OSANG HEALTHCARE CO.,LTD.

Interim / Quarterly Report • Aug 14, 2024

반기보고서 5.6 (주)오상헬스케어 Y 110111-1265697 반 기 보 고 서 (제 29 기) 2024년 01월 01일2024년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 8월 14 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 오상헬스케어 대 표 이 사 : 강철훈 본 점 소 재 지 : 경기도 안양시 동안구 안양천동로 132 (전 화) 031-460-0300 (홈페이지) https://www.osanghc.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 관리총괄임원 (성 명) 유 병 열 (전 화) 031-460-0300 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서(2024.08.14).jpg 대표이사등의 확인서(2024.08.14) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----2--212--21 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (주) 주요 종속회사 여부 판단 기준 (1) 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 (2) 최근 사업연도말 자산총액이 750억원 이상 (2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 오상헬스케어"이며, 영문명은 "OSANG HEALTHCARE CO.,LTD" 입니다. 다. 설립일자당사는 1996년 4월 26일 "주식회사 인포피아 "로 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구분 내용 주소 경기도 안양시 동안구 안양천동로 132(호계동) 전화번호 031-460-0300 홈페이지 주소 https://www.osanghc.com 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 (주1) 당사는 2020년 매출액이 중소기업 업종별 규모 기준을 초과하였으나, 2024년 3월 31일까지 유예기간을 적용받았습니다. 공시서류 제출일 현재 더이상 중소기업에 해당하지 않습니다. (주2) 중소기업 유예기간의 종료로 벤처기업 확인서를 더이상 사용하지 않습니다. 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업에 관한 간략한 설명 회사와 그 종속기업이 영위하고 있는 사업 및 매출 비중, 그리고 추진중인 신규 사업은 아래와 같으며, 상세한 내용은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 당사의 주요종속회사인 OSANG LLC는 아래 당사가 영위하는 사업의 미국 유통과 산하 종속기업 OSANG DO BRASIL LIMITADA의 관리 업무를 수행하고 있으며, OSANG DO BRASIL LIMITADA는 브라질 유통을 담당하고 있습니다. (1) 현재 영위하고 있는 사업당사는 1996년 4월 설립 이후 체외진단 분야에서 생화학 진단(혈당 측정 등), 면역 진단, 분자 진단 제품을 개발/생산/판매하고 있습니다. 생화학 진단은 생화학 분석기기를 이용하여 인체 내의 혈액 등을 분석하여 질병을 진단하는 진단법의 하나로서, 당사의 자가혈당측정기, POCT HbA1c 측정기, POCT 콜레스테롤 측정기 제품들은 생화학진단 사업영역에 포함됩니다. 면역진단은 항원항체 반응을 이용한 검사방법으로 당사의 SelexOn 및 Genefinder (코로나19 항원항체 진단키트) 제품이 해당되며, 해당 진단 방식을 이용한 제품으로 정량측정이 가능한 마커(심장질환, 암질환 등)와 측정기기가 필요하지 않은 정성측정 마커(간염질환 등)로 구분됩니다.분자 진단 검사 또는 핵산 진단 검사는 체외 진단 검사 중 가장 빠른 속도로 성장하는 분야로 중합 효소 연쇄 반응(PCR, Polymerase Chain Reaciton)을 기반으로 검사와 감염 질환을 확인하는 분야입니다. 특히 분자진단은 높은 민감도와 특이도로 잠재적 가치와 시장성이 높은 분야로 당사에는 Genefinder (코로나19 진단키트 포함) 제품이 이 진단 방식을 사용하는 제품 입니다.(2) 사업부문별 매출 비중 사업부문 주요 제품 당기 매출 비중 생화학진단 혈당/당화혈색소/콜레스테롤 측정기 등 88.24% 면역진단 신속진단키트, 면역진단기기 등 3.80% 분자진단 분자진단키트 등 4.16% 기타 상품 및 기타 매출 3.80% (3) 현재 진행하는 신규사업 구분 사업 분야 내용 (기존 사업)신제품 생화학진단 혈당 신규모델 출시 / 연속혈당측정기 개발 당화혈색소 미국 CLIA WAIVER / 당뇨진단 복합기 개발 콜레스테롤/간질환 생화학 복합 진단시스템 개발 분자 진단 POC-MDx 장비 개발 면역 진단 신규 면역 진단 플랫폼 개발 신규 사업 바이오 헬스케어 의약품 및 건강기능식품 등 수출 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 신용 등급 평가 회사 구분 2023.04.07 BBB+ 한국평가데이터 - 2022.07.26 BBB+ 한국평가데이터 - 2021.07.19 A- 한국기업데이타 - 2021.04.23 A+ 한국기업데이타 - (주) 상기 신용등급은 공공기관 및 민간기업 제출을 목적으로 받은 등급으로, 증권 등의 공모를 위한 등급이 아닙니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2024년 03월 13일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경당사의 본점 소재지는 "경기도 안양시 동안구 안양천동로 132(호계동)"이며, 본점 소재지의 변경 내역은 아래와 같습니다. 일자 주소 비고 1996.04.26 안양시 동안구 관양 2동 889-3 동일테크노타운A동 1603호 본점 설립 2004.04.12 안양시 동안구 관양 2동 889-3 동일테크노타운 에이동 1603호, 1601호 이전 2004.05.13 안양시 동안구 관양 2동 889-3 동일테크노타운 에이동 1603호, 1602호, 1601호, 1405호 이전 2006.03.02 안양시 동안구 관양 2동 889-3 동일테크노타운 에이동 1603호, 1602호, 1601호, 1405호, 1701호, 씨동 3005호 - 2006.05.08 안양시 동안구 관양 2동 889-3 동일테크노타운 에이동 1603호, 1602호, 1601호, 1405호, 1701호, 지하101호, 지하103호, 씨동 3005호 - 2006.08.31 안양시 동안구 관양동 889-3 동일테크노타운 에이동 1603호, 1602호, 1601호, 1405호, 1701호, 지하101호, 지하103호, 씨동 3005호, 3406호, 3706호 - 2007.09.14 안양시 동안구 관양동 889-3 동일테크노타운 에이동 1603호, 1602호, 1601호, 1405호, 1701호, 지하101호, 지하103호, 씨동 3005호, 3006호, 3103호, 3207호, 3406호, 3502호, 3706호, 3707호 - 2008.09.10 안양시 동안구 관양동 889-3 동일테크노타운 에이동 1603호, 1602호, 1601호, 1405호, 1701호, 지하101호, 지하103호, 씨동 3005호, 3006호, 3103호, 3207호, 3406호, 3502호, 3706호, 3707호, 비동 3207호 - 2009.07.27 경기도 안양시 동안구 호계동 891 - 2011.10.31 경기도 안양시 동안구 안양천동로 132(호계동) 도로명 주소변경 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020.08.11임시주총사외이사/감사위원 김병천사외이사/감사위원 윤여민사외이사/감사위원 안종남-사내이사 이국래 사임사외이사 서경묵 사임사외이사 강철훈 사임감사 최준호 사임2021.02.08-대표이사 홍승억-사내이사/대표이사 이동현 사임2022.03.30정기주총-사내이사 홍승억사내이사 유병열-2022.03.30--대표이사 홍승억-2022.06.28임시주총사외이사/감사위원 한상욱사외이사/감사위원 안상환사내이사 이의섭-사외이사/감사위원 김병천 사임감사위원 윤여민 사임(사외이사 유지)2023.03.30정기주총사내이사 이동현사외이사/감사위원 안종남사외이사 윤여민사내이사 이의섭 사임2024.03.29정기주총사내이사 강철훈사외이사 이종민--2024.04.30-대표이사 강철훈-사내이사/대표이사 홍승억 사임 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (주1) 2024년 4월 30일, 당사의 홍승억 사내이사/대표이사가 그 직에서 모두 물러나고 강철훈 사내이사가 신규 대표이사로 선임되었습니다. 이에 따라 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(유병열, 이동현, 강철훈)와 5명의 사외이사(안종남, 윤여민, 한상욱, 안상환, 이종민)로 구성되어 있습니다. 다. 최대주주의 변동작성기준일 현재 당사의 최대주주는 ㈜오상이며, 설립 이후 최대주주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 일자 최대주주 변동 전 주식수 변동 후 주식수 지분율 변동 원인 비고 설립 배병우 - 30,000주 100.0% 설립 - 2015.08.28 이윤서 296,261주 296,261주 3.37% - 2016.02.23 ㈜오상자이엘 - 1,897,534주 17.74% 제3자배정 유상증자 (주1) 2016.04.29 ㈜오상 - 2,553,000주 19.98% 장내매수 (주2) (주1) ㈜오상자이엘은 경영권 취득을 목적으로 2016년 02월 22일 1주당 5,720원(총액 약 100억원)으로 제3자배정 유상증자에 참여하여 당사의 최대주주가 되었습니다. (주2) ㈜오상은 특수관계인 ㈜오상자이엘의 유상증자 참여 이후 경영권 취득을 목적으로 ㈜인포피아의 정리매매 기간 중 2016년 04월 26일부터 05월 10일까지 2,553,000주를 취득하였습니다. 라. 상호의 변경당사는 2017년 03월 31일 제 21기 정기주주총회를 통해 상호를 주식회사 인포피아에서 주식회사 오상헬스케어로 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 회사 정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 일자 내용 2020.01 GeneFinder High Risk HPV ELITe Panel (수출용) MFDS 인증 획득 2020.02 GeneFinderTM COVID-19 Plus RealAmp kit CE 인증 획득 2020.03 GeneFinder COVID-19 Plus RealAmp Kit (수출용) MFDS 인증 획득 2020.04 GeneFinder COVID-19 Plus RealAmp Kit FDA EUA(긴급사용승인) 2020.06 Omnitest 3 Black MFDS 인증 획득 2020.09 GeneFinder COVID-19 Fast RealAmp kit (수출용) MFDS 인증 획득 2020.10 SARS-CoV-2 IgG/IgM Combo Test 항체진단키트(수출용) MFDS 인증 획득 2020.11 GeneFinder COVID-19 antigen 항원신속진단키트(수출용) MFDS 인증 획득 2020.11 GeneFinder COVID 19/Flu A&B Real Amp Kit 콤보(수출용) MFDS 인증 획득 2020.12 한국데이터산업진흥원장 표창 2021.02 Finetest AutoCoding Premium MFDS 인증 획득 2021.04 GeneFinder DENV/CHIKV/ZIKV RealAmp kit(수출용) MFDS 인증 획득 2021.04 GeneFinder COVID-19 Fast RealAmp Kit(내수용) MFDS 인증 획득 2021.04 대중소 상생형 스마트공장 구축 지원사업 완료 2021.05 GeneFinder COVID-19 Ag Plus Rapid Test(수출용) MFDS 인증 획득 2021.05 GeneFinder COVID-19 & Flu Duo Rapid Test(수출용) MFDS 인증 획득 2021.07 GeneFinderCOVID-19 IgG Rapid Test(수출용) MFDS 인증 획득 2021.07 GeneFinderCOVID-19 IgG/IgM Rapid Test(수출용) MFDS 인증 획득 2021.08 GeneFinderCOVID-19 Ag Dipstick(수출용) MFDS 인증 획득 2021.08 해외 법인(미국) OSANG LLC 종속회사 편입 2021.10 안양시 시민대상 산업경제분야 표창 2021.12 GeneFinder COVID-19 Ag Self Test CE (COC) 인증 획득 2021.12 GeneFinder COVID-19 Ag Self Test(수출용) MFDS 인증 획득 2021.12 제6회 의료기기산업대상 시상식 특허청장 표창 2021.12 바이오기업인의 날 기념식 산업통상자원부장관 표창 2022.02 GeneFinder COVID-19 Ag Self Test(내수용) MFDS 인증 획득 2022.02 FIND 글로벌 공급업체 선정 (COVID-19 자가진단키트) 2022.03 GeneFinder Covid-19 Ag Self Test ANVISA 인증 획득 2022.04 OHC COVID-19 Antigen Self test FDA EUA(긴급사용승인) 2022.04 GeneFinder HLA-B27 Plus RealAmp Kit MFDS 인증 획득 2022.04 GeneFinder HLA-B51 Plus RealAmp Kit MFDS 인증 획득 2022.04 GeneFinder COVID-19 Variants-Ⅱ RealAmp Kit(수출용) MFDS 인증 획득 2022.05 GluNEO M3/S3 Blood Glucose Monitoring System MFDS 인증 획득 2022.05 GeneFinder COVID-19 Ag Plus Rapid Test MFDS 인증 획득 2022.07 해외 법인(브라질) OSANG DO BRASIL LIMITADA 종속회사 편입 2022.07 GeneFinder COVID-19 Ag Dipstick Self Test(수출용) MFDS 인증 획득 2022.08 GeneFinder HLA-B57:01 RealAmp kit(수출용) MFDS 인증 획득 2023.05 유한양행과 포괄적 사업협력 협약서 체결 2023.06 안양과천상공회의소 상공대상 시상 2023.11 코스닥시장 상장예비심사 승인 2024.01 GeneFinder HLA-B5801 Plus RealAmp Kit MFDS 인증 획득 2024.03 코스닥시장 상장 (상장일: 2024.03.13) 2024.03 OHC COVID-19/Flu Antigen Test FDA EUA(긴급사용승인) 2024.04 개인용 혈당측정기 IVDR 인증 획득 주요종속회사 해당 사항 (OSANG LLC) 일자 내용 2021.08 오상헬스케어의 종속회사로 편입 (지분율 99%) 2022.07 해외 법인(브라질) OSANG DO BRASIL LIMITADA 종속회사 편입 (OSANG LLC 지분율 100%) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제29기(2024년 반기말) 제28기(2023년말) 제27기(2022년말) 제26기(2021년말) 제25기(2020년말) 보통주 발행주식총수 14,489,416 13,084,716 13,174,928 12,817,928 12,777,928 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 7,339,424,000 6,637,074,000 6,587,464,000 6,408,964,000 6,388,964,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 7,339,424,000 6,637,074,000 6,587,464,000 6,408,964,000 6,388,964,000 (주1) 2021년 04월 26일 주식매수선택권이 행사되어 보통주 40,000주가 발행되었습니다. (주2) 2022년 03월 28일 주식매수선택권이 행사되어 보통주 260,000주가 발행되었습니다. (주3) 2022년 11월 24일 주식매수선택권이 행사되어 보통주 97,000주가 발행되었습니다. (주4) 2023년 03월 27일 주식매수선택권이 행사되어 보통주 99,220주가 발행되었습니다. (주5) 2023년 11월 22일 이사회 결의를 통하여 보통주 189,432주를 이익소각하였습니다. 이익소각의 방식으로 처리함에 따라 자본금의 감소 없이 보통주 발행주식수가 감소하게 되므로, 자본금이 제출일 현재의 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (주6) 코스닥시장 상장을 위한 공모절차를 통해 보통주 1,019,700주(주관사 의무인수분 29,700주 포함)를 발행하였습니다. (납입일 2024.03.07) (주7) 2024년 03월 26일 주식매수선택권이 행사되어 보통주 385,000주가 발행되었습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024.06.30(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000-100,000,000-14,678,848-14,678,848-189,432-189,432-----189,432-189,432---------14,489,416-14,489,416-598,932-598,932-13,890,484-13,890,484- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) (주1) 당사는 2024.06.17 이사회에서 자기주식 취득을 결의하고 취득 절차를 진행하고 있습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024.06.30(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주500,37998,553--598,932-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주500,37998,553--598,932-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주500,37998,553--598,932-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) (주1) 당사는 2024.06.17 이사회에서 자기주식 취득을 결의하고 취득 절차를 진행하고 있습니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024.06.30(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2021.08.022021.08.3110,55010,550100-직접 취득2023.11.172023.11.17189,432189,432100-직접 처분2023.11.222023.11.22189,432189,432100-직접 취득2024.06.182024.09.17375,86798,55326.22- 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 (주1) 임직원 상여 지급을 위해 자기주식 10,550주를 계좌 대체 방식으로 지급하였습니다. (주2) 최대주주인 ㈜오상으로부터 189,432주를 무상으로 수증받았습니다. (주3) 자기주식 189,432주를 이익 소각하였습니다. (주4) 당사는 2024.06.17 이사회에서 자기주식 취득을 결의하고 취득 절차를 진행하고 있습니다 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 당사의 최근 정관 개정일은 2024년 3월 29일입니다. 나. 정관 변경 이력 2020년 08월 11일임시주주총회1. 제7조(주식의종류) 변경2. 제8조(주식등의 전자등록) 변경3. 제9조(신주인수권) 변경4. 제10조(주식매수선택권) 변경 5. 제14조의2(주주명부) 변경6. 제15조(전환사채의 발행) 변경7. 제16조(신주인수권부사채의 발행) 변경8. 제20조(소집톧지 및 공고) 변경9.제 25조(상호주에 대한 의결권 제한) 변경10.제27조(의결권의 행사) 변경11.제29조(주주총회의 의사록) 변경12.제30조(이사의수) 변경13.제32조(이사의 임기와 보선) 변경14.제33조(이사의 직무) 변경15.제34조(이사의 의무) 변경16.제35조(이사회의 구성과 소집) 변경 17.제36조(이사회의 결의방법) 변경18.제37조(이사회의 의사록) 변경19.제39조(이사회 내 위원회) 변경20.제42조(대표이사의 직무) 추가21.제44조(감사)~제49조(감사의 보수와 퇴직금) 삭제 22.제43조(감사위원회의 구성)~제46조(감사록) 추가23.제48조(재무제표와 영업보고서의 작성성 비치 등) 변경24.제49조(외부감사인의 선임) 변경25.제51조(이익배당) 변경26.제52조(중간배당) 추가※. 조항 번호 수정/ 조항 삭제 / 시행일 관련 부칙 추가1. 정관 간소화 및 문구 정비2. 상장법인 표준정관 내용 반영3. 감사위원회 설치2022년 03월 30일제26기정기주주총회1.제2조(목적)2.제8조(주식등의 전자등록)3.제14조의2(주주명부 작성 비치)4.제15조(전환사채의 발행)5.제39조(이사회 내 위원회)6.제43조(감사위원회의 구성)7.제45조(감사위원회의 직무 등)8.제49조(외부감사인의 선임)9.제52조(분기배당)※. 시행일 관련 부칙 추가1. 정관 간소화 및 문구 정비2. 상법 등 관련 법규 개정사항 반영3. 상장법인 표준정관 내용 반영4. 사업목적 추가5. 분기배당 도입2023년 03월 30일제27기정기주주총회1. 제9조(신주인수권) 2. 제10조(주식매수선택권) 3. 제30조(이사의 수)4. 제39조 (이사회 내 위원회)5. 제52조(분기배당과 중간배당)※. 시행일 관련 부칙 추가1. 신주 배정근거 명확화2. 주식매수선택권 부여근거 명확화 및 조문 정비3. 이사 정원 확대4. 준법위를 이사회 내 위원회에서 독립적인 자문기구로 변경5. 배당근거 명확화2023년 12월 15일제28기 임시주주총회1. 제30조(이사의 수)2. 제31조(이사의 선임)3. 제39조(이사회 내 위원회)1. 이사 정원 및 사외이사 수 확대2. 이사회 독립성 강화3. 이사회 견제기능 강화2024년 03월 29일제28기정기주주총회제 2조 (목적 )제 20조 (소집통지 및 공고 ) 제 27조 (의결권의 대리행사 ) 제43조의2(감사위원의 분리선임 해임) 1. 사업목적 정비 및 추가2. 서면투표제 배제3. 감사위원 분리선임제도 도입 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 1 의료진단기기, 시약, 센서의 제조, 수입 및 판매 영위2 산업용 컴퓨터 및 제어기기 제작 및 판매 미영위3 소프트웨어 및 정보시스템 제작 및 판매 영위4산업용 계측장비 및 관련 소프트웨어 제작 및 판매미영위5의약품 제조, 수입 및 판매영위6무역업영위7전자상거래에 의한 도소매 및 수출입업영위8통신판매업영위9부동산 임대업영위10건강관리 서비스업영위11건강관리 서비스 소프트웨어 개발 및 판매영위12전자기기 제조, 가공, 판매 및 수리업영위13의약외품, 건강기능식품 및 원료, 의료용구, 보건위생용품 제조, 수입 및 판매영위14병원, 약국 자동화 관련 장비 및 소프트웨어 개발, 제조, 판매영위15세포치료제 및 화장용품제조 및 판매미영위16병원 경영 및 컨설팅업미영위17인체, 동식물 및 환경모니터링 실험을 위한 진단기기와 소모품 제조, 수입 및 판매업영위18디지털 앱 및 콘텐츠 개발, 중개 및 판매업영위19데이터베이스업, 자료처리업, 온라인 서비스업, 온라인 정보 제공 및 판매업영위20기술용역, 정보처리 및 고객관리 컨설팅영위21약국 경영 및 컨설팅미영위22한방 및 양방 의료사업, 의료정보사업 및 의료기관의 설치, 건축, 운영, 임대 및 매매업영위23광고 출판업미영위24지적재산권에 대한 개발, 임대 및 판매업영위25화장품 제조 및 판매미영위26화장품 도소매업미영위27화장품 원부자재 도소매업미영위28화장품 및 관련 상품의 수입 및 판매업미영위29동물용 진단기기 및 소모품 제조, 수입 및 판매영위30의료기기 및 의약품 생산설비 제작 및 판매, 이와 관련된 컨설팅 서비스영위31기타 가정용 전자기기 제조업영위32전기식 진단 및 요법 기기 제조업영위33자연과학 및 공학연구 개발업영위34전문, 과학 및 기술 서비스업영위35유산균을 이용한 건강기능식품 제조 , 판매업 미영위36위 각호에 관련된 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 라. 사업목적 변경 내용 추가2022.03.30-31.기타 가정용 전자기기 제조업추가2022.03.30-32.전기식 진단 및 요법 기기 제조업추가2022.03.30-33.자연과학 및 공학연구 개발업추가2022.03.30-34.전문, 과학 및 기술 서비스업수정2024.03.2913.의약외품, 건강기능식품 , 의료용구, 보건위생용품 제조, 수입 및 판매 13.의약외품, 건강기능식품 및 원료, 의료용구, 보건위생용품 제조, 수입 및 판매 추가2024.03.29-35.유산균을 이용한 건강기능식품 제조 , 판매업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 마. 변경 사유 구분 사유 31~34 추가된 사업은 당사가 이미 영위하고 있는 사업입니다. 사업목적의 범위 명확화 등 실무적인 목적으로 추가하였기 때문에 신규 사업 추가로 보기 어렵습니다. - 의료기기/진단기기/전자기기 제조업 등 기존에 기재된 사업목적과 실질적으로 동일합니다. - 의료기기/진단기기/전자기기 제조를 위한 R&D와 관련 기술용역 및 컨설팅으로 기존에 기재된 사업목적과 실질적으로 동일합니다. 13 사업 목적 명확화 차원에서 '원료' 를 포함하였습니다. 35 당사는 경영진의 제안으로 해당 사업 진출을 검토하고 있습니다. 해당 사업에 진출할 경우, 체외진단 분야에 집중된 당사의 사업 포트폴리오를 다변화하여 안정적인 경영 실적을 달성할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 바. 정관상 사업목적 추가 현황표 31 (주1)기타 가정용 전자기기 제조업2022.03.3032 (주1)전기식 진단 및 요법 기기 제조업 2022.03.3033 (주1)자연과학 및 공학연구 개발업2022.03.3034 (주1)전문, 과학 및 기술 서비스업2022.03.3035유산균을 이용한 건강기능식품 제조 , 판매업 2024.03.29 구 분 사업목적 추가일자 (주1) 추가된 31~34번 사업은 당사가 이미 영위하고 있는 사업입니다. 사업목적의 범위 명확화 등 실무적인 목적으로 추가하였기 때문에 신규 사업 추가로 보기 어렵습니다. - 의료기기/진단기기/전자기기 제조업 등 기존에 기재된 사업목적과 실질적으로 동일합니다. - 의료기기/진단기기/전자기기 제조를 위한 R&D와 관련 기술용역 및 컨설팅으로 기존에 기재된 사업목적과 실질적으로 동일합니다 1. 사업 분야 및 진출 목적 (1) 사업 분야 - 유산균을 이용한 건강기능식품 제조 , 판매업 (2) 진출 목적 - 체외진단 분야에 집중된 당사의 사업 포트폴리오를 다변화하여 안정적인 경영 실적 달성 2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 한국건강기능식품협회에 따르면 2023년 국내 건강기능식품 시장 규모는 약 6조 2천억 원에 이릅니다. 건강기능식품 시장은 최근 건강에 대한 단순한 관심을 넘어 건강을 중심으로 소비하는 '헬스디깅 (health digging)' 트렌드에 힘입어 지속적인 성장세를 보여왔으며, 이는 5년 전인 2019년과 비교하면 약 27% 확대된 규모입니다 .이 중 유산균으로 통칭되는 프로바이오틱스 시장은 8,348억원으로 기능성 원료 중 3년 연속 3위를 차지하였습니다. 세계적인 웰빙 트랜드와 인구 고령화에 따른 건강과 면역에 대한 관심이 증가하면서 프로바이오틱스 수요는 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 현재 적용범위가 확대됨에 따라 다양한 제품들이 출시되고 있습니다. 3. 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 - 현재 투자를 검토하고 있는 단계로 투자 금액은 미정이며, 투자를 하게될 경우 당사 자체 자금을 활용할 예정입니다. 4.사업 추진현황 사업은 크게 두가지 방향으로 추진할 예정입니다.첫번째는 당사의 해외 유통망을 활용해 국내 상품을 수급하여 해외에 판매하는 사업으로, 당사 생화학진단 분야에서 타겟으로 하고 있는 대사성질환(당뇨, 비만, 고지혈등 등)과 관련된 프로바이오틱스 제품이 대상이 될 예정입니다. 이럴 경우, 현재 조직을 그대로 활용하게 되므로 별도로 투자되는 금액은 없습니다. 현재 대상 상품 선정 및 수급을 위한 검토를 진행하고 있습니다.두번째는 첫번째 단계에서 더 나아가 국내의 유망한 프로바이오틱스 업체에 지분투자를 하여, 상품을 직접 소싱하려 합니다. 현재 대상 업체를 물색하고 있는 단계로 당사의 해외 유통망을 통해 수출할 예정이므로 시너지 효과가 클 것으로 판단하고 있습니다. 5. 기존 사업과의 연관성 - 당사의 기존 사업은 체외진단 의료기기 제조 및 판매이며, 건강기능식품과는 직접적인 연관이 없습니다. 6. 주요 위험 - 상품을 소싱하여 당사 조직과 해외 영업망을 통해 수출하는 사업으로, 현재까지 특별한 위험사항은 없습니다. - 향후 투자 대상 업체로 인한 리스크가 발생하지 않도록 회사는 투자대상 선정에 신중을 기할 방침입니다. 7. 향후 추진계획 - 현재 해외에 판매할 상품을 검토하여 소싱하고 있는 단계이며, 품목이 확정될 경우 당사 영업망을 통해 해외에 판매할 계획입니다. - 지분투자의 경우 현재 대상 업체를 물색하고 있는 단계로 투자 시점이 불확실합니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 체외진단(IVD, In Vitro Diagnostics)은 혈액/체액/침 등 인체에서 유래한 물질을 이용해 몸 밖에서 신속하게 병을 진단하는 기술로, 그 결과를 토대로 환자의 치료 및 약물 처방의 방향을 결정하는 중요한 역할을 합니다. 체외진단은 환자 치료의 필수적이고 전문화된 요소로 자리매김하고 있으며, 개인 맞춤형 치료를 제공하는 현대 정밀 의학 분야에서 그 중요도가 점점 높아지고 있는 상황입니다.이러한 체외진단 분야에서 당사는 모든 질병을 간단하게 측정할 수 있는 세상을 실현하고자 "Technology for Everyone"을 기업의 목표로 설립되어, 생화학진단, 면역진단, 분자진단 제품을 개발/생산/판매하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사인 OSANG LLC는 당사가 영위하는 사업의 미국 유통과 산하 종속기업 OSANG DO BRASIL LIMITADA의 관리 업무를 수행하고 있으며, OSANG DO BRASIL LIMITADA는 브라질 유통을 담당하고 있습니다. 생화학진단은 생화학 반응을 이용하여 인체 내의 혈액 등을 분석하여 질병을 진단하는 진단법의 하나로써 당사의 자가혈당측정기, POCT HbA1c 측정기, POCT 콜레스테롤 측정기 제품들은 생화학진단 사업영역에 포함됩니다. 면역진단은 특이적으로 결합하는 항원-항체 반응을 이용한 검사방법으로 당사의 SelexOn 등 진단기기와 코로나19 자가진단키트 등 진단키트 제품이 해당됩니다. 해당 진단 방식을 이용한 제품으로는 면역진단기기를 이용한 정량 측정 검사(심장 질환, 암 질환, 호르몬 질환 등)와 기기가 필요하지 않은 육안으로 결과를 해석할 수 있는 정성 측정 검사(코로나19 등 호흡기 감염 검사, 뎅기열 검사 등)로 구분됩니다.분자진단 검사는 검체에서 추출한 핵산(DNA/RNA)을 직접 검사하며, 중합 효소 연쇄 반응(PCR, Polymerase Chain Reaction)을 기반으로 검사와 감염 질환을 확인하는 분야입니다. 특히 분자진단은 높은 민감도와 특이도로 잠재적 가치와 시장성이 높은 분야입니다.신사업으로 바이오 헬스케어 등을 추진하고 있으며, 자세한 내용은 '7. 기타 참고사항'의 '신규사업등의 내용 및 전망'을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 매출 유형 품목 2024년 반기(제29기) 2023년(제28기) 2022년(제27기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 제품매출 생화학진단 혈당측정기 28,550 70.18% 47,481 13.34% 46,894 24.19% 당화혈색소측정기 6,066 14.91% 9,871 2.77% 8,360 4.31% 콜레스테롤 측정기 1,265 3.11% 1,955 0.55% 1,432 0.74% 기타 15 0.04% 55 0.02% 35 0.02% 소계 35,896 88.24% 59,362 16.68% 56,721 29.25% 면역진단 1,547 3.80% 291,251 81.85% 112,444 57.99% 분자진단 1,694 4.16% 2,698 0.76% 22,890 11.81% 기타 372 0.91% 280 0.08% (24) -0.01% 제품 계 39,509 97.12% 353,591 99.37% 192,031 99.04% 상품 매출 1,167 2.87% 1,972 0.55% 1,731 0.89% 기타 매출 6 0.01% 284 0.08% 131 0.07% 합 계 40,682 100.00% 355,847 100.00% 193,893 100.00% (주1) 상기 품목별 제품에 대한 설명은 다음과 같습니다. 생화학진단 혈당측정기 당사는 2002년부터 개인이 병원을 방문하지 않고 스스로 자신의 혈당을 측정하고 관리할 수 있는 휴대용 혈당측정기 및 스트립을 제조 및 판매하고 있으며, 2003년 국내 기업 최초로 미국 FDA 인증을 취득한 바 있습니다. 본 제품은 혈당측정기에 일회용 소모품인 스트립을 삽입한 후 손 끝에서 채취한 혈액을 주입하여 혈당을 측정하는 방식으로 사용되며, 주로 의료기상이나 약국, 온라인 병원 등에서 판매가 이루어지고 있습니다. 또한 당뇨 전문 내과 및 일반 병의원의 내원 환자와 입원 환자를 대상으로 검사하는 데에 사용되고 있습니다. 당화혈색소측정기 당사는 2008년부터 POCT (현장진단)용 HbA1c(당화혈색소) 측정기 및 소모품 카트리지를 제조, 판매하고 있습니다. 당사의 제품은 포터블 형식의 소형 현장진단 기기로 테스트 방법이 간단하여 대형 의료장비 사용이 어려운 의원, 보건소, 소형 병원에서 주로 사용되고 있습니다. 또한 병원의 대형 장비로 측정할 때에는 환자가 검사 결과를 오래 기다려야 한다는 단점이 존재하나, 당사의 제품은 측정 시간도 5분으로 짧아 환자들의 번거로움을 줄여줄 수 있습니다. 당사의 POC HbA1c 제품은 보로네이트친화성 크로마토그래피(Boronate affinity chromatography) 방식으로 당화혈색소 값을 측정합니다. 최근에는 반려동물 시장의 성장에 따라 동물용 제품도 출시하여 국내에 공급하고 있습니다. 콜레스테롤/간질환측정기 당사는 2009년 콜레스테롤 측정기(Lipid Pro 제품)와 2013년 간질환 측정기(Pioneer 제품)를 국내 최초로 출시하여 현재까지 제조, 판매하고 있습니다. 당사의 제품은 콜레스테롤의 세부 항목인 4가지 종류(콜레스테롤(TC), 중성지방(TG), 좋은 콜레스테롤(HDL), 나쁜 콜레스테롤(LDL))의 테스트를 모두 측정할 수 있습니다. 간질환 측정기는 간세포에 존재하는 효소인 AST와 ALT를 동시에 측정하며, 이 수치의 변화를 통해 간질환 여부를 진단할 수 있습니다. 면역진단 당사는 국내 주요 사망 원인인 암, 심장질환(심근경색, 협심증 등)을 조기에 진단하고자 한국생명공학연구원 등과 공동개발 및 기술이전을 통하여 면역진단기기 "SelexOn"을 개발하였습니다. 2014년부터 국내 및 유럽, 아시아, 아프리카 등으로 판매하고 있으며, 현재 심장 질환, 암, 갑상선 질환, 감염성질환, 기타 질환 등에 대한 진단키트의 개발이 완료되었습니다. 당사 제품은 POCT(현장진단) 제품으로 기존 병원용 대형 장비에 비해 가격이 저렴하고 측정이 간편하고 빠르며, 휴대가 가능하다는 이점이 있습니다. 또한 육안비색을 통한 정성검사와 리더를 통한 정밀 정량 검사가 가능하여 차별화를 추진하고 있습니다. 또한 코로나19의 전 세계적 유행 상황에서 면역 진단키트의 급격한 시장 확대에 대응하고자 자동화 설비를 도입하여 진단키트의 대량 양산 체제를 갖추었습니다. 분자진단 당사의 분자진단 제품은 Real Time PCR 기반의 기술로 정확하고 신속한 분석이 가능하며, 내인성 질병인자와 외인성 감염체에 의한 감염 질환을 진단합니다. 제품 라인업으로 조직적합성항원(HLA) 검사, 자궁경부암 바이러스(HPV), 성매개질환(STD), 폐결핵검사(TB), 열대성 질환(말라리아, 댕기, 치쿤구니야) 등이 있으며, 특히 HLA 진단시약은 세계적인 기술 경쟁력을 보유하고 있어 해외 시장 매출이 매년 가파르게 성장하고 있습니다. 코로나19의 전 세계적 유행과 관련하여 당사는 그간 축적된 감염성 질환 바이러스의 DNA, RNA를 추출, 증폭하는 Real Time PCR을 신속히 개발하여, 미국 FDA로부터 긴급사용승인(EUA)을 국내 최초로 획득하였습니다. 코로나19 제품으로 인하여 당사의 분자진단 사업에 관심도가 높아지면서 코로나19 제품뿐만 아니라, HLA, HPV, STD 등 제품에 대한 문의 및 업무 협의가 활발하게 진행되고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원, USD) 구분 2024년 반기(제29기) 2023년(제28기) 2022년(제27기) 혈당측정기스트립 내수 6,202 6,203 6,139 수출 $2.57 $2.67 $2.98 혈당측정기 내수 23,184 12,888 11,573 수출 $6.70 $6.33 $5.69 분자진단시약 내수 619,202 512,421 369,609 수출 $409.54 $276.69 $302.71 면역진단키트 내수 30,564 31,654 57,441 수출 $25.43 $55.84 $38.39 (주1) 각 제품별 수출가격은 원화가격을 당기말 환율로 환산하여 나온 수치입니다. (주2) 상기의 변동 추이표는 당사의 대표 제품군에 대한 평균가격입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 원ㆍ부재료명 주요 매입처 2024년 반기(제29기) 2023년(제28기) 2022년(제27기) 생화학진단 MCU 외 트루비온㈜ 외 15,881 25,849 26,407 면역진단 SWAB 외 에이치엘비(주)헬스케어 외 1,668 27,101 44,977 분자진단 Oligo 외 (주)필코리아테크롤로지 외 272 290 3,882 기타 - 　- 284 411 526 합계 18,105 53,651 75,792 (주1) 원ㆍ부재료의 세부 품목과 주요 매입처는 영업 기밀사항임에 따라 간소화하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이당사 제품의 주요 원재료들은 종류별로 세부사양 및 가격이 다양합니다. 원재료가 제조원가에서 차지하는 비중이 낮아 원재료의 가격 변동이 사업의 수익성에 중요한 영향을 미칠만큼 크지 않으므로 기재를 생략합니다. 다. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 사업부문 품목 2024년 반기(제29기) 2023년(제28기) 2022년(제27기) 수량 수량 수량 의료기기사업부문 혈당측정기 스트립 (천Box, 50T/Box) 14,434 12,499 12,499 혈당측정기 (천개) 1,850 1,680 1,680 당화혈색소 카트리지 (천Box, 10T/Box) 720 720 720 당화혈색소 측정기 (천개) 12 12 12 COVID-19 분자진단키트 (천kit, 100T/kit) 2,400 2,400 2,400 COVID-19 면역진단키트 (천T) 100,000 100,000 100,000 (주1) 콜레스테롤 측정기는 생산비중이 낮아 기재를 생략하였습니다. (주2) 생산 능력은 일반적인 가동 환경 하에서 아래 산출 근거에 따라 산출하였으며, 가동시간 및 투입 인력의 증가 등에 따라 실제 생산능력은 증가할 수 있습니다. (주3) 당기의 생산능력은 연간으로 환산하여 기재하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출 기준 및 산출 방법 구분 스트립/카트리지/분자진단키트/면역진단키트 혈당측정기/당화혈색소 측정기 산출 기준 당사의 총 생산설비 가동 시일일 생산 가능량을 환산 외주 생산이 대부분이므로 외주 업체의 일일생산 가능량을 환산 산출 방법 시간당 생산량×가동월수×작업시간×근무일수=기간별 총 생산능력 외주 업체의 일일 생산능력 중 적은 수량을기준으로 작성 ② 평균 가동시간 1일 평균 가동시간 월평균 가동일수 당기 가동일수 및 시간 8시간 20일 약 120일, 960시간 (주1) 콜레스테롤 측정기는 생산비중이 낮아 기재를 생략하였습니다. (3) 생산실적 (단위: 백만원) 사업부문 품목 2024년 반기(제29기) 2023년(제28기) 2022년(제27기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 의료기기사업부문 혈당측정기 스트립 (천Box, 50T/Box) 6,877 8,549 10,557 17,190 10,967 18,143 혈당측정기 (천개) 821 9,544 1,301 16,994 1,435 17,744 당화혈색소 카트리지 (천Box, 10T/Box) 315 3,660 489 6,294 394 4,601 당화혈색소 측정기 (천개) 3 831 3 892 3 1,086 COVID-19 분자진단키트 (천kit, 100T/kit) 1 56 2 240 68 3,835 COVID-19 면역진단키트 (천T) 940 2,354 83,843 67,354 64,544 56,005 합 계 8,957 24,994 96,195 108,964 77,412 101,415 (주1) 콜레스테롤 측정기는 생산비중이 낮아 기재를 생략하였습니다. (4) 가동률 (단위: %) 사업부문 품목 2024년 반기(제29기) 2023년(제28기) 2022년(제27기) 의료기기사업부문 혈당측정기 스트립 (천Box, 50T/Box) 95.29% 84.46% 87.74% 혈당측정기 (천개) 88.76% 77.44% 85.42% 당화혈색소 카트리지 (천Box, 10T/Box) 87.50% 67.92% 54.69% 당화혈색소 측정기 (천개) 50.00% 25.00% 27.64% COVID-19 분자진단키트 (천kit, 100T/kit) 0.08% 0.08% 2.82% COVID-19 면역진단키트 (천T) 1.88% 83.84% 64.54% (주1) 가동률 산출 근거: (생산실적 수량/생산능력 수량)×100으로 산출하였습니다. 라. 생산설비 현황 당사는 안양 본사에 생산설비를 보유하고 있으며, 현재 미국 현지 공장 설립 절차를 진행하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 기말장부가액 증가 감소 토지 16,584 - - - 16,584 건물 9,889 - - (180) 9,709 기계장치 17,597 2,041 (35) (1,776) 17,827 공구기구 - - - - - 구축물 1,556 - - (511) 1,045 합 계 45,626 2,041 (35) (2,467) 45,165 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 내수/수출 매출 비중 (단위: 백만원) 매출유형 품 목 2024년 반기(제29기) 2023년(제28기) 2022년(제27기) 제품매출 혈당측정기 수 출 25,739 42,101 42,070 내 수 2,810 5,380 4,825 합 계 28,549 47,481 46,895 당화혈색소측정기 수 출 5,272 8,352 7,050 내 수 794 1,519 1,309 합 계 6,066 9,871 8,359 콜레스테롤측정기 수 출 1,146 1,695 1,255 내 수 119 260 178 합 계 1,265 1,955 1,433 분자진단 시약및 KIT 수 출 1,266 2,075 19,968 내 수 427 623 2,922 합 계 1,693 2,698 22,890 면역진단기기및 측정마커 수 출 952 288,055 38,507 내 수 595 3,196 73,937 합 계 1,547 291,251 112,444 기타 수 출 21 54 73 내 수 372 281 (63) 합 계 393 335 10 상품 및 기타 매출 수 출 1,055 1,243 703 내 수 114 1,013 1,159 합 계 1,169 2,256 1,862 합 계 수 출 35,451 343,575 109,626 내 수 5,231 12,272 84,267 합 계 40,682 355,847 193,893 (2) 주요 판매경로 및 매출 비중 (단위: 백만원) 매출유형 품목 구분 판매경로 2024년 반기(제29기) 2023년(제28기) 2022년(제27기) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 제품매출 혈당측정기 수출 당사 ⇒ 해외바이어 ⇒ 보험회사,도매상 ⇒ 병원,약국 ⇒ 소비자 23,782 58.46% 37,441 10.52% 38,932 20.08% 당사 ⇒ Local업체 ⇒ 해외바이어⇒ 병원,약국 ⇒ 소비자 1,957 4.81% 4,660 1.31% 3,138 1.62% 국내 당사 ⇒ 총판, 지역 대리점, 의료기상,약국 ⇒ 소비자 2,810 6.91% 5,380 1.51% 4,825 2.49% 소계 28,549 70.18% 47,481 13.34% 46,895 24.19% 당화혈색소측정기 수출 당사 ⇒ 바이어 ⇒ 해외병원 5,095 12.52% 8,041 2.26% 6,884 3.55% 당사 ⇒ Local업체 ⇒ 해외바이어⇒ 병원,약국 ⇒ 소비자 177 0.44% 311 0.09% 166 0.09% 국내 당사 ⇒ 지역 대리점, 의료기상 ⇒ 국내병원 794 1.95% 1,519 0.43% 1,309 0.68% 소계 6,066 14.91% 9,871 2.77% 8,359 4.31% 콜레스테롤등 기타 수출 당사 ⇒ 대리점/바이어 ⇒ 해외병원, 약국 1,007 2.48% 1,358 0.38% 808 0.42% 당사 ⇒ Local업체 ⇒ 해외바이어⇒ 병원,약국 ⇒ 소비자 139 0.34% 337 0.09% 447 0.23% 국내 당사 ⇒ 대리점/바이어 ⇒ 국내병원, 약국 119 0.29% 260 0.07% 178 0.09% 소계 1,265 3.11% 1,955 0.55% 1,433 0.74% 분자진단 시약및 KIT 수출 당사 ⇒ 대리점/바이어 ⇒ 병원, 약국 1,256 3.09% 1,964 0.55% 18,707 9.65% 당사 ⇒ Local업체 ⇒ 해외바이어⇒ 병원,약국 ⇒ 소비자 10 0.02% 111 0.03% 1,261 0.65% 국내 당사 ⇒ 대리점/바이어 ⇒ 병원, 약국 427 1.05% 623 0.18% 2,922 1.51% 소계 1,693 4.16% 2,698 0.76% 22,890 11.81% 면역진단기기및 측정마커 수출 당사 ⇒ 대리점/바이어 ⇒ 병원, 약국 952 2.34% 288,055 80.95% 38,473 19.84% 당사 ⇒ Local업체 ⇒ 해외바이어⇒ 병원,약국 ⇒ 소비자 - 0.00% - 0.00% 34 0.02% 국내 당사 ⇒ 대리점/바이어 ⇒ 병원, 약국 595 1.46% 3,196 0.90% 73,937 38.13% 소계 1,547 3.80% 291,251 81.85% 112,444 57.99% 기타 수출 당사 ⇒ 대리점/바이어 ⇒ 병원, 약국 21 0.05% 54 0.02% 72 0.04% 당사 ⇒ Local업체 ⇒ 해외바이어⇒ 병원,약국 ⇒ 소비자 - 0.00% - 0.00% 1 0.00% 국내 당사 ⇒ 대리점/바이어 ⇒ 병원, 약국 372 0.91% 281 0.08% (62) -0.03% 소계 393 0.97% 335 0.09% 11 0.01% 상품 및 기타 매출 수출 당사 ⇒ 대리점/바이어 ⇒ 병원, 약국 1,055 2.59% 1,136 0.32% 684 0.35% 당사 ⇒ Local업체 ⇒ 해외바이어⇒ 병원,약국 ⇒ 소비자 - 0.00% 107 0.03% 18 0.01% 국내 당사 ⇒ 대리점/바이어 ⇒ 병원, 약국 114 0.28% 1,013 0.28% 1,159 0.60% 소계 1,169 2.87% 2,256 0.63% 1,861 0.96% 총 계 40,682 100.00% 355,847 100.00% 193,893 100.00% (3) 판매방법 및 조건 ① 국내 판매각 지역별 의료기상을 대리점으로 하여 당사 제품을 판매하고 있으며, 결제조건은 일부 업체를 제외하고 대부분 납품 후 3개월 뒤 현금 결제 방법으로 거래하고 있습니다. ② 해외 판매각 국가별 유력 바이어를 통해 판매하고 있으며, 결제조건은 대부분 L/C 또는 T/T inadvance이나, 전략적으로 중요한 시장에 한해서 여신을 제공하고 있습니다. 