SeAH Besteel Holdings Corporation

Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024

반기보고서 5.6 (주)세아베스틸지주 Y 반 기 보 고 서 (제 70 기 반기) 2024년 01월 01일2024년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 8월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)세아베스틸지주 대 표 이 사 : 이 태 성, 김 수 호 본 점 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 45, 세아타워 (전 화) 02-6970-2100 (홈페이지) http://www.seahbesteelholdings.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영총괄 (성 명) 박 성 준 (전 화) 02-6970-2193 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----132-153132-153 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 ※ 연결대상회사의 변동내용 SeAH Global Holdings, Inc.지분 취득SeAH Superalloy Technologies, LLC지분 취득---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 "주식회사 세아베스틸지주"이며, 영문으로는 "SeAH Besteel Holdings Corporation"이라 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 "(주)세아베스틸지주"라 합니다. 다. 설립일자회사는 상법에 근거하여 특수강 등의 제조 및 판매업 목적으로 1955년 4월 5일에 설립되었습니다. 1991년 한국거래소 유가증권시장에 상장하였고, 2003년 12월 세아그룹에 편입되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주소 : 서울특별시 마포구 양화로 45- 전화번호 : 02-6970-2100- 홈페이지 : http://www.seahbesteelhldings.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 및 신규사업당사는 지주회사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 의미합니다. 당사는 순수지주회사로서 다른 수익획득을 위한 사업활동을 하지 않고 지주회사업을 주된 목적으로 합니다. 보고서 기준일 현재 국내 종속회사 등의 주요 사업의 내용은 아래와 같습니다. 구 분 주요 사업의 내용 (주)세아베스틸 회사의 주요한 사업은 특수강 제품의 생산과 판매입니다. 특수강은 탄소강에 한가지 또는 그 이상의 특수원소를 합금시켜 특수한 성질을 갖는 철강소재로 자동차, 건설중장비, 산업기계, 조선용품 등을 제조하는 필수 소재로 활용되고 있습니다. (주)세아창원특수강 회사는 선재, 봉강 및 무계목강관 등의 제품을 생산 및 판매하는 특수강 전문업체입니다. 또한 회사는 STS선재, STS봉강 및 STS강관 시장에서 공고한 지위를 영위하고 있습니다. (주)세아항공방산소재 회사는 금속압출제품, 금속관 및 기타 관련 제품의 제조, 조립 및 판매를 하고 있습니다. (주)씨티씨 회사는 STS관 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1991.03.12해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 아. 신용평가에 관한 사항(1) 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2021.05.17 회사채 A+(안정적) NICE신용평가 정기평가 2021.05.17 기업신용등급 A2+ NICE신용평가 본평가 2021.06.07 회사채 A+(안정적) 한국기업평가 정기평가 2021.06.09 기업어음 A2+ 한국신용평가 본평가 2021.06.07 회사채 A+(안정적) 한국신용평가 정기평가 2021.12.13 기업어음 A2+ NICE신용평가 정기평가 2021.12.27 기업어음 A2+ 한국기업평가 정기평가 2022.02.17 회사채(선순위) A+ NICE신용평가 본평가 2022.02.17 회사채(선순위) A+ 한국기업평가 본평가 2022.06.17 기업어음 A2+ 한국기업평가 본평가 2022.06.20 기업어음 A2+ NICE신용평가 본평가 2022.12.09 기업어음 A2+ 한국기업평가 본평가 2022.12.14 기업어음 A2+ NICE신용평가 본평가 2023.06.12 회사채(선순위) A+(안정적) 한국기업평가 정기평가 2023.06.19 회사채(선순위) A+(안정적) NICE신용평가 정기평가 2023.06.19 기업어음 A2+ NICE신용평가 본평가 2023.06.19 기업어음 A2+ 한국기업평가 본평가 2023.12.20 기업어음 A2+ 한국기업평가 정기평가 2023.12.21 기업어음 A2+ NICE신용평가 정기평가 2024.06.04 회사채(선순위) A+(안정적) 한국기업평가 정기평가 2024.06.14 기업어음 A2+ 한국기업평가 정기평가 2024.06.14 기업어음 A2+ NICE신용평가 정기평가 2024.06.17 회사채(선순위) A+(안정적) 한국신용평가 정기평가 (2) 신용등급체계1) 회사채 신용등급의 정의(국내) 국내신용평가기관(한신평,한기평,NICE) 내 용 AAA 안정성 최상위급, 상황변화에 관계없이 원리금 지불가능 AA+,AA,AA- 최상급보다 안정성 떨어지나 기본적으로 문제 없음 A+,A,A- 안전성 상위급, 원리금 지불문제 없으나 상황악화 가능 BBB+,BBB,BBB- 현 상태의 안정성,수익성 문제없으나 불황시 주의 BB+,BB,BB- 투기성 있음, 장래의 안정성을 보장할 수 없음 B+,B,B- 투자대상 부적격, 원리금 지불, 계약조건 유지 불확실 CCC 이하 원리금 지불 불능 가능성 있음 2) 기업어음 신용등급의 정의(국내) 국내신용평가기관(한신평,한기평,NICE) 내 용 A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적. A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소영향을 받을 가능성이 있음 B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음 C 적기상환능력이 의문시됨 D 지급불능상태에 있음 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지 및 그 변경당사의 본사는 서울특별시 마포구 양화로 45에 소재하고 있습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020.03.20정기주총사외이사 김지홍사외이사 윤여선-사외이사 박인목사외이사 정용희2021.03.19정기주총-사내이사 이태성사내이사 김철희사내이사 박준두사외이사 정재훈사외이사 강천구-2022.03.25정기주총사내이사 양영주사내이사 박성준사외이사 김지홍사외이사 윤여선-2023.03.29정기주총사내이사 김수호사외이사 오원석사외이사 이화용사내이사 이태성사외이사 정재훈사외이사 강천구2024.03.20정기주총-사내이사 박성준사외이사 김지홍사외이사 윤여선- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 2022년 2월 10일 사내이사 박준두가 사임하였습니다.주2) 2022년 3월 25일 사내이사 김철희가 사임하였습니다.주3) 2023년 3월 29일 사내이사 양영주가 사임하였습니다. 다. 최대주주의 변동공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 라. 상호의 변경- 1990. 대한중기공업(주)에서 기아특수강(주)로 변경- 2004. 기아특수강(주)에서 (주)세아베스틸로 변경- 2022. 회사분할 이후 (주)세아베스틸에서 (주)세아베스틸지주로 변경 마. 합병등에 관한 사항- 2015.03 (주)세아창원특수강[구, (주)포스코특수강] 인수- 2020.03 (주)세아항공방산소재[구, 알코닉코리아(주)] 인수- 2022.04 (주)세아베스틸지주와 (주)세아베스틸로 물적분할·분할 후 존속법인 : (주)세아베스틸지주·분할 후 신설법인 : (주)세아베스틸- 2023.02 PT. SeAH Global Indonesia 인수 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 자회사들의 지배 및 관리를 주 업종으로 하는 지주회사로서 특수강 자회사들의 전문적 경영전략 및 미래 성장동력 발굴을 위한 전략 조직의 역할을 수행하고 있습니다. 연결회사인 당사는 탄소합금강, 스테인리스강, 고강도알루미늄 합금의 소재 분야로의 확장, 해외 판매거점 및 가공사업으로의 확장이 탄력적으로 가능한 현재의 사업포트폴리오를 구축 및 확장하는 역할을 하고 있습니다.당사는 2022년 3월 정기주주총회에서 지주회사 전환을 목적으로 회사의 사업 목적을 변경하였으며, 그 변동내역은 다음과 같습니다. ※ 회사의 목적사업 (정관 제2조) 변경 전 변경 후 1. 철강, 특수강, 주단강, 주물제조 및 판매2. 철도차량용품 제작 및 판매3. 각종차량, 동 부분품의 제작 및 판매4. 각종기계, 동 부분품의 제작 및 판매5. 선박용품 제작 및 판매6. 물품매도확약서 발행업7. 수출입업8. 창고업9. 부동산 임대업10. 각종 자동차 정비업11. 전1항∼5항에 부대 관련되는 서비스업12. 보험대리점을 포함한 보험사업13. 위 각 항의 사업을 영위하는 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사제반의 사업의 경영지도, 정리, 육성14. 위 각항에 부대되는 사업일체 1. 자회사, 손자회사 및 해당 손자회사가 지배하는 회사(이하“자회사등”)의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업2. 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정3. 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사4. 자회사 등에 대한 출자, 자금조달 등에 대한 자금 업무 지원5. 자회사 등에 대한 내부통제 및 리스크 관리업무6. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업7. 영업, 기획, 재경, 인사 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁받은 업무8. 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업9. 브랜드, 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업10. 제조업 및 유사 산업용 건물 건설업과 부동산 매매 및 임대11. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 12. 국내외 광고의 대행업 및 광고물 제작·매매13. 신기술 개발 및 연구용역사업14. 신기술사업 관련 투자, 관리 및 운영사업15. 기타 위 각호에 부대되는 생산·판매 및 유통·컨설팅·교육·수출입 등 제반사업 아. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용(1) 지배회사 (주)세아베스틸지주 연혁- 1955. 회사창립- 1958. 소형압연공장 준공- 1964. 철도차륜공장 준공- 1978. 인천공장 주물생산 개시- 1982. 서울공장 특수강 생산 개시- 1989. 기술연구소 설립- 1991. 기업공개- 1994. 설비관리 TPM 대통령상 수상- 1996. 수출 5천만불탑 수상- 1999. 수출 7천만불탑 수상, 최대주주 변경(기아자동차 → 한국산업은행)- 2000. 기술연구소 신뢰성평가센터 개설- 2001. ISO/IEC 17025 국가교정기관 인정- 2003. 수출 1억불탑 수상, 최대주주 변경(한국산업은행 → (주)세아홀딩스)- 2005. ISO/TS16949 인증 획득- 2006. ISO14001 환경경영시스템 인증 획득- 2008. 수출 3억불탑 수상, 제강 200만톤/특수강제품 180만톤 체제 구축- 2009. 대형주조공장 생산 개시- 2010. 대형단조공장 생산 개시, 150톤 전기로 가동- 2011. 제강 250만톤 체제 구축(특수강 220만톤, 단조 30만톤) 자동차부품 공장 이전(군산공장 → 김제공장)- 2012. 제강 310만톤 체제 구축(특수강 285만톤, 단조 25만톤)- 2013.03 본점소재지 변경 (서울시 마포구 양화로 45) 제2공장(창녕) 생산 개시- 2015.03 (주)세아창원특수강[구, (주)포스코특수강] 인수- 2016.02 SeAH Global Inc. 미국 판매법인 설립- 2018.11 SeAH Global Thailand 태국법인 설립- 2019.10 SeAH Global Vina Co., LTD 베트남법인 설립- 2020.06 (주)세아항공방산소재[구, 알코닉코리아(주)] 인수- 2021.04 SeAH Global India Private Limited 인도법인 설립- 2021.07 SeAH Global Japan. Co., Ltd. 일본법인 설립- 2022.04 회사분할 및 사명변경 : (주)세아베스틸지주- 2023.02 Pt. SeAH Global Indonesia 인수 (2) 주요종속회사 (주)세아베스틸 주요연혁- 2022.04 (주)세아베스틸지주에서 물적분할 후 설립 (3) 주요종속회사 (주)세아창원특수강 주요연혁- 1997.02. 회사 설립- 1997.02. 포항제철이 창원특수강 설립 후 삼미종합특수강 자산 일부 인수- 2006.09. 2산세공장 준공- 2006.10. 대형조괴공장 준공- 2007.02. 사명변경, 포스코특수강 주식회사- 2007.11. 9천톤 대형 단조공장 준공- 2008.07. 중국사무소 개소- 2009.03. 2단조공장 증설- 2009.05. 150톤 대형강괴 생산설비 준공- 2012.04. 3제강공장 준공, 유상증자 72억원(우리사주조합)- 2013.08. 유상증자 431억원 발행(우선주)- 2014.01. 공정거래 자율준수 프로그램 최고등급(AA)- 2015.03. 세아그룹편입, 사명변경 : 주식회사 세아창원특수강- 2015.10. RFM 공장 신설- 2017.03. 대경공장 준공- 2018.05. 일본사무소 개소- 2019.08. 자회사 (주)씨티씨 설립(2019.10.부로 계열회사에 편입)- 2020.09. 해외(중국)자회사 SeAH CTC CO.,Ltd. 설립출자- 2021.09. 사우디 아라비아 DUSSUR(ARAMCO 자회사)와 합작법인 설립 계약- 2021.11. Korea H2 Business Summit(수소기업협의체) 가입- 2022.06. KAI-세아창원특수강 'With Korea Team' 컨소시엄 MOU 체결- 2022.07. 사우디 아라비아 DUSSUR(ARAMCO 자회사)와 합작법인(SeAH Gulf S pecial Steel Industries) 설립 - 2023.03. 제 50회 석탑산업훈장 수상- 2023.03. 제 57회 납세자의 날 성실납세자 감사패 수상- 2023.06. 세아 ESG 신기술사업투자조합 출자 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 제70기 반기 제69기 제68기 제67기 제66기 보통주 발행주식총수 35,862,119 35,862,119 35,862,119 35,862,119 35,862,119 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 219,311 219,311 219,311 219,311 219,311 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 219,311 219,311 219,311 219,311 219,311 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황정관으로 정한 발행할 주식의 총수는 150,000,000주(1주의 금액 : 5,000원)이며, 우선주는 8,000,000주 입니다. 공시서류 작성기준일 현재 발행한 주식의 수는 보통주 126,979,800주 입니다. 감자, 이익소각, 액면병합등으로 감소한 주식의 총수는 91,117,681주로 발행주식의 총수는 35,862,119주 입니다. 주식의 총수와 관련된 세부내용은 아래의 표를 참조해주시기 바랍니다. 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주150,000,0008,000,000158,000,000-126,979,800-126,979,800-91,117,681-91,117,681-64,620,181-64,620,181-8,000,000-8,000,000-----18,497,500-18,497,500주식병합35,862,119-35,862,119-----35,862,119-35,862,119- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 상기 Ⅲ-4. 기타 감소의 세부내용은 1999년 및 2003년 회사정리 변경계획안에 따른 주식병합입니다. 나. 보통주 외의 주식발행내역 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2024.03.20제69기 정기주주총회- 홈페이지 주소 변경- 기말 배당기준일 변경- 중간배당 조문정비- 홈페이지 주소 변경에 따른 개정- 기말 배당기준일 변경에 따른 개정- 중간배당 조문정비2022.03.25제67기 정기주주총희1. 상호 변경2. 사업 목적 변경3. 전자증권제도 관련 조항 수정4. 주주총회 개최 가능장소 수정5. 감사위원 분리선임 관련 내용 추가6. 이사회 내 위원회 추가- Ethics and Compliance / ESG / 보상평가위원회7. 중간배당 조항 추가- 회사분할- 전자증권제도 도입- 이사회 내 위원회 추가- 중간배당 도입 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1 자회사 , 손자회사 및 해당 손자회사가 지배하는 회사 ( 이하 “ 자회사 등 ”) 의 주식 또는 지분을 취득 ㆍ 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배 ㆍ경영지도 ㆍ 정리 ㆍ 육성 하는 지주사업 영위2자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정영위3 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사 영위4 자회사 등에 대한 출자 , 자금조달 등에 대한 자금 업무 지원 영위5자회사 등에 대한 내부통제 및 리스크 관리 업무영위6 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 · 판매 및 설비 · 전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 영위7 영업 , 기획 , 재경 , 인사 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로 부터 위탁받은 업무 영위8 자회사 등에 대한 교육 , 훈련 서비스업 영위9 브랜드 , 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 미영위10제조업 및 유사 산업용 건물 건설업과 부동산 매매 및 임대업영위11 시장조사 , 경영자문 및 컨설팅업 영위12 국내외 광고의 대행업 및 광고물 제작 · 매매 미영위13 철강 , 특수강 등 제강 ㆍ 제련 및 그 응용에 관련한 신기술 개발 및 연구용역사업 미영위14 철강 , 특수강 등 제강 ㆍ 제련 및 그 응용에 관련한 신기술사업 관련 투자 , 관리 및 운영사업 영위15 기타 위 각호에 부대되는 생산 ㆍ 판매 및 유통 ㆍ 컨설팅 ㆍ 교육 ㆍ 수출입 등 제반사업 영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 사업목적 변경 내용(1) 변경 내용 수정2022.03.251. 철강, 특수강, 주단강, 주물제조 및 판매2. 철도차량용품 제작 및 판매3. 각종차량, 동 부분품의 제작 및 판매4. 각종기계, 동 부분품의 제작 및 판매5. 선박용품 제작 및 판매6. 물품매도확약서 발행업7. 수출입업8. 창고업9. 부동산 임대업10. 각종 자동차 정비업11. 전1항∼5항에 부대 관련되는 서비스업12. 보험대리점을 포함한 보험사업13. 위 각 항의 사업을 영위하는 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 제반 사업의 경영지도, 정리, 육성14. 위 각항에 부대되는 사업일체1. 자회사 , 손자회사 및 해당 손자회사가 지배하는 회사 ( 이하 “ 자회사 등 ”) 의 주식 또는 지분을 취득 ㆍ 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배 ㆍ경영지도 ㆍ 정리 ㆍ 육성 하는 지주사업2. 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정 3. 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사 4. 자회사 등에 대한 출자 , 자금조달 등에 대한 자금 업무 지원 5. 자회사 등에 대한 내부통제 및 리스크 관리 업무6. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 · 판매 및 설비 · 전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 7. 영업 , 기획 , 재경 , 인사 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로 부터 위탁받은 업무 8. 자회사 등에 대한 교육 , 훈련 서비스업 9. 브랜드 , 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 10. 제조업 및 유사 산업용 건물 건설업과 부동산 매매 및 임대업11. 시장조사 , 경영자문 및 컨설팅업 12. 국내외 광고의 대행업 및 광고물 제작 · 매매 13. 철강 , 특수강 등 제강 ㆍ 제련 및 그 응용에 관련한 신기술 개발 및 연구용역사업 14. 철강 , 특수강 등 제강 ㆍ 제련 및 그 응용에 관련한 신기술사업 관련 투자 , 관리 및 운영사업 15. 기타 위 각호에 부대되는 생산 ㆍ 판매 및 유통 ㆍ 컨설팅 ㆍ 교육 ㆍ 수출입 등 제반사업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 (2) 변경 사유 당사는 2022년 4월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 물적분할 방식으로 분할하였습니다. 이를 통해 주식회사 세아베스틸(분할신설회사)을 설립하였고, 분할회사는 주식회사 세아베스틸지주(분할존속회사)로 존속하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하였습니다. 2022년 1월 20일 개최된 이사회에서 물적분할 안건이 승인되었고, 2022년 3월 25일 주주총회에서 최종 승인되어 2022년 4월 1일부터 해당 사업을 시행하게 되었습니다. 지주회사로 전환함에 따라 기존 사업을 영위하지 않게 되었으며, 이에 따라 사업목적을 변경하였습니다. 해당 사업목적이 추가됨에 따라 앞으로 지배회사는 자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문에 집중함으로써 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 국내외 성장 및 경쟁력 강화에 주력하며 경영효율성을 극대화 할 것으로 기대합니다. 라. 정관상 사업목적 추가 현황표 1 자회사 , 손자회사 및 해당 손자회사가 지배하는 회사 ( 이하 “ 자회사 등 ”) 의 주식 또는 지분을 취득 ㆍ 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배 ㆍ경영지도 ㆍ 정리 ㆍ 육성 하는 지주사업 2022.03.252 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정 2022.03.253 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사 2022.03.254 자회사 등에 대한 출자 , 자금조달 등에 대한 자금 업무 지원 2022.03.255 자회사 등에 대한 내부통제 및 리스크 관리 업무 2022.03.256 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 · 판매 및 설비 · 전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 2022.03.257 영업 , 기획 , 재경 , 인사 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로 부터 위탁받은 업무 2022.03.258 자회사 등에 대한 교육 , 훈련 서비스업 2022.03.259 브랜드 , 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 2022.03.2510 제조업 및 유사 산업용 건물 건설업과 부동산 매매 및 임대업 2022.03.2511 시장조사 , 경영자문 및 컨설팅업 2022.03.2512 국내외 광고의 대행업 및 광고물 제작 · 매매 2022.03.2513 철강 , 특수강 등 제강 ㆍ 제련 및 그 응용에 관련한 신기술 개발 및 연구용역사업 2022.03.2514 철강 , 특수강 등 제강 ㆍ 제련 및 그 응용에 관련한 신기술사업 관련투자 , 관리 및 운영사업 2022.03.2515 기타 위 각호에 부대되는 생산 ㆍ 판매 및 유통 ㆍ 컨설팅 ㆍ 교육 ㆍ 수출입 등 제반사업 2022.03.25 구 분 사업목적 추가일자 정관상 각 호의 사업목적의 추가는 2022년 4월 물적분할 이후 당사가 지주회사로 전환하고자 함을 위함이며, 자세한 사항은 아래와 같습니다.(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)" 제2조 제7항, 시행령 제3조에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operating Company) 또는 자회사라 합니다.우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.당사는 지주회사로 전환하여 기업지배구조의 투명성을 증대시키고 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주 가치를 높일 수 있도록 노력할 것이며, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시켜나갈 예정입니다.사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구하고자 합니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성공정거래위원회에 따르면 2023년 12월말 기준 지주회사는 총 174개사로 전년 대비 4.2% 증가하였습니다. 지주회사의 수는 2008년 이후 2017년까지 매년 증가하였으나, 2018년 이후 자산총액 5,000억원 미만 중소 지주회사들의 제외 신청 등에 따라 대체적으로 감소하는 추세를 나타내고 있습니다. 한편, 지주회사는 전환 또는 설립 당시 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유해서는 안되며(공정거래법 제18조 제2항 제1호), 자회사의 주식을 상장 자회사 또는 공동출자법인 등의 경우 30% 이상, 비상장 자회사의 경우 50% 이상을 보유해야 합니다(공정거래법 제18조 제2항 제2호). 또한 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)하거나 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제3호), 일반지주회사의 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제5호), 지주회사의 자회사, 손자회사는 각 손자회사 및 증손회사 이외의 계열회사의 지분을 소유할 수 없는 등의 규제를 받게 됩니다(공정거래법 제18조 제3항 및 제4항). 상기 공정거래법상 행위제한 규제를 위반하는 경우 과징금 등의 제재를 부과 받게 됩니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등당사는 지주회사로 전환하여 사업을 영위하고자 분할하였으며, 신규사업과 관련된 투자금액은 없습니다. (4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)2022년 4월 분할 이후 주식회사 세아베스틸지주 중간지주 체제가 출범하였습니다.공시서류제출일 현재 당사의 조직 현황은 아래와 같습니다. 조직도.jpg 조직도 지주회사의 사업특성상 연구개발활동, 제품 및 서비스 개발에 대한 사항은 없으며 현재는 경영자문수수료, 임대수익 및 배당수익 등의 매출이 발생하고 있습니다.지주회사로 전환 후에는 다각화된 포트폴리오를 통한 안정적인 현금흐름을 바탕으로 사업 재투자 및 신규사업 발굴을 진행하고자 합니다. (5) 기존 사업과의 연관성지주회사 체제로 전환하기 위한 목적으로 추진하는 사업으로, 분할전 회사가 영위해 온 사업과는 무관합니다. 기존 분할 전 영위하였던 특수강 사업부문은 분할신설회사인 주식회사 세아베스틸이 승계하여 영위하고 있습니다. (6) 주요 위험- 자회사 실적 변동에 따른 수익성 변동 위험지주회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로, 향후 수익성 및 현금흐름은 자회사 현금흐름과 높은 연계성을 보일 것으로 판단이 됩니다. 한편, 당사의 주요 자회사는 주식회사 세아베스틸, 주식회사 세아창원특수강, 주식회사 세아항공방산소재로 해당 자회사의 실적 변동에 따른 지주회사의 수익성 변동 위험이 존재합니다.- 종속회사 및 관계회사의 사업위험또한, 지주회사는 주요 수익원인 종속회사 및 관계회사 등으로부터 받는 배당금, 경영자문수익, 임대수익, 투자수익 등을 기반으로 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사 및 관계회사들의 실적에 직,간접적인 영향을 받게 됩니다.당사의 종속회사, 관계기업, 공동기업이 영위하는 주요 사업은 특수강, 알루미늄 제조 및 가공사업으로 구분 될 수 있으며, 해당 산업군의 향후 전망에 따라 지주사업을 영위하는 당사의 수익성이 영향받을 수 있습니다. - 공정거래법상 지주회사 행위제한 규제공정거래법상 지주회사로 전환한 이후에는 공정거래법상 지주회사 행위제한의 규제를 받게 되는 바, 지주회사로서 전환 또는 설립 당시 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유해서는 안되며(공정거래법 제18조 제2항 제1호), 자회사의 주식을 상장 자회사 또는 공동출자법인 등의 경우 30% 이상, 비상장 자회사의 경우 50% 이상을 보유해야 합니다(공정거래법 제18조 제2항 제2호). 또한 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)하거나 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제3호), 일반지주회사의 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제5호), 지주회사의 자회사, 손자회사는 각 손자회사 및 증손회사 이외의 계열회사의 지분을 소유할 수 없는 등의 규제를 받게 됩니다(공정거래법 제18조 제3항 및 제4항). 상기 공정거래법상 행위제한 규제를 위반하는 경우 과징금 부과 등의 제재를 받게 됩니다. (7) 향후 추진계획 당사는 공시서류 작성기준일 현재 상기 지주회사 사업을 영위하고 있으므로 해당사항 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2022년 4월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 물적분할 방식으로 분할하였습니다. 이를 통해 주식회사 세아베스틸(분할신설회사)을 설립하였고, 분할회사는 주식회사 세아베스틸지주(분할존속회사)로 존속하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하였습니다.당사는 지배목적의 주식소유를 주된 사업내용으로 하는 순수지주회사로 현행 공정거래법이 규정하는 지주회사 요건(자산총액 기준, 부채비율 기준, 자회사주식 지분율 기준 등)을 모두 충족하고 있으며, 주식 소유를 통해 자회사 및 손자회사에 대하여 지배권을 행사하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 자회사 및 손자회사는 다음과 같습니다. 구분 상호 설립년월 주소 주요사업 주요종속회사 여부 국내 (주)세아베스틸 2022.04 서울시 마포구 특수강 제조 및 판매 O (주)세아창원특수강 1997,02 경남 창원시 특수강 제조 및 판매 O (주)세아항공방산소재 2001.12 경남 창원시 금속압출제품 제조 및 판매 - (주)씨티씨 2019.09 경기도 포천시 STS 파이프, 튜브 제조 - 세아 ESG 신기술사업투자조합 2023.06 서울시 투자 - 해외 SeAH Global Inc. 2016.02 미국 특수강 판매 O Everguard Inc. 2019.06 미국 기술솔루션 및 정보 서비스업 - SeAH Global Vina Co., Ltd. 2019.10 베트남 특수강 제조 및 판매 - SeAH Global (Thailand) Co., Ltd. 2018.10 태국 특수강 판매 - SeAH Global India Private Limited 2021.03 인도 특수강 판매 - SeAH Global Japan Co., Ltd. 2021.07 일본 특수강 판매 - SeAH CTC Co., Ltd. 2020.09 중국 STS 파이프, 튜브 제조 - PT. SeAH Global Indonesia 2012.05 인도네시아 광산 관련사업 투자 - SeAH Global Holdings, Inc. 2024.03 미국 투자 - SeAH Superalloy Technologies, LLC 2024.03 미국 특수합금소재 제조 - 당사는 자회사 및 손자회사들의 전문적 경영전략 및 미래 성장동력 발굴을 위한 전략 조직의 역할을 수행하고 있습니다. 연결회사인 당사는 탄소합금강, 스테인리스강, 고강도알루미늄 합금의 소재 분야로의 확장, 해외 판매거점 및 가공사업으로의 확장이 탄력적으로 가능한 현재의 사업포트폴리오를 구축하고 있습니다. 특히 (주)세아베스틸, (주)세아창원특수강, (주)세아항공방산소재 등의 지속 가능한 성장비전 추구를 위한 최적의 포트폴리오 방향성을 제시하고 있습니다. 당사는 주권상장법인으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 등 관련 법령 및 규정에 근거하여 주요경영사항 등을 신고(공시)하고 있습니다. 동시에 공정거래위원회에 신고된 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 근거하여 (국내)자회사의 주요경영사항 등에 대하여도 신고(공시)하고 있으며, 자산총액 대비 국내 자회사 주식의 최근 사업연도말 재무재표상 가액의 비중은 아래와 같습니다. <국내 자회사 비중> (단위: 백만원) 자회사명 장부가액 총자산대비 비중 비 고 (주)세아베스틸 639,400 36.5% 10% 이상 자회사 (주)세아창원특수강 877,102 50.1% 10% 이상 자회사 (주)세아항공방산소재 77,183 4.4% - <사업부문별 요약 재무현황>당사는 순수지주회사로서 사업부문별 요약 재무현황은 기재하지 않습니다.※ 하단 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 당사 주요 제품 및 서비스당사는 자회사 등에 대하여 지배와 투자, 경영자문 등을 제공하고 있으며 임대사업 등을 진행하고 있습니다. 나. 종속기업의 주요 제품 및 서비스보고서 기준일 현재 국내 종속기업의 주요 사업의 내용은 아래와 같습니다. 구 분 주요 사업의 내용 (주)세아베스틸 회사의 주요한 사업은 특수강 제품의 생산과 판매입니다. 특수강은 탄소강에 한가지 또는 그 이상의 특수원소를 합금시켜 특수한 성질을 갖는 철강소재로 자동차, 건설중장비, 산업기계, 조선용품 등을 제조하는 필수 소재로 활용되고 있습니다. (주)세아창원특수강 회사는 선재, 봉강 및 무계목강관 등의 제품을 생산 및 판매하는 특수강 전문업체입니다. 또한 회사는 STS선재, STS봉강 및 STS강관 시장에서 공고한 지위를 영위하고 있습니다. (주)세아항공방산소재 회사는 금속압출제품, 금속관 및 기타 관련 제품의 제조, 조립 및 판매를 하고 있습니다. (주)씨티씨 회사는 STS관 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 종속기업의 주요 제품 및 서비스에 관한 세부내용은 'II-7. 사업의 내용-기타 참고사항'이나 첨부된 연결검토보고서 내 주석 내용을 참조하시기 바랍니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 및 생산설비당사는 자회사 등으로부터의 배당, 용역 및 자문료 등을 주 수입원으로 하는 순수지주회사로 원재료 및 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 당사는 생산설비는 없으나 임대사업을 하기 위한 부동산을 소유하고 있으며, 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표주석 - 7. 유형자산 및 9. 투자부동산'을 참조하시기 바랍니다. 나. 종속기업의 원재료 및 생산설비종속기업의 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 'II-7. 사업의 내용-기타 참고사항'이나 첨부된 연결검토보고서 내 주석내용을 참조하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 당사 매출 실적(별도)지주회사인 당사는 매출액 개념으로 영업수익 계정과목을 사용하고 있으며, 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 제70기 반기(2024년 반기) 제69기(2023년) 제68기(2022년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 지주회사 기타매출 배당금수익 81,583 91.5 45,523 76.8 64,790 9.3 임대 기타매출 임대수익 667 0.7 1,206 2.0 1,535 0.2 용역 기타매출 용역수익 6,920 7.8 12,530 21.2 14,285 2.0 특수강 제품 특수강봉강, 형단조품 - - - - 618,254 88.4 상품 특수강, 단강품 - - - - 692 0.1 합 계 89,170 100.0 59,259 100.0 699,556 100.0 주1) 당사는 2022년 4월 1일 물적분할 이후 지주회사로 전환하였으며, 상기 특수강 사업부문은 분할 전 실적을 기재하였습니다. 나. 종속기업의 매출 실적 등당사 종속회사들의 매출 실적 등은 기타 세부 사항은 'II-7. 사업의 내용-기타 참고사항'이나 첨부된 연결검토보고서 내 주석 내용을 참고하시기 바랍니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 1,777,884,933 1,626,121,166 자본 2,069,973,319 2,039,049,834 부채비율 85.89% 79.75% 나. 금융위험 연결실체의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 기타가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 다. 범주별 금융자산 및 금융부채 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권, 대여금, 미수금, 미지급금, 임대보증금 및 차입부채의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - 226,613,505 - - 226,613,505 매출채권및기타채권 유동 - 501,687,379 - - 501,687,379 비유동 - 28,189,405 - - 28,189,405 기타금융자산 유동 2,000,448 6,370,369 - 21,770,045 30,140,862 비유동 36,496,754 5,072,664 705,067 2,753,780 45,028,265 합 계 38,497,202 767,933,322 705,067 24,523,825 831,659,416 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - 97,264,809 - - 97,264,809 매출채권및기타채권 유동 - 435,715,161 - - 435,715,161 비유동 - 23,391,812 - - 23,391,812 기타금융자산 유동 - 6,015,192 - 7,364,038 13,379,230 비유동 35,792,752 5,077,198 705,067 6,526,088 48,101,105 합 계 35,792,752 567,464,172 705,067 13,890,126 617,852,117 2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 매입채무및기타채무 유동 - 488,430,656 - - 395,183,094 - 비유동 - 6,961,094 - - 6,903,135 - 차입금 유동 - 549,895,382 - - 271,264,145 - 비유동 - 410,122,313 - - 613,150,288 - 기타금융부채 유동 16,677 1,134,521 1,746,210 19,791 1,134,522 3,456,461 비유동 - - 641,184 - - 2,672,888 합 계 16,677 1,456,543,966 2,387,394 19,791 1,287,635,184 6,129,349 (2) 금융상품 공정가치 1) 연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 종목명 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 (주)한국경제신문 6,460 6,460 (주)경남신문사 1,675 1,675 ASSEMBRIX 696,932 696,932 합 계 705,067 705,067 3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 수익증권 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율,여유자금운용수익율, 장기차입금 이자비용, 자기자본비용등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 자기자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있으며, 베타는 Hamada model을 이용하여 '비거주용 건물 임대업'의 업종베타를 적용하여 산출하였습니다. 보유 포트폴리오의 공정가치로 평가하고 있는 수익증권의 경우, 해당기업의 재무제표상 순자산에 비례하는 부분으로 평가하였습니다. - 파생상품부채 옵션의 만기일까지 주가가 변할 수 있는 여러 과정을 보여주며, 옵션의 최종가격을 산정한 후, 이를 각 노드(Node)마다 할인하여 옵션가치를 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 - - - - 비상장주식(주1) - - 705,067 705,067 당기손익- 공정가치측정금융자산 수익증권 - 2,596,600 33,900,153 36,496,753 전환사채 - - 2,000,448 2,000,448 위험회피회계적용 파생상품자산 - 24,523,826 - 24,523,826 합 계 - 27,120,426 36,605,668 63,726,094 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 16,677 - 16,677 합 계 - 16,677 - 16,677 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 - - - - 비상장주식(주1) - - 705,067 705,067 당기손익- 공정가치측정금융자산 수익증권 - 2,596,600 31,339,416 33,936,016 전환사채 - - 1,856,736 1,856,736 위험회피회계적용 파생상품자산 - 13,890,126 - 13,890,126 합 계 - 16,486,726 33,901,219 50,387,945 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 2,048,964 - 2,048,964 합 계 - 2,048,964 - 2,048,964 주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 당기손익 대체 처분 기타 반기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(주1) 31,339,416 2,000,037 713,149 - (152,448) - 33,900,154 전환사채 1,856,736 - - - - 143,712 2,000,448 합 계 33,196,152 2,000,037 713,149 - (152,448) 143,712 35,900,602 주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 당반기손익 처 분 반기말금액 금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 수익증권 42,040,462 100,000 (7,166,470) (331,960) 34,642,032 주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (5) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다 바. 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 사. 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없습니다. 7. 기타 참고사항 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사 주식의 소유를 통하여 타회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 의미합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 다른 수익획득을 위한 사업활동을 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사(자회사)를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 자회사로부터 받는 배당을 주된 수입원으로 하는 회사입니다. 사업지주회사는 직접 수익획득 목적의 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위한 목적으로 주식을 소유하고 있는 회사입니다. 당사의 경우, 사업내용 중 부동산임대업의 비중이 미미하므로 순수지주회사에 해당합니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법'이라 함)에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사의 설립 및 전환을 허용하였습니다.지주회사의 장점으로 경영 효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있으며 이러한 목적 달성을 위하여 국내 다수의 기업집단들이 지주회사를 설립하거나 계획하고 있는 것으로 알려지고 있습니다. 나. 주요 지적재산권 보유현황해당사항 없습니다. 다. 주요종속회사 사업의 내용 (주)세아베스틸 1. 사업의 개요 회사는 탄소합금 특수강을 주력으로 생산, 판매하는 철강 전문회사이며, 탄소합금 특수강 사업을 영위하고 있습니다. 주요사업부문인 특수강 사업은 효율적인 투자를 통하여 수요산업의 성장에 능동적으로 대응해 왔습니다. 그 결과 탄소 합금강 시장에서 공고한 지위를 유지하고 있으며 국내 자동차, 기계산업의 발전을 뒷받침 하고 있습니다. 