Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 (주)코스나인 Y 176011-0025872
반 기 보 고 서
(제 24 기)
2024년 01월 01일2024년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 08월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 코스나인 |
| 대 표 이 사 : | 이병준 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27 |
| (전 화)031-606-8700 | |
| (홈페이지) http://www.cosnine.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 이병준 |
| (전 화) 02-6203-9741 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_2024.08.14_1.jpg 대표이사등의 확인_2024.08.14_1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2-11-2-11-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-2. 연결대상회사의 변동내용
----Nine Holdings LLC투자주식 처분[매각상대방 : (주)정훈식자재마트]--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 코스나인"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Cosnine Co., Ltd."라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2001년 6월 30일 설립되었으며, 2005년 10월 5일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주 소 : 경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27- 전화번호 : 031-606-8700- 홈페이지 : https://www.cosnine.com
마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 신용평가에 관한 사항- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2005년 10월 05일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
| 변경일자 | 변경 소재지 |
|---|---|
| 2020-01-21 | 경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2024년 01월 03일임시주총사내이사 김철순사외이사 이경선-사외이사 오희택2024년 03월 29일---대표이사 최영권
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
* 기타 자세한 사항은 동 보고서의 ' VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참조하시기 바랍니다.
다. 최대주주의 변동- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 상호의 변경
| 변경일자 | 변경 내용 |
|---|---|
| 2019.06.26 | 주식회사 나인컴플렉스(9complex Co., Ltd) |
| 2020.01.21 | 주식회사 코스나인(Cosnine Co., Ltd) |
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 합병 일자 | 합병 내용 |
|---|---|
| 2019.07.05 | 주식회사 코티스 흡수합병 |
| 2019.12.20 | 주식회사 코스나인 합병 |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 일 자 | 사 업 목 적 변 동 내 역 |
| 2020.01.21 | 1. 정보통신기기 제조 및 판매업2. 통신기계기구의 제조 및 판매업3. 전자，전기기계기구 및 동 부속품의 제조가공 및 판매업4. 전자제품 제조，조립 및 판매업5. 수출입업 및 동대행업6. 부동산임대업7. 씨씨티브이(CCTV) 및 감시카메라，영상감지장치 및 주변기기 제조 및 공사업8. 전기，전자제품 제조 및 판매업9. 전기전자기기 제작업10. 신호통신기기 제조 및 판매업11. 신호통신기기 및 전기전자부품 수출입업12. 영상기기, 통신장비 판매업 및 서비스업13. 전기공사업，정보통신공사업 및 상기 목적을 달성하기 위한 유지보수업 및 설치 공사업14. 소프트웨어 개발, 자문，용역 및 공급업15. 컴퓨터 주변기기 공급업, 컴퓨터 관련 서비스 사업16. 건설업 , 토목업(통신장비，구조물 기초，구조물 설치 및 철거，철근콘크리트등 각종 토공사 에 관련된 사업17. 디지털 신호처리 방식 음향기기 제조, 판매업18. 데이터베이스 제작 및 검색서비스 사업，온라인 제공업19. 부가통신 서비스업20. 정보처리 및 제공 기술업，디지털콘텐츠 개발 서비스 사업 |
| 2020.03.30 | 21. 학술연구용역 -삭제21. 방송장비 제조업22. 방송장비 제조업 -삭제22. 기타 무선 통신장비 제조업23. 기타 무선 통신장비 제조업-삭제23. 전광판 및 전시 및 광고용 조명장치 제조업24. 전광관 및 전시 및 광고용 조명 장치 제조업 -삭제24. 피부전문가용 코스메슈티컬 화장품 개발, 제조 및 판매업25. 피부전문가용 코스메슈티컬 화장품 개발, 제조 및 판매업-삭제25. 줄기세포를 이용한 기능성 화장품 개발，제조 및 판매업26. 줄기세포를 이용한 기능성 화장품 개발，제조 및 판매업-삭제26. 의약부외품 및 원료의약품의 제조 및 판매업27. 의약부외품 및 원료의약품의 제조 및 판매업 -삭제27. 의료기기 판매업28. 의료기기 판매업-삭제28. 화장품 제조 및 도, 소매업29. 화장품 제조 및 도, 소매업-삭제29. 화장품 원료 제조 및 도，소매업30. 화장품 원료 제조 및 도，소매업-삭제30. 화장품 무역업31. 화장품 무역업-삭제31. 화장품 컨설팅32. 화장품 컨설팅-삭제32. 전자상거래업33. 전자상거래업-삭제33. 홈쇼핑 생활용품 판매업34. 홈쇼핑 생활용품 판매업-삭제34. 건강기능식품 판매업35. 건강기능식품 판매업-삭제35. 화장품，건강보조식품, 식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 통신판매업 및 통신판매중개36. 화장품，건강보조식품, 식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 통신판매업 및 통신판매중개-삭제36. 화장품，건강보조식품，식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 방문판매업37. 화장품，건강보조식품，식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 방문판매업-삭제37. 화장품，건강보조식품, 식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 제조，도소매업38. 화장품，건강보조식품, 식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 제조，도소매업-삭제38. 음반류，영상음반 제조 및 도매업39. 음반류，영상음반 제조 및 도매업-삭제39. 음반 기획，제작 및 유통 판매업40. 음반 기획，제작 및 유통 판매업-삭제40. 공연기획 및 제작업40. 공연기획 및 제작업-삭제41. 생활용품 제품 개발 및 제조41. 생활용품 제품 개발 및 제조-삭제42. 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자-삭제42. 프랜차이즈 사업43. . 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자-삭제 |
| 2020.10.15 | 43. 의약품, 의약외품，의료기기，공산품, 의약품원료，화장품원료, 의료소모품, 진단시약에 대한 제조업44. 의약품, 의약외품，의료기기，공산품, 의약품원료，화장품원료, 의료소모품, 진단시약에 대한 도소매업 및 무역업45. 의약품, 의약외품，의료기기，공산품, 의약품원료，화장품원료, 의료소모품, 진단시약에 대한 유통판매업 및 등 대행업46. 의약품, 의약외품，의료기기，공산품, 의약품원료，화장품원료, 의료소모품, 진단시약에 대한 수출입 및 대행업47. 화장품 전자상거래업47. 시장조사 경영자문 컨설팅업48. 시장조사 경영자문 컨설팅업-삭제49. 비디오 및 기타영상기기 제조업50. 비디오 및 기타영상기기 제조업-삭제 50. 옥외 및 전시 광고업51. 옥외 및 전시 광고업51. 운송업52. 전기수소차 관련사업-삭제52. 의료용 마약류제조, 판매업53. 운송업-삭제53. 향정신성의약품 및 의료용 마약류 수출입업54. 전기차 밧데리 재보급사업54. 약초 재배업55. 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자-삭제55. 분자생물학 기술개발을 통한 생명공학 및 분자의학 관련 제품의 생산 및 판매업 |
| 2021.03.29 | 56. 유전체 기능분석을 통한 신기능성 유전자 발굴과 이를 이용한 제품의 생산 및 판매업57. 생명공학 및 분자의학과 관련된 신기술의 개발과 이의 사업화58. 생명정보의 개발, 판매 및 기타 서비스 제공59. 인간의 질병치료 및 예방과 관련된 사업60. 생명공학을 이용한 임상 및 연구목적의 시약, 의약품 및 의료장비 등의 개발 및 판매61. 유전자교정 동물 및 식물 개발, 판매 및 개발 기술에 대한 서비스 제공62. 유전자교정 식품 제조 및 판매63. 종묘 육종 및 육성연구에 대한 제반사업64. 종묘 및 농자재의 생산 , 판매 및 무역업65. 비철금속, 금속 수출입업 및 유통사업66. 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자-삭제 |
| 2021.07.09 | 66.엔터테인먼트 관련 사업67. 영상물 제작 유통 판매 투자업68. 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자 - 삭제 |
| 2023.03.29 | 68. 로봇, 로봇 부품 제조, 판매업 및 유통업69. 로봇 자동화 기계, 설비 제조, 판매업 및 유통업70. 산업용, 연구용, 군사용, 전문서비스용, 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 수 출입, 개발 제작, 임대, 가공 및 용역업71. 태양전지(모듈포함) 및 태양광발전시스템 개발, 제조, 판매업 및 유통업72. 풍력발전시스템 개발, 제조, 판매업 및 유통업73. 태양광-풍력 복합발전시스템 개발, 제조, 판매업 및 유통업74. 태양광 및 풍력발전시스템을 제외한 신ㆍ재생에너지시스템 개발, 제조, 판매업 및 유통업75. 태양광, 풍력 및 신ㆍ재생에너지시스템 설계 및 제조, 판매업 및 유통업76. 태양전지를 이용한 응용제품 개발, 제조, 판매업 및 유통업77. 태양광발전 및 풍력발전을 포함한 대체에너지시스템에 사용되는 전력변 환기, 인터버, 충전기의 개발, 제조, 판매업 및 유통업78. 국내 및 해외 태양광 발전소 개발, 매매, 설계, 공사, 임대, 조달, 공사 및 운영업79. 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자 - 삭제 |
| 2023.07.07 | 79. 2차전지 소재 제조, 수출입업, 판매업 및 유통업 80. 연료전지, 관련소재 및 부품제조, 수출입업, 판매업 및 유통업 81. 배터리 및 소재의 개발, 제조, 수출입업, 판매업 및 유통업 82. 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 수출입업을 포함한 일체의 활동 및 투자 |
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 년도 | 연혁 |
| 2019년 | 03월 대표이사변경(강문현, 신봉기 각자대표)06월 상호변경 '삼우엠스(주)->(주)나인컴플렉스' 대표이사변경 (백광열)07월 주식회사 코티스 흡수 합병 완료08월 감자완료 (5:1 무상병합)10월 주식회사 코스나인 흡수 합병 완료12월 천진삼우엠스(중국) 매각 |
| 2020년 | 01월 COSNINE(SHANGHAI) CO., LTD 설립 상호변경 '(주)나인컴플렉스->(주)코스나인' 본점이전(경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27)09월 최대주주변경 <바이오라인밸류인베스트먼트 투자조합> |
| 2021년 | 02월 최대주주변경 <아이큐어 주식회사>03월 대표이사변경 <백광열, 최영권>09월 회사 분할 , 주식회사 지인커뮤니케이션 설립11월 유형자산양도 결정 (대구공장 매각) |
| 2023년 | 01월 최대주주변경 <바이오라인밸류인베스트먼트 투자조합>03월 종속기업 "주식회사 지인커뮤니케이션' 매각 07월 종속기업 '주식회사 그린에너지이노베이션' 설립 10월 종속기업 'Nine Holdings LLC' 설립 12월 종속기업 '(주)코스나인 상해지사[COSNINE (SHANGHAI)CO.,LTD]' 매각 |
| 2024년 | 03월 대표이사변경 <백광열, 이병준>06월 종속기업 'Nine Holdings LLC' 매각 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당반기말 | 23기(2023년말) | 22기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 88,620,869 | 86,620,869 | 60,882,252 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 44,310,434,500 | 43,310,434,500 | 30,441,126,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 44,310,434,500 | 43,310,434,500 | 30,441,126,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-127,314,553-127,314,553-38,693,684-38,693,684-38,693,684-38,693,684-------------88,620,869-88,620,869-1,044-1,044-88,619,825-88,619,825-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,044---1,044-우선주------보통주1,044---1,044-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 종류주식(명칭) 발행현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2021년 03월 29일제20기정기주주총회- 제2조(목적)- 제11조(주식매수선택권)- 제12조(신주의 배당기산일)- 제15조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)- 제17조(전환사채의 발행)- 제23조(소집시기)- 제35조(이사의 수)- 제49조(감사의 선임)- 제55조(재무제표 등의 작성 등)- 제58조(이익배당)- 신규 사업 진출 및 사업목적 정비- 주식매수선택권 조문 정비- 동등배당 원칙을 명시- 제8조와 동일 내용(중복)으로 삭제- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함.- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.- 이사의 수 조정- 감사 선임 조문 정비- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함.- 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함2021년 07월 09일제21기임시주주총회- 제2조 (목적)- 사업 다각화2023년 03월 29일제22기정기주주총회- 제2조 (목적)- 사업 다각화2023년 07월 07일2023년 제1회임시주주총회- 제2조 (목적)- 제15조(사채 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)- 사업 다각화- 전자증권제도 도입에 따른 사채 및 신주인수권 전자등록 근거 신설2024년 07월 19일2024년 제1회임시주주총회- 제2조 (목적)- 사업다각화를 통한 지속가능 경영환경 마련
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1정보통신기기 제조 및 판매업미영위2통신기계기구의 제조 및 판매업미영위3전자, 전기기계기구 및 동 부속품의 제조가공 및 판매업미영위4전자제품 제조, 조립 및 판매업미영위5수출입업 및 동대행업영위6부동산임대업미영위7씨씨티브이(CCTV) 및 감시카메라, 영상감지장치 및 주변기기 제조 및 공사업미영위8전기, 전자제품 제조 및 판매업미영위9전기전자기기 제작업미영위10신호통신기기 제조 및 판매업미영위11신호통신기기 및 전기전자부품 수출입업미영위12영상기기, 통신장비 판매업 및 서비스업미영위13전기공사업, 정보통신공사업 및 상기 목적을 달성하기 위한 유지보수업 및 설치 공사업미영위14소프트웨어 개발, 자문, 용역 및 공급업미영위15컴퓨터 주변기기 공급업, 컴퓨터 관련 서비스 사업미영위16건설업, 토목업(통신장비, 구조물 기초, 구조물 설치 및 철거, 철근콘크리트등 각종토공사에 관련된 사업미영위17디지털 신호처리 방식 음향기기 제조, 판매업미영위18데이터베이스 제작 및 검색서비스 사업, 온라인 제공업미영위19부가통신 서비스업미영위20정보처리 및 제공 기술업, 디지털콘텐츠 개발 서비스 사업미영위21방송장비 제조업미영위22기타 무선 통신장비 제조업미영위23전광판 및 전시 및 광고용 조명장치 제조업미영위24피부전문가용 코스메슈티컬 화장품 개발, 제조 및 판매업영위25줄기세포를 이용한 기능성 화장품 개발, 제조 및 판매업영위26의약부외품 및 원료의약품의 제조 및 판매업영위27의료기기 판매업미영위28화장품 제조 및 도, 소매업영위29화장품 원료 제조 및 도, 소매업영위30화장품 무역업영위31화장품 컨설팅영위32전자상거래업미영위33홈쇼핑 생활용품 판매업미영위34건강기능식품 판매업미영위35화장품, 건강보조식품, 식료품, 가정용품, 그 외 기타 상품의 통신판매업 및 통신판매 중개업영위36화장품, 건강보조식품, 식료품, 가정용품, 그 외 기타 상품의 방문판매업영위37화장품, 건강보조식품, 식료품, 가정용품, 그 외 기타 상품의 제조, 도소매업영위38음반류, 영상음반 제조 및 도매업미영위39음반 기획,제작 및 유통 판매업미영위40공연기획 및 제작업미영위41생활용품 제품 개발 및 제조업미영위42프랜차이즈 사업미영위43의약품, 의약외품, 의료기기, 공산품, 의약품원료, 화장품원료, 의료소모품, 진단시약에 대한 제조업영위44의약품, 의약외품, 의료기기, 공산품, 의약품원료, 화장품원료, 의료소모품, 진단시약에 대한 도소매업 및 무역업영위45의약품, 의약외품, 화장품, 의료기기, 공산품, 의약품원료, 화장품원료, 건강기능식품, 일반식품, 의료소모품, 진단시약에 대한 유통판매업 및 동 대행업영위46의약품, 의약외품, 화장품, 의료기기, 공산품, 의약품원료, 화장품원료, 건강기능식품,일반식품, 의료소모품, 진단시약에 대한 수출입 및 대행업영위47시장조사 경영자문 컨설팅업미영위48컴퓨터제조업미영위49비디오 및 기타영상기기 제조업미영위50옥외 및 전시 광고업미영위51운송업미영위52의료용 마약류 제조,판매업미영위53향정신성의약품 및 의료용 마약류 수출입업미영위54약초 재배업미영위55분자생물학 기술개발을 통한 생명공학 및 분자의학 관련 제품의 생산 및 판매업미영위56유전체 기능분석을 통한 신기능성 유전자 발굴과 이를 이용한 제품의 생산 및 판매업미영위57생명공학 및 분자의학과 관련된 신기술의 개발과 이의 사업화미영위58생명정보의 개발, 판매 및 기타 서비스 제공미영위59인간의 질병치료 및 예방과 관련된 사업미영위60생명공학을 이용한 임상 및 연구목적의 시약, 의약품 및 의료장비 등의 개발 및 판매미영위61유전자교정 동물 및 식물 개발, 판매 및 개발 기술에 대한 서비스 제공미영위62유전자교정 식품 제조 및 판매미영위63종묘 육종 및 육성연구에 대한 제반사업미영위64종묘 및 농자재의 생산, 판매 및 무역업미영위65비철금속, 금속 수출입업 및 유통사업미영위66엔터테인먼트 관련 사업미영위67영상물 제작 유통 판매 투자업미영위68로봇, 로봇 부품 제조, 판매업 및 유통업미영위69로봇 자동화 기계, 설비 제조, 판매업 및 유통업미영위70산업용, 연구용, 군사용, 전문서비스용, 로봇 하드웨어 및 소프트웨어 수출입, 개발 제작, 임대, 가공 및 용역업미영위71태양전지(모듈포함) 및 태양광발전시스템 개발, 제조, 판매업 및 유통업영위72풍력발전시스템 개발, 제조, 판매업 및 유통업영위73태양광-풍력 복합발전시스템 개발, 제조, 판매업 및 유통업영위74태양광 및 풍력발전시스템을 제외한 신·재생에너지시스템 개발, 제조, 판매업 및 유통업영위75태양광, 풍력 및 신·재생에너지시스템 설계 및 제조, 판매업 및 유통업영위76태양전지를 이용한 응용제품 개발, 제조, 판매업 및 유통업영위77태양광발전 및 풍력발전을 포함한 대체에너지시스템에 사용되는 전력 변환기, 인버터, 충전기의 개발, 제조, 판매업 및 유통업영위78국내 및 해외 태양광 발전소 개발, 매매, 설계, 공사, 임대, 조달, 공사및 운영업영위792차전지 소재 제조, 수출입업, 판매업 및 유통업영위80연료전지, 관련소재 및 부품제조, 수출입업, 판매업 및 유통업영위81배터리 및 소재의 개발, 제조, 수출입업, 판매업 및 유통업영위82위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 수출입업을 포함한 일체의 활동 및 투자영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
* 사업목적현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 공시작성기준일(2024.06.30) 현재 정관상 명시된 회사의 사업목적을 기재하였습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업부문별 현황(주)코스나인은 화장품 제조업 및 유통판매업, 관련 부대사업을 운영하며, 종속회사인 (주)그린에너지이노베이션(서울소재)은 폐전지 재활용 및 2차 전지 소재 유통업을 운영하고 있습니다.고객사의 니즈에 따라 화장품 전 제품군을 OEM, ODM , OCM을 방식으로 생산하고 있으며, 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력을 향상시키고 있습니다.크레이티브한 제품 개발부터 디자인 개발, 마케팅 컨설팅까지 제공하는 코스나인만의 OCM(Original Creation Manufacturing) 사업을 위해 R&D 분야에 제품, 디자인, 마케팅 3개의 연구소를 설립해 전문성을 극대화하고있습니다.
개발생산프로세스.jpg PROCESS
당사는 품질관리시스템에 아낌없는 투자를 통해 빈틈없는 품질보증 인프라를 구축하고 있으며, 장품 제조에 특화된 ERP 시스템인 CEP를 도입하여 주문(OMS), 생산(POP), 출고(WMS)까지 모든 정보가 통합 ㆍ공유되고 WEP과 APP 기반의 알림 시스템을 통해 고객들이 제조과정을 실시간으로 확인할 수 있으며, 즉각적으로 문제에 대응하고 있습니다.
cep.jpg CEP
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황 (주)코스나인 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 부문 | 사업유형 | 매출유형 | 품목 | 제품용도 | 주요상표 | 제24기 2분기매출액(비율) |
| 사업부명 | 화장품사업부 | 제품 | 화장품 | 스킨케어 기초 및 헤어 제품,손세정제 등 | - | 4,92 8(99.27%) |
| 기타 | 제품 외 | 제품 보관 및 기타 용역 서비스 제공 등 | - | 36(0.73%) | ||
| 합 계 | 4,964(100%) |
* 매출액은 연결기준으로 작성되었으며, 세부 유형별 매출액은 'Ⅱ. 사업의 내용 4. 매출 및 수주상황' 을 참조하시기 바랍니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사는 다양한 기초 및 색조 메이크업 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 이 제품들은 각 개별 구성품 단위로 고객사의 니즈에 맞춰 제공하는 것이 대부분입니다. 특히, 화장품 사업의 경우 시장이 빠르게 변화하고 있기 때문에 동일한 상품 및 제품에 대한 가격변동추이를 산정할 수 없습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원/kg당)
| 품목 | 제 24기 2분기 | 제 23기 | 제22기 |
| MICONATE LES (B) | 2,800 | 2,800 | 2,870 |
| Glycerin 99.5% MIN USP | 1,501 | 1,627 | 2,314 |
| PALMSURF MCT 60/40 | 10,345 | 10,345 | 12,994 |
※ 주요 원재료의 산출기준은 당기 기준 당사의 수주에 따른 원료 사용량이 가장 많은 품목을 선정하였습니다.※당사의 원재료 매입처 중 특수관계에 해당하는 거래처는 존재하지 않으며, 각 원재료 등은 독과점 정도가 높지 않아 원재료 수급 및 공급 안정성 관련 위험은 높지 않습니다.
