Hanwha General Insurance Co., Ltd.

Registration Form • Aug 23, 2024

증권신고서(채무증권) 4.2 한화손해보험 정 정 신 고 (보고) 2024년 08월 23일 1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 08월 19일 [증권신고서 제출 및 정정 연혁] 제출일자 문서명 비고 2024년 08월 19일 증권신고서(채무증권) 최초 제출 2024년 08월 23일 [기재정정]증권신고서(채무증권) 기재 정정 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 ※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과 반영, 일부 내용 추가 및 변경에 따른 것으로, 추가 및 변경 기재된 사항은 파란색으로 표시하였습니다. 표지 - 모집 또는 매출총액 아니오 수요예측 결과에 따른 기재정정 200,000,000,000원 350,000,000,000원 요약정보 1. 핵심투자위험- 회사위험 아니오 자진 기재정정 (주1) 정정 전 (주1) 정정 후 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 아니오 수요예측 결과에 따른 기재정정 (주2) 정정 전 (주2) 정정 후 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요 아니오 수요예측 결과에 따른 기재정정 (주3) 정정 전 (주3) 정정 후 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법 아니오 수요예측 결과에 따른 기재정정 (주4) 정정 전 (주4) 정정 후 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항 아니오 수요예측 결과에 따른 기재정정 (주5) 정정 전 (주5) 정정 후 II. 증권의 주요 권리내용1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 아니오 수요예측 결과에 따른 기재정정 (주6) 정정 전 (주6) 정정 후 II. 증권의 주요 권리내용2. 사채관리계약에 관한 사항 아니오 수요예측 결과에 따른 기재정정 (주7) 정정 전 (주7) 정정 후 III. 투자위험요소2. 회사위험 다. 아니오 자진 기재정정 및 수요예측 결과에 따른 기재정정 (주8) 정정 전 (주8) 정정 후 V. 자금의 사용목적 아니오 수요예측 결과에 따른 기재정정 (주9) 정정 전 (주9) 정정 후 (주1) 정정 전 다. 지급여력비율 관련 위험 2023 년 신 회계 (IFRS17) 감독 (K-ICS) 제도 도입으로 당사의 지급여력비율은 2024 년 1 분기말 기준 211.3% 을 나타내고 있습니다 . 해당 신 회계 (IFRS17) 감독 (K-ICS) 제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다 . 다만 , 금융당국은 보험회사가 새로운 제도에 대응하기 위해 자본확충 등 재무적인 노력과 함께 상품 / 영업 / 투자전략을 포함한 보험회사 전사적인 차원에서의 준비가 필요하다고 판단하여 경과조치를 마련하여 시행 중에 있습니다 . 당사의 2023 년 말 기준 지급여력비율 (K-ICS) 은 232.7% 로 손해보험업계 대형 3 사 ( 삼성화재 273.0%, DB 손해보험 233.1%, KB 손해보험 215.9%) 대비하여 상대적으로 열위한 상황 입니다 . 이에 당사는 본 후순위채를 비롯한 자본성증권 발행 등을 통해 K-ICS 비율을 적정하게 관리할 계획입니다 . 향후 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본 ( 기타포괄손익누계액 ) 의 감소 , 운용수익 감소로 인한 자본 ( 당기순이익 및 이익잉여금 ) 의 감소가 발생하거나 , 예상치 못한 위험액 ( 보험 , 금리 , 신용 , 시장 , 운영 ) 의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 , 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 . (주1) 정정 후 다. 지급여력비율 관련 위험 2023 년 신 회계 (IFRS17) 감독 (K-ICS) 제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다 . 다만 , 금융당국은 보험회사가 새로운 제도에 대응하기 위해 자본확충 등 재무적인 노력과 함께 상품 / 영업 / 투자전략을 포함한 보험회사 전사적인 차원에서의 준비가 필요하다고 판단하여 경과조치를 마련하여 시행 중에 있습니다 . 최근 금리상승 및 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년 3월 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 대비 하락하였으며, 당사의 지급여력 비율 역시 2024년 1분기 기준 211.3%로 2023년 기준 232.7%에 비해 다소 하락하였으나 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 2023 년 말 기준 지급여력비율 (K-ICS) 은 232.7% 로 손해보험업계 대형 3 사 ( 삼성화재 273.0%, DB 손해보험 233.1%, KB 손해보험 215.9%) 대비하여 상대적으로 열위한 상황 입니다 . 이에 당사는 본 후순위채를 비롯한 자본성증권 발행 등을 통해 K-ICS 비율을 적정하게 관리할 계획입니다 . 향후 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본 ( 기타포괄손익누계액 ) 의 감소 , 운용수익 감소로 인한 자본 ( 당기순이익 및 이익잉여금 ) 의 감소가 발생하거나 , 예상치 못한 위험액 ( 보험 , 금리 , 신용 , 시장 , 운영 ) 의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 , 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 . (주2) 정정 전 회차 : 15 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증후순위사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록) 총액 200,000,000,000 모집(매출)총액 200,000,000,000 발행가액 200,000,000,000 이자율 - 발행수익률 - 상환기일 2034년 08월 29일 원리금 지급대행기관 ( 주 ) 신한은행 FI 영업 2 부 (사채)관리회사 한국증권금융(주) 비고 - 평가일 신용평가기관 등 급 2024년 08월 07일 한국신용평가 회사채 (AA-) 2024년 08월 08일 나이스신용평가 회사채 (AA-) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 7,000,000 70,000,000,000 인수수수료 0.2% 총액인수 대표 케이비증권 7,000,000 70,000,000,000 인수수수료 0.2% 총액인수 인수 한화투자증권 6,000,000 60,000,000,000 인수수수료 0.2% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 08월 29일 2024년 08월 29일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 운영자금 200,000,000,000 발행제비용 591,620,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준 발행규모 사용 지역 사용 국가 원화 교환 예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을 받은 경우 보증기관 - 지분증권과 연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의 경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의 관계 매출전 보유증권수 매출증권수 매출후 보유증권수 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채 해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 08월 02일에 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결하였습니다. ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다. ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다. ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2 024년 08월 29일이며, 상장예정일은 2024년 08 월 30일 입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다. ▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 주1) 본 사채는 2024 08월 22일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 수요예측시 공모희망금리는 연 4.30% ~ 연 4.80%으로 합니다. 주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2024년 08월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주4) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 삼천오백억원(\350,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다. (주2) 정정 후 회차 : 15 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증후순위사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 350,000,000,000 모집(매출)총액 350,000,000,000 발행가액 350,000,000,000 이자율 4.78 발행수익률 4.78 상환기일 2034년 08월 29일 원리금지급대행기관 ( 주 ) 신한은행 FI 영업 2 부 (사채)관리회사 한국증권금융(주) 비고 - 평가일 신용평가기관 등 급 2024년 08월 07일 한국신용평가 회사채 (AA-) 2024년 08월 08일 나이스신용평가 회사채 (AA-) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 14,500,000 145,000,000,000 인수수수료 0.2% 총액인수 대표 케이비증권 14,500,000 145,000,000,000 인수수수료 0.2% 총액인수 인수 한화투자증권 6,000,000 60,000,000,000 인수수수료 0.2% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 08월 29일 2024년 08월 29일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 운영자금 350,000,000,000 발행제비용 1,033,620,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을받은 경우 보증기관 - 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 08월 02일에 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결하였습니다. ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2 024년 08월 29일이며, 상장예정일은 2024년 08 월 30일 입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 주1) " 본 사채 " 의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며 , 연 4.78% 로 합 니다. 주2) " 본 사채 " 의 이자율은 " 본 사채 " 의 발행일로부터 5 년째 되는날 ( 이하 " 이자율조정일 " 이라고 한다 ) 에 조정됩 니다. 이 경우 이자율은 ⅰ ) 이자율조정일 1 영업일 전 민간평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 에 ⅱ ) 본 계약 제 4 조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1 영업일 전 (2024 년 08 월 28 일 ) 민간채권평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 의 차이 ( 스프레드 ) 를 가산하는 방식으로 조정됩 니다. " 이자율조정일 " 에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일 ( 해당일 포함 ) 로부터 만기일 ( 해당일 불포함 ) 까지 적용됩 니다. (주3) 정정 전 [회 차 : 15 ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증 후순위사채 구 분 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 권 면 총 액 200,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) - 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록 총액의 100%로 합니다. 모집 또는 매출총액 200,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함 이자율 연리이자율(%) - 변동금리부 사채이자율 - 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 " 본 사채 " 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3 개월마다 연 이율의 1/4 씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다 . 다만 , 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 지급하고 , 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 . 이자지급기일은 다음과 같다 . “본 사채”가 본 조 9 항에 따라 중도상환 되는 경우 , 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다 . 각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행(신한은행, 우리은행, KB국민은행, KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. 이자지급 기한 2024 년 11 월 29 일 , 2025 년 02 월 28 일 , 2025 년 05 월 29 일 , 2025 년 08 월 29 일 , 2025 년 11 월 29 일 , 2026 년 02 월 28 일 , 2026 년 05 월 29 일 , 2026 년 08 월 29 일 , 2026 년 11 월 29 일 , 2027 년 02 월 28 일 , 2027 년 05 월 29 일 , 2027 년 08 월 29 일 , 2027 년 11 월 29 일 , 2028 년 02 월 29 일 , 2028 년 05 월 29 일 , 2028 년 08 월 29 일 , 2028 년 11 월 29 일 , 2029 년 02 월 28 일 , 2029 년 05 월 29 일 , 2029 년 08 월 29 일 , 2029 년 11 월 29 일 , 2030 년 02 월 28 일 , 2030 년 05 월 29 일 , 2030 년 08 월 29 일 , 2030 년 11 월 29 일 , 2031 년 02 월 28 일 , 2031 년 05 월 29 일 , 2031 년 08 월 29 일 , 2031 년 11 월 29 일 , 2032 년 02 월 29 일 , 2032 년 05 월 29 일 , 2032 년 08 월 29 일 , 2032 년 11 월 29 일 , 2033 년 02 월 28 일 , 2033 년 05 월 29 일 , 2033 년 08 월 29 일 , 2033 년 11 월 29 일 , 2034 년 02 월 28 일 , 2034 년 05 월 29 일 , 2034 년 08 월 29 일 . 신용평가 등급 평가회사명 NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주) 평가일자 2024년 08월 08일 / 2024년 08월 07일 평가결과등급 AA- / AA- 주관회사의분석 주관회사명 NH투자증권(주), KB증권(주) 분석일자 2024년 08월 19일 상환방법및 기한 상 환 방 법 [사채의 상환방법과 기한]"본 사채"의 원금은 2034년 08월 29일 만기에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 중도상환(Call option) 제 15회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사 "는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는날 (당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다 .)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제 7-10조 제 5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제 15회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다 . 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1년을 365일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다 . 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되 , 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 . (2) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행(신한은행, 우리은행, KB국민은행, KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. 상 환 기 한 2034년 08월 29일 납 입 기 일 2024년 08월 29일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)신한은행 FI영업2부 회사고유번호 00149293 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 02일 NH투자증권(주)와 KB증권(주)과 공동대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2 024년 08월 29일이며, 상장예정일은 2024년 08 월 30일 입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 주1) 본 사채는 2024 08월 22일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 수요예측시 공모희망금리는 연 4.30% ~ 연 4.80%으로 합니다. 주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2024년 08월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주4) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 삼천오백억원(\350,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다. (주3) 정정 후 [회 차 : 15 ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증 후순위사채 구 분 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 권 면 총 액 350,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) 4.78 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록 총액의 100%로 합니다. 모집 또는 매출총액 350,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함 이자율 연리이자율(%) 4.78 변동금리부 사채이자율 - 이자지급 방법 및 기한 이자지급 방법 이자는 " 본 사채 " 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3 개월마다 연 이율의 1/4 씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다 . 다만 , 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 지급하고 , 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 . 이자지급기일은 다음과 같다 . “본 사채”가 본 조 9 항에 따라 중도상환 되는 경우 , 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다 . 각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행(신한은행, 우리은행, KB국민은행, KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. 이자지급 기한 2024 년 11 월 29 일 , 2025 년 02 월 28 일 , 2025 년 05 월 29 일 , 2025 년 08 월 29 일 , 2025 년 11 월 29 일 , 2026 년 02 월 28 일 , 2026 년 05 월 29 일 , 2026 년 08 월 29 일 , 2026 년 11 월 29 일 , 2027 년 02 월 28 일 , 2027 년 05 월 29 일 , 2027 년 08 월 29 일 , 2027 년 11 월 29 일 , 2028 년 02 월 29 일 , 2028 년 05 월 29 일 , 2028 년 08 월 29 일 , 2028 년 11 월 29 일 , 2029 년 02 월 28 일 , 2029 년 05 월 29 일 , 2029 년 08 월 29 일 , 2029 년 11 월 29 일 , 2030 년 02 월 28 일 , 2030 년 05 월 29 일 , 2030 년 08 월 29 일 , 2030 년 11 월 29 일 , 2031 년 02 월 28 일 , 2031 년 05 월 29 일 , 2031 년 08 월 29 일 , 2031 년 11 월 29 일 , 2032 년 02 월 29 일 , 2032 년 05 월 29 일 , 2032 년 08 월 29 일 , 2032 년 11 월 29 일 , 2033 년 02 월 28 일 , 2033 년 05 월 29 일 , 2033 년 08 월 29 일 , 2033 년 11 월 29 일 , 2034 년 02 월 28 일 , 2034 년 05 월 29 일 , 2034 년 08 월 29 일 . 신용평가 등급 평가회사명 NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주) 평가일자 2024년 08월 08일 / 2024년 08월 07일 평가결과등급 AA- / AA- 주관회사의 분석 주관회사명 NH투자증권(주), KB증권(주) 분석일자 2024년 08월 19일 상환방법 및 기한 상 환 방 법 [사채의 상환방법과 기한]"본 사채"의 원금은 2034년 08월 29일 만기에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 중도상환(Call option) 제 15회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사 "는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는날 (당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다 .)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제 7-10조 제 5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제 15회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다 . 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1년을 365일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다 . 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되 , 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 . (2) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행(신한은행, 우리은행, KB국민은행, KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. 상 환 기 한 2034년 08월 29일 납 입 기 일 2024년 08월 29일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금 지급대행기관 회 사 명 (주)신한은행 FI영업2부 회사고유번호 00149293 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 02일 NH투자증권(주)와 KB증권(주)과 공동대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. ▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다. ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다. ▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2 024년 08월 29일이며, 상장예정일은 2024년 08 월 30일 입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다. ▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 주1) " 본 사채 " 의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며 , 연 4.78% 로 합 니다. 주2) " 본 사채 " 의 이자율은 " 본 사채 " 의 발행일로부터 5 년째 되는날 ( 이하 " 이자율조정일 " 이라고 한다 ) 에 조정됩 니다. 이 경우 이자율은 ⅰ ) 이자율조정일 1 영업일 전 민간평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 에 ⅱ ) 본 계약 제 4 조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1 영업일 전 (2024 년 08 월 28 일 ) 민간채권평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 의 차이 ( 스프레드 ) 를 가산하는 방식으로 조정됩 니다. " 이자율조정일 " 에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일 ( 해당일 포함 ) 로부터 만기일 ( 해당일 불포함 ) 까지 적용됩 니다. (주4) (전략) 당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정 신고서를 공시할 예정입니다. (주4) 정정 후 (전략)당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. (문구삭제) 다. 수요예측 결과 (1) 수요예측 참여 내역 [회 차 : 제15회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합,일임) 투자매매 중개업자 연기금,운용사(고유), 은행,보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 1 24 4 - - - 29 수량 1,000 2,820 700 - - - 4,520 경쟁률 0.50:1 1.41:1 0.35:1 - - - 2.26:1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임. 주2) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 [회 차 : 제15회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자　 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합,일임) 투자매매 중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 4.50% - - 5 390 1 200 - - - - - - 6 590 13.05% 590 13.05% 포함 4.51% - - 2 600 - - - - - - - - 2 600 13.27% 1,190 26.33% 포함 4.60% - - - - 2 400 - - - - - - 2 400 8.85% 1,590 35.18% 포함 4.68% - - 2 350 - - - - - - - - 2 350 7.74% 1,940 42.92% 포함 4.69% - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 2.21% 2,040 45.13% 포함 4.70% - - 2 40 - - - - - - - - 2 40 0.88% 2,080 46.02% 포함 4.72% - - 1 10 - - - - - - - - 1 10 0.22% 2,090 46.24% 포함 4.73% - - 2 200 - - - - - - - - 2 200 4.42% 2,290 50.66% 포함 4.74% - - 2 110 - - - - - - - - 2 110 2.43% 2,400 53.10% 포함 4.76% - - 1 10 - - - - - - - - 1 10 0.22% 2,410 53.32% 포함 4.77% - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 2.21% 2,510 55.53% 포함 4.78% 1 1,000 2 110 - - - - - - - - 3 1,110 24.56% 3,620 80.09% 포함 4.79% - - 2 300 - - - - - - - - 2 300 6.64% 3,920 86.73% 포함 4.80% - - 1 500 1 100 - - - - - - 2 600 13.27% 4,520 100.00% 포함 합계 1 1,000 24 2,820 4 700 - - - - - - 29 4,520 100.00% - - - 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (3) 수요예측 상세 분포 현황 (단위: 억원) 수요예측 참여자 4.50% 4.51% 4.60% 4.68% 4.69% 4.70% 4.72% 4.73% 4.74% 4.76% 4.77% 4.78% 4.79% 4.80% 합계 기관투자자1 200 - - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자2 200 - - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자3 100 - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자4 30 - - - - - - - - - - - - - 30 기관투자자5 30 - - - - - - - - - - - - - 30 기관투자자6 30 - - - - - - - - - - - - - 30 기관투자자7 - 300 - - - - - - - - - - - - 300 기관투자자8 - 300 - - - - - - - - - - - - 300 기관투자자9 - - 300 - - - - - - - - - - - 300 기관투자자10 - - 100 - - - - - - - - - - - 100 기관투자자11 - - - 300 - - - - - - - - - - 300 기관투자자12 - - - 50 - - - - - - - - - - 50 기관투자자13 - - - - 100 - - - - - - - - - 100 기관투자자14 - - - - - 30 - - - - - - - - 30 기관투자자15 - - - - - 10 - - - - - - - - 10 기관투자자16 - - - - - - 10 - - - - - - - 10 기관투자자17 - - - - - - - 100 - - - - - - 100 기관투자자18 - - - - - - - 100 - - - - - - 100 기관투자자19 - - - - - - - - 100 - - - - - 100 기관투자자20 - - - - - - - - 10 - - - - - 10 기관투자자21 - - - - - - - - - 10 - - - - 10 기관투자자22 - - - - - - - - - - 100 - - - 100 기관투자자23 - - - - - - - - - - - 1,000 - - 1,000 기관투자자24 - - - - - - - - - - - 100 - - 100 기관투자자25 - - - - - - - - - - - 10 - - 10 기관투자자26 - - - - - - - - - - - - 200 - 200 기관투자자27 - - - - - - - - - - - - 100 - 100 기관투자자28 - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자29 - - - - - - - - - - - - - 100 100 합계 590 600 400 350 100 40 10 200 110 10 100 1,110 300 600 4,520 누적합계 590 1,190 1,590 1,940 2,040 2,080 2,090 2,290 2,400 2,410 2,510 3,620 3,920 4,520 - 라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리의 반영 내용 구 분 내 용 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 판단기준 및 판단 근거 [본 사채의 발행금액 결정] - 제15회 무보증 후순위사채 : 3,500억 (최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 2,000억) [수요예측 신청현황] 제15회 무보증 후순위사채 - 총 참여신청금액: 4,520억 - 총 참여신청범위: 4.50% ~ 4.80% - 총 참여신청건수: 29건 - 유효수요 내 참여신청건수: 29건 - 유효수요 내 참여신청금액: 4,520억 본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 금번 발행과 관련하여 발행회사인 한화손해보험(주)와 공동대표주관회사는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향, 동종 업종의 최근 발행 현황 및 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정했습니다. 보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하여 주시기 바랍니다. ② 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다. 본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. 2024년 08월 22일 실시된 수요예측 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 제15회 무보증 후순위사채 발행금액 총액을 3,500억원으로 증액 결정하였습니다. [ 제15회 무보증 후순위사채 ] (1) " 본 사채 " 의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며 , 연 4.78% 로 합 니다. (2) " 본 사채 " 의 이자율은 " 본 사채 " 의 발행일로부터 5 년째 되는날 ( 이하 " 이자율조정일 " 이라고 한다 ) 에 조정됩 니다. 이 경우 이자율은 ⅰ ) 이자율조정일 1 영업일 전 민간평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 에 ⅱ ) 본 계약 제 4 조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1 영업일 전 (2024 년 08 월 28 일 ) 민간채권평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 의 차이 ( 스프레드 ) 를 가산하는 방식으로 조정됩 니다. " 이자율조정일 " 에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일 ( 해당일 포함 ) 로부터 만기일 ( 해당일 불포함 ) 까지 적용됩 니다. (주5) 정정 전 가. 사채의 인수 [제15회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율 대표 NH투자증권(주) 00120182 서울특별시 영등포구 여의대로 108 70,000,000,000 0.20% 총액인수 대표 케이비증권(주) 00164876 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 70,000,000,000 0.20% 총액인수 인수 한화투자증권(주) 00148610 서울특별시 영등포구 여의대로 56 60,000,000,000 0.20% 총액인수 주) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제15회 무보증 후순위사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 삼천오백억원(\ 350,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다. 나. 사채의 관리 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울특별시 영등포구 국제금융로 24 200,000,000,000 9,000,000 - 주) 상기에 기재되어 있는 가액은 위탁 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제15회 무보증 후순위사채의 위탁 총액은 전자등록총액 합계 금 삼천오백억원(\ 350,000,000,000) 이하의 범위 내에서 위탁금액이 변경될 수 있습니다. (주5) 정정 후 가. 사채의 인수 [제15회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율 대표 NH투자증권(주) 00120182 서울특별시 영등포구 여의대로 108 145,000,000,000 0.20% 총액인수 대표 케이비증권(주) 00164876 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 145,000,000,000 0.20% 총액인수 인수 한화투자증권(주) 00148610 서울특별시 영등포구 여의대로 56 60,000,000,000 0.20% 총액인수 (문구삭제) 나. 사채의 관리 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울특별시 영등포구 국제금융로 24 350,000,000,000 9,000,000 - (문구삭제) (주6) 정정 전 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 사채종류 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 무보증 후순위사채 제15회 2,000 주2), 주4) 2034년 08월 29일 주5) 주1) 본 사채는 2024년 08월 22일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다. 주2) 수요예측시 공모희망금리는 연 4.30% ~ 연 4.80%으로 합니다. 주3) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 금리는 2024년 08월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 주4) " 본 사채 " 의 이자율은 " 본 사채 " 의 발행일로부터 5 년째 되는날 ( 이하 " 이자율조정일 " 이라고 한다 ) 에 조정된다 . 이 경우 이자율은 ⅰ ) 이자율조정일 1 영업일 전 민간평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 에 ⅱ ) 본 계약 제 4 조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1 영업일 전 (2024 년 08 월 28 일 ) 민간채권평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 의 차이 ( 스프레드 ) 를 가산하는 방식으로 조정된다 . 주5) " 발행회사 " 는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는날 ( 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다 .) 과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제 7-10 조 제 5 항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제 15 회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다 . 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1 년을 365 일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다 . 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되 , 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 . 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5 영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다 . (주6) 정정 후 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 사채종류 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 무보증 후순위사채 제15회 3,500 4.78% 2034년 08월 29일 주2) 주1) " 본 사채 " 의 이자율은 " 본 사채 " 의 발행일로부터 5 년째 되는날 ( 이하 " 이자율조정일 " 이라고 한다 ) 에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ ) 이자율조정일 1 영업일 전 민간평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 에 ⅱ ) 본 계약 제 4 조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1 영업일 전 (2024 년 08 월 28 일 ) 민간채권평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 의 차이 ( 스프레드 ) 를 가산하는 방식으로 조정됩 니다. " 이자율조정일 " 에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일 ( 해당일 포함 ) 로부터 만기일 ( 해당일 불포함 ) 까지 적용됩 니다. 주2) " 발행회사 " 는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는날 ( 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다 .) 과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제 7-10 조 제 5 항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제 15 회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다 . 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1 년을 365 일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다 . 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되 , 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 . (주7) 정정 전 가. 사채관리회사에 관한 사항 - 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [제 15 회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 200,000,000,000 9,000,000 - 주) 상기에 기재되어 있는 가액은 위탁 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 제15회 무보증 후순위사채의 위탁 총액은 전자등록총액 합계 금 삼천오백억원(\ 350,000,000,000) 이하의 범위 내에서 위탁금액이 변경될 수 있습니다. (주7) 정정 후 가. 사채관리회사에 관한 사항 - 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [제 15 회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 350,000,000,000 9,000,000 - (문구삭제) (주8) 정정 전 다. 지급여력비율 관련 위험 2023 년 신 회계 (IFRS17) 감독 (K-ICS) 제도 도입으로 당사의 지급여력비율은 2024 년 1 분기말 기준 211.3% 을 나타내고 있습니다 . 해당 신 회계 (IFRS17) 감독 (K-ICS) 제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다 . 다만 , 금융당국은 보험회사가 새로운 제도에 대응하기 위해 자본확충 등 재무적인 노력과 함께 상품 / 영업 / 투자전략을 포함한 보험회사 전사적인 차원에서의 준비가 필요하다고 판단하여 경과조치를 마련하여 시행 중에 있습니다 . 당사의 2023 년 말 기준 지급여력비율 (K-ICS) 은 232.7% 로 손해보험업계 대형 3 사 ( 삼성화재 273.0%, DB 손해보험 233.1%, KB 손해보험 215.9%) 대비하여 상대적으로 열위한 상황 입니다 . 이에 당사는 본 후순위채를 비롯한 자본성증권 발행 등을 통해 K-ICS 비율을 적정하게 관리할 계획입니다 . 향후 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본 ( 기타포괄손익누계액 ) 의 감소 , 운용수익 감소로 인한 자본 ( 당기순이익 및 이익잉여금 ) 의 감소가 발생하거나 , 예상치 못한 위험액 ( 보험 , 금리 , 신용 , 시장 , 운영 ) 의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 , 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 . (중략) [당사 지급여력비율 추이] (단위 : 백만원, %) 구분 본 후순위사채 발행 이후 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 지급여력(A) 5,643,458 5,443,958 5,505,764 2,289,900 1,948,677 2,208,322 1,981,539 위험기준 지급여력기준(B) 2,576,431 2,576,431 2,365,786 1,493,557 1,101,726 996,821 1,094,838 지급여력비율(A/B) 219.0 211.3 232.7 153.3 176.9 221.5 181.0 출처: 당사 각 사업연도 보고서 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100 주2) 연결재무제표 실적 기준 주3) 2023년부터 K-ICS 방식으로 산출 주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다. 주5) 2024년 1분기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 172.8% 주6) 2024년 2분기 지급여력 산출 전 주7) 후순위사채 2,000억원 발행 가정 주8) 2024년 2분기 수치는 산출 전이므로 9월말 이내 확정치로 반기보고서 정정공시 예정 금번 사채발행을 통한 조 달자금 2,000억원 은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 新지급여력제도(K-ICS) 비율은 2024년 1분기 기준 211.3%에서 약 7.7%p 증가한 219.0% 수준으로 증가하여 당사의 지급여력비율이 개선될 것으로 기대됩니다. 다만, 당사의 이러한 계 획과 달리 금번 수요예측에서 응찰 부족 등의 시장의 저조한 수요로 인하여 발행규모가 감소하는 경우 당사가 기대한 지급여력비율 개선효과에 미치지 못할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (주8) 정정 후 다. 지급여력비율 관련 위험 2023 년 신 회계 (IFRS17) 감독 (K-ICS) 제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다 . 다만 , 금융당국은 보험회사가 새로운 제도에 대응하기 위해 자본확충 등 재무적인 노력과 함께 상품 / 영업 / 투자전략을 포함한 보험회사 전사적인 차원에서의 준비가 필요하다고 판단하여 경과조치를 마련하여 시행 중에 있습니다 . 최근 금리상승 및 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년 3월 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 대비 하락하였으며, 당사의 지급여력 비율 역시 2024년 1분기 기준 211.3%로 2023년 기준 232.7%에 비해 다소 하락하였으나 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 2023 년 말 기준 지급여력비율 (K-ICS) 은 232.7% 로 손해보험업계 대형 3 사 ( 삼성화재 273.0%, DB 손해보험 233.1%, KB 손해보험 215.9%) 대비하여 상대적으로 열위한 상황 입니다 . 이에 당사는 본 후순위채를 비롯한 자본성증권 발행 등을 통해 K-ICS 비율을 적정하게 관리할 계획입니다 . 향후 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본 ( 기타포괄손익누계액 ) 의 감소 , 운용수익 감소로 인한 자본 ( 당기순이익 및 이익잉여금 ) 의 감소가 발생하거나 , 예상치 못한 위험액 ( 보험 , 금리 , 신용 , 시장 , 운영 ) 의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 , 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 . (중략) [당사 지급여력비율 추이] (단위 : 백만원, %) 구분 본 후순위사채 발행 이후 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 지급여력(A) 5,792,925 5,443,958 5,505,764 2,289,900 1,948,677 2,208,322 1,981,539 위험기준 지급여력기준(B) 2,576,431 2,576,431 2,365,786 1,493,557 1,101,726 996,821 1,094,838 지급여력비율(A/B) 224.9 211.3 232.7 153.3 176.9 221.5 181.0 출처: 당사 각 사업연도 보고서주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 2023년부터 K-ICS 방식으로 산출주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.주5) 2024년 1분기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 172.8%주6) 2024년 2분기 지급여력 산출 전 주7) 후순위사채 3 ,500억원 발행 가정 주8) 2024년 2분기 수치는 산출 전이므로 9월말 이내 확정치로 반기보고서 정정공시 예정 금번 사채발행을 통한 조 달자금 3,500억 원 은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 新지급여력제도(K-ICS) 비율은 2024년 1분기 기준 211.3%에서 약 13.6%p 증가한 224.9% 수준으로 증가하여 당사의 지급여력비율이 개선될 것으로 기대됩니다. 다만, 당사의 이러한 계 획과 달리 금번 수요예측에서 응찰 부족 등의 시장의 저조한 수요로 인하여 발행규모가 감소하는 경우 당사가 기대한 지급여력비율 개선효과에 미치지 못할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (주9) 정정 전가. 자금조달금액 [회 차 : 15] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 200,000,000,000 발 행 제 비 용(2) 591,620,000 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 199,408,380,000 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 공동대표주관회사와의 협의에 의해 본 사채의 발행총액은 전자등록총액 합계 금 삼천오백억원(\350,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행총액이 변경될 수 있습니다. 나. 발행제비용의 내역 [회 차 : 15] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 140,000,000 전자등록총액 × 0.07% 인수수수료 400,000,000 전자등록총액 × 0.20% 사채관리수수료 9,000,000 정액 지급 신평수수료 40,000,000 NICE신용평가㈜, 한국신용평가㈜ (VAT 미포함) 상장수수료 1,600,000 2,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 연부과금 500,000 1년당 100,000원(최대 50만원) 등록수수료 500,000 전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원) 표준코드수수료 20,000 건당 20,000원 합 계 591,620,000 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> - 원리금지급대행수수료: 발행사와 원리금지급대행기관과 협의 - 표준코드수수료: 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2 2, 자금의 사용목적 가. 자금 조달 금액 회차 : 15 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수 자금 운영자금 채무상환 자금 타법인증권 취득자금 기타 계 비고 - - 200,000 - - - 200,000 - 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 금번 사채발행은 위험기준 지급여력비율 증대를 위한 자본건전성 확보를 위한 자본확충으로 조달 자금은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 3. 자금의 세부 사용 내역 금번 사채발행을 통해 조달한 자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이 2,000억원 만큼 증가하여 지급여력비율은 2024년 1분기말 기준 211.3%에서 7.7%p 증가한 219.0%를 기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. [본 사채 발행 이후 지급여력 비율 개선 효과] (단위 : 백만원, %) 구분 FY2022 FY2023 2024년 1분기 금번 후순위채 발행후 (추정) 지급여력(A) 2,289,900 5,505,764 5,443,958 5,643,458 지급여력기준(B) 1,493,557 2,365,786 2,576,431 2,576,431 지급여력비율(A/B) 153.3 232.7 211.3 219.0 자료: 동사 제시 및 금융감독원 금융통계정보시스템 주1) 후순위사채 2,000억 발행 가정 주2) 사채납입금의 투자로 인한 '위험기준 지급여력 기준금액'의 상승은 고려하지 않은 수치입니다.주3) 2019년부터 2022년까지는 RBC방식으로 산출했으며, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출함 주4) 2024년 2분기 수치는 산출 전이므로 9월말 이내 확정치로 반기보고서 정정공시 예정 금번 사채 발행을 통하여 확충된 자금은 상대적으로 수익율이 양호한 상품에 투자할 계획이며 조기상환 조건을 감안하여 만기 5년이상 상품은 유동성이 높을 투자상품으로 선정 예정입니다. 또한 리스크 관리 차원에서 위험자본 가이드를 고려하여 투자할 예정입니다. 투자시기는 금리상황을 감안하여 1분기 내 집행을 완료할 계획이며, 투자이후 해당 상품은 후순위채 매칭 포트폴리오로 별도로 관리할 예정입니다. ※자금의 세부사용 목적 (단위 : 백만원) 내역 예상소요금액 비고 유가증권투자 100,000 국채, 우량 특수채 등 대체투자 100,000 인프라, 보증대출상품 등 합계 200,000 - 자료: 당사 제시 주1) 자금의 세부사용내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다. 주2) 본 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. (주9) 정정 후 가. 자금조달금액 [회 차 : 15] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 350,000,000,000 발 행 제 비 용(2) 1,033,620,000 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 348,966,380,000 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역 [회 차 : 15] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 245,000,000 전자등록총액 × 0.07% 인수수수료 700,000,000 전자등록총액 × 0.20% 사채관리수수료 9,000,000 정액 지급 신평수수료 77,000,000 NICE신용평가㈜, 한국신용평가㈜ ( VAT 포함) 상장수수료 1,600,000 2,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 연부과금 500,000 1년당 100,000원(최대 50만원) 등록수수료 500,000 전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원) 표준코드수수료 20,000 건당 20,000원 합 계 1,033,620,000 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> - 원리금지급대행수수료: 발행사와 원리금지급대행기관과 협의 - 표준코드수수료: 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2 2, 자금의 사용목적 가. 자금 조달 금액 회차 : 15 (기준일 : 2024년 08월 22일 ) (단위 : 백만원) 시설자금 영업양수 자금 운영자금 채무상환 자금 타법인증권 취득자금 기타 계 비고 - - 350,000 - - - 350,000 - 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 금번 사채발행은 위험기준 지급여력비율 증대를 위한 자본건전성 확보를 위한 자본확충으로 조달 자금은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 3. 자금의 세부 사용 내역 금번 사채발행을 통해 조달한 자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이 3,500억원 만큼 증가하여 지급여력비율은 2024년 1분기말 기준 211.3%에서 13.6%p 증가한 224.9%를 기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. [본 사채 발행 이후 지급여력 비율 개선 효과] (단위 : 백만원, %) 구분 FY2022 FY2023 2024년 1분기 금번 후순위채 발행후 (추정) 지급여력(A) 2,289,900 5,505,764 5,443,958 5,792,925 지급여력기준(B) 1,493,557 2,365,786 2,576,431 2,576,431 지급여력비율(A/B) 153.3 232.7 211.3 224.9 자료: 동사 제시 및 금융감독원 금융통계정보시스템 주1) 후순위사채 3,500억 발 행 가정 주2) 사채납 입금의 투자로 인한 '위험기준 지급여력 기준금액'의 상승은 고려하지 않은 수치입니다.주3) 2019년부터 2022년까지는 RBC방식으로 산출했으며, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출함 주4) 2024년 2분기 수치는 산출 전이므로 9월말 이내 확정치로 반기보고서 정정공시 예정 금번 사채 발행을 통하여 확충된 자금은 상대적으로 수익율이 양호한 상품에 투자할 계획이며 조기상환 조건을 감안하여 만기 5년이상 상품은 유동성이 높을 투자상품으로 선정 예정입니다. 또한 리스크 관리 차원에서 위험자본 가이드를 고려하여 투자할 예정입니다. 투자시기는 금리상황을 감안하여 집행을 완료할 계획이며, 투자이후 해당 상품은 후순위채 매칭 포트폴리오로 별도로 관리할 예정입니다. ※자금의 세부사용 목적 (단위 : 백만원) 내역 예상소요금액 비고 유가증권투자 175,000 국채, 우량 특수채 등 대체투자 175,000 인프라, 보증대출상품 등 합계 350,000 - 자료: 당사 제시 주1) 자금의 세부사용내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다. 주2) 본 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사의확인.jpg 대표이사의확인 증 권 신 고 서 ( 채 무 증 권 ) [증권신고서 제출 및 정정 연혁] 2024년 08월 19일증권신고서(채무증권)최초 제출2024년 08월 23일[기재정정]증권신고서(채무증권)기재 정정 제출일자 문서명 비고 금융위원회 귀중 2024년 08월 19일 회 사 명 : 한화손해보험 주식회사 대 표 이 사 : 나채범 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56(여의도동) (전 화) 1566-8000 (홈페이지) http://www.hwgeneralins.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 공시담당임원 (성 명) 박성규 (전 화) 02-316-0822 350,000,000,000 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 : 한화손해보험(주) 제15회 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 모집 또는 매출총액 : 원 증권신고서 및 투자설명서 열람장소 가. 증권신고서 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 나. 투자설명서 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 한화손해보험(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 56 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 KB증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 50 한화투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 56 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인 요약정보 1. 핵심투자위험 하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다. 구 분 내 용 사업위험 가. 국내외 경기 변동에 따른 위험 당사가 영위하고 있는 손해보험업은 내수산업의 성격을 띄고 있어 국내 경기변동에 크게 영향 을 받고 있습니다 . 국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동 되며, 미국의 자국중심주의 정책 심화, 연준의 금리인상 등의 영향으로 금융시장의 변동성이 지속되고 있는 상황 입니다. 향후에도 이러한 변동성이 지속될 경우 국내 경기회복이 둔화되는 등 당사가 영위하고 있는 손해보험시장에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 나. 장기보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험 손해보험시장은 2012년까지 10% 이상의 고성장세를 보였으나, 2 024년 1분기말 기준 전체 원수보험료의 약 54.3% 수준을 차지하고 있는 장기보험의 성장 둔화로 인해 2013년부터 성장률이 5% 내외로 둔화되고 있습니다. 2024년 1분기말 기준 손해보험시장의 원수보험료는 전년동기 대비 약 3.1% 성장 하였습니다. 다만, 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속되고 장기보험 손해율이 상승한다면, 손해보험업계 성장에 제한요인이 될 수 있으며, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 다. 자동차보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험 자동차보험시장은 자동차대수, 사고발생률 등의 요소에 영향을 받고 있습니다. 자동차보험시장은 2023년말 기준 원수보험료 21조 484억원으로 가입대수 증가 등으로 전년 대비 1.4% 증가하였습니다. 손 해율은 2023년말 기준 80.7%으로 전년대비 0.5%p 하락하였습니다. 손해보험사들의 자동차보험 점유율 확대 경쟁 심화 등 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승하는 경우에는 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 운용자산이익률 하락에 따른 위험 손해보험사의 수익구조 특성상 투자영업이익이 감소할 경우 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다. 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외경제 및 주식, 채권, 부동산과 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성 등의 위험에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화하고 있습니다. 2023년에는 2022년 대비 상대적으로 금리가 안정화되며 보유자산 평가이익 증가로 관련하여 투자영업이익이 소폭 증가하였으나, IFRS17 도입에 따라 기존에 보험손익으로 인식하던 보험부채 이자비용을 투자손익으로 변경처리하게 되어 투자영업이익이 큰 폭(2022년 9조 903억원 -> 2023년 2조 6,917억원)으로 감소 하였습니다 . 손해보험사들은 안정적인 수익원 확보를 위해 대체 투자처를 지속적으로 다변화하고 있지만, 이러한 노력에도 불구하고 예상치 못한 금리 변동과 국내외 경제불안의 지속 및 회계 정책의 변경 등으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다 . 마. 경쟁심화에 따른 위험 보험업의 영위를 위해서는 보험업법 제9조와 보험업법 시행령 제12조의 자본금 규정을 충족해야 하며 더불어 금융위원회의 허가를 득해야 하는 등 진입장벽이 높은 특징을 가지고 있습니다. 또한 손해보험 시장은 보상 시스템 구축을 위한 초기 투자비용 부담이 크기 때문에, 신규 참여자의 시장 진입이 용이하지 않은 상황입니다. 중소형 손해보험사들의 시장점유율이 소폭 증가(FY2018 약 31.0%→ FY2024 1Q 약 32.6%)하는 가운데, 대형 4사는 자동차 보험 등을 통한 시 장 점유율 확대에 노력하고 있어 경쟁이 심화 되고 있습니다. 손해보험업 전체의 순이익은 증가하고 있는 추이를 보이고 있으나, 향 후 손해보험회사들 간의 경쟁 심화 양상이 지속될 경우 과다 경쟁으로 인한 손해율 상승 등으로 인하여 손해보험사들의 영업 및 수익성에 부정적인 영향이 나타날 수 있음 에 유의하시기 바랍니다. 바. 채널다각화 실패 위험 손 해보험업계 모집방법별 원수보험료 내 대면채널 비중이 2017년말 87.9%에서 2024년 1분기 기준 72.8%로 하락하고 있는 추세인 반면 신채널 비중은 증가하는 추세 입니다. 향후 신채널을 통한 손해보험사간 경쟁이 지속될 것으로 예상되며, 이에 따라 손해보험사의 신채널 진출 및 영업강화로 인한 비용지출이 예상됩니다. 한편, 설계사채널 비중이 감소하고 있으나 아직까지는 대리점 판매 비중 다음으로 높은 비중을 차지하고 있어, 핵심 설계사 확보경쟁으로 인한 설계사 보수 인상 등으로 당사의 손익에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다. 따라서 향후 손해보험사가 판매채널 다변화에 실패하거나 핵심 설계사 확보에 실패 할 경우 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의 하시기 바랍니다. 사. 손해보험업 고유 위험 손해보험업은 보험영업 위험, 자산운용 위험, 유동성 위험이 존재 하 며, 이러한 손해보험업 고유 위험으로 인하여 당사를 포함한 손해보험회사는 리스크 요소별로 관리 및 점검하고 있습니다. 만약, 리 스크관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운용하지 못한다면 손해보험업 고유 위험에 지속적으로 노출될 가능성 이 있으며, 이로 인해 손해보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 아. IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험 2 0 23 년 1 월 새롭게 적용되는 IFRS17 의 도입으로 ① 보험부채 시가평가 도입 , ② 보험수익 인식방법의 변화 , ③ 회계상 이익의 표시방법이 변경되게 됩니다 . 이로 인해 손해보험사들은 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 것으로 예상되며 , 자본 확충을 위해 다양한 조치 ( 자본인정증권의 발행 , 잉여금의 유보 , 자산 매각및 증자 등 ) 를 취할 것으로 예상됩니다 . 이처럼 감독당국의 자본건전성 규제강화와 더불어 I FRS17 도입 등 회계기준의 변경 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재 합니다 . 한편 , IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도 (K-ICS) 또한 2023 년 적용되기 시작했습니다 . RBC 제도와 동일하게 요구자본 대비 가용자본으로 측정되나 , 가용자본의 자본성 요건이 강화되고 , 요구자본 산출 시 신뢰수준이 상향 조정되고 , 신규 리스크가 추가되는 등 측정 방식의 변경에 따른 지급여력비율의 변화가 예상됩니다 . 당사는 향후 IFRS17 과 新지급여력제도 (K-ICS) 의 변경에 대하여 주의 깊게 모니터링 할 계획이며 , 제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재 하니 , 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다 . 자. 보험사기 증가에 따른 위험 보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는 "보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 이러한 보험사기를 근절하기 위해 금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사가 함께 노력하고 있으나, 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우, 이는 결국 타 보험계약자의 보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재 합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 회사위험 가. 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 위험 국내 일반손해보험시장 내 대형4사(삼성화재, DB손보, 현대해상, KB손보)의 점유율은 2024년 1분기 말 기준 69.4%로 과점양상을 보이고 있는 한편, 중소형사는 신채널 및 장기보험 판매전략으로 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 대형4사 및 중소형손해보험사의 영업 채널 다각화 등으로 인하여 경쟁 심화가 불가피하며, 향후 신규 시장참여자가 발생할 경우 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 가능성이 존재 하고 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 나. 수익성 관련 위험-수익 구조 관련 위험 보험료를 통해 회사가 제반 경비를 얼마나 충당할 수 있는지를 나타내는 합산비율은 100%를 상회하면 보험영업이익이 적자임을 나타냅니다. 당사의 2022년 기준 합산비율은 104.02% 수준으로 업계 평균 대비 다소 열위한 모습을 보이고 있습니다. 또한, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 기존 수익성 지표로 활용되던 경과손해율, 순사업비율, 합산비율 산출이 중단되고, 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. CSM은 금액을 통해 보험사의 상대적인 수익성 및 경쟁지위를 비교할 수 있으나, 현재 보험사별로 편차가 큰 양상을 나타내고 있습니다. 당사의 경우 I FRS17에 따른 새로운 수익성 지표인 CSM 등 수치가 양호하게 관리되고 있으나, 추후 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성은 저하될 수 있음 을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 나-1. 수익성 관련 위험-보험종목별 수익성 변동에 따른 위험 영업수익을 구성하는 항목 가운데 보험료수익이 높은 비중을 차지하고 있으며, 원수보험료 가운데 장기보험이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 2024년 2분기말 기준 당사의 원수보험료 가운데 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원수보험료는 장기보험으로 약 78.4% 수준이며, 전체 원수보험료에서 장기보험(장기+개인연금) 비중이 높아 당사 전체 원수보험료와 보험영업수익에 영향을 미치고 있습니다 . IFRS17 도입 이후 발생손해액, 경과보험료 등을 산출하는 대신 보험손익, 투자손익, 영업손익 등으로 분류하여 표시하게 되어, 상기 지표들의 악화로 인해 발생할 수 있는 리스크에 대해서 지속적인 모니터링이 다각적으로 필요한 상황입 니다. 또한, 보험산업은 대표적인 규제산업으로, 향후 장기보험 수입료의 둔화 및 감소에 영향을 주는 정책 또는 규제가 시행될 경우 당사의 편중된 보험료 수익구조로 인해 영업수익에 변동성이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 나-2. 투자영업이익 감소 위험 당 사의 운용자산 규모(운용자산비율)은 FY2024 2분 기 기준 약 17.5조원(95.3%) 이 고, FY2023 운용자산 규모는 약 18.0조원(94.6%)으로 2023년 업계 평균 운용자산 비율 94.3% 대비 높은 비 율 을 보이고 있습니다. 한편 운용자산 내 유가증권 중 높은 비중(2024년 2분기 기준 51.7%)을 차지하고 있는 이자부자산의 수익성이 하락 중 에 있으며, 환위험에 대한 위험을 줄이기 위해 운용자산 내 외화유가증권 비중의 수준을 감소 (외화유가증권 2019년 10.0% → 2024년 2분기 10.0% )하 였습니다. 그럼에도 불구하고, 투자영업이익의 불확실성 또한 증가할 가능성 을 배제 할 수 없음을 충분히 검토 하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다. 다. 지급여력비율 관련 위험 2023 년 신 회계 (IFRS17) 감독 (K-ICS) 제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다 . 다만 , 금융당국은 보험회사가 새로운 제도에 대응하기 위해 자본확충 등 재무적인 노력과 함께 상품 / 영업 / 투자전략을 포함한 보험회사 전사적인 차원에서의 준비가 필요하다고 판단하여 경과조치를 마련하여 시행 중에 있습니다 . 최근 금리상승 및 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년 3월 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 대비 하락하였으며, 당사의 지급여력 비율 역시 2024년 1분기 기준 211.3%로 2023년 기준 232.7%에 비해 다소 하락하였으나 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 2023 년 말 기준 지급여력비율 (K-ICS) 은 232.7% 로 손해보험업계 대형 3 사 ( 삼성화재 273.0%, DB 손해보험 233.1%, KB 손해보험 215.9%) 대비하여 상대적으로 열위한 상황 입니다 . 이에 당사는 본 후순위채를 비롯한 자본성증권 발행 등을 통해 K-ICS 비율을 적정하게 관리할 계획입니다 . 향후 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본 ( 기타포괄손익누계액 ) 의 감소 , 운용수익 감소로 인한 자본 ( 당기순이익 및 이익잉여금 ) 의 감소가 발생하거나 , 예상치 못한 위험액 ( 보험 , 금리 , 신용 , 시장 , 운영 ) 의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 , 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 . 라. 자산건전성 위험 당사의 가 중부실자산비율은 2024 1분기 기준 0.14%(업계 0.21%)로 업계 평균을 하회하고 있습니다 . 또한 운용자산 중 안전자산 ( 현예금 및 예치금 , 국공채 , 특수채의 합 ) 은 2024 년 1 분기 기준 6 조 763 억원으로 전체 운용자산 대비 33.9% 의 비중을 나타내고 있습니다 . 이 비중은 2023 년말 기준 34.0% 로 비슷하게 유지되고 있습니다 . 당사는 자산건전성 유지에 노력하고 있으나, 급격한 경제시황의 변동에 따라 부실징후 조기 발견에 실패하거나, 신용위험이 현실화 될 경우 자산건전성이 악화되어 추가적인 충당금을 적립해야 하고 이는 곧 순이익과 자기자본의 감소로 이어져 회사 전반적인 수익성 (대손충당금 적립으로 인한) 및 재무안전성이 낮아지게 될 가능성 이 존재합니다. 마. 유동성 위험 당 사의 현금수지차비율은 FY2022 기준 30.5%로 업계 25.9% 대비 높은 수준 을 보이고 있으며, FY2019 이후 지속적으로 업계 평균 대비 높은 수준을 지속하고 있 습 니다. 또 당사의 유동 성 비율은 2024년 1분기 기준 657.8% 수준으로 업계 평균 536.0% 대비 121.8%p, 높은 수준 을 기록하고 있습니다. 단기적으로 보험금 지급이 급증할 수 있는 손해보험사의 특성을 감안 시 당사는 업계 평균을 상회하는 유동성비율을 보이고 있어 업계 대비 유동성 위험 이 적 은 것 으 로 판단됩니다. 바. 보험판매 채널구성에 따른 위험 2022년 말 기준 모집형태별 원수보험료 비중을 보면, 임직원 10.0%(퇴직연금 포함), 설계사 35.1%, 대리점 50.2%, 중개사 1.6%, 방카슈랑스 2.8%, 공동인수 0.2%의 구성을 보이고 있습니다. 전통적인 모집 채널인 대리점과 설계사를 통한 모집비중은 당사 2018년 85.3%에서 2022년 기준 85.3%로 지속적으로 일정한 수준을 유지하고 있습니다. 향후 보험업계에서 대면 판매 채널의 비중이 지속적으로 감소할 것으로 예상되는 가운데, 신채널에서 타사의 공격적인 영업에 의해 점유율 방어에 실패하거나 새로 등장하는 판매 채널 선점에 실패하는 등의 위험은 상존 합니다. 투자자들께서는 다양한 보험 판매 채널과 그에 대한 당사의 대응에 유념하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다. 사. 비연결구조화기업으로 인한 위험 2024년 2분기 기준 당사의 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같으며, 연결실체는 비연결구조화기업과 관련하여 기타포괄손익 약 1조 6,105억원, 관계기업투자주식으로 약 92억원, 상각후원가측정 금융자산으로 약 8,274억원을 인식하고 있습니다. 또한 2024년 2분기 기 준 비연결구조화기업에 대한 당사의 최대 손실노출액은 약 8.1조원 수준입니다. 당사는 구조화기업의 의사결정에 대한 통제권을 행사할 수 없으며, 비연결구조화기업의 지급 이행에 대한 문제가 발생하거나, 사업이 예정대로 진행되지 못하는 등의 사건이 발생할 경우 해당 투자금액에서 손실 이 발생하여 당사의 추가적인 재무 부담으로 작용할 수 있습니다. 아. 시장위험요인의 변동가능성 당사는 운용자산 중 유가증권의 비중이 2024년 2분기 기준 78.3%를 차지함에 따라 시장의 주요 거시적 변수들이 급격한 변동을 보일 경우 당사의 운용자산의 평가금액에 영향을 주어 손실이 발생 될 수 있습니다. 당사의 다양한 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동이 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제 할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 자.우발채무에 따른 위험 당사는 금융당국으로부터 제재를 받거나 과징금 및 과태료를 부과 받은 사실이 있으며, 보험금 지급 과 관련된 소송사건 중 2024년 6월 30일 기준 당사가 피고 또는 원고로 계류 중인 소송가액은 약 1,539억원으로 향후 제재 발생 가능성, 소송결과에 따라 재무적, 비재무적 손실 발생 가능성이 있습니다. 기타 투자위험 가. 환금성 제약에 관한 사항 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 가능성 이 있습니다. 나. 원리금 상환에 관한 사항 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 라. 본 사채 후순위특약 및 후순위자의 의무와 관련된 사항 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 무보증 후순위사채 보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반무보증, 비후순위채권보다 후순위 입니다. 따라서 투자자께서는 후순위 특약 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하기시 바랍니다. 마. 중도상환권(Call-Option) 관련 내용 당사의 제15회 무보증 후순위사채는 발행일로부터 5년이 되는날 ( 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다 ) 에 제15회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있는 Call Option이 부여 되어 있습니다. 바. 이자율 조정에 관한 사항 당사의 제15회 무보증 후순위사채 의 이자율은 발행일로부터 5년째 되는날(이하"이자율조정일"이라고 한다)에 조정됩니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일1영업일 전 민간평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일1영업일 전(2024년 08월28일) 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용되는바, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 사. 신용등급 관련 사항 NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)는 본 사채의 신용평가등급을 AA-로 평가 하였습니다. 아. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 15(단위 : 원, 주) 회차 : 무보증후순위사채공모350,000,000,000350,000,000,000350,000,000,0004.784.782034년 08월 29일 ( 주 ) 신한은행 FI 영업 2 부 한국증권금융(주)- 채무증권 명칭 모집(매출)방법 권면(전자등록)총액 모집(매출)총액 발행가액 이자율 발행수익률 상환기일 원리금지급대행기관 (사채)관리회사 비고 2024년 08월 07일한국신용평가회사채 (AA-)2024년 08월 08일나이스신용평가회사채 (AA-) 평가일 신용평가기관 등 급 인수예 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 대표NH투자증권14,500,000145,000,000,000인수수수료 0.2%총액인수대표케이비증권14,500,000145,000,000,000인수수수료 0.2%총액인수인수한화투자증권6,000,00060,000,000,000인수수수료 0.2%총액인수 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 2024년 08월 29일2024년 08월 29일--- 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 운영자금350,000,000,0001,033,620,000 자금의 사용목적 구 분 금 액 발행제비용 【국내발행 외화채권】 ------ 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 -------- 보증을받은 경우 보증기관 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 보증금액 권리행사비율 담보 제공의경우 담보의 종류 권리행사가격 담보금액 권리행사기간 ----- 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 -N--- ▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 08월 02일에 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)와 공동대표주관계약을 체결하였습니다. ▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2 024년 08월 29일이며, 상장예정일은 2024년 08 월 30일 입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 【주요사항보고서】 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 【기 타】 주1) " 본 사채 " 의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며 , 연 4.78% 로 합 니다. 주2) " 본 사채 " 의 이자율은 " 본 사채 " 의 발행일로부터 5 년째 되는날 ( 이하 " 이자율조정일 " 이라고 한다 ) 에 조정됩 니다. 이 경우 이자율은 ⅰ ) 이자율조정일 1 영업일 전 민간평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 에 ⅱ ) 본 계약 제 4 조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1 영업일 전 (2024 년 08 월 28 일 ) 민간채권평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 의 차이 ( 스프레드 ) 를 가산하는 방식으로 조정됩 니다. " 이자율조정일 " 에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일 ( 해당일 포함 ) 로부터 만기일 ( 해당일 불포함 ) 까지 적용됩 니다. 본 사채는 후순위사채로서 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다. ※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용) 제 6 조 (후순위 특약) 1. "본 사채"에 관한 원리금지급청구권은 "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① "발행회사"에 대한 모든 일반 무보증(그 중 본 사채와 동순위 채권 제외), 비후순위 채권보다 후순위이고, ② "본 사채"보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)보다는 선순위로 한다. 2. "발행회사"에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차, 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제3조 제15항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 "본 사채"와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 상기 제1항의 ② "주주의 권리"를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 "본 사채"를 상환한다. 3. "본 사채" 소지자는 본 계약의 각 조항 및 "본 사채"의 조건을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제2항에 따라 "본 사채"의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에 반환하여야 하며, 상기 제2항의 조건이 충족될 때까지 "본 사채"에 관한 권리를 자동채권으로 하여 "발행회사"에 대하여 상계할 수 없다. 4. "본 사채" 소지자가 "발행회사"에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 "본 사채"간 상계할 수 없다. 5. "본 사채"에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공, 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며, 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다. 단, 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다. 6. 본 계약, 사채관리계약서, 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다. 제 7 조 (후순위자의 의무) 1. 불이익변경의 금지 본 계약의 각 조항을 "본 사채"의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다. 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제6조 제1항 내지 제4항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다. 2. 반환의무 "본 사채"의 사채권자가 제6조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 "본 사채"의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 "발행회사"에게 반환하도록 한다. 3. 상계금지 제6조 제1항 내지 제5항 상의 조건이 충족될 때까지"본 사채"의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다. ※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건) 16. "발행회사"의 기한의 이익상실 (1) "발행회사"가 파산 또는 청산한 경우에 "발행회사"는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다. (2) "본 사채"에 대하여 위(1)호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우, "발행회사"는 사채원리금 전액(기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자액을 포함)을 지급하여야 하며, 이에 더하여 본조 제11항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다. 이 때 기한의 이익이 상실된 날을 그 지급일로 본다. [사채의 중도상환(Call Option)] (1) 제 15 회 무보증 후순위사채의 경우 " 발행회사 " 는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는날 ( 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다 .) 과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제 7-10 조 제 5 항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제 15 회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다 . 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1 년을 365 일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다 . 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되 , 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 . (2) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5 영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다 . 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 [회 차 : 15 ] (단위 : 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증 후순위사채 구 분 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 권 면 총 액 350,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) 4.78 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록 총액의 100%로 합니다. 모집 또는 매출총액 350,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함 이자율 연리이자율(%) 4.78 변동금리부 사채이자율 - 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 " 본 사채 " 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3 개월마다 연 이율의 1/4 씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다 . 다만 , 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 지급하고 , 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 . 이자지급기일은 다음과 같다 . “본 사채”가 본 조 9 항에 따라 중도상환 되는 경우 , 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다 . 각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행(신한은행, 우리은행, KB국민은행, KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. 이자지급 기한 2024 년 11 월 29 일 , 2025 년 02 월 28 일 , 2025 년 05 월 29 일 , 2025 년 08 월 29 일 , 2025 년 11 월 29 일 , 2026 년 02 월 28 일 , 2026 년 05 월 29 일 , 2026 년 08 월 29 일 , 2026 년 11 월 29 일 , 2027 년 02 월 28 일 , 2027 년 05 월 29 일 , 2027 년 08 월 29 일 , 2027 년 11 월 29 일 , 2028 년 02 월 29 일 , 2028 년 05 월 29 일 , 2028 년 08 월 29 일 , 2028 년 11 월 29 일 , 2029 년 02 월 28 일 , 2029 년 05 월 29 일 , 2029 년 08 월 29 일 , 2029 년 11 월 29 일 , 2030 년 02 월 28 일 , 2030 년 05 월 29 일 , 2030 년 08 월 29 일 , 2030 년 11 월 29 일 , 2031 년 02 월 28 일 , 2031 년 05 월 29 일 , 2031 년 08 월 29 일 , 2031 년 11 월 29 일 , 2032 년 02 월 29 일 , 2032 년 05 월 29 일 , 2032 년 08 월 29 일 , 2032 년 11 월 29 일 , 2033 년 02 월 28 일 , 2033 년 05 월 29 일 , 2033 년 08 월 29 일 , 2033 년 11 월 29 일 , 2034 년 02 월 28 일 , 2034 년 05 월 29 일 , 2034 년 08 월 29 일 . 신용평가 등급 평가회사명 NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주) 평가일자 2024년 08월 08일 / 2024년 08월 07일 평가결과등급 AA- / AA- 주관회사의분석 주관회사명 NH투자증권(주), KB증권(주) 분석일자 2024년 08월 19일 상환방법및 기한 상 환 방 법 [사채의 상환방법과 기한]"본 사채"의 원금은 2034년 08월 29일 만기에 일시 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채의 중도상환(Call option) 제 15회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사 "는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는날 (당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다 .)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제 7-10조 제 5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제 15회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다 . 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1년을 365일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다 . 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되 , 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 . (2) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준5영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다. 각 지급기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행(신한은행, 우리은행, KB국민은행, KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. 상 환 기 한 2034년 08월 29일 납 입 기 일 2024년 08월 29일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)신한은행 FI영업2부 회사고유번호 00149293 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 02일 NH투자증권(주)와 KB증권(주)과 공동대표주관계약을 체결하였습니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재하였습니다.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2 024년 08월 29일이며, 상장예정일은 2024년 08 월 30일 입니다.▶ 본 사채는 후순위사채로서 후순위 특약사항이 있으므로, 아래의 특약사항을 참고하셔서 투자에 임하시기 바랍니다.▶ 본 사채는 중도상환권(Call option)이 부여되어 있습니다. 아래의 중도상환 관련사항을 참조하시되, 관련한 자세한 사항은 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항-II.증권의 주요 권리내용-1. 일반적인 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 주1) " 본 사채 " 의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며 , 연 4.78% 로 합 니다. 주2) " 본 사채 " 의 이자율은 " 본 사채 " 의 발행일로부터 5 년째 되는날 ( 이하 " 이자율조정일 " 이라고 한다 ) 에 조정됩니다 . 이 경우 이자율은 ⅰ ) 이자율조정일 1 영업일 전 민간평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 에 ⅱ ) 본 계약 제 4 조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1 영업일 전 (2024 년 08 월 28 일 ) 민간채권평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 의 차이 ( 스프레드 ) 를 가산하는 방식으로 조정됩 니다. " 이자율조정일 " 에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일 ( 해당일 포함 ) 로부터 만기일 ( 해당일 불포함 ) 까지 적용됩 니다. 본 사채는 후순위사채로서 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다. ※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용) 제 6 조 (후순위 특약) 1. " 본 사채 " 에 관한 원리금지급청구권은 " 발행회사 " 에 대하여 파산절차 , 회생절차 , 청산절차 , 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제 3 조 제 16 항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① " 발행회사 " 에 대한 모든 일반 무보증 ( 그 중 본 사채와 동순위 채권 제외 ), 비후순위 채권보다 후순위이고 , ② " 본 사채 " 보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리 ( 보통주 및 우선주 포함 ) 보다는 선순위로 한다 . 2. " 발행회사 " 에 대하여 파산절차 , 회생절차 , 청산절차 , 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제 3 조 제 16 항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 " 본 사채 " 와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 상기 제 1 항의 ② " 주주의 권리 " 를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 " 본 사채 " 를 상환한다 . 3. " 본 사채 " 소지자는 본 계약의 각 조항 및 " 본 사채 " 의 조건을 " 본 사채 " 의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제 2 항에 따라 " 본 사채 " 의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 " 발행회사 " 에 반환하여야 하며 , 상기 제 2 항의 조건이 충족될 때까지 " 본 사채 " 에 관한 권리를 자동채권으로 하여 " 발행회사 " 에 대하여 상계할 수 없다 . 4. " 본 사채 " 소지자가 " 발행회사 " 에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 " 본 사채 " 간 상계할 수 없다 . 5. " 본 사채 " 에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공 , 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며 , 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다 . 단 , 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다 . 6. 본 계약 , 사채관리계약서 , 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다 . 제 7 조 (후순위자의 의무) 1. 불이익변경의 금지 본 계약의 각 조항을 " 본 사채 " 의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다 . 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제 6 조 제 1 항 내지 제 4 항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다 . 2. 반환의무 " 본 사채 " 의 사채권자가 제 6 조 제 1 항 내지 제 4 항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 " 본 사채 " 의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 " 발행회사 " 에게 반환하도록 한다 . 3. 상계금지 제 6 조 제 1 항 내지 제 5 항 상의 조건이 충족될 때까지 " 본 사채 " 의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다 . ※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건) 16. "발행회사"의 기한의 이익상실 (1) " 발행회사 " 가 파산 또는 청산한 경우에 " 발행회사 " 는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며 , 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 " 사채관리회사 " 에게 이를 통지하여야 한다 . (2) " 본 사채 " 에 대하여 위 (1) 호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우 , " 발행회사 " 는 사채원리금 전액 ( 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자액을 포함 ) 을 지급하여야 하며 , 이에 더하여 본조 제 11 항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다 . 이 때 기한의 이익이 상실된 날을 그 지급일로 본다 . [사채의 중도상환(Call Option)] (1) 제 15 회 무보증 후순위사채의 경우 " 발행회사 " 는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는날 ( 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다 .) 과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제 7-10 조 제 5 항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제 15 회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다 . 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1 년을 365 일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다 . 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되 , 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 . (2) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5 영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다 . 2. 공모방법 해당사항 없습니다. 3. 공모가격 결정방법 가. 공모가격 결정방법 및 절차 구 분 내 용 공모가격 최종결정 - 발행회사: 대표이사, 기획관리팀장, 경영기획파트장 등- 공동대표주관회사: 담당 임원, 부장 및 팀장 공모가격 결정 협의절차 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. 수요예측결과 반영여부 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다. 수요예측 재실시 여부 수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다. 나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법 구 분 주요내용 공모희망금리 산정 공동대표주관회사인 NH투자증권(주)와 KB증권(주)는 한화손해보험(주)의 제15회 무보증 후순위 사채를 발행함에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 후순위사채 발행사례, 기발행 사채의 유통 동향, 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. [제15회]수요예측시 공모희망 금리밴드는 연 4.30%~4.80%로 합니다. 공모희망금리 기준금리 산정 근거와 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)과 (주2)를 참고하여 주시기 바랍니다. 수요예측 참가신청 관련사항 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.수요예측기간은 2024년 08월 22일 09시부터 16시까지로 합니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 10억원② 최고 신청수량 : 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp 배정대상 및 기준 수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 나. 배정시 준수 사항 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다. 유효수요 판단 기준 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 유효수요 결정 이후 최종 발행금리 결정시 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 공동대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 유효수요의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다. (주1) 공모희망금리 선정 근거 당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여, 공모희망금리를 절대금리 수익률을 기준으로 결정하기로 하였습니다.첫째, 본 사채는 후순위사채로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 후순위채권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당사가 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 기준금리로 활용하겠지만, 후순위채권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'가 없어 다른 기준금리를 선정해야하는 상황입니다. <무보증사채 수요예측 모범규준>1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시마. 공모 희망금리의 추정 근거- 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.- 여기에서 구체적인 근거란 해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다. 둘째, 일반적인 경우 동일 만기의 개별민평 수익률을 기준으로 발행사채의 공모희망금리를 결정하고 있는데, 이는 개별민평 수익률이 기발행 사채의 충분한 시장거래를 통해 발행사의 Credit과 시장상황이 반영된 시장수익률로서 기타 수익률보다 신뢰도가 높다고 평가되기 때문에 동일 만기의 개별민평 수익률을 기준으로 공모희망금리를 결정하고 수요예측 이후 최종 발행 수익률을 결정하게 됩니다. 그러나 당사의 경우 최근 2년간 공모 후순위 사채 발행하지 않았기에 개별민평 수익률을 공모희망금리의 기준금리로 결정하지 않았습니다. 셋째, 후순위 회사채 발행 및 유통량이 적은 점을 고려할 때, 회사채 등급민평은 선순위 사채를 위주로 평가된 등급민평이므로 등급민평을 금번 발행 후순위사채 공모희망금리의 기준금리로 삼기에는 적합하지 않다고 판단하였습니다. 일반적으로 최초 발행 또는 동일 만기의 개별민평 수익률이 존재하지 않는 사채의 경우 동일 만기 등급민평을 기준으로 공모희망금리를 결정하고 있습니다. 이는 개별민평 수익률이 존재하지 않는 상황에서 기준으로 삼을 수 있는 시장수익률 중 적정 수익률이 등급민평수익률이라고 판단하기 때문입니다. 그러나 이는 발행과 유통량이 충분한 선순위 사채의 경우에는 적합하나, 발행 및 유통량이 충분하지 않은 후순위 사채의 경우에는 선순위 사채 위주로 평가되는 등급민평 수익률을 적용하기 어렵습니다. 따라서 당사는 금번 회사채 발행 시 공모희망금리의 기준금리로 동일 만기 회사채 등급민평을 사용하지 않기로 결정하였습니다. 넷째, 일반적으로 후순위 사채 공모희망금리는 동일 만기 국고채권 수익률 및 절대금리 수익률을 기준으로 결정하고 있습니다. 이는 자본시장 전반적으로 후순위사채 공모희망금리의 기준금리를 회사채 등급민평 등 타 금리를 기준금리로 설정하는 것보다 동일 만기 국고채권 수익률 및 절대금리 수익률로 공모희망금리를 결정하는 것이 적정하다는 컨센서스를 공유하고 있는 것을 보여줍니다. 이에 따라 당사는 안정적인 공모희망금리 구간 설정을 위해 기준금리를 절대금리 수익률로 결정하였습니다. [최근 3개년간(2021.08.16 ~ 2024.08.16) 발행 보험사 후순위 무보증사채 공모희망금리] 발행사채 발행일 공모희망금리 교보생명보험 제5회 무보증 후순위사채 2024년 08월 06일 연 3.80% ~ 4.30% 롯데손해보험 제15회 무보증 후순위사채 2024년 06월 28일 연 6.50% ~ 7.00% 현대해상화재보험 제4회 무보증 후순위사채 2024년 06월 03일 연 4.30% ~ 5.00% 푸본현대생명보험 제27회 무보증 후순위사채 2024년 05월 31일 연 6.80% ~ 7.00% 푸본현대생명보험 제26회 무보증 후순위사채 2024년 03월 15일 연 6.00% ~ 6.80% 롯데손해보험 제14회 무보증 후순위사채 2024년 02월 28일 연 6.20% ~ 6.80% 롯데손해보험 제13회 무보증 후순위사채 2023년 12월 04일 연 6.95% ~ 7.55% 케이디비생명보험 제11회 무보증 후순위사채 2023년 09월 22일 연 6.70% ~ 7.00% 한화생명보험 제4회 무보증 후순위사채 2023년 08월 02일 연 5.50% ~ 6.00% 롯데손해보험 제11회 무보증 후순위사채 2023년 07월 31일 연 6.90% ~ 7.50% 푸본현대생명보험 제24회 무보증 후순위사채 2023년 06월 16일 연 6.50% ~ 7.30% 신한라이프생명보험 제3회 무보증 후순위사채 2023년 06월 09일 연 4.70% ~ 5.40% 푸본현대생명보험 제23회 무보증 후순위사채 2023년 04월 26일 연 6.50% ~ 7.20% 에이비엘생명보험 제2회 무보증 후순위사채 2023년 03월 14일 연 6.00% ~ 6.60% 에이비엘생명보험 제1회 무보증 후순위사채 2022년 09월 29일 연 6.50% ~ 6.70% 흥국생명보험 제8회 무보증 후순위사채 2022년 09월 29일 연 5.30% ~ 5.90% 롯데손해보험 제9회 무보증 후순위사채 2022년 09월 02일 연 6.40% ~ 6.90% 푸본현대생명보험 제20회 무보증 후순위사채 2022년 06월 28일 연 5.70% ~ 6.30% 한화생명보험 제3회 무보증 후순위사채 2022년 06월 17일 연 4.80% ~ 5.30% KB손해보험 제2회 무보증 후순위사채 2022년 06월 13일 연 4.30% ~ 4.90% 메리츠화재 제8회 무보증 후순위사채 2022년 05월 13일 연 4.30% ~ 4.90% 농협생명보험 제2회 무보증 후순위사채 2022년 03월 31일 연 4.00% ~ 4.50% 한화손해보험 제12회 무보증 후순위사채 2022년 03월 07일 연 4.40% ~ 4.90% 푸본현대생명보험 제18회 무보증 후순위사채 2021년 09월 14일 연 3.90% ~ 4.30% KB생명보험 제2회 무보증 후순위사채 2021년 08월 24일 연 3.50% ~ 3.90% (자료 : 금융감독원 전자공시시스템) (주2) 공모희망금리 산정 근거① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "AA-" 등급 10년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")은 다음과 같습니다. [기준일 : 2024년 08월 16일] (단위 : %) 구 분 한국자산평가(주) 키스자산평가(주) 나이스피앤아이(주) (주)에프앤자산평가 산술평균 "AA-등급" 10년 만기 회사채민평수익률 4.564 4.620 4.619 4.605 4.602 자료 : 본드웹 ② 위 ① 의 등급민평 금리와 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 10년 만기 국고채권 개별민평(이하 "국고채권") 수익률 간의 스프레드 [기준일 : 2024년 08월 16일] 만 기 국고채권 "AA-" 등급민평의"국고채권" 대비 스프레드 10년 2.975 1.627 ③ 최근 6개월간(2024.02.16~2024.08.16) 국고채권 대비 등급민평 추이 10년만기 "AA-"등급 회사채 민평수익률과 10년 만기 국고채권 수익률의 스프레드는 평균 1.713%p 수준을 보였으며, 최소 1.625%p에서 최대 1.871%p 차이를 보였습니다. (단위 : %) 일자 10년 만기 "AA-" 등급민평 10년 만기 국고채권 Spread(%p) 등급민평- 국고채권 2024-08-16 4.602 2.975 1.627 2024-08-14 4.567 2.940 1.627 2024-08-13 4.602 2.975 1.627 2024-08-12 4.627 3.002 1.625 2024-08-09 4.637 3.012 1.625 2024-08-08 4.625 3.000 1.625 2024-08-07 4.627 3.002 1.625 2024-08-06 4.624 2.997 1.627 2024-08-05 4.520 2.892 1.628 2024-08-02 4.598 2.970 1.628 2024-08-01 4.641 3.012 1.629 2024-07-31 4.686 3.057 1.629 2024-07-30 4.683 3.055 1.628 2024-07-29 4.670 3.042 1.628 2024-07-26 4.731 3.104 1.627 2024-07-25 4.749 3.122 1.627 2024-07-24 4.762 3.132 1.630 2024-07-23 4.802 3.172 1.630 2024-07-22 4.773 3.142 1.631 2024-07-19 4.784 3.152 1.632 2024-07-18 4.767 3.135 1.632 2024-07-17 4.774 3.140 1.634 2024-07-16 4.771 3.137 1.634 2024-07-15 4.809 3.175 1.634 2024-07-12 4.801 3.167 1.634 2024-07-11 4.856 3.222 1.634 2024-07-10 4.829 3.195 1.634 2024-07-09 4.835 3.200 1.635 2024-07-08 4.848 3.210 1.638 2024-07-05 4.852 3.215 1.637 2024-07-04 4.872 3.235 1.637 2024-07-03 4.914 3.275 1.639 2024-07-02 4.921 3.280 1.641 2024-07-01 4.948 3.307 1.641 2024-06-28 4.905 3.260 1.645 2024-06-27 4.948 3.295 1.653 2024-06-26 4.930 3.275 1.655 2024-06-25 4.925 3.270 1.655 2024-06-24 4.923 3.262 1.661 2024-06-21 4.906 3.242 1.664 2024-06-20 4.934 3.270 1.664 2024-06-19 4.890 3.225 1.665 2024-06-18 4.945 3.277 1.668 2024-06-17 4.947 3.275 1.672 2024-06-14 4.974 3.300 1.674 2024-06-13 5.026 3.352 1.674 2024-06-12 5.046 3.370 1.676 2024-06-11 5.097 3.416 1.681 2024-06-10 5.116 3.432 1.684 2024-06-07 5.049 3.385 1.664 2024-06-05 5.096 3.432 1.664 2024-06-04 5.138 3.472 1.666 2024-06-03 5.207 3.537 1.670 2024-05-31 5.251 3.580 1.671 2024-05-30 5.235 3.562 1.673 2024-05-29 5.211 3.535 1.676 2024-05-28 5.155 3.477 1.678 2024-05-27 5.177 3.497 1.680 2024-05-24 5.187 3.507 1.680 2024-05-23 5.147 3.466 1.681 2024-05-22 5.170 3.485 1.685 2024-05-21 5.183 3.495 1.688 2024-05-20 5.188 3.497 1.691 2024-05-17 5.149 3.455 1.694 2024-05-16 5.159 3.465 1.694 2024-05-14 5.239 3.545 1.694 2024-05-13 5.249 3.555 1.694 2024-05-10 5.232 3.535 1.697 2024-05-09 5.255 3.557 1.698 2024-05-08 5.230 3.532 1.698 2024-05-07 5.236 3.537 1.699 2024-05-03 5.318 3.617 1.701 2024-05-02 5.344 3.642 1.702 2024-04-30 5.353 3.650 1.703 2024-04-29 5.393 3.690 1.703 2024-04-26 5.388 3.685 1.703 2024-04-25 5.417 3.711 1.706 2024-04-24 5.363 3.652 1.711 2024-04-23 5.346 3.635 1.711 2024-04-22 5.365 3.652 1.713 2024-04-19 5.311 3.590 1.721 2024-04-18 5.294 3.565 1.729 2024-04-17 5.354 3.625 1.729 2024-04-16 5.361 3.627 1.734 2024-04-15 5.295 3.557 1.738 2024-04-12 5.276 3.537 1.739 2024-04-11 5.326 3.587 1.739 2024-04-09 5.251 3.505 1.746 2024-04-08 5.236 3.487 1.749 2024-04-05 5.195 3.435 1.760 2024-04-04 5.231 3.459 1.772 2024-04-03 5.225 3.450 1.775 2024-04-02 5.203 3.425 1.778 2024-04-01 5.160 3.376 1.784 2024-03-29 5.187 3.402 1.785 2024-03-28 5.172 3.380 1.792 2024-03-27 5.170 3.375 1.795 2024-03-26 5.207 3.412 1.795 2024-03-25 5.180 3.380 1.800 2024-03-22 5.171 3.364 1.807 2024-03-21 5.220 3.407 1.813 2024-03-20 5.257 3.440 1.817 2024-03-19 5.298 3.475 1.823 2024-03-18 5.259 3.432 1.827 2024-03-15 5.239 3.410 1.829 2024-03-14 5.190 3.355 1.835 2024-03-13 5.164 3.327 1.837 2024-03-12 5.171 3.333 1.838 2024-03-11 5.184 3.347 1.837 2024-03-08 5.164 3.321 1.843 2024-03-07 5.239 3.397 1.842 2024-03-06 5.219 3.377 1.842 2024-03-05 5.257 3.415 1.842 2024-03-04 5.280 3.435 1.845 2024-02-29 5.324 3.480 1.844 2024-02-28 5.296 3.452 1.844 2024-02-27 5.277 3.430 1.847 2024-02-26 5.255 3.401 1.854 2024-02-23 5.338 3.480 1.858 2024-02-22 5.291 3.430 1.861 2024-02-21 5.345 3.475 1.870 2024-02-20 5.363 3.492 1.871 2024-02-19 5.338 3.467 1.871 2024-02-16 5.351 3.480 1.871 자료 : 본드웹 ④ 조기상환권(Call-Option) 부여 고려본 사채는 발행 후 5년 시점에 보험업감독규정 제7-10조 제5항에 따라 일정요건을 충족할 경우 금융감독원장의 승인을 받아 조기상환(Call-Option)이 가능합니다. 조기상환권리(Call-Option) 실행에 여부에 따라 만기가 5년(발행 후 5년 되는 시점에 상환)인 후순위 사채가 될 가능성이 존재하므로, 본 사채 공모희망금리밴드는 국고채권 현황 등을 고려하여 만기 차이(만기 10년과 5년)로 인하여 발생하는 금리 차이를 반영하여 산정 하였습니다. 10년 만기 국고채권의 수익률과 5년 만기 국고채권 수익률의 스프레드는 평균 0.057%p 수준을 보였으며, 최소 0.022%p에서 최대 0.102%p 차이를 보였습니다. (단위 : %) 일자 10년 만기 국고채권 5년 만기 국고채권 Spread (%p) (10년 - 5년) 국고채권 2024-08-16 2.975 2.930 0.045 2024-08-14 2.940 2.897 0.043 2024-08-13 2.975 2.930 0.045 2024-08-12 3.002 2.958 0.044 2024-08-09 3.012 2.957 0.055 2024-08-08 3.000 2.938 0.062 2024-08-07 3.002 2.950 0.052 2024-08-06 2.997 2.955 0.042 2024-08-05 2.892 2.830 0.062 2024-08-02 2.970 2.942 0.028 2024-08-01 3.012 2.985 0.027 2024-07-31 3.057 3.020 0.037 2024-07-30 3.055 3.008 0.047 2024-07-29 3.042 2.986 0.056 2024-07-26 3.104 3.040 0.064 2024-07-25 3.122 3.052 0.070 2024-07-24 3.132 3.074 0.058 2024-07-23 3.172 3.112 0.060 2024-07-22 3.142 3.085 0.057 2024-07-19 3.152 3.095 0.057 2024-07-18 3.135 3.082 0.053 2024-07-17 3.140 3.073 0.067 2024-07-16 3.137 3.060 0.077 2024-07-15 3.175 3.097 0.078 2024-07-12 3.167 3.104 0.063 2024-07-11 3.222 3.170 0.052 2024-07-10 3.195 3.133 0.062 2024-07-09 3.200 3.140 0.060 2024-07-08 3.210 3.142 0.068 2024-07-05 3.215 3.147 0.068 2024-07-04 3.235 3.160 0.075 2024-07-03 3.275 3.192 0.083 2024-07-02 3.280 3.192 0.088 2024-07-01 3.307 3.235 0.072 2024-06-28 3.260 3.195 0.065 2024-06-27 3.295 3.236 0.059 2024-06-26 3.275 3.225 0.050 2024-06-25 3.270 3.212 0.058 2024-06-24 3.262 3.212 0.050 2024-06-21 3.242 3.190 0.052 2024-06-20 3.270 3.220 0.050 2024-06-19 3.225 3.180 0.045 2024-06-18 3.277 3.230 0.047 2024-06-17 3.275 3.230 0.045 2024-06-14 3.300 3.262 0.038 2024-06-13 3.352 3.300 0.052 2024-06-12 3.370 3.315 0.055 2024-06-11 3.416 3.360 0.056 2024-06-10 3.432 3.384 0.048 2024-06-07 3.385 3.330 0.055 2024-06-05 3.432 3.367 0.065 2024-06-04 3.472 3.417 0.055 2024-06-03 3.537 3.467 0.070 2024-05-31 3.580 3.502 0.078 2024-05-30 3.562 3.490 0.072 2024-05-29 3.535 3.465 0.070 2024-05-28 3.477 3.415 0.062 2024-05-27 3.497 3.437 0.060 2024-05-24 3.507 3.440 0.067 2024-05-23 3.466 3.420 0.046 2024-05-22 3.485 3.445 0.040 2024-05-21 3.495 3.445 0.050 2024-05-20 3.497 3.442 0.055 2024-05-17 3.455 3.410 0.045 2024-05-16 3.465 3.415 0.050 2024-05-14 3.545 3.495 0.050 2024-05-13 3.555 3.495 0.060 2024-05-10 3.535 3.475 0.060 2024-05-09 3.557 3.495 0.062 2024-05-08 3.532 3.475 0.057 2024-05-07 3.537 3.480 0.057 2024-05-03 3.617 3.552 0.065 2024-05-02 3.642 3.565 0.077 2024-04-30 3.650 3.585 0.065 2024-04-29 3.690 3.612 0.078 2024-04-26 3.685 3.583 0.102 2024-04-25 3.711 3.625 0.086 2024-04-24 3.652 3.582 0.070 2024-04-23 3.635 3.560 0.075 2024-04-22 3.652 3.585 0.067 2024-04-19 3.590 3.550 0.040 2024-04-18 3.565 3.497 0.068 2024-04-17 3.625 3.532 0.093 2024-04-16 3.627 3.538 0.089 2024-04-15 3.557 3.494 0.063 2024-04-12 3.537 3.452 0.085 2024-04-11 3.587 3.510 0.077 2024-04-09 3.505 3.435 0.070 2024-04-08 3.487 3.420 0.067 2024-04-05 3.435 3.372 0.063 2024-04-04 3.459 3.384 0.075 2024-04-03 3.450 3.372 0.078 2024-04-02 3.425 3.362 0.063 2024-04-01 3.376 3.320 0.056 2024-03-29 3.402 3.345 0.057 2024-03-28 3.380 3.325 0.055 2024-03-27 3.375 3.314 0.061 2024-03-26 3.412 3.345 0.067 2024-03-25 3.380 3.327 0.053 2024-03-22 3.364 3.322 0.042 2024-03-21 3.407 3.345 0.062 2024-03-20 3.440 3.390 0.050 2024-03-19 3.475 3.422 0.053 2024-03-18 3.432 3.385 0.047 2024-03-15 3.410 3.340 0.070 2024-03-14 3.355 3.296 0.059 2024-03-13 3.327 3.267 0.060 2024-03-12 3.333 3.280 0.053 2024-03-11 3.347 3.282 0.065 2024-03-08 3.321 3.297 0.024 2024-03-07 3.397 3.360 0.037 2024-03-06 3.377 3.355 0.022 2024-03-05 3.415 3.390 0.025 2024-03-04 3.435 3.401 0.034 2024-02-29 3.480 3.430 0.050 2024-02-28 3.452 3.410 0.042 2024-02-27 3.430 3.400 0.030 2024-02-26 3.401 3.375 0.026 2024-02-23 3.480 3.439 0.041 2024-02-22 3.430 3.391 0.039 2024-02-21 3.475 3.440 0.035 2024-02-20 3.492 3.460 0.032 2024-02-19 3.467 3.440 0.027 2024-02-16 3.480 3.445 0.035 자료 : 본드웹 ⑤ 최근 1년 발행 "AA등급(AA- ~ AA+)" 보험사 후순위 공모사채 발행사례공모희망금리 산정에 있어서 최근 1년 AA등급(AA- ~ AA+)의 보험사 후순위 공모사채 발행사례를 검토하였습니다. 발행사례는 아래와 같으며, 4.00% 이상의 절대금리 밴드구간을 공모희망금리로 산정한 사례가 있습니다. 발행내역은 아래와 같습니다. [최근 3개년 발행 "AA등급(AA- ~ AA+)" 보험사 후순위 공모사채 발행내역] 발행사채 발행일 만기일 등급 공모희망금리 한화손해보험12 2022-03-07 10년 AA- 4.40% ~ 4.90% 농협생명보험2 2022-03-31 10년 AA0 4.00% ~ 4.50% 메리츠화재8 2022-05-13 10년 AA0 4.30% ~ 4.90% KB손해보험2 2022-06-13 10년 AA0 4.30% ~ 4.90% 한화생명보험3 2022-06-17 10년 AA0 4.80% ~ 5.30% 흥국생명보험8 2022-09-29 10년 AA- 5.30% ~ 5.90% 신한라이프생명보험3 2023-06-09 10년 AA+ 4.70% ~ 5.40% 한화생명보험4 2023-08-02 10년 AA0 5.50% ~ 6.00% 현대해상화재보험4 2024-06-03 10년 AA+ 4.30% ~ 5.00% 교보생명보험5 2024-08-06 10년 AA- 3.80% ~ 4.30% 주) 직접공모 제외 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 ⑥ 채권시장 동향 및 전망 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 2022년 7월, 9월 미국 FOMC에서는 6월에 이어 기준금리를 0.75%p 인상하는 자이언트스텝을 단행하였으며, 11월 재차 인상하여 3.75~4.00%수준에 도달하였습니다. 이후 12월 FOMC에서 추가적으로 0.5%p 인상하였습니다.미국은 높은 물가 상승 압박과 함께 기준금리 인상기조가 유지됨에 따라 2023년 2월 기준 FOMC는 금리 0.25%p 인상을 결정하였고 2023년 3월 23일, 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정, 2023년 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p 인상을 결정하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 26일 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 7월 CPI와 근원 CPI 상승률이 예상치를 하회하였지만, FOMC 의사록에서는 추가 금리 인상을 시사하며 금리 인상 기조가 유지되는 상황이나, 9월 진행한 FOMC에서는 미국의 기준금리는 동결하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였습니다.2024년 1월 FOMC에서 만장일치로 4회 연속 기준금리 동결 결정하였으며, 이어진 3월 FOMC에서는 연준은 만장일치 금리동결(5.50%) 및 QT 유지를 결정하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 다시 한번 만장일치 금리 동결(5.50%) 및 6월부터 QT 속도 조절을 결정하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결 결정하였며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 5.25% ~ 5.50%를 기록하고 있습니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였습니다. 2022년 01월 14일 한국 금융통화위원회는 기준 금리를 1.00%에서 1.25%로 인상하였습니다. 해당 인상은 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되었으며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일과 05월 26일 시행된 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하였으며, 07월 13일 시행된 금통위에서 기준금리를 0.50%p 추가 인상하였습니다. 2022년 8월 25일 금통위에서도 0.25%p의 기준금리 인상을 발표, 2022년 10월 12일 빅스텝 인상을 진행하며 0.50%p을 인상하였습니다. 2022년 11월 금통위는 3.25%로 기존 3.00%에서 0.25%p 인상하였습니다.2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월 금통위 역시 0.25%p 인상하였습니다. 2023년 2월 금통위는 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나, 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 이후 5월, 7월 및 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나, 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가상승률의 둔화 속도가 당초 예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다는 이유로 기준금리 동결을 유지하였습니다. 2024년 1월 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 이후 금통위에서 금리 동결을 단행하여 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.한편, 대내외적으로 나타나는 불확실성 요소로는 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다. 경기 불확실성에 따른 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다. 이러한 시장상황을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. ■ 최종 공모희망금리 결정금번 발행 예정인 제15회 무보증 후순위사채의 수요예측시 공모희망금리 밴드는 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 최종결정하였습니다. [최종 공모희망 금리밴드] 연 4.30% ~ 4.80% 당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. 다. 수요예측 결과 (1) 수요예측 참여 내역 [회 차 : 제15회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합,일임) 투자매매중개업자 연기금,운용사(고유),은행,보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 1 24 4 - - - 29 수량 1,000 2,820 700 - - - 4,520 경쟁률 0.50:1 1.41:1 0.35:1 - - - 2.26:1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임. 주2) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 [회 차 : 제15회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자　 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합,일임) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 4.50% - - 5 390 1 200 - - - - - - 6 590 13.05% 590 13.05% 포함 4.51% - - 2 600 - - - - - - - - 2 600 13.27% 1,190 26.33% 포함 4.60% - - - - 2 400 - - - - - - 2 400 8.85% 1,590 35.18% 포함 4.68% - - 2 350 - - - - - - - - 2 350 7.74% 1,940 42.92% 포함 4.69% - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 2.21% 2,040 45.13% 포함 4.70% - - 2 40 - - - - - - - - 2 40 0.88% 2,080 46.02% 포함 4.72% - - 1 10 - - - - - - - - 1 10 0.22% 2,090 46.24% 포함 4.73% - - 2 200 - - - - - - - - 2 200 4.42% 2,290 50.66% 포함 4.74% - - 2 110 - - - - - - - - 2 110 2.43% 2,400 53.10% 포함 4.76% - - 1 10 - - - - - - - - 1 10 0.22% 2,410 53.32% 포함 4.77% - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 2.21% 2,510 55.53% 포함 4.78% 1 1,000 2 110 - - - - - - - - 3 1,110 24.56% 3,620 80.09% 포함 4.79% - - 2 300 - - - - - - - - 2 300 6.64% 3,920 86.73% 포함 4.80% - - 1 500 1 100 - - - - - - 2 600 13.27% 4,520 100.00% 포함 합계 1 1,000 24 2,820 4 700 - - - - - - 29 4,520 100.00% - - - 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (3) 수요예측 상세 분포 현황 (단위: 억원) 수요예측 참여자 4.50% 4.51% 4.60% 4.68% 4.69% 4.70% 4.72% 4.73% 4.74% 4.76% 4.77% 4.78% 4.79% 4.80% 합계 기관투자자1 200 - - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자2 200 - - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자3 100 - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자4 30 - - - - - - - - - - - - - 30 기관투자자5 30 - - - - - - - - - - - - - 30 기관투자자6 30 - - - - - - - - - - - - - 30 기관투자자7 - 300 - - - - - - - - - - - - 300 기관투자자8 - 300 - - - - - - - - - - - - 300 기관투자자9 - - 300 - - - - - - - - - - - 300 기관투자자10 - - 100 - - - - - - - - - - - 100 기관투자자11 - - - 300 - - - - - - - - - - 300 기관투자자12 - - - 50 - - - - - - - - - - 50 기관투자자13 - - - - 100 - - - - - - - - - 100 기관투자자14 - - - - - 30 - - - - - - - - 30 기관투자자15 - - - - - 10 - - - - - - - - 10 기관투자자16 - - - - - - 10 - - - - - - - 10 기관투자자17 - - - - - - - 100 - - - - - - 100 기관투자자18 - - - - - - - 100 - - - - - - 100 기관투자자19 - - - - - - - - 100 - - - - - 100 기관투자자20 - - - - - - - - 10 - - - - - 10 기관투자자21 - - - - - - - - - 10 - - - - 10 기관투자자22 - - - - - - - - - - 100 - - - 100 기관투자자23 - - - - - - - - - - - 1,000 - - 1,000 기관투자자24 - - - - - - - - - - - 100 - - 100 기관투자자25 - - - - - - - - - - - 10 - - 10 기관투자자26 - - - - - - - - - - - - 200 - 200 기관투자자27 - - - - - - - - - - - - 100 - 100 기관투자자28 - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자29 - - - - - - - - - - - - - 100 100 합계 590 600 400 350 100 40 10 200 110 10 100 1,110 300 600 4,520 누적합계 590 1,190 1,590 1,940 2,040 2,080 2,090 2,290 2,400 2,410 2,510 3,620 3,920 4,520 - 라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리의 반영 내용 구 분 내 용 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 판단기준 및 판단 근거 [본 사채의 발행금액 결정]- 제15회 무보증 후순위사채 : 3,500억(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액 : 2,000억)[수요예측 신청현황]제15회 무보증 후순위사채- 총 참여신청금액: 4,520억- 총 참여신청범위: 4.50% ~ 4.80%- 총 참여신청건수: 29건- 유효수요 내 참여신청건수: 29건- 유효수요 내 참여신청금액: 4,520억본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하시기 바랍니다.