판매조직 비고 해외영업팀 해외 고객 대상 영업 법인사업팀 해외법인 관리 및 지원 무역관리팀 거래처 관리 및 영업 지원 국내영업부 국내고객 대상 영업 미국 법인 북미 사업 집중발굴 및 거래처 관리 브라질 법인 중남미 사업 집중발굴 및 거래처 관리 (4) 판매전략당사는 27년간 체외진단 분야에서 사업을 영위하고 있습니다. 매년 전세계 주요 전시회에 참여하여 회사의 기술력과 품질을 알려왔으며, 이를 통해 국가별 역량있는 업체들을 대리점으로 발굴하였습니다. 그 결과 전 세계 100여개 국가에 탄탄하게 조직된 해외 판매 네트워크를 구축하여 신속한 제품의 유통이 이루어지고 있으며, 시장의 니즈 또한 신속하게 피드백되고 있습니다. 코로나19 팬데믹 상황을 거치며 UN/UNICEF, PFSCM(Global Funds) 등의 국제기구 및 각국 정부, Elitech Group, Danaher Group 등의 대형 거래처를 추가로 확보할 수 있었으며, 회사 브랜드 이미지가 크게 상승하여 판매에 많은 도움이 되고 있습니다.당사는 코로나19 팬데믹 이후에도 이렇게 확보한 글로벌 네트워크를 바탕으로 다양한 국내외 전시회 및 학회, 사용자 교육 지원 및 기술서비스 운영 등을 통해 지속적으로 브랜드 인지도 강화 및 사용자 확보에 힘쓰고 있습니다. 나. 주요 매출처 및 수주현황 (1) 주요 매출처당기에 단일 외부 고객으로부터의 매출이 당사 총매출의 5% 이상인 주요 고객은 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 매출처 구분 당기 매출액 매출 비중 비고 A사 수출 6,134 15.08% - B사 수출 3,470 8.53% - C사 수출 2,449 6.02% - (2) 수주 현황당사는 통상적으로 해외 바이어와 다년 계약을 체결하며, 매년 Forecast에 따라 월별로 매출이 이루어지고 있습니다. 따라서, 일반적으로 일컬어 지는 수주의 개념보다는전월말 또는 당월초에 그 달의 주문량을 입수하여 월말에 매출하는 형식으로 판매가 이루어지고 있습니다. 또한 수주 관련 내용은 영업기밀에 해당하여 관련 내용을 공시할 시 영업에 현저한 손실을 초래할수 있다고 판단되어 자세한 내용은 공개하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융 시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무 성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당기 중 당사의 금융 위험관리 목적과 위험관리 정책의 변화는 없습니다. (1) 시장 위험 ① 외환 위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하기 위해 비정상적인 환율변동 및 외화거래 등에 대해 보고를 받고 있으며, 담당 부서에서는 외화 보유현황과 고시환율을 매일 모니터링하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY, 천원) 구분 당반기말 (2024년 반기) 전기말 (2023년) 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 현금 및 현금성자산 USD 10,078,353.79 14,000,849 USD 30,979,536.19 39,945,014 EUR 670,341.32 996,845 EUR 1,908,463.87 2,722,596 JPY 1,100,000,000.00 9,507,410 JPY 1,100,000,000.00 10,039,260 매출채권 USD 16,904,902.37 23,484,290 USD 15,390,795.16 19,844,891 EUR 2,188,277.80 3,254,122 EUR 1,552,296.02 2,214,490 소계 51,243,516 74,766,251 외화부채　 매입채무 및 기타채무 USD 847,723.15 1,177,657 USD 687,266.52 886,161 EUR 99,337.43 147,722 EUR 96,045.04 137,017 JPY 0.00 - JPY 37,500,000.00 342,248 소계 1,325,379 1,365,426 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동 시 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 법인세비용차감전순손익에 대한 영향 당반기말 전기말 미국달러/원 상승 시 1,815,374 2,945,187 하락 시 (1,815,374) (2,945,187) 유로화/원 상승 시 205,162 240,003 하락 시 (205,162) (240,003) 엔화/원 상승 시 475,371 484,851 하락 시 (475,371) (484,851) ② 가격 위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권 및 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 가격 상승 또는 하락이 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 브라질 국채 366,657 (366,657) 422,075 (422,075) 미국 국채 196,588 (196,588) - - ㈜아이엠비디엑스(1) 298,547 (298,547) - - 삼척블루파워9 회사채 103,972 (103,972) 102,803 (102,803) 주식회사 타스컴(2) 34,029 (34,029) 63,215 (63,215) 오픈형 전환사채 - - 435,744 (435,744) 집합투자증권 등 1,986,114 (1,986,114) 1,245,766 (1,245,766) (1) 당반기 중 KOSDAQ시장에 상장되어, 당사는 상장주식으로 보유하고 있습니다.(2) 당사는 KONEX시장 상장 주식으로 보유하고 있습니다. ③ 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (2) 신용 위험 신용 위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성 위험이란 당사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금 부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유 자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 만기분석을 3개월 이하, 12개월 이하, 1년 초과와 같이 3구간으로 나누어 공시합니다..당사는 유동성 위험을 주간, 월간, 연간 자금수지 계획 수립, 자금조달 운용 계획 수립, 자금 지출 통제, 유동성 리스크 한도 준수, 유동성 위기 상황 분석, 모니터링 업무측정방법 개발 및 적정성 검토 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(당반기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 12개월 이하 1년 초과 합계 매입채무 3,991,542 128,083 - 4,119,625 미지급금 2,423,818 54,417 - 2,478,235 미지급비용() 158,535 - - 158,535 리스부채 115,599 346,798 278,160 740,557 기타금융부채 - - 10,000 10,000 합계 6,689,494 529,298 288,160 7,506,952 () 연차수당, 장기종업원급여는 제외하였습니다.(전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 12개월 이하 1년 초과 합계 매입채무 2,880,064 128,083 - 3,008,147 미지급금 3,682,399 116 - 3,682,515 미지급비용() 109,857 304,582 - 414,439 리스부채 92,828 256,283 379,783 728,894 기타금융부채 - - 10,000 10,000 합계 6,765,148 689,064 389,783 7,843,995 () 연차수당, 장기종업원급여는 제외하였습니다.당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 사항이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 등을 고려하고 있습니다. (4) 자본 위험 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말(2024년 반기) 전기말(2023년) 총부채 9,407,598 27,256,040 총자본 288,585,017 293,290,668 부채비율 3.26% 9.29% 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 - 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당 조직 당사의 연구개발 담당 조직은 연구소와 본부별 산하 팀으로 구성되어 있으며, 원천기술 개발, 신제품 및 신규 사업 과제 연구개발에 대한 설계, 계획, 수행, 평가, 검토 등의 연구를 진행하고 있습니다. 연구개발 담당 조직에서 설계 및 개발을 주도하며, 필요에 따라 각 단계별로 생산기술부 및 품질부서와 교차 조직을 구성하여 효율적인 제품 개발을 위해 기술 검토와 검증을 함께 진행하고 있습니다. 또한 개발이 완료된 기술은 관련 부서에 설계이관 및 기술이전되어 제품 양산이 진행되며, 최종 품질관리부서 및 외부기관에서의 공정평가 및 신뢰성 검증을 진행하고 있습니다. 당사의 연구개발 수행 조직은 다음과 같습니다. 연구조직도.jpg 연구조직도 작성기준일 현재 당사의 연구개발 인력은 박사급 8명, 석사급 42명 등 총 95명이며, 그 현황은 다음과 같습니다. [연구인력 현황] 구분 인원 박사 석사 학사 합계 생화학사업본부 - 8 16 24 면역사업본부 1 12 7 20 분자진단사업본부 1 10 1 12 연구소 6 12 21 39 계 8 42 45 95 [오상헬스케어 주요 연구개발 인력 현황] 직위 성명 담당 업무 주요 경력 주요 연구 실적 전무 박미숙 생화학 진단개발 총괄 ('97.2) 전북대학교 분자생물학 학사 ('22.2) KAIST 전북대학교 분자생물학 석사 ('00.2~'09.12) 올메디쿠스 부장 ('10.3~'16.8) 녹십자엠에스 부장 ('17.02~'22.12) 미코바이오메드 이사 ('23.01~현재) 오상헬스케어 생화학사업 본부장 생화학진단, 면역진단 제품 기획 및 개발 체외진단용 센서 및 혈당 사업 관련 제품 기획 및 개발 부장(이사) 심동휘 면역 진단 개발 총괄 ('03.2) 경희대학교 생명과학부 학사 ('08.8) 연세대학교 대학원 의과학과 석사 ('09.6~'12.6) 디지탈지노믹스 연구소 연구1부 주임연구원 ('12.6~'16.10) 바이오액츠 바이오사업부 제품개발팀 팀장 ('16.10~'17.7) 알피니언메디칼시스템 AD사업부 진단개발팀 선임연구원 ('17.7~현재) 오상헬스케어 면역사업 본부장 고감도 형광체 기반 면역센서 연구 개발 감염병 항원 및 항체 면역진단 연구 개발 전기 화학 기반 면역진단 연구개발 전기 화학 기반 분자진단 연구개발 다수의 국책과제 수행 이사 김주형 분자 진단 개발 총괄 ('05.2) 고려대학교 식품생명공학 학사 ('07.2) 고려대학교 대학원 식품생명공학 석사 ('08.12~'9.12) 한국 기술 산업 ('09.12~'13.10) 영동제약 ('13.10~현재) 오상헬스케어 분자진단사업 본부장 Aptamer 기반 간암 예측 시약 개발 참여 HPV Genotyping Kit 개발 및 개선 각종 감염병 관련 제품 개발 진행 특허 3건 등록(1건) 및 출원(2건) 부장(이사) 조현규 연구소장 /생화학센서 개발(겸) ('07.2) 고려대학교 생명정보공학 학사 ('09.2) 고려대학교 대학원 바이오마이크로시스템기술 석사 ('09.06~'12.6) 메디안디노스틱 중앙연구소 나노융합팀 팀장 ('13.3~'21.10) 아이센스 진단연구소 A1Care센서팀 팀장 ('21.11~현재) 오상헬스케어 연구소장 (생화학센서 개발 실장 겸임) 대사 질환 체외진단 POC 플랫폼 개발 부장(이사) 주태진 기기 개발 ('01.2) 한양대학교 학사 ('01.6~'07.2) LG전자 대리 ('07.2~'14.10) 아이디스 홀딩스 차장 ('14.10~'22.10) 아이센스 부장 ('21.11~현재) 오상헬스케어 연구소 (기기 개발 실장) 병원용 혈당기 개발 면역분석기 장비 개발 (2) 연구개발 내용 당사는 체외진단 의료기기의 연구개발을 전문으로 하고 있습니다. 당사가 연구개발 중인 체외진단 의료기기 분야는 크게 생화학진단, 면역진단 및 분자진단으로 구분되어 있습니다. 구분 제품 내용 생화학진단 개인용 혈당측정기기(BGM: GluNEO, Element, HealthPro 등) 혈당기기 및 측정 센서 개발 당화혈색소 측정기기(HbA1c Monitoring) 기기 및 측정 센서 개발 콜레스테롤 측정기기(Cholesterol Monitoring) 기기 및 측정 센서 개발(TG, HDL, LDL 등) 간질환 측정기기(Liverpanel Pioneer) 간질환 측정기기 및 측정 센서 개발(AST/ALT 등) U-헬스케어 기기(U-Healthcare) POCT 데이터 모바일 데이터관리 - 스마트헬스케어 - Bluetooth, NFC, WiFi - 관련 App 및 솔루션 면역진단 면역진단(Immunoassay: SelexOn) 면역진단기기 및 측정 센서 개발 - 항원-항체반응을 이용한 심장질환, 암, 호르몬, 감염병 마커 약 30종 - 코로나19 및 Flu 신속진단 제품 개발 분자진단 분자진단(Molecular Diaqnostic: GeneFinder) 분자진단기기 및 시약 개발 - 실시간 핵산증폭기술(Realtime PCR)을 이용한 감염성 질환 및 조직적합성항원(HLA) 검사시약 개발 - 실시간 DNA증폭기술(PCR)을 이용한 감염병(결 핵, 간염, 성병, 자궁경부암, 코로나19 등) 및 조 직적합성항원(HLA) 검사시약 개발 (3) 연구개발비용 (단위: 천원) 과목 2024년 반기(제29기) 2023년(제28기) 2022년(제27기) 비고 원재료비 1,207,242 2,142,139 1,798,095 - 인건비 3,050,164 6,387,809 5,282,539 - 감가상각비 417,331 522,473 437,299 - 위탁용역비 3,508,110 5,225,761 2,241,794 - 기타 1,846,320 3,297,141 2,852,629 - 연구개발비용 계 10,029,167 17,575,323 12,612,356 - (국고보조금) (83,094) (937,387) (505,459) - 회계처리 판매비와 관리비 9,946,073 16,637,936 12,106,897 - 제조경비 - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 24.65% 4.94% 6.50% - (주1) 매출액 대비 연구개발비 비율은 정부보조금(국고보조금) 차감 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. (4) 연구개발 실적 구분 제품 개발 실적 생화학진단 혈당측정기기(BGM: Blood Glucose Monitoring) 혈당측정기기 및 측정 센서 (GOX 및 GDH 효소 타입) 당화혈색소 측정기기(HbA1c Monitoring) 당화혈색소 측정기기 및 측정 센서 콜레스테롤 측정기기(Cholesterol Monitoring) TC, TG, HDL 측정기기 및 측정 센서 간질환 측정기기 기기 및 측정 센서 개발 U-헬스케어 기기(U-Healthcare) HealthGate Bluetooth 혈당측정기 개발mHealthGate App 면역진단 면역진단(Immunoassay: SelexOn) 기기 및 측정 센서 개발 - 급성심근경색 및 염증질환 - 암 및 호르몬 질환 - 전염병, 전립선암 진단키트 등 - 인플루엔자/A&B 진단키트 - 코로나19 및 Flu 신속진단키트 분자진단 분자진단(Molecular Diaqnostic: GeneFinder) 기기 및 시약 개발 - 감염성 질환: 인플루엔자, 자궁경부암 바 이러스 등 개발 - 조직적합성항원: 질병 관련, 약물 유전체 관련 제품의 개발 - 코로나19 진단시약 개발 및 판매 - 조직적합성항원 검사시약(HLA-ABCRDB 1DQDP) 개발 7. 기타 참고사항 가. 상표관리당사는 주력 제품의 상표를 보호하기 위하여 국내외에 상표 등록을 하고 있으며, 현재까지 출원/등록된 상표명은 "Glucolab", "LipidPro", "SelexOn", "Pioneer", "CLOVER A1c", "Oh 'Care" 등 총 77 건 이며 , 등록 된 건 수는 172 건 입니다 . 나. 지적재산권 보유현황 (1) 국내 특허 (단위: 백만원) 관련 제품 보유건수 제목 투입인력 투입기간 당기매출 기여 기대 효과 상용화여부 혈당측정기 14 혈당측정 센서 및 그 센서를 이용한 측정 방법 외 2 평균2년 2,810 기술보호신규업체견제 상용화 완료 HbA1c측정기 8 당화혈색소 측정장치 및 측정 방법 외 2 평균2년 794 기술보호신규업체견제 상용화 완료 유헬스 1 생체정보 측정장치 및 데이터 통신 방법 3 평균3년 - 기술보호신규업체견제 상용화 진행 중 면역진단기기 16 면역 크로마토그래피 분석에서의 신호 증폭 방법및 이를 이용한 면역 크로마토그래피 키트 외 2 평균3년 595 기술보호신규업체견제 상용화 완료 콜레스테롤 측정기 9 콜레스테롤 측정 스트립 및 이를 이용한 콜레스테롤 검출 2 평균3년 119 기술보호신규업체견제 상용화 완료 분자진단 6 스피드 멀티 플렉스 PCR법을 이용한 HLA 대립 유전자 검사 방 및 검사키트 외 5 - 435 기술보호신규업체견제 상용화 완료 기타 6 정제 자동 디스펜싱 장치 외 2 - - 기술보호신규업체견제 - 계 60 - - - 4,753 - - (2) 해외특허 (단위: 백만원) 관련 제품 보유건수 제목 투입인력 투입기간 당기매출 기여 기대 효과 상용화여부 혈당측정기 18 GLUCOSE STRIP SENSOR AND GLUCOSE MEASUREMENT METHOD USING THE GLUCOSE 외 2 평균3년 25,739 기술보호신규업체견제 상용화 완료 HbA1c 측정기 17 Reagent vessel 외 2 평균3년 5,272 기술보호신규업체견제 상용화 완료 헬스케어 1 INFORMATION MEASURING APPARATUS AND DATA COMMUNICATION METHOD IN THE BIOMETRIC INFORMATION MEASURING APPARATUS 2 평균3년 - 기술보호신규업체견제 상용화 실패 면역진단기기 9 METHOD FOR AMPLIFICATION OF SIGNAL IN LATERAL FLOW ASSAY BY REACTION OF GOLD ION AND LATERAL FLOW ASSAY KIT USING THE METHOD 외 5 평균3년 952 기술보호신규업체견제 상용화 완료 콜레스테롤측정기 20 DEVICE FOR COLLECTING BODY FLUID 외 2 평균3년 1,146 기술보호신규업체견제 상용화 완료 기타 2 SELF DIAGNOSIS APPARATUS FOR HEALTH TESTER AND METHOD THEREOF - - - 기술보호신규업체견제 - 계 67 - - - 33,109 - - 다. 각 사업부문의 시장 여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 및 경기변동과의 연관성, 계절적 요인 및 제품의 라이프사이클체외진단 제품은 주기적으로 발생하는 감염성 질환 진단 제품, 지속적인 진단 수요가있는 제품, 높은 정확도를 확보하고 있는 제품들의 경우, 라이프사이클이 보다 긴 특징을 보이고 있으며, 정확도 및 진단 편의성을 확보하는 등의 영향으로 체외진단 제품의 라이프사이클은 장기화되고 있는 추세입니다.일반적으로 경기변동이나 계절적 영향을 받지 않지만, 일부 특정 시기에 급격히 발생하는 인플루엔자와 같은 수요나 모기 매개질환에 대한 계절적 수요는 있을 수 있습니다. 세계적인 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책 등으로 인한 의료서비스 수요 증가, 감염성 질환을 포함한 질병의 증가, 치료에서 예방 및 진단으로의 의료 트렌드 변화 등 요인들로 인하여 향후 지속적으로 시장 성장 및 기술 발전이 될 것으로 예상됩니다.최근 신종 질병의 출현, 감염 질병의 유행과 인구고령화로 조기진단의 중요성이 커지면서 의료 패러다임이 치료에서 진단과 예방으로 전환되고 있으며, 질환의 조기진단이나 예후, 치료 후 사후관리 등이 중요해지고 있습니다. 또한 전 세계적으로 진단 분석 기술이 발달하고 의료 빅데이터를 중심으로 디지털 헬스케어가 활발하게 진행되면서 이러한 패러다임의 변화는 가속화되고 있습니다. 이러한 패러다임의 변화 속에서 체외진단 제품에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 전체 의료 시장 내 비중이 확대되고 있습니다. 또한 시장 조사기관인 Markets and markets는 체외진단 시장 성장과 관련하여 노인 인구 증가, 만성 질환, 호흡기 감염 확산, 인체 면역 결핍증 및 성병 등의 확산을 시장의 안정적인 주요 성장 요인으로 분석하고 있습니다. (가) 생화학진단 ① 개인용 혈당측정기 당뇨병이란 우리 몸에서 에너지로 사용되어야 하는 포도당이 소변으로 빠져 나온다 하여 이름이 붙여진 병으로, 혈액 속의 포도당 수치가 정상인보다 높은 상태를 말합니다. 음식을 섭취하면 위장관에서 소화된 후 포도당으로 바뀌어 혈액 속으로 흡수됩니다. 혈액 속에 들어간 포도당을 혈당이라고 하며, 혈당은 세포로 이동되어 우리가 활동하는데 필요한 에너지로 쓰이게 됩니다. 당뇨병은 인슐린이 정상적으로 분비되지 않거나, 분비가 되더라도 제 기능을 하지 못하는 상태를 말합니다. 그 결과, 세포로 들어가지 못한 포도당이 혈액 내에 계속 쌓이게 되면서 고혈당을 일으킵니다. 혈당측정기는 당뇨병을 예방하거나 혹은 당뇨병 환자들이 평소에 당뇨를 관리하기 위해 주로 사용되고 있으며, 개인이 스스로 자신의 혈당 수치를 측정할 수 있다는 점에서 당뇨병 환자의 엄격한 혈당 관리를 위해 매우 중요한 기기입니다. 바이오 센서(테스트 스트립)는 혈당을 측정하기 위한 1회용 소모품이지만, 혈당 측정과 관련된 핵심 기술이 적용된 제품입니다. 당뇨에 대해 보험이 적용되는 선진국의 경우에는 당뇨 환자가 하루 5번 정도의 측정을 하고 있고, 보험이 적용되지 않아 개인 비용으로 측정기기 구매를 부담해야 하는 대부분의 개발도상국의 경우에는 하루 1~2회 측정하고 있습니다. 이에 따라 혈당측정기는 다른 체외진단기기에 비하여 측정기당 높은 소모품 소진률을 보이고 있습니다. 따라서 시장 진입 초기에 시장 점유율 확보에 성공하면, 혈당스트립 매출은 안정적으로 증가하는 모습을 보입니다.위와 같은 특징으로 혈당측정기 시장에서 혈당측정기보다는 매 측정 시마다 소모품으로 사용되는 혈당스트립의 시장규모가 크고 그 성장률도 높은 경향이 있습니다. 실제로 Global Info Research 2020의 자료에 따르면, 혈당측정기 시장 전체에서 측정기 시장 점유율이 13.35%, 스트립 시장 점유율이 86.65%로 혈당스트립의 시장규모가 측정기 시장보다 큰 모습을 보이고 있습니다. 자가혈당측정기 시장은 일반적인 시장의 경기변동에 거의 영향을 받지 않습니다. 이것은 현재 자가혈당측정기 시장의 70% 이상이 유럽과 미국 등 선진국을 중심으로 형성되어 있으며, 이에 따라 시장이 건강에 대한 투자를 아끼지 않는 선진국형 소비 패턴을 따르기 때문으로 판단됩니다. 또한 자가혈당측정기의 경우, 날씨나 계절에 상관없이 일년 내내 사용하는 제품이므로 계절적인 경기변동 요인은 거의 없다고 할 수 있습니다.자가혈당측정기는 비교적 단순한 구조의 기기로서 잔고장이 없고 수명은 상당히 긴 편이며, 보통 1만회 이상의 사용에도 기계에 하자가 없도록 제작됩니다. 이에 따라 제품의 수명이 다하여 교체하기 보다는 성능이 향상된 신제품의 출시에 맞춰 새로운 제품을 구입하려는 소비 심리가 지배적입니다. 반면, 소모품인 혈당스트립의 경우에는 24개월의 유효기간을 보장하지만, 보험 적용이 용이한 대부분의 선진국 소비자들은 적어도 한 달에 2박스(한 박스당 50개입)씩 소비하고 있고, 보험 적용이 어려워 개인 비용으로 구매를 부담하는 개발도상국 소비자들은 한 박스를 길게는 2개월 정도 사용하고 있습니다. 이처럼 소비자들의 제품 소비 주기는 국가별, 교육 수준, 그리고 생활 수준별로 차별화되어 있습니다. 향후에는 1형 당뇨 환자에 적합한 연속혈당측정기(CGM)의 확대가 웨어러블 디바이스 기술의 발달과 함께 지속적으로 진행될 것으로 판단됩니다. ② POC 당화혈색소(HbA1c) 측정기 혈액 속의 적혈구에는 혈색소(헤모글로빈)라는 중요한 단백질이 포함되어 있습니다. 혈중 포도당은 혈색소의 일부와 결합을 하는데, 이렇게 혈색소에 포도당이 결합된 형태를 당화혈색소(HbA1c)라고 부릅니다. 당화혈색소는 혈당이 높은 정도와 적혈구가 포도당에 노출된 기간에 비례하여 증가하며, 지난 2~3개월 동안의 혈당 조절 상태를알려주는 지표로 작용합니다. 평균적으로 2~3개월 기간을 대상으로 하는 이유는 적혈구 수명이 2~3개월이기 때문입니다. 휴대용 혈당측정기는 측정 시점의 혈당수치를 나타내지만, HbA1c 측정기는 최근 3개월 간의 평균적인 혈당값을 나타내므로 정확한 데이터가 산출됩니다. 또한 3개월에 한 번 측정하기 때문에 자주 측정해야 하는 번거로움이 해소될 수 있어, 당뇨병 확진 판단의 근거로 자주 사용됩니다. POC HbA1c 시장은 일반적인 시장의 경기변동에 거의 영향을 받지 않습니다. 다만, 병원 및 의원에서 사용되는 장비이기 때문에 코로나19 팬데믹의 특수한 상황에서 병원 외래 진료 방문자 수가 급격히 감소하면서 검사 자체가 이루어지지 않아 일시적으로 판매가 감소한 것으로 나타나고 있습니다. POC HbA1c 측정기는 2만회 정도(수명이 제일 짧은 부품 순환 팬 기준)까지 사용 가능하지만, 대략 4~5년 정도 사용하면 사용 환경에 따라 노후화가 급격히 진행되는 부품에서 고장이 발생하는 빈도가 높아집니다. 이 때는 비용 측면에서 수리보다는 신규 기기로 무상 또는 할인된 가격(50% 인하)으로 교체를 하는게 일반적입니다. 소모품인 테스트 카트리지(바이오센서)의 경우에는 유효기간이 18개월로 소비처 납품 후를 기준으로 한 박스(테스크 카트리지 10개입)당 평균 소모기간은 6개월입니다. 한편, 현재로서는 POC HbA1c 측정기를 대체할 만한 경쟁 제품은 없는 상태입니다. ③ 콜레스테롤/간질환 측정기 콜레스테롤이란 스테로이드 화합물의 일종이며, 동물 세포의 세포막을 구성하는 기본 물질입니다. 인체의 기능을 정상으로 유지하고 인체의 세포를 만드는데 필수적인 지방질 중 하나입니다. 현대인의 식습관 변화, 운동부족, 수명연장으로 인한 노령화, 비만, 스트레스 등으로 콜레스테롤 수치가 계속 증가하고 있습니다. 이러한 점에서 심혈관 질환의 주요 인자인 콜레스테롤 관리의 중요성이 지속적으로 증가하고 있어 POC 콜레스테롤 측정 시장은 일반적인 시장의 경기 변동에 거의 영향을 받지 않습니다. 당사 POC 측정기는 1만회 정도 사용가능 하고 소모품인 스트립의 경우에는 유효기간이 12개월입니다. 소비처 납품 후 기준으로 한 박스(스트립 10개입)당 소비 기간은대부분 10개월 이내입니다. 한편, 현재로서는 콜레스테롤 측정기를 대체할 만한 경쟁 제품은 없는 상태입니다 (나) 면역진단면역진단은 특이적으로 결합하는 항원-항체반응(Antigen-antibody reaction)의 원리를 이용하여 각종 질병에 의해 생성된 질병 표지자(항원 또는 항체)를 검출하여 질병을 진단하는 시스템으로, 현재 가장 광범위하게 사용되고 있는 체외진단 방법입니다. 바이오 산업의 발전에 힘입어 꾸준한 성장을 보이고 있으며, 인체 건강에 관련된 제품 및 관련 산업의 특성상 경기흐름과 관계없이 지속적으로 발생하는 의료 수요 및 관련 연구개발 분야 수요에 의해 결정되기 때문에 가계 지출 및 국민 총생산의 변화, 경기 변동 및 계절적 요인의 영향을 크게 받지 않습니다. 신제품 개발에 지속적인 연구비 투자와 일정한 연구기간 및 개발 완료 후 임상 및 인증 절차 등 등이 필요함에 따라 타 산업보다 제품의 라이프사이클이 비교적 긴 편입니다. 특히 감염성 질환 진단키트의 경우는 새로운 변종이 생기면 그것을 잡아 낼 수 있는 새로운 키트가 개발되지만, 주기적으로 발병하는 병원체의 특성상 기존의 키트도 계속적으로 활용되기 때문에 새로운 기술이 시장에 들어올 때까지는 제품의 수명은 지속된다고 볼 수 있습니다. 당사 POCT 면역진단기기는 약 2만회 정도 테스트가 가능합니다. 유효기간은 12개월로, 소비처 납품 후를 기준으로 한 박스(테스트 스트립 20개입)당 소진기간은 보통 6개월 이내입니다. 경쟁 제품으로는 체내진단을 기반으로 둔 검사와 같이 진단방식의 변화를 들 수 있지만, 체내진단은 신체 내부의 해부학적 구조나 기능적 움직임을 보며 진단한다는 점에서 당사의 제품 원리와 차이가 있습니다. 일부 암 질환에서는 체내진단 방식의 대체제가 등장할 수 있으나, 체외진단에 비해 적용할 수 있는 범위가 한정적입니다. 현재로서는 분자진단이 감염병 질환에 있어 일부 면역진단 시장을 대체하고 있지만, 실제로는 대체하기 보다는 기술적으로 상호보완하면서 같이 성장하고 있는 상황입니다. (다) 분자진단분자진단은 바이러스나 세균에 감염된 사람의 혈액, 타액 등에서 병원체의 유전자 정보를 담고 있는 DNA, RNA를 추출 및 증폭하여 병원체의 감염 여부를 확인하는 진단기술입니다. 체외진단 검사 중 가장 빠른 속도로 성장하는 분야로 중합 효소 연쇄 반응(PCR, Polymerase Chain Reaction)을 기반으로 인체 유래 검체로부터 내인성 질병 인자(종양인자, 각종 유전적 질환의 인자) 선별 또는 예방을 목적으로 한 검사와 외인성 감염체 세균, 곰팡이 바이러스 등)에 의한 감염 질환을 확인 가능하며, 높은 민감도와 특이도로 잠재적 가치와 시장성이 매우 높습니다. 분자진단 시장은 특성상 경기흐름과 관계없이 지속적으로 발생하는 환자 수, 그리고 그에 따른 진단시약의 수요에 의해 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 업종입니다. 또한 가계 지출 및 국민총생산의 변화, 경기변동의 영향은 크지 않다고 할수 있습니다. 당사는 크게 감염성 질환, 유전성 질환을 대상으로 분자진단 제품을 생산하고 있습니다. 대부분의 제품은 경기변동으로 인한 영향이 미미하며, 코로나19 검사 제품과 같은 일부 제품의 경우, 환경적 요인에 따라 변동이 있을 수 있습니다. (2) 규제 환경 전 세계적으로 최적의 치료를 위한 진단 또는 질병 예방의 필요성과 중요성에 대한 인식이 확산되고 있으며, 의료비용 절감 또는 의료서비스의 효율성 측면에서 진단 분야가 각국의 보건의료 정책의 초점이 되고 있는 상황입니다. 당사의 제품군이 속해있는 체외진단 의료기기의 경우, 의료기기 제조 및 품질관리기준(GMP) 인증을 필수적으로 획득해야 하는 등 다른 산업에 비하여 규제가 심한 편입니다. 미국의 경우, 의료기기 수입 시에 반드시 미국 FDA(식품의약국)의 승인을 받도록 하고 있으며, 유럽의 경우에도 CE인증을 획득한 업체로부터의 수입만을 허가하고 있습니다. 각국은 저마다 자국민의 안전을 지키기 위하여 강력한 규제를 실시하고 있습니다. 또한 당사의 자가혈당기를 제외한 다른 POCT 제품은 미국 FDA 승인과 더불어 CLIA Waiver(CLIA 면제 허가)를 받아야 미국에 판매가 가능하며, 이는 임상을 포함해서 최소 1년 이상이 소요됩니다. 일반적으로 당사에서 신제품 개발이 완료되면 제품 출시 전에 MSDF(한국 식약처) 인증을 획득해 수출 허가를 받고 미국 FDA와 유럽 CE 인증을 받습니다. 이후 별도의 제품 인증 시스템이 있는 국가를 제외하고는 미국 FDA와 유럽 CE 인증으로 각 국가별 제품 등록을 진행합니다. 제품 등록에는 짧게는 한달에서 길게는 1년까지 걸리기 때문에 타 산업과 달리 제품 개발부터 판매까지는 상당히 오랜 시간(약 3년~5년)이 소요된다는 점이 특징입니다. [전 세계 각국 주요 의료기기 인증 현황] 국가명 인증 명칭 캐나다 Health Canada 브라질 ANVISA 러시아 GOST 중국 CFDA 멕시코 NOM 당사의 전 제품은 의료기기로 분류되어 『의료기기법』에 따라 국내 식약처로부터 품목 허가를 획득하였으며, 위 법에 따라 제조공정과 관련된 부분은 품질관리를 위하여 GMP 인증 등을 획득하였습니다. 아울러 판매 및 유통과 관련된 규제로는 의료기기법의 시행규칙인 보건복지부령 『의료기기 유통 및 판매질서 유지에 관한 규칙』과 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』의 공정거래 및 공정경쟁을 따르도록 규제를 받고 있습니다. (3) 시장 규모동사의 주요 사업 영역은 체외진단 의료기기 제조 및 판매이며, 2019년도까지 주요 매출은 생화학진단 분야였습니다. 2020년 코로나19 팬더믹 발발 직후 코로나19 분자진단키트 중심의 분자진단 분야를 시작으로 코로나19 자가진단키트 중심의 면역진단 분야로 사업 영역을 확장하였으며, 이에 코로나19 진단키트 매출이 크게 증가하였습니다. 동사는 코로나19 팬데믹 당시 축적한 경험과 사업 확장세를 바탕으로 생화학진단, 분자진단, 면역진단 등 전방위적인 체외진단 분야에서 관련 매출을 시현하고 있습니다. 의료산업은 특성상 경기흐름과 관계없이 지속적으로 발생하는 환자 수, 그리고 그에 따른 의료품 및 의료기기의 수요에 의하여 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 산업입니다. 대다수의 제품은 경기 변동으로 인한 영향이 미미하며, 인플루엔자, 코로나19 검사 제품과 같은 일부 제품의 경우, 환경적 요인에 따라 변동이 있을 수 있습니다. 코로나19를 제외한 전 세계 진단 시장규모는 2020년 약 797억달러에서 2022년 약 978억달러로 연평균 약 9.1% 증가하였으며, 향후 2027년에는 약 1,163억달러로 연평균 약 4.2% 성장이 예상됩니다. 한편, 전 세계 코로나19 진단 시장규모는 2020년 약 202억달러에서 2022년 약 326억달러로 연평균 약 27.1% 성장하였으나, 향후 2027년에는 약 237억달러로 연평균 약 6.2% 역성장할 것으로 전망됩니다. 코로나19를 통하여 자가진단(신속 항원진단 테스트, 혈당측정기, 콜레스테롤 검사 등)에 대한 일반인들의 인식이 상승한 것과 더불어, 수많은 국가의 정부, 보건복지부 등에서 질병의 관찰, 감시 및 예방에 대한 중요성이 증가하였습니다. 그 결과 코로나19 진단 시장규모가 점차 감소하고 있는 추세인 것과 달리, 전체 진단 시장규모는 더욱 증가할 것으로 전망됩니다. [코로나19 및 비코로나19 진단 시장규모 추이 및 전망] (단위: 백만USD) 1. 코로나19와 비코로나19 진단 시장규모 추이 및 전망.png.jpg 코로나19 및 비코로나19 진단 시장규모 추이 및 전망 출처: Kalorama Information 2022 (가) 혈당측정기현대인의 식습관 변화와 인구고령화 등의 영향으로 당뇨병 환자수는 2021년 약 5억명에서 2030년 약 6억명 이상으로 현저한 증가 추세를 보이고 있습니다. 이에 따른 글로벌 당뇨 관련 체외진단 시장규모는 2021년 약 172달러에서 2026년 약 283억달러로 연평균 약 3.0% 성장이 예상됩니다. 이 중 혈당측정기가 43.9%로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 약 76억달러의 시장규모를 형성하고 있습니다.혈당측정기 시장규모는 2021년 약 76억달러에서 2026년 약 88억달러로 연평균 약 3.0%의 성장이 예상되며, 특히 일회용 혈당스트립의 소비량은 연간 10~15% 가량 증가할 것으로 예상됩니다. 혈당측정기 시장은 고령화로 인한 만성질환 환자 증가라는 가장 기본적인 인구 구조적 변화에 따른 성장도 있겠지만, 의료 의식 개선과 정부 예방 관리 기준 강화에 따른 당뇨 확진 수치 하향 조정 등 치료에서 예방으로의 전 세계적인 의료 패러다임 변화가 시장의 성장동력으로 작용하여 보다 유동적인 성장을 이끌 것으로 전망됩니다. [혈당측정기 시장규모 추이 및 전망] (단위: 백만USD, %) 구분 2021년 2026F 2021~2026F CAGR 시장규모 7,573 8,800 3.0% 출처: Kalorama Information 2022 [지역별 혈당측정기 시장 점유율(2021년)] (단위: %) 2. 지역별 혈당측정기 시장 점유율.jpg 지역별 혈당측정기 시장 점유율 출처: Kalorama Information 2022 (나) HbA1c 당화혈색소 측정기전 세계 HbA1c 당화혈색소 측정기 시장규모는 2022년 약 18억 7,400만달러에서 2027년 약 24억 6,000만달러로 연평균 약 5.6%의 성장이 예상됩니다. 이 중 POC HbA1c 당화혈색소 측정기 시장규모는 전체 POCT 시장의 약 3%를 차지하고 있는 것으로 추정되며, HbA1c는 POCT 분야에서 가장 빠르게 성장 중인 제품입니다. [HbA1c 당화혈색소 시장규모 추이 및 전망] (단위: 백만USD, %) 구분 2022 2027F 2022~2027F CAGR HbA1c POC 653 950 7.8% HbA1c LAb 1,221 1,510 4.3% 합계 1,874 2,460 5.6% 출처: Kalorama Information 2022 [지역별 POC HbA1c 시장 점유율(2021년)] (단위: %) 3. poc hba1c 지역별 시장 점유율.jpg 지역별 POC HbA1c 시장 점유율 출처: Kalorama Information 2022 동사의 POC HbA1c는 보로네이트 친화성(Boronate affinity) 기술을 사용하는 기기로 일반적으로 습식 방식이라고 하며, 건식 방식의 면역분석(Immunoassay) 기술의 제품보다 더 뛰어난 정확도를 가지고 있습니다. 테스트당 가격은 건식 방식 테스트보다 높게 형성되어 있습니다.대형장비를 이용한 HPLC(High Performance Liquid Chromatography)법과 대형 생화학 분석장비를 이용한 HbA1c 측정기는 현재 병원 및 랩에서 주로 사용(약 80% 이상)되고 있지만, POC 검사법이 간단해지고 품질은 안정화되면서 약국이나 병원이 아닌 장소에서도 사용이 가능하도록 법규를 마련 중인 국가가 늘어나고 있습니다. 전세계 POC HbA1c 측정기 시장규모는 2022년 약 6억 5,300만 달러이며, 연평균 약 7.8% 성장하여 2027년까지 약 9억 5,000만달러에 달할 것으로 전망됩니다. 특히 동사의 Clover A1c와 같은 측정법인 결합 친화도(Affinity binding) 방식을 사용하는 제품군의 성장이 두드러질 것으로 예상되어 시장 확대 기회가 많을 것으로 기대됩니다. (다) 콜레스테롤2022년 전 세계 콜레스테롤 측정기 시장규모는 약 4억 4,000만 달러로 추정됩니다. 최근 심혈관계 질병의 원인인 고혈압, 비만, 당뇨 등 만성질환의 증가와 삶의 질 향상으로 인하여 콜레스테롤 관리에 대한 관심이 높아지고 있으며, 콜레스테롤 테스트 시장은 연평균 약 2.6% 이상 성장하여 2028년에는 시장규모가 약 5억 1,000만 달러에 달할 것으로 예상됩니다. [전 세계 콜레스테롤 테스트 시장규모 전망] (단위: 백만USD, %) 5. 전 세계 콜레스테롤 테스트 시장규모 전망.jpg 전 세계 콜레스테롤 테스트 시장규모 전망 출처: Future Market Insights 2022 고령화로 인한 고지혈증, 이상지질혈증, 그리고 당뇨병과 심장 질환 관련 질병이 증가함에 따라 콜레스테롤 측정 시장도 지속적으로 확대되고 있습니다. 특히 정부는 국민들을 대상으로 콜레스테롤 모니터링 프로젝트를 진행하기 위한 목적으로, 제약회사는 약물 섭취 후 고객의 콜레스테롤 변화를 모니터링하기 위한 용도로, 그리고 보험회사 또한 고객 모니터링 서비스에 활용하고 있어 향후 개인 건강관리 시장과 콜레스테롤 시장이 동반 성장할 것으로 예상됩니다. (라) 면역진단코로나19 진단을 제외한 전 세계 면역진단 시장규모는 2022년 약 282억달러에서 2027년 약 310억달러로 연평균 약 2.5% 성장할 것으로 예상됩니다. [전 세계 면역진단 시장규모 추이 및 전망] (단위: 백만USD, %) 7. 전 세계 면역진단 시장규모 추이 및 전망.jpg 전 세계 면역진단 시장규모 추이 및 전망 출처: Kalorama Information 2022 코로나19는 신속 면역진단을 포함한 현장진단 시장의 변화를 이끌었습니다. 코로나19 팬데믹 사태로 인하여 병원으로 밀집되는 인구를 분산시켜 빠른 검사를 가능케 하고, 의료기관에 접근이 쉽지 않은 개발도상국 및 오지에서도 검사가 가능한 POC 테스트 시장이 더욱 성장할 것으로 기대됩니다. 코로나19로 인한 질병과 안전에 대한 관심은 의료 패러다임이 질병을 예방 및 예측, 개인 맞춤형으로 변화하도록 큰 영향을 미쳤습니다. [질환별 OTC 자가진단 시장규모 추이 및 전망] (단위: 백만USD, %) 질환 2022 2027F CAGR(2022~2027F) 시장규모 점유율 시장규모 점유율 Glucose(Self) 8,274 34% 8,500 29% 1% Gulucose(Continuous) 8,240 33% 14,000 46% 11% Pregnancy 966 4% 1,047 3% 2% Coagulation 86 0% 92 0% 1% Fecal Occult Blood 284 1% 408 1% 8% Drugs of Abuse 48 0% 52 0% 2% H. Pylori 7 0% 7 0% 0% HIV 17 0% 28 0% 10% Other Infectious Disease(Inc. Covid-19) 6,621 27% 6,065 20% -2% Cholesterol 18 0% 21 0% 3% Urinalysis 30 0% 34 0% 3% Other(TSH, Allergy, Autoimmune, etc.) 113 1% 148 1% 6% Total 24,704 100% 30,402 100% 4% 출처: Kalorama Information 2022 특히 2022년 기준 전 세계 신속 면역진단 시장은 코로나19가 81%, 인플루엔자가 10%로 두 질병이 91%를 차지하고 있습니다. 이러한 추세는 한동안 지속될 것으로 예상되며, 코로나19와 인플루엔자를 동시에 검사할 수 있는 키트에 대한 수요가 증가할 것으로 예상되기 때문에 동사는 해당 시장을 주요 목표 시장으로 공략할 계획입니다. [전 세계 신속 면역진단 시장 병원체별 점유율] (단위: %) 병원체 점유율 인플루엔자 10% HIV 1% STD 1% 간염 1% 말라리아 1% 클로스트리디움 디피실 1% 대장균 1% 헬리코박터 파일로리 1% 코로나19 81% 기타 2% 출처: Kalorama Information 2022 (마) 분자진단전 세계 분자진단 시장규모는 2022년 약 186억달러에서 2027년 약 169억달러로 연평균 약 10% 역성장할 것으로 전망됩니다. 이는 분자진단 및 면역진단을 포함한 전체 코로나19 진단 시장규모가 2022년 약 325억달러에서 2027년 약 237억달러로 연평균 약 6% 역성장할 것으로 예상되는 점이 반영된 결과입니다.2000년대까지 생화학진단 및 면역진단이 전체 체외진단 시장에서 약 49%를 차지하였으며, 그 중 분자진단은 약 4%에 불과하였습니다. 그러나, 2022년에는 코로나19 펜데믹 등으로 인해 분자진단 분야는 23%로 점유율이 크게 증가하였습니다. 이러한 점유율 상승은 주로 감염성 질환 분야에서 발생했습니다. 감염성 질환 분야의 경우, 빠른 시간 내에 대량의 검사를 실시하여야 하며, 높은 정확도와 신뢰할 수 있는 결과를 제공해야 하는 특징을 가지고 있습니다. 이에 실시간 중합효소연쇄반응을 활용한 분자진단 검사가 진단의 신속성과 높은 정확성으로 큰 폭의 시장 점유율을 확장한 것으로 볼 수 있습니다. [체외진단 분야별 시장 점유율 변화 추이] (단위: %) 11. 체외진단 분야별 시장 점유율 변화 추이.jpg 체외진단 분야별 시장 점유율 변화 추이 출처: The Worldwide Market for In Vitro Diagnostic Tests, 15th Edition 2022 (4) 경쟁 상황 체외진단 의료기기는 생명과 관련되는 영역이며, 체외진단검사가 의료기관이나 전문검진센터 등에서 이루어지곤 합니다. 이처럼 의료기관에서 분석기기와 진단시약, 진단키트 등의 체외진단 의료기기와 관련하여 높은 기술 및 품질 수준을 요구하기 때문에 오랜 기간 신뢰성을 확보한 진단회사들이 경쟁에서 우위를 점하는 등 유무형의 진입장벽이 존재합니다.또한 국민의 건강권 보호를 목적으로 각국 정부는 의료기기 판매 전 임상시험, 품목허가, 보험 등재 등의 여러 안전장치를 만들어서 운영하고 있습니다. 체외진단 제품 역시 이와 같은 의료기기 판매 전 인증 절차를 획득한 이후 판매가 가능합니다. 국내 식약처, 미국 FDA와 같은 의료기기 인증 담당기관의 허가를 받아야 하며, 이를 위한 제품의 임상 평가 단계부터 보험 등재까지의 기간은 짧게는 수 개월에서 길게는 2~3년까지 소요됩니다. 이로 인하여 제품 등록 절차 및 소요 기간, 비용 등 역시 신규 진입 업체들에게 진입장벽으로 작용하고 있습니다.Frost & Sullivan에 따르면, 2020년 기준 Roche, Abbott, Danaher, Thermo Fisher 등 글로벌 체외진단 기업 상위 4개사가 전체 체외진단 시장의 약 44.7%를 차지하고 있는 것으로 나타났습니다. 또한 글로벌 Top 10 체외진단 기업들이 전체 체외진단 시장에서 약 65.2%의 시장 점유율을 차지하고 있습니다. 이처럼 체외진단 시장은 거대 글로벌 기업들의 시장 장악력이 크며 유무형의 진입장벽 또한 상대적으로 높다고 업계는 판단하고 있습니다. (5) 비교우위 (가) 다양한 제품 라인업을 통한 포트폴리오 확장 당사는 분자진단 및 면역진단 제품과 혈당, 당화혈색소, 콜레스테롤 등의 생화학진단 제품 등 다양한 제품 포트폴리오를 확보하고 있으며, 이를 바탕으로만성 질환, 암, 감염성 질환, 심혈관 질환 등 다양한 질환 및 제품에 대하여 사용자가 원하는 방향으로 체외진단 제품을 공급할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 당사는 이렇게 체외진단 전 분야에서 사업을 영위하고 있어, 어느 한 분야에서만 사업을 영위하고 있는 회사들에 비해 시장상황에 유연하게 대응할 수 있습니다. (나) 우수한 품질 경쟁력 당사는 국내 최초로 당화혈색소 측정기와 콜레스테롤 측정기를 개발하였으며, 혈당측정기 및 코로나19 분자진단 제품도 국내 최초로 미국 FDA 승인을 받은 바 있습니다. 우수한 품질을 관리하기 위한 ISO 13485와 ISO 14001 등 인증을 보유하고 있으며, 전세계의 규제당국들로 부터 다양한 제품들을 인허가 받았습니다.당사는 이러한 품질 경쟁력으로 제품의 신뢰성이 중요한 체외진단 분야에서 장기간 사업을 영위하고 있습니다. (다) 글로벌 영업 네트워크 확보 및 높은 수출 비중당사는 국내 체외진단 시장 대비 매우 큰 규모와 높은 성장성을 나타내고 있는 글로벌 체외진단 시장을 주요 타겟으로 하고 있으며, 대부분의 매출액이 해외에서 발생하고 있습니다. 당사는 지속적인 해외 매출 증대를 위하여 전 세계 100여개의 독점 딜러망을 구축하고 있으며, 독점 영업권을 확보한 딜러는 해당 거점에서 추가적인서브 딜러망을 구축하여 영업을 진행하고 있습니다. 당사는 이와 같은 글로벌 딜러망을 통해 보다 빠르고 효율적으로 전세계 시장 진출이 가능하다는 강점을 보유하고 있습니다. 아울러 다양한 국내외 전시회 및 학회, 사용자 교육 지원 및 기술서비스 운영 등을 통해 지속적으로 브랜드 인지도 강화 및 사용자 확보에 힘쓰고 있습니다. 코로나19 팬데믹 상황에서 분자/면역진단키트 개발로 당사의 인지도가 많이 향상되었으며, 이를 바탕으로 활발한 영업을 전개하고 있습니다. (6) 신규 사업 등의 내용 및 전망 (가) 생화학진단 1) 신규 혈당측정기 출시혈당측정기 시장은 크게 일반 소비자용(OTC)과 전문가용(POC) 시장으로 양분되어 있으며, 동사의 혈당측정기 제품은 대다수가 일반 소비자용으로 판매되고 있습니다. 일반 소비자용 시장 내 동사의 신제품인 GluNEO H는 적혈구 용적률 범위를 10~70% 범위까지 확장한 제품입니다. 해당 제품은 현재 개발 완료하여 국내 및 유럽 인증 진행중이며, 글로벌 유통망을 가진 주요 파트너사와 출시 논의를 진행 중입니다.