Ray Co., Ltd.

Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024

반기보고서 5.6 주식회사 레이 Y 134511-0084018 반 기 보 고 서 (제 21 기) 2024.01.012024.06.30 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 08월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 레이 대 표 이 사 : 이 상 철 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 221 (삼평동 672) (전 화) 031-605-1000 (홈페이지) https://www.raymedical.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 송 우 석 (전 화) 031-605-1000 【 대표이사 등의 확인 】 ray_제 21기 반기보고서 확인서_대표이사 확인서.jpg 대표이사등의 확인·서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) - 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----141-154141-154 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1) 연결대상회사의 변동내용 RAY AI LAB CO., LTD. 취득에 따른 연결대상회사 편입------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 - 주식회사 레이 3) 설립일자 - 2004년 10월 06일 4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본점소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교역로 221 (삼평동 672) - 전 화 : 031-605-1000 - 홈 페 이 지 : https://www.raymedical.co.kr 5) 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6) 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 7) 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름 - 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8) 주요사업의 내용 - 주식회사 레이는 2004년 설립이후 치과용 의료기기 장비 및 소프트웨어 개발 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2016년까지 디지털 진단시스템 제품 위주의 사업이 매출액 비중의 100% 였습니다. 2017년 디지털 치료솔루션 제품을 론칭하면서 제품 다각화를 이루었습니다. 디지털 치료솔루션의 2017년 매출액 비중은 7%였으며 2018년 39%, 2019년 58%, 2020년 68%, 2021년 66%, 2022년 67%, 2023년 67%를 차지합니다. 치과용 Digital Imaging System의 Full Line-up을 보유하고 있는 국내 유일한 기업입니다. 9) 신용평가에 관한 사항- 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 10)「상법」 제290조에 따른 변태설립사항 - 당사는 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 11) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2019년 08월 08일기타 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 당사는 작성기준일 현재 본점 소재지를 경기도 성남시 분당구 판교역로 221 (삼평동 672)에 두고 있습니다. - 2004년 10월 : "주식회사 시티아이" 설립, 경희대 창업보육 센터 (경기도 용인 소재) - 2007년 01월 : 본사이전 (성남시 분당구) - 2011년 02월 : 본사이전 (수원시 영통구) - 2013년 10월 : 본사이전 (화성시 삼성1로) - 2022년 09월 : 본사이전 (성남시 분당구) 2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020.03.31정기주총-대표이사 이상철-2021.03.31정기주총-사내이사 조형준-2021.03.31정기주총-사내이사 정철우-2021.03.31정기주총-사외이사 정성우-2021.12.10---사내이사 조형준2022.03.28정기주총사내이사 김상후--2022.03.28정기주총사외이사 박길배--2022.03.28정기주총상근감사 양시영--2022.05.06---사외이사 정성우2023.03.29정기주총-대표이사 이상철- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3) 최대주주의 변동 - 당사의 당기보고서 작성기준일 현재, 최근 5년간 최대주주의 변경 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 일시 최대주주 발행주식총수 주주명 주식수 지분율 2021.06.23 (주) 레이홀딩스 2,857,966 21.48 13,306,534 2022.12.31 (주) 레이홀딩스 2,857,966 20.39 14,013,707 2023.03.31 (주) 레이홀딩스 2,857,966 19.73 14,482,055 2023.06.30 (주) 레이홀딩스 2,857,966 18.78 15,221,524 2023.09.30 (주) 레이홀딩스 2,857,966 18.70 15,279,943 2023.12.31 (주) 레이홀딩스 2,857,966 18.70 15,284,043 2024.03.31 (주) 레이홀딩스 2,857,966 18.70 15,284,043 2024.06.30 (주) 레이홀딩스 2,857,966 18.48 15,467,963 * 2021년 6월 무상증자로 인하여 주식수 변동 2024년 6월 30일까지 우선주의 보통주전환, 주식매수선택권 행사 및 국내사모 전환사채 전환으로 인한 주식수 변동 4) 상호의 변경 - 당사의 설립시 상호는 주식회사 시티아이 였으나, 2007년 1월 주식회사 레이로 상호를 변경하였습니다 5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 당사는 설립일로부터 당기보고서 작성기준일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없습니다. 6) 합병 등에 관한 사항 - 당사는 설립일로부터 당기보고서 작성기준일 현재까지 합병 등을 한 사실이 없습니다. 7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 당사는 2004년 설립하여 치과용 X-ray 및 CT를 제조 판매하고 있으며, 2017년 이후에는 아래의 두가지 사업을 하고 있습니다. (가) 디지털 진단시스템 - 치과용 2차원 영상진단시스템 - 3차원 X-ray 영상진단시스템 (나) 디지털 치료솔루션 - 3차원 스캔 솔루션 - 치과용 CAD 솔루션 - 치과용 3D Printing 솔루션 - 레이페이스 - 당사는 디지털 진단시스템 사업과 디지털 치료솔루션 외에 2020년 투명교정장치 사업을 추가하여 마케팅 활동을 진행하고 있습니다. 8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 년 월 내 용 2024 06 대만법인( RAY AI LAB CO., LTD.) 설립 2023 10 인도법인(RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED) 설립 2022 12 무역의 날, 5천만불 수출의 탑 수상 2022 08 중국법인 (Ray China Beijing Corp.) 지분 취득으로 손자회사 편입 2022 07 RAYFace (3D Face Scanner) 출시 2022 02 중국법인(Ray China Corp.) 설립 2021 10 베트남법인(RAY VINA CO., LTD.) 설립 2021 9 프랑스법인(SAS RAY France) 설립 2021 2 (주) 레이덴트 지분 취득으로 종속회사로 편입 2020 12 보건복지부, 혁신형 의료기기기업 인증서 획득 (혁신도약형 기업) 2020 07 RAYSmiler (투명교정 플랫폼) 출시 3. 자본금 변동사항 1) 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 21기(2024년 반기말) 20기(2023년말) 19기(2022년말) 보통주 발행주식총수 15,467,963 15,284,043 14,013,707 액면금액 500 500 500 자본금 7,733,981,500 7,642,021,500 7,006,853,500 우선주 발행주식총수 103,237 213,591 576,700 액면금액 500 500 500 자본금 51,618,500 106,795,500 288,350,000 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 7,785,600,000 7,748,817,000 7,295,203,500 4. 주식의 총수 등 1) 주식의 총수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주37,500,00012,500,00050,000,000-15,601,3631,121,36616,722,729-133,4001,018,1291,151,529우선주의 보통주 전환133,400-133,400----------1,018,1291,018,129우선주의 보통주 전환15,467,963103,23715,571,200-----15,467,963103,23715,571,200- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 2) 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 2021년 04월 28일28,09050031,499,170,9401,121,3662,899,927,330103,237-발행가 기준 연0.1%(비누적적, 참가적)-없음-----주주전환가격: 16,854원전환비율: 1 대1.666666667Y2022년 04월 28일 ~ 2026년 04월 27일기명식 보통주172,062의결권없음- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 2022년 11월 03일142,398177,9972022년 11월 04일28,47835,5972022년 11월 07일85,426106,7812022년 11월 08일662022년 11월 09일332022년 12월 01일17,79822,2472022년 12월 06일142,399177,9982022년 12월 13일128,158160,1962023년 01월 19일85,000106,2502023년 02월 16일4385472023년 02월 24일35,59844,4972023년 04월 05일128,159160,1982023년 04월 06일71,19888,9972023년 06월 15일42,71653,3942024년 04월 19일35,60059,3332024년 04월 22일32,03953,3982024년 04월 29일21,35335,5872024년 04월 30일112024년 05월 02일112024년 06월 07일21,36035,600 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 5. 정관에 관한 사항 1) 정관의 최근 개정일 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 29일이며, 보고기간 이후부터 공시서류 제출일까지 정관 변동사항은 없습니다. 2) 정관 변경 이력 2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제8조(주권의 종류) - 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)- 발행한도를 명확히 하고자 함2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제9조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)- 발행한도를 명확히 하고 제9조의 2조와 문구일치시킴2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제13조(신주의 동등배당)- 동등배당 원칙 명시2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보- 주석 신설2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제18조(전환사채의 발행) - 전환사채발행한도 증액- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제19조(신주인수권부사채의 발행)- 신주인수권부사채 발행한도 증액2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제23조(소집시기) - 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제25조(소집통지)- 서면에 의한 의결권행사가 가능하도록 함2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제32조(의결권의 행사)- 서면에 의한 의결권행사가 가능하도록 함2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제50조(감사의 선임·해임) - 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화- 감사 선임, 해임 시 의결권 제한2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제56조(재무제표 등의 작성 등)- 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보- 주석 신설2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 제59조(이익배당)- 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정- 배당기준일 설정2021년 03월 31일제17회 정기주주총회 부 칙- 제1조(시행일)- 제2조(감사 선임에 관한 적용례)- 제3조(감사 해임에 관한 적용례)- 수정2022년 09월 22일제 19회 임시주주총회제3조(본점과 지점등의 소재지)- 본점 이전2023년 03월 29일제 19회 정기주주총회제2조(목적)제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제59조(이익배당)- 사업 목적 추가- 실무상 상장법인이 정기주주총회의 기준일을 정관상 명시하고 있는 점을 고려하여 기준일을 특정일로 제시 하여 정정.- 배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당시마다 결정하고, 이를 공고.- 주석 신설- 부칙 신설 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 3) 사업목적 현황 1전자의료 기기 제조 및 판매업영위2의료용품, 의료기기 및 재료의 제조, 수입, 판매 및 임대업영위3소프트웨어 및 정보시스템의 자문, 개발, 판매업영위4기술시험 검사 및 분석업영위5기술검사 서비스영위6전기, 전자제품의 하드웨어, 소프트웨어 설계 개발 용역 및 판매업영위7통신판매업영위8부동산임대업영위9전기,전자기기 제조 및 판매업영위10인테리어업영위11위 각호에 관련된 도매,소매업,무역업영위12위 각호에 관련된 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 4-1) 사업목적 변경 내용 추가2023년 03월 29일-10. 인테리어업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 4-2) 변경 사유 (가) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 지난 2023년 3월 29일 제19기 정기주주총회에서 향후 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다. (나) 사업목적 변경 제안 주체: 이사회 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2023년 3월 29일 제19기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다. (다) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다. 5) 정관상 사업목적 추가 현황표 1인테리어업2023년 03월 29일 구 분 사업목적 추가일자 (가) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 신사업 진출을 진행하고 있으며, 이를 위해 신규 사업목적을 추가하였습니다.(나) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 주요 특성 신규 개원을 원하는 치과의사들이 곤란을 겪는 부분은 자금마련, 입지선정, 병의원 인테리어, 운영 및 관리, 기타 병의원 운영에 필수적인 채용/보험/규제/회계 등 제반 경영관리 사항입니다. 치과의 환경은 새로운 기술의 도입 및 트렌드의 변화에 따라 지속적으로 변화하고 있으며 이 같은 외부환경 변화에 따른 개원시 다양한 요소를 고려해야 하는 것이 개원을 고려하는 치과의사들에게 큰 부담이 되고 있습니다. 상담과 진료 및 대기가 어느정도 표준화되는 일반 병의원과 달리, 치과 병의원은 환자 수납/대기장소, 진단을 위한 방사선실, 진료를 담당하는 유닛체어(Unit Chiar) 등 특수한 환경으로 구성되며, 이에 따라서 치과의사 및 환자의 동선. 진료시설 및 장비 배치를 위한 인테리어가 구축되어야 합니다. 치과 진료환경의 차이로 인해서 치과 인테리어는 일반적 병의원의 인테리어와는 달리 치과 진료의 특수성과 환자의 편의성, 장비배치 등을 종합적으로 고려하는 설계와 시공이 필요한 전문 인테리어 영역으로 진화하고 있습니다.- 규모 및 성장성 통계청이 발표한 자료에 따르면, 2022년 4분기 기준 국내에 개설된 치과의원은 18,851개소로 2021년도 동분기 대비 1,252개소 증가했을 뿐만 아니라 2018년부터 2022년, 각 해 치과의원 증감률은 최소 1.6%에서 최대 1.9%을 유지하고 있습니다. 치과 병의원 연도별 현황.jpg 치과 병의원 연도별 현황 출처:통계청 요양기관 종별 요양기관 현황 이와 같이 지속적으로 증가되는 치과의원 수에 따라 치과 병의원간에 치열한 경쟁이 심회되면서 내원율을 높이기 위한 방법 역시 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있습니다. 이러한 경영난을 타개하기 위한 다양한 방법들이 제시되고 있는 가운데 당사는 신규 개원을 원하는 치과의사들의 수요를 만족시키고 내방하는 환자들의 편의성 또한 충족하는 전문적이고 효율적인 전문 인테리어를 하고자 합니다. 또한 당사가 제공하는 인테리어 서비스와 당사의 기존 디지털 덴티스트리 솔루션을 결합하여 개원의의 불필요한 고민과 부담을 경감하여, 개원의가 보다 양질의 진료와 서비스에 집중할 수 있도록 노력하고 있습니다. (다) 사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액) 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다. (라) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다. (마) 기존 사업과의 연관성 당사는 해당 사업목적 추가를 통해 개원을 희망하는 치과의사들을 위해 번거롭거나 불필요한 절차를 간소화하고, 당사의 디지털 덴티스트리 진단 시스템과 치료솔루션의 내재화를 통해 개원에 대한 부담을 대폭 완화할 수 있습니다. 또한 표준화된 제품라인업과 후속 유지/보수 시스템으로 의사와 환자의 요구사항을 신속하게 해결하는 등 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 최근에는 치과산업에서 디지털 덴티스트리를 선호하고 있는 추세를 보이고 있으며, 이에 따라 개원에 사용되는 당사의 제품을 통해 시장의 트랜드와 호응하며 빠르고 완성도 높은 디지털 덴티스트리 워크플로우를 구축할 수 있습니다. (바) 주요 위험 최근 거시경제는 인플레이션의 심화에 따른 기준금리 인상, 러시아 우크라이나 전쟁 이슈를 비롯한 글로벌 경제이슈와 자국 보호주의 가속화, 원화 변동성 등으로 쉽지 않은 외부 경영환경에 놓여져 있습니다. 이외에도 법률등에 의한 각종 규제, 인허가 관련 위험이 존재할 수 있습니다. (사) 향후 추진계획 당사의 자회사인 레이덴트는 Digital Dentistry의 핵심인 치과용 CAD/CAM과 3D X- Ray 분야의 전문가들이 모인 집단으로, 컨설팅을 통해 각 치과에 가장 효율적이고 적합한 장비의 구성을 제안하여 장비 뿐 아니라, 워크플로우 및 직원들의 교육까지 기획, 진행합니다. 이에 따라 본사-자회사간 협력을 통해 상기 경쟁과 기술요인에 효율적으로 대응하고, 기술력을 바탕으로 유통네트워크를 통해 보다 더 신속하게 시장에 침투하여 보급할 예정이며, 사업부제 조직구조를 진행함으로서 다각화 정도가 높아짐에 따라서 내부조직 내에 발생하는 비효울성을 줄이고, 글로벌화와 현지화를 동시에 추구하고자 합니다. (아) 미추진 사유 해당사항 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 디지털 진단시스템의 개요 (치과용방사선촬영장치-Dental Radiology Equipment) 디지털 진단시스템(치과용 방사선촬영장치)은 치과에서 치아, 뼈, 연조직 등에 대해 방사선을 이용하여, 영상을 획득하는 장치를 의미합니다. 촬영방식에 따라 크게 구강외촬영장치과 구강내촬영장치로 분류하며 세부 분류는 아래와 같습니다. (가) 구강외촬영장치 - Cone Beam CT - Panorama X-ray System - Cephalometric X-ray System (나) 구강내촬영장치 - Digital X-ray Sensors - PSP Plate Systems (Image Plate Scanner) - Intraoral X-ray Generators 2) 디지털 치료솔루션의 개요 디지털 치료솔루션은 치과 등의 병원에서 임시치아를 포함하는 보철, 교정, 임플란트 수술 등을 시행하기 위하여 필요한 모든 절차를 기존의 아날로그 방식(인상채득, 석고 모델 제작, 기공소로 배송 및 제작 등)을 디지털화하여 빠르고 안전한 치과 치료를 수행하도록 합니다. 디지털 치료는 환자 및 의사의 시간, 비용을 절약해주고, 복잡하고 어려운 치료 및 수술을 성공할 수 있도록 치과 의사에게 도움을 제공합니다. (가) 3차원 스캔 솔루션 - 3차원 임프레션 CT 시스템 / 3차원 얼굴 스캔 (나) 치과용 CAD 솔루션 - 크라운 & 브릿지 등의 보철 제작 CAD 소프트웨어 - 디지털 치아 성형(스마일 디자인), 교정 등을 위한 CAD 소프트웨어 등 (다) 치과용 3D 프린팅 솔루션 - 3D프린터, 후경화기 - 치과용 3D프린팅 소프트웨어 - 생체적합 UV 레진 등 3) 투명교정장치 개요 일반 치아교정은 브라켓과 와이어 방식으로서 심미적으로 좋지 않다는 단점을 가지고 있다. 이와 달리 투명교정은 투명 시트지를 사용하여 부정교합, 돌출입 등을 개선하는 치아 교정방법입니다. 거의 눈에 보이지 않는 장치를 순서대로 착용하여 치아를 교정하는 방식이며, 단계별로 치아를 조금씩 움직이도록 설계되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 구분 품 목 주요상표 제 품 설 명 디지털 진단 시스템 2D (Pano,Ceph Kit) RAYSCAN Pano (파노라마 영상장치) - 주요용도: 전체적인 치아의 구조 및 관계성, 병변을 판단하기 위하여 사용하며 진단하고자하는 치열궁 이외에 경추, 반대편 치아 영상을 흐리게 하여 초점을 맞추어주는 토모그래피 기법을 이용함 Ceph (세팔로 영상장치) - 주요용도: 토모그래피가 아닌 일반 X-ray 영상장비이며 치과에서 주로 두상을 촬영하여 교정, 이비인후과 진단용으로 사용하는 영상 장치임 3D (CT) RAYSCAN CT (치과용 Cone Beam CT, CBCT 장치) - 주요용도: 치과용 CBCT 장치는 ConeBeam 구조의 X-ray를 사용하여 내부구조를 완전한 3차원 영상으로 재구성하여 제공하는 토모그래피 장치로 촬영하고자 하는 부위에 센서를 위치시키고 180도~360도를 회전하며 동일부위를 완전한 3차원의 내부구조의 파악이 가능한 영상을 촬영 IOSensor (IOS) RIOSensor 구강내에 위치시켜서 외부에서 엑스선을 촬영하여 주로 치아 및 치아주위조직의 구조(뼈, 잇몸), 치주질환 등 진단에 사용함 IPScanner (IPS) RIOScan 아날로그 필름 대신 이미징플레이트(Imaging Plate)를 이용하여 엑스선을 촬영한 다음 이것을 레이저광으로 주사하여 이 때에 생기는 형광을 전기신호로부터 디지털 신호로 변환하는 시스템으로 주로 치아 및 치아주위조직의 구조(뼈, 잇몸), 치주질환 등 진단에 사용함 디지털 치료 솔루션 디지털 토탈 솔루션 RAYDENT Solution, RAYSCAN Studio, RAYSCAN(Objectscan 탑재) 1) 제품의 특징: CT를 포함하는 CT, 3D프린터 및 후경화기, CAD/CAM SW, 그리고 CT-to-STL Converter SW, 구강카메라, 포터블 X-ray 등 패키지로 판매 2) 기능: 디지털 치과를 구현하기 위한 토털 품목임 3) 주요용도: 기존 CBCT 제품의 원용도인 진단뿐만 아닌 병원의 직접 수익으로 연결되는 치료 분야에 활용할 수 있는 Digital Dentistry 구현으로 사용됨 3D프린터 솔루션 RAYDENT Studio 1) 제품의 특징: 3D프린터 및 후경화기, CAD/CAM SW 의 단독 또는 패키지로 판매 2) 기능: 치과 보형물 제작을 위한 CAM 장비 중 하나임 3) 주요용도: 기공소가 아닌 치과 내 Chairside에서 직접 환자의 치아 보형물을 출력할 수 있어 개인 맞춤형 치료가 가능하고 치료시간을 단축할 수 있음 3DFaceScanner RAYFACE 얼굴을 원샷으로 촬영해 3D 이미지를 구현하며, 임상에 필요한 정중선, FH Line, 알라 라인, 오비탈 라인을 자동으로 생성하고, 구강스캐너와 자동으로 매칭 시 얼굴과 정확하게 구강스캔 데이터가 매칭되며, 이를 통해 정확한 진료 및 치료계획 수립에 사용됨. 3. 원재료 및 생산설비 1) 매입 현황 (단위 : 천원, 1/USD) 품 목 구 분 2024연도 반기 2023연도 2022연도 (제21기) (제20기) (제19기) Sensor류 국 내 5,783,287 18,745,071 16,336,529 수 입 439,873 1,321,654 2,135,732 USD 325,952 USD 1,012,443 USD 1,653,107 Tube류 국 내 1,468,623 2,840,200 2,824,840 수 입 73,909 698,923 759,154 USD 54,768 USD 535,405 USD 587,603 기구류 국 내 2,247,360 8,275,099 7,278,104 수 입 2,212,756 6,366,404 4,250,463 USD 1,639,685 USD 4,876,939 USD 3,289,959 회로 국 내 3,636,542 12,586,488 8,679,994 수 입 424,871 2,310,814 2,467,212 USD 314,836 USD 1,770,183 USD 1,909,680 Board류 국 내 572,721 3,731,295 3,671,666 수 입 334,941 300,897 - USD 248,196 USD 230,500 - 소계 국내 13,708,532 46,178,153 38,791,133 수입 3,486,350 10,998,691 9,612,561 합계 17,194,882 57,176,845 48,403,694 2) 원재료 가격변동추이 원자재 공급 불안정 및 환율상승(USD 평균 환율 '23년 1,305.41원, '24년 2분기 (1349.5원, 3.38% 상승)으로 인하여 전체적인 원화 기준 매입 단가가 인상 여지가 있으나, 디텍터 등 주요자재 및 기구물의 자재 조달처를 베트남으로 이관 확대하고, 설계 변경을 통한 원가절감 등을 통해 대외 변수에 따른 원가 상승을 최소화 하기 위해 부단히 노력 하고 있습니다. 3) 주요 매입처에 관한 사항 유형 품목 주요 매입처 원재료 Sensor류 (주)뷰웍스 등 Column 등 기구물 BACH TUNG 등 Tube (주)포스콤 등 Board류 등 전장물 DIEN QUANG 등 기타부품 (주)솔바이드 등 4) 생산 및 생산설비에 관한 사항(가) 생산능력 및 생산실적 (단위 : 대, %) 제품 품목명 구분 2024년도 반기 2023년도 2022년도 (제21기) (제20기) (제19기) 대장비 생산능력 1,833 3,600 2,500 생산실적 841 2,903 2,337 가 동 율 45.9% 80.6% 93.5 소장비 생산능력 3,660 8,520 5,664 생산실적 1,311 2,103 1,419 가 동 율 35.8% 24.7% 25.1 ※산출근거(연간 생산능력) 당사는 장치산업이 아니므로, 현재 제조공간 및 인력에 따라 생산능력 결정 1. 2D/3D : 죽전공장 차폐룸 15개, 최대가용인력 27명, 월 300대 12개월 =3,600대2. IOS(RIS500) : 1일 생산량 25대/인, 25대 20일 12개월1인 = 6,000대 3. IPS(RPS500): 1일 생산량 2.5대/인, 2.5대 20일 12개월 1인 = 600대 4. RFS(RAYFace) : 1일 생산량 4대/인, 4대 20일 12개월 *2인 = 1,920대 (나) 생산설비에 관한 사항 당사는 당사에서 설계한 부품을 외부의 기계로 제작하여 사내에서 조립하는 방식으로 제품을 생산하고 있으며, 현재 용인시에 공장을 두고 생산하고 있습니다. (단위 : 천원) 장별 자산별 소재지 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 지점 토지 용인시 7,131,019 - - - 7,131,019 - 건물 15,563,874 201,692 15,362,182 - 주) 전전기 에 공장부지를 취득하였으며, 2022년7월20일 에 유형자산 양수 결정에 대해서 공시한 바 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출에 관한 사항 (가) 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 반기(제21기) 2023년(제20기) 2022년(제19기) 디지털치료솔루션 제품 및 상품 디지털 치료 솔루션 및 3D프린터 솔루션 수 출 22,260 85,480 75,842 내 수 1,595 11,723 11,299 합 계 23,855 97,203 87,141 디지털진단시스템 제품 및 상품 2D (Pano, Ceph Kit), 3D (CT) 등 수 출 15,899 38,733 28,740 내 수 2,358 9,946 13,117 합 계 18,256 48,679 41,857 합계 수 출 38,159 124,213 104,582 내 수 3,952 21,669 24,416 합 계 42,111 145,882 128,998 주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다 2) 판매경로 및 판매방법 등(가) 판매조직 현재 당사는 본사 영업 그룹과 15개의 해외 현지법인 을 운영하고 있으며 전세계에 약 70여개의 딜러를 보유하고 있습니다. 본사 영업 그룹은 국내외 시장에 당사의 제품을 고객들에게 직접 판매하고 있으며, 아울러 해외 법인과 국내외 딜러들을 관리하고 있습니다. 디지털마케팅그룹은 교육 방식의 영업 활동을 하고 있습니다. CS그룹은 고객지원(Customer Service)부서로써, 고객의 만족도를 조사하고 장비 설치 후 장비의 유지 및 보수를 위해 고객입장에서 서비스 활동을 하고 있습니다. (나) 판매경로 [2024년 21기 반기 매출액 비중] (단위: 백만원, %) 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 디지털 진단시스템 & 디지털 치료솔루션 수 출 대리점 26,203 62% 판매법인 11,956 28% 내 수 대리점 1,590 4% 직접판매 2,363 6% 합계 42,111 100% (다) 판매방법 당사는 국내외시장에서 본사 영업팀과 현지 법인 그리고 전세계 딜러등을 통해 판매를 진행하고 있으며 대금을 회수하고 있습니다. 구 분 판 매 방 법 국내 국내제조→국내 영업팀 및 딜러→소비자(치과) 해외 국내제조→해외법인→해외법인내지점(딜러)→소비 (라) 판매전략 ① 제품홍보, 판로확보, 판매전략 등의 사업화 추진 영업전략 (디지털 X-ray 사업군) 당사가 사업을 영위하는 치과용 x-ray 시스템은 아날로그방식(x-ray 필름을 현상 방식)과 디지털방식(디지털 Flat panel 디텍터를 이용하여 촬영된 영상을 디지털 이미지로 변환하여 진단 가능)으로 구분됩니다. 국내시장은 디지털 CT 및 파노라마가 보급된 이후 디지털 방식의 편의성과 업무효율화로 디지털 장비가 전세계적으로 빠르게 보급되면서 치과의 디지털화가 이루어 지고 있습니다. 임플란트 등의 시술이 보편화되면서 CBCT 시장도 빠르게 성장하고 있으나, 선진국 대비 신흥국에서 CBCT의 보급률은 아직 낮은 편입니다. 특히 중국은 CBCT가 가장 빠르게 성장하고 있는 시장이나 CBCT의 침투율이 20%에 불과해 향후 더 큰 성장이 기대되고 있습니다.② 신규 사업에 대한 사업화 추진 영업전략(디지털 치료솔루션 사업군) 추진전략으로 1~3단계 전략을 통해 사업화를 진행중에 있습니다. 1~2단계는 사업 플랫폼 구축 및 확장으로써, 디지털 치료솔루션의 제품 및 서비스에 대해 임상적으로 효용성을 평가받을 수 있는 A사와 협업하는 예와 같이 임플란트 사업자와 솔루션 사업 협업을 진행하고 있습니다. 이와 동시에 KOL(Key Opinion Leader) 치과 의사들과의 세미나 및 전시회 개최를 통해 디지털 치료솔루션 기반 제품 홍보 및 B2B 사업을 진행 중에 있습니다. 그리고 현재 전 세계 치과 병의원 관계자를 대상으로 산학협력을 통해 제품을 지속적으로 홍보하고 있습니다. 또한, Chairside 형태의 임상적 접근과 의사 관점에서의 사용성에 초점을 맞추고, 디지털 치료솔루션에 특화된 마케팅 활동을 추진 중에 있습니다. 2~3단계 판매전략으로 KOL 중심의 clinical 마케팅을 강화하고 글로벌 브랜드로 입지를 강화하기 위해, 해외 교육센터 설립 등의 전략을 추진하고자 합니다. 아울러 거래 병원과의 체인 계약을 통해 해외 유통망의 다변화를 추진하고, 해외 유수의 대학병원과의 협업을 통해 임상적 사용성을 지속적으로 개발하여 브랜드 인지도를 강화하고자 합니다. (마) 수주상황 고객으로 수시로 주문을 받아 생산 및 납품을 하고 있어 수주 잔고가 많이 발생하는 사업의 형태는 아닙니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 재무위험관리정책 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 연결실체의 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 2) 시장위험과 위험관리 (가) 시장위험① 환율변동위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR,USD, JPY,CNY,AUD,TWD,MXN,CAD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 　(단위: 천원, 외화) 구분 당반기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 USD 15,824,228 21,983,018 18,991,737 24,487,946 EUR 15,655,696 23,281,116 15,144,305 21,604,714 JPY 583,297,987 5,041,503 469,350,955 4,283,578 CNY 174,857,232 33,298,063 195,192,624 35,298,634 AUD 2,536,424 2,342,134 1,979,651 1,742,252 MXN 28,075,872 2,111,867 16,701,312 1,268,799 TWD 2,165,008 92,467 22,488,581 944,071 CAD 249,746 253,183 240,527 234,427 VND 8,834,726,300 482,376 4,017,230,056 213,717 INR 9,089,652 151,343 10,977,988 170,159 HKD 1,630,026 289,982 1,715,804 283,211 합계 　 89,327,052 90,531,508 외화금융부채 USD 12,438,872 17,280,081 17,082,106 22,025,668 EUR 710,627 1,056,752 407,267 581,003 JPY 7,872,043 68,039 23,508,676 214,554 CNY 4,062,306 773,585 4,342,026 785,212 AUD 345,339 318,886 182,419 160,543 MXN 5,081,093 382,200 2,502,116 190,086 TWD 1,641,883 70,125 9,239,134 387,859 CAD 316,082 320,431 56,925 55,481 HKD 42,000 7,472 1,085,918 179,242 INR 41,865 697 71,168 1,103 VND 339,960,495 18,562 229,185,545 12,193 합계 20,296,830 24,592,944 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 470,294 -470,294 246,228 (246,228) EUR 2,222,436 (2,222,436) 2,102,371 (2,102,371) JPY 497,346 (497,346) 406,902 (406,902) CNY 3,252,448 (3,252,448) 3,451,342 (3,451,342) AUD 202,325 (202,325) 158,171 (158,171) MXN 172,967 (172,967) 107,871 (107,871) TWD 2,234 (2,234) 55,621 (55,621) CAD (6,725) 6,725 17,895 (17,895) VND 46,381 (46,381) 20,152 (20,152) INR 15,065 (15,065) 16,906 (16,906) HKD 28,251 (28,251) 10,397 (10,397) 합계 6,903,022 (6,903,022) 6,593,856 (6,593,856) ② 이자율변동위험 연결실체는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 520,221 (520,221) 493,554 (493,554) ③ 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 1,606,316천원(전기 : 1,618,933천원)감소합니다. (나) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 16,401,067 19,584,047 매출채권 76,888,283 90,932,763 장기매출채권 3,438,905 3,615,080 기타유동금융자산 2,926,444 1,497,441 기타비유동금융자산 4,854,447 4,185,051 합계 104,509,146 119,814,382 (다) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 연결실체의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 8,100,810 - - - 8,100,810 단기차입금 48,900,000 - - - 48,900,000 장기차입금 17,570,400 - 2,222,100 - 19,792,500 전환사채 4,500,000 - 20,097,871 - 24,597,871 파생상품부채 - - 386,083 - 386,083 기타유동금융부채 7,788,058 - - - 7,788,058 기타비유동금융부채 - 2,322,123 8,382,416 124,679 10,829,218 합 계 86,859,268 2,322,123 31,088,470 124,679 120,394,540 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 18,780,664 - - - 18,780,664 단기차입금 32,000,000 - - - 32,000,000 장기차입금 32,672,800 - 155,400 - 32,828,200 전환사채 13,000,000 - - - 13,000,000 파생상품부채 - - 386,083 386,083 기타유동금융부채 7,781,418 - - - 7,781,418 기타비유동금융부채 2,800,423 7,961,410 157,473 10,919,306 합 계 104,234,882 2,800,423 8,502,893 157,473 115,695,671 * 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다. (라) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총부채(A) 133,171,301 128,356,139 자본(B) 110,945,589 131,196,234 부채비율(A/B) 120.03% 97.84% 3) 파생상품거래 현황 (가) 파생상품자산 ① 위험관리 연결실체는 당반기말 현재 외화차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위하여1건의 통화스왑계약(매입금액USD 12,000,000 및 14,232,000천원)을 우리은행과 체결하고 있습니다. 또한 매출이 외화로 이루어지는 일정금액을 TRF 계약 체결함으로써 환율변동에 따른 환위험 회피 관리를 하고 있습니다. ② 파생상품자산 당사는 전기부터 복합금융상품에 포함된 콜옵션에 대해서 별도의 파생상품자산으로 구분하고 공정가치를 재측정하였으며 발행시의 평가금액을 기타자본요소로 계상하였습니다. 한편, 발행일 이후의 평가손익중 전기 평가손익은 이익잉여금으로 반영하였으며, 당기평가손익은 당기손익으로 반영하고 있습니다. ( 나) 파생상품부채 전전기중 종속회사인 Ray China Corp.은 유상증자를 실시하였으며, 연결실체는 Ray China Corp.의 유상증자일로부터 5년이내에 기업공개를 하지 못할 경우 Ray China Corp.의 유상증자에 참여한 주주가 연결실체에게 유상증자금액에 유상증자일로 부터 연복리 10%를 가산한 금액으로 매수를 청구할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 상환해야할 금액의 현재가치를 금융부채와 기타자본으로 각각계상하였습니다. 그 리고 전기중 특수관계인 (주)디디에스는 상환전환우선주를 발행하였으며, 연결실체는 (주)디디에스의 상환전환우선주를 인수한 주주가 상환전환우선주 대금 납입후 3년이 되는 날로부터 7년간 연결실체에게 상환전환우선주 납입금액에 납일일로 부터 연복리 4%를 가산한 금액으로 매수를 청구할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 이와 관련하여 대금납입시 386백만원의 파생상품부채 및 파생상품평가손실을 계상하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등 보고서 작성기준일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 2) 연구개발활동(가) 연구개발조직 (주) 레이의 연구개발 조직은 제품개발본부, 소프트웨어 개발본부로 구성되어 있으며, 당반기말 기준 62명 으로 구성되어 있으며, 조직도는 다음과 같습니다. 연구개발조직도_240806.jpg 연구개발조직도 (나) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2024연도 반기(제21기) 2023연도(제20기) 2022연도(제19기) 비고 자산처리 원재료비 92,702 4,752 363,095 - 인건비 280,658 198,708 744,337 - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - 9,900 44,005 - 기타 경비 - - - - 소 계 373,360 213,360 1,151,437 - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 3,848,571 6,988,142 6,162,761 - 정부보조금 - - - - 합 계 (매출액 대비 비율) 4,221,931(13%) 7,201,502(7%) 7,314,198(8%) - (다) 연구개발실적최근 당사의 중요한 연구개발 실적은 다음과 같습니다. ① RAYSCAN α+ 연구과제 - 시월애 (저 선량의 고객 needs와 다양항 specialty별 맟춤 FOV의 필요성에 따라 free FOV CBCT개발) 연구기관 - 자체개발 연구결과 및 기대효과 - 치과 업계 최초 Visible X-ray Guide 기술 및 세계 최소 free FOV(4x3cm) 적용. 고해상도 HD Image (70um) 영상처리 기술 구현. 10초 이내에 CT 영상을 즉시 볼 수 있는 Fast Scan 모드 구현, 방사선 피폭 저감(Low Dose) 기술 적용 - 고객 관점의 시장 대응의 중요성뿐 아니라, 다양한 FOV를 구현함으로써 제품의 LINE-UP을 확장하고, 고객을 Segmentation 하여 차별화된 제품 마케팅에 기회 확보 상용화 - 상용화하여 매출발생 ② RIOScan 연구과제 - PICTO (구강내(Intraoral) 촬영을 위한 치과용 방사선 영상획득 IP 스캐너 시스템 개발) 연구기관 - 자체개발 / 정부과제 (중소기업청) 연구결과 및 기대효과 - 유연한 구조의 Image Plate로 환자 사용성이 편리함. 