① 금번 발행과 관련하여 발행회사인 한화손해보험(주)와 공동대표주관회사는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향, 동종 업종의 최근 발행 현황 및 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정했습니다.보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하여 주시기 바랍니다.② 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. 2024년 08월 22일 실시된 수요예측 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 제15회 무보증 후순위사채 발행금액 총액을 3,500억원으로 증액 결정하였습니다.[ 제15회 무보증 후순위사채 ] (1) " 본 사채 " 의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며 , 연 4.78% 로 합 니다. (2) " 본 사채 " 의 이자율은 " 본 사채 " 의 발행일로부터 5 년째 되는날 ( 이하 " 이자율조정일 " 이라고 한다 ) 에 조정됩니다 . 이 경우 이자율은 ⅰ ) 이자율조정일 1 영업일 전 민간평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 에 ⅱ ) 본 계약 제 4 조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1 영업일 전 (2024 년 08 월 28 일 ) 민간채권평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 의 차이 ( 스프레드 ) 를 가산하는 방식으로 조정됩 니다. " 이자율조정일 " 에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일 ( 해당일 포함 ) 로부터 만기일 ( 해당일 불포함 ) 까지 적용됩 니다. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 수요예측 1. "공동대표주관회사 "는 "인수규정 " 제 2조 제 7호 및 제 12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사 "와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다 .2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준 "에 따라 진행하며 , 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회 "의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다 . 단 , 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사 "와 "공동대표주관회사 "가 협의하여 Fax 접수 등 수요예측 방법을 결정한다 . 3. 수요예측기간은 2024년 08월 22일 09시부터 16시까지로 한다 . 4. " 본 사채 "의 수요예측 공모희망금리 : 수요예측 시 공모희망금리는 연 4.30% ~ 연 4.80%로 한다 .5. "수요예측 "에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준 "에 따라 "공동대표주관회사 "가 "발행회사 "와 협의하여 결정한다 . 6. " 수요예측 "에 따른 배정 후 , "공동대표주관회사 "는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다 . 7. " 공동대표주관회사 "는 "수요예측 " 결과를 "발행회사 "에 한해서만 공유할 수 있다 . 단 , 법원 , 금융위원회 등 정부기관 (준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁 받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함 )으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우 , 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사 "에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다 . 8. " 공동대표주관회사 "는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다 .9. 불성실 수요예측 참여자의 관리 : "공동대표주관회사 "는 불성실 수요예측 참여행위예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며 , 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체 없이 "한국금융투자협회 "에 제출한다 .10. "공동대표주관회사 "는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다 . 11. " 공동대표주관회사 "는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다 . 12. " 공동대표주관회사 "는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여 시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다 . 13. " 공동대표주관회사 "는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다 . 14. " 공동대표주관회사 "는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고 , 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며 , 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채 "의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다 . 15. "공동대표주관회사 "는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다 . 나. 청약 1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지 2. 청약기간 : 2024 년 08 월 29 일 09 시부터 12 시까지 3. 청약방법 ① 소정의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인하여 청약취급처에서 청약한다 . ② 청약제한 : 청약자는 1 인 1 건에 한하여 청약을 할 수 있으며 , " 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 " 의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다 . 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 한다 . ③ " 본 사채 " 에 투자하고자 하는 투자자 ( 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 9 조 제 5 항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 132 조에 따라 " 투자설명서 " 의 교부가 면제되는 자 제외 ) 는 " 투자설명서 " 를 교부받아야 한다 . ( 가 ) 교부장소 : 인수단 본ㆍ지점 ( 나 ) 교부방법 : " 본 사채 " 의 " 투자설명서 " 는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다 . ( 다 ) 교부일시 : 2024 년 08 월 29 일 ( 라 ) 기타사항 1) " 본 사채 " 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 " 투자설명서 " 를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며 , " 투자설명서 " 를 교부받지 않고 청약에 참여하고자 할 경우 , " 투자설명서 " 수령거부의사를 서면 , 전화ㆍ전신ㆍ모사전송 , 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다 . 2) " 투자설명서 " 교부를 받지 않거나 , 수령거부의사를 서면 , 전화ㆍ전신ㆍ모사전송 , 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 " 본 사채 " 의 청약에 참여할 수 없다 . ④ 청약단위 : 최저청약금액은 10 억원으로 하며 , 10 억원 이상은 10 억원 단위로 한다 . 또한 , 청약자 1 인당 ' 본 사채 ' 에 청약하는 청약총액은 ' 본 사채 ' 의 전자등록총액을 초과하지 못한다 . ⑤ 청약증거금 : 청약증거금은 사채발행가액의 100% 에 해당하는 금액으로 한다 . “본 사채”의 청약증거금은 2024 년 08 월 29 일에 " 본 사채 " 의 납입금으로 대체 충당하고 , 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다 . ⑥ 청약취급처 : " 인수단 " 의 본점 ⑦ 동 조 제 3 항에 따라 청약서를 송부한 청약자는 당일 16 시까지 청약증거금을 납부한다 . ※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21,2013.8.27, 2016.6.28, 2016.7.28> 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 전문투자자 나. 삭제 <2016.6.28.> 다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다 마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 다. 발행인의 계열회사와 그 임원 라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. 다. 배정방법 ① 수요예측에 참여한 기관투자자 (이하 "수요예측 참여자 "로 한다 . 이하 같다 .)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다 . ② 상기 제 1호의 방법으로 "수요예측 참여자 "에게 배정한 금액이 총 청약금액이 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자 "의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 , 기관투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있으며 , 아래의 방법에 따른다 . 단 , 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사 "가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며 , 필요 시 "인수단 "과 협의하여 결정할 수 있다 . 또한 본 채권의 배정은 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준 " 및 "공동대표주관회사 "의 내부 지침에 근거하여 "공동대표주관회사 "가 결정하되 , 수요예측 결과에 따른 "유효수요 "의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며 , "무보증사채 수요예측 모범규준 " 에 따라 , 본 채권 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다 . (가 ) "수요예측 참여자 "인 기관투자자 : "수요예측 참여자 "가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준 " 에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다 . 이때 "공동대표주관회사 "는 수요예측 참여여부 , 참여금리수준 , 참여금액 , 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다 . (나 ) "수요예측 참여자 "가 아닌 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되 , 청약자 별 배정금액의 일십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사 "가 합리적으로 판단하여 배정한다 . (다 ) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우 , 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다 . 1) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다 . 2) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고 , 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다 . (라 ) 배정단위 : 전자등록금액은 일만원 단위로 하되 , 최저배정금액은 10억원으로 하며 , 10억원 이상은 10억원 단위로 한다 .③ 상기 제 1호 내지 제 2호의 배정에도 불구하고 미달 금액 (이하 "잔액인수금액 "이라 한다 )이 발생하는 경우 , 그 미달된 잔액에 대하여는 "인수단 "의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며 , 각 "인수단 "은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다 . 단 , 총 금액은 각 "인수단 "의 총액인수 물량 범위를 초과할 수 없다 . ④ "인수단 "은 상기 제 3호에 따른 각 "인수단 "별 인수금액을 "본 사채 "의 납입일 당일에 "본 사채 "의 납입을 맡을 은행에 납입한다 .⑤ "본 사채 "의 "인수단 "은 "공동대표주관회사 "가 납입일 당일 한화손해보험 (주 ) 제 15회 무보증 후순위사채를 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임하며 , "공동대표주관회사 "는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다 . 라. 청약단위 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다. 또한, 청약자1인당 '본 사채'에 청약하는 청약총액은 '본 사채'의 전자등록총액을 초과하지 못한다. 마. 청약기간 청약기간 시 작 일 시 2024년 08월 29일 09시 종 료 일 시 2024년 08월 29일 12시 바. 청약증거금청약증거금은 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다. “본 사채”의 청약증거금은 2024년 08월 29일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 사. 청약취급장소"인수단"의 본점 아. 납입장소(주)신한은행 FI영업2부 자. 상장일정(1) 상장신청예정일 : 2024년 08월 29일(2) 상장예정일 : 2024년 08월 30일 차. 사채권교부예정일"본 사채"에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다. 카. 사채권 교부장소 "본 사채"에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다. 타. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 한화손해보험(주)가 전적으로 책임을 집니다.(4) 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행(농협은행, 신한은행, 우리은행, KB국민은행, 하나은행, 기업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용합니다. 5. 인수 등에 관한 사항 가. 사채의 인수 [제15회] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율 대표 NH투자증권(주) 00120182 서울특별시 영등포구 여의대로 108 145,000,000,000 0.20% 총액인수 대표 케이비증권(주) 00164876 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 145,000,000,000 0.20% 총액인수 인수 한화투자증권(주) 00148610 서울특별시 영등포구 여의대로 56 60,000,000,000 0.20% 총액인수 나. 사채의 관리 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울특별시 영등포구 국제금융로 24 350,000,000,000 9,000,000 - 다. 특약사항(인수계약서 제18조) [제15회] " 발행회사 " 는 " 본 사채 " 의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이 " 인수단 " 에게 통보하여야 한다 . 다만 , 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 " 인수단 " 에게 통보한 것으로 간주한다 . 1. " 발행회사 " 의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때 2. " 발행회사 " 의 영업의 중요한 일부 또는 영업 전부의 변경 또는 정지 3. " 발행회사 " 의 영업목적의 변경 4. 화재 , 홍수 등 천재지변 , 재해로 등 " 발행회사 " 에게 막대한 손해가 발생한 때 5. " 발행회사 " 가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 " 발행회사 " 가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때 , " 발행회사 " 를 분할하고자 할 때 , 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때 6. " 발행회사 " 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 7. " 발행회사 " 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때 8. 기타 " 발행회사 " 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때 II. 증권의 주요 권리내용 1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 사채종류 회차 발행금액 이자율 만기일 옵션관련사항 무보증 후순위사채 제15회 3,500 4.78% 2034년 08월 29일 주2) 주1) " 본 사채 " 의 이자율은 " 본 사채 " 의 발행일로부터 5 년째 되는날 ( 이하 " 이자율조정일 " 이라고 한다 ) 에 조정됩 니다. 이 경우 이자율은 ⅰ ) 이자율조정일 1 영업일 전 민간평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 에 ⅱ ) 본 계약 제 4 조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1 영업일 전 (2024 년 08 월 28 일 ) 민간채권평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 의 차이 ( 스프레드 ) 를 가산하는 방식으로 조정됩 니다. " 이자율조정일 " 에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일 ( 해당일 포함 ) 로부터 만기일 ( 해당일 불포함 ) 까지 적용됩 니다. 주2) " 발행회사 " 는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는날 ( 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다 .) 과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제 7-10 조 제 5 항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제 15 회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다 . 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1 년을 365 일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다 . 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되 , 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 . 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 사채관리계약서 제1-2조 제15호 (기한의 이익상실) "갑"이 파산 또는 청산한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다. 다. 당사가 발행하는 제15회 무보증 후순위사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 후순위 공모사채이며, Call-Option이 부여되어 있습니다. [사채의 중도상환(Call option)] (1) 제 15 회 무보증 후순위사채의 경우 " 발행회사 " 는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5 년이 되는날 ( 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다 .) 과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제 7-10 조 제 5 항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제 15 회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다 . 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1 년을 365 일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다 . 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되 , 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 . (2) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5 영업일 전에 한국예탁결제원 및 사채관리회사에 사전 통지한다 . ※ 보험업 감독규정제7-10조(후순위채무) ⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. <개정 2016.4.1> 1. 지급여력비율이 100% 이상일 것 2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다. 3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것 4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것 라. 본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.마. 본 사채는 후순위사채로서 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)을 제외한 발행회사의 모든 일반 무보증, 비후순위채권보다 후순위입니다. 따라서 투자자께서는 본 사채의 후순위 특약사항 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하시기 바랍니다. ※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용) 제 6 조 (후순위 특약) 1. " 본 사채 " 에 관한 원리금지급청구권은 " 발행회사 " 에 대하여 파산절차 , 회생절차 , 청산절차 , 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제 3 조 제 16 항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① " 발행회사 " 에 대한 모든 일반 무보증 ( 그 중 본 사채와 동순위 채권 제외 ), 비후순위 채권보다 후순위이고 , ② " 본 사채 " 보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리 ( 보통주 및 우선주 포함 ) 보다는 선순위로 한다 . 2. " 발행회사 " 에 대하여 파산절차 , 회생절차 , 청산절차 , 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제 3 조 제 16 항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 " 본 사채 " 와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 상기 제 1 항의 ② " 주주의 권리 " 를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 " 본 사채 " 를 상환한다 . 3. " 본 사채 " 소지자는 본 계약의 각 조항 및 " 본 사채 " 의 조건을 " 본 사채 " 의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제 2 항에 따라 " 본 사채 " 의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 " 발행회사 " 에 반환하여야 하며 , 상기 제 2 항의 조건이 충족될 때까지 " 본 사채 " 에 관한 권리를 자동채권으로 하여 " 발행회사 " 에 대하여 상계할 수 없다 . 4. " 본 사채 " 소지자가 " 발행회사 " 에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 " 본 사채 " 간 상계할 수 없다 . 5. " 본 사채 " 에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공 , 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며 , 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다 . 단 , 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다 . 6. 본 계약 , 사채관리계약서 , 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다 . 제 7 조 ( 후순위자의 의무 ) 1. 불이익변경의 금지 본 계약의 각 조항을 " 본 사채 " 의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다 . 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제 6 조 제 1 항 내지 제 4 항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다 . 2. 반환의무 " 본 사채 " 의 사채권자가 제 6 조 제 1 항 내지 제 4 항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 " 본 사채 " 의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 " 발행회사 " 에게 반환하도록 한다 . 3. 상계금지 제 6 조 제 1 항 내지 제 5 항 상의 조건이 충족될 때까지 " 본 사채 " 의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다 . ※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건) 16. " 발행회사 " 의 기한의 이익상실 : (1) " 발행회사 " 가 파산 또는 청산한 경우에 " 발행회사 " 는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며 , 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 " 사채관리회사 " 에게 이를 통지하여야 한다 . (2) " 본 사채 " 에 대하여 위 (1) 호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우 , " 발행회사 " 는 사채원리금 전액 ( 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자액을 포함 ) 을 지급하여야 하며 , 이에 더하여 본조 제 11 항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다 . 이 때 기한의 이익이 상실된 날을 그 지급일로 본다 . 바. 발행회사의 의무 사 채 관리계약서상 발행회사의 의무 ("사채관리계약서 제2-1조, 제2-2조, 제2-3조, 제2-4조, 제2-5조") ※ 발행회사의 의무 [사채관리계약서 제2-1조, 제2-2조, 제2-3조, 제2-4조, 제2-5조] 제 2-1 조 ( 발행회사의 원리금지급의무 ) ① " 갑 " 은 사채권자에게 " 본 사채 " 의 발행조건 및 " 본 계약 " 에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다 . ② " 갑 " 은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 '" 본 사채 " 에 관한 지급대행계약 ' 에 따라 지급대행자인 ㈜신한은행 FI 영업 2 부 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고 , " 갑 " 은 이를 " 을 " 에게 통지하여야 한다 . ③ " 갑 " 이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제 1-2 조 제 12 호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며 , 이 경우 연체이자는 지급기일 (" 본 계약 " 제 1-2 조 제 15 호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일 ) 의 익일로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날까지 계산한다 . 제 2-2 조 ( 조달자금의 사용 ) ① " 갑 " 은 " 본 사채 " 의 발행으로 조달한 자금을 제 1-2 조 제 14 호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다 . ② " 갑 " 은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우에 지체 없이 그 사실을 " 을 " 에게 통지하여야 한다 . 제 2-3 조 ( 사채관리계약이행상황보고서 ) ① " 갑 " 은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30 일 이내에 " 본 사채 " 와 관련하여 < 별첨 1> 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 " 을 " 에게 제출하여야 한다 . ② 제 1 항의 사채관리계약이행상황보고서에는 " 갑 " 의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다 . 단 , 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 " 갑 " 의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서 ( 검토보고서 ) 의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서 ( 검토보고서 ) 의 제출로 갈음할 수 있다 . ③ " 갑 " 은 제 1 항의 사채관리계약이행상황보고서에 " 갑 " 의 대표이사와 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다 . ④ " 을 " 은 사채관리계약이행상황보고서를 " 을 " 의 홈페이지에 게재하여야 한다 . 제 2-4 조 ( 발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무 ) ① " 갑 " 은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 159 조 또는 제 160 조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 " 을 " 에게 통지하여야 한다 . ② " 갑 " 이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 161 조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 " 을 " 에게 통지하여야 한다 . ③ " 갑 " 은 제 1-2 조 제 15 호 " 기한이익상실사유 " 가 발생한 경우 및 제 1-2 조 제 17 호 “ 후순위자의 의무 ” 를 위반한 경우에는 지체없이 이를 " 을 " 에게 통지하여야 한다 . ④ " 갑 " 은 " 본 사채 " 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 " 을 " 에게 즉시 통지하여야 한다 . ⑤ " 을 " 은 단독 또는 공동으로 " 본 사채의 미상환액 " 의 10 분의 1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 " 갑 " 으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 30 일 이내에 교부하여야 한다 . 제 2-5 조 ( 발행회사의 책임 ) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다 . 2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 08월 19일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 회사의 파산, 해산, 회생 또는 그와 유사한 절차를 개시하기 위한 관할기관의 발행회사에 대한 최종적 유효한 명령이나 결정을 내린경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사에 관한 사항 - 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [제 15 회] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10 350,000,000,000 9,000,000 - - 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 - 사채관리회사의 사채관리실적 (2024.08.16 기준) 구분 실적 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 계약체결 건수 117건 119건 102건 111건 74건 계약체결 위탁금액 29조 4,840억원 28조 1,360억원 24조 5,310억원 27조 8,570억원 19조 6,000억원 주) 2024년 사채관리실적은 2024년 08월 16일 기준으로 작성 (3) 사채관리 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융(주) 회사채관리팀 02-3770-8556 나. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조", 제4-2조") 제 4-1 조 ( 사채관리회사의 권한 ) ① " 을 " 은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다 . 단 , 1) 사채권자집회의 결의가 있거나 2) 단독 또는 공동으로 ' 본 사채의 미상환잔액 ' 의 3 분의 2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 " 을 " 은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다 . 다만 , 동 단서에 따른 지시에 의해 " 을 " 이 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도 " 갑 " 의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 " 을 " 이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우 , " 을 " 은 해당 요청을 하는 사채권자들에게 , 다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 , 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 , 그 요청의 실현 시까지 " 을 " 은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다 . 1. 원금 및 이자의 지급의 청구 , 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산 , 회생절차 개시의 신청 5. 파산 , 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산 , 회생절차에서의 채권의 신고 , 채권확정의 소제기 , 채권신고에 대한 이의 , 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. " 갑 " 이 다른 사채권자에 대하여 한 변제 , 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행 ( 사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외 ) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제 1 항의 행위 외에도 " 을 " 은 " 본 사채 " 의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다 . ③ " 을 " 은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다 . 1. " 본 사채 " 의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : " 본 사채 " 원리금지급채무액의 감액 , 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : " 갑 " 의 " 본 계약 " 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 " 을 " 이 지출하는 모든 비용은 이를 " 갑 " 의 부담으로 한다 . ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 " 을 " 은 " 갑 " 으로부터 " 본 사채 " 의 원리금 변제로서 지급받거나 집행 , 파산 , 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다 . 이 경우 " 을 " 의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 " 갑 " 으로부터 " 본 사채 " 에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 " 갑 " 에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다 . 만일 , 제 1 항 본문 후단에 따른 " 을 " 의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 " 을 " 의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다 . ⑥ " 갑 " 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 " 을 " 은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다 . ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 " 갑 " 으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행 , 파산 , 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우 , " 을 " 은 이로부터 제 5 항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고 ( 만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다 ) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다 . ⑧ " 을 " 은 제 7 항에 따라 보관하게 되는 금원 ( 이하 이 조에서 " 보관금원 ") 이 발생하는 경우 , 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다 . 이 경우 권리의 신고기간은 1 개월 이상이어야 한다 . 만일 , " 갑 " 이 지급한 금원이나 집행 , 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 " 을 " 은 이를 공고 하여야 한다 . ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 " 을 " 은 신고된 각 사채권자에 대해 , 제 7 항의 보관금원을 " 본 사채의 미상환잔액 " 에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제 39 조에 따른 소유자증명서 ( 이하 " 소유자증명서 " 라 한다 ) 와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다 . 만일 , " 갑 " 이 지급한 금원이나 집행 , 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 " 을 " 은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며 , 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 " 을 " 이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 " 을 " 에게 교부하여야 한다 . ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 " 을 " 이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 " 을 " 은 이에 대해 과실이 있지 아니하다 . ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다 . ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 " 을 " 은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다 . 제 4-2 조 ( 사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무 ) ① " 을 " 은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 " 갑 " 의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구 , 실사 등 조사를 할 수 있고 , " 갑 " 은 이에 성실히 협력하여야 한다 . 1. " 갑 " 이 " 본 계약 " 을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 " 본 사채 " 의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 " 본 사채의 미상환잔액 " 의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제 1 항 각 호 소정의 사유를 소명하여 " 을 " 에게 서면으로 요구하는 경우 " 을 " 은 제 1 항의 조사를 하여야 한다 . 다만 , " 을 " 이 " 갑 " 의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과 , 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 " 을 " 은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게 , 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다 . ③ 제 2 항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 " 을 " 이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제 2 항의 규정 여하에 불구하고 , 사채권자집회의 결의 , 또는 단독 또는 공동으로 " 본 사채의 미상환잔액 " 의 3 분의 2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제 3 자를 지정하여 제 1 항의 조사를 할 수 있다 . ④ 제 1 항 내지 제 3 항의 규정에 의한 " 을 " 의 자료제공요구 등에 따른 비용은 " 갑 " 이 부담한다 . 다만 , 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 " 갑 " 이 이를 부담하지 아니한다 . ⑤ " 갑 " 의 거절 , 방해 , 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 " 을 " 은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다 . ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사 , 실사 등과 관련하여 " 갑 " 이 상기 제 1 항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공 , 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나 , 이를 방해한 경우 이는 " 갑 " 의 " 본 계약 " 상의 의무위반을 구성한다 . 다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") 제 4-3 조 ( 사채관리회사의 공고의무 ) ① " 갑 " 의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는 , " 을 " 은 이를 알게 된 때로부터 7 일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다 . ② 제 1-2 조 제 15 호에 따라 " 갑 " 에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 " 을 " 은 이를 즉시 공고하여야 한다 . 다만 , 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 " 갑 " 의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 " 을 " 이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다 . 제 4-4 조 ( 사채관리회사의 의무 및 책임 ) ① " 갑 " 이 " 을 " 에게 제공하는 보고서 , 서류 , 통지를 신뢰함에 대하여 " 을 " 에게 과실이 있지 아니하다 . 다만 , " 을 " 이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며 , " 본 계약 " 에 따라 " 갑 " 이 " 을 " 에게 제출한 보고서 , 서류 , 통지 기재 자체로서 " 기한이익상실사유 " 의 발생이나 기타 " 갑 " 의 " 본 계약 " 위반이 명백한 경우에는 , 실제로 " 을 " 이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서 , 서류 , 통지 수령일의 익일로부터 7 일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다 . ② " 을 " 은 선량한 관리자의 주의로써 " 본 계약 " 상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다 . ③ " 을 " 이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다 . 라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채관리계약서 제4-6조") 제 4-6 조 ( 사채관리회사의 사임 ) ① " 을 " 은 본 계약의 체결 이후 상법 시행령 제 27 조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30 일 이내에 사임하여야 한다 . " 을 " 이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 " 을 " 의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다 . 다만 , 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 " 을 " 의 사임은 효력을 갖지 못하고 " 을 " 은 그 의무를 계속하여야 하며 , 이와 관련하여 " 을 " 은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고 , 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다 . 만일 , 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 " 을 " 의 부담으로 한다 . ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 " 갑 " 과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다 . 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 " 갑 " 이 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다 . ③ " 을 " 이 사임 또는 해임된 때로부터 30 일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 " 본 사채의 미상환잔액 " 의 10 분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다 . ④ " 을 " 은 " 갑 " 과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며 , 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다 . ⑤ " 을 " 의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고 , 사무승계자는 " 본 계약 " 상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다 . 마. 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구.사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 한화손해보험(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다. III. 투자위험요소 1. 사업위험 보험상품의 분류보험상품이란 위험 보장을 목적으로 우연한 사건 발행에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약정하고 대가를 수수하는 계약으로서, 보험업법에서는 보험상품을 생명보험상품, 손해보험상품, 제3보험상품으로 분류하고 있습니다. 구분 보험업법 상 정의 보험 종목 생명보험상품 위험보장을 목적으로 사람의 생존 또는 사망에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약 생명보험, 연금보험(퇴직보험 포함) 등 손해보험상품 위험보장을 목적으로 우연한 사건(질병, 상해 및 간졍은 제외)으로 발생하는 손해에 관하여 금전 및 그 밖의 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약 화재, 해상, 자동차, 보증, 재보험, 책임, 기술, 권리, 도난, 유리, 동물, 원자력, 비용, 날씨 등 제3보험상품 위험보장을 목적으로 사람의 질병/상해 또는 이에 따른 간병에 관하여 금전 및 급여를 지급할 것을 약속하고 대가를 수수하는 계약 상해보험, 질병보험, 간병보험 등 (출처 : 보험업법) 가. 국내외 경기 변동에 따른 위험 당사가 영위하고 있는 손해보험업은 내수산업의 성격을 띄고 있어 국내 경기변동에 크게 영향 을 받고 있습니다. 국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동 되며, 미국의 자국중심주의 정책 심화, 연준의 금리인상 등의 영향으로 금융시장의 변동성이 지속되고 있는 상황 입니다. 향후에도 이러한 변동성이 지속될 경우 국내 경기회복이 둔화되는 등 당사가 영위하고 있는 손해보험시장에 부정적인 영향 을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 손해보험업은 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 산업으로 손해보험은 크게 일반보험과 자동차보험, 장기보험으로 구분됩니다. 일반보험은 기업 경영, 개인 재산 및 신체에 관련된 리스크를 보장하는 단기상품으로 화재, 해상, 기술, 배상책임, 상해, 질병보험 등이 있으며, 자동차보험은 자동차로 인하여 발생하는 타인의 신체 및 차량, 자신의 신체 및 차량에 대한 손해 등을 보장하는 상품입니다. 장기보험은 통상 3년 이상을 계약기간으로 하며, 상해, 질병 등 신체 건강을 담보로 하는 의료보험과 운행 중 과실을 담보하는 운전자보험, 개인 재산 및 신체, 배상책임 등 가입자가 원하는 다양한 리스크를 하나의 보험증권으로 보장하는 통합형 장기보험, 목돈마련을 위한 저축성보험, 노후에 대비한 개인연금 등을 포함하고 있습니다. 미래의 위험발생에 대한 경제상의 불안정성을 제거, 경감하기 위한 상품이라는 손해보업상품의 특성으로 인하여 손해보험업은 내수산업 성격을 띄고 있어 국내 경기 변동에 영향을 크게 받습니다. 한국은행이 2024년 5월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 세계 경제 성장률은 2023년 3.2%으로 성장하였으나, 이란의 이스라엘 공습, 미국 경기 침체 우려 등으로 인하여 향후 경제 성장 경로에 대해 불확실성이 존재하고 있습니다. 이에 따라 한국은행은 최근의 미국의 기준 금리 추이 등 주요국 경기상황을 반영하여 향후 세계경제 성장률로 2024년 3.1%, 2025년 3.1%를 전망하고 있으며, 세계교역 신장률은 2024년 3.1%, 2025년 3.5%를 전망하고 있습니다. [한국은행 세계 경제성장 전망] 구분 2023년 2024년(E) 2025년(E) 상반기 하반기 연간 상반기 하반기 연간 세계경제 성장률 3.2% 3.1% 3.0% 3.1% 3.1% 3.1% 3.1% 미국 2.5% 3.0% 2.0% 2.5% 1.7% 1.8% 1.8% 유로 0.4% 0.4% 1.2% 0.8% 1.5% 1.5% 1.5% 일본 5.2% 4.8% 4.5% 4.7% 4.3% 4.5% 4.4% 중국 1.9% -0.1% 1.6% 0.8% 1.6% 0.3% 0.9% 세계교역 신장률 0.3% 2.1% 4.1% 3.1% 3.9% 3.3% 3.5% 자료 : 한국은행 (경제전망보고서, 2024.5)주) 전년동기대비 기준 한편, 한국은행은 국내 경제성장률에 대해 2024년 2.5%, 2025년 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있으며, 이는 2023년 경제성장률인 1.4% 대비 높은 성장률입니다 . 2023년 국내 경제는 수출이 예상을 상회함에 따라 전체적으로 당초 전망경로에 부합하는 성장세를 보였으며 , 향후에도 내수는 회복이 더디겠으나 수출 및 설비투자가 양호한 증가세를 보이고 있으며, 또한 AI 수요 확산 및 글로벌 제조업 회복세 등에 힘입어 전반적인 경기는 완만한 개선흐름을 지속할 것으로 예상되고 있습니다. 그러나 주요국 성장 및 물가흐름 , 통화긴축 완화 시기 , 국내 부동산 PF 구조조정 파급영향 등과 관련한 불확실성이 높은 상황이라고 언급했으며 이에 따라 성장 경로에 영향이 있을 수 있다고 지적했습니다 . [한국은행 국내 경제성장 전망] 구분 2023년 2024년(E) 2025년(E) 상반기 하반기 연간 상반기 하반기 연간 GDP 1.4% 2.9% 2.2% 2.5% 1.8% 2.5% 2.1% 민간소비 1.8% 1.4% 2.2% 1.8% 2.4% 2.3% 2.3% 설비투자 0.5% 1.2% 5.7% 3.5% 5.8% 2.1% 3.9% 지식재산생산물투자 1.6% 2.2% 2.6% 2.4% 2.6% 3.9% 3.3% 건설투자 1.3% -1.1% -2.7% -2.0% -2.7% 0.3% -1.1% 재화수출 3.1% 7.0% 3.4% 5.1% 2.5% 3.6% 3.0% 재화수입 -0.6% -0.8% 5.6% 2.4% 5.1% 1.2% 3.1% 자료 : 한국은행 (경제전망보고서, 2024.05) 국내 경제는 세계 경제와 금융시장 상황에 의존하여 변동 될 수 있습니다. 2024년 7월 IMF가 발표한 '세계경제전망(WORLD ECONOMIC OUTLOOK)'에서는 2024년 세계경제 성장률은 아시아 지역의 수출 증가 등 세계 무역 회복의 영향으로 직전 전망치(2024년 04월)와 동일하게 3.2%로 전망하였습니다. 2025년 세계경제성장률은 직전 전망치(2024년 04월) 3.2% 대비 0.1%p 상승하여 3.3%로 전망하였습니다. 선진국 그룹의 2024년 경제 성장률은 직전 전망치(2024년 04월)와 동일하게 1.7%로 전망하였습니다. 미국(2.6%) 성장률은 예상을 밑도는 2024년 1분기 실적에 따라 하향 조정한 반면 프랑스(0.9%), 영국(0.7%), 스페인(2.4%) 등 유럽 국가들의 성장률은 실질 임금 상승, 금융 여건 개선 등에 따라 반등할 것으로 전망하였습니다. 2024년 신흥개도국 그룹의 경제성장률은 직전 전망치(2024년 04월) 4.2% 대비 0.1%p 상승한 4.3%로 전망하였습니다. 중국(5.0%)은 민간소비 반등 및 견조한 수출을 전망 상향의 주요 요인으로 보았고, 인도(7.0%)는 작년(2023년) 양호한 성장에 따른 이월효과 및 소비 회복 추세에 따라 상향 조정하였습니다. 한편, IMF는 2024년 한국의 경제성장률을 2.5%로 전망하여, 직전 전망치(2024년 04월) 대비 0.2%p 상향 조정하였으며, 이는 정부 및 한국은행 등 국내외 주요 기관의 전망치와 유사하고, 주요 선진국 중에서도 높은 수준을 기록하였습니다. [IMF의 주요국가별 경제성장률 전망치] (단위 : %, %p) 구분 2023년 2024년(E) 2025년(E) 2024년 04월 전망 2024년 07월 전망 조정폭 2024년 04월 전망 2024년 07월 전망 조정폭 (A) (B) (B-A) (C) (D) (D-C) 세계 3.3 3.2 3.2 0.0 3.2 3.3 0.1 선진국 1.7 1.7 1.7 0.0 1.8 1.8 0.0 미국 2.5 2.7 2.6 (0.1) 1.9 1.9 0.0 유로존 0.5 0.8 0.9 0.1 1.5 1.5 0.0 일본 1.9 0.9 0.7 (0.2) 1.0 1.0 0.0 영국 0.1 0.5 0.7 0.2 1.5 1.5 0.0 캐나다 1.2 1.2 1.3 0.1 2.3 2.4 0.1 신흥개도국 4.4 4.2 4.3 0.1 4.2 4.3 0.1 러시아 3.6 3.2 3.2 0.0 1.8 1.5 (0.3) 중국 5.2 4.6 5.0 0.4 4.1 4.5 0.4 인도 8.2 6.8 7.0 0.2 6.5 6.5 0.0 한국 1.4 2.3 2.5 0.2 2.3 2.2 (0.1) 자료: IMF World Economic Outlook Update(2024.07) 글로벌 경제침체가 지속되고 대외 경제여건 변동성이 확대될 경우 대외 개방도가 높은 한국경제의 특성상 경제성장에 제한이 발생할 가능성이 있을 것으로 예상됩니다. 내수산업 성격과 경기 후행적 특성을 가진 손해보험업은 경기침체나 금융환경이 불안정할 경우 보유계약이 이탈하는 등 성장이 위축될 수 있으며 이는 손해보험회사들의 사업과 영업실적, 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자 분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 나. 장기보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험 장기보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험 손해보험시장은 2012년까지 10% 이상의 고성장세를 보였으나, 2 024년 1분기말 기준 전체 원수보험료의 약 54.3% 수준을 차지하고 있는 장기보험의 성장 둔화로 인해 2013년부터 성장률이 5% 내외로 둔화되고 있습니다. 2024년 1분기말 기준 손해보험시장의 원수보험료는 전년동기 대비 약 3.1% 성장 하였습니다. 다만, 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속되고 장기보험 손해율이 상승한다면, 손해보험업계 성장에 제한요인이 될 수 있으며, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 손해보험업은 경제상황, 금리 등 대내외 환경 변화에 직접적인 영향을 받는 산업이며, 향후 자본규제 및 소비자보호 등 금융감독기관의 관리감독이 강화될 전망입니다. 또한 저성장, 저출산 등이 고착화된 대외환경에도 불구하고 손해보험사 간의 업계 경쟁은 더욱 치열해지고 있는 상황입니다. 기존의 손해보험을 영위하는 회사 이외에도 디지털 손해보험사로 새롭게 진출한 캐롯손해보험, 카카오페이손해보험, 신한EZ손해보험 등 손해보험업계의 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상합니다. 손해보험시장의 성장은 원수보험료 기준 완만하게 상승할 것으로 예상되지만, 2023년 IFRS17 및 K-ICS 도입에 따른 자본확충의 필요성에 따라 각 손해보험사가 유상증자, 후순위채 발행, 신종자본증권 발행 등 여러 형태로 자본확충을 전개하고 있습니다. 손해보험 시장 규모는 2012년까지 손해보험회사들의 장기보험 판매 강화, 고령화 사회 진입으로 인한 CI(Critical Illness) 보험 등 보장성 보험에 대한 수요 증가, 시중금리에 비해 높은 공시이율을 제공한 저축성보험의 성장, 인구 고령화에 따른 연금보험에 대한 수요증가 등에 따른 장기보험 성장을 바탕으로 10% 이상의 성장세를 보였습니다. 다만, 장기 보장성보험 초회보험료는 2020년 이후 지속적으로 감소하고 있으며, 신규가입 둔화로 인해 장기 보장성보험 성장세는 점차 하락하고 있습니다. 자동차보험의 성장률 증가로 인해 장기보험 비중이 줄어드는 추세지만 여전히 손해보험 시장 내 장기보험이 차지하는 비중(2024년 1분기말 기준 약 55.29%)이 높아 장기보험의 성장률 둔화는 손해보험시장의 성장률 회복에 제한 요인으로 작용 할 것으로 전망 됩니다. [손해보험사 보험료 현황] (단위 : 억원, %) 구 분 2023년 1분기(A) 2024년 1분기(B) 증 감(C=B-A) 증감률(C/A) 손해보험회사 299,850 309,128 9,278 3.1 장기보험 162,890 170,925 8,035 4.9 자동차보험 52,860 52,685 -175 -0.3 일반보험 36,028 39,703 3,675 10.2 퇴직연금 등 48,072 45,815 -2,257 -4.7 (출처 : 금융감독원 보도자료_2024년 1분기 보험회사 경영실적(잠정)[2024.05.23])주) 손해보험사 31개사 원수보험료 기준 손해보험사의 보험료(원수보험료 기준)는 30조 9,128억원으로 전년동기 대비 9,278억원(3.1%) 증가하였습니다. 세부적으로 장기손보(4.9%), 일반손보(10.2%) 판매가 증가하였으나, 자동차보험(△0.3%), 퇴직연금(△4.7%) 등의 수입보험료는 감소하였습니다. [국내 일반손해보험사 경과손해율 추이] (단위 : %) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 자동차 84.2 82.0 87.8 99.3 89.5 90.1 일반 75.4 70.8 75.6 69.7 67.0 65.8 장기 85.2 86.5 86.4 87.1 86.5 87.1 (출처 : 금융통계정보시스템)주1) 각 시기별 일반손해보험사의 경과손해율 기준주2) 경과손해율은 2023년부터 IFRS17 체계에서 산출 중단 장기보험의 경과손해율은 2017년 87.1%에서 2022년말 기준 85.2%로 소폭 감소하는 것에 그치고 있습니다. 향후 장기보험의 경과손해율이 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재하므로, 이러한 효과에 대해서는 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다. 향후 손해보험업계 원수보험료는 상해·질병보험을 중심으로 장기보험의 증가가 전망되나, 증가세는 둔화될 것으로 보입니다. 일반손해보험은 책임보험 시장 확대와 신규 리스크 담보 확대 등으로 성장세를 유지할 것으로 보입니다. 다만, 저축성보험은 보장성보험 중심의 포트폴리오 전략으로 손해보험회사의 저축성보험 신규 판매는 감소하고 있어 2012년 이전의 성장률을 회복하기는 쉽지 않을 것으로 예상됩니다. 손해보험업계 원수보험료 중 장기보험이 차지하는 비중은 여전히 절대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 따라서, 장기보험의 성장률 둔화 추세가 향후에도 지속되고 장기보험 손해율이 지속적으로 상승한다면, 손해보험회사들의 원수보험료 규모가 축소되고 보험영업손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재 합니다. 투자자께서는 손해보험시장 내 장기보험의 비중을 감안하시고, 장기보험의 성장률과 경과손해율에 대한 충분한 검토를 하신 후 투자 판단에 임하시기 바랍니다. 다. 자동차보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험 자동차보험 성장 둔화와 경과손해율 변동에 따른 위험 자동차보험시장은 자동차대수, 사고발생률 등의 요소에 영향을 받고 있습니다. 자동차보험시장은 2023년말 기준 원수보험료 21조 484억원으로 가입대수 증가 등으로 전년 대비 1.4% 증가하였습니다. 손 해율은 2023년말 기준 80.7%으로 전년대비 0.5%p 하락하였습니다. 손해보험사들의 자동차보험 점유율 확대 경쟁 심화 등 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승하는 경우에는 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 자동차보험시장의 성장에 영향을 주는 요인에는 자동차대수, 시장경쟁도, 사고발생률, 보험금원가(고가자동차 비중 등) 등이 있으며, 이 중 자동차대수, 사고발생률, 보험금원가는 자동차보험시장 의 성장요인으로, 시장경쟁도 증가 등은 보험료 감소요인(자동차보험시장 성장 억제요인)으로 작용합니다. [자동차보험시장 성장의 영향요인] 구분 세부항목 환경요인 자동차대수 경제성장, 인구규모, 고령화 등 시장경쟁도 정책ㆍ제도 변화 등 내부요인 사고발생률 유가, 주행거리, 운전자특성 등 보험금원가(사고심고) 임금, 인건비, 공임, 부품가격, 차량가격 등 [국내 일반손해보험사 자동차보험 원수보험료 및 경과손해율 추이] (단위 : 백만원, %) 구분 FY2023 FY2022 FY2021 FY2020 FY2019 FY2018 원수보험료 210,484 207,674 202,774 195,510 175,160 166,655 손해율 80.7 81.2 81.5 85.7 92.9 86.6 출처 : 금융감독원 보도자료(2023년 자동차보험 사업실적[2024.04.14]주) 각 시기별 일반손해보험사의 원수보험료 및 경과손해율 기준 2023년 자동차보험 보험손익은 5,539억원으로 2021년부터 흑자 기조를 지속하고 있으며, 흑자 규모는 2022년(4,780억원) 대비 759억원 증가하였습니다. 또한, 2023년 손해율(발생손해액÷경과보험료)은 80.7%로 2022년(81.2%)보다 0.5%p 하락하였습니다. 이는 보험료 인하 효과 누적 등 손해율 악화 요인에도 보험가입대수 증가와 여름철 침수피해 감소 등에 따라 전년보다 손해율이 개선되고 보험손익이 증가한데 기인합니다. 그러나, 손해보험사들의 자동차보험 점유율 확대 경쟁 심화 등 자동차보험 원수보험료 성장에 부정적인 요인 또한 함께 존재하고 있습니다. 이처럼 자동차보험 원수보험료 성장에는 다양한 영향 요인이 작용하며, 때로는 이 요인들이 복합적으로 작용하는 모습을 보이기도 합니다. 향후 자동차보험 원수 보험료 성장에 부정적인 영향요인이 발생하여 성장률이 둔화되거나, 손해율이 상승을 보이게 되는 경우 손해보험사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제 할 수 없습니다. 따라서 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 라. 운용자산이익률 하락에 따른 위험 손해보험사의 수익구조 특성상 투자영업이익이 감소할 경우 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다. 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외경제 및 주식, 채권, 부동산과 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성 등의 위험에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화하고 있습니다. 2023년에는 2022년 대비 상대적으로 금리가 안정화되며 보유자산 평가이익 증가로 관련하여 투자영업이익이 소폭 증가하였으나, IFRS17 도입에 따라 기존에 보험손익으로 인식하던 보험부채 이자비용을 투자손익으로 변경처리하게 되어 투자영업이익이 큰 폭(2022년 9조 903억원 -> 2023년 2조 6,917억원)으로 감소 하였습니다 . 손해보험사들은 안정적인 수익원 확보를 위해 대체 투자처를 지속적으로 다변화하고 있지만, 이러한 노력에도 불구하고 예상치 못한 금리 변동과 국내외 경제불안의 지속 및 회계 정책의 변경 등으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다 . 손해보험회사의 영업이익은 크게 보험영업이익과 투자영업이익으로 구분됩니다. 일반손해보험과 자동차보험 등은 일반적으로 저축성 상품이 없어 보험영업이익이 전체이익의 대부분인 반면, 장기보험의 경우 저축성 상품이 큰 비중을 차지하여 보험영업이익의 손실을 만회하기 위해서는 투자영업이익이 보험영업부문에 대한 손실분을 초과하여 발생하여야 합니다. 따라서 장기보험의 비중이 높은 손해보험사의 수익구조 특성상 투자영업이익이 감소할 경우 손해보험사의 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다. [손해보험회사 주요 손익 현황] (단위 : 억원, %) 구 분 2022년 2023년 2023년 1분기(A) 2024년 1분기(B) 증 감 (C=B-A) 증감률(C/A) 당기순이익 54,758 82,626 25,734 29,694 3,960 15.4 보험손익 △14,152 83,218 23,817 30,451 6,634 27.9 투자손익 90,903 26,917 10,921 9,012 △1,909 △17.5 영업외손익 △3,177 △327 △87 △148 △61 손실확대 (출처 : 금융감독원 보도자료_24년 1분기 보험회사 경영실적(잠정치)_[2024.05.24]) 주1) (회계기준) ’22년 : IFRS4·IAS39, ’23년 : IFRS9·IFRS17 주2) 책임준비금전입(환입)액 반영 후 보험손익 2023년 손해보험사의 당기순이익은 8조 2,626억원으로 전년도인 2022년 대비 약 2조 7,868억원 증가하며 50.9%의 높은 성장률을 기록하였습니다 . 이는 회계제도 (IFRS9· IFRS17 도입 ) 변경에 따라 발생한 손익변동 등에 주로 기인하며, 손해보험업계 전반적인 실적 개선 효과도 영향을 미친 것으로 판단됩니다. 특히, IFRS17 도입에 따라 신계약비 이연 상각기간이 확대되어(7년 -> 보험기간) 연간 인식하는 보험관련 비용이 상대적으로 감소하였고, 보험부채 이자비용을 보험손익이 아닌 투자손익으로 처리하는 등 관련하여 비용이 줄어든 점이 보험손익 실적 증대에 긍정적인 영향을 미쳤습니다. 영업관련해서도, 장기보험 판매가 증가하였고, 자동차 보험 등과 관련한 실적도 견조하여 손해보험사들의 보험손익관련 실적 큰 폭으로 개선된 모습입니다.2024년 1분기 손해보험사 당기순이익은 2조 9,694억원으로 전년 동기 대비 3,960억원(15.4%) 증가하였습니다. 보험손익은 발생사고부채 감소 등에 따른 일회성 이익 발생 등으로 증가한 반면, 투자손익은 금융자산 평가손실 등으로 감소하였습니다. 다만, 금리·환율 변동과 관련한 대내외 불확실성이 지속되고 있고 국내 부동산PF 및 해외 상업용부동산 손실가능성이 존재하므로 이에 대한 선제적 관리가 필요한 상황이며, 신회계제도 도입 및 금융환경 변화에 따른 보험회사 손익 변동성이 큰 상황인 만큼 주요 리스크에 대한 모니터링이 필요합니다. 손해보험회사의 총영업이익에 영향을 미치는 투자영업이익은 손해보험회사의 투자자산에 영향을 미치는 국내외 경제 및 주식, 채권, 부동산 및 기타 자산시장 여건과 함께 환율, 인플레이션율, 이자율 변동성에 노출되어 있으며, 이러한 경제 및 시장여건들은 지속적으로 변화하고 있습니다.각국 중앙은행은 포스트 코로나 이후 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였으며, 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p 인상(기준금리0.75%)을 결정하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 코로나19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일 시행된 금통위에서 금리를 0.25%p 인상하였고, 2022년 5월 26일 시행된 금통위에서 한 차례 더 0.25%p를 인상하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p 및 0.25%p의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p 인상되었습니다. 2월 금통위에서는 지난 7번 연속 금리인상 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하였으며, 이후 2023년 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월, 2월, 4월, 5월, 7월 금통위에서까지 연속 12회 금리동결을 발표하였습니다. 따라서 증권신고서 작성기준일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다. 해당 금리변동 추이는 경제성장의 하방위험과 금융안정 측면의 리스크, 그간의 금리인상 파급효과에 따른 대응으로 보이며, 인플레이션 둔화 속도 및 주요국 통화정책 변화 등을 점검하며 금리변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다. 또한, 최근 미국의 고용 악화로 인한 미국 경제침체 우려가 촉매제로 작용하면서 저렴한 엔화로 사들인 해외 자산을 되파는 현상인 '엔 캐리 트레이드' 청산이 확대됨에따라 글로벌 증시의 변동성이 확대되고 있으며, 동시에 기준 금리에 대한 불확실성이 증가하고 있습니다. 환율이 불안정함에 따라 외국인 투자자들의 국내 투자 자금이 유출될 가능성이 존재하며, 이에 따른 국내 채권 시장의 매수 규모 둔화세는 채권평가손실로 귀결되어 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [한국은행 기준금리 추이] (단위 : %) 변경일자 기준금리 2023년 01월 13일 3.50 2022년 11월 24일 3.25 2022년 10월 12일 3.00 2022년 08월 25일 2.50 2022년 07월 13일 2.25 2022년 05월 26일 1.75 2022년 04월 14일 1.50 2022년 01월 14일 1.25 2021년 11월 25일 1.00 2021년 08월 26일 0.75 2020년 05월 28일 0.50 2020년 03월 17일 0.75 2019년 10월 16일 1.25 2019년 07월 18일 1.50 2018년 11월 30일 1.75 2017년 11월 30일 1.50 2016년 06월 09일 1.25 [국내 일반손해보험사 운용자산이익률 및 총자산수익률 추이] 구 분 2024년 1분기 2023년 1분기 FY2023 FY2022 FY2021 FY2020 국내 손해보험사 평균 운용자산이익률 2.0 2.3 2.3 3.1 3.5 3.1 영업이익률 5.0 4.1 5.2 2.0 2.7 0.1 총자산순이익률 2.5 2.4 1.2 0.5 0.9 0.2 (출처 : 금융통계정보시스템) 주) 금융통계정보시스템상 국내 일반손해보험사 11개사 기준 손해보험회사들은 국내의 저금리 기조 하에서 투자수익을 제고하기 위해 투자지역을 해외로 다각화하고 주식 및 채권과 같은 전통 자산군에서 PF, 항공기, 신종자본증권, 파생결합증권 등 다양한 대체 자산군으로 투자대상 포트폴리오의 범위를 확대하고 있습니다. 이에 따라 2017년 이후 손해보험업계 운용자산 중 수익증권 비중은 증가세를 보이고 있는 반면 현ㆍ예금 및 예치금, 금융채 및 회사채의 비중은 감소추세를 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 포트폴리오 내 안전자산 비중 확보를 위한 목적으로 국ㆍ공채에 투자하는 비중은 지속적으로 증가하여, 2017년 대비 2021년 3분기 기준 전체 운용자산 내 비중은 약 3.8%p 상승하였습니다. [국내 일반 손해보험사 운용자산의 구성 및 추이] (단위 : 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 ( 운 용 자 산 ) 296,897,104 100.00% 296,430,121 100.00% 272,302,464 100.00% 273,533,343 100.00% 260,375,324 100.00% 현ㆍ예금 및 예치금 6,534,318 2.20% 8,532,215 2.88% 7,549,465 2.80% 4,670,484 1.70% 5,113,769 2.00% 유 가 증 권 209,019,249 70.40% 205,696,125 69.39% 174,957,166 64.30% 182,780,159 66.80% 174,116,453 66.90% 주 식 9,804,741 3.30% 9,332,991 3.15% 7,024,496 2.60% 9,250,531 3.40% 9,351,882 3.60% 출 자 금 2,046,259 0.69% 4,841,234 1.63% 1,773,077 0.70% 1,707,294 0.60% 1,482,661 0.60% 국 ㆍ 공 채 53,849,566 18.14% 50,091,258 16.90% 48,656,069 17.90% 47,600,150 17.40% 45,027,968 17.30% 특 수 채 26,978,951 9.09% 27,299,236 9.21% 24,164,160 8.90% 27,211,072 9.90% 26,943,291 10.30% 금 융 채 7,916,342 2.67% 7,637,589 2.58% 2,831,092 1.00% 3,452,988 1.30% 3,531,221 1.40% 회 사 채 23,612,657 7.95% 22,087,051 7.45% 14,188,204 5.20% 15,211,794 5.60% 16,281,007 6.30% 수 익 증 권 50,226,229 16.92% 49,164,723 16.59% 42,303,657 15.50% 39,683,304 14.50% 36,755,500 14.10% 외화유가증권 30,215,686 10.18% 30,098,903 10.15% 29,580,368 10.90% 33,596,890 12.30% 30,884,846 11.90% 기타 유가증권 4,020,703 1.35% 3,996,568 1.35% 990,357 0.40% 2,096,546 0.80% 3,857,492 1.50% 대 출 채 권 76,464,939 25.75% 77,337,311 26.09% 84,870,211 31.20% 80,496,348 29.40% 75,800,678 29.10% 부 동 산 4,878,598 1.64% 4,864,471 1.64% 4,925,619 1.80% 5,586,353 2.00% 5,344,423 2.10% (출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)주) 금융통계정보시스템상 국내 일반손해보험사 11개사 기준 그러나, 이러한 노력에도 불구하고 지속되는 저금리 기조에 따른 금리역마진과 국내외 경제불안으로 인한 투자환경의 불확실성이 심화될 경우 운용자산이익률 하락에 따른 투자영업이익의 감소로 인해 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재하오니 이점 유의하시기 바랍니다. 마. 경쟁심화에 따른 위험 보험업의 영위를 위해서는 보험업법 제9조와 보험업법 시행령 제12조의 자본금 규정을 충족해야 하며 더불어 금융위원회의 허가를 득해야 하는 등 진입장벽이 높은 특징을 가지고 있습니다. 또한 손해보험 시장은 보상 시스템 구축을 위한 초기 투자비용 부담이 크기 때문에, 신규 참여자의 시장 진입이 용이하지 않은 상황입니다. 중소형 손해보험사들의 시장점유율이 소폭 증가(FY2018 약 31.0%→ FY2024 1Q 약 32.6%)하는 가운데, 대형 4사는 자동차 보험 등을 통한 시 장 점유율 확대에 노력하고 있어 경쟁이 심화 되고 있습니다. 손해보험업 전체의 순이익은 증가하고 있는 추이를 보이고 있으나, 향 후 손해보험회사들 간의 경쟁 심화 양상이 지속될 경우 과다 경쟁으로 인한 손해율 상승 등으로 인하여 손해보험사들의 영업 및 수익성에 부정적인 영향이 나타날 수 있음 에 유의하시기 바랍니다. 보험업의 영위를 위해서는 「보험업법」 제9조와 「보험업법 시행령」 제12조의 자본금 규정을 충족해야 함과 더불어 금융위원회의 허가를 득해야 하는 등 진입장벽이 존재합니다.(보험회사는 300억원 이상의 자본금을 납입해야 하나, 일부 보험만 영위할 경우 최소 자본금이 상이) 또한 손해보험 시장은 보상 시스템 구축을 위한 초기 투자비용 부담이 크기 때문에, 신규 참여자의 시장 진입이 용이하지 않습니다. [보험종목별 최소 자본금 규정] 최소자본금 사업 영위가 가능한 보험종목 비고 300억 원 보증보험, 재보험 - 보험회사는 300억원 이상의 자본금을 납입해야 함. 다만 보험종목의 일부만을 영위할 경우에는 이와 같은 규정이 적용됨.- 각 종목 중 2 이상의 종목을 영위하고자 하는 경우는 구분한 금액의 합계액 또는 300억원 중 작은 금액으로 함. 200억 원 생명보험, 연금보험, 퇴직보험, 자동차보험 150억 원 해상보험, 항공보험, 운송보험 100억 원 화재보험, 책임보험, 상해보험, 질병보험, 간병보험 50억 원 기술보험, 부동산권리보험, 기타의 보험종목 (출처: 보험업법 제9조(자본금 또는 기금), 보험업법 시행령 제12조(보험종목별 자본금 또는 기금)) 2024년 1분기 기준, 국내에서 영업 중인 손해보험회사는 31개사입니다. 2020년 1월 캐롯손해보험이 디지털 전문 손해보험사로 시장에 진입하였으나, 손해보험 시장의 특성상 신규 사업자의 진입보다는 기존 시장 참여자들의 경쟁 심화가 수익성에 가장 큰 영향을 미칠 수 있다고 판단하고 있습니다. [연도별 손해보험회사 수] (단위 : 개) 구 분 2024년 1분기 2023년 FY2022 FY2021 FY2020 FY2019 FY2018 손해보험회사수 31 31 31 30 31 30 30 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 2024년 1분기 기준, 손해보험 시장은 대형4사(삼성화재, DB손해보험, 현대해상, KB손보)가 시장점유율의 약 66.3% 를 차지하며 과점하는 양상을 보이고 있습니다. 그러나 방카 슈랑스, 텔레마케팅, 홈쇼핑, 온라인 판매 등 신채널 활용으로 중소형사들의 판매채널 상의 열위가 상당부분 해소되면서, 중소형사들의 공격적 마케팅이 진행되온 결과, 변동폭은 작지만 대형4사의 시장점유율은 소폭 감소세를 보이는 반면, 중소형사들의 시장점유율은 소폭 증가 추세를 보이고 있습니다. [손해보험사 시장점유율 추이] (단위:%) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 상위 4사 66.3 65.8 66.2 66.0 66.2 66.3 66.7 중소형사 32.6 33.1 32.4 32.6 31.4 31.3 31.0 외국사 1.1 1.1 1.4 1.4 2.4 2.4 2.3 합계 100 100 100 100.0 100.0 100.0 100.0 (출처 : 손해보험협회 손해보험통계) 주1) 2018년~2022년 : 원수보험료 기준주2) 2023년~2024년 1분기 : 보험료(보험계약 및 투자계약) 기준 국내 손해보험사 대형 4사중 하나인 KB손해보험은, LIG손해보험의 대주주일가가 지분(19.47%)를 KB금융지주에 매각하여 LIG손해보험이 KB금융그룹에 편입된 후 KB손해보험으로 사명을 변경한 회사입니다. KB손해보험(구.LIG손해보험)은 KB금융그룹 편입 이후 국민은행 방카슈랑스, KB카드 등 판매채널을 확대하였으며, 2015년 6월 출시한 자동차금융 패키지 상품처럼 KB금융지주 계열사와 연계된 다양한 상품출시가 가능해졌고, 2015년 9월에는 금융권 최초로 손해보험까지 포함한 복합점포를 오픈하는 등 그룹의 네트워크를 활용한 연계영업을 통해 경쟁지위 강화를 꾀하고 있습니다. 최근에는 대형4사가 시장점유율 확대 및 신상품 출시의 전략 보험종목으로 자동차보험시장 점유율 확대하기 위해 다양한 인터넷 전용상품, 특약, 부가 할인 등을 내세우며 활발한 경쟁을 벌이고 있습니다.한편, 기존 손해보험업계 5위정도 수준을 유지하였던 메리츠화재의 약진이 돋보이는데, 새로 도입되는 국제회계기준(IFRS17)에서 수익성 증대에 보탬이 되는 장기인보험 확대 전략에 집중하며 큰 폭의 당기순이익 증가를 시현하였습니다. 메리츠화재의 별도 당기순이익은 2022년 1조 2,582억원 수준에서 2023년 1조 5,670억원을 기록하며 전년대비 24.7%의 성장세를 보였고, 세부적으로 보면 보험부문 손익은 1조 4,971억원으로 7%가량 증가하였으며, 투자부문 손익이 6,095억원으로 전년대비 약 94% 가량 증가하였습니다. 동 실적 및 성장추세를 통해 보았을 때 메리츠화재는 기존 손해보험업계의 대형4사와 경쟁할 정도의 규모를 갖추었으며, 이에 따라 대형사간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 전망됩니다. 국내 중소형사 및 외국사의 경우, 2001년 국내 최초의 온라인 전업사인 교보자동차보험이 출범한 것을 시작으로 2007년에는 AXA가 교보자동차보험을, 롯데그룹이 대한화재를, 뮌헨리 그룹이 다음다이렉트자동차보험을 인수하여 손해보험시장에 참여하였습니다. 2009년 교보AXA손보가 AXA다이렉트로 사명을 변경하고 장기보험 판매확대 등을 통해 종합손해보험사로의 도약을 추진하였으며, 2009년 12월에는 한화손해보험과 제일화재의 합병이 완료됨에 따라 온라인 자동차보험뿐만 아니라 일반 손해보험 부문에서도 경쟁강도가 보다 심화되었습니다. 또한 2012년에는 AXA다이렉트가 ERGO다음다이렉트 지분 100%를 인수하였고, 농협중앙회에서 물적분할되어 설립된 NH농협손해보험이 농협의 사업기반을 활용하여 현재까지 영업을 확대하고 있습니다. 2013년에는 자베즈파트너스가 참여하여 그린손해보험(현.MG손해보험)을 인수한 후 새마을금고와 연계된 영업활동을 전개하고 있습니다. 또한 2017년 11월 유상증자를 통한 자본여력을 바탕으로 장기보험 보장성 신계약 시장점유율을 확보하고 있는 당사, 퇴직연금 사업 부문을 특별계정으로 특화하여 수익성 극대화 전략을 추진 중인 롯데손보 등이 있습니다. 이와 같이 국내 중소형사 및 외국사의 경우 경쟁사간 인수, 합병, 자본여력 강화 등 다양한 변화를 지속하는 가운데 다변화된 판매채널, 사업구조 특화 등을 바탕으로 시장점유율 확보에 노력하여 시장점유율을 증가시키고 있습니다. 또한 2018년은 정부의 건강보험 보장성 강화대책(문재인 케어)에 따라 향후 실손의료보험 단독 판매 의무화 및 위험손해율 개선으로 중소형사의 경쟁력이 강화될 것으로 전망됩니다.이처럼 손해보험업계 경쟁이 심화되는 현상이 나타날 경우, 손해보험사들의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 바. 채널다각화 실패 위험 손 해보험업계 모집방법별 원수보험료 내 대면채널 비중이 2017년말 87.9%에서 2024년 1분기 기준 72.8%로 하락하고 있는 추세인 반면 신채널 비중은 증가하는 추세 입니다. 향후 신채널을 통한 손해보험사간 경쟁이 지속될 것으로 예상되며, 이에 따라 손해보험사의 신채널 진출 및 영업강화로 인한 비용지출이 예상됩니다. 한편, 설계사채널 비중이 감소하고 있으나 아직까지는 대리점 판매 비중 다음으로 높은 비중을 차지하고 있어, 핵심 설계사 확보경쟁으로 인한 설계사 보수 인상 등으로 당사의 손익에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다. 따라서 향후 손해보험사가 판매채널 다변화에 실패하거나 핵심 설계사 확보에 실패 할 경우 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의 하시기 바랍니다. 2000년대 이전 국내 손해보험사의 보험판매는 대부분 대면채널을 통하여 이루어져설계사 및 대리점 영업이 대부분을 차지하였으나, 2000년대 이후 TM(Tele-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 전화를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널), CM(Cyber-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 인터넷 등 정보통신기술에 기반하여 구축된 네트워크를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널) 등 비대면 채널의 등장, 방카슈랑스 등 겸업화 등으로 판매채널 간 경쟁이 심화되고있습니다. 이와 함께 판매채널이 공급자 중심에서 소비자 중심으로 변화되고 있으며,글로벌 금융위기 이후 소비자 보호가 더욱 강화되어 보험업에 제약 조건으로 작용하고 있습니다.손해보험업계 모집방법별 원수보험료 내 대면채널 비중이 2017년말 87.9%에서 2018년말 88.3%에서 2024년 1분기 기준 72.8%로 하락하고 있는 추세인 반면, TM 채널은 8.3%이며 그 중 홈쇼핑은 0.8%를 차지하고 있습니다. CM채널은 2017년 말 3.5%에서 2024년 2분기 19.1%로 증가하였습니다. CM채널의 비중 증가는 자동차보험의 CM상품의 판매가 늘어남에 따른 것으로, CM 상품은 보험상품의 가격인하(보험료 인하)로 소비자에게 혜택을 주는 한편, 손해보험회사들에게는 경영 압박 요인으로 작용할 가능성이 존재합니다. CM 상품 판매 자체는 손해보험사로 유입되는 보험료를 감소시켜 손해율을 높일 수 있으나, 동시에 순사업비율이 낮아지게 되어 손해보험사의 영업수지의 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 그러나 수수료가 존재하지 않는 CM상품의 판매로 상품간 또는 손해보험사들간 가격경쟁이 치열해져, 대면채널 상품 및 TM상품 등의 가격을 동반해서 끌어내릴 가능성이 존재합니다.대면채널의 비중 감소와 함께 CM채널을 통한 손해보험사들의 경쟁이 예고되고 있어, CM채널의 강화 및 신규 진출로 인한 손해보험사들의 비용이 증가할 가능성이 존재합니다. 이와 함께 TM채널과 홈쇼핑 채널도 일정 비중을 유지하고 있어, 대면채널에서뿐만 아니라 신채널 내에서도 손해보험사들의 경쟁강도가 심화될 전망입니다. 향후 손해보험사들은 신채널 진출 및 강화에 따라 비용지출 증가 가능성이 존재하며, 신채널 부분에서 다변화에 실패하는 손해보험사의 경우 시장점유율에 부정적인 영향이 발생할 가능성이 존재합니다.손해보험업계의 판매채널이 다변화되고 있어 손해보험회사의 신규채널 진출 및 유지 등에 따라 사업비 지출도 증가할 수 있으며, 이에 따라 손해보험업계의 전반적인 수익성 약화 가능성이 존재 합니다. 이와 동시에 신규채널을 통한 손해보험회사들의 경쟁이 심화되고 있어 판매채널 다변화에 실패할 경우 영업활동에 부정적인 영향을 미쳐 수익성이 감소할 개연성 또한 존재 합니다. 한편, 전통적 채널인 설계사를 통한 상품판매 비중이 감소추세를 나타나고 있으나, 여전히 20%를 상회하고 있어 핵심 설계사 채널 유지도 경쟁력 확보를 위해 필요하며, 핵심 설계사 확보 경쟁으로 설계사 보수 인상 등이 수반된다면 손해보험회사들의 운영비 증가에 따른 수익성에 대한 부정적인 영향이 있을 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다. [손해보험업 모집방법별 원수보험료 현황] (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 대면 금액 7,199,289 29,368,230 104,583,173 92,915,265 88,335,379 83,819,764 80,437,990 77,664,718 비중 72.8 72.4 87.1 86.3 86.3 87.8 88.3 87.9 TM 금액 801,602 3,653,083 7,946,554 8,063,528 8,345,786 7,347,005 7,069,465 7,608,269 비중 8.1 9.0 6.6 7.5 8.2 7.7 6.5 8.6 홈쇼핑 금액 778 3,404 616,709 733,773 832,342 1,001,001 1,137,742 1,255,566 비중 0.0 0.0 0.5 0.7 0.8 1.1 1.2 1.4 CM 금액 1,888,158 7,537,898 7,581,075 6,661,936 5,636,082 4,331,197 3,558,762 3,062,137 비중 19.1 18.6 6.3 6.2 5.5 4.5 3.9 3.5 합계 금액 9,889,827 40,562,615 120,110,802 107,640,729 102,317,247 95,497,966 91,066,216 88,335,124 비중 100.0 100.0 100 100 100 100 100 100 (출처: 금융통계정보시스템 및 손해보험협회 손해보험통계) 이처럼 손해보험업계의 판매채널이 다변화되고 있으며, 신규채널 진출 및 유지 등에 따라 사업비 지출도 증가할 수 있습니다. 이에 따라 손해보험업계의 신규채널 경쟁 심화를 통한 전반적인 수익성 약화 가능성이 존재 합니다. 향후 당사가 판매채널 다변화에 실패할 경우 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 사. 손해보험업 고유 위험 손해보험업은 보험영업 위험, 자산운용 위험, 유동성 위험이 존재 하 며, 이러한 손해보험업 고유 위험으로 인하여 당사를 포함한 손해보험회사는 리스크 요소별로 관리 및 점검하고 있습니다. 만약, 리 스크관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운용하지 못한다면 손해보험업 고유 위험에 지속적으로 노출될 가능성 이 있으며, 이로 인해 손해보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 손해보험 업종의 특성상 보험영업리스크, 자산운용리스크, 유동성리스크 등이 상존합니다. 보험영업위험은 보험영업손익에 영향을 줄 수 있는 요인들로 정의할 수 있으며, 여기에는 보험가격리스크, 금리리스크가 포함됩니다. 자산운용리스크는 투자영업손익의 위험을 나타내는 것으로, 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치하락에 따른 시장리스크와 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등에 의한 신용리스크로 구별할 수 있습니다. 손해보험사의 유동성리스크는 자산/부채의 만기 불일치와 신계약감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족으로 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나, 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 이러한 위험에 대한 적절한 관리가 이루어지지 않거나 대응능력이 떨어질 경우 해당 손해보험사의 신용도에 부정적인 영향을 미칠 수도 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. [손해보험업 주요 리스크] 주요 리스크 구분 내용 보험영업 리스크 보험영업손익에 영향- 보험가격리스크- 보험준비금리스크- 금리리스크 자산운용 리스크 투자영업손익에 영향- 시장리스크 : 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치 하락 등- 신용리스크 : 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등 유동성 리스크 자산-부채 듀레이션 불일치신계약 감소 및 해약률 상승보험금 및 환급금 지급 증가 (1) 보험영업 리스크 (보험가격리스크, 보험준비금리스크 및 금리리스크)보험영업을 함에 있어 보험사의 손익에 영향을 미치는 요인들로는 보험위험과 금리위험이 있습니다. 먼저 보험사가 고유의 업무인 보험계약의 인수 및 보험금지급과 관련하여 발생하는 위험이 보험위험인데, 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다.보험가격위험은 보험요율을 측정할 때 그 시점의 예정사업비율 및 예정위험율을 초과해서 보험금이 지급되거나 사업비가 집행되는데 이때 발생하는 손실 가능성이고, 준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금지급액의 차이로 인한 손실 발생 가능성입니다. 그리고 보험료를 측정하거나 지불금액을 지불할 때, 적용하기로 한 예정이율이 투자수익률보다 높을 경우 생기는 이자역마진 현상을 금리위험이라 합니다.국내 손해보험사는 장기보험의 비중이 매우 높아 해외 손해보험사와는 다른 특징이 있습니다. 국내 손해보험업은 금리위험 현상이 크게 나타나고 있어서, 이는 손해보험업의 위험이라기보다는 생명보험사의 위험과 매우 유사합니다. 실제로 외환위기 시 판매하였던 고금리 확정형 보험의 준비금 부리이율이 자산운용수익률을 초과함으로써 이자역마진 현상이 최근까지 생명보험사의 수익성에 좋지 않은 영향을 미쳤던 사례를 통해 확인할 수 있습니다. 손해보험사의 장기보험의 높은 비중이 지속되고 있어금리위험이 미치는 영향은 지속될 것으로 판단하고 있습니다.(2) 자산운용리스크 (시장리스크 및 신용리스크)손해보험업에서 채권, 대출 등 여신거래자의 파산 등에 의한 신용위험과, 주식, 채권 등 시장성 보유자산의 가치하락에 따른 시장위험으로 구별되는 투자영업손익의 위험을 자산운용위험이라 합니다. 손해보험업계의 외형 성장으로 운용자산 규모가 지속적으로 증가하고 있으나, 저금리 기조 지속 등으로 인하여 자산운용 부담이 가중되고 있습니다. 또한, 채권 및 대출자산의 신용거래자 파산에 따른 원리금 손실 위험은 손해보험사의경영실적에 매우 큰 영향을 미칠 수 있으며, 외화유가증권 투자가 증가함에 따라 국제금융시장 변동에 따라 당사의 자산운용에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 예컨대, 미국 서브프라임 사태로 촉발된 글로벌 금융위기로 인해 일반채권 뿐만 아니라 CDO, CDS 등 파생상품과 결합된 신종채권의 부실이 급격하게 증가하면서 신용리스크로 인한손실이 보험회사의 실적에 악영향을 미쳤습니다. 손해보험사의 외형 성장으로 운용자산 규모가 지속적으로 증가하고 있고 신탁업무 등 보험사의 업무영역이 점차 확대됨과 더불어, 퇴직연금, 투자형보험 등 자산운용과 연계한 보험상품 개발이 활발히 진행됨에 따라, 향후 자산운용 리스크관리의 중요성이 더욱 증대될 것으로 전망됩니다.(3) 유동성 위험손해보험사의 유동성 리스크는 자산/부채 만기 불일치와 신계약 감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족 등 가용자금 부족으로 발생하여 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 국내 손해보험사는 장기보험 판매 확대를 통해 장기간에 걸친 보험료 수입이 증가하고 있기 때문에 타 금융권(은행 제외)과는 달리 외부차입금의 필요성이 낮습니다. 그러나 보험만기 전 계약자의 요청에 의해 중도해약이 가능하고, 특히 천재지변 등 자연재해 발생에 따른 보험금 지급의 불확실성이 높아, 특정 시점에 현금흐름의 왜곡이 발생할 가능성이 상존하고 있습니다. 실제로 대형 태풍이나 폭설 피해가 발생하였던 회계연도에는 제반 경영환경의 개선에도 불구하고 손해보험사 실적이 악화되는 현상을 보인 바 있어, 이에 대한 유동성 측면의 관리가 요구되고 있습니다.최근 손해보험사들은 장기보험의 불완전 판매를 지양하고 보험계약 유지율 개선에 힘쓰면서 경기변동 시 해약률에 부정적 영향을 미치는 요인을 상당 부분 감소시켜 나가고 있습니다. 또한 질병, 상해 등 보험 소비자의 수요에 맞는 신상품 개발에 주력하고 있으며, 재보험 가입을 통해 대재해 위험을 분산하고 있어 유동성 리스크에 대한 대응능력이 점차 강화되고 있는 것으로 평가됩니다.이러한 손해보험업 고유위험으로 인해 손해보험사들은 리스크 요소별로 관리 및 점검을 강화하고 있습니다. 만약, 리스크관리 시스템과 정책 및 절차를 효율적으로 운영하지 못한다면 리스크 증가를 경감시키지 못할 가능성이 있으며, 이로 인해 손해보험사의 사업과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 아. IFRS17 도입 및 新지급여력비율제도(K-ICS) 도입에 따른 위험 2 0 23 년 1 월 새롭게 적용되는 IFRS17 의 도입으로 ① 보험부채 시가평가 도입 , ② 보험수익 인식방법의 변화 , ③ 회계상 이익의 표시방법이 변경되게 됩니다 . 이로 인해 손해보험사들은 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 것으로 예상되며 , 자본 확충을 위해 다양한 조치 ( 자본인정증권의 발행 , 잉여금의 유보 , 자산 매각및 증자 등 ) 를 취할 것으로 예상됩니다 . 이처럼 감독당국의 자본건전성 규제강화와 더불어 I FRS17 도입 등 회계기준의 변경 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재 합니다 . 한편 , IFRS17 도입과 더불어 新지급여력제도 (K-ICS) 또한 2023 년 적용되기 시작했습니다 . RBC 제도와 동일하게 요구자본 대비 가용자본으로 측정되나 , 가용자본의 자본성 요건이 강화되고 , 요구자본 산출 시 신뢰수준이 상향 조정되고 , 신규 리스크가 추가되는 등 측정 방식의 변경에 따른 지급여력비율의 변화가 예상됩니다 . 당사는 향후 IFRS17 과 新지급여력제도 (K-ICS) 의 변경에 대하여 주의 깊게 모니터링 할 계획이며 , 제도 변경 영향으로 인하여 추후 보험회사의 재무구조 및 수익성이 변경될 가능성이 존재 하니 , 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다 . IFRS17 은 보험업에 적용되는 새 국제회계기준으로서 , 기존에는 IFRS4 Phase 2 로 불려왔으나 2016 년 11 월 IFRS17 로 확정되었습니다 . IFRS17 는 국제회계기준원 (IASB) 에서 제정한 국제회계기준 (IFRS) 가운데 보험계약의 회계처리에 관한 내용을 담고 있는 기준서이며 , 한국은 국제회계기준을 전면 도입하고 있는 국가로서 국제회계기준이 변경되면 자동적으로 이를 반영하여야 합니다 . IFRS4 에서는 각국의 보험회계 관행을 준용할 수 있도록 허용하고 있는 반면 , IFRS17 에서는 기존의 보험회계 관행을 인정하지 않습니다 . [ 현행 회계기준과 IFRS17 비교 ] 구 분 현 행 IFRS17 비 고 보험부채 평가 ㆍ역사적 원가 ㆍ평가 시점의 시장가치(공정가치)로 평가 ㆍ시가평가로 인한 부채 및 자본가치의 변동성 확대 사업비 인식 ㆍ사업비를 보험계약비와 사후 유지비로 구분ㆍ신계약비 이연 후 일정기간 상각 ㆍ사업비를 직접비와 간접비로 구분ㆍ간접비는 당기비용으로 처리하고 직접비만 이연 상각 ㆍ기간별 손익 왜곡 해소ㆍ신계약 중심의 단기적 영업방식 축소ㆍ계약유지율 등 보유계약 관리 중요성 증대 보험수익 인식 ㆍ현금주의 원칙ㆍ보험료 수취시점 수익인식ㆍ투자계약 요소도 보험사 수익으로 인식 ㆍ발생주의 원칙ㆍ보험사고 발행시점 및 서비스 제공에 따라 수익 인식ㆍ투자계약 요소는 보험사 수익으로 인식하지 않음 ㆍ보험회사 보험료 수익 감소ㆍ타금융기관과 비교가능성 증재ㆍ외형보다는 내실위주의 경영기조 강화 (출처 : 나이스신용평가) IFRS17은 2017년 5월 기준서가 발표된 이후 2018년 11월 시행시기의 1년 연기(21년→22년)가 논의되었으며, 2020년 3월 18일 IASB 회의에서 시행시기의 1년 추가연기(22년→23년)가 확정되었습니다. IFRS17 도입으로 인한 변화는 크게 ① 보험부채 시가평가 도입, ② 보험수익인식방법의 변화, ③ 회계상 이익의 표시방법 변화로 요약할 수 있습니다. ① 보험부채 시가평가 도입'보험계약부채(구, 책임준비금)'란 보험사가 고객으로부터 받은 보험료 가운데 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험사가 적립해두는 돈을 말합니다. 기존에는 보험계약부채를 역사적 원가, 즉 보험료를 수령할 당시의 원가로 평가를 했다면 IFRS17에서는 원가가 아닌 시가로 평가하게 됩니다. IFRS17에서는 보험부채를 보험회사가 계약상 의무를 이행하는데 필요한 금액(FV: Fulfilment Value)과 장래 예상되는 이익(CSM:Contractual Service Margin)으로 구분할 것을 요구하고 있습니다. 이때 의무이행에 필요한 금액은 기대손실에 상응하는 최선추정치(BEL: Best Estimate of Liabilities)와 기대를 벗어난 손실에 대비하여 보유하고 있는 자본의 기회비용을 반영한 위험조정(RA: Risk Adjustment)으로 구분합니다. 보험부채의 최선추정치(BEL)와 위험조정(RA)을 묶어 의무이행금액으로 보는 이유는 보험회사가 예측가능한 손실뿐만 아니라 예측과 기대를 벗어난 초과 손실까지 포함한 보험금을 보험계약자에게 언제라도 지급할 수 있어야 하기 때문이며, 위험조정(RA)은 보험회사가 기대를 벗어난 초과 손실에 상응하는 가용자본을 보유하는 데 따른 기회비용을 나타내는 것이고 그 위험에서 벗어난 위험조정(RA)부분은 매기마다 이익으로 손익계산서에 반영하게 됩니다. 현행 회계기준과 IFRS17기준 재무상태표 차이 현행 회계기준과 ifrs17기준 재무상태표 차이.jpg 현행 회계기준과 ifrs17기준 재무상태표 차이 (출처 : 나이스신용평가) ② 보험수익의 인식방법 변화현재 보험사들은 저축요소, 보장요소 및 사업비요소의 구분 없이 계약자로부터 보험료를 수취하는 시점에 보험료 전체를 수익으로 인식하고 있으나, IFRS17 도입 후에는, 서비스를 제공하는 시점에 보험수익을 인식하게 되며, 저축과 관련된 부분은 보험수익으로 인식되지 않습니다. 현재 보험 기간 초기에 이익을 많이 인식하고 후기에이익을 적게 인식하는 패턴을 보이고 있으나, 도입 이후에는 보험 전 기간에 고르게 이익이 인식될 것으로 예상하고 있습니다. ③ 이익의 표시방법 변화IFRS17 도입 이전에는 수익과 비용의 원천별 정보를 알기 어려웠으나, 도입 이후에는 보험회사의 보험영업에 따른 수익을 보험이익으로, 자산 투자활동에 따른 수익을 투자이익으로 각각 구분하여 공시하게 됩니다. 따라서 정보이용자들이 공시 재무제표를 통해 보험회사의 이익구조를 명확하게 이해할 수 있게 됩니다. 현행 회계기준과 IFRS17 기준 보험수익 인식 차이 현행 회계기준과 ifrs17기준 보험수익 인식 차이.jpg 현행 회계기준과 ifrs17기준 보험수익 인식 차이 (출처 : 나이스신용평가) 상기 변화의 내용이 보험산업에 미칠 것으로 예상되는 영향은 아래와 같습니다. 1) 보험부채평가평가방식이 계약시점 기준(원가)이 아닌 매 결산기의 시장금리 등을 반영한 시가평가로 변경됨에 따라 저금리가 지속되는 상황에서 보험부채를 시가평가할 경우 상당 규모의 부채(책임준비금) 추가 적립이 필요할 것으로 전망됩니다. 금리하락 → 보험부채할인율 하락 → 준비금 추가적립 → 이익잉여금 등 자본감소 ) IFRS17에서는 보험부채를 현재시점의 금리로 할인하여 가치를 산정하므로 금리가 하락할 경우 부채의 평가금액은 상승하게 되며, 이로 인해 부채의 증가분 만큼의 적립금이 추가로 필요함2) 수익, 비용인식 보험료 수취시점이 아니라 보험기간에 걸친 위험보장 기준으로 인식하고, 투자(저축)요소는 제외합니다. 해약환금급, 만기보험금 등 위험보장과 관계없는 투자요소는 제외됨에 따라 수익, 비용 규모가 감소할 것으로 전망됩니다.3) 보험사 경영환경 변화보험사 미래가치를 반영한 경영실적(원가→시가)이 재무제표에 드러나므로 회계, 계리시스템뿐만 아니라 상품, 영업, 자산운용 등 전반적인 경영전략 개편도 불가피하며, 특히 지급여력 등 재무건전성이 취약한 회사는 자본확충 및 경영체질 개선이 시급할 것으로 판단하고 있습니다.4) 감독제도 개편보험사 총 부채의 대부분인 보험부채는 보험금 지급재원으로서 보험감독제도의 근간이므로, IFRS17도입 시 재무건전성 감독, 리스크평가, 공시, 계약자보호 관련제도 등 감독제도의 전면적인 변경이 필요할 것으로 예상됩니다. 상기와 같이 IFRS17의 시행으로 인한 보험회사의 수익, 비용 및 부채규모 산정기준의 변화는 보험회사의 재무건전성 및 손익구조의 변동성 확대를 발생시킬 가능성이 존재하며, 이로 인해 생명보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다. 이에 따라 생명보험사들은 금융당국의 규제 및 정책의 변화에 적응하기 위해서 가용자본 확충 등의 다양한 조치를 취할 것으로 예상되며, 이로 인해 향후 보험사들의 재무구조가 변동될 위험이 존재 합니다. 자본확충을 위한 방법으로는 자본인정증권의 발행, 잉여금의 유보, 자산 매각 및 증자를 고려할 수 있으나, 잉여금 유보에는 장시간이 소요되고, 자산매각으로 인한 가용자본의 증가 효과는 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 유상증자 역시 경영권 및 주주지분 희석 등 다양한 변수가 내재되어 있습니다. 보험회사는 RBC비율이 150% 미만일 경우에만 후순위채를 발행할 수 있었으나, 2016년 4월 보험업감독업무 시행세칙의 개정으로 RBC 하락의 우려가 있는 경우 RBC비율(Risk-Based Capital ratio: 지급여력비율)이 150% 이상이라고 하더라도 후순위채를 발행할 수 있게 되었으며, 신종자본증권은 상시 발행이 가능해 졌습니다. 이처럼 규제 완화를 통한 현실적인 자본확충 방법은 후순위채 또는 신종자본증권을 발행하는 것으로 예상됩니다.한편, 2017년 6월 28일 IFRS17 시행에 대비한 단계적 책임준비금 추가적립 방안 마련을 위한 국제회계기준 도입준비위원회 제2차 회의가 개최 되었습니다. 금번 회의에서 (1) 책임준비금 적정성 평가(LAT) 제도 개선방안과 (2) 리스크 중심 감독체계 구축을 계획 했습니다.(1) 책임준비금 적정성 평가(LAT: Liability Adequacy Test) 제도 개선방안책임준비금 적정성 평가(LAT : Liability Adequacy Test)란 보험회사에 현재 계약자 몫으로 적립된 책임준비금이 보험회사에서 예측하는 발생가능한 미래현금흐름 대비 적정한지를 판단하는 부채평가 방식입니다. 향후 발생할 보험금, 사업비 등 현금유출에서 영업보험료와 수수료 등 현금유입을 차감하고, 이를 보험회사 미래운용자산이익률에 기반한 할인율로 할인한 현재가치의 합계를 계산하는 방식으로 LAT 평가액을 계산합니다. 매 회계연도 반기말 기준으로 책임준비금 적정성평가 평가액과 평가대상 책임준비금을 비교하여 더 높은 금액을 적립하도록 규정하였는데, 이로써 일정기간동안 보험회사가 지급할 금액의 현재가치만큼 보험회사가 충분히 부채를 적립하고 있는지를 판단하여 회사 영업특성에 맞는 적정 부채 규모를 유지하도록 하여 보험회사 건전성과 보험계약자 보호를 동시에 수행하기 위해 도입한 제도입니다.① (단계적 조정) 책임준비금 적정성 평가(LAT)의 할인율을 단계적으로 하향하여 책임준비금 추가적립 부담을 분산 * (현행)무위험 수익률 + 보험사 자산운용초과수익률(자산운용수익률-기준금리) (개선)무위험 수익률 + 유동성 프리미엄 → '17년~'19년 3년간 할인율 조정, '20년 LAT평가금액 결정방식 강화 ② (가용자본 인정)책임준비금 추가 적립액의 일부를 RBC비율 산출 시 가용자본으로 인정하여 부담 최소화 * ('17년) 90% → ('18년) 80% → ('19년) 70% → ('20년) 60% ③ (자본확충 지원) 보험사의 위험관리를 위해 신종자본증권을 발행할 수 있도록 하여 선제적 자본확충 지원 * 보험업감독규정 규정개정(2016.04.01) (2) 리스크 중심 감독체계 구축 계획① (Pillar1:양적규제) RBC비율 제도를 시가평가 기반의 新지급여력제도(가칭 'K-ICS; Korea - Insurance Capital Standard’)로 전환-지급여력제도에 회사별 특성을 정밀하게 반영할 수 있도록 내부모형 승인절차 및 기준 마련② (Pillar2:질적규제) IFRS17에 부합하도록 감독회계의 틀을 전반적으로 검토하고, 경영실태평가도 더욱 고도화③ (Pillar3:시장공시) 보험사 IFRS17 도입준비 상황 등에 대한 공시를 강화하여, 선제적인 리스크 관리 강화를 유도이처럼, 현재 손해보험업계는 자본건전성 규제 강화 및 IFRS17 도입 등 적용 회계기준 변경 등 정책 변화를 직면하고 있습니다. 자본건전성 규제 강화와 회계기준의 변경 등 정책변화의 영향으로 인하여 보험회사의 재무구조 및 수익성이 악화될 가능성이 존재하고 있으니, 이점 유의하시기 바랍니다. 상기 IFRS17의 도입과 더불어 新지급여력제도(K-ICS)는 IFRS17하에서 적용가능하도록 보험회사의 자산, 부채를 완전 시가평가하여 리스크와 재무건전성을 정교하게 평가하는 자기자본제도입니다. IFRS17 하에서 기존의 원가기준 RBC제도는 경제환경 변화에 따른 자본변동성과 다양한 리스크를 정교하게 측정하는데 있어 한계가 존재합니다. 따라서 금융당국 및 보험산업 전반에서 보험부채의 시가평가와 일관성 유지 및 국제자본규제와의 정합성 확보를 위해 시가평가 기반의 新지급여력제도를 도입하였습니다. 향후 경제적 실질에 부합하는 가용자본 및 요구자본의 산출을 통해 보험회사 자본의 질적 개선, 리스크관리 강화, 시가 기반의 국제적 보험자본규제 등 국제기준과의 정합성 확보 및 국내 보험산업의 신뢰도 향상 등을 기대할 수 있을 것으로 보입니다. 기존에 시행해오던 지급여력제도(RBC)와 신지급여력제도(K-ICS) 간 가장 큰 차이점은 (1) 가용자본의 완전 시가평가와 (2) 요구자본에 대하여 위험계수에 익스포져를 대응시키는 위험계수 방식이 아닌 시나리오방식이 적용 된다는 점입니다.① 가용자본 산출기준 : 시가평가에 의해 산출된 순자산(자산 - 부채)을 기초로 가용자본을 산출하되, 손실흡수성 정도에 따라 '기본자본'과 '보완자본'으로 분류하고 손실흡수성이 낮은 보완자본에는 인정한도(요구자본의 50%와 기본자본 중 큰 금액) 설정 가용자본 산출기준_신고서.jpg 가용자본 산출기준_신고서 ② 요구자본 산출기준 : 보험계약 인수 및 자산운용 등으로 인해 노출되는 위험을 5개 리스크(생명·장기손해보험리스크, 일반손해보험리스크, 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크)로 구분하고 99.5% 신뢰수준하에서 향후 1년간 발생할 수 있는 최대손실액을 충격 시나리오 방식으로 측정하여 요구자본 산출 [현행 지급여력제도(RBC)와 新지급여력제도(K-ICS) 비교] 구 분 현행 지급여력제도(RBC) 新지급여력제도(K-ICS) 가용자본 자산평가 시가평가 및 원가평가대출채권, 만기보유채권 등 완전 시가평가 부채평가 원가평가 (적정성평가(LAT)로 보완) 요구자본 리스크구분 ① 보험리스크② 금리리스크③ 시장리스크④ 신용리스크⑤ 운영리스크 ① 생명, 장기손해보험리스크② 일반손해보험리스크③ 시장리스크(금리리스크 포함)④ 신용리스크⑤ 운영리스크 리스크측정방식 위험계수방식(위험계수×위험 익스포져) 충격시나리오 방식 중심(현금흐름 방식이 중요하지 않은②,④,⑤는 위험계수 방식 적용) 신뢰수준 99% 99.5% 건전성 기준 지급여력비율(=가용자본/요구자본) ≥ 100% (출처 : 금융감독원 보도자료(2018.04.05)) [新지급여력제도(K-ICS) 요구자본 산출시 반영리스크 분류] 반영리스크 분류_신고서.jpeg 반영리스크 분류_신고서 한편, 금융위원회는 2022년 2월 24일 「보험 자본건전성 선진화 추진단」제9차 회의를 개최하여 K-ICS 최종안과 경과조치 운영방안을 논의하였습니다. 금번 회의에서는 가용자본과 요구자본에 적용되는 경과기간을 최대 10년 부여하였습니다. 가용자본의 경우 K-ICS 이전에 기발행된 자본증권에 대한 인정 범위를 확대하였으며, 보험부채 현재가치 평가에 따른 책임준비금 증가분(현재가치 평가 책임준비금 - 원가평가 책임준비금)을 가용자본에서 일시에 차감하지 않고 점진적으로 차감할 수 있도록 허용하였습니다. 요구자본 산출과 관련하여 보험회사가 새롭게 인식해야 하는 신규 보험위험을 경과기간 동안 점진적으로 인식할 수 있도록 허용하였으며 기존위험의 경우 시행 첫해에는 산출된 주식·금리리스크 중 60%만 요구자본으로 인식하기로 결정하였습니다. 또한, 금융당국은 2022년 3월 30일 IFRS17·K-ICS 준비 지원을 위한 실무협의체를 구성 및 운영하기로 하였으며, 이에 따라 2023년 3월 10일 제1차 신제도 지원 실무협의체 및 2023년 5월 31일 제2차 신제도 지원 실무협의체를 개최한 바 있습니다. IFRS17은 회계, 보험계리 및 상품 등 다양한 요소가 복합적으로 작용함에 따라 효과적인 검토, 대응을 위해 금융당국은 해당 실무협의체를 탄력적으로 구성·운영할 예정으로 보입니다.한편, 2022년 9월 금융감독원은 IFRS17 및 K-ICS 제도 도입을 앞두고 보험회사 경영진의 新제도에 대한 이해도를 제고하고 도입 준비를 철저히 하도록 하기 위해 「新지급여력제도 도입을 위한 보험업계 경영진 대상 간담회 」를 개최하였습니다. 간담회를 통해 제도시행 초기 급격한 재무충격 완화를 위한 연착륙 방안으로 경과조치를 마련하였습니다. [보험회사의 新지급여력제도 주요 개선사항] ① 지급여력비율 산출을 위한 건전성 감독기준 재무상태표 신설□ 新지급여력제도를 위한 건전성감독기준 재무상태표를 별도로 정의하고,자산과 부채를 모두 시가로 평가하여 건전성감독기준 재무상태표를 작성하고 동 재무 상태표를 기반으로 지급여력금액과 지급여력기준 금액을 산출- 보험회사의 리스크 실질 반영 및 국제적 정합성 제고 등 감독목적에 부합할 수 있도록 자산,부채를 전면 시가평가할 수 있는 근거 마련 ② 지급여력금액 산출기준 개정□ 건전성감독기준 재무제표 상 순자산(자산-부채) 항목에 대해 손실흡수능력에 따라 기본, 보완자본으로 분류하는 원칙중심 기준을 마련하였으며,- 손실흡수능력에 일부 제한이 있는 보완자본의 경우 인정한도를 지급여력기준금액의 50%로 설정이전 RBC제도에서는 보완자본을(기본자본 - 차감항목)을 한도로 인정 ③ 지급여력기준금액 산출기준 개정□ 국제적 정합성 제고를 위해 장수,해지,사업비,대재해,자산집중 위험 등을 신규 측정 리스크로 추가하고,- 정교한 리스크 측정을 위해 미래현금흐름에 충격을 부여했을 때 감소하는 순자산 규모를 리스크로 측정하는 충격시나리오법 도입다만, 미래현금흐름의 변동성이 중요하지 않은 리스크(일반손보, 신용, 운영리스크)에 대해서는 기존 RBC제도에서 사용하던 위험계수 법을 유지 ④ 경과조치 도입□(주요 내용) 시가평가시 보험부채 증가로 인한 지급여력금액 감소 효과 및 새롭게 추가되거나 측정기준이 강화되는 위험액 증가 효과를 일시에 인식하지 않고 경과기간(최대 10년) 중 점진적으로 인식□ (적기시정조치 유예) 제도 도입 시 RBC 비율이 100%를 상회할 경우 경과조치 적용 후 지급여력비율(K-ICS)이 100% 미만이더라도 조치 유예(최대 5년)□ (경과조치 남용 방지) 경과조치 적용 보험회사에 대해 경과조치 사실에 대한 공시의무 부과, 경영실태평가 평가등급 상한제한 등 방안 마련자본적정성 부문의 평가등급을 1(최고) ~ 5(최저)등급 중 최고 3등급으로 제한 구분 RBC제도 K-ICS제도(新지급여력제도) 평가 일부 자산 및 부채 원가평가 모든자산, 부채 시가평가 지급여력금액 자본금, 이익잉여금 등재무제표 상 자본 중심으로 열거 시가평가된 순자산(자산-부채)에서손실흡수성 정도에 따라 차감 또는 가산 지급여력기준금액 신뢰수준 99%위험계수방식으로 요구자본 산정 신뢰수준 99.5%충격 시나리오 방식으로 요구자본(충격 후 순자산 감소분) 산정일부 리스크(일반손보,신용,운영)는 위험계수방식 적용 5대 리스크(보험,금리,시장,신용,운영) ① 5대 리스크: 생명/장기보험, 일반손보, 시장, 신용, 운영- 보험리스크를 생명/장기, 일반손보로 분리, 금리리스크를 시장리스크에 포함 ② 5개 하위 위험 신설- 보험리스크 內 : 장수, 해지, 사업비, 대재해- 시장리스크 內 : 자산집중 건전성기준 지급여력비율(=지급여력금액/지급여력기준금액) ≥ 100% 출처: 금융감독원 보도자료(22.09.27) 이렇듯 금융당국은 IFRS17·K-ICS 도입이 보험회사에 미치는 영향을 파악하고, 업계의견을 수렴하고 보험회사의 준비상황 및 수용가능성 등을 감안하여 동 제도가 연착륙할 수 있도록 지속적으로 모니터링할 계획입니다.또한, 2023년 5월말 금융당국은 보험사가 의도적으로 편향된(낙관적 또는 보수적) 가정을 활용하여 보험부채를 산출하는 것을 방지하기 위해 주요 계리적 가정에 대한 가이드라인을 제시하였습니다. 실손의료보험의 보험금증가율 및 갱신보험료 조정률 관련 기준을 마련하였고, 무·저해지 보험계약과 고금리 보험계약의 경우 해약 관련 계약자 행동이 일반 보험계약과 다른 특성을 보이는 점을 고려하여 해약률 가정에 차등을 두도록 하였습니다. [주요 계리적 가정 산출기준(안)] ① 실손의료보험 보험금 추세(현금유출) 산출기준□ 각 사의 경험통계(예: 5년 이상)를 이용하여 특정 기간(예: 5차년도)까지의 보험금 증가율을 추정(경험통계 기준 설명력이 높은 회귀모형 이용)□이후 특정 기간(예: 6차년도부터 15차년도까지) 동안 보험금증가율을 조정하여 최종 보험금 증가율로 수렴 최종 보험금증가율은 보험료 산정시 반영된 보험금증가율 적용(단, 최소 한국은행 물가안정 목표 이상) ② 실손의료보험 갱신보험료 조정(현금유입) 산출기준□ 각 사의 경험통계(예: 5년 이상)를 이용하여 1차년도 위험손해율 추정(경험통계기준 설명력이 높은 회귀모형 이용)□ 이후 특정 기간(예: 2차년도부터 15차년도까지) 동안 목표손해율로 수렴하도록 갱신보험료 조정률 반영* 목표손해율은 영업보험료 대비 보험금(사업비 포함) 비율 기준 100% 수준에서 결정 ③ 무·저해지 보험의 해약률 가정 산출기준□ 무·저해지 보험의 해약률은 표준형 보험보다 낮게 설정 보험료 산출시 적용한 방식과 일관성을 유지하여야 하며, 충분한 경험통계가 확보된 계약 초기 구간 또는 납입완료 직후 해지증가 효과로 무·저해지 해약률이 높게 설정된 경우에만 예외 허용□ 납입완료 직전·후 해지유보·증가효과(계약자 행동 가정) 반영 필요 추가로 납입할 보험료보다 납입완료 후 증가하는 해약환급금이 클 경우 납입완료 직전 해약률이 “0”수준으로 하락하고 납입완료 직후 해약률이 급증하는 효과 ④ 고금리 상품의 해약률 가정 산출기준□보험계약에 적용되는 이자율이 시장금리보다 현저히 높은 고금리 계약은 해약률 산출 시 그 외 일반계약과 구분하여 가정 적용 보험부채 할인율에 사용하는 장기선도금리(LTFR)의 일정 범위 내에서 결정 출처: 금융위원회 보도자료(23.05.31) K-ICS비율 산출기준이 직접적으로 개정되는 것은 아니지만, 보험부채 및 CSM 규모 변동으로 K-ICS 순자산가치 및 가용자본이 변동하여 K-ICS 비율에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 관련상품(실손, 무·저해지, 고금리) 익스포저가 큰 회사에서 영향이 클 것으로 예상되는데 무·저해지보험은 최근 수년간 생·손보업권 모두에서 적극적으로 취급을 늘려온 점을 감안할 때 양 업권 모두 가이드라인 적용 영향에 노출되어 있습니다. 가이드라인 적용이 K-ICS 비율에 미치는 영향의 방향성(상승, 하락 여부)과 변동 폭은 각사가 기존에 적용하고 있던 가정과 금번 가이드라인의 상대적인 보수도에 따라 상이하겠으나, 금번 가이드라인이 보험계약 관련 현금유출 ·입과 계약자 행동을 보다 정교화하여 반영하는만큼 상당 수 보험사는 K-ICS 비율이 하락할 것으로 예상됩니다.더불어, 2024년 3월말 K-ICS 산출시부터 기초가정위험액이 도입되면서 요구자본 중 운영리스크 내 하위항목으로 추가되었습니다. 기초가정위험액은 지급금예실차위험액과 사업비예실차위험액을 합산하여 산출하며, 요구자본 관리를 위해 예실차 규모를 일정 수준 이하로 유지하는 것과 함께 변동성을 관리하는 것이 요구되며 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다.한편, IFRS17 도입 시 부채규모 증가로 보험사들의 재무구조가 대폭 저하될 것으로 예상되었으나, 2023년말 기준 보험회사의 보험손익이 개선된 것으로 나타났습니다. 전환시점에 손실계약의 장래손실을 일시 계상하게 되는 점은 재무구조에 부담으로 작용할 것으로 보이나, 도입 이후 손익은 안정화될 것으로 기대되며, 특히 이차역마진이 수익성 부진의 주 요인으로 작용했던 대형보험사의 손익 관리에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 또한, K-ICS에 대한 대응력도 양호할 것으로 보이는데 자산은 시가로, 부채는 원가로 평가하는 이전 RBC비율의 왜곡이 해소되므로, 매도가능증권평가손실 증가로 RBC비율이 크게 하락했던 보험사는 K-ICS의 도입으로 자본비율이 회복될 것으로 기대되고 있습니다. 단, 위험자산 비중이 높아 요구자본이 큰 폭으로 증가하는 경우, 보유계약의 질이 낮거나 금리상승기 불리한 재무구조(자산 듀레이션 > 부채 듀레이션)를 보유한 경우 K-ICS비율이 이전 RBC비율보다 크게 낮아질 수 있습니다.현 시점에서 IFRS17과 新지급여력제도(K-ICS)의 도입이 당사에 미치는 영향에 대하여 신뢰성있게 예측하기는 어려운 상황이나, 향후 제도의 변경에 대하여 주의깊게 모니터링할 계획입니다. 회계제도 변경에 따른 불확실성이 당사의 재무상황에 영향을 미칠수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 자. 보험사기 증가에 따른 위험 보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는 "보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 이러한 보험사기를 근절하기 위해 금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사가 함께 노력하고 있으나, 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우, 이는 결국 타 보험계약자의 보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재 합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 보험사기란 "보험회사를 기망할 의도를 가지고 허위의 보험금청구를 하는 행위" 또는 "보험증권을 소지한 자가 다른 방법에 의해서는 지불되지 않을 보험금청구에 대한 보험금을 얻기 위해 의도적으로 거짓말을 하거나 일정한 사실을 은폐하는 행위"를 의미합니다. 보험사기는 그 유형 별로 사기적인 보험계약을 체결하는 경우, 보험사고를고의적으로 유발하는 경우, 보험사고를 위장하거나 날조하는 경우, 보험사고 발생시 범죄행위를 자행하는 경우 등으로 분류할 수 있습니다. [보험 사기의 유형] 보험사기의 유형 내 용 사기적인 보험계약의 체결 - 보험계약자가 보험가입시 최대선의의 원칙을 어기는 행위 - 보험계약시 허위고지, 대리진단 등을 통하여 중요한 사실을 은폐하는 행위 보험사고의 고의적 유발 - 고의적으로 사고를 조작해 부당하게 보험금을 청구하는 행위 - 보험금 편취를 목적으로 고의적으로 살인, 자해 등의 사고를 유발하는 가장 악의적인 보험범죄 유형으로, 다양한 범죄수단과 방법을 이용하며, 최근에는 조직화 양상을 보이고 있음 보험사고의 위장 및 날조 - 보상되지 않는 사고에 대하여 부당하게 보험금을 청구하는 행위- 전통적인 보험범죄 유형으로 보험사고 자체를 위장ㆍ날조하는 경우와 보험사고가 아닌 것을 보험사고로 조작하는 행위 보험사고의 과장 - 보험사고로 인한 보험금을 많이 지급받기 위하여 사기적으로 보험금을 과다 청구하는 행위 (출처 : 금융감독원 보험사기방지센터) 금융감독원 보험사기방지센터에서 발표한 자료에 따르면 2023년말 보험사기 적발금액은 약 1조 1,164억원으로 전년 동기(약 1조 818억원) 대비 3.2% 가량 증가 하였으며, 적발인원은 109,522명으로 전년 동기(102,679명) 대비 6.7% 가량 증가하는 등 적발금액 및 인원 모두 역대 최고 수준을 기록하였습니다. [보험사 보험사기 적발현황] (단위 : 억원, 명) 구분 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 적발금액 생보사 438 581 554 771 785 744 727 963 891 877 743 손보사 10,726 10,237 8,879 8,215 8,024 7,238 6,574 6,221 5,658 5,120 4,446 합계 11,164 10,818 9,434 8,986 8,809 7,982 7,301 7,185 6,549 5,997 5,190 적발인원 생보사 6,072 6,301 7,812 11,737 9,883 6,769 6,801 8,189 6,307 5,832 4,128 손보사 103,450 96,378 89,817 87,089 82,655 72,410 76,734 74,823 77,124 78,553 72,984 합계 109,522 102,679 97,629 98,826 92,538 79,179 83,535 83,012 83,431 84,385 77,112 (출처 : 금융감독원 보험사기방지센터) 보험사기를 유형별로 살펴보면, 사기적 보험계약 체결, 보험사고 고의 유발 등 보험사기가 증가하고 있을 뿐만 아니라 사회 전반적으로 도덕적 해이가 만연해지면서 부당하게 보험금을 과다 청구하는 경우도 증가하고 있습니다. 2023년말 기준 보험사기 전체에 대한 적발금액(생명보험 및 손해보험 합계)의 사기유형별 비중은 사고 내용 조작이 59.3%로 가장 많았습니다. [보험사 보험사기 유형별 적발금액] (단위 : 백만원,%) 구분 2023 2022 2021 2020 2019 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 사고 내용 조작 6,616 59.3 6,681 61.8 5,713 60.6 5,250 58.4 5,068 57.5 고의 사고 1,600 14.3 1,553 14.4 1,576 16.7 1,385 15.4 1,101 12.5 허위 사고 2,124 19.0 1,914 17.7 1,412 15.0 1,543 17.2 1,921 21.8 기타 824 7.4 670.1 6.2 734 7.7 808 9.0 718 8.2 합계 11,164 100 10,818 100 9,434 100 8,986 100 8,809 100 (출처 : 금융감독원 보험사기방지센터) 이러한 보험사기는 경제적 어려움에 처한 사람이 쉽게 모방할 수 있어 날로 증가하고조직화, 지능화되고 있는 가운데 보험사기 근절을 위해 검찰, 경찰, 건강보험심사평가원 등 유관기관과의 업무공조를 강화하고, '블랙박스 동영상 제보 캠페인' 등 보험사기 방지를 위한 다양한 홍보를 실시하는 한편 '렌트업체 정비업체 공모 보험사기', '홈쇼핑 등 비대면 채널 이용 보험사기' 등 다수인이 연관된 조직적 사기에 대한 기획조사를 적극 실시하였습니다.보험사기 뿐만 아니라 사회 전반적으로 도덕적 해이가 만연하면서 부당하게 보험금을 과다 청구하는 경우가 증가함에 따라 정부당국, 유관기관, 손해보험가 이에 적극적으로 대처하고 있습니다. 금융당국은 「보험사기방지특별법」제정(2016년 9월) 및 보험사기인지시스템(Insurance Fraud Analysis System, 일명 "IFAS")의 혐의 분석 기능 고도화 작업에 따라 향후 보험사기 예방 및 적발활동을 보다 체계적이고 효율적으로 수행하고 있으며, 조직형 보험사기 등에 대한 기획조사 확대, 각 손해보험회사의 보험사기 방지를 위해 노력하고 있습니다.그러나 이와 같은 금융감독당국, 유관기관 및 각 손해보험회사의 보험사기 방지 노력에도 불구하고 향후 보험사기가 지속적으로 증가할 경우, 이는 결국 타 보험계약자의보험료 인상으로 이어질 수 있으며 보험료 인상이 정부정책 등의 영향으로 보험금 지급 증가 금액을 모두 반영하지 못한다면 손해보험회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 2. 회사위험 가. 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 위험 국내 일반손해보험시장 내 대형4사(삼성화재, DB손보, 현대해상, KB손보)의 점유율은 2024년 1분기 말 기준 69.4%로 과점양상을 보이고 있는 한편, 중소형사는 신채널 및 장기보험 판매전략으로 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 대형4사 및 중소형손해보험사의 영업 채널 다각화 등으로 인하여 경쟁 심화가 불가피하며, 향후 신규 시장참여자가 발생할 경우 당사의 시장점유율 저하 및 지위 변동 가능성이 존재 하고 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 2024년 1분기 보험수익 기준, 국내 일반 손해보험시장은 삼성화재, DB손해보험, 현대해상, KB손보(이하 '대형4사')가 과점하는 모습을 보이고 있습니다. 한편 대형4사를 제외한 손해보험사(이하 '중소형사')들은 방카슈랑스, 텔레마케팅 등 신채널을 바탕으로 한 영업력 확대와 장기보험을 중심으로 하는 판매전략으로 성장세를 보이고 있어, 대형 4사의 시장점유율은 2017년 기준 71.3%에서 2024년 1분기 기준 69.4%로 하락 추세를 보이고 있으나 그 비중은 여전히 높은 수준입니다. [국내 일반손해보험사 보험료 현황] (단위: 백만원) 회사명 2024년 1분기 말 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 삼성화재 7,169,876 24.4% 26,897,549 22.5% 20,012,635 21.7% 19,649,667 22.2% 19,548,538 23.1% 18,839,302 23.7% 18,234,044 24.0% 18,230,300 24.5% DB손해보험 4,917,988 16.7% 20,880,894 17.4% 16,041,540 17.4% 15,074,668 17.1% 14,069,876 16.7% 13,026,984 16.4% 12,449,298 16.4% 12,368,118 16.6% 현대해상 4,528,411 15.4% 18,398,325 15.4% 16,297,929 17.7% 15,409,121 17.4% 14,410,437 17.1% 13,417,421 16.9% 12,978,340 17.1% 12,826,061 17.2% KB손해보험 3,806,385 12.9% 15,070,474 12.6% 12,233,155 13.3% 11,523,768 13.0% 10,975,071 13.0% 10,272,798 12.9% 9,850,190 13.0% 9,723,733 13.0% 메리츠화재 3,408,861 11.6% 16,006,205 13.4% 10,719,260 11.6% 10,030,126 11.4% 9,151,197 10.8% 8,032,274 10.1% 7,080,026 9.3% 6,403,428 8.6% 한화손해보험 1,652,596 5.6% 6,269,299 5.2% 6,120,556 6.6% 5,976,429 6.8% 5,975,531 7.1% 5,964,795 7.5% 5,602,520 7.4% 5,291,491 7.1% 롯데손해보험 1,498,478 5.1% 7,604,120 6.4% 2,329,205 2.5% 2,270,063 2.6% 2,234,392 2.6% 2,440,535 3.1% 2,373,833 3.1% 2,288,684 3.1% 농협손해보험 1,362,527 4.6% 4,244,527 3.5% 4,198,919 4.5% 4,025,539 4.6% 3,723,137 4.4% 3,229,235 4.1% 3,294,127 4.3% 3,120,109 4.2% 흥국화재 793,729 2.7% 3,156,213 2.6% 3,206,900 3.5% 3,229,141 3.7% 3,204,998 3.8% 3,031,431 3.8% 3,060,610 4.0% 3,164,416 4.2% MG손해보험 283,283 1.0% 1,137,319 1.0% 1,162,472 1.3% 1,177,221 1.3% 1,166,604 1.4% 1,092,332 1.4% 1,046,063 1.4% 1,134,205 1.5% 소 계 29,422,134 100.0% 119,664,925 100.0% 92,322,571 100.0% 88,365,743 100.0% 84,459,781 100.0% 79,347,107 100.0% 75,969,051 100.0% 74,550,545 100.0% 자료: 손해보험협회 손해보험통계주1) 국내 일반손보사 대상주2) 국내 손해보험사 공시자료 기준으로 2022년 까지는 IFRS4 원수보험료 기준이며, 2023년부터는 IFRS17 보험수익 기준으로 보험계약과 투자계약의 합계 당사의 경우, 2024년 1분기 말 기준 5.6%의 점유율을 실현하여 국내손보사 중 6위의 지위를 보유하고 있으나, FY2017 이후 평균 점유율은 약 6.7%로 점유율 확대가 정체되어 있는 상황입니다. 반면 손해보험업계 내 경쟁사들의 점유율 확대 노력이 지속되고 있고 일부 손해보험사는 성과를 내고 있어 당사의 점유율 유지 및 확대에 부정적 요인으로 작용하고 있습니다. 경쟁사 중 중소형사의 경우, 영업채널 재정비와 신상품 판매 등을 통해 영업력을 확대하고 있어 점진적인 시장지위 상승이 가능할 것으로 전망되며, 2012년 3월 출범한 농협손해보험은 2022년 3월 1일까지 방카슈랑스 규제 적용을 유예받은 지역 농협/축협 지점 망을 적극적으로 활용하는 동시에 방카슈랑스 채널 의존도를 완화하기 위해 설계사, 텔레마케팅, 대리점 등의 채널 다각화를 통해 영업기반을 확충하며 점유율을 확대하는 등 점유율 확대 노력이 계속되고 있습니다. 그 결과 중소형사의 점유율은 FY2017 28.7%에서 2024년 1분기 30.6%로 소폭 상승하였습니다. 한편, 대형4사의 경우도 시장점유율 유지 및 확대에 노력하고 있는데, 자동차보험을 전략 보험종목으로 시장점유율 확대 및 신상품 출시에 노력하였고, 최근에는 다양한 인터넷 전용상품, 특약, 부가 할인 등 을 내세우며 활발한 경쟁을 벌이고 있습니다. 대형4사의 자동차보험시장(보험 료기준 ) 점 유율 은 FY 201 4 74.2%에서 2024년 1분기 말 기준 90.6% 로 확대되었습니다. [주요 회사별 자동차보험시장(보험료기준) 점유율] 구분 2024년 1분기말 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 대형4사 90.6% 90.7% 90.2% 89.7% 89.1% 86.8% 85.0% 84.9% 84.3% 75.9% 74.2% 삼성화재 30.5% 29.9% 30.3% 30.8% 31.1% 30.9% 30.0% 30.3% 31.2% 28.3% 28.0% 현대해상 22.8% 23.1% 22.8% 22.5% 22.0% 21.5% 21.4% 21.0% 20.4% 18.2% 16.5% 동부화재 22.2% 22.9% 22.7% 22.5% 21.9% 21.1% 20.7% 20.5% 19.4% 17.3% 17.0% KB손보 15.0% 14.8% 14.4% 13.9% 14.1% 13.3% 12.9% 13.2% 13.2% 12.2% 12.6% 중소형사 9.4% 9.3% 9.8% 10.3% 10.9% 13.2% 15.0% 15.1% 15.7% 24.1% 25.8% 당사 3.5% 3.5% 3.7% 3.9% 4.4% 5.2% 5.5% 5.5% 5.5% 4.6% 4.4% (출처 : 손해보험협회 손해보험통계) 당사 또한 전속채널 판매력 강화와 신상품 출시를 통한 장기보험 매출전략, 타사 대비 마일리지 구간을 차별화한 자동차보험 매출전략으로 점유율 확대에 노력하였으며, 그 결과 당사의 자동차보험시장 내 점유율은 2014년 4.4%에서 2018년 5.5%로 소폭 상승하였습니다. 그러나 경쟁심화에 따라 2021년 3.9%, 2022년 3.5% 및 2024년 1분기 기준 3.5% 수준으로 하락하였습니다. 전체 손해보험시장 내 점유율은 2017년 7.1%에서 2024 1분기 5.6%으로 감소하였으며 가시적 성과는 아직 나타나고 있지 않은 상황입니다. 향후 경쟁사들과의 경쟁심화에 따른 손해보험시장 내 점유율 하락가능성도 존재하므로, 투자자께서는 손해보험시장 내 경쟁심화 가능성과 이에 따른 당사의 시장점유율 저하 및 시장지위 변동 가능성에 유의 하시기 바랍니다. 나. 수익성 관련 위험-수익 구조 관련 위험 보험료를 통해 회사가 제반 경비를 얼마나 충당할 수 있는지를 나타내는 합산비율은 100%를 상회하면 보험영업이익이 적자임을 나타냅니다. 당사의 2022년 기준 합산비율은 104.02% 수준으로 업계 평균 대비 다소 열위한 모습을 보이고 있습니다. 또한, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 기존 수익성 지표로 활용되던 경과손해율, 순사업비율, 합산비율 산출이 중단되고, 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. CSM은 금액을 통해 보험사의 상대적인 수익성 및 경쟁지위를 비교할 수 있으나, 현재 보험사별로 편차가 큰 양상을 나타내고 있습니다. 당사의 경우 I FRS17에 따른 새로운 수익성 지표인 CSM 등 수치가 양호하게 관리되고 있으나, 추후 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성은 저하될 수 있음 을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 당사는 2024년 2분기 당기순이익은 약 2,547억원을 기록했으며, 이는 전년 동기 대비 약 25.8% 증가하였습니다. 이는 신규 보험 상품 출시 및 채널 경쟁력 강화로 보험 손익 개선에 기인 하고 있습니다 . 또한, 2분기 영업이익은 약 3,362억원으로 보험손익 2,624억원과 투자손익 737억원을 기록하였습니다. 보험손익은 전년 동기대비 45.0% 증가한 수치로 장기신계약 판매 증가 등에 기인합니다. [당사 영업이익 및 당기순이익 추이] (단위 : 백만원) 구분 2024년 2분기 2023년 2분기 2023년 2022년 보험손익 262,432 180,995 256,012 262,530 보험영업수익 2,431,864 2,384,619 4,735,958 4,664,659 보험서비스비용 2,169,433 2,203,624 4,479,946 4,402,129 투자손익 73,743 77,727 128,843 28,144 투자영업수익 507,306 469,086 803,822 817,660 투자영업비용 433,563 391,360 674,979 789,516 영업이익(손실) 336,175 258,722 384,855 290,674 당기순이익 254,726 202,426 290,698 274,702 자료: 당사 별도 반기보고서 및 사업보고서 손해보험사의 영업이익은 보험영업부문에서의 손실을 투자영업부문의 이익이 상쇄하며 창출되고 있습니다. 