병원과 같은 전문가용 시장에 진입하기 위해서는 적혈구 용적률의 범위를 확장시키고, 병원에서 사용하는 EMR(Electronic Medical Record, 전자의무기록) 시스템과 연동 가능한 유/무선 데이터 전송 기능이 포함되어 있어야 합니다. 동사는 전문가용 혈당측정기 출시를 통하여 기기당 스트립 사용빈도가 높은 전문가용 시장에서의 시장 점유율을 확대해 나갈 계획입니다. 2) CGMS(연속혈당측정기) 개발기존의 채혈식 혈당측정 방식은 정확하다는 장점이 있으나, 채혈에 수반되는 환자의 통증, 측정의 번거로움, 체내의 연속적인 혈당 변화를 모니터링 하는데 한계가 있어 CGM(Continuous Glucose Monitor, 연속혈당측정기) 시스템 개발이 대두되고 있습니다. 초기 CGM 제품은 기존 혈당측정기 대비 높은 가격과 제품 장착 후 캘리브레이션(Calibration) 과정을 거쳐야 하는 번거로움이 있으며, 측정값에서의 시간 지연이 발생합니다. 동사는 이러한 기존의 한계를 극복하겠다는 의지로 2017년부터 연속혈당측정기 연구를 수행해 왔으며, 2020년 이후부터는 제품의 안정적인 양산과 판매 등을 위해서 관련 업체들과 협력 관계를 꾸준히 확장해 오고 있습니다. 관련 연구 과정에서 정부 지원 사업에도 선정되어 기존 업체와 차별화되고 더 경쟁력 있는 미래 신기술 확보에 집중하고 있습니다. 최근에는 연속혈당측정 기술과 자동화 한 양산 기술을 보유한 미국 벤처기업에 투자를 진행했고, 향후 센서 제조 시스템의 구축, 글로벌 임상, 인허가를 통해 연속혈당측정 시장에서 안정적인 매출을 확보할 것으로 기대하고 있습니다. 3) 당화혈색소측정기의 미국 FDA CLIA Waiver 및 당뇨진단 복합기 개발 POC HbA1c 시장에서 미국 단일 시장은 전 세계 시장의 40~50%를 차지하고 있습니다. POC 제품을 미국에 판매하기 위해서는 미국 FDA 인증 뿐만 아니라, CLIA Waiver를 획득해야 하기 때문에 현재 POC HbA1c 제품 중 Siemens의 DCA, Abbott의Afinion 등 소수의 제품만이 미국 CLIA Waiver 획득 후 미국 시장에서 판매되고 있습니다. 동사는 미국 FDA CLIA Waiver와 유럽 CE IVDR의 품질, 성능 및 사용성 기준들을 목표로 하여 자체 연구기술을 활용한 당화혈색소 측정기 신제품을 개발중이며 미국 CLIA Waiver를 계획하고 있습니다. 동시에 당뇨 관련 멀티 마커 (HbA1c, ACR, CRP, GA)들을 측정할 수 있는 당뇨진단 복합기 개발도 진행하고 있습니다. 4) 신규 생화학진단 측정기 개발콜레스테롤과 간 질환 제품군의 경우, 현재 독립적으로 구분되어 있는 제품 라인을 하나로 통합하고 만성 질환 아이템을 차례로 추가하여 현장진단 검사 플랫폼 방식을 표방한 만성 질환 복합 모니터링 측정 시스템 형태로 개발을 진행 중입니다. 동사에서 개발하고자 하는 신규 만성 질환 복합 모니터링 측정 시스템은 현장진단 검사의 장점을 살려 사용자가 장소에 상관없이 손쉽게 사용 가능한 수많은 질병을 하나의 측정 시스템에서 검사할 수 있도록 개발될 예정이며, 검사실 장비와 동등한 성능을 구현하는 것을 목표로 삼고 있습니다. 구체적으로 콜레스테롤 등을 관리할 수 있는 마커와 만성 신장 질환을 관리할 수 있는 마커, 만성 간 질환을 관리할 수 있는 마커, 당뇨 질환을 관리할 수 있는 마커 등을 순차적으로 적용 및 구현되도록 개발할 예정입니다. (나) 분자진단 1) 기존 개발 제품에 대한 인허가 확대 과거 분자진단 제품군이 RUO(Research Use Only, 연구용 제품), LDT(Laboratory Developed Test, 검사실 자체 개발 검사)란 명목으로 비허가 제품의 사용이 보편화 되었으나, 최근 국내/외 관련 규정의 강화로 허가 범주에 포함시키려는 움직임이 강해지고 있습니다. 이에 따라 동사 역시 다양한 기개발 제품을 임상적 성능 평가 및 인허가 프로세스를 진행함으로써 기존보다 안전성, 유효성 측면에서 한층 개선된 제품 라인업을 추가하는데 역량을 집중하고 있으며, 이를 통해 향후에는 고정 매출처 확대에 크게 기여할 것으로 기대됩니다. 2) 기존 제품에 대한 기술적 격차 확보 현재 동사의 분자진단 제품군은 시장에서 유사 제품과 치열한 경쟁을 벌이고 있고, 경쟁사 대비 우위를 점하기 위한 기술 격차 확보에 주력하고 있습니다. 과거 코로나19 팬데믹 상황에서의 경험을 통하여 다양한 기회 요소를 찾고, 이에 대한 대응 전략을 차근차근 수립해 가고 있습니다.코로나19 당시 전 세계으로 분자진단 검사를 위한 핵산 추출 시약류의 공급 물량이 부족했으며, 이에 동사는 핵산 추출 과정이 간소화되거나 생략 가능한 핵산 증폭 시약류 개발 필요성을 느끼고 해당 분야의 연구개발을 진행 중입니다. 또한 코로나19 당시 전 세계 물류 대란으로 인한 분자진단 제품의 유통체인(콜드체인 필수)이 붕괴된 바 있으며, 이에 동사는 상온 유통이 가능한 형태로의 시약 공급이 가능하도록 관련 연구개발을 진행 중입니다. 특히 분자진단 전문 검사 인력의 부족으로 검사 지연 및 검사 결과가 불확실했던 점을 복기하여 비숙련자도 검사 가능한 분자진단 시약 형태로의 연구개발에도 힘쓰고 있습니다. 3) POC-MDX(현장형 분자진단) 개발분자진단 기술은 핵산을 분석하는 기술로써 감염병 검사 및 내인성 질환을 검사하는데 가장 정확한 진단 기술이지만, 고가의 장비들과 숙련된 전문 인력이 필요하고 결과가 나오기까지 많은 시간이 필요합니다. 이러한 여건 때문에 대형 병원이나 전문 검사소를 제외하고는 검사를 하기가 어렵습니다. 이러한 상황에서 중소형 병원이나 진료소에서 실험 전문 인력 없이 더 정확한 진단을 적시에 내릴 수 있도록 검체의 추출, 증폭 및 결과의 판독까지 현장에서 빠르게 이루어져야 한다는 필요성이 대두되었으며, 이에 동사는 장비의 크기, 검사 속도, 전문 실험 인력이 필요 없는 정도의 사용자 편의성을 최적화한 POC-MDx 장비를 개발 중이며, 이를 위해 관련 기술을 보유하고 있는 미국 벤처기업에 투자하였습니다. 호흡기 감염병, 성매개 감염병 및 약물 저항성 등 분자진단 유전자 표지자들을 하나의 시스템에서 측정할 수 있도록 개발 중이며, 개발이 완료되면 POC-MDx 장비로 향후 미국 등을 포함한 글로벌 시장으로 진출할 계획입니다. (다) 형광 기술 기반 고감도 면역진단기 개발동사는 기존의 면역진단기기 SelexOn에서 성능 및 품질이 개선된 2차 모델(형광 입자 기반)인 QFIS를 개발 중입니다. 개발이 완료되면 형광 면역진단기기인 QFIS로 만성질환, Vitamin D, 감염병, 염증, 패혈증 등 분야에서 국내, 유럽, 미국, 중남미 등 글로벌 시장에 진출할 계획입니다. 동사는 혈액 내 바이오마커를 빠르고 정확하게 검출하기 위한 현장진단형 체외진단 플랫폼을 개발하기 위하여 보편적인 형광 기술을 뛰어넘는 고성능의 형광 신소재를 도입하였습니다. 34. 고감도 형광 면역 시스템 핵심 기술.jpg 고감도 형광 면역 시스템 핵심 기술 (라) 바이오 헬스케어 사업 진출당사는 1996년 설립 이후 혈당/당화혈색소/콜레스테롤 등 생화학진단 분야에서 면역진단, 분자진단 등 연관 분야로 계속하여 사업을 확장하고 있습니다. 이를 바탕으로 고객의 니즈에 맞는 다양한 체외진단 제품을 공급할 수 있는 능력을 갖추게 되었으며, 코로나19 팬데믹 기간에 높은 실적을 달성하는 원동력이 되었습니다.코로나19가 엔데믹에 들어선 현재 코로나 이후를 대비하기 위하여 당사는 기존의 체외진단 분야에 더하여 바이오 헬스케어로 사업을 확장하고자 합니다. 이를 위해 '신성장 산업 동력의 발굴과 육성' 및 '기존 사업의 시너지 창출'을 모토로 삼아 2023년 국내 바이오 헬스케어 선도기업인 유한양행과 MOU를 체결하여 상호 협력하기로 하였습니다. 그 첫 시작으로 2023년 유한양행의 수액제 전문 자회사인 와이즈메디에 투자하여 2대주주로 등극하였으며, 와이즈메디 신공장 증설 물량을 시작으로, 기존 해외 영업망을 활용한 의약품 수출 사업까지 확대할 계획입니다.당사는 작성기준일 현재 투자를 하기에 충분한 현금 유동성을 보유하고 있으며, 영양수액을 시작으로 향후 마이크로바이옴, 기능성 건기식 등 다양한 분야의 투자를 검토하고 있습니다. 이를 통해 안정적인 사업구조를 갖춘 토탈 헬스케어 기업으로 거듭날 예정입니다. 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제28기 재무정보와 비교표시된 제27기, 제26기, 제25기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 원) 사업연도 제 29 기 반기(2024년 6월말) 제 28 기(2023년 12월말) 제 27 기(2022년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 삼일회계법인 삼일회계법인(적정) 삼일회계법인(적정) [유동자산] 82,410,461,959 185,385,994,187 158,410,261,385 ·당좌자산 56,075,250,681 167,404,309,259 107,537,498,547 ·재고자산 18,661,081,417 15,048,110,799 42,954,447,114 ·기타유동자산 7,674,129,861 2,933,574,129 7,918,315,724 [비유동자산] 215,582,152,619 135,160,714,379 90,773,309,915 ·투자자산 29,859,077,937 22,696,020,386 9,040,427,636 ·유형자산 57,336,900,883 60,833,788,593 47,924,710,341 ·무형자산 5,848,085,517 1,707,999,077 1,760,746,554 ·기타비유동자산 122,538,088,282 49,922,906,323 32,047,425,384 자산총계 297,992,614,578 320,546,708,566 249,183,571,300 [유동부채] 8,916,025,277 26,878,549,926 49,150,508,027 [비유동부채] 491,572,506 377,490,174 140,557,072 부채총계 9,407,597,783 27,256,040,100 49,291,065,099 [지배기업 소유주 지분] 288,318,561,036 293,026,717,581 199,855,161,363 ·자본금 7,339,424,000 6,637,074,000 6,587,464,000 ·연결기타불입자본 99,601,108,270 77,911,329,118 75,386,594,901 ·연결이익잉여금 177,867,413,560 208,475,847,908 117,721,028,699 ·연결기타자본구성요소 3,510,615,206 2,466,555 160,073,763 [비지배지분] 266,455,759 263,950,885 37,344,838 자본총계 288,585,016,795 293,290,668,466 199,892,506,201 구 분 2024.01.01 ~2024.06.30 2023.01.01 ~2023.12.31 2022.01.01 ~ 2022.12.31 매출액 40,682,338,973 355,846,882,565 193,893,072,828 영업이익(손실) (9,467,866,485) 142,827,493,353 49,300,174,288 당기순이익(손실) (4,523,517,649) 116,664,689,672 40,660,749,810 - 지배주주 (4,507,101,756) 116,435,775,517 40,646,921,172 - 비지배지분 (16,415,893) 228,914,155 13,828,638 기본주당이익 (353) 9,148 3,245 희석주당순이익 (353) 8,921 3,168 연결에 포함된 회사 수() 3 3 3 () 연결에 포함된 회사 수는 당사를 포함하여 기재하였습니다. 나. 요약 별도 재무정보 (단위: 원) 사업연도 제 29 기 반기(2024년 6월말) 제 28 기(2023년 12월말) 제 27 기(2022년 12월말) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 감사인(감사의견) 삼일회계법인 삼일회계법인(적정) 삼일회계법인(적정) [유동자산] 72,007,041,847 154,068,660,460 151,275,413,741 ·당좌자산 46,993,432,319 137,269,258,484 101,688,938,358 ·재고자산 18,661,081,417 15,046,650,064 42,951,824,969 ·기타유동자산 6,352,528,111 1,752,751,912 6,634,650,414 [비유동자산] 225,528,916,691 165,405,362,773 95,451,783,418 ·투자자산 29,859,077,937 21,058,482,386 9,040,427,636 ·유형자산 47,684,483,629 48,341,431,587 47,913,490,279 ·무형자산 5,848,085,517 1,707,999,077 1,760,124,995 ·기타비유동자산 142,137,269,608 94,297,449,723 36,737,740,508 자산총계 297,535,958,538 319,474,023,233 246,727,197,159 [유동부채] 8,697,679,282 26,642,727,048 48,343,573,122 [비유동부채] 482,286,885 346,444,504 66,633,524 부채총계 9,179,966,167 26,989,171,552 48,410,206,646 [자본금] 7,339,424,000 6,637,074,000 6,587,464,000 [기타불입자본] 99,604,392,013 77,914,612,861 75,389,878,644 [이익잉여금] 177,836,202,290 207,923,098,485 116,171,974,326 [기타자본구성요소] 3,575,974,068 10,066,335 167,673,543 자본총계 288,355,992,371 292,484,851,681 198,316,990,513 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 2024.01.01 ~2024.06.30 2023.01.01 ~2023.12.31 2022.01.01 ~2022.12.31 매출액 40,676,220,961 355,564,956,704 193,619,155,519 영업이익(손실) (5,818,769,443) 85,769,994,854 44,805,988,746 당기순이익(손실) (3,985,563,603) 117,432,080,467 39,097,866,798 기본주당이익 (312) 9,227 3,121 희석주당순이익 (312) 8,997 3,046 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 29 기 반기말 2024.06.30 현재 제 28 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 82,410,461,959 185,385,994,187 　　현금및현금성자산 30,217,190,395 109,615,465,540 　　단기금융상품 0 32,931,637,809 　　매출채권 및 기타유동채권 25,858,060,286 24,857,205,910 　　기타금융자산 1,050,522,603 1,239,640,512 　　기타자산 5,239,299,021 547,366,322 　　당기법인세자산 1,384,308,237 1,146,567,295 　　유동재고자산 18,661,081,417 15,048,110,799 　비유동자산 215,582,152,619 135,160,714,379 　　당기손익-공정가치측정금융자산 29,859,077,937 22,696,020,386 　　유형자산 57,336,900,883 60,833,788,593 　　투자부동산 24,838,205,164 1,306,950,075 　　무형자산 5,848,085,517 1,707,999,077 　　사용권자산 750,470,122 747,253,372 　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 79,512,155,950 30,269,021,115 　　기타비유동금융자산 1,446,927,429 1,332,629,043 　　확정급여자산 388,126,531 2,012,017,279 　　이연법인세자산 15,396,598,160 13,553,463,621 　　기타비유동자산 205,604,926 701,571,818 　자산총계 297,992,614,578 320,546,708,566 부채 　　 　유동부채 8,916,025,277 26,878,549,926 　　매입채무 및 기타채무 7,177,356,781 7,724,052,021 　　법인세부채 0 17,689,752,798 　　환불부채 25,056,292 343,320,967 　　유동충당부채 97,219,601 69,244,514 　　리스부채 440,704,640 330,305,025 　　기타부채 1,175,687,963 721,874,601 　비유동부채 491,572,506 377,490,174 　　기타채무 212,279,479 0 　　리스부채 269,293,027 367,490,174 　　기타금융부채 10,000,000 10,000,000 　부채총계 9,407,597,783 27,256,040,100 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 288,318,561,036 293,026,717,581 　　자본금 7,339,424,000 6,637,074,000 　　기타불입자본 99,601,108,270 77,911,329,118 　　이익잉여금(결손금) 177,867,413,560 208,475,847,908 　　기타자본구성요소 3,510,615,206 2,466,555 　비지배지분 266,455,759 263,950,885 　자본총계 288,585,016,795 293,290,668,466 자본과부채총계 297,992,614,578 320,546,708,566 　 제 29 기 반기말 제 28 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 19,998,099,711 40,682,338,973 35,661,830,628 321,209,020,499 매출원가 12,039,205,692 25,964,987,087 18,825,085,849 109,382,703,973 매출총이익 7,958,894,019 14,717,351,886 16,836,744,779 211,826,316,526 판매비와관리비 12,329,931,301 24,185,218,371 14,258,382,298 53,654,853,748 영업이익(손실) (4,371,037,282) (9,467,866,485) 2,578,362,481 158,171,462,778 기타이익 828,068,748 1,825,270,466 1,318,008,066 7,546,248,585 기타손실 95,090,462 303,334,275 107,290,173 392,178,472 금융수익 451,091,760 5,831,711,549 2,026,415,635 3,020,623,211 금융원가 2,390,418,979 3,556,299,534 137,675,869 1,099,574,894 지분법손익 (1,184,365,290) (1,217,186,886) 227,303,030 248,879,396 법인세비용차감전순이익(손실) (6,761,751,505) (6,887,705,165) 5,905,123,170 167,495,460,604 법인세비용(수익) (920,669,379) (2,364,187,516) 1,651,287,104 41,999,365,722 당기순이익(손실) (5,841,082,126) (4,523,517,649) 4,253,836,066 125,496,094,882 기타포괄손익 875,767,566 2,594,396,826 714,648,006 748,067,809 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 (606,453,253) (932,672,592) 772,043,836 (283,962,080) 　　확정급여제도의 재측정요소 (788,625,817) (1,212,838,222) 959,754,495 (394,099,243) 　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 182,172,564 280,165,630 (187,710,659) 110,137,163 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,482,220,819 3,527,069,418 (57,395,830) 1,032,029,889 　　지분법 자본변동 108,884,262 110,409,621 347,719,073 347,719,073 　　해외사업환산손익 1,397,310,652 3,440,986,250 (324,907,760) 764,517,959 　　당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 (23,974,095) (24,326,453) (80,207,143) (80,207,143) 총포괄손익 (4,965,314,560) (1,929,120,823) 4,968,484,072 126,244,162,691 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (5,833,000,405) (4,507,101,756) 4,259,717,615 125,270,512,750 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (8,081,721) (16,415,893) (5,881,549) 225,582,132 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,965,053,033) (1,931,625,697) 4,976,120,123 126,014,452,162 　포괄손익, 비지배지분 (261,527) 2,504,874 (7,636,051) 229,710,529 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (450) (353) 333 9,843 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (450) (353) 328 9,667 　 제 29 기 반기 제 28 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 6,587,464,000 71,167,254,072 1,399,582,886 (5,880,055,622) 8,119,150,964 580,662,601 75,386,594,901 117,721,028,699 160,073,763 199,855,161,363 37,344,838 199,892,506,201 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 125,270,512,750 0 125,270,512,750 225,582,132 125,496,094,882 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 (394,099,243) 0 (394,099,243) 0 (394,099,243) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 0 0 0 110,137,163 0 110,137,163 0 110,137,163 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 347,719,073 347,719,073 0 347,719,073 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 0 760,389,562 760,389,562 4,128,397 764,517,959 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 0 0 0 0 (80,207,143) (80,207,143) 0 (80,207,143) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 행사 49,610,000 858,305,587 0 0 938,631,681 66,927,083 1,863,864,351 0 0 1,913,474,351 0 1,913,474,351 주식매수선택권의 소멸 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금 0 0 0 0 0 0 0 (25,349,084,000) 0 (25,349,084,000) 0 (25,349,084,000) 2023.06.30 (기말자본) 6,637,074,000 72,025,559,659 1,399,582,886 (5,880,055,622) 9,057,782,645 647,589,684 77,250,459,252 217,358,495,369 1,187,975,255 302,434,003,876 267,055,367 302,701,059,243 2024.01.01 (기초자본) 6,637,074,000 72,025,559,659 1,399,582,886 (5,880,055,622) 9,718,652,511 647,589,684 77,911,329,118 208,475,847,908 2,466,555 293,026,717,581 263,950,885 293,290,668,466 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 (4,507,101,756) 0 (4,507,101,756) (16,415,893) (4,523,517,649) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 (1,212,838,222) 0 (1,212,838,222) 0 (1,212,838,222) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 0 0 0 280,165,630 0 280,165,630 0 280,165,630 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 110,409,621 110,409,621 0 110,409,621 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 0 3,422,065,483 3,422,065,483 18,920,767 3,440,986,250 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 0 0 0 0 (24,326,453) (24,326,453) 0 (24,326,453) 유상증자 509,850,000 19,872,863,320 0 0 0 0 19,872,863,320 0 0 20,382,713,320 0 20,382,713,320 주식매수선택권의 행사 192,500,000 9,636,526,650 0 0 (7,057,950,650) 0 2,578,576,000 0 0 2,771,076,000 0 2,771,076,000 주식매수선택권의 소멸 0 0 0 0 (286,343,800) 286,343,800 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 0 952,447,632 0 952,447,632 0 0 952,447,632 0 952,447,632 자기주식의 취득 0 0 0 (1,714,107,800) 0 0 (1,714,107,800) 0 0 (1,714,107,800) 0 (1,714,107,800) 배당금 0 0 0 0 0 0 0 (25,168,660,000) 0 (25,168,660,000) 0 (25,168,660,000) 2024.06.30 (기말자본) 7,339,424,000 101,534,949,629 1,399,582,886 (7,594,163,422) 3,326,805,693 933,933,484 99,601,108,270 177,867,413,560 3,510,615,206 288,318,561,036 266,455,759 288,585,016,795 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주식발행초과금 자기주식처분이익 자기주식 주식매수선택권 기타자본잉여금 기타불입자본 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (27,777,833,450) 186,639,176,275 　영업활동에서 창출된 현금흐름 (12,652,442,239) 192,808,974,805 　　당기순이익(손실) (4,523,517,649) 125,496,094,882 　　조정 (8,128,924,590) 67,312,879,923 　이자수취 1,890,058,777 304,162,836 　이자지급 (12,933,079) (48,996,492) 　법인세납부 (17,002,516,909) (6,424,964,874) 투자활동현금흐름 (48,858,698,196) (119,802,741,028) 　기타금융자산의 취득 (87,785,000) (1,655,059,000) 　기타금융자산의 처분 217,414,315 825,876,481 　단기금융상품의 취득 0 (132,625,600,000) 　단기금융상품의 처분 32,931,637,809 43,000,000,000 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (16,628,622,094) (9,808,923,772) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 6,663,001,895 3,059,178,082 　장기금융상품의 취득 (3,000,000) (3,000,000) 　유형자산의 취득 (22,349,518,408) (22,603,097,365) 　유형자산의 처분 30,100,000 55,454,546 　무형자산의 취득 (3,481,610,091) (47,570,000) 　투자부동산의 취득 (154,980,521) 0 　관계기업 투자주식의 취득 (45,995,336,101) 0 재무활동현금흐름 (3,944,181,737) (25,005,753,219) 　단기차입금의 증가 0 14,850,000,000 　단기차입금의 상환 0 (14,850,000,000) 　유상증자 20,382,713,320 0 　주식매수선택권의 행사 2,771,076,000 714,384,000 　자기주식의 취득 (1,714,107,800) 0 　금융리스부채의 상환 (215,203,257) (371,053,219) 　배당금지급 (25,168,660,000) (25,349,084,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 (80,580,713,383) 41,830,682,028 기초현금및현금성자산 109,615,465,540 38,139,804,806 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,182,438,238 852,919,620 기말현금및현금성자산 30,217,190,395 80,823,406,454 　 제 29 기 반기 제 28 기 반기 3. 연결재무제표 주석 제 29 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재 제 28 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재 주식회사 오상헬스케어와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오상헬스케어(이하 "지배기업")는 1996년 4월 26일 설립되어, 혈당측정기, 혈액진단바이오센서 및 콜레스테롤 측정기기의 개발ㆍ제조 및 판매와 분자진단 키트제조, 판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 안양시 소재 공장에서 제품을 생산하고 있으며, 국내외의 총판점을 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업의 설립 시 자본금은 3억원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액 500원)이며, 2024년 6월 30일 현재 납입자본금은 7,339,424천원입니다. 2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜오상 4,971,110 34.31% 오상자이엘㈜ 2,167,974 14.96% ㈜오비트 83,261 0.57% 이동현 723,582 4.99% 자기주식 598,932 4.13% 기타 5,944,557 41.03% 합계 14,489,416 100.00% (2) 연결대상 종속기업의 개요 1) 당반기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 지분율 소재지 결산월 업종 OSANG LLC 99.46% 미국 12월 의료기기 판매 OSANG DO BRASIL LIMITADA(주1) 100.00% 브라질 12월 의료기기 판매 (주1) OSANG DO BRASIL LIMITADA는 OSANG LLC가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업입니다. 2) 당반기와 전반기 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율 당반기말 당반기 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 총포괄이익 OSANG LLC(주1) 99.46% 48,253,900 925,697 191,059 (3,039,980) 451,880 (단위: 천원) 구분 지분율 전반기말 전반기 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 총포괄이익 OSANG LLC(주1) 99.46% 71,374,414 23,935,173 292,881,332 41,773,325 42,537,843 (주1) OSANG DO BRASIL LIMITADA의 실적을 포함합니다. 3) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 OSANG LLC(주1) 당반기 전반기 영업활동현금흐름 (3,032,832) 61,544,289 투자활동현금흐름 (19,426,462) (12,116,838) 재무활동현금흐름 (22,994) (22,753) 순증감 (22,482,288) 49,404,698 기초 현금및현금성자산 30,223,321 4,420,627 환율변동효과 1,648,885 851,893 기말 현금및현금성자산 9,389,918 54,677,218 (주1) OSANG DO BRASIL LIMITADA의 실적을 포함합니다. 4) 연결대상 범위의 변동 당반기 중 종속기업 변동내역은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 영업부문 연결실체는 '의료기기 제조 및 판매' 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 1,389 1,289 제예금() 30,215,801 109,614,177 합계 30,217,190 109,615,466 () 당반기말 및 전기말 현재 34,707천원 및 3,581천원이 정부보조금 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예적금등 - 32,931,638 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 55,679,509 51,198,376 차감: 손실충당금 (29,899,518) (29,632,312) 미수금 10,040,846 12,451,061 차감: 손실충당금 (9,964,281) (9,964,281) 미수수익 23,870 826,728 차감: 손실충당금 (22,366) (22,366) 합계 25,858,060 24,857,206 (2) 신용위험과 손실충당금 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려하여 산정됩니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 연령별 매출채권 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월 이상6개월 미만 6개월 이상9개월 미만 9개월 이상1년 미만 1년 이상 매출채권 55,679,509 14,016,352 6,698,322 4,118,593 2,798,479 28,047,764 손실충당금 29,899,517 471,163 618,118 582,125 680,706 27,547,405 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월 이상6개월 미만 6개월 이상9개월 미만 9개월 이상1년 미만 1년 이상 매출채권 51,198,376 11,974,569 7,044,469 3,891,727 1,858,727 26,428,884 손실충당금 29,632,312 507,737 889,485 1,534,023 1,085,880 25,615,187 2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 합계 기초 29,632,312 9,964,281 22,366 39,618,959 손상차손(환입) 27,068 - - 27,068 순외환차이 240,138 - - 240,138 기말 29,899,518 9,964,281 22,366 39,886,165 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 합계 기초 26,980,259 10,472,481 22,366 37,475,106 손상차손(환입) (839,453) - - (839,453) 기말 26,140,806 10,472,481 22,366 36,635,653 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 평가손익누계액 장부금액 ㈜인지바이오(1) 489,979 29.04% 250,000 (250,000) - ㈜한국보건의료방송 188 0.09% 500,000 (500,000) - ㈜타스컴 64,571 1.23% 300,000 40,289 340,289 ㈜람다트(1) 870 30.31% 120,060 (120,060) - ㈜람다트(2) - - 160,025 (160,025) - ㈜아이엠비디엑스 290,981 2.08% 471,389 2,514,076 2,985,465 Life365,Inc.(3) - - 586,375 (586,375) - ㈜일신레져 1 - 1,000 - 1,000 집합투자증권 - - 28,351,602 (1,819,278) 26,532,324 합계 30,740,451 (881,373) 29,859,078 (1) 연결실체가 피투자자에 대한 의결권의 20% 이상을 소유하고 있으나, 주주간의 별도약정으로 인해 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않아, 관계기업투자로 분류하지 않았습니다. (2) 연결실체는 전환사채로 보유하고 있습니다. (3) 연결실체는 오픈형 전환사채로 보유하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 평가손익누계액 장부금액 ㈜인지바이오(1) 489,979 29.04% 250,000 (250,000) - ㈜한국보건의료방송 188 0.09% 500,000 (500,000) - ㈜타스컴 64,571 1.23% 300,000 332,150 632,150 ㈜람다트(1) 870 30.31% 120,060 (120,060) - ㈜람다트(2) - - 160,025 (160,025) - ㈜아이엠비디엑스 308,625 2.70% 499,973 (499,973) - ㈜케어포유 20,000 12.92% 100,000 (24,242) 75,758 Life365,Inc.(3) - - 586,375 (586,375) - ALLEZ HEALTH INC(구: ZENSE LIFE INC)(3) - - 4,281,678 - 4,281,678 집합투자증권 - - 17,641,750 64,684 17,706,434 합계 24,439,861 (1,743,841) 22,696,020 (1) 연결실체가 피투자자에 대한 의결권의 20% 이상을 소유하고 있으나, 주주간의 별도약정으로 인해 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않아, 관계기업투자로 분류하지 않았습니다. (2) 연결실체는 전환사채로 보유하고 있습니다. (3) 연결실체는 오픈형 전환사채로 보유하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 22,696,020 9,040,428 취득 16,628,622 9,818,195 처분 (6,355,382) (3,018,900) 대체() (4,354,576) - 평가손익 1,171,496 130,626 순 외환차이 72,898 - 반기말금액 29,859,078 15,970,349 () 전기말 현재 연결실체가 보유한 ALLEZ HEALTH INC(구: ZENSE LIFE INC) 오픈형 전환사채가 당반기 중 전환되어 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주석11 참조) 7. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 672,789 1,032,009 679,200 1,066,722 손실충당금 (626,052) (2,400) (626,116) (2,027) 대여금 소계 46,737 1,029,609 53,084 1,064,695 보증금 1,003,786 391,318 1,186,557 244,934 장기금융상품 - 26,000 - 23,000 합계 1,050,523 1,446,927 1,239,641 1,332,629 (2) 당반기와 전반기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 628,143 644,563 손상차손(환입) 309 2,158 기말 628,452 646,721 8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 606,293 (468,101) 138,192 1,067,862 (899,382) 168,480 제품 9,620,147 (2,241,508) 7,378,639 9,388,511 (3,892,461) 5,496,050 원재료 16,128,026 (5,135,082) 10,992,944 22,722,275 (13,612,368) 9,109,907 저장품 207,483 (56,177) 151,306 330,309 (144,552) 185,757 미착품 - - - 87,917 - 87,917 합계 26,561,949 (7,900,868) 18,661,081 33,596,874 (18,548,763) 15,048,111 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 25,962,800천원 (전반기: 109,382,704천원) 입니다. 당반기와 전반기 중 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 각각 평가손실환입819,286천원 및 평가손실 7,043,239천원 매출원가에 반영되어 있습니다. 전기말 충당금을 설정한 재고자산 (9,828,609천원 )을 당반기중 폐기하였습니다. 9. 반품자산 및 환불부채 당반기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 환불부채 25,056 343,321 10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,242,687 185,432 589,382 656,007 대손충당금 (500,000) - (500,000) - 선급비용 1,556,801 20,173 457,984 45,565 주임종단기채권 1,495 - - - 기타의 자산 938,316 - - - 합계 5,239,299 205,605 547,366 701,572 11. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액(5) 지분율 취득원가 장부금액 <관계기업> ㈜핸디소프트 대한민국 소프트웨어개발 12월 31일 25.03% 16,299,788 19,313,670 25.03% 16,299,788 19,685,196 ㈜와이즈메디(1) 대한민국 의약품 제조 12월 31일 22.57% 21,194,500 21,761,747 12.72% 10,174,500 10,583,825 KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES, INC.(3) 미국 전기식 진단 제조업 12월 31일 13.84% 6,606,301 6,461,019 - - - ALLEZ HEALTH, INC.(4) 미국 제조업 12월 31일 19.67% 32,723,612 31,975,720 - - - <공동기업> Infopia America, LLC(2) 미국 도매업 12월 31일 60.00% 281,460 - 60.00% 281,460 - 합계 77,105,661 79,512,156 26,755,748 30,269,021 (1) 당반기와 전기에 각각 보통주 1,900,000주씩을 취득하였으며, 전기에는 지분율이 20% 에 미달하지만 이사선임권 한 등 유의적인 영 향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다 . 지분취득과 관련하여 비독점적 판매권한 약정 등을 체결하였습니다(주석 38 참조). (2) Infopia America, LLC는 지분율은 60%이나 주주간의 별도 약정을 통해, 경영의사결정 등에서 지배력을 보유하지 아니하므로, 공동기업으로 분류하였습니다. (3) 당반기 우선주 1,576,243주를 취득하였으며, 지분율이 20%에 미달하지만 이사선임권한 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당반기 전략적 파트너쉽 계약을 체결하였습니다(주석 38 참조). (4) 당반기 우선주 3,762,856주를 취득하였으며, 전기 이전에 취득했던 전환사채 액면금액 USD3,270,000이 당반기 중 우선주 739,949주로 전환되었습니다. 지분율이 20%에 미달하지만 이사선임권한 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 우선주 취득시 제조/유통 약정 등을 체결하였습니다(주석 38 참조). (5) 당반기 중 ㈜와이즈메디, KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES, INC, ALLEZ HEALTH, INC의 취득거래 관련 당반기말 현재 인수대가 배분을 위한 식별 자산과 부채에 대한 공정가치 평가가 완료되지 않았습니다. 