로 마이크로니들 집적체 및 이의 제조방법 201280046974 2017-05-03 20 국내 한국 마이크로니들 패치 어플리케이터 1746048 2017-06-05 21 국내 한국 미세구조체 패치의 미세구조체 분리방법 1747963 2017-06-09 22 국내 한국 마이크로니들패치 포장케이스 1757866 2017-07-07 23 국내 한국 생분해성 마이크로구조체가 결합된 약물 용출형 스텐트 10-1760506 2017-07-17 24 국내 한국 마이크로니들 제조용 점성물질 공급장치 10-1784376 2017-09-27 25 국내 한국 마이크로니들 제조방법 10-1816922 2018-01-03 26 해외 일본 MANUFACTURING METHOD OF MICROSTRUCTURE 6290988 2018-02-16 27 해외 일본 MANUFACTURING DEVICE FOR MICRO-NEEDLE 6290989 2018-02-16 28 국내 한국 여드름 개선용 마이크로니들 패취 및 그 제조방법 10-1873827 2018-06-27 29 국내 한국 마이크로니들 패치, 이의 제조방법 및 이를 이용한 알레르기 질환 진단방법 10-1878414 2018-07-09 30 해외 유럽 MANUFACTURING DEVICE FOR MICRO-NEEDLE 3189873 2018-10-31 독일,프랑스,영국,스페인,이탈리아 31 해외 미국 MANUFACTURING METHOD OF MICROSTRUCTURE 10231879 2019-03-19 32 해외 일본 마이크로니들 제조방법 6572394 2019-08-16 33 국내 한국 도네페질을 함유하는 마이크로니들 경피 패치 10-2033686 2019-10-11 34 국내 한국 인장 공정으로 제조하기에 적합한 마이크로니들 재료의 적합성 시험 방법 및 이를 포함하는 마이크로니들 제조 방법 10-2039582 2019-10-28 35 해외 미국 마이크로니들 제조방법 10507312 2019-12-17 2017-04-14(PCT출원기준) 36 해외 중국 MANUFACTURING DEVICE FOR MICRO-NEEDLE CN106924872B 2019-12-13 37 해외 중국 MANUFACTURING METHOD OF MICROSTRUCTURE CN106853271B 2020-01-14 38 국내 한국 마이크로니들에 포함된 약물의 약물동태학적 성능을 개선하는 조성물 10-2101144 2020-04-09 39 국내 한국 생체 친화성 마이크로구조체를 이용한 마이크로구조체 형상 마스터 몰드의 제조방법 10-2103194 2020-04-16 40 해외 유럽 MANUFACTURING METHOD OF MICROSTRUCTURE 3178475 2020-05-27 독일,프랑스,영국,스페인,이탈리아 41 국내 한국 마이크로니들 패치를 이용한 최소 침습적 아토피 피부염 검사 방법 및 마이크로니들 패치를 포함하는 최소 침습적 아토피 검사 키트 10-2122208 2020-06-08 42 국내 한국 마이크로구조체 제조방법 [Method for manufacturing microstructure body] 10-2127123 2020-06-22 43 해외 유럽 마이크로구조체 제조방법 [Method for manufacturing microstructure body] 2653186 2020-08-12 44 해외 미국 마이크로니들 제조장치 [MANUFACTURING DEVICE FOR MICRO-NEEDLE] 10751929 2020-08-25 45 해외 러시아 MICRONEEDLE PERCUTANEOUS PATCH CONTAINING DONEPEZIL(도네페질을 함유하는 마이크로니들 경피 패치) 2735835 2020-11-09 46 국내 한국 마이크로니들 패취를 이용한 최소 침습적 피부 생체 검사 방법 10-2187439 2020-12-01 47 국내 한국 마이크로니들 패치를 이용한 피부 간질액 내 글루코오스 추출을 위한 최소침습적 방법 10-2211517 2021-01-28 48 해외 일본 마이크로니들 패치, 이의 제조방법 및 이를 이용한 알레르기 질환 진단방법 6907432 2021-07-05 49 해외 캐나다 MICRONEEDLE PERCUTANEOUS PATCH CONTAINING DONEPEZIL(도네페질을 함유하는 마이크로니들 경피 패치) 3062616 2021-08-24 보령제약 5 : 라파스 5 50 국내 한국 레티놀 안정화를 위한 사이클로덱스트린을 포함하는 마이크로니들 제조용 조성물 및 이러한 조성물로 제조된 마이크로니들 10-2297632 2021-08-30 51 국내 한국 마이크로니들-파티클의 제조방법, 이러한 제조방법에 의해 제조된 마이크로니들-파티클 및 이러한 마이크로니들-파티클을 포함하는 화장용 제품 10-2302311 2021-09-09 52 국내 한국 최소 침습적 바이오 센싱을 위한 생체적합성이고 전기전도성인 고분자 마이크로니들 바이오 센서 10-2345734 2021-12-28 53 해외 인도 MICRONEEDLE PERCUTANEOUS PATCH CONTAINING DONEPEZIL(도네페질을 함유하는 마이크로니들 경피 패치) 386380 2022-01-11 보령제약 5 : 라파스 5 54 국내 한국 마이크로니들 패치의 시트, 이러한 시트를 포함하는 마이크로니들 패치 및 마이크로니들 패치 시트의 제조 방법 10-2369762 2022-02-15 55 국내 한국 SARS-CoV-2 항원을 발현하는 재조합 마이코박테리움 균주 및 이를 포함하는 백신 조성물 10-2401682 2022-05-20 56 해외 중국 마이크로니들 패치, 이의 제조방법 및 이를 이용한 알레르기 질환 진단방법 ZL201780049577.3 2022-05-24 프로라젠 5 : 라파스 5 57 국내 한국 마이크로니들 제조방법 10-2408362 2022-06-08 58 해외 일본 MICRONEEDLE PERCUTANEOUS PATCH CONTAINING DONEPEZIL (도네페질을 함유하는 마이크로니들 경피 패치) 7090299 2022-06-16 보령제약 5 : 라파스 5 59 해외 유럽 마이크로니들 제조방법 3445649 2022-08-10 60 국내 한국 마이크로니들 파티클 및 마이크로니들 파티클의 제작방법 10-2504373 2023-02-23 61 해외 일본 입술에 적용하는 마이크로니들 패치 제조용 조성물 및 이러한 조성물로 제조된 마이크로니들 패치 7235352 2023-02-28 62 국내 한국 마이크로니들 패치 포장용기 10-2517998 2023-03-31 63 국내 한국 엔테로코커스 패칼리스 RP-004 균주를 이용한 항염 및 항비만 활성이 증진된 새싹보리 발효물의 제조방법 10-2516471 2023-03-28 64 국내 한국 락토바실러스 플란타룸 RP-003 균주를 이용한 항염 및 항비만 활성이 증진된 새싹보리 발효물의 제조방법 10-2517719 2023-03-30 65 해외 일본 마이크로니들 패취를 이용한 최소 침습적 피부 생체 검사 방법 7272711 2023-05-01 66 해외 인도 마이크로구조체 제조방법 433066 2023-05-29 67 해외 유럽 도네페질을 함유하는 마이크로니들 경피 패치 3626234 2023-06-28 68 국내 국내 세마글루타이드를 포함하는 마이크로니들 및 이의 제조방법 10-2553293 2023-07-04 대원제약 5 : 라파스 5 69 해외 미국 MICRONEEDLE PERCUTANEOUS PATCH CONTAINING DONEPEZIL(도네페질을 함유하는 마이크로니들 경피 패치) 11,737,973 2023-08-29 70 해외 유라시아 (러시아포함) MICRONEEDLE, MICROCONE, AND PHOTOLITHOGRAPHY FABRICATION METHODS 045047 2023-10-26 71 해외 인도 MANUFACTURING DEVICE FOR MICRO-NEEDLE 473021 2023-11-24 72 해외 미국 인장 공정으로 제조하기에 적합한 마이크로니들 재료의 적합성 시험 방법 및 이를 포함하는 마이크로니들 제조 방법 11,850,388 2023-12-26 73 국내 한국 마이크로니들-파티클의 제조방법, 이러한 제조방법에 의해 제조된 마이크로니들-파티클 및 이러한 마이크로니들-파티클을 포함하는 화장용 제품 10-2622397 2024-01-03 74 해외 유럽 최소 침습적 바이오 센싱을 위한 생체적합성이고 전기전도성인 고분자 마이크로니들 바이오 센서 3988016 2024-01-17 75 해외 인도 MANUFACTURING METHOD OF MICROSTRUCTURE 502619 2024-01-23 76 해외 일본 마이크로니들 패치를 이용한 최소 침습적 아토피 피부염 검사 방법 및 마이크로니들 패치를 포함하는 최소 침습적 아토피 검사 키트 7479726 2024-04-26 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 등 (1) 경피약물전달 체계용해성 마이크로니들은 경피약물전달 기술 중 하나 입니다. 경피약물전달 기술의 특성상 피부층을 투과하여 유효성분을 전달한다는 공통점은 있지만 일반적으로 용해성 마이크로니들은 일반적인 방식으로 사용되는 화학물질을 통해 피부를 교란시켜 물질을 전달하는 패치형태 제품과는 명확하게 구분되는 물리적 전달방식을 사용하고 있으며, 주사를 통한 약물전달 방식이나 입으로 먹는 경구투여 방식과도 구분되는 신개념의 약물전달 기술입니다.약물전달체계(Drug Delivery System, DDS)라 함은 기존에 개발된 약물을 필요한 양만큼 효율적으로 생체 내에 전달하여 부작용이 적고, 효능이 개선될 수 있도록 만들어주는 기술을 의미합니다. 현재 가장 높은 비중을 차지하는 경구투여부터, 병원에서쉽게 접할 수 있는 주사방식, 피부에 바르는 연고, 붙이는 패치, 뿌리는 스프레이 등 다양한 약물전달기술이 존재합니다. 다양한 약물전달 기술.jpg 다양한 약물전달 기술 앞서 소개한 각각의 약물전달체계는 소재의 작용원리, 물성, 전달하고자 하는 위치 등에 따라 다르게 결정되지만 최근 들어 의약 및 미용 분야에서 많이 개발되고 있는 생체유래 성분들의 경우 대부분 주사방식으로 전달되어 환자의 고통을 줄이고 편의성을 높일 수 있는 새로운 약물전달체계에 대한 필요성이 증대되고 있습니다. [약물전달 기술별 장단점] 종류 (Classification) 장점 (Advantage) 단점 (Disadvantage) 경피전달 (Transdermal) - 환자가 직접 적용 가능 - 소화기관에 의한 분해 방지 - 사용이 편리 - 피부장벽으로 인해 투과율이 낮음 - 특정 물성을 나타내는 약물만 적용가능 - 화학적 투과방법 사용 시 피부손상 - 시장규모가 상대적으로 작음 경구투여 (Oral) - 환자가 직접 적용 가능 - 광범위한 작용 범위 - 저렴하고 사용이 편리 - 소화기관을 통한 분해 - 흡수율이 매우 저조 - 약효가 나타나려면 장시간소요 - pH나 음식물 등에 의한 흡수율 변화 주사 (Injection) - 빠른 작용 - 정량 전달 용이 - 소화기관에 의한 분해 방지 - 통증 및 공포증 유발 - 전문의료인 필요 - (2차)감염 우려 - 고가, 의료폐기물 발생 - 특정 부위에만 적용 가능 점막 (Ophthalmic, Nasal) - 환자가 직접 적용 가능 - 소화기관에 의한 분해 방지 - 사용이 편리 - 특정 부위에만 적용 가능 - 국소작용 약물에 제한적으로 사용 - 시장규모가 상대적으로 작음 출처 : S. H. BariyaJ et, al. J. Pharm. and Pharmacol, 64. (2012) 11-29.(2) 용해성 마이크로니들(Dissolving)생체 내에서 분해 및 흡수되는 생체적합성 고분자 소재를 마이크로니들 소재로 사용함으로써, 물리적으로 피부의 각질층을 통과한 후에 녹아서 흡수되도록 한 형태의 마이크로니들을 말합니다. 이러한 '용해성 마이크로니들'은 생체적합성 고분자 소재 자체에 약물을 혼합하여 마이크로니들로 성형함으로써, 약물이 피부 각질층을 투과하여 피부 내부로 전달되도록 하고 나아가 생체로 흡수되도록 할 수 있는 신개념의 경피약물전달 방식입니다.기존 패치제형의 경피약물전달 방식은 특정한 조건(저분자량, 양친매성 등)을 갖는 약물이 아니면 피부층을 투과하여 체내로 전달되기 어렵다는 문제점으로 인하여 다른 약물전달 방식인 경구투여, 주사 방식과 달리 아직 큰 시장을 형성하지 못하고 있습니다. 실제 경피약물전달 관련 연구가 30년이 넘게 지속되었음에도 불구하고 현재승인을 받아 판매되고 있는 경피 약물전달 제품은 극소수에 불과합니다.반면 용해성 마이크로니들 시스템을 사용하면 피부장벽인 각질층을 물리적으로 통과할 수 있고, 인체에 무해한 성분으로 피부 속에서 부러져도 안전하며 간편하게 셀프케어가 가능하도록 구성하는 것이 가능합니다. 또한 기존 주사기로만 전달할 수 있었던 다양한 바이오의약품들을 마이크로니들을 통해 전달할 수 있으며 주사기와 유사한 효과를 나타낼 수 있습니다. 용해성 마이크로니들 패치 기술은 기존의 경피 전달 시스템 기술의 치명적 단점을 혁신적으로 극복할 수 있는 기술이며 사용자 친화적으로 질병의 신속한 예방과 치료에 기여할 수 있는 새로운 패러다임의 기술입니다. 용해성 마이크로니들 기술의 혁신성, 시장 매력도, 구현가능성 등에서 볼 때 미래 의약산업의 핵심 기술로 자리 매김될 수 있는 주목 받는 신기술입니다.[표] 용해성 마이크로니들의 효용가치 구분 내용 주사로 인한 통증/공포 해결 인구의 약 10% 인구가 주사공포증을 갖고 있는데, 주사기를 대체할 새로운 약물전달 방식으로서 부작용 없이 사용 가능 냉장유통 비용구조 개선 백신, 단백질 등의 바이오의약품은 섭씨 4도 이하의 냉장 또는냉동방식으로 제품을 운송해야함에 따라 유통비용의 증가, 보관상 어려움으로 부작용 발생, 전문의료인에 의한 주사 등의 문제를 수반하나, 용해성 마이크로니들 통해 문제 해결 가능 의료폐기물 문제 극복 환자의 혈액에 오염되어 있는 주사용바늘은 가장 위험한 의료폐기물로서 오염된 주사기로 인한 감염 결과가 다수 발생하나,용해성 마이크로니들은 의료폐기물이 발생하지 않음 나. 경기변동의 특성회사의 주된 매출이 발생하고 있는 화장품 산업은 경기의 영향을 직접적으로 받는 내수산업입니다. 과거부터 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품 시장 성장세는 유사한 트렌드를 보여 왔습니다. 그러나 제품 및 판매채널의 글로벌화 등으로 인해 경기 변동의 영향은 감소하고 있습니다. 소비자의 다양한 니즈에 부합할 수 있는 다양한 제품 개발과 차별화된 마케팅 및 의약품으로의 확대를 통해 의약품패치, 백신패치 제품으로 기술적 양산화에 성공하여 경기 변동의 영향이 지속적으로 감소될 수 있도록 노력하고 있습니다.다. 계절성전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해 지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매 하락을 보여 1년을 보면 S자형 매출구조를 가지고 있습니다. 하지만 회사의 미용패치 제품은 피부보습 등 국소부위의 안티에이징과 피부 트러블 개선에 특화된 제품으로 일반 바르는 화장품보다 사용이 편리하며, 주로 수면 전에 사용함을 권장하고 있기 때문에 계절적인 영향은 크지 않다고 볼 수 있습니다.라. 국내외 시장여건(1) 국내외 업체동향세계적으로 마이크로니들 관련 기술 개발 업체 및 기관들로는 미국의 Georgia Tech., TheraJect, 3M, Corium과 일본의 CosMED, Fuji film 등이 있으며 국내외의 마이크로니들의 상업화는 아직 초기단계로 화장품 시장에 집중되어 시장이 형성되어 가고 있는 단계입니다. [표] 해외 마이크로니들 회사 개발 현황 구분 분류(성분) 개발단계 업체(국가) 기타 (근거) PTH 플라스틱(코팅)형 임상2상 완료 Zosano pharma (미국) 1일 1회 제형 개발 포기 (코팅)형 1주 1회 제형 개발 중 (sPTH 1-34) (Zosano Pharma 2015.09) 용해성 임상2상 완료 Corium (미국) (Corium International, Inc. 2015.07) (rPTH 1-34) 도네페질 N/A N/A N/A N/A HDM 중공형 임상2상 완료 CIRCASSIA (영국) (Clinicaltrials.gov) Immunotherapy (HDM) 결핵 (BCG) 금속(코팅)형 비임상 Micron Biomedical (미국) (Vaccine 2011 Vol 29, Issue 14, 2626-2636) Influenza 중공형 임상2상 Nanopass (이스라엘) (Clinicaltrials.gov) 진행중 HBV 용해성 비임상 Micron Biomedical (미국) (Bioengineering & Translational Medicine. 2018 (3) 186.196.) 금속(코팅)형 IPV 중공형 임상3상 완료 Nanopass (이스라엘) (Clinicaltrials.gov) (micronjet) 금속(코팅)형 임상 1상 Vaxxas (호주) (Vaxxas news release) 의료기기 중공형(실리콘) 제품출시 Debiotech (독일) CE marked device (debiotech.com) 금속형 제품출시 NanoPass (이스라엘) Class II (USFDA) 금속형(sMTS) 제품출시 3M (미국) Microneedle Drug Delivery Systems (3M US) 중공형(hMTS) Derma Cosmetic 용해성 On-Market CosMed (일본) 출시제품 더마젝/스몰랩/엔도더마(한국) (2) 마이크로니들 디바이스 시장 성장세Future Market Insights(2020)에 따르면, 경피 패치에 적용되는 마이크로니들 디바이스의 글로벌 시장은 2015년 4.7억 달러에서 2019년 6.2억 달러로 연평균 7.2% 성장하였습니다. 또한, 2020년 이후에는 연평균 6.5%로 성장할 것으로 전망하며, 2030년에는 12.0억 달러의 규모를 형성할 것으로 추정하고 있습니다. 시장규모.jpg 시장규모 경피약물전달 시스템은 피부를 통해 치료 약물을 전달하도록 설계된 시스템으로, 암,당뇨, 알츠하이머 등의 만성 질환이나 중추신경계 및 호르몬 장애 환자에게 주로 사용되었습니다. 최근 세계적으로 고령화가 가속화되고 만성 질환 유병률이 증가하며 경피약물전달 시장이 꾸준히 성장하고 있습니다.경피약물전달 시스템은 기존의 약물전달 방식에 대비하여 사용이 간편하며, 패치형은 주사로 인한 구토, 통증 등을 최소화할 수 있어 환자들의 선호가 증가하고 있습니다. 더불어, 장시간 연속 약물투여가 가능하고 혈중농도 조절이 용이하며, 오염이나 감염이 적다는 점에서 경피약물전달 시스템에 대한 지속적인 수요가 잇따르고 있습니다.다만 이러한 예상과 달리, 마이크로니들 상업화를 위한 기술이 확보될 경우 마이크로니들 패치는 약물 중독 패치, 매트릭스 패치 등 제형을 급속도로 대체하여 TDDS 시장을 점유할 가능성이 높습니다. 특히 당사는 세계에서 유일하게 양산시스템을확보한 강점이 있습니다. 한편 마이크로니들은 주로 백신, 호르몬, 유전자 치료제, 만성 질환에 대한 치료약물 전달에 중점을 두고 개발이 이루어지고 있습니다. 이는 마이크로니들의 제제적인 특성과 시장의 요구를 반영한 전략적 선택으로 보여집니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 제 19기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지 제 18기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 17기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 라파스와 그 종속기업 (단위: 원) 제 19기 제 18기 제 17기 2024년 6월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 40,699,754,570 52,257,403,714 49,050,396,983 ㆍ당좌자산 36,196,800,054 48,115,146,464 44,011,725,233 ㆍ재고자산 4,502,954,516 4,142,257,250 5,038,671,750 [비유동자산] 46,280,688,227 48,147,202,790 47,009,789,157 ㆍ투자자산 8,156,486,526 9,724,711,802 7,684,224,561 ㆍ유형자산 30,972,048,173 32,579,600,819 31,855,324,308 ㆍ무형자산 6,669,533,193 5,478,513,421 7,015,038,756 ㆍ기타비유동자산 482,620,335 364,376,748 455,201,532 자산총계 86,980,442,797 100,404,606,504 96,060,186,140 [유동부채] 53,498,401,382 62,169,090,822 44,377,903,974 [비유동부채] 2,517,159,646 5,927,257,687 7,669,333,095 부채총계 56,015,561,028 68,096,348,509 52,047,237,069 [지배기업 소유주지분] 28,876,850,322 29,541,467,620 40,927,083,000 ㆍ자본금 4,333,958,000 4,328,458,000 4,308,708,000 ㆍ자본잉여금 29,219,489,010 28,357,367,417 26,934,722,104 ㆍ이익잉여금 5,478,756,747 3,993,288,185 12,792,902,388 ㆍ자본조정 (9,987,332,790) (6,986,711,120) (2,997,445,300) ㆍ기타자본구성요소 (168,020,645) (150,934,862) (111,804,192) [비지배지분] 2,088,031,447 2,766,790,375 3,085,866,071 자본총계 30,964,881,769 32,308,257,995 44,012,949,071 제 19기 제 18기 제 17기 2024년 1월~6월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 13,549,552,768 27,935,888,378 23,638,746,585 영업이익(손실) (1,852,413,240) (4,050,017,651) (6,550,026,777) 당기순이익(손실) 733,983,237 (9,248,213,114) (8,627,020,406) ㆍ지배기업 소유주지분 1,485,468,562 (8,804,084,612) (8,510,719,738) ㆍ비지배지분 (751,485,325) (444,128,502) (116,300,668) 기본주당이익(단위 : 원) 171 (1,018) (988) 희석주당이익(단위 : 원) 171 (1,018) (988) 연결에 포함된 회사수 9 8 7 나. 요약별도재무정보 제 19기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지 제 18기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 17기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 라파스 (단위: 원) 제 19기 제 18기 제 17기 2024년 6월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 36,682,019,790 45,024,887,297 43,037,836,963 ㆍ당좌자산 34,196,890,963 41,947,777,513 39,070,078,584 ㆍ재고자산 2,485,128,827 3,077,109,784 3,967,758,379 [비유동자산] 35,967,733,425 39,702,674,179 39,635,270,786 ㆍ투자자산 12,776,114,967 15,821,411,602 13,992,363,350 ㆍ유형자산 21,691,578,005 22,591,607,013 24,596,192,016 ㆍ무형자산 1,326,084,714 1,172,048,756 847,076,677 ㆍ기타비유동자산 173,955,739 117,606,808 199,638,743 자산총계 72,649,753,215 84,727,561,476 82,673,107,749 [유동부채] 40,180,683,296 51,441,018,309 37,936,856,982 [비유동부채] 591,880,806 1,946,723,152 3,074,424,949 부채총계 40,772,564,102 53,387,741,461 41,011,281,931 [자본금] 4,333,958,000 4,328,458,000 4,308,708,000 [자본잉여금] 29,357,968,046 29,228,197,947 27,674,537,883 [이익잉여금] 8,172,595,857 4,769,875,188 12,668,318,882 [자본조정] (9,987,332,790) (6,986,711,120) (2,997,445,300) [기타자본구성요소] 0 0 7,706,353 자본총계 31,877,189,113 31,339,820,015 41,661,825,818 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 제 19기 제 18기 제 17기 2024년 1월~6월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 10,696,802,136 20,095,074,739 17,657,716,909 영업이익(손실) (70,613,481) (3,403,476,494) (5,656,629,650) 당기순이익(손실) 3,402,720,669 (7,902,914,104) (8,282,333,935) 기본주당이익(단위 : 원) 393 (914) (962) 희석주당이익(단위 : 원) 393 (914) (962) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 19 기 반기말 2024.06.30 현재 제 18 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 Ⅰ.유동자산 40,699,754,570 52,257,403,714 (1)현금및현금성자산 12,660,493,491 18,126,863,022 (2)단기금융상품 13,338,989,996 18,189,895,205 (3)유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 1,550,634,803 3,560,494,093 (4)매출채권 및 기타유동채권 6,410,079,505 5,106,664,773 (5)유동재고자산 4,502,954,516 4,142,257,250 (6)기타유동금융자산 1,569,846,919 1,363,100,994 (7)기타유동자산 666,693,522 823,708,771 (8)유동파생상품자산 61,818 944,419,606 Ⅱ.비유동자산 46,280,688,227 48,147,202,790 (1)비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 2,764,305,610 5,197,386,899 (2)기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 200,194,750 200,194,750 (3)투자부동산 4,557,061,679 2,757,112,402 (4)유형자산 30,972,048,173 32,579,600,819 (5)영업권, 총액 3,284,627,488 2,746,740,240 (6)영업권 이외의 무형자산 3,384,905,705 2,731,773,181 (7)기타비유동금융자산 1,058,483,483 1,934,394,499 (8)기타비유동자산 59,061,339 자산총계 86,980,442,797 100,404,606,504 부채 Ⅰ.유동부채 53,498,401,382 62,169,090,822 (1)매입채무 및 기타유동채무 4,494,494,361 3,712,074,979 (2)유동 차입금 7,380,000,000 5,790,000,000 (3)비유동차입금의 유동성 대체 부분 3,385,570,610 3,234,552,794 (4)유동파생상품부채 6,776,904,662 14,357,846,375 (5)유동성전환사채 20,627,490,279 24,734,287,673 (6)유동성교환사채 8,016,262,303 7,569,153,993 (7)유동성전환상환우선주부채 1,736,655,614 1,605,538,143 (8)기타유동금융부채 551,633,130 434,797,886 (9)기타 유동부채 527,890,423 632,096,051 (10)당기법인세부채 1,500,000 98,742,928 Ⅱ.비유동부채 2,517,159,646 5,927,257,687 (1)장기차입금 1,269,933,913 4,462,085,774 (2)장기매입채무 및 기타비유동채무 139,740,892 126,170,819 (3)기타비유동금융부채 511,487,628 718,521,018 (4)이연법인세부채 117,978,120 117,418,790 (5)기타 비유동 부채 478,019,093 503,061,286 부채총계 56,015,561,028 68,096,348,509 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 28,876,850,322 29,541,467,620 (1)자본금 4,333,958,000 4,328,458,000 (2)기타불입자본 19,232,156,220 21,370,656,297 (3)기타자본구성요소 (168,020,645) (150,934,862) (4)이익잉여금(결손금) 5,478,756,747 3,993,288,185 Ⅱ.비지배지분 2,088,031,447 2,766,790,375 자본총계 30,964,881,769 32,308,257,995 자본과부채총계 86,980,442,797 100,404,606,504 제 19 기 반기말 제 18 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 18 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.수익(매출액) 7,306,598,285 13,549,552,768 6,613,728,489 14,029,404,625 Ⅱ.매출원가 4,051,812,196 7,342,504,138 3,494,610,509 7,172,241,753 Ⅲ.매출총이익 3,254,786,089 6,207,048,630 3,119,117,980 6,857,162,872 Ⅳ.판매비와관리비 3,819,539,936 8,059,461,870 3,419,794,464 7,758,804,848 Ⅴ.영업이익(손실) (564,753,847) (1,852,413,240) (300,676,484) (901,641,976) Ⅵ.금융수익 6,028,429,304 6,548,057,907 2,123,351,390 2,450,694,920 Ⅶ.기타이익 541,429,272 1,407,027,343 (240,071,758) 794,921,744 Ⅷ.금융원가 3,268,188,186 4,792,836,403 1,969,277,899 3,098,332,844 Ⅸ.기타손실 398,470,724 621,747,433 2,192,387,706 2,231,038,875 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 2,338,445,819 688,088,174 (2,579,062,457) (2,985,397,031) XI.법인세비용(수익) (13,698,861) (45,895,063) (23,713,644) (21,073,946) XⅡ.당기순이익(손실) 2,352,144,680 733,983,237 (2,555,348,813) (2,964,323,085) XⅢ.기타포괄손익 (72,670,189) (27,713,555) (95,974,907) (63,624,636) (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (72,670,189) (27,713,555) (95,974,907) (60,388,693) 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (72,670,189) (27,713,555) (95,974,907) (60,388,693) (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 (3,235,943) 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (3,235,943) XIV.총포괄손익 2,279,474,491 706,269,682 (2,651,323,720) (3,027,947,721) XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,902,346,706 1,485,468,562 (2,581,263,615) (2,979,928,596) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (550,202,026) (751,485,325) 25,914,802 15,605,511 XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,838,129,086 1,468,382,779 (2,666,015,240) (3,034,766,485) (2)포괄손익, 비지배지분 (558,654,595) (762,113,097) 14,691,520 6,818,764 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 335 171 (298) (345) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 335 171 (298) (345) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 19 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 18 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,308,708,000 23,937,276,804 (111,804,192) 12,792,902,388 40,927,083,000 3,085,866,071 44,012,949,071 Ⅱ.당기순이익(손실) (2,979,928,596) (2,979,928,596) 15,605,511 (2,964,323,085) Ⅲ.기타포괄손익 (51,601,946) (51,601,946) (8,786,747) (63,624,636) Ⅳ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 (131,014,751) (131,014,751) 131,014,751 Ⅴ.신주인수권부사채의 증가 (114,855,170) (114,855,170) (114,855,170) Ⅵ.지분의 발행 19,750,000 401,900,000 421,650,000 421,650,000 Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감 (3,989,265,820) (3,989,265,820) (3,989,265,820) Ⅷ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 306,731,289 306,731,289 306,731,289 Ⅸ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,235,943) (3,235,943) (3,235,943) Ⅹ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (4,470,410) 4,470,410 2023.06.30 (XI.기말자본) 4,328,458,000 20,410,772,352 (171,112,491) 9,817,444,202 34,385,562,063 3,223,699,586 37,609,261,649 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,328,458,000 21,370,656,297 (150,934,862) 3,993,288,185 29,541,467,620 2,766,790,375 32,308,257,995 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,485,468,562 1,485,468,562 (751,485,325) 733,983,237 Ⅲ.기타포괄손익 (17,085,783) (17,085,783) (10,627,772) (27,713,555) Ⅳ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 732,351,494 732,351,494 83,354,169 815,705,663 Ⅴ.신주인수권부사채의 증가 Ⅵ.지분의 발행 5,500,000 118,800,000 124,300,000 124,300,000 Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감 (3,000,621,670) (3,000,621,670) (3,000,621,670) Ⅷ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 10,970,099 10,970,099 10,970,099 Ⅸ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 Ⅹ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 2024.06.30 (XI.