또한, 장기적인 탄소합금 특수강 수요확대를 전망하고 경상남도 창녕지역에 제2 특수강 공장을 건설하여 수요에 탄력적으로 대응할 수 있는 생산체제를 구축하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 제 품 설 명 특수강봉강 특수강은 탄소량이 많은 특수 용도의 고탄소강과 탄소 이외에 Ni, Mn, Cr, Mo,V, Al 등 합금원소를 첨가하여 강의 특성을 개량한 합금강을 합친 것이며 이것을 봉의 형태로 성형한 제품 형단조품 특수강을 금형에 맞추어 프레스를 통한 강한 압력으로 성형하여 제작한 제품 단강품 INGOT, BLOOM, SLAB 등 소재를 열간상태로 고압 프레스를 통해 소성 가공하여 제조한 제품, 일반적으로 적절한 열처리 및 기계 가공 후 사용 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 억원, %) 구 분 특수강 부문 매 출 액 11,018 내 수 8,619 수 출 2,399 영업이익 500 영업이익률(%) 4.5% 다. 매출현황 (단위 : 억원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비중 특수강 제품 [특수강봉강 등]○ 압연재 봉강 및 각재○ 단조재 봉강 및 각재○ 공구강, 스프링강 등○ INGOT,단조품 금형강 등 각종 자동차부품,선박용품, 산업기계,공작기계,방산부품,조선용 엔진부품, 발전소 등 BESTEELShineMold 10,868 98.6 제품 [형단조품]○ 냉간단조Outer RacerTripod Housing 자동차 엔진부품 및 조향장치 - 118 1.1 상품기타 [특수강],[단강품] 산업기계용부품 등 - 32 0.3 합 계 - - - - 11,018 100.0 라. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Kg, 원/EA) 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 특수강 봉강 등 내수 1,252 1,323 1,317 수출 1,398 1,581 1,607 형단조 내수 5,782 5,740 5,635 수출 5,218 7,607 5,901 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료등 (1) 주요 원재료 등의 현황 공시서류 작성기준일 현재 주요 원재료 구입현황은 아래의 표와 같습니다 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비고 특수강 원재료 철스크랩 특수강,주조제품 416,371 82.0% (주)세림철강 외 합 금 철 〃 89,724 18.0% 이우글로벌(주) 외 합 계 - 506,095 100.0% - ( 2) 주요 원재료의 가격변동 추이 (단위 : 원/kg) 구 분 2024년 반기 2023년 2022년 비 고 철스크랩 국내 482.4 540.4 621.3 - 수입 526.5 537.2 613.2 - 총 계 488.8 539.6 619.5 - 주1) 산출기준 : 단순 산술평균가격(총매입금액/총매입량), 등급별 구입믹스 미고려주2) 구입 철스크랩 기준(부대비 제외 단가) ( 3) 주요원재료 가격변동원인 품 목 산출단위 산출기준 가격변동요인 비 고 비율 산출방법 철스크랩 총금액/총중량 82.0% 단순산술평균 ▷ 철강 경기 불황(건설 경기의 악화 등)의 장기화에 따른 스크랩 수요 감소 ▷ 전쟁 장기화와 글로벌 경기 불황 지속으로 인한 철강재 수요 감소 - 합금철 총금액/총중량 18.0% 〃 ▷ 생산량 증가에 따른 매입액 증가 (단가 인상측면에서의 사유 재회신) ▷ 호주 망간 광산 폐쇄로 인한 망간 단가 인상 - 나. 생산설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거[생산능력]회사는 2004년 이후 단계적 특수강 증설 투자를 통해 제강 310만톤, 제품 280만톤 생산 체제를 구축했습니다. 2021년부터는 변화된 시장환경에 맞춰 제강 210만톤, 제품 188만톤으로 생산 합리화를 추진하였습니다.아래의 내용은 공시서류 작성기준일 현재 회사의 연간 생산능력 현황입니다. (단위 : 천톤, 천EA) 사업부문 품 목 사업소 2024년 반기 2023년 2022년 특수강 봉강 등 특수강(천톤) 군산/창녕 940 1,880 1,880 형단조 형단조품(천EA) 군산 2,250 4,500 4,500 [생산능력의 산출근거]·산출기준 : 현재 생산체제 기준·산출방법 - 특 수 강 : 시간당 생산Ton × 8시간 × 3교대 ×근무가능일수 [평균가동시간] (단위 : 시간, 일) 구 분 월평균일수 가동일수 가동시간 특수강 전기로 기준 26.7 75.9 3,431 (2) 생산실적 및 가동률[생산실적] (단위 : 톤, EA) 사업부문 품 목 사업소 2024년 반기 2023년 2022년 특수강 봉강 등 톤 군산/창녕 978,696 1,739,990 1,379,668 형단조 Ea 군산 1,479,626 3,045,980 2,025,914 [당해 사업연도의 가동률] (단위 : 시간, %) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 비고 특수강 봉강 등 7,703 7,238 94 - 형단조 4,272 2,968 69.5 - (3) 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구 분 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 군산/창녕 자가보유 군산 토 지 212,163 - 1,298 - 210,865 건 물 175,995 5,782 383 4,819 176,575 구축물 38,261 1,809 258 1,307 38,505 기계장치 95,427 14,045 305 7,697 101,470 차량운반구 1,516 129 - 559 1,086 공구와기구 13,958 4,408 36 2,689 15,641 비 품 9,717 5,136 47 2,321 12,485 건설중인자산 41,815 34,127 27,931 - 48,011 미착기계 2,745 492 2,992 - 245 금융리스 군산/창녕 리스자산 9,731 5,375 1,232 1,559 12,315 합 계 601,328 71,303 34,482 20,951 617,198 (4) 설비의 신설 ·매입 현황 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 2024년 반기(2024년 반기) 제2기(2023년) 제1기(2022년) 특수강 봉강 외 내수 847,968 1,715,177 1,367,827 수출 238,828 574,173 454,287 소계 1,086,796 2,289,350 1,822,114 형단조 내수 11,155 16,493 10,892 수출 642 2,557 1,914 소계 11,797 19,050 12,806 상품 및 기타 내수 2,817 1,928 4,404 수출 414 431 25 소계 3,231 2,359 4,429 합 계 내수 861,940 1,733,598 1,383,123 수출 239,884 577,161 456,226 소계 1,101,824 2,310,759 1,839,349 나. 판매경로 및 판매방법 등 부문장 팀 부 문 업 무 영업부문 영업기획팀 영업계획 판매계획, 실적관리, 수주관리, 시장분석, 채권/담보 종합관리 마케팅기획팀 마케팅기획 해외 지사 관리, 영업부문 성과평가 경인실수요영업팀 실수요 특수강 경인지역 실수요 및 유통 판매, 채권관리, 고객불만처리 경인유통영업팀 유통 영남실수요영업팀 실수요 특수강 영남지역 실수요 및 유통 판매, 채권관리, 고객불만처리 영남유통영업팀 유통 자유단조영업팀 실수요 대형단조 실수요 및 유통 판매, 채권관리, 고객 불만처리 유통 어플리케이션팀 형단조 형단조품 판매 글로벌사업 1팀 해외영업 특수강, 형단조품 수출 글로벌사업 2팀 원자력사업팀 원자력 원자력품 생산, 판매, 채권관리, 고객불만처리 [판매경로] 사업부문 구 분 판매경로 특수강 봉 강 내수 유통(34%) 실수요업체(66%) 수출 상사(20%) 실수요업체(80%) 형단조 내수,수출 - 실수요업체(100%) [판매방법 및 조건] 구 분 판 매 조 건 판매방법 단 가 대금회수조건 운반비용 특수강 내수 익월 현금 또는 매출 후 90일 이내 어음 상차도 100% 실수요 수주판매유통 수주판매 실수요 계약단가유통 계약단가 수출 신용장 또는 계약서에 의한 계약판매 CFR 70%FOB 29%CIF 1% 상사를 통한 판매실수요 수주판매 L/C 계약단가계약서 단가 형단조품 익월 현금 또는 매출 후 90일 이내 어음 상차도 100% 실수요 수주판매 연간 계약단가 다. 수주상황 (단위 : 톤, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 특수강(내수) 월별 수주계획으로 생산, 판매 특수강(수출) 2024.01.01 ~ 06.30 - 194,130 270,583 164,803 230,528 29,327 40,055 형단조 월별 수주계획으로 생산, 판매 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 기타가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 가. 시장위험[이자율 위험]당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑 계약과 선도이자율 계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. [외환위험]당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히, 주로 달러화, 일본엔화, 유로화 및 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 나. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 다. 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 현금성 자산과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 라. 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.현재 당사는 외화차입금에 대한 환율, 금리변동 위험 및 수출 대금의 환율 변동 위험을 헷지하기 위해 다음과 같이 파생상품계약을 체결하고 있습니다.모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 당사의 통화스왑 계약 현황은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위 : 천원) 계약처 지급이자 수취이자 계약금액 통화스왑평가 손익 계약만기일 비고 산업은행 고정 1.41% 3M LIBOR + 1.05% $55,000.00 11,306,706 2025-02-28 - MUFG 고정 3.804% 고정 3.55% $45,000.00 3,377,353 2025-05-13 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 팀 인원 업무 기술연구소장 연구소장 : 1 - 기술연구소 업무 총괄 기술고문 전문위원 : 1 - 기술연구소 업무 자문 공정연구센터 연구원 : 18 - 특수강 압연재 경쟁력 극대화 기술 개발- 대형재/소형재 원가/품질 능력 향상- 공정 Data에 기반한 분석/판단 시스템 구축- 탄소중립 실현을 위한 탄 대체재개발 및 공정혁신 제품연구1그룹 연구원 : 8 - 비자동차용 강재 수주검토, 제조설계, 신제품 개발- 공정 생략 및 단축을 통한 원가절감- 수주 분석 및 산업군별 고객사 기술 지원 제품연구2그룹 연구원 : 9 - 자동차, 건설 중장비, 베어링向 특수강 신제품 개발- 영업 기술지원 대응- 설계원가/품질 개선 활동 제품연구3그룹 연구원 : 6 - 신제품 선행 개발- 요소 기술 개발- 대외R&D 협업 [인원 : 43명] 박사 석사 학사 이하 1 25 17 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 2024년 반기 2023년 2022년 비고 　원재료비 655 431 446 - 인건비 1,782 4,639 3,139 - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 52 108 101 - 기타 420 887 498 - 연구개발비용 계 2,908 6,065 4,184 - 회계처리 판매비와 관리비 2,908 6,065 4,184 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100 0.26% 0.26% 0.23% - 주1) 2022년 내용은 회사 분할 및 신설 이후 4월에서 12월까지의 누계입니다. (3) 연구개발 실적 기간 주 요 실 적 2017년 HH 금형강 개발 및 양산품질 안정화유압브레이커 Piston용 SNCM26V Bloom 연주화일반단조 QT재 품질안정화고수명 선회베어링 강재개발풍력용 18CRNIMO7HI 품질안정화고강도 허브용강 개발커먼레일용 강재 개발NSK향 허브베어링용 S53CG 강재 개발A/S용 허브용강 개발Ball용 SUJ2Z 선재 개발Brinell Depth향 개선강 개발Windmill용 베어링강 선행개발중탄소 베이나이트계 크랭크샤프트용강 개발대직경 베어링강 개발철차용 SNCM420H 베어링강 개발 2018년 미세립강 IJ55FGS 개발항공기 랜딩기어용 SP-SCR420HQ 선재개발CF55BM Ball Screw용 강재 개발대직경 베어링용 개발고온산화 저항성강 개발저변형 트랜스미션용 강재 개발프리미엄급 베어링강 100CR6A 개발AI를 활용한 기계적성질 예측 Program 개발Whipstock 강재 개발Mud Motor Transmission 강재 개발 (6대 특화)18CRNIMO7-6 IGT→BLM 대체개발스틸피스톤강재 개발 2019년 화력발전소 배관용 라운드 빌렛 개발연주 BLT 개발AXLE SHAFT 강재 개발자동차용 고청정 베어링강 SUJ2Z 개발SUJ2S1 Seamless Pipe Tube 개발자동차용 SUJ2S1 개발 LM GUIDE용 SM58CR 개발 연주빌렛 S55CB, SUJ2B 베어링강 개발16MNCRS5HM3, SCR420HC2 개발대형재 PCA 생략 2020년 비조질강 Normalizing 생략 기술 개발유압브레이커 피스톤용 강재 고온 침탄 미세립강 개발고청정 베어링강 SUJ2Z 개발무어링 체인용 R6 선행 개발LM Guide Slider용 SCM415H 개발SUJ2S1 자동차용 베어링강 품목 확대 개발전기로 3기 SSM System 최적화 조업 기술 개발밀스케일 고철 대체(BRM) 기술 개발LHF Tap Pattern 개선을 통한 청정도 및 에너지 효율 향상제강 공정 시물레이션 기술 개발2제강 BLT 양산 기반 구축H/S 생략 기술 개발소형재 치수공차 협폭화빌렛 주편 품질 향상 2021년 로봇감속기용 강재 개발고강도/고내구 허브베어링용 강재 개발풍력용 파운데이션 볼트용 ISO898-1 10.9grade 개발무어링 체인용 R6 선행 개발가공랙바용 37CRS4 승인 개발OTR용 저원가 비조질강 개발2륜 Crank Pin 고청정강 개발대형압연 제품 핫스카핑 생략 확대블룸주편 표면품질 향상소형압연 Heat별 열간수축률 산출시스템 개발연주빌렛 표면개선 요소기술 개발압연 가열로 효율향상정련 Slag 재활용 용도 개발 2022년 가공성 향상 요소기술 개발Oil tools용 저원가 강종 개발Line Pipe용 X65 강재 개발V-Free 저원가형 강재 개발고강도 Drive shaft용 강재 개발블룸연주 벌징측정장비 개발용강 융점 계산식 고도화 및 시점별 융점 계산시스템 구축소형압연 Heat별 열간수축률 산출시스템 개발Ladle Bottom Design 변경을 통한 Vortex 제어 합리화전기로 SOx 및 NOx 이슈에 따른 발생 원인분석 및 대응안 도출 2023년 제강공정 온도, 성분 예측 기술 개발전기로 조업 효율 향상 원가저감 기술 개발오일산업용 중공강 Downstream 개발풍력발전 국내 Value chain 조사기어류 열변형 저감 기술 개발 2024년 Tie rod용 냉간단조용 비조질강 개발내부식성 향상 요소기술 개발원가 절감형 미세립강 개발외관 품질 AI 비전 판독 기술개발턴디시 형상변경, 고철로스 감소연주 BLT 이강종 연연주 기술개발Tundish 단열재 개발 적용 및 Ladle확대 검토쾌삭강 MnS 형상 및 분포제어 기술 개발고체 수소 저장 및 압축용 특수합금 연구해상 풍력발전기용 고강도 볼트 강재 설계내수소취성 합금설계 기술 개발 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성자동차, 기계, 조선, 건설 등 고강도, 고내구성을 요하는 핵심부품(엔진, 구동계 등)에사용되는 철강 소재를 생산하는 산업입니다. 보통강을 생산하는 철강업과 달리 다품종 소량생산의 특성을 지니고 있고 장기간의 기술축적 시간과 대규모 투자비가 투입되는 자본집약적 특성을 가지고 있습니다.(2) 시장의 여건국내 전체 조강 생산량 중 특수강 점유 비중은 약 10% 수준입니다. 국내 특수강 산업은 2000년도 이후 국내 자동차 및 기계산업의 발전에 따라 성장을 지속해 왔습니다. 그러나 최근 세계경제의 저성장과 국내 경기의 침체로 특수강업계의 주요 수요처인 자동차, 기계, 발전, 플랜트 산업이 어려움을 겪고 있어 수요에 마이너스 요인이 되고있습니다.(3) 경기변동의 특성국내 특수강 수요는 자동차 및 건설중장비 생산량과 밀접한 연관성이 있으며, 그 밖에 기계, 조선 산업에도 영향을 받습니다. 고정비 부담이 높은 장치산업으로 높은 가동률을 유지하는 경우에는 수익성이 증가하나, 경기침체에 따른 수요부진으로 가동률이 저하될 때에는 수익성이 하락하는 특징을 가지고 있습니다.(4) 경쟁우위요소회사는 변화된 시장환경에 맞춰 전기로 4기중 1기를 휴동하여 제강 210만톤, 제품 188만톤으로 생산 합리화를 추진하였습니다. 효율적인 투자를 통해 구축된 탁월한 원가 경쟁력은 회사가 지닌 높은 경쟁우위요소로 평가됩니다. RH 정련로, SR 등의 최신 설비들과 자동차용강재 신뢰성센터를 자체 운영함으로써 우수한 품질수준을 유지할 수 있는 체재를 갖추고 있습니다. 이러한 우위요소를 바탕으로 고급강으로 분류되는 시장에서 높은 국내 시장 점유율을 확보하고 있습니다.한편 회사는 경쟁력을 지속적으로 유지 및 개선하기 위해 R&D부문에 지속적으로 투자하고 있습니다. 회사가 자체 운영하는 기술연구소에서는 고속도 공구강, 자동차용 고강도강, 비조질강, 내마모강, 베어링강 등 총 200여개의 신제품 개발을 완료하였고,정부로부터 EM, KT마크, IR52 장영실상을 획득하였습니다. 또한, DNV, Lloyd's, KR, NK, GL 등 각국 선급협회 인증을 취득하였고, QS9000, ISO9001, KS, JIS 표시허가 승인, 베어링강 제품승인(SKF, FAG), 국가교정기관 지정 받는 등 최고 품질의 제품을 생산하기 위한 기반이 구축되어 있습니다.회사는 자동차, 산업기계, 조선, 에너지 등 각 수요 산업에 최적화된 제품 개발을 통한 경쟁력 강화를 위해 고청정 베어링강, 열처리 저변형강, 내마모강, 고충격인성강, 저이방성강, 무결함봉강 등을 6대 특수강 특화제품을 출시하였습니다. 나. 지적재산권(1) 회사의 상표당사는 국내 특수강 1위 기업으로 "Besteel" 이라는 고유의 BI(Brand Identity)를 보유하고 있습니다. "Besteel"은 특수강 전문 브랜드로 국내외에서 높은 명성을 유지하고 있고, 회사에서 생산되는 모든 특수강 제품에 부착되고 있습니다. "Besteel"상표권은 2027년 7월까지 독점 사용할 수 상표권으로 보호되고 있습니다. 또한 회사는 "Shine Mold" BI를 신규 등록하였습니다. "Shine Mold"는 신규 개발한 금형강의 브랜드 명칭이고, 2030년까지 상표권으로 보호받을 수 있습니다.(1) 회사의 상표회사는 국내 특수강 1위 기업으로 "Besteel" 이라는 고유의 BI(Brand Identity)를 보유하고 있습니다. "Besteel"은 특수강 전문 브랜드로 국내외에서 높은 명성을 유지하고 있고, 회사에서 생산되는 모든 특수강 제품에 부착되고 있습니다. "Besteel"상표권은 2027년 07월까지 독점 사용할 수 상표권으로 보호되고 있습니다. 또한 회사는 "Shine Mold" BI를 신규 등록하였습니다. "Shine Mold"는 신규 개발한 금형강의 브랜드 명칭이고, 2030년까지 상표권으로 보호받을 수 있습니다.(2) 지적 재산권 보유현황 [주요 특허등록] No 발 명 의 명 칭 출 원 일 등 록 일 존속기간만료일 강종 비고 1 접촉피로강도가 우수한 침탄용 초고강도강 2008.07.11 2009.08.13 2026.12.19 SHPG2 - 2 충격 인성이 우수한 열간단조용 비조질강, 이의 제조방법 및 이에 의해 제조된 자동차샤시용부품 2007.09.20 2010.01.26 2027.09.20 SF30CVT - 3 균일경도 및 가공성이 우수한 플라스틱 금형강 2009.10.20 2010.05.19 2029.10.20 SDP20I - 4 고주파 열처리 후 초세립을 갖는 기계 구조용 부품강 및 그 제조 방법 2012.02.22 2012.09.17 2032.06.22 sAE40B53M - 5 침탄열처리 후 오일 담금질 및 뜨임을 생략한 공기경화형 고강도기계구조용 부품강 및그제조방법 2012.04.04 2013.04.09 2033.04.04 SCM322VB - 6 고주파 열처리 후 초세립을 갖는 기계구조용 부품강 및 그 제조방법 2012.06.22 2013.06.25 2032.02.22 AE40B53M - 7 편석 저감을 통한 경도균일성 및 가공성이 우수한 플라스틸 금형강 2012.10.17 2013.08.27 2032.10.17 SDP20A - 8 강도 및 충격 인성이 우수한 직접 담금질 저탄소 비조질강 및 이의 제조방법 2013.01.18 2013.09.03 2033.01.18 SFCM411MDQ - 9 연속 주조용 몰드 파우더 투입장치 2011.08.10 2013.12.05 2031.08.10 공정기술 - 10 고강도 충격특성이 우수한 차량용 스티어링 랙바용 비조질강 2013.07.08 2014.07.22 2033.07.08 SBMA90SR - 11 내피팅성이 우수한 기계구조용 고탄소 침탄용 강 및 고탄소침탄열처리방법 2013.12.19 2014.09.24 2033.12.19 없음 현대차 공동특허 12 강도 및 인성이 우수한 질화강 및 그 제조방법 2013.12.18 2014.09.24 2033.12.18 없음 - 13 고강도 및 내구수명이 우수한 현가 스프링용 강 및 이의 제조방법 2013.12.26 2014.09.24 2033.12.26 55CRMOV4M - 14 냉간단조성이 우수한 강재의 제조방법 2014.07.21 2014.09.24 2034.07.21 공정기술 - 15 고강도 및 고인성을 갖는 터널지보용 강의 제조방법 2013.12.18 2014.10.29 2033.12.18 KTB600 - 16 고강도 자동차 기어용 윤곽고주파 열처리용 강 및 그 제조방법 2014.11.11 2015.07.06 2034.11.11 공정기술 현대차 공동특허 17 고강도 및 고인성의 드릴로드용 강재 및 그 제조방법 2013.09.05 2015.07.06 2033.09.05 SDRB830 - 18 소입성 및 충격인성이 우수한 오일 장비용강 및 그 제조방법 2014.11.27 2015.09.11 2034.11.27 공정기술 - 19 자동차용 강재의 냉간단조 전 페라이트 펄라이트 어닐링 열처리방법 2014.12.23 2015.09.23 2034.12.23 공정기술 - 20 고탄소침탄강 소재 및 이를 이용한 기어 제조방법 2013.12.24 2015.12.01 2033.12.24 - 현대차 공동출원 21 잉곳 하주조괴법을 위한 전면 밀폐주입 장치 및 방법 2014.12.23 2016.03.04 2035.12.23 공정기술 - 22 경화능이 우수한 유압브레이커 로드용 강 및 그 제조방법 2015.12.11 2016.03.04 2035.12.11 40CRSI4 - 23 고온 이상 조직의 발생을 방지하는 산업기계용 강재의 제조방법 2014.12.12 2016.04.27 2035.12.12 SM45CR2 - 24 구상화 어닐링 시간 단축이 가능한 냉간단조용 저탄소 합금강의제조방법 2014.11.18 2016.04.27 2035.12.18 KSG4120H - 25 고강도 및 고인성을 갖는 드릴칼라용 강재 및 그 제조방법 2014.11.13 2016.04.27 2035.12.13 AE4145MA - 26 전기로 전력 제어 시스템 및 전기로 전력 제어 방법 2015.12.15 2016.05.25 2035.12.15 공정기술 - 27 기계적 물성 편차 최소화와 고강도 및 고인성 확보를 위한노말라이징열처리방법 2014.11.13 2016.06.20 2035.12.13 KBMA75S - 28 제어압연에 의한 피삭성이 우수한 중탄소강의 제조방법 2014.12.24 2016.07.04 2035.12.24 SM45CSP - 29 저온 충격특성이 우수한 에어백 팽창 튜브용 강재 2014.12.16 2016.07.07 2034.12.16 - - 30 바(Bar) 끝단 전용 초음파 검사장치의 개발 2016.04.04 2016.07.22 2034.04.04 - (주)나우 공동특허 31 보론 효과를 가지며 가공성이 우수한 BN 쾌삭금형강 2015.12.14 2016.08.31 2035.12.14 공정기술 - 32 저온 충격인성이 우수한 고강도 무어링 체인강 및 그 제조방법 2015.12.11 2016.08.31 2035.12.11 공정기술 - 33 오스템퍼링 열처리를 이용한 고수명의 베어링용 강의 제조방법 2015.12.11 2016.10.04 2035.12.11 - - 34 전동피로수명 특성이 우수한 고질소 공기 경화형 베어링강및그제조방법 2015.12.10 2017.03.02 2035.12.10 공정기술 - 35 열간단조 엔진피스톤용 고강도 비조질강 및 그 제조방법 2015.12.11 2017.03.14 2035.12.11 SBMA90SR - 36 고강도 및 고인성을 갖는 자동차 허브용 베이나이트강 및 그제조방법 2015.12.11 2017.03.24 2035.12.11 공정기술 - 37 냉간단조용 저탄소 합금강의 제조 방법 2015.12.15 2017.03.24 2035.12.15 공정기술 - 38 고용 알루미늄을 활용한 경화능이 우수한 저원가형 합금강 2015.12.16 2017.03.24 2035.12.16 공정기술 - 39 열처리 생략에 적합한 경도저감을 위한 압연 강재의 제어압연및제어냉각방법 2015.12.11 2017.05.08 2035.12.11 34CRMO4 - 40 고온침탄이 가능한 냉간단조용 강재의 제조방법 2015.12.15 2017.07.07 2035.12.15 공정기술 - 41 고탄소침탄강 소재 및 이를 이용한 기어 제조방법 (미국) 2014.11.06 2018.04.17 - SCR820HSI 현대차 공동출원 42 소입성 및 저온충격특성이 우수한 저원가 오일시추용 합금강 및 그제조방법 2016.12.26 2018.09.19 2036.12.26 AE4140MB - 43 환원용융철의 제조방법 2019.04.05 2021.03.17 2039.04.05 공정기술 (주)에스에이텍 공동특허 44 내마모성이 우수한 유압브레이커 로드용 강재 2020.02.04 2022.01.05 2040.02.04 40SICRMO6 - 45 전기로용 승열제 단광의 제조방법 2020.12.16 2023.10.26 2040.12.16 공정기술 (주)에스에이텍 공동특허 46 3차원 스캐너를 이용한 봉강재의 직경 측정 방법 2021.11.09 2024.06.17 2024.11.09 공정기술 - 주1) 존속기간 만료일은 출원일로부터 20년입니다.주2) 국제출원의 유효기간은 국내 출원일로부터 1년 이내입니다. [특허출원 현황] No. 등록번호 발 명 의 명 칭 출 원 일 등 록 일 출원번호 존속기간만료일 강종명 비고 1 - 내수소취성 특성이 개선된 탄소합금강 및 그 제조 방법 2023.12.01 - 10-2023-0172363 2043.12.01 - 출원 2 - 내해수성 향상된 무어링 체인강 및 이의 제조 방법 2023.12.04 - 10-2023-0173264 2043.12.04 출원 3 - 휠 허브 베어링용 미세립 강 및 이의 제조방법 2023.12.12 - 10-2023-0179803 2043.12.12 출원 4 - 바나듐을 생략한 비조질 강재 및 그 제조 방법 2023.12.14 - 10-2023-0182212 2043.12.14 출원 5 - 수소취성 저항성이 우수한 심리스 파이프용 강재 및 그 제조방법 2023.12.19 - 10-2023-0185664 2043.12.19 출원 6 - 탄소배출 저감 및 피로수명이 향상된 친환경 고온 진공 침탄용 강 및 이의 제조방법 2023.12.20 - 10-2023-0187147 2043.12.20 출원 (주)세아창원특수강1. 사업의 개요 회사는 제강 120만톤, 제품 100만톤의 생산능력을 갖추고 있으며, STS선재, STS봉강, STS강관(무계목강관)을 생산 및 판매하는 특수강 전문업체 입니다. AOD 및 VOD 정련로, SBM 등의 최신 설비들을 통해 다양한 제품 Line-up을 구축하여 STS선재/봉강/강관 시장에서 공고한 지위를 영위하고 있으며 고품질 STS 제품을 생산할 수 있는 기술적 노하우와 축적된 생산경험을 지니고 있습니다. 또한 제조원가에서 원재료의 비중이 높은 산업의 특성상 원재료에 소요되는 비용 및 합금철 및 내화물, 전극봉 등의 부재료 및 소모재료 비용을 낮추기 위해 노력하고 있으며, 전력 절감을 위한 분탄, 천연가스 등의 보조 에너지 이용기술 또한 추진하여 원가절감에 최선을 다하고 있습니다. 향후 신제품 개발 가속화 및 제품 포트폴리오최적화 등을 통해 지속가능한 성장 기반 구축과 미래성장동력 확보에 주력할 계획입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 제품 설명 STS선재 STS선재는 내식성을 향상시키기 위해 만든 특수강 선재로 철강의 선 및 선제품을 생산하기위한 소재로서, 단면이 원형인 코일 형상으로 감긴 강재 STS봉재 전기로에서 정련을 거친 STS 잉곳, 블룸 및 빌렛을 재가열하여 열간압연이나 단조작업을 한 환봉 STS강관(무계목강관) 무계목강관은 단면 형상이 원형 또는 각형으로서 내부가 비어있는, 길고 좁은 형체의강재로 용접을 하지 않아 이음매가 없는 특징을 지님 공구금형강 공구강이란 금속재료 또는 비금속재료를 상온 또는 고온에서 가공하거나 성형하는공구혹은 가공성형의 보조공구로 사용되는 강을 말하며 일반 합금강보다 특수한 환경에서 사용 탄소 ·합금강 선재 선재란 봉상으로 가늘고 길게 열간압연하여 코일 형상으로 권취, 정정한 제품으로탄소함량을 조정하거나 합금원소를 첨가한 것이 특징 탄소 ·합금강 봉강 전기로에서 정련을 거친 탄소합금 잉곳, 블룸 및 빌렛을 재가열하여 열간압연이나단조작업을 한 환봉 탄소 ·합금강반제품 등 원자재인 철스크랩과 기타 원소를 전기로 안에서 쇳물(용강)로 녹인 후 연속주조기를통과하면서 냉각, 응고시켜 만든 중간소재로 연주공정을 통해 제조된 블룸, 빌렛, 슬래브 등의 중간소재 등은 압연, 단조, 프레스 등 다음 공정에 사용 나. 매출현황 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 구체적 용도 매출액(비율) 2024년 반기 2023년 2022년 제품 선재 2차가공 및 기계소재용 284,964(38%) 573,511(36%) 760,062(41%) 봉강 자동차소재 및 금형공구강 322,645(44%) 695,149(43%) 704,223(38%) 강관 석유화학,발전,열교환기용 88,531(12%) 224,482(14%) 251,784(14%) 반제품 등 B/T 및강괴 철강제품 소재용 등 41,377(5%) 104,261(6%) 131,673(7%) 제품 외(용역 등) 용역 등 설비 기술이전 등 3,529(1%) 11,711(1%) - 합 계 741,047(100%) 1,609,114 (100%) 1,847,743(100%) 다. 주요 제품 가격변동 추이 (단위: 천원/톤) 품목 2024년 반기 2023년 2022년 선재 내수 2,286 2,478 2,913 수출 2,223 2,636 3,372 봉강 내수 4,232 4,159 3,835 수출 4,499 4,519 4,888 강관 내수 10,884 11,462 10,001 수출 9,051 11,147 10,504 반제품 내수 1,181 1,222 1,193 수출 - 1,073 3,453 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등 (1) 주요 원재료 현황공시서류 작성기준일 현재 주요 원재료 구입현황은 아래의 표와 같습니다 . (단위:백만원) 부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고(매입처) 전사 원재료 철/STS스크랩 스테인레스 및 특수강 제조용 209,556 67.30 서울철강, 동부스틸, 대한금속, 신광메탈 등 원재료 합금철(NICKEL) 합금첨가용 24,678 7,9 Glencore, 유니메탈, 심팩 원재료 합금철(기타) 합금첨가용 77,124 24.8 TELF AG, 동일산업, 코반, 우진메탈, 후성 계 311,358 100,0 - (2) 주요 원재료 가격변동 추이 (단위:천원/톤) 품목 2024년 반기 2023년 2022년 철스크랩 513 515 589 STS스크랩 1,843 1,818 1,918 합금철 5,710 8,669 8,575 주1) 산출기준 : 단순 산술평균가격(총매입금액/총매입량) (3) 주요 가격변동 원인 철스크랩 주요 제강사 감산 및 低재고 정책에 따른 수요 감소로 가격 약세 STS스크랩 글로별 경기 둔화 지속되고 있는 상황에서 1분기 NPI 위주의 조업 증가에 따른 가격 약세 이후 저가 인식에 따른 수요증가로 소폭 반등 합금철 글로벌 경기 침체 장기화, STS 시황 및 철강 업황 부진 지속에 따른 합금철 수요 감소로 가격 하락세 나. 생산설비 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사의 제품은 기본적으로 주문생산방식(order-made)에 따라 생산되기 때문에 발주자의 요청에 따라서 각각의 형태별로 제품을 생산합니다. 따라서 제품의 형태를 결정하는 압연, 단조, 강관 등 후단의 작업에 대한 생산능력을 산출하는 것은 제약이 있으며, 이하에서는 당사의 제강 생산능력에 대하여만 기재하도록 하겠습니다. [생산능력] (단위: 천톤) 구 분 2024년 반기 2023년 2022년 제 강 600 1,200 1,200 [생산능력의 산출근거] - 제강 능력 = Charge/Day × 톤/Charge × Day * Charge/Day : 1일 전기로 가동 횟수 * 톤/Charge : 전기로 1회 가동시 생산가능 쇳물 양 * Day : 설비 가동 가능 일수 (2) 생산실적 및 가동률 [생산실적] (단위: 천톤) 구 분 2024년 반기 2023년 2022년 제강량 276 546 620 [가동률] (단위: 천톤, %) 구 분 2024년 반기 2023년 2022년 생산능력 600 1,200 1,200 생산실적 276 546 620 가동률 46.0 45.5 51.6 (3)생산설비에 관한 사항 [현황] (단위 : 백만원) 구분 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 토지 창원 184,368 - - - 184,368 건물 74,183 3,348 - 3,099 74,432 구축물 21,914 1,006 - 628 22,292 기계장치 278,910 12,995 234 23,850 267,821 차량운반구 478 - - 79 399 공구기구 13,266 - - 137 13,129 비품 3,621 382 - 588 3,415 건설중인자산 35,533 25,336 18,066 - 42,803 합 계 612,273 43,067 18,300 28,381 608,659 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 유 형 품 목 2024년 반기 2023년 2022년 제 품 제품 수 출 130,984 280,686 402,580 내 수 566,658 1,212,456 1,313,489 소 계 697,642 1,493,142 1,716,069 반제품 등 수 출 - 393 8,473 내 수 39,876 103,868 123,200 소 계 39,876 104,261 131,673 제품 외(용역 등) 용역 등 수 출 3,471 11,609 - 내 수 58 102 - 소 계 3,529 11,711 - 합 계 수 출 134,455 292,688 411,053 내 수 606,592 1,316,426 1,436,690 합 계 741,047 1,609,114 1,847,743 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 구 분 판매경로 국내 판매 실수요 고객사 유통고객사 해외 판매 종합무역상사 - 해외 고객사 해외고객사 (2) 판매방법 및 조건 구 분 내 용 주문생산판매체계 국내판매는 실수요 및 유통고객사, 해외판매는 종합상사 및 직수출을 통한 주문생산 판매체계로 판매가 이루어지고 있습니다. 현금판매 매출은 현금판매를 기본적으로 하며, 담보물 확보 등을 통하여 적극적인 매출채권 관리를 하고 있습니다. 수금방법 국내 판매의 경우 매출 마감 후 1개월 이내 수금을 원칙으로 하되, 선수금, 현금, 어음 조건에 따라 수금이 진행되고 있습니다. 또한 수출 판매의 경우 출하일 기준 7영업일 이내 Nego, Nego일로부터 3영업일에 입금 처리하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (3) 판매전략1) 포트폴리오 전략다양한 제품 포트폴리오를 활용하여 주요 제품별 수요산업 시황을 감안하여 최적의 Sales mix를 수립하고 있습니다.2) 글로벌시장 진출안정적인 매출을 위하여 국내뿐만 아니라 일본을 중심으로한 아시아, 유럽, 미국 등 세계 전 지역에 있는 고객사에 영업활동을 진행하고 있습니다.3) 핵심고객관리 강화회사와 거래실적이 지속적으로 발생하고 있는 고객사에 대해서는 유대관계 강화를 통한 동반성장을 목표로 고객서비스 개선 활동을 강화하고 있습니다. 다. 수주상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 선재, 봉강, 강관, 반제품 등 2024.01.01 ~ 06.30 - 257,269 818,683 193,797 504,618 63,472 314,065 합 계 257,269 818,683 193,797 504,618 63,472 314,065 주1) 수주총액 : 수주일자(당기 사업(분/반기)보고서)에 준하는 기간의 Rank 수주액주2) 기납품액 : 수주총액 중 공시대상기간內 납품(출하)완료된 매출액 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요시장위험당사는 수출입 활동에 따라 장부통화와 다른 외화의 유출입이 발생하고 있으며, 환율변동위험에 주로 노출되는 통화는 USD, JPY 등이 있습니다. 스크랩, Ni, Cr을 포함한 거의 모든 원부원료의 일부를 해외에서 수입하고 있어 국제 원자재 가격 및 환율이 급변할 경우 회사의 수익성에 부정적으로 작용할 가능성이 있으며, 환율변동에 의한 영향을 최소화하기 위해 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 나. 위험관리방식(1) 원칙1) 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 한다.2) 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지한다.(2) 절차1) 현업부서 : 외화 매출전망 및 외화 지불계획을 작성하여 재무팀에 통보2) 환리스크 주관부서(재무팀)은 Cash Flow를 집계하여 Matching 등 내부적관리기법을 시행한 후 환위험에 노출된 부분에 대해 일정범위 내에서 통화선도 등을 활용3) 계약 상대방, 한도 설정 등 파생상품 계약의 세부 사항은 경영층에서 승인한 방침에 따라 실행 다. 위험관리조직당사는 외환시장 변동에 따른 위험에 효과적으로 대응하기 위해, 1. 외환거래 관련 업무2. 외환 Exposure 및 환리스크 관리업무3. 외환시장 동향분석 및 대응방안에 대한 업무를 수행하고 있으며, 환리스크 관리 대한 업무는 재무팀에서 전담하여 수행하고 있습니다. 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정 하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.당기말 현재 당사는 외화차입금에 대한 환율, 금리변동 위험 및 수출대금의 환율변동 위험을 헷지하기 위해 다음과 같이 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. [파생상품계약 체결 현황] (단위 : USD, 천원) 계약처 지급이자 수취이자 계약금액 계약만기일 평가금액 하나은행 고정 2.52% 3M SOFR + 1.26161% USD 29,000,000 2024-11-19 6,482,566 씨티은행 고정 4.80% SOFR 1DAY + 1.0% USD 8,315,065 2025-03-07 509,429 MUFG 고정 4.508% 4.91% USD 30,000,000 2026-07-24 2,745,828 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당 조직 - 현황 업체명 대표자명 연구소명 소장(대표) 소재지 주식회사 세아창원특수강 이상은이정훈 기술연구소 채민석 경남 창원시 성산구 적현로 147 - 인원 : 71명 박사 석사 학사 이하 9 37 25 - 조직 구분 업무내용 기술연구소 신제품 및 전략제품개발, 공정기술개발, 기술도입, 선도기술연구,국책과제 수행 등 나. 연구개발비용 (단위 : 천원, %) 과 목 2024년 반기 2023년 2022년 비 고 연구개발비용 계 13,136,539 20,872,995 18,466,614 - 회계처리 경상연구비 13,136,539 20,872,995 18,466,614 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.8 1.3 1.0 - 주1) 상기 실적은 별도재무제표 기준입니다. 다. 연구개발 실적 년도 주요 현황 2019년 ㅇ 발전 및 탈황설비용 슈퍼 듀플랙스 강관 STS329J4L 냉간 가공 기술 개발ㅇ STS 저염기도 정련 조업 Process 개발ㅇ 전기로급 Alloy825 봉강개발ㅇ 정밀플라스틱 금형강 SMATE 삼성전자 승인ㅇ 반도체 부품용 VAR급 고청정 316L 봉강 개발ㅇ Big Size 압연황봉 UT 1급 보증 강압하 기술 개발ㅇ Stud Bolt용 B50A809C 특수합금 봉강 개발ㅇ Fitting Valve/Stem용 ALLOYK500 봉강 개발ㅇ Turbin housing용 ALLOY713LC 모합금 개발ㅇ PosMC 활용 단조각재 양 끝단 Crop 제어 공정기술 개발ㅇ Duplex STS 연주 Billet 생산 기술 개발ㅇ 용접봉용 Alloy625S1 선재 개발ㅇ 저원가 열간 공구강 개발ㅇ CD-BAR용 630 선재 개발ㅇ Duplex STS 강관 치수정밀도 향상 열간가공 기술 개발ㅇ Four Die Forging Device 활용한 Ni-ALLOY 단조환봉 제조 기술 개발ㅇ 고내식 Alloy825 강관 개발ㅇ 고Al강 Billet 연주화 기술 개발 2020년 ㅇ 유압 솔레노이드用 연자성 봉강 개발ㅇ CHQ用 430 선재 개발ㅇ 고강도 Spring用 304A선재 VIM재 개발 ㅇ 극세선用 VAR급 304L 선재 개발ㅇ 일본 수출용(Mory향) CD Bar用 선재 개발 ㅇ 반도체산업用 VAR급 고청정 316L 봉강 개발 ㅇ Duplex STS 연주 Billet 생산 기술 개발 ㅇ 연주 Bloom STS300계 단조공정 생략 압연 공정기술 개발 ㅇ 열교환기 Header Box用 Alloy825 각재 개발 ㅇ 용도특화 냉간공구강 DuMAc DT 개발 ㅇ 조압연 장력제어 알고리즘 개발 ㅇ 방산用 총열 및 포열소재 개발, 공급 확대 ㅇ 용접 Nut用 CHQ 저탄소강 선재 개발 ㅇ CHQ급 STS/탄소합금강 선재 공정기술 개발 ㅇ STS 단조 환봉 실수율 향상 공정기술 개발 ㅇ 2단조 공구강환봉 치수공차 저감 기술 개발 ㅇ 연주 BLOOM 단조공정생략 압연공정기술개발 2021년 ㅇ 고강도 Spring用 631J1 선재 개발ㅇ 셰일가스 채굴用 630/410 Forged blcok 개발 ㅇ MORY向 304 120sq 압연빌렛 개발ㅇ 초 극세선用 304HPS 선재 개발 ㅇ 수소차 부품용 316L 봉강 개발ㅇ 원가절감形 용도특화 Al 압출 전용 금형소재 개발 ㅇ Die Casting 및 Hot Stamping用 열간공구강 개발 ㅇ 1.5GPa Trimming用 냉간공구강 개발 ㅇ Duplex 5.5Ø 선재 개발 ㅇ 용접用 ALLOY625선재 개발 ㅇ API6A CRA 강재 개발 ㅇ 두산중공업向 스팀 터빈블레이드用 B50A1004 평강 개발 ㅇ 2제강 Billet 거대개재물 저감 기술 개발 ㅇ 205각 Bloom 활용 제품 확대 ㅇ Ingot 청정도(미세+거대개재물) 향상 기술 개발 ㅇ Ni 함유 부산물 재활용 기술 개발ㅇ STS 소형봉강 진원도 개선 및 가공여유 축소통한 수율 증대 ㅇ STS 선재 표면불량 개선통한 품질비용저감 ㅇ 산세공장 Belt G/D 및 Shot Blast 설비 조기안정화 및 기준확립 ㅇ Ni기 특수합금 양산 기술 개발 ㅇ 소형압연 상태 해석 시스템 확대 적용 ㅇ 2제강-소형압연 DATA Platform 2022년 ㅇ 고강도 Spring用 석출경화계 선재 개발ㅇ 400계 Forged Block 개발 ㅇ 400계 연자성 소재 개발 ㅇ 초 극세선用 300계 선재 개발 ㅇ 수소자동차用 305 강재 개발 ㅇ 1.5GPa Trimming用 냉간공구강 개발 ㅇ Die Casting 및 Hot Stamping用 열간공구강 개발 ㅇ 용접用 ALLOY625선재 개발 ㅇ 우주항공용 Ni Alloy 소재개발 ㅇ UAM, 항공부품용 AL, Low alloy 강재개발 ㅇ 2제강 Billet 거대개재물 저감 기술 개발 ㅇ 205각 Bloom 활용 제품 확대 ㅇ Ingot 청정도(미세+거대개재물) 향상 기술 개발 ㅇ Ni 함유 부산물 재활용 기술 개발 ㅇ 소형압연용 STS300계 연마공정생략 통한 제품 수율 증대 ㅇ 소형압연 Tension 모니터링 시스템 개발 ㅇ 2단조 공구강 STD11 환봉 수율 증대 ㅇ Ni기 특수합금 양산 기술 개발 ㅇ 소형압연 상태 해석 시스템 확대 적용 ㅇ Ti전용 VAR 설비 구축 및 안정적 운영 기술개발 ㅇ Ti합금 제조공정 기초 기술개발 ㅇ 소형압연 장입순서 자동편성 알고리즘 개발ㅇ 단조 Pass Schedule 최적화 ㅇ 소형압연 빌렛 연마 부하 관리 시스템 ㅇ 비전기술을 활용한 야적장 스크랩 부피 측정 2023년 ㅇ 우주항공用 석출경화계 봉재 개발ㅇ 수소자동차用 300계 강재 개발ㅇ 반도체부품用고청정 300계 봉강 고경도 확보ㅇ 400계 Forged Block 개발ㅇ 400계 연자성 소재 개발ㅇ 초고강도 자동차부품 절단用 냉간공구강 개발ㅇ 원가절감形 열간공구강 개발ㅇ 항공用 고속도공구강 소형환봉 개발ㅇ 고내식 정밀플라스틱 금형강 개발ㅇ 우주항공用 니켈합금 환봉 개발ㅇ Fiiting Valve/stem用 ALLOYK500 봉강 품질개선 및 대형재 개발ㅇ 항공기 엔진구조用 Ni합금 국산화를 위한 Database 개발로 수요기업 승인ㅇ 우주항공用 Alloy718 봉강 개발 ㅇ 극세선용 STS 개재물 제어를 통한 신선경 확보ㅇ 반도체용 EP재 청정도 개선ㅇ STS Ingot 청정도 개선ㅇ 2단조 STS 300계 단조환봉 수율향상ㅇ 산세공장 C-2 열처리 패턴 최적화ㅇ 소형압연 가열로/압연라인 합리화 기술 지원ㅇ 특수합금 소형 압연재 공정 최적화ㅇ Ti-VAR 설비 안정화ㅇ Ti/Ti합금 생산 기술ㅇ 상용Ti합금평가 및 데이터확보ㅇ 2세대 단결정 제조 기술 개발 2024년 ㅇ 고강도스프링用 STS631J1 선재 양산화 개발ㅇ Oil/Gas산업用 STS 400계 봉강 개발ㅇ 우주항공用 석출경화계 봉강 개발ㅇ FECV用 300계 봉강 개발ㅇ Oil/Gas산업用 STS 400계 Forged Block 개발ㅇ 고성능 플라스틱금형강 제조기술 개발ㅇ Oil/Gas 산업용 탄소합금강 제조기술 개발ㅇ 원가절감형 냉간공구강 제조기술 개발ㅇ 초고강도 방산 소재 제조기술 개발ㅇ 고강도 볼트용 탄소합금강 선재 제조기술 개발ㅇ 고압 송전선 심선用 고Ni 선재 개발ㅇ 원자력 Ni합금 소재 개발ㅇ 극세선用 Remelting 공정 기술 개발 ㅇ 용접봉用 Alloy625 공정 최적화 ㅇ AOD 모델링 및 자동화 기술 개발ㅇ CPTi 생산 기술 개발ㅇ 발전用 Ti6242 합금 개발ㅇ 항공用 Ti1023 합금 개발ㅇ Ti합금 Scrap Recycling 기술 개발ㅇ NdCeFeB 다상구조 자석 제조 기술 개발 7. 기타 참고사항 가. 사업의 개요(상세) (1) 특수강 산업의 특성특수강은 탄소량이 많은 특수용도의 고탄소강과 탄소 이외의 합금원소를 첨가하여 강의 특성을 개량한 합금강을 아울러 일컫는 것으로 탄소 이외에 첨가한 합금원소에 따라 니켈강, 크롬강 등으로 구분되며, 용도에 따라 구조용강, 스테인리스강, 공구용강, 기타 특수용도용 특수강 등으로 구분됩니다. 