해당 관계기업투자주식에 포함된 영업권 금액은 인수대가 배분을 위한 식별가능 자산부채의 공정가치 평가 결과에 따라 변동될 수 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 법인명 기초 취득 대체() 지분법손익 지분법자본변동 반기말 ㈜핸디소프트 19,685,196 - - (373,052) 1,526 19,313,670 ㈜와이즈메디 10,583,825 11,020,000 - 157,922 - 21,761,747 KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES, INC. - 6,606,301 - (169,979) 24,697 6,461,019 ALLEZ HEALTH, INC. - 28,369,036 4,354,576 (832,078) 84,186 31,975,720 합계 30,269,021 45,995,337 4,354,576 (1,217,187) 110,409 79,512,156 () 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다(주석 6 참조). ② 전반기 (단위: 천원) 법인명 기초 지분법손익 지분법자본변동 반기말 ㈜핸디소프트 18,820,911 248,879 347,720 19,417,510 (3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 ㈜핸디소프트 ㈜와이즈메디 KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES, INC. ALLEZ HEALTH, INC. Infopia America,LLC() ㈜핸디소프트 ㈜와이즈메디 Infopia America,LLC() 유동자산 56,578,086 7,583,225 5,839,482 9,189,418 2,660,781 59,372,053 7,615,563 2,660,781 비유동자산 18,529,045 73,094,779 1,653,565 6,861,968 1,219,272 15,770,952 63,808,875 1,219,272 자산 계 75,107,131 80,678,004 7,493,047 16,051,386 3,880,053 75,143,005 71,424,438 3,880,053 유동부채 8,317,327 4,478,646 462,320 744,249 20,464,089 6,695,910 8,625,458 20,464,089 비유동부채 429,987 9,408,191 1,435,788 2,992,332 - 464,781 9,221,292 - 부채 계 8,747,314 13,886,837 1,898,108 3,736,581 20,464,089 7,160,691 17,846,750 20,464,089 자본 계 66,359,817 66,791,167 5,594,939 12,314,805 (16,584,036) 67,982,314 53,577,688 (16,584,036) 매출 9,186,961 10,755,678 - - 2,124,253 26,120,903 20,568,799 2,124,253 영업손익 (2,426,408) 2,675,188 (1,100,786) (4,591,012) (870,913) (967,385) 5,001,380 (870,913) 당기순손익 (1,622,496) 2,203,500 (1,175,504) (5,674,643) (2,075,480) 1,706,374 4,948,057 (2,075,480) 기타포괄손익 - - - - 549,383 - 121,883 549,383 총포괄손익 (1,622,496) 2,203,500 (1,175,504) (5,674,643) (1,526,097) 1,706,374 5,069,940 (1,526,097) () 상기 요약 재무정보 및 경영성과는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 2016년 중 실질적인 영업이 종료가 되어, 당기말 및 전기말 현재 해당 피투자회사의 최근 결산 재무제표를 징구하지 못하였기 때문에 입수가능한 가장 최근 결산재무제표인 2015년 12월 31일 기준의 내용입니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 지분법피투자기업의 순자산에서 지분법피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 ㈜핸디소프트 ㈜와이즈메디 KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES, INC. ALLEZ HEALTH, INC. Infopia America, LLC() ㈜핸디소프트 ㈜와이즈메디 Infopia America, LLC() 기말 순자산(A) 65,841,928 66,791,167 5,594,939 12,314,805 (16,584,036) 67,329,046 53,577,688 (16,584,036) 연결실체 지분율(B) 25.03% 22.57% 13.84% 19.67% 60.00% 25.03% 12.72% 60.00% 순자산 지분금액(AXB) 16,480,837 15,074,766 774,175 2,422,647 (9,950,422) 16,853,076 6,814,310 (9,950,422) 영업권 등 2,834,823 6,686,981 5,686,844 29,553,073 - 2,834,823 3,769,515 - 내부거래 미실현이익 (1,990) - - - - (2,703) - - 지분법적용중지 - - - - 9,950,422 - - 9,950,422 기말 장부금액 19,313,670 21,761,747 6,461,019 31,975,720 - 19,685,196 10,583,825 - () 해당 피투자회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 '0'이하가 되어 지분법적용 중지 상태입니다. (5) 당반기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보유주식수 주당 시장가격 공정가치 장부금액 ㈜핸디소프트 4,858,000 4,230 20,549,340 19,313,670 (6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 공동기업의 당반기말 및 전기말 현재 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 Infopia America, LLC 누적 미반영 지분법손실 (10,209,882) (10,209,882) 12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 21,097,815 - - 21,097,815 건물 18,483,705 (4,205,452) - 14,278,253 구축물 6,035,948 (4,990,886) - 1,045,062 기계장치 41,739,107 (23,824,985) (87,187) 17,826,935 차량운반구 1,669,355 (851,003) - 818,352 공구와기구 75,769 (75,638) - 131 집기와비품 3,107,215 (2,424,286) (34) 682,895 임목 26,800 - - 26,800 건설중인자산 1,560,658 - - 1,560,658 합계 93,796,372 (36,372,250) (87,221) 57,336,901 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 22,380,346 - - 22,380,346 건물 19,426,606 (3,972,901) - 15,453,705 구축물 6,035,948 (4,480,030) - 1,555,918 기계장치 39,828,778 (22,165,349) (66,434) 17,596,995 차량운반구 1,580,584 (740,088) - 840,496 공구와기구 75,769 (75,638) - 131 집기와비품 2,978,887 (2,370,604) (34) 608,249 임목 26,800 - - 26,800 건설중인자산 2,371,149 - - 2,371,149 합계 94,704,867 (33,804,610) (66,468) 60,833,789 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체(2) 처분 순 외환차이 기말 토지 22,380,346 8,722,518 - (10,404,243) - 399,194 21,097,815 건물 15,453,705 10,504,232 (220,019) (11,849,613) - 389,948 14,278,253 구축물 1,555,918 - (510,856) - - - 1,045,062 기계장치(1) 17,596,995 1,066,500 (1,776,198) 974,150 (34,512) - 17,826,935 차량운반구 840,496 114,240 (158,615) - (1) 22,232 818,352 공구와기구 131 - - - - - 131 집기와비품(1) 608,249 167,719 (146,019) 36,750 (4) 16,200 682,895 임목 26,800 - - - - - 26,800 건설중인자산 2,371,149 1,635,469 - (2,472,554) - 26,594 1,560,658 합계 60,833,789 22,210,678 (2,811,707) (23,715,510) (34,517) 854,168 57,336,901 (1) 정부보조금의 변동내역이 포함되어 있습니다. (2) 무형자산 및 투자부동산 등으로의 대체내역이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체(2) 처분 순 외환차이 기말 토지 16,256,030 4,903,305 - 155,013 - - 21,314,348 건물 9,198,927 7,593,350 (247,624) 78,127 - - 16,622,780 구축물 2,615,628 - (533,754) - - - 2,081,874 기계장치(1) 18,288,229 1,149,884 (1,685,460) 1,122,990 (1) - 18,875,642 차량운반구 269,615 126,045 (137,262) 475,960 (58,739) - 675,619 공구와기구 815 - (684) - - - 131 집기와비품(1) 422,426 284,162 (262,444) 11,800 (11) (38,801) 417,132 임목 26,800 - - - - - 26,800 건설중인자산 835,020 9,198,876 - (1,610,750) - - 8,423,146 합계 47,913,490 23,255,622 (2,867,228) 233,140 (58,751) (38,801) 68,437,472 (1) 정부보조금의 변동내역이 포함되어 있습니다. (2) 무형자산 및 투자부동산 등으로의 대체내역이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 2,050,659 2,003,421 판매비와관리비 493,160 639,714 연구개발비 267,888 224,093 합계 2,811,707 2,867,228 (4) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 748,708 (323,647) - - 425,061 산업재산권 146,565 (104,712) - - 41,853 소프트웨어 5,835,062 (4,057,757) - (598) 1,776,707 회원권 1,538,462 - (30,858) - 1,507,604 기타의무형자산 2,096,861 - - - 2,096,861 합계 10,365,658 (4,486,116) (30,858) (598) 5,848,086 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 747,748 (312,120) - - 435,628 산업재산권 144,990 (101,582) - - 43,408 소프트웨어 4,412,922 (3,827,114) - (740) 585,068 회원권 674,753 - (30,858) - 643,895 합계 5,980,413 (4,240,816) (30,858) (740) 1,707,999 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체(2) 폐기 기말 특허권 435,628 - (18,657) 15,477 (7,387) 425,061 산업재산권 43,408 - (3,949) 2,958 (564) 41,853 소프트웨어(1) 585,068 557,640 (230,501) 864,500 - 1,776,707 회원권 643,895 863,709 - - - 1,507,604 기타의무형자산 - 2,096,861 - - - 2,096,861 합계 1,707,999 3,518,210 (253,107) 882,935 (7,951) 5,848,086 (1) 정부보조금의 변동 내역이 포함되어 있습니다. (2) 건설중인자산 및 선급금(비유동)으로 부터의 대체내역이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체(2) 손상차손 폐기 순 외환차이 기말 특허권 446,198 - (18,068) 5,084 - (1,983) - 431,231 산업재산권 50,375 - (4,688) 836 - (16) - 46,507 소프트웨어(1) 612,975 53,933 (100,206) - - - (66) 566,636 회원권 651,199 - - - - - - 651,199 합계 1,760,747 53,933 (122,962) 5,920 - (1,999) (66) 1,695,573 (1) 정부보조금의 변동 내역이 포함되어 있습니다. (2) 건설중인자산 및 선급금(비유동)으로 부터의 대체내역이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 1,416 1,116 판매비와관리비 102,248 93,499 판매비와관리비(경상연구개발비) 149,443 28,347 합계 253,107 122,962 14. 정부보조금 당반기 중 연결실체는 국제자유특구혁신사업, 산업기술혁신사업 등의 협약서에 의하여 정부보조금 83,094천원을 수령하였으며, 당반기말 및 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 중 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상한 금액은 87,820천원 및 67,208천원입니다. 또한 당반기말 현재 연결실체는 현금및현금성자산으로 수취한 정부보조금 21,079천원에 대해 기타부채로 계상하고 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 10,995,097 - 10,995,097 건물 14,061,608 (218,500) 13,843,108 합계 25,056,705 (218,500) 24,838,205 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 264,320 - 264,320 건물 1,057,315 (14,685) 1,042,630 합계 1,321,635 (14,685) 1,306,950 (2) 당반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체() 순외환차이 기말 토지 264,320 - - 10,404,243 326,534 10,995,097 건물 1,042,630 154,981 (245,469) 12,446,766 444,201 13,843,108 합계 1,306,950 154,981 (245,469) 22,851,009 770,734 24,838,205 () 당반기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 155백만원(전반기: 4백만원) 입니다. 16. 리스계약 (1) 리스이용자 연결실체는 리스이용자로서 창고시설을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간 지속되고 연장 선택권을 포함하고 있지 않습니다. 1) 당반기 중 사용권자산과 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각/이자비용 상환 순외환차이 기말 사용권자산(건물) 747,253 230,533 (234,657) - 7,341 750,470 리스부채 697,795 222,261 12,933 (228,136) 5,145 709,998 2) 당반기와 전반기 중 리스이용과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산상각비 234,657 365,532 리스부채에 대한 이자비용 12,933 6,465 단기리스와 관련된 비용 223,489 205,658 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 29,310 28,533 3) 당반기와 전반기 중 리스계약으로 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스의 총 현금유출 480,936 605,558 4) 당반기말과 전기말 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 462,398 349,111 1년 초과 ~ 5년 이내 278,159 379,783 합계 740,557 728,894 차감: 현재가치 조정금액 (30,559) (31,099) 리스부채의 현재가치 709,998 697,795 (2) 리스제공자 연결실체는 유형자산 및 투자부동산(주석 15 참조)을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당반기 중 인식한 리스료 수익은 161,420천원(전반기 6,000천원)입니다. 다음은 운용리스수익에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 325,084 1,000 1년초과 ~ 2년이내 87,970 - 합계 413,054 1,000 17. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 4,119,625 3,008,147 미지급금 2,478,235 3,682,515 미지급비용(유동) 579,497 1,033,390 미지급비용(비유동) 212,279 - 합계 7,389,636 7,724,052 18. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 임대보증금 10,000 10,000 19. 순확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 4.20% 4.38% 기대임금상승률(승급률 고려 시 임금상승률) 2.00%(4.88%) 2.00%(4.72%) (2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,109,487 8,790,731 사외적립자산의 공정가치() (10,497,614) (10,802,748) 순확정급여자산 (388,127) (2,012,017) () 국민연금전환금이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 순확정급여자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 8,790,731 (10,802,748) (2,012,017) 당기손익으로 인식: 당기근무원가() 685,099 - 685,099 이자비용(이자수익)() 166,216 (243,867) (77,651) 소계 851,315 (243,867) 607,448 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 손익 - 48,315 48,315 재무적가정의 변화 635,918 - 635,918 기타사항에 의한 효과 528,604 - 528,604 소계 1,164,522 48,315 1,212,837 기타: 제도에서 지급한 금액 (697,081) 500,686 (196,395) 반기말 10,109,487 (10,497,614) (388,127) () 당반기 비용 인식액 중 214,142천원은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 중 퇴직급여에 포함되어 있으며 나머지 금액은 매출원가 및 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 8,278,366 (8,533,511) (255,145) 당기손익으로 인식: 당기근무원가() 669,176 - 669,176 이자비용(이자수익)() 187,486 (231,902) (44,416) 소계 856,662 (231,902) 624,760 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 손익 - 51,061 51,061 재무적가정의 변화 101,681 - 101,681 기타사항에 의한 효과 241,358 - 241,358 소계 343,039 51,061 394,100 기타: 기여금 - (1,400,000) (1,400,000) 제도에서 지급한 금액 (1,295,807) 1,308,011 12,204 반기말 8,182,260 (8,806,341) (624,081) () 전반기 비용 인식액 중 235,354천원은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 중 퇴직급여에 포함되어 있으며 나머지 금액은 매출원가 및 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채무상품 10,495,202 10,800,336 국민연금전환금 2,412 2,412 합계 10,497,614 10,802,748 한편 당반기 및 전반기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 195,551천원 및 180,841천원입니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율의 1% 변동 (864,308) 1,025,994 (691,653) 816,840 임금상승률의 1% 변동 1,039,859 (889,636) 829,436 (713,138) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (6) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 10.84년, 10.16년입니다. (7) 당반기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 확정급여채무 446,664 670,931 1,939,176 12,054,155 15,110,926 20. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 AS 충당부채 97,220 69,245 (2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초금액 설정 반기말금액 AS 충당부채 69,245 27,975 97,220 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초금액 환입 반기말금액 AS 충당부채 91,783 (21,766) 70,017 21. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약부채 880,091 407,694 예수금 274,518 293,102 예수금(국고보조금) 21,079 21,079 합계 1,175,688 721,875 22. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당반기말(1) 전기말(1) 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 14,489,416 13,084,716 자본금 7,339,424,000 6,637,074,000 (1) 이사회 결의를 통하여 2023년 11월 22일 보통주 189,432주를 이익소각하였습니다. 이익소각의 방식으로 처리함에 따라 자본금의 감소 없이 보통주 발행주식수가 감소하게 되므로, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당반기 전반기 기초 발행주식수 13,084,716 13,174,928 기업 공개에 따른 공모 1,019,700 - 주식매수선택권의 행사 385,000 99,220 기말 발행주식수 14,489,416 13,274,148 (3) 당반기와 전반기 중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당반기 전반기 기초 자기주식수 500,379 500,379 취득() 114,998 - 기말 자기주식수 615,377 500,379 () 취득 주식 중 16,445 주는 당반기말 현재 미결제 매수 입니다. 23. 기타불입자본 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 101,534,950 72,025,560 자기주식처분이익 1,399,583 1,399,583 자기주식 (7,594,163) (5,880,056) 주식매수선택권 3,326,806 9,718,653 기타자본잉여금 933,932 647,589 합계 99,601,108 77,911,329 24. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거 설립ㆍ경영ㆍ영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 평가방법: 이항모형 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 부여일 2017.3.31 2018.3.30 2019.3.29 2020.3.30 2021.3.31 2022.03.30 2023.03.30 결제방식 주식결제형 행사가격 7,200원 13,000원 당반기말 누적 수량: 부여 330,000주 290,000주 310,000주 315,000주 200,000주 167,000주 178,000주 상실 (90,000주) (70,000주) (55,000주) (45,000주) (85,000주) (35,000주) (14,000주) 행사 (200,000주) (197,000주) (229,220주) (255,000주) - - - 소멸 (40,000주) (23,000주) (25,780주) (10,000주) - - - 미행사 - - - 5,000주 115,000주 132,000주 164,000주 행사가능기간 부여일로부터 3년간 경과한 날로부터 2년이내 행사 () 행사가능기간이 도래하기 전 퇴사하거나 주식매수권을 행사하지 않기로 선택하는 종업원들은 주식매수선택권이 상실되며, 임직원 권고사직에 의한 수량은 상실에서 제외하였습니다. (2) 연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 기대주가변동성 18.46% 21.40% 34.77% 61.72% 62.12% 72.41% 79.96% 기초자산가격 6,842원 6,959원 6,537원 32,309원 16,170원 19,129원 21,739원 무위험이자율() 1.85% 2.43% 1.71% 1.33% 1.60% 2.80% 3.28% () 무위험이자율은 이자율의 기간구조를 고려하여 평가일 기준 국고채 유통 수익율을 측정주기에 따라 매 시점별로 적용하였습니다. (3) 주식매수선택권 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1차(완료) 2차(완료) 3차(완료) 4차(완료) 5차 6차 7차 합계 전기까지 인식한 보상비용 298,030 345,761 497,385 7,071,220 995,822 927,159 451,377 10,586,754 당기 인식한 보상비용 - - - 133,420 90,529 264,903 300,917 789,769 합계(누적 보상원가) 298,030 345,761 497,385 7,204,640 1,086,351 1,192,062 752,294 11,376,523 (4) 연결실체는 당반기에 상장주관사에게 신주인수권을 부여하였으며, 부여한 신주인수권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 신주인수권의 내용 부여일 2024.01.11 행사가격 20,000원(확정 공모가액) 행사가능 주식수 40,000주 행사기간 상장일부터 3개월 이후 18개월 이내(상장일 2024.03.13) 당기 인식한 보상비용 162,678천원 평가방법 이항모형 기대주가변동성 57.13% 무위험이자율 3.397% 25. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금() 3,968,984 3,968,984 미처분이익잉여금 173,898,430 204,506,864 합계 177,867,414 208,475,848 () 대한민국의 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분법자본변동 345,372 259,289 해외사업환산손익 3,165,243 (256,822) 합계 3,510,615 2,467 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당반기와 전반기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 19,883,605 39,514,538 34,956,367 319,947,915 상품매출액 110,885 1,160,532 672,252 1,096,868 기타매출액 3,610 7,269 33,212 164,237 합계 19,998,100 40,682,339 35,661,831 321,209,020 (2) 당반기와 전반기 중 연결실체가 매출로 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 발생한 수익입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 당기와 전기 중 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 주요 지리적 시장 한국 7,514,731 8,065,211 유럽 12,946,943 8,239,491 아시아 5,558,393 5,486,255 북아메리카 3,291,829 292,730,365 남아메리카 6,811,128 4,775,995 기타 4,559,315 1,911,703 합계 40,682,339 321,209,020 수익인식 시기 한 시점에 이행 40,675,070 321,193,853 기간에 걸쳐 이행 7,269 15,167 합계 40,682,339 321,209,020 (3) 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출이 연결실체 총매출의 5% 이상인 고객과 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 고객 A - 288,807,317 고객 B 6,133,815 4,251,635 고객 C 3,469,970 - 고객 D 2,449,134 1,056,608 (4) 계약 잔액 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약부채 880,091 407,694 전기말 인식된 계약부채 중 350,114천원이 당반기 중 수익으로 인식되었습니다. 28. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 11,952,867 25,268,719 18,391,191 108,820,515 상품매출원가 85,245 694,081 432,801 552,159 기타매출원가 1,094 2,187 1,094 10,030 합계 12,039,206 25,964,987 18,825,086 109,382,704 29. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 425,868 862,287 408,771 788,961 직원급여 1,417,429 2,785,945 1,262,192 2,526,241 상여금 271,137 349,783 4,574,535 5,245,508 퇴직급여 106,735 214,142 119,126 235,354 연구비 3,601,269 5,673,981 2,008,584 4,291,835 경상연구개발비 2,025,036 4,272,093 942,431 1,700,887 복리후생비 234,206 425,898 330,640 564,421 여비교통비 255,250 457,978 202,543 409,752 접대비 119,173 264,810 118,321 250,967 세금과공과금 298,421 460,597 246,422 381,879 감가상각비 440,420 827,525 425,346 722,192 무형자산상각비 56,392 102,248 47,060 93,499 지급임차료 81,952 170,393 96,435 185,469 운반비 591,105 1,149,910 637,928 30,819,415 지급수수료 1,614,935 4,478,301 2,884,633 4,439,809 대손상각비(환입) 14,425 27,068 (650,067) (839,453) 해외시장개척비 10,431 (38,164) 4,950 18,156 주식보상비용 127,857 527,598 173,709 634,763 기타 637,890 1,172,825 424,823 1,185,199 합계 12,329,931 24,185,218 14,258,382 53,654,854 30. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 270,432 1,093,902 912,930 1,110,763 외환차익 134,545 174,848 987,469 1,485,020 외화환산이익 (272,076) 74,414 (164,058) 30,708 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 105,158 4,180,928 290,075 353,854 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 213,033 307,619 - 40,278 합계 451,092 5,831,711 2,026,416 3,020,623 금융비용: 이자비용 8,249 12,933 2,156 55,462 외환차손 - 2,085 72,625 790,990 외화환산손실 276,870 531,850 28,132 28,132 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,105,300 3,009,432 34,763 224,991 합계 2,390,419 3,556,300 137,676 1,099,575 31. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 389,863 777,358 1,408,238 7,162,473 외화환산이익 267,557 811,853 (115,017) 355,506 유형자산처분이익 - 25,998 13,118 13,118 잡이익 5,313 8,642 8,669 9,152 임대료 125,336 161,419 3,000 6,000 수수료수익 40,000 40,000 - - 합계 828,069 1,825,270 1,318,008 7,546,249 기타비용: 외환차손 38,084 79,564 77,041 281,525 외화환산손실 (4,115) 5,844 (21,231) 37,740 유형자산처분손실 - 30,414 12 16,414 무형자산손상차손 7,483 7,950 - 2,000 기타의대손상각비 536 309 524 2,157 기부금 40,906 67,475 27,252 27,252 잡손실 12,196 111,778 23,693 25,090 합계 95,090 303,334 107,291 392,178 32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 자본에 직접 반영된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용차감전순손실 및 법인세수익이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율을 계산하지 않습니다. 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 25.07%입니다. 33. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 재고자산의변동 (3,612,971) 25,198,838 원재료및상품매입액 18,767,236 41,319,198 종업원급여 10,149,968 16,518,849 복리후생비 1,115,032 1,508,176 대손상각비(환입) 27,068 (839,454) 지급수수료 8,115,905 5,727,488 소모품비 1,971,737 1,950,316 감가상각비 3,299,144 3,346,432 포장비 1,471,437 8,376,817 외주가공비 1,605,162 19,599,063 운반비 1,159,838 30,830,664 외주용역비 273,446 4,543,157 세금과공과 678,481 545,796 주식보상비용 952,448 1,199,090 기타 4,176,274 3,213,128 합계() 50,150,205 163,037,558 () 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매관리비에 대한 금액입니다. 34. 주당손익 (1) 가중평균유통보통주식수 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 주) 구분 직전 3개월 누적 주식 수 가중치 적수 주식 수 가중치 적수 기초보통주식수 13,084,716 91 1,190,709,156 13,084,716 182 2,381,418,312 기초보유 자기주식 수 (500,379) 91 (45,534,489) (500,379) 182 (91,068,978) 자기주식 취득 (10,000) 13 (130,000) (10,000) 13 (130,000) (20,000) 12 (240,000) (20,000) 12 (240,000) (10,000) 11 (110,000) (10,000) 11 (110,000) (20,000) 10 (200,000) (20,000) 10 (200,000) (10,153) 7 (71,071) (10,153) 7 (71,071) (10,000) 6 (60,000) (10,000) 6 (60,000) (18,400) 5 (92,000) (18,400) 5 (92,000) (6,445) 4 (25,780) (6,445) 4 (25,780) (10,000) 3 (30,000) (10,000) 3 (30,000) 주식매수선택권 3차 행사 130,000 91 11,830,000 130,000 97 12,610,000 주식매수선택권 4차 행사 255,000 91 23,205,000 255,000 97 24,735,000 계(A) 12,854,339 1,179,250,816 12,854,339 2,326,735,483 일수(B) 91 182 가중평균주식수(A/B) 12,958,800 12,784,261 ② 전반기 (단위: 주) 구분 직전 3개월 누적 주식 수 가중치 적수 주식 수 가중치 적수 기초보통주식수 13,174,928 91 1,198,918,448 13,174,928 181 2,384,661,968 기초보유 자기주식 수 (500,379) 91 (45,534,489) (500,379) 181 (90,568,599) 주식매수선택권 3차 행사 99,220 91 9,029,020 99,220 96 9,525,120 계(A) 12,773,769 1,162,412,979 12,773,769 2,303,618,489 일수(B) 91 181 가중평균주식수(A/B) 12,773,769 12,727,174 (2) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 당기순이익(손실) (5,833,000,405) (4,507,101,756) 4,259,717,615 125,270,512,750 가중평균유통보통주식수 12,958,800 12,784,261 12,773,769 12,727,174 주당손익(단위: 원) (450) (353) 333 9,843 (3) 희석주당이익 전기와 당기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (5,833,000,405) (4,507,101,756) 4,259,717,615 125,270,512,750 희석주당이익 산정을 위한 손익(A) (5,833,000,405) (4,507,101,756) 4,259,717,615 125,270,512,750 발행된 가중평균유통보통주식수 12,958,800 12,784,261 12,773,769 12,727,174 조정내역:() - 주식선택권 - - 231,227 231,227 - 신주인수권 - - - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 12,958,800 12,784,261 13,004,996 12,958,401 희석주당손익 (450) (353) 328 9,667 () 당반기는 기본주당손실인 상황으로 주식선택권과 신주인수권 모두 희석효과가 없어 기본주당손익과 희석주당손익은 동일 합니다. 35. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 30,217,190 30,217,190 109,615,466 109,615,466 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 29,859,078 29,859,078 22,696,020 22,696,020 상각후원가 측정금융자산() 매출채권 25,779,992 25,779,992 21,566,064 21,566,064 미수금 76,564 76,564 2,486,780 2,486,780 미수수익 1,504 1,504 804,362 804,362 대여금 1,076,346 1,076,346 1,117,779 1,117,779 보증금 1,395,104 1,395,104 1,431,491 1,431,491 단기금융상품 - - 32,931,638 32,931,638 장기금융상품 26,000 26,000 23,000 23,000 소계 28,355,510 28,355,510 60,361,114 60,361,114 합계 88,431,778 88,431,778 192,672,600 192,672,600 () 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정금융부채(1) 매입채무 4,119,625 4,119,625 3,008,147 3,008,147 미지급금 2,478,235 2,478,235 3,682,515 3,682,515 미지급비용(2) 158,535 158,535 414,439 414,439 임대보증금 10,000 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 리스부채 709,998 709,998 697,795 697,795 합계 7,476,393 7,476,393 7,812,896 7,812,896 (1) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1109호 적용범위에서 제외되는 연차수당, 장기종업원급여 관련 미지급비용은 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 8,617,922 14,258,878 6,982,278 29,859,078 전기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 4,220,745 11,804,482 6,670,793 22,696,020 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (5) 다음은 수준 2, 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수익증권 등 21,241,156 2,3 순자산가치법, 시장접근법 등 순자산가치 (6) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 평가손익 순 외환차이 당반기말 수준 3 6,670,793 4,751,000 (75,758) (4,354,576) (82,079) 72,898 6,982,278 () 전기말 현재 연결실체가 보유한 ALLEZ HEALTH INC(구: ZENSE LIFE INC) 오픈형 전환사채가 당반기 중 전환되어 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주석11 참조) ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 전반기말 수준 3 8,123,520 9,818,195 (3,018,900) 244,271 15,167,086 36. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오상, 오상자이엘㈜ ㈜오상, 오상자이엘㈜ 공동기업 Infopia America, LLC, Pharmacy Automation(1) Infopia America, LLC, Pharmacy Automation(1) 관계기업 ㈜핸디소프트, 메이븐클라우드서비스㈜(2), ㈜와이즈메디, KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES INC(3),ALLEZ HEALTH INC(3) ㈜핸디소프트, 메이븐클라우드서비스㈜(2), ㈜와이즈메디 기타 특수관계자(5) ㈜자이엘코스메틱(4), ㈜오비트(4), 유병열(6),이승엽(6) ㈜자이엘코스메틱(4), ㈜오비트(4),홍승억(6), 유병열(6), 이승엽(6) (1) Infopia America, LLC의 종속기업입니다. (2) ㈜핸디소프트의 종속기업입니다. (3) 당반기 중 우선주를 신규취득하였으며 지분율은 20% 미만이나 계약에 의하여 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였습니다.(4) 오상자이엘㈜의 종속기업입니다. (5) 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자입니다. (6) 연결실체의 임원입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용 임대료 매입 등 유무형자산취득 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜오상 6,000 - - 오상자이엘㈜ - 338,285 392,400 관계기업 메이븐클라우드서비스㈜ - 25,886 - 기타특수관계자 ㈜자이엘코스메틱 - 30,575 - 이승엽 23,309 - - 합계 29,309 394,746 392,400 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용 임대료 이자수익 매입 등 유무형자산취득 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜오상 6,000 - - - 오상자이엘㈜ - - 82,685 292,500 관계기업투자 메이븐클라우드서비스㈜ - - 22,037 - 기타특수관계자 ㈜자이엘코스메틱 - - 68,307 - 이승엽 - 342 - - 합계 6,000 342 173,029 292,500 (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채무 임대보증금 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오상 10,000 - 오상자이엘㈜ - 15,604 관계기업투자 메이븐클라우드서비스㈜ - 2,230 기타특수관계자 ㈜자이엘코스메틱 - - 합계 10,000 17,834 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채무 임대보증금 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오상 1,000 - 오상자이엘㈜ - 4,950 관계기업투자 메이븐클라우드서비스㈜ - 2,109 기타특수관계자 ㈜자이엘코스메틱 - 2,800 합계 1,000 9,859 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. ① 당반기 당반기 중 관계기업인 ㈜와이즈메디에 11,020,000천원을 추가 출자하였으며, KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES, INC에 6,606,300천원, ALLEZ HEALTH, INC에 28,369,036천원 신규 출자하였습니다.연결실체는 상기 투자관련 주식인수계약 등에 따라 제조/유통 약정 등을 체결하였습니다.(주석 38 참조) ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 홍승억 360,000 - (360,000) - 유병열 216,000 - (216,000) - 이승엽 43,839 - (10,588) 33,250 합계 619,839 - (586,588) 33,250 (5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다. (6) 연결실체는 과거 대표이사 등의 횡령사건으로 인하여 향후 발생할수도 있는 부외부채및 우발부채에 대하여 ㈜오상이 대위변제하는 채무이행계약서를 체결하였습니다. (7) 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 1,089,472 860,644 퇴직급여 335,206 30,161 주식기준보상 - 44,473 합계() 1,424,678 935,278 () 미등기 임원은 제외된 금액입니다. (8) 당반기와 전반기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기(1) 전반기(2) ㈜오상 9,942,220 10,321,084 오상자이엘㈜ 4,335,948 4,335,948 이동현 1,447,164 1,447,164 ㈜오비트 166,522 166,522 홍승억 100,000 100,000 유병열 100,000 60,000 이승엽 20 20 합계 16,091,874 16,430,738 (1) 2023년 연간(결산) 배당금액입니다. (2) 2022년 연간(결산) 배당금액입니다. 37. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 조정: (8,128,925) 67,312,880 현금유출이없는비용등의가산 10,133,721 54,589,813 재고자산평가손실 - 7,043,239 AS충당부채전입 27,975 - 대손상각비 27,068 - 기타의대손상각비 309 2,157 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,009,432 224,991 외화환산손실 537,694 65,872 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 3,057,176 2,867,968 무형자산상각비 253,108 122,962 사용권자산상각비 234,657 365,532 법인세비용 - 41,999,366 이자비용 12,933 55,462 퇴직급여 607,448 624,760 지분법손실 1,375,109 - 유형자산처분손실 30,414 16,414 무형자산손상차손 7,950 2,000 주식보상비용 952,448 1,199,090 현금유입이없는수익등의차감 (9,836,110) (3,014,327) 이자수익 (1,093,902) (1,110,763) 재고자산평가충당금환입 (819,286) - AS충당부채환입 - (21,767) 대손상각비환입 - (839,454) 법인세수익 (2,364,188) - 지분법이익 (157,922) (248,879) 외화환산이익 (886,267) (386,214) 유형자산처분이익 (25,998) (13,118) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,180,928) (353,854) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (307,619) (40,278) 영업활동으로인한자산부채의변동 (8,426,536) 15,737,394 매출채권 (3,400,151) 22,844,451 미수금 2,537,587 1,589,629 선급금 (2,200,429) 6,596,608 선급비용 (1,097,215) 34,743 재고자산 (2,793,617) 18,155,679 장기선급비용 25,392 38,482 보증금 (50,000) (280,329) 기타의유동자산 (938,316) - 매입채무 937,296 (14,235,778) 미지급금 (1,139,148) (17,059,141) 미지급비용 (241,614) 64,308 선수금 471,643 (256,468) 예수금 (23,304) (269,255) 환불부채 (318,265) (97,740) 퇴직금의 지급 (697,081) (1,295,806) 사외적립자산 500,686 (91,989) (2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 본계정대체 1,010,900 1,134,790 건설중인자산의 무형자산 본계정대체 864,500 - 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) (111,761) (61,902) 무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) 36,600 6,250 선급금의 유형자산 대체 - 509,993 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 관계기업투자주식 대체 4,354,576 - 유형자산의 투자부동산 대체 22,851,009 - (3) 재무활동으로 인한 부채의 변동 당반기와 전반기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 미지급배당금 리스부채 단기차입금 미지급배당금 리스부채 기초 - 697,795 - - 711,813 재무현금흐름에서생기는변동: 차입(수령) - - 14,850,000 - - 상환(반환) - - (14,850,000) - - 배당금의 지급 (25,168,660) - (25,349,084) - 리스료의 지급(이자지급액 포함) - (228,136) - - (371,366) 부채와 관련된 그 밖의 변동: 배당 결의 25,168,660 - - 25,349,084 - 리스부채 이자비용 - 12,933 - - 6,465 순외환차이 - 5,145 - - 4,196 리스부채의 인식 - 222,261 - - - 기말 - 709,998 - - 351,108 38. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체를 피고로하는 손해배상 청구소송은 1건이며, 원고(안진호, 전 연결실체 임직원)는 피고에게 과거 근무 중 부여되었으며 퇴사로 취소된 주식매수선택권의 부여 및 주권 발행을 요구하고 있습니다. 현재로서 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 차입금 약정사항은 없습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체는 전자결제 대행계약 등에 따른 지급보증을 위하여 서울보증보험으로부터 282,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합으로부터 정부과제와 관련하여 배상책임보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기 중 연결실체는 회사의 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 2024년 6월 17일 이사회를 개최하여 자기주식 50억원을 취득하기로 의결하였습니다. 해당 결정에 따라 당반기말 현재 자기주식 취득은 진행 중에 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결실체는 ㈜와이즈메디와 비독점적 판매권한 등을 약정하고 있으며, 피투자회사의 최대주주가 제3자에게 보유주식 양도시 동반매도청구권을 보유하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 연결실체가 ALLEZ HEALTH INC 및 KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES INC에 대한 투자와 관련하여 주식인수계약 등에 따라 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES INC ALLEZ HEALTH INC 투자주식의 종류 의결권 부 전환우선주 의결권 부 전환우선주 우선주의 전환조건 - 1) 전환가격보다 낮은 대가로 보통주 발행시, 2)주식배당, 주식분할, 주식병합, 합병 등의 경우 가치 변동을 반영하여 전환가격 조정 - 기업공개시 특정 공모가 이상인 경우, 보통주로 강제 전환 - 1) 전환가격보다 낮은 대가로 보통주 발행시, 2)주식배당, 주식분할, 주식병합, 합병 등의 경우 가치 변동을 반영하여 전환가격 조정 - 기업공개시 특정 공모가 이상인 경우, 보통주로 강제 전환 이사선임권한 이사회 구성원 을 임명할 수 있는 권리보유 이사회 구성원 을 임명할 수 있는 권리 보유 추가출자약정 당사자간 특정 조건의 마일스톤 달성 합의시, 연결실체는 특정 수량 및 가격으로 추가 출자하여야 할 의무를 부담. 추가출자의무 미이행시 연결실체가 보유한 우선주는 2:1의 전환비율로 보통주로 전환됨 특정 조건의 마일스톤 달성 합의시, 연결실체는 특정 수량 및 가격으로 추가 출자하여야 할 의무를 부담 우선매수권 및 동반매도청구권 피투자회사의 주요 주주가 제3자에게 보유주식 양도시 연결실체는 동 주식에 대한 2차 우선매수권을 보유하고 있으며, 우선매수권이 행사되지 않은 제3자 양도주식에 대하여 연결실체는 동일한 조건으로 동반매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유 피투자회사의 주요 주주가 제3자에게 보유주식 양도시 연결실체는 동 주식에 대한 2차 우선매수권을 보유하고 있으며, 우선매수권이 행사되지 않은 제3자 양도주식에 대하여 연결실체는 동일한 조건으로 동반매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유 제조/유통권 약정 향후 연결실체에게 독점적 생산권리 및 글로벌 비독점적 유통권을 부여하기로 약정 연결실체에게 독점적 생산권리, 글로벌 비독점 유통권, 특정 국가에 대한 독점공급권리를 부여 및 연결실체는 제품 판매에 대한 로열티 지급 약정 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 반기말 2024.06.30 현재 제 28 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 72,007,041,847 154,068,660,460 　　현금및현금성자산 20,827,272,455 79,392,144,754 　　단기금융상품 0 32,931,637,809 　　매출채권 및 기타유동채권 26,166,159,864 24,945,475,921 　　기타금융자산 1,050,522,603 1,239,640,512 　　기타자산 5,050,639,118 513,111,400 　　당기법인세자산 251,366,390 0 　　유동재고자산 18,661,081,417 15,046,650,064 　비유동자산 225,528,916,691 165,405,362,773 　　당기손익-공정가치측정금융자산 29,859,077,937 21,058,482,386 　　유형자산 47,684,483,629 48,341,431,587 　　무형자산 5,848,085,517 1,707,999,077 　　사용권자산 668,374,320 640,099,874 　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 124,919,660,087 76,880,290,744 　　기타비유동금융자산 1,427,242,465 1,313,478,229 　　기타비유동자산 205,604,926 701,571,818 　　확정급여자산 388,126,531 2,012,017,279 　　이연법인세자산 14,528,261,279 12,749,991,779 　자산총계 297,535,958,538 319,474,023,233 부채 　　 　유동부채 8,697,679,282 26,642,727,048 　　매입채무 및 기타채무 7,050,163,088 7,623,447,012 　　법인세부채 0 17,689,752,798 　　환불부채 25,056,292 343,320,967 　　유동충당부채 97,219,601 69,244,514 　　리스부채 392,627,318 286,138,021 　　기타부채 1,132,612,983 630,823,736 　비유동부채 482,286,885 346,444,504 　　기타채무 212,279,479 0 　　리스부채 260,007,406 336,444,504 　　기타금융부채 10,000,000 10,000,000 　부채총계 9,179,966,167 26,989,171,552 자본 　　 　자본금 7,339,424,000 6,637,074,000 　기타불입자본 99,604,392,013 77,914,612,861 　이익잉여금(결손금) 177,836,202,290 207,923,098,485 　기타자본구성요소 3,575,974,068 10,066,335 　자본총계 288,355,992,371 292,484,851,681 자본과부채총계 297,535,958,538 319,474,023,233 　 제 29 기 반기말 제 28 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 19,994,592,953 40,676,220,961 32,611,338,333 317,853,802,482 매출원가 11,985,358,214 25,848,865,859 15,791,153,415 106,384,947,311 매출총이익 8,009,234,739 14,827,355,102 16,820,184,918 211,468,855,171 판매비와관리비 10,842,137,405 20,646,124,545 11,597,176,171 111,673,438,882 영업이익(손실) (2,832,902,666) (5,818,769,443) 5,223,008,747 99,795,416,289 기타이익 703,106,728 1,664,713,744 1,310,958,081 7,539,198,600 기타손실 44,972,223 221,812,262 58,531,337 342,107,939 금융수익 441,440,095 5,774,640,303 2,034,824,295 3,019,980,634 금융원가 2,390,084,988 3,555,582,949 137,123,023 1,098,432,730 지분법손익 (2,622,488,403) (4,190,340,943) (855,991,230) 41,796,622,738 법인세비용차감전순이익(손실) (6,745,901,457) (6,347,151,550) 7,517,145,533 150,710,677,592 법인세비용(수익) (919,341,243) (2,361,587,947) 2,050,653,687 24,126,745,208 당기순이익(손실) (5,826,560,214) (3,985,563,603) 5,466,491,846 126,583,932,384 기타포괄손익 913,720,427 2,633,235,141 716,402,508 743,939,412 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 (606,453,253) (932,672,592) 772,043,836 (283,962,080) 　　확정급여제도의 재측정요소 (788,625,817) (1,212,838,222) 979,120,414 (394,099,243) 　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 182,172,564 280,165,630 (207,076,578) 110,137,163 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,520,173,680 3,565,907,733 (55,641,328) 1,027,901,492 　　지분법 자본변동 1,544,147,775 3,590,234,186 24,565,815 1,108,108,635 　　당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 (23,974,095) (24,326,453) (80,207,143) (80,207,143) 총포괄손익 (4,912,839,787) (1,352,328,462) 6,182,894,354 127,327,871,796 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (450) (312) 428 9,946 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (450) (312) 420 9,768 　 제 29 기 반기 제 28 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 6,587,464,000 71,167,254,072 1,399,582,886 (5,880,055,622) 8,119,150,964 583,946,344 75,389,878,644 116,171,974,326 167,673,543 198,316,990,513 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 126,583,932,384 0 126,583,932,384 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 (394,099,243) 0 (394,099,243) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 0 0 0 110,137,163 0 110,137,163 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 1,108,108,635 1,108,108,635 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 0 0 0 0 (80,207,143) (80,207,143) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 행사 49,610,000 858,305,587 0 0 938,631,681 66,927,083 1,863,864,351 0 0 1,913,474,351 주식매수선택권의 소멸 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금 0 0 0 0 0 0 0 (25,349,084,000) 0 (25,349,084,000) 2023.06.30 (기말자본) 6,637,074,000 72,025,559,659 1,399,582,886 (5,880,055,622) 9,057,782,645 650,873,427 77,253,742,995 217,122,860,630 1,195,575,035 302,209,252,660 2024.01.01 (기초자본) 6,637,074,000 72,025,559,659 1,399,582,886 (5,880,055,622) 9,718,652,511 650,873,427 77,914,612,861 207,923,098,485 10,066,335 292,484,851,681 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 (3,985,563,603) 0 (3,985,563,603) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 (1,212,838,222) 0 (1,212,838,222) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 0 0 0 280,165,630 0 280,165,630 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 3,590,234,186 3,590,234,186 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 0 0 0 0 0 0 0 0 (24,326,453) (24,326,453) 유상증자 509,850,000 19,872,863,320 0 0 0 0 19,872,863,320 0 0 20,382,713,320 주식매수선택권의 행사 192,500,000 9,636,526,650 0 0 (7,057,950,650) 0 2,578,576,000 0 0 2,771,076,000 주식매수선택권의 소멸 0 0 0 0 (286,343,800) 286,343,800 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 0 952,447,632 0 0 0 0 952,447,632 자기주식의 취득 0 0 0 (1,714,107,800) 0 0 (1,714,107,800) 0 0 (1,714,107,800) 배당금 0 0 0 0 0 0 0 (25,168,660,000) 0 (25,168,660,000) 2024.06.30 (기말자본) 7,339,424,000 101,534,949,629 1,399,582,886 (7,594,163,422) 3,326,805,693 937,217,227 99,604,392,013 177,836,202,290 3,575,974,068 288,355,992,371 　 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 자기주식처분이익 자기주식 주식매수선택권 기타자본잉여금 기타불입자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 28 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (24,754,013,112) 125,094,887,287 　영업활동에서 창출된 현금흐름 (9,472,822,585) 130,675,858,050 　　당기순이익(손실) (3,985,563,603) 126,583,932,384 　　조정 (5,487,258,982) 4,091,925,666 　이자수취 1,832,987,531 303,520,259 　이자지급 (12,216,494) (48,996,492) 　법인세납부 (17,101,961,564) (5,835,494,530) 투자활동현금흐름 (29,432,236,608) (107,685,903,377) 　기타금융자산의 취득 (87,785,000) (1,655,059,000) 　기타금융자산의 처분 217,414,315 815,133,319 　당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (16,628,622,094) (9,135,539,372) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 6,663,001,895 3,059,178,082 　관계기업 투자주식의 취득 (45,995,336,101) 0 　유형자산의 취득 (3,078,037,341) (11,148,900,952) 　유형자산의 처분 30,100,000 55,454,546 　무형자산의 취득 (3,481,610,091) (47,570,000) 　단기금융상품의 취득 0 (132,625,600,000) 　단기금융상품의 처분 32,931,637,809 43,000,000,000 　장기금융상품의 취득 (3,000,000) (3,000,000) 재무활동현금흐름 (3,921,186,986) (24,983,000,000) 　단기차입금의 증가 0 14,850,000,000 　단기차입금의 상환 0 (14,850,000,000) 　리스부채의 상환 (192,208,506) (348,300,000) 　유상증자 20,382,713,320 0 　주식매수선택권의 행사 2,771,076,000 714,384,000 　자기주식의 취득 (1,714,107,800) 0 　배당금지급 (25,168,660,000) (25,349,084,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 (58,107,436,706) (7,574,016,090) 기초현금및현금성자산 79,392,144,754 33,719,177,590 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (457,435,593) 1,026,546 기말현금및현금성자산 20,827,272,455 26,146,188,046 　 제 29 기 반기 제 28 기 반기 5. 재무제표 주석 제 29 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재 제 28 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재 주식회사 오상헬스케어 1. 회사의 개요 주식회사 오상헬스케어(이하 "당사")는 1996년 4월 26일 설립되어, 혈당측정기, 혈액진단바이오센서 및 콜레스테롤 측정기기의 개발ㆍ제조 및 판매와 분자진단 키트 제조, 판매를 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 안양시 소재 공장에서 제품을 생산하고 있으며, 국내외의 총판점을 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 당사의 설립 시 자본금은 3억원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액 500원)이며, 2024년 6월 30일 현재 납입자본금은 7,339,424천원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜오상 4,971,110 34.31% 오상자이엘㈜ 2,167,974 14.96% ㈜오비트 83,261 0.57% 이동현 723,582 4.99% 자기주식 598,932 4.13% 기타 5,944,557 41.03% 합계 14,489,416 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 제예금() 20,827,272 79,392,145 () 당반기말 및 전기말 현재 34,707천원 및 3,581천원이 정부과제 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예적금등 - 32,931,638 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 52,721,404 50,886,213 차감: 손실충당금 (26,629,468) (27,082,539) 미수금 10,037,001 10,301,721 차감: 손실충당금 (9,964,281) (9,964,281) 미수수익 23,870 826,728 차감: 손실충당금 (22,366) (22,366) 합계 26,166,160 24,945,476 (2) 신용위험과 손실충당금 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려하여 산정됩니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 연령별 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월 이상6개월 미만 6개월 이상9개월 미만 9개월 이상1년 미만 1년 이상 매출채권 52,721,404 14,071,421 6,800,290 4,187,492 2,957,097 24,705,104 손실충당금 26,629,468 482,612 627,008 591,836 723,267 24,204,745 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 합계 3개월 미만 3개월 이상6개월 미만 6개월 이상9개월 미만 9개월 이상1년 미만 1년 이상 매출채권 50,886,213 12,027,511 7,353,195 5,426,814 1,154,412 24,924,281 손실충당금 27,082,539 510,606 927,671 1,152,113 381,565 24,110,584 2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 합계 기초 27,082,539 9,964,281 22,366 37,069,186 손상차손(환입) (453,071) - - (453,071) 기말 26,629,468 9,964,281 22,366 36,616,115 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 합계 기초 28,529,314 10,472,481 22,366 39,024,161 손상차손(환입) (2,152,874) - - (2,152,874) 기말 26,376,440 10,472,481 22,366 36,871,287 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 평가손익누계액 장부금액 ㈜인지바이오(1) 489,979 29.04% 250,000 (250,000) - ㈜한국보건의료방송 188 0.09% 500,000 (500,000) - ㈜타스컴 64,571 1.23% 300,000 40,289 340,289 ㈜람다트(1) 870 30.31% 120,060 (120,060) - ㈜람다트(2) - - 160,025 (160,025) - ㈜아이엠비디엑스 290,981 2.08% 471,389 2,514,076 2,985,465 Life365,Inc.(3) - - 586,375 (586,375) - ㈜일신레져 1 - 1,000 - 1,000 집합투자증권 - - 28,351,602 (1,819,278) 26,532,324 합계 30,740,451 (881,373) 29,859,078 (1) 당사가 피투자자에 대한 의결권의 20% 이상을 소유하고 있으나, 주주간의 별도약정으로 인해 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않아, 관계기업투자로 분류하지 않았습니다. (2) 당사는 전환사채로 보유하고 있습니다. (3) 당사는 오픈형 전환사채로 보유하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 평가손익누계액 장부금액 ㈜인지바이오(1) 489,979 29.04% 250,000 (250,000) - ㈜한국보건의료방송 188 0.09% 500,000 (500,000) - ㈜타스컴 64,571 1.23% 300,000 332,150 632,150 ㈜람다트(1) 870 30.31% 120,060 (120,060) - ㈜람다트(2) - - 160,025 (160,025) - ㈜아이엠비디엑스 308,625 2.70% 499,973 (499,973) - ㈜케어포유 20,000 12.92% 100,000 (24,242) 75,758 Life365,Inc.(3) - - 586,375 (586,375) - ALLEZ HEALTH INC(구: ZENSE LIFE INC)(3) - - 2,644,140 - 2,644,140 집합투자증권 - - 17,641,750 64,684 17,706,434 합계 22,802,323 (1,743,841) 21,058,482 (1) 당사가 피투자자에 대한 의결권의 20% 이상을 소유하고 있으나, 주주간의 별도약정으로 인해 유의적인 영향력을 보유하고 있지 않아, 관계기업투자로 분류하지 않았습니다. (2) 당사는 전환사채로 보유하고 있습니다. (3) 당사는 오픈형 전환사채로 보유하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 21,058,482 9,040,428 취득 16,628,622 9,135,539 처분 (6,355,382) (3,018,900) 대체() (2,644,140) - 평가손익 1,171,496 130,626 반기말금액 29,859,078 15,287,693 () 전기말 현재 당사가 보유한 ALLEZ HEALTH INC(구: ZENSE LIFE INC.) 오픈형 전환사채가 당반기 중 전환되어 관계기업투자주식으로 대체되었습니다(주석11 참조). 7. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 672,789 1,032,009 679,200 1,066,722 손실충당금 (626,052) (2,400) (626,116) (2,027) 대여금 소계 46,737 1,029,609 53,084 1,064,695 보증금 1,003,786 371,633 1,186,557 225,783 장기금융상품 - 26,000 - 23,000 합계 1,050,523 1,427,242 1,239,641 1,313,478 (2) 당반기와 전반기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 628,143 644,563 손상차손(환입) 309 2,158 기말 628,452 646,721 8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 606,293 (468,101) 138,192 1,066,401 (899,382) 167,019 제품 9,620,147 (2,241,508) 7,378,639 9,388,511 (3,892,461) 5,496,050 원재료 16,128,026 (5,135,082) 10,992,944 22,722,275 (13,612,368) 9,109,907 저장품 207,483 (56,177) 151,306 330,309 (144,552) 185,757 미착품 - - - 87,917 - 87,917 합계 26,561,949 (7,900,868) 18,661,081 33,595,413 (18,548,763) 15,046,650 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 25,846,678천원(전반기: 106,384,947천원) 입니다. 당반기와 전반기 중 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 각각 평가손실환입819,286천원 및 평가손실 7,043,239천원 매출원가에 반영되어 있습니다. 전기말 충당금을 설정한 재고자산 (9,828,609천원 )을 당반기중 폐기하였습니다. 9. 반품자산 및 환불부채 당반기말 및 전기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 환불부채 25,056 343,321 10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,109,014 185,432 555,786 656,007 대손충당금 (500,000) - (500,000) - 선급비용 1,501,814 20,173 457,325 45,565 주임종단기채권 1,495 - - - 기타의 자산 938,316 - - - 합계 5,050,639 205,605 513,111 701,572 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액(5) 지분율 취득원가 장부금액 <종속기업> OSANG LLC 미국 의료기기 판매 12월 31일 99.46% 1,218,464 47,072,630 99.46% 1,218,464 46,611,270 <관계기업> ㈜핸디소프트 대한민국 소프트웨어개발 12월 31일 25.03% 16,299,788 19,313,670 25.03% 16,299,788 19,685,196 ㈜와이즈메디(1) 대한민국 의약품 제조 12월 31일 22.57% 21,194,500 21,761,747 12.72% 10,174,500 10,583,825 KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES, INC.(3) 미국 전기식 진단 제조업 12월 31일 13.84% 6,606,301 6,461,019 - - - ALLEZ HEALTH, INC.(4) 미국 제조업 12월 31일 18.48% 31,013,176 30,310,594 - - - <공동기업> Infopia America, LLC(2) 미국 도매업 12월 31일 60.00% 281,460 - 60.00% 281,460 - 합계 76,613,689 124,919,660 27,974,212 76,880,291 (1) 당반기와 전기에 각각 보통주 1,900,000주씩을 취득하였으며, 전기에는 지분율이 20% 에 미달하지만 이사선임권 한 등 유의적인 영 향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다 . 지분취득과 관련하여 비독점적 판매권한 약정 등을 체결하였습니다(주석 38 참조). (2) Infopia America, LLC는 지분율은 60%이나 주주간의 별도 약정을 통해, 경영의사결정 등에서 지배력을 보유하지 아니하므로, 공동기업으로 분류하였습니다. (3) 당반기 우선주 1,576,243주를 취득하였으며, 지분율이 20%에 미달하지만 이사선임권한 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 당반기 우선주 3,762,856주를 취득하였으며, 전기 이전에 취득했던 전환사채 액면금액 USD2,000,000이 당반기 중 우선주 467,154주로 전환되었습니다. 지분율이 20%에 미달하지만 이사선임권한 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 우선주 취득시 제조/유통 약정 등을 체결하였습니다(주석 38 참조). (5) 당반기 중 ㈜와이즈메디, KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES, INC, ALLEZ HEALTH, INC의 취득거래 관련 당반기말 현재 인수대가 배분을 위한 식별 자산과 부채에 대한 공정가치 평가가 완료되지 않았습니다. 해당 관계기업투자주식에 포함된 영업권 금액은 인수대가 배분을 위한 식별가능 자산부채의 공정가치 평가 결과에 따라 변동될 수 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 법인명 기초 취득 대체() 지분법손익 지분법자본변동 기말 OSANG LLC 46,611,270 - - (3,023,564) 3,484,924 47,072,630 ㈜핸디소프트 19,685,196 - - (373,052) 1,526 19,313,670 ㈜와이즈메디 10,583,825 11,020,000 - 157,922 - 21,761,747 KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES, INC. - 6,606,301 - (169,979) 24,697 6,461,019 ALLEZ HEALTH, INC. - 28,369,036 2,644,140 (781,668) 79,086 30,310,594 합계 76,880,291 45,995,337 2,644,140 (4,190,341) 3,590,233 124,919,660 () 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다(주석 6 참조). ② 전반기 (단위: 천원) 법인명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 OSANG LLC 4,874,936 41,547,743 760,390 47,183,069 ㈜핸디소프트 18,820,911 248,879 347,720 19,417,510 합계 23,695,847 41,796,622 1,108,110 66,600,579 (3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 OSANG LLC (1) ㈜핸디소프트 ㈜와이즈메디 KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES, INC. ALLEZ HEALTH, INC. Infopia America,LLC(2) OSANG LLC(1) ㈜핸디소프트 ㈜와이즈메디 Infopia America,LLC(2) 유동자산 11,028,876 56,578,086 7,583,225 5,839,482 9,189,418 2,660,781 33,580,327 59,372,053 7,615,563 2,660,781 비유동자산 37,225,024 18,529,045 73,094,779 1,653,565 6,861,968 1,219,272 16,366,621 15,770,952 63,808,875 1,219,272 자산 계 48,253,900 75,107,131 80,678,004 7,493,047 16,051,386 3,880,053 49,946,948 75,143,005 71,424,438 3,880,053 유동부채 916,412 8,317,327 4,478,646 462,320 744,249 20,464,089 3,051,566 6,695,910 8,625,458 20,464,089 비유동부채 9,285 429,987 9,408,191 1,435,788 2,992,332 - 31,046 464,781 9,221,292 - 부채 계 925,697 8,747,314 13,886,837 1,898,108 3,736,581 20,464,089 3,082,612 7,160,691 17,846,750 20,464,089 자본 계 47,328,203 66,359,817 66,791,167 5,594,939 12,314,805 (16,584,036) 46,864,336 67,982,314 53,577,688 (16,584,036) 매출 191,059 9,186,961 10,755,678 - - 2,124,253 68,298,824 26,120,903 20,568,799 2,124,253 영업손익 (3,177,969) (2,426,408) 2,675,188 (1,100,786) (4,591,012) (870,913) 58,053,803 (967,385) 5,001,380 (870,913) 당기순손익 (3,039,980) (1,622,496) 2,203,500 (1,175,504) (5,674,643) (2,075,480) 42,390,367 1,706,374 4,948,057 (2,075,480) 기타포괄손익 3,491,860 - - - - 549,383 11,346 - 121,883 549,383 총포괄손익 451,880 (1,622,496) 2,203,500 (1,175,504) (5,674,643) (1,526,097) 42,401,713 1,706,374 5,069,940 (1,526,097) (1) 당사는 OSANG LLC를 통한 매출 거래에서 OSANG LLC를 당사의 대리인으로판단하였습니다. (2) 상기 요약 재무정보 및 경영성과는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 2016년 중 실질적인 영업이 종료가 되어, 당반기말 및 전기말 현재 해당 피투자회사의 최근 결산 재무제표를 징구하지 못하였기 때문에 입수가능한 가장 최근 결산재무제표인 2015년 12월 31일 기준의 내용입니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 지분법피투자기업의 순자산에서 지분법피투자기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 OSANGLLC ㈜핸디소프트 ㈜와이즈메디 KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES, INC. ALLEZ HEALTH, INC. Infopia America, LLC() OSANGLLC ㈜핸디소프트 ㈜와이즈메디 Infopia America, LLC() 기말 순자산(A) 47,328,203 65,841,928 66,791,167 5,594,939 12,314,805 (16,584,036) 46,864,336 67,329,046 53,577,688 (16,584,036) 당사 지분율(B) 99.46% 25.03% 22.57% 13.84% 18.48% 60.00% 99.46% 25.03% 12.72% 60.00% 순자산 지분금액(AXB) 47,072,630 16,480,837 15,074,766 774,175 2,275,875 (9,950,422) 46,611,270 16,853,076 6,814,310 (9,950,422) 영업권 등 - 2,834,823 6,686,981 5,686,844 28,034,719 - - 2,834,823 3,769,515 - 내부거래 미실현이익 - (1,990) - - - - - (2,703) - - 지분법적용중지 - - - - - 9,950,422 - - - 9,950,422 기말 장부금액 47,072,630 19,313,670 21,761,747 6,461,019 30,310,594 - 46,611,270 19,685,196 10,583,825 - () 해당 피투자회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 '0'이하가 되어 지분법적용 중지 상태입니다. (5) 당반기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보유주식수 주당 시장가격 공정가치 장부금액 ㈜핸디소프트 4,858,000 4,230 20,549,340 19,313,670 (6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 공동기업의 당반기말 및 전기말 현재 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 Infopia America, LLC 누적 미반영 지분법손실 (10,209,882) (10,209,882) 12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 16,583,635 - - 16,583,635 건물 13,715,291 (4,006,329) - 9,708,962 구축물 6,035,948 (4,990,886) - 1,045,062 기계장치 41,739,107 (23,824,985) (87,187) 17,826,935 차량운반구 1,262,273 (765,083) - 497,190 공구와기구 75,769 (75,638) - 131 집기와비품 2,773,924 (2,338,779) (34) 435,111 임목 26,800 - - 26,800 건설중인자산 1,560,658 - - 1,560,658 합계 83,773,405 (36,001,700) (87,221) 47,684,484 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 16,583,635 - - 16,583,635 건물 13,715,291 (3,826,141) - 9,889,150 구축물 6,035,948 (4,480,030) - 1,555,918 기계장치 39,828,778 (22,165,349) (66,434) 17,596,995 차량운반구 1,200,072 (699,698) - 500,374 공구와기구 75,769 (75,638) - 131 집기와비품 2,710,006 (2,322,132) (34) 387,840 임목 26,800 - - 26,800 건설중인자산 1,800,589 - - 1,800,589 합계 81,976,888 (33,568,988) (66,468) 48,341,432 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체(2) 처분 기말 토지 16,583,635 - - - - 16,583,635 건물 9,889,150 - (180,188) - - 9,708,962 구축물 1,555,918 - (510,856) - - 1,045,062 기계장치(1) 17,596,995 1,066,500 (1,776,198) 974,150 (34,512) 17,826,935 차량운반구 500,374 114,240 (117,423) - (1) 497,190 공구와기구 131 - - - - 131 집기와비품(1) 387,840 122,989 (112,464) 36,750 (4) 435,111 임목 26,800 - - - - 26,800 건설중인자산 1,800,589 1,635,469 - (1,875,400) - 1,560,658 합계 48,341,432 2,939,198 (2,697,129) (864,500) (34,517) 47,684,484 (1) 정부보조금의 변동 내역이 포함되어 있습니다. (2) 무형자산 등으로의 대체내역이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체(2) 처분 기말 토지 16,256,030 172,592 - 155,013 - 16,583,635 건물 9,198,927 969,714 (177,429) 78,127 - 10,069,339 구축물 2,615,628 - (533,754) - - 2,081,874 기계장치(1) 18,288,229 1,149,884 (1,685,460) 1,122,990 (1) 18,875,642 차량운반구 269,615 34,034 (110,743) 475,960 (58,739) 610,127 공구와기구 815 - (684) - - 131 집기와비품(1) 422,426 71,893 (101,257) 11,800 (11) 404,851 임목 26,800 - - - - 26,800 건설중인자산 835,020 9,198,876 - (1,610,750) - 8,423,146 합계 47,913,490 11,596,993 (2,609,327) 233,140 (58,751) 57,075,545 (1) 정부보조금의 변동 내역이 포함되어 있습니다. (2) 무형자산 및 투자부동산 등으로의 대체내역이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 2,050,659 2,003,421 판매비와관리비 378,582 381,813 판매비와관리비(연구개발비) 267,888 224,093 합계 2,697,129 2,609,327 (4) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 748,708 (323,647) - - 425,061 산업재산권 146,565 (104,712) - - 41,853 소프트웨어 5,835,062 (4,057,757) - (598) 1,776,707 회원권 1,538,462 - (30,858) - 1,507,604 기타의무형자산 2,096,861 - - - 2,096,861 합계 10,365,658 (4,486,116) (30,858) (598) 5,848,086 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 747,748 (312,120) - - 435,628 산업재산권 144,990 (101,582) - - 43,408 소프트웨어 4,412,922 (3,827,114) - (740) 585,068 회원권 674,753 - (30,858) - 643,895 합계 5,980,413 (4,240,816) (30,858) (740) 1,707,999 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체(2) 폐기 기말 특허권 435,628 - (18,657) 15,477 (7,387) 425,061 산업재산권 43,408 - (3,949) 2,958 (564) 41,853 소프트웨어(1) 585,068 557,640 (230,501) 864,500 - 1,776,707 회원권 643,895 863,709 - - - 1,507,604 기타의무형자산 - 2,096,861 - - - 2,096,861 합계 1,707,999 3,518,210 (253,107) 882,935 (7,951) 5,848,086 (1) 정부보조금의 변동 내역이 포함되어 있습니다. (2) 건설중인자산 및 선급금(비유동)으로 부터의 대체내역이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 대체(2) 폐기 기말 특허권 446,198 - (18,068) 5,084 (1,983) 431,231 산업재산권 50,375 - (4,688) 836 (16) 46,507 소프트웨어(1) 612,353 53,820 (99,650) - - 566,523 회원권 651,199 - - - - 651,199 합계 1,760,125 53,820 (122,406) 5,920 (1,999) 1,695,460 (1) 정부보조금의 변동 내역이 포함되어 있습니다. (2) 건설중인자산 및 선급금(비유동)으로 부터의 대체내역이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 1,416 1,116 판매비와관리비 102,248 92,942 판매비와관리비(경상연구개발비) 149,443 28,348 합계 253,107 122,406 14. 