나. 국내 생산능력
(단위 : 천SET)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제24기 2분기 | 제23기 | 제22기 | 산출근거 |
| 화장품사업부 | 화장품 | 김포 | 5,011 | 10,488 | 10,166 | - 제품 생산 기준(앰플 및 크림)- 8Hour/Day, 25Day/Month근무기준 가동율 및 작업능률은 100%로 산정 |
| 합 계 | 5,011 | 10,488 | 10,166 | - |
다. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적
(단위 : 천ea)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 2024년 2분기 | 2023년 | 2022년 |
| 화장품 | 화장품 | 김포 | 6,412 | 21,795 | 45,607 |
| 합 계 | 6,412 | 21,795 | 45,607 |
(2) 가동률당사는 OEMㆍODM 전문 기업이며 B2B 수주가 생산계획 및 실적에 미치는 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률 측정이 어렵습니다. 라. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황당사는 김포에 본사와 함께 제품 생산시설을 보유, 운영하고 있습니다.[사업장 현황]
| 지역 | 사업장 | 소재지 |
| 국내 | 본사 및 생산시설 운영 | 김포시 |
(2) 주요 생산설비
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 환율차이 등 | 기말금액 |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 12,812,628 | - | - | (174,805) | - | 12,637,823 |
| 구축물 | 45,406 | - | - | (25,365) | - | 20,041 |
| 기계장치 | 206,209 | 18,500 | - | (30,421) | - | 194,288 |
| 공구와기구 | 682 | - | - | (105) | - | 577 |
| 비품 | 17,847 | 14,353 | (12,267) | (3,568) | (171) | 16,194 |
| 시설장치 | 12,399 | 60,250 | - | (4,216) | - | 68,433 |
| 합 계 | 26,467,106 | 93,103 | (12,267) | (238,480) | (171) | 26,309,291 |
* 연결기준으로 작성되었습니다.
마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
바. 진행중인 투자 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
사. 향후 투자계획 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 국내 매출실적
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제24기2분기 | 제23기 | 제22기 | |
| 화장품사업부(주1) | 제품 | 화장품 | 수 출 | 261 | 475 | 585 |
| 내 수 | 4,667 | 8,809 | 7,828 | |||
| 합 계 | 4,928 | 9,284 | 8,413 | |||
| 기타 | 기타매출등 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 36 | 324 | 89 | |||
| 합 계 | 36 | 324 | 89 | |||
| 합 계 | 수 출 | 261 | 475 | 585 | ||
| 내 수 | 4,703 | 9,133 | 7,917 | |||
| 합 계 | 4,964 | 9,608 | 8,502 |
(주1) 화장품사업부의 기타매출은 기타 용역 서비스 제공 및 제품 보관으로서의 매출 액입니다.(1) 판매조직
판매조직_1.jpg 판매조직
(2) 판매경로
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
| 화장품사업부 | 제품 | 국내외 | 각 고객사에 직접 납품 |
(3) 판매방법 및 조건
| 품목 | 구분 | 판매방법 | 매출처 | 결제조건 |
| 화장품 | 국내 | 직접판매 | 라이온코리아(주) | 30일이내 현금결제 |
| 화장품 | 국내 | 직접판매 | 도미인터내셔널 | 30일이내 현금결제 |
| 화장품 | 국내 | 직접판매 | 험블럼블 | 60일이내 현금결제 |
| 화장품 | 국내 | 직접판매 | 앱솔브랩 | 60일이내 현금결제 |
| 화장품 | 국내 | 직접판매 | 그린코스 | 30일이내 현금결제 |
(4) 판매전략당사는 주문생산방식으로 납품하고 있으며, 계속적인 시장조사를 통하여 소비자들의 기호에 맞는 제품을 개발하여 생산업체에 납품하고 있습니다.
( 5) 주요 매출처
(단위 : 천원)
| 품 목 | 구 분 | 매출액 | 매출비율 |
| 화장품 | 라이온코리아(주) | 1,592,788 | 32.09% |
| 화장품 | (주)도미인터내셔널 | 824,130 | 16.60% |
| 화장품 | (주)험블럼블 | 565,646 | 11.39% |
나. 수주상황당사는 고객사와 OEM, ODM 방식으로 개괄적인 물품공급계약을 체결하고, 구체적인 수주에 대해서는 납품일정을 고려하여 시기별 순차자적으로 발주를 받고 있으며, 이러한 수주는 통상 10~60일 내외의 발주형식으로 이루어지고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리 본 사항은 ' III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석, 34. 위험관리'를 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 연구개발활동의 개요
1. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발비용
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제24기2분기 | 제23기 | 제22기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 339 | 572 | 496 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 7 | 16 | 19 | - | |
| 주 식 보 상 비 (주1) | 85 | 86 | - | - | |
| 기 타 | 100 | 181 | 177 | - | |
| 연구개발비용 계 | 531 | 855 | 692 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 531 | 855 | 692 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 10.70% | 8.89% | 8.14% | - |
주1) 직원에게 부여한 주식매수선택권을 회계처리 기준에 따라 연구개발비용에 반영하였습니다.
2. 연구개발 실적
당사가 연구/개발을 완료하였거나 현재 진행 중인 기술 등은 제품 생산과정 전반에 다양하게 적용되며 이를 통한 매출증대, 원가절감 및 품질향상, 생산 효율성 증대 등의 이점을 확보함에 주 요인으로 작용합니다.
7. 기타 참고사항
가. 특허/실용신안 출원 및 등록현황
| 권리 | 출원번호 | 상태 | 취득일 | 등록번호 | 출원내용 |
| 디자인 | 30-2017-0002497 | 등록완료 | 2017.01.16 | 제 30-0974633호 | 샴푸용기 |
| 상표 | 40-2019-0006782 | 등록완료 | 2018.07.10 | 제 40-1474214호 | 마그넷카라 상표 |
| 상표 | 40-2019-0054488 | 등록완료 | 2018.09.20 | 제 40-1526485호 | 마그넷카라 상표 |
| 상표 | 40-2020-0102129 | 등록완료 | 2018.10.30 | 제 40-1696834호 | 마그넷카라 상표 |
나. 영업의 개황
[화장품 사업]
엄격한 품질 관리 시스템과 자동화 된 다양한 생산 시설을 통해 고객사의 니즈에 따라 화장품 전 제품군을 OEM, ODM , OCM을 방식으로 생산하고 있습니다. 과거에비해 시장 내 유행 변화 속도가 빨라지고 글로벌 화장품 업체들의 국내ODM/OEM 아웃소싱이 증가하는 상황에 따라 연구 개발에 적극 투자하며 자사의 생산대응능력을 점차 확대해 나갈 예정입니다.
다. 조직도
코스나인_조직도_1.jpg 조직도(간략)
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제24기 2분기 | 제23기 | 제22기 |
| [유동자산] | 21,093 | 23,522 | 16,485 |
| ㆍ당좌자산 | 19,242 | 21,891 | 15,494 |
| ㆍ재고자산 | 1,851 | 1,631 | 991 |
| [비유동자산] | 28,363 | 28,587 | 31,675 |
| ㆍ투자자산 | - | - | - |
| ㆍ유형자산 | 26,309 | 26,467 | 28,849 |
| ㆍ무형자산 | - | - | 1 |
| ㆍ사용권자산 | 106 | 62 | 590 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 1,667 | 1,662 | 1,435 |
| ㆍ순확정급여자산 | 105 | 220 | - |
| ㆍ기타비유동자산 | 175 | 175 | 800 |
| 자산총계 | 49,456 | 52,109 | 48,160 |
| [유동부채] | 16,790 | 17,105 | 23,847 |
| [비유동부채] | 251 | 337 | 921 |
| 부채총계 | 17,041 | 17,443 | 24,768 |
| [자본금] | 43,310 | 43,310 | 30,441 |
| [기타불입자본] | 51,146 | 50,948 | 46,514 |
| [기타자본구성요소] | 3,213 | 3,201 | 3,271 |
| [이익잉여금] | -66,255 | -62,793 | -56,835 |
| 자본총계 | 32,415 | 34,666 | 23,392 |
| 비지배지분 포함 자본총계 | 32,415 | 34,666 | 23,392 |
| 종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법(2024.01.01~2024.06.30) | 원가법(2023.01.01~2023.12.31) | 원가법(2022.01.01~2022.12.31) |
| 매출액 | 4,964 | 9,608 | 8,998 |
| 영업이익 | -3,398 | -6,529 | -7,694 |
| 계속사업이익 | -3,426 | -5,878 | -10,768 |
| 총당기순이익 | -3,426 | -5,878 | -10,768 |
| 기본주당순이익(원) | -40 | -75 | -213 |
나. 요약별도재무정보
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제24기 2분기 | 제23기 | 제22기 |
| [유동자산] | 20,818 | 23,042 | 16,176 |
| ㆍ당좌자산 | 18,966 | 21,411 | 15,185 |
| ㆍ재고자산 | 1,851 | 1,631 | 991 |
| [비유동자산] | 28,822 | 29,220 | 31,587 |
| ㆍ종속기업투자 | 500 | 703 | 275 |
| ㆍ유형자산 | 26,299 | 26,432 | 28,813 |
| ㆍ무형자산 | - | - | - |
| ㆍ사용권자산 | 106 | 62 | 574 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 1,637 | 1,628 | 1,125 |
| ㆍ순확정급여자산 | 105 | 220 | |
| ㆍ기타비유동자산 | 175 | 175 | 800 |
| 자산총계 | 49,640 | 52,262 | 47,763 |
| [유동부채] | 16,774 | 17,092 | 23,177 |
| [비유동부채] | 245 | 334 | 913 |
| 부채총계 | 17,019 | 17,426 | 24,090 |
| [자본금] | 44,310 | 43,310 | 30,441 |
| [기타불입자본] | 51,146 | 50,948 | 46,514 |
| [기타자본구성요소] | 3,213 | 3,213 | 3,213 |
| [이익잉여금] | -66,049 | -62,636 | -56,495 |
| 자본총계 | 32,621 | 34,836 | 23,673 |
| 종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법(2024.01.01~2024.06.30) | 원가법(2023.01.01~2023.12.31) | 원가법(2022.01.01~2022.12.31) |
| 매출액 | 4,960 | 9,608 | 8,502 |
| 영업이익 | -3,202 | -6,114 | -6,756 |
| 계속사업이익 | -3,377 | -6,063 | -10,701 |
| 총당기순이익 | -3,377 | -6,063 | -10,701 |
| 기본주당순이익(원) | -39 | -77 | -212 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 24 기 반기말 2024.06.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
21,093,000,639
23,522,129,536
현금및현금성자산
10,452,568,865
12,394,597,976
매출채권 및 기타유동채권
2,357,828,618
2,535,040,371
기타유동금융자산
5,626,743,071
6,541,029,966
기타유동자산
763,440,041
374,810,539
유동재고자산
1,851,263,134
1,630,752,264
당기법인세자산
41,156,910
45,898,420
비유동자산
28,362,853,361
28,586,558,028
유형자산
26,309,290,618
26,467,105,996
사용권자산
106,277,236
62,336,968
기타비유동금융자산
1,666,612,526
1,662,164,526
순확정급여자산
105,363,526
219,641,083
기타비유동자산
175,309,455
175,309,455
자산총계
49,455,854,000
52,108,687,564
부채
유동부채
16,789,919,825
17,105,237,138
매입채무 및 기타유동채무
889,612,899
1,101,591,147
유동성사채
8,109,470,029
9,205,088,891
유동 리스부채
269,256,927
262,321,154
기타유동금융부채
5,736,393,942
6,393,276,300
기타 유동부채
1,735,310,931
142,959,646
유동충당부채
49,875,097
비유동부채
251,387,944
337,326,698
비유동 리스부채
244,767,497
334,484,149
퇴직급여부채
6,620,447
2,842,549
부채총계
17,041,307,769
17,442,563,836
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
32,414,546,231
34,666,123,728
자본금
44,310,434,500
43,310,434,500
기타불입자본
51,145,760,721
50,948,052,999
기타자본구성요소
3,213,339,192
3,200,554,191
이익잉여금(결손금)
(66,254,988,182)
(62,792,917,962)
비지배지분 자본총계
32,414,546,231
34,666,123,728
자본과부채총계
49,455,854,000
52,108,687,564
| 제 24 기 반기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
2,803,790,039
4,964,160,609
2,300,934,187
4,457,074,416
매출원가
3,162,842,858
5,436,287,300
2,325,669,269
4,527,778,102
매출총이익
(359,052,819)
(472,126,691)
(24,735,082)
(70,703,686)
판매비와관리비
1,324,957,932
2,926,098,882
1,817,121,130
3,668,610,194
영업이익(손실)
(1,684,010,751)
(3,398,225,573)
(1,841,856,212)
(3,739,313,880)
기타이익
54,925,954
66,735,959
8,664,500
396,180,980
기타손실
11,128,340
40,674,436
6,115,858
46,704,772
금융수익
3,679,858,927
4,485,730,104
2,580,642,120
3,025,240,239
금융원가
3,326,883,564
4,530,468,589
2,155,993,408
2,583,220,199
법인세비용차감전순이익(손실)
(1,287,237,774)
(3,416,902,535)
(1,414,658,858)
(2,947,817,632)
법인세비용(수익)
9,352,045
9,352,045
14,054,020
14,054,020
계속영업이익(손실)
(1,296,589,819)
(3,426,254,580)
(1,428,712,878)
(2,961,871,652)
중단영업이익(손실)
당기순이익(손실)
(1,296,589,819)
(3,426,254,580)
(1,428,712,878)
(2,961,871,652)
기타포괄손익
(33,327,067)
(27,413,422)
(61,202,145)
(50,404,963)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(35,815,640)
(35,815,640)
(53,190,097)
(53,190,097)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(35,815,640)
(35,815,640)
(53,190,097)
(53,190,097)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
2,488,573
8,402,218
(8,012,048)
2,785,134
해외사업환산손익
2,488,573
8,402,218
(8,012,048)
2,785,134
총포괄손익
(1,329,916,886)
(3,453,668,002)
(1,489,915,023)
(3,012,276,615)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(1,329,916,886)
(3,453,668,002)
(1,489,915,023)
(3,012,276,615)
포괄손익, 비지배지분
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(15)
(40)
(18)
(42)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(15)
(40)
(18)
(42)
| | 제 24 기 반기 | | 제 23 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
30,441,126,000
46,514,262,834
3,271,434,762
(56,834,849,171)
23,391,974,425
23,391,974,425
유상증자
596,658,000
403,340,808
999,998,808
999,998,808
전환권의 행사
10,924,942,500
3,760,604,991
14,685,547,491
14,685,547,491
주식보상비용
연결대상범위의 변동
(31,996,981)
(2,648,855)
(34,645,836)
(34,645,836)
해외사업환산손익
2,785,134
2,785,134
(50,404,963)
확정급여제도의 재측정요소
(53,190,097)
(53,190,097)
(53,190,097)
당기순이익(손실)
(2,961,871,652)
(2,961,871,652)
(2,961,871,652)
2023.06.30 (기말자본)
41,962,726,500
50,678,208,633
3,242,222,915
(59,852,559,775)
36,030,598,273
36,030,598,273
2024.01.01 (기초자본)
43,310,434,500
50,948,052,999
3,200,554,191
(62,792,917,962)
34,666,123,728
34,666,123,728
유상증자
전환권의 행사
1,000,000,000
(55,748,240)
944,251,760
944,251,760
주식보상비용
253,455,962
253,455,962
253,455,962
연결대상범위의 변동
4,382,783
4,382,783
4,382,783
해외사업환산손익
8,402,218
8,402,218
(27,413,422)
확정급여제도의 재측정요소
(35,815,640)
(35,815,640)
(35,815,640)
당기순이익(손실)
(3,426,254,580)
(3,426,254,580)
(3,426,254,580)
2024.06.30 (기말자본)
44,310,434,500
51,145,760,721
3,213,339,192
(66,254,988,182)
32,414,546,231
32,414,546,231
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(2,304,769,444)
(4,576,830,969)
당기순이익(손실)
(3,426,254,580)
(2,961,871,652)
기타 현금의 유출 없는 비용등
5,502,569,355
3,305,126,550
기타 현금의 유입 없는 수익등
(4,611,880,338)
(3,544,820,860)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
226,054,609
(1,409,197,917)
법인세납부(환급)
4,741,510
33,932,910
투자활동현금흐름
4,208,046,102
310,659,030
종속기업에 대한 투자자산의 처분
60,000,000
10,000
기타금융자산의 처분
5,982,602,753
3,010,000,000
이자수취
267,585,185
837,891,461
연결범위의 변동으로 인한 순현금유출
2,200,845
20,218,019
유형자산의 취득
(93,102,991)
(218,204,046)
무형자산의 취득
(810,000)
기타금융자산의 취득
(2,006,838,000)
(3,298,010,366)
재무활동현금흐름
(3,846,418,163)
11,879,926,664
사채의 발행
1,000,000,000
27,430,000,000
유상증자
999,998,808
유동성차입금의 감소
(13,965,332,929)
리스부채의 상환
(176,021,536)
(182,536,208)
사채의 상환
(4,335,707,000)
(1,863,968,400)
기타금융부채의 감소
2,000,000
자본거래 수수료
(55,748,240)
(255,203)
이자지급
(278,941,387)
(535,979,404)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(1,943,141,505)
7,613,754,725
외화표시예금으로인한 환율변동효과
1,112,394
2,165,905
기초현금및현금성자산
12,394,597,976
3,775,306,736
기말현금및현금성자산
10,452,568,865
11,391,227,366
| 제 24 기 반기 | 제 23 기 반기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 24 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 |
| 제 23 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 |
| 주식회사 코스나인과 그 종속기업 |
1. 일반적 사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 코스나인(이하 "지배기업")은 1개의 종속회사(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 통신기기의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 당반기말 현재 화장품 제조 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2020년 9월 경영권양수도계약을 통하여 지배기업의 최대주주가 변경되었습니다. 또한, 2019년 6월 26일 임시주주총회 결의에 의하여 지배기업의 상호를 삼우엠스주식회사에서 주식회사 나인컴플렉스로 변경하였으며, 2020년 1월 21일 임시주주총회결의에의해 상호를 주식회사 나인컴플렉스에서 주식회사 코스나인으로 변경하였고, 본사를대구광역시에서 경기도 김포시로 이전하였습니다.
당반기말 현재 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 44,310백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 관 계 |
|---|---|---|---|
| 바이오라인밸류인베스트먼트 | 3,640,219 | 4.11% | 최대주주 |
| 백광열 | 1,772,000 | 2.00% | |
| 자기주식 | 1,044 | 0.00% | |
| 기타 | 83,207,606 | 93.89% | |
| 합 계 | 88,620,869 | 100.00% |
(2) 종속기업 현황가. 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)그린에너지이노베이션 | 유통업 | 대한민국 | 100% | 100% |
| NINE HOLDINGS,.LLC(주1) | 유통업 | 몽골 | - | 100% |
(주1) 당반기 중 매각완료하였으며, 종속기업투자주식처분이익941천원을 인식하였습니다(주석35참조).
나. 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| NINE HOLDINGS,.LLC(주1) | 당기 중 매각 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분(주1) | (주)그린에너지이노베이션 | NINE HOLDINGS,.LLC | |
| --- | --- | --- | --- |
| 당반기말 | 전기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 316,043 | 415,027 | 134,401 |
| 부채 | 22,422 | 16,299 | 96 |
| 매출 | - | - | - |
| 당기순손실 | (104,686) | (101,272) | (55,696) |
(주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
다. 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분(주1) | (주)그린에너지이노베이션 |
| --- | --- |
| 당반기 | |
| --- | --- |
| 영업현금흐름 | (69,022) |
| 투자현금흐름 | 25,000 |
| 재무현금흐름 | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (44,022) |
| 기초 현금및현금성자산 | 316,642 |
| 기말 현금및현금성자산 | 272,620 |
(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확 히 합니다.
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' - 공급자금융약정(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.
