Sandoll, Inc.

반기보고서 5.6 주식회사 산돌 Y 110111-3283217

반 기 보 고 서

(제 07 기)

2024년 01월 01일2024년 06월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 08월 14일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 산돌

대 표 이 사 :	윤영호

본 점 소 재 지 :	서울특별시 성동구 아차산로17길 49, 601호~612호
	(전 화) 02-741-3685
	(홈페이지) http://www.sandoll.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) CFO (성 명) 신동근
	(전 화) 02-741-3685

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인_20240814.jpg 대표이사 등이 서명한 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----31-4131-41

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 산돌"이라고 칭하고, 영문으로는 "Sandoll Inc."라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2018년 10월 29일 설립되었으며, 2022년 10월 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소


구분	내용
주소	서울특별시 성동구 아차산로17길 49, 601호~612호
전화번호	1688-4001
홈페이지	www.sandollcloud.com / www.sandoll.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

당사는「중소기업기본법」 제2조 및 동법 시행령 제3조의 규정에 따른 중소기업 및 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제25조의 규정에 따른 벤처기업에 해당합니다.

(주)산돌_중소기업확인서(2024)_1.jpg 주식회사 산돌_중소기업확인서(2024)

산돌_벤처기업확인서(연구개발유형)_20240425~20270424 2 (2)_1.jpg 주식회사 산돌_벤처기업확인서

바. 주요 사업의 내용

① 폰트 플랫폼 사업

클라우드 기반의 플랫폼 서비스를 통하여 사용자가 원하는 시간, 장소, 시스템에 즉시 폰트를 제공하는 서비스를 운영하는 사업입니다. 동 서비스는 계정 로그인 방식으로 사용자가 사용하는 폰트 목록을 동기화하여, 서로 다른 하드웨어와 OS 환경에서도 동일한 서비스를 제공합니다. 월 단위 정기 자동 결제, 연 단위 결제 등 다양한 결제 방식과 약 일만 사천여종 이상의 고품질 폰트를 제공하는 동 플랫폼 서비스는 국내 폰트 시장의 변화를 선도하고 있습니다.

② 기업 전용 폰트 사업

당사의 모회사인 ㈜산돌커뮤니케이 션은 1984년 설립되어 지난 40년간 우리나라의 폰트시장을 선도하며 한글 폰트의 미학을 실천하여 온 폰트 전문 개발 기업입니다. 동사는 산돌커뮤니케이션의 폰트 사업부문 일체를 포괄승계하여 기업 전용 폰트 사업을 수행하고 있습니다. 1999년에는 폰트 개발 분야에서 최 고의 명예로 여기는 신문 전용 폰트를 조선일보 및 중앙일보에 개발 공급하였으며, 2002년 Microsoft사의 Windows Vista용 UI폰트인 '맑은고딕'의 개발, 2008년 국내 대표 기업인 삼성 기업 전용 폰트를 개발 하였습니다. 또한, 2012년에는 산돌 고딕네오가 미국 Apple사의 전제품에 탑재되는 iOS의 기본 폰트로 채택되었으며, 네이버 나눔고딕, 엔씨소프트, SK텔레콤, 카카오, LG전자, SK 등의 전용 폰트 개발을 진행하였습니다. 최근 국내시장에서는 기업들의 타이포 브랜딩에 대한 인식 변화로 다양한 업종에서 기업 전용 폰트 개발에 대한 수요가 증가하고 있으며, 산돌은 기업이 전용 폰트의 제작을 계획할 때 가장 먼저 찾는 브랜드로, 명실공히 한국을 대표하는 폰트 개발 전문 회사로 자리매김을 하였습니다.

③ 글로벌 사업

당사는 2018년 법인 분할 이전부터 다 국적 기업인 IBM사의 한국어, 일본어, 중국어 폰트를 개발하는 CJK(Chinese, Japanese, Korean) 프로젝트를 수주하여, 2021년까지 동 프로젝트의 한국어, 일본어 폰트를 제작하였으며, 2022년부터는 중국어 폰트를 제작하여 2023년 개발이 완료되었습니다. 당사의 글로벌 사업은 한국어 폰트를 제작하려는 다국적 기업과의 협력과 일본어, 중국어, 라틴 등 다국어 폰트 개발 능력을 기반으로 글로벌 시장에서 사업을 전개하고 있습니다.

④ 기타

소프트웨어용, 방송용, 게임용 등의 임베딩 라이선스, 웹 / 모바일 폰트 의 라이선스 판매 등을 통한 매출 사업입니다.

기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항


평가일	신용평가전문기관명	신용등급	신용등급유효기간	비고
2024년 6월 17일	(주)NICE디앤비	BBB+	2024년 6월 17일~2025년 6월 16일	-

(1) ㈜NICE디앤비 신용등급 정의


신용등급	등급의 정의
AAA	최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준
AA	우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준
A	양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
BBB	양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준
BB	단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준
B	단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준
CCC	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준
CC	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준
C	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준
D	상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준
NG	등급부재:신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류

주) 기업의 신용능력에 따라 AAA 등급에서 D 등급까지 10등급으로 구분 표시되며 등급 중 AA등급에서 CCC 등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호가 첨부

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2022년 10월 27일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요 연혁


일자	주요연혁
1984년 04월	대한민국 최초의 폰트회사 산돌타이포그라픽스 설립
1997년 07월	주식회사 산돌커뮤니케이션으로 법인 전환
2002년 04월	마이크로소프트 맑은고딕 파트너사 선정
2008년 02월	한글문화상품 전문회사 산돌티움 설립
2008년 05월	국내 최초 기업전용폰트인 삼성전자 '삼성체' 개발
2008년 10월	폰트클럽 웹사이트 개설 (폰트 온라인 판매 서비스 및 이용자 커뮤니티 기능)
2009년 06월	파주 헤이리 한글 체험관 '한글틔움' 오픈 (2015년 폐쇄)
2011년 10월	프리미엄 본문용 폰트 '산돌고딕네오' 출시
2011년 11월	Apple iOS용 시스템 폰트로 '산돌고딕네오' 채택
2014년 04월	클라우드형 폰트 서비스 '산돌구름' 서비스 오픈
2014년 07월	어도비-구글 오픈소스 폰트인 본고딕 한글 디자인 개발
2014년 09월	'산돌 도쿄' 폰트의 국제 타입 디자인 대회 'GRASHAN 2014' 1위 수상
2014년 09월	산돌이 제작한 KT올레체neo의 2014년 레드닷 디자인 어워드 수상
2014년 11월	창업자 석금호, 제16회 대한민국 디자인대상 개인공로부문 근정포상 수상
2015년 01월	세계적 폰트제작사인 영국의 달튼막과 카카오 전용서체 프로젝트 진행
2015년 12월	'산돌 제비2' 폰트의 국제 타입 디자인 대회 'GRASHAN 2015' 1위 수상
2016년 11월	'나눔스퀘어' 폰트의 국제 타입 디자인 대회 'GRASHAN 2016' 1위 수상
2017년 04월	어도비-구글 오픈소스 폰트인 본명조 한글 디자인 개발
2018년 01월	윤영호 대표이사 취임
2018년 09월	산돌의 프리미엄 본문용 폰트 '정체' 발표
2018년 11월	폰트사업부문을 물적분할하여 '주식회사 산돌' 법인 설립
2020년 03월	산돌구름 모바일 플랫폼 출시
2020년 04월	산돌구름 폰트 라이선스 구분 전면 폐지
2020년 06월	사옥 이전 (서울시 종로구 창경궁로 → 서울시 성동구 아차산로)
2021년 07월	대표주관회사 선정 및 계약 (KB증권)
2022년 02월	무상증자(총 74,843주 → 총 6,137,126주) ('22.02.24)
2022년 03월	코스닥시장 기업공개추진 이사회 결의
2022년 04월	산돌구름 차세대 플랫폼 업그레이드 (낱개폰트 출시)
2022년 08월	공동대표 석금호, 윤영호 취임
2022년 10월	코스닥시장 상장(총 6,137,126주 → 7,671,826주) ('22.10.27)
2023년 02월	웹폰트, 산돌구름을 통한 오픈베타 진행
2023년 03월	자회사 산돌메타랩, AI기반 이미지 생성, 편집 기술 인수
2023년 04월	산돌구름 다중언어 폰트 'SD 노벰버' 출시
2023년 04월	자회사 산돌메타랩, 스톡이미지 기업 비비트리(주) 주식 인수
2023년 08월	산돌구름 웹폰트 서비스 런칭
2023년 10월	타입 컨퍼런스 '산돌 사이시옷' 개최
2023년 11월	고객편의성 중심 및 AI기술 적용 폰트플랫폼 '산돌구름' 전면 개편
2023년 12월	공동 대표 제도 폐지, 윤영호 단독 대표이사 취임
2024년 02월	LG전자 전용 LG EI Headline 다국어 폰트 개발 완료
2024년 03월	자회사 산돌메타랩, AI 기반 한글 폰트 검색 '코리안 폰트 파인더' GPT 스토어 등록
2024년 03월	영국 파이낸셜타임즈(FT) '2024 아시아ㆍ태평양 고성장 기업' 2년 연속 선정
2024년 06월	국내 선도 폰트 업체 '윤디자인' 인수 완료 (자기주식 제외 지분율 100%)

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경당사의 본점소재지 변경사항은 아래와 같습니다.


일자	본점소재지	사유
2018.10.29	서울특별시 종로구 창경궁로26길 22	법인설립
2020.06.29	서울특별시 성동구 아차산로17길 49, 601호~612호	본점 이전

다. 경 영진 및 감사의 중요한 변동

2018.10.29-

대표이사 윤영호사내이사 석금호사내이사 손연홍

2020.03.05임시주총

기타비상무이사 이윤수

2021.09.13임시주총감사 정명훈--2021.10.29임시주총-

대표이사 윤영호사내이사 석금호

사내이사 손연홍

2021.10.29임시주총사외이사 김정철--2022.10.20임시주총사외이사 양진영--2023.03.31정기주총-기타비상무이사 이윤수-2024.03.31정기주총-대표이사 윤영호사외이사 김정철감사 정명훈-

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |


주1)	2018.10.29 폰트사업부문 물적분할하여 주식회사 산돌법인 설립

라. 최대주주의 변동당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동이 없습니다.

마. 상호의 변경당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 2024년 5월 31일 주식회사 윤디자인(이하 '윤디자인')의 총 발행 주식 수 160,000주 중 윤디자인이 보유한 자기주식 수 9,600주를 제외한 100% 지분(150,400주)의 취득을 결정하였으며, 2024년 06월 24일 양수도대금이 지급 완료됨에 따라 거래가 종료 되었습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제7기(2024.06.30)	제6기(2023.12.31)	제5기(2022.12.31)
보통주	발행주식총수	7,774,326	7,751,826	7,671,826
액면금액	500	500	500
자본금	3,887,163,000	3,875,913,000	3,835,913,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	3,887,163,000	3,875,913,000	3,835,913,000


주1)	2018년 10월 29일 모회사인 주식회사 산돌커뮤니케이션에서 폰트사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다.
주2)	2020년 3월 6일 상환전환우선주식의 신주발행에 따라 에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사로부터 투자를 유치하였습니다.
주3)	2021년 3월 5일, 2021년 12월 3일 2회에 걸쳐 상환전환우선주를 보유한 에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사의 전환권 행사에 따라 18,529주의 상환전환우선주식을 보통주식으로 전환하였습니다.
주4)	2021년 12월 기 부여했던 주식매수선택권 4,844주 전량에 대한 주식매수선택권 행사가 있었습니다.
주5)	2022년 2월 상장후 주식거래의 유동성 확보를 위해 1주당 81주의 주식을 무상증자하였습니다.
주6)	2022년 10월 당사는 코스닥시장에 상장하였으며, 일반공모를 통해 1,534,700주를 증자하였습니다.
주7)	2023년 05월, 2020년 05월 25일 부여한 주식매수선택권 중 80,000주 행사로 총 발행 주식수가 증가하였습니다.
주8)	2024년 04월, 2020년 05월 25일 부여한 주식매수선택권 중 22,500주 행사로 총 발행 주식수가 증가하였습니다. 당시 부여한 주식매수선택권의 잔여 수량은 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024.06.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

의결권 있는 주식의결권 없는 주식100,000,000-100,000,000-7,774,326-7,774,326---------------------7,774,326-7,774,326-318,347-318,347-7,455,979-7,455,979-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |


주1)	2024년 07월 24일, 자기주식 취득을 결정하였습니다. 보고서 제출일( 2024.08.14) 전일까지 보유 자기주식 수는 상기 기존 취득 318,347주와 신규 취득한 자기주식 수 59,461주입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2024.06.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주-87,796--87,796------------------------------------보통주-87,796--87,796--------보통주-230,551--230,551----------------------보통주-230,551--230,551----------------------보통주-318,347--318,347--------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |


주1)	상기 '직접 취득' 87,796주는 2023.06.07 결정 된 자기주식 직접 취득 건입니다.
주2)	상기 '신탁계약에 의한 취득'에서 '수탁자 보유물량'으로 구분된 230,551주는 신탁계약 (2023년 01월 03일 / 계약금액 3,000,000,000) 에 해당되는 수량으로, 계약 해지 후 당사 주식 계좌에 입고 되어 있습니다.
주3)	자기주식의 취득의 상세내용은 2023.07.03 공시된 '신탁계약해지결과보고서'와 2023.09.05 공시된 '자기주식취득결과보고서'를 참고하여 주시기 바랍니다.
주4)	2024년 07월 24일, 자기주식 취득을 결정하였습니다. 보고서 제출일( 2024.08.14) 전일까지 보유 자기주식 수는 상기 기존 취득 318,347주와 신규 취득한 자기주식 수 59,461주입니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2024.06.30(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

직접 취득2023.06.092023.08.3187,79687,7961002023.09.05

| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |


주1)	상세내용은 2023.09.05 공시된 '자기주식취득결과보고서'를 참고하여 주시기 바랍니다.
주2)	2024년 07월 24일, 자기주식 취득과 관련된 공시는 해당일 '주요사항보고서(자기주식취득결정)을 참고하여 주시기 바랍니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2024.06.30(단위 : 원, %, 회)


(기준일 :	)

신탁 체결2023.01.032023.07.033,000,000,0002,992,373,23099.75--2023.07.03

| 구 분 | 계약기간 | | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | | 결과보고일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |


주1)	상세내용은 2023.07.03 공시된 '신탁계약해지결과보고서'를 참고하여 주시기 바랍니다.

마. 종류주식(명칙) 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일당사 정관의 최근 개정일은 2022년 10월 20일이며, 임시주주총회에서 정관 일부 변경의 건 의안이 원안대로 승인되었습니다.

나. 정관 변경 이력

2022.10.202022년도 임시주주총회제 41조 (위원회)내부거래 관리 강화를 위한 내부거래통제위원회 추가2022.10.202022년도 임시주주총회전문기업의 사회적 책임까지 고려, 기업의 지속가능경영강화를 위한 전문 추가2022.03.312022년도정기주주총회제 30조의 2 (초다수결의)코스닥시장 상장 대비 정관 개정(삭제)2022.02.092022년도임시주주총회제 9조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)코스닥 상장사 표준 정관 준용2022.02.092022년도임시주주총회제17조 (사채의 발행)이사회에서 결의 가능한 사채발행가액 한도 조정2022.02.092022년도임시주주총회제41조 (위원회)코스닥 상장사 표준 정관 준용2022.02.092022년도임시주주총회제44조 (감사의 수와 선임, 해임)코스닥 상장사 표준 정관 준용

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

다. 사업목적 현황

1한글 글자꼴의 질적향상을 통한 글자문화발전에 기여영위2전자상거래업 및 통신판매업영위3기타 전문 디자인업영위4소프트웨어 및 솔루션 개발, 유통, 판매, 자문 및 유지보수업영위5한글 체험 박물관미영위6한글 상품 유통 판매업영위7제판 및 조판업영위8기타 인쇄물 출판업영위9응용 소프트웨어 개발 및 공급업영위10디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업영위11캐릭터 상품 제조 및 판매업미영위12인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업 영위13부동산 개발, 매매 및 임대업영위14사회 복지 사업미영위15자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 관리, 육성하는 지주사업 영위16위 각호에 부대하는 사업 일체영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

라. 정관상 사업목적 변경 내용당기 사업연도 해당사항 없음

마. 정관상 사업목적 추가 현황표당기 사업연도 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업 수행 내용

당사는 클라우드형 폰트 플 랫폼 사업과 폰트 제작 사업을 영위하고 있습니다. 클라우드형 폰트 플랫폼 사업은 당사가 보유하고 있는 폰트와 외부 폰트제작사가 보유하고 있는 폰트를 월간 또는 연간 정액제 결제 방식의 구독형 서비스 형태로 고객에게 제공하는 사업입니다 . 당사는 고객이 PC 또는 모바일기기에 원하는 폰트를 설치하여 사용할 수 있도록 '산돌구름' 이라는 플랫폼 소프트웨어를 개발, 제공하고 있습니다. 당사는 산돌구름 플랫폼을 지속적으로 개편하여 사용자의 편의를 개선하고 있습니다. 고객의 편의성 증대 및 서비스 강화를 위해 인공지능 기술을 적용한 폰트검색 서비스를 운영하고 있으며, 기존에 묶음형태로 판매하던 폰트를 낱개폰트로 구매할 수 있도록 상품 구성을 개편하였습니다. 이를 통해 고객이 합리적인 가격으로 폰트를 구매할 수 있도록 하여 다양한 고객층이 폰트를 사용할 수 있는 환경을 구축하였습니다. 또한, 웹폰트 기술 고도화를 통해 사용자가 별도로 폰트를 설치하지 않아도 웹사이트에서 폰트가 보여지도록 하는 웹폰트 서비스를 2023년 8월 런칭하였습니다. 2023년 하반기에는 산돌구름 플랫폼을 고객편의성 중심 및 AI기술을 접목 한 국내 최초 웹 기반 폰트 클라우드 시스템으로 기능을 전면 개편하여 사용자의 편의성 증대에 집중했습니다. 웹페이지 업데이트와 동시에 산돌의 클라우드 프로그램인 '구름다리'의 서비스명도 '산돌구름'으로 통일하였으며 이를 통한 브랜드 정체성을 강화했습니다. 또한 IT 기술력을 바탕으로 더 나은 고객 경험을 제공하기 위해 간결한 인터페이스를 구현, 사용자 작업의 효율과 편의성을 높였습니다. 당사의 산돌구름 플랫폼은 현재의 폰트 콘텐츠에 머물지 않고, 이미지, 음원 등 창작자들이 필요로 하는 콘텐츠를 확대하여 고객서비스를 강화하고자 합니다. 그 일환으로 최근 2023년 3월 자회사 산돌메타랩을 통하여 AI기반 이미지 생성, 편집 기술을 인수하였고, 2023년 4월에는 디지털 스톡 콘텐츠 서비스를 운영하는 비비트리를 인수하여 사업영역 확장에 박차를 가하고 있습니다. 폰트 제작 사업은 제작을 의뢰하는 고객사의 요청에 따라 당사가 기업 전용 폰트를 제작하여 해당 폰트의 저작권 및 이와 관련된 일체의 권리를 판매하는 사업입니다. 기업 전용 폰트는 제작 초기 단계부터 최종 납품까지 고객과의 지속적인 커뮤니케이션을 통해 고객의 요구 사항을 정확히 파악하고, 제작 과정에서 수시로 피드백을 주고 받은 후에 최종 완성되는 폰트를 납품합니다. 산돌은 폰트 제작과정에서 산돌이 보유하고 있는 전문지식과 노하우를 적극 활용하여 더 좋은 품질의 폰트를 제작하기 위해노력하고 있으며, 이는 고객의 만족도를 높이고 있습니다. 20 24년 6월, 주식회사 윤디자인을 인수하였습니다. 윤디자인은 윤고딕/윤명조를 포함한 스테디셀러 폰트 IP를 보유한 회사로서 기업 결합을 통해 폰트 개발 역량과 브랜드 가치, 우수 라이브러리 강화의 효과를 기대하고 있습니다. 이를 통해 산돌은 폰트 산업의 선도적인 사업자로서 사업 전반의 성과를 극대화할 계획 입니다.

나. 설립배경 및 성장과정

당 사는 1984년 대 한민국 최초의 폰트회사로 '산돌 타이포그라픽스'라는 이름으로 창립자인 '석금호'에 의해 설립되었고, 1997년 법인으로 전환하면서, 사명을 '(주)산돌커뮤니케이션'으로 변경하였습니다.

당사는 신문 전용 폰트를 비롯하여 국내 대기업의 기업 전용 폰트 등을 개발해 왔으며, 2002년에는 현재 전국민이 사 용하고 있는 MS Office의 기본 UI폰트인 '맑은고딕' 폰트를 개발하여 마이크로소프트사에 공급하였습니다. 이를 계기로 기업 전용 폰트에 대한 기업들의 인식이 변화되었으며 당사가 애플, IBM , 현대카드, 배달의 민족,삼성전자, 카카오, LG전자, SK 등 전세계 유수의 기업 전용 폰트 프로젝트를 수주하는 과정에 큰 도움이 되었습니다.

또한, 비슷한 시기 싸이월드의 등장과 함께 싸이월드의 폰트꾸미기 서비스가 활성화 되면서 주요 폰트 공급자였던 당사의 폰트공급사업이 확대되었습니다. 싸이월드 미니홈피 이용자를 대상으로 웹폰트 상품 판매액이 증가하면서 대중에게 폰트에 대한 인식을 널리 알리는 기회가 되었습니다.

2005년부터 신규 마케팅 기법의 하나로 폰트 마케팅이 유행하며 폰트에 대한 대중적인 관심이 증가하게 되었는데, 이 중 폰트 마케팅을 선도한 현대카드의 기업 전용 폰트를 당사에서 제작하였습니다. 이후 Apple의 iOS용 시스템 폰트 제작과 배달의 민족 기업 전용 폰트 제작 프로젝트 등을 수행하며 국내 최상위기업이 기업 전용 폰트를 제작할 때 당사를 1위 사업자로 인식하게 되었습니다.

2014년, 당사는 현재 폰트플랫폼의 모태가 되는 폰트 클라우드 서비스인 '산돌구름'을 런칭하였습니다. 산돌구름은 국내 최초로 폰트를 다운로드 받아 설치하는 형태가 아닌 클라우드에 있는 폰트를 자유롭게 사용할 수 있는 스트리밍 서비스입니다.

2018년 당사는 기존의 폰트사업부문을 물적분할하여 현재의 '주식회사 산돌'을 설립하였습니다. 이후, 폰트 라이선스 구분 전면 폐지, 무료폰트 확대, 국내외 폰트전문제작자의 산돌구름 폰트플랫폼 입점 등을 진행하며 국내 대표 폰트플랫폼으로 성장하였습니다. 2020년 다국어 제작 역량과 라이브러리를 강화하기 위해 라틴, 키릴, 그릭 등 420종의 다국어 폰트를 인수하였으며, 동유럽 폰트 제작 거점을 확보하였습니다. 이를 통해 산돌은 글로벌 시장의 진출을 위한 발판을 마련하였습니다. 2022년에는 엔터테인먼트 요소를 갖춘 웹폰트 기반의 폰트 구독 서비스를 개발 완료 하였습 니다. 2023년 2월에는 산돌구름 플랫폼을 통하여 웹폰트 오픈베타를 시작하여 트라이얼 신청자 600명 및 프로젝트 생성 300건을 진행하였으며, 2023년 8월 웹폰트 서비스를 정식으로 오픈하였습니다. 또한 네덜란드 폰트 회사인 티포텍(Typotheque)과의 협업을 통해 산돌 최초 로 데바나가리 문자와 한글이 포함된 웨이트 배리어블 폰트 등 270여 개의 언어권을 지원하는 다중언어 폰트 'SD노벰버'를 4월 출시함으로서 글로벌 시장 폰트 플랫폼으로서의 입지를 다져가고 있습니다. 2023년 10월, 폰트 업계 종사자 역량 강화와 네트워크 구축 활성화를 위해 '산돌 사이시옷' 컨퍼런스를 개최하였으며, 세계 폰트 산업의 최신 동향과 실질적 경험을 나누었습니다. 산돌은 폰트 업계의 성장을 위해 서비스 개발, 한글에 대한 지속적인 연구, 다국어 폰트 서비스로의 확장 및 폰트 산업 컨퍼런스 개최 등의 활동을 통해 글로벌 업계 트렌드 선도 기업으로 성장하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 산돌구름(1) 상품의 정의

당사는 산돌구름이라는 클라우드형 폰트 서비스 플랫폼을 자체 개발하였으며 해당 플랫폼을 통해 폰트를 공급하고 있습니다. 산돌구름에서는 폰트를 유료 또는 무료로 제공하고 있으며 월간 또는 연간 정액제 구독형 서비스를 기준으로 수익을 발생시키고 있습니 다. 폰트의 저작권은 산돌이나 플랫폼에 폰트를 제공하는 외부 제작사들이 보유하고 있으며, 고객들은 월간 또는 연간 서비스 구독을 통해 폰트를 사용할 수 있습니다.

고객들은 플랫폼에서 산 돌구름 앱을 다운로드 받아 PC나 모바일 기기에 설치한 후 고객이 유료 또는 무료로 이용가능한 폰트를 활성화 시킬 수 있습니다. 산돌구름 앱에서 특정 폰트를 활성화 시키면 활성화된 폰트가 시스템에서 이용가능한 상태가 됩니다. 산돌구름 앱에서 활성화된 폰트를 마이크로소프트 오피스 프로그램, 어도비 포토샵, 한글과컴퓨터의 한글프로그램 등 폰트 적용이 가능한 다양한 프로그램에서 이용할 수 있습니다.

산돌구름 플랫폼.jpg [산돌구름 플랫폼]출처 : www.sandollcloud.com

산돌구름 앱.jpg [산돌구름 앱]출처 : www.sandollcloud.com

프로그램내 산돌폰트 적용사례.jpg [산돌구름 서비스 적용 사례]

산돌구름 상품은 유료 폰트와 무료 폰트로 나눌 수 있으며, 유료 상품은 폰트를 낱개 단위로 구매하는 지 폰트 제작자 별로 묶음 단위의 폰트를 구매하는지에 따라 상품을 구분할 수 있습니다. 또한, 유료 폰트를 사용하지 않는 고객을 위한 무료로 사용할 수 있는 무료 폰트 서비스도 존재합니다. 산돌은 폰트 업계 라이선스 관행을 혁신적으로 개선하여 사용자의 편의성을 높이고 또한 학생 대상으로 폰트를 무료로 제공하여 폰트에 대한 이해도 제고 및 저변 확대에도 힘쓰고 있습니다.

2020년 4월 당사는 산돌구름 서비스에서 인쇄·출판 라이선스, 영상 라이선스 등 약 200여가지로 복잡하게 나뉘어 있던 라이선스 구분을 폐지하였습니다. 이에 따라 산돌구름 이용자들은 폰트 사용 범위를 복잡하게 고민하거나 저작권 위반 소송 걱정 없이 폰트를 손쉽게 사용할 수 있게 되었습니다.

기존 업계의 관행이던 복잡한 라이선스 정책은 소비자에게 오해를 불러일으키고 결국 불법 사용이나 위축된 사용을 일으킬 수밖에 없었습니다. 당사는 이러한 라이선스 제도 폐지를 통해 산돌구름 이용자들이 불법 사용에 따른 소송 걱정 없이 자유롭게 폰트를 사용할 수 있는 환경을 조성하였습니다.

또한 당사는 라이선스 제도 폐지 외에도 폰트 저작권 문제로 골머리를 앓고 있는 교육현장을 위해 전국 초·중·고교에 폰트 무상 보급 사업인 "폰트안심학교" 캠페인을 실시하고 있어, 학생, 교사라면 누구나 소송 걱정 없이 무료로 폰트를 사용할 수 있도록 지원하고 있으며, 지난 20 22년부터 실시한 산돌구름 "캔(Can)퍼스 캠페인" 을 통해 전국 대학생이 폰트가 필요할 때 저작권 소송 걱정 없이 안심하고 사용할 수 있도록 학업에 필요한 폰트, 디자인 템플릿 및 대 학생활 팁 등을 무료로 제공하며 폰트 사용의 저변확대를 위해 노력하고 있습니다.

폰트 사용범위 통합 캠페인.jpg [산돌폰트 사용범위 통합 캠페인]출처 : www.sandollcloud.com 폰트안심학교 캠페인.jpg [산돌 폰트안심학교 캠페인]출처 : www.sandollcloud.com

산돌 캔(can)퍼스 캠페인.jpg [산돌 캔(can)퍼스 캠페인]출처 : www.sandollcloud.com

(2) 산돌구름 폰트 플랫폼 상품

가) 이용권 구독 상품

산돌구름에는 당사를 포함하여 다수의 폰트제작자들이 폰트를 공급하고 있으며 이용자들은 각 폰트제작자들이 공급하는 폰트를 사용할 수 있습니다. 당사는 특정 폰트제작자가 제공하는 폰트 전체를 하나의 묶음으로 하여 이용자들에게 정액형 구독서비스로 제공하고 있습니다.

이용권 구독.jpg [산돌구름 이용권 구독 상품]출처 : www.sandollcloud.com

폰트 제작자 별로 묶음 단위로 출시하는 상품은 산돌을 포함하여 산돌구름 플랫폼에 폰트를 공급하는 외부 폰트제작자가 공급하는 폰트 전체 또는 일부를 월간 또는 연간 기준의 정액제 구독형 서비 스를 통해 이용할 수 있습니다. 보고서 제출일 현재 국 내 외 폰트제작업체 및 독립디자이너가 산돌구름을 통해 폰트를 공급하고 있으며, 폰트제작자들은 제공하는 폰트의 수, 이용할 수 있는 최대 이용자수, 타 폰트제작자와의 결합 유무 등의 차이에 따라 다양한 서비스들을 출시하고 있습니다.

묶음 단위의 상품은 폰트제작자가 보유하고 있는 폰트의 일부를 제공하거나 또는 전체를 제 공하는 것에 따라 가격의 차이를 두어 출시하고 있습니다. 산돌은 직접 제작하거나 저 작권을 확보 하고 있는 다수의 폰트를 보유하고 있으며, 정기적으로 신규폰트를 출시하여 사용자에게 제공하는 서비스 범위를 확대하고 있습니다. 현재 전체 폰트 중 462종, 365종의 일부 폰트를 제공하는 '산돌 스마트'와 '산돌 베이직' 상품이 서비스중이며 이와 함께, 전체 폰트를 포함 한 상품인 '산돌 라이프', '산돌 프라임' 상품을 서비스 하고 있습니다.