한 장의 Image Plate로 여러 번 재사용이 가능하여 병원 투자회수가 빨라짐. 독창적인 기술력을 확보하고 국내에서 생산하여 제품원가를 낮춤. - 환자가 불편함을 호소하고 있는 디지털 구강내 검출기 대체. 다양한 IP(Image Plate) Size에 따른 경쟁력 있는 시장 창출 상용화 - 상용화하여 매출발생 ③ RAYSCAN m+ 연구과제 - ENT향 (이비인후과(“ENT “- Ear, Nose & Throat)향으로 모델 개발) 연구기관 - 자체개발 연구결과 및 기대효과 - One Shot Ceph 및 CBCT+DR 메디칼 의료기기 개발로 Ceph 촬영 시 환자의 움직임에 의한 영상 왜곡 및 빠른 촬영으로 환자 피폭 최소화함. - Chest x-ray를 보유한 CBCT 사용자를 공략하여 차폐룸 공간의 절약, 2개의 장비 구매/관리에 따른 부담을 줄이고, 메디컬 신규시장으로 접근 상용화 - 상용화하여 매출발생 ④ RAYDENT Studio 연구과제 - 우수기술연구센터 ATC과제(1단계) (CT-to-STL Converter SW, 보급형 3D 프린터/후경화기, CAM SW, 레진 개발) 연구기관 - 자체개발 / 정부과제 (산업통상자원부) 연구결과 및 기대효과 - CBCT 기반으로 미래기술인 Digital Dentistry를 위한 솔루션 플랫폼(Solution Platform) 구축을 위해 치과용 전산화단층엑스선영상진단기기인 CBCT를 중심으로 ① CT-to-STL Converter SW ② 3D Printer 및 CAM SW ③ Cloud Store를 연계하는 Solution Platform을 구축하여 개발. - 본 과제의 핵심인 CBCT 기반의 환자3D데이터, STL변환기술, CAD/CAM기술, 3D프린팅기술 구현을 통한 디지털 솔루션 플랫폼 구축은 진단/치료를 융합한 차세대 시스템으로 글로벌 경쟁력을 갖출 수 있음. 상용화 - 상용화하여 매출발생 ⑤ My Health Diary (Smart Booking & Smart Imaging) 연구과제 - APP (My Health Diary - Smart Booking & Smart Imaging) 연구기관 - 자체개발 (수요자 의뢰 개발) 연구결과 및 기대효과 - 해외 Radiology center를 대상으로 하는 진료 예약 및 촬영영상 공유 솔루션. Call center 기능을 장착하여 병원별로 비효율적으로 관리되는 Call 대응체계 개선, 환자응대, 모바일 예약, 촬영영상 관리 s/w 개발. - 병원용 영상진단 소프트웨어를 개발하던 역량을 기반으로 Call center 기능과 온라인 Application 기능을 추가하여 제품화 실현이 가능. - 기존 x-ray system 사용 고객 중 다량의 장비를 구매하는 방사선센터 또는 중급이상의 병의원에 Cross selling 가능. 상용화 - 개발용역으로 매출발생 ⑥ RAYDENT Microscan (MCT750) 연구과제 - Micro CT (Dental MicroCT for Lab) 연구기관 - 자체개발 연구결과 및 기대효과 - 치과 CAD/CAM을 위한 MicroCT 3차년 스캐너 개발. MicroCT 기술은 정밀한 3차원 계측을 목적으로 계측실험실 및 최첨단 산업분야에서 골든 Standard로 널리 사용되고 있음. 광학 스캐너에 비하여 뛰어난 3D 스캔. - 고해상도 CT Data를 기반으로 높은 정확도를 가지는 전악 스캔(모델없는CAD/CAM 작업 가능)으로 Full Digital Dentistry 구현 실현. 상용화 - 상용화로 매출발생 ⑦ RAYSCAN Large Detector with Face Scan 연구과제 - Large FOV Project (스마일 디자인을 위한 3D Face Scan 기능이 탑재, Large FOV CT 스캐너 개발) 연구기관 - 자체개발 연구결과 및 기대효과 - 기존 RAYCAN α+ 플랫폼에서 확장하여 임플란트 및 교정 시 스마일 디자인을 위해 요구되는 Large FOV 확보를 위해 고성능의 대면적 Detector를 탑재하고, 환자의 수술 전후를 3차원으로 바로 촬영할 수 있는 3D Face Scan 기능을 개발.- 현재까지 나와 있는 FOV 사이즈 중 가장 큰 사이즈로써 Ceph 없이도 교정 진단이 가능하고, 임플란트 시술 시 많은 정보를 확보할 수 있기 때문에 심미 보철 산업에서 새로운 블루오션 시장을 창출할 것으로 예상. 상용화 - 상용화로 매출발생 ⑧ RAYFACE 연구과제 - RAYFACE에 3차원 영상 자동정합(CT, 치아, 얼굴) AI Solution 도입 연구기관 - 자체개발/정부과제(과학기술정보통신부) 연구결과 및 기대효과 - RAYFACE 제품에 3차원 영상 자동정합 인공지능 소프트웨어를 탑재하여 의사가 스캔 데이터 정합하는 시간을 줄이고 정확도를 높이고자함. - 인공지능 소프트웨어를 활용한 자동 정합 기술로 디지털 데이터의 접근성 및 활용성을 높여 치료 및 진료의 질적 향상을 가져오고자 함. - RAYFACE 제품에 3차원 영상 자동정합 인공지능 소프트웨어 적용함. 상용화 - 인공지능 소프트웨어 탑재 제품은 22년 7월 출시 (기존 RAYFACE 제품은 상용화하여 매출발생) ⑨ Dental Avatar 생성 통합 시스템 및 응용 심미 디지털 치과 솔루션 개발 연구과제 - 3D 가상환자 생성을 통한 심미 디지털 치과 솔루션 개발 연구기관 - 자체개발/정부과제(중소벤처기업부) 연구결과 및 기대효과 - 인공지능 기반 3차원 데이터로부터 치아 및 상하악골 정보를 추출하고, CBCT, 구강스캔 및 얼굴 영상이 자동 정합된 Dental Avatar 생성통합 시스템 개발함. - 심미/교정/수술 치료 등의 상담 도구와 투명 교정, 스플린트 및 라미네이트 비니어 디자인을 위한 응용 CAD 소프트웨어 개발함. - 심미 보철의 정밀가공을 위한 Chairside용 밀링 가공기를 개발함. - 치과 병의원에서 3차원 얼굴 데이터 기반 환자 맞춤형 치료가 가능해져 환자 입장에서 치료 시뮬레이션을 직접 확인할 수 있어 신뢰도가 상승할 것으로 기대됨. - 치과 병의원에서 당사의 심미 치과 솔루션으로 가상 환자 생성이 가능하며, 이를 활용한 상담을 통해 치료 동의율을 향상 시킬 수 있고, 정확한 환자 정보를 이용한 디자인으로 재방문, 재작업 횟수를 줄여, 병원, 기공소 및 환자 모두의 만족도를 향상 시킬 것으로 기대됨. 상용화 - Dental Avatar 생성 통합 시스템 및 응용 심미 디지털 치과 솔루션은 2027년 상용 예정임. 7. 기타 참고사항 1) 지적재산권 관련 (가) 지식재산권 현황현재 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다. 구분 주요내용 최초등록일자 유효기간 비고 출원 등록 특허권 치과용 복합 촬영장치 등 33 33 국내 및 국외 특허권 상표권 RAY, RAY SCAN 등 6 60 국내 및 국외 상표권 디자인권 안면용 3D 스캐너 등 - 7 국내 및 국외 디자인권 합계 - 39 100 - (나) 국내기관 인증 현황현재 당사의 인증 현황은 다음과 같습니다. No. 항 목 발행기관 최초등록일자 유효기간 인증번호 1 기업부설연구소 한국산업기술진흥협회 2006.08.30 - 제20062566호 2 벤처기업확인서 KIBO 2015.05.26 2027.05.25 제20210609020089호 3 기술혁신형중소기업 (INNO_BIZ)확인서 중소기업청 2015.05.27 2027.05.26 제R150605-00683호 4 글로벌 강소기업 중소기업청 2015.09.07 2017.12.31 제2015-094호 5 경기도 유망중소기업 경기도지사 2015.10.08 2020.10.07 제2015-094호 6 벤처활성화 유공포상 국무총리 표창 및 포장 2015.11.26 - 제185674호 7 우수벤처기업 (3개 부문 동시 석권) 벤처기업협회장 2016.06.01 2017.05.30 제16-021호 8 경기도 일자리 우수기업 경기도지사 2016.06.16 2018.06.15 제2016-19호 9 우수기술연구센터 (ATC) 지정서 산업통상자원부 장관 2016.10.25 - 제2016-11호 10 수출증진 유공 표창 경기도지사 2016.12.14 - 제44540호 11 우수벤처기업 (2개 부문 2년 연속선정) 벤처기업협회장 2017.06.01 2018.05.30 제17-14호 12 INNOBIZ 기술혁신 유공 중소벤처기업부 장관 표창 2018.12.13 - 제3082호 13 IR52 장영실상 과학기술정보통신부 2019.03.08 - 제44445호 14 코스닥시장 상장 상장패, 한국거래소 2019.08.08 - 제2343호 15 혁신형 의료기기기업 (혁신도약형 기업) 보건복지부 2020.12.01 2023.11.30 제2020-13호 16 2021년도 AI바우처 지원 사업 사업수행기관 확인서 과학기술정보통신부 2021.04.01 2021.10.31 제2021-168호 17 지식재산경영인증 한국발명진흥회 2023.09.13 2023.09.13~2027.09.12 제2023-0043호 18 혁신형 의료기기기업(혁신선도형 기업) 보건복지부 2023.12.01 2023.12.01~2026.11.30 제2020-13호 19 직무발명보상 우수기업 한국발명진흥회 2024.06.18 2024.06.18~2026.06.17 제2024-00141호 (다) 수상내역현재 당사의 수상내역은 다음과 같습니다. No 항 목 발행기관 최초등록일자 유효기간 인증번호 1 대한민국보건대상 표창(의료기기부분) 식품의약안정청 2011.08.26 - 제533호 2 벤처활성화 유공포상 국무총리 표창 및 포장 2015.11.26 - 제185674호 3 수출증진 유공 표창 경기도지사 2016.12.14 - 제44540호 4 INNOBIZ 기술혁신 유공 중소벤처기업부 장관 표창 2018.12.13 - 제3082호 5 IR52 장영실상 수상 과학기술정보통신부 장관 표창 2019.03.08 - 제44445호 6 바이오헬스 산업발전 기여 (R&D과제우수) 한국산업기술평가관리원 2022.12.07 - 제2022-48호 7 2023 하반기 의료기기 의료기기 산업대상 유공 포상(장관 표창_혁신형 의료기기 기업 부분) 보건복지부 2023.11.27 - 제167891호 2) 회사의 현황 (가) 사업 개황 ① 영위 사업 개요 주식회사 레이는 2004년 설립 후 치과용 디지털 X-ray 영상진단 장비를 개발하여 생산 및 판매를 시작하였습니다. 당사는 핵심기술 및 품질경쟁력을 확보하여 엄격한 각 국가별 인증 및 등록을 통해 매출의 90%를 수출하고 있으며, 설립 이후 지속적인 매출 신장을 달성하였습니다. 또한, 당사는 디지털 X-ray 영상진단을 기반으로 치과용 디지털 엑스레이 영상 솔루션을 개발하여 상품화에 성공한 기술 중심의 X-ray 전문기업입니다. 당사의 엑스레이 영상 솔루션은 치과 병의원에서 진단을 목적으로 사용되며, 치과용 엑스레이 영상장비와 소프트웨어 프로그램으로 구성되어 있습니다. 치과용 엑스레이 영상장비는 3차원 영상장비(CBCT)와 파노라마, 세팔로 영상과 같은 2차원 영상장비 그리고 국소부위 촬영을 지원하는 구강 내 센서로 제품화되어 있습니다. 소프트웨어 프로그램은 환자정보관리, 엑스레이 영상촬영프로그램, 촬영한 영상을 보고 진단하는 뷰어로 구성되어 있습니다. 자체 기술이 없는 대부분 업체의 경우 외부 기술을 도입하여, 자체 시스템에 최적화된 영상을 얻는데 어려움이 있습니다. 이는 시스템 각 부분의 구성과 설계가 영상재구성 기술과 맞추어 이루어져야하나, 자체 기술이 아닌 외부 기술을 도입하는 경우 완성된 시스템에 외부 영상재구성 S/W를 별도로 두어야 하기 때문에 최적화된 영상을 얻는데 한계가 존재합니다. 그러나 당사의 대표이사는 박사학위 당시 2002년에 평판디텍터를 이용한 Micro-CT를 개발하여, 2004년도 게재한 Micro-CT 관련 논문이 의공학 분야의 세계적 저널인 “Physics in Medicine & Biology” 에서 2004년 최우수 논문으로 선정되었습니다. 이를 바탕으로 당사는 경쟁사와는 달리 가장 오랫동안 연구해 온 Cone Beam CT 영상 재구성 기술을 자체 확보하고 있습니다. 영상 재구성 기술은 CBCT 시스템의 핵심기술이며, 그 기술에 따라 영상 품질이 결정되기 때문에 매우 중요합니다. 또한 당사는 치과용 디지털 X-ray 영상진단 개발에만 머무르지 않고, 최근에는 Digital Dentistry 솔루션으로 사업 영역을 확대해 가고 있습니다. 추가로 3D 프린팅 시스템을 개발하여 치과용 디지털 X-ray 영상진단 장비와 함께, 치과에서 직접 진단 및 치료를 할 수 있는 토탈 디지털 치료솔루션 사업으로 확장시켰습니다. 그로 인해 매출 및 수출규모가 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사는 새롭게 개발한 Digital Dentistry 솔루션을 통해 진단의료기기 시장에서 적극적인 변화를 주도하고 있으며, Digital Dentistry 구현을 위한 플랫폼 솔루션 기업으로 거듭나고 있습니다. 이와 같은 노력의 결과로 당사에서 개발한 치과 디지털 치료솔루션이 현재 시장에서 호평을 받고 있습니다. [디지털 치료 솔루션의 설명] 프로세스 내용 1. 3차원 스캔 CT 임프레션 스캔 (환자의 3차원 데이터 확보) - 치과에서 CT를 통해 치아 영상을 확보한 후 진단 및 치료계획 수립 2. Design 쉽고 간단한 캐드(CAD) - 치과에서 쉽고 간편하게 직접 CAD (컴퓨터 디자인·제작)작업 진행 3. 3D Printing 빠르고 정확한 3D 프린팅 및 그 결과물 - 임시치아, 임플란트 수술가이드 및 교정 모델을 3D프린터로 출력하는 디지털화된 워크플로우(Workflow)를 통합적으로 수행 4. RayFace 3D 안면 스캔 데이터 구현 (임상에 필요한 정중선, FH Line, 알라 라인, 오비탈 라인을 자동으로 생성)-3D 안면 이미지를 구현하며, IOS와 자동으로 매칭 시 얼굴과 정확하게 구강스캔 데이터가 매칭되며 이후 진단 및 치료계획 수립에 사용됨. 당사는 해당 솔루션을 자체 기술로 보유한 국내 유일의 기업이자, 전 세계적으로도 글로벌 경쟁력을 인정 받은 의료기업입니다. 특히, 치과용 3D 프린터는 ‘IDEA’와 ‘iF’, ‘레드닷’ 등 글로벌 3대 디자인상을 모두 휩쓸며, 기능에 이어 디자인까지 대외적으로 호평을 받았습니다. 세계 수준의 기술 및 품질경쟁력을 바탕으로 활발한 마케팅 활동을 한 결과, 당사의 제품과 솔루션은 미국, 일본, 중국, 영국, 독일, 호주, 이탈리아, 스페인, 노르웨이, 폴란드 등 전 세계 각지로 수출되고 있으며, 향후에도 지속적인 매출 성장이 예상됩니다. ② 설립 배경 및 성장 과정 국내 최초로 평판 디텍터를 사용한 CBCT를 개발한 국내 최고의 엑스레이 영상처리 알고리즘 전문가인 대표이사 이상철 박사는 의료공학, 전자공학, 기계공학을 전공한 우수 기술 인력과 함께 최고의 디지털 치과영상 의료기기를 개발하고자 하였으며, 더 나아가 디지털 치과의 현실화로 치과 치료의 단순화, 디지털화를 통해 의사와 환자 모두의 편의와 국민 건강증진을 도모하고자 하였습니다. 이에 이상철 대표이사는 2004년 10월 경희대학교 창업보육센터에서 주식회사 레이를 창업한 후, 치과용 3차원 영상 진단 CT 장비를 개발하였으며, 이후 Digital x-ray 영상진단 분야를 기반으로 Digital Dentistry Solution까지 사업 영역을 확대한 의료기기 전문기업으로 당사를 성장시켜 왔습니다. 또한, 지속적인 R&D 투자뿐만 아니라 국내외 대표 기업 및 병원들과도 협력하여 끊임없이 국산화 연구개발에 매진하고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 타사대비 높은 품질의 영상에 대해 제품의 우수성을 인정받아, 미국, 일본, 유럽, 중국 등의 선진시장으로의 수출이 매출의 90% 이상을 차지하는 수출 중심의 비즈니스 모델을 구축하였습니다. 구분 단계별 성장 과정 창업단계 (2004-2007) 2004년 국내 최고의 엑스레이 영상처리 알고리즘 전문가인 대표이사 이상철 박사와 의료공학, 전자공학, 기계공학을 전공한 우수 기술 인력이 모여 창업하였습니다. 소동물 연구를 위한 Micro-CT, 산업용 마이크로 CT 개발, Digital Radiography 기술을 이용한 원전 구성품 안전성 평가 및 검사 장치 개발 등 제품개발을 진행하였으며, 2005년도에는 보건복지부 의료기기개발 사업에 선정되어 평판 디텍터를 이용한 치과용 CT 개발에 착수하였습니다. 개발단계 (2008-2010) 2007년부터 치과용 CT를 본격적으로 개발하였고, 2008년에는 혁신적인 기술로 평판 디텍터를 이용한 CBCT 상용화 제품을 출시하면서 치과용 CT의 영상재구성 알고리즘에 대한 원천기술을 보유하게 되었습니다. (주) 레이의 기술력을 높이 평가한 삼성전자에서 의료기기사업을 시작하면서 X-ray에 대한 전문기술을 보유하고 있는 (주) 레이를 삼성전자의 자회사인 SVIC가 지분 양수도를 통해, (주) 레이의 최대주주가 되면서 2010년에 (주) 레이는 삼성전자 자회사로 편입되었습니다. 이후 삼성전자의 첫 번째 의료기기인 DR장비개발에 대한 공동협업과제를 수행하게 되었습니다. 성장단계 (2011-2013) 그 이후 삼성전자와 상관없이 자체적으로 치과용 X-ray 영상진단 시스템(RAYSCAN α와 RAYSCAN Symphony B)를 출시하고, 세계적인 권위의 IDEA 디자인어워드에서 “Bronze Winner” 와 Reddot 디자인어워드에서 “Winner 2012”를 수상하며, 제품개발에 박차를 가하였습니다. 또한 미국FDA 허가를 획득하고, 치과에서 가장 큰 전시회인 독일 국제치과전시회 등을 참가하며 세계시장진출을 위해 준비하였습니다. 글로벌 시장진입 (2014-현재) 2015년 삼성전자 자회사에서 완전히 분리된 (주) 레이는 치과용 CT 및 파노라마 등의 치과용 영상 장비를 전문적으로 개발, 제조, 판매 하는 회사로 자리매김하였습니다. 또한, 2015년 미국법인을 시작으로 2016년 일본법인, 호주법인, 멕시코법인, 2017년 유럽법인, 2018년 대만법인, 캐나다 법인을 설립하면서 글로벌 시장을 적극 공략해 나아가고 있습니다. 현재 치과용 영상장비뿐만 아니라 3D 프린터 등으로 제품군을 다각화하며 차세대 산업인 디지털 치과 시장 전반으로 사업 영역을 확장해 나아가고 있습니다. 2019년에는 LCD기술을 이용한 치과용 Chairside 소형 3D 프린터 및 반구형 Chamber 경화기를 개발하여 제12주차 IR52 장영실상을 수상하였고, 2020년에는 보건복지부 주관 연세대 등과 수행한 ‘디지털 덴티스트리를 위한 인공지능 기반 데이터 통합플랫폼 및 임상기술 개발’ 및 중소기업기술개발지원사업을 통해 연구개발한 ‘3D 가상환자 생성을 통한 심미 디지털 치과 솔루션 개발’등 다양한 정부 과제를 통해 덴탈 디지털화에 이바지하고 있습니다. 특히 영상 진단에서 AI와 빅데이터는 촬영 및 분석에 핵심요소이며, 당사의 독보적인 기술력 및 차별화된 제품라인과 결합하여 노력한 결과, 2021년도 과학기술정보통신부로부터 AI바우처 지원사업에 선정되었습니다.. 2) 시장 현황(가) 시장의 특성 ① 주요 목표시장 당사 제품의 최종 구매자는 치과 분야에서 근무하는 의사입니다. 구매자는 주로 당사의 영업 인력 및 대리점을 통하여 제품을 구입하고 있습니다. 당사에 대한 인지 경로는 전시회, 광고, 시장 조사, 학회 및 주변 의료인들의 추천에 의하여 이루어 지고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 전시회 참가, 학회 지원 및 제품에 대한 신뢰도 향상 등 브랜드 인지도 향상을 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 지역적인 주요 목표 시장은 전세계 시장입니다. 당사는 현재 해외 70개국에 수출하고 있는 수출 주도형 기업입니다. 2022년도에도 약 70개국에 수출을 하였으며 매출의 83% 이상이 해외에서 발생하고 있습니다. 당사는 현재 14개의 해외 법인 및 지점을 운영하고 있으며 해외 시장의 확대를 위하여 2021년도 프랑스 법인 및 2022년 1분기에 중국 법인을 설립하였고, 2023년에는 인도법인을 추가로 설립하였습니다. 또한, 주요 국가에 역량 있는 딜러를 지속적으로 개발하여 해외 신규 시장의 진출과 확장을 위하여 파트너쉽 계약을 추진하고 있습니다. [치과용 X-ray 국가별 이용자] (단위: 천명) 구분 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 CAGR Europe 484.9 509.1 536.1 566.4 600.8 633.8 668.7 705.4 5.5% 남미 181.4 193.9 208.0 224.2 242.3 260.5 280.0 301.0 7.5% 중동 & 아프리카 88.4 94.9 102.2 110.4 119.8 129.3 139.5 150.5 7.9% 북미 768.0 808.1 853.3 904.4 961.0 1016.7 1075.7 1138.1 5.8% 아시아 태평양 (중국제외) 289.1 307.1 327.2 349.9 375.1 400.2 427.0 455.6 6.7% 중국 99.8 107.1 115.4 124.8 134.9 145.4 156.7 168.9 7.8% Total 1,911.7 2,020.2 2,142.2 2,280.1 2,433.8 2584.7 2745.0 2915.2 6.2% 출처: Persistence Market Research dental Radiography Equipment and Digital Intraoral Sensors Market; 당사추정 ② 수요 변동 요인 X-ray 시장은 과거 아날로그 X-ray에서 Digital X-ray 시장으로 변모하고 있습니다. 당사의 주요 제품은 Digital X-ray로 구성되어 있으며 이러한 시장의 변화와 Digital X-ray 증가 추이는 당사의 주요한 성장 요인입니다. [세계 X-ray 영상진단 장치 시장 규모 예측] (단위 : 백만달러) 구분 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 CAGR Digital X-ray 3,410 3,676 3,967 4,297 4,654 5,060 5,475 5,924 6,410 8.2% Analog X-ray 199 198 198 200 203 207 209 211 213 0.8% Retrofit X-ray 172 177 179 180 182 185 188 191 194 1.5% Total 3,781 4,051 4,344 4,677 5,039 5,452 5,866 6,312 6,792 7.6% 출처: Medical Equipment Market Size & growth. Diagnostic Imaging Market. Global 2013-2020, Global Data; 당사추정 또한 기대 수명 및 65세 이상 고령 인구 증가 가속화에 따른 고령 인구 의료비의 지출이 증가하고 있으며, 이에 따른 치과 질환 및 다수치 상실로 인공치아 의존도가 매우 높아지고 있는 상황으로 인하여 당사 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. [ OECD 주요 국가별 연령구조] ( 단위 : 천명 , %) 국가 2010 년 2021 년 인구 구성비 인구 구성비 0-14 세 15-64 세 65 세 이상 0-14 세 15-64 세 65 세 이상 호주 22,019 19.1 67.4 13.6 25,921 18.4 65.1 16.6 오스트리아 8,363 14.8 67.5 17.6 8,922 14.4 66.2 19.4 캐나다 33,963 16.6 69.4 14.1 38,155 15.7 65.7 18.5 프랑스 62,445 18.3 64.7 17.0 64,531 17.4 61.3 21.3 독일 81,325 13.6 65.9 20.5 83,409 13.9 64.0 22.2 이탈리아 59,822 14.1 65.5 20.4 59,240 12.7 63.7 23.7 일본 128,105 13.2 63.2 23.6 124,613 11.8 58.4 29.8 대한민국 49,554 16.1 73.1 10.8 51,745 11.9 71.6 16.6 영국 62,760 17.6 66.0 16.3 67,281 17.7 63.4 18.9 미국 311,183 19.9 67.1 13.0 336,998 18.2 65.1 16.7 자료: UN 「World Population Prospects 2022」, 통계청 「장래인구추계: 2020-2070년」 [주요 국가의 고령화 속도 추이 및 전망] 국가 도달 연도 증가소요 연수 고령화 사회(7%) 고령사회(14%) 초고령사회(20%) 7% => 14% 14% => 20% 20% => 30% 일본 1970년 1994년 2005년 24 11 19 미국 1942년 2013년 2029년 71 16 64 프랑스 1864년 1979년 2019년 115 40 45 독일 1932년 1972년 2008년 40 36 38 이탈리아 1927년 1988년 2007년 61 19 26 한국 2000년 2018년 2026년 18 8 10 출처: OECD 또한 최근 치과 환자의 심미적 욕구의 증대에 따른 심미적인 보철물 재료의 사용, 치열 교정, 치아 성형 수요 증가와 전치부 심미 개선을 위한 Laminate Veneer, 부분 교정 치료술이 증가하고 있습니다. 이와 같은 상황도 수요 변동 요인의 하나라고 할 수 있으며, 당사의 매출 증대에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다. ③ 규제환경 당사가 치과 의료기기 사업을 국내에서 하기 위해서는 식품의약품안전처(MFDS)로부터 필요한 인증 및 허가를 받아야 하며 직접 제조를 하는 기업으로서 품질관리기준(KGMP)인증을 또한 받아야 합니다. 그리고 당사의 제품을 각 국가에 수출하기 위해서는 국가별 인증 (미국 - FDA, 유럽 - CE, 중국 - CFDA 등)을 받아야 수출을 수행할 수 있습니다. 이와 같은 규격을 충족하기 위하여 당사는 제품 제조 및 판매를 위한 인증을 담당 인력을 배정하여 직접 진행하고 있습니다. (나) 시장 규모 및 전망 ① 전세계 시장 규모 및 추이 세계 X-ray 시장 규모는 2019년 113억 4천만 달러로 추정되며, 2030년까지 연평균 5.3% 성장하여 202억 7천만달러에 이를 것으로 전망 되었습니다. 글로벌 x-ray 시장 규모2.jpg 전세계 X-ray 시장규모 출처:CIC (China Insights Consultancy), China Securites 또한, 전 세계 치과용 장비 시장은 2022년 90억 달러 규모로 평가되었으며, 2032년에는 216억 달러에 이를 것으로 예상되며, 2023년부터 2032년까지 연평균 9.20%의 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. 전 세계 치과용 장비 시장규모.jpg 전 세계 치과용 장비 시장규모 출처: Precedence Research, Dental Equipment Market Size, Share, and Trends 2024 to 2034.최근 전 세계 치과용 X-ray 시장 규모는 2023년 45억 8,000만 달러로 추정됐으며, 2023년부터 2033년까지 연평균 성장률(CAGR) 10.08%로 성장해 2033년에는 131억 7,000만달러에 이를 것으로 예상됩니다. 치과용 디지털 x-ray 시장규모.jpg 전 세계 치과용 디지털 x-ray 시장규모 출저: Precedence Research, Dental Digital X-Ray Market Size, Share, and Trends 2024 to 2033 2020년 ~ 2028년 치과용 CBCT 시장은 2020년 3억 9천만 달러로 추정됐으며, 2028년까지 연평균 13.4% 성장률을 기록하며 2028년에는 10억 7천만 달러에 이를 것으로 전체 치과용 X-ray 시장의 성장률을 웃돌 것으로 예상됩니다. Implant 등의 치과 수술에 고화질, 고품질 CT 이미지 수요가 계속 증가하는 추세이며, 당사는 Flat Panel Detector를 이용한 CBCT를 개발함에 따라 이 분야의 리딩 기술력을 보유중입니다. cbct market.jpg 전세계 CBCT 시장규모 출처:Cone Beam Computed Tomography Market Size, Share & Trends Analysis Report By Application (Dental Implantology, Orthodontics), By Patient Position (Seated Position, Standing Position), By End-use, And Segment Forecasts, 2021 - 2028 전 세계 구강내 스캐너 시장 규모는 2023년 7억 1,205만 달러로 평가되었으며, 2024년부터 2033년까지 연평균 7.62% 성장하여 2033년에는 약 14억 8,402만 달러에 이를 것으로 예상됩니다. 전 세계 구강스캐너 시장규모.jpg 전 세계 구강스캐너 시장규모 출처: Precedence Research, Intraoral Scanners Market Size, Share, and Trends 2024 to 2033전세계 치과용 CAD/CAM 시장은 2021년에는 약 18.3억 달러이었으며 연평균 9.5% 성장하여 2028년에는 약 34.5억 달러까지 시장이 형성될 것으로 예상되고 있습니다. cad cam market.jpg 전세계 치과용 CAD/CAM 시장규모 출처: Dental CAD/CAM Market Forecast to 2028 - COVID-19 Impact and Global Analysis By Product, Type, Components, Application and End User치과용 3D 프린터 시장은 2021년 32억 달러에서 연평균 약 20.2% 성장이 예상되며, 2026년 약 79억 달러 규모의 시장으로 성장할 것으로 전망됩니다. 현재 치과용 3D 프린터는 성장 초기 단계로, 보급이 가속화될수록 시장 전망치의 상승이 기대되고 있습니다. global dental 3d printing market.jpg 전세계 치과용 3D 프린터 시장규모 출처: Global Dental 3D Printing Market by Product(Material (Plastic, Metal), Equipment(3D Scanner & Printer), Service), Technology (Vat Photopolymerization, FDM, SLS, Polyjet), Application(Prosthodontics, Implants), End-User(Labs, Hospitals) - Forecast to 20273D 프린팅 의료 시장 임플란트가 지배적일 것으로 예상되며, 전 세계 3D 프린팅 의료용 임플란트 시장은 2022년 16억 달러로 추정되었으며, 2032년 말에는 89억 2천만 달러에 이를 것으로 예상되어 2023년부터 2032년까지 예측 기간 동안 CAGR이 19% 증가할 것으로 예상됩니다. 3d printing medical implants.jpg 3D Printing Medical Implants Market Size 출처: Precedence Research, 3D Printing Medical Implants Market Size, Share, and Trends 2024 to 2034 ② 국내 시장 규모 및 추이 통계에 따르면 신고 기준 치과병원과 치과의원 수는 아래 표와 같이 꾸준한 증가세를 보이고 있으며, 치과병원 및 치과의원 각 2016년과 2020년을 비교했을 때 약 5.38%와 7.27%가 증가했음을 확인할 수 있습니다. 치과 관련 통계를 토대로 산정해보면 지난 2016년에는 치과의사 1인당 치과위생사 수가 1.38명 정도였으나, 2020년에는 1.65명으로 증가한 것으로 확인되었습니다. 이러한 시장 규모의 확대는 당사의 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 연도별 요양기관 현황1.jpg 국내 치과시장 규모 출처: 심평원 보건의료자원 현황 통계 분석집 <연도별 요양기관 종별 현황 (2016~2020년)> 당사추정 3) 경쟁 현황 (가) 경쟁 상황 ① 치과용 방사선 촬영장치 시장 내 경쟁현황 치과용 방사선 촬영장치 시장에 진입하기 위해서는 오랜 기간 연구 개발에 매진하여야 하며, 또한 각 국가별 인증을 획득하여야 하기 때문에 매출 실적으로 이어지기까지 짧지 않은 시간이 필요합니다. 이러한 진입 장벽(국가별 요구사항 대응 필요, 인증획득까지 여러 절차로 인한 오랜시간 필요 등)으로 인하여 전세계 시장은 역사적으로 오랫동안 주요한 업체 5개가 시장점유율을 약 80% 가량 차지하고 있었습니다. 하지만 5개 업체 모두 MS가 10~24%내외로 절대 강자가 없는 상황으로 당사의 노력여하에 따라 Main 제조업체로 진입 가능합니다. 글로벌 시장 점유율.jpg 치과용 방사선 촬영장치 글로벌 시장 점유율 (출처: 산업자료, 미래에셋대우 리서치센터) ② 3D 프린터에 대한 시장 내 경쟁현황 3D 프린터의 시장은 수억원대하는 고가의 산업용 대형 3D 프린터와 저가의 소형 3D 프린터로 나눌 수 있습니다. 수억원대의 대형 3D 프린터는 3D 프린터의 원조업체인 Stratasys, 3D Systems, RepRap, Ultimaker 등이 3분의 2이상을 독보적으로 점유하고 있습니다. 그와 다르게 당사가 속한 치과용 3D 프린터는 소형 시장에 속하며, 하단 우측의 점유율과 같이 매출규모 대비 확연하게 달라짐을 볼 수 있습니다. 현재 소형 3D 프린터를 제조하는 업체들은 시장의 성장에 따라 2배~4배 가량 성장을 하고 있지만, 그에 반해 Stratasys, 3D Systems, RepRap 등과 같이 글로벌 업체는 어려움을 겪고 있습니다. 현재 소형 3D 프린터 시장은 Ultimaker, XYZ Printing, Flashforge 등이 두각을 나타내고 있습니다. 이에 당사가 속해 있는 소형(저가) 3D 프린터 시장은 대형 글로벌 업체와 경쟁하는 것이 아니기 때문에 지속적인 성장성을 바탕으로 점유율을 높일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 치과용 3D 프린터에서 사용하는 재료(레진)은 환자 치료에 사용하는 의료기기로써 인허가를 획득해야 합니다. 이에 일반 재료를 사용하는 소형 3D 프린터 제조사가 진입하기에는 한계가 있습니다. 3D 프린터 업체별 점유율 소형(저가) 3D 프린터 업체별 점유율 3d 프린터 점유율.jpg 3D 프린터 점유율 출처: Opportunities In Low-cost 3D Printers: Technologies, Materials and Markets - 2016 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약연결재무정보 (단위 : 원) 　구 분 제 21기 상반기(2024/06/30) 제 20 기(2023/12/31) 제 19 기(2022/12/31) 자산 유동자산 134,180,540,757 147,038,045,568 101,078,015,139 당좌자산 99,480,036,640 117,263,274,091 76,203,504,999 재고자산 29,121,528,454 25,371,709,304 21,728,715,422 기타유동자산 5,578,975,663 4,403,062,173 3,145,794,718 비유동자산 109,936,349,084 112,514,327,287 121,117,965,298 투자자산 24,999,389,856 27,830,832,496 28,212,011,762 유형자산 44,386,836,727 46,747,718,244 50,362,099,408 무형자산 25,137,465,567 23,395,015,077 30,393,713,221 기타비유동자산 15,412,656,934 14,540,761,470 12,150,140,907 자산총계 244,116,889,841 259,552,372,855 222,195,980,437 부채 　유동부채 92,084,299,419 109,702,066,677 62,482,463,072 　비유동부채 41,087,001,555 18,654,072,220 43,405,489,185 부채총계 133,171,300,974 128,356,138,897 105,887,952,257 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 108,759,263,225 127,274,238,788 116,308,028,180 　자본금 7,785,600,000 7,748,817,000 7,295,203,500 　자본잉여금 92,398,317,334 92,409,694,540 70,279,905,814 　기타자본구성요소 5,492,777,820 2,094,458,588 10,962,940,870 　이익잉여금(결손금) 3,082,568,071 25,021,268,660 27,769,977,996 비지배지분 2,186,325,642 3,921,995,170 - 자본총계 110,945,588,867 131,196,233,958 116,308,028,180 자본과부채총계 244,116,889,841 259,552,372,855 222,195,980,437 구 분　 제 21기 상반기(2024/06/30) 제 20 기(2023/01/01~12/31) 제 19 기(2022/01/01~12/31) 매출액 42,111,347,359 145,881,865,235 128,997,854,042 영업이익(손실) (25,510,532,291) 6,118,370,428 16,205,769,609 연결총당기순이익 (23,626,383,258) (3,047,690,982) 7,956,937,538 지배기업 소유주지분 (21,938,700,589) (2,146,319,556) 7,956,937,538 비지배지분 (1,687,682,669) (901,371,426) - 기본주당이익(손실)(단위 : 원) (1,411) (140) 541 희석주당이익(손실)(단위 : 원) (1,411) (140) 539 연결에 포함된 회사수 16개 15개 14개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2) 요약별도재무정보 (단위 : 원) 　구 분 제 21기 상반기(2024/06/30) 제 20 기(2023/12/31) 제 19 기(2022/12/31) 자산 　유동자산 128,007,990,537 117,025,640,832 75,951,857,577 당좌자산 111,368,499,186 103,251,010,009 61,840,722,170 재고자산 14,277,881,140 12,389,107,064 13,108,796,332 기타유동자산 2,361,610,211 1,385,523,759 1,002,339,075 　비유동자산 110,243,794,218 112,447,106,927 114,243,421,178 투자자산 60,597,055,549 61,450,028,231 62,198,125,262 유형자산 29,118,477,481 29,108,304,360 30,920,640,482 무형자산 3,546,845,324 3,701,005,262 5,449,791,519 기타비유동자산 16,981,415,864 18,187,769,074 15,674,863,915 자산총계 238,251,784,755 229,472,747,759 190,195,278,755 부채 　유동부채 61,452,132,796 79,787,017,259 51,082,560,151 　비유동부채 34,291,944,635 10,871,074,031 22,010,886,942 부채총계 95,744,077,431 90,658,091,290 73,093,447,093 자본 　자본금 7,785,600,000 7,748,817,000 7,295,203,500 　자본잉여금 92,037,388,999 92,048,766,205 70,202,835,013 　기타자본요소 10,376,936,067 6,806,886,774 10,370,339,333 　이익잉여금 32,307,782,258 32,210,186,490 29,233,453,816 자본총계 142,507,707,324 138,814,656,469 117,101,831,662 자본과부채총계 238,251,784,755 229,472,747,759 190,195,278,755 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분　 제 21기 상반기(2024/01/01~06/30) 제 20 기(2023/01/01~12/31) 제 19 기(2022/01/01~12/31) 매출액 32,513,900,425 110,797,920,515 93,078,963,955 영업이익(손실) (2,929,683,762) 7,804,783,160 15,448,000,920 당기순이익(손실) 97,595,768 3,579,122,454 9,453,895,599 기본주당이익(손실)(단위 : 원) 6 234 643 희석주당이익(손실)(단위 : 원) 6 233 640 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 21 기 반기말 2024.06.30 현재 제 20 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 134,180,540,757 147,038,045,568 　　현금및현금성자산 16,401,066,533 19,584,046,658 　　당기손익-공정가치금융자산 6,190,687,452 6,746,464,597 　　매출채권 및 기타수취채권 76,888,282,655 90,932,762,836 　　기타유동금융자산 2,926,444,457 1,497,440,895 　　재고자산 29,121,528,454 25,371,709,304 　　기타유동자산 1,854,827,051 2,238,113,611 　　당기법인세자산 797,704,155 667,507,667 　비유동자산 109,936,349,084 112,514,327,287 　　당기손익-공정가치금융자산 12,484,270,405 12,160,162,606 　　장기매출채권 등 3,438,904,946 3,615,079,962 　　기타비유동금융자산 4,854,447,348 4,185,051,317 　　관계기업투자자산 2,181,406,152 5,782,305,278 　　유형자산 44,386,836,727 46,747,718,244 　　무형자산 25,137,465,567 23,395,015,077 　　투자부동산 10,333,713,299 9,888,364,612 　　기타비유동자산 38,994,950 202,994 　　이연법인세자산 7,080,309,690 6,740,427,197 　자산총계 244,116,889,841 259,552,372,855 부채 　　 　유동부채 92,084,299,419 109,702,066,677 　　매입채무 8,100,810,115 18,780,664,113 　　단기차입금 48,900,000,000 32,000,000,000 　　유동성장기부채 17,570,400,000 32,672,800,000 　　유동성전환사채 4,500,000,000 13,000,000,000 　　기타유동금융부채 7,788,058,237 7,781,417,759 　　기타 유동부채 3,376,117,579 3,303,215,678 　　당기법인세부채 1,291,743,263 1,606,798,902 　　유동반품충당부채 557,170,225 557,170,225 　비유동부채 41,087,001,555 18,654,072,220 　　장기차입금 2,222,100,000 155,400,000 　　전환사채 20,097,871,067 0 　　파생상품부채 386,082,807 386,082,807 　　기타비유동금융부채 10,829,217,307 10,919,306,023 　　순확정급여부채 3,712,145,987 3,020,056,592 　　비유동충당부채 1,143,644,952 1,269,033,018 　　기타 비유동 부채 1,561,733,005 1,658,858,401 　　이연법인세부채 1,134,206,430 1,245,335,379 　부채총계 133,171,300,974 128,356,138,897 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 108,759,263,225 127,274,238,788 　　자본금 7,785,600,000 7,748,817,000 　　자본잉여금 92,398,317,334 92,409,694,540 　　기타자본구성요소 5,492,777,820 2,094,458,588 　　이익잉여금(결손금) 3,082,568,071 25,021,268,660 　비지배지분 2,186,325,642 3,921,995,170 　자본총계 110,945,588,867 131,196,233,958 자본과부채총계 244,116,889,841 259,552,372,855 　 제 21 기 반기말 제 20 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 20 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 매출액 24,743,676,550 42,111,347,359 39,356,480,412 59,380,057,348 매출원가 13,281,286,308 22,245,409,448 18,946,374,786 28,465,893,382 매출총이익 11,462,390,242 19,865,937,911 20,410,105,626 30,914,163,966 판매비와관리비 30,254,037,014 45,376,470,202 17,078,650,857 31,898,789,101 영업이익(손실) (18,791,646,772) (25,510,532,291) 3,331,454,769 (984,625,135) 기타수익 163,943,456 529,604,600 41,816,633 96,537,857 기타비용 7,150,668 10,475,257 377,684,789 400,773,417 