Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 에이디엠코리아(주) Y
반 기 보 고 서
(제 23 기)
2024년 01월 01일2024년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 08 월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 에이디엠코리아 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김택성, 김광희 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 711호 |
| (전 화) 02-730-1457 | |
| (홈페이지) http://www.admkorea.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 김광희 |
| (전 화) 02-730-1457 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 확인서_20240814.jpg 확인서_20240814
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--1-1--1-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "에이디엠코리아(주)"이며, 영문으로는 "ADM Korea lnc,"라 표기합니다.
다. 설립일자당사는 2003년 10월 31일에 "에이디엠코리아"로 설립 되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 본사주소 | 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 7층 711호 |
| 전화번호 | 02-730-1457 |
| 홈페이지주소 | http://www.admkorea.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 대한민국에 대리인이 있는 경우당사는 반기말 현재 해당사항이 없습니다. 사. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 임상시험수탁기관(CRO, Contract Research Organization )으로 제약사나 바이오사의 의뢰를 받아 임상시험 진행의 설계와 컨설팅, 모니터링, 데이터 관리, 허가 등의 모든 업무를 위탁 수행하는 전문 기관입니다. 사업의 내용 및 신규사업에 대한 상세 내용은 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 당사의 정관에 기재된 목적 사업은 아래와 같습니다.
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 신약개발 자문업 2. 전임상 및 임상시험 대행업 3. 의약품허가 대행업 4. 의약품 제조, 판매 및 수출입업 5. 의약품 보관 및 배송업 6. 전문인력 파견업 7. 소프트웨어 개발업 8. 온라인정보 제공업 9. 정보처리 컨설팅 10. 부동산 매매업 및 부동산 임대업 11. 학술연구용역업 12. 자료처리업 13. 화장품 제조 및 판매업 14. 건강보조식품 제조 및 판매업15. 전자상거래 관련 일체의 사업16. 핵산이 포함된 마이크로 니들 패치 제품의 연구개발17. 핵산이 포함된 마이크로 니들 패치 제품의 제조 및 판매 18. 위 각호와 관련된 부대사업 일체 |
정관상 사업의 목적 |
아. 신용평가에 관한 사항
| 신용평가기관 | 신용평가일 | 신용등급 | 현금흐름등급 |
| (주)NICE디앤비 | 2024-06-13 | BB | C＋ |
| 신용등급 | 신용등급의 정의 |
| AAA | 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 |
| AA | 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| A | 양호한 상거래 신용도를 보유하며, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| BBB | 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| BB | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| B | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
| NG | 등급부재, 신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류 |
| 신용등급 | 현금흐름등급의 정의 |
| A | 현금흐름이 안정적이며 소요자금의 자체 창출능력이 매우 양호한 수준 |
| B | 현금흐름이 안정적이나 소요자금의 자체 창출능력이 상위등급에 비하여 다소 열위한 수준 |
| C+ | 현금흐름 창출능력이 보통 수준 이상이나, 향후 환경악화에 따라 현금흐름의 저하가능성이 다소 있는 수준 |
| C- | 현금흐름 창출능력이 보통 수준이나, 향후 환경악화에 따라 현금흐름의 저하가능성이 존재하는 수준 |
| D | 현금흐름 창출능력이 낮은 수준이거나, 소요자금 대비 현금창출액이 적어 현금지급능력이 취약한 수준 |
| E | 현금흐름 및 현금지급능력이 매우 취약한 수준 |
| NF | 재무제표의 신뢰성이 결여되었거나, 불완전한 재무정보 보유(원가명세서 부재)-판정제외 |
| NR | 결산자료 2개년 미만으로 현금흐름 산출 불가, 판정보류 |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2021년 06월 03일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점은 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 7층 711호(당주동, 로얄빌딩)에 위치해 있으며, 변경사항은 아래와 같습니다.
| 일 자 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2003.10.31 | 서울 종로구 적선동 156 광화문플래티넘 706호 | 설립 |
| 2004.09.17 | 서울 종로구 내수동 72 경희궁의 아침 오피스텔 3단지 1120호 | 이전 |
| 2007.10.26 | 서울특별시 종로구 당주동 5 로얄빌딩 7층 711호 | 이전 |
| 2011.10.31 | 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 7층 711호(당주동, 로얄빌딩) | 도로명주소 전환 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2021.06.15---대표이사 강준모2021.06.15-대표이사 김현우--2021.08.05임시주총-대표이사 김현우-2021.08.05임시주총사내이사 김지헌-기타비상무이사 김지헌2021.08.05임시주총기타비상무이사 이명희--2022.03.29정기주총대표이사 임종언--2022.03.29정기주총감사위원 이명희-감사위원 및 사외이사 이학성2022.06.15임시주총사내이사 나도형-사내이사 강준모2023.03.28정기주총-사외이사 및 감사위원 이종윤-2023.03.28정기주총-사외이사 및 감사위원 이근창-2023.09.08임시주총사외이사 및 감사위원조남문-사외이사 및 감사위원 이근창2024.03.26정기주총-사내이사 김지헌-2024.03.26정기주총-사내이사 김현우-2024.03.26정기주총사외이사 및 감사위원 이명희 -기타비상무이사 및 감사위원 이명희2024.05.21임시주총사내이사 김택성, 김광희, 진근우-사내이사 김지헌, 김현우, 나도형2024.05.21임시주총기타비상무이사 및 감사위원 최진호--2024.05.21임시주총사외이사 및 감사위원 김득환, 조원동-사외이사 및 감사위원 이종윤, 조남문, 이명희2024.05.21-공동대표이사 김택성, 김광희-대표이사 임종언
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
주) 2024년 5월 31일 사내이사 임종언은 일신상의 사유로 사임하였습니다.
다. 최대주주의 변동
당사의 최대주주는 현대바이오사이언스(주)로서 최근 5사업연도의 최대주주의 변동사항은 다음과 같습니다.
| 일자 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 주식수 | 지분율 | 성명 | 주식수 | 지분율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2021.05.29 | - | - | - | (주)모비스 | 7,425,000 | 34.00% | 유상증자 |
| 2021.10.08 | - | - | - | (주)모비스 | 7,450,862 | 34.12% | 장내매수 |
| 2021.10.12 | - | - | - | (주)모비스 | 7,455,862 | 34.14% | 장내매수 |
| 2021.10.13 | - | - | - | (주)모비스 | 7,459,262 | 34.16% | 장내매수 |
| 2021.10.14 | - | - | - | (주)모비스 | 7,485,262 | 34.28% | 장내매수 |
| 2021.11.12 | - | - | - | (주)모비스 | 7,511,262 | 34.40% | 장내매수 |
| 2021.11.15 | - | - | - | (주)모비스 | 7,541,000 | 34.53% | 장내매수 |
| 2021.11.17 | - | - | - | (주)모비스 | 7,546,000 | 34.56% | 장내매수 |
| 2021.11.19 | - | - | - | (주)모비스 | 7,562,162 | 34.63% | 장내매수 |
| 2021.12.02 | - | - | - | (주)모비스 | 7,618,261 | 34.89% | 장내매수 |
| 2021.12.03 | - | - | - | (주)모비스 | 7,623,641 | 34.91% | 장내매수 |
| 2024.05.20 | (주)모비스 | 7,623,641 | 34.04% | 현대바이오사이언스(주) | 6,623,641 | 29.58% | 양수도 |
라. 상호의 변경당사는 반기말 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사가 화의 , 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 반기말 현재까지 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 반기말 현재까지 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 반기말 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
당사는 반기말 현재 해당사항이 없습니다
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 23기(당반기말) | 22기(2023년말) | 21기(2022년말) | 20기(2021년말) | 19기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 21,836,250 | 21,836,250 | 21,836,250 | 21,836,250 | 17,201,250 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 2,183,625,000 | 2,183,625,000 | 2,183,625,000 | 2,183,625,000 | 1,720,125,000 | |
| 우선주(주1,2) | 발행주식총수 | - | 1,644,730 | 1,644,730 | - | - |
| 액면금액 | - | 100 | 100 | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 2,183,625,000 | 2,183,625,000 | 2,183,625,000 | 2,183,625,000 | 1,720,125,000 |
주1) 위 상환전환우선주는 2024년 4월 19일에 전체 상환이 완료되었으며, 1,644,730주 모두 소각되었습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
의결권있는주식의결권없는주식5,000,000,000-5,000,000,000-23,485,090-23,485,090-1,648,840-1,648,840-4,110-4,110-1,644,730-1,644,730---------21,836,250-21,836,250-683,321-683,321-21,152,929-21,152,929-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황공시대상기간중 자기주식 취득 및 처분 현황은 다음과 같습니다.
1. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024.06.30(단위 : 천주)
| (기준일 : | ) |
보통주식------기타주식------보통주식------기타주식-1,644,730-1,644,730--보통주식------기타주식------보통주식------기타주식-1,644,730-1,644,730--보통주식------기타주식------보통주식683,321---683,321-기타주식------보통주식683,321---683,321-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식683,321---683,321-기타주식-1,644,730-1,644,730--
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
2. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
2024.06.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
직접 취득2024.04.192024.04.191,644,7301,644,7301002024.04.19직접 처분2024.04.302024.04.301,085,5221,085,5221002024.04.30직접 처분2024.06.142024.06.14559,208559,2081002024.06.14
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력 최근 사업보고서에 첨부된 정관 개정일은 2024년 5월 21일이며, 보고기간말까지 정관의 변경 이력은 다음과 같습니다.
2022.06.15제21기 임시주주총회 - 정관 2조(목적) 조항추가 - 정관 8조의1(주식 및 주권의종류) - 정관 8조의2(주식등의 전자등록) - 정관 9조(주식의 종류, 수 및 내용) - 정관 10조의 1(신주인수권) - 정관 18조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) - 정관 19조(전환사채의 발행) - 정관 20조(신주인수권부사채의 발행) - 정관 31조(의결권의 대리행사) - 정관 42조(이사회의 결의방법) - 정관 48조(감사의선임) - 정관 53조(감사위원회의 구성) - 정관 58조(외부감사인의 선임)사업목적 "화장품 제조 및 판매업"조항추가사업목적 "건강보조식품 제조 및 판매업"조항추가조항 이동 예외사항추가종류주식별로 세분화신주인수권 발행 범위 확대주주명부의 폐쇄 및 기준일변경전환사채 발행 범위 확대신주인수권부채사채 발행 범위 확대서면에 의한 의결권행사 관련 사항 삭제이사회결의방법추가감사의 선임 또는 해임 조문정비감사위원회의 구성에 관한 조문 정비외부감사인의 선임에 관한 조문정비2023.03.28제22기 정기주주총회 - 정관 2조(목적) 조항추가사업목적 "전자상거래 관련 일체의 사업" 조항추가2023.09.08제22기 임시주주총회 - 정관 2조(목적) 조항추가사업목적 "핵산이 포함된 마이크로 니들 패치 제품의 연구개발 및 제조 및 판매" 조항추가2024.05.21제23기 임시주주총회 - 정관 5조(발행예정주식총수) - 정관 19조(전환사채의 발행) - 정관20조(신주인수권부사채의 발행)발행주식총수 확대전환사채 발행 범위 확대신주인수권 발행 범위 확대
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1신약개발 자문업영위2전임상 및 임상시험 대행업영위3의약품 허가 대행업영위4의약품 제조, 판매 및 수출입업미영위5의약품 보관 및 배송업영위6전문인력 파견업영위7소프트웨어 개발업영위8온라인정보 제공업영위9정보처리 컨설팅영위10부동산 매매업 및 부동산 임대업영위11학술연구용역업영위12자료처리업영위13화장품 제조 및 판매업미영위14건강보조식품 제조 및 판매업미영위15전자상거래 관련 일체의 사업미영위16핵산이 포함된 마이크로 니들 패치 제품의 연구개발미영위17핵산이 포함된 마이크로 니들 패치 제품의 제조 및 판매미영위18위 각호와 관련된 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 임상시험수탁기관(CRO: Contract Research Organization)으로 제약회사, 바이오벤처 등에 임상시험과 관련한 전 영역에 걸친 서비스를 제공하고 있습니다. 신약의 시판을 위해서는 작게는 5년에서 평균 10년 동안 단계별 임상시험(1상, 2상, 3상)을 수행해야 하며, 고객사로부터 임상시험에 관한 전체 또는 일부 업무를 위탁 받아 수행합니다.
가. 임상시험 대행용역(Clinical Trial)
신약 사용을 위해서는 우선 약물의 효능이 증명되어야 하며, 또한 약효가 있다 할지라도 안전하지 않다면 허가될 수 없습니다. 결국 신약의 사용 허가를 위해서는 그 약의 효과와 안전성을 증명하는 과정이 필수적이며, 이 과정을 임상시험이라고 합니다. 신약 허가를 받기 위한 임상시험은, 임상시험을 시작하기 전 단계부터 허가기관(한국은 식품의약품안전처)에 임상시험 승인신청을 하도록 되어 있으며 엄격한 과학적 윤리 규정에 따라 실시됩니다.
나. 제4상 임상시험(Late Phase Study)
신약이 시판된 후 장기간의 효능과 안전성에 관한 사항을 평가하기 위한 시험으로, 신약의 부작용 빈도에 대해 추가정보를 얻기 위한 시판후조사(post-marketing surveillance), 특수 약리작용 검색연구, 약물사용이 이환률 또는 사망률 등에 미치는 효과 검토를 위한 대규모 추적연구, 시판 전 임상시험에서 검토되지 못한 특수환자군에 대한 임상시험, 새로운 적응증 탐색을 위한 시판 후 임상연구 등이 포함됩니다. 당사는 사업의 일부로 제4상 임상시험을 고객사(제약사 등)의 의뢰에 따라 대행하는 역할을 수행하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위: 천원)
| 매출유형 | 품목 | 당반기말 | 비율 |
| 용역 | Clinical trial | 2,785,008 | 50.10% |
| LPS | 2,265,408 | 40.75% | |
| 재화의판매 | 니들패치 | 275,365 | 4.95% |
| 화장품등 | 18,413 | 0.33% | |
| 임대매출 | - | 214,916 | 3.87% |
| 합계 | 5,559,110 | 100.00% |
| 주1) | 연결재무제표 기준 매출입니다. |
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사의 용역은 고객의 요구에 따라 다양한 매출이 발생하므로, 가격 변동 추이 파악이 어렵습니다
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료당사는 인적자원을 활용한 임상시험 대행 용역을 제공하는 사업으로 생산설비를 통한 생산이 아닌 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에 생산활동과 관련한 원재료의 현황이나 원재료의 제품별 비중을 산정하기는 어렵습니다. 나. 생산능력 및 생산실적당사는 인적자원을 활용한 임상시험 대행 용역을 제공하고 있으므로, 생산능력과 생산실적에는 해당사항 없습니다. 다. 생산설비에 관한 사항
당사는 인적자원을 활용한 임상시험대행 용역을 제공하고 있으므로, 생산능력과 생산실적에는 해당사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 천원)
| 매출 유형 |
품목 | 2024년 당반기 | 2023년 | 2022년 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 용역 | Clinical trial | 수 출 | 141,200 | 282,804 | 158,551 |
| 내 수 | 2,643,808 | 8,664,724 | 11,508,185 | ||
| 소 계 | 2,785,008 | 8,947,528 | 11,666,736 | ||
| LPS | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 2,265,408 | 4,541,339 | 3,210,130 | ||
| 소 계 | 2,265,408 | 4,541,339 | 3,210,130 | ||
| 재화 | 니들패치 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 275,365 | - | 1,250 | ||
| 소 계 | 275,365 | - | 1,250 | ||
| 화장품등 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 18,413 | 34,623 | 4,440 | ||
| 소 계 | 18,413 | 34,623 | 4,440 | ||
| 임대매출 | 내 수 | 214,916 | 266,706 | - | |
| 합 계 | 수 출 | 141,200 | 282,804 | 158,551 | |
| 내 수 | 5,417,910 | 13,507,392 | 14,724,005 | ||
| 소 계 | 5,559,110 | 13,790,196 | 14,882,556 |
나. 판매방법 및 판매경로
| 구분 | 내용 |
| 판매방법 | 직접생산 후 판매 |
| 판매경로 | 직접판매(100.0%) |
| 국내/국외 매출비율 | 국내 97.46% / 수출 2.54% |
다. 주요 매출처 등 현황
(단위: 천원)
| 매출유형 | 품목 | 매출처 | 2024년 당반기 | 2023년 | 2022년 | |
| 용역 | Clinical trial | 국내 | A사 | 559,277 | 1,918,172 | 2,414,275 |
| B사 | 384,323 | 1,386,347 | 2,034,119 | |||
| C사 | 377,482 | 911,863 | 1,502,857 | |||
| D사 | 352,273 | 903,383 | 1,328,706 | |||
| 기타 | 970,453 | 3,544,959 | 4,228,228 | |||
| 수출 | 기타 | 141,200 | 282,804 | 158,551 | ||
| 소계 | 2,785,008 | 8,947,528 | 11,666,736 | |||
| LPS | 국내 | 기타 | 2,265,408 | 4,541,339 | 3,210,130 | |
| 재화 | 니들패치 | 국내 | 기타 | 275,365 | - | 1,250 |
| 화장품등 | 국내 | 기타 | 18,413 | 34,623 | 4,440 | |
| 임대매출 | 국내 | 기타 | 214,916 | 266,706 | - | |
| 합계 | 5,559,110 | 13,790,196 | 14,882,556 |
라. 수주현황당사가 현재 진행중인 임상대행등의 수주현황은 다음과 같습니다.
| 기준일 : 2024년 06월 30일 | (단위 : 천원) |
| 품목 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
| 임상등 | 37,544,219 | 16,582,118 | 20,962,101 |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.또한 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,453,518,604 | 3,372,575,210 |
| 단기금융자산 | 2,055,978,885 | 15,601,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,668,362,066 | 1,876,788,946 |
| 기타비유동채권 | 777,520,148 | 775,217,865 |
| 파생상품자산 | - | 1,151,311 |
| 합 계 | 22,955,379,703 | 21,626,733,332 |
(나) 매출채권 기대신용손실 평가연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 보고기간 종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구분 | 정상 | 1개월연체 | 2개월연체 | 3개월연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | 0% | - | - | - | 0% |
| 매출채권 | 644,653,370 | - | - | - | 644,653,370 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0% | - | - | - | 0% |
| 계약자산 | 2,552,524,678 | - | - | - | 2,552,524,678 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,197,178,048 | - | - | - | 3,197,178,048 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 정상 | 1개월연체 | 2개월연체 | 3개월연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | 0% | - | - | - | 0% |
| 매출채권 | 1,401,355,678 | - | - | - | 1,401,355,678 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0% | - | - | - | 0% |
| 계약자산 | 2,953,045,755 | - | - | - | 2,953,045,755 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,354,401,433 | - | - | - | 4,354,401,433 |
(다) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.
(라) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함 되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구분 | 정상 | 1개월연체 | 2개월연체 | 3개월연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 단기대여금 | 72,000,000 | - | - | - | 72,000,000 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 미수수익 | 46,700,215 | - | - | - | 46,700,215 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 미수금 | 905,008,481 | - | - | - | 905,008,481 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 임차보증금 | 575,475,502 | - | - | - | 575,475,502 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 기타보증금 | 202,044,646 | - | - | - | 202,044,646 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,801,228,844 | - | - | - | 1,801,228,844 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 정상 | 1개월연체 | 2개월연체 | 3개월연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 단기대여금 | 72,000,000 | - | - | - | 72,000,000 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 미수수익 | 252,166,827 | - | - | - | 252,166,827 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 미수금 | 151,266,441 | - | - | - | 151,266,441 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 임차보증금 | 576,594,068 | - | - | - | 576,594,068 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 기타보증금 | 198,623,797 | - | - | - | 198,623,797 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,250,651,133 | - | - | - | 1,250,651,133 |
2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이하 | 1년이하 | 5년이하 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,616,610,755 | 10,616,610,755 | 10,616,610,755 | - | - | - |
| 전환사채 | 7,480,115,050 | 12,000,000,000 | - | 12,000,000,000 | - | - |
| 파생상품부채 | 6,711,931,304 | - | - | - | - | - |
| 리스부채(유동) | 510,965,299 | 529,804,480 | 336,907,680 | 192,896,800 | - | - |
| 리스부채(비유동) | 213,092,225 | 221,656,790 | - | - | 200,589,600 | 21,067,190 |
| 기타비유동채무 | 1,235,496,081 | 1,317,042,778 | - | 121,000,000 | 200,000,000 | 996,042,778 |
| 합계 | 26,768,210,714 | 24,685,114,803 | 10,953,518,435 | 12,313,896,800 | 400,589,600 | 1,017,109,968 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이하 | 1년이하 | 5년이하 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 402,250,391 | 402,250,391 | 402,250,391 | - | - | - |
| 상환전환우선주부채 | 6,927,058,184 | 9,999,958,400 | 9,999,958,400 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 3,853,701,074 | - | - | - | - | - |
| 리스부채(유동) | 422,987,770 | 442,125,760 | 298,454,080 | 143,671,680 | - | - |
| 리스부채(비유동) | 267,375,976 | 280,701,590 | - | - | 245,589,600 | 35,111,990 |
| 기타비유동채무 | 1,214,605,603 | 1,317,042,778 | - | - | 321,000,000 | 996,042,778 |
| 합 계 | 13,087,978,998 | 12,442,078,919 | 10,700,662,871 | 143,671,680 | 566,589,600 | 1,031,154,768 |
3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환 율 | 원화환산액 | 외화금액 | 환 율 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | USD | 10,596.00 | 1,389.20 | 14,719,963 | 74,178.00 | 1,289.40 | 95,645,112 |
② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,471,996 | (1,471,996) | 9,564,511 | (9,564,511) |
(나) 이자율위험관리연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 및 전기말 현재 각각 1,019백만원 및 975백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 102백만원 및 97백만원입니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 또한 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있으며, 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 31,026,190,410 | 17,086,611,378 |
| 차감: 현금및현금성자산과 장단기금융상품 | (20,509,497,489) | (18,973,575,210) |
| 순부채 | 10,516,692,921 | (1,886,963,832) |
| 자본총계 | 12,843,840,628 | 27,127,582,349 |
| 순부채비율 | 81.88% | 0.00% |
(*) 전기말 순부채가 부수이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다.
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황전환사채 발행과 관련하여 조기상환청구권,매도청구권등의 파생상품이 발생하였으며, 공정가치 평가에 따른 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.당반기 및 전기 중 상기의 파생상품 평가로 인해 인식한 손익과 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 파생상품의 주석사항을 참조하시기 바랍니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요 1) 바이오사업팀 TF팀
< 주요계약 >
최대주주인 현대바이오사이언스㈜에게 유방암과 폐암 신약 관련 독점적 사업권을 양수하고자 하는 내용의 ' 독점적 실시권 양도 계약서 ' 을 체결한 바 있으며 내용은 다음과 같습니다 .
| 구분 | 내용 |
| 계약상대방 및 회사와의 관계 | 현대바이오사이언스 주식회사 |
| 계약종류 | 독점적 실시권 양도 계약서 |
| 계약일자 | 2024.06.26 |
| 계약대상물 | 유방암 항암제와 폐암 항암제 |
| 계약목적 | 현대바이오사이언스㈜가 ㈜씨앤팜 , ㈜위바이오트리에게 허여받은 특허 전용실시권의 일부를 이전함 |
| 계약금액 | 계약금 91 억원 단계별 지불금 1) 미국 제 2 상 임상시험 ‘ 성공 ’ 종료보고서 수령시 : 65 억원 2) 미국 제 3 상 임상시험 ‘ 성공 ’ 종료보고서 수령시 : 50 억원 3) 미국 품목허가 취득 시 : 50 억원 * 위 1 호 및 2 호의 ‘ 성공 ’ 이라 함은 각 임상단계별 설정된 1 차 유효성 지표의 통계적 유의성을 확보한 것을 말한다 . 경상기술료 : ‘ 계약품목 ’ 의 판매에 따라 발생하는 매출 발생시 1) 연간 순매출액 300 억원 이하 구간 : 매출액 10% 2) 연간 순매출액 [300] 억원 초과 [1,000] 억원 이하 구간 : 매출액 5% 3) 연간 순매출액 [1,000] 억원 초과 구간 : 매출액 3% |
| 특허등록번호 특허출원번호 |
KR 10-2378590 PCT/KR2021/013215 KR 10-2022-7029548 AU 2021347778 BR 11 2022 016506 4 CA 3172805 CN 2021800115925 EG 13/2023 EP 21873003.4 HK 62022066010.9 ID IP00202301130 IN 202217046865 ISR 295552 JP 2022-54726 MX/a/2022/010597 MY PI2023000422 PH 1-2023-550071 RU 2022122486 SA 523442288 SG 11202301406V TH 2201005205 UAE P6000310/2023 US 17/890,796 VN 1-2022-05221ZA 2022/08942 |
<전용실시권 설정>
| 특허권자 | ㈜씨앤팜 , ㈜위바이오트리 |
| 특허번호 | 10-2378590 |
| 제목 | 난용성 약물을 포함하는 금속 (수 )산화물 복합체 , 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 약학적 조성물 |
| 기간 | 2022 년 11 월 14 일부터 2024 년 11 월 13 일까지 2024 년 11 월 14 일부터 2041 년 04 월 23 일까지 |
| 계약품목 | 유방암 항암제와 폐암 항암제 |
| 실시내용 | 생산 ,양도 |
< 사업의 개요 >
당사의 바이오사업 TF 팀은 2024 년 5 월 모회사인 현대바이오사이언스㈜에 인수된 이후 항암제 개발에 필요한 임상기획 및 인허가 역량을 기반으로 유방암과 폐암 치료제 개발을 위해 설립되었습니다 .
