MASTERN PREMIER REIT 1 Co., Ltd.

반기보고서 5.6 (주)마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 Y 110111-7408720

반 기 보 고 서

(제 9 기)

2024년 04월 01일2024년 06월 30일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년 8 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사

대 표 이 사 :	정범식

본 점 소 재 지 :	서울특별시 서초구 강남대로 465, 에이동 21층 (서초동, 교보생명보험㈜ 서초사옥)
	(전 화)
	(홈페이지) http://www.masternpremier.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 차장 (성 명) 이 슬 기
	(전 화) 02-2673-3661

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인,서명_2024.08.14_1.jpg 대표이사등의 확인,서명_2024.08.14_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----3--333--33

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당


중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장2022년 05월 31일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁


일자	내용
2020.02.28	회사설립(자본금 3억, 보통주식 300,000주)
2020.02.28	자산관리위탁계약체결(마스턴투자운용(주))자산보관위탁계약체결(엔에이치투자증권(주))일반사무위탁계약체결(㈜국민은행)
2020.06.10	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 영업인가
2020.10.30	자본전입에 따른 무상증자(증자 후 자본금 12억원)
2020.12.09	유상증자(보통주식 5,240,000주, 증자 후 자본금 64.4억원)
2020.12.24	마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호 수익증권 매입 (7,187,781,332좌)
2021.04.22	법인이사, 감독이사 사임대표이사, 기타비상무이사 및 감사 선임
2021.06.28	마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입 (보통주 300,000주)
2021.11.09	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 변경인가
2021.11.26	유상증자(보통주식 12,110,000주, 증자 후 자본금 185.5억원)
2021.11.26	마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입 (보통주 1,600,000주)코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입 (보통주 240,000주)마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호 수익증권 매입 (42,021,717,664좌)
2021.12.04	무상감자(보통주식 4,830,000주, 감자 후 자본금 137.2억원)
2021.12.04	유상증자(보통주식 1,000,000주, 증자 후 자본금 147.2억원)
2021.12.21	코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입 (보통주 32,000주)
2022.01.21	코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입 (종류주 80,000주)
2022.02.21	국토교통부 위탁관리부동산투자회사 변경인가
2022.05.17	공모 유상증자(보통주식 11,860,000주, 증자 후 자본금 265.8억원)
2022.05.18	코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입 (종류주 120,000주)
2022.05.19	마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입 (보통주 4,940,000주)코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 지분증권 매입 (보통주 342,000주)
2022.05.31	한국거래소 유가증권시장 상장(보통주 26,580,000주)
2024.06.26	일반사무위탁계약체결(㈜국민은행->(주)케이비펀드파트너스)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경


일자	본점소재지	비고
2020년 02월 28일	서울특별시 서초구 강남대로 465, 에이동 21층(서초동, 교보생명보험(주)서초사옥)	회사 설립

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 - 공시서류 작성기준일 현재, 당사의 이사회는 대표이사 1인(정범식), 기타비상무이사 2인(박영희, 김연희), 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다.

2020년 02월 28일-법인이사 (마스턴투자운용주식회사) 감독이사(정범식)감독이사(신용직)--2021년 04월 22일정기주총사내이사(도병운)기타비상무이사(류규태)기타비상무이사(정신아)감사(신용직)-법인이사 (마스턴투자운용주식회사) 사임감독이사(정범식)사임감독이사(신용직) 사임2024년 06월 21일정기주총사내이사(정범식)기타비상무이사(박영희)기타비상무이사(김연희)감사(박재균)-사내이사(도병운) 사임기타비상무이사(류규태) 사임기타비상무이사(정신아) 사임감사(신용직) 사임

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

* 변동일자는 효력발생일입니다.

라. 상호의 변경- 해당사항 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

1) ㈜마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 발기설립 및 유상증자 참여회사는 2021년 06월 28일에 (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 설립시 출자하여 지분 100%를 취득(취득가액: 300백만원)하였고, (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사의 유상증자에 참여하였습니다.(2021년 11월 26일 유상증자가액 8,000백만원, 2022년 5월 19일 유상증자가액 24,700백만원)

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	9기 당반기말(2024.06월말)	8기 전기말(2024.03월말)	7기 전전기말(2023.09월말)
보통주	발행주식총수	26,580,000	26,580,000	26,580,000
액면금액	1,000	1,000	1,000
자본금	26,580,000,000	26,580,000,000	26,580,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
액면금액	-	-	-
자본금	-	-	-
합계	자본금	26,580,000,000	26,580,000,000	26,580,000,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주2,000,000,0002,000,000,000-31,410,00031,410,000-4,830,0004,830,000-4,830,0004,830,000----------26,580,00026,580,000----26,580,00026,580,000-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

Ⅰ : 작성기준일 현재 수권주식수로서 정관상의 주식수Ⅱ,Ⅲ : 설립이후 작성기준일까지 발행 및 감소한 주식의 총수 나. 자기주식- 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 개요 당사의 정관은 2024년 06월 21일자로 개정된 6차 개정 정관입니다.

나. 정관 변경 이력

2020년 09월 25일제1기 정기주주총회- 제6조 공고방법 신문공고->홈페이지 게재- 제58조 이익배당 제3항 추가- 공고방법 변경- 이익배당 문구 추가2021년 04월 22일제2기 정기주주총회- 제4장 법인이사,감독이사, 이사회 -> 제4장 이사, 이사회, 감사- 법인이사 체제에서 대표이사 체제로 변경에 따른 이사회 제도 변경2021년 07월 06일2021년 제1차 임시주주총회- 제52조 사업연도 매월 2월 1일에 개시하여 7월 31일에 종료하고, 8월 1일에 개시하여 1월 31일에 종료한다. -> 매년 4월 1일에 개시하여 9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 개시하여 3월 31일에 종료한다.- 사업연도 변경(신규 편입리츠의 배당시기 격차를 좁히기 위함)2022년 12월 14일제5기 정기주주총회- 제29조 서면에 의한 의결권행사(삭제)- 제61조 주주 보호에 관한 사항(신설)- 제62조 주주 보호를 위한 임원의 행위 준칙 등(신설)

- 전자투표를 활용한 의결권행사 비중이 높아지는 반면, 서면의결권행사 비중은 점차 감소함에 따라, 서면의결권행사 제도를 폐지하고 이와 관련하여 소요되는 비용을 절감하고자 함.- 관련법규

부동산투자회사법

제8조 및 동법 시행령 제7조 반영

2023년 06월 15일제6기 정기주주총회- 제29조 서면에 의한 의결권행사 조문 표시 변경- 제30조 주주총회의 결의사항 제1항 제1호 조문문구 수정- 제48조 차입 및 사채의 발행 조항추가- 제48조의2 전환사채의 발행(신설)- 제48조의3 신주인수권부사채의 발행(신설)- 조문삭제 이력 표시- 유동적인 사업계획 확정- 향후 자금조달 시 다양한 방식의 금융 기법 활용을 가능케 하고자 함2024년 06월 21일제8기 정기주주총회- 제 33조 전자투표제도에 따른 감사 선임 규정 개정- 제47조, 제57조 부동산투자회사법 개정에 따른 정관 변경- 제48조의2, 제48조의3 전환사채 및 신주인수권부 사채 발행한도 명확화- 정관과 상법 및 부동산투자회사법 규정이 상이한 부분을 일치시키고자 함- 정관상 전환사채, 신주인수권부사채 발행 한도 금액을 기재하여 해석을 명확히 하고자 함

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

* 정관변경일은 시행일입니다.

다. 사업목적 현황 당사는 아래 사업목적에 투자하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 목적으로 하며, 자산의 투자·운용과 직접 관련된 업무 및 이에 부수 또는 관련되는 업무 기타 부동산투자회사법 또는 다른 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없습니다.

1- 부동산- 부동산개발업- 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리- 신탁이 종료된 때 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속되는 부동산 신탁 수익권- 증권, 채권- 현금(금융기관의 예금을 포함한다)영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

라. 정관상 사업목적 변경 또는 추가에 관한 사항 해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황 1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산투자회사법에 따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 출시되었고 이후에도 추가적인 공모상장리츠가 예정되어 있어, 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 리츠의 총 자산규모는 2024년 06월말 기준 총 382개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 98.22조원이며, 이 중 상장리츠는 23개, 총 자산규모 16.02조원 수준입니다.

리츠수 및 자산총계_2024.06.30_1.jpg 리츠수 및 자산총계_2024.06.30_1

- 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2024년 06월) 2) 리츠 산업의 성장성지난 약 8년간(2015년말~2024년 06월) 리츠 총자산 규모는 약 80.22조원이 증가하였고, 리츠수는 257개가 증가하였습니다. 향후 공모 상장 리츠가 활성화되고, 확정급여(DB)형 퇴직연금의 리츠투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다.

리츠수 및 자산총계_2024.06.30_3.jpg 리츠수 및 자산규모변동추이_2024.06.30

- 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2024년 06월) 3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황

당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 공모상장리츠에 대한 정부의 정책지원이 점진적으로 확대되고 있습니다. 2019년 12월에는 고용노동부가 DC형과 IRP형 퇴직연금도 공모상장리츠에 투자할 수 있도록 시행규칙을 개정하여, 상장리츠의 수요기반에 크게 기여할 수 있는 근거가 마련되었습니다. 또한 국토교통부에서 2019년 9월에 발표한 '공모형 부동산간접투자 활성화 방안'의 일환으로 추진하는 정책들도 있습니다. 특히, 공모리츠(펀드)에 대한 토지분 재산세 분리과세 유지방침과 투자금액 5천만원 한도로 3년 보유시 배당소득 분리과세 9% 적용, 그리고 현물출자에 대한 양도차익 법인세 과세이연 등의 혜택 등으로 공모형 상장리츠 시장은 향후 더욱 확대될것으로 기대됩니다.

나. 회사의 현황 1) 영업 개황 및 사업부문의 구분 (1) 영업 개황당사는 자산을 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자하여 임대수익 및 매각수익을 주주에게 배당하는 것을 목적으로 「부동산투자회사법」에 따라 설립된 회사로, 다수의 투자자로부터 자본을 유치하여 총 자산의 80% 이상을 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자, 운용하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하는 「상법」 상의 주식회사입니다.당사는 발기설립시의 자본 및 1차 유상증자(납입일 : 2020년 12월 8일)을 통해 모집한 재원으로 2020년 12월 20일 최초 투자대상인 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호(이하 "마스턴유럽9호")의 수익증권 지분 72억원을 취득하였으며, 2차 유상증자(납입일 : 2021년 11월 25일) 및 3차 유상증자(납입일 : 2021년 12월 20일)를 통해 모집한 재원으로 마스턴유럽9호의 수익증권 지분 약 421억원과 주식회사 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사(이하 "코크렙52호")의 보통주 136억원 및 종류주 40억원을 지분 매입하였고, 자회사인 주식회사 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "마스턴글로벌")에 80억원을 출자하여 프랑스 물류센터 매입 계약금을 납입하였습니다. 이후 당사는 4차 유상증자(납입일 : 2022년 5월 17일)를 통해 모집한 공모자금으로 코크렙52호의 보통주 171억원 및 종류주 60억원, 마스턴글로벌 보통주 247억원을 지분 매입하였습니다.당사의 기준일 현재 보유자산의 목록은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원)

보유 자산명	투자금액	보유자산의 기초자산명
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호 수익증권	504	Crystal Park
(주)코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 지분증권(보통주)	311	인천 항동 스마트물류센터
(주)코크렙제52호위탁관리부동산투자회사 지분증권(종류주)	101
(주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 지분증권(보통주)	332	프랑스 아마존 물류센터(노르망디, 남프랑스)
합계	1,249

당사가 보유한 자산의 기초자산 개요는 아래와 같습니다.