기말자본) 4,333,958,000 19,232,156,220 (168,020,645) 5,478,756,747 28,876,850,322 2,088,031,447 30,964,881,769 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 19 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 18 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 (24,964,447) (2,330,080,680) (1)당기순이익(손실) 733,983,237 (2,964,323,085) (2)당기순이익조정을 위한 가감 1,105,217,672 4,211,047,491 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,008,982,693) (3,569,163,517) (4)이자수취 356,522,417 183,730,054 (5)이자지급(영업) (305,722,112) (203,686,420) (6)배당금수취(영업) 0 1,280,000 (7)법인세환급(납부) 94,017,032 11,034,797 Ⅱ.투자활동현금흐름 7,975,410,565 (13,961,768,592) (1)단기금융상품의 취득 (16,739,723,736) (32,887,653,802) (2)단기금융상품의 처분 23,456,723,000 20,893,223,396 (3)장기금융상품의 취득 (100,000,000) 0 (4)장기금융상품의 처분 2,893,185,906 0 (5)당기손익인식금융자산의 취득 (1,540,705,986) (87,000,000) (6)당기손익인식금융자산의 처분 2,030,655,440 0 (7)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 0 139,612,057 (8)투자부동산의 취득 (1,734,970,440) 0 (9)유형자산의 취득 (485,866,193) (1,714,105,771) (10)정부보조금의 수취 75,889,312 116,484,066 (11)무형자산의 취득 (135,997,114) (128,490,650) (12)단기대여금및수취채권의 취득 (65,865,000) (150,000,000) (13)기타금융자산의 취득 (20,994,369) (165,697,868) (14)기타금융자산의 처분 222,058,529 21,859,980 (15)합병으로 인한 증가, 금융자산 89,416,235 0 (16)종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 31,604,981 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (13,390,852,848) 15,238,482,453 (1)차입금에 따른 유입 100,000,000 1,000,000,000 (2)차입금의 상환 (1,460,642,399) (734,196,321) (3)금융리스부채의 지급 (271,735,779) (212,370,406) (4)전환사채의 증가 0 20,403,510,531 (5)전환사채의 감소 (6,183,382,908) 0 (6)파생상품부채의 증가(감소) (2,698,770,092) (1,650,845,531) (7)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (3,000,621,670) (3,989,265,820) (8)주식선택권행사로 인한 현금유입 124,300,000 421,650,000 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,440,406,730) (1,053,366,819) Ⅴ.기초현금및현금성자산 18,126,863,022 7,730,662,059 Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (25,962,801) (156,559,428) Ⅶ.기말현금및현금성자산 12,660,493,491 6,520,735,812 제 19 기 반기 제 18 기 반기 3. 연결재무제표 주석 제19(당)기 2분기 2024년 04월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제19(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제18(전)기 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제18(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 라파스와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 라파스(이하 '지배기업')은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매, 식품첨가물품의 판매, 화장품 및 생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업을 주요 목적 사업으로 하여 2006년 3월에 설립되었으며, 2019년 11월 11일 코스닥시장에 상장하였습니다. 서울시 강서구 마곡중앙8로 1길 62에 본점을 두고 있으며, 충청남도 천안시 서북구에 공장이 소재하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수 차례의 유상증자 등을 통하여당반기말 현재의 발행보통주식수는 8,667,916주, 보통주자본금은 4,333,958천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 정도현 1,825,240 21.1 대표이사 자기주식 514,000 5.9 우리사주조합 38,895 0.5 김영희 47,000 0.5 기타 6,242,781 72.0 합 계 8,667,916 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 . (3) 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 . 2.2 유의적인 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. 4. 영업부문 연결실체의 주요 수익은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 등으로 부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기 및 전반기 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상품매출 327,868 1,110,098 제품매출 11,338,675 11,060,135 용역매출 1,263,268 1,217,152 기타매출 584,391 606,947 임대료수익 35,351 35,073 합계 13,549,553 14,029,405 (2) 당반기 및 전반기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 대한민국 미국 일본 기타 합 계 대한민국 미국 일 본 기타 합 계 상품매출 224,101 84,296 - 19,471 327,868 1,105,816 593 - 3,689 1,110,098 제품매출 5,131,478 3,266,866 2,358,216 582,115 11,338,675 6,789,869 1,426,608 2,627,298 216,360 11,060,135 용역매출 1,263,268 - - - 1,263,268 1,217,152 - - - 1,217,152 기타매출 389,325 658 163,247 31,161 584,391 306,735 6,502 241,761 51,949 606,947 임대료수익 35,351 - - - 35,351 35,073 - - - 35,073 합 계 7,043,523 3,351,820 2,521,463 632,747 13,549,553 9,454,645 1,433,703 2,869,059 271,998 14,029,405 (3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 당반기 및 전반기 각각 1개 거래처이며, 거래처별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출액 비 중 매출액 비 중 A사 2,909,193 21.25% 1,412,894 10.07% 5. 금융상품 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융상품 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(1) 장부금액 공정가치(1) 금융자산 현금및현금성자산 12,660,493 12,660,493 18,126,863 18,126,863 단기금융상품 13,338,990 13,338,990 18,189,895 18,189,895 당기손익-공정가치측정금융자산 4,314,940 4,314,940 8,757,881 8,757,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(3) 200,195 200,195 200,195 200,195 매출채권및기타채권 6,410,080 6,410,080 5,106,665 5,106,665 파생상품자산(2) 62 62 944,420 944,420 기타금융자산 2,628,330 2,628,330 3,297,495 3,297,495 합 계 39,553,090 39,553,090 54,623,414 54,623,414 금융부채 매입채무및기타채무 3,742,501 3,742,501 2,914,897 2,914,897 단기차입부채 7,380,000 7,380,000 5,790,000 5,790,000 유동성장기차입부채 3,385,571 3,385,571 3,234,553 3,234,553 장기차입부채 1,269,934 1,269,934 4,462,086 4,462,086 장기매입채무및기타채무 139,741 139,741 126,171 126,171 전환사채 20,627,490 20,627,490 24,734,288 24,734,288 교환사채 8,016,262 8,016,262 7,569,154 7,569,154 파생상품부채 6,776,905 6,776,905 14,357,846 14,357,846 전환상환우선주부채 1,736,656 1,736,656 1,605,538 1,605,538 기타금융부채 1,063,121 1,063,121 1,153,319 1,153,319 합 계 54,138,181 54,138,181 65,947,852 65,947,852 (1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 해당 콜옵션은 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다. (3) 연결회사는 전기 중 ㈜에스엠엘바이오팜의 지분을 취득하였으며, 금융감독원 비상장주식공정가치평가 가이드라인에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,314,940 4,314,940 파생상품자산 - - 62 62 금융부채 전환사채 - - 20,627,490 20,627,490 교환사채 - - 8,016,262 8,016,262 파생상품부채 - - 6,776,905 6,776,905 전환상환우선주부채 - - 1,736,656 1,736,656 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,757,881 8,757,881 파생상품자산 - - 944,420 944,420 금융부채 전환사채 - - 24,734,288 24,734,288 교환사채 - - 7,569,154 7,569,154 파생상품부채 - - 14,357,846 14,357,846 전환상환우선주부채 - - 1,605,538 1,605,538 당반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 금융상품 서열체계 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 수준 3 4,314,940 순자산가치법 등 기초자산가치, 할인율 등 파생상품자산 수준 3 62 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 전환사채 수준 3 20,627,490 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 교환사채 수준 3 8,016,262 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 파생상품부채 수준 3 6,776,905 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 전환상환우선주부채 수준 3 1,736,656 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 (전기말) (단위: 천원) 금융상품 서열체계 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 수준 3 8,757,881 순자산가치법 등 기초자산가치, 할인율 등 파생상품자산 수준 3 944,420 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 전환사채 수준 3 24,734,288 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 교환사채 수준 3 7,569,154 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 파생상품부채 수준 3 14,357,846 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 전환상환우선주부채 수준 3 1,605,538 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 6. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 1,550,635 3,560,494 장기투자자산 2,764,306 5,197,387 파생상품자산 62 944,420 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 200,195 200,195 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 12,660,493 18,126,863 단기금융상품 13,338,990 18,189,895 매출채권및기타채권 6,410,080 5,106,665 기타금융자산 2,628,329 3,297,495 합 계 39,553,090 54,623,414 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 6,776,905 14,357,846 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 3,742,501 2,914,897 차입부채 12,035,505 13,486,639 전환사채 20,627,490 24,734,288 교환사채 8,016,262 7,569,154 기타금융부채 1,063,121 1,153,319 장기매입채무및기타채무 139,741 126,171 전환상환우선주부채 1,736,656 1,605,538 합 계 54,138,181 65,947,852 (3) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 투자자산평가손익 89,882 192,654 투자자산거래손익 133,294 - 투자자산외환손익 118,589 87,729 파생상품평가손익 (944,358) 118,798 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품평가손익 4,764,325 469,678 파생상품거래손익 - 318,665 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 배당금수익 - 1,280 상각후원가측정 금융자산 : 이자수익 662,528 805,726 외환손익 114,182 256,929 상각후원가측정 금융부채 : 이자비용 (2,820,694) (2,059,328) 외환손익 (580) (559) 7. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 현금및요구불예금 우리은행 외 - 8,974,531 17,419,412 CMA() 대신증권 외 2.20 ~ 3.35 3,517,215 707,451 MMDA 하나은행 4.30 168,747 - 합 계 12,660,493 18,126,863 () 해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다. 8. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예금 국민은행(1) 4.10 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 5.28 694,600 644,700 기업은행(2) 3.92~4.14 1,600,000 1,600,000 신한은행 - - 1,912,660 삼성증권 - - 3,329,797 미래에셋증권 4.15 2,876,790 3,886,127 NH투자증권 4.15~5.65 6,167,600 4,578,800 대신증권 - - 237,811 특허청 - - 16,000 하이투자증권 - - 500,000 소 계 13,338,990 18,705,895 단기투자자산 MMF펀드 우리은행 - - 2,022,276 방카슈랑스 하나생명보험㈜ - 24,000 23,718 신탁적금 기업은행 - 200,000 998,500 신탁적금 농협은행 - 1,300,000 - 공제부금 특허청 - 19,000 - 기타예치금 기타 7,635 - 소 계 1,550,635 3,044,494 장기투자자산 변액보험 신한라이프 - 666,386 604,087 수익증권 미래에셋증권 - - 2,584,519 수익증권 상상인증권 - - 1 수익증권 리딩투자증권 - 1,997,920 2,008,780 기타증권 기타 - 100,000 - 소 계 2,764,306 5,197,387 합 계 17,653,931 26,947,776 (1) 국민은행 외상매출채권전자대출과 관련하여 동 은행 원화정기예금 20억원(질권설정액 : 16.5억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 35 참조) (2) 상기 정기예금 10억원(질권설정액 : 5.5억원)과 5억원(질권설정액 : 3.3억원)은 연결실체의 장기차입금에 대한 담보대출 질권이 설정되어 있습니다.(주석 35 참조) (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비상장주식 (주)에스엠엘바이오팜 200,195 200,195 9. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 7,260,748 5,913,509 미수금 354,193 189,098 미수수익 391,629 281,698 (-)대손충당금 (1,596,490) (1,277,640) 합 계 6,410,080 5,106,665 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. 당반기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 만기미도래채권 6개월미만 6개월~1년 1년초과 합 계 매출채권 4,716,446 126,392 1,136,154 1,281,756 7,260,748 미수금 329,431 - 24,762 - 354,193 미수수익 391,629 - - - 391,629 (-)대손충당금 (101,125) (22,905) (335,399) (1,137,061) (1,596,490) 합 계 5,336,381 103,487 825,517 144,695 6,410,080 (전기말) (단위: 천원) 구 분 만기미도래채권 6개월미만 6개월~1년 1년초과 합 계 매출채권 3,402,273 754,690 1,014,636 741,910 5,913,509 미수금 165,583 - 23,515 - 189,098 미수수익 281,698 - - - 281,698 (-)대손충당금 (39,234) (116,996) (384,810) (736,600) (1,277,640) 합 계 3,810,320 637,694 653,341 5,310 5,106,665 (3) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 환 입 제 각 기 타 기 말 매출채권 1,278,289 380,131 - (61,930) 1,596,490 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 손상(환입) 제 각 기 타 기 말 매출채권 2,089,869 (251,975) (380,450) (422) 1,457,022 10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 867,135 (26,358) 840,777 264,497 (33,291) 231,206 제품 4,235,440 (1,668,765) 2,566,675 4,320,358 (1,490,373) 2,829,985 원재료 1,031,113 (175,763) 855,350 966,628 (123,113) 843,515 재공품 240,153 - 240,153 237,551 - 237,551 합 계 6,373,841 (1,870,886) 4,502,955 5,789,034 (1,646,777) 4,142,257 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 법인설립/ 소재지 지분율 및 의결권비율(%) 결산일 당반기말 전기말 Raphas Japan Co., Ltd.(1) 화장품 판매 및 중개 일본 86.0 86.0 12월 31일 Raphas China Co., Ltd. 화장품 판매 및 중개 중국 89.1 89.1 12월 31일 Raphas America Inc. 화장품 판매 및 중개 미국 100.0 100.0 12월 31일 ㈜큐티스의생명연구센터 화장품 안정성 감정평가 대한민국 54.6 54.6 12월 31일 포스트바이오 주식회사(2) 연구용시약 및 연구용기자재 개발 대한민국 40.8 45.2 12월 31일 힉스씨앤티 주식회사(3) 화장품 제조 대한민국 51.0 51.0 12월 31일 Pacific Bio America, Inc.(4) 화장품 판매 및 중개 미국 100.0 100.0 12월 31일 주식회사 스타비즈파트너스 (5) 화장품 판매 및 중개 대한민국 100.0 100.0 12월 31일 CINNAMON Co., Ltd.(6) 부동산 임대 일본 100.0 - 12월 31일 Gaphas Pharmaceutical Inc(7) 의학 및 약학 연구개발업 미국 100.0 - 12월 31일 (1) 전기 중 유상증자를 통하여 지분율이 변경되었습니다. (2) 지분율이 50%미만이나 연결실체가 지배력을 유지하고 있다 판단, 종속기업으로 분류하였습니다. 당기 중 합병으로 인해 지분율이 변동하였습니다. (3) 전기 이전 지분 취득(42,857주, 30.0%)을 통해 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였으나, 지분 추가 취득(30,000주, 21.0%) 을 통한 지분율 변동으로(30%→51%) 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (4) 종속기업인 Raphas America Inc.이 지분율 100%를 보유한 손자회사입니다. (5) 전기 중 지분 취득(1,345,000주,100%)를 통해 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (6) 당기 중 CINNAMON Co., Ltd.를 신규 설립 취득하였으며, 종속기업인 Raphas Japan Co., Ltd.이 지분율 100%를 보유한 손자회사입니다. (7) 당기 중 Gaphas Pharmaceutical Inc를 신규 설립 취득하였으며, 종속기업인 Raphas America Inc.이 지분율 100%를 보유한 손자회사입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Raphas Japan Co., Ltd. 4,789,049 1,919,341 4,677,213 1,051,874 979,303 Raphas China Co., Ltd. 53,510 - 604,507 - (550,997) Raphas America Inc.() 422,416 35,564 945,145 - (487,165) ㈜큐티스의생명연구센터 211,699 999,565 1,882,613 311,627 (982,976) 포스트바이오 주식회사 4,473,202 6,536,085 9,234,751 69,092 1,705,444 힉스씨앤티 주식회사 934,151 2,857,732 1,906,254 14,666 1,870,963 주식회사 스타비즈파트너스 912,434 345,171 586,300 - 671,305 CINNAMON Co., Ltd. 118,584 1,650,887 1,737,915 - 31,556 Gaphas Pharmaceutical Inc 31,605 - 150,194 - (118,589) 합 계 11,946,650 14,344,345 21,724,892 1,447,259 3,118,844 () Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다. (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 Raphas Japan Co., Ltd. 2,683,219 2,156,540 1,838,067 1,985,029 1,016,662 Raphas China Co., Ltd. 52,161 - 574,064 - (521,903) Raphas America Inc.() 396,912 32,880 785,504 - (355,712) ㈜큐티스의생명연구센터 320,512 1,224,885 1,746,720 441,955 (643,277) 포스트바이오 주식회사 4,329,990 5,425,555 6,542,339 1,026,453 2,186,753 힉스씨앤티 주식회사 852,558 3,032,178 2,037,310 19,872 1,827,555 주식회사 스타비즈파트너스 796,279 203,471 535,898 4,164 459,688 합 계 9,431,631 12,075,509 14,059,902 3,477,473 3,969,766 () Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업이익(손실) 반기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄이익(손실) Raphas Japan Co., Ltd. 2,521,464 (33,199) 16,958 (54,317) (37,359) Raphas China Co., Ltd. - (1,414) (1,389) (27,704) (29,093) Raphas America Inc.() 84,296 (102,175) (100,951) (30,502) (131,453) ㈜큐티스의생명연구센터 372,038 (293,863) (339,699) - (339,699) 포스트바이오 주식회사 1,862,901 (277,803) (1,297,014) - (1,297,014) 힉스씨앤티 주식회사 899,272 42,668 43,408 - 43,408 주식회사 스타비즈파트너스 23,344 (84,182) (86,251) - (86,251) CINNAMON Co., Ltd. 17,099 2,873 (11,982) (935) (12,918) Gaphas Pharmaceutical Inc - - - - - 합 계 5,780,414 (747,095) (1,776,920) (113,458) (1,890,379) () Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다. (전반기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업이익(손실) 반기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄이익(손실) Raphas Japan Co., Ltd. 2,806,515 221,773 264,615 (63,637) 200,978 Raphas China Co., Ltd. - (47) (5) 1,122 1,117 Raphas America Inc. - (22,919) (22,919) (5,435) (28,354) ㈜큐티스의생명연구센터 269,405 (317,722) (300,515) - (300,515) 포스트바이오 주식회사 1,775,777 157,172 201,884 - 201,884 힉스씨앤티 주식회사 946,587 161,803 135,214 - 135,214 합 계 5,798,284 200,060 278,274 (67,950) 210,324 (4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 법인설립/ 소재지 당반기말 지분율(%) 취득금액 당반기말 전기말 관계기업 ㈜프로라젠(1) 전문,과학 및 기술서비스 대한민국 42.7 962,670 - - (1) 과거기간에 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로, 전액 손상을 인식하였습니다. (5) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 변동내역은 없습니다. 12. 투자부동산 및 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,633,454 - 3,633,454 건물 1,094,230 (170,622) 923,608 합 계 4,727,684 (170,622) 4,557,062 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,119,225 - 2,119,225 건물 768,208 (130,321) 637,887 합 계 2,887,433 (130,321) 2,757,112 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 상각 대체 환율변동효과 기말금액 토지 2,119,225 1,356,871 - 157,358 - 3,633,454 건물 637,887 296,496 (10,844) - 69 923,608 합계 2,757,112 1,653,367 (10,844) 157,358 69 4,557,062 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 상각 환율변동효과 기말금액 토지 2,106,328 - (26,989) 2,079,339 건물 562,640 (7,122) - 555,518 합계 2,668,968 (7,122) (26,989) 2,634,857 (3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 3,633,454 4,243,613 2,119,225 2,150,822 건물 923,608 637,887 합계 4,557,062 4,243,613 2,757,112 2,150,822 (4) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 8,857,003 - - 8,857,003 건물 16,189,335 - (2,178,860) 14,010,475 구축물 159,769 - (15,873) 143,896 기계장치 18,015,756 (345,143) (11,942,078) 5,728,535 차량운반구 205,697 - (51,913) 153,784 비품 5,011,964 (98,537) (3,879,243) 1,034,184 사용권자산 1,501,662 - (589,491) 912,171 건설중인자산 230,400 (98,400) - 132,000 합 계 50,171,586 (542,080) (18,657,458) 30,972,048 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 9,076,425 - - 9,076,425 건물 16,230,506 - (2,018,591) 14,211,915 구축물 159,769 - (11,879) 147,890 기계장치 17,698,419 (220,963) (10,774,450) 6,703,006 차량운반구 205,697 - (31,343) 174,354 비품 4,735,263 (118,144) (3,490,221) 1,126,898 사용권자산 1,527,122 - (520,009) 1,007,113 건설중인자산 305,800 (173,800) - 132,000 합 계 49,939,001 (512,907) (16,846,493) 32,579,601 (5) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 대 체 사업결합 환율변동효과 기말금액 토지 9,076,425 - - - (185,596) - (33,826) 8,857,003 건물 14,211,914 - - (201,439) - - - 14,010,475 구축물 147,890 - - (3,994) - - - 143,896 기계장치(1) 6,703,006 189,321 - (1,229,024) 100,000 - (34,768) 5,728,535 차량운반구 174,354 - - (20,570) - - - 153,784 비품(1) 1,126,898 155,340 - (287,052) - 38,998 - 1,034,184 사용권자산 1,007,113 153,291 - (243,032) - - (5,201) 912,171 건설중인자산 132,000 24,600 - - (24,600) - - 132,000 합 계 32,579,600 522,552 - (1,985,111) (110,196) 38,998 (73,795) 30,972,048 (1) 기계장치 및 비품 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하고 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 대 체 환율변동효과 기말금액 토지 8,193,305 493,297 - - - (32,330) 8,654,272 건물 12,719,260 941,422 - (185,880) - - 13,474,802 구축물 155,879 - - (3,995) - - 151,884 기계장치(1) 8,569,432 102,989 - (1,037,839) 30,000 (43,861) 7,620,721 차량운반구 56,994 - - (6,584) - - 50,410 비품(1) 1,588,263 30,841 - (270,891) - 5 1,348,218 사용권자산 556,792 39,003 5,189 (215,918) - (9,133) 375,933 건설중인자산 15,400 9,073 - - (10,000) - 14,473 합 계 31,855,325 1,616,625 5,189 (1,721,107) 20,000 (85,319) 31,690,713 (1) 기계장치 및 비품 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하고 있습니다. (6) 보험가입자산 (단위: 천원) 보험 종류 부보자산 금융기관 부보금액 질권설정금액 재산종합보험 건물, 기계장치 등(마곡,천안) 한화손해보험㈜ 22,745,755 10,190,000 재산종합보험 건물 (아산) 메리츠화재 507,894 507,894 또한, 한화손해보험㈜와 메리츠화재에 승강기 배상책임보험을 가입하고 있습니다. (7) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산(1) 부동산 656,456 858,872 차량운반구 253,932 144,715 기계장치 1,783 3,526 합 계 912,171 1,007,113 리스부채(2) 유동 404,221 325,057 비유동 501,488 680,915 합 계 905,709 1,005,972 (1) 반기연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (2) 반기연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. (8) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 197,214 148,939 차량운반구 44,074 64,122 기계장치 1,744 2,857 합 계 243,032 215,918 리스부채에 대한 이자비용 23,981 8,526 단기리스료(매출원가에 포함) 28,675 35,316 소액자산 리스료(사무용품비 등에 포함) 6,136 4,498 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 306,547천원과 252,184천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 947,752 (16,639) (549,970) - 381,143 소프트웨어 1,221,941 (81,127) (862,858) - 277,956 기타의무형자산 2,789,836 - (659,004) - 2,130,832 영업권 5,810,063 - - (2,525,435) 3,284,628 건설중인무형자산 594,974 - - - 594,974 합 계 11,364,566 (97,766) (2,071,832) (2,525,435) 6,669,533 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 895,539 (18,842) (511,367) - 365,330 소프트웨어 1,177,262 (112,136) (762,305) - 302,821 기타의무형자산 2,208,884 - (539,186) - 1,669,698 영업권 5,272,175 - - (2,525,435) 2,746,740 건설중인자산 393,924 - - - 393,924 합 계 9,947,784 (130,978) (1,812,858) (2,525,435) 5,478,513 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 사업결합 환율변동효과 기말금액 산업재산권 365,330 53,042 (36,512) - (717) 381,143 소프트웨어 302,821 45,151 (69,543) - (473) 277,956 기타의무형자산 1,669,698 - (119,818) 580,952 - 2,130,832 영업권 2,746,740 - - 537,888 - 3,284,628 건설중인무형자산 393,924 201,050 - - - 594,974 합 계 5,478,513 299,243 (225,873) 1,118,840 (1,190) 6,669,533 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 상 각 대 체 손 상 환율변동효과 기말금액 산업재산권 230,724 32,521 (22,775) - - (463) 240,007 소프트웨어 426,115 1,170 (68,337) - - - 358,948 기타의무형자산 1,891,335 - (119,818) 60,500 (42,500) - 1,789,517 영업권() 4,466,864 - - - (1,871,663) - 2,595,201 건설중인무형자산 - 94,800 - - - - 94,800 합 계 7,015,038 128,491 (210,930) 60,500 (1,914,163) (463) 5,078,473 () 종속기업 포스트바이오 주식회사 사업결합시 인식한 영업권에 대하여 회수가능금액이 장부금액에 미달하게 되어 전반기 중 손상차손을 인식하였습니다. 