특수강 산업은 자동차, 기계, 조선, 건설 등 고강도, 고내구성을 요하는 핵심부품에 사용되는 특수강 소재를 생산하는 산업으로, 보통강을 생산하는 철강업과 달리 다품종 소량생산의 특성을 지니고 있고 장기간의 기술축적 시간과 대규모 투자비가 투입되는 자본집약적 특성이 있습니다. (2) 산업의 성장성특수강산업의 성장성은 국내외 경제의 성장 및 자동차, 건설, 조선, 기계 등 주요 전방시장의 성장과 밀접한 관계에 있습니다. 국내 특수강 산업은 2000년도 이후 국내 자동차 및 기계, 조선산업의 발전에 따라 성장을 지속해 왔습니다. 향후에도 국내 산업구조 고도화 추세로 특수강 생산은 일정 수준의 성장을 지속할 것으로 예상합니다. (3) 경기변동의 특성국내 특수강 수요는 자동차 및 건설중장비 생산량과 밀접한 연관성이 있으며, 그 밖에 기계, 조선, 발전, 플랜트, 반도체 산업에도 영향을 받습니다. 고정비 부담이 높은 장치산업으로 높은 가동율을 유지할 수 있는 시기에는 수익성이 증가하나, 경기침체에 따른 수요부진으로 가동율이 저하될 경우에는 수익성이 하락하는 특징을 가지고 있습니다. (4) 철강산업의 시장여건1) 해외 경제여건 상반기 세계 경제는 미국의 견조한 성장세를 필두로 각국의 적극적인 부양책에 힘입어, 경기회복세를 조심스럽게 이어 나가고 있습니다. 다만 이와같은 경기회복은 AI발전에 따른 반도체 시장 호조의 영향이 크며, 반도체 이외의 제조업 경기회복은 상대적으로 제한적인 상황입니다.특히 중국의 내수 침체에 따른 수출 확대 정책 영향으로 중국산 저가 철강재 수출이 급증하고 있으며, 엔저를 등에 업은 일본산 철강재 수출 확대도 지속되고 있습니다. 경쟁국의 공격적인 움직임과 함께 보호무역 확산, CBAM 등 비관세장벽 확대, 해상운임 상승 등의 악재가 중첩되는 상황으로 글로벌 경기회복에도 불구하고 어려운 사업여건에 직면하고 있습니다. 2) 국내 경제여건상반기 국내 경제는 글로벌 반도체 업황이 개선되며 높은 수출 증가세를 지속 유지 하고 있으나, 고금리 지속에 따른 내수 침체가 지속되며 기계, 건설 등 주요 철강 전방산업의 업황개선은 요원한 상황입니다. 내수 수요 회복이 제한적인 가운데, 저가 중국산 철강재 뿐만 아니라 일본산 철강재 수입의 지속 증가 영향으로 가격 경쟁 강화에 따른 수익성 개선마저 어려운 상황에 직면하고 있습니다.철강 업황 개선에 대한 기대감이 낮은 상황에서 고객사들은 보수적인 구매 정책을 이어가고 있으며 재고 최소화 움직임도 길어지고 있어 내수 철강 시황 회복에는 시간이필요해 보입니다. (5) 영업의 개황2024년 상반기에는 미국과 신흥국 위주로 글로벌 경제 상황이 완만히 개선되었음에도 불구하고, 내수 경제는 주요 전방산업의 침체로 회복이 둔화되는 상반된 상황이 지속되었습니다. 이러한 상황 속에서 중국의 수출 확대 움직임이 지속되며, 내수뿐만아니라 회사의 주요 수출지역에도 저가 중국산 철강재 유입이 확대되어 수출 확대에 많은 어려움이 따르고 있습니다.회사는 어려운 시장 상황속에서도 고객사별 맞춤 영업전략을 통해 시장 방어에 힘쓰고 있으며, 이와 동시에 우주항공, 발전, 방산 등에 소요되는 고급강 및 특수합금 판매 확대를 적극 추진하고 있습니다. 아울러 이를 위한 인증 획득 및 투자에도 적극적으로 나설 계획입니다.시장 다변화 전략의 일환으로 미국 SST, 사우디 SGSI 설립 등을 통하여 현지화에 힘쓰고 있으며, Wire & tube, Paris/Farnborough Airshow 등 국제 전시회 참가를 통한회사 브랜드 가치 제고에도 많은 노력을 기울이고 있습니다. (6) 경쟁우위요소대표적인 자본집약적 장치산업으로 생산공정 및 제품의 표준화에 따른 설비의 가동률 제고가 중요한 경쟁력으로 작용하는 철강산업에서 자사는 단계 합리화 투자를 통해 2012년 제강 120만톤, 제품 100만톤 생산체제를 구축하였습니다. AOD 및 VOD 정련로, SBM 등의 최신 설비들을 통해 다양한 제품 Line-up을 구축하여 STS선재/봉강/강관 시장에서 공고한 지위를 영위하고 있으며 고품질 STS 제품을 생산할 수 있는 기술적 노하우와 축적된 생산경험을 지니고 있습니다. 또한 제조원가에서 원재료의 비중이 높은 산업의 특성상 철스크랩 등의 원재료에 소요되는 비용 및 합금철 및 내화물, 전극봉 등의 부재료 및 소모재료 비용을 낮추기 위해 노력하고 있으며, 전력 절감을 위한 분탄, 천연가스 등의 보조 에너지 이용기술 또한 추진하여 원가절감에 최선을 다하고 있습니다. 회사는 제품생산을 위한 일관공정을 구축하고 있어 경쟁사 및 신규업체 대비 유리한 위치에 있으며, 제품별 높은 수준의 국내 시장점유율을 확보하고 있습니다. 최근 국내 시장점유율은 아래와 같습니다. ※ 국내 시장점유율 제품구분 2024년 반기 2023년 2022년 STS 선재 60~64% 62~66% 64~68% STS 봉강 65~69% 65~69% 68~72% 무계목강관 47~51% 33~37% 36~40% 주) 상기 숫자는 회사 추정치입니다. 회사는 지속적인 경쟁력 확보를 위해 R&D 부문의 투자를 확대하고 있으며, 이를 바탕으로 기술연구소에서는 다양한 산업군에 적용할 수 있는 제품 및 공정 개발에 전문역량을 집중하고 있습니다.또한, 품질관리 역량 강화와 새로운 시장 진출의 기반 마련을 위해 3자 검증을 통한 다양한 품질인증을 유지ㆍ확대해 나가고 있습니다. ISO 9001, IATF 16949, KS Q 9100(AS 9100), KEPIC 등의 품질경영시스템을 기반으로 KS, JIS, PED, EAC 등과 같은 제품인증과 DNV, LLOYD, BV, KR, NK 등의 각국 선급협회 인증을 유지하고 있습니다. 더불어 해양산업 진출에 필요한 NORSOK 승인과 항공비즈니스 산업에서필수 인증인 NADCAP을 취득하는 등 품질 신뢰성 확보를 위한 노력도 지속하고 있습니다. 나. 지적재산권 (1) 주요 특허등록 No. 발 명 의 명 칭 출 원 일 등 록 일 존속기간만료일 특허관련 제품 기재 비고 1 고온강도가 우수한 전력전달 및 발열용 금속체와 그 제조방법 2004.08.13 2006.08.30 2024.08.13 전력전달 및 발열용 금속체 단독 2 304에이치 스테인레스강 선재의 혼립조직 억제를 위한 열처리 방법 2004.09.24 2012.03.15 2024.09.24 304계 STS강 공동 3 304에이치 스테인레스강 선재의 혼립조직 억제를 위한 선재 마무리 압연방법 2004.12.24 2012.03.15 2024.12.24 304계 STS강 공동 4 철-니켈-코발트 저열팽창성 합금의 열간 가공방법 2004.12.24 2012.06.11 2024.12.24 저열팽창성 합금 공동 5 고온강도가 우수한 전력전달과 발열용 다중파이프 및 그 제조방법 2004.12.28 2007.01.24 2024.12.28 전력전달과 발열용 다중파이프 단독 6 스프링용 304H 오스테나이트계 스테인레스강 2005.04.19 2007.01.03 2025.04.19 스프링용 오스테나이트계 STS강 공동 7 제강 전기로의 전극봉 제어방법 2005.10.14 2007.06.22 2025.10.14 - 공동 8 열간가공성을 향상시킨 용접봉용 고 Ｎｉ 듀플렉스계 스테인레스강 2005.12.19 2007.03.06 2025.12.19 고 Ni 듀플렉스계 STS강 공동 9 페라이트-오스테나이트 2상조직을 갖는 스테인레스강 주조재의 열간단조방법 2007.07.02 2007.08.31 2025.12.23 2상 스테인레스강 공동 10 고온 강도가 우수한 전력 전달용 다중 금속봉 및 그 제조방법 2006.01.25 2006.12.21 2026.01.25 전력전달용 다중 금속봉 단독 11 퍼지 제어를 이용한 합금철 계근 공정의 바이브레이션 패턴 제어방법 2006.12.21 2008.05.21 2026.12.21 - 공동 12 압신 소재의 내면 크리닝장치 2007.07.18 2008.06.09 2027.07.18 - 단독 13 불산이 포함된 혼합용액 중 불산 농도의 신속한 분석을 위한 1회용 분석 Kit의 제조방법 2007.12.21 2009.10.20 2027.12.21 - 공동 14 열처리 치수변화가 작은 냉간 공구강 제조방법 2007.12.21 2010.01.04 2027.12.21 냉간 공구강 공동 15 저 크롬계 스테인레스강의 고내식성 표면처리용액 조성물 2007.12.21 2010.01.04 2027.12.21 - 공동 16 스테인리스강의 혼합산 산세 용액의 유리산 농도 분석 방법 2008.12.19 2011.06.28 2028.12.19 - 공동 17 고압용 스테인리스 합금 및 그 제조 방법 2008.12.24 2012.01.18 2028.12.24 고압용 스테인리스 합금 공동 18 진공아크용해용 소모전극 및 이의 제조방법 2008.12.26 2011.09.26 2028.12.26 - 공동 19 수직형 반연속 주조 장치 및 이를 이용한 주조 방법 2009.01.21 2011.07.28 2029.01.21 - 공동 20 고온강도가 우수한 스테인레스 강재 및 그 제조방법 2009.03.06 2011.12.02 2029.03.06 오스테나이트계 내열 무계목강관 공동 21 단조품용 강재의 정련방법 2009.12.28 2013.05.22 2029.12.28 - 공동 22 초고강도 고내식 스테인리스 합금 및 그 제조방법 2009.12.29 2012.08.21 2029.12.29 고압용 스테인리스 합금 공동 23 블룸 절단부 영역의 융착물 제거장치 2010.01.21 2012.06.12 2030.01.21 - 단독 24 중공 잉곳 제조 방법 및 이에 의해 제조된 중공 잉곳을 이용한 링 단조 방법 2009.01.03 2012.11.12 2030.05.19 - 공동 25 래들 덮개 회전장치 2010.10.28 2013.01.03 2030.10.28 - 단독 26 플라스틱 성형용 고인성 금형강 및 그 제조방법 2010.12.23 2013.03.07 2030.12.23 정밀 플라스틱 금형강 공동 27 고경도 및 고인성 석출경화형 금형강 및 그 제조방법 2010.12.24 2013.03.06 2030.12.24 정밀 플라스틱 금형강 공동 28 주조장치 및 이를 이용한 스테인리스강의 제조방법 2010.12.27 2013.09.23 2030.12.27 STS 공동 29 시효처리 생략형 고경도 및 고인성 금형강의 제조방법 2010.12.28 2013.03.07 2030.12.28 정밀 플라스틱 금형강 공동 30 열처리용 소재 운송장치 2011.11.21 2014.01.14 2031.11.21 - 공동 31 금형강 및 그의 제조방법 2011.11.30 2013.09.23 2031.11.30 정밀 플라스틱 금형강 공동 32 금형강 및 그 제조방법 2013.12.06 2013.09.23 2031.11.30 정밀 플라스틱 금형강 공동 33 고경도 및 고인성 석출경화형 금형강 및 그 제조방법 2011.12.08 2014.03.21 2031.12.08 정밀 플라스틱 금형강 공동 34 충격 인성 및 절삭 가공성이 우수한 석출 경화형 금형강 및 그 제조방법 2012.12.20 2014.11.12 2032.12.20 정밀 플라스틱 금형강 공동 35 금형용 강재 및 그 제조방법 2012.12.21 2014.12.17 2032.12.21 정밀 플라스틱 금형강 공동 36 금형강 및 열처리 방법 2012.12.24 2014.12.17 2032.12.24 정밀 플라스틱 금형강 공동 37 플라스틱 사출용 금형강 및 그 제조방법 2013.12.06 2015.09.16 2033.12.06 정밀 플라스틱 금형강 공동 38 내마모성이 우수한 냉간 가공용 합금 공구강 2016.07.28 2017.02.24 2036.07.28 냉간 공구강 공동 39 냉간 압조성이 우수한 CHQ용 스테인리스강의 제조방법 2017.02.15 2019.02.20 2037.02.15 CHQ용 STS 단독 40 고온 수명이 우수한 오스테나이트계 내열 스테인리스강 2018.11.06 2020.05.22 2038.11.06 CHQ용 STS 단독 41 강도 및 충격인성이 우수한 냉간압조용 저탄소 베이나이트 비조질강 및 그 제조방법 2018.12.28 2020.10.29 2038.12.28 정밀 플라스틱 금형강 공동 주1) 존속기간 만료일은 출원일로부터 20년입니다.주2) 국제출원의 유효기간은 국내 출원일로부터 1년 이내입니다. ( 2) 특허출원 현황 No. 발 명 의 명 칭 출 원 일 등 록 일 존속기간만료일 강종명 비고 1 우수한 균열저항 및 변형저항을 갖는 선재 코일 트레이용 강 2011.11.20 - - 선재 코일 트레이용 강 공동 2 내구성이 향상된 열간단조 금형강 2018.12.18 - - 정밀 플라스틱 금형강 공동 3 충격인성이 우수한 압출 및 단조용 열간공구강 2021.07.28 - - 열간공구강 단독 4 내마모성이 우수한 냉간공구강 2021.07.28 - - 냉간공구강 단독 ( 3) 상표권 현황 No. 상표 출 원 일 등 록 일 존속기간 만료일 비고 출원번호 1 DuMAC 2020.07.21 - - 냉간공구강 브랜드 40-2020-0002183 2 DuRAH 2020.07.21 - - 열간공구강 브랜드 40-2020-0002184 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. (연결)요약재무정보 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 제68기 (2024년 반기) (2023년) (2022년) [유동자산] 1,801,971 1,664,236 1,809,109 ㆍ현금 및 현금성 자산 226,614 97,265 136,897 ㆍ매출채권 및 기타채권 501,687 435,715 531,478 ㆍ기타 금융자산 30,141 13,379 8,978 ㆍ재고자산 1,026,775 13,005 11,864 ㆍ기타자산 16,754 1,104,872 1,119,892 [비유동자산] 2,045,887 2,000,935 2,009,295 ㆍ투자자산 141,340 1,652,169 1,691,879 ㆍ유형자산 1,664,214 112,218 98,259 ㆍ무형자산 64,519 51,447 24,532 ㆍ기타자산 175,815 185,101 194,625 자 산 총 계 3,847,858 3,665,171 3,818,404 [유동부채] 1,109,692 749,296 1,025,590 [비유동부채] 668,193 876,825 821,069 부 채 총 계 1,777,885 1,626,121 1,846,659 [지배기업소유주지분] 1,979,189 1,955,394 1,885,616 ㆍ자본금 219,311 219,311 219,311 ㆍ기타불입자본 439,168 444,950 444,950 ㆍ기타자본구성요소 7,101 1,398 2,583 ㆍ이익잉여금 1,313,609 1,289,735 1,218,772 [비지배지분] 90,785 83,656 86,129 자 본 총 계 2,069,973 2,039,050 1,971,745 매출액 1,923,133 4,083,481 4,386,333 영업이익 84,933 196,690 127,856 당기순이익 62,668 125,991 88,311 지배기업소유주지분 62,688 128,258 90,976 비지배지분 (20) (2,267) (2,665) 총포괄이익 68,442 106,175 104,481 기본 및 희석 주당이익(원) 1,748 3,576 2,572 연결에 포함된 회사수 15 13 11 나. (별도)요약재무정보 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기 제69기 제68기 (2024년 반기) (2023년) (2022년) [유동자산] 36,789 18,826 16,668 ㆍ현금및현금성자산 31,707 6,890 11,592 ㆍ매출채권및기타채권 4,037 10,790 4,035 ㆍ기타자산 1,046 1,146 1,041 [비유동자산] 1,747,094 1,731,728 1,741,081 ㆍ유형자산 459 405 321 ㆍ투자자산 1,708,821 1,693,721 1,688,883 ㆍ무형자산 4,771 4,771 4,771 ㆍ기타자산 33,043 32,831 47,106 자 산 총 계 1,783,884 1,750,554 1,757,749 [유동부채] 174,815 180,794 111,626 [비유동부채] 57,356 60,759 129,130 부 채 총 계 232,171 241,553 240,756 [자본금] 219,311 219,311 219,311 [주식발행초과금] 30,172 30,172 30,172 [기타잉여금] 275,354 275,354 275,354 [기타자본구성요소] - - (1,571) [이익잉여금] 1,026,875 984,164 993,727 자 본 총 계 1,551,713 1,509,001 1,516,993 종속 ·관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기 간 (2024.01.01 ~2024.06.30) (2023.01.01 ~2023.12.31) (2022.01.01 ~2022.12.31) 영업수익 89,170 59,259 699,556 영업이익(손실) 79,843 40,951 62,859 당기순이익(손실) 81,273 28,607 (577) (주당순이익 : 원/주) 2,266 798 (16) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 70 기 반기말 2024.06.30 현재 제 69 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 1,801,970,828,738 1,664,235,509,209 　　현금및현금성자산 226,613,505,681 97,264,808,995 　　매출채권및기타채권 501,687,378,546 435,715,160,661 　　기타금융자산 30,140,861,544 13,379,229,579 　　기타유동자산 15,054,150,614 11,399,241,256 　　당기법인세자산 1,699,782,610 1,605,372,960 　　재고자산 1,026,775,149,743 1,104,871,695,758 　비유동자산 2,045,887,423,084 2,000,935,491,412 　　유형자산 1,664,213,723,889 1,652,168,513,131 　　사용권자산 23,508,841,320 21,915,207,987 　　투자부동산 26,597,785,924 26,637,046,958 　　무형자산 64,518,632,724 51,447,476,845 　　매출채권및기타채권 28,189,404,958 23,391,812,241 　　기타금융자산 45,028,265,290 48,101,105,053 　　관계기업투자 50,639,074,363 43,914,137,537 　　공동기업투자 64,102,734,626 41,666,827,743 　　이연법인세자산 60,631,266,866 61,214,453,986 　　순확정급여자산 16,376,660,533 28,393,864,997 　　기타비유동자산 2,081,032,591 2,085,044,934 　자산총계 3,847,858,251,822 3,665,171,000,621 부채 　　 　유동부채 1,109,692,017,541 749,296,026,184 　　매입채무및기타채무 488,430,655,922 395,183,094,043 　　차입금 549,895,381,448 271,264,145,326 　　당기법인세부채 23,729,959,733 30,050,790,884 　　기타유동부채 20,986,320,058 30,075,516,212 　　초과청구부채 13,897,260,373 9,296,697,349 　　기타금융부채 11,455,523,407 11,989,492,733 　　충당부채 1,296,916,600 1,436,289,637 　비유동부채 668,192,915,382 876,825,140,308 　　매입채무및기타채무 6,961,094,364 6,903,135,489 　　차입금 410,122,313,362 613,150,288,442 　　기타금융부채 18,525,403,803 21,504,695,846 　　이연법인세부채 139,908,757,052 148,435,990,215 　　순확정급여부채 638,902,722 　 　　기타비유동부채 6,043,270,992 6,837,857,229 　　충당부채 85,993,173,087 79,993,173,087 　부채총계 1,777,884,932,923 1,626,121,166,492 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,979,188,630,601 1,955,393,700,405 　　자본금 219,310,595,000 219,310,595,000 　　주식발행초과금 30,172,223,578 30,172,223,578 　　기타잉여금 408,995,660,441 414,778,350,349 　　기타자본구성요소 7,101,420,442 1,397,545,509 　　이익잉여금 1,313,608,731,140 1,289,734,985,969 　비지배지분 90,784,688,298 83,656,133,724 　자본총계 2,069,973,318,899 2,039,049,834,129 부채및자본총계 3,847,858,251,822 3,665,171,000,621 　 제 70 기 반기말 제 69 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 70 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 69 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 매출액 970,077,373,441 1,923,132,726,011 1,107,904,545,884 2,235,155,788,477 매출원가 855,497,259,778 1,734,363,211,483 974,536,568,606 1,981,290,468,019 매출총이익 114,580,113,663 188,769,514,528 133,367,977,278 253,865,320,458 판매비와관리비 50,921,531,819 103,836,190,822 51,070,761,650 100,017,065,528 영업이익 63,658,581,844 84,933,323,706 82,297,215,628 153,848,254,930 기타영업외수익 1,414,944,449 2,199,838,936 1,052,953,219 5,881,207,550 기타영업외비용 1,259,601,997 1,887,925,282 434,177,852 1,895,332,417 금융수익 16,268,749,018 39,202,274,152 8,197,894,827 32,477,544,843 금융비용 18,929,777,775 42,268,683,803 22,953,148,823 46,800,148,318 지분법손익 1,300,949,958 1,903,739,890 2,232,515,514 4,009,115,560 법인세비용차감전순이익 59,851,945,581 80,275,087,819 65,928,221,485 139,502,411,028 법인세비용 13,240,126,967 17,606,916,076 18,113,542,107 35,034,775,100 반기순이익 46,611,818,614 62,668,171,743 47,814,679,378 104,467,635,928 기타포괄손익 2,453,566,898 5,774,301,047 (1,457,795,601) 1,203,912,406 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 2,544,642,582 6,048,042,448 (1,407,803,731) (237,771,665) 　　현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (798,624,104) (1,085,200,538) (851,046,254) (2,971,383,384) 　　해외사업장환산외환차이 895,032,876 2,232,801,236 (905,857,259) 1,158,033,803 　　지분법자본변동 2,276,917,161 4,662,649,787 152,574,226 880,685,767 　　당기손익으로 재분류될수 있는 항목의 법인세 171,316,649 237,791,963 196,525,556 694,892,149 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (91,075,684) (273,741,401) (49,991,870) 1,441,684,071 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　　 (319,000,000) 1,282,250,000 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 　　 847,000,000 847,000,000 　　확정급여채무의 재측정요소 (115,890,745) (350,644,779) (660,490,030) (316,896,048) 　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 24,815,061 76,903,378 82,498,160 (370,669,881) 총포괄이익 49,065,385,512 68,442,472,790 46,356,883,777 105,671,548,334 반기순이익의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주 46,568,118,345 62,688,112,772 48,272,589,449 105,554,563,596 　비지배지분 43,700,269 (19,941,029) (457,910,071) (1,086,927,668) 총포괄이익의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주 48,849,528,114 68,118,246,304 47,115,561,645 106,900,622,078 　비지배지분 215,857,398 324,226,486 (758,677,868) (1,229,073,744) 기본 및 희석주당이익 　　　　 　기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원) 1,299.0 1,748.0 1,346.0 2,943.0 　 제 70 기 반기 제 69 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 70 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 69 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초) 219,310,595,000 30,172,223,578 414,778,350,349 2,583,063,700 1,218,771,552,192 1,885,615,784,819 86,128,962,204 1,971,744,747,023 연차배당 　　　　 38,540,626,200 38,540,626,200 　 38,540,626,200 총포괄손익 　　　 1,457,100,111 105,443,521,967 106,900,622,078 (1,229,073,744) 105,671,548,334 반기순이익 　　　　 105,554,563,596 105,554,563,596 (1,086,927,668) 104,467,635,928 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 　　　 1,014,259,750 　 1,014,259,750 　 1,014,259,750 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손익 　　　 675,088,690 　 675,088,690 　 675,088,690 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 　　　 (2,276,491,235) 　 (2,276,491,235) 　 (2,276,491,235) 해외사업환산손익 　　　 1,300,179,879 　 1,300,179,879 (142,146,076) 1,158,033,803 지분법자본변동 　　　 880,685,767 　 880,685,767 　 880,685,767 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분 　　　 (136,622,740) 136,622,740 　　　 확정급여제도의 재측정요소 　　　　 (247,664,369) (247,664,369) 　 (247,664,369) 종속기업 지분변동 　　　　　　　　 주식매수선택권의 부여 　　　　　　 70,445,565 70,445,565 종속기업주식 취득 　　　　　　 5,986,793 5,986,793 2023.06.30 (기말) 219,310,595,000 30,172,223,578 414,778,350,349 4,040,163,811 1,285,674,447,959 1,953,975,780,697 84,976,320,818 2,038,952,101,515 2024.01.01 (기초) 219,310,595,000 30,172,223,578 414,778,350,349 1,397,545,509 1,289,734,985,969 1,955,393,700,405 83,656,133,724 2,039,049,834,129 연차배당 　　　　 38,540,626,200 38,540,626,200 　 38,540,626,200 총포괄손익 　　　 5,703,874,933 62,414,371,371 68,118,246,304 324,226,486 68,442,472,790 반기순이익 　　　　 62,688,112,772 62,688,112,772 (19,941,029) 62,668,171,743 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 　　　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손익 　　　　　　　　 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 　　　 (831,792,386) 　 (831,792,386) 　 (831,792,386) 해외사업환산손익 　　　 1,888,633,721 　 1,888,633,721 344,167,515 2,232,801,236 지분법자본변동 　　　 4,647,033,598 　 4,647,033,598 　 4,647,033,598 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분 　　　　　　　　 확정급여제도의 재측정요소 　　　　 (273,741,401) (273,741,401) 　 (273,741,401) 종속기업 지분변동 　　 (5,782,689,908) 　　 (5,782,689,908) 5,782,689,908 　 주식매수선택권의 부여 　　　　　　 1,021,638,180 1,021,638,180 종속기업주식 취득 　　　　　　　　 2024.06.30 (기말) 219,310,595,000 30,172,223,578 408,995,660,441 7,101,420,442 1,313,608,731,140 1,979,188,630,601 90,784,688,298 2,069,973,318,899 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 70 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 69 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 208,334,095,933 90,861,921,096 　반기순이익 62,668,171,743 104,467,635,928 　현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 117,506,580,952 141,365,642,465 　　법인세비용 17,606,916,076 35,034,775,100 　　재고자산평가손실(환입) (12,883,874,546) (5,331,258,540) 　　퇴직급여 8,506,120,502 6,603,198,979 　　감가상각비 53,263,999,635 51,706,743,540 　　무형자산상각비 1,024,329,919 1,209,626,329 　　외화환산손실 19,308,120,931 13,137,071,193 　　당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 　 7,166,469,779 　　유형자산처분손실 974,080,321 459,712,160 　　파생상품거래손실 3,019,413,326 1,866,676,627 　　파생상품평가손실 19,924,254 820,034,851 　　이자비용 16,920,167,717 15,710,387,705 　　충당부채전입 6,000,000,000 6,500,000,000 　　주식보상비용 444,137,994 70,445,565 　　대손상각비(환입) 73,011,938 　 　　지분법손실 1,903,739,890 4,009,115,560 　　관계기업손상차손 　 49,208,860 　　기타비용 1,326,492,995 2,353,434,757 　현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 29,764,188,321 24,402,586,447 　　외화환산이익 (4,747,984,010) (4,523,287,876) 　　외화매매이익 2,982,000,000 　 　　유형자산처분이익 77,543,307 4,813,841,847 　　유형자산손상차손환입 35,532,210 　 　　당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 713,149,089 　 　　파생상품거래이익 (81,745,829) (2,164,622,980) 　　파생상품평가이익 16,753,455,232 8,306,959,970 　　이자수익 3,257,377,057 1,984,031,094 　　배당금수익 1,115,401,587 2,159,853,933 　　대손충당금환입 　 449,988,747 　영업활동으로인한 자산부채의변동 104,726,798,642 (90,833,519,213) 　　매출채권 (60,044,933,552) (35,353,886,079) 　　기타채권 (9,940,758,763) (975,614,813) 　　기타유동자산 (2,008,488,668) 3,236,855,592 　　재고자산 93,563,359,771 (55,452,392,572) 　　매입채무 55,866,085,309 (42,215,546,446) 　　기타채무 22,009,171,204 (274,181,646) 　　기타유동부채 2,733,174,473 13,865,652,156 　　비유동기타채무 　 24,165,066,319 　　기타금융부채의 감소 14,678,502 　 　　퇴직금의 지급 (8,604,918,429) (7,656,315,824) 　　사외적립자산의 감소(증가) 10,910,430,871 10,699,769,597 　　관계사퇴직금의 전출입 1,464,880,064 　 　　기타비유동부채 (1,235,882,140) (872,925,497) 　이자의 수취 2,629,982,824 1,886,901,168 　배당금의 수취 769,377,050 2,159,853,933 　이자의 지급 (15,724,833,850) (16,448,994,334) 　법인세의 환급(납부) (34,477,793,107) (27,333,012,404) 투자활동으로 인한 현금흐름 (103,403,561,508) (59,504,481,538) 　투자활동으로 인한 현금유입액 4,145,206,427 35,998,235,655 　　단기금융상품의 감소 　 5,693,724,096 　　기타금융자산의 감소 152,448,100 34,515,000 　　임차보증금의 감소 100,000,000 　 　　유형자산의 처분 1,728,182,243 25,875,199,652 　　정부보조금의 수령 20,580,846 　 　　유동대여금의 감소 2,133,215,238 594,635,988 　　비유동대여금의 감소 　 962,200,473 　　비유동기타금융자산의 감소 10,780,000 2,837,960,446 　투자활동으로 인한 현금유출액 107,548,767,935 95,502,717,193 　　단기금융상품의 증가 　 5,797,868,000 　　장기금융상품의 증가 　 3,237,425,000 　　기타금융자산의 증가 2,000,232,022 1,970,000 　　유형자산의 취득 (55,428,415,140) (51,021,294,743) 　　무형자산의 취득 (12,211,608,100) (414,978,310) 　　공동기업취득 순현금유출 20,468,960,336 26,953,859,843 　　유동대여금의 증가 10,249,125,900 771,626,726 　　비유동대여금의 증가 　 1,547,708,330 　　임차보증금의 증가 (557,452,961) (160,561,432) 　　관계기업투자의 취득 6,632,973,476 5,584,417,666 　　사업결합으로인한 순현금유출 　 11,007,143 재무활동으로 인한 현금흐름 23,304,593,175 (44,551,597,397) 　재무활동으로 인한 현금유입액 395,671,127,274 546,149,178,536 　　단기차입금의 증가 247,766,328,874 261,867,692,500 　　장기차입금의 증가 40,335,880,000 201,267,081,036 　　사채의 발행 107,551,618,400 82,959,205,000 　　임대보증금의 증가 17,300,000 55,200,000 　재무활동으로 인한 현금유출액 372,366,534,099 590,700,775,933 　　단기차입금의 상환 (275,267,290,342) (393,388,184,580) 　　유동성장기차입금의 상환 55,761,620,900 151,286,300,000 　　리스부채의 감소 3,840,921,194 3,858,631,153 　　임대보증금의 감소 (2,100,000) 　 　　기타금융부채의 감소 　 4,502,034,000 　　배당금의 지급 37,494,601,663 37,665,626,200 현금및현금성자산의 증가(감소) 128,235,127,600 (13,194,157,839) 기초의 현금및현금성자산 97,264,808,995 136,897,186,911 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,113,569,086 (125,036,121) 반기말의 현금및현금성자산 226,613,505,681 123,577,992,951 　 제 70 기 반기 제 69 기 반기 3. 연결재무제표 주석 제 70 기 반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제 69 기 반기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 세아베스틸지주와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 주식회사 세아베스틸지주(이하 "지배기업")는 특수강 제조및 판매업을 목적으로 1955년 4월에 대한민국에서 설립되어 1991년 3월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 특수강제품과 자동차부품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2004년 3월 12일 정기주주총회에서 세아컨소시엄의 회사인수 및 회사정리절차종결 후 상호를 기아특수강 주식회사에서 주식회사 세아베스틸로 변경하였습니다. 한편 지배기업은 2022년 4월 1일을 분할기일(분할등기일 2022년 4월 5일)로 하여 특수강 제조 등 사업부문 일체를 물적분할 후 사명을 주식회사 세아베스틸로 하는 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%)을 신규 설립하였으며, 분할 존속법인의 사명을 세아베스틸지주로 변경하였습니다. 지배기업의 납입자본금은 219,310,595천원이며 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율 (주)세아홀딩스 22,135,633 61.72% 기타특수관계자 333,950 0.93% 기타 13,392,536 37.35% 합 계 35,862,119 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 연결중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2.4 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결기업은 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였으며, 연결기업의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 27에서 설명하고 있습니다. 3. 부문정보 (1) 사업부문별에 대한 일반정보 연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 특수강을 생산하는 부문과 알루미늄 압출 부문 및 기타 부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부 관리목적으로 활용 하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사업부문 당반기 전반기 매출액 특수강부문 1,871,868,542 2,191,659,283 알루미늄압출부문 51,264,184 43,496,505 소 계 1,923,132,726 2,235,155,788 영업이익 특수강부문 78,209,160 150,240,250 알루미늄압출부문 6,724,164 3,608,005 소 계 84,933,324 153,848,255 당기순이익 특수강부문 56,202,746 101,844,913 알루미늄압출부문 6,465,426 2,622,723 소 계 62,668,172 104,467,636 유형자산 특수강부문 860,027,737 850,747,858 알루미늄압출부문 13,357,409 7,552,801 기타(주1) 790,828,578 792,633,226 소 계 1,664,213,724 1,650,933,885 이자수익 특수강부문 3,062,290 1,853,539 알루미늄압출부문 195,087 130,492 소 계 3,257,377 1,984,031 이자비용 특수강부문 16,874,970 15,664,561 알루미늄압출부문 45,198 45,827 소 계 16,920,168 15,710,388 상각비 특수강부문 53,478,838 49,234,385 알루미늄압출부문 807,056 1,016,107 소 계 54,285,894 50,250,492 지분법손익 특수강부문 (1,903,740) (4,009,115) 알루미늄압출부문 - - 소 계 (1,903,740) (4,009,115) 법인세비용 특수강부문 15,926,418 34,366,824 알루미늄압출부문 1,680,498 667,951 소 계 17,606,916 35,034,775 (주1) 유형자산 중 기타는 토지와 지원부서 또는 관리부서의 유형자산을 합한 금액입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 총부문 수익 부문간 수익(주2) 외부고객으로부터의 수익 영업이익 총부문수익 부문간 수익(주2) 외부고객으로부터의 수익 영업이익 특수강 부문 2,026,257,688 154,389,146 1,871,868,542 76,929,091 2,436,806,363 245,147,080 2,191,659,283 151,480,156 알루미늄 압출부문 51,264,184 - 51,264,184 6,724,164 43,496,505 - 43,496,505 3,608,005 조정(주1) - - - 1,280,068 - - - (1,237,299) 합계 2,077,521,872 154,389,146 1,923,132,726 84,933,323 2,480,302,868 245,147,080 2,235,155,788 153,850,862 (주1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. (주2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 연결실체자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리 합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서 상의 측정방식과 동일합니다. (4) 연결실체는 내수 및 수출을 모두 영위하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 남미주 북미주 오세아니아 유럽 아시아 기타 합 계 특수강 1,443,565,195 34,627,488 72,246,545 210,558,531 14,180,188 91,160,491 5,530,104 1,871,868,542 알루미늄압출부문 51,264,184 - - - - - - 51,264,184 당반기 합계 1,494,829,379 34,627,488 72,246,545 210,558,531 14,180,188 91,160,491 5,530,104 1,923,132,726 특수강 1,643,178,858 39,394,012 127,659,980 245,935,181 5,653,215 120,694,355 9,143,682 2,191,659,283 알루미늄압출부문 43,496,505 - - - - - - 43,496,505 전반기 합계 1,686,675,363 39,394,012 127,659,980 245,935,181 5,653,215 120,694,355 9,143,682 2,235,155,788 (5) 당반기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 국내 아시아 미국 내부거래조정 합계 비유동자산() 1,365,126,791 43,420,257 5,609,913 (394,952,460) 1,019,204,501 () 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 국내 아시아 미국 내부거래조정 합계 비유동자산() 1,333,854,168 42,626,959 19,343,185 (381,820,790) 1,014,003,522 () 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다. (6) 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 등 144,094 140,617 5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 489,565,009 - 425,029,622 - 차감: 손실충당금 (1,444,722) - (1,371,761) - 매출채권(순액) 488,120,287 - 423,657,861 - 미수금 6,734,676 10,808,896 5,742,336 10,032,386 차감: 현재가치할인차금 - (211,939) - (293,355) 차감 : 대손충당금 (397) - (346) - 미수금(순액) 6,734,279 10,596,957 5,741,990 9,739,031 미수수익 668,381 - 152,726 - 대여금 1,735,485 12,750,660 1,847,024 9,081,355 보증금 4,428,947 4,841,788 4,315,560 4,571,426 합 계 501,687,379 28,189,405 435,715,161 23,391,812 6. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가측정금융자산 6,370,369 5,072,664 6,015,192 5,077,198 당기손익-공정가치측정금융자산 2,000,448 36,496,754 - 35,792,752 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 705,066 - 705,067 위험회피-파생상품자산 21,770,045 2,753,781 7,364,038 6,526,089 합 계 30,140,862 45,028,265 13,379,230 48,101,106 7. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 519,569 - 519,569 466,243 - 466,243 제품 373,961,218 (11,164,989) 362,796,229 370,033,976 (18,576,687) 351,457,289 부재료 95,296,353 (604,689) 94,691,664 107,888,030 (673,165) 107,214,865 반제품 3,818,699 - 3,818,699 3,393,802 - 3,393,802 재공품 415,594,048 (29,038,909) 386,555,139 422,505,951 (34,442,609) 388,063,342 원재료 144,004,863 - 144,004,863 219,502,994 - 219,502,994 저장품 24,067,404 (425,190) 23,642,214 24,993,970 (425,190) 24,568,780 부산물 1,237 - 1,237 5,552 - 5,552 미착품 10,745,536 - 10,745,536 10,198,829 - 10,198,829 합 계 1,068,008,927 (41,233,777) 1,026,775,150 1,158,989,347 (54,117,651) 1,104,871,696 연결기업이 당반기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 (-)12,883,874천원(전반기: 평가손실환입 (-)5,331,259천원) 입니다. 8. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,652,168,513 1,691,878,640 증가 64,206,369 53,565,070 감소 (2,630,626) (48,455,392) 감가상각비 (50,284,260) (48,776,120) 대체(주1) 14,304 1,848,268 기타 (350,155) (488,464) 환율변동효과 1,089,579 1,361,883 반기말금액 1,664,213,724 1,650,933,885 (주1) 재고자산의 저장품을 기타의 유형자산으로 대체한 내역을 포함하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 차입금 약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 채무의 종류 담보권자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 차입금포괄한도(주1) 한국산업은행 토지 137,348,214 341,698,400(USD 102,000,000KRW 200,000,000) 건물 116,015,999 기계장치 23,904,995 시설자금 토지/건물/기계장치 60,790,165 80,000,000 장기차입금 토지/건물 7,249,813 2,400,000 (주1) 연결실체는 한국산업은행의 차입금 약정을 위하여 해당 자산을 포괄담보형식으로제공하고 있으며, 군산공장에 대하여 제1순위, 제2순위 및 제3순위의 근저당권을 제공하고 있습니다 9. 리스(연결실체가 리스이용자인 경우) 연결실체의 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 리스부채 사용권자산 리스부채 기초 21,915,208 26,210,528 24,929,901 32,645,428 증가 5,817,357 5,640,801 1,342,782 1,342,782 정부보조금 (28,101) - - - 감가상각 (2,924,736) - (2,926,592) - 이자비용 - 474,263 - 460,674 처분 (1,256,274) (1,198,024) (89,045) (78,233) 지급 - (4,689,375) - (4,675,275) 기타 (14,613) 4,142 (2,009) (2,500) 반기말 23,508,841 26,442,335 23,255,037 29,692,876 연결실체는 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 230,691천원(전반기: 220,320천원), 소액자산리스에 따른 리스료 366,729천원(전반기: 305,696천원), 변동리스에 따른 리스료 0원(전반기: (-)87,625천원)을 인식하였습니다. 10. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 26,637,047 26,747,053 감가상각비 (55,003) (55,003) 대체(주1) 15,742 - 반기말금액 26,597,786 26,692,050 (주1) 상기 투자부동산은 전액 유형자산으로부터 대체되었습니다. 11. 무형자산 (1) 연결실체의 무형자산 중 골프장 등의 회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 51,447,477 24,532,385 취득 13,672,620 415,706 상각비 (1,024,331) (1,209,765) 대체(주1) 370,876 54,000 기타 (19,084) 2,837 환율변동효과 71,075 5,662 반기말금액 64,518,633 23,800,825 (주1) 전액 유형자산으로부터 대체되었습니다. 12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당반기말 전기말 진양특수강(주) 35.00% 35.00% 열간 압연 및압출 제품 제조업 한국 12월 (주)세창스틸 35.00% 35.00% 철강관 제조업 한국 12월 티비제이디 신기술조합 제1호 (주1) 60.61% 60.61% 투자업 한국 12월 SeAH Gulf Special Steel Industries (주2) 51.00% 51.00% 제조업 사우디아라비아 12월 세아-케이에이아이(KAI)ESG신기술사업투자조합 1호 (주3) 62.25% 62.25% 투자업 한국 12월 (주)리텍 (주4) 19.50% 19.50% 투자업 한국 12월 파빌리온엠씨클라이밋테크 제1호 펀드 (주5) 21.78% 21.78% 투자업 한국 12월 IMMCETFII재간접일반사모투자신탁제1호 (주6) 94.34% - 투자업 한국 12월 (주1) 티비 제이디 신기술조합 1호에 대한 지배기업의 지분은 과반수를 초과하나, 공동업무집행조합원인 중동파이넨스 주식회사와 티비인베스트먼트 주식회사가 지배력을 보유하므로 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하였습니다. (주2) 당반기 중 연결대상 종속회사인 (주)세아창원특수강은 사우디아라비아 합작법인에 출자금 20,468,960천원을 납입하였습니다. (주)세아창원특수강이 소유하고 있는 지분율이 51%로 지분율 과반수 보유회사이나, 다른 주주와의 약정에 따라 주요한 영업 및 재무 의사결정은 공동으로 행사하도록 협약함에 따라 공동기업으로 분류하고 있습니다. (주3) 전기 중 설립 및 출자하였습니다. 연결실체가 해당 조합에 대하여 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 조합원의 해임에 관하여는 만장일치 결의가 필요한 관계로 지배력을 인정하기 어려워 관계기업으로 분류하였습니다. (주4) 전기 중 취득하였습니다. 연결실체가 보유한 지분율이 20%미만이나 이사회 선임 권한 등 유의적 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (주5) 전기 중 신규 취득하였고, 당반기 중 지분을 추가로 취득하였습니다. (주6) 당반기 중 유한책임사원으로 출자하였습니다. 당사가 보유한 소유지분율이 과반수 초과하나, 투자신탁재산의 운용 및 운용지시에 대한 제한사항 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자 및 공동기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 배당금수령 지분법손익 자본변동 반기말 진양특수강(주) 33,462,333 - (700,000) 704,490 - 33,466,823 (주)세창스틸 4,181,611 - - 22,943 64,530 4,269,084 SeAH Gulf Special Steel Industries 41,666,828 20,468,960 - (2,631,174) 4,598,121 64,102,735 기타 6,270,193 6,632,974 - - - 12,903,167 합 계 85,580,965 27,101,934 (700,000) (1,903,741) 4,662,651 114,741,809 (전반기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 배당금수령 지분법손익 자본변동 반기말 진양특수강(주) 32,214,387 - (875,000) 1,695,953 149,465 33,184,805 (주)세창스틸 4,041,260 - - 37,245 11,937 4,090,442 SeAH Gulf Special Steel Industries 24,099,314 26,953,860 - (5,742,313) 758,343 46,069,204 기타 1,000,000 5,584,418 - - - 6,584,418 합 계 61,354,961 32,538,278 (875,000) (4,009,115) 919,745 89,928,869 한편, 연결실체는 상기 관계기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다. (3) 주요 관계기업의 요약 재무정보 1) 보고기간종료일 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 유동 비유동 유동 비유동 진양특수강(주) 110,490,996 25,176,849 39,374,084 2,612,290 93,681,471 (주)세창스틸 33,093,302 26,516,851 27,476,075 15,142,645 16,991,433 SeAH Gulf Special Steel Industries 42,586,646 194,308,653 5,587,114 86,323,964 144,984,221 (전기말) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 유동 비유동 유동 비유동 진양특수강(주) 101,376,323 25,989,723 32,743,241 1,172,779 93,450,026 (주)세창스틸 31,594,510 26,556,439 27,049,326 14,403,525 16,698,098 SeAH Gulf Special Steel Industries 39,052,822 147,229,293 8,941,203 79,803,346 97,537,566 2) 당반기 및 전반기 중 주요 관계기업 및 공동기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 매출액 영업손익 반기순손익 총포괄손익 진양특수강(주) 126,747,659 2,111,670 1,991,722 1,991,722 (주)세창스틸 30,505,558 880,868 304,334 304,334 SeAH Gulf Special Steel Industries - (1,664,835) (1,664,835) (1,664,835) (전반기) (단위: 천원) 회사명 매출액 영업이익 반기순손익 총포괄손익 진양특수강(주) 128,080,593 5,040,717 5,297,984 5,297,984 (주)세창스틸 35,895,403 1,157,127 490,017 490,017 SeAH Gulf Special Steel Industries - (1,124,638) (1,123,270) (1,123,270) (4) 당반기말 및 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업투자의 재무정보금액을 연결기업의 및 관계기업 및 공동기업지분에 대한 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당반기말순자산(a)(주1) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 차감 : 미실현손실 등 장부금액 진양특수강(주) 93,681,471 35.00% 32,788,515 2,127,932 (1,449,624) 33,466,823 (주)세창스틸 16,991,433 35.00% 5,947,002 - (1,677,917) 4,269,084 SeAH Gulf Special Steel Industries 144,984,221 51.00% 73,941,953 - (9,839,217) 64,102,735 (주1) 당반기말 순자산은 동 피투자기업의 지배기업 소유주지분에 해당하는 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 전기말순자산(a)(주1) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 차감 : 미실현손실 등 장부금액 진양특수강(주) 93,450,026 35.00% 32,707,509 2,127,932 (1,373,108) 33,462,333 (주)세창스틸 16,698,098 35.00% 5,844,334 - (1,662,723) 4,181,611 SeAH Gulf Special Steel Industries 97,537,566 51.00% 49,744,159 - (8,077,331) 41,666,828 (주1) 전기말 순자산은 피투자기업의 지배기업 소유주지분에 해당하는 금액입니다. 13. 종속기업투자 (1) 당반기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지배지분이 소유한 지분율 및의결권비율(%) 비지배지분이 보유한소유지분율(%) 결산월 지분율 유효지분율 지분율 유효지분율 (주)세아베스틸 특수강 제조 외 서울 100.00 100.00 - - 12월 (주)세아창원특수강 STS 특수강 제조 외 창원 100.00 100.00 - - 12월 (주)씨티씨 스테인리스관 제조판매업 포천 100.00 100.00 - - 12월 (주)세아항공방산소재 알루미늄 압출제조 판매 창원 100.00 100.00 - - 12월 SeAH Global Inc. 판매 미국 100.00 100.00 - - 12월 Everguard Inc.(주1) 서비스업 미국 98.60 98.60 1.40 1.40 12월 SeAH Global (Thailand) Co., Ltd. 판매 태국 100.00 100.00 - - 12월 SeAH Global Vina Co., Ltd. 제조 베트남 100.00 100.00 - - 12월 SeAH CTC Co., Ltd. 제조 중국 51.00 51.00 49.00 49.00 12월 SeAH Global India Private Limited 판매 인도 100.00 100.00 - - 3월 SeAH Global Japan Co., Ltd. 판매 일본 100.00 100.00 - - 12월 PT. SeAH Global Indonesia(주2) 광산관련사업 투자업 인도네시아 99.70 99.70 0.30 0.30 12월 세아 ESG 신기술사업투자조합(주3) 투자업 서울 98.22 98.22 1.78 1.78 12월 SeAH Global Holdings, Inc.(주4) 투자업 미국 100.00 100.00 - - 12월 SeAH Superalloy Technologies, LLC.(주5) 특수합금 제조 판매 미국 100.00 100.00 - - 12월 (주1) 당반기 중 유상증자로 당사의 지분율이 전기말 70.00% 에서 당반기말 98.60%로 증가하였습니다. (주2) 전기 중 지배기업의 종속기업인 (주)아이언그레이로부터 취득하였으며, 취득 시 사명을 기존 PT. SeAH Resources & Investment 에서 PT. SeAH Global Indonesia 로 변경하였습니다. (주3) 전기 중 신규 설립 하였습니다. 연결실체가 투자한 지분율을 합산하여 연결실체의 종속기업으로 분류하였습니다. (주4) 당반기 중 최초 설립하였습니다. (주5) 당반기 중 최초 설립하였으며, SeAH Global Holdings의 지분율 100% 종속기업입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 (당반기) SeAH Global Holdings, Inc. 신규취득 SeAH Superalloy Technologies, LLC. 신규취득 (전반기) PT. SeAH Global Indonesia 신규취득 세아 ESG 신기술사업투자조합 신규취득 (3) 당반기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 (주)세아베스틸 836,510,101 725,714,759 1,562,224,860 578,176,663 209,234,991 787,411,654 774,813,206 (주)세아창원특수강 815,527,057 758,879,800 1,574,406,857 388,336,288 298,754,423 687,090,711 887,316,146 SeAH Global Inc. 49,677,547 38,883,720 88,561,267 28,065,488 - 28,065,488 60,495,779 (주)세아항공방산소재 42,084,079 21,140,348 63,224,427 22,340,807 1,162,402 23,503,209 39,721,218 SeAH Global Japan Co., Ltd. 31,185,710 529,715 31,715,425 29,324,172 - 29,324,172 2,391,253 (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 (주)세아베스틸 809,697,802 719,453,232 1,529,151,034 339,433,337 419,600,873 759,034,210 770,116,824 (주)세아창원특수강 744,671,977 734,770,323 1,479,442,300 275,179,088 298,223,516 573,402,604 906,039,696 SeAH Global Inc. 56,639,235 31,847,951 88,487,186 36,939,695 - 36,939,695 51,547,491 (주)세아항공방산소재 36,002,681 19,453,443 55,456,124 17,443,020 673,080 18,116,100 37,340,024 SeAH Global Japan Co., Ltd. 31,893,725 148,842 32,042,567 29,893,705 - 29,893,705 2,148,862 상기 요약 재무상태는 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 지배기업귀속당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)세아베스틸 1,101,824,164 50,041,198 39,549,696 (853,315) 38,696,381 (주)세아창원특수강 741,047,101 29,380,383 23,191,270 (104,965) 23,086,305 SeAH Global Inc. 53,830,580 (169,880) 375,780 94,260 470,040 (주)세아항공방산소재 51,264,184 6,724,164 6,465,425 (127) 6,465,298 SeAH Global Japan Co., Ltd. 50,313,851 508,299 366,102 (123,711) 242,391 (전반기) (단위: 천원) 종속기업명 매출액 영업손익 지배기업귀속당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)세아베스틸 1,266,341,928 72,966,345 55,614,458 (2,093,686) 53,520,772 (주)세아창원특수강 907,322,356 69,770,658 56,544,067 (322,113) 56,221,954 SeAH Global Inc. 116,856,231 10,170,091 8,545,743 (1,216,186) 7,329,557 (주)세아항공방산소재 43,496,505 3,608,005 2,622,723 (117,302) 2,505,421 SeAH Global Japan Co., Ltd. 62,621,503 596,580 367,816 78,834 446,650 상기 요약 경영성과는 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당반기 및 전반기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 종속기업명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의순증감 기초현금및현금성자산 외화표시현금및현금성자산의환율변동 효과 기말현금및현금성자산 (주)세아베스틸 118,616,577 (35,961,864) (72,546,130) 10,108,583 27,094,852 (2,118) 37,201,317 (주)세아창원특수강 100,975,248 (51,875,417) 51,276,006 100,375,837 13,978,498 156,300 114,510,635 SeAH Global Inc. (1,686,970) (3,940,144) 3,913,550 (1,713,564) 13,871,689 1,023,263 13,181,388 (주)세아항공방산소재 5,931,499 (3,019,041) (3,969,460) (1,057,002) 11,953,813 176,576 11,073,387 SeAH Global Japan Co., Ltd. (5,169,496) (415,590) - (5,585,086) 15,910,711 (692,312) 9,633,313 (전반기) (단위: 천원) 종속기업명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의순증감 기초현금및현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 기말현금및현금성자산 (주)세아베스틸 34,452,190 (25,894,859) 3,305,133 11,862,464 25,785,989 15,812 37,664,265 (주)세아창원특수강 46,279,290 (25,043,108) (54,706,190) (33,470,008) 66,594,209 172,484 33,296,685 SeAH Global Inc. 4,589,467 (3,252,900) - 1,336,567 9,709,516 367,005 11,413,088 (주)세아항공방산소재 4,103,587 (2,682,086) (1,066,891) 354,610 8,996,276 (205,852) 9,145,034 SeAH Global Japan Co., Ltd 11,397,454 - - 11,397,454 3,754,571 (827,404) 14,324,621 상기 요약 현금흐름은 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 14. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 3,679,163 14,368 3,509,360 14,000 선급비용 6,387,491 1,151,277 5,127,676 1,123,852 기타자산 3,773,876 915,388 288,867 947,193 계약자산 1,213,621 - 2,473,338 - 합 계 15,054,151 2,081,033 11,399,241 2,085,045 15. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 327,465,624 - 269,175,445 - 미지급금 48,762,941 5,373,885 33,989,343 5,341,786 미지급비용 112,146,891 799,209 91,961,206 790,449 보증금 55,200 788,000 57,100 770,900 합 계 488,430,656 6,961,094 395,183,094 6,903,135 16. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 96,001,400 - 122,819,320 - 장기차입금 141,757,219 155,339,390 78,474,600 227,755,196 사채 312,136,762 254,782,923 69,970,225 385,395,092 합 계 549,895,381 410,122,313 271,264,145 613,150,288 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금(주1) 수출입은행 등 3.85외 29,004,655 45,088,900 시설자금(주1) 하나은행 등 4.65외 66,996,745 77,730,420 합 계 96,001,400 122,819,320 (주1) 연결실체는 상기의 차입금의 일부와 관련하여 당반기말 현재 토지 및 건물 등의 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석8 참조). (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 산업시설자금 한국산업은행 등 2026-12-19 1.76 ~ 4.19 42,400,000 42,400,000 한국산업은행 (주1) 2025-09-07 4.10 ~ 4.78 50,000,000 50,000,000 한국산업은행 2025-02-28 3M Libor + 0.36 76,406,000 70,917,000 신한은행 2026-05-09 4.7 20,000,000 20,000,000 우리은행 2026-04-20 4.64 15,000,000 15,000,000 농협은행 2026-03-11 4.55 20,000,000 - 우리은행 2025-01-20 4.07 1,113,130 - BANK OF AYUDHYA (KRUNGSRI) 2027-06-18 4.15 339,390 - 신한은행 2027-05-24 4.65 20,000,000 - 운영자금 씨티은행 (주2) 2025-03-07 4.8 11,551,289 10,721,445 하나은행 2025-01-20 2.52 40,286,800 38,509,351 한국수출입은행 등 2025-03-26 - - 20,000,000 우리은행 바레인 2024-05-30 - - 38,682,000 합 계 297,096,609 306,229,796 차감: 유동성장기부채 (141,757,219) (78,474,600) 장기차입금 155,339,390 227,755,196 (주1) 당반기말 현재 한국산업은행 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석8 참조) (주2) 상기 장기차입금과 관련하여 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 연결재무제표를 기준으로 부채비율을 400%이하로 유지하여야 합니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행회사 구 분 발행일 만기일 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 이자지급방법 (주)세아베스틸지주 제74-2회 무보증사채(주1) 2019-07-31 2024-07-31 2.13 70,000,000 70,000,000 3개월 후급 제74-3회 무보증사채(주1) 2019-07-31 2026-07-31 2.28 30,000,000 30,000,000 3개월 후급 (주)세아베스틸 제76회 공모사채(주2) 2022-03-11 2025-03-11 3.31 70,000,000 80,000,000 3개월 후급 쇼군본드(주3) 2022-05-12 2025-05-13 3.8 62,514,000 58,023,000 3개월 후급 제1회 공모사채(주4) 2023-03-08 2026-03-08 4.91 80,000,000 70,000,000 3개월 후급 (주)세아창원특수강 제37회 공모사채(주5) 2022-01-24 2025-01-24 2.92 110,000,000 110,000,000 3개월 후급 제38-1회 회사채 2024-02-29 2027-02-26 4.21 84,000,000 - 3개월 후급 제38-2회 회사채 2024-02-29 2029-02-28 4.52 20,000,000 - 3개월 후급 제1회 해외사모사채 2023-07-24 2026-07-24 4.51 41,676,000 38,682,000 3개월 후급 액면가액 합계 568,190,000 456,705,000 - (사채할인발행차금) (1,270,314) (1,339,683) - 차감: 유동성사채 (312,514,000) (70,000,000) - (유동성사채할인발행차금) 377,237 29,775 - 비유동성사채 장부가액 254,782,923 385,395,092 - (주1) 상기 무보증사채와 관련하여 지배기업은 약정에 따라 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%이하 유지와 자기자본 500% 이하 담보권 설정 제한, 자산총계 100% 이하 자산매각 제한 조건이 있습니다. 또한 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유(최대주주 변경)가 발생하지 않아야 합니다. (주2) 지배기업의 종속기업인 (주)세아베스틸은 제 76회 공모사채와 관련하여 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 부채비율 300%이하 유지와 자기자본 300%이하 담보권 설정 제한, 자산총계 50%이하 자산매각 제한 조건이 있습니다. 또한 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유(최대주주 변경)가 발생하지 않아야 합니다. (주3) 연결실체는 쇼군본드와 관련하여 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지하여야합니다. (주4) 지배기업의 종속기업인 (주)세아베스틸은 제 1회 공모사채와 관련하여 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 부채비율 300%이하 유지와 자기자본 300%이하 담보권 설정 제한, 자산총계 50%이하 자산매각 제한 조건이 있습니다. (주5) 상기 공모사채와 관련하여 원리금 지급의무이행이 완료될때까지 (주)세아창원특수강의 별도재무제표를 기준으로 부채비율을 300%이하로 유지하여야하며, 자기자본이 300%이하로 담보권 설정 제한 및 자산매각한도가 자산총계의 50%이하로 설정되어 있습니다. 또한 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유(최대주주 변경)가 발생하지 않아야 합니다 17. 기타금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품부채 16,676 - 19,791 - 통화스왑계약 - - - 2,029,173 리스부채 8,558,116 17,884,220 7,378,721 18,831,808 금융보증부채 1,134,521 - 1,134,521 - 기타의금융부채 1,746,210 641,184 3,456,460 643,715 합 계 11,455,523 18,525,404 11,989,493 21,504,696 (2) 신종자본증권 연결실체는 권면총액 100,000,000천원의 신종자본증권(교환사채)을 발행하였으며, 계약 상 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제75회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 만기 30년(발행회사가 만기연장 권한 보유) 사채의 권면 총액 100,000,000,000원 이자율 표면이자율 3.51%발행 5년 이후 기존금리에 2.00% 가산금리 적용 이자지급 정지권한 가. 본 사채 발행일로부터 5년이 경과한 이후에는 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를지급하지 아니할 수 있다.단, 매 이자지급일 기준 직전 12개월 간 본 사채 대비 후순위 및 동순위인 채권 및 주식에 대한매입, 상환, 이익소각을 한 경우 이자지급 유예가 불가하다.나. 발행회사가 위 가.목에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경우에도, 발행회사는이후 도래하는 이자지급기일에 발행인의 선택에 따라 이자의 지급을 재개할 수 있다. 이 경우 발행회사는 지급을 유예한 이자를 누적적으로 합하여 지급할 의무는없으며,해당 이자지급일에 원래 지급할 이자기간에 대한 이자만을 지급하기로 한다.(비누적적).다. 이자 지급 유예 시, 본 사채보다 후순위 및 동순위인 채무의 변제, 상환, 현금 및 주식배당 결의,자기주식매입, 상환주식의 상환 또는 이익소각을 하여서는 아니된다. 교환대상 (주)세아창원특수강 기명식 보통주 교환청구기간 2021년 3월 16일부터 2050년 2월 16일까지 교환가액 22,500원 교환가액 조정 가. 사채를 소유한 자가 교환권 행사 청구를 하기 이전에, (i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, (ii) 준비금의 자본전입을 통하여 무상증자를 하거나, (iii) 주식배당을 통하여 주식을 발행하거나, (iv) 주식분할을 하거나, (v) 시가를 하회하는 전환가액 내지행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, (vi) 기타방법으로 주식을 발행하는 경우에는 교환가액을 조정다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 교부되었더라면 교환인수인이 가질 수 있었던 증권수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정라. 조정된 교환가액이 증권의 보통주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가액으로 함. 기타사항(조기상환권) 가. 발행회사의 선택으로 3년 이내의 경우 발행일로부터 매 1년 경과시점마다, 3년 이후부터 5년 이내 시점까지는 매 6개월 경과 시 마다, 5년 이후의 경우 매 이자지급일마다 전부 조기상환 가능나. 조기상환 시에는 조기상환 원리금(연체이자 포함)을 지급다. 조기상환 시 각 조기상환일의 5영업일 전, 5년 경과시점의 조기상환 시에는 해당 조기상환일의 3개월 전 사채권자에게 서면통지 한편, 상기 신종자본증권과 관련하여 재무적 투자자들과의 정산계약을 체결하였습니다(주석 30 참조). 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 교환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 교환사채와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 18. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당반기 및 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출원가 687,647 1,905,275 1,622,116 2,527,763 판매비와관리비 583,269 853,014 128,100 157,072 합 계 1,270,916 2,758,289 1,750,216 2,684,835 (2) 확정급여형 퇴직급여제도 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 232,582,602 226,160,962 사외적립자산의 공정가치 (248,320,360) (254,554,827) 순확정급여자산(주1) (16,376,661) (28,393,865) 순확정급여부채 638,903 - (주1) 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른제도의 확정급여 채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행가능한 권리 및 결제한 의도가 없으므로 상계표시되지 않았습니다. 19. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수수익 1,696,044 - 2,734,852 - 예수금 6,074,812 104,079 11,140,524 100,192 선수금 13,157,785 2,053,980 16,147,987 2,053,979 기타 57,679 3,885,212 52,153 4,683,686 합 계 20,986,320 6,043,271 30,075,516 6,837,857 20. 충당부채 (1) 당반기 및 전반기 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변동내역 유동성분류 기 초 증가 감소 반기말 유동 비유동 당반기 81,429,463 7,256,716 (1,396,089) 87,290,090 1,296,917 85,993,173 전반기 67,349,645 8,345,428 (2,446,455) 73,248,618 905,445 72,343,173 21. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당반기말 전기말 보통주 150,000,000주 35,862,119주 5,000원 219,310,595 219,310,595 지배기업은 주주에게 배당할 이익으로 자기주식을 소각하기 위하여 전기 이전에 이사회에서 이익소각을 결의하여 자기주식(보통주: 8,000,000주, 취득가액: 55,444,934천원)을 이익잉여금으로 소각하였습니다. 이러한 이익소각으로 인하여 보고기간종료일 현재 발행주식의 액면총액은 179,310,595천원으로 납입자본금(219,310,595천원)과 상이합니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 30,172,224 30,172,224 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 930,195,644 1,845,165,844 966,180,541 2,085,651,376 상품매출 29,898,760 59,793,531 125,503,444 125,971,699 용역매출 9,652,075 17,506,260 15,930,493 22,911,345 임대료매출 330,894 667,091 290,068 621,368 합 계 970,077,373 1,923,132,726 1,107,904,546 2,235,155,788 지리적 시장 국내 752,905,037 1,494,829,379 827,732,907 1,686,675,361 남미주 19,751,656 34,627,488 22,833,736 39,394,012 북미주 32,114,676 72,246,545 60,914,884 127,659,980 아시아 106,393,671 210,558,531 124,729,015 245,935,181 오세아니아 7,965,411 14,180,188 3,984,855 5,653,215 유럽 48,452,042 91,160,491 60,623,938 120,694,355 기타 2,494,880 5,530,104 7,085,211 9,143,684 합 계 970,077,373 1,923,132,726 1,107,904,546 2,235,155,788 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식하는 수익 952,095,083 1,896,960,054 1,091,683,985 2,211,465,495 기간에 걸쳐 인식하는 수익 17,982,290 26,172,672 16,220,561 23,690,293 합 계 970,077,373 1,923,132,726 1,107,904,546 2,235,155,788 (2) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금)의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원자력 사업에 대한 계약자산 1,213,620 2,473,338 - 미청구공사 1,213,620 2,473,338 계약부채 합계 24,769,129 24,163,181 - 제품공급계약에 대한 계약부채 6,496,969 8,047,305 - 운송용역에 대한 계약부채 857,195 347,984 - 기술이전계약부채 3,517,705 6,471,195 - 원자력 사업에 대한 계약부채 13,897,260 9,296,697 23. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 13,640,627 28,446,491 13,297,397 25,860,880 퇴직급여 874,324 1,946,145 684,988 1,357,581 대손상각비(환입) (24,411) 64,620 (358,160) (449,041) 광고선전비 133,263 249,845 171,681 388,173 운반비 8,567,635 17,238,813 9,278,320 19,209,137 수출제비용 6,480,625 12,486,841 6,524,561 12,876,658 복리후생비 2,666,565 4,886,035 3,968,637 6,127,516 여비교통비 1,640,247 3,020,159 1,135,345 1,927,725 수도광열비 467,257 1,073,212 466,456 1,082,373 감가상각비 1,621,594 3,675,990 1,916,047 3,349,947 무형자산상각비 252,199 514,964 416,913 834,811 지급수수료 7,099,067 15,752,909 6,514,809 13,610,272 세금과공과 745,448 1,561,153 777,025 1,414,394 접대비 366,419 754,501 331,536 647,090 용역비 1,998,844 3,994,610 1,885,716 3,859,615 경상연구개발비 1,327,309 3,112,171 1,776,099 3,510,651 주식보상비용 430,351 444,138 70,446 70,446 A/S 비용 833,399 1,219,526 421,682 783,295 기타판매비와관리비 1,800,770 3,394,068 1,791,264 3,555,545 합 계 50,921,532 103,836,191 51,070,762 100,017,068 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수익 224,736 749,833 213,601 731,286 유형자산처분이익 67,893 77,543 796,027 4,813,842 수입수수료 - - 24,281 24,282 유형자산손상차손환입 35,532 35,532 - - 충당부채 환입 - - - 40,394 잡이익 1,086,783 1,336,931 19,044 271,404 합 계 1,414,944 2,199,839 1,052,953 5,881,208 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 861,157 974,080 349,199 459,712 기부금 28,489 33,589 3,000 257,500 잡손실 51,481 121,542 53,091 1,040,961 기타의손상차손 - - 737 49,209 운휴자산상각비 318,475 758,714 28,151 87,950 합 계 1,259,602 1,887,925 434,178 1,895,332 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 1,834,290 3,257,377 1,005,853 1,984,031 배당금수익 29,286 1,115,402 1,068,955 2,159,854 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 713,149 713,149 - - 파생상품평가이익 5,410,335 16,753,455 (2,040,745) 8,306,960 파생상품거래이익 81,746 81,746 2,078,324 2,164,623 외화매매차익 8,273,604 12,533,161 7,067,040 13,338,789 외화환산이익 (73,661) 4,747,984 (981,532) 4,523,288 합 계 16,268,749 39,202,274 8,197,895 32,477,545 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 8,698,966 16,920,168 8,224,684 15,710,388 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 7,166,470 7,166,470 외화매매손실 414,582 3,001,058 4,784,593 8,099,387 외화환산손실 6,832,006 19,308,121 3,391,004 13,137,192 파생상품평가손실 2,173 19,924 (2,360,140) 820,035 파생상품거래손실 2,982,051 3,019,413 1,746,538 1,866,676 합 계 18,929,778 42,268,684 22,953,149 46,800,148 26. 비용의 성격별분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (20,827,446) 15,133,227 (18,124,172) (95,906,879) 원부재료 매입액 553,182,032 1,060,993,673 622,856,944 1,365,087,102 종업원급여 83,653,408 164,125,871 100,462,780 151,191,923 감가상각비 26,942,204 54,285,894 23,973,258 49,078,702 지급수수료 16,316,000 33,968,724 11,480,071 23,584,397 세금과공과 4,270,660 8,471,705 4,710,225 8,911,824 기타비용 242,881,934 501,220,308 280,248,225 579,360,465 합 계 906,418,792 1,838,199,402 1,025,607,331 2,081,307,534 27. 법인세 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당반기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 21.93%(전반기 : 25.64%)입니다. (2) 필라 2 법인세의 영향 필라2 법률에 따라 연결기업은 각 자회사가 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 연결기업은 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 현재까지 검토한바에 따르면 2024년 6월 30일까지 보고기간의 자회사와 관련하여 추가세액이 발생할 가능성은 없습니다. 28. 금융상품 (1) 범주별 금융상품 1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - 226,613,505 - - 226,613,505 매출채권및기타채권 유동 - 501,687,379 - - 501,687,379 비유동 - 28,189,405 - - 28,189,405 기타금융자산 유동 2,000,448 6,370,369 - 21,770,045 30,140,862 비유동 36,496,754 5,072,664 705,067 2,753,780 45,028,265 합 계 38,497,202 767,933,322 705,067 24,523,825 831,659,416 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피지정파생상품 합 계 현금및현금성자산 - 97,264,809 - - 97,264,809 매출채권및기타채권 유동 - 435,715,161 - - 435,715,161 비유동 - 23,391,812 - - 23,391,812 기타금융자산 유동 - 6,015,192 - 7,364,038 13,379,230 비유동 35,792,752 5,077,198 705,067 6,526,088 48,101,105 합 계 35,792,752 567,464,172 705,067 13,890,126 617,852,117 2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 매입채무및기타채무 유동 - 488,430,656 - - 395,183,094 - 비유동 - 6,961,094 - - 6,903,135 - 차입금 유동 - 549,895,382 - - 271,264,145 - 비유동 - 410,122,313 - - 613,150,288 - 기타금융부채 유동 16,677 1,134,521 1,746,210 19,791 1,134,522 3,456,461 비유동 - - 641,184 - - 2,672,888 합 계 16,677 1,456,543,966 2,387,394 19,791 1,287,635,184 6,129,349 (2) 금융상품 공정가치 1) 연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 종목명 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 (주)한국경제신문 6,460 6,460 (주)경남신문사 1,675 1,675 ASSEMBRIX 696,932 696,932 합 계 705,067 705,067 3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 수익증권 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율,여유자금운용수익율, 장기차입금 이자비용, 자기자본비용등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 자기자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있으며, 베타는 Hamada model을 이용하여 '비거주용 건물 임대업'의 업종베타를 적용하여 산출하였습니다. 