정부보조금 당반기 중 당사는 국제자유특구혁신사업, 산업기술혁신사업 등의 협약서에 의하여 정부보조금 83,094천원을 수령하였으며, 당반기말 및 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 중 유ㆍ무형자산의 차감계정으로 계상한 금액은 87,820천원 및 67,208천원입니다. 또한 당반기말 현재 당사는 현금및현금성자산으로 수취한 정부보조금 21,079천원에 대해 기타부채로 계상하고 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당반기말 현재 투자부동산 잔액은 없습니다. (2) 전기말 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물 중 일부 면적의 임대계약 종료로 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었으며, 전기말 현재 투자부동산 잔액은 없습니다. 16. 리스계약 (1) 리스이용자 당사는 리스이용자로서 창고시설을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1~2년간지속됩니다. 1) 당반기 중 사용권자산과 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각/이자비용 상환 기말 사용권자산(건물) 640,100 230,533 (202,259) - 668,374 리스부채 622,583 222,261 12,216 (204,425) 652,635 2) 당반기와 전반기 중 리스이용과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산상각비 202,259 334,614 리스부채에 대한 이자비용 12,216 5,323 단기리스와 관련된 비용 80,919 52,185 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 29,310 28,533 3) 당반기와 전반기 중 리스계약으로 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스의 총 현금유출 314,655 429,019 4) 당반기말과 전기말 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 413,580 303,800 1년 초과 ~ 5년 이내 265,955 345,800 합계 679,535 649,600 차감: 현재가치 조정금액 (26,900) (27,017) 리스부채의 현재가치 652,635 622,583 (2) 리스제공자 당사는 유형자산(건물)을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당반기 중 인식한 리스료 수익은 6,000천원(전반기 : 6,000천원)입니다. 다음은 운용리스수익에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 12,000 1,000 1년초과 ~ 2년이내 7,000 - 합계 19,000 1,000 17. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 4,119,625 3,017,572 미지급금 2,351,041 3,572,485 미지급비용(유동) 579,497 1,033,390 미지급비용(비유동) 212,280 - 합계 7,262,443 7,623,447 18. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 임대보증금 10,000 10,000 19. 순확정급여자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 4.20% 4.38% 기대임금상승률(승급률 고려 시 임금상승률) 2.00%(4.88%) 2.00%(4.72%) (2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,109,487 8,790,731 사외적립자산의 공정가치() (10,497,614) (10,802,748) 순확정급여자산 (388,127) (2,012,017) () 국민연금전환금이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 순확정급여자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 8,790,731 (10,802,748) (2,012,017) 당기손익으로 인식: 당기근무원가() 685,099 - 685,099 이자비용(이자수익)() 166,216 (243,867) (77,651) 소계 851,315 (243,867) 607,448 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 손익 - 48,315 48,315 재무적가정의 변화 635,918 - 635,918 기타사항에 의한 효과 528,604 - 528,604 소계 1,164,522 48,315 1,212,837 기타: 제도에서 지급한 금액 (697,081) 500,686 (196,395) 기말 10,109,487 (10,497,614) (388,127) () 당반기 비용 인식액 중 214,142천원은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 중 퇴직급여에 포함되어 있으며 나머지 금액은 매출원가 및 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 8,278,366 (8,533,511) (255,145) 당기손익으로 인식: 당기근무원가() 669,176 - 669,176 이자비용(이자수익)() 187,486 (231,902) (44,416) 소계 856,662 (231,902) 624,760 기타포괄손익으로 인식: 사외적립자산의 손익 - 51,061 51,061 재무적가정의 변화 101,681 - 101,681 기타사항에 의한 효과 241,358 - 241,358 소계 343,039 51,061 394,100 기타: 기여금 - (1,400,000) (1,400,000) 제도에서 지급한 금액 (1,295,807) 1,308,011 12,204 기말 8,182,260 (8,806,341) (624,081) () 전반기 비용 인식액 중 235,354천원은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 중 퇴직급여에 포함되어 있으며 나머지 금액은 매출원가 및 판매비와관리비 중 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채무상품 10,495,202 10,800,336 국민연금전환금 2,412 2,412 합계 10,497,614 10,802,748 한편 당반기 및 전반기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 각각 195,551천원 및 180,841천원입니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율의 1% 변동 (864,308) 1,025,994 (691,653) 816,840 임금상승률의 1% 변동 1,039,859 (889,636) 829,436 (713,138) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (6) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 10.84년, 10.16년입니다. (7) 당반기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 확정급여채무 446,664 670,931 1,939,176 12,054,155 15,110,926 20. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 AS 충당부채 97,220 69,245 (2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초금액 설정 반기말금액 AS 충당부채 69,245 27,975 97,220 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초금액 환입 반기말금액 AS 충당부채 91,783 (21,766) 70,017 21. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약부채 866,511 399,826 예수금 245,023 209,919 예수금(국고보조금) 21,079 21,079 합계 1,132,613 630,824 22. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당반기말(1) 전기말(1) 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 : 보통주 14,489,416 13,084,716 자본금 7,339,424,000 6,637,074,000 (1) 이사회 결의를 통하여 2023년 11월 22일 보통주 189,432주를 이익소각하였습니다. 이익소각의 방식으로 처리함에 따라 자본금의 감소 없이 보통주 발행주식수가 감소하게 되므로, 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당반기 전반기 기초 발행주식수 13,084,716 13,174,928 기업 공개에 따른 공모 1,019,700 - 주식매수선택권의 행사 385,000 99,220 기말 발행주식수 14,489,416 13,274,148 (3) 당반기와 전반기 중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당반기 전반기 기초 자기주식수 500,379 500,379 취득() 114,998 - 기말 자기주식수 615,377 500,379 () 취득 주식 중 16,445 주는 당반기말 현재 미결제 매수 입니다. 23. 기타불입자본 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 101,534,950 72,025,560 자기주식처분이익 1,399,583 1,399,583 자기주식 (7,594,163) (5,880,056) 주식매수선택권 3,326,806 9,718,653 기타자본잉여금 937,216 650,873 합계 99,604,392 77,914,613 24. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 설립ㆍ경영ㆍ영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 평가방법: 이항모형 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 부여일 2017.3.31 2018.3.30 2019.3.29 2020.3.30 2021.3.31 2022.03.30 2023.03.30 결제방식 주식결제형 행사가격 7,200원 13,000원 당반기말 누적 수량: 부여 330,000주 290,000주 310,000주 315,000주 200,000주 167,000주 178,000주 상실 (90,000주) (70,000주) (55,000주) (45,000주) (85,000주) (35,000주) (14,000주) 행사 (200,000주) (197,000주) (229,220주) (255,000주) - - - 소멸 (40,000주) (23,000주) (25,780주) (10,000주) - - - 미행사 - - - 5,000주 115,000주 132,000주 164,000주 행사가능기간 부여일로부터 3년간 경과한 날로부터 2년이내 행사 () 행사가능기간이 도래하기 전 퇴사하거나 주식매수권을 행사하지 않기로 선택하는 종업원들은 주식매수선택권이 상실되며, 임직원 권고사직에 의한 수량은 상실에서 제외하였습니다. (2) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 기대주가변동성 18.46% 21.40% 34.77% 61.72% 62.12% 72.41% 79.96% 기초자산가격 6,842원 6,959원 6,537원 32,309원 16,170원 19,129원 21,739원 무위험이자율() 1.85% 2.43% 1.71% 1.33% 1.60% 2.80% 3.28% () 무위험이자율은 이자율의 기간구조를 고려하여 평가일 기준 국고채 유통 수익율을 측정주기에 따라 매 시점별로 적용하였습니다. (3) 주식매수선택권 부여로 인하여 당반기에 비용으로 인식한 보상원가와 당반기말 현재 인식한 누적 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1차(완료) 2차(완료) 3차(완료) 4차(완료) 5차 6차 7차 합계 전기까지 인식한 보상비용 298,030 345,761 497,385 7,071,220 995,822 927,159 451,377 10,586,754 당기 인식한 보상비용 - - - 133,420 90,529 264,903 300,917 789,769 합계(누적 보상원가) 298,030 345,761 497,385 7,204,640 1,086,351 1,192,062 752,294 11,376,523 (4) 당사는 당반기에 상장주관사에게 신주인수권을 부여하였으며, 부여한 신주인수권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 신주인수권의 내용 부여일 2024.01.11 행사가격 20,000원(확정 공모가액) 행사가능 주식수 40,000주 행사기간 상장일부터 3개월 이후 18개월 이내(상장일 2024.03.13) 당기 인식한 보상비용 162,678천원 평가방법 이항모형 기대주가변동성 57.13% 무위험이자율 3.397% 25. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금() 3,968,984 3,968,984 미처분이익잉여금 173,867,218 203,954,114 합계 177,836,202 207,923,098 () 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분법자본변동 3,575,974 10,066 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당반기와 전반기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 19,880,098 39,508,420 31,915,313 316,749,962 상품매출액 110,885 1,160,532 688,107 1,088,673 기타매출액 3,610 7,269 7,918 15,167 합계 19,994,593 40,676,221 32,611,338 317,853,802 (2) 당반기와 전반기 중 당사가 매출로 인식한 수익은 모두 고객과의 계약에서 발생한 수익입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 당기와 전기 중 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 주요 지리적 시장 한국 7,514,731 8,065,211 유럽 12,946,943 8,239,491 아시아 5,558,393 5,486,255 북아메리카 3,285,711 289,375,147 남아메리카 6,811,128 4,775,995 기타 4,559,315 1,911,703 합계 40,676,221 317,853,802 수익인식 시기 한 시점에 이전되는 재화 40,668,952 317,838,635 기간에 걸쳐 이전되는 용역 7,269 15,167 합계 40,676,221 317,853,802 (3) 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출이 당사 총매출의 5% 이상인 고객과 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 고객 A - 287,935,004 고객 B 6,133,815 4,251,635 고객 C 3,469,970 - 고객 D 2,449,134 1,056,608 (4) 계약 잔액 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약부채 866,511 399,826 전기말 인식된 계약부채 중 350,114천원이 당반기 중 수익으로 인식되었습니다. 28. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 11,900,549 25,154,126 15,367,767 105,640,190 상품매출원가 83,716 692,552 422,292 734,727 기타매출원가 1,093 2,188 1,094 10,030 합계 11,985,358 25,848,866 15,791,153 106,384,947 29. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 285,386 585,639 274,253 537,089 직원급여 1,201,357 2,393,954 1,151,419 2,316,691 상여금 - 600 567,095 1,128,475 퇴직급여 106,735 214,142 119,126 235,354 연구비 3,601,269 5,673,981 2,008,584 4,291,835 경상연구개발비 2,025,036 4,272,093 942,431 1,700,887 복리후생비 203,711 372,723 312,657 534,523 여비교통비 87,965 204,010 85,494 229,121 접대비 66,922 171,302 74,300 169,402 세금과공과금 208,974 299,783 163,040 255,605 감가상각비 218,210 435,080 222,434 433,373 무형자산상각비 56,392 102,248 46,771 92,943 지급임차료 12,626 27,824 11,161 31,996 운반비 533,856 1,090,129 637,929 30,819,415 지급수수료 1,523,607 3,832,863 6,339,525 69,478,216 대손상각비(환입) 49,421 (453,071) (1,856,841) (2,152,873) 해외시장개척비 10,431 (38,164) 4,950 18,156 주식보상비용 127,857 527,598 173,709 634,763 기타 522,382 933,391 319,139 918,468 합계 10,842,137 20,646,125 11,597,176 111,673,439 30. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 260,781 1,036,831 912,467 1,110,121 외환차익 134,545 174,848 996,340 1,485,020 외화환산이익 (272,076) 74,414 (164,058) 30,708 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 105,158 4,180,928 290,075 353,854 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 213,032 307,619 - 40,278 합계 441,440 5,774,640 2,034,824 3,019,981 금융비용: 이자비용 7,915 12,216 1,603 54,319 외환차손 - 2,085 72,625 790,990 외화환산손실 276,870 531,850 28,132 28,133 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,105,300 3,009,432 34,763 224,991 합계 2,390,085 3,555,583 137,123 1,098,433 31. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 389,863 777,358 1,408,238 7,162,473 외화환산이익 267,557 811,853 (115,017) 355,506 유형자산처분이익 - 25,998 13,118 13,118 잡이익 2,687 3,505 1,619 2,102 임대료 3,000 6,000 3,000 6,000 수수료수익 40,000 40,000 - - 합계 703,107 1,664,714 1,310,958 7,539,199 기타비용: 외환차손 38,084 79,564 77,041 281,525 외화환산손실 (4,115) 5,844 (21,231) 37,740 유형자산처분손실 - 30,414 12 16,414 무형자산손상차손 7,483 7,950 - 2,000 기타의대손상각비 536 309 524 2,157 기부금 - - 2,000 2,000 잡손실 2,984 97,731 186 272 합계 44,972 221,812 58,532 342,108 32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 자본에 직접 반영된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용차감전순손실 및 법인세수익이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율을 계산하지 않습니다. 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 16.01%입니다. 33. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 재고자산의변동 (3,614,431) 25,197,795 원재료및상품매입액 18,767,236 39,581,139 종업원급여 9,132,147 11,940,394 복리후생비 1,061,857 1,478,278 대손상각비(환입) (453,071) (2,152,873) 지급수수료 7,470,467 70,765,895 소모품비 1,947,935 1,927,376 감가상각비 2,906,698 3,057,056 포장비 1,471,437 8,376,817 외주가공비 1,605,162 19,599,063 운반비 1,100,057 30,830,664 외주용역비 273,446 4,543,157 세금과공과 517,667 419,522 주식보상비용 952,448 1,199,090 기타 3,355,935 1,295,013 합계() 46,494,990 218,058,386 () 포괄손익계산서의 매출원가, 판매관리비의 합계 금액입니다. 34. 주당손익 (1) 가중평균유통보통주식수 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 주) 구분 직전 3개월 누적 주식 수 가중치 적수 주식 수 가중치 적수 기초보통주식수 13,084,716 91 1,190,709,156 13,084,716 182 2,381,418,312 기초보유 자기주식 수 (500,379) 91 (45,534,489) (500,379) 182 (91,068,978) 자기주식 취득 (10,000) 13 (130,000) (10,000) 13 (130,000) (20,000) 12 (240,000) (20,000) 12 (240,000) (10,000) 11 (110,000) (10,000) 11 (110,000) (20,000) 10 (200,000) (20,000) 10 (200,000) (10,153) 7 (71,071) (10,153) 7 (71,071) (10,000) 6 (60,000) (10,000) 6 (60,000) (18,400) 5 (92,000) (18,400) 5 (92,000) (6,445) 4 (25,780) (6,445) 4 (25,780) (10,000) 3 (30,000) (10,000) 3 (30,000) 주식매수선택권 3차 행사 130,000 91 11,830,000 130,000 97 12,610,000 주식매수선택권 4차 행사 255,000 91 23,205,000 255,000 97 24,735,000 계(A) 12,854,339 1,179,250,816 12,854,339 2,326,735,483 일수(B) 91 182 가중평균주식수(A/B) 12,958,800 12,784,261 ② 전반기 (단위: 주) 구분 직전 3개월 누적 주식 수 가중치 적수 주식 수 가중치 적수 기초보통주식수 13,174,928 91 1,198,918,448 13,174,928 181 2,384,661,968 기초보유 자기주식 수 (500,379) 91 (45,534,489) (500,379) 181 (90,568,599) 주식매수선택권 3차 행사 99,220 91 9,029,020 99,220 96 9,525,120 계(A) 12,773,769 1,162,412,979 12,773,769 2,303,618,489 일수(B) 91 181 가중평균주식수(A/B) 12,773,769 12,727,174 (2) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (5,826,560,214) (3,985,563,603) 5,466,491,846 126,583,932,384 가중평균유통보통주식수 12,958,800 12,784,261 12,773,769 12,727,174 주당손익(단위: 원) (450) (312) 428 9,946 (3) 당반기 및 전반기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (5,826,560,214) (3,985,563,603) 5,466,491,846 126,583,932,384 희석주당이익 산정을 위한 손익(A) (5,826,560,214) (3,985,563,603) 5,466,491,846 126,583,932,384 발행된 가중평균유통보통주식수 12,958,800 12,784,261 12,773,769 12,727,174 조정내역:() - 주식선택권 - - 231,227 231,227 - 신주인수권 - - - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 12,958,800 12,784,261 13,004,996 12,958,401 희석주당손익 (450) (312) 420 9,768 () 당반기는 기본주당손실인 상황으로 주식선택권과 신주인수권 모두 희석효과가 없어 기본주당손익과 희석주당손익은 동일 합니다. 35. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 20,827,272 20,827,272 79,392,145 79,392,145 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 29,859,078 29,859,078 21,058,482 21,058,482 상각후원가 측정금융자산() 매출채권 26,091,936 26,091,936 23,803,674 23,803,674 미수금 72,720 72,720 337,440 337,440 미수수익 1,504 1,504 804,362 804,362 대여금 1,076,346 1,076,346 1,117,779 1,117,779 보증금 1,375,419 1,375,419 1,412,340 1,412,340 단기금융상품 - - 32,931,638 32,931,638 장기금융상품 26,000 26,000 23,000 23,000 소계 28,643,925 28,643,925 60,430,233 60,430,233 합계 79,330,275 79,330,275 160,880,860 160,880,860 () 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정금융부채(1) 매입채무 4,119,625 4,119,625 3,017,572 3,017,572 미지급금 2,351,041 2,351,041 3,572,485 3,572,485 미지급비용(2) 158,535 158,535 414,439 414,439 임대보증금 10,000 10,000 10,000 10,000 기타금융부채 리스부채 652,635 652,635 622,583 622,583 합계 7,291,836 7,291,836 7,637,079 7,637,079 (1) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1109호 적용범위에서 제외되는 연차수당, 장기종업원급여 관련 미지급비용은 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 8,617,922 14,258,878 6,982,278 29,859,078 전기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 4,220,745 11,804,482 5,033,255 21,058,482 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (5) 다음은 수준 2, 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수익증권 등 21,241,156 2,3 순자산가치법, 시장접근법 등 순자산가치 (6) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체() 평가손익 당반기말 수준 3 5,033,255 4,751,000 (75,758) (2,644,140) (82,079) 6,982,278 () 전기말 현재 당사가 보유한 ALLEZ HEALTH INC(구: ZENSE LIFE INC) 오픈형 전환사채가 당반기 중 전환되어 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(주석11 참조) ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 전반기말 수준 3 8,123,520 9,135,539 (3,018,900) 244,271 14,484,430 36. 특수관계자거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오상, 오상자이엘㈜ ㈜오상, 오상자이엘㈜ 종속기업 OSANG LLC, OSANG DO BRASIL(1) OSANG LLC, OSANG DO BRASIL(1) 공동기업 Infopia America, LLC, Pharmacy Automation(2) Infopia America, LLC, Pharmacy Automation(2) 관계기업 ㈜핸디소프트, 메이븐클라우드서비스㈜(3), ㈜와이즈메디, KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES INC(4), ALLEZ HEALTH INC(4) ㈜핸디소프트, 메이븐클라우드서비스㈜(3), ㈜와이즈메디 기타 특수관계자(5) ㈜자이엘코스메틱(6), ㈜오비트(6), 유병열(7) ㈜자이엘코스메틱(6), ㈜오비트(6), 홍승억(7), 유병열(7) (1) OSANG LLC의 종속기업입니다. (2) Infopia America, LLC의 종속기업입니다. (3) ㈜핸디소프트의 종속기업입니다. (4) 당반기 중 우선주를 신규취득하였으며 지분율은 20% 미만이나 계약에 의하여 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였습니다. (5) 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자입니다. (6) 오상자이엘㈜의 종속기업입니다. (7) 당사의 임원입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용 임대료 매입 등 유무형자산취득 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜오상 6,000 - - 오상자이엘㈜ - 338,285 392,400 종속기업 OSANG LLC - 308,545 - 관계기업 메이븐클라우드서비스㈜ - 25,886 - 기타특수관계자 ㈜자이엘코스메틱 - 30,575 - 합계 6,000 703,291 392,400 () 당사는 OSANG LLC를 통한 매출거래(Invoice 기준 거래금액 447백만원)에서, OSANG LLC를 당사의 대리인으로 판단하였습니다. 상기 매입금액 중 309백만원은 OSANG LLC가 최종 고객으로부터 인식한 매출액 중, 당사에게 지급의무가 발생한 금액을 차감한 순액에 해당됩니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용 매출 매입 등 유무형자산취득 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜오상 6,000 - - 오상자이엘㈜ - 82,685 292,500 종속기업 OSANG LLC - 68,474,274 - 관계기업 메이븐클라우드서비스㈜ - 22,037 - 기타특수관계자 ㈜자이엘코스메틱 - 68,307 - 합계 6,000 68,647,303 292,500 () 당사는 OSANG LLC를 통한 매출거래(Invoice 기준 거래금액 220,990백만원)에서 OSANG LLC를 당사의 대리인으로 판단하였습니다. 상기 매입금액 중 66,945백만원은 OSANG LLC가 최종 고객으로부터 인식한 매출액 중 당사에게 지급의무가 발생한 금액을 차감한 순액에 해당됩니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 임대보증금 외상매입금 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오상 - 10,000 - - 오상자이엘㈜ - - - 15,604 종속기업 OSANG LLC() 698,066 - - - 관계기업 메이븐클라우드서비스㈜ - - - 2,230 기타특수관계자 ㈜자이엘코스메틱 - - - - 합계 698,066 10,000 - 17,834 () OSANG LLC에 대한 매출채권에 대해 당기 중 대손충당금 환입 480,139천원을 인식하였습니다. 상기 채권금액은 대손충당금 72,610천원을 차감하기 전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 임대보증금 외상매입금 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오상 - 10,000 - - 오상자이엘㈜ - - - 4,950 종속기업 OSANG LLC() 2,806,317 - 9,426 - 관계기업 메이븐클라우드서비스㈜ - - - 2,109 기타특수관계자 ㈜자이엘코스메틱 - - - 2,800 합계 2,806,317 10,000 9,426 9,859 () OSANG LLC에 대한 매출채권에 대해 당기 중 대손충당금 환입 996,305천원을 인식하였습니다. 상기 채권금액은 대손충당금 552,749천원을 차감하기 전 금액입니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. ① 당반기 당반기 중 관계기업인 ㈜와이즈메디에 11,020,000천원을 추가 출자하였으며, KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES, INC에 6,606,300천원, ALLEZ HEALTH, INC에 28,369,036천원 신규 출자하였습니다.당사는 상기 투자관련 주식인수계약 등에 따라 제조/유통 약정 등을 체결하였습니다.(주석 38 참조) ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 홍승억 360,000 - (360,000) - 유병열 216,000 - (216,000) - 합계 576,000 - (576,000) - (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다. (6) 당사는 과거 대표이사 등의 횡령사건으로 인하여 향후 발생할수도 있는 부외부채및 우발부채에 대하여 ㈜오상이 대위변제하는 채무이행계약서를 체결하였습니다 (7) 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 496,817 458,987 퇴직급여 335,206 30,161 주식기준보상 - 44,473 합계() 832,023 533,621 () 미등기 임원은 제외된 금액입니다. (8) 당반기와 전반기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기(1) 전반기(2) ㈜오상 9,942,220 10,321,084 오상자이엘㈜ 4,335,948 4,335,948 이동현 1,447,164 1,447,164 ㈜오비트 166,522 166,522 홍승억 100,000 100,000 유병열 100,000 60,000 합계 16,091,854 16,430,718 (1) 2023년 연간(결산) 배당금액입니다. (2) 2022년 연간(결산) 배당금액입니다. 37. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 조정: (5,487,259) 4,091,926 현금유출이없는비용등의가산 12,686,644 36,426,674 재고자산평가손실 - 7,043,239 AS충당부채전입 27,975 - 기타의대손상각비 309 2,157 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,009,432 224,991 외화환산손실 537,694 65,872 유형자산 및 투자부동산 감가상각비 2,697,129 2,610,067 무형자산상각비 253,108 122,406 사용권자산상각비 202,258 334,613 법인세비용 - 24,126,745 이자비용 12,216 54,319 퇴직급여 607,448 624,760 지분법손실 4,348,263 - 유형자산처분손실 30,414 16,414 무형자산손상차손 7,950 2,000 주식보상비용 952,448 1,199,091 현금유입이없는수익등의차감 (10,229,510) (45,874,846) 재고자산평가충당금환입 (819,286) - 법인세수익 (2,361,588) - 이자수익 (1,036,831) (1,110,121) AS충당부채환입 - (21,765) 대손상각비환입 (453,071) (2,152,873) 지분법이익 (157,922) (41,796,623) 외화환산이익 (886,267) (386,214) 유형자산처분이익 (25,998) (13,118) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,180,928) (353,854) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (307,619) (40,278) 영업활동으로인한자산부채의변동 (7,944,393) 13,540,098 매출채권 (1,023,339) 20,882,592 미수금 291,798 1,589,629 선급금 (2,105,737) 5,364,549 선급비용 (1,044,489) 34,743 재고자산 (2,795,145) 18,154,556 보증금 (50,000) - 기타의유동자산 (938,316) - 장기선급비용 25,392 38,482 매입채무 1,097,475 (13,980,332) 미지급금 (1,147,548) (17,236,717) 미지급비용 (241,614) 64,308 선수금 466,685 107,774 예수금 35,105 6,049 환불부채 (318,265) (97,740) 퇴직금의 지급 (697,081) (1,295,806) 사외적립자산 500,686 (91,989) (2) 당반기와 전반기 중 당사의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 본계정대체 1,010,900 1,134,790 건설중인자산의 무형자산 본계정대체 864,500 - 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) (111,761) (61,902) 무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) 36,600 6,250 사용권자산의 증가 - 509,993 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 관계기업투자주식 대체 2,644,140 - (3) 재무활동으로 인한 부채의 변동 당반기와 전반기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 미지급배당금 리스부채 단기차입금 미지급배당금 리스부채 기초 - 622,583 - - 595,370 재무현금흐름에서생기는변동: 차입(수령) - - 14,850,000 - - 상환(반환) - - (14,850,000) - - 배당금의 지급 (25,168,660) - - (25,349,084) - 리스료의 지급(이자지급액 포함) - (204,425) - - (348,300) 부채와 관련된 그 밖의 변동: 배당 결의 25,168,660 - 25,349,084 - 리스부채 이자비용 - 12,216 - 5,323 리스부채의 인식 - 222,261 - - 기말 - 652,635 - - 252,393 38. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사를 피고로하는 손해배상 청구소송은 1건이며, 원고(안진호, 전 당사 임직원)는 피고에게 과거 근무 중 부여되었으며 퇴사로 취소된 주식매수선택권의 부여 및 주권 발행을 요구하고 있습니다. 현재로서 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 차입금 약정사항은 없습니다. (3) 당반기말 현재 당사는 전자결제 대행계약 등에 따른 지급보증을 위하여 서울보증보험으로부터 282,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 정부과제와 관련하여 배상책임보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기 중 당사는 회사의 주가 안정 및 주주가치 제고를 위해 2024년 6월 17일 이사회를 개최하여 자기주식 50억원을 취득하기로 의결하였습니다. 해당 결정에 따라 당반기말 현재 자기주식 취득은 진행 중에 있습니다. (6) 당반기말 현재 당사는 ㈜와이즈메디와 비독점적 판매권한 등을 약정하고 있으며, 피투자회사의 최대주주가 제3자에게 보유주식 양도시 동반매도청구권을 보유하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 당사가 ALLEZ HEALTH INC 및 KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES INC에 대한 투자와 관련하여 주식인수계약 등에 따라 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES INC ALLEZ HEALTH INC 투자주식의 종류 의결권 부 전환우선주 의결권 부 전환우선주 우선주의 전환조건 - 1) 전환가격보다 낮은 대가로 보통주 발행시, 2)주식배당, 주식분할, 주식병합, 합병 등의 경우 가치 변동을 반영하여 전환가격 조정 - 기업공개시 특정 공모가 이상인 경우, 보통주로 강제 전환 - 1) 전환가격보다 낮은 대가로 보통주 발행시, 2)주식배당, 주식분할, 주식병합, 합병 등의 경우 가치 변동을 반영하여 전환가격 조정 - 기업공개시 특정 공모가 이상인 경우, 보통주로 강제 전환 이사선임권한 이사회 구성원 을 임명할 수 있는 권리보유 이사회 구성원 을 임명할 수 있는 권리 보유 추가출자약정 당사자간 특정 조건의 마일스톤 달성 합의시, 당사는 특정 수량 및 가격으로 추가 출자하여야 할 의무를 부담. 추가출자의무 미이행시 당사가 보유한 우선주는 2:1의 전환비율로 보통주로 전환됨 특정 조건의 마일스톤 달성 합의시, 당사는 특정 수량 및 가격으로 추가 출자하여야 할 의무를 부담 우선매수권 및 동반매도청구권 피투자회사의 주요 주주가 제3자에게 보유주식 양도시 당사는 동 주식에 대한 2차 우선매수권을 보유하고 있으며, 우선매수권이 행사되지 않은 제3자 양도주식에 대하여 당사는 동일한 조건으로 동반매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유 피투자회사의 주요 주주가 제3자에게 보유주식 양도시 당사는 동 주식에 대한 2차 우선매수권을 보유하고 있으며, 우선매수권이 행사되지 않은 제3자 양도주식에 대하여 당사는 동일한 조건으로 동반매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유 제조/유통권 약정 향후 당사의 종속기업 에게 독점적 생산권리 및 글로벌 비독점적 유통권을 부여하기로 약정 당사 및 당사의 종속기업에게 독점적 생산권리, 글로벌 비독점 유통권, 특정 국가에 대한 독점공급권리를 부여 및 당사는 제품 판매에 대한 로열티 지급 약정 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 매년 배당을 실시할 수 있습니다. 당사는 당기순이익을 창출할 때마다 현금배당을 실시하는 등 주주 중시 정책을 이어왔습니다. 제25기(2020년) 경영성과에 대해 액면금액의 400%인 주당 2천원을 배당하였고, 제26기(2021년)에는 액면금액의 200%인 1천원의 배당을 실시하였습니다. 그리고 제27기(2022년)에는 액면금액의 200%인 1천원의 중간배당과 400%인 2천원의 결산 배당을 실시하고 제28기(2023년)에는 액면금액의 400%인 2천원의 결산 배당을 실시하는 등 주주 친화 정책을 계속 이어나가고 있습니다.당사는 향후에도 미래의 성장과 이익의 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획이며, 배당에 관한 규정은 당사의 정관 제 51조, 52조, 53조를 참고하시기 바랍니다. 제51조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제52조(분기배당과 중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따른 분기배당 또는 상법 제 462조의3에 따른 중간배당을 할 수 있다. 다만, 분기배당은 한국거래소 상장일로부터 시행하고, 그 이전까지는 중간배당을 시행한다.② 분기배당은 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 시행하며, 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 중간배당은 사업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 정한 일자의 주주에게 시행하며, 구체적인 방법등에 관해서는 상법에서 정하는 바에 따른다. ⑤ 중간배당은 직전 결산기 대차대조표상의 순자산가액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계 3. 