관계기업투자손익 (566,916,865) (609,817,642) 91,723,891 (213,085,038) 금융수익 5,364,503,183 8,038,277,000 2,805,702,431 5,908,646,747 금융비용 4,660,122,092 6,401,193,282 4,370,339,758 5,413,727,647 법인세비용차감전순이익(손실) (18,497,389,758) (23,964,136,872) 1,522,673,177 (1,007,026,633) 법인세비용(수익) (307,828,867) (337,753,614) 276,794,568 610,686,521 당기순이익(손실) (18,189,560,891) (23,626,383,258) 1,245,878,609 (1,617,713,154) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (16,769,489,905) (21,938,700,589) 1,330,698,699 (1,532,893,064) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,420,070,986) (1,687,682,669) (84,820,090) (84,820,090) 기타포괄손익 372,512,933 (231,248,522) (320,583,270) (240,685,375) 　후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 　　　　 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 384,044,535 (219,716,920) (273,330,063) 111,023,623 　　지분법자본변동 (11,531,602) (11,531,602) (47,253,207) (351,708,998) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 　　　　 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (17,817,047,958) (23,857,631,780) 925,295,339 (1,858,398,529) 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (16,396,976,972) (22,169,949,111) 1,309,179,067 (1,474,514,801) 　포괄손익, 비지배지분 (1,420,070,986) (1,687,682,669) (383,883,728) (383,883,728) 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,078) (1,411) 87 (102) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,078) (1,411) 86 (102) 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 21 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 20 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 7,295,203,500 70,279,905,814 10,962,940,870 27,769,977,996 116,308,028,180 0 116,308,028,180 전환사채의 전환 320,567,000 15,176,098,910 (1,021,330,535) 0 14,475,335,375 　 14,475,335,375 전환우선주의 전환 45,387,000 (45,387,000) 　 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 및 전환우선주 매수청구권 행사 0 174,283,981 (718,861,047) 0 (544,577,066) 0 (544,577,066) 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,532,893,064) (1,532,893,064) (84,820,090) (1,617,713,154) 해외사업환산손익 0 0 192,950,983 0 192,950,983 (299,063,638) (106,112,655) 지분법자본변동 0 0 (351,708,998) 0 (351,708,998) 　 (351,708,998) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 56,400,000 2,581,544,184 573,240,376 0 3,211,184,560 　 3,211,184,560 비지배지분 금융부채 0 0 (541,012,512) 0 (541,012,512) (4,454,279,150) (4,995,291,662) 연결대상범위의 변동 0 280,198,303 44,771,141 16,272,204 341,241,648 4,838,162,878 5,179,404,526 2023.06.30 (기말자본) 7,717,557,500 88,446,644,192 9,140,990,278 26,253,357,136 131,558,549,106 0 131,558,549,106 2024.01.01 (기초자본) 7,748,817,000 92,409,694,540 2,094,458,588 25,021,268,660 127,274,238,788 3,921,995,170 131,196,233,958 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 전환우선주의 전환 36,783,000 126,481,423 (155,634,232) 0 7,630,191 0 7,630,191 전환사채의 발행 0 0 4,419,339,142 0 4,419,339,142 0 4,419,339,142 전환사채의 상환 0 (137,858,629) (1,453,059,924) 0 (1,590,918,553) 0 (1,590,918,553) 전환사채 및 전환우선주 매수청구권 행사 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (21,938,700,589) (21,938,700,589) (1,687,682,669) (23,626,383,258) 해외사업환산손익 0 0 (171,730,061) 0 (171,730,061) (47,986,859) (219,716,920) 지분법자본변동 0 0 (11,531,602) 0 (11,531,602) 0 (11,531,602) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 770,935,909 0 770,935,909 0 770,935,909 비지배지분 금융부채 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 2024.06.30 (기말자본) 7,785,600,000 92,398,317,334 5,492,777,820 3,082,568,071 108,759,263,225 2,186,325,642 110,945,588,867 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 21 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 20 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (22,014,643,461) (7,873,412,938) 　당기순이익(손실) (23,626,383,258) (1,617,713,154) 　조정 18,213,693,890 8,328,514,602 　순운전자본의 변동 (13,294,174,951) (9,997,782,116) 　이자수취 174,213,084 103,342,331 　이자지급(영업) (1,755,793,420) (1,092,369,188) 　배당금수취(영업) 0 0 　법인세의 환급(납부) (1,726,198,806) (3,597,405,413) 투자활동현금흐름 (2,123,812,172) 675,744,561 　대여금의 증가 (1,000,000,000) 0 　유형자산의 취득 (953,700,568) (1,378,063,105) 　무형자산의 취득 (434,003,633) (65,075,565) 　임차보증금의 증가 (286,550,685) (837,998,410) 　당기손익-공정가치금융자산 감소 0 1,504,187,631 　당기손익-공정가치금융자산 증가 0 0 　단기대여금의 감소 1,611,750 570,285 　리스채권의 감소 467,026,795 375,383,562 　보증금의 감소 26,912,932 243,233,814 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 669,389,048 　유형자산의 처분 16,839,360 164,117,301 　사업결합으로 인한 순현금흐름 38,051,877 0 재무활동현금흐름 17,294,903,197 10,700,313,409 　단기차입금의 증가 900,000,000 8,088,617,600 　장기차입금의 증가 3,000,000,000 0 　전환사채의 발행 25,000,000,000 0 　임대보증금의 증가 0 72,600,000 　주식선택권 행사 0 2,125,152,000 　종속기업의 유상증자 0 5,179,404,526 　단기차입금의 상환 (1,200,000,000) (880,496,900) 　장기차입금의 상환 (33,300,000) (16,850,000) 　전환사채의 상환 (8,500,000,000) (2,323,057,500) 　리스부채의 상환 (1,866,033,083) (1,522,152,505) 　사채발행비 지급 (1,753,740) 0 　신주발행비 지급 (4,009,980) (22,903,812) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,660,572,311 147,253,296 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,182,980,125) 3,649,898,328 기초현금및현금성자산 19,584,046,658 17,199,938,340 당기말현금및현금성자산 16,401,066,533 20,849,836,668 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3. 연결재무제표 주석 제 21(당) 반기말: 2024년 06월 30일 현재 제 20(전) 기말: 2023년 12월 31일 현재 주식회사 레이 1. 일반사항 지배기업인 주식회사 레이(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 합하여 "연결실체")은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2004년 10월에 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 수차의 유상증자 및 무상증자를 거쳐, 당반기말 현재 보통주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 15,467,963주와 7,733,982천원이며, 전환우선주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 103,237주와 51,618천원입니다.한편, 지배기업은 2019년 8월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. (1) 당반기말 현재 지배기업 보통주의 주요 주주내역은 다음과 같습니다 주주명 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 레이홀딩스 2,857,966 18.48% 이상철 1,368,968 8.85% 기타 11,241,029 72.67% 합 계 15,467,963 100.00% (2) 종속기업1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원, %) 회 사 명 소 재 지 업종 보유주식수 지분율(%) Ray America Inc. 미국 의료용기기판매 2,000 100% Ray Japan Co.,Ltd. 일본 의료용기기판매 6,000 100% Ray Australia Pty Ltd. 호주 의료용기기판매 1,100,000 100% Ray Europe GmbH 독일 의료용기기판매 600,000 100% Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 멕시코 의료용기기판매 - 100% Rayscan Canada Ltd. 캐나다 의료용기기판매 100 100% RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 대만 의료용기기판매 800,000 100% Ray Medical (HK) Limited 홍콩 의료용기기판매 1,560,001 100% (주) 레이덴트 한국 의료용기기판매 376,385 100% SAS Ray France 프랑스 의료용기기판매 600,000 100% RAY VINA CO.,LTD. 베트남 의료용기기판매 - 100% Ray China Corp. 중국 의료용기기판매 - 85% Ray China Beijing Corp.(주1) 중국 의료용기기판매 - 100% RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED 인도 의료용기기판매 1,170,000 100% RAY AI LAB CO., LTD. 대만 소프트웨어 개발 3,000,000 100% (주1) Ray China Beijing Corp.는 Ray China Corp.이 100%를 소유한 종속기업입니다. (전기말) (단위: 천원, %) 회 사 명 소 재 지 업종 보유주식수 지분율(%) Ray America Inc. 미국 의료용기기판매 2,000 100% Ray Japan Co.,Ltd. 일본 의료용기기판매 6,000 100% Ray Australia Pty Ltd. 호주 의료용기기판매 1,100,000 100% Ray Europe GmbH 독일 의료용기기판매 600,000 100% Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 멕시코 의료용기기판매 - 100% Rayscan Canada Ltd. 캐나다 의료용기기판매 100 100% RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 대만 의료용기기판매 800,000 100% Ray Medical (HK) Limited 홍콩 의료용기기판매 1,560,001 100% (주) 레이덴트 한국 의료용기기판매 376,385 100% SAS Ray France 프랑스 의료용기기판매 600,000 100% RAY VINA CO.,LTD. 베트남 의료용기기판매 - 100% Ray China Corp. 중국 의료용기기판매 - 85% Ray China Beijing Corp.(주1) 중국 의료용기기판매 - 100% RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED 인도 의료용기기판매 1,170,000 100% (주1) Ray China Beijing Corp.는 Ray China Corp.이 100%를 소유한 종속기업입니다. 2) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Ray America Inc. 26,237,602 29,169,673 5,231,659 (6,321,610) Ray Japan Co.,Ltd. 6,902,449 6,357,434 5,978,787 290,254 Ray Australia Pty Ltd. 3,484,020 2,537,000 1,689,379 (69,421) Ray Europe GmbH 28,226,044 28,557,443 10,086,008 (624,864) Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 3,174,641 3,454,364 1,393,107 (211,216) Rayscan Canada Ltd. 291,049 394,493 318,836 (6,077) RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 6,767,254 5,860,371 6,821,152 188,983 Ray Medical (HK) Limited 334,948 7,472 179,356 (26,214) SAS Ray France 3,622,498 5,741,946 1,394,340 (496,849) RAY VINA CO.,LTD. 854,540 513,423 219,877 (56,833) (주) 레이덴트 44,124,285 44,088,074 2,702,402 (4,685,715) Ray China Corp. 32,260,762 26,548 - 14,019 Ray China Beijing Corp. 32,453,431 31,037,303 5,182,028 (10,951,185) RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED 158,358 801 - (24,895) RAY AI LAB CO., LTD. 1,310,659 6,530 - - (전기) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Ray America Inc. 33,555,824 30,237,178 25,731,694 (2,265,246) Ray Japan Co.,Ltd. 5,060,980 4,783,704 8,688,733 (627,394) Ray Australia Pty Ltd. 3,374,723 2,403,382 3,269,872 137,728 Ray Europe GmbH 19,303,066 19,010,149 25,573,976 1,481,420 Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 2,500,604 2,579,821 1,571,786 (68,110) Rayscan Canada Ltd. 254,708 348,200 493,348 23,534 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 5,865,047 4,510,415 12,710,645 711,921 Ray Medical (HK) Limited 393,745 64,834 545,082 40,192 SAS Ray France 3,463,463 5,011,016 3,287,768 (1,120,099) RAY VINA CO.,LTD. 620,982 231,886 59,683 (88,653) (주) 레이덴트 47,434,157 42,712,230 19,598,610 (1,068,220) Ray China Corp. 30,649,042 51,712 139 (792,507) Ray China Beijing Corp. 42,577,921 30,627,356 39,170,393 (2,310,087) RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED 171,582 1,103 - (11,089) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결실체가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시' ( 개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 '( 개정 ): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 '( 개정 ): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 및 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 '( 개정 ): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . (2) 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리(1) 재무위험 관리요소 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 연결실체의 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 (가) 환율변동위험 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY,CNY,AUD,TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다. 　(단위: 천원, 외화) 구분 당반기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 USD 15,824,228 21,983,018 18,991,737 24,487,946 EUR 15,655,696 23,281,116 15,144,305 21,604,714 JPY 583,297,987 5,041,503 469,350,955 4,283,578 CNY 174,857,232 33,298,063 195,192,624 35,298,634 AUD 2,536,424 2,342,134 1,979,651 1,742,252 MXN 28,075,872 2,111,867 16,701,312 1,268,799 TWD 2,165,008 92,467 22,488,581 944,071 CAD 249,746 253,183 240,527 234,427 VND 8,834,726,300 482,376 4,017,230,056 213,717 INR 9,089,652 151,343 10,977,988 170,159 HKD 1,630,026 289,982 1,715,804 283,211 합계 　 89,327,052 90,531,508 외화금융부채 USD 12,438,872 17,280,081 17,082,106 22,025,668 EUR 710,627 1,056,752 407,267 581,003 JPY 7,872,043 68,039 23,508,676 214,554 CNY 4,062,306 773,585 4,342,026 785,212 AUD 345,339 318,886 182,419 160,543 MXN 5,081,093 382,200 2,502,116 190,086 TWD 1,641,883 70,125 9,239,134 387,859 CAD 316,082 320,431 56,925 55,481 HKD 42,000 7,472 1,085,918 179,242 INR 41,865 697 71,168 1,103 VND 339,960,495 18,562 229,185,545 12,193 합계 20,296,830 24,592,944 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 470,294 (470,294) 246,228 (246,228) EUR 2,222,436 (2,222,436) 2,102,371 (2,102,371) JPY 497,346 (497,346) 406,902 (406,902) CNY 3,252,448 (3,252,448) 3,451,342 (3,451,342) AUD 202,325 (202,325) 158,171 (158,171) MXN 172,967 (172,967) 107,871 (107,871) TWD 2,234 (2,234) 55,621 (55,621) CAD (6,725) 6,725 17,895 (17,895) VND 46,381 (46,381) 20,152 (20,152) INR 15,065 (15,065) 16,906 (16,906) HKD 28,251 (28,251) 10,397 (10,397) 합계 6,903,022 (6,903,022) 6,593,856 (6,593,856) (나)이자율변동위험 연결실체는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 520,221 (520,221) 493,554 (493,554) (다) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 1,606,316천원(전기 : 1,618,933천원)감소합니다.2) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 16,401,067 19,584,047 매출채권 76,888,283 90,932,763 장기매출채권 3,438,905 3,615,080 기타유동금융자산 2,926,444 1,497,441 기타비유동금융자산 4,854,447 4,185,051 합계 104,509,146 119,814,382 3) 유동성위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 연결실체의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 8,100,810 - - - 8,100,810 단기차입금 48,900,000 - - - 48,900,000 장기차입금 17,570,400 - 2,222,100 - 19,792,500 전환사채 4,500,000 - 20,097,871 - 24,597,871 파생상품부채 - - 386,083 - 386,083 기타유동금융부채 7,788,058 - - - 7,788,058 기타비유동금융부채 - 2,322,123 8,382,416 124,679 10,829,218 합 계 86,859,268 2,322,123 31,088,470 124,679 120,394,540 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 5년 초과 합계 매입채무 18,780,664 - - - 18,780,664 단기차입금 32,000,000 - - - 32,000,000 장기차입금 32,672,800 - 155,400 - 32,828,200 전환사채 13,000,000 - - - 13,000,000 파생상품부채 - - 386,083 386,083 기타유동금융부채 7,781,418 - - - 7,781,418 기타비유동금융부채 2,800,423 7,961,410 157,473 10,919,306 합 계 104,234,882 2,800,423 8,502,893 157,473 115,695,671 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총부채(A) 133,171,301 128,356,139 자본(B) 110,945,589 131,196,234 부채비율(A/B) 120.03% 97.84% 4. 영업부문 정보 (1) 영업수익에 대한 정보연결실체의 영업부문은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매의 단일영업부문입니다. 당반기 및 전반기의 기업전체 수준에서의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 첨단 의료용 기기 제조 및 판매 42,111,347 59,380,057 (2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기의 지역부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 국내 아시아 유럽 미국 기타 합 계 제품매출액 814,260 20,638,503 10,426,868 3,912,042 2,202,020 37,993,693 상품매출액 1,956,884 - - - - 1,956,884 용역매출액 1,034,418 882,391 36,909 192,633 14,419 2,160,770 합 계 3,805,562 21,520,894 10,463,777 4,104,675 2,216,439 42,111,347 (전반기) (단위: 천원) 구분 국내 아시아 유럽 미국 기타 합 계 제품매출액 585,142 28,639,576 10,976,725 9,716,115 1,322,952 51,240,510 상품매출액 5,370,790 53,026 - - - 5,423,816 용역매출액 1,591,145 800,376 57,310 244,849 22,051 2,715,731 합 계 7,547,077 29,492,978 11,034,035 9,960,964 1,345,003 59,380,057 (3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A회사 - - 5,992,313 10.09% 5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,401,067 - 16,401,067 매출채권 76,888,283 - 76,888,283 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 6,190,687 6,190,687 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 12,484,270 12,484,270 장기매출채권 3,438,905 - 3,438,905 기타유동금융자산 2,926,444 - 2,926,444 기타비유동금융자산 4,854,447 - 4,854,447 합계 104,509,146 18,674,957 123,184,103 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 8,100,810 - 8,100,810 단기차입금 48,900,000 - 48,900,000 유동성장기부채 17,570,400 17,570,400 장기차입금 2,222,100 - 2,222,100 유동전환사채 4,500,000 - 4,500,000 비유동전환사채 20,097,871 - 20,097,871 기타유동금융부채 7,788,058 - 7,788,058 기타비유동금융부채 10,829,217 - 10,829,217 파생상품부채 - 386,083 386,083 합 계 120,008,456 386,083 120,394,539 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,584,047 - 19,584,047 매출채권 90,932,763 - 90,932,763 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 6,746,465 6,746,465 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 12,160,163 12,160,163 장기매출채권 3,615,080 - 3,615,080 기타유동금융자산 1,497,441 - 1,497,441 기타비유동금융자산 4,185,051 - 4,185,051 합계 119,814,382 18,906,628 138,721,010 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 18,780,664 - 18,780,664 단기차입금 32,000,000 - 32,000,000 유동성장기부채 32,672,800 32,672,800 장기차입금 155,400 - 155,400 전환사채 13,000,000 - 13,000,000 기타유동금융부채 7,781,418 - 7,781,418 기타비유동금융부채 10,919,306 - 10,919,306 파생상품부채 - 386,083 386,083 합 계 115,309,588 386,083 115,695,671 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다. 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 5,645,682 - 545,005 6,190,687 장기투자자산 - - 9,872,468 9,872,468 파생상품자산 - - 2,611,803 2,611,803 합계 5,645,682 - 13,029,276 18,674,958 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - - 386,083 386,083 (전기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 1,212,172 - 5,534,293 6,746,465 장기투자자산 - - 9,872,468 9,872,468 파생상품자산 - - 2,287,695 2,287,695 합계 1,212,172 - 17,694,456 18,906,628 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - - 386,083 386,083 (3) 가치평가기법과 투입변수당반기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(당반기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)클리셀 545,006 현금흐름할인법 성장률 1% 할인률 18.10% (주)디디에스 9,281,838 이항모형 무위험이자율 3.48~3.17% 변동성 37.82% 라이프코어-엔코어신기술투자조합1호 280,551 순자산가치접근법 순자산 - 라이프코어-엔코어신기술투자조합2호 289,030 순자산가치접근법 순자산 - 한국의료기기공업협동조합 21,048 순자산가치접근법 순자산 - 파생상품 2,611,803 이항모형 무위험이자율 3.19% 변동성 59.43% 합계 13,029,276 당기손익-공정가치측정금융부채 주식매수청구권(주1) 386,083 이항모형 무위험이자율 3.48~3.17% 변동성 37.82% (주1) 연결실체가 (주)디디에스의 주주에게 부여한 주식매수청구권입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)클리셀 545,006 현금흐름할인법 성장률 1% 할인률 18.10% (주)씨어스테크놀로지 4,989,288 현금흐름할인법 성장률 1% 할인률 13.33% (주)디디에스 9,281,838 이항모형 무위험이자율 3.48~3.17% 변동성 37.82% 라이프코어-엔코어신기술투자조합1호 280,551 순자산가치접근법 순자산 - 라이프코어-엔코어신기술투자조합2호 289,030 순자산가치접근법 순자산 - 한국의료기기공업협동조합 21,048 순자산가치접근법 순자산 - 파생상품 2,287,695 이항모형 무위험이자율 3.19% 변동성 59.43% 합계 17,694,456 당기손익-공정가치측정금융부채 주식매수청구권(주1) 386,083 이항모형 무위험이자율 3.48~3.17% 변동성 37.82% (주1) 연결실체가 (주)디디에스의 주주에게 부여한 주식매수청구권입니다. (4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 이자수익 290,518 218,709 외화환산이익 4,203,349 152,292 외화환산손실 (1,774,709) (1,429,687) 외환차익 684,847 1,046,879 외환차손 (130,729) (459,018) 대손상각비 (14,496,841) (695,487) 소계 (11,223,565) (1,166,312) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,097,834 2,763,554 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,329,504) (2,272,852) 소계 (231,670) 490,702 상각후원가측정금융부채 이자비용 (2,719,607) (1,432,590) 외화환산이익 43 1,004,976 외화환산손실 (5,415) (628) 외환차익 182,407 43,341 외환차손 (441,229) 181,047 사채상환이익 1,579,278 678,895 소계 (1,404,523) 475,041 합계 (12,859,758) (200,569) 6. 공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분형 상품 6,190,687 590,629 6,746,465 590,630 채권형 상품 - 9,281,838 - 9,281,838 파생상품자산 - 2,611,803 - 2,287,695 합계 6,190,687 12,484,270 6,746,465 12,160,163 (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초 6,746,465 12,160,163 11,308,912 15,849,244 처분 - - (3,929,675) (964,617) 공정가치평가 (555,778) 324,107 (632,772) (2,724,464) 기말 6,190,687 12,484,270 6,746,465 12,160,163 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 (주)라이프시맨틱스 535,175 3.42% 2,983,180 990,074 990,074 (주)씨에스테크놀로지 331,360 2.70% 5,000,057 4,655,608 4,655,608 합계 7,983,237 5,645,682 5,645,682 (전기말) (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 (주)라이프시맨틱스 535,175 3.42% 2,983,180 1,212,172 1,212,172 7. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 98,075,244 3,948,239 97,589,650 3,982,687 대손충당금 (21,186,961) (330,013) (6,656,887) (132,450) 현재가치할인차금 - (179,321) - (235,157) 합계 76,888,283 3,438,905 90,932,763 3,615,080 (2) 당기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다 . (당반기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 34,697,969 29,090,257 25,007,531 13,227,726 102,023,483 기대손실율(주1) 2.10% 5.44% 45.28% 59.59% 21.09% 손실충당금 (729,818) (1,582,741) (11,322,316) (7,882,100) (21,516,975) 합계 33,968,151 27,507,516 13,685,215 5,345,626 80,506,508 (주1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률 (실무적 간편법 )을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다 . (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 78,617,127 7,773,598 6,549,428 8,632,184 101,572,337 기대손실율 1.27% 9.70% 21.82% 41.79% 6.68% 손실충당금 (999,454) (753,929) (1,428,869) (3,607,085) (6,789,337) 합계 77,617,673 7,019,669 5,120,559 5,025,099 94,783,000 (3) 당반기와 전기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 6,789,337 2,776,425 환율차이 230,798 (65,551) 대손상각비 14,496,841 4,078,463 기말 21,516,976 6,789,337 8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 미수금 806,022 560,804 미수수익 10,478 1,680 리스채권 1,043,646 867,048 주임종단기대여금 1,066,298 67,909 합계 2,926,444 1,497,441 비유동항목: 리스채권 1,629,338 1,246,045 보증금 3,225,109 2,939,006 합계 4,854,447 4,185,051 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 2,299,406 (81,241) 2,218,165 3,000,173 (1,820,882) 1,179,291 제품 17,715,626 (2,224,070) 15,491,556 14,187,706 (712,203) 13,475,503 재공품 1,170,537 - 1,170,537 671,734 - 671,734 원재료 10,342,160 (100,890) 10,241,270 10,776,076 (730,895) 10,045,181 합 계 31,527,729 (2,406,201) 29,121,528 28,635,689 (3,263,980) 25,371,709 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,945,315 - - 15,945,315 건물 16,819,391 (976,534) - 15,842,857 구축물 4,493,923 (2,089,275) - 2,404,648 기계장치 - - - - 차량운반구 249,258 (86,280) - 162,978 비품 7,979,407 (4,520,699) (36,971) 3,421,737 연구기자재 132,812 (132,796) - 16 금형 4,503,610 (3,369,861) - 1,133,749 사용권자산 10,685,678 (5,271,871) - 5,413,807 건설중인자산 61,730 - - 61,730 합계 60,871,124 (16,447,316) (36,971) 44,386,837 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,364,566 - - 16,364,566 건물 16,898,370 (746,414) - 16,151,956 구축물 4,138,094 (1,600,402) - 2,537,692 차량운반구 242,454 (71,357) - 171,097 비품 7,458,917 (3,874,395) (36,971) 3,547,551 연구기자재 132,812 (132,796) - 16 금형 4,383,065 (3,078,606) - 1,304,459 사용권자산 10,402,285 (3,767,505) - 6,634,780 건설중인자산 35,600 - - 35,600 합계 60,056,163 (13,271,475) (36,971) 46,747,717 (2) 당반기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 환율변동효과 기말 토지 16,364,566 - (419,251) - - - 15,945,315 건물 16,151,956 - (75,132) - (233,967) - 15,842,857 구축물 2,537,692 238,803 81,092 - (450,120) (2,819) 2,404,648 차량운반구 171,097 6,452 - (1) (20,312) 5,742 162,978 비품 3,547,551 550,150 (69,471) (9,132) (676,220) 78,859 3,421,737 연구기자재 16 - - - - - 16 금형 1,304,459 43,895 76,650 - (291,255) - 1,133,749 사용권자산 6,634,780 244,625 - (15,144) (1,522,459) 72,005 5,413,807 건설중인자산 35,600 114,401 (88,271) - - - 61,730 합 계 46,747,717 1,198,326 (494,383) (24,277) (3,194,333) 153,787 44,386,837 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 환율변동효과 기말 토지 19,398,987 - (513,191) - - - 18,885,796 건물 18,232,834 - (1,149,100) - (248,635) - 16,835,099 구축물 2,899,848 108,219 164,700 - (247,412) (4,784) 2,920,571 기계장치 - - - - - - - 차량운반구 84,670 86,998 - (3,524) (19,297) 1,039 149,886 비품 3,409,135 1,135,088 22,950 (116,709) (686,504) 56,358 3,820,318 연구기자재 22 - - (6) - - 16 금형 1,809,287 39,500 39,500 - (296,042) - 1,592,245 사용권자산 4,308,424 4,287,848 - (32,856) (1,354,867) 53,769 7,262,318 건설중인자산 218,892 8,258 (227,150) - - - - 합계 50,362,099 5,665,911 (1,662,291) (153,095) (2,852,757) 106,382 51,466,249 (3) 당반기 및 전반기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 579,247 622,965 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 2,615,086 2,229,792 합 계 3,194,333 2,852,757 11. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) 　(단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 합계 기초 14,519,069 191,769 489,260 3,204,383 4,990,534 23,395,015 개별취득 - 45,280 15,364 373,360 - 434,004 사업결합 1,675,420 - - - 1,194,192 2,869,612 상각 - (12,869) (101,856) (494,468) (435,153) (1,044,346) 정부보조금감소 - 644 - - - 644 환율변동효과 (515,866) - 9,739 - (11,336) (517,463) 기말 15,678,623 224,822 412,507 3,083,276 5,738,238 25,137,466 (전반기) 　(단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 합계 기초 18,872,314 168,381 588,253 4,874,234 5,890,531 30,393,713 개별취득 - 22,625 42,451 - - 65,076 상각 - (13,777) (96,734) (679,205) (449,998) (1,239,714) 정부보조금감소 - 644 - - - 644 기타감소(손상 등) - - (358,647) - (358,647) 환율변동효과 - - 1,575 - - 1,575 기말 18,872,314 177,873 535,545 3,836,382 5,440,533 28,862,647 (2) 영업권당반기말 및 전기말 현재 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위 당반기 전기 Ray China Corp. 14,003,203 18,872,314 RAY AI LAB CO., LTD 1,675,420 - 합계 15,678,623 18,872,314 (3) 당반기 및 전반기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 493,824 614,895 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 549,878 624,175 합 계 1,043,702 1,239,070 (4) 당반기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개별자산명 당기말 전기말 잔여상각기간 시월애 1 1 상각완료 APP 1 1 상각완료 N-Project 1 1 상각완료 R-Project 724,455 860,290 2년 8개월 고해상도DLP 65,001 108,335 9개월 M-Project 272,789 331,244 2년 4개월 P360 141,504 186,189 1년 7개월 R820 593,444 695,177 2년 11개월 P660 699,360 809,786 3년 2개월 RCT600 586,720 213,360 개발진행중 합계 3,083,276 3,204,384 　 12. 투자부동산(1) 당반기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구분 기초 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 7,563,355 419,251 - 7,982,606 건물 2,325,010 75,132 (49,034) 2,351,108 합계 9,888,365 494,383 (49,034) 10,333,714 (주1) 유형자산에서 대체되었습니다.(전기) (단위: 천원) 구분 기초 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 4,528,934 3,034,421 - 7,563,355 건물 811,611 1,600,919 (87,520) 2,325,010 합계 5,340,545 4,635,340 (87,520) 9,888,365 (주1) 유형자산에서 대체되었습니다. (2) 당반기 및 전기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 임대수익 352,225 644,613 운영비용 208,386 357,769 13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목: 선급금 1,092,502 1,537,170 선급비용 762,325 700,944 합 계 1,854,827 2,238,114 비유동항목 장기선급비용 38,995 203 14.관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회 사 명 소재지 보유주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액 (주)예아카데미 대한민국 120,000 28.57 60,000 98,099 98,099 (주)원데이바이오텍 대한민국 5,510 33.00 2,000,130 858,426 2,083,307 합계 2,060,130 956,525 2,181,406 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 소재지 보유주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액 INTEWARE Co,.Ltd.(주1) 대만 3,000,000 30.00 2,457,339 969,102 2,508,597 (주)예아카데미 대한민국 120,000 28.57 60,000 98,099 98,099 (주)원데이바이오텍 대한민국 5,510 33.00 2,000,130 913,948 2,161,797 RAY AI LAB CO., LTD.(주1) 대만 900,000 30.00 1,010,938 378,579 1,013,812 합계 5,528,407 2,359,728 5,782,305 (2) 당반기 및 전기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 감소 기말 INTEWARE Co,. Ltd 1,539,495 - (1,539,495) - (주)원데이바이오텍 1,290,608 - (24,495) 1,266,113 RAY AI LAB CO., LTD. 635,234 - (635,234) - 합계 3,465,337 - (2,199,224) 1,266,113 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 감소 기말 INTEWARE Co,. Ltd 2,174,729 - (635,234) 1,539,495 (주)원데이바이오텍 1,315,102 - (24,494) 1,290,608 RAY AI LAB CO., LTD. - 635,234 - 635,234 합계 3,489,831 635,234 (659,728) 3,465,337 (3) 당반기 및 전기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 증가 감소 기말 (주)원데이바이오텍 42,759 - (1,527) 41,232 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 증가 감소 기말 (주)원데이바이오텍 58,030 - (15,271) 42,759 (4) 당반기 및 전반기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 배당금수령 지분법 손익 처분 기말 INTEWARE Co,. Ltd 2,508,597 - (1,682) (2,506,915) - (주)예아카데미 98,099 - - - 98,099 (주)원데이바이오텍 2,161,797 - (78,490) - 2,083,307 RAY AI LAB CO., LTD. 1,013,812 - 26,972 (1,040,784) - 합계 5,782,305 - (53,200) (3,547,699) 2,181,406 (전반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 배당금수령 지분법 손익 처분 기말 INTEWARE Co,. Ltd 3,443,785 (54,048) 105,432 - 3,495,169 (주)예아카데미 88,722 - - - 88,722 (주)원데이바이오텍 2,189,122 - 15,028 - 2,204,150 그레이스 신기술사투자조합 제1호 1,300,594 - - (1,300,594) - 합계 7,022,223 (54,048) 120,459 (1,300,594) 5,788,040 (5) 당반기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당반기순이익 주식회사 예아카데미 431,576 88,230 272,643 50,336 주식회사 원데이바이오텍 8,273,751 5,672,766 1,618,309 (435,012) (전기) (단위:천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 INTEWARE Co,. Ltd 3,361,005 130,665 1,678,487 274,366 주식회사 예아카데미 431,576 88,230 272,643 50,336 주식회사 원데이바이오텍 8,161,260 5,392,047 3,465,068 107,903 RAY AI LAB CO., LTD. 1,289,039 27,110 - 2,529 15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 미지급금 2,497,457 2,359,630 미지급비용 1,357,225 1,509,746 리스부채 3,933,376 3,912,042 합 계 7,788,058 7,781,418 비유동항목: 장기미지급금 550,002 527,718 임대보증금 202,600 202,600 리스부채 4,297,577 4,938,607 기타금융부채(주1) 5,779,038 5,250,381 합 계 10,829,217 10,919,306 (주1) 전전기중 종속회사인 Ray China Corp.은 유상증자를 실시하였으며, 연결실체는 Ray China Corp.의 유상증자일로부터 5년이내에 기업공개를 하지 못할 경우 Ray China Corp.의 유상증자에 참여한 주주가 연결실체에게 유상증자금액에 유상증자일로 부터 연복리 10%를 가산한 금액으로 매수를 청구할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 이와관련하여 연결실체는 상환해야할 금액의 현재가치를 금융부채와 기타자본으로 각각계상하였습니다. 16. 파생상품부채당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 파생상품부채(주1) 386,083 386,083 (주1) 전기중 특수관계인 (주)디디에스는 상환전환우선주를 발행하였으며, 연결실체는 (주)디디에스의 상환전환우선주를 인수한 주주가 상환전환우선주 대금 납입후 3년이 되는 날로부터 7년간 당사에게 상환전환우선주 납입금액에 납일일로 부터 연복리 4%를 가산한 금액으로 매수를 청구할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 이와 관련하여 대금납입시 386백만원의 파생상품부채를 계상하였습니다. 17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 종류 차입처 연이자율(당기말) 금액 당반기말 전기말 일반자금대출 우리은행 4.26% 2,700,000 2,700,000 기업운전일반자금대출 우리은행 5.02% 2,000,000 2,000,000 기업운전일반자금대출 우리은행 5.07% 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 기업은행 4.78% 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 기업은행 3.65% 1,800,000 2,000,000 중소기업자금대출 기업은행 4.48% - 1,000,000 중기부R&D자금대출 기업은행 4.28% 1,000,000 1,000,000 중기부R&D자금대출 기업은행 4.30% 1,000,000 1,000,000 기업운전일반자금대출 기업은행 4.41% 2,000,000 2,000,000 기업일반운전자금대출 국민은행 5.00% 2,000,000 2,000,000 기업일반운전자금대출 국민은행 4.95% 2,000,000 2,000,000 수출성장자금대출 수출입은행 4.20% 2,000,000 2,000,000 수출성장자금대출 수출입은행 4.20% 2,000,000 2,000,000 산업운영자금대출 산업은행 4.97% 3,000,000 3,000,000 산업운영자금대출 산업은행 5.12% 2,000,000 2,000,000 종합통장대출 신한은행 4.75% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 하나은행 4.23% 2,500,000 2,500,000 기업운전일반자금대출 하나은행 3.68% 900,000 - 중소기업자금대출 기업은행 5.88% 400,000 400,000 중소기업운전자금대출 제일은행 5.31% 400,000 400,000 중소기업시설자금대출 기업은행 3.69% 17,200,000 - 합계 48,900,000 32,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 종류 차입처 연이자율(당기말) 당반기말 전기말 일반운전자금 중소벤처기업진흥공단 2.93% 122,100 155,400 시설자금대출 우리은행 2.66% 16,670,400 15,472,800 지식재산권 담보대출 신한은행 5.60% 3,000,000 - 중소기업시설자금대출 기업은행 - - 17,200,000 소계 19,792,500 32,828,200 유동성장기부채 (17,570,400) (32,672,800) 장기차입금 2,222,100 155,400 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석23참조). 18. 전환사채 (1) 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제1회 사모 전환사채 2021.04.22 2026.04.22 0% 4,500,000 13,000,000 제2회 사모 전환사채 2024.03.27 2029.03.27 0% 25,000,000 - 전환권조정 (4,902,129) - 장부가액 24,597,871 13,000,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 13,000,000 30,464,474 이자비용 686,653 333,765 발행 19,411,218 - 전환 - (15,198,239) 상환 (8,500,000) (2,600,000) 기말금액 24,597,871 13,000,000 재무상태표 전환사채 24,597,871 13,000,000 전환권대가(주1) 4,737,135 943,037 (주1) 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 당반기말 현재 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 1회 무보증 사모 전환사채 제 2회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 31,500,000,000원 25,000,000,000원 발행일 2021년 04월 22일 2024년 03월 27일 만기일 2026년 04월 22일 2029년 03월 27일 표면이자율 0% 0% 만기보장수익률 0% 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가격(주1) 1주당 22,772원 1주당 16,854원 전환청구기간 사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2022년04월22일~2026년03월22일) 사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2025년03월27일~2029년02월27일) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 22일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 “조기상환지급일”)에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 03월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 04월 22일부터 2023년 04월 22일까지 기간 중 매 3개월의 22일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도한다. 발행회사와 인수인들은 주식회사 레이홀딩스, 대표이사 및 발행회사(이하 "매수인")를 매도청구권의 행사자로 지정한다 . 본 사채의 발행일로부터 1년에 해당하는 날(2025년 03월 27일)부터 발행 후 1년 11개월이 경과한 날(2026년 02월 27일)까지 매 1개월(이하 '매매일' 및 '매매대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다(명확히 하면, 2025년 03월 27일을 포함하여 매매일은 총 12회임) 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(매도청구권의 대상이 되는 사채를 의미함)의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다 19. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여부채 7,575,662 7,142,295 사외적립자산 (3,863,516) (4,122,238) 순확정급여부채 3,712,146 3,020,057 (2) 당반기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 7,142,295 5,454,912 당기근무원가 887,659 1,187,346 이자비용 - 323,966 퇴직금지급액 (454,292) (525,588) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 184 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 620,504 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 80,971 기말 7,575,662 7,142,295 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 4,122,238 4,195,354 퇴직금지급액 (258,722) (259,061) 운용수익 - 245,842 재측정요소 - (59,897) 기말 3,863,516 4,122,238 20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 예수금 271,582 252,865 선수금 3,104,536 3,050,351 합계 3,376,118 3,303,216 비유동항목: 기타장기종업원급여 642,983 582,608 장기선수금 918,750 1,076,250 합계 1,561,733 1,658,858 21. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 557,170 - - 557,170 판매보증충당부채 1,269,033 - (125,388) 1,143,645 합계 1,826,203 - (125,388) 1,700,815 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 - 557,170 - 557,170 판매보증충당부채 641,525 627,508 - 1,269,033 합계 641,525 1,184,678 - 1,826,203 22. 리스부채 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 자산 사용권자산 건물 4,950,499 6,059,745 차량운반구 463,308 575,035 사용권자산 합계 5,413,807 6,634,780 리스채권 유동성리스채권 1,043,646 867,048 비유동성리스채권 1,629,338 1,246,045 리스채권 합계 2,672,984 2,113,093 부채 리스부채 유동성리스부채 3,933,376 3,912,042 비유동성리스부채 4,297,577 4,938,607 리스부채 합계 8,230,953 8,850,649 (2) 당반기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1개월 이하 395,773 377,453 1개월 초과~3개월 이하 733,762 657,936 3개월 초과~1년 이하 3,240,682 3,011,940 1년 초과~5년 이하 5,057,294 5,427,637 5년 초과 100,377 134,813 합계 9,527,888 9,609,779 (3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 8,850,649 6,792,152 취득 1,490,968 5,293,672 부채의 상환 (1,866,033) (3,235,175) 리스계약해지 (244,631) - 기말 8,230,953 8,850,649 23. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 우리은행 일반자금대출 2,700,000 2,700,000 우리은행 기업운전일반자금대출 2,000,000 2,000,000 우리은행 기업운전일반자금대출 2,000,000 2,000,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 중소기업자금대출 1,800,000 1,800,000 기업은행 중기부R&D자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 중기부R&D자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 기업운전일반자금대출 2,000,000 2,000,000 국민은행 기업일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 국민은행 기업일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 수출입은행 수출성장자금대출 2,000,000 2,000,000 수출입은행 수출성장자금대출 2,000,000 2,000,000 산업은행 산업운영자금대출 3,000,000 3,000,000 산업은행 산업운영자금대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 종합통장대출 1,000,000 1,000,000 하나은행 운전자금대출 2,500,000 2,500,000 하나은행 기업운전일반자금대출 900,000 900,000 기업은행 중소기업시설자금대출 17,200,000 17,200,000 신한은행 지식재산권 담보대출 3,000,000 3,000,000 기업은행 중소기업자금대출 400,000 400,000 제일은행 중소기업운전자금대출 400,000 400,000 중소벤처기업진흥공단 일반자금대출 200,000 122,100 우리은행 장기차입금(USD) USD 12,000,000 USD 12,000,000 합계 52,100,000 USD 12,000,000 52,022,100 USD 12,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 금융기관 종 류 금 액 신용보증기금 우리은행 차입금 지급보증 2,565,000 대표이사 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 기업은행 차입금 지급보증 1,200,000 신용보증기금 기업은행 차입금 지급보증 1,710,000 신용보증기금 기업은행 차입금 지급보증 1,000,000 신용보증기금 기업은행 차입금 지급보증 950,000 대표이사 기업은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 국민은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 수출입은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 수출입은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 산업은행 차입금 지급보증 3,600,000 대표이사 산업은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 신한은행 차입금 지급보증 1,200,000 대표이사 하나은행 차입금 지급보증 3,000,000 신용보증기금 하나은행 차입금 지급보증 855,000 대표이사 신한은행 차입금 지급보증 3,600,000 기술보증기금 기업은행 차입금 지급보증 360,000 기술보증기금 제일은행 차입금 지급보증 360,000 종속기업대표이사 우리은행 차입금 지급보증 3,671,846 합 계 38,471,846 (3) 담보제공내역 보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보가액 관련차입금 기업은행 토지 7,131,019 20,640,000 17,200,000 건물 15,362,182 수출입은행 재고자산 14,277,881 4,000,000 4,000,000 신한은행 무형자산 17,881 3,000,000 3,000,000 우리은행 토지 16,793,674 USD 14,400,000 USD 12,000,000 건물 2,772,254 합계 56,354,891 27,640,000 USD 14,400,000 24,200,000 USD 12,000,000 (4) 파생상품 등의 거래연결실체는 당반기말 현재 외화차입금의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 1건의 통화스왑계약(매입금액 USD 12,000,000 및 14,232,000천원)을 우리은행과 체결하고 있습니다. 24. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 보통주 우선주 합계 보통주 우선주 합계 발행할주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 - 500 500 - 발행한 주식수(주) 15,467,963 103,237 15,571,200 15,284,043 213,591 15,497,634 자본금(천원) 7,733,982 51,618 7,785,600 7,642,022 106,795 7,748,817 (2) 당반기와 전기중 보통주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 15,284,043 7,642,022 59,894,276 14,013,707 7,006,854 38,140,817 전환우선주의 전환 183,920 91,960 126,482 453,883 226,941 1,280,251 전환사채의 전환 - - - 671,873 335,937 17,164,346 주식선택권 행사 - - - 144,580 72,290 3,308,862 기말잔액 15,467,963 7,733,982 60,020,758 15,284,043 7,642,022 59,894,276 (3) 당반기및 전기중 전환우선주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 213,591 106,795 30,811,135 576,700 288,350 30,856,522 보통주 전환 (110,354) (55,177) - (363,109) (181,555) (45,387) 기말잔액 103,237 51,618 30,811,135 213,591 106,795 30,811,135 (4) 보고기간 종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2021년 04월 28일 전환가액 1주당 16,854원 전환가능주식수 보통주 172,062주 최저배당율 발행가 기준 연 0.1% 배당의성격 비누적적, 참가적 전환청구기간 인수인은 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있음. 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음.본건 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에, 회사가 주식분할, 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행한 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정합니다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용함 청산에 관한 사항 회사 청산 시의 잔여재산 분배에 대하여 본건 우선주 1주당 발행가액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 우선 분배받을 권리 있음 (5) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 90,831,893 90,705,412 자기주식처분이익 440,418 440,418 기타자본잉여금 1,126,006 1,263,865 합계 92,398,317 92,409,695 (6) 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 해외사업환산이익 286,341 458,071 지분법자본변동 - 11,532 전환권대가 4,734,135 943,037 주식매입선택권 5,060,536 4,289,600 전환사채매도청구권 436,669 1,261,488 전환우선주매도청구권 145,597 301,231 기타자본조정(주1) (5,170,500) (5,170,500) 합계 5,492,778 2,094,459 (주1) 전전기중 종속회사인 Ray China Corp.은 유상증자를 실시하였으며, 연결실체는 Ray China Corp.의 유상증자일로부터 5년이내에 기업공개를 하지 못할 경우 Ray China Corp.의 유상증자에 참여한 주주가 연결실체에게 유상증자금액에 유상증자일로 부터 연복리 10%를 가산한 금액으로 매수를 청구할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 이와관련하여 연결실체는 상환해야할 금액의 현재가치를 금융부채와 기타자본으로 각각계상하였습니다. (7) 주식매입선택권 ① 당반기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 1차 부여 2차 부여 3차부여 4차 부여 5차 부여 부여일 2020년 03월 31일 2021년 03월 31일 2022년 03월 28일 2023년 03월 29일 2024년 03월 29일 부여수량(주) 276,600 252,000 296,000 100,000 150,000 행사가격(원) 18,840 27,150 23,800 29,300 16,100 부여일 공정가치(원) 4,546 12,062 11,446 16,471 7,914 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 가득조건 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 ② 당사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 부여 2차 부여 3차부여 4차 부여 내용 5차 부여 내용 부여일 현재 주식의 공정가치 4,546 12,062 11,446 16,471 7,914 행사가격 18,840 27,150 23,800 29,300 16,100 무위험이자율 1.41% 1.81% 2.84% 3.29% 3.37% 행사가능기간 2023년 4월 1일부터 2026년 3월 31일까지 2024년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지 2025년 4월1일부터 2028년 3월31일까지 2026년 4월1일부터 2029년 3월31일까지 2027년 4월1일부터 2030년 3월31일까지 예상주가변동성 27.60% 47.90% 42.00% 50.80% 47.50% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ③ 당반기 및 전기중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 주) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 합계 기초 72,420 176,000 239,000 100,000 - 587,420 부여 - - - - 150,000 150,000 기중 소멸 - (8,000) (14,000) (2,000) - (24,000) 행사 - - - - - - 기말 72,420 168,000 225,000 98,000 150,000 713,420 기말 현재 행사가능 수량 72,420 168,000 225,000 98,000 150,000 713,420 (전기) (단위: 주) 구 분 1차 2차 3차 4차 합계 기초 217,600 220,000 281,000 - 718,600 부여 - - - 100,000 100,000 기중 소멸 (600) (44,000) (42,000) - (86,600) 행사 (144,580) - - - (144,580) 기말 72,420 176,000 239,000 100,000 587,420 기말 현재 행사가능 수량 72,420 176,000 239,000 100,000 587,420 ④ 당반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 4,289,600 3,271,009 주식보상비용의 인식 770,936 1,675,855 주식선택권의 행사 - (657,264) 기말 5,060,536 4,289,600 25. 주당이익 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분반기순이익(손실) (16,769,489,905) (21,938,700,589) 1,330,698,699 (1,532,893,064) 가중평균유통보통주식수(주1) 15,551,043 15,551,043 15,338,133 15,042,059 주당순이익(손실) (1,078) (1,411) 87 (102) (주1) 연결실체가 발행한 전환우선주는 보통주로 반드시 전환되므로 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였으며, 따라서 보통주 당기순이익 계산시 우선주 배당금을 차감하지 않았습니다. (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당2분기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2024-04-01 2024-06-30 15,551,043 91 1,415,144,913 15,551,043 (당반기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2024-01-01 2024-06-30 15,551,043 182 2,830,289,826 15,551,043 (전2분기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2023-04-01 2023-04-05 15,025,584 5 75,127,920 825,582 전환사채 전환 2023-04-06 2023-04-17 15,196,846 12 182,362,152 2,003,980 스톡옵션 행사 2023-04-18 2023-05-09 15,279,746 22 336,154,412 3,694,005 전환사채 전환 2023-05-10 2023-05-14 15,313,998 5 76,569,990 841,428 주식선택권 행사 2023-05-15 2023-05-21 15,332,598 7 107,328,186 1,179,431 전환사채 전환 2023-05-22 2023-06-14 15,451,164 24 370,827,936 4,075,032 주식선택권 행사 2023-06-15 2023-06-30 15,462,464 16 247,399,424 2,718,675 91 1,395,770,020 15,338,133 (전반기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2023-01-01 2023-02-20 14,708,530 51 750,135,030 4,144,392 전환사채 전환 2023-02-21 2023-03-09 14,730,486 17 250,418,262 1,383,526 전환사채 전환 2023-03-10 2023-03-28 14,809,530 19 281,381,070 1,554,592 전환사채 전환 2023-03-29 2023-03-30 14,941,270 2 29,882,540 165,097 전환사채 전환 2023-03-31 2023-04-05 15,025,584 6 90,153,504 498,086 전환사채 전환 2023-04-06 2023-04-17 15,196,846 12 182,362,152 1,007,526 스톡옵션 행사 2023-04-18 2023-05-09 15,279,746 22 336,154,412 1,857,207 전환사채 전환 2023-05-10 2023-05-14 15,313,998 5 76,569,990 423,039 주식선택권 행사 2023-05-15 2023-05-21 15,332,598 7 107,328,186 592,973 전환사채 전환 2023-05-22 2023-06-14 15,451,164 24 370,827,936 2,048,773 주식선택권 행사 2023-06-15 2023-06-30 15,462,464 16 247,399,424 1,366,848 181 2,722,612,506 15,042,059 (2) 희석주당순이익 당반기, 당2분기 및 전반기는 잠재적 보통주에 의한 보통주기본손익의 희석효과가 발생하지 않으므로, 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다.전반기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 내역 전2분기 3개월 기본주당순손익 계산에 사용된 순손익 1,330,698,699 발행된 가중평균유통보통주식수 15,338,133 조정내역 주식선택권 135,296 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 15,473,429 희석주당순이익(손실) 86 한편, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 발행될 보통주식수 당반기 전반기 주식선택권 713,420 100,000 전환사채 1,680,939 715,791 합계 2,394,359 815,791 26. 매출액 당반기 및 전반기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매 39,950,577 56,664,326 용역의 제공 2,160,770 2,715,731 합계 42,111,347 59,380,057 한 시점에 인식 41,953,847 59,222,557 기간에 걸쳐 인식 157,500 157,500 합계 42,111,347 59,380,057 27. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,408,030 11,141,153 5,401,687 9,950,267 퇴직급여 344,017 595,852 224,203 458,462 복리후생비 790,424 1,536,349 749,880 1,462,326 여비교통비 520,750 1,038,145 966,404 1,395,697 접대비 92,855 190,008 143,358 287,535 통신비 36,359 67,609 33,029 63,763 수도광열비 14,782 30,838 15,220 26,616 세금과공과금 360,292 691,738 310,025 637,784 감가상각비 1,313,475 2,614,517 1,153,423 2,169,660 지급임차료 228,369 460,881 232,910 466,592 수선유지비 20,772 35,097 18,991 32,062 보험료 90,599 154,111 51,629 106,264 차량유지비 97,628 197,772 108,274 213,126 경상연구개발비 2,015,557 3,848,571 1,998,568 3,743,308 운반비 249,900 532,201 314,830 589,091 교육훈련비 8,530 15,496 6,356 13,248 도서인쇄비 79,874 130,246 43,169 84,110 소모품비 214,541 390,756 280,689 494,568 지급수수료 2,163,975 3,850,111 1,574,004 3,637,936 광고선전비 533,052 1,236,332 1,511,879 2,342,659 판매촉진비 332,280 605,641 201,342 806,126 대손상각비 14,492,974 14,496,841 494,546 695,487 무형고정자산상각 244,029 485,125 247,774 494,136 수출제비용 47,994 85,533 43,477 81,744 서비스비 123,666 106,894 337,746 440,843 주식보상비용 392,179 770,936 569,795 1,086,033 기타장기종업권급여 30,187 60,375 27,765 55,530 잡비 6,947 7,342 17,678 63,816 합계 30,254,037 45,376,470 17,078,651 31,898,789 28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품,상품, 재공품의 변동 3,421,730 (3,553,729) 735,708 (5,871,516) 상품,원재료등 매입,사용액 8,016,132 22,083,720 16,387,582 30,780,086 급여 6,087,129 12,554,752 6,076,384 11,182,227 퇴직급여 433,870 779,187 290,853 590,756 복리후생비 907,792 1,748,456 842,271 1,634,129 여비교통비 522,060 1,045,754 972,689 1,404,066 전력비 49,466 122,725 45,754 102,666 접대비 92,855 190,119 143,726 287,904 통신비 36,801 68,477 33,520 64,644 수도광열비 32,371 73,666 28,313 58,066 세금과공과금 386,431 745,495 333,785 683,295 감가상각비 1,640,179 3,266,727 1,481,510 2,828,469 지급임차료 230,837 465,477 237,156 474,837 수선유지비 21,431 50,420 25,994 47,137 보험료 90,599 154,111 52,811 107,446 차량유지비 99,408 201,229 110,195 216,821 경상연구개발비 2,015,557 3,848,571 1,998,568 3,743,308 운반비 296,144 610,773 327,014 634,463 교육훈련비 10,609 18,804 9,767 18,415 도서인쇄비 79,912 130,284 43,299 84,240 소모품비 387,055 695,830 457,097 841,139 지급수수료 2,226,736 3,972,190 1,622,881 3,745,946 광고선전비 533,052 1,236,332 1,511,879 2,342,659 판매촉진비 332,280 605,641 201,342 806,126 대손상각비 14,492,974 14,496,841 494,546 695,487 무형고정자산상각 490,942 978,950 555,221 1,109,030 수출제비용 47,994 85,533 43,477 81,744 서비스비 123,666 106,894 337,746 440,843 주식보상비용 392,179 770,936 569,795 1,086,033 외주비 - - 8,699 24,868 기타장기종업권급여 30,187 60,375 27,765 55,530 잡비 6,945 7,340 17,678 63,816 합계 43,535,323 67,621,880 36,025,025 60,364,680 29. 기타수익 및 비용 당반기와 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 156,244 521,899 30,794 85,515 유형자산처분이익 7,699 7,706 11,023 11,023 합계 163,943 529,605 41,817 96,538 기타비용: 기부금 435 714 6,885 12,154 무형자산손상차손 - - 358,647 358,647 잡손실 6,716 9,761 12,153 29,972 합계 7,151 10,475 377,685 400,773 30. 관계기업투자손익당반기와 전반기의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법평가이익(손실) (10,299) (53,200) 91,724 120,459 관계기업투자주식처분손실 (556,618) (556,618) - (333,544) 합계 (566,917) (609,818) 91,724 (213,085) 31. 금융수익 및 비용당반기와 전반기의 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 193,917 290,518 104,578 218,709 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,097,834 1,097,834 1,810,910 2,763,554 외환차익 545,333 867,255 627,161 1,090,221 외화환산이익 1,948,141 4,203,392 (415,841) 1,157,268 사채상환이익 1,579,278 1,579,278 678,894 678,895 합계 5,364,503 8,038,277 2,805,702 5,908,647 금융비용: 이자비용 1,780,814 2,719,607 618,640 1,432,590 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,217,117 1,329,504 2,272,852 2,272,852 외환차손 345,403 571,958 106,082 277,971 외화환산손실 1,316,788 1,780,124 1,372,766 1,430,315 합계 4,660,122 6,401,193 4,370,340 5,413,728 32. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 33. 현금흐름 정보 가. 당반기 및 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익(손실): (23,626,383) (1,617,713) 2. 