[Crystal Park]


자산명	Crystal Park
위치	62/64 Victor Hugo, Neuilly-sur-Seine, France
시설유형	오피스
준공연도	2003년 (2018년 레노베이션 완료)
면적	연면적	임대면적	대지면적
44,944㎡ (13,596평)	39,928㎡ (12,078평)	28,656㎡ (8,668평)
규모	지하 2층 / 지상 7층
주차가능대수	총 719대
임대율	100% (임차인: PwC, IFF, Estee Lauder, Adelius)
연 임대료	€ 29,996,144 (2023년 연임대료)
임대료 조정	매년 ILAT 연동하여 상승 (프랑스 상업용 부동산 임대료 인상 지표)
WALE	4.7년 (2023.09.30 기준)
시설 / 서비스	구내식당(900석), 공원 카페테리아, 운동시설, 회의실, 강당(138석), 안내원 서비스, 테라스, 공원부지(2만㎡, 6천평) 등

[인천 항동 스마트물류센터]


자산명	인천항동스마트물류센터
위치	인천광역시 중구 항동7가 95-3, 96
준공년도	2021.03.29
시설유형	창고시설(냉동창고, 상온창고)
면적	연면적	임대면적	대지면적
88,234.74㎡(26,691.0평)	78,097㎡ (23,624평)	24,779.1㎡ (7,495.7평)
규모	지상 7층
주차대수	205대(법정 173대)
임대율	100%
임대료	1,519,556,695원 (현 임대료)
임대료 조정	2024년 10월부터 연 1.0% 상승
WALE	2.5년(2023.09.30 기준, 만기 후 5년씩 2회 연장 가능)

[프랑스 아마존 물류센터 - 노르망디]


자산명	노르망디 (캉; Caen)
위치	Rue de Saint-Pierre sur Dives, 14370 Moult, France
준공년도	2022년 3월
시설유형	물류센터 (창고 및 오피스)
면적	연면적	임대면적	대지면적
9,856㎡ (2,981평)	7,623㎡ (2,305평)	65,655㎡ (19,861평)
규모	2개층 (1층-물류창고, 2층-사무실)
주차가능대수	총 646대 (일반 158대, Van 488대)
임대율	100% (아마존 선임대차계약 완료)
연 임대료	€ 1,193,851 (2023년 연임대료)
임대료 조정	매년 ILAT 연동하여 상승 (프랑스 상업용 부동산 임대료 인상 지표)
WALE	10.5년 (2023.09.30 기준, 9년 임차인 연장 옵션 보유)
하자 보증	준공일로부터 10년

[프랑스 아마존 물류센터 - 남프랑스]


자산명	남프랑스 (페르피냥; Perpignan)
위치	3 Avenue Jacques de Vaucanson, 66600 Rivesaltes, France
준공년도	2022년 3월
시설유형	물류센터 (창고 및 오피스)
면적	연면적	임대면적	대지면적
7,070㎡ (2,138평)	5,746㎡ (1,738평)	47,661㎡ (14,417평)
규모	2개층 (1층-물류창고, 메자닌층-사무실)
주차가능대수	총 532대 (일반 230대, Van 302대)
임대율	100% (아마존 선임대차계약 완료)
연 임대료	€ 896,773 (2023년 연임대료)
임대료 조정	매년 ILAT 연동하여 상승 (프랑스 상업용 부동산 임대료 인상 지표)
WALE	10.5년 (2023.09.30 기준, 9년 임차인 연장 옵션 보유)
하자 보증	준공일로부터 10년

(2) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 부동산업을 단일사업으로 영위하고 있습니다.

2) 시장 점유율

전체 유효시장규모를 파악하기 어려움에 따라 정확한 시장 점유율의 산정이 어렵습니다.

3) 시장의 특성

전술한 '가. 업계의 현황' 참고

4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 향후 시장 회복에 따른 투자 여건이 마련될 경우 Build to Core 전략 및 Prime 자산 투자 전략을 통한 우량자산 확보를 추진할 예정으로, 장기보유전략과 더불어 가치가 상승한 자산에 대한 매각전략을 동시에 활용하여 안정적인 배당 수익에 매각을 통한 초과 수익 실현을 목표로 하고 있습니다.

당사 투자 전략.jpg 당사 투자 전략

5) 조직도

지배구조도_1.jpg 조직도

2. 주요 제품 및 서비스

- 당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.

3. 원재료 및 생산설비

- 당사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 목적의 법인으로 원재료 및 생산설비는 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

- 당사의 매출은 당사가 보유하고 있는 수익증권에서 발생한 배당금수익과 지분증권에 대한 평가손익 이외 발생하는 매출은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험

회사는 EUR 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사는 미래 예상거래에 대한 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.- 종속기업 SCI OMEGA Deux에 대한 투자에서 발생하는 환위험을 회피하기 위한 외환스왑계약

파생상품계약 내역은 다음과 같습니다.

계약처	계약내용	계약시점	만기일	약정환율	원화 매입금액(단위: 원)	유로 매도금액(단위: EUR)	계약이자율
원화 이자매입	유로 이자지급
---	---	---	---	---	---	---	---	---
우리은행	원금교환	2022-04-18	2027-04-19	1,337.30	31,864,958,503	23,827,831	-	-
이자교환	2022-04-18	2026-12-28	-	-	-	4.85%	3.46%~4.43%

2) 가격위험보고기간말 현재 가격 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품의 내역은 없습니다.3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당반기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다.(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 이행함에 있어 지급불능 상태에 직면할 위험을 의미합니다. 당반기말 및 전기말 현재 할인되지 아니한 계약상의 상환의무를 기초로 한 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계
미지급금	1,238,831	-	-	1,238,831
미지급비용	290,858	145,114	-	435,972
장기차입금	-	-	43,303,478	43,303,478

전기말	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계
미지급금	415,689	-	-	415,689
미지급비용	675,596	-	-	675,596
장기차입금	-	-	42,309,322	42,309,322

나. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 반기연결재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 반기연결재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당반기말 및전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
총차입금	43,303,478	42,309,322
차감: 현금및현금성자산	7,348,116	1,561,359
차감: 단기금융상품	100,000	5,700,000
순차입금	35,855,362	35,047,963
자본총계	109,343,120	109,512,453
총자본	145,198,482	144,560,416
자본조달비율	24.69%	24.24%

6. 주요계약 및 연구개발활동

- 해당사항이 없습니다.

7. 기타 참고사항

- 해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 (단위 : 원)


구 분	제 9 기 반기(2024년 06월 30일)	제 8 기(2024년 03월 31일)	제 7 기(2023년 09월 30일)
[유동자산]	8,700,535,691	7,580,731,525	10,876,471,542
[비유동자산]	148,733,225,631	147,849,428,913	159,268,882,011
자산총계	157,433,761,322	155,430,160,438	170,145,353,553
[유동부채]	1,674,802,763	1,091,284,975	994,446,436
[비유동부채]	46,415,838,144	44,826,422,784	44,129,596,881
부채총계	48,090,640,907	45,917,707,759	45,124,043,317
[지배기업소유주지분]	109,343,101,930	109,512,435,303	125,021,292,953
자본금	26,580,000,000	26,580,000,000	26,580,000,000
자본잉여금	95,425,194,404	95,425,194,404	103,731,631,160
기타포괄손익누계액	(88,335,618)	(358,742,038)	82,344,167
이익잉여금	(12,573,756,856)	(12,134,017,063)	(5,372,682,374)
[비지배지분]	18,485	17,376	17,283
자본총계	109,343,120,415	109,512,452,679	125,021,310,236
구 분	제 9 기 반기(2024.04.01 ~ 2024.06.30)	제 8 기(2023.10.01 ~ 2024.03.31)	제 7 기(2023.04.01 ~ 2023.09.30)
영업수익	840,700,570	3,102,229,898	4,081,936,676
영업비용	1,228,466,156	13,672,405,246	9,536,630,883
영업이익(손실)	(387,765,586)	(10,570,175,348)	(5,454,694,207)
영업외수익	809,385,341	885,676,295	156,608,992
영업외비용	(861,359,517)	(877,999,187)	(246,364,289)
법인세비용차감전순이익(손실)	(439,739,762)	(10,562,498,240)	(5,544,449,504)
법인세비용	-	438,533,150	-
당기순이익(손실)	(439,739,762)	(11,001,031,390)	(5,544,449,504)
기타포괄손익	270,405,760	(441,086,387)	(111,227,337)
총포괄손익	(169,334,002)	(11,442,117,777)	(5,655,676,841)
지배기업지분에 대한 주당순이익(손실)	(16.5)	(413.9)	(208.6)

[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]

※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

1) 연결대상 종속회사 및 현황당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.