바이오사업 TF 팀은 2024 년 6 월 현대바이오사이언스㈜로부터 전용실시권을 허여 받은 기술의 상용화를 목표로 하여 글로벌 항암제 전문기업으로 회사의 가치를 높이기 위해 연구 활동을 진행하고 있습니다 . 당사가 보유한 기술은 무기물을 이용하여 유효성분의 생체이용률을 획기적으로 개선한 약물전달체 기술로 세포 사멸을 유도하고 약물의 안전성이 확보되어 고형암 치료제 ( 유방암 및 폐암 ) 및 P53 타깃 대사항암제에 적용이 가능할 것으로 기대하고 있습니다 .
당사가 목표로 하는 항암제 시장 동향은 다음과 같습니다 .
유방암은 전 세계 여성암 중 환자 수가 가장 많은 암종으로 , 2022 년 발표된 국가암등록통계 에 따르면 2020 년 기준 국내 유방암 환자는 24,806 명을 기록하여 여성암 1 위를 기록한 암종입니다 . 고열량의 서구화된 식문화가 확대되는 동시에 출산율이 떨어지면서 유방암 발병률이 높아지고 있으며 , 유방암은 초기 증상이 뚜렷하지 않은 암에 속해 더욱더 정기검진의 중요성이 대두되고 있습니다 . 유방암은 국내 치료 환경과 예후가 다른 암종과 비교해 우수한 것으로 알려졌지만 , 환자가 많고 케이스가 다양해 미충족 수요가 상존하는 치료제 시장입니다 .
폐암은 난치성 질환으로 발생률에 있어서는 국내에서 위암 , 대장암에 이어 3 위이지만 국내외에서 암으로 인한 사망률이 1 위이고 , 다른 암종에 비해서 폐암 치료제의 치료 효과가 낮아 의학적으로 뚜렷한 발전이 없었던 분야 중 하나입니다 . G7 국가의 비소세포 폐암 치료 환자수는 2020 년 기준 515,010 명으로 추정되며 , 2030 년에는 591,780 명으로 증가할 것으로 전망되고 있습니다 .
시장 조사기관인 “ The Insight Partners ”에 따르면 , 유방암 치료제 시장규모는 2023 년 352 억달러 (48 조 1,110 억 원 ) 를 기록하였고 , 이후 연평균 성장률 (CAGR) 은 10.4% 로 성장할 것으로 예상하여 , 2030 년에는 705 억 달러 (96 조 3,248 억 원 ) 로 성장할 것으로 조사되었습니다 .
전 세계적으로 폐암 시장은 항암제 중에서 가장 큰 시장으로 , 2023 년 기준 폐암 시장은 348 억달러 (45.6 조 원 ) 의 규모를 기록했고 , 이는 전체 항암제 시장의 18% 에 해당합니다 . 폐암 시장은 연평균 9% 성장하여 2028 년에는 582 억 달러 (76.6 조 원 ) 의 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다 . Evaluate Pharma 에 따르면 , 2023 년 비소세포폐암 치료제의 시장 규모는 313 억 달러 ( 약 41.1 조 원 ) 이며 , 향후 연평균 9% 성장해 2028 년에는 528 억 달러 ( 약 69.3 조 원 ) 규모로 예상하고 있습니다 . 반면에 소세포폐암 치료제 시장 규모는 2023 년에 34 억 달러 ( 약 4.5 조 원 ), 2028 년에 54 억 달러 ( 약 7.1 조 원 ) 로 비소세포폐암 시장이 약 10 배 정도 더 큰 것으로 알려져 있습니다 .
미충족수요가 많은 유방암 치료제 시장과 암으로 인한 사망률이 1 위이나 , 뚜렷한 치료제가 부족한 폐암 치료제 시장에서 당사가 보유한 기술은 이미 약물의 안전성이 확보되어 있고 , 많은 선행 연구를 통해 폐암 및 유방암을 포함한 다양한 암에 효능이 알려져 있습니다 . 또한 기존 항암제 대비 독성이 매우 낮고 , 화학요법제 , 표적치료제 , 방사선 요법 , 면역 요법제와의 병용치료가 가능하기에 향후 대사항암제에 속하는 다양한 암종으로의 적응증 확대도 가능할 것으로 기대하고 있습니다 .
당사는 항암제 개발 사업을 월활하게 영위하기 위해 우선 현대바이오사이언스㈜로부터 전용실시권이 확보하였으며 , 이 후 현대바이오사이언스㈜ 연구개발인력 중 일부를 당사로 이전시키는 과정을 진행하고 있습니다 . 현재 연구인적자원이 이전되었고 기술 관련 연구개발을 진행하고 있습니다 .
2) 연구개발전담부서
당사의 연구개발전담부서에서는 신약후보물질의 사업화 도출과 건강기능식품 개별 인정을 위한 사업을 진행하기 위해 설립되었습니다.
꾸준한 연구개발 활동을 통해 신약후보물질 탐색 및 임상을 통한 건강기능성 원료를
개발하고자 하며, 국내 외 유망한 특허를 보유하기 위해 준비 중에 있습니다.
연구개발전담부서는 전반적인 인허가 업무를 담당하고 있으며, 신약 및 건강기능식품 개별인정을 위한 제품화 지원 등의 업무를 하고, 국내 우수한 연구기관들과 공동 개발을수행하고 연구개발성과인 지적재산권 관리 업무도 담당하고 있습니다.
(1) 신약후보물질의 사업화 도출
의약품 개발은 높은 비용과 오랜 기간이 소요되므로 개발 과정 초기에 제품화 요건, 인허가 요건 및 사업적 경쟁력을 철저하게 고려해야 합니다. 개발을 실패하거나 개발 과정을 재시행 할 경우 막대한 손실이 발생하게 되므로 철저한 계획 수립과 마일스톤 관리가 반드시 요구됩니다.
연구개발전담부에서는 의약품 시장의 질환별, 치료 단계별, 진단결과별 다양한 요건에 따라 세분화하여 평가하고 있으며, 경쟁 의약품을 상세분석하여 개발하고자 하는 의약품이 상업적 경쟁력이 확보 되도록 지원하고 있습니다.
신약후보물질 개발 프로세스(출처한국분자세포생물학회지).jpg 신약후보물질 개발 프로세스(출처한국분자세포생물학회지)
3) IT(Information Technology) Dept
당사는 2021년 IT팀을 신설하여 내부 업무 및 임상시험 프로젝트관리를 시스템으로 개발하여 부서간 신속 정확한 의사소통으로 비용을 절감하고 프로젝트 관리 수준을 향상시켜 생산성, 효율성, 정합성 및 무결성을 위해 연구를 수행하고 있으며, 연구개발계획은 아래와 같습니다.
(1) Milestone System 개발
임상시험 프로젝트 Schedule 관리와 프로젝트 팀원들 간의 의사통을 원활하게 하고 진행사항을 공유하는 시스템
(2) Monitoring Visit System / Monitoring Visit Enrollment System 개발
임상시험 프로젝트 진행 간 발생되는 데이터 무결성과 정확성을 높이기 위한 시스템
(3) FTE(Full-Time Equivalent) System 개발프로젝트 인력을 체계적으로 관리하고 최적화하여 목표를 달성하고 진행사항을 지속적으로 모니터링 하기 위한 시스템
(4) Timesheet System 개발
프로젝트 진행 간 발생하는 모든 업무를 기록을 하고 검토, 승인을 통해 정확하고 일관성 있는 업무를 진행하기 위한 시스템
(5) 정산관리 System 개발
임상시험 프로젝트 진행간 발생된 비용을 편리하게 등록하고 타 ERP프로그램과 연계하여 데이터 안정성과 무결성을 확보하며 손쉽게 자금을 추적하기 위한 시스템
(6) 인사종합관리 System 개발
직원의 인적사항, 업무이력, 근태관리, 교육관리, 성과평가 등을 제공하여 인사 부서의 업무를 효율적으로 처리하고 직원의 역량 강화와 성장을 지원하기 위한 시스템
(7) SOP((Standard Operating Procedures) System 개발
일정한 절차와 규정에 따라 진행되는 임상시험 프로젝트 특성 상 SOP문서의 검토, 승인, 배포, 교육, 버전관리 등 관리를 효과적으로 하기 위한 시스템 4) DMBS(Data Management/ Biostatistics) BU
당사는 2007년부터 임상시험 Data Management 및 Biostatistics 업무 서비스를 시작하여 현재까지 임상시험의 가치와 정보를 창출하고 무결하며 신뢰할 수 있는 데이터 관리 및 통계 분석을 위해 노력해왔습니다. 2020년도에는 Data Management와 Biostatistics 서비스를 별도 사업부로 전문화하여 변화하고 있는 임상시험 산업 패러다임에 발맞추고 고품질의 서비스를 수행하기 위해 연구 실적을 토대로 고도화 된 전략수립을 통하여 지속적인 연구개발을 수행하고 있습니다.
(1) Data Management 서비스 영역
-ICH E2B(R3)에 따른 의약품 안전나라 이상사례 전자보고(XML)를 위한 System 고도화
-Centralized Monitoring 프로세스 개선-표준 매크로 시스템 고도화
나. 연구개발 담당조직
연구개발조직도.jpg 연구개발조직도
다. 연구개발비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 2024년 반기 | 2023년 | 2022년 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 9,591,974 | 1,063,982 | 587,009 |
| 매출액 대비 비율 | 172.55% | 7,72% | 3.94% |
*) 2024년 당반기 연구개발비용에 기술실시권 계약금 91억이 포함되어 있습니다. 라. 연구개발실적 1) 바이오사업 TF 팀
최대주주인 현대바이오사이언스㈜에게 유방암과 폐암 신약 관련 독점적 사업권을 양수하고자 하는 내용의 ' 독점적 실시권 양도 계약서 ' 을 체결하였으며, 전용실시권 이전을 위한 인력 구성 및 각종 데이터 및 보고서 이관을 완료하였습니다 .
제약 인허가 전문 컨설팅 기관인 메디팁과 RA 컨설팅 계약을 체결함으로써 각종 인허가 관련 프로세스 관련 협업을 진행하고 있습니다 .
2) IT 연구개발실적
(1) 영업/재무/프로젝트 관리 : 임상시험을 수행하는 내부 Process를 시스템으로 구현하여 진행과정을 정량화(매출실적집계 등) 하여 효율적인 업무를 수행할 수 있는 매출실적 System 개발을 진행하고 있습니다.
3) DMBS BU 개발실적(1) Data Management 서비스 영역 - 효율적인 데이터 검토를 위한 표준 SAS programming 개발 완료 - ICH E2B(R3) 에 따른 의약품 안전나라 이상사례 전자보고 (XML) 를 위한 System 개발 완료 - CDISC-SDTM 프로세스 표준화 시스템 개발 완료 (2) Biostatistics 서비스 영역- 표준 매크로 시스템 개발 완료- CDISC-ADaM 프로세스 표준화 시스템 개발 완료
7. 기타 참고사항
가. CRO 산업의 특성
1) 지식 기반 산업
CRO 사업은 지식기반 산업으로 고부가가치 산업임과 동시에 전방산업인 제약/바이오 산업과의 파트너쉽으로 인식될 만큼 큰 연관성을 가지고 있습니다. 또한 주요 고객인 제약/바이오 기업 및 연구기관들은 수익성 개선과 신약 개발의 비용절감, 신속한 제품화 등을 목적으로 CRO 기업에게 전문적으로 위탁을 하고 있으며 선진국을 중심으로 급격히 확산되어 중요성이 부각되고 있으며, 이러한 추세는 향후 지속적으로 확대될 것으로 판단됩니다.
2) 인력 중심 산업
CRO산업은 노동집약적 산업으로서 일반적으로 인건비 비중이 70~80%를 구성합니다. CRO 산업은 자본 투자 규모가 크지 않고, 제약, 생명공학, 의학, 통계, IT 등의 지식을 갖춘 전문인력이 임상시험의 설계부터 모니터링, 데이터 관리, 보고서 작성 등의 업무를 수행합니다. 따라서 임상시험의 경험, 전문성을 보유한 전문 인력 확보가 중요한 산업이며, 더불어 인간의 질병, 나아가 생명에 직관되는 사업이기 때문에 윤리성을 갖춘 인력 확보도 반드시 중요합니다.
3) 장기 프로젝트 산업
신약개발 과정은 신약물질의 발견부터 안전성과 유효성을 입증하여 허가기관의 승인을 받아 시장에 나오기까지 많은 시간과 비용이 소요됩니다. 일반적으로 물질의 발견부터 의약품 허가까지 약12~15년 정도의 기간과 약 10억 달러의 비용이 소요된다고 알려져 있습니다. 따라서 CRO 산업 내 프로젝트도 장기 프로젝트가 일반적입니다.
4) 보건 의료 시장 확대와 연계된 산업
제약산업은 인간의 가장 기본적인 욕구인 ‘생존’과 ‘건강’에 직결되는 산업으로 다른 산업에 비하여 수요기반이 안정적인 산업입니다. 특히 고령화 및 평균수명 연장에 따른 의약품 소비증가 및 만성질환의 증가에 따른 처방의약품의 고성장은 전체 제약산업의 성장을 견인하는 주요 요소입니다.
5) 정부의 바이오 육성 연계산업
정부는 강력한 정책의지를 바탕으로 바이오산업 육성을 위해 R&D 투자, 펀드운용, 임상 인프라 구축 등의 지원을 지속, 확대하고 있습니다.정부의 바이오산업 육성 정책에 따라 기업 및 유관 기관의 의약품 개발이 활성화될 경우 CRO에 대한 수요가 증가할 수 있습니다.
당사는 임상시험 시장을 주 목표 시장으로 하고 있으며 세부적으로 1) 고부가가치의 신약 임상시험, 2) 국내 임상시험을 주도하는 국내 대형 제약사, 3) 아시아 시장을 타게팅하고 있습니다.
나. 규제환경
당사는 임상시험수탁기관(Contract Research Organization, CRO)으로서 임상시험과 관련된 의뢰자의 임무나 역할의 일부 또는 전부를 대행하기 위하여 의뢰자로부터 계약에 의해 위임 받은 개인 또는 기관입니다.(의약품 등의 안전에 관한 규칙 별표4의 약품 임상시험관리기준 제2조) 따라서, 직접 영향을 받는 규제는 의약품 등의 안전에 관한 규칙 별표4 의약품 임상시험 관리기준 (이른바 KGCP) 입니다. 그러나 다른 한편으로, CRO산업은 약사법 등 제약업계 관련법령이나, 의료기기법 등 의료기기업계 관련 법령에 의하여 간접적으로 규제를 받습니다. 주로 계약관계에 의하여 위수탁관계가 형성되므로, 주로 위탁자인 계약 상대방이 직접 영향을 받는 의약품 관련 규제나 의료기기 관련 규제도 준수하여야 합니다. 결국, 직접적으로는 KGCP를 준수하여야 하고, 이에 대한 준수를 식약처 등의 국가기관 또는 위수탁계약의 상대방으로부터 요구받습니다. 간접적으로는, 위수탁계약의 상대방이 준수하여야 하는 의약품 관련법령 또는 의료기기 관련법령을 준수하도록 영향을 받습니다.
식품의약품안전처에서 정의한 의약품 임상시험은 임상시험용 의약품의 안전성과 유효성을 증명할 목적으로 해당약물의 약동, 약력, 약리, 임상적 효과를 확인하고 이상반응을 조사하기 위하여 사람을 대상으로 실시하는 시험 또는 연구를 말합니다. 임상시험용 의약품의 안전성과 유효성을 과학적으로 입증하되, 임상시험 참여자들의 안전성도 확보되어야 하므로, 의약품 임상시험은 식품의약품안전처의 승인 받은 대로 실시하도록 하고 있습니다. 따라서, 다음과 같은 법령을 준수하여 임상시험이 실시되도록 규제되고 있습니다.
[의약품 임상시험 관련 규제 법령]
| 구분 | 법령명 | 조항 |
| 법 | 약사법 | 제34조 등 |
| 시행규칙 | 약사법 시행규칙 | 별표2 허용되는 경제적 이익등의 범위 등 |
| 의약품 등의 안전에 관한 규칙 | 제24조 별표4 의약품 임상시험 관리기준 등 | |
| 고시 | 의약품 임상시험 등 계획 승인에 관한 규정 | - |
| 의약품 등 임상시험 실시기관 지정에 관한 규정 | - | |
| 임상시험 등 교육 기관 지정에 관한 규정 | - | |
| 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정 | - |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1) 요약연결재무정보
(단위: 원)
| 구분 | 제23기 당 반기말 (2024년 06월말) | 제22기 전기말 (2023년 12월말) | 제21기 전전기말 (2022년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 25,816,867,583 | 25,555,266,153 | 40,589,451,279 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 18,453,518,604 | 3,372,575,210 | 3,097,124,698 |
| ㆍ단기금융상품 | 2,055,978,885 | 15,601,000,000 | 24,000,000,000 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,972,804,866 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 4,220,886,744 | 4,829,834,701 | 3,985,136,066 |
| ㆍ재고자산 | 120,740,448 | 1,162,854,413 | 402,481,233 |
| ㆍ기타유동자산 | 965,742,902 | 589,001,829 | 1,131,904,416 |
| [비유동자산] | 18,053,163,455 | 18,658,927,574 | 5,702,953,933 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 888,184,558 | 871,971,044 | 952,060,316 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정비유동금융자산 | 1,019,373,400 | 974,520,000 | 224,364,912 |
| ㆍ유형자산 | 2,606,105,963 | 2,849,220,036 | 2,792,157,646 |
| ㆍ무형자산 | 1,033,343,191 | 1,081,519,184 | 973,401,615 |
| ㆍ투자부동산 | 11,616,721,245 | 11,720,483,348 | - |
| ㆍ기타비유동자산 | 889,435,098 | 1,161,213,962 | 760,969,444 |
| 자산총계 | 43,870,031,038 | 44,214,193,727 | 46,292,405,212 |
| [유동부채] | 29,206,981,228 | 15,296,655,852 | 14,207,021,960 |
| [비유동부채] | 1,819,209,182 | 1,789,955,526 | 1,375,585,374 |
| 부채 총계 | 31,026,190,410 | 17,086,611,378 | 15,582,607,334 |
| 지배기업소유주지분 | 13,195,889,744 | 27,150,789,792 | 30,340,609,792 |
| [자본금] | 2,183,625,000 | 2,183,625,000 | 2,183,625,000 |
| [자본잉여금] | 20,418,648,438 | 20,418,648,438 | 20,418,648,438 |
| [기타자본] | (3,719,693,353) | (3,727,813,651) | (3,723,279,478) |
| [이익잉여금] | (5,686,690,341) | 8,276,330,005 | 11,461,615,832 |
| 비지배지분 | (352,049,116) | (23,207,443) | 369,188,086 |
| 자본 총계 | 12,843,840,628 | 27,127,582,349 | 30,709,797,878 |
| 관계기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2024.01.01~2024.06.30 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | |
| 매출액 | 5,559,110,117 | 13,790,195,699 | 14,882,555,787 |
| 영업이익 | (12,338,876,128) | (3,464,613,885) | (754,740,449) |
| 당기순이익 | (14,214,386,550) | (3,363,294,388) | (58,882,743) |
| 지배기업소유주지분 | (13,876,181,561) | (2,970,313,225) | 266,502,935 |
| 비지배지분 | (338,204,989) | (392,981,163) | (325,385,678) |
| 주당순이익 | (656) | (140) | 12 |
| 희석주당이익 | (455) | (87) | 3 |
2) 요약재무정보
(단위: 원)
| 구분 | 제23기 당 반기말 (2024년 06월말) | 제22기 전기말 (2023년 12월말) | 제21기 전전기말 (2022년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 25,587,932,184 | 26,416,763,716 | 39,845,619,438 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 18,423,936,287 | 3,326,420,831 | 3,084,101,544 |
| ㆍ단기금융상품 | 2,055,978,885 | 15,601,000,000 | 24,000,000,000 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,972,804,866 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 4,196,893,285 | 6,775,291,022 | 3,726,662,122 |
| ㆍ기타유동자산 | 911,123,727 | 714,051,863 | 1,062,050,906 |
| [비유동자산] | 15,788,132,732 | 18,179,783,943 | 7,078,266,068 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정비유동금융자산 | 1,019,373,400 | 974,520,000 | 224,364,912 |
| ㆍ종속기업투자주식 | - | 1,907,636,272 | 3,815,272,544 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 743,773,620 | 743,773,620 | 743,773,620 |
| ㆍ유형자산 | 1,307,401,789 | 1,368,990,257 | 1,461,088,871 |
| ㆍ무형자산 | 271,445,405 | 266,663,505 | 64,383,068 |
| ㆍ투자부동산 | 11,616,721,245 | 11,720,483,348 | - |
| ㆍ기타비유동자산 | 829,417,273 | 1,197,716,941 | 769,383,053 |
| 자산총계 | 41,376,064,916 | 44,596,547,659 | 46,923,885,506 |
| [유동부채] | 29,035,486,158 | 15,144,738,418 | 13,934,446,459 |
| [비유동부채] | 682,884,709 | 661,875,854 | 182,535,087 |
| 부채 총계 | 29,718,370,867 | 15,806,614,272 | 14,116,981,546 |
| [자본금] | 2,183,625,000 | 2,183,625,000 | 2,183,625,000 |
| [자본잉여금] | 21,395,991,395 | 21,395,991,395 | 21,395,991,395 |
| [기타자본] | (3,739,155,755) | (3,739,155,755) | (3,739,155,755) |
| [이익잉여금] | (8,182,766,591) | 8,949,472,747 | 12,966,443,320 |
| 자본 총계 | 11,657,694,049 | 28,789,933,387 | 32,806,903,960 |
| 종속,관계투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2024.01.01~2024.06.30 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | |
| 매출액 | 5,283,744,847 | 13,790,195,699 | 14,881,305,787 |
| 영업이익 | (11,771,505,565) | (1,911,004,834) | 516,521,349 |
| 당기순이익 | (17,016,470,432) | (3,800,188,519) | 1,144,040,937 |
| 주당순이익 | (804) | (180) | 53 |
| 희석주당이익 | (579) | (124) | 42 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 23 기 반기말 2024.06.30 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 천원)
자산
유동자산
25,816,867,583
25,555,266,153
현금및현금성자산
18,453,518,604
3,372,575,210
단기금융상품
2,055,978,885
15,601,000,000
매출채권및기타채권
4,220,886,744
4,829,834,701
재고자산
120,740,448
1,162,854,413
기타유동자산
895,842,672
439,037,408
파생상품자산
1,151,311
당기법인세자산
69,900,230
148,813,110
비유동자산
18,053,163,455
18,658,927,574
기타비유동채권
777,520,148
775,217,865
당기손익-공정가치측정비유동금융자산
1,019,373,400
974,520,000
순확정급여자산
353,704,971
관계기업투자주식
888,184,558
871,971,044
투자부동산
11,616,721,245
11,720,483,348
유형자산
2,606,105,963
2,849,220,036
무형자산
1,033,343,191
1,081,519,184
이연법인세자산
111,914,950
32,291,126
자산총계
43,870,031,038
44,214,193,727
부채
유동부채
29,206,981,228
15,296,655,852
매입채무및기타채무
10,616,610,755
402,250,391
기타 유동부채
3,887,358,820
3,690,658,433
상환전환우선주부채
6,927,058,184
전환사채
7,480,115,050
파생상품부채
6,711,931,304
3,853,701,074
리스부채
510,965,299
422,987,770
비유동부채
1,819,209,182
1,789,955,526
기타비유동채무
1,537,533,210
1,522,579,550
순확정급여부채
68,583,747
리스부채
213,092,225
267,375,976
부채총계
31,026,190,410
17,086,611,378
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
13,195,889,744
27,150,789,792
자본금
2,183,625,000
2,183,625,000
자본잉여금
20,418,648,438
20,418,648,438
기타자본
(3,719,693,353)
(3,727,813,651)
이익잉여금(결손금)
(5,686,690,341)
8,276,330,005
비지배지분
(352,049,116)
(23,207,443)
자본총계
12,843,840,628
27,127,582,349
자본과부채총계
43,870,031,038
44,214,193,727
| 제 23 기 반기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 천원)
매출액
2,626,563,311
5,559,110,117
4,181,403,858
7,788,500,122
매출원가
2,386,585,012
5,470,703,603
2,690,310,070
5,624,539,093
매출총이익
239,978,299
88,406,514
1,491,093,788
2,163,961,029
판매비와관리비
10,806,465,529
12,427,282,642
1,786,644,163
3,365,219,041
영업이익(손실)
(10,566,487,230)
(12,338,876,128)
(295,550,375)
(1,201,258,012)
금융수익
1,079,524,262
1,432,089,035
244,940,528
648,417,258
금융비용
2,442,016,478
2,653,991,860
458,355,943
664,131,029
지분법이익
32,384,944
8,093,216
15,439,435
15,439,435
기타수익
21,455
1,829,002
(716,194)
6,360,175
기타비용
777,950,113
789,283,439
11
11,307,551
법인세비용차감전순이익(손실)
(12,674,523,160)
(14,340,140,174)
(494,242,560)
(1,206,479,724)
법인세비용(수익)
54,993,589
(125,753,624)
25,052,095
10,008,411
당기순이익(손실)
(12,729,516,749)
(14,214,386,550)
(519,294,655)
(1,216,488,135)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업지분순손익
(12,479,792,627)
(13,876,181,561)
(408,800,917)
(974,512,383)
비지배지분순손익
(249,724,122)
(338,204,989)
(110,493,738)
(241,975,752)
기타포괄손익
(70,064,418)
(69,355,171)
(221,132,704)
(221,132,704)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(77,475,469)
(77,475,469)
(118,403,100)
(118,403,100)
(1) 확정급여제도의 재측정손익
(77,475,469)
(77,475,469)
(118,403,100)
(118,403,100)
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
7,411,051
8,120,298
(102,729,604)
(102,729,604)
(1)지분법자본변동
7,411,051
8,120,298
(102,729,604)
(102,729,604)
총포괄이익
(12,799,581,167)
(14,283,741,721)
(740,427,359)
(1,437,620,839)
총 포괄이익의 귀속
지배기업지분총포괄손익
(12,559,220,361)
(13,954,900,048)
(630,497,908)
(1,196,209,374)
비지배지분총포괄손익
(240,360,806)
(328,841,673)
(109,929,451)
(241,411,465)
기본주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(590)