관련 법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ⑥ 제1항의 분기배당과 중간배당은 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑦ 종류주식에 대한 분기배당과 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제53조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요 배당지표 500500500-4,524116,66540,661-3,986117,43239,098-3539,1483,245-25,16937,927----21.693.3보통주---우선주---보통주---우선주---보통주-2,0003,000우선주---보통주---우선주---계--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 제28기 제27기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (주1) 당사는 2024년 3월 13일에 상장한 코스닥 법인으로, 당기 이전의 배당 수익률을 기재하지 않습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -3-- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 당사는 2024년 3월 13일에 상장한 코스닥 법인으로, 당기 이전의 배당 수익률은 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 공시 대상 기간 중 자본의 변동 내역 (기준일: 2024.06.30) (단위: 주) 종류 기초 주식수(2024.01.01) 주식수의 변동 기말 주식수(2024.06.30) 증가 감소 보통주 13,084,716 1,404,700 - 14,489,416 우선주 - - - - 합계 13,084,716 1,404,700 - 14,489,416 (주1) 코스닥시장 상장을 위한 공모절차를 통해 보통주 1,019,700주(주관사 의무인수분 29,700주 포함)를 발행하였습니다. (납입일 2024.03.07) (주2) 2024년 03월 26일 주식매수선택권이 행사되어 보통주 385,000주가 발행되었습니다. (2) 증자(감자) 현황 2024.06.30(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2016.02.23유상증자(제3자배정)보통주1,897,5345005,2702016.12.08유상증자(제3자배정)보통주2,083,3345007,2002021.04.26주식매수선택권행사보통주40,0005007,2002022.03.28주식매수선택권행사보통주260,0005007,2002022.11.24주식매수선택권행사보통주97,0005007,2002023.03.27주식매수선택권행사보통주99,2205007,2002023.11.22-보통주189,432500-2024.03.07유상증자(일반공모)보통주1,019,70050020,0002024.03.26주식매수선택권행사보통주385,0005007,200 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 21.57% 19.48% 0.31% 2.03% 0.74% 0.75% -1.44% 7.79% 2.73% (주1) 코스닥시장 상장을 위한 공모절차를 통해 보통주 1,019,700주(주관사 의무인수분 29,700주 포함)를 발행하였습니다. (납입일 2024.03.07) (주2) 2024년 03월 26일 주식매수선택권이 행사되어 보통주 385,000주가 발행되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 2024.06.30(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2024.06.30(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 기업공개-2024.03.07시설자금13,745시설자금972자금 사용시기 미도래기업공개-2024.03.07운영자금2,100운영자금22자금 사용시기 미도래기업공개-2024.03.07기타3,554기타580자금 사용시기 미도래 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역- 해당사항이 없습니다. 다. 미 사용자금의 운용내역 2024.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금예적금17,825-4개월17,825 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 기타 유의사항 (1) 제26기 재무제표 재작성당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 상여금 반영으로 인해 2021년 12월 31일로 종료되는 재무제표를 재작성하였습니다. 당사는 2022년 1월에 지급된 2021년 귀속 상여금이 2021년 재무제표에 미반영되었으며, 2021년 재무제표에 반영되는 것이 합리적이라 판단하여 재무제표를 수정하기로 하였습니다.(수정 감사보고서 수령일: 2023년 3월 20일) (가) 재작성 항목 구분 금액 상여금 과소계상 1,551,489,270원 (나) 재무제표에 미치는 영향 [2021년 재무상태표 수정사항] (단위: 백만원) 과목 2021년 12월 31일 현재 수정 전 수정금액 수정 후 I. 유동자산 112,133 - 112,133 II. 비유동자산 76,007 341 76,349 이연법인세자산 7,414 341 7,755 자 산 총 계 188,140 341 188,481 I. 유동부채 8,313 1,551 9,865 매입채무및기타채무 6,395 1,551 7,946 II. 비유동부채 160 - 160 부 채 총 계 8,473 1,551 10,025 자 본 179,667 (1,210) 178,457 I. 자본금 6,409 - 6,409 II. 기타불입자본 70,301 - 70,301 III. 이익잉여금 102,943 (1,210) 101,733 IV. 기타자본구성요소 14 - 14 부 채 및 자 본 총 계 188,140 341 188,482 [2021년 포괄손익계산서 수정사항] (단위: 백만원) 과목 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 수정 전 수정금액 수정 후 I. 매출액 129,593 - 129,593 II. 매출원가 (84,223) (455) (84,679) 제품매출원가 80,854 455 81,309 III. 매출총이익 45,370 (455) 44,914 IV. 판매비와관리비 (53,072) (1,096) (54,168) 상여금 770 634 1,405 경상개발비 2,780 462 3,242 V. 영업손익 (7,702) (1,551) (9,254) VII. 법인세비용차감전순손익 981 (1,551) (570) VIII. 법인세수익(비용) 1,689 341 2,030 IX. 당기순이익 2,671 (1,210) 1,460 X. 기타포괄손익 (339) - (338) XI. 총포괄손익 2,332 (1,210) 1,121 XII. 주당손익 　 　 　 기본주당이익(원) 217 (98) 119 희석주당이익(원) 217 (98) 119 [2021년 자본변동표 수정사항] (단위: 백만원) 과목 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 수정 전 수정금액 수정 후 2021.01.01 (기초자본) 198,090 - 198,090 당기순이익(손실) 2,671 (1,210) 1,460 확정급여제도의재측정요소 (357) - (357) 지분법 자본변동 18 - 18 주식보상비용 3,094 - 3,094 주식매수선택권의 행사 288 - 288 자기주식 처분 398 - 398 배당금지급 (24,534) - (24,534) 2021.12.31 (기말자본) 179,667 (1,210) 178,457 [2021년 현금흐름표 수정사항] (단위: 백만원) 과목 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 수정 전 수정금액 수정 후 I. 영업활동 현금흐름 8,807 - 8,807 1. 영업에서 창출된 현금흐름 44,535 - 44,535 가. 당기순이익 2,670 (1,210) 1,460 나. 조정항목 41,864 1,210 43,074 2. 이자의 수취 821 - 821 3. 이자의 지급 (9) - (9) 4. 법인세 납부 (36,540) - (36,540) II. 투자활동 현금흐름 (6,643) - (6,643) III. 재무활동 현금흐름 (26,467) - (26,467) IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (24,303) - (24,303) V. 당기초 현금및현금성자산 68,901 - 68,901 VI. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 18 - 18 VII. 당기말 현금및현금성자산 44,616 - 44,616 [2021년 연결재무상태표 수정사항] (단위: 백만원) 과목 2021년 12월 31일 현재 수정 전 수정금액 수정 후 I. 유동자산 115,012 - 115,012 II. 비유동자산 74,021 341 74,363 이연법인세자산 7,414 341 7,755 자 산 총 계 189,033 341 189,375 I. 유동부채 9,075 1,551 10,627 매입채무및기타채무 6,487 1,551 8,039 II. 비유동부채 269 - 269 부 채 총 계 9,344 1,551 10,895 자 본 179,689 (1,210) 178,479 지배기업소유주지분 179,667 (1,210) 178,457 I. 자본금 6,409 - 6,409 II. 기타불입자본 70,298 - 70,298 III. 이익잉여금 102,943 (1,210) 101,733 IV. 기타자본구성요소 17 - 17 비지배지분 23 - 23 부 채 및 자 본 총 계 189,034 341 189,375 [2021년 연결포괄손익계산서 수정사항] (단위: 백만원) 과목 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 수정 전 수정금액 수정 후 I. 매출액 132,327 - 132,327 II. 매출원가 (84,254) (455) (84,710) 제품매출원가 80,885 455 81,340 III. 매출총이익 48,073 (455) 47,617 IV. 판매비와관리비 (53,605) (1,096) (54,701) 상여금 770 634 1,405 경상연구개발비 2,780 462 3,242 V. 영업손익 (5,532) (1,551) (7,084) VII. 법인세비용차감전순손익 1,589 (1,551) 38 VIII. 법인세수익(비용) 1,094 341 1,435 IX. 당기순이익 2,683 (1,210) 1,473 X. 기타포괄손익 (336) - (336) XI. 총포괄손익 2,348 (1,210) 1,137 당기순이익의 귀속 : 2,683 (1,210) 1,473 지배기업의 소유주에게 귀속 2,671 (1,210) 1,460 비지배지분에 귀속 13 - 13 총포괄손익의 귀속 : 2,347 (1,210) 1,137 지배기업의 소유주에게 귀속 2,334,898 (1,210) 1,125 비지배지분에 귀속 13 - 13 XII. 주당손익 　 　 　 기본주당이익(원) 217 (98) 119 희석주당이익(원) 217 (98) 119 [2021년 연결자본변동표 수정사항] (단위: 백만원) 과목 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 수정 전 수정금액 수정 후 2021.01.01 (기초자본) 198,090 0 198,090 당기순이익(손실) 2,683 (1,210) 1,473 확정급여제도의재측정요소 (357) 0 (357) 지분법 자본변동 (3) 0 (3) 해외사업환산손익 25 0 25 주식매수선택권의 행사 288 0 288 주식보상비용 3,094 0 3,094 자기주식 처분 398 0 398 배당금지급 (24,534) 0 (24,534) 종속기업의 유상증자 7 0 7 2021.12.31 (기말자본) 179,689 (1,210) 178,479 [2021년 연결현금흐름표 수정사항] (단위: 백만원) 과목 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 수정 전 수정금액 수정 후 I. 영업활동 현금흐름 10,807 - 10,807 1. 영업에서 창출된 현금흐름 46,535 - 46,535 가. 당기순이익 2,683 (1,210) 1,473 나. 조정항목 43,852 1,210 45,062 2. 이자의 수취 821 - 821 3. 이자의 지급 (9) - (9) 4. 법인세 납부 (36,540) - (36,540) II. 투자활동 현금흐름 (6,079) - (6,079) III. 재무활동 현금흐름 (26,541) - (26,541) IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (21,813) - (21,813) V. 당기초 현금및현금성자산 68,901 - 68,901 VI. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 18 - 18 VII. 당기말 현금및현금성자산 47,106 - 47,106 재무제표의 재작성으로 인해 상기에 기재된 사항과 관련된 주석을 수정하였습니다. (2) 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준서(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 기타 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 2~3번 항목'을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2024년 반기(제29기) 매출채권 55,679,509 29,899,517 53.70% 대여금 1,704,798 628,452 36.86% 미수금 10,040,846 9,964,282 99.24% 미수수익 23,870 22,366 93.70% 선급금 3,428,119 500,000 14.59% 합 계 70,877,142 41,014,617 57.87% 2023년(제28기) 매출채권 51,198,376 29,632,312 57.88% 대여금 1,745,922 628,143 35.98% 미수금 12,451,062 9,964,282 80.03% 미수수익 826,728 22,366 2.71% 선급금 1,245,389 500,000 40.15% 합 계 67,467,477 40,747,103 60.40% 2022년(제27기) 매출채권 71,172,280 26,980,259 37.91% 대여금 2,137,295 644,564 30.16% 미수금 12,356,005 10,472,481 84.76% 미수수익 344,514 22,366 6.49% 합 계 86,010,094 38,119,670 44.32% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2024년 반기(제29기 기말) 2023년(제28기 기말) 2022년(제27기 기말) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 40,747,103 38,119,670 36,005,400 2. 연결범위 변동 - - - 3. 순대손처리액 (① - ② ± ③ - (1,144,811) - ① 대손처리액(상각채권액) - (1,144,811) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 환산효과 240,137 38,523 - 5. 대손상각비 계상(환입)액 27,377 3,810,767 2,114,270 6. 기말 대손충당금 잔액합계 41,014,617 40,747,103 38,119,670 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려하여 산정됩니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 - 2024년 반기말 (단위: 천원) 경과기간 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~1년 1년 이상 계 일반 14,016,352 6,698,322 4,118,593 2,798,479 28,047,764 55,679,509 구성비율 25.17% 12.03% 7.40% 5.03% 50.37% 100.00% - 2023년 기말 (단위: 천원) 경과기간 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~1년 1년 이상 계 일반 11,974,569 7,044,469 3,891,727 1,858,727 26,428,884 51,198,376 구성비율 23.39% 13.76% 7.60% 3.63% 51.62% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 당반기말 재고자산 내역 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2024년 반기(제29기) 2023년(제28기) 2022년(제27기) 의료기기사업부문 제품 7,378,639 5,496,050 19,796,026 원재료 10,992,944 9,109,907 22,155,731 상품 138,192 168,480 320,072 저장품 151,306 185,757 682,618 미착품 - 87,917 - 합계 18,661,081 15,048,111 42,954,447 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 x 100] 6.26% 4.69% 17.24% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고) ÷2}] 3.08회 4.65회 2.95회 (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 당기 중 아래 일정으로 재고실사를 실시하여 실물과 장부수량간의 차이가 없음을 확인하였습니다. 또한, 재무상태표일 이후의 변동된 재고자산에 대해서는 입고된 원재료 및 출고된 제품에 대해서는 매입,매출세금계산서 및 거래명세표에 의해 확인 받았고, 출고된 원재료 및 입고된 제품에 대해서는 동 기간 동안에 생산된 제품 실물로 확인 하였습니다. 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. - 2023년 12월 28일, 2024년 1월 3~4일: 2023년 기말 재고실사 (외부감사인 입회)- 2024년 4월 2일 : 2024년 1분기말 재고실사 - 2024년 7월 2일 : 2024년 반기말 재고실사 (3) 재고자산 보유현황 및 평가내역 (단위: 천원) 구분 당반기말(2024년 반기말) 전기말(2023년 기말) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 606,293 (468,101) 138,192 1,067,862 (899,382) 168,480 제품 9,620,147 (2,241,508) 7,378,639 9,388,511 (3,892,461) 5,496,050 원재료 16,128,026 (5,135,082) 10,992,944 22,722,275 (13,612,368) 9,109,907 저장품 207,483 (56,177) 151,306 330,309 (144,552) 185,757 미착품 - - - 87,917 - 87,917 합계 26,561,949 (7,900,868) 18,661,081 33,596,874 (18,548,763) 15,048,111 (주1) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 25,962,800천원 (전반기: 109,382,704천원) 입니다.당반기와 전반기 중 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 각각 평가손실환입 819,286천원 및 평가손실 7,043,239천원 매출원가에 반영되어 있습니다. 전기말 충당금을 설정한 재고자산(9,828,609천원)을 당반기중 폐기하였습니다. 라. 수주 계약 현황작성기준일 현재 당사는 진행률 측정에 사용하는 수주 계약 중 매출액의 5%이상을 차지하는 계약이나 거래처는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당반기말(2024년 반기말) 전기말(2023년 기말) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 30,217,190 30,217,190 109,615,466 109,615,466 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 29,859,078 29,859,078 22,696,020 22,696,020 상각후원가 측정 금융자산 (주1) 매출채권 25,779,992 25,779,992 21,566,064 21,566,064 미수금 76,564 76,564 2,486,780 2,486,780 미수수익 1,504 1,504 804,362 804,362 대여금 1,076,346 1,076,346 1,117,779 1,117,779 보증금 1,395,104 1,395,104 1,431,491 1,431,491 단기금융상품 - - 32,931,638 32,931,638 장기금융상품 26,000 26,000 23,000 23,000 소계 28,355,510 28,355,510 60,361,114 60,361,114 합계 88,431,778 88,431,778 192,672,600 192,672,600 (주1) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당반기말(2024년 반기말) 전기말(2023년 기말) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가 측정금융부채 (주1) 매입채무 4,119,625 4,119,625 3,008,147 3,008,147 미지급금 2,478,235 2,478,235 3,682,515 3,682,515 미지급비용 158,535 158,535 414,439 414,439 임대보증금 10,000 10,000 10,000 10,000 기타 금융부채 리스부채 709,998 709,998 697,795 697,795 합계 7,476,393 7,476,393 7,812,896 7,812,896 (주1) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 측정 방법당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열 체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열 체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당반기말(2024년 반기말): 당기손익-공정가치측정금융자산 8,617,922 14,258,877 6,982,278 29,859,078 전기말(2023년 기말): 당기손익-공정가치측정금융자산 4,220,745 11,804,482 6,670,793 22,696,020 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(5) 다음은 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수익증권 등 21,241,156 2,3 순자산가치법 , 시장접근법 등 순자산가치 (6) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기(2024년 반기말) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 평가손익 순 외환차이 기말 수준 3 6,670,793 4,751,000 (75,758) (4,354,576) (82,079) 72,898 6,982,278 ② 전기(2023년 기말) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 기말 수준 3 8,123,520 1,637,538 (3,145,233) 54,968 6,670,793 (7) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 기대주가변동성 18.46% 21.40% 34.77% 61.72% 62.12% 72.41% 79.96% 기초자산가격 6,842원 6,959원 6,537원 32,309원 16,170원 19,129원 21,739원 무위험이자율 1.85% 2.43% 1.71% 1.33% 1.60% 2.80% 3.28% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 공시서식 작성 기준에 따라 분반기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제29기(2024년)삼일회계법인---제28기(2023년)삼일회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제27기(2022년)삼일회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 제29기(2024년)삼일회계법인재무제표 검토 및 감사190,0001,600-905제28기(2023년)삼일회계법인재무제표 검토 및 감사150,0001,250150,0001,201제27기(2022년)삼일회계법인재무제표 검토 및 감사140,0001,250140,0001,111 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원, 시간) 제29기(2024년)2024.05.22세무 자문2024.05.22~2024.12.3135,000------제28기(2023년)----------제27기(2022년)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 종속회사의 감사의견 등- 해당사항이 없습니다. 마. 회계감사인의 변경당사는 제27~29기 3개년도의 감사인으로 이촌회계법인을 선정하여 계약을 체결하고 제27기 반기 검토를 받았습니다. 이후 코스닥시장 상장 신청을 위해 금융감독원에 감사인 지정을 요청하여 삼일회계법인과 제27기 지정감사계약을 체결하고 감사를 받았습니다.당사는 제28~30기 3개년도의 감사인으로 이촌회계법인을 선정하여 계약을 체결하고 제28기 3분기 검토를 받았습니다. 이후 코스닥사정 상장 신청을 위해 금융감독원에 감사인 지정을 요청하여 제28~30기 3개년도 감사인 지정을 받았습니다. 제28기 감사인과 제29기 감사인은 삼일회계법인으로 지정을 받아 감사계약을 체결하였으며, 제30기 감사인은 추후 지정 예정입니다. 바. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 ----- 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도의 운영 실태당사는 2020년 자산총액이 1,000억원을 초과함에 따라 2021년부터 내부회계관리제도 의무적용 대상이 되었습니다. 당사는 이에 대비하여 2020년 삼일회계법인과 '내부회계관리제도 업데이트 자문용역 계약'을 체결하여 내부회계관리제도를 구축하였습니다. 이어서 2021년 상장 준비 과정에서 '내부회계관리제도 고도화 자문용역 계약'을 체결하여 내부회계 관리제도를 고도화하였습니다.향후 주권상장법인으로서 기업의 투명성과 재무보고의 신뢰성을 확보하여 점진적으로 더욱 고도화된 내부통제 프로세스를 확립하고, 체계적인 공시 통제 절차를 수립 및 운영함으로써 사업보고서 등의 중요한 사항에 대한 기재 및 표시 누락, 허위 기재 등의 오류가 발생하지 않도록 할 예정입니다. 그리고 기 도입된 내부회계관리제도를 외감법에 의거 적절히 운영할 예정입니다. [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토 의견 지적사항 제28기(2023년) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 모범규준' 제5장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - 제27기(2022년) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 제6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - 제26기(2021년) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제6장 '부칙'의 규정에 따라 작성 되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 및 권한 내용작성기준일인 2024년 6월 30일 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 5명의 사외이사 등 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력과 인적사항은 『 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시길 바랍니다.당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무 수행 등을 감독합니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 이사는 주주총회 2주간전 명의개서 대행기관등을 통하여 이사 후보의 인적사항등이 기재된 의안 상정내용을 주주들에게 발송하여, 주주총회에서 주주들의 동의와 제청으로 이사 선임건 등을 의결 확정하고 있습니다. (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 851-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (주1) 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 이종민 사외이사를 신규 선임하였습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요 내용 구 분 내 용 이사회규정 제5조(구성) 이사회는 등기이사 전원으로 구성한다. 이사회규정 제6조(대표이사 및 의장 선임) 1. 이사회는 그 결의로 정관 제41조에 의하여 대표이사를 선임한다. 2. 이사회가 그 결의로 사외이사들 중 이사회 의장을 선임한다. 이사회규정 제8조 (소집권자) 1. 이사회는 의장이 소집한다. 2. 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 이사회규정 제9조 (감사위원의 출석등) 1. 감사위원은 이사회에 출석하여 그 의견을 진술할 수 있다. 2. 감사위원은 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 이사회규정 제10조 (소집절차) 1. 이사회를 소집할 때에는 회일 1주일전에 각 이사에게 통지를 발송하여야 한다. 단, 긴급을 요하는 사안인 경우, 회일 1일 전에 소집할 수 있다. 2. 이사회는 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의할 수 있다. (2) 이사회 및 개인별 주요 활동 내역 (작성기준일 : 2024.06.30) 회차 개최일자 이사회 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 윤여민(100%) 안종남(100%) 한상욱(43%) 안상환(100%) 이종민(100%) 홍승억(100%) 유병열(100%) 이동현(86%) 강철훈(100%) 1 2024.01.11 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건2. 신주인수권 부여의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.16 (보고사항) 금융상품 등 가입 1. 관계회사 등과의 거래 승인의 건 2. 종속회사의 이사와 회사간 거래 승인의 건 3. 사업계획 승인의 건 4. 규정 제개정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.28 1. 종속회사임원의 보수한도 승인의 건2. 타법인 지분 투자의 건 (Z사)3. 타법인 지분 투자의 건 (K사) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.06 (보고사항) 내부회계관리제도 운영실태(보고사항) 내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가1. 제28기 현금배당 결정의 건2. 제28기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건3. 제28기 영업보고서 승인의 건4. 제28기 정기주주총회 개최 및 안건 승인의 건5. 주식매수선택권 부여 취소의 건6. 타법인 지분 투자의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.03.29 (보고사항) 금융상품 투자(보고사항) 사내이사 겸직 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 6 2024.04.30 보고안건 : 금융상품 투자의 건 1. 대표이사 선임의 건 2. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.06.17 보고안건 1 : 금융상품 투자의 건 보고안건 2 : 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 계획의 건1. 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (주1) () 안은 출석률 (3) 이사회 내의 위원회 구성 현황과 활동 내역 (가) 구성 현황 위원회명 구성 성명 설치목적 비 고 내부거래위원회 사외이사 2인 사내이사 1인 강철훈(위원장) 한상욱(위원) 안상환(위원) 내부거래에 대한 통제 강화 부당지원 행위에 대한 감독 - 투자 및 재무심의 위원회 사외이사 2인 사내이사 1인 이종민(위원장) 안종남(위원)유병열(위원) 투자 및 재무업무에 대한 통제 강화 및 위험에 대한 사전 관리 - 사외이사후보 추천위원회 사외이사 2인 사내이사 1인 윤여민(위원장)강철훈(위원) 한상욱(위원) 내부통제 강화를 위하여 자질과 역량을 보유한 사회이사 후보를 선정 - (주1) 감사위원회는 '2.감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. [내부거래위원회 권한 사항] 구분 내부거래위원회 규정 세부 내용 제7조 (권한 및 의무) [권한] 1. 내부거래승인권 1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 특수관계인을 상대방으로 하면서, 특수관계인을 위하여 행하여 지는 동법 제11조의2 1항 1호를 제외한, 그 외 각호에 따른 거래 금액이 자본 총계 금액의 100분의 5이상이거나 30억원 이상인 내부거래의 승인 2) 거래금액이 30억원 미만임에도 간사가 중요한 거래라고 판단하여 위원회에 상정한 내부거래의 승인 2. 내부거래 보고 청취권 위원회는 계열회사와의 내부거래에 대한 현황을 보고 받을 수 있다. 3. 내부거래 직권 조사 명령권 위원회는 언제든지 직접조사를 실시 또는 간사에게 내부거래 세부현황 자료 조사를 명령할 수 있다. 4. 내부거래 시정 조치 건의권 위원회는 법령 및 회사 규정에 중대하게 위반되는 내부거래에 대해서는 이사회에 시정 조치를 건의할 수 있다. 5. 위원회는 회사 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. 6. 특수관계인을 상대방으로 하면서, 특수관계인을 위하여 행하여 지는 동법 제11조의2 1항 1호의 거래는 금지한다. [의무] 1. 위원회의 위원은 선량한 관리자의 주의로써 그 직무를 행하여야 한다. 2. 위원회는 제4조에 규정된 내부거래를 보고받고 이를 심의 또는 결의하며, 회사가 법령 또는 규정에 중대하게 위반하는 내부거래를 한 경우 이사 회에 이를 보고하여야 한다. [투자 및 재무심의 위원회 권한 사항] 구분 투자 및 재무위원회 규정 세부 내용 제3조 (권한 및 기능) 위원회는 이사회에서 위임한 사항 및 필요시 기타 재무사항을 심의 의결한다. 제7조 (부의사항) 위원회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 투자와 관련하여 건별 50억 이상 국내외 주식 등 취득 및 처분에 관한 사항 2. 기준금액에 관계없이 한국거래소 공시 및 외부기관에 재무위원회의 의사록 제출이 필요한 모든 재무사항 3. 기타 이사회에서 위임하는 사항 [사외이사후보추천위원회 권한 사항] 구분 사외이사후보추천위원회 규정 세부 내용 제3조 (권한) 1. 위원회는 주주총회에서 사외이사 후보의 추천권을 가진다. 2. 위원회는 사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 상법 제363조의2 제1항, 제542조의6 제1항 제2항의 권리를 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 추천한 후보를 포함시켜야 한다. 제9조 (부의사항) 위원회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 사외이사후보의 추천 2. 기타 사외이사후보 추천을 위하여 필요한 사항 (나) 활동 내역 [내부거래위원회 활동 내역] 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 찬반 여부 홍승억 강철훈 한상욱 안상환 1 2024.02.16 1. 관계회사등과의 거래 승인의 건2. 종속회사의 이사와 회사간 거래 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 2 2024.04.30 1. 위원장 선출의 건 (강철훈) 가결 찬성 불참 찬성 [투자 및 재무심의 위원회 활동 내역] 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 찬반 여부 안종남 이종민 유병열 홍승억 안상환 1 2024.02.28 1. 타법인 지분 투자의 건 (Z사)2. 타법인 지분 투자의 건 (K사) 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024.03.06 1. 타법인 지분 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2024.04.30 1. 위원장 선출의 건 (이종민) 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024.06.17 1. 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 [사외이사후보추천위원회 활동 내역] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 찬반 여부 윤여민 홍승억 한상욱 1 2024.03.06 1. 사외이사 후보 추천의 건 (이종민) 가결 찬성 찬성 불참 (4) 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (가) 이사회 구성원의 독립성 (작성기준일 : 2024.06.30) 구분 성명 추천인 임기 연임여부및 회수 이사로서의 활동 분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 유병열 이사회 2022.03.30-2025.03.29. 중임 1회 관리 총괄 / CFO투자재무심의위원회 위원 - - 사외이사 한상욱 사외이사후보추천위원회 2022.06.28-2025.06.27 신임 감사위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원 - - 사외이사 안상환 사외이사후보추천위원회 2022.06.28-2025.06.27 신임 감사위원장내부거래위원회 위원 - - 사외이사 윤여민 사외이사후보추천위원회 2023.03.30-2026.03.29 중임 1회 사업 자문사외이사후보추천위원회 위원장 - - 사외이사 안종남 사외이사후보추천위원회 2023.03.30-2026.03.29 중임 1회 감사위원이사회 의장투자재무심의위원회 위원 - - 사내이사 이동현 이사회 2023.03.30-2026.03.29 신임 경영 총괄 - 최대주주의 최대주주 대표이사 강철훈 이사회 2024.03.29-2027.03.28 신임 사업 총괄내부거래위원회 위원장사외이사후보추천위원회 위원 - - 사외이사 이종민 사외이사후보추천위원회 2024.03.29-2027.03.28 신임 경영 자문투자재무심의위원회 위원장 - - (주1) 2024년 03월 29일 정기주주총회에서 강철훈 사내이사 / 이종민 사외이사를 신규 선임하였습니다. (주2) 2024년 04월 30일 사내이사/ 대표이사 홍승억이 그 직에서 모두 물러나고, 강철훈 사내이사가 신임 대표이사로 선임되었습니다. (주3) 2024년 04월 30일 이사회 산하 위원회 구성에 변동이 있었습니다. (나) 사외이사후보추천위원회 설치 현황당사는 상법 제542조의8에 의한 사외이사후보추천위원회 설치 대상 회사가 아니며, 이사회의 추천에 의해 사외이사를 선임하여 왔습니다. 하지만 내부통제시스템 강화를 목적으로 사외이사후보추천위원회를 설치하였으며, 현재 사외이사 2명/사내이사 1명으로 구성되어 있습니다. (다) 사외이사 후보 추천 및 선임 과정2024년 3월 6일 사외이사후보추천위원회에서 이종민 사외이사를 추천하였습니다. 해당 후보자는 고려대학교대학원에서 회계학 석사학위를 받고 한영회계법인에서 근무하다 본인의 회계사무소를 차려 독립한 회계 전문가입니다. 관계회사인 핸디소프트에서 기타비상무이사직을 성실하게 수행하여 왔으며, 회계 전문가로서 회사 회계/재무분야의 투명성과 전문성 향상에 기여하였습니다. 이에 회사의 성장과 발전을 위해 꼭 필요한 인재로 판단되어 사외이사 후보자로 추천하였고, 2024년 3월 29일 정기 주주총회에서 선임되었습니다. (5) 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (가) 사외이사 교육 미실시 내역 해당분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 (주1) 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할예정입니다 (나) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획실 3 부장 1명 (1년)차장 1명 (3년)과장 1명 (2년) 이사회 및 산하위원회 활동에 대한 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 (1) 감사위원회 설치여부당사는 2020년 08월 11일 임시주주총회 및 이사회에서 감사위원회 설치를 승인하고감사위원을 선임하였으며, 현재 감사위원회를 운영 중입니다. (2) 감사위원 현황 안종남 예 (1984) 연세대학교 경영학 학사(1994) 연세대학교 경영대학원 석사(1984~1994) 삼일 회계법인(2002~2014) 다산회계법인 감사 파트너 (2016~ 현재) 다산회계법인 외투 법인 서비스 파트너(2023~ 현재) 양지개발㈜ 감사 예회계사(1호 유형)('84.11~'94.03) 삼일 회계법인('02.04~'14.07) 다산회계법인 감사 파트너 ('16.04~ 현재) 다산회계법인 외투 법인 서비스 파트너한상욱예(1984) 서울대학교 법학 학사(1991) 서울대학교 법학대학원 석사(1997) Harvard Law School (2014~2017.03) 서울변호사협회 지재커뮤니티 회장 (2017~2019.02) 한국지적재산권 변호사협회 회장(1991~ 현재) 김앤장 법률사무소 변호사 ---안상환예(1988) 한국외국어대학교 법학 학사(1988~2018) 한국거래소 부이사장(2020~2022.02) 한국IR협의회 회장(2023~ 현재) ㈜에스더블유엠 감사--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 (3) 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족 여부 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3명) 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가 충족 (안종남 감사위원 1인) 감사위원회 대표는 사외이사 충족 (안상환 감사위원장) 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 구분 성명 추천인 임기 연임여부및 회수 이사로서의 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의관계 사외이사(비상근/등기) 안종남 사외이사후보추천위원회 2023.03.30-2026.03.29 중임 1회 감사위원이사회 의장투자및재무심의위원회 위원 - - 사외이사(비상근/등기) 한상욱 사외이사후보추천위원회 2022.06.28-2025.06.27 신임 감사위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원 - - 사외이사(비상근/등기) 안상환 사외이사후보추천위원회 2022.06.28-2025.06.27 신임 감사위원장내부거래위원회 위원 - - 당사의 감사위원회는 다음 권한을 갖도록 사규에 규정하고 있습니다.1) 회사 내 중요한 문서등에 대한 설명 요구권2) 관계자의 출석 및 답변 요구권3) 이사 및 집행임원등에게 조사보고를 할 수 있는 요구권 및 직접 조사권 4) 감사부설기구 설립 요구권5) 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구권 구분 내용 제1조(목적) 이 규정은 감사위원회(이하 '위원회'라 한다)가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준과 운영에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다. 제6조 (직무와권한) 1. 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. 2. 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3) 임시주주총회의 소집 청구 4) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5) 감사위원 해임에 관한 의견진술 6) 이사의 보고 수령 7) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8) 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 9) 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고,고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10) 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 11) 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가 12) 외부감사인의 선정 3. 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1) 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2) 관계자의 출석 및 답변 3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4) 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 5) 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 제7조(의무) 1. 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다. 2. 감사위원은 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 안된다. 3. 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제8조(책임) 1. 감사위원이 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리한 때에는 그 위원은 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다. 다만 정관으로 정하는 바에 따라 감사위원의 책임을 감경할 수 있다. 2. 감사위원이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태 한 때에는 그 위원은 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다. 제10조(구성) 1. 감사위원은 주주총회 결의에 의하여 선임한다. 2. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 위원은 전원 사외이사로 구성하여야 한다.. 3. 사외이사인 감사위원이 사임 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 전항의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. 4. 위원회에는 간사를 두고, 위원회 사무를 담당한다. 제16조 (부의사항) 위원회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 임시주주총회의 소집청구 (2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 2. 이사 및 이사회에 관한 사항 (1) 이사회에 대한 보고의무 (2) 감사보고서의 작성,제출 (3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 (4) 이사에 대한 영업보고 요구 (5) 이사회에서 위임받은 사항 (6) 이사회 소집청구 및 직접 소집 3. 