보험영업이익의 경우 보험료수익의 규모와 합산비율(경과손해율+순사업비율)의 영향을 받는데, 경과손해율은 발생손해액을 경과보험료로 나눈 수치이고, 순사업비율은 순사업비를 보유보험료로 나눈 값으로 보험료를 통해 회사의 제반 경비를 얼마나 충당할 수 있는지를 나타내며, 합산비율은 경과손해율과 순사업비율의 합으로 100%가 넘으면 보험영업이익이 적자임을 나타냅니다. 통상적으로 손해보험사의 합산비율은 100%를 상회하며, 발생하는 보험영업이익의 적자를 투자영업이익으로 상쇄해야 하는데, 투자영업이익의 경우 다시 운용자산의 규모(운용자산비율)와 운용자산이익률에 영향을 받습니다. [2022 년 기준 일반손해보험사 경영효율지표 비교 ] ( 단위 : %) 회사 경과손해율 (A) 순사업비율 (B) 합산비율 (A+B) 삼성화재 80.94 21.09 102.03 DB 80.03 20.56 100.59 현대 83.18 19.57 102.75 KB 82.56 19.66 102.22 메리츠 74.84 23.9 98.74 한화 82.62 21.40 104.02 롯데 86.46 25.73 112.19 농협 83.36 20.83 104.19 MG 90.19 21.86 112.05 흥국화재 88.44 19.13 107.57 하나 92.89 24.00 116.89 평균 84.14 21.61 105.75 ( 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 ) 주 1) 평균 수치는 국내 일반손해보험사 11 개사의 평균 주 2) 경과손해율 , 순사업비율 , 합산비율은 2023 년부터 IFRS17 체계에서 산출 중단 또한, 2023년부터 적용되는 IFRS17에 따라 보험영업 부문의 수익성지표로 보험계약마진(CSM) 등 새로운 개념이 도입되었습니다. 보험이익은 보험계약기간에 걸쳐 비교적 평탄화되어 나타나는 반면, IFRS9 전환으로 보험사의 운용자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산이 차지하는 비중이 높아지면서 투자이익의 변동성이 더욱 확대되었습니다. CSM은 보험계약의 미실현이익으로 선수수익과 비슷한 개념이며, 보험계약기간에 배분되어 수익으로 인식됩니다. CSM은 보험영업 부문의 수익성을 결정짓는 가장 중요한 지표 중 하나로서, 금액적 기준으로도 보험사 보험이익의 대부분이 CSM 상각이익으로 구성되어 있습니다. 아래는 당분기 말 현재 당사의 남아있는 보험계약마진의 기대되는 손익인식 시기이며, 금융당국의 IFRS 계리적 가정 가이드라인 제시에 따른 CSM 영향 점검이 필요합니다. [당사 보험계약마진 현황] (기준일: 2024년 6월 30일) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 7,349,152,640 996,689,499 1,759,414,264 1,209,810,188 957,636,511 3,926,860,963 12,272,703,102 기초 보험계약 순부채(자산) 7,349,137,018 996,689,499 1,759,414,264 1,209,810,188 957,636,511 3,926,860,963 12,272,687,480 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - (74,303,546) (62,016,244) (68,948,003) (205,267,793) (205,267,793) 위험조정 변동 - (3,159,448) - - - - (3,159,448) 경험조정 (2,794,611) - - - - - (2,794,611) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 (402,058,019) 65,240,858 - - 366,805,112 366,805,112 29,987,951 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 177,870,880 23,725,656 (115,080,673) (40,265,985) (46,249,878) (201,596,536) - 손실부담계약집합의 손실 및 환입 (12,699,464) (1,743,466) - - - - (14,442,930) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 (94,066,186) (26,178,376) - - - - (120,244,562) 보험서비스결과 소계 (333,747,400) 57,885,224 (189,384,219) (102,282,229) 251,607,231 (40,059,217) (315,921,393) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 122,935,546 - 27,941,660 21,327,212 25,179,386 74,448,258 197,383,804 보험금융손익_기타포괄손익 669,753,493 - - - - - 669,753,493 총 포괄손익 변동 458,941,639 57,885,224 (161,442,559) (80,955,017) 276,786,617 34,389,041 551,215,904 현금흐름 수취한 보험료 2,662,716,206 - - - - - 2,662,716,206 지급된 발생한 보험금 등 (1,853,232,653) - - - - - (1,853,232,653) 기타 보험서비스비용 (126,672,501) - - - - - (126,672,501) 보험취득 현금흐름 (466,623,357) - - - - - (466,623,357) 기타 미결계정의 변동 6,385,537 - - - - - 6,385,537 총 현금흐름 소계 222,573,232 - - - - - 222,573,232 보험계약자산 (16,283) - - - - - (16,283) 보험계약부채 8,030,668,172 1,054,574,723 1,597,971,705 1,128,855,171 1,234,423,127 3,961,250,003 13,046,492,898 기말 보험계약 순부채(자산) 8,030,651,889 1,054,574,723 1,597,971,705 1,128,855,171 1,234,423,127 3,961,250,003 13,046,476,615 당사의 2024년 2분기말 기준 보험계약마진(CSM)은 3조 9,612억원을 기록하고 있으며, 지속적인 장기보장성보험 성장 및 손해율 안정화 등 보험손익(CSM상각) 중심 수익구조 개선하여 안정적 수익을 확보하고 있습니다. 다만, CSM은 금액을 통해 보험사의 상대적인 수익성 및 경쟁지위를 비교할 수 있으나, 현재 보험사별로 편차가 큰 양상을 나타내고 있습니다. 추후 조정에 따른 CSM 변동 수준을 안정적으로 관리하지 못하는 경우 당사 수익성은 저하될 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 나-1. 수익성 관련 위험-보험종목별 수익성 변동에 따른 위험 영업수익을 구성하는 항목 가운데 보험료수익이 높은 비중을 차지하고 있으며, 원수보험료 가운데 장기보험이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 2024년 2분기말 기준 당사의 원수보험료 가운데 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원수보험료는 장기보험으로 약 78.4% 수준이며, 전체 원수보험료에서 장기보험(장기+개인연금) 비중이 높아 당사 전체 원수보험료와 보험영업수익에 영향을 미치고 있습니다 . IFRS17 도입 이후 발생손해액, 경과보험료 등을 산출하는 대신 보험손익, 투자손익, 영업손익 등으로 분류하여 표시하게 되어, 상기 지표들의 악화로 인해 발생할 수 있는 리스크에 대해서 지속적인 모니터링이 다각적으로 필요한 상황입 니다. 또한, 보험산업은 대표적인 규제산업으로, 향후 장기보험 수입료의 둔화 및 감소에 영향을 주는 정책 또는 규제가 시행될 경우 당사의 편중된 보험료 수익구조로 인해 영업수익에 변동성이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 당 사의 퇴직연금을 제외한 원수보험료 내 장기보험 비중은 2019년 75.2%에서 2024년 2분기 78.4%로 증가하며 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 반면, 자동차보험의 비중은 2019년 14.4%에서 2024년 2분기 10.1%까지 축소되었습니다. 장기보장성 보험 확대, 자동차 보험 및 일반 보험 유지 전략으로 장기보장성 비중은 지속 증가하고 있습니다.2024년 2분기 기준 당사의 종목별 보험료수익은 다음과 같으며, 손해율이 높은 자동차보험의 비중은 줄이고 장기보험의 비중을 늘렸습니다. 이에, 장기보험료수익의 증감은 당사의 영업수익에 밀접하게 연관되어 있는 것으로 나타나며, 장기보험료의 증감은 당사의 전체 원수보험료에 상당한 영향을 미치고 있는 것으로 예상됩니다. [보험종목별 수입보험료 내역] (단위 : 백만원,%) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화 재 9,396 0.3 18,558 0.3 18,244 0.3 해 상 33,653 1 54,234 0.9 46,489 0.8 자동차 337,726 10.1 702,078 11.2 715,730 11.7 보 증 0 0 0 0 0 0 특 종 326,944 9.7 516,011 8.2 447,324 7.3 해외원보험 0 0 0 0 0 0 외국수재 0 0 0 0 0 0 장 기 2,633,026 78.4 4,942,400 78.8 4,843,498 79.1 개인연금 17,668 0.5 40,821 0.7 49,272 0.8 합 계 3,358,413 100 6,274,102 100 6,120,556 100 (출처 : 당사 반기보고서) 주1) 원수보험료 기준 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨 [보험종목별 보험금 내역] (단위 : 백만원,%) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 화 재 1,420 0.1 24,362 0.8 8,229 0.3 해 상 15,222 1 18,889 0.6 12,948 0.5 자동차 271,519 17.6 545,013 18.2 545,240 19.5 보 증 0 0 0 0.0 0 0.0 특 종 138,327 8.9 306,271 10.2 278,020 9.9 해외원보험 0 0 0 0.0 0 0.0 외국수재 0 0 0 0.0 0 0.0 장 기 1,119,904 72.4 2,103,899 70.2 1,952,442 69.8 개인연금 123 0 330 0.0 401 0.0 합 계 1,546,515 100 2,998,764 100.0 2,797,279 100.0 (출처 : 당사 반기보고서) [손해보험 보험종목별 손해율(발생손해액 / 경과보험료)] (단위 :%) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 화 재 3.9 69.8 46.4 해 상 105.9 46.0 27.4 자동차 81.8 81.2 79.6 보 증 (2,950.3) (15,754.7) (20,696.5) 특 종 66.2 83.6 75.3 해외원보험 - - - 외국수재 27.1 63.6 6.5 장 기 86.3 86.3 82.9 개인연금 177.9 177.5 161.7 합 계 85.2 86.1 82.6 (출처 : 당사 반기보고서) 주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료 주2) 장기, 개인연금 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금증가액 포함 주3) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 2022년말 기준 순사업비율과 경과손해율이 모두 업계평균을 소폭 하회하고 있습니다. 이는 자동차 보험 관련 손해액 증가 및 신계약 경쟁 심화에 따른 사업비 지출 증가 등 다양한 원인에 기인합니다. [경영효율지표 현황] (단위 : %) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 당사 경과손해율 82.6 84.2 85.4 85.5 83.1 순사업비율 21.4 22.3 22.2 26.2 25.3 합산비율 104.0 106.5 107.6 111.7 108.4 국내 일반손보사 평균 경과손해율 84.1 84.6 85.9 88.0 86.0 순사업비율 21.6 21.5 22.2 23.4 21.4 합산비율 105.8 106.1 108.1 111.5 107.4 (출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 사업보고서)주1) 국내일반손보사 11개사 평균 수치주2) 금융통계정보시스템은 K-IFRS 1039호 기준으로 작성되므로, 일부 지표는 K-IFRS 1109호의 적용을 받은 감사보고서와 상이할 수 있음주3) 경과손해율, 순사업비율, 합산비율은 2023년부터 IFRS17체계에서 산출 중단 다만, 장기보험의 경과손해율이 상승한다면, 손해보험업계의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. IFRS17 도입 이후 발생손해액, 경과보험료 등을 산출하는 대신 보험손익, 투자손익, 영업손익 등으로 분류하여 표시하게 되어, 상기 지표들의 악화로 인해 발생할 수 있는 리스크에 대해서 지속적인 모니터링이 다각적으로 필요한 상황입니다.또한, 보험산업은 대표적인 규제산업으로, 향후 장기보험 수입료의 둔화 및 감소에 영향을 주는 정책 또는 규제가 시행될 경우 당사의 편중된 보험료 수익구조로 인해 영업수익에 변동성이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다 나-2. 투자영업이익 감소 위험 당 사의 운용자산 규모(운용자산비율)은 FY2024 2분 기 기준 약 17.5조원(95.3%) 이 고, FY2023 운용자산 규모는 약 18.0조원(94.6%)으로 2023년 업계 평균 운용자산 비율 94.3% 대비 높은 비 율 을 보이고 있습니다. 한편 운용자산 내 유가증권 중 높은 비중(2024년 2분기 기준 51.7%)을 차지하고 있는 이자부자산의 수익성이 하락 중 에 있으며, 환위험에 대한 위험을 줄이기 위해 운용자산 내 외화유가증권 비중의 수준을 감소 (외화유가증권 2019년 10.0% → 2024년 2분기 10.0% )하 였습니다. 그럼에도 불구하고, 투자영업이익의 불확실성 또한 증가할 가능성 을 배제 할 수 없음을 충분히 검토 하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다. 손해보험업종의 특성상 당사 또한 보험영업손익의 적자분을 투자영업이익을 통해 보전하고 있습니다. 이를 위해 당사는 2023년말 기준 총자산 가운데 94.6%를 운용하고 있습니다. 이는 업계 평균 94.3% 대비 0.3%p 높은 수준입니다. 또한 당사의 2024년 2분기 자산운용률은 95.3% 입니다. [당사 자산운용률] (단위: 백만원) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 총 자 산(A) 18,351,111 17,997,699 20,266,217 20,188,174 19,479,137 18,209,754 16,728,616 14,884,045 13,275,304 운용자산(B) 17,483,334 17,017,795 17,501,098 18,119,153 17,285,449 15,723,851 14,546,867 12,691,352 11,388,587 자산운용률(B/A) 95.3% 94.6% 86.4% 89.8% 88.7% 86.3% 87.0% 85.3% 85.8% 업계 자산운용률 - 94.3% 80.2% 81.3% 82.3% 82.7% 82.7% 82.3% 82.8% 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 및 당사 사업보고서주1) 2023년 이후 수치는 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 적용주2) 업계 자산운용률은 국내 일반손보사 11개사 기준 주3) 2024년 2분기 업계 자산운용률 도출 전 당사의 운용자산이익률을 살펴보면, 2023년 기준 3.1%로 업계 대비 0.8%p, 2024년 1분기 기준 3.0%로 업계 대비 1.0%p 높은 수치를 보이고 있습니다. 당사의 운용자산이익률은 2020년부터 2024년 1분기까지 2021년을 제외하고 대부분 업계 대비 높은 수준을 유지하고 있습니다. [당사 및 업계의 운용자산이익률 추이] (단위 : %) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 업계 2.0 2.3 3.1 3.5 3.1 당사 3.0 3.1 3.8 3.1 3.2 (출처 : 금융통계정보시스템)주1) 업계 운용자산이익률은 국내 일반손보사 11개사 기준 주2) 2024년 2분기 자산운용률 도출 전 2024년 2분기말 기준 당사의 운용자산 중 약 95.1%를 유가증권과 대출을 통해 운용하고 있습니다. 전체 운용자산별 기말잔액 기준 운용규모의 비중을 살펴보면, 유가증권의 경우 2024년 2분기말 기준 78.3%로 2023년도 기말 기준 78.1%와 비교했을 때 0.2%p 가량 비중이 상승하였습니다. 반대로 대출의 경우는 2024년 2분기말 기준 16.8%로 2023년 기말 기준 18.2% 대비 1.4%p 가량 하락한 비중이나 전체 운용자산 중 비중이 가장 큰 두 자산군인 유가증권과 대출채권의 합계 비중은 각각 95.1% 및 96.3% 내외 수준으로 지속적으로 비슷한 수준의 비중을 유지하고 있습니다. [당사 운용자산의 구성 및 운용이익 추이] (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대출 기말잔액 2,929,009 16.8 3,089,441 18.2 4,852,456 28.0 4,816,356 26.6 4,934,665 28.5 5,059,320 32.2 5,304,132 36.5 5,165,943 40.7 운용이익 53,227 21.4 113,078 22.7 169,175 27.6 152,261 29.3 156,785 31.0 168,852 36.3 192,274 39.2 176,514 38.8 유가증권 기말잔액 13,697,071 78.3 13,285,394 78.1 11,874,157 68.5 12,323,752 68.0 11,483,286 66.4 9,569,872 60.9 8,206,377 56.4 6,570,960 51.8 운용이익 190,993 76.7 379,057 76.2 359,326 58.6 355,940 68.5 329,016 65.0 271,208 58.3 271,683 55.4 257,972 56.7 현ㆍ예금 기말잔액 503,571 2.9 391,402 2.3 349,684 2.0 195,076 1.1 158,742 0.9 178,665 1.1 116,920 0.8 112,898 0.9 운용이익 2,931 1.2 2,911 0.6 2,176 0.4 146 0.0 447 0.1 1,117 0.2 688 0.1 393 0.1 기 타 기말잔액 353,683 2 251,558 1.5 268,565 1.5 783,970 4.3 708,756 4.1 915,993 5.8 919,438 6.3 841,551 6.6 운용이익 1,952 0.8 2,193 0.4 82,111 13.4 11,605 2.2 19,651 3.9 23,890 5.1 25,355 5.2 20,183 4.4 계 기말잔액 17,483,334 100 17,017,795 100 17,344,863 100 18,119,153 100.0 17,285,449 100.0 15,723,85 100.0 14,546,867 100.0 12,691,352 100.0 운용이익 249,104 100 497,239 100 612,788 100 519,952 100.0 505,899 100.0 465,067 100.0 490,000 100.0 455,062 100.0 (출처 : 당사 사업보고서 및 반기보고서) 주1) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출 당사의 유가증권 투자 세부 현황을 살펴보면, 채권(국ㆍ공채, 특수채, 금융채, 회사채) 비중은 2024년 2분기 기준 51.7%를 차지하고 있으며, 주요 금리 하락에 따라 당사 운용자산에 편입되는 채권의 수익률이 하락하고, 당사 대출금리가 인하되어 수익성이 저하 되고 있습니다. 당사의 운용자산 이익률은 2024년 1분기 기준 3.0% 수준으로 2023년 말 기준 3.1% 대비 0.1%p 하락하였습니다. 2024년에는 미연준의 금리 인하가 예상되는만큼 향후 국내외 금리 인하 기조가 지속될 경우 운용자산수익률이 보다 하락할 가능성도 존재합니다. [당사의 유가증권 투자 현황] (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 유가증권 국ㆍ공채 4,145,203 30.3% 3,832,395 28.8% 3,005,426 25.3% 2,771,149 22.5% 2,065,785 18.0% 1,173,871 12.3% 특 수 채 1,931,005 14.1% 1,889,565 14.2% 1,450,325 12.2% 2,002,015 16.2% 1,942,523 16.9% 1,555,849 16.3% 금 융 채 86,412 0.6% 84,797 0.6% 144,833 1.2% 189,376 1.5% 195,615 1.7% 207,280 2.2% 회 사 채 922,427 6.7% 867,747 6.5% 662,016 5.6% 1,030,447 8.4% 989,866 8.6% 657,363 6.9% 주 식 160,402 1.2% 150,403 1.1% 130,569 1.1% 311,970 2.5% 233,857 2.0% 179,497 1.9% 수익증권 4,312,223 31.5% 4,352,690 32.8% 4,608,224 38.8% 3,763,108 30.5% 3,562,256 31.0% 3,221,389 33.7% 외화증권 1,370,062 10.0% 1,405,175 10.6% 1,284,188 10.8% 1,958,665 15.9% 2,284,066 19.9% 2,394,361 25.0% 관계/종속회사투자주식 322,421 2.4% 324,321 2.4% 179,591 1.5% 129,100 1.0% 66,770 0.6% 65,180 0.7% 기 타 446,915 3.3% 378,302 2.8% 408,985 3.4% 167,922 1.4% 142,547 1.2% 115,081 1.2% 합 계 13,697,071 100.0% 13,285,394 100.0% 11,874,157 100.0% 12,323,752 100.0% 11,483,286 100.0% 9,569,872 100.0% (출처 : 당사 사업보고서 및 반기보고서) 주요 금리 변동에 따른 운용자산 편입 채권의 수익률 및 당사 대출금리 변동은 향후 기준금리 변동에 따라 운용자산 편입 채권의 수익률 및 당사 대출금리가 변동될 가능성이 있고, 이자부자산이 당사 운용자산 내 차지하는 비중을 감안시 이자부자산 수익성의 변동에 따라 당사 운용자산이익률의 변동에 미치는 영향은 클 것으로 판단됩니다. [당사의 대출금 운용내역] (단위 : 백만원, %) 종 류 2024년 2분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 465,876 3.8 534,682 4.9 2,078,961 4.0 2,086,923 3.4 2,163,171 3.3 2,472,830 3.7 2,402,866 4.0 기업 대 기 업 346,264 4.9 448,145 6.2 542,202 2.6 267,549 3.0 312,560 2.9 240,442 2.1 277,038 2.8 중소기업 2,166,869 3.7 2,106,613 3.5 2,231,294 3.5 2,461,883 3.2 2,458,935 3.4 2,346,049 3.4 2,624,228 3.9 합 계 2,929,009 3.9 3,089,441 4.1 4,852,456 3.6 4,816,356 3.3 4,934,665 3.3 5,059,320 3.5 5,304,132 3.8 (출처 : 당사 사업보고서 및 반기보고서) 주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준 주2) 별도기준 당사는 운용자산이익률의 하락을 방어하기 위해 당사 운용자산 내 수익증권 비중의 수준을 높였으며, 외화유가증권의 경우 그 비중을 환위험에 대한 위험을 줄이기 위해 외화증권 비중을 낮추고 있습니다. 이에 따라 2018년에 수익증권의 당사 운용자산 내 비중이 20.3% 였으나, 2018년부터 지속적으로 상승하여, 2024년 2분기에는 24.7%를 기록하였습니다. 외화유가증권 경우, 2018년에는 당사 운용자산 내 비중이 11.7%였으나, 이후 하락하여 2024년 2분기에는 7.8%를 기록하였습니다. [당사 운용자산 내 외화유가증권과 수익증권의 비중 추이] (단위 : 백만원) 구분 2024년 2분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 운용자산 17,483,334 17,017,795 17,501,098 18,119,153 17,285,449 15,723,851 14,546,867 외화유가증권 1,370,062 1,405,175 1,284,188 1,958,665 2,284,066 2,394,361 1,704,023 외화유가증권 비중 7.8% 8.3% 7.3% 10.8% 13.2% 15.2% 11.7% 수익증권 4,312,223 4,352,690 4,608,224 3,763,108 3,562,256 3,221,389 2,950,253 수익증권비중 24.7% 25.6% 26.3% 20.8% 20.6% 20.5% 20.3% (출처 : 금융통계정보시스템, 당사 제시) 투자자께서는 기준금리 및 주요 금리 변동에 따라 당사 운용자산 중 가장 높은 비중을 차지하고 있는 이자부자산의 수익성 하락에 따른 운용자산이익률 변동을 방어하기 위해 외화유가증권 및 수익증권 비중의 수준을 증가시킴에 따라 성과에 대한 불확실성과 일부 환위험에 대한 위험이 증가하여 투자영업이익의 불확실성 또한 증가할 가능성을 배제 할 수 없음을 충분히 검토 하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다. 다. 지급여력비율 관련 위험 2023 년 신 회계 (IFRS17) 감독 (K-ICS) 제도 도입으로 가용자본의 전반적인 자본성 요건이 강화되고 요구자본 수준이 확대될 가능성이 높게 예상됩니다 . 다만 , 금융당국은 보험회사가 새로운 제도에 대응하기 위해 자본확충 등 재무적인 노력과 함께 상품 / 영업 / 투자전략을 포함한 보험회사 전사적인 차원에서의 준비가 필요하다고 판단하여 경과조치를 마련하여 시행 중에 있습니다 . 최근 금리상승 및 금융감독원 부채 할인율 인하의 영향으로 지급여력금액 감소, 2024년 3월 기초가정위험액 시행에 따른 운영리스크 증가로 인한 지급여력기준금액 증가 등 요인으로 국내 손해보험업계 전반의 지급여력비율이 2023년 대비 하락하였으며, 당사의 지급여력 비율 역시 2024년 1분기 기준 211.3%로 2023년 기준 232.7%에 비해 다소 하락하였으나 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 2023 년 말 기준 지급여력비율 (K-ICS) 은 232.7% 로 손해보험업계 대형 3 사 ( 삼성화재 273.0%, DB 손해보험 233.1%, KB 손해보험 215.9%) 대비하여 상대적으로 열위한 상황 입니다 . 이에 당사는 본 후순위채를 비롯한 자본성증권 발행 등을 통해 K-ICS 비율을 적정하게 관리할 계획입니다 . 향후 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본 ( 기타포괄손익누계액 ) 의 감소 , 운용수익 감소로 인한 자본 ( 당기순이익 및 이익잉여금 ) 의 감소가 발생하거나 , 예상치 못한 위험액 ( 보험 , 금리 , 신용 , 시장 , 운영 ) 의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 , 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다 . 2009년 4월부터 기존 지급여력제도와 병행하여 선택적으로 공시하던 위험기준지급여력비율(RBC : Risk Based Capital)은 2011년 4월부터 전면 시행되고 있으며, 국내보험사들은 이를 의무적으로 공시했습니다. 보험업법상 보험사들은 RBC비율을 100% 이상으로 유지해야 하며, 금융감독원은 150%를 넘기도록 권고하고 있습니다. RBC비율은 보험위험, 이자율 변동위험, 자산운용 상의 위험 등을 포괄하여 필요자본(지급여력기준금액)을 측정하고, 필요자본 대비 실제 보유자본(지급여력금액)을 계산한 비율입니다. 또한, RBC비율은 보험료, 보험금, 책임준비금을 일정 비율로 단순화하여 보험위험만을 반영한 기존의 지급여력기준금액과 달리 금리리스크, 신용리스크, 시장리스크 등 다양한 위험에 대비한 손실흡수능력을 포함한 지표입니다. 2023년부터는 신 회계(IFRS17)기준 적용으로 감독(K-ICS)제도에 기반한 새로운 지급여력제도를 채택하게 되었습니다. 기존에 시행해오던 지급여력제도(RBC)와 새로 도입된 신지급여력제도(K-ICS) 간 가장 큰 차이점은 (1) 가용자본의 완전 시가평가와 (2) 요구자본에 대하여 위험계수에 익스포져를 대응시키는 위험계수 방식이 아닌 시나리오방식이 적용 된다는 점입니다. 이는 보험사들의 위험관리를 더욱 정교하게 하는 것을 가능하게 합니다. [지급여력제도(RBC)와 新지급여력제도(K-ICS) 비교] 구 분 지급여력제도(RBC) 新지급여력제도(K-ICS) 평가 일부 자산 및 부채 원가평가 모든 자산 · 부채 시가 평가 지급여력금액 자본금 ·이익잉여금 등재무제표 상 자본 중심으로 열거 시가평가된 순자산(자산 - 부채)에서손실흡수성 정도에 따라 차감 또는 가산 지급여력기준금액 신뢰수준 99%,위험계수방식으로 요구자본 산정 신뢰수준 99.5%,충격 시나리오 방식으로 요구자본(충격 후순자산 감소분) 산정 일부 리스크(일반손보.신용.운영)는 위험계수방식 적용 ① 보험리스크② 금리리스크③ 시장리스크④ 신용리스크⑤ 운영리스크 ① 생명, 장기손해보험리스크② 일반손해보험리스크③ 시장리스크(금리리스크 포함)④ 신용리스크⑤ 운영리스크 5개 하위 위험 신설- 보험리스크 內 : 장수, 해지, 사업비, 대재해- 시장리스크 內 : 자산집중 건전성 기준 지급여력비율(=지급여력금액/지급여력기준금액) ≥ 100% 출처 : 금융감독원 보도자료(22.12.06) 당사의 지급여력비율은 2022년 기준 153.3%, 2023년 기준 232.7%, 2024년 1분기 기준 211.3% 입니다. 당사의 지급여력비율은 손해보험업계 전체의 지급여력비율에 비해 2023년을 제외하고는 낮은 수치를 보여 왔습니다. 향후 IFRS17 뿐만 아니라 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성이 있습니다. 이로 인해 당사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [당사 지급여력비율 추이] (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 지급여력(A) 5,443,958 5,505,764 2,289,900 1,948,677 2,208,322 1,981,539 지급여력기준(B) 2,576,431 2,365,786 1,493,557 1,101,726 996,821 1,094,838 당사 지급여력비율(A/B) 211.3 232.7 153.3 176.9 221.5 181.0 국내 일반 손보사 계 223.6 230.1 193.0 221.1 223.7 228.4 출처: 당사 각 사업연도 보고서, 금융통계정보시스템주1) K-IFRS 기준 실적임주2) 적용기준 : [~ 2022년] 연결 RBC, [2023년 ~] K-ICS 주3) 2023년 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 당사 지급여력 비율은 183.3% 주4) 2024년 1분기 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 당사 지급여력 비율은 172.8% 주5) 2024년 2분기 국내 일반 손보사 계 지급여력비율 산출 전주6) 2024년 2분기 수치는 산출 전이므로 9월말 이내 확정치로 반기보고서 정정공시 예정 [K-ICS 도입에 따른 국내 주요 손해보험회사 지급여력비율 현황] (단위 : %, %p) 회사명 2023년 9월 말(A) 2023년 12월 말(B) 증감(B-A) 경과조치 前 경과조치 後 경과조치 前 경과조치 後 삼성 263.3 - 273.0 - 9.7 DB 214.5 - 233.1 - 18.6 현대 172.1 - 173.2 - 1.1 KB 194.0 - 215.9 - 21.9 메리츠 230.8 - 242.2 - 11.4 한화 190.4 283.1 183.3 232.7 △50.4 롯데 148.9 208.4 174.8 213.2 4.8 흥국 160.7 272.3 158.0 229.2 △43.1 농협 226.1 306.0 248.2 316.8 10.8 MG 50.1 64.5 64.0 76.9 12.4 하나 160.9 - 153.1 - △7.8 출처: 금융감독원 보도자료 주) 경과조치 미적용회사는 경과조치 前, 경과조치 적용회사는 경과조치 後 기준 증감 다만, IFRS17 뿐만 아니라 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성이 있습니다. 당사의 경우 업계평균 이상 규모로 적절하게 관리되고 있는 상황으로 관련된 리스크가 제한적이라고 볼 수 있기는 하나, 예기치 못한 추가적인 규제의 변화에 따라 당사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [지급여력비율에 따른 개선조치 내용] 구분 지급여력비율 개선조치 경영개선권고 50% 이상 100% 미만 자기자본증액요구, 신규업무제한 등 경영개선요구 0% 이상 50% 미만 임원교체요구, 자회사 정리 등 경영개선명령 0% 미만 임원직무정지, 보험사업 중지 등 [보험업법 시행령 제6장 감독] 제65조(재무건전성 기준)① 이 조에서 사용하는 용어의 뜻은 다음 각 호와 같다.1. "지급여력금액"이란 자본금, 계약자배당을 위한 준비금, 대손충당금, 후순위차입금, 그 밖에 이에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 금액을 합산한 금액에서 미상각신계약비, 영업권, 그 밖에 이에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 금액을 뺀 금액을 말한다.2. "지급여력기준금액"이란 보험업을 경영함에 따라 발생하게 되는 위험을 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 의하여 금액으로 환산한 것을 말한다.3. "지급여력비율"이란 지급여력금액을 지급여력기준금액으로 나눈 비율을 말한다.② 법 제123조제1항에 따라 보험회사가 지켜야 하는 재무건전성 기준은 다음 각 호와 같다.1. 지급여력비율은 100분의 100 이상을 유지할 것2. 대출채권 등 보유자산의 건전성을 정기적으로 분류하고 대손충당금을 적립할 것3. 보험회사의 위험, 유동성 및 재보험의 관리에 관하여 금융위원회가 정하여 고시하는 기준을 충족할 것③ 법 제123조제2항에 따라 금융위원회가 보험회사에 대하여 자본금 또는 기금의 증액명령, 주식 등 위험자산 소유의 제한 등의 조치를 하려는 경우에는 다음 각 호의 사항을 고려하여야 한다.1. 해당 조치가 보험계약자의 보호를 위하여 적절한지 여부2. 해당 조치가 보험회사의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 필요한지 여부④ 금융위원회는 제1항부터 제3항까지의 규정에 관하여 필요한 세부 기준을 정하여 고시할 수 있다. [보험업감독규정 제3절 적기시정조치] 제7-17조(경영개선권고)① 금융위는 보험회사가 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 당해 보험회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 권고(이하 "경영개선권고"라 한다)하여야 한다. <개정 2006.8.31, 2008.4.7>1. 지급여력비율이 50%이상 100%미만인 경우2. 경영실태평가결과 종합평가등급이 3등급(보통)이상으로서 자본적정성 부문의 평가등급이 4등급(취약)이하로 평가받은 경우3. 경영실태평가결과 종합평가등급이 3등급(보통)이상으로서 보험리스크, 금리리스크 및 투자리스크 부문의 평가등급 중 2개 이상의 등급이 4등급(취약)이하로 평가받은 경우4. 거액 금융사고 또는 부실채권 발생으로 제1호 내지 제3호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우② 제1항에서 "필요한 조치"라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다. 다만, 제9호 및 제10호의 규정은 손해보험회사에 한하여 적용한다.1. 자본금의 증액 또는 감액2. 사업비의 감축3. 점포관리의 효율화4. 고정자산에 대한 투자 제한5. 부실자산의 처분6. 인력 및 조직운영의 개선7. 주주배당 또는 계약자배당의 제한8. 신규업무 진출 및 신규출자의 제한9. 자기주식의 취득금지10. 요율의 조정③ 금융위는 제1항에 의한 권고를 하는 경우 당해 보험회사 또는 관련임원에 대하여 주의 또는 경고조치를 취할 수 있다. <개정 2006.8.31, 2008.4.7> [보험업감독업무시행세칙 중 보완자본 인정 관련 내용] ※ 보험업감독업무 시행세칙 별표22 Ⅲ. 지급여력금액 산출(중략) 2. 계층화 가.지급여력금액은 손실흡수성의 정도에 따라 2개의 계층(기본자본과 보완자본)으로 분류한다. 나.(기본자본) 계속기업기준 및 청산기준에서 모두 손실흡수성이 있는 항목으로서 순자산에서 손실흡수에 제한이 있는 일부 항목을 차감하여 산출한다. (1)순자산은 다음의 항목으로 구성한다. ①보통주 ②자본항목 중 보통주 이외의 자본증권 ③이익잉여금 ④자본조정 ⑤기타포괄손익누계액 ⑥조정준비금(건전성감독기준 재무상태표 상의 순자산에서 "①"부터 "⑤"까지 항목을 차감한 금액을 의미한다.) (2)기본자본 산출시 순자산에서 차감하는 항목은 다음과 같다. ①"1.라."의 기준에 따라 지급여력금액으로 불인정하는 금액 중 "1.라.(6)."을 제외한 금액 ②"2.다."의 기준에 따라 보완자본으로 재분류하는 금액 다.손실흡수성에 일부 제약이 있는 것으로 판단하여 기본자본에서 차감하여 보완자본으로 재분류하는 항목은 다음과 같다. (1)기본자본 자본증권의 인정한도를 초과한 금액 ①기본자본 자본증권은 보통주를 제외한 자본증권 중에 "3.나."의 기본자본요건을 충족하는 자본증권을 의미한다. (이하 이 장에서 같다) ②기본자본 자본증권의 인정한도는 총요구자본의 10%로 한다. 다만, 총요구자본의 10%를 초과한 자본증권 발행금액이 「보험업법」에 따라 발행한 조건부자본증권인 경우 인정한도를 총요구자본의 15%로 상향조정한다. ㄱ.총요구자본은 "Ⅳ.1-2."에 따라 산출한 금액으로 한다(이하 이 장에서 같다). (2)보완자본 자본증권 ①보완자본 자본증권은 "3.나."의 기본자본요건은 충족하지 못하나, "3.다."의 보완자본요건은 충족하는 자본증권을 의미한다. (이하 이 장에서 같다) (중략) 3. 자본증권의 계층분류기준 가.자본증권은 (1)가용성, (2)지속성, (3)후순위성, (4)기타제한의 부재 등 4가지 요인으로 손실흡수성의 정도를 판단하고 각 요인별로 “기본자본요건”과 “보완자본요건”으로 구분한다. 나.(기본자본요건) 기본자본요건을 충족하기 위해서는 다음의 사항을 모두 충족하여야 한다. (1)가용성 ①납입된 항목으로서 손실흡수에 즉시 사용할 수 있어야 하며, 향후 자본조달 및 자본확충을 저해하지 않는 등 손실흡수과정 상 제약이 없어야 한다. (2)지속성 ①만기가 없어야 하고, 해당 자본증권이 중도에 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하지 않아야 하며, 해당 자본증권의 상환을 촉진하는 유인이 없어야 한다. ㄱ.청산시를 만기로 하거나 표면상만기가 30년 이상이고 발행자의 권한으로 동일한 조건 하에 만기 연장이 가능한 경우는 만기가 없는 것으로 본다. ㄴ.상환을 촉진하는 유인은 자본증권 미상환시 보험회사에 불이익을 발생시키는 조항이나 약정으로서, 콜옵션 미행사시 보험회사에 불리한 조건으로의 보통주 전환 또는 금리상향 등을 포함한다. ㄷ.상환은 발행일로부터 최소 5년 이후에 발행자의 의사에 의해서만 가능하고, 상환시에는 감독당국의 사전승인이 필요하다. 다만, 특정상황 발생 시 해당 자본증권과 동질의 또는 양질의 자본증권으로 대체하는 경우로서 동 대체발행이 보험회사의 수익창출 능력 상 감당할 수 있는 상황에서 이뤄지는 경우 감독당국의 사전승인에 따라 발행일로부터 5년 이내에 조기상환이 가능하다. a.특정상황은 발행 당시에는 발생가능성을 예측할 수 없는 상황으로서 다음의 경우를 말한다. ㉮「보험업법」 또는 그 하위법령이나 K-IFRS의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인해 해당 자본증권이 발행회사의 자본으로 인정되지 않게 되는 경우 ㉯세법 또는 해당 법률의 해석 변경 등으로 발행회사가 해당 자본증권과 관련하여 지급하는 이자가 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우 (3)후순위성 ①지급순서가 보험계약자, 일반 채권자 및 “다.”의 보완자본 요건을 충족하는 자본증권 투자자보다 후순위로서, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조제2호 또는 「예금자보호법」 제2조제5호에 따른 부실금융회사(기관) 결정 시 해당 자본증권이 부채로 분류되지 않아야 하며, 후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이 없어야 한다. ㄱ.후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이란 자본증권 투자자에 대하여 대출, 지급보증 등 직·간접적 지원을 통해 배당 또는 이자 미지급에 대해 보상을 하는 등 동 자본증권 투자자보다 선순위인 채권자와 사실상 동일하거나 우선적인 지위를 부여하는 경우를 의미한다. (중략) 다.(보완자본요건) 보완자본요건을 충족하기 위해서는 다음의 사항을 모두 충족하여야 한다.(1)가용성 ①납입된 항목으로서 손실흡수가 가능해야 한다. (2)지속성 ①발행시 만기(경제적 만기 포함)가 최소 5년 이상이어야 한다. ㄱ.경제적 만기는 계약상 만기와 상환촉진 유인이 있는 콜옵션의 최초 행사가능일 중 빠른 일자를 의미한다. ㄴ.만기시 지급유예조항(Lock-in 조항)을 보유하지 않은 자본증권은 잔존만기가 5년 미만인 시점부터 매년 보완자본 불인정금액을 차감한다. a.보완자본 불인정금액은 공정가치금액에 차감율을 곱하여 산출하며, 차감율은 잔존만기가 5년 미만이 되는 시점부터 매년 20%씩 상향한다. ②해당 자본증권이 만기 이전에 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하지 않아야 한다. ㄱ.상환은 발행일로부터 최소 5년 이후에 발행자의 의사에 의해서만 가능하고, 상환시(만기상환 제외)에는 감독당국의 사전승인이 필요하다. ㄴ.“ㄱ.”에도 불구하고 해당 자본증권과 동질의 또는 양질의 자본증권으로 대체하는 경우로서 동 대체발행이 보험회사의 수익창출 능력 상 감당할 수 있는 상황에서 이뤄지는 경우 감독당국의 사전승인에 따라 발행일로부터 5년 이내에 조기상환이 가능하다. (3)후순위성 ①보험계약자 및 일반 채권자보다 법적으로 후순위이어야 한다. ②해당 자본증권 투자자가 발행 보험회사의 파산 또는 청산 이외에는 미래의 원금 또는 이자의 지급일을 앞당기는 권리를 가지지 않아야 하며, “나.(3)①ㄱ.”에 따른 후순위성을 훼손하거나 무효화시키는 부담이 없어야 한다. (후략) (출처: 금융감독원, 보험업감독업무시행세칙(2023.12.21)) [당사 지급여력비율 추이] (단위 : 백만원, %) 구분 본 후순위사채 발행 이후 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 지급여력(A) 5,792,925 5,443,958 5,505,764 2,289,900 1,948,677 2,208,322 1,981,539 위험기준 지급여력기준(B) 2,576,431 2,576,431 2,365,786 1,493,557 1,101,726 996,821 1,094,838 지급여력비율(A/B) 224.9 211.3 232.7 153.3 176.9 221.5 181.0 출처: 당사 각 사업연도 보고서주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 2023년부터 K-ICS 방식으로 산출주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다.주5) 2024년 1분기 수치는 K-ICS 경과조치 적용 값이며, 경과조치 적용 전 지급여력비율은 172.8%주6) 2024년 2분기 지급여력 산출 전 주7) 후순위사채 3 ,500억원 발행 가정 주8) 2024년 2분기 수치는 산출 전이므로 9월말 이내 확정치로 반기보고서 정정공시 예정 금번 사채발행을 통한 조 달자금 3,500억 원 은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, 新지급여력제도(K-ICS) 비율은 2024년 1분기 기준 211.3%에서 약 13.6%p 증가한 224.9% 수준으로 증가하여 당사의 지급여력비율이 개선될 것으로 기대됩니다. 다만, 당사의 이러한 계 획과 달리 금번 수요예측에서 응찰 부족 등의 시장의 저조한 수요로 인하여 발행규모가 감소하는 경우 당사가 기대한 지급여력비율 개선효과에 미치지 못할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 라. 자산건전성 위험 당사의 가 중부실자산비율은 2024 1분기 기준 0.14%(업계 0.21%)로 업계 평균을 하회하고 있습니다 . 또한 운용자산 중 안전자산 ( 현예금 및 예치금 , 국공채 , 특수채의 합 ) 은 2024 년 1 분기 기준 6 조 763 억원으로 전체 운용자산 대비 33.9% 의 비중을 나타내고 있습니다 . 이 비중은 2023 년말 기준 34.0% 로 비슷하게 유지되고 있습니다 . 당사는 자산건전성 유지에 노력하고 있으나, 급격한 경제시황의 변동에 따라 부실징후 조기 발견에 실패하거나, 신용위험이 현실화 될 경우 자산건전성이 악화되어 추가적인 충당금을 적립해야 하고 이는 곧 순이익과 자기자본의 감소로 이어져 회사 전반적인 수익성 (대손충당금 적립으로 인한) 및 재무안전성이 낮아지게 될 가능성 이 존재합니다. 당사의 자산건전성지표는 손해보험업계 대비 양호한 수준을 보이고 있으나, 당사의총자산과 자산운용률이 증가함에 따라 운용자산의 신용위험관리를 위한 익스포져 및 신용위험 한도 설정과 관리가 필요 합니다. 당사의 자산건전성 지표 중 가중부실자산비율의 경우 2024년 1분기 기준 0.14%로 업계평균 0.21% 대비 양호한 수준을 나타내고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우 2024년 1분기 기준 기준 0.47%로 업계 평균 0.77% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 당사의 2024년 1분기 기준 연체율은 2023년 0.29%로 업계평균 0.73% 대비 낮은 수치를 보이고 있습니다. [당사의 자산건정성 지표] (단위 : %) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 가중부실자산비율 당사 0.14 0.11 0.14 0.11 0.14 0.24 업계 0.21 0.21 0.12 0.11 0.11 0.11 고정이하여신비율 당사 0.47 0.36 0.39 0.25 0.25 0.40 업계 0.77 0.79 0.36 0.29 0.27 0.25 연체율 당사 0.29 0.32 0.18 0.06 0.37 0.72 업계 0.73 0.60 0.24 0.07 0.12 0.21 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(국내 일반 손보사 기준) 주1) 가중부실자산비율 : 가중부실자산/총자산 주2) 고정이하여신비율 : 고정이하여신/총여신 주3) 연체율 : 연체금액/대출채권 총계 당 사의 2024년 2분기 기준 보험미수금 내역은 아래의 표와 같으며, 공동보험미수금,대리업무미수금 그리고 외국재보험미수금이 대부분의 비중을 차지하고 있습니다. 공동보험미수금의 고정이하비율은 0%이며 대리업무미수금의 고정이하비율은 약 3.0%인데 반해 재보험미수금 및 외국재보험미수금의 고정이하비율은 각각 17.8%, 23.5%로 보험미수금 전체 고정이하비율인 10.1%를 상회하는 수준을 보이고 있습니다. 2024년 2분기 기준 보험금미수금 약 132억원의 적은 비중 및 고정이하비율의 감소 지속 추이를 고려 할 경우 고정이하비율이 급증할 위험은 크지 않은 것으로 보여집니다. 그러나 재보험미수금 및 외국재보험미수금 규모가 보험미수금 내 비중이 높게 나타나고 있고 신규 보험미수금 발생 가능성을 배제할 수 없으며 이로 인하여 당사의 수익성 및 자산건전성이 악화될 수 있습니다. [당사 2024년 2분기 기준 보험미수금 현황] (단위 : 백만원) 보험미수금 발생건 규모 비중 고정이하 분류 규모 고정이하비율 ⑴미 수 보 험 료 5,731 4.4% 37 0.6% ⑵대리점 미수금 2,926 2.2% 292 10.0% ⑶공동보험미수금 27,085 20.6% - 0.0% ⑷대리업무미수금 39,549 30.1% 1,193 3.0% ⑸재보험미수금 23,361 17.8% 4,161 17.8% ⑹외국재보험미수금 32,000 24.3% 7,527 23.5% ⑺특약수재예탁금 813 0.6% 4 0.5% 합계 131,465 100.0% 13,214 10.1% (출처 : 당사 제시자료) 당사 운용자산 중 안전자산(현예금 및 예치금, 국공채, 특수채의 합)은 2024년 1분기 기준 6조 763억원으로 전체 운용자산 대비 33.9%의 비중을 나타내고 있습니다. 이 비중은 2023년말 기준 34.0%로 비슷하게 유지되고 있습니다. 2024년 1분기 기준 유가증권과 대출채권은 각각 약 13.3조원과 3.0조원으로 운용자산의 대부분을 차지하고 있는데, 특히 국공채의 비중이 확대되었습니다. 이는 자산부채 듀레이션 매칭을 위한 장기 국공채 투자에 기인한 것으로 판단하고 있습니다. 향후 높은 손해율 등을 극복하기 위한 노력으로 수익성 확보 등의 차원에서 안전자산의 비중이 줄어들고, 자산건전성 지표에 변동성이 발생할 가능성이 있으므로 유의하여 주시기 바랍니다. [당사 운용자산 구성 및 무위험자산의 비중] (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 금 액 비중 운용자산 16,978,722 94.9% 17,017,795 94.6% 17,501,098 86.4% 18,119,153 89.8% 17,285,449 88.7% 15,723,851 86.4% 14,546,867 87.0% 현ㆍ예금 및 예치금 409,854 2.3% 391,402 2.2% 404,385 2.0% 355,684 1.8% 352,168 1.8% 582,020 3.2% 561,237 3.4% 유 가 증 권 13,300,676 74.3% 13,285,394 73.8% 11,855,544 58.5% 12,323,752 61.0% 11,483,286 59.0% 9,569,872 52.6% 8,206,377 49.1% 주 식 71,049 0.4% 67,433 0.4% 53,505 0.3% 264,718 1.3% 201,489 1.0% 158,407 0.9% 280,639 1.7% 출 자 금 96,470 0.5% 94,085 0.5% 91,431 0.5% 63,153 0.3% 47,538 0.3% 34,671 0.2% 33,830 0.2% 국 ㆍ 공 채 3,815,068 21.3% 3,832,395 21.3% 3,005,426 14.8% 2,771,149 13.7% 2,065,785 10.6% 1,173,870 6.4% 1,103,765 6.6% 특 수 채 1,851,398 10.3% 1,889,564 10.5% 1,478,396 7.3% 2,002,015 9.9% 1,942,523 10.0% 1,555,849 8.6% 1,216,540 7.3% 금 융 채 85,005 0.5% 84,797 0.5% 229,196 1.1% 189,376 0.9% 195,615 1.0% 207,280 1.1% 135,762 0.8% 회 사 채 879,644 4.9% 867,747 4.8% 882,163 4.4% 1,030,447 5.1% 989,866 5.1% 657,363 3.6% 503,889 3.0% 수 익 증 권 4,417,900 24.7% 4,352,690 24.2% 4,608,225 22.7% 3,763,108 18.6% 3,562,256 18.3% 3,221,390 17.7% 2,950,253 17.6% 외화유가증권 1,361,582 7.6% 1,405,174 7.8% 1,284,188 6.3% 1,958,665 9.7% 2,284,066 11.7% 2,394,361 13.2% 1,704,023 10.2% 기타 유가증권 409,354 2.3% 378,302 2.1% 57,792 0.3% 167,922 0.8% 142,547 0.7% 115,081 0.6% 277,675 1.7% 대 출 채 권 3,017,428 16.9% 3,089,441 17.2% 4,986,433 24.6% 4,816,356 23.9% 4,934,665 25.3% 5,059,320 27.8% 5,304,132 31.7% 보험약관대출금 - - - - 1,417,830 7.0% 1,297,755 6.4% 1,170,921 6.0% 1,098,198 6.0% 965,454 5.8% 부 동 산 250,764 1.4% 251,558 1.4% 254,735 1.3% 623,362 3.1% 515,330 2.7% 512,638 2.8% 475,121 2.8% 안전자산 6,076,320 33.9% 6,113,361 34.0% 6,306,037 31.1% 6,426,603 31.8% 5,531,397 28.4% 4,409,937 24.2% 3,846,996 23.0% (출처 : 금융통계정보시스템) 주1) 안전자산 = 현예금 및 예치금+국공채+특수채+보험약관대출 주2) 보험약관대출은 IFRS4ㆍ IAS39 체계에서 운용자산에 포함되나 , IFRS17ㆍ IFRS9 체계에서 보험계약부채에서 차감 당 사 의 운 용 자산 중 비중이 감 소하고 있 는 외화 유가증권 의 경우 2024 2분기 기준 7.6% 비중을 외화채권이 차지하고 있습니다. 해 당 외화채권 중 87.2%의 채권이 AA-등급 이상의 채권들 로 구성 되어 신용위험은 제한적인 것으로 판단 됩니다. [당사 외화유가증권의 구성] (단위 : 백만원) 구분 2024년 2분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 규모 비중 규모 비중 규모 비중 규모 비중 규모 비중 규모 비중 규모 비중 채권 1,181,158 86.2 1,219,578 86.8 1,124,955 87.6 1,790,374 91.4 2,061,125 90.2 2,106,768 88.0 1,483,315 87.0 주식 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 수익증권 106,087 7.7 103,677 7.4 86,238 6.7 91,699 4.7 85,736 3.8 104,158 4.4 104,645 6.1 기타 82,816 6.0 81,920 5.8 72,995 5.7 76,592 3.9 137,206 6.0 183,435 7.7 116,063 6.8 합계 1,370,061 100.0 1,405,175 100.0 1,284,188 100.0 1,958,665 100.0 2,284,066 100.0 2,394,361 100.0 1,704,023 100.0 (출처 : 당사 제시자료) [당사 보유 외화채권의 신용등급] (단위 : 백만원) 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만 합계 0 386,614 643,108 151,436 0 1,181,158 (출처 : 당사 제시자료)주1) 2024년 2Q 기준주2) 무위험: sovereign bond, 등급 S&P 기준 수익증권의 경우 2024년 2분기 기준 규모는 약 4조 3,122 억원이 며, 이 중 부동산관련 자산은 2024년 2분기 기준 약 3,419억원으로 수익증권 내 비중은 7.9%를 차지하고 있으며, 2018년 6.1% 를 기록한 이후 비중은 증가 추세에 있습니다. 당사는 수익증권 중 부동산 관련 자산 비중을 포함하여 포트폴리오적 관점에서 리스크 분산 효과를 추구하고 있습니다. [당사의 수익증권 내 부동산관련 자산 규모] (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 2분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 부동산 341,935 7.9 354,213 8.1 325,403 7.1 251,117 6.7 233,494 6.6 199,997 6.2 180,431 6.1 수익증권 총계 4,312,223 100.0 4,352,690 100.0 4,608,224 100.0 3,763,108 100.0 3,562,256 100 3,221,389 100 2,950,254 100 (출처 : 당사 제시자료) 2024년 2분기말 연결 기준 동사의 대출금 구성의 경우, 부동산담보대출(27.3%)과 기타대출금(73.1%)이 전체 대출금 중 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 상세 대출금 구성 내역은 아래와 같습니다. [당사 대출금의 구성] (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 2021년 2020년 잔액 비중 잔액 비중 잔액 비중 잔액 비중 잔액 비중 보험약관대출금 - - - - 1,417,830 28.4% 1,297,755 26.9% 1,170,921 23.7% 유가증권담보대출금 - - - - 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 부동산담보대출금 800,110 27.3% 986,106 31.9% 1,245,540 25.0% 1,222,832 25.4% 1,276,675 25.9% (기업)부동산담보대출금 304,477 10.4% 418,277 13.5% 617,077 12.4% 401,437 8.3% 373,530 7.6% 신용대출금 10,201 0.3% 12,560 0.4% 16,559 0.3% 21,193 0.4% 29,413 0.6% 어음할인대출금 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 지급보증대출금 47 0.0% 72 0.0% 146 0.0% 537 0.0% 956 0.0% 기타대출금 2,142,238 73.1% 2,107,773 68.2% 2,320,382 46.5% 2,287,935 47.5% 2,470,796 50.1% 부동산PF대출금 731,161 25.0% 694,591 22.5% 782,996 15.7% 823,607 17.1% 896,592 18.2% SOC대출금 1,037,860 35.4% 1,048,586 33.9% 1,129,053 22.6% 1,145,017 23.8% 1,234,117 25.0% 충 당금 등 -23,587 -0.8% -17,071 -0.6% -14,024 -0.3% -13,896 -0.3% -14,096 -0.3% 합 계 2,929,009 100.0% 3,089,440 100.0% 4,986,433 100.0% 4,816,356 100.0% 4,934,665 100.0% 구 분 2019년 2018년 2017년 잔액 비중 잔액 비중 잔액 비중 보험약관대출금 1,098,198 21.7% 965,454 18.2% 803,762 15.6% 유가증권담보대출금 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 부동산담보대출금 1,523,983 30.1% 1,678,966 31.7% 1,872,409 36.2% (기업)부동산담보대출금 190,908 3.8% 295,180 5.6% 388,986 7.5% 신용대출금 44,289 0.9% 50,246 0.9% 53,779 1.0% 어음할인대출금 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 지급보증대출금 1,689 0.0% 2,685 0.1% 3,982 0.1% 기타대출금 2,396,729 47.4% 2,614,511 49.3% 2,436,520 47.2% 부동산PF대출금 912,827 18.0% 1,099,580 20.7% 870,078 16.8% SOC대출금 1,240,658 24.5% 1,178,278 22.2% 1,151,900 22.3% 충 당금 등 -5,568 -0.1% -7,730 -0.1% -4,509 -0.1% 합 계 5,059,320 100.0% 5,304,132 100.0% 5,165,943 100.0% (출처 : 당사 사업보고서 및 반기보고서, 당사 제시자료) 주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 공제 후 및, 대손충당금 공제 전 기준주2) K-IFRS 연결기준주 3) 보험약관대출은 IFRS4ㆍ IAS39 체계에서 운용자산에 포함되나 , IFRS17ㆍ IFRS9 체계에서 보험계약부채에서 차감 기타대출금은 2024년 2분기 기준 당사 대출채권 내 73.1%의 비중을 차지하고 있습 니다. 이중 25.0%는 부동산PF대출금이며, 35.4%는 SOC대출금으로 구성되어 있습니다. 전체 대출금에서 부동산 PF대출금이 차지하는 비중은, 2018년 기준 20.7% 이후로 지속적으로 하락하였으나, 2023년부터 다시상승하여 2024년 2분기 기준 25.0% 수준을 보이고 있습니다. 전체 대출금에서 SOC대출금이 차지하는 비중은 2022년 기준 22.6%, 2023년 기준 33.9% 및 2024년 2분기 기준 35.4%로 증 가 추세에 있습니다. 최근 당사는 보유 채권 비중의 변동에 따라 신용위험 발생 가능성이 증가하고 있으며, 안전자산 비중이 낮아지고 있는 추세를 보이고 있습니다. 또한 운용자산 내 부동산 및 SOC관련 자산이 일정 비중을 차지하고 있으며, 비중이 증가하고 있습니다. 이에 따라 대출금 차입자, 채권발행자 등 채무자의 채무 불이행, 합의사항 미이행, 신용등급 하락 등으로 대출금의 원리금 또는 투자원리금을 회수할 수 없게 되어 손실이 발생할 위험(신용위험)이 일부 증가 할 가능성이 있습니다. 당사는 월별로 신용리스크데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 한도를 설정하여 관리합니다. 특히, 위험성이 큰 주식형상품, 부동산PF, 구조화채권 등의 경우는 별도의 한도를 부여하여 관리고 있으며, 신용리스크 예상손실 및 비예상손실(신용VaR)을 정기적으로 산출하여 관리하고,극단적 상황하의 신용리스크 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 위기상황분석을 실시하고 있습니다. 또한 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신에 대해 사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 담보가치에 대한 관리 및 점검을 실시하고, 매월 Credit Review를 통해 부실가능성이있는 자산을 점검하고 있습니다. 그러나 당사의 자산건전성 유지 노력에도 불구하고 급격한 경제시황의 변동에 따라부실징후를 조기 발견에 실패하거나, 신용위험이 현실화 될 경우 자산건전성이 악화되어 추가적인 충당금을 적립해야 하고 이는 곧 순이익과 자기자본의 감소로 이어져 회사 전반적인 수익성(대손충당금 적립으로 인한) 및 재무안전성이 낮아지게 될 가능성이 존재합니다. 마. 유동성 위험 당 사의 현금수지차비율은 FY2022 기준 30.5%로 업계 25.9% 대비 높은 수준 을 보이고 있으며, FY2019 이후 지속적으로 업계 평균 대비 높은 수준을 지속하고 있 습 니다. 또 당사의 유동 성 비율은 2024년 1분기 기준 657.8% 수준으로 업계 평균 536.0% 대비 121.8%p, 높은 수준 을 기록하고 있습니다. 단기적으로 보험금 지급이 급증할 수 있는 손해보험사의 특성을 감안 시 당사는 업계 평균을 상회하는 유동성비율을 보이고 있어 업계 대비 유동성 위험 이 적 은 것 으 로 판단됩니다. 손해보험사의 유동성 리스크는 자산/부채 만기불일치와 신계약 감소 및 해약률 상승에 의한 현금흐름 왜곡, 보험금/환급금 지급 증가에 따른 지급준비금 부족 등 가용 자금 부족이 발생하여 보유자산을 불가피하게 매각하게 되거나, 외부차입을 확대하게 됨에 따른 위험을 의미합니다. 손해보험사는 장기간에 걸친 보험료수입으로 인해 외부 차입금의 필요성이 높지는 않으나, 중도해약청구 및 천재지변 등 예측하기 어려운 사건으로 인한 보험금 지급의 가능성이 존재하므로 특정 시점에 현금흐름의 부족이 발생할 수 있어 이에 대한 유동성 관리가 필요합니다. [당사의 유동성 갭 현황] (단위 : 백만원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 6개월초과 합계 ~ 6개월 이하 ~ 1년 이하 자산 현금과 예치금 276,297 0 0 276,297 유가증권 5,109,897 17,820 69,428 5,197,145 대출채권 22,025 79,908 36,081 138,014 기타 0 0 0 0 자산계 5,408,219 97,728 105,509 5,611,456 부채 책임준비금 52,827 59,973 133,967 246,767 차입부채 0 0 0 0 부채계 52,827 59,973 133,967 246,767 갭(자산-부채) 5,355,392 37,755 -28,458 5,364,689 (출처 : 당사 제시자료) 주) 2024년 2분기 말 기준 당사의 2024년 2분기 기준 3개월 이하 자산과 부채의 유동성 갭은 약 5조 3,554억원, 전체 자산과 부채의 유동성 갭은 약 5조 3,647억원으로 통상적인 영업활동에서의 유동성 부족 가능성은 낮을 것으로 판단되며, 현금수지차비율 및 유동성비율 모두 업계보다 높은 수준을 보이고 있어, 현금흐름의 부담 증가 측면에는 업계 대비 양호한 여력을 가지고 있습니다. [당사 유동성 지표 추이] (단위 : 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 업계 현금수지차비율 - - 25.9% 29.6% 30.3% 32.0% 현금수지차 - - 1,952,032 2,145,450 2,114,545 2,108,469 보유보험료 - - 7,539,046 7,251,207 6,982,783 6,581,842 유동성비율 536.0% 554.8% 546.9% 157.4% 153.1% 127.2% 유동성자산 6,934,516 7,184,345 6,742,564 1,753,522 1,651,067 1,258,461 평균지급보험금 1,293,805 1,295,056 1,232,978 1,113,764 1,078,138 989,555 당사 현금수지차비율 - - 30.5% 35.5% 38.6% 38.0% 현금수지차 - - 1,491,925 1,702,366 1,868,034 1,741,392 보유보험료 - - 4,896,455 4,801,581 4,843,185 4,578,315 유동성비율 657.8% 596.4% 549.8% 153.9% 146.3% 140.3% 유동성자산 6,094,613 5,823,953 5,452,395 1,359,057 1,217,230 1,144,769 평균지급보험금 926,533 976,523 991,767 882,853 832,061 815,893 (출처 : 금융통계정보시스템)주1) 금융통계정보시스템상 국내 일반손해보험사 11개사 기준 주 2) 현 금수지차비율은 2023년부터 미산출 당사의 유동성 비율의 경우, 2024년 1분기 기준 657.8% 수준으로 업계 평균 536.0% 대비 121.8%p, 높은 수준을 보이고 있습니다. 위와 같이 당사는 업계 대비 높은 현금수지차비율을 보이고 있으며, 유동성비율 또한2020년, 2021년을 제외하면 업계 대비 높은 수준을 지속하고 있습니다. 이러한 점으로 미루어 보아 당사는 업계 대비 유동성 위험이 크지 않은 것으로 판단되지만 단기적으로 보험금 지급이 급증할 수 있는 손해보험사의 특성이 있어 투자자께서는 당사의 유동성 위험에 대해 충분히 모니터링 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다. 바. 보험판매 채널구성에 따른 위험 2022년 말 기준 모집형태별 원수보험료 비중을 보면, 임직원 10.0%(퇴직연금 포함), 설계사 35.1%, 대리점 50.2%, 중개사 1.6%, 방카슈랑스 2.8%, 공동인수 0.2%의 구성을 보이고 있습니다. 전통적인 모집 채널인 대리점과 설계사를 통한 모집비중은 당사 2018년 85.3%에서 2022년 기준 85.3%로 지속적으로 일정한 수준을 유지하고 있습니다. 향후 보험업계에서 대면 판매 채널의 비중이 지속적으로 감소할 것으로 예상되는 가운데, 신채널에서 타사의 공격적인 영업에 의해 점유율 방어에 실패하거나 새로 등장하는 판매 채널 선점에 실패하는 등의 위험은 상존 합니다. 투자자들께서는 다양한 보험 판매 채널과 그에 대한 당사의 대응에 유념하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다. 2000년대 이전 국내 손해보험사의 보험 판매는 대부분 설계사를 통한 대면 채널을 통하여 이루어졌으며, 2000년대 이후 TM(Tele-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 전화를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널), CM(Cyber-Marketing, 대면채널을 이용하지 않고 인터넷 등 정보통신기술에 기반하여 구축된 네트워크를 활용하여 보험소비자에게 보험상품을 판매하는 채널) 등 비대면 채널의 등장, 방카슈랑스 등 겸업화 등으로 판매채널 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히, 지난 3~4년간 대면채널 영업은 설계사에서 GA 중심으로 재편되는 특징을 보여 향후 이러한 추세는 지속될 것으로 예상됩니다.2022년 말 기준 모집형태별 원수보험료 비중을 보면, 임직원 10.0%(퇴직연금 포함), 설계사 35.1%, 대리점 50.2%, 중개사 1.6%, 방카슈랑스 2.8%, 공동인수 0.2%의 구성을 보이고 있습니다. 전통적인 모집 채널인 대리점과 설계사를 통한 모집비중은 당사 2018년 85.3%에서 2022년 기준 85.3%로 지속적으로 일정한 수준을 유지하고 있습니다. [당사 및 업계의 모집형태별 원수보험료 비중] (단위 : 백만원) 구분 임직원 설계사 대리점 중개사 방카슈랑스 공동인수 합계 원수보험료 비중 원수보험료 비중 원수보험료 비중 원수보험료 비중 원수보험료 비중 원수보험료 비중 원수보험료 비중 2022년 업계 37,773,998 31.4% 22,720,080 18.9% 52,151,936 43.4% 1,936,126 1.6% 5,300,086 4.4% 228,576 0.2% 120,110,803 100.0% 당사 613,840 10.0% 2,148,426 35.1% 3,074,661 50.2% 100,148 1.6% 174,069 2.8% 10,280 0.2% 6,121,424 100.0% 2021년 업계 25,768,466 24.7% 23,097,712 22.1% 48,010,938 46.0% 1,660,951 1.6% 5,541,745 5.3% 293,623 0.3% 104,373,436 100.0% 당사 604,371 10.1% 2,162,685 36.2% 2,906,560 48.6% 85,885 1.4% 202,820 3.4% 15,002 0.3% 5,977,323 100.0% 2020년 업계 26,696,111 26.1% 23,118,442 22.6% 45,131,261 44.1% 1,352,669 1.3% 5,725,395 5.6% 293,367 0.3% 102,317,247 100.0% 당사 583,289 9.8% 2,428,571 40.6% 2,639,267 44.2% 75,040 1.3% 233,218 3.9% 17,190 0.3% 5,976,575 100.0% 2019년 업계 23,356,016 24.5% 22,602,067 23.7% 42,353,151 44.3% 1,233,724 1.3% 5,713,155 6.0% 239,853 0.3% 95,497,966 100.0% 당사 654,476 11.0% 2,442,347 40.9% 2,610,417 43.8% 68,574 1.1% 175,391 2.9% 14,687 0.2% 5,965,893 100.0% 2018년 업계 21,183,257 23.3% 22,320,286 24.5% 39,919,492 43.8% 1,127,440 1.2% 6,299,216 6.9% 216,525 0.2% 91,066,216 100.0% 당사 569,770 10.2% 2,353,230 42.0% 2,423,868 43.3% 54,847 1.0% 189,366 3.4% 12,797 0.2% 5,603,878 100.0% (출처 : 손해보험협회 손해보험통계) 주1) 퇴직연금 특별계정의 보험료가 포함된 수치임.주2) 2023년부터 미산출 모집방법별 원수보험료 비중과 관련하여 대면모집이 2024년 1분기 기준 전체원수보험료의 65.0%에 달하고 있습니다. 현재 업계 내 홈쇼핑, TM(텔레마케팅), CM(사이버마케팅) 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성을 완전히 배제하기는 어렵습니다. 향후 신채널에서 타사의 공격적인 영업에 의해 점유율 방어에 실패하거나 새로 등장하는 판매 채널 선점에 실패하는 등의 위험은 상존합니다. 투자자들께서는 다양한 보험 판매 채널과 그에 대한 당사의 대응에 유념하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다. 2024년 1분기 당사 및 업계 모집방법별 원수보험료] (단위 : 백만원) 구분 대면 TM 홈쇼핑 CM 합계 당사 금액 206,350 110,999 9 113 317,471 비중 65.0% 35.0% 0.0% 0.0% 100.0% 업계 금액 7,199,289 801,602 778 1,888,158 9,889,827 비중 72.8% 8.1% 0.0% 19.1% 100.0% (출처 : 금융통계정보시스템) 당사의 모집채널의 구성 상 향후 비대면채널 이용에 대한 보험소비자의 니즈 충족 능력이 업계 대비 열위한 것으로 판단되며, 업계 내 방카슈랑스, 홈쇼핑, TM, CM 등 신채널을 통한 경쟁심화가 진행 중임을 감안 시 향후 업계 대비 보험판매력이 약화될 가능성이 존재합니다. 또한 핵심설계사의 상실시에도 보험판매력 약화 가능성이 존재하여, 핵심설계사 상실방지를 위해 보수인상 시 당사의 운영비 증가 발생 가능성이 존재합니다. 따라서 투자자께서는 당사의 보험판매채널에 대해 충분한 모니터링을 하신 후 투자판단에 임하시기 바랍니다. 사. 비연결구조화기업으로 인한 위험 2024년 2분기 기준 당사의 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같으며, 연결실체는 비연결구조화기업과 관련하여 기타포괄손익 약 1조 6,105억원, 관계기업투자주식으로 약 92억원, 상각후원가측정 금융자산으로 약 8,274억원을 인식하고 있습니다. 또한 2024년 2분기 기 준 비연결구조화기업에 대한 당사의 최대 손실노출액은 약 8.1조원 수준입니다. 당사는 구조화기업의 의사결정에 대한 통제권을 행사할 수 없으며, 비연결구조화기업의 지급 이행에 대한 문제가 발생하거나, 사업이 예정대로 진행되지 못하는 등의 사건이 발생할 경우 해당 투자금액에서 손실 이 발생하여 당사의 추가적인 재무 부담으로 작용할 수 있습니다. 연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다.'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사,사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다.구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로자금을 제공하고 있습니다.'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다.투자신탁(수익증권)이란 집합투자업자인 위탁자가 신탁업자에게 신탁한 재산을 신탁업자로 하여금 집합투자업자의 지시에 따라 투자하고 운용하게 하는 신탁 형태의 집합투자기구이며, 사모투자전문회사(Private Equity Fund : 이하PEF)란 자본시장통합법에 의한 집합투자기구로서 회사의 재산을 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게 배분하는 것을 목적으로 사모의 방식으로 설립된 상법 상 합자회사입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. 2024년 2분기 기준 당사의 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같으며, 연결실체는 비연결구조화기업과 관련하여 기타포괄손익 약 1조 6,105억원, 관계기업투자주식으로 약 92억원, 상각후원가측정 금융자산으로 약 8,274억원을 인식하고 있습니다. [당사의 비연결구조화기업 규모 및 지분과 관련된 위험성] (단위:천원) 거 래 내 용 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 비연결구조화기업의 자산총액 4,969,824,331 14,846,201,279 47,310,163,089 67,126,188,699 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,509,303,515 4,509,303,515 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 307,557,223 1,301,703,831 1,223,600 1,610,484,654 관계기업투자주식 - - 9,215,000 9,215,000 상각후원가측정 금융자산 292,716,613 534,665,736 - 827,382,350 합 계 600,273,836 1,836,369,567 4,519,742,115 6,956,385,519 최대손실노출액() 690,726,836 2,216,348,501 5,170,153,886 8,077,229,224 () 최대노출액은 금융자산과 금융부채의 경우에는 장부금액을, 금융보증계약과 대출약정의 경우에는 약정한도금액을 기준으로 측정하였습니다. 또한 상기 최대노출금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결실체의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다. 2024년 2분기 기 준 비연결구조화기업에 대한 당사의 최대 손실노출액은 약 8.1조원 수준이며, 당사의 특수관계자를 거래상대방으로 한 비연결구조화기업 투자 내역은 존재하지 않습니다. 당사는 구조화기업의 의사결정에 대한 통제권을 행사할 수 없으며, 비연결구조화기업의 지급 이행에 대한 문제가 발생하거나, 사업이 예정대로 진행되지 못하는 등의 사건이 발생할 경우 해당 투자금액에서 손실이 발생하여 당사의 추가적인 재무 부담으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 아. 시장위험요인의 변동가능성 당사는 운용자산 중 유가증권의 비중이 2024년 2분기 기준 78.3%를 차지함에 따라 시장의 주요 거시적 변수들이 급격한 변동을 보일 경우 당사의 운용자산의 평가금액에 영향을 주어 손실이 발생 될 수 있습니다. 당사의 다양한 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동이 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제 할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 시장위험은 주가, 금리, 환율 등 시장가격 변동으로 인한 자산의 가치가 변동함으로써 발생할 수 있는 손실의 위험을 말하며, 고객의 보험료를 운용해야 하는 보험회사의 경우 운용자산에 대한 시장위험 노출이 불가피한 특성을 가지고 있으며, 최근 운용자산의 비중의 변동과 만기 보유증권의 계정 재분류 등으로 인해 시장위험요인에 대한 익스포져 및 위험액이 변동하는 모습을 보이고 있습니다. 당사 또한 다른보험회사와 마찬가지로 운용자산에 대한 시장위험 노출이 불가피하며, 시장위험에 대한 적정한 측정과 관리의 중요성이 커지고 있습니다. [시장위험의 위험 요인별 주요 대상자산] 위험요인 대상자산 시장위험량 주 가 주 식 주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분 금 리 채 권 금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분 환 율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화 환산시 현재가치 감소분 2024년 2분기 기준 당사는 운용자산 중 유가증권의 비중이 78.3%를 차지하고 있습니다. 당사는 자산 중 운용자산의 비중이 높고 이에 따라 시장의 거시적 변수의 변동에 따라 운용 자산에서 손실이 발생 할 수 있습니다. 당사의 다양한 시장위험관리 노력에도 불구하고 급격한 시장위험요인의 변동이 발생할 경우 당사의 손익이나 자본이 감소하여 당사의 재무전건성과 자본적정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제 할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 2024년 2분기 당사 운용자산 구성 (단위 : 백만원, %) 구분 금액 구성비 ( 운 용 자 산 ) 17,483,334 100.0% 현ㆍ예금 및 예치금 503,571 2.9% 유 가 증 권 13,697,071 78.3% 대 출 채 권 2,929,009 16.8% 기 타 353,683 2.0% (출처 : 반기보고서) 당사 운용자산 비중 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 2021년 총 자 산(A) 18,351,111 17,997,699 20,266,217 20,188,174 운용자산(B) 17,483,334 17,017,795 17,501,098 18,119,153 자산운용률(B/A) 95.3% 94.60% 86.40% 89.80% (출처 : 당사 사업보고서 및 반기기보고서) 당사 운용자산 중 유가증권 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 2021년 2020년 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 기말잔액 비중 유가증권 국ㆍ공채 4,145,203 30.3% 3,832,395 28.8% 3,005,426 25.3% 2,771,149 22.5% 2,065,785 18.0% 특수채 1,931,005 14.1% 1,889,565 14.2% 1,450,325 12.2% 2,002,015 16.2% 1,942,523 16.9% 금융채 86,412 0.6% 84,797 0.6% 144,833 1.2% 189,376 1.5% 195,615 1.7% 회사채 922,427 6.7% 867,747 6.5% 662,016 5.6% 1,030,447 8.4% 989,866 8.6% 채권 규모 및 비중 7,085,047 51.7% 6,674,504 50.1% 5,262,600 44.3% 5,992,987 48.6% 5,193,789 45.2% 주식 160,402 1.2% 150,403 1.1% 130,569 1.1% 311,970 2.5% 233,857 2.0% 수익증권 4,312,223 31.5% 4,352,690 32.8% 4,608,224 38.8% 3,763,108 30.5% 3,562,256 31.0% 외화증권 1,370,062 10.0% 1,405,175 10.6% 1,284,188 10.8% 1,958,665 15.9% 2,284,066 19.9% 관계/종속회사투자주식 322,421 2.4% 324,321 2.4% 179,591 1.5% 129,100 1.0% 66,770 0.6% 기타 446,915 3.3% 378,302 2.8% 408,985 3.4% 167,922 1.4% 142,547 1.2% 합 계 13,697,071 100.0% 13,285,394 100.0% 11,874,157 100.0% 12,323,752 100.0% 11,483,286 100.0% (출처 : 당사 사업보고서 및 반기보고서) 한편, 당사는 보험영업과 관련하여 금리확정형보험상품과 최저이율이 보증되는 금리연동형상품을 판매하고 있습니다. 최저보증이율이란 시중지표금리나 운용자산이익률이 하락하더라도 보험회사가 지급하기로 약속한 최저금리를 의미 합니다. 최저보증이율은 상품별로 약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락 시에 당사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증하고 있습니다. 이에 따라 당사는 금리부자산과 금리부부채(금리확정형 및 금리연동형)간의 금리차(자산부채율에 따라 효과는 상이)에 따라 역마진이 발생할 위험을 보유하고 있습니다. 금리차에 따라 발생할 수 있는 금리역마진 위험액은 시장금리가 하락 시 그 규모가 증가하게 되는데, 이는 고객에게 판매 된 보험상품의 금리확정형 보험상품의 확정이율과 금리확정형보험상품(최저이율보증)의 최저보증이율이 정해져 정기적(혹은 일시적으로)으로 보험료가 적립되는 가운데, 이에 대응하기 위해 편입 될 채권의 수익률이 하락하기 때문입니다. 이에 따라 수익성에 부정적 영향이 발생 가능함을 투자자께서는 유의 하시기 바랍니다. 자.우발채무에 따른 위험 당사는 금융당국으로부터 제재를 받거나 과징금 및 과태료를 부과 받은 사실이 있으며, 보험금 지급 과 관련된 소송사건 중 2024년 6월 30일 기준 당사가 피고 또는 원고로 계류 중인 소송가액은 약 1,539억원으로 향후 제재 발생 가능성, 소송결과에 따라 재무적, 비재무적 손실 발생 가능성이 있습니다. 당사는 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반 및 기초서류 기재사항 준수의무 위반 의 이유로 금융당국으로부터 개선 등의 제재를 받거나 과징금 및 과태료를 부과 받은 사실이 있습니다. 제재조치 내용 및 회사의 이행사황과 재발방지를 위한 회사의 대책은 아래와 같습니다. 1) 금융감독당국의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌,조치에대한 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 징계사항 등 근무년수 2020.1.17. 금융위원회 회사 과징금 부과 25,000 - 기초서류 기재사항 준수의무 위반 : 보험금 부당 과소지급 등 보험업법 제127조의3 과징금 납부(25백만원) 내부통제관리ㆍ감독 강화 2020.9.4. 금융위원회 회사 과태료 부과 9,000 - 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반 금융회사의 지배구조에 관한 법률제25조 제6항, 제28조 제2항 과태료 납부 (9백만원) 내부통제관리ㆍ감독 강화 2020.9.4. 금융감독원 임직원(1명) 상무 : 주의, 현직 28 - - 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반 금융회사의 지배구조에 관한 법률제25조 제6항, 제28조 제2항 관련 대상자 징계 시행 내부통제관리ㆍ감독 강화 2022.11.3. 금융위원회 회사 과태료 부과 100,000 - 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상 보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조 과태료 납부(8천만원) 내부통제 관리ㆍ감독 강화 2022.11.3. 금융감독원 임직원(3명) 전무 : 주의, 현직상무 : 견책, 현직상무 : 주의, 현직 33276 - - 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상 보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조 관련 대상자징계 시행 내부통제 관리ㆍ감독 강화 2) 공정거래위원회의 제재현황 (단위 : 천원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌,조치에대한 이행사항 재발방지를 위한회사의 대책 2022.04.19 공정거래위원회 한화손해보험 시정조치 및 과징금 부과 263,000 한국토지주택공사 발주 2018년 임대주택 등 재산종합보험입찰 및 2018년 전세임대주택 화재보험 입찰 관련 8개 사업자의 부당한 공동행위에 대한 건 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제8호 - 과징금 납부- 행정소송 제기(시정명령 및 과징금 납부명령 취소) - 법규 준수를 위한 내부통제 강화 2022.12.20 공정거래위원회 한화손해보험 및 직원 검찰고발 - 22년 4월 공정거래위원회의 시정조치 및 과징금 부과 처분을 받은 공공기관 입찰 담합 사건 관련하여 공정거래위원회에서 당사 및 당사 직원 형사 고발 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제3호 및 제8호 - 형사소송 진행 중 - 법규 준수를 위한 내부통제 강화 ※ 관련 법령은 공시일 기준 개정 법조항 표기 당사는 이러한 제재의 재발을 방지하기 위해 프로세스를 개선하고 내부통제를 강화하고 있으나, 재발방지를 위한 대책이 적절하게 진행되지 않을 경우 금융감독원으로부터 더 높은 수준의 제재를 받을 수 있으며, 이로 인하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 금액이 큰 과징금 및 과태료가 발생할 경우 당사의 평판과 손익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 2024년 2분기말 및 전기말 현재 당사의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 당사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 소송건수 소송금액 2024년 2분기 2023년 2024년 2분기 2023년 제소 718 677 34,076,082 48,429,670 피소 775 699 119,856,706 125,631,520 보험금지급을 대상으로 제기된 소송으로 인한 손해추산액 상당액은 보험계약부채로 계상하고 있습니다. 2024년 반기말 현재 상기 소송건 이외에 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 280건 44,191,163천원이며 원고로서 계류 중인 소송 사건은 총 8건 3,015,136천원입니다. 현재로서는 당사의 보험금 지급 관련 소송사건의 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송 패소가 확정될 경우 당사의 재무구조 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 현재와 같은 피소 소송금액 및 건수 증가세가 지속될 경우 당사의 재무구조 및 평판에 대한 부정적인 영향은 더욱 커질 수 있습니다. 따라서 투자자분께서는 이 점에 유의하시어 투자에 참고하시기 바랍니다. 3. 기타위험 가. 환금성 제약에 관한 사항 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 가능성 이 있습니다. 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채의 상장신청예정일은 2024년 08월 29일이고, 상장예정일은 2024년 08월 30일입니다. 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 요건 요건충족여부 발행회사 자본금이 5억원 이상일 것 충족 모집 또는 매출 모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것 충족 발행총액 발행액면총액이 3억원 이상일 것 충족 미상환액면총액 미상환액면총액이 3억원 이상일 것 충족 통일규격채권 당해 채무증권이 통일규격채권일 것 충족 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되므로, 환금성 위험은 미약할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격의 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점에 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 나. 원리금 상환에 관한 사항 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 당사가 제15회 무보증 후순위사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 한화손해보험(주)가 파산 또는 청산한 경우에 발행회사는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 다. 공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제 120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한, 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 라. 본 사채 후순위특약 및 후순위자의 의무와 관련된 사항 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 무보증 후순위사채 보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리(보통주 및 우선주 포함)를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반무보증, 비후순위채권보다 후순위 입니다. 따라서 투자자께서는 후순위 특약 등의 사채발행조건에 유의하시어 투자하기시 바랍니다. 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 아래와 같은 후순위 특약이 있으며 채권자는 이러한 후순위 사채의 위험성을 숙지할 필요가 있습니다. ※ 후순위 특약 및 후순위자의 의무 (본 건 인수계약서 상 기재 내용) 제 6 조 (후순위 특약) 1. " 본 사채 " 에 관한 원리금지급청구권은 " 발행회사 " 에 대하여 파산절차 , 회생절차 , 청산절차 , 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제 3 조 제 16 항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우에는 ① " 발행회사 " 에 대한 모든 일반 무보증 ( 그 중 본 사채와 동순위 채권 제외 ), 비후순위 채권보다 후순위이고 , ② " 본 사채 " 보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리 ( 보통주 및 우선주 포함 ) 보다는 선순위로 한다 . 2. " 발행회사 " 에 대하여 파산절차 , 회생절차 , 청산절차 , 외국에서 유사한 도산절차가 개시되는 경우 및 제 3 조 제 16 항에서 규정한 기한의 이익이 상실되는 경우 " 본 사채 " 와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 상기 제 1 항의 ② " 주주의 권리 " 를 제외한 다른 모든 채권을 우선변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 " 본 사채 " 를 상환한다 . 3. " 본 사채 " 소지자는 본 계약의 각 조항 및 " 본 사채 " 의 조건을 " 본 사채 " 의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하도록 변경할 수 없으며 상기 제 2 항에 따라 " 본 사채 " 의 원리금을 상환받을 수 없음에도 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 " 발행회사 " 에 반환하여야 하며 , 상기 제 2 항의 조건이 충족될 때까지 " 본 사채 " 에 관한 권리를 자동채권으로 하여 " 발행회사 " 에 대하여 상계할 수 없다 . 4. " 본 사채 " 소지자가 " 발행회사 " 에 대하여 채무를 지고 있는 경우 동 채무와 " 본 사채 " 간 상계할 수 없다 . 5. " 본 사채 " 에는 후순위 사채의 본질을 해할 우려가 있는 담보의 제공 , 채무보증 등에 관한 약정은 존재하지 않으며 , 중도상환이 불가함을 원칙으로 한다 . 단 , 금융감독원장의 사전승인이 있을 경우 당사자간의 합의에 의해서 만기 전 상환할 수 있다 . 6. 본 계약 , 사채관리계약서 , 사채원리금지급대행계약서를 포함한 관련약정에서 본 조 특약과 다른 사항을 정하고 있는 경우 본 조 특약이 우선하여 적용된다 . 제 7 조 (후순위자의 의무) 1. 불이익변경의 금지 본 계약의 각 조항을 " 본 사채 " 의 사채권자보다 선순위 채권자에게 불리하게 변경하지 않기로 한다 . 여기에서 선순위 채권자란 본 계약상의 사채 및 제 6 조 제 1 항 내지 제 4 항과 동일한 조건이 부가된 채권을 제외한 모든 채권을 보유하고 있는 자를 말한다 . 2. 반환의무 " 본 사채 " 의 사채권자가 제 6 조 제 1 항 내지 제 4 항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우에는 " 본 사채 " 의 사채권자는 그 수령한 금액을 즉시 " 발행회사 " 에게 반환하도록 한다 . 3. 상계금지 제 6 조 제 1 항 내지 제 5 항 상의 조건이 충족될 때까지 " 본 사채 " 의 사채권자는 본 계약상의 사채를 자동채권으로 하여 상계할 수 없다 . ※ 기한의 이익상실 관련 조항 (본 건 인수계약서 상 기재 내용)제 3 조 ("본 사채"의 발행조건) 16. "발행회사"의 기한의 이익상실 : (1) " 발행회사 " 가 파산 또는 청산한 경우에 " 발행회사 " 는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며 , 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 " 사채관리회사 " 에게 이를 통지하여야 한다 . (2) " 본 사채 " 에 대하여 위 (1) 호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우 , " 발행회사 " 는 사채원리금 전액 ( 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자액을 포함 ) 을 지급하여야 하며 , 이에 더하여 본조 제 11 항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다 . 이 때 기한의 이익이 상실된 날을 그 지급일로 본다 . 마. 중도상환권(Call-Option) 관련 내용 당사의 제15회 무보증 후순위사채는 발행일로부터 5년이 되는날 ( 당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일 ) 에 제15회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있는 Call Option이 부여 되어 있습니다. 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 발행일로부터 5년이 경과한 날 이후에 「보험업감독규정」 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제15회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 따라서 중도상환(Call Option) 여부에 대한 불확실성이 존재 하오니 투자자들께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채의 중도상환(Call Option)에 관련된 계약서의 내역 및 보험업감독규정의 세부사항은 다음과 같습니다. [사채의 중도상환(Call Option)] 제 15회 무보증 후순위사채의 경우 "발행회사 "는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는날 (당일을 포함하고 그 날이 영업일이 아닌 경우 직후 도래하는 영업일을 말한다 .)과 이후부터 매 이자지급기일에 「보험업감독규정」 제 7-10조 제 5항의 요건을 충족한 경우에 한하여 제 15회 무보증 후순위사채의 전부를 상환할 수 있다 . 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 직전 이자지급일로부터 중도상환 전일까지 지급되지 아니한 이자는 1년을 365일로 보고 실제 경과일수에 따라 일할계산하여 합산 지급한다 . 중도상환일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되 , 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 . ※ 보험업 감독규정당사는 보험업을 영위하는 보험회사로서 보험업 감독규정 제7-9조에 의거하여 후순위채권을 발행할 수 있으며, 후순위채권을 발행할 경우 동 규정 제7-10조 제1항 각호의 요건을 충족하여야 합니다. 제7-9조(차입)① 영 제58조제2항 및 제4항의 규정에 의하여 보험회사는 재무건전성 기준을 충족시키기 위한 경우 또는 적정한 유동성을 유지하기 위한 경우 다음 각호의 1에 해당하는 방법에 한하여 차입할 수 있다.1. 은행으로부터의 당좌차월2. 환매조건부채권의 매도3. <삭제 2014.12.31>4. 정부로부터의 국채인수 지원자금 차입5. 후순위차입 또한 후순위채권 발행(이하 "후순위채무"라 한다)6. 본점으로부터의 차입(외국보험회사의 국내지점에 한한다)7. 채권의 발행8. 기업어음의 발행9. 만기의 영구성, 배당지급의 임의성, 기한부후순위채무보다 후순위인 특성을 갖는 자본증권(이하 "신종자본증권"이라 한다) <신설 2016.4.1> 10. 「한국은행법」 제80조에 따른 한국은행으로부터의 차입 <신설 2020. 5. 27.> ② 보험회사가 이미 발행한 사채 및 신종자본증권을 상환하기 위하여 새로 사채 및 신종자본증권을 발행하는 경우에는 상환할 사채 및 신종자본증권의 발행금액은 영 제58조의2제2항의 발행한도에 산입하지 아니한다. 이 경우 상환하기로 한 사채 및 신종자본증권은 새로 사채 및 신종자본증권을 발행한 후 1개월 이내에 상환하여야 한다. <신설 2023. 6. 27.> 제7-10조(후순위채무) ① 제7-9조제5호의 규정에 의한 후순위채무는 다음 각호의 요건을 충족하여야 한다. 1. 차입기간 또는 만기가 5년 이상일 것 2. 기한이 도래하기 이전에는 상환할 수 없을 것 3. 무담보 및 후순위특약(파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건일 것 4. 파산 등의 사태가 발생할 경우 선순위채권자가 전액을 지급받을 때까지 후순위채권자의 상계권이 허용되지 않는 조건일 것 ② 감독원장은 제1항 각 호에 따른 후순위채권의 세부 발행요건을 정할 수 있다. <신설 2016. 4. 1.> ③ 후순위채무를 통한 자금조달을 하고자 하는 보험회사는 후순위채무에 관한 다음 각호의 사항이 포함된 서류를 첨부하여 감독원장에게 미리 신고하여야 한다. <개정 2016. 4. 1.> 1. 자금조달금액 2. 자금공여자 3. 자금조달금리 4. 그 밖에 감독원장이 정한 신고서 및 신고내용과 관련 요건이 충족됨을 증명하는 자료 <개정 2016. 4. 1.> ④ 보험회사는 후순위자금 공여자에 대한 대출 등을 통하여 후순위채무와 관련하여 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없다. <개정 2016. 4. 1.> ⑤ 제1항제2호의 규정에 불구하고 다음 각호의 요건을 모두 충족하거나 후순위채무를 상환한 후의 지급여력비율이 150%이상인 경우에 보험회사는 감독원장의 승인을 받아 당해 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환할 수 있다. <개정 2016. 4. 1.> 1. 지급여력비율이 100% 이상일 것 2. 상환전까지 당해 후순위채무에 비해 유상증자 등 자본적 성격이 강한 자본조달로 상환될 후순위채무와의 대체가 명확히 입증되고 그 금액이 당해 후순위채무의 상환예정액이상일 것. 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 후순위채무의 잔존만기보다 원만기가 길고 금리 등 자금조달 조건 등이 유리한 후순위채무는 자본적 성격이 강한 자본조달수단으로 본다. 3. 후순위채무 계약서상 감독원장의 사전승인시 기한이 도래하기 전에 채무자의 임의상환이 가능하다는 조항이 명시되어 있거나 당사자간에 합의가 있을 것 4. 금융시장의 여건변화에 따라 당해 후순위채무의 금리조건이 현저히 불리하다고 인정될 것 ⑥ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 후순위채무를 기한이 도래하기 전에 상환하고자 하는 보험회사는 제5항에서 정하는 요건의 충족여부를 입증하는 자료 및 대체 자금조달계획을 첨부하여 감독원장에게 사전에 승인을 요청하여야 한다. <개정 2016. 4. 1., 2022. 12. 21.> ⑦ 제5항 각호의 요건을 모두 충족하여 감독원장의 승인을 받은 보험회사는 대체자금조달이 완료된 후에 당해 후순위채무를 상환하여야 한다. <개정 2016. 4. 1., 2022. 12. 21.> 바. 이자율 조정에 관한 사항 본 제15회 무보증 후순위사채 의 이자율은 발행일로부터 5년째 되는날(이하"이자율조정일")에 조정 됩 니다. 이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일1영업일 전 민간평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일1영업일 전(2024년 08월28일) 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용되는바, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채는 이자율조정 조항이 포함되어 있으며, 발행일로부터 5년째 되는 날을 이자율조정일로 합니다.이 경우 이자율은 ⅰ) 이자율조정일1영업일 전 민간평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 ⅱ) 본 계약 제4조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일1영업일 전(2024년 08월 28일) 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는10년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)의 차이(스프레드)를 가산하는 방식으로 조정됩니다. "이자율조정일"에 재산정된 이자율은 해당 이자율조정일(당일 포함)로부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다. 한화손해보험(주) 제15회 무보증 후순위사채의 이자율조정에 관련한 상세한 인수계약서 상의 내용은 다음과 같습니다. 자세한 내용은 본 증권신고서의 첨부된 인수계약서를 참조하여 주시기 바랍니다. 7. 사채의 이율 (중략) " 본 사채 " 의 이자율은 " 본 사채 " 의 발행일로부터 5 년째 되는날 ( 이하 " 이자율조정일 " 이라고 한다 ) 에 조정된다 . 이 경우 이자율은 ⅰ ) 이자율조정일 1 영업일 전 민간평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 에 ⅱ ) 본 계약 제 4 조에 따른 수요예측을 통하여 산정된 발행금리와 발행일 1 영업일 전 (2024 년 08 월 28 일 ) 민간채권평가회사 4 사 ( 한국자산평가 ( 주 ), 키스채권평가 ( 주 ), 나이스피앤아이 ( 주 ) 및 에프앤자산평가 ( 주 )) 에서 최종으로 제공하는 10 년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 ( 소수점 넷째자리 이하 절사 ) 의 차이 ( 스프레드 ) 를 가산하는 방식으로 조정된다 . 사. 신용등급 관련 사항 NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)는 본 사채의 신용평가등급을 AA-로 평가 하 였습니다. 당사는 "증권인수업무등에관한규정" 제11조의2에 따라 무보증사채에 대해 2개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)는 본 사채의 신용평가등급을 AA-로 평가하였습니다. 신용평가사 평정등급 등급의 정의 Outlook NICE신용평가(주) AA- 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. 안정적 한국신용평가(주) AA- 원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급에 비해 다소 열위한 면이 있음 안정적 아. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있어, 현재 시점에서의 평가와 향후 실제 결과가 상이하게 나타날 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 이외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 본 증권신고서는 향후 사건에 대한 현재 시점에서의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다.또한, 당사의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(hppt://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다. IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 후순위사채의 신용등급은 AA등급으로 내부 규정상의 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 증 권 회 사 (분 석 기 관) 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 NH투자증권(주) 00120182 공동대표주관회사 KB증권(주) 00164876 2. 분석의 개요 공동대표주관회사인 NH투자증권(주)와 KB증권(주)는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표주관회사인 NH투자증권(주)와 KB증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, NH투자증권(주)와 KB증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권은 NH투자증권(주)와 KB증권(주)의 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행상황가. 기업실사 일정 구 분 일 시 기업실사 기간 2024.08.05 ~ 2024.08.18 방문실사 2024.08.13 실사보고서 작성 완료 2024.08.19 증권신고서 제출 2024.08.19 나. 기업실사 참여자[공동대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 주요경력 NH투자증권(주) Financial Industry 김동원 이사 기업실사 총괄 기업금융업무 등 18년 NH투자증권(주) Financial Industry 김준형 팀장 기업실사 책임 기업금융업무 등 7년 NH투자증권(주) Financial Industry 양진영 과장 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 등 5년 NH투자증권(주) Financial Industry 김채영 대리 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 등 2년 KB증권(주) 기업금융3부 박병옥 이사 기업실사 총괄 기업금융업무 등 19년 KB증권(주) 기업금융3부 김지훈 부장 기업실사 책임 기업금융업무 등 15년 KB증권(주) 기업금융3부 한정수 대리 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 등 4년 KB증권(주) 기업금융3부 김규리 주임 기업실사 및 서류작성 기업금융업무 등 3년 [발행회사] 성명 부서 직책 담당업무 정일교 기획관리팀 팀장 자금조달 총괄 유창희 경영기획파트 파트장 자금조달 및 책임 김종운 경영기획파트 과장 자금조달 실무 [기타 기업실사 참여자]해당 사항 없습니다. 다. 기 업실사 내용(평가일정) 일자 기업 실사 내용 2024.08.05 ~ 2024.08.13 발행회사 초도 인터뷰- 실사 실무자 소개- 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부- 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개- 업계 및 산업동향 조사 등자료 검증 및 실사- 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등)- 사업 관련 실사(진행 및 신규사업, 거래처 등)- 추가 필요자료 요청 2024.08.14 발행회사 인터뷰Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사- 회사의 사업내용 이해- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰- 사업계획 검토 및 인터뷰 2024.08.15 ~ 2024.08.18 - 증권신고서 작성 조언, 증권신고서 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 최종보고서 작성완료 라. 실사 세부내용 및 검토자료 내역 동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다. 4. 종합의견 가. 동사의 최대주주는 한화생명보험(주)이며 특수관계인 포함 시 지분율은 51.36%이며 잦은 경영진 변경 또는 경영권 분쟁이 없는 것으로 파악됩니다. 더불어 주식관련증권(신주인수권부사채, 전환사채 등)의 발행 및 주식매수선택권을 부여한 사실이 없는 것을 확인하였습니다. 이러한 점을 고려시 동사의 경영권이 불안정해질 가능성은 낮다고 판단됩니다. 동사의 기업실사보고서 작성 기준일 현재 임원현황은 등기임원 7명, 미등기임원 33명, 총 40명의 임원으로 구성되어 있습니다. 나. 2023년 손해보험업계는 약 97.6조원의 원수보험료를 거수하여 전년 동기 대비 3.7% 성장한 것으로 추산됩니다. 국내 손해보험시장은 장기보험을 주도로 성장을 지속하겠지만, 시장의 높은 성숙도를 감안할 때 중장기적으로 성장성 둔화가 불가피할 것으로 전망됩니다. 향후에도 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으 로 보이나 저금리와 저성장으로 인한 수요감소 및 저금리 등과 같은 요인으로 성장의속도가 다소 둔화될 것으로 전망되며 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 자동차보험은 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다. 다. 동사의 자산건전성 지표 중 가중부실자산비율의 경우 2023년 0.11%로 업계평균 0.21% 대비 양호한 수준을 나타내고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우 2023년 기준 기준 0.36%로 업계 평균 0.79% 대비 낮은 수준을 보이고 있습니다. 당사의 2023년 연체율은 2023년 0.32%로 업계평균 0.60% 대비 낮은 수치를 보이고 있습니다. 동 사의 2024년 2분기 기준 보험미수금 내역은 아래의 표와 같으며, 공동보험미수금,대리업무미수금 그리고 외국재보험미수금이 대부분의 비중을 차지하고 있습니다 공동보험미수금의 고정이하비율은 0%이며 대리업무미수금의 고정이하비율은 약 3.0%인데 반해 재보험미수금 및 외국재보험미수금의 고정이하비율은 각각 17.8%, 23.5%로 보험미수금 전체 고정이하비율인 10.1%를 상회하는 수준을 보이고 있습니다. 2024년 2분기 기준 보험금미수금 약 132억원의 적은 비중 및 고정이하비율의 감소 지속 추이를 고려 할 경우 고정이하비율이 급증할 위험은 크지 않은 것으로 보여집니다. 그러나 재보험미수금 및 외국재보험미수금 규모가 보험미수금 내 비중이 높게 나타나고 있고 신규 보험미수금 발생 가능성을 배제할 수 없으며 이로 인하여 당사의 수익성 및 자산건전성이 악화될 수 있습니다. 라. 2024년 1분기 보험수익 기준, 국내 일반 손해보험시장은 삼성화재, DB손해보험, 현대해상, KB손보(이하 '대형4사')가 과점하는 모습을 보이고 있습니다. 한편 대형4사를 제외한 손해보험사(이하 '중소형사')들은 방카슈랑스, 텔레마케팅 등 신채널을 바탕으로 한 영업력 확대와 장기보험을 중심으로 하는 판매전략으로 성장세를 보이고 있어, 대형 4사의 시장점유율은 2017년 기준 71.3%에서 2024년 1분기 기준 69.4%로 하락 추세를 보이고 있으나 그 비중은 여전히 높은 수준입니다. 마. 2024년 2분기말 기준 동사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 775건으로 소송가액은 119,856,706 천원이며, 보험금지급 외 동사 가 원고로서 계류 중인 소송사건은 715건으로 소송가액은 34,076,082천원입니다. 2024년 2분기말 현재 상기 소송건 이외에 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 280건 44,191,163천원이며 원고로서 계류 중인 소송 사건은 총 8건 3,015,136천원입니다. 해당 액수는 동사 총 자산규모(2024년 2분기말 연결기준 약 18.0조원) 대비 미미한 비중을 차지하고 있어 동사의 재무현황에 큰 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 2024년 2분기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌 차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다. 동사의 우발채무가 현실화될 경우에는 동사의 재무안정성이 저해될 수 있으나, 그 규모 및 실현가능성은 현시점에서 판단하기 어렵습니다. 바. 동사의 2024년 2분기 연결기준 및 최근 3개년간의 현금흐름을 살펴보면, 최근 3개년간 유가증권 등의 투자로 인해 투자활동에서 현금이 유출되고 있으나, 2022년 중 제12회 무보증 공모 후순위사채 및 제13회, 제14회 신종자본증권의 발행으로 인해 현금 유입이 크게 증가하였으며, 매 연도말 기준으로는 안정적인 수준의 잉여 영업활동현금흐름 창출을 지속하고 있습니다. 2021년말 기준 동사의 현금및현금성자산은 1,975억원, 2022년말 2,118억원, 2023년말 2,681억원 및 2024년 2분기말 3,245억원으로 보유 현금은 지속적으로 증가하고 있으며, 동사의 유동성 관리능력 및 현금흐름 창출 능력 등을 고려 시, 유동성이 급격히 악화될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.사. 동사의 지급여력비율은 2022년 기준 153.3%, 2023년 기준 232.7%, 2024년 1분기 기준 211.3% 입니다. 당사의 지급여력비율은 손해보험업계 전체의 지급여력비율에 비해 다소 낮은 수치를 보여 왔습니다. 향후 IFRS17 뿐만 아니라 금융당국이 건전성 규제를 추가로 강화하는 제도를 도입하거나 금리상승에 따른 채권평가손실로 인한 자본(기타포괄손익누계액)의 감소, 운용수익 감소로 인한 자본(당기순이익 및 이익잉여금)의 감소 및 예상치 못한 위험액(보험, 금리, 신용, 시장, 운영)의 증가가 발생할 경우 당사의 자본적정성이 추가로 하락할 가능성이 있습니다. 이로 인해 당사의 지급여력비율이 100%를 하회하게 될 경우 보험업감독규정에 의해 금융당국으로부터 경영개선권고를 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 아. 동사의 2022년 기준 경과손해율은 82.6%로 손해보험업계 대비 1.5%p 낮은 수치를 나타내고 있으며, 순사업비율은 21.4%로 손해보험업계 대비 0.2%p 낮은 수치를 나타내고 있습니다. 투자영업부문의 경우, 중요 경영효율지표인 운용자산이익률은 2024년 1분기 기준 3.0%를 기록하며, 업계평균을 상회하였으며, 2023년말 기준 3.1%를 기록하여 업계평균 수준인 2.3% 대비 높은 수치를 기록하였습니다. 향후 금융시장의 변동성 확대가 지속될 경우 운용자산이익률의 축소 위험이 존재합니다. 자. 동사의 2024년 3분기말 연결기준 총자산은 약 18.4조원으로 5%에 해당하는 금액은 약 0.9조원 입니다. 2024년 2분기말 현재 동사의 타법인 출자 현황을 보면, 장부가액이 0.9조원 이상인 관계회사는 없는 것으로 파악되며, 매출의 10% 이상을 차지하는 관계회사 역시 없는 것으로 파악됩니다. 차. 금번 발행되는 동사의 제15회 무보증 후순위사채와 관련하여 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 본 사채의 신용등급은 모두 AA-(안정적) 등급입니다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 전적으로 한화손해보험(주)에 있습니다. 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다. 2024년 08월 19일 공동대표주관회사: NH투자증권 주식회사대표이사 윤 병 운 공동대표주관회사: KB증권 주식회사대표이사 김 성 현 V. 자금의 사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 [회 차 : 15] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 350,000,000,000 발 행 제 비 용(2) 1,033,620,000 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 348,966,380,000 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역 [회 차 : 15] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 245,000,000 전자등록총액 × 0.07% 인수수수료 700,000,000 전자등록총액 × 0.20% 사채관리수수료 9,000,000 정액 지급 신평수수료 77,000,000 NICE신용평가㈜, 한국신용평가㈜ ( VAT 포함) 상장수수료 1,600,000 2,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만 연부과금 500,000 1년당 100,000원(최대 50만원) 등록수수료 500,000 전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원) 표준코드수수료 20,000 건당 20,000원 합 계 1,033,620,000 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.주2) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> - 원리금지급대행수수료: 발행사와 원리금지급대행기관과 협의 - 표준코드수수료: 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2 2, 자금의 사용목적 가. 자금 조달 금액 152024년 08월 22일(단위 : 백만원) 회차 : (기준일 : ) --350,000---350,000- 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.주2) 금번 사채발행은 위험기준 지급여력비율 증대를 위한 자본건전성 확보를 위한 자본확충으로 조달 자금은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 3. 자금의 세부 사용 내역 금번 사채발행을 통해 조달한 자금은 지급여력비율 증대를 통한 자본건전성 확보 목적으로 사용할 예정입니다. 금번 사채발행대금이 납입되면, K-ICS비율 산출 시 '지급여력금액'이 3,500억원 만큼 증가하여 지급여력비율은 2024년 1분기말 기준 211.3%에서 13.6%p 증가한 224.9%를 기록할 것으로 예상되며, 본 사채발행으로 아래 표와 같이 지급여력비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. [본 사채 발행 이후 지급여력 비율 개선 효과] (단위 : 백만원, %) 구분 FY2022 FY2023 2024년 1분기 금번 후순위채 발행후 (추정) 지급여력(A) 2,289,900 5,505,764 5,443,958 5,792,925 지급여력기준(B) 1,493,557 2,365,786 2,576,431 2,576,431 지급여력비율(A/B) 153.3 232.7 211.3 224.9 자료: 동사 제시 및 금융감독원 금융통계정보시스템 주1) 후순위사채 3,500억 발 행 가정 주2) 사채납 입금의 투자로 인한 '위험기준 지급여력 기준금액'의 상승은 고려하지 않은 수치입니다.주3) 2019년부터 2022년까지는 RBC방식으로 산출했으며, 2023년부터 K-ICS방식으로 산출함주4) 2024년 2분기 수치는 산출 전이므로 9월말 이내 확정치로 반기보고서 정정공시 예정 금번 사채 발행을 통하여 확충된 자금은 상대적으로 수익율이 양호한 상품에 투자할 계획이며 조기상환 조건을 감안하여 만기 5년이상 상품은 유동성이 높을 투자상품으로 선정 예정입니다. 또한 리스크 관리 차원에서 위험자본 가이드를 고려하여 투자할 예정입니다. 투자시기는 금리상황을 감안하여 집행을 완료할 계획이며, 투자이후 해당 상품은 후순위채 매칭 포트폴리오로 별도로 관리할 예정입니다. ※자금의 세부사용 목적 (단위 : 백만원) 내역 예상소요금액 비고 유가증권투자 175,000 국채, 우량 특수채 등 대체투자 175,000 인프라, 보증대출상품 등 합계 350,000 - 자료: 당사 제시주1) 자금의 세부사용내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 일부 변동 될 수 있습니다. 주2) 본 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 1. 시장조성에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 2. 이자보상비율 (단위 : 백만원, 배) 구 분 2024년 2Q 2023년 2021년 2021년 영업이익(손실)(A) 336,175 384,855 290,674 200,418 이자비용(B) 8,336 34,606 34,472 22,631 이자보상비율(C=A/B) 40.3 11.1 8.4 8.9 출처 : 당사 제시(별도기준) 이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미로 간주되고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 2024년 2Q 말 별도 기준 이자보상비율은 40.3배로 높은 이자보상비율 수치를 보이고 있습니다. 그러나, 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보증하는 것은 아님을 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 미상환 사채의 현황 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한화손해보험 회사채 공모 2022.03.07 250,000 4.90% AA-(한국신용평가/NICE신용평가) 2032.03.07 미상환 NH투자증권 한화손해보험 신종자본증권 사모 2022.05.31 150,000 5.90% AA-(한국신용평가/NICE신용평가) 2052.05.31 미상환 NH투자증권 한화손해보험 신종자본증권 공모 2022.09.29 85,000 6.50% A+(한국기업평가/NICE신용평가 2052.09.29 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 합 계 - - - 485,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 250,000 - 250,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - 250,000 - 250,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 235,000 - 235,000 합계 - - - - - 235,000 - 235,000 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항 가. 신용평가회사 신용평가회사명 평 가 일 회 차 등 급 한국신용평가(주) 2024년 08월 07일 제15회 AA-(안정적) NICE신용평가(주) 2024년 08월 08일 제15회 AA-(안정적) 나. 평가의 개요당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제15회 무보증 후순위사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다. 다. 평가의 결과 신용평가사 평정등급 등급의 정의 Outlook NICE신용평가(주) AA- 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. 안정적 한국신용평가(주) AA- 원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급에 비해 다소 열위한 면이 있음 안정적 라. 정기평가 공시에 관한 사항(1) 평가시기당사는 한국신용평가(주), NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. (2) 공시방법한국신용평가(주), NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가(주) : http://www.kisrating.comNICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 한화손해보험(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정이 변경될 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사 결정시 참조하시기 바랍니다. 제2부 발행인에 관한 사항 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "한화손해보험주식회사"라고 표기하며, 영문으로는 Hanwha General Insurance Co., Ltd. 라고 표기합니다. 나. 설립일자 : 1946.04.01 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56 (여의도동)- 전화번호 : 1566-8000- 홈페이지 : http://www.hwgeneralins.com/ 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률- 당사는 '보험업법 및 관계법령'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 마. 주요 사업의 내용 (1) 회사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다. [지배회사(한화손해보험(주)) 및 주요종속회사(캐롯손해보험(주))] 목 적 사 업 비 고 ①보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업 정관 제2조 1항 ②보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 정관 제2조 2항 ③보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업 정관 제2조 3항 (2) 주요 사업의 내용과 관련하여 자세한 사항은 본 보고서 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 바. 신용평가에 관한 사항 (1) 해외 신용평가 당사가 글로벌 신용평가사인 S&P, Moody's, A.M.Best로부터 받은 재무건전성 신용등급(Financial Strength Rating)은 다음과 같습니다. 평가회사 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가일 평가구분 Standard & Poor’s 재무건전성 A 2018.06.20 본평가 A 2019.09.27 A 2020.02.25 수시평가 A 2020.10.21 본평가 A 2021.10.26 본평가 A 2022.10.31 본평가 A 2023.11.07 본평가 Moody’s Investors Service 재무건전성 A2 2018.06.20 본평가 A2 2019.08.07 A2 2020.03.16 수시평가 A2 2020.06.19 본평가 A2 2021.07.05 본평가 A2 2022.11.21 본평가 A.M.Best 재무건전성 B++ 2012.02.14 정기평가 B++ 2012.12.21 B++ 2013.11.19 B++ 2014.09.04 B++ 2015.09.04 A- 2016.09.02 A- 2017.08.24 A 2018.08.23 A 2019.08.23 A 2020.02.10 수시평가 A 2020.07.08 정기평가 A 2021.06.30 정기평가 A 2022.07.05 정기평가 A 2023.07.07 정기평가 주1) Moody's Investors Service는 2023.02.20일자로 종료 (2) 국내 신용평가 당사의 보험금지급능력과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다. 평가회사 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가일 평가구분 한국신용평가㈜ 보험금지급능력평가(IFSR) AA- 2016.05.23 정기평가 AA- 2018.10.12 본평가 AA- 2019.07.12 정기평가 AA- 2019.12.26 본평가 AA- 2020.06.05 정기평가 AA- 2020.12.24 본평가 AA- 2021.06.22 정기평가 AA- 2021.12.24 본평가 AA- 2022.06.27 정기평가 AA 2022.12.16 본평가 AA 2023.06.22 정기평가 AA 2023.12.15 본평가 AA 2024.06.28 정기평가 한국기업평가㈜ 보험금지급능력평가(IFSR) AA- 2016.05.19 본평가 AA- 2017.05.19 AA 2018.09.20 AA 2019.06.18 정기평가 AA 2019.12.26 본평가 AA 2020.04.24 정기평가 AA 2020.12.23 본평가 AA 2021.06.25 정기평가 AA 2021.12.24 본평가 AA 2022.02.08 수시평가 AA 2022.04.29 정기평가 AA 2022.12.16 본평가 AA 2023.05.12 정기평가 AA 2023.12.18 본평가 AA 2024.06.27 정기평가 NICE신용평가㈜ 보험금지급능력평가(IFSR) AA- 2016.05.04 수시평가 AA- 2017.12.26 본평가 AA 2018.06.07 정기평가 AA 2019.06.25 정기평가 AA 2019.12.26 본평가 AA 2020.03.20 정기평가 AA 2020.12.24 본평가 AA 2021.06.24 정기평가 AA 2021.12.24 본평가 AA 2022.02.08 수시평가 AA 2022.04.29 정기평가 AA 2022.12.16 본평가 AA 2023.06.22 정기평가 AA 2023.12.15 본평가 AA 2024.06.27 정기평가 당사 회사채 발행과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 평가구분 2018.07.17 제10회 채권형신종자본증권 A+ NICE신용평가㈜ 본평가 2019.06.25 A+ NICE신용평가㈜ 정기평가 2020.03.20 A+ NICE신용평가㈜ 정기평가 2021.06.24 A+ NICE신용평가㈜ 정기평가 2022.04.29 A+ NICE신용평가㈜ 정기평가 2023.06.22 A+ NICE신용평가㈜ 정기평가 2018.10.16 제11회 무보증후순위사채 AA- NICE신용평가㈜ 본평가 2018.10.16 AA- 한국기업평가(주) 본평가 2019.06.18 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2019.06.25 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2020.03.20 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2020.04.24 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2021.06.24 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2021.06.25 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2022.04.29 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2022.04.29 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2023.05.12 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2023.06.22 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2022.02.08 제12회 무보증후순위사채 AA- NICE신용평가㈜ 본평가 2022.02.08 AA- 한국기업평가(주) 본평가 2022.04.29 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2022.04.29 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2023.05.12 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2023.06.22 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2024.06.27 AA- 한국기업평가(주) 정기평가 2024.06.27 AA- NICE신용평가㈜ 정기평가 2022.04.29 제13회 채권형신종자본증권 A+ 한국기업평가(주) 본평가 2023.05.12 A+ 한국기업평가(주) 정기평가 2024.06.27 A+ 한국기업평가(주) 정기평가 2022.08.24 제14회 채권형신종자본증권 A+ NICE신용평가(주) 본평가 2022.08.25 A+ 한국기업평가(주) 본평가 2023.05.12 A+ 한국기업평가(주) 정기평가 2023.06.22 A+ NICE신용평가(주) 정기평가 2024.06.27 A+ 한국기업평가(주) 정기평가 2024.06.27 A+ NICE신용평가(주) 정기평가 2024.08.07 제15회 무보증후순위사채 AA- 한국신용평가(주) 본평가 2024.08.08 AA- NICE신용평가㈜ 본평가 ※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의 ① Standard & Poor’s 구분 신용등급 등급의 의미 투자적격등급 AAA 최상의 신용상태(Extremely Strong) AA+, AA, AA- 신용상태 우수(Very Strong) A+, A, A- 신용상태 양호(Strong) BBB+, BBB, BBB- 신용상태 적절(Adequate) 투자요주의 및 부적격 등급 BB+, BB, BB- 투자시 요주의 대상(Less Vulnerable) B+, B, B- 투자시 요주의 대상(More Vulnerable) CCC+, CCC, CCC- 투자시 요주의 대상(Currently Vulnerable) CC 최악의 신용상태(Currently Highly-Vulnerable) C D ② Moody’s Investors Service 구분 신용등급 등급의 의미 투자적격등급 Aaa 최상의 신용상태(Exceptional Financial Security) Aa1, Aa2, Aa3 전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재(Excellent Financial Security) A1, A2, A3 신용상태 양호(Good Financial Security) Baa1, Baa2, Baa3 신용상태 적절(현재 문제는 없으나 미래에는 신용위험 존재) (Adequate Financial Security) 투자요주의 및 부적격 등급 Ba1, Ba2, Ba3 투자시 요주의 대상 (Questionable Financial Security) B1, B2, B3 바람직한 투자대상이 아님 (Poor Financial Security) Caa 신용상태 나쁨 (Very Poor Financial Security) Ca 신용상태 매우 나쁨(Extremely Poor Financial Security) C 최악의 신용상태(The Lowest Rated Class) ③ A.M. Best 신용등급 체계(재무건전성등급) 구분 신용등급 등급의 의미 안전등급 (Secure) A++, A+ 보험금 지급능력이 최고 수준임 (Superior) A, A- 보험금 지급능력이 우수한 수준임 (Excellent) B++, B+ 보험금 지급능력이 양호한 수준임 (Good) 위험등급(Vulnerable) B, B- 보험금 지급능력이 적절한 수준이나(Fair), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C++, C+ 보험금 지급능력은 인정되나 (Marginal), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C, C- 보험금 지급능력이 취약하며 (Weak), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 D 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 (Poor), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 E 감독당국의 직접적인 관리하에 놓여있음(Under Regulatory Supervision) F 청산 중(In Liquidation) S 영업 정지(Suspended) ④ 한국신용평가 신용등급체계(보험금지급능력평가, 회사채평가) 신용등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. ※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄. ⑤ 한국기업평가 신용등급체계(보험금지급능력평가) 신용등급 등급의 정의 AAA 보험금 지급능력이 최고 수준임. AA 보험금 지급능력이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음. A 보험금 지급능력이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 보험금 지급능력은 인정되나, 장래의 환경번화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음. BB 보험금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B 보험금 지급능력이 부족하여 투기적임. CCC 보험금 지급불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음. CC 보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 높음. C 보험금 지급불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음. D 현재 보험금 지급불이행 상태에 있음. ※ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "＋" 또는 "－" 의 기호를 부여할 수 있음 ⑥ NICE신용평가 신용등급체계(보험금지급능력평가,회사채평가) 신용등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. AA 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A 원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. BBB 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경 변화로 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음. BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음. CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨. D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음. ※ 위 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부 됨 사. 