종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)		결산월
당반기말	전기말
(주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사	부동산투자	한국	100	100	6, 12월
SCI OMEGA DEUX(*1)	부동산투자	프랑스	99.9	99.9	12월
SCI SIGMA DEUX(*1)	부동산투자	프랑스	99.9	99.9	12월

(*1) 연결실체내 기업인 ㈜마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사가 약 100% 보유하고 있습니다. 나. 요약재무정보

(단위 : 원)


구 분	제 9 기 반기(2024년 06월 30일)	제 8 기(2024년 03월 31일)	제 7 기(2023년 09월 30일)
[유동자산]	5,685,709,496	5,675,996,422	7,906,678,372
[비유동자산]	105,763,113,815	106,058,862,904	119,680,019,944
자산총계	111,448,823,311	111,734,859,326	127,586,698,316
[유동부채]	489,928,747	291,868,751	287,017,490
[비유동부채]	-	-	-
부채총계	489,928,747	291,868,751	287,017,490
[자본금]	26,580,000,000	26,580,000,000	26,580,000,000
[자본잉여금]	95,425,194,404	95,425,194,404	103,731,631,160
[이익잉여금]	(11,046,299,840)	(10,562,203,829)	(3,011,950,334)
자본총계	110,958,894,564	111,442,990,575	127,299,680,826
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구 분	제 9기 반기(2024.04.01 ~ 2024.06.30)	제 8 기(2023.10.01 ~ 2024.03.31)	제 7 기(2023.04.01 ~ 2023.09.30)
영업수익	-	2,579,928,368	2,366,829,274
영업비용	526,205,975	14,028,979,436	8,041,746,893
영업이익(손실)	(526,205,975)	(11,449,051,068)	(5,674,917,619)
영업외수익	42,109,964	97,633,967	137,881,281
영업외비용	-	-	-
법인세비용차감전순이익(손실)	(484,096,011)	(11,351,417,101)	(5,537,036,338)
법인세비용	-	438,533,150	-
당기순이익(손실)	(484,096,011)	(11,789,950,251)	(5,537,036,338)
기타포괄손익	-	-	-
총포괄손익	(484,096,011)	(11,789,950,251)	(5,537,036,338)
주당순이익(손실)	(18.2)	(443.6)	(208.3)

[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]

※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 9 기 반기말 2024.06.30 현재

제 8 기말 2024.03.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

8,700,535,691

7,580,731,525

현금및현금성자산

7,348,116,458

1,561,359,032

당기법인세자산

36,843,230

26,456,250

단기금융상품

100,000,000

5,700,000,000

기타유동금융자산

1,215,576,003

292,916,243

비유동자산

148,733,225,631

147,849,428,913

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

86,039,000,617

86,334,749,706

투자부동산

60,415,496,942

59,090,603,530

기타비유동자산

2,278,728,072

2,424,075,677

자산총계

157,433,761,322

155,430,160,438

부채

유동부채

1,674,802,763

1,091,284,975

단기미지급금

1,238,831,001

415,688,820

단기미지급비용

435,971,762

675,596,155

미지급법인세

비유동부채

46,415,838,144

44,826,422,784

장기차입금

43,303,478,400

42,309,321,600

비유동파생상품부채

3,112,359,744

2,517,101,184

기타 비유동 부채

부채총계

48,090,640,907

45,917,707,759

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

109,343,101,930

109,512,435,303

자본금

26,580,000,000

자본잉여금

95,425,194,404

기타포괄손익누계액

(88,335,618)

(358,742,038)

이익잉여금(결손금)

(12,573,756,856)

(12,134,017,063)

비지배지분

18,485

17,376

자본총계

109,343,120,415

109,512,452,679

자본과부채총계

157,433,761,322

155,430,160,438

	제 9 기 반기말	제 8 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 9 기 반기 2024.04.01 부터 2024.06.30 까지

제 8 기 반기 2023.10.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

영업수익

840,700,570

823,334,241

배당수익

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

29,525,700

임대수익

840,700,570

793,808,541

영업비용

1,228,466,156

866,077,343

인건비

900,000

감가상각비

325,868,768

328,681,940

자산관리수수료

117,339,169

118,849,019

자산보관수수료

7,465,846

7,534,152

사무수탁수수료

27,377,050

27,622,951

지급수수료

207,303,141

150,960,471

세금과공과

33,866,811

32,644,145

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실

295,749,089

기타영업비용

212,596,282

198,884,665

영업이익(손실)

(387,765,586)

(42,743,102)

금융수익

809,385,341

768,737,089

금융비용

861,359,517

682,717,062

기타수익

기타비용

3,051,018

법인세비용차감전순이익(손실)

(439,739,762)

40,225,907

법인세비용(수익)

438,533,150

당기순이익(손실)

(439,739,762)

(398,307,243)

기타포괄손익

270,405,760

(302,068,605)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

270,405,760

(302,068,605)

해외사업장환산손익

865,664,320

121,568,599

파생상품평가손익

(595,258,560)

(423,637,204)

총포괄손익

(169,334,002)

(700,375,848)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(439,739,793)

(398,307,301)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(169,333,373)

(700,375,757)

포괄손익, 비지배지분

(629)

(91)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(16.5)

(15.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(16.5)

(15.0)

| | 제 9 기 반기 | | 제 8 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 9 기 반기 2024.04.01 부터 2024.06.30 까지

제 8 기 반기 2023.10.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

2023.10.01 (기초자본)

26,580,000,000

103,731,631,160

82,344,167

(5,372,682,374)

125,021,292,953

17,283

125,021,310,236

당기순이익(손실)

(398,307,301)

(398,307,243)

기타포괄손익

(302,068,456)

(149)

(302,068,605)

파생상품평가손익

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

4,066,740,000

기타거래

(8,306,436,756)

8,306,436,756

비지배지분과의 거래

927

2023.12.31 (기말자본)

26,580,000,000

95,425,194,404

(219,724,289)

1,531,292,919

120,254,177,196

18,119

120,254,195,315

2024.04.01 (기초자본)

26,580,000,000

95,425,194,404

(358,742,038)

(12,134,017,063)

109,512,435,303

17,376

109,512,452,679

당기순이익(손실)

(439,739,793)

(439,739,762)

기타포괄손익

270,406,420

(660)

270,405,760

파생상품평가손익

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

기타거래

비지배지분과의 거래

1,738

2024.06.30 (기말자본)

26,580,000,000

95,425,194,404

(83,335,618)

(12,573,756,856)

109,343,101,930

18,485

109,343,120,415

| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 9 기 반기 2024.04.01 부터 2024.06.30 까지

제 8 기 반기 2023.10.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

186,757,426

616,912,683

당기순이익(손실)

(439,739,762)

(398,307,243)

당기순이익조정을 위한 가감

673,592,033

651,669,364

배당금수익

이자수익에 대한 조정

(809,385,341)

(768,737,089)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

295,749,089

(29,525,700)

감가상각비에 대한 조정

325,868,768

328,681,940

이자비용 조정

861,359,517

682,717,063

법인세비용 조정

438,533,150

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

54,679,340

303,240,827

단기미수금의 감소(증가)

229,735,306

미수수익의 감소(증가)

선급비용의 감소 (증가)

당기법인세자산의 감소(증가)

단기미지급금의 증가(감소)

286,168,436

단기미지급비용의 증가(감소)

(164,668,986)

17,072,391

미수법인세환급액의 증가(감소)

(10,386,980)

배당금수취(영업)

이자지급(영업)

(936,314,924)

(757,672,469)

이자수취

834,540,739

835,578,814

법인세환급(납부)

(17,596,610)

투자활동현금흐름

5,600,000,000

4,000,000,000

단기금융상품의 처분

5,600,000,000

5,500,000,000

단기금융상품의 취득

(1,500,000,000)

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

재무활동현금흐름

(5,322,139,200)

배당금지급

(4,066,740,000)

장기차입금의 상환

(1,255,399,200)

현금및현금성자산의순증가(감소)

5,786,757,426

(705,226,517)

기초현금및현금성자산

1,561,359,032

3,065,914,890

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

기말현금및현금성자산

7,348,116,458

2,360,688,373

	제 9 기 반기	제 8 기 반기

3. 연결재무제표 주석


제 9(당) 기 반기 : 2024년 04월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 8(전) 기 반기 : 2023년 10월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 부동산투자회사법에 따른 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 28일에 설립되었으며, 2020년 6월 10일자로 대한민국 국토교통부의 인가를 취득하였습니다. 회사는 다음 각 호의 어느하나에 투자하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 목적으로 하고 있습니다.1. 부동산2. 부동산개발사업3. 지상권,임차권 등 부동산 사용에 관한 권리4. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁 수익권5. 증권,채권6. 현금(금융기관의 예금을 포함한다.)회사의 본점 소재지는 서울특별시 서초구 강남대로 465, 에이동 21층 (서초동, 교보생명보험㈜ 서초사옥)입니다. 회사의 통상적인 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다. 최종 사업연도는 이 회사의 해산일까지로 합니다.

보고기간말 현재 회사의 자본금에 대한 내역 및 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주	주식의 종류	주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)
(주)성담	보통주	2,000,000	2,000,000	7.52%
(주)코람코자산운용	보통주	1,642,000	1,642,000	6.18%
마스턴투자운용(주)	보통주	1,600,000	1,600,000	6.02%
신한캐피탈(주)	보통주	1,336,702	1,336,702	5.03%
기 타	보통주	20,001,298	20,001,298	75.25%
합 계		26,580,000	26,580,000	100.00%

(*) 주주명부 폐쇄가 불가하여 제8기 결산기말(2024.03.31) 기준 주주명부를 기준으로 작성되었습니다.

1.2 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.


종속기업	소재지	당반기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종
주식회사 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사	한국	100	100	6월,12월	부동산 및 관련자산 투자ㆍ운용
SCI OMEGA DEUX	프랑스	99.9	99.9	12월	부동산 투자기구
SCI SIGMA DEUX	프랑스	99.9	99.9	12월	부동산 투자관련 특수목적법인

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

회사명	당반기말			당반기
자산총액	부채총액	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
주식회사 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사	22,278,749	3,126,501	19,152,249	-	23,394	(571,864)
SCI OMEGA DEUX	32,042,273	12,311	32,029,961	-	156,997	13,492
SCI SIGMA DEUX	77,240,472	58,721,538	18,518,935	840,701	(136,035)	296,331

2) 전기말 및 전반기

(단위: 천원)

회사명	전기말			전반기
자산총액	부채총액	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
주식회사 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사	22,252,137	2,528,024	19,724,113	943,489	1,108,630	684,992
SCI OMEGA DEUX	19,672,923	7,496	19,665,427	-	62,977	(822,019)
SCI SIGMA DEUX	63,180,724	56,722,171	6,458,553	793,809	(53,847)	9,142

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

연결회사는 2024년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용 이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 22 참조). 공정가치 평가시 사용된 자본환원율, 이자율 등의 지표는 국내외 경제환경 변화, 부동산 시장 변화,부동산 정책의 변화, 제반 여건의 변화에 따라 영향을 받을 수 있으며, 이로 인해 금융상품의 가치가 변동할 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

당반기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예금종류	당반기말	전기말
현금및현금성자산	보통예금	7,348,116	1,561,359
단기금융상품	정기예금	100,000	5,700,000

5. 당기법인세자산

당반기말 및 전기말 현재 회사의 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	구분	당반기말	전기말
당기법인세자산	미수법인세환급액	36,843	26,456

6. 기타유동금융자산

당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
미수금	1,214,563	266,748
미수수익	1,013	26,168
합 계	1,215,576	292,916

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
취득원가	공정가치	취득원가	공정가치
---	---	---	---	---
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호	50,446,527	43,550,900	50,446,527	43,846,648
코크렙제52호위탁관리부동산투자회사	41,260,355	42,488,101	41,260,355	42,488,101
합 계	91,706,882	86,039,001	91,706,882	86,334,749

(2) 당반기 및 전반기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역


1) 당반기	(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	기말
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호	43,846,648	-	(295,748)	43,550,900
코크렙제52호위탁관리부동산투자회사	42,488,101	-	-	42,488,101
합 계	86,334,749	-	(295,748)	86,039,001


2) 전반기	(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	기말
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호	44,029,708	-	29,526	44,059,234
코크렙제52호위탁관리부동산투자회사	42,488,101	-	-	42,488,101
합 계	86,517,809	-	29,526	86,547,335

8. 투자부동산(1) 연결실체의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말				전기말
취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	35,026,197	-	(5,695,641)	29,330,556	34,222,069	-	(5,695,641)	28,526,428
건물	39,908,106	(2,886,525)	(6,073,503)	30,948,078	38,991,900	(2,499,455)	(6,073,503)	30,418,942
기타고정자산	236,310	(99,448)	-	136,862	230,885	(85,652)	-	145,233
합 계	75,170,613	(2,985,973)	(11,769,144)	60,415,496	73,444,854	(2,585,107)	(11,769,144)	59,090,603

(3) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.