보유 포트폴리오의 공정가치로 평가하고 있는 수익증권의 경우, 해당기업의 재무제표상 순자산에 비례하는 부분으로 평가하였습니다. - 파생상품부채 옵션의 만기일까지 주가가 변할 수 있는 여러 과정을 보여주며, 옵션의 최종가격을 산정한 후, 이를 각 노드(Node)마다 할인하여 옵션가치를 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 - - - - 비상장주식(주1) - - 705,067 705,067 당기손익- 공정가치측정금융자산 수익증권 - 2,596,600 33,900,153 36,496,753 전환사채 - - 2,000,448 2,000,448 위험회피회계적용 파생상품자산 - 24,523,826 - 24,523,826 합 계 - 27,120,426 36,605,668 63,726,094 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 16,677 - 16,677 합 계 - 16,677 - 16,677 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 - - - - 비상장주식(주1) - - 705,067 705,067 당기손익- 공정가치측정금융자산 수익증권 - 2,596,600 31,339,416 33,936,016 전환사채 - - 1,856,736 1,856,736 위험회피회계적용 파생상품자산 - 13,890,126 - 13,890,126 합 계 - 16,486,726 33,901,219 50,387,945 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 2,048,964 - 2,048,964 합 계 - 2,048,964 - 2,048,964 (주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 당반기손익 처분 기타 반기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(주1) 31,339,416 2,000,037 713,149 (152,448) - 33,900,154 전환사채 1,856,736 - - - 143,712 2,000,448 합 계 33,196,152 2,000,037 713,149 (152,448) 143,712 35,900,602 (주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 당반기손익 처 분 반기말금액 금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 수익증권 42,040,462 100,000 (7,166,470) (331,960) 34,642,032 (주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (5) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)세아홀딩스 지배기업의 종속기업(주1) (주)세아엘앤에스, (주)세아네트웍스, (주)브이엔티지, (주)디어테일, (주)세아특수강, (주)세아메탈, (주)세아엠앤에스, PT.SeAHNESIA, Pos-SeAH Steel Wire(Nantong) Co., Ltd., SeAH Automotive(Nantong) Co., Ltd., (주)아이언그레이, IRONGREY LLC, KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호, Pos-SeAH Steel Wire(Tianjin) Co., Ltd., Pos-SeAH Steel Wire(Thailand) Co., Ltd., Neptune Partners Pte. Ltd., SeAH M&S Vietnam Co., LTD, (주)세아기술투자, AL-500-FUNDS, LP(주2), 포레스트아이지합자조합(주2), SeAH Global AutoTech Mexico, S.A. de C.V. 지배기업의 관계기업(주1) (주)간만세, 케이퓨전테크놀로지(주), Xen Technologies Pte. Ltd., (주)포도미디어네트워크, Wow Kids (Beijing) Nutrition Tech. Co., Ltd., PT BARUN GROUP ASIA, CherubicVentures SSG V Ltd, 레버런트프론티어1호 창업벤처전문 사모투자 합자회사, 오아시스헬스앤뷰티투자조합, ZIGG LF OPPORTUNITY I, LLC, Fund IV-C, A Series of Riot Ventures Opportunity Fund, L.P., TCP TacOpps I L.P., 세아-블리츠 미래 환경 신기술사업투자조합, (주)삼정개발, 세아 스마트솔루션 신기술투자조합 1호(주9), 세아 케이웨이브 신기술투자조합1호(주11) 지배기업의 공동기업(주1) IG DIGITAL, LLC, (주)피치 연결실체 보유 종속기업 (주)세아베스틸, (주)세아창원특수강, (주)씨티씨, (주)세아항공방산소재, SeAH Global Inc., Everguard Inc, SeAH Global (Thailand) Co., Ltd., SeAH Global Vina Co., Ltd., SeAH CTC Co., Ltd., SeAH Global IndiaPrivate Limited, SeAH Global Japan Co., Ltd., PT. SeAH Global Indonesia(주3), 세아 ESG 신기술사업투자조합(주7), SeAH Global Holdings, Inc.(주10), SeAH Superalloy Technoligies, LLC(주10) 관계기업 진양특수강(주), (주)세창스틸,티비제이디신기술조합제1호, 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호(주5), 파빌리온엠씨클라이밋테크제일호사모투자 합자회사(주6), (주)리텍(주8), IMMCETFII재간접일반사모투자신탁제1호(주9) 공동기업 SeAH Gulf Special Steel Industries 기타특수관계자(주4) (주)세아제강지주 등 기타 세아 계열사 (주1) 지배기업의 종속기업과 관련한 관계기업 및 공동기업, 종속기업이 포함되어 있습니다. (주2) 지배기업의 종속기업인 (주)아이언그레이는 유한책임사원으로 업무집행사원에게 지급되었거나 지급될 수수료가 유의적이지 않고, 이를 제외한 변동이익의 대부분을 분배받을 권리가 있으므로 대상 회사에 대해 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (주3) 전기 중 당사가 PT. SeAH Resources & Investment 지분을 인수하며 PT. SeAH Global Indonesia로 사명을 변경하고 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. (주4) 기타 특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주5) 전기 중 신규 취득하였습니다. 당사가 해당 조합에 대하여 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 조합원의 해임에 관하여는 만장일치 결의가 필요한 관계로 지배력을 인정하기 어려워 관계기업으로 분류하였습니다. (주6) 전기 중 신규 취득하였고, 당기 중 지분을 추가로 취득하였습니다. (주7) 전기 중 신규 취득하였습니다. (주)세아베스틸지주, (주)세아창원특수강, (주)세아기술투자가 전기 중 세아-ESG 신기술사업투자조합을 설립 및 출자하였습니다. (주8) 전기 중 신규 취득하였습니다. (주9) 당기 중 신규 취득하였습니다. (주10) 당기 중 미국법인을 신규설립하였습니다. (주11) 지배기업의 종속기업인 (주)세아기술투자가 해당 조합에 대하여 과반 이상의 지분을 보유하고 있으나 조합원의 해임에 관하여는 만장일치 결의가 필요한 관계로 지배력을 인정하기 어려워 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 거래회사명 매출 배당금수익 기타수익 매입 배당금지급 유형자산취득 기타비용 기타거래(비용) (주1) 지배기업 (주)세아홀딩스 129,392 - - - 22,135,633 - 1,087,785 3,300,560 지배기업의 종속기업 (주)세아엘앤에스 49,482 - - 485,152 - - 23,747,607 - (주)세아네트웍스 - - 123,703 277,700 - 6,782,600 1,261,781 - (주)브이엔티지 - - - 3,219,077 - 13,830,843 5,276,880 - (주)세아특수강 62,022,561 - - 6,245,070 - - 78,726 - (주)세아엠앤에스 - - - 32,071,956 - - - - KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 - 1,046,025 - - - - 1,162,561 - POS-SeAH Steel Wire(Thailand) 2,135,119 - - - - - - - POS-SeAH Steel Wire(Nantong) 18,671 - - - - - - - (주)세아메탈 90,402 - - 1,814,290 - 2,500 2,477 - 관계기업 진양특수강(주) 29,284,711 700,000 - - - - 1,526,437 - (주)세창스틸 9,981,486 - - 1,575,875 - - - - 공동기업 SeAH Gulf Special Steel Industries 3,470,914 - - - - - 23,415 - 기타특수관계자 (주)세아제강지주 - - - - - - 634,810 - (주)세아제강 131,386 - - 14,274,777 - - - - 우진정공 195,764 - - - - - - - SeAH Precision Mexico 2,768,699 - - - - - - - (주)세아씨엠 - - - 3,691,134 - - - - (주)세아에삽 294,065 - - - - - - - 합계 110,572,652 1,746,025 123,703 63,655,031 22,135,633 20,615,943 34,802,479 3,300,560 (주1) 기타거래는 대리인으로서 특수관계자를 대신하여 채무를 결제한 현금유출입 내역이 포함되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 거래회사명 매출 배당금수령 기타수익 유형자산처분 매입 배당금지급 유형자산취득 기타비용 기타거래(비용) (주1) 지배기업 (주)세아홀딩스 100,565 - - - - 22,135,633 - 1,129,233 2,202,988 지배기업의종속기업 (주)세아엘앤에스 1,864 - - - 2,990,734 - - 28,347,830 - (주)세아네트웍스 - - 123,703 - 678,700 - 4,629,380 1,652,205 - (주)브이엔티지 - - - - 3,398,509 - 9,963,934 5,659,992 - (주)세아특수강 60,763,388 - - - 3,260,073 - - - - (주)세아엠앤에스 - - - - 71,123,591 - - - - KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 - 1,055,867 - - - - - 886,630 - POS-SeAH Steel Wire(Thailand) 1,860,448 - - - - - - - - (주)세아메탈 24,638,253 - - - 102,585 - - - - (주)세아기술투자 594 - 4,582 - - - - - - 관계기업 (주)세창스틸 8,238,512 - - - 1,863,766 - - - - 진양특수강(주) 32,351,228 875,000 - - - - - 1,896,321 - 공동기업 SeAH Gulf SpecialSteel Industries 5,426,237 - 4,715,658 47,635,578 - - - - - 기타특수관계자 (주)세아제강지주 - - - - - - - 801,006 - (주)세아제강 189,902 - - - 14,788,220 - - - - 우진정공 147,933 - - - - - - - - (주)세아씨엠 - - - - 2,960,447 - - - - India SeAH Precision Metal(India) Pvt Ltd. - - - - - - - 34,223 - SeAH Japan Co., Ltd. - - - - 3,310,723 - - - - 합계 133,718,924 1,930,867 4,843,943 47,635,578 104,477,348 22,135,633 14,593,314 40,407,440 2,202,988 (주1) 기타거래는 대리인으로서 특수관계자를 대신하여 채무를 결제한 현금유출입 내역이 포함되어 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 거래회사명 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 (주)세아홀딩스 - 157,230 626,320 327,247 297,141 429,140 지배기업의 종속기업 (주)세아엘앤에스 54,430 - - 759 613,517 3,587,085 (주)세아네트웍스 - - - 660,990 1,471,250 2,434,080 (주)브이엔티지 - - - 2,890,078 1,590,834 3,766,314 (주)세아특수강 13,857,576 - - 1,888,847 - - (주)세아엠앤에스 - 4,086 - 2,383,422 804,365 - KB와이즈스타사모부동산투자신탁 - - 1,784,896 644 246 980,287 POS-SeAH Steel Wire (Thailand) 43,694 - - - - - 관계기업 진양특수강(주) 7,840,307 - - - - 266,927 (주)세창스틸 3,876,851 5,704 - 337,802 328,381 - 공동기업 SeAH Gulf Special Steel Industries 476,307 10,870,159 - - - 3,517,704 기타특수관계자 (주)세아제강지주 - - - 249,040 - 426,459 (주)세아제강 136,909 - - 5,776,539 - - 우진정공 135,569 - - - - - SeAH Precision Mexico 5,043,737 - - - - - (주)세아씨엠 - - - 1,373,542 - - 합계 31,465,380 11,037,179 2,411,216 15,888,910 5,105,734 15,407,996 (전기말) (단위: 천원) 구분 거래회사명 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 지배기업 (주)세아홀딩스 - 107,211 626,320 - 4,749,912 499,506 지배기업의 종속기업 (주)세아엘앤에스 - - - 513,874 162,544 3,273,960 (주)세아네트웍스 - - - 29,700 1,221,110 1,622,577 (주)브이엔티지 862,037 - 537,998 1,650,938 2,636,049 3,679,820 (주)세아특수강 9,375,680 - - 2,399,659 - - (주)세아엠앤에스 - 32,390 427 3,424,438 148,960 - KB와이즈스타사모부동산투자신탁 - - 1,784,896 - 843 1,485,247 (주)세아메탈 1,293,128 - - 10,417 40,512 - POS-SeAH Steel Wire (Thailand) 90,981 - - - - - 관계기업 진양특수강(주) 6,539,333 - - - - 347,056 (주)세창스틸 2,796,089 5,361 - - 615,998 - 공동기업 SeAH Gulf Special Steel Industries 3,112,658 10,916,988 - - - 6,471,195 기타특수관계자 (주)세아제강지주 - - - - 273,675 409,668 (주)세아제강 271,006 - - 5,229,981 942,522 - SeAH Precision Mexico 5,004,700 - - - - - (주)세아씨엠 - - - 1,303,621 - - 합계 29,345,612 11,061,950 2,949,641 14,562,628 10,792,125 17,789,029 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 종업원대여금 9,462,992 10,926,768 (5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기급여 4,288,058 8,789,044 2,220,896 5,995,133 퇴직급여 194,046 564,671 248,210 744,117 합 계 4,482,104 9,353,715 2,469,106 6,739,250 (6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 지분거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내역 당반기 전반기 세아-케이에이아이(KAI) ESG 신기술투자조합 1호 지분취득 - 2,400,000 (주)리텍 지분취득 - 2,600,010 파빌리온엠씨클라이밋테크 제1호 펀드 지분취득 1,892,181 584,408 SeAH Gulf Special Steel Industries 지분취득 20,468,961 26,953,860 IMMCETFII재간접일반사모투자신탁제1호 지분취득 4,740,792 - 합 계 27,101,934 32,538,278 (7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. 1) 분할존속회사인 (주)세아베스틸지주와 분할신설회사인 (주)세아베스틸은 전기 분할 기준일(4월 1일)의 채무금액에 대하여 상호간 연대보증의무를 부담하고 있습니다. 2) 종속기업인 (주)세아창원특수강은 2022년 3월 21일 이사회를 통해 SeAH Gulf Special Steel Industries의 자금차입에 대한 채무보증을 결의하였으며, 채무보증 한도는 세아창원특수강이소유하고 있는 지분율인 51%에 해당하는 금액입니다. 당반기말 현재 SeAH Gulf Special Steel Industries에서 실행한 차입금은 74,389,450천원 입니다. 30. 우발부채 및 주요약정 (1) 당반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 자금조달약정 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, CNY 원화단위: 천원) 구분 통화 한도금액 금융기관 시설자금 KRW 255,000,000 한국산업은행 등 USD 55,000,000 한국산업은행 CNY 9,000,000 우리은행 운영자금 KRW 324,000,000 KEB하나은행 등 USD 127,800,000 KEB하나은행 등 JPY 590,000,000 KEB하나은행 등 CNY 66,000,000 닝보은행 등 이행보증 KRW 1,500,000 KEB하나은행 USD 130,000 KEB하나은행 파생상품 KRW 20,475,000 한국산업은행 등 USD 31,730,000 신한은행 등 지급보증 KRW 6,000,000 KEB 하나은행 등 USD 5,774,134 신한은행 등 당좌차월 KRW 10,000,000 KEB 하나은행 동반성장론 KRW 311,000,000 농협은행 등 무역금융 KRW 25,100,000 우리은행 등 외담대 KRW 55,500,000 농협은행 등 수출입자금 KRW 80,000,000 한국수출입은행 At sight L/C USD 64,600,000 KEB하나은행 등 Usance L/C USD 15,000,000 신한은행 등 포괄한도 USD 50,000,000 국민은행 등 KRW 9,000,000 우리은행 외화사채(CRS) USD 30,000,000 MUFG (2) 당반기말 현재 연결실체의 미결제된 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD 원화단위: 천원) 계약처 계약일 만기일 통화 계약수량 평가금액(천원) 계약체결목적 산업은행 2020-02-28 2025-02-28 USD 55,000,000 11,306,706 금리 및 환율변동에 따른 위험 회피 미쓰비시도쿄UFJ은행 2022-05-13 2025-05-13 USD 45,000,000 3,377,353 미쓰비시도쿄UFJ은행 2023-07-24 2026-07-24 USD 30,000,000 2,745,828 하나은행 2021-11-19 2024-11-19 USD 29,000,000 6,482,566 씨티은행 2023-03-08 2025-03-07 USD 8,315,065 509,429 상기 내용과 별도로 당반기말 미결제된 알루미늄 선물 관련 파생상품이 존재하며 기간말 평가이익은 55,412천원입니다. (3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보목적물 담보설정액 지급보증서 등 40,113,700 토지, 아파트 등 부동산 39,185,000 기타 자산 2,100,000 합 계 81,398,700 한편, 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD 원화단위: 천원) 보증내용 제공한 자 통화 보증금액 계약이행보증 한국수력원자력(주) 등 KRW 29,589,998 계약이행보증 하나은행 USD 30,000 지급보증 하나은행 등 USD 1,801,057 수입L/C 하나은행 등 USD 5,667,200 하자보증 서울보증보험 KRW 4,094,221 온실가스배출권 서울보증보험 KRW 2,185,595 전기료 지급보증 서울보증보험 KRW 160,000 (4) 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: SAR 원화단위: 천원) 제공받은자 통화 지급보증액 보증기간 금융기관 정선라임(주) KRW 1,134,521 차입금 상환시까지 한국산업은행 등 SeAH Gulf Special Steel Industries SAR 270,300,000 2023.08.17 ~ 2033.07.01 SIDF (5) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (외화단위: USD 원화단위: 천원) 구 분 통화 소송가액 현 황 통상임금 관련 소송(주1) KRW 6,449,148 통상임금 소송 총 7건으로 1심 및 3심 진행중 지금 절도 일부 부인 소송 KRW 50,000 1심 승소, 2심 일부패소, 3심 진행중 ESS설비(에너지저장장치) 운영손실 청구 KRW 1,596,756 1심 진행중 노동자 피해보상 관련 소송 USD 5,000,000 1심 진행중 (주1) 당반기말 현재 연결실체는 통상임금 관련 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 85,993,173천원을 소송충당부채로 재무제표에 계상하고 있으며, 과거기간 중 소송판결금액인 229,202천원을 법원에 공탁하였습니다. (6) 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 소송가액 현 황 시정명령취소 KRW 757,333 1심 진행중 부당해고 구제(주1) KRW - 1심 진행중 금강골프 원상회복 등 청구 KRW 47,386 제소 (주1) 부당해고 구제 관련 소송으로 소송가액이 존재하지 않습니다. (7) 신종자본증권과 관련된 재무적 투자자들과 교환대상 주식의 정산 등에 관한 주주간 계약을 체결하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 교환권 행사 발행일로부터 3년이 되는 날의 다음 날에 개시하여 매 6개월마다 교환권을 행사할 수 있으며, 5년이 경과한 후에는 언제나 교환권 행사가 가능함. 조기정산 5년시점까지 이자지급을 중지하는 등의 조기정산의 사유가 발생하는 경우 조기정산이 가능함. 정산일 정산기준일 : 2025년 01월 06일정산일 : 2025년 03월 16일 정산가격 기초자산 순매도금액 + 유상감자금액 - 정산기준금액 정산기준금액 22,500원(단, 인수계약에 따라 본건 사채의 교환가격이 조정되는 경우, 정산기준가격도 조정) (주)세아베스틸지주 정산금 정산가격이 음(-)일 경우, (주)세아베스틸지주가 정산금 차액을 투자자에게 지급 투자자 정산금 정산가격이 양(+)일 경우, 투자자가 (주)세아베스틸지주에게 정산금차액을 지급 (8) 2020년 중 지배기업의 종속기업인 SeAH Global Inc.은 그 종속기업인 EverguardInc.의 지분 30%를 처분하였으며, 처분 시 지분옵션계약을 체결하였습니다.또한 2024년 중 지배기업의 종속기업인 SeAH Global Inc.은 그 종속기업인 Everguard Inc.에 유상증자시 지분옵션계약을 추가로 체결하였습니다. 구분 내용 [콜옵션] 행사대상 Everguard Inc. 비지배지분 1.4% 행사가능시기 2022년 9월 이후 행사가격 행사시점의 SeAH Global Inc.와 비지배주주가 합의한 가격 [풋옵션] 행사대상 Everguard Inc. 비지배지분 1.4% 행사가능시기 2024년 2월 이후 행사가격 행사시점의 SeAH Global Inc.와 비지배주주가 합의한 가격 (9) 지배기업의 종속기업인 (주)세아베스틸은 쇼군본드와 관련하여 원리급지급의무이행에 대해 미쓰비시UFJ은행과 보증약정을 체결하여 보증을 제공받고 있습니다. (10) 종속기업 세아창원특수강은 2022년 중 Saudi Arabian industrial investment comapany와의 합작 계약에 의해 SeAH Gulf Special Steel Industries를 설립하였습니다. 신주 발행한 지분의 51%를 약 USD 54.9M(총 최대약정금액 : USD 71.4M)에 취득하였으며, 약정에 의해 공동지배력이 있다고 판단하여 해당 지분을 공동기업투자주식으로 인식하였습니다. 지분 취득시 체결한 세부 약정은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식양도 제한 - Lock-in 기간 중 상대주주의 사전 서면 동의없이 주식 양도 금지- 사우디 정부 및 정부 소유 기업에 매각시, 회사는 동반 매도청구권(Drag-Along)을 보유- 제 3자 매각시, 다른 주주는 공동매각요구권(Tag-Along)을 보유 Default 회사 혹은 계약 상대방에게 Default 발생시, Default가 발생하지 아니한 주주 및 자회사(이하, "non-Default 주주")는 Default가 발생한 주주 및 자회사(이하, "Default 주주")에게 지분매각을 요구하는 권리(Call Option) 및 Default 주주에게 non-Default 주주가 보유한 주식을매입하도록 요구하는 권리(Put Option)를 보유 Deadlock 양사가 합의한 Deadlock 사항 발생시,회사는 계약 상대방의 회사에게 지분 매각을 요구하는 권리(Call Option) 보유계약 상대방은 회사가 상대방의 지분을 매입하도록 요구하는 권리(Put Option) 보유 세아창원특수강은 2022년 3월 21일 이사회를 통해 SeAH Gulf Special Steel Industries의 자금차입에 대한 채무보증을 결의하였으며, 채무보증 한도는 회사가 소유하고 있는 지분율인 51%에 해당하는 금액입니다. 당반기말 기준 SeAH GulF Special Steel Industries에서 실행한 차입금은 74,389,450천원 입니다. (11) 종속기업 세아항공방산소재는 한국화재보험협회에 가입한 재산종합보험에 대하여 회사의 장기차입금을 기반으로 한국산업은행에 질권을 설정하였습니다. (12) 종속기업인 세아베스틸과 세아창원특수강의 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유형자산 53,914,988 41,150,860 무형자산 14,017,147 21,125,548 합 계 67,932,135 62,276,408 31. 보고기간 후 사건 (1) 지배기업은 2024년 7월 종속회사 SeAH Global Holdings, Inc.에 대한 추가 유상증자를 실시하였습니다. (2) 지배기업은 2024년 7월 74-2회 무보증사채 700억원을 상환하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 70 기 반기말 2024.06.30 현재 제 69 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 36,789,366,165 18,826,282,862 　　현금및현금성자산 31,706,947,660 6,889,761,239 　　매출채권및기타채권 4,036,570,406 10,790,137,815 　　기타유동자산 846,891,319 785,149,308 　　당기법인세자산 198,956,780 361,234,500 　비유동자산 1,747,094,365,719 1,731,727,626,313 　　유형자산 459,094,883 404,964,379 　　사용권자산 520,892,409 695,289,503 　　투자부동산 18,613,806,588 18,666,387,180 　　무형자산 4,770,799,181 4,770,799,181 　　매출채권및기타채권 822,599,070 751,661,196 　　기타금융자산 31,102,351,117 30,541,650,128 　　관계기업투자 31,716,498,152 25,083,524,676 　　종속기업투자 1,658,491,113,881 1,649,971,257,572 　　순확정급여자산 597,210,438 842,092,498 　자산총계 1,783,883,731,884 1,750,553,909,175 부채 　　 　유동부채 174,814,994,086 180,794,254,415 　　매입채무및기타채무 2,555,896,777 8,205,500,107 　　차입금 69,995,689,923 69,970,224,864 　　기타유동금융부채 101,990,328,059 102,379,519,353 　　기타유동부채 68,475,380 239,010,091 　　당기법인세부채 204,603,947 　 　비유동부채 57,355,997,197 60,759,105,243 　　매입채무및기타채무 750,000,000 750,000,000 　　차입금 29,962,004,114 29,953,160,266 　　기타금융부채 173,461,443 347,812,045 　　이연법인세부채 26,360,925,813 29,607,286,163 　　기타비유동부채 109,605,827 100,846,769 　부채총계 232,170,991,283 241,553,359,658 자본 　　 　자본금 219,310,595,000 219,310,595,000 　주식발행초과금 30,172,223,578 30,172,223,578 　기타잉여금 275,354,440,939 275,354,440,939 　기타자본구성요소 　　 　이익잉여금 1,026,875,481,084 984,163,290,000 　자본총계 1,551,712,740,601 1,509,000,549,517 부채및자본총계 1,783,883,731,884 1,750,553,909,175 　 제 70 기 반기말 제 69 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 70 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 69 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업수익 3,884,796,838 89,169,640,901 3,209,587,161 49,654,611,129 　배당수익 등 3,884,796,838 89,169,640,901 3,209,587,161 49,654,611,129 영업원가 4,151,254,194 9,326,893,035 5,139,647,730 8,024,667,040 　판매비및관리비 4,151,254,194 9,326,893,035 5,139,647,730 8,024,667,040 영업이익 (266,457,356) 79,842,747,866 (1,930,060,569) 41,629,944,089 기타영업외수익 8,956,808 8,956,840 7,682,710 7,774,310 기타영업외비용 23,488,753 23,833,852 498,400 200,571,467 금융수익 1,089,475,573 1,932,115,968 83,870,830 3,200,198,522 금융비용 1,757,574,098 3,523,042,717 9,232,140,743 10,918,654,875 법인세비용차감전순이익 (949,087,826) 78,236,944,105 (11,071,146,172) 33,718,690,579 법인세비용 3,022,892,636 3,036,346,809 552,709,793 104,730,676 반기순이익 2,073,804,810 81,273,290,914 (10,518,436,379) 33,823,421,255 기타포괄이익(손실) (6,926,035) (20,473,630) 463,987,718 1,698,294,202 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (6,926,035) (20,473,630) 463,987,718 1,698,294,202 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　　 (319,000,000) 1,282,250,000 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 　　 847,000,000 847,000,000 　　확정급여채무의 재측정요소 (8,756,049) (25,883,224) 7,479,481 11,309,434 　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (1,830,014) (5,409,594) 71,491,763 442,265,232 총포괄손익 2,066,878,775 81,252,817,284 (10,054,448,661) 35,521,715,457 기본 및 희석주당이익 　　　　 　기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원) 58 2,266 (293) 943 　 제 70 기 반기 제 69 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 70 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 69 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초) 219,310,595,000 30,172,223,578 275,354,440,939 (1,570,525,730) 993,726,333,984 1,516,993,067,771 연차배당 　　　　 (38,540,626,200) (38,540,626,200) 총포괄이익 　　　 1,552,725,700 33,968,989,757 35,521,715,457 반기순이익 　　　　 33,823,421,255 33,823,421,255 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　　　 1,014,259,750 　 1,014,259,750 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손익 　　　 675,088,690 　 675,088,690 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분 　　　 (136,622,740) 136,622,740 　 확정급여채무의 재측정요소 　　　　 8,945,762 8,945,762 2023.06.30 (기말) 219,310,595,000 30,172,223,578 275,354,440,939 (17,800,030) 989,154,697,541 1,513,974,157,028 2024.01.01 (기초) 219,310,595,000 30,172,223,578 275,354,440,939 　 984,163,290,000 1,509,000,549,517 연차배당 　　　　 (38,540,626,200) (38,540,626,200) 총포괄이익 　　　　 81,252,817,284 81,252,817,284 반기순이익 　　　　 81,273,290,914 81,273,290,914 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분손익 　　　　　　 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 처분 　　　　　　 확정급여채무의 재측정요소 　　　　 (20,473,630) (20,473,630) 2024.06.30 (기말) 219,310,595,000 30,172,223,578 275,354,440,939 　 1,026,875,481,084 1,551,712,740,601 　 자본 자본금 주식발행초과금 기타잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 70 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 69 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 78,742,930,846 41,490,382,870 　반기순이익 81,273,290,914 33,823,421,255 　현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,011,786,718 11,051,364,428 　　법인세비용 (3,036,346,809) (104,730,676) 　　퇴직급여 209,051,580 85,560,384 　　감가상각비 73,510,376 98,251,599 　　투자부동산감가상각비 52,580,592 　 　　사용권감가상각비 180,856,300 51,304,746 　　유형자산처분손실 345,099 　 　　이자비용 3,522,906,920 3,386,820,700 　　외화환산손실 123,602 488,737 　　파생상품평가손실 　 (364,872,251) 　　당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 　 7,166,469,779 　　장기종업원급여 8,759,058 2,326,908 　현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 83,520,157,634 48,633,197,204 　　파생상품평가이익 933,413,778 3,018,291,030 　　이자수익 285,504,874 181,907,492 　　배당금수익 81,582,707,889 45,432,678,973 　　당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 713,149,089 　 　　잡이익 5,382,004 319,709 　영업활동으로인한 자산부채의 변동 945,416,291 2,140,422,055 　　기타채권 6,801,992,505 1,978,633,063 　　기타유동자산 (51,992,011) (30,024,366) 　　기타채무 (5,652,588,269) 111,312,189 　　기타유동부채 (161,739,311) 44,450,465 　　비유동기타채무 (203,879) (10,394,560) 　　퇴직금의 지급 (294,627,974) (403,809,426) 　　사외적립자산의 감소(증가) (914,991,659) 450,254,690 　　관계사퇴직금의 전출입 1,219,566,889 　 　이자의 수취 248,518,572 181,907,492 　배당금의 수취 81,582,707,889 45,432,678,973 　이자의 지급 (2,960,909,624) (2,843,699,999) 　법인세의 환급(납부) 162,277,720 337,485,870 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,207,882,995) (2,385,606,692) 　투자활동으로 인한 현금유입액 249,947,830 2,935,635,090 　　유형자산의 처분 　 5,778,351 　　기타금융자산의 감소 152,448,100 2,837,960,446 　　유동대여금의 감소 41,937,230 91,896,293 　　비유동대여금의 감소 55,562,500 　 　투자활동으로 인한 현금유출액 15,457,830,825 5,321,241,782 　　유형자산의 취득 (125,001,040) (75,020,936) 　　유동대여금의 증가 　 78,385,030 　　비유동대여금의 증가 180,000,000 205,410,683 　　종속기업주식 취득 8,519,856,309 1,959,216,232 　　관계기업투자의 취득 6,632,973,476 2,984,407,666 　　임차보증금의 증가 　 (18,801,235) 재무활동으로 인한 현금흐름 (38,717,861,430) (43,096,219,200) 　재무활동으로 인한 현금유입액 30,898,800,242 　 　　단기차입금의 증가 30,898,800,242 　 　재무활동으로 인한 현금유출액 69,616,661,672 43,096,219,200 　　배당금의 지급 38,540,626,200 38,540,626,200 　　리스부채의 감소 177,235,230 53,559,000 　　단기차입금의 감소 (30,898,800,242) 　 　　기타금융부채의 증가(감소) 　 4,502,034,000 현금의 증감 24,817,186,421 (3,991,443,022) 기초의 현금및현금성자산 6,889,761,239 11,591,913,445 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　　 반기말의 현금및현금성자산 31,706,947,660 7,600,470,423 　 제 70 기 반기 제 69 기 반기 5. 재무제표 주석 제 70 기 반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제 69 기 반기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 세아베스틸지주 1. 회사의 개요 주식회사 세아베스틸지주(이하 "당사")는 특수강 등의 제조및 판매업을 목적으로 1955년 4월에 대한민국에서 설립되어 1991년 3월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에주식을 상장하였으며, 특수강제품과 자동차부품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2004년 3월 12일 정기주주총회에서세아컨소시엄의 회사인수 및 회사정리절차종결 후 당사 상호를 기아특수강 주식회사에서 주식회사 세아베스틸로 변경하였습니다. 한편 당사는 2022년 4월 1일을 분할기일(분할등기일 2022년 4월 5일)로 하여 특수강제조 등사업부문 일체를 물적분할 후 사명을 주식회사 세아베스틸로 하는 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%)을 신규 설립하였으며, 분할 존속법인의 사명을 세아베스틸지주로 변경하였습니다. 당사의 납입자본금은 219,310,595천원이며 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율 (주)세아홀딩스 22,135,633 61.72% 기타특수관계자 333,950 0.93% 기타 13,392,536 37.35% 합 계 35,862,119 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2.4 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였으며, 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 25에서 설명하고 있습니다. 3. 사용이 제한된 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 2,000 2,000 4. 매출채권및기타채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수금 3,907,585 - 10,709,701 - 미수수익 36,986 - - - 대여금 91,999 500,386 80,437 429,448 보증금 - 322,213 - 322,213 합 계 4,036,570 822,599 10,790,138 751,661 5. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가측정금융자산 - 2,000 - 2,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 30,395,284 - 29,834,583 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 705,067 - 705,067 합 계 - 31,102,351 - 30,541,650 6. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 404,964 321,462 취득액 127,986 76,361 처분 (345) (5,778) 감가상각비 (73,510) (45,671) 반기말금액 459,095 346,374 7. 리스(당사가 리스이용자인 경우) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 리스부채 사용권자산 리스부채 당기초 695,290 690,791 315,068 321,007 증가 - - 126,892 126,892 감가상각비 (180,856) - (51,305) - 이자비용 - 6,658 - 3,303 처분 - - (77,913) (78,233) 지급 - (177,235) - (53,559) 기타 6,458 - - - 당반기말 520,892 520,214 312,742 319,410 당사는 당반기까지 소액자산 리스에 따른 리스료 658천원(전반기 : 598천원)을 인식하였습니다. 8. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 18,666,387 18,771,549 감가상각비 (52,580) (52,581) 반기말금액 18,613,807 18,718,968 9. 무형자산 (1) 당사의 무형자산 중 골프장 등의 회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다. 10. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당반기말 전기말 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 진양특수강(주) 열간 압연 및압출 제품제조업 경상북도 영천시 35.00 17,850,000 17,850,000 35.00 17,850,000 17,850,000 12월 (주)세창스틸 철강관 제조업 전라북도 정읍시 35.00 3,249,117 3,249,117 35.00 3,249,117 3,249,117 12월 티비제이디신기술조합 1호(주1) 신기술투자 서울 용산구 60.61 1,000,000 1,000,000 60.61 1,000,000 1,000,000 12월 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호(주2) 투자 서울 62.25 2,400,000 2,400,000 62.25 2,400,000 2,400,000 12월 파빌리온엠씨클라이밋테크제일호사모투자 합자회사(주3) 금융 서울 21.78 2,476,589 2,476,589 21.78 584,408 584,408 12월 IMMCETFII재간접일반사모투자신탁제1호(주4) 금융 서울 94.34 4,740,792 4,740,792 - - - - 합 계 31,716,498 31,716,498 25,083,525 25,083,525 (주1) 당사의 티비 제이디 신기술조합 1호에 대한 지분은 과반수를 초과하나, 공동업무집행조합원인 중동파이넨스 주식회사와 티비인베스트먼트 주식회사가 지배력을 보유하므로 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하였습니다. (주2) 전기 중 설립 및 출자하였습니다. 