연결대상 종속회사 개황 2024년 08월 16일 K-IFRS 기준 당사의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다 . (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 3 - - 3 1 합계 3 - - 3 1 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 사-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 아. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 1975년 06월 30일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 공시대상기간인 최근 5사업연도 중 회사의 주된 변동사항은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56(여의도동) 나. 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019년 03월 21일 정기주총 사외이사 서정호 사외이사 이경묵 사외이사 이상용 2020년 03월 19일 정기주총 대표이사 강성수사외이사 김주성사외이사 이성락 사내이사 강창완사내이사 김영준사외이사 방영민사외이사 이경묵 대표이사 박윤식사외이사 안승용사외이사 서정호 2020년 12월 31일 - - - 사내이사 강창완사내이사 김영준 2021년 03월 19일 정기주총 사내이사 임동일사내이사 정진택사외이사 이창우사외이사 문일 - 사외이사 방영민사외이사 이경묵 2022년 03월 18일 정기주총 사외이사 김정연 대표이사 강성수사외이사 김주성 사외이사 이성락 2022년 12월 31일 - - - 사내이사 임동일사내이사 정진택 2023년 03월 22일 정기주총 대표이사 나채범사내이사 서지훈사내이사 하진안 사외이사 김주성사외이사 이창우사외이사 문일 대표이사 강성수 2024년 03월 21일 정기주총 - 사외이사 김주성사외이사 이창우사외이사 문일사외이사 김정연 - 다. 최대주주의 변동 - "변동사항 없음" 라. 상호의 변경 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인경우 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등을 한경우 그 내용 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음"[주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - "해당사항 없음" 자. 주요연혁 [지배회사(한화손해보험(주))] 2015.04.09 디지털 조선일보 주최 ‘모바일 어워드 코리아 2015’금융부문 대상 수상 2015.04.22 한국산업 서비스 품질인증(KSQI) 인증(한국능률협회)2015.07.09 2015 한국서비스대상 손해보험부문 종합대상 수상(한국표준협회)2015.12.18 CCM인증 우수기업 공정거래위원장상 수상 2016.05.11 한국산업 서비스 품질인증(KSQI) 3년 연속 인증(한국능률협회) 2016.06.16 정보보호관리체계(ISMS) 인증 2016.06.23 소비자중심경영 5회연속 인증(한국소비자원) 2016.07.07 한국서비스대상 종합대상 2년연속 수상(한국표준협회) 2016.09.01 콜센터서비스 부문 KS 6회연속 인증(한국표준협회) 2016.09.02. A.M.Best 신용등급 A-/Stable 획득 2016.11.23 국가품질경영대회 국가품질경영상 대통령 표창(산업통상부) 2016.12.12 한국서비스품질우수기업 2회연속 인증(한국서비스진흥협회) 2016.12.09 안전문화대상 민간기업부문 대상(대통령 표창) 수상 2016.12.12 한국서비스품질우수기업 2회연속 인증(한국서비스진흥협회) 2016.12.19 범죄예방대상 기업사회공헌부문 대상(경찰청 표창) 2017.05.18 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 4년 연속 인증(한국능률협회)2017.07.06 한국서비스대상 종합대상 3년 연속 수상(한국표준협회)2017.10.19 2017년 세계표준의 날 산업통상자원부장관 표창 KS인증부분 한화손해보험 서울상담센터(산업통상자원부)2018.05.03 한국산업의 서비스품질지수(KSQI) 5년 연속 인증(한국능률협회)2018.05.18 CCM 소비자중심경영 6회 연속 인증2018.06.20 국제 3대신용평가사 신용등급 획득(S&P A, Moody's A2, Fitch A 등급)2018.07.05 한국서비스대상 종합대상 4년연속 수상(한국표준협회)2018.08.23 A.M.Best 신용등급 A획득2018.12.03 제7회 금융소비자보호대상 손해보험부문 대상 수상(한국경제)2018.12.07 제9회 스마트앱어워드 코리아 2018 금융부문 통합대상 수상 (한국인터넷전문가 협회)2019.03.06 2018년 유가증권시장 공시우수법인 수상(한국거래소) 2019.05.13 한국산업서비스품질지수(KSQI) 6년 연속 인증(한국능률협회)2019.07.05 한국서비스대상 종합대상 5년연속 수상(한국표준협회)2019.11.13 제45회 국가품질경영대회 국민안전 서비스품질상 수상(행정안전부)2019.11.28 제13회 자금세탁방지의 날 행사 금융위원장 기관 표창(금융위원회)2019.12.12 2019 소비자중심경영 CCM 부문 공정거래위원장 표창(공정거래위원회)2019.12.12 제10회 스마트앱 어워드코리아 2019 금융연계서비스부문 최우수상 수상2020.03.19 강성수 대표이사 취임2020.07.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증2020.12.01 CCM 소비자중심경영 7회 연속 인증 '명예의 전당' 수상2020.12.10 한화손해보험 온택트 사회공헌 프로그램 보건복지부 장관상 표창2021.01.05 '한화금융계열사 탈석탄 금융' 선언2021.03.09 2050 탄소중립 달성을 위한 기후금융 지지 선언2021.03.23 '금융소비자보호헌장' 선포2021.07.01 한화손해보험 ESG위원회 신설2021.07.30 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 발간2021.10.28 한국기업지배구조원 ESG평가 통합 A등급 획득2021.11.19 2021 메세나 대상 '창의상' 수상2021.11.23 금융위원회 자금세탁방지의 날 '국무총리 표창' 수상2021.12.21 환경경영(ISO14001) 국제표준 인증 획득2022.02.24 지배구조헌장 제정2022.06.10 CCM 소비자중심경영 8회 연속인증2022.07.05 AM Best 신용평가 등급 'A(stable)'상향2022.07.20 2022 한화손해보험 '지속가능경영보고서' 발간 2022.11.24 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 2년 연속 획득 2022.12.19 한국신용평가 보험금지급능력평가 신용등급 'AA(안정적)' 상향 2023.03.22 나채범 대표이사 취임 2023.06.01 LIFEPLUS 펨테크연구소 설립 2023.06.14 금융감독원1호 '상생·협력 금융신상품 우수사례' 선정 2023.10.27 한국ESG기준원(구 기업지배구조원) ESG평가 통합 A등급 3년 연속 획득2023.12.04 세종시, 금감원과 지역 사회공헌을 위한 업무협약 체결2023.12.20 여성가족부 부여 '가족친화기업' 인증 획득2024.03.15 한화 시그니처 여성 건강보험 '매출 100억' 돌파2024.05.28 서울시와 '웰컴키즈 안심보험' 운영을 위한 업무협약 체결2024.06.12 CCM 소비자중심경영 9회 연속인증 [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] 2019.01.30 금융위원회로부터 보험업 예비허가 획득 2019.05.15 캐롯주식회사 설립(자본금 850억) 2019.06.03 한화그룹 계열 편입2019.10.02 금융위원회로부터 보험업 본허가 획득2019.10.08 "캐롯주식회사"에서 "캐롯손해보험주식회사"로 상호 변경 2019.10.24 방송통신위원회로부터 개인위치정보사업 허가 획득 2020.01.13 일반보험 상품 판매 개시 2020.02.10 업계 최초 PER-MILE 자동차보험 상품 판매 개시2020.02.10 업계 최초 이커머스 '반품보험' 출시 2020.02.17 본사 사옥 이전(페럼빌딩 → 파인에비뉴)2020.04.06 국내최초 언택트 AI 기술 도입 ‘폰케어 액정안심보험’출시2020.04.08 현대자동차와 단독 제휴, ‘디지털 키’ 특화 자동차보험 출시2020.04.17 국내최초 언택트 AI기술 도입, ‘캐롯폰케어 액정안심보험’출시2020.04.29 국내최초 트랜스포밍형 상품, ‘스마트ON 레저상해보험’출시2020.06.09 보험 스위칭 시스템 특허권 취득2020.06.29 중고차 보험시장 진출(K CAR 제휴)2020.07.06 현대차 그룹과 커넥티드 카 데이터 연동 2020.07.13 골프존 멤버십 홀인원 보험 탑재2020.07.15 ‘캐롯9900 어린이보험’출시2020.07.27 레드닷 디자인 어워드 2020 본상 수상2020.07.31 전국 단위 ‘출동 보상 서비스’ 강화2020.08.03 캐롯의’AI영상인식기술’,SK텔레콤 ‘휴대폰 보험 가입 서비스’ 도입2020.09.17 부모님 안심 GIFT 보험’출시2020.10.16 대리운전종합보험’출시2020.11.26 피싱,해킹 금융사기보상보험’출시2020.12.17 SKT T맵 안전운전캠페인' 실시2021.01.05 ESG 경영실천 선언 2021.01.11 퍼마일보험 가입계약 10만건 돌파 2021.03.11 캐롯포인트 제도 도입 2021.04.20 캐롯플러그 관련 특허권 획득 2021.05.24 퍼마일보험 가입계약 20만건 돌파 2021.06.28 1000억원 규모 유상증자 실시 2021.08.05 한국도로공사와 '화물차 안전운전 프로그램’ MOU 체결 2021.10.19 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 30만건 돌파 2021.12.23 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 40만건 돌파 2022.01.17 IT기업 정체성 강화를 위한 신규 CI 공개 2022.02.08 소상공인 원스톱 보험 솔루션 '내가게보험' 출시 2022.02.28 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 50만건 돌파2022.05.03 네이버파이낸셜 반품보험 출시 2022.05.09 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 60만건 돌파 2022.05.12 캐롯멤버스Auto 론칭2022.07.12 '퍼마일자동차보험’가입 계약 수 70만건 돌파2022.08.29 유상증자 실시(1,750억원)2022.09.01 문효일 대표이사 취임2022.09.23 퍼마일자동차보험 누적 가입 80만건 돌파2022.11.29 '캐롯 마음튼튼 우리아이보험' 출시2022.12.01 퍼마일자동차보험 누적 가입 90만건 돌파2023.02.01 퍼마일자동차보험 출시 3주년, 누적 가입 100만 건 돌파2023.02.24 정보보호관리체계(ISMS) 인증 취득2023.03.14 현대자동차그룹 커넥티드카 대상 할인 특약 제공2023.03.20 한국교통안전공단 광주전남본부와 교통안전 체계 구축 MOU 체결2023.04.26 캐롯 투게더 운전자보험 출시2023.05.18 엔카닷컴과 데어터 기반 신규 사업모델 개발 위한 MOU 체결2023.05.24 차는 쉬게하고 걸음 장려하는 '휴카(休Car)' 캠페인 전개2023.06.23 고객 패널 프로그램 '보이스 캐롯(Voice Carrot)' 운영2023.08.01 '오늘도 굿 드라이버 프로젝트 전남' 캠페인 전개2023.08.01 신규광고모델 고윤정 발탁, 퍼마일보험 신규광고 캠페인 영상 2편 공개2023.08.11 퍼마일자동차보험 티맵 안전운전할인 특약 출시2023.09.01 퍼마일자동차보험 ('23년 8월) 재가입률 91.3% 달성2023.09.15 캐롯 모바일앱용 타로ㆍ운세 서비스 출시2023.11.09 퍼마일자동차보험 누적 가입 150만건 돌파2023.11.30 모바일앱 '마이캐롯' 서비스 개편2023.12.03 안전한 도로 위한 선행스택 쌓기 플로깅 전개2023.12.18 퍼마일 주행데이터 결산 '캐롯 리포트 2023' 공개2023.12.22 기업가치 1조 원 달성2024.02.01 퍼마일자동차보험 ('24년 1월) 재가입률 91.5% 달성2024.02.14 퍼마일자동차보험 누적 가입 170 만건 돌파2024.02.19 인도네시아 리포손해보험 BBI 솔루션 구축 사업 수주2024.02.29 만나플러스와 손잡고 렌탈 및 개인용 '퍼아워 이륜차보험' 출시2024.03.05 해외여행보험 안전여행 축하 포인트 지급 서비스 출시2024.03.07 캐롯드라이브 & 캐롯워크 서비스 오픈2024.03.28 '기술 품은 삶' 표현한 새로운 CI 공개2024.04.03 운전자보험 핵심 담보 보장 확대2024.04.05 신규 광고 캠페인 영상 '원터치 사고접수' 편 공개2024.04.11 로고 모션 공모전 개최2024.04.23 가입 후 안전 운전시 보험료 최대 20% 추가 할인 자동차보험 신상품 공개2024.05.14 자동차보험 '항인의 신세계' 신규 광고 영상 공개2024.05.20 고객 패널 프로그램 '보이스 캐롯' 2기 운영2024.05.23 펫커머스 어바웃펫과 손잡고 펫보험 상품 출시2024.06.10 해외여행보험 얼리버드 할인, 동반인 할인 추가하며 트리플 혜택 제공 차. 연결대상 종속회사 주요연혁 ■ 2024년 8월 16일 현재 K-IFRS 기준 당사 연결대상 종속회사의 연혁은 다음과 같습니다. 회사의 법적, 상업적 명칭 주요 사업 내용 회사의 연혁 캐롯손해보험(주) 보험업 2019/05/15 설립 히어로손해사정(주) 손해사정업 2022/02/18 설립 유진포모나세컨더리 전문투자형 사모1호 사모 집합투자기구 2018/02/07 설립 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제80기(2024.8.18) 제79기(2023년말) 제78기(2022년말) 보통주 발행주식총수 116,738,915 116,738,915 116,738,915 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 583,694,575,000 583,694,575,000 583,694,575,000 우선주 발행주식총수 38,000,000 38,000,000 38,000,000 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 190,000,000,000 190,000,000,000 190,000,000,000 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 773,694,575,000 773,694,575,000 773,694,575,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 3억주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 185,693,405주(보통주 147,693,405주, 종류주식 38,000,000주)입니다. 감소한 주식의 총수는 보통주 30,954,490주이며, 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 115,620,426주(자기주식 1,118,489주 제외), 종류주식 38,000,000주로 총 153,620,426주 입니다. 그 세부내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 300,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 147,693,405 38,000,000 185,693,405 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 30,954,490 - 30,954,490 - 1. 감자 30,954,490 - 30,954,490 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 116,738,915 38,000,000 154,738,915 - Ⅴ. 자기주식수 1,118,489 - 1,118,489 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 115,620,426 38,000,000 153,620,426 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 118,489 1,000,000 - - 1,118,489 - 종류주식 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 소계(a) 보통주 118,489 1,000,000 - - 1,118,489 - 종류주식 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 종류주식 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 118,489 1,000,000 - - 1,118,489 - 종류주식 - - - - - - 주) 기초수량은 공시서류작성기준 사업연도 개시시점의 보유수량을 기재 나-1. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 처분 2020년 02월 27일 2020년 05월 26일 1 1 100.0 2020년 02월 28일 직접 취득 2021년 03월 22일 2021년 06월 21일 118,489 118,489 100.0 2021년 04월 23일 직접 취득 2024년 04월 19일 2024년 07월 16일 1,000,000 1,000,000 100.0 2024년 06월 14일 다. 종류주식( 전환우선주 ) 발행 현황 - 당사는 보고서 기준일 기준 전환우선주 총 38,000,000주를 발행하였습니다. (단위 : 원) 발행일자 2022년 09월 28일 주당 발행가액(액면가액) 5,000 5,000 발행총액(발행주식수) 190,000,000,000 190,000,000,000 현재 잔액(현재 주식수) 190,000,000,000 190,000,000,000 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 2032년 09월 27일 이익배당에 관한 사항 - 비참가적, 비누적적 우선주식임.- 우선배당 : 본건 신주의 주주는 본건 신주 발행가액 기준 연 7%에 해당하는 금액을 보통주에 우선하여 배당 받을 수 있음.- 배당기산일 : 신주효력발생일이 속하는 영업연도의 초일(2022년 1월 1일)에 발행된 것으로 본다. 잔여재산분배에 관한 사항 발행회사의 청산 등 절차에서 잔여재산을 분배하는 경우, 본건 신주의 주주는 본건 전환 우선주 총 발행금액의 한도 내에서 보통주를 보유한 주주에 우선하여 회사의 잔여재산을 분배받는다 상환에관한 사항 상환권자 없음 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환권자 주주 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 본건 신주 1주당 기명식 보통주식 1주 발행이후 전환권행사내역 N 전환청구기간 2027년 9월 28일 ~ 2032년 9월 27일 전환으로 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환으로발행할 주식수 38,000,000 의결권에 관한 사항 의결권 없음(의결권배제주식) 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 전환우선주 38,000,000주는 한국예탁결제원에 1년(2022.10.7 ~ 2023.10.6)간 보호예수 5. 정관에 관한 사항 5-1. 정관이력 가. 당사의 최근 사업보고서(2024. 3. 13)에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 22일입니다. 상세한 사항은 『주주총회소집공고 - III.경영참고사항 - 2.주주총회 목적사항별 기재사항 - 정관의 변경』 내용을 참고하시기 바랍니다.나. 정관 변경 이력 : 제78기 정기주주총회(2023.3.22) 정관 일부변경 승인 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022년 03월 16일 제77기정기주주총회 1) 주주명부와 명의개서 대리인 조항 내용 변경2) 이사회내 위원회 추가 기재 (내부거래위원회, ESG위원회)3) 감사위원회 위원 선임 관련 내용 변경 1) 전자증권법 및 전자등록제도 도입 반영2) 상법상 이사회내 위원회 설치는 정관에 근거가 필요하다는 법률해석에 따라 관련 위원회 추가 기재3) 개정상법 제542조의12 제8항 반영(전자투표시 결의요건 완화) 2023년 03월 22일 제78기정기주주총회 1) 신주의 배당기산일 예외조항 삭제2) 이사회 소집기한 연장(회의 1일전 → 3일전)3) 의결권기준일과 배당기준일 분리 등4) 중간배당 조항 신설 1) 주식의 동등배당 및 주주간 이해관계상충 방지를 위한 조항 삭제2) 사외이사의 충분한 안건검토기간 제공3) 배당절차 개선을 위한 관련 조문 개정4) 중간배당제도 도입을 위한 신설 5-2. 사업목적 가. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 보험업법 및 관계법령에 의해 영위가능한 보험업 영위 2 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 영위 3 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 업 영위 나. 정관상 사업목적 변경 내용- "해 당사항 없음" 다. 정관상 사업목적 추가 현황- "해당사항 없음" II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 [한화손해보험(주)] 한화손해보험은 대한민국 최초 민족자본 설립 손해보험사로 장기, 자동차, 일반보험분야에서 고객의 니즈에 맞는 다양한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다. 2024년 상반기 경영현황은 별도 재무제표 기준으로 영업이익 3,362억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 25.8%가 증가한 2,547억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 2조 3,877억원에 보험서비스비용 1조 9,253억원, 출재보험손실 1,155억원, 기타사업비용 845억원으로 2,624억원의 이익을 기록하였으며, 자산운용(투자영업손익)에서 2,716억원의 이익과 보험금융손익으로 1,979억원의 손실을 기록하여 상기금액의 흑자를 시현하였습니다. 아울러 당사는 금융소비자보호법 시행에 맞춰 금융소비자보호 헌장 개정, 소비자 보호체계 강화 등을 통해 소비자 권익 보호에 최선을 다하고 있습니다. 또한 환경 및 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 ESG경영을 강화, 2021~23년 ESG 연간 평가에서 종합등급 A등급을 연속으로 획득하였습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. [캐롯손해보험(주)] 당사는 국내 최초의 디지털 보험사로 '고객이 필요로 하는 상황에서, 고객이 이용한 만큼 지불하는 '보험 서비스를 통해 고객 가치를 향상하고 사회적 가치를 창출하고 있습니다. 고객의 필요에 따라 보장을 개시할 수 있는 'Smart On 보험 시리즈'와 고객이 주행한 거리만큼 보험료를 지불하는 '퍼마일 자동차 보험'등 기존 보험과는 차별화된 서비스 제공으로 합리적 소비를 원하는 고객들의 호응을 얻고 있습니다. 2024년 반기 경영현황은 별도 재무제표 기준으로 영업손실 301억원입니다. 당기순손실은 전년 동기대비 143억 감소한 308억원을 시현하였습니다. 보험서비스결과로 보험영업수익 2,244억원에 보험서비스비용 2,558억원, 출재보험수익 32억원, 기타사업비용 39억으로 321억원의 손실을 기록하였으며, 투자영업손익에서 20억원의 이익을 기록하였습니다. 캐롯손해보험은 디지털보험사로 일반 점포를 두고 있지 않으며, 전국의 11개의 보상부를 운영하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 영업의 현황"부터 "5. 재무건전성 등 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 영업의 현황 보험업회계기준에 따른 연결재무제표 기준으로 매출(영업수익) 3조 2,492 억원, 영업이익 3,039 억원입니다. 당기순이익은 전년 동기대비 22.2 %가 증가된 2,245 억원을 시현하였습니다. 총자산은 전년말 대비 3,388 억원 증가한 18조 4,541 억 원입 니다. [한화손해보험(주)] 가. 영업의 개황 2024년 반기 경영현황은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 3,362억원을 달성하였고, 총자산은 18조 3,511억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 2조 3,877억원, 보험서비스비용 1조 9,253억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -2,000억원으로 2,624억원의 이익을 기록하였으며, 투자영업손익 2,716억원, 보험금융손익 -1,979억원으로 3,340억원의 세전 당기순이익을 시현하였습니다. 법인세 792억원을 감안할 경우 당기순이익은 2,547억원입니다. 나. 보험영업 나-1. 보험수지 및 계약현황 (1) 보험종목별 현황 2024년 반기의 원수보험료는 전년동기 대비 8.3% 증가한 3조 3,584억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 20.6% 증가하였고 장기보험은 8.6% 증가하였으나 자동차보험은 전년동기 대비 4.7% 감소하였습니다. 보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제80기 반기 제79기 반기 제79기 제78기 일 반 369,993 306,843 588,803 512,057 자동차 337,726 354,480 702,078 715,730 장 기(신계약) 2,650,694(34,984) 2,439,840(29,773) 4,983,221(64,034) 4,892,769(143,013) 합 계 3,358,413 3,101,163 6,274,102 6,120,556 주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 (2) 보험수지 및 계약현황 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 2024년 반기 보험손익은 2,624억원입니다. (제80기 반기) (단위:백만원) 구 분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 1,724,721 330,932 332,079 2,387,732 보험서비스비용 1,408,799 318,794 197,730 1,925,323 재보험수익 10,382 -3,732 37,483 44,133 재보험서비스비용 25,063 1,668 132,860 159,591 기타사업비용 65,759 9,975 8,785 84,518 보험손익 235,481 -3,236 30,187 262,432 주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 2024년 반기 수입보험료는 전년동기 대비 8.3% 증가한 3조 3,584억원을 거수하였습니다. 보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제80기 반기 제79기 반기 제79기 제78기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 화 재 9,396 0.3 9,335 0.3 18,558 0.3 18,244 0.3 해 상 33,653 1.0 24,780 0.8 54,234 0.9 46,489 0.8 자동차 337,726 10.1 354,480 11.4 702,078 11.2 715,730 11.7 보 증 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 특 종 326,944 9.7 272,728 8.8 516,011 8.2 447,324 7.3 해외원보험 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 외국수재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 장 기 2,633,026 78.4 2,418,878 78.0 4,942,400 78.8 4,843,498 79.1 개인연금 17,668 0.5 20,962 0.7 40,821 0.7 49,272 0.8 합 계 3,358,413 100 3,101,163 100 6,274,102 100 6,120,556 100 주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 (2) 보험종목별 보험금 내역 2024년 반기 보험금은 전년동기 대비 6.24% 증가한 1조 5,465억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제80기 반기 제79기 반기 제79기 제78기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 화 재 1,420 0.1 6,657 0.5 24,362 0.8 8,229 0.3 해 상 15,222 1.0 11,101 0.8 18,889 0.6 12,948 0.5 자동차 271,519 17.6 263,036 18.1 545,013 18.2 545,240 19.5 보 증 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 특 종 138,327 8.9 136,554 9.4 306,271 10.2 278,020 9.9 해외원보험 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 외국수재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 장 기 1,119,904 72.4 1,038,167 71.3 2,103,899 70.2 1,952,442 69.8 개인연금 123 0.0 191 0.0 330 0.0 401 0.0 합 계 1,546,515 100 1,455,707 100 2,998,764 100 2,797,279 100 주1) 원수보험금 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 (3) 손해보험 보험종목별 손해율2024년 반기 손해율은 전년동기대비 0.35%p 감소한 85.2%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다. (단위 : % ) 구 분 제80기 반기 제79기 반기 제79기 제78기 화 재 3.9 65.8 69.8 46.4 해 상 105.9 50.3 46.0 27.4 자동차 81.8 79.3 81.2 79.6 보 증 -2,950.3 -16,828.9 -15,754.7 -20,696.5 특 종 66.2 80.6 83.6 75.3 해외원보험 - - - - 외국수재 27.1 13.7. 63.6 6.5 장 기 86.3 86.0 86.3 82.9 개인연금 177.9 171.1 177.5 161.7 합 계 85.2 85.5 86.1 82.6 주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 장기, 개인연금 : 만기환급금, 해약환급금, 적립금증가액 포함주3) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주4) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 나-3. 모집형태별 영업현황 - 모집경로 ㅇ 개인영업 : 27 지역단, 13 GA사업단, 1 교차사업단, 3 온라인영업부 ㅇ 기업영업 : 11 법인영업부, 1 방카슈랑스영업부 - 모집형태 ㅇ 임직원 ㅇ T/M ㅇ 설계사 ㅇ C/M ㅇ 대리점 ㅇ 중개인 ㅇ 공동인수 ㅇ 방카슈랑스 나-4. 보험종목별 사업비 현황 2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원, %) 구 분 제80기 반기 제79기 반기 제79기 제78기 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 보유보험료 순사업비 비 율 화 재 4,197 2,986 71.2 3,835 2,739 71.4 7,917 6,708 84.7 5,983 5,283 88.3 해 상 7,944 4,124 51.9 8,921 3,407 38.2 17,030 7,912 46.5 15,652 6,748 43.1 자동차 320,694 61,573 19.2 345,347 65,371 18.9 682,813 133,954 19.6 547,188 98,765 18.0 보 증 1 -40 -6,907.6 0 40 16,585.4 1 40 3,124.1 0 -7 -2,169.3 특 종 202,705 36,740 18.1 151,884 30,068 19.8 288,204 82,933 28.8 235,619 54,654 23.2 해외원보험 0 0 - 0 0 - 0 0 - 0 0 - 외국수재 5,207 1,019 19.6 2,233 468 21.0 6,647 1,211 18.2 7,372 1,246 16.9 장 기 2,595,310 624,931 24.1 2,380,486 484,454 20.4 4,862,049 1,071,911 22.0 4,035,547 877,519 21.7 개인연금 17,668 1,258 7.1 20,962 1,334 6.4 40,821 2,696 6.6 49,092 3,691 7.5 합 계 3,153,724 732,591 23.2 2,913,668 587,880 20.2 5,905,482 1,307,366 22.1 4,896,455 1,047,899 21.4 주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제80기 반기 사업비 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 직접신계약비 직접유지비 간접비 합계 장기 185,743 121,461 65,759 372,963 자동차 32,641 18,986 9,975 61,602 일반 43,446 10,765 8,785 62,995 합계 261,831 151,212 84,518 497,560 주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 다. 투자영업다-1. 자산 운용 현황 (1) 자산운용률 당사의 제 80기 반기 자산운용률은 95.27%이며 각 사업년도 자산 운용률은 다음과 같습니다. (단위 : 억원 , %) 구 분 제 80기 반기 제 79기 연간 제 78기 연간 총 자 산(A) 183,511 179,977 201,520 운용자산(B) 174,833 170,178 173,449 자산운용률(B/A) 95.27 94.56 86.07 주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다 주2) 운용자산(B) : 현금 및 예치금/당기손익-공정가치측정 유가증권/기타포괄손익-공정가치측정 유가증권/상각후원가측정유가증권/관계종속기업투자주식/대출채권/부동산. (2) 운용내역별 이익 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 17,483,334백만원이며 제 80기 반기 운용이익은 249,104백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다 (단위 : 백만원 , %) 구 분 제 80기 반기 제 79기 연간 제 78기 연간 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 2,929,009 16.8 3,089,441 18.2 4,852,456 28.0 운용이익 53,227 21.4 113,078 22.7 169,175 27.6 유가증권 기말잔액 13,697,071 78.3 13,285,394 78.1 11,874,157 68.5 운용이익 190,993 76.7 379,057 76.2 359,326 58.6 현ㆍ예금 기말잔액 503,571 2.9 391,402 2.3 349,684 2.0 운용이익 2,931 1.2 2,911 0.6 2,176 0.4 기 타 기말잔액 353,683 2.0 251,558 1.5 268,565 1.5 운용이익 1,952 0.8 2,193 0.4 82,111 13.4 계 기말잔액 17,483,334 100.0 17,017,795 100.0 17,344,863 100.0 운용이익 249,104 100.0 497,239 100.0 612,788 100.0 주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 자산별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. (3) 투자영업손익 상기 운용자산이익에 보험금융손익 등을 반영한 당사의 제80기 반기 투자영업손익은 73,743백만원 입니다. (단위 : 백만원) 구분 항목 금액 운용자산이익 249,104 (+) 수익 보험금융수익 등 14,912 (-) 비용 보험금융비용 등 190,273 투자영업손익 73,743 주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준 다-2. 대출 ( 1) 대출금 운용내역 당사의 보고서 작성기준일 현재 대출금은 2,929,009백만원이며, 제 80기 반기 기준 장부금액입니다. 개인대출 및 기업대출로 구분되며, 그 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 종 류 제 80 기 반기 제 79 기 연간 제 78 기 연간 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 465,876 3.8 534,682 4.9 2,078,961 4.0 기업 대 기 업 346,264 4.9 448,145 6.2 542,202 2.6 중소기업 2,166,869 3.7 2,106,613 3.5 2,231,294 3.5 합 계 2,929,009 3.9 3,089,441 4.1 4,852,456 3.6 (주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 공제 후 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 당사의 보고서 기준일 현재 대출금(대손충당금 공제 전)은 2,951,927백만원이며, 세부 대출금별로 그 잔존기간을 구분하였으며, 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년이하 1년초과~ 3년이하 3년초과~ 5년이하 5년초과 합 계 대출금 121,468 285,755 92,688 2,452,016 2,951,927 (주1) 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 공제 후 및 대손충당금 공제 전 기준(주2) 상기 자료는 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다-3. 유가증권 투자별 이익 현황 당사의 유가증권 세부 투자는 주식/채권/수익증권/외화증권/관계ㆍ종속회사주식/ 기타유가증권에 투자하고 있으며 제 80기 반기 이익률은 2.9%이며 세부사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구 분 제 80기 반기 제 79기 연간 제 78기 연간 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 기말잔액 이익률 유가증권 국ㆍ공채 4,145,203 2.6 3,832,395 2.7 3,005,426 2.2 특 수 채 1,931,005 2.9 1,889,565 3.1 1,450,325 3.2 금 융 채 86,412 5.0 84,797 5.8 144,833 3.4 회 사 채 922,427 2.7 867,747 3.4 662,016 2.8 주 식 160,402 5.2 150,403 -2.2 130,569 2.5 수익증권 4,312,223 4.6 4,352,690 3.9 4,608,224 3.8 외화증권 1,370,062 1.4 1,405,175 3.7 1,284,188 2.7 관계/종속회사투자주식 322,421 -0.0 324,321 0.3 179,591 -0.3 기 타 446,915 4.1 378,302 4.8 408,985 4.2 합 계 13,697,071 2.9 13,285,394 3.1 11,874,157 3.0 주1) 해당자료는 K-IFRS 별도재무재표 기준입니다. 주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. 주3) 이익률 = 당기 운용이익 / {(전기말 자산 + 당기말 자산 - 당기 운용이익)/2} 다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 제 80 기 반기 제 79기 연간 제 78 기 연간 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 274,881 2.19 231,224 2.37 201,153 1.40 단자어음 - - - - - - 금전신탁 - - - - - - 합 계 274,881 2.19 231,224 2.37 201,153 1.40 주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다. [캐롯손해보험(주)] 가. 영업 개황 2024년 반기 경영현황은 K-IFRS 제1117호를 적용한 별도재무제표 기준 영업이익 -301억이며, 총자산은 3,795억원입니다. 손익은 보험서비스결과로 보험영업수익 2,244억원, 보험서비스비용 2,558억원, 출재보험손익 및 기타사업손익 -7억원, 투자영업손익 20억으로 -301억원의 손실을 기록하였으며, 영업외손익 -7억으로 -308억원의 당기순손실을 시현하였습니다. 나. 보험영업 나-1. 보험수지 및 계약현황 (1) 보험종목별 현황 2024년 반기 원수보험료는 전년동기 대비 22.8% 증가한 2,459억원을 거수하였습니다. 일반보험은 전년동기 대비 20.5% 증가하였고 자동차보험은 23.3% 증가하였습니다. 보험종목별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제6기 반기 제5기 반기 제5기 연간 제4기 연간 일 반 37,360 31,013 60,583 45,798 자동차 208,572 169,226 351,551 261,901 합 계 245,933 200,239 412,134 307,699 주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 (2) 보험수지 및 계약현황 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 제1117호)을 적용한 당사의 보험손익은 -321억입니다. (제6기 2분기) (단위:백만원) 구 분 자동차 일반 합계 보험수익 192,559 31,823 224,381 보험서비스비용 223,456 32,362 255,818 재보험수익 59,927 11,390 71,317 재보험서비스비용 53,140 14,944 68,084 기타사업비용 3,041 850 3,891 보험손익 -27,152 -4,943 -32,095 주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 나-2. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역 (1) 보험종목별 수입보험료 내역 2024년 반기 수입보험료는 전년동기 대비 22.8% 증가한 2,459억원을 거수하였습니다.보험종목별 수입보험료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구 분 제6기 반기 제5기 반기 제5기 연간 제4기 연간 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 해상 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 자동차 208,572 84.8 169,226 84.5 351,551 85.3 261,901 85.1 보증 0 0.0 0000 0.0 0 0.0 0 0.0 특종 37,360 15.2 31,013 15.5 60,583 14.7 45,798 14.9 해외원보험 0 0.0 0000 0.0 0 0.0 0 0.0 외국수재 0 0.0 0000 0.0 0 0.0 0 0.0 장기 0 0.0 0000 0.0 0 0.0 0 0.0 개인연금 0 0.0 0000 0.0 0 0.0 0 0.0 합계 245,933 100.0 200,239 100.0 412,134 100.0 307,699 100.0 주1) 원수보험료 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 (2) 보험종목별 보험금 내역 2024년 반기 보험금은 전년동기 대비 33.9% 증가한 1,957억원입니다. 보험종목별 보험금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구 분 제6기 반기 제5기 반기 제5기 연간 제4기 연간 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 해상 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 자동차 175,057 89.5 133,616 91.4 295,403 90.5 214,342 93.0 보증 0 0.0 0000 0.0 0 0.0 0 0.0 특종 20,607 10.5 12,512 8.6 31,027 9.5 16,106 7.0 해외원보험 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 외국수재 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 장기 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 개인연금 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 합계 195,664 100.0 146,128 100.0 326,430 100.0 230,449 100.0 주1) 원수보험금 기준주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 (3) 손해보험 보험종목별 손해율 2024년 반기 손해율은 전년동기대비 0.5%p 증가한 94.7%를 기록하였습니다.보험종목별 손해율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구 분 제6기 반기 제5기 반기 제5기 연간 제4기 연간 화재 0.0 0.0 0.0 0.0 해상 0.0 0.0 0.0 0.0 자동차 96.3 97.9 101.8 104.7 보증 0.0 0.0 0.0 0.0 특종 80.0 57.8 71.4 59.1 해외원보험 0.0 0.0 0.0 0.0 외국수재 0.0 0.0 0.0 0.0 장기 0.0 0.0 0.0 0.0 개인연금 0.0 0.0 0.0 0.0 합계 94.7 94.2 98.8 102.0 주1) 손해율 : 발생손해액 / 경과보험료주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준주3) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기 준으로 작성됨 나-3. 보험종목별 사업비 현황 2022년까지 적용되는 회계기준(K-IFRS 1104호) 사업비 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구분 제6기 반기 제5기 반기 제5기 연간 제4기 연간 보유 보험료 순사업비 비율 보유 보험료 순사업비 비율 보유 보험료 순사업비 비율 보유 보험료 순사업비 비율 화재 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 해상 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자동차 142,688 32,266 22.6 90,231 20,487 22.7 196,662 68,781 35.0 128,647 69,504 54.0 보증 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 특종 16,654 4,683 28.1 13,665 4,445 32.5 24,320 9,870 40.6 10345 6,635 64.1 해외원보험 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 외국수재 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 장기 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 개인연금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 합계 159,342 36,950 23.2 103,896 24,932 24.0 220,983 78,651 35.6 138,992 76,140 54.8 주1) 사업비율 = 순사업비 / 보유보험료 주2) 별도재무제표(K-IFRS 1104호) 실적 기준 2023년부터 적용되는 회계기준(K-IFRS 1117호)을 적용한 제6기 반기 사업비 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 직접신계약비 직접유지비 간접비 합계 자동차 18,974 24,369 3,253 46,596 일반 3,485 2,417 887 6,789 합계 22,459 26,786 4,140 53,385 주1) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 다. 투자영업 다-1. 자산 운용 현황 (1) 자산운용률 당사의 제6기 반기 자산운용률은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원 , %) 구 분 제6기 반기 제5기 연간 제4기 연간 총자산(A) 379,453 392,008 355,005 운용자산(B) 269,753 299,348 220,806 자산운용률(B/A) 71,09 76.36 56.56 주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 당기 실적은 K-IFRS 제1117호 기준, 전기 및 전전기 연간 실적은 K-IFRS 1104호 기준주3) 운용자산 : 현금 및 예치금/단기매매증권/매도가능증권/만기보유증권/대출채권/부동산 (2) 운용내역별 이익 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 운용자산은 269,753백만원이며, 제6기 2분기 운용자산이익은 6,649백만원이며 개별 자산과 운용이익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 , %) 구 분 제6기 반기 제5기 연간 제4기 연간 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 현·예금 기말잔액 48,197 17.87 143,055 47.79 21,767 9.86 운용이익 19 0.29 37 0.41 224 4.04 단기매매증권 기말잔액 221,556 82.13 156,293 52.21 189,184 85.68 운용이익 6,630 99.71 8,840 98.41 3,235 58.39 매도가능증권 기말잔액 - - - - 9,855 4.46 운용이익 - - 106 1.18 2,082 37.57 계 기말잔액 269,753 100.00 299,348 100.00 220,806 100.00 운용이익 6,649 100.00 8,983 100.00 5,541 100.00 주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. (3) 투자영업손익 상기 운용자산이익에 보험 관련 외환거래 및 환산손익 등을 반영한 당사의 제6기 반기 투자영업손익은 2,029백만원 입니다. (단위 : 백만원) 구분 항목 금액 운용자산이익 6,649 (+) 수익 보험금융수익 등 878 (-) 비용 보험금융비용 등 5,498 투자영업손익 2,029 주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호 및 제 1117호) 기준 다-2. 대출 (1) 대출금 운용내역 - "해당사항 없음" (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 - "해당사항 없음" 다-3. 유가증권 투자별 이익 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 반기 제5기 연간 제4기 연간 기말잔액 운용이익 기말잔액 운용이익 기말잔액 운용이익 당기손익-공정가치측정유가증권 221,556 6,630 156,293 8,840 189,184 3,235 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - - - 106 9,855 2,082 합계 221,556 6,630 156,293 8,946 199,039 5,317 주1) 별도재무재표(K-IFRS 제1109호) 기준주2) 운용이익은 계정별 운용수익에서 운용비용과 공통비용을 차감하여 산출. 다-4. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역 당사의 현ㆍ예금 및 신탁자산은 보고서 기준일 현재 482억입니다.세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제6 기 반기 제5 기 연간 제4 기 연간 기말잔액 운용이익 기말잔액 운용이익 기말잔액 운용이익 현ㆍ예금 48,197 19 143,055 37 21,767 224 합 계 48,197 19 143,055 37 21,767 224 주) 한국채택국제회계기준 별도 재무제표 기준으로 작성 3. 파생상품거래 현황 [한화손해보험(주)] 가. 파생상품 계약현황 당사는 외화금융상품의 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화스왑 등의 계약을 체결하고 있습니다. 또한 미래 금리 하락에 따른 국채 가격 상승 위험을 회피할 목적으로 채권선도 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준에 따라, 위험회피목적의 파생상품계약에서 발생한 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 구분하여 인식하였으며, 매매목적의 파생상품계약에서 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. 당기말 파생상품 계약현황 및 자산,부채는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 계약금액 파생상품자산 파생상품부채 위험회피목적 통 화 선도 336,515 - 7.717 스왑 1,606,527 1,391 114,884 이자율 선도 1,707,328 52,254 115,307 주식 옵션 - - - 귀금속 옵션 - - - 기타 옵션 - - - 소계 3,650,369 53,646 237,908 매매목적 통 화 통화선도 - - - 이자율 국채선물 - - - 주식 옵션 - - - 귀금속 옵션 - - - 기타 내재파생상품 - - - 소계 - - - 합계 3,650,369 53,646 237,908 나. 신용파생상품 상세명세 "당사는 제 80기 반기 작성기준일 현재 K-IFRS 재무제표 기준 신용파생상품을 보유 하고 있지 아니합니다." [캐롯손해보험(주)] - "해당사항 없음" 4. 영업설비 [한화손해보험(주)] 가. 점포 현황 2024. 06. 30 기준 (단위 : 개) 지역단 사업단 지점 사업소 보상부 합 계 29 14 164 57 7 271 나. 영업용부동산 및 지점 내역 2024. 06. 30 기준 (단위 : 백만원 ) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 대전선화사옥 3,363 689 4,052 서소문사옥 51,994 8,705 60,698 용산태승 15,197 583 15,780 신설사옥 24,797 14,177 38,974 부산중앙사옥 8,424 4,760 13,184 대전대흥사옥 2,516 5,344 7,860 광주사옥 1,388 2,796 4,184 울산사옥 11,997 1,709 13,706 청주봉명사옥 2,646 1,502 4,148 수원현대증권 446 622 1,068 인천르네상스 358 642 1,000 수안보연수원 11,562 66,590 78,152 한남사옥 75,367 28,346 103,713 합 계 210,055 136,465 346,520 주) 구축물(장부가액) 은 건물(장부가액)에서 제외 [캐롯손해보험(주)] 가. 점포 현황 2024. 6. 30 기준 (단위 : 개) 지역단 사업단 지점 사업소 보상부 합계 - - - - 11 11 나. 영업용부동산 및 지점 내역 - "해당사항 없음" 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 [한화손해보험(주)] 가. 책임준비금 적립내역 책 임준비금은 보유계약에 대한 장래의 지급의무를 충실히 이행하기 위하여 적립한 부채입니다. 2024년 반기말 책임준비금은 전년동기 대비 1조 8,293억원 증가한 14조 2,794억원입니다. 준비금 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제80기 반기 제79기 반기 제79기 제78기 책임준비금 보험계약부채 14,211,821 12,385,714 13,443,241 11,996,082 - 잔여보장요소 12,518,967 10,704,721 11,692,421 10,348,379 - 발생사고요소 1,692,854 1,680,993 1,750,820 1,647,703 재보험계약부채 0 0 0 9,918 투자계약부채 67,551 64,321 66,745 65,884 합 계 14,279,372 12,450,035 13,509,986 12,071,884 주) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 나. 지급여력 비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제80기 반기 제79기 반기 제79기 제78기 지급여력(A) 산출중 5,944,347 5,505,764 2,289,900 지급여력기준(B) 산출중 2,278,359 2,365,786 1,493,557 지급여력비율 (A/B) 산출중 260.9 232.7 153.3 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100 주2) 연결재무제표 실적 기준 주3) 제79기 부터 K-ICS 방식으로 산출 주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다. 주5) 제80기 반기 수치는 산출 전이므로 9월말 이내 확정치로 정정공시 예정 다. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성 - 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다. - 손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 손해보험업계는 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으로 보이나 저성장으로 인한 수요감소 등의 위협의 요인도 있습니다. 자동차보험의 경우 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 - 손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. - 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다. (4) 계절성 - 손해보험영업 자체는 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나, 손해율 측면에서 자동차보험의 경우 기후적인 요인(여름철의 폭우, 겨울철의 폭설)과 휴가철 자동차 운행 증가 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다. 라. 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) - 국내보험산업은 기술 및 사회의 발전과 함께 새로운 위험의 등장으로 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이나 저성장, 저금리, 저출산 등의 영향으로 성장세 는 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. - 국내 손해보험업계는 당사를 비롯한 13개 원수보험사와 1개 재보험사(코리안리), 1개 보증보험 전업사(서울보증보험)가 있습니다. 또한 다수의 외국계 보험사가 국내에 진출하여 원수 및 재보험업을 영위하고 있습니다. - 손해보험시장은 신규 경쟁자의 진입과 제판분리 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 회계기준 등 제도 변경, 리스크 중심의 관리감독 강화, 소비자 권익 보호를 위한 불완전판매감독 강화, 공시제도 확대 등 대내외 경영환경이 빠르게 변하고있습니다. [캐롯손해보험(주)] 가. 준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 반기 제5기 연간 제4기 연간 책임준비금 지급준비금 61,654 60,540 43,459 미경과보험료적립금 98,468 80,193 59,957 합 계 160,122 140,733 103,417 나. 지급여력 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제6기 반기 제5기 연간 제4기 연간 지급여력(A) 183,841 207,870 164,666 지급여력기준(B) 89,198 73,907 32,572 지급여력비율(A/B) 206.10 281.26 505.55 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제4기 및 제3기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출 주4) 제6기의 2분기 수치는 9월말 이내에 확정치로 정정공시 예정 다. 산업의 특성 - 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. - 손해보험의 영위 종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제 3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험) 이 있으며, 제3보험업은 손해보험회사 및 생명보험회사에서 모두 영위 가능합니다. 손해보험회사의 영위사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 보험업(보험영업, 영업지원, 언더라이팅, 손해사정 및 보험금지급업무), 자산운용 등으로 이루어져 있습니다. - 손해보험산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위해 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합, 합리적 계산에 따른 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회 경제적 산업입니다. 즉, 기업의 생산활동 및 가정생활의 안정화를 도모하는 사회경제적 역할을 함으로써 일반기업과 달리 수익성 외에도 "공공성"이 특히 강조되는 특성을 가진 산업입니다. 또한 국민소득, 물가, 인구, 산업구조, 사회심리의 변화 및 금융시장의 여건 등이 종합적으로 작용되며, 대체적으로 경기흐름을 뒤따라가는 후행적 특성을 보이고 있습니다. 라. 국내외 시장 여건 - 국내 손보시장에는 33개의 보험사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 이 중 12개 국내 일반손보사와 2개 국내전업손보사, 10개 외국손보사 등 24개 보험사는 원수보험업을 영위하고 있으며, 9개 손보사는 재보험업을 영위하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 [한화손해보험(주)] 가. 책임준비금 적립내역 책 임준비금은 보유계약에 대한 장래의 지급의무를 충실히 이행하기 위하여 적립한 부채입니다. 2024년 반기말 책임준비금은 전년동기 대비 1조 8,293억원 증가한 14조 2,794억원입니다. 준비금 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제80기 반기 제79기 반기 제79기 제78기 책임준비금 보험계약부채 14,211,821 12,385,714 13,443,241 11,996,082 - 잔여보장요소 12,518,967 10,704,721 11,692,421 10,348,379 - 발생사고요소 1,692,854 1,680,993 1,750,820 1,647,703 재보험계약부채 0 0 0 9,918 투자계약부채 67,551 64,321 66,745 65,884 합 계 14,279,372 12,450,035 13,509,986 12,071,884 주) 별도재무제표(K-IFRS 1117호) 실적 기준 나. 지급여력 비율 (단위: 백만원, %) 구 분 제80기 반기 제79기 반기 제79기 제78기 지급여력(A) 산출중 5,944,347 5,505,764 2,289,900 지급여력기준(B) 산출중 2,278,359 2,365,786 1,493,557 지급여력비율 (A/B) 산출중 260.9 232.7 153.3 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100 주2) 연결재무제표 실적 기준 주3) 제79기 부터 K-ICS 방식으로 산출 주4) RBC와 K-ICS 산출 방식의 중요한 차이는 보험부채 평가 기준이 원가평가에서 시가평가로 변경된 점, 요구자본 측정 신뢰수준을 99%에서 99.5%로 상향한 점, 요구자본 측정 시 위험계수방식 및 충격시나리오 방식을 적용한 점 등입니다. 주5) 제80기 반기 수치는 산출 전이므로 9월말 이내 확정치로 정정공시 예정 다. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성 - 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다. - 손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 손해보험업계는 장기보험시장을 중심으로 국내 손해보험시장이 성장을 지속할 것으로 보이나 저성장으로 인한 수요감소 등의 위협의 요인도 있습니다. 자동차보험의 경우 디지털 손해보험사의 출범 및 언택트 시장의 발달로 인하여 비대면 채널 중심으로 성장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 - 손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. - 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다. (4) 계절성 - 손해보험영업 자체는 계절적 요인에 크게 영향을 받지 않으나, 손해율 측면에서 자동차보험의 경우 기후적인 요인(여름철의 폭우, 겨울철의 폭설)과 휴가철 자동차 운행 증가 등에 따라 변동이 있을 수 있습니다. 라. 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) - 국내보험산업은 기술 및 사회의 발전과 함께 새로운 위험의 등장으로 시장의 규모는 지속적으로 성장 할 것이나 저성장, 저금리, 저출산 등의 영향으로 성장세 는 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. - 국내 손해보험업계는 당사를 비롯한 13개 원수보험사와 1개 재보험사(코리안리), 1개 보증보험 전업사(서울보증보험)가 있습니다. 또한 다수의 외국계 보험사가 국내에 진출하여 원수 및 재보험업을 영위하고 있습니다. - 손해보험시장은 신규 경쟁자의 진입과 제판분리 등으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 또한 회계기준 등 제도 변경, 리스크 중심의 관리감독 강화, 소비자 권익 보호를 위한 불완전판매감독 강화, 공시제도 확대 등 대내외 경영환경이 빠르게 변하고있습니다. [캐롯손해보험(주)] 가. 준비금 적립내역 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 반기 제5기 연간 제4기 연간 책임준비금 지급준비금 61,654 60,540 43,459 미경과보험료적립금 98,468 80,193 59,957 합 계 160,122 140,733 103,417 나. 지급여력 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제6기 반기 제5기 연간 제4기 연간 지급여력(A) 183,841 207,870 164,666 지급여력기준(B) 89,198 73,907 32,572 지급여력비율(A/B) 206.10 281.26 505.55 주1) 지급여력비율 = 지급여력 / 지급여력기준금액 ×100주2) 연결재무제표 실적 기준주3) 제4기 및 제3기 수치는 RBC방식으로 산출, 제5기 1분기부터 K-ICS 방식으로 산출 주4) 제6기의 2분기 수치는 9월말 이내에 확정치로 정정공시 예정 다. 산업의 특성 - 보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분합니다. - 손해보험의 영위 종목으로는 화재보험, 해상보험, 자동차보험, 보증보험, 재보험, 그 밖에 대통령령으로 정하는 보험종목으로 제 3보험업(상해보험, 질병보험, 간병보험) 이 있으며, 제3보험업은 손해보험회사 및 생명보험회사에서 모두 영위 가능합니다. 손해보험회사의 영위사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 보험업(보험영업, 영업지원, 언더라이팅, 손해사정 및 보험금지급업무), 자산운용 등으로 이루어져 있습니다. - 손해보험산업은 우연한 사고에 따른 경제상의 불안정을 제거 또는 경감하기 위해 다수의 경제주체(기업, 개인 등)가 결합, 합리적 계산에 따른 위험에 대비하여 공동 준비를 하는 사회 경제적 산업입니다. 즉, 기업의 생산활동 및 가정생활의 안정화를 도모하는 사회경제적 역할을 함으로써 일반기업과 달리 수익성 외에도 "공공성"이 특히 강조되는 특성을 가진 산업입니다. 또한 국민소득, 물가, 인구, 산업구조, 사회심리의 변화 및 금융시장의 여건 등이 종합적으로 작용되며, 대체적으로 경기흐름을 뒤따라가는 후행적 특성을 보이고 있습니다. 라. 국내외 시장 여건 - 국내 손보시장에는 33개의 보험사가 진입하여 사업을 영위하고 있습니다. 이 중 12개 국내 일반손보사와 2개 국내전업손보사, 10개 외국손보사 등 24개 보험사는 원수보험업을 영위하고 있으며, 9개 손보사는 재보험업을 영위하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 80 기 반기말 제 79 기 기말 제 78 기 기말 현금및현금성자산 324,504 379,525 211,836 금융자산 17,048,838 16,656,859 17,590,576 관계기업투자주식 38,433 37,806 15,715 유형자산 328,700 282,373 281,786 투자부동산 74,182 20,005 20,494 무형자산 49,750 59,694 61,574 기타자산 589,670 679,001 2,200,707 <자산총계> 18,454,077 18,115,263 20,382,688 보험계약부채 14,388,318 13,597,457 18,227,855 금융부채 564,882 490,018 1,617,099 기타부채 554,033 682,009 270,369 <부채총계> 15,507,233 14,769,484 20,115,323 자본금 773,695 773,695 773,695 기타불입자본 68,987 67,380 90,185 자본조정 (19,584) (16,176) 95 신종자본증권 234,105 234,105 423,492 기타자본구성요소 (558,925) 17,884 (1,940,920) 이익잉여금 2,347,992 2,155,375 819,805 비지배지분 100,574 113,516 101,013 <자본총계> 2,946,844 3,345,779 267,365 　 (2024. 1. 1.~ 2024. 6. 30) (2023. 1. 1.~ 2023. 12. 31) (2022. 1. 1.~ 2022. 12. 31) 영업수익 3,249,214 6,072,864 8,473,763 영업이익 303,902 306,524 245,686 법인세비용차감전순이익 304,385 307,596 316,789 당기순이익 224,528 212,757 219,231 지배기업주주지분순이익 237,250 247,239 252,423 비지배지분순이익 (12,722) (34,482) (33,192) 기타포괄손익 (576,811) 157,231 (1,926,634) 총포괄이익 (352,283) 369,988 (1,707,403) 지배기업주주지분총포괄이익 (339,561) 404,903 (1,674,118) 비지배지분총포괄이익 (12,722) (34,915) (33,285) 주당순이익(원) 1,490 1,465 1,856 연결에 포함된 회사수 3개 3개 3개 주) 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.주) 당기 및 전기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 80 기 반기말 제 79 기 기말 제 78 기 기말 현금및현금성자산 274,881 231,224 201,153 금융자산 16,810,957 16,491,558 17,337,150 관계ㆍ종속기업투자주식 322,421 324,321 179,591 유형자산 310,128 262,507 262,760 투자부동산 74,182 20,005 20,739 무형자산 36,415 43,665 46,455 기타자산 522,127 624,419 2,139,063 <자산총계> 18,351,111 17,997,699 20,186,911 보험계약부채 14,211,821 13,443,241 18,124,438 금융부채 558,820 478,168 1,555,721 기타부채 544,108 670,696 258,478 <부채총계> 15,314,749 14,592,105 19,938,637 자본금 773,695 773,695 773,695 기타불입자본 68,987 67,380 67,380 자본조정 (5,455) (1,335) (721) 신종자본증권 234,105 234,105 423,492 기타자본구성요소 (557,768) 19,043 (1,940,499) 이익잉여금 2,522,799 2,312,706 924,927 <자본총계> 3,036,362 3,405,594 248,274 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법,공정가치법 원가법,공정가치법 원가법,공정가치법 　 (2024. 1. 1.~ 2024. 6. 30) (2023. 1. 1.~ 2023. 12. 31) (2022. 1. 1.~ 2022. 12. 31) 영업수익 2,939,171 5,539,779 8,021,999 영업이익 336,175 384,855 326,923 법인세비용차감전순이익 333,971 385,456 400,409 당기순이익 254,726 290,698 302,103 기타포괄손익 (576,811) 158,401 (1,927,320) 총포괄이익 (322,085) 449,099 (1,625,217) 주당순이익(원) 1,603 1,746 2,248 주) 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다주) 당기 및 전기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 80 기 반기말 2024.06.30 현재 제 79 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 80 기 반기말 제 79 기말 자산 　 　 　현금및현금성자산 324,504,235,420 379,524,701,921 　당기손익-공정가치측정금융자산 4,930,940,593,843 4,904,557,432,922 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,502,925,574,556 9,988,442,769,250 　상각후원가측정금융자산 1,561,326,683,592 1,687,713,601,503 　파생상품자산 53,645,502,542 76,144,935,315 　관계종속기업투자자산-지분법 38,432,921,890 37,805,969,128 　보험계약자산 16,282,672 15,621,952 　재보험계약자산 426,944,838,460 463,419,919,772 　유형자산 328,699,943,027 282,372,583,756 　투자부동산 74,182,268,829 20,005,459,467 　무형자산 49,750,102,793 59,693,596,383 　사용권자산 94,696,491,858 108,218,555,113 　순확정급여자산 19,456,875,272 28,854,767,542 　당기법인세자산 9,148,401,058 62,262,894,948 　기타자산 39,406,668,070 16,230,937,039 　자산총계 18,454,077,383,882 18,115,263,746,011 자본과 부채 　 　 　부채 　 　 　　보험계약부채 14,388,275,249,871 13,597,437,134,474 　　재보험계약부채 42,832,286 19,695,011 　　투자계약부채 67,550,908,341 66,744,841,855 　　차입부채 249,298,548,871 249,261,479,912 　　파생상품부채 237,958,788,517 165,637,284,392 　　기타금융부채 77,625,096,596 75,119,424,882 　　이연법인세부채 369,685,356,096 485,895,586,267 　　리스부채 93,645,146,142 106,743,676,698 　　충당부채 8,343,898,014 7,787,859,872 　　기타부채 14,806,917,059 14,837,458,545 　　부채총계 15,507,232,741,793 14,769,484,441,908 　자본 　 　 　　지배주주지분 2,846,271,012,161 3,232,263,451,771 　　　자본금 773,694,575,000 773,694,575,000 　　　기타불입자본 68,987,097,552 67,379,986,572 　　　자본조정 (19,583,587,185) (16,175,586,088) 　　　신종자본증권 234,105,435,000 234,105,435,000 　　　기타포괄손익누계액 (558,924,773,350) 17,884,288,219 　　　이익잉여금(결손금) 2,347,992,265,144 2,155,374,753,068 　　　　대손준비금 기적립액 23,535,767,830 26,722,748,849 　　　　대손준비금 적립(환입)예정액 (1,380,470,068) (3,186,981,019) 　　　　비상위험준비금 적립액 246,667,188,039 221,709,314,627 　　　　비상위험준비금 적립(환입)예정액 15,578,783,290 24,957,873,412 　　　　해약환급금준비금 기적립액 1,790,004,911,989 0 　　　　해약환급금준비금 적립(환입)예정액 220,995,347,872 1,790,004,911,989 　　비지배지분 100,573,629,928 113,515,852,332 　　자본총계 2,946,844,642,089 3,345,779,304,103 　자본과부채총계 18,454,077,383,882 18,115,263,746,011 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 80 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 79 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 80 기 반기 제 79 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 보험손익 107,245,931,349 230,167,821,274 89,835,774,607 156,151,755,906 　보험영업수익 1,390,560,820,129 2,726,254,641,469 1,323,844,893,019 2,626,331,759,277 　　보험수익 1,319,556,225,906 2,611,929,026,708 1,207,440,837,094 2,399,689,771,161 　　재보험수익 71,004,594,223 114,325,614,761 116,404,055,925 226,641,988,116 　보험서비스비용 1,283,314,888,780 2,496,086,820,195 1,234,009,118,412 2,470,180,003,371 　　보험비용 1,121,833,062,289 2,181,125,799,416 1,088,538,106,357 2,175,626,814,742 　　재보험비용 114,751,879,366 226,551,387,886 116,560,437,068 237,770,508,144 　　기타사업비용 46,729,947,125 88,409,632,893 28,910,574,987 56,782,680,485 투자손익 40,780,523,899 73,734,514,138 38,314,051,967 84,733,261,660 　투자영업수익 248,821,564,739 522,958,869,770 187,012,211,732 480,845,863,152 　　보험금융수익 0 0 12,553 12,553 　　재보험금융수익 9,411,935,053 13,706,995,303 1,971,792,553 6,004,519,160 　　이자수익 100,421,625,395 197,427,205,518 91,035,280,090 181,683,471,438 　　배당금수익 3,887,230,518 7,826,500,552 4,324,972,067 8,238,620,716 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 30,888,680,983 74,725,064,244 26,132,043,347 93,603,391,630 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 592,526,651 1,420,356,987 2,217,985,895 5,040,060,234 　　상각후원가측정금융자산관련이익 697,705,293 1,999,153,193 423,983,071 1,422,326,889 　　외화거래및환산이익 56,556,011,546 118,819,445,931 14,391,913,475 85,598,721,587 　　파생상품평가및처분이익 794,092,395 2,166,203,096 4,532,150,215 9,974,242,563 　　기타투자수익 45,571,756,905 104,867,944,946 41,982,078,466 89,280,496,382 　투자영업비용 208,041,040,840 449,224,355,632 148,698,159,765 396,112,601,492 　　보험금융비용 106,587,850,311 213,050,429,226 102,878,718,602 206,179,654,416 　　재보험금융비용 948,220,892 3,984,398 4,999,615,687 5,459,606,708 　　이자비용 4,224,030,285 8,392,946,973 9,751,238,640 19,834,697,704 　　재산관리비 469,802,272 711,190,099 404,916,937 743,184,919 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 27,355,538,226 61,059,607,846 3,368,138,629 51,030,657,530 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 　 12,448,555,833 991,694,612 5,199,489,559 　　상각후원가측정금융상품관련손실 491,358,299 8,749,717,051 1,281,216,500 2,339,060,469 　　외화거래및환산손실 1,223,529,753 2,508,240,820 1,019,347,354 1,918,944,500 　　파생상품평가및처분손실 57,715,317,044 122,149,712,512 18,417,180,193 92,348,011,897 　　기타투자비용 9,025,393,758 20,149,970,874 5,586,092,611 11,059,293,790 영업이익(손실) 148,026,455,248 303,902,335,412 128,149,826,574 240,885,017,566 영업외손익 (724,474,162) 483,157,843 412,929,419 (185,143,675) 　영업외수익 2,783,152,257 4,804,401,744 1,043,588,837 1,463,721,622 　영업외비용 3,507,626,419 4,321,243,901 630,659,418 1,648,865,297 법인세차감전순이익 147,301,981,086 304,385,493,255 128,562,755,993 240,699,873,891 법인세비용 31,248,392,321 79,857,095,520 32,156,624,586 56,978,722,735 당기순이익(손실) 116,053,588,765 224,528,397,735 96,406,131,407 183,721,151,156 기타포괄손익 (244,152,742,726) (576,811,027,817) 48,079,646,985 51,787,756,858 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 6,424,031,864 10,212,386,607 7,426,263,750 19,015,368,119 　　기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 6,424,031,864 10,212,386,607 7,426,263,750 19,015,368,119 　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 (250,576,774,590) (587,023,414,424) 40,653,383,235 32,772,388,740 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 140,795,688,697 (58,162,211,757) (192,881,765,928) 137,908,518,539 　　보험계약자산(부채)순금융손익 (422,633,034,573) (509,580,579,631) 274,703,669,329 (111,313,104,751) 　　재보험계약자산(부채)순금융손익 1,120,619,967 1,694,411,728 (1,215,463,888) 1,792,949,504 　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 30,139,951,319 (20,975,034,764) (39,953,890,423) 4,383,191,302 　　지분법적용투자주식평가손익 0 0 834,145 834,145 총포괄손익 (128,099,153,961) (352,282,630,082) 144,485,778,392 235,508,908,014 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 122,317,724,262 237,250,437,276 99,443,679,832 190,987,808,180 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (6,264,135,497) (12,722,039,541) (3,037,548,425) (7,266,657,024) 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 (121,835,018,464) (339,560,590,541) 147,510,907,268 242,718,898,320 　비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (6,264,135,497) (12,722,039,541) (3,025,128,876) (7,209,990,305) 주당이익 　 　 　 　 　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 770.0 1,490.00 602.0 1,153.00 　　계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 770.0 1,490.00 602.0 1,153.00 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 80 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 79 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 자본조정 신종자본증권 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 773,694,575,000 90,184,721,875 95,017,257 423,492,015,000 (13,669,180,768) 1,863,659,212,429 3,137,456,360,793 93,745,728,936 3,231,202,089,729 회계정책에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (126,110,787,172) 65,080,776,154 (61,030,011,018) 　 (61,030,011,018) 자본의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 190,987,808,180 190,987,808,180 (7,266,657,024) 183,721,151,156 　　기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　　보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 (111,313,104,751) 　 (111,313,104,751) 　 (111,313,104,751) 　　　재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 1,792,949,504 　 1,792,949,504 　 1,792,949,504 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 0 137,851,851,820 0 137,851,851,820 56,666,719 137,908,518,539 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 0 19,015,368,119 0 19,015,368,119 0 19,015,368,119 　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 156,867,219,939 0 156,867,219,939 56,666,719 156,923,886,658 　　　현금흐름위험회피 0 0 0 0 4,383,191,302 0 4,383,191,302 0 4,383,191,302 　　　지분법적용투자주식평가손익 0 0 0 0 834,145 0 834,145 0 834,145 　　　총기타포괄손익 0 0 0 0 51,731,090,139 0 51,731,090,139 56,666,719 51,787,756,858 　　총포괄손익 0 0 0 0 51,731,090,139 190,987,808,180 242,718,898,319 (7,209,990,305) 235,508,908,014 　소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　자기주식의 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　신종자본증권분배금 0 0 0 0 0 (12,507,500,000) (12,507,500,000) 0 (12,507,500,000) 　　주식선택권 0 0 166,585,538 0 0 0 166,585,538 138,356,683 304,942,221 　　주식기준보상 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　주식할인발행차금 0 0 (41,618,787) 0 0 0 (41,618,787) (17,044,609) (58,663,396) 　　비지배지분의 증감 등 0 0 0 0 0 (22,574,552) (22,574,552) 1,127,500,001 1,104,925,449 　　소유주와의 거래 합계 0 0 124,966,751 0 0 (12,530,074,552) (12,405,107,801) 1,248,812,075 (11,156,295,726) 　자본 증가(감소) 합계 0 0 124,966,751 0 51,731,090,139 178,457,733,628 230,313,790,518 (5,961,178,230) 224,352,612,288 기타변동 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　신종자본증권발행상환손실 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 773,694,575,000 90,184,721,875 219,984,008 423,492,015,000 (88,048,877,801) 2,107,197,722,211 3,306,740,140,293 87,784,550,706 3,394,524,690,999 2024.01.01 (기초자본) 773,694,575,000 67,379,986,572 (16,175,586,088) 234,105,435,000 17,884,288,219 2,155,374,753,068 3,232,263,451,771 113,515,852,332 3,345,779,304,103 회계정책에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자본의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 237,250,437,276 237,250,437,276 (12,722,039,541) 224,528,397,735 　　기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　　보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 (509,580,579,631) 0 (509,580,579,631) 0 (509,580,579,631) 　　　재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 1,694,411,728 0 1,694,411,728 0 1,694,411,728 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 0 (58,162,211,757) 0 (58,162,211,757) 0 (58,162,211,757) 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 0 10,212,386,607 0 10,212,386,607 0 10,212,386,607 　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 (47,949,825,150) 0 (47,949,825,150) 0 (47,949,825,150) 　　　현금흐름위험회피 0 0 0 0 (20,975,034,764) 0 (20,975,034,764) 0 (20,975,034,764) 　　　지분법적용투자주식평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　총기타포괄손익 0 0 0 0 (576,811,027,817) 0 (576,811,027,817) 0 (576,811,027,817) 　　총포괄손익 0 0 0 0 (576,811,027,817) 237,250,437,276 (339,560,590,541) (12,722,039,541) (352,282,630,082) 　소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　연차배당 0 0 0 0 0 (36,624,085,200) (36,624,085,200) 0 (36,624,085,200) 　　자기주식의 취득 0 0 (4,941,861,290) 0 0 0 (4,941,861,290) 0 (4,941,861,290) 　　신종자본증권분배금 0 0 0 0 0 (7,187,500,000) (7,187,500,000) 0 (7,187,500,000) 　　주식선택권 0 0 0 0 0 0 0 (131,260,449) (131,260,449) 　　주식기준보상 0 1,607,110,980 0 0 0 0 1,607,110,980 0 1,607,110,980 　　주식할인발행차금 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　비지배지분의 증감 등 0 0 712,520,193 0 1,966,248 0 714,486,441 (88,922,414) 625,564,027 　　소유주와의 거래 합계 0 1,607,110,980 (4,229,341,097) 0 1,966,248 (43,811,585,200) (46,431,849,069) (220,182,863) (46,652,031,932) 　자본 증가(감소) 합계 0 1,607,110,980 (4,229,341,097) 0 (576,809,061,569) 193,438,852,076 (385,992,439,610) (12,942,222,404) (398,934,662,014) 기타변동 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　신종자본증권발행상환손실 소각 0 0 821,340,000 0 0 (821,340,000) 0 0 0 2024.06.30 (기말자본) 773,694,575,000 68,987,097,552 (19,583,587,185) 234,105,435,000 (558,924,773,350) 2,347,992,265,144 2,846,271,012,161 100,573,629,928 2,946,844,642,089 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 80 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 79 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 80 기 반기 제 79 기 반기 영업활동현금흐름 　 　 　영업활동순현금흐름 696,374,812,803 492,333,919,346 　　영업에서 창출된 현금흐름 390,586,745,135 376,951,215,809 　　　당기순이익(손실) 224,528,397,735 183,721,151,156 　　　조정 (309,530,018,275) (227,992,818,038) 　　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 475,588,365,675 421,222,882,691 　　이자수취 170,347,867,930 171,069,110,954 　　이자지급 (8,723,630,137) (16,784,000,000) 　　배당금수취 102,963,257,197 88,745,850,243 　　법인세납부(환급) 41,200,572,678 (127,648,257,660) 투자활동현금흐름 　 　 　투자활동순현금흐름 (716,142,350,156) (277,970,795,355) 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 147,348,116,593 191,923,920,174 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 253,534,056,477 435,815,860,715 　　관계기업투자자산의 처분 2,002,465,810 3,741,076,855 　　투자부동산 및 유형자산의 처분 80,389,613 50,719,100 　　무형자산의 처분 8,540,000,000 40,000,000 　　보증금의 감소 2,954,757,900 3,620,947,000 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (178,336,700,156) (265,985,145,831) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (774,146,380,208) (583,442,399,035) 　　관계기업투자자산의 취득 0 (25,006,391,736) 　　투자활동 관련 파생상품의 정산 (52,834,137,992) (24,074,359,854) 　　투자부동산 및 유형자산의 취득 (110,745,671,626) (6,592,578,914) 　　무형자산의 취득 (8,468,822,844) (2,644,398,108) 　　투자활동 관련 선급금의 유출 (2,621,078,393) (3,628,450,711) 　　보증금의 증가 (3,449,345,330) (1,789,595,010) 재무활동현금흐름 　 　 　재무활동순현금흐름 (36,318,456,388) (160,965,317,722) 　　임대보증금의 증가 34,216,459 241,874,800 　　임대보증금의 감소 (114,529,429) (168,187,300) 　　리스부채의 상환 (24,108,782,128) (21,577,767,275) 　　사채의 상환 0 (128,000,000,000) 　　신종자본증권 분배금 (7,187,500,000) (12,507,500,000) 　　자기주식의 취득 (4,941,861,290) 0 　　비지배주주지분및부채의 증감 0 1,046,262,053 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (56,085,993,741) 53,397,806,269 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,065,527,240 1,563,958,448 현금및현금성자산의순증가(감소) (55,020,466,501) 54,961,764,717 기초현금및현금성자산 379,524,701,921 213,143,730,761 기말현금및현금성자산 324,504,235,420 268,105,495,478 3. 연결재무제표 주석 제 80 기 반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일 까지 제 79 기 반기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일 까지 한화손해보험주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한화손해보험주식회사(이하 "지배기업")는 1946년 3월에 화재보험상품 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 그 후 지속적으로 업무영역을 확대하여 현재는 화재보험 뿐만 아니라, 특종ㆍ해상ㆍ장기ㆍ자동차ㆍ개인연금 등의 업무를 영위하고 있습니다. 지배기업은 2009년 12월 29일 동종 업종의 제일화재해상보험㈜를 흡수합병하였으며, 당반기말 현재 전국에 28개의 지역단, 157개의 지점 및 4개의 보상부(장기보험 2개, 자동차보험 2개)를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 지배기업은 1975년 6월 중 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차의 증자 및 감자를 걸쳐 당반기말 현재의 자본금은 773,695백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 우선주식수(주) 합계 지분율 한화생명보험㈜ 59,957,146 38,000,000 97,957,146 63.30% 우리사주조합 2,263,388 - 2,263,388 1.46% 자기주식 1,118,489 - 1,118,489 0.72% 기타 53,399,892 - 53,399,892 34.51% 합 계 116,738,915 38,000,000 154,738,915 100.00% 당반기말 현재 연결실체가 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보험상품 판매중 판매중지 합 계 일반보험 457종 6종 463종 자동차보험 21종 - 21종 장기보험 41종 1169종 1210종 퇴직연금 7종 - 7종 합 계 526종 1175종 1701종 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 - 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. - 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정 의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수 준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. · 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않 은 공시가격 · 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수 · 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하 고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. (2) 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 39에 기재하였습니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. - 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 반기말이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 현금 및 현금성자산 원화보통예금 우리은행 외 0.10 28,434,613 111,287,041 외화보통예금 KEB하나은행 외 0.01 3,704,095 37,390,147 당좌예금 한국SC은행 외 - 138,475 - CMA KB증권 3.35 ~ 3.50 70,360,743 108,108,969 MMDA 한국SC은행 외 2.40 ~ 4.00 221,866,309 122,738,545 합 계 324,504,235 379,524,702 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 당반기말 전기말 사용제한사유 현금 및 현금성자산 신한은행 18,837 691 압류 5. 금융자산 5.1 예치금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 당반기말이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 정기예금 신한은행 4.13 110,000 110,000 당좌개설보증금 신한은행 외 - 8,500 8,500 합 계 118,500 118,500 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 당반기말 전기말 사용제한사유 예치금 신한은행 외 8,500 8,500 당좌개설보증금 예치금 신한은행 110,000 110,000 질권설정 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 주식 11,857,833 13,407,536 소 계 11,857,833 13,407,536 채무증권 주식 39,727,817 40,305,999 출자금 89,140,534 82,970,487 수익증권 4,307,766,372 4,347,678,412 채무증권 274,640,290 165,170,766 외화유가증권 153,993,865 157,967,141 기타유가증권 53,813,884 97,057,093 소 계 4,919,082,762 4,891,149,897 합 계 4,930,940,595 4,904,557,433 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 주식(*1) 19,675,920 13,718,885 신종자본증권 383,316,880 314,551,110 소 계 402,992,800 328,269,995 채무증권(*2) 국공채 4,145,202,907 3,832,394,832 특수채 1,894,859,323 1,853,583,326 금융채 38,849,640 37,998,760 회사채 922,427,034 867,747,060 대출채권 1,609,261,054 1,613,146,030 기타예치금 226,135,074 159,946,495 소 계 8,836,735,032 8,364,816,503 기타유가증권 40,408,800 40,595,070 외화유가증권 1,222,788,943 1,254,761,202 합 계 10,502,925,575 9,988,442,769 (*1) 서민금융진흥원의 시장성 없는 주식은 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. (*2) 기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당반기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 123,275,711천원이 포함되어 있으며, 연결실체는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 반기말 당기손익으로의 분류 이익잉여금으로의 분류 지분상품 1,268,527 13,472,806 - - - 14,741,333 채무상품 (1,573,357,718) (87,620,185) (139,164) 11,028,199 - (1,650,088,868) 소 계 (1,572,089,191) (74,147,379) (139,164) 11,028,199 - (1,635,347,536) 이연법인세효과 380,445,584 17,943,666 33,678 (2,668,824) - 395,754,104 이연법인세효과 차감 후 잔액 (1,191,643,607) (56,203,714) (105,486) 8,359,375 - (1,239,593,432) (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 회계기준 변경에따른 변동효과 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 반기말 당기손익으로의 분류 이익잉여금으로의 분류 지분상품 51,215,629 (83,232,815) 18,715,578 - - - (13,301,608) 채무상품 (2,484,840,647) (83,140,255) 187,907,545 144,504 159,429 - (2,379,769,424) 소 계 (2,433,625,018) (166,373,070) 206,623,123 144,504 159,429 - (2,393,071,032) 이연법인세효과 588,920,743 40,262,283 (49,986,284) (34,970) (38,582) - 579,123,190 이연법인세효과 차감 후 잔액 (1,844,704,275) (126,110,787) 156,636,839 109,534 120,847 - (1,813,947,842) (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 채무증권 기초 8,047,026,745 (944,984) - - - - 8,047,026,745 (944,984) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (255,360,462) 37,171 - - - - (255,360,462) 37,171 대손충당금환입 - 2,434 - - - - - 2,434 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 712,896,380 - - - - - 712,896,380 - 환율변동 등 기타 (20,355,285) - - - - - (20,355,285) - 유효이자율 상각 6,464,342 - - - - - 6,464,342 - 당반기말 8,490,671,721 (905,378) - - - - 8,490,671,721 (905,378) (당반기) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 1,613,146,030 (1,052,593) - - - - 1,613,146,030 (1,052,593) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (44,380,583) 1,136 - - - - (44,380,583) 1,136 대손충당금환입 - 98,423 - - - - - 98,423 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 6,129,317 - - - - - 6,129,317 - 환율변동 등 기타 34,366,290 - - - - - 34,366,290 - 유효이자율 상각 - - - - - - - - 당반기말 1,609,261,054 (953,035) - - - - 1,609,261,054 (953,035) (전반기) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 채무증권 기초 6,513,443,823 (916,545) - - - - 6,513,443,823 (916,545) 회계기준 변경에 따른 변동효과 (7,279,729) - - - - - (7,279,729) - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (369,482,729) 44,470 - - - - (369,482,729) 44,470 대손충당금전입 - (233,640) - - - - - (233,640) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 533,442,399 - - - - - 533,442,399 - 환율변동 등 기타 186,016,597 - - - - - 186,016,597 - 유효이자율 상각 7,640,200 - - - - - 7,640,200 - 전반기말 6,863,780,561 (1,105,715) - - - - 6,863,780,561 (1,105,715) (전반기) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 656,005,159 (148,781) - - - - 656,005,159 (148,781) 회계기준 변경에 따른 변동효과 906,871,022 (1,118,223) - - - - 906,871,022 (1,118,223) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (115,501,250) - - - - - (115,501,250) - 대손충당금전입 - (15,856) - - - - - (15,856) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 78,632,475 60,522 - - - - 78,632,475 60,522 환율변동 등 기타 45,941,126 - - - - - 45,941,126 - 유효이자율 상각 - - - - - - - - 전반기말 1,571,948,532 (1,222,338) - - - - 1,571,948,532 (1,222,338) (4) 당기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 다음과 같습니다 (단위: 천원) 담보제공목적 당기말 담보제공처 파생계약에 대한 담보제공 337,511,900 KB국민은행 등 5.4 상각후원가측정금융자산-채무상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타예치금 2,457,758 139,326 합 계 2,457,758 139,326 5.5 상각후원가측정금융자산-대출채권 (1) 당반기말 현재 상각후원가측정금융자산-대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당반기말 전기말 부동산담보대출금 채권원금 800,109,565 986,106,002 이연대출부대손익 936,758 820,507 대손충당금 (14,023,345) (10,606,931) 소 계 787,022,978 976,319,578 신용대출금 채권원금 10,200,663 12,560,133 대손충당금 (1,161,919) (1,069,167) 소 계 9,038,744 11,490,966 지급보증대출금 채권원금 46,949 72,299 소 계 46,949 72,299 기타대출금 채권원금 532,977,198 494,626,988 이연대출부대손익 (1,604,688) (1,563,373) 대손충당금 (7,733,398) (4,746,490) 소 계 523,639,112 488,317,125 대출채권 계 1,319,747,783 1,476,199,968 (2) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 당반기말 전기말 가계대출 기업대출 합 계 가계대출 기업대출 합 계 부동산담보대출금 466,443,965 333,665,600 800,109,565 528,749,611 457,356,391 986,106,002 신용대출금 10,200,663 - 10,200,663 12,560,133 - 12,560,133 지급보증대출금 46,949 - 46,949 72,299 - 72,299 기타대출금 - 532,977,198 532,977,198 299,000 494,327,988 494,626,988 합 계 476,691,577 866,642,798 1,343,334,375 541,681,043 951,684,379 1,493,365,422 (*) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 및 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 1,371,469,300 (8,713,386) 110,209,763 (4,026,154) 10,943,492 (3,683,049) 1,492,622,555 (16,422,588) 12개월 기대신용손실로 대체 20,378,936 (414,449) (20,256,114) 414,449 (122,823) - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (22,391,764) 274,205 24,130,755 (276,537) (1,738,991) 2,332 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (756,198) 8,885 (3,028,334) 12,474 3,784,532 (21,359) - - 제거된 금융자산 (176,030,864) 656,603 (9,992,966) 257,119 (2,826,298) 305,397 (188,850,129) 1,219,119 대손충당금전입 - (3,564,962) - (4,405,632) - (136,700) - (8,107,294) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 39,407,812 - - - - - 39,407,812 - 상각채권 회수 - - - - - (258,652) - (258,652) 제각및매각액 (91,090) 91,090 (273,741) 273,741 (148,963) 148,963 (513,794) 513,794 환율변동 등 기타 - 94,698 - - - 42,261 - 136,958 당반기말 1,231,986,132 (11,567,317) 100,789,363 (7,750,540) 9,890,950 (3,600,805) 1,342,666,445 (22,918,662) (전반기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 2,674,585,792 (8,935,421) 108,151,480 (2,284,207) 10,651,162 (3,167,837) 2,793,388,434 (14,387,465) 회계기준 변경에 따른 변동효과 (988,481,518) 1,118,223 - - - - (988,481,518) 1,118,223 12개월 기대신용손실로 대체 22,311,599 (393,306) (21,963,073) 371,825 (348,526) 21,481 - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (27,899,602) 460,047 28,417,390 (534,373) (517,787) 74,325 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,910,824) 1,726 (2,824,675) 71,601 6,735,499 (73,327) - - 제거된 금융자산 (195,099,216) 1,135,999 (13,296,987) 59,263 (3,898,522) 14,502 (212,294,725) 1,209,764 대손충당금전입 - (1,670,751) - (556,306) - (278,237) - (2,505,294) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 41,240,925 - - - - - 41,240,925 - 상각채권 회수 - - - - - - - - 제각및매각액 (8,600) 8,600 (45,608) 45,608 (55,402) 55,402 (109,610) 109,610 환율변동 등 기타 (1,140,615) - - - - - (1,140,615) - 전반기말 1,521,597,941 (8,274,882) 98,438,526 (2,826,589) 12,566,424 (3,353,690) 1,632,602,891 (14,455,161) (4) 당반기와 전반기 중 대출채권의 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 반기말 이연대출부대손익 (742,866) (140,700) 215,636 (667,930) (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 반기말 이연대출부대손익 910,368 (489,010) (276,357) 145,001 5.6 상각후원가측정금융자산-수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 12,466,222 4,779,430 미수수익 172,488,319 153,665,796 보증금 54,048,102 52,810,582 합 계 239,002,643 211,255,808 (2) 당반기말 및 전기말 현재 미수수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예금이자 10,350,530 7,918,344 유가증권이자 140,672,196 130,670,981 대출채권이자 17,198,285 10,937,288 배당수익 4,223,905 4,119,905 기타수익 116,184 98,420 대손충당금 (72,782) (79,142) 합 계 172,488,319 153,665,796 (3) 당반기 및 전반기 중 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 수취채권 기초 218,785,007 (4,923,098) - - - - 218,785,007 (4,923,098) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신규 실행 및 제거된 금융자산 28,220,944 - - - - - 28,220,944 - 대손충당금전입 - (337,311) - - - - - (337,311) 제각및매각액 - - - - - - - - 환율변동 등 기타 - (677,312) - - - - - (677,312) 당반기말 247,005,951 (5,937,722) - - - - 247,005,951 (5,937,722) 현재가치할인차금 - (2,065,587) - - - - - (2,065,587) (전반기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 수취채권 기초 196,847,081 (3,214,328) - - - - 196,847,081 (3,214,328) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신규 실행 및 제거된 금융자산 2,177,697 - - - - - 2,177,697 - 대손충당금전입 - (702,691) - - - - - (702,691) 제각및매각액 - - - - - - - - 환율변동 등 기타 - 10,457 - - - - - 10,457 전반기말 199,024,778 (3,906,562) - - - - 199,024,778 (3,906,562) 현재가치할인차금 - (2,697,042) - - - - - (2,697,042) 5.7 파생상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품 관련 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 통화스왑 - 1,391,099 - 1,391,099 - 114,884,087 - 114,884,087 통화선도 - - - - 5,713,263 2,003,966 50,481 7,767,710 채권선도 - 52,254,403 - 52,254,403 - 115,306,992 - 115,306,992 합 계 - 53,645,502 - 53,645,502 5,713,263 232,195,045 50,481 237,958,789 (전기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 통화스왑 - 15,960,676 - 15,960,676 - 51,763,913 - 51,763,913 통화선도 2,569,173 2,723,147 - 5,292,320 1,221,969 - 43,563 1,265,532 채권선도 - 54,891,938 - 54,891,938 - 112,607,839 - 112,607,839 합 계 2,569,173 73,575,761 - 76,144,934 1,221,969 164,371,752 43,563 165,637,284 (2) 당반기와 전반기 중 파생금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 통화스왑(*) - (46,386,520) - (46,386,520) - (93,740,803) - (93,740,803) 통화선도(*) (8,421,503) (2,098,894) (14,308) (10,534,705) (20,002,640) (6,233,148) (6,918) (26,242,706) 채권선도 - - - - - - - - 합 계 (8,421,503) (48,485,414) (14,308) (56,921,225) (20,002,640) (99,973,951) (6,918) (119,983,509) (*) 당반기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화선도에서 발생한 이익 1,506,035천원과 통화스왑에서 발생한 이익 5,902,236 천원 및 채권선도에서 발생한 손실 35,079,837 천원은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 통화스왑(*) - (9,881,778) - (9,881,778) - (67,114,463) - (67,114,463) 통화선도(*) (3,497,976) (456,377) (48,899) (4,003,252) (12,050,952) (3,244,143) (34,941) (15,330,036) 채권선도 - - - - - - 70,730 70,730 합 계 (3,497,976) (10,338,155) (48,899) (13,885,030) (12,050,952) (70,358,606) 35,789 (82,373,769) (*) 전반기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화선도에서 발생한 이익 452,796천원과 통화스왑에서 발생한 이익 10,814,430천원 및 채권선도에서 발생한 손실 5,484,701천원은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품 관련 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화스왑 - 1,604,438,541 1,604,438,541 - 1,618,806,469 1,618,806,469 통화선도 247,026,489 75,633,127 322,659,616 275,877,303 75,633,127 351,510,430 채권선도 - 1,707,327,905 1,707,327,905 - 1,658,361,225 1,658,361,225 합 계 247,026,489 3,387,399,573 3,634,426,062 275,877,303 3,352,800,821 3,628,678,124 (4) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품계약의 만기구조는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1개월 이상3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 통화스왑 3,221,340 55,268,445 198,117,476 1,320,746,480 27,084,800 1,604,438,541 통화선도 66,525,259 152,033,775 28,467,455 75,633,127 - 322,659,616 채권선도 38,417,620 81,473,970 419,077,610 1,168,358,705 - 1,707,327,905 합 계 108,164,219 288,776,190 645,662,541 2,564,738,312 27,084,800 3,634,426,062 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1개월 이상3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 통화스왑 9,371,094 15,042,031 111,084,616 1,442,480,889 40,827,840 1,618,806,470 통화선도 80,262,601 161,003,567 34,611,135 75,633,127 - 351,510,430 채권선도 35,545,800 91,115,970 386,219,390 1,145,480,065 - 1,658,361,225 합 계 125,179,495 267,161,568 531,915,141 2,663,594,081 40,827,840 3,628,678,125 (5) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공기관 담보제공자산 당반기말 전기말 KDB산업은행 외 국공채 등 337,511,900 214,639,550 (6) 당반기말 및 전반기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 손익반영 평가 반기말 위험회피목적파생상품평가손익 (66,838,755) (11,262,918) (16,408,648) (94,510,320) 이연법인세 효과 16,174,896 22,871,426 합 계 (50,663,859) (71,638,894) (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 손익반영 평가 반기말 위험회피목적파생상품평가손익 (226,640,770) (348,563) 6,131,089 (220,858,245) 이연법인세 효과 54,856,828 53,457,494 합 계 (171,783,942) (167,400,751) (7) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 파생상품과 관련하여 파생상품 청산약정, 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 53,645,503 - 53,645,503 45,135,730 - 8,509,772 유가증권대여약정 123,275,711 - 123,275,711 123,275,711 - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 76,144,935 - 76,144,935 63,157,196 - 12,987,739 유가증권대여약정 450,767,440 - 450,767,440 450,767,440 - - 2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 237,958,789 - 237,958,789 237,908,308 - 50,481 (전기말) (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 165,637,284 - 165,637,284 165,593,721 - 43,563 (8) 위험회피 평균헤지비율 당반기와 전기 중 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균헤지비율은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과~4년이내 4년초과~5년이내 5년초과 합 계 이자율 위험 위험회피수단 명목금액 580,000,000 580,000,000 500,000,000 120,000,000 - - 1,780,000,000 평균 가격조건 2.74% 2.88% 3.10% 3.56% - - - 평균 헤지비율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - - - 환위험(*) 위험회피수단 명목금액 460,166,489 425,509,000 293,356,000 360,451,500 221,025,127 26,450,000 1,786,958,116 평균 헤지비율 104.51% 100.00% 100.00% 100.00% 107.63% 100.00% - (*) 위험회피수단의 평균환율 조건은 1,267.21 USD/KRW, 1,370.69 EUR/KRW, 962.58 CAD/KRW, 859.20 AUD/KRW, 1,654.97 GBP/KRW입니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과~4년이내 4년초과~5년이내 5년초과 합 계 이자율 위험 위험회피수단 명목금액 560,000,000 505,000,000 465,000,000 180,000,000 60,000,000 - 1,770,000,000 평균 가격조건 2.69% 2.73% 3.00% 3.02% 3.39% - - 평균 헤지비율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - - 환위험(*) 위험회피수단 명목금액 370,099,803 353,188,500 474,206,500 234,923,500 343,169,627 39,850,000 1,815,437,931 평균 헤지비율 104.00% 100.00% 100.00% 100.00% 103.04% 100.00% - (*) 위험회피수단의 평균환율 조건은 1,254.47 USD/KRW, 1,365.21 EUR/KRW, 944.9 CAD/KRW, 859.2 AUD/KRW, 1,607.33 GBP/KRW입니다. 6. 금융상품 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*) 324,504,235 324,504,235 예치금(*) 118,500 118,500 당기손익-공정가치측정금융자산 4,930,940,594 4,930,940,594 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,502,925,575 10,502,925,575 상각후원가측정금융자산-채무상품(*) 2,457,758 2,457,758 상각후원가측정금융자산-대출채권 1,319,747,783 1,304,610,206 파생상품(위험회피목적) 53,645,503 53,645,503 기타수취채권(*) 239,002,643 239,002,643 합 계 17,373,342,591 17,358,205,014 금융부채: 차입부채 249,298,549 245,073,750 파생상품부채(위험회피목적) 237,958,789 237,958,789 기타금융부채(*) 77,625,097 77,625,097 투자계약부채(*) 67,550,908 67,550,908 합 계 632,433,343 628,208,544 (*) 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*) 379,524,702 379,524,702 예치금(*) 118,500 118,500 당기손익-공정가치측정금융자산 4,904,557,433 4,904,557,433 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,988,442,769 9,988,442,769 상각후원가측정금융자산-채무상품(*) 139,326 139,326 상각후원가측정금융자산-대출채권 1,476,199,967 1,389,571,797 파생상품(위험회피목적) 76,144,935 76,144,935 기타수취채권(*) 211,255,808 211,255,808 합 계 17,036,383,440 16,949,755,270 금융부채: 차입부채 249,261,480 244,842,500 파생상품부채(위험회피목적) 165,637,284 165,637,284 기타금융부채(*) 75,119,425 75,119,425 투자계약부채(*) 66,744,842 66,744,842 합 계 556,763,031 552,344,051 (*) 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 상기의 금융상품과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 최초 인식 후 재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채 - 회사채, 금융채 회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 통화스왑 및 통화선도 통화스왑 및 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간 말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑 및 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로,연결실체는 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다. - 출자금 및 수익증권 출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다. 지분증권의 경우 상장주식은 당일의 종가를 적용하고, 비상장주식은 이익접근법(할인된 현금흐름)을 이용합니다. 출자금 및 수익증권의 평가를 위해 추정된 비상장주식 등의 가치는 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당합니다. 비상장주식 등의 가치는 출자금 및 수익증권의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다. - 외화표시채권 등 외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로 평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 판단하였습니다. - 내재파생상품 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 기준금리와 기준인덱스는 각각 헐-화이트모형(One-Factor Hull and White Model)과 GBM모형(Geometric Brownian Motion Model)을 이용하여 추정하였습니다. 금리와 인덱스를 추정함에 있어서 시장의 역사적 데이터를 이용하여 모형을 적합하였으며, 해당 방법으로 도출된 기준금리와 기준인덱스를 이용하여 이자지급시점의 기대표면금리를 추정함에 따라 복합상품에 포함된 내재파생상품의 가치를 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 수익률을 통해 도출되므로, 연결실체는 내재파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 2) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 - 차입부채 연결실체의 차입부채는 회사채로서 회사채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 상각후원가측정금융자산-대출채권 연결실체의 상각후원가측정금융자산-대출채권 공정가치 측정은 위험 미조정 기대현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. 위험미조정 기대현금흐름은 정규상환액, 조기상환액, 발생이자액을 합하여 산출하며, 할인율은 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 무위험 금리기간구조에 위험스프레드를 가산하여 산출하였습니다. 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. 재무보고 목적 상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 63,038,571 1,030,548,450 3,837,353,573 4,930,940,594 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,157,357,257 5,430,296,177 915,272,141 10,502,925,575 파생상품(위험회피목적) - 53,645,503 - 53,645,503 합 계 4,220,395,828 6,514,490,130 4,752,625,714 15,487,511,672 금융부채 파생상품부채(위험회피목적) - 237,958,789 - 237,958,789 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 64,329,459 1,037,303,964 3,802,924,010 4,904,557,433 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,839,508,042 5,222,798,723 926,136,004 9,988,442,769 파생상품(위험회피목적) - 76,144,935 - 76,144,935 합 계 3,903,837,501 6,336,247,622 4,729,060,014 14,969,145,137 금융부채 파생상품부채(위험회피목적) - 165,637,284 - 165,637,284 당반기와 전반기의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 금융자산 기 초 취 득 처 분 평 가 반기말 당기손익-공정가치측정금융자산 3,802,924,010 146,327,353 (111,018,927) (878,864) 3,837,353,573 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 926,136,004 7,379,317 (36,830,927) 18,587,747 915,272,141 합 계 4,729,060,014 153,706,670 (147,849,854) 17,708,883 4,752,625,714 (전반기) (단위: 천원) 금융자산 기 초 회계기준 변경에 따른 변동효과 취 득 처 분 평 가 기 타 반기말 당기손익-공정가치측정금융자산 3,738,306,815 - - 215,847,245 (143,752,806) 13,353,052 3,823,754,306 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 665,050,590 906,871,022 (656,005,159) 78,632,475 (89,657,975) 14,002,504 918,893,457 합 계 4,403,357,405 906,871,022 (656,005,159) 294,479,720 (233,410,781) 27,355,556 4,742,647,763 당반기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 취득원가가 공정가치의 최선을 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 71,000 천원 및 71,000 천원입니다 (2) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 할인된현금흐름모형 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 할인된현금흐름모형 할인율 등 파생상품자산 할인된현금흐름모형 할인율, 환율 등 금융부채 파생상품부채 할인된현금흐름모형 할인율, 환율 등 (3) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융상품 공정가치 가치평가기법 관측가능하지않은 투입변수 범 위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 6,847,079 자산접근법 자산공정가치 기타유가증권 45,390,435 자산접근법/할인된현금흐름 자산공정가치/상관계수/할인율 상관계수 (0.7) ~ 0.25.43%~10.78% 출자금 89,140,534 자산접근법 순자산공정가치 수익증권 3,695,975,525 자산접근법 순자산공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 7,521,570 자산접근법/할인된현금흐름 자산공정가치/할인율 9.38% 대출채권 907,750,571 할인된 현금흐름 할인율 2.35%~7.56% 합 계 4,752,625,714 (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지않은투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 할인율 +/-1.0% - - 4,243 (3,294) 대출채권 할인율 +/-1.0% - - 40,640,880 (36,486,249) 기타유가증권 할인율 +/-1.0% 1,498,316 (5,822,501) - - 수익증권 순자산공정가치 +/-1.0% 74,210,939 (67,110,404) - - 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 324,504,235 - 324,504,235 상각후원가측정금융자산-예치금 - 118,500 - 118,500 상각후원가측정금융자산-채무상품 - 2,457,758 - 2,457,758 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 1,304,610,206 1,304,610,206 기타수취채권 - - 239,002,643 239,002,643 합계 - 327,080,493 1,543,612,849 1,870,693,342 금융부채 차입부채 - 245,073,750 - 245,073,750 기타금융부채 - - 77,625,097 77,625,097 투자계약부채 - - 67,550,908 67,550,908 합계 - 245,073,750 145,176,005 390,249,755 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 379,524,702 - 379,524,702 상각후원가측정금융자산-예치금 - 118,500 - 118,500 상각후원가측정금융자산-채무상품 - 139,326 - 139,326 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 1,389,571,797 1,389,571,797 기타수취채권 - - 211,255,808 211,255,808 합계 - 379,782,528 1,600,827,605 1,980,610,133 금융부채 차입부채 - 244,842,500 - 244,842,500 기타금융부채 - - 75,119,425 75,119,425 투자계약부채 - - 66,744,842 66,744,842 합계 - 244,842,500 141,864,267 386,706,767 7. 