(656)
(19)
(46)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(400)
(455)
1
(16)
| | 제 23 기 반기 | | 제 22 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 천원)
2023.01.01 (기초)
2,183,625,000
20,418,648,438
(3,723,279,478)
11,461,615,832
30,340,609,792
369,188,086
30,709,797,878
당기순이익(손실)
(974,512,383)
(974,512,383)
(241,975,752)
(1,216,488,135)
확정급여부채의 재측정요소
(118,967,387)
(118,967,387)
564,287
(118,403,100)
지분법 자본변동
(102,729,604)
(102,729,604)
(102,729,604)
2023.06.30 (기말)
2,183,625,000
20,418,648,438
(3,826,009,082)
10,368,136,062
29,144,400,418
127,776,621
29,272,177,039
2024.01.01 (기초)
2,183,625,000
20,418,648,438
(3,727,813,651)
8,276,330,005
27,150,789,792
(23,207,443)
27,127,582,349
당기순이익(손실)
(13,876,181,561)
(13,876,181,561)
(338,204,989)
(14,214,386,550)
확정급여부채의 재측정요소
(86,838,785)
(86,838,785)
9,363,316
(77,475,469)
지분법 자본변동
8,120,298
8,120,298
8,120,298
2024.06.30 (기말)
2,183,625,000
20,418,648,438
(3,719,693,353)
(5,686,690,341)
13,195,889,744
(352,049,116)
12,843,840,628
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 천원)
Ⅰ. 영업활동현금흐름
(126,968,876)
(217,683,862)
1. 영업에서 창출된 현금흐름
(567,920,309)
(568,472,975)
(1) 당기순이익(손실)
(14,214,386,550)
(1,216,488,135)
(2) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감
3,131,120,459
1,131,375,157
(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
10,515,345,782
(483,359,997)
2. 이자수취
168,837,736
218,672,983
3. 이자의 지급
(1,555,522)
4. 배당금 수취
118,037,789
5. 법인세 납부
155,631,430
132,116,130
Ⅱ. 투자활동현금흐름
13,599,708,590
(877,389,396)
기타단기금융상품의 감소
44,410,445,869
30,011,627,941
당기손익공정가치측정금융자산의 처분
118,037,789
8,065,629,866
임차보증금의 감소
300,000
40,831,250
유형자산의 처분
5,454,546
11,363,636
기타단기금융상품의 취득
(30,865,424,754)
(26,027,722,415)
당기손익공정가치측정금융자산의 취득
(420,000,000)
투자부동산의 취득
(11,858,832,807)
유형자산의 취득
(26,578,500)
(502,309,449)
무형자산의 취득
(42,526,360)
(83,984,243)
임차보증금의 증가
(113,993,175)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
1,608,203,680
(16,420,609)
단기차입금의 증가
302,901,797
전환사채의 발행
12,000,000,000
상환전환우선주부채의 감소
(10,033,958,240)
장기임대보증금의 증가
321,000,000
리스부채의 증가
(357,838,080)
(337,420,609)
단기차입금의 감소
(302,901,797)
Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
15,080,943,394
(1,111,493,867)
Ⅵ. 기초현금및현금성자산
3,372,575,210
3,097,124,698
Ⅶ. 기말현금및현금성자산
18,453,518,604
1,985,630,831
| 제 23 기 반기 | 제 22 기 반기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제23(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재 |
| 제22(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 에이디엠코리아 주식회사와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요에이디엠코리아 주식회사와 그 종속기업(이하, "연결회사")는 2003년 10월 31일에 설립되어 전임상 및 임상시험 대행업, 신약개발 자문업 등을 주 사업으로 영위하고 있습니다 본사는 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 8층 837호(당주동, 로얄빌딩)에 본점을 두고 있으며 2021년 06월 03일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 주주명 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율 | 소유주식수(주) | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대바이오사이언스 주식회사 | 6,623,641 | 30.33% | - | - |
| (주)모비스 | - | - | 7,623,641 | 34.91% |
| 에이디엠코리아(주) | 683,321 | 3.13% | 683,321 | 3.13% |
| (주)씨앤팜 | 630,000 | 2.89% | - | - |
| 공찬식 | 556,535 | 2.55% | - | - |
| 염재호 | 430,000 | 1.97% | 430,000 | 1.97% |
| 오석근 | 383,934 | 1.76% | - | - |
| 증권금융(유통) | 373,253 | 1.71% | 470,609 | 2.16% |
| 김연진 | 370,000 | 1.69% | - | - |
| 유종희 | 361,143 | 1.65% | - | - |
| 박형섭 | 300,352 | 1.38% | 269,995 | 1.24% |
| 에이디엠코리아우리사주조합장이준석증금 | 14,106 | 0.06% | 63,978 | 0.29% |
| 기타 | 11,109,965 | 50.88% | 12,294,706 | 56.31% |
| 합계 | 21,836,250 | 100.00% | 21,836,250 | 100.00% |
(1) 연결대상종속기업의 현황
(단위 : 주)
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산월 | 소유지분율(%) | 지배력판단근거 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에이디엠바이오사이언스 주식회사 | 의료용 마이크로니들 패치 개발, 제조 | 대한민국 | 12월 | 75.55% | 75.55% | 의결권 |
(2) 종속기업의 요약 재무정보1) 당반기
(단위 : 원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 에이디엠바이오사이언스주식회사 | 2,340,594,635 | 3,780,380,638 | (1,439,786,003) | 275,365,270 | (1,383,167,250) | (1,344,873,813) |
2) 전기
(단위 : 원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 에이디엠바이오사이언스주식회사 | 3,459,041,744 | 3,553,953,934 | (94,912,190) | - | (1,607,187,042) | (1,604,791,956) |
(3) 연결범위의 변동당반기말 및 전기말 연결재무제표 작성대상범위의 변동내역은 없습니다..
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘ 리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계
3.1 금융자산의 범주
(1) 당반기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,453,518,604 | - |
| 단기금융상품 | 2,055,978,885 | - |
| 매출채권및기타채권 | 1,668,362,066 | - |
| 기타비유동채권 | 777,520,148 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,019,373,400 |
| 합 계 | 22,955,379,703 | 1,019,373,400 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,372,575,210 | |
| 단기금융상품 | 15,601,000,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 1,876,788,946 | - |
| 기타비유동채권 | 775,217,865 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 974,520,000 |
| 파생상품자산 | - | 1,151,311 |
| 합 계 | 21,625,582,021 | 975,671,311 |
3.2 금융부채의 범주(1) 당반기말
(단위: 원)
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,616,610,755 | - |
| 전환사채 | 7,480,115,050 | - |
| 파생상품부채 | - | 6,711,931,304 |
| 리스부채 | 724,057,524 | - |
| 기타비유동채무 | 1,235,496,081 | - |
| 합 계 | 20,056,279,410 | 6,711,931,304 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 402,250,391 | - |
| 상환전환우선주부채 | 6,927,058,184 | - |
| 파생상품부채 | - | 3,853,701,074 |
| 리스부채 | 690,363,746 | - |
| 기타비유동채무 | 1,214,605,603 | - |
| 합 계 | 9,234,277,924 | 3,853,701,074 |
3.3 금융상품 범주별 순손익(1) 당반기
(단위: 원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 44,853,400 | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | 982,640,669 | - |
| 배당금수익 | 118,037,789 | - | - | - |
| 이자수익 | - | 281,987,853 | - | - |
| 외환차익 | - | 4,476,240 | - | - |
| 외화환산이익 | - | 93,084 | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (287,908,586) |
| 파생상품처분손실 | (2,366,083,274) | - | - | - |
| 합 계 | (2,203,192,085) | 286,557,177 | 982,640,669 | (287,908,586) |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 92,825,000 | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | 18,322,292 | - | - | - |
| 이자수익 | - | 525,596,753 | - | - |
| 외환차익 | - | 11,625,583 | - | - |
| 외화환산이익 | - | 47,630 | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (385,327,056) |
| 외환차손 | - | (955,923) | - | - |
| 외화환산손실 | - | (3,811) | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | (277,844,239) | - |
| 합 계 | 111,147,292 | 536,310,232 | (277,844,239) | (385,327,056) |
4. 금융상품 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 18,453,518,604 | 18,453,518,604 | 3,372,575,210 | 3,372,575,210 |
| 단기금융상품 | 2,055,978,885 | 2,055,978,885 | 15,601,000,000 | 15,601,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,668,362,066 | 1,668,362,066 | 1,876,788,946 | 1,876,788,946 |
| 기타비유동채권 | 777,520,148 | 777,520,148 | 775,217,865 | 775,217,865 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,151,311 | 1,151,311 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,019,373,400 | 1,019,373,400 | 974,520,000 | 974,520,000 |
| 소 계 | 23,974,753,103 | 23,974,753,103 | 22,601,253,332 | 22,601,253,332 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 10,616,610,755 | 10,616,610,755 | 402,250,391 | 402,250,391 |
| 전환사채 | 7,480,115,050 | 7,480,115,050 | - | - |
| 상환전환우선주부채 | - | - | 6,927,058,184 | 6,927,058,184 |
| 파생상품부채 | 6,711,931,304 | 6,711,931,304 | 3,853,701,074 | 3,853,701,074 |
| 리스부채 | 724,057,524 | 724,057,524 | 690,363,746 | 690,363,746 |
| 기타비유동채무 | 1,235,496,081 | 1,235,496,081 | 1,214,605,603 | 1,214,605,603 |
| 소 계 | 26,768,210,714 | 26,768,210,714 | 13,087,978,998 | 13,087,978,998 |
4.2 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다.공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| <금융자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,019,373,400 | - | - | 1,019,373,400 | 1,019,373,400 |
| <금융부채> | |||||
| 파생상품부채 | 6,711,931,304 | - | - | 6,711,931,304 | 6,711,931,304 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| <금융자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 974,520,000 | - | - | 974,520,000 | 974,520,000 |
| 파생상품자산 | 1,151,311 | - | - | 1,151,311 | 1,151,311 |
| <금융부채> | |||||
| 파생상품부채 | 3,853,701,074 | - | - | 3,853,701,074 | 3,853,701,074 |
3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목은 없습니다. 4.3 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당반기 및 전반기 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당반기
(단위: 원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 974,520,000 | 1,151,311 | 3,853,701,074 |
| 취득/발행 | - | 2,428,537,814 | 6,711,931,304 |
| 회수 | - | (63,605,851) | (2,871,060,405) |
| 당기손익인식 | 44,853,400 | (2,366,083,274) | (982,640,669) |
| 기말 | 1,019,373,400 | - | 6,711,931,304 |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 224,364,912 | 19,243,341 | 3,619,261,260 |
| 취득/발행 | 420,000,000 | - | - |
| 당기손익인식 | - | 18,322,292 | 277,844,239 |
| 기말 | 644,364,912 | 37,565,633 | 3,897,105,499 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구 분 | 종 류 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정자산 | 보통주 | 1,019,373,400 | 조정순자산법 | - | - |
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 6,711,931,304 | 이항모형 | 무위험이자율 주가변동성 | - |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 종 류 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정자산 | 보통주 | 974,520,000 | 조정순자산법 | - | - |
| 파생상품자산 | 상환청구권 | 1,151,311 | 이항모형 | 무위험이자율 주가변동성 | - |
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 전환권 | 3,853,701,074 | 이항모형 | 무위험이자율 주가변동성 | - |
5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 및 보통예금 | 12,453,518,604 | 372,575,210 |
| 정기예금 | 6,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 합 계 | 18,453,518,604 | 3,372,575,210 |
6. 매출채권 및 기타채권6.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 644,653,370 | - | 644,653,370 | 1,401,355,678 | - | 1,401,355,678 |
| 계약자산 | 2,552,524,678 | - | 2,552,524,678 | 2,953,045,755 | - | 2,953,045,755 |
| 대여금 | 72,000,000 | - | 72,000,000 | 72,000,000 | - | 72,000,000 |
| 미수수익 | 46,700,215 | - | 46,700,215 | 252,166,827 | - | 252,166,827 |
| 미수금 | 905,008,481 | - | 905,008,481 | 151,266,441 | - | 151,266,441 |
| 임차보증금 | - | 601,761,170 | 601,761,170 | - | 602,061,170 | 602,061,170 |
| 현재가치할인차금 | - | (26,285,668) | (26,285,668) | - | (25,467,102) | (25,467,102) |
| 기타보증금 | - | 208,400,000 | 208,400,000 | - | 208,400,000 | 208,400,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (6,355,354) | (6,355,354) | - | (9,776,203) | (9,776,203) |
| 합 계 | 4,220,886,744 | 777,520,148 | 4,998,406,892 | 4,829,834,701 | 775,217,865 | 5,605,052,566 |
6.2 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 3,197,178,048 | - | - | - | - | - | 3,197,178,048 |
| 기대손실율 | 0.00% | - | - | - | - | - | 0.00% |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 3,197,178,048 | - | - | - | - | - | 3,197,178,048 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 4,354,401,433 | - | - | - | - | - | 4,354,401,433 |
| 기대손실율 | 0.00% | - | - | - | - | - | 0.00% |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 4,354,401,433 | - | - | - | - | - | 4,354,401,433 |
6.3 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은없습니다. 7. 기타금융자산7.1 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 | ||
| 상각후원가금융자산 | 2,055,978,885 | 15,601,000,000 |
| 장기기타금융자산 | ||
| 공정가치측정금융자산 | 1,019,373,400 | 974,520,000 |
| 합 계 | 3,075,352,285 | 16,575,520,000 |
7.2 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 1,019,373,400 | 974,520,000 |
7.3 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 2,055,978,885 | 15,601,000,000 |
8. 파생상품 자산8.1 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 파생상품자산 | 매도청구권 | - | 1,151,311 |
8.2 당반기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 발행 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도청구권 | 1,151,311 | 2,428,537,814 | (2,429,689,125) | - |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도청구권 | 19,243,341 | - | 18,322,292 | 37,565,633 |
9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | - | 192,446,734 |
| 제품 | - | 440,474,138 |
| 재공품 | - | 339,601,345 |
| 원재료 | 120,740,448 | 190,332,196 |
| 합 계 | 120,740,448 | 1,162,854,413 |
10. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 782,536,372 | 348,767,005 |
| 선급비용 | 113,306,300 | 90,270,403 |
| 합 계 | 895,842,672 | 439,037,408 |
11. 관계기업투자주식11.1 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 스마트리서치(Smart Scientific Research Support Service Corporation) | 35.00% | 35.00% | 베트남 | 12월 | 판매 | 지분법 |
11.2 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 기업명 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 스마트리서치 | 743,773,620 | 310,042,299 | 888,184,558 | 743,773,620 | 293,828,785 | 871,971,044 |
11.3 변동내용관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당반기
(단위: 원)
| 구분 | 기업명 | 기초 | 지분법손익 | 해외사업환산차 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 스마트리서치 | 871,971,044 | 8,093,216 | 8,120,298 | 888,184,558 |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구분 | 기업명 | 기초 | 지분법손익 | 해외사업환산차 | 배당금 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 스마트리서치 | 952,060,316 | 15,439,435 | (102,729,604) | (116,222,925) | 748,547,222 |
11.4 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 당반기
(단위: 원)
| 구분 | 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 스마트리서치 | 2,362,459,719 | 1,476,624,579 | 885,835,140 | 1,680,558,192 | 92,528,411 | 92,528,411 |
(2) 전기
(단위: 원)
| 구분 | 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 스마트리서치 | 2,755,211,124 | 1,915,700,310 | 839,510,814 | 2,395,008,264 | 103,007,072 | 103,007,072 |
12. 투자부동산12.1 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,557,865,229 | - | 3,557,865,229 | 1,484,254,800 |
| 건물 | 8,300,967,578 | (242,111,562) | 8,058,856,016 | 4,754,760,560 |
| 합 계 | 11,858,832,807 | (242,111,562) | 11,616,721,245 | 6,239,015,360 |
(*)취득시점에 매수인과 매도인이 각각 감정평가를 받았으며, 감정평가액의 산술평균가액으로 양수되었습니다.(**)투자부동산의 공정가치는 공시지가 입니다.(***) 해당 투자부동산의 토지 및 건물은 제3회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주석 37 참조)
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,557,865,229 | - | 3,557,865,229 | 1,484,254,800 |
| 건물 | 8,300,967,578 | (138,349,459) | 8,162,618,119 | 4,754,760,560 |
| 합 계 | 11,858,832,807 | (138,349,459) | 11,720,483,348 | 6,239,015,360 |
12.2 보고기간말 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,557,865,229 | - | - | 3,557,865,229 |
| 건물 | 8,162,618,119 | - | (103,762,103) | 8,058,856,016 |
| 합 계 | 11,720,483,348 | - | (103,762,103) | 11,616,721,245 |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 3,557,865,229 | - | 3,557,865,229 |
| 건물 | - | 8,300,967,578 | (34,587,373) | 8,266,380,205 |
| 합 계 | - | 11,858,832,807 | (34,587,373) | 11,824,245,434 |
12.3 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 214,915,818 | 51,790,393 |
| 운용비용 | 115,292,244 | 34,587,373 |
(*)임대수익은 매출로 분류하고 있습니다.12.4 당반기말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 415,200천원(전기말 : -천원)입니다.