당사가 해당 조합에 대하여 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 조합원의 해임에 관하여는 만장일치 결의가 필요한 관계로 지배력을 인정하기 어려워 관계기업으로 분류하였습니다 (주3) 전기 중 신규 취득하였고, 당반기 중 지분을 추가로 취득하였습니다. (주4) 당반기 중 유한책임사원으로 출자하였습니다. 당사가 보유한 소유지분율이 과반수 초과하나, 투자신탁재산의 운용 및 운용지시에 대한 제한사항 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 25,083,525 22,099,117 취득 6,632,973 2,984,408 기말 장부금액 31,716,498 25,083,525 11. 종속기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 결산월 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)세아베스틸 특수강 제조 서울 100 639,400,195 639,400,195 639,400,195 639,400,195 12월 (주)세아창원특수강 STS 특수강 제조외 창원 100 877,102,038 877,102,038 877,102,038 877,102,038 12월 (주)세아항공방산소재 알루미늄 압출 제품 제조 창원 100 77,182,730 77,182,730 77,182,730 77,182,730 12월 SeAH Global Inc.(주1) 판매 미국 100 36,416,524 36,416,524 29,938,724 29,938,724 12월 SeAH Global (Thailand) Co., Ltd. 판매 태국 100 10,426,478 10,426,478 10,426,478 10,426,478 12월 SeAH Global Vina Co., Ltd. 제조 베트남 100 12,021,228 12,021,228 12,021,228 12,021,228 12월 SeAH Global Japan Co., Ltd. 판매 일본 100 914,985 914,985 914,985 914,985 12월 SeAH Global India Private Limited 판매 인도 100 1,025,663 1,025,663 1,025,663 1,025,663 3월 PT. SeAH Global Indonesia(주2) 광산관련사업 투자업 인도네시아 99.7 1,949,217 1,949,217 1,949,217 1,949,217 12월 세아 ESG 신기술투자조합(주3) 투자업 서울 0.36 10,000 10,000 10,000 10,000 12월 SeAH Global Holdings, Inc. (주4) 투자업 미국 100 2,042,056 2,042,056 - - 12월 합 계 1,658,491,114 1,658,491,114 1,649,971,258 1,649,971,258 (주1) 당반기 중 유상증자 하였습니다. (주석 27 참조) (주2) 전기 중 지배기업의 종속기업인 (주)아이언그레이로부터 취득하였으며, 취득 시 사명을 기존 PT. SeAH Resources & Investment 에서 PT. SeAH Global Indonesia 로 변경하였습니다. (주3) 전기 중 설립 및 출자하였습니다. 당사의 지분율이 50%를 초과하지 아니하나, 당사의 종속기업인 (주)세아창원특수강이 동 피투자회사에 대하여 보유한 지분을 고려할 경우 피투자회사의 주요 의사결정에 지배력이 있는 것으로 판단해 종속기업으로 분류하였습니다. (주4) 당반기 중 최초 설립하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 증 가 반기말 당반기 1,649,971,258 8,519,856 1,658,491,114 전반기 1,648,012,041 1,949,217 1,649,961,258 (3) 당반기 및 전반기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 (당반기) SeAH Global Holdings, Inc. 지분취득 (전반기) PT. SeAH Global Indonesia 지분취득 세아 ESG 신기술투자조합 지분취득 12. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 4,739 - - - 선급비용 842,152 - 785,149 - 합계 846,891 - 785,149 - 13. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 1,102,853 - 6,235,347 - 미지급비용 1,453,044 - 1,970,154 - 보증금 - 750,000 - 750,000 합 계 2,555,897 750,000 8,205,501 750,000 14. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 사채 69,995,690 29,962,004 69,970,225 29,953,160 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 이자지급방법 제74-2회 무보증사채(주1) 2019-07-31 2024-07-31 2.13 70,000,000 70,000,000 3개월 후급 제74-3회 무보증사채(주1) 2019-07-31 2026-07-31 2.28 30,000,000 30,000,000 3개월 후급 액면가액 합계 100,000,000 100,000,000 - (사채할인발행차금) (42,306) (76,615) - 차감: 유동성사채 (70,000,000) (70,000,000) - (유동성사채할인발행차금) 4,310 29,775 - 비유동성사채 장부금액 29,962,004 29,953,160 - (주1) 상기 무보증사채와 관련하여 당사는 약정에 따라 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지와 자기자본 500% 이하 담보권 설정 제한, 자산총계 100% 이하 자산매각 제한 조건이 있습니다. 또한 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유(최대주주 변경)가 발생하지 않아야 합니다. 15. 기타금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품부채(주1) 1,303,713 - 2,237,127 - 리스부채 346,753 173,461 342,979 347,812 금융보증부채 1,134,521 - 1,134,521 - 교환사채 99,205,341 - 98,664,892 - 합 계 101,990,328 173,461 102,379,519 347,812 (주1) 교환사채 발행시 교환권의 콜ㆍ풋 옵션과 관련된 파생상품부채입니다. (2) 교환사채 당사는 권면총액 100,000,000천원의 교환사채를 발행하였습니다. 교환사채의 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 제75회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 만기 30년(발행회사가 만기연장 권한 보유) 사채의 권면 총액 100,000,000,000원 이자율 표면이자율 3.51%발행 5년 이후 기존금리에 2.00% 가산금리 적용 이자지급 정지권한 가. 본 사채 발행일로부터 5년이 경과한 이후에는 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 단, 매 이자지급일 기준 직전 12개월 간 본 사채 대비 후순위 및 동순위인 채권 및 주식에 대한 매입, 상환, 이익소각을 한 경우 이자지급 유예가 불가하다.나. 발행회사가 위 가.목에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경우에도, 발행회사는 이후 도래하는 이자지급기일에 발행인의 선택에 따라 이자의 지급을 재개할 수 있다. 이 경우 발행회사는 지급을 유예한 이자를 누적적으로 합하여 지급할 의무는 없으며, 해당 이자지급일에 원래 지급할 이자기간에 대한 이자만을 지급하기로 한다(비누적적).다. 이자 지급 유예 시, 본 사채보다 후순위 및 동순위인 채무의 변제, 상환, 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입, 상환주식의 상환 또는 이익소각을 하여서는 아니된다. 교환대상 (주)세아창원특수강 기명식 보통주 교환청구기간 2021년 3월 16일부터 2050년 2월 16일까지 교환가액 22,500원 교환가액 조정 가. 사채를 소유한 자가 교환권 행사 청구를 하기 이전에, (i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, (ii) 준비금의 자본전입을 통하여 무상증자를 하거나, (iii) 주식배당을 통하여 주식을 발행하거나, (iv) 주식분할을 하거나, (v) 시가를 하회하는 전환가액 내지행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, (vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 교환가액을 조정나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 교부되었더라면 교환인수인이 가질 수 있었던 증권수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정다. 조정된 교환가액이 증권의 보통주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가액으로 함. 기타사항(조기상환권) 가. 발행회사의 선택으로 3년 이내의 경우 발행일로부터 매 1년 경과시점마다, 3년 이후부터 5년 이내 시점까지는 매 6개월 경과 시 마다, 5년 이후의 경우 매 이자지급일마다 전부 조기상환 가능나. 조기상환 시에는 조기상환 원리금(연체이자 포함)을 지급다. 조기상환 시 각 조기상환일의 5영업일 전, 5년 경과시점의 조기상환 시에는 해당 조기상환일의 3개월 전 사채권자에게 서면통지 한편, 상기 교환사채와 관련하여 재무적 투자자들과 정산계약을 체결하였습니다(주석 28 참조). 16. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 당반기 및 전반기 중 확정기여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용은 없습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치 4,604,562 3,352,396 사외적립자산의 공정가치 (5,201,772) (4,194,489) 순확정급여부채(자산) (597,210) (842,093) 17. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 68,475 - 239,010 - 장기종업원급여 - 109,606 - 100,847 합 계 68,475 109,606 239,010 100,847 18. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당반기말 전기말 보통주 150,000,000주 35,862,119주 5,000원 219,310,595 219,310,595 당사는 관련 법령에 따라 주주에게 배당할 이익으로 자기주식을 소각하기 위하여, 전기 이전에 이익소각 이사회 결의를 통해 자기주식(보통주: 8,000,000주, 취득가액: 55,444,934천원)을 이익잉여금으로 소각하였습니다. 이로 인해 보고기간종료일 현재 발행주식의 액면 총액은 179,310,595천원으로 납입자본금(219,310,595천원)과 상이합니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 30,172,224 30,172,224 19. 배당금 당반기 및 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 당반기(주1) 보통주 35,862,119주 35,862,119주 1,200원 38,540,626 전반기(주2) 보통주 35,862,119주 35,862,119주 1,200원 38,540,626 (주1) 당사는 특수관계자(1,000원/주)와 일반주주(1,200원/주)의 차등배당을 실시하였습니다. (주2) 당사는 특수관계자(1,000원/주)와 일반주주(1,200원/주)의 차등배당을 실시하였습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,524,617 6,919,842 1,068,955 3,600,565 기타원천으로부터의 수익 360,180 82,249,799 2,140,632 46,054,047 배당수익 29,286 81,582,708 1,850,564 45,432,679 임대수익 330,894 667,091 290,068 621,368 합 계 3,884,797 89,169,641 3,209,587 49,654,612 (2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 용역매출 3,524,617 6,919,842 1,068,955 3,600,565 합 계 3,524,617 6,919,842 1,068,955 3,600,565 지리적 시장 국내 3,524,617 6,919,842 1,068,955 3,600,565 합 계 3,524,617 6,919,842 1,068,955 3,600,565 재화나 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 인식하는 수익 3,524,617 6,919,842 1,068,955 3,600,565 합 계 3,524,617 6,919,842 1,068,955 3,600,565 21. 판매비및관리비 당반기 및 전반기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,587,910 3,765,746 1,477,959 2,961,244 퇴직급여 104,526 209,052 42,780 85,560 광고선전비 - 899 - 3,000 복리후생비 297,656 497,563 1,732,153 1,905,092 여비교통비 153,132 335,826 160,801 231,821 수도광열비 35,684 89,379 34,441 88,329 감가상각비 155,341 306,947 74,915 149,556 지급수수료 1,518,326 3,465,811 1,155,294 1,856,075 세금과공과 104,966 249,576 180,079 266,596 접대비 36,455 100,772 56,783 109,964 기타판매비및관리비 157,258 305,323 224,443 367,430 합 계 4,151,254 9,326,894 5,139,648 8,024,667 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 8,957 8,957 7,683 7,774 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 345 - - 기부금 23,489 23,489 - 200,000 잡손실 - - 498 571 합 계 23,489 23,834 498 200,571 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 279,282 285,505 83,871 181,908 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 713,149 713,149 - - 외화매매이익 48 48 - - 파생상품평가이익 96,997 933,414 - 3,018,291 합 계 1,089,476 1,932,116 83,871 3,200,199 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,757,438 3,522,907 1,700,307 3,386,821 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 7,166,470 7,166,470 외화매매손실 12 12 492 492 외화환산손실 124 124 - - 파생상품평가손실 - - 364,872 364,872 합 계 1,757,574 3,523,043 9,232,141 10,918,655 24. 비용의 성격별분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 1,692,435 3,974,798 1,520,739 3,046,805 감가상각비 155,341 306,947 74,915 149,556 지급수수료 1,518,326 3,465,811 1,155,294 1,856,075 세금과공과 104,966 249,576 180,079 266,595 기타비용 680,185 1,329,761 2,208,620 2,705,636 합 계 4,151,253 9,326,893 5,139,647 8,024,667 25. 법인세 (1) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용은 부의 숫자로 평균유효세율을 기재하지 않았습니다. (2) 필라2 법인세의 영향 필라2 법률에 따라 당사는 각 자회사가 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 현재까지 검토한 바에 따르면 2024년 6월 30일까지 보고기간의 자회사와 관련하여 추가세액이 발생할 가능성은 없습니다. 26. 금융상품 (1) 범주별 금융상품 1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 31,706,948 - 31,706,948 매출채권및기타채권 유동 - 4,036,570 - 4,036,570 비유동 - 822,599 - 822,599 기타금융자산 비유동 30,395,284 2,000 705,067 31,102,351 합 계 30,395,284 36,568,117 705,067 67,668,468 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 6,889,761 - 6,889,761 매출채권및기타채권 유동 - 10,790,138 - 10,790,138 비유동 - 751,661 - 751,661 기타금융자산 비유동 29,834,584 2,000 705,067 30,541,651 합 계 29,834,584 18,433,560 705,067 48,973,211 2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 유동 - 2,555,897 - 8,205,500 비유동 - 750,000 - 750,000 차입금 유동 - 69,995,690 - 69,970,225 비유동 - 29,962,004 - 29,953,160 기타금융부채 유동 1,303,713 100,339,862 2,237,127 99,799,413 합 계 1,303,713 203,603,453 2,237,127 208,678,298 (2) 금융상품 공정가치 1) 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 종목명 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 (주)한국경제신문 6,460 6,460 (주)경남신문사 1,675 1,675 ASSEMBRIX 696,932 696,932 합 계 705,067 705,067 3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 수익증권 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율,여유자금운용수익율, 장기차입금 이자비용, 자기자본비용등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 자기자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있으며, 베타는 Hamada model을 이용하여 '비거주용 건물 임대업'의 업종베타를 적용하여 산출하였습니다. 보유 포트폴리오의 공정가치로 평가하고 있는 수익증권의 경우, 해당기업의 재무제표상 순자산에 비례하는 부분으로 평가하였습니다. - 파생상품부채 옵션의 만기일까지 주가가 변할 수 있는 여러 과정을 보여주며, 옵션의 최종가격을 산정한 후, 이를 각 노드(Node)마다 할인하여 옵션가치를 산정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 비상장주식(주1) - - 705,067 705,067 당기손익- 공정가치측정금융자산 수익증권 - - 30,395,284 30,395,284 합 계 - - 31,100,351 31,100,351 금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 파생상품부채 - - 1,303,713 1,303,713 (주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 비상장주식(주1) - - 705,067 705,067 당기손익- 공정가치측정금융자산 수익증권 - - 29,834,583 29,834,583 합 계 - - 30,539,650 30,539,650 금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 파생상품부채 - - 2,237,127 2,237,127 (주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. 당반기 및 전반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 당반기손익 처 분 반기말금액 금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 수익증권 29,834,583 - 713,148 (152,449) 30,395,282 금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,237,127 - (933,414) - 1,303,713 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 전반기손익 처 분 전반기말금액 금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 수익증권 40,455,079 - (7,166,470) (331,960) 32,956,649 금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 파생상품부채 6,122,131 - (2,653,419) - 3,468,712 5) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 27. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)세아홀딩스 지배기업의 종속기업(주1) (주)세아엘앤에스, (주)세아네트웍스, (주)브이엔티지, (주)디어테일, (주)세아특수강, (주)세아메탈, (주)세아엠앤에스, PT.SeAHNESIA, Pos-SeAH Steel Wire(Nantong) Co., Ltd., SeAH Automotive(Nantong) Co., Ltd., (주)아이언그레이, IRONGREY LLC, KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호, Pos-SeAH Steel Wire(Tianjin) Co., Ltd., Pos-SeAH Steel Wire(Thailand) Co., Ltd., Neptune Partners Pte. Ltd., SeAH M&S Vietnam Co., LTD, (주)세아기술투자, AL-500-FUNDS, LP(주2), 포레스트아이지합자조합(주2), SeAH Global AutoTech Mexico, S.A. de C.V. 지배기업의 관계기업(주1) (주)간만세, 케이퓨전테크놀로지(주), Xen Technologies Pte. Ltd., (주)포도미디어네트워크, Wow Kids (Beijing) Nutrition Tech. Co., Ltd., PT BARUN GROUP ASIA, CherubicVentures SSG V Ltd, 레버런트프론티어1호 창업벤처전문 사모투자 합자회사, 오아시스헬스앤뷰티투자조합, ZIGG LF OPPORTUNITY I, LLC, Fund IV-C, A Series of Riot Ventures Opportunity Fund, L.P., TCP TacOpps I L.P., (주)리텍, 세아-블리츠 미래 환경 신기술사업투자조합, (주)삼정개발, 세아 스마트솔루션 신기술투자조합 1호(주8), 세아 케이웨이브 신기술투자조합1호(주9) 지배기업의 공동기업(주1) IG DIGITAL, LLC, (주)피치 당사 보유 종속기업 (주)세아베스틸, (주)세아창원특수강, (주)씨티씨, (주)세아항공방산소재, SeAH Global Inc., Everguard Inc, SeAH Global (Thailand) Co., Ltd., SeAH Global Vina Co., Ltd., SeAH CTC Co., Ltd., SeAH Global IndiaPrivate Limited, SeAH Global Japan Co., Ltd., PT. SeAH Global Indonesia(주3), 세아 ESG 신기술사업투자조합(주7), SeAH Global Holdings, Inc.(주8), SeAH Superalloy Technoligies, LLC(주8) 관계기업 진양특수강(주), (주)세창스틸,티비제이디신기술조합제1호, 세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호(주4), 파빌리온엠씨클라이밋테크제일호사모투자 합자회사(주6),IMMCETFII재간접일반사모투자신탁제1호(주8) 공동기업 SeAH Gulf Special Steel Industries 기타특수관계자(주5) (주)세아제강지주 등 기타 세아 계열사 (주1) 지배기업의 종속기업과 관련한 관계기업 및 공동기업, 종속기업이 포함되어 있습니다. (주2) 지배기업의 종속기업인 (주)아이언그레이는 유한책임사원으로 업무집행사원에게 지급되었거나 지급될 수수료가 유의적이지 않고, 이를 제외한 변동이익의 대부분을 분배받을 권리가 있으므로 대상 회사에 대해 지배력을 보유한다고 판단하였습니다. (주3) 전기 중 당사가 PT. SeAH Resources & Investment 지분을 인수하며 PT. SeAH Global Indonesia로 사명을 변경하고 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. (주4) 전기 중 신규 취득하였습니다. 당사가 해당 조합에 대하여 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 조합원의 해임에 관하여는 만장일치 결의가 필요한 관계로 지배력을 인정하기 어려워 관계기업으로 분류하였습니다. (주5) 기타 특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주6) 전기 중 신규 취득하였고, 당기 중 지분을 추가로 취득하였습니다. (주7) 전기 중 신규 취득하였습니다. (주)세아베스틸지주, (주)세아창원특수강, (주)세아기술투자가 전기 중 세아-ESG 신기술사업투자조합을 설립 및 출자하였습니다. (주8) 당기 중 신규 취득하였습니다. (주9) 지배기업의 종속기업인 (주)세아기술투자가 해당 조합에 대하여 과반 이상의 지분을 보유하고 있으나 조합원의 해임에 관하여는 만장일치 결의가 필요한 관계로 지배력을 인정하기 어려워 관계기업으로 분류하였습니다. 최상위지배기업인 (주)세아홀딩스는 외부공표용 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 거래회사명 매출 배당금수익 기타거래(수익)(주1) 배당금지급 유무형자산매입 기타비용 기타거래(비용)(주1) 지배기업 (주)세아홀딩스 129,392 - - 22,135,633 - 343,280 3,300,560 종속기업 (주)세아베스틸 3,575,250 34,000,000 1,838,980 - - 96,083 - (주)세아창원특수강 2,937,300 41,809,855 1,358,426 - - 271,350 - (주)세아항공방산소재 157,500 3,957,452 61,654 - - - - (주)씨티씨 120,400 - 41,500 - - - - 지배기업의 종속기업 (주)브이엔티지 - - - - 17,301 152,645 - KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 - 1,046,025 - - - 265,981 - 당사 관계기업 진양특수강(주) - 700,000 - - - - - 총합계 6,919,842 81,513,332 3,300,560 22,135,633 17,301 1,129,338 3,300,560 (주1) 기타거래는 대리인으로서 특수관계자를 대신하여 채무를 결제한 현금유출입 내역이 포함되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 거래회사명 매출 배당금수익 기타수익 기타거래(수익)(주1) 배당금지급 유무형자산매입 기타비용 기타거래(비용)(주1) 지배기업 (주)세아홀딩스 100,565 - - - 22,135,633 - 202,116 2,202,988 종속기업 (주)세아베스틸 1,944,059 - - 1,251,027 - 1,048 134,241 - (주)세아창원특수강 1,453,811 41,342,505 - 920,665 - - 226,358 - (주)세아항공방산소재 56,221 1,055,320 - 31,296 - - - - (주)씨티씨 45,910 - - - - - - - SeAH Gloval Vina Co., Ltd. - - 679 - - - - - 지배기업의 종속기업 (주)브이엔티지 - - - - - 44,380 177,226 - KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 - 1,055,867 - - - - 85,401 - (주)세아기술투자 594 - 4,582 - - - - - 당사 관계기업 진양특수강(주) - 875,000 - - - - - - 총합계 3,601,160 44,328,692 5,261 2,202,988 22,135,633 45,428 825,342 2,202,988 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 거래회사명 미수금 기타채권 미지급금 지배기업 (주)세아홀딩스 142,331 - 297,141 종속기업 (주)세아베스틸 1,966,388 - 105,473 (주)세아창원특수강 1,615,515 - 298,485 (주)세아항공방산소재 86,625 - - (주)씨티씨 66,220 - - 지배기업의 종속기업 (주)브이엔티지 - - 112,233 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 - 322,213 246 총합계 3,877,079 322,213 813,578 (전기말) (단위: 천원) 구분 거래회사명 미수금 기타채권 미지급금 지배기업 (주)세아홀딩스 107,211 - 4,374,389 종속기업 (주)세아베스틸 3,930,907 - 200,852 (주)세아창원특수강 6,344,803 - 402,012 (주)세아항공방산소재 158,674 - - (주)씨티씨 80,370 - - 지배기업의 종속기업 (주)브이엔티지 - - 89,025 KB와이즈스타사모부동산투자신탁제2호 - 322,213 108 총합계 10,621,965 322,213 5,066,386 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 종업원대여금 592,385 509,885 (5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,103,608 567,877 퇴직급여 140,837 56,687 합 계 1,244,445 624,564 (6) 당반기 중 특수관계자에 대한 지분거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내역 당반기 전반기 PT. SeAH Global Indonesia 지분취득 - 1,949,216 세아-케이에이아이(KAI) ESG 신기술투자조합 1호 지분취득 - 2,400,000 세아 ESG 신기술사업투자조합 지분취득 - 10,000 SeAH Global Holdings, Inc. 지분취득 2,042,056 - SeAH Global Inc. 유상증자 6,477,800 - 파빌리온엠씨클라이밋테크제일호사모투자 합자회사 지분취득 1,892,181 584,408 IMMCETFII재간접일반사모투자신탁제1호 지분취득 4,740,792 - 합 계 15,152,829 4,943,624 (7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, THB) 제공받은자 통화 지급보증액 보증기간 금융기관 SeAH Global Vina Co., Ltd. USD 4,800,000 2023.12~2024.12 하나은행 싱가폴 SeAH Global Vina Co., Ltd. USD 3,240,000 2024.04~2025.04 우리은행 싱가폴 SeAH Global Vina Co., Ltd. USD 9,960,000 2023.08~2024.08 우리은행 싱가폴 SeAH Global Japan Co., Ltd. JPY 348,000,000 2023.10~2024.10 하나은행 동경 SeAH Global Japan Co., Ltd. JPY 360,000,000 2023.12~2024.11 신한은행 동경 SeAH Global Thailand Co., Ltd. THB 56,000,000 2024.06~2025.06 krungsri Bank SeAH Global Thailand Co., Ltd. THB 167,000,000 2024.06~2027.06 krungsri Bank 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 자금조달약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 구 분 통화 한도금액 하나은행 동반성장론 KRW 5,000,000 신한은행 운영자금 KRW 20,000,000 (2) 당반기말 현재 당사의 미결제된 파생상품 내역은 없습니다. (3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다. (4) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY,THB 원화단위: 천원) 제공받은자 통화 지급보증액 보증기간 금융기관 정선라임(주) KRW 1,134,521 차입금 상환시까지 한국산업은행 등 SeAH Global Vina Co., Ltd. USD 4,800,000 2023.12~2024.12 하나은행 싱가폴 SeAH Global Vina Co., Ltd. USD 3,240,000 2024.04~2025.04 우리은행 싱가폴 SeAH Global Vina Co., Ltd. USD 9,960,000 2023.08~2024.08 우리은행 싱가폴 SeAH Global Japan Co., Ltd. JPY 348,000,000 2023.10~2024.10 하나은행 동경 SeAH Global Japan Co., Ltd. JPY 360,000,000 2023.12~2024.11 신한은행 동경 SeAH Global Thailand Co., Ltd. THB 167,000,000 2024.06~2027.06 Krungsri Bank SeAH Global Thailand Co., Ltd. THB 56,000,000 2024.06~2025.06 Krungsri Bank (5) 분할존속회사인 (주)세아베스틸지주와 분할신설회사인 (주)세아베스틸은 분할 기준일(4월 1일) 의 채무금액에 대하여 상호간 연대보증의무를 부담하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 소송가액 현 황 ESS소송(주1) 1,251,640 1심 진행중 (주1) ESS소송은 세아베스틸, 세아베스틸지주, 세아창원특수강, 세아제강 등이 공동 피고인 사건으로 세아베스틸과 세아베스틸지주의 합산 소송분담 비율은 56.0%로 약정하였습니다.(7) 당반기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 소송가액 현 황 금강골프 원상회복 등 청구 47,386 제소 (8) 당사는 교환사채와 관련된 재무적 투자자들과 교환대상 주식의 정산 등에 관한 주주간 계약을 체결하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 교환권 행사 발행일로부터 3년이 되는 날의 다음 날에 개시하여 매 6개월마다 교환권을 행사할 수 있으며, 5년이 경과한 후에는 언제나 교환권 행사가 가능함. 조기정산 5년시점까지 이자지급을 중지하는 등의 조기정산의 사유가 발생하는 경우 조기정산이 가능함. 정산일 정산기준일 : 2025년 01월 06일정산일 : 2025년 03월 16일 정산가격 기초자산 순매도금액 + 유상감자금액 - 정산기준금액 정산기준금액 22,500원(단, 인수계약에 따라 본건 사채의 교환가격이 조정되는 경우, 정산기준가격도 조정) (주)세아베스틸 정산금 정산가격이 음(-)일 경우, 차액을 (주)세아베스틸이 투자자에게 지급 투자자 정산금 정산가격이 양(+)일 경우, 차액을 투자자가 (주)세아베스틸에게 지급 29. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산 및 미착기계의 유형자산 대체 127,476 138,905 유형자산 취득으로 인해 증가한 미지급금 증감 2,985 1,340 리스부채의 유동성 대체 174,784 49,204 사용권자산 및 리스부채의 인식 - 126,892 대여금의 유동성 대체 53,500 - (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 기타변동 기 말 유동성사채 69,970,225 - 25,465 69,995,690 사채 29,953,160 - 8,844 29,962,004 리스부채 690,791 (177,235) 6,658 520,214 기타금융부채 99,414,892 - 540,449 99,955,341 재무활동으로부터의 총부채 200,029,068 (177,235) 581,416 200,433,249 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 기타변동 기 말 사채 99,855,907 - 33,550 99,889,457 리스부채 321,007 (53,559) 51,963 319,411 기타금융부채 102,116,893 (4,502,034) 516,017 98,130,876 재무활동으로부터의 총부채 202,293,807 (4,555,593) 601,530 198,339,744 30. 보고기간 이후 사건 (1) 당사는 2024년 7월 종속회사 SeAH Global Holdings, Inc.에 대한 추가 유상증자를 실시하였습니다. (2) 당사는 2024년 7월 74-2회 무보증사채 700억원을 상환하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 5,0005,0005,00062,668125,99188,31181,27328,607-5771,7483,5762,572-38,54138,541----30.5943.64보통주-4.66.5----보통주-------보통주-1,2001,200----보통주------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제70기 반기 제69기 제68기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 제69, 제68기는 차등배당을 실시하였습니다.- 제69기 : 최대주주 및 특수관계인 1,000원/주, 일반주주 1,200원/주- 제68기 : 최대주주 및 특수관계인 1,000원/주, 일반주주 1,200원/주주2) 주당 현금배당금은 일반주주 기준으로 산정하였습니다. 나. 배당에 관한 사항 당사는 지속가능 경영을 통한 주주와 이해관계인의 중장기적 이익 극대화를 전제로 회사이익을 주주에게 현금배당하고 있습니다.2021년 당사는 주주가치제고를 위하여 중장기 배당정책을 수립하였습니다. 배당정책에 의하면 상법 및 정관에 근거하여 배당가능이익 범위 내에서 당해연도 경영실적, Cash Flow, 미래 투자 계획 및 주주 의견 등을 종합적으로 검토하여 배당을 설정합니다.또한, 미래 사업확장을 위한 투자수요, 경기하강을 대비한 적정수준의 현금확보및 운영자금, 과거 배당실적, 동종업계 배당상황을 포함한 제반 경제사회적 요소를 감안하여 배당규모를 결정하고 있습니다.배당의 규모는 최소 (별도)당기순이익의 20% 이상을 목표로 합니다. 만약, 배당 재원이 주당 100원을 미달하는 경우, 회사에서는 심도있게 검토하여 배당 집행 여부를 결정할 계획입니다 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -206.174.46 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 나. 전환사채 등 주식관련사채 발행 현황공시대상 기간 중 당사의 주식관련사채 발행내역 없습니다. 다. 증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] [(주)세아베스틸지주] 채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)세아베스틸지주회사채공모2019.07.3170,0002.133A+ (한국기업평가, NICE신용평가)2024.07.31미상환신한금융투자KB증권(주)세아베스틸지주회사채공모2019.07.3130,0002.281A+ (한국신용평가, NICE신용평가)2026.07.31미상환미래에셋대우신영증권(주)세아베스틸지주신종자본증권사모2020.03.16100,0003.510-2050.03.16미상환신영증권200,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 70,000- 30,000----100,000--------70,000-30,000----100,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------------100,000-100,000----- 100,000-100,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 권면총액 100,000,000천원의 신종자본증권(교환사채)을 발행하였으며, 계약 상 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제75회 무기명식 이권부 무보증 후순위 교환사채 만기 30년(발행회사가 만기연장 권한 보유) 사채의 권면 총액 100,000,000,000원 이자율 표면이자율 3.51%발행 5년 이후 기존금리에 2.00% 가산금리 적용 이자지급 정지권한 가. 본 사채 발행일로부터 5년이 경과한 이후에는 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 단, 매 이자지급일 기준 직전 12개월 간 본 사채 대비 후순위 및 동순위인 채권 및 주식에 대한 매입, 상환, 이익소각을 한 경우 이자지급 유예가 불가하다.나. 발행회사가 위 가.목에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경우에도, 발행회사는 이후 도래하는 이자지급기일에 발행인의 선택에 따라 이자의 지급을 재개할 수 있다. 이 경우 발행회사는 지급을 유예한 이자를 누적적으로 합하여 지급할 의무는 없으며, 해당 이자지급일에 원래 지급할 이자기간에 대한 이자만을 지급하기로 한다(비누적적).다. 이자 지급 유예 시, 본 사채보다 후순위 및 동순위인 채무의 변제, 상환, 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입, 상환주식의 상환 또는 이익소각을 하여서는 아니된다. 교환대상 (주)세아창원특수강 기명식 보통주 교환청구기간 2021년 3월 16일부터 2050년 2월 16일까지 교환가액 22,500원 교환가액 조정 가. 사채를 소유한 자가 교환권 행사 청구를 하기 이전에, (i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, (ii) 준비금의 자본전입을 통하여 무상증자를 하거나, (iii) 주식배당을 통하여 주식을 발행하거나, (iv) 주식분할을 하거나, (v) 시가를 하회하는 전환가액 내지행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, (vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 교환가액을 조정나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 교부되었더라면 교환인수인이 가질 수 있었던 증권수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정다. 조정된 교환가액이 증권의 보통주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가액으로 함. 기타사항(조기상환권) 가. 발행회사의 선택으로 3년 이내의 경우 발행일로부터 매 1년 경과시점마다, 3년 이후부터 5년 이내 시점까지는 매 6개월 경과 시 마다, 5년 이후의 경우 매 이자지급일마다 전부 조기상환 가능나. 조기상환 시에는 조기상환 원리금(연체이자 포함)을 지급다. 