공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.
| - | 약정의 조건 |
| - | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 |
| - | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는항목 |
| - | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 |
| - | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 |
| - | 유동성위험 정보 |
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - 가상자산 공시(개정)
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당반기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성 결여(개정)통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 부문별정보연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문별 매출 및 매출원가당반기와 전반기의 연결실체의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품부문 | 4,964,161 | 5,436,287 | 4,457,074 | 4,524,801 |
| ITS부문 | - | - | - | 2,977 |
| 합 계 | 4,964,161 | 5,436,287 | 4,457,074 | 4,527,778 |
(2) 부문별 자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품부문 | 49,455,854 | 17,041,308 | 52,108,688 | 17,442,564 |
(3) 지역에 대한 정보연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 2,637,045 | 4,702,972 | 2,145,331 | 4,277,908 |
| 해외매출 | ||||
| 아시아 | 8,796 | 9,949 | - | - |
| 유럽 | 4,434 | 97,725 | - | 23,563 |
| 북미 | 153,515 | 153,515 | 155,603 | 155,603 |
| 합 계 | 2,803,790 | 4,964,161 | 2,300,934 | 4,457,074 |
(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객과 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출비율 | 매출액 | 매출비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 라이온코리아(주) | 1,592,788 | 32.09% | - | - |
| (주)도미인터내셔널 | 824,130 | 16.60% | - | - |
| (주)험블럼블 | 565,646 | 11.39% | 486,482 | 10.91% |
| (주)스킨앤스킨 | - | - | 1,058,005 | 23.74% |
| (주)지바힐즈 | - | - | 615,506 | 13.81% |
5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제예금 | 10,452,569 | 12,394,598 |
6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,417,150 | 4,142,171 |
| 미수금 | 897,736 | 921,135 |
| 단기대여금 | 1,447,762 | 2,057,412 |
| 취득가액 계 | 6,762,648 | 7,120,718 |
| 차감:대손충당금 | (4,404,819) | (4,585,678) |
| 장부가액 계 | 2,357,829 | 2,535,040 |
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7~12개월 | 202,555 | 6,498 |
| 1년 초과 | 1,955,064 | 1,931,287 | |
| 미수금 | 7~12개월 | 19,294 | - |
| 1년 초과 | 834,982 | 834,982 | |
| 대여금 | 7~12개월 | - | - |
| 1년 초과 | 1,392,924 | 1,812,911 | |
| 합 계 | 4,404,819 | 4,585,678 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7~12개월 | 202,554 | 6,498 |
| 1년 초과 | - | - | |
| 미수금 | 7~12개월 | 19,294 | - |
| 1년초과 | - | - | |
| 단기대여금 | 7~12개월 | - | - |
| 1년 초과 | 54,838 | - | |
| 합 계 | 276,686 | 6,498 |
(4) 당반기와 전반기에 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,937,786 | 834,982 | 1,812,911 | 4,585,679 | 1,961,347 | 928,045 | 2,390,890 | 5,280,282 |
| 연결범위의 변동 | 219,833 | 19,294 | - | 239,127 | (7,410) | - | - | (7,410) |
| 전입 | - | - | (419,987) | (419,987) | 19,727 | - | 15,000 | 34,727 |
| 환입 | - | - | - | - | - | (31,049) | - | (31,049) |
| 기말금액 | 2,157,619 | 854,276 | 1,392,924 | 4,404,819 | 1,973,664 | 896,996 | 2,405,890 | 5,276,550 |
7. 기타금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,626,743 | - | 6,540,714 | - |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | 999,984 | - | 999,984 |
| 미수수익 | - | - | 1,412 | - |
| 대손충당금 | - | - | (1,096) | - |
| 보증금 | - | 666,629 | - | 662,180 |
| 합 계 | 5,626,743 | 1,666,613 | 6,541,030 | 1,662,164 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자전환사채 | 3,993,193 | - | 5,889,811 | - |
| 파생상품자산(주1) | 1,633,550 | - | 650,903 | - |
| 합 계 | 5,626,743 | - | 6,540,714 | - |
(주1) 당반기말 현재 파생상품자산은 연결실체가 발행한 전환사채에 대한 매도청구권입니다.
(3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 투자전환사채 | 파생상품자산 | MMF | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,889,811 | 6,645,155 | 650,903 | - | - | - |
| 취득 | 2,143,714 | - | - | 3,483,736 | - | 3,115,747 |
| 평가 | 1,849,479 | 202,947 | 1,497,923 | (973,479) | - | 24,746 |
| 처분 | (5,889,811) | - | (515,276) | - | - | - |
| 기말금액 | 3,993,193 | 6,848,102 | 1,633,550 | 2,510,257 | - | 3,140,493 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| (주)넥스트엘브이. | 7.63 | 999,984 | 999,984 | 7.63 | 999,984 | 999,984 |
(5) 당반기말과 전기말 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| (주)플레이그램 32회차 전환사채 | - | 2,179,800 |
| (주)플레이그램 37회차 전환사채 | 3,993,193 | - |
| (주)에스유홀딩스 30회차 전환사채 | - | 3,710,011 |
| 합 계 | 3,993,193 | 5,889,811 |
8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 672,897 | 800,000 | 271,612 | 800,000 |
| 차감:손상차손누계액 | (59,863) | (624,691) | (59,863) | (624,691) |
| 선급비용 | 150,406 | - | 163,062 | - |
| 합 계 | 763,440 | 175,309 | 374,811 | 175,309 |
9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득가액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 1,019,649 | (303,579) | 716,070 | 900,149 | (250,408) | 649,741 |
| 재공품 | 237,664 | - | 237,664 | 283,791 | (14,639) | 269,152 |
| 제품 | 629,646 | (5,159) | 624,487 | 609,216 | (7,809) | 601,407 |
| 상품 | 273,042 | - | 273,042 | 219,777 | (109,325) | 110,452 |
| 합 계 | 2,160,001 | (308,738) | 1,851,263 | 2,012,933 | (382,181) | 1,630,752 |
10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | 13,371,935 | 13,371,935 | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 13,984,405 | (1,346,582) | - | 12,637,823 | 13,984,405 | (1,171,777) | - | 12,812,628 |
| 구축물 | 271,283 | (100,617) | (150,625) | 20,041 | 271,283 | (75,252) | (150,625) | 45,406 |
| 기계장치 | 5,563,045 | (3,657,173) | (1,711,584) | 194,288 | 5,544,545 | (3,626,752) | (1,711,584) | 206,209 |
| 차량운반구 | 17,961 | (17,961) | - | - | 17,961 | (17,961) | - | - |
| 공구와기구 | 203,058 | (196,715) | (5,766) | 577 | 203,058 | (196,610) | (5,766) | 682 |
| 비품 | 1,299,180 | (1,200,935) | (82,051) | 16,194 | 1,298,309 | (1,198,411) | (82,051) | 17,847 |
| 시설장치 | 255,937 | (87,643) | (99,861) | 68,433 | 195,687 | (83,427) | (99,861) | 12,399 |
| 합 계 | 34,966,804 | (6,607,626) | (2,049,887) | 26,309,291 | 34,887,183 | (6,370,190) | (2,049,887) | 26,467,106 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 감가상각비 | 기타 | 연결범위의변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | - | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 12,812,628 | - | - | (174,805) | - | - | 12,637,823 |
| 구축물 | 45,406 | - | - | (25,365) | - | - | 20,041 |
| 기계장치 | 206,209 | 18,500 | - | (30,421) | - | - | 194,288 |
| 공구와기구 | 682 | - | - | (105) | - | - | 577 |
| 비품 | 17,847 | 14,353 | - | (3,568) | (171) | (12,267) | 16,194 |
| 시설장치 | 12,399 | 60,250 | - | (4,216) | - | - | 68,433 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 26,467,106 | 93,103 | - | (238,480) | (171) | (12,267) | 26,309,291 |
(전반기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 감가상각비 | 기타 | 연결범위의변동 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | - | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 13,162,238 | - | - | (174,805) | - | - | 12,987,433 |
| 구축물 | 182,392 | - | - | (15,660) | - | - | 166,732 |
| 기계장치 | 1,934,213 | 40,000 | - | (239,936) | - | - | 1,734,277 |
| 차량운반구 | 23,725 | - | - | (2,075) | - | (20,306) | 1,344 |
| 공구와기구 | 7,507 | - | - | (901) | - | - | 6,606 |
| 비품 | 82,172 | 30,178 | - | (13,286) | 14 | (13,236) | 85,842 |
| 시설장치 | 84,483 | 40,666 | - | (13,673) | - | - | 111,476 |
| 건설중인자산 | - | 107,360 | - | - | - | - | 107,360 |
| 합 계 | 28,848,665 | 218,204 | - | (460,336) | 14 | (33,542) | 28,573,005 |
(3) 연결실체는 2022년 12월 15일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 회사가 보유하고 있는 김포공장(경기도 김포시 양촌읍 학운리 3349외 소재) 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액과 당반기말과 전기말 현재 토지의 장부가액(평가후 금액)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 원가금액 | 장부금액 | 원가금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김포공장 토지 | 13,001,755 | 8,939,379 | 13,001,755 | 8,939,379 |
한편, 연결실체는 상기의 재평가 결과 재평가이익이 3,213백만원(법인세효과 차감 후)이 발생하였으며 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.
(4) 당반기말과 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 13,371,935 | 13,371,935 |
(5) 담보제공자산 및 화재보험가입1) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입종류 | 채권자 | 장부금액 | 설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및 기계장치 | 전환사채 | 바로저축은행 | 26,204,046 | 6,500,000 |
| 상상인저축은행 | 6,500,000 | |||
| 상상인플러스저축은행 | 6,500,000 | |||
| 엠에스저축은행 | 2,600,000 | |||
| 한국증권금융 | 1,300,000 |
2) 당반기말 현재 연결실체의 화재보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | 질권자 | 질권금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김포공장 | 건물 | 16,221,019 | DB손해보험(주) | 바로저축은행 등 | 23,400,000 |
| 기계장치 | 6,084,614 | ||||
| 기타유형자산 | 158,883 | ||||
| 재고자산 | 1,508,000 | ||||
| 기숙사 | 건물 | 5,486,000 | 현대해상화재보험(주) | - | - |
11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 3,392,993 | 2,719,617 | 610,882 | 6,723,492 | 3,392,993 | 2,719,617 | 610,882 | 6,723,492 |
| 상각누계액 | - | - | (555,120) | (555,120) | - | - | (555,120) | (555,120) |
| 손상차손누계액 | (3,392,993) | (2,719,617) | (55,762) | (6,168,372) | (3,392,993) | (2,719,617) | (55,762) | (6,168,372) |
| 장부금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - | 1,108 | 1,108 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | (1,038) | (1,038) |
| 취득 | - | - | - | - | - | - | 810 | 810 |
| 상각비 | - | - | - | - | - | - | (138) | (138) |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - | 742 | 742 |
12. 리스계약
(1) 사용권자산 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 연결범위변동 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 22,948 | - | - | - | (7,649) | - | 15,299 |
| 차량운반구 | 39,389 | 62,591 | - | - | (11,002) | - | 90,978 |
| 합 계 | 62,337 | 62,591 | - | - | (18,651) | - | 106,277 |
(전반기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 연결범위변동 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 337,955 | - | - | (13,405) | (67,591) | - | 256,959 |
| 차량운반구 | 252,510 | 208,824 | (8,546) | - | (78,030) | - | 374,758 |
| 합 계 | 590,465 | 208,824 | (8,546) | (13,405) | (145,621) | - | 631,717 |
(2) 리스부채당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 연결범위변동 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 596,805 | 62,591 | - | - | (176,022) | 30,453 | 197 | 514,024 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (269,257) | |||||||
| 비유동리스부채 | 244,767 |
(전반기)
| ,(단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 연결범위변동 | 상환 | 이자비용 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 672,197 | 208,824 | (10,840) | (14,031) | (182,535) | 35,026 | 708,641 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (298,994) | ||||||
| 비유동리스부채 | 409,647 |
(3) 리스계약으로 인한 비용인식액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 18,651 | 145,621 |
| 이자비용 | 30,453 | 35,026 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 리스료 | 64,918 | 15,031 |
| 합 계 | 114,022 | 195,678 |
한편, 당반기와 전반기에 리스와 관련한 연결실체의 총 현금 유출금액은 각각 240,940천원 및 197,567천원입니다.
(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 310,225 | 269,257 | 327,237 | 262,321 |
| 1년 초과 5년 이내 | 265,410 | 244,767 | 346,352 | 334,484 |
| 합계 | 575,635 | 514,024 | 673,589 | 596,805 |
13. 매입채무및기타채무
당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 557,955 | 721,987 |
| 미지급금 | 331,658 | 379,604 |
| 합 계 | 889,613 | 1,101,591 |
14. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 8,109,470 | 9,205,089 |
| 합 계 | 8,109,470 | 9,205,089 |
| 유동성 대체 | (8,109,470) | (9,205,089) |
| 비유동성 사채 | - | - |
(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제22회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주1,2,3) | 2023.5.19 | 2026.5.19 | 3.00% | 전환사채 | 10,000,000 | 14,000,000 |
| 상환할증금 | 2,040,330 | 2,856,462 | ||||
| 전환권조정 | (5,178,518) | (8,563,743) | ||||
| 장부금액 | 6,861,812 | 8,292,719 | ||||
| 제23회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주2,4) | 2023.07.31 | 2026.07.31 | 3.00% | 전환사채 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 상환할증금 | 816,976 | 816,976 | ||||
| 전환권조정 | (3,569,318) | (3,904,606) | ||||
| 장부금액 | 1,247,658 | 912,370 | ||||
| 유동성 대체 | (8,109,470) | (9,205,089) | ||||
| 비유동 전환사채 금액 | - | - |
| (주1) 제22회 무기명식 사모 전환사채 중 일부는 당기 중 조기상환하였습니다. |
| (주2) 상기 전환사채는 상환권 행사기간이 1년이내로 도래함에 따라, 유동성전환사채로 분류하였습니다. |
(주3) 당반기말 현재 제22회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익율 | 9.00% |
| 행사가격 | 500원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권(Put Option)투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음.2. 중도상환청구권(Call Option)발행회사는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는날 까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다3. 전환가격 조정(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함.(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함.(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함.(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. |
| 담보제공(*1) | 1. 담보제공자산내역 : 부동산 및 기계장치 2. 담보제공금액 : 18,200,000천원3. 담보제공방법 : 질권설정 |
| 기한이익상실 | 발행회사가 관리종목 또는 투자환기종목으로 지정되거나, 반기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다. |
(*1) 코리아신탁(주)(수탁자)에 신탁하는 1순위 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 부동산신탁권의 제 1순위 공동우선수익자는 (주)바로저축은행, (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행, (주)엠에스상호저축은행, 한국증권금융(주)입니다.
(주4) 당반기말 현재 제23회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익율 | 9.00% |
| 행사가격 | 500원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권(Put Option)투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음.2. 중도상환청구권(Call Option)발행회사는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는날 까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다3. 전환가격 조정(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함.(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함.(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함.(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. |
| 담보제공(*1) | 1. 담보제공자산내역 : 부동산 및 기계장치2. 담보제공금액 : 5,200,000천원3. 담보제공방법 : 질권설정 |
| 기한이익상실 | 발행회사가 관리종목 또는 투자환기종목으로 지정되거나, 반기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다. |
(*1) 코리아신탁(주)(수탁자)에 신탁하는 2순위 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 부동산신탁권의 제 2순위 공동우선수익자는 (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행입니다.
(3) 연결실체는 매도청구권에 대하여 금융감독원의「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 처리하였습니다.
(4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권(또는 전환권 등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당반기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정 | 당반기말 | 전기말 | 발행일 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제22회 전환사채 | 파생상품부채 | 3,455,594 | 2,915,592 | 7,476,020 |
| 제22회 전환사채(상환 등) | 파생상품부채 | - | 1,166,237 | 2,990,408 |
| 제23회 전환사채 | 파생상품부채 | 1,482,451 | 1,372,860 | 5,430,229 |
2) 당반기 및 전반기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전계속사업손익(1) | (1,287,238) | (3,416,903) | (1,414,659) | (2,947,818) |
| 평가손익(2) | (960,400) | (960,400) | 1,729,185 | 1,729,185 |
| 평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익((1)-(2)) | (326,838) | (2,456,503) | (3,143,844) | (4,677,003) |
15. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급비용(*1) | 158,348 | 512,824 |
| 파생상품부채 | 5,577,046 | 5,879,452 |
| 임대보증금 | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 5,736,394 | 6,393,276 |
(*1) 급여관련 미지급비용은 제외되었습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자전환사채(*1) | 639,001 | - | 424,764 | - |
| 22회 전환사채 | 3,455,594 | - | 4,081,829 | - |
| 23회 전환사채 | 1,482,451 | - | 1,372,859 | - |
| 합 계 | 5,577,046 | - | 5,879,452 | - |
(*1) 투자전환사채 매도콜옵션 관련 금액입니다.
(3) 당반기와 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 투자전환사채 | 22회 전환사채 | 23회 전환사채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 424,764 | 646,047 | 4,081,829 | - | 1,372,859 | - |
| 취득 | 143,714 | - | - | 10,466,428 | - | - |
| 평가손실(이익) | 200,941 | 436,509 | 850,809 | (1,729,184) | 109,592 | - |
| 처분 | (130,418) | - | (1,477,044) | - | - | - |
| 기말금액 | 639,001 | 1,082,556 | 3,455,594 | 8,737,244 | 1,482,451 | - |
16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 79,486 | 40,036 |
| 선수금 | 1,129,567 | 102,924 |
| 미지급비용 | 526,258 | |
| 합 계 | 1,735,311 | 142,960 |
17. 충당부채
(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 49,875 | - | - | - |
(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 복구충당부채 | 하자보수충당부채 | 소송충당부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | - | 53,299 | - | 500,000 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | (53,299) | - | - |
| 전입 | 26,411 | - | - | - | - | - |
| 대체 | 22,100 | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | 1,364 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 49,875 | - | - | - | - | 500,000 |
18. 퇴직급여제도
(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 717,823 | 654,173 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (816,566) | (870,971) |
| 순확정급여부채(자산) | (98,743) | (216,798) |
| 순확정급여자산 | (105,363) | (219,641) |
| 확정급여부채 | 6,620 | 2,843 |
(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 654,173 | (870,971) | (216,798) | 441,584 | (390,134) | 51,450 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | (9,430) | - | (9,430) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||||||
| 당기근무원가 | 138,492 | - | 138,492 | 111,404 | - | 111,404 |
| 이자비용(이자수익) | 13,046 | (17,636) | (4,590) | 10,505 | (9,384) | 1,121 |
| 소 계 | 151,538 | (17,636) | 133,902 | 121,909 | (9,384) | 112,525 |
| 재측정요소 | ||||||
| 사외적립자산의 수익 | - | 4,778 | 4,778 | - | 1,386 | 1,386 |
| 재무적가정의 변동차이 | 10,214 | - | 10,214 | 10,605 | - | 10,605 |
| 예측치와 실제치의 발생 결과 | 30,176 | - | 30,176 | 55,253 | - | 55,253 |
| 소 계 | 40,390 | 4,778 | 45,168 | 65,858 | 1,386 | 67,244 |
| 기여금 | ||||||
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - | - | (300,000) | (300,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | ||||||
| 지급액 | (128,278) | 67,263 | (61,015) | (70,950) | 58,975 | (11,975) |
| 기말금액 | 717,823 | (816,566) | (98,743) | 548,971 | (639,157) | (90,186) |
(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 816,566 | 663,750 |
| 정기예금 | - | 207,221 |
| 합 계 | 816,566 | 870,971 |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.
19. 자본금
당반기말 현재 보통주식의 수권주식수는 1,000,000천주이며, 주당 액면가액은 500원입니다. 당반기와 전반기 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 86,620,869 | 43,310,435 | 60,882,252 | 30,441,126 |
| 유상증자(주1) | - | - | 1,193,316 | 596,658 |
| 전환권행사(주2) | 2,000,000 | 1,000,000 | 21,849,885 | 10,924,943 |
| 기말 | 88,620,869 | 44,310,435 | 83,925,453 | 41,962,727 |
(주1) 연결실체의 전반기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전반기 |
|---|---|
| 증자목적 | 시설 및 운영자금 조달 |
| 발행주식종류 | 보통주 |
| 발행주식총수(주) | 1,193,316 |
| 주당발행가액(원) | 838 |
(주2) 연결실체의 당반기와 전반기 중 전환사채의 전환권행사 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 22회차 | 17회차 | 19회차 | 20회차 | 21회차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식종류 | 보통주 | 보통주 | 보통주 | 보통주 | 보통주 |
| 발행주식총수(주) | 2,000,000 | 797,448 | 906,344 | 2,695,417 | 17,450,676 |
| 주당발행가액(원) | 500 | 627 | 662 | 742 | 659 |
20. 기타불입자본
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 25,362,357 | 25,418,105 |
| 감자차익(주1) | 19,346,842 | 19,346,842 |
| 자기주식 | (2,445) | (2,445) |
| 자기주식처분손실 | (1,247,252) | (1,247,252) |
| 주식선택권 | 658,508 | 405,052 |
| 기타자본잉여금 | 7,027,750 | 7,027,750 |
| 합 계 | 51,145,760 | 50,948,052 |
(주1) 2019년 6월 26일 임시주주총회의 결의로 재무구조 개선을 목적으로 액면금액 500원인 기명식 보통주식 5주를 같은 액면주식 1주로 무상병합에 따라 발생하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 50,948,052 | 46,514,263 |
| 유상증자 | - | 403,341 |
| 전환권의 행사 | (55,748) | 3,760,604 |
| 주식선택권 | 253,456 | - |
| 기말금액 | 51,145,760 | 50,678,208 |
(3) 주식선택권
1) 당반기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원). | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 부여 주식수 | 행사기간 | 행사가격(주1) | 부여일의 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2023-07-07 | 2,483,000 | 2025.07.07~2030.07.06 | 500 | 734.12 |
(주1) 행사가격 조정 후 금액으로, 최초 부여시점 행사가격은 903원입니다.