13. 유형자산13.1 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 218,945,105 | (104,286,234) | - | 114,658,871 | 226,943,020 | (86,523,979) | - | 140,419,041 |
| 공구와기구 | 169,979,091 | (36,512,992) | - | 133,466,099 | 169,979,091 | (22,302,667) | - | 147,676,424 |
| 비품 | 361,982,546 | (119,665,993) | - | 242,316,553 | 346,717,546 | (87,235,841) | - | 259,481,705 |
| 시설장치 | 1,737,611,000 | (796,283,695) | - | 941,327,305 | 1,726,297,500 | (632,807,806) | - | 1,093,489,694 |
| 기계장치 | 636,722,269 | (199,227,166) | (300,955) | 437,194,148 | 676,722,269 | (177,707,638) | (601,166) | 498,413,465 |
| 사용권자산 | 1,127,257,963 | (390,114,976) | - | 737,142,987 | 1,141,075,626 | (431,335,919) | - | 709,739,707 |
| 합 계 | 4,252,497,974 | (1,646,091,056) | (300,955) | 2,606,105,963 | 4,287,735,052 | (1,437,913,850) | (601,166) | 2,849,220,036 |
13.2 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기
(단위: 원)
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 140,419,041 | - | (3,732,354) | (22,027,816) | - | 114,658,871 |
| 공구와기구 | 147,676,424 | - | - | (14,210,325) | - | 133,466,099 |
| 비품 | 259,481,705 | 15,265,000 | - | (32,430,152) | - | 242,316,553 |
| 시설장치 | 1,093,489,694 | 11,313,500 | - | (163,475,889) | - | 941,327,305 |
| 기계장치 | 498,413,465 | - | - | (49,885,991) | (11,333,326) | 437,194,148 |
| 사용권자산 | 709,739,707 | 391,534,243 | (4,278,280) | (359,852,683) | - | 737,142,987 |
| 합 계 | 2,849,220,036 | 418,112,743 | (8,010,634) | (641,882,856) | (11,333,326) | 2,606,105,963 |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 141,243,774 | 48,849,060 | (5,440,406) | (21,539,089) | - | 163,113,339 |
| 공구와기구 | 25,046,262 | 111,896,800 | - | (7,008,642) | - | 129,934,420 |
| 비품 | 164,550,918 | 136,600,000 | - | (24,376,822) | (3,390,431) | 273,383,665 |
| 시설장치 | 1,371,224,469 | 42,354,500 | - | (162,579,962) | (7,917,105) | 1,243,081,902 |
| 기계장치 | 427,442,659 | 162,609,089 | - | (49,302,843) | - | 540,748,905 |
| 사용권자산 | 662,649,564 | 342,045,272 | - | (344,111,788) | (9,314,332) | 651,268,716 |
| 합 계 | 2,792,157,646 | 844,354,721 | (5,440,406) | (608,919,146) | (20,621,868) | 3,001,530,947 |
(*) 기타증감은 유형자산의 제 각손실 및 리스변동 금액입니다.13.3 보고기간말 현재 유형자산관련 차입금 또는 담보로 제공한 내역이 없습니다.13.4 유형자산상각비의 손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 354,212,707 | 234,119,717 |
| 판매비와관리비 | 287,670,149 | 374,799,429 |
| 합 계 | 641,882,856 | 608,919,146 |
14. 무형자산14.1 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 144,420,215 | (100,003,856) | 44,416,359 | 144,420,215 | (89,749,992) | 54,670,223 |
| 상표권 | 8,234,480 | (2,026,246) | 6,208,234 | 2,370,120 | (1,422,072) | 948,048 |
| 소프트웨어 | 410,451,250 | (131,595,847) | 278,855,403 | 370,451,250 | (95,337,745) | 275,113,505 |
| 기술실시권 | 938,484,258 | (234,621,063) | 703,863,195 | 938,484,258 | (187,696,850) | 750,787,408 |
| 합 계 | 1,501,590,203 | (468,247,012) | 1,033,343,191 | 1,455,725,843 | (374,206,659) | 1,081,519,184 |
14.2 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 특허권 | 54,670,223 | - | (10,253,864) | 44,416,359 |
| 상표권 | 948,048 | 5,864,360 | (604,174) | 6,208,234 |
| 소프트웨어 | 275,113,505 | 40,000,000 | (36,258,102) | 278,855,403 |
| 기술실시권 | 750,787,408 | - | (46,924,213) | 703,863,195 |
| 합 계 | 1,081,519,184 | 45,864,360 | (94,040,353) | 1,033,343,191 |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 61,855,642 | 6,164,243 | (9,725,875) | 58,294,010 |
| 상표권 | 1,422,072 | - | (237,012) | 1,185,060 |
| 소프트웨어 | 65,488,068 | 232,365,453 | (14,730,374) | 283,123,147 |
| 기술실시권 | 844,635,833 | - | (46,924,213) | 797,711,620 |
| 합 계 | 973,401,615 | 238,529,696 | (71,617,474) | 1,140,313,837 |
14.3 무형자산상각비의 손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 11,545,443 | - |
| 판매비와관리비 | 82,494,910 | 71,617,474 |
| 합 계 | 94,040,353 | 71,617,474 |
14.4 비용으로 인식한 연구개발비의 총액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 9,591,974,221 | 538,371,424 |
15. 정부보조금 현황 15.1 보고기간말 현재 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 배부처 | 당반기 | 전기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 모성보호 | 고용노동부 | 13,001,910 | 12,600,000 | 급여 차감 | 배우자육아휴직 지원금 |
| 직업능력개발 | 한국산업인력공단 | - | 82,650 | 비용 차감 | 직업능력개발 지원금 |
| 청년일자리도약장려금 | 대전고용청 | 9,600,000 | 15,200,000 | 급여 차감 | 청년 일자리 지원금 |
| 코로나지원금 | 국민연금공단 | - | 225,000 | 급여 차감 | 코로나 유급휴가 지원금 |
| 청년내일채움 | 중소벤처기업진흥공단 | - | 9,600,000 | 급여차감 | 청년 일자리 지원금 |
| 합 계 | 22,601,910 | 37,707,650 |
15.2 보고기간 중 정보보조금의 변동내용은 다음과 같습니다
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 당사 변동으로 인한 증가 | - | - |
| 보조금 수령 | 22,601,910 | - |
| 보조금 사용 | (22,601,910) | - |
| 기말 | - | - |
16. 리스16.1 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 664,195,322 | 623,463,684 |
| 차량운반구 | 72,947,665 | 86,276,023 |
| 기말 | 737,142,987 | 709,739,707 |
당반기 중 증가된 사용권자산은 391백만원(전기 342백만원)입니다.(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 346,524,325 | 310,232,408 |
| 차량운반구 | 13,328,358 | 9,378,898 |
| 소 계 | 359,852,683 | 319,611,306 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 14,655,482 | 12,243,743 |
| 보증금에 대한 이자수익 | (1,014,277) | (487,636) |
| 단기리스료 | 12,790,084 | 12,828,677 |
| 합 계 | 386,283,972 | 344,196,090 |
(3) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 당반기 371백만원(전반기 351백만원)입니다.(4) 당반기말 및 전기말 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| 1년 이내 | 529,804,480 | 510,965,299 | 442,125,760 | 422,964,240 |
| 1년 초과 5년 이내 | 221,656,790 | 213,092,225 | 280,701,590 | 267,399,506 |
| 합계 | 751,461,270 | 724,057,524 | 722,827,350 | 690,363,746 |
16.2 당사가 리스제공자인 경우의 운용리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 운용리스의 리스수익 | 214,915,818 |
17. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 21,950,000 | - | 3,080,000 | - |
| 미지급금 | 10,594,660,755 | - | 399,170,391 | - |
| 장기미지급금 | - | 955,224,653 | - | 941,267,893 |
| 장기임대보증금 | - | 280,271,428 | - | 273,337,710 |
| 장기선수수익 | - | 39,594,184 | - | 46,910,002 |
| 복구충당부채 | - | 262,442,945 | - | 261,063,945 |
| 합 계 | 10,616,610,755 | 1,537,533,210 | 402,250,391 | 1,522,579,550 |
18. 순확정급여부채 18.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 | 2,259,609,399 | 2,262,876,425 |
| 사외적립자산 공정가치 | (2,191,025,652) | (2,616,581,396) |
| 순확정급여부채 | 68,583,747 | - |
| 순확정급여자산 | - | 353,704,971 |
18.2 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 2,262,876,425 | 1,579,783,185 |
| 당기근무원가 | 434,662,749 | 403,331,618 |
| 이자비용 | 38,524,017 | 28,215,654 |
| 재측정요소 : | ||
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (39,878,013) | (2,307,781) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 62,935,882 | 20,197,916 |
| 기타사항에 의한 효과 | 70,228,549 | 121,708,649 |
| 관계사전출입 | 167,043,750 | - |
| 급여지급액 | (736,783,960) | (179,063,808) |
| 기말 | 2,259,609,399 | 1,971,865,433 |
18.3 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 2,616,581,396 | 1,590,764,329 |
| 당사 변동 | - | - |
| 이자수익 | 63,261,447 | 48,155,491 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (14,777,801) | (10,917,034) |
| 관계사전출입 | 167,043,750 | - |
| 급여지급액 | (641,083,140) | (157,059,344) |
| 기말 | 2,191,025,652 | 1,470,943,442 |
18.4 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 2,191,025,652 | 2,616,581,396 |
18.5 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 434,662,749 | 403,331,618 |
| 확정급여채무의 이자비용 | 38,524,017 | 28,215,654 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (63,261,447) | (48,155,491) |
| 합 계 | 409,925,319 | 383,391,781 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 276,378,252 | 223,707,477 |
| 판매비와관리비 | 133,547,067 | 159,684,304 |
| 합계 | 409,925,319 | 383,391,781 |
19. 상환전환우선주부채19.1 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 발행처 | 상환가능일 | 배당률 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상환전환우선주부채 | NH투자증권외 | 2024-04-21 | - | - | 9,999,958,400 |
| 할인발행차금 | - | (3,072,900,216) | |||
| 합 계 | - | 6,927,058,184 |
주) 상환전환우선주는 2024년 4월 19일에 전체 상환이 완료되었으며, 1,644,730주 모두 소각되었습니다. 19.2 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2022-04-21 |
| 발행가액(액면가) | 1주당 6,080원(액면가액 100원) / 총 발행가액 9,999,958,400원 |
| 발행주식수 | 1,644,730주 |
| 미전환잔여주식수 | 1,644,730주 |
| 우선주의 내용 | 누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주 |
| 배당률 | 액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함 |
| 전환기간 | 우선주발행일로부터 1년경과 이후 부터 존속기간 만료 전일까지 |
| 존속기간 | 발행일로부터 5년 |
| 전환비율 | 우선주:보통주 = 1:1 |
| 전환비율의 조정 | 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 시가하회 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가액 조정 |
| 상환권 | 발행일후 2년경과부터 존속기간만료일까지 |
| 상환가액 | 우선주 1주당 발행가액 |
| 매도청구권 | 우선주 행사기간 : 2023.04.21 ~ 2024.04.21우선주 인수금액의 34%이내 행사우선주 매매가액 : 매도청구권행사금액*연단위 단리0.5%이율*상환율 "인수인이 보통주로 전환된 발행주식을 시간외대량매매 또는 장외매매방식으로 처분하는 경우 발행인이 우선하여 매수할 수 있는 권리" |
20. 전환사채20.1 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 만기이율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2024-06-27 | 2027-06-27 | 2% | 6% | 12,000,000,000 | - |
| 전환사채발행총액 | 12,000,000,000 | - | ||||
| 전환권조정 | (4,519,884,950) | - | ||||
| 장부가액 | 7,480,115,050 | - |
20.2 전환사채의 주요 발행 조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2024-06-27 |
| 발행가액(액면가) | 12,000,000,000원 |
| 전환가격 | 2,921원 |
| 시가하락에 따른 전환가액 조정 | 2,045원 |
| 이자지급방법 | 표면금리 2.00%(매 3개월 후급), 만기이자율 6.00% |
| 전환가격 조정에 관한 사항 | (1) 전환사채 소유자가 전환청구권 행사 전 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자등을 하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등의 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식 병합등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 사채 발행일로부터 매7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다(단 전화가격 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70%로 한다) (5) 시가가 하락하여, 전한사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 전환사채 발행일로부터 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다(단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시 전환가격이내로 한다. (6) 위 (1)목 내지 (4)목에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과 할 수 없다. |
| 전환기간 | 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환비율 | 100% |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 6월 27일) 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) | (1) 매매예약 발행회사는 본 계약의 체결로써 인수인이 각 인수한 본 사채의 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 각 매수하고, 인수인은 매매목적물을 각 매도할 것을 예약한다. (2) 매도청구권 발행회사는 매매목적물의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 매도청구권을 인수인 또는 해당 사채권자별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가지며, 위 매도청구권행사의 통지에 따라 발행회사와 인수인 또는 해당 사채권자 사이에는 별도의 매매계약 체결 없이도 본 계약 제2조에서 정한 내용대로의 매매계약이 체결된 것으로 간주한다. 매수대금은 중도상환청구권보장수익률(YTC) 6%를 보장하는 금액으로 지급하기로 한다. |
주1) 당반기 중 제3자에게 양도하였으며, 발생한 거래손익은 2,366백만원(전반기 -백만원)입니다. 주2) 당사는 2024년 6월 27일 전환사채를 발행하고 사채인수인과 사채 중 일부를 만기전에 상환하여 취득할 수 있는 계약을 체결하였으며 이와 동시에 매도청구권을 당사에 요청하여 전환사채를 양수받을 권리인 옵션계약을 제3자와 체결하였습니다. 이에따라 현대바이오사이언스(주) (1,701백만원) 와 (주)씨앤팜 (346백만원)은 당사에게 매도청구권의 행사를 요청하여 전환사채를 양수 받을 권리가 있습니다. 21. 파생상품부채21.1 보고기간말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 전환권 | - | 32,895 |
| 상환권 | 6,711,931,304 | 3,853,668,179 | |
| 합 계 | 6,711,931,304 | 3,853,701,074 |
21.2 보고기간 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환권 | 32,895 | - | - | (32,895) | - |
| 상환권 | 3,853,668,179 | 6,711,931,304 | (982,640,669) | (2,871,027,510) | 6,711,931,304 |
| 합 계 | 3,853,701,074 | 6,711,931,304 | (982,640,669) | (2,871,060,405) | 6,711,931,304 |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환권 | 74,720,084 | - | 45,542,574 | 120,262,658 |
| 상환권 | 3,544,541,176 | - | 232,301,665 | 3,776,842,841 |
| 합 계 | 3,619,261,260 | - | 277,844,239 | 3,897,105,499 |
22. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 122,903,820 | 142,451,730 |
| 선수금 | 49,522,661 | 46,806,261 |
| 계약부채 | 3,159,497,264 | 3,277,196,277 |
| 미지급비용 | 555,435,075 | 224,204,165 |
| 합 계 | 3,887,358,820 | 3,690,658,433 |
23. 계약자산과 계약부채23.1 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임상 용역 계약에 대한 계약자산 | 2,552,524,678 | 2,953,045,755 |
| 임상 용역 계약에 대한 계약부채 | 3,154,808,537 | 3,273,272,013 |
| 재화 공급에 대한 계약부채 | 4,688,727 | 3,924,264 |
| 계약부채 합 계 | 3,159,497,264 | 3,277,196,277 |
23.2 보고기간 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 계약자산 증감액 | 계약부채 증감액 |
|---|---|---|
| 임상 용역 | (400,521,077) | (118,463,476) |
| 재화 공급 | - | 764,463 |
| 합 계 | (400,521,077) | (117,699,013) |
23.3 당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 1,104,048,302 | 1,197,039,059 |
| 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 | - | - |
23.4 보고기간말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금은 없습니다. 24. 자본금 및 자본잉여금24.1 자본금1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수(단위: 주) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행주식수(단위: 주) | 21,836,250 | 21,836,250 |
| 액면가액 | 100 | 100 |
| 보통주자본금 | 2,183,625,000 | 2,183,625,000 |
2) 자본금 변동내용은 없습니다.
24.2 자본잉여금1) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 21,016,973,630 | 21,016,973,630 |
| 자기주식처분이익 | 379,017,765 | 379,017,765 |
| 연결자본잉여금 | (977,342,957) | (977,342,957) |
| 합 계 | 20,418,648,438 | 20,418,648,438 |
2) 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.
25. 기타자본25.1 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,737,043,490) | (2,737,043,490) |
| 감자차손 | (1,002,112,265) | (1,002,112,265) |
| 지분법자본변동 | 19,462,402 | 11,342,104 |
| 합 계 | (3,719,693,353) | (3,727,813,651) |
25.2 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (2,737,043,490) | - | - | (2,737,043,490) |
| 감자차손 | (1,002,112,265) | - | - | (1,002,112,265) |
| 지분법자본변동 | 11,342,104 | 8,120,298 | - | 19,462,402 |
| 합 계 | (3,727,813,651) | 8,120,298 | - | (3,719,693,353) |
(2) 전기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (2,737,043,490) | - | - | (2,737,043,490) |
| 감자차손 | (1,002,112,265) | - | - | (1,002,112,265) |
| 지분법자본변동 | 15,876,277 | - | 4,534,173 | 11,342,104 |
| 합 계 | (3,723,279,478) | - | 4,534,173 | (3,727,813,651) |
25.3 자사주식의 가격안정과 증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 683,321 | 2,737,043,490 | 683,321 | 2,737,043,490 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 기말 | 683,321 | 2,737,043,490 | 683,321 | 2,737,043,490 |
26. 이익잉여금26.1 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정급여채무의재측정요소 | (188,164,895) | (101,326,110) |
| 미처분이익잉여금 | (5,528,525,446) | 8,347,656,115 |
| 합 계 | (5,686,690,341) | 8,276,330,005 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 매출액 및 매출원가
27.1 당반기 및 전반기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 수익인식 | ||||
| 임상 등 | 2,514,315,571 | 5,050,415,673 | 4,127,828,729 | 7,734,924,993 |
| 임대매출 | 107,457,909 | 214,915,818 | 51,790,393 | 51,790,393 |
| 한시점에 수익인식 | ||||
| 상품매출 | 4,789,831 | 18,413,356 | 1,784,736 | 1,784,736 |
| 제품매출 | - | 275,365,270 | - | - |
| 합 계 | 2,626,563,311 | 5,559,110,117 | 4,181,403,858 | 7,788,500,122 |
27.2 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 용역매출원가 | 2,322,039,889 | 4,980,280,428 | 2,688,840,694 | 5,623,069,717 |
| 상품매출원가 | 1,397,899 | 6,789,698 | 1,469,376 | 1,469,376 |
| 기초상품 | 175,852,271 | 192,446,734 | - | 44,852,953 |
| 당기상품매입원가 | - | 1,480,000 | 21,939,000 | 126,826,300 |
| 타계정대체 | (174,454,372) | (187,137,036) | - | (3,080,220) |
| 기말상품 | - | - | 167,129,657 | 167,129,657 |
| 제품매출원가 | 63,147,224 | 483,633,477 | - | - |
| 기초제품 | 429,627,320 | 440,474,138 | - | 21,789,219 |
| 당기제품제조원가 | 126,110,053 | 537,770,856 | 1,300,058 | 1,300,058 |
| 타계정대체 | (492,590,149) | (494,611,517) | (1,369,333) | (10,219,012) |
| 기말제품 | - | - | (69,275) | 12,870,265 |
| 합 계 | 2,386,585,012 | 5,470,703,603 | 2,690,310,070 | 5,624,539,093 |
28. 임상 용역 계약28.1 당반기 및 전반기 중 임상 용역 계약의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초계약잔액 | 22,196,167,322 | 31,128,304,199 |
| 신규계약액 | 3,697,408,699 | 904,504,777 |
| 매출액 | 5,050,415,673 | 7,734,924,993 |
| 계약환차이 | 118,940,409 | - |
| 기말계약잔액 | 20,962,100,757 | 24,297,883,983 |
28.2 당반기말 및 전기말 진행중인 임상 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구 분 | 누적수익 | 누적원가 | 누적이익 | 매출채권 | 계약부채 | |
| 청구분 | 계약자산 | |||||
| 임상 등 | 24,635,056,076 | 24,292,948,455 | 342,107,622 | 25,237,339,935 | 2,552,524,678 | 3,154,808,537 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 누적수익 | 누적원가 | 누적이익 | 매출채권 | 계약부채 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 계약자산 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임상 등 | 43,130,047,855 | 33,772,687,563 | 9,357,360,292 | 43,450,274,113 | 2,953,045,755 | 3,273,272,013 |
29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 직원급여 | 620,585,133 | 1,275,764,653 | 602,752,246 | 1,221,149,677 |
| 퇴직급여 | 46,896,510 | 133,547,067 | 79,948,765 | 159,684,304 |
| 복리후생비 | 172,634,583 | 277,245,549 | 89,942,274 | 158,177,797 |
| 여비교통비 | 902,692 | 2,890,452 | 6,105,866 | 10,451,282 |
| 접대비 | 22,370,180 | 41,629,520 | 28,452,760 | 58,495,730 |
| 통신비 | 3,894,425 | 7,742,747 | 3,855,404 | 7,719,473 |
| 수도광열비 | - | - | 2,183,694 | 4,573,185 |
| 세금과공과금 | 30,783,504 | 65,963,403 | 27,204,979 | 57,605,952 |
| 감가상각비 | 208,240,645 | 391,432,252 | 237,488,263 | 409,386,802 |
| 수선비 | - | - | 534,546 | 997,546 |
| 보험료 | 18,217,509 | 33,924,677 | 19,509,195 | 32,936,762 |
| 차량유지비 | 7,252,044 | 15,336,467 | 12,742,406 | 26,199,652 |
| 경상연구개발비 | 9,331,106,718 | 9,591,974,221 | 326,715,092 | 538,371,424 |
| 운반비 | 3,665,491 | 9,745,727 | 9,829,835 | 11,658,762 |
| 교육훈련비 | 5,220,000 | 5,452,028 | 1,443,000 | 13,883,000 |
| 도서인쇄비 | 1,942,876 | 5,694,886 | 6,382,016 | 9,569,024 |
| 소모품비 | 8,370,760 | 20,881,819 | 17,868,393 | 56,255,147 |
| 지급수수료 | 205,902,694 | 310,213,500 | 201,610,280 | 379,344,079 |
| 무형감가상각비 | 41,936,875 | 82,494,910 | 40,258,031 | 71,617,474 |
| 광고선전비 | 41,422,912 | 100,027,023 | 61,052,019 | 120,340,123 |
| 건물관리비 | 35,119,978 | 55,321,741 | 10,765,099 | 16,801,846 |
| 합 계 | 10,806,465,529 | 12,427,282,642 | 1,786,644,163 | 3,365,219,041 |
30. 금융수익 및 금융비용 30.1 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 95,669,412 | 281,987,853 | 242,017,489 | 525,596,753 |
| 외환차익 | 1,679,632 | 4,476,240 | (14,793,406) | 11,625,583 |
| 외화환산이익 | (465,451) | 93,084 | (605,847) | 47,630 |
| 배당금수익 | 118,037,789 | 118,037,789 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (118,037,789) | 44,853,400 | - | 92,825,000 |
| 파생상품평가이익 | 982,640,669 | 982,640,669 | 18,322,292 | 18,322,292 |
| 합 계 | 1,079,524,262 | 1,432,089,035 | 244,940,528 | 648,417,258 |
30.2 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 73,780,519 | 287,908,586 | 196,504,072 | 385,327,056 |
| 외환차손 | 2,152,685 | - | (15,987,235) | 955,923 |
| 외화환산손실 | - | - | (5,133) | 3,811 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 277,844,239 | 277,844,239 |
| 파생상품처분손실 | 2,366,083,274 | 2,366,083,274 | - | - |
| 합 계 | 2,442,016,478 | 2,653,991,860 | 458,355,943 | 664,131,029 |
31. 기타수익과 기타비용 31.1 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | 1,722,192 | - | 5,923,230 |
| 리스변동이익 | - | - | (813,541) | 301,599 |
| 잡이익 | 21,455 | 106,810 | 97,347 | 135,346 |
| 합 계 | 21,455 | 1,829,002 | (716,194) | 6,360,175 |
31.2 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | - | 11,333,326 | - | 11,307,536 |
| 재고자산감모손실 | 777,950,100 | 777,950,100 | - | - |
| 잡손실 | 13 | 13 | 11 | 15 |
| 합 계 | 777,950,113 | 789,283,439 | 11 | 11,307,551 |
32. 법인세비용 및 이연법인세당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | (76,718,550) | 31,608,891 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (79,623,824) | (53,713,198) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 30,588,750 | 32,112,718 |
| 총이연법인세 | (49,035,074) | (21,600,480) |
| 법인세비용 | (125,753,624) | 10,008,411 |
33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 630,420,473 | 1,042,113,965 | 11,764,383 | (349,937,723) |
| 재고자산 사용액 및 매입액 | (693,379,162) | (899,264,603) | (11,764,383) | 351,407,099 |
| 종업원 급여 | 2,523,518,460 | 5,472,625,575 | 2,735,691,660 | 5,775,229,704 |
| 복리후생비 | 276,684,610 | 492,532,272 | 225,462,747 | 396,162,647 |
| 감가상각비 | 371,993,364 | 745,644,959 | 351,912,100 | 643,506,519 |
| 무형자산상각비 | 47,463,087 | 94,040,353 | 40,258,031 | 71,617,474 |
| 경상연구개발비 | 9,331,106,718 | 9,591,974,221 | 326,715,092 | 538,371,424 |
| 지급수수료 | 267,467,956 | 443,275,859 | 260,944,999 | 495,418,459 |
| 외주용역비 | 90,595,000 | 171,105,323 | 114,470,000 | 243,334,000 |
| 기타 | 345,782,136 | 743,938,321 | 420,030,228 | 824,648,531 |
| 합 계 | 13,191,652,642 | 17,897,986,245 | 4,475,484,857 | 8,989,758,134 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
34. 주당손익 34.1 기본주당손익1) 기본주당이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익 | (12,479,792,627) | (13,876,181,561) | (408,800,917) | (974,512,383) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 21,152,929 | 21,152,929 | 21,152,929 | 21,152,929 |
| 기본주당이익 | (590) | (656) | (19) | (46) |
기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 당반기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.2) 가중평균 유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식 적수 | 1,987,098,750 | 3,974,197,500 | 1,987,098,750 | 3,952,361,250 |
| 차감 : 기초자기주식 적수 | (62,182,211) | (124,364,422) | (62,182,211) | (123,681,101) |
| 차감후 적수 | 1,924,916,539 | 3,849,833,078 | 1,924,916,539 | 3,828,680,149 |
| 일수 | 91 | 182 | 91 | 181 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 21,152,929 | 21,152,929 | 21,152,929 | 21,152,929 |
34.2 희석주당이익1) 희석주당이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석보통주반기순이익 | (10,101,865,813) | (11,498,254,747) | 30,177,575 | (360,991,954) |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 25,261,111 | 25,261,111 | 22,797,659 | 22,797,659 |
| 희석주당이익 | (400) | (455) | 1 | (16) |
2) 희석보통주반기순이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | (12,479,792,627) | (13,876,181,561) | (408,800,917) | (974,512,383) |
| 가산 : 이자비용(세후) | 11,843,540 | 11,843,540 | 179,456,545 | 353,998,482 |
| 가산 : 평가손실(세후) | - | - | 277,844,239 | 277,844,239 |
| 가산 : 처분손실(세후) | 2,366,083,274 | 2,366,083,274 | - | - |
| 차감 : 평가이익(세후) | - | - | (18,322,292) | (18,322,292) |
| 희석보통주당기순이익 | (10,101,865,813) | (11,498,254,747) | 30,177,575 | (360,991,954) |
3) 희석가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,152,929 | 21,152,929 | 21,152,929 | 21,152,929 |
| 우선주 전환효과 | 4,108,182 | 4,108,182 | 1,644,730 | 1,644,730 |
| 합 계 | 25,261,111 | 25,261,111 | 22,797,659 | 22,797,659 |
35. 현금흐름표35.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 35.2 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | ||
| 퇴직급여 | 409,925,319 | 383,391,781 |
| 감가상각비 | 745,644,959 | 643,506,519 |
| 무형자산상각비 | 94,040,353 | 71,617,474 |
| 이자비용 | 287,908,586 | 385,327,056 |
| 외화환산손실 | - | 3,811 |
| 파생상품평가손실 | - | 277,844,239 |
| 파생상품처분손실 | 2,366,083,274 | - |
| 유형자산처분손실 | 11,333,326 | 11,307,536 |
| 재고자산감모손실 | 777,950,100 | - |
| 복구충당부채전입액 | 1,379,000 | 6,824,269 |
| 경상연구개발비 | 9,100,000,000 | - |
| 법인세비용 | (125,753,624) | 10,008,411 |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | ||
| 이자수익 | (281,950,484) | (525,596,753) |
| 외화환산이익 | (93,084) | (47,630) |
| 배당금수익 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (44,853,400) | (92,825,000) |
| 파생상품평가이익 | (982,640,669) | (18,322,292) |
| 지분법이익 | (8,093,216) | (15,439,435) |
| 유형자산처분이익 | (1,722,192) | (5,923,230) |
| 리스변동이익 | - | (301,599) |
| 합 계 | 12,349,158,248 | 1,131,375,157 |
35.3 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 758,350,914 | (212,323,362) |
| 계약자산의 감소(증가) | 400,521,077 | 36,916,846 |
| 미수금의 감소(증가) | (809,325,289) | (301,082,325) |
| 미수수익의 감소(증가) | 207,718,664 | 143,620,686 |
| 재고자산의 감소(증가) | 286,113,865 | (335,483,423) |
| 선급금의 감소(증가) | (589,442,367) | 336,294,653 |
| 선급비용의 감소(증가) | (18,757,617) | 45,430,935 |
| 장기선수수익의 증가(감소) | (7,315,818) | (1,858,135) |
| 외상매입금의 증가(감소) | (3,080,000) | (24,322,620) |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,095,490,364 | (231,931,529) |
| 예수금의 증가(감소) | (19,547,910) | (3,369,440) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 325,303,332 | 7,406,567 |
| 선수금의 증가(감소) | 2,716,400 | (96,443,323) |
| 계약부채의 증가(감소) | (117,699,013) | 175,788,937 |
| 순확정급여부채의 증가(감소) | (95,700,820) | (22,004,464) |
| 합 계 | 1,415,345,782 | (483,359,997) |
35.4 현금 및 현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 없습니다.