1) 당반기	(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각비	환율변동차이	기말
토지	28,526,428	-	-	-	804,128	29,330,556
건물	30,418,942	-	-	(314,482)	843,618	30,948,078
기타고정자산	145,233	-	-	(11,387)	3,016	136,862
합 계	59,090,603	-	-	(325,869)	1,650,763	60,415,497


2) 전반기	(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각비	환율변동차이	기말
토지	33,486,954	-	-	-	114,707	33,601,661
건물	36,336,387	-	-	(317,295)	123,316	36,142,408
기타고정자산	164,646	-	-	(11,387)	522	153,781
합 계	69,987,987	-	-	(328,682)	238,545	69,897,850

(4) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
임대수익	840,701	793,809
감가상각비	325,869	328,682
지급수수료	129,633	90,976

(5) 투자부동산의 공정가치1) 투자부동산 노르망디 물류센터 및 남프랑스 물류센터의 당반기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말
장부가액	공정가치(*)
---	---	---
토지	29,330,556	60,330,430
건물	30,948,078
합 계	60,278,634	60,330,430

(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 기업인 Cushman & Wakefield에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 평가기준일은 2023년 12월 31일이며 외화 기준 평가금액은 EUR 40,570,000 입니다.

2) 당반기말 현재 투자부동산 공정가치측정에 사용된 평가 관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말
공정가치	수준	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	공정가치와 투입변수와의 관계
---	---	---	---	---	---
투자부동산	58,945,370	3	수익환원법	단위 면적당 임대료 및 할인율	임대료가 증가하고 할인율이 감소할 경우 투자부동산의 공정가치는 증가

(6) 당반기말 현재 연결회사는 투자부동산에 대하여 종합보험에 가입하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(단위: EUR)

가입처	종합보험	부보금액	보험계약기간
AXA France IARD	재산종합보험	30,000,000	2023.12.31~ 2024.12.30

(7) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원화단위: 천원)

구 분	설정권자	채권최고액		장부가액	관련채무	차입금액
외화	원화
---	---	---	---	---	---	---
투자부동산	Landesbank Hessen-Thuringen Girozentrale	32,100,000	47,734,947	60,278,634	장기차입금	43,303,478
합 계		32,100,000	47,734,947	60,278,634		43,303,478

(8) 연결회사는 보유한 투자부동산(프랑스 노르망디, 남프랑스 물류센터)을 Amazon France Transport SAS(Amazon.com의 100% 자회사)와 2034년까지 장기 임대차계약을 체결하고 있습니다.한편, 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: EUR, 원화단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
외화	원화	외화	원화
---	---	---	---	---
1년 이내	2,194,800	3,263,821	2,048,594	2,912,527
1년 초과 ~ 5년 이내	9,391,636	13,966,020	8,511,659	12,101,196
5년 초과	12,712,100	18,903,783	9,050,661	12,867,505
합 계	24,298,537	36,133,625	19,610,914	27,881,228

9. 미지급금 및 미지급비용당반기말 및 전기말 현재 회사의 미지급금 및 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
미지급금
기타미지급금	1,238,831	415,689
미지급비용
자산관리수수료	118,162	235,192
자산보관수수료	8,716	13,750
사무수탁수수료	32,377	50,000
미지급이자비용	276,717	376,655
합 계	435,972	675,597

10. 장단기차입금 (1) 장기차입금 장부금액의 내역

(외화단위: EUR, 원화단위: 천원)

구 분		차입처	만기일(*)	연이자율(%) 당반기말	당반기말		전기말
외화	원화	외화	원화
---	---	---	---	---	---	---	---	---
장기차입금	외화대출	Landesbank Hessen-Thuringen Girozentrale	2027-04-22	1.3%	29,120,000	43,303,478	29,120,000	42,309,322

(*) 장기차입금의 상환 조건은 만기 일시 상환 조건이며, 연결회사는 차입금에 대해 담보로 제공한 투자부동산의 감정가격 하락으로 인해 현금유보액 EUR 880,000를 전기 중 상환하였습니다 (주석19참조).

11. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
해외사업장환산이익	3,024,024	2,158,359
파생상품평가손실	(3,112,360)	(2,517,101)
합 계	(88,336)	(358,742)

12. 자본(1) 자본금당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수 및 1주당 액면금액, 발행한주식의 수는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수:	2,000,000,000주	2,000,000,000주
1주당 액면금액	1,000원	1,000원
발행한 주식의 수(보통주식)	26,580,000주	26,580,000주
자본금(보통주식)	26,580,000,000원	26,580,000,000원

(2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당반기 및 전반기 중 유통보통주식수 및 자본금, 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당반기			전반기
발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금
---	---	---	---	---	---	---
기 초	26,580,000	26,580,000	95,425,194	26,580,000	26,580,000	103,731,631
결손금 보전	-	-	-	-	-	(8,306,437)
기 말	26,580,000	26,580,000	95,425,194	26,580,000	26,580,000	95,425,194

(3) 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금으로 신주발행시 액면가액을 초과하여 발행한 금액입니다. 한편, 자본잉여금은 자본금의 결손 보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. 다만, 적립된 자본잉여금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본잉여금을 감액할 수 있습니다.

(4) 이익준비금연결회사는 부동산투자회사법에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다.

13. 영업수익당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	-	29,506
임대수익	840,701	793,809
합 계	840,701	823,335

14. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
급여	900	900
감가상각비	325,869	328,682
자산관리수수료	117,339	118,849
자산보관수수료	7,466	7,534
사무수탁수수료	27,377	27,623
지급수수료	207,303	150,960
세금과공과	33,867	32,644
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	295,749	-
기타비용	212,596	198,885
합 계	1,228,466	866,077

15. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
금융수익
이자수익	809,385	768,737
금융비용
이자비용	861,360	682,717

16. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기타비용
잡손실	-	23
외환차손	-	3,028
합 계	-	3,051

17. 특수관계자 등과의 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당반기말	전기말
기타의특수관계자	마스턴투자운용(주)	마스턴투자운용(주)

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계	회사명	과목	당반기	전반기
기타의특수관계자	마스턴투자운용(주)	자산관리수수료	117,339	118,849

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계	회사명	과목	당반기말	전기말
기타의특수관계자	마스턴투자운용(주)	미지급비용	118,162	235,192
미지급금	257,806	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
주요 경영진 급여	900	900

(5) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

18. 법인세비용 등법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 일반적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으나 , 전반기에는 법인세부담액 439백만원을 당기법인세비용으로 계상하였습니다. 또한, 연결회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제58조 제2항에 따라 당반기말 및 전기말 현재 감가상각비 범위 내에서 이익을 초과하여 배당할 수 있으므로 향후 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다.

19. 우발채무 및 약정사항(1) 집합투자업자의 위탁보수계약연결회사는 마스턴투자운용㈜와 자산의 자산관리 위탁계약을 체결하였습니다. 연결회사가 자산관리회사인 마스턴투자운용㈜에 지급하게 될 위탁보수는 다음과 같습니다.

[(주)마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 자산관리 위탁보수]

구분	운용기본수수료	운용성과수수료
지급금액	주식발행가액의 0.10% 단 회사가 상장된 경우, 매 결산기 말 자산총액의0.5%로 조정 - 일정사유 발생 시 차감액(*)	해당기 포함 직전 6개 사업연도 평균 자산총액x10%x(6개 사업연도 평균 수익률-3.5%)
지급시기	각 사업연도의 정기주주총회의 승인을 득한 날로부터 7일 이내	6기 이후부터 각 사업연도의 정기주주총회 승인을 득한 날로부터 7일 이내

(*) 운용기본수수료의 경우 다음 각 호의 사유 발생 시(중복 가능) 다음 각 호에서 정한 금액을 차감하여 산정합니다.


1)	회사가 다른 부동산투자회사 또는 부동산집합투자기구("피투자기구")가 발행한 증권을 취득한 경우: 피투자기구의 자산관리위탁계약 또는 신탁계약 등에 따라 동 사업연도에 발생한 운용수수료 또는 운용보수 중 회사가 취득한 증권 비율에 해당하는 상당액("피투자기구 운용보수"). 단, 회사가 피투자기구의 증권을 보유한 기간으로 금액을 일할 계산하며, 피투자기구 운용보수가 회사가 피투자기구를 매입한 금액의 0.50%를 초과할 경우, 해당 피투자기구로부터 발생하는 회사의 운용보수는 없는 것으로 한다.

[(주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 자산관리 위탁보수]

구분	운용기본수수료	매입수수료	매각수수료
지급금액	주식발행가액의 0.01%	매입금액의 0.40%	매각금액의 0.20%
지급시기	각 사업연도의 정기주주총회의 승인을 득한 날로부터 7일 이내	매매대금 지급일로부터 7일 이내	매매대금 수령일로부터 7일 이내

[SCI SIGMA DEUX 자산관리 위탁보수]

구분	운용기본수수료	매입수수료	매각수수료
지급금액	총자산취득가액의 0.20%(자산관리),연간 EUR 15,000 (기업관리)	매입금액의 0.60%	매각금액의 0.50%
지급시기	매분기 선급조건	자산 매입 계약 서명일	자산 매각일

(2) 일반사무수탁회사의 위탁보수계약연결회사는 ㈜케이비펀드파트너스와 발행주식의 일반적인 사무업무에 대한 일반사무관리위탁계약을 체결하였습니다. 연결회사가 일반사무수탁회사인 ㈜케이비펀드파트너스에 지급하게 될 수탁보수는 다음과 같습니다.

[(주)마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 일반사무수탁 보수]

구분	지급금액	지급시기
일반사무수탁수수료	회사의 주식발행금액에 연 0.072%를 곱한 금액회사의 주식발행금액이 1,000억원 이상인 경우,연간 80,000천원 (1결산기당 40,000천원)회사가 증권시장에 상장시 연 90,000천원회사의 주식발행금액이 6,000억원 이상이 되는 경우 연 100,000천원	정기 주주총회일로부터 7일 이내 지급

[(주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 일반사무수탁 보수]

구분	지급금액	지급시기
일반사무수탁수수료	연간 20,000천원 (결산기당 10,000천원)	정기 주주총회일로부터 7일 이내 지급

(3) 자산보관기관의 위탁보수계약연결회사는 엔에이치투자증권㈜와 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였습니다. 연결회사가 자산보관회사인 엔에이치투자증권㈜에 지급하게 될 자산보관보수는 다음과 같습니다.[(주)마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사 자산보관 위탁보수]

구분	지급금액	지급시기
자산보관수수료	회사가 상장하는 경우, 연간 15,000천원(1결산기당 7,500천원)추가 자산 편입시 자산별로 연간 5,000천원 증액추가 자산 감소시 자산별로 연간 5,000천원 감액(단, 15,000천원을 하한으로 함.)	결산기 종료 후 수탁자의 청구일로부터 7일 이내 지급

[(주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사 자산보관 위탁보수]

구분	지급금액	지급시기
자산보관수수료	연간 5,000천원(결산기당 2,500천원)	결산기 종료 후 수탁자의 청구일로부터 7일 이내 지급

(4) 임대차계약연결회사는 Amazon France Transport SAS와 다음의 장기 임대차계약을 체결하였습니다.