2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 1차 |
| --- | --- |
| 부여일의 주식가격 | 858 |
| 행사가격 | 903 |
| 기대변동성 | 117.855% |
| 무위험이자율 | 3.586%~3.802% |
3) 당반기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 발행할주식수 | 평가금액 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,787,000 | 405,052 |
| 증가 | - | 326,685 |
| 소멸 | (420,000) | (73,229) |
| 기말금액 | 1,367,000 | 658,508 |
21. 기타자본구성요소
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | - | (12,785) |
| 재평가이익 | 3,213,339 | 3,213,339 |
| 합 계 | 3,213,339 | 3,200,554 |
(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 3,200,554 | 3,271,435 |
| 연결범위의변동 | 4,383 | (31,997) |
| 해외사업환산손익 | 8,402 | 2,785 |
| 기말금액 | 3,213,339 | 3,242,223 |
22. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 344,068 | 344,068 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (66,599,056) | (63,136,986) |
| 합 계 | (66,254,988) | (62,792,918) |
(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (62,792,918) | (56,834,849) |
| 연결범위의 변동 | - | (2,649) |
| 반기순이익(손실) | (3,426,255) | (2,961,872) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (35,815) | (53,190) |
| 기말금액 | (66,254,988) | (59,852,560) |
23. 수익
(1) 당반기와 전반기의 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재화의 판매 | 2,788,165 | 4,928,555 | 2,081,071 | 4,241,818 |
| 용역의 제공 | 15,625 | 35,606 | 219,863 | 215,256 |
| 합 계 | 2,803,790 | 4,964,161 | 2,300,934 | 4,457,074 |
(2) 연결실체는 아래와 같은 영업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한 시점에서 인식하는 수익: | |||||
| 화장품부문 | 재화의 판매 | 2,781,800 | 4,922,190 | 2,081,071 | 4,241,818 |
| 상품유통 | 6,365 | 6,365 | - | - | |
| 소 계 | 2,788,165 | 4,928,555 | 2,081,071 | 4,241,818 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | |||||
| 화장품부문 | 수수료 등 | 15,625 | 35,606 | 219,863 | 215,256 |
| 소 계 | 15,625 | 35,606 | 219,863 | 215,256 | |
| 합 계 | 2,803,790 | 4,964,161 | 2,300,934 | 4,457,074 |
24. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비 | ||||
| 운반비 | 5,895 | 6,683 | 837 | 1,572 |
| 지급수수료 | 247,195 | 598,877 | 855,376 | 1,727,124 |
| 접대비 | 56,352 | 149,642 | 51,284 | 124,371 |
| 광고선전비 | 54 | 2,160 | - | - |
| 판매비 계 | 309,496 | 757,362 | 907,497 | 1,853,067 |
| 관리비 | ||||
| 급여 | 431,060 | 864,586 | 457,462 | 866,453 |
| 퇴직급여 | (17,716) | 58,139 | 10,336 | 56,451 |
| 복리후생비 | 69,195 | 160,477 | 82,174 | 181,884 |
| 여비교통비 | 23,134 | 46,522 | 31,640 | 39,466 |
| 통신비 | 3,505 | 7,333 | 3,154 | 6,916 |
| 세금과공과 | 3,196 | 6,541 | 2,724 | 5,621 |
| 감가상각비 | 33,096 | 64,117 | 67,538 | 154,277 |
| 임차료 | 26,884 | 48,393 | 11,383 | 15,116 |
| 차량유지비 | 16,305 | 32,112 | 16,194 | 31,188 |
| 경상연구개발비 | 272,983 | 531,301 | 196,752 | 374,842 |
| 소모품비 | 18,673 | 27,754 | 7,627 | 11,336 |
| 무형자산상각비 | - | - | 41 | 137 |
| 대손상각비 | 134,344 | 239,127 | (1,456) | 19,727 |
| 주식보상비용 | (24,227) | 30,741 | - | - |
| 기타 | 25,030 | 51,595 | 24,055 | 52,129 |
| 관리비 계 | 1,015,462 | 2,168,738 | 909,624 | 1,815,543 |
| 합 계 | 1,324,958 | 2,926,100 | 1,817,121 | 3,668,610 |
25. 기타수익 및 비용
(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대료수익 | - | - | - | 2,576 |
| 수입수수료 | 50,000 | 50,000 | - | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | 941 | 941 | - | 330,521 |
| 사용권자산처분이익 | - | - | 2,293 | 2,293 |
| 잡이익 | 3,985 | 15,795 | 6,371 | 60,791 |
| 합 계 | 54,926 | 66,736 | 8,664 | 396,181 |
(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산처분손실 | 197 | 197 | - | - |
| 충당부채전입 | - | 26,411 | - | - |
| 잡손실 | 10,931 | 14,066 | 6,116 | 46,704 |
| 합 계 | 11,128 | 40,674 | 6,116 | 46,704 |
26. 금융수익 및 원가(1) 당반기와 전반기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융원가 | ||||
| 이자비용 | 989,371 | 1,922,505 | 512,969 | 914,695 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 89,403 | 89,403 | 154,565 | 154,565 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 130,603 | 400,408 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가손실 | 1,455,687 | 1,455,687 | 1,483,659 | 1,483,659 |
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래손실 | 515,276 | 515,276 | - | - |
| 사채상환손실 | 146,543 | 146,543 | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | 25,500 |
| 외환차손 | - | 646 | 4,800 | 4,800 |
| 금융원가 소계 | 3,326,883 | 4,530,468 | 2,155,993 | 2,583,219 |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 48,538 | 267,269 | 373,952 | 809,411 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,849,479 | 1,849,479 | 382,258 | 382,258 |
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가이익 | 1,792,268 | 1,792,268 | 1,802,856 | 1,802,856 |
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래이익 | (51,810) | 130,418 | - | - |
| 기타의대손충당금환입 | 30,000 | 419,986 | 16,049 | 16,049 |
| 외환차익 | 1,266 | 1,406 | 1,659 | 1,659 |
| 외화환산이익 | 10,117 | 24,904 | 3,868 | 13,006 |
| 금융수익 소계 | 3,679,858 | 4,485,730 | 2,580,642 | 3,025,239 |
| 순금융원가(수익) | (352,975) | 44,738 | (424,649) | (442,020) |
(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및예적금 | 21,944 | 39,604 | 31,461 | 72,023 |
| 대여금 | (8,297) | 181 | (7,397) | - |
| 기타 | 34,891 | 227,484 | 349,888 | 737,388 |
| 합 계 | 48,538 | 267,269 | 373,952 | 809,411 |
(3) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | - | - | 168,510 | 395,710 |
| 사채 | 974,316 | 1,890,688 | 326,336 | 483,959 |
| 리스부채 | 14,373 | 30,453 | 18,123 | 35,026 |
| 기타 | 682 | 1,364 | - | - |
| 합 계 | 989,371 | 1,922,505 | 512,969 | 914,695 |
27. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | - | - | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 9,352 | 9,352 | 14,054 | 14,054 |
| 법인세비용 | 9,352 | 9,352 | 14,054 | 14,054 |
(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,287,238) | (3,416,903) | (1,414,659) | (2,947,818) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (269,033) | (714,133) | (295,664) | (616,094) |
| 조정사항 | ||||
| 비과세비용 | 9,658 | 66,409 | 7,162 | 18,980 |
| 이연법인세미인식효과 | 276,638 | 541,989 | 290,478 | 545,882 |
| 기타(세율차이등) | (7,911) | 115,087 | 12,078 | 65,286 |
| 법인세비용 | 9,352 | 9,352 | 14,054 | 14,054 |
(3) 당반기와 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 9,352 | 9,352 | 14,054 | 14,054 |
| 주식발행초과금 | - | - | (32,311) | (32,311) |
| 전환권대가 | - | - | 91,580 | 91,580 |
| 기타자본잉여금 | - | - | (59,269) | (59,269) |
| 합 계 | 9,352 | 9,352 | 14,054 | 14,054 |
28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품의 변동 | 404,224 | 8,407 | (19,134) | (73,416) |
| 원재료비 및 기타 매입액 등 | 1,381,857 | 2,922,722 | 1,084,412 | 2,158,272 |
| 종업원급여 | 1,196,227 | 2,504,744 | 1,096,638 | 2,210,189 |
| 감가상각비 | 129,772 | 257,131 | 298,955 | 609,967 |
| 무형자산상각비 | - | - | 110 | 207 |
| 지급수수료 | 661,153 | 1,283,666 | 1,224,923 | 2,289,394 |
| 기타비용 등 | 714,567 | 1,385,716 | 456,886 | 1,001,775 |
| 합 계 | 4,487,800 | 8,362,386 | 4,142,790 | 8,196,388 |
29. 주당손익
(1) 기본주당순손익1) 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업지분순이익(손실) | (1,296,589,819) | (3,426,254,580) | (1,428,712,878) | (2,961,871,652) |
| 가중평균유통보통주식수 | 86,839,605 | 86,729,715 | 79,105,294 | 70,551,783 |
| 주당순이익(손실) | (15) | (40) | (18) | (42) |
2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당반기)
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 86,620,869 | 182 | 15,764,998,158 |
| 자기주식 | (1,044) | 182 | (190,008) |
| 전환권행사 | 2,000,000 | 10 | 20,000,000 |
| 주식수 합계 | 15,784,808,150 | ||
| 가중평균일수 | 182 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 86,729,715 |
(전반기)
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 60,882,252 | 181 | 11,019,687,612 |
| 자기주식 | (1,044) | 181 | (188,964) |
| 유상증자 | 1,193,316 | 73 | 87,112,068 |
| 전환권행사 | 21,849,885 | 76 | 1,663,261,986 |
| 주식수 합계 | 12,769,872,702 | ||
| 가중평균일수 | 181 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 70,551,783 |
(2) 희석주당순손익당반기와 전반기의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
30. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증제공자 | 보증제공처 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 거래이행보증 | 서울보증보험 | 거래처 등 | 712,000 |
(2) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)코스나인 | (주)광무 | 계약금반환 | 800,000 | 1심 진행중 | |
| 김영주 | (주)코스나인 | 부당해고소제기 | 120,336 | 1심 진행중 |
연결실체는 소송사건의 결과가 별도재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
31. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 10,452,569 | 10,452,569 | - | - | 12,394,598 | 12,394,598 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 2,357,828 | 2,357,828 | - | - | 2,535,040 | 2,535,040 |
| 기타금융자산 | 5,626,743 | 999,984 | 666,629 | 7,293,356 | 6,540,714 | 999,984 | 662,497 | 8,203,195 |
| 합 계 | 5,626,743 | 999,984 | 13,477,026 | 20,103,753 | 6,540,714 | 999,984 | 15,592,135 | 23,132,833 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 889,613 | 889,613 | - | 1,101,591 | 1,101,591 |
| 차입금 및 사채 | - | 8,109,470 | 8,109,470 | - | 9,205,089 | 9,205,089 |
| 리스부채 | - | 514,024 | 514,024 | - | 596,805 | 596,805 |
| 기타금융부채 | 5,577,046 | 159,348 | 5,736,394 | 5,879,452 | 513,824 | 6,393,276 |
| 합 계 | 5,577,046 | 9,672,455 | 15,249,501 | 5,879,452 | 11,417,309 | 17,296,761 |
(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 1,760,076 | 1,760,076 | 227,693 | 227,693 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | (130,603) | (400,408) | - | - |
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가손익 | 1,497,923 | 1,497,923 | (973,479) | (973,479) |
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래손익 | (697,504) | (515,276) | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가손익 | (1,161,341) | (1,161,341) | 1,292,675 | 1,292,675 |
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래손익 | 130,418 | 130,418 | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 이자수익 | 48,538 | 267,269 | 373,952 | 809,412 |
| 대손상각비 및 기타의대손상각비 | (104,344) | 180,859 | 17,505 | (29,178) |
| 외환차손익 | 1,265 | 759 | (3,141) | (3,141) |
| 외화환산손익 | 10,117 | 24,904 | 3,868 | 13,006 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 이자비용 | (989,371) | (1,922,505) | (512,969) | (914,695) |
| 사채상환손익 | (146,543) | (146,543) | - | - |
| 합 계 | 218,631 | (283,865) | 426,104 | 422,293 |
(4) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 투자전환사채 | - | - | 3,993,193 | 3,993,193 |
| 파생상품자산(전환사채매도콜옵션) | - | - | 1,633,550 | 1,633,550 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 999,984 | 999,984 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채(투자전환사채매도콜옵션) | - | - | 639,001 | 639,001 |
| 파생상품부채(전환사채전환권 및 조기상환청구권) | - | - | 4,938,045 | 4,938,045 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 투자전환사채 | - | - | 5,889,811 | 5,889,811 |
| 파생상품자산(전환사채매도콜옵션) | - | - | 650,903 | 650,903 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 999,984 | 999,984 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채(투자전환사채매도콜옵션) | - | - | 424,763 | 424,763 |
| 파생상품부채(전환사채전환권 및 조기상환청구권) | - | - | 5,454,689 | 5,454,689 |
(6) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자전환사채 | 3,993,193 | TF모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 1,633,550 | TF모형, 이항모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 5,577,046 | TF모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 999,984 | (주1) |
(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불출분하고, 가능한 공정가치 측정의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자전환사채 | 5,889,811 | TF모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 650,903 | TF모형, 이항모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 5,879,452 | TF모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 999,984 | (주1) |
(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불출분하고, 가능한 공정가치 측정의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.
(7) 당반기와 전반기 중 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자전환사채 | 파생상품자산 | 비상장주식 | 파생상품부채 | 투자전환사채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 5,889,811 | 650,903 | 999,984 | 5,879,452 | 6,645,155 | - | 646,047 |
| 취득 | 2,143,714 | - | - | 143,714 | - | 3,483,736 | 10,466,428 |
| 평가이익(손실) | 1,849,479 | 1,497,923 | - | 1,161,341 | 202,947 | (973,479) | (1,292,675) |
| 처분 | (5,889,811) | (515,276) | - | (1,607,461) | - | - | - |
| 기말잔액 | 3,993,193 | 1,633,550 | 999,984 | 5,577,046 | 6,848,102 | 2,510,257 | 9,819,800 |
32. 특수관계자 거래
(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 아이큐어(주)(주1) | 아이큐어(주)(주1) |
| 바이오라인밸류인베스트먼트(주1) | 바이오라인밸류인베스트먼트(주1) | |
| 기타 특수관계자 | (주)클레어스코리아(주2) | (주)클레어스코리아(주2) |
| 경자화모상해유한공사(주3) | 경자화모상해유한공사(주3) | |
| Claire's HK Limited(주3) | Claire's HK Limited(주3) |
| (주1) 연결실체의 최대주주 등으로 특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주2) 연결실체의 중요 거래처로 특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주3) (주)클레어스코리아의 종속기업입니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타비용 | 매출 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)클레어스코리아 | - | - | 385,870 | - |
(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 기타자산 | 매입채무및기타채무 | 기타부채 | 매출채권및기타채권 | 기타자산 | 매입채무및기타채무 | 기타부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)클레어스코리아 | 19,294 | - | - | - | 638,587 | - | - | - |
(4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 주요 경영진 | |
| --- | --- | --- |
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 증가 | 40,000 | - |
| 감소 | (40,000) | - |
| 기말금액 | - | - |
(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 431,520 | 541,000 |
| 퇴직급여 전입 | 20,526 | 47,160 |
| 주식선택권 | 16,239 | - |
상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원이 포함되어 있습니다.
33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | (3,426,255) | (2,961,872) | ||
| 현금의 유출이 없는 비용의 가산 | 5,502,569 | 3,305,126 | ||
| 퇴직급여 | 133,902 | 112,524 | ||
| 대손상각비 | 239,127 | 19,727 | ||
| 감가상각비 | 257,131 | 605,957 | ||
| 무형자산상각비 | - | 137 | ||
| 주식보상비용 | 253,456 | - | ||
| 재고자산평가손실 | 53,171 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 89,403 | 154,565 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 400,408 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가손실 | 1,455,687 | 1,483,659 | ||
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래손실 | 515,276 | - | ||
| 이자비용 | 1,922,505 | 914,503 | ||
| 사채상환손실 | 146,543 | - | ||
| 사용권자산처분손실 | 197 | - | ||
| 충당부채전입 | 26,411 | - | ||
| 법인세비용 | 9,352 | 14,054 | ||
| 현금의 유입이 없는 수익의 차감 | (4,502,555) | (3,544,820) | ||
| 이자수익 | 267,269 | 809,411 | ||
| 외화환산이익 | 24,904 | 13,006 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 419,986 | 16,049 | ||
| 재고자산평가손실충당금환입 | 17,290 | 188,426 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,849,479 | 382,258 | ||
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가이익 | 1,792,268 | 1,802,856 | ||
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래이익 | 130,418 | - | ||
| 사용권자산처분이익 | - | 2,293 | ||
| 종속기업투자주식처분이익 | 941 | 330,521 | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 116,730 | (1,409,198) | ||
| 매출채권및기타채권 | (227,786) | (98,093) | ||
| 기타자산 | (393,217) | (228,340) | ||
| 재고자산 | (260,624) | (10,283) | ||
| 매입채무및기타채무 | (205,756) | (1,044,194) | ||
| 기타금융부채 | 199,035 | (76,393) | ||
| 기타부채 | 1,066,093 | 360,080 | ||
| 순확정급여부채 | (61,015) | (311,975) | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,309,511) | (4,610,764) |
(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 143,714 | - |
| 사용권자산의 증가 | 62,591 | 208,824 |
| 전환사채의 취득 및 발행 | - | 10,282,029 |
| 사채의 전환 및 상환 | 2,477,044 | 15,123,982 |
| 충당부채의 유동성대체 | 48,511 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 44,747 | 67,244 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비현금비용 | 비현금거래 | 처분 | 전환권조정 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 9,205,089 | (3,335,707) | 1,763,044 | 1,477,044 | (1,000,000) | - | 8,109,470 | |
| 리스부채(주1) | 596,805 | (176,021) | 30,649 | 62,591 | - | - | - | 514,024 |
| 기타금융부채 | 1,000 | - | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 9,802,894 | (3,511,728) | 1,793,693 | 1,539,635 | - | (1,000,000) | - | 8,624,494 |
(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다.
(전반기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비현금비용 | 비현금거래 | 처분 | 전환권조정 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성차입금 | 13,990,833 | (13,965,333) | - | - | (25,500) | - | - | |
| 유동성사채 | 5,371,357 | 25,566,032 | 303,336 | (6,982,693) | - | (14,685,803) | 9,572,229 | |
| 리스부채 | 672,197 | (182,536) | 35,026 | 208,824 | (24,870) | - | - | 708,641 |
| 기타금융부채 | 3,000 | (2,000) | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 20,037,387 | 11,416,163 | 338,362 | (6,773,869) | (50,370) | (14,685,803) | - | 10,281,870 |
(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다.
34. 위험관리
(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 및 사채총계 | 8,109,470 | 9,205,089 |
| 차감:현금및현금성자산 | (10,452,569) | (12,394,598) |
| 순차입금 | (2,343,099) | (3,189,509) |
| 자본총계 | 32,414,546 | 34,666,124 |
| 총자본부채비율 | (-)7.23% | (-)9.20% |
(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 이자율위험연결실체는 당반기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금 잔액이 없기 때문에, 이자율변동에 따른 현금흐름변동 위험에는 노출되어 있지 아니합니다.