당사는 제공하는 폰트의 수에 따른 기준 외에, 최대 이용가능한 인원수에 따라 가격을 달리하는 상품을 출시하여 1인, 20인, 50인, 100인 단위로 차별화된 요금제를 운영하고 있으며, 이를 통해, 기업의 종업원 규모에 최적화된 상품으로 기업고객을 유치하고 있습 니다.

나) 낱개폰트 상품

당사는 2022년 4월 업계 최초로 산돌구름 플랫폼에 낱개 폰트 구독 서비스를 출시하였습니다. 해당 서비스를 이용하는 이용자들은 원하는 특정 단일 폰트만을 선택해 구독할 수 있습니다. 사용 폰트의 종류가 많지 않은 크리에이터나 자신의 취향에 따라 원하는 폰트만 골라 구독하고 싶었던 사용자들은 낱개 폰트 서비스를 통해 보다 합리적인 가격에 폰트 사용이 가능합니다.

당사는 기존에 묶음 단위 폰트요금의 지불이 가능했던 소수의 전문디자이너 또는 기업고객으로부터 매출이 대부분이 발생했습니다. 하지만, 낱개폰트 상품 출시 이후에는 일반 크리에이터 및 비디자이너와 같은 비교적 낮은 가격에 폰트 사용을 희망하는 라이트 유저를 대상으로 고객을 확보해 나가고 있습니다.

낱개 폰트 상품.jpg [산돌구름 낱개폰트 상품]출처 : www.sandollcloud.com

다) 무료폰트

당사의 무료폰트 서비스는 시중에 유통되고 있는 무료폰트들을 클라우드 방식으로 손쉽게 사용할 수 있도록 하는 서비스입니다. 시중에 있는 무료폰트가 모두 모여 있어 개별적으로 찾아다니거나 다운로드 할 필요가 없으며, 사용범위에 대한 정보도 함께 제공하고 있어 저작권 위반이나 소송 걱정없이 안심하고 사용할 수 있다는 점도 큰 장점입니다.

산돌구름 무료폰트 서비스를 이용할 경우 폰트 사 용자는 국내 무료폰트 플랫폼 중 가장 많은 수량인 약 3,000여종에 달하는 무료폰트를 자유롭게 사용할 수 있습니다. 뿐만 아니라 라틴(Latin), 일문(Japanese), 중문(Chinese) 등 13개 다국어 폰트를 제공 하고 있습니다 . 서비스 개편 후에도 지속적인 신규 무료폰트 업데이트와 산돌구름에서만 독점으로 제공하는 무료폰트도 함께 서비스 할 예정입니다.

또한, 게스트 로그인 기능을 신설해 무료폰트만 사용하는 유저는 회원가입이나 로그인 없이 앱의 다운로드만으로 자유롭게 무료폰트를 이용할 수 있습니다. 산돌구름을 통해 그간 폰트 사용자들이 무료폰트를 사용하기 위해 겪어야 했던 소송 걱정과 불편함들을 해결하였습니다.라) 모 바일 폰트 모바일 폰트 는 스마트폰이나 태블릿PC에서 사용되는 폰트를 말합니다. 모바일 폰트 는 시스템에서 제공되는 폰트를 변경하고, 자신의 취향에 맞게 귀엽고 예쁜 폰트로 변경하여 모용할 수 있어 사용자만의 개성을 표현할 수 있습니다. SNS와 디지털 환경에 익숙해 폰트에 대한 관심이 높고, 개성 표출에 대한 의지가 강한 MZ세대를 겨냥한 신규 사업으로 사용자는 스마트폰과 사용 앱에서 설정 메뉴에서 모바일 폰트를 활성화하여 자신의 스마트폰 인터페이스와 메뉴, 카카오톡 등의 메신저, 그 외 모바일 서비스에 적용되는 폰트를 손쉽게 바꿀 수 있습니다. 당사는 2023년도부터 안드로이드 외 iOS 시장으로 진출하여, 다양한 디자인과 스타일의 폰트들을 제공함으로서 소비자들의 선택지를 확대하였습니다. 또한 당사의 IT기술을 이용하여 다양한 디바이스 기기에서의 높은 가독성과 웹 브라우저 및 모바일 환경에서도 손쉽게 사용할 수 있는 편의성을 제공하며 사용 유저를 늘 려가고 있습 니다. 나. 라이선스(1) 상품의 정의

당사는 당사가 제작하여 보유하고 있는 폰트와 유통권을 보유하고 있는 폰트에 대하여 1년 또는 특정기간 동안 사용할 수 있는 라이선스 계약을 통하여 기업고객에게 폰트 사용권을 제공합니다. 고객은 해당 폰트를 계약상에 명시된 목적에 따라 자막, 임베딩 등 기타 목적에 따라 사용할 수 있습니다. 이후, 계약기간이 종료될 경우 해당 폰트에 대한 사용권리는 소멸되며, 많은 수의 기업고객은 연장 계약을 통해 폰트를 꾸준히 사용하고 있습니다.

소비자들의 영상 제작물에 대한 수요가 늘어나면서 동영상 콘텐츠의 자막 폰트, 웹페이지 제작시 콘텐츠별 특성에 어울리는 폰트, 안드로이드 및 iOS등의 모바일 어플리케이션 콘텐츠에 적용하는 폰트 등 콘텐츠의 차별화를 위한 콘텐츠 제작자 및 기업의 폰트 수요가 늘어나고 있으며, 당사는 이러한 수요에 맞춰 특정 폰트의 라이선스에 대한 사용권을 부여하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 상품의 종류

가) 자막용 폰트

라이선스 계약의 대표 적인 사례로 자막용 폰트 라이선스 계약이 있습니다. 당사는 SBS, MBC, KBS등의 지상파 방송사와 홈쇼핑, JTBC등 케이블 방송사를 대상으로 매년 자막용 폰트파일을 제공하고 있습니다. 아래의 이미지와 같이, 광고 등 영상콘텐츠 제작사들이 자사의 프로그램을 통해 자막을 삽입하는데 산돌의 폰트를 사용하고 있으며, 각 방송사에서 제작하는 프로그램에도 자막이 삽입되어 있습니다. 자막용 폰트 라이선스 계약은 1년 단위로 체결하고 있으며, 계약 연장시에는 신규 폰트를 추가하여 영상의 품질을 높이고 있습니다.

광고 영상 캡쳐(1).jpg [영상자막용폰트 적용 사례1]출처 : '알바몬' 광고영상 화면자료 산돌리테일폰트_격동고딕_영상자막.jpg [영상자막용폰트 적용 사례2]출처 : 유튜브 셜록현준 캡쳐

당사는 OTT 시장의 성장이 자막용 폰트 라이선스 실적에 긍정적 영향을 줄 것으로 예측하고 있습니다. 2023년 한국콘텐츠진흥원에서 발표한 OTT 이용행태 조사에 따르면, 최근 1년 전체 OTT 서비스 이용률은 86.5%로 나타났으며, 평균 1인당 2.1개의 OTT를 이용하고 있는 것으로 나타났습니다. 또한 최근 1년 간 유료 구독형 OTT 서비스 이용률은 55.2%였고, 여성의 유료 구독형 OTT 이용률이 57.6%로 남성(52.8%) 대비 높았습니다. '콘텐츠의 종류 다양성', '시간, 장소 제한없이 이용 가능', 'OTT에서만 제공하는 콘텐츠' 등의 사유로 유료 구독형 OTT서비스의 이용률이 상승하고 있는 것으로 분석되었습니다.

ott 이용률 및 유료 이용률 및 개수.jpg [OTT서비스 이용률 및 유료 이용률 및 사용개수]출처 : 2023년 OTT 이용행태 조사, 한국콘텐츠진흥원

해당 자료에 따르면 유료 구독형 OTT 이용자의 69.7%가 해외콘텐츠 한글 자막 시청을 선호했으며, 국내 콘텐츠 한글자막 시청 선호는 35.8%로 나타났습니다. 당사는 영상콘텐츠 제작사들 및 OTT 서비스 제공사들의 프로그램에 자막 삽입이 증가할 것으로 전망합니다. 이를 통해 OTT 서비스의 유료 사용자의 지속적인 증가와 더불어 자막용 폰트의 라이선스 매출이 증가할 것으로 판단하고 있습니다.

ott 자막서비스 선호도.jpg [OTT 자막서비스 선호도]출처 : 2023년 OTT 이용행태 조사, 한국콘텐츠진흥원

나) 웹폰트

고객사들이 홈페이지를 제작할 때 들어가는 텍스트에 당사에서 제공하는 폰트를 사용하거나 또는 웹상의 기사 등의 내용을 작성하는 경우에도 당사에서 제공하는 폰트를 사용하는 경우가 있습니다. 당사에서는 이와 같이 웹사이트에 적용되는 폰트 서비스를 '웹폰트'라고 정의하고 있으며, 다수의 고객사에게 일반적으로 1년 단위로 폰트라이선스 계약을 체결하며 웹폰트용 폰트를 제공하고 있습니다.

웹폰트를 제 공받는 고객은 웹사이트 편집시 당사에서 제공하는 웹폰트용 폰트파일을 활용하여 고객사 웹사이트에서 사용이 가능한 형태로 설치를 합니다. 이를 통해, 고객사의 목적에 맞도록 폰트를 적용하여 시각적 효과를 증대시킬 수 있으며, 이미지가 아닌 텍스트로 인식됨에 따라 검색이 용이해져 기업 SEO마케팅에도 활용할 수 있습니다.

웹폰트 적용 사례.jpg [웹폰트 적용 사례]출처 : 라이엇게임즈 The Unbreakables(사이트)

2023년 8월, 웹폰트의 기술개발 을 통해 클라우드형 플랫폼 기반의 구독성 서비스로 런칭한 웹폰트 서비스는 산돌구름과 유사하게 고객이 웹에서 사용할 수 있는 폰트를 당사의 서버에 보관하여 스트리밍하는 방식으로 출시 하였습니다 . 고객사는 클라우드 서비스를 통해 폰트파일의 이전이 아닌 웹 호스팅 서버를 통해 웹폰트를 사용하게 되며 이를 통해 폰트 파일이 유출될 위험을 제거할 수 있으며, 사용된 폰트 수 만큼 호출이 되기때문에 웹페이지 로딩속도 절감에도 효과적입니다 .

다) 앱용 임베딩폰트

모바일용 앱 또는 PC용 소프트웨어를 제작하는 고객사의 경우, 앱 또는 소프트웨어에 텍스트를 넣기위해 폰트파일이 필요합니다. 해당 폰트는 앱 또는 소프트웨어에 내장되는 목적이기 때문에, 당사는 해당 폰트를 별도로 제공하고 있습니다. 당사는 폰트를 제공하여 앱 또는 소프트웨어에 내장하는 일체의 프로세스를 '임베딩'이라고 정의하고 있습니다.

고객사의 임베딩에 대한 수요에 맞춰, 일반적으로 1년 단위로 폰트라이선스 계약을 체결하며 임베딩용 폰트를 제공하고 있습니다.

엔씨소프트_빛의계승자_1.jpg [게임 임베딩용폰트 적용 사례]출처 : 엔씨소프트 빛의계승자 게임 화면 캡쳐

라) 기타 폰트 라이선스

당사는 다음에서 후술하는 바과 같이 고객이 기호에 맞춰 한글 폰트 제작을 의뢰하는 경우 해당 폰트를 제작하여 공급하는 기업 전용 폰트 사업을 수행하고 있습니다. 해당 사업의 경우, 제작하는 폰트 일체에 대한 저작권을 발주하는 고객기업이 보유하게 되며, 라이선스 계약 대비 높은 수준의 단가가 책정되어 있습니다.

고객이 기업 전용 폰트 의 높은 단가에 대한 부담을 갖는 경우 당사는 고객에게 당사가 저작권을 보유하고 있는 폰트에 대해 사용권을 제공하고 있으며, 해당 폰트의 사용권을 특정 목적, 특정 기간에 한정하여 기업 전용 폰트처럼 사용할 수 있도록 계약을 체결하고 있습니다. 이를 통해, 고객은 폰트 저작권을 보유하고 있지는 않지만 마치 고객 기업만의 전용 폰트를 갖고 있는 효과를 누릴 수 있습니다.

기업 라이선스 사례.jpg [기업 라이선스 활용 사례]출처 : CJ올리브영 제공자료

다. 커스텀 폰트

(1) 상품의 정의

당사는 고 객 사가 원하는 커스텀 폰트를 제작하여 납품하는 사업을 수행합니다. 커스텀 폰트는 기업 전용 폰트라고도 합니다. 국내 주요 개발 사례로는 현대카드, 삼성전자, 네이버, 배달의 민족, 카카오, LG전자, 및 SK 전용폰트 등이 있으며, 해외 사례로는 마이크로소프트사의 맑은고딕, Airbnb, Adobe 본고딕, IBM Plex폰트 등이 있으며 이 외에도 다양한 기업들의 전용 폰트 제작을 진행해 왔습니다. 당사는 폰트 제작 초기단계부터 사후관리까지 일련의 프로세스를 종합적으로 수행하여 턴키방식으로 고객사에게 전용 폰트를 납품합니다.

(2) 상품의 종류

가) 한글 폰트 제작

당사는 과거 마이크로소프트로부터 수주를 받아 제작한 맑은고딕을 포함하여 아이폰의 한글폰트인 산돌고딕네오, 조선일보 신문폰트 및 주요 기업의 한글폰트를 제작해왔습니다. 당사 내부의 기업부설연구소인 산돌연구소에서는 한글폰트에 대한 지속적인 연구와 제작을 진행하며 국내 최고의 한글폰트 제작역량을 유지하고 있습니다. 이를 통해, 고객사가 원하는 프리미엄 한글폰트를 제공하고 있습니다.

나) 다국어 폰트 제작

당사는 한글폰트 제작에 있어 세계적인 인지도를 갖고 있는 폰트제작사 입니다. 이를 바탕으로 아시아 지역의 대표 폰트제작기업으로 입지를 강화해 나가고 있습니다. 한글폰트 제작을 의뢰하는 국내기업 또는 외국기업들은, 최근 트렌드에 맞춰 한글폰트와 조합할 수 있는 영어, 중국어, 일본어 등 다국어의 폰트제작도 함께 진행하고 있습니다. 당사는 이러한 고객들의 요구에 부합하기 위해 영어, 중국어, 일본어 및 기타 외국어 폰트 제작역량을 보유 하고 있으며, 고객이 원하는 경우에 다국어 폰트를 턴키방식으로 일괄제작하여 고객기업에 납품을 시행하고 있습니다.

ibm(jk).jpg [다국어 폰트 제작 사례_IBM Plex]출처 : 산돌

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황(1) 매입 현황

당사는 인적자원을 활용해 제작된 제품을 플랫폼을 통해 판매하고 있으며, 플랫폼에 입점된 외부 제작사들의 수수료를 영업수익(매출)으로 계상하고 있어, 매입처가 존재하지 않아 해당사항이 없습니다.

(2) 원재료의 제품별 비중

당사는 인적자원을 활용해 제작된 제품을 플랫폼을 통해 판매하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있어 제품에 직접적으로 대응되는 원재료는 해당사항이 없습니다.

(3) 원재료 가격변동추이

당사는 인적자원을 활용해 제작된 제품을 플랫폼을 통해 판매하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있어 제품에 직접적으로 대응되는 원재료는 해당사항이 없으며, 이에 따라 원재료의 가격변동 추이는 해당사항이 없습니다.

(4) 주요 매입처에 관한 사항

당사는 인적자원을 활용해 제작된 제품을 플랫폼을 통해 판매하고 있으며, 플랫폼에 입점된 외부 제작사들의 수수료를 영업수익(매출)로 계상하고 있어, 매입처가 존재하지 않아 해당사항이 없습니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산실적

당사는 생산설비를 바탕으로 한 사업이 아닌 인적 자원 및 클라우드형 폰트플랫폼 활용을 통한 사업을 주된 사업으로 영위하고 있어 생산능력을 산정하기 어렵고 생산실적이 없습니다. 다만, 수익을 창출하는 디자인직군과 개발직군을 생산 인력으로 볼 수 있습니다. 회사의 주요 자원이자 성장 동력인 임직원들을 우수한 인재로 양성하기 위해 직무 교육 및 기본 업무 교육 등을 정기, 비정기적으로 실시하고 있으며 지속적인 채용을 통해 우수 인력을 확보하고 있습니다. 당사는 우수한 폰트디자이너와 IT개발자를 상시 채용하여 업계의 경쟁력을 유지하고 있으며, 이는 수년간 독보적으로 업계를 선도할 수 있었던 원동력이었습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항

당사는 폰트 제작에 특화된 산돌연구소와 폰트제작업무를 전담하는 별도의 팀을 통해 폰트 제작 작업을 수행하고 있습니다. 개인 PC와 업무용 가구 외에 폰트 제작을 위한 별도의 생산설비를 두고 있지는 않습니다.

(3) 제품별 생산공정도

당사는 생산설비를 바탕으로 한 사업이 아닌 인적 자원 및 클라우드형 폰트플랫폼 활용을 통한 사업을 주된 사업으로 영위하고 있어 제품별 생산공정도는 해당 사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출(1) 매출실적

(단위 : 백만원)


매출유형	2021연도(제4기)		2022연도(제5기)		2023연도(제6기)		2024연도(제7기)2분기
매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
통신판매	8,462	70%	9,591	52%	10,681	75%	5,615	84%
용역매출	2,575	21%	3,444	19%	3,112	22%	831	12%
제품	868	7%	5,266	29%	351	2%	260	4%
기타	120	1%	49	0%	43	0%	15	0%
매출총계	12,025	100%	18,350	100%	14,187	100%	6,721	100%

주) 연결재무제표 기준 금액입니다.

(2) 판매조직 및 판매경로 당사는 폰트플랫폼 운영 및 폰트제작사로서 플랫폼사업그룹과 산돌연구소의 타입디자인그룹이 플랫폼의 운영과 기업전용폰트 수주를 통해 이익을 창출하는 판매조직의 역할을 수행합니다. 플랫폼사업그룹에 서는 활발한 마케팅 및 홍보활동을 통해 폰트플랫폼의 신규회원을 확보하고 플랫폼 수익을 증가시키고 있습니다. 산돌연구소 타입디자인그룹 조직은 기존의 고객과 폰트제작사들의 네트워킹을 통해 신규 기업전용폰트 프로젝트를 수주하며 수익을 창출하고 있습니다. 각 조직은 필요에 따라 상호 유기적으로 협업하며 고객의 요청에 대응하기 위하여 유동적으로 운영되고 있습니다.

당사의 판매경로는 폰트 플랫폼 사업과 기업전용폰트인 커스텀폰트 사업으로 구분할 수 있습니다. 당사는 폰트 플랫폼 사업의 사용자 확보 또는 매출 증진을 위한 직접적인 판매활동을 하고 있지는 않습니다. 당사는 마케팅 전담팀을 통해 사용자를 증가시기키 위해 지속적인 마케팅을 하고 있으며, 이 과정에서 고객의 유료상품 구매를 유도하고 있습니다. 또한, 당사의 플랫폼을 통해 판매하고 있는 외부폰트제작자들과의 협업을 통해 고객유입을 위한 할인이벤트 등의 프로모션 활동을 꾸준히 진행하고 있습니다.

커스텀폰트 사업은 기존 기업전용폰트 고객을 대상으로 추가적인 전용폰트를 개발하도록 제안하거나, 폰트개발을 희망하는 업체를 대상으로 한 적극적인 제안 활동을 통해 수익을 창출하고 있으며, 당사의 프리미엄 인지도를 활용하여 고객과의 직간접적인 네트워킹을 통해 개발 제안을 받는 등의 활동으로 수익을 창출하고 있습니다. 당사는 정형화된 판매경로가 없으며, 바이럴 마케팅과 적극적인 프로모션 활동 등을 기반으로 하여 지속적으로 고객을 유치하고 있습니다.

(단위 : 원)


매출유형	품 목	구 분	판매경로
통신판매	산돌구름	수 출	-
국 내	산돌구름 플랫폼을 통한 구독형서비스로 매출 인식
용역매출	커스텀폰트	수 출	글로벌 네트워킹과 산돌의 평판을 활용하여 프로젝트를 수주하며, 별도의 해외 대리점을 두고 있지는 않음.
국 내	국내 네트워킹과 산돌의 평판을 활용하여 프로젝트를 수주하며, 별도의 국내 대리점을 두고 있지는 않음.
제품	라이선스	수 출	글로벌 네트워킹을 통해 산돌이 보유한 라이선스를 판매하며, 별도의 해외 대리점을 두고 있지는 않음.
국 내	국내 네트워킹을 통해 산돌이 보유한 라이선스를 판매하며, 별도의 국내 대리점을 두고 있지는 않음.
기타	기타	수 출	-
국 내	-

(3) 판매전략(가) 폰트플랫폼 사업영역

당사는 사 용자 확대를 위해 마케팅활동과 기업제휴활동 을 지속적으로 진행하고 있습니다. 신규 폰트 출시 홍보, 폰트 정보 공유, 고객 감사 이벤트, 디자인 아카데미 제휴, 옥외광고협회 제휴 등 신규 폰트 출시 할인 이벤트 등의 프로모션 활동을 통해 고객 유입을 유도함과 동시에, 매월 신규 폰트 출시, 외부 폰트제작자의 신규 폰트 입점, 낱개폰트 상품 출시 등을 통해 고객에게 새로운 상품을 계속 제공함으로써 고객이 지속적으로 산돌구름 플랫폼으로 유입되고 이를 통해 고객이 유료 상품을 구매하도록 유도하고 있습니다.

또한, 무료 이용자 확대를 위한 무료 폰트 확대 제공, 무료 템플릿 공유, 이미지파일을 이용한 폰트 정보 검색 기능 탑재, 키워드를 통한 폰트검색 기능 등의 신규 서비스를 게시하며 고객의 흥미를 유발, 무료 이용자수를 증가시키고 있습니다. 산돌구름 플랫폼 서비스를 경험한 고객의 이탈율은 매우 낮으며, 유료 고객으로의 전환률은 매우 높습니다. 따라서, 무료 이용자수의 증가는 유료 이용자수 증가와 연관이 있으며, 당사는 산돌구름 플랫폼 서비스 이용자를 지속적으로 늘려나갈 계획입니다. 이와 함께, 언론을 활용한 적극적인 홍보로 인해 당사의 서비스를 대중에게 지속적으로 노출시키고 있으며 이를 통해 당사의 폰트플랫폼 사업에 대한 시장인지도를 높여가고자 합니다.

(나) 커스텀폰트 사업영역

당사는 커스텀폰트 사업인 기업전용폰트 프로젝트 수주 확대를 위해 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사가 지난 40년간 제작하였고, 대중 에 널리 알려져 있는 기업전용폰트가 당사의 폰트제작사로서의 평판을 올려주었습니다. 폰트업계의 인지도를 통해 폰트개발을 희망하는 기업으로부터 제작의 뢰가 직접 들어오고있으며, 이때 당사는 적극적인 제안활동으로 대응하고 있습니다. 당사는 신문폰트, 기업 브랜드폰트, CI폰트 등 수 많은 전용폰트를 개발하였으며, 개발과정에서 습득한 기술과 노하우는 국내 최고의 폰트제작자로서 당사의 큰 자산이 되었습니다. 당사의 폰트제작자로서의 높은 기술력은 국내외에 널리 알려져 있으며, 당사가 보유한 기술력을 꾸준히 개발하는 것이 당사의 기업전용폰트에 대한 최고의 판매전략이라고 할 수 있습니다. 당사는 앞으로도 최고 수준의 기업전용폰트를 꾸준히 제작하여, 고객사에게 공급하고자 합니다.

기업전용폰트 개발 사례_해외프로젝트.jpg [기업전용폰트 개발 사례 - 해외프로젝트]

기업전용폰트 개발 사례_국내프로젝트.jpg [기업전용폰트 개발 사례 - 국내프로젝트]

기업전용폰트 개발 사례_힌팅프로젝트.jpg [기업전용폰트 개발 사례 - 힌팅 프로젝트]

나. 수주상황(1) 수주현황당사의 2024년 06월말 기준, 진행중인 주요 수주현황 및 잔고는 아래와 같습니다.


	(단위 : 원)

품목	수주총액		수주잔고
수량	금액	수량	금액
---	---	---	---	---
커스텀폰트	7	869,016,254	3	264,198,488

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업(최근 사업연도말 자산총액 1천억원 미만 및 매출액 500억원 미만)에 해당하므로 '시장과 위험관리' 기재를 생략합니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

(1) 파생상품 당사는 상환전환우선주 발행에 따라 파생상품평가 손익이 발생하였었으며, 손익의 세부 내역은 아래와 같습니다. 상환전환우선주는 2021년 12월 전량 보통주로 전환되었습니다. 관련한 세부사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

(단위 : 천원)


구 분	제7기 2분기	제6기	제5기
파생상품평가이익	-	-	-
파생상품평가손실	-	24,000	-
파생상품평가손익	-	(24,000)	-

(2) 기타 관계기업의 출자 계약에 따른 풋옵션 등 거래 현황

보고서 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)


회사명	당기말				전기말
보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액
㈜모스트콘텐츠	5,274	23.97%	10,598,210	12,990,429	12,721,638
에이티피소셜벤처조합제1 호	500	22.49%	496,624	496,624	-
관계기업투자주식계			11,094,834	13,487,053	12,721,638

관계기업의 출자 계약에 따른 풋옵션 등 거래내역은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

(단위:백만원)


계약상대방	계약일시	계약의 내용	계약 금액
해외 유니버설써스트 외 11건	2024.01.01~2024.06.30	산돌구름 입점 계약 체결	-

주) 브랜드사 입점 계약 및 웹폰트 계약은 콘텐츠 판매 매출 실적에 따라 정산합니다.

나. 연구개발활동(1) 연구개발 조직회사는 '산돌연구소'라는 기업부설연구소를 설립하여 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 산돌연구소는 타입디자인그룹, IT혁신그룹, BX그룹의 3개 그룹으로 구성되어 있으며, 타입디자인그룹에서는 폰트 개발과 함께 한글폰트 코드를 재정립하는 등 폰트 제작 기술의 표준을 만들어가고 있으며, 국내 최고의 폰트디자인 개발 역량을 보유하고 있습니다. IT혁신그룹에서는 국내 최초로 폰트 클라우드 서비스를 개발하여 출시하였으며, 폰트 검색AI기술 등 꾸준한 연구와 개발을 통해 소비자들이 더 쉽고, 원활하게 폰트를 사용할 수 있도록 하기 위한 업무들 수행하고 있습니다. BX그룹에서는 산돌의 기업 아이덴티티 구축과 브랜드 정립을 위한 활동을 연구, 기획하고 있습니다.

연구조직도.jpg 연구조직도

(2) 연구개발 조직 담당업무


구 분	담당업무
타입디자인그룹	ㅇ 한글 타이포브랜딩 리서치, 커스텀 폰트 개발 ㅇ 제작 프로세스 업그레이드, 제작 툴 개발 공동 참여
ㅇ 한국어-중국어-일본어 타이포브랜딩 리서치, 커스텀 폰트 개발 ㅇ 제작 프로세스 업그레이드, 제작 툴 개발 공동 참여
ㅇ 타입디자인 프로세스별 자동화 도구(스크립트, 플러그인) 개발 ㅇ 한글, 다국어 폰트 빌드(제너레이션)
IT혁신그룹	ㅇ 폰트 설치/관리/암,복호화 등을 담당하는 앱 ( (구) 구름다리 (현) 산돌구름) 개발 ㅇ 웹폰트 서비스 기술 연구
ㅇ 폰트 플랫폼 사이트 (산돌구름), 관리자 사이트 (산돌구름 관리자) 개발 ㅇ 폰트박스 사이트 개발 ㅇ IR 사이트, 채용 사이트 등 자사 모든 사이트 개발
ㅇ 통계/정산/ERP 등의 산돌 BI를 담당 ㅇ 빅데이터 연구
ㅇ (구)구름다리 (현)산돌구름 API 개발 ㅇ 자동결제 모듈 개발 ㅇ 자사 서버 및 네트워크, 클라우드 (AWS/Azure) 보안 관리
ㅇ 폰트 관련 IT기술 연구 및 개발 ㅇ 플랫폼 서비스 강화를 위한 AI기술 연구 및 개발
BX그룹	ㅇ 산돌구름 플랫폼 및 산돌구름 앱의 소비자 사용성을 높이기 위한 연구
ㅇ 산돌의 브랜드 확립을 위한 시각적 결과물에 대한 연구
ㅇ 기업 브랜딩 강화를 위한 고객 커뮤니케이션 활동에 대한 연구

(3) 연구개발비용

(단위:천원)


구분		2024연도(제7기 2분기)	2023연도(제6기)	2022연도(제5기)	2021연도(제4기)
자산처리	원재료비 등	-	-	-	-
비용처리	인건비	410,191	838,303	814,030	738,417
외주개발비	9,544	225,406	650,667	458,914
복리후생비	57,973	112,178	105,358	105,520
통신비	206,683	325,673	187,824	113,261
세금과공과금	32,888	60,550	49,321	53,412
경상연구개발비	596,775	1,077,830	885,646	809,815
지급수수료	35,184	66,874	60,299	36,073
기타	24,391	79,333	106,995	90,885
합 계		1,373,629	2,786,147	2,880,111	2,406,297
(매출액 대비 비율)		20%	20%	16%	21%

주) 연결재무제표 기준 금액입니다.

(4) 연구개발실적(가 ) IT 혁신 그룹산돌 솔루션의 목표는 폰트를 보다 쉽고 빠르게 사용할 수 있는 플랫폼 제공을 통해 디자인 직종의 사람뿐만 아니라 다양한 분야의 대중들이 폰트를 널리 활용할 수 있게 돕는 것입니다. 여기에는 기존 오피스 프로그램에서 사용하는 폰트와 웹사이트에서 주로 사용하는 웹폰트가 있으며, 소비자는 원하는 형태의 폰트를 쉽고 빠르게 사용할 수 있어야 합니다. 이에 산돌은 최적의 솔루션을 통해 목표를 실현하고 있으며, 2022년도부터는 산돌연구소 내 'IT혁신그룹'을 신설하여 그 역할을 확장하고 있습니다.