구분	노르망디	남프랑스
임차인	Amazon France Transport SAS
임대차 기간	2022-04-04 ~ 2034-04-04(총 12년, 중도 해지 불가)	2022-03-29 ~ 2034-03-29(총 12년, 중도 해지 불가)
임대차 연장 옵션	총 9년, 1회 임차인 연장 옵션 보유
임대료(연)	EUR 1,253,493 (2024년 기준)	EUR 941,307 (2024년 기준)
임대료 상승 조건	매년 ILAT(프랑스 상업용 부동산 임대료 인상 지표) 연동

(5) 장기차입금관련 약정사항연결회사는 장기차입금에 대해 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 대출기관은 매년 12월 31일을 기준으로 대주 측 감정평가기관에서 실시하는 감정평가를 통해 담보물 가치를 재측정하고 있습니다. 대출 약정 상 LTV 비율이 65%를 초과하는 경우 초과한 만큼의 현금을 추가로 유보하여야 하며, LTV비율이 70%를 초과하는 경우 초과한 금액에 해당하는 대출금을 조기 상환하여야 합니다.

20. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.보고기간의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기
지배주주 보통주반기순이익	(-)439,739,793원	(-)398,307,301원
가중평균유통보통주식수(*)	26,580,000주	26,580,000주
기본주당이익	(-)16.5원	(-)15.0원

(*) 보고기간 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

구 분	일자	주식수(주)	가중치(일)	적수
기초	2024-04-01	26,580,000	91	2,418,780,000
합 계	2,418,780,000
일수	91
가중평균유통보통주식수	26,580,000

2) 전반기

구 분	일자	주식수(주)	가중치(일)	적수
기초	2023-10-31	26,580,000	92	2,445,360,000
합 계	2,445,360,000
일수	92
가중평균유통보통주식수	26,580,000

(2) 희석주당이익연결회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	장부금액
당반기말	전기말
---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산	86,039,001	86,334,750
상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산	7,348,116	1,561,359
단기금융상품	100,000	5,700,000
기타금융자산	1,215,576	292,916
소 계	8,663,692	7,554,275
합 계	94,702,693	93,889,025

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	장부금액
당반기말	전기말
---	---	---
상각후원가측정 금융부채
미지급금	1,238,831	415,689
미지급비용	435,972	675,596
장기차입금	43,303,478	42,309,322
소 계	44,978,281	43,400,607
파생상품부채	3,112,360	2,517,101
합 계	48,090,641	45,917,708

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

	당반기	전반기
당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가이익(손실)	(295,749)	29,526
상각후원가측정 금융자산
이자수익	809,385	768,737
상각후원가측정 금융부채
이자비용	861,360	682,717

22. 금융상품 공정가치

22.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산	86,039,001	86,039,001	86,334,750	86,334,750
현금및현금성자산	7,348,116	7,348,116	1,561,359	1,561,359
단기금융상품	100,000	100,000	5,700,000	5,700,000
미수금	1,214,563	1,214,563	266,748	266,748
미수수익	1,013	1,013	26,168	26,168
합 계	94,702,693	94,702,693	93,889,025	93,889,025

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
미지급금	1,238,831	1,238,831	415,689	415,689
미지급비용	435,972	435,972	675,596	675,596
장기차입금	43,303,478	43,303,478	42,309,322	42,309,322
파생상품부채	3,112,360	3,112,360	2,517,101	2,517,101
합 계	48,090,641	48,090,641	45,917,708	45,917,708

22.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	86,039,001	86,039,001
파생상품부채	-	3,112,360	-	3,112,360

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	86,334,750	86,334,750
파생상품부채	-	2,517,101	-	2,517,101

22.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당기손익- 공정가치 측정 금융자산
당반기말	전기말
---	---	---
기초	86,334,750	86,517,809
취득금액	-	-
총손익
당기손익인식액	(295,749)	(183,059)
기말	86,039,001	86,334,750
미실현손익 누계액	(5,667,882)	(5,372,133)

22.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말
공정가치	수준	가치평가방법	투입변수
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호	43,550,900	3	조정순자산법	NA	NA
코크렙제52호위탁관리부동산투자회사	42,488,101	3	배당할인모형	자기자본비용	8.70%
소 계	86,039,001
파생상품부채
통화스왑	3,112,360	2	현재가치법	할인율	-

(단위: 천원)

구분	전기말
공정가치	수준	가치평가방법	투입변수
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호	43,846,648	3	조정순자산법	NA	NA
코크렙제52호위탁관리부동산투자회사	42,488,101	3	배당할인모형	자기자본비용	8.70%
소 계	86,334,749
파생상품부채
통화스왑	2,517,101	2	현재가치법	할인율	-

22.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지를 분석합니다. 22.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 민감도는 투입변수를 0.1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기
유리한 변동	불리한 변동
---	---	---
코크렙제52호위탁관리부동산투자회사	97,405	(96,914)

23. 재무위험관리

23.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

23.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 EUR 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

파생상품계약 내역은 다음과 같습니다.

계약처	계약내용	계약시점	만기일	약정환율	원화 매입금액(단위: 원)	유로 매도금액(단위: EUR)	계약이자율
원화 이자매입	유로 이자지급
---	---	---	---	---	---	---	---	---
우리은행	원금교환	2022-04-18	2027-04-19	1,337.30	31,864,958,503	23,827,831	-	-
이자교환	2022-04-18	2026-12-28	-	-	-	4.85%	3.46%~4.43%

(2) 가격위험보고기간말 현재 가격 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품의 내역은 없습니다.(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

23.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당반기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다.

23.1.3 유동성위험

(단위: 천원)

당반기말	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계
미지급금	1,238,831	-	-	1,238,831
미지급비용	290,858	145,114	-	435,972
장기차입금	-	-	43,303,478	43,303,478

전기말	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계
미지급금	415,689	-	-	415,689
미지급비용	675,596	-	-	675,596
장기차입금	-	-	42,309,322	42,309,322

23.2 자본위험 관리

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
총차입금	43,303,478	42,309,322
차감: 현금및현금성자산	7,348,116	1,561,359
차감: 단기금융상품	100,000	5,700,000
순차입금	35,855,362	35,047,963
자본총계	109,343,120	109,512,453
총자본	145,198,482	144,560,416
자본조달비율	24.69%	24.24%

24. 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


계정과목	당반기	전반기
반기순이익(손실)	(439,740)	(398,307)
조정항목:
이자수익	(809,385)	(768,737)
이자비용	861,360	682,717
당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실(이익)	295,749	(29,526)
법인세비용	-	438,533
감가상각비	325,869	328,682
영업활동으로인한 자산부채의 변동
미수금의 감소	229,735	-
미지급금의 증가	-	286,168
미지급비용의 감소	(164,669)	17,072
영업으로부터 사용된 현금흐름	298,919	556,603

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다.

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	장기차입금
당반기	전반기
---	---	---
기초금액	42,309,322	42,651,600
차입	-	-
상환	-	(1,255,399)
외화환산	994,157	146,100
기말금액	43,303,478	41,542,301

25. 영업부문 정보(1) 부문별 정보연결회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.(2) 기업 전체 수준에서의 공시연결회사의 영업수익은 배당금수익과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익, 임대수익이며, 연결회사 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	영업수익
당반기	전반기
---	---	---
A	-	29,526
B	840,701	793,809

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 9 기 반기말 2024.06.30 현재

제 8 기말 2024.03.31 현재

(단위 : 원)

자산

유동자산

5,685,709,496

5,675,996,422

현금및현금성자산

5,650,127,736

24,860,864

당기법인세자산

35,581,760

25,085,120

단기금융상품

5,600,000,000

단기미수수익

26,050,438

비유동자산

105,763,113,815

106,058,862,904

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

86,039,000,617

86,334,749,706

종속기업에 대한 투자자산

19,724,113,198

자산총계

111,448,823,311

111,734,859,326

부채

유동부채

489,928,747

291,868,751

단기미지급금

344,814,926

단기미지급비용

145,113,821

291,868,751

미지급법인세

부채총계

489,928,747

291,868,751

자본

자본금

26,580,000,000

자본잉여금

95,425,194,404

이익잉여금(결손금)

(11,046,299,840)

(10,562,203,829)

자본총계

110,958,894,564

111,442,990,575

자본과부채총계

111,448,823,311

111,734,859,326

	제 9 기 반기말	제 8 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 9 기 반기 2024.04.01 부터 2024.06.30 까지

제 8 기 반기 2023.10.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

영업수익

29,525,700

배당수익

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

29,525,700

영업비용

526,205,975

228,516,349

인건비

900,000

자산관리수수료

116,520,925

118,017,241

자산보관수수료

6,215,846

6,284,152

사무수탁수수료

22,377,050

22,622,951

지급수수료

50,501,304

47,032,095

세금과공과

33,866,811

32,479,695

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실

295,749,089

기타영업비용

74,950

1,180,215

영업이익(손실)

(526,205,975)

(198,990,649)

금융수익

42,109,964

64,946,453

금융비용

기타수익

기타비용

법인세비용차감전순이익(손실)

(484,096,011)

(134,044,196)

법인세비용(수익)

438,533,150

당기순이익(손실)

(484,096,011)

(572,577,346)

기타포괄손익

총포괄손익

(484,096,011)

(572,577,346)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(18.2)

(21.5)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(18.2)

(21.5)

| | 제 9 기 반기 | | 제 8 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 9 기 반기 2024.04.01 부터 2024.06.30 까지

제 8 기 반기 2023.10.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

2023.10.01 (기초자본)

26,580,000,000

103,731,631,160

(3,011,950,334)

127,299,680,826

당기순이익(손실)

(572,577,346)

기타거래

(8,306,436,756)

8,306,436,756

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

4,066,740,000

2023.12.31 (기말자본)

26,580,000,000

95,425,194,404

655,169,076

122,660,363,480

2024.04.01 (기초자본)

26,580,000,000

95,425,194,404

(10,562,203,829)

111,442,990,575

당기순이익(손실)

(484,096,011)

기타거래

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

2024.06.30 (기말자본)

26,580,000,000

95,425,194,404

(11,046,299,840)

110,958,894,564

| | 자본 | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- |

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 9 기 반기 2024.04.01 부터 2024.06.30 까지

제 8 기 반기 2023.10.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

25,266,872

(233,372,684)

당기순이익(손실)

(484,096,011)

(572,577,346)

당기순이익조정을 위한 가감

253,639,125

344,060,997

배당금수익

이자수익에 대한 조정

(42,109,964)