조기상환 시 각 조기상환일의 5영업일 전, 5년 경과시점의 조기상환 시에는 해당 조기상환일의 3개월 전 사채권자에게 서면통지 [(주)세아베스틸]채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)세아베스틸 회사채 공모 2022.03.11 70,000 3.306% A+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2025.03.11 미상환 신한금융투자 (주)세아베스틸 회사채 사모 2022.05.13 62,514 3.804% - 2025.05.13 미상환 MUFG은행 (주)세아베스틸 회사채 공모 2023.03.08 80,000 4.906% A+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2026.03.08 미상환 신한금융투자 (주)세아베스틸 기업어음증권 사모 2024.06.18 5,000 3.81% A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2024.06.28 상환 KB증권 (주)세아베스틸 기업어음증권 사모 2024.06.18 5,000 3.81% A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2024.06.28 상환 KB증권 (주)세아베스틸 기업어음증권 사모 2024.06.18 5,000 3.81% A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2024.06.28 상환 KB증권 (주)세아베스틸 기업어음증권 사모 2024.06.18 5,000 3.81% A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2024.06.28 상환 KB증권 (주)세아베스틸 기업어음증권 사모 2024.06.18 5,000 3.81% A2+ (한국기업평가, NICE신용평가) 2024.06.28 상환 KB증권 합 계 - - - 237,514 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 70,000 80,000 - - - - - - 사모 62,514 - - - - - - - 합계 132,514 80,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [(주)세아창원특수강] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)세아창원특수강 회사채 공모 2022.01.24 110,000 2.92% A+(NICE신용평가, 한신평) 2025.01.24 미상환 KB증권 (주)세아창원특수강 회사채 사모 2023.07.24 41,676 4.508% - 2026.07.24 미상환 MUFG (주)세아창원특수강 회사채 공모 2024.02.29 84,000 4.209% A+(NICE신용평가, 한기평) 2027.02.26 미상환 NH투자증권 (주)세아창원특수강 회사채 공모 2024.02.29 20,000 4.517% A+(NICE신용평가, 한기평) 2029.02.28 미상환 NH투자증권 (주)세아창원특수강 기업어음증권 사모 2024.01.09 10,000 4.10% A2+(NICE신용평가, 한신평) 2024.01.15 상환 KB증권 (주)세아창원특수강 기업어음증권 사모 2024.01.25 15,000 4.25% A2+(NICE신용평가, 한신평) 2024.02.15 상환 KB증권 합 계 - - - 280,676 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 110,000 - 84,000 - 20,000 - - 214,000 사모 - - 41,676 - - - - 41,676 합계 110,000 - 125,676 - 20,000 - - 255,676 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등[(주)세아베스틸지주] 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제74-2회 무보증사채2019.07.312024.07.3170,0002019.07.19IBK투자증권제74-3회 무보증사채2019.07.312026.07.3130,0002019.07.19IBK투자증권 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 500% 이하이행(16.01%)발행이후 직전 회계연도 자기자본의 500%이하이행자산총액의 100% 이내이행(없음)해당사항없음해당사항없음이행 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. [(주)세아베스틸] (작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제76회 무보증사채 2022.03.11 2025.03.11 70,000 2022.03.04 NH투자증권 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 이행 (98.56%) 담보권설정 제한현황 계약내용 발행이후 직전 회계연도 자기자본의 300%이하 이행현황 이행 (43.21%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 50% 이내 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 (주)세아베스틸지주 이행현황 이행(없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제1회 무보증사채 2023.03.08 2026.03.08 80,000 2023.03.02 NH투자증권 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 이행 (98.56%) 담보권설정 제한현황 계약내용 발행이후 직전 회계연도 자기자본의 300%이하 이행현황 이행 (43.21%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 50% 이내 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 (주)세아베스틸지주 이행현황 이행(없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.[(주)세아창원특수강] (작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제37회 무보증사채 2022.01.24 2025.01.24 110,000 2022.01.12 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300%이하 이행현황 이행(63.29%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300%이하 이행현황 이행(20.05%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 50% 이행현황 이행(3.33%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경 이행현황 100%, 세아베스틸지주 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출일자 : 2024.04.08 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제38-1회 무보증사채 2024.02.29 2027.02.26 84,000 2024.02.19 한국예탁결제원 제38-2회 무보증사채 2024.02.29 2029.02.28 20,000 2024.02.19 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300%이하 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300%이하 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 50% 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주변경 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. 주2) 이행상황보고서는 2024년 하반기 제출예정입니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 [(주)세아베스틸지주] 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채제74-2회 무보증사채2019.07.31차환자금운전자금70,000차환자금운전자금70,000-회사채제74-3회 무보증사채2019.07.31차환자금운전자금30,000차환자금운전자금30,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 [(주)세아베스틸] (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제76회 무보증사채 2022.03.11 차환자금운전자금 70,000 차환자금운전자금 70,000 - 회사채 제1회 무보증사채 2023.03.08 차환자금운전자금 80,000 차환자금운전자금 80,000 - [(주)세아창원특수강] (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제37회 무보증사채 37 2022.01.24 차환자금 110,000 차환자금 110,000 - 제38-1회 무보증사채 38-1 2024.02.29 차입금 상환 84,000 차입금 상환 50,000 만기도래 차입금 상환 예정 제38-1회 무보증사채 38-2 2024.02.29 차입금 상환 20,000 차입금 상환 - 만기도래 차입금 상환 예정 나. 사모자금의 사용내역 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 교환사채제75회무기명식 이권부무보증 후순위 교환사채2020.03.16(주)세아창원특수강잔여지분 취득 100,000(주)세아창원특수강잔여지분 취득100,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 [(주)세아베스틸] (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 해외사모사채 - 2022.05.13 차입금 상환및 운전자금 62,514 차입금 상환및 운전자금 62,514 - [(주)세아창원특수강] (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 해외사모사채 - 2023.07.24 차입금 상환및 운전자금 41,676 차입금 상환및 운전자금 41,676 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 MMDA 등 54,000 - - 계 54,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 구 분 시기 회사명(자기법인) 거래상대방 (대상법인) 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 - - - - - - - 나. 대손충당금의 설정 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제70기 반기(2024년 반기) 매출채권 488,120 1,445 0.30% 기타채권 41,756 212 0.51% 합 계 529,877 1,657 0.31% 제69기(2023년) 매출채권 425,029 1,372 0.32% 기타채권 35,743 293 0.82% 합 계 460,772 1,665 0.36% 제68기(2022년) 매출채권 517,418 1,862 0.36% 기타채권 28,761 2 0.01% 합 계 546,179 1,864 0.34% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결) (단위 : 백만원) 구 분 제70기 반기(2024년 반기) 제69기(2023년) 제68기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,665 1,864 791 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 12 (199) 1,073 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,657 1,665 1,864 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우는 대손충당금을 설정한다.1) 대손충당금 설정 대상 채권을 개별적 검토채권과 집합적 검토채권으로 구분한다.2) 개별적 검토 채권① 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 i) 단기매출채권 : 미래현금흐름과 장부가액의 차이를 대손충당금으로 인식한다. ii) 장기매출채권 : 최초의 할인율을 적용하여 미래 현금흐름을 할인한 현재가치와 장부가액의 차이를 대손충당금으로 인식한다.② 현금흐름을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 해당 개별적 검토 채권을 담보설정분과 담보 미설정 분으로 구분하여, 담보설정분 중 담보인정비율에 해당하는 채권은 대손충당금 설정대상에서 제외하고, 그외 채권은 손상사건의 종류별로 대손 설정율을 적용하여 대손충당금 설정을 원칙으로 한다. i) 담보인정비율 : 담보설정액 중 실제로 회수가능할 것으로 인정되는 비율 구분 내용 담보인정비율 기술신보 기술보증기금에서 담보능력이 미약한 기업 중 무형의 기술을 보유하고 있는 기업에 대하여 기술보증서를 발급한 것. 100% 보증보험 신용위험을 감소시키기 위한 보증제도로서, 보험자가 보험료를 받고 보험계약자가 피보험자에게 계약상의 채무불이행으로 손해를 입힌 경우에 그 손해를 약정한 계약에 따라 보상하는 특수한 형태의 보험상품 100% 예금신보 - 100% 이행보증 건설공사계약, 납품계약 등 각종 계약에 따르는 채무의 이행을 보증하는 보험상품 100% 지급보증 각종 계약에 따르는 채무의 지급을 보증하는 행위 70% 부동산 일정기간 동안 증감변동할 불특정의 채권을 결산기에 최고액을 한도로 담보하기 위한 저당권 70% or 계열사 설정율 동산 현금성자산 현금전환이 용이한 자산 100% 재고자산 제품, 상품 등 주된 영업활동에서의 판매를 위해 보유하는 자산 70% or 계열사설정율 ii) 손상사건의 종류별로 대손충당금 설정율 구 분 설정율 부도 100% 소송 패소가능성이 높다고 판단되는 경우 50% 패소판결이 내려진 경우 100% 파산, 청산 잔여재산분배액이 확정된 경우 분배액을 초과하는채권액 전액 잔여재산분배액이 확정되지 않은 경우 100% 강제집행 100% 소송 외의 사유로 법적청구권이 소멸한 채권 100% 채권회수에 대한 분쟁이 3년이상 지속된 경우 100% 회수에 따른 비용이 채권 금액을 초과하는 경우 100% 채무자가 사망한 경우 50% 3) 집합적 검토 채권의 경우① 매출채권을 연체기간 별로 그룹핑한 후 연체기간에 따른 대손 경험율을 적용하여 대손충당금 설정한다.② 대손 경험율의 적정성은 매 회계년도말 검토한다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (연결) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제70기 반기(2024년 반기) 제69기(2023년) 제68기(2022년) 특수강 상 품 520 466 19,487 제 품 362,796 351,457 314,380 부 재 료 94,692 107,215 79,699 반 제 품 3,819 3,394 5,423 재 공 품 386,555 388,063 423,322 원 재 료 144,005 219,503 171,775 저 장 품 23,642 24,569 31,930 부 산 물 1 6 6 미착수입품 10,746 10,199 41,632 합 계 1,026,775 1,104,872 1,087,654 합 계 상 품 520 466 19,487 제 품 362,796 351,457 314,380 부 재 료 94,692 107,215 79,699 반 제 품 3,819 3,394 5,423 재 공 품 386,555 388,063 423,322 원 재 료 144,005 219,503 171,775 저 장 품 23,642 24,569 31,930 부 산 물 1 6 6 미착수입품 10,746 10,199 41,632 합 계 1,026,775 1,104,872 1,087,654 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.68 30.15 30.85 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.3 3.3 3.6 (2) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역(연결기준) (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 519,569 - 519,569 466,243 - 466,243 제품 373,961,218 (11,164,989) 362,796,229 370,033,976 (18,576,687) 351,457,289 부재료 95,296,353 (604,689) 94,691,664 107,888,030 (673,165) 107,214,865 반제품 3,818,699 - 3,818,699 3,393,802 - 3,393,802 재공품 415,594,048 (29,038,909) 386,555,139 422,505,951 (34,442,609) 388,063,342 원재료 144,004,863 - 144,004,863 219,502,994 - 219,502,994 저장품 24,067,404 (425,190) 23,642,214 24,993,970 (425,190) 24,568,780 부산물 1,237 - 1,237 5,552 - 5,552 미착품 10,745,536 - 10,745,536 10,198,829 - 10,198,829 합 계 1,068,008,927 (41,233,777) 1,026,775,150 1,158,989,347 (54,117,651) 1,104,871,696 주1) 연결기업이 당반기 중 인식한 재고자산평가손실은 (-)12,883,874천원(전반기: 평가손실환입 (-)5,331,259천원) 입니다. 라. 금융상품의 공정가치 1) 연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 종목명 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 (주)한국경제신문 6,460 6,460 (주)경남신문사 1,675 1,675 ASSEMBRIX 696,932 696,932 합 계 705,067 705,067 3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 수익증권 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율,여유자금운용수익율, 장기차입금 이자비용, 자기자본비용등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 자기자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있으며, 베타는 Hamada model을 이용하여 '비거주용 건물 임대업'의 업종베타를 적용하여 산출하였습니다. 보유 포트폴리오의 공정가치로 평가하고 있는 수익증권의 경우, 해당기업의 재무제표상 순자산에 비례하는 부분으로 평가하였습니다. - 파생상품부채 옵션의 만기일까지 주가가 변할 수 있는 여러 과정을 보여주며, 옵션의 최종가격을 산정한 후, 이를 각 노드(Node)마다 할인하여 옵션가치를 산정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 - - - - 비상장주식(주1) - - 705,067 705,067 당기손익- 공정가치측정금융자산 수익증권 - 2,596,600 33,900,153 36,496,753 전환사채 - - 2,000,448 2,000,448 위험회피회계적용 파생상품자산 - 24,523,826 - 24,523,826 합 계 - 27,120,426 36,605,668 63,726,094 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 16,677 - 16,677 합 계 - 16,677 - 16,677 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 - - - - 비상장주식(주1) - - 705,067 705,067 당기손익- 공정가치측정금융자산 수익증권 - 2,596,600 31,339,416 33,936,016 전환사채 - - 1,856,736 1,856,736 위험회피회계적용 파생상품자산 - 13,890,126 - 13,890,126 합 계 - 16,486,726 33,901,219 50,387,945 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 2,048,964 - 2,048,964 합 계 - 2,048,964 - 2,048,964 주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. 당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 당기손익 대체 처분 기타 반기말금액 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권(주1) 31,339,416 2,000,037 713,149 - (152,448) - 33,900,154 전환사채 1,856,736 - - - - 143,712 2,000,448 합 계 33,196,152 2,000,037 713,149 - (152,448) 143,712 35,900,602 주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 당반기손익 처 분 반기말금액 금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 수익증권 42,040,462 100,000 (7,166,470) (331,960) 34,642,032 주1) 일부 공정가치로 측정되는 금융자산의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다. (5) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다 . IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에는 작성하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 [연결재무제표] 제70기 반기(당기)삼일회계법인예외사항 없음--제69기(전기)삼일회계법인적정-- 연결 현금창출단위의 손상검토제68기(전전기)삼일회계법인적정-- 연결 재고자산 평가- 연결 현금창출단위의 손상 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 [별도재무제표] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제70기 반기(당기) 삼일회계법인 예외사항 없음 - - 제69기(전기) 삼일회계법인 적정 - - 별도 종속기업투자주식 손상검토 제68기(전전기) 한영회계법인 적정 - - 별도 종속기업투자주식 손상검토 나. 감사용역 체결현황 제70기 반기(당기)삼일회계법인- 연결 및 별도재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 감사564백만원4,700564백만원1,300제69기(전기)삼일회계법인- 연결 및 별도재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 감사564백만원4,700564백만원4,435제68기(전전기)삼일회계법인- 연결 및 별도재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 감사594백만원4,950597백만원4,864 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제70기 반기(당기)-----제69기(당기)2023.11.01- Digital Tool 활용 전표 분석2023.11.01 ~ 2024.10.3134-2023.10.31- 로보틱애플리케이션의 이용2023.10.31 ~ 2026.10.3110-2023.06.27- 법인세 세무조정 및 세무자문2023.06.27 ~ 2024.04.0115-제68기(전기)2022.04.28- 합의된 절차 수행의무2022.04.28 ~ 2022.05.04120-2022.04.18- 분할재무제표 감사2022.04.18 ~ 2022.05.045-2022.04.01- 세무조정 용역2022.04.01 ~ 2023.03.3113- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024.02.20회사 : 감사위원회감사인 : 담당이사 외 1인화상회의- 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행경과- 내부회계관리제도 및 재무제표 감사절차 진행경과- 감사인의 독립성 등 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 등2.2024.05.21회사 : 감사위원회감사인 : 담당이사 외 1인화상회의- 감사계약, 감사시간 등 계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사감사위원회는 2023년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리 제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제69기 삼일회계법인 본 감사위원회는 2023년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 본 감사위원회는 관리감독 책임이 있습니다.본 감사위원회는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사위원회에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지 여부를 평가하였습니다.또한 본 감사위원회는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.회사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영을 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'를 준거기준으로 사용하였습니다.본 감사위원회는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'을 평가기준으로 사용하였습니다.본 감사위원회의 의견으로는 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 해당사항 없음 제68기 삼일회계법인 회사 내부회계관리자의 제68기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.회계감사인은 제67기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.감사위원회는 내부회계관리자가 감사위원회에 제출한 제68기 내부회계관리제도운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단됩니다. 해당사항 없음 제67기 한영회계법인 회사 내부회계관리자의 제67기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.회계감사인은 제67기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.감사위원회는 내부회계관리자가 감사위원회에 제출한 제67기 내부회계관리제도운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고있다고 판단됩니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사 이사회는 공시서류 작성기준일 현재, 총7명(사외이사 4명 포함)으로 구성되어 있습니다. 당사는 2024년 3월 20일 이사회에서 이사회 의장을 윤여선 사외이사로 선임하여, 대표이사와 이사회 의장을 분리하였습니다. 가. 이사회의 구성 개요(1) 이사회는 3명 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 과반수 이상으로 함.(2) 이사회 의장 : 윤여선 사외이사(3) 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무진행에 관한 중요사항을 결의함.(4) 이사회 결의로 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있음.1) 감사위원회2) 사외이사후보추천위원회3) ESG위원회4) Ethics and Compliance 위원회5) 보상평가위원회(5) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 함. 다만, 상법 제397조의 2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 함.(6)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 742-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 나. 중요 결의사항 개최일자 회차 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 김지홍(출석률:100%) 윤여선(출석률:100%) 오원석(출석률:100%) 이화용(출석률:100%) 이태성(출석률:100%) 김수호(출석률:100%) 박성준(출석률:100%) 2024.02.06 1 제69기 재무제표 (잠정)승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 임원성과금 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제69기 현금배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024.02.20 2 제69기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024.03.12 3 제69기 재무제표 (확정)승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024.03.20 4 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ESG위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 E&C위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보상평가위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해외자회사(미국) 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 신규여신 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024.05.16 5 SeAH Global Holdings, Inc. 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회에서의 사외이사 활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 2024-01 2024.02.06 참석 (4명 중 4명) - 2023-02 2024.02.20 참석 (4명 중 4명) - 2324-03 2024.03.12 참석 (4명 중 4명) - 2024-04 2024.03.20 참석 (4명 중 4명) - 2024-05 2024.05.16 참석 (4명 중 4명) - 라. 이사회 내 위원회(1) 위원회 구성 개요 위원회명 구성 위원장 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 4명 김지홍 김지홍윤여선오원석이화용 ○ 설치목적- 회사의 회계와 업무 감사○ 권한사항- 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구- 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태 조사 - 사외이사후보추천위원회 사외이사 4명 오원석 김지홍윤여선오원석이화용 ○ 설치목적- 사외이사 후보의 추천 및 자격심사○ 권한사항- 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사후보를 추천- 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부사항 결정 - ESG위원회 사내이사 1명사외이사 4명 윤여선 윤여선김지홍김수호오원석이화용 ○ 설치목적- ESG경영 강화를 위한 ESG전략 수립- ESG리스크 점검○ 권한사항- ESG 및 안전보건 정책 점검- ESG 및 안전보건 리스크 파악 및 조치 - Ethics andCompliance위원회 사내이사 1명사외이사 2명 이태성 이태성윤여선이화용 ○ 설치목적- Ethics and Compliance 정책 수립- 회사별 이행여부 점검 및 업무 자문/지원○ 권한사항- 연간 윤리/준법경영 운영 계획 수립- 윤리/준법 관련 규정 제/개정- 윤리/준법 위반 사항 접수, 처리, 징계, 포상 등 - 보상평가위원회 사내이사 1명사외이사 1명 이태성 이태성김지홍 ○ 설치목적- 대표이사 포함 경영진 보수 및 처우 결정에 대한 객관성 및 투명성 확보○ 권한사항- 대표이사 포함 경영진 보수 및 처우 결정 - (2) 이사회내의 위원회 활동내역1) 감사위원회 구성원 활 동 내 역 위원별 찬성/반대 현황 개최일자 의안내용 가결여부 김지홍(출석률:100%) 윤여선(출석률:100%) 오원석(출석률:80%) 이화용(출석률:100%) 김지홍윤여선오원석이화용 2024.02.06 감사위원회 자체 평가 설문 참석 참석 참석 참석 재무제표 수령 보고 참석 참석 참석 참석 2024년 감사위원회 운영계획 보고 참석 참석 참석 참석 2024년 내부통제팀 운영계획 보고 참석 참석 참석 참석 2024.02.20 외부감사인과 커뮤니케이션_2023년 결산감사 보고 보고 참석 참석 참석 참석 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 참석 참석 참석 제69기 정기주주총희 의안 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024.03.12 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견 심의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 감사위원회의 감사보고서 심의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 외부감사인 평가: 계약사항 이행 준수 여부 확인 논의 참석 참석 참석 참석 2024.03.20 감사위원장 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024.05.21 외부감사인과 커뮤니케이션_2024년 1분기 검토 보고 보고 참석 참석 불참 참석 2024년 내부회계관리제도 운영계획 보고 참석 참석 불참 참석 자회사 상시모니터링 시스템 재구축 계획 보고 보고 참석 참석 불참 참석 2) 사외이사후보추천위원회 구성원 활 동 내 역 위원별 찬성/반대 현황 개최일자 의안내용 가결여부 김지홍(출석률:100%) 윤여선(출석률:100%) 오원석(출석률:100%) 이화용(출석률:100%) 김지홍윤여선오원석이화용 2024.02.06 사외이사후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3) ESG위원회 구성원 활 동 내 역 위원별 찬성/반대 현황 개최일자 의안내용 가결여부 윤여선(출석률:100%) 김지홍(출석률:100%) 오원석(출석률:100%) 이화용(출석률:100%) 김수호(출석률:100%) 윤여선김지홍오원석이화용김수호 2024.02.06 ESG 2023년 실적 및 2024년 계획 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 ESG 공급망 관리 프로세스 구축 보고 참석 참석 참석 참석 참석 고객사 ESG 대응 체계 고도화 보고 참석 참석 참석 참석 참석 2024.02.20 연간 기부금 한도 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년 이중중대성 평가 결과 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 2024.05.16 지속가능경영보고서 발간 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 ESG 평가 대응 보고(KCGS, CDP Climate Change) 보고 참석 참석 참석 참석 참석 사업회사 CEO KPI 내 ESG 성과 반영을 위한 계획 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 안전 리스크 이슈 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 4) Ethics and Compliance 위원회 구성원 활 동 내 역 위원별 찬성/반대 현황 개최일자 의안내용 가결여부 이태성(출석률:100%) 윤여선(출석률:100%) 이화용(출석률:100%) 이태성윤여선이화용 2024.02.06 베스틸지주 2024년 연간 컴플라이언스 계획 보고 참석 참석 참석 2023년 무관용원칙 임직원 설문 결과 보고 보고 참석 참석 참석 2024년 Ethisphere World's Most Ethical Companies 지원 결과 보고 보고 참석 참석 참석 2024.05.16 공정거래 컴플라이언스 정책 내재화 현황 보고 참석 참석 참석 E&C 캠페인 및 교육 현황 보고 참석 참석 참석 베스틸지주 산하 사업사 E&C 실무자 협업체 활동 보고 참석 참석 참석 5) 보상평가위원회 구성원 활 동 내 역 위원별 찬성/반대 현황 개최일자 의안내용 가결여부 이태성(출석률:100%) 김지홍(출석률:100%) 이태성김지홍 2024.02.06 2024년 등기임원 보수한도 총액 제안의 건 보고 참석 참석 마. 이사의 독립성(1) 독립성 현황 이사명 선임배경(주요경력) 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 이태성 현) (주)세아홀딩스 대표이사전) (주)세아베스틸지주 경영기획부문장 보상평가위원회 경영전반 없음 특수관계인 2년 O 3 김수호 현) (주)현대캐피탈 미래전략본부 본부장/전무 전) Mckinsey & Company 금융 및 디지털 부문 파트너 전) DELL 전략부문 Director 경영전반 없음 없음 2년 X - 박성준 전) (주)세아홀딩스 혁신센터팀장전) (주)세아홀딩스 성과관리팀장전) 삼일회계법인 Deal 본부 이사회 경영총괄 없음 없음 2년 X - 김지홍 현) 한국뉴욕주립대학교 경영학과장전) 손해보험협회 비상임감사전) 연세대 경영대학 교수전) (주)노루페인트 사외이사 사외이사후보추천위원회 사외이사후보추천위원회감사위원회ESG위원회경영관리감독 없음 없음 2년 O 1 윤여선 현) 카이스트 테크노 경영대학 학장현) 카이스트 테크노 경영연구소장 현) 카이스트 경영대학원 마케팅 교수전) 카이스트 테크노 경영대학원장 사외이사후보추천위원회감사위원회Ethics and Compliance 위원회경영관리감독 없음 없음 2년 O 1 오원석 현) KAIST 경영대학 부학부장, 김제철 A.I. 대학원 겸임교수 현) Information Systems Research Senior Editor, Editorial Board현) KAIST 경영공학 K.C.B. 석좌교수,빅데이터 및 비즈니스 애널리틱스 연구센터장 전) KAIST 경영대학 정보미디어경영대학원장 전) Information Systems Research Associate Editor(부편집장) 전) University of California Visiting Professor (방문교수) 전) 연세대 경영학과 교수, 부교수 사외이사후보추천위원회감사위원회ESG위원회경영관리감독 없음 없음 2년 X - 이화용 현) 법무법인 엘케이비앤파트너스 대표변호사현) 금융정보분석원 제재심의위원전) 의정부지방법원 부장판사 전) 금융정보분석원 심의위원(금융위원회 소속)전) 대전지방법원 논산지원장전) 서울북부지방법원 판사 사외이사후보추천위원회감사위원회ESG위원회Ethics and Compliance 위원회경영관리감독 없음 없음 2년 X - 바. 사외이사 선출관련 위원회(1) 위원회 운영 여부당사는 제58기 주주총회 이후 사외이사후보추천위원회를 설치, 운영하고 있습니다. 동위원회는 상법 제542조의8에 의거하여 사외이사가 총 위원의 과반수가 되도록 구성되어 있습니다.(2) 사외이사후보추천위원회 현황 사외이사후보추천위원 사내 ·외 이사 비고 김지홍 사외이사 - 윤여선 사외이사 - 오원석 사외이사 - 이화용 사외이사 - (3) 사외이사 지원조직 : 포트폴리오팀 사. 사외이사 교육실시 현황 2024.01.03컴플라이언스팀김지홍, 윤여선, 오원석, 이화용-- 공정거래 분야 등 주요 준법 및 윤리 동향2024.01.24컴플라이언스팀김지홍, 윤여선, 오원석, 이화용-- 공정거래 분야 등 주요 준법 및 윤리 동향2024.02.06경영총괄김지홍, 윤여선, 오원석, 이화용-- '23년 주요 경영실적(지주, 자회사, 손자회사, 해외법인)- '24년 세아베스틸지주 운영 계획2024.02.07컴플라이언스팀김지홍, 윤여선, 오원석, 이화용-- 공정거래 분야 등 주요 준법 및 윤리 동향2024.02.21컴플라이언스팀김지홍, 윤여선, 오원석, 이화용-- 공정거래 분야 등 주요 준법 및 윤리 동향2024.03.06컴플라이언스팀김지홍, 윤여선, 오원석, 이화용-- 공정거래 분야 등 주요 준법 및 윤리 동향2024.03.20컴플라이언스팀김지홍, 윤여선, 오원석, 이화용-- 공정거래 분야 등 주요 준법 및 윤리 동향2024.04.03컴플라이언스팀김지홍, 윤여선, 오원석, 이화용- - 공정거래 분야 등 주요 준법 및 윤리 동향 2024.04.17컴플라이언스팀김지홍, 윤여선, 오원석, 이화용- - 공정거래 분야 등 주요 준법 및 윤리 동향 2024.05.16경영총괄김지홍, 윤여선, 오원석, 이화용- - '24년 1분기 주요 경영실적(지주, 자회사, 손자회사, 해외법인) 2024.05.22컴플라이언스팀김지홍, 윤여선, 오원석, 이화용- - 공정거래 분야 등 주요 준법 및 윤리 동향 2024.06.05컴플라이언스팀김지홍, 윤여선, 오원석, 이화용- - 공정거래 분야 등 주요 준법 및 윤리 동향 2024.06.19컴플라이언스팀김지홍, 윤여선, 오원석, 이화용- - 공정거래 분야 등 주요 준법 및 윤리 동향 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항(1) 감사위원 현황 김지홍예 현) 한국뉴욕주립대학교 경영학과 교수전) 손해보험협회 비상임감사전) 연세대 경영대학 교수 전)노루페인트 사외이사캘리포니아대학교(버클리) 회계학 박사 연세대 경영학 학사 예2호 유형 * 회계·재무분야 관련 석사학위 이상 학위취득자 - 캘리포니아대학교(버클리) 회계학 박사 - 연세대학교 경영학과 학사* 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두 5년 이상 - 연세대학교 경영대학에서 30년 동안 회계분야 교수로 재직 윤여선예 현) 카이스트 테크노 경영대학 학장현) 카이스트 테크노 경영연구소장 현) 카이스트 경영대학원 마케팅 교수전) 카이스트 테크노 경영대학원장미시간대학교 로스경영대학원 박사 고려대 경영학 학사 ---오원석예 현) KAIST 경영대학 부학부장, 김제철 A.I. 대학원 겸임교수 현) Information Systems Research Senior Editor, Editorial Board현) KAIST 경영공학 K.C.B. 석좌교수, 빅데이터 및 비즈니스 애널리틱스 연구센터장 전) KAIST 경영대학 정보미디어경영대학원장 전) Information Systems Research Associate Editor 전) University of California Visiting Professor 전) 연세대 경영학과 교수, 부교수 ---이화용예 현) 법무법인 엘케이비앤파트너스 대표변호사현) 금융정보분석원 제재심의위원전) 의정부지방법원 부장판사 전) 금융정보분석원 심의위원(금융위원회 소속)전) 대전지방법원 논산지원장전) 서울북부지방법원 판사 --- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 ※ 감사위원이 「상법」제542조의11 제2항 제1호에 따른 회계·재무전문가인 경우 전문가 유형 기재.「상법 시행령」제37조 제2항 각호에 따른 유형으로 아래 요건중 하나를 충족하여야 함 ① 회계사(1호 유형) - 기본자격 : 회계사인지 여부 - 근무기간 : 자격관련 업무에 5년 이상 종사 ② 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형) - 기본자격 : 회계·재무분야 관련 석사학위 이상 학위취득자 - 근무기간 : 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두 5년 이상 ③ 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형) - 기본자격 : 상장회사에서 회계·재무분야 관련 업무에 종사 - 근무기간 : 임원으로 5년 또는 임직원으로 10년 이상 ④ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형) - 기본자격 : 금융기관·정부·증권유관기관 등에서 회계·재무관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 수행 - 근무기간 : 합산하여 5년 이상 (2) 감사위원회 교육 미실시 내역 연 1회 이상 내ㆍ외부 교육 실시 예정 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 (3) 감사위원회 교육 실시 계획관련 규정의 제·개정 사항 등 연 1회 이상 내ㆍ외부 교육 실시 예정입니다. (4) 감사위원회 지원조직 현황 내부통제팀5팀장 1(5년)부장 1(3년)차장 2(평균 3년)과장 1(4년)- 감사위원회 운영 및 업무지원- 내부통제시스템 평가 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (5) 감사위원회 위원의 독립성관계법령과 감사위원회 모범규준, 당사 정관에 따라 감사위원회의 독립성을 보장하고 있습니다. 감사위원회의 독립성을 유지하기 위하여 감사위원 전원을 회사의 이사 및 주요주주와 혈연 등 특수한 관계가 없는 사외이사로 구성하고 있습니다.○ 정관 제31조의 2 (감사위원회의 구성)① 이 회사는 감사에 갈음하여 제35조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3인이상의 이사로 구성한다.③ 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야하고, 사외이사 아닌 위원은 상법의 요건을갖추어야 한다.④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3 을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유 하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의 결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장 은 사외이사이어야 한다. 나. 준법지원인에 관한 사항(1) 준법지원인 선임현황 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 약력 비 고 오승민 여 1980.05 이사 상근 2013.09 ~ : (주)세아베스틸지주 준법지원인2013.06 ~ 2013.08: (주)세아홀딩스 사내변호사2007.04 ~ 2013.05 : 법무법인 대륙아주 변호사 - (2) 준법지원인 등 지원조직 현황 컴플라이언스팀3팀장 1(4년)과장 1(11년)사원 1(1년)- 준법경영체계 구축- 임직원의 준법 경영의식 함양 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (3) 컴플라이언스팀 활동 현황 항목 일시 및 빈도 주요 활동내역 처리 결과 Compliance 체계구축 2024.01 베스틸지주 산하 준법지원책임자 선임 및 R&R 안내 정상 2024.02 2024년 Ethics & Compliance 연간 계획 공표 2024.03 제3자 행동강령 및 임직원 행동강령 개정 배포 2024.04 베스틸지주 산하 사업사 E&C 실무자 협업체 개설 2024.05 규범준수 서약서 수취(이사회) 2024.06 베스틸지주 상반기 윤리경영 이행활동 보고 상시 컴플라이언스 모니터링 운영 업무상 컴플라이언스 가이드라인 제공 준법교육 시행 2024.03 베스틸지주 및 산하 사업사 무관용원칙 / 윤리 대면 교육 시행 2024.04 베스틸지주 ISO 37301 리스크 평가 교육 2024.05 윤리강령 실천지침 교육 해외법인 현지채용인 Ethic & Compliance 교육 실시 상시 무관용원칙 PKG 교육 안내(신규입사자 대상) 각주 Ethics & Compliance Trend Report 발행 매월 Compliance Newsletter 발행 및 지원(그룹사 통합) 분기별 컴플라이언스 캠페인 시행 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주35,862,119-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주225,000공익법인 보유주식우선주--보통주--우선주--보통주35,637,119-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제69기주주총회(2024.03.20) 제1호 의안 : 제69기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 보고사항으로 전환 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제3호 의안 : 이사(사외이사 포함) 선임의 건- 제3-1호 의안 : 사내이사 박성준 선임의 건- 제3-2호 의안 : 사외이사 김지홍 선임의 건- 제3-3호 의안 : 사외이사 윤여선 선임의 건 원안대로 승인 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건- 제4-1호 의안 : 감사위원 김지홍 선임의 건- 제4-2호 의안 : 감사위원 윤여선 선임의 건 원안대로 승인 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)세아홀딩스최대주주보통주22,135,63361.7222,135,63361.72-(재)이운형문화재단특수관계인보통주225,0000.63225,0000.63-이순형특수관계인보통주108,0700.30108,0700.30-허은홍특수관계인보통주8800.008800.00-보통주22,469,58362.6522,469,58362.65------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)세아홀딩스2,110이태성35.12--이태성35.12양영주----- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)세아홀딩스5,789,3822,681,6493,107,7336,419,204200,772131,836 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 최대주주의 개요당사의 최대주주인 (주)세아홀딩스는 지주회사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 의미합니다. 