2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 연결실체의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 3.92 | 5 | USD 5,038.24 | 6,496 |
| 매출채권및기타채권 | USD 239,055.13 | 332,095 | USD 238,247.13 | 307,196 |
| 합 계 | 332,100 | 313,692 |
연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| USD | 33,210 | (33,210) |
3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
(당반기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 무이자 | 6,895,264 | 244,767 | - | 7,140,031 |
| 고정이자율상품 | 14,000,000 | - | - | 14,000,000 | |
| 금융부채소계 | 20,895,264 | 244,767 | - | 21,140,031 | |
| 지급이자 | 고정이자율상품 | 420,000 | 3,252,977 | - | 3,672,977 |
| 지급이자소계 | 420,000 | 3,252,977 | - | 3,672,977 | |
| 합 계 | 21,315,264 | 3,497,744 | - | 24,813,008 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 무이자 | 7,757,189 | 334,484 | - | 8,091,673 |
| 고정이자율상품 | 18,000,000 | - | - | 18,000,000 | |
| 금융부채소계 | 25,757,189 | 334,484 | - | 26,091,673 | |
| 지급이자 | 고정이자율상품 | 540,000 | 4,444,561 | - | 4,984,561 |
| 지급이자소계 | 540,000 | 4,444,561 | - | 4,984,561 | |
| 합 계 | 26,297,189 | 4,779,045 | - | 31,076,234 |
35. 종속기업의 처분
연결실체는 당반기 중 종속기업인 NINE HOLDINGS,.LLC을 처분하였으며, 전반기 중 (주)지인커뮤니케이션을 처분하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위;천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | NINE HOLDINGS,.LLC | (주)지인커뮤니케이션 |
| --- | --- | --- |
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 수취대가 | 60,000 | 10 |
(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 각각 다음과 같습니다.
| (단위;천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | NINE HOLDINGS,.LLC | (주)지인커뮤니케이션 |
| --- | --- | --- |
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 40,493 | 36,506 |
| 현금및현금성자산 | 2,201 | 20,218 |
| 매출채권및기타채권 | 28,775 | 14,731 |
| 재고자산 | 4,566 | - |
| 기타자산 | 4,951 | 1,557 |
| 비유동자산 | 14,932 | 343,944 |
| 장기투자증권 | - | 259,826 |
| 유형자산 | 12,267 | 39,675 |
| 무형자산 | - | 1,038 |
| 사용권자산 | - | 13,405 |
| 기타자산 | 2,665 | 30,000 |
| 유동부채 | 747 | 660,752 |
| 매입채무및기타채무 | 348 | 57,449 |
| 차입금 | - | 25,500 |
| 리스부채 | - | 14,031 |
| 기타부채 | 399 | 510,473 |
| 충당부채 | - | 53,299 |
| 비유동부채 | - | 9,430 |
| 확정급여채무 | - | 9,430 |
| 처분한 순자산장부금액 계 | 54,678 | (289,732) |
(3) 당반기와 전반기에 인식한 종속기업처분손익은 다음과 같습니다.
| (단위;천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | NINE HOLDINGS,.LLC | (주)지인커뮤니케이션 |
| --- | --- | --- |
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 처분대가의 공정가치 | 60,000 | 10 |
| 처분한순자산장부금액 | 54,676 | (289,732) |
| 미실현이익의실현 | - | 6,133 |
| 기타자본의 변동 | (4,383) | 34,646 |
| 처분이익 | 941 | 330,521 |
(4) 당반기와 전반기의 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위;천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | NINE HOLDINGS,.LLC | (주)지인커뮤니케이션 |
| --- | --- | --- |
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 수취한대가 | 60,000 | 10 |
| 현금및현금성자산처분액 | (2,201) | (20,218) |
| 순현금흐름 | 57,799 | (20,208) |
36. 보고기간 후 사건(1) 유상증자연결실체는 운영자금 조달을 목적으로 2024년 4월 30일에 개최된 이사회에서 제3자배정방식으로 유상증자를 승인하였으며, 주금은 2024년 7월 9일에 전액 납입 되었습니다. 연결실체가 유상증자를 통해 발행할 주식의 종류와 수는 보통주 8,020,000주이며, 발행가액은 주당 500원(액면금액 500원)입니다.(2) 최대주주의 변경
연결실체는 2024년 7월 9일 유상증자가 납입됨에 따라 최대주주가 바이오라인밸류인베스트먼트투자조합에서 (주)에스엠지영민송도로 변경되었습니다. (3) 주권매매거래정지한국거래소는 2024년 8월 7일에 지배회사의 전 대표이사의 횡령·배임혐의설과 관련하여 조회공시요구 하였으며, 동 풍문 또는 보도관련 사유 해소시까지 지배회사의 주권 매매거래를 정지시켰습니다. 연결실체는 추후 해당 사실이 확인되는 경우 법률대리인을 선임하여 민·형사상 법적 조치 등 적극 대응할 예정입니다.
37. 계속기업 (1) 계속기업의 불확실성 연결실체는 2024년 6월 30일로 종료되는 재무제표일 현재로 3,398백만원 영업손실과 3,426백만원 반기순손실이 발생하였습니다. 연결실체 의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체 가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (2) 계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안 연결실체 는 재무건전성 및 추가유동성 확보를 위해, 연결실체 가 보유한 타사 전환사채에 대해조기상환청구를 실행하였으며, 추가로 출자전환 및 전환사채 발행 등을 통하여 지속적인 재무구조 개선을 해 나갈 예정입니다. 또한 연결실체 는 화장품 사업에서 기존 고객사 매출을 확대할 예정이며, 신규로 국내및 해외 수출을 통해 매출증대 및 영업이익 흑자전환 달성을 하기위해 최선의 노력을할것입니다. 또한, 연결실체 의 주력사업인 화장품 연계사업 및 신규사업 인수 등을 통해 사업의 시너지를 향상시켜 어려운 시장여건을 적극적으로 돌파해 나가고자 합니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 24 기 반기말 2024.06.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
20,817,675,304
23,041,742,174
현금및현금성자산
10,179,949,227
11,967,033,928
매출채권 및 기타유동채권
2,355,209,981
2,482,632,903
기타유동금융자산
5,626,743,071
6,540,714,210
기타유동자산
763,440,041
374,810,539
유동재고자산
1,851,263,134
1,630,752,264
당기법인세자산
41,069,850
45,798,330
비유동자산
28,822,136,071
29,220,303,020
종속기업투자
500,000,000
702,785,000
유형자산
26,298,573,328
26,432,055,988
사용권자산
106,277,236
62,336,968
기타비유동금융자산
1,636,612,526
1,628,174,526
순확정급여자산
105,363,526
219,641,083
기타비유동자산
175,309,455
175,309,455
자산총계
49,639,811,375
52,262,045,194
부채
유동부채
16,774,117,965
17,091,684,214
매입채무 및 기타유동채무
881,805,229
1,096,175,053
유동성사채
8,109,470,029
9,205,088,891
유동 리스부채
269,256,927
262,321,154
기타유동금융부채
5,729,642,352
6,386,579,360
기타 유동부채
1,734,068,331
141,519,756
유동충당부채
49,875,097
비유동부채
244,767,497
334,484,149
비유동 리스부채
244,767,497
334,484,149
부채총계
17,018,885,462
17,426,168,363
자본
자본금
44,310,434,500
43,310,434,500
기타불입자본
51,145,760,244
50,948,052,522
기타자본구성요소
3,213,339,192
3,213,339,192
이익잉여금(결손금)
(66,048,608,023)
(62,635,949,383)
자본총계
32,620,925,913
34,835,876,831
자본과부채총계
49,639,811,375
52,262,045,194
| 제 24 기 반기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
2,799,313,709
4,959,691,809
2,300,934,187
4,457,074,416
매출원가
3,158,476,683
5,434,430,696
2,325,669,269
4,524,800,793
매출총이익
(359,162,974)
(474,738,887)
(24,735,082)
(67,726,377)
판매비와관리비
1,225,029,346
2,727,113,443
1,759,327,449
3,553,303,516
영업이익(손실)
(1,584,192,320)
(3,201,852,330)
(1,784,062,531)
(3,621,029,893)
기타이익
51,021,975
59,632,402
8,664,498
47,005,369
기타손실
153,691,426
180,118,581
5,957,542
46,546,456
금융수익
3,679,651,625
4,484,895,083
2,580,477,584
3,024,876,407
금융원가
3,326,883,824
4,530,468,589
2,155,993,408
2,557,527,440
법인세비용차감전순이익(손실)
(1,334,093,970)
(3,367,912,015)
(1,356,871,399)
(3,153,222,013)
법인세비용(수익)
9,352,045
9,352,045
14,054,020
14,054,020
계속영업이익(손실)
(1,343,446,015)
(3,377,264,060)
(1,370,925,419)
(3,167,276,033)
당기순이익(손실)
(1,343,446,015)
(3,377,264,060)
(1,370,925,419)
(3,167,276,033)
기타포괄손익
(35,394,580)
(35,394,580)
(53,190,097)
(53,190,097)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(35,394,580)
(35,394,580)
(53,190,097)
(53,190,097)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(35,394,580)
(35,394,580)
(53,190,097)
(53,190,097)
총포괄손익
(1,378,840,595)
(3,412,658,640)
(1,424,115,516)
(3,220,466,130)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(15)
(39)
(17)
(45)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(15)
(39)
(17)
(45)
| | 제 24 기 반기 | | 제 23 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
30,441,126,000
46,514,262,357
3,213,339,192
(56,495,568,035)
23,673,159,514
유상증자
596,658,000
403,340,808
999,998,808
전환권의 행사
10,924,942,500
3,760,604,991
14,685,547,491
주식보상비용
확정급여제도의 재측정요소
(53,190,097)
(53,190,097)
당기순이익(손실)
(3,167,276,033)
(3,167,276,033)
2023.06.30 (기말자본)
41,962,726,500
50,678,208,156
3,213,339,192
(59,716,034,165)
36,138,239,683
2024.01.01 (기초자본)
43,310,434,500
50,948,052,522
3,213,339,192
(62,635,949,383)
34,835,876,831
유상증자
전환권의 행사
1,000,000,000
(55,748,240)
944,251,760
주식보상비용
253,455,962
253,455,962
확정급여제도의 재측정요소
(35,394,580)
(35,394,580)
당기순이익(손실)
(3,377,264,060)
(3,377,264,060)
2024.06.30 (기말자본)
44,310,434,500
51,145,760,244
3,213,339,192
(66,048,608,023)
32,620,925,913
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(2,145,420,390)
(4,454,937,379)
당기순이익(손실)
(3,377,264,060)
(3,167,276,033)
기타 현금의 유출 없는 비용등
5,616,621,076
3,298,017,477
기타 현금의 유입 없는 수익등
(4,500,883,430)
(3,213,947,397)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
111,377,544
(1,405,664,336)
법인세환급(납부)
4,728,480
33,932,910
투자활동현금흐름
4,203,641,458
314,436,401
종속기업에 대한 투자자산의 처분
60,000,000
10,000
기타금융자산의 처분
5,965,162,109
3,010,000,000
이자수취
266,538,349
837,528,900
유형자산의 취득
(79,621,000)
(218,204,046)
무형자산의 취득
(810,000)
기타금융자산의 취득
(2,008,438,000)
(3,314,088,453)
재무활동현금흐름
(3,846,418,163)
11,857,833,905
사채의 발행
1,000,000,000
27,430,000,000
유상증자
999,998,808
유동성차입금의 감소
(13,990,832,929)
리스부채의 상환
(176,021,536)
(178,936,208)
사채의 상환
(4,335,707,000)
(1,863,968,400)
기타금융부채의 감소
2,000,000
자본거래 수수료
(55,748,240)
(255,203)
이자지급
(278,941,387)
(536,172,163)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(1,788,197,095)
7,717,332,927
외화표시예금으로인한 환율변동효과
1,112,394
2,165,905
기초현금및현금성자산
11,967,033,928
3,523,095,542
기말현금및현금성자산
10,179,949,227
11,242,594,374
| 제 24 기 반기 | 제 23 기 반기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 24 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 |
| 제 23 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 |
| 주식회사 코스나인 |
1. 회사의 개요주식회사 코스나인(이하 "당사")은 통신기기의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 당반기말 현재 화장품 제조 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2020년 9월 경영권양수도계약을 통하여 당사의 최대주주가 변경되었습니다. 또한, 2019년 6월 26일 임시주주총회 결의에 의하여 당사의 상호를 삼우엠스주식회사에서 주식회사 나인컴플렉스로 변경하였으며, 2020년 1월 21일 임시주주총회결의에 의해 상호를 주식회사 나인컴플렉스에서 주식회사 코스나인으로 변경하였고,본사를 대구광역시에서 경기도 김포시로 이전하였습니다. 당반기말 현재 당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 44,310백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 관 계 |
|---|---|---|---|
| 바이오라인밸류인베스트먼트 | 3,640,219 | 4.11% | 최대주주 |
| 백광열 | 1,772,000 | 2.00% | |
| 자기주식 | 1,044 | 0.00% | |
| 기타 | 83,207,606 | 93.89% | |
| 합 계 | 88,620,869 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업 , 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다 .동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확 히 합니다.
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' - 공급자금융약정(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.
공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.
| - | 약정의 조건 |
| - | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 |
| - | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는항목 |
| - | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 |
| - | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 |
| - | 유동성위험 정보 |
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - 가상자산 공시(개정)
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당반기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성 결여(개정)통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 부문별정보당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문별 매출액 및 매출원가당반기와 전반기의 당사의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출원가 | 매출액 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품부문 | 4,959,692 | 5,434,431 | 4,457,074 | 4,524,801 |
(2) 부문별 자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품부문 | 49,639,811 | 17,018,885 | 52,262,045 | 17,426,168 |
(3) 지역에 대한 정보당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 2,637,045 | 4,702,972 | 2,145,331 | 4,277,909 |
| 해외매출 | ||||
| 아시아 | 4,320 | 5,480 | - | - |
| 유렵 | 4,434 | 97,725 | - | 23,563 |
| 북미 | 153,514 | 153,515 | 155,603 | 155,603 |
| 합 계 | 2,799,313 | 4,959,692 | 2,300,934 | 4,457,075 |
(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객과 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 매출비율 | 매출액 | 매출비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 라이온코리아(주) | 1,592,788 | 32.11% | - | - |
| (주)도미인터내셔널 | 824,130 | 16.62% | - | - |
| (주)험블럼블 | 565,646 | 11.40% | 486,482 | 10.91% |
| (주)스킨앤스킨 | - | - | 1,058,005 | 23.74% |
| (주)지바힐즈 | - | - | 615,506 | 13.81% |
5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제예금 | 10,179,949 | 11,967,034 |
6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,417,150 | 4,142,171 |
| 미수금 | 895,117 | 913,216 |
| 단기대여금 | 1,447,762 | 2,012,924 |
| 취득가액 계 | 6,760,029 | 7,068,311 |
| 차감:대손충당금 | (4,404,819) | (4,585,678) |
| 장부가액 계 | 2,355,210 | 2,482,633 |
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7~12개월 | 202,555 | 6,498 |
| 1년 초과 | 1,955,064 | 1,931,287 | |
| 미수금 | 7~12개월 | 19,294 | - |
| 1년 초과 | 834,982 | 834,982 | |
| 대여금 | 7~12개월 | - | - |
| 1년 초과 | 1,392,924 | 1,812,911 | |
| 합 계 | 4,404,819 | 4,585,678 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7~12개월 | 202,554 | 6,498 |
| 1년 초과 | - | - | |
| 미수금 | 7~12개월 | 19,294 | - |
| 1년초과 | - | - | |
| 단기대여금 | 7~12개월 | - | - |
| 1년 초과 | 54,838 | - | |
| 합 계 | 276,686 | 6,498 |
(4) 당반기와 전반기에 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | 매출채권 | 미수금 | 대여금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,937,786 | 834,982 | 1,812,911 | 4,585,679 | 1,953,937 | 928,045 | 2,416,390 | 5,298,372 |
| 전입 | 219,833 | 19,294 | - | 239,127 | 19,727 | - | 15,000 | 34,727 |
| 환입 | - | - | (419,987) | (419,987) | - | (31,049) | - | (31,049) |
| 제각 | - | - | - | - | - | - | (25,500) | (25,500) |
| 기말금액 | 2,157,619 | 854,276 | 1,392,924 | 4,404,819 | 1,973,664 | 896,996 | 2,405,890 | 5,276,550 |
7. 기타금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,626,743 | - | 6,540,714 | - |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | - | 999,984 | - | 999,984 |
| 미수수익 | - | - | 1,096 | - |
| 대손충당금 | - | - | (1,096) | - |
| 보증금 | - | 636,629 | - | 628,191 |
| 합 계 | 5,626,743 | 1,636,613 | 6,540,714 | 1,628,175 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자전환사채 | 3,993,193 | - | 5,889,811 | - |
| 파생상품자산(주1) | 1,633,550 | - | 650,903 | - |
| 합 계 | 5,626,743 | - | 6,540,714 | - |
(주1) 당반기말 현재 파생상품자산은 당사가 발행한 전환사채에 대한 매도청구권입니다.
(3) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 투자전환사채 | 파생상품자산 | MMF | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 5,889,811 | 6,645,155 | 650,903 | - | - | - |
| 취득 | 2,143,714 | - | - | 3,483,736 | - | 3,115,747 |
| 평가 | 1,849,479 | 202,947 | 1,497,923 | (973,479) | - | 24,746 |
| 처분 | (5,889,811) | - | (515,276) | - | - | - |
| 기말금액 | 3,993,193 | 6,848,102 | 1,633,550 | 2,510,257 | - | 3,140,493 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 | ||||||
| (주)넥스트엘브이. | 7.63 | 999,984 | 999,984 | 7.63 | 999,984 | 999,984 |
(5) 당반기말과 전기말 현재 투자전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| (주)플레이그램 32회차 전환사채 | - | 2,179,800 |
| (주)플레이그램 37회차 전환사채 | 3,993,193 | - |
| (주)에스유홀딩스 30회차 전환사채 | - | 3,710,011 |
| 합 계 | 3,993,193 | 5,889,811 |
8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 672,897 | 800,000 | 271,612 | 800,000 |
| 차감:손상차손누계액 | (59,863) | (624,691) | (59,863) | (624,691) |
| 선급비용 | 150,406 | - | 163,062 | - |
| 합 계 | 763,440 | 175,309 | 374,811 | 175,309 |
9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득가액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득가액 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 1,019,649 | (303,579) | 716,070 | 900,149 | (250,408) | 649,741 |
| 재공품 | 237,664 | - | 237,664 | 283,791 | (14,639) | 269,152 |
| 제품 | 629,646 | (5,159) | 624,487 | 609,216 | (7,809) | 601,407 |
| 상품 | 273,042 | - | 273,042 | 219,777 | (109,325) | 110,452 |
| 합 계 | 2,160,001 | (308,738) | 1,851,263 | 2,012,933 | (382,181) | 1,630,752 |
10. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 소재지 | 취득금액 | 지분율 | 장부금액 | 순자산가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)그린에너지이노베이션 | 유통업 | 대한민국 | 500,000 | 100% | 100% | 500,000 | 500,000 | 293,620 | 398,728 |
| NINE HOLDINGS,.LLC(주1) | 유통업 | 몽골 | 202,785 | - | 100% | - | 202,785 | - | 134,305 |
| 합 계 | 500,000 | 702,785 | 293,620 | 533,033 |
(주1) 당기 중 매각완료하였으며, 종속기업투자주식처분손실 142,786천원을 인식하였습니다
(2) 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| NINE HOLDINGS,.LLC | 당기 중 매각 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분(주1) | (주)그린에너지이노베이션 | NINE HOLDINGS,.LLC | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 316,043 | 415,027 | - | 134,401 |
| 부채 | 22,422 | 16,299 | - | 96 |
| 매출 | - | - | - | - |
| 당기순 이익(손실) | (104,686) | (101,272) | - | (55,696) |
(주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다.
11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | 13,371,935 | 13,371,935 | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 13,984,405 | (1,346,582) | - | 12,637,823 | 13,984,405 | (1,171,777) | - | 12,812,628 |
| 구축물 | 224,283 | (57,534) | (150,625) | 16,124 | 224,283 | (55,669) | (150,625) | 17,989 |
| 기계장치 | 5,563,045 | (3,657,173) | (1,711,584) | 194,288 | 5,544,545 | (3,626,752) | (1,711,584) | 206,209 |
| 차량운반구 | 17,961 | (17,961) | - | - | 17,961 | (17,961) | - | - |
| 공구와기구 | 203,058 | (196,715) | (5,766) | 577 | 203,058 | (196,610) | (5,766) | 682 |
| 비품 | 1,290,853 | (1,199,409) | (82,051) | 9,393 | 1,289,982 | (1,197,717) | (82,051) | 10,214 |
| 시설장치 | 255,937 | (87,643) | (99,861) | 68,433 | 195,687 | (83,427) | (99,861) | 12,399 |
| 합 계 | 34,911,477 | (6,563,017) | (2,049,887) | 26,298,573 | 34,831,856 | (6,349,913) | (2,049,887) | 26,432,056 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 12,812,628 | - | - | - | (174,805) | 12,637,823 |
| 구축물 | 17,989 | - | - | - | (1,865) | 16,124 |
| 기계장치 | 206,209 | 18,500 | - | - | (30,421) | 194,288 |
| 공구와기구 | 682 | - | - | - | (105) | 577 |
| 비품 | 10,214 | 871 | - | - | (1,692) | 9,393 |
| 시설장치 | 12,399 | 60,250 | - | - | (4,216) | 68,433 |
| 합 계 | 26,432,056 | 79,621 | - | - | (213,104) | 26,298,573 |
(전반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 13,371,935 | - | - | - | - | 13,371,935 |
| 건물 | 13,162,238 | - | - | - | (174,805) | 12,987,433 |
| 구축물 | 182,392 | - | - | - | (15,660) | 166,732 |
| 기계장치 | 1,934,213 | 40,000 | - | - | (239,936) | 1,734,277 |
| 차량운반구 | 2,496 | - | - | - | (1,152) | 1,344 |
| 공구와기구 | 7,507 | - | - | - | (901) | 6,606 |
| 비품 | 67,471 | 30,178 | - | - | (11,868) | 85,781 |
| 시설장치 | 84,483 | 40,666 | - | - | (13,673) | 111,476 |
| 건설중인자산 | - | 107,360 | - | - | - | 107,360 |
| 합 계 | 28,812,735 | 218,204 | - | - | (457,995) | 28,572,944 |
(3) 당사는 2022년 12월 15일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 회사가 보유하고 있는 김포공장(경기도 김포시 양촌읍 학운리 3349외 소재) 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액과 당반기말과 전기말 현재 토지의 장부가액(평가후 금액)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 원가금액 | 장부금액 | 원가금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김포공장 토지 | 13,001,755 | 8,939,379 | 13,001,755 | 8,939,379 |
한편, 당사는 상기의 재평가 결과 재평가이익이 3,213백만원(법인세효과 차감 후)이 발생하였으며 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다.