14. 정부보조금 (1) 당반기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(1) - 3,500 미지급금(2) 8,479 6,601 장기미지급금 139,741 126,171 합 계 148,220 136,272 (1) 현금및현금성자산은 정부보조금 미사용 잔액으로 현금및현금성자산의 (-)로 반영되어 있습니다. (2) 상기 미지급금 잔액은 정부보조금을 집행하면서 발생한 부가세환원과 유동성대체된 장기미지급금 잔액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 정부보조금(1) 136,272 905,301 (893,353) 148,220 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 정부보조금(1) 128,933 1,326,047 (1,291,863) 163,117 (1) 정부보조금은 RCMS를 통해 청구하여 수령한 금액과 일시 현금으로 수령한 보조금을 모두 포함하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 유형자산의 취득 151,289 10,945 선급금(기업부담금)의 감소 29,603 35,234 미지급금 변동 30,256 37,146 장기미지급금 변동 13,570 8,741 비용상계 668,635 1,199,797 합 계 893,353 1,291,863 15. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 2,206,487 725,000 1,624,155 1,574,000 대손충당금 (616,108) - (284,655) - 현재가치할인차금 (20,532) (90,076) (1,399) (3,982) 보증금 - 441,045 25,000 378,288 현재가치할인차금 - (17,486) - (13,911) 합 계 1,569,847 1,058,483 1,363,101 1,934,395 16. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 선급금 342,108 - 460,330 차감: 대손충당금 (13,798) - (13,798) 선급비용 241,509 59,061 112,307 당기법인세자산 96,875 - 264,870 합 계 666,694 59,061 823,709 17. 매입채무및기타채무 (1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,626,347 - 800,966 - 미지급금 1,665,163 139,741 1,603,915 126,171 미지급비용 1,202,984 - 1,307,194 - 합 계 4,494,494 139,741 3,712,075 126,171 (2) 당반기말과 전기말 매입채무및기타채무의 금융부채와 비금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금 융 비금융 금 융 비금융 매입채무 1,626,347 - 800,966 - 미지급금 1,804,904 - 1,730,086 - 미지급비용 450,990 751,994 510,016 797,178 합 계 3,882,241 751,994 3,041,068 797,178 18. 차입부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 7,380,000 - 5,790,000 - 장기차입금 3,385,571 1,269,934 3,234,553 4,462,086 합 계 10,765,571 1,269,934 9,024,553 4,462,086 (2) 당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당반기말 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 단기차입금 기업은행(2) 4.82 2024-08-01 2,190,000 2,190,000 농협은행 4.77 2025-04-26 900,000 - 농협은행 4.88 2025-02-29 1,450,000 200,000 기업은행 5.24 2024-08-04 200,000 300,000 기업은행 5.24 2024-11-29 300,000 500,000 기업은행 4.75 2024-07-18 500,000 1,000,000 하나은행 4.59 2024-09-04 1,600,000 1,600,000 기업은행 2.50 2025-01-12 150,000 - 종속회사 대표이사 - - 90,000 - 소 계 7,380,000 5,790,000 유동성장기차입금(1) 한국산업은행(토지) 4.32~4.59 2025-10-30 436,120 436,120 한국산업은행(건물) 4.53~4.76 2024-12-29 624,960 833,280 기업은행(3) 4.68 2025-06-15 1,150,000 - 농협은행(5) 4.07 2025-02-28 1,000,000 1,450,000 SBJ은행(4) 1.20 2031-10-31 75,195 252,661 일본정책금융공고 0.56 2030-06-30 69,076 - 일본정책금융공고 0.30 2034-10-31 4,252 - 일본정책금융공고 0.15 2027-10-31 15,558 - 우리은행 4.22 2025-04-26 10,410 12,492 기업은행 - - - 250,000 소 계 3,385,571 3,234,553 장기차입금(1) 한국산업은행(토지) 4.32~4.59 2025-10-30 218,060 436,120 기업은행(3) - - - 1,150,000 농협은행 - - - 1,000,000 SBJ은행(4) 1.20 2031-10-31 619,926 1,274,904 일본정책금융공사 0.56 2030-06-30 351,826 596,898 일본정책금융공사 0.30 2034-10-31 41,228 - 일본정책금융공사 0.15 2027-10-31 38,894 - 우리은행 - - - 4,164 소 계 1,269,934 4,462,086 합 계 12,035,505 13,486,639 (1) 장기차입금은 마곡바이오 R&D센터 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조). (2) 단기차입금은 천안공장을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조). (3) 기업은행 장기차입금은 아산신공장 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조). (4) SBJ은행 관련 장기차입금은 RAPHAS JAPAN CO., LTD. 현지 생산기지의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조). (5) 유동성장기차입금에는 기술보증기금의 보증서가 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 19. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수보증금(1) 97,413 - 87,347 - 임대보증금 50,000 10,000 - 60,000 리스부채(2) 404,221 501,487 347,451 658,520 합 계 551,634 511,487 434,798 718,520 (1) WAVE Corporation의 SPA파우치에 대한 외화예수보증금 JPY 1,200,000이 포함되어 있습니다. (2) 리스부채 현재가치할인차금을 포함하여 작성하였습니다. 20. 전환사채, 교환사채 및 상환전환우선주부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 전환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(1) 2021-08-23 2026-08-23 0% 15,500,000 15,500,000 가산: 상환할증금 - - 차감: 전환권조정 (10,983,014) (5,595,707) 소 계 4,516,986 9,904,293 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(2) 2023-04-27 2026-04-27 0% 20,000,000 20,000,000 가산: 상환할증금 1,876,120 1,876,120 차감: 전환권조정 (5,765,616) (7,046,125) 소 계 16,110,504 14,829,995 합 계 20,627,490 24,734,288 교환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(3) 2023-08-29 2026-08-29 2% 8,000,000 8,000,000 가산: 상환할증금 493,416 493,416 차감: 교환권조정 (477,154) (924,262) 합 계 8,016,262 7,569,154 (1) 연결실체는 2021년 8월 23일 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. (2) 연결실체는 2023년 4월 27일 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. (3) 연결실체는 2023년 8월 29일 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행하였으며, 교환사채에 내재되어 있는 교환권은 자본의 요건을 충족하여 교환권대가 ( 기타불입자본 ) 으로 분리하여 인식하였습니다 ( 주석 24 참고 ). (2) 전환사채 및 교환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. ① 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구분 내용 이자율 표면금리 0.0% 만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 8월 23일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년(24개월)이 되는 2023년 08월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일인 2021년 08월 23일로터 1년이 되는 날(2022년 08월 23일로부터, 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 08월 23일)까지 매3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일" 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 "매도청구권 대상 사채")의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환권에 관한 사항 전환가격: 51,079원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능) 전환에 따라 발행할 주식수: 587,325주 전환청구기간: 2022.08.23~2026.07.23 만기보장수익율 연 0.0% ② 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 내용 이자율 표면금리 0.0% 만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 4월 27일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 10월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2024년 04월 27일부터 발행일로부터 18개월이 되는 날(2024년 10월 27일)까지 매1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 계약 제3조 제22항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다. 전환권에 관한 사항 전환가격: 24,930원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능) 전환에 따라 발행할 주식수: 802,246주 전환청구기간: 2024.4.27~2026.3.27 만기보장수익율 연 0.0% ③ 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 구분 내용 이자율 표면금리 0.0% 만기상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 08월 29일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하"조기상환 지급일") 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 교환권에 관한 사항 교환가격: 31,121원/주(시가 하회 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등에 따라 조정될 수 있음) 교환에 따라 발행할 주식수: 257,061주 교환청구기간: 2023.9.29~2026.7.29 만기보장수익율 연 2.0% (3) 당반기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(1) 40,864원 2022.08.23~2026.07.23 159,064주 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(2) 19,944원 2024.04.27~2026.03.27 1,002,807주 (1) 조기상환에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다.(조정전 주식수: 734,142주) (2) 시가하락에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다. (조정전 전환가액: 24,930원, 조정전 전환가능 주식수: 802,246주) (4) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환상환우선주부채() 3,000,003 3,000,003 전환상환우선주상환할증금 3,476,778 3,476,778 전환상환우선주전환권조정 (4,740,125) (4,871,243) 전환상환우선주부채 순장부금액 1,736,656 1,605,538 () 동 전환상환우선주는 연결실체의 종속기업인 포스트바이오 주식회사가 전기 중 발행한 것으로서 전환상환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권 및 조기상환권을 내재파생금융부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다. (5) 전환상환우선주부채의 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 발행조건 1.주계약 발행가액 3,000,002,720 원 발행일 2022.11.04 만기일 2032.11.04 우선배당율(액면가액 기준) 1.0% 보장수익률 0.0% 2.전환권 행사가능기간 2022.11.05 ~ 2032.11.04 최초 전환가액 276,040 원 3.조기상환조건 행사가능기간 2025.11.04 ~ 2032.11.03 상환금리 8.0% 21. 파생상품자산 및 부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 파생상품자산: 전환사채 관련 매도청구권 62 944,420 파생상품부채: 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 4,154,414 12,612,595 전환상환우선주 관련 파생상품부채 2,622,490 1,745,251 파생상품부채 합계 6,776,904 14,357,846 (2) 당반기 및 전반기 중 파생상품자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가손익 기말 파생상품자산: 전환사채 관련 매도청구권 944,420 - - (944,358) 62 파생상품자산 합계 944,420 - - (944,358) 62 파생상품부채: 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 12,612,595 - (2,816,617) (5,641,564) 4,154,414 전환상환우선주 관련 파생상품부채 1,745,251 - - 877,239 2,622,490 파생상품부채 합계 14,357,846 - (2,816,617) (4,764,325) 6,776,904 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가손익 기말 파생상품자산: 전환사채 관련 매도청구권 3,530 403,510 - 118,798 525,838 파생상품자산 합계 3,530 403,510 - 118,798 525,838 파생상품부채: 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 11,457,537 4,227,084 - (324,377) 15,360,244 전환상환우선주 관련 파생상품부채 1,628,489 - - (145,301) 1,483,188 매도청구권 가치평가 1,247,335 - (1,247,335) - - 파생상품부채 합계 14,333,361 4,227,084 (1,247,335) (469,678) 16,843,432 22. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 443,014 - 439,323 - 선수수익 25,650 - 37,117 - 예수금 59,226 - 155,656 - 장기적립금충당부채(1) - 47,211 - 46,652 종업원충당부채 - 70,767 - 70,767 합 계 527,890 117,978 632,096 117,419 (1) 충당부채는 연결실체 온라인 자산브랜드(ACROPASS) 쇼핑몰에 대한 판매적립금입니다. 23. 퇴직급여제도 연결실체는 2011년 12월 29일부터 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도로 전환하였으 며, 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 286,903천원 및 311,904 천원입니다. 24. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금 1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 1주의 금액 당반기말 전기말 보통주 80,000,000 주 8,667,916 주 500 원 4,333,958 4,328,458 2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 4,328,458 4,308,708 주식매수선택권 행사 5,500 19,750 기말 금액 4,333,958 4,328,458 (2) 기타불입자본 1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 27,430,855 27,230,466 기타자본잉여금 18,923 (713,429) 주식결제형 종업원급여적립금 1,187,955 1,258,574 자기주식 (9,987,333) (6,986,711) 교환권대가 581,756 581,756 합 계 19,232,156 21,370,656 2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 기타불입자본의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식결제형 종업원급여적립금() 자기주식 교환권대가 합 계 기초 금액 27,230,466 (713,429) 1,258,574 (6,986,711) 581,756 21,370,656 주식기준보상거래의 인식 - - 10,970 - - 10,970 주식선택권의 행사 200,389 - (81,589) - - 118,800 자기주식의 취득 - - - (3,000,622) - (3,000,622) 종속회사 지분율 변동 - 732,352 - - - 732,352 기말 금액 27,430,855 18,923 1,187,955 (9,987,333) 581,756 19,232,156 () 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석32에서 설명하고 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식결제형 종업원급여적립금() 자기주식 합 계 기초 금액 26,669,767 (582,414) 847,369 (2,997,445) 23,937,277 주식기준보상거래의 인식 - - 306,731 - 306,731 주식선택권의 행사 560,699 - (158,798) - 401,901 종속회사 지분율 변동 - (131,015) - - (131,015) 종속회사 신주인수권 취득 - (114,855) - - (114,855) 자기주식의 취득 - - - (3,989,266) (3,989,266) 기말 금액 27,230,466 (828,284) 995,302 (6,986,711) 20,410,773 () 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석32에서 설명하고 있습니다. 25. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업장환산외환차이 (168,021) (150,935) (2) 당반기 및 전반기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초 금액 (150,935) (119,510) 당기 변동 (17,086) (51,602) 기말 금액 (168,021) (171,112) 26. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 5,478,757 3,993,288 (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초 금액 3,993,288 12,792,902 지배기업주주지분 귀속 반기순손실 1,485,469 (2,979,928) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 - 4,470 반기말 금액 5,478,757 9,817,444 27. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 805,232 1,725,012 712,270 1,402,552 주식기준보상 43,826 49,717 69,578 137,315 퇴직급여 74,185 129,364 61,545 115,975 복리후생비 79,405 197,639 130,376 216,832 지급수수료 298,452 692,694 349,168 673,746 판매수수료 395,702 1,244,564 497,514 1,218,977 경상연구개발비 789,040 1,448,507 801,594 1,970,423 여비교통비 47,426 123,062 59,669 122,795 광고선전비 275,066 466,912 232,759 526,335 접대비 17,756 38,035 17,712 37,342 감가상각비 418,046 590,041 (347) 309,184 무형자산상각비 84,202 169,115 77,505 155,950 대손상각비 89,080 380,131 (141,713) (251,975) 지급임차료 23,354 31,983 16,012 18,949 보험료 41,858 85,703 26,733 48,829 차량유지비 8,855 23,153 4,405 24,729 기타 328,056 663,831 505,014 1,030,847 합 계 3,819,541 8,059,463 3,419,794 7,758,805 28. 영업외수익 (1) 당반기 및 전반기의 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 295,870 662,528 590,202 805,726 배당금수익 - - 1,280 1,280 투자자산평가이익 (23,991) 110,672 108,198 220,018 파생상품평가이익 5,641,564 5,641,564 1,423,671 1,423,671 금융자산처분이익 114,986 133,294 - - 소 계 6,028,429 6,548,058 2,123,351 2,450,695 기타영업외수익 외환거래이익 931,652 962,361 25,501 66,761 외화환산이익 (498,766) 303,769 30,327 615,179 수입임대료 26,460 47,966 23,342 46,808 기타 82,082 92,930 (319,242) 66,174 소 계 541,428 1,407,026 (240,072) 794,922 합 계 6,569,857 7,955,084 1,883,279 3,245,617 (2) 당반기 및 전반기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및현금성자산 55,806 96,908 47,513 77,097 단기금융상품 103,902 274,160 - 170,259 기타금융자산 136,162 291,460 542,689 558,370 합 계 295,870 662,528 590,202 805,726 29. 영업외비용 (1) 당반기 및 전반기의 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용 이자비용 1,410,571 2,820,694 1,248,938 2,059,328 투자자산평가손실 10,860 20,789 - - 사채상환손실 25,160 129,756 - - 파생상품평가손실 1,821,597 1,821,597 720,340 720,340 파생상품거래손실 - - - 318,665 소 계 3,268,188 4,792,836 1,969,278 3,098,333 기타영업외비용 외환거래손실 178,181 198,597 2,840 24,489 외화환산손실 (11,962) 70,420 264,752 271,081 기타의대손상각비 240,086 331,453 - - 무형자산손상차손 - - 42,500 42,500 영업권손상차손 - - 1,871,663 1,871,663 기타 (7,835) 21,276 10,633 21,306 소 계 398,470 621,746 2,192,388 2,231,039 합 계 3,666,658 5,414,582 4,161,666 5,329,372 (2) 당반기 및 전반기 중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 단기차입금 20,094 104,078 153,104 156,062 장기차입금 31,232 167,580 92,930 195,411 기타 1,359,245 2,549,036 1,002,904 1,707,855 합 계 1,410,571 2,820,694 1,248,938 2,059,328 30. 법인세비용 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기는 세무상결손금 및 세전손실 등에 따라 유효법인세율이 0%로 산정되었습니다 . 31. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실) 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실) 2,902,347 1,485,469 (2,581,264) (2,979,929) 기본주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수 8,667,795주 8,662,356주 8,655,389주 8,636,507주 기본주당이익(손실) 335 원 171 원 (-)298 원 (-)345 원 (2) 희석주당이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 희석주당이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실) 2,902,347 1,485,469 (2,581,264) (2,979,929) 희석주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수 8,669,555 주 8,667,831 주 8,694,889 주 8,676,007 주 - 기본주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수 8,667,795 주 8,662,356 주 8,655,389 주 8,636,507 주 - 주식선택권 1,760 주 5,475 주 39,500 주 39,500 주 희석주당이익(손실)(1) 335 원 171 원 (-)298 원 (-)345 원 (1) 전반기의 경우 세전손실에 따른 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 32. 주식기준보상 연결실체는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당반기말 현재 존재하는 주식기준보상계약 구 분 수량(주) 당반기말 미행사수량(주) 부여일 가득기간 권리행사 시작일 권리행사 종료일 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 제5차 주식매수선택권 27,500 5,750 2020-04-01 2023-03-31 2023-04-01 2024-04-01 11,300 7,417.24 27,500 5,750 2020-04-01 2023-03-31 2024-04-01 2025-04-01 11,300 7,417.24 제6차 주식매수선택권 32,000 22,000 2021-02-25 2024-02-24 2024-02-25 2026-02-24 24,700 8,350.36 32,000 22,000 2021-02-25 2024-02-24 2025-02-25 2026-02-24 24,700 8,350.36 제7차 주식매수선택권 31,250 23,000 2022-02-24 2024-02-23 2024-02-24 2027-02-23 30,150 9,602.81 31,250 23,000 2022-02-24 2024-02-23 2025-02-24 2027-02-23 30,150 9,602.81 제8차 주식매수선택권 25,000 20,000 2023-02-22 2025-02-21 2025-02-21 2028-02-21 22,550 5,688.73 25,000 20,000 2023-02-22 2025-02-21 2026-02-21 2028-02-21 22,550 5,688.73 제9차 주식매수선택권 28,500 28,000 2024-03-05 2026-03-04 2026-03-04 2029-03-04 16,150 5,468.02 28,500 28,000 2024-03-05 2026-03-04 2027-03-04 2029-03-04 16,150 5,468.02 (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 주식매수선택권의 가치를 평가하기 위해 Binomial Model 시뮬레이션을 사용하고 만기시점부터 주식매수선택권 행사여부를 결정하여 payoff를 결정하면서 현재시점으로 할인하여 가치를 산출하였습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 평가 당시 연결실체가 코스닥 시장에 상장 내지 등록이 되어 있지 않았기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다. 구 분 제4차 모형 적용 변수 제5차 모형 적용 변수 제6차 모형 적용 변수 제7차 모형 적용 변수 제8차 모형 적용 변수 9차 모형 적용 변수 부여일 주식가격 2,756 10,700 24,700 30,150 22,550 16,150 기대변동성 49.51% 82.81% 32.96% 34.73% 24.26% 27.44% 옵션만기 5년 5년 5년 5년 5년 5년 배당수익률 - - - - - - 무위험이자율 1.72%~1.75% 0.82%~1.30% 0.41~1.38% 1.20~2.43% 3.49~3.66% 3.45~3.39% (3) 보고기간 중 주식선택권의 변동 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 제4차 주식매수선택권 기초 - - 19,000 10,000 기중 부여 - - - - 기중 행사 - - 19,000 10,000 기중 소멸 - - - - 기말 - - - 10,000 제5차 주식매수선택권 기초 22,500 11,300 43,000 11,300 기중 부여 - - - - 기중 행사 11,000 11,300 20,500 11,300 기중 소멸 - - - - 기말 11,500 11,300 22,500 11,300 제6차 주식매수선택권 기초 57,000 24,700 61,000 24,700 기중 부여 - - - - 기중 행사 - - - - 기중 소멸 13,000 24,700 - - 기말 44,000 24,700 61,000 24,700 제7차 주식매수선택권 기초 60,500 30,150 61,500 30,150 기중 부여 - - - - 기중 행사 - - - - 기중 소멸 14,500 30,150 - - 기말 46,000 30,150 61,500 30,150 제8차 주식매수선택권 기초 48,000 22,550 - - 기중 부여 - - 50,000 22,550 기중 행사 - - - - 기중 소멸 8,000 22,550 2,000 22,550 기말 40,000 22,550 48,000 22,550 제9차 주식매수선택권 기초 - - 기중 부여 57,000 16,150 - - 기중 행사 - - - - 기중 소멸 1,000 22,550 - - 기말 56,000 16,150 - - 합 계 기초 188,000 24,301 184,500 16,406 기중 부여 57,000 16,150 50,000 30,150 기중 행사 11,000 11,300 39,500 10,000 기중 소멸 36,500 26,335 2,000 15,808 기말 197,500 22,329 193,000 20,063 (4) 당반기 및 전반기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 총 보상원가(1) 2,576,489 2,264,812 누적보상원가 1,716,364 1,442,121 누적권리상실분 329,086 278,108 잔여보상원가 531,039 544,582 (1) 당반기말 현재 주식매수선택권 관련 부여 차수별 보상원가내역은 아래와 같습니다. 구 분 부여차수별 합계 제1차 제2차 제3차 제4차 제5차 제6차 제7차 제8차 제9차 총 보상원가 2,576,489 83,657 251,850 86,355 15,966 407,948 534,423 600,176 284,437 311,677 인식한 보상비용 전기 이전 1,705,394 71,077 135,050 75,149 13,482 318,941 436,307 537,935 117,453 - 당반기 10,970 - - - - - (27,139) (48,192) 37,156 49,145 소 계 1,716,364 71,077 135,050 75,149 13,482 318,941 409,168 489,743 154,609 49,145 취소된 보상원가 329,086 12,580 116,800 11,206 2,484 89,007 25,051 9,603 56,887 5,468 잔여보상원가 531,039 - - - - - 100,204 100,830 72,941 257,064 33. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품 및 제품의 변동 (979,631) (1,952,203) (733,782) (1,110,453) 용역원가 198,492 446,067 349,944 589,470 사용된 원재료 1,047,329 2,582,846 874,548 2,546,826 상품의 매입액 716,178 1,129,640 299,273 583,509 종업원급여 1,553,586 2,959,410 1,079,765 2,555,525 주식기준보상 63,779 71,062 108,892 214,009 퇴직급여 104,624 205,641 92,518 223,948 복리후생비 146,487 348,191 237,463 421,983 지급수수료 387,341 889,897 435,602 806,332 판매수수료 395,702 1,244,564 497,514 1,218,977 경상연구개발비 789,040 1,448,507 801,594 1,970,423 외주가공비 40,905 88,122 61,463 147,979 여비교통비 66,346 152,036 72,795 146,537 광고선전비 275,066 466,912 232,759 526,335 감가상각비 839,910 1,914,230 556,600 1,514,136 무형자산상각비 84,202 169,115 77,505 155,950 지급임차료 9,910 53,197 21,797 49,517 도급비 251,682 474,959 170,960 360,309 기타 1,880,404 2,709,773 1,677,195 2,009,735 합 계() 7,871,352 15,401,966 6,914,405 14,931,047 () 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 관계기업 ㈜프로라젠 기타 임직원 (2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래내역은 연결시 제거되었으며, 이를 제외한 당반기 및 전반기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 관계기업 ㈜프로라젠 - - 2,496 17,000 기타 임직원 16,257 - 4,224 - (3) 지배기업과 종속기업 사이의 채권, 채무는 연결시 제거되었으며, 이를 제외한 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대여금 및 기타채권() 매입채무 및 기타채무 대여금 및 기타채권() 매입채무 및 기타채무 기타 임직원 2,308,027 - 2,444,683 - () 당반기말 및 전기말 채권잔액은 대손충당금 및 현재가치할인차금을 포함하여 계상하고 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 타 기 말 비 고 우리사주조합 임직원() 장기대여금 1,380,064 - (92,037) - 1,288,027 우리사주취득 주식담보 임직원 장기대여금 1,070,000 50,000 (100,000) - 1,020,000 생활안정 자금 대출 합 계 2,450,064 50,000 (192,037) - 2,308,027 (전반기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 타 기 말 비 고 우리사주조합 임직원() 장기대여금 1,473,604 - (6,770) - 1,466,834 우리사주취득 주식담보 임직원 장기대여금 270,000 150,000 - - 420,000 생활안정 자금 대출 합 계 1,743,604 150,000 (6,770) - 1,886,834 () 우리사주조합 가입자에 대하여 우리사주 취득 주식을 담보로 대여한 금액입니다. (5) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다. (6) 지배기업과 종속기업 사이의 자금 및 지분거래 내역은 연결시 제거되었으며, 관계기업에 대한 지분거래 내역은 주석 11.(2)에 기재되어 있습니다. 이를 제외한 당반기 및 전반기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 없습니다. (7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 관계자 지급보증내역 한도금액 지급보증처 대표이사 담보대출보증(토지) 3,663,600 한국산업은행 담보대출보증(건물) 6,000,000 한국산업은행 외상매출채권 440,000 국민은행 합 계 10,103,600 (9) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기종업원급여 624,617 889,313 퇴직급여 56,484 56,960 주식기준보상 (28,491) 80,248 합 계 652,610 1,026,521 35. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 보증내용 보증금액 서울보증보험 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 3,000 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 12,500 자동차 장기대여 5,478 거래기본계약 등 200,000 2023년 에너지효율시장 조성사업(특화) 75,300 이행지급보증 355,000 신용보증재단 지급보증 50,000 기술보증기금 융자담보지급보증 855,000 합 계 1,556,278 (2) 연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. 또한, 연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. (3) 연결실체는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 기업은행은 상기의 토지에 채권최고액 2,628,000천원, 건물에 채권최고액 2,628,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다. (4) 연결실체는 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 국민은행 정기예금 15억원(질권설정 11억원)을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 연결실체는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 26.4억을 제공하고 있습니다 (6) 연결실체는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원의 근저당권을 설정하였습니다. (7) 연결실체는 농협은행 장기차입금에 대하여 포스트바이오의 토지 및 건물에 채권최고액 2,940,000천원의 근저당권을 설정하였습니다. (8) 연결실체는 우리은행에 서울신용보증재단의 지급보증 50백만원을 담보로 제공하였습니다. (9) 연결실체의 당반기말 현재 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 만기일 이자율(%) 한도(보증)금액 사용금액 한도잔액 국민은행 외상매출채권전자대출 2024-09-24 - 2,100,000 1,099,978 1,000,022 중소기업은행 시설자금대출/한도 2024-08-01 4.82 2,190,000 2,190,000 - 2025-06-15 4.67 1,150,000 1,150,000 - 한국산업은행 담보대출약정(토지) 2025-10-30 4.53~4.76 3,053,000 654,180 2,398,820 담보대출약정(건물) 2024-12-29 4.15~4.59 5,000,000 624,960 4,375,040 농협은행 일반자금대출 2025-04-26 4.77 900,000 900,000 - 시설자금대출 2025-02-29 4.88 1,450,000 1,450,000 - 시설자금대출 2025-02-28 4.07 1,000,000 1,000,000 - 하나은행 시설자금대출 2024-09-04 4.59 1,600,000 1,600,000 - 중소기업은행 시설자금대출 2025-01-12 2.50 150,000 150,000 - 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 56,015,561 68,096,349 자본 30,964,882 32,308,258 부채비율 181% 211% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 작성하였습니다. (3) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 이자율변동위험 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전반기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 순이익증가(감소) (11,516) 11,516 (32,147) 32,147 2) 환율변동위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원) 구 분 당반기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 2,140,928 2,974,177 USD 154,988 199,842 JPY 271,955,864 2,350,542 JPY 368,616,926 3,364,219 EUR 112,773 167,702 EUR 122,987 175,452 GBP 50,633 88,909 GBP 50,628 83,120 단기금융상품 USD 5,570,824 7,738,989 USD 12,280,778 15,834,835 JPY - - JPY 100,000,000 912,660 장ㆍ단기투자자산 USD - - USD 2,004,436 2,584,519 매출채권및기타채권 USD 1,716,033 2,398,398 USD 280,338 361,466 JPY 2,100,065 25,089 JPY - - 기타금융자산 JPY 290,000,000 2,506,499 JPY - - 외화금융자산 합계 18,250,305 23,516,113 매입채무및기타채무 EUR - - EUR 1,374 1,960 기타금융부채 JPY 1,200,000 10,372 JPY 1,200,000 10,952 외화금융부채 합계 10,372 12,912 당반기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익증가(감소) 1,897,490 (1,897,490) 2,350,516 (2,350,516) 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 11,239,344 101,726 1,997,920 - 13,338,990 매출채권및기타채권 6,700,778 807,191 186,621 311,979 8,006,569 기타금융자산 2,195,277 188,317 904,044 84,894 3,372,532 합 계 20,135,399 1,097,234 3,088,585 396,873 24,718,091 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 23,908,088 2,608,238 633,145 - 27,149,471 매출채권및기타채권 5,545,705 13,475 416,926 408,199 6,384,305 기타금융자산 1,273,460 1,924,578 361,254 3,240 3,562,532 합 계 30,727,253 4,546,291 1,411,325 411,439 37,096,308 4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,293,984 139,741 - - 3,433,725 차입부채() 10,765,571 382,141 492,243 395,550 12,035,505 기타금융부채 561,633 433,676 67,812 - 1,063,121 전환사채 20,627,490 - - - 20,627,490 교환사채 8,016,262 - - - 8,016,262 상환전환우선주부채 1,736,656 - - - 1,736,656 합 계 45,001,596 955,558 560,055 395,550 46,912,759 () 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,712,075 126,171 - - 3,838,246 차입부채() 9,024,553 2,842,945 757,982 861,159 13,486,639 기타금융부채 605,615 400,489 213,874 - 1,219,978 전환사채 24,734,288 - - - 24,734,288 교환사채 7,569,154 - - - 7,569,154 상환전환우선주부채 1,605,538 - - - 1,605,538 합 계 47,251,223 3,369,605 971,856 861,159 52,453,843 () 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (4) 자금조달약정 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 35.(9)에 기재하고 있습니다. 37. 현금흐름 관련사항 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 현금유출이 없는 비용 가산 7,957,053 7,277,045 외화환산손실 70,418 271,081 대손상각비(환입) 380,131 (251,975) 투자부동산 감가상각비 10,844 7,122 유형자산 감가상각비 1,985,113 1,721,107 무형자산 상각비 225,874 210,930 무형자산손상차손 - 42,500 파생상품평가손실 1,821,597 720,340 재고자산평가손실 188,400 333,567 사채상환손실 129,757 - 이자비용 2,820,694 2,059,328 법인세비용(수익) (45,895) (21,074) 주식기준보상 10,970 306,731 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 20,789 - 영업권손상차손 - 1,871,663 기타의대손상각비 331,453 - 복리후생비 6,349 3,301 판매촉진비 559 1,297 건물관리비 - 1,127 2. 현금유입이 없는 수익 차감 (6,851,835) (3,065,998) 이자수익 (662,528) (805,726) 배당금수익 - (1,280) 외화환산이익 (303,769) (615,179) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (110,672) (220,018) 투자자산처분이익 (133,294) - 파생상품평가이익 (5,641,564) (1,423,671) 잡이익 (8) (124) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (2,008,983) (3,569,164) 매출채권및기타채권 (1,891,937) (289,943) 재고자산 (450,571) (617,214) 기타자산 (69,739) (392,638) 매입채무및기타채무 430,515 (2,241,795) 기타부채 (27,251) (27,574) (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 본계정대체 100,000 30,000 장기차입금의 유동성대체 3,385,571 2,334,700 38. 사업결합 (1) 연결실체는 당기 중 주식회사 더블유메디텍의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 해당 취득은 기업회계기준서 제1103호에 따른 사업결합의 정의를 충족합니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 건설중인자산의 본계정대체 동물용의료기기판매 2024.06.25 100% 815,706 (2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식회사 더블유메디텍 현금 - 기존 보유 지분의 공정가치 815,706 이전대가 총계 815,706 (3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식회사 더블유메디텍 식별가능한 자산의 공정가치 1,209,765 유동자산 542,853 현금및현금성자산 89,416 단기금융상품 - 매출채권및기타채권 262,947 재고자산 158,290 기타자산 32,200 비유동자산 666,912 유형자산 39,000 무형자산 580,953 기타자산 46,959 식별가능한 부채의 공정가치 884,872 유동부채 884,872 매입채무 및 기타채무 869,556 차입금 - 기타부채 15,316 비유동부채 - 차입금 - 식별가능한 순자산 공정가치 합계 324,893 (4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식회사 더블유메디텍 이전대가 815,706 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (324,893) 영업권 490,813 39. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 2024년 7월 중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 관련하여 사채권자로부터 4,637,500천원에 대해서 전환청구권 행사를 요청받았으며, 2024년 8월 중 전환이 진행될 예정입니다. 전환 후 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 잔액은 15,362,500천원입니다. (2) 지배회사는 2024년 7월 중 종속법인인 ㈜큐티스의생명연구센터 지분 540,000주를 추가 취득하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 19 기 반기말 2024.06.30 현재 제 18 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 Ⅰ.유동자산 36,682,019,790 45,024,887,297 (1)현금및현금성자산 10,091,382,066 14,336,852,457 (2)단기금융상품 13,238,989,996 18,089,895,205 (3)당기손익-공정가치측정금융자산 24,000,000 2,045,994,093 (4)매출채권 및 기타유동채권 6,155,788,033 4,210,167,979 (5)유동재고자산 2,485,128,827 3,077,109,784 (6)기타유동금융자산 4,235,333,765 1,487,555,658 (7)기타유동자산 427,585,285 691,295,515 (8)유동파생상품자산 23,811,818 1,086,016,606 Ⅱ.비유동자산 35,967,733,425 39,702,674,179 (1)비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 2,864,500,360 5,397,581,649 (2)종속기업에 대한 투자자산 7,185,771,494 6,885,771,494 (3)투자부동산 2,090,918,626 2,098,040,708 (4)유형자산 21,691,578,005 22,591,607,013 (5)영업권 이외의 무형자산 1,326,084,714 1,172,048,756 (6)기타비유동금융자산 749,818,887 1,557,624,559 (7)기타비유동자산 59,061,339 0 자산총계 72,649,753,215 84,727,561,476 부채 Ⅰ.유동부채 40,180,683,296 51,441,018,309 (1)매입채무 및 기타유동채무 2,637,987,487 2,811,604,015 (2)유동 차입금 2,190,000,000 2,190,000,000 (3)비유동차입금의 유동성 대체 부분 2,211,080,000 1,269,400,000 (4)유동파생상품부채 4,154,414,376 12,612,595,150 (5)기타유동금융부채 103,786,140 40,828,265 (6)유동성전환사채 20,627,490,279 24,734,287,673 (7)유동성교환사채 8,016,262,303 7,569,153,993 (8)기타 유동부채 239,662,711 213,149,213 Ⅱ.비유동부채 591,880,806 1,946,723,152 (1)장기차입금 218,060,000 1,586,120,000 (2)장기매입채무 및 기타비유동채무 139,740,892 126,170,819 (3)기타비유동금융부채 116,101,794 117,013,543 (4)기타 비유동 부채 117,978,120 117,418,790 부채총계 40,772,564,102 53,387,741,461 자본 Ⅰ.자본금 4,333,958,000 4,328,458,000 Ⅱ.기타불입자본 19,370,635,256 22,241,486,827 Ⅲ.기타포괄손익누계액 0 0 Ⅳ.이익잉여금(결손금) 8,172,595,857 4,769,875,188 자본총계 31,877,189,113 31,339,820,015 자본과부채총계 72,649,753,215 84,727,561,476 제 19 기 반기말 제 18 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 18 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.수익(매출액) 6,339,487,263 10,696,802,136 4,586,198,678 10,330,975,032 Ⅱ.매출원가 3,520,724,253 5,769,731,859 2,701,756,302 5,851,376,470 Ⅲ.매출총이익 2,818,763,010 4,927,070,277 1,884,442,376 4,479,598,562 Ⅳ.판매비와관리비 2,211,085,604 4,997,683,758 2,500,547,700 5,527,399,526 Ⅴ.영업이익(손실) 607,677,406 (70,613,481) (616,105,324) (1,047,800,964) Ⅵ.금융수익 6,033,953,303 6,532,130,501 1,915,857,921 2,220,582,041 Ⅶ.기타이익 441,116,909 1,286,107,673 62,706,177 699,888,014 Ⅷ.금융원가 2,368,910,107 3,738,349,188 1,792,768,361 2,875,995,535 Ⅸ.기타손실 410,886,433 606,554,836 1,908,004,872 1,945,891,010 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 4,302,951,078 3,402,720,669 (2,338,314,459) (2,949,217,454) XI.법인세비용(수익) XⅡ.당기순이익(손실) 4,302,951,078 3,402,720,669 (2,338,314,459) (2,949,217,454) XⅢ.기타포괄손익 (3,235,943) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,235,943) 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,235,943) XIV.총포괄손익 4,302,951,078 3,402,720,669 (2,338,314,459) (2,952,453,397) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 496 393 (270) (341) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 496 393 (270) (341) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 19 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 18 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,308,708,000 24,677,092,583 7,706,353 12,668,318,882 41,661,825,818 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 (2,949,217,454) (2,949,217,454) Ⅲ.지분의 발행 19,750,000 401,900,000 0 0 421,650,000 Ⅳ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 306,731,289 0 0 306,731,289 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 (3,989,265,820) 0 0 (3,989,265,820) Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (3,235,943) 0 (3,235,943) Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 조정 0 0 (4,470,410) 4,470,410 0 2023.06.30 (Ⅷ.기말자본) 4,328,458,000 21,396,458,052 0 9,723,571,838 35,448,487,890 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,328,458,000 22,241,486,827 4,769,875,188 31,339,820,015 Ⅱ.당기순이익(손실) 3,402,720,669 3,402,720,669 Ⅲ.지분의 발행 5,500,000 118,800,000 124,300,000 Ⅳ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 10,970,099 10,970,099 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 (3,000,621,670) (3,000,621,670) Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 조정 2024.06.30 (Ⅷ.기말자본) 4,333,958,000 19,370,635,256 8,172,595,857 31,877,189,113 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 19 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 18 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) Ⅰ.영업활동현금흐름 1,048,821,763 (1,328,261,477) (1)당기순이익(손실) 3,402,720,669 (2,949,217,454) (2)당기순이익조정을 위한 가감 (942,219,005) 3,269,551,507 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,724,266,179) (1,672,813,805) (4)이자수취 305,329,455 126,283,100 (5)이자지급(영업) (128,270,736) (138,061,547) (6)배당금수취(영업) 0 1,280,000 (7)법인세환급(납부) 135,527,559 34,716,722 Ⅱ.투자활동현금흐름 7,016,960,873 (14,100,168,202) (1)단기금융상품의 취득 (16,739,723,736) (31,384,153,802) (2)단기금융상품의 처분 21,953,651,817 18,454,585,247 (3)당기손익인식금융자산의 취득 (27,000,000) (27,000,000) (4)당기손익인식금융자산의 처분 2,030,655,440 0 (5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 0 139,612,057 (6)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (300,000,000) (953,482,437) (7)유형자산의 취득 (335,426,705) (97,449,858) (8)정부보조금의 수취 75,889,312 10,944,928 (9)무형자산의 취득 (87,201,214) (115,084,317) (10)단기대여금및수취채권의 취득 (2,641,819,000) (150,000,000) (11)장기금융상품의 처분 2,893,185,906 0 (12)기타금융자산의 처분 194,749,053 21,859,980 Ⅲ.재무활동현금흐름 (12,328,012,470) 14,510,984,320 (1)차입금의 상환 (426,380,000) (634,700,000) (2)금융리스부채의 지급 (25,310,800) (39,364,860) (3)전환사채의 증가 0 20,403,510,531 (4)전환사채의 감소 (6,183,382,908) 0 (5)파생상품부채의 증가(감소) (2,816,617,092) (1,650,845,531) (6)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (3,000,621,670) (3,989,265,820) (7)주식선택권행사로 인한 현금유입 124,300,000 421,650,000 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,262,229,834) (917,445,359) Ⅴ.기초현금및현금성자산 14,336,852,457 4,966,472,826 Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 16,759,443 (108,343,773) Ⅶ.기말현금및현금성자산 10,091,382,066 3,940,683,694 제 19 기 반기 제 18 기 반기 5. 재무제표 주석 제19(당)기 2분기 2024년 04월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제19(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제18(전)기 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제18(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 라파스 1. 회사의 개요 주식회사 라파스(이하 '회사')는 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매, 식품첨가물등의 판매, 화장품 및 생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업을 주요 목적 사업으로 하여 2006년 3월에 설립되었으며, 2019년 11월 11일 코스닥시장에 상장하였습니다. 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 62에 본점을 두고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 2공단8길51에 공장이 소재하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수 차례의 유상증자 및 보통주 전환, 주식선택권 행사 등을 통하여 당반기말 현재의 발행보통주식수는 8,656,916주, 보통주자본금은 4,328,458천원입니다. 한편, 당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 정도현 1,825,240 21.1% 대표이사 자기주식 514,000 5.9% 우리사주조합 38,895 0.5% 김영희 47,000 0.5% 기타 6,242,781 72.0% 합 계 8,667,916 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 회사의 주요 수익은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 등으로부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기 및 전반기 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 상품매출 466,424 1,050,723 제품매출 9,973,379 9,066,592 기타매출 222,739 181,860 임대료수익 34,260 31,800 합 계 10,696,802 10,330,975 (2) 당반기 및 전반기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 대한민국 미국 일본 기타 합 계 대한민국 미국 일 본 기타 합 계 상품매출 187,388 30,343 229,221 19,472 466,424 934,421 593 112,020 3,689 1,050,723 제품매출 4,963,036 3,377,149 1,051,079 582,115 9,973,379 6,241,899 1,426,608 1,181,726 216,359 9,066,592 기타매출 127,720 658 63,201 31,160 222,739 59,029 6,502 64,379 51,950 181,860 임대료수익 34,260 - - - 34,260 31,800 - - - 31,800 합 계 5,312,404 3,408,150 1,343,501 632,747 10,696,802 7,267,149 1,433,703 1,358,125 271,998 10,330,975 (3) 당반기 및 전반기 중 회사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 당반기 및 전반기 각각 3개와 4개 거래처이며, 주요 거래처별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출액 비 중 매출액 비 중 A사 2,909,193 27.2% 1,412,894 13.7% B사 1,343,501 12.6% 1,295,010 12.5% C사 1,307,793 12.2% - - D사 - - 1,257,916 12.2% E사 - - 1,144,225 11.1% 5. 금융상품 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융상품 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(1) 장부금액 공정가치(1) 금융자산 현금및현금성자산 10,091,382 10,091,382 14,336,852 14,336,852 단기금융상품 13,238,990 13,238,990 18,089,895 18,089,895 당기손익-공정가치측정금융자산 2,688,306 2,688,306 7,243,381 7,243,381 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(3) 200,195 200,195 200,195 200,195 매출채권및기타채권 6,155,788 6,155,788 4,210,168 4,210,168 파생상품자산(2) 23,812 23,812 1,086,017 1,086,017 기타금융자산 4,985,153 4,985,153 3,045,180 3,045,180 합 계 37,383,626 37,383,626 48,211,688 48,211,688 금융부채 매입채무및기타채무 1,967,118 1,967,118 2,074,111 2,074,111 단기차입부채 2,190,000 2,190,000 2,190,000 2,190,000 유동성장기차입부채 2,211,080 2,211,080 1,269,400 1,269,400 장기차입부채 218,060 218,060 1,586,120 1,586,120 장기매입채무및기타채무 139,741 139,741 126,171 126,171 파생상품부채 4,154,414 4,154,414 12,612,595 12,612,595 기타금융부채 219,888 219,888 157,842 157,842 전환사채 20,627,490 20,627,490 24,734,288 24,734,288 교환사채 8,016,262 8,016,262 7,569,154 7,569,154 합 계 39,744,053 39,744,053 52,319,681 52,319,681 (1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 해당 콜옵션은 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다. (3) 회사는 전기 중 ㈜에스엠엘바이오팜의 지분을 취득하였으며, 금융감독원 비상장주식공정가치평가 가이드라인에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 24,000 24,000 당기손익-공정가치측정금융자산(장기) - - 2,664,306 2,664,306 파생상품자산 - - 23,812 23,812 금융부채 파생상품부채 - - 4,154,414 4,154,414 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,045,994 2,045,994 당기손익-공정가치측정금융자산(장기) - - 5,197,387 5,197,387 파생상품자산 - - 1,086,017 1,086,017 금융부채 파생상품부채 - - 12,612,595 12,612,595 당반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 금융상품 서열체계 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 수준 3 2,688,306 순자산가치법 등 기초자산가치, 할인율 등 파생상품자산 수준 3 23,812 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 파생상품부채 수준 3 4,154,414 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 (전기말) (단위: 천원) 금융상품 서열체계 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 수준 3 7,2243,381 순자산가치법 등 기초자산가치, 할인율 등 파생상품자산 수준 3 1,086,017 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 파생상품부채 수준 3 12,612,595 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 6. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 단기투자자산 24,000 2,045,994 장기투자자산 2,664,306 5,197,387 파생상품자산() 23,812 1,086,017 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장기투자자산 200,195 200,195 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 10,091,382 14,336,852 단기금융상품 13,238,990 18,089,895 매출채권및기타채권 6,155,788 4,210,168 기타금융자산 4,985,153 3,045,180 합 계 37,383,626 48,211,688 () 전환사채 관련 매도청구권(콜옵션)에 대하여 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 4,154,414 12,612,595 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 1,967,118 2,074,111 차입부채 4,619,140 5,045,520 장기매입채무및기타채무 139,741 126,171 기타금융부채 219,888 157,842 전환사채 20,627,490 24,734,288 교환사채 8,016,262 7,569,154 합 계 39,744,053 52,319,681 (3) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 투자자산평가손익 89,882 192,654 투자자산거래손익 133,294 - 투자자산외환손익 118,589 87,729 파생상품평가손익 (1,062,205) 233,653 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품평가손익 5,641,564 324,377 파생상품거래손익 - 318,665 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 배당금수익 - 1,280 상각후원가측정 금융자산 : 이자수익 646,601 748,279 외환손익 114,182 256,929 상각후원가측정 금융부채 : 이자비용 (2,525,598) (1,836,991) 외환손익 580 (559) 7. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 현금및요구불예금 우리은행 외 - 6,405,420 13,629,401 CMA 대신증권 외 2.20 ~ 3.35 3,517,215 707,451 MMDA 하나은행 4.30 168,747 - 합 계 10,091,382 14,336,852 8. 장ㆍ단기금융자산 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(1) 금융기관 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예금 국민은행(1) 4.10 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 5.30 694,600 644,700 기업은행(2) 3.92~4.14 1,500,000 1,500,000 신한은행(3) 0.10~3.20 - 1,912,660 삼성증권 3.25~4.52 - 3,329,797 미래에셋증권 4.20 2,876,790 3,886,127 NH투자증권 4.15~5.65 6,167,600 4,578,800 대신증권 4.20~5.01 - 237,811 소 계 13,238,990 18,089,895 단기투자자산 MMF 우리은행 - - 2,022,276 방카슈랑스 하나생명보험(주) - 24,000 23,718 소 계 24,000 2,045,994 장기투자자산 변액보험 신한라이프 - 666,386 604,087 수익증권 상상인증권 - - 1 수익증권 미래에셋증권 - - 2,584,519 수익증권 리딩투자증권 - 1,997,920 2,008,780 소 계 2,664,306 5,197,387 합 계 15,927,296 25,333,276 (1) 국민은행 외상매출채권전자대출과 관련하여 동 은행 원화정기예금 20억원(질권설정액 : 16.5억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 34 참고) (2) 상기 정기예금 10억원(질권설정액 : 5.5억원)과 5억원(질권설정액 : 3.3억원)은 종속기업 장기차입금에 대한 담보대출 질권이 설정되어 있습니다.(주석 34 참고) (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비상장주식 (주)에스엠엘바이오팜 200,195 200,195 9. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 6,991,405 5,109,323 미수금 288,820 263,064 미수수익 429,433 302,667 (-)대손충당금 (1,553,870) (1,464,886) 합 계 6,155,788 4,210,168 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다. (2) 신용위험 및 대손충당금 회사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험 특성에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. 당반기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 만기미도래채권 6개월미만 6개월~1년 1년초과 합 계 매출채권 5,300,933 99,652 677,393 913,427 6,991,405 미수금 88,820 - - 200,000 288,820 미수수익 407,794 - - 21,639 429,433 (-)대손충당금 (107,046) (22,232) (289,526) (1,135,066) (1,553,870) 합 계 5,690,501 77,420 387,867 - 6,155,788 (전기말) (단위: 천원) 구 분 만기미도래채권 6개월 미만 6개월~1년 1년 초과 합 계 매출채권 2,885,216 717,109 668,398 838,600 5,109,323 미수금 63,064 - - 200,000 263,064 미수수익 281,028 - - 21,639 302,667 (-)대손충당금 (50,313) (116,358) (237,976) (1,060,239) (1,464,886) 합 계 3,178,995 600,751 430,422 - 4,210,168 (3) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 환 입 제 각 기 말 매출채권 1,243,247 88,984 - 1,332,231 미수금 200,000 - - 200,000 미수수익 21,639 - - 21,639 합 계 1,464,886 88,984 - 1,553,870 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 손 상 제 각 기 말 매출채권 2,238,167 (271,624) (380,450) 1,586,093 미수금 200,000 - - 200,000 미수수익 21,639 - - 21,639 합 계 2,459,806 (271,624) (380,450) 1,807,732 10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 52,424 (26,358) 26,066 70,117 (33,291) 36,826 제품 3,341,638 (1,307,045) 2,034,593 3,600,448 (1,053,685) 2,546,763 원재료 561,843 (175,027) 386,816 595,419 (122,378) 473,041 재공품 37,654 - 37,654 20,480 - 20,480 합 계 3,993,559 (1,508,430) 2,485,129 4,286,464 (1,209,354) 3,077,110 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 법인설립/ 소재지 당반기말 지분율(%) 취득금액 당반기말 전기말 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 화장품 판매 및 중개 일본 86.0 1,340,925 1,340,925 1,340,925 Raphas China Co., Ltd.(1) 화장품 판매 및 중개 중국 89.1 255,170 - - Raphas America Inc.(1) 화장품 판매 및 중개 미국 100.0 334,344 - - ㈜큐티스의생명연구센터(1) 화장품 안정성 감정평가 대한민국 54.6 540,000 - - 포스트바이오 주식회사(2) 연구용시약 및 연구용기자재 개발 대한민국 40.8 5,694,373 3,541,029 3,541,029 힉스씨앤티 주식회사 화장품 제조 대한민국 51.0 783,006 738,817 738,817 주식회사 스타비즈파트너스(3) 화장품 판매 및 중개 대한민국 100.0 1,565,000 1,565,000 1,265,000 소 계 10,512,818 7,185,771 6,885,771 관계기업 ㈜프로라젠(1) 전문,과학 및 기술서비스 대한민국 42.7 962,670 - - 소 계 962,670 - - 합 계 11,475,488 7,185,771 6,885,771 (1) 전기 이전에 결손누적으로 인한 회수가능가액의 감소로 전액 손상을 인식하였습니다. (2) 해당 종속기업에 대한 의결권을 과반 미만으로 보유하고 있으나 , 이사 지명권 및 주주총회 의결양상 고려시 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다 . (3) 전기 중 지분 취득(1,345,000주, 100%)를 통해 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였으며, 당반기 중 지분 추가(375,000주) 하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기업명 기 초 취 득 처 분 손 상 대 체 기 말 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 1,340,925 - - - - 1,340,925 Raphas China Co., Ltd. - - - - - - Raphas America Inc. - - - - - - ㈜큐티스의생명연구센터 - - - - - - 포스트바이오 주식회사 3,541,029 - - - - 3,541,029 힉스씨앤티 주식회사 738,817 - - - - 738,817 주식회사 스타비즈파트너스() 1,265,000 300,000 - - - 1,565,000 합 계 6,885,771 300,000 - - - 7,185,771 관계기업 ㈜프로라젠 - - - - - - 합 계 - - - - - - () 당반기 중 지분 추가(375,000주) 취득하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기업명 기 초 취 득 처 분 손 상 대 체 기 말 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 387,443 953,482 - - - 1,340,925 Raphas China Co., Ltd. - - - - - - Raphas America Inc. - - - - - - ㈜큐티스의생명연구센터 - - - - - - 포스트바이오 주식회사() 5,694,373 - - (1,561,066) - 4,133,307 힉스씨앤티㈜ 783,006 - - - - 783,006 합 계 6,864,822 953,482 (1,561,066) 6,257,238 관계기업 ㈜프로라젠 - - - - - - 합 계 - - - - - - () 전반기 중 회수가능가액의 감소로 인하여 종속기업투자주식손상 1,561,066 천원을 인식하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 기업명 자 산 부 채 자 본 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 4,789,049 1,919,341 4,677,213 1,051,874 979,303 Raphas China Co., Ltd. 53,510 - 604,507 - (550,997) Raphas America Inc. 422,416 35,564 945,145 - (487,165) ㈜큐티스의생명연구센터 211,699 999,565 1,882,613 311,627 (982,976) 포스트바이오 주식회사 4,473,202 6,536,085 9,234,751 69,092 1,705,444 힉스씨앤티 주식회사 934,151 2,857,732 1,906,254 14,666 1,870,963 주식회사 스타비즈파트너스 912,434 345,171 586,300 - 671,305 합 계 11,796,461 12,693,458 19,836,783 1,447,259 3,205,877 관계기업 (주)프로라젠 529,464 1,115,899 605,155 - 1,040,207 합 계 529,464 1,115,899 605,155 - 1,040,207 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기업명 자 산 부 채 자 본 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 2,683,219 2,156,540 1,838,067 1,985,029 1,016,662 Raphas China Co., Ltd. 52,161 - 574,064 - (521,903) Raphas America Inc. 396,912 32,880 785,504 - (355,712) ㈜큐티스의생명연구센터 320,512 1,224,885 1,746,720 441,955 (643,277) 포스트바이오 주식회사 4,331,490 5,425,555 6,542,339 1,026,453 2,186,753 힉스씨앤티 주식회사 852,558 3,032,178 2,037,310 19,872 1,827,555 주식회사 스타비즈파트너스 796,279 203,471 535,898 4,164 459,688 합 계 9,433,131 12,075,509 14,059,902 3,477,473 3,969,766 관계기업 (주)프로라젠 866,466 720,615 558,651 - 1,028,431 합 계 866,466 720,615 558,651 - 1,028,431 (4) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기업명 매출액 영업손익 반기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 2,521,464 (33,199) 16,958 (54,317) (37,359) Raphas China Co., Ltd. - (1,414) (1,389) (27,704) (29,093) Raphas America Inc. 84,296 (102,175) (100,951) (30,502) (131,453) ㈜큐티스의생명연구센터 372,038 (293,863) (339,699) - (339,699) 포스트바이오 주식회사 1,862,901 (277,803) (1,297,014) - (1,297,014) 힉스씨앤티 주식회사 899,272 42,668 43,408 - 43,408 주식회사 스타비즈파트너스 23,344 (84,182) (86,251) - (86,251) 합 계 5,739,971 (665,786) (1,678,687) (112,523) (1,791,210) 관계기업 (주)프로라젠 198,971 (580,642) (539,022) - (539,022) 합 계 198,971 (580,642) (539,022) - (539,022) (전반기) (단위: 천원) 구 분 기업명 매출액 영업손익 반기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 2,806,515 221,773 264,615 (63,637) 200,978 Raphas China Co., Ltd. - (47) (5) 1,122 1,116 Raphas America Inc. - (22,919) (22,919) (5,435) (28,353) ㈜큐티스의생명연구센터 269,405 (317,722) (300,515) - (300,515) 포스트바이오 주식회사 1,775,777 157,172 201,884 - 201,884 힉스씨앤티 주식회사 946,587 161,803 135,214 - 135,214 합 계 5,798,284 200,060 278,274 (67,950) 210,324 관계기업 (주)프로라젠 759,785 98,522 150,896 - 150,896 합 계 759,785 98,522 150,896 - 150,896 12. 투자부동산 및 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,549,640 - 1,549,640 건물 569,767 (28,488) 541,279 합 계 2,119,407 (28,488) 2,090,919 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,549,640 - 1,549,640 건물 569,767 (21,366) 548,401 합 계 2,119,407 (21,366) 2,098,041 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취 득 상 각 대 체 기말금액 토지 1,549,640 - - - 1,549,640 건물 548,401 - (7,122) - 541,279 합계 2,098,041 - (7,122) - 2,090,919 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취 득 상 각 대 체 기말금액 토지 1,549,640 - - - 1,549,640 건물 562,645 - (7,122) - 555,523 합계 2,112,285 - (7,122) - 2,105,163 (3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 1,549,640 1,395,137 1,549,640 1,402,259 건물 541,279 548,401 합계 2,090,919 1,395,137 2,098,041 1,402,259 (4) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 6,320,462 - - 6,320,462 건물 11,520,611 - (1,809,702) 9,710,909 구축물 159,769 - (15,873) 143,896 기계장치 14,072,556 (240,610) (9,301,828) 4,530,118 차량운반구 176,646 - (37,387) 139,259 비품 3,499,501 (78,473) (2,852,120) 568,908 사용권자산 209,416 - (63,391) 146,025 건설중인자산 230,400 (98,400) - 132,000 합 계 36,189,361 (417,483) (14,080,301) 21,691,577 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 6,320,462 - - 6,320,462 건물 11,520,611 - (1,665,694) 9,854,917 구축물 159,769 - (11,879) 147,890 기계장치 13,699,010 (106,241) (8,384,998) 5,207,771 차량운반구 176,645 - (19,722) 156,923 비품 3,462,220 (89,850) (2,688,386) 683,984 사용권자산 214,992 - (127,332) 87,660 건설중인자산 305,800 (173,800) - 132,000 합 계 35,859,509 (369,891) (12,898,011) 22,591,607 (5) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 대 체 기말금액 토지 6,320,462 - - - - 6,320,462 건물 9,854,917 - - (144,008) - 9,710,909 구축물 147,890 - - (3,994) - 143,896 기계장치(1) 5,207,771 122,256 - (899,909) 100,000 4,530,118 차량운반구 156,923 - - (17,664) - 139,259 비품(1) 683,984 37,281 - (152,357) - 568,908 사용권자산 87,659 84,547 - (26,181) - 146,025 건설중인자산 132,000 24,600 - - (24,600) 132,000 합 계 22,591,606 268,684 - (1,244,113) 75,400 21,691,577 (1) 기계장치 및 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 대 체 기말금액 토지 6,295,166 25,296 - - - 6,320,462 건물 10,142,932 - - (144,007) - 9,998,925 구축물 155,878 - - (3,996) - 151,883 기계장치 6,822,047 27,030 - (877,722) 30,000 6,001,355 차량운반구 33,752 - - (3,680) - 30,072 비품(1) 988,565 5,105 - (169,197) - 824,473 사용권자산 142,452 (13,838) 5,190 (48,310) - 85,493 건설중인자산 15,400 9,073 - - (10,000) 14,473 합 계 24,596,192 52,666 5,190 (1,246,912) 20,000 23,427,136 (1) 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다. (6) 보험가입자산 (단위: 천원) 보험 종류 부보자산 금융기관 부보금액 질권설정금액 재산종합보험 건물, 기계장치 등(마곡,천안) 한화손해보험㈜ 22,745,755 10,190,000 재산종합보험 건물 (아산) 메리츠화재 507,894 507,894 또한, 한화손해보험㈜와 메리츠화재에 승강기 배상책임보험을 가입하고 있습니다. (7) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 반기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산(1) 차량운반구 146,026 87,660 합 계 146,026 87,660 리스부채(2) 유동 43,414 29,876 비유동 116,102 67,014 합 계 159,516 96,890 (1) 반기재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (2) 반기재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. (8) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 반기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 26,181 48,310 합 계 26,181 48,310 리스부채에 대한 이자비용 3,391 3,295 단기리스료(매출원가에 포함) 7,067 8,045 소액자산 리스료(사무용품비 등에 포함) 4,250 4,498 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 36,629천원과 51,908천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 846,332 (16,638) (536,923) 292,771 소프트웨어 1,157,456 (81,126) (857,298) 219,032 기타의무형자산 228,269 - - 228,269 건설중인무형자산 586,013 - - 586,013 합 계 2,818,070 (97,764) (1,394,221) 1,326,085 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 산업재산권 797,051 (18,843) (505,986) 272,222 소프트웨어 1,157,456 (112,136) (758,725) 286,595 기타의무형자산 228,269 - - 228,269 건설중인무형자산 384,963 - - 384,963 합 계 2,567,739 (130,979) (1,264,711) 1,172,049 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 대 체 기말금액 산업재산권 272,222 49,282 - (28,733) - 292,771 소프트웨어 286,595 - - (67,563) - 219,032 기타의무형자산 228,269 - - - - 228,269 건설중인무형자산 384,963 201,050 - - - 586,013 합 계 1,172,049 250,332 - (96,296) - 1,326,085 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 상 각 대 체 기말금액 산업재산권 212,754 20,284 - (21,820) - 211,218 소프트웨어 424,054 - - (67,564) - 356,491 기타의무형자산 210,269 - (42,500) - 60,500 228,269 건설중인무형자산 - 94,800 - - - 94,800 합 계 847,077 115,084 (42,500) (89,384) 60,500 890,778 14. 정부보조금 (1) 당반기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(1) - 3,500 미지급금(2) 8,479 6,601 장기미지급금 139,741 126,171 합 계 148,220 136,272 (1) 현금및현금성자산은 정부보조금 미사용 잔액으로 현금및현금성자산의 (-)로 반영되어 있습니다. (2) 상기 미지급금 잔액은 정부보조금을 집행하면서 발생한 부가세환원과 유동성대체된 장기미지급금 잔액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 정부보조금 136,272 905,301 (893,353) 148,220 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 정부보조금 128,933 1,326,047 (1,291,863) 163,117 (3) 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산의 취득 151,289 10,945 선급금(기업부담금)의 감소 29,603 35,234 미지급금 변동 30,256 37,146 장기미지급금 변동 13,570 8,741 비용상계 668,635 1,199,797 합 계 893,353 1,291,863 15. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 5,440,969 725,000 2,342,605 1,444,000 대손충당금 (1,185,103) - (853,650) - 현재가치할인차금 (20,532) (90,076) (1,399) (3,982) 보증금 - 114,895 - 117,607 합 계 4,235,334 749,819 1,487,556 1,557,625 16. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 216,612 - 400,016 - 선급비용 125,156 59,061 69,936 - 당기법인세자산 85,817 - 221,344 - 합 계 427,585 59,061 691,296 - 17. 매입채무및기타채무 (1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,339,761 - 1,213,277 - 미지급금 624,884 139,741 755,862 126,170 미지급비용 673,342 - 842,465 - 합 계 2,637,987 139,741 2,811,604 126,170 (2) 당반기말과 전기말 매입채무및기타채무의 금융부채와 비금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금 융 비금융 금 융 비금융 매입채무 1,339,761 - 1,213,277 - 미지급금 764,625 - 882,032 - 미지급비용 2,473 670,869 104,972 737,493 합 계 2,106,859 670,869 2,200,281 737,493 18. 차입부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 2,190,000 - 2,190,000 - 장기차입금 2,211,080 218,060 1,269,400 1,586,120 합 계 4,401,080 218,060 3,459,400 1,586,120 (2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당반기말 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 단기차입금 기업은행(1) 4.815 2024-08-01 2,190,000 2,190,000 소 계 2,190,000 2,190,000 유동성대체장기차입금 한국산업은행(토지)(2) 2.37~5.24 2025-10-30 436,120 436,120 한국산업은행(건물)(2) 2.81~5.11 2024-12-29 624,960 833,280 기업은행 4.68 2025-06-15 1,150,000 - 소 계 2,211,080 1,269,400 장기차입금 한국산업은행(토지)(2) 4.32~4.59 2025-10-30 218,060 436,120 기업은행(3) 4.68 2025-06-15 - 1,150,000 소 계 218,060 1,586,120 합 계 4,619,140 5,045,520 (1) 회사 단기차입금은 천안공장을 담보로 제공하고 있습니다(주석34 참고). (2) 회사 장기차입금은 마곡바이오 R&D센터 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석34 참고). (3) 기업은행 장기차입금은 아산신공장 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석34 참고). 19. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수보증금(1) 10,372 - 10,952 - 임대보증금 50,000 - - 50,000 리스부채(2) 43,414 116,102 29,876 67,014 합 계 103,786 116,102 40,828 117,014 (1) 예수보증금 중 외화관련 금액은 WAVE Corporation의 SPA파우치에 대한 보증금 JPY1,200,000입니다. (2) 리스부채 현재가치할인차금을 포함하여 작성하였습니다. 20. 전환사채 및 교환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말 전환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(1) 2021-08-23 2026-08-23 0% 15,500,000 15,500,000 가산: 상환할증금 - - 차감: 전환권조정 (10,983,014) (5,595,707) 소 계 4,516,986 9,904,293 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(2) 2023-04-27 2026-04-27 0% 20,000,000 20,000,000 가산: 상환할증금 1,876,120 1,876,120 차감: 전환권조정 (5,765,616) (7,046,125) 소 계 16,110,504 14,829,995 합 계 20,627,490 24,734,288 교환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(3) 2023-08-29 2026-08-29 2% 8,000,000 8,000,000 가산: 상환할증금 493,416 493,416 차감: 교환권조정 (477,154) (924,262) 합 계 8,016,262 7,569,154 (1) 회사는 2021년 8월 23일 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. (2) 회사는 2023년 4월 27일 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다. (3) 회사는 2023 년 8 월 29 일 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행하였으며 , 교환사채에 내재되어 있는 교환권은 자본의 요건을 충족하여 교환권대가 ( 기타불입자본 ) 으로 분리하여 인식하였습니다 ( 주석 24 참고 ). (2) 전환사채 및 교환사채의 발행내용은 다음과 같습니다. ① 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구분 내용 이자율 표면금리 0.0% 만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 8월 23일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년(24개월)이 되는 2023년 08월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일인 2021년 08월 23일로터 1년이 되는 날(2022년 08월 23일로부터, 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 08월 23일)까지 매3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일" 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 "매도청구권 대상 사채")의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환권에 관한 사항 전환가격: 51,079원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능) 전환에 따라 발행할 주식수: 587,325주 전환청구기간: 2022.08.23~2026.07.23 만기보장수익율 연 0.0% ② 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 내용 이자율 표면금리 0.0% 만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 4월 27일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 10월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2024년 04월 27일부터 발행일로부터 18개월이 되는 날(2024년 10월 27일)까지 매1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 계약 제3조 제22항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다. 전환권에 관한 사항 전환가격: 24,930원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능) 전환에 따라 발행할 주식수: 802,246주 전환청구기간: 2024.4.27~2026.3.27 만기보장수익율 연 0.0% ③ 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 구분 내용 이자율 표면금리 0.0% 만기상환 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 08월 29일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하"조기상환 지급일") 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 교환권에 관한 사항 교환가격: 31,121원/주(시가 하외 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등에 따라 조정될 수 있음) 교환에 따라 발행할 주식수: 257,061주 교환청구기간: 2023.9.29~2026.7.29 만기보장수익율 연 2.0% (3) 당반기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(1) 40,864원 2022.08.23~2026.07.23 159,064주 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(2) 19,944원 2024.04.27~2026.03.27 1,002,807주 (1) 조기상환에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다.(조정전 주식수: 734,142주) (2) 시가하락에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다. (조정전 전환가액: 24,930원, 조정전 전환가능 주식수: 802,246주) 21. 파생상품자산 및 부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 파생상품자산: 전환사채 관련 매도청구권 62 994,420 신주인수권() 23,750 141,597 파생상품자산 합계 23,812 1,086,017 파생상품부채: 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 4,154,414 12,612,595 파생상품부채 합계 4,154,414 12,612,595 () 종속기업인 포스트바이오(주)의 지분에 대한 신주인수권의 공정가치입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 파생상품자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가손익 기말 파생상품자산: 전환사채 관련 매도청구권 944,420 - - (944,358) 62 신주인수권 141,597 - - (117,847) 23,750 파생상품자산 합계 1,086,017 - - (1,062,205) 23,812 파생상품부채: 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 12,612,595 - (2,816,617) (5,641,564) 4,154,414 파생상품부채 합계 12,612,595 - (2,816,617) (5,641,564) 4,154,414 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가손익 기말 파생상품자산: 전환사채 관련 매도청구권 3,530 403,510 - 118,798 525,838 신주인수권 - 114,855 - - 114,855 파생상품자산 합계 3,530 518,365 - 118,798 640,693 파생상품부채: 전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권 11,457,537 4,227,084 - (324,377) 15,360,244 매도청구권 가치평가 1,247,335 - (1,247,335) - - 파생상품부채 합계 12,704,872 4,227,084 (1,247,335) (324,377) 15,360,244 22. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 239,663 - 96,931 - 예수금 - - 116,218 - 장기적립금충당부채(1) - 47,211 - 46,652 종업원충당부채 - 70,767 - 70,767 합 계 239,663 117,978 213,149 117,419 (1) 충당부채는 회사 온라인 자산브랜드(ACROPASS) 쇼핑몰에 대한 판매적립금입니다. 23. 퇴직급여제도 회사는 2011년 12월 29일부터 확정기여형(DC형)퇴직급여제도로 전환하였으며, 보고기간종료일 현재 임원을 포함한 자격을 갖춘 모든 종업원들에 대해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 233,671 천원 및 273,302천원입니다. 24. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금 1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 1주의 금액 당반기말 전기말 보통주 50,000,000 주 8,656,916 주 500 원 4,333,958 4,328,458 2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 4,328,458 4,308,708 주식매수선택권 행사 5,500 19,750 기말 금액 4,333,958 4,328,458 (2) 기타불입자본 1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 27,430,855 27,230,465 기타자본잉여금 157,402 157,402 주식결제형 종업원급여적립금 1,187,955 1,258,575 자기주식 (9,987,333) (6,986,711) 교환권대가 581,756 581,756 합 계 19,370,635 22,241,487 2) 당반기 및 전반기 중 회사의 기타불입자본의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식결제형 종업원급여적립금() 자기주식 교환권대가 합 계 기초 금액 27,230,466 157,402 1,258,574 (6,986,711) 581,756 22,241,487 주식기준보상거래의 인식 - - (78,796) - - (78,796) 주식선택권의 행사 200,389 - (81,589) - - 118,800 자기주식의 취득 - - - (3,000,622) - (3,000,622) 기말 금액 27,430,855 157,402 1,187,955 (9,987,333) 581,756 19,370,635 () 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석32에서 설명하고 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 주식발행초과금 기타자본잉여금 주식결제형 종업원급여적립금() 자기주식 합 계 기초 금액 26,669,767 157,402 847,369 (2,997,445) 24,677,093 주식기준보상거래의 인식 - - 306,731 - 306,731 주식선택권의 행사 560,698 - (158,798) - 401,900 주식선택권의 취소 - - - (3,989,266) (3,989,266) 기말 금액 27,230,465 157,402 995,302 (6,986,711) 21,396,458 () 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석32에서 설명하고 있습니다. 25. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 8,172,596 4,769,875 (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 4,769,875 12,668,319 반기순이익(손실) 3,402,721 (2,949,217) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 - 4,470 반기말 금액 8,172,596 9,723,572 26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 343,565 715,281 283,551 553,024 주식기준보상 43,826 49,717 69,578 137,315 퇴직급여 37,630 76,132 40,594 77,372 복리후생비 60,026 126,092 72,986 109,806 지급수수료 226,797 452,567 257,383 455,967 판매수수료 395,702 1,244,564 497,514 1,218,977 경상연구개발비 620,477 1,179,990 696,127 1,726,546 여비교통비 10,042 50,876 28,324 71,589 광고선전비 141,459 289,775 213,302 450,586 접대비 13,472 29,131 10,485 23,437 감가상각비 64,459 168,487 82,268 169,773 무형자산상각비 20,235 41,315 16,770 34,403 대손상각비 (16,056) 88,984 (160,462) (271,624) 보험료 5,394 10,794 5,227 10,428 차량유지비 1,554 4,669 4,272 7,997 기타 242,504 469,310 382,629 751,804 합 계 2,211,086 4,997,684 2,500,548 5,527,400 27. 영업외수익 (1) 당반기 및 전반기의 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 301,394 646,601 542,690 748,279 배당금수익 - - 1,280 1,280 투자자산평가이익 (23,989) 110,672 93,519 192,654 투자자산처분이익 114,986 133,294 - - 파생상품평가이익 5,641,562 5,641,564 1,278,369 1,278,369 소 계 6,033,953 6,532,131 1,915,858 2,220,582 기타영업외수익 외환거래이익 931,651 962,361 25,501 66,761 외화환산이익 (498,766) 303,769 30,327 615,179 기타 8,231 19,977 6,877 17,947 소 계 441,117 1,286,108 62,706 699,888 합 계 6,475,070 7,818,238 1,978,564 2,920,470 (2) 당반기 및 전반기 중 금융수익 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및현금성자산 59,740 79,390 - 19,650 장단기금융상품 70,772 241,030 - 170,258 기타금융자산 170,882 326,181 542,689 558,370 합 계 301,394 646,601 542,690 748,279 28. 영업외비용 (1) 당반기 및 전반기의 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용 이자비용 1,270,685 2,525,598 1,072,429 1,836,991 투자자산평가손실 10,860 20,789 - - 파생상품평가손실 1,062,205 1,062,205 720,340 720,340 파생상품거래손실 - - - 318,665 사채상환손실 25,161 129,757 - - 소 계 2,368,911 3,738,349 1,792,769 2,875,996 기타영업외비용 외환거래손실 178,181 198,597 2,840 24,489 외화환산손실 (11,964) 70,418 264,752 271,081 기타의대손상각비 240,086 331,453 28,353 28,353 종속기업투자주식손상차손 - - 1,561,066 1,561,066 무형자산손상차손 - - 42,500 42,500 기타 4,583 6,087 8,493 18,402 소 계 410,886 606,555 1,908,004 1,945,891 합 계 2,779,797 4,344,904 3,700,773 4,821,887 (2) 당반기 및 전반기의 금융비용중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 장기차입금 54,270 128,270 69,520 138,062 기타 1,216,415 2,397,328 1,002,909 1,698,929 합 계 1,270,685 2,525,598 1,072,429 1,836,991 29. 법인세비용 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 당반기 및 전반기는 세무상결손금 및 세전손실 등에 따라 유효법인세율이 0%로 산정되었습니다 . 30. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실) 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실) 4,302,951 3,402,721 (2,338,314) (2,949,217) 기본주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수 8,667,795 주 8,662,356 주 8,655,389 주 8,636,507 주 기본주당이익(손실) 496 원 393 원 (-)270 원 (-)341 원 (2) 희석주당이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 희석주당이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실) 4,302,951 3,402,721 (2,338,314) (2,949,217) 희석주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수 8,669,555 주 8,667,831 주 8,694,889 주 8,676,007 주 - 기본주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수 8,667,795 주 8,662,356 주 8,655,389 주 8,636,507 주 - 주식선택권 1,760 주 5,475 주 39,500 주 39,500 주 희석주당이익(손실)(1) 496 원 393 원 (-)270 원 (-)341 원 (1) 전반기의 경우 세전손실에 따른 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 주식기준보상 회사는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당반기말 현재 존재하는 주식기준보상계약 구 분 수량(주) 당반기말 미행사수량(주) 부여일 가득기간 권리행사 시작일 권리행사 종료일 행사가격(원) 부여일 공정가치(원) 제5차 주식매수선택권 27,500 5,750 2020-04-01 2023-03-31 2023-04-01 2024-04-01 11,300 7,417.24 27,500 5,750 2020-04-01 2023-03-31 2024-04-01 2025-04-01 11,300 7,417.24 제6차 주식매수선택권 32,000 22,000 2021-02-25 2024-02-24 2024-02-25 2026-02-24 24,700 8,350.36 32,000 22,000 2021-02-25 2024-02-24 2025-02-25 2026-02-24 24,700 8,350.36 제7차 주식매수선택권 31,250 23,000 2022-02-24 2024-02-23 2024-02-24 2027-02-23 30,150 9,602.81 31,250 23,000 2022-02-24 2024-02-23 2025-02-24 2027-02-23 30,150 9,602.81 제8차 주식매수선택권 25,000 20,000 2023-02-22 2025-02-21 2025-02-21 2028-02-21 22,550 5,688.73 25,000 20,000 2023-02-22 2025-02-21 2026-02-21 2028-02-21 22,550 5,688.73 제9차 주식매수선택권 28,500 28,000 2024-03-05 2026-03-04 2026-03-04 2029-03-04 16,150 5,468.02 28,500 28,000 2024-03-05 2026-03-04 2027-03-04 2029-03-04 16,150 5,468.02 (2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 주식매수선택권의 가치를 평가하기 위해 Binomial Model 시뮬레이션을 사용하고 만기시점부터 주식매수선택권 행사여부를 결정하여 payoff를 결정하면서 현재시점으로 할인하여 가치를 산출하였습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 평가 당시 회사가 코스닥 시장에 상장 내지 등록이 되어 있지 않았기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다. 구 분 제4차 모형 적용 변수 제5차 모형 적용 변수 제6차 모형 적용 변수 제7차 모형 적용 변수 제8차 모형 적용 변수 9차 모형 적용 변수 부여일 주식가격 2,756 10,700 24,700 30,150 22,550 16,150 기대변동성 49.51% 82.81% 32.96% 34.73% 24.26% 27.44% 옵션만기 5년 5년 5년 5년 5년 5년 배당수익률 - - - - - - 무위험이자율 1.72%~1.75% 0.82%~1.30% 0.41~1.38% 1.20~2.43% 3.49~3.66% 3.45~3.39% (3) 보고기간 중 주식선택권의 변동 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 제4차 주식매수선택권 기초 - - 19,000 10,000 기중 부여 - - - - 기중 행사 - - 19,000 10,000 기중 소멸 - - - - 기말 - - - 10,000 제5차 주식매수선택권 기초 22,500 11,300 43,000 11,300 기중 부여 - - - - 기중 행사 11,000 11,300 20,500 11,300 기중 소멸 - - - - 기말 11,500 11,300 22,500 11,300 제6차 주식매수선택권 기초 57,000 24,700 61,000 24,700 기중 부여 - - - - 기중 행사 - - - - 기중 소멸 13,000 24,700 - - 기말 44,000 24,700 61,000 24,700 제7차 주식매수선택권 기초 60,500 30,150 61,500 30,150 기중 부여 - - - - 기중 행사 - - - - 기중 소멸 14,500 30,150 - - 기말 46,000 30,150 61,500 30,150 제8차 주식매수선택권 기초 48,000 22,550 - - 기중 부여 - - 50,000 22,550 기중 행사 - - - - 기중 소멸 8,000 22,550 2,000 22,550 기말 40,000 22,550 48,000 22,550 제9차 주식매수선택권 기초 - - - - 기중 부여 57,000 16,150 - - 기중 행사 - - - - 기중 소멸 1,000 22,550 - - 기말 56,000 16,150 - - 합 계 기초 188,000 24,301 184,500 16,406 기중 부여 57,000 16,150 50,000 30,150 기중 행사 11,000 11,300 39,500 10,000 기중 소멸 36,500 26,335 2,000 15,808 기말 197,500 22,329 193,000 20,063 (4) 당반기 및 전반기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 총 보상원가(1) 2,576,489 2,264,812 누적보상원가 1,716,364 1,442,121 누적권리상실분 329,086 278,108 잔여보상원가 531,039 544,582 (1) 당반기말 현재 주식매수선택권 관련 부여 차수별 보상원가내역은 아래와 같습니다. 구 분 부여차수별 합계 제1차 제2차 제3차 제4차 제5차 제6차 제7차 제8차 제9차 총 보상원가 2,576,489 83,657 251,850 86,355 15,966 407,948 534,423 600,176 284,437 311,677 인식한 보상비용 전기 이전 1,705,394 71,077 135,050 75,149 13,482 318,941 436,306 537,935 117,453 - 당반기 10,970 - - - - - (27,139) (48,192) 37,156 49,145 소 계 1,716,364 71,077 135,050 75,149 13,482 318,941 409,168 489,743 154,609 49,145 취소된 보상원가 329,086 12,580 116,800 11,206 2,484 89,007 25,051 9,603 56,887 5,468 잔여보상원가 531,039 - - - - - 100,204 100,830 72,940 257,064 32. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 상품 및 제품의 변동 569,822 259,330 (545,925) (459,841) 사용된 원재료 832,538 1,634,224 875,556 1,898,603 상품의 매입액 43,117 63,237 370,257 733,507 종업원급여 734,209 1,570,192 743,998 1,602,895 주식기준보상 63,779 71,062 108,892 214,009 퇴직급여 69,091 153,431 87,250 185,346 복리후생비 125,104 260,185 176,176 299,562 지급수수료 280,743 515,578 336,103 555,843 판매수수료 395,702 1,244,564 497,514 1,218,977 경상연구개발비 620,477 1,179,990 696,127 1,726,546 외주가공비 24,636 52,174 60,935 107,179 여비교통비 23,337 74,173 40,749 95,331 광고선전비 141,459 289,775 213,302 450,586 감가상각비 565,325 1,169,472 579,381 1,169,083 무형자산상각비 20,235 41,315 16,770 34,403 지급임차료 3,413 6,946 2,782 5,595 도급비 251,682 474,959 170,960 360,309 기타 967,141 1,706,809 771,477 1,180,843 합 계() 5,731,810 10,767,416 5,202,304 11,378,776 () 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. Raphas China Co., Ltd. Raphas America Inc. ㈜큐티스의생명연구센터 포스트바이오 주식회사 힉스씨앤티㈜ 주식회사 스타비즈파트너스 손자기업 Pacific Bio America, Inc. Gaphas Pharmaceutical Inc. CINNAMON 관계기업 ㈜프로라젠 기타 임직원 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 유/무형자산 취득 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 유/무형자산 취득 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 1,343,501 - 6,204 1,295,010 4,789 - ㈜큐티스의생명연구센터 - 95,600 - - 22,900 - 힉스씨앤티㈜ 128,079 795,329 - 3,052 781,322 - 주식회사 스타비즈파트너스 404,210 3,219 - - - - 손자기업 Pacific Bio America, Inc. 140,626 - - - - - 관계기업 ㈜프로라젠 - - - 2,496 17,000 - 기타 임직원 16,257 - - 4,224 - - (3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 매출채권 등(1) 대여금(1) 매입채무 및 기타채무 매출채권 등(1) 대여금(1) 매입채무 및 기타채무 종속기업 Raphas Japan Co., Ltd. 490,993 2,506,499 - 728,471 - - Raphas China Co., Ltd. 352,821 189,138 - 352,821 189,138 - Raphas America Inc. 7,228 762,305 - 7,228 753,500 - ㈜큐티스의생명연구센터 213,475 - - 213,475 - - 힉스씨앤티 주식회사 28,877 - 432,470 99 - 487,436 주식회사 스타비즈파트너스 513,948 - - 463,921 - - 손자기업 Pacific Bio America, Inc. 107,186 - - - - - 기타 임직원 - 1,020,000 - - 1,066,018 - 우리사주조합 - 1,288,027 - - 1,378,665 - (1) 당반기말 및 전기말 채권잔액은 대손충당금 및 현재가치할인차금을 포함하여 계상하고 있으며, 매출채권 관련 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다. (대손충당금 설정내역) (단위: 천원) 구 분 당반기 대손충당금 내역 기초 기중(증감) 기말 종속기업 Raphas China Co., Ltd. 541,959 - 541,959 Raphas America Inc. 471,740 131,453 603,193 ㈜큐티스의생명연구센터 213,475 - 213,475 주식회사 스타비즈파트너스 463,921 (380,369) 83,552 합 계 1,691,095 (248,916) 1,442,179 구 분 전기 대손충당금 내역 기초 기중(증감) 기말 종속기업 Raphas China Co., Ltd. 541,959 - 541,959 Raphas America Inc. 258,612 213,128 471,740 ㈜큐티스의생명연구센터 213,475 - 213,475 주식회사 스타비즈파트너스 463,921 463,921 합 계 1,014,046 677,049 1,691,095 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 제공한 관계자 제공받은자 대여 및 차입 기초 증가 감소 기말 비고 주식회사 라파스 Raphas China Co., Ltd. 대여 189,138 - - 189,138 운용자금 1년 단기대여 주식회사 라파스 Raphas America Inc. 대여 747,403 14,902 - 762,305 운용자금 1년 단기대여 주식화사 라파스 Raphas Japan Co., Ltd. 대여 - 2,506,499 - 2,506,499 운용자금 1년 단기대여 주식회사 라파스 우리사주조합 임직원 대여 1,380,064 - (92,037) 1,288,027 우리사주취득 주식담보 주식회사 라파스 임직원 대여 1,070,000 50,000 (100,000) 1,020,000 생활안정 자금 대출 합 계 3,386,605 2,571,401 (192,037) 5,765,969 (전반기) (단위: 천원) 제공한 관계자 제공받은자 대여 및 차입 기초 증가 감소 기말 비고 주식회사 라파스 Raphas China Co., Ltd. 대여 189,138 - - 189,138 운용자금 1년 단기대여 주식화사 라파스 Raphas America Inc. 대여 742,450 22,750 - 765,200 운용자금 1년 단기대여 주식회사 라파스 우리사주조합 임직원 대여 1,473,604 - (6,770) 1,466,834 우리사주취득 주식담보 주식회사 라파스 임직원 대여 270,000 150,000 - 420,000 생활안정 자금 대출 합 계 2,675,192 172,750 (6,770) 2,841,172 (5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 주석 11.(2)에 기재되어 있습니다. (6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 관계자 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 대표이사 주식회사 라파스 담보대출보증(토지) 3,663,600 한국산업은행 담보대출보증(건물) 6,000,000 한국산업은행 외상매출채권 440,000 국민은행 합 계 10,103,600 (7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기종업원급여 313,415 586,552 퇴직급여 56,484 56,960 주식기준보상 (28,491) 80,248 합 계 341,408 723,760 34. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 보증내용 보증금액 서울보증보험 자동차 장기대여계약 5,478 위탁판매 기본계약 10,000 표준거래계약 10,000 2023년 에너지효율시장 조성사업(특화) 75,300 기본거래계약 100,000 거래기본계약 50,000 이지페이 전자결제서비스 이용계약 3,000 표준거래 계약서_개정No.1020221006 10,000 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 12,500 표준거래계약 20,000 합 계 296,278 (2) 회사는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. (3) 회사는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 기업은행은 상기의 토지에 채권최고액 2,628,000천원, 건물에 채권최고액 2,628,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다. (4) 회사는 ㈜큐티스의생명연구센터 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 기업은행 정기예금 15억원(질권설정 11억원)을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 회사는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 26.4억을 제공하고 있습니다 (6) 회사는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원 근저당권 설정을 하였습니다. (7) 회사의 당반기말 기준 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 만기일 이자율(%) 한도(보증)금액 사용금액 한도잔액 국민은행 외상매출채권전자대출(순)-구매 2024-09-24 - 2,100,000 1,099,978 1,000,022 중소기업은행 시설자금대출/한도 2024-08-01 4.82 2,190,000 2,190,000 - 2025-06-15 4.67 1,150,000 1,150,000 - 한국산업은행 담보대출약정(토지) 2025-10-30 4.53~4.76 3,053,000 654,180 2,398,820 담보대출약정(건물) 2024-12-29 4.15~4.59 5,000,000 624,960 4,375,040 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 40,772,564 53,387,741 자본 31,877,189 31,339,820 부채비율 127.9% 170.4% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 공시하였습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 금융자산 및 금융부채와 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 주석5에서 공시하였습니다. (4) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 이자율변동위험 회사의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전반기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 순이익증가(감소) (11,516) 11,516 (28,401) 28,401 2) 환율변동위험 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, GBP,EUR, 천원) 구 분 당반기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 2,140,928 2,974,177 USD 154,988 199,842 JPY 271,955,864 2,350,542 JPY 368,616,926 3,364,219 EUR 112,773 167,702 EUR 122,987 175,452 GBP 50,633 88,909 GBP 50,628 83,120 단기금융상품 USD 5,570,824 7,738,989 USD 12,280,778 15,834,835 JPY - - JPY 100,000,000 912,660 장ㆍ단기투자자산 USD - - USD 2,004,436 2,584,519 매출채권및기타채권 USD 1,975,210 2,758,447 USD 559,575 721,515 JPY 143,014,209 1,243,067 JPY 79,908,259 729,291 기타금융자산 USD 500,000 653,505 USD 500,000 644,700 JPY 290,000,000 2,506,499 JPY - - 외화금융자산 합계 20,481,838 25,250,153 매입채무및기타채무 EUR - - EUR 1,374 1,960 기타금융부채 JPY 1,200,000 10,372 JPY 1,200,000 10,952 외화금융부채 합계 10,372 12,912 당반기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익증가(감소) 2,047,147 (2,047,147) 2,523,724 (2,523,724) 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 13,827,650 101,726 1,997,920 - 15,927,296 매출채권및기타채권 6,403,867 807,191 186,621 311,979 7,709,658 기타금융자산 5,470,969 - 725,000 84,894 6,280,863 합 계 25,702,486 908,917 2,909,541 396,873 29,917,817 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장ㆍ단기금융상품 20,135,889 2,608,238 633,145 - 23,377,272 매출채권및기타채권 4,836,454 13,475 416,926 408,199 5,675,054 기타금융자산 1,951,041 1,762,541 201,401 3,240 3,918,223 합 계 26,923,384 4,384,254 1,251,472 411,439 32,970,549 4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 1,967,118 139,741 - - 2,106,859 차입부채() 4,401,080 218,060 - - 4,619,140 기타금융부채 103,786 116,102 - - 219,888 전환사채() 20,627,490 - - - 20,627,490 교환사채 8,016,262 - - - 8,016,262 합 계 35,115,736 473,903 - - 35,589,639 () 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 2,074,110 126,171 - - 2,200,281 차입부채() 3,459,400 1,586,120 - - 5,045,520 기타금융부채 40,828 117,014 - - 157,842 전환사채() 24,734,288 - - - 24,734,288 교환사채 7,569,154 - - - 7,569,154 합 계 37,877,780 1,829,305 - - 39,707,085 () 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (5) 자금조달약정 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 34.(7)에 기재하고 있습니다. 36. 현금흐름 관련사항 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 현금유출이 없는 비용 가산 5,893,690 6,105,436 외화환산손실 70,418 271,080 대손상각비(환입) 88,984 (271,624) 기타의대손상각비 331,453 28,353 감가상각비 1,251,235 1,254,036 무형자산상각비 96,295 89,383 종속기업투자주식손상차손 - 1,561,066 무형자산손상차손 - 42,500 파생상품평가손실 1,062,205 720,340 재고자산평가손실 299,076 260,855 이자비용 2,525,598 1,836,991 주식기준보상 10,970 306,731 투자자산평가손실 20,789 - 사채상환손실 129,757 - 복리후생비 6,349 3,301 판매촉진비 561 1,297 지급수수료 - 1,127 2. 현금유입이 없는 수익 차감 (6,835,909) (2,835,885) 이자수익 (646,601) (748,279) 배당금수익 - (1,280) 외화환산이익 (303,769) (615,179) 투자자산평가이익 (110,672) (192,654) 투자자산거래이익 (133,294) - 파생상품평가이익 (5,641,563) (1,278,369) 잡이익 (10) (124) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,724,266) (1,672,814) 매출채권및기타채권 (1,894,605) 457,441 재고자산 292,905 (459,812) 기타자산 10,967 (191,459) 매입채무및기타채무 (276,265) (1,523,142) 기타부채 142,732 44,158 (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 100,000 30,000 장기차입금의 유동성대체 218,060 634,700 37. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 2024년 7월 중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 관련하여 사채권자로부터 4,637,500천원에 대해서 전환청구권 행사를 요청받았으며, 2024년 8월 중 전환이 진행될 예정입니다. 전환 후 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 잔액은 15,362,500천원입니다. (2) 회사는 2024년 7월 중 종속법인인 ㈜큐티스의생명연구센터 지분 540,000주를 추가 취득하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 코스닥시장 상장요건 중 상장주선인이 성장성을 평가하여 추천한 중소기업에해당하는 기술성장특례 적용 기업으로 과거 배당 이력이 없습니다. 향후 회사는 정관규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다.배당에 관한 사항에 대하여 당사 정관에서는 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제12조 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제54조 (이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당은 정관 제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 1항에서 정한 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제56조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법 시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 나. 주요배당지표 5005005001,485-8,804-8,5113,403-7,903-8,282335-1,018-988---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 반기 제18기 제17기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) - 연결당기순이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익입니다.