35.5 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당반기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 현재가치할인차금 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환전환우선주부채 | 6,927,058,184 | (10,033,958,240) | - | 236,990,962 | 2,869,909,094 | - |
| 장기임대보증금 | 273,337,710 | - | - | 6,933,718 | - | 280,271,428 |
| 리스부채 | 690,363,746 | (357,838,080) | 391,531,858 | - | - | 724,057,524 |
| 장기미지급금 | 96,042,778 | - | - | - | - | 96,042,778 |
| 전환사채 | - | 12,000,000,000 | (4,531,728,490) | 11,843,540 | - | 7,480,115,050 |
| 합 계 | 7,986,802,418 | 1,608,203,680 | (4,140,196,632) | 255,768,220 | 2,869,909,094 | 8,580,486,780 |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 현재가치할인차금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환전환우선주부채 | 6,198,845,370 | - | - | 353,998,482 | 6,552,843,852 |
| 장기임대보증금 | - | 321,000,000 | - | (54,424,452) | 266,575,548 |
| 리스부채 | 641,313,499 | (337,420,609) | 311,710,634 | 9,320,993 | 624,924,517 |
| 장기미지급금 | 96,042,778 | - | - | - | 96,042,778 |
| 합계 | 6,936,201,647 | (16,420,609) | 311,710,634 | 308,895,023 | 7,540,386,695 |
36. 특수관계자36.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)현대바이오사이언스 | 주식회사 모비스 |
| 종속기업 | 에이디엠바이오사이언스 주식회사 | 에이디엠바이오사이언스 주식회사 |
| 기타의특수관계자 | ㈜씨앤팜 | - |
| 관계기업 | Smart Scientific Research Support Service Corporation | Smart Scientific Research Support Service Corporation |
(*) 2024.05.20일 최대주주가 (주)모비스에서 (주)현대바이오사이언스로 변경되었습니다.
36.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 거래내역 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| (주)현대바이오사이언스 | 지배기업 | 판매관리비(*1,*2,*3) | 9,100,000,000 | - |
| (주)모비스(*4) | 지배기업 | 투자부동산 | - | 11,310,000,000 |
| 임대매출 | - | 37,789,374 | ||
| 이자비용 | - | 1,403,273 | ||
| 판매관리비 | - | 104,876 | ||
| Smart Scientific Research Support Service Corporation | 관계기업 | 배당금수익 | - | 116,222,925 |
(*1) 현대바이오사이언스의 판매관리비는 전용실시권 양수 거래이며 임상3상 이전단계로 경상연구개발비(당기비용)으로 인식하였습니다.
(*2) 현대바이오사이언스(주)와 전용실시권 계약내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 계약상대방 및 회사와의 관계 | 현대바이오사이언스 주식회사 |
| 계약종류 | 독점적 실시권 양도 계약서 |
| 계약일자 | 2024.06.26 |
| 계약대상물 | 유방암 항암제와 폐암 항암제 |
| 계약목적 | 현대바이오사이언스㈜가 ㈜씨앤팜 , ㈜위바이오트리에게 허여받은 특허 전용실시권의 일부를 이전함 |
| 계약금액 | 계약금 91 억원 단계별 지불금 1) 미국 제 2 상 임상시험 ‘ 성공 ’ 종료보고서 수령시 : 65 억원 2) 미국 제 3 상 임상시험 ‘ 성공 ’ 종료보고서 수령시 : 50 억원 3) 미국 품목허가 취득 시 : 50 억원 * 위 1 호 및 2 호의 ‘ 성공 ’ 이라 함은 각 임상단계별 설정된 1 차 유효성 지표의 통계적 유의성을 확보한 것을 말한다 . 경상기술료 : ‘ 계약품목 ’ 의 판매에 따라 발생하는 매출 발생시 1) 연간 순매출액 300 억원 이하 구간 : 매출액 10% 2) 연간 순매출액 [300] 억원 초과 [1,000] 억원 이하 구간 : 매출액 5% 3) 연간 순매출액 [1,000] 억원 초과 구간 : 매출액 3% |
| 특허등록번호 특허출원번호 |
KR 10-2378590 PCT/KR2021/013215 KR 10-2022-7029548 AU 2021347778 BR 11 2022 016506 4 CA 3172805 CN 2021800115925 EG 13/2023 EP 21873003.4 HK 62022066010.9 ID IP00202301130 IN 202217046865 ISR 295552 JP 2022-54726 MX/a/2022/010597 MY PI2023000422 PH 1-2023-550071 RU 2022122486 SA 523442288 SG 11202301406V TH 2201005205 UAE P6000310/2023 US 17/890,796 VN 1-2022-05221ZA 2022/08942 |
(*3) 항암제 전용실시권 취득 및 임상 진행 및 식약처 허가를 위한 자금사용계획은 아래와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 자금용도 | 세부내역* | 연도별 사용 예정 금액 | |||
| '2024년 | '2025년 | '2025년 이후 | 합계 | ||
| 운영자금 | 항암제 신약 개발을 위한 신기술 도입 대가 | 9,100 | - | - | 9,100 |
| 운영자금 | 항암제 신약 개발을 위한 연구개발비 | 1,400 | - | - | 1,400 |
| 운영자금 | 항암제 신약 개발을 위한 연구개발비 | - | 1,500 | - | 1,500 |
| 합계 | 10,500 | 1,500 | - | 12,000 |
(*4) 2024.05.20일 최대주주가 (주)모비스에서 (주)현대바이오사이언스로 변경되어 ㈜모비스의 거래내역은 2024.05.20일 까지의 거래내역 입니다.36.3 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.
36.4 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)현대바이오사이언스 | 지배기업 | 미수금 | 17,705,862 | - |
| 미지급금 | 10,010,000,000 | - | ||
| (주)모비스 | 지배기업 | 장기임대보증금 | - | 160,716,728 |
| 장기선수수익 | - | 38,641,653 | ||
| (주)씨앤팜 | 관계회사 | 미수금 | 3,601,545 | - |
36.5 지급보증 및 담보제공당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.36.6 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며,당반기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 725,708,169 | 793,303,490 |
| 퇴직급여 | 69,718,396 | 122,228,670 |
| 합 계 | 795,426,565 | 915,532,160 |
37. 우발부채와 약정사항37.1 보고기간말 현재 당사의 사용제한된 금융자산은 없습니다.37.2 담보제공 및 사용제한 자산내용당반기말 현재 당사가 전환사채 발행과 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 위탁자 | 수탁자 | 설정내역 | 설정금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 에이디엠코리아㈜ | 코리아신탁 주식회사 | 경기 성남시 분당구 판교로 253 판교이노밸리 제동 201호,202호,203호 | 15,600,000,000 | 투자부동산 |
37.3 보험가입내용당반기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다
(단위: 원)
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 비품외 | KB손해보험 | 5,700,000,000 | 당사 |
| 생산물책임보험 | 제품(생산물) | 중소기업중앙회 | 100,000,000 | 당사 |
37.4 소송사건당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.
38. 영업부문38.1 연결회사는 임상사업 대행, 임대사업, 기타 사업부문으로 구성되어 있으며, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.38.2 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 임상사업 대행 | 임대사업 | 기타 | 임상사업 대행 | 임대사업 | 기타 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 2,514,315,571 | 5,050,415,673 | 107,457,909 | 214,915,818 | 4,789,831 | 293,778,626 | 4,127,828,729 | 7,734,924,993 | 51,790,393 | 51,790,393 | 1,784,736 | 1,784,736 |
| 매출원가 | 2,322,039,889 | 4,980,280,428 | - | - | 64,545,123 | 490,423,175 | 2,688,840,694 | 5,623,069,717 | - | - | 1,469,376 | 1,469,376 |
| 매출총이익 | 192,275,682 | 70,135,245 | 107,457,909 | 214,915,818 | (59,755,292) | (196,644,549) | 1,438,988,035 | 2,111,855,276 | 51,790,393 | 51,790,393 | 315,360 | 315,360 |
38.3 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A회사 | 559,276,519 | 10% | 1,209,645,644 | 16% |
| B회사 | - | 0% | 1,143,601,314 | 15% |
39. 위험관리39.1 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.또한 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,453,518,604 | 3,372,575,210 |
| 단기금융자산 | 2,055,978,885 | 15,601,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,668,362,066 | 1,876,788,946 |
| 기타비유동채권 | 777,520,148 | 775,217,865 |
| 파생상품자산 | - | 1,151,311 |
| 합 계 | 22,955,379,703 | 21,626,733,332 |
(나) 매출채권 기대신용손실 평가연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구분 | 정상 | 1개월연체 | 2개월연체 | 3개월연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | 0% | - | - | - | 0% |
| 매출채권 | 644,653,370 | - | - | - | 644,653,370 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0% | - | - | - | 0% |
| 계약자산 | 2,552,524,678 | - | - | - | 2,552,524,678 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,197,178,048 | - | - | - | 3,197,178,048 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 정상 | 1개월연체 | 2개월연체 | 3개월연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | 0% | - | - | - | 0% |
| 매출채권 | 1,401,355,678 | - | - | - | 1,401,355,678 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0% | - | - | - | 0% |
| 계약자산 | 2,953,045,755 | - | - | - | 2,953,045,755 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,354,401,433 | - | - | - | 4,354,401,433 |
(다) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.
(라) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함 되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구분 | 정상 | 1개월연체 | 2개월연체 | 3개월연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 단기대여금 | 72,000,000 | - | - | - | 72,000,000 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 미수수익 | 46,700,215 | - | - | - | 46,700,215 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 미수금 | 905,008,481 | - | - | - | 905,008,481 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 임차보증금 | 575,475,502 | - | - | - | 575,475,502 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 기타보증금 | 202,044,646 | - | - | - | 202,044,646 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,801,228,844 | - | - | - | 1,801,228,844 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 정상 | 1개월연체 | 2개월연체 | 3개월연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 단기대여금 | 72,000,000 | - | - | - | 72,000,000 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 미수수익 | 252,166,827 | - | - | - | 252,166,827 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 미수금 | 151,266,441 | - | - | - | 151,266,441 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 임차보증금 | 576,594,068 | - | - | - | 576,594,068 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 기타보증금 | 198,623,797 | - | - | - | 198,623,797 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,250,651,133 | - | - | - | 1,250,651,133 |
2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이하 | 1년이하 | 5년이하 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,616,610,755 | 10,616,610,755 | 10,616,610,755 | - | - | - |
| 전환사채 | 7,480,115,050 | 12,000,000,000 | - | 12,000,000,000 | - | - |
| 파생상품부채 | 6,711,931,304 | - | - | - | - | - |
| 리스부채(유동) | 510,965,299 | 529,804,480 | 336,907,680 | 192,896,800 | - | - |
| 리스부채(비유동) | 213,092,225 | 221,656,790 | - | - | 200,589,600 | 21,067,190 |
| 기타비유동채무 | 1,235,496,081 | 1,317,042,778 | - | 121,000,000 | 200,000,000 | 996,042,778 |
| 합계 | 26,768,210,714 | 24,685,114,803 | 10,953,518,435 | 12,313,896,800 | 400,589,600 | 1,017,109,968 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이하 | 1년이하 | 5년이하 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 402,250,391 | 402,250,391 | 402,250,391 | - | - | - |
| 상환전환우선주부채 | 6,927,058,184 | 9,999,958,400 | 9,999,958,400 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 3,853,701,074 | - | - | - | - | - |
| 리스부채(유동) | 422,987,770 | 442,125,760 | 298,454,080 | 143,671,680 | - | - |
| 리스부채(비유동) | 267,375,976 | 280,701,590 | - | - | 245,589,600 | 35,111,990 |
| 기타비유동채무 | 1,214,605,603 | 1,317,042,778 | - | - | 321,000,000 | 996,042,778 |
| 합 계 | 13,087,978,998 | 12,442,078,919 | 10,700,662,871 | 143,671,680 | 566,589,600 | 1,031,154,768 |
3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환 율 | 원화환산액 | 외화금액 | 환 율 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | USD | 10,596.00 | 1,389.20 | 14,719,963 | 74,178.00 | 1,289.40 | 95,645,112 |
② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,471,996 | (1,471,996) | 9,564,511 | (9,564,511) |
(나) 이자율위험관리연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 이를 위해 연결회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있으며, 당반기말 현재 변동금리부 금융부채는 없습니다.(다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 및 전기말 현재 각각 1,019백만원 및 975백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 102백만원 및 97백만원입니다.39.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 또한 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있으며, 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 31,026,190,410 | 17,086,611,378 |
| 차감: 현금및현금성자산과 장단기금융상품 | (20,509,497,489) | (18,973,575,210) |
| 순부채 | 10,516,692,921 | (1,886,963,832) |
| 자본총계 | 12,843,840,628 | 27,127,582,349 |
| 순부채비율 | 81.88% | 0.00% |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표
제 23 기 반기말 2024.06.30 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 천원)
자산
유동자산
25,587,932,184
26,416,763,716
현금및현금성자산
18,423,936,287
3,326,420,831
단기금융상품
2,055,978,885
15,601,000,000
매출채권및기타채권
4,196,893,285
6,775,291,022
재고자산
192,446,734
기타유동자산
841,229,237
371,656,328
파생상품자산
1,151,311
당기법인세자산
69,894,490
148,797,490
비유동자산
15,788,132,732
18,179,783,943
기타비유동채권
717,502,323
715,914,317
당기손익-공정가치측정비유동금융자산
1,019,373,400
974,520,000
순확정급여자산
449,511,498
종속기업투자주식
1,907,636,272
관계기업투자주식
743,773,620
743,773,620
투자부동산
11,616,721,245
11,720,483,348
유형자산
1,307,401,789
1,368,990,257
무형자산
271,445,405
266,663,505
이연법인세자산
111,914,950
32,291,126
자산총계
41,376,064,916
44,596,547,659
부채
유동부채
29,035,486,158
15,144,738,418
매입채무및기타채무
10,558,907,182
361,484,305
기타유동부채
3,856,190,199
3,660,727,906
상환전환우선주부채
6,927,058,184
전환사채
7,480,115,050
파생상품부채
6,711,931,304
3,853,701,074
리스부채
428,342,423
341,766,949
비유동부채
682,884,709
661,875,854
기타비유동채무
602,394,699
602,776,799
순확정급여부채
34,027,300
리스부채
46,462,710
59,099,055
부채총계
29,718,370,867
15,806,614,272
자본
자본금
2,183,625,000
2,183,625,000
자본잉여금
21,395,991,395
21,395,991,395
기타자본
(3,739,155,755)
(3,739,155,755)
이익잉여금(결손금)
(8,182,766,591)
8,949,472,747
자본총계
11,657,694,049
28,789,933,387
자본과부채총계
41,376,064,916
44,596,547,659
| 제 23 기 반기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 천원)
매출액
2,626,563,311
5,283,744,847
4,181,403,858
7,788,500,122
매출원가
2,323,437,788
4,987,070,126
2,690,310,070
5,624,539,093
매출총이익
303,125,523
296,674,721
1,491,093,788
2,163,961,029
판매비와관리비
10,616,691,838
12,068,180,286
1,359,039,692
2,410,729,642
영업이익(손실)
(10,313,566,315)
(11,771,505,565)
132,054,096
(246,768,613)
금융수익
1,106,172,256
1,484,408,732
375,255,578
785,424,131
금융비용
2,432,159,059
2,633,724,930
448,160,176
643,782,951
기타수익
18,867
1,825,123
(718,954)
354,350
기타비용
4,223,227,416
4,223,227,416
4
11,307,540
법인세비용차감전순이익(손실)
(15,862,761,667)
(17,142,224,056)
58,430,540
(116,080,623)
법인세비용(수익)
54,993,589
(125,753,624)
25,052,095
10,008,411
당기순이익(손실)
(15,917,755,256)
(17,016,470,432)
33,378,445
(126,089,034)
기타포괄손익
(115,768,906)
(115,768,906)
(120,710,881)
(120,710,881)
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(115,768,906)
(115,768,906)
(120,710,881)
(120,710,881)
(1) 확정급여제도의 재측정손익
(115,768,906)
(115,768,906)
(120,710,881)
(120,710,881)
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
총포괄이익
(16,033,524,162)
(17,132,239,338)
(87,332,436)
(246,799,915)
기본주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(753)
(804)
2
(6)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(536)
(579)
21
21
| | 제 23 기 반기 | | 제 22 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 천원)
2023.01.01 (기초)
2,183,625,000
21,395,991,395
(3,739,155,755)
12,966,443,320
32,806,903,960
당기순이익(손실)
(126,089,034)
(126,089,034)
순확정급여부채의 재측정요소
(120,710,881)
(120,710,881)
2023.06.30 (기말)
2,183,625,000
21,395,991,395
(3,739,155,755)
12,719,643,405
32,560,104,045
2024.01.01 (기초)
2,183,625,000
21,395,991,395
(3,739,155,755)
8,949,472,747
28,789,933,387
당기순이익(손실)
(17,016,470,432)
(17,016,470,432)
순확정급여부채의 재측정요소
(115,768,906)
(115,768,906)
2024.06.30 (기말)
2,183,625,000
21,395,991,395
(3,739,155,755)
(8,182,766,591)
11,657,694,049
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 천원)
Ⅰ. 영업활동현금흐름
92,376,826
816,921,847
1. 영업에서 창출된 현금흐름
(350,082,880)
466,195,686
(1) 당기순이익(손실)
(17,016,470,432)
(126,089,034)
(2) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감
6,245,185,635
752,764,271
(3) 영업활동으로인한자산·부채의 변동
10,421,201,917
(160,479,551)
2. 이자수취
168,800,367
218,599,291
4. 배당금 수취
118,037,789
5. 법인세 납부
155,621,550
132,126,870
Ⅱ. 투자활동현금흐름
13,351,934,950
(1,997,589,900)
기타단기금융상품의 처분
44,410,445,869
30,011,627,941
당기손익공정가치측정금융자산의 처분
118,037,789
8,065,629,866
유형자산의 처분
5,454,546
임차보증금의 감소
40,831,250
기타단기금융상품의 취득
(30,865,424,754)
(26,027,722,415)
단기대여금 증가
(250,000,000)
(1,515,000,000)
당기손익공정가치측정금융자산의 취득
(420,000,000)
투자부동산의 취득
(11,858,832,807)
유형자산의 취득
(26,578,500)
(111,310,560)
무형자산의 취득
(40,000,000)
(69,120,000)
임차보증금의 증가
(113,693,175)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
1,653,203,680
29,579,391
전환사채의 발행
12,000,000,000
상환전환우선주부채의 감소
(10,033,958,240)
장기임대보증금의 증가
321,000,000
리스부채의 증가
(312,838,080)
(291,420,609)
Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
15,097,515,456
(1,151,088,662)
Ⅵ. 기초현금및현금성자산
3,326,420,831
3,084,101,544
Ⅶ. 기말현금및현금성자산
18,423,936,287
1,933,012,882
| 제 23 기 반기 | 제 22 기 반기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제23(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재 |
| 제22(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 에이디엠코리아 주식회사 |
1.일반사항
에이디엠코리아 주식회사(이하, "당사")는 2003년 10월 31일에 설립되어 전임상 및 임상시험 대행업, 신약개발 자문업 등을 주 사업으로 영위하고 있습니다 본사는 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 8층 837호(당주동, 로얄빌딩)에 본점을 두고 있으며 2021년 06월 03일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 주주명 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율 | 소유주식수(주) | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대바이오사이언스 주식회사 | 6,623,641 | 30.33% | - | - |
| (주)모비스 | - | - | 7,623,641 | 34.91% |
| 에이디엠코리아(주) | 683,321 | 3.13% | 683,321 | 3.13% |
| (주)씨앤팜 | 630,000 | 2.89% | - | - |
| 공찬식 | 556,535 | 2.55% | - | - |
| 염재호 | 430,000 | 1.97% | 430,000 | 1.97% |
| 오석근 | 383,934 | 1.76% | - | - |
| 증권금융(유통) | 373,253 | 1.71% | 470,609 | 2.16% |
| 김연진 | 370,000 | 1.69% | - | - |
| 유종희 | 361,143 | 1.65% | - | - |
| 박형섭 | 300,352 | 1.38% | 269,995 | 1.24% |
| 에이디엠코리아우리사주조합장 | 14,106 | 0.06% | 63,978 | 0.29% |
| 기타 | 11,109,965 | 50.88% | 12,294,706 | 56.30% |
| 합계 | 21,836,250 | 100.00% | 21,836,250 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘ 리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계
3.1 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당반기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,423,936,287 | - |
| 단기금융상품 | 2,055,978,885 | - |
| 매출채권및기타채권 | 1,644,368,607 | - |
| 기타비유동채권 | 717,502,323 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,019,373,400 |
| 합 계 | 22,841,786,102 | 1,019,373,400 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 금융자산 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,326,420,831 | - |
| 단기금융상품 | 15,601,000,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 3,822,245,267 | - |
| 기타비유동채권 | 715,914,317 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 974,520,000 |
| 파생상품자산 | - | 1,151,311 |
| 합 계 | 23,465,580,415 | 975,671,311 |
3.2 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말
(단위: 원)
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,558,907,182 | - |
| 전환사채 | 7,480,115,050 | - |
| 파생상품부채 | - | 6,711,931,304 |
| 리스부채 | 474,805,133 | - |
| 기타비유동부채 | 373,934,515 | - |
| 합 계 | 18,887,761,880 | 6,711,931,304 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 361,484,305 | - |
| 상환전환우선주부채 | 6,927,058,184 | - |
| 파생상품부채 | - | 3,853,701,074 |
| 리스부채 | 400,866,004 | - |
| 기타비유동부채 | 367,000,797 | - |
| 합 계 | 8,056,409,290 | 3,853,701,074 |
3.3 당반기와 전반기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기
(단위: 원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 44,853,400 | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | 982,640,669 | - | - | - |
| 배당금수익 | 118,037,789 | - | - | |
| 이자수익 | - | 334,307,550 | - | - |
| 외환차익 | - | 4,476,240 | - | - |
| 외화환산이익 | - | 93,084 | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (267,369,647) |
| 파생상품처분손실 | - | - | (2,366,083,274) | - |
| 기타의대손상각비 | (2,269,521,644) | - | - | |
| 합 계 | 1,145,531,858 | (1,930,644,770) | (2,366,083,274) | (267,369,647) |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 92,825,000 | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | 18,322,292 | - | - | - |
| 배당금수익 | - | 116,222,925 | - | - |
| 이자수익 | - | 546,380,701 | - | - |
| 외환차익 | - | 11,625,583 | - | - |
| 외화환산이익 | - | 47,630 | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (364,978,978) |
| 외환차손 | - | (955,923) | - | - |
| 외화환산손실 | - | (3,811) | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | (277,844,239) | - |
| 합 계 | 111,147,292 | 673,317,105 | (277,844,239) | (364,978,978) |
4. 금융상품 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 18,423,936,287 | 18,423,936,287 | 3,326,420,831 | 3,326,420,831 |
| 단기금융상품 | 2,055,978,885 | 2,055,978,885 | 15,601,000,000 | 15,601,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,644,368,607 | 1,644,368,607 | 3,822,245,267 | 3,822,245,267 |
| 기타비유동채권 | 717,502,323 | 717,502,323 | 715,914,317 | 715,914,317 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,151,311 | 1,151,311 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,019,373,400 | 1,019,373,400 | 974,520,000 | 974,520,000 |
| 소 계 | 23,861,159,502 | 23,861,159,502 | 24,441,251,726 | 24,441,251,726 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 10,558,907,182 | 10,558,907,182 | 361,484,305 | 361,484,305 |
| 상환전환우선주부채 | - | - | 6,927,058,184 | 6,927,058,184 |
| 전환사채 | 7,480,115,050 | 7,480,115,050 | - | - |
| 파생상품부채 | 6,711,931,304 | 6,711,931,304 | 3,853,701,074 | 3,853,701,074 |
| 리스부채 | 474,805,133 | 474,805,133 | 400,866,004 | 400,866,004 |
| 기타비유동부채 | 373,934,515 | 373,934,515 | 367,000,797 | 367,000,797 |
| 소 계 | 25,599,693,184 | 25,599,693,184 | 11,910,110,364 | 11,910,110,364 |
4.2 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다.공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| <금융자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,019,373,400 | - | - | 1,019,373,400 | 1,019,373,400 |
| <금융부채> | |||||
| 파생상품부채 | 6,711,931,304 | - | - | 6,711,931,304 | 6,711,931,304 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 장부금액 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| <금융자산> | |||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 974,520,000 | - | - | 974,520,000 | 974,520,000 |
| 파생상품자산 | 1,151,311 | - | - | 1,151,311 | 1,151,311 |
| <금융부채> | |||||
| 파생상품부채 | 3,853,701,074 | - | - | 3,853,701,074 | 3,853,701,074 |
3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목은 없습니다.4.3 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당반기 및 전반기 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당반기
(단위: 원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 974,520,000 | 1,151,311 | 3,853,701,074 |
| 취득/발행 | - | 2,428,537,814 | 6,711,931,304 |
| 회수 | - | (63,605,851) | (2,871,060,405) |
| 당기손익인식 | 44,853,400 | (2,366,083,274) | (982,640,669) |
| 기말 | 1,019,373,400 | - | 6,711,931,304 |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 224,364,912 | 19,243,341 | 3,619,261,260 |
| 취득/발행 | 420,000,000 | - | - |
| 당기손익인식 | - | 18,322,292 | 277,844,239 |
| 기말 | 644,364,912 | 37,565,633 | 3,897,105,499 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구 분 | 종 류 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정자산 | 보통주 | 1,019,373,400 | 조정순자산법 | - | - |
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 조기상환청구권 | 6,711,931,304 | 이항모형 | 무위험이자율 주가변동성 | - |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 종 류 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 당기손익-공정가치측정자산 | 보통주 | 974,520,000 | 조정순자산법 | - | - |
| 파생상품자산 | 상환청구권 | 1,151,311 | 이항모형 | 무위험이자율 주가변동성 | - |
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 전환권 | 3,853,701,074 | 이항모형 | 무위험이자율 주가변동성 | - |
5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 및 보통예금 | 12,423,936,287 | 326,420,831 |
| 정기예금 | 6,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 합 계 | 18,423,936,287 | 3,326,420,831 |
6. 매출채권 및 기타채권6.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 644,653,370 | - | 1,401,355,678 | - |
| 계약자산 | 2,552,524,678 | - | 2,953,045,755 | - |
| 대여금 | 72,000,000 | - | 1,980,000,000 | - |
| 미수수익 | 37,739,666 | - | 310,317,128 | - |
| 미수금 | 889,975,571 | - | 130,572,461 | - |
| 임차보증금 | - | 536,461,170 | - | 536,461,170 |
| 현재가치할인차금 | - | (20,003,493) | - | (18,170,650) |
| 기타보증금 | - | 207,400,000 | - | 207,400,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (6,355,354) | - | (9,776,203) |
| 합 계 | 4,196,893,285 | 717,502,323 | 6,775,291,022 | 715,914,317 |
6.2 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 3,197,178,048 | - | - | - | - | - | 3,197,178,048 |
| 기대손실율 | 0.00% | - | - | - | - | - | 0.00% |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 3,197,178,048 | - | - | - | - | - | 3,197,178,048 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 61~90일 | 91~120일 | 120일 초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 4,354,401,433 | - | - | - | - | - | 4,354,401,433 |
| 기대손실율 | 0.00% | - | - | - | - | - | 0.00% |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 4,354,401,433 | - | - | - | - | - | 4,354,401,433 |
6.3 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여금 | 212,000,000 | 2,158,000,000 | - | - | - | 2,370,000,000 |
| 미수수익 | - | 111,521,644 | - | - | - | 111,521,644 |
| 합 계 | 212,000,000 | 2,269,521,644 | - | - | - | 2,481,521,644 |
7. 기타금융자산7.1 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 | ||
| 상각후원가금융자산 | 2,055,978,885 | 15,601,000,000 |
| 장기기타금융자산 | ||
| 공정가치측정금융자산 | 1,019,373,400 | 974,520,000 |
| 합 계 | 3,075,352,285 | 16,575,520,000 |
7.2 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 1,019,373,400 | 974,520,000 |
7.3 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 2,055,978,885 | 15,601,000,000 |
8. 파생상 품 자산 8.1 보고기간말 현재 파생상 품 자산 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 파생상품자산 | 매도청구권 | - | 1,151,311 |
8.2 당반기와 전반기 중 파생상품 자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도청구권 | 1,151,311 | 2,428,537,814 | - | (2,429,689,125) | - |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매도청구권 | 19,243,341 | - | 18,322,292 | 37,565,633 |
9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | - | 192,446,734 |
10. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 730,050,462 | 283,007,193 |
| 선급비용 | 111,178,775 | 88,649,135 |
| 합 계 | 841,229,237 | 371,656,328 |
11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식11.1 현황 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 전기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속회사 | 에이디엠바이오사이언스(주) | 75.55% | 75.55% | 한국 | 2024.06.30 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| 관계기업 | 스마트리서치(Smart Scientific Research Support Service Corporation) | 35.00% | 35.00% | 베트남 | 2024.06.30 | 판매 | 원가법 |
11.2 투자내용 종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 기업명 | 당반기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 에이디엠바이오사이언스(주) | 3,815,272,544 | (1,087,758,325) | - | 3,815,272,544 | (71,706,160) | 1,907,636,272 |
| 관계기업 | 스마트리서치 | 743,773,620 | 310,042,299 | 743,773,620 | 743,773,620 | 293,828,785 | 743,773,620 |
11.3 변동내용종속기업 및 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당반기
(단위: 원)
| 구분 | 기업명 | 기초 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에이디엠바이오사이언스(주) | 1,907,636,272 | (1,907,636,272) | - |
| 관계기업 | 스마트리서치 | 743,773,620 | - | 743,773,620 |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구분 | 기업명 | 기초 | 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에이디엠바이오사이언스(주) | 3,815,272,544 | - | 3,815,272,544 |
| 관계기업 | 스마트리서치 | 743,773,620 | - | 743,773,620 |
11.4 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기
(단위: 원)
| 구분 | 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에이디엠바이오사이언스 | 2,340,594,635 | 3,780,380,638 | (1,439,786,003) | 275,365,270 | (1,383,167,250) | (1,344,873,813) |
| 관계기업 | 스마트리서치 | 2,362,459,719 | 1,476,624,579 | 885,835,140 | 1,680,558,192 | 92,528,411 | 92,528,411 |
(2) 전기
(단위: 원)
| 구분 | 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 에이디엠바이오사이언스 | 3,459,041,744 | 3,553,953,934 | (94,912,190) | - | (1,607,187,042) | (1,604,791,956) |
| 관계기업 | 스마트리서치 | 2,755,211,124 | 1,915,700,310 | 839,510,814 | 2,395,008,264 | 103,007,072 | 103,007,072 |
12. 투자부동산12.1 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,557,865,229 | - | - | 3,557,865,229 | 1,484,254,800 |
| 건물 | 8,300,967,578 | (242,111,562) | - | 8,058,856,016 | 4,754,760,560 |
| 합 계 | 11,858,832,807 | (242,111,562) | - | 11,616,721,245 | 6,239,015,360 |
(*)취득시점에 매수인과 매도인이 각각 감정평가를 받았으며, 감정평가액의 산술평균가액으로 양수되었습니다.(**)투자부동산의 공정가치는 개별공시지가 입니다.