관계ㆍ종속기업투자주식 (1) 당반기말 현재 연결 대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립/소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율 당반기말 전기말 캐롯손해보험주식회사 손해보험업 대한민국 12월 59.6 59.7 히어로손해사정 손해사정업 대한민국 12월 70.0 70.0 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 증권집합투자기구 대한민국 3,6,9,12월 66.7 66.7 (2) 당반기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결 대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 기업명(*) 주요영업활동 법인설립/소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H) 특별자산집합투자기구 대한민국 72.9 72.9 다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호 특별자산집합투자기구 대한민국 65.7 65.7 칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호 특별자산집합투자기구 대한민국 60.0 60.0 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 창업투자조합 대한민국 54.5 55.9 (*) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 연결실체가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 순자산 영업수익 반기순손익 캐롯손해보험주식회사 382,429,791 188,285,652 194,144,139 302,093,957 (29,895,168) 히어로손해사정 9,485,920 1,482,135 8,003,784 12,681,343 (2,217,464) 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 7,593,331 57,268 7,536,063 613,401 199,149 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 순자산 영업수익 당기순손익 캐롯손해보험주식회사 394,457,359 170,912,355 223,545,003 517,714,437 (74,608,890) 히어로손해사정 14,114,036 3,892,788 10,221,248 18,398,269 (3,587,405) 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 11,262,768 62,793 11,199,975 1,126,209 478,246 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금의증감 기초현금 기말현금 캐롯손해보험주식회사 (89,242,444) (6,763,860) 1,148,327 (94,857,976) 143,055,292 48,197,315 히어로손해사정 (3,131,652) (377,693) - (3,509,345) 4,935,452 1,426,106 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 196,450 - (196,450) - - - (*) 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 현금의증감 기초현금 기말현금 캐롯손해보험주식회사 (2,312,579) 2,198,503 (1,389,657) (1,503,733) 21,766,925 20,263,192 히어로손해사정 (3,182,730) (1,158,929) 3,813,959 (527,700) 1,834,835 1,307,135 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 2,718,288 - (2,718,288) - - - (*) 상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당반기말 현재 지배기업이나 연결실체 내 다른 종속기업이 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원의 내역은 없습니다. (6) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요 영업활동 법인설립/소재지 당반기말지분율 당반기말 전기말 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(*1) 창업투자조합 대한민국 54.50% 11,350,425 10,974,817 PT Lippo General Insurance Tbk(*2) 손해보험업 인도네시아 14.90% 27,082,497 26,826,625 주식회사 럭키박스솔루션 제조업 대한민국 36.20% - 4,527 합 계 38,432,922 37,805,969 (*1) 연결실체는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 연결실체가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 지분율은 20% 미만이지만, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (7) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 배 당 평 가 반기말 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 10,974,817 - (1,900,000) - 2,275,608 11,350,425 PT Lippo General Insurance Tbk 26,826,625 - - (102,466) 358,338 27,082,497 주식회사 럭키박스솔루션 4,527 - - - (4,527) - 합 계 37,805,969 - (1,900,000) (102,466) 2,629,419 38,432,922 (전반기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 배 당 평 가 반기말 충남-한화중소기업육성펀드 608,926 - - - 1,106 610,032 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 14,887,717 - (2,850,000) (681,318) (108,819) 11,247,580 PT Lippo General Insurance Tbk - 25,006,392 - (209,759) 53,976 24,850,609 주식회사 럭키박스솔루션 218,589 - - - (102,205) 116,384 합 계 15,715,232 25,006,392 (2,850,000) (891,077) (155,942) 36,824,605 (8) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 순자산 영업수익 반기순손익 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 21,231,441 144,521 21,086,920 4,230,834 4,074,188 PT Lippo General Insurance Tbk 238,202,476 160,424,405 77,778,071 146,479,309 2,404,952 주식회사 럭키박스솔루션 570,026 971,066 (401,040) 1,263,197 (287,703) (전반기) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 순자산 영업수익 반기순손익 충남-한화중소기업육성펀드 4,516,156 1,465,998 3,050,158 9,487 5,529 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 20,693,961 192,879 20,501,082 13,498 (194,826) PT Lippo General Insurance Tbk(*) 263,739,388 189,958,670 73,780,718 156,495,444 354,867 주식회사 럭키박스솔루션 485,482 163,713 321,769 519,157 282,566 (*) 전반기말 관계기업에 포함되었으며, 유의적인 영향력 획득 이후 손익정보를 표시하였습니다. 8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 157,345,103 - - 157,345,103 건물 157,070,562 (34,925,549) - 122,145,013 구축물 95,597 (85,131) - 10,466 비품 202,369,540 (155,297,735) - 47,071,805 임차점포시설물 7,095,598 (4,968,043) - 2,127,555 유형자산 계 523,976,400 (195,276,458) - 328,699,942 투자부동산 토지 53,140,910 - - 53,140,910 건물 26,627,711 (5,586,352) - 21,041,359 투자부동산 계 79,768,621 (5,586,352) - 74,182,269 무형자산 개발비 175,403,105 (146,392,831) - 29,010,274 소프트웨어 86,930,892 (76,477,412) - 10,453,480 기타의무형자산 11,436,883 (20,000) (1,130,534) 10,286,349 무형자산 계 273,770,880 (222,890,243) (1,130,534) 49,750,103 (전기말) (단위: 천원) 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 121,774,039 - - 121,774,039 건물 143,432,395 (33,665,120) - 109,767,275 구축물 95,597 (84,246) - 11,351 비품 193,845,755 (145,086,794) - 48,758,961 임차점포시설물 6,620,591 (4,559,634) - 2,060,957 유형자산 계 465,768,377 (183,395,794) - 282,372,583 투자부동산 토지 13,345,190 - - 13,345,190 건물 11,872,272 (5,212,002) - 6,660,270 투자부동산 계 25,217,462 (5,212,002) - 20,005,460 무형자산 개발비 174,755,302 (138,714,236) - 36,041,066 소프트웨어 85,629,177 (74,185,691) - 11,443,486 기타의 무형자산 13,339,578 - (1,130,534) 12,209,044 무형자산 계 273,724,057 (212,899,927) (1,130,534) 59,693,596 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 내 용 기 초 취 득 처 분 대 체(*) 상 각 반기말 유형자산 토지 121,774,039 75,366,785 - (39,795,720) - 157,345,104 건물 109,767,275 28,393,605 - (14,530,918) (1,484,949) 122,145,013 구축물 11,351 - - - (885) 10,466 비품 48,758,961 6,921,844 (55,005) 2,621,078 (11,175,073) 47,071,805 임차점포시설물 2,060,958 63,438 (8,384) 471,533 (459,990) 2,127,555 유형자산 계 282,372,584 110,745,672 (63,389) (51,234,027) (13,120,897) 328,699,943 투자부동산 토지 13,345,190 - - 39,795,720 - 53,140,910 건물 6,660,270 - - 14,530,918 (149,829) 21,041,359 투자부동산 계 20,005,460 - - 54,326,638 (149,829) 74,182,269 무형자산 개발비 36,041,066 527,320 - 562,072 (8,120,186) 29,010,272 소프트웨어 11,443,486 1,112,418 - 305,575 (2,407,999) 10,453,480 기타의 무형자산 12,209,044 6,829,085 (8,731,780) - (20,000) 10,286,349 무형자산 계 59,693,596 8,468,823 (8,731,780) 867,647 (10,548,185) 49,750,101 (*) 토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 내 용 기 초 취 득 처 분 대 체(*) 상 각 반기말 유형자산 토지 121,639,202 - - (130,281) - 121,508,921 건물 112,588,632 - - (114,504) (1,463,544) 111,010,583 구축물 13,635 - - - (1,912) 11,723 차량운반구 1 - (1) - - - 비품 45,801,274 6,592,579 (23,832) 2,801,762 (9,637,450) 45,534,333 임차점포시설물 1,743,111 526,638 (145,130) 247,577 (466,691) 1,905,505 유형자산 계 281,785,855 7,119,217 (168,963) 2,804,554 (11,569,597) 279,971,065 투자부동산 토지 13,480,026 - - 130,281 - 13,610,307 건물 7,013,824 - - 114,504 (123,911) 7,004,417 투자부동산 계 20,493,850 - - 244,785 (123,911) 20,614,724 무형자산 개발비 37,459,557 985,236 - 3,627,763 (7,726,699) 34,345,857 소프트웨어 11,864,148 1,659,162 - 122,650 (2,360,295) 11,285,665 기타의 무형자산 12,249,964 - (40,920) - - 12,209,044 무형자산 계 61,573,669 2,644,398 (40,920) 3,750,413 (10,086,994) 57,840,566 (*) 토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. (3) 당반기 중 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다. (당반기말) 구 분 내 용 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가기준 및 방법 공시지가기준법, 거래사례비교법, 수익환원법 공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 157,345,103 97,392,340 한편, 상기 토지재평가로 인해 당반기말 현재 기타자본구성요소로 인식한 재평가이익은 59,952,763 천원(법인세효과 차감전) 입니다. (4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 507,123 1,070,060 476,456 952,159 운영비용 (312,275) (606,200) (277,528) (585,509) (5) 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험사 부보자산 부보금액 패키지보험 메리츠화재해상보험㈜ 재물, 기계, 배상책임 300,522,831 (6) 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산에 대하여 2,465,000 천원 및 330,662 천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. 9. 리스 연결실체는 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스하였으며 평균리스기간은 3.57년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 취득금액 1,782,982 2,480,669 130,407,665 134,671,316 감가상각누계액 (754,712) (883,800) (38,336,312) (39,974,824) 장부금액 1,028,270 1,596,869 92,071,353 94,696,492 (전기말) (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 취득금액 1,803,312 2,432,927 137,141,938 141,378,177 감가상각누계액 (676,728) (641,145) (31,841,748) (33,159,621) 장부금액 1,126,584 1,791,782 105,300,190 108,218,556 당반기 및 전반기 중 새로운 리스로 인한 사용권자산의 장부금액이 23,317,983 천원 및 28,426,741 천원이 증가하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 기초금액 1,126,584 1,791,781 105,300,190 108,218,555 취득 206,522 53,176 23,058,285 23,317,983 해지 (226,851) - (29,735,080) (29,961,931) 기타 203,552 (1) 17,178,995 17,382,546 감가상각비 (281,535) (248,088) (23,731,038) (24,260,661) 반기말금액 1,028,272 1,596,868 92,071,352 94,696,492 (전반기) (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 기초금액 786,141 2,252,841 112,147,259 115,186,241 취득 691,950 - 27,734,791 28,426,741 해지 (241,655) (29,525) (22,546,244) (22,817,424) 기타 87,922 2,395 14,489,849 14,580,166 감가상각비 (248,739) (238,616) (20,212,947) (20,700,302) 반기말금액 1,075,619 1,987,095 111,612,708 114,675,422 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 24,260,660 20,700,302 리스부채 이자비용 1,978,830 2,917,995 단기리스비용 784,206 654,972 당반기 및 전반기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 24,108,782 천원 및 21,577,767 천원입니다. 10. 기타자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 18,483,793 12,578,938 선급비용 19,635,227 3,647,019 선급부가세 1,282,248 - 기타의 기타자산 5,400 4,980 합 계 39,406,668 16,230,937 11. 보험계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 합계 자산 부채 합계 자동차 - 743,691,407 743,691,407 - 744,425,800 744,425,800 일반 - 598,090,946 598,090,946 - 580,308,233 580,308,233 장기 (16,283) 13,046,492,896 13,046,476,613 (15,622) 12,272,703,102 12,272,687,480 계 (16,283) 14,388,275,249 14,388,258,966 (15,622) 13,597,437,135 13,597,421,513 (2) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. 1) 자동차보험 (당반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 475,361,485 513 475,361,998 253,413,353 15,650,449 269,063,802 744,425,800 기초 보험계약 순부채(자산) 475,361,485 513 475,361,998 253,413,353 15,650,449 269,063,802 744,425,800 보험수익 (523,306,815) - (523,306,815) - - - (523,306,815) 보험수익 소계 (523,306,815) - (523,306,815) - - - (523,306,815) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 441,583,541 10,374,390 451,957,931 451,957,931 기타 보험서비스비용 - - - 43,401,036 - 43,401,036 43,401,036 보험취득 현금흐름 당기비용 51,616,985 - 51,616,985 - - - 51,616,985 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (513) (513) - - - (513) 발생사고부채 변동액 - - - 6,149,820 (10,887,632) (4,737,812) (4,737,812) 보험서비스비용 소계 51,616,985 (513) 51,616,472 491,134,397 (513,242) 490,621,155 542,237,627 보험서비스결과 합계 (471,689,830) (513) (471,690,343) 491,134,397 (513,242) 490,621,155 18,930,812 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 - - - 3,962,852 - 3,962,852 3,962,852 보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,085,526 - 1,085,526 1,085,526 총 포괄손익 변동 (471,689,830) (513) (471,690,343) 496,182,775 (513,242) 495,669,533 23,979,190 현금흐름 수취한 보험료 527,260,900 - 527,260,900 - - - 527,260,900 지급된 발생한 보험금 등 - - - (451,600,174) - (451,600,174) (451,600,174) 기타 보험서비스비용 - - - (43,407,766) - (43,407,766) (43,407,766) 보험취득 현금흐름 (51,615,519) - (51,615,519) - - - (51,615,519) 기타미결계정 변동 (916,407) - (916,407) (4,434,616) - (4,434,616) (5,351,023) 총 현금흐름 소계 474,728,974 - 474,728,974 (499,442,556) - (499,442,556) (24,713,582) 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 478,400,628 - 478,400,628 250,153,572 15,137,207 265,290,779 743,691,407 기말보험계약 순부채(자산) 478,400,628 - 478,400,628 250,153,572 15,137,207 265,290,779 743,691,407 (전반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 479,594,313 13,025,088 492,619,401 240,248,961 14,497,007 254,745,968 747,365,369 기초 보험계약 순부채(자산) 479,594,313 13,025,088 492,619,401 240,248,961 14,497,007 254,745,968 747,365,369 보험수익 (495,011,986) - (495,011,986) - - - (495,011,986) 보험수익 소계 (495,011,986) - (495,011,986) - - - (495,011,986) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 402,738,336 9,579,584 412,317,920 412,317,920 기타 보험서비스비용 - - - 51,619,246 - 51,619,246 51,619,246 보험취득 현금흐름 당기비용 46,777,213 - 46,777,213 - - - 46,777,213 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (12,921,133) (12,921,133) - - - (12,921,133) 발생사고부채 변동액 - - - (9,531,174) (10,490,531) (20,021,705) (20,021,705) 보험서비스비용 소계 46,777,213 (12,921,133) 33,856,080 444,826,408 (910,947) 443,915,461 477,771,541 보험서비스결과 합계 (448,234,773) (12,921,133) (461,155,906) 444,826,408 (910,947) 443,915,461 (17,240,445) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 - - - 3,059,036 - 3,059,036 3,059,036 보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,420,236 - 1,420,236 1,420,236 총 포괄손익 변동 (448,234,773) (12,921,133) (461,155,906) 449,305,680 (910,947) 448,394,733 (12,761,173) 현금흐름 수취한 보험료 504,608,585 - 504,608,585 - - - 504,608,585 지급된 발생한 보험금 등 - - - (398,765,833) - (398,765,833) (398,765,833) 기타 보험서비스비용 - - - (51,619,246) - (51,619,246) (51,619,246) 보험취득 현금흐름 (46,777,213) - (46,777,213) - - - (46,777,213) 기타미결계정 변동 (7,574,555) - (7,574,555) (5,087,709) - (5,087,709) (12,662,264) 총 현금흐름 소계 450,256,817 - 450,256,817 (455,472,788) - (455,472,788) (5,215,971) 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 481,616,357 103,956 481,720,313 234,081,853 13,586,061 247,667,914 729,388,227 기말보험계약 순부채(자산) 481,616,357 103,956 481,720,313 234,081,853 13,586,061 247,667,914 729,388,227 2) 일반보험 (당반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 239,765,648 10,258,433 250,024,081 294,062,882 36,221,269 330,284,151 580,308,232 기초 보험계약 순부채(자산) 239,765,648 10,258,433 250,024,081 294,062,882 36,221,269 330,284,151 580,308,232 보험수익 (363,901,468) - (363,901,468) - - - (363,901,468) 보험수익 소계 (363,901,468) - (363,901,468) - - - (363,901,468) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 171,152,283 11,227,621 182,379,904 182,379,904 기타 보험서비스비용 - - - 13,216,508 - 13,216,508 13,216,508 보험취득 현금흐름의 상각 46,927,705 - 46,927,705 - - - 46,927,705 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 420,845 420,845 - - - 420,845 발생사고부채 변동액 - - - 1,117,207 (13,973,345) (12,856,138) (12,856,138) 보험서비스비용 소계 46,927,705 420,845 47,348,550 185,485,998 (2,745,724) 182,740,274 230,088,824 보험서비스결과 합계 (316,973,763) 420,845 (316,552,918) 185,485,998 (2,745,724) 182,740,274 (133,812,644) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 5,336,860 - 5,336,860 5,465,743 - 5,465,743 10,802,603 보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,430,875 - 1,430,875 1,430,875 보험금융손익_환율변동효과 등 413,137 - 413,137 488,032 - 488,032 901,169 총 포괄손익 변동 (311,223,766) 420,845 (310,802,921) 192,870,648 (2,745,724) 190,124,924 (120,677,997) 현금흐름 수취한 보험료 394,709,765 - 394,709,765 - - - 394,709,765 지급된 발생한 보험금 등 - - - (177,403,215) - (177,403,215) (177,403,215) 기타 보험서비스비용 - - - (13,216,508) - (13,216,508) (13,216,508) 보험취득 현금흐름 (48,031,260) - (48,031,260) - - - (48,031,260) 기타미결계정 변동 (14,931,851) - (14,931,851) (2,666,220) - (2,666,220) (17,598,071) 총 현금흐름 소계 331,746,654 - 331,746,654 (193,285,943) - (193,285,943) 138,460,711 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 260,288,536 10,679,278 270,967,814 293,647,587 33,475,545 327,123,132 598,090,946 기말 보험계약 순부채(자산) 260,288,536 10,679,278 270,967,814 293,647,587 33,475,545 327,123,132 598,090,946 (전반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 23,209,922 669 23,210,591 (34,596,671) 1,031,121 (33,565,550) (10,354,959) 보험계약부채 182,954,504 13,921,768 196,876,272 260,313,438 33,479,862 293,793,300 490,669,572 기초 보험계약 순부채(자산) 206,164,426 13,922,437 220,086,863 225,716,767 34,510,983 260,227,750 480,314,613 보험수익 (288,818,110) - (288,818,110) - - - (288,818,110) 보험수익 소계 (288,818,110) - (288,818,110) - - - (288,818,110) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 166,433,882 13,774,351 180,208,233 180,208,233 기타 보험서비스비용 - - - 13,237,739 - 13,237,739 13,237,739 보험취득 현금흐름의 상각 38,473,251 - 38,473,251 - - - 38,473,251 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (679,736) (679,736) - - - (679,736) 발생사고부채 변동액 - - - 56,033,872 (6,803,656) 49,230,216 49,230,216 보험서비스비용 소계 38,473,251 (679,736) 37,793,515 235,705,493 6,970,695 242,676,188 280,469,703 보험서비스결과 합계 (250,344,859) (679,736) (251,024,595) 235,705,493 6,970,695 242,676,188 (8,348,407) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 3,783,307 - 3,783,307 3,834,684 - 3,834,684 7,617,991 보험금융손익_기타포괄손익 - - - 254,071 - 254,071 254,071 보험금융손익_환율변동효과 등 (238,099) - (238,099) 279,697 - 279,697 41,598 총 포괄손익 변동 (246,799,651) (679,736) (247,479,387) 240,073,945 6,970,695 247,044,640 (434,747) 현금흐름 수취한 보험료 326,454,627 - 326,454,627 - - - 326,454,627 지급된 발생한 보험금 등 - - - (169,852,825) - (169,852,825) (169,852,825) 기타 보험서비스비용 - - - (13,237,739) - (13,237,739) (13,237,739) 보험취득 현금흐름 (40,715,895) - (40,715,895) - - - (40,715,895) 기타미결계정 변동 (16,231,737) - (16,231,737) 20,378,816 - 20,378,816 4,147,079 총 현금흐름 소계 269,506,995 - 269,506,995 (162,711,748) - (162,711,748) 106,795,247 보험계약자산 (4,096,493) 921,266 (3,175,227) 2,362,630 - 2,362,630 (812,597) 보험계약부채 232,968,262 12,321,435 245,289,697 300,716,335 41,481,678 342,198,013 587,487,710 기말 보험계약 순부채(자산) 228,871,769 13,242,701 242,114,470 303,078,965 41,481,678 344,560,643 586,675,113 (3) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소 외 손실요소 합계 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 10,650,663,629 386,966,906 11,037,630,535 1,235,072,566 12,272,703,101 기초 보험계약 순부채(자산) 10,650,663,629 386,966,906 11,037,630,535 1,235,056,944 12,272,687,479 보험수익 수정소급법 적용 (396,744,989) - (396,744,989) - (396,744,989) 공정가치법 적용 (954,701,638) - (954,701,638) - (954,701,638) 이외 (373,274,116) - (373,274,116) - (373,274,116) 보험수익 소계 (1,724,720,743) - (1,724,720,743) - (1,724,720,743) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 1,220,687,056 1,220,687,056 기타 보험서비스비용 - - - 126,672,501 126,672,501 보험취득 현금흐름 경험조정 (17,623,503) - (17,623,503) - (17,623,503) 보험취득 현금흐름의 상각 203,366,613 - 203,366,613 - 203,366,613 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (4,058,757) (4,058,757) - (4,058,757) 발생사고부채 변동액 - - - (120,244,562) (120,244,562) 보험서비스비용 소계 185,743,110 (4,058,757) 181,684,353 1,227,114,995 1,408,799,348 보험서비스결과 합계 (1,538,977,633) (4,058,757) (1,543,036,390) 1,227,114,995 (315,921,395) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 184,174,043 (566,457) 183,607,586 13,776,219 197,383,805 보험금융손익_기타포괄손익 666,158,371 - 666,158,371 3,595,122 669,753,493 총 포괄손익 변동 (688,645,219) (4,625,214) (693,270,433) 1,244,486,336 551,215,903 투자요소 (688,762,685) - (688,762,685) 688,762,685 - 현금흐름 수취한 보험료 2,662,716,206 - 2,662,716,206 - 2,662,716,206 지급된 발생한 보험금 등 - - - (1,853,232,653) (1,853,232,653) 기타 보험서비스비용 - - - (126,672,501) (126,672,501) 보험취득 현금흐름 (466,623,357) - (466,623,357) - (466,623,357) 기타 미결계정의 변동 1,992,339 - 1,992,339 4,393,198 6,385,537 총 현금흐름 소계 2,198,085,188 - 2,198,085,188 (1,975,511,956) 222,573,232 보험계약자산 - - - (16,283) (16,283) 보험계약부채 11,471,340,913 382,341,692 11,853,682,605 1,192,810,292 13,046,492,897 기말 보험계약 순부채(자산) 11,471,340,913 382,341,692 11,853,682,605 1,192,794,009 13,046,476,614 (전반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소 외 손실요소 합계 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 9,424,188,759 312,689,775 9,736,878,534 1,150,273,514 10,887,152,048 기초 보험계약 순부채(자산) 9,424,188,759 312,689,775 9,736,878,534 1,150,257,892 10,887,136,426 보험수익 수정소급법 적용 (478,242,118) - (478,242,118) - (478,242,118) 공정가치법 적용 (959,051,854) - (959,051,854) - (959,051,854) 이외 (178,565,703) - (178,565,703) - (178,565,703) 보험수익 소계 (1,615,859,675) - (1,615,859,675) - (1,615,859,675) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 1,084,403,536 1,084,403,536 기타 보험서비스비용 - - - 114,981,310 114,981,310 보험취득 현금흐름 경험조정 (1,849,526) - (1,849,526) - (1,849,526) 보험취득 현금흐름의 상각 179,320,826 - 179,320,826 - 179,320,826 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 31,850,942 31,850,942 - 31,850,942 발생사고부채 변동액 - - - 8,678,481 8,678,481 보험서비스비용 소계 177,471,300 31,850,942 209,322,242 1,208,063,327 1,417,385,569 보험서비스결과 합계 (1,438,388,375) 31,850,942 (1,406,537,433) 1,208,063,327 (198,474,106) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 181,387,526 506,336 181,893,862 13,567,156 195,461,018 보험금융손익_기타포괄손익 144,160,135 - 144,160,135 1,016,620 145,176,755 총 포괄손익 변동 (1,112,840,714) 32,357,278 (1,080,483,436) 1,222,647,103 142,163,667 투자요소 (738,082,059) - (738,082,059) 738,082,059 - 현금흐름 수취한 보험료 2,449,609,950 - 2,449,609,950 - 2,449,609,950 지급된 발생한 보험금 등 - - - (1,821,593,088) (1,821,593,088) 기타 보험서비스비용 - - - (114,981,310) (114,981,310) 보험취득 현금흐름 (328,948,076) - (328,948,076) - (328,948,076) 기타 미결계정의 변동 9,927,886 - 9,927,886 (24,696,116) (14,768,230) 총 현금흐름 소계 2,130,589,760 - 2,130,589,760 (1,961,270,514) 169,319,246 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 9,703,855,745 345,047,053 10,048,902,798 1,149,732,162 11,198,634,960 기말 보험계약 순부채(자산) 9,703,855,745 345,047,053 10,048,902,798 1,149,716,540 11,198,619,338 (4) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 7,349,152,640 996,689,499 1,759,414,264 1,209,810,188 957,636,511 3,926,860,963 12,272,703,102 기초 보험계약 순부채(자산) 7,349,137,018 996,689,499 1,759,414,264 1,209,810,188 957,636,511 3,926,860,963 12,272,687,480 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - (74,303,546) (62,016,244) (68,948,003) (205,267,793) (205,267,793) 위험조정 변동 - (3,159,448) - - - - (3,159,448) 경험조정 (2,794,611) - - - - - (2,794,611) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 (402,058,019) 65,240,858 - - 366,805,112 366,805,112 29,987,951 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 177,870,880 23,725,656 (115,080,673) (40,265,985) (46,249,878) (201,596,536) - 손실부담계약집합의 손실 및 환입 (12,699,464) (1,743,466) - - - - (14,442,930) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 (94,066,186) (26,178,376) - - - - (120,244,562) 보험서비스결과 소계 (333,747,400) 57,885,224 (189,384,219) (102,282,229) 251,607,231 (40,059,217) (315,921,393) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 122,935,546 - 27,941,660 21,327,212 25,179,386 74,448,258 197,383,804 보험금융손익_기타포괄손익 669,753,493 - - - - - 669,753,493 총 포괄손익 변동 458,941,639 57,885,224 (161,442,559) (80,955,017) 276,786,617 34,389,041 551,215,904 현금흐름 수취한 보험료 2,662,716,206 - - - - - 2,662,716,206 지급된 발생한 보험금 등 (1,853,232,653) - - - - - (1,853,232,653) 기타 보험서비스비용 (126,672,501) - - - - - (126,672,501) 보험취득 현금흐름 (466,623,357) - - - - - (466,623,357) 기타 미결계정의 변동 6,385,537 - - - - - 6,385,537 총 현금흐름 소계 222,573,232 - - - - - 222,573,232 보험계약자산 (16,283) - - - - - (16,283) 보험계약부채 8,030,668,172 1,054,574,723 1,597,971,705 1,128,855,171 1,234,423,127 3,961,250,003 13,046,492,898 기말 보험계약 순부채(자산) 8,030,651,889 1,054,574,723 1,597,971,705 1,128,855,171 1,234,423,127 3,961,250,003 13,046,476,615 (전반기) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 6,115,739,185 1,043,628,608 1,831,147,557 1,426,743,375 469,893,322 3,727,784,254 10,887,152,047 기초 보험계약 순부채(자산) 6,115,723,563 1,043,628,608 1,831,147,557 1,426,743,375 469,893,322 3,727,784,254 10,887,136,425 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - (71,060,886) (77,620,841) (41,198,203) (189,879,930) (189,879,930) 위험조정 변동 - (16,659,654) - - - - (16,659,654) 경험조정 (45,921,908) - - - - - (45,921,908) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 (305,788,865) 51,954,610 - - 292,890,518 292,890,518 39,056,263 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 90,771,604 3,103,977 (1,253,283) (66,189,913) (26,432,385) (93,875,581) - 손실부담계약집합의 손실 및 환입 5,303,057 949,585 - - - - 6,252,642 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 34,871,638 (26,193,157) - - - - 8,678,481 보험서비스결과 소계 (220,764,474) 13,155,361 (72,314,169) (143,810,754) 225,259,930 9,135,007 (198,474,106) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 128,829,898 - 29,148,323 24,696,717 12,786,080 66,631,120 195,461,018 보험금융손익_기타포괄손익 145,176,755 - - - - - 145,176,755 총 포괄손익 변동 53,242,179 13,155,361 (43,165,846) (119,114,037) 238,046,010 75,766,127 142,163,667 현금흐름 수취한 보험료 2,449,609,950 - - - - - 2,449,609,950 지급된 발생한 보험금 등 (1,821,593,088) - - - - - (1,821,593,088) 기타 보험서비스비용 (114,981,310) - - - - - (114,981,310) 보험취득 현금흐름 (328,948,076) - - - - - (328,948,076) 기타 미결계정의 변동 (14,768,230) - - - - - (14,768,230) 총 현금흐름 소계 169,319,246 - - - - - 169,319,246 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 6,338,300,610 1,056,783,969 1,787,981,711 1,307,629,338 707,939,332 3,803,550,381 11,198,634,960 기말 보험계약 순부채(자산) 6,338,284,988 1,056,783,969 1,787,981,711 1,307,629,338 707,939,332 3,803,550,381 11,198,619,338 12. 출재보험계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 출재보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 합계 자산 부채 합계 자동차 (70,917,199) 42,832 (70,874,367) (75,342,738) 19,478 (75,323,260) 일반 (271,132,742) - (271,132,742) (292,739,694) 217 (292,739,478) 장기 (84,894,898) - (84,894,898) (95,337,487) - (95,337,487) 계 (426,944,839) 42,832 (426,902,007) (463,419,919) 19,695 (463,400,225) (2) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약의 모든 손실회수요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채(자산), 모든 손실회수요소 및 발생사고부채(자산)의 변동내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. 1) 자동차보험 (당반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 24,622,000 - 24,622,000 (96,899,279) (3,065,459) (99,964,738) (75,342,738) 출재보험계약부채 80,102 - 80,102 (57,981) (2,642) (60,623) 19,479 기초 출재보험계약 순부채(자산) 24,702,102 - 24,702,102 (96,957,260) (3,068,101) (100,025,361) (75,323,259) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (66,378,957) (1,489,438) (67,868,395) (67,868,395) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - - - - - - - 발생사고부채 변동액 - - - 10,517,548 2,279,725 12,797,273 12,797,273 출재보험수익 소계 - - - (55,861,409) 790,287 (55,071,122) (55,071,122) 출재보험비용 53,684,206 - 53,684,206 - - - 53,684,206 출재보험비용 소계 53,684,206 - 53,684,206 - - - 53,684,206 출재보험손익 합계 53,684,206 - 53,684,206 (55,861,409) 790,287 (55,071,122) (1,386,916) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (990,619) - (990,619) (990,619) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - (168,841) - (168,841) (168,841) 재보험계약 발행자의 불이행위험변동효과 (780) - (780) (720) - (720) (1,500) 총 포괄손익 변동 53,683,426 - 53,683,426 (57,021,589) 790,287 (56,231,302) (2,547,876) 투자요소 (1,287,875) - (1,287,875) 1,287,875 - 1,287,875 - 현금흐름 지불한 출재보험료 (49,856,387) - (49,856,387) - - - (49,856,387) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 65,849,820 - 65,849,820 65,849,820 기타미결계정의 변동 (19,764,955) - (19,764,955) 10,768,290 - 10,768,290 (8,996,665) 총 현금흐름 (69,621,342) - (69,621,342) 76,618,110 - 76,618,110 6,996,768 출재보험계약자산 7,382,755 - 7,382,755 (76,023,313) (2,276,642) (78,299,955) (70,917,200) 출재보험계약부채 93,555 - 93,555 (49,551) (1,172) (50,723) 42,832 기말 출재보험계약 순부채(자산) 7,476,310 - 7,476,310 (76,072,864) (2,277,814) (78,350,678) (70,874,368) (전반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (41,295,054) (6,309,718) (47,604,772) (92,939,232) (3,312,406) (96,251,638) (143,856,410) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) (41,295,054) (6,309,718) (47,604,772) (92,939,232) (3,312,406) (96,251,638) (143,856,410) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (101,328,689) (2,595,031) (103,923,720) (103,923,720) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 6,290,407 6,290,407 - - - 6,290,407 발생사고부채 변동액 - - - 3,727,101 2,737,910 6,465,011 6,465,011 출재보험수익 소계 - 6,290,407 6,290,407 (97,601,588) 142,879 (97,458,709) (91,168,302) 출재보험비용 90,862,071 - 90,862,071 - - - 90,862,071 출재보험비용 소계 90,862,071 - 90,862,071 - - - 90,862,071 출재보험손익 합계 90,862,071 6,290,407 97,152,478 (97,601,588) 142,879 (97,458,709) (306,231) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (870,236) - (870,236) (870,236) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - (265,147) - (265,147) (265,147) 재보험계약 발행자의 불이행위험변동효과 (8,288) - (8,288) 70,236 - 70,236 61,948 총 포괄손익 변동 90,853,783 6,290,407 97,144,190 (98,666,735) 142,879 (98,523,856) (1,379,666) 투자요소 3,677,698 - 3,677,698 (3,677,698) - (3,677,698) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (53,606,703) - (53,606,703) - - - (53,606,703) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 105,575,781 - 105,575,781 105,575,781 기타미결계정의 변동 (13,905,010) - (13,905,010) (15,924,661) - (15,924,661) (29,829,671) 총 현금흐름 (67,511,713) - (67,511,713) 89,651,120 - 89,651,120 22,139,407 출재보험계약자산 (14,380,206) (19,311) (14,399,517) (105,583,120) (3,166,307) (108,749,427) (123,148,944) 출재보험계약부채 104,921 - 104,921 (49,426) (3,220) (52,646) 52,275 기말 출재보험계약 순부채(자산) (14,275,285) (19,311) (14,294,596) (105,632,546) (3,169,527) (108,802,073) (123,096,669) 2) 일반보험 (당반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (29,096,076) (1,923,434) (31,019,510) (238,612,185) (23,107,999) (261,720,184) (292,739,694) 출재보험계약부채 217 - 217 - - - 217 기초 출재보험계약 순부채(자산) (29,095,859) (1,923,434) (31,019,293) (238,612,185) (23,107,999) (261,720,184) (292,739,477) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (65,263,373) (5,314,301) (70,577,674) (70,577,674) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 1,173,671 1,173,671 - - - 1,173,671 발생사고부채 변동액 - - - 13,515,722 7,015,447 20,531,169 20,531,169 출재보험수익 소계 - 1,173,671 1,173,671 (51,747,651) 1,701,146 (50,046,505) (48,872,834) 출재보험비용 147,804,025 - 147,804,025 - - - 147,804,025 출재보험비용 소계 147,804,025 - 147,804,025 - - - 147,804,025 출재보험손익 합계 147,804,025 1,173,671 148,977,696 (51,747,651) 1,701,146 (50,046,505) 98,931,191 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (2,626,158) - (2,626,158) (3,145,912) - (3,145,912) (5,772,070) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - (959,222) - (959,222) (959,222) 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 5,063 - 5,063 (5,225,160) - (5,225,160) (5,220,097) 출재보험금융손익_환율변동손익 (349,894) - (349,894) (197,745) - (197,745) (547,639) 총 포괄손익 변동 144,833,036 1,173,671 146,006,707 (61,275,690) 1,701,146 (59,574,544) 86,432,163 투자요소 2,661,977 - 2,661,977 (2,661,977) - (2,661,977) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (166,595,563) - (166,595,563) - - - (166,595,563) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 69,706,010 - 69,706,010 69,706,010 기타미결계정의 변동 32,440,639 - 32,440,639 (376,512) - (376,512) 32,064,127 총 현금흐름 (134,154,924) - (134,154,924) 69,329,498 - 69,329,498 (64,825,426) 출재보험계약자산 (15,755,769) (749,763) (16,505,532) (233,220,354) (21,406,853) (254,627,207) (271,132,739) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (15,755,769) (749,763) (16,505,532) (233,220,354) (21,406,853) (254,627,207) (271,132,739) (전반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 15,181,857 (3,330,162) 11,851,695 (275,964,862) (20,956,666) (296,921,528) (285,069,833) 출재보험계약부채 3,514,653 (121,725) 3,392,928 (920,981) (155,306) (1,076,287) 2,316,641 기초 출재보험계약 순부채(자산) 18,696,510 (3,451,887) 15,244,623 (276,885,843) (21,111,972) (297,997,815) (282,753,192) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (95,531,360) (8,575,604) (104,106,964) (104,106,964) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 1,078,996 1,078,996 - - - 1,078,996 발생사고부채 변동액 - - - (10,180,563) 4,961,755 (5,218,808) (5,218,808) 출재보험수익 소계 - 1,078,996 1,078,996 (105,711,923) (3,613,849) (109,325,772) (108,246,776) 출재보험비용 124,923,075 - 124,923,075 - - - 124,923,075 출재보험비용 소계 124,923,075 - 124,923,075 - - - 124,923,075 출재보험손익 합계 124,923,075 1,078,996 126,002,071 (105,711,923) (3,613,849) (109,325,772) 16,676,299 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (1,700,522) - (1,700,522) (2,571,080) - (2,571,080) (4,271,602) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 324,755 - 324,755 324,755 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 10,725 - 10,725 5,298,155 - 5,298,155 5,308,880 출재보험금융손익_환율변동손익 1,642,841 - 1,642,841 (97,859) - (97,859) 1,544,982 총 포괄손익 변동 124,876,119 1,078,996 125,955,115 (102,757,952) (3,613,849) (106,371,801) 19,583,314 투자요소 2,665,996 - 2,665,996 (2,665,996) - (2,665,996) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (139,261,706) - (139,261,706) - - - (139,261,706) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 77,517,437 - 77,517,437 77,517,437 기타미결계정의 변동 (26,082,677) - (26,082,677) 53,881,741 - 53,881,741 27,799,064 총 현금흐름 (165,344,383) - (165,344,383) 131,399,178 - 131,399,178 (33,945,205) 출재보험계약자산 (19,105,802) (2,372,891) (21,478,693) (250,910,613) (24,725,821) (275,636,434) (297,115,127) 출재보험계약부채 46 - 46 - - - 46 기말 출재보험계약 순부채(자산) (19,105,756) (2,372,891) (21,478,647) (250,910,613) (24,725,821) (275,636,434) (297,115,081) 3) 장기보험 (당반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 - - - (3,577,601) (203,803) (3,781,404) (3,781,404) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) - - - (3,577,601) (203,803) (3,781,404) (3,781,404) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - 348,962 - 348,962 348,962 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (1,352,508) (1,352,508) - - - (1,352,508) 발생사고부채 변동액 - - - (83,752) 164,534 80,782 80,782 출재보험수익 소계 - (1,352,508) (1,352,508) 265,210 164,534 429,744 (922,764) 출재보험비용 4,241,794 - 4,241,794 - - - 4,241,794 출재보험비용 소계 4,241,794 - 4,241,794 - - - 4,241,794 출재보험손익 합계 4,241,794 (1,352,508) 2,889,286 265,210 164,534 429,744 3,319,030 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (32,413) - (32,413) (32,413) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - (24,836) - (24,836) (24,836) 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 - - - (764) - (764) (764) 출재보험금융손익_환율변동효과 - - - - - - - 총 포괄손익 변동 4,241,794 (1,352,508) 2,889,286 207,197 164,534 371,731 3,261,017 투자요소 - - - - - - - 현금흐름 지불한 출재보험료 (4,241,794) - (4,241,794) - - - (4,241,794) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 2,546,677 - 2,546,677 2,546,677 기타미결계정의 변동 - - - - - - - 총 현금흐름 (4,241,794) - (4,241,794) 2,546,677 - 2,546,677 (1,695,117) 출재보험계약자산 - (1,352,508) (1,352,508) (823,725) (39,269) (862,994) (2,215,502) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) - (1,352,508) (1,352,508) (823,725) (39,269) (862,994) (2,215,502) (전반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 - - - (3,987,744) (216,105) (4,203,849) (4,203,849) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) - - - (3,987,744) (216,105) (4,203,849) (4,203,849) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (766,713) (47,943) (814,656) (814,656) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (776,081) (776,081) - - - (776,081) 발생사고부채 변동액 - - - (921,846) (79,223) (1,001,069) (1,001,069) 출재보험수익 소계 - (776,081) (776,081) (1,688,559) (127,166) (1,815,725) (2,591,806) 출재보험비용 718,046 - 718,046 - - - 718,046 출재보험비용 소계 718,046 - 718,046 - - - 718,046 출재보험손익 합계 718,046 (776,081) (58,035) (1,688,559) (127,166) (1,815,725) (1,873,760) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (50,484) - (50,484) (50,484) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 9,730 - 9,730 9,730 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 - - - 632 - 632 632 출재보험금융손익_환율변동효과 - - - - - - - 총 포괄손익 변동 718,046 (776,081) (58,035) (1,728,681) (127,166) (1,855,847) (1,913,882) 투자요소 - - - - - - - 현금흐름 지불한 출재보험료 (718,046) - (718,046) - - - (718,046) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 45,728 - 45,728 45,728 기타미결계정의 변동 - - - - - - - 총 현금흐름 (718,046) - (718,046) 45,728 - 45,728 (672,318) 출재보험계약자산 - (776,081) (776,081) (5,670,697) (343,271) (6,013,968) (6,790,049) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) - (776,081) (776,081) (5,670,697) (343,271) (6,013,968) (6,790,049) (3) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 출재보험계약자산 (20,416,445) (7,064,239) (27,480,684) (64,075,400) (91,556,084) 출재보험계약부채 - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) (20,416,445) (7,064,239) (27,480,684) (64,075,400) (91,556,084) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) 2,417,135 - 2,417,135 (17,373,756) (14,956,621) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 173,991 173,991 - 173,991 발생사고부채 변동액 - - - 5,323,734 5,323,734 출재보험수익 소계 2,417,135 173,991 2,591,126 (12,050,022) (9,458,896) 출재보험비용 수정소급법 적용 10,629,257 - 10,629,257 - 10,629,257 공정가치법 적용 6,107,117 - 6,107,117 - 6,107,117 이외 4,084,989 - 4,084,989 - 4,084,989 출재보험비용 소계 20,821,363 - 20,821,363 - 20,821,363 출재보험손익 합계 23,238,498 173,991 23,412,489 (12,050,022) 11,362,467 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (886,395) (15,468) (901,863) (223,236) (1,125,099) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (937,331) - (937,331) (145,142) (1,082,473) 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 (11,018) - (11,018) (1,791) (12,809) 총 포괄손익 변동 21,403,754 158,523 21,562,277 (12,420,191) 9,142,086 투자요소 11,105,547 - 11,105,547 (11,105,547) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (33,466,599) - (33,466,599) - (33,466,599) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 33,596,451 33,596,451 기타미결계정의 변동 (4,959,347) - (4,959,347) 4,564,095 (395,252) 총 현금흐름 (38,425,946) - (38,425,946) 38,160,546 (265,400) 출재보험계약자산 (26,333,088) (6,905,716) (33,238,804) (49,440,591) (82,679,395) 출재보험계약부채 - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (26,333,088) (6,905,716) (33,238,804) (49,440,591) (82,679,395) (전반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 출재보험계약자산 57,567,093 (2,849,522) 54,717,571 (290,194,690) (235,477,119) 출재보험계약부채 57,125,897 - 57,125,897 (49,524,679) 7,601,218 기초 출재보험계약 순부채(자산) 114,692,990 (2,849,522) 111,843,468 (339,719,369) (227,875,901) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) (1,609,665) - (1,609,665) (18,009,862) (19,619,527) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (4,372,554) (4,372,554) - (4,372,554) 발생사고부채 변동액 - - - (643,024) (643,024) 출재보험수익 소계 (1,609,665) (4,372,554) (5,982,219) (18,652,886) (24,635,105) 출재보험비용 수정소급법 적용 12,332,222 - 12,332,222 - 12,332,222 공정가치법 적용 5,932,325 - 5,932,325 - 5,932,325 이외 3,002,769 - 3,002,769 - 3,002,769 출재보험비용 소계 21,267,316 - 21,267,316 - 21,267,316 출재보험손익 합계 19,657,651 (4,372,554) 15,285,097 (18,652,886) (3,367,789) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (792,574) (19,512) (812,086) (1,545,027) (2,357,113) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (1,057,514) - (1,057,514) (1,377,192) (2,434,706) 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 110,989 - 110,989 (22,909) 88,080 총 포괄손익 변동 17,918,552 (4,392,066) 13,526,486 (21,598,014) (8,071,528) 투자요소 18,524,148 - 18,524,148 (18,524,148) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (37,604,473) - (37,604,473) - (37,604,473) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 176,953,602 176,953,602 기타미결계정의 변동 (140,333,448) - (140,333,448) 70,749,699 (69,583,749) 총 현금흐름 (177,937,921) - (177,937,921) 247,703,301 69,765,380 출재보험계약자산 (26,802,232) (7,241,588) (34,043,820) (132,138,227) (166,182,047) 출재보험계약부채 - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (26,802,232) (7,241,588) (34,043,820) (132,138,227) (166,182,047) (4) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 출재보험계약자산 (51,219,046) (13,031,895) (19,943,032) 37,313 (7,399,424) (27,305,143) (91,556,084) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) (51,219,046) (13,031,895) (19,943,032) 37,313 (7,399,424) (27,305,143) (91,556,084) 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - 923,695 (145,361) 584,315 1,362,649 1,362,649 위험조정 변동 - 227,657 - - - - 227,657 경험조정 4,601,617 - - - - - 4,601,617 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 4,583,662 (1,145,869) - - (3,941,192) (3,941,192) (503,399) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 3,045,345 675,060 (1,042,420) (1,290,631) (1,387,354) (3,720,405) - 손실회수요소 변동 275,533 74,677 - - - - 350,210 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 4,504,091 819,644 - - - - 5,323,735 출재보험서비스결과 소계 17,010,248 651,169 (118,725) (1,435,992) (4,744,231) (6,298,948) 11,362,469 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (562,412) - (345,044) 29,455 (247,097) (562,686) (1,125,098) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (1,082,473) - - - - - (1,082,473) 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 (12,809) - - - - - (12,809) 총 포괄손익 변동 15,352,554 651,169 (463,769) (1,406,537) (4,991,328) (6,861,634) 9,142,089 현금흐름 지불한 출재보험료 (33,466,599) - - - - - (33,466,599) 회수한 발생출재보험금 등 33,596,451 - - - - - 33,596,451 기타미결계정의 변동 (395,252) - - - - - (395,252) 총 현금흐름 소계 (265,400) - - - - - (265,400) 출재보험계약자산 (36,131,890) (12,380,727) (20,406,802) (1,369,224) (12,390,752) (34,166,778) (82,679,395) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (36,131,890) (12,380,727) (20,406,802) (1,369,224) (12,390,752) (34,166,778) (82,679,395) (전반기) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 출재보험계약자산 (206,083,817) (13,872,525) (15,280,499) 3,375,227 (3,615,503) (15,520,775) (235,477,117) 출재보험계약부채 7,601,218 - - - - - 7,601,218 기초 출재보험계약 순부채(자산) (198,482,599) (13,872,525) (15,280,499) 3,375,227 (3,615,503) (15,520,775) (227,875,899) 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - 770,717 (73,981) 316,124 1,012,860 1,012,860 위험조정 변동 - (42,470) - - - - (42,470) 경험조정 913,813 - - - - - 913,813 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 4,051,248 (1,674,665) - - (4,330,332) (4,330,332) (1,953,749) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 6,851,979 (1,272,120) (2,160,457) (4,091,507) 672,106 (5,579,858) - 손실회수요소 변동 (2,484,804) (170,416) - - - - (2,655,220) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 (1,391,217) 748,194 - - - - (643,023) 출재보험서비스결과 소계 7,941,019 (2,411,478) (1,389,740) (4,165,488) (3,342,102) (8,897,330) (3,367,789) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (2,014,100) - (267,388) 63,339 (138,965) (343,014) (2,357,114) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (2,434,706) - - - - - (2,434,706) 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 88,081 - - - - - 88,081 총 포괄손익 변동 3,580,294 (2,411,478) (1,657,128) (4,102,149) (3,481,067) (9,240,344) (8,071,528) 현금흐름 지불한 출재보험료 (37,604,473) - - - - - (37,604,473) 회수한 발생출재보험금 등 176,953,602 - - - - - 176,953,602 기타미결계정의 변동 (69,583,749) - - - - - (69,583,749) 총 현금흐름 소계 69,765,380 - - - - - 69,765,380 출재보험계약자산 (125,136,926) (16,284,003) (16,937,627) (726,923) (7,096,570) (24,761,120) (166,182,049) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (125,136,926) (16,284,003) (16,937,627) (726,923) (7,096,570) (24,761,120) (166,182,049) 13. 신계약 인식 효과 (1) 당반기와 전반기 중에 최초로 인식된 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 원수보험 (당반기) (단위: 천원) 구분 손실부담계약집합 외 손실부담계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 480,398,617 32,195,154 512,593,771 보험취득 현금흐름 이외 1,615,473,142 194,340,058 1,809,813,200 미래현금유입액의 현재가치 (2,523,189,698) (201,275,293) (2,724,464,991) 위험조정 60,512,827 4,728,031 65,240,858 보험계약마진 366,805,112 - 366,805,112 손실인식액 - (29,987,950) (29,987,950) (전반기) (단위: 천원) 구분 손실부담계약집합 외 손실부담계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 325,195,197 26,061,141 351,256,338 보험취득 현금흐름 이외 1,205,557,997 178,937,797 1,384,495,794 미래현금유입액의 현재가치 (1,870,534,036) (171,006,961) (2,041,540,997) 위험조정 46,890,324 5,064,286 51,954,610 보험계약마진 292,890,518 - 292,890,518 손실인식액 - (39,056,263) (39,056,263) 2) 출재보험 (당반기) (단위: 천원) 구분 순이익계약집합 외 순이익계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 - - - 보험취득 현금흐름 이외 38,438,415 18,298,840 56,737,255 미래현금유입액의 현재가치 (33,842,087) (18,311,506) (52,153,593) 위험조정 (592,228) (553,642) (1,145,870) 보험계약마진 (4,423,611) 482,419 (3,941,192) 손실회수요소 419,510 83,889 503,399 (전반기) (단위: 천원) 구분 순이익계약집합 외 순이익계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 - - - 보험취득 현금흐름 이외 96,489,000 1,054,539 97,543,539 미래현금유입액의 현재가치 (92,418,243) (1,074,048) (93,492,291) 위험조정 (1,640,474) (34,191) (1,674,665) 보험계약마진 (4,369,775) 39,443 (4,330,332) 손실회수요소 1,939,492 14,257 1,953,749 14. 보험계약마진 손익 인식시기 (1) 당반기말 및 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 기대되는 시점은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 보험종류 1년 이하 1년초과2년미만 2년초과3년미만 3년초과4년미만 4년초과5년미만 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 장기보험 377,694,737 325,177,393 286,301,815 255,050,267 227,463,839 847,706,072 1,641,855,880 3,961,250,003 재보험계약 장기보험 (2,624,371) (2,355,873) (2,162,981) (2,000,051) (1,851,298) (7,129,609) (16,042,595) (34,166,778) (전기말) (단위: 천원) 구분 보험종류 1년 이하 1년초과2년미만 2년초과3년미만 3년초과4년미만 4년초과5년미만 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 장기보험 376,246,593 323,272,450 284,475,437 253,581,110 227,076,374 848,542,441 1,613,666,556 3,926,860,961 재보험계약 장기보험 (1,935,524) (1,760,490) (1,643,995) (1,541,176) (1,445,665) (5,697,343) (13,280,951) (27,305,144) 15. 투자계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 일반 66,037,592 65,076,481 자동차 - - 장기(*) 1,513,316 1,668,361 합계 67,550,908 66,744,842 (*) 퇴직연금을 포함한 금액입니다. 16. 리스부채 (1) 리스계약 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액 94,696,492 천원 및 108,218,555 천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 43,934,506 42,018,036 40,287,877 40,292,860 1년 초과 5년 이내 54,504,318 51,405,826 72,650,022 65,823,587 5년 초과 278,078 221,284 780,742 627,230 합 계 98,716,902 93,645,146 113,718,641 106,743,677 17. 퇴직급여부채 (1) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 연결실체는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 4.89 ~ 5.31% 4.89 ~ 5.31% 예정급여상승률 3.58 ~ 4.72% 3.58 ~ 4.72% 2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (151,261,780) (149,780,040) 사외적립자산의 공정가치 170,718,655 178,634,807 순확정급여자산 19,456,875 28,854,767 3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 149,780,040 (178,634,807) (28,854,767) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 8,699,137 - 8,699,137 이자비용(이자수익) 3,720,750 (4,482,423) (761,673) 소 계 12,419,887 (4,482,423) 7,937,464 제도에서 지급한 금액 (10,317,442) 11,518,444 1,201,002 전입/전출 (620,705) (414,480) (1,035,185) 기타 - 1,294,611 1,294,611 반기말 151,261,780 (170,718,655) (19,456,875) (전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 131,942,604 (167,677,796) (35,735,192) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 7,735,178 - 7,735,178 이자비용(이자수익) 3,827,240 (4,940,390) (1,113,150) 소 계 11,562,418 (4,940,390) 6,622,028 사용자의 기여금 - (350,000) (350,000) 제도에서 지급한 금액 (11,659,323) 11,311,284 (348,039) 전입/전출 2,065,514 (2,078,827) (13,313) 기타 (183,752) 855,134 671,382 반기말 133,727,461 (162,880,595) (29,153,134) 한편, 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식되는 금액 중 직접유지비, 투자관리비, 재산관리비, 손해조사비 등에 포함되는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기(*1) 전반기(*2) 직접유지비 17,427,601 7,476,809 투자관리비 127,884 113,857 재산관리비 7,862 1,553 손해조사비 6,921,572 1,209,418 합 계 24,484,919 8,801,638 (*1) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 3,221,606 천원 및 퇴직위로금 13,325,848 천원을 포함하고 있습니다 (*2) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 2,179,610 천원을 포함하고 있습니다. 4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원리금보장형 금융상품 170,589,070 178,498,826 국민연금전환금 129,586 135,981 합 계 170,718,656 178,634,807 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 연결실체는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다. (2) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 3,221,606 천원 및 2,179,610 천원입니다. 18. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 7,787,860 7,451,860 충당부채증가액 1,780,008 1,423,456 충당부채환입액 (21,592) (23,910) 사용액 (1,325,115) (1,662,428) 현재가치 평가로 인한 변동 효과 122,737 133,629 반기말 금액 8,343,898 7,322,607 19. 차입부채 당반기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당반기말 전기말 이자지급 및 상환방법 제12차 공모사채 2022-03-07 2032-03-07 4.90% 250,000,000 250,000,000 매3개월 이자지급 만기 일시상환 액면가액 합계 250,000,000 250,000,000 사채할인발행차금 (701,451) (738,520) 사채 장부금액 249,298,549 249,261,480 (*) 연결실체의 당반기말 현재 차입부채는 전액 사채로 구성되어 있으며, 모두 공모형 무보증후순위사채이고 발행회사는 중도상환옵션(Call Option)을 보유하고 있습니다. 20. 기타금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 21,324,548 25,761,690 미지급비용 51,249,018 43,975,804 임대보증금 2,823,449 2,876,111 비지배지분 2,228,081 2,505,819 합 계 77,625,096 75,119,424 21. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수수익 4,369,393 5,140,867 예수금 10,435,154 9,439,052 미지급부가세 2,370 257,540 합 계 14,806,917 14,837,459 22. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수 액면가액 당반기말 전기말 보통주 116,738,915주 5,000원 583,694,575 583,694,575 우선주(*) 38,000,000주 5,000원 190,000,000 190,000,000 합 계 773,694,575 773,694,575 (*) 전환우선주는 비누적적 비영구우선주이며, 연결실체는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 66,872,854 66,872,854 주식기준보상 2,114,244 507,133 합 계 68,987,098 67,379,987 (3) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당반기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 부여분 2024년 부여분 부여일 2021년 3월 19일 2024년 02월 27일 행사가능시점 부여일로부터 10년 되는 날 부여일로부터 10년 되는 날 약정용역제공기간 2021년 2024년 주식 총 부여수량 118,489주 325,986주 주식부여분 공정가치 507,133천원(주당 4,280원) 1,607,110천원(주당 4,930원) 당기에 인식한 주식보상비용 - 주식분 - 1,607,111 천원 - 주식가치연계현금 111,972 천원 1,628,300 천원 합 계 111,972 천원 3,235,411 천원 (*) 당반기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 2,220,153 천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. (4) 최근 3년 간 연결실체의 발행주식수, 자본금, 기타불입자본 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 주식수 자본금 기타불입자본 자본조정 2021년 7월 1일 116,738,915 주 583,694,575 70,390,387 (1,972,282) 2022년 12월 31일 116,738,915주 773,694,575 90,184,722 95,017 2023년 12월 31일 116,738,915주 773,694,575 67,379,987 (16,175,586) 2024년 6월 30일 154,738,915주 773,694,575 68,987,098 (19,583,587) 23. 신종자본증권 당반기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 제13회 사모 채권형 신종자본증권 2022-05-31 2052-05-31 5.9 150,000,000 150,000,000 제14회 사모 채권형 신종자본증권 2022-09-29 2052-09-29 6.5 85,000,000 85,000,000 발행비용 (894,565) (894,565) 합 계 234,105,435 234,105,435 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 연결실체가 조기상환을 할 수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 연결실체의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,239,593,432) 보험금융손익 723,692,188 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (71,638,894) 순확정급여부채의 재측정요소 (17,581,441) 유형자산 재평가이익 46,196,805 합 계 (558,924,774) (전기말) (단위: 천원) 구 분 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,191,643,607) 보험금융손익 1,231,578,356 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (50,663,859) 순확정급여부채의 재측정요소 (17,583,407) 유형자산 재평가이익 46,196,805 합 계 17,884,288 25. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 8,473,660 4,811,251 대손준비금 23,535,768 26,722,749 비상위험준비금 246,667,188 221,709,315 해약환급금준비금(*) 1,790,004,912 1,790,004,912 미처분이익잉여금 279,310,737 112,126,526 합 계 2,347,992,265 2,155,374,753 (*) 전기말 해약환급금준비금은 전기말 현재 처분 예정금액입니다. (2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 비상위험준비금 당반기말 및 전기말 비상위험준비금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보험종류 당반기말 기적립액 적립예정액 일 반 화 재 3,784,405 3,595,556 188,849 해 상 5,252,583 5,038,101 214,482 보 증 1,631 1,553 78 특 종 98,329,615 89,207,912 9,121,703 해외원/수재보험 2,450,503 2,169,315 281,188 소 계 109,818,737 100,012,437 9,806,300 자동차 152,427,234 146,654,751 5,772,483 합 계 262,245,971 246,667,188 15,578,783 (4) 비상위험준비금, 대손준비금 및 해약환급금준비금 반영 후 조정손익 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당반기와 전반기 중 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 전입액 및 준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 준비금 반영 전 지배주주 반기순이익 237,250,437 190,987,808 준비금 적립예정액 (235,193,661) (132,207,881) 준비금 반영 후 지배주주 조정이익 2,056,776 58,779,927 신종자본증권 분배금 (7,187,500) (12,507,500) 보통주 조정이익 (5,130,724) 46,272,427 가중평균유통보통주식수(*1) 154,453,640주 154,738,915주 준비금 반영 후 보통주당 조정이익 -33원 299원 (*1) 주석 40에서 주당이익 산출 시 적용한 가중평균유통보통주식수와 동일합니다. 26. 보험영업수익 당반기 및 전반기 중 발생한 보험영업수익 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 예상보험금수익 559,732,495 - - 559,732,495 1,115,172,304 - - 1,115,172,304 예상손해조사비수익 22,723,941 - - 22,723,941 44,920,547 - - 44,920,547 예상계약유지비수익 66,783,650 - - 66,783,650 132,332,055 - - 132,332,055 예상투자관리비수익 2,649,770 - - 2,649,770 5,252,070 - - 5,252,070 보험취득현금흐름상각수익 102,310,387 - - 102,310,387 203,366,613 - - 203,366,613 위험조정변동수익 19,225,474 - - 19,225,474 38,013,139 - - 38,013,139 보험계약마진상각수익 102,564,261 - - 102,564,261 205,267,793 - - 205,267,793 손실요소배분 (8,981,886) - - (8,981,886) (19,603,778) - - (19,603,778) 보험료배분접근법적용수익 - 189,503,314 263,043,599 452,546,913 - 363,901,468 523,306,815 887,208,283 기타보험영업수익 - - 1,220 1,220 - - - - 합계 867,008,092 189,503,314 263,044,819 1,319,556,225 1,724,720,743 363,901,468 523,306,815 2,611,929,026 (전반기) (단위: 천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 예상보험금수익 533,577,886 - - 533,577,886 1,062,484,676 - - 1,062,484,676 예상손해조사비수익 21,867,253 - - 21,867,253 43,397,517 - - 43,397,517 예상계약유지비수익 56,172,181 - - 56,172,181 111,917,326 - - 111,917,326 예상투자관리비수익 2,508,252 - - 2,508,252 4,989,520 - - 4,989,520 보험취득현금흐름상각수익 88,695,611 - - 88,695,611 179,320,826 - - 179,320,826 위험조정변동수익 18,955,788 - - 18,955,788 37,327,842 - - 37,327,842 보험계약마진상각수익 95,356,330 - - 95,356,330 189,879,930 - - 189,879,930 손실요소배분 (7,081,534) - - (7,081,534) (13,457,962) - - (13,457,962) 보험료배분접근법적용수익 - 146,740,343 250,149,251 396,889,594 - 288,818,102 495,132,394 783,950,496 기타보험영업수익 - 8 499,467 499,475 - 8 (120,409) (120,401) 합계 810,051,767 146,740,351 250,648,718 1,207,440,836 1,615,859,675 288,818,110 495,011,985 2,399,689,770 27. 보험영업비용 당반기 및 전반기 중 발생한 보험영업비용 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 발생보험금비용 562,740,222 90,422,537 207,856,647 861,019,406 1,174,729,109 168,043,341 415,254,127 1,758,026,577 발생손해조사비 29,245,944 6,496,714 17,617,409 53,360,067 46,030,169 14,180,992 36,702,957 96,914,118 발생사고부채변동비용 (25,814,032) 85,631 (5,450,017) (31,178,418) (120,244,562) (12,856,138) (4,737,813) (137,838,513) 발생계약유지비용 58,973,359 6,609,593 22,319,439 87,902,391 121,461,150 13,181,927 43,347,909 177,990,986 발생투자관리비 2,129,289 15,728 35,612 2,180,629 5,211,351 34,581 53,128 5,299,060 보험취득현금흐름 상각비용 102,310,387 23,500,125 - 125,810,512 203,366,613 46,927,705 - 250,294,318 보험취득현금흐름 당기비용 - - 26,239,224 26,239,224 - - 51,616,985 51,616,985 손실부담계약관련비용(환입) 8,437,952 959,777 (254,982) 9,142,747 (4,058,757) 420,845 (513) (3,638,425) 기타보험영업비용 (12,776,064) 132,570 - (12,643,494) (17,695,724) 155,572 848 (17,539,304) 합계 725,247,057 128,222,675 268,363,332 1,121,833,064 1,408,799,349 230,088,825 542,237,628 2,181,125,802 (전반기) (단위: 천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 발생보험금비용 534,297,648 97,164,200 195,864,063 827,325,911 1,043,895,185 166,845,239 384,012,438 1,594,752,862 발생손해조사비 21,126,268 6,305,020 10,326,113 37,757,401 40,498,858 13,267,026 28,305,203 82,071,087 발생사고부채변동비용 (9,453,107) 20,669,829 (8,605,432) 2,611,290 8,678,481 49,230,216 (20,021,705) 37,886,992 발생계약유지비용 58,647,623 7,286,471 31,286,177 97,220,271 109,574,130 13,209,729 51,590,217 174,374,076 발생투자관리비 2,498,989 12,811 13,402 2,525,202 5,407,180 28,011 29,029 5,464,220 보험취득현금흐름 상각비용 88,695,611 19,888,324 - 108,583,935 179,320,826 38,473,251 - 217,794,077 보험취득현금흐름 당기비용 - - 22,286,531 22,286,531 - - 46,777,213 46,777,213 손실부담계약관련비용(환입) 7,147,959 (602,741) (10,863,267) (4,318,049) 31,850,942 (679,736) (12,921,133) 18,250,073 기타보험영업비용 (5,471,776) 17,114 280 (5,454,382) (1,840,033) 95,967 280 (1,743,786) 합계 697,489,215 150,741,028 240,307,867 1,088,538,110 1,417,385,569 280,469,703 477,771,542 2,175,626,814 28. 출재보험손익 당반기 및 전반기 중 발생한 출재보험수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 출재보험수익 발생출재보험금수익 8,847,648 32,074,297 17,494,460 58,416,405 17,021,050 64,468,714 53,876,153 135,365,917 발생수입손해조사비 (12,943) 1,566,798 - 1,553,855 (2,713) 2,851,653 - 2,848,940 출재발생사고부채변동수익 461,876 (3,257,674) (6,250,914) (9,046,712) (5,404,516) (20,531,169) (12,797,273) (38,732,958) 손실회수요소 관련 이익(손실) (36,339) 32,892 (49,384) (52,831) 1,178,517 (1,173,671) - 4,846 기타출재보험영업수익 3,026,948 3,114,688 13,992,242 20,133,878 (2,410,679) 3,257,308 13,992,242 14,838,871 합계 12,287,190 33,531,001 25,186,404 71,004,595 10,381,659 48,872,835 55,071,122 114,325,616 출재보험비용 예상출재보험금비용 9,874,098 - - 9,874,098 20,320,196 - - 20,320,196 예상수입손해조사비 203,708 - - 203,708 434,628 - - 434,628 출재보험계약마진상각비용 707,634 - - 707,634 1,362,649 - - 1,362,649 출재위험조정변동비용 328,045 - - 328,045 694,771 - - 694,771 손실회수요소배분 (165,008) - - (165,008) (327,181) - - (327,181) 출재보험료 경험조정 (626,658) - - (626,658) (1,319,800) - - (1,319,800) 출재보험료배분접근법적용비용 2,493,453 75,947,482 26,026,640 104,467,575 4,241,794 147,819,487 53,684,206 205,745,487 기타출재보험영업비용 (37,513) - - (37,513) (343,900) (15,462) - (359,362) 합계 12,777,759 75,947,482 26,026,640 114,751,881 25,063,157 147,804,025 53,684,206 226,551,388 (전반기) (단위: 천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 출재보험수익 발생출재보험금수익 9,488,731 39,713,188 41,912,057 91,113,976 18,681,624 97,787,268 88,765,721 205,234,613 발생수입손해조사비 76,848 1,602,422 - 1,679,270 176,996 3,411,155 - 3,588,151 출재발생사고부채변동수익 28,115 22,129,268 (2,858,052) 19,299,331 1,644,093 5,218,808 (6,465,011) 397,890 손실회수요소 관련 이익(손실) 331,931 (310,883) (4,859,188) (4,838,140) 5,148,636 (1,078,995) (6,290,407) (2,220,766) 기타출재보험영업수익 1,315,564 1,004,012 6,830,046 9,149,622 1,575,564 2,908,540 15,157,999 19,642,103 합계 11,241,189 64,138,007 41,024,863 116,404,059 27,226,913 108,246,776 91,168,302 226,641,991 출재보험비용 예상출재보험금비용 9,982,845 - - 9,982,845 20,407,049 - - 20,407,049 예상수입손해조사비 256,049 - - 256,049 532,259 - - 532,259 출재보험계약마진상각비용 533,925 - - 533,925 1,012,860 - - 1,012,860 출재위험조정변동비용 301,929 - - 301,929 586,901 - - 586,901 손실회수요소배분 (156,156) - - (156,156) (236,414) - - (236,414) 출재보험료 경험조정 (412,914) - - (412,914) (1,035,339) - - (1,035,339) 출재보험료배분접근법적용비용 413,416 63,114,999 40,557,005 104,085,420 718,046 124,948,512 89,773,338 215,439,896 기타출재보험영업비용 - 29,991 1,939,348 1,969,339 - (25,437) 1,088,734 1,063,297 합계 10,919,094 63,144,990 42,496,353 116,560,437 21,985,362 124,923,075 90,862,072 237,770,509 29. 사업비 당반기 및 전반기 중 발생한 사업비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [보험취득현금흐름] 급여 27,417,749 66,666,091 24,228,478 59,637,437 퇴직급여 1,560,085 3,055,161 1,251,005 2,495,807 복리후생비 7,734,553 14,475,580 3,953,675 7,095,418 일반관리비 20,361,084 37,544,208 13,350,779 27,281,234 신계약비 94,253,167 183,900,732 71,495,566 139,092,248 대리점수수료 132,457,055 258,337,061 92,816,579 178,606,513 기타 1,199,871 2,276,354 1,377,512 2,292,825 [계약유지비] 급여 7,542,119 14,085,589 15,668,140 21,710,990 퇴직급여 3,266,750 13,122,882 3,052,328 4,162,203 복리후생비 9,659,047 17,748,418 8,392,961 15,871,435 일반관리비 67,442,928 133,056,539 60,780,810 122,699,066 기타 (8,454) (22,441) 33,439 48,414 [간접사업비] 급여 4,201,575 9,359,659 2,635,838 5,971,369 퇴직급여 269,863 492,724 143,412 272,098 복리후생비 441,016 827,966 295,134 514,143 일반관리비 27,153,043 50,891,121 16,398,665 33,805,989 신계약비 13,795,616 25,750,141 8,951,095 15,499,651 대리점수수료 105,853 108,500 259,814 259,814 기타 762,980 979,521 226,615 459,615 실제 발생비용 소계 419,615,899 832,655,805 325,311,845 637,776,269 보험취득 현금흐름 이연 (258,745,560) (514,638,203) (186,956,112) (369,703,422) 보험취득 현금흐름 상각 125,810,512 250,294,318 108,565,112 217,775,253 경험조정 (13,174,268) (17,623,503) (4,700,408) (1,849,526) 당기 비용인식액 합계 273,506,583 550,688,417 242,220,437 483,998,574 [보험영업비용] 발생계약유지비용 87,902,391 177,990,986 87,927,678 164,492,107 보험취득현금흐름 상각비용 125,810,512 250,294,318 102,021,238 217,775,253 보험취득현금흐름 당기비용 26,238,003 51,616,984 28,851,249 46,798,058 기타보험영업비용-경험조정 (13,174,268) (17,623,503) (5,490,303) (1,849,526) [기타영업비용] 간접사업비 46,729,945 88,409,632 28,910,575 56,782,682 손익계산서 합계 273,506,583 550,688,417 242,220,437 483,998,574 30. 투자관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 투자관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 776,349 2,295,764 740,923 1,963,693 퇴직급여 60,748 127,885 56,915 113,857 복리후생비 153,466 299,487 146,785 285,110 통신비 49,026 111,982 50,819 89,364 세금과공과 777,916 1,678,436 829,723 1,659,573 수수료 252,477 553,985 420,626 872,014 전산비 39,991 84,245 43,218 86,443 기타 70,655 147,278 236,192 394,165 합계 2,180,628 5,299,062 2,525,201 5,464,219 31. 금융상품 범주별 분류 및 순손익 (1) 금융상품 범주별 분류 1) 금융자산 (당반기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - 324,504,235 324,504,235 예치금 - 226,135,074 2,576,258 228,711,332 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 1,319,747,783 1,319,747,783 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 - 1,609,261,054 - 1,609,261,054 기타금융자산 - - 239,002,643 239,002,643 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 4,930,940,594 - - 4,930,940,594 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,667,529,447 - 8,667,529,447 <파생금융상품> 위험회피목적 파생상품자산 53,645,503 - - 53,645,503 합계 4,984,586,097 10,502,925,575 1,885,830,919 17,373,342,591 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - 379,524,702 379,524,702 예치금 - 159,946,495 257,826 160,204,321 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 1,476,199,967 1,476,199,967 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 - 1,613,146,030 - 1,613,146,030 기타금융자산 - - 211,255,808 211,255,808 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 4,904,557,433 - - 4,904,557,433 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,215,350,244 - 8,215,350,244 <파생금융상품> 위험회피목적 파생상품자산 76,144,935 - - 76,144,935 합계 4,980,702,368 9,988,442,769 2,067,238,303 17,036,383,440 2) 금융부채 (당기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 리스부채 - 93,645,146 93,645,146 차입부채 - 249,298,549 249,298,549 기타금융부채 - 77,625,097 77,625,097 파생상품부채 237,958,789 - 237,958,789 투자계약부채 - 67,550,908 67,550,908 합계 237,958,789 488,119,700 726,078,488 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 리스부채 - 106,743,677 106,743,677 차입부채 - 249,261,480 249,261,480 기타금융부채 - 75,119,425 75,119,425 파생상품부채 165,637,284 - 165,637,284 투자계약부채 - 66,744,842 66,744,842 합계 165,637,284 497,869,423 663,506,708 (2) 금융상품 범주별 수익 (당반기) (단위: 천원) 계정구분 3개월 누 적 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래 및환산이익 합 계 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래 및환산이익 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 1,608,886 - - - 235,028 1,843,914 3,040,820 - - - 1,127,463 4,168,283 상각후원가측정금융자산-대출채권 16,955,136 109,769 - 694,576 - 17,759,481 33,694,663 636,055 - 1,994,288 - 36,325,006 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 14,993,532 - - - - 14,993,532 30,070,348 - - 90,000 - 30,160,348 기타금융자산 1,748,144 - - 3,129 863,800 2,615,073 2,247,704 - - 4,865 2,153,406 4,405,975 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 1,462,424 - 41,134,735 30,888,681 59,210 73,545,050 2,967,642 - 95,515,837 74,725,064 229,714 173,438,257 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 63,653,503 - 3,758,583 592,527 55,122,141 123,126,754 125,406,030 - 7,551,421 1,330,357 114,900,509 249,188,317 <파생금융상품> 파생금융상품 - - - 794,092 - 794,092 - - - 2,166,203 - 2,166,203 <금융부채> 기타금융부채 - - - - 275,833 275,833 - - - - 408,354 408,354 합 계 100,421,625 109,769 44,893,318 32,973,005 56,556,012 234,953,729 197,427,207 636,055 103,067,258 80,310,777 118,819,446 500,260,743 (전반기) (단위: 천원) 계정구분 3개월 누 적 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래 및환산이익 합 계 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래 및환산이익 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 1,279,228 - - - 410,358 1,689,586 2,473,497 - - - 1,904,530 4,378,027 상각후원가측정금융자산-대출채권 17,511,522 467,684 - 420,503 - 18,399,709 30,345,880 593,858 - 1,417,443 - 32,357,181 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 15,292,844 - - 420,000 - 15,712,844 36,778,512 - - 420,000 - 37,198,512 기타금융자산 456,259 - - 3,480 1,221,769 1,681,508 811,006 - - 4,884 1,117,087 1,932,977 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 1,530,870 - 37,540,299 26,132,043 1,493,840 66,697,052 2,655,866 - 81,310,631 93,603,392 6,534,158 184,104,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 54,964,557 - 4,353,891 1,797,986 10,736,262 71,852,696 108,618,711 - 8,160,187 4,620,060 75,010,706 196,409,664 <파생금융상품> 파생금융상품 - - - 4,532,150 - 4,532,150 - - - 9,974,243 - 9,974,243 <금융부채> 기타금융부채 - - - - 529,685 529,685 - - - - 1,032,240 1,032,240 합 계 91,035,280 467,684 41,894,190 33,306,162 14,391,914 181,095,230 181,683,472 593,858 89,470,818 110,040,022 85,598,721 467,386,891 (3) 금융상품 범주별 비용 (당반기) (단위: 천원) 계정구분 3개월 누 적 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - - 60,661 60,661 - - - 63,300 63,300 기타금융자산 - 300,221 - 99,171 399,392 - 1,019,875 - (54,609) 965,266 상각후원가측정금융자산-대출채권 - 540,616 - - 540,616 - 8,849,276 - - 8,849,276 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 - 27,355,538 - 14,176 27,369,714 - 61,059,608 - 132,270 61,191,878 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (60,191) - (239,646) (299,837) - 12,309,392 - 6,868 12,316,260 <파생금융상품> 파생금융상품 - 57,715,317 - - 57,715,317 - 122,149,713 - - 122,149,713 <리스부채> 리스부채 953,737 - - - 953,737 1,978,830 - - - 1,978,830 <금융부채> 차입부채 3,047,679 - - - 3,047,679 6,126,398 - - - 6,126,398 기타금융부채 100,431 - - 1,289,168 1,389,599 184,133 - - 2,360,412 2,544,545 투자계약부채 122,183 - - - 122,183 103,586 - - - 103,586 합 계 4,224,030 85,851,501 - 1,223,530 91,299,061 8,392,947 205,387,864 - 2,508,241 216,289,052 (전반기) (단위: 천원) 계정구분 3개월 누 적 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - - 335,742 335,742 - - - 340,502 340,502 기타금융자산 - (153,847) - 449,395 295,548 - 706,527 - 5,586 712,113 상각후원가측정금융자산-대출채권 - 1,343,716 - - 1,343,716 - 2,383,727 - - 2,383,727 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,368,139 - 7,501 3,375,640 - 51,030,658 - 196,889 51,227,547 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,073,223 - (310,304) 762,919 - 5,343,994 - 57,409 5,401,403 <파생금융상품> 파생금융상품 - 18,417,180 - - 18,417,180 - 92,348,012 - - 92,348,012 <리스부채> 리스부채 1,451,428 - - - 1,451,428 2,917,995 - - - 2,917,995 <금융부채> 차입부채 8,135,716 - - - 8,135,716 16,546,036 - - - 16,546,036 기타금융부채 101,603 - - 537,013 638,616 199,553 - - 1,318,559 1,518,112 투자계약부채 62,491 - - - 62,491 171,114 - - - 171,114 합 계 9,751,239 24,048,411 - 1,019,347 34,818,997 19,834,698 151,812,918 - 1,918,945 173,566,561 32. 기타투자수익 당반기와 전반기 중 발생한 기타투자수익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 612,023 1,235,760 491,651 964,979 수수료수익 3,859,081 8,157,100 3,776,217 6,771,020 투자영업잡이익 94,565 234,328 145,005 312,300 기타영업잡이익 41,006,088 95,240,757 37,569,218 81,232,197 기타이익 - - (13) - 합 계 45,571,757 104,867,945 41,982,078 89,280,496 33. 재산관리비 당반기와 전반기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 91,064 107,678 10,278 26,907 퇴직급여 7,126 7,862 790 1,553 복리후생비 17,988 19,592 2,040 3,875 세금과공과 91,331 101,221 11,493 22,451 부동산관리비 225,677 456,371 215,572 461,598 기타 36,616 18,466 164,743 226,800 합 계 469,802 711,190 404,916 743,184 34. 보험금융손익 당반기와 전반기중 인식한 보험계약 및 출재보험계약의 보험금융손익내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 (1) 보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 (100,577,751) (5,331,918) (1,860,169) (107,769,838) (202,352,691) (10,638,363) (3,762,403) (216,753,457) 할인율변동 및기타 금융가정 변동 1,828,900 (116,052) (99,851) 1,612,997 4,968,887 (164,241) (200,449) 4,604,197 환율변동손익 - (431,010) - (431,010) - (901,169) - (901,169) 기타포괄손익 할인율변동 및기타 금융가정 변동 (556,111,045) (903,829) (548,496) (557,563,370) (669,753,493) (1,430,875) (1,085,526) (672,269,894) 합계 (654,859,896) (6,782,809) (2,508,516) (664,151,221) (867,137,297) (13,134,648) (5,048,378) (885,320,323) (2) 출재보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 547,730 2,818,974 419,044 3,785,748 1,157,521 5,731,532 875,213 7,764,266 할인율변동 및기타 금융가정 변동 (9) 28,113 67,565 95,669 (9) 40,538 115,406 155,935 환율변동손익 - 291,363 - 291,363 - 547,639 - 547,639 재보험자불이행위험변동 8,982 4,261,071 20,881 4,290,934 13,573 5,220,097 1,501 5,235,171 기타포괄손익 할인율변동 773,176 618,131 87,084 1,478,391 1,107,309 959,222 168,841 2,235,372 합계 1,329,879 8,017,652 594,574 9,942,105 2,278,394 12,499,028 1,160,961 15,938,383 (전반기) (단위: 천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 (1) 보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 (99,132,598) (4,159,888) (1,544,471) (104,836,957) (200,008,249) (7,572,323) (3,004,143) (210,584,715) 할인율변동 및기타 금융가정 변동 1,838,948 19,088 101,715 1,959,751 4,547,231 (45,668) (54,893) 4,446,670 환율변동손익 - (1,500) - (1,500) - (41,597) - (41,597) 기타포괄손익 할인율변동 및기타 금융가정 변동 360,831,762 993,171 580,963 362,405,896 (145,176,755) (254,071) (1,420,236) (146,851,062) 합계 263,538,112 (3,149,129) (861,793) 259,527,190 (340,637,773) (7,913,659) (4,479,272) (353,030,704) (2) 출재보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 1,000,247 2,259,942 419,323 3,679,512 2,413,374 4,239,318 842,239 7,494,931 할인율변동 및기타 금융가정 변동 338 (11,079) (48,326) (59,067) (5,777) 32,284 27,997 54,504 환율변동손익 - (1,648,652) - (1,648,652) - (1,544,982) - (1,544,982) 재보험자불이행위험변동 (105,001) (4,824,343) (70,271) (4,999,615) (88,713) (5,308,880) (61,947) (5,459,540) 기타포괄손익 할인율변동 (499,726) (934,494) (169,295) (1,603,515) 2,424,976 (324,755) 265,147 2,365,368 합계 395,858 (5,158,626) 131,431 (4,631,337) 4,743,860 (2,907,015) 1,073,436 2,910,281 35. 기타투자비용 당반기와 전반기 중 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 부동산감가상각비 86,598 149,829 61,956 123,911 투자영업잡손실 3,669,616 9,451,958 456,983 848,388 무형자산상각비 5,269,180 10,548,184 5,067,154 10,086,995 합 계 9,025,394 20,149,971 5,586,093 11,059,294 36. 기타영업비용 당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 간접사업비 46,729,947 88,409,633 28,910,575 56,782,680 합 계 46,729,947 88,409,633 28,910,575 56,782,680 37. 영업외수익 당반기와 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 2,404,700 2,629,419 - - 유형자산처분이익 1,053 35,307 36,358 46,431 영업외잡이익 377,399 2,139,676 1,007,230 1,417,291 합 계 2,783,152 4,804,402 1,043,588 1,463,722 38. 영업외비용 당반기와 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 - - 64,939 157,042 유형자산처분손실 137 18,306 3 23,091 무형자산처분손실 191,780 191,780 - 920 기부금 3,064,975 3,696,559 405,973 968,593 영업외잡손실 250,734 414,599 159,745 499,218 합 계 3,507,626 4,321,244 630,660 1,648,864 39. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기의 예상평균연간법인세율은 각각 26.2% 및 23.7%를 적용하였습니다. 40. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익 122,317,724 237,250,437 99,443,680 190,987,808 신종자본증권 분배금 (3,593,750) (7,187,500) (6,253,750) (12,507,500) 지배기업주주에게 귀속되는 보통주순이익 118,723,974 230,062,937 93,189,930 178,480,308 가중평균유통보통주식수(*1) 154,168,365주 154,453,640주 154,738,915주 154,738,915주 기본보통주당순이익(*2) 770원 1490원 602원 1,153원 (*1) 전환우선주식수가 포함되어 있습니다. (*2) 연결실체에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 41. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 등의 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) 연결실체와의 관계 회사명 최상위 지배기업 ㈜한화 지배기업 한화생명보험㈜ 관계기업 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드PT Lippo General Insurance Tbk, (주) 럭키박스솔루션 대규모기업집단 계열회사 등(*1) 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등 (*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (전기말) 연결실체와의 관계 회사명 최상위 지배기업 ㈜한화 지배기업 한화생명보험㈜ 관계기업 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드PT Lippo General Insurance Tbk, (주) 럭키박스솔루션 대규모기업집단 계열회사 등(*1) 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등 (*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 보험료수익(*) 임대료수익 이자수익 합 계 사업비 및재산관리비 지급보험금 기타비용 합 계 최상위 지배기업 ㈜한화 3,835,480 57,821 - 3,893,301 12,493,850 856,849 - 13,350,699 지배기업 한화생명보험㈜ 668,717 19,863 2,330,798 3,019,378 2,751,945 176 3,392,500 6,144,621 대규모기업집단계열회사 등 한화토탈에너지스 주식회사 12,020,969 - - 12,020,969 - 1,269 - 1,269 한화솔루션(주) 1,030,886 87,192 - 1,118,078 563,115 - - 563,115 한화에너지(주) 2,869,878 - - 2,869,878 - 300,353 - 300,353 여천 NCC 5,780,100 - - 5,780,100 - 646,767 - 646,767 한화호텔앤드리조트(주) 1,521,521 - - 1,521,521 3,438,892 158,082 - 3,596,974 (주)한화63시티 94,278 - - 94,278 - - - - 한화시스템(주) 2,603,353 116,027 - 2,719,380 12,594,046 789 - 12,594,835 한화에어로스페이스(주) 8,682,898 71,800 - 8,754,698 - 842 - 842 (주)한화이글스 36,549 - - 36,549 4,567,977 4,194 - 4,572,171 한화생명금융서비스(주) 59,107 - - 59,107 36,899,360 - - 36,899,360 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 - - 2,374,427 2,374,427 8,704,913 - - 8,704,913 한화투자증권(주) 961,041 187,476 - 1,148,517 114,565 - - 114,565 기타 6,161,464 30,496 - 6,191,960 11,322,931 76,814 - 11,399,745 소 계 41,822,044 492,991 2,374,427 44,689,462 78,205,799 1,189,110 - 79,394,909 합 계 46,326,241 570,675 4,705,225 51,602,141 93,451,594 2,046,135 3,392,500 98,890,229 (*) 당반기 중 연결실체가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 보험료수익(*) 임대료수익 이자수익 합 계 사업비 및재산관리비 지급보험금 기타비용 합 계 최상위 지배기업 ㈜한화 3,895,944 57,083 - 3,953,027 7,226,720 287,967 - 7,514,687 지배기업 한화생명보험㈜ 695,262 47,601 3,027,878 3,770,741 1,947,458 - 3,392,500 5,339,958 대규모기업집단계열회사 등 한화토탈에너지스 주식회사 13,777,438 - - 13,777,438 - 770 - 770 한화솔루션(주) 2,567,629 53,286 - 2,620,915 1,313,595 8,392 - 1,321,987 한화에너지(주) 1,817,821 2,080 - 1,819,901 - 561,146 - 561,146 여천 NCC 5,916,373 - - 5,916,373 - 161,293 - 161,293 한화호텔앤드리조트(주) 1,650,089 34,747 - 1,684,836 3,465,947 288,491 456,904 4,211,342 (주)한화63시티 77,327 31,760 - 109,087 33,739 5,513 - 39,252 한화시스템(주) 1,911,697 113,740 - 2,025,437 12,294,090 60 45,430 12,339,580 한화에어로스페이스(주) 5,488,068 - - 5,488,068 - 230 - 230 (주)한화이글스 78,135 - - 78,135 3,763,000 5,957 - 3,768,957 한화생명금융서비스(주) 60,748 - - 60,748 30,360,807 - - 30,360,807 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 15 - 4,691,684 4,691,699 8,090,417 - - 8,090,417 기타 6,461,625 100,311 - 6,561,936 6,917,292 563,240 476 7,481,008 소 계 39,806,965 335,924 4,691,684 44,834,573 66,238,887 1,595,092 502,810 68,336,789 합 계 44,398,171 440,608 7,719,562 52,558,341 75,413,065 1,883,059 3,895,310 81,191,434 (*) 전반기 중 연결실체가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 퇴직연금운용자산 대출채권 기타채권 합 계 임대보증금(*) 기타채무 합 계 최상위 지배기업 (주)한화 - - 1,427,234 1,427,234 65,896 34,404 100,300 지배기업 한화생명보험(주) 118,747,937 - 10,723,991 129,471,928 - 115,000,000 115,000,000 대규모기업집단계열회사 등 한화솔루션(주) - - 4,622,627 4,622,627 112,098 - 112,098 한화호텔앤드리조트(주) - - 1,486,708 1,486,708 - 655,595 655,595 한화시스템(주) - - 238,125 238,125 117,089 2,600,223 2,717,312 한화오션 주식회사 - - 116,953 116,953 - - - 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 - - 10,236,647 10,236,647 - - - 한화투자증권(주) - - 39,162 39,162 428,576 - 428,576 기타 - - 521,919 521,919 - 3,411,544 3,411,544 소계 - - 17,262,140 17,262,140 657,763 6,667,362 7,325,125 합 계 118,747,937 - 29,413,366 148,161,303 723,659 121,701,766 122,425,425 (*) 당반기말 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 390,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 퇴직연금운용자산 대출채권 기타채권 합 계 임대보증금(*1) 기타채무 합 계 최상위 지배기업 (주)한화 - - 496,541 496,541 65,896 81,242 147,138 지배기업 한화생명보험(주)(*1)(*2) 124,128,005 - 9,221,950 133,349,955 39,788 115,000,000 115,039,788 대규모기업집단계열회사 등 한화솔루션(주) - - 8,547,558 8,547,558 90,080 - 90,080 한화호텔앤드리조트(주) - - 1,477,879 1,477,879 - 620,962 620,962 한화시스템(주) - - 18,418 18,418 115,572 5,202,754 5,318,326 한화오션 주식회사 - - 213,438 213,438 - - - 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 - 90,800,000 11,787,292 102,587,292 - - - 기타 - - 885,767 885,767 494,952 4,232,103 4,727,055 소계(*1) - 90,800,000 22,930,352 113,730,352 700,604 10,055,819 10,756,423 합 계 124,128,005 90,800,000 32,648,843 247,576,848 806,288 125,137,061 125,943,349 (*1) 전기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 437,745천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (*2) 전전기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험㈜가 1,150억원을 인수하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 매수 매도 매수 매도 한화투자증권(주) 90,622,905 36,804,500 125,103,500 58,208,250 (5) 당반기 중 대규모 기업집단 계열회사 등과의 대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 기초 증가 감소 기타 반기말 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 90,800,000 - (90,800,000) - - (6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 자본거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 배당거래 지분거래 당반기 전반기 당반기 전반기 지배기업 한화생명보험(주)(*) (28,683,929) (3,392,500) - - 관계기업 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 - 681,318 1,900,000 2,850,000 관계기업 PT Lippo General Insurance Tbk 102,466 209,759 - (25,006,392) 합 계 (28,581,463) (2,501,423) 1,900,000 (22,156,392) (*) 당반기중 한화생명보험 주식회사에 지급한 신종자본증권 이자 금액 및 연차배당예정액입니다. (7) 당반기말 현재 관계기업투자 출자약정금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 출자약정금 누적출자금 미출자금액 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 19,000,000 19,000,000 - PT Lippo General Insurance Tbk 25,006,392 25,006,392 - 합 계 44,006,392 44,006,392 - (8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 9,228,269 6,593,391 퇴직급여 2,187,879 2,726,489 주식기준보상 3,403,630 273,246 합 계 14,819,778 9,593,126 (*) 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다. 42. 우발채무와 약정사항 (1) 진행 중인 소송사건 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송건수 소송금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 제소 718 677 34,076,082 48,429,670 피소 775 699 119,856,706 125,631,520 상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 11번 참조) 당반기말 현재 상기 소송건 이외에 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 280건 44,191,163천원이며 원고로서 계류 중인 소송 사건은 총 8건 3,015,136천원입니다. (2) 당좌차월약정 당반기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다. (3) 기타약정사항 1) 당반기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대출약정 979,214,894 1,202,669,983 출자약정 141,628,811 91,226,026 합 계 1,120,843,705 1,293,896,009 2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당반기말 전기말 한화손해보험(주) 47,310,427 49,794,114 서울보증보험(주) 공탁금 등 3) 당반기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 상품 당반기말 전기말 한화손해보험(주) 43,988,412 51,520,856 서울보증보험(주) MCI, MI (4) 재보험협약 당반기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 약정사항 - ㈜한화 당반기말 현재 연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. - 한화자산운용㈜ 당반기말 현재 연결실체는 한화자산운용㈜와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다. - 한화시스템㈜ 당반기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다. 43. 현금흐름관련 사항 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 영업활동 손익조정 (309,530,019) (227,992,818) <현금의 유출이 없는 비용의 가산> 2,928,249,376 2,870,077,385 이자비용 8,392,947 19,834,698 법인세비용 79,857,096 56,978,723 보험영업및금융비용 2,348,783,774 2,347,903,645 출재보험영업및금융비용 226,555,372 243,230,115 주식보상비용 1,607,111 304,942 퇴직급여 7,937,465 6,622,027 당기손익인식-공정가치금융자산관련손실 61,059,608 51,030,657 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 12,448,556 5,199,490 파생상품평가및거래손실 122,149,712 92,348,012 대출채권처분손실 5,802 54,996 대손상각비 9,724,275 3,179,763 외화환산손실 1,429,650 432,677 감가상각비 37,381,557 32,269,898 투자부동산감가상각비 149,829 123,911 무형자산상각비 10,548,184 10,086,995 유형자산처분손실 18,306 23,091 무형자산처분손실 191,780 920 복구공사손실 8,352 198,288 투자영업잡손실 - 97,495 지분법손실 - 157,042 <현금의 유입이 없는 수익의 차감> (3,237,779,395) (3,098,070,203) 보험영업및금융수익 2,611,929,026 2,399,689,784 출재보험영업및금융수익 128,032,610 232,646,507 대출채권처분이익 38,990 610,864 이자수익 197,427,206 181,683,470 배당금수익 103,067,257 89,470,818 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익 74,725,064 93,603,392 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 1,330,357 4,620,060 파생상품평가및처분이익 2,166,203 9,974,243 대손충당금환입 1,960,550 1,231,837 외화환산이익 114,367,755 84,436,090 임대료수익 54,788 49,880 유형자산처분이익 35,307 46,431 복구공사이익 14,863 6,827 지분법이익 2,629,419 - 2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 475,588,366 421,222,883 예치금의 변동 (2,318,433) 15,094,297 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 28,258,973 (134,171,383) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권의 변동 69,490,925 83,025,159 상각후원가측정금융자산-대출채권의 변동 183,291,860 202,847,287 상각후원가측정금융자산-기타수취채권의 변동 (71,256,170) (66,867,380) 기타자산의 변동 (24,043,379) (16,871,004) 보험계약부채의 변동 381,712,816 304,881,192 출재보험계약부채의 변동 (60,732,766) 57,302,812 투자계약부채의 변동 702,480 (1,734,116) 복구충당부채의 변동 (31,722) (1,086,974) 순확정급여부채의 변동 1,460,427 (39,969) 기타금융부채의 변동 (30,939,464) (16,895,168) 기타부채의 변동 (7,182) (4,261,870) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 복구충당부채 인식에 따른 임차점포시설물 증가 471,533 632,631 선급금과 유형자산의 대체 2,621,078 7,700 선급금과 무형자산의 대체 867,648 3,750,413 유형자산과 투자부동산의 대체 54,326,638 - 대출채권과 기타수취채권의 제각 513,794 109,610 사용권자산의 변동 9,031,422 17,301,434 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 47,949,825 156,923,887 보험계약자산(부채) 순금융손익 509,580,580 111,313,105 재보험계약자산(부채) 순금융손익 1,694,412 1,792,950 파생상품평가손익 20,975,035 4,383,191 지분법자본변동 - 834 금융상품 재지정 - 988,503,772 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타변동(*1) 반기말 리스부채 106,743,677 (24,108,782) 9,031,422 1,978,830 93,645,146 차입부채 249,261,480 - - 37,069 249,298,549 임대보증금 2,876,111 (80,313) (33,744) 61,395 2,823,449 비지배지분 2,505,819 - (277,739) - 2,228,081 합 계 361,387,087 (24,189,095) 8,719,939 2,077,294 347,995,225 (*1) 기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타변동(*1) 반기말 리스부채 116,658,849 (21,577,767) 18,802,440 2,917,995 116,801,517 차입부채 726,931,627 (128,000,000) - 204,863 599,136,490 임대보증금 2,732,901 73,688 - 5,747 2,812,336 비지배지분부채 2,981,287 - 97,495 - 3,078,782 합 계 849,304,664 (149,504,079) 18,899,935 3,128,605 721,829,125 (*1) 기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다. 44. 부문 정보 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고, 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 공시기준을 충족하지 않아 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 한편, 외부고객으로부터의 수익은 전액 본사 소재지 국가인 대한민국에 귀속되며, 비유동자산(금융상품 등 제외)은 본사 소재지 국가인 대한민국에 소재합니다. 또한, 회사 전체수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객도 없습니다. 45. 비연결구조화기업 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 연결실체는 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. '자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체와 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다. '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁(수익증권)이란 집합투자업자인 위탁자가 신탁업자에게 신탁한 재산을 신탁업자로 하여금 집합투자업자의 지시에 따라 투자하고 운용하게 하는 신탁 형태의 집합투자기구입니다. 사모투자전문회사(Private Equity Fund : 이하PEF)란 자본시장통합법에 의한 집합투자기구로서 회사의 재산을 주식 또는 지분 등에 투자하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조의 개선 등의 방법으로 투자한 기업의 가치를 높여 그 수익을 사원에게배분하는 것을 목적으로 사모의 방식으로 설립된 상법 상 합자회사입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. (2) 당반기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 비연결구조화기업의 자산총액 4,969,824,331 14,846,201,279 47,310,163,089 67,126,188,699 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,509,303,515 4,509,303,515 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 307,557,223 1,301,703,831 1,223,600 1,610,484,654 관계기업투자주식 - - 9,215,000 9,215,000 상각후원가측정 금융자산 292,716,613 534,665,736 - 827,382,350 합 계 600,273,836 1,836,369,567 4,519,742,115 6,956,385,519 최대손실노출액(*) 690,726,836 2,216,348,501 5,170,153,886 8,077,229,224 (*) 최대노출액은 금융자산과 금융부채의 경우에는 장부금액을, 금융보증계약과 대출약정의 경우에는 약정한도금액을 기준으로 측정하였습니다. 또한 상기 최대노출금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 연결실체의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다. 46. 위험 관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 47. 보고기간 후 사건 연결실체는 2024년 8월 1일 개최한 이사회에서 후순위사채 발행을 결의하였고, 이에 따라 2024년 8월 29일 2,000억원 규모의 무보증 후순위사채를 발 행할 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 80 기 반기말 2024.06.30 현재 제 79 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 80 기 반기말 제 79 기말 자산 　 　 　현금및현금성자산 274,880,813,782 231,223,995,581 　당기손익-공정가치측정금융자산 4,707,119,990,017 4,745,722,526,945 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,502,925,574,556 9,988,442,769,250 　상각후원가측정금융자산 1,547,265,672,759 1,681,247,311,558 　파생상품자산 53,645,502,542 76,144,935,315 　관계종속기업투자자산-원가법 322,421,432,806 324,321,432,806 　보험계약자산 16,282,672 15,621,952 　재보험계약자산 371,009,292,801 422,620,591,555 　유형자산 310,128,118,499 262,507,100,423 　투자부동산 74,182,268,829 20,005,459,467 　무형자산 36,414,578,992 43,664,587,761 　사용권자산 92,397,099,843 105,025,788,845 　순확정급여자산 20,615,059,477 28,262,007,271 　당기법인세자산 8,961,150,118 61,836,812,168 　기타자산 29,128,146,680 6,658,452,021 　자산총계 18,351,110,984,373 17,997,699,392,918 자본과 부채 　 　 　부채 　 　 　　보험계약부채 14,211,820,614,165 13,443,241,037,437 　　재보험계약부채 8 228,023 　　투자계약부채 67,550,908,341 66,744,841,855 　　차입부채 249,298,548,871 249,261,479,912 　　파생상품부채 237,908,307,326 165,593,721,463 　　기타금융부채 71,613,457,698 63,312,345,023 　　이연법인세부채 368,748,445,798 485,570,198,537 　　리스부채 91,325,283,711 103,243,643,500 　　충당부채 6,650,988,772 6,038,249,497 　　기타부채 9,832,289,386 9,099,743,689 　　부채총계 15,314,748,844,076 14,592,105,488,936 　자본 　 　 　　자본금 773,694,575,000 773,694,575,000 　　기타불입자본 68,987,097,552 67,379,986,572 　　자본조정 (5,455,261,025) (1,334,739,735) 　　신종자본증권 234,105,435,000 234,105,435,000 　　기타포괄손익누계액 (557,768,405,856) 19,042,621,961 　　이익잉여금(결손금) 2,522,798,699,626 2,312,706,025,184 　　　대손준비금 기적립액 23,535,767,830 26,722,748,849 　　　대손준비금 적립(환입)예정액 (1,380,470,068) (3,186,981,019) 　　　비상위험준비금 적립액 246,667,188,039 221,709,314,627 　　　비상위험준비금 적립(환입)예정액 15,578,783,290 24,957,873,412 　　　해약환급금준비금 기적립액 1,790,004,911,989 0 　　　해약환급금준비금 적립(환입)예정액 220,995,347,872 1,790,004,911,989 　　자본총계 3,036,362,140,297 3,405,593,903,982 　자본과부채총계 18,351,110,984,373 17,997,699,392,918 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 80 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 79 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 80 기 반기 제 79 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 보험손익 123,642,060,919 262,431,592,196 99,407,321,502 180,995,358,284 　보험영업수익 1,241,432,269,644 2,431,864,241,490 1,200,656,545,819 2,384,619,060,103 　　보험수익 1,204,200,977,539 2,387,731,595,472 1,114,535,376,040 2,220,960,421,548 　　재보험수익 37,231,292,105 44,132,646,018 86,121,169,779 163,658,638,555 　보험서비스비용 1,117,790,208,725 2,169,432,649,294 1,101,249,224,317 2,203,623,701,819 　　발행한 보험계약에서 생기는 보험서비스비용 991,196,295,179 1,925,323,069,931 992,610,868,456 1,982,973,648,031 　　재보험비용 81,946,297,841 159,591,317,328 81,419,249,600 167,730,459,053 　　기타사업비용 44,647,615,705 84,518,262,035 27,219,106,261 52,919,594,735 투자손익 40,025,015,205 73,743,255,553 35,076,905,111 77,726,516,967 　투자영업수익 241,380,178,965 507,306,412,220 181,563,237,573 469,086,287,089 　　보험금융수익 　 　 12,553 12,553 　　재보험금융수익 8,966,017,353 12,865,193,874 1,796,337,542 5,471,166,811 　　이자수익 100,399,753,779 197,371,084,595 90,977,042,074 181,520,626,335 　　배당금수익 3,887,230,518 7,826,500,552 4,394,838,749 8,355,487,408 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 27,701,051,759 67,697,756,524 24,160,055,749 88,785,739,767 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 592,526,651 1,420,356,987 2,217,985,895 5,040,060,234 　　상각후원가측정금융자산관련이익 697,705,293 1,999,153,193 423,983,071 1,422,326,889 　　외화거래및환산이익 56,496,801,461 118,589,732,373 14,366,172,527 85,403,772,426 　　파생상품평가및처분이익 801,481,937 2,166,203,096 4,546,108,297 9,974,242,563 　　기타투자수익 41,837,610,214 97,370,431,026 38,680,701,116 83,112,852,103 　투자영업비용 201,355,163,760 433,563,156,667 146,486,332,462 391,359,770,122 　　보험금융비용 105,373,753,221 210,744,671,471 102,437,230,694 205,040,926,600 　　재보험금융비용 945,546,914 　 4,999,107,256 5,459,086,841 　　이자비용 4,197,879,783 8,335,821,080 9,712,655,683 19,759,038,760 　　재산관리비 469,802,272 711,190,099 404,916,937 743,184,919 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 27,254,543,450 60,504,106,481 3,368,138,629 50,906,878,791 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 　 12,448,555,833 991,694,612 5,199,489,559 　　상각후원가측정금융상품관련손실 491,358,299 8,749,717,051 1,281,216,500 2,339,060,469 　　외화거래및환산손실 1,209,354,086 2,375,970,844 1,024,421,362 1,722,026,670 　　파생상품평가및처분손실 57,708,398,782 122,142,794,250 18,382,239,126 92,313,070,830 　　기타투자비용 3,704,526,953 7,550,329,558 3,884,711,663 7,877,006,683 영업이익(손실) 163,667,076,124 336,174,847,749 134,484,226,613 258,721,875,251 영업외손익 (3,105,918,290) (2,203,675,155) 650,950,355 936,800,717 　영업외수익 401,104,029 2,105,007,269 1,216,429,612 2,279,574,238 　영업외비용 3,507,022,319 4,308,682,424 565,479,257 1,342,773,521 법인세차감전순이익 160,561,157,834 333,971,172,594 135,135,176,968 259,658,675,968 법인세비용 30,691,251,703 79,245,572,952 32,223,101,470 57,232,367,605 당기순이익(손실) 129,869,906,131 254,725,599,642 102,912,075,498 202,426,308,363 기타포괄손익 (244,152,742,726) (576,811,027,817) 48,007,192,616 51,662,027,588 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 6,424,031,864 10,212,386,607 7,426,263,750 19,015,368,119 　　기타포괄손익-공정가치측정유가증권평가손익 6,424,031,864 10,212,386,607 7,426,263,750 19,015,368,119 　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 (250,576,774,590) (587,023,414,424) 40,580,928,866 32,646,659,469 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 140,795,688,697 (58,162,211,757) (192,953,386,152) 137,783,623,413 　　보험계약자산(부채)순금융손익 (422,633,034,573) (509,580,579,631) 274,703,669,329 (111,313,104,750) 　　재보험계약자산(부채)순금융손익 1,120,619,967 1,694,411,728 (1,215,463,888) 1,792,949,504 　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 30,139,951,319 (20,975,034,764) (39,953,890,423) 4,383,191,302 총포괄손익 (114,282,836,595) (322,085,428,175) 150,919,268,114 254,088,335,951 주당이익 　 　 　 　 　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 819.0 1,603.00 625.0 1,227.00 　　계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 819.0 1,603.00 625.0 1,227.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 80 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 79 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 기타불입자본 자본조정 신종자본증권 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 773,694,575,000 67,379,986,572 (721,319,735) 423,492,015,000 (13,247,903,553) 1,977,508,702,764 3,228,106,056,048 회계정책에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (126,110,787,172) 65,080,776,154 (61,030,011,018) 자본의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　　당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 202,426,308,363 202,426,308,363 　　기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　　　보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 (111,313,104,750) 0 (111,313,104,750) 　　　재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 1,792,949,504 0 1,792,949,504 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　 　 　 　 　 　 　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 0 137,783,623,413 0 137,783,623,413 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 0 19,015,368,119 0 19,015,368,119 　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 156,798,991,532 0 156,798,991,532 　　　현금흐름위험회피 0 0 0 0 4,383,191,302 0 4,383,191,302 　　　총기타포괄손익 0 0 0 0 51,662,027,588 　 51,662,027,588 　　총포괄손익 0 0 0 0 51,662,027,588 202,426,308,363 254,088,335,951 　소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 　　연차배당 0 0 0 0 0 0 0 　　자기주식의 취득 　 　 　 　 　 　 　 　　신종자본증권분배금 0 0 0 0 0 (12,507,500,000) (12,507,500,000) 　　주식기준보상 0 0 0 0 0 0 0 　　소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 0 (12,507,500,000) (12,507,500,000) 　자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 51,662,027,588 189,918,808,363 241,580,835,951 기타변동 0 0 0 0 0 0 0 　신종자본증권발행상환손실 0 0 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 773,694,575,000 67,379,986,572 (721,319,735) 423,492,015,000 (87,696,663,137) 2,232,508,287,281 3,408,656,880,981 2024.01.01 (기초자본) 773,694,575,000 67,379,986,572 (1,334,739,735) 234,105,435,000 19,042,621,961 2,312,706,025,184 3,405,593,903,982 회계정책에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 자본의 변동 　 　 　 　 　 　 　 　포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　　당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 254,725,599,642 254,725,599,642 　　기타포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　　　보험계약자산(부채)순금융손익 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 (509,580,579,631) 0 (509,580,579,631) 　　　재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 1,694,411,728 0 1,694,411,728 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　 　 　 　 　 　 　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 0 (58,162,211,757) 0 (58,162,211,757) 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 0 0 0 0 10,212,386,607 0 10,212,386,607 　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 (47,949,825,150) 0 (47,949,825,150) 　　　현금흐름위험회피 0 0 0 0 (20,975,034,764) 0 (20,975,034,764) 　　　총기타포괄손익 0 0 0 0 (576,811,027,817) 0 (576,811,027,817) 　　총포괄손익 0 0 0 0 (576,811,027,817) 254,725,599,642 (322,085,428,175) 　소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 　　연차배당 0 0 0 0 0 (36,624,085,200) (36,624,085,200) 　　자기주식의 취득 0 0 (4,941,861,290) 0 0 0 (4,941,861,290) 　　신종자본증권분배금 0 0 0 0 0 (7,187,500,000) (7,187,500,000) 　　주식기준보상 0 1,607,110,980 0 0 0 0 1,607,110,980 　　소유주와의 거래 합계 0 1,607,110,980 (4,941,861,290) 0 0 (43,811,585,200) (47,146,335,510) 　자본 증가(감소) 합계 　 1,607,110,980 (4,941,861,290) 　 (576,811,027,817) 210,914,014,442 (369,231,763,685) 기타변동 　 　 　 　 　 　 　 　신종자본증권발행상환손실 0 0 821,340,000 0 0 (821,340,000) 0 2024.06.30 (기말자본) 773,694,575,000 68,987,097,552 (5,455,261,025) 234,105,435,000 (557,768,405,856) 2,522,798,699,626 3,036,362,140,297 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 80 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 79 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 　 제 80 기 반기 제 79 기 반기 영업활동현금흐름 　 　 　영업활동순현금흐름 789,816,317,254 490,537,326,383 　　영업에서 창출된 현금흐름 484,170,896,065 374,288,312,950 　　　당기순이익(손실) 254,725,599,642 202,426,308,363 　　　조정 (340,904,651,803) (253,666,094,224) 　　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 570,349,948,226 425,528,098,811 　　이자수취 170,327,720,811 171,791,746,180 　　이자지급 (8,723,630,137) (16,784,000,000) 　　배당금수취 103,079,589,677 88,862,716,935 　　법인세납부(환급) 40,961,740,838 (127,621,449,682) 투자활동현금흐름 　 　 　투자활동순현금흐름 (712,404,101,539) (287,555,838,455) 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 147,348,116,593 189,443,972,489 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 253,534,056,477 425,835,683,289 　　관계기업투자자산의 처분 1,900,000,000 2,850,000,000 　　투자부동산 및 유형자산의 처분 26,678,000 50,719,100 　　무형자산의 처분 8,540,000,000 0 　　보증금의 감소 2,954,757,900 3,620,947,000 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (178,336,700,156) (265,985,145,831) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (774,146,380,208) (583,442,399,035) 　　관계기업투자자산의 취득 0 (25,006,391,736) 　　종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,176,000,000) 　　투자활동 관련 파생상품의 정산 (52,834,137,992) (24,074,359,854) 　　투자부동산 및 유형자산의 취득 (110,038,438,039) (5,442,684,409) 　　무형자산의 취득 (7,902,708,784) (1,606,196,148) 　　투자활동 관련 선급금의 유출 0 (834,388,310) 　　보증금의 증가 (3,449,345,330) (1,789,595,010) 재무활동현금흐름 　 　 　재무활동순현금흐름 (34,820,924,754) (160,470,928,226) 　　임대보증금의 증가 49,934,500 257,592,841 　　임대보증금의 감소 (132,563,870) (180,720,700) 　　리스부채의 상환 (22,608,934,094) (20,040,300,367) 　　사채의 상환 0 (128,000,000,000) 　　신종자본증권 분배금 (7,187,500,000) (12,507,500,000) 　　자기주식의 취득 (4,941,861,290) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 42,591,290,961 42,510,559,702 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,065,527,240 1,563,942,288 현금및현금성자산의순증가(감소) 43,656,818,201 44,074,501,990 기초현금및현금성자산 231,223,995,581 202,460,650,330 기말현금및현금성자산 274,880,813,782 246,535,152,320 5. 재무제표 주석 제 80 기 반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일 까지 제 79 기 반기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일 까지 한화손해보험주식회사 1. 회사의 개요 한화손해보험주식회사(이하 "당사")는 1946년 3월에 화재보험상품 판매를 주요 영업목적으로 하여 설립되었으며, 그 후 지속적으로 업무영역을 확대하여 현재는 화재보험 뿐만 아니라, 특종ㆍ해상ㆍ장기ㆍ자동차ㆍ개인연금 등의 업무를 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 12월 29일 동종 업종의 제일화재해상보험㈜를 흡수합병하였으며, 당반기말 현재 전국에 28개의 지역단, 157개의 지점 및 4개의 보상부(장기보험 2개, 자동차보험 2개)를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 당사는 1975년 6월 중 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차의 증자 및 감자를 걸쳐 당반기말 현재의 자본금은 773,695백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 우선주식수(주) 합계 지분율 한화생명보험㈜ 59,957,146 38,000,000 97,957,146 63.30% 우리사주조합 2,263,388 - 2,263,388 1.46% 자기주식 1,118,489 - 1,118,489 0.72% 기타 53,399,892 - 53,399,892 34.51% 합 계 116,738,915 38,000,000 154,738,915 100.00% 당반기말 현재 판매 중인 보험상품과 신규판매는 중지되었으나 계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보험상품 판매중 판매중지 합 계 일반보험 406종 - 406종 자동차보험 12종 - 12종 장기보험 41종 1169종 1210종 퇴직연금 7종 - 7종 합 계 466종 1169종 1635종 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 - 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차별도재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. - 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는 지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. · 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 · 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 · 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. (2) 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 39에 기재하였습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. - 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 반기말이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 현금 및현금성자산 원화보통예금 우리은행 외 0.10 3,151,192 2,915,513 외화보통예금 KEB하나은행 외 0.01 3,704,095 37,390,147 당좌예금 한국SC은행 외 - 138,475 - CMA KB증권 3.35 ~ 3.40 61,020,743 68,179,791 MMDA 한국SC은행 외 2.40 ~ 4.00 206,866,309 122,738,545 합 계 274,880,814 231,223,996 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 당반기말 전기말 사용제한사유 현금 및 현금성자산 신한은행 18,837 691 압류 5. 금융자산 5.1 예치금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 당반기말이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 정기예금 신한은행 4.13 110,000 110,000 당좌개설보증금 신한은행 외 - 8,500 8,500 합 계 118,500 118,500 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 당반기말 전기말 사용제한사유 예치금 신한은행 외 8,500 8,500 당좌개설보증금 예치금 신한은행 110,000 110,000 질권설정 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 주식 11,857,833 13,407,536 소 계 11,857,833 13,407,536 채무증권 주식 39,727,817 40,305,999 출자금 89,140,534 82,970,487 수익증권 4,312,222,536 4,352,690,054 채무증권 83,708,820 82,779,440 외화유가증권 147,273,117 150,413,454 기타유가증권 23,189,333 23,155,558 소 계 4,695,262,157 4,732,314,992 합 계 4,707,119,990 4,745,722,527 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 주식(*1) 19,675,920 13,718,885 신종자본증권 383,316,880 314,551,110 소 계 402,992,800 328,269,995 채무증권(*2) 국공채 4,145,202,907 3,832,394,832 특수채 1,894,859,323 1,853,583,326 금융채 38,849,640 37,998,760 회사채 922,427,034 867,747,060 대출채권 1,609,261,054 1,613,146,030 기타예치금 226,135,074 159,946,495 소 계 8,836,735,032 8,364,816,503 기타유가증권 40,408,800 40,595,070 외화유가증권 1,222,788,943 1,254,761,202 합 계 10,502,925,575 9,988,442,769 (*1) 서민금융진흥원의 시장성 없는 주식은 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다. (*2) 기업회계기준서 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당반기말 현재 한국예탁결제원 등에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산 123,275,711천원이 포함되어 있으며, 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 반기말 당기손익으로의 분류 이익잉여금으로의 분류 지분상품 1,268,527 13,472,805 - - - 14,741,333 채무상품 (1,573,357,718) (87,620,185) (139,164) 11,028,199 - (1,650,088,868) 소 계 (1,572,089,191) (74,147,379) (139,164) 11,028,199 - (1,635,347,536) 이연법인세효과 380,445,584 17,943,666 33,678 (2,668,824) - 395,754,104 이연법인세효과 차감 후 잔액 (1,191,643,607) (56,203,714) (105,486) 8,359,375 - (1,239,593,432) (전반기) (단위: 천원) 구분 기초 회계기준 변경에따른 변동효과 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 반기말 당기손익으로의 분류 이익잉여금으로의 분류 지분상품 51,215,629 (83,232,815) 18,715,577 - - - (13,301,608) 채무상품 (2,484,772,418) (83,140,255) 187,839,317 144,504 159,429 - (2,379,769,424) 소 계 (2,433,556,789) (166,373,070) 206,554,894 144,504 159,429 - (2,393,071,032) 이연법인세효과 588,920,743 40,262,283 (49,986,284) (34,970) (38,582) - 579,123,190 이연법인세효과 차감 후 잔액 (1,844,636,046) (126,110,787) 156,568,610 109,534 120,847 - (1,813,947,842) (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 채무증권 기초 8,047,026,745 (944,984) - - - - 8,047,026,745 (944,984) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (255,360,462) 37,171 - - - - (255,360,462) 37,171 대손충당금환입 - 2,434 - - - - - 2,434 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 712,896,380 - - - - - 712,896,380 - 환율변동 등 기타 (20,355,285) - - - - - (20,355,285) - 유효이자율 상각 6,464,342 - - - - - 6,464,342 - 당반기말 8,490,671,721 (905,378) - - - - 8,490,671,721 (905,378) (당반기) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 1,613,146,030 (1,052,593) - - - - 1,613,146,030 (1,052,593) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (44,380,583) 1,136 - - - - (44,380,583) 1,136 대손충당금환입 - 98,423 - - - - - 98,423 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 6,129,317 - - - - - 6,129,317 - 환율변동 등 기타 34,366,290 - - - - - 34,366,290 - 당반기말 1,609,261,054 (953,035) - - - - 1,609,261,054 (953,035) (전반기) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 채무증권 기초 6,503,588,541 (916,545) - - - - 6,503,588,541 (916,545) 회계기준 변경에 따른 변동효과 (7,279,729) - - - - - (7,279,729) - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (369,482,729) 44,470 - - - - (369,482,729) 44,470 대손충당금전입 - (233,640) - - - - - (233,640) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 533,442,399 - - - - - 533,442,399 - 환율변동 등 기타 195,871,879 - - - - - 195,871,879 - 유효이자율 상각 7,640,200 - - - - - 7,640,200 - 전반기말 6,863,780,561 (1,105,715) - - - - 6,863,780,561 (1,105,715) (전반기) (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 656,005,159 (148,781) - - - - 656,005,159 (148,781) 회계기준 변경에 따른 변동효과 906,871,022 (1,118,223) - - - - 906,871,022 (1,118,223) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 제거된 금융자산 (115,501,250) - - - - - (115,501,250) - 대손충당금전입 - (15,856) - - - - - (15,856) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 78,632,475 60,522 - - - - 78,632,475 60,522 환율변동 등 기타 45,941,126 - - - - - 45,941,126 - 유효이자율 상각 - - - - - - - - 전반기말 1,571,948,532 (1,222,338) - - - - 1,571,948,532 (1,222,338) (4) 당반기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 다음과 같습니다 (단위: 천원) 담보제공목적 당반기말 담보제공처 파생계약에 대한 담보제공 337,511,900 KB국민은행 등 5.4 상각후원가측정금융자산-채무상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타예치금 2,437,029 112,826 합 계 2,437,029 112,826 5.5 상각후원가측정금융자산-대출채권 (1) 당반기말 현재 상각후원가측정금융자산-대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당반기말 전기말 부동산담보대출금 채권원금 800,109,565 986,106,002 이연대출부대손익 936,758 820,507 대손충당금 (14,023,345) (10,606,931) 소 계 787,022,978 976,319,578 신용대출금 채권원금 10,200,663 12,560,133 대손충당금 (1,161,919) (1,069,167) 소 계 9,038,744 11,490,966 지급보증대출금 채권원금 46,949 72,299 소 계 46,949 72,299 기타대출금 채권원금 532,977,198 494,626,988 이연대출부대손익 (1,604,688) (1,563,373) 대손충당금 (7,733,398) (4,746,490) 소 계 523,639,112 488,317,125 대출채권 계 1,319,747,783 1,476,199,968 (2) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 주요 대출유형 및 고객유형별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 당반기말 전기말 가계대출 기업대출 합 계 가계대출 기업대출 합 계 부동산담보대출금 466,443,965 333,665,600 800,109,565 528,749,611 457,356,391 986,106,002 신용대출금 10,200,663 - 10,200,663 12,560,133 - 12,560,133 지급보증대출금 46,949 - 46,949 72,299 - 72,299 기타대출금 - 532,977,198 532,977,198 299,000 494,327,988 494,626,988 합 계 476,691,577 866,642,798 1,343,334,375 541,681,043 951,684,379 1,493,365,422 (*) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정금융자산-대출채권 및 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 1,371,469,300 (8,713,386) 110,209,763 (4,026,154) 10,943,492 (3,683,049) 1,492,622,555 (16,422,588) 12개월 기대신용손실로 대체 20,378,936 (414,449) (20,256,114) 414,449 (122,823) - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (22,391,764) 274,205 24,130,755 (276,537) (1,738,991) 2,332 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (756,198) 8,885 (3,028,334) 12,474 3,784,532 (21,359) - - 제거된 금융자산 (176,030,864) 656,603 (9,992,966) 257,119 (2,826,298) 305,397 (188,850,129) 1,219,119 대손충당금전입 - (3,564,962) - (4,405,632) - (136,700) - (8,107,294) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 39,407,812 - - - - - 39,407,812 - 상각채권 회수 - - - - - (258,652) - (258,652) 제각및매각액 (91,090) 91,090 (273,741) 273,741 (148,963) 148,963 (513,794) 513,794 환율변동 등 기타 - 94,698 - - - 42,261 - 136,958 당반기말 1,231,986,132 (11,567,317) 100,789,363 (7,750,540) 9,890,950 (3,600,805) 1,342,666,445 (22,918,662) (전반기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 대출채권 기초 2,674,585,792 (8,935,421) 108,151,480 (2,284,207) 10,651,162 (3,167,837) 2,793,388,434 (14,387,465) 회계기준 변경에 따른 변동효과 (988,481,518) 1,118,223 - - - - (988,481,518) 1,118,223 12개월 기대신용손실로 대체 22,311,599 (393,306) (21,963,073) 371,825 (348,526) 21,481 - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (27,899,602) 460,047 28,417,390 (534,373) (517,787) 74,325 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,910,824) 1,726 (2,824,675) 71,601 6,735,499 (73,327) - - 제거된 금융자산 (195,099,216) 1,135,999 (13,296,987) 59,263 (3,898,522) 14,502 (212,294,725) 1,209,764 대손충당금전입 - (1,670,751) - (556,306) - (278,237) - (2,505,294) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 41,240,925 - - - - - 41,240,925 - 상각채권 회수 - - - - - - - - 제각및매각액 (8,600) 8,600 (45,608) 45,608 (55,402) 55,402 (109,610) 109,610 환율변동 등 기타 (1,140,615) - - - - - (1,140,615) - 전반기말 1,521,597,941 (8,274,882) 98,438,526 (2,826,589) 12,566,424 (3,353,690) 1,632,602,891 (14,455,161) (4) 당반기와 전반기 중 대출채권의 이연대출부대손익 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 반기말 이연대출부대손익 (742,866) (140,700) 215,636 (667,930) (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 반기말 이연대출부대손익 910,368 (489,010) (276,357) 145,001 5.6 상각후원가측정금융자산-수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산-수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 1,807,100 1,518,983 미수수익 172,488,283 153,665,730 보증금 50,666,977 49,631,306 합 계 224,962,360 204,816,019 (2) 당반기말 및 전기말 현재 미수수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예금이자 10,350,530 7,918,344 유가증권이자 140,672,161 130,670,915 대출채권이자 17,198,285 10,937,288 배당수익 4,223,905 4,119,905 기타수익 116,184 98,420 대손충당금 (72,782) (79,142) 합 계 172,488,283 153,665,730 (3) 당반기 및 전반기 중 수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 수취채권 기초 211,111,325 (3,689,206) - - - - 211,111,325 (3,689,206) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신규 실행 및 제거된 금융자산 19,943,048 - - - - - 19,943,048 - 대손충당금전입 - (337,220) - - - - - (337,220) 제각및매각액 - - - - - - - - 환율변동 등 기타 - - - - - - - - 당반기말 231,054,373 (4,026,426) - - - - 231,054,373 (4,026,426) 현재가치할인차금 - (2,065,587) - - - - - (2,065,587) (전반기) (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용위험의 유의적 증가 신용이 손상된금융자산 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 총장부금액 손실충당금 수취채권 기초 193,544,303 (3,214,328) - - - - 193,544,303 (3,214,328) 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 신규 실행 및 제거된 금융자산 1,942,744 - - - - - 1,942,744 - 대손충당금전입 - (701,270) - - - - - (701,270) 제각및매각액 - - - - - - - - 환율변동 등 기타 - 12,485 - - - - - 12,485 전반기말 195,487,047 (3,903,112) - - - - 195,487,047 (3,903,112) 현재가치할인차금 - (2,697,042) - - - - - (2,697,042) 5.7 파생상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품 관련 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화스왑 - 1,391,099 1,391,099 - 114,884,087 114,884,087 통화선도 - - - 5,713,263 2,003,966 7,717,229 채권선도 - 52,254,403 52,254,403 - 115,306,992 115,306,992 합 계 - 53,645,502 53,645,502 5,713,263 232,195,045 237,908,308 (전기말) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화스왑 - 15,960,676 15,960,676 - 51,763,913 51,763,913 통화선도 2,569,173 2,723,148 5,292,321 1,221,969 - 1,221,969 채권선도 - 54,891,938 54,891,938 - 112,607,839 112,607,839 합 계 2,569,173 73,575,762 76,144,935 1,221,969 164,371,752 165,593,721 (2) 당반기와 전반기 중 파생금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 통화스왑(*) - (46,386,520) - (46,386,520) - (93,740,803) - (93,740,803) 통화선도(*) (8,421,503) (2,098,894) - (10,520,397) (20,002,640) (6,233,148) - (26,235,788) 채권선도 - - - - - - - - 합 계 (8,421,503) (48,485,414) - (56,906,917) (20,002,640) (99,973,951) - (119,976,591) (*) 당반기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화선도에서 발생한 이익 1,506,035천원과 통화스왑에서 발생한 이익 5,902,236천원 및 채권선도에서 발생한 손실 35,079,837 천원은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 매매목적 합 계 통화스왑(*) - (9,881,778) - (9,881,778) - (67,114,463) - (67,114,463) 통화선도(*) (3,497,976) (456,377) - (3,954,353) (12,050,952) (3,244,143) - (15,295,095) 채권선도 - - - - - - 70,730 70,730 합 계 (3,497,976) (10,338,155) - (13,836,131) (12,050,952) (70,358,606) 70,730 (82,338,828) (*) 전반기 현금흐름위험회피회계처리를 적용하는 통화선도에서 발생한 이익 452,796천원과 통화스왑에서 발생한 이익 10,814,430천원 및 채권선도에서 발생한 손실 5,484,701천원은 기타포괄손익에 반영되어 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품 관련 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 공정가치위험회피목적 현금흐름위험회피목적 합 계 통화스왑 - 1,604,438,541 1,604,438,541 - 1,618,806,469 1,618,806,469 통화선도 247,026,489 75,633,127 322,659,616 275,877,303 75,633,127 351,510,430 채권선도 - 1,707,327,905 1,707,327,905 - 1,658,361,225 1,658,361,225 합 계 247,026,489 3,387,399,573 3,634,426,062 275,877,303 3,352,800,821 3,628,678,124 (4) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품계약의 만기구조는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1개월 이상3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 통화스왑 3,221,340 55,268,445 198,117,476 1,320,746,480 27,084,800 1,604,438,541 통화선도 66,525,259 152,033,775 28,467,455 75,633,127 - 322,659,616 채권선도 38,417,620 81,473,970 419,077,610 1,168,358,705 - 1,707,327,905 합 계 108,164,219 288,776,190 645,662,541 2,564,738,312 27,084,800 3,634,426,062 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1개월 이상3개월 미만 3개월 이상1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 합 계 통화스왑 9,371,094 15,042,031 111,084,616 1,442,480,889 40,827,840 1,618,806,470 통화선도 80,262,601 161,003,567 34,611,135 75,633,127 - 351,510,430 채권선도 35,545,800 91,115,970 386,219,390 1,145,480,065 - 1,658,361,225 합 계 125,179,495 267,161,568 531,915,141 2,663,594,081 40,827,840 3,628,678,125 (5) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공기관 담보제공자산 당반기말 전기말 KDB산업은행 외 국공채 등 337,511,900 214,639,550 (6) 당반기말 및 전반기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 손익반영 평가 반기말 위험회피목적파생상품평가손익 (66,838,755) (11,262,918) (16,408,648) (94,510,320) 이연법인세 효과 16,174,896 22,871,426 합 계 (50,663,859) (71,638,894) (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 손익반영 평가 반기말 위험회피목적파생상품평가손익 (226,640,770) (348,563) 6,131,089 (220,858,245) 이연법인세 효과 54,856,828 53,457,494 합 계 (171,783,942) (167,400,751) (7) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 파생상품과 관련하여 파생상품 청산약정, 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 1) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 53,645,503 - 53,645,503 45,135,730 - 8,509,772 유가증권대여약정 123,275,711 - 123,275,711 123,275,711 - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 76,144,935 - 76,144,935 63,157,196 - 12,987,739 유가증권대여약정 450,767,440 - 450,767,440 450,767,440 - - 2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 237,908,307 - 237,908,307 237,908,307 - - (전기말) (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않는 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 165,593,721 - 165,593,721 165,593,721 - - (8) 위험회피 평균헤지비율 당반기와 전기 중 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균헤지비율은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과~4년이내 4년초과~5년이내 5년초과 합 계 이자율 위험 위험회피수단 명목금액 580,000,000 580,000,000 500,000,000 120,000,000 - - 1,780,000,000 평균 가격조건 2.74% 2.88% 3.10% 3.56% - - - 평균 헤지비율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - - - 환위험(*) 위험회피수단 명목금액 460,166,489 425,509,000 293,356,000 360,451,500 221,025,127 26,450,000 1,786,958,116 평균 헤지비율 104.51% 100.00% 100.00% 100.00% 107.63% 100.00% - (*) 위험회피수단의 평균환율 조건은 1,267.21 USD/KRW, 1,370.69 EUR/KRW, 962.58 CAD/KRW, 859.20 AUD/KRW, 1,654.97 GBP/KRW입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~3년이내 3년초과~4년이내 4년초과~5년이내 5년초과 합 계 이자율 위험 위험회피수단 명목금액 560,000,000 505,000,000 465,000,000 180,000,000 60,000,000 - 1,770,000,000 평균 가격조건 2.69% 2.73% 3.00% 3.02% 3.39% - - 평균 헤지비율 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - - 환위험(*) 위험회피수단 명목금액 370,099,803 353,188,500 474,206,500 234,923,500 343,169,627 39,850,000 1,815,437,931 평균 헤지비율 104.00% 100.00% 100.00% 100.00% 103.04% 100.00% - (*) 위험회피수단의 평균환율 조건은 1,254.47 USD/KRW, 1,365.21 EUR/KRW, 944.9 CAD/KRW, 859.2 AUD/KRW, 1,607.33 GBP/KRW입니다. 6. 금융상품 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*) 274,880,814 274,880,814 예치금(*) 118,500 118,500 당기손익-공정가치측정금융자산 4,707,119,990 4,707,119,990 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,502,925,575 10,502,925,575 상각후원가측정금융자산-채무상품(*) 2,437,029 2,437,029 상각후원가측정금융자산-대출채권 1,319,747,783 1,304,610,206 파생상품(위험회피목적) 53,645,503 53,645,503 기타수취채권(*) 224,962,361 224,962,361 합 계 17,085,837,555 17,070,699,978 금융부채: 차입부채 249,298,549 245,073,750 파생상품부채(위험회피목적) 237,908,307 237,908,307 기타금융부채(*) 71,613,458 71,613,458 투자계약부채(*) 67,550,908 67,550,908 합 계 626,371,222 622,146,423 (*) 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*) 231,223,996 231,223,996 예치금(*) 118,500 118,500 당기손익-공정가치측정금융자산 4,745,722,527 4,745,722,527 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,988,442,769 9,988,442,769 상각후원가측정금융자산-채무상품(*) 112,826 112,826 상각후원가측정금융자산-대출채권 1,476,199,967 1,389,571,797 파생상품(위험회피목적) 76,144,935 76,144,935 기타수취채권(*) 204,816,019 204,816,019 합 계 16,722,781,539 16,636,153,368 금융부채: 차입부채 249,261,480 244,842,500 파생상품부채(위험회피목적) 165,593,721 165,593,721 기타금융부채(*) 63,312,345 63,312,345 투자계약부채(*) 66,744,842 66,744,842 합 계 544,912,388 540,493,408 (*) 경영진은 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 상기의 금융상품과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 최초 인식 후 재무상태표에 공정가치로 측정하는 자산과 부채 - 회사채, 금융채 회사채, 금융채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 통화스왑 및 통화선도 통화스왑 및 통화선도 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 가치 평가에 사용된 환율은 보고기간 말 현재 서울외국환중개소에서 고시되는 환율을 사용하였습니다. 통화스왑 및 통화선도의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑 및 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로,당사는 통화스왑 및 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다. - 출자금 및 수익증권 출자금 및 수익증권의 공정가치는 자산접근법을 이용해 산출하며, 개별 자산 중 지분증권 및 기타의 자산에 대해서는 별도의 공정가치를 산정합니다. 지분증권의 경우 상장주식은 당일의 종가를 적용하고, 비상장주식은 이익접근법(할인된 현금흐름)을 이용합니다. 출자금 및 수익증권의 평가를 위해 추정된 비상장주식 등의 가치는 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3 투입변수)에 해당합니다. 비상장주식 등의 가치는 출자금 및 수익증권의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 분류하였습니다. - 외화표시채권 등 외화표시채권 등은 국채, Interest Rate Swap, Credit Default Swap 수익률을 이용하여 생성한 통화별 이자율과 신용등급, 시장 거래정보, Credit Default Swap Spread등으로부터 산출한 신용위험을 이용하여 할인현금흐름(Discount Cash Flow) 모형으로 평가합니다. 따라서, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 판단하였습니다. - 내재파생상품 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 기준금리와 기준인덱스는 각각 헐-화이트모형(One-Factor Hull and White Model)과 GBM모형(Geometric Brownian Motion Model)을 이용하여 추정하였습니다. 금리와 인덱스를 추정함에 있어서 시장의 역사적 데이터를 이용하여 모형을 적합하였으며, 해당 방법으로 도출된 기준금리와 기준인덱스를 이용하여 이자지급시점의 기대표면금리를 추정함에 따라 복합상품에 포함된 내재파생상품의 가치를 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 내재파생상품의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간 말 현재 시장에서 관측 가능한 수익률을 통해 도출되므로, 당사는 내재파생상품의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 2) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 - 차입부채 당사의 차입부채는 회사채로서 회사채의 공정가치 측정에 사용되는 할인커브는 보고기간 말 현재 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 수익률곡선에 기초하여 결정하였으며, 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 상각후원가측정금융자산-대출채권 당사의 상각후원가측정금융자산-대출채권 공정가치 측정은 위험 미조정 기대현금흐름을 할인하여 산출하였습니다. 위험미조정 기대현금흐름은 정규상환액, 조기상환액, 발생이자액을 합하여 산출하며, 할인율은 시장에서 매매가능한 금리로부터 도출된 무위험 금리기간구조에 위험스프레드를 가산하여 산출하였습니다. 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. 재무보고 목적 상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 63,038,571 808,992,429 3,835,088,989 4,707,119,989 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,157,357,257 5,430,296,177 915,272,141 10,502,925,575 파생상품(위험회피목적) - 53,645,503 - 53,645,503 합 계 4,220,395,828 6,292,934,109 4,750,361,130 15,263,691,067 금융부채 파생상품부채(위험회피목적) - 237,908,307 - 237,908,307 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 64,329,459 881,011,103 3,800,381,965 4,745,722,527 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,839,508,042 5,222,798,723 926,136,004 9,988,442,769 파생상품(위험회피목적) - 76,144,935 - 76,144,935 합 계 3,903,837,501 6,179,954,761 4,726,517,969 14,810,310,231 금융부채 파생상품부채(위험회피목적) - 165,593,721 - 165,593,721 당반기와 전반기의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 금융자산 기 초 취 득 처 분 평 가 반기말 당기손익-공정가치측정금융자산 3,800,381,965 146,327,353 (110,741,465) (878,864) 3,835,088,989 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 926,136,004 7,379,317 (36,830,927) 18,587,747 915,272,141 합 계 4,726,517,969 153,706,670 (147,572,392) 17,708,883 4,750,361,130 (전반기) (단위: 천원) 금융자산 기 초 회계기준 변경에 따른 변동효과 수준3에서 다른 수준으로 변경된 금액 취 득 처 분 평 가 반기말 당기손익-공정가치측정금융자산 3,735,462,054 - - 215,847,245 (144,108,883) 13,353,052 3,820,553,468 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 665,050,590 906,871,022 (656,005,159) 78,632,475 (89,657,975) 14,002,504 918,893,457 합 계 4,400,512,645 906,871,022 (656,005,159) 294,479,720 (233,766,858) 27,355,556 4,739,446,925 "당반기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 취득원가가 공정가치의 최선을 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 71,000 천원 및 71,000 천원입니다" (2) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 할인된현금흐름모형 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 할인된현금흐름모형 할인율 등 파생상품자산 할인된현금흐름모형 할인율, 환율 등 금융부채 파생상품부채 할인된현금흐름모형 할인율, 환율 등 (3) 당반기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융상품 공정가치 가치평가기법 관측가능하지않은 투입변수 범 위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 6,847,079 자산접근법 자산공정가치 기타유가증권 45,390,435 자산접근법/할인된현금흐름 자산공정가치/상관계수/할인율 상관계수 (0.7) ~ 0.25.43%~10.78% 출자금 89,140,534 자산접근법 순자산공정가치 수익증권 3,693,710,942 자산접근법 순자산공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 7,521,570 자산접근법/할인된현금흐름 자산공정가치/할인율 0.0938 대출채권 907,750,571 할인된 현금흐름 할인율 2.35%~7.56% 합 계 4,750,361,130 (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지않은투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 비상장주식 할인율 +/-1.0% - - 4,243 (3,294) 대출채권 할인율 +/-1.0% - - 40,640,880 (36,486,249) 기타유가증권 할인율 +/-1.0% 1,498,316 (5,822,501) - - 수익증권 순자산공정가치 +/-1.0% 74,210,939 (67,110,404) - - 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 274,880,814 - 274,880,814 상각후원가측정금융자산-예치금 - 118,500 - 118,500 상각후원가측정금융자산-채무상품 - 2,437,029 - 2,437,029 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 1,304,610,206 1,304,610,206 기타수취채권 - - 224,962,361 224,962,361 합계 - 277,436,343 1,529,572,567 1,807,008,910 금융부채 차입부채 - 245,073,750 - 245,073,750 기타금융부채 - - 71,613,458 71,613,458 투자계약부채 - - 67,550,908 67,550,908 합계 - 245,073,750 139,164,366 384,238,116 (전기말) (단위: 천원) 구 분 금융상품 (수준1) (수준2) (수준3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 231,223,996 - 231,223,996 상각후원가측정금융자산-예치금 - 118,500 - 118,500 상각후원가측정금융자산-채무상품 - 112,826 - 112,826 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 1,389,571,796 1,389,571,796 기타수취채권 - - 204,816,019 204,816,019 합계 - 231,455,322 1,594,387,815 1,825,843,136 금융부채 차입부채 - 244,842,500 - 244,842,500 기타금융부채 - - 63,312,345 63,312,345 투자계약부채 - - 66,744,842 66,744,842 합계 - 244,842,500 130,057,187 374,899,687 7. 관계ㆍ종속기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요 영업활동 법인설립/소재지 당반기말지분율 당반기말 전기말 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드(*1) 창업투자조합 대한민국 54.50% 9,215,000 11,115,000 PT Lippo General Insurance Tbk(*2) 손해보험업 인도네시아 14.90% 25,006,392 25,006,392 합 계 34,221,392 36,121,392 (*1) 당사는 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 지분율은 20% 미만이지만, 회사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업투자주식으로 분류하였습니다 (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 반기말 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 11,115,000 - (1,900,000) 9,215,000 PT Lippo General Insurance Tbk 25,006,392 - - 25,006,392 합 계 36,121,392 - (1,900,000) 34,221,392 (전반기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 반기말 충남-한화중소기업육성펀드 402,000 - - 402,000 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 13,965,000 - (2,850,000) 11,115,000 PT Lippo General Insurance Tbk - 25,006,392 - 25,006,392 합 계 14,367,000 25,006,392 (2,850,000) 36,523,392 (3) 연결 대상 종속기업 당사는 기업회계기준서 제1110호에 따라 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동기업회계기준서 상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 당사의 연결 대상에 포함하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결 대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립/소재지 당반기말지분율(%) 당반기말 전기말 캐롯손해보험주식회사 손해보험업 대한민국 59.6 283,400,041 283,400,041 히어로손해사정(*1) 손해사정업 대한민국 30.0 4,800,000 4,800,000 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호(*2) 증권집합투자기구 대한민국 66.7 4,456,165 4,684,359 합 계 292,656,206 292,884,400 (*1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인·대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다 (*2) 당사는 연결대상 증권집합투자기구에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 평 가 반기말 캐롯손해보험주식회사 283,400,041 - - - 283,400,041 히어로손해사정 4,800,000 - - - 4,800,000 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 4,684,359 39,543 (394,351) 126,614 4,456,165 합 계 292,884,400 39,543 (394,351) 126,614 292,656,206 (전반기) (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 평가 반기말 캐롯손해보험주식회사 163,400,028 - - - 163,400,028 히어로손해사정 1,824,000 1,176,000 - - 3,000,000 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 5,962,575 - - 195,373 6,157,948 합 계 171,186,603 1,176,000 - 195,373 172,557,976 당반기말 및 전기말 현재 소유지분율이 과반 이상이나 연결 대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 기업명(*) 주요영업활동 법인설립/소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 미래에셋US그린워터전문투자형1-2호(H) 특별자산집합투자기구 대한민국 72.9 72.9 다비하나BTL사모특별자산투자신탁4호 특별자산집합투자기구 대한민국 65.7 65.7 칸서스에스에이치인프라사모특별자산투자신탁1호 특별자산집합투자기구 대한민국 60.0 60.0 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 창업투자조합 대한민국 54.5 55.9 (*) 유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 당사가 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 설립일 주요영업활동 법인설립/소재지 당반기말 지분율(%) 당반기말 전기말 캐롯손해보험주식회사 2019.05.15 손해보험업 대한민국 59.6 283,400,041 283,400,041 히어로손해사정 2022.04.01 손해사정업 대한민국 30.0 4,800,000 4,800,000 합 계 288,200,041 288,200,041 8. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 157,345,103 - - 157,345,103 건물 157,070,562 (34,925,549) - 122,145,013 구축물 95,597 (85,131) - 10,466 비품 164,254,476 (135,002,308) - 29,252,168 임차점포시설물 5,213,718 (3,838,350) - 1,375,368 유형자산 계 483,979,456 (173,851,338) - 310,128,118 투자부동산 토지 53,140,910 - - 53,140,910 건물 26,627,711 (5,586,352) - 21,041,359 투자부동산 계 79,768,621 (5,586,352) - 74,182,269 무형자산 개발비 148,110,405 (129,151,463) - 18,958,942 소프트웨어 78,047,584 (70,588,451) - 7,459,133 기타의무형자산 11,127,038 - (1,130,534) 9,996,504 무형자산 계 237,285,027 (199,739,914) (1,130,534) 36,414,579 (전기말) (단위: 천원) 구 분 내 용 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 유형자산 토지 121,774,039 - - 121,774,039 건물 143,432,395 (33,665,120) - 109,767,275 구축물 95,597 (84,246) - 11,351 비품 158,894,102 (129,094,058) - 29,800,044 임차점포시설물 4,789,405 (3,635,013) - 1,154,392 유형자산 계 428,985,538 (166,478,437) - 262,507,101 투자부동산 토지 13,345,190 - - 13,345,190 건물 11,872,272 (5,212,002) - 6,660,270 투자부동산 계 25,217,462 (5,212,002) - 20,005,460 무형자산 개발비 147,576,889 (123,804,840) - 23,772,049 소프트웨어 76,866,701 (69,075,896) - 7,790,805 기타의 무형자산 13,232,268 - (1,130,534) 12,101,734 무형자산 계 237,675,858 (192,880,736) (1,130,534) 43,664,588 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 내 용 기 초 취 득 처 분 대 체(*) 상 각 반기말 유형자산 토지 121,774,039 75,366,785 - (39,795,720) - 157,345,104 건물 109,767,275 28,393,605 - (14,530,918) (1,484,949) 122,145,013 구축물 11,351 - - - (885) 10,466 비품 29,800,044 6,278,048 (2,491) - (6,823,433) 29,252,168 임차점포시설물 1,154,391 - (5,463) 471,533 (245,093) 1,375,368 유형자산 계 262,507,100 110,038,438 (7,954) (53,855,105) (8,554,360) 310,128,119 투자부동산 토지 13,345,190 - - 39,795,720 - 53,140,910 건물 6,660,270 - - 14,530,918 (149,829) 21,041,359 투자부동산 계 20,005,460 - - 54,326,638 (149,829) 74,182,269 무형자산 개발비 23,772,049 320,776 - 212,740 (5,346,623) 18,958,942 소프트웨어 7,790,805 955,383 - 225,500 (1,512,554) 7,459,134 기타의 무형자산 12,101,734 6,626,550 (8,731,780) - - 9,996,504 무형자산 계 43,664,588 7,902,709 (8,731,780) 438,240 (6,859,177) 36,414,580 (*) 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. 토지와 건물 대체금액은 투자부동산과의 대체 금액입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 내 용 기 초 취 득 처 분 대 체(*) 상 각 반기말 유형자산 토지 121,508,921 - - - - 121,508,921 건물 112,474,127 - - - (1,463,544) 111,010,583 구축물 13,635 - - - (1,912) 11,723 차량운반구 1 - (1) - - - 비품 27,531,982 5,442,684 (4,312) 7,700 (6,032,446) 26,945,608 임차점포시설물 1,231,377 - (3,546) 247,577 (266,581) 1,208,827 유형자산 계 262,760,043 5,442,684 (7,859) 255,277 (7,764,483) 260,685,662 투자부동산 토지 13,610,307 - - - - 13,610,307 건물 7,128,328 - - - (123,911) 7,004,417 투자부동산 계 20,738,635 - - - (123,911) 20,614,724 무형자산 개발비 26,102,902 204,086 - 3,627,763 (5,509,496) 24,425,255 소프트웨어 8,250,565 1,402,110 - 122,650 (1,622,942) 8,152,383 기타의 무형자산 12,101,734 - - - - 12,101,734 무형자산 계 46,455,201 1,606,196 - 3,750,413 (7,132,438) 44,679,372 (*) 토지 및 건물의 경우 투자부동산과 유형자산 간 대체된 금액입니다. 비품 및 무형자산의 대체금액은 선급금과의 대체 금액입니다. 임차점포시설물의 대체 금액은 복구충당부채와의 대체 금액입니다. (3) 당반기 중 유형자산으로 분류된 토지의 후속측정과 관련된 세부내용은 다음과 같습니다. (당반기말) 구 분 내 용 평가법인 (주)경일감정평가법인 평가기준 및 방법 공시지가기준법, 거래사례비교법, 수익환원법 공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토지 157,345,103 97,392,340 한편, 상기 토지재평가로 인해 당반기말 현재 기타자본구성요소로 인식한 재평가이익은 59,952,763 천원(법인세효과 차감전) 입니다. (4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 511,955 1,079,724 485,987 961,690 운영비용 (312,275) (606,200) (277,528) (585,509) (5) 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험사 부보자산 부보금액 패키지보험 메리츠화재해상보험㈜ 재물, 기계, 배상책임 300,522,831 (6) 당반기말 현재 당사의 투자부동산에 대하여 2,465,000 천원 및 330,662 천원의 근저당 및 전세권이 설정되어 있습니다. 9. 리스 당사는 차량운반구, 비품 및 임차점포시설물을 리스하였으며 평균리스기간은 3.52년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 취득금액 1,621,298 2,480,669 121,942,080 126,044,047 감가상각누계액 (674,573) (883,800) (32,088,574) (33,646,947) 장부금액 946,725 1,596,869 89,853,506 92,397,100 (전기말) (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 취득금액 1,641,628 2,427,493 128,922,249 132,991,370 감가상각누계액 (623,525) (636,545) (26,705,511) (27,965,581) 장부금액 1,018,103 1,790,948 102,216,738 105,025,789 당반기 및 전반기 중 새로운 리스로 인한 사용권자산의 장부금액이 23,014,609천원 및 26,197,738 천원이 증가하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 기초금액 1,018,102 1,790,948 102,216,739 105,025,789 취득 206,522 53,176 22,754,911 23,014,609 해지 (226,851) - (29,735,080) (29,961,931) 기타 203,552 - 17,178,995 17,382,547 감가상각비 (254,599) (247,255) (22,562,060) (23,063,914) 반기말금액 946,726 1,596,869 89,853,505 92,397,100 (전반기) (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 임차점포시설물 합계 기초금액 683,960 2,248,927 109,337,964 112,270,851 취득 640,400 - 25,557,338 26,197,738 해지 (237,022) (29,525) (22,540,534) (22,807,081) 기타 91,878 2,397 14,420,301 14,514,576 감가상각비 (223,673) (236,381) (19,021,072) (19,481,126) 반기말금액 955,543 1,985,418 107,753,997 110,694,958 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 23,063,914 19,481,126 리스부채 이자비용 1,926,520 2,846,546 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 22,608,934 천원 및 20,040,300 천원입니다. 10. 기타자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 9,439,695 3,410,282 선급비용 18,400,805 3,243,190 선급부가세 1,282,248 - 기타의 기타자산 5,400 4,980 합 계 29,128,148 6,658,452 11. 보험계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 합계 자산 부채 합계 자동차 - 603,124,238 603,124,238 - 618,357,255 618,357,255 일반 - 562,203,478 562,203,478 - 552,180,680 552,180,680 장기 (16,283) 13,046,492,897 13,046,476,614 (15,622) 12,272,703,102 12,272,687,480 계 (16,283) 14,211,820,613 14,211,804,330 (15,622) 13,443,241,037 13,443,225,415 (2) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. 1) 자동차보험 (당반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 418,022,315 22 418,022,337 186,966,683 13,368,234 200,334,917 618,357,254 기초 보험계약 순부채(자산) 418,022,315 22 418,022,337 186,966,683 13,368,234 200,334,917 618,357,254 보험수익 (330,932,019) - (330,932,019) - - - (330,932,019) 보험수익 소계 (330,932,019) - (330,932,019) - - - (330,932,019) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 268,106,268 8,379,021 276,485,289 276,485,289 기타 보험서비스비용 - - - 19,038,809 - 19,038,809 19,038,809 보험취득 현금흐름 당기비용 32,641,380 - 32,641,380 - - - 32,641,380 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (22) (22) - - - (22) 발생사고부채 변동액 - - - (643,067) (8,728,763) (9,371,830) (9,371,830) 보험서비스비용 소계 32,641,380 (22) 32,641,358 286,502,010 (349,742) 286,152,268 318,793,626 보험서비스결과 합계 (298,290,639) (22) (298,290,661) 286,502,010 (349,742) 286,152,268 (12,138,393) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 - - - 2,540,776 - 2,540,776 2,540,776 보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,085,526 - 1,085,526 1,085,526 총 포괄손익 변동 (298,290,639) (22) (298,290,661) 290,128,312 (349,742) 289,778,570 (8,512,091) 현금흐름 수취한 보험료 322,296,889 - 322,296,889 - - - 322,296,889 지급된 발생한 보험금 등 - - - (275,809,348) - (275,809,348) (275,809,348) 기타 보험서비스비용 - - - (19,038,806) - (19,038,806) (19,038,806) 보험취득 현금흐름 (32,641,380) - (32,641,380) - - - (32,641,380) 기타미결계정 변동 407,506 - 407,506 (1,935,787) - (1,935,787) (1,528,281) 총 현금흐름 소계 290,063,015 - 290,063,015 (296,783,941) - (296,783,941) (6,720,926) 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 409,794,691 - 409,794,691 180,311,055 13,018,492 193,329,547 603,124,238 기말보험계약 순부채(자산) 409,794,691 - 409,794,691 180,311,055 13,018,492 193,329,547 603,124,238 (전반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 431,010,430 390,866 431,401,296 195,760,065 12,899,219 208,659,284 640,060,580 기초 보험계약 순부채(자산) 431,010,430 390,866 431,401,296 195,760,065 12,899,219 208,659,284 640,060,580 보험수익 (342,530,553) - (342,530,553) - - - (342,530,553) 보험수익 소계 (342,530,553) - (342,530,553) - - - (342,530,553) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 262,047,804 7,557,834 269,605,638 269,605,638 기타 보험서비스비용 - - - 19,555,780 - 19,555,780 19,555,780 보험취득 현금흐름 당기비용 34,376,058 - 34,376,058 - - - 34,376,058 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (286,910) (286,910) - - - (286,910) 발생사고부채 변동액 - - - (12,020,955) (8,869,061) (20,890,016) (20,890,016) 보험서비스비용 소계 34,376,058 (286,910) 34,089,148 269,582,629 (1,311,227) 268,271,402 302,360,550 보험서비스결과 합계 (308,154,495) (286,910) (308,441,405) 269,582,629 (1,311,227) 268,271,402 (40,170,003) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 - - - 2,260,335 - 2,260,335 2,260,335 보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,420,236 - 1,420,236 1,420,236 총 포괄손익 변동 (308,154,495) (286,910) (308,441,405) 273,263,200 (1,311,227) 271,951,973 (36,489,432) 현금흐름 수취한 보험료 338,244,620 - 338,244,620 - - - 338,244,620 지급된 발생한 보험금 등 - - - (264,553,712) - (264,553,712) (264,553,712) 기타 보험서비스비용 - - - (19,555,780) - (19,555,780) (19,555,780) 보험취득 현금흐름 (34,376,058) - (34,376,058) - - - (34,376,058) 기타미결계정 변동 973,535 - 973,535 (1,363,579) - (1,363,579) (390,044) 총 현금흐름 소계 304,842,097 - 304,842,097 (285,473,071) - (285,473,071) 19,369,026 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 427,698,032 103,956 427,801,988 183,550,193 11,587,992 195,138,185 622,940,173 기말보험계약 순부채(자산) 427,698,032 103,956 427,801,988 183,550,193 11,587,992 195,138,185 622,940,173 2) 일반보험 (당반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 227,315,147 9,452,797 236,767,944 279,778,246 35,634,491 315,412,737 552,180,681 기초 보험계약 순부채(자산) 227,315,147 9,452,797 236,767,944 279,778,246 35,634,491 315,412,737 552,180,681 보험수익 (332,078,833) - (332,078,833) - - - (332,078,833) 보험수익 소계 (332,078,833) - (332,078,833) - - - (332,078,833) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 153,808,014 10,957,770 164,765,784 164,765,784 기타 보험서비스비용 - - - 10,799,371 - 10,799,371 10,799,371 보험취득 현금흐름의 상각 43,446,085 - 43,446,085 - - - 43,446,085 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 840,970 840,970 - - - 840,970 발생사고부채 변동액 - - - (7,859,294) (14,262,818) (22,122,112) (22,122,112) 보험서비스비용 소계 43,446,085 840,970 44,287,055 156,748,091 (3,305,048) 153,443,043 197,730,098 보험서비스결과 합계 (288,632,748) 840,970 (287,791,778) 156,748,091 (3,305,048) 153,443,043 (134,348,735) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 5,039,428 - 5,039,428 4,975,551 - 4,975,551 10,014,979 보험금융손익_기타포괄손익 - - - 1,430,875 - 1,430,875 1,430,875 보험금융손익_환율변동효과 등 317,079 - 317,079 488,032 - 488,032 805,111 총 포괄손익 변동 (283,276,241) 840,970 (282,435,271) 163,642,549 (3,305,048) 160,337,501 (122,097,770) 현금흐름 수취한 보험료 357,365,136 - 357,365,136 - - - 357,365,136 지급된 발생한 보험금 등 - - - (155,557,843) - (155,557,843) (155,557,843) 기타 보험서비스비용 - - - (10,799,370) - (10,799,370) (10,799,370) 보험취득 현금흐름 (43,589,185) - (43,589,185) - - - (43,589,185) 기타미결계정 변동 (12,619,054) - (12,619,054) (2,679,116) - (2,679,116) (15,298,170) 총 현금흐름 소계 301,156,897 - 301,156,897 (169,036,329) - (169,036,329) 132,120,568 보험계약자산 - - - - - - - 보험계약부채 245,195,803 10,293,766 255,489,569 274,384,466 32,329,443 306,713,909 562,203,478 기말 보험계약 순부채(자산) 245,195,803 10,293,766 255,489,569 274,384,466 32,329,443 306,713,909 562,203,478 (전반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소외 손실요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 보험계약자산 23,209,922 669 23,210,591 (34,596,671) 1,031,121 (33,565,550) (10,354,959) 보험계약부채 174,996,476 7,799,127 182,795,603 253,067,621 33,006,095 286,073,716 468,869,319 기초 보험계약 순부채(자산) 198,206,398 7,799,796 206,006,194 218,470,950 34,037,216 252,508,166 458,514,360 보험수익 (262,570,193) - (262,570,193) - - - (262,570,193) 보험수익 소계 (262,570,193) - (262,570,193) - - - (262,570,193) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 156,398,257 13,686,827 170,085,084 170,085,084 기타 보험서비스비용 - - - 10,212,289 - 10,212,289 10,212,289 보험취득 현금흐름의 상각 35,693,829 - 35,693,829 - - - 35,693,829 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 272,760 272,760 - - - 272,760 발생사고부채 변동액 - - - 53,577,034 (6,613,466) 46,963,568 46,963,568 보험서비스비용 소계 35,693,829 272,760 35,966,589 220,187,580 7,073,361 227,260,941 263,227,530 보험서비스결과 합계 (226,876,364) 272,760 (226,603,604) 220,187,580 7,073,361 227,260,941 657,337 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 3,599,013 - 3,599,013 3,692,687 - 3,692,687 7,291,700 보험금융손익_기타포괄손익 - - - 254,071 - 254,071 254,071 보험금융손익_환율변동효과 등 (251,835) - (251,835) 279,697 - 279,697 27,862 총 포괄손익 변동 (223,529,186) 272,760 (223,256,426) 224,414,035 7,073,361 231,487,396 8,230,970 현금흐름 수취한 보험료 296,540,981 - 296,540,981 - - - 296,540,981 지급된 발생한 보험금 등 - - - (156,609,770) - (156,609,770) (156,609,770) 기타 보험서비스비용 - - - (10,212,289) - (10,212,289) (10,212,289) 보험취득 현금흐름 (37,889,193) - (37,889,193) - - - (37,889,193) 기타미결계정 변동 (16,570,836) - (16,570,836) 21,311,912 - 21,311,912 4,741,076 총 현금흐름 소계 242,080,952 - 242,080,952 (145,510,147) - (145,510,147) 96,570,805 보험계약자산 (4,096,493) 921,266 (3,175,227) 2,362,630 - 2,362,630 (812,597) 보험계약부채 220,854,657 7,151,290 228,005,947 295,012,207 41,110,577 336,122,784 564,128,731 기말 보험계약 순부채(자산) 216,758,164 8,072,556 224,830,720 297,374,837 41,110,577 338,485,414 563,316,134 (3) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소 외 손실요소 합계 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 10,650,663,629 386,966,906 11,037,630,535 1,235,072,566 12,272,703,101 기초 보험계약 순부채(자산) 10,650,663,629 386,966,906 11,037,630,535 1,235,056,944 12,272,687,479 보험수익 수정소급법 적용 (396,744,989) - (396,744,989) - (396,744,989) 공정가치법 적용 (954,701,638) - (954,701,638) - (954,701,638) 이외 (373,274,116) - (373,274,116) - (373,274,116) 보험수익 소계 (1,724,720,743) - (1,724,720,743) - (1,724,720,743) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 1,220,687,056 1,220,687,056 기타 보험서비스비용 - - - 126,672,501 126,672,501 보험취득 현금흐름 경험조정 (17,623,503) - (17,623,503) - (17,623,503) 보험취득 현금흐름의 상각 203,366,613 - 203,366,613 - 203,366,613 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - (4,058,757) (4,058,757) - (4,058,757) 발생사고부채 변동액 - - - (120,244,562) (120,244,562) 보험서비스비용 소계 185,743,110 (4,058,757) 181,684,353 1,227,114,995 1,408,799,348 보험서비스결과 합계 (1,538,977,633) (4,058,757) (1,543,036,390) 1,227,114,995 (315,921,395) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 184,174,043 (566,457) 183,607,586 13,776,219 197,383,805 보험금융손익_기타포괄손익 666,158,371 - 666,158,371 3,595,122 669,753,493 총 포괄손익 변동 (688,645,219) (4,625,214) (693,270,433) 1,244,486,336 551,215,903 투자요소 (688,762,685) - (688,762,685) 688,762,685 - 현금흐름 수취한 보험료 2,662,716,206 - 2,662,716,206 - 2,662,716,206 지급된 발생한 보험금 등 - - - (1,853,232,653) (1,853,232,653) 기타 보험서비스비용 - - - (126,672,501) (126,672,501) 보험취득 현금흐름 (466,623,357) - (466,623,357) - (466,623,357) 기타 미결계정의 변동 1,992,339 - 1,992,339 4,393,198 6,385,537 총 현금흐름 소계 2,198,085,188 - 2,198,085,188 (1,975,511,956) 222,573,232 보험계약자산 - - - (16,283) (16,283) 보험계약부채 11,471,340,913 382,341,692 11,853,682,605 1,192,810,292 13,046,492,897 기말 보험계약 순부채(자산) 11,471,340,913 382,341,692 11,853,682,605 1,192,794,009 13,046,476,614 (전반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실요소 외 손실요소 합계 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 9,424,188,759 312,689,775 9,736,878,534 1,150,273,514 10,887,152,048 기초 보험계약 순부채(자산) 9,424,188,759 312,689,775 9,736,878,534 1,150,257,892 10,887,136,426 보험수익 수정소급법 적용 (478,242,118) - (478,242,118) - (478,242,118) 공정가치법 적용 (959,051,854) - (959,051,854) - (959,051,854) 이외 (178,565,703) - (178,565,703) - (178,565,703) 보험수익 소계 (1,615,859,675) - (1,615,859,675) - (1,615,859,675) 보험서비스비용 발생한 보험금 등(투자요소 제외) - - - 1,084,403,536 1,084,403,536 기타 보험서비스비용 - - - 114,981,310 114,981,310 보험취득 현금흐름 경험조정 (1,849,526) - (1,849,526) - (1,849,526) 보험취득 현금흐름의 상각 179,320,826 - 179,320,826 - 179,320,826 손실부담계약집합의 손실 및 환입 - 31,850,942 31,850,942 - 31,850,942 발생사고부채 변동액 - - - 8,678,481 8,678,481 보험서비스비용 소계 177,471,300 31,850,942 209,322,242 1,208,063,327 1,417,385,569 보험서비스결과 합계 (1,438,388,375) 31,850,942 (1,406,537,433) 1,208,063,327 (198,474,106) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 181,387,526 506,336 181,893,862 13,567,156 195,461,018 보험금융손익_기타포괄손익 144,160,135 - 144,160,135 1,016,620 145,176,755 총 포괄손익 변동 (1,112,840,714) 32,357,278 (1,080,483,436) 1,222,647,103 142,163,667 투자요소 (738,082,059) - (738,082,059) 738,082,059 - 현금흐름 수취한 보험료 2,449,609,950 - 2,449,609,950 - 2,449,609,950 지급된 발생한 보험금 등 - - - (1,821,593,088) (1,821,593,088) 기타 보험서비스비용 - - - (114,981,310) (114,981,310) 보험취득 현금흐름 (328,948,076) - (328,948,076) - (328,948,076) 기타 미결계정의 변동 9,927,886 - 9,927,886 (24,696,116) (14,768,230) 총 현금흐름 소계 2,130,589,760 - 2,130,589,760 (1,961,270,514) 169,319,246 보험계약자산 - - - (15,622) (15,622) 보험계약부채 9,703,855,745 345,047,053 10,048,902,798 1,149,732,162 11,198,634,960 기말 보험계약 순부채(자산) 9,703,855,745 345,047,053 10,048,902,798 1,149,716,540 11,198,619,338 (4) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 7,349,152,640 996,689,499 1,759,414,264 1,209,810,188 957,636,511 3,926,860,963 12,272,703,102 기초 보험계약 순부채(자산) 7,349,137,018 996,689,499 1,759,414,264 1,209,810,188 957,636,511 3,926,860,963 12,272,687,480 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - (74,303,546) (62,016,244) (68,948,003) (205,267,793) (205,267,793) 위험조정 변동 - (3,159,448) - - - - (3,159,448) 경험조정 (2,794,611) - - - - - (2,794,611) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 (402,058,019) 65,240,858 - - 366,805,112 366,805,112 29,987,951 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 177,870,880 23,725,656 (115,080,673) (40,265,985) (46,249,878) (201,596,536) - 손실부담계약집합의 손실 및 환입 (12,699,464) (1,743,466) - - - - (14,442,930) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 (94,066,186) (26,178,376) - - - - (120,244,562) 보험서비스결과 소계 (333,747,400) 57,885,224 (189,384,219) (102,282,229) 251,607,231 (40,059,217) (315,921,393) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 122,935,546 - 27,941,660 21,327,212 25,179,386 74,448,258 197,383,804 보험금융손익_기타포괄손익 669,753,493 - - - - - 669,753,493 총 포괄손익 변동 458,941,639 57,885,224 (161,442,559) (80,955,017) 276,786,617 34,389,041 551,215,904 현금흐름 수취한 보험료 2,662,716,206 - - - - - 2,662,716,206 지급된 발생한 보험금 등 (1,853,232,653) - - - - - (1,853,232,653) 기타 보험서비스비용 (126,672,501) - - - - - (126,672,501) 보험취득 현금흐름 (466,623,357) - - - - - (466,623,357) 기타 미결계정의 변동 6,385,537 - - - - - 6,385,537 총 현금흐름 소계 222,573,232 - - - - - 222,573,232 보험계약자산 (16,283) - - - - - (16,283) 보험계약부채 8,030,668,172 1,054,574,723 1,597,971,705 1,128,855,171 1,234,423,127 3,961,250,003 13,046,492,898 기말 보험계약 순부채(자산) 8,030,651,889 1,054,574,723 1,597,971,705 1,128,855,171 1,234,423,127 3,961,250,003 13,046,476,615 (전반기) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 6,115,739,185 1,043,628,608 1,831,147,557 1,426,743,375 469,893,322 3,727,784,254 10,887,152,047 기초 보험계약 순부채(자산) 6,115,723,563 1,043,628,608 1,831,147,557 1,426,743,375 469,893,322 3,727,784,254 10,887,136,425 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - (71,060,886) (77,620,841) (41,198,203) (189,879,930) (189,879,930) 위험조정 변동 - (16,659,654) - - - - (16,659,654) 경험조정 (45,921,908) - - - - - (45,921,908) 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 (305,788,865) 51,954,610 - - 292,890,518 292,890,518 39,056,263 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 90,771,604 3,103,977 (1,253,283) (66,189,913) (26,432,385) (93,875,581) - 손실부담계약집합의 손실 및 환입 5,303,057 949,585 - - - - 6,252,642 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 34,871,638 (26,193,157) - - - - 8,678,481 보험서비스결과 소계 (220,764,474) 13,155,361 (72,314,169) (143,810,754) 225,259,930 9,135,007 (198,474,106) 투자영업손익 및 기타포괄손익 보험금융손익_이자손익 128,829,898 - 29,148,323 24,696,717 12,786,080 66,631,120 195,461,018 보험금융손익_기타포괄손익 145,176,755 - - - - - 145,176,755 총 포괄손익 변동 53,242,179 13,155,361 (43,165,846) (119,114,037) 238,046,010 75,766,127 142,163,667 현금흐름 수취한 보험료 2,449,609,950 - - - - - 2,449,609,950 지급된 발생한 보험금 등 (1,821,593,088) - - - - - (1,821,593,088) 기타 보험서비스비용 (114,981,310) - - - - - (114,981,310) 보험취득 현금흐름 (328,948,076) - - - - - (328,948,076) 기타 미결계정의 변동 (14,768,230) - - - - - (14,768,230) 총 현금흐름 소계 169,319,246 - - - - - 169,319,246 보험계약자산 (15,622) - - - - - (15,622) 보험계약부채 6,338,300,610 1,056,783,969 1,787,981,711 1,307,629,338 707,939,332 3,803,550,381 11,198,634,960 기말 보험계약 순부채(자산) 6,338,284,988 1,056,783,969 1,787,981,711 1,307,629,338 707,939,332 3,803,550,381 11,198,619,338 12. 출재보험계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 출재보험계약부채(자산) 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 합계 자산 부채 합계 자동차 (24,888,486) - (24,888,486) (41,440,837) - (41,440,837) 일반 (261,225,909) - (261,225,909) (285,842,268) 228 (285,842,040) 장기 (84,894,897) - (84,894,897) (95,337,488) - (95,337,488) 계 (371,009,292) - (371,009,292) (422,620,593) 228 (422,620,365) (2) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약의 모든 손실회수요소를 제외한 잔여 보장 요소에 대한 순부채(자산), 모든 손실회수요소 및 발생사고부채(자산)의 변동내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. 