[솔루션 현황]


솔루션 명칭	주요 내용
산돌구름 (폰트 유통 플랫폼)	- 폰트 제작사별 폰트, 상품 전시 및 판매 - 폰트 검색 서비스 (이미지/태그/명칭) - 라이선스 관리 - 키워드별 폰트 추천 - 폰트 미리 써 보기 - 폰트 리뷰
(구)구름다리 (현)산돌구름 (폰트 설치 관리 앱)	- 폰트 클라우드 서비스 - 폰트 다운로드 및 활성화 - 무료폰트 배포 - 무료템플릿 배포 - 폰트 검색 서비스 (이미지/태그/명칭) - 폰트 미리 써 보기

1) 폰트 유통 플랫폼 (산돌구름)

연구 결과

- 폰트 제작사별 폰트, 상품을 전시하여 바로 구매가 가능

낱개 폰트 상품.jpg [산돌구름 낱개폰트 상품]출처 : www.sandollcloud.com

- 사용자가 궁금해하는 폰트가 담긴 이미지를 업로드하거나 이미지의 URL 입력 을 통한 폰트 검색이 가능하여 원하는 폰트를 바로 찾을 수 있음. - 폰트에 부여된 키워드나 태그, 명칭을 통한 통합 검색 서비스를 통해 다양한 방법으로 소비자가 폰트를 찾는데 도움을 줌.

폰트검색기술.jpg [폰트정보 검색기술 사례]출처 : www.sandollcloud.com

- 사용자가 구매한 라이선스를 조회 및 관리할 수 있음

- 기업사용자의 경우 대표 계정을 통해 사용자 관리가 가능함

- 선택한 폰트 상세 페이지에서 폰트와 연관된 키워드를 나열하고, 이를 통해 연관된 폰트를 추천함.

폰트 상세페이지 정보.jpg [폰트 상세페이지 정보]출처 : www.sandollcloud.com

- 폰트를 다운로드하지 않고 사이트에서 바로 폰트가 적용된 예를 미리 볼 수 있는 폰트 미리 써 보기 기능을 제공

폰트 미리보기 기능.jpg [폰트 미리보기 기능]출처 : www.sandollcloud.com

- 서비스 구조

산돌구름 서비스 구조.jpg [산돌구름 서비스 구조]

출처 : 산돌

기대 효과

- 국내 최대 규모의 폰트 플랫폼으로 산돌 이외의 외부 폰트제작사의 폰트도 취급하여 다양한 소비자의 니즈를 충족함

- 회원 가입부터 폰트 검색, 구매, 설치까지 하나의 플랫폼에서 이뤄지므로 사용자의 편의성 증대에 도움이 됨

- 한번이라도 폰트를 구매하게 되면 그 폰트가 적용된 문서나 디자인 파일은 해당 폰트를 구매하지 않으면 원래의 디자인대로 볼 수가 없으므로, 소비자로 하여금 계속해서 산돌의 플랫폼에 묶어두는 효과를 얻음

- 폰트의 이름을 몰라도 폰트가 적용된 이미지만 있으면 어떤 폰트인지 검색할 수 있으므로 타인의 디자인 레퍼런스 체크에 큰 도움을 줌

- 산세리프, 세리프, 슬랩, 라운드 등의 폰트 카테고리 이외에도 폰트마다 부여 된 태그를 통해 귀여운, 어린이, 호러 등의 키워드로도 검색할 수 있음

- 폰트를 구매하기 전에 원하는 문구를 직접 타이핑하여 해당 폰트가 적용된 문구를 미리 써 봄으로써 소비자가 원하는 스타일의 폰트인지 아닌지 바로 확인할 수 있어 소비자의 폰트 만족도를 더욱 향상시킴

2) 폰트 설치 관리 앱( (구)구름다리, (현)산돌구름)

연구 결과

- 클라우드 서비스로 구성된 앱으로 산돌구름에서 구매한 폰트를 로그인만 하면 아무 PC에서나 바로 사용할 수 있음

산돌구름 앱.jpg [폰트 설치 관리 앱 - 산돌구름]출처 : www.sandollcloud.com

- 현재 지원하는 OS는 Windows, MacOS, iOS가 있으며 향후 구글에서 Android 에 폰트 관리 기능을 추가한다면 곧바로 지원할 예정임

- 산돌구름 앱을 통해 다운로드된 폰트는 암호화되어 OS에 설치됨

- 국내외 다양한 무료폰트를 배포하고 있어 사용자들이 무료폰트를 찾기 위해 여러 사이트들을 헤맬 필요없이 바로 다운로드 가능함

- 산돌에서 직접 제작한 폰트가 적용된 여러 무료템플릿을 배포하고 있어 디자 인이나 폰트 사용에 어려움을 겪는 사용자에게 도움을 줌

- 산돌구름과 마찬가지로 폰트 검색 서비스 (이미지/태그/명칭)를 제공함

- 산돌구름과 마찬가지로 폰트 미리 써 보기 기능을 제공함

기대 효과

- 국내에서 업계 최초로 시도된 웹기반 폰트 클라우드 서비스로 기존의 CD를 통 한 배포를 탈피하여 인터넷만 연결되어있으면 언제, 어디서든 소비자가 구매 한 폰트를 사용할 수 있음

- 그로 인해 매월 신규 폰트 출시라는 새로운 트렌드를 폰트 업계에 선도함

- 산돌구름 앱을 통해 설치되는 모든 폰트 파일은 암호화되어 OS에 설치되므로 폰트 파일 유출이라는 폰트 제작사들의 걱정을 해소함

- 무료폰트, 무료템플릿을 배포하고 있어 다양한 소비자의 니즈를 충족함

- 사용자들은 크롬과 엣지 등 다양한 웹 브라우저에서 산돌구름의 웹페이지 접속을 통해 폰트 활성화의 모든 기능을 편리하게 사용 가능함

관련 특허

- 폰트 서비스 시스템의 웹 폰트 서비스 방법

(나) 타입디자인 그룹타입디자인 그룹의 목표는, 어려운 글을 읽을 때 도움이 되는 폰트, 재미난 소식을 알릴 때 힘이 되는 폰트, 새로운 읽기 경험을 유도하는 폰트를 개발하며, 제작 기술을 연구하여 더욱 다양하고 많은 폰트를 만들고 공유할 수 있는 인프라를 구축하는 것입니다. 기존의 복잡한 폰트 제작 과정과 기술을 정리하여 한국 폰트 개발의 표준을 제시할 계획이며 이를 바탕으로 글로벌 시장의 다국어 폰트 유통과 제작 트랜드에 주도적으로 참여할 것입니다. 또한, 한글 글꼴 갈래의 기준 연구를 통하여 한글 폰트의 구분 기준을 재정립하고, 표준을 만들어 가고자 합니다. 1) IBM사 KR(한글), JP(일본어), TC/SC(중국어) 개발

연구 결과

- 개발기간 : 2018년 2월 ~ 현재 진행중

- Spec : 웨이트: 7종 (Thin, ExtraLight,, Light, Regular, Medium, SemiBold, Bold) KR: 한글 글립; 풀세트 구성(11172자); Adobe KR 1-9

JP: 한자 글립 ; 스탠다드 구성; Adobe JP 1-3 TC: 한자 글립; 스탠다드 구성; AdobeCNS1-7 SC: 한자 글립; 스탠다드 구성; AdobeGB1-4

- 미국을 대표하는 IT기업인 IBM사는 디지털 텍스트 입출력과 관련하여 많은 역사 와 기술을 보유하고 있습니다. 폰트, 타자기에 관련한 히스토리도 풍부하 여 브랜딩에 자사의 타이포그래피 유산을 활용하려는 의지가 강하였고, 이를 바탕으로 시작된 프로젝트는 수백억대 규모의 다국어 전용 폰트 프로젝트로, 산돌은 동아시아 폰트 통합 제작, 메니지먼트의 역할을 맡아 수년간의 제작 기 간을 거쳐 2020년에 한국어(KR), 2021년에 일본어(JP), 2023년에는 중국어(TC/ SC)를 개발하였습니다.

ibm폰트예시.jpg [IBM사 폰트 예시]출처 : 산돌, IBM사 홈페이지

2) 이모지폰트 개발

연구 결과

- 개발기간 : 2021년 11월 ~ 2022년 3월

- Spec : TTF 3종(Android, iOS, macOS) Emoji Version 12.0 (3595자)

- 이모지 폰트라는 글로벌 트랜드를 브랜딩에 담아내려는 토스(비바리퍼블리카) 의 의뢰로 양사가 협업하여 진행된 프로젝트입니다. 이모지의 디자인은 토스 가 맡고 산돌은 글로벌 이모지 폰트 규격의 리서치와 제작을 맡았습니다. 현재 이모지폰트는 관련 정보와 종류가 적고, OS나 디바이스 환경에 따라 전혀 다 른 규격으로 제작되고 있는 과도기로, 소프트웨어 개발의 성격을 띄고 있습니 다. 본 프로젝트는 산돌연구소의 타입디자인그룹이 기술 융합 기반의 디자인 조직으로 거듭나고 있음을 알리는 상징적인 사례입니다.

토스이모지폰트1.jpg [토스 이모지 폰트 예시1]출처 : 토스 웹사이트 화면 캡쳐

토스이모지폰트2.jpg [토스 이모지 폰트 예시2]출처 : 토스 웹사이트 화면 캡쳐

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황 당사에 의해 출원 및 등록된 지적재산권으로 는 특허 , 상표, 디자인특허, 프로그램등록 등 100건 이상이 있습니다 . 특허 기술은 당사가 운영하고 있는 플랫폼 사업의 기초 기술로 적용되고 있으며, 디자인특허 및 프로그램등록은 당사가 제작한 한글 글자체(폰트)에 대한 특허로 플랫폼을 통해 상품으로 제작되어 그 사용권이 판매되고 있습니다.

나. 기타법률규제사항

당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 시장현황(1) 시장의 특성(가) 디지털 콘텐츠 시장1) 디지털 콘텐츠 시장의 변화정보화 시대의 콘텐츠는 단순히 내용만을 전달하는 것이 아니라 정보들이 상호작용함으로써 발생하는 거래를 모두 포함하고 있습니다. 이렇게 상호작용하면서 거래되고 있는 정보의 종류와 형태는 새로운 의미(종류)의 콘텐츠를 만들어 지금까지 유통됐던 콘텐츠와는 다르게 인식되고 있습니다. 그 이유는 네트워크 환경에서 시공간을 초월해 상호작용하는 콘텐츠의 유통은 지금까지 의사소통 측면의 단순한 내용전달과는 달리 변화된 세계에서 부가가치를 창출하는 중요한 요소이기 때문입니다.

온라인 콘텐츠는 인터넷이라는 매체를 통해 시공간을 초월하게 되었습니다. 인터넷은 상호작용하며 유통되고 있는 새로운 형태의 거래와 활동을 가능하게 하는 중요한 요소라고 할 수 있습니다. 인터넷의 보급 및 확산은 사회 전체에 많은 변화를 폭넓게 가져오고 있고, 인터넷을 통해 정치·문화·교육·오락 등 거의 모든 사회현상이 현실에서 사이버 공간으로 활동공간을 급속히 넓히고 있으며 기존의 방송·신문·영화 등 전통적인 콘텐츠 산업은 인터넷방송·인터넷신문·인터넷영화관 등 기존의 미디어를 보완하거나 대체하는 속성을 가진 새로운 매체들이 인터넷을 통해 등장하면서 이용률이 줄어들고 있습니다. 이러한 흐름에따라 콘텐츠의 유통 환경도 새롭게 변화하고 있습니다.

콘텐츠 산업의 변화.jpg [콘텐츠 산업의 변화]


출처:	GDCA 수시정책보고서 13호, 콘텐츠산업의 변화와 콘텐츠산업 생태계의 형성

콘텐츠산업은 디지털기술의 발전에 따른 제작, 편집, 공유의 용이성으로 인해 디지털콘텐츠산업이 중심이 되었습니다. 이러한 변화와 더불어 IT인프라 개선으로 콘텐츠에 대한 접근성이 향상되었으며 PC에서 스마트폰까지 디지털콘텐츠를 소비할 수 있는 스마트기기가 다양화, 경량화, 이동 편의성을 보유하게 됨에 따라 소비자의 디지털콘텐츠 소비가 확대되었습니다. 이에 콘텐츠 산업의 디지털 트랜스포메이션 가속화로 VR/AR, AI 등 신기술과 결합된 융합콘텐츠가 확산됨에 따라 디지털콘텐츠는 전방위 산업에서 영향력을 높이며 글로벌 경제 내 핵심 산업으로 성장하고 있습니다.

소프트웨어정책연구소의 2020년 디지털콘텐츠 분석자료에 의하면, 5G 기술의 상용화로 4차 산업혁명 기술은 디지털콘텐츠와의 융합이 촉진되며 고부가가치를 창출하는 가운데 해외 주요국가 및 기업들은 관련 분야의 R&D 투자를 강화하고 있으며, 국내 정부는 '5G+ 전략', '콘텐츠산업 3대 혁신전략', '가상융합경제 발전전략' 등 지속적으로 디지털콘텐츠 정책을 발표하고 디지털콘텐츠 산업을 직간접적으로 지원하고 있습니다. 특히 세계 최초 5G 서비스 상용화 성공으로 4차 산업혁명 기술기반의 실감콘텐츠 시장을 선점할 인프라 구축과 코로나19 팬데믹 장기화에 따른 공장폐쇄 및 이동제한으로 온라인 기반의 비대면 서비스 시장으로 디지털콘텐츠 시장의 패러다임이 빠르게 변환됨에 따라, 글로벌 시장에서의 시장경쟁력 확보, 해외 진출, 산업 성장기반 조성 등을 위해 시의성 있는 정보의 필요성이 부각되고 있습니다.디지털 콘텐츠 시장은 COVID-19의 장기화에 따른 언택트(untact) 소비 트렌드가 확대되면서 기존 오프라인 중심의 소비시장이 온라인 방식으로 급격하게 변화하는데 큰 영향을 주었습니다. 특히, 오프라인을 기반으로 하는 영화, 애니메이션, 공연음악 시장과 인쇄를 통해 콘텐츠를 생산하는 출판, 만화시장은 COVID-19로 인해 재택 시간이 증가하고 외부활동 제약이 지속됨에 따른 소비감소에 대응하기 위해 온라인 플랫폼 중심으로 시장구조가 개편되고 있습니다. 영화나 애니메이션 시장의 경우 소비패턴의 변화에 따라 넷플릭스(Netflix), 아마존 프라임 비디오(Amazon Prime Video) 등과 같은 구독형(subscription) OTT 플랫폼의 사용시간 및 사용자 수가 증가하게 되었고, 유니버설, 소니, 워너 브러더스와 같은 글로벌 영화제작사들은 자사의 OTT 플랫폼을 이용하거나 기존 OTT 플랫폼 사업자와 파트너십을 통해 디지털 전환을 가속화하고 있습니다. 특히, 월트디즈니(Walt Disney pictures)는 상업성이 검증된 다양한 애니메이션 콘텐츠와 충성도 높은 수요자를 기반으로 2019년 영상 스트리밍 서비스인 디즈니 플러스(Disney+)를 런칭하여, 빠른 시간 내에 구독자를 확보할 수 있었습니다. 소프트웨어정책연구소의 2023년 국외 디지털콘텐츠 시장조사에 따르면 지난 2022년 11월 첫 출시 후 두 달만에 1억명의 사용자를 확보한 ChatGPT를 필두로 생성형 AI가 급속하게 확대되면서 그 시장은 2023년 109억 달러에서 연평균 31.3% 성장해 2033년 1,674억 달러로 16배 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 생성형 AI는 텍스트, 이미지, 영상 등 디지털콘텐츠를 자동으로 생성해내는 기술로서 과거 사람에 의존해오던 디지털콘텐츠 제작 방식을 맞춤화, 자동화함으로써 새로운 디지털콘텐츠 시대를 당겨올 것으로 예상됩니다.

인공지능으로 인한 디지털 산업 변화.jpg [인공지능(AI)으로 인한 디지털콘텐츠 산업의 변화]


출처:	Market.us(2023), MarketandMarkets(2023), MarketReasearch.biz(2023)

2) 국내 콘텐츠 시장의 현황

문화체육관광부에서 발표한 2022년 기준 콘텐츠 산업조사 보고서에 의하면, 국내의 2022년 콘텐츠산업 사업체 수는 11만 4,769개이며 종사자 수는 총 64만 7,969명, 매출액은 151조 772억원입니다. 콘텐츠산업의 부가가치액은 56조 3,366억 원이며 부가가치율은 37.3%입니다. 2022년 수출액은 132억 4,300만 달러, 수입액은 11억 5,178만 달러로 120억 9,121만 달러의 흑자를 보였습니다 . 한국콘텐츠진흥원의 2023년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서에 따르면 2023년 상반기 국내 콘텐츠 산업 매출액은 전년 동기 대비 2.5% 증가한 것으로 추정하였으며, 이에 따라 2023년 국내 콘텐츠 시장의 매출규모는 약 155조원으로 예상됩니다.

[콘텐츠산업 전체 요약(2022년 기준).jpg [콘텐츠산업 전체 요약(2022년 기준)]


출처:	2022년기준 콘텐츠산업조사, 문화체육관광부

앞서 말한 바와 같이 문화체육관광부에서 발표한 국내콘텐츠산업 자료에 의하면 2022년 콘텐츠산업 매출액은 전년 대비 9.9%증가한 151조 722억원이며, 국내 콘텐츠산업은 방송업(26조), 출판업(25조), 게임(22조) 등을 중심으로 11개의 카테고리로 구성되어 있습니다.

콘텐츠 산업 매출액 현황(2022년 기준).jpg [콘텐츠 산업 매출액 현황(2022년 기준)]


출처:	2022년기준 콘텐츠산업조사, 문화체육관광부

3) 글로벌 콘텐츠 시장 현황

최근 세계 콘텐츠 시장은 COVID-19의 확산에 따라 비대면 산업의 확대, 디지털 뉴딜을 기반으로 한 ICT 기술과 콘텐츠와의 융·복합화가 이루어지면서 산업의 패러다임이 급변하고 있습니다. 이러한 급변하는 사회 환경으로 인해 콘텐츠 산업 내에서도 시장예측에 대한 불확실성이 증가하였으며, 콘텐츠산업 내에서도 분야별로 상반된 변화를 경험하게 되었습니다. 한 예로 게임, 만화 등 비대면 콘텐츠산업 시장은 확대되었지만, 영화, 애니메이션 등 대면 서비스를 기반으로 한 시장은 크게 위축되면서 많은 어려움을 겪게 되었습니다. 이러한 현상으로 인해 오프라인 콘텐츠 소비가 줄고 온라인 소비가 늘어나면서 보다 다양한 형태로 콘텐츠 제작, 유통, 소비 전 과정에서의 통합과 재편이 이루어지고 있습니다.

한국이 속한 아시아 지역은 인구가 많으며 높은 경제성장률이 예상됨에 따라 미래 산업인 디지털콘텐츠 시장에서도 존재감이 확대될 것으로 예상됩니다. PwC등은 아시아태평양지역의 디지털콘텐츠 시장에서의 비중을 2015년 20.0%에서 2023년 28.1%까지 확대될 것으로 전망하였습니다. (단위: 십억달러)

지역별 디지털콘텐츠 시장 규모.jpg [지역별 디지털콘텐츠 시장 규모]


출처:	PwC, 과학기술정보통신부

특히 전세계적으로도 인터넷이 매우 발달한 국가 중 하나인 한국에서는 COVID-19 이후 기존 오프라인활동이 온라인으로 활발하게 전환되었으며, 이 과정에서 콘텐츠 사업 또한 다양한 분야에서 디지털/온라인 전환이 가속화되었습니다.(나) 구독경제 시장1) 구독경제 시장의 변화구독경제의 사전적 정의는 일정액을 내면 사용자가 원하는 상품이나 서비스를 공급자가 주기적으로 제공하는 신개념 유통 서비스입니다. 고객이 일정금액을 지불하고 주기적으로 생필품이나 의류 등을 받아 사용하거나 여러 종류의 차량을 이용할 수 있는 서비스 등이 대표적입니다.

국내외를 통틀어 봤을 때 최초의 구독경제는 1600년대에 서구권에서 나타난 상품판매 방법입니다. 최초의 구독경제는 과거 작가들이 구독자를 대상으로 정기적으로 간행물을 출판하여 판매할 때, 구독자들이 작가에게 일정기간동안 꾸준히 구독료를 지급하고 정기적 또는 비정기적으로 간행물을 수령하는 방식으로 시작되었습니다. 1600년대 출현한 구독경제는 광고가 주 수익원으로 정착하게 되는1800년대 중후반까지 신문과 잡지 그리고 출판물의 보편적인 수익모델이었습니다. 구독경제는 당시 소수의 부유한 엘리트 독자들을 대상으로 한 수익모델로서 인식되었습니다.

최근 구독경제의 부활은 1990년대 중반 인터넷망의 보급으로 인한 디지털 구독경제의 활성화로 시작되었습니다. 인터넷의 보급에 따라 디지털 콘텐츠의 음성적인 유통이 확대되었고 콘텐츠 제작자들은 콘텐츠의 음성적 유통을 방치할 경우 발생할 수익 악화를 우려하여 스트리밍 서비스를 포함한 디지털 구독경제 서비스를 개시하였습니다.

특정 장소를 방문하여 손에 잡히는 상품을 구매할 필요 없이 언제 어디서든 접근할 수 있는 접근 경제는 스트리밍 서비스의 탄생으로 활성화 되었습니다. 콘텐츠 제작사 및 유통사는 소비자의 편의를 향상시키고 저작권 문제에 대한 소비자의 우려를 불식시키는 서비스를 제공하였습니다. 이에 대한 비용을 소비자들에게 청구하게 되는데 이것이 현재의 구독경제로 이어지게 되었습니다. 이를 기점으로 소비자의 소유에 대한 욕망은 접근에 대한 욕망으로 변화되었습니다. 스트리밍 서비스의 활성화는 물리적 소유의 시대에서 디지털 소유의 시대로 그리고 다시 디지털 접근의 시대로 패러다임이 전환되는데 결정적인 기여를 했습니다. 과거, 구독은 미래 상품에 대한 안정적인 소유를 위해 정기적으로 지불하는 대가라고 인식되었습니다. 최근, 구독은 수많은 디지털 상품을 언제 어디서든 접근할 수 있는 권한을 얻기 위해 지불하는 대가라는 의미로 변화되었습니다.

국내로 국한하여 구독경제의 시대적인 흐름을 살펴보면 국내 최초의 구독경제는1900년대 초반 우유 및 신문의 정기배송에서 출발한 것으로 추정됩니다. 이후, 정기적으로 출판되는 간행물의 구독산업으로 성장한 후에, 2000년도 전후 인터넷망의 보급에 따른 디지털 구독경제의 활성화로 이어졌습니다.

디지털 구독경제 범위.jpg [디지털 구독경제 범위]


출처:	삼정KPMG 경제연구원

2010년대 이후 국내외적으로 다양한 콘텐츠(책, 만화, 음악, 영화, 게임, 방송, 지식정보 등)에 관련된 구독경제 플랫폼이 등장하였으며 전체적인 콘텐츠 산업의 사업구조에 대한 패러다임의 전환이 있었습니다. 이와 함께, 4차산업의 발달로 유통과 디지털플랫폼의 융합으로 실물 구독경제 산업으로 확장되는 최근의 추세를 보이기 시작했습니다.2) 국내외 구독경제 시장

국내외 구독경제시장은 디지털 구독경제에서 시작하여 유통산업의 발달에 따른 실물 구독경제산업까지 활성화되었습니다. 전체 분야에서의 국내외 구독경제 시장은 인터넷의 발달에 따라 구독경제 사업모델도 성장해왔습니다.

문화체육관광부에서 조사하고 한국콘텐츠진흥원에서 발간한 콘텐츠산업백서에서 정의한 콘텐츠 산업의 구분에 따르면 국내 콘텐츠 관련 구독경제 산업은 출판, 만화, 음악, 영화, 게임, 애니메이션, 방송, 광고, 캐릭터, 지식정보, 콘텐츠솔루션의 세부산업으로 나눠서 정의할 수 있습니다.

가) 출판산업 구독경제 모델

출판산업은 구독경제 사업모델이 적용된 최초의 산업으로 1600년대부터 오프라인으로 구독사업이 이루어졌으며, 1990년대 인터넷의 보급에 따라 E-Book 산업이 발달하며 현재의 구독경제 사업모델로 이어지게 되었습니다.

해외에서는 구글, 아마존을 통해 실물이 아닌 디지털 콘텐츠로서의 책을 구매하여 전용 단말기에 또는PC를 통하여 저장 및 보관할 수 있는 서비스가 시작되었습니다. 초기 서비스는 구독료를 지급하여 일정 기간동안 사용할 수 있는 구독서비스가 아닌, 오프라인 서점에서 책을 구매하는 것과 유사하게 온라인 서점에서 책을 구매하여E-Book에 대한 소장 권리를 갖는 것으로 시작되었습니다. 이후, 구독경제의 활성화에 따라 'Scribd', 'Audible', 'Kindle' 등의 구독형 책 대여 서비스가 등장하였으며 현재로 이어지고 있습니다.

아마존 킨들언리미티드 서비스.jpg [아마존 킨들언리미티드 서비스]


출처:	아마존 킨들

국내에서는 과거 교보문고와 리디북스에서 책을 구매하여 전용 단말기 또는 PC에 보관할 수 있게 하는 E-Book 서비스가 출시되었으며, 해외와 유사하게 구독형 플랫폼으로서의 책 콘텐츠를 즐길 수 있는 '리디셀렉트', '밀리의서재' 등의 플랫폼이 출시되어 출판 관련 구독경제산업을 선도하고 있습니다.

출판산업 구독경제 모델의 가장 큰 특징은, 일정기간 동안의 구독료를 미리 지급하거나 또는 매월 지급을 하게 되면 해당 기간동안 책의 권수에 상관없이 다양한 책을 자유롭게 읽을 수 있다는 것입니다. 출판산업 구독경제 사업체는 얼마나 많은 콘텐츠를 확보하여 고객에게 편리하게 제공할 수 있는지에 따라 경쟁력의 척도를 평가받고 있습니다.

국내출판산업 구독형 플랫폼.jpg [국내 출판산업 구독형 플랫폼]


출처:	밀리의 서재, 리디

나) 만화산업 구독경제 모델

만화산업은 웹툰산업이 활성화되면서 디지털콘텐츠를 활용한 사업모델이 성장하였습니다. 국내에서는 네이버가‘네이버웹툰’을 통해 시장을 주도하였으며 이에 후속하여‘카카오페이지’를 출시한 카카오와 국내 웹툰시장을 양분하고 있습니다.

네이버웹툰 이용 현황.jpg [네이버웹툰 이용 현황]


출처:	네이버웹툰

국내 웹툰 시장은 단일 웹툰의 한 회분에 대해 100~500원의 소액의 대여료를 내고 소비자들이 웹툰을 시청하는 사업구조로 운영되고 있으며, 월결제 또는 연결제 베이스의 구독형 플랫폼 사업모델은 출시되지 않았습니다. 이러한 현상의 주요 원인으로는 한국 소비자의 특성상 특정 웹툰에 대해 구독형플랫폼이 아니더라도 충분한 지불 의사가 있고, 플랫폼 운영사의 입장에서 사업모델 변경에 따른 리스크를 부담하지 않더라도 현재의 사업모델로 지속적인 수익을 창출할 수 있기 때문인 것으로 파악됩니다.

반면, 국내의 웹툰 전문플랫폼들은 자사의 노하우를 활용하여 북미시장을 비롯한 해외시장으로 진출을 하고 있습니다. 네이버와 카카오 그리고 구독형 웹툰플랫폼인'만타'를 운영하는 리디는 북미시장에 웹툰 디지털콘텐츠를 대상으로 하는 구독형플랫폼을 출시하였거나 해당 플랫폼운영사에 투자하고 있습니다.

다) 음악산업 구독경제 모델

국내외를 포함하여 2000년도 이전까지는 CD플레이어 또는 카세트플레이어를 이용해 음악을 감상하였으며, 음악파일은 CD 또는 카세트테이프의 형태로 유통되고 있었습니다. 2001년 애플의 '아이팟'이 출시되었고 국내에서는 '아이리버', '코원' 등의 MP3 플레이어가 출시되며 기존의 CD 및 카세트테이프 중심의 음원 유통시장은 MP3 파일 유통시장으로 재편되었습니다. 이 과정에서, 음성적으로 음원 파일의 유통이 이루어지며 음악콘텐츠 제작자들은 오랜기간 정상적인 수익활동을 하는데 어려움이 있었습니다.

이후, 음악 저작권에 대한 소비자의 인식을 높이기 위한 지속적인 캠페인과 편의성이 높은구독경제 플랫폼을 지속적으로 출시하였으며, 결과적으로 음악산업에 스트리밍 위주의 음원플랫폼 사업모델이 정착되었습니다.

영국 런던에 위치한 국제음반산업협회(IFPI)의 보고서에 따르면 2017년 기준 한국인의 41%가 '멜론', '지니뮤직' 등의 음악 스트리밍 서비스를 이용한 것으로 파악됩니다. 전 세계적으로는 스트리밍 서비스가 지난 2019년 기준 전체 음악 산업에서 56.4%의 비중을 차지하며 처음으로 절반을 넘어선 것으로 파악됩니다. 사람들은 더 이상 MP3 음원을 다운받지도, 음악 플레이어도 들고 다니지 않게 되었습니다.

음악 관련 구독경제 모델을 사용중인 고객이 일정 기간 동안에 해당하는 구독료를 지급하면 특정 기기에서 음원을 스트리밍 할 수 있습니다. 또한, 추가적인 서비스를 이용하면 해당 기기에서만 재생이 되는 음원 파일을 다운로드 받을 수 있는 기능을 제공하고 있습니다. 국내 플랫폼 간에 일부 서비스에서의 차이점은 있으나, 통상적으로 고객들은 플랫폼을 선택할때 플랫폼이 보유한 음원콘텐츠 보유량에 따라 선택하기 보다는 부가기능 또는 요금에 따라 선택을 하는 것으로 파악됩니다.

2022년 1월 국내 음원 스트리밍 플랫폼 mau.jpg [2022년 1월 국내 음원 스트리밍 플랫폼 MAU]


출처:	모바일인덱스

글로벌 시장에서는 'Spotify', 'Apple Music', 'Amazon Music' 등이 시장을 주도하고 있으며, 국내 시장은 '멜론', '지니' 등의 서비스가 시장을 주도하고 있습니다. 글로벌 업체인 'Spotify', 'Apple Music', 'Amazon Music'이 국내에서 부진하는 이유로는 국내 콘텐츠에 대한 수급의 어려움과 국내 플랫폼 운영사 대비 가격할인 등의 정책에서 경쟁력을 잃었기 때문입니다.