(4) 당반기말과 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | - | - | 13,371,935 | 13,371,935 |
(5) 담보제공자산 및 화재보험가입1) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입종류 | 채권자 | 장부금액 | 설정금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및 기계장치 | 전환사채 | 바로저축은행 | 26,204,046 | 6,500,000 |
| 상상인저축은행 | 6,500,000 | |||
| 상상인플러스저축은행 | 6,500,000 | |||
| 엠에스저축은행 | 2,600,000 | |||
| 한국증권금융 | 1,300,000 |
2) 당반기말 현재 당사의 화재보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | 질권자 | 질권금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김포공장 | 건물 | 16,221,019 | DB손해보험(주) | 바로저축은행 등 | 23,400,000 |
| 기계장치 | 6,084,614 | ||||
| 기타유형자산 | 158,883 | ||||
| 재고자산 | 1,508,000 | ||||
| 기숙사 | 건물 | 5,486,000 | 현대해상화재보험(주) | - | - |
12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 3,392,993 | 2,719,617 | 610,930 | 6,723,540 | 3,392,993 | 2,719,617 | 610,930 | 6,723,540 |
| 상각누계액 | - | - | (555,168) | (555,168) | - | - | (555,168) | (555,168) |
| 손상차손누계액 | (3,392,993) | (2,719,617) | (55,762) | (6,168,372) | (3,392,993) | (2,719,617) | (55,762) | (6,168,372) |
| 장부금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(2) 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전반기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 개발비 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | - | - |
| 취득 | - | - | 810 | 810 |
| 상각비 | - | - | (68) | (68) |
| 기말금액 | - | - | 742 | 742 |
13. 리스계약
(1) 사용권자산 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 22,948 | - | - | (7,649) | - | 15,299 |
| 차량운반구 | 39,389 | 62,591 | - | (11,002) | - | 90,978 |
| 합 계 | 62,337 | 62,591 | - | (18,651) | - | 106,277 |
(전반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상각 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 321,199 | - | - | (64,240) | - | 256,959 |
| 차량운반구 | 252,510 | 208,824 | (8,546) | (78,030) | - | 374,758 |
| 합 계 | 573,709 | 208,824 | (8,546) | (142,270) | - | 631,717 |
(2) 리스부채당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 596,805 | 62,591 | - | (176,022) | 30,453 | 197 | 514,024 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (269,257) | ||||||
| 비유동리스부채 | 244,767 |
(전반기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 상환 | 이자비용 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 654,759 | 208,824 | (10,840) | (178,936) | 34,834 | 708,641 |
| 차감 : 유동성리스부채 | (298,994) | |||||
| 비유동리스부채 | 409,647 |
(3) 리스계약으로 인한 비용인식액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 18,651 | 142,270 |
| 이자비용 | 30,453 | 34,834 |
| 단기리스 및 소액자산리스 관련 리스료 | 26,528 | 9,643 |
| 합 계 | 75,632 | 186,747 |
한편, 당반기와 전반기에 리스와 관련한 당사의 총 현금 유출금액은 각각 202,550천원 및 188,579천원입니다.
(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 310,225 | 269,257 | 327,237 | 262,321 |
| 1년 초과 5년 이내 | 265,410 | 244,767 | 346,352 | 334,484 |
| 합 계 | 575,635 | 514,024 | 673,589 | 596,805 |
14. 매입채무및기타채무
당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 557,955 | 721,987 |
| 미지급금 | 323,850 | 374,188 |
| 합 계 | 881,805 | 1,096,175 |
15. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 8,109,470 | 9,205,089 |
| 합 계 | 8,109,470 | 9,205,089 |
| 유동성 대체 | (8,109,470) | (9,205,089) |
| 비유동성 사채 | - | - |
(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제22회 무기명식 이권부 사모 전환사채(주1,2,3) | 2023.5.19 | 2026.5.19 | 3.00% | 전환사채 | 10,000,000 | 14,000,000 |
| 상환할증금 | 2,040,330 | 2,856,462 | ||||
| 전환권조정 | (5,178,518) | (8,563,743) | ||||
| 장부금액 | 6,861,812 | 8,292,719 | ||||
| 제23회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주2,4) | 2023.07.31 | 2026.07.31 | 3.00% | 전환사채 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 상환할증금 | 816,976 | 816,976 | ||||
| 전환권조정 | (3,569,318) | (3,904,606) | ||||
| 장부금액 | 1,247,658 | 912,370 | ||||
| 유동성 대체 | (8,109,470) | (9,205,089) | ||||
| 비유동 전환사채 금액 | - | - |
| (주1) 제22회 무기명식 사모 전환사채 중 일부는 당기 중 조기상환 및 전환하였습니다. |
| (주2) 상기 전환사채는 상환권 행사기간이 1년이내로 도래함에 따라, 유동성전환사채로 분류하였습니다. |
(주3) 당반기말 현재 제22회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익율 | 9.00% |
| 행사가격 | 500원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권(Put Option)투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음.2. 중도상환청구권(Call Option)발행회사는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는날 까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다3. 전환가격 조정(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함.(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함.(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함.(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. |
| 담보제공(*1) | 1. 담보제공자산내역 : 부동산 및 기계장치 2. 담보제공금액 : 18,200,000천원3. 담보제공방법 : 질권설정 |
| 기한이익상실 | 발행회사가 관리종목 또는 투자환기종목으로 지정되거나, 반기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다. |
(*1) 코리아신탁(주)(수탁자)에 신탁하는 1순위 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 부동산신탁권의 제 1순위 공동우선수익자는 (주)바로저축은행, (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행, (주)엠에스상호저축은행, 한국증권금융(주)입니다.
(주4) 당반기말 현재 제23회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 액면이자율 | 3.00% |
| 만기보장수익율 | 9.00% |
| 행사가격 | 500원 |
| 상환방법 | 만기일시상환 |
| 주요 발행조건 | 1. 조기상환청구권(Put Option)투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음.2. 중도상환청구권(Call Option)발행회사는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는날 까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다3. 전환가격 조정(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함.(2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함.(3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함.(4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함.(5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. |
| 담보제공(*1) | 1. 담보제공자산내역 : 부동산 및 기계장치2. 담보제공금액 : 5,200,000천원3. 담보제공방법 : 질권설정 |
| 기한이익상실 | 발행회사가 관리종목 또는 투자환기종목으로 지정되거나, 반기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다. |
(*1) 코리아신탁(주)(수탁자)에 신탁하는 2순위 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 동 부동산신탁권의 제 2순위 공동우선수익자는 (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행입니다.
(3) 당사는 매도청구권에 대하여 금융감독원의「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 처리하였습니다.
(4) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품과 관련된 전환권이 금융부채로 분류된 경우로서, 해당 전환권(또는 전환권 등을 포함하는 금융부채)의 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당반기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정 | 당반기말 | 전기말 | 발행일 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제22회 전환사채 | 파생상품부채 | 3,455,594 | 2,915,592 | 7,476,020 |
| 제22회 전환사채(상환 등) | 파생상품부채 | - | 1,166,237 | 2,990,408 |
| 제23회 전환사채 | 파생상품부채 | 1,482,451 | 1,372,860 | 5,430,229 |
2) 당반기 및 전반기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전계속사업손익(1) | (1,334,094) | (3,367,912) | (1,356,871) | (3,153,222) |
| 평가손익(2) | (960,400) | (960,400) | 1,729,185 | 1,729,185 |
| 평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익((1)-(2)) | (373,694) | (2,407,512) | (3,086,056) | (4,882,407) |
16. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급비용(*1) | 151,596 | 506,127 |
| 파생상품부채 | 5,577,046 | 5,879,452 |
| 임대보증금 | 1,000 | 1,000 |
| 합 계 | 5,729,642 | 6,386,579 |
(*1) 급여관련 미지급비용은 제외되었습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자전환사채(*1) | 639,001 | - | 424,764 | - |
| 22회 전환사채 | 3,455,594 | - | 4,081,829 | - |
| 23회 전환사채 | 1,482,451 | - | 1,372,859 | - |
| 합 계 | 5,577,046 | - | 5,879,452 | - |
(*1) 투자전환사채 매도콜옵션 관련 금액입니다.
(3) 당반기와 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 투자전환사채 | 22회 전환사채 | 23회 전환사채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 424,764 | 646,047 | 4,081,829 | - | 1,372,859 | - |
| 취득 | 143,714 | - | - | 10,466,428 | - | - |
| 평가손실(이익) | 200,941 | 436,509 | 850,809 | (1,729,184) | 109,592 | - |
| 처분 | (130,418) | - | (1,477,044) | - | - | - |
| 기말금액 | 639,001 | 1,082,556 | 3,455,594 | 8,737,244 | 1,482,451 | - |
17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 78,243 | 38,596 |
| 선수금 | 1,129,567 | 102,924 |
| 종업원급여 미지급비용 | 526,258 | - |
| 합 계 | 1,734,068 | 141,520 |
18. 충당부채
(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채 | 49,875 | - | - | - |
(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 복구충당부채 | 소송충당부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - | - | 500,000 |
| 전입 | 26,411 | - | - | - |
| 대체 | 22,100 | - | - | - |
| 이자비용 | 1,364 | - | - | - |
| 기말금액 | 49,875 | - | - | 500,000 |
19. 퇴직급여제도
(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 711,203 | 651,330 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (816,566) | (870,971) |
| 순확정급여부채(주1) | (105,363) | (219,641) |
(주1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 비유동자산에 순확정급여자산으로 분류하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 651,330 | (870,971) | (219,641) | 433,501 | (390,134) | 43,367 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||||||
| 당기근무원가 | 135,190 | - | 135,190 | 110,057 | - | 110,057 |
| 이자비용(이자수익) | 12,991 | (17,636) | (4,645) | 10,505 | (9,384) | 1,121 |
| 소 계 | 148,181 | (17,636) | 130,545 | 120,562 | (9,384) | 111,178 |
| 재측정요소 | ||||||
| 사외적립자산의 수익 | - | 4,778 | 4,778 | - | 1,386 | 1,386 |
| 재무적가정의 변동차이 | 10,121 | - | 10,121 | 10,605 | - | 10,605 |
| 예측치와 실제치의 발생 결과 | 29,848 | - | 29,848 | 55,253 | - | 55,253 |
| 소 계 | 39,969 | 4,778 | 44,747 | 65,858 | 1,386 | 67,244 |
| 기여금 | ||||||
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - | - | (300,000) | (300,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | ||||||
| 지급액 | (128,277) | 67,263 | (61,014) | (70,950) | 58,975 | (11,975) |
| 기말금액 | 711,203 | (816,566) | (105,363) | 548,971 | (639,157) | (90,186) |
(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 816,566 | 663,751 |
| 정기예금 | - | 207,221 |
| 합 계 | 816,566 | 870,972 |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.
20. 자본금
당반기말 현재 보통주식의 수권주식수는 1,000,000천주이며, 주당 액면가액은 500원입니다. 당반기와 전반기 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자본금 | 발행주식수 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 86,620,869 | 43,310,435 | 60,882,252 | 30,441,126 |
| 유상증자(주1) | - | - | 1,193,316 | 596,658 |
| 전환권행사(주2) | 2,000,000 | 1,000,000 | 21,849,885 | 10,924,943 |
| 기말 | 88,620,869 | 44,310,435 | 83,925,453 | 41,962,727 |
(주1) 당사의 전반기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전반기 |
|---|---|
| 증자목적 | 시설 및 운영자금 조달 |
| 발행주식종류 | 보통주 |
| 발행주식총수(주) | 1,193,316 |
| 주당발행가액(원) | 838 |
(주2) 당사의 당반기와 전반기 중 전환사채의 전환권행사 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 22회차 | 17회차 | 19회차 | 20회차 | 21회차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식종류 | 보통주 | ||||
| 발행주식총수(주) | 2,000,000 | 797,448 | 906,344 | 2,695,417 | 17,450,676 |
| 주당발행가액(원) | 500 | 627 | 662 | 742 | 659 |
21. 기타불입자본
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 25,362,357 | 25,418,105 |
| 감자차익(주1) | 19,346,842 | 19,346,842 |
| 자기주식 | (2,445) | (2,445) |
| 자기주식처분손실 | (1,247,252) | (1,247,252) |
| 주식선택권 | 658,508 | 405,052 |
| 기타자본잉여금 | 7,027,750 | 7,027,750 |
| 합 계 | 51,145,760 | 50,948,052 |
(주1) 2019년 6월 26일 임시주주총회의 결의로 재무구조 개선을 목적으로 액면금액 500원인 기명식 보통주식 5주를 같은 액면주식 1주로 무상병합에 따라 발생하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 50,948,052 | 46,514,262 |
| 유상증자 | - | 403,341 |
| 전환권의 행사 | (55,748) | 3,760,605 |
| 주식선택권 | 253,456 | - |
| 기말금액 | 51,145,760 | 50,678,208 |
(3) 주식선택권
1) 당반기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원). | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 부여 주식수 | 행사기간 | 행사가격(주1) | 부여일의 공정가치 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차 | 2023-07-07 | 2,483,000 | 2025.07.07~2030.07.06 | 500 | 734.12 |
(주1) 행사가격 조정 후 금액으로, 최초 부여시점 행사가격은 903원입니다.
2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 1차 |
| --- | --- |
| 부여일의 주식가격 | 858 |
| 행사가격 | 903 |
| 기대변동성 | 117.855% |
| 무위험이자율 | 3.586%~3.802% |
3) 당반기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 발행할주식수 | 평가금액 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,787,000 | 405,052 |
| 증가 | - | 326,685 |
| 소멸 | (420,000) | (73,229) |
| 기말금액 | 1,367,000 | 658,508 |
22. 기타자본구성요소
당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 토지재평가이익이며, 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.
23. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 344,068 | 344,068 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (66,392,676) | (62,980,017) |
| 합 계 | (66,048,608) | (62,635,949) |
(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (62,635,949) | (56,495,568) |
| 반기순이익(손실) | (3,377,264) | (3,167,276) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (35,395) | (53,190) |
| 기말금액 | (66,048,608) | (59,716,034) |
24. 수익 (1) 당반기와 전반기의 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재화의 판매 | 2,783,697 | 4,924,086 | 2,081,071 | 4,241,818 |
| 용역의 제공 | 15,617 | 35,606 | 219,863 | 215,256 |
| 합 계 | 2,799,314 | 4,959,692 | 2,300,934 | 4,457,074 |
(2) 당사는 아래와 같은 영업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한 시점에서 인식하는 수익: | |||||
| 화장품부문 | 재화의 판매 | 2,781,801 | 4,922,190 | 2,081,071 | 4,241,818 |
| 상품의 유통 | 1,896 | 1,896 | - | - | |
| 소 계 | 2,783,697 | 4,924,086 | 2,081,071 | 4,241,818 | |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | |||||
| 화장품부문 | 수수료 등 | 15,617 | 35,606 | 219,863 | 215,256 |
| 소 계 | 15,617 | 35,606 | 219,863 | 215,256 | |
| 합 계 | 2,799,314 | 4,959,692 | 2,300,934 | 4,457,074 |
25. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비 | ||||
| 운반비 | 5,895 | 6,683 | 837 | 1,454 |
| 지급수수료 | 225,384 | 570,193 | 854,609 | 1,725,671 |
| 접대비 | 55,402 | 140,566 | 51,074 | 123,988 |
| 판매비 계 | 286,681 | 717,442 | 906,520 | 1,851,113 |
| 관리비 | ||||
| 급여 | 404,976 | 815,544 | 421,196 | 794,176 |
| 퇴직급여 | (19,652) | 54,782 | 10,336 | 56,451 |
| 복리후생비 | 65,822 | 139,636 | 67,538 | 152,556 |
| 여비교통비 | 17,424 | 34,933 | 31,351 | 38,046 |
| 통신비 | 3,365 | 7,060 | 3,154 | 6,916 |
| 세금과공과 | 3,195 | 6,508 | 2,724 | 5,621 |
| 감가상각비 | 20,264 | 38,740 | 67,300 | 149,508 |
| 임차료 | 5,499 | 10,003 | 5,995 | 9,728 |
| 차량유지비 | 16,305 | 32,112 | 16,194 | 31,188 |
| 경상연구개발비 | 272,983 | 531,301 | 196,752 | 374,842 |
| 소모품비 | 13,674 | 19,906 | 7,627 | 11,336 |
| 무형자산상각비 | - | - | 41 | 68 |
| 대손상각비 | 134,344 | 239,127 | (1,456) | 19,727 |
| 주식보상비용 | (24,227) | 30,741 | 5,245 | 39,459 |
| 기타 | 24,377 | 49,278 | 18,809 | 12,567 |
| 관리비 계 | 938,349 | 2,009,671 | 852,806 | 1,702,189 |
| 합 계 | 1,225,030 | 2,727,113 | 1,759,326 | 3,553,302 |
26. 기타수익 및 비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대료수익 | - | - | - | 2,576 |
| 수입수수료 | 50,000 | 50,000 | - | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | - | - | 10 |
| 사용권자산처분이익 | - | - | 2,293 | 2,293 |
| 잡이익 | 1,022 | 9,632 | 6,371 | 42,126 |
| 합 계 | 51,022 | 59,632 | 8,664 | 47,005 |
(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 충당부채전입 | - | 26,411 | - | - |
| 사용권자산처분손실 | 197 | 197 | - | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | 142,785 | 142,785 | - | - |
| 잡손실 | 10,709 | 10,726 | 5,958 | 46,546 |
| 합 계 | 153,691 | 180,119 | 5,958 | 46,546 |
27. 금융수익 및 원가(1) 당반기와 전반기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융원가 | ||||
| 이자비용 | 989,371 | 1,922,505 | 512,969 | 914,503 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 89,403 | 89,403 | 154,565 | 154,565 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 130,603 | 400,408 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가손실 | 1,455,687 | 1,455,687 | 1,483,659 | 1,483,659 |
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래손실 | 515,276 | 515,276 | - | - |
| 사채상환손실 | 146,543 | 146,543 | - | - |
| 외환차손 | - | 646 | 4,800 | 4,800 |
| 금융원가 소계 | 3,326,883 | 4,530,468 | 2,155,993 | 2,557,527 |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 48,435 | 266,538 | 373,787 | 809,048 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,849,479 | 1,849,479 | 382,258 | 382,258 |
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가이익 | 1,792,268 | 1,792,268 | 1,802,856 | 1,802,856 |
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래이익 | (51,810) | 130,418 | - | - |
| 기타의대손충당금환입 | 30,000 | 419,986 | 16,049 | 16,049 |
| 외환차익 | 1,162 | 1,301 | 1,659 | 1,659 |
| 외화환산이익 | 10,117 | 24,904 | 3,868 | 13,006 |
| 금융수익 소계 | 3,679,651 | 4,484,894 | 2,580,477 | 3,024,876 |
| 순금융원가(수익) | (352,768) | 45,574 | (424,484) | (467,349) |
(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및예적금 | 21,841 | 38,873 | 31,296 | 71,660 |
| 대여금 | (8,297) | 181 | (7,397) | - |
| 기타 | 34,891 | 227,484 | 349,888 | 737,388 |
| 합 계 | 48,435 | 266,538 | 373,787 | 809,048 |
(3) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | - | - | 168,510 | 395,710 |
| 사채 | 974,316 | 1,890,688 | 326,336 | 483,959 |
| 리스부채 | 14,373 | 30,453 | 18,123 | 34,834 |
| 기타 | 682 | 1,364 | - | - |
| 합 계 | 989,371 | 1,922,505 | 512,969 | 914,503 |
28. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | - | - | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 9,352 | 9,352 | 14,054 | 14,054 |
| 법인세비용 | 9,352 | 9,352 | 14,054 | 14,054 |
(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,334,094) | (3,367,912) | (1,356,871) | (3,153,222) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (278,826) | (703,894) | (283,586) | (659,023) |
| 조정사항 | ||||
| 비과세비용 | 9,658 | 66,409 | 7,162 | 18,980 |
| 이연법인세미인식효과 | 276,638 | 541,989 | 290,478 | 657,632 |
| 기타(세율차이등) | 1,882 | 104,848 | - | (3,535) |
| 법인세비용 | 9,352 | 9,352 | 14,054 | 14,054 |
(3) 당반기와 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 9,352 | 9,352 | 14,054 | 14,054 |
| 주식발행초과금 | - | - | (32,311) | (32,311) |
| 전환권대가 | - | - | 91,580 | 91,580 |
| 기타자본잉여금 | - | - | (59,269) | (59,269) |
| 합 계 | 9,352 | 9,352 | 14,054 | 14,054 |
29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 재공품의 변동 | 404,224 | 8,407 | (19,134) | (73,416) |
| 원재료비 및 기타 매입액 등 | 1,375,078 | 2,913,000 | 1,084,412 | 2,158,272 |
| 종업원급여 | 1,164,834 | 2,431,503 | 1,047,748 | 2,108,585 |
| 감가상각비 | 116,940 | 231,755 | 294,709 | 600,265 |
| 무형자산상각비 | - | - | 41 | 68 |
| 지급수수료 | (28,367) | 587,273 | 1,224,157 | 2,287,941 |
| 기타비용 등 | 1,350,797 | 1,989,606 | 453,064 | 996,389 |
| 합 계 | 4,383,506 | 8,161,544 | 4,084,997 | 8,078,104 |
30. 주당손익
(1) 기본주당순손익1) 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순손실 | (1,343,446,015) | (3,377,264,060) | (1,370,925,419) | (3,167,276,033) |
| 가중평균유통보통주식수 | 86,839,605 | 86,729,715 | 79,105,294 | 70,551,783 |
| 주당순손실 | (15) | (39) | (17) | (45) |
2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당반기)
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 86,620,869 | 182 | 15,764,998,158 |
| 자기주식 | (1,044) | 182 | (190,008) |
| 전환권행사 | 2,000,000 | 10 | 20,000,000 |
| 주식수 합계 | 15,784,808,150 | ||
| 가중평균일수 | 182 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 86,729,715 |
(전반기)
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 60,882,252 | 181 | 11,019,687,612 |
| 자기주식 | (1,044) | 181 | (188,964) |
| 유상증자 | 1,193,316 | 73 | 87,112,068 |
| 전환권행사 | 21,849,885 | 76 | 1,663,261,986 |
| 주식수 합계 | 12,769,872,702 | ||
| 가중평균일수 | 181 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 70,551,783 |
(2) 희석주당순손익당반기와 전반기의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
31. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증제공자 | 보증제공처 | 보증금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 거래이행보증 | 서울보증보험 | 거래처 등 | 712,000 |
(2) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)코스나인 | (주)광무 | 계약금반환 | 800,000 | 1심 진행중 |
| 김영주 | (주)코스나인 | 부당해고소제기 | 120,336 | 1심 진행중 |
당사는 소송사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
32. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 10,179,949 | 10,179,949 | - | - | 11,967,034 | 11,967,034 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 2,355,210 | 2,355,210 | - | - | 2,482,633 | 2,482,633 |
| 기타금융자산 | 5,626,743 | 999,984 | 636,629 | 7,263,356 | 6,540,714 | 999,984 | 628,191 | 8,168,889 |
| 합 계 | 5,626,743 | 999,984 | 13,171,788 | 19,798,515 | 6,540,714 | 999,984 | 15,077,858 | 22,618,556 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 | 당기손익공정가치 측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 881,805 | 881,805 | - | 1,096,175 | 1,096,175 |
| 차입금 및 사채 | - | 8,109,470 | 8,109,470 | - | 9,205,089 | 9,205,089 |
| 리스부채 | - | 514,024 | 514,024 | - | 596,805 | 596,805 |
| 기타금융부채 | 5,577,046 | 152,597 | 5,729,643 | 5,879,452 | 507,127 | 6,386,579 |
| 합 계 | 5,577,046 | 9,657,896 | 15,234,942 | 5,879,452 | 11,405,196 | 17,284,648 |
(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 1,760,076 | 1,760,076 | 227,693 | 227,693 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | (130,603) | (400,408) | - | - |
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가손익 | 1,497,923 | 1,497,923 | (973,479) | (973,479) |
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래손익 | (697,504) | (515,276) | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가손익 | (1,161,341) | (1,161,341) | 1,292,675 | 1,292,675 |
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래손익 | 130,418 | 130,418 | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | ||||
| 이자수익 | 48,435 | 266,538 | 373,787 | 809,047 |
| 대손상각비 및 기타의대손상각비 | (104,345) | 180,859 | 17,505 | (3,678) |
| 외환차손익 | 1,161 | 655 | (3,141) | (3,140) |
| 외화환산손익 | 10,117 | 24,904 | 3,868 | 13,006 |
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 이자비용 | (989,371) | (1,922,505) | (512,969) | (914,503) |
| 사채상환손익 | (146,543) | (146,543) | - | - |
| 합 계 | 218,423 | (284,700) | 425,939 | 447,621 |
(4) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 투자전환사채 | - | - | 3,993,193 | 3,993,193 |
| 파생상품자산(전환사채매도콜옵션) | - | - | 1,633,550 | 1,633,550 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 999,984 | 999,984 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채(투자전환사채매도콜옵션) | - | - | 639,001 | 639,001 |
| 파생상품부채(전환사채전환권 및 조기상환청구권) | - | - | 4,938,045 | 4,938,045 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 투자전환사채 | - | - | 5,889,811 | 5,889,811 |
| 파생상품자산(전환사채매도콜옵션) | - | - | 650,903 | 650,903 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | ||||
| 비상장주식 | - | - | 999,984 | 999,984 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||||
| 파생상품부채(투자전환사채매도콜옵션) | - | - | 424,763 | 424,763 |
| 파생상품부채(전환사채전환권 및 조기상환청구권) | - | - | 5,454,689 | 5,454,689 |
(6) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당반기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자전환사채 | 3,993,193 | TF모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 1,633,550 | TF모형, 이항모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 5,577,046 | TF모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 999,984 | (주1) |
(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불출분하고, 가능한 공정가치 측정의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 투자전환사채 | 5,889,811 | TF모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 650,903 | TF모형, 이항모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 5,879,452 | TF모형 | 기초자산 주식가격 등 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 비상장주식 | 999,984 | (주1) |
(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불출분하고, 가능한 공정가치 측정의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.