1) 자동차보험 (당반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (1,656,705) - (1,656,705) (37,661,104) (2,123,028) (39,784,132) (41,440,837) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) (1,656,705) - (1,656,705) (37,661,104) (2,123,028) (39,784,132) (41,440,837) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (9,484,108) (849,395) (10,333,503) (10,333,503) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - - - - - - - 발생사고부채 변동액 - - - 12,615,445 1,449,946 14,065,391 14,065,391 출재보험수익 소계 - - - 3,131,337 600,551 3,731,888 3,731,888 출재보험비용 1,667,960 - 1,667,960 - - - 1,667,960 출재보험비용 소계 1,667,960 - 1,667,960 - - - 1,667,960 출재보험손익 합계 1,667,960 - 1,667,960 3,131,337 600,551 3,731,888 5,399,848 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (390,184) - (390,184) (390,184) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - (168,841) - (168,841) (168,841) 재보험계약 발행자의 불이행위험변동효과 - - - (4,271) - (4,271) (4,271) 총 포괄손익 변동 1,667,960 - 1,667,960 2,568,041 600,551 3,168,592 4,836,552 투자요소 (3,255) - (3,255) 3,255 - 3,255 - 현금흐름 지불한 출재보험료 (1,599,068) - (1,599,068) - - - (1,599,068) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 4,670,007 - 4,670,007 4,670,007 기타미결계정의 변동 1,886,106 - 1,886,106 6,758,754 - 6,758,754 8,644,860 총 현금흐름 287,038 - 287,038 11,428,761 - 11,428,761 11,715,799 출재보험계약자산 295,038 - 295,038 (23,661,046) (1,522,478) (25,183,524) (24,888,486) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) 295,038 - 295,038 (23,661,046) (1,522,478) (25,183,524) (24,888,486) (전반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (63,356,212) (74,126) (63,430,338) (45,545,162) (2,488,759) (48,033,921) (111,464,259) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) (63,356,212) (74,126) (63,430,338) (45,545,162) (2,488,759) (48,033,921) (111,464,259) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (40,868,546) (1,695,250) (42,563,796) (42,563,796) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 54,815 54,815 - - - 54,815 발생사고부채 변동액 - - - 6,011,078 1,913,788 7,924,866 7,924,866 출재보험수익 소계 - 54,815 54,815 (34,857,468) 218,538 (34,638,930) (34,584,115) 출재보험비용 35,692,725 - 35,692,725 - - - 35,692,725 출재보험비용 소계 35,692,725 - 35,692,725 - - - 35,692,725 출재보험손익 합계 35,692,725 54,815 35,747,540 (34,857,468) 218,538 (34,638,930) 1,108,610 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (481,557) - (481,557) (481,557) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - (265,147) - (265,147) (265,147) 재보험계약 발행자의 불이행위험변동효과 (8,535) - (8,535) 69,307 - 69,307 60,772 총 포괄손익 변동 35,684,190 54,815 35,739,005 (35,534,865) 218,538 (35,316,327) 422,678 투자요소 4,043,644 - 4,043,644 (4,043,644) - (4,043,644) - 현금흐름 지불한 출재보험료 5,393,749 - 5,393,749 - - - 5,393,749 회수한 발생출재보험금 등 - - - 43,848,362 - 43,848,362 43,848,362 기타미결계정의 변동 (5,402,855) - (5,402,855) (12,630,147) - (12,630,147) (18,033,002) 총 현금흐름 (9,106) - (9,106) 31,218,215 - 31,218,215 31,209,109 출재보험계약자산 (23,637,484) (19,311) (23,656,795) (53,905,456) (2,270,221) (56,175,677) (79,832,472) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (23,637,484) (19,311) (23,656,795) (53,905,456) (2,270,221) (56,175,677) (79,832,472) 2) 일반보험 (당반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 (30,878,019) (1,606,609) (32,484,628) (230,454,828) (22,902,812) (253,357,640) (285,842,268) 출재보험계약부채 228 - 228 - - - 228 기초 출재보험계약 순부채(자산) (30,877,791) (1,606,609) (32,484,400) (230,454,828) (22,902,812) (253,357,640) (285,842,040) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (57,381,827) (5,248,718) (62,630,545) (62,630,545) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 1,089,475 1,089,475 - - - 1,089,475 발생사고부채 변동액 - - - 17,016,050 7,042,146 24,058,196 24,058,196 출재보험수익 소계 - 1,089,475 1,089,475 (40,365,777) 1,793,428 (38,572,349) (37,482,874) 출재보험비용 132,860,201 - 132,860,201 - - - 132,860,201 출재보험비용 소계 132,860,201 - 132,860,201 - - - 132,860,201 출재보험손익 합계 132,860,201 1,089,475 133,949,676 (40,365,777) 1,793,428 (38,572,349) 95,377,327 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (2,523,386) - (2,523,386) (3,007,318) - (3,007,318) (5,530,704) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - (959,222) - (959,222) (959,222) 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 4,298 - 4,298 (5,225,609) - (5,225,609) (5,221,311) 출재보험금융손익_환율변동손익 (349,894) - (349,894) (197,745) - (197,745) (547,639) 총 포괄손익 변동 129,991,219 1,089,475 131,080,694 (49,755,671) 1,793,428 (47,962,243) 83,118,451 투자요소 2,476,254 - 2,476,254 (2,476,254) - (2,476,254) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (149,414,785) - (149,414,785) - - - (149,414,785) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 58,543,735 - 58,543,735 58,543,735 기타미결계정의 변동 31,262,478 - 31,262,478 1,106,253 - 1,106,253 32,368,731 총 현금흐름 (118,152,307) - (118,152,307) 59,649,988 - 59,649,988 (58,502,319) 출재보험계약자산 (16,562,626) (517,134) (17,079,760) (223,036,765) (21,109,384) (244,146,149) (261,225,909) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (16,562,626) (517,134) (17,079,760) (223,036,765) (21,109,384) (244,146,149) (261,225,909) (전반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 14,398,194 (1,220,224) 13,177,970 (267,609,816) (20,625,627) (288,235,443) (275,057,473) 출재보험계약부채 3,514,653 (121,725) 3,392,928 (920,981) (155,306) (1,076,287) 2,316,641 기초 출재보험계약 순부채(자산) 17,912,847 (1,341,949) 16,570,898 (268,530,797) (20,780,933) (289,311,730) (272,740,832) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (88,985,335) (8,539,529) (97,524,864) (97,524,864) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 99,876 99,876 - - - 99,876 발생사고부채 변동액 - - - (9,236,893) 4,814,269 (4,422,624) (4,422,624) 출재보험수익 소계 - 99,876 99,876 (98,222,228) (3,725,260) (101,947,488) (101,847,612) 출재보험비용 110,052,372 - 110,052,372 - - - 110,052,372 출재보험비용 소계 110,052,372 - 110,052,372 - - - 110,052,372 출재보험손익 합계 110,052,372 99,876 110,152,248 (98,222,228) (3,725,260) (101,947,488) 8,204,760 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (1,652,946) - (1,652,946) (2,478,795) - (2,478,795) (4,131,741) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 324,755 - 324,755 324,755 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 11,114 - 11,114 5,298,422 - 5,298,422 5,309,536 출재보험금융손익_환율변동손익 1,647,653 - 1,647,653 (97,859) - (97,859) 1,549,794 총 포괄손익 변동 110,058,193 99,876 110,158,069 (95,175,705) (3,725,260) (98,900,965) 11,257,104 투자요소 2,476,142 - 2,476,142 (2,476,142) - (2,476,142) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (125,732,902) - (125,732,902) - - - (125,732,902) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 68,865,503 - 68,865,503 68,865,503 기타미결계정의 변동 (26,589,063) - (26,589,063) 52,768,061 - 52,768,061 26,178,998 총 현금흐름 (152,321,965) - (152,321,965) 121,633,564 - 121,633,564 (30,688,401) 출재보험계약자산 (21,874,829) (1,242,073) (23,116,902) (244,549,080) (24,506,193) (269,055,273) (292,172,175) 출재보험계약부채 46 - 46 - - - 46 기말 출재보험계약 순부채(자산) (21,874,783) (1,242,073) (23,116,856) (244,549,080) (24,506,193) (269,055,273) (292,172,129) 3) 장기보험 (당반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 - - - (3,577,601) (203,803) (3,781,404) (3,781,404) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) - - - (3,577,601) (203,803) (3,781,404) (3,781,404) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - 348,962 - 348,962 348,962 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (1,352,508) (1,352,508) - - - (1,352,508) 발생사고부채 변동액 - - - (83,752) 164,534 80,782 80,782 출재보험수익 소계 - (1,352,508) (1,352,508) 265,210 164,534 429,744 (922,764) 출재보험비용 4,241,794 - 4,241,794 - - - 4,241,794 출재보험비용 소계 4,241,794 - 4,241,794 - - - 4,241,794 출재보험손익 합계 4,241,794 (1,352,508) 2,889,286 265,210 164,534 429,744 3,319,030 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (32,413) - (32,413) (32,413) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - (24,836) - (24,836) (24,836) 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 - - - (764) - (764) (764) 출재보험금융손익_환율변동효과 - - - - - - - 총 포괄손익 변동 4,241,794 (1,352,508) 2,889,286 207,197 164,534 371,731 3,261,017 투자요소 - - - - - - - 현금흐름 지불한 출재보험료 (4,241,794) - (4,241,794) - - - (4,241,794) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 2,546,677 - 2,546,677 2,546,677 기타미결계정의 변동 - - - - - - - 총 현금흐름 (4,241,794) - (4,241,794) 2,546,677 - 2,546,677 (1,695,117) 출재보험계약자산 - (1,352,508) (1,352,508) (823,725) (39,269) (862,994) (2,215,502) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) - (1,352,508) (1,352,508) (823,725) (39,269) (862,994) (2,215,502) (전반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 기대현금흐름현가 위험조정 소계 출재보험계약자산 - - - (3,987,744) (216,105) (4,203,849) (4,203,849) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) - - - (3,987,744) (216,105) (4,203,849) (4,203,849) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) - - - (766,713) (47,943) (814,656) (814,656) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (776,081) (776,081) - - - (776,081) 발생사고부채 변동액 - - - (921,846) (79,223) (1,001,069) (1,001,069) 출재보험수익 소계 - (776,081) (776,081) (1,688,559) (127,166) (1,815,725) (2,591,806) 출재보험비용 718,046 - 718,046 - - - 718,046 출재보험비용 소계 718,046 - 718,046 - - - 718,046 출재보험손익 합계 718,046 (776,081) (58,035) (1,688,559) (127,166) (1,815,725) (1,873,760) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 - - - (50,484) - (50,484) (50,484) 출재보험금융손익_기타포괄손익 - - - 9,730 - 9,730 9,730 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 - - - 632 - 632 632 출재보험금융손익_환율변동효과 - - - - - - - 총 포괄손익 변동 718,046 (776,081) (58,035) (1,728,681) (127,166) (1,855,847) (1,913,882) 투자요소 - - - - - - - 현금흐름 지불한 출재보험료 (718,046) - (718,046) - - - (718,046) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 45,728 - 45,728 45,728 기타미결계정의 변동 - - - - - - - 총 현금흐름 (718,046) - (718,046) 45,728 - 45,728 (672,318) 출재보험계약자산 - (776,081) (776,081) (5,670,697) (343,271) (6,013,968) (6,790,049) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) - (776,081) (776,081) (5,670,697) (343,271) (6,013,968) (6,790,049) (3) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약의 잔여 보장 요소에 대한 순부채, 모든 손실 요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 출재보험계약자산 (20,416,445) (7,064,239) (27,480,684) (64,075,400) (91,556,084) 출재보험계약부채 - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) (20,416,445) (7,064,239) (27,480,684) (64,075,400) (91,556,084) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) 2,417,135 - 2,417,135 (17,373,756) (14,956,621) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - 173,991 173,991 - 173,991 발생사고부채 변동액 - - - 5,323,734 5,323,734 출재보험수익 소계 2,417,135 173,991 2,591,126 (12,050,022) (9,458,896) 출재보험비용 수정소급법 적용 10,629,257 - 10,629,257 - 10,629,257 공정가치법 적용 6,107,117 - 6,107,117 - 6,107,117 이외 4,084,989 - 4,084,989 - 4,084,989 출재보험비용 소계 20,821,363 - 20,821,363 - 20,821,363 출재보험손익 합계 23,238,498 173,991 23,412,489 (12,050,022) 11,362,467 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (886,395) (15,468) (901,863) (223,236) (1,125,099) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (937,331) - (937,331) (145,142) (1,082,473) 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 (11,018) - (11,018) (1,791) (12,809) 총 포괄손익 변동 21,403,754 158,523 21,562,277 (12,420,191) 9,142,086 투자요소 11,105,547 - 11,105,547 (11,105,547) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (33,466,599) - (33,466,599) - (33,466,599) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 33,596,451 33,596,451 기타미결계정의 변동 (4,959,347) - (4,959,347) 4,564,095 (395,252) 총 현금흐름 (38,425,946) - (38,425,946) 38,160,546 (265,400) 출재보험계약자산 (26,333,088) (6,905,716) (33,238,804) (49,440,591) (82,679,395) 출재보험계약부채 - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (26,333,088) (6,905,716) (33,238,804) (49,440,591) (82,679,395) (전반기) (단위: 천원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 손실회수요소 외 손실회수요소 소계 출재보험계약자산 57,567,093 (2,849,522) 54,717,571 (290,194,690) (235,477,119) 출재보험계약부채 57,125,897 - 57,125,897 (49,524,679) 7,601,218 기초 출재보험계약 순부채(자산) 114,692,990 (2,849,522) 111,843,468 (339,719,369) (227,875,901) 출재보험수익 발생한 재보험금 등(투자요소 제외) (1,609,665) - (1,609,665) (18,009,862) (19,619,527) 손실회수요소 관련 이익 및 손실 - (4,372,554) (4,372,554) - (4,372,554) 발생사고부채 변동액 - - - (643,024) (643,024) 출재보험수익 소계 (1,609,665) (4,372,554) (5,982,219) (18,652,886) (24,635,105) 출재보험비용 수정소급법 적용 12,332,222 - 12,332,222 - 12,332,222 공정가치법 적용 5,932,325 - 5,932,325 - 5,932,325 이외 3,002,769 - 3,002,769 - 3,002,769 출재보험비용 소계 21,267,316 - 21,267,316 - 21,267,316 출재보험손익 합계 19,657,651 (4,372,554) 15,285,097 (18,652,886) (3,367,789) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (792,574) (19,512) (812,086) (1,545,027) (2,357,113) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (1,057,514) - (1,057,514) (1,377,192) (2,434,706) 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 110,989 - 110,989 (22,909) 88,080 총 포괄손익 변동 17,918,552 (4,392,066) 13,526,486 (21,598,014) (8,071,528) 투자요소 18,524,148 - 18,524,148 (18,524,148) - 현금흐름 지불한 출재보험료 (37,604,473) - (37,604,473) - (37,604,473) 회수한 발생출재보험금 등 - - - 176,953,602 176,953,602 기타미결계정의 변동 (140,333,448) - (140,333,448) 70,749,699 (69,583,749) 총 현금흐름 (177,937,921) - (177,937,921) 247,703,301 69,765,380 출재보험계약자산 (26,802,232) (7,241,588) (34,043,820) (132,138,227) (166,182,047) 출재보험계약부채 - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (26,802,232) (7,241,588) (34,043,820) (132,138,227) (166,182,047) (4) 당반기와 전반기 중 인식된 보험료배분접근법을 적용한 보험계약 이외의 보험계약에 대한 미래현금흐름의 현재가치 추정치, 비금융위험에 대한 위험조정, 보험계약마진의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 출재보험계약자산 (51,219,046) (13,031,895) (19,943,032) 37,313 (7,399,424) (27,305,143) (91,556,084) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기초 출재보험계약 순부채(자산) (51,219,046) (13,031,895) (19,943,032) 37,313 (7,399,424) (27,305,143) (91,556,084) 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - 923,695 (145,361) 584,315 1,362,649 1,362,649 위험조정 변동 - 227,657 - - - - 227,657 경험조정 4,601,617 - - - - - 4,601,617 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 4,583,662 (1,145,869) - - (3,941,192) (3,941,192) (503,399) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 3,045,345 675,060 (1,042,420) (1,290,631) (1,387,354) (3,720,405) - 손실회수요소 변동 275,533 74,677 - - - - 350,210 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 4,504,091 819,644 - - - - 5,323,735 출재보험서비스결과 소계 17,010,248 651,169 (118,725) (1,435,992) (4,744,231) (6,298,948) 11,362,469 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (562,412) - (345,044) 29,455 (247,097) (562,686) (1,125,098) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (1,082,473) - - - - - (1,082,473) 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 (12,809) - - - - - (12,809) 총 포괄손익 변동 15,352,554 651,169 (463,769) (1,406,537) (4,991,328) (6,861,634) 9,142,089 현금흐름 지불한 출재보험료 (33,466,599) - - - - - (33,466,599) 회수한 발생출재보험금 등 33,596,451 - - - - - 33,596,451 기타미결계정의 변동 (395,252) - - - - - (395,252) 총 현금흐름 소계 (265,400) - - - - - (265,400) 출재보험계약자산 (36,131,890) (12,380,727) (20,406,802) (1,369,224) (12,390,752) (34,166,778) (82,679,395) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (36,131,890) (12,380,727) (20,406,802) (1,369,224) (12,390,752) (34,166,778) (82,679,395) (전반기) (단위: 천원) 구분 미래현금흐름의현재가치추정치 비금융위험에대한 위험조정 보험계약마진 합계 공정가치법 수정소급법 이외 소계 출재보험계약자산 (206,083,817) (13,872,525) (15,280,499) 3,375,227 (3,615,503) (15,520,775) (235,477,117) 출재보험계약부채 7,601,218 - - - - - 7,601,218 기초 출재보험계약 순부채(자산) (198,482,599) (13,872,525) (15,280,499) 3,375,227 (3,615,503) (15,520,775) (227,875,899) 현행서비스와 관련된 변동분 보험계약마진 상각 - - 770,717 (73,981) 316,124 1,012,860 1,012,860 위험조정 변동 - (42,470) - - - - (42,470) 경험조정 913,813 - - - - - 913,813 미래서비스와 관련된 변동분 최초 인식한 계약의 효과 4,051,248 (1,674,665) - - (4,330,332) (4,330,332) (1,953,749) 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 6,851,979 (1,272,120) (2,160,457) (4,091,507) 672,106 (5,579,858) - 손실회수요소 변동 (2,484,804) (170,416) - - - - (2,655,220) 과거서비스와 관련된 변동분 발생사고부채 변동액 (1,391,217) 748,194 - - - - (643,023) 출재보험서비스결과 소계 7,941,019 (2,411,478) (1,389,740) (4,165,488) (3,342,102) (8,897,330) (3,367,789) 투자영업손익 및 기타포괄손익 출재보험금융손익_이자손익 (2,014,100) - (267,388) 63,339 (138,965) (343,014) (2,357,114) 출재보험금융손익_기타포괄손익 (2,434,706) - - - - - (2,434,706) 재보험계약 발행자의 불이행위험변동 효과 88,081 - - - - - 88,081 총 포괄손익 변동 3,580,294 (2,411,478) (1,657,128) (4,102,149) (3,481,067) (9,240,344) (8,071,528) 현금흐름 지불한 출재보험료 (37,604,473) - - - - - (37,604,473) 회수한 발생출재보험금 등 176,953,602 - - - - - 176,953,602 기타미결계정의 변동 (69,583,749) - - - - - (69,583,749) 총 현금흐름 소계 69,765,380 - - - - - 69,765,380 출재보험계약자산 (125,136,926) (16,284,003) (16,937,627) (726,923) (7,096,570) (24,761,120) (166,182,049) 출재보험계약부채 - - - - - - - 기말 출재보험계약 순부채(자산) (125,136,926) (16,284,003) (16,937,627) (726,923) (7,096,570) (24,761,120) (166,182,049) 13. 신계약 인식 효과 (1) 당반기와 전반기 중에 최초로 인식된 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 원수보험 (당반기) (단위: 천원) 구분 손실부담계약집합 외 손실부담계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 480,398,617 32,195,154 512,593,771 보험취득 현금흐름 이외 1,615,473,142 194,340,058 1,809,813,200 미래현금유입액의 현재가치 (2,523,189,698) (201,275,293) (2,724,464,991) 위험조정 60,512,827 4,728,031 65,240,858 보험계약마진 366,805,112 - 366,805,112 손실인식액 - (29,987,950) (29,987,950) (전반기) (단위: 천원) 구분 손실부담계약집합 외 손실부담계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 325,195,197 26,061,141 351,256,338 보험취득 현금흐름 이외 1,205,557,997 178,937,797 1,384,495,794 미래현금유입액의 현재가치 (1,870,534,036) (171,006,961) (2,041,540,997) 위험조정 46,890,324 5,064,286 51,954,610 보험계약마진 292,890,518 - 292,890,518 손실인식액 - (39,056,263) (39,056,263) 2) 출재보험 (당반기) (단위: 천원) 구분 순이익계약집합 외 순이익계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 - - - 보험취득 현금흐름 이외 38,438,415 18,298,840 56,737,255 미래현금유입액의 현재가치 (33,842,087) (18,311,506) (52,153,593) 위험조정 (592,228) (553,642) (1,145,870) 보험계약마진 (4,423,611) 482,419 (3,941,192) 손실회수요소 419,510 83,889 503,399 (전반기) (단위: 천원) 구분 순이익계약집합 외 순이익계약집합 합계 미래현금유출액의 현재가치 보험취득 현금흐름 - - - 보험취득 현금흐름 이외 96,489,000 1,054,539 97,543,539 미래현금유입액의 현재가치 (92,418,243) (1,074,048) (93,492,291) 위험조정 (1,640,474) (34,191) (1,674,665) 보험계약마진 (4,369,775) 39,443 (4,330,332) 손실회수요소 1,939,492 14,257 1,953,749 14. 보험계약마진 손익 인식시기 (1) 당반기말 및 전기말 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약의 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 기대되는 시점은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 보험종류 1년 이하 1년초과2년미만 2년초과3년미만 3년초과4년미만 4년초과5년미만 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 장기보험 377,694,737 325,177,393 286,301,815 255,050,267 227,463,839 847,706,072 1,641,855,880 3,961,250,003 재보험계약 장기보험 (2,624,371) (2,355,873) (2,162,981) (2,000,051) (1,851,298) (7,129,609) (16,042,595) (34,166,778) (전기말) (단위: 천원) 구분 보험종류 1년 이하 1년초과2년미만 2년초과3년미만 3년초과4년미만 4년초과5년미만 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 장기보험 376,246,593 323,272,450 284,475,437 253,581,110 227,076,374 848,542,441 1,613,666,556 3,926,860,961 재보험계약 장기보험 (1,935,524) (1,760,490) (1,643,995) (1,541,176) (1,445,665) (5,697,343) (13,280,951) (27,305,144) 15. 투자계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 일반 66,037,592 65,076,481 자동차 - - 장기(*) 1,513,316 1,668,361 합계 67,550,908 66,744,842 (*) 퇴직연금을 포함한 금액입니다. 16. 리스부채 (1) 리스계약 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액 92,397,100 천원 및 105,025,789 천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 41,816,019 39,944,118 40,250,795 40,256,480 1년 초과 5년 이내 54,248,363 51,159,882 69,101,493 62,359,934 5년 초과 278,078 221,284 780,742 627,230 합 계 96,342,460 91,325,284 110,133,030 103,243,644 17. 퇴직급여부채 (1) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당사는 동 제도로 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 5.31% 5.31% 예정급여상승률 3.58% 3.58% 2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 (141,453,600) (141,486,125) 사외적립자산의 공정가치 162,068,660 169,748,132 순확정급여자산 20,615,060 28,262,007 3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 141,486,125 (169,748,133) (28,262,008) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 6,899,217 - 6,899,217 이자비용(이자수익) 3,577,286 (4,324,125) (746,839) 소 계 10,476,503 (4,324,125) 6,152,378 제도에서 지급한 금액 (9,888,322) 11,089,324 1,201,002 전입/전출 (620,705) (414,480) (1,035,185) 기타 - 1,328,753 1,328,753 반기말 141,453,601 (162,068,661) (20,615,060) (전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기 초 126,657,684 (161,520,607) (34,862,923) 당기손익으로 인식되는 금액: 당기근무원가 6,334,763 - 6,334,763 이자비용(이자수익) 3,691,121 (4,756,639) (1,065,518) 소 계 10,025,884 (4,756,639) 5,269,245 제도에서 지급한 금액 (11,106,659) 10,762,391 (344,268) 전입/전출 1,798,691 (1,798,691) - 기타 - 671,383 671,383 반기말 127,375,600 (156,642,163) (29,266,563) 한편, 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식되는 금액 중 직접유지비, 투자관리비,재산관리비 및 손해조사비 등에 포함되는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기(*1) 전반기(*2) 직접유지비 15,853,662 6,218,682 투자관리비 127,884 113,857 재산관리비 7,862 1,553 손해조사비 6,680,884 1,053,447 합 계 22,670,292 7,387,539 (*1) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 3,192,066천원 및 퇴직위로금 13,325,848천원을 포함하고 있습니다 (*2) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용 2,118,295 천원을 포함하고 있습니다. 4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원리금보장형 금융상품 161,939,212 169,612,289 국민연금전환금 129,448 135,843 합 계 162,068,660 169,748,132 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 당사는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다. (2) 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 3,192,066 천원 및 2,118,295 천원입니다. 18. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 6,038,249 5,663,254 충당부채증가액 570,157 247,577 충당부채환입액 (14,863) (6,827) 사용액 (60,476) (217,793) 현재가치 평가로 인한 변동 효과 117,921 129,419 반기말 금액 6,650,988 5,815,630 19. 차입부채 당반기말 및 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당반기말 전기말 이자지급 및 상환방법 제12차 공모사채 2022-03-07 2032-03-07 4.90% 250,000,000 250,000,000 매3개월 이자지급 만기 일시상환 액면가액 합계 250,000,000 250,000,000 사채할인발행차금 (701,451) (738,520) 사채 장부금액 249,298,549 249,261,480 (*) 당사의 당기말 현재 차입부채는 전액 사채로 구성되어 있으며, 모두 공모형 무보증후순위사채이고 발행회사는 중도상환옵션(Call Option)을 보유하고 있습니다. 20. 기타금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 20,214,575 18,469,611 미지급비용 48,565,216 41,956,406 임대보증금 2,833,666 2,886,328 합 계 71,613,457 63,312,345 21. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수수익 223,605 249,624 예수금 9,608,684 8,592,753 미지급부가세 - 257,367 합 계 9,832,289 9,099,744 22. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수 액면가액 당반기말 전기말 보통주 116,738,915주 5,000원 583,694,575 583,694,575 우선주(*) 38,000,000주 5,000원 190,000,000 190,000,000 합 계 773,694,575 773,694,575 (*) 전환우선주는 비누적적 비영구우선주이며, 당사는 전환우선주주에게 보통주로의 전환권을 부여하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 66,872,854 66,872,854 주식기준보상 2,114,244 507,133 합 계 68,987,098 67,379,987 (3) 당사는 주주총회 및 이사회 결의로 연간 상여의 일부로 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 특정 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU"))을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로 부여하고, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당반기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 부여분 2024년 부여분 부여일 2021년 3월 19일 2024년 02월 27일 행사가능시점 부여일로부터 10년 되는 날 부여일로부터 10년 되는 날 약정용역제공기간 2021년 2024년 주식 총 부여수량 118,489주 325,986주 주식부여분 공정가치 507,133천원(주당 4,280원) 1,607,110천원(주당 4,930원) 당기에 인식한 주식보상비용 - 주식분 - 1,607,111 천원 - 주식가치연계현금 111,972 천원 1,628,300 천원 합 계 111,972 천원 3,235,411 천원 (*) 당반기말 현재 상기 주식가치연계현금과 관련하여 2,220,153 천원을 기타금융부채로 계상하고 있습니다. (4) 최근 3년 간 당사의 발행주식수, 자본금, 기타불입자본 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 주식수 자본금 기타불입자본 자본조정 2021년 7월 1일 116,738,915주 583,694,575 68,335,629 (513,400) 2022년 12월 31일 154,738,915주 773,694,575 67,379,987 (721,320) 2023년 12월 31일 154,738,915주 773,694,575 67,379,987 (1,334,740) 2024년 6월 30일 116,738,915주 773,694,575 68,987,098 (5,455,261) 23. 신종자본증권 당반기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 제13회 사모 채권형 신종자본증권 2022-05-31 2052-05-31 5.9 150,000,000 150,000,000 제14회 사모 채권형 신종자본증권 2022-09-29 2052-09-29 6.5 85,000,000 85,000,000 발행비용 (894,565) (894,565) 합 계 234,105,435 234,105,435 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점부터 요건 충족 시, 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있으므로 지분상품으로 분류하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,239,593,432) 보험금융손익 723,692,188 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (71,638,894) 순확정급여부채의 재측정요소 (16,425,073) 유형자산 재평가이익 46,196,805 합 계 (557,768,406) (전기말) (단위: 천원) 구 분 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,191,643,607) 보험금융손익 1,231,578,356 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (50,663,859) 순확정급여부채의 재측정요소 (16,425,073) 유형자산 재평가이익 46,196,805 합 계 19,042,622 25. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 8,473,660 4,811,251 대손준비금 23,535,768 26,722,749 비상위험준비금 246,667,188 221,709,315 해약환급금준비금(*) 1,790,004,912 1,790,004,912 미처분이익잉여금 454,117,172 269,457,798 합 계 2,522,798,700 2,312,706,025 (*) 전기말 해약환급금준비금은 전기말 현재 처분 예정금액입니다. (2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 비상위험준비금 당반기말 및 전기말 비상위험준비금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보험종류 당반기말 기적립액 적립예정액 일 반 화 재 3,784,405 3,595,556 188,849 해 상 5,252,583 5,038,101 214,482 보 증 1,631 1,553 78 특 종 98,329,615 89,207,912 9,121,703 해외원/수재보험 2,450,503 2,169,315 281,188 소 계 109,818,737 100,012,437 9,806,300 자동차 152,427,234 146,654,751 5,772,483 합 계 262,245,971 246,667,188 15,578,783 (4) 비상위험준비금, 대손준비금 및 해약환급금준비금 반영 후 조정손익 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당반기와 전반기 중 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 전입액 및 준비금 반영 후 조정손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 준비금 반영 전 반기순이익 254,725,600 202,426,308 준비금 적립예정액 (235,193,661) (132,207,881) 준비금 반영 후 조정이익 19,531,939 70,218,427 신종자본증권 분배금 (7,187,500) (12,507,500) 보통주 조정이익 12,344,439 57,710,927 가중평균유통보통주식수(*) 154,453,640주 154,738,915주 준비금 반영 후 보통주당 조정이익 80원 373원 (*) 주석 40에서 주당이익 산출 시 적용한 가중평균유통보통주식수와 동일합니다. 26. 보험영업수익 당반기 및 전반기 중 발생한 보험영업수익 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 예상보험금수익 559,732,495 - - 559,732,495 1,115,172,304 - - 1,115,172,304 예상손해조사비수익 22,723,941 - - 22,723,941 44,920,547 - - 44,920,547 예상계약유지비수익 66,783,650 - - 66,783,650 132,332,055 - - 132,332,055 예상투자관리비수익 2,649,770 - - 2,649,770 5,252,070 - - 5,252,070 보험취득현금흐름상각수익 102,310,387 - - 102,310,387 203,366,613 - - 203,366,613 위험조정변동수익 19,225,474 - - 19,225,474 38,013,139 - - 38,013,139 보험계약마진상각수익 102,564,261 - - 102,564,261 205,267,793 - - 205,267,793 손실요소배분 (8,981,885) - - (8,981,885) (19,603,778) - - (19,603,778) 보험료배분접근법적용수익 - 172,839,028 164,353,857 337,192,885 - 332,078,833 330,932,019 663,010,852 합계 867,008,093 172,839,028 164,353,857 1,204,200,978 1,724,720,743 332,078,833 330,932,019 2,387,731,595 (전반기) (단위: 천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 예상보험금수익 533,577,885 - - 533,577,885 1,062,484,676 - - 1,062,484,676 예상손해조사비수익 21,867,253 - - 21,867,253 43,397,517 - - 43,397,517 예상계약유지비수익 56,172,182 - - 56,172,182 111,917,326 - - 111,917,326 예상투자관리비수익 2,508,252 - - 2,508,252 4,989,520 - - 4,989,520 보험취득현금흐름상각수익 88,695,611 - - 88,695,611 179,320,826 - - 179,320,826 위험조정변동수익 18,955,789 - - 18,955,789 37,327,842 - - 37,327,842 보험계약마진상각수익 95,356,331 - - 95,356,331 189,879,930 - - 189,879,930 손실요소배분 (7,081,533) - - (7,081,533) (13,457,962) - - (13,457,962) 보험료배분접근법적용수익 - 132,404,757 172,078,851 304,483,608 - 262,570,193 342,530,553 605,100,746 합계 810,051,770 132,404,757 172,078,851 1,114,535,378 1,615,859,675 262,570,193 342,530,553 2,220,960,421 27. 보험영업비용 당반기 및 전반기 중 발생한 보험영업비용 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 발생보험금비용 562,740,222 81,621,561 126,469,285 770,831,068 1,174,729,109 152,053,166 253,542,667 1,580,324,942 발생손해조사비 29,245,944 5,670,684 10,477,115 45,393,743 46,030,169 12,557,046 22,941,774 81,528,989 발생사고부채변동비용 (25,814,033) (3,670,360) (7,824,152) (37,308,545) (120,244,562) (22,122,112) (9,371,830) (151,738,504) 발생계약유지비용 58,973,359 5,293,839 9,786,260 74,053,458 121,461,150 10,764,789 18,985,679 151,211,618 발생투자관리비 2,129,289 15,728 35,612 2,180,629 5,211,351 34,582 53,130 5,299,063 보험취득현금흐름 상각비용 102,310,387 21,566,413 - 123,876,800 203,366,613 43,446,085 - 246,812,698 보험취득현금흐름 당기비용 - - 15,553,588 15,553,588 - - 32,641,378 32,641,378 손실부담계약관련비용(환입) 8,437,952 821,097 - 9,259,049 (4,058,757) 840,970 (22) (3,217,809) 기타보험영업비용 (12,776,064) 132,570 - (12,643,494) (17,695,724) 155,572 848 (17,539,304) 합계 725,247,056 111,451,532 154,497,708 991,196,296 1,408,799,349 197,730,098 318,793,624 1,925,323,071 (전반기) (단위: 천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 발생보험금비용 534,319,833 91,888,827 126,106,536 752,315,196 1,043,895,185 157,560,703 251,033,060 1,452,488,948 발생손해조사비 21,126,268 5,802,088 10,115,125 37,043,481 40,498,858 12,428,414 18,572,299 71,499,571 발생사고부채변동비용 (9,475,292) 17,905,298 (7,446,904) 983,102 8,678,481 46,963,568 (20,890,016) 34,752,033 발생계약유지비용 58,647,623 5,583,598 10,058,914 74,290,135 109,574,130 10,184,279 19,526,750 139,285,159 발생투자관리비 2,498,989 12,810 13,402 2,525,201 5,407,180 28,011 29,029 5,464,220 보험취득현금흐름 상각비용 88,695,611 18,611,123 - 107,306,734 179,320,826 35,693,829 - 215,014,655 보험취득현금흐름 당기비용 - - 16,429,249 16,429,249 - - 34,376,058 34,376,058 손실부담계약관련비용(환입) 7,147,959 154,539 (128,325) 7,174,173 31,850,942 272,760 (286,910) 31,836,792 기타보험영업비용 (5,471,776) 15,094 280 (5,456,402) (1,840,033) 95,967 280 (1,743,786) 합계 697,489,215 139,973,377 155,148,277 992,610,869 1,417,385,569 263,227,531 302,360,550 1,982,973,650 28. 출재보험손익 당반기 및 전반기 중 발생한 출재보험수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 출재보험수익 발생출재보험금수익 8,847,648 30,857,315 3,624,267 43,329,230 17,021,050 60,124,733 10,333,504 87,479,287 발생수입손해조사비 (12,943) 1,363,577 - 1,350,634 (2,713) 2,505,812 - 2,503,099 출재발생사고부채변동수익 461,875 (5,122,052) (5,768,032) (10,428,209) (5,404,516) (24,058,196) (14,065,391) (43,528,103) 손실회수요소 관련 이익(손실) (36,339) (10,973) - (47,312) 1,178,517 (1,089,475) - 89,042 기타출재보험영업수익 3,026,948 - - 3,026,948 (2,410,679) - - (2,410,679) 합계 12,287,189 27,087,867 (2,143,765) 37,231,291 10,381,659 37,482,874 (3,731,887) 44,132,646 출재보험비용 예상출재보험금비용 9,874,098 - - 9,874,098 20,320,196 - - 20,320,196 예상수입손해조사비 203,707 - - 203,707 434,628 - - 434,628 출재보험계약마진상각비용 707,634 - - 707,634 1,362,649 - - 1,362,649 출재위험조정변동비용 328,045 - - 328,045 694,771 - - 694,771 손실회수요소배분 (165,008) - - (165,008) (327,181) - - (327,181) 출재보험료 경험조정 (626,658) - - (626,658) (1,319,800) - - (1,319,800) 출재보험료배분접근법적용비용 2,493,452 68,096,757 1,071,784 71,661,993 4,241,794 132,860,201 1,667,960 138,769,955 기타출재보험영업비용 (37,513) - - (37,513) (343,900) - - (343,900) 합계 12,777,757 68,096,757 1,071,784 81,946,298 25,063,157 132,860,201 1,667,960 159,591,318 (전반기) (단위: 천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 출재보험수익 발생출재보험금수익 9,488,730 37,165,546 20,706,809 67,361,085 18,681,624 94,175,368 43,183,684 156,040,676 발생수입손해조사비 76,847 1,602,422 - 1,679,269 176,996 3,411,155 - 3,588,151 출재발생사고부채변동수익 28,114 20,828,081 (2,759,206) 18,096,989 1,644,093 4,422,624 (7,924,866) (1,858,149) 손실회수요소 관련 이익(손실) 331,931 (29,470) (24,529) 277,932 5,148,636 (99,876) (54,815) 4,993,945 기타출재보험영업수익 1,315,564 56,367 (2,666,039) (1,294,108) 1,575,564 (61,659) (619,888) 894,017 합계 11,241,186 59,622,946 15,257,035 86,121,167 27,226,913 101,847,612 34,584,115 163,658,640 출재보험비용 예상출재보험금비용 9,982,845 - - 9,982,845 20,407,049 - - 20,407,049 예상수입손해조사비 256,049 - - 256,049 532,259 - - 532,259 출재보험계약마진상각비용 533,925 - - 533,925 1,012,860 - - 1,012,860 출재위험조정변동비용 301,929 - - 301,929 586,901 - - 586,901 손실회수요소배분 (156,156) - - (156,156) (236,414) - - (236,414) 출재보험료 경험조정 (412,914) - - (412,914) (1,035,339) - - (1,035,339) 출재보험료배분접근법적용비용 413,416 55,406,014 15,038,712 70,858,142 718,046 110,052,372 35,899,354 146,669,772 기타출재보험영업비용 - 55,429 - 55,429 - - (206,629) (206,629) 합계 10,919,094 55,461,443 15,038,712 81,419,249 21,985,362 110,052,372 35,692,725 167,730,459 29. 사업비 당반기 및 전반기 중 발생한 사업비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 [보험취득현금흐름] 급여 25,836,437 63,617,164 23,107,691 56,945,939 퇴직급여 1,437,653 2,845,975 1,164,466 2,357,336 복리후생비 7,427,237 13,954,419 3,747,685 6,783,355 일반관리비 9,788,753 18,983,027 7,704,936 15,488,286 신계약비 94,253,167 183,900,732 71,495,566 139,092,248 대리점수수료 131,758,333 257,261,303 92,677,497 178,313,633 기타 1,198,405 2,274,889 1,377,512 2,292,825 [계약유지비] 급여 4,083,640 7,928,993 12,122,952 15,532,479 퇴직급여 3,015,509 12,557,089 2,827,629 3,644,944 복리후생비 8,923,175 16,245,943 7,762,759 14,601,217 일반관리비 58,018,658 114,469,881 51,552,443 105,477,718 기타 12,476 9,712 24,353 28,801 [간접사업비] 급여 3,892,583 8,730,777 2,184,018 4,917,451 퇴직급여 245,254 450,597 106,890 216,403 복리후생비 376,741 714,209 213,149 391,624 일반관리비 25,603,312 47,802,854 15,272,254 31,164,970 신계약비 13,795,617 25,750,141 8,951,095 15,499,652 대리점수수료 105,853 108,500 259,814 259,814 기타 628,255 961,183 231,886 469,682 실제 발생비용 소계 390,401,058 778,567,388 302,784,595 593,478,377 보험취득 현금흐름 이연 (256,146,398) (510,196,128) (184,846,103) (366,897,565) 보험취득 현금흐름 상각 123,876,800 246,812,698 107,306,734 215,014,654 경험조정 (13,174,267) (17,623,503) (5,490,303) (1,849,526) 당기 비용인식액 합계 244,957,193 497,560,455 219,754,923 439,745,940 [보험영업비용] 발생계약유지비용 74,053,458 151,211,618 74,290,136 139,285,159 보험취득현금흐름 상각비용 123,876,800 246,812,698 107,306,734 215,014,654 보험취득현금흐름 당기비용 15,553,588 32,641,380 16,429,249 34,376,058 기타보험영업비용-경험조정 (13,174,267) (17,623,503) (5,490,303) (1,849,526) [기타영업비용] 간접사업비 44,647,616 84,518,262 27,219,106 52,919,595 손익계산서 합계 244,957,195 497,560,455 219,754,922 439,745,940 30. 투자관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 투자관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 776,348 2,295,764 740,923 1,963,693 퇴직급여 60,747 127,884 56,915 113,857 복리후생비 153,468 299,488 146,785 285,110 통신비 49,026 111,981 50,819 89,364 세금과공과 777,920 1,678,440 829,723 1,659,573 수수료 252,476 553,984 420,626 872,014 전산비 39,991 84,245 43,218 86,443 기타 70,654 147,277 236,192 394,165 합 계 2,180,630 5,299,063 2,525,201 5,464,219 31. 금융상품 범주별 분류 및 순손익 (1) 금융상품 범주별 분류 1) 금융자산 (당반기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - 274,880,814 274,880,814 예치금 - 226,135,074 2,555,529 228,690,603 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 1,319,747,783 1,319,747,783 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 - 1,609,261,054 - 1,609,261,054 기타금융자산 - - 224,962,361 224,962,361 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 4,707,119,990 - - 4,707,119,990 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,667,529,447 - 8,667,529,447 <파생금융상품> 위험회피목적 파생상품자산 53,645,503 - - 53,645,503 합계 4,760,765,493 10,502,925,575 1,822,146,487 17,085,837,555 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - 231,223,996 231,223,996 예치금 - 159,946,495 231,326 160,177,821 상각후원가측정금융자산-대출채권 - - 1,476,199,967 1,476,199,967 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 - 1,613,146,030 - 1,613,146,030 기타금융자산 - - 204,816,019 204,816,019 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 4,745,722,527 - - 4,745,722,527 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,215,350,244 - 8,215,350,244 <파생금융상품> 위험회피목적 파생상품자산 76,144,935 - - 76,144,935 합계 4,821,867,462 9,988,442,769 1,912,471,308 16,722,781,539 2) 금융부채 (당반기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 리스부채 - 91,325,284 91,325,284 차입부채 - 249,298,549 249,298,549 기타금융부채 - 71,613,458 71,613,458 파생상품부채 237,908,307 - 237,908,307 투자계약부채 - 67,550,908 67,550,908 합계 237,908,307 479,788,199 717,696,506 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 리스부채 - 103,243,644 103,243,644 차입부채 - 249,261,480 249,261,480 기타금융부채 - 63,312,345 63,312,345 파생상품부채 165,593,721 - 165,593,721 투자계약부채 - 66,744,842 66,744,842 합계 165,593,721 482,562,311 648,156,032 (2) 금융상품 범주별 수익 (당반기) (단위: 천원) 계정구분 3개월 누 적 이자수익 수수료수익 배당금수익 및기타이익 평가 및거래이익 외화거래 및환산이익 합 계 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래 및환산이익 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 1,604,997 - - - 235,028 1,840,025 3,020,703 - - - 1,127,463 4,148,166 상각후원가측정금융자산-대출채권 16,955,136 109,769 - 694,576 - 17,759,481 33,694,663 636,055 - 1,994,288 - 36,325,006 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 14,993,532 - - - - 14,993,532 30,070,348 - - 90,000 - 30,160,348 기타금융자산 1,730,162 - - 3,129 863,800 2,597,091 2,211,699 - - 4,865 2,153,406 4,369,970 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 1,462,424 - 41,145,069 27,701,052 - 70,308,545 2,967,642 - 95,529,703 67,697,757 - 166,195,102 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 63,653,503 - 3,758,583 592,527 55,122,141 123,126,754 125,406,030 - 7,551,421 1,330,357 114,900,509 249,188,317 <파생금융상품> 파생금융상품 - - - 801,482 - 801,482 - - - 2,166,203 - 2,166,203 <금융부채> 기타금융부채 - - - - 275,833 275,833 - - - - 408,354 408,354 합 계 100,399,754 109,769 44,903,652 29,792,766 56,496,802 231,702,743 197,371,085 636,055 103,081,124 73,283,470 118,589,732 492,961,466 (전반기) (단위: 천원) 계정구분 3개월 누 적 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래 및환산이익 합 계 이자수익 수수료수익 배당금수익 및 기타이익 평가 및거래이익 외화거래 및환산이익 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 1,277,567 - - - 410,342 1,687,909 2,444,877 - - - 1,904,513 4,349,390 상각후원가측정금융자산-대출채권 17,511,522 467,684 - 420,503 - 18,399,709 30,345,880 593,858 - 1,417,443 - 32,357,181 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권 15,292,844 - - 420,000 - 15,712,844 36,778,512 - - 420,000 - 37,198,512 기타금융자산 443,313 - - 3,480 1,221,769 1,668,562 783,245 - - 4,884 1,117,087 1,905,216 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 1,530,870 - 37,610,166 24,160,056 1,450,825 64,751,917 2,655,866 - 81,427,497 88,785,740 6,321,934 179,191,037 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 54,920,926 - 4,353,891 1,797,986 10,736,262 71,809,065 108,512,247 - 8,160,187 4,620,060 75,010,706 196,303,200 <파생금융상품> 파생금융상품 - - - 4,546,108 - 4,546,108 - - - 9,974,243 - 9,974,243 <금융부채> 기타금융부채 - - - - 546,975 546,975 - - - - 1,049,531 1,049,531 합 계 90,977,042 467,684 41,964,057 31,348,133 14,366,173 179,123,089 181,520,627 593,858 89,587,684 105,222,370 85,403,771 462,328,310 (3) 금융상품 범주별 비용 (당반기) (단위: 천원) 계정구분 3개월 누 적 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - - 60,661 60,661 - - - 63,300 63,300 기타금융자산 - (13,921) - 99,171 85,250 - 342,471 - (54,609) 287,862 상각후원가측정금융자산-대출채권 - 540,616 - - 540,616 - 8,849,276 - - 8,849,276 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 - 27,254,543 - - 27,254,543 - 60,504,106 - - 60,504,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (60,191) - (239,646) (299,837) - 12,309,392 - 6,868 12,316,260 <파생금융상품> 파생금융상품 - 57,708,399 - - 57,708,399 - 122,142,794 - - 122,142,794 <리스부채> 리스부채 930,010 - - - 930,010 1,926,520 - - - 1,926,520 <금융부채> 차입부채 3,047,679 - - - 3,047,679 6,126,398 - - - 6,126,398 기타금융부채 98,008 - - 1,289,168 1,387,176 179,317 - - 2,360,412 2,539,729 투자계약부채 122,183 - - - 122,183 103,586 - - - 103,586 합 계 4,197,880 85,429,446 - 1,209,354 90,836,680 8,335,821 204,148,039 - 2,375,971 214,859,831 (전반기) (단위: 천원) 계정구분 3개월 누 적 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 이자비용 평가 및거래손실 손상차손 외화거래 및환산손실 합 계 <대여금 및 수취채권> 현금및현금성자산 - - - 676,244 676,244 - - - 681,005 681,005 기타금융자산 - (153,847) - 108,893 (44,954) - 706,527 - (334,917) 371,610 상각후원가측정금융자산-대출채권 - 1,343,716 - - 1,343,716 - 2,383,727 - - 2,383,727 <유가증권> 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,368,139 - - 3,368,139 - 50,906,879 - - 50,906,879 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,073,223 - (310,304) 762,919 - 5,343,994 - 57,409 5,401,403 <파생금융상품> 파생금융상품 - 18,382,239 - - 18,382,239 - 92,313,071 - - 92,313,071 <리스부채> 리스부채 1,414,858 - - - 1,414,858 2,846,546 - - - 2,846,546 <금융부채> 차입부채 8,135,716 - - - 8,135,716 16,546,036 - - - 16,546,036 기타금융부채 99,591 - - 549,588 649,179 195,343 - - 1,318,530 1,513,873 투자계약부채 62,491 - - - 62,491 171,114 - - - 171,114 합 계 9,712,656 24,013,470 - 1,024,421 34,750,547 19,759,039 151,654,198 - 1,722,027 173,135,264 32. 기타투자수익 당반기와 전반기 중 발생한 기타투자수익 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 616,855 1,245,424 498,807 974,510 수수료수익 109,769 636,055 467,684 593,858 투자영업잡이익 94,565 234,328 144,992 312,287 기타영업잡이익 41,016,421 95,254,623 37,569,218 81,232,197 합 계 41,837,610 97,370,431 38,680,701 83,112,852 33. 재산관리비 당반기와 전반기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 91,064 107,678 10,278 26,907 퇴직급여 7,126 7,862 790 1,553 복리후생비 17,988 19,592 2,040 3,875 세금과공과 91,331 101,221 11,493 22,451 부동산관리비 225,677 456,371 215,572 461,598 기타 36,616 18,466 164,743 226,800 합 계 469,802 711,190 404,917 743,185 34. 보험금융손익 당반기와 전반기중 인식한 보험계약 및 출재보험계약의 보험금융손익내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 (1) 보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 (100,577,751) (4,978,974) (1,270,089) (106,826,814) (202,352,691) (10,014,979) (2,540,776) (214,908,446) 할인율변동 및기타 금융가정 변동 1,828,900 - - 1,828,900 4,968,887 - - 4,968,887 환율변동손익 - (375,839) - (375,839) - (805,112) - (805,112) 기타포괄손익 할인율변동 및기타 금융가정 변동 (556,111,045) (903,829) (548,496) (557,563,370) (669,753,493) (1,430,875) (1,085,526) (672,269,894) 합계 (654,859,896) (6,258,642) (1,818,585) (662,937,123) (867,137,297) (12,250,966) (3,626,302) (883,014,565) (2) 출재보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 547,730 2,706,722 181,057 3,435,509 1,157,521 5,530,704 390,184 7,078,409 할인율변동 및기타 금융가정 변동 (9) - - (9) (9) - - (9) 환율변동손익 - 291,363 - 291,363 - 547,639 - 547,639 재보험자불이행위험변동 8,982 4,261,846 22,779 4,293,607 13,573 5,221,311 4,271 5,239,155 기타포괄손익 할인율변동 773,176 618,131 87,084 1,478,391 1,107,309 959,222 168,841 2,235,372 합계 1,329,879 7,878,062 290,920 9,498,861 2,278,394 12,258,876 563,296 15,100,566 (전반기) (단위: 천원) 항목 3개월 누 적 장 기 일 반 자동차 합 계 장 기 일 반 자동차 합 계 (1) 보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 (99,132,598) (3,994,606) (1,151,841) (104,279,045) (200,008,249) (7,291,700) (2,260,335) (209,560,284) 할인율변동 및기타 금융가정 변동 1,838,949 - - 1,838,949 4,547,231 - - 4,547,231 환율변동손익 - 2,879 - 2,879 - (27,862) - (27,862) 기타포괄손익 할인율변동 및기타 금융가정 변동 360,831,762 993,171 580,963 362,405,896 (145,176,755) (254,071) (1,420,236) (146,851,062) 합계 263,538,113 (2,998,556) (570,878) 259,968,679 (340,637,773) (7,573,633) (3,680,571) (351,891,977) (2) 출재보험계약보험금융손익 당기손익 이자손익 1,000,247 2,211,708 234,250 3,446,205 2,413,374 4,131,741 481,557 7,026,672 할인율변동 및기타 금융가정 변동 338 - - 338 (5,777) - - (5,777) 환율변동손익 - (1,650,205) - (1,650,205) - (1,549,794) - (1,549,794) 재보험자불이행위험변동 (105,001) (4,824,385) (69,722) (4,999,108) (88,713) (5,309,535) (60,773) (5,459,021) 기타포괄손익 할인율변동 (499,726) (934,494) (169,294) (1,603,514) 2,424,976 (324,755) 265,147 2,365,368 합계 395,858 (5,197,376) (4,766) (4,806,284) 4,743,860 (3,052,343) 685,931 2,377,448 35. 기타투자비용 당반기와 전반기 중 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 부동산감가상각비 86,598 149,829 61,956 123,911 투자영업잡손실 207,817 541,323 256,370 620,657 무형자산상각비 3,410,112 6,859,178 3,566,386 7,132,439 합 계 3,704,527 7,550,330 3,884,712 7,877,007 36. 기타영업비용 당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 간접사업비 44,647,616 84,518,262 27,219,106 52,919,595 합 계 44,647,616 84,518,262 27,219,106 52,919,595 37. 영업외수익 당반기와 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익(관계회사) 102,466 102,466 209,759 891,077 유형자산처분이익 - 25,291 36,358 46,431 영업외잡이익 298,638 1,977,250 970,312 1,342,066 합 계 401,104 2,105,007 1,216,429 2,279,574 38. 영업외비용 당반기와 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 137 6,567 3 3,571 무형자산처분손실 191,780 191,780 - - 기부금 3,064,975 3,696,559 405,973 968,593 영업외잡손실 250,130 413,776 159,503 370,610 합 계 3,507,022 4,308,682 565,479 1,342,774 39. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기의 예상평균연간법인세율은 각각 23.7% 및 22.0% 를 적용하였습니다. 40. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 129,869,906 254,725,600 102,912,075 202,426,308 신종자본증권 분배금 (3,593,750) (7,187,500) (6,253,750) (12,507,500) 보통주순이익 126,276,156 247,538,100 96,658,325 189,918,808 가중평균유통보통주식수(*1) 154,168,365주 154,453,640주 154,738,915주 154,738,915주 기본보통주당순이익(*2) 819원 1,603원 625원 1,227원 (*1) 전환우선주식수가 포함되어 있습니다. (*2) 회사에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 41. 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사 등의 현황은 다음과 같습니다. (당반기말) 당사와의 관계 회사명 최상위 지배기업 ㈜한화 지배기업 한화생명보험㈜ 종속기업 캐롯손해보험주식회사히어로손해보험주식회사유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 관계기업 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드PT Lippo General Insurance Tbk 대규모기업집단 계열회사 등(*1) ㈜럭키박스솔루션, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등 (*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (전기말) 당사와의 관계 회사명 최상위 지배기업 ㈜한화 지배기업 한화생명보험㈜ 종속기업 캐롯손해보험주식회사히어로손해사정주식회사유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 관계기업 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드PT Lippo General Insurance Tbk 대규모기업집단 계열회사 등(*1) ㈜럭키박스솔루션, 한화호텔앤드리조트㈜, 한화투자증권㈜, 에이치솔루션㈜, 한화에스앤씨㈜, 한화솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화에어로스페이스㈜, ㈜한화63시티, 한화시스템㈜, 한화테크윈㈜ 등 (*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 보험료수익(*) 임대료수익 이자수익 배당금수익 기타수익 합 계 사업비 및재산관리비 지급보험금 기타비용 합 계 최상위 지배기업 ㈜한화 3,835,480 57,821 - - - 3,893,301 12,442,426 822,624 - 13,265,050 지배기업 한화생명보험㈜ 668,717 19,863 2,239,076 - - 2,927,656 2,720,310 176 3,392,500 6,112,986 종속기업 캐롯손해보험주식회사 1,220 - - - 295 1,515 - - - - 히어로손해사정 175,872 9,664 - - - 185,536 5,159,088 - - 5,159,088 소계 177,092 9,664 - - 295 187,051 5,159,088 - - 5,159,088 관계기업 PT Lippo General Insurance Tbk - - - 102,466 - 102,466 - - - - 대규모기업집단계열회사 등 한화토탈에너지스 주식회사 10,596,029 - - - - 10,596,029 - 1,269 - 1,269 한화솔루션(주) 928,669 87,192 - - - 1,015,861 563,115 - - 563,115 한화에너지(주) 2,722,882 - - - - 2,722,882 - 168,596 - 168,596 여천 NCC 5,780,100 - - - - 5,780,100 - 646,767 - 646,767 한화호텔앤드리조트(주) 1,521,521 - - - - 1,521,521 3,419,945 142,633 - 3,562,578 (주)한화63시티 94,278 - - - - 94,278 - - - - 한화시스템(주) 346,760 116,027 - - - 462,787 12,572,534 789 - 12,573,323 한화에어로스페이스(주) 3,523,371 71,800 - - - 3,595,171 - 842 - 842 (주)한화이글스 10,155 - - - - 10,155 4,567,372 4,194 - 4,571,566 한화생명금융서비스(주) 59,107 - - - - 59,107 36,899,360 - - 36,899,360 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 - - 2,374,427 - - 2,374,427 8,704,913 - - 8,704,913 한화투자증권(주) 103,714 187,476 - - - 291,190 113,078 - - 113,078 기타 3,519,300 30,496 - - - 3,549,796 11,284,893 76,814 - 11,361,707 소 계 29,205,886 492,991 2,374,427 - - 32,073,304 78,125,210 1,041,904 - 79,167,114 합 계 33,887,175 580,339 4,613,503 102,466 295 39,183,778 98,447,034 1,864,704 3,392,500 103,704,238 (*) 당반기 중 회사가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 보험료수익(*) 임대료수익 이자수익 배당금수익 합 계 사업비 및재산관리비 지급보험금 기타비용 합 계 최상위 지배기업 ㈜한화 3,895,516 57,083 - - 3,952,599 7,226,720 280,965 - 7,507,685 지배기업 한화생명보험㈜ 700,910 47,601 2,959,441 - 3,707,952 1,866,809 - 3,392,500 5,259,309 종속기업 캐롯손해보험주식회사 1,030 990 - - 2,020 - - - - 히어로손해사정주식회사 119,379 8,541 - - 127,920 1,033,293 - - 1,033,293 소 계 120,409 9,531 - - 129,940 1,033,293 - - 1,033,293 관계기업 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 - - - 681,318 681,318 - - - - PT Lippo General Insurance Tbk - - - 209,759 209,759 - - - - 소계 - - - 891,077 891,077 - - - - 대규모기업집단계열회사 등 한화토탈에너지스 주식회사 12,317,846 - - - 12,317,846 - 569 - 569 한화솔루션(주) 2,133,144 53,286 - - 2,186,430 1,313,595 8,392 - 1,321,987 한화에너지(주) 1,679,353 2,080 - - 1,681,433 - 561,146 - 561,146 여천 NCC 5,916,373 - - - 5,916,373 - 161,293 - 161,293 한화호텔앤드리조트(주) 1,649,800 34,747 - - 1,684,547 3,249,681 224,841 - 3,474,522 (주)한화63시티 78,245 31,760 - - 110,005 32,648 - - 32,648 한화시스템(주) 46,320 113,740 - - 160,060 12,278,136 60 - 12,278,196 한화에어로스페이스(주) 2,183,204 - - - 2,183,204 - 230 - 230 (주)한화이글스 33,092 - - - 33,092 3,763,000 5,957 - 3,768,957 한화생명금융서비스(주) 60,748 - - - 60,748 30,360,807 - - 30,360,807 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 15 - 4,691,684 - 4,691,699 8,090,417 - - 8,090,417 기타 3,425,450 100,311 - - 3,525,761 6,896,231 104,251 476 7,000,958 소 계 29,523,590 335,924 4,691,684 - 34,551,198 65,984,514 1,066,739 476 67,051,729 합 계 34,240,425 450,139 7,651,124 891,077 43,232,766 76,111,337 1,347,704 3,392,976 80,852,017 (*) 전반기 중 회사가 특수관계자로부터의 수취한 보험료를 기재하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 퇴직연금운용자산 대출채권 기타채권 합 계 임대보증금(*1) 기타채무 합 계 최상위 지배기업 (주)한화 - - 1,427,234 1,427,234 65,896 18,104 84,000 지배기업 한화생명보험(주) 115,542,041 - 9,000,093 124,542,134 - 115,000,000 115,000,000 종속기업 히어로손해사정 - - - - 10,217 495,932 506,149 대규모기업집단계열회사 등 한화솔루션(주) - - 4,622,627 4,622,627 112,098 - 112,098 한화호텔앤드리조트(주) - - 1,381,708 1,381,708 - 655,595 655,595 한화시스템(주) - - 238,125 238,125 117,089 2,585,955 2,703,044 한화오션 주식회사 - - 116,953 116,953 - - - 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 - - 10,236,647 10,236,647 - - - 한화투자증권(주) - - 39,162 39,162 428,576 - 428,576 기타 - - 521,919 521,919 - 3,411,544 3,411,544 소계 - - 17,157,140 17,157,140 657,763 6,653,094 7,310,857 합 계 115,542,041 - 27,584,468 143,126,509 733,876 122,167,130 122,901,006 (*1) 당반기말 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 각각 390,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채 권 채 무 퇴직연금운용자산 대출채권 기타채권 합 계 임대보증금(*1) 기타채무(*2) 합 계 최상위 지배기업 (주)한화 - - 496,541 496,541 65,896 76,108 142,004 지배기업 한화생명보험(주)(*1)(*2) 120,781,571 - 9,221,950 130,003,521 39,788 115,000,000 115,039,788 종속기업 히어로손해사정 - - - - 10,217 309,974 320,191 대규모기업집단계열회사 등 한화솔루션(주) - - 8,547,558 8,547,558 90,080 - 90,080 한화호텔앤드리조트(주) - - 1,372,879 1,372,879 - 620,962 620,962 한화시스템(주) - - 18,418 18,418 115,572 2,382,839 2,498,411 한화오션 주식회사 - - 213,438 213,438 - - - 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 - 90,800,000 11,787,292 102,587,292 - - - 기타 - - 885,767 885,767 494,952 4,232,103 4,727,055 소계 - 90,800,000 22,825,352 113,625,352 700,604 7,235,904 7,936,508 합 계 120,781,571 90,800,000 32,543,843 244,125,414 816,505 122,621,986 123,438,491 (*1) 전기말 한화생명보험㈜, 한화투자증권㈜ 에 대한 임대보증금과 관련하여 437,745천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (*2) 전전기중 신종자본증권 2,350억원을 발행하였으며, 한화생명보험㈜가 1,150억원을 인수하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 매수 매도 매수 매도 한화투자증권(주) 90,622,905 36,804,500 125,103,500 58,208,250 (5) 당반기 중 대규모 기업집단 계열회사 등과의 대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 기초 증가 감소 기타 반기말 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 90,800,000 - (90,800,000) - - (6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사 등과의 주요 자본거래 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 배당거래 지분거래 당반기 전반기 당반기 전반기 지배기업 한화생명보험(주)(*) (28,683,929) (3,392,500) - - 종속기업 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 - - - - 종속기업 히어로손해사정 - - - (1,176,000) 관계기업 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 - 681,318 1,900,000 2,850,000 관계기업 PT Lippo General Insurance Tbk 102,466 209,759 - (25,006,392) 합 계 (28,581,463) (2,501,423) 1,900,000 (23,332,392) (*) 당기중 한화생명보험 주식회사에 지급한 신종자본증권 이자 금액 및 연차배당액입니다. (7) 당반기말 현재 관계기업투자 출자약정금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 출자약정금 누적출자금 미출자금액 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 19,000,000 19,000,000 - PT Lippo General Insurance Tbk 25,006,392 25,006,392 - 합 계 44,006,392 44,006,392 - (8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 7,587,882 4,978,661 퇴직급여 2,034,042 2,608,850 주식기준보상 3,347,383 (72,871) 합 계 12,969,307 7,514,640 (*) 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 이사를 포함하였습니다. 42. 우발채무와 약정사항 (1) 진행 중인 소송사건 당반기말 및 전기말 현재 당사의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 당사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송건수 소송금액 당기말 전기말 당기말 전기말 제소 336 406 32,733,937 47,654,666 피소 399 426 115,820,250 122,232,172 상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 11번 참조) 당반기말 현재 상기 소송건 이외에 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 280건 44,191,163천원이며 원고로서 계류 중인 소송 사건은 총 8건 3,015,136천원입니다. (2) 당좌차월약정 당반기말 현재 당사는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다. (3) 기타약정사항 1) 당반기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대출약정 979,214,894 1,202,669,983 출자약정 141,628,811 91,226,026 합 계 1,120,843,705 1,293,896,009 2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당반기말 전기말 한화손해보험(주) 47,310,427 49,794,114 서울보증보험(주) 공탁금 등 3) 당반기말 현재 당사가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 상품 당반기말 전기말 한화손해보험(주) 43,988,412 51,520,856 서울보증보험(주) MCI, MI (4) 재보험협약 당반기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 약정사항 - ㈜한화 당반기말 현재 당사는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. - 한화자산운용㈜ 당반기말 현재 당사는 한화자산운용㈜와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다. - 한화시스템㈜ 당반기말 현재 당사는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다. 43. 현금흐름관련 사항 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용 중 주요 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 영업활동 손익조정 (340,904,651) (253,666,094) <현금의 유출이 없는 비용의 가산> 2,591,787,188 2,597,158,690 이자비용 8,335,821 19,759,039 법인세비용 79,245,573 57,232,368 보험영업및금융비용 2,092,443,317 2,154,917,831 출재보험영업및금융비용 159,591,317 173,189,545 주식보상비용 1,607,111 - 퇴직급여 6,152,378 5,269,245 당기손익인식-공정가치금융자산관련손실 60,504,106 50,906,878 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실 12,448,556 5,199,490 파생상품평가및거래손실 122,142,796 92,313,070 대출채권처분손실 5,802 54,996 대손상각비 9,046,780 3,035,258 외화환산손실 1,429,650 432,648 감가상각비 31,618,275 27,245,609 투자부동산감가상각비 149,829 123,911 무형자산상각비 6,859,178 7,132,439 유형자산처분손실 6,567 3,571 무형자산처분손실 191,780 - 복구공사손실 8,352 198,288 손실충당금 - 144,504 <현금의 유입이 없는 수익의 차감> (2,932,691,839) (2,850,824,784) 보험영업및금융수익 2,387,731,595 2,220,960,434 출재보험영업및금융수익 56,997,840 169,129,805 대출채권처분이익 38,990 610,864 이자수익 197,371,083 181,520,626 배당금수익 103,081,124 89,587,684 당기손익인식-공정가치금융자산관련이익 67,697,757 88,785,740 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익 1,330,357 4,620,060 파생상품평가및처분이익 2,166,203 9,974,243 대손충당금환입 1,960,550 1,231,837 외화환산이익 114,221,398 84,300,353 임대료수익 54,788 49,880 유형자산처분이익 25,291 46,431 복구공사이익 14,863 6,827 2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 570,349,947 425,528,099 예치금의 변동 (2,324,204) 1,944,074 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 86,626,507 (146,027,574) 상각후원가측정금융자산-대출채권의 변동 183,291,861 202,847,287 기타포괄손익-공정가치측정금융자산-대출채권의 변동 69,490,925 83,025,159 보험계약부채의 변동 391,597,300 318,435,667 출재보험계약부채의 변동 (49,690,629) 69,629,345 투자계약부채의 변동 702,480 (1,734,116) 상각후원가측정금융자산-기타수취채권의 변동 (63,080,618) (67,521,355) 기타자산의 변동 (22,907,935) (16,270,275) 복구충당부채의 변동 29,795 (416,080) 순확정급여부채의 변동 1,494,570 327,114 기타금융부채의 변동 (25,642,934) (14,456,911) 기타부채의 변동 762,829 (4,254,235) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 복구충당부채 인식에 따른 임차점포시설물 증가 471,533 247,577 선급금과 유형자산의 대체 - 7,700 선급금과 무형자산의 대체 438,240 3,750,413 유형자산과 투자부동산의 대체 54,326,638 - 대출채권과 기타수취채권의 제각 513,794 109,610 사용권자산의 변동 8,764,054 16,518,189 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 47,949,825 156,798,992 보험계약자산(부채) 순금융손익 509,580,580 111,313,105 재보험계약자산(부채) 순금융손익 1,694,412 1,792,950 파생상품평가손익 20,975,035 4,383,191 금융상품 재지정 - 988,503,772 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타변동(*1) 반기말 리스부채 103,243,644 (22,608,934) 8,764,054 1,926,520 91,325,284 차입부채 249,261,480 - 37,069 249,298,549 임대보증금 2,886,328 (82,629) (24,504) 54,471 2,833,666 합 계 355,391,452 (22,691,563) 8,739,550 2,018,060 343,457,499 (*1) 기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타변동(*1) 반기말 리스부채 113,417,754 (20,040,300) 16,518,189 2,846,546 112,742,189 차입부채 726,931,627 (128,000,000) - 204,863 599,136,490 임대보증금 2,745,434 76,872 (43,822) 49,570 2,828,054 합 계 843,094,815 (147,963,428) 16,474,367 3,100,979 714,706,733 (*1) 기타 변동은 유효이자율법에 의한 상각액입니다. 44. 부문 정보 당사는 보험업이 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 45. 위험 관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 46. 보고기간 후 사건 회사는 2024년 8월 1일 개최한 이사회에서 후순위사채 발행을 결의하였고, 이에 따라 2024년 8월 29일 2,000억원 규모의 무보증 후순위사채를 발 행할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책, 배당 제한에 관한 사항 - 당사는 주주이익 극대화를 전제로, 자본적정성과 재무건전성 유지에 필요한 재원을 제외한 잉여금을 주주에게 환원하고 있으며, 주요 수단으로서 현금 배당을 실 시하고 있습니다. 당사의 배당규모는 배당가능이익 범위내에서 제반 대내ㆍ외 경영환경을 고려하여 결정하고 있습니다. - 당사는 전자공시시스템을 통하여 2024년 4월 16일 중장기 배당정책을 공시하였으며 해당 내용은 아래와 같습니다. <2024.04.18 '수시공시의무관련사항(공정공시)'> □ 당사는 2023년 보통주 주당배당금 200원을 지급하였으며, 향후 3년간 보통주 주당배당금을 연 10%내외 지속 상향할 예정입니다. ※ 예상 주당배당금은 2027년도 별도재무제표 기준 조정순자산(자기자본+CSM) 10조원 및 ROE 10% 사업목표 하 산출 □ 자사주 매입은 회사의 당기순이익 및 임직원 성과보상을 위한 매입분 등을 도려하여 결정. 매입 후 소각 여부 및 규모 또한 제반 경제경영상황과 지급여력 비율 등을 종합적으로 고려하여 결정 예정입니다. 나. 배당에 관한 회사의 정관 내용 정관 제41조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제42조 【중간배당】① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기까지 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제42조【배당금 지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다-1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제80기 반기 제79기 제78기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 237,250 247,239 252,423 (별도)당기순이익(백만원) 254,726 290,698 302,103 (연결)주당순이익(원) 1,490 1,465 1,856 현금배당금총액(백만원) - 36,624 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 14.8 - 현금배당수익률(%) 보통주식 - 3.8 - 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - 200 - 종류주식 - 350 - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주) 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준입니다.주) 상기 전기 현금배당수익률은 이사회 결의일(2월 27일)의 직전 매매거래일로부터 과거 일주일간 유가증권 시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 소수점 이하 첫째자리까지 기재한 것입니다. 다-2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 1.3 0.8 주) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 11월 16일 유상증자(주주우선공모) 보통주 42,000,000 5,000 3,740 액면미달발행 2017년 11월 10일 유상증자(주주우선공모) 보통주 26,000,000 5,000 7,680 - 2022년 09월 28일 유상증자(제3자배정) 종류주식(우선주) 38,000,000 5,000 5,000 - 나. 전환사채 등 발행 현황 - "해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] [연결기준] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한화손해보험 회사채 공모 2022.03.07 250,000 4.90% AA-(한국신용평가/NICE신용평가) 2032.03.07 미상환 NH투자증권 한화손해보험 신종자본증권 사모 2022.05.31 150,000 5.90% AA-(한국신용평가/NICE신용평가) 2052.05.31 미상환 NH투자증권 한화손해보험 신종자본증권 공모 2022.09.29 85,000 6.50% A+(한국기업평가/NICE신용평가 2052.09.29 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 합 계 - - - 485,000 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 250,000 - 250,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - 250,000 - 250,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 235,000 - 235,000 합계 - - - - - 235,000 - 235,000 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사-1. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 한화손해보험㈜ 제12회 무보증후순위사채 2022년 03월 07일 2032년 03월 07일 250,000 2022년 02월 22일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. [별도기준] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한화손해보험 회사채 공모 2022.03.07 250,000 4.90% AA-(한국신용평가/NICE신용평가) 2032.03.07 미상환 NH투자증권 한화손해보험 신종자본증권 사모 2022.05.31 150,000 5.90% AA-(한국신용평가/NICE신용평가) 2052.05.31 미상환 NH투자증권 한화손해보험 신종자본증권 공모 2022.09.29 85,000 6.50% A+(한국기업평가/NICE신용평가 2052.09.29 미상환 NH투자증권, 한국투자증권 합 계 - - - 485,000 - 나. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 250,000 - 250,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - 250,000 - 250,000 다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 235,000 - 235,000 합계 - - - - - 235,000 - 235,000 라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 한화손해보험㈜ 제12회 무보증후순위사채 2022년 03월 07일 2032년 03월 07일 250,000 2022년 02월 22일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 마. 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 발행일 2022년 05월 31일 발행금액 150,000백만원 발행목적 자본적정성 제고 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 150,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정. 신용평가기관의자본인정비율 등(주) - 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2052년 5월 31일 발행일로부터 5년이 경과된 2027년 5월 31일 이후 금융감독원의 승인이 있을 시 중도상환 가능 발행금리 1) 발행시점 :5.9%(발행일의 3영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.760%(가산금리))2) 5년후 재조정 : 1회에 한하여 발행일로 부터 5년째 되는날(2027.05.31) 금리 재조정(1) 재조정금리 : 기준금리조정일 1영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.760%(가산금리)3) 10년후 가산금리 상향(Step-Up) : 발행일로 부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 가산금리 상향(Step-Up) (1) 가산금리 추가 : 1.00%p (2) 재조정금리 : 2032.05.31 재조정금리 + 1.00%p 우선순위 후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함. (주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함. 발행일 2022년 09월 29일 발행금액 85,000백만원 발행목적 자본적정성 제고 발행방법 공모 상장여부 비상장 미상환잔액 85,000백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정. 신용평가기관의자본인정비율 등(주) - 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2052년 9월 29일 발행일로부터 5년이 경과된 2027년 9월 29일 이후 금융감독원의 승인이 있을 시 중도상환 가능 발행금리 1) 발행시점 : 6.5%(수요예측일 기준 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균 금리인 3.594% + 2.906%(최초 가산금리))2) 5년후 재조정 : 1회에 한하여 발행일로 부터 10년째 되는날(2027.09.29) 금리 재조정(1) 재조정금리 : 기준금리조정일 1영업일전 5년만기 국고채권 개별민평 수익율의 산술평균 금리 + 2.906%(최초 가산금리)3) 10년후 가산금리 상향(Step-Up) : 발행일로 부터 10년째 되는 날의 직후 영업일에 1회에 한하여 가산금리 상향(Step-Up) (1) 가산금리 추가 : 1.00%p (2) 재조정금리 : 2032.05.31 재조정금리 + 1.00%p 우선순위 후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함. (주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 12회 2022.03.07 운영자금 250,000 유가증권 투자 등 250,000 - 신종자본증권 14회 2022.09.29 운영자금 85,000 유가증권 투자 등 85,000 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신종자본증권 13회 2022.05.31 운영자금 150,000 유가증권 투자 등 150,000 - 유상증자(제3자배정) 6차 2022.09.27 운영자금 190,000 유가증권 투자 등 190,000 - 다. 미사용자금의 사용내역 - "해당사항 없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 제79기부터 K-IFRS1117호를 적용하였으며, 자세한 내용은 첨부한 연결검토보고서의 주석 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사의 보고서 작성기준일 현재 자산양수도 내역은 회원권 거래 및 부동산 매매가 있으며 그 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래목적 거래일자 거래일기준 거래대상물 거래금액 한화호텔앤드리조트(주) 계열회사 회원권 탈회 2022.06.03 입회보증금반환일자 회원권 3,200 한화호텔앤드리조트(주) 계열회사 회원권 구입 2022.09.30 매수일자 회원권 582.9 한화호텔앤드리조트(주) 계열회사 회원권 탈회 2022.09.30 입회보증금반환일자 회원권 582.9 한화호텔앤드리조트(주) 계열회사 회원권 전환 2022.10.31 (세금)계산서작성일자 회원권 44 한화솔루션(주) 계열회사 회원권 탈회 2024.04.01 입회보증금반환일자 회원권 8,490 한화솔루션(주) 계열회사 회원권 구입 2024.04.05 입회비입금일자 회원권 5,723 (단위 : 백만원) 대상자 관계 부 동 산 매 매 내 역 비고 부동산의 종류 금액 거래일자 거래목적 매수 매도 누계 한화위탁관리부동산투자회사(주)(*1) 계열회사 한화손해보험 여의도 사옥 토지 및 건물 - 456,000 456,000 2022.11.30 부동산 매매(재무건전성 제고) 주) 거래금액은 부가가치세 및 제세금이 제외된 금액임(*1) 2022.11.3 이사회 승인 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 마. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제80기반기 대출채권 1,343,334,374 22,918,662 1.7% 미수수익 172,561,101 72,782 0.0% 미수금 18,331,162 5,864,940 32.0% 합계 1,534,226,637 28,856,384 1.9% 제79기 대출채권 1,493,365,421 16,422,588 1.1% 미수수익 153,744,938 79,142 0.1% 미수금 9,623,386 4,843,956 50.3% 합계 1,656,733,745 21,345,686 1.3% 제78기 대출채권 4,196,451,168 14,766,837 0.3% 미수수익 139,857,821 32,457 0.0% 보험미수금* 388,982,765 3,322,924 1.0% 받을어음 85,054 425 0.5% 미수금 48,982,017 3,190,766 8.8% 합계 4,774,358,825 21,313,409 0.4% 주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준에 따라 작성되었습니다.주) 대출채권은 전기부터 상각후원가측정금융자산만 포함하여 작성되었습니다.주) 당기 및 전기는 한국채택국제회계기준 제1117호에 따라 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제80기 반기 제79기 제78기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 21,345,686 21,313,409 23,921,595 2. 회계기준변경 효과 - (4,829,840) (1,401,544) 3. 순대손처리액(①-②±③) (541,807) (1,164,197) (128,674) ① 대손처리액(상각채권액) (705,325) (1,380,006) (733,816) ② 상각채권회수액 - - 552,686 ③ 기타증감액 163,518 215,809 1,157,828 4. 대손상각비 계상(환입)액 8,052,505 6,026,314 (1,077,968) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 28,856,384 21,345,686 21,313,409 (3) 대손충당금 설정 연결실체은 대출채권에 대해 개별평가 및 집합평가를 통하여 대손충당금을 산출하고있으며, 기타수취채권은 보험업감독규정 제7-3조에 근거해 대손충당금을 산출하고 있습니다.1) 대출채권에 대한 대손충당금 설정방법 대여채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기 손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체가 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토 결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 2) 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법① 관련법규 : 보험업감독규정 제7-3조 및 제7-4조 대손충당금 적립기준② 설정기준제7-3조 '자산건전성 분류 기준'에 의거하여 차주의 채무상환 능력과 금융거래 내용 등을 감안하여 보유 자산의 건전성을 '정상', '요주의', '고정', '회수의문', '추정손실' 5단계로 분류하고 제7-4조 '대손충당금 적립기준'에 의해 적립합니다. 바. 당해 사업연도말 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위:천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 8,555,221 145,623 10,598 57,552 8,768,994 구성비율 97.6% 1.7% 0.1% 0.7% 100.0% 주) 한국채택국제회계기준 제1104호의 원수보험료와 관련된 미수보험료, 대리점미수 및 받을어음을 대상으로 기재하였습니다. 사. 재고자산 현황 - 해당사항 없음 아. 금융상품의 공정가치 평가 절차 요약 - III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 [6. 금융상품 공정가치] 참조- III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석 [6. 금융상품 공정가치] 참조 IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제80기 반기(당기) 삼일회계법인 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지않은 사항이 발견되지 아니함 강조사항 없음 - 제79기(전기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정 제78기(전전기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험료적립금, 지급준비금 총량 추산 2) 연결감사절차요약 검토대상 반기연결재무제표 본인은 별첨된 한화손해보험주식회사와 그 종속기업들(이하 “연결회사”)의 요약반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2024년 6월 30일 현재의 반기연결재무상태표, 2024년과 2023년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서, 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고) 에 따라 이 요약반기연결재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분·반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결실체의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결론 본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 13일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2024년 8월 14일 이 검토보고서는 검토보고서일(2024년 8월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 요약반기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 1) 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제80기 반기(당기) 삼일회계법인 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지않은 사항이 발견되지 아니함 - - 제79기 (당기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 손해율 가정 제78기(전전기) 삼일회계법인 적정의견 강조사항 없음 보험료적립금, 지급준비금 총량 추산 2) 별도감사절차요약 검토대상 반기재무제표 본인은 별첨된 한화손해보험주식회사 (이하 “회사 ”)의 요약반기재무제표를 검토하였습니다 . 동 요약반기재무제표는 2024년 6월 30일 현재의 반기재무상태표 , 2024년과 2023년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기포괄손익계산서, 6개월 보고기간의 반기자본변동표 및 반기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 선별적 서술정보로 구성되어 있습니다 . 재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약반기재무제표를 작성하고 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약반기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분·반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결론본인의 검토결과 상기 요약반기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항본인은 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 13일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 윤 훈 수 2024년 8월 14일 이 검토보고서는 검토보고서일(2024년 8월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 요약반기재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 다. 감사용역 체결 현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제80기 반기(당기) 삼일회계법인 기말감사(연결,분/반기 검토, 내부회계포함) 1,520,000 11,224 836,000 2,950 제79기(전기) 삼일회계법인 기말감사(연결,분/반기 검토, 내부회계포함) 1,450,000 11,224 1,450,000 11,224 제78기(전전기) 삼일회계법인 기말감사(연결,분/반기 검토,내부회계포함), IFRS9검토, IFRS17사전검토 2,270,000 15,560 2,270,000 13,382 주) 보수는 부가세 제외입 니다. 주) 당기의 실제수행내역은 지배기업 연결을 위한 검토는 제외하였습니다 . 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제80기 반기(당기) - - - - - 제79기(전기) 2023.07.28 보험업감독규정 제6-8조에 근거한 건전성감독기준 재무상태표, 지급여력금액 및 지급여력기준금액 검증업무 2023.07.28 ~ 2024.04.30 540,000 총보수 800,000 2023.09.22 Robitic Application 이용료 2023.10.01 ~ 2026.09.30 2,000 총보수 20,000 제78기(전전기) - - - - - 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 10월 30일 회사측 : 감사위원회 구성원 3인감사인측 : 업무수행이사외 1인 대면회의 감사계획 확인 및 독립성 준수, 법규위반 여부 등에 대한 확인 2 2024년 02월 27일 회사측 : 감사위원회 구성원 3인감사인측 : 업무수행이사외 1인 대면회의 핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 기말감사 결과 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등 바. 회계감사인의 변경 - "해당사항 없음" 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - "해당사항 없음" 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 - "해당사항 없음" 나. 내부회계관리제도 사 업 연 도 회계감사인 회계감사인 의견 제 80 기 반기 삼일회계법인 - 제 79 기 삼일회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한화손해보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 한화손해보험주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 제 78 기 삼일회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한화손해보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 한화손해보험주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 -"해당사항 없음" V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 내부통제 - "해당사항 없음" 나. 내부회계관리제도 사 업 연 도 회계감사인 회계감사인 의견 제 80 기 반기 삼일회계법인 - 제 79 기 삼일회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한화손해보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 한화손해보험주식회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 제 78 기 삼일회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 한화손해보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 한화손해보험주식회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 14일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 -"해당사항 없음" VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2024년 8월 16일 현재 기준 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명으로 총 7명의 이사로 구성되어 운영되었으며, 이사회내 위원회로는 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, ESG위원회가 있습니다.이사회 의장은 이사회 소집과 효율적인 이사회 운영을 위하여 사내이사인 나채범 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제13조에 따라 2024.03.21 선임사외이사를 선임. "사외이사가 아닌 자를 이사회 의장으로 선임한 사유"를 2024.03.21 당사 홈페이지에 공시 하였습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원의 현황-가. 임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 주 요 내 용 권 한 1. 주주총회에 관한 사항2. 경영에 관한 사항3. 재무에 관한 사항4. 기 타1) 이사회 규정, 내부통제기준, 위험관리기준 등의 개폐2) 중요한 계약체결에 관한 사항3) 중요한 소송에 관한 사항4) 10억원 이상의 기부5) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 운영절차 1. 소집권자 : 이사회 의장 또는 대표이사2. 소집절차 : 회일 3일전에 각 이사에게 이사회 소집을 통지3. 의결방법 : 과반수 출석에 과반수 찬성(다만 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사3분의 2 이상의 수로 한다.)4. 의사록 작성 : 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여 ESG추진파트에 비치 보관 (2) 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 및 찬반여부 사외이사 사내이사 김주성 이창우 문일 김정연 나채범 서지훈 하진안 (출석률:100.0%) (출석률:100.0%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 1 2024.02.01 제79기 재무제표 및 영업보고서(수정 전) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 2023년 위험관리위원회 운영결과 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2023년 내부통제 운영실태 점검결과 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2023년 하반기 자금세탁방지 평가결과 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2023년 하반기 금융소비자보호 내부통제위원회 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2023년 금융소비자보호실태 자율진단 결과 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2023년 감사결과 보고 - - - - - - - - 2 2024.02.27 제79기 재무제표 및 영업보고서(수정 후) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제79기 정기주주총희 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제79기 정기주주총회 상정할 의안 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 한화솔루션과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 캐롯손해보험과의 통계자료 공급계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 2023년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2023년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 평가결과 - - - - - - - - [보고사항] 2023년 선임계리사 확인업무 보고 - - - - - - - - [보고사항] 최고경영자 경영승계 계획 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2023년 이사회 및 이사회 내 위원회 평가결과 보고 - - - - - - - - 3 2024.03.21 이사회의장 및 선임사외이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.21 위험관리책임자 연임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 산업안전보건 업무계획 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 한화시스템과의 상품용역계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 브랜드라이선스 계약 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 자금세탁방지 임직원 교육 운영 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 2023년 신용정보관리ㆍ보호인 점검 결과 보고 - - - - - - - - [보고사항] 계열공익법인에 대한 자산의 무상양도 현황 등 보고 - - - - - - - - 5 2024.04.18 한화 Femtech펀드 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 자기주식 취득 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 위험관리위원회규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 의료자문관리위원회 운영결과 보고 - - - - - - - - 6 2024.05.28 한화금융공동브랜드 분담사간 양수도 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 한화금융공동브랜드 업무 제휴 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (재)한화문화재단 기부금 출연 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 장기 손해사정업무 위탁 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 웰니스센터 부동산 매입 추진 보고 - - - - - - - - 7 2024.06.27 2023년말 기준 자체 위험 및 지급여력 평가 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 2023년 금융복합기업집단 위험관리 평가결과 보고 - - - - - - - - [보고사항] 2024년 1분기 실적 보고 - - - - - - - - 8 2024.08.01 후순위채권 발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 특수관계인(한화투자증권)에 대한 채권매도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주) '24.03.21 제79기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일, 김정연 사외이사 임기 1년으로 재선임 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 4 - - 주) '24.03.21 제79기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일, 김정연 사외이사 임기 1년으로 재선임 (4) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 03월 21일 이사회지원부서(ESG추진파트) 김주성이창우문일김정연 - 1. 회사현황 및 이사회에 관한 사항 - 연혁, 기구조직, 인력, 경영방침, 사업내용, 재무제표 - 이사회 구성, 지배구조 현황, 연간 일정, 지원부서 및 지역내역 등2. 이사회 내 위원회 관한 사항3. 금융회계 관련 교육 - 보험회계, 내부회계관리제도, 주요 보험용어4. 위험관리 관련 교육 2024년 05월 28일 이사회지원부서(ESG추진파트) 김주성이창우문일김정연 - 1. 내부자 거래 사전공시 제도 (자본시장법 개정)2. 책무구조도 등 개정 지배구조법령 해설 다. 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성 현황2024년 8월 16일 기준 감사위원회를 제외한 이사회내 위원회로는 위험관리위원회, 내부거래위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회, ESG위원회가 있으며 그 구성원 및 세부내용은 다음과 같습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 위험관리위원회 위원장 김정연 위험의 효율적인 감독 및 정책수립, 평가 등 위험관리업무를 총괄하기 위해 위험관리위원회 설치 사외이사 위원 이창우 사외이사 위원 문일 사외이사 내부거래위원회 위원장 김주성 계열회사와의 내부거래에 대한 투명성제고를 위해 설치되었으며, 내부거래자료의 제출 및 보고요청, 대상 내부거래의 심사 및 승인 등의 역할을 수행 사외이사 위원 문일 사외이사 위원 서지훈 사내이사 보수위원회 위원장 김정연 합리적 성과보상체계 구축을 통한 회사의 건전성 확보 사외이사 위원 이창우 사외이사 위원 문일 사외이사 임원후보추천위원회 위원장 김주성 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원) 후보군을 관리하고, 필요시 주주총회 및이사회에 임원 후보를 추천함 사외이사 위원 문일 사외이사 위원 김정연 사외이사 ESG위원회 위원장 문일 지속가능경영을 위한 ESG전략 및 정책을 수립하고 이행사항에 대한 관리, 감독하는 의사결정기관 사외이사 위원 김정연 사외이사 위원 하진안 사내이사 주1) '24.03.21 제79기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일, 김정연 사외이사 임기 1년으로 재선임 (2) 이사회내 위원회 활동내역 □ 위험관리위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 찬반여부 사외이사 이창우(출석률: 100%) 김정연(출석률: 100%) 문일(출석률: 100%) 위험관리위원회 2024.03.21 위원장 선임(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 2024년 장기 재보험 운영전략 변경(안)(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 금리리스크 자체모형 운영(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 위험관리 관련 지침 개정(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 4분기 리스크종합분석(보고) - - - - 2023년 파생금융거래전략 점검결과(보고) - - - - 2023년 12월말 기준 위기상황분석결과(보고) - - - - 2024.04.18 한화Femtech1호 펀드(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 위험관리 관련 규정 개정(안)(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 위험관리 실태평가 결과(보고) - - - - 2023년 위험관리 내부통제 점검결과(보고) - - - - K-ICS 외부감사인 감사 결과 보고(보고) - - - - 2024.06.25 2023년말 기준 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA) 결과(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 2024년 하반기 리스크관리계획(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 위험관리 관련 지침 개정(안)(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 2024년 1분기 리스크종합분석(보고) - - - - 2024.08.01 재무건정성 관리방안 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ＊2024년 위험관리위원회 위원장 : 김정연 사외이사(24.3.21 선임) □ 내부거래위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 찬반여부 사외이사 사내이사 김주성(출석률:100.0%) 문일(출석률:100.0%) 서지훈(출석률:100.0%) 내부거래위원회 2024.02.27 캐롯손해보험과의 통계자료 공급계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 한화솔루션과의 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.03.21 내부거래위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 한화시스템과의 상품용역계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 브랜드라이선스 계약 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.04.18 한화 Femtech 1호 펀드 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.05.28 한화금융공동브랜드 분담사간 양수도 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 한화금융공동브랜드 업무 제휴 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (재)한화문화재단 기부금 출연 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 장기 손해사정업무 위탁 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.08.01 특수관계인에 대한 채권매도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 * 2024년 내부거래위원회 위원장 : 김주성 사외이사(24.3.21 재선임) □ 보수위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 찬반여부 사외이사 문일(출석률:100.0%) 이창우(출석률:100.0%) 김정연(출석률:100.0%) 찬반여부 보수위원회 2024.02.07 2023년도 경영성과급 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.02.27 RSU 부여 대상자 및 금액 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 보수체계 연차보고서 점검의건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.03.21 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 성과보상 운영기준 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.04.18 2024년도 경영평가 기준 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 * 2024년 보수위원회 위원장 : 김정연 사외이사(24.3.21 선임) □ 임원후보추천위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 찬반여부 사외이사 김주성(출석률:100.0%) 문일(출석률:100.0%) 김정연(출석률:100.0%) 찬반여부 임원후보추천위원회 2024.02.27 사외이사 및 감사위원 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.03.21 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 * 2024년 임원후보위원회 위원장 : 김주성 사외이사(24.3.21 재선임) □ ESG위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 및 찬반여부 사외이사 사내이사 문일(출석률:100.0%) 김정연(출석률:100.0%) 하진안(출석률:100.0%) ESG위원회 2024.03.21 ESG위원회 위원장 선임의 건(승인) 가결 찬성 찬성 찬성 2024.04.18 ESG 중대성평가 및 비재무리스크 검토 보고(보고) - - - - * 2024년 ESG위원회 위원장 : 문일 사외이사(24.3.21 재선임) 라. 이사의 독립성 당사는 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률및 보험업법 관련규정에 따른 독립성기준에 의거하여 이사 및 사외이사를 선임하고 있으며, 2024년 8월 16일 기준 당사의 모든 이사는 관계법령 및 정관에 의거 적법하게 선임되었습니다.당사는 2016년 8월 1일부로 금융회사지배구조법의 임원후보추천위원회가 현행 상법상(제548조의8)의 사외이사후보추천위원회의 기능과 역할을 대신함에 따라 당사의 사외이사후보추천위원회 및 규정 등을 폐지하고 임원후보추천위원회를 설치함을 이사회에서 결의(2016.7.25)하였으며 위원회 세부 활동내용은 위 "(2) 이사회내의 위원회 활동내역" 항목의 내용을 참고 부탁드립니다.사외이사 후보 선정을 위하여 당사는 임원후보추천위원회 규정 제12조(추천절차)① 항은 "위원회는 추천하는 자를 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등 관계법령에 따른 자격요건을 충족하는지를 공정하게 검증 한 후 임원 후보자로 추천하여야 한다고" 규정하고 있으며, 임원후보 추천위원회는 매년 12월 이사회에 "사외이사후보군 관리업무"를 보고 하고 사외이사 후보군에 대한 지속적인 관리 중입니다.