(64,946,453)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

295,749,089

(29,525,700)

법인세비용 조정

438,533,150

이자비용 조정

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

187,563,356

(116,443,146)

미수수익의 감소(증가)

미지급금의 증가(감소)

344,814,926

23,650,000

미수법인세환급액의 증가(감소)

(10,496,640)

미지급비용의 증가(감소)

(146,754,930)

(140,093,146)

배당금수취(영업)

이자수취

68,160,402

131,899,191

법인세환급(납부)

(20,312,380)

투자활동현금흐름

5,600,000,000

4,000,000,000

단기금융상품의 처분

5,600,000,000

5,500,000,000

단기금융상품의 취득

(1,500,000,000)

매도가능금융자산의 취득　　　지분법적용 투자지분의 취득　　

재무활동현금흐름

(4,066,740,000)

배당금지급

(4,066,740,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

5,625,266,872

(300,112,684)

기초현금및현금성자산

24,860,864

657,454,341

기말현금및현금성자산

5,650,127,736

357,341,657

	제 9 기 반기	제 8 기 반기

5. 재무제표 주석


제 9(당)기 반기 : 2024년 04월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 8(전)기 반기 : 2023년 10월 01일부터 2023년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사

1. 회사의 개요주식회사 마스턴프리미어제1호위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 따른 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 28일에 설립되었으며, 2020년 6월 10일자로 대한민국 국토교통부의 인가를 취득하였습니다. 회사는 다음 각 호의 어느하나에 투자하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 목적으로 하고 있습니다.1. 부동산2. 부동산개발사업3. 지상권,임차권 등 부동산 사용에 관한 권리4. 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁 수익권5. 증권,채권6. 현금(금융기관의 예금을 포함한다.)회사의 본점 소재지는 서울특별시 서초구 강남대로 465, 에이동 21층 (서초동, 교보생명보험㈜ 서초사옥)입니다. 회사의 통상적인 사업연도는 매년 4월 1일에 개시하여9월 30일에 종료하고, 10월 1일에 개시하여 다음 해 3월 31일에 종료합니다. 최종 사업연도는 이 회사의 해산일까지로 합니다.

보고기간말 현재 회사의 자본금에 대한 내역 및 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주	주식의 종류	주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)
(주)성담	보통주	2,000,000	2,000,000	7.52%
(주)코람코자산운용	보통주	1,642,000	1,642,000	6.18%
마스턴투자운용(주)	보통주	1,600,000	1,600,000	6.02%
신한캐피탈(주)	보통주	1,336,702	1,336,702	5.03%
기 타	보통주	20,001,298	20,001,298	75.25%
합 계		26,580,000	26,580,000	100.00%

(*) 주주명부 폐쇄가 불가하여 제8기 결산기말(2024.03.31) 기준 주주명부를 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 반기재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용 이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 18 참조). 공정가치 평가 시 사용된 자본환원율, 이자율 등의 지표는 국내외 경제환경 변화, 부동산 시장 변화, 부동산 정책의 변화, 제반 여건의 변화에 따라 영향을 받을 수 있으며, 이로 인해 금융상품의 가치가 변동할 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

당반기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예금종류	당반기말	전기말
현금및현금성자산	보통예금	5,650,128	24,861
단기금융상품	정기예금	-	5,600,000

상기 현금및현금성자산 및 단기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 없습니다.

5. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	구분	당반기말	전기말
당기법인세자산	미수법인세환급액	35,582	25,085
미수수익	미수이자	-	26,050

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
취득원가	공정가치	취득원가	공정가치
---	---	---	---	---
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호	50,446,527	43,550,900	50,446,527	43,846,648
코크렙제52호위탁관리부동산투자회사	41,260,355	42,488,101	41,260,355	42,488,101
합 계	91,706,882	86,039,001	91,706,882	86,334,749

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	기말
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호	43,846,648	-	(295,748)	43,550,900
코크렙제52호위탁관리부동산투자회사	42,488,101	-	-	42,488,101
합 계	86,334,749	-	(295,748)	86,039,001

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	평가	기말
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호	44,029,708	-	29,526	44,059,234
코크렙제52호위탁관리부동산투자회사	42,488,101	-	-	42,488,101
합 계	86,517,809	-	29,526	86,547,335

7. 종속기업투자(1) 종속기업의 투자현황

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	당반기말		전기말
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜ 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사	대한민국	100%	19,724,113	100%	19,724,113

(2) 종속기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초	19,724,113	33,162,211
취득	-	-
기말금액	19,724,113	33,162,211

(3) 종속기업 주요 재무정보1) 당반기말

(단위: 천원)

회사명	당반기말			당반기
자산총액	부채총액	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
주식회사 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사	22,278,749	3,126,501	19,152,248	-	23,394	(571,864)

2) 전기말 및 전반기

(단위: 천원)

회사명	전기말			전반기
자산총액	부채총액	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
주식회사 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사	22,252,137	2,528,024	19,724,113	943,489	1,108,630	684,992

8. 미지급비용당반기말 및 전기말 현재 회사의 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
자산관리수수료	116,521	234,369
자산보관수수료	6,216	12,500
사무수탁수수료	22,377	45,000
합 계	145,114	291,869

9. 자본(1) 자본금당반기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수 및 1주당 액면금액, 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수:	2,000,000,000주	2,000,000,000주
1주당 액면금액	1,000원	1,000원
발행한 주식의 수(보통주식)	26,580,000주	26,580,000주
자본금(보통주식)	26,580,000,000원	26,580,000,000원

(2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당반기 및 전반기 중 유통보통주식수 및 자본금, 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기			전반기
발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금
---	---	---	---	---	---	---
기 초	26,580,000	26,580,000	95,425,194	26,580,000	26,580,000	103,731,631
결손금 보전	-	-	-	-	-	(8,306,437)
기 말	26,580,000	26,580,000	95,425,194	26,580,000	26,580,000	95,425,194

(4) 이익준비금회사는 부동산투자회사법에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다.

10. 영업수익당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	29,526
합 계	-	29,526

11. 영업비용당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
급여	900	900
자산관리수수료	116,521	118,017
자산보관수수료	6,216	6,284
사무수탁수수료	22,377	22,623
지급수수료	50,501	47,032
세금과공과	33,867	32,480
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	295,749	-
기타비용	75	1,180
합 계	526,206	228,516

12. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
금융수익
이자수익	42,110	64,946

13. 특수관계자 등과의 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당반기말	전기말
종속회사	(주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사	(주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사
손자회사	SCI OMEGA DEUX	SCI OMEGA DEUX
손자회사	SCI SIGMA DEUX	SCI SIGMA DEUX
기타의특수관계자	마스턴투자운용(주)	마스턴투자운용(주)

(2) 당반기와 전반기 중 회사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계	회사명	과목	당반기	전반기
기타의특수관계자	마스턴투자운용(주)	자산관리수수료	116,521	118,017

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계	회사명	과목	당반기말	전기말
기타의특수관계자	마스턴투자운용(주)	미지급비용	116,521	234,369
미지급금	257,806	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
임원보수	900	900

(5) 당반기말 현재 회사는 (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사가 주식회사 우리은행과 체결한 24백만유로의 통화스왑계약에 대하여 자금보충확약을 체결하고 있습니다. 상기 외 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

14. 법인세비용 등법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 일반적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으나, 전반기 에는 법인세부담액 439백만원을 당기법인세비용으로 계상하였습니다.또한, 회사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제58조 제2항에 따라 당반기말 및 전기말 현재 감가상각비 범위 내에서 이익을 초과하여 배당할 수 있으므로 향후 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다.

15. 우발채무 및 약정사항(1) 보험계약

회사는 당반기말 및 전기말 현재 보험가입내역은 없습니다.

(2) 집합투자업자의 위탁보수계약회사는 마스턴투자운용㈜와 자산의 자산관리 위탁계약을 체결하였습니다. 회사가 자산관리회사인 마스턴투자운용㈜에 지급하게 될 위탁보수는 다음과 같습니다.

구분	운용기본수수료	운용성과수수료
지급금액	주식발행가액의 연 0.10%단 회사가 상장된 경우, 주식발행가액의 연0.5%로 조정 - 일정사유 발생 시 차감액(*)	해당기 포함 직전 6개 사업연도 평균 자산총액x10%x(6개 사업연도 평균 수익률-3.5%)
지급시기	각 사업연도의 정기주주총회의 승인을 득한 날로부터 7일 이내	6기 이후부터 각 사업연도의 정기주주총회 승인을 득한 날로부터 7일 이내

(*) 운용기본수수료의 경우 다음 각 호의 사유 발생 시(중복 가능) 다음 각 호에서 정한 금액을 차감하여 산정합니다.


1)	회사가 다른 부동산투자회사 또는 부동산집합투자기구("피투자기구")가 발행한 증권을 취득한 경우: 피투자기구의 자산관리위탁계약 또는 신탁계약 등에 따라 동 사업연도에 발생한 운용수수료 또는 운용보수 중 회사가 취득한 증권 비율에 해당하는 상당액("피투자기구 운용보수"). 단, 회사가 피투자기구의 증권을 보유한 기간으로 금액을 일할 계산하며, 피투자기구 운용보수가 회사가 피투자기구를 매입한 금액의 0.50%를 초과할 경우, 해당 피투자기구로부터 발생하는 회사의 운용보수는 없는 것으로 한다.

(3) 일반사무수탁회사의 위탁보수계약회사는 ㈜케이비펀드파트너스와 발행주식의 일반적인 사무업무에 대한 일반사무관리위탁계약을 체결하였습니다. 회사가 일반사무수탁회사인 ㈜케이비펀드파트너스에 지급하게 될 수탁보수는 다음과 같습니다.

구분	지급금액	지급시기
일반사무수탁수수료	회사의 주식발행금액에 연 0.072%를 곱한 금액회사의 주식발행금액이 1,000억원 이상인 경우,연간 80,000천원 (1결산기당 40,000천원)회사가 증권시장에 상장시 연 90,000천원회사의 주식발행금액이 6,000억원 이상이 되는 경우 연 100,000천원	정기 주주총회일로부터 7일 이내 지급

(4) 자산보관기관의 위탁보수계약회사는 엔에이치투자증권㈜와 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였습니다. 회사가 자산보관회사인 엔에이치투자증권㈜에 지급하게 될 자산보관보수는 다음과 같습니다.