- 주당순이익은 기본주당순이익입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 특례상장 기업으로서 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2012.06.13유상증자(제3자배정) 우선주 200,000 500 3,500 2014.10.02유상증자(제3자배정) 우선주 250,000 500 8,000 2015.05.29전환권행사 보통주 66,667 500 4,500 2015.05.29전환권행사 보통주 160,000 500 5,000 2015.05.29신주인수권행사 보통주 125,000 500 8,000 2015.05.30유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 30,000 2015.09.03무상증자 보통주 3,001,667 500 500 2015.10.29유상증자(제3자배정) 보통주 96,000 500 18,853 2015.11.06유상증자(제3자배정) 보통주 600,000 500 18,825 2015.11.06유상증자(제3자배정) 보통주 40,000 500 20,000 2019.04.16유상증자(제3자배정)보통주79,68250018,8252019.05.27주식매수선택권행사보통주54,0005004,7502019.11.06유상증자(일반공모)보통주1,280,00050020,0002019.11.06유상증자(제3자배정)보통주38,40050020,0002019.11.26주식매수선택권행사보통주152,0005004,7502020.05.28주식매수선택권행사보통주46,00050010,0002020.09.09주식매수선택권행사보통주27,00050010,0002020.12.08주식매수선택권행사보통주1,50050010,0002021.03.04주식매수선택권행사보통주13,00050010,0002021.04.05주식매수선택권행사보통주28,75050010,0002021.05.12신주인수권행사보통주128,00050020,0002021.07.12주식매수선택권행사보통주2,00050010,0002021.11.12주식매수선택권행사보통주4,75050010,0002022.01.03주식매수선택권행사보통주4,00050010,0002022.04.04주식매수선택권행사보통주19,00050010,0002023.04.03주식매수선택권행사보통주19,00050010,0002023.04.03주식매수선택권행사보통주20,50050011,3002024.04.02주식매수선택권행사보통주11,00050011,300 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제4회차무기명식 무보증사모 전환사채42021.08.232026.08.2330,000보통주2022.08.23~2026.07.2310040,8646,500159,064-제5회차무기명식 이권부 무보증사모 전환사채52023.04.272026.04.2720,000보통주2024.04.27~2026.03.2710019,94420,0001,002,807-제6회차무기명식 이권부 무보증사모 교환사채62023.08.292026.08.298,000보통주2023.09.29~2026.07.2910031,1218,000257,061-58,000-100-34,5001,418,932- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - - 제4회차 전환사채 전환가액은 2022년 2월 23일 시가 하락에 따른 최저 조정가액인 전환가액 80%의 40,864원으로 조정 되었습니다. - 제5회차 전환사채 전환가액은 2024년 6월 27일 시가하락에 따라 최저 조정가액인 전환가액 80%의 19,944원으로 조정 되었습니다.- 제6회차 교환사채는 2023년 8월 25일자 당사의 '주요사항보고서(교환사채권발행결정)' 및 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)라파스회사채사모2021.08.236,500표면 0.0%만기 0.0%-2026.08.23일부상환NH투자증권(주)라파스회사채사모2023.04.2720,000표면 0.0%만기 3.0%-2026.04.27미상환NH투자증권(주)라파스회사채사모2023.08.298,000표면 0.0%만기 2.0%-2026.08.29미상환NH투자증권34,500---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------28,0006,500----34,500-28,0006,500----34,500 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 코스닥 상장공모-2019.11.05운영자금 및시설자금24,966,436운영자금 및시설자금24,966,436- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - 코스닥 상장공모로 조달된 자금의 사용내역은 운영자금 21,660,730천원 (개발비 5,231,322천원, 원재료비 7,284,523천원, 채무상환 9,144,885천원)과 시설자금 3,305,706천원으로 전액 사용되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 2024년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 제4회차 무기명식 무보증사모 전환사채42021.08.23시설자금 및운영자금30,000,000시설자금 및운영자금30,000,000,-제5회차 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채52023.04.27운영자금20,000,000운영자금17,370,240-제6회차 무기명식 이권부 무보증사모 교환사채62023.08.29운영자금8,000,000운영자금-- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - 제4회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 자금사용 계획은 백신공장 설립 시설자금으로 22,000,000천원, 운영자금 8,000,000천원으로 사용될 예정입니다.▶ 보고서 제출 기준일 현재 자금의 사용내역은 운영자금으로 8,000,000천원 (임상/연구비 3,201,268천원, 원재료비 4,798,732천원)을 사용했으며, 사채권자 조기상환청구로 23,500,000천원이 지급되었습니다.- 제5회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 자금사용 계획은 여드름 치료 RepMed-2302, RepMed-2303 일반의약품과 당뇨/비만 RepMed-2003 전문의약품의 임상 및 연구개발 비용과 기타 운영자금 등의 용도로 사용할 예정입니다. ▶ 보고서 제출 기준일 현재 자금의 사용내역은 운영자금으로 17,370,240천원 (임상/연구비 8,189,505천원, 원재료비 7,516,853천원, 시설 1,663,882천원)이 사용되었습니다. - 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 자금사용 계획은 여드름 치료 RepMed-2302, RepMed-2303 일반의약품과 당뇨/비만 RepMed-2003 전문의약품, mRNA 백신 패치 임상 및 연구개발 비용과 기타 운영자금 등의 용도로 사용할 예정입니다.▶ 보고서 제출 기준일 현재 자금의 사용내역이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 2024년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 예ㆍ적금정기예금1,000,0002023.07 ~ 2024.07-예ㆍ적금정기예금2,000,0002023.08 ~ 2024.08-예ㆍ적금정기예금1,000,0002023.10 ~ 2024.10-예ㆍ적금정기예금1,000,0002023.11 ~ 2024.11-예ㆍ적금정기예금2,000,0002023.12 ~ 2026.12-단기금융상품MMF등3,629,760--10,629,760 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 기타에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(3-1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항이 없습니다.(3-2) 우발채무 및 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 보증내용 보증금액 서울보증보험 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 3,000 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 12,500 자동차 장기대여 5,478 거래기본계약 등 200,000 2023년 에너지효율시장 조성사업(특화) 75,300 이행지급보증 355,000 신용보증재단 지급보증 50,000 기술보증기금 융자담보지급보증 855,000 합 계 1,556,278 (2) 연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. 또한, 연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. (3) 연결실체는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 기업은행은 상기의 토지에 채권최고액 2,628,000천원, 건물에 채권최고액 2,628,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다. (4) 연결실체는 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 국민은행 정기예금 15억원(질권설정 11억원)을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 연결실체는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 26.4억을 제공하고 있습니다 (6) 연결실체는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원의 근저당권을 설정하였습니다. (7) 연결실체는 농협은행 장기차입금에 대하여 포스트바이오의 토지 및 건물에 채권최고액 2,940,000천원의 근저당권을 설정하였습니다. (8) 연결실체는 우리은행에 서울신용보증재단의 지급보증 50백만원을 담보로 제공하였습니다. (9) 연결실체의 당반기말 현재 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 만기일 이자율(%) 한도(보증)금액 사용금액 한도잔액 국민은행 외상매출채권전자대출 2024-09-24 - 2,100,000 1,099,978 1,000,022 중소기업은행 시설자금대출/한도 2024-08-01 4.82 2,190,000 2,190,000 - 2025-06-15 4.67 1,150,000 1,150,000 - 한국산업은행 담보대출약정(토지) 2025-10-30 4.53~4.76 3,053,000 654,180 2,398,820 담보대출약정(건물) 2024-12-29 4.15~4.59 5,000,000 624,960 4,375,040 농협은행 일반자금대출 2025-04-26 4.77 900,000 900,000 - 시설자금대출 2025-02-29 4.88 1,450,000 1,450,000 - 시설자금대출 2025-02-28 4.07 1,000,000 1,000,000 - 하나은행 시설자금대출 2024-09-04 4.59 1,600,000 1,600,000 - 중소기업은행 시설자금대출 2025-01-12 2.50 150,000 150,000 - (3-3). 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 56,015,561 68,096,349 자본 30,964,882 32,308,258 부채비율 181% 211% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 작성하였습니다. (3) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 이자율변동위험 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전반기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 순이익증가(감소) (11,516) 11,516 (32,147) 32,147 2) 환율변동위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원) 구 분 당반기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 2,140,928 2,974,177 USD 154,988 199,842 JPY 271,955,864 2,350,542 JPY 368,616,926 3,364,219 EUR 112,773 167,702 EUR 122,987 175,452 GBP 50,633 88,909 GBP 50,628 83,120 단기금융상품 USD 5,570,824 7,738,989 USD 12,280,778 15,834,835 JPY - - JPY 100,000,000 912,660 장ㆍ단기투자자산 USD - - USD 2,004,436 2,584,519 매출채권및기타채권 USD 1,716,033 2,398,398 USD 280,338 361,466 JPY 2,100,065 25,089 JPY - - 기타금융자산 JPY 290,000,000 2,506,499 JPY - - 외화금융자산 합계 18,250,305 23,516,113 매입채무및기타채무 EUR - - EUR 1,374 1,960 기타금융부채 JPY 1,200,000 10,372 JPY 1,200,000 10,952 외화금융부채 합계 10,372 12,912 당반기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익증가(감소) 1,897,490 (1,897,490) 2,350,516 (2,350,516) 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 11,239,344 101,726 1,997,920 - 13,338,990 매출채권및기타채권 6,700,778 807,191 186,621 311,979 8,006,569 기타금융자산 2,195,277 188,317 904,044 84,894 3,372,532 합 계 20,135,399 1,097,234 3,088,585 396,873 24,718,091 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 23,908,088 2,608,238 633,145 - 27,149,471 매출채권및기타채권 5,545,705 13,475 416,926 408,199 6,384,305 기타금융자산 1,273,460 1,924,578 361,254 3,240 3,562,532 합 계 30,727,253 4,546,291 1,411,325 411,439 37,096,308 4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,293,984 139,741 - - 3,433,725 차입부채() 10,765,571 382,141 492,243 395,550 12,035,505 기타금융부채 561,633 433,676 67,812 - 1,063,121 전환사채 20,627,490 - - - 20,627,490 교환사채 8,016,262 - - - 8,016,262 상환전환우선주부채 1,736,656 - - - 1,736,656 합 계 45,001,596 955,558 560,055 395,550 46,912,759 () 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,712,075 126,171 - - 3,838,246 차입부채() 9,024,553 2,842,945 757,982 861,159 13,486,639 기타금융부채 605,615 400,489 213,874 - 1,219,978 전환사채 24,734,288 - - - 24,734,288 교환사채 7,569,154 - - - 7,569,154 상환전환우선주부채 1,605,538 - - - 1,605,538 합 계 47,251,223 3,369,605 971,856 861,159 52,453,843 () 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (3-4) 자금조달약정당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 35.(9)에 기재하고 있습니다. (3-5) 국내 및 해외 채무보증내역- 해당사항이 없습니다.(3-6) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제18기(2023년) 해당사항 없음 (1) 제품 판매 수익의 발생사실① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 제17기(2022년) 해당사항 없음 (1) 제품 판매 수익의 발생사실① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 제16기(2021년) 해당사항 없음 (1) 제품 판매 수익의 발생사실① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 나. 중요한 소송사건- 해당사항이 없습니다.다. 대손충당금 설정현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 반기(2024년) 매출채권 7,260,748 1,596,490 21.99% 미 수 금 354,193 - - 미수수익 391,629 - - 합 계 8,006,570 1,596,490 19.94% 제18기(2023년) 매출채권 5,913,509 1,277,640 21.61% 미 수 금 189,098 - - 미수수익 281,698 - - 합 계 6,384,305 1,277,640 20.01% 제17기(2022년) 매출채권 5,395,955 2,089,869 38.73% 미 수 금 547,663 - - 미수수익 341,866 - - 합 계 6,285,484 2,089,869 33.25% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구 분 제19기 반기(2024년) 제18기(2023년) 제17기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,277,640 2,089,869 1,378,279 1-1 사업결합 - - - 1-2 사업결합 후 1,277,640 2,089,869 1,378,279 2. 순대손처리액(①-②±③) -61,281 180,029 1,020,991 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,024,586 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 -61,281 180,029 -3,595 3. 대손상각비 계상(환입)액 380,131 -306,726 - 4. 제각 - -685,532 -309,401 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,596,490 1,277,640 2,089,869 (3) 대손충당금 설정방침연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 7,260,748 5,913,509 미수금 354,193 189,098 미수수익 391,629 281,698 (-)대손충당금 (1,596,490) (1,277,640) 합 계 6,410,080 5,106,665 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다. (5) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다. 당반기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 만기미도래채권 6개월미만 6개월~1년 1년초과 합 계 매출채권 4,716,446 126,392 1,136,154 1,281,756 7,260,748 미수금 329,431 - 24,762 - 354,193 미수수익 391,629 - - - 391,629 (-)대손충당금 (101,125) (22,905) (335,399) (1,137,061) (1,596,490) 합 계 5,336,381 103,487 825,517 144,695 6,410,080 (전기말) (단위: 천원) 구 분 만기미도래채권 6개월미만 6개월~1년 1년초과 합 계 매출채권 3,402,273 754,690 1,014,636 741,910 5,913,509 미수금 165,583 - 23,515 - 189,098 미수수익 281,698 - - - 281,698 (-)대손충당금 (39,234) (116,996) (384,810) (736,600) (1,277,640) 합 계 3,810,320 637,694 653,341 5,310 5,106,665 (5) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 환 입 제 각 기 타 기 말 매출채권 1,278,289 380,131 - (61,930) 1,596,490 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 손상(환입) 제 각 기 타 기 말 매출채권 2,089,869 (251,975) (380,450) (422) 1,457,022 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일) 2024년 06월 30일 (단위 : 천원, %) 구 분 제19기 반기 (2024년) 제18기 (2023년) 제17기 (2022년) 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 평가전 금액 평가충당금 장부금액 상품 867,135 -26,358 840,777 264,497 -33,291 231,206 190,057 (31,786) 158,271 제품 4,235,440 -1,668,765 2,566,675 4,320,358 -1,490,373 2,829,985 4,617,496 (733,931) 3,883,565 원재료 1,031,113 -175,763 855,350 966,628 -123,113 843,515 959,460 (292,627) 666,833 재공품 240,153 - 240,153 237,551 - 237,551 278,234 - 278,234 미착분 - - - - - - 51,769 - 51,769 합 계 6,373,841 -1,870,886 4,502,955 5,789,034 -1,646,777 4,142,257 6,097,016 (1,058,344) 5,038,672 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.3% 4.1% 5.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.4 회수 3.3 회수 3.1회수 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매월 1일 장부상 재고 수량과 실물 전수 실사 진행 및 차이 분석 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 (매년 12월말 내부실사 후 감사법인 공인회계사 입회하에 실시) - 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수조사(3) 재고자산 평가 방법재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 마. 금융상품 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융상품 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(1) 장부금액 공정가치(1) 금융자산 현금및현금성자산 12,660,493 12,660,493 18,126,863 18,126,863 단기금융상품 13,338,990 13,338,990 18,189,895 18,189,895 당기손익-공정가치측정금융자산 4,314,940 4,314,940 8,757,881 8,757,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(3) 200,195 200,195 200,195 200,195 매출채권및기타채권 6,410,080 6,410,080 5,106,665 5,106,665 파생상품자산(2) 62 62 944,420 944,420 기타금융자산 2,628,330 2,628,330 3,297,495 3,297,495 합 계 39,553,090 39,553,090 54,623,414 54,623,414 금융부채 매입채무및기타채무 3,742,501 3,742,501 2,914,897 2,914,897 단기차입부채 7,380,000 7,380,000 5,790,000 5,790,000 유동성장기차입부채 3,385,571 3,385,571 3,234,553 3,234,553 장기차입부채 1,269,934 1,269,934 4,462,086 4,462,086 장기매입채무및기타채무 139,741 139,741 126,171 126,171 전환사채 20,627,490 20,627,490 24,734,288 24,734,288 교환사채 8,016,262 8,016,262 7,569,154 7,569,154 파생상품부채 6,776,905 6,776,905 14,357,846 14,357,846 전환상환우선주부채 1,736,656 1,736,656 1,605,538 1,605,538 기타금융부채 1,063,121 1,063,121 1,153,319 1,153,319 합 계 54,138,181 54,138,181 65,947,852 65,947,852 (1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가치로 표시하였습니다. (2) 해당 콜옵션은 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다. (3) 연결회사는 전기 중 ㈜에스엠엘바이오팜의 지분을 취득하였으며, 금융감독원 비상장주식공정가치평가 가이드라인에 따라 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,314,940 4,314,940 파생상품자산 - - 62 62 금융부채 전환사채 - - 20,627,490 20,627,490 교환사채 - - 8,016,262 8,016,262 파생상품부채 - - 6,776,905 6,776,905 전환상환우선주부채 - - 1,736,656 1,736,656 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,757,881 8,757,881 파생상품자산 - - 944,420 944,420 금융부채 전환사채 - - 24,734,288 24,734,288 교환사채 - - 7,569,154 7,569,154 파생상품부채 - - 14,357,846 14,357,846 전환상환우선주부채 - - 1,605,538 1,605,538 당반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 금융상품 서열체계 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수준 3 4,314,940 순자산가치법 등 기초자산가치, 할인율 등 파생상품자산 수준 3 62 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 전환사채 수준 3 20,627,490 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 교환사채 수준 3 8,016,262 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 파생상품부채 수준 3 6,776,905 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 전환상환우선주부채 수준 3 1,736,656 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 (전기말) (단위: 천원) 금융상품 서열체계 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 수준 3 8,757,881 순자산가치법 등 기초자산가치, 할인율 등 파생상품자산 수준 3 944,420 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 전환사채 수준 3 24,734,288 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 교환사채 수준 3 7,569,154 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 파생상품부채 수준 3 14,357,846 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 전환상환우선주부채 수준 3 1,605,538 이항모형 기초자산가치, 이자율 등 바. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 1,550,635 3,560,494 장기투자자산 2,764,306 5,197,387 파생상품자산 62 944,420 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 200,195 200,195 상각후원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 12,660,493 18,126,863 단기금융상품 13,338,990 18,189,895 매출채권및기타채권 6,410,080 5,106,665 기타금융자산 2,628,329 3,297,495 합 계 39,553,090 54,623,414 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 6,776,905 14,357,846 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 3,742,501 2,914,897 차입부채 12,035,505 13,486,639 전환사채 20,627,490 24,734,288 교환사채 8,016,262 7,569,154 기타금융부채 1,063,121 1,153,319 장기매입채무및기타채무 139,741 126,171 전환상환우선주부채 1,736,656 1,605,538 합 계 54,138,181 65,947,852 (3) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 투자자산평가손익 89,882 192,654 투자자산거래손익 133,294 - 투자자산외환손익 118,589 87,729 파생상품평가손익 (944,358) 118,798 당기손익-공정가치측정 금융부채 : 파생상품평가손익 4,764,325 469,678 파생상품거래손익 - 318,665 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 : 배당금수익 - 1,280 상각후원가측정 금융자산 : 이자수익 662,528 805,726 외환손익 114,182 256,929 상각후원가측정 금융부채 : 이자비용 (2,820,694) (2,059,328) 외환손익 (580) (559) 사. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 현금및요구불예금 우리은행 외 - 8,974,531 17,419,412 CMA() 대신증권 외 2.20 ~ 3.35 3,517,215 707,451 MMDA 하나은행 4.30 168,747 - 합 계 12,660,493 18,126,863 () 해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다. 아. 장ㆍ단기금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 단기금융상품 정기예금 국민은행(1) 4.10 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 5.28 694,600 644,700 기업은행(2) 3.92~4.14 1,600,000 1,600,000 신한은행 - - 1,912,660 삼성증권 - - 3,329,797 미래에셋증권 4.15 2,876,790 3,886,127 NH투자증권 4.15~5.65 6,167,600 4,578,800 대신증권 - - 237,811 특허청 - - 16,000 하이투자증권 - - 500,000 소 계 13,338,990 18,705,895 단기투자자산 MMF펀드 우리은행 - - 2,022,276 방카슈랑스 하나생명보험㈜ - 24,000 23,718 신탁적금 기업은행 - 200,000 998,500 신탁적금 농협은행 - 1,300,000 - 공제부금 특허청 - 19,000 - 기타예치금 기타 7,635 - 소 계 1,550,635 3,044,494 장기투자자산 변액보험 신한라이프 - 666,386 604,087 수익증권 미래에셋증권 - - 2,584,519 수익증권 상상인증권 - - 1 수익증권 리딩투자증권 - 1,997,920 2,008,780 기타증권 기타 - 100,000 - 소 계 2,764,306 5,197,387 합 계 17,653,931 26,947,776 (1) 국민은행 외상매출채권전자대출과 관련하여 동 은행 원화정기예금 20억원(질권설정액 : 16.5억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 35 참조) (2) 상기 정기예금 10억원(질권설정액 : 5.5억원)과 5억원(질권설정액 : 3.3억원)은 연결실체의 장기차입금에 대한 담보대출 질권이 설정되어 있습니다.(주석 35 참조) (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비상장주식 (주)에스엠엘바이오팜 200,195 200,195 자. 채무증권 등 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제4회차무기명식 무보증사모 전환사채 4 2021.08.23 2026.08.23 30,000 보통주 2022.08.23~2026.07.23 100 40,864 6,500 159,064 - 제5회차무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 5 2023.04.27 2026.04.27 20,000 보통주 2024.04.27~2026.03.27 100 19,944 20,000 1,002,807 - 제6회차무기명식 이권부 무보증사모 교환사채 6 2023.08.29 2026.08.29 8,000 보통주 2023.09.29~2026.07.29 100 31,121 8,000 257,061 - 합 계 - - - 58,000 - - 100 - 34,500 1,418,932 - - 제4회차 전환사채 전환가액은 2022년 2월 23일 시가 하락에 따른 최저 조정가액인 전환가액 80%의 40,864원으로 조정 되었습니다. - 제5회차 전환사채 전환가액은 2024년 6월 27일 시가하락에 따라 최저 조정가액인 전환가액 80%의 19,944원으로 조정 되었습니다.- 제6회차 교환사채는 2023년 8월 25일자 당사의 '주요사항보고서(교환사채권발행결정)' 및 '주요사항보고서(자기주식처분결정)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.차. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기 보고서의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제19기 반기(당기)이촌회계법인---제18기(전기)이촌회계법인적정해당사항없음제품 판매 수익의 발생사실제17기(전전기)이촌회계법인적정해당사항없음제품 판매 수익의 발생사실 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 제19기 반기(당기)이촌회계법인감사계획, 중간감사반기검토, 기말감사1201,104주)주)제18기(전기)이촌회계법인감사계획, 중간감사반기검토, 기말감사1101,1041101,301제17기(전전기)이촌회계법인감사계획, 중간감사반기검토, 기말감사1101,1041101,099 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주) 상기 보수 및 소요시간은 2024년(제19기) 회계연도 감사 종료 후 산출하여 기재할 예정입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제19기 반기(당기)-----제18기(전기)-----제17기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024.08.02회사측 : 감사, 대표이사, 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의감사계획 및 감사일정22024.03.04회사측 : 감사, 대표이사, 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면회의감사수행내역 및 감사결과32023.11.24회사측 : 재무담당임원 외 2인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의감사수행내역42023.08.04회사측 : 재무담당임원 및 2인감사인측 : 업무수행이사및 1인대면회의감사계획 및 감사일정52023.03.04회사측 : 감사, 대표이사, 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면회의감사수행내역 및 감사결과62022.11.25회사측 : 재무담당임원 외 2인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의감사수행내역72022.08.03회사측 : 재무담당임원 및 2인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의감사계획 및 감사일정82022.03.04회사측 : 감사, 대표이사, 재무담당임원감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면회의감사수행내역 및 감사결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 핵심감사항목 사업연도 감사인 핵심감사사항 제18기(2023년) 이촌회계법인 (1) 제품 판매 수익의 발생사실① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 제17기(2022년) 이촌회계법인 (1) 제품 판매 수익의 발생사실① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 제16기(2021년) 이촌회계법인 (1) 제품 판매 수익의 발생사실① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 해당사항이 없습니다.