2020 글로벌 스트리밍 플랫폼 현황.jpg [2020 글로벌 스트리밍 플랫폼 현황]


출처:	카운터포인트리서치, 디지털투데이

라) 영화/애니메이션/방송산업 구독경제 모델

영화산업은 전통적으로 극장을 중심으로 하는 산업과 DVD 또는 비디오를 대여하여 소비자들이 시청하는 산업으로 성장해왔습니다. 최근, DVD 또는 비디오 산업이 사양화되고 클라우드 서비스를 통한 플랫폼 서비스가 활성화 되면서 구독경제형 플랫폼이 등장하였습니다.

영화, 애니메이션, 방송 등은 범주상 별도의 콘텐츠로 인정되고 있지만 구독경제형 플랫폼은 동일 플랫폼을 활용하여 유통 및 판매되고 있습니다. 흔히, OTT (over-the-top media service)로 불려지고 있으며 대표OTT서비스는 글로벌 시장의 '넷플릭스', 'Apple TV', '디즈니 플러스' 등이 있습니다. 국내 서비스로는 '티빙', '왓챠', '웨이브' 등의 업체를 예시로 들 수 있습니다.

OTT 서비스는 인터넷을 통해 방송 프로그램·영화·교육 등 각종 미디어 콘텐츠를 제공하는 서비스를 말합니다. OTT서비스는 초기에 단말기를 통해 영화·TV프로그램 등 프리미엄 콘텐츠를 VOD 방식으로 제공하는 서비스를 지칭했습니다. 하지만, 이후 인터넷 기술변화에 따라 콘텐츠 유통이 모바일까지 포함하면서 OTT의 의미가 확대되었습니다.

소비자들의 다양한 욕구, 온라인 동영상 이용의 거부감 저하가 수요적 측면에서OTT 서비스를 발전시킨 계기가 되었습니다. 이와 동시에, 기술적인 측면에서는 초고속인터넷 발달과 스마트 기기의 보급 등을 통해OTT서비스가 확장될 수 있었습니다.

국내 ott 서비스 사용자 현황.jpg [국내 OTT 서비스 사용자 이용 현황]


출처:	모바일인덱스

마) 게임 구독경제 모델

전통적으로 게임은 CD 또는 이와 유사한 이동식 저장매체에 콘텐츠를 저장하여 판매하는 방식으로 유통되어 왔습니다. 개인용 PC가 보급되고 게임용 단말기가 보급되기 시작한 20세기에 게임산업이 등장하여 다양한 저장매체를 통해 성장해왔으며, 2000년도 초반 세계적으로 초고속인터넷의 발달에 따라 다자간에 게임을 진행할 수 있는 온라인게임으로 확대되었습니다.

게임 구독경제 사업모델은 주로 게임 전용단말기를 제작 및 판매하는 사업자를 중심으로 개발되었으며, 대표적인 사업자로 'Xbox' 시리즈를 제작하여 판매하는 마이크로소프트를 예시로 들 수 있습니다. 이후, 'Steam', 'Sony', 'Apple' 등의 업체들이 게임 구독경제 사업모델을 자체 개발하여 운영하고 있습니다.

마이크로소프트의 구독형 게임 플랫폼 xbox.jpg [마이크로소프트의 구독형 게임 플랫폼 Xbox]


출처:	마이크로소프트

이들 서비스의 공통점으로는, 일정 기간 정해진 구독료를 지급하고 해당 게임플랫폼 사업체들이 공급하는 게임을 무제한으로 사용할 수 있다는 점입니다. 다만, 위에서 설명한 음원플랫폼과는 달리 소비자들이 게임 구독경제 서비스를 선택할 때 최우선으로 고려하는 점이 플랫폼의 편의성이 아닌 플랫폼이 제공하는 게임의 다양성이라는 점입니다. 게임 구독경제 플랫폼 운영사는 독자적으로 보유하고 있는 게임콘텐츠를 소비자에게 공급하기 때문에 고유의 콘텐츠를 보유하고 있으며 이에 대해 독점적인 지위를 지니고 있습니다. 이러한 이유로, 소비자는 게임 플랫폼을 선택할 때 해당 플랫폼이 어떤 게임을 제공하는 지를 최우선으로 생각합니다.

(2)시장의 규모 및 전망(가) 디지털 콘텐츠 시장

1) 국내 콘텐츠 시장의 규모 및 전망 한국콘텐츠진흥원의 2023년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서에 의하면, 콘텐츠산업 실태조사 및 상장사 분석을 토대로 한 2023년 상반기 추정치 산출 결과 전체 콘텐츠산업의 매출액은 약69조 3,009억원으로 추정되었으며, 전년동기 대비 2.5% 증가한 것으로 나타났습니다.

[2023년 상반기 콘텐츠산업 매출 추정].jpg [2023년 상반기 콘텐츠산업 매출 추정]


출처:	2023년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서, 한국콘텐츠진흥원

2023년 상반기 매출을 산업별로 살펴보면 전 산업 중 출판의 매출액이 약 12조 1,356억원으로 가장 많았으며, 그 다음으로 방송(약 11조 9,979억원), 지식정보(약 9조 9,720억원), 광고(약 9조 4,568억원) 등의 순이었습니다.

[2023년 상반기 콘텐츠 매출액 규모].jpg [2023년 상반기 콘텐츠 매출액 규모]


출처:	2023년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서, 한국콘텐츠진흥원

가) 글로벌 콘텐츠시장 규모 및 전망 2022년 전 세계 콘텐츠 시장은 출판 산업을 제외한 모든 분야에서 성장했으며, 전년 대비 6.7% 증가한 2조 6,865억 달러 규모를 기록했습니다. 코로나19 팬데믹으로 인한 디지털 소비로의 변화로 2021년 반등했으나, 그 성장률은 2022년에 둔화된 것으로 집계되었습니다.이 는 코로나 19 이후 급증했던 디지털 콘텐츠와 스트리밍 서 비스의 이용이 점차 안정화되고 콘텐츠 시장이 전반적으로 성숙, 포화 국면에 접어들면서 디지털 콘텐츠 및 서비스 제공업체 간 경쟁이 치열해지고 있다고 분석했습니다. 그럼에도 불구하고 향후 세계 콘텐츠 시장은 꾸준히 성장할 것으로 전망되며, 새로운 성장 동력 발굴이 중요한 시점으로 보이고 있습니다.

세계 콘텐츠 시장규모 및 전망, 2018-2027.jpg [세계 콘텐츠 시장규모 및 전망, 2018-2027]


출처:	2023 해외 콘텐츠시장 분석, 한국콘텐츠진흥원PwC(2023), Cognitive Maket Research(2023), Box Office Mojo(2023), LIMA(2023)

2018년부터 2022년까지 전체 콘텐츠 시장은 연평균 6.0% 성장률을 기록했으나, 전반적인 세계시장의 경기 침체 영향으로 2022년부터 2027년에 이르는 기간 동안 4.5%의 다소 완만한 성장률을 보일 것으로 예상됩니다.영화와 애니메이션 시장에서는 2022년까지 마이너스 성장률을 보였으나, 이후 각각 연평균 13.2%, 10.5%로 가장 높은 증가율을 기록하며 성장할 것으로 전망되고, 음악, 게임, 방송, 광고, 지식정보, 라이선스 시장은 긍정적인 성장을 보이고 있지만 2022년 이전 대비 시장 성장률은 유지 또는 하락할 것으로 전망되고 있습니다. 반면, 만화시장의 경우 디지털 만화시장의 성장과 IP 확장의 영향으로 2022년 이후 5.9%의 성장률 상승을 보일 것으로 전망되고 있습니다.

세계 콘텐츠시장 산업별 점유율, 2018 vs 2022p vs 2027.jpg [세계 콘텐츠시장 산업별 점유율, 2018 vs 2022p vs 2027]


출처:	2023 해외 콘텐츠시장 분석, 한국콘텐츠진흥원

2) 구독경제 시장가) 국내 구독경제 시장 규모 및 전망

KT경제경영연구소에 따르면 국내 구독경제 시장 규모는 2016년 25조9,000억원에서 2020년 40조1,000억원으로 54.8% 성장하였습니다. 코로나 19가 발생하기 전까지만 하더라도, '우버'나 '에어비앤비'와 같은 '공유경제' 플랫폼은 재화·공간·경험·재능 등을 나눠 쓰고 빌려 쓴다는 개념의 '개방형 비즈니스 모델'로 각광을 받았습니다. 하지만 코로나 19에 따른 디지털 전환의 확산과 공유경제로 인한 사회적 갈등 현상이 물의를 빚자 공유경제는 일순간 하락세에 접어들었고, 반면 '개인'에게 특화된 재화나 서비스를 제공하는 '구독경제'가 주목을 받고 있습니다.

구독경제 모델은 기존 산업 플레이어들의 입장에서 보면, 자신들의 제품과 서비스를 단 한 번의 지불이 아닌, 소비자가 사용한 양과 기간만큼만 지불하는 것으로 판매 방식을 바꾼 것 외에 큰 변화가 없습니다. 그리고 '락인효과(Lock-In)'를 통해 자체 고객 확보가 용이하고 고정적인 수익을 창출할 수 있습니다. 또한 고가 제품의 경우, 기업들은 구매를 망설였던 소비자들을 대상으로 경험해볼 수 있도록 유도가 가능하여 훨씬 더 넓은 범위의 소비자들을 주 고객으로 끌어안을 수 있고, 이는 곧 브랜드 충성도로 이어질 수 있습니다. 소비자들 입장에서도 기업들이 자사 서비스로 고객을 유치하기 위해 종전보다 소비자 지향적인 서비스를 제공하게 되니, 더욱 다양하고 만족스러운 서비스를 만날 가능성이 커지게 되었습니다.

이러한 구독경제 모델은 특히 '가치'와 '경험'의 소비를 중시하는 MZ세대의 큰 호응을 받으며 가파른 성장세를 보였습니다. 다양한 산업군에서 이런 소비 트렌드를 반영한 핀셋마케팅으로 '특화 구독 서비스'를 속속 출시해 시장 선점에 나서고 있습니다. 구독경제는 코로나19 대유행 상황에서도 시장 규모가 꾸준히 성장하고 있고, 현재 그리고 미래에도 MZ세대가 주소비층인 만큼 앞으로도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

연령대 성별 ott 이용자 비율 그래프.jpg [연령대, 성별 OTT 이용자 비율 그래프]


출처:	정보통신정책연구원(KISDI)

이는 콘텐츠 산업에도 동일하게 적용되고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원에서 발표한 연구결과에 따르면 디지털온라인콘텐츠를 이용하는 국내 응답자를 대상으로 조사한 결과1인당 약2.7개의 구독플랫폼을 유료로 구매하고 있으며, 온라인 음악 플랫폼(3.45명), 온라인 동영상 플랫폼(2.69명)의 순으로 플랫폼을 구독하고 있습니다.

온라인 음악 플랫폼을 이용하는 소비자는 일반적으로 하나의 유료 플랫폼을 사용하는 것으로추정되며, Youtube 등의 무료플랫폼을 이용하여 추가적인 음악 플랫폼을 이용하는 것으로 이용됩니다. 음악 플랫폼은 각 플랫폼에서 제공하는 음원 콘텐츠의 차이보다 플랫폼 별 고객편의성 및 음원 재생 방식 등에 따라 소비자가 다양한 플랫폼을 함께 쓰는 것으로 파악되며 향후에도 소비자 별 특성에 따라 음악 플랫폼에 대한 수요는 지속할 것으로 파악됩니다.

온라인 동영상 플랫폼의 경우, 각 동영상 플랫폼 운영사가 직접 콘텐츠를 제작하며 생산에서 유통까지 일련의 프로세스를 총괄하여 고객에 최적화된 콘텐츠를 판매하고 있습니다. 플랫폼 마다 고유의 콘텐츠를 보유하게 되면서 이를 이용하게 되는 소비자 입장에서는 특정 콘텐츠를 활용하기 위해서 추가적인 플랫폼 구독이 필수적입니다.

MZ세대의 가장 대표적인 특성 중 하나가 구독경제에 대한 높은 선호도이며 현재 20대인 Z세대들이 향후 30대로 성장하여 소비계층의 주축이 될 때까지 구독경제의 핵심 사용자일 것으로 예상됩니다. KT경제경영연구소에 따르면 국내 구독경제 시장 규모는 2020년 40조 1000억원에서 2050년까지 100조원 규모에 이를 전망입니다.

(단위: 억원)

연도별 국내 구독 결제 시장 규모.jpg [연도별 국내 구독 경제 시장 규모]


출처:	KT경제연구소

나) 글로벌 구독경제 시장 규모 및 전망구독 서비스 자체는 전통적인 산업으로 이미 수십 년 전부터 우리 생활에 녹아 있었지만, 여기에 정보통신기술의 발전과 스마트 기기의 확산 등 새로운 산업이 접목하면서 구독 경제가 새로운 경제 트렌드로 부상하고 있습니다. 제품 자체보다는 제품이 주는 효용성을 중시하는 소비 트렌드가 굳어지면서 구독 경제는 전 세계적으로 가파르게 성장하고 있습니다.하버드 비즈니스 리뷰에 따르면 미국의 구독경제 규모는 매년 200%의 성장률을 기록하고 있으며, 미국은 전 세계에서 구독경제가 가장 발달한 시장입니다. 미국의 결제·소프트웨어 업체인 주오라가 개발한 구독경제지수에 따르면 지난 2012년부터 2016년까지 미국 구독경제 시장은 미국 소매 매출대비 420%, 미국 경제보다 500% 높은 성장률을 기록했습니다.

글로벌 구독 경제 시장 전망.jpg [글로벌 구독 경제 시장 전망]


출처:	크레딧스위스 리포트

크레딧스위스에 따르면, 2020년 글로벌 구독경제시장 규모는 약 594조원이며, 2000년 이후 연평균 11% 상승하였습니다. 또한 2023년 전세계 기업의 75%가 구독서비스를 제공하게 될 것이라고 예상하였습니다. 미국의 시장조사 업체인 가트너 역시 2023년에 전 세계 기업의 75%가 구독 서비스를 제공할 것이라고 예상했으며 현재 70% 이상의 기업이 구독 서비스를 도입했거나 고려 중이라고 하였습니다.

구독경제 부상의 주요 원인은 소비행태의 변화입니다. 미국의 결제·소프트웨어 업체인 주오라의 CEO 추오는 구독경제 활성화와 관련 “소비자들이 물건을 소유하기보다 부담 없이 경험하고 결과를 얻고자 하기 때문”이라고 말한 바 있습니다. 이는 구독경제를 주로 이용하는 소비층이 밀레니얼 세대인 점과도 밀접한 관련이 있습니다. 경험을 중시하는 밀레니얼 세대의 소비 패턴이 구독경제의 특징과 맞물려 시장 활성화로 이어졌기 때문입니다.

또 다른 원인으로 ‘가성비(가격 대비 성능)’도 구독경제 부상의 주요 원인으로 꼽힙니다. 온라인 스트리밍 업체 넷플릭스가 대표적이며 넷플릭스에서는 매월 일정 비용으로 수십만 개의 콘텐츠를 즐길 수 있습니다. 세번째 원인으로는, 기업 입장에서는 매달 구독료를 바탕으로 안정적인 성장을 기대할 수 있기 때문입니다. 소비자의 반복 구매는 충성고객 증가로 이어지는 선순환 구조를 만들 수 있습니다.

라. 경쟁현황(1) 경쟁 상황

(가) 국내 경쟁상황

당사의 주력사업은 산돌구름 폰트플랫폼 사업과 기업전용폰트인 커스텀폰트 사업으로 구분할 수 있습니다. 산돌구름 폰트플랫폼 사업은 구독서비스와 플랫폼이 결합된 형태로 아래 의 세가지 측면에서 보았을 때 비교가능한 국내 경쟁사가 존재하지 않습니다. 첫째, 산돌구름 폰트플랫폼은 국내 최다 폰트제작자가 입점하고 있으며, 최다 한국어 폰트 및 다수의 다국어 폰트를 보유하고 있는 플랫폼입니다. 당사는 오랜 기간 국내외 다수의 폰트제작사들과 네트워킹을 지속하며 다양한 폰트를 입점시키고 있습니다. 둘째, 당사는 타사와 비교했을 때 가장 많은 IT개발자를 보유하고 있으며, 이를 통해 고객 친화적인 다수의 서비스를 개발 및 제공하고 있습니다. 당사는 IT역량을 활용, 트렌드에 맞는 플랫폼 업데이트를 주기적으로 출시하여 고객의 수요를 충족시키고 있습니다. 마지막으로, 당사는 라이선스 제한 폐지 및 무료폰트 확대 등으로 고객이 기존 폰트업계에 갖고 있던 저작권과 관련된 우려를 해소하고 접근성 확대를 추진하여 폰트이용자들 사이에서 높은 평판을 유지하고 있습니다. 이와 같이 다방면에서 국내에 당사와 비교가능한 경쟁업체는 존재하지 않는 것으로 판단됩니다.

폰트 플랫폼 시장은 국내전문디자이너 또 는 일반사용자 및 기업사용자를 대상으로 사업을 영위하고 있습니다. 콘텐츠산업의 종류로는 영상, 영화, 광고, 게임, 애니메이션, 음악, 출판, 만화, 지식정보 등이 있으며 폰트를 사용하는 전문디자이너 또는 일반사용자들은 주로 영상, 영화, 광고, 게임, 애니메이션, 음악, 출판, 만화, 지식정보 등의 업계 종사자입니다. 넓은 범위에서 해당 업계를 당사 주력시장으로 보았을 때 당사의 배후 시장 규모는 약 120.9조원이며 약 6%의 연평균 성장률로 지속적으로 성장하는 해당 시장을 고려 시, 당사의 폰트 플랫폼 사업이 성장할 수 있는 잠재력 이 높다고 판단됩니다.

기업전용폰트는 기업의 고유한 정체성과 기업 이미지를 담아 제작되며, 각 기업은 해당 폰트를 이용하여 마케팅등에 활용하고 있습니다. 산돌은 기업전용폰트를 개발하고자 하는 업계 최상위 기업 고객의 프로젝트 대다수를 수행하고 있습니다. 마이크로소프트, 애플, 어도비, 삼성전자, 현대카드, 배달의 민족, LG전자, SK 등 국내외 업계 최상위 기업 및 고객들이 포함되어 있습니다. 또한 당사가 최근 인수한 윤디자인도 국내의 다양한 기업들의 전용서체 개발한 사업 역량을 보유하고 있 습니다. 당사는 향후에도 기업전용 폰트 사업에서 선도적 지위를 누릴 것으로 예상됩니다.

국내 경쟁업체 상품(a사).jpg [국내 경쟁업체 상품 예시1]


출처:	윤디자인그룹 웹사이트

국내 경쟁업체 상품(b사).jpg [국내 경쟁업체 상품 예시2]


출처:	폰트릭스 웹사이트

점유율.jpg 최근 3년간 점유율 추이


출처:	산돌, 나이스평가정보(주)

(2) 경쟁업체 현황

(가) 국내 경쟁업체1) 경쟁업체 현황

현재 국내 폰트플랫폼 시장과 커스텀 폰트 시장은 산돌, 윤디자인, 폰트릭스 3사가 전체 시장을 과점하고 있습니다. 당사는 자체적으로 보유한 폰트 뿐만 아니라 국내 여타 폰트제작사의 폰트와 글로벌 폰트제작사의 폰트를 모두 유통하고 있어 폰트 라이브러리 규모 측면에서 경쟁사에 비해 강점이 있습니다. 또한 당사는 2024년 6월, 윤디자인을 인수함으로서 선도적인 사업자로서의 안정성과 비용 효율화를 통한 수익성을 확보할 것으로 기대하고 있습니다.

2) 기술수준

폰트제작기술은 크게 디자인 능력과 이와 관련된 부가적인 기술역량으로 나누어 볼 수 있습니다. 폰트디자인역량의 경우에는 상기 3사 모두 유사한 디자인역량을 갖고 있는 것으로 판단됩니다. 한글폰트 제작과 관련된 디자인역량은 비슷하지만 당사와 다른 2개회사를 비교할 때 당사는 외국어폰트 제작역량과 IT개발역량에 강점을 갖고 있습니다. 당사의 연구소 에는 중국어, 일본어, 영어 등 폰트 제작에 강점을 갖고 있는 다수의 디자이너들이 소속되어 근무하고 있습니다. 이를 통해, 고객이 한글폰트와 다국어폰트를 함께 제작하려 할 때 산돌만의 다국어제작역량을 통해 우위를 갖고 있습니다.

3) 경쟁판도 변경가능성

당사는 클라우드 폰트플랫폼인 산돌구름 출시 이후 빠르게 성장하고 있습니다. 국내 폰트시장의 성장은 대부분 당사의 폰트플랫폼인 산돌구름의 신규회원수 증가에서 기인한다고 해도 과언이 아닙니다. 하기 경쟁업체 비교 현황 을 보면, 경쟁사는 성장이 정체되어 있으나 당사는 빠른속도로 성장하고 있음을 확인할 수 있습니다.


[ 국내 주요 경쟁업체 비교 현황 ]
(단위 : 백만원, %)


구분	주식회사 산돌			A사			B사 주)
2021 (제4기)	2022 (제5기)	2023 (제6기)	2021 (제17기)	2022 (제18기)	2023 (제19기)	2021 (제15기)	2022 (제16기)	2023 (제17기)
설립일	2018년 10월 29일			2005년 8월 8일			2007년 7월 27일
매출액 (매출원가율)	11,197(21.5%)	17,544(16.5%)	13,196(22.2%)	5,440(53.5%)	6,408(43.5%)	4,971(65.2%)	1,952 (-%)	1,915(-%)	-
영업이익 (이익률)	4,529(40.4%)	8,234(46.9%)	3,973(30.1%)	418(7.7%)	498(7.8%)	-1,246(-25.1,)	76(3.9%)	-4(-0.2%)	-
당기순이익 (이익률)	173(1.5%)	8,833(50.3%)	2,901(22.0%)	198(3.6%)	457(7.1%)	-1,948(-39.2%)	115(5.9%)	1(0.1%)	-
총자산	31,110	65,979	62,596	14,428	14,190	12,641	1,411	2,141	-
총부채	12,547	10,795	9,534	9,832	9,337	9,935	115	901	-
자기자본	18,563	55,184	53,062	4,597	4,853	2,705	1,296	1,240	-
상장여부 (상장일)	상장(22.10.27)			비상장			비상장
주요제품 (매출비중)	플랫폼(산돌구름) 및 기업전용폰트			기업전용폰트 위주			기업전용폰트 위주

주) 각 사별 재무지표는 감사보고서 및 나이스평가정보(주)의 기업정보보 고서의 데이터를 사용 하였습니다.

(나) 해외 경쟁업체

1) 경쟁업체 현황

글로벌 폰트업계는 폰트제작 전문기업인 미국의 모노타입과 일본의 모리사와 및 이미지/영상 편집프로그램 개발사에서 시작하여 폰트플랫폼으로 서비스 범위를 넓혀온 어도비(Adobe)가 주도하고 있습니다. 모노타입, 모리사와, 어도비의 경우 고객에게 폰트서비스에 대해 과금하는 방식에서는 차이가 있으나, 클라우드형 플랫폼을 기반으로 폰트를 제공한다는 공통점을 갖고 있습니다.

어도비는 기존의 어도비 포토샵, 프리미어 등의 서비스를 이용할 수 있는 어도비 클라우드 서비스 상품 구독자에게 어도비폰츠 서비스를 함께 제공하고 있습니다. 어도비는 자체적으로 폰트를 제작하지 않으며, 글로벌 주요 폰트제작사와 파트너쉽을 통한 폰트콘텐츠를 확보하고 있습니다. 어도비폰츠에는 약 190개 회사의 20,000여종의 폰트가 제공되고 있습니다. 기존 어도비 클라우드 서비스를 이용하는 고객의 입장에서는 무료로 사용할 수 있는 폰트서비스이지만, 어도비 클라우드 서비스를 사용하지 않는 고객은 해당 폰트서비스를 사용하기 위해 클라우드 서비스 전체를 구독해야 하는 단점이 있습니다.

모노타입은 미국에서 1887년에 설립된 폰트제작기업이며 세계에서 가장 오래된 폰트제작기업입니다. 모노타입은 PC용 디지털폰트가 개발되기 전부터 타자기 등 물리적 형태의 폰트가 필요했을 때부터 폰트를 제작해 왔습니다. 모노타입에서 발표한 자료에 의하면 모노타입은 전 세계 언어의 97% 이상을 지원하며, 13만여 가지 이상의 폰트를 보유하고 있습니다. 또한, 세계 300대 기업 중 약 65%가 모노타입의 폰트를 활용하여 각사의 브랜딩에 사용하고 있는 것으로 발표하였습니다. 모노타입은 산돌구름 폰트플랫폼과 유사한 'Monotype Fonts'이라는 폰트플랫폼을 운영하고 있습니다.

모리사와는 1924년에 설립된 일본의 폰트제작기업입니다. 모리사와는 1960년대 초반 세계 최초로 활자를 사용하지 않고 인화지나 필름에 직접 특정폰트의 글자를 그려서, 이를 조합하여 여러 단어 및 문장을 인쇄할 수 있게 한 기업입니다. 이를 통해 정보화시대에 출판물 발간이 확대되는데 중요한 역할을 했습니다. 모리사와는 과거 CD형식으로 폰트파일을 제공해왔으며, 2022년 기준 폰트 플랫폼을 출시는 하였지만 활성화되지 않았습니다.

2) 기술수준

IT플랫폼 기술과 관련하여, 어도비, 모노타입 그리고 당사는 클라우드형 플랫폼 방식으로 폰트를 제공하는 구독형 서비스를 운영하고 있습니다. 3사는 클라우드형 플랫폼 운영과 관련하여 유사한 수준의 기술력을 보유하고 있는 것으로 파악되며, 폰트이미지를 통한 폰트정보검색기술 등 부가기능과 관련해서도 유사한 기능을 보유하고 있는 것으로 파악됩니다. 다만, 각 언어가 가지는 폰트제작 난이도 및 복잡성의 정도에 따라 기술적 어려움에 차이가 있습니다.

모리사와의 경우 일본 국내시장에서 IT플랫폼 기술에 대한 이용자들의 수용도가 낮은 점과 IT플랫폼 개발을 위한 기술력 차이로 인해 최근까지 폰트플랫폼이 활성화되지 않고 있습니다.

3) 경쟁판도 변경가능성

어도비의 자본력을 활용한 지속적 기술투자로 어도비폰츠의 플랫폼 서비스 기능이 진화하고 있으나, 어도비의 자체적인 폰트제작 역량 부재와 무료폰트에 따른 폰트 퀄리티 확보에 한계가 있어 당사 및 모노타입과 어도비는 향후 직접적인 경쟁상대가 되지는 않을 것으로 예상됩니다. 현재 당사에서도 어도비폰트에 무료폰트 및 일부 유료폰트를 제공하고 있습니다. 하지만, 어도비에 제공하고 있는 폰트의 퀄리티는 당사 폰트플랫폼인 산돌구름을 통해 제공하는 폰트의 퀄리티에 비해 훨씬 낮은 수준입니다.

당사와 모노타입은 동일 업종에서 유사 서비스를 제공하고 있고, 높은 수준의 자체적인 폰트제작능력이 있다는 공통점이 있습니다. 다만 산돌은 한국어, 중국어 및 일본어 제작에 우수한 역량과 아시아지역에서 높은 인지도를 보유하고 있고, 모노타입은 영미권에서 오랫동안 사업을 영위하며 영미권 인지도가 높다는 차이점이 있습니다. 이러한 특성상 모노타입은 당사의 직접적인 경쟁상대가 되지 않을것으로 예상됩니다.

모리사와를 비롯하여 아시아 지역에서는 오랜 시간동안 폰트제작사업을 영위해온 기업들이 있습니다. 하지만, 당사는 최근 폰트플랫폼 산돌구름의 사업강화를 통해 폰트 제작 뿐만 아니라 폰트 유통에 대해서 국내최대 기업으로 거듭나고 있습니다. 향후 당사는 산돌구름을 통해 해외로 진출하여 통해 아시아 최대 폰트플랫폼 기업으로 성장하고자 합니다.