구분	지급금액	지급시기
자산보관수수료	회사가 상장하는 경우, 연간 15,000천원(1결산기당 7,500천원)추가 자산 편입시 자산별로 연간 5,000천원 증액추가 자산 감소시 자산별로 연간 5,000천원 감액(단, 15,000천원을 하한으로 함.)	반기 종료 후수탁자의청구일로부터7일 이내 지급

16. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.보고기간의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기
보통주 반기순이익(손실)	(-)484,096,011원	(-)572,577,346원
가중평균유통보통주식수(*)	26,580,000주	26,580,000주
기본주당이익	(-)18.2원	(-)21.5원

(*) 보고기간 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

구 분	일자	주식수(주)	가중치(일)	적수
기초	2024-04-01	26,580,000	91	2,418,780,000
합 계	2,418,780,000
일수	91
가중평균유통보통주식수	26,580,000

2) 전반기

구 분	일자	주식수(주)	가중치(일)	적수
기초	2023-10-01	26,580,000	92	2,445,360,000
합 계	2,445,360,000
일수	92
가중평균유통보통주식수	26,580,000

(2) 희석주당이익회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

17. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	장부금액
당반기말	전기말
---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산	86,039,001	86,334,750
상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산	5,650,128	24,861
단기금융상품	-	5,600,000
미수수익	-	26,050
합 계	91,689,129	91,985,661

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	장부금액
당반기말	전기말
---	---	---
상각후원가측정 금융부채
미지급금	344,815	-
미지급비용	145,114	291,869
합 계	489,929	291,869

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가이익(손실)	(295,749)	29,526
상각후원가 측정 금융자산
이자수익	42,110	64,946

18. 금융상품 공정가치

18.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산	86,039,001	86,039,001	86,334,750	86,334,750
현금및현금성자산	5,650,128	5,650,128	24,861	24,861
단기금융상품	-	-	5,600,000	5,600,000
미수수익	-	-	26,050	26,050
합 계	91,689,129	91,689,129	91,985,661	91,985,661

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
미지급금	344,815	344,815	-	-
미지급비용	145,114	145,114	291,869	291,869
합 계	489,929	489,929	291,869	291,869

18.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	86,039,001	86,039,001

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	86,334,750	86,334,750

18.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정 금융자산
당반기말	전기말
---	---	---
기초	86,334,750	86,517,809
취득금액	-	-
총손익
당기손익인식액	(295,749)	(183,059)
기말	86,039,001	86,334,750
미실현손익 누계액	(5,667,882)	(5,372,133)

18.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말
공정가치	수준	가치평가방법	투입변수
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호	43,550,900	3	조정순자산법	NA	NA
코크렙제52호위탁관리부동산투자회사	42,488,101	3	배당할인모형	자기자본비용	8.70%
합 계	86,039,001

(단위: 천원)

구분	전기말
공정가치	수준	가치평가방법	투입변수
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치 측정 금융자산
마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제9호	43,846,648	3	조정순자산법	NA	NA
코크렙제52호위탁관리부동산투자회사	42,488,101	3	배당할인모형	자기자본비용	8.70%
합 계	86,334,749

18.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 위해 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지를 분석합니다.

18.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 민감도는 투입변수를 0.1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기
유리한 변동	불리한 변동
---	---	---
코크렙제52호위탁관리부동산투자회사	97,405	(96,914)

19. 재무위험관리19.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 19.1.1 시장위험(1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 없습니다.(2) 가격위험보고기간말 현재 가격 위험에 노출되어 있는 회사의 금융상품의 내역은 없습니다.(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

19.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당반기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 장부금액과 같습니다.

19.1.3 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 이행함에 있어 지급불능 상태에 직면할 위험을 의미합니다. 당반기말 및 전기말 현재 할인되지 아니한 계약상의 상환의무를 기초로 한 회사의 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 초과	합계
미지급금	344,815	-	-	344,815
미지급비용	-	145,114	-	145,114

(단위: 천원)

전기말	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 초과	합계
미지급비용	291,869	-	-	291,869

19.2 자본위험 관리

회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당반기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
총차입금	-	-
차감: 현금및현금성자산	5,650,128	24,861
차감: 단기금융상품	-	5,600,000
순차입금	(5,650,128)	(5,624,861)
자본총계	110,958,895	111,442,991
총자본	105,308,767	105,818,130
자본조달비율	-	-

20. 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)


계정과목	당반기	전반기
반기순이익	(484,096)	(572,577)
조정항목:
이자수익	(42,110)	(64,946)
법인세비용	-	438,533
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실(이익)	295,749	(29,526)
영업활동으로인한 자산부채의 변동
미지급금의 증가	344,815	23,650
미지급비용의 증가(감소)	(146,755)	(140,093)
당기법인세자산의 감소(증가)	(10,497)	-
영업으로부터 사용된 현금흐름	(42,893)	(344,959)

(2) 당반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 당사는 『부동산투자회사법』에 근거하여 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 부동산투자회사법 제28조(배당) 규정에 따라 상법 제462조 제1항에 따른 해당 연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 주주에게 배당하여야 합니다.또한, 정관제57조 (이익배당) 규정에 따라 자산의 평가손실(직전 사업연도까지 누적된 평가손실을 포함한다)은 고려하지 아니한 금액의 100분의 90 이상을 주주에게 배당하여야 합니다. 상법상 배당가능이익은 대차대조표의 순자산액으로부터 일정한 금액을 공제하는 방식으로 다음과 같이 계산됩니다.

상법 제462조① 회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다.1. 자본금의 액2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액4. 대통령령으로 정하는 미실현이익상법 시행령 제19조① 법 제462조 제1항 제4호에서 "대통령령으로 정하는 미실현이익"이란 법 제446조의2의 회계 원칙에 따른 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 대차대조표상의 순자산액으로서, 미실현손실과 상계(相計)하지 아니한 금액을 말한다.

나. 주요배당지표

1,0001,0001,000-440-11,001-5,544-484-11,790-5,537-16-414-209-2,3054,067-----20.95-73.35보통주-2.85.2우선주---보통주---우선주---보통주-86153우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제9기 반기	제8기	제7기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

* 현금배당성향 = 현금배당총액/당기순이익*100* 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가(배당기준일 전전거래일)의 평균* 주당 배당금은 소숫점이하가 존재하므로 실제 각주주의 정확한 배당금 계산을 위해서는 '(배당금총액 /총발행주식수) * 보유주식수'로 산출하여야 합니다.

다. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

-43.683.68

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
---	---	---	---

* 연속 배당횟수는 2022년 05월 31일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다.

* 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.* 배당수익률 : 제5기 2.4%, 제6기 4.3%, 제7기 5.2%, 제8기 2.8%* 최근 3년간 배당수익률: (2.4%+ 4.3%+5.2%+2.8%)/4* 최근 5년간 배당수익률: (2.4%+ 4.3%+5.2%+2.8%)/4* 당사는 6개월 결산법인입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2024년 06월 30일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2020년 02월 28일-보통주300,0001,0005,0002020년 10월 30일무상증자보통주900,0001,000-2020년 12월 09일유상증자(제3자배정)보통주5,240,0001,0001,2502021년 11월 26일유상증자(제3자배정)보통주12,110,0001,0005,0002021년 12월 04일무상감자보통주4,830,0001,000-2021년 12월 21일유상증자(제3자배정)보통주1,000,0001,0005,0002022년 05월 18일유상증자(일반공모)보통주11,860,0001,0005,000

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발기출자 |
| 준비금 자본전입 |
| |
| |
| |
| |
| |

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

유상증자(일반공모)12022년 05월 17일자리츠 보통주 지분 취득 및 IPO주관수수료, 발행분담금 등 재원조달 및 상장과정에서 발생하는 기타비용59,300자리츠 보통주 지분 취득 및 IPO주관수수료, 발행분담금 등 재원조달 및 상장과정에서 발생하는 기타비용59,300-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 공정가치평가당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 '22. 금융상품 공정가치'를 참조하여 주시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이사의 경영진단및 분석의견을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제9기(당반기)이정회계법인해당사항 없음-- 제8기(전기)다산회계법인적정해당사항 없음연결: 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치별도: 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치제7기(전전기)다산회계법인적정해당사항 없음연결: 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치별도: 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제9기(당반기) 이정회계법인재무제표 중간검토 및 기말감사연결재무제표 중간검토 및 기말감사30,000,000-30,000,000-제8기(전기)다산회계법인재무제표 중간검토 및 기말감사연결재무제표 중간검토 및 기말감사30,000,00034430,000,000367제7기(전전기)다산회계법인재무제표 중간검토 및 기말감사연결재무제표 중간검토 및 기말감사30,000,00036730,000,000367

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제9기(당반기)-----제8기(전기)-----제7기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12023년 10월 31일내부감사 및 외부감사인 담당이사서면회의경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 및 감사계획, 핵심감사사항22024년 05월 30일내부감사 및 외부감사인 담당이사서면회의감사인의 독립성 및 종결단계의 주요감사결과, 핵심감사사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 10조 제3항에 따라 회사의 제9기~제11기 사업연도에 대한 외부감사인을 다산회계법인에서 이정회계법인으로 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

- 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 1인, 기타비상무이사2인으로 총 3인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 따라 이사회 의장은 대표이사 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 선임하지 않고 있고, 이사회 내 위원회를 두지 않고 있습니다. 이사의 주요 이력 등에 관한 사항은 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한내용당사 정관에 따른 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다.

제 36 조 (대표이사 및 이사의 직무)

① 대표이사는 이 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다.

③ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

④ 이사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 자산 상황에 관한 보고를 요구할 수 있다.

⑤ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 업무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설해서는 안된다.

제 39 조 (이사회의 결의사항)

이사회는 법령과 정관이 정하는 사항에 대하여만 의결권한을 갖는다. 이사회는 다음 각호의 사항을 결의한다.

1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항

2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항

3. 차입 및 사채발행에 관한 사항

4. 주주총회의 소집에 관한 사항

5. 자산관리회사에 대한 자산관리운용지침의 제정 또는 개정

6. 사무수탁회사와의 일반사무수탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항

7. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항

8. 제13조에 따른 신주발행에 관한 사항

9. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항

10. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항

11. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항

12. 부투법 제30조 제2항 제2호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 부동산 매매거래

13. 부동산 매매거래 외의 거래로서 부투법 제30조 제2항 제3호 및 동법 시행령 제34조 제1항 제1호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래14. 부투법 제22조의2 제3항 단서에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래

15. 제54조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항16. 부투법 시행령 제11조 제2항에서 정한 사항

17. 기타 상법 및 부투법상 이사회의 결의를 요하는 사항

제 40 조 (이사회의 결의방법)① 법령이나 정관에서 달리 정하는 경우를 제외하고, 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 재적이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

다. 주요 의결사항


회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사	사내이사	기타비상무이사		기타비상무이사
도병운	정범식	류규태	정신아	박영희	김연희
(출석율:100%)	(출석율:100%)	(출석율:100%)	(출석율:100%)	(출석율:100%)	(출석율:100%)
1	2024.04.30	1. 제8기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	-	-
2	2024.05.08	1. 제9기~제11기 외부감사계약 체결의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	-	-
3	2024.06.05	1. 정관 일부 변경의 건2. 제8기 현금 배당의 건3. 제8기 위탁보수 지급 승인의 건4. 제9기 및 제10기 사업계획 승인의 건5. 차입 및 사채발행계획 승인의 건6. 캐피탈콜 약정서 체결 승인의 건7. 일반사무관리위탁계약 변경 계약 체결의 건8. 제8기 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	-	-
4	2024.06.25	1. 대표이사 선임의 건	가결	-	찬성	-	-	찬성	찬성

- 2024.06.21 정기주주총회 결의로 사내이사(도병운), 기타비상무이사(류규태), 기타비상무이사(정신아) 사임 후 사내이사(정범식), 기타비상무이사(박영희), 기타비상무이사(김연희)가 신규선임되었습니다. 라. 이사의 독립성이사선임은 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 법령 규정에 의거하여 주주총회에서 의결사항으로 정하고 있으며, 후보자 선출시 관련규정 및 당사 정관에 따라 회사와 특별한 이해관계자가 있는자 등 결격사유 여부에 대해 충분히 검증하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

[2024년 06월 30일 현재]


구분	성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주와의 관계
대표이사(사내이사)	정범식	이사회	이사회 의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	박영희	이사회	이사회 의결	해당사항 없음	해당사항 없음
기타비상무이사	김연희	이사회	이사회 의결	해당사항 없음	해당사항 없음

마. 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

3----

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

바. 사외이사 교육 미실시 내역

부동산투자회사법에 따라 사외이사가 없습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련사항1) 감사의 인적사항


성 명	주 요 경 력	비 고
박재균	2023.02 ~ 현재 다율회계법인2021.11 ~ 2022.10 서우회계법인2016.09 ~ 2021.01 삼일회계법인	비상근

2) 감사의 독립성

당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있으며 기타 이해관계는 아래와 같습니다.