(***) 해당 부동산의 토지 및 건물은 제3회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석37 참조)
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,557,865,229 | - | - | 3,557,865,229 | 1,484,254,800 |
| 건물 | 8,300,967,578 | (138,349,459) | - | 8,162,618,119 | 4,754,760,560 |
| 합 계 | 11,858,832,807 | (138,349,459) | - | 11,720,483,348 | 6,239,015,360 |
12.2 보고기간말 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,557,865,229 | - | - | 3,557,865,229 |
| 건물 | 8,162,618,119 | - | (103,762,103) | 8,058,856,016 |
| 합 계 | 11,720,483,348 | - | (103,762,103) | 11,616,721,245 |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 3,557,865,229 | - | 3,557,865,229 |
| 건물 | - | 8,300,967,578 | (34,587,373) | 8,266,380,205 |
| 합 계 | - | 11,858,832,807 | (34,587,373) | 11,824,245,434 |
12.3 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 214,915,818 | 51,790,393 |
| 운용비용 | 115,292,244 | 34,587,373 |
(*)임대수익은 매출로 분류하고 있습니다.12.4 당반기말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 415,200천원(전기말 : -천원)입니다.
13. 유형자산13.1 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 218,945,105 | (104,286,234) | 114,658,871 | 226,943,020 | (86,523,979) | 140,419,041 |
| 공구와기구 | 6,000,000 | (2,300,000) | 3,700,000 | 6,000,000 | (1,700,000) | 4,300,000 |
| 비품 | 200,254,000 | (71,354,019) | 128,899,981 | 184,989,000 | (52,600,681) | 132,388,319 |
| 시설장치 | 1,193,918,000 | (623,870,823) | 570,047,177 | 1,182,604,500 | (505,521,456) | 677,083,044 |
| 사용권자산 | 712,106,783 | (222,011,023) | 490,095,760 | 712,624,446 | (297,824,593) | 414,799,853 |
| 합 계 | 2,331,223,888 | (1,023,822,099) | 1,307,401,789 | 2,313,160,966 | (944,170,709) | 1,368,990,257 |
13.2 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기
(단위: 원)
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 140,419,041 | - | (3,732,354) | (22,027,816) | - | 114,658,871 |
| 공구와기구 | 4,300,000 | - | - | (600,000) | - | 3,700,000 |
| 비품 | 132,388,319 | 15,265,000 | - | (18,753,338) | - | 128,899,981 |
| 시설장치 | 677,083,044 | 11,313,500 | - | (118,349,367) | - | 570,047,177 |
| 사용권자산 | 414,799,853 | 391,534,243 | - | (316,238,336) | - | 490,095,760 |
| 합 계 | 1,368,990,257 | 418,112,743 | (3,732,354) | (475,968,857) | - | 1,307,401,789 |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 135,330,283 | 48,849,060 | - | (21,066,004) | - | 163,113,339 |
| 공구와기구 | 5,500,000 | - | - | (600,000) | - | 4,900,000 |
| 비품 | 126,671,536 | 27,000,000 | - | (16,460,567) | (3,390,431) | 133,820,538 |
| 시설장치 | 871,553,135 | 35,461,500 | - | (117,548,794) | (7,917,105) | 781,548,736 |
| 사용권자산 | 322,033,917 | 288,663,592 | - | (294,055,271) | (9,314,332) | 307,327,906 |
| 합 계 | 1,461,088,871 | 399,974,152 | - | (449,730,636) | (20,621,868) | 1,390,710,519 |
(*) 기타증감은 유형자산의 제 각손실 및 리스변동 금액입니다.13.3 보고기간말 현재 유형자산관련 차입금 또는 담보로 제공한 내역이 없습니다.13.4 유형자산상각비의 손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 224,008,710 | 234,119,717 |
| 판매비와관리비 | 251,960,147 | 215,610,919 |
| 합 계 | 475,968,857 | 449,730,636 |
14. 무형자산14.1 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 400,051,250 | (128,605,845) | 271,445,405 | 360,051,250 | (93,387,745) | 266,663,505 |
14.2 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 소프트웨어 | 266,663,505 | 40,000,000 | (35,218,100) | 271,445,405 |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 64,383,068 | 223,665,453 | (14,415,372) | 273,633,149 |
14.3 무형자산상각비의 손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 5,747,105 | - |
| 판매비와관리비 | 29,470,995 | 14,415,372 |
| 합 계 | 35,218,100 | 14,415,372 |
14.4 비용으로 인식한 연구개발비의 총액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 9,479,146,112 | 228,582,861 |
15. 정부보조금 현황 15.1 보고기간말 현재 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 배부처 | 당반기 | 전기 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
| 모성보호 | 고용노동부 | 13,001,910 | 12,600,000 | 급여 차감 | 배우자육아휴직 지원금 |
| 직업능력개발 | 한국산업인력공단 | - | 82,650 | 비용 차감 | 직업능력개발 지원금 |
| 청년내일채움 | 중소벤처기업진흥공단 | - | 9,600,000 | 급여차감 | 청년일자리지원금 |
| 합 계 | 13,001,910 | 22,282,650 |
15.2 보고기간 중 정보보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 당사 변동으로 인한 증가 | - | - |
| 보조금 수령 | 13,001,910 | - |
| 보조금 사용 | (13,001,910) | - |
| 기말 | - | - |
16. 리스16.1 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 417,148,095 | 328,523,830 |
| 차량운반구 | 72,947,665 | 86,276,023 |
| 기말 | 490,095,760 | 414,799,853 |
당반기 중 증가된 사용권자산은 당반기(391백만원) 전기(288백만원) 입니다.(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 302,909,978 | 284,676,373 |
| 차량운반구 | 13,328,358 | 9,378,898 |
| 소 계 | 316,238,336 | 294,055,271 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 9,900,833 | 9,320,993 |
| 단기리스료 | 12,099,548 | 12,482,314 |
| 합 계 | 338,238,717 | 315,858,578 |
(3) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 당반기 325백만원 (전반기 304백만원) 입니다.(4) 당반기말 및 전기말 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| 1년 이내 | 439,804,480 | 428,342,423 | 352,125,760 | 341,766,949 |
| 1년 초과 5년 이내 | 49,156,790 | 46,462,710 | 63,201,590 | 59,099,055 |
| 합 계 | 488,961,270 | 474,805,133 | 415,327,350 | 400,866,004 |
16.2 당사가 리스제공자인 경우의 운용리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 운용리스의 리스수익 | 214,915,818 |
17. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 10,558,907,182 | - | 361,484,305 | - |
| 장기미지급금 | - | 93,663,087 | - | 93,663,087 |
| 임대보증금 | - | 280,271,428 | - | 273,337,710 |
| 장기선수수익 | - | 39,594,184 | - | 46,910,002 |
| 복구충당부채 | - | 188,866,000 | - | 188,866,000 |
| 합 계 | 10,558,907,182 | 602,394,699 | 361,484,305 | 602,776,799 |
18. 순확정급여부채 18.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 | 2,225,052,952 | 2,167,069,898 |
| 사외적립자산 공정가치 | (2,191,025,652) | (2,616,581,396) |
| 순확정급여부채 | 34,027,300 | - |
| 순확정급여자산 | - | 449,511,498 |
18.2 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 2,167,069,898 | 1,515,342,322 |
| 당사 변동 | - | - |
| 당기근무원가 | 406,954,018 | 379,356,211 |
| 이자비용 | 36,999,966 | 27,217,064 |
| 재측정요소 : | ||
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (1,584,576) | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 62,935,882 | 20,197,916 |
| 기타사항에 의한 효과 | 70,228,549 | 121,708,649 |
| 관계사전출입 | 167,043,750 | - |
| 급여지급액 | (684,594,535) | (170,237,859) |
| 기말 | 2,225,052,952 | 1,893,584,303 |
18.3 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 | 2,616,581,396 | 1,590,764,329 |
| 당사 변동 | - | - |
| 이자수익 | 63,261,447 | 48,155,491 |
| 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (14,777,801) | (10,917,034) |
| 납입액 | - | - |
| 관계사전출입 | 167,043,750 | - |
| 급여지급액 | (641,083,140) | (157,059,344) |
| 기말 | 2,191,025,652 | 1,470,943,442 |
18.4 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 2,191,025,652 | 2,616,581,396 |
18.5 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 406,954,018 | 379,356,211 |
| 확정급여채무의 이자비용 | 36,999,966 | 27,217,064 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (63,261,447) | (48,155,491) |
| 합 계 | 380,692,537 | 358,417,784 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 270,263,317 | 223,707,477 |
| 판매비와관리비 | 110,429,220 | 134,710,307 |
| 합 계 | 380,692,537 | 358,417,784 |
19. 상환전환우선주부채19.1 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 발행처 | 상환가능일 | 배당률 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상환전환우선주부채 | NH투자증권외 | 2024-04-21 | - | - | 9,999,958,400 |
| 할인발행차금 | - | (3,072,900,216) | |||
| 합 계 | - | 6,927,058,184 |
주) 상환전환우선주는 2024년 4월 19일에 전체 상환이 완료되었으며, 1,644,730주 모두 소각되었습니다. 19.2 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2022-04-21 |
| 발행가액(액면가) | 1주당 6,080원(액면가액 100원) / 총 발행가액 9,999,958,400원 |
| 발행주식수 | 1,644,730주 |
| 미전환잔여주식수 | 1,644,730주 |
| 우선주의 내용 | 누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주 |
| 배당률 | 액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함 |
| 전환기간 | 우선주발행일로부터 1년경과 이후 부터 존속기간 만료 전일까지 |
| 존속기간 | 발행일로부터 5년 |
| 전환비율 | 우선주:보통주 = 1:1 |
| 전환비율의 조정 | 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 시가하회 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가액 조정 |
| 상환권 | 발행일후 2년경과부터 존속기간만료일까지 |
| 상환가액 | 우선주 1주당 발행가액 |
| 매도청구권 | 우선주 행사기간 : 2023.04.21 ~ 2024.04.21우선주 인수금액의 34%이내 행사우선주 매매가액 : 매도청구권행사금액*연단위 단리0.5%이율*상환율인수인이 보통주로 전환된 발행주식을 시간외대량매매 또는 장외매매 방식으로 처분하는 경우 발행인이 우선하여 매수할 수 있는 권리 |
20. 전환사채20.1 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 만기이율 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2024-06-27 | 2027-06-27 | 2% | 6% | 12,000,000,000 | - |
| 전환사채발행총액 | 12,000,000,000 | - | ||||
| 전환권조정 | (4,519,884,950) | - | ||||
| 장부가액 | 7,480,115,050 | - |
20.2 전환사채의 주요 발행 조건은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 발행일 | 2024-06-27 |
| 발행가액(액면가) | 12,000,000,000원 |
| 전환가격 | 2,921원 |
| 시가하락에 따른 전환가액 조정 | 2,045원 |
| 이자지급방법 | 표면금리 2.00%(매 3개월 후급), 만기이자율 6.00% |
| 전환가격 조정에 관한 사항 | (1) 전환사채 소유자가 전환청구권 행사 전 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자등을 하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등의 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 감자 및 주식 병합등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 사채 발행일로부터 매7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다(단 전화가격 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70%로 한다) (5) 시가가 하락하여, 전한사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발행하는 경우 전환사채 발행일로부터 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다(단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시 전환가격이내로 한다. (6) 위 (1)목 내지 (4)목에 의해 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과 할 수 없다. |
| 전환기간 | 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 |
| 전환비율 | 100% |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 6월 27일) 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(주1,2)(Call Option) | (1) 매매예약 발행회사는 본 계약의 체결로써 인수인이 각 인수한 본 사채의 원금 기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채를 각 매수하고, 인수인은 매매목적물을 각 매도할 것을 예약한다. (2) 매도청구권 발행회사는 매매목적물의 전부 또는 일부에 대하여 일시에 또는 수차례 매도청구권을 인수인 또는 해당 사채권자별로 별개로 행사하여 매매계약을 각 완결할 권리를 가지며, 위 매도청구권행사의 통지에 따라 발행회사와 인수인 또는 해당 사채권자 사이에는 별도의 매매계약 체결 없이도 본 계약 제2조에서 정한 내용대로의 매매계약이 체결된 것으로 간주한다. 매수대금은 중도상환청구권보장수익률(YTC) 6%를 보장하는 금액으로 지급하기로 한다. |
주1) 당반기 중 제3자에게 양도하였으며, 발생한 거래손익은 2,366백만원(전반기 -백만원)입니다.주2) 당사는 2024년 6월 27일 전환사채를 발행하고 사채인수인과 사채 중 일부를 만기전에 상환하여 취득할 수 있는 계약을 체결하였으며 이와 동시에 매도청구권을 당사에 요청하여 전환사채를 양수받을 권리인 옵션계약을 제3자와 체결하였습니다. 이에따라 현대바이오사이언스(주) (1,701백만원) 와 (주)씨앤팜 (346백만원)은 당사에게 매도청구권의 행사를 요청하여 전환사채를 양수 받을 권리가 있습니다.
21. 파생상품부채21.1 보고기간말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 전환권 | - | 32,895 |
| 상환권 | 6,711,931,304 | 3,853,668,179 | |
| 합 계 | 6,711,931,304 | 3,853,701,074 |
21.2 보고기간 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환권 | 32,895 | - | - | (32,895) | - |
| 상환권 | 3,853,668,179 | 6,711,931,304 | (982,640,669) | (2,871,027,510) | 6,711,931,304 |
| 합 계 | 3,853,701,074 | 6,711,931,304 | (982,640,669) | (2,871,060,405) | 6,711,931,304 |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 발행 | 평가 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환권 | 74,720,084 | - | 45,542,574 | 120,262,658 |
| 상환권 | 3,544,541,176 | - | 232,301,665 | 3,776,842,841 |
| 합 계 | 3,619,261,260 | - | 277,844,239 | 3,897,105,499 |
22. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 118,298,970 | 134,093,020 |
| 선수금 | 49,522,661 | 46,806,261 |
| 계약부채 | 3,159,497,264 | 3,277,196,277 |
| 미지급비용 | 528,871,304 | 202,632,348 |
| 합 계 | 3,856,190,199 | 3,660,727,906 |
23. 계약자산과 계약부채23.1 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임상 용역 계약에 대한 계약자산 | 2,552,524,678 | 2,953,045,755 |
| 임상 용역 계약에 대한 계약부채 | 3,154,808,537 | 3,273,272,013 |
| 재화 공급에 대한 계약부채 | 4,688,727 | 3,924,264 |
| 계약부채 합 계 | 3,159,497,264 | 3,277,196,277 |
23.2 보고기간 중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 계약자산 증감액 | 계약부채 증감액 |
|---|---|---|
| 임상 용역 | (400,521,077) | (118,463,476) |
| 재화 공급 | - | 764,463 |
| 합 계 | (400,521,077) | (117,699,013) |
23.3 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 1,104,048,302 | 1,197,039,059 |
| 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 | - | - |
23.4 보고기간말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금은 없습니다. 24. 자본금 및 자본잉여금24.1 자본금1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수(단위: 주) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행주식수(단위: 주) | 21,836,250 | 21,836,250 |
| 액면가액 | 100 | 100 |
| 보통주자본금 | 2,183,625,000 | 2,183,625,000 |
2) 자본금 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기초 | 2,183,625,000 | 2,183,625,000 |
| 유상증자 | - | - |
| 기말 | 2,183,625,000 | 2,183,625,000 |
24.2 자본잉여금1) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 21,016,973,630 | 21,016,973,630 |
| 자기주식처분이익 | 379,017,765 | 379,017,765 |
| 합 계 | 21,395,991,395 | 21,395,991,395 |
2) 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.