(7) 당반기와 전반기 중 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자전환사채 | 파생상품자산 | 비상장주식 | 파생상품부채 | 투자전환사채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 5,889,811 | 650,903 | 999,984 | 5,879,452 | 6,645,155 | - | 646,047 |
| 취득 | 2,143,714 | - | - | 143,714 | - | 3,483,736 | 10,466,428 |
| 평가이익(손실) | 1,849,479 | 1,497,923 | - | 1,161,341 | 202,947 | (973,479) | (1,292,675) |
| 처분 | (5,889,811) | (515,276) | - | (1,607,461) | - | - | - |
| 기말잔액 | 3,993,193 | 1,633,550 | 999,984 | 5,577,046 | 6,848,102 | 2,510,257 | 9,819,800 |
33. 특수관계자 거래
(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 아이큐어(주)(주2) | 아이큐어(주)(주2) |
| 바이오라인밸류인베스트먼트(주2) | 바이오라인밸류인베스트먼트(주2) | |
| 종속기업 | (주)그린에너지이노베이션 | (주)그린에너지이노베이션 |
| - | NINE HOLDINGS,.LLC(주1) | |
| 기타 특수관계자 | (주)클레어스코리아(주3) | (주)클레어스코리아(주3) |
| 경자화모상해유한공사(주4) | 경자화모상해유한공사(주4) | |
| Claire's HK Limited(주4) | Claire's HK Limited(주4) |
| (주1) 당반기 중 처분하여 특수관계자에서 제외하였습니다. |
| (주2) 당사의 최대주주 등으로 특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주3) 당사의 중요 거래처로 특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주4) (주)클레어스코리아의 종속기업입니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타비용 | 매출 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)클레어스코리아 | - | - | 385,870 | - |
(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | 기타자산 | 매입채무및기타채무 | 기타부채 | 매출채권및기타채권 | 기타자산 | 매입채무및기타채무 | 기타부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)클레어스코리아 | 19,294 | - | - | - | 638,587 | - | - | - |
(4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 주요 경영진 | |
| --- | --- | --- |
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 증가 | 40,000 | - |
| 감소 | (40,000) | - |
| 기말금액 | - | - |
(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 416,520 | 541,000 |
| 퇴직급여 전입 | 17,853 | 47,160 |
| 주식선택권 | 16,239 | - |
상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원이 포함되어 있습니다.
34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반기순이익(손실) | (3,377,264) | (3,167,276) | ||
| 현금의 유출이 없는 비용의 가산 | 5,616,622 | 3,298,018 | ||
| 퇴직급여 | 130,546 | 111,177 | ||
| 대손상각비 | 239,127 | 19,727 | ||
| 감가상각비 | 231,755 | 600,265 | ||
| 무형자산상각비 | - | 68 | ||
| 주식보상비용 | 253,456 | - | ||
| 재고자산평가손실 | 53,171 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 89,403 | 154,565 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 400,408 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가손실 | 1,455,687 | 1,483,659 | ||
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래손실 | 515,276 | - | ||
| 이자비용 | 1,922,505 | 914,503 | ||
| 사채상환손실 | 146,543 | - | ||
| 리스자산처분손실 | 197 | - | ||
| 종속기업투자주식처분손실 | 142,785 | - | ||
| 충당부채전입 | 26,411 | - | ||
| 법인세비용 | 9,352 | 14,054 | ||
| 현금의 유입이 없는 수익의 차감 | (4,500,883) | (3,213,947) | ||
| 이자수익 | 266,538 | 809,048 | ||
| 외화환산이익 | 24,904 | 13,006 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 419,986 | 16,049 | ||
| 재고자산평가손실충당금환입 | 17,290 | 188,427 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,849,479 | 382,258 | ||
| 당기손익-공정가치측정파생상품평가이익 | 1,792,268 | 1,802,856 | ||
| 당기손익-공정가치측정파생상품거래이익 | 130,418 | - | ||
| 리스자산처분이익 | - | 2,293 | ||
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 10 | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 111,376 | (1,405,665) | ||
| 매출채권및기타채권 | (233,088) | (115,198) | ||
| 기타자산 | (388,630) | (227,885) | ||
| 재고자산 | (256,392) | (10,283) | ||
| 매입채무및기타채무 | (214,370) | (1,027,588) | ||
| 기타금융부채 | 198,581 | (74,151) | ||
| 기타부채 | 1,066,290 | 361,415 | ||
| 순확정급여부채 | (61,015) | (311,975) | ||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (2,150,149) | (4,488,870) |
(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 143,714 | - |
| 사용권자산의 증가 | 62,591 | 208,824 |
| 전환사채의 취득 및 발행 | - | 10,282,029 |
| 사채의 전환 및 상환 | 2,477,044 | 15,123,982 |
| 충당부채의 유동성대체 | 48,511 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 44,747 | 67,244 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(당반기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비현금비용 | 비현금거래 | 처분 | 전환권조정 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 9,205,089 | (3,335,707) | 1,763,044 | 1,477,044 | (1,000,000) | - | 8,109,470 | |
| 리스부채(주1) | 596,805 | (176,021) | 30,649 | 62,591 | - | - | - | 514,024 |
| 기타금융부채 | 1,000 | - | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 9,802,894 | (3,511,728) | 1,793,693 | 1,539,635 | - | (1,000,000) | - | 8,624,494 |
(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다.
(전반기)
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 재무활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비현금비용 | 비현금거래 | 처분 | 전환권조정 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성차입금 | 13,990,833 | (13,990,833) | - | - | - | - | - | - |
| 유동성사채 | 5,371,357 | 25,566,032 | 303,336 | (6,982,693) | - | (14,685,803) | - | 9,572,229 |
| 리스부채(주1) | 654,759 | (178,936) | 34,834 | 208,824 | (10,840) | - | - | 708,641 |
| 기타금융부채 | 3,000 | (2,000) | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 20,019,949 | 11,394,263 | 338,170 | (6,773,869) | (10,840) | (14,685,803) | - | 10,281,870 |
(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다.
35. 위험관리
(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.
당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금 및 사채총계 | 8,109,470 | 9,205,089 |
| 차감:현금및현금성자산 | (10,179,949) | (11,967,034) |
| 순차입금 | (2,070,479) | (2,761,945) |
| 자본총계 | 32,620,926 | 34,835,877 |
| 총자본부채비율 | (-)6.35% | (-)7.93% |
(2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
1) 이자율위험당사는 당반기말 현재 변동이자율로 발행된 차입금 잔액이 없기 때문에, 이자율변동에 따른 현금흐름변동 위험에는 노출되어 있지 아니합니다.
2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 당사의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 3.92 | 5 | USD 5,038.24 | 6,496 |
| 매출채권및기타채권 | USD 239,055.13 | 332,095 | USD 238,247.13 | 307,196 |
| 합 계 | 332,100 | 313,692 |
당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 통화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| --- | --- | --- |
| USD | 33,210 | (33,210) |
3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
(당반기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 무이자 | 6,880,705 | 244,767 | - | 7,125,472 |
| 고정이자율상품 | 14,000,000 | - | - | 14,000,000 | |
| 금융부채소계 | 20,880,705 | 244,767 | - | 21,125,472 | |
| 지급이자 | 고정이자율상품 | 420,000 | 3,252,977 | - | 3,672,977 |
| 지급이자소계 | 420,000 | 3,252,977 | - | 3,672,977 | |
| 합 계 | 21,300,705 | 3,497,744 | - | 24,798,449 |
(전기말)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융부채 | 무이자 | 7,745,076 | 334,484 | - | 8,079,560 |
| 고정이자율상품 | 18,000,000 | - | - | 18,000,000 | |
| 금융부채소계 | 25,745,076 | 334,484 | - | 26,079,560 | |
| 지급이자 | 고정이자율상품 | 540,000 | 4,444,561 | - | 4,984,561 |
| 지급이자소계 | 540,000 | 4,444,561 | - | 4,984,561 | |
| 합 계 | 26,285,076 | 4,779,045 | - | 31,064,121 |
36. 보고기간 후 사건(1) 유상증자당사는 운영자금 조달을 목적으로 2024년 4월 30일에 개최된 이사회에서 제3자 배정방식으로 유상증자를 승인하였으며, 주금은 2024년 7월 9일에 전액 납입 되었습니다. 당사가 유상증자를 통해 발행할 주식의 종류와 수는 보통주 8,020,000주이며, 발행가액은 주당 500원(액면금액 500원)입니다.(2) 최대주주의 변경
당사는 2024년 7월 9일 유상증자가 납입됨에 따라 최대주주가 바이오라인밸류인베스트먼트투자조합에서 (주)에스엠지영민송도로 변경되었습니다.
(3) 주권매매거래정지한국거래소는 2024년 8월 7일에 전 대표이사의 횡령·배임혐의설과 관련하여 조회공시요구 하였으며, 동 풍문 또는 보도관련 사유 해소시까지 당사의 주권 매매거래를 정지시켰습니다. 당사는 추후 해당 사실이 확인되는 경우 법률대리인을 선임하여 민·형사상 법적 조치 등 적극 대응할 예정입니다.
37. 계속기업 (1) 계속기업의 불확실성당사는 2024년 6월 30일로 종료되는 재무제표일 현재로 3,202백만원 반기영업손실과 3,377백만원 반기순손실이 발생하였습니다.당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(2) 계속기업으로서 존속하기 위한 당사의 대처방안당사는 재무건전성 및 추가유동성 확보를 위해, 당사가 보유한 타사 전환사채에 대해조기상환청구를 실행하였으며, 추가로 출자전환 및 전환사채 발행 등을 통하여 지속적인 재무구조 개선을 해 나갈 예정입니다.또한 당사는 화장품 사업에서 기존 고객사 매출을 확대할 예정이며, 신규로 국내 및 해외 수출을 통해 매출증대 및 영업이익 흑자전환 달성을 하기위해 최선의 노력을 할것입니다. 또한, 당사의 주력사업인 화장품 연계사업 및 신규사업 인수 등을 통해 사업의 시너지를 향상시켜 어려운 시장여건을 적극적으로 돌파해 나가고자 합니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 규정당사 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
제58조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
※ 제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
나. 주요배당지표
500500500-3,426-5,878-10,768-3,377-6,063-10,701-40-75-213-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 2분기 | 제23기 | 제22기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2024년 06월 21일전환권행사보통주2,000,000500500
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 22회차CB |
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
사모 전환사채222023년 05월 19일2026년 05월 19일14,000무기명식 보통주2024년 05월 19일 ~2026년 04월 19일10050010,00020,000,000주1)주2)사모 전환사채232023년 07월 31일2026년 07월 31일4,000무기명식 보통주2024년 07월 31일 ~2026년 04월 30일1005004,0008,000,000-18,000---14,00028,000,000-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 2024년 06월 14일, 당사의 중도상환청구권(Call Option) 행사로 금 30억을 만기전사채취득 하였습니다.주2) 2024년 06월 19일, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사로 금 10억을 상환하였습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
마. 채무증권 발행 등과 관련된 사항
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]1. 채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
2. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
3. 단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
4. 회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------10,0004,000----14,000-10,0004,000----14,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
5. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
6. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
소액공모-2023년 04월 18일운영자금1,000운영자금1,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 사모자금의 사용내역
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채222023년 05월 19일기대출금사환 자금14,000기대출금상환 자금14,000-전환사채232023년 07월 31일일반운영자금 및 타법인증권취득4,000일반운영자금 및 타법인증권취득4,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
다. 미사용자금의 사용내역- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제24기2분기 | 단기매출채권 | 4,417,149,635 | 2,157,619,170 | 48.85% |
| 단기미수금 | 897,735,718 | 854,275,456 | 95.16% | |
| 단기선급금 | 672,897,552 | 59,863,060 | 8.90% | |
| 단기대여금및수취채권 | 1,447,762,019 | 1,392,924,128 | 96.21% | |
| 장기대여금및수취채권 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 100.00% | |
| 합 계 | 8,435,544,924 | 5,464,681,814 | - | |
| 제23기 | 단기매출채권 | 4,142,171,287 | 1,937,785,694 | 46.78% |
| 단기미수금 | 921,134,790 | 834,981,952 | 90.65% | |
| 단기선급금 | 271,611,967 | 59,863,060 | 22.04% | |
| 단기대여금및수취채권 | 2,057,412,475 | 1,812,910,535 | 88.12% | |
| 장기대여금및수취채권 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 100.00% | |
| 합 계 | 8,392,330,519 | 5,645,541,241 | - | |
| 제22기 | 단기매출채권 | 3,487,367,157 | 1,961,346,945 | 56.24% |
| 단기미수금 | 1,093,834,836 | 928,045,397 | 84.84% | |
| 단기선급금 | 184,212,174 | 80,823,060 | 43.87% | |
| 단기대여금및수취채권 | 2,405,890,076 | 2,390,890,076 | 99.38% | |
| 장기대여금및수취채권 | 1,337,473,600 | 1,337,473,600 | 100.00% | |
| 합 계 | 8,508,777,843 | 6,698,579,078 | - |
*연결 기준으로 작성되었습니다.
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 제24기 2분기 | 제23기 | 제22기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,645,541,241 | 6,698,570,078 | 6,440,802,410 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -180,859,427 | -1,053,028,837 | 257,767,668 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 5,464,681,814 | 5,645,541,241 | 6,698,570,078 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적으로 유의적인 수취채권의 경우 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권은 유사한 신용위험 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행한 후 발생된 손실에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 원)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 2,056,975,804 | 405,109,323 | 32,401,220 | 1,591,690,375 | 4,086,176,722 |
| 특수관계자 | - | - | - | 330,972,913 | 330,972,913 | |
| 계 | 2,056,975,804 | 405,109,323 | 32,401,220 | 1,922,663,288 | 4,417,149,635 | |
| 구성비율 | 46.97% | 9.17% | 0.73% | 43.53% | 100.00% |
* 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황 - 재 고자산 현황에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석', '9.재고자산' 을 참조하시기 바랍니다. 라. 수주계약 현황 - 수주계약 현황에 관한 사항은 ' II. 사업의 내용'의 '4. 매출 및 수주상황 '을 참조하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2024.03.21.에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)
제24기 반기(당기)삼도회계법인의견거절(연결재무제표)- 계속기업가정 불확실성 (별도재무제표)- 계속기업가정 불확실성(1) 횡령ㆍ배임혐의 발생이 재무제표 전반에 미치는 불확실성회사는 검토보고서일 현재 코스닥시장본부로 부터 회사의 전 대표이사의 횡령·배임혐의설에 대한 조회공시를 요구 받았습니다. 본인은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제22조에따라 회사의 내부감시기구에게 보고 후 위반사실 등의 조사를 요청하였고, 회사에 관련자료를 추가요청하여 확인하였으나, 검토보고서일 현재 상기 사건이 재무제표 전반에 미치는 불확실성의 누적적 영향에 대해 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.
제23기
(전기)
삼도회계법인적정(연결재무제표)- 계속기업가정 불확실성 (별도재무제표)- 계속기업가정 불확실성(연결재무제표)- 계속기업가정, 재화판매수익의 발생사실(별도재무제표)- 계속기업가정, 재화판매수익의 발생사실제22기(전전기)삼도회계법인적정(연결재무제표)- 계속기업가정 불확실성, 전기 재무제표의 재작정(별도재무제표)- 계속기업가정 불확실성, 전기 재무제표의 재작정(연결재무제표)- 계속기업가정, 재화판매수익의 발생사실(별도재무제표)- 계속기업가정, 재화판매수익의 발생사실
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제24기 반기(당기)삼도회계법인반기검토, 중간감사, 결산감사2701,720--제23기(전기)삼도회계법인반기검토, 중간감사, 결산감사2701,6832731,683제22기(전전기)삼도회계법인반기검토, 중간감사, 결산감사2501,5742551,568
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제24기 반기(당기)-----제23기(전기)-----제22기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024년 02월 20일회사 내부감사1명, 외부감사인 업무담당이사 1명,담당회계사 1명서면회의감사인이 식별한 유의적 위험에 대한 감사 결과, 핵심감사사항, 독립성, 서면진술, 재무제표감사 및 내부회계감사 수행결과 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. (1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 -해당사항 없습니다. (2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 -해당사항 없습니다. 나. 내부통제구조의 평가 (1) 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우 그 주요 내용 - 해당사항 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
(1) 이사회의 권한은 관련 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 의결하며 그 개최시기는필요시 수시 개최합니다.
공시서류제출일(2024년 08월 14일) 현재 당사의 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바라며, 당사 이사회의 개요 및 운영에 관한 사항은 아래 사항을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회 의장에 관한 사항
| 이사회 의장 | 대표이사 겸직 여부 | 이사회 의장 선임 사유 |
|---|---|---|
| 정혜윤 | - | 경영 노하우와 전략적 안목을 토대로 회사 발전에 기여 하고, 원활한 이사회 진행 및 효율적인 의사결정이 가능하다고 인정되어 의장에 선임되었습니다. |
(3) 이사회의 권한 내용
| 정관 제38조(이사의 직무) |
| 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 정관 제39조(이사의 의무) |
| ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
(4) 이사회 운영규정의 주요내용
| 정관 제42조(이사회의 구성과 소집) |
| ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제②항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제②항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제②항 및 제③항에 의한 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 정관 제43조(이사회의 결의 방법) |
| ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 정관 제44조(이사회 의사록) |
| ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
(3) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
833-2
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
* 당기 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지의 변동현황을 기재하였습니다. * 2024년 01월 03 일, 오희택 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. * 2024년 01월 03일, 제2회 임시주주총회에서 이경선 사외이사가 신규 선임되었습니다. * 2024년 04월 01일, 이상기 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. * 2024년 07월 19일, 제2회 임시주주총회에서 신호상 사외이사가 신규 선임되었습니다.* 2024년 07월 19일, 제2회 임시주주총회에서 박성진 사외이사가 신규 선임되었습니다.