조정: 법인세비용 (337,754) 610,687 감가상각비 3,243,367 2,888,601 퇴직급여 887,659 755,657 대손상각비 14,496,841 695,487 무형자산상각비 1,043,702 1,239,070 기타장기종업원급여 60,375 55,530 주식보상비용 770,936 1,086,033 외화환산손실 1,780,124 1,430,315 재고자산평가손실 1,283,278 16,009 무형자산손상차손 - 358,647 재고자산평가충당금환입 (2,369,647) - 서비스비용 (125,388) 103,402 이자비용 2,719,607 1,432,590 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,329,504 2,272,852 지분법손실 53,200 - 관계기업투자처분손실 556,618 333,544 지분법이익 - (120,459) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,097,834) (2,763,554) 유형자산처분이익 (7,706) (11,023) 이자수익 (290,518) (218,709) 외화환산이익 (4,203,392) (1,157,268) 사채상환이익 (1,579,278) (678,895) 소 계 18,213,694 8,328,516 3. 순운전자본의 변동: 매출채권증감 162,215 (4,628,568) 미수금증감 (165,925) (665,090) 선급금증감 444,925 (286,325) 선급비용증감 (100,173) 213,075 재고자산증감 (2,663,450) (7,322,117) 매입채무증감 (10,683,857) 1,594,263 미지급금증감 136,458 268,261 예수금증감 18,716 79,114 미지급비용증감 (166,483) (225,801) 선수금증감 (103,315) 970,433 퇴직금의지급 (454,292) (165,045) 사외적립자산증감 258,722 139,788 장기미지급금증감 22,284 30,228 소 계 (13,294,175) (9,997,784) 합 계 (18,706,864) (3,286,981) (2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 사용권자산 및 리스부채 인식 244,625 4,287,848 리스부채 유동성 대체 2,131,997 2,668,441 건설중인자산의 유형자산대체 88,271 227,150 토지건물의 투자부동산 대체 494,383 1,662,291 매출채권 및 대손충당금 제각 - 57,949 유동성장기부채의 단기차입금 대체 17,200,000 - 장기차입금의 유동성대체 933,300 17,200,000 전환사채의 보통주 전환 - 14,498,239 (3) 당반기와 전반기의 재무활동으로 발생한 부채항목의 변동은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 32,000,000 (300,000) 17,200,000 48,900,000 유동성장기부채 32,672,800 (33,300) (15,069,100) 17,570,400 장기차입금 155,400 3,000,000 (933,300) 2,222,100 전환사채 13,000,000 16,498,246 (4,900,375) 24,597,871 리스부채 8,850,649 (1,866,033) 1,246,337 8,230,953 임대보증금 202,600 - - 202,600 합계 86,881,449 17,298,913 (2,456,438) 101,723,924 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 반기말 단기차입금 12,420,126 7,208,121 7,487 19,635,734 유동성장기부채 - - 17,200,000 17,200,000 장기차입금 32,607,600 (16,850) (16,654,000) 15,936,750 전환사채 30,900,003 (2,300,000) (14,600,003) 14,000,000 리스부채 6,792,152 (1,522,153) 4,379,234 9,649,233 합계 82,719,881 3,369,118 (9,667,282) 76,421,717 34. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 특수관계자명 유의적영향력행사기업 주식회사 레이홀딩스 관계기업 (주)원데이바이오텍 관계기업 (주)예아카데미 기타특수관계 (주)디디에스 기타특수관계 (주)레이에프앤비 (2) 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 당반기 및 전반기중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) 　(단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유의적영향력행사기업 (주)레이홀딩스 - 3,660 관계기업 (주)예아카데미 300 - 기타특수관계 (주)디디에스 63,006 1,040,257 기타특수관계 (주)레이에프앤비 136,196 35,539 합계 199,502 1,079,456 (전반기) 　(단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유의적영향력행사기업 (주)레이홀딩스 59,533 3,060 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. 42,698 354,517 기타특수관계 (주)디디에스 52,453 2,367,396 기타특수관계 (주)레이에프앤비 127,356 - 합계 282,040 2,724,973 (3) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 대손충당금 대여금 매입채무 미지급금등 주식회사 레이홀딩스 - - - - 671 (주)원데이바이오텍 1,181,130 (623,727) - 110,000 - (주)예아카데미 776 (32) - - - (주)디디에스 110,626 (19,626) 1,008,798 402,440 64,904 (주)레이에프앤비 2,470,847 (280,935) - - 130,000 합계 3,763,379 (924,320) 1,008,798 512,440 195,575 (전기) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 대손충당금 대여금 매입채무 미지급금등 주식회사 레이홀딩스 - - - - 561 (주)원데이바이오텍 1,181,130 (375,960) - 110,000 - (주)예아카데미 90,235 (2,034) - - - (주)디디에스 41,319 (3,596) - 2,568,530 93,504 (주)레이에프앤비 2,321,031 (75,817) - - 130,000 합계 3,633,715 (457,407) - 2,678,530 224,065 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 2,058,995 2,241,386 연결실체의 주요경영진에는 당해기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사 및 감사를 포함하였습니다. 35. 사업결합 (1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 RAY AI LAB CO., LTD. 2024년 6월 100% 2,979,550 (2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 금액 자산 현금및현금성자산 38,052 매출채권 및 기타채권 78,416 무형자산 1,194,192 소계 1,310,660 부채 매입채무 (6,530) 식별가능 순자산의 공정가치 1,304,130 (3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 2,979,550 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (1,304,130) 영업권 1,675,420 4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 - 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (38,052) 순현금유출(유입) (38,052) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 반기말 2024.06.30 현재 제 20 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 128,007,990,537 117,025,640,832 　　현금및현금성자산 7,970,559,359 10,377,746,983 　　당기손익-공정가치금융자산 6,190,687,452 6,746,464,597 　　매출채권 97,207,252,375 86,126,798,429 　　기타유동금융자산 1,425,273,715 62,995,543 　　재고자산 14,277,881,140 12,389,107,064 　　기타유동자산 936,336,496 1,322,528,216 　비유동자산 110,243,794,218 112,447,106,927 　　당기손익-공정가치금융자산 9,872,467,617 10,646,194,057 　　장기매출채권 3,438,904,946 3,615,079,962 　　종속기업에 대한 투자자산 46,924,436,006 43,388,268,180 　　관계기업투자자산 2,181,406,152 5,782,305,278 　　기타비유동금융자산 7,168,786,675 8,527,688,702 　　유형자산 29,118,477,481 29,108,304,360 　　투자부동산 1,618,745,774 1,633,260,716 　　무형자산 3,546,845,324 3,701,005,262 　　기타비유동자산 8,821,000 0 　　이연법인세자산 6,364,903,243 6,045,000,410 　자산총계 238,251,784,755 229,472,747,759 부채 　　 　유동부채 61,452,132,796 79,787,017,259 　　매입채무 3,336,382,800 13,446,830,953 　　단기차입금 48,100,000,000 31,200,000,000 　　유동성장기차입금 900,000,000 17,200,000,000 　　유동성전환사채 4,500,000,000 13,000,000,000 　　기타유동금융부채 3,278,778,997 3,547,550,574 　　기타 유동부채 103,020,680 100,866,793 　　당기법인세부채 1,233,950,319 1,291,768,939 　비유동부채 34,291,944,635 10,871,074,031 　　장기차입금 2,100,000,000 0 　　전환사채 20,097,871,067 0 　　기타비유동금융부채 1,344,389,116 1,816,593,847 　　비유동파생상품부채 4,332,160,508 3,106,532,173 　　순확정급여부채 3,712,145,987 3,020,056,592 　　비유동충당부채 1,143,644,952 1,269,033,018 　　기타 비유동 부채 1,561,733,005 1,658,858,401 　부채총계 95,744,077,431 90,658,091,290 자본 　　 　자본금 7,785,600,000 7,748,817,000 　자본잉여금 92,037,388,999 92,048,766,205 　기타자본구성요소 10,376,936,067 6,806,886,774 　이익잉여금(결손금) 32,307,782,258 32,210,186,490 　자본총계 142,507,707,324 138,814,656,469 자본과부채총계 238,251,784,755 229,472,747,759 　 제 21 기 반기말 제 20 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 20 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 매출액 17,116,694,157 32,513,900,425 29,334,030,825 46,568,179,680 매출원가 11,291,676,075 20,127,309,833 17,228,244,698 27,789,988,455 매출총이익 5,825,018,082 12,386,590,592 12,105,786,127 18,778,191,225 판매비와관리비 9,203,884,707 15,316,274,354 8,636,431,420 14,946,195,322 영업이익(손실) (3,378,866,625) (2,929,683,762) 3,469,354,707 3,831,995,903 기타수익 672,180,189 676,126,642 802,794,101 803,652,988 기타비용 7,170 7,182 358,646,646 358,646,737 관계기업투자손익 (10,298,921) (53,199,698) 91,723,891 (213,085,038) 금융수익 4,456,946,213 7,304,989,666 2,534,311,980 5,520,599,076 금융비용 4,024,200,799 5,136,835,863 3,596,070,487 4,407,104,891 법인세비용차감전순이익(손실) (2,284,247,113) (138,610,197) 2,943,467,546 5,177,411,301 법인세비용(수익) (259,820,224) (236,205,965) 299,664,843 689,559,614 당기순이익(손실) (2,024,426,889) 97,595,768 2,643,802,703 4,487,851,687 기타포괄손익 (11,531,602) (11,531,602) (47,253,207) (351,708,998) 　후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 　　　　 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 　　지분법자본변동 (11,531,602) (11,531,602) (47,253,207) (351,708,998) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 　　　　 　　확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 총포괄손익 (2,035,958,491) 86,064,166 2,596,549,496 4,136,142,689 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (130) 6 172 298 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (130) 6 171 296 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 21 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 20 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 7,295,203,500 70,202,835,013 10,370,339,333 29,233,453,816 117,101,831,662 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 전환우선주의 전환 45,387,000 (45,387,000) 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 4,487,851,687 4,487,851,687 지분법자본변동 0 0 (351,708,998) 0 (351,708,998) 전환사채의 전환 320,567,000 15,176,098,910 (1,021,330,535) 0 14,475,335,375 전환사채 및 전환우선주 매수청구권 행사 0 174,283,981 (718,861,047) 0 (544,577,066) 주식선택권 56,400,000 2,581,544,184 573,240,376 0 3,211,184,560 2023.06.30 (기말자본) 7,717,557,500 88,089,375,088 8,851,679,129 33,721,305,503 138,379,917,220 2024.01.01 (기초자본) 7,748,817,000 92,048,766,205 6,806,886,774 32,210,186,490 138,814,656,469 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 전환우선주의 전환 36,783,000 126,481,423 (155,634,232) 0 7,630,191 전환사채의 발행 0 0 4,419,339,142 0 4,419,339,142 전환사채의 상환 0 (137,858,629) (1,453,059,924) 0 (1,590,918,553) 당기순이익(손실) 0 0 0 97,595,768 97,595,768 지분법자본변동 0 0 (11,531,602) 0 (11,531,602) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 전환사채 및 전환우선주 매수청구권 행사 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 770,935,909 0 770,935,909 2024.06.30 (기말자본) 7,785,600,000 92,037,388,999 10,376,936,067 32,307,782,258 142,507,707,324 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 20 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (19,103,678,812) (7,258,528,158) 　당기순이익(손실) 97,595,768 4,487,851,687 　조정 2,237,021,700 6,027,739,086 　순운전자본의 변동 (19,721,066,648) (16,235,366,083) 　이자수취 74,660,685 5,644,911 　이자지급(영업) (1,148,190,735) (664,755,844) 　배당금수취(영업) 665,504,757 783,452,999 　법인세의 환급(납부) (1,309,204,339) (1,663,094,914) 투자활동현금흐름 (1,731,582,801) 1,713,579,621 　대여금의 증가 (1,000,000,000) 0 　유형자산의 취득 (274,801,443) (249,265,272) 　무형자산의 취득 (426,449,858) (39,219,772) 　임차보증금의 증가 (33,773,400) (402,853,800) 　당기손익-공정가치금융자산 감소 0 1,504,187,631 　당기손익-공정가치금융자산 증가 0 0 　관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 669,389,048 　유형자산의 처분 84,000 14,615,455 　임차보증금의 감소 3,357,900 216,726,331 　단기대여금의 감소 0 0 재무활동현금흐름 18,399,434,406 6,451,273,412 　단기차입금의 증가 900,000,000 8,088,617,600 　장기차입금의 증가 3,000,000,000 0 　임대보증금의 증가 0 72,600,000 　전환사채의 발행 25,000,000,000 0 　주식선택권행사로 인한 현금유입 0 2,125,152,000 　단기차입금의 상환 (1,200,000,000) (782,710,500) 　전환사채의 감소 (8,500,000,000) (2,323,057,500) 　정부보조금의 수취 0 0 　리스부채의 상환 (794,801,874) (706,424,376) 　신주발행비 지급 (4,009,980) (22,903,812) 　사채발행비 지급 (1,753,740) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,639,583 19,534,493 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,407,187,624) 925,859,368 기초현금및현금성자산 10,377,746,983 6,598,746,663 당기말현금및현금성자산 7,970,559,359 7,524,606,031 　 제 21 기 반기 제 20 기 반기 5. 재무제표 주석 제 21(당) 반기말: 2024년 06월 30일 현재 제 20(전) 기말: 2023년 12월 31일 현재 주식회사 레이 1. 회사의 개요주식회사 레이(이하 '당사')는 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매를 목적으로 2004년 10월에 설립되었으며, 경기도 화성시 삼성로에 본사를 두고 있습니다. 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 수차의 유상증자 및 무상증자를 거쳐, 당반기말 현재 보통주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 15,467,963주와 7,733,982천원이며, 전환우선주의 발행주식수와 납입자본금은 각각 103,237주와 51,618천원입니다. 한편, 당사는 2019년 8월 8일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사 보통주의 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 주식회사 레이홀딩스 2,857,966 18.48% 이상철 1,368,968 8.85% 기타 11,241,029 72.67% 합 계 15,467,963 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시' ( 개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 '( 개정 ): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 '( 개정 ): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 및 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 '( 개정 ): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . (2) 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리(1) 재무위험 관리요소 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 당사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 (가) 환율변동위험 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY,CNY,AUD,TWD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 　(단위: 천원, 외화) 구분 당반기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 USD 24,901,077 34,592,576 27,001,952 34,816,316 EUR 22,762,959 33,850,113 18,157,758 25,903,676 JPY 813,446,479 7,030,699 645,144,709 5,887,978 CNY 144,761,729 27,566,976 147,631,591 26,697,697 AUD 2,568,138 2,371,419 2,195,195 1,931,947 합계 105,411,783 　 95,237,614 외화금융부채 USD 320,259 444,904 4,690,258 6,047,618 EUR 3,323 4,942 2,872 4,097 JPY 1,527,900 13,206 200,000 1,825 CNY 2,100 400 228,215 41,270 HKD - - 1,085,000 179,090 CAD - - 10,425 10,161 합계 463,452 　 6,284,061 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,414,767 (3,414,767) 2,876,870 (2,876,870) EUR 3,384,517 (3,384,517) 2,589,958 (2,589,958) JPY 701,749 (701,749) 588,615 (588,615) CNY 2,756,658 (2,756,658) 2,665,643 (2,665,643) AUD 237,142 (237,142) 193,195 (193,195) HKD - - (1,016) 1,016 CAD - - (17,909) 17,909 합계 10,494,833 (10,494,833) 8,895,356 (8,895,356) 상기 민감도 분석은 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (나)이자율변동위험 당사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 장ㆍ단기차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 증가(감소) 511,000 (511,000) 484.000 (484.000) (다) 가격위험 당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가정한 한도에 따라 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 지분상품의 주가가 10% 하락하는 경우 당기손익은 1,606,316천원(전기 : 1,618,933천원)감소합니다. 2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 7,970,559 10,377,747 매출채권 97,207,252 86,126,798 장기매출채권 3,438,905 3,615,080 기타유동금융자산 1,425,274 62,996 기타비유동금융자산 7,168,787 8,527,689 합계 117,210,777 108,710,310 3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다. 당사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 3,336,383 - - 3,336,383 단기차입금 48,100,000 - - 48,100,000 장기차입금 900,000 1,200,000 900,000 3,000,000 전환사채 4,500,000 - 25,000,000 29,500,000 기타유동금융부채 3,278,779 - - 3,278,779 기타비유동금융부채 - 521,920 822,469 1,344,389 파생상품부채 - - 4,332,161 4,332,161 합 계 60,115,162 1,721,920 31,054,630 92,891,712 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합계 매입채무 13,446,831 - - 13,446,831 단기차입금 31,200,000 - - 31,200,000 유동성장기부채 17,200,000 - - 17,200,000 전환사채 13,000,000 - - 13,000,000 파생상품부채 - - 3,106,532 3,106,532 기타유동금융부채 3,547,551 - - 3,547,551 기타비유동금융부채 - 1,033,780 782,814 1,816,594 합계 78,394,382 1,033,780 3,889,346 83,317,508 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 약정이자를 포함하지 않은 금액입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총부채(A) 95,744,077 90,658,091 자본(B) 142,507,707 138,814,656 부채비율(A/B) 67.19% 65.31% 4. 영업부문 정보 (1) 영업수익에 대한 정보당사의 영업부문은 첨단 의료용 기기의 제조 및 판매의 단일영업부문입니다. 당반기 및 전반기의 기업전체 수준에서의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 첨단 의료용 기기 제조 및 판매 32,513,900 46,568,180 (2) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기의 지역부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 국내 아시아 유럽 미국 기타 합 계 상품매출액 81,147 174,745 312,671 178,934 6,086 753,583 제품매출액 1,854,139 16,071,719 12,710,609 94,392 504,148 31,235,007 용역매출액 518,555 4,349 959 1,099 348 525,310 합 계 2,453,841 16,250,813 13,024,239 274,425 510,582 32,513,900 (전반기) (단위: 천원) 구분 국내 아시아 유럽 미국 기타 합 계 상품매출액 1,664,241 552,079 170,935 286,127 - 2,673,382 제품매출액 1,670,578 21,959,557 12,242,827 7,493,106 66,377 43,432,445 용역매출액 453,396 4,964 2,690 - 1,303 462,353 합 계 3,788,215 22,516,600 12,416,452 7,779,233 67,680 46,568,180 (3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A회사 13,017,836 40.04% 12,364,005 26.55% B회사 4,512,292 13.88% 3,688,827 7.92% C회사 5,349,615 16.45% 3,696,237 7.94% D회사 4,019,895 12.36% 10,743,622 23.07% 합 계 26,899,638 82.73% 30,492,692 65.48% 5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,970,559 - 7,970,559 매출채권 97,207,252 - 97,207,252 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 6,190,687 6,190,687 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 9,872,468 9,872,468 장기매출채권 3,438,905 - 3,438,905 기타유동금융자산 1,425,274 - 1,425,274 기타비유동금융자산 7,168,787 - 7,168,787 합 계 117,210,777 16,063,155 133,273,932 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 3,336,383 - 3,336,383 단기차입금 48,100,000 - 48,100,000 유동성장기부채 900,000 - 900,000 장기차입금 2,100,000 - 2,100,000 전환사채 24,597,871 - 24,597,871 기타유동금융부채 3,278,779 - 3,278,779 기타비유동금융부채 1,344,389 - 1,344,389 파생상품부채 - 4,332,161 4,332,161 합계 83,657,422 4,332,161 87,989,583 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,377,747 - 10,377,747 매출채권 86,126,798 - 86,126,798 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 6,746,465 6,746,465 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 10,646,194 10,646,194 장기매출채권 3,615,080 - 3,615,080 기타유동금융자산 62,996 - 62,996 기타비유동금융자산 8,527,689 - 8,527,689 합계 108,710,310 17,392,659 126,102,969 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 13,446,831 - 13,446,831 단기차입금 31,200,000 - 31,200,000 유동성장기부채 17,200,000 - 17,200,000 전환사채 13,000,000 - 13,000,000 기타유동금융부채 3,547,551 - 3,547,551 기타비유동금융부채 1,816,594 - 1,816,594 파생상품부채 - 3,106,532 3,106,532 합계 80,210,976 3,106,532 83,317,508 당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다. 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 5,645,682 - 545,005 6,190,687 장기투자자산 - - 9,872,468 9,872,468 합계 5,645,682 - 10,417,473 16,063,155 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - - 4,332,161 4,332,161 (전기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 1,212,172 - 5,534,293 6,746,465 장기투자자산 - - 9,872,468 9,872,468 파생상품자산 - - 773,726 773,726 합계 1,212,172 - 16,180,487 17,392,659 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - - 3,106,532 3,106,532 (3) 가치평가기법과 투입변수당반기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(당반기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)클리셀 545,006 현금흐름할인법 성장률 1% 할인률 18.10% (주)디디에스 9,281,838 이항모형 무위험이자율 3.48~3.17% 변동성 37.82% 라이프코어-엔코어신기술투자조합1호 280,551 순자산가치접근법 순자산 - 라이프코어-엔코어신기술투자조합2호 289,030 순자산가치접근법 순자산 - 한국의료기기공업협동조합 21,048 순자산가치접근법 순자산 - 합계 10,417,473 당기손익-공정가치측정금융부채 주식매수청구권(주1) 386,083 이항모형 무위험이자율 3.48~3.17% 변동성 37.82% 주식매수청구권(주2) 3,946,078 이항모형 무위험이자율 3.20% 변동성 35.51% 합계 4,332,161 (주1) 당사가 (주)디디에스의 주주에게 부여한 주식매수청구권입니다. (주2) 당사가 Ray China Corp.의 주주에게 부여한 주식매수청구권입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)클리셀 545,006 현금흐름할인법 성장률 1% 할인률 18.10% (주)씨어스테크놀로지 4,989,288 현금흐름할인법 성장률 1% 할인률 13.33% (주)디디에스 9,281,838 이항모형 무위험이자율 3.48~3.17% 변동성 37.82% 라이프코어-엔코어신기술투자조합1호 280,551 순자산가치접근법 순자산 - 라이프코어-엔코어신기술투자조합2호 289,030 순자산가치접근법 순자산 - 한국의료기기공업협동조합 21,048 순자산가치접근법 순자산 - 파생상품 773,726 이항모형 무위험이자율 3.19% 변동성 59.43% 합계 16,180,487 당기손익-공정가치측정금융부채 주식매수청구권(주1) 386,083 이항모형 무위험이자율 3.48~3.17% 변동성 37.82% 주식매수청구권(주2) 2,720,449 이항모형 무위험이자율 2.43% 변동성 40.79% 합계 3,106,532 (주1) 당사가 (주)디디에스의 주주에게 부여한 주식매수청구권입니다. (주2) 당사가 Ray China Corp.의 주주에게 부여한 주식매수청구권입니다. (4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구분 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 이자수익 431,853 303,551 외화환산이익 4,457,254 1,007,166 외화환산손실 (202,081) (819,218) 외환차익 654,154 812,052 외환차손 (90,702) (93,161) 대손상각비 (2,954,168) (1,352,822) 소계 2,296,310 (142,432) 당기손익-공정가치측정금융자산　 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 2,343,854 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (1,329,504) (2,272,852) 소계 (1,329,504) 71,002 상각후원가측정금융부채　 이자비용 (1,842,277) (1,004,976) 외화환산이익 43 628 외화환산손실 (5,415) (43,341) 외환차익 182,407 181,047 외환차손 (441,229) (173,556) 사채상환이익 1,579,278 678,895 소계 (527,193) (361,303) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 - 193,407 파생상품평가손실 (1,225,628) - 소계 (1,225,628) 193,407 합계 (786,015) (239,326) 6. 공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분형 상품 6,190,687 590,629 6,746,465 590,630 채권형 상품 - 9,281,838 - 9,281,838 파생상품 - - - 773,726 합계 6,190,687 9,872,467 6,746,465 10,646,194 (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초 6,746,465 10,646,194 11,308,912 14,330,488 취득 - - - - 처분 - - (3,929,675) (964,617) 공정가치평가 (555,778) (773,727) (632,772) (2,719,677) 기말 6,190,687 9,872,467 6,746,465 10,646,194 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 (주)라이프시맨틱스 535,175 3.42% 2,983,180 990,074 990,074 (주)씨에스테크놀로지 331,360 2.70% 5,000,057 4,655,608 4,655,608 합계 7,983,237 5,645,682 5,645,682 (전기말) (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 (주)라이프시맨틱스 535,175 3.42% 2,983,180 1,212,172 1,212,172 7. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 112,663,106 3,948,240 98,826,048 3,982,687 대손충당금 (15,455,854) (330,013) (12,699,249) (132,450) 현재가치할인차금 - (179,322) - (235,157) 합계 97,207,252 3,438,905 86,126,799 3,615,080 (2) 당기말과 전기말 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다 .(당반기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 46,682,969 28,955,109 30,318,478 10,654,789 116,611,345 기대손실율 3.35% 9.70% 18.98% 53.11% 13.54% 손실충당금 (1,563,656) (2,807,862) (5,755,923) (5,658,426) (15,785,867) 합계 45,119,313 26,147,247 24,562,555 4,996,363 100,825,478 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 76,689,621 11,661,130 11,403,642 3,054,342 102,808,735 기대손실율 6.14% 17.67% 32.07% 78.78% 12.48% 손실충당금 (4,708,112) (2,060,657) (3,656,613) (2,406,317) (12,831,699) 합계 71,981,509 9,600,473 7,747,029 648,025 89,977,036 (3) 당반기말과 전기말의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 12,831,699 5,507,924 대손상각 2,954,168 7,323,775 기말 15,785,867 12,831,699 8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 미수금 416,476 62,996 미수수익 8,798 - 단기대여금 1,000,000 - 합계 1,425,274 62,996 비유동항목: 보증금 7,168,787 8,527,689 9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 966,335 - 966,335 2,025,245 (1,739,641) 285,604 제품 1,899,739 - 1,899,739 1,386,589 - 1,386,589 재공품 1,170,537 - 1,170,537 671,734 - 671,734 원재료 10,342,160 (100,890) 10,241,270 10,776,075 (730,895) 10,045,180 합계 14,378,771 (100,890) 14,277,881 14,859,643 (2,470,536) 12,389,107 한편, 당기 및 전기중 인식한 재고자산평가충당금환입은 2,369,647천원 및 916,821천원 입니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,621,055 - - 6,621,055 건물 15,062,877 (746,721) - 14,316,156 구축물 3,488,257 (1,777,073) - 1,711,184 기계장치 - - - - 차량운반구 81,925 (55,291) - 26,634 비품 2,823,052 (1,983,996) (36,971) 802,085 연구기자재 132,812 (132,796) - 16 금형 4,503,610 (3,369,861) - 1,133,749 사용권자산 6,441,899 (1,996,031) - 4,445,868 건설중인자산 61,730 - - 61,730 합계 39,217,217 (10,061,769) (36,971) 29,118,477 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,621,055 - - 6,621,055 건물 15,062,878 (557,326) - 14,505,552 구축물 3,456,777 (1,420,166) - 2,036,611 차량운반구 81,925 (50,806) - 31,119 비품 2,812,180 (1,881,286) (36,971) 893,923 연구기자재 132,812 (132,796) - 16 금형 4,383,065 (3,078,606) - 1,304,459 사용권자산 5,895,210 (2,215,241) - 3,679,969 건설중인자산 35,600 - - 35,600 합계 38,481,502 (9,336,227) (36,971) 29,108,304 (2) 당반기 및 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지 6,621,055 - - - - 6,621,055 건물 14,505,552 - - - (189,396) 14,316,156 구축물 2,036,611 31,480 - - (356,907) 1,711,184 기계장치 - - - - - - 차량운반구 31,119 - - - (4,485) 26,634 비품 893,923 85,026 11,621 (78) (188,407) 802,085 연구기자재 16 - - - - 16 금형 1,304,459 43,895 76,650 - (291,255) 1,133,749 사용권자산 3,679,969 3,007,263 - (1,095,979) (1,145,385) 4,445,868 건설중인자산 35,600 114,401 (88,271) - - 61,730 합계 29,108,304 3,282,065 - (1,096,057) (2,175,835) 29,118,477 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지 7,134,246 - (513,191) - - 6,621,055 건물 16,034,921 - (1,149,100) - (190,874) 14,694,947 구축물 2,324,956 27,619 164,700 - (171,472) 2,345,803 기계장치 - - - - - - 차량운반구 9,126 35,885 - (3,524) (5,385) 36,102 비품 1,000,775 138,002 22,950 (62) (204,044) 957,621 연구기자재 22 - - (6) - 16 금형 1,809,287 39,500 39,500 - (296,042) 1,592,245 사용권자산 2,388,416 2,836,420 - - (948,741) 4,276,095 건설중인자산 218,892 8,258 (227,150) - - - 합계 30,920,641 3,085,684 (1,662,291) (3,592) (1,816,558) 30,523,884 (2) 당반기 및 전반기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 579,246 583,514 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 1,596,589 1,233,044 합 계 2,175,835 1,816,558 11. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 구분 기초 대체 감가상각비 기말 토지 513,191 - - 513,191 건물 1,120,070 - (14,515) 1,105,555 합계 1,633,261 - (14,515) 1,618,746 (전기말) (단위: 천원) 구분 기초 대체(주1) 감가상각비 기말 토지 - 513,191 - 513,191 건물 - 1,149,100 (29,030) 1,120,070 합계 - 1,662,291 (29,030) 1,633,261 (주1) 유형자산에서 대체되었습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 66,497 64,218 운영비용 37,452 34,833 12. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) 　(단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 합계 기초 191,767 304,853 3,204,384 3,701,004 개별취득 45,280 7,810 373,360 426,450 상각 (12,869) (73,916) (494,468) (581,253) 정부보조금감소 644 - - 644 기말 224,822 238,747 3,083,276 3,546,845 (전반기) 　(단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 합계 기초 168,381 407,176 4,874,234 5,449,791 개별취득 22,625 16,595 - 39,220 상각 (13,777) (71,181) (679,205) (764,163) 정부보조금감소 644 - - 644 기타감소 - - (358,647) (358,647) 기말 177,873 352,590 3,836,382 4,366,845 (2) 당반기 및 전반기의 무형자산상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 493,823 614,895 판매비와관리비(경상연구개발비 포함) 86,786 148,624 합 계 580,609 763,519 (3) 당반기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개별자산명 당기말 전기말 잔여상각기간 시월애 1 1 상각완료 APP 1 1 상각완료 N-Project 1 1 상각완료 R-Project 724,455 860,290 2년 8개월 고해상도DLP 65,001 108,335 9개월 M-Project 272,789 331,244 2년 4개월 P360 141,504 186,189 1년 7개월 R820 593,444 695,177 2년 11개월 P660 699,360 809,786 3년 2개월 RCT600 586,720 213,360 개발진행중 합계 3,083,276 3,204,384 　 13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 선급금 817,609 1,220,834 선급비용 118,727 101,694 합계 936,336 1,322,528 비유동항목: 장기선급비용 8,821 - 14. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원, %) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율(%) 장부가액 Ray America Inc. 미국 2,000 100% 2,459,619 Ray Japan Co.,Ltd. 일본 6,000 100% 615,485 Ray Australia Pty Ltd. 호주 1,100,000 100% 930,102 Ray Europe GmbH 독일 600,000 100% - Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 멕시코 - 100% 45,336 Rayscan Canada Ltd 캐나다 100 100% 42,572 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 대만 800,000 100% 301,951 Ray Medical (HK) Limited 홍콩 1,560,001 100% 234,623 (주) 레이덴트 한국 376,385 100% 6,116,256 SAS Ray France 프랑스 600,000 100% 808,033 RAY VINA CO.,LTD. 베트남 - 100% 504,453 Ray China Corp. 중국 - 85% 31,135,605 RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED 인도 1,170,000 100% 194,233 RAY AI LAB CO., LTD.(주1) 대만 3,000,000 100% 3,536,168 총합계 46,924,436 (주1) 당반기중 당사가 보유하고 있던 INTEWARE Co,. Ltd.의 지분 30%와 RAY AI LAB CO., LTD.의 지분 70%를 교환하였으며, 기존에 관계기업투자로 보유하고 있던 RAY AI LAB CO., LTD.의 지분 30%는 종속기업투자로 대체되었습니다. (전기말) (단위: 천원, %) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율(%) 장부가액 Ray America Inc. 미국 2,000 100% 2,459,619 Ray Japan Co.,Ltd. 일본 6,000 100% 615,485 Ray Australia Pty Ltd. 호주 1,100,000 100% 930,102 Ray Europe GmbH 독일 600,000 100% - Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 멕시코 - 100% 45,336 Rayscan Canada Ltd 캐나다 100 100% 42,572 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 대만 800,000 100% 301,951 Ray Medical (HK) Limited 홍콩 1,560,001 100% 234,623 (주) 레이덴트 한국 376,385 100% 6,116,256 SAS Ray France 프랑스 600,000 100% 808,033 RAY VINA CO.,LTD. 베트남 - 100% 504,453 Ray China Corp. 중국 - 85% 31,135,605 RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED 인도 1,170,000 100% 194,233 총합계 43,388,268 (2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 증가 기말 Ray America Inc. 2,459,619 - 2,459,619 Ray Japan Co.,Ltd. 615,485 - 615,485 Ray Australia Pty Ltd. 930,102 - 930,102 Ray Europe GmbH - - - Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 45,336 - 45,336 Rayscan Canada Ltd 42,572 - 42,572 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 301,951 - 301,951 Ray Medical (HK) Limited 234,623 - 234,623 (주) 레이덴트 6,116,256 - 6,116,256 SAS Ray France 808,033 - 808,033 RAY VINA CO.,LTD. 504,453 - 504,453 Ray China Corp 31,135,605 - 31,135,605 RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED 194,233 - 194,233 RAY AI LAB CO., LTD. - 3,536,168 3,536,168 총합계 43,388,268 3,536,168 46,924,436 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 증가 기말 Ray America Inc. 2,459,619 - 2,459,619 Ray Japan Co.,Ltd. 615,485 - 615,485 Ray Australia Pty Ltd. 930,102 - 930,102 Ray Europe GmbH - - - Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 45,336 - 45,336 Rayscan Canada Ltd 42,572 - 42,572 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 301,951 - 301,951 Ray Medical (HK) Limited 234,623 - 234,623 (주) 레이덴트 6,116,256 - 6,116,256 SAS Ray France 808,033 - 808,033 RAY VINA CO.,LTD.(주1) 158,708 345,745 504,453 Ray China Corp.(주2) 29,132,730 2,002,875 31,135,605 RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED(주1) - 194,233 194,233 총합계 40,845,415 2,542,853 43,388,268 (주1) 전액 현금으로 출자하였습니다. (주2) 당사가 Ray China Corp.의 주주에게 부여한 주식매수청구권으로 인해 증가하였습니다. (3) 당반기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Ray America Inc. 26,237,602 29,169,673 5,231,659 (6,321,610) Ray Japan Co.,Ltd. 6,902,449 6,357,434 5,978,787 290,254 Ray Australia Pty Ltd. 3,484,020 2,537,000 1,689,379 (69,421) Ray Europe GmbH 28,226,044 28,557,443 10,086,008 (624,864) Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 3,174,641 3,454,364 1,393,107 (211,216) Rayscan Canada Ltd 291,049 394,493 318,836 (6,077) RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 6,767,254 5,860,371 6,821,152 188,983 Ray Medical (HK) Limited 334,948 7,472 179,356 (26,214) SAS Ray France 3,622,498 5,741,946 1,394,340 (496,849) RAY VINA CO.,LTD. 854,540 513,423 219,877 (56,833) (주) 레이덴트 44,124,285 44,088,074 2,702,402 (4,685,715) Ray China Corp. 42,849,892 28,274,388 5,182,028 (11,251,218) RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED 158,358 801 - (24,895) RAY AI LAB CO., LTD. 1,310,659 6,530 - - (전기) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Ray America Inc. 33,555,824 30,237,178 25,731,694 (2,265,246) Ray Japan Co.,Ltd. 5,060,980 4,783,704 8,688,733 (627,394) Ray Australia Pty Ltd. 3,374,723 2,403,382 3,269,872 137,728 Ray Europe GmbH 19,303,066 19,010,149 25,573,976 1,481,420 Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 2,500,604 2,579,821 1,571,786 (68,110) Rayscan Canada Ltd 254,708 348,200 493,348 23,534 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 5,865,047 4,510,415 12,710,645 711,921 Ray Medical (HK) Limited 393,745 64,834 545,082 40,192 SAS Ray France 3,463,463 5,011,016 3,287,768 (1,120,099) RAY VINA CO.,LTD. 620,982 231,886 59,683 (88,653) (주) 레이덴트 47,434,157 42,712,230 19,598,610 (1,068,220) Ray China Corp. 54,403,978 28,257,344 39,170,532 (8,106,211) RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED 171,582 1,103 - (11,089) 15.관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회 사 명 소재지 보유주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액 (주)예아카데미 대한민국 120,000 28.57% 60,000 98,099 98,099 (주)원데이바이오텍 대한민국 5,510 33.00% 2,000,130 858,426 2,083,307 합계 2,060,130 956,525 2,181,406 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 소재지 보유주식수 지분율(%) 취득가액 순자산가액 장부가액 INTEWARE Co,.Ltd. 대만 3,000,000 30.00% 2,457,339 969,102 2,508,597 (주)예아카데미 대한민국 120,000 28.57% 60,000 98,099 98,099 (주)원데이바이오텍 대한민국 5,510 33.00% 2,000,130 913,948 2,161,797 RAY AI LAB CO., LTD. 대만 900,000 30.00% 1,010,938 378,579 1,013,812 합계 5,528,407 2,359,728 5,782,305 (2) 당반기 및 전기 중 투자차액(영업권)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 감소 기말 INTEWARE Co,. Ltd 1,539,495 - (1,539,495) - (주)원데이바이오텍 1,290,608 - (24,495) 1,266,113 RAY AI LAB CO., LTD. 635,234 - (635,234) - 합계 3,465,337 - (2,199,224) 1,266,113 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 감소 기말 INTEWARE Co,. Ltd 2,174,729 - (635,234) 1,539,495 (주)원데이바이오텍 1,315,102 - (24,494) 1,290,608 RAY AI LAB CO., LTD. - 635,234 - 635,234 합계 3,489,831 635,234 (659,728) 3,465,337 (3) 당반기 및 전기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 증가 감소 기말 (주)원데이바이오텍 42,759 - (1,527) 41,232 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 증가 감소 기말 (주)원데이바이오텍 58,030 - (15,271) 42,759 (4) 당반기 및 전반기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 배당금수령 지분법 손익 처분 기말 INTEWARE Co,. Ltd 2,508,597 - (1,682) (2,506,915) - (주)예아카데미 98,099 - - - 98,099 (주)원데이바이오텍 2,161,797 - (78,490) - 2,083,307 RAY AI LAB CO., LTD. 1,013,812 - 26,972 (1,040,784) - 합계 5,782,305 - (53,200) (3,547,699) 2,181,406 (전반기) (단위: 천원) 회 사 명 기초 배당금수령 지분법 손익 처분 기말 INTEWARE Co,. Ltd 3,443,785 (54,048) 105,432 - 3,495,169 (주)예아카데미 88,722 - - - 88,722 (주)원데이바이오텍 2,189,122 - 15,028 - 2,204,150 그레이스 신기술사투자조합 제1호 1,300,594 - - (1,300,594) - 합계 7,022,223 (54,048) 120,459 (1,300,594) 5,788,040 (5) 당반기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당반기순이익 주식회사 예아카데미 431,576 88,230 272,643 50,336 주식회사 원데이바이오텍 8,273,751 5,672,766 1,618,309 (435,012) (전기) (단위:천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 INTEWARE Co,. Ltd 3,361,005 130,665 1,678,487 274,366 주식회사 예아카데미 431,576 88,230 272,643 50,336 주식회사 원데이바이오텍 8,161,260 5,392,047 3,465,068 107,903 RAY AI LAB CO., LTD. 1,289,039 27,110 - 2,529 16. 파생상품부채당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 파생상품부채(주1) 4,332,161 3,106,532 (주1) 전전기중 종속회사인 Ray China Corp.은 유상증자를 실시하였으며, 당사는 Ray China Corp.의 유상증자일로부터 5년이내에 기업공개를 하지 못할 경우 Ray China Corp.의유상증자에 참여한 주주가 당사에게 유상증자금액에 유상증자일로 부터 연복리 10%를 가산한 금액으로 매수를 청구할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 Ray China Corp.의 유상증자시 파생상품부채 2,003백만원을 계상하였으며, 당기말및 전기말에 1,226백만원 및 718백만원의 파생상품평가손실을 계상하였습니다.한편, 전기중 특수관계인 (주)디디에스는 상환전환우선주를 발행하였으며, 당사는 (주)디디에스의 상환전환우선주를 인수한 주주가 상환전환우선주 대금 납입후 3년이 되는 날로부터 7년간 당사에게 상환전환우선주 납입금액에 납일일로 부터 연복리 4%를 가산한 금액으로 매수를 청구할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 이와 관련하여 대금납입시 386백만원의 파생상품부채를 계상하였습니다. 17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 미지급금 962,619 987,380 미지급비용 760,864 933,970 리스부채(유동) 1,555,296 1,626,201 합계 3,278,779 3,547,551 비유동항목: 장기미지급금 550,001 527,718 리스부채(비유동) 591,788 1,086,276 임대보증금 202,600 202,600 합계 1,344,389 1,816,594 18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 종류 차입처 연이자율(당반기말) 금액 당반기말 전기말 일반자금대출 우리은행 4.26% 2,700,000 2,700,000 기업운전일반자금대출 우리은행 5.02% 2,000,000 2,000,000 기업운전일반자금대출 우리은행 5.07% 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 기업은행 4.78% 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 기업은행 3.65% 1,800,000 2,000,000 중소기업자금대출 기업은행 4.48% - 1,000,000 중기부R&D자금대출 기업은행 4.28% 1,000,000 1,000,000 중기부R&D자금대출 기업은행 4.30% 1,000,000 1,000,000 기업운전일반자금대출 기업은행 4.41% 2,000,000 2,000,000 기업일반운전자금대출 국민은행 5.00% 2,000,000 2,000,000 기업일반운전자금대출 국민은행 4.95% 2,000,000 2,000,000 수출성장자금대출 수출입은행 4.20% 2,000,000 2,000,000 수출성장자금대출 수출입은행 4.20% 2,000,000 2,000,000 산업운영자금대출 산업은행 4.97% 3,000,000 3,000,000 산업운영자금대출 산업은행 5.12% 2,000,000 2,000,000 종합통장대출 신한은행 4.75% 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 하나은행 4.23% 2,500,000 2,500,000 기업운전일반자금대출 하나은행 3.68% 900,000 - 중소기업시설자금대출 기업은행 3.69% 17,200,000 - 합계 48,100,000 31,200,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. 　(단위: 천원) 종류 차입처 연이자율 당반기말 전기말 지식재산권 담보대출 신한은행 5.60% 3,000,000 - 중소기업시설자금대출 기업은행 3.89% - 17,200,000 유동성장기부채 (900,000) (17,200,000) 장기차입금 2,100,000 - 19. 전환사채 (1) 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당반기말 전기말 제1회 사모 전환사채 2021.04.22 2026.04.22 0% 4,500,000 13,000,000 제2회 사모 전환사채 2024.03.27 2029.03.27 0% 25,000,000 - 전환권조정 (4,902,129) - 장부가액 24,597,871 13,000,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 13,000,000 30,464,474 이자비용 686,653 333,765 발행 19,411,218 - 전환 - (15,198,239) 상환 (8,500,000) (2,600,000) 기말금액 24,597,871 13,000,000 재무상태표 전환사채 24,597,871 13,000,000 전환권대가(주1) 4,737,135 943,037 (주1) 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 당반기말 현재 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제 1회 무보증 사모 전환사채 제 2회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 31,500,000,000원 25,000,000,000원 발행일 2021년 04월 22일 2024년 03월 27일 만기일 2026년 04월 22일 2029년 03월 27일 표면이자율 0% 0% 만기보장수익률 0% 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가격(주1) 1주당 22,772원 1주당 16,854원 전환청구기간 사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2022년04월22일~2026년03월22일) 사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 (2025년03월27일~2029년02월27일) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 04월 22일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날(이하 “조기상환지급일”)에 본항에 정한 바에 따라 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 03월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 04월 22일부터 2023년 04월 22일까지 기간 중 매 3개월의 22일마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도한다. 발행회사와 인수인들은 주식회사 레이홀딩스, 대표이사 및 발행회사(이하 "매수인")를 매도청구권의 행사자로 지정한다 . 본 사채의 발행일로부터 1년에 해당하는 날(2025년 03월 27일)부터 발행 후 1년 11개월이 경과한 날(2026년 02월 27일)까지 매 1개월(이하 '매매일' 및 '매매대금지급기일'이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다(명확히 하면, 2025년 03월 27일을 포함하여 매매일은 총 12회임) 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(매도청구권의 대상이 되는 사채를 의미함)의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다 20. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여부채 7,575,662 7,142,295 사외적립자산 (3,863,516) (4,122,238) 순확정급여부채 3,712,146 3,020,057 (2) 당반기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 7,142,295 5,454,912 당기근무원가 887,659 1,187,346 이자비용 - 323,966 퇴직금지급액 (454,292) (525,588) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 184 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 620,504 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 80,971 기말 7,575,662 7,142,295 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 4,122,238 4,195,354 퇴직금지급액 (258,722) (259,061) 운용수익 - 245,842 재측정요소 - (59,897) 기말 3,863,516 4,122,238 21. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 예수금 103,021 100,863 선수금 - 4 합계 103,021 100,867 비유동항목: 기타장기종업원급여부채 642,983 582,608 장기선수금 918,750 1,076,250 합계 1,561,733 1,658,858 22. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 1,269,033 - (125,388) 1,143,645 (전기) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 641,525 627,508 - 1,269,033 23. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 자산 사용권자산 건물 4,055,048 3,220,885 차량운반구 390,820 459,084 사용권자산 합계 4,445,868 3,679,969 부채 리스부채 유동성리스부채 1,555,296 1,626,201 비유동성리스부채 591,788 1,086,276 리스부채 합계 2,147,084 2,712,477 (2) 당반기말 및 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1개월 이하 148,737 148,223 1개월 초과~3개월 이하 296,365 296,446 3개월 초과~1년 이하 1,222,358 1,329,576 1년 초과~5년 이하 650,267 1,138,040 합계 2,317,727 2,912,285 (3) 당반기 및 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 2,712,477 1,044,072 취득 459,365 3,148,724 부채의 상환 (794,802) (1,480,319) 리스계약해지 (229,956) - 기말 2,147,084 2,712,477 24. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정사항 한도금액 실행금액 우리은행 일반자금대출 2,700,000 2,700,000 우리은행 기업운전일반자금대출 2,000,000 2,000,000 우리은행 기업운전일반자금대출 2,000,000 2,000,000 기업은행 중소기업자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 중소기업자금대출 1,800,000 1,800,000 기업은행 중기부R&D자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 중기부R&D자금대출 1,000,000 1,000,000 기업은행 기업운전일반자금대출 2,000,000 2,000,000 국민은행 기업일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 국민은행 기업일반운전자금대출 2,000,000 2,000,000 수출입은행 수출성장자금대출 2,000,000 2,000,000 수출입은행 수출성장자금대출 2,000,000 2,000,000 산업은행 산업운영자금대출 3,000,000 3,000,000 산업은행 산업운영자금대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 종합통장대출 1,000,000 1,000,000 하나은행 운전자금대출 2,500,000 2,500,000 하나은행 기업운전일반자금대출 900,000 900,000 기업은행 중소기업시설자금대출 17,200,000 17,200,000 신한은행 지식재산권 담보대출 3,000,000 3,000,000 합계 51,100,000 51,100,000 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 금융기관 종 류 금 액 신용보증기금 우리은행 차입금 지급보증 2,565,000 대표이사 우리은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 기업은행 차입금 지급보증 1,200,000 신용보증기금 기업은행 차입금 지급보증 1,710,000 신용보증기금 기업은행 차입금 지급보증 1,000,000 신용보증기금 기업은행 차입금 지급보증 950,000 대표이사 기업은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 국민은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 수출입은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 수출입은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 산업은행 차입금 지급보증 3,600,000 대표이사 산업은행 차입금 지급보증 2,400,000 대표이사 신한은행 차입금 지급보증 1,200,000 대표이사 하나은행 차입금 지급보증 3,000,000 신용보증기금 하나은행 차입금 지급보증 855,000 대표이사 신한은행 차입금 지급보증 3,600,000 합 계 34,080,000 (3) 당반기말 현재 당사가 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보가액 관련차입금 기업은행 토지 7,131,019 20,640,000 17,200,000 건물 15,362,182 수출입은행 재고자산 14,277,881 4,000,000 4,000,000 신한은행 무형자산 17,881 3,000,000 3,000,000 합계 36,788,963 27,640,000 24,200,000 (4) 당기말 현재 당사는 종속법인인 RAY VINA CO., LTD이 SHINHAN BANK VIETNAM 은행과 계약한 할부금융에 대해서 USD 1,500,000 한도로 지급보증을 제 공하고 있습니다. 25. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 보통주 우선주 합계 보통주 우선주 합계 발행할주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 - 500 500 - 발행한 주식수(주) 15,467,963 103,237 15,571,200 15,284,043 213,591 15,497,634 자본금(천원) 7,733,982 51,618 7,785,600 7,642,022 106,795 7,748,817 (2) 당반기와 전기중 보통주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 15,284,043 7,642,022 59,894,276 14,013,707 7,006,854 38,140,817 전환우선주의 전환 183,920 91,960 126,482 453,883 226,941 1,280,251 전환사채의 전환 - - - 671,873 335,937 17,164,346 주식선택권 행사 - - - 144,580 72,290 3,308,862 기말잔액 15,467,963 7,733,982 60,020,758 15,284,043 7,642,022 59,894,276 (3) 당반기및 전기중 전환우선주의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초잔액 213,591 106,795 30,811,135 576,700 288,350 30,856,522 보통주 전환 (110,354) (55,177) - (363,109) (181,555) (45,387) 기말잔액 103,237 51,618 30,811,135 213,591 106,795 30,811,135 (4) 보고기간 종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2021년 04월 28일 전환가액 1주당 16,854원 전환가능주식수 보통주 172,062주 최저배당율 발행가 기준 연 0.1% 배당의성격 비누적적, 참가적 전환청구기간 인수인은 본건 우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있음. 존속기간의 만기일 도래시 모든 우선주는 보통주로 자동 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음.본건 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에, 회사가 주식분할, 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행한 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정합니다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용함 청산에 관한 사항 회사 청산 시의 잔여재산 분배에 대하여 본건 우선주 1주당 발행가액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 우선 분배받을 권리 있음 (5) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 90,831,893 90,705,412 자기주식처분이익 440,418 440,418 기타자본잉여금 765,078 902,936 합계 92,037,389 92,048,766 (6) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분법자본변동 - 11,532 전환권대가 4,734,135 943,037 주식매입선택권 5,060,536 4,289,600 전환사채매도청구권 436,669 1,261,488 전환우선주매도청구권 145,597 301,231 합계 10,376,937 6,806,888 (7) 주식매입선택권 ① 당반기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 1차 부여 2차 부여 3차부여 4차 부여 5차 부여 부여일 2020년 03월 31일 2021년 03월 31일 2022년 03월 28일 2023년 03월 29일 2024년 03월 29일 부여수량(주) 276,600 252,000 296,000 100,000 150,000 행사가격(원) 18,840 27,150 23,800 29,300 16,100 부여일 공정가치(원) 4,546 12,062 11,446 16,471 7,914 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 가득조건 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 결의일로부터 3년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 6년이내 ② 당사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 부여 2차 부여 3차부여 4차 부여 내용 5차 부여 내용 부여일 현재 주식의 공정가치 4,546 12,062 11,446 16,471 7,914 행사가격 18,840 27,150 23,800 29,300 16,100 무위험이자율 1.41% 1.81% 2.84% 3.29% 3.37% 행사가능기간 2023년 4월 1일부터 2026년 3월 31일까지 2024년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지 2025년 4월1일부터 2028년 3월31일까지 2026년 4월1일부터 2029년 3월31일까지 2027년 4월1일부터 2030년 3월31일까지 예상주가변동성 27.60% 47.90% 42.00% 50.80% 47.50% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% ③ 당반기 및 전기중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 주) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 합계 기초 72,420 176,000 239,000 100,000 - 587,420 부여 - - - - 150,000 150,000 기중 소멸 - (8,000) (14,000) (2,000) - (24,000) 행사 - - - - - - 기말 72,420 168,000 225,000 98,000 150,000 713,420 기말 현재 행사가능 수량 72,420 168,000 225,000 98,000 150,000 713,420 (전기) (단위: 주) 구 분 1차 2차 3차 4차 합계 기초 217,600 220,000 281,000 - 718,600 부여 - - - 100,000 100,000 기중 소멸 (600) (44,000) (42,000) - (86,600) 행사 (144,580) - - - (144,580) 기말 72,420 176,000 239,000 100,000 587,420 기말 현재 행사가능 수량 72,420 176,000 239,000 100,000 587,420 ④ 당반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 4,289,600 3,271,009 주식보상비용의 인식 770,936 1,675,855 주식선택권의 행사 - (657,264) 기말 5,060,536 4,289,600 26. 주당이익 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (2,024,426,889) 97,595,768 2,643,802,703 4,487,851,687 가중평균유통보통주식수(주1) 15,551,043 15,551,043 15,338,133 15,042,059 주당순이익(손실) (130) 6 172 298 (주1) 당사가 발행한 전환우선주는 보통주로 반드시 전환되므로 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였으며, 따라서 보통주 당기순이익 계산시 우선주 배당금을 차감하지 않았습니다. (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당2분기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2024-04-01 2024-06-30 15,551,043 91 1,415,144,913 15,551,043 (당반기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2024-01-01 2024-06-30 15,551,043 182 2,830,289,826 15,551,043 (전2분기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2023-04-01 2023-04-05 15,025,584 5 75,127,920 825,582 전환사채 전환 2023-04-06 2023-04-17 15,196,846 12 182,362,152 2,003,980 스톡옵션 행사 2023-04-18 2023-05-09 15,279,746 22 336,154,412 3,694,005 전환사채 전환 2023-05-10 2023-05-14 15,313,998 5 76,569,990 841,428 주식선택권 행사 2023-05-15 2023-05-21 15,332,598 7 107,328,186 1,179,431 전환사채 전환 2023-05-22 2023-06-14 15,451,164 24 370,827,936 4,075,032 주식선택권 행사 2023-06-15 2023-06-30 15,462,464 16 247,399,424 2,718,675 합계 91 1,395,770,020 15,338,133 (전반기) (단위: 주,원) 구 분 시작 종료 유통주식수 일 수 적 수 가중평균유통주식수 기 초 2023-01-01 2023-02-20 14,708,530 51 750,135,030 4,144,392 전환사채 전환 2023-02-21 2023-03-09 14,730,486 17 250,418,262 1,383,526 전환사채 전환 2023-03-10 2023-03-28 14,809,530 19 281,381,070 1,554,592 전환사채 전환 2023-03-29 2023-03-30 14,941,270 2 29,882,540 165,097 전환사채 전환 2023-03-31 2023-04-05 15,025,584 6 90,153,504 498,086 전환사채 전환 2023-04-06 2023-04-17 15,196,846 12 182,362,152 1,007,526 스톡옵션 행사 2023-04-18 2023-05-09 15,279,746 22 336,154,412 1,857,207 전환사채 전환 2023-05-10 2023-05-14 15,313,998 5 76,569,990 423,039 주식선택권 행사 2023-05-15 2023-05-21 15,332,598 7 107,328,186 592,973 전환사채 전환 2023-05-22 2023-06-14 15,451,164 24 370,827,936 2,048,773 주식선택권 행사 2023-06-15 2023-06-30 15,462,464 16 247,399,424 1,366,848 합계 181 2,722,612,506 15,042,059 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하여 산정합니다. 당반기, 당2분기는 잠재적 보통주에 의한 보통주기본손익의 희석효과가 발생하지 않으므로, 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일하며, 전반기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 내역 전반기 3개월 누적 기본주당순손익 계산에 사용된 순손익 2,643,802,703 4,487,851,687 발행된 가중평균유통보통주식수 15,338,133 15,042,059 조정내역 주식선택권 135,296 135,296 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 15,473,429 15,177,355 희석주당순이익(손실) 171 296 한편, 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 발행될 보통주식수 당반기 전반기 주식선택권 713,420 100,000 전환사채 1,680,939 715,791 합계 2,394,359 815,791 27. 매출액당반기 및 전반기의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재화의 판매 31,988,590 46,105,826 용역의 제공 525,310 462,354 합 계 32,513,900 46,568,180 한 시점에 인식 32,356,400 46,410,680 기간에 걸쳐 인식 157,500 157,500 합 계 32,513,900 46,568,180 28. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,613,861 3,147,408 1,957,361 3,471,566 퇴직급여 210,959 407,366 188,288 379,506 복리후생비 229,952 388,015 201,556 430,030 여비교통비 64,059 173,975 92,228 212,173 접대비 56,922 103,291 62,085 125,699 통신비 7,223 13,795 6,978 14,228 수도광열비 604 642 (727) - 세금과공과금 91,209 185,631 83,312 217,036 감가상각비 762,199 1,488,536 569,120 1,112,132 지급임차료 21,243 37,986 24,591 49,886 수선유지비 530 2,558 10,697 11,305 보험료 30,576 53,128 16,702 31,416 차량유지비 44,203 87,028 56,847 104,694 경상연구개발비 2,015,557 3,848,571 2,000,926 3,745,665 운반비 21,123 46,336 18,942 34,114 교육훈련비 4,663 10,997 2,015 4,569 도서인쇄비 1,581 2,685 587 2,044 소모품비 16,962 46,236 38,359 56,677 지급수수료 654,579 958,257 343,178 810,569 광고선전비 5,002 144,450 376,939 412,990 판매촉진비 133,545 228,858 255,703 735,342 대손상각비 2,644,597 2,954,168 1,374,190 1,352,822 수출제비용 47,994 85,533 43,477 81,744 서비스비 91,153 47,482 306,004 389,841 무형고정자산상각 11,224 22,033 9,515 18,585 주식보상비용 392,179 770,936 569,795 1,086,033 기타장기종업권급여 30,186 60,373 27,763 55,529 합계 9,203,885 15,316,274 8,636,431 14,946,195 29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품,상품, 재공품의 변동 4,262,280 46,957 863,324 (2,558,963) 상품,원재료등 매입,사용액 5,185,971 16,364,934 14,541,835 26,791,628 급여 2,292,961 4,561,007 2,632,057 4,703,526 퇴직급여 300,813 590,700 254,938 511,800 복리후생비 347,320 600,122 293,947 601,833 여비교통비 65,369 181,584 98,513 220,542 전력비 49,466 122,725 45,754 102,666 접대비 56,922 103,401 62,453 126,067 통신비 7,665 14,662 7,469 15,109 수도광열비 18,193 43,470 12,366 31,450 세금과공과금 117,348 239,388 107,072 262,547 감가상각비 1,088,902 2,140,747 897,207 1,770,941 지급임차료 23,711 42,581 28,837 58,131 수선유지비 1,189 17,881 17,700 26,381 보험료 30,576 53,128 17,884 32,598 차량유지비 45,983 90,485 58,768 108,389 경상연구개발비 2,015,557 3,848,571 2,000,926 3,745,665 운반비 67,367 124,907 31,125 79,486 교육훈련비 6,741 14,305 5,427 9,736 도서인쇄비 1,620 2,723 716 2,174 소모품비 189,475 351,310 214,768 403,248 지급수수료 717,340 1,080,336 392,055 918,579 광고선전비 5,002 144,450 376,939 412,990 판매촉진비 133,545 228,858 255,703 735,342 대손상각비 2,644,597 2,954,168 1,374,190 1,352,822 무형고정자산상각 258,136 515,857 316,962 633,479 수출제비용 47,994 85,533 43,477 81,744 서비스비 91,153 47,482 306,004 389,841 외주비 - - 8,699 24,868 주식보상비용 392,179 770,936 569,795 1,086,033 기타장기종업권급여 30,187 60,375 27,765 55,530 매출원가 및 판관비 합계 20,495,562 35,443,583 25,864,675 42,736,182 30. 기타수익 및 비용 당반기와 전반기의 기타수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 6,675 10,615 8,318 9,177 배당금수익 665,505 665,505 783,453 783,453 유형자산처분이익 - 7 11,023 11,023 합계 672,180 676,127 802,794 803,653 기타비용: 잡손실 7 7 - - 무형자산손상손실 - - 358,647 358,647 합계 7 7 358,647 358,647 31. 관계기업투자손익당반기와 전반기의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법평가이익(손실) (10,299) (53,200) 91,724 120,459 관계기업투자주식처분손실 - - - (333,544) 합계 (10,299) (53,200) 91,724 (213,085) 32. 금융수익 및 비용당반기와 전반기의 금융수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 266,091 431,853 156,198 303,551 당기손익-공정가치금융상품평가이익 - - 1,584,616 2,537,260 외환차익 536,966 836,562 601,841 993,099 외화환산이익 2,074,611 4,457,297 (487,238) 1,007,794 사채상환이익 1,579,278 1,579,278 678,895 678,895 합계 4,456,946 7,304,990 2,534,312 5,520,599 금융비용: 이자비용 1,280,174 1,842,277 408,093 1,004,976 당기손익-공정가치금융상품평가손실 1,217,117 1,329,504 2,272,852 2,272,852 파생상품평가손실 1,225,628 1,225,628 - - 외환차손 309,781 531,931 99,511 266,718 외화환산손실 (8,499) 207,496 815,614 862,559 합계 4,024,201 5,136,836 3,596,070 4,407,105 33. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 34. 현금흐름 정보 가. 당반기 및 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익: 97,596 4,487,852 2. 조정: 법인세비용(수익) (236,206) 689,560 감가상각비 2,190,351 1,831,073 퇴직급여 887,659 755,657 대손상각비 2,954,168 1,352,822 지분법손실 53,200 - 무형자산상각비 580,610 763,519 기타장기종업원급여 60,375 55,530 주식보상비용 770,936 1,086,033 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,329,504 2,272,852 파생상품평가손실 1,225,628 - 관계기업투자주식처분손실 - 333,544 무형자산손상차손 - 358,647 외화환산손실 207,496 862,559 서비스비용 (125,388) 103,402 이자비용 1,842,277 1,004,976 재고자산평가충당금환입 (2,369,647) - 이자수익 (431,853) (303,551) 배당금수익 (665,505) (783,453) 유형자산처분이익 (7) (11,023) 외화환산이익 (4,457,297) (1,007,794) 지분법이익 - (120,459) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (2,343,854) 파생상품평가이익 - (193,407) 사채상환이익 (1,579,278) (678,895) 소 계 2,237,023 6,027,738 3. 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 (9,577,216) (13,020,913) 미수금의 증감 (352,343) (725,617) 선급금의 증감 403,225 (36,572) 선급비용의 증감 (25,854) 127,567 재고자산의 증감 480,873 (3,993,556) 매입채무의 증감 (10,114,451) 1,756,684 미지급금의 증감 (26,129) (117,091) 예수금의 증감 2,158 41,440 미지급비용의 증감 (180,540) (56,803) 선수금의 증감 (4) (57,976) 퇴직금의지급 (454,292) (165,045) 사외적립사산의 증감 258,722 139,788 장기미지급금의 증감 22,284 30,229 장기선수금의 증감 (157,500) (157,500) 소 계 (19,721,067) (16,235,365) 합 계 (17,386,449) (5,719,775) (2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 관계기업투자의 종속기업투자 대체 3,547,699 - 사용권자산 및 리스부채 인식 3,007,263 2,836,419 리스부채 유동성 대체 846,364 1,393,300 건설중인자산의 유형자산대체 88,271 227,150 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,647,776 유동성장기부채의 단기차입금 대체 17,200,000 - 장기차입금의 유동성대체 900,000 17,200,000 전환사채의 보통주 전환 - 14,498,239 파생상품부채 계상 - 2,002,875 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 발생한 부채항목의 변동은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 단기차입금 31,200,000 (300,000) 17,200,000 48,100,000 유동성장기부채 17,200,000 - (16,300,000) 900,000 장기차입금 - 3,000,000 (900,000) 2,100,000 전환사채 13,000,000 16,498,246 (4,900,375) 24,597,871 리스부채 2,712,477 (794,802) 229,408 2,147,083 임대보증금 202,600 - - 202,600 합계 64,315,077 18,403,444 (4,670,967) 78,047,554 (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 반기말 단기차입금 11,482,711 7,305,907 7,488 18,796,106 장기차입금 17,200,000 - - 17,200,000 전환사채 30,464,474 (1,621,105) (14,843,369) 14,000,000 리스부채 1,044,072 (706,424) 2,697,790 3,035,438 임대보증금 130,000 72,600 - 202,600 합 계 60,321,257 5,050,978 (12,138,091) 53,234,144 35. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 유의적영향력행사기업 (주) 레이홀딩스 (주) 레이홀딩스 종속기업 Ray America Inc. Ray America Inc. 종속기업 Ray Japan Co.,Ltd. Ray Japan Co.,Ltd. 종속기업 Ray Australia Pty Ltd. Ray Australia Pty Ltd. 종속기업 Ray Europe GmbH Ray Europe GmbH 종속기업 Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 종속기업 Rayscan Canada Ltd Rayscan Canada Ltd 종속기업 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 종속기업 Ray Medical (HK) Limited Ray Medical (HK) Limited 종속기업 (주) 레이덴트 (주) 레이덴트 종속기업 SAS Ray France SAS Ray France 종속기업 RAY VINA CO.,LTD. RAY VINA CO.,LTD. 종속기업 Ray China Corp. Ray China Corp. 종속기업 Ray China Beijing Corp. Ray China Beijing Corp. 종속기업 RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED 종속기업 RAY AI LAB CO., LTD. - 관계기업 - INTEWARE Co,. Ltd. 관계기업 (주) 원데이바이오텍 (주) 원데이바이오텍 관계기업 (주) 예아카데미 (주) 예아카데미 관계기업 - RAY AI LAB CO., LTD. 기타특수관계 (주) 디디에스 (주) 디디에스 기타특수관계 (주) 레이에프앤비 (주) 레이에프앤비 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기) 　(단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유의적영향력행사기업 (주) 레이홀딩스 - 3,060 종속기업 Ray America Inc. 273,326 1,372 종속기업 Ray Japan Co.,Ltd. 4,512,292 8,689 종속기업 Ray Australia Pty Ltd. 504,802 14,436 종속기업 Ray Europe GmbH 13,017,836 49,438 종속기업 Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 5,704 - 종속기업 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 6,015,120 - 종속기업 Ray Medical (HK) Limited 150,313 - 종속기업 (주) 레이덴트 1,124,658 166,701 종속기업 SAS Ray France 5,950 - 종속기업 RAY VINA CO.,LTD. 270,282 - 종속기업 Ray China Beijing Corp. 4,019,895 - 종속기업 RAY AI LAB CO., LTD. - 741,113 관계기업 (주) 예아카데미 300 - 기타특수관계 (주) 디디에스 54,215 1,034,890 기타특수관계 (주) 레이에프앤비 136,196 31,308 합계 30,090,889 2,051,007 (전반기) 　(단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유의적영향력행사기업 (주) 레이홀딩스 59,533 3,060 종속기업 Ray America Inc. 7,779,233 - 종속기업 Ray Japan Co.,Ltd. 3,688,827 - 종속기업 Ray Australia Pty Ltd. 670,138 - 종속기업 Ray Europe GmbH 12,364,005 23,973 종속기업 Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 2,878 - 종속기업 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 4,479,690 - 종속기업 Ray Medical (HK) Limited 123,473 - 종속기업 (주) 레이덴트 2,778,909 171,723 종속기업 SAS Ray France 33,418 - 종속기업 RAY VINA CO.,LTD. 54,195 - 종속기업 Ray China Beijing Corp. 10,743,622 - 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. 42,698 354,517 기타특수관계 (주) 디디에스 52,453 2,367,396 기타특수관계 (주) 레이에프앤비 127,356 - 합계 43,000,428 2,920,669 (3) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 대손충당금 미수금 대여금 임차보증금 매입채무 미지급금등 (주) 레이홀딩스 - - - - - - 561 Ray America Inc. 27,196,516 (3,760,289) - - - - 16,260 Ray Japan Co.,Ltd. 5,324,640 (137,704) - - - - - Ray Australia Pty Ltd. 2,127,264 (189,132) - - - - 14,465 Ray Europe GmbH 27,771,779 (1,674,200) 19,378 - - - 4,942 Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 5,843 (115) - - - - - RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 3,775,423 (90,461) - - - - - SAS Ray France 1,457,178 (537,507) - - - - - (주) 레이덴트 11,470,756 (1,795,725) - - 8,000,000 - 26,831 RAY VINA CO.,LTD. 494,861 (23,012) - - - - - Ray China Beijing Corp. 24,518,079 (2,578,949) - - - - - (주) 원데이바이오텍 600,000 (600,000) - - - - - (주) 디디에스 100,132 (19,197) - 1,008,798 - 1,930 59,000 (주) 레이에프앤비 2,470,847 (280,935) - - - - 130,000 합계 107,313,318 (11,687,226) 19,378 1,008,798 8,000,000 1,930 252,059 (전기) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 대손충당금 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 등 (주) 레이홀딩스 - - - - - 561 Ray America Inc. 28,203,099 (3,353,544) - - - - Ray Japan Co.,Ltd. 3,586,960 (215,622) - - - - Ray Australia Pty Ltd. 1,925,499 (261,882) 5,969 - - - Ray Europe GmbH 18,305,063 (1,497,725) - - - - RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 2,363,528 (139,517) - - - - Ray Medical (HK) Limited 64,682 (2,277) - - - - (주) 레이덴트 10,583,632 (1,468,324) - 8,000,000 - 115,240 SAS Ray France 1,521,023 (707,009) 4,673 - - - RAY VINA CO.,LTD. 205,144 (11,533) - - - - Ray China Beijing Corp. 24,564,646 (2,344,026) - - - - (주) 원데이바이오텍 600,000 (361,253) - - - - (주) 디디에스 40,495 (3,518) - - 2,154,524 59,000 (주) 레이에프앤비 2,321,031 (75,817) - - - 130,000 합계 94,284,802 (10,442,047) 10,642 8,000,000 2,154,524 304,801 (4) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 1,306,315 1,309,636 당사의 주요경영진에는 당해기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사, 비등기이사, 등기사외이사 및 감사를 포함하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 500500500-23,626-3,0487,957983,5799,454-1,411-140541----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 증자(감자)현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021년 04월 27일유상증자(제3자배정)기명식 전환우선주560,68350056,1802021년 06월 04일무상증자보통주6,653,267500-2021년 06월 04일무상증자전환우선주560,683500-2022년 11월 10일전환권행사보통주320,381500-2022년 11월 18일전환권행사보통주3500-2022년 12월 09일전환권행사보통주200,245500-2022년 12월 26일전환권행사보통주160,196500-2022년 12월 31일전환권행사보통주26,348500-2023년 01월 19일전환권행사보통주106,250500-2023년 02월 16일전환권행사보통주547500-2023년 02월 21일전환권행사보통주21,956500-2023년 02월 24일전환권행사보통주44,497500-2023년 03월 10일전환권행사보통주79,044500-2023년 03월 29일전환권행사보통주131,740500-2023년 03월 31일전환권행사보통주84,314500-2023년 04월 06일전환권행사보통주 249,195 500-2023년 04월 06일전환권행사보통주171,262500-2023년 04월 18일주식매수선택권행사보통주82,900500-2023년 05월 10일전환권행사보통주34,252500-2023년 05월 15일주식매수선택권행사보통주18,600500-2023년 05월 22일전환권행사보통주118,566500-2023년 06월 15일전환권행사보통주53,394500-2023년 06월 15일주식매수선택권행사보통주11,300500-2023년 07월 17일주식매수선택권행사보통주6,250500-2023년 08월 16일주식매수선택권행사보통주21,430500-2023년 08월 16일전환권행사보통주30,739500-2023년 11월 05일주식매수선택권행사보통주4,100500-2024년 04월 19일전환권행사보통주59,333500-2024년 04월 22일전환권행사보통주53,398500-2024년 04월 29일전환권행사보통주35,587500-2024년 04월 30일전환권행사보통주1500-2024년 05월 02일전환권행사보통주1500-2024년 06월 07일전환권행사보통주35,600500- 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - 전환우선주의 보통주 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환사채 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환사채 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환사채 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환사채 전환 스톡옵션행사 전환사채 전환 스톡옵션 행사 전환사채 전환 전환우선주의 보통주 전환 스톡옵션 행사 스톡옵션 행사 스톡옵션 행사 전환사채 전환 스톡옵션 행사 전환우선주의 보통주 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환우선주의 보통주 전환 전환우선주의 보통주 전환 미상환 전환사채 발행현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무보증 사모 전환사채12021.04.222026.04.2231,500,000,000주식회사 레이 기명식 보통주2022.4.22~2026.4.2210022,772 6,800,000,000298,612-무보증 사모 전환사채22024.03.272029.03.2725,000,000,000주식회사 레이 기명식 보통주2025.3.27~2029.3.2710016,854 25,000,000,000 1,483,327-56,500,000,000---31,800,000,000 1,781,939- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 액면 24,700,000,000원의 전환사채가 보통주로 전환되었으며, 당기말 기준 미전환된 전환사채의 권면총액은 표와 같습니다. 그리고 회사가 콜옵션 행사를 통해2,300,000,000 원에 대한 자기사채를 취득하여 현재 보유하고 있습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채22024년 03월 27일Digital Dentistry 연구개발10,000Digital Dentistry 연구개발319-전환사채22024년 03월 27일중국등 해외시장확대6,000중국등 해외시장확대--전환사채22024년 03월 27일SAP ERP등 인프라구축4,000SAP ERP등 인프라구축68-전환사채22024년 03월 27일제1회 전환사채 상환5,000제1회 전환사채 상환8,500추가상환합계---25,000-8,887- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 8-1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2)합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항① (주) 레이덴트 지분 인수2021년 5월에 (주) 레이덴트의 주식 215,385주를 3,500백만원에 취득함으로써 지분율이 57.2%가 되어 연결대상종속회사로 편입되었으며, 2022년 7월에 잔여 비지배지분 매입을 통해 지분율 100%인 종속회사가 되었습니다. 1) 18기(2021년도) 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 (주) 레이덴트 2021년 5월 57.22 3,500,006 2) 18기(2021년도)에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 금액 자산 현금및현금성자산 3,642,984 유형자산 2,412,567 재고자산 1,787,115 기타금융 및 기타자산 3,379,488 매출채권 및 기타채권 1,451,930 소계 12,674,084 부채 매입채무 (1,397,977) 기타부채 (177,492) 순확정급여부채 (197,379) 차입금 (2,410,000) 리스부채 (2,358,385) 소계 (6,541,233) 식별가능 순자산의 공정가치 6,132,851 3) 18기(2021년도) 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 3,500,006 가산: 비지배지분 2,623,349 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (6,132,852) 영업권(염가매수차익) (9,497) 4) 18기(2021년도) 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 3,500,006 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (3,642,984) 순현금유출(유입) (142,978) ② Ray China Beijing Corp. 지분 인수당사는 2022년 8월에 Ray China Beijing Corp.에 대한 지분을 100%인수함으로써 손자회사가 되었습니다. 이에 대해서 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)에 대해서 2022년 7월20일에 공시한 바 있습니다. 1) 전전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 Ray China Beijing Corp. 2022년 8월 100.00 25,986,240 2) 전전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 금액 자산 현금및현금성자산 1,658,208 유형자산 1,112,363 재고자산 9,133,897 기타금융 및 기타자산 70,573 매출채권 및 기타채권 853,250 무형자산 4,552,606 소계 17,380,897 부채 매입채무 (8,366,666) 선수금 (850,435) 기타부채 (6,357) 리스부채 (1,043,513) 소계 (10,266,971) 식별가능 순자산의 공정가치 7,113,926 3) 전전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 25,986,240 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (7,113,926) 영업권 18,872,314 4) 전전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 25,986,240 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (1,658,208) 순현금유출 24,328,032 ③유형자산 양수 당사는 2022년 7월에 생산시설 확보를 위해 경기도 용인시 수지구 죽전동에 건물과토지를 220억원에 양수 한 바 있으며, 이에 대해서 2022년6월 24일에 공시한 바 있습니다.④ RAY AI LAB CO., LTD. 지분 인수 (1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 RAY AI LAB CO., LTD. 2024년 6월 100% 2,979,550 (2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 금액 자산 현금및현금성자산 38,052 매출채권 및 기타채권 78,416 무형자산 1,194,192 소계 1,310,660 부채 매입채무 (6,530) 식별가능 순자산의 공정가치 1,304,130 (3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 2,979,550 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (1,304,130) 영업권 1,675,420 4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 - 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (38,052) 순현금유출(유입) (38,052) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제21기 상반기 해당사항 없음 해당사항 없음 제20기 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 (별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 제19기 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 (별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 8-2. 매출채권 등 현황(1) 매출채권 및 대손충당금 설정현황 (연결기준) (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기 상반기 매출채권 98,075 (21,187) 21.6% 미수금 806 - - 대여금 1,133 (66) 5.9% 선급금 1,613 (520) 32.3% 장기매출채권 3,948 (330) 8.4% 합계 105,575 (22,104) 20.9% 제20기 매출채권 97,590 (6,657) 6.8% 미수금 561 - - 대여금 134 (66) 49.4% 선급금 2,058 (520) 25.3% 장기매출채권 3,983 (132) 3.3% 합계 104,325 (7,376) 7.1% 제19기 매출채권 50,471 (2,776) 5.5% 미수금 597 - - 대여금 129 - - 선급금 948 (520) 54.9% 장기매출채권 4,011 - - 합계 56,156 (3,296) 5.9% (2) 대손충당금 변동현황 및 설정방침 (단위 : 천원) 구분 제21기 상반기 제20기 제19기 기초 6,789,337 2,776,425 1,978,731 환율차이 230,798 (65,551) - 제각처리 - - (581,087) 상각(환입) 14,496,841 4,078,463 1,378,781 기말 21,516,976 6,789,337 2,776,425 1) 대손충당금 설정 방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2)대손경험율 및 개별분석 산정 근거당사 채권에 대해서는 각 거래처별로 신용여신 등을 감안한 매출채권 연령분석을 기반으로 전이율 방식으로 대손충당금을 추정하여 설정하고 있으며, 특정 거래처 채권에 대해서 손상의 객관적인 근거(채무자의 파산, 부도 등)가 파악될 경우에는 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 매출채권 연령분석(연결기준) (당반기) (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 34,697,969 29,090,257 25,007,531 13,227,726 102,023,483 기대손실율 2.10% 5.44% 45.28% 59.59% 21.09% 손실충당금 (729,818) (1,582,741) (11,322,316) (7,882,100) (21,516,975) 합계 33,968,151 27,507,517 13,685,215 5,345,626 80,506,509 (전기) (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12월 이상 합계 매출채권 78,617,126 7,773,598 6,549,428 8,632,184 101,572,338 기대손실율 1.27% 9.70% 21.82% 41.79% 6.68% 손실충당금 (999,454) (753,929) (1,428,869) (3,607,085) (6,789,336) 합계 77,617,672 7,019,670 5,120,560 5,025,099 94,783,001 8-3. 재고자산현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제21기 상반기 제20기 제19기 상품 2,218,166 1,179,291 1,513,783 제품 15,491,555 13,475,503 10,974,938 재공품 1,170,537 671,734 1,440,561 원재료 10,241,270 10,045,181 7,799,434 합계 29,121,528 25,371,709 21,728,715 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.93% 9.78% 9.78% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2} 1.55 3.06 3.68 (2) 재고자산 실사내역 등당사는 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 아래와 같이 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실사하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 아래와 같습니다. 법인명 실사일자 실사대상 실사입회자 본사 공장 2024.01.03 원재료,상품,제품,재공품 한울회계법인 (3) 장기체화재고 등의 내역 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가손실충당금 재무상태표가액 상품 2,299,406 (81,241) 2,218,166 3,000,173 (1,820,882) 1,179,291 제품 17,715,626 (2,224,070) 15,491,555 14,187,706 (712,203) 13,475,503 재공품 1,170,537 - 1,170,537 671,734 - 671,734 원재료 10,342,160 (100,890) 10,241,270 10,776,076 (730,895) 10,045,181 합계 31,527,729 (2,406,200) 29,121,528 28,635,689 (3,263,980) 25,371,709 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 또한 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 8-4. 공정가치평가 내역1. 금융상품 1) 금융자산(가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 2. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산과 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,401,067 - 16,401,067 매출채권 76,888,283 - 76,888,283 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 6,190,687 6,190,687 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 12,484,270 12,484,270 장기매출채권 3,438,905 - 3,438,905 기타유동금융자산 2,926,444 - 2,926,444 기타비유동금융자산 4,854,447 - 4,854,447 합계 104,509,146 18,674,957 123,184,103 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 8,100,810 - 8,100,810 단기차입금 48,900,000 - 48,900,000 유동성장기부채 17,570,400 17,570,400 장기차입금 2,222,100 - 2,222,100 유동전환사채 4,500,000 - 4,500,000 비유동전환사채 20,097,871 - 20,097,871 기타유동금융부채 7,788,058 - 7,788,058 기타비유동금융부채 10,829,217 - 10,829,217 파생상품부채 - 386,083 386,083 합 계 120,008,456 386,083 120,394,539 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,584,047 - 19,584,047 매출채권 90,932,763 - 90,932,763 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 6,746,465 6,746,465 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 12,160,163 12,160,163 장기매출채권 3,615,080 - 3,615,080 기타유동금융자산 1,497,441 - 1,497,441 기타비유동금융자산 4,185,051 - 4,185,051 합계 119,814,382 18,906,628 138,721,010 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 18,780,664 - 18,780,664 단기차입금 32,000,000 - 32,000,000 유동성장기부채 32,672,800 32,672,800 장기차입금 155,400 - 155,400 전환사채 13,000,000 - 13,000,000 기타유동금융부채 7,781,418 - 7,781,418 기타비유동금융부채 10,919,306 - 10,919,306 파생상품부채 - 386,083 386,083 합 계 115,309,588 386,083 115,695,671 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다. 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 5,645,682 - 545,005 6,190,687 장기투자자산 - - 9,872,468 9,872,468 파생상품자산 - - 2,611,803 2,611,803 합계 5,645,682 - 13,029,276 18,674,958 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - - 386,083 386,083 (전기말) (단위: 천원) 구분 과목 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 단기투자자산 1,212,172 - 5,534,293 6,746,465 장기투자자산 - - 9,872,468 9,872,468 파생상품자산 - - 2,287,695 2,287,695 합계 1,212,172 - 17,694,456 18,906,628 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - - 386,083 386,083 (3) 가치평가기법과 투입변수당반기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(당반기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)클리셀 545,006 현금흐름할인법 성장률 1% 할인률 18.10% (주)디디에스 9,281,838 이항모형 무위험이자율 3.48~3.17% 변동성 37.82% 라이프코어-엔코어신기술투자조합1호 280,551 순자산가치접근법 순자산 - 라이프코어-엔코어신기술투자조합2호 289,030 순자산가치접근법 순자산 - 한국의료기기공업협동조합 21,048 순자산가치접근법 순자산 - 파생상품 2,611,803 이항모형 무위험이자율 3.19% 변동성 59.43% 합계 13,029,276 당기손익-공정가치측정금융부채 주식매수청구권(주1) 386,083 이항모형 무위험이자율 3.48~3.17% 변동성 37.82% (주1) 연결실체가 (주)디디에스의 주주에게 부여한 주식매수청구권입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)클리셀 545,006 현금흐름할인법 성장률 1% 할인률 18.10% (주)씨어스테크놀로지 4,989,288 현금흐름할인법 성장률 1% 할인률 13.33% (주)디디에스 9,281,838 이항모형 무위험이자율 3.48~3.17% 변동성 37.82% 라이프코어-엔코어신기술투자조합1호 280,551 순자산가치접근법 순자산 - 라이프코어-엔코어신기술투자조합2호 289,030 순자산가치접근법 순자산 - 한국의료기기공업협동조합 21,048 순자산가치접근법 순자산 - 파생상품 2,287,695 이항모형 무위험이자율 3.19% 변동성 59.43% 합계 17,694,456 당기손익-공정가치측정금융부채 주식매수청구권(주1) 386,083 이항모형 무위험이자율 3.48~3.17% 변동성 37.82% (주1) 연결실체가 (주)디디에스의 주주에게 부여한 주식매수청구권입니다. (4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가측정금융자산 이자수익 290,518 218,709 외화환산이익 4,203,349 152,292 외화환산손실 (1,774,709) (1,429,687) 외환차익 684,847 1,046,879 외환차손 (130,729) (459,018) 대손상각비 (14,496,841) (695,487) 소계 (11,223,565) (1,166,312) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,097,834 2,763,554 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,329,504) (2,272,852) 소계 (231,670) 490,702 상각후원가측정금융부채 이자비용 (2,719,607) (1,432,590) 외화환산이익 43 1,004,976 외화환산손실 (5,415) (628) 외환차익 182,407 43,341 외환차손 (441,229) 181,047 사채상환이익 1,579,278 678,895 소계 (1,404,523) 475,041 합계 (12,859,758) (200,569) 8-5. 유형자산 재평가내역 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제21기(당반기)한울회계법인---제20기(전기)한울회계법인적정-(연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상(별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상제19기(전전기)한울회계법인적정-(연결재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상(별도재무제표) 1. 