당사의 2024년 8월 16일 기준 각 이사별 세부내용은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 선임배경 임기 연임여부 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 나채범 한화생명에서 쌓은 보험업 전반(영업, 전략, 기획, 재무 등)에 대한 지식과 경험을 바탕으로 한 금융 전문가로 당사 최고 경영자로서 합리적인 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 임원후보추천위원회 및 이사회에서 추천함 2025.03.22 신규선임 이사회임원후보추천위원회 경영총괄이사회 해당사항 없음 최대주주계열회사 등기임원 사내이사 서지훈 당사의 기업영업본부장, 신채널영업본부장, 전략영업부문장 등 사내 영업관련 주요 보직을 두루 경험하여 보험영업에 대한 이해도가 높아 영업경쟁력 강화 등의 합리적인 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 이사회에서 추천함 2025.03.22 신규선임 이사회 기업보험부문장이사회내부거래위원회 위원 사내이사 하진안 당사의 기획, 영업채널, 보상, 소비자보호, 감사 등 사내의 다양한 직무와 경험을 바탕으로 보험업 및 경엉 저반에 대한 이해가 높으며, 풍부한 대내ㆍ외 네트워크와 소통역량을 가지고 있어 이사회에서 추천함 2025.03.22 신규선임 이사회 전략영업부문장이사회ESG위원회 위원 사외이사(감사위원) 김주성 코오롱그룹 부회장, 국가정보원 기획조정실장, KEB하나은행 이사회 의장 등을 역임하여 기업 운영과 관련된 다양한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함 2025.03.21 재선임 임원후보추천위원회 이사회(선임사외이사)내부거래위원회 위원장 임원후보추천위원회 위원장감사위원회 위원 사외이사(감사위원) 이창우 서울대학교 경영대학 교수, 한국공인회계사회 윤리위원장, 기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단 등 회계 관련 전문가로로 당사 사외이사직을 수행하는 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함 2025.03.21 재선임 임원후보추천위원회 이사회감사위원회 위원장위험관리위원회 위원보수위원회 위원 사외이사 문일 연세대 화공생명공학과 교수, 소방청 정책자문위원회 위원, 삼성엔지니어링 사외이사, 한국위험물학회 회장 등을 역임하여 산업안전에 관한 운영의 다양한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함 2025.03.21 재선임 임원후보 추천위원회 이사회ESG위원회 위원장보수위원회 위원임원후보추천위원회 위원내부거래위원회 위원위원관리위원회 위원 사외이사(감사위원) 김정연 외교통상부 서기관, 변호사를 역임하고,현재 이화여대 법학전문대학원 교수로 재직하면서 금융소비자보호, 기업재무, 지배구조 등의 회사법 및 금융법 분야를연구하고 있는 법률분야 전문가입니다. 이러한 경험을 바탕으로 당사 사외이사직을 수행하는데 적임자로 판단되어 임원후보추천위원회에서 추천함 2025.03.21 재선임 임원후보추천위원회 이사회보수위원회 위원장위험관리위원회 위원장감사위원회 위원ESG위원회 위원임원후보추천위원회 위원 주1) '24.03.21 제79기 정기주주총회에서 김주성, 이창우, 문일, 김정연 사외이사(임기 1년) 재선임 □ 임원후보추천위원회 현황 성명 사외이사여부 비 고 김주성 O 금융회사의 지배구조에 관한법률 제16조, 17조사외이사 과반수 요건 충족사외이사, 대표이사, 감사위원 후보의 추천권한 문일 O 김정연 O * 위원장 : 김주성 사외이사 □ 사외이사 지원부서 및 업무수행내역 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수/담당기간) 주요 업무수행내역 ESG사무국주1) 4 부장 1명(21년 / 11년)차장 1명(19년 / 2.6년)과장 1명(14년 / 4.6년)대리 1명(6년 / 1.6년) - 이사회 일정통보, 부의안건 접수, 의사록의 작성/보관 등 이사회 사무전반 - 경영정보 등의 제공 및 발송 지원 - 사외이사에 대한 평가업무 지원 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무지원 * 2024.8.1 ESG추진파트 → ESG사무국 조직변경 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이창우*위원장 주1) 예 - 서울대학교 경영대학 교수(1992 ~ 2019)- 회계감사기준위원회 위원(2005 ~ 2007)- 한국회계학회 회장(2008 ~ 2009)- 기획재정부 경영평가단 단장(2009 ~ 2011)- 서울대학교 경영대학 명예교수(2019 ~ 현재)- 한국 공인회계사회 윤리위원장(2020 ~ 현재)- 한국공인회계사, 미국공인회계사 자격증 보유자 예 - 공인회계사- 회계.재무분야 학위보유자 - 일리노이대학교 대학원 회계학 석사(1982)- 서울대학교 경영대학 교수 27년 (1992 ~ 2019)- 한국회계학회 회장 1년 (2008 ~ 2009)- 한국공인회계사 자격증 보유자 김주성 예 - 코오롱 그룹 비서실장(1983 ~ 1989)- 코오롱그룹 기획조정실장(1989 ~ 1994)- 코오롱그룹 구미공장장(1994 ~ 1998)- 코오롱그룹 구조조정본부 사장(1998 ~ 2003)- 코오롱그룹 부회장(2003 ~ 2005)- 세종문화회관 대표이사(2005 ~ 2008)- KEB하나은행 이사회 의장(2012 ~ 2017) - - - 김정연 예 - 외교통상부 서기관(2006 ~ 2009)- 서울대학교 법과전문대학원 법학전문석사(2009 ~ 2012)- 김&장 법률사무소 변호사(2012 ~ 2017)- 인천대학교 법학부 교수(2017 ~ 2018)- 이화여자대학교 법학전문대학원 교수(2020 ~ 현재) - - - 주1) 2024.3.21. 감사위원회 의결을 통해 이창우 사외이사가 감사위원회 위원장으로 재선임 ※ 재무전문가 관련 규정 : 상법시행령 제37조(감사위원회)② 4 의거 국가, 공공기관 등에서 회계 또는 재무 관련 업무나 이에 대한 감독업무에 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람 나. 감사위원회 위원의 독립성 - 감사위원 선출기준 사항 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항금융사 지배구조법 제19조 - 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(3명) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이창우 1명) 상법 제542조의11 제2항금융사 지배구조법 제19조 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 (이창우 사외이사) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항금융사 지배구조법 제19조 - 감사위원 선임배경 등 위원구분 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 기타이해관계 이창우 공인회계사, 회계학 석사, 서울대학교 경영대학(회계분야) 교수 등 회계 및 재무분야 전문가 임원후보추천위원회에서 추천 1년 연임 2 - 김주성 코오롱그룹 비서실장, 기획조정실장, 부회장 및 세종문화회관대표이사 등 역임한 경영전문가 임원후보추천위원회에서 추천 1년 연임 3 - 김정연 외교통상부 서기관, 김&장 법률사무소 변호사,이화여대 법학전문대학원 교수 등 상법 및 법률분야 전문가 임원후보추천위원회에서 추천 1년 연임 1 - 1) 위원회 독립 감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 위원회의 구성,운영 및 책임과 권한은 감사위원회 규정에 명시하고 있음 2) 구성 - 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 사외이사를 2/3이상으로 함 - 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임함 - 감사위원중 1인 이상은 회계 또는 재무 전문가로 구성함 - 감사위원회 위원장은 사외이사로 선임함 3) 감사위원 선임방법 - 감사위원의 선임/해임의 권한은 주주총회에 있음 - 감사위원의 선임은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제 19조에 따름 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이창우주1)(출석률:100.0%) 김주성(출석률:100.0%) 김정연(출석률:100.0%) 1 2024.2.1. [보고사항] 2023년 감사결과 및 2024년 감사계획 보고 - - - - [보고사항] 2023년 3분기 감사위원회 내부감사협의제도 보고 - - - - 2 2024.2.27. 2023년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 평가결과 가결 찬성 찬성 찬성 2023년 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인의 감사활동에 대한 평가결과 가결 찬성 찬성 찬성 주총의안 및 서류에 대한 검토의견 가결 찬성 찬성 찬성 내부감시장치에 대한 평가결과 가결 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 2023년 (연결)내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - [보고사항] 2023년 선임계리사 확인업무 보고 - - - - 3 2024.3.21. 감사위원회 위원장 및 직무대행 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 [보고사항] 2023년 4분기/하반기 내부감사협의제도 점검결과 보고 - - - - 주1) 2024년 감사위원회 위원장 : 이창우 사외이사 라. 감사위원회 교육 실시 계획 - 2024년 내부회계 관리제도 관련 점검사항 - 2024년 감사위원회 운영관련 및 이슈사항 교육 시행 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 15 부장 5명(평균 1.2년)차장 8명(평균 6.2년)과장 1명(평균 1.8년)사원 1명(3.3년) 자동차보상 업무 감사 2023년 기말회계 결산 감사 사. 준법감시인 선임 현황 성명 출생년월 주요경력 선임일 임기만료일 양석모주1) 1971년 12월 '16 한화손해보험 장기보상기획파트장'18 한화손해보험 서울장기보상부장'20 한화손해보험 중부장기보상부장'21 한화손해보험 수도권장기보상부장'22 한화손해보험 장기보상본부장 2023.11.01 2025.10.31 주1) 금융사 지배구조법 제26조에서 정한 준법감시인의 자격조건을 충족하여 '23.10.30 이사회에서 준법감시인 선임 의결 아. 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검 점검시기 주요점검내용 점검결과 내부통제점검 내부통제적정성 점검 반기 ○ 법령 및 규정 등에서 요구하는 금융회사의 준수 항목 점검 및 개선 수행 - 매 반기별 1회 이상 내부통제위원회 개최(내부통제 점검결과 공유 등) 양호 준법감시이행실태점검 매월 ○ 영업현장의 소관영업에 대한 내부통제 적정성 점검 - 개인영업(지역단), 전략영업(GA사업단) 중심 법정필수사항 이행확인 점검 수행 - 내부통제 취약점, 법규준수 사항에 대한 교육·계도를 통한 자율적 준법의식 제고 - 불건전 영업관련(청약서 관리상태, 제지급 서류관리상태, TM녹취콜 모니터링 실태 등) - 금융사고 예방(시책집행 적정성, 금융안심시스템 조회 및 Alert 과다자 관리상태 등) - AML(고객확인의무 실질 이행여부 점검) ※ 전산Data중심 점검 강화(코로나19 영향으로 대면 현장점검 업무제한)○ 보상 및 업무지원 관련 프로세스 점검 및 개선 - 보상업무 적정성 점검(보험금 지급, 위수탁업무 등) - 보험계약대출 관리 적정성 점검 - 신인도입 및 계약품질 적정성 점검 양호 개인정보보호점검 매월 ○ 개인정보 접속기록 점검 - 개인정보 다수조회자, 업무외 시간 조회자 등에 대한 소명처리○ 개인정보 현장(영업/보상)보안점검 - 현장의 개인정보 관리실태 점검(외곽지점 포함)결과 보고 및 조치○ 자율보안점검(모바일을 통한 부서별 자체점검) - 부서별 중점관리항목(개인정보 파기 등) 점검 및 결과 사진 촬영 후 모바일 등재(검증)○ PC내 개인정보 보유건수(파기요청) 관리 - PC내 개인정보 보유건수 안내 및 보유기간 종료파일 파기 요청○ 개인정보 대량취급자 현황 안내 - 부서별 대량취급자 조정결과 회신 요청 및 관리(개인정보 1천건 이상 처리자 등)○ 위임계약직코드 계정 및 포털 접근권한 적정성 점검 - 개인정보취급자의 퇴직, 전보 등 인사이동 발생 시 접근권한 변경 또는 말소○ 퇴직예정자 보안점검 - 퇴직예정자에 대한 정보보호 조치 이행점검○ 지문정보 파기(문서고 점검) - 지문정보 수집금지 관련 계약서류 점검 양호 분기/반기 ○ 수탁업체 파기 및 현황 점검 - 위탁부서 파기내역(분기) 및 점검결과(반기) 관리 실태 주기적 검증 수행○ 모집업무 수탁자 모집경로 점검(분기) - 모집업무에 이용한 개인신용정보 등의 취득 경로, 목적달성 시 파기여부 등 점검 양호 자율규제자체점검 매월 ○ 해당기관의 책임자가 소속직원과 소관업무에 대한 점검시행 - 점검항목 : 직무윤리(10개) / 정보보안(11개) / 법규준수(10개) / 금융사고예방(10개) 양호 CL점검 매월 ○ 준법감시담당역(CL)이 부서별 테마 및 월간 점검 시행 양호 일상감시 이상징후모니터링 분기 ○ 내부통제 위험요소 및 상시업무 사전감시 사항에 대해 모니터링 진행 - 금감원, 금융위 관련 / 주주총회, 이사회, 위원회 관련 / 규정,지침 제·개정 / 신규사업 추진 / 장기, 자동차, 일반 상품·보상 업무 관련 / 자산(부동산, 자산운용 등) / 내부거래 관련 / 경비, 사업비 관련 / 점검 및 공시 관련 양호 자금세탁방지 매월 ○ 고객확인의무(CDD/EDD) 이행현황 보고 - 고객확인 및 강화된 고객확인 제도 이행 여부 확인, 고객확인서 작성 및 증빙서류 점검 등○ 이상거래 모니터링 - 자금세탁 관련 이상거래 모니터링○ 금융정보분석원 자금세탁위험 평가 - RBA 위험평가 지표 입력(분기), AML제도이행 종합이행평가(년) 등 양호 사전심사 수시 ○ 소비자 제공 보험안내자료 및 광고문 사전 검토 - 안내장, 온라인 광고, 판매스크립트 심의 점검 등○ 손해보험 협회 광고심의 요청 및 결과 관리 - 광고 관련 법규 및 규정 등의 준수여부 심의 진행 양호 내부거래 및 공동업무 수시 ○ 내부거래 및 공동업무 사전검토 (내부거래실무협의회, 내부거래심의회 및 내부거래위원회 운영) - 금융복합기업집단 내 회사간 내부거래 및 공동업무 발생시 관계법령 준수 등 적정성 여부 검증 수행 양호 분기 ○ 내부거래 일상감시 준수여부 점검 - 내부통제 규정 및 절차 준수여부 점검 양호 판매절차 수시 ○ 판매절차 모니터링 실시 - 불완전판매 및 통화품질(QA) 모니터링 - 불완전판매 자가진단 이행 모니터링 양호 매월 ○ 품질점검 - 불완전판매 모집인 제재심의회 운영 - 부실유의 계약 현장점검 실시 양호 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시파트 7 부장 2명(평균 4.0년)차장 3명(평균 3.0년) 과장 1명(평균 4.5년)사원 1명(평균 1.0년) 내부통제금융복합기업집단자금세탁(AML)개인정보일상감시내부거래 판매감시파트 8 부장 1명(평균 2.3년)차장 4명(평균3.1년)과장 1명(평균 8.5년)대리 1명(평균 3.3년)사원 1명(평균 0.1년) 광고 및 안내자료 사전심사현장 판매감시 및 점검완전판매모니터링 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 단, 주주의 원활한 의결권 행사를 위하여 2024년 3월 21일에 개최된 제79기 정기주주총회에서 전자투표제도를 채택하여 실시하였습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제77기(22.3.18) 정기주주총회 실시제78기(23.3.22) 정기주주총회 실시제79기(24.3.21) 정기주주총회 실시 <의결권대리행사 권유제도> 당사는 보고서 제출일 현재 기준 의결권대리행사 권유제도를 도입하고 있으며, 의결권 위임과 관련한 내용은 다음과 같습니다 1) 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) - 전자위임장 수여가능 여부 : 전자위임장 가능 - 전자위임장 관리기관 : 한국예탁결제원 - 전자위임장 수여 인터넷 홈페이지 주소 : 한국예탁결제원 전자투표시시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m 2) 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법 - 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 피권유자에게 직접 교부 O 우편 또는 모사전송(FAX) O 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 X 전자우편으로 위임장 용지 송부 주1) O 주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함) X 주1) 피권유자가 전자우편 수령의 의사표시를 한 경우에 한해 전자우편으로 위임장 용지 송부 계획 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 116,738,915 - 종류주식 38,000,000 우선주 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,118,489 자기주식 종류주식 38,000,000 우선주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 115,620,426 - 종류주식 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조【주식의 발행 및 배정】 ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수(기 발행주식과 새로 발행하는 주식수를 합산하여 계산한다. 이하 이 항에서 같다)의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 취급소 : 한국예탁결제원, 대리인 : 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hwgeneralins.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 "매일경제신문"에 게재한다. 주) 전자등록제도 도입에 따라 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요함에 따라 당사 정관에서는 폐쇄기간을 정하지 아니함 바. 주주총회 의사록 요약 당사의 공시대상기간 중 주주총회 및 그 안건과 결의내용은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 주요 논의내용(주주제안/질의응답/찬반토론/수정안건 등) 제79기정기주주총회(2024.3.21) 제1호 의안 : 제79기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (1주당 예정 배당금: 보통주 200원, 우선주 350원) 가결 특이사항 없이 원안대로 승인 - 보통주 1주당 배당금 200원, 우선주 1주당 배당금 350원 제2호 의안 : 이사 선임의 건 가결 특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 김주성, 문일, 김정연 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 가결 특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 이창우 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 가결 특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 김주성, 김정연 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 가결 특이사항 없이 원안대로 승인 - 30억 제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 변경의 건 가결 특이사항 없이 원안대로 승인 제78기정기주주총회(2023.3.22) 제1호 의안 : 제78기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 가결 특이사항 없이 원안대로 승인 제2호 의안 : 정관 일부변경의 건 가결 특이사항 없이 원안대로 승인 - 배당절차개선을 위한 기준일 분리, 중간배당 조항 신설 제3호 의안 : 이사 선임의 건 가결 특이사항 없이 원안대로 승인 - 사내이사 나채범, 서지훈, 하진안 - 사외이사 김주성, 문일 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 가결 특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 이창우 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 가결 특이사항 없이 원안대로 승인 - 사외이사 김주성 제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 가결 특이사항 없이 원안대로 승인 - 20억 제77기정기주주총회(2022.3.18) 제1호 의안 : 제77기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 가결 특이사항 없이 원안대로 승인 제2호 의안 : 정관 일부변경의 건 가결 특이사항 없이 원안대로 승인- 전자증권법 및 전자등록제도 반영, 개정상법 제542조의12 제8항 반영, ESG위원회 추가 제3호 의안 : 이사 선임의 건 가결 특이사항 없이 원안대로 승인 - 사내이사 강성수 - 사외이사 김주성, 김정연 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 가결 특이사항 없이 원안대로 승인 -사외이사 김주성, 김정연 제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 가결 특이사항 없이 원안대로 승인 - 20억 VI. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 한화생명보험(주)이며 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식수는 보통주 60,029,618주, 종류주식 38,000,000주입니다.그 세부내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한화생명(주) 본인 보통주 59,957,146 51.36 59,957,146 51.36 - 한화생명(주) 본인 종류주식(우선주) 38,000,000 100.00 38,000,000 100.00 - 나채범 임원 보통주 10,000 0.01 20,000 0.02 - 서지훈 임원 보통주 22,862 0.01 32,472 0.02 주2) 하진안 임원 보통주 13,000 0.01 20,000 0.01 주3) 계 보통주 60,003,008 51.40 60,029,618 51.42 - 종류주식(우선주) 38,000,000 100.00 38,000,000 100.00 - 발행주식총수 98,003,008 63.33 98,029,618 63.35 - ※ 상기내역은 아래 변동 내역이 포함된 사항임주1) 기초 주식수 및 지분율은 2023.12.31기준 주식수를 기재주2) 2024.04.02 장내매수 2,000주 / 2024.08.05 장내매수 600주 / 2024.08.06 장내매수 1,210주주3) 2024.04.01 장내매수 2,000주 / 2024.04.17 장내매수 4,000주 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한화생명(주) 194,759 여승주 0.02 - - (주)한화 43.24 - - - - - - 주) 출자자수는 주주명부폐쇄일인 2023.12.31일 기준으로 작성(2024. 3.13 사업보고서 참조) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023년 03월 21일 - - - - (주)한화 43.24 2023년 03월 23일 - - - - (주)한화 43.24 주1) 2023.03.21 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 김중원 사내이사 50,000주 증가(장내 매수)주2) 2023.03.23 최대주주의 특수관계인(계열회사의 임원) 신충호 사내이사 26,135주 증가(신규 선임) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한화생명보험(주) 자산총계 115,882,363 부채총계 106,113,786 자본총계 9,768,577 매출액 7,078,962 영업이익 373,640 당기순이익 347,818 주1) 한화생명이 2024. 08. 13. 공시한 2024년도 반기보고서의 별도재무제표 기준주2) 매출액은 포괄손익계산서상의 보험영업수익과 투자영업수익의 합계 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주는 한화생명보험(주)로서 그 세부내용은 아래와 같습니다.본 자료는 금감원 전자공시시스템의 2024년 반기보고서(2024.8.13.)의 본문내용을 참고하였습니다. 1) 최대주주명 : 한화생명보험(주) 2) 최근연혁 2015년 03월 新 전자청약 시스템 '스마트 플래너(Smart Planner)' 오픈 2015년 11월 한화생명 모바일센 터 앱 오픈 2016년 01월 제1회 한화생명 대학생 보험 아이디어 공모전 개최 2016년 01월 총자산 100조 돌파2016년 02월 한화생명, (주)핀테크와 전략적 MOU 체결 2016년 02월 핀테크 기반 중금리대출 '한화 스마트 신용대출' 출시 2016년 03월 개인신용정보 분리보관 시스템 오픈 2016년 04월 한화생명 Life Plus Picnic Festival 개최 2016년 05월 한화생명 홈페이지에 Non Active-X 적용 2016년 06월 한화생명 인터넷보험 온슈어, 모바일슈랑스 오픈 2016년 10월 보험업계 최초 핀테크 센터 'DREAMPLUS 63' 오픈 2016년 12월 신한카드와 전략적 MOU 체결 2016년 12월 우리은행과 '글로벌 방카슈랑스 핀테크시장 공동개척 업무협약' 체결 2017년 01월 한화생명 중국법인(중한인수), 저장성에 이어 장쑤성 진출 2017년 06월 공정거래위원회 주관 '소비자중심경영(CCM) 우수기업' 인증 획득 2017년 07월 한국표준협회 주관 한국서비스대상 '명예의 전당' 헌정 2017년 07월 스타트업 지원 코워킹 스페이스, '드림플러스 강남센터' 오픈2017년 07월 『제17회 한화생명배 세계어린이 국수전』 결선 2017년 09월 스마트폰 바이오 인증 도입 2017년 12월 한화생명 국수전 챔피언스클럽 2017 개최 2018년 01월 국제신용평가사 무디스, 피치로부터 'A1', 'A+' 신용등급 획득 2018년 02월 11년 연속 3大 신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평 가)로부터 보험금지급능력 AAA획득 2018년 04월 한화생명 e스포츠(HLE) 창단 2018년 04월 한화생명 '드림플러스 강남' 그랜드 오픈 2018년 05월 한국능률협회컨설팅 주관 '서비스품질지수(KSQI)' 콜센터, 고객센터 부문 1위 달성 (콜센터 7년 연속 1위, 고객센터 9년 연속 1위) 2018년 07월 『제18회 한화생명배 세계어린이 국수전』 결선 2018년 08월 Lifeplus 트로피컬 피크닉 개최 2018년 08월 한화생명 온슈어 '라이브챗' 상담서비스 도입 2018년 10월 한화생명 인도네시아 지진피해 10만달러 지원 2018년 11월 Lifeplus TV광고 본편 온에어 2018년 11월 제16회 Lifeplus 한화생명 63 계단오르기 2018년 12월 ZUMO, 2018 스마트앱 어워드 생활정보분야 대상 수상 2018년 12월 Lifeplus 윈터원더랜드 개최 2019년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 12년 연속 보험금지급능력 AAA획득 2019년02월 한화생명 드림플러스, 고려대학교 의료원과 디지털 헬스케어 활성화 위한 업무협약 2019년02월 핀테크 금융플랫폼 토스와 업무제휴 2019년03월 한화금융계열사 공동브랜드 LIFEPLUS BI 리뉴얼 2019년03월 차남규 부회장, 여승주 사장 각자 대표이사 체제 2019년 04월 LIFEPLUS 벚꽃피크닉 2019 개최2019년 04월 한화생명 Life Park 개원 2019년 05월 한화생명 베트남 법인 10주년 기념행사 및 연도대상 2019년 06월 소비자 중심 경영(CCM) 인증 7회 연속 획득2019년 7월 제19회 한화생명 세계어린이국수전 개최2019년 8월 LIFEPLUS 시네마위크 2019 개최2019년 8월 LIFEPLUS, 2019 레드닷 디자인어워드 브랜드&커뮤니케이션 디자인 분야 본상 수상2019년 8월 한화생명 7회 연속 소비자중심경영(CCM) 인증 획득2019년 9월 한화생명 모바일 웰니스 앱 'HELLO' 출시2019년 11월 한화생명 보험월렛 앱 출시2019년 11월 제17회 Lifeplus 한화생명 63 계단오르기 2019년 11월 한화생명 허그토이 맘스케어 켐페인 실시2019년 12월 여승주 사장 단독 대표이사2019년 12월 소비자 중심경영(CCM) '명예의 전당'상 수상 2020년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 13년 연속 보험금지급능력 AAA획득 2020년 02월 LIFEPLUS, iF 디자인 어워드 본상 수상 2020년 03월 한화생명 라이프파크, 코로나19 생활치료센터 제공2020년 06월 한화생명 소비자보호센터 오픈 2020년 07월 DREAMPLUS 'RED DOT' 디자인 어워드 수상2020년 08월 집중호우 피해 고객대상 특별 지원 실시2020년 08월 보이스피싱 신고센터 24시간 운영 실시2020년 08월 코로나 19 위해 한화생명 라이프파크 객실 200개 지원2020년 09월 2020 지속가능경영보고서 발간2020년 09월 보험금 AI자동심사 시스템 핵심기술 2건 특허청 기술특허 획득2020년 10월 한화생명 디지털채널LIFE MD 공식 론칭2020년 10월 KCGS 발표, ESG등급 A등급 획득2020년 11월 포인트플랫폼을 통한 보험금 지급 서비스‘혁신금융서비스 지정’2020년 12월 판매전문회사 설립으로 영업선진화 추진 결정 2021년 01월 한화그룹 금융 6개사 '탈석탄 금융' 선언 2021년 03월 한화생명, 금융소비자보호헌장 서약식 실시 2021년 03월 지속가능경영위원회 신설로 ESG 경영 강화 2021년 03월 현대해상과 생·손보 통합컨설팅 고도화 추진 MOU체결 2021년 04월 한화생명금융서비스 출범 (개인 영업본부 산하 보험 모집 및 지원 사업부문 물적분할) 2021년 06월 소비자중심경영(CCM) 인증 8회 연속 획득2021년 08월 국내 최초 일상 혜택형 구독보험 출시2021년 10월 한국기업지배구조원 ESG 평가 'A등급' 획득(2년 연속)2021년 12월 A.I 로보어드바이저 활용 '변액보험 펀드 디지털 관리 서비스' 출시2022년 01월 한화생명 앱 보이스피싱 방지 시스템 구축 2022년 01월 2022 금융소비자보호헌장 선포 및 서약식 실시 2022년 02월 메타버스 기반 가상 연수원 'LIFEPLUS TOWN' 오픈 2022년 02월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 15년 연속 보험금지급능력 AAA획득 2022년 02월 한화금융계열사 기업지배구조헌장 제정 2022년 03월 한화생명 보이는 GA월드 오픈2022년 05월 3大신용평가사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)로부터 보험금지급능력 AA획득2022년 06월 한화생명, 2030 ESG 경영 전략 및 로드맵 수립으로 ESG경영 본격화2022년 07월 환경경영 국제표준 ISO14001 인증 취득2022년 07월 한화생명 베트남 법인, '신뢰받는 생보사' 7위 선정2022년 07월 한화생명, '2022 지속가능경영보고서' 발간2022년 09월 관심사 기반 커뮤니티 플랫폼 'LIFEPLUS 트라이브'앱 출시2022년 10월 한화생명, 청약자동화 솔루션 특허 취득2022년 11월 한화생명, 인도네시아 Lippo Group과 MOU 체결2022년 12월 한화생명, 소비자중심경영(CCM) 공정거래위원장 표창2022년 12월 한화생명, 보건복지부 주관 '건강친화기업' 인증 획득 2023년 01월 2023 금융소비자보호헌장 서약식 실시 2023년 02월 중증장애인 채용 ‘LIFEPLUS 카페’ 개소 2023년 04월 장애인 의무고용률 100% 초과 달성 2023년 05월 ‘Hanwha LIFEPLUS 인터내셔널 크라운’ 개막 2023년 06월 ‘2023 한화생명 시그니처63 RUN’ 개최 2023년 07월 '2023 지속가능경영보고서 발간 2023년 09월 모바일 프린트 시스템 특허 취득 2023년 11월 '문화예술후원 우수 기관 인증' 획득 2023년 12월 한화생명 FA센터 업계 최초 미술품 자문서비스 실시 2024년 1월 ‘정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS-P) 인증’ 획득 2024년 2월 사전 언더라이팅 시스템 도입 2024년 6월 ‘2024 한화생명 시그니처 63 RUN’ 개최 2024년 6월 한화생명 ‘VIP Members 서비스 기부금 전달식’ 실시 3) 등기임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 여승주 남 1960.07 부회장 사내이사 상근 대표이사 - 서강대 수학과- 한화투자증권 대표이사 김중원 남 1967.03 부사장 사내이사 상근 컴플라이언스실장 - U of Pennsylvania Lawschool 석사-한화생명 전략부문 캡틴 신충호 남 1968.01 전무 사내이사 상근 보험부 문장 兼 상품전략실장 - 고려대 국어국문학- 한화생명 상품전략실장 이인실 여 1956.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 미네소타대 경제학 박사 - 통계청장 임성열 남 1963.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서울대 행정학 석사 - 예금보험공사 이사 박순철 남 1964.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서울대 법학 - 서울남부지방검찰청 검사장 정순섭 남 1964.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 멜버른대 법학 박사 - 한국금융투자협회 자율규제위원장 주) 한화생명(주) 2024년도 반기보고서(2024.08.13.) 임원 및 직원 현황 참조 4) 요약재무정보가) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제76(당)기 반기말 제75(전)기 기말 제74(전전)기 기말 (2024년 6월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) 자 산 　 　 　 I. 현금및현금성자산 960,638 2,389,066 2,268,753 II. 당기손익공정가치측정금융자산 30,237,059 27,980,559 - III. 당기손익인식유가증권 - - 16,465,839 IV. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 39,874,584 39,461,602 - V. 매도가능유가증권 - - 31,080,432 VI. 상각후원가측정금융자산 29,453,129 29,363,251 - 1. 상각후원가측정유가증권 11,616,070 11,408,415 - 2. 상각후원가측정대출채권 15,749,448 16,549,509 - 3. 상각후원가측정기타금융자산 2,087,611 1,405,327 - VII. 만기보유유가증권 - - 31,896,062 VIII. 대출채권 - - 17,234,636 IX. 파생상품자산 260,593 492,832 450,959 X. 관계종속기업투자자산 11,715,398 11,644,471 11,894,180 XI. 재보험계약자산 160,327 148,854 152,710 XII. 유형자산 838,883 820,963 874,850 XIII. 투자부동산 1,965,731 2,000,113 2,081,727 XIV. 무형자산 223,087 218,445 189,099 XV. 순확정급여자산 16,359 22,469 35,722 XVI. 사용권자산 26,630 24,951 27,540 XVII. 당기법인세자산 103,509 205,772 203,617 XVIII. 기타금융자산 - - 1,347,643 XIX. 기타자산 46,436 19,754 7,381 자 산 총 계 115,882,363 114,793,102 116,211,150 부 채 　 　 　 I. 보험계약부채 92,689,727 89,138,938 85,264,654 II. 재보험계약부채 28,107 28,036 22,810 III. 투자계약부채 8,803,052 9,053,407 8,411,059 IV. 계약자지분조정 6,096 28,381 10,181 V. 차입부채 2,636,837 3,122,238 2,912,143 VI. 파생상품부채 802,479 617,386 1,485,626 VII. 충당부채 43,187 43,224 43,089 VIII. 기타금융부채 840,090 674,282 523,052 IX. 이연법인세부채 164,625 651,583 1,751,268 X. 기타부채 99,586 48,509 26,517 부 채 총 계 106,113,786 103,405,984 100,450,399 자 본 　 　 　 I. 자본금 4,342,650 4,342,650 4,342,650 II. 기타불입자본 (626,651) (633,810) (434,436) III. 신종자본증권 498,344 498,344 1,558,370 IV. 기타자본구성요소 (978,613) 872,976 4,038,595 V. 이익잉여금 6,532,847 6,306,958 6,255,572 자 본 총 계 9,768,577 11,387,118 15,760,751 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법, 공정가치법 원가법, 공정가치법 원가법, 공정가치법 (*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기 반기와 제75기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기 기말은 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용 하 여 작성하였습니다. (*2) 제74기 기말은 전기 중 회계정책의 변경에 따라 소급 재작성되었습니다. 나) 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제76기 반기 제75기 반기 제75기 제74기 I. 매출액 7,078,962 7,339,593 13,220,985 12,993,341 II. 영업이익 373,640 741,026 666,085 816,392 III. 법인세비용차감전 순이익 431,150 750,878 753,437 991,014 IV. 법인세비용 83,332 132,182 137,175 196,760 V. 당기순이익 347,818 618,696 616,26 2 794,254 VI. 기타포괄손익 (1,851,589) 174,799 (311,24 8) 3,503,341 VII. 총포괄이익 (1,503,772) 793,495 305,014 4,297,595 VIII. 주당이익 　 　 　 　 기본 및 희석주당순이익(원) 448원 782원 766원 936원 (*1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 제76기 반기와 제75기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1109호 기준 적용, 제74기는 K-IFRS 제 1117호 및 제 1039호 기준 적용하여 작성하였습니다. (*2) 매출액은 별도포괄손익계산서의 보험영업수익, 투자영업수익의 합계입니다. 5) 회사가 영위하는 목적 사업 목 적 사 업 1. 보험업법이 규정하는 보험업 2. 제1호 외에 보험업법 또는 그 밖의 법령에 의해 허용되는 업무 3. 제1호 및 제2호 외에 금융위원회 등 감독기관의 인·허가 등을 받은 업무 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)한화 70,436 김승모 0.01 - - 김승연 22.65 - - - - - - 주) 출자자수는 주주명부폐쇄일인 2022.12.31일 기준으로 작성 (2024.3.20 사업보고서 참조) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)한화 자산총계 10,506,541 부채총계 7,106,803 자본총계 3,399,738 매출액 7,186,351 영업이익 171,786 당기순이익 90,686 주1) (주)한화가 2024. 03. 20. 공시한 2023년도 사업보고서의 별도재무제표 기준 2. 최대주주 변동 현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024년 01월 11일 서지훈 23,362 0.02 장내매수 +500주 2024년 01월 15일 서지훈 23,568 0.02 장내매수 +206주 2024년 01월 16일 서지훈 23,662 0.02 장내매수 +94주 2024년 01월 26일 나채범 20,000 0.01 장내매수 +10,000주 2024년 01월 29일 서지훈 25,162 0.02 장내매수 +1,500주 2024년 01월 30일 서지훈 25,662 0.02 장내매수 +500주 2024년 01월 31일 서지훈 28,662 0.02 장내매수 +3,000주 2024년 01월 31일 하진안 14,000 0.01 장내매수 +1,000주 2024년 04월 01일 하진안 16,000 0.01 장내매수 +2,000주 2024년 04월 02일 서지훈 30,662 0.02 장내매수 +2,000주 2024년 04월 17일 하진안 20,000 0.01 장내매수 +4,000주 2024년 08월 05일 서지훈 31,262 0.02 장내매수 +600주 2024년 08월 06일 서지훈 32,472 0.02 장내매수 +1,210주 주1) 나채범, 서지훈, 하진안: 최대주주의 특수관계인(계열회사 임원) 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 한화생명 59,957,146 51.36 - - - - - 우리사주조합 2,263,388 1.94 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 124,191 124,198 100.0 50,511,708 116,738,915 43.3 - 주1) 소액주주비율은 99.994%로 소숫점 한자리 표기시 100.0%으로 표기 주2) '총발행주식수'는 의결권 있는 발행주식 총수로 기재 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '24년 7월 '24년 6월 '24년 5월 '24년 4월 '24년 3월 '24년 2월 보통주 주가 최고 5,650 4,995 5,310 5,040 5,090 5,550 최저 4,980 4,585 4,820 4,135 4,405 4,675 평균 5,315 4,790 5,065 4,588 4,748 5,113 일 거래량 최고 2,867,393 697,105 1,056,416 1,814,141 4,320,276 31,984,623 최저 129,858 163,558 193,313 176,827 354,444 1,339,338 월 거래량(평균) 578,149 315,053 486,084 580,962 895,581 5,600,775 주) 주가는 해당일자 종가 기준 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 당사의 기준일(2024년 08월 16일) 임원현황은 등기임원 7명, 미등기임원 33명으로 총 40명이며 그 세부내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 08월 16일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나채범 남 1965.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 성균관대(원) 경영학 석사영남대 법학한화손해보험 사업총괄(23.2~23.3)한화생명보험 경영혁신부문장(21.12~23.2) 20,000 - 계열회사 등기임원 2023.03.22~ 2025.03.22 서지훈 남 1969.07 부사장 사내이사 상근 기업보험부문장내부거래위원회 서강대(원) 경제학 석사한양대 정치외교학한화손해보험 전략영업부문장(20.11~23.3)한화손해보험 신채널영업본부장(19.12~20.11) 32,472 - 계열회사 등기임원 2023.03.22~ 2025.03.22 하진안 남 1969.12 전무 사내이사 상근 전략영업부문장ESG위원회 경상대 경제학한화손해보험 전략지원실장(22.11~23.3)한화손해보험 감사팀장(20.4~22.10) 20,000 - 계열회사 등기임원 2023.03.22~ 2025.03.22 김주성 남 1947.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사내부거래위원회임원후보추천위원회감사위원회 연세대 철학한화에어로스페이스 사외이사(17.3~17.9)KEB하나은행 이사회 의장(12.3~17.3)국가정보원 기획조정실 실장(08.3~10.9)세종문화회관 대표이사(05.12~08.3)코오롱그룹(83.4~05.12)(최종직위 : 부회장) - - 계열회사 등기임원 2020.03.19~ 2025.03.21 문일 남 1960.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사위험관리위원회내부거래위원회보수위원회임원후보추천위원회ESG위원회 카네기멜론대(원) 화학공학 박사KAIST(원) 화학공학 석사연세대 화학공학삼성엔지니어링 사외이사(19.3~현재)연세대 화공생명공학과 교수(93 ~ 현재)연세대 연구본부 본부장(18.3~20.1)한국위험물학회 회장(18.1~20.12)한국연구재단 국책연구본부 본부장(15.11~17.12) - - 계열회사 등기임원 2021.03.19~ 2025.03.21 이창우 남 1954.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사위험관리위원회보수위원회감사위원회 UC버클리대(원) 경영학 박사일리노이대(원) 회계학 석사서울대 경영학삼성바이오로직스 사외이사(22.3~현재)푸르덴셜생명보험 사외이사(21.3~22.3)한국공인회계사회 윤리위원장(20~현재)서울대학교 경영대학 명예교수(19.3~현재)캐롯손해보험 사외이사(19.5~21.3)LG전자 사외이사(13.3~19.3)기획재정부 공기업/공공기관 경영평가단장(09~10) - - 계열회사 등기임원 2021.03.19~ 2025.03.21 김정연 여 1980.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사위험관리위원회보수위원회감사위원회임원후보추천위원회ESG위원회 서울대(원) 법학전문박사서울대(원) 법학전문석사서울대 법학한국타이어앤테크놀로지 사외이사(24.3~현재)코람코자산운용 사외이사(22.3~24.3)이화여대 법학전문대학원 교수(20.9~현재)인천대 법학부 교수(17.9~20.8)김ㆍ장 법률사무소 변호사(12.3~17.8)외교통상부 2등서기관(06.8~09.2) - - 계열회사 등기임원 2022.03.18~ 2025.03.21 박성규 남 1970.12 부사장 미등기 상근 경영지원실장(CFO) 동국대 사회학한화손해보험 기업보험부문장(21.11~23.3)한화손해보험 인사담당(16.12~21.10) 100,000 - 계열회사 미등기임원 - - 정영호 남 1972.07 부사장 미등기 상근 테크혁신추진실장 서울대(원) 경영학 석사서울대 경제학한화생명보험 성장경영추진실장(22.9~23.3) - - 계열회사 미등기임원 - - 한정선 여 1972.12 부사장 미등기 상근 마케팅실장(펨테크연구소장 겸직) 위스콘신(원) MBA고려대(원) 국제통상학 석사연세대 영어영문학VISA 마케팅총괄(20.10~23.10)현대카드 브랜드총괄(18.5~20.3) - - 계열회사 미등기임원 - - 여상훈 남 1966.11 전무 미등기 상근 보상서비스실장 계명대 회계학한화손해보험 개인영업부문장(22.11~23.10)한화손해보험 영남지역본부장(20.11~22.10) 21,206 - 계열회사 미등기임원 - - 이준호 남 1968.07 전무 미등기 상근 개인영업부문장 건국대 경제학한화손해보험 보상서비스실장(22.11~23.10)한화손해보험 자동차보상본부장(19.7~22.10) 36,351 - 계열회사 미등기임원 - - 오동훈 남 1977.11 전무 미등기 상근 자산운용실장 와튼스쿨(원) 경영학 석사고려대 농업경제학한화생명 투자기획실장(23.2~24.1) 6,700 - 계열회사 미등기임원 - - 김승균 남 1970.08 상무 미등기 상근 리스크관리팀장 미시건대(원) MBA연세대 행정학한화손해보험 기획관리팀장(19.7~20.3)한화손해보험 경영관리파트 부장(13.1~19.6) 10,870 - 계열회사 미등기임원 - - 서익준 남 1971.10 상무 미등기 상근 연수원장 고려대 심리학한화손해보험 고객서비스실장(22.11~23.10)한화손해보험 경영지원실장 직무대행(22.4~22.10) 9,700 - 계열회사 미등기임원 - - 신정훈 남 1974.03 상무 미등기 상근 SIU담당임원 연세대(원) 형사사법학 석사경북대 정치학한화손해보험 SIU파트 부장(19.7~20.12)서울동부지방검찰청 검찰주사(04.5~19.5) 14,157 - 계열회사 미등기임원 - - 전두성 남 1968.10 상무 미등기 상근 CISO 국민대 정보관리학한화손해보험 디지털지원팀장(16.12~20.12)한화손해보험 IT기획파트장(15.1~16.11) 10,895 - 계열회사 미등기임원 - - 정주교 남 1969.02 상무 미등기 상근 개인영업3본부장 강원대 회계학한화손해보험 경인지역본부장(22.11~23.10)한화손해보험 서울지역본부장(20.11~22.10) 13,207 - 계열회사 미등기임원 - - 임현빈 남 1969.03 상무 미등기 상근 자산전략팀장 강남대 행정학한화손해보험 자산운용기획파트장(15.7~19.11) 18,000 - 계열회사 미등기임원 - - 하헌용 남 1971.09 상무 미등기 상근 GA영업1본부장 대전대 행정학한화손해보험 GA영업본부장(20.4~22.6)한화손해보험 GA사업본부마케팅파트장(18.7~20.3) 30,000 - 계열회사 미등기임원 - - 이동현 남 1968.10 상무 미등기 상근 기업영업1본부장 성균관대 화학공학한화손해보험 기업영업지원파트장(20.1~20.11)한화손해보험 협단체영업부장(13.12~19.12) 8,266 - 계열회사 미등기임원 - - 이재현 남 1971.09 상무 미등기 상근 재무팀장 동국대 경제학한화손해보험 IFRS추진파트장(15.12~20.11) 3,500 - 계열회사 미등기임원 - - 최원혁 남 1970.12 상무 미등기 상근 IT지원본부장 건국대 전자계산학한화손해보험 IT지원팀장(20.12~22.10)한화손해보험 IT기획파트장(18.12~20.11) 3,637 - 계열회사 미등기임원 - - 양석모 남 1971.12 상무 미등기 상근 준법감시인 인하대 무역학한화손해보험 장기보상본부장(22.11~23.10)한화손해보험 수도권장기보상부장(20.12~22.10) 3,900 - 계열회사 미등기임원 - - 문수진 여 1972.08 상무 미등기 상근 고객서비스실장 전남대 회계학한화손해보험 펨테크운영사무국장(23.5~23.10)한화손해보험 고객가치팀장(22.11~23.4) 9,140 - 계열회사 미등기임원 - - 박정훈 남 1969.01 상무 미등기 상근 개인영업1본부장 경희대 경영학한화손해보험 서울지역본부장(22.11~23.10)한화손해보험 경인지역본부장(20.11~22.10) 31,269 - 계열회사 미등기임원 - - 김기수 남 1970.06 상무 미등기 상근 영업교육팀장 경남대 경영학한화손해보험 영남지역본부장(22.11~23.10)한화손해보험 부산지역단장(21.12~22.10) 2,170 - 계열회사 미등기임원 - - 장석원 남 1972.09 상무 미등기 상근 다이렉트영업본부장 대전대 행정학한화손해보험 부산GA영업부장(20.12~21.10)한화손해보험 자동차TM영업부장(18.12~20.11) 13,700 - 계열회사 미등기임원 - - 박영목 남 1969.09 상무 미등기 상근 일반보험팀장 부산대 법학한화손해보험 일반업무파트장(20.1~21.11)한화손해보험 일반손해사정파트장(13.5~19.12) 13,340 - 계열회사 미등기임원 - - 윤소정 여 1981.03 상무 미등기 상근 법무팀장 이화여대 법학한화자산운용 준법감시인(21.11~23.2)한화투자증권 법무팀 부장(13.8~21.10) 2,000 - 계열회사 미등기임원 - - 배준성 남 1968.09 상무 미등기 상근 상품전략본부장 중앙대 경영학KB손해보험 장기상품본부장(20.1~22.12)KB손해보험 장기상품부장(16.3~19.12) 2,000 - 계열회사 미등기임원 - - 박종운 남 1971.06 상무 미등기 상근 개인영업2본부장 연세대(원) 경영학 석사건국대 무역학한화손해보험 개인영업마케팅팀장(20.11~22.10)한화손해보험 대전지역단장(18.10~20.11) - - 계열회사 미등기임원 - - 홍상기 남 1970.09 상무 미등기 상근 SFP사업본부장 중앙대 응용통계학한화손해보험 충남지역단장(21.7~23.10)한화손해보험 제주지역단장(18.12~21.6) - - 계열회사 미등기임원 - - 이승엽 남 1972.12 상무 미등기 상근 GA영업2본부장 아주대 수학한화손해보험 부산GA사업단장(21.12~22.6)한화손해보험 강남GA영업부장(20.4~21.11) - - 계열회사 미등기임원 - - 신동우 남 1970.09 상무 미등기 상근 호남GA사업단장 한양대(원) 보험경영학 석사강원대 동물자원공학한화손해보험 강남GA사업단장(22.7~23.12)한화손해보험 중부GA사업단장(20.4~22.6) - - 계열회사 미등기임원 - - 하재현 남 1971.02 상무 미등기 상근 기업영업2본부장 한양대 자원공학한화손해보험 상해영업부장(21.12~22.7)한화손해보험 케미칼영업부장(15.7~21.11) - - 계열회사 미등기임원 - - 황동원 남 1976.03 상무 미등기 상근 전략담당 서던캘리포니아(원) 경제학 석사홍익대 무역학한화손해보험 성장추진팀장(23.4~23.10)한화생명보험 보험기획팀장(21.9~23.2) - - 계열회사 미등기임원 - - 김종곤 남 1971.10 상무 미등기 상근 보험업무지원실장 경희대(원) 경영학 석사전남대 지역개발학한화손해보험 마케팅기획팀장(23.4~23.10)한화생명금융서비스 안산지역단장(21.4~23.3) 2,790 - 계열회사 미등기임원 - - 서상협 남 1973.03 상무 미등기 상근 장기보상본부장 경북대 공법학한화손해보험 인사팀장(22.11~23.10)한화손해보험 기획관리팀장(21.12~22.10) - - 계열회사 미등기임원 - - 유종목 남 1978.02 상무 미등기 상근 송무 담당임원 성균관대 법학(주)한화 건설부문 법무담당(19.1~24.2) - - 계열회사 미등기임원 - - 나. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 08월 16일 ) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이창우 사외이사 삼성바이오로직스 사외이사 문일 사외이사 삼성엔지니어링 사외이사 김정연 사외이사 한국타이어앤테크놀로지 사외이사 ※ 계열회사의 임원 겸직 현황은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 참고 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 보험 남 1,107 4 45 14 1,152 16.4 75,438 64 91 80 171 - 보험 여 1,708 63 201 17 1,909 14.2 64,416 43 - 합 계 2,815 67 246 31 3,061 15.4 139,854 54 - 주1) 직원수는 2024년 6월 30일 기준임 주2) 미등기임원 총 33명을 포함하였으며 기간의 정함이 없는 근로자에 포함 주3) 연간급여총액은 2024년 6월 30일 기준 재직 중인 미등기임원 및 직원의 보수총액의 합계를 기재함 주4) 평균근속연수 및 1인평균급여액은 정규직 중 일반직, 지원직, 서무직, 프로직을 기준으로 작성함 주5) 소속외근로자 : IT전산망 개발 및 운영 위한 도급인력 연말정산 및 보험금 접수 등을 위한 CS 파견인력 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 33 5,983 181 - 주) 인원수, 연간급여총액 및 1인 평균 급여액은 2024년 6월 30일 기준 재직 중인 미등기임원을 기준으로 작성 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 제79기 정기주주총회 7 3,000 사내,사외이사,감사위원회 위원 포함 주) 상기 주주총회 승인금액에 퇴직금은 미포함. 퇴직금은 주주총회에서 별도 승인받은 임원퇴직금지급규정에 의거하여 지급함 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,483 212 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,314 438 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 42 42 - 감사위원회 위원 3 126 42 - 감사 - - - - 주1) 인원수는 주주총회 승인 인원 기준임 주2) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 당해년도 중도에 신규선임/퇴임한 이사, 감사를 포함한 금액임 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나채범 대표이사 617 양도제한조건부주식보상(299,636주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라 최종지급액이 확정될 예정입니다. 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 나채범 근로소득 급여 304 - 이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급 상여 313 1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급 2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함 3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 0.4 - 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나채범 대표이사 617 양도제한조건부주식보상(299,636주 상당)이 있으며, 지급시점 주가에 따라 최종지급액이 확정될 예정입니다. 바. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 나채범 근로소득 급여 304 - 이사회에서 의결된 임원보수규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 지급 상여 313 1. 취지 - 정해진 목표의 달성 수준에 따른 격려 및 동기부여차원에서 임직원에 경영성과급 지급 2. 산출근거 - 이사회에서 의결된 임원보수규정 및 보수위원회에서 결정된 성과보상운영기준에 따라 산출함 3. 경영성과급 이연지급 - 금융회사의지배구조에관한법률 제22조 제3항 및 동법 시행령 제17조에 근거하여 마련된 성과보상 운영기준에 따라 경영성과급을 이연하여 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 0.4 - 복지포인트, 설차례비 등 복리후생금액 퇴직소득 - - 기타소득 - - 사. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등(1) 주식매수선택권 : 해당사항 없음(2) 양도제한조건부 주식 부여 현황 ① 제도의 명칭: 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 제도 ("RSU 제도")② 부여근거: 당사는 2021년 이사회 결의를 거쳐 장기성과 중심의 주식기준보상으서 RSU제도를 도입하고, 주주총회 및 이사회(보수위원회) 결의 절차에 따라 부여함③ 주요내용 가) 부여절차 1) 부여규모 : 지급시점 지급대상의 기준급의 최대 200%를 기준으로 하되, 이사회(보수위원회)의 결정에 의해 개인별 부여규모가 변동될 수 있음 2) 부여방식 : RSU 는 정해진 기준에 따라 산정한 한화손해보험(주) 보통주식의 주 식가치 (" 기준주가 ") 를 기준으로 부여하되 , Vesting 기간 도과 후 부여액의 50% 는 회사주식 , 50% 는 주가연동현금으로 지급받을 수 있도록 함. ※ 기준주가 : 전년도 12월 한달 간의 종가평균으로 하되, 1주 미만은 버림하여최종 주식수 산정 3) 부여 의사결정 주체: (i) 이사회(보수위원회)(대상자, 부여규모 등 결정) (ii) 주주총회(이사 보수한도 승인시 금액기준 보수총액과 별도로 기재하여 승인을 받음) 나) 가득조건 및 부여수량 조정 1) Vesting 기간 중 과거 성과에 대한 대상자 고의의 중대한 손실 또는 책임 미발생(발생시 이사회(보수위원회) 결의로 부여 취소) * Vesting 기간은 부여대상별로 상이 - 대표이사 : 부여일로부터 10년 - 그 외 임원 : 부여일로부터 7년 2) 원칙적으로 해당 포지션에서 6개월 이상 근무하는 것을 전제로 전부 부여(6개월 미만 근무시 당해년도(1년)의 근무일에 비례하여 수량 조정) 3) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 무상증자, 유상증자(권리락 발생시) 등의 경우 조정비율을 반영하여 수량 조정 다) 지급절차 1) 지급 의사결정 주체: (i) 이사회(보수위원회)④ 부여/지급 현황 연도 부여대상/인원수 총 부여수량[기준주식수(금액)](기준주가) 주식부여분 현금부여분 지급시기 미지급 수량(기지급 수량 및취소수량 제외) 취소수량/사유 2021년 총 1명(등기임원 1명) 236,978주(9.6억)(약 4,051원/주) 118,489주(4.8억) 118,489주(4.8억) 가득조건 충족 및이사회(보수위원회) 결의 236,978주 없음 2024년 총 5명(등기임원 3명, 미등기임원 2명) 651,972주(26.4억)(약 4,052.9원/주) 325,986주(13.2억) 325,986주(13.2억) 가득조건 충족 및이사회(보수위원회) 결의 651,972주 없음 주1) 2021년 부여대상 등기임원의 경우 '23.3.22 퇴임 주 2) '부여대상'은 등기임원, 미등기임원, 직원으로 나누어 기재 인원수 및 수량을 연도별로 합산 주3) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 이익감소, 유상증자, 근무일 조정(6개월 미만 근무로 인한 조정) 등의 사유로 주식 수 조정이 있는 경우 '총 부여 수량'에는 조정수량 기재 주4) 주식분할 등 자본변동 및 근무일 조정과 별개로 vesting 기간 중 과거 성과에 대한 대상자 고의의 중대한 손실 또는 책임 발생으로 인하여 이사회(보수위원회) 결의를 거쳐 취소한 수량을 취소수량으로 기재 주5) 취소 수량이 있는 경우 해당 사유 기재 주6) 2024년에 부여된 주식은 제반사정을 고려하여 주식 부여분을 주식가치연계현금으로 지급할 수 있음 VIII. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약)당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 한화그룹에 속한 계열회사입니다. 2024년 6월말 기준 한화그룹은 당사를 포함한 국내 110개, 해외 819개 계열회사가 소속되어 있습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 한화 11 99 110 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 * 해외계열회사 제외 나. 계통도 [국내사 - 1] 피투자회사　　　투자회사 (주)한화 한화솔루션(주) 한화글로벌에셋(주) 한화호텔앤드리조트(주) (주)한화갤러리아타임월드 아쿠아플라넷 주식회사 한화컴파운드(주) 한화인텔리전스 주식회사 한화커넥트(주) 하동햇빛나눔태양광발전 주식회사 (주)한화 8.86% 36.15% 　 49.80% 　 　 　 　 　 　 한화솔루션(주) 　 1.48% 100.00% 49.57% 　 　 100.00% 　 40.01% 100.00% 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 8.30% 　 한화갤러리아 주식회사 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 에코이앤오(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화갤러리아타임월드 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 　 　 0.17% 　 100.00% 　 　 18.94% 　 아쿠아플라넷 주식회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화생명보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화손해보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에너지(주) 8.62% 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화컨버전스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화도시개발 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화시스템(주) 　 　 　 　 　 　 　 50.87% 　 　 한화임팩트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화솔라파워(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에이치글로벌파트너스(유) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 계열사 계 17.48% 37.63% 100.00% 99.54% 100.00% 100.00% 100.00% 50.87% 67.25% 100.00% [국내사 - 2] 피투자회사　　투자회사 한화투자증권(주) 한화자산운용(주) (주)한화비앤비 고흥큐파워솔라팜1호 주식회사 (주)에이치테크노로지스틱스 한화생명보험(주) 한화손해보험(주) (주)한화63시티 (주)제주해양과학관 (주)제이용인테크노밸리 (주)한화 　 　 　 　 　 43.24% 　 　 4.90% 5.00% 한화솔루션(주) 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 70.00% 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 한화갤러리아 주식회사 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 에코이앤오(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화갤러리아타임월드 　 　 　 　 　 1.75% 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 아쿠아플라넷 주식회사 　 　 　 　 　 　 　 　 89.90% 　 한화생명보험(주) 　 100.00% 　 　 　 13.49% 63.30% 100.00% 　 　 한화손해보험(주) 　 　 　 　 　 　 0.72% 　 　 　 한화투자증권(주) 0.58% 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 45.24% 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에너지(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화컨버전스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화도시개발 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화시스템(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화임팩트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화솔라파워(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에이치글로벌파트너스(유) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 계열사 계 45.82% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 58.48% 64.02% 100.00% 94.80% 75.00% [국내사 - 3] 피투자회사　　　투자회사 영월천평풍력(주) 한화라이프랩(주) 한화손해사정(주) (주)한화이글스 에코이앤오(주) 한화에너지(주) (주)한화저축은행 하이패스태양광(주) 한화케미칼오버시즈홀딩스(주) (주)김해테크노밸리 (주)한화 100.00% 　 　 40.00% 100.00% 　 　 　 　 　 한화솔루션(주) 　 　 　 40.00% 　 　 　 　 100.00% 80.00% 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 　 　 　 100.00% 100.00% 　 　 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에코이앤오(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화갤러리아타임월드 　 　 　 10.00% 　 　 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 아쿠아플라넷 주식회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화생명보험(주) 　 100.00% 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 한화손해보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에너지(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화컨버전스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화도시개발 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화시스템(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화임팩트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화솔라파워(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에이치글로벌파트너스(유) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 90.00% 100.00% 0.00% 100.00% 100.00% 100.00% 80.00% [국내사 - 4] 피투자회사　　　투자회사 (주)한화도시개발 (주)에이치밸리 농업회사법인그린투모로우(주) (주)여수씨월드 (주)일산씨월드 한화첨단소재(주) 영광칠해해상풍력 주식회사 (주)알이씨데이터센터 피플라이프 주식회사 에이치글로벌파트너스 유한회사 (주)한화 　 49.00% 　 　 46.00% 　 100.00% 　 　 　 한화솔루션(주) 100.00% 51.00% 　 　 　 52.76% 　 100.00% 　 　 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에코이앤오(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화갤러리아타임월드 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 　 90.00% 　 　 　 　 　 　 　 아쿠아플라넷 주식회사 　 　 　 100.00% 53.11% 　 　 　 　 　 한화생명보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화손해보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에너지(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 한화컨버전스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화도시개발 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화시스템(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화임팩트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화솔라파워(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화생명금융서비스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 98.79% 　 피플라이프 주식회사 　 　 　 　 　 　 　 　 0.12% 　 계열사 계 100.00% 100.00% 90.00% 100.00% 99.11% 52.76% 100.00% 100.00% 98.91% 100.00% [국내사 - 5] 피투자회사　　　투자회사 (주)대전역세권개발피에프브이 (주)울산복합도시개발 한화에어로스페이스(주) 한화시스템(주) 한화임팩트(주) 한화토탈에너지스 주식회사 (주)경기용인테크노밸리 한화컨버전스(주) (주)에스아이티테크 (주)에이치씨앤디 (주)한화 50.00% 　 33.95% 　 　 　 5.00% 　 　 100.00% 한화솔루션(주) 　 45.00% 　 　 47.93% 　 75.00% 　 　 　 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 8.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에코이앤오(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화갤러리아타임월드 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 2.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 　 아쿠아플라넷 주식회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화생명보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화손해보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에너지(주) 　 　 　 12.80% 52.07% 　 　 100.00% 　 　 한화컨버전스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 (주)한화도시개발 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 0.12% 46.73% 　 　 　 　 　 　 한화시스템(주) 　 　 　 1.02% 　 　 　 　 　 　 한화임팩트(주) 　 　 　 　 　 50.00% 　 　 　 　 한화솔라파워(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에이치글로벌파트너스(유) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 계열사 계 60.00% 45.00% 34.07% 60.55% 100.00% 50.00% 80.00% 100.00% 100.00% 100.00% [국내사 - 6] 피투자회사　　　투자회사 (주)한화에스테이트서비스 (주)에이치테크노밸리 양주에코텍(주) 한화솔라파워(주) 한화파워시스템(주) 한화정밀기계(주) (주)서울역북부역세권개발 원주그린(주) 한화위탁관리부동산투자회사(주) 고북주민태양광발전 주식회사 (주)한화 　 　 4.00% 　 　 　 29.00% 51.09% 　 　 한화솔루션(주) 　 80.00% 　 　 　 　 　 　 　 90.00% 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 　 　 　 　 　 　 29.00% 　 　 　 에코이앤오(주) 　 　 1.00% 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화갤러리아타임월드 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 100.00% 　 　 　 　 　 2.00% 　 　 　 아쿠아플라넷 주식회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화생명보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 46.18% 　 한화손해보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에너지(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화컨버전스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화도시개발 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 한화시스템(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화임팩트(주) 　 　 　 100.00% 　 　 40.00% 　 　 　 한화솔라파워(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Power Systems Holdings, Corp. 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 계열사 계 100.00% 80.00% 5.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 51.09% 46.18% 90.00% [국내사 - 7] 피투자회사　　　투자회사 한화이센셜 주식회사 아산배방개발(주) 한화솔라파워글로벌(주) 석문호수상태양광(주) 대산그린에너지(주) 한화비전(주)(구, 한화테크윈(주)) (주)서오창테크노밸리 해모둠태양광(주) (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 신안우이해상풍력 주식회사 (주)한화 　 70.00% 　 　 　 　 5.00% 　 　 60.00% 한화솔루션(주) 100.00% 　 　 　 　 　 73.00% 　 　 　 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에코이앤오(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화갤러리아타임월드 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 50.00% 　 아쿠아플라넷 주식회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화생명보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화손해보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에너지(주) 　 　 　 　 49.00% 　 　 　 　 　 한화컨버전스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화도시개발 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 한화시스템(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화임팩트(주) 　 　 100.00% 100.00% 　 　 　 　 　 　 한화솔라파워(주) 　 　 　 　 　 　 　 51.00% 　 　 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에이치글로벌파트너스(유) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 계열사 계 100.00% 70.00% 100.00% 100.00% 49.00% 100.00% 78.00% 51.00% 50.00% 60.00% [국내사 - 8] 피투자회사　　　투자회사 영암큐파워솔라팜1호 주식회사 한화임팩트글로벌(주) 비전넥스트 주식회사 캐롯손해보험(주) 한화푸드테크 주식회사 (주)안성테크노밸리 영덕블루윈드 주식회사 천장산풍력(주) (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 한화생명금융서비스(주) (주)한화 　 　 　 　 　 5.00% 50.00% 100.00% 　 　 한화솔루션(주) 　 　 　 　 　 75.00% 　 　 　 　 한화글로벌에셋(주) 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에코이앤오(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화갤러리아타임월드 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 50.00% 　 아쿠아플라넷 주식회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화생명보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 88.89% 한화손해보험(주) 　 　 　 55.80% 　 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에너지(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화컨버전스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화도시개발 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화시스템(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화임팩트(주) 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 한화솔라파워(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 VISIONEXT AMERICA INC 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 55.80% 100.00% 80.00% 50.00% 100.00% 50.00% 88.89% [국내사 - 9] 피투자회사　　　투자회사 (주)엔터프라이즈블록체인 파워시스템즈엠에프지코리아(유) (주)뉴블라코리아 (주)그로들 바닐라스튜디오(주) 히어로손해사정 주식회사 에이치씨씨홀딩스(주) 한화엔엑스엠디(주) (주)수서역환승센터복합개발 한화넥스트 주식회사 (주)한화 　 　 　 　 　 　 　 　 46.16% 　 한화솔루션(주) 　 　 　 　 　 　 51.00% 100.00% 　 　 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 에코이앤오(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화갤러리아타임월드 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 아쿠아플라넷 주식회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화생명보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화손해보험(주) 　 　 　 　 　 30.00% 　 　 　 　 캐롯손해보험(주) 　 　 　 　 　 40.00% 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에너지(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화컨버전스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Enterprise Blockchain Inc. 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 　 H FOUNDATION PTE. LTD. 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 Power Systems Mfg., LLC 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 　 A123 Corporation 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 B123 Corporation 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 70.00% 51.00% 100.00% 46.16% 100.00% [국내사 - 10] 피투자회사　　　투자회사 보령녹도해상풍력 주식회사 (주)안성테크노로지스틱스 한화갤러리아 주식회사 주식회사 에프지코리아 (주)비노 갤러리아 한화오션 주식회사 한화오션에코텍 주식회사 한화오션디지털 주식회사 에이치앤지케미칼 주식회사 주식회사 비비티에이아이코리아 (주)한화 100.00% 　 36.15% 　 　 　 　 　 　 　 한화솔루션(주) 　 100.00% 1.37% 　 　 　 　 　 51.00% 　 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 　 　 23.14% 　 　 　 　 한화시스템(주) 　 　 　 　 　 11.57% 　 　 　 　 한화컨버전스(주) 　 　 　 　 　 0.69% 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화오션 주식회사 　 　 　 　 　 0.01% 98.51% 100.00% 　 　 한화생명보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화손해보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에너지(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화도시개발 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화임팩트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화솔라파워(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화갤러리아 주식회사 　 　 0.04% 100.00% 100.00% 　 　 　 　 　 Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd. 　 　 　 　 　 1.62% 　 　 　 　 Hanwha Impact Partners INC. 　 　 　 　 　 9.26% 　 　 　 　 VIVITY AI INC. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 계열사 계 100.00% 100.00% 37.56% 100.00% 100.00% 46.29% 98.51% 100.00% 51.00% 100.00% [국내사 - 11] 피투자회사　　　투자회사 알이100솔라팩토리1호 주식회사 한화로보틱스 주식회사 한화신한테라와트아워 주식회사 인천에이치투 주식회사 한화에비에이션 주식회사 한화엔진 주식회사 고군산해상풍력 주식회사 인사이트홀딩스 주식회사 경남인사이트루프탑솔라1호 주식회사 인사이트루프탑솔라2호 주식회사 (주)한화 　 67.97% 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 한화솔루션(주) 40.00% 　 　 　 　 　 　 100.00% 100.00% 　 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화커넥트(주)(구. 한화역사(주)) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 　 한화시스템(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화컨버전스(주) 　 　 50.00% 　 　 　 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 32.03% 　 　 　 　 　 　 　 　 한화오션 주식회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화생명보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화손해보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에너지(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 (주)한화도시개발 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화임팩트(주) 　 　 　 100.00% 　 32.77% 　 　 　 　 한화솔라파워(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 한화갤러리아 주식회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 인사이트홀딩스 주식회사 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100.00% Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Impact Partners INC. 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 계열사 계 40.00% 100.00% 50.00% 100.00% 100.00% 32.77% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% [해외사 - 1] 피투자회사　　　　투자회사 Hanwha Hong Kong Co., Ltd. Hanwha Europe GmbH PT. Hanwha Mining Services Indonesia Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd. Hanwha Japan CO.,LTD. Hanwha Machinery Corporation Hanwha Mining Services Australia Pty., Ltd HANWHA INTERNATIONAL VIETNAM (주)한화 100.00% 100.00% 99.99% 95.25% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 한화솔루션(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화생명보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화정밀기계(주) 　 　 0.01% 　 　 　 　 　 한화임팩트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Japan CO.,LTD. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Hong Kong Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Machinery Corporation 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha International Corp. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha America Development Inc. 　 　 　 4.75% 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Holdings(USA), Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha International LLC. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials America LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha AZDEL, Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 HHR Development B GK 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% [해외사 - 2] 피투자회사　　　　투자회사 HAMC Holdings Corp Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd. 한화화학(상해)유한공사 Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd. Hanwha International Corp. Q Energy Solutions SE (구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE) Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (주)한화 　 　 　 　 　 　 　 　 한화솔루션(주) 100.00% 　 99.99% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 에이치씨씨홀딩스(주) 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화생명보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화손해보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화임팩트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Japan CO.,LTD. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Hong Kong Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Machinery Corporation 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha International Corp. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha America Development Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Holdings(USA), Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha International LLC. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials America LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha AZDEL, Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 HHR Development B GK 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 HAMC Holdings Corp. 　 　 　 　 　 　 　 　 계열사 계 100.00% 100.00% 99.99% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% [해외사 - 3] 피투자회사　　　　투자회사 Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd. Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V. Hanwha Advanced Materials Germany GmbH Hanwha America Development Inc. Hanwha Advanced Materials Georgia Inc. Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp. (주)한화 　 　 　 　 　 　 　 　 한화솔루션(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 한화첨단소재(주) 100.00% 　 100.00% 20.28% 　 100.00% 100.00% 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화생명보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화손해보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Japan CO.,LTD. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Hong Kong Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Machinery Corporation 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha International Corp. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha America Development Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 　 100.00% 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Holdings(USA), Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha International LLC. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials America LLC 　 　 　 6.62% 　 　 　 　 Hanwha AZDEL, Inc. 　 　 　 73.10% 　 　 　 　 HHR Development B GK 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 HAMC Holdings Corp. 　 　 　 　 　 　 　 　 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% [해외사 - 4] 피투자회사　　　　투자회사 HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION HHR Development B GK Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation H Properties TMK Premium Hirafu Properties TMK REC Silicon ASA HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD. Hanwha Financial Technology Company Limited (주)한화 　 　 　 　 　 12.00% 　 　 한화솔루션(주) 100.00% 100.00% 100.00% 49.99% 24.95% 21.33% 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화생명보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 한화손해보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) 　 　 　 　 　 　 　 100.00% Hanwha Japan CO.,LTD. 　 　 　 50.01% 　 　 　 　 Hanwha Hong Kong Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Machinery Corporation 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha International Corp. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha America Development Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Holdings(USA), Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha International LLC. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials America LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha AZDEL, Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 HHR Development B GK 　 　 　 　 25.05% 　 　 　 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 HAMC Holdings Corp. 　 　 　 　 　 　 　 　 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 50.00% 33.33% 100.00% 100.00% [해외사 - 5] 피투자회사　　　　투자회사 Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd. Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd. Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd Hanwha Cimarron LLC Q Energy Mediterranee(구. RES Mediterranee) Q Energy Europe GmbH HANWHA AEROSPACE UK LIMITED (주)한화 　 　 　 　 　 　 　 　 한화솔루션(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 　 　 　 　 100.00% 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화생명보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화손해보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Japan CO.,LTD. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Hong Kong Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Machinery Corporation 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha International Corp. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha America Development Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Holdings(USA), Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha International LLC. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials America LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha AZDEL, Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 HHR Development B GK 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 51.00% 　 　 　 　 　 　 　 Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE) 　 　 　 　 　 100.00% 100.00% 　 Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 49.00% 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd. 　 100.00% 100.00% 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 　 　 　 100.00% 　 　 　 　 HAMC Holdings Corp. 　 　 　 　 100.00% 　 　 　 HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION 　 　 　 　 　 　 　 　 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% [해외사 - 6] 피투자회사　　　　투자회사 Hanwha Holdings(USA), Inc. Q.ENEST Holdings CO.,Ltd. Hanwha Offshore North America LLC Hanwha Futureproof Corp Fabless-Pioneer Holdings, Inc. A123 Corporation Neubla UK Ltd VISIONEXT AMERICA INC (주)한화 1.12% 　 　 　 　 　 　 　 한화솔루션(주) 　 　 　 50.00% 　 　 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 50.00% 　 　 　 　 한화글로벌에셋(주) 17.86% 　 　 　 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화넥스트 주식회사 　 　 　 　 　 　 　 　 한화비전(주) 　 　 　 　 70.00% 　 　 　 한화생명보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화손해보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 Fabless-Pioneer Holdings, Inc. 　 　 　 　 　 98.61% 　 100.00% A123 Corporation 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 Hanwha Hong Kong Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Japan CO.,LTD. 　 75.99% 　 　 　 　 　 　 Hanwha Solutions Japan G.K. 　 24.01% 　 　 　 　 　 　 Hanwha America Development Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Holdings(USA), Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha International LLC. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Machinery Corporation 37.36% 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha International Corp. 43.66% 　 　 　 　 　 　 　 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS USA Corp. 　 　 50.00% 　 　 　 　 　 Hanwha Energy USA Holdings Corporation 　 　 50.00% 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Impact Partners INC. 　 　 　 　 30.00% 　 　 　 HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION 　 　 　 　 　 　 　 　 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 98.61% 100.00% 100.00% [해외사 - 7] 피투자회사　　　　투자회사 PT Lippo General Insurance Tbk Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) PT. Hanwha Life Insurance Indonesia 한화(천진)운영관리유한공사 Hanwha Asset Management (USA) Ltd. AI Alliance LLC Pinetree Securities Corporation Pinetree Securities Pte. Ltd. (주)한화 　 　 　 　 　 　 　 　 한화솔루션(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화비전(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화생명보험(주) 　 100.00% 99.61% 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 99.99% 100.00% 한화자산운용(주) 　 　 　 100.00% 100.00% 33.33% 　 　 한화손해보험(주) 14.90% 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) 　 　 　 　 　 　 　 　 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia 59.46% 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Japan CO.,LTD. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Hong Kong Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Machinery Corporation 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha International Corp. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha America Development Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Holdings(USA), Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha International LLC. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials America LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha AZDEL, Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 HHR Development B GK 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE) 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS (Qidong) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 계열사 계 74.36% 100.00% 99.61% 100.00% 100.00% 33.33% 99.99% 100.00% [해외사 - 8] 피투자회사　　　　투자회사 Hanwha Solutions Japan G.K. DP Real Estate America LLC DP Real Estate Japan G.K. Sportpferde Galleria GmbH NEXT STEP N DEVELOPMENT LLC Hanwha Foodtech Global Inc Stellar Foodtech LLC Hanwha Shipping LLC (주)한화 　 　 　 　 　 　 　 　 한화솔루션(주) 100.00% 　 　 　 　 　 　 　 한화에어로스페이스(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화글로벌에셋(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화호텔앤드리조트(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화넥스트 주식회사 　 　 　 100.00% 100.00% 　 　 　 한화푸드테크 주식회사 　 　 　 　 　 100.00% 　 　 한화생명보험(주) 　 100.00% 100.00% 　 　 　 　 　 한화투자증권(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화자산운용(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 한화손해보험(주) 　 　 　 　 　 　 　 　 Fabless-Pioneer Holdings, Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Foodtech Global Inc 　 　 　 　 　 　 100.00% 　 Hanwha Solutions Japan G.K. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Hong Kong Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Futureproof LLC 　 　 　 　 　 　 　 50.00% Hanwha Ocean USA International LLC 　 　 　 　 　 　 　 50.00% Hanwha America Development Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Holdings(USA), Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha International LLC. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials America LLC 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha AZDEL, Inc. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Q CELLS USA Corp. 　 　 　 　 　 　 　 　 Hanwha Impact Partners INC 　 　 　 　 　 　 　 　 HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS CORPORATION 　 　 　 　 　 　 　 　 계열사 계 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% ※ 지분율은 보통주와 우선주를 합한 비율입니다.※ 해외 계열사 중 하기 해당 법인은 계통도에서 기재를 생략하였습니다. - 타 계열회사에 종속관계가 명확하여 계열관계의 형성이나 유지를 나타냄에 있어 생략이 가능하다고 판단되는 법인 생 략 된 법 인 명 지역 비 고 Hanwha Energy USA Holdings Corporation 미국 한화에너지(주) 자회사 및 손자회사 SIT (Xi'an) Industrial AutomationSystem Co., Ltd 중국 HANWHA CONVERGENCE USA CORP. 미국 SIT TECH VINA COMPANY LIMITED 베트남 Hanwha Energy Solar, Inc. 미국 174 Power Global Properties, LLC 미국 174 MEX, LLC 미국 174 MEXICO HOLDINGS, S. DE R.L. DE C.V. 멕시코 174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V. 멕시코 174 PG Solar III, S. de R.L. de C.V. 미국 174 Power Global Mexico O&M, S. de R.L. de C.V. 멕시코 174 Power Global Retail Resources, LLC 미국 Atlas Solar VI, LLC 미국 Atlas Solar X, LLC 미국 Techren Holdco, LLC 미국 Intermountain Holdco, LLC 미국 Intermountain Solar Plant, LLC 미국 Oberon Solar LLC 미국 Oberon Solar IB, LLC 미국 FCHQC Development, LLC 미국 HoOhana Solar I, LLC 미국 174 Power Global O&M, LLC 미국 174 Power Global EPC, LLC 미국 174 Power Global Retail Texas, LLC 미국 174 POWER GLOBAL RETAIL CORPORATION 미국 174 Power Global, LLC 미국 174PG ESS Holdings, LLC 미국 Wiley Property CA, LLC 미국 Calvada Springs Solar, LLC 미국 Swamp Fox Solar, MS, LLC 미국 University Solar, LLC 미국 HEC Guam A, LLC 미국 HEC Guam Member A, LLC 미국 HEC Guam Partnership A, LLC 미국 Eureka PV Solar, LLC 미국 Star Range Solar, LLC 미국 Iris del Sol, LLC 미국 Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 Hanwha Energy Corporation Europe S.L.U 스페인 Hanwha Energy Corporation (UK) Limited 영국 Go Magnolia SRL 이탈리아 ENERGIA ESTRELLA SOLAR 스페인 ENERGIA BORNAS 스페인 UNIVERGY RENOVABLES DE CUARZO, S.L. 스페인 SOLAR ENERGY & PARTNERS SRL 이탈리아 WIND ENERGY & PARTNERS SRL 이탈리아 Hanwha Bannerton Holdco Pty. Ltd. 호주 Gregadoo Solar Farm Pty. Ltd. 호주 Jindera Solar Farm Pty. Ltd. 호주 Hanwha Energy Australia Pty. Ltd. 호주 Boiling Down BESS Pty Ltd 호주 Gregadoo Common Infrastructure Pty Ltd 호주 Nectr Distributed Energy Pty Ltd 호주 Hanwha Energy Corporation Vietnam Co., Ltd 베트남 Hanwha Energy Corporation Japan 일본 HW SOLAR POWER 1 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 2 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 4 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 5 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 7 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 9 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 10 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 12 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 13 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 24 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 27 G.K. 일본 Daiichi Q Solar G.K. 일본 Daini Q Solar G.K. 일본 Daisan Q Solar G.K. 일본 Daiyon Q Solar G.K. 일본 Q Solar A G.K. 일본 Q Solar B G.K. 일본 Kenashiyama Solar Park G.K. 일본 Boulder Solar III 미국 Boulder Solar IV 미국 Hanwha Energy Retail Australia Pty Ltd 호주 Imeson Solar Farm, LLC 미국 174 POWER GLOBAL FUND MANAGEMENT, LLC 미국 OBERON SOLAR II, LLC 미국 OBERON SOLAR III, LLC 미국 OBERON SOLAR V, LLC 미국 Central Plains Solar, LLC 미국 Eastern Plains Solar, LLC 미국 Hanwha Energy Guam Utilities Service, LLC 미국 Hanwha Energy Corporation Ireland Limited 아일랜드 Hanwha Energy Retail Spain S.L.U 스페인 QUANTICA YIELD MAGINA, S.L.U. 스페인 QUANTICA YIELD MAROMA, S.L.U. 스페인 QUANTICA YIELD CHULLO, S.L.U. 스페인 QUANTICA YIELD MULHACEN, S.L.U. 스페인 QUANTICA YIELD, S.L.U. 스페인 DESARROLLOS QUANTICOS, S.L.U. 스페인 DESARROLLOS QUANTICOS TINOSA, S.L.U. 스페인 DESARROLLOS QUANTICOS TORRECILLA, S.L.U. 스페인 QUANTICA PARTNERS, S.L.U. 스페인 QUANTUM ENERGIA VERDE, S.L.U. 스페인 HANWHA ENERGY SOLAR CUSTOMER QUANTICA, S.L 스페인 Jove Solar, LLC 미국 Cedar Ridge Solar, LLC 미국 HECI Helios 1 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 2 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 3 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 4 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 5 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 6 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 7 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 8 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 9 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 10 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 11 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 12 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 13 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 14 S.R.L. 이탈리아 HECI Helios 15 S.R.L. 이탈리아 Kupehau Solar, LLC 미국 Willow Creek Solar, LLC 미국 Hanwha BCGE O&M Limited Liability Company 베트남 AP Solar 5, LLC 미국 Copper Valley Solar, LLC 미국 Harlem River ESS, LLC 미국 East River ESS, LLC 미국 Oberon Solar IB Holdco, LLC 미국 Hanwha Energy Retail Investment Spain S.L.U 스페인 Bonanza Peak Solar, LLC 미국 Gravina S.r.l. 이탈리아 Atlas Solar III, LLC 미국 Atlas Solar V, LLC 미국 Atlas Solar XI, LLC 미국 Atlas Solar XII, LLC 미국 Atlas Solar XIII, LLC 미국 BHS Solar III, LLC 미국 Grand Lake Solar, LLC 미국 Grand Lake Solar II, LLC 미국 Hanwha 174 PG JV Holdings, LLC 미국 Black Hollow Sun, LLC 미국 CLEAN SPC 2, SL, S.L.U. 스페인 H&D Company Pte. Ltd. 싱가포르 174 Green Digital Tech, Inc 미국 Atlas Solar Holdco, LLC 미국 HT Solar Holdings, LLC 미국 HT Solar Holdings II, LLC 미국 HT Solar Holdings III, LLC 미국 Rayos Class B, LLC 미국 Rayos TE Partnership, LLC 미국 Rayos del Sol Solar Project, LLC 미국 Skysol Pledgor, LLC 미국 Skysol SLB Holdco, LLC 미국 Oberon Solar IA Class B, LLC 미국 Oberon Solar IA Holdco, LLC 미국 Oberon Solar IA, LLC 미국 OBERON SOLAR IV, LLC 미국 Ellis Solar, LLC 미국 Skysol Holdco, LLC 미국 Skysol, LLC 미국 Rayos del Sol Holdco, LLC 미국 Ellis Solar Holdco, LLC 미국 Ellis TE Partnership, LLC 미국 Apelt Ranch Solar, LLC 미국 Atlas North, LLC 미국 174 PG DI X1, LLC 미국 174 PG DI X2, LLC 미국 HECE RENOVABLES 1, SL 스페인 HECE RENOVABLES 2, SL 스페인 HECE RENOVABLES 3, SL 스페인 HECE RENOVABLES 4, SL 스페인 HECE RENOVABLES 5, SL 스페인 HECE RENOVABLES 6, SL 스페인 HECE RENOVABLES 7, SL 스페인 HECE RENOVABLES 8, SL 스페인 HECE RENOVABLES 9, SL 스페인 HECE RENOVABLES 10, SL 스페인 Buquet Renovable 1, SL 스페인 Buquet Renovable 2, SL 스페인 Buquet Renovable 3, SL 스페인 Buquet Renovable 4, SL 스페인 Buquet Renovable 5, SL 스페인 Buquet Renovable 6, SL 스페인 Buquet Renovable 7, SL 스페인 Buquet Renovable 8, SL 스페인 Buquet Renovable 9, SL 스페인 Buquet Renovable 10, SL 스페인 Buquet Renovable 11, SL 스페인 Buquet Renovable 12, SL 스페인 Buquet Renovable 13, SL 스페인 Buquet Renovable 14, SL 스페인 Buquet Renovable 15, SL 스페인 Buquet Renovable 16, SL 스페인 Buquet Renovable 17, SL 스페인 Buquet Renovable 18, SL 스페인 Buquet Renovable 19, SL 스페인 Buquet Renovable 20, SL 스페인 Nectr Pay Pty Ltd 호주 Hanwha Total Solar, LLC 미국 Hanwha Total Solar II, LLC 미국 KBJ HECMY SDN BHD 말레이시아 LSS3 Pekan Sdn Bhd 말레이시아 Diamond Solar, LLC 미국 Keawe Solar, LLC 미국 174 Power Global Climate Infra, LLC 미국 174 PG ZIP, LLC 미국 Sweetwater Solar Holdco, LLC 미국 174 PG Element 1 Corporation 미국 174 PG Element 1 Atlas Holdco, LLC 미국 Atlas North P1, LLC 미국 174 PG Fluvanna, LLC 미국 Castellaneta Srl 이탈리아 Ignis Srl 이탈리아 Acebuche Solar SL 스페인 Aliaga Solar SL 스페인 Horizon Energy Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd. 호주 Instyle Solar Pty Ltd 호주 SHANNONBRIDGE POWER (B) LIMITED 아일랜드 Lapis Srl 이탈리아 Signum Srl 이탈리아 SIT Renewables, Inc., 미국 동관한화토탈에너지스공정소료 유한공사 중국 한화토탈에너지스(구,한화토탈(주))의 자회사 한화토탈에너지스화공(상해) 유한공사 중국 Hanwha Solar Power USA Corp. 미국 한화임팩트㈜ (구, 한화종합화학㈜) 자회사 및 손자회사 HSP TW, LLC 미국 HSP TW TE, LLC 미국 HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC 미국 Hanwha Impact Partners INC.(구. Hanwha General Chemical USA Corp) 미국 Hanwha Power Systems Global Corp. 미국 Hanwha General Chemical SG PTE. LTD. 싱가포르 HGC GTL INV LLC 미국 HGC NEXT INV LLC 미국 Hanwha General Chemical SPN, S.L.U 스페인 Dehesa NHS Holdings S.L.U 스페인 NHS Tierra Agropecuaria, S.L.U 스페인 Bioluminescence Advisors, LLC. 미국 Gulf Coast Infrastructure Management LLC 미국 SAV Neutron, LLC 미국 Thomassen Energy B.V. (구, Ansaldo Thomassen B.V.) 네덜란드 H2 IP UK Limited 영국 Power Systems Mfg. Mexico, S. De R.L. De C.V. 멕시코 Power Systems Mfg., LLC 미국 Power Systems Mfg. Japan K.K.(구, Power Systems Manufactoring Japan K.K.) 일본 B123 Corporation 미국 NextCube LLC 미국 NextCircle LLC 미국 Hanwha Power Systems Holdings, Corp. 미국 Hanwha Power Systems Americas, Inc. 미국 Hanwha Impact New Tech, LLC. 미국 한화압축기(상해)유한공사 중국 HANWHA POWER SYSTEMS VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 Hanwha Power Systems Service Middle East LLC 아랍에미레이트 PSM Thomassen Gulf LLC 아랍에미레이트 Hanwha Aviation Pte. Ltd. 싱가포르 Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd 베트남 한화에어로스페이스(주) 연결군의 자회사 및 손자회사 VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 베트남 H FOUNDATION PTE. LTD. 싱가포르 Hanwha Systems USA Corporation 미국 HANWHA SYSTEMS UK LTD 영국 Vivity AI Inc. 미국 HANWHA PHASOR LTD. 영국 HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD 호주 HANWHA DEFENSE USA,INC. 미국 HANWHA VISION AMERICA, INC. 미국 한화테크윈(천진)유한공사 중국 한화상업설비(상해)유한공사 중국 HANWHA VISION EUROPE LIMITED 영국 Techwin Engineering Center 일본 HANWHA VISION MEA FZE 아랍에미레이트 HANWHA VISION VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 HANWHA VISION MEXICO 멕시코 HANWHA TECHWIN AUTOMATION VIETNAM CO,.LTD 베트남 HANWHA AERO ENGINES.,LTD 베트남 DUCLO, INC. 미국 Hanwha Techwin Automation Americas, Inc. 미국 한화기계(소주)유한공사 중국 HANWHA AEROSPACE JAPAN GK 일본 Hanwha Aerospace USA 미국 EDAC Technologies Intermediate Company 미국 Hanwha Aerospace USA LLC 미국 EBTEC Corporation 미국 APEX Machine Tool Company, Inc. 미국 Gros-lte Industries Inc. 미국 EDAC ND, Inc 미국 Enterprise Blockchain Inc. 미국 HANWHA AEROSPACE EUROPE 폴란드 EBC GLOBAL PTE. LTD. 싱가포르 JOOB GLOBAL PTE. LTD. 싱가포르 DSME Kazakhstan LLP 카자흐스탄 한화오션(주) 자회사 및 손자회사 DY Shipping Ltd. 키프로스 DY Destiny Ltd. 키프로스 DY Tankers Ltd. 바하마 DY Maritime Ltd. 홍콩 PT DSME Indonesia 인도네시아 DK Maritime S.A. 파나마 한화해양공정(산동)유한공사 중국 Hanwha Ocean USA Holdings Corp. 미국 Hanwha Ocean USA International LLC 미국 Hanwha Ocean SG Holdings Pte. Ltd. 싱가포르 Hanwha Ocean Europe LTD 영국 Hanwha Drilling LLC 케이맨 제도 Tidal Action LLC 케이맨 제도 Hanwha Ocean Global Operation Center LLC 미국 Hanwha Ocean Americas LLC 미국 HSESM American Union LLC 미국 Hanwha Q CELLS Americas Holdings Corp.의 자회사 및 손자회사 HSESM PlanadaES LLC 미국 HSESM LeGrandUHS LLC 미국 Hanwha Q CELLS USA Corp. 미국 Project Astro Holdco LLC 미국 HANWHA Q CELLS US O&M LLC 미국 HQ MEX, LLC 멕시코 CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC 미국 Johnson City Solar, LLC 미국 Johnson City Storage, LLC 미국 Plateau Solar, LLC 미국 Plateau Storage, LLC 미국 Purvis Solar, LLC 미국 Purvis Storage, LLC 미국 HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV 멕시코 HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV 멕시코 HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV 멕시코 Wagon Wheel Energy Storage LLC 미국 28909 AVE WILLIAMS PROJECT, LLC 미국 84000 TERRA LAGO PKWY PROJECT, LLC 미국 Viola Storage Project LLC 미국 Tucannon River Solar LLC 미국 Muddy Creek Energy Park LLC 미국 HSEA HVES, LLC 미국 Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC 미국 Solar Monkey 1, LLC 미국 Solar Monkey 2, LLC 미국 HQC Maywood, LLC 미국 Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV 멕시코 Hanwha Q Cells Georgia, Inc 미국 FLEXRACK by Qcells LLC 미국 Neptune Solar Energy Park LLC 미국 QCELLS FEDERAL SOLUTIONS, LLC 미국 Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC 미국 HESAL System Solutions USA LLC 미국 Hanwha Q CELLS USA, INC. 미국 Rippey Solar Holdings, LLC 미국 Coniglio Solar Holdings, LLC 미국 Kellam Solar Holdings, LLC 미국 HQC Solar Holdings 1, LLC 미국 Dandelion Energy Park, LLC 미국 Mariposa Energy Park, LLC 미국 Midfield Solar and Storage LLC 미국 TC Colorado Solar, LLC 미국 BHS Solar, LLC 미국 BHS Solar II, LLC 미국 Woodridge Solar, LLC 미국 URSA SOLAR, LLC 미국 POLARIS SOLAR, LLC 미국 ARCAS SOLAR, LLC 미국 Moffett Solar II, LLC 미국 White Pine Grove Solar, LLC 미국 Copper Storage LLC 미국 Galibier Storage LLC 미국 Carver Solar I, LLC 미국 Nerano Energy Storage, LLC 미국 Viburnum Energy Storage, LLC 미국 Highbush Energy Storage, LLC 미국 SAPPHIRE ENERGY STORAGE, LLC 미국 RUBY ENERGY STORAGE, LLC 미국 GEMMA ENERGY STORAGE, LLC 미국 DAPHNE ENERGY STORAGE, LLC 미국 CRYSTAL ENERGY STORAGE, LLC 미국 CORAL ENERGY STORAGE, LLC 미국 Bracero Pecan Storage LLC 미국 Fairway Storage LLC 미국 Staghorn Energy Storage LLC 미국 HES America Ltd. 미국 Qcells Service Solutions, LLC 미국 Axia Solar Corp.(구. HESAL System Solutions Corp.) 미국 EnFin Corp. 미국 EnFin Residential Solar Finance HoldCo LLC 미국 EnFin Residential Solar Finance I LLC 미국 EnFin Residential Solar Finance II LLC 미국 Deergrass Energy Storage LLC 미국 Ponderosa Energy Storage LLC 미국 Ryegrass Energy Park LLC 미국 Lavender Storage Project LLC 미국 Project Bolt Holdco LLC 미국 Hanwha Q CELLS America Inc. 미국 HQCA Energy Solutions LLC 미국 40 NORWICH RD ESS PROJECT LLC 미국 FOREST AVE ENERGY STORAGE 1 LLC 미국 FOREST AVE ENERGY STORAGE 2 LLC 미국 220 MARK LN SOLAR PROJECT, LLC 미국 HQCA CLEAN ENERGY SERVICES, LLC 미국 HAU Newington Project LLC 미국 HAU Cheshire Project LLC 미국 VGES Project LLC 미국 HQCA Grid Equity LLC 미국 Hanwha Q Cells Technologies, Inc. 미국 Hanwha Q CELLS Canada, Corp. 캐나다 Hanwha Q CELLS America Project Holdings LLC 미국 5 CUT ROAD SOLAR PROJECT LLC 미국 1050 DAY HILL RD PROJECT, LLC 미국 Alondra Foods Project, LLC 미국 QCELLS ENABLE LLC 미국 CDG BNS 136, LLC 미국 CDG BNS Commerce, LLC 미국 CDG Forest Mall, LLC 미국 CDG MRP 136, LLC 미국 WPL10 Solar, LLC 미국 WPL4 Solar, LLC 미국 Brainum Solar, LLC 미국 BNS Willow Solar, LLC 미국 Fairview Solar, LLC 미국 CDG Innovo Queens, LLC 미국 Carco Solar, LLC 미국 Abbot Solar, LLC 미국 Linden Solar, LLC 미국 Maurice Solar, LLC 미국 Bartlett JFK Solar, LLC 미국 Bartlett Newark Solar, LLC 미국 CDG Liberty Distributors, LLC 미국 Daffodil Storage Project LLC 미국 Taormina Storage Project LLC 미국 Acropark Golf Corp. 일본 Hanwha Japan CO.,LTD.의 자회사 및 손자회사 Hanwha Solar Power Kitsuki G.K. 일본 HW SOLAR POWER 3 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 6 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 8 G.K. 일본 LENEX Electric Power G.K. 일본 LENEX Co.,Ltd. 일본 LENEX MIRAI G.K. 일본 Q.ENEST Denki Co.,Ltd. 일본 Q.ENEST Power G.K. 일본 Q.ENEST Ready G.K. 일본 Hanwha Futureproof LLC 미국 Hanwha Futureproof Corp의 자회사 및 손자회사 Hanwha Futureproof Ventures LLC 미국 TransGrid Energy LLC 미국 Silver Peak Solar LLC 미국 Atlas Solar, LLC 미국 Atlas Solar II, LLC 미국 Atlas Solar IV, LLC 미국 Atlas VII, LLC 미국 ATLAS VIII LLC 미국 ATLAS IX LLC 미국 Atlas Solar Retailer, LLC 미국 Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd. 영국 Hanwha Q CELLS Co., Ltd 의 자회사 및 손자회사 Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 홍콩 Hanwha SolarOne GmbH 독일 Hanwha Q CELLS(Nantong) Co., Ltd. 중국 Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd. 중국 Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. 영국 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 말레이시아 HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD. 말레이시아 Hanwha Q CELLS Gmbh 독일 DES Energy PV1 GmbH 독일 DES Energy Kom GmbH 독일 DES Energy PV 2 GmbH & Co.KG 미국 Hanwha Q CELLS Turkey 터키 Hanwha Q CELLS France SAS 프랑스 Hanwha Q CELLS Chile SpA 칠레 Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA 칠레 Q Power Solution GmbH 독일 CE Cell Engineering GmbH 독일 LYNQTECH GmbH 독일 Sunergetic Holding B.V. 네덜란드 Sunergetic IP B.V. 네덜란드 Sunergetic Maintenance B.V. 네덜란드 Sunergetic B.V. 네덜란드 Sunergetic Venlo B.V. 네덜란드 Zelfopwekken.nl B.V. 네덜란드 Hanwha International LLC. 미국 Hanwha Holdings(USA), Inc.의 자회사 및 손자회사 Hanwha Parcel O LLC 미국 Universal Bearings LLC. 미국 Hanwha PVPLUS LLC 미국 Hanwha Machinery Americas, Inc. 미국 Hanwha Village Market, LLC 미국 Hanwha Property USA LLC 미국 Hanwha West Properties LLC 미국 Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC 미국 한화솔루션(주) 연결군 기타 Hanwha AZDEL, Inc. 미국 Hanwha Advanced Materials America LLC 미국 Hanwha Advanced Materials USA Corp. 미국 HSHC FF INV LLC 미국 HSHC NOV INV LLC 미국 HSHC NAM INV LLC 미국 HSHC LIBRA INV LLC 미국 HSHC BIO INV LLC 미국 Q Energy Real Estate GmbH 독일 Q ENERGY (EUROPE) UK HOLDINGS LIMITED 영국 