마. 신규사업

( 1) 모 바일 폰트 모바일 폰트 는 스마트폰이나 태블릿PC에서 사용되는 폰트를 말합니다. 모바일 폰트 는 시스템에서 제공되는 폰트를 변경하고, 자신의 취향에 맞게 귀엽고 예쁜 폰트로 변경하여 모용할 수 있어 사용자만의 개성을 표현할 수 있습니다. SNS와 디지털 환경에 익숙해 폰트에 대한 관심이 높고, 개성 표출에 대한 의지가 강한 MZ세대를 겨냥한 신규 사업으로 사용자는 스마트폰과 사용 앱에서 설정 메뉴에서 모바일 폰트를 활성화하여 자신의 스마트폰 인터페이스와 메뉴, 카카오톡 등의 메신저, 그 외 모바일 서비스에 적용되는 폰트를 손쉽게 바꿀 수 있습니다. 당사는 2023년도부터 안드로이드 외 iOS 시장으로 진출하여, 다양한 디자인과 스타일의 폰트들을 제공함으로서 소비자들의 선택지를 확대하였습니다. 또한 당사의 IT기술을 이용하여 다양한 디바이스 기기에서의 높은 가독성과 웹 브라우저 및 모바일 환경 에서도 손쉽게 사용할 수 있는 편의성을 제공하며 사용 유저를 늘려가고 있습 니다. (2) 웹폰트 사업가) 구독형 모델로의 전환당사의 기존 웹용 임베딩폰트 사업은 별도의 라이선스 계약을 체결하여 고객이 특정기간 동안 특정 폰트를 이용할 수 있는 권리를 구매하는 방식으로 진행하였습니다. 하지만 이러한 사업모 델은 폰트파일의 외부 유출 위험과 일시적인 사용료 지급에 따른 고객의 경제적 부담이 존재하게 되어, 당사는 이를 해결하기 위해 2023년 8월 클라우드형 플랫폼 기반의 구독형 웹폰트 서비스를 오픈하였습니다. 웹폰트사업은 산돌구름과 유사하게 고객이 웹에서 사용할 수 있는 폰트를 당사의 서버에 보관하여 스트리밍하는 방식으로 출시되었습니다. 고객사는 클라우드 서비스를 통해 폰트파일의 이전이 아닌 웹 호스팅 서버를 통해 웹폰트를 사용하게 되며 이를 통해 폰트 파일이 유출될 위험을 제거하였습니다.나) 종량제 가격제 도입당사의 기존 웹폰트 사업 모델은 개인사업자나 대규모 웹사이트를 운영하는 기업고객 모두 동일한 요금을 지불하여야 서비스를 이용할 수 있었습니다. 당사는 클라우드 서비스 기술 도입을 통해 고 객의 폰트사용량 즉 트래픽에 대한 관리가 가능해짐으로서 종량제 가격제 도입이 가능해졌습니다. 고객의 폰트 사용량에 따라 과금되는 구조로의 전환을 통해 고객은 비용 부담을 크게 갖지 않고 당사의 웹폰트 서비스를 이용할 수 있으며 이 과정에서 웹폰트상품에 대한 라이트유저를 확 대 시 키고 있습니 다.다) 고객의 폰트 선택가능성 확대당사의 기존 웹폰트 상품은 특정 폰트 파일을 고객에게 제공하는 방식으로, 외부 유출 위험이 존재합니다. 이로 인해 고객은 폰트 1종당 추가적인 위험부담 금액을 납부하여야 하였습니다. 그러나, 클라우드형 플랫폼 도입을 통해 폰트파일 유출의 위험이 감소하였으며, 당사는 고객이 어떠한 폰트를 사용하더라도 사용량에 따른 요금만 납부하면 되도록 상품을 운영하고 있습니다. 이를 통해, 신규 출시되는 폰트를 비롯하여 보다 다양한 폰트에 대한 고객들의 접근성이 높아지고 편의성을 확보하고 있습니다. (3) 이미지콘텐츠 사업스톡이미지는 다수의 구매자가 사용할 법한 이미지들을 사전에 미리 제작한 사진·일러스트·그래픽 이미지를 말하고, 스톡이미지 서비스는 스톡이미지에 대한 사용권을 구매자들에 게 대여하거나 판매하는 것을 말합니다. 스톡이미지 사업은 스톡이미지 서비스 운영사가 이미지콘텐츠를 수급하여 자사의 플랫폼을 통해 고객에게 구독형 서비스 또는 사진에 대한 사용권 매각 등과 같은 방식으로 수익을 창출하여 운영되는 사업입니다.국내에서 스톡이미지 사업을 수행하고 있는 업체는 해외 업체를 비롯하여 10개 미만의 업체가 활동하고 있는 것으로 파악됩니다. 국내 대표 스톡이미지 기업에는 게티이미지코리아, 통로이미지, 엔파인, 유토이미지 등의 회사가 있으며 이들의 매출규모를 감안할 경우 국내 스톡이미지 시장의 규모는 약 800~1,000억 원으로 예상되며, TechNavio의 세계 스톡 이미지 시장 2021-2025 보고서에 따르면 세계 스톡 이미지 시장의 규모는 1조 3,723억원으로 파악되고 있습니다.폰트콘텐츠와 스톡이미지콘텐츠를 주로 소비하는 집단은 디자이너, 디자인과 파생되는 작업을 수행하는 직업군 및 기업으로 파악됩니다. 폰트콘텐츠 고객과 스톡이미지콘텐츠 고객간의 유사성이 존재하므로 당사는 양 사업간 시너지 효과 창출이 가능하다고 판단합니다. 이 에 당사는 국내 최대규모의 폰트 플랫폼을 운영하는 구독형 서비스 사업자로서 습득해온 노하우와 AI 이미지 생성 및 편집 보유 기술을 활용하여 스톡이미지 구독형 서비스 사 업으로의 확장이 가능합니다.

<산돌구름 이미지플랫폼 운영 구조> 산돌구름 이미지플랫폼 운영 구조.jpg 산돌구름 이미지플랫폼 운영 구조


출처 :	산돌

(4) 음원콘텐츠 사업기업 또는 개인이 동영상을 제작하고 Youtube를 비롯한 동영상 플랫폼에 영상을 게시하는 일이 일상화되며 BGM(Backgraound Music) 의 필요성이 증가하고 있습니다. 음원콘텐츠 사업은 음원 콘텐츠 플랫폼 운영사가 음원데이터를 블록딜로 구매하여 수급하거나 또는 자사 소속 작곡가를 활용하여 지속적으로 음원을 제작하는 방식입니다. 음원콘텐츠 사업자들은 플랫폼을 통해 고객에게 구독형 서비스 제공 혹은 각 음원의 개별적 판매 등과 같은 방식으로 수익을 창출하고 있습니다.폰트콘텐츠와 음원콘텐츠를 주로 소비하는 집단의 공통점은 영상콘텐츠를 제작하는 직업군에 속하는 고객이거나 취미로 영상을 제작하는 일반 고객인 것으로 파악됩니다. 폰트콘텐츠 고객과 음원콘텐츠 고객이 중복되기에 당사는 향후 음원콘텐츠 사업에 진출할 경우 마케팅 및 영업을 하는 과정에서 폰트 플랫폼 사업과 시너지효과를 얻을 수 있다고 판단합니다. 더불어, 국내에는 셀바이뮤직, BGM팩토리, Artlist, Epidemic Sound 등 10개 미만의 업체가 음원콘텐츠 사업을 영위하고 있으며, 이들은 연간 정액제 서비스를 통하여음원콘텐츠를 공급하고 있습니다.

<음원콘텐츠 구독서비스 상품 정보> 음원콘텐츠 구독서비스 상품 정보.jpg 음원콘텐츠 구독서비스 상품 정보


출처 :	BGM팩토리 웹사이트 캡쳐

따라서, 당사는 음원콘텐츠 시장에서 당사가 보유한 플랫폼 운영 및 구독형 서비스 사업 역량을 활용하여 신규 서비스를 고려하고 있습니다. 폰트플랫폼을 운영하는 구독형 서비스 사업자로 성장해온 당사가 플랫폼 운영과 관련된 노하우를 활용할 수 있는 시장으로 판단됩니다. 당사는 오랜기간동안 콘텐츠 제작자들이 가장 선호하는 방식으로 구독형 서비스를 제공하고 있으며, 이를 통해 습득해온 노하우를 통해 최적화된 음원콘텐츠 구독형 서비스를 제공할 수 있을것으로 판단합니다.

<산돌구름 음원플랫폼 운영 구조> 산돌구름 음원플랫폼 운영 구조.jpg 산돌구름 음원플랫폼 운영 구조


출처 :	산돌

바. 기타 참고 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보


연도구분	제 7 기 2분기말	제 6 기말	제 5 기말
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
감사인(감사의견)	-	현대회계법인(적정)	삼일회계법인(적정)
Ⅰ.유동자산	18,640,982,985	32,350,778,284	37,483,432,147
(1)당좌자산	18,640,982,985	32,350,778,284	37,455,176,881
(2)재고자산	-	-	28,255,266
Ⅱ.비유동자산	55,700,249,555	33,095,762,611	29,590,405,735
(1)투자자산	15,475,588,941	14,653,470,150	13,823,402,667
(2)유형자산	25,380,657,560	13,264,338,007	13,380,915,439
(3)무형자산	13,789,456,915	3,858,840,492	992,291,584
(4)기타비유동자산	1,054,546,139	1,319,113,962	1,393,796,045
자산총계	74,341,232,540	65,446,540,895	67,073,837,882
Ⅰ.유동부채	15,576,901,305	5,664,457,534	4,841,076,772
Ⅱ.비유동부채	5,242,959,818	5,836,897,197	6,172,997,293
부채총계	20,819,861,123	11,501,354,731	11,014,074,065
Ⅰ.자본금	3,887,163,000	3,875,913,000	3,835,913,000
Ⅱ.자본잉여금	39,568,572,969	39,486,334,371	39,196,165,845
Ⅲ.자본조정	(4,456,341,836)	(4,051,796,045)	(35,467,877)
Ⅳ.기타포괄손익누계액	-	-	-
Ⅴ.이익잉여금	14,512,243,705	14,809,266,213	12,976,177,015
Ⅵ.비지배지분	9,733,579	(174,531,375)	86,975,834
자본총계	53,521,371,417	53,945,186,164	56,059,763,817
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
기간구분	(2024.01.01~2024.06.30)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	6,721,415,566	14,186,687,039	18,350,443,779
영업이익	460,173,861	2,781,120,402	8,061,085,291
당기순이익	874,585,979	2,843,498,738	9,435,129,744
기본주당순이익	145	427	1,469
희석주당준이익	145	426	1,447

나. 요약 별도재무정보


연도구분	제 7기 2분기말	제 6기말	제 5 기말
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
감사인(감사의견)	-	현대회계법인(적정)	삼일회계법인(적정)
Ⅰ.유동자산	14,899,875,289	29,957,635,245	36,728,068,941
Ⅱ.비유동자산	48,632,281,351	32,638,186,433	29,251,216,707
(1)투자자산	33,932,127,527	17,809,973,527	13,820,852,514
(2)유형자산	12,685,884,146	12,867,519,913	13,279,870,742
(3)무형자산	776,481,323	791,529,725	833,382,228
(4)기타비유동자산	1,237,788,355	1,169,163,268	1,317,111,223
자산총계	63,532,156,640	62,595,821,678	65,979,285,648
Ⅰ.유동부채	5,137,629,787	3,970,847,903	4,685,152,813
Ⅱ.비유동부채	5,069,940,321	5,562,896,642	6,109,636,615
부채총계	10,207,570,108	9,533,744,545	10,794,789,428
Ⅰ.자본금	3,887,163,000	3,875,913,000	3,835,913,000
Ⅱ.자본잉여금	39,568,572,969	39,486,334,371	39,192,514,445
Ⅲ.기타자본	(3,984,873,407)	(4,012,277,389)	(35,467,877)
Ⅳ.이익잉여금	13,853,723,970	13,712,107,151	12,191,536,652
자본총계	53,324,586,532	53,062,077,133	55,184,496,220
기간구분	(2024.01.01~2024.06.30)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	6,212,339,430	13,195,911,958	17,544,241,213
영업이익	1,341,718,182	3,973,397,559	8,234,981,251
당기순이익	1,479,643,039	2,901,499,179	8,833,451,133
기본주당순이익	199	386	1,373
희석주당순이익	199	385	1,352

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 7 기 반기말 2024.06.30 현재

제 6 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

18,640,982,985

32,350,778,284

현금및현금성자산

11,102,541,562

4,130,534,805

매출채권

1,154,346,534

1,364,757,643

계약자산

173,590,856

84,256,757

단기금융상품

4,200,000,000

24,200,000,000

당기손익-공정가치금융자산

1,856,349,285

1,113,664,954

기타금융자산

54,599,275

195,782,832

당기법인세자산

3,735,410

294,062,700

기타자산

95,820,063

967,718,593

비유동자산

55,700,249,555

33,095,762,611

당기손익-공정가치금융자산

1,988,535,507

1,931,832,463

관계기업투자

13,487,053,434

12,721,637,687

유형자산

25,380,657,560

13,264,338,007

무형자산

13,789,456,915

3,858,840,492

기타금융자산

900,364,553

899,832,448

기타비유동자산

13,952,005

22,869,308

이연법인세자산

140,229,581

396,412,206

자산총계

74,341,232,540

65,446,540,895

부채

유동부채

15,576,901,305

5,664,457,534

계약부채

3,991,192,748

2,346,449,052

단기차입금

663,000,000

23,000,000

유동성장기차입금

5,597,050,000

724,770,000

기타금융부채

2,647,682,441

922,451,088

기타유동부채

2,305,724,159

1,647,787,394

당기법인세부채

372,251,957

비유동부채

5,242,959,818

5,836,897,197

장기차입금

5,022,160,000

5,560,980,000

파생상품부채

81,120,000

기타금융부채

139,679,818

194,797,197

부채총계

20,819,861,123

11,501,354,731

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

53,511,637,838

54,119,717,539

자본금

3,887,163,000

3,875,913,000

기타불입자본

39,568,572,969

39,486,334,371

기타자본항목

(4,456,341,836)

(4,051,796,045)

이익잉여금(결손금)

14,512,243,705

14,809,266,213

비지배지분

9,733,579

(174,531,375)

자본총계

53,521,371,417

53,945,186,164

자본과부채총계

74,341,232,540

65,446,540,895

	제 7 기 반기말	제 6 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 7 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 6 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

3,482,497,958

6,721,415,566

3,693,635,483

6,756,233,434

매출원가

691,320,685

1,373,629,985

667,714,703

1,237,977,280

매출총이익

2,791,177,273

5,347,785,581

3,025,920,780

5,518,256,154

판매비와관리비

2,444,576,779

4,887,611,720

2,110,794,593

3,727,500,588

영업이익

346,600,494

460,173,861

915,126,187

1,790,755,566

금융수익

300,144,878

641,274,644

278,611,699

697,246,429

금융비용

51,589,751

100,748,865

67,823,775

112,940,935

기타수익

43,853,568

94,125,717

16,145,109

33,181,337

기타비용

86,656,331

112,789,375

14,188,194

63,215,117

지분법손익

141,064,634

303,892,442

(107,638,065)

(111,220,138)

법인세차감전순이익

693,417,492

1,285,928,424

1,020,232,961

2,233,807,142

법인세비용

384,359,052

411,342,445

113,228,570

161,995,813

당기순이익(손실)

309,058,440

874,585,979

907,004,391

2,071,811,329

기타포괄손익

총포괄손익

309,058,440

874,585,979

907,004,391

2,071,811,329

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분

392,390,984

1,079,480,407

993,855,739

2,161,326,751

비지배지분

(83,332,544)

(204,894,428)

(86,851,348)

(89,515,422)

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)

145

158

310

희석주당순이익 (단위 : 원)

145

153

305

| | 제 7 기 반기 | | 제 6 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 7 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 6 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

3,835,913,000

39,196,165,845

(35,467,877)

12,976,177,015

55,972,787,983

86,975,834

56,059,763,817

당기순이익(손실)

2,161,326,751

(89,515,422)

2,071,811,329

배당

(1,380,928,680)

종속기업투자변동

(3,651,400)

(39,518,656)

3,521,398

(39,648,658)

184,253,214

144,604,556

관계기업 자본변동지분

주식선택권의 행사

40,000,000

293,819,926

(294,990,926)

38,829,000

자기주식의 취득

(3,175,895,770)

주식보상비용

59,430,095

9,402,144

68,832,239

2023.06.30 (기말자본)

3,875,913,000

39,486,334,371

(3,486,443,134)

13,760,096,484

53,635,900,721

191,115,770

53,827,016,491

2024.01.01 (기초자본)

3,875,913,000

39,486,334,371

(4,051,796,045)

14,809,266,213

54,119,717,539

(174,531,375)

53,945,186,164

당기순이익(손실)

1,079,480,407

(204,894,428)

874,585,979

배당

(1,338,026,220)

종속기업투자변동

(431,949,773)

377,346,513

(54,603,260)

관계기업 자본변동지분

(38,476,695)

주식선택권의 행사

11,250,000

82,238,598

(82,966,198)

10,522,400

자기주식의 취득

주식보상비용

110,370,180

11,812,869

122,183,049

2024.06.30 (기말자본)

3,887,163,000

39,568,572,969

(4,456,341,836)

14,512,243,705

53,511,637,838

9,733,579

53,521,371,417

| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 7 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 6 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

2,544,932,177

1,918,004,673

영업으로부터 창출된 현금흐름

1,843,343,360

2,378,876,963

이자수취

589,974,095

713,028,734

이자지급

(81,320,147)

(102,261,821)

법인세환급(납부)

192,934,869

(1,071,639,203)

투자활동현금흐름

5,972,808,192

26,204,166,211

유형자산의 취득

(30,012,132)

(80,928,555)

유형자산의 처분

63,604,547

무형자산의 취득

(2,430,500)

(513,517,375)

건설중인자산의 취득

(14,024,886)

임차보증금의 감소　

30,000,000

기타보증금의 증가

(30,065,000)

기타보증금의 감소

48,224,000

장기대여금의 증가　

(25,000,000)

장기대여금의 감소

12,333,336

3,166,666

단기금융상품의 취득

(11,000,000,000)

(6,307,626,770)

단기금융상품의 처분

31,000,000,000

33,083,013,699

당기손익-공정가치금융자산 취득

(625,140,000)

관계기업투자주식의 취득

(500,000,000)

연결대상범위의 변동

(12,949,681,173)

15,058,546

재무활동현금흐름

(1,558,713,429)

(6,527,795,793)

주식의 발행

(4,440,860)

(1,171,000)

비지배지분과의 거래

(50,890,000)

주식선택권행사

11,250,000

40,000,000

자기주식의 취득　

(3,175,895,770)

장기차입금의 감소

(49,920,000)

(1,645,530,000)

단기차입금의 감소

(16,620,000)

(309,756,164)

배당금지급

(1,338,026,220)

(1,380,928,680)

리스부채의 상환

(110,066,349)

(54,514,179)

현금및현금성자산의 순증가(감소)

6,959,026,940

21,594,375,091

기초현금및현금성자산

4,130,534,805

6,627,882,938

환율변동효과

12,979,817

58,912,580

기말현금및현금성자산

11,102,541,562

28,281,170,609

	제 7 기 반기	제 6 기 반기

3. 연결재무제표 주석


제7(당) 반기 2024년 6월 30일 현재
제6(전) 반기 2023년 6월 30일 현재
주식회사 산돌과 그 종속회사

1. 일반사항2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 산돌(이하"지배기업")과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1.1 지배기업의 개요지배기업은 2018년 10월 23일 설립되어 통신판매업 및 전문디자인, 프로그램 개발업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 지배기업은 서울특별시 성동구 아차산로 17길 49에 본사를 두고 있습니다.

지배기업의 주식은 2022년 10월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수 (주)	지분율 (%)
(주)산돌커뮤니케이션	2,984,226	38.39
에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	696,102	8.95
윤영호	644,520	8.29
기타	3,449,478	44.37
합 계	7,774,326	100.00

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분소유기업	구 분	소재지	주요영업활동	사용 재무제표일	지분율(%)(*1)
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---
㈜산돌	㈜산돌티움	대한민국	문구디자인 및 폰트제작	2024-06-30	90.00	90.00
㈜산돌	㈜산돌메타랩(*2)	대한민국	응용소프트웨어개발	2024-06-30	100.00	98.77
㈜산돌	㈜윤디자인(*3)	대한민국	폰트제작	2024-06-30	100.00	-
㈜산돌메타랩	비비트리㈜(*4)	대한민국	시각디자인업	2024-06-30	68.67	56.79

(*1) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 당반기 중 지분 추가취득으로 지분율이 변동되었습니다.(*3) 당반기 중 신규 지분취득으로 인하여 연결범위에 포함되었으며, 자기주식을 제외한 유효 지분율로 표시하였습니다.(*4) 당반기 중 추가 출자로 지분율이 변동되었으며, 자기주식을 제외한 유효 지분율로 표시하였습니다.(2) 연결대상범위의 변동

구 분	종속기업명	사유
연결대상에 포함	㈜윤디자인	신규 지분취득

(3) 당반기와 전반기의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			당반기
자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
㈜산돌티움	557,358	67,183	490,175	162,540	(83,475)	(83,475)
㈜산돌메타랩	3,660,960	239,504	3,421,456	160,853	(283,428)	(283,428)
㈜윤디자인	10,133,117	9,079,058	1,054,059	-	-	-
비비트리㈜	669,993	1,261,951	(591,958)	426,526	(520,452)	(520,452)

(단위: 천원)

구 분	전기말			전반기
자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
㈜산돌티움	667,620	99,658	567,963	245,040	(25,643)	(25,643)
㈜산돌메타랩	3,923,690	224,931	3,698,759	158,765	(72,265)	(72,265)
비비트리㈜	1,150,109	2,217,285	(1,067,177)	222,400	(169,472)	(169,472)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금 및 현금성자산	11,102,542	11,102,542	4,130,535	4,130,535
단기금융상품	4,200,000	4,200,000	24,200,000	24,200,000
당기손익-공정가치측정금융자산	3,844,884	3,844,884	3,045,497	3,045,497
매출채권	1,154,347	1,154,347	1,364,758	1,364,758
기타금융자산	954,964	954,964	1,095,615	1,095,615
소 계	21,256,737	21,256,737	33,836,405	33,836,405
금융부채
차입금	11,282,210	11,282,210	6,308,750	6,308,750
파생상품부채	81,120	81,120	81,120	81,120
기타금융부채	2,482,467	2,482,467	720,083	720,083
소 계	13,845,797	13,845,797	7,109,953	7,109,953

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.


-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	3,844,884	-	1,913,052	1,931,832	3,844,884
금융부채
파생상품부채	81,120	-	-	81,120	81,120

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	3,045,497	-	1,113,665	1,931,832	3,045,497
금융부채
파생상품부채	81,120	-	-	81,120	81,120

수준 3에 해당하는 금융상품의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 없습니다.(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초잔액	1,931,832	1,405,721
취득	-	-
기말잔액	1,931,832	1,405,721

(2) 파생상품부채

(단위: 천원)

구 분	당반기
기초잔액	81,120
평가손익	-
기말잔액	81,120

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말
공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값
---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	345,639	수준 3	순자산가치접근법	기초자산 가격	-
486,192	수준 3	이항모형	할인율, 변동성	-
1,100,001	수준 3	원가법	-	-
1,913,052	수준 2	기준가격	-	-
금융부채
파생상품부채	81,120	수준 3	옵션가격평가모형	보통주 주가(원)	700
주가변동성(%)	51.67

(단위: 천원)

구 분	전기말
공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값
---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	345,639	수준 3	순자산가치접근법	기초자산 가격	-
486,192	수준 3	이항모형	할인율, 변동성	-
1,100,001	수준 3	원가법	-	-
1,113,665	수준 2	기준가격	-	-
금융부채
파생상품부채	81,120	수준 3	옵션가격평가모형	보통주 주가(원)	700
주가변동성(%)	51.67

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치금융자산	3,844,884	3,045,497
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	11,102,542	4,130,535
단기금융상품	4,200,000	24,200,000
매출채권	1,154,347	1,364,758
기타금융자산	954,964	1,095,615
합 계	21,256,737	33,836,405

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채	81,120	81,120
상각후원가 금융부채
차입금	11,282,210	6,308,750
기타금융부채	2,482,467	720,083
기타
기타금융부채(리스부채)	304,895	397,165
합 계	14,150,692	7,507,118

5.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	29,094	-
외화환산이익	88,450	-
상각후원가측정 금융자산
이자수익	475,019	611,456
외화환산이익	27,383	59,399
외화환산손실	(14,119)	(2,828)
외환차익	20,886	22,962
외환차손	(604)	(1,604)
대손충당금환입	4,865	7,139
단기금융상품평가이익	250	-
단기금융상품평가손실	(1,397)	-
상각후원가측정 금융부채
이자비용	(71,788)	(93,044)
외화환산이익	29	-
외환차익	164	3,267
외환차손	(880)	(2,369)
기타
이자비용	(11,961)	(12,933)
합 계	545,391	591,445

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익포괄손익계산서 영업수익으로 인식된 금액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 수익인식 시기별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
고객과의 계약에서 생기는 수익유형
폰트 제작 및 판매매출	6,706,862	6,740,110
기타매출	14,553	16,123
합 계	6,721,415	6,756,233
수익의 인식시점
한 시점에 인식	942,298	593,867
기간에 걸쳐 인식	5,779,117	6,162,366
합 계	6,721,415	6,756,233

(2) 계약자산과 계약부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
폰트 등의 제작 및 판매에 대한 계약자산	173,591	84,257
폰트 등의 제작 및 판매에 대한 계약부채	3,991,193	2,346,449

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
폰트 등의 제작 및 판매에 대한 계약부채	1,798,680	1,592,977

7. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


구 분	회사명	당반기말		전기말		소재국가	주요영업활동
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
관계기업	㈜모스트콘텐츠	23.97	12,990,429	23.97	12,721,638	대한민국	음악 및 기타 오디오물 출판업
에이티피소셜벤처조합제1호	22.49	496,624	-	-	대한민국	투자전문조합
합 계			13,487,053		12,721,638

(2) 당반기와 전반기 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	반기말
관계기업	㈜모스트콘텐츠	12,721,638	-	307,268	(38,477)	12,990,429
에이티피소셜벤처조합제1호	-	500,000	(3,376)	-	496,624
합 계		12,721,638	500,000	303,892	(38,477)	13,487,053

(단위: 천원)


전반기	회사명	기초	취득	지분법손익	반기말
관계기업	㈜모스트콘텐츠	12,417,681	-	(111,220)	12,306,461

(3) 관계기업투자 요약 재무정보

(단위: 천원)


회사명	당반기말				당반기
유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익
㈜모스트콘텐츠	27,727,946	3,967,442	16,986,941	904,091	7,955,756	1,038,913	1,430,575	1,274,217
에이티피소셜벤처조합제1호	170,615	2,039,280	1,904	-	2,561	(15,009)	(15,009)	(15,009)

(단위: 천원)


회사명	전기말				전반기
유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익
㈜모스트콘텐츠	26,120,018	3,844,886	16,745,071	629,703	4,202,818	38,407	(342,799)	(342,799)

(4) 관계기업투자 조정 내역

(단위: 천원)


회사명	당반기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	투자차액	당반기말장부금액
㈜모스트콘텐츠	13,804,356	23.97%	3,309,281	9,681,148	12,990,429
에이티피소셜벤처조합제1호	2,207,991	22.49%	496,624	-	496,624

(단위: 천원)


회사명	전반기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	투자차액	전반기말장부금액
㈜모스트콘텐츠	9,661,098	23.97%	2,316,029	9,990,432	12,306,461

8. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지(주1)	16,695,013	-	16,695,013	5,286,433	-	5,286,433
건물(주1)	8,972,524	(1,289,381)	7,683,143	7,452,986	(534,422)	6,918,564
기계장치	65,677	(65,672)	5	-	-	-
차량운반구	176,773	(94,279)	82,494	173,545	(133,374)	40,171
비품	1,975,699	(1,670,143)	305,556	1,640,082	(1,375,414)	264,668
시설장치	1,291,867	(982,713)	309,154	743,694	(375,388)	368,306
사용권자산	595,702	(290,409)	305,293	628,035	(241,839)	386,196
합 계	29,773,255	(4,392,597)	25,380,658	15,924,775	(2,660,437)	13,264,338

(주1) 토지 및 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 20참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	취득	처분 등	감가상각	사업결합	반기말
토지	5,286,433	-	-	-	11,408,580	16,695,013
건물	6,918,564	-	-	(93,163)	857,742	7,683,143
기계장치	-	-	-	-	5	5
차량운반구	40,171	-	(31,002)	(9,169)	82,494	82,494
비품	264,668	30,012	(1,738)	(47,423)	60,037	305,556
시설장치	368,306	-	-	(73,568)	14,416	309,154
사용권자산	386,196	45,625	(27,748)	(98,780)	-	305,293
합 계	13,264,338	75,637	(60,488)	(322,103)	12,423,274	25,380,658

(단위: 천원)

전반기	기초	취득	처분 등	감가상각	사업결합	반기말
토지	5,286,433	-	-	-	-	5,286,433
건물	7,104,888	-	-	(93,162)	-	7,011,726
차량운반구	66,480	-	-	(15,554)	6,600	57,526
비품	184,920	104,983	-	(39,041)	12,261	263,123
시설장치	493,065	1,650	-	(71,741)	-	422,974
사용권자산	245,129	78,006	(47,977)	(61,581)	107,266	320,843
합 계	13,380,915	184,639	(47,977)	(281,079)	126,127	13,362,625

당반기 및 전반기 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

9. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
사용권자산
차량운반구	238,717	267,610
기타	66,576	118,586
합 계	305,293	386,196

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
리스부채
유동	167,315	204,468
비유동	137,580	192,697
합 계	304,895	397,165

당반기 중 취득한 사용권자산은 46백만원(전반기: 78백만원)입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	46,771	39,147
기타	52,009	22,434
합 계	98,780	61,581
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,961	13,737
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,540	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	6,557	4,806

당반기 중 리스의 총 현금유출은 126백만원(전반기: 73백만원)입니다.

10. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말				전기말
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	637,638	(290,015)	-	347,623	49,774	(11,169)	-	38,605
특허권	149,738	(73,875)	-	75,863	139,175	(61,880)	-	77,295
라이선스	119,333	(87,511)	-	31,822	119,333	(75,578)	-	43,755
회원권	300,000	-	-	300,000	300,000	-	-	300,000
상표권	426,153	(39,064)	-	387,089	426,153	(28,410)	-	397,743
기술권	1,911,731	(1,179,584)	-	732,147	500,000	(66,667)	-	433,333
개발비	1,878,769	(1,775,931)	-	102,838	139,555	(22,035)	-	117,520
기타의 무형자산	3,147,698	(68,250)	-	3,079,448	546,000	(40,950)	-	505,050
건설중인자산	17,464	-	-	17,464	9,533	-	-	9,533
영업권	9,434,892	-	(719,730)	8,715,162	2,655,735	-	(719,730)	1,936,005
합 계	18,023,416	(3,514,230)	(719,730)	13,789,456	4,885,258	(306,689)	(719,730)	3,858,839

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	취득	감가상각	대체	사업결합	반기말
소프트웨어	38,605	800	(5,004)	-	313,222	347,623
특허권	77,295	1,631	(11,896)	2,933	5,900	75,863
라이선스	43,755	-	(11,933)	-	-	31,822
회원권	300,000	-	-	-	-	300,000
상표권	397,743	-	(10,654)	-	-	387,089
기술권	433,333	-	(50,000)	-	348,814	732,147
개발비	117,520	-	(14,690)	-	8	102,838
기타의 무형자산	505,050	-	(27,300)	-	2,601,698	3,079,448
건설중인자산	9,533	14,025	-	(6,094)	-	17,464
영업권	1,936,005	-	-	-	6,779,157	8,715,162
합 계	3,858,839	16,456	(131,477)	(3,161)	10,048,799	13,789,456

(단위: 천원)

전반기	기초	취득	감가상각	사업결합	반기말
소프트웨어	41,332	6,900	(4,649)	-	43,583
특허권	101,222	-	(12,086)	-	89,136
라이선스	67,621	-	(11,932)	-	55,689
회원권	300,000	-	-	-	300,000
상표권	419,051	-	(10,654)	-	408,397
기술권	-	500,000	(16,667)	-	483,333
개발비	-	-	(7,345)	139,555	132,210
기타의 무형자산	-	-	(27,538)	962,000	934,462
건설중인자산	1,556	6,617	-	-	8,173
영업권	61,510	-	-	2,414,926	2,476,436
합 계	992,292	513,517	(90,871)	3,516,481	4,931,419

당반기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 영업권의 손상 평가

경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문에 따라 다음과 같이 배분됐습니다.