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 등의 성명 | ||
| 문성혁(출석률:45%) | 이상기(출석률:0%) | 이경선(출석률:0%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||||
| 1 | 2024.01.03 | 2023년 제2회 임시주주총회 의사록 | 가결 | 불참 | 불참 | 불참 |
| 2 | 2024.01.09 | (주)플레이그램 제37회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수의 건(예정) | 가결 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 3 | 2024.01.09 | (주)플레이그램 제32회 무기명식 무조증 사모 전환사채 조기상환 청구의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 4 | 2024.01.10 | (주)플레이그램 제37회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 5 | 2024.02.07 | 제23기(2023.01.01~2023.12.31) 연결, 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 6 | 2024.02.27 | 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 7 | 2024.03.07 | 제23기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 8 | 2024.03.14 | 제23기 정기주주총회 소집의 건(정정) | 가결 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 9 | 2024.03.26 | (주)엔에스엔(현.(주)에스유홀딩스) 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조기상환(정정) 청구의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 10 | 2024.03.29 | 제23기 정기주주총회 의사록 | 가결 | 불참 | 불참 | 불참 |
| 11 | 2024.03.29 | 각자 대표이사 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 12 | 2024.04.16 | 2024년 제1회 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 해당사항없음 | 불참 |
| 13 | 2024.04.18 | (주)엔에스엔(현.(주)에스유홀딩스) 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 양수도 계약의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | |
| 14 | 2024.04.30 | 2024년 제1회 임시주주총회 의안 변경의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | |
| 15 | 2024.05.23 | 2024년 제1회 임시주주총회 소집(일부변경)의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | |
| 16 | 2024.06.12 | 2024년 제1회 임시주주총회 소집(일부변경)의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | |
| 17 | 2024.06.13 | 전환사채 만기전 사채취득의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | |
| 18 | 2024.06.14 | 자기사채(제22회차 전환사채) 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | |
| 19 | 2024.06.18 | 자기사채(제22회차 전환사채) 재매각의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | |
| 20 | 2024.06.21 | 자기사채(제22회차 전환사채) 재매각의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | |
| 21 | 2024.06.25 | 2024년 제1회 임시주주총회 소집(일부변경)의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | |
| 22 | 2024.06.25 | 제3자배정 유상증자 결정(일부변경)의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | |
| 23 | 2024.06.30 | Nine Holdings LLC 매도의 건 | 가결 | 불참 | 불참 |
다. 이사회내 위원회- 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
라. 이사의 독립성 (1) 당 사 는 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있으며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.
| 성명 | 추천인 | 선임배경 | 담당업무(활동분야) | 최대주주와의관계 | 회사와의거래 | 임기 | 연임여부(횟수) |
| 이병준 | 이사회 | 경영전반 | 대표이사 | - | - | 3년 | - |
| 김보형 | 이사회 | 경영전반 | 사내이사 | - | - | 3년 | - |
| 정혜윤 | 이사회 | 경영전반 | 사내이사 | - | - | 3년 | - |
| 조우진 | 이사회 | 경영자문 | 사내이사 | - | - | 3년 | - |
| 김철순 | 이사회 | 경영전반 | 사내이사 | - | - | 3년 | - |
| 신호상 | 이사회 | 경영전반 | 사외이사 | - | - | 3년 | - |
| 박성진 | 이사회 | 경영전반 | 사외이사 | - | - | 3년 | - |
| 이경선 | 이사회 | 경영전반 | 사외이사 | - | - | 3년 | - |
* 상 기 이사내역은 공시서류제출일 2024년 08월 14일 현재 기준입니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황- 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직을 구성하고 있지 않습니다.
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
당사 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 자세한 이력은'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사 지적사항에 대한 처리로는 대표이사에게 감사보고서를 제출하고 지적사항에 대해 개선완료시까지 사후관리를 합니다.
나. 감사(1) 감사의 인적사항
| 성명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
| 김인수 | 전)삼정 컨설팅 그룹 전무이사삼정KPMG 컨설팅 대표이사현)마이스터자산관리주식회사 대표이사 | 해당 사항 없음 | - |
(2) 감사의 독립성- 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 또한, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다.기타 감사의 인적 사항에 대해서는 'VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항' 을 참조 하시기 바랍니다
(3) 감사의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 등의 성명 |
| 김인수(출석률:24%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||
| 1 | 2024.01.03 | 2023년 제2회 임시주주총회 의사록 | 가결 | 불참 |
| 2 | 2024.01.09 | (주)플레이그램 제37회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수의 건(예정) | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2024.01.09 | (주)플레이그램 제32회 무기명식 무조증 사모 전환사채 조기상환 청구의 건 | 가결 | 불참 |
| 4 | 2024.01.10 | (주)플레이그램 제37회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수의 건 | 가결 | 불참 |
| 5 | 2024.02.07 | 제23기(2023.01.01~2023.12.31) 연결, 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2024.02.27 | 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | 가결 | 찬성 |
| 7 | 2024.03.07 | 제23기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 |
| 8 | 2024.03.14 | 제23기 정기주주총회 소집의 건(정정) | 가결 | 불참 |
| 9 | 2024.03.26 | (주)엔에스엔(현.(주)에스유홀딩스) 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조기상환(정정) 청구의 건 | 가결 | 찬성 |
| 10 | 2024.03.29 | 제23기 정기주주총회 의사록 | 가결 | 불참 |
| 11 | 2024.03.29 | 각자 대표이사 선임의 건 | 가결 | 불참 |
| 12 | 2024.04.16 | 2024년 제1회 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 |
| 13 | 2024.04.18 | (주)엔에스엔(현.(주)에스유홀딩스) 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 양수도 계약의 건 | 가결 | 불참 |
| 14 | 2024.04.30 | 2024년 제1회 임시주주총회 의안 변경의 건 | 가결 | 불참 |
| 15 | 2024.05.23 | 2024년 제1회 임시주주총회 소집(일부변경)의 건 | 가결 | 찬성 |
| 16 | 2024.06.12 | 2024년 제1회 임시주주총회 소집(일부변경)의 건 | 가결 | 찬성 |
| 17 | 2024.06.13 | 전환사채 만기전 사채취득의 건 | 가결 | 불참 |
| 18 | 2024.06.14 | 자기사채(제22회차 전환사채) 재매각의 건 | 가결 | 불참 |
| 19 | 2024.06.18 | 자기사채(제22회차 전환사채) 재매각의 건 | 가결 | 찬성 |
| 20 | 2024.06.21 | 자기사채(제22회차 전환사채) 재매각의 건 | 가결 | 불참 |
| 21 | 2024.06.25 | 2024년 제1회 임시주주총회 소집(일부변경)의 건 | 가결 | 불참 |
| 22 | 2024.06.25 | 제3자배정 유상증자 결정(일부변경)의 건 | 가결 | 불참 |
| 23 | 2024.06.30 | Nine Holdings LLC 매도의 건 | 가결 | 불참 |
다. 감사 교육 미실시 내역
감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
라. 감사위원회 지원조직 현황- 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 지원조직을 구성하고 있지 않습니다.
마. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직을 구성하고 있지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권 행사가 없었습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다.
라. 의결권 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주88,620,869-우선주--보통주1,044-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주88,619,825-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 |
제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 ① 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 6 에 따라 이사회의 결의로 일반 공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 418 조의 제 2 항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구 조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게하는 경우 6. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제 39 조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100 분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급 한 자금조달을 위하여 국내 외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제 ② 항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 결산기 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 ~ 1월 7일 | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 공고게재 홈페이지 | https://www.cosnine.com |
바. 주주총회 의사록 요약(1) 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 주주총회 종류 | 안 건 | 결의내용 |
| 2023년 제2회2024.01.03 | 임시주주총회 | 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김철순 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 이경선 선임의 건 | 부결가결가결 |
| 제23기2024.03.29 | 정기주주총회 | 제1호 의안: 제23기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 별도 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건 제5-1호 의안 : 사내이사 서상호 선임의 건 제5-2호 의안 : 사외이사 정혜윤 선임의 건 | 가결가결가결부결부결부결 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
바이오라인밸류인베스트먼트투자조합최대주주 본인보통주3,640,2194.203,640,2194.11-백광열대표이사보통주1,872,0002.161,772,0002.00-보통주5,512,2196.365,412,2196.11-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
* 2024년 07월 19일, 백광열 사내이사 및 대표이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
바이오라인밸류인베스트먼트투자조합2서장균19.13서장균19.13아이큐어(주)80.87------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
바이오라인밸류인베스트먼트투자조합1,883-1,883---795
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
* 2023년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
민법-서장균19.13-민법166,137아이큐어(주)80.87-
| 설립근거법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- |
* 2023년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.
(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
서장균-------
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 임원 | 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
--------
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 최대주주 | 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
아이큐어(주)29,883이영석0.06--최영권13.60------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 2024년 06월 30일 기준으로 작성되었습니다.
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
아이큐어(주)166,137106,54559,59356,806-22,656-32,299
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
* 2023년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.
라. 최대주주 변동내역 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 주식 소유현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
바. 소액주주현황
소액주주현황 2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
10,49310,50499.9072,872,77688,620,86982.23-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
사. 주가 및 주식거래 실적
| (기준일 : | 2024년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 24년 01월 | 24년 02월 | 24년 03월 | 24년 04월 | 24년 05월 | 24년 06월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최고 | 423 | 340 | 376 | 503 | 586 | 570 |
| 최저 | 330 | 304 | 268 | 263 | 405 | 473 | ||
| 평균 | 387 | 319 | 295 | 335 | 463 | 517 | ||
| 거래량 | 최고 | 1,726,306 | 412,253 | 25,439,441 | 15,660,577 | 20,079,980 | 4,240,322 | |
| 최저 | 547,203 | 6,731,059 | 487,343 | 264,087 | 765,320 | 1,012,506 | ||
| 월간 | 1,012,306 | 1,542,781 | 3,660,334 | 4,731,369 | 4,442,341 | 2,080,739 |
* 상기자료는 기준일로부터 최근 6개월간의 주가와 거래량입니다.* 최고주가는 종가 최고가격이며, 최저주가는 종가 최저가격입니다.* 평균주가는 단순산술평균방식으로 산출되었습니다. 아. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
자. 복수의결권주식 보유자 및 그 특수관계인 현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
백광열남1972년 08월대표이사사내이사상근대표이사직수행전) 글로벌시티 이사현) ㈜코스나인 대표이사1,772,000--2019년 06월 26일~2024년 07월 19일2024년 07월 19일이병준남1976년 12월대표이사사내이사상근대표이사직수행전)- (주)에스와이케이블 대표이사- (주)광은전자 부사장현)- (주)우경건설 사내이사- (주)우경로직스 사내이사- (주)코스나인 대표이사---2023년 07월 07일 ~ 현재2026년 07월 06일이동욱남1972년 06월사내이사사내이사상근사내이사직수행전)- ㈜코스나인 사외이사- 서울대학교 경영대학원 졸업- HSBC 은행- ㈜슈로더투자신탁운용현) ㈜코스나인 사내이사---2020년 03월 30일 ~2024년 07월 18일2024년 07월 18일문성혁남1980년 11월사외이사사외이사비상근사외이사직수행전)- 법률사무소 정연- 법률사무소 청강현) 법무법인 평산---2022년 03월 30일 ~2024년 07월 18일2024년 07월 18일한백남1971년 10월사내이사사내이사상근사내이사직수행전) 대홍기획현) (주)클레어스코리아 대표이사---2022년 6월 24일 ~2024년 07월 18일2024년 07월 18일김인수남1964년 02월감사감사비상근감사직수행전)- 삼정KPMG 그룹 CAO 부대표- 삼정KPMG 컨설팅 대표이사현) 마이스터자산관리(주) 대표이사---2023년 07월 07일 ~ 현재2026년 07월 06일김철순남1968년 11월사내이사사내이사비상근사내이사직수행전)- 방송통신대학 경영학과 졸업현)- 제이알인터내셔널 대표이사- 씨엔제이파트너스 대표이사---2024년 01월 03일 ~ 현재2027년 01월 02일이경선여1968년 04월사외이사사외이사비상근사외이사직수행전)- 연세대학교 행정대학원 행정학 석사 졸업현)- 제 7, 8, 9대 서울 서대문구의회 구의원- 국민건강보험공단 서대문지사 자문위원회 위원- (사)한국장애인 고용안정협회 멘토 위원---2024년 01월 03일 ~ 현재2027년 01월 02일정혜윤여1975년 10월사내이사사내이사상근사내이사직수행 경희대학교 경영학과 졸업 현) - 제이코스메틱 대표이사 - 한일문화재단 일본 이사 ---2024년 07월 19일 ~ 현재2027년 07월 18일김보형남1966년 10월사내이사사내이사상근사내이사직 수행 서강대학교 경영학과 졸업 전) - 티아이파트너 부회장 - ㈜투비소프트 사장 현) ㈜아이에스이커머스 이사 ---2024년 07월 19일 ~ 현재2027년 07월 18일조우진남1984년 07월사내이사사내이사상근사내이사직수행 중앙대학교 경영학과 졸업 현) 화청그룹㈜ 면세사업부 총괄 사장 ---2024년 07월 19일 ~ 현재2027년 07월 18일신호상남1967년 10월사외이사사외이사비상근사외이사직수행 서울대학교 대학원 토목공학과 구조공학전공 전) 경기개발연구원 GTX 포럼 위원 현) - ㈜국제경쟁력연구원 등재이사 - (사)한국노총장학문화재단 이사 ---2024년 07월 19일 ~ 현재2027년 07월 18일박성진남1980년 03월사외이사사외이사비상근사외이사직수행 전) - ㈜허드슨 CEO - 에꼬르(ECOLE) 프랩스쿨 CEO - 씨엔에스 써밋 CEO 현) ㈜ 팬덤코리아 CEO ---2024년 07월 19일 ~ 현재2027년 07월 18일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
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* 2024년 04월 01일, 이상기 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.* 2024년 07월 18일, 이동욱 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.* 2024년 07월 18일, 한백 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.* 2024년 07월 18일, 문성혁 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.* 2024년 07월 19일, 백광열 사내이사 및 대표이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
나. 직원 등 현황
2024년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
사업본부남29070361.6700,26319,45254178232-사업본부여25000251.8396,35515,854-경영관리남700072.4337,19848,171-경영관리여800081.6166,64520,831-69070767.451,600,461104,308-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
319565-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
* 보수총액은 2024.01.01~2024.06.30까지 지급한 급액을 합산하였으며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다.
라. 기업인수목적회사의 이해상충 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사92,000보수한도 승인감사1100보수한도 승인
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 1028929-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
* 보수총액은 2024.01.01~2024.06.30까지 지급한 급액을 합산하였으며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다. * 작성기준일(2024.06.30)까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사가 포함되어있습니다. * 2024년 01월 03일, 오희택 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. * 2024년 01월 03일, 제2회 임시주주총회에서 김철순 사내이사가 신규선임되었습니다. * 2024년 01월 03일, 제2회 임시주주총회에서 이경선 사외이사가 신규선임되었습니다. * 2024년 03월 29일, 최영권 대표이사의 임기가 만료되었습니다. * 2024년 04월 01일, 이상기 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.
(2). 유형별
(단위 : 백만원) 625351-3248-----11212-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
* 보수총액은 2024.01.01~2024.06.30까지 지급한 급액을 합산하였으며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다. * 작성기준일(2024.06.30)까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사가 포함되어있습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 당사는 개인별 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다.
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
(1) 이사 및 감사에게 부여한 현황
(단위 : 원) ---------------
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
(2) 주식매수선택권 부여 및 행사현황
2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
하승민미등기임원2023년 07월 07일주1)보통주96,000----96,0002025.07.07 ~2030.07.06500X-김ㅇㅇ외 44명 직원2023년 07월 07일주1)보통주2,387,000---276,0002,111,0002025.07.07 ~2030.07.06500X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 06월 28일) 현재 종가 : 513 원 * 1주당 공정가치 산정방법 및 주요가정 (부여일: 2023.07.07. 기준)1) 주식매수선택권 공정가치 : 550.585원 (1주당)2) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용)3) 주요가정 가. 권리부여일 직전일의 종가 : 812원 나. 행사가격 : 903원 다. 무위험수익률 : 3.420% 라. 예상주가 변동성 : 55.499% 주1) 주식매수선택권 행사시 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 방식 중 행사 시점에 행사방법을 결정할 예정입니다. 주1-1) 최초 부여 이후 시가하락에 따른 행사가액 조정을 하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사의 현황
1. 계열회사 현황(요약)
2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
--11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
* 종속회사인 Nine Holdings LLC을 당기 중 2024년 06월 30일에 매각완료하였습니다.
나. 타법인출자 현황(요약)
2024년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-11500--500--------111,000--1,000-221,500--1,500
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
* 종속회사인 Nine Holdings LLC을 당기 중 2024년 06월 30일에 매각완료하였습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주 등에 대한 신용공여 등
1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역- 당사는 보고서 작성기준일 현재 최대주주 등과의 가지급금 및 대여금 거래내역이 없습니다.2. 담보제공 내역- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.3. 채무보증 내역
| (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 피보증인 | 보증금액 | 지급보증내역 | 비고 |
| 서울보증보험 | (주)코스나인 | 712,000 | 거래이행보증 | - |
* 보증기간 : 차입 또는 보증일로 부터 본채무 상환시까지입니다.4. 출자 및 출자지분 처분내역- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 출자 및 출자지분을 처분한 사실이 없습니다.5. 유가증권 매수 또는 매도 내역- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 유가증권을 매수 또는 매도한 사실이 없습니다.6. 부동산 매매 내역- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 부동산을 매수 또는 매도한 사실이 없습니다. 나. 대주주 등과의 자산양수도 등
1. 영업 양수ㆍ도 내역- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 영업을 양수 또는 양도한 사실이 없습니다.2. 자산양수ㆍ도 내역
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주등을 위하여 자산을 양수 또는 양도한 사실이 없습니다.
다. 대주주 등과의 영업거래
1. 장기공급계약 등의 내역
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 등과 최근 사업연도 매출액의 100분의 5이상의 금액에 해당하는 거래 및 동 금액 이상의 1년 이상 장기공급(매입)계약을 체결한 사실이 없습니다.
2. 영업거래 등의 내역- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 등과 최근 사업연도 매출과 관련하여 영업거래를 한 사실이 없습니다. 라. 대주주에 대한 주식기준보상 거래- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 대주주를 상대방으로 하는 주식기준보상 거래를 한 사실이 없습니다. 마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 대주주 이외의 이해관계자와 거래를 한 사실이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건
| (단위 : 천원) |
| 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| (주)코스나인 | (주)광무 | 계약금반환 | 800,000 | 1심 진행중 |
| 김영주 | (주)코스나인 | 부당해고소제기 | 120,336 | 1심 진행중 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 당사는 2024년 08월 07일 한국거래소의 조회공시요구(풍문또는보도)에 대하여 조회결과 미확정 답변을 공시하였으며, 이에 따라 풍문 사유 해소시기까지 주권매매거래가 정지됩니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 임시주주총회결과 2024년 07월 19일, 2024년 제1회 임시주주총회 결과 사내이사 김보형, 사내이사 정혜윤, 사내이사 조우진, 사외이사 신호상, 사외이사 박성진이 신규 선임되었으며, 2024년 07월 18일 사내이사 이동욱, 사내이사 한백, 사외이사 문성혁이 일신상의 사유로 사임하였고, 2024년 07월 19일 사내이사 백광열이 일신상의 사유로 사임하였습니다. (2) 최대주주 변경 2024년 07월 10일, 3자배정 유상증자로 인해 최대주주가 (주)에스엠지영민송도로 변경되었습니다. 발행한 주식 8,020,000주는 코스닥시장 상장규정에 따라 1년간 보호예수 될 예정입니다. 나. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표_(주)코스나인 2023(최종)_1.jpg 중소기업기준검토표_(주)코스나인 2023(최종)_1 중소기업기준검토표_(주)코스나인 2023(최종)_2.jpg 중소기업기준검토표_(주)코스나인 2023(최종)_2
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)그린에너지이노베이션2023.07.21서울특별시 강남구 선릉로122길 6, 3층2차전지소재 유통업415기업 의결권100%소유연결대상종속기업
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1(주)그린에너지이노베이션110111-8697877--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
* 종속회사인 Nine Holdings LLC 를 당기 중 2024년 06월 30일에 매각완료하였습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)그린에너지이노베이션비상장2023년 07월 21일경영참여500-100500----100500415-101(주)넥스트엘브이비상장2023년 08월 31일단순투자1,00082,5727.631,000---82,5727.631,0001,057-1,10782,572-1,500---82,572-1,5001,472-1,208
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
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| 수량 | 금액 |
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| 합 계 | | | | |
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- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
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