25. 기타자본25.1 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (2,737,043,490) | (2,737,043,490) |
| 감자차손 | (1,002,112,265) | (1,002,112,265) |
| 합 계 | (3,739,155,755) | (3,739,155,755) |
25.2 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (2,737,043,490) | - | - | (2,737,043,490) |
| 감자차손 | (1,002,112,265) | - | - | (1,002,112,265) |
| 합 계 | (3,739,155,755) | - | - | (3,739,155,755) |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (2,737,043,490) | - | - | (2,737,043,490) |
| 감자차손 | (1,002,112,265) | - | - | (1,002,112,265) |
| 합 계 | (3,739,155,755) | - | - | (3,739,155,755) |
25.3 자기주식자사주식의 가격안정과 증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 683,321 | 2,737,043,490 | 683,321 | 2,737,043,490 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 기말 | 683,321 | 2,737,043,490 | 683,321 | 2,737,043,490 |
26. 이익잉여금26.1 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 확정급여채무의재측정요소 | (196,207,999) | (80,439,093) |
| 미처분이익잉여금 | (8,016,558,592) | 8,999,911,840 |
| 합 계 | (8,182,766,591) | 8,949,472,747 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
27. 매출액 및 매출원가27.1 당반기 및 전반기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 수익인식 | ||||
| 임상 등 | 2,514,315,571 | 5,050,415,673 | 4,127,828,729 | 7,734,924,993 |
| 임대매출 | 107,457,909 | 214,915,818 | 51,790,393 | 51,790,393 |
| 한시점에 수익인식 | ||||
| 재화의 판매 | 4,789,831 | 18,413,356 | 1,784,736 | 1,784,736 |
| 합 계 | 2,626,563,311 | 5,283,744,847 | 4,181,403,858 | 7,788,500,122 |
27.2 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 용역매출원가 | 2,322,039,889 | 4,980,280,428 | 2,688,840,694 | 5,623,069,717 |
| 상품매출원가 | 1,397,899 | 6,789,698 | 1,469,376 | 1,469,376 |
| 기초상품 | 175,852,271 | 192,446,734 | - | 43,444,953 |
| 당기상품매입원가 | - | 1,480,000 | 21,939,000 | 126,826,300 |
| 타계정대체 | (174,454,372) | (187,137,036) | - | (1,672,220) |
| 기말상품 | - | - | 167,129,657 | 167,129,657 |
| 합 계 | 2,323,437,788 | 4,987,070,126 | 2,690,310,070 | 5,624,539,093 |
28. 임상 용역 계약28.1 당반기 및 전반기 중 임상 용역 계약의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초계약잔액 | 22,196,167,322 | 31,128,304,199 |
| 신규계약액 | 3,697,408,699 | 904,504,777 |
| 매출액 | 5,050,415,673 | 7,734,924,993 |
| 계약환차이 | 118,940,409 | - |
| 기말계약잔액 | 20,962,100,757 | 24,297,883,983 |
28.2 당반기말 및 전기말 진행중인 임상 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구 분 | 누적수익 | 누적원가 | 누적이익 | 매출채권 | 계약부채 | |
| 청구분 | 계약자산 | |||||
| 임상 등 | 24,635,056,076 | 24,292,948,455 | 342,107,622 | 25,237,339,935 | 2,552,524,678 | 3,154,808,537 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 누적수익 | 누적원가 | 누적이익 | 매출채권 | 계약부채 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청구분 | 계약자산 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임상 등 | 43,130,047,855 | 33,772,687,563 | 9,357,360,292 | 43,450,274,113 | 2,953,045,755 | 3,273,272,013 |
29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 직원급여 | 586,098,948 | 1,235,904,211 | 553,163,828 | 1,108,581,991 |
| 퇴직급여 | 37,244,304 | 110,429,220 | 67,461,765 | 134,710,307 |
| 복리후생비 | 167,635,717 | 265,680,732 | 78,995,975 | 136,321,623 |
| 여비교통비 | 902,692 | 2,630,452 | 5,324,520 | 5,993,700 |
| 접대비 | 18,764,220 | 36,952,010 | 18,879,460 | 42,801,780 |
| 통신비 | 3,709,594 | 7,248,662 | 3,303,779 | 6,540,994 |
| 세금과공과금 | 28,630,609 | 59,979,229 | 20,182,049 | 44,135,242 |
| 감가상각비 | 178,003,646 | 355,722,250 | 154,437,878 | 250,198,292 |
| 수선비 | - | - | 534,546 | 997,546 |
| 보험료 | 17,409,781 | 31,951,274 | 15,963,685 | 26,505,026 |
| 차량유지비 | 6,091,153 | 11,980,358 | 7,386,926 | 15,884,917 |
| 경상연구개발비 | 9,292,634,027 | 9,479,146,112 | 188,907,477 | 228,582,861 |
| 운반비 | 3,595,491 | 9,125,727 | 1,001,335 | 2,445,762 |
| 교육훈련비 | 5,220,000 | 5,379,300 | 1,443,000 | 13,883,000 |
| 도서인쇄비 | 1,632,876 | 5,018,522 | 6,195,016 | 9,117,024 |
| 소모품비 | 7,593,615 | 12,566,551 | 10,645,110 | 27,479,069 |
| 지급수수료 | 189,925,145 | 282,130,754 | 147,786,264 | 270,447,614 |
| 무형감가상각비 | 14,735,481 | 29,470,995 | 9,676,304 | 14,415,372 |
| 광고선전비 | 38,419,350 | 92,377,093 | 59,085,676 | 59,085,676 |
| 건물관리비 | 18,445,189 | 34,486,834 | 8,665,099 | 12,601,846 |
| 합 계 | 10,616,691,838 | 12,068,180,286 | 1,359,039,692 | 2,410,729,642 |
30. 금융수익 및 금융비용 30.1 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 122,317,406 | 334,307,550 | 256,109,614 | 546,380,701 |
| 외환차익 | 1,679,632 | 4,476,240 | (14,793,406) | 11,625,583 |
| 외화환산이익 | (465,451) | 93,084 | (605,847) | 47,630 |
| 배당금수익 | 118,037,789 | 118,037,789 | 116,222,925 | 116,222,925 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (118,037,789) | 44,853,400 | - | 92,825,000 |
| 파생상품평가이익 | 982,640,669 | 982,640,669 | 18,322,292 | 18,322,292 |
| 합 계 | 1,106,172,256 | 1,484,408,732 | 375,255,578 | 785,424,131 |
30.2 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 63,923,100 | 267,641,656 | 186,308,305 | 364,978,978 |
| 외환차손 | 2,152,685 | - | (15,987,235) | 955,923 |
| 외화환산손실 | - | - | (5,133) | 3,811 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 277,844,239 | 277,844,239 |
| 파생상품처분손실 | 2,366,083,274 | 2,366,083,274 | - | - |
| 합 계 | 2,432,159,059 | 2,633,724,930 | 448,160,176 | 643,782,951 |
31. 기타수익과 기타비용 31.1 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | 1,722,192 | - | - |
| 리스변동이익 | - | - | (813,541) | 227,797 |
| 잡이익 | 18,867 | 102,931 | 94,587 | 126,553 |
| 합 계 | 18,867 | 1,825,123 | (718,954) | 354,350 |
31.2 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 잡손실 | - | - | 4 | 4 |
| 종속회사투자주식손상차손 | 1,907,636,272 | 1,907,636,272 | - | - |
| 기타의대손상각비 | 2,269,521,644 | 2,269,521,644 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 11,307,536 |
| 재고자산감모손실 | 46,069,500 | 46,069,500 | - | - |
| 합 계 | 4,177,157,916 | 4,223,227,416 | 4 | 11,307,540 |
32. 법인세비용 및 이연법인세당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | (76,718,550) | 31,608,891 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (79,623,824) | (53,713,198) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 30,588,750 | 32,112,718 |
| 총이연법인세 | (49,035,074) | (21,600,480) |
| 법인세비용 | (125,753,624) | 10,008,411 |
33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | - | 192,446,734 | - | (123,684,704) |
| 재고자산 사용액 및 매입액 | - | (185,657,036) | - | 125,154,080 |
| 종업원 급여 | 2,443,520,348 | 5,333,962,477 | 2,673,616,242 | 5,637,688,021 |
| 복리후생비 | 269,958,011 | 476,105,481 | 214,516,448 | 374,306,473 |
| 감가상각비 | 290,001,567 | 579,730,960 | 268,861,715 | 484,318,009 |
| 무형자산상각비 | 17,942,361 | 35,218,100 | 9,676,304 | 14,415,372 |
| 경상연구개발비 | 9,292,634,027 | 9,479,146,112 | 188,907,477 | 228,582,861 |
| 지급수수료 | 228,367,407 | 352,941,113 | 207,120,983 | 386,521,994 |
| 외주용역비 | 90,595,000 | 171,105,323 | 114,470,000 | 243,334,000 |
| 기타 | 305,713,006 | 620,251,148 | 370,711,217 | 664,632,629 |
| 합 계 | 12,938,731,727 | 17,055,250,412 | 4,047,880,386 | 8,035,268,735 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 34. 주당손익 34.1 기본주당손익1) 기본주당이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익 | (15,917,755,256) | (17,016,470,432) | 33,378,445 | (126,089,034) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 21,152,929 | 21,152,929 | 21,152,929 | 21,152,929 |
| 기본주당이익 | (753) | (804) | 2 | (6) |
기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 당반기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.2) 가중평균 유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식 적수 | 1,987,098,750 | 3,974,197,500 | 1,987,098,750 | 3,952,361,250 |
| 유상증자 적수 | - | - | - | - |
| 차감 : 기초자기주식 적수 | (62,182,211) | (124,364,422) | (62,182,211) | (123,681,101) |
| 차감후 적수 | 1,924,916,539 | 3,849,833,078 | 1,924,916,539 | 3,828,680,149 |
| 일수 | 91 | 182 | 91 | 181 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 21,152,929 | 21,152,929 | 21,152,929 | 21,152,929 |
34.2 희석주당이익1) 희석주당이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석보통주반기순이익 | (13,539,828,442) | (14,638,543,618) | 472,356,937 | 487,431,395 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 25,261,111 | 25,261,111 | 22,797,659 | 22,797,659 |
| 희석주당이익 | (536) | (579) | 21 | 21 |
2) 희석보통주반기순이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익 | (15,917,755,256) | (17,016,470,432) | 33,378,445 | (126,089,034) |
| 가산 : 이자비용(세후) | 11,843,540 | 11,843,540 | 179,456,545 | 353,998,482 |
| 가산 : 평가손실(세후) | - | - | 277,844,239 | 277,844,239 |
| 가산 : 처분손실(세후) | 2,366,083,274 | 2,366,083,274 | - | - |
| 차감 : 평가이익(세후) | - | - | (18,322,292) | (18,322,292) |
| 희석보통주당기순이익 | (13,539,828,442) | (14,638,543,618) | 472,356,937 | 487,431,395 |
3) 희석가중평균유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,152,929 | 21,152,929 | 21,152,929 | 21,152,929 |
| 우선주 전환효과 | 4,108,182 | 4,108,182 | 1,644,730 | 1,644,730 |
| 합 계 | 25,261,111 | 25,261,111 | 22,797,659 | 22,797,659 |
35. 현금흐름표35.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 35.2 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | ||
| 퇴직급여 | 380,692,537 | 358,417,784 |
| 감가상각비 | 579,730,960 | 484,318,009 |
| 무형자산상각비 | 35,218,100 | 14,415,372 |
| 이자비용 | 267,641,656 | 364,978,978 |
| 외화환산손실 | - | 3,811 |
| 파생상품평가손실 | - | 277,844,239 |
| 파생상품처분손실 | 2,366,083,274 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,907,636,272 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 11,307,536 |
| 재고자산감모손실 | 46,069,500 | - |
| 기타의대손상각비 | 2,269,521,644 | - |
| 경상연구개발비 | 9,100,000,000 | - |
| 복구충당부채전입액 | - | 5,496,476 |
| 법인세비용 | (125,753,624) | 10,008,411 |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | ||
| 이자수익 | (334,307,550) | (546,380,701) |
| 외화환산이익 | (93,084) | (47,630) |
| 배당금수익 | - | (116,222,925) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (44,853,400) | (92,825,000) |
| 파생상품평가이익 | (982,640,669) | (18,322,292) |
| 리스변동이익 | - | (227,797) |
| 유형자산처분이익 | (1,722,192) | - |
| 합 계 | 15,463,223,424 | 752,764,271 |
35.3 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 756,795,392 | (212,323,362) |
| 계약자산의 감소(증가) | 400,521,077 | 36,916,846 |
| 미수금의 감소(증가) | (814,986,359) | (304,425,985) |
| 미수수익의 감소(증가) | 310,317,128 | 175,113,672 |
| 재고자산의 감소(증가) | 146,377,234 | (109,230,404) |
| 선급금의 감소(증가) | (599,378,269) | 276,940,012 |
| 선급비용의 감소(증가) | (22,529,640) | 57,980,956 |
| 외상매입금의 증가(감소) | - | 35,077,380 |
| 장기선수수익의 증가(감소) | (7,315,818) | (1,858,135) |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,097,422,877 | (148,987,450) |
| 예수금의 증가(감소) | (15,794,050) | (4,316,110) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 228,266,353 | (27,534,070) |
| 선수금의 증가(감소) | 2,716,400 | (96,443,323) |
| 계약부채의 증가(감소) | (117,699,013) | 175,788,937 |
| 순확정급여부채의 증가(감소) | (43,511,395) | (13,178,515) |
| 합 계 | 1,321,201,917 | (160,479,551) |
35.4 현금 및 현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 없습니다.
35.5 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (1) 당반기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 현재가치할인차금 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환전환우선주부채 | 6,927,058,184 | (10,033,958,240) | - | 236,990,962 | 2,869,909,094 | - |
| 장기임대보증금 | 273,337,710 | - | - | 6,933,718 | - | 280,271,428 |
| 리스부채 | 400,866,004 | (312,838,080) | 386,777,209 | - | - | 474,805,133 |
| 장기미지급금 | 93,663,087 | - | - | - | - | 93,663,087 |
| 전환사채 | - | 12,000,000,000 | (4,531,728,490) | 11,843,540 | - | 7,480,115,050 |
| 합 계 | 7,694,924,985 | 1,653,203,680 | (4,144,951,281) | 255,496,211 | 2,869,909,094 | 8,328,854,698 |
(2) 전반기
(단위: 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 현재가치할인차금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상환전환우선주부채 | 6,198,845,370 | - | - | 353,998,482 | 6,552,843,852 |
| 장기임대보증금 | - | 321,000,000 | - | (54,424,452) | 266,575,548 |
| 리스부채 | 312,250,408 | (291,420,609) | 265,725,033 | 9,320,993 | 295,875,825 |
| 장기미지급금 | 93,663,087 | - | - | - | 93,663,087 |
| 합 계 | 6,604,758,865 | 29,579,391 | 265,725,033 | 308,895,023 | 7,208,958,312 |
36. 특수관계자36.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)현대바이오사이언스 | 주식회사 모비스 |
| 종속기업 | 에이디엠바이오사이언스 주식회사 | 에이디엠바이오사이언스 주식회사 |
| 기타의특수관계자 | ㈜씨앤팜 | - |
| 관계기업 | Smart Scientific Research Support Service Corporation | Smart Scientific Research Support Service Corporation |
(*) 2024.05.20일 최대주주가 모비스㈜에서 ㈜현대바이오사이언스로 변경되었습니다. 36.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 거래내역 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜현대바이오사이언스 | 지배기업 | 판매관리비(*1,*2,*3) | 9,100,000,000 | - |
| 모비스㈜(*4) | 지배기업 | 투자부동산 | - | 11,310,000,000 |
| 임대매출 | - | 37,789,374 | ||
| 이자비용 | - | 1,403,273 | ||
| 판매관리비 | - | 104,876 | ||
| 에이디엠바이오사이언스 | 종속기업 | 이자수익 | 53,371,343 | 29,275,535 |
| 종속회사투자주식손상차손 | 1,907,636,272 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 2,269,521,644 | - | ||
| Smart Scientific Research Support Service Corporation | 관계기업 | 배당금수익 | - | 116,222,925 |
(*1) 현대바이오사이언스의 판매관리비는 전용실시권 양수 거래이며 임상3상 이전단계로 경상연구개발비(당기비용)로 인식하였습니다.
(*2) 현대바이오사이언스(주)와 전용실시권 계약내용은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 계약상대방 및 회사와의 관계 | 현대바이오사이언스 주식회사 |
| 계약종류 | 독점적 실시권 양도 계약서 |
| 계약일자 | 2024.06.26 |
| 계약대상물 | 유방암 항암제와 폐암 항암제 |
| 계약목적 | 현대바이오사이언스㈜가 ㈜씨앤팜 , ㈜위바이오트리에게 허여받은 특허 전용실시권의 일부를 이전함 |
| 계약금액 | 계약금 91 억원 단계별 지불금 1) 미국 제 2 상 임상시험 ‘ 성공 ’ 종료보고서 수령시 : 65 억원 2) 미국 제 3 상 임상시험 ‘ 성공 ’ 종료보고서 수령시 : 50 억원 3) 미국 품목허가 취득 시 : 50 억원 * 위 1 호 및 2 호의 ‘ 성공 ’ 이라 함은 각 임상단계별 설정된 1 차 유효성 지표의 통계적 유의성을 확보한 것을 말한다 . 경상기술료 : ‘ 계약품목 ’ 의 판매에 따라 발생하는 매출 발생시 1) 연간 순매출액 300 억원 이하 구간 : 매출액 10% 2) 연간 순매출액 [300] 억원 초과 [1,000] 억원 이하 구간 : 매출액 5% 3) 연간 순매출액 [1,000] 억원 초과 구간 : 매출액 3% |
| 특허등록번호 특허출원번호 |
KR 10-2378590 PCT/KR2021/013215 KR 10-2022-7029548 AU 2021347778 BR 11 2022 016506 4 CA 3172805 CN 2021800115925 EG 13/2023 EP 21873003.4 HK 62022066010.9 ID IP00202301130 IN 202217046865 ISR 295552 JP 2022-54726 MX/a/2022/010597 MY PI2023000422 PH 1-2023-550071 RU 2022122486 SA 523442288 SG 11202301406V TH 2201005205 UAE P6000310/2023 US 17/890,796 VN 1-2022-05221ZA 2022/08942 |
(*3) 항암제 전용실시권 취득 및 임상 진행 및 식약처 허가를 위한 자금사용계획은 아래와 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 자금용도 | 세부내역* | 연도별 사용 예정 금액 | |||
| '2024년 | '2025년 | '2025년 이후 | 합계 | ||
| 운영자금 | 항암제 신약 개발을 위한 신기술 도입 대가 | 9,100 | - | - | 9,100 |
| 운영자금 | 항암제 신약 개발을 위한 연구개발비 | 1,400 | - | - | 1,400 |
| 운영자금 | 항암제 신약 개발을 위한 연구개발비 | - | 1,500 | - | 1,500 |
| 합계 | 10,500 | 1,500 | - | 12,000 |
(*4)모비스의 거래내역은 2024.05.20일 까지의 거래내역 입니다.36.3 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (1) 당반기말
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 에이디엠바이오사이언스(주) | 종속기업 | 250,000,000 | - |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 에이디엠바이오사이언스(주) | 종속기업 | 2,305,000,000 | 470,000,000 |
36.4 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 특수관계자 | 관계 | 계정과목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜현대바이오사이언스 | 지배기업 | 미수금 | 17,705,862 | - |
| 미지급금 | 10,010,000,000 | - | ||
| 주식회사 모비스 | 지배기업 | 장기임대보증금 | - | 160,716,728 |
| 장기선수수익 | - | 38,641,653 | ||
| 에이디엠바이오사이언스 | 종속회사 | 단기대여금 | 2,370,000,000 | 2,210,000,000 |
| 미수수익 | 112,000,000 | 58,150,301 | ||
| (주)씨앤팜 | 관계회사 | 미수금 | 3,601,545 | - |
주1)당사는 당반기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 종속회사 에이디엠바이오사이언스(주)사에 대한 단기대여금 2,370백만원(전기말 212백만원), 미수수익 112백만원 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.
36.5 지급보증 및 담보제공당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.36.6 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며,당반기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 665,822,302 | 649,924,196 |
| 퇴직급여 | 50,893,220 | 111,410,714 |
| 합 계 | 716,715,522 | 761,334,910 |
37. 우발부채와 약정사항37.1 보고기간말 현재 당사의 사용제한된 금융자산은 없습니다.37.2 담보제공 및 사용제한 자산내용당반기말 현재 당사가 전환사채 발행과 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 위탁자 | 수탁자 | 설정내역 | 설정금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 에이디엠코리아㈜ | 코리아신탁 주식회사 | 경기 성남시 분당구 판교로 253 판교이노밸리 제동 201호,202호,203호 | 15,600,000,000 | 투자부동산 |
37.3 보험가입내용당반기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다
(단위: 원)
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 비품외 | KB손해보험 | 5,700,000,000 | 당사 |
37.4 소송사건당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 38. 영업부문38.1 회사는 임상사업 대행, 임대사업, 기타 사업부문으로 구성되어 있으며, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.38.2 당반기와 전반기 중 회사의 매출 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 임상사업 대행 | 임대사업 | 기타 | 임상사업 대행 | 임대사업 | 기타 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 2,514,315,571 | 5,050,415,673 | 107,457,909 | 214,915,818 | 4,789,831 | 18,413,356 | 4,127,828,729 | 7,734,924,993 | 51,790,393 | 51,790,393 | 1,784,736 | 1,784,736 |
| 매출원가 | 2,322,039,889 | 4,980,280,428 | - | - | 1,397,899 | 6,789,698 | 2,688,840,694 | 5,623,069,717 | - | - | 1,469,376 | 1,469,376 |
| 매출총이익 | 192,275,682 | 70,135,245 | 107,457,909 | 214,915,818 | 3,391,932 | 11,623,658 | 1,438,988,035 | 2,111,855,276 | 51,790,393 | 51,790,393 | 315,360 | 315,360 |
38.3 당반기와 전반기 중 회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A회사 | 559,276,519 | 11% | 1,209,645,644 | 16% |
| B회사 | - | - | 1,143,601,314 | 15% |
39. 위험관리39.1 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.또한 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,423,936,287 | 3,326,420,831 |
| 단기금융자산 | 2,055,978,885 | 15,601,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,644,368,607 | 3,822,245,267 |
| 기타비유동채권 | 717,502,323 | 715,914,317 |
| 파생상품자산 | - | 1,151,311 |
| 합 계 | 22,841,786,102 | 23,466,731,726 |
(나) 매출채권 기대신용손실 평가회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구분 | 정상 | 1개월연체 | 2개월연체 | 3개월연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 매출채권 | 644,653,370 | - | - | - | 644,653,370 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 계약자산 | 2,552,524,678 | - | - | - | 2,552,524,678 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,197,178,048 | - | - | - | 3,197,178,048 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 정상 | 1개월연체 | 2개월연체 | 3개월연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 매출채권 | 1,401,355,678 | - | - | - | 1,401,355,678 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 계약자산 | 2,953,045,755 | - | - | - | 2,953,045,755 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 4,354,401,433 | - | - | - | 4,354,401,433 |
(다) 당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다..
(라) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함 되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구분 | 정상 | 1개월연체 | 2개월연체 | 3개월연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | (97.05%) | - | - | - | (97.05%) |
| 단기대여금 | 2,442,000,000 | - | - | - | 2,442,000,000 |
| 손실충당금 | (2,370,000,000) | - | - | - | (2,370,000,000) |
| 기대손실률 | (74.72%) | - | - | - | (74.72%) |
| 미수수익 | 149,261,310 | - | - | - | 149,261,310 |
| 손실충당금 | (111,521,644) | - | - | - | (111,521,644) |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 미수금 | 889,975,571 | - | - | - | 889,975,571 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 임차보증금 | 516,457,677 | - | - | - | 516,457,677 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 기타보증금 | 201,044,646 | - | - | - | 201,044,646 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,717,217,559 | - | - | - | 1,717,217,559 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 정상 | 1개월연체 | 2개월연체 | 3개월연체 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기대손실률 | (9.67%) | - | - | - | (9.67%) |
| 단기대여금 | 2,192,000,000 | - | - | - | 2,192,000,000 |
| 손실충당금 | (212,000,000) | - | - | - | (212,000,000) |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 미수수익 | 310,317,128 | - | - | - | 310,317,128 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 미수금 | 130,572,461 | - | - | - | 130,572,461 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 임차보증금 | 518,290,520 | - | - | - | 518,290,520 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 기대손실률 | 0.00% | - | - | - | 0.00% |
| 기타보증금 | 197,623,797 | - | - | - | 197,623,797 |
| 손실충당금 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,136,803,906 | - | - | - | 3,136,803,906 |
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
(1) 당반기말
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이하 | 1년이하 | 5년이하 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 10,558,907,182 | 10,558,907,182 | 10,558,907,182 | - | - | - |
| 전환사채 | 7,480,115,050 | 12,000,000,000 | - | 12,000,000,000 | - | - |
| 파생상품부채 | 6,711,931,304 | - | - | - | - | - |
| 리스부채(유동) | 428,342,423 | 439,804,480 | 291,907,680 | 147,896,800 | - | - |
| 리스부채(비유동) | 46,462,710 | 49,156,790 | - | - | 28,089,600 | 21,067,190 |
| 기타비유동채무 | 373,934,515 | 414,663,087 | - | 121,000,000 | 200,000,000 | 93,663,087 |
| 합 계 | 25,599,693,184 | 23,462,531,539 | 10,850,814,862 | 12,268,896,800 | 228,089,600 | 114,730,277 |
(2) 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 6개월이하 | 1년이하 | 5년이하 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 361,484,305 | 361,484,305 | 361,484,305 | - | - | - |
| 상환전환우선주부채 | 6,927,058,184 | 9,999,958,400 | 9,999,958,400 | - | - | - |
| 파생상품부채 | 3,853,701,074 | - | - | - | - | - |
| 리스부채(유동) | 341,766,949 | 352,125,760 | 253,454,080 | 98,671,680 | - | - |
| 리스부채(비유동) | 59,099,055 | 63,201,590 | - | - | 28,089,600 | 35,111,990 |
| 기타비유동채무 | 367,000,797 | 414,663,087 | - | - | 321,000,000 | 93,663,087 |
| 합 계 | 11,910,110,364 | 11,191,433,142 | 10,614,896,785 | 98,671,680 | 349,089,600 | 128,775,077 |
3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 통화 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환 율 | 원화환산액 | 외화금액 | 환 율 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | USD | 10,596.00 | 1,389.20 | 14,719,963 | 74,178.00 | 1,289.40 | 95,645,112 |
② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,471,996 | (1,471,996) | 9,564,511 | (9,564,511) |
(나) 이자율위험관리회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다. 이를 위해 회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 없습니다.(다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 및 전기말 현재 각각 1,019백만원 및 975백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 102백만원 및 97백만원입니다.38.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 또한 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있으며, 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.당반기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 29,718,370,867 | 15,806,614,272 |
| 차감: 현금및현금성자산과 장단기금융상품 | (20,479,915,172) | (18,927,420,831) |
| 순부채 | 9,238,455,695 | (3,120,806,559) |
| 자본총계 | 11,657,694,049 | 28,789,933,387 |
| 순부채비율 | 79.25% | 0.00% |
6. 배당에 관한 사항
당사는 당반기에 변동사항은 없으며, 2024.03.18.에 제출된 2023년도 사업보고서를참고하시기 바랍니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 미상환 전환사채 발행현황 2024.06.30(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
제3회 무보증 사모 전환사채32024.06.272027.06.2712,000보통주2025.06.27~2027.05.271002,92112,0004,108,182-12,000---12,0004,108,182-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]나. 채무증권 발행실적 2024.06.30(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
다.기업어음증권 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
라. 단기사채 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
마. 회사채 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 신종자본증권 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2024.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채32024.06.27운영자금(항암제 신약개발등)12,000--항암제 임상 개발일정 고려하여 투입시기 결정예정
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
미사용자금의 운용내역
2024.06.30(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금예금상품12,000--12,000
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황
1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제23기 당반기 | 매출채권 및 기타채권 | 4,220,886,744 | - | - |
| 제22기 | 매출채권 및 기타채권 | 4,829,834,701 | - | - |
| 제21기 | 매출채권 및 기타채권 | 3,985,136,066 | - | - |
2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 제23기 반기 | 제22기 | 제21기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | - | - | - |
| 2. 순대손처리액(①+②-③) | - | - | - |
| ① 회계정책변경효과 | - | - | - |
| ② 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| ③ 대손제각액 | - | - | - |
| 3. 기말 대손충당금 잔액합계 | - | - | - |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 잔액에 대한 roll rate 방식을 통하여 집합적 손상검토와 부실채권에 대한 거래처 담보 제공액을 차감한 채권에 대해서 예상되는 개별적 대손추정액을 반영하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 | 합 계 | |
| 금액 | 일반 | 4,199,579,337 | - | 4,199,579,337 |
| 특수관계자 | 21,307,407 | - | 21,307,407 | |
| 계 | 4,220,886,744 | - | 4,220,886,744 | |
| 구성비율 | 100.00% | - | 100.00% |
나. 재고자산의 현황
1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제23기 반기 | 제22기 | 제21기 | 비고 |
| 건기식등 | 상품 | - | 192,446,734 | 43,444,953 | - |
| 소계 | - | 192,446,734 | 43,444,953 | - | |
| 니들패치 | 상품 | - | - | 1,408,000 | - |
| 제품 | - | 440,474,138 | 21,789,219 | ||
| 원재료 | 120,740,448 | 190,332,196 | 78,891,936 | - | |
| 재공품 | - | 339,601,345 | 256,947,125 | - | |
| 소계 | 120,740,448 | 970,407,679 | 359,036,280 | - | |
| 합 계 | 120,740,448 | 1,162,854,413 | 402,481,233 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] | 0.23% | 2.63% | 0.9% | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{((기초＋기말)재고)÷2}] | 17회 | 14회 | 35회 | - |
2) 재고자산의 실사내역
전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.