당사의 최대주주는 순수지주회사로서 다른 수익획득을 위한 사업활동을 하지 않고 지주회사업을 주된 목적으로 합니다 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 다. 최대주주 변동내역해당사항 없습니다. 라. 주식 소유현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)세아홀딩스22,135,63361.72국민연금공단2,325,8116.49773,0762.16 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 마. 소액주주현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 24,33224,35799.910,293,64935,862,11928.7- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 바. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항에 불구하고 다음 각 호에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가) 관계 법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 나) 관계 법령에 의하여 우리사주조합원들에게 신주를 우선 배정하는 경우 다) 관계 법령에 의하여 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 라) 관계 법령에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 마) 차입금을 자본금으로 전환함에 따라 기존 채권자에게 신주를 발행하는 경우 바) 회사가 경영상 필요에 따라 합작계약 또는 기술도입계약을 체결하고 이에 따라 국내외 법인에게 신주를 발행하는 경우 사) 회사가 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단수주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제11조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 기말에 발행된 것으로 본다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일~ 1월 15일 주권의 종류 『주식．사채 등의 전자등록에 관한 법률』에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 하나은행 주주에대한 특전 해당사항 없음 공고신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.seahbesteelholdings.co.kr)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문) 사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 보통주 최 고 24,200 26,300 24,300 23,200 24,550 22,850 최 저 22,650 22,750 20,100 20,350 21,350 20,300 월간거래량 3,424,889 4,234,799 2,967,479 1,945,166 2,691,168 2,102,254 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이태성남1978.08대표이사사내이사상근경영전반현) (주)세아홀딩스 대표이사전) (주)세아베스틸지주 경영기획부문장칭화대 경영학 석사미시건대 심리학/ 언론학 학사--특수관계인2016.03.18~2025.03.29김수호남1976.02대표이사사내이사상근경영전반전) (주)현대캐피탈 미래전략본부 본부장/전무전) Mckinsey & Company 금융 및 디지털 부문 파트너전) DELL 전략부문 DirectorMIT 경영학 석사서울대 경영학 학사---2023.03.29~2025.03.29박성준남1980.10경영총괄사내이사상근경영총괄현) (주)세아베스틸 감사현) (주)세아창원특수강 감사전) (주)세아홀딩스 혁신센터팀장전) (주)세아홀딩스 성과관리팀장전) 삼일회계법인 Deal 본부연세대 경영학 학사---2022.03.25~2026.03.20김지홍남1955.01사외이사사외이사비상근경영관리감독감사위원회 위원장현) 한국뉴욕주립대학교 경영학과장전) 손해보험협회 비상임감사전) 연세대 경영대학 교수전) (주)노루페인트 사외이사캘리포니아대학교(버클리) 회계학 박사연세대 경영학 학사---2020.03.20~2026.03.20윤여선여1966.10사외이사사외이사비상근경영관리감독이사회 의장ESG위원회 위원장현) 카이스트 테크노 경영대학 학장현) 카이스트 테크노 경영연구소장현) 카이스트 경영대학원 마케팅 교수전) 카이스트 테크노 경영대학원장미시간대학교 로스경영대학원 박사고려대 경영학 학사---2020.03.20~2026.03.20오원석남1964.12사외이사사외이사비상근경영관리감독사외이사후보추천위원회 위원장현) KAIST 경영대학 부학부장현) KAIST 김제철 A.I. 대학원 겸임교수현) Information Systems Research Senior Editor (시니어 편집장)현) Information System Research Editorial Board(편집위원)현) KAIST 경영공학 K.C.B. 석좌교수전) KAIST 경영대학 정보미디어경영대학원장전) KAIST 경영공학 빅데이터 및 비즈니스 애널리틱스 연구센터장전) Information Systems Research Associate Editor(부편집장)전) University of California Visiting Professor (방문교수)전) 연세대 경영학과 교수, 부교수New York University Information Systems 석사/박사George Washington University MBA(MIS)State University of New York 경제학 학사---2023.03.29~2025.03.29이화용남1967.03사외이사사외이사비상근경영관리감독현) 법무법인 엘케이비앤파트너스 대표변호사현) 금융정보분석원 제재심의위원전) 의정부지방법원 부장판사전) 금융정보분석원 심의위원(금융위원회 소속)전) 대전지방법원 논산지원장전) 서울북부지방법원 판사고려대 법무대학원 공정거래법학 수료고려대 법학 학사---2023.03.292025.03.29이승은남1978.12전무미등기상근IT총괄현) (주)세아홀딩스 CIO실장전) (주)브이엔티지 부대표MIT 기계공학 박사---2023.01.01~-이승재남1967.01상무미등기상근탄합강전략영업실장전) (주)세아베스틸 영업본부장대구대 산업공학 학사---2024.01.01~-오승민여1980.05이사미등기상근준법지원인 전) (주)세아홀딩스 사내변호사전) 법무법인 대륙아주 변호사이화여대 법학 학사---2022.04.01~-김수진여1979.11이사미등기상근혁신센터장전) (주)세아홀딩스 혁신센터장전) Harvard i-Lab, MassChallenge전) NTG Ventures전) Bain Capital, Boston전) Merrill Lynch, Seoul전) Arthur D. Little, Seoul美 하버드대 경영학 석사연세대 건축공학 학사---2022.04.01~-김대영남1975.09이사미등기상근BE센터장현) (주)세아베스틸 경영기획본부장서울대 경영학 학사---2023.01.01~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 직원 등 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 지주남36---369.71,44240----지주여22---225.485039-58---588.22,29340- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2024.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 4408102- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 미등기임원 중 이승재 상무는 겸직 임원으로 상기 현황에서 제외하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사72,500- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액(1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 769699- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 (단위 : 백만원) 3552184-----414436----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 해당사항 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 당사가 속해있는 기업집단 '세아'는 2009년 4월 1일부로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 의하여 상호출자제한 및 채무보증제한 기업집단으로 재지정된 후, 매년 상기 기업집단으로 지정 받아 왔으나, 2016년 9월 30일부로 동법 시행령 개정에 따라 상호출자제한기업집단에서 제외되었습니다. 이후 2017년 9월 1일부 동법 및 시행령 개정으로 인해 공시대상기업집단으로 지정되었으나, 2022년 5월 1일부터 상호출자제한 및 채무보증제한 기업집단으로 지정되고 있습니다.기업집단 '세아'는 작성기준일 현재 당사를 포함하여 총 26개의 국내계열회사를 가지고 있습니다. 국내계열회사 중 당사를 포함하여 (주)세아홀딩스, (주)세아제강지주, (주)세아제강, (주)세아특수강은 2024년 6월 30일 현재 한국거래소 유가증권 시장에 상장되어 있으며 나머지 회사는 모두 비상장사입니다.계열회사인 (주)세아특수강은 2024년 1월 중 이사회 결의로 종속기업인 (주)세아메탈을 흡수합병하기로 결정하였으며, 합병비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 대주주 등의 지분변동은 없습니다. 합병기일은 2024년 3월 31일이며, (주)세아메탈은 2024년 4월 9일자로 기업집단 세아에서 계열제외되었습니다. 당 기업집단 소속 국내계열회사 현황(요약)은 아래와 같습니다. 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 세아52126 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 주1) 계열회사 현황의 상세현황은 XII. 상세표-2. 계열회사 현황(상세) 부분을 참조하시기 바랍니다. 상기 계열회사 간 출자 지분율 현황은 아래와 같습니다. 출자회사＼피출자회사 국내 해외 (주)세아홀딩스 (주)세아제강지주 (주)세아베스틸지주 (주)세아창원특수강 (주)세아제강 (주)세아특수강 (주)세아네트웍스 (주)세아엠앤에스 (주)에이팩인베스터스 (주)아이언그레이 (주)에이치피피 (주)세아스틸인터내셔날 (주)에스에스아이케이 (주)브이엔티지 (주)디어테일 탈리다쿰(주) NeptunePartnersPTE.LTD. PT.SeAHGlobalIndonesia SeAH SteelAmericaInc. SeAH Steel EuropeS.r.l SeAHSteel InvestmentAmericaLLC HPPInvestmentsUSA Inc. SeAH Global Inc. StatePipe&Supply,Inc. SeAHGlobalHoldings,Inc. 국내 (주)세아홀딩스 2.61 - - - - - - - 0.01 - 9.38 - - - - - - - - - - - - - - (주)세아제강지주 - 2.44 - - - - - - 22.82 - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아제강 - 50.08 - - 1.28 - - - 0.16 - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아베스틸지주 61.72 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아베스틸 - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아창원특수강 - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아특수강 69.86 - - - - 2.63 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아엠앤에스 83.92 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아엘앤에스 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아네트웍스 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)아이언그레이 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아기술투자 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)에이앤에이인베스트 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)피앤아이 - - - - - - - - 43.15 - - - - - - - - - - - - - - - - (주)에이팩인베스터스 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)에이치피피 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아씨엠 - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)에스에스아이케이 - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아스틸인터내셔날 - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)동아스틸 - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - 탈리다쿰(주) - - - - - - - - - - 84.1 - - - - - - - - - - - - - - (주)씨티씨 - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)세아항공방산소재 - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)브이엔티지 88.03 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)디어테일 - - - - - - - - - - - - - 81.82 18.18 - - - - - - - - - - (주)피치 - - - - - - - - - - - - - 48.5 - - - - - - - - - - - 해외 PT. SeAH Global Indonesia(구. PT. SeAH Resources and Investment) - - 99.7 - - - - - - - - - - - - - 0.3 - - - - - - - - SeAH Automotive (Nantong) Co., Ltd. - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - SeAH Global AutoTech Mexico, S.A. de C.V. - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Posco SeAH Steel Wire(Nantong) Co., Ltd. - - - - - 75 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Posco SeAH Steel Wire(Tainjin) Co., Ltd. - - - - - 75 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Posco SeAH Steel Wire(Thailand) Co., Ltd. - - - - - 75 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - PT.SeAHNESIA - - - - - - 87.5 - - - - - - - - - - - - - - - - - - SeAH Global Vina Company Limited - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - SeAH Steel Investment America - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - SeAH Steel USA LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15 - 85 - - - - SeAH Steel America, Inc. - - - - - - - - - - - 88.57 - - - - - - - - - - - - - State Pipe & Supply, Inc. - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - SeAH Japan Co., Ltd. - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - Vietnam Steel Pipe Co., Ltd. - - - - - - - - - - - 50 - - - - - - - - - - - - - SeAH Steel Vina Corp. - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - Landmark Steel Corp. - - - - - - - - - - - 50 - - - - - - - - - - - - - SeAH Steel UAE LLC. - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - SeAH Steel EuropeS.r.l - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - Inox Tech S.p.A. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - NorAm Properties, LLC. - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - Mobile CoatingSolutions, Inc. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - JP Steel, LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - SeAH Global Inc. - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Neptune Partners PTE.LTD. - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - SeAH Global(Thailand) Co., Ltd. - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - HPP Investments USA Inc. - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - HPP Manhattan Beach LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - Koum Inspirations Co. - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - EVERGUARD, INC. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 99 - - SeAH CTC Co.,Ltd. - - - 51 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - SeAH Gulf Special SteelIndustries - - - 51 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - SeAH M&S Vietnam Co., LTD - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - IG DIGITAL, LLC - - - - - - - - - 50 50 - - - - - - - - - - - - - - IRONGREY, LLC - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - SeAH Global India Private Limited - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - SeAH Global Japan Co., Ltd. - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - SeAH Wind Ltd. - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - SeAH Global Holdings, Inc. - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - SeAH Superalloy Technologies, LLC. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 공시서류 작성기준일 현재 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 아래와 같습니다. 성명 겸직 회사명 직위 상근여부 이태성 (주)세아홀딩스 사내이사 상근 김수호 (주)세아베스틸 기타비상무이사 비상근 (주)세아창원특수강 기타비상무이사 비상근 (주)세아항공방산소재 기타비상무이사 비상근 박성준 (주)세아베스틸 감사 비상근 (주)세아창원특수강 감사 비상근 (주)세아항공방산소재 감사 비상근 (주)씨티씨 기타비상무이사 비상근 (주)세아기술투자 기타비상무이사 비상근 주1) 당사 등기임원의 국내계열회사 등기임원겸직현황을 기재하였습니다. 나. 타법인출자 현황(요약) 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -10101,678,8656,478-1,687,39518928,5766,633-35,210-------118191,707,4416,478-1,713,919 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여등해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 다. 대주주등과의 영업거래 등해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와 거래특수관계자거래의 세부내용은 첨부된 연결감사보고서의 '주석29'를 참조해 주시기 바랍니다. 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1 ) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (외화단위: USD 원화단위: 천원) 구 분 통화 소송가액 현 황 통상임금 관련 소송(주1) KRW 6,449,148 통상임금 소송 총 7건으로 1심 및 3심 진행중 지금 절도 일부 부인 소송 KRW 50,000 1심 승소, 2심 일부패소, 3심 진행중 ESS설비(에너지저장장치) 운영손실 청구 KRW 1,596,756 1심 진행중 노동자 피해보상 관련 소송 USD 5,000,000 1심 진행중 주1) 당반기말 현재 연결실체는 통상임금 관련 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 85,993,173천원을 소송충당부채로 재무제표에 계상하고 있으며, 과거기간 중 소송판결금액인 229,202천원을 법원에 공탁하였습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 소송가액 현 황 시정명령취소 KRW 757,333 1심 진행중 부당해고 구제(주1) KRW - 1심 진행중 금강골프 원상회복 등 청구 KRW 47,386 제소 주1) 부당해고 구제 관련 소송으로 소송가액이 존재하지 않습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: SAR 원화단위: 천원) 제공받은자 통화 지급보증액 보증기간 금융기관 정선라임(주) KRW 1,134,521 차입금 상환시까지 한국산업은행 등 SeAH Gulf Special Steel Industries SAR 270,300,000 2023.08.17 ~ 2033.07.01 SIDF 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당반기말 현재 연결실체는 ESS 장비에서 화재가 발생하여 현재 사고 귀책 및 원인에 대한 조사가 진행중에 있습니다. (2) 신종자본증권과 관련된 재무적 투자자들과 교환대상 주식의 정산 등에 관한 주주간 계약을 체결하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 교환권 행사 발행일로부터 3년이 되는 날의 다음 날에 개시하여 매 6개월마다 교환권을 행사할 수 있으며, 5년이 경과한 후에는 언제나 교환권 행사가 가능함. 조기정산 5년시점까지 이자지급을 중지하는 등의 조기정산의 사유가 발생하는 경우 조기정산이 가능함. 정산일 정산기준일 : 2025년 01월 06일 정산일 : 2025년 03월 16일 정산가격 기초자산 순매도금액 + 유상감자금액 - 정산기준금액 정산기준금액 22,500원(단, 인수계약에 따라 본건 사채의 교환가격이 조정되는 경우, 정산기준가격도 조정) (주)세아베스틸지주 정산금 정산가격이 음(-)일 경우, (주)세아베스틸지주가 정산금 차액을 투자자에게 지급 투자자 정산금 정산가격이 양(+)일 경우, 투자자가 (주)세아베스틸지주에게 정산금차액을 지급 (3) 2020년 중 지배기업의 종속기업인 SeAH Global Inc.은 그 종속기업인 EverguardInc.의 지분 30%를 처분하였으며, 처분 시 지분옵션계약을 체결하였습니다. 전기 중 풋옵션은 특정 요건을 충족하여 옵션에 대한 권리가 소멸되었습니다. 구분 내용 [콜옵션] 행사대상 Everguard Inc. 비지배지분 30% 행사가능시기 2022-09-08 이후 행사가격 행사시점의 SeAH Global Inc.와 비지배주주가 합의한 가격 [풋옵션] 행사대상 Everguard Inc. 비지배지분 30% 행사가능시기 2022-09-08 이후, 단 특정 요건을 충족할 경우 행사기간 이후 옵션에 대한 권리 소멸 행사가격 행사시점의 SeAH Global Inc.와 비지배주주가 합의한 가격 (4) 지배기업의 종속기업인 (주)세아베스틸은 쇼군본드와 관련하여 원리급지급의무이행에 대해 미쓰비시UFJ은행과 보증약정을 체결하여 보증을 제공받고 있습니다. (5) 종속기업인 (주)세아창원특수강은 2022년 중 Saudi Arabian industrial investment comapany와의 합작 계약에 의해 SeAH Gulf Special Steel Industries를 설립하였습니다. 신주 발행한 지분의 51%를 약 USD 39.6M(총 최대약정금액 : USD 71.4M)에 취득하였으며, 약정에 의해 공동지배력이 있다고 판단하여 해당 지분을 공동기업투자주식으로 인식하였습니다. 지분 취득시 체결한 세부 약정은 다음과 같습니다. 구분 내용 주식양도 제한 - Lock-in 기간 중 상대주주의 사전 서면 동의없이 주식 양도 금지- 사우디 정부 및 정부 소유 기업에 매각시, 회사는 동반 매도청구권(Drag-Along)을 보유- 제 3자 매각시, 다른 주주는 공동매각요구권(Tag-Along)을 보유 Default 회사 혹은 계약 상대방에게 Default 발생시, Default가 발생하지 아니한 주주 및 자회사(이하, "non-Default 주주")는 Default가 발생한 주주 및 자회사(이하, "Default 주주")에게 지분매각을 요구하는 권리(Call Option) 및 Default 주주에게 non-Default 주주가 보유한 주식을매입하도록 요구하는 권리(Put Option)를 보유 Deadlock 양사가 합의한 Deadlock 사항 발생시,회사는 계약 상대방의 회사에게 지분 매각을 요구하는 권리(Call Option) 보유계약 상대방은 회사가 상대방의 지분을 매입하도록 요구하는 권리(Put Option) 보유 종속기업인 (주)세아창원특수강은 2022년 3월 21일 이사회를 통해 SeAH Gulf Special Steel Industries의 자금차입에 대한 채무보증을 결의하였으며, 채무보증 한도는 회사가 소유하고 있는 지분율인 51%에 해당하는 금액입니다. 당반기말 기준 SeAH GulF Special Steel Industries에서 실행한 차입금은 74,389,450천원 입니다. (6) 종속기업 세아항공방산소재는 한국화재보험협회에 가입한 재산종합보험에 대하여 회사의 장기차입금을 기반으로 한국산업은행에 질권을 설정하였습니다. 그 밖의 우발채무 등에 대해서는 연결재무제표 주석 '30. 우발부채 및 주요약정'을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 주요 제재현황 (1) 수사 ·사법기관의 제재현황 해당사항 없습니다. (2) 행정기관의 제재현황해당사항 없습니다. 3) 과세당국 (국세청, 관세청 등)의 제재현황해당사항 없습니다. 4) 기타 행정 ·공공기관의 제재현황해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 환경규제 회사는 고품질 제품 생산에 앞서 청정생산시스템을 구축하였고, 이 시스템을 지속 유지하기 위한 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다. 대기환경 보호를 위해 대용량 전기로 집진설비 및 고철장 비산먼지 억제시설을 설치하였습니다. 또한, 생명과 직결되는 수질보존을 위해 HBC(Hanging Bio-Contractor) 시스템을 설치하여 폐수처리 효율의 극대화를 실현하고 있습니다. 에너지절감 측면에서는 Batch식 가열로와 축열식 Burner를 도입하여 에너지 사용량을 감소시켰습니다. 한편, 회사는 모든 오염물질에 대한 배출 기준을 법적 허용기준치 미만으로 운영 중이며, 폐기물 재활용을 위한 설비도입 등을 추진하는 등 그린 경영을 실천하고 있습니다.(1) 대기, 수질 부문[(주)세아베스틸] 구 분 시설명 오염물질 배출허용기준치 평 균배출농도 비 고 대기 EAF 1호기 먼지 10.5㎎/S㎥ 3.92 - CleanSYS 운용 : 23개소 - 환경오염물질 배출시설 : 834ea - 환경오염물질 방지시설 : 154ea - 산처리시설의 경우 '24.5월 측정 완료 EAF 2호기 10.5㎎/S㎥ 0.32 EAF 3호기 10.5㎎/S㎥ 미가동 EAF 150톤 7㎎/S㎥ 0.93 전기로/산처리시설 외 30㎎/S㎥ 3.17 산처리시설 HCl 3ppm 0.30 수질 중형수처리 TOC 225mg/ℓ 2.1 물리화학적 처리방법 - 소형수처리장 중형수처리장 통합운영 ('20.3월) - 23년 하반기 특정수질유해물질 62종 측정 ('23.9월) 완료 - 24년 상반기 특정수질유해물질 62종 측정 (`24.2월) 완료 SS 200mg/ℓ 4.1 N-H 5mg/ℓ 불검출 중금속(Cr) 2mg/ℓ 0.009 [(주)세아창원특수강] (1) 대기 및 수질분야 구 분 시설명 오염물질 배출허용기준치(법) 평균배출농도 비 고 대기 100톤 전기아크로 먼지 10.5㎎/S㎥ 0.43 - 대기오염물질 모니터링 * TMS 운영 (25개소) * 법적 측정주기 분기/반기/연 1회이나, 주요 방지시설 굴뚝은 월 1회 측정 - 설치년도에 따라 배출허용기준 차등 적용 100톤 정련로 먼지 10.5㎎/S㎥ 0.55 60톤 전기아크로 먼지 7㎎/S㎥ 1.42 25톤 보일러 NOx 28ppm 12.20 90톤 가열로 NOx 140ppm 85.89 산처리시설 SOx 140ppm 0.00 수질 페수처리장 (6개소) 2제강 코일산세 강관 소형압연 3제강 대경 pH 5.8~8.6 7.27 - 물리화학적 처리방법 - 방류수 모니터링 * 주 1회 이상 사내 분석 실시 * 통합허가 등재 수질오염물질 32종 사외 분석 실시(분기1회) - 방류수 및 원수 모니터링 * 특정수질유해물질 14종 사외 분석(반기 1회) TOC 50.0mg/L 3.28 SS 80.0mg/L 7.79 T-Cr 2.0mg/L 0.14 Cr+6 0.5mg/L 0.00 Mn 10.0mg/L 3.12 Pb 0.5mg/L 0.14 Cd 0.1mg/L 0.00 Fe 10.0mg/L 2.03 Cu 3.0mg/L 0.01 Zn 5.0mg/L 0.00 Ni 3.0mg/L 0.96 As 1.0mg/L 0.00 N-H 5.0mg/L 0.00 F 15.0mg/L 6.79 T-N 60.0mg/L 8.56 T-P 8.0mg/L 0.07 (2) 폐기물 부문[(주)세아베스틸] 구 분 처리방법 비 고 폐기물 분진 지정폐기물 재활용 전기로 분진 : 원료제조용으로 재활용, 매각 처리 폐유기용제 지정폐기물 재활용 수리ㆍ수선 재사용 폐페인트 지정폐기물 소각 고온소각 폐락카 지정폐기물 소각 고온소각 폐윤활유(고상) 지정폐기물 소각 일반소각, 고온소각 폐윤활유(액상) 지정폐기물 재활용 연료ㆍ고형연료제품 제조 폐광물유(고상) 지정폐기물 소각 일반소각 폐광물유(액상) 지정폐기물 재활용 연료ㆍ고형연료제품 제조 폐유(고상) 지정폐기물 소각 일반소각 폐석면 지정폐기물 매립 민관관리형매립시설 폐수처리오니 일반폐기물 재활용 중간가공폐기물 제조 공정오니 일반폐기물 재활용 원료제조 무기성오니 일반폐기물 재활용 성토재ㆍ복토재 등으로 사용 폐합성수지류 일반폐기물 재활용 사무실 폐기물 재활용, 매각 처리 중원료 제조, 중간가공폐기물 제조 광재류 일반폐기물 재활용 직접 제품제조 그 밖의 분진 일반폐기물 재활용 중간가공폐기물 제조, 직접제품제조 폐내화물 일반폐기물 재활용 직접 제품제조 바닥재 일반폐기물 재활용 원료 제조, 중간가공폐기물 제조, 직접 제품제조 폐흡착제 일반폐기물 재활용 중간가공폐기물 제조 폐전기전자제품류 일반폐기물 재활용 중간가공폐기물 제조 폐목재 일반폐기물 재활용 직접제품제조 폐토사 일반폐기물 재활용 성토재ㆍ복토재 등으로 사용 [(주)세아창원특수강] 폐기물 항 목 구 분 처리방법 비 고 분진 지정폐기물 재활용, 매립 재활용 : 원료제조용(아연회수) , 부원료 제조용(Ni 회수) 슬래그 일반폐기물 재활용 재활용 : 성복토용 및 도로 보조기층용 골재, 아스콘채움재(ECO POWDER) 폐수처리오니 일반폐기물 재활용, 매립 재활용 : 아스콘채움재(ECO POWDER) 페연마석 일반폐기물 매립 폐산·알칼리 지정폐기물 매립 폐내화물 일반폐기물 재활용 재활용 : 성복토용, 원료제조용(재생) 연마분진 일반폐기물 재활용 재활용 : 철원재 폐목재 일반폐기물 재활용 재활용 : 목재 재생 가연성 폐기물 일반폐기물 소각 밀스케일 일반폐기물 재활용 재활용 : 철원재 철스케일 일반폐기물 재활용 재활용 : 철원재 절단 산화철 일반폐기물 재활용 재활용 : 철원재 폐유 지정폐기물 재활용 재활용 : 정제유 재활용 폐마대 일반폐기물 재활용 재활용 : 플라스틱 부원료제조 폐지 일반폐기물 재활용 재활용 : 재생지 부원료제조 폐공드럼 일반폐기물 재활용 나. 녹색경영 (주)세아베스틸 녹색경영관련 연혁 일시 주요 내용 2005년 열사용설비의 사용연료를 온실가스 배출량이 적은 도시가스로 교체 2006년 군산공장 환경경영시스템 ISO 14001 인증 취득 2007년 에너지지관리공단과 청정개발체제(CDM) 사업 업무 협약(MOU) 체결- 자발적 온실가스 인벤토리 구축- CDM 사업 발굴 및 UN 등록 추진국내온실가스배출 감축(자발적 온실가스 감축) 사업 2건 등록 및 감축 2008년 국내온실가스배출 감축(자발적 온실가스 감축) 사업 1건 등록 및 감축 2009년 군산공장 품질경영시스템 ISO/TS 16949 인증 취득 2011년 온실가스 에너지 목표관리제 업체 지정 2014년 온실가스 탄소 배출권거래제 업체 지정 2015년 군산공장 에너지경영시스템 ISO 50001 인증 취득 2016년 군산공장 에너지경영시스템 ISO 50001 사후 심사 2017년 군산공장 에너지경영시스템 ISO 50001 사후 심사 2018년 군산공장 에너지경영시스템 ISO 50001 갱신 심사 2019년 군산공장 에너지경영시스템 ISO 50001 사후 심사 2020년 군산공장 에너지경영시스템 ISO 50001 전환 심사 2021년 군산공장 에너지경영시스템 ISO 50001 갱신 심사 2022년 군산공장 에너지경영시스템 ISO 50001 사후 심사 2023년 2023년 온실가스 배출권거래제 산정 계획서 제출 신고(12/30일.환경부) 2024년 반기 '23년 온실가스 배출량 명세서 제출 (3/29일, 환경부)'23년 온실가스 배출량 명세서 확정 통보 (5/31일, 환경부) (2) 온실가스 배출 할당량 (주)세아베스틸은 [온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 시행령] 제17조제1항에 의해 2021년 ~ 2025년 배출목표를 할당받았으며, 현재 2024년 배출량 검증 진행 중입니다. 조치기관 지식경제부 주요 내용 당사는 [온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 시행령] 제17조제1항에 의해 3차계획연도별(2021~2025년) 배출량을 할당 받았습니다. 결정(확인)일자 - 2021~2025년 배출목표 할당 : 2020년 12월 24일 기타 투자판단에 참고할 사항 - 2021년 온실가스 배출 할당량 : 1,382,082 tCO2_eq- 2022년 온실가스 배출 할당량 : 1,382,082 tCO2_eq- 2023년 온실가스 배출 할당량 : 1,382,082 tCO2_eq- 2024년 온실가스 배출 할당량 : 1,369,138 tCO2_eq- 2025년 온실가스 배출 할당량 : 1,369,138 tCO2_eq (3) 온실가스 배출량 및 사용량 일시 배출실적(tCO2) 에너지사용량(TJ) 2007년 976,539 15,224 2008년 1,051,807 15,725 2009년 780,269 12,036 2010년 1,032,324 16,172 2011년 1,282,340 19,865 2012년 1,229,083 19,562 2013년 1,230,612 20,126 2014년 1,380,106 22,496 2015년 1,224,364 20,190 2016년 1,215,399 19,906 2017년 1,377,207 22,015 2018년 1,421,401 22,189 2019년 1,232,967 18,947 2020년 1,038,986 16,303 2021년 1,269,312 20,294 2022년 1,242,300 18,932 2023년 1,189,736 18,060 2024년 반기 636,731 10,989 주1) (주)세아베스틸은 (주)세아베스틸지주에서 2022년 4월 1일 분할 후 신설된 회사이며, 2022년 내역은 분할 전 내용을 합산하여 기재하였습니다. (주)세아창원특수강 녹색경영관련 연혁 일시 주요 내용 2000년 창원공장 환경경영시스템 ISO 14001 인증 취득 2007년 창원공장 환경경영시스템 ISO 14001 전환 심사 2011년 온실가스 에너지 목표관리제 업체 지정 2014년 온실가스 탄소 배출권거래제 업체 지정 2018년 창원공장 환경경영시스템 ISO 14001 전환 심사 2019년 창원공장 환경경영시스템 ISO 14001 사후 심사 2020년 창원공장 환경경영시스템 ISO 14001 사후 심사 2021년 창원공장 환경경영시스템 ISO 14001 갱신 심사 2022년 창원공장 환경경영시스템 ISO 14001 사후 심사 2023년 창원공장 환경경영시스템 ISO 14001 사후 심사 (2) 온실가스 배출 할당량 당사는 [온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 시행령] 제17조 제1항에 의해 2021~2025년 배출목표를 할당받았으며, 현재 2022년 배출량 진행중입니다. 조치기관 지식경제부 주요 내용 당사는 [온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 시행령]제17조 제1항에 의해 3차계획연도별(2021~2025년)배출량을 할당받았습니다. 결정(확인)일자 - 2018~2020년 배출목표 할당 : 2018년 10월 31일 - 2021~2025년 배출목표 할당 : 2020년 12월 24일 (3) 온실가스 배출량 및 사용량 기간(연도) 배출목표(tCO2) 배출실적(tCO2) 에너지사용량(TJ) 2018년 545,828 525,828 9,559 2019년 604,767 511,368 8,884 2020년 529,767 492,279 8,626 2021년 544,077 528,434 9,474 2022년 544,077 496,863 9,033 2023년 544,077 453,849 7,856 2024년 반기 538,981 228,330 3,905 다. 보호예수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주773,0762022.09.05-4년우리사주 예탁(한국증권금융)35,862,119 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 라. 미국법인 출자 당사는 2024년 7월 종속회사 SeAH Global Holdings, Inc.에 대한 추가 유상증자를 실시하였습니다. 마. 회사채 상환당사는 2024년 7월 31일 74-2회 무보증사채 700억원을 상환하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)세아베스틸2022.04서울시 마포구특수강 제조 및 판매1,516,102기업 의결권의과반수소유O(주)세아창원특수강1997.02경남 창원시특수강 제조 및 판매1,476,442기업 의결권의과반수소유O(주)세아항공방산소재2001.12경남 창원시금속압출제품제조 및 판매55,456기업 의결권의과반수소유-(주)씨티씨2019.09경기도 포천시STS 파이프,튜브 제조35,789기업 의결권의과반수소유-SeAH Global Inc.2016.02미국특수강 판매88,487기업 의결권의과반수소유OSeAH Global (Thailand) Co., Ltd.2018.10태국특수강 판매27,802기업 의결권의과반수소유-SeAH Global Japan Co., Ltd.2021.07일본특수강 판매32,043기업 의결권의과반수소유-SeAH Global Vina Co., Ltd.2019.10베트남특수강 제조 및 판매24,780기업 의결권의과반수소유-SeAH CTC Co., Ltd.2020.09중국STS 파이프, 튜브 제조27,455기업 의결권의과반수소유-SeAH Global India Private Limited2021.03인도 특수강 판매5,757기업 의결권의과반수소유-Everguard Inc.2019.06미국기술솔루션 및정보 서비스업3,772기업 의결권의과반수소유-PT. SeAH Global Indonesia2012.05인도네시아광산 관련사업 투자1,876기업 의결권의과반수소유-세아 ESG 신기술사업투자조합2023.06서울시투자2,701기업 의결권의과반수소유-SeAH Global Holdings, Inc.2024.03미국투자-기업 의결권의과반수소유-SeAH Superalloy Technologies, LLC2024.03미국특수합금소재 제조-기업 의결권의과반수소유- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 5 (주)세아홀딩스 110111-2276809 (주)세아제강지주 110111-0118996 (주)세아제강 110111-6860640 (주)세아베스틸지주 110111-0035794 (주)세아특수강 174611-0005478 21 (주)세아베스틸 110111-8256467 (주)세아창원특수강 194211-0025248 (주)아이언그레이 110111-4992768 (주)세아네트웍스 110111-0862519 (주)세아엘앤에스 151111-0000847 (주)세아엠앤에스 124411-0076473 (주)세아씨엠 211111-0050667 (주)에이팩인베스터스 110111-0038011 (주)피앤아이 110111-1900813 (주)에이치피피 110111-5386366 (주)에스에스아이케이 110111-6572344 (주)세아스틸인터내셔날 110111-6733392 동아스틸(주) 180111-0113091 탈리다쿰(주) 110111-7106473 (주)씨티씨 284411-0108489 (주)세아항공방산소재 194211-0051392 (주)브이엔티지 110111-7507291 (주)에이앤에이인베스트 110111-7533311 (주)피치 110111-7850872 (주)디어테일 110111-8373873 (주)세아기술투자110111-8483565 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)세아베스틸비상장2022.04.01경영참여645,6631,000,000100.00639,400---1,000,000100.00639,4001,516,10282,287(주)세아창원특수강비상장2015.03.04경영참여799,88835,950,004100.00877,102---35,950,004100.00877,1021,479,44248,398(주)세아항공방산소재비상장2020.02.28경영참여74,48887,943,370100.0077,183---87,943,370100.0077,18355,4566,589SeAH Global Inc.비상장2016.02.16경영참여25,92824,750100.0029,9393,9006,478-29,650100.0036,42788,4878,738SeAH Global(Thailand) Co., Ltd.비상장2018.11.02경영참여10,4273,000,000100.0010,427---3,000,000100.0010,42727,802104SeAH Global Vina Co., Ltd.비상장2019.10.02경영참여12,021-100.0012,021----100.0012,02124,780-4,223SeAH Global India Private Limited비상장2021.04.02경영참여1,0266,500,000100.001,026---6,500,000100.001,0265,757-147SeAH Global Japan Co., Ltd.비상장2021.07.01경영참여915180,000100.00915---180,000100.0091532,0431,024PT. SeAH Global Indonesia비상장2023.02.24경영참여1,94932,90099.701,949---32,90099.701,9491,876-228SeAH Global Holdings, Inc.비상장2024.03.28경영참여2,042---1,4602,042-1,460100.002,042--KB와이즈스타 사모부동산신탁 제2호비상장2012.09.26경영참여19,99519,995,051,00025.0028,903---19,995,051,00025.0028,903228,82212,027진양특수강(주)비상장2011.01.03일반투자17,8501,400,00035.0017,850---1,400,00035.0017,850127,3665,963정선라임(주)비상장2011.12.15일반투자1,100220,00012.22----220,00012.22-14,231149(주)세창스틸비상장2018.04.30일반투자3,249646,15435.003,249---646,15435.003,24958,151947First Reserve Fund 13비상장2014.09.29일반투자288-0.152,796----0.152,796--ASSEMBRIX비상장2019.11.25일반투자69764,6643.54697---64,6643.546971,849948티비제이디 신기술조합 1호비상장2022.10.20일반투자1,0001,00061.731,000---1,00061.731,0001,608-35세아-KAI ESG 신기술투자조합 1호비상장2023.02.24일반투자2,4002,40062.252,400---2,40062.252,4003,796-59파빌리온엠씨클라이밋테크제1호 사모투자합자회사비상장2023.05.19일반투자584-21.8584-1,892--21.82,4772,270-425IMMCETFII재간접일반사모투자신탁제1호비상장2024.02.21일반투자4,741----4,741--94.344,741----1,707,441-15,153---1,722,605-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.