(단위: 천원)


구 분	기초	증가	손상	당반기말
문구사업부문	61,510	-	-	61,510
이미지사업부문	1,874,495	-	-	1,874,495
폰트사업부문	-	6,779,157	-	6,779,157
합 계	1,936,005	6,779,157	-	8,715,162

연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 이는 연결회사의 경영진이 승인한 사업예산/계획을 통하여 미래현금흐름할인법을 추정하였습니다.

11. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
단기차입금	663,000	23,000
유동성장기차입금	5,597,050	724,770
장기차입금	5,022,160	5,560,980
합 계	11,282,210	6,308,750

(2) 단기차입금 및 유동성장기차입금 상세내역

(단위: 천원)

구 분	차입금종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말
단기차입금	일반차입금	대표이사	-	23,000	23,000
단기차입금	운전자금	㈜하나은행	5.22~5.238	640,000	-
유동성장기차입금	기타재정시설자금	㈜국민은행	2.30	1,000,000	500,000
유동성장기차입금	긴급경안자금	중소벤처기업진흥공단	2.89	33,240	33,240
유동성장기차입금	신시장진출자금	중소벤처기업진흥공단	2.88	55,500	66,600
유동성장기차입금	창업기업자금	중소벤처기업진흥공단	2.58	8,310	24,930
유동성장기차입금	경영운전자금	㈜하나은행	1.80	100,000	100,000
유동성장기차입금	시설자금	㈜우리은행	5.11	3,000,000	-
유동성장기차입금	시설자금	㈜국민은행	5.65	1,400,000	-
합 계				6,260,050	747,770

(3) 장기차입금 상세내역

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말
기타재정시설자금	㈜국민은행	2030-06-04	2.30	6,000,000	6,000,000
긴급경안자금	중소벤처기업진흥공단	2026-02-01	2.89	55,400	72,020
신시장진출자금	중소벤처기업진흥공단	2025-04-22	2.88	55,500	88,800
창업기업자금	중소벤처기업진흥공단	2024-09-26	2.58	8,310	24,930
경영운전자금	㈜하나은행	2024-12-13	1.80	100,000	100,000
시설자금	㈜우리은행	2025-05-20	5.11	3,000,000	-
시설자금	㈜국민은행	2025-06-01	5.65	1,400,000	-
소 계				10,619,210	6,285,750
차감: 유동성대체				(5,597,050)	(724,770)
합 계				5,022,160	5,560,980

12. 파생상품

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
비유동부채
파생 상품부채(매수청구권, 주석20(4) 참조)	81,120	81,120

13. 퇴직급여당반기 중 확정기여형제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 485백만원(전반기: 243백만원)입니다.

14. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	1,245,268	2,521,058	1,101,175	1,975,972
퇴직급여	290,973	415,293	104,586	183,375
복리후생비	118,849	214,078	93,537	175,343
여비교통비	14,124	43,718	25,049	83,121
접대비	29,421	64,056	25,724	51,171
통신비	28,896	57,098	20,920	32,044
수도광열비	1,068	2,406	976	2,690
전력비	5,565	15,053	4,675	12,966
세금과공과금	44,891	92,797	41,669	74,126
감가상각비	109,527	223,323	113,126	219,498
사용권자산감가상각비	48,033	98,780	42,266	61,581
지급임차료	6,338	12,550	6,067	13,737
보험료	11,770	23,281	13,121	17,952
차량유지비	9,329	18,991	9,524	16,408
운반비	389	2,703	3,140	6,427
교육훈련비	9,421	11,548	421	5,855
도서인쇄비	466	1,396	1,731	4,185
소모품비	30,134	47,555	13,943	23,565
지급수수료	224,748	591,664	265,087	451,800
광고선전비	33,642	65,973	26,605	56,780
대손상각비(환입)	2,160	(4,865)	5,287	(7,139)
무형자산상각비	65,790	131,477	71,328	90,871
외주개발비	21,250	59,300	44,488	92,763
경조비	1,000	1,000	300	300
외주용역비	24,600	42,000	4,000	10,000
판매수수료	-	-	-	61
주식보상비용	61,092	122,183	68,832	68,832
건물관리비	5,833	13,196	3,217	3,217
합 계	2,444,577	4,887,612	2,110,794	3,727,501

15. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
종업원급여	1,739,375	3,346,543	1,371,617	2,473,242
외주개발비	30,534	68,844	135,816	201,474
경상연구개발비	302,769	596,775	267,924	513,270
지급수수료	236,171	626,848	275,799	484,765
감가상각비 및 무형자산상각비	223,349	453,581	226,720	371,951
기타비용	603,699	1,168,651	500,634	920,777
합 계	3,135,897	6,261,242	2,778,510	4,965,479

16. 기타수익과 기타비용 16.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
유형자산처분이익	32,066	32,066	-	-
잡이익	5,995	7,642	16,066	33,102
국고보조금	5,792	54,417	79	79
합 계	43,853	94,125	16,145	33,181

16.2 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기부금	13,207	25,507	12,300	60,833
잡손실	73,449	86,080	-	494
유형자산처분손실	-	1,202	-	-
사용권자산처분손실	-	-	1,888	1,888
합 계	86,656	112,789	14,188	63,215

17. 금융수익과 금융비용17.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	226,241	475,019	262,037	611,456
외환차익	152	21,050	476	26,026
외화환산이익	59,029	115,862	16,099	59,765
단기금융상품평가이익	105	249	-	-
당기손익-공정가치자산평가이익	14,618	29,094	-	-
합 계	300,145	641,274	278,612	697,247

17.2 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	41,561	83,749	62,478	105,977
외환차손	793	1,484	2,824	4,136
외화환산손실	9,236	14,119	2,521	2,828
단기금융상품평가손실	-	1,397	-	-
합 계	51,590	100,749	67,823	112,941

18. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 32%입니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
반기순이익	874,586	2,071,811
조정
감가상각비	223,323	219,498
무형자산상각비	131,477	90,871
사용권자산감가상각비	98,780	61,581
대손상각비	(4,865)	(7,139)
급여	59,878	-
외화환산손실	14,119	2,828
임차료	8,917	-
지급수수료	3,161	-
잡손실	529	-
법인세비용	411,342	161,996
이자비용	83,749	105,977
주식보상비용	122,183	68,832
지분법손익	(303,892)	111,220
기부금	-	26,233
단기금융상품평가이익	(249)	-
단기금융상품평가손실	1,397	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(29,094)	-
유형자산처분이익	(32,066)	-
유형자산처분손실	1,202	-
사용권자산처분손실	-	1,888
외화환산이익	(115,862)	(59,765)
이자수익	(475,019)	(611,456)
순운전자본의 변동
매출채권의 감소	578,460	701,584
계약자산의 증가	(75,544)	(66,279)
미수금의 감소(증가)	(29,272)	2,586
선급비용의 증가	(17,630)	(31,093)
선급금의 감소	387,744	163
부가세대급금의 증가	(5,722)	(45,001)
재고자산의 감소	-	1,628
미지급금의 감소	(284,798)	(1,379,364)
계약부채의 증가	411,452	358,582
미지급비용의 증가(감소)	(248,668)	321,218
예수금의 증가(감소)	(26,039)	22,665
선수금의 증가	25	550
부가세예수금의 증가	79,739	247,263
영업으로부터 창출된 현금흐름	1,843,343	2,378,877

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
리스부채의 유동성대체	41,420	66,389
사용권자산의 증감	45,625	(82)
리스부채의 증감	42,181	1,805
주식매수선택권의 행사	82,966	294,991
유형자산 취득 미지급금 증가	-	25,705
선급금에서 임차보증금으로 대체	-	23,000
장기차입금 유동성대체	538,820	-

20. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자
토지 및 건물	6,737,528	7,200,000	차입금	6,000,000	㈜국민은행
12,266,322	600,000	차입금	500,000	㈜하나은행
1,680,000	차입금	1,400,000	㈜국민은행
3,600,000	차입금	3,000,000	㈜우리은행
단기금융상품(주1)	1,200,000	1,200,000	-	913,704	㈜하나은행

(주1) 회사는 2022년 10월 27일 코스닥시장에 등록하며 임직원에게 우리사주 매수 기회를 부여하였고, 일부 임직원의 우리사주취득대금은 금융기관 차입을 통하여 진행되었습니다. 회사는 임직원의 우리사주취득대금 차입에 대한 담보로 단기금융상품1,200백만원을 제공하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 차량에 대하여는 자동차보험(임직원특약)에 가입하고 있으며, 종업원을 위한 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	125,000	이행지급보증
기술보증기금	544,000	이행지급보증
기타특수관계자(*)	1,105,300	차입금 연대보증
합 계	1,774,300

(*) 당반기말 기준 존재하는 기타특수관계자로부터 제공받는 차입금 연대보증은 연대보증 제공인의 사망으로 인하여 당반기말 이후 연대보증 해제 심사 중에 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사는 2023년 4월에 비비트리㈜의 신주발행을 통하여 보통주 2,135,210주를 주당 1,220원에 취득하였습니다. 또한, 연결회사는 비비트리㈜의 최대주주(이하 '매도인')에게 매도인이 보유하고 있는 주식 중 16만주를 한도로 연결회사에 매수할 수 있도록 청구할 수 있는 주식매수청구권(Call Option)을 제공하였으며, 해당 주식매수청구권은 최초 주식취득거래 종결 이후 36개월부터 60개월까지의 기간에 주식의 인수가격에서 2,500원의 상한내에서 행사할 수 있습니다. 연결회사는 매도인에게 제공한 주식매수청구권의 취득일 현재 공정가치 57백만원을 금융부채로 인식하였습니다. 또한, 해당 약정에는 매도인의 동반매각참여권(Tag-along right)과 투자자의 동반매도요구권(Drag-along right)이 포함되어 있습니다.

21. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.


구 분	당반기말	전기말
관계기업(*2)	㈜모스트콘텐츠, ㈜모스트웍스, ㈜뮤직컴바인, ㈜더스튜디오엠, 엠포스트㈜, ㈜모스트픽쳐스, ㈜모그필름,에이티피소셜벤처조합제1호(*3)	㈜모스트콘텐츠, ㈜모스트웍스, ㈜뮤직컴바인, ㈜더스튜디오엠, 엠포스트㈜, ㈜모스트픽쳐스, ㈜모그필름
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜산돌커뮤니케이션	㈜산돌커뮤니케이션
기타특수관계자	임직원, ㈜벨루가	석금호(*1), 임직원, ㈜벨루가

(*1) ㈜산돌커뮤니케이션의 최대주주로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 연결회사가 직접 지분을 보유하고 있는 ㈜모스트콘텐츠의 종속회사도 연결회사의 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당반기 중 연결회사의 신규출자로 인하여 지분율 22.49%를 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내용

(단위: 천원)


구 분	특수관계자명	당반기		전반기
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜산돌커뮤니케이션	1,512	-	1,512	-
기타특수관계자	임직원	585	-	685	-
합 계		2,097	-	2,197	-

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역

(단위: 천원)


구 분	특수관계자명	당반기말		전기말
채권	채무	채권	채무
유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜산돌커뮤니케이션	-	2,100	-	2,100
기타특수관계자	임직원	30,000	23,000	42,333	23,000
합 계		30,000	25,100	42,333	25,100

상기 이외에 연결회사는 이사선임권을 보유하고 있는 ㈜벨루가가 발행한 전환상환우선주 486백만원을 보유하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

당반기	특수관계자명	자금대여 거래		현금출자
대여	회수
---	---	---	---	---
관계기업	에이티피소셜벤처조합제1호	-	-	500,000
기타특수관계자	임직원	-	12,333	-
합 계		-	12,333	500,000

(단위: 천원)

전반기	특수관계자명	자금대여 거래		자금차입 거래
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---
기타특수관계자	임직원	25,000	3,167	23,000	80,000

(5) 연결회사가 당반기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜산돌커뮤니케이션에게 지급 결의한 배당금은 537백만원(전반기: 537백만원)입니다. (6) 보고기간말 현재 연결회사는 국민은행 차입금에 대하여 기타특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있으나, 해당 보증 제공자의 사망으로 인하여 연대보증 해제 심사중에 있습니다.(7) 보고기간말 현재 회사는 임직원의 우리사주취득대금 차입에 대한 담보로 단기금융상품 1,200백만원을 제공하였습니다(주석 20참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
급여	768,583	979,333
퇴직급여	280,877	65,222
주식보상비용	60,857	34,872
합 계	1,110,317	1,079,427

연결회사는 등기 임원을 주요 경영진으로 정의하고 있으며, 당반기 중 특수관계자인 주요경영진에게 지급 결의한 배당금은 116백만원(전반기: 116백만원)입니다.

22. 영업부문 정보(1) 보고부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(3) 지역별 정보당반기 및 전반기의 연결회사의 지역별 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
국내	6,224,708	6,150,282
미국	424,700	524,854
영국	-	55,544
중국	51,000	-
일본	18,406	24,954
기타	2,601	599
합 계	6,721,415	6,756,233

23. 사업결합 (1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

취득회사	피취득회사	주요영업활동	취득목적	취득일	취득한 지분	이전대가
㈜산돌	㈜윤디자인	폰트사업	시장지배력확대	2024-06-24	100%	15,571,264

(2) 당반기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
이전대가
현금	15,571,264

(3) 당반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	2,121,583
유형자산	12,423,274
무형자산:
고객관계	2,601,698
기타	667,944
채권 및 기타자산	2,101,233
채무 및 기타부채	(4,039,058)
이연법인세부채	(2,044,567)
차입금	(5,040,000)
식별가능 순자산의 공정가치	8,792,107

(4) 당반기에 취득한 주식회사 윤디자인의 지분 100%를 취득함에 따라 비례적으로 취득한 비지배지분은 없습니다.(5) 당반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
이전대가	15,571,264
차감: 식별가능 순자산의 공정가치	8,792,107
가산: 비지배지분	-
영업권	6,779,157

(6) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출(유입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
현금으로 지급한 대가	15,571,264
차감: 취득한 현금및현금성자산	(2,121,583)
순현금유출(유입)	13,449,681

만일 종속기업이 당반기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 추가로 계상됐을 연결회사의 매출과 연결반기순손실은 각각 1,671백만원 및 1,855백만원입니다.연결실체의 사업결합일 현재 취득한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치 및 이전대가는 잠정금액이며, 보고기간종료일 현재 정산이 진행 중입니다. 이로 인해 보고기간종료일 이후 영업권 금액이 변경될 수 있습니다.만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 할 경우, 사업결합 회계처리에서 소급하여 조정될 것입니다.

24. 보고기간 후 사건

연결회사는 사업다각화를 위하여 ㈜산돌메타랩을 통하여 보유하고 있는 비비트리㈜의 지분을 직접보유하는 방식으로 변경진행하였으며, 2024년 7월 25일 취득 완료하여 연결회사의 직접 보유회사로 변경하였습니다. 이를 진행하며 ㈜산돌메타랩과 비비트리㈜의 최대주주(이하 '매도인')간 체결한 매도인의 동반매각참여권(Tag-along ringt)이 행사되어 연결회사는 16만주를 추가로 취득하게 되었으며, 매도인에게 부여한 주식매수청구권(Call Option)은 종료시키는 것으로 합의되었습니다.

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 7 기 반기말 2024.06.30 현재

제 6 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

14,899,875,289

29,957,635,245

현금및현금성자산

7,790,874,283

2,061,800,615

매출채권

832,530,804

1,355,827,568

계약자산

113,372,999

64,843,424

단기금융상품

4,200,000,000

24,200,000,000

당기손익-공정가치금융자산

1,856,349,285

1,113,664,954

기타금융자산

41,920,712

328,150,663

기타유동자산

64,827,206

551,953,031

당기법인세자산

281,394,990

비유동자산

48,632,281,351

32,638,186,433

당기손익-공정가치금융자산

1,931,832,463

종속기업투자

19,900,204,000

4,278,050,000

관계기업투자

12,100,091,064

11,600,091,064

유형자산

12,685,884,146

12,867,519,913

무형자산

776,481,323

791,529,725

기타금융자산

678,875,687

655,918,956

기타비유동자산

4,225,539

11,276,656

이연법인세자산

554,687,129

501,967,656

자산총계

63,532,156,640

62,595,821,678

부채

유동부채

5,137,629,787

3,970,847,903

계약부채

2,242,412,737

1,820,077,421

기타금융부채

346,007,945

361,514,097

기타유동부채

1,176,957,148

1,289,256,385

유동성장기차입금

1,000,000,000

500,000,000

당기법인세부채

372,251,957

비유동부채

5,069,940,321

5,562,896,642

장기차입금

5,000,000,000

5,500,000,000

기타금융부채

69,940,321

62,896,642

부채총계

10,207,570,108

9,533,744,545

자본

자본금

3,887,163,000

3,875,913,000

기타불입자본

39,568,572,969

39,486,334,371

기타자본항목

(3,984,873,407)

(4,012,277,389)

이익잉여금(결손금)

13,853,723,970

13,712,107,151

자본총계

53,324,586,532

53,062,077,133

자본과부채총계

63,532,156,640

62,595,821,678

	제 7 기 반기말	제 6 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 7 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 6 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

3,260,131,864

6,212,339,430

3,400,726,840

6,317,312,265

매출원가

737,122,958

1,440,090,308

708,148,901

1,280,331,852

매출총이익

2,523,008,906

4,772,249,122

2,692,577,939

5,036,980,413

판매비와관리비

1,797,460,185

3,430,530,940

1,446,818,344

2,909,488,479

영업이익

725,548,721

1,341,718,182

1,245,759,595

2,127,491,934

금융수익

295,383,515

628,832,020

276,526,478

694,437,772

금융비용

46,651,759

88,519,132

47,765,086

90,636,992

기타수익

37,380,266

38,242,466

1,252,509

15,764,714

기타비용

13,207,000

25,518,612

14,187,806

36,981,957

법인세차감전순이익

998,453,743

1,894,754,924

1,461,585,690

2,710,075,471

법인세비용

385,275,642

415,111,885

118,857,379

163,792,676

당기순이익(손실)

613,178,101

1,479,643,039

1,342,728,311

2,546,282,795

기타포괄손익

총포괄손익

613,178,101

1,479,643,039

1,342,728,311

2,546,282,795

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)

199

179

336

희석주당순이익 (단위 : 원)

199

179

336

| | 제 7 기 반기 | | 제 6 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 7 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 6 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

3,835,913,000

39,192,514,445

(35,467,877)

12,191,536,652

55,184,496,220

당기순이익(손실)

2,546,282,795

주식선택권의 행사

40,000,000

293,819,926

(294,990,926)

38,829,000

배당

(1,380,928,680)

자기주식의 취득

(3,175,895,770)

주식보상비용

59,430,095

2023.06.30 (기말자본)

3,875,913,000

39,486,334,371

(3,446,924,478)

13,356,890,767

53,272,213,660

2024.01.01 (기초자본)

3,875,913,000

39,486,334,371

(4,012,277,389)

13,712,107,151

53,062,077,133

당기순이익(손실)

1,479,643,039

주식선택권의 행사

11,250,000

82,238,598

(82,966,198)

10,522,400

배당

(1,338,026,220)

자기주식의 취득

주식보상비용

110,370,180

2024.06.30 (기말자본)

3,887,163,000

39,568,572,969

(3,984,873,407)

13,853,723,970

53,324,586,532

| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본항복 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 7 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 6 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

3,145,358,842

2,284,648,892

영업으로부터 창출된 현금흐름

2,463,104,959

2,712,624,228

이자수취

570,554,012

712,194,521

이자지급

(74,115,718)

(80,120,904)

법인세환급(납부)

185,815,589

(1,060,048,953)

투자활동현금흐름

3,917,855,351

21,729,943,174

유형자산의 취득

(35,476,711)

(40,158,046)

유형자산의 처분

61,363,637

무형자산의 취득

(2,430,500)

(6,900,000)

건설중인자산의 취득

(13,816,886)

(6,617,375)

기타보증금의 증가

(30,065,000)

기타보증금의 감소　

30,065,000

단기금융상품의 취득

(11,000,000,000)

(6,307,626,770)

단기금융상품의 처분

31,000,000,000

33,083,013,699

당기손익-공정가치측정금융자산 취득

(625,140,000)

종속기업투자주식의 취득

(15,118,912,525)

(5,000,000,000)

관계기업투자주식의 취득

(500,000,000)

장기대여금의 증가　

(25,000,000)

장기대여금의 감소

12,333,336

3,166,666

단기대여금의 감소

170,000,000

재무활동현금흐름

(1,347,913,727)

(4,539,223,425)

주식선택권의 행사

11,250,000

40,000,000

배당금지급

(1,338,026,220)

(1,380,928,680)

리스부채의 상환

(20,409,907)

(21,227,975)

자기주식의 취득　

(3,175,895,770)

주식발행비

(727,600)

(1,171,000)

현금및현금성자산의 순증가(감소)

5,715,300,466

19,475,368,641

기초현금및현금성자산

2,061,800,615

6,141,821,989

환율변동효과

13,773,202

58,695,327

기말현금및현금성자산

7,790,874,283

25,675,885,957

	제 7 기 반기	제 6 기 반기

5. 재무제표 주석


제7(당) 반기 2024년 6월 30일 현재
제6(전) 반기 2023년 6월 30일 현재
주식회사 산돌

1. 일반사항

주식회사 산돌(이하 "회사")는 2018년 10월 23일 설립되어 통신판매업 및 전문디자인, 프로그램 개발업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 성동구 아차산로 17길 49에 본사를 두고 있습니다.회사의 주식은 2022년 10월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 통해 보고기간말 현재 자본금은 3,887백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수 (주)	지분율 (%)
(주)산돌커뮤니케이션	2,984,226	38.39
에버베스트리빙스톤사모투자합자회사	696,102	8.95
윤영호	644,520	8.29
기타	3,449,478	44.37
합 계	7,774,326	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ' 리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - '가상자산 공시 ' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ' 환율변동효과 ' 와 기업회계기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산
현금 및 현금성자산	7,790,874	7,790,874	2,061,801	2,061,801
단기금융상품	4,200,000	4,200,000	24,200,000	24,200,000
당기손익-공정가치금융자산	3,788,181	3,788,181	3,045,497	3,045,497
매출채권	832,531	832,531	1,355,828	1,355,828
기타금융자산	720,796	720,796	984,070	984,070
소 계	17,332,382	17,332,382	31,647,196	31,647,196
금융부채
차입금	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000
기타금융부채	290,909	290,909	318,725	318,725
소 계	6,290,909	6,290,909	6,318,725	6,318,725

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.


-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	3,788,181	-	1,856,349	1,931,832	3,788,181

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치
수준 1	수준 2	수준 3	합계
---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	3,045,497	-	1,113,665	1,931,832	3,045,497

수준 3에 해당하는 금융상품의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초잔액	1,931,832	1,405,721
취득	-	-
반기말잔액	1,931,832	1,405,721

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말
공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값
---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	1,856,349	수준 2	기준가격	-	-
345,639	수준 3	순자산가치접근법	기초자산 가격	-
486,192	수준 3	이항모형	할인율, 변동성	-
1,100,001	수준 3	원가법	-	-
합 계	3,788,181

(단위: 천원)

구 분	전기말
공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값
---	---	---	---	---	---
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	1,113,665	수준 2	기준가격	-	-
345,639	수준 3	순자산가치접근법	기초자산 가격	-
486,192	수준 3	이항모형	할인율, 변동성	-
1,100,001	수준 3	원가법	-	-
합 계	3,045,497

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치금융자산	3,788,181	3,045,497
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	7,790,874	2,061,801
단기금융상품	4,200,000	24,200,000
매출채권	832,531	1,355,828
기타금융자산	720,796	984,070
합 계	17,332,382	31,647,196

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말
상각후원가 금융부채
장기차입금	5,000,000	5,500,000
유동성장기차입금	1,000,000	500,000
기타금융부채	290,909	318,725
기타
기타금융부채(리스부채)	125,039	105,686
합 계	6,415,948	6,424,411

5.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	29,094	-
외화환산이익	88,450	-
상각후원가측정 금융자산
이자수익	462,601	609,013
외화환산이익	27,383	59,399
외화환산손실	(13,325)	(2,828)
외환차익	20,877	22,759
외환차손	(604)	(1,604)
대손충당금환입	5,286	7,139
단기금융상품평가이익	234	-
상각후원가측정 금융부채
이자비용	(68,623)	(76,027)
외화환산이익	29	-
외환차익	164	3,267
외환차손	(880)	(2,369)
기타
이자비용	(5,087)	(7,809)
합 계	545,599	610,940

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
고객과의 계약에서 생기는 수익 유형
폰트 제작 및 판매매출	6,207,303	6,313,196
기타매출	5,036	4,116
합 계	6,212,339	6,317,312
수익의 인식시점(*)
한 시점에 인식	748,650	418,517
기간에 걸쳐 인식	5,463,689	5,898,795
합 계	6,212,339	6,317,312

(*) 회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
폰트 등의 제작 및 판매에 대한 계약자산	113,373	64,843
폰트 등의 제작 및 판매에 대한 계약부채	2,242,413	1,820,077

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기 및 전반기의 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
폰트 등의 제작 및 판매에 대한 계약부채	1,428,026	1,580,977

7. 종속기업 및 관계기업투자주식

보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말				전기말
보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜산돌티움	36,000	90.00	185,040	185,040	185,040
㈜산돌메타랩(*1)	1,140,000	100.00	5,680,890	4,143,900	4,093,010
㈜윤디자인(*2)	150,400	100.00	15,571,264	15,571,264	-
종속기업투자주식 계				21,437,194	19,900,204	4,278,050
관계기업	㈜모스트콘텐츠	5,274	23.97	11,600,091	11,600,091	11,600,091
에이티피소셜벤처조합제1호(*3)	500	22.49	500,000	500,000	-
관계기업투자주식 계				12,100,091	12,100,091	11,600,091

(*1) 당반기 중 ㈜산돌메타랩의 지분을 추가 취득하였습니다(주석 20참조).(*2) 당반기 중 ㈜윤디자인의 지분을 신규 취득하였습니다(주석 20참조).(*3) 당반기 중 신규출자를 통하여 에이티피소셜벤처조합제1호의 22.49% 지분율을 취득하였습니다(주석 20참조).

8. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지(주1)	5,286,433	-	5,286,433	5,286,433	-	5,286,433
건물(주1)	7,452,986	(627,585)	6,825,401	7,452,986	(534,422)	6,918,564
차량운반구	-	-	-	137,545	(98,573)	38,972
비품	392,149	(224,599)	167,550	356,674	(191,154)	165,520
시설장치	717,694	(438,257)	279,437	717,694	(366,489)	351,205
사용권자산	210,898	(83,835)	127,063	167,691	(60,864)	106,827
합 계	14,060,160	(1,374,276)	12,685,884	14,119,023	(1,251,502)	12,867,521

(주1) 토지 및 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	취득	처분 등	감가상각	기말
토지	5,286,433	-	-	-	5,286,433
건물	6,918,564	-	-	(93,163)	6,825,401
차량운반구	38,972	-	(29,802)	(9,170)	-
비품	165,520	35,477	(2)	(33,445)	167,550
시설장치	351,205	-	-	(71,768)	279,437
사용권자산	106,827	43,207	-	(22,971)	127,063
합 계	12,867,521	78,684	(29,804)	(230,517)	12,685,884

(단위: 천원)

전반기	기초	취득	처분 등	감가상각	기말
토지	5,286,433	-	-	-	5,286,433
건물	7,104,888	-	-	(93,162)	7,011,726
차량운반구	66,481	-	-	(13,754)	52,727
비품	167,422	38,508	-	(30,715)	175,215
시설장치	493,064	1,650	-	(71,741)	422,973
사용권자산	161,583	30,111	(47,977)	(26,255)	117,462
합 계	13,279,871	70,269	(47,977)	(235,627)	13,066,536

당반기 및 전반기 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

9. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
사용권자산
차량운반구	127,063	106,827

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
리스부채
유동	57,199	44,889
비유동	67,840	60,797
합 계	125,039	105,686

당반기 중 취득한 사용권자산은 43백만원(전반기: 30백만원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	22,971	21,237
기타	-	5,018
합 계	22,971	26,255
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,087	7,809
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,001	2,718

당반기 중 리스의 총 현금유출은 28백만원(전반기: 32백만원)입니다.

10. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
특허권	11,659	(4,363)	7,296	7,096	(3,819)	3,277
라이선스	119,333	(87,511)	31,822	119,333	(75,578)	43,755
소프트웨어	50,574	(16,173)	34,401	49,774	(11,169)	38,605
회원권	300,000	-	300,000	300,000	-	300,000
상표권	426,154	(39,064)	387,090	426,154	(28,411)	397,743
건설중인자산	15,872	-	15,872	8,149	-	8,149
합 계	923,592	(147,111)	776,481	910,506	(118,977)	791,529

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	취득	감가상각	대체	반기말
특허권	3,277	1,630	(544)	2,933	7,296
라이선스	43,755	-	(11,933)	-	31,822
소프트웨어	38,605	800	(5,004)	-	34,401
회원권	300,000	-	-	-	300,000
상표권	397,743	-	(10,653)	-	387,090
건설중인자산	8,149	13,817	-	(6,094)	15,872
합 계	791,529	16,247	(28,134)	(3,161)	776,481

(단위: 천원)

전반기	기초	취득	감가상각	반기말
특허권	4,450	-	(685)	3,765
라이선스	67,621	-	(11,932)	55,689
소프트웨어	41,332	6,900	(4,649)	43,583
회원권	300,000	-	-	300,000
상표권	419,051	-	(10,654)	408,397
건설중인자산	928	6,617	-	7,545
합 계	833,382	13,517	(27,920)	818,979

당반기 및 전반기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
유동성장기차입금	1,000,000	500,000
장기차입금	5,000,000	5,500,000
합 계	6,000,000	6,000,000

(2) 차입금 상세내역

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말
기타재정시설자금	㈜국민은행	2030-06-04	2.3	6,000,000	6,000,000
유동성대체				(1,000,000)	(500,000)
합 계				5,000,000	5,500,000

12. 퇴직급여당반기 중 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 415백만원(전반기: 200백만원)입니다.

13. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	825,984	1,659,123	741,816	1,498,237
퇴직급여	267,198	345,660	73,887	139,990
복리후생비	95,767	161,469	73,633	146,994
여비교통비	11,734	38,871	22,450	80,187
접대비	25,319	55,086	19,632	40,384
통신비	7,147	14,291	6,475	12,789
수도광열비	1,068	2,406	976	2,652
전력비	4,577	12,292	4,383	12,210
세금과공과금	28,814	59,991	24,951	53,165
감가상각비	101,629	207,546	104,852	209,372
지급임차료	5,071	10,052	4,801	9,769
보험료	7,000	12,823	7,477	11,830
차량유지비	5,620	9,758	4,954	9,384
운반비	309	1,885	2,871	5,900
교육훈련비	9,421	11,548	421	5,636
도서인쇄비	342	1,069	1,324	3,685
소모품비	1,674	6,864	5,950	14,552
지급수수료	276,341	592,094	215,292	446,566
광고선전비	16,107	27,214	9,629	38,657
대손상각비(환입)	2,296	(5,286)	5,287	(7,139)
무형자산상각비	14,118	28,134	14,102	27,921
외주개발비	21,250	43,300	27,988	60,763
경조비	1,000	1,000	300	300
주식보상비용	55,185	110,370	59,430	59,430
사용권자산감가상각비	12,489	22,971	13,937	26,254
합 계	1,797,460	3,430,531	1,446,818	2,909,488

14. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
종업원급여	1,296,316	2,414,975	981,558	1,952,121
외주개발비	79,014	122,324	159,816	229,474
경상연구개발비	302,769	596,774	267,924	513,270
지급수수료	287,764	627,279	226,004	479,531
감가상각비 및 무형자산상각비	128,237	258,651	132,892	263,548
기타비용	440,483	850,618	386,773	751,876
합 계	2,534,583	4,870,621	2,154,967	4,189,820

15. 기타수익과 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 15.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
잡이익	5,819	6,681	1,253	15,765
유형자산처분이익	31,562	31,562	-	-
합 계	37,381	38,243	1,253	15,765

15.2 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기부금	13,207	25,507	12,300	34,600
잡손실	-	10	-	494
유형자산처분손실	-	2	-	-
사용권자산처분손실	-	-	1,888	1,888
합 계	13,207	25,519	14,188	36,982

16. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 16.1. 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	221,503	462,601	260,318	609,013
외환차익	143	21,041	475	26,026
외화환산이익	59,029	115,862	15,733	59,399
단기금융상품평가이익	234	234	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	14,474	29,094	-	-
합 계	295,383	628,832	276,526	694,438

16.2. 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	37,000	73,710	42,583	83,836
외환차손	793	1,483	2,661	3,973
외화환산손실	8,859	13,326	2,521	2,828
합 계	46,652	88,519	47,765	90,637

17. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.91%입니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
반기순이익	1,479,643	2,546,283
조정
감가상각비	207,545	209,372
무형자산상각비	28,135	27,921
사용권자산감가상각비	22,971	26,255
대손상각비(환입)	(5,286)	(7,139)
연차수당	75,171	(19,078)
외화환산손실	13,326	2,828
임차료	7,051	7,051
지급수수료	3,161	-
법인세비용	415,112	163,793
이자비용	73,710	83,836
주식보상비용	110,370	59,430
사용권자산처분손실	-	1,888
유형자산처분이익	(31,562)	-
유형자산처분손실	2	-
단기금융상품평가이익	(234)	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(29,094)	-
외화환산이익	(115,862)	(59,399)
이자수익	(462,601)	(609,013)
잡이익	(3,241)	-
순운전자본의 변동
매출채권의 감소	528,867	711,786
계약자산의 증가	(48,530)	(120,723)
미수금의 감소(증가)	(158)	4,641
선급비용의 증가	(13,396)	(37,757)
선급금의 감소	521	2,977
부가세대급금의 감소	-	4,244
미지급금의 감소	(27,381)	(1,253,738)
계약부채의 증가	422,335	413,818
미지급비용의 증가(감소)	(194,547)	293,418
예수금의 증가(감소)	(19,088)	6,606
선수금의 증가(감소)	(8)	550
부가세예수금의 증가	26,173	252,774
영업으로부터 창출된 현금흐름	2,463,105	2,712,624

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
리스부채의 유동성대체	(7,044)	42,937
사용권자산의 증감	(43,208)	17,865
리스부채의 증감	39,763	(15,978)
주식매수선택권의 행사	82,966	294,991
장기차입금 유동성대체	500,000	-
선급금에서 종속기업투자주식으로 대체	500,000	-

19. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자
토지 및 건물	6,737,528	7,200,000	차입금	6,000,000	㈜국민은행
단기금융상품(주1)	1,200,000	1,200,000	-	913,704	㈜하나은행

(주1) 회사는 2022년 10월 27일 코스닥시장에 등록하며 임직원에게 우리사주 매수 기회를 부여하였고, 일부 임직원의 우리사주취득대금은 금융기관 차입을 통하여 진행되었습니다. 회사는 임직원의 우리사주취득대금 차입에 대한 담보로 단기금융상품1,200백만원을 제공하였습니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 차량에 대하여는 자동차보험(임직원특약)에 가입하고 있으며, 종업원을 위한 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	80,000	이행지급보증
기타특수관계자(*)	1,105,300	차입금 연대보증
합 계	1,185,300

(*) 당반기말 기준 존재하는 기타특수관계자로부터 제공받는 차입금 연대보증은 연대보증 제공인의 사망으로 인하여 당반기말 이후 연대보증 해제 심사 중에 있습니다.

20. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
종속기업	㈜산돌티움, ㈜산돌메타랩(3), 비비트리㈜(4), ㈜윤디자인(*5)	㈜산돌티움, ㈜산돌메타랩, 비비트리㈜
관계기업(*2)	㈜모스트콘텐츠, ㈜모스트웍스, ㈜뮤직컴바인, ㈜더스튜디오엠, 엠포스트㈜, ㈜모스트픽쳐스, ㈜모그필름,에이티소셜벤처조합제1호(*6)	㈜모스트콘텐츠, ㈜모스트웍스, ㈜뮤직컴바인, ㈜더스튜디오엠, 엠포스트㈜, ㈜모스트픽쳐스, ㈜모그필름
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜산돌커뮤니케이션	㈜산돌커뮤니케이션
기타특수관계자	임직원, ㈜벨루가	석금호(*1), 임직원, ㈜벨루가

(*1) ㈜산돌커뮤니케이션의 최대주주로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 회사가 직접 지분을 보유하고 있는 ㈜모스트콘텐츠의 종속회사도 회사의 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당반기 중 회사가 종속기업인 ㈜산돌메타랩의 지분을 추가취득하여 지분율이 98.77%에서 100%로 변경되었습니다.(*4) 당반기 중 종속기업인 ㈜산돌메타랩이 비비트리㈜의 유상증자에 참여하여 유효지분율이 56.79%에서 68.67%로 변경되었습니다.(*5) 당반기 중 ㈜윤디자인의 지분을 신규취득하였으며, 유효지분율 100%입니다.(*6) 당반기 중 신규출자로 인하여 지분율 22.49%를 취득 하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내용

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기			전반기
매출 등	매입 등	자산취득	매출 등	매입 등
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜산돌티움	6,936	69,480	-	5,100	21,000
종속기업	㈜산돌메타랩	6,069	158,053	9,249	2,478	158,706
종속기업	비비트리㈜	4,853	-	-	-	-
유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜산돌커뮤니케이션	1,512	-	-	1,512	-
기타특수관계자	임직원 등	585	-	-	685	-
합 계		19,955	227,533	9,249	9,775	179,706

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역

(단위: 천원)


구 분	특수관계자명	당반기말		전기말
채권	채무	채권	채무
종속기업	㈜산돌티움	-	295	-	399
종속기업	㈜산돌메타랩	-	33,593	1,109	42,755
종속기업	비비트리㈜	1,502	15	170,000	-
유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜산돌커뮤니케이션	-	2,100	-	2,100
기타특수관계자	임직원	30,000	-	42,333	-
합 계		31,502	36,003	213,442	45,254

상기 이외에 회사는 이사선임권을 보유하고 있는 ㈜벨루가가 발행한 전환상환우선주 486백만원을 보유하고 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

당반기	특수관계자명	자금대여 거래		현금출자
대여	회수
---	---	---	---	---
종속기업	비비트리㈜	-	170,000	-
관계기업	에이티피소셜벤처조합제1호	-	-	500,000
기타특수관계자	임직원	-	12,333	-
합 계		-	182,333	500,000

(단위: 천원)

전반기	특수관계자명	자금대여 거래		현금출자
대여	회수
---	---	---	---	---
종속기업	㈜산돌메타랩	-	-	5,000,000
기타특수관계자	임직원	25,000	3,167	-
합 계		25,000	3,167	5,000,000

(5) 회사가 당반기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜산돌커뮤니케이션에게 지급 결의한 배당금은 537백만원(전반기: 537백만원)입니다.

(6) 보고기간말 현재 회사는 국민은행 차입금에 대하여 기타특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있으나, 해당 보증제공자의 사망으로 인하여 연대보증 해제 심사중에 있습니다.(7) 보고기간말 현재 회사는 임직원의 우리사주취득대금 차입에 대한 담보로 단기금융상품 1,200백만원을 제공하였습니다(주석 19참조).(8) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
급여	558,083	829,833
퇴직급여	239,785	49,497
주식보상비용	50,940	25,470
합 계	848,808	904,800

회사는 등기 임원을 주요 경영진으로 정의하고 있으며, 당반기 중 특수관계자인 주요경영진에게 지급 결의한 배당금은 116백만원(전반기: 116백만원)입니다.

21. 영업부문 정보(1) 보고부문경영진은 영업전략을 수립하는 최고경영자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고경영자는 지역과 제품의 측면에서 전체를 하나의 영업부문으로 판단하며, 이에 대한 영업정보를 검토하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(3) 지역별 정보당반기 및 전반기의 지역별 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
국내	5,715,632	5,711,361
미국	424,700	524,854
영국	-	55,544
중국	51,000	-
일본	18,406	24,954
기타	2,601	599
합 계	6,212,339	6,317,312

22. 보고기간 후 사건

회사는 사업다각화를 위하여 ㈜산돌메타랩을 통하여 보유하고 있는 비비트리㈜의 지분을 직접보유하는 방식으로 변경진행하였으며, 2024년 7월 25일 취득 완료하여 회사의 직접 보유 종속회사로 변경하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 주주가치 제고를 원칙으로 배당의 점진적인 확대를 위해 노력하고 있으며, 2022년 11월 별도 당기순이익의 15% 이상의 배당성향을 발표한 바 있습니다. 이에 따라 향후 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조 건정성, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 계획하도록 하겠습니다.

가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항당사 정관의 규정에 의한 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.


정관규정	내용
제13 조 (신주의 동등배당)	회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.
제48 조 (이익금의 처분)	회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 임원 상여금 6. 차기이월이익잉여금 7. 기타의 이익잉여금 처분액
제 49 조 (이익배당)	① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제 49 조의2 (중간배당)	① 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 이사회 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 제1항의 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 제1항의 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
제 50 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)	① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

나. 최근사업연도 배당 내역

(1) 주요배당지표

5005005008752,8439,4351,4802,9018,8331454271,469-1,3381,381----41.0914.64보통주-2.331.34----보통주-------보통주-180180----보통주-------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제7기 2분기	제6기	제5기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)


주1)	※ 상기 (연결)현금배당성향 = (현금배당총액/(연결)당기순이익)×100(%)※ 상기 현금배당수익률 = (1주당 현금배당금/배당기준일 전전거래일부터 과거1주일간 종가의 산술평균가격) ×100(%)

(2) 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

-5166.25320.93

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---


주)	평균 배당수익률은 단순평균법(최근 3년간 및 5년간 배당수익률의 합을 년수로 나눔)으로 계산하였습니다.

다. 이익참가부사채에 대한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항

(1) 증자(감자)현황

2024.06.30(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2022.02.24무상증자

보통주

6,062,283

500

5002022.10.27유상증자(일반공모)보통주1,534,70050018,8002023.05.04주식매수선택권행사보통주80,0005005002024.04.19주식매수선택권행사보통주22,500500500

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주1) |
| 주2) |
| 주3) |
| 주3) |


주1)	상장후 주식거래의 유동성 확보를 위해 1주당 81주의 주식을 무상증자 하였습니다.
주2)	2022년 10월 27일 한국거래소 코스닥시장에 사장하였으며, 공모를 통해 1,534,700주를 공모가 18,800원에 증자하였습니다.
주3)	2023년 05월 04일 80,000주, 2024년 04월 19일 22,500주는 주식매수선택권 행사로 인한 총 발행주식 수 증가입니다.

(2) 미상환 전환사채 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 미상환 신주인수권부사채 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 채무증권의 발행 등에 관한 사항(1) 채무증권 발행실적당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024.06.30(단위 : 천원, %)


(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 천원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(3) 단기사채 미상환 잔액당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

단기사채 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(4) 회사채 미상환 잔액당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

회사채 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(5) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 천원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

(7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2024.06.30(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

기업공개-2022.10.24발행제비용646인수수수료 및 제반비용821IR비용의 증가기업공개-2022.10.24IP컨텐츠 확보11,500IP컨텐츠 확보19,500인수자금 사용기업공개-2022.10.24AI/플랫폼 솔루션 확보5,210AI/플랫폼 솔루션 확보1,000금융상품 운영 후 해당 목적으로 사용기업공개-2022.10.24연구개발2,500연구개발-금융상품 운영 후 해당 목적으로 사용기업공개-2022.10.24글로벌 진출4,196글로벌 진출-금융상품 운영 후 해당 목적으로 사용기업공개-2022.10.24사옥 확장4,800사옥 확장 잔금 지급4,800-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 사모자금의 사용내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 미사용자금의 운용내역

2024.06.30(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

예ㆍ적금정기예금2,0002024.06 ~ 2024.093개월예ㆍ적금특정금전신탁(MMT) 731--2,731

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 2021년 회계감사 시, 2020년말 매출채권 및 계약부채의 표시와 관련된 오류를 인지하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 판단하였습니다. 비교표시된 전기의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2020년 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구분	2020 연도말 (제3기)
수정전	수정금액	수정후
매출채권	42,024	818,140	860,164
계약부채	773,852	818,140	1,591,992

재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2020년 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리에 관한 사항은 해당사항이 없으며, 우발채무에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 19. 우발채무 및 약정사항'에서 기재하였습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 주식회사 윤디자인그룹 경영권 인수를 위한 배타적, 독점적 교섭권 양해각서(MOU)를 체결, 실사 완료 후 교섭 진행 중에 있습니다. 주식매매계약이 결정되는 경우, 공시관련 법률과 규정에 따라 관련 공시를 진행할 예정입니다. 상세 내용에 대해서는 2024.01.02 공시된 '투자판단 관련 주요경영사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내용(가) 연결기준

(단위 : 천원)


구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
2024연도(제7기 2분기)	매출채권	1,560,230	405,883	26.01%
합 계	1,560,230	405,883	26.01%
2023연도(제6기)	매출채권	1,378,453	13,695	0.99%
합 계	1,378,453	13,695	0.99%
2022연도(제5기)	매출채권	2,505,337	23,818	1.0%
합 계	2,505,337	23,818	1.0%
2021연도(제4기)	매출채권	1,396,769	13,234	0.9%
합 계	1,396,769	13,234	0.9%

(나) 별도기준

(단위 : 천원)


구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
2024연도(제7기 2분기)	매출채권	840,940	8,409	1.00%
합 계	840,940	8,409	1.00%
2023연도(제6기)	매출채권	1,369,523	13,695	1.00%
합 계	1,369,523	13,695	1.00%
2022연도(제5기)	매출채권	2,381,775	23,818	1.0%
합 계	2,381,775	23,818	1.0%
2021연도(제4기)	매출채권	1,323,374	13,234	1.0%
합 계	1,323,374	13,234	1.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황(가) 연결기준당사의 자회사는 대손충당금을 별도로 설정하고 있지 않습니다. 아래 별도기준 대손충당금 변동현황을 참조하시기 바랍니다.

(나) 별도기준

(단위 : 천원)


구분	2024연도제7기 2분기	2023연도제6기	2022연도제5기	2021연도제4기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,695	23,818	13,234	8,689
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(5,286)	(10,123)	10,584	4,545
4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,409	13,695	23,818	13,234

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당사의 사업은 구독형 서비스에 따른 지속적 현금유입을 발생시키고 있습니다. 이에 당사 매출채권의 95%이상이 3개월이내 발생건으로 매출채권의 회수율이 높고, 최근 3년간 매출채권에 대한 대손처리가 없어, 매출채권의 1%만 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4 ) 2024년 반기말 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (가) 연결기준


(기준일 : 2024.06.30)	(단위 : 천원)

경과기간구분		3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	1년 초과	계
금액	일반	1,030,285	15,565	14,603	950	498,827	1,560,230
특수관계자	-	-	-	-	-	-
계	1,030,285	15,565	14,603	950	498,827	1,560,230
구성비율		66.03%	1.00%	0.94%	0.06%	31.97%	100.00%

(나) 별도기준


(기준일 : 2024.06.30)	(단위 : 천원)

경과기간구분		3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	1년 초과	계
금액	일반	840,462	-	-	-	478	840,940
특수관계자	-	-	-	-	-	-
계	840,462	-	-	-	-	840,940
구성비율		99.94%	-	-	-	0.06%	100.00%

다. 재고자산 현황 등당사는 플랫폼 사업을 영위하고 있어 재고자산이 없으며, 자회사는 디자인문구 상품을 제작, 판매하고 있어 재고자산을 보유하고 있습니다. 자회사의 재고자산 현황은 아래와 같으며, 감사받지 않은 자료입니다.

(단위 : 천원)


사업부문	2024연도제7기 2분기	2023연도제6기	2022연도제5기	2021연도제4기
디자인문구류	-	-	28,255	45,596
합계	-	-	28,255	45,596
총자산대비재고자산 구성비율(%)	-	-	0.04%	8.9%


주)	재무비율은 다음의 산식을 통해 계산하였습니다. 총자산대비 재고자산 구성비율 : [재고자산 합계÷기말자산총계×100]

(2) 재고자산 실사내용자회사는 외부감사 대상이 아니며, 재고자산은 자회사의 창고에서 보관중으로 자체 실사를 진행하였습니다.

라. 수주계약 현황보고서 제출일 현재 당사의 주요 수주현황 및 수주잔고는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)


품 목	수주총액		수주잔고
수량	금 액	수량	금 액
커스텀폰트	7	869,016,254	3	264,198,488
기타	-	-	-	-
합 계	7	869,016,254	3	264,198,488

마. 공정가치평가내역공정가치 평가에 대한 상세 내용은 'III. 재무에 관한 사항-5.재무제표 주석- 4.금융상품 공정가치'를 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다.(사업보고서 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 삼일회계법인은 제5기 감사를 수행하였으며, 감사결과 감사의견은 모두 적정이었습니다 . 제6기 및 제7기의 감사는 현대회계법인이 수행하며, 제6기 감사결과 감사의견은 모두 적정이었습니다. 이번 제7기 반기 검토 의견으로는 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

제7기 2분기(당기)현대회계법인---제6기 (전기)현대회계법인적정해당사항없음해당사항없음제5기(전전기)삼일회계법인적정해당사항없음해당사항없음

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제7기 2분기(당기)현대회계법인2024년 재무제표 감사2024년 반기 재무제표 검토2024년 내부회계관리제도 검토70,000641--제6기(전기)현대회계법인2023년 재무제표 감사2023년 반기 재무제표 검토2023년 내부회계관리제도 검토65,00082065,000747제5기(전전기)삼일회계법인2022년 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토2022년 상반기 재무제표 검토125,00035,000720300125,00035,000677300

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황당사는 2022년 한국거래소 코스닥시장 상장을 위하여 제출되는 증권신고서에 포함된 재무정보와 관련한 확인서한 작성의 용역을 회계감사인과 체결하였었으며, 2023년 법인세 세무조정 및 신고 용역을 체결하였습니다.

제7기2 분기(당기)----------제6기(전기)2023.06.082023년 법인세 세무조정 및 신고 용역2023.07.01~2024.03.319,000------제5기(전전기)2022.09.06한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 회계감사인의 재무확인서 작성2022.09.06~ 2022.09.1620,000------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12024년 03월 15일회사측: 감사 외 1인감사인측 : 업무수행이사 외 2인서면감사에서의 유의적 사항, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등2----3----

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 전·당기 재무제표 불일치 및 조정협의회당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과당사는 현재 상법과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 특별감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도당사는 2022년 3월 17일 내부회계관리규정을 제정하여 노후화된 내부회계관리제도를 전면 개정을 위한 준비를 진행하였으며, 하반기 중 규정 및 운영 조직을 완비하여 상장 후 법령에 따른 내부회계관리제도 운영실태 등을 정비하였습니다.


일정	진행내역	비고
2021.11	내부회계관리제도 구축 자문 계약	지안회계법인
2022.03	내부회계관리규정 제정	이사회 승인
2022.04	내부회계관리제도 도입을 위한 담당자 인터뷰 - 1차	-
2022.05	내부회계관리제도 도입을 위한 담당자 인터뷰 - 2차	-
2022.06	내부회계관리제도 RCM 수령 및 ERP 개선작업	-
2022.07	더존 ERP&GW 도입	-
2022.09	내부회계관리제도 개선방안 반영 완료	-
2022.09	더존 ERP&GW 구축 완료	-

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]


사업연도	감사인	감사의견	지적사항
제7기 2분기(당기)	현대회계법인	-	-
제6기(전기)	현대회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준의 제 4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
제5기(전전기)	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과,상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성(1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 2인, 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 윤영호 대표이사가 수행 중 입니다. 윤영호 의장은 오랜 실무 경험과 전문지식을 바탕으로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 기여하였습니다 . 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.각 이사 및 감사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.


구 분	구 성	소속 이사명	의장/위원장	주요 역할
이사회	사내이사 2명,기타비상무이사 1명, 사외이사 2명	석금호, 윤영호,이윤수, 김정철,양진영	윤영호 (대표이사 겸직)	ㆍ상법 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ이사 및 경영진의 직무집행 감독


주)	2024년 3월 26일 정기주주총회를 통해 사내이사 윤영호, 사외이사 김정철이 재선임 되었습니다.

당사의 이사의 수 및 공시대상 기간 중의 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

52---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

(2) 이사회의 권한 내용


구분	조항
정관	- 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지 법인 설립(제3조 본점 및 지점) - 주식의 종류 및 종류주식의 수와 내용 (제8조의 2, 3, 4, 5 : 종류주식의 수와 내용) - 주주 외 신주인수권 배정(제10조 : 신주인수권) - 자기주식 취득의 방법 및 처분 결정 (제11조의 3: 자기주식 취득의 방법, 제11조의 4: 자기주식 취득의 처분) - 주식매수선택권의 행사에 따른 주식교부, 희석화 방지 또는 부여 취소 (제12조 : 주식매수선택권) - 명의개서대리인 선임 및 업무 범위(제14조 : 명의개서대리인) - 주주명부의 폐쇄 및 기준일(제16조 : 주주명부의 폐쇄 및 기준일) - 사채의 발행(제17조 : 사채의 발행) - 전환사채 발행 및 전환가액, 행사기간(제17조의 2 : 전환사채의 발행) - 이익참가부사채 또는 교환사채의 발행 조건 결정 (제17조의 3 : 이익참가부사채 및 교환사채의 발행) - 신주인수권부사채의 발행(제17조의 4 : 신주인수권부사채의 발행) - 주주총회의 소집(제21조 : 소집권자) - 주주총회 의장의 결정 (제24조 : 의장) - 대표이사, 부사장, 전무 및 상무 약간 명을 선임 (제36조: 대표이사 등의 선임) - 부사장, 전무, 상무 등은 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정한 순서 에 따라 그 직무를 대행 (제37조: 이사의 직무) - 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 하며 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 함 (제37조의 2: 이사의 보고의무) - 이사회의 소집과 통지 방법 (제38조: 구성과 소집) - 이사회의 결의는 이사 과반수 출석과출석이사의 과반수 (제39조: 이사회의 결 의방법) - 이사회 의사록 작성의무와 방법 (제40조: 이사회의 의사록) - 이사회 내부의 위원회 설치 및 구성 (제41조: 위원회) - 상담역 및 고문 선임 권한 (제43조: 위원회) - 재무제표 및 영업보고서의 승인 권한 (제46조: 재무제표와 영업보고서의 작성 ·비치 등) - 이익배당 배당기준일 결정 및 중간배당 결정 권한 (제49조: 이익배당 / 제49조 의 2: 중간배당)
이사회 규정	이사회는 다음 안건에 대해 심의 및 의결한다. 1. 주주총회에 관한 사항 - 주주총회의 소집 - 재무제표와 영업보고서의 승인 - 정관의 변경 - 주식매수선택권의 부여와 철회에 관한 사항 - 이사와 감사의 선임 및 해임 - 이사와 감사의 보수 및 퇴직금 지급에 관한 사항 - 주식의 액면미달 발행 - 해산, 합병, 영업양수도 등 조직의 중요한 변경 - 주식배당결정 - 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 - 중장기 경영계획 - 연도별 사업계획 및 예산의 승인 - 대표이사의 선임 및 해임 - 경영임원의 선임, 해임에 관한 사항 - 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 - 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 - 중요 사규(이사회, 인사 등)의 재정 및 개정 - 지점, 사무소, 사업장의 설치ㆍ이전 또는 폐지 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 “공정거래법”) 제11조의2 소정의 대규모 내부거래 3. 재무에 관한 사항 - 신주 및 사채의 발행 - 자본금의 증감에 관한 사항 - 준비금의 자본전입 - 자기주식의 취득, 처분, 소각 - 자기자본 총액의 10%이상에 해당하는 금액의 차입금의 증가 - 자기자본 총액의 10%이상에 해당하는 금액의 출자 혹은 출자지분의 처분 - 자기자본 총액의 10%이상에 해당하는 금액의 담보제공, 채무보증/면제/인수, 선급 또는 대여 - 자산총액의 10%이상의 유형자산의 취득/처분 - 기타 『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』에 의하여 이사회의 결의가 필요한 사항 4. 보고사항 (대표이사가 필요하다고 판단할 시) - 분기 결산 및 주요 경영실적 - 분기별 자금운용 및 차입금 현황 - 분기 계약체결 현황 - 분기 법정 분쟁 현황 5. 이사 등에 관한 사항 - 이사 등과 회사간 거래의 승인에 관한 사항 6. 기 타 - 1억원 이상의 기부 - 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임 받은 사항 등 - 기타 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 이사회는 다음 안건에 대해 회사의 보고를 받는다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

나. 이사회의 주요 의결사항


회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
사내이사		기타비상무이사	사외이사
석금호	윤영호	이윤수	김정철	양진영
(출석률:0%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)
찬 반 여 부
1	2024.02.08	제 1호 의안 : 이사회 의장 선임	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성
제 2호 의안 : 사내이사 중임	-	찬성	찬성	찬성	찬성
제 3호 의안 : 사외이사 중임	-	찬성	찬성	찬성	찬성
제 4호 의안 : 감사 중임	-	찬성	찬성	찬성	찬성
제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인	-	찬성	찬성	찬성	찬성
제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인	-	찬성	찬성	찬성	찬성
제 7호 의안 : 이사 등과 회사 간의 거래 포괄 승인	-	찬성	찬성	찬성	찬성
제 8호 의안 : 2024년 기부금 지급 한도 승인	-	찬성	찬성	찬성	찬성
제 9호 의안 : 내부통제위원회 규정 변경 승인	-	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2024.02.14	제 1호 의안 : 2023년 영업보고 승인	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성
제 2호 의안 : 2023년 재무제표 승인	-	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2024.03.11	제 1호 의안 : 현금배당 결의	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성
제 2호 의안 : 정기주주총회 소집	-	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2024.03.26	제 1호 의안 : 대표이사 선임	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2024.04.12	제 1호 의안 : 내부통제위원회 규정 변경 승인	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성
제 2호 의안 : 경영임원 선임	-	찬성	찬성	찬성	찬성
제 3호 의안 : 타법인 주식 인수 승인	-	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2024.05.31	제1호 의안 : 타법인 주식 취득 승인	가결	-	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회 내의 위원회당사는 이사회 규정 제11조에 의거 2022년 8차 이사회를 통해 내부통제위원회가 설치하였습니다.(1) 이사회 내의 위원회 구성

(기준일 : 2024.06.30)


위원회명	구 성	소속 이사명	의장·위원장	설치목적 및 권한사항
내부통제위원회	사내이사 1명사외이사 2명	윤영호, 김정철, 양진영	김정철(사외이사)	ㆍ하단 기재내용 참조

- 설치목적 : 이해관계자와의 내부거래를 포함한 주요거래를 감시, 통제하는 내부통제위원회를 이사회 내에 설치함으로 공정성 및 적정성 등을 관리 강화하기 위함.

- 권한사항 : 다음의 이해관계자와의 내부거래를 포함한 주요거래에 대해 이사회 결의에 앞서 전적으로 심의하고 결의함

1) 내부거래 심의2) 자기자본 총액의 10%이상에 해당하는 금액의 차입금의 증가3) 자기자본 총액의 10%이상에 해당하는 금액의 출자 혹은 출자지분의 처분4) 자기자본 총액의 10%이상에 해당하는 금액의 담보제공, 채무보증/면제/인수, 선급 또는 대여5) 자산총액의 10%이상의 유형자산의 취득/처분6) 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 사항

(2) 이사회 내의 위원회 활동내역


회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
윤영호(출석률:100%)	김정철(출석률:100%)	양진영(출석률:100%)
찬 반 여 부
1	2024.02.08	제 1호 의안 : 이사보수한도 승인	가결	찬성	찬성	찬성
제 2호 의안 : 이사 등과 회사 간의 거래 포괄 승인	가결	찬성	찬성	찬성
제 3호 의안 : 내부통제위원회 규정 변경	가결	찬성	찬성	찬성
제 4호 의안 : 타법인 출자 승인	가결	찬성	찬성	찬성
2	2024.04.12	제 1호 의안 : 내부통제위원회 규정 변경	가결	찬성	찬성	찬성
3	2024.05.31	제 1호 의안 : 타법인 주식 취득	가결	찬성	찬성	찬성

라. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 회사는 상법, 정관 및 이사회 규정에 의하여 이사 선출 및 이사회를 운영하고 있습니다.이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하며 상법 또는 정관에 정해진 사항,주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.또한, 이사회 규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회 규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어있습니다.당사는 반기보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회는 설치되어 있지 않습니다.(1) 이사의 추천인 및 선임 배경 등보고서 제출일 현재 당사의 주주총회를 통해 선임된 각 이사의 임기, 연임여부(연임횟수), 추천인, 활동 분야, 최근 3년간 회사와의 거래내역, 최대주주 등과의 관계는 아래와 같습니다.