감사에 관한 사항 (1) 업무,재산 조사 (2) 자회사의 조사 (3) 이사의 보고 수령 (4) 이사와 회사간의 소에 관한 대표 (5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청 시 소 제기 결정 여부 (6) 감사계획 및 결과 (7) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토 (8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가 (9) 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 (10) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의 (11) 외부감사인 선정 및 해임 (12) 외부감사인의 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항의 제 개정 (13) 외부감사인의 선정에 필요한 기준 및 절차의 제 개정 (14) 선정된 외부감사인에 대한 사후평가 (15) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구 (16) 회사가 감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인 (17) 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인 (4) 감사위원회의 주요 활동 내역 개최일자 의안 내용 가결여부 찬반 여부 안종남 한상욱 안상환 2024.03.06 (보고안건) 제28기 현금배당 보고의 건(보고안건) 제28기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 보고의 건(보고안건) 제28기(2023.01.01~2023.12.31 영업보고서 보고의 건(보고안건) 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건1. 내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가 보고서 제출의 건2. 감사위원회의 감사보고서 및 내부감시장치에 대한 의견서 제출의 건 가결 찬성 불참 찬성 2024.03.29 1. 제28기 외부감사인 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.06.17 (보고안건) 세무자문계약 체결의 건(보고안건) 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 계획의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (5) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 미실시 내역 해당분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 (주1) 당기 중 감사위원에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. (6) 감사위원회 지원조직 현황 경영기획실3부장 1명 (1년)차장 1명 (3년)과장 1명 (2년)이사회 및 산하위원회 활동에 대한 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법지원인 등당사는 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 다만, 2021년 3월 회사의 준법 및 윤리경영을 위해 자율적으로 준법윤리감시위원회를 구성하여 운영하고 있으며, 이를 지원하기 위한 준법지원조직으로 법무지적재산부를 지정하였습니다. [준법윤리감시위원회 활동 내역] 위원회명 구성 성명 설치목적 비고 준법윤리감시위원회 외부위원 3인사외이사 1인 한상욱김학자김수진이종현 회사의 내부 투명성을 확보하고, 준법 및 윤리경영 추진 - [준법윤리감시위원회 권한 사항] 구분 준법윤리감시위원회 규정 세부 내용 제6조(주요 업무) 위원회의 주요업무는 다음 각 호와 같다. 1. 이사회 및 각 위원회의 주요 의결사항에 대한 사전 또는 사후 검토 2. 이해관계자와의 거래 또는 중요 투자결정에 대한 사전 검토, 필요한 경우 이사회에 의견제시 3. 규정의 제,개정에 대한 준법윤리 준수 여부 사전 또는 사후 검토 4. 준법윤리 정책과 계획의 수립, 시스템 개선에 관한 권고 5. 경영진의 준법의무 위반 리스크를 인지한 경우 이사회에 고지하고 의견제시 6. 준법의무 위반 리스크를 발견 시 직접 조사하거나 준법윤리감시 지원부서에게 조사지휘한 후 그 결과를 보고토록 조치 7. 준법위반리스크 확인 시 이사회 또는 감사위원회에게 통지하고 시정요구 8. 최고경영진 등 준법윤리의무 위반에 대한 신고접수 9. 준법윤리의무위반 신고에 관한 재심청구사항 심사 10. 준법윤리감시 지원부서에서 부의한 중요사항 심의·의결 11. 신고자 보호 관련 업무 12. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 [준법윤리감시위원회 활동] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 찬반 여부 한상욱 김학자 김수진 이종현 1 2024.03.21 [부의안건] 2024년 1분기 이사회 및 산하위원회 의결사항 검토 [보고사항] 준법윤리활동 및 신고/지적사항 보고 가결 찬성 찬성 찬성 불참 2 2024.06.24 [부의안건] 2024년 2분기 이사회 및 산하위원회 의결사항 검토 [보고사항] 준법윤리활동 및 신고/지적사항 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024.06.30 (기준일 : ) 배제미도입---27기 임시주총27기 정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (주1) 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 필요에 따라 이사회 결의를 통해 해당 주주총회에 채택하고 있으며, 27기 임시주총과 정기주총에서 전자투표를 실시하였습니다. (주2) 당사는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 서면투표제 배제를 위한 정관 변경 안건을 처리하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 2024.06.30(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주14,489,416----보통주598,932자기주식---------------------보통주13,890,484---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식 사무 구분 내용 정관상신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의40을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 및 벤처기업육성에관한 특별조치법에 따른주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 주권을 증권거래소, 코스닥 시장, 코넥스 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의10을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우. 이때 신주인수권 부여한도 및 행사가격 등은 금융투자협회의 “증권인수업무 등에 관한 규정”에서 정하는 바에 따른다. 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제16조(신주인수권부사채의 발행) ① 이 회사는 다음 각 호에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산3. 판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면 금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 모집 이외의 방법으로 발행할 경우에는 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조(신주의 배당기산일)의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항없음 공고 회사의 인터넷홈페이지(www.osanghc.com) 또는 매일경제신문에 게재 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의 내용 비고 제28기정기주주총회(2024.03.29) 감사보고/영업보고/내부회계관리제도 운영실태보고/외부감사인 선임 보고 제 1호 의안 : 제 28기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3-1호 의안 : 사내이사 강철훈 선임의 건 제 3-2호 의안 : 사외이사 이종민 선임의 건 제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 5호 의안 : 종속회사 임원의 보수한도 승인의 건 원안대로승인 선임 - 사내이사 강철훈 - 사외이사 이종민 제28기임시주주총회(2023.12.15) 감사보고제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로승인 - 제27기정기주주총회(2023.03.30) 감사보고/영업보고/내부회계관리제도 운영실태보고/외부감사인 선임 보고 제1호 의안: 제27기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인 건 - 현금배당 (보통주 1주당 2,000원) 제2호 의안: 정관 변경의 건 제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 제4-1호 의안: 사외이사 안종남 선임의 건 제4-2호 의안: 사외이사 윤여민 선임의 건 제4-3호 의안: 사내이사 이동현 선임의 건 제5-1호 의안: 감사위원회 위원 안종남 선임의 건 제6호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인 재선임- 사외이사/감사위원 안종남- 사외이사 윤여민선임- 사내이사 이동현 제27기임시주주총회(2022.06.28) 제1-1호 의안: 사외이사 한상욱 선임의 건제1-2호 의안: 사외이사 안상환 선임의 건제1-3호 의안: 사내이사 이의섭 선임의 건제2-1호 의안: 감사위원회 위원 한상욱 선임의 건제2-2호 의안: 감사위원회 위원 안상환 선임의 건 원안대로승인 선임- 한상욱 사외이사/감사위원- 안상환 사외이사/감사위원- 이의섭 사내이사 제26기정기주주총회(2022.03.30) 감사보고/영업보고/내부회계관리제도 운영실태보고/외부감사인 선임 보고제1호 의안: 제26기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인 건 - 현금배당 (보통주 1주당 1,000원)제2호 의안: 정관 변경의 건제3호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제4-1호 의안: 사내이사 홍승억 선임의 건제4-2호 의안: 사내이사 유병열 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 재선임- 사내이사 홍승억/ 유병열 제25기정기주주총회(2021.03.31) 감사보고/영업보고/외부감사인 선임 보고제1호 의안: 제25기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 - 현금배당 (보통주 1주당 2,000원)제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 - 제25기임시주주총회(2020.08.11) 제1호 의안: 정관일부 변경의 건제2-1호 의안: 사외이사 김병천 선임의 건제2-2호 의안: 사외이사 윤여민 선임의 건제2-3호 의안: 사외이사 안종남 선임의 건제3-1호 의안: 감사위원회 위원 김병천 선임의 건제3-2호 의안: 감사위원회 위원 윤여민 선임의 건제3-3호 의안: 감사위원회 위원 안종남 선임의 건 원안대로승인 신규선임- 김병천, 윤여민,안종남 사외이사 승인감사위원회 위원- 김병천, 윤여민,안종남 위원 승인 제24기정기주주총회(2020.03.30) 감사보고/영업보고/외부감사인 선임 보고제1호 의안: 재무제표 및 결손금 처리계산서 승인의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2024.06.30(단위 : 주, %) (기준일 : ) ㈜오상최대주주 본인보통주4,971,11037.994,971,11034.31-오상자이엘㈜관계회사보통주2,167,97416.572,167,97414.96-이동현최대주주의 최대주주/관계회사 임원보통주723,5825.53723,5824.99-㈜오비트관계회사보통주83,2610.6483,2610.57-홍승억관계회사 임원보통주50,0000.3800퇴직유병열관계회사 임원보통주50,0000.3850,0000.35-강철훈관계회사 임원보통주9,6390.079,6390.07-신원섭기타보통주00.0000-이종민관계회사 임원보통주30.002,0030.01-보통주8,055,56961.568,007,56955.26------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (주) 공시서류 작성 기준의 차이로 지분 공시(주식등의대량보유상황보고서 / 임원주요주주특정증권등소유상황보고서)와 차이가 날 수 있습니다. 나. 최대주주에 관한 사항 (1) 최대주주의 주요 경력 및 개요 당사의 최대주주는 ㈜오상이며, 특수관계인 6인과 함께 8,007,569주(55.26%)를 보유하고 있습니다. ㈜오상은 2007년 12월 26일 ㈜오비트의 임시주주총회 결의에 따라 2008년 01월 01일에 ㈜오비트로부터 인적분할 방식으로 분할되어 산업재료와 테이프 등 특화된 제품의 무역업을 영위하고 있습니다. (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용- 해당사항이 없습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본 정보 (주오상)2이선재---이동현93.35------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (4) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2021.04.30이선재---이동현93.352020.08.11이화진---이동현93.35-이동현/이화진93.35--이동현93.35 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (5) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)오상159,79624,051135,7451,441-17242,547 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (6) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용- 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주의 변동 내역 - 해당사항이 없습니다. 라. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 2024.06.30(단위 : 주) (기준일 : ) ㈜오상4,971,11034.31오상자이엘㈜2,167,97414.96-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - (2) 소액주주 현황 2024.06.30(단위 : 주) (기준일 : ) 17,27917,28599.965,413,75614,489,41637.36- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 (주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 마. 최근 6개월 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2024.06.30) (단위 : 원, 주) 구분 2024년 3월 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 보통주 주가 최고 29,350 19,650 15,050 15,510 최저 19,970 15,100 13,300 13,150 평균 23,302 16,707 14,226 14,117 거래량 최고 14,533,651 1,238,858 376,559 331,337 최저 87,630 22,742 13,410 14,574 평균 1,850,628 127,512 46,289 67,886 (주1) 당사는 2024년 3월 13일에 코스닥 시장에 상장하였습니다. (주2) 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임 원 현황 2024.06.30(단위 : 주) (기준일 : ) 이동현남1961.05회장사내이사상근경영 총괄 한양대학교 경영정보학 석사 고려대학교 경영학 석사 (전) 세종대학교 국제학부 겸임교수(전) 오상헬스케어 / 오상 / 오상자이엘 사내이사(현) 코스닥협회 부회장(현) 오상그룹 회장(현) ㈜지오환경 사내이사 (현) ㈜오상헬스케어 사내이사 723,582-최대주주의최대주주2016.03.30 ~ 현재2026.03.29유병열남1968.03부사장사내이사상근관리 총괄 경희대학교 경영학 학사 (전) 대우자동차㈜ 재무기획본부 근무(현) ㈜와이즈메디 기타비상무이사 (현) ㈜오상헬스케어 부사장 / 사내이사 50,000--2016.06.01 ~ 현재2025.03.29강철훈남1961.06사장사내이사상근대표이사/사업 총괄서울대학교 화학 학사서울대학교 대학원 화학/유기화학 석사IOWA State University 생화학 박사(전) ㈜오상헬스케어 사외이사(전) 경희대학교 동서의학대학원 대학원장(전) 경희대학교 동서의과학과 교수(현) ㈜핸디소프트 기타비상무이사(현) ㈜오상헬스케어 사장 / 대표이사9,639--2023.09.01 ~ 현재2027.03.28윤여민남1969.02사외이사사외이사비상근경영자문서울대학교 의학과 졸업서울대학교 의과대학 의학박사(전) 제주대학교병원 진단검사의학과 과장/주임교수(현) 건국대학교병원 진단검사의학과 교수 (주임교수/전임과장/전임 임상연구윤리센터장)(현) 대한임상검사정도관리협회 사업국장(현) ㈜오상헬스케어 사외이사---2020.08.11 ~ 현재2026.03.29안종남남1959.01감사위원/이사회 의장사외이사비상근경영자문/감사 연세대학교 경영학 학사연세대학교 경영대학원 석사(전) 삼일 회계법인 근무(전) 다산회계법인 근무(현) 다산회계법인 파트너(현) 양지개발㈜ 감사(현) ㈜오상헬스케어 사외이사/감사위원 ---2020.08.11 ~ 현재2026.03.29한상욱남1962.03감사위원사외이사비상근경영자문/감사서울대학교 법학 학사서울대학교 대학원 법학 석사Harvard Law School 졸업 (전) 한국지적재산권 변호사협회 회장(전) 서울변호사협회 지재커뮤니티 회장(현) 김&장 법률사무소 변호사(현) ㈜오상헬스케어 사외이사/감사위원---2022.06.28 ~ 현재2025.06.27안상환남1961.10감사위원사외이사비상근경영자문/감사한국외국어대학교 법학 학사(전) 한국거래소 부이사장(전) 한국IR협의회 회장(현) ㈜에스더블유엠 감사(현) ㈜오상헬스케어 사외이사/감사위원---2022.06.28 ~ 현재2025.06.27이종민남1961.07사외이사사외이사비상근경영자문고려대학교 경영학 학사고려대학교 대학원 회계학 석사(전) 한영회계법인 근무(전) 대성합동회계사무소 근무(전) 핸디소프트 기타비상무이사(현) 민 회계사무소 대표(현) ㈜오상헬스케어 사외이사2,003--2024.03.29 ~ 현재2027.03.28이의섭남1969.10부사장미등기상근진단사업 총괄(현) ㈜오상헬스케어 부사장25,000--2018.09.01 ~ 현재-손병창남1973.02전무미등기상근제조본부 본부장(현) ㈜오상헬스케어 전무10,000--2012.06.19 ~ 현재-박미숙여1974.09전무미등기상근 생화학사업본부 본부장 전북대학교 분자생물학 학사 전북대학교 대학원 분자생물학/효소공학 석사(전) ㈜올메디쿠스 혈당사업부 부장 (전) ㈜녹십자엠에스 생화학진단부 부장 (전) ㈜미코바이오메드 생화학진단사업본부 본부장(현) ㈜오상헬스케어 전무 ---2023.01.09 ~ 현재-우정석남1978.11상무미등기상근해외사업본부 본부장(현) ㈜오상헬스케어 상무5,000--2018.03.26 ~ 현재-배근택남1966.12상무미등기상근품질경영본부 본부장서울대학교 화학 학사 서울대학교대학원 유기화학 석사(전) 에스케이씨 품질경영혁신실 실장(전) 에피론 연구소장(전) 효성화학 테크니컬서비스/마케팅 부장(현) ㈜오상헬스케어 상무---2024.05.01 ~ 현재-김주형남1979.07이사미등기상근분자진단사업본부 본부장(현) ㈜오상헬스케어 이사12,000--2013.10.07 ~ 현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (주1) 당사에 5년 이상 재직한 미등기 임원은 작성 기준에 따라 주요 경력 기재를 생략합니다. (주2) 정기주주총회에서 사내이사 강철훈/ 사외이사 이종민이 선임되었습니다. (주3) 미등기임원 1인(김익현 전무)이 퇴직하고 1인(배근택 상무)이 선임되었습니다. (주4) 2024년 4월 30일 사내이사/대표이사 홍승억이 그 직에서 모두 물러나고, 강철훈 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 나. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일: 2024.06.30) 직책명 성명 선임시기 겸직회사 회사명 직위 재직기간 담당업무 신청회사와의 관계 사외이사 윤여민 2020.08 ~ 건국대학교병원 교수 2005.03 ~ 의학과 교수 해당사항 없음 사외이사 안종남 2020.08 ~ 다산회계법인양지개발㈜ 파트너감사(등기) 2016.04 ~2023.03 ~ 외부법인서비스감사 해당사항 없음해당사항 없음 사외이사 한상욱 2022.06 ~ 김앤장법률사무소 변호사 1991.06 ~ 지적재산권 해당사항 없음 사외이사 안상환 2022.06 ~ ㈜에스더블유엠 감사(등기) 2023.05 ~ 감사 해당사항 없음 사외이사 이종민 2024.03 ~ 민 회계사무소 대표 1993.04 ~ 경영 해당사항 없음 사내이사 이동현 2023.03 ~ ㈜지오환경 사내이사(등기) 2021.03 ~ 경영자문 관계기업 사내이사 유병열 2024.03 ~ ㈜와이즈메디 기타비상무이사(등기) 2024.03 ~ 경영자문 관계기업 사내이사 강철훈 2024.03 ~ ㈜핸디소프트 기타비상무이사(등기) 2021.03 ~ 경영자문 관계기업 다. 직원 등 현황 2024.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 진단기기남143-2-1454.95,04835----진단기기여186-2-1887.74,38724-329-4-3336.59,43528- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 (주1) 직원 등의 현황 표는 미등기 임원을 포함하여 작성하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2024.06.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 7896128- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 (주1) 인원 수는 미등기임원으로 재직 시 급여 지급인원 기준입니다. (주2) 연간 급여총액은 당기에 지급된 누계 금액이며, 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액(해당 월의 급여 총액/해당 월의 평균 근무인원)의 합계를 기재하였습니다. 단, 퇴직임원 및 등기 전환 임원의 재직기간을 고려하여 계산하였습니다. (주3) 급여에는 당기에 행사한 주식매수선택권 행사이익이 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사93,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (주1) 2024년 03월 29일 정기주주총회 당시 등기임원 수를 기재하였으며, 퇴직금은 포함하지 않은 금액입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 81,213152- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (주1) 인원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준입니다. (주2) 보수총액은 등기임원의 등재 기간 동안의 보수금액을 기재하였습니다. (주3) 위의 보수총액에 는 주식매수선택권 행사 이익과 퇴직임원의 퇴직금이 포함되어 있으며, 해당 금액은 주주총회 승인 금액에 해당하지 않습니다. (주4) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 공시서류 작성기준일 현재 기준 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. (2) 유형별 지급 금액 (단위 : 백만원) 31,128376-23920-34615----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급액 (단위 : 백만원) 홍승억전 대표이사781- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (주) 사내이사/대표이사 홍승억은 2024.04.30자로 사임하였습니다 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 홍승억 근로 소득 급여 53 임원 보수 규정에 따라 직급, 위임업무의 성격, 위임업무의 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정함 상여 12 임원 보수 규정에 따른 성과급과 명절 등에 지급하는 상여금의 합계 주식매수선택권 행사이익 558 2024.03.26 행사한 3회차 주식매수선택권의 당일 종가(21,150원)와 행사가(7,200)의 차이에 행사수량(4만주)을 곱하여 산출 기타 근로소득 - - 퇴직소득 158 임원 퇴직급 지급 규정에 따라 지급 : 퇴직 직전 3개월의 월 평균급여 X 근무연수 X 직급별 지급률 (직급별 지급률 100% ~ 300%) 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급액 (단위 : 백만원) 홍승억전 대표이사781- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (주) 사내이사/대표이사 홍승억은 2024.04.30자로 사임하였습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 53 임원 보수 규정에 따라 직급, 위임업무의 성격, 위임업무의 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정함 상여 12 임원 보수 규정에 따른 성과급과 명절 등에 지급하는 상여금의 합계 주식매수선택권 행사이익 558 2024.03.26 행사한 3회차 주식매수선택권의 당일 종가(21,150원)와 행사가(7,200)의 차이에 행사수량(4만주)을 곱하여 산출 기타 근로소득 - - 퇴직소득 158 임원 퇴직급 지급 규정에 따라 지급 : 퇴직 직전 3개월의 월 평균급여 X 근무연수 X 직급별 지급률 (직급별 지급률 100% ~ 300%) 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 가. 이사 감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액 (단위 : 백만원) --등기임원------41,014미등기임원41,014- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 (주1) 주식매수선택권 공정가치 산출 방법은 『Ⅲ.재무에 관한 사항 - 5.재무제표주석-주석 24.주식기준보상』을 참조하시기 바랍니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 2024.06.30(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 홍승억등기임원2019.03.29신주교부보통주50,00040,00010,00040,00010,000-2022.03.29 ~2024.03.287,200O최초 상장일로부터 1년김익현미등기임원2019.09.29신주교부보통주10,000--9,220780-2022.03.29 ~2024.03.287,200O최초 상장일로부터 1년유병열등기임원2019.03.29신주교부보통주20,000--20,000--2022.03.29 ~2024.03.287,200O최초 상장일로부터 1년이의섭미등기임원2019.03.29신주교부보통주30,000--15,00015,000-2022.03.29 ~2024.03.287,200O최초 상장일로부터 1년우정석미등기임원2019.03.29신주교부보통주5,000--5,000--2022.03.29 ~2024.03.287,200O최초 상장일로부터 1년기타 21명직원2019.03.29신주교부보통주195,00090,000-140,00055,000-2022.03.29 ~2024.03.287,200X-이의섭미등기임원2020.03.31신주교부보통주20,00010,00010,00010,00010,000-2023.03.31 ~2025.03.307,200O최초 상장일로부터 1년손병창미등기임원2020.03.31신주교부보통주10,00010,000-10,000--2023.03.31 ~2025.03.307,200O최초 상장일로부터 1년김주형미등기임원2020.03.31신주교부보통주5,0005,000-5,000--2023.03.31 ~2025.03.307,200O최초 상장일로부터 1년우정석미등기임원2020.03.31신주교부보통주5,000----5,0002023.03.31 ~2025.03.307,200O최초 상장일로부터 1년기타 41명직원2020.03.31신주교부보통주275,000230,000-230,00045,000-2023.03.31 ~2025.03.307,200X-김주형미등기임원2021.03.31신주교부보통주10,000----10,0002024.03.31 ~2026.03.3013,000O최초 상장일로부터 1년기타 32명직원2021.03.31신주교부보통주190,000---85,000105,0002024.03.31 ~2026.03.3013,000X-김주형미등기임원2022.03.30신주교부보통주10,000----10,0002025.03.30 ~2027.03.2913,000X-우정석미등기임원2022.03.30신주교부보통주10,000----10,0002025.03.30 ~2027.03.2913,000X-기타 26명 직원2022.03.30신주교부보통주147,000-5,000-35,000112,0002025.03.30 ~2027.03.2913,000X-손병창미등기임원2023.03.30신주교부보통주20,000----20,0002026.03.30 ~2028.03.2913,000X-박미숙미등기임원2023.03.30신주교부보통주20,000----20,0002026.03.30 ~2028.03.2913,000X-기타 46명직원2023.03.30신주교부보통주138,000-8,000-14,000124,0002026.03.30 ~2028.03.2913,000X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 (주1) 행사기간 전 퇴사하거나 주식매수권을 행사하지 않기로 선택하는 종업원들은 주식매수선택권이 상실됩니다. (주2) 임원은 당기 중 퇴직한 임원을 포함하여 기재하였습니다. (홍승억, 김익현) (주3) 의무보유기간은 임원만 기재하였습니다. (주4) 의무보유기간의 기준일인 최초 상장일은 2024년 3월 13일 입니다. (주5) 2017년/2018년/2019년 부여한 주식매수선택권은 행사기간 만료에 따라 미행사 수량 전량이 소멸(취소)되었습니다. (주6) 2024년 03월 26일 임직원들의 주식매수선택권 385,000주가 행사되었습니다. (주7) 공시서류 작성기준일(2024.06.30) 현재 종가 : 15,510원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 2024.06.30 (기준일 : ) (단위 : 사) 오상그룹31215 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (주) 당해 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 및 출자총액제한의 대상이 되는 기업집단이 아닙니다. 나. 계열회사간 계통도 (기준일: 2024.06.30) 계통도.jpg 계통도 다. 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일: 2024.06.30) 겸직회사 겸직임원 상근여부 비고 회사명 직위 성명 직위 (주)지오환경 사내이사 이동현 사내이사 상근 - (주)핸디소프트 기타비상무이사 강철훈 사내이사 비상근 - (주1) 등기임원을 기준으로 작성하였습니다. 라. 계열회사 등의 투자지분 현황 (기준일: 2024.06.30) (단위: %) 구분 피출자회사 ㈜핸디소프트 ㈜오상헬스케어 오상자이엘㈜ ㈜오상킨섹트 ㈜지오환경 오상바이오㈜ 에코리아㈜ ㈜오비트 ㈜자이엘코스메틱 OSANGLLC OSANGDO BRASILLIMITADA ㈜핸디시스템즈 ㈜핸디아이씨에스 메이븐클라우드서비스㈜ 출자회사 ㈜오상헬스케어 25.03 - - - - - - - - 99.46 - - - - ㈜오상 15.92 34.31 28.34 51.33 77.21 39.00 50.00 - - - - - - - ㈜오비트 - 0.57 - - - - - - - - - - - - 오상자이엘㈜ - 14.96 - - - - - 100.00 100.00 - - - - - ㈜핸디소프트 - - - - - - - - - - - 49.51 49.51 90.03 OSANG LLC - - - - - - - - - - 100.00 - - - 2. 타법인 출자 현황(요약) 2024.06.30(단위 : 천원) (기준일 : ) 12366,296,466-89,83466,386,30026811,291,73348,334,3462,233,03561,859,114-------381177,588,19948,334,3462,322,869128,245,414 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 대주주 등(특수관계자 현황) (기준일: 2024년 6월 30일 현재) 구분 회사명 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오상, 오상자이엘㈜ 공동기업 Infopia America, LLC, Pharmacy Automation(1) 관계기업 ㈜핸디소프트, 메이븐클라우드서비스㈜(2), ㈜와이즈메디, KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES INC(3), ALLEZ HEALTH INC(3) 기타 특수관계자(5) ㈜자이엘코스메틱(4), ㈜오비트(4), 유병열(6), 이승엽(*6) (주1) Infopia America, LLC의 종속기업입니다. (주2) ㈜핸디소프트의 종속기업입니다. (주3) 당반기 중 우선주를 신규취득하였으며 지분율은 20% 미만이나 계약에 의하여 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주4) 오상자이엘㈜의 종속기업입니다. (주5) 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자입니다 (주6) 연결실체의 임원입니다. 나. 대주주 등에게 제공한 신용공여 - 해당사항이 없습니다. 다. 대주주 등으로부터 받은 신용공여 - 해당사항이 없습니다. 2. 대주주 등과의 거래 내역 가. 대주주 등과의 거래 내용 (기준일: 2024.06.30) (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용 임대료 매입 등 유무형 자산취득 유의적인영향력을 행사하는 기업 ㈜오상 6,000 - - 오상자이엘㈜ - 338,285 392,400 관계기업 메이븐클라우드서비스㈜ - 25,886 - 기타특수관계자 ㈜자이엘코스메틱 - 30,575 - 이승엽 23,309 - - 합계 29,309 394,746 392,400 나. 대주주와의 채권ㆍ채무의 내역 (기준일: 2024.06.30) (단위: 천원) 구분 회사명 채무 임대보증금 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오상 10,000 - 오상자이엘㈜ - 15,604 관계기업 메이븐클라우드서비스㈜ - 2,230 기타특수관계자 ㈜자이엘코스메틱 - - 합계 10,000 17,834 다. 대여금 당사는 사업보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 대여금 또는 가지급금 잔액은 존재하지 아니하 며, 임직원을 대상으로 자금 대여를 진행한 내역이 존재합니다. [2024년 임직원 대상 자금 대여 현황] (단위: 백만원) 성명 관계 변동내역 기초 (2024.01.01) 증가 감소 반기말 (2024.06.30) 직원 (28명) 직원 1,120 74 115 1,079 라. 차입금 당사는 사업보고서 제출일 현재 대주주 등으로부터 차입한 금액은 존재하지 않 습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2024.06.17 주요사항보고서(자기주식 취득 결정) 취득예정수량 : 375,657주취득예정금액 : 50억원 취득예상기간 : 2024.06.18 ~ 2024.09.17) 6/30 기준 98,553주 취득 (주1) 상기 '취득예정수량'은 '취득예정금액'을 이사회 결의일 전일종가(2024년 6월 14일 종가 13,310원) 로 나눈 수량이며, 향후 주가의 변동에 따라 실제 취득 주식수 및 취득 금액은 변동될 수 있습니다. (주2) 공시서류 제출일 현재까지 총 315,680주를 매수하였습니다. (주3) 당사는 취득 예상기간 종료 이후 '자기주식취득결과보고서'를 공시할 예정입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당반기말 현재 당사를 피고로 하는 소송은 1건 있으며, 소송가액은 216백만원입니다. 동 소송사건이 당사의 재무제표에 미칠 영향은 당반기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없습니다. 바. 그 밖의 우발 채무 등 (1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 차입금 약정사항은 없습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증의 내역 당사는 전자결제 대행계약 등에 따른 지급보증을 위하여 서울보증보험으로부터 282,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합으로부터 정부 과제와 관련하여 배상책임보증을 제공받고 있습니다.(4) 전임 대표이사 등의 횡령 사건으로 인한 부외부채 및 우발부채의 불확실성 당사는 전임 대표이사 등 임ㆍ직원에 의한 18,012백만원의 횡령 사건이 발생하였음을 2016년 02월 01일에 공시하였습니다. 또한 동 사건과 관련하여 당사의 전 대표이사 이봉억 외 5인에 대하여 고소장을 제출하였으며, 전기 이전에 관련자들에 대한 재판이 완료되었습니다. 당사는 동 횡령 사건과 관련하여 9,920백만원을 미수금으로 계상하고 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 당사의 당반기말 현재까지 발견된 전 대표이사 등의 횡령 사건으로 인한 부외부채 및 우발부채의 내용은 다음과 같으며, 전기 이전에 관련된 소송은 종결되어 충당부채 설정액은 없습니다. (단위: 천원) 구분 채권자 채무자 채무부담금액 비고 채무부담계약 노종국 당사 500,000 (주1) 채무부담계약 김성현 당사 3,100,000 (주2) (주1) 전전기 중 승소하여 종결되었습니다. (주2) 전전기 중 종결된 전임 대표이사 등의 채무부담행위로 발생한 김성현과의 소송결과는아래와 같습니다. 소송 구분 금액 / 주식수 결과 청구에 관한 이의의 소 3,100,000천원 승소 주식인도 청구의 소 218,367주 패소 상기 발견된 부외부채와 우발부채 이외에 향후 발생할 수도 있는 부외부채 및 우발부채의 존재여부는 불확실합니다. 따라서 당사는 2016년 8월 16일자로 당사의 최대주주인 ㈜오상과 향후 발생할 수도 있는 부외부채 및 우발부채에 대하여 ㈜오상이 대위변제하는 채무이행계약서를 체결하였습니다. 또한, ㈜오상의 약속 이행을 보증하기 위해 ㈜오상의 최대주주인 이동현이 소유한 ㈜오상의 주식을 담보로 제공하였으며, ㈜오상과 당사간 2016년 8월 16일체결된 채무이행계약서 주요 내용은 다음과 같습니다. (가) 계약의 내용1) 당사의 전 대표이사 이봉억이 대표이사에 취임한 날로부터 퇴임하는 날까지 사이 에 당사의 대표이사 지위에서 대표권 행사(불법 인감사용 포함)를 통해 당사가 부 담하게 된 채무로싸 본 계약서 작성일 현재 당사에게 알려지거나 발견되지 아니한 채무(이하 "우발부채")가 본 계약서 작성일 이후부터 그 소멸시효 완성일까지의 기 간 동안 당사에게 청구될 시 ㈜오상은 (i) 당시 ㈜인포피아를 대위하여 위 우발부 채를 모두 변제하고, (ii) 당사를 당해 우발부채로부터 면책시킬 것을 계약한다. 2) ㈜오상은 ㈜오상이 당사를 대위하여 위 우발부채를 변제함으로 인해 ㈜오상이 취 득하는 당사에 대한 구상권을 ㈜오상이 영구히 포기하며, 당사에게 어떠한 경우에 도 위 구상권을 행사하지 아니한다. 3) 본 계약서에 의한 ㈜오상의 계약은 당사에 대한 법적 의무를 구성하는 구속력 있 는 의무로써 어떠한 사정에 의해서도 이를 철회하거나 취소하는 일은 없다. (나) 계약의 기간 본 계약의 기간은 ㈜오상이 당사 주식 소유와 상관없이 우발채무가 민법, 상법 및 관련법상 소멸시효 완성일 까지로 한다. (다) 계약의 보장㈜오상은 당사에 우발부채가 발생하여 이를 법적으로 해결하지 못할 경우에는 ㈜오상 이동현 대표이사 소유의 ㈜오상 지분 86.7%(164,730주)를 ㈜오상의 당사 주식 소유와 상관없이 민법, 상법 및 관련법상 우발채무의 소멸시효 완성일까지 담보로 제공한다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황(1) 수사, 사법기관의 제재현황 - 해당사항 없습니다.(2) 행정기관의 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 나. 중소기업 검토표 당사는 2020년 매출액이 중소기업 업종별 규모 기준을 초과하였으나, 2024년 3월 31일까지 유예기간을 적용받았습니다. 공시서류 제출일 현재 더이상 중소기업에 해당하지 않습니다. 다. 합병 등의 사후 정보 - 해당사항 없습니다. 라. 보호예수 현황 당 사의 2024년 3월 13일 코스닥 상장에 따른 보호예수 현황은 아래와 같습니다. 2024.06.30(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주8,485,6032023.12.052026.09.13신규상장일로부터 2년 6개월한국거래소상장규정에 따른 보호예수14,489,416보통주154,4172023.12.052025.03.13신규상장일로부터1년한국거래소상장규정에 따른 보호예수14,489,416보통주152,3112023.12.052024.09.13신규상장일로부터6개월한국거래소상장규정에 따른 보호예수14,489,416보통주65,0002024.04.252025.03.13신규상장일로부터1년한국거래소상장규정에 따른 보호예수14,489,416 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) OSANG LLC2021.01.15215 N Marengo Ave, 3rd Floor Pasadena, CA91101체외진단기기의 미국 내 유통50,562의결권 과반수 이상 소유(기업회계기준서 제1110호)해당OSANG DO BRASIL LIMITADA2022.05.05RUA DOMINGOS LOPES DA SILVA 890 VILA SUZANA APT 603A SAO PAULO - SP, CEP 05641-030체외진단기기의 브라질 내 유통357의결권 과반수 이상 소유(기업회계기준서 제1110호)미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024.06.30 (기준일 : ) (단위 : 사) 3오상자이엘㈜120111-0083303㈜핸디소프트131111-0243912㈜오상헬스케어110111-126569712㈜오상161511-0095385㈜오비트110111-0615439㈜자이엘코스메틱120111-0373837㈜오상킨섹트140111-0020450㈜지오환경110111-1987994오상바이오㈜161511-0124457(주)핸디시스템즈131111-0553981(주)핸디아이씨에스131111-0553949OSANG LLC202101510541 (해외 법인)OSANG DO BRASIL LIMITADA46283983000111 (해외 법인)에코리아㈜110111-8424494메이븐클라우드서비스(주)110111-5176270 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024.06.30(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) InfopiaAmerica (주1)비상장2007.12.31경영참여281,460-60.00-----60.00-3,880,053-2,075,480(주)인지바이오비상장2012.08.27일반투자50,000489,97929.04----489,97929.04-15,11511,010(주)타스컴 (주2)상장2016.10.04일반투자300,00064,5711.23632,150---291,86164,5711.23340,2899,089,272-4,695,289(주)람다트비상장2018.10.01일반투자120,06087030.31----87030.31-109,0575,979㈜아이엠비디엑스상장2019.01.31일반투자499,973308,6252.70--17,644-229,3723,214,837290,9812.082,985,4659,280,764-10,416,436주식회사 케어포유비상장2019.04.23일반투자100,00020,00012.9275,758-20,000-75,758----4,183,228-1,058,599㈜핸디소프트상장2019.10.15경영참여5,001,8214,858,00025.0319,685,196---371,5264,858,00025.0319,313,67075,143,0051,706,374OSANG LLC비상장2021.08.30경영참여637,179-99.4646,611,270--461,360-99.4647,072,63049,946,94842,390,367(주)와이즈메디비상장2023.07.20일반투자10,174,5001,900,00012.7210,583,8251,900,00011,020,000157,9223,800,00022.5721,761,74771,424,4384,948,057KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES INC비상장2024.03.27일반투자6,606,300---1,576,2436,606,300-145,2811,576,24313.846,461,019269,190-1,568,673ALLEZ HEALTH INC (주3)비상장2024.04.25일반투자31,013,176---4,230,01031,013,176-702,5824,230,01018.4830,310,5945,744,452-10,159,7727,642,045-77,588,1997,668,60948,334,3462,322,86915,310,654-128,245,414-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (주1) 상기투자회사는 비상장법인이며, 사실상 영업이 중단되어 2015년 12월 31일자피투자회사가 제시한 자료로 최근사업연도 재무현황을 작성하였습니다. (주2) 당사가 2016년 최초 취득한 (주)타스컴은 2021년에 (주)이도바이오와 합병하였으며, 존속회사인 (주)이도바이오는 상호를 (주)타스컴으로 변경하였습니다. (주3) 당반기 취득금액에는 전기 이전에 취득했던 전환사채 USD2,000,000(당반기 중 우선주 467,154주로 전환)이 포함되어 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 상장 후 2년간 분기별로(총 8개 분기) 법률실사를 받고 해당 보고서를 분반기보고서 및 사업보고서를 통해 공시하기로 한 바, 이에 법무법인 화우로부터 검토를 받아 해당 의견서를 공시합니다. 보고서1.jpg 보고서1 보고서2.jpg 보고서2 보고서3.jpg 보고서3 보고서4.jpg 보고서4 보고서5.jpg 보고서5 2. 전문가와의 이해관계 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.