나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제18기(2023년) 이촌회계법인 [감사의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제17기(2022년) 이촌회계법인 [감사의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제16기(2021년) 이촌회계법인 [감사의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「Ⅷ.임원 및 직원 등에관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 52--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이동영(출석률: 100%) 이용국(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2024-02-15 1) 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건 가결 찬성 찬성 2 2024-02-19 1) 엔화 자산 현지 운용을 위한 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 3 2024-02-21 1) 제18기(2023.01.01~2023.12.31) 감사 전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 4 2024-03-05 1) 제18기(2023년) 정기주주총회 소집을 위한 이사회 결의 건 1. 일 시 : 2024년 3월 25일(월) 오전 10:00 2. 장 소 : ㈜라파스 6층 대회의실 (서울시 강서구 마곡중앙8로1길 62) 3. 회의목적사항 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 나. 부의안건 - 제1호 의안 : 제18기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 - 제4호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 나숙희 선임) - 제5호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 김익태 선임) - 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 2) 주주총회 전자투표 제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 5 2024-04-15 1) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회에서 후보자를 선정하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 구분 성명 추천인 담당업무 임기 연임(횟수) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 정도현 이사회 경영총괄 3년 연임(5) 없음 본인 나숙희 이사회 연구소이사 3년 연임(1) 없음 - 정이관 이사회 제조본부 3년 신규 없음 - 사외이사 이동영 이사회 사외이사 3년 신규 없음 - 이용국 이사회 사외이사 3년 연임(1) 없음 - 마. 사외이사의 전문성회사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 사외이사 이사회 개최시에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 경영현장을 직접 확인하고 현황을 보고 받습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 2 이사(27년)부장(19년) 이사회, 주주총회 등 의사결정을 위한전반적인 업무 지원 바. 사외이사 교육 미실시 내역 회사는 경영현황 및 사업현황에 대한 진행사항을 매분기 마다 정기적으로 이사회에 보고하고 있습니다. 향후 금융감독원의 상장법인 공시위반 제재사례, 코스닥협회의 상장법인 이사회 운영과 유의사항, 한국거래소의 자본시장법상 불공정거래 유의사항 교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 김익태 - 법무법인 도담 변호사 선임일(2024.03.25) 나. 감사의 독립성회사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 상법 제 409조 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 결격사유가 없는 후보자 중 이사회의 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 감사로 선임하고 있습니다. 감사는 원활한감사업무를 위하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2024-02-15 1) 자기주식취득 신탁계약 체결 결정의 건 가결 참석 2 2024-02-19 1) 엔화 자산 현지 운용을 위한 자금 대여의 건 가결 참석 3 2024-02-21 1) 제18기(2023.01.01~2023.12.31) 감사 전 재무제표 승인의 건 가결 참석 4 2024-03-05 1) 제18기(2023년) 정기주주총회 소집을 위한 이사회 결의 건 1. 일 시 : 2024년 3월 25일(월) 오전 10:00 2. 장 소 : ㈜라파스 6층 대회의실 (서울시 강서구 마곡중앙8로1길 62) 3. 회의목적사항 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 나. 부의안건 - 제1호 의안 : 제18기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 - 제4호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 나숙희 선임) - 제5호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 김익태 선임) - 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 2) 주주총회 전자투표 제도 도입의 건 가결 참석 5 2024-04-15 1) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 참석 라. 감사 교육 미실시 내역 회사는 경영현황 및 사업현황에 대한 진행사항을 매분기 마다 정기적으로 이사회에 보고하고 있습니다. 향후 금융감독원의 상장법인 공시위반 제재사례, 코스닥협회의 상장법인 이사회 운영과 유의사항, 한국거래소의 자본시장법상 불공정거래 유의사항 교육을 실시할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 마. 감사 지원조직 현황 경영관리팀2이사(27년)부장(19년)재무자료내부통제활동내역기타요청자료 제공 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 - 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주8,667,916-우선주--보통주514,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주8,153,916-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관 또는 기관투자가 등 특정한 자(이 회사의 주주를 포함)에게 신주를 발행하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방(이 회사의 주주를 포함)에게 신주를 발행하는 경우 6) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7) 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 8) 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3개월 이내 명의개서대리인 한국예탁결제원,증권대행부 공고게재매체 홈페이지(www.raphas.com)한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 (최근 3년) 구분 주총일자 안 건 결의내용 제18기정기주주총회 2024.03.25 제1호 의안 : 제18기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 나숙희 선임)제5호 의안 : 감사 선임의 건 (상근감사 김익태 선임)제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 제17기정기주주총회 2023.03.24 제1호 의안 : 제17기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건 제4-1호 의안 : 사내이사 정도현 재선임 제4-2호 의안 : 사외이사 이동영 재선임제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결-가결가결가결가결 제16기정기주주총회 2022.03.25 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건 제4-1호 의안 : 사내이사 박현우 재선임 제4-2호 의안 : 사내이사 신주엽 재선임 제4-3호 의안 : 사내이사 정이관 신규선임 제4-4호 의안 : 사외이사 이용국 신규선임제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결-가결가결가결가결가결가결 임시주주총회 2022.02.09 제1호 의안 : 이사 2인 선임의 건 (주주제안) 제1-1호 의안 : 사내이사 임찬혁 후보자 선임의 건 제1-2호 의안 : 사외이사 한기대 후보자 선임의 건 후보자 전원 사퇴로의안 불상정 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정도현대표이사보통주2,024,00023.381,825,24021.06장내매도(대출상환), 장내매수신주엽등기임원보통주12,5000.1400임원퇴임(자문역으로변경)이용희등기임원보통주26,5000.3100임원퇴임(자문역으로변경)정이관등기임원보통주14,5000.1714,5000.17-나숙희등기임원보통주001,0300.01장내매수도영훈미등기임원보통주005000.01장내매수김지태계열사임원보통주19,0000.2219,0000.22-김영희친인척보통주47,0000.5447,0000.54-김영진친인척보통주20,0000.2320,0000.23-정원용친인척보통주2,0000.022,0000.02-정원이친인척보통주2,0000.022,0000.02-정태원친인척보통주3,0000.033,0000.03-보통주2,170,50025.071,934,27022.32------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직 위 주요경력 정도현 대표이사 - (주)라파스 대표이사- 前 오산대학교 겸임교수- 前 (주)뉴트렉스테크놀로지 부사장- 연세대학교 생명공학 박사 3. 주식 소유현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 정도현1,825,24021.06자기주식514,0005.9338,8950.45 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 4. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 15,83415,83799.976,280,8558,656,91672.55- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5. 주가 및 주식 거래실 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 '24.01 '24.02 '24.03 '24.04 '24.05 '24.06 주가(종가기준) 최고 19,810 18,120 17,800 17,150 14,370 12,530 최저 16,000 16,080 16,150 13,220 12,530 9,440 거래량 최고 45,282 232,323 64,727 136,694 49,721 74,416 최저 14,239 7,387 18,388 6,006 6,366 13,462 월간 총 거래량 551,271 583,890 627,615 520,537 377,271 750,520 - 공시서류작성기준일(2024년 6월 28일) 현재 종가 : 9,900원 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 정도현남1969.05대표이사사내이사상근경영총괄연세대 생명공학 박사전 오산대 겸임교수(주)라파스 대표이사1,825,240-본인2009.05.012026.03.27나숙희여1972.07이사사내이사상근연구소이사 뉴로테크 부설연구소 선임연구원바이오코아 신약개발지원사업부 이사한국의약연구소 메디컬부 이사녹십자의료재단 임상연구 Unit 부장지씨씨엘 Lab Operation 본부 부장 (주)라파스 연구소총괄 1,030--2020.10.122027.03.25정이관남1976.01이사사내이사상근제조본부(주)라이프다임 관리총괄 팀장일진전기(주) 인사담당 과장성창기업지주(주) 인사총무 차장(주)라파스 제조본부총괄14,500--2015.03.232025.03.24이동영남1964.07사외이사사외이사비상근사외이사세한대학교 경찰행정학과 초빙교수미국 미시시피주립대학교 객원교수세한대학교 경찰행정학과 부교수1,440--2020.03.272026.03.27이용국남1962.09사외이사사외이사비상근사외이사계명대학교 회계학과한국거래소 유가증권시장본부 상무한국기업기배구조원 부원장기업지배구조 위원회 위원내부회계관리제도 운영위원현)마이크로디지탈 사외이사---2022.03.252025.03.24김익태남1967.06감사감사상근감사연세대 신학과시카고 로욜라 로스쿨법무법인 도담 변호사현)CIL 외국법자문법률 사무소 대표---2015.03.172027.03.25 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 - 2024.03.25 제18기 정기주주총회에서 나숙희 사내이사, 김익태 감사는 재선임되었습니다.- 2024.03.25 이용희 사내이사는 임기만료에 따라 비상근자문역으로 변경되었습니다.- 2024.06.30 신주엽 사내이사는 비상근자문역으로 변경되었습니다. 나. 직원 등 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 관리,영업남9-0-93.43103421012-관리,영업여7-2-92.820323-연구남14-0-146.050236-연구여14-0-144.239228-제조남18-5-234.060226-제조여14-7-214.031615-76-14-904.12,32626- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 311940- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사82,000-감사1100- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 632855- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3310103-2-------11818- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 - 보고서 제출일 기준의 인원수이며, 보수총액은 퇴사자가 포함된 금액입니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 백만원) --------------- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 신주엽퇴직자2020.03.31신주교부보통주15,000--7,500-7,5002023.04.01~2025.03.3111,300X-박현우퇴직자2020.03.31신주교부보통주15,0007,500-15,000--2023.04.01~2025.03.3111,300X-손재덕퇴직자2020.03.31신주교부보통주5,000---5,000-2023.04.01~2025.03.3111,300X-손은정퇴직자2020.03.31신주교부보통주5,000---5,000-2023.04.01~2025.03.3111,300X-직원등 9명직원2020.03.31신주교부보통주15,0003,500-9,0002,0004,0002023.04.01~2025.03.3111,300X-신주엽퇴직자2021.02.25신주교부보통주5,000-5,000-5,000-2024.02.25~2026.02.2424,700X-이용희퇴직자2021.02.25신주교부보통주5,000-5,000-5,000-2024.02.25~2026.02.2424,700X-나숙희등기임원2021.02.25신주교부보통주5,000----5,0002024.02.25~2026.02.2424,700X-직원등 22명직원2021.02.25신주교부보통주51,000-3,000-12,00039,0002024.02.25~2026.02.2424,700X-신주엽퇴직자2022.02.24신주교부보통주5,000-5,000-5,000-2024.02.24~2027.02.2330,150X-나숙희등기임원2022.02.24신주교부보통주5,000----5,0002024.02.24~2027.02.2330,150X-정이관등기임원2022.02.24신주교부보통주5,000----5,0002024.02.24~2027.02.2330,150X-직원등 22명직원2022.02.24신주교부보통주47,500-7,000-11,50036,0002024.02.24~2027.02.2330,150X-이용희퇴직자2023.02.22신주교부보통주5,000-5,000-5,000-2025.02.22~2028.02.2122,550X-천두성계열회사 임원2023.02.22신주교부보통주5,000----5,0002025.02.22~2028.02.2122,550X-김광수계열회사 임원2023.02.22신주교부보통주5,000----5,0002025.02.22~2028.02.2122,550X-직원등 17명직원2023.02.22신주교부보통주35,000-3,000-5,00030,0002025.02.22~2028.02.2122,550X-정이관등기임원2024.03.05신주교부보통주5,000----5,0002026.03.05~2029.03.0516,150X-직원등 17명직원2024.03.05신주교부보통주52,000-1,000-1,00051,0002026.03.05~2029.03.0516,150X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2024년 6월 28일) 현재 종가 : 9,900원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)라파스-1111 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황 (계통도) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 회사명 라파스 Raphas Japan Co., Ltd. Raphas China Co., Ltd. Raphas America Inc. ㈜큐티스의생명연구센터 포스트바이오주식회사 ㈜프로라젠 힉스씨앤티주식회사 Pacific Bio America, Inc. ㈜스타비즈파트너스 CINNAMON Co., Ltd. Gaphas Pharmaceutical Inc. (주)라파스 5.93% 86.00% 89.09% 100% 54.55% 40.81% 42.67% 51.00% 100% 100% 100% 100% 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 성명 당사의 직위 구분 계열사 겸직현황 회사명 직위 상근여부 정도현 대표이사 종속회사 Raphas Japan Co., Ltd. 사내이사 비상근 종속회사 Raphas China Co., Ltd. 사내이사 비상근 종속회사 Raphas America Inc. 대표이사 비상근 종속회사 ㈜큐티스의생명연구센터 사내이사 비상근 종속회사 포스트바이오 주식회사 사내이사 비상근 관계회사 ㈜프로라젠 사내이사 비상근 종속회사 힉스씨앤티 주식회사 사내이사 비상근 종속회사 Pacific Bio America, Inc. 사내이사 비상근 종속회사 Gaphas Pharmaceutical Inc. 사내이사 비상근 라. 타법인출자 현황(요약) 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -777,265,961-44,4747,310,435-11------------887,265,961-44,4747,310,435 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 - 별도재무제표 기준 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 비고 우리사주조합 임직원 장기대여금 1,380,064 - (92,037) 1,288,027 우리사주취득 주식담보 임직원 장기대여금 1,070,000 50,000 (100,000) 1,020,000 생활안정 자금 대출 합 계 2,450,064 50,000 (192,037) 2,308,027 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 해당사항이 없습니다. 마. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 기업 보증내용 보증금액 서울보증보험 이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증 3,000 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 12,500 자동차 장기대여 5,478 거래기본계약 등 200,000 2023년 에너지효율시장 조성사업(특화) 75,300 이행지급보증 355,000 신용보증재단 지급보증 50,000 기술보증기금 융자담보지급보증 855,000 합 계 1,556,278 (2) 연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R&D센터 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. 또한, 연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. (3) 연결실체는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 기업은행은 상기의 토지에 채권최고액 2,628,000천원, 건물에 채권최고액 2,628,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다. (4) 연결실체는 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 국민은행 정기예금 15억원(질권설정 11억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 연결실체는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 26.4억을 제공하고 있습니다(6) 연결실체는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.(7) 연결실체는 농협은행 장기차입금에 대하여 포스트바이오의 토지 및 건물에 채권최고액 2,940,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.(8) 연결실체는 우리은행에 서울신용보증재단의 지급보증 50백만원을 담보로 제공하였습니다. (9) 연결실체의 당반기말 현재 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 만기일 이자율(%) 한도(보증)금액 사용금액 한도잔액 국민은행 외상매출채권전자대출 2024-09-24 - 2,100,000 1,099,978 1,000,022 중소기업은행 시설자금대출/한도 2024-08-01 4.82 2,190,000 2,190,000 - 2025-06-15 4.67 1,150,000 1,150,000 - 한국산업은행 담보대출약정(토지) 2025-10-30 4.53~4.76 3,053,000 654,180 2,398,820 담보대출약정(건물) 2024-12-29 4.15~4.59 5,000,000 624,960 4,375,040 농협은행 일반자금대출 2025-04-26 4.77 900,000 900,000 - 시설자금대출 2025-02-29 4.88 1,450,000 1,450,000 - 시설자금대출 2025-02-28 4.07 1,000,000 1,000,000 - 하나은행 시설자금대출 2024-09-04 4.59 1,600,000 1,600,000 - 중소기업은행 시설자금대출 2025-01-12 2.50 150,000 150,000 - 바. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 56,015,561 68,096,349 자본 30,964,882 32,308,258 부채비율 181% 211% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 작성하였습니다. (3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 이자율변동위험연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당반기 및 전반기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 순이익증가(감소) (11,516) 11,516 (32,147) 32,147 2) 환율변동위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원) 구 분 당반기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 2,140,928 2,974,177 USD 154,988 199,842 JPY 271,955,864 2,350,542 JPY 368,616,926 3,364,219 EUR 112,773 167,702 EUR 122,987 175,452 GBP 50,633 88,909 GBP 50,628 83,120 단기금융상품 USD 5,570,824 7,738,989 USD 12,280,778 15,834,835 JPY - - JPY 100,000,000 912,660 장ㆍ단기투자자산 USD - - USD 2,004,436 2,584,519 매출채권및기타채권 USD 1,716,033 2,398,398 USD 280,338 361,466 JPY 2,100,065 25,089 JPY - - 기타금융자산 JPY 290,000,000 2,506,499 JPY - - 외화금융자산 합계 18,250,305 23,516,113 매입채무및기타채무 EUR - - EUR 1,374 1,960 기타금융부채 JPY 1,200,000 10,372 JPY 1,200,000 10,952 외화금융부채 합계 10,372 12,912 당반기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 순이익증가(감소) 1,897,490 (1,897,490) 2,350,516 (2,350,516) 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 11,239,344 101,726 1,997,920 - 13,338,990 매출채권및기타채권 6,700,778 807,191 186,621 311,979 8,006,569 기타금융자산 2,195,277 188,317 904,044 84,894 3,372,532 합 계 20,135,399 1,097,234 3,088,585 396,873 24,718,091 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 장.단기금융상품 23,908,088 2,608,238 633,145 - 27,149,471 매출채권및기타채권 5,545,705 13,475 416,926 408,199 6,384,305 기타금융자산 1,273,460 1,924,578 361,254 3,240 3,562,532 합 계 30,727,253 4,546,291 1,411,325 411,439 37,096,308 4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,293,984 139,741 - - 3,433,725 차입부채() 10,765,571 382,141 492,243 395,550 12,035,505 기타금융부채 561,633 433,676 67,812 - 1,063,121 전환사채 20,627,490 - - - 20,627,490 교환사채 8,016,262 - - - 8,016,262 상환전환우선주부채 1,736,656 - - - 1,736,656 합 계 45,001,596 955,558 560,055 395,550 46,912,759 () 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 3,712,075 126,171 - - 3,838,246 차입부채() 9,024,553 2,842,945 757,982 861,159 13,486,639 기타금융부채 605,615 400,489 213,874 - 1,219,978 전환사채 24,734,288 - - - 24,734,288 교환사채 7,569,154 - - - 7,569,154 상환전환우선주부채 1,605,538 - - - 1,605,538 합 계 47,251,223 3,369,605 971,856 861,159 52,453,843 () 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다. (4) 자금조달약정당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 35.(9)에 기재하고 있습니다. 사. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 2024년 7월 중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 관련하여 사채권자로부터 4,637,500천원에 대해서 전환청구권 행사를 요청받았으며, 2024년 8월 중 전환이 진행될 예정입니다. 전환 후 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 잔액은 15,362,500천원입니다.(2) 지배회사는 2024년 7월 중 종속법인인 ㈜큐티스의생명연구센터 지분 540,000주를 추가 취득하였습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항이 없습니다.나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항이 없습니다.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항이 없습니다.나. 중소기업 확인서 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 E법인 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 라. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만) 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 2023년27,935,888,378미해당미해당-2024.12.31 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 마. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) 2023년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) 2021년6,455,559,08253,676,777,98212.03미해당미해당2022.12.312022년-9,099,434,24144,012,949,071-20.672023년-9,209,614,08932,308,257,995-28.51 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) Raphas Japan Co., Ltd.2014.04.288F Shiba Plaza Bldg, 4-5-11 Shiba, Minato-ku, Tokyo, Japan (108-0014)화장품미용패치제조,판매 등4,839,75986.00%○Raphas China Co., Ltd.2015.07.31B No.1, Lane 2293, Hongqiao Rd. Shanghai, CHINA화장품미용패치제조,판매 등52,16189.09%○Raphas America Inc.2015.08.04108 West 13th Street, Wilmington, Delaware 19801, USA화장품미용패치제조,판매 등658,346100%○㈜큐티스의생명연구센터2020.09.10서울시 영등포구 의사당대로 97, 5층(여의도동, 교보증권빌딩)화장품 안정성감정평가1,545,39754.55%○포스트바이오㈜2013.07.18경기도 남양주시 순화궁로 282, 13층 1303호 (별내동, 에스하이엔드타워)연구용시약 및 연구용기자재의 개발9,757,04540.81%○힉스씨앤티㈜2015.05.07경기도 성남시 중원구 갈마치로 244번길 31, 316호,317호,318호(상대원동, 현대아이밸리)특수 목적필름 제조3,884,73651.00%○㈜프로라젠2017.01.12서울시 서대문구 연세로 50-1, 2층(신촌동,연세대학교의과대학 의생명연구원임상의학연구센터)의학 및 약학연구개발업1,587,08142.70%XPacific Bio America, Inc.2022.11.1720 CORPORATE PARK STE 125 IRVINE, CA 92606, USA화장품판매 및 중개208,175100%○㈜스타비즈파트너스2016.11.15서울시 강서구 등촌동 682, 평안빌딩 5층 504호화장품유통999,750100%○CINNAMON Co., Ltd.2024.02.208F Shiba Plaza Bldg, 4-5-11 Shiba, Minato-ku, Tokyo, Japan (108-0014)부동산임대업0100%○Gaphas Pharmaceutical Inc.2022.12.21651 N. Broad St.,Suite 201, Middletown, DE 19709 , USA의학 및 약학연구개발업0100%○ 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----11Raphas Japan Co., Ltd.0100-01-160360Raphas China Co., Ltd.9131000032231378XDRaphas America Inc.61-1761502㈜큐티스의생명연구센터110111-7619533포스트바이오㈜110111-5177830힉스씨앤티㈜134511-0260410㈜프로라젠110111-6287753Pacific Bio America, Inc.92-1123536㈜스타비즈파트너스110111-5882728CINNAMON Co., Ltd.0104-01-180602Gaphas Pharmaceutical Inc.92-1531725 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) Raphas Japan Co., Ltd.비상장2014.04.28경영참가71,8056,02086.001,340,9250006,02086.001,340,9254,839,75962,979Raphas China Co., Ltd.비상장2015.07.30경영참가145,730089.090000089.09052,161-1,784Raphas America Inc.비상장2015.08.04경영참가334,344300,020100.000000300,020100.000658,346-29,567㈜프로라젠비상장2017.01.10일반투자134,000578,66742.700000578,66742.7001,587,08145,441㈜큐티스의생명연구센터비상장2020.09.10경영참가540,0001,080,00054.5500001,080,00054.5501,545,397-590,823힉스씨앤티 주식회사비상장2021.01.20경영참가171,42872,85751.00738,81700072,85751.00738,8173,884,736208,460포스트바이오 주식회사비상장2021.10.14경영참가3,087,000272,22045.203,541,029000272,22040.813,541,0299,757,045-449,908㈜스타비즈파트너스비상장2023.10.18경영참가1,265,0001,345,0001001,265,000375,000300,00001,720,0001001,565,000999,75003,654,78406,885,771375,000300,00004,029,78407,185,77123,324,275-755,202 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 - 별도재무제표 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.
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