(기준일 : 보고서 제출일 현재)


구분	성명	임기	선임배경	연임여부(연임횟수)	추천인	활동분야	최근3년간 회사와의거래내역	최대주주등과의관계
사내이사	석금호	'21.10.29~'24.10.28	디자인총괄업무수행	여 (2회)	이사회	디자인 총괄	해당사항 없음	최대주주의최대주주
윤영호	'24.03.26~'27.03.25	경영총괄업무수행	여 (3회)	이사회	경영총괄	해당사항 없음	계열사 임원
기타비상무이사	이윤수	'23.03.31~'26.03.30	내부통제 강화	여 (1회)	이사회	내부통제	해당사항 없음	-
사외이사	김정철	'24.03.26~ '27.03.25	내부통제 강화	여 (1회)	이사회	내부통제	해당사항 없음	-
사외이사	양진영	'22.10.20~'25.10.27	내부통제 강화	부	이사회	내부통제	해당사항 없음	-

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 지원 조직당사는 회사 내 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 운영하고 있지는 않지만 이사회 개최전 충분한 기간을 두고 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사내 주요 현안 및 이의 파악에 필요한 기타 자료 등을 수시로 제공하고 있습니다.

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사로서 직무수행에 필요한 역량과 자질이 충분하다고 판단되어 미실시하였으며, 이사회에서 회사의 경영현황에 대한 설명 및 질의응답과 함께, 의안과 관련된 법령(상법, 공정거래법, 외감법 등)의 취지 및 요건 등을 상세히 설명하고 있습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건여부	회계, 재무전문가여부	비 고
정명훈	- 現 그리트벤처스 대표이사- 現 TJ미디어 감사 - 現 한국공인회계사- 前 (주)그리트프라이빗에쿼티 대표이사 - 前 (주)에프엔씨엔터테인먼트 부대표	자격 충족	해당 (회계사)	비상근

다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

정관 제44조의 4 [감사의 직무]

① 감사는 회사의 업무 및 회계를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다) 에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의소집을 청구할 수 있다.

⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑧ 감사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.

라. 감사의 주요활동내역


회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사의 성명
정명훈(출석률:100%)
찬 반 여 부
1	2024.02.08	제 1호 의안 : 이사회 의장 선임	가결	찬성
제 2호 의안 : 사내이사 중임	찬성
제 3호 의안 : 사외이사 중임	찬성
제 4호 의안 : 감사 중임	찬성
제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인	찬성
제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인	찬성
제 7호 의안 : 이사 등과 회사 간의 거래 포괄 승인	찬성
제 8호 의안 : 2024년 기부금 지급 한도 승인	찬성
제 9호 의안 : 내부통제위원회 규정 변경 승인	찬성
2	2024.02.14	제 1호 의안 : 2023년 영업보고 승인	가결	찬성
제 2호 의안 : 2023년 재무제표 승인	찬성
3	2024.03.11	제 1호 의안 : 현금배당 결의	가결	찬성
제 2호 의안 : 정기주주총회 소집	찬성
4	2024.03.26	제 1호 의안 : 대표이사 선임	가결	찬성
5	2024.04.12	제 1호 의안 : 내부통제위원회 규정 변경 승인	가결	찬성
제 2호 의안 : 경영임원 선임	찬성
제 3호 의안 : 타법인 주식 인수 승인	찬성
6	2024.05.31	제1호 의안 : 타법인 주식 취득 승인	가결	찬성

마. 감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 회계와 업무 감사를 위해 필요한 관련 분야 전문성을 이미 보유하고 있어 기 실시된 교육 현황은 없습니다. 향후 필요 시 추가 교육을 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황당사는 감사의 업무를 지원할 별도의 조직은 구성되어 있지 않으나, 관리부문 내에 업무전담자를 지정하여 지원하고 있습니다.

사. 준법지원인 등당사는「상법」제542조 13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 반기보고서 작성 기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024.06.30


(기준일 :	)

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.

다. 경영권 경쟁 여부당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

2024.06.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주7,774,326-우선주--보통주318,347자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주7,455,979-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)


주1)	2024년 04월 19일 주식매수선택권 행사로 인하여 총발행주식수가 7,774,326주로 증가하였습니다.

마. 주식사무


구분	내용
신주인수권의 내용	제 10 조 (주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결산일	12월 31일
정기주주총회의 시기	사업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄기준일	제 16 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만, 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ④ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류	제 8 조 (주식 및 주권의 종류) ① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③ 회사가 발행하는 의결권 없는 주식은 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 못한다. ④ 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다.
명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부
공고 게재 관련 사항	제 4 조 (공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.sandoll.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.

바. 주주총회의사록 요약


주주총회일자	의안내용	가결여부	비고
정기주주총회(2024.03.26)	[의결 안건]1. 제6기 재무제표 승인의 건2. 현금배당 결의 승인의 건3. 사내이사 선임의 건 - 사내이사 윤영호 재선임4. 사외이사 선임의 건 - 사외이사 김정철 재선임5. 감사 선임의 건 - 감사 정명훈 재선임6. 이사보수한도액 승인의 건7. 감사보수한도액 승인의 건8. 내부통제위원회 규정 변경 승인의 건[보고 안건]1. 감사의 감사보고2. 2023년 영업보고3. 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	-
정기주주총회(2023.03.31)	[의결 안건]1. 제5기 재무제표 승인의 건2. 현금배당 결의 승인의 건3. 이사 선임의 건 - 기타비상무이사 이윤수 재선임4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건6. 주식매수선택권 부여 승인의 건[보고 안건]1. 감사의 감사보고2. 2022년 영업보고3. 내부회계관리제도 운영실태 보고4. 외부감사인 선임 보고	가결	-
임시주주총회(2022.10.20)	[의결 안건]1. 정관 변경(안) 승인2. 사외이사 추가 선임 승인3. 내부거래위원회 명칭 및 규정 변경 승인	가결	-
임시주주총회(2022.08.12)	[의결 안건]1. 임원퇴직금지급규정 변경(안) 승인	가결	-
정기주주총회(2022.03.31)	[의결 안건]1. 제4기 재무제표(안) 승인2. 정기배당(안) 승인3. 이사보수한도(안) 승인4. 감사보수한도(안) 승인5. 정관 변경(안) 승인[보고 안건]1. 영업보고	가결	-
임시주주총회(2022.02.09)	[의결 안건]1. 주식매수선택권 계약내용 변경(안) 승인2. 정관 변경(안) 승인	가결	-
임시주주총회(2022.01.20)	[의결 안건]1. 임원퇴직금지급규정 변경(안) 승인	가결	-
임시주주총회(2021.10.25)	[의결 안건]1. 사내이사 중임(안) 승인2. 사외이사 선임(안) 승인3. 이사보수한도(안) 승인	가결	-
임시주주총회(2021.10.08)	[의결 안건]1. 주식매수선택권 계약내용 변경(안) 승인	가결	-
임시주주총회(2021.09.13)	[의결 안건]1. 감사 선임(안) 승인2. 감사보수한도(안) 승인	가결	-
정기주주총회(2021.03.30)	[의결 안건]1. 제3기 재무제표(안) 승인2. 현금배당결의(안) 승인3. 이사보수한도(안) 승인[보고 안건]1. 영업보고	가결	-
임시주주총회(2021.03.02)	[의결 안건]1. 정관 변경(안) 승인	가결	-
임시주주총회(2020.05.25)	[의결 안건]1. 주식매수선택권 부여(안) 승인	가결	-
정기주주총회(2020.03.31)	[의결 안건]1. 제2기 재무제표(안) 승인2. 현금배당결의(안) 승인3. 이사보수한도(안) 승인[보고 안건]1. 영업보고	가결	-
임시주주총회(2020.03.05)	[의결 안건]1. 정관 변경(안) 승인2. 신주 발행(안) 승인3. 이사 선임(안) 승인	가결	-
임시주주총회(2019.04.30)	[의결 안건]1. 주식매수선택권 부여(안) 승인	가결	-
정기주주총회(2019.03.29)	[의결 안건]1. 제1기 재무제표(안) 승인2. 현금배당결의(안) 승인3. 이사보수한도(안) 승인[보고 안건]1. 영업보고2. 외부감사 선임 보고	가결	-
임시주주총회(2018.12.28)	[의결 안건]1. 주식매수선택권 부여(안) 승인2. 임원퇴직금지급규정(안) 승인3. 이사보수한도(안) 승인[보고 안건]1. 외부감사선임 보고	가결

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

2024.06.30(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

㈜산돌커뮤니케이션

최대주주

보통주

2,984,226

38.50

2,984,226

38.39총 발행 주식 수 증가에 따른 지분율 변동

윤영호

발행회사 임원

보통주

644,520

8.31

644,520

8.29총 발행 주식 수 증가에 따른 지분율 변동

조희정

계열사 임원

보통주

20,500

0.26

20,500

0.26-신동근계열사 임원보통주20000.032,0000.03-김승현계열사 임원보통주0035,0000.45계열회사 임원 선임에 따른 신규 포함보통주3,651,24647.103,686,24647.42-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |


주1)	2024년 04월 19일 주식매수선택권 행사로 인하여 총발행주식수가 7,774,326주로 증가하였습니다.

나. 최대주주에 관한 사항

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)산돌커뮤니케이션

신정원

15.0

--석예만22.5------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

(주)산돌커뮤니케이션

39,33910,73828,601763342453

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익


주1)	상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2023년 기말 기준 정보 입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 (주)산돌커뮤니케이션은 1984년 설립되었으며, 2018년 10월 물적분할을 통해 부동산 사업과 폰트 사업으로 분할하였습니다. 법인 분할 후 폰트 사업부문은 당사에서 모두 진행하고 있으며, (주)산돌커뮤니케이션은 현재 부동산 임대사업을 수행하고 있습니다. 따라서 당사의 (주)산돌커뮤니케이션의 사업현황은 당사의 경영 안정성과 직접적인 영향을 미치지 않습니다. (4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 최대주주 변동현황당사는 2018년 10월 29일 당사의 전신인 (주)산돌커뮤니케이션으로부터 물적분할된 신설법인으로, 신설이후 보고서 제출일 현재까지 최대주주는 (주)산돌커뮤니케이션으로 변동사항 없습니다.

라. 주식의 분포

(1) 주식 소유현황

2024.06.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

(주)산돌커뮤니케이션2,984,22638.39윤영호644,5208.29에버베스트리빙스톤사모투자합자회사696,1028.9558,2730.75

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합		-


주1)	2024년 04월 19일 주식매수선택권 행사로 인하여 총발행주식수가 7,774,326주로 증가하였습니다.

(2) 소액주주 현황

소액주주현황 2024.06.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

11,64811,04899.942,763,9037,774,32635.55-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |


주1)	소액주주수 및 전체주주수는 최근 명부폐쇄일인 2024년 06월 30일 주주명부 기준입니다.
주2)	상기 총 발행주식수는 보통주의 주식수 입니다.
주3)	소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

마. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 주가 및 주식거래 실적(1) 국내증권시장 : 코스닥증권시장


(기준일 : 2024.06.30)	(단위 : 원, 주)


종 류			24년 01월	24년 02월	24년 03월	24년 04월	24년 05월	24년 06월
보통주	주가	최고	12,330	12,710	11,050	9,730	9,320	8,900
최저	8,300	9,500	9,170	8,410	8,600	7,610
평균	9,475	11,379	10,075	8,958	8,970	8,143
거래량	최고(일)	6,862,294	79,921	42,335	301,226	51,620	39,088
최저(일)	29,713	10,620,947	2,796,325	12,806	6,733	6,459
월간(총)	23,740,851	26,602,169	6,045,824	1,032,251	472,263	329,117

(2) 해외증권시장 : 해당사항 없음

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2024.06.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

석금호

남1955.03사내이사사내이사상근사내이사,디자인 총괄

- (주)산돌커뮤니케이션 대표이사 (2020.04 ~ 現)

- 주식회사 산돌 이사회 의장 (2018.11 ~ 現)

- (주)산돌티움 대표이사 (2008.04 ~ 2019.12)

- (주)산돌커뮤니케이션 대표이사 (1997.07 ~ 2017.12)

- MicroSoft USA 타이포그래피 한국 자문위원 위촉 (2002.04)

- 산돌타이포그라픽스 설립, 대표이사 (1984.04 ~ 1997.07)

- 한국어판 리더스다이제스트 아트디렉터 (1979.12 ~ 1984.06)

- 홍익대학교 산업미술대학원 (석사, 1982)

- 홍익대학교 미술대학(학사, 1980)

-(주) 산돌 창립자6년2024.10.28

윤영호

남1973.02대표사내이사상근대표이사

- 주식회사 산돌 대표이사 (2018.11 ~ 現)- (주)산돌커뮤니케이션 대표이사 (2018.01 ~ 2020.04)

- 한컴그룹 그룹기획조정실장 (2017.06 ~ 2017.11)

- 바른손카드(주)바른컴퍼니 사장 (2014.08 ~ 2017.06)

- KT그룹 (주)엔써즈 부사장 (2012.01 ~ 2014.07)

- 미국 Emory 대학교 MBA (석사, 2011.05)

- 경희 대학교(학사, 1995.02)

644,520

-계열회사 임원6년2027.03.26

이윤수

남1972.03기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사

- 주식회사 산돌 사외이사 (2020.03 ~ 現)- 에버베스트파트너스 대표이사 (2012.08 ~ 現)

- KTB Private Equity 이사 (2012.04 ~ 2012.07)

- KTB투자증권 이사(2011.06 ~ 2012.03)- Emory University MBA(미국) (석사, 2007.05)

- 연세대학교 경영대학원 (석사, 1999.07)

- 연세대학교 경영학과 (학사, 1997.02)

--4년2026.10.30

김정철

남1976.10사외이사사외이사비상근사외이사

- 주식회사 산돌 사외이사 (2021.10 ~ 現)- 주식회사 산돌 내부통제위원장(2023.02 ~ 現)

- 법무법인 우리 대표변호사 (2009 ~ 現)

- 前 고려대학교 대학원 경제형법 강사

- 前 서강대학교 법학전문대학원 겸임교수

- 前 성균관대학교 법학전문대학원 겸임교수

- 제45회 사법시험 합격(사법연수원 제35기)

- 고려대학교 대학원 법학과 (박사, 2014.09)

- 고려대학교 법학과 (학사, 2000.02)

--3년2027.03.26양진영여1984.07사외이사사외이사비상근사외이사- 주식회사 산돌 사외이사 (2022.10 ~ 現)- 법무법인 민후 파트너 변호사 (2013.02 ~ 現)- 대한변호사협회 대의원 (2021.01 ~ 現)- 서울지방변호사회 재정위원회 위원 (2021.02 ~ 現)- 한국여성변호사회 기획이사 (2022.01 ~ 現) - 서울지방병무청 징계위원회ㆍ성희롱ㆍ성폭력심의위원회 위원 (2023.03 ~ 現)- 한국디지털윤리학회 상임이사(2022.08 ~ 現)- 서울대학교 법학부 일반대학원(지식재산전공) (2012.09 ~ 2015.08)---2년2025.10.19

정명훈

남1974.03감사감사비상근감사

- 주식회사 산돌 감사 (2021.09 ~ 現)

- 그리트벤처스 대표이사 (2020.03 ~ 現)

- tj미디어 감사 (2020.03 ~ 現)

- ㈜그리트프라이빗에쿼티 대표이사 (2017.04 ~ 2019.08)

- ㈜에프엔씨엔터테인먼트 부대표 (2013.09 ~ 2017.03)

- (자격) 한국공인회계사

- 서울대학교 경영대학원 (석사, 2007.02)

- 서울대학교 경영학과 (학사, 1999.02)

--4년2027.03.26

신동근

남1978.08부사장미등기상근경영전략그룹장(CFO)- 주식회사 산돌 부사장 (2023.06 ~ 現) - (주) 얌테이블 부대표 (2022.03 ~ 2023.03)- 한화생명보험 주식회사 신사업부문 캡틴 (2019.04 ~ 2022.02) - Bain & Company 전략 컨설턴트 (2016.09 ~ 2019.03) - 미국 Columbia 대학교 MBA (석사, 2013.05),- 서울대학교 (학사, 2001.02)2,000--2년-이혁남1974.07부사장미등기상근DX부문장

- 주식회사 산돌 부사장/부문장 (2024.04 ~ 現)- 비비트리 주식회사 대표이사 ( 2023.05 ~ 2024.03)- 주식회사 산돌 부사장/CFO (2020.04 ~ 2023.05)

- 플레이디 경영기획본부 상무이사 (2016.10 ~ 2020.03)

- KT 비서실 외 (2009.06 ~ 2016.10)

- KTF 전력기획부문 외 (2001.12 ~ 2009.05)

- 미국 Emory University MBA (석사, 2012.05)

- 서울대학교 경영학과 대학원 (석사, 2002.02)

- 서울대학교(학사, 2000.02)

65,424--1년-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 등기임원후보자 및 해임대상자 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 타회사 임원 겸직 현황


성 명	회사명	직책명	담당업무	재직기간	겸직회사와 당사의 관계
석금호	(주)산돌커뮤니케이션	대표이사	경영총괄	2020.04.24 ~ 現	모회사
윤영호	(주)모스트콘텐츠	기타비상무이사	이사	2020.06.26 ~ 現	지분 출자사
이윤수	(주)에버베스트파트너스	대표이사	이사	2012.08.07 ~ 現	주주
정명훈	(주)그리트벤처스	대표이사	이사	2020.11.05 ~ 現	관계 없음
양진영	한국여성변호사회	기획이사	변호사	2022.01.01 ~ 現	관계 없음
김정철	법무법인 우리	대표변호사	변호사	2009.04.21 ~ 現	관계 없음
신동근	(주)산돌티움	기타비상무이사	이사	2023.10.04 ~ 現	계열회사
(주)산돌메타랩	기타비상무이사	이사	2023.10.04 ~ 現	계열회사

라. 직원등 현황

2024.06.30(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

사무남5-2-71.936552----사무여22-1-23371631-디자인남9-2-115.325223-디자인여14---144.137327-개발남10---103.232432-개발여8---83.421427-68-5-733.52,24331-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |


주1)	직원수는 기준일 현재 재직자 기준이며, 미등기임원은 기간의 정함이 없는 근로자에 포함하였습니다.
주2)	연간급여총액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지 지급한 급여 총액이며, 1인 평균급여액은 연간급여총액을 인원수로 나운 값으로 계산하였습니다.

마. 미등기임원 보수 현황

2024.06.30(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

211457-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사32,000-사외이사22,000-감사1100-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고


주)	이사 및 사외이사의 주총승인금액은 포함한 사내, 사외이사 총 5명의 이사보수한도 총액이며, 퇴직소득의 지급은 포함되어 있지 않습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 61,260210석금호 사내이사퇴직소득 포함

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고


주)	1인당 평균급여액은 급여 총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 31,242414석금호 사내이사퇴직소득 포함2126-----166-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 「상법」 제388조에 의거하여 이사 및 감사 보수의 한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수 한도 범위 내에서 각 담당 업무 등을 감안하여 지급하고 있습니다.

4. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 석금호사내이사845-

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
석금호	근로소득	급여	139	- 당사 임원인사규정(이사회 결의)에 따라 직급, 위임업무의 성격, 위임업무의 수행결과 등을 고려하여 주주총회를 통해 보수한도를 결정하며, 당해년도 1월부터 12월까지 매월 평균 28백만원을 지급함.
상여	20	- 당사 임원인사규정(이사회 결의)에 따라 회사는 당해 사업년도 결산 후 일정 규모 이상의 이익에대하여 일정 비율을 상여금으로 지급할 수 있도록 하고 있으며, 이는 개인별 성과에 따라 차등 지급함.- 회사의 경영목표 달성을 위한 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 고려하여 상여금을 지급하였음
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		686	- 당사 임원퇴직금지급규정(이사회 결의)에 따라 회사는 사유가 발생할 경우 정해진 퇴직금 산정 기준에 따라 지급함. - 최근 3년간 총 급여액의 연평균 환산액 X (1/10) X (근무기간/12) X 지급율에 따라 686백만원 지급함.
기타소득		-	-

5. 보수지급금액 5억원 이상 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 석금호사내이사845-

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
석금호	근로소득	급여	139	- 당사 임원인사규정(이사회 결의)에 따라 직급, 위임업무의 성격, 위임업무의 수행결과 등을 고려하여 주주총회를 통해 보수한도를 결정하며, 당해년도 1월부터 12월까지 매월 평균 28백만원을 지급함.
상여	20	- 당사 임원인사규정(이사회 결의)에 따라 회사는 당해 사업년도 결산 후 일정 규모 이상의 이익에대하여 일정 비율을 상여금으로 지급할 수 있도록 하고 있으며, 이는 개인별 성과에 따라 차등 지급함.- 회사의 경영목표 달성을 위한 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 고려하여 상여금을 지급하였음
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		686	- 당사 임원퇴직금지급규정(이사회 결의)에 따라 회사는 사유가 발생할 경우 정해진 퇴직금 산정 기준에 따라 지급함. - 최근 3년간 총 급여액의 연평균 환산액 X (1/10) X (근무기간/12) X 지급율에 따라 686백만원 지급함.
기타소득		-	-

나. 주식매수선택권 부여현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원) 151-------668-7119-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2024.06.30(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

이혁계열회사 임원2020.05.25신주교부보통주102,50022,500-102,500--2022.05.25~2029.05.28500X-윤영호등기임원2023.03.31자기주식 교부보통주30,000----30,0002025.04.01~2032.03.3114,670X-이혁계열회사 임원2023.03.31자기주식 교부보통주15,000----15,0002025.04.01~2032.03.3114,670X-조희정계열회사 임원2023.03.31자기주식 교부보통주5,000----5,0002025.04.01~2032.03.3114,670X-OOO외 3명직원2023.03.31자기주식 교부보통주20,000----20,0002025.04.01~2032.03.3114,670X-

| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |


주1)	공시서류작성기준일(2024.06.30 ) 현재 종가 : 7,840원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 해당 기업집단의 명칭당사는 공정거래법상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. 나. 계열회사 현황(요약)

2024.06.30


(기준일 :	)	(단위 : 사)

-145

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

다. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

산돌 계통도_240630.jpg 산돌 계통도

라. 계열회사 임원 겸직 현황


성명	회사명	직 책	상근여부
윤영호	(주)산돌	대표이사	상근
(주)윤디자인	공동대표이사	상근
신동근	(주)산돌	미등기임원	상근
(주)산돌티움	기타비상무이사	비상근
(주)산돌메타랩	기타비상무이사	비상근

마. 타법인출자 현황(요약)

2024.06.30(단위 : 천원)


(기준일 :	)

-334,278,05015,622,154-19,900,204--------8814,653,470500,000268,79115,422,261-111118,931,52016,122,154268,79135,322,465

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

가. 대주주와의 거래내용

(단위 : 천원)


구분	대주주명	당반말		전기말
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜산돌커뮤니케이션	1,512	-	3,204	0
합계		1,512	-	3,204	0

나. 대주주와의 채권ㆍ채무의 내역

(단위 : 천원)


구분	특수관계자명	당반말		전기말
채권	채무	채권	채무
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜산돌커뮤니케이션	-	2,100	-	2,100
합계		-	2,100	-	2,100

다. 그 외 거래내역

- 당반기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)산돌커뮤니케이션에 배당금 지급 결의 하였으며, 당반기말 및 전반기말 금액은 537백만원(전반기 : 537백만원)입니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 대주주 이외 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말
종속기업	㈜산돌티움, ㈜산돌메타랩(주3), 비비트리㈜(주4), ㈜윤디자인(주5)	㈜산돌티움, ㈜산돌메타랩, 비비트리㈜
관계기업(*2)	㈜모스트콘텐츠, ㈜모스트웍스, ㈜뮤직컴바인, ㈜더스튜디오엠, 엠포스트㈜, ㈜모스트픽쳐스, ㈜모그필름,에이티소셜벤처조합제1호(주6)	㈜모스트콘텐츠, ㈜모스트웍스, ㈜뮤직컴바인, ㈜더스튜디오엠, 엠포스트㈜, ㈜모스트픽쳐스, ㈜모그필름
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜산돌커뮤니케이션	㈜산돌커뮤니케이션
기타특수관계자	임직원, ㈜벨루가	석금호(주1), 임직원, ㈜벨루가


주1)	㈜산돌커뮤니케이션의 최대주주로 기타특수관계자로 분류하였습니다.
주2)	회사가 직접 지분을 보유하고 있는 ㈜모스트콘텐츠의 종속회사도 회사의 관계기업으로 분류하였습니다.
주3)	당반기 중 회사가 종속기업인 ㈜산돌메타랩의 지분을 추가취득하여 지분율이 98.77%에서 100%로 변경되었습니다.
주4)	당반기 중 종속기업인 ㈜산돌메타랩이 비비트리㈜의 유상증자에 참여하여 유효지분율이 56.79%에서 68.67%로 변경되었습니다.
주5)	당반기 중 ㈜윤디자인의 지분을 신규취득하였으며, 유효지분율 100%입니다.
주6)	당반기 중 신규출자로 인하여 지분율 22.49%를 취득 하여 관계기업에 포함하였습니다.

나. 특수관계자와의 거래내용

(단위 : 천원)


구분	특수관계자명	당반기말		전기말
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
종속기업	㈜산돌티움	6,936	69,480	7,455	101,920
종속기업	㈜산돌메타랩	6,069	158,053	5,402	352,429
종속기업	비비트리㈜	4,853	-	1,212	0
기타특수관계자	임직원 등	585	-	1,604	0
합계		18,443	227,533	15,673	454,349

다. 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역

(단위 : 천원)


구분	특수관계자명	당분기말		전기말
채권	채무	채권	채무
종속기업	㈜산돌티움	-	295	-	399
종속기업	㈜산돌메타랩	-	33,593	1,109	42,755
종속기업	비비트리(주)	1,502	15	170,000	-
기타특수관계자	임직원	30,000	-	42,333	-
합계		31,502	33,903	213,442	43,154

라. 그 외 거래내역


-	회사는 사업다각화를 위하여 ㈜산돌메타랩을 통하여 보유하고 있는 비비트리㈜의 지분을 직접보유하는 방식으로 변경진행하였으며, 2024년 7월 25일 취득 완료하여 회사의 직접 보유 종속회사로 변경하였습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 제출일 현재 자사주 취득을 진행 중에 있습니다. 상세한 내용은 2024.07.24 공시한 '주요사항보고서(자기주식취득 결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 2024. 05.31 '주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정)' 공시를 통해 주식회사 윤디자인의 발행 주식 160,000주 중 150,400주를 양수하기로 결정하였습니다. 2024 .06.24 양수도대금 지급이 완료됨에 따라 거래가 종료되었으며, 당사의 자회사로 윤디자인이 새로이 연결되었습니다. 해당 자회사의 손익은 2024. 07.01부터 인식 됨을 알려드립니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등우발부채 등에 관한사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 20. 우발채무 및 약정사항'을 참조해주십시오

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 제출일 현재 자사주 취득을 진행 중에 있습니다. 상세한 내용은 2024.07.24 공시한 '주요사항보고서(자기주식취득 결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 중소기업 등 기준검토표 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당합니다.

중소기업검토표_산돌_2312_1.jpg 중소기업검토표_산돌_2312_1 중소기업검토표_산돌_2312_2.jpg 중소기업검토표_산돌_2312_2

다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

타. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

파. 보호예수 현황

2024.06.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주

2,984,226

2022.10.272025.04.26

상장일로부터 30개월

코스닥시장 상장규정(최대주주 등)7,774,329

보통주

644,520

2022.10.272025.04.26

상장일로부터 30개월

코스닥시장 상장규정(최대주주 등)7,774,326

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)산돌티움2008.02.01서울시 종로구디자인문구 제작 및 폰트 개발612기업의결권 과반수 소유 (회계기준서 1110호)부(주)산돌메타랩2021.04.26서울시 성동구응용소프트웨어 개발3,821기업의결권 과반수 소유 (회계기준서 1110호)부비비트리㈜2012.11.13제주시 고산동스토이미지 제작 및 유통 플랫폼 운영1,441기업의결권 과반수 소유 (회계기준서 1110호)부㈜윤디자인2005.08.08서울시 마포구폰트제작 및 개발14,066기업의결권 과반수 소유 (회계기준서 1110호)여

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024.06.30


(기준일 :	)	(단위 : 사)

1(주)산돌110111-6908870--4(주)산돌티움110111-3830753(주)산돌메타랩110111-7863015비비트리(주)220111-0096884㈜윤디자인110111-3283217

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024.06.30(단위 : 천원, 주, %)


(기준일 :	)

(주)산돌티움비상장2018.10.31경영참여157,50036,00090185,040---36,00090185,040557,358-83,475(주)산돌메타랩비상장2021.04.26경영참여200,0001,126,00098.774,093,01014,00050,890-1,140,0001004,143,9003,660,960-283,428(주)모스트콘텐츠비상장2020.05.28사업다각화1,700,0005,27423.9712,721,638--268,7915,27423.9712,990,4291,440,938-279,809

디케이스타트업플러스투자조합1호

비상장2021.12.20사업다각화400,000404.3345,639---404.3345,639--스마트콘텐츠 신기술사업투자조합비상장2022.02.15사업다각화400,000400,000,0004.7400,000---400,000,0004.7400,000--(주)벨루가비상장2022.04.05사업다각화405,72088217.47486,192---88217.47486,192485,835-212,913(주)플루이즈비상장2022.04.05사업다각화200,0011,6504.35200,001---1,6504.35200,001455,006-62,485칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호비상장2023.08.31사업다각화500,000500-500,000---5000.34500,000--에이티피소셜벤처조합 제1호비상장2024.02.28사업다각화500,000---500500,000-50022.49500,000--(주)윤디자인비상장2024.06.24경영참여15,571,264---160,00015,571,264-160,00010015,571,26410,133,117-1,854,644401,170,346-18,931,520174,50016,122,154268,791401,344,846-35,322,46516,733,214-2,776,754

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.

AI Terminal

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