내부개발비용의 자본화 및 손상 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제21기(당기)한울회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도감사180백만원1,667--제20기(전기)한울회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도감사150백만원1,562150백만원1,564제19기(전전기)한울회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도감사145백만원1,504145백만원1,548 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제21기(당기)2024.012023년 세무조정2024.03.01~03.317백만원-제20기(전기)2023.012022년 세무조정2023.03.01~03.317백만원-제19기(전전기)2022.012021년 세무조정2022.03.01~03.315백만원- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023년 12월 12일회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 업무수행이사 외 1인서면회의외부감사인의 독립성, 유의적 위험 및 감사일정 계획 등22024년 03월 11일회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 업무수행이사 외 1인서면회의기말감사 수행결과, 핵심감사사항에 대한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5) 회계감사인의 변경 구분 사업연도 회계법인 비고 레이 제21기(당반기) 한울회계법인 - 제20기(전기) 한울회계법인 - 제19기(전전기) 한울회계법인 - 17기, 제18기, 제19기는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 의하여 연속하는 3개 사업연도의 감사인으로 한울회계법인을 선임하였고, 제20기~제22기 3개 사업연도의 감사인으로 전기와 동일하게 한울회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제21기(당반기) 한울회계법인 - 해당사항 없음 제20기(전기) 한울회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제19기(전전기) 한울회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1-1. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인, 사내이사 1인, 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 21--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인지식을 보유한 전문가로 해당 업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 1-2. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사 등의 성명 이상철(출석율:100%) 김상후(출석율: 100%) 박길배(출석율 : 100%) 1 2024.02.15 1.제20기 결산이사회(감사전) 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024.03.14 1. 제20기 정기주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건2. 전자투표 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2024.03.25 1. 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.29 1. 신한은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2024.04.12 1. 하나은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2024.04.22 1. 주식회사 디디에스 대여의 건 가결 - 찬성 찬성 7 2024.05.30 1. 산업은행 운영자금 차입 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2024.06.25 1. 수출입은행 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 1-3. 이사회내 위원회1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 - - - - - 2) 위원회의 주요활동내역 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 -(출석률 :%) -(출석률 :%) -(출석률 :%) - - - - - - - 1-4. 이사의 독립성이사회에서는 연구개발, 제품개발, 제품제조, 영업 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 사외이사는 1명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다 구 분 성 명 선임배경 추천인 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 사내이사 이상철 경영총괄 이사회 없음 최대주주법인의 최대주주 김상후 기획총괄 이사회 없음 없음 사외이사 박길배 변호사로 전문지식 제공 이사회 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원 현황 양시영-- 한국외한은행 사원- 쌍용투자증권 부장- 도이치자산운용 이사- 종근당 상무 CFO- 오스코텍 부사장-- 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형)- 쌍용투자증권 부장 ('87.08 ~ '00.08) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 2) 감사위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 3) 감사의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의안 내용 가결여부 감사의 성명 양시영(출석율 : 100%) 1 2024.02.15 1.제20기 결산이사회(감사전) 가결 찬성 2 2024.03.14 1. 제20기 정기주주총회 소집 결정 및 목적사항 승인의 건2. 전자투표 도입 승인의 건 가결 찬성 3 2024.03.25 1. 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 4 2024.03.29 1. 신한은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 5 2024.04.12 1. 하나은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 6 2024.04.22 1. 주식회사 디디에스 대여의 건 가결 찬성 7 2024.05.30 1. 산업은행 운영자금 차입 연장의 건 가결 찬성 8 2024.06.25 1. 수출입은행 차입의 건 가결 찬성 감사 교육 미실시 내역 감사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 해당 업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 지원조직 현황 지원본부15팀장 5명, 수석 5명, 책임 5명감사 업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원인 등 지원조직 현황 법무팀3사내 변호사 1명,수석 2명 법무업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 2024년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 2) 의결권 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주15,467,963-우선주103,237-보통주--우선주103,237-보통주--우선주--------------보통주15,467,963-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 3) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제20기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안: 제20기(2023년) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건 제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제5호 의안: 정관변경의 건 1~4. 원안대로 승인5. 의결 정족수 미달로 부결 - 제19기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 제 19기(2022년) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건 - 사내이사 후보:이상철제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제6호 의안 : 정관변경의 건 원안대로 승인 - 제19기임시주주총회(2022.09.22) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 본점 이전의 건 원안대로 승인 - 제18기정기주주총회(2022.03.28) 1. 제 18기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 이사선임의 건- 사내이사 후보 김상후- 사외이사 후보 박길배3. 상근감사 선임의 건 - 상근 감사 양시영 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주) 레이홀딩스최대주주보통주2,857,96618.702,857,96618.48-이상철최대주주법인의 최대주주보통주1,368,9688.961,368,9688.85-김재현임원보통주76,3180.5076,3180.49-김상후임원보통주35,3960.2335,3960.23-김정환임원보통주10,6300.0710,3600.07-김요한임원보통주20,0000.1320,0000.13-임용규임원보통주4,9720.034,9720.03-보통주4,374,25028.624,374,25028.28-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주) 레이홀딩스1이상철100--이상철100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주) 레이홀딩스28,46027,1801,28012-184-358 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주 법인은 주식회사 레이홀딩스입니다. 주식회사 레이홀딩스는 한국거래소 코스닥시장 상장규정에서 정의하는 명목회사에 해당합니다. 만약 주식회사 레이홀딩스의 경영권이 이상철 대표이사에서 타인으로 변경될 경우, 주식회사 레이의 실질적 경영권은 변동될 수 있습니다. 이러한 당사 지배구조 현황을 고려하여, 당사는 상장 이후 주식회사 레이홀딩스의 지분변동이 발생할 경우 투자자 보호 측면에서 해당사항에 대한 자율공시를 시행할 예정입니다. 3. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2021년 06월 23일(주) 레이홀딩스2,857,96621.48%무상증자-2022년 12월 31일(주) 레이홀딩스2,857,96620.39%우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환-2023년 03월 31일(주) 레이홀딩스2,857,96619.73%우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환-2023년 06월 30일(주) 레이홀딩스2,857,96618.78%우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환-2023년 09월 30일(주) 레이홀딩스2,857,96618.70%우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환-2024년 06월 30일(주) 레이홀딩스2,857,96618.48%우선주의 보통주 전환전환사채 보통주 전환- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 4. 주식 소유현황 주식 소유현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) (주) 레이홀딩스2,857,96618.48이상철1,368,9688.85THE GOVERNMENT OF SINGAPORE785,1045.087,1420.05 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 5. 소액주주현황 소액주주현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 22,44322,45299.968,663,11915,467,96356.01- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이상철남1973.10대표이사사내이사상근CEO - 경희대 동서의학대학원 의료공학 박사('04) - 건국대,고려대,연세대 강의 ('03.03~06.02)'- (주)레이 대표이사('04.10~ 현재)- (주)레이머티리얼즈 사내이사('20.09 ~ 현재)- (주)라이프코어파트너스 기타비상무이사 ('20.02.29~ 현재)- (주) 디디에스 대표이사('21.02 ~ 현재) 1,368,968-최대주주인(주) 레이홀딩스의 최대주주04.10~현재-정철우남1972.04상무미등기상근베트남법인 - 서강대 경영학과 졸업('99) - 삼성전자('04.05~07.08) - (주) 레이('10.06~현재)- (주)라이프코어파트너스 감사 ('20.02.29 ~현재) 3,368-관계사 임원10.06~현재-김상후남1975.10상무사내이사상근기획본부 - 경희대 동서의학대학원 의료공학 석사('04) - (주) 하이소닉 ('05.03~'10.10) - (주) 레이('15.07~현재) 35,396-관계사 임원20.03~현재-김재현남1970.03상무미등기상근제품본부 - 창원대 기계공학 졸업('97) - 삼성에스디아이 ('99.04~05.07) - (주) 레이('10.06~현재) 76,318-관계사 임원10.06~현재- 이용규 남1974.10상무미등기상근유럽법인 - Adelaide University (호주) 비지니스마케팅 석사('09) - (주) 바텍글로벌('09.08~'13.07) - (주) 레이언스('13.08~'14.07) - (주) 레이('14.09~현재) - - 관계사 임원 14.09~현재 -김정환남1976.10상무미등기상근솔루션개발본부- 한국과학기술원 전자공학 졸업('98)- 삼성메디슨('98.01 ~ '09.07)- 삼성전자('09.08~'15.06)- (주) 레이('15.07~현재)10,630-관계사 임원15.07~현재- 신연오 남1970.04상무미등기상근중국법인 - (주) 삼성전자 ('89.01~'20.02)- BLUETEK('98.08) - 삼성메디슨('15.05)- (주) 레이('22.03~현재) - - 관계사 임원 22.03~현재 -박길배남1969.07사외이사사외이사비상근사외이사- 사법연수원 29기 수료('00)- 금융부실책임조사본부(예금보험공사) 조사국장 ('12~'14)- 방산비리특별감사단(감사원) 법률부단장 ('15~'16)- 서울남부지검 금융조사2부장 ('16~'17)- 수원지검 특수부장 ('17~'18)- 대전지검 서산지청장 ('19~'20)- 변호사 개업 (서울회) ('20.09)- (주) 레이('22.05~현재)--관계사 임원22.05~현재-양시영남1957.08감사감사상근감사- 한국외한은행 사원('82.08 ~ '87.08)- 쌍용투자증권 부장('87.08 ~ '00.08)- 도이치자산운용 이사('00.08 ~ '05.02)- 종근당 상무 CFO('05.02 ~ '09.07)- 오스코텍 부사장('10.01 ~ '20.02)- (주) 레이('22.03~현재)--관계사 임원22..04~현재- 이민규 남1974.05상무미등기상근 소프트웨어개발본부 - 삼성메디슨('98.01) - 미래컴퍼니('07.09) - 삼성전자('13.01) - 알피니언메디칼시스템('14.09) - 지멘스헬시니어스('18.10) - 미래컴퍼니('21.12) - (주) 레이('22.05~현재) - - 관계사 임원 22.05~현재 -정규원남1976.08상무미등기상근마케팅본부- 신흥('03.01 ~ '09.06)- 컨피덴트('09.07 ~ '10.05)- 시로나코리아('10.05 ~ '12.06)- 케어스트림코리아('12.06 ~ '22.08)- (주) 레이('22.08~현재)--관계사 임원22.08~현재-김요한남1982.01상무미등기상근Global Sales- (주) 오스템임플란트 ('08.07 ~ '10.08)- (유)덴츠플라이시로나 ('10.08 ~ '13.12)- (주) 레이덴트 ('14.01~현재)- (주) 레이('22.10~현재)20,000-관계사 임원22.10~현재-변창환남1969.12상무미등기상근개발본부총괄- (주)레이('18.06 ~ 현재)--관계사 임원24.01~현재-임용규남1976.11상무미등기상근CS본부- (주)레이('08.11 ~ 현재)4,972-관계사 임원24.03~현재-신승훈남1978.12상무미등기상근소프트웨어개발본부 - 삼성전자('10.07 ~ '15.08) - (주)레이('15.08 ~ 현재) --관계사 임원24.03~현재-송우석남1962.08부사장미등기상근운영총괄- Samsung Semiconductor, Inc. ('89~'92) - Deloitte & Touche, LLP ('92~'95)- CiscoSystems ('96~'04)- 볼보건설기계 ('04~'05)- Lam Research Korea ('06.01~'11.11)- Applied Materials Korea ('11.12~'12.12) - (주)디지털시스 ('13.03~'15.07)- (유)미모트리코리아 ('15.07~'17.09)- (주)제이시스메디칼 ('17.10~'21.07) --관계사 임원24.05~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 2) 직원 등 현황 2024년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -남186---1864.555,507,87029,612-----여38---383.05931,85124,522-224---2244.296,439,72154,134- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 3) 미등기임원 보수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 14931,42766,531- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사22,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2) 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 4408,597102,149- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2) 유형별 (단위 : 천원) 2373,797186,898-119,80019,800-----115,00015,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 4) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 5) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 6) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1차> <표1> (단위 : 천원) 136,368-------11161,839-12198,207- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 주1) 업무집행지시자는 아래 <표2> 중 미등기임원 및 계열사임원 기준으로 산정하였습니다. <표2> 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김상후등기임원2020.03.31이사회 후 정기주주총회 승인보통주8,000----8,0002023.04.01~2026.03.3118,840X-미등기임원 11명미등기임원2020.03.31이사회 후 정기주주총회 승인보통주66,600--31,000-35,6002023.04.01~2026.03.3118,840X-직원직원2020.03.31이사회 후 정기주주총회 승인보통주202,000--113,58059,60028,8202023.04.01~2026.03.3118,840X-합계----276,600--144,58059,60072,420--X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2024년 06월 30일) 현재 종가 : 12,260 원 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황(2차)><표1> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 120,614 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 16 699,561 - 계 17 820,175 - 주1) 업무집행지시자는 아래 표2 중 재직중인 미등기 및 계열회사 임원을 기준으로 산정하였습니다.. <표2> (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김상후 등기임원 2021.03.31 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 미등기임원 16명 미등기임원 2021.03.31 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 82,000 - 4,000 - 24,000 58,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 직원 직원 2021.03.31 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 160,000 - 4,000 - 60,000 100,000 2024.04.01~2027.03.31 27,150 X - 합계 - - - - 252,000 - 8,000 - 84,000 168,000 - - - - ※ 공시서류작성기준일(2024년 06월 30일) 현재 종가 : 12,260 원 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황(3차)><표1> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 114,460 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자(미등기임원) 16 1,236,167 - 계 17 1,350,627 - 주1) 업무집행지시자는 아래 <표2> 중 미등기임원 및 계열사임원 기준으로 산정하였습니다. <표2> (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김상후 등기임원 2022.03.28 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 미등기임원 16명 미등기임원 2022.03.28 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 138,000 - 10,000 - 30,000 108,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 직원 직원 2022.03.28 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 148,000 - 4,000 - 41,000 107,000 2025.04.01~2028.03.31 23,800 X - 합계 - - - - 296,000 - 14,000 - 71,000 225,000 - - - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황(4차)><표1> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자(미등기임원 등) 6 708,250 - 계 6 708,250 - 주1) 업무집행지시자는 아래 <표2> 중 미등기임원 및 계열사임원 기준으로 산정하였습니다. <표2> (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 미등기임원 6명 미등기임원 2023.03.29 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 43,000 - - - - 43,000 2026.04.01~2029.03.31 29,300 X - 직원 직원 2023.03.29 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 57,000 - 2,000 - 2,000 55,000 2026.04.01~2029.03.31 29,300 X - 합계 - - - - 100,000 - 2,000 - 2,000 98,000 - - - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황(5차)><표1> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 55,400 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자(미등기임원 등) 17 688,548 - 계 18 743,948 - 주1) 업무집행지시자는 아래 <표2> 중 미등기임원 및 계열사임원 기준으로 산정하였습니다. <표2> (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김상후 등기임원 2024.03.29 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 7,000 - - - - 7,000 2027.04.01~2030.03.31 16,100 X - 미등기임원 17명 미등기임원 2024.03.29 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 87,000 - - - - 87,000 2027.04.01~2030.03.31 16,100 X - 직원 직원 2024.03.29 이사회 후 정기주주총회 승인 보통주 56,000 - - - - 56,000 2027.04.01~2030.03.31 16,100 X - 합계 - - - - 150,000 - - - - 150,000 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 주식회사 레이-1515 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2024년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -191985,061,001 -11,532 -53,200 84,996,269-------2467,337,094-- 555,777 6,781,3172232592,398,095 -11,532 - 608,977 91,777,586 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 특수관계자와의 거래 1) 특수관계자와의 거래내역 (당반기) 　(단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유의적영향력행사기업 (주) 레이홀딩스 - 3,060 종속기업 Ray America Inc. 273,326 1,372 종속기업 Ray Japan Co.,Ltd. 4,512,292 8,689 종속기업 Ray Australia Pty Ltd. 504,802 14,436 종속기업 Ray Europe GmbH 13,017,836 49,438 종속기업 Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 5,704 - 종속기업 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 6,015,120 - 종속기업 Ray Medical (HK) Limited 150,313 - 종속기업 (주) 레이덴트 1,124,658 166,701 종속기업 SAS Ray France 5,950 - 종속기업 RAY VINA CO.,LTD. 270,282 - 종속기업 Ray China Beijing Corp. 4,019,895 - 종속기업 RAY AI LAB CO., LTD. - 741,113 관계기업 (주) 예아카데미 300 - 기타특수관계 (주) 디디에스 54,215 1,034,890 기타특수관계 (주) 레이에프앤비 136,196 31,308 합계 30,090,889 2,051,007 (전반기) 　(단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 유의적영향력행사기업 (주) 레이홀딩스 59,533 3,060 종속기업 Ray America Inc. 7,779,233 - 종속기업 Ray Japan Co.,Ltd. 3,688,827 - 종속기업 Ray Australia Pty Ltd. 670,138 - 종속기업 Ray Europe GmbH 12,364,005 23,973 종속기업 Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 2,878 - 종속기업 RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 4,479,690 - 종속기업 Ray Medical (HK) Limited 123,473 - 종속기업 (주) 레이덴트 2,778,909 171,723 종속기업 SAS Ray France 33,418 - 종속기업 RAY VINA CO.,LTD. 54,195 - 종속기업 Ray China Beijing Corp. 10,743,622 - 관계기업 INTEWARE Co,. Ltd. 42,698 354,517 기타특수관계 (주) 디디에스 52,453 2,367,396 기타특수관계 (주) 레이에프앤비 127,356 - 합계 43,000,428 2,920,669 2) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 대손충당금 미수금 대여금 임차보증금 매입채무 미지급금등 (주) 레이홀딩스 - - - - - - 561 Ray America Inc. 27,196,516 (3,760,289) - - - - 16,260 Ray Japan Co.,Ltd. 5,324,640 (137,704) - - - - - Ray Australia Pty Ltd. 2,127,264 (189,132) - - - - 14,465 Ray Europe GmbH 27,771,779 (1,674,200) 19,378 - - - 4,942 Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V. 5,843 (115) - - - - - RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 3,775,423 (90,461) - - - - - SAS Ray France 1,457,178 (537,507) - - - - - (주) 레이덴트 11,470,756 (1,795,725) - - 8,000,000 - 26,831 RAY VINA CO.,LTD. 494,861 (23,012) - - - - - Ray China Beijing Corp. 24,518,079 (2,578,949) - - - - - (주) 원데이바이오텍 600,000 (600,000) - - - - - (주) 디디에스 100,132 (19,197) - 1,008,798 - 1,930 59,000 (주) 레이에프앤비 2,470,847 (280,935) - - - - 130,000 합계 107,313,318 (11,687,226) 19,378 1,008,798 8,000,000 1,930 252,059 (전기) (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 대손충당금 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 등 (주) 레이홀딩스 - - - - - 561 Ray America Inc. 28,203,099 (3,353,544) - - - - Ray Japan Co.,Ltd. 3,586,960 (215,622) - - - - Ray Australia Pty Ltd. 1,925,499 (261,882) 5,969 - - - Ray Europe GmbH 18,305,063 (1,497,725) - - - - RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd. 2,363,528 (139,517) - - - - Ray Medical (HK) Limited 64,682 (2,277) - - - - (주) 레이덴트 10,583,632 (1,468,324) - 8,000,000 - 115,240 SAS Ray France 1,521,023 (707,009) 4,673 - - - RAY VINA CO.,LTD. 205,144 (11,533) - - - - Ray China Beijing Corp. 24,564,646 (2,344,026) - - - - (주) 원데이바이오텍 600,000 (361,253) - - - - (주) 디디에스 40,495 (3,518) - - 2,154,524 59,000 (주) 레이에프앤비 2,321,031 (75,817) - - - 130,000 합계 94,284,802 (10,442,047) 10,642 8,000,000 2,154,524 304,801 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 당기보고서 작성기준일 현재 한국거래소 등을 통해 공시한 사항이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 06월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( -) - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( -) - 계속사업손익 - - - - - ( -) - 당기순손익 - - - - - ( -) - 자산총액 - - - - - ( -) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( -) - 자기자본 - - - - - ( -) - 자본금 - - - - - ( -) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) Ray America Inc.2015.06.03400 Kelby Street, Ste.1500 Fort Lee, New Jersey 07024 USA의료기기 판매33,555,824의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)(주1)Ray Japan Co.,Ltd.2016.08.01PMO Hamamatsu-choⅡ 2F, 2-3-6, Shiba-koen,Minato-ku,Tokyo, JAPAN의료기기 판매5,060,980의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-Ray Australia Pty Ltd.2016.09.29Suite 105, 1 Cassins Avenue, North Sydney NSW 2060 Australia의료기기 판매3,374,723의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-Ray Europe GmbH2017.09.13Otto-Volger-Strasse 9b, 65843 Sulzbach am Taunus의료기기 판매19,303,066의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V.2016.11.18Av. Paseo de la Reforma 265 Piso 2, Col.Cuauhtemoc, Del. Cuauhtemoc, Ciudad de Mexico 06500 Mexico의료기기 판매2,500,604의결권 99.9% 소유(기업회계기준서 1110호)-Rayscan Canada Ltd2018.07.101103 - 11871 Horseshoe way 2nd floorRichmond BC V7A 5H5 Canada의료기기 판매254,708의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd.2019.07.254F.-6, 4 F.-5, No. 51, Sec. 4, Zhongyang Rd., TuchengDist., New Taipei City , Taiwan (R.O.C.)의료기기 판매5,865,047의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-Ray Medical (HK) Limited2019.10.25nit 509, Tower 2 Silvercord, 30 Canton Road, Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong.의료기기 판매393,745의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-SAS Ray France2021.09.0117 Rue Georges Bizet, 75116 Paris의료기기 판매3,463,463의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-RAY VINA CO.,LTD.2021.10.22Level 21, Vietcombank Tower, No. 5, Me Linh square Ben Nghe,Dist 1 Ho Chi Minh, Vietnam의료기기 제조 및 판매620,144의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호)-(주) 레이덴트2014.02.05서울 송파구 동남로 102, 6층의료기기 판매47,434,157 의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호) (주2)Ray China Corp.2022.02.11Second floor, building 19, No. 188, Guangzhou East Road, Taicang City, Suzhou City, China의료기기 제조 및 판매30,649,042의결권 85% 소유(기업회계기준서 1110호)(주3)Ray China Beijing Corp.2022.05.26Room 2202, 22nd Floor, Building 21, Tiantong Zhongyuan Area 2, Dongxiakou Town, Changping District, Beijing, China의료기기 판매42,577,921 의결권 85% 소유 (기업회계기준서 1110호) (주4)RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED2023.10.06Cabin No.-18,SUPREMEWORK, Plot No. 4&5, 3rd Floor, Logix Park,Sector-16, Noida, UP-201301, Uttar Pradesh, India의료기기 판매171,582 의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호) -RAY AI LAB CO., LTD.2024.06.1210F-1, NO. 501, Sed.2, Taiwan Blvd., West Dist., Taichung City, Taiwan소프트웨어 개발 공급1,310,659 의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호) - 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주1, 2, 3, 4) 주요종속회사 여부는 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 회사입니다 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----15(주) 레이홀딩스142-81-80632Ray America Inc.-Ray Japan Co.,Ltd.-Ray Europe GmbH-Ray Australia Pty Ltd.-Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V.-Rayscan Canada Ltd-RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd.-Ray Medical (HK) Limited-SAS Ray France-RAY VINA CO.,LTD.-(주) 레이덴트261-81-06646Ray China Corp.-Ray China Beijing Corp.-RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED-RAY AI LAB CO., LTD.- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) Ray America Inc.비상장2015.06.03경영참여 439,465 2,000 100.0 2,459,619 --- 2,000 100.0 2,459,619 33,555,824 -2,265,246Ray Japan Co.,Ltd.비상장2016.08.01경영참여 217,832 6,000 100.0 615,485 --- 6,000 100.0 615,485 5,060,980 -627,394Ray Australia Pty Ltd.비상장2016.09.29경영참여 341,940 1,100,000 100.0 930,102 --- 1,100,000 100.0 930,102 3,374,723 137,728 Ray Europe GmbH비상장2017.09.13경영참여 390,572 600,000 100.0 - --- 600,000 100.0 - 19,303,066 1,481,420 Rayscan Mexico S. de R.L. de C.V.비상장2017.11.07경영참여 45,336 - 99.9 45,336 --- - 99.9 45,336 2,500,604 -68,110Rayscan Canada Ltd.비상장2018.04.25경영참여 42,572 100 100.0 42,572 --- 100 100.0 42,572 254,708 23,534RAYSCAN Taiwan Co.,Ltd.비상장2019.07.25경영참여 301,952 800,000 100.0 301,952 --- 800,000 100.0 301,952 5,865,047711,921Ray Medical (HK) Limited비상장2019.10.25경영참여 234,623 1,560,001 100.0 234,623 --- 1,560,001 100.0 234,623 393,745 40,192(주) 레이덴트비상장2021.05.11경영참여 3,500,006 376,385 100.0 6,116,256 --- 376,385 100.0 6,116,256 47,434,157 -1,068,220SAS Ray France비상장2021.09.01경영참여 406,723 600,000 100.0 808,033 --- 600,000 100.0 808,033 3,463,463 -1,120,099RAY VINA CO.,LTD.비상장2021.10.22경영참여 158,708 - 100.0 504,454 --- - 100.0 504,454 620,982 -88,653Ray China Corp.비상장2022.02.28경영참여 29,132,730 - 85.0 31,135,605 --- - 85.0 31,135,605 30,649,042 -792,507RAY MEDICAL INDIA PRIVATE LIMITED비상장2023.10.06경영참여 194,233 1,170,000 100.0 194,233 --- 1,170,000 100.0 194,233 171,582 -11,089Ray China Beijing Corp.비상장2022.08.08경영참여 26,834,304 - 85.0 26,608,588 --- - 85.0 26,608,588 42,577,921 -2,310,087INTEWARE Co,. Ltd비상장2020.02.25경영참여 3,471,297 2,100,000 30.0 2,508,597 -2,100,000-2,506,915-1,682- - - 3,361,005 274,366RAY AI LAB CO., LTD.비상장2023.12.15경영참여 1,010,938 900,000 30.0 1,013,812 2,100,000 2,495,384 26,972 3,000,000 100.0 3,536,168 1,289,039 2,529원데이바이오텍비상장2021.08.06경영참여 2,000,130 5,510 33.0 2,161,797 - - 78,489 5,510 33.0 2,083,307 8,161,260 107,903 주식회사 예아카데미비상장2021.02.03경영참여 60,000 120,000 28.6 98,099 --- 120,000 28.6 98,099 431,576 50,336주식회사 디디에스비상장2021.02.17경영참여 5,000,000 3,250,000 22.5 9,281,838 --- 3,250,000 22.5 9,281,838 7,717,180 -3,910,645주식회사 라이프시맨틱스상장2020.07.10단순투자 3,415,238 535,175 3.4 1,212,171 ---222,098 535,175 0.1 990,074 18,766,817 -11,575,751(주)씨어스테크놀로지상장2021.12.20단순투자 5,000,057 82,840 2.8 4,989,288 248,520 - -333,680 331,360 2.8 4,655,608 21,292,890 -7,988,276클리셀비상장2020.10.28단순투자 900,000 45,000 2.0 545,006 --- 45,000 2.0 545,006 2,679,623 -2,587,521라이프코어-엔코어신기술투자조합1호비상장2021.06.10단순투자300,000 300 2.9 280,551 --- 300 2.9 280,551 9,872,221 202,782라이프코어-엔코어신기술투자조합2호비상장2021.08.02단순투자 300,000 300 4.1 289,030 - - - 300 4.1 289,030 7,060,661 109,548한국의료기기공업협동조합비상장2020.07.01단순투자 300 103 2.5 21,048 - - - 103 2.5 21,048 3,803,408 285,111 13,253,714 - 92,398,095 248,520 -11,532-608,977 13,502,234 - 91,777,586 279,661,524 -30,986,228 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음