성명	생년월일	최대주주와의 관계	추천인
박재균	1988.10.02	없음	이사회

당사 정관 감사의 직무 규정

제 37 조(감사의 직무)

① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 경우에는 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 회사와 관련되는 업무 및 재산상황에 관한 보고를 요구할 수 있다. ③ 감사는 이사가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관에 위반하거나 기타 회사에 현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 지체 없이 이사회에 보고하여야 한다.

나. 감사의 주요활동내역

당사의 감사는 각 이사회에 참석하여 의견을 진술하며, 회사업무에 있어 일반사무수탁사가 작성한 반기 및 사업연도에 대한 재무제표 및 투자보고서를 검토하고 있으며,신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 자산관리회사 및 일반사무수탁사로부터 보고 받고 이를 검토합니다.

다. 감사위원 현황

------

| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |

- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.

마. 감사 지원조직 현황

㈜케이비펀드파트너스4부장, 팀장,과장재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

바. 준법지원인 지원조직 현황- 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024년 06월 30일


(기준일 :	)

배제미도입도입--2023년 제8기 정기주주총회(2024.06.21)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

* 실시여부는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지의 투표제도 운영현황을 기재하였습니다.

나. 의결권 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주26,580,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주26,580,000-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식사무


정관상 신주인수권의내용	제 13 조 (신주인수권)① 회사는 회사가 발행할 주식의 총 수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. ② 회사의 주주는 그가 가진 주식의 수에 비례하여 그가 가진 주식의 종류와 같은 종류의 신주를 배정받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ③ 제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나의 경우 회사는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 회사가 부투법에 따른 영업인가를 받거나 등록을 하기 전까지는 그러하지 아니하다(이하 “영업인가” 또는 “등록”은 부투법에 따른 영업인가 또는 등록을 의미한다). 1.회사가 영업인가를 받은 날 또는 등록한 날로부터 1년 6개월 이내에 영업인가 또는 등록 신청시 국토교통부장관에게 제출한 신주발행계획에 따라 신주를 발행하는 경우 2. 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 자본시장법 제165조의6 제1항 제3호의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4.신주 발행 당시에 모든 주주가 동의하는 경우 ④ 제2항 및 제3항의 규정에 불구하고, 제12조에 의하여 회사의 주식이 상장된 이후에는 다음 각 호의 어느 하나의 경우에 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 이 경우 상장 이전에 발행된 주식의 수는 다음 각 호의 한도에서 차감하지 아니한다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 2. 자본시장법 제165조의6 제1항 제3호의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
결 산 일	3월 31일, 9월 30일	정기주주총회	매 사업년도 종료후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	매 결산기의 최종일 다음날부터 15일 동안 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리의 전자등록	회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리를 전자등록한다
주권의 종류	이 회사가 발행할 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다.
명의개서대리인	주식회사 국민은행
주주의 특전	없음	공고게재	회사 인터넷 홈페이지

라. 주주총회 의사록 요약


주총일자	안 건	결의내용
제8기정기주주총회(2024.06.21)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(특별결의)제2호 의안 : 제8기 재무제표 승인의 건제3호 의안 : 제8기 현금 배당의 건제4호 의안 : 제9기 및 제10기 사업계획 승인의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건 5-1. 사내이사 정범식 선임의 건 5-2. 기타비상무이사 박영희 선임의 건 5-3. 기타비상무이사 김연희 선임의 건 제6호 의안 : 감사 선임의 건 6-1. 감사 박재균 선임의 건제7호 의안 : 제9기 이사 보수 승인의 건제8호 의안 : 제9기 감사 보수 승인의 건제9호 의안 : 차입계획 및 사채발행계획 승인의 건제10호 의안 : 캐피탈콜 약정서 체결 승인의 건	제9호의안을 제외한 전체 의안 가결 (제9호의안 부결)

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

(주)성담최대주주 본인보통주2,000,0007.522,000,0007.52-보통주2,000,0007.522,000,0007.52-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 제8기 결산기말(2024.03.31) 기준 주주명부를 기준으로 작성되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)성담9최정식---정경한29.72------

| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 상기내용은 2023년 12월 31일 기준이며, 지분은 의결권 기준으로 표기하였습니다.

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

(주)성담539,008163,159375,84929,4467,59239,074

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

* 제70기(2023.12.31) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항이 없습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항이 없습니다.

라. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역 2024년 06월 30일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

-마스턴투자운용(주)등1,600,0006.02%-(주1)2022년 05월 31일(주)성담2,000,0007.52%기존 최대주주의 지분일부매각(주2)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

(주1) 본 보고서 작성기준일 현재 공시자료를 기준으로 총발행주식대비 6.02%의 주식을 보유하고 있습니다.(주2) 기존 최대주주의 지분일부매각으로 추가 지분취득 없이 최대주주가 되었으며, 본 보고서 작성기준일 현재 공시자료를 기준으로 총발행주식대비 7.52%의 주식을 보유하고 있습니다.

마. 주식 소유현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

(주)성담2,000,0007.52코람코자산운용1,642,0006.18마스턴투자운용(주)1,600,0006.02신한캐피탈(주)1,336,7025.03--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
-
-
우리사주조합		-

※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 제8기 결산기말(2024.03.31) 기준 주주명부를 기준으로 작성되었습니다.바. 소액주주현황

소액주주현황 2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

14,53314,55099.8812,416,05726,580,00046.71-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 제8기 결산기말(2024.03.31) 기준 주주명부를 기준으로 작성되었습니다.※ 상기 소액주주는 1%미만보유 기준으로 작성되었습니다.

사. 최근 주가 및 주식 거래 실적최근 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)


구분		2024.01	2024.02	2024.03	2024.04	2024.05	2024.06
주가(보통주)	최고	2,830	2,895	3,135,	2,970	2,940	3,275
최저	2,725	2,775	2,895	2,790	2,820	2,545
평균	2,765	2,856	3,056	2,846	2,891	2,727
월간거래량	최고	51,604	88,216	152,576	118,337	68,136	168,531
최저	5,054	13,490	33,212	19,780	8,075	5,731
월계	544,582	653,466	1,533,468	979,025	702,703	990,642

※ 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)


(기준일 :	)

정범식남1979년 08월대표이사사내이사비상근대표이사2022.08 ~ 현재 법무법인 파트원---2024년 06월 21일 ~ 현재2027년 06월 21일박영희여1975년 01월이사기타비상무이사비상근이사2021.01 ~ 현재 법무법인 김현섭사무소---2024년 06월 21일 ~ 현재2027년 06월 21일김연희여1980년 12월이사기타비상무이사비상근이사2021.01 ~ 현재 법무법인 김현섭사무소---2024년 06월 21일 ~ 현재2027년 06월 21일박재균남1988년 10월감사감사비상근내부감사2023.02 ~ 현재 다율회계법인---2024년 06월 21일 ~ 현재2027년 06월 21일

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 등 현황

2024년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

-남-------------여------------------

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

- 해당사항 없음 (부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없음).

다. 미등기임원 보수 현황

2024년 06월 30일(단위 : 원)


(기준일 :	)

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 원) 이사31,800,000월 30만원감사11,800,000월 30만원

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

* 이사 보수는 없는 것으로 승인됨, 단 대표이사의 보수는 월 30만원으로 함.

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원) 21,800,000900,000대표이사,감사

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

* 보수가 없는 이사를 제외한 감사에 대한 내용임.

2) 유형별

(단위 : 원) 3900,000300,000---------1900,000900,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

* 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.* 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

다. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없음.

라. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

마. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없음.

바. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2024년 06월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

----

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2024년 06월 30일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

--------2262,212,214--62,212,214--------2262,212,214--62,212,214

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

* 당기 취득금액에는 취득시 소요된 직접관련 비용이 포함되어 있습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주등과의 사업양수도 등- 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 보고기간종료일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)


특수관계 구분	회사명	과 목	당반기	전반기
기타의특수관계자	마스턴투자운용(주)	자산관리수수료	116,521	118,017

나. 보고기간종료일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)


구 분	당반기	전반기
임원보수(감사)	900	900

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 : 2024년 06월 30일)	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사2021년 6월 28일서울특별시 서초구 강남대로 465. 에이동 21층(서초동)부동산개발, 매매 및 부동산관리, 주식, 유가증권 취득 및 투자19,724,113기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)여SCI OMEGA DEUX(주2)2021년 11월 15일프랑스부동산 투자기구32,042,273기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)여SCI SIGMA DEUX(주2)2021년 11월 22일프랑스부동산 투자관련 특수목적법인77,240,472기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)여

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

* 최근사업연도말 자산총액은 당기 보고서 기준일인 2024년 06월 30일 기준 가결산 재무현황으로 주주총회의 승인을 받지 않은 재무제표입니다.* (주2) SCI OMEGA DEUX, SCI SIGMA DEUX는 당사가 100% 소유하고 있는 (주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사가 약 100% 소유하고 있는 종속회사입니다.

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일


(기준일 :	)	(단위 : 사)

----------

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %)


(기준일 :	)

(주)마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사비상장2021년 06월 25일일반투자300,0006,840,00010019,724,113---6,840,00010019,724,11322,278,74923,394(주)코크렙제52호위탁관리부동산투자회사비상장2021년 11월 26일일반투자12,366,424814,00026.1942,488,101---814,00026.1942,488,101350,809,1722,722,203--62,212,214-----75,650,312--

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

* 마스턴글로벌위탁관리부동산투자회사의 최근사업연도 재무현황은 2024년 06월 30일 기준 가결산 재무현황으로 주주총회의 승인을 받지 않은 재무제표입니다.* 코크렙제52호위탁관리부동산투자회사의 최근사업연도 재무현황은 2024년 06월 30일 기준 가결산 재무현황으로 주주총회의 승인을 받지 않은 재무제표입니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.

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