3). 장기체화재고등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 당반기말잔액 | 비고 |
| 원재료 | 120,740,448 | 120,744,448 | - | 120,744,448 | - |
다. 수주계약 현황당사는 추정총계약원가로 진행률을 측정하고 있지 않고, 산출법에 의해 매출을 계상하므로 수주계약 현황을 작성하지 않았습니다.
라. 공정가치평가 내역 등당사의 금융상품의 공정가치의 평가 방법은 2024.03.18.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
당사의 공정가치평가 내역은 제3장 재무에 관한 사항의 3절과 5절의 재무제표주석을 참고하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기(당반기)삼덕회계법인--특수관계자와의 중요한 거래내용제22기(전기)삼덕회계법인적정-매출의 수익인식제21기(전 전기) 삼덕회계법인적정-수익인식의 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기(당반기)삼덕회계법인재무제표 (K-IFRS) 감사100,00076015,000238제22기(전기)삼덕회계법인재무제표 (K-IFRS) 감사75,00092075,000920제21기(전 전 기) 삼덕회계법인재무제표 (K-IFRS) 감사70,00064670,000646
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제23기(당반기)-----제22기(전기)-----제21기(전 전기) -----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024.02.27외부감사인, 감사위원대면, 구두회계감사 결과 등22024.07.31외부감사인, 감사위원장대면, 구두회계이슈사항 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
1) 내부통제감사위원회는 2023년 제22기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.2) 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 등
| 사업연도 | 회계감사인 | 감사의견 및 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제23기 | 삼덕회계법인 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제22기 | 삼덕회계법인 | 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제5장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제21기 | 삼덕회계법인 | 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
3) 내부통제구조의 평가당사는 외부감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 아니하였습니다
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성개요
당사의 이사회는 이사6명(대표이사 및 사내이사 3명, 기타비상무겸 감사위원 1명, 사외이사겸 감사위원 2명으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 반기말 현재 사내이사가 맡고 있고, 이사회 내 감사위원회를 구성하고 있습니다.이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사 직무의 집행을 감독합니다.
1. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
622-3
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
나. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요 의결사항 등사업연도 개시일부터 반기말 현재까지 이사회의 주요 활동내역은 다음과 같습니다.
| 개최일자 | 구 분 | 의안 내용 | 가결여부 | 참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 2024-02-27 | 이사회 | <보고안건> 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 2. 내부회계관리제도에 대한 감사위원회의 평가보고 3. 감사위원회의 감사보고 4. 외부감사인 선임보고<결의안건> 1. 제22기 재무제표 승인의 건 2. 제22기 영업보고서 승인 3. 임원후보자 추천의 건 4. 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 7/7 |
| 2024-03-26 | 이사회 | 1. 이사회 의장 선임의 건2. 감사위원회 위원 선임의 건 | 가결 | 5/7 |
| 2024-04-05 | 이사회 | 1. 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 4/7 |
| 2024-04-16 | 이사회 | 1. 상환전환우선주식 상환의 건(주주의 상환청구권행사)2. 상환전환우선주식 상환의 건(회사의 매도청구권행사)3. 상환전환우선주식의 이익소각의 건 | 가결 | 4/7 |
| 2024-05-02 | 이사회 | 1. 임시주주총회 안건 세부사항 확정의 건 2. 임원후보자 추천의 건 | 가결 | 4/7 |
| 2024-05-21 | 이사회 | 1. 이사회 의장 선임의 건 2. 대표이사 선임의 건 3. 감사위원회 위원 선임의 건 | 가결 | 4/7 |
| 2024-06-03 | 이사회 | 1. 상환전환우선주식의 이익 소각의 건 2. 전환사채 발행 결정의 건 | 가결 | 4/6 |
| 2024-06-26 | 이사회 | 1. 전환사채 발행 결정의 건(발행안 변경)2. 기술실시권 양수도 계약의 건 | 가결 | 5/6 |
다. 이사회내 위원회당사는 반기말 현재 상법 393조의 2(이사외내 위원회) 및 정관 제46조1항(위원회)에 의거하여 이사회 내 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.그밖에 이사회 내 위원회는 운영하고 있지 않습니다.
| 위원회명 | 구 성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 감사위원회 | 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명 | 최진호, 김득환, 조원동 | 경영투명성 제고 및 내부통제 강화 | - |
(활동내역)
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조원동 (출석률 :100%) |
김득환 (출석률 :100%) |
최진호 (출석률 :100%) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 2024-01-26 | 외부감사인 선임의 건 | 가결 | 여 | 여 | 여 |
| 감사위원회 | 2024-05-21 | 감사위원회 위원장 선임 | 가결 | 여 | 여 | 여 |
주) 이명희, 조남문, 이종윤 감사위원은 2024.05.21일에 중도 사임하였습니다.
라. 이사의 독립성당사는 이사회 운영규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부의안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을 강화하였습니다.당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며 구성되어 있지 않습니다.
| 직위 | 성 명 | 임기(연임횟수) | 추천인 | 선임배경 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 이해관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공동대표이사 | 김택성 | 24.05~27.05(신규선임) | 이사회 | 경영 전반의 풍부한 경험을 바탕으로 당사가 영위하는 사업에 대한 이해도가 높아 기존사업 및 신규사업진행, 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 | 경영전반에 대한 업무 | - | - |
| 공동대표이사 | 김광희 | 24.05~27.05(신규선임) | 이사회 | 경영,재무분야에서 근무한경험을 바탕으로 회사가 영위하는 사업에 대한 이해도가 높은 전문가로서, 경영관리 전문 역량을 통해 회사의 의사결정에 대하여 합리적인 결정을 내리는데 기여할 것으로 판단 | 경영전반에 대한 업무 | - | - |
| 사내이사 | 진근우 | 24.05~27.05(신규선임)) | 이사회 | 생화학 및 약학 박사 출신으로 다년간 의약연구소장을 역임한 전문가로서 풍부한 지식을 활용하여 회사의 주요 경영현안에 대한 전문적인 의견을 제시하고 지속적인 기업 가치 향상에 기여할 것으로 판단 | 경영전반에 대한 업무 | - | 최대주주의 사내이사 |
| 기타비상무이사 | 최진호 | 24.05~27.05(신규선임) | 이사회 | 현재 의과대학 석좌교수로서 전문성과 넓은 이해도와 풍부한 경험을 바탕으로 당사의 기존사업, 신규사업진행 및 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 | 경영전반에 대한 업무감사위원 | - | - |
| 사외이사 | 조원동 | 24.05~27.05(신규선임) | 이사회 | 현재 규재개혁위원회 위원으로, 경영관리 전문 역량을 통해 회사의 의사결정에 대하여 합리적인 결정을 내리는데 기여할 것으로 판단 | 감사위원 | - | - |
| 사외이사 | 김득환 | 24.05~27.05(신규선임) | 이사회 | 변호사로 근무한경험을 바탕으로 회사가 영위하는 사업에 대한 이해도가 높은 전문가로서, 경영관리 전문 역량을 통해 회사의 의사결정에 대하여 합리적인 결정을 내리는데 기여할 것으로 판단 | 감사위원 | - | - |
마. 사외이사의 전문성
당사는 사외이사를 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고있으며, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.또한, 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 관련 분야의 전문적 지식 등을 통해 당사의 다양한 의사결정에 참여하고 있습니다
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 감사위원회를 두고 있습니다. 2020년 03월 19일 정기주주총회를 통하여 감사위원회 설치 및 감사위원회 위원을 선임하였으며 조원동 사외이사, 김득환 사외이사, 최진호 기타비상무이사 총 3명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
감사위원 현황
조원동예44년예정부등 경력자규제개혁위원회 위원김득환예38년-변호사법무법인 한일 변호사최진호-45년-교육자웨이캉 의과대학 석좌교수
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 및 정관에 따라 감사위원회를 설치 운영중에 있으며, 주주총회에서 감사위원회 위원을 선임합니다. 감사위원회는 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 감사위원회는 회사의 회계와 업무에 대한 감사 기능을 수행하며, 이를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있으며, 관계 임직원 및 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있습니다. 또한 위원회가 필요하다고 인정하는 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.(1) 당사의 정관상 감사위원회의 목적, 권한과 책임, 운영방안, 구성방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 조항 |
|---|---|
| 목적 | 제54조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. |
| 권한과 책임 | 제54조(감사위원회의 직무 등) ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 「주식회사등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
| 운영방안 | 제55조 (감사록) 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
| 구성방법 | 제53조 (감사위원회의 구성) ① 회사는 감사에 갈음하여 주주총회 결의 또는 제46조의 규정에 의한 감사위원회를 둘 수 있다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ④ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. |
(2) 당사는 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 구분 | 조항 |
|---|---|
| 경영정보접근 | 제54조(감사위원회의 직무 등) ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
(3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 요건 충족여부 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 조원동 | 2011~2013 조세연구원장2013~2014 대통령비서실 경제수석비서관2022~현재 규제개혁위원회 위원 | - | 충족 주1) | - |
| 김득환 | 05.03-08.02 서울중앙지방법원 부장판사 08.03-22.12 법무법인 태평양 변호사23.01~현재 법무법인 한일 대표변호사 |
- | 충족 주1) | - |
| 최진호 | 19.04~현재 동경공업대학 특임교수19.03~현재 단국대학교 의과대학 석좌교수23.04~현재 웨이킹 의과대학 석좌교수 | - | 충족 주1) | - |
주1) 요건 충족여부는 하단표와 같습니다.
| 항목 | 내용 | | |
| --- | --- | --- |
| 조원동 | 김득환 | 최진호 |
| --- | --- | --- |
| 상법 제411조 (겸임금지) | | | |
| 감사는 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무를 겸하지 못한다. | 해당사항 없음 | | |
| 상법 제415조의2 (감사위원회) | | | |
| ② 감사위원회는 제393조의2제3항에도 불구하고 3명 이상의 이사로 구성한다. 다만, 사외이사가 위원의 3분의 2 이상이어야 한다. | 충족
(감사위원 2인 사외이사) | | |
| 상법 제542조의11(감사위원회) 제2항 | | | |
| 1. 위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가일 것 | 충족 | | |
| 2. 감사위원회의 대표는 사외이사일 것 | 충족 | | |
| 상법 제542조의11(감사위원회) 제3항 - 결격요건 | | | |
| 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 | 해당사항 없음 | | |
| 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 | 해당사항 없음 | | |
| 3. 금고 이상의 형을 선고 받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 | 해당사항 없음 | | |
| 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 | 해당사항 없음 | | |
| 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 | 해당사항 없음 | | |
| 6. 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다 | 해당사항 없음 | | |
| 7. 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 자 | 해당사항 없음 | | |
| 상법 시행령 제 36조(상근감사) 제2항 - 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 자 | | | |
| 해당 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원의 배우자 및 직계존속·비속 | 해당사항 없음 | | |
| 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 | 해당사항 없음 | | |
다. 감사위원회의 활동당반기말 현재까지 감사위원회의 주요활동내역은 다음과 같습니다.
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 조원동/이종윤 (출석률 :100%) |
김득환/조남문 (출석률 :100%) |
최진호/이명희 (출석률 :100%) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감사위원회 | 2024-01-26 | 외부감사인 선임 | 여 | 여 | 여 | 여 |
| 감사위원회 | 2024-05-21 | 감사위원회 위원장 선임 | 여 | 여 | 여 | 여 |
주) 이명희, 조남문, 이종윤 감사위원은 2024.05.21일에 중도 사임하였습니다. 라. 교육실시 계획당사는 당반기말 현재 해당사항 없습니다. 마. 교육실시 현황당사는 당반기말 현재 해당사항 없습니다. 바. 감사위원회 지원조직 현황
(1) 감사위원회 교육 미실시 내역
감사위원회 사외이사의 경력사항을 고려할 때 감사업무를 수행하는데 필요한 경험과 지식을 충분히 보유하고 있어 별도의 교육의 필요성이 발생하지 않음
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(2) 당사는 반기말 현재 감사위원회 지원조직이 없으나, 정관에서 감사위원의 권한을 부여하고 있습니다.
(3) 준법지원인 지원조직: 당사는 자산총액 5천억원 미만의 기업으로 준법지원인을 별도로 두고 있지 않으며 지원조직을 보유하고 있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
1) 의결권 현황
2024.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주21,836,250-우선주--보통주683,321자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주21,152,929-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
2) 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비고 |
| 제23기정기 주주총회( 2024.03.26) | <보고안건>-제1호 안건 : 제22기 감사위원회 보고-제2호 안건 : 제22기 영업보고-제3호 안건 : 제22기 내부회계관리제도 운영실태 보고-제4호 안건 : 외부감사인 선임보고<결의안건>-제1호 의안 : 제22기 연결재무제표 및 재무제표 (이익잉여금처분(안) 포함) 승인의 건-제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 안건 : 사내이사 김지헌 선임의 건 제2-2호 안건 : 사내이사 김현우 선임의 건 제2-3호 안건 : 사외이사 이명희 선임의 건-제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 | - |
| 제23기임시 주주총회(2024.05.21) | -제1호 안건 : 정관변경의 건-제2호 안건 : 이사 선임의 건 제2-1호 안건 : 사내이사 김택성 선임의 건 제2-2호 안건 : 사내이사 김광희 선임의 건 제2-3호 안건 : 사내이사 진근우 선임의 건 제2-4호 안건 : 기타비상무이사 최진호 선임의 건 제2-5호 안건 : 사외이사 김득환 선임의 건 제2-6호 안건 : 사외이사 조원동 선임의 건 | 원안대로 승인원안대로 승인 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024.06.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
현대바이오사이언스(주)본인보통주006,623,64130.33-(주)씨앤팜본인의 최대주주보통주00630,0002.89-김연진본인의 특수관계자보통주00370,0001.69-보통주007,623,64134.91-우선주00---
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
당사 최대주주인 현대바이오사이언스 주식회사는 2000년 5월 25일에 설립되었으며, 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 바이오화장품, 양모제 등 제조, 판매를 주요사업으로 하고 입니다.
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
현대바이오사이언스 주식회사-오상기0.19--(주)씨앤팜12.16------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
현대바이오사이언스 주식회사52,7287,21145,5179,481-9,303-14,146
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 상기 재무현황은 2023년말 별도 재무정보 입니다.
3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
최대주주인 회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결 및 법령(외국법령 포함)에 의한 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소, 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등에 대한 해당사항이 없습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)씨앤팜90정현범---김연진27.76------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)씨앤팜144,58652,07892,508--2,192-3,889
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 상기 재무현황은 2023년말 재무정보 입니다
4. 주식의 분포
최대주주 변동내역 2024.06.30(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2024.05.20현대바이오사이언스 주식회사6,623,64130.33%최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
2024.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
현대바이오사이언스 주식회사6,623,64130.33---14,1060.06
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2024.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
8,9298,93899.9011,807,39221,836,25054.07-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
* 소유주식 비율은 의결권 있는 발행주식 총수 대비 비율입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024.06.30(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김택성남1964.11공동대표이사사내이사상근경영총괄
23.01~23.08 현대바이오사이언스(주) 부사장23.08~24.05 현대바이오사이언스 USA 부사장24.05~현재 ADM코리아㈜ 공동대표이사
--타인1개월2027.05.20김광희남1966.08공동대표이사사내이사상근경영총괄94.02~00.08 현대전자 재경팀00.08~24.05 현대바이오사이언스(주) 부사장24.05~현재 ADM코리아㈜ 공동대표이사--타인1개월2027.05.20진근우남1980.10사내이사사내이사상근사내이사17.01~20.01 삼양바이오팜 의약연구소 차장20.02~현재 현대바이오사이언스(주) 연구소장24.05~현재 ADM코리아㈜ 사내이사--최대주주의 사내이사1개월2027.05.20최진호남1948.09기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사19.04~현재 동경공업대학 특임교수19.03~현재 단국대학교 의과대학 석좌교수20.04~현재 칭다오대학 명예원사23.04~현재 웨이캉 의과대학 석좌교수24.05~현재 ADM코리아㈜ 기타비상무이사--타인1개월2027.05.20조원동남1956.08사외이사사외이사비상근사외이사11.09~13.02 조세연구원장13.02~14.06 대통령비서실 경제수석비서관22.10~현재 규제개혁위원회 위원24.05~현재 ADM코리아㈜ 사외이사--타인1개월2027.05.20김득환남1961.07사외이사사외이사비상근사외이사05.03~08.02 서울중앙지방법원 부장판사08.03~22.12 법무법인(유한) 태평양 변호사23.01~현재 법무법인 한일 대표변호사24.05~현재 ADM코리아㈜ 사외이사--타인1개월2027.05.20김광호남1958.04부회장미등기상근임상15.01~17.12 대전지방식품의약품안전청장22.01~23.03 (주)휴사이언스 대표이사23.04~24.06 (주)디티앤씨알오 부회장24.06~현재 에이디엠코리아㈜ 부회장--타인1개월-문지영여1977.02본부장미등기상근임상18.05~21.05 시믹코리아 Sr. Manager21.06~24.05 디티앤사노메딕스 임상운영본부장24.06~ 현재 에이디엠코리아㈜ 임상사업본부장--타인1개월-엄성용남1977.07상무미등기상근바이오TF15.08~24.05 현대바이오사이언스㈜ 임상/QA 상무 24.05~현재 현재 에이디엠코리아㈜ 바이오사업TF 상무--타인1개월-김수환남1976.12상무미등기상근바이오TF18.08~ ㈜디티앤씨알오 임상 센터장24.05~현재 에이디엠코리아㈜ 바이오사업TF 상무--타인1개월-김현우남1977.12상무미등기상근관리16.04~20.07 ㈜모비스 재무기획 팀장18.12~22.03 ADM코리아㈜ 재무이사22.03~현재 ADM코리아㈜ 경영기획본부장--타인5년 7개월-반정주여1974.03상무미등기상근임상17.01~20.01 드림씨아이에스 부서장21.07~현재 ADM코리아㈜ 임상사업본부장--타인3년-김민지여1977.03상무미등기상근DM,BS04.02~21.07 드림씨아이에스 상무 21.07~현재 ADM코리아㈜ DMBS본부장--타인3년-이선경여1978.09이사미등기상근임상21.05~22.07 온코닉테라퓨틱스 임상팀 부장22.07~22.12 보령제약 임상전략실 메니저23.02~현재 ADM코리아㈜ 임상사업 부장--타인1년 5개월-김소연여1981.06이사미등기상근DM,BS06.01~20.07 드림씨아이에스 DM팀장21.08~현재 ADM코리아㈜ DM사업부장--타인10개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 임원 겸직 현황
| 성명 | 회사명 | 직책 | 담당업무 | 재직기간 | 당사직책 | 비고 |
| 진근우 | 현대바이오사이언스(주) | 상무 | 연구소장 | 3년 8개월 | 사내이사 | - |
다. 직원 등 현황
2024.06.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
전사남39---392년1개월1,055,68223,448----전사여128---1282년4개월3,413,10424,457-167---167-4,468,78647,904-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
라. 미등기임원 보수 현황
2024.06.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
10412,01763,313-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사(사외이사포함)61,500,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 12337,50028,125-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 2024.05월 중도퇴임한 사외이사 및 사내이사 6명이 포함되었습니다.
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 6314,33352,389-----623,1673,861-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주) 2024.05월 중도퇴임한 사외이사 및 사내이사 6명이 포함되었습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법-해당사항없음.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법-해당사항없음.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1.계열회사 현황(요약)
2024.06.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
씨앤팜279
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
가. 계통도
계통도.jpg 계통도
*보통주 지분율입니다. 나. 계열사간 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우 그 회사명과 내용당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.
| 성명 | 겸임회사 | 당사직책 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 타회사명 | 직책 | 근무연수 | 담당업무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 진근우 | 현대바이오사이언스(주) | 사내이사 | 3년 8개월 | 연구소장 | 사내이사 |
2. 타법인출자 현황(요약)
2024.06.30(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-111,907,636--1,907,636--11743,774--743,774--------222,651,410--1,907,636743,774
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도
| 구분 | 내용 |
| 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계 | 현대바이오사이언스 주식회사 |
| 거래종류 | 자산 양수도- 양도인 : 현대바이오사이언스 주식회사- 양수인 : 에이디엠코리아(주) |
| 거래일자 | 2024.06.26 |
| 거래대상물 | 난용성 약물을 포함하는 금속(수)산화물 복합체, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 약학적 조성물를 이용한 항암제 중 유방암 항암제와 폐암 항암제에 대한 독점적 실시권 |
| 거래목적 | 특허의 독점적 실시권을양수하여 유방암, 폐암의 항암제를 연구개발하여 그 산출물(의약품등)의 판매 사업을 영위하고자 하는데 그 목적이 있음 |
| 거래금액 | 9,100,000,000원 |
| 거래조건 | 1) 자산 양수도 계약금 91억 -계약 체결일로부터 30일 이내 91억원 지급 2) 단계별 지불금 : 각 단계 달성시 30일 이내 - 1단계 : 미국 제2상 임상시험 '성공' 종료보고서 수령시 65억원지급 - 2단계 : 미국 제3상 임상시험 '성공' 종료보고서 수령시 50억원 지급 - 3단계 : 미국 품목허가 취득 시 50억원 지급 3) 경상기술료 : 계약금 및 단계별 지불금과 별도로 유방암 항암제, 폐암 항암제의 매출액에 따른 금액 -연간 순매출액 300억원 이하 구간 : 10% -연간 순매출액 300억원 초과 1,000억원 이하 구간 : 5% -연간 순매출액 1,000억원 초과 구간 : 3% |
| 거래로 인한 손익 | 해당사항없음 |
| 내부통제절차 | 2024.06.26 개최된 이사회에서 참석 이사 전원의 찬성으로 기술실시권 양수도 계약에 대해 승인을 가결하였습니다. |
3. 대주주와의 영업거래 ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ※ 연결 및 별도재무제표의 주석 중 "특수관계자 거래"을 참고하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 당사는 보고기간 종료일 현재 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송은 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
당사는 보고기간 종료일 현재 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 발행이 없습니다.
다. 채무보증 현황 당사는 보고기간 종료일 현재 채무보증내역이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고기간 종료일 현재 채무인수약정 내역이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등 당사의 보고기간 종료일 현재 우발채무사항은 제3장 재무에 관한 사항의 3절 연결재무제표 주석의 우발부채와 약정사항을 참고하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) 에이디엠바이오사이언스(주)18.05.14 경기도 성남시 중원구 갈마치로 176 DNA 나노마이크로니들 제조관련 원천특허기술로 의약품 및 화장품 패치제품의 상용화3,459,041,74475.55%지분보유부
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024.06.30
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
2현대바이오사이언스(주)134411-0015693에이디엠코리아 주식회사110111-28871937(주)씨앤팜110111-2148909에이디엠바이오사이언스160111-0484644비타브리드코리아(주)110111-7837797SMART SCIENTIFIC RESEARCH SUPPORT SERVICE CORPORATION(주1)185107047Hyundai IT America Corp. (HIA)-Hyundai Bioscience Australia Pty. Ltd-Hyundai Bioscience USA inc.-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
(주1)SMART SCIENTIFIC RESEARCH SUPPORT SERVICE CORPORATION 법인은 해외 현지법인으로 사업자등록번호란의 기재된 사항은 해외현지기업고유번호입니다.
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024.06.30(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
에이디엠 바이오사이언스(주)비상장2018.05.31신사업진출245,490151,09475.551,907,636---1,907,636151,09475.55-3,459,042-1,607,187SMART SCIENTIFIC RESEARCH SUPPORT SERVICECORPORATION-2019.05.02해외사업진출743,77452,50035743,774---52,50035743,7742,755,211103,007203,594-2,651,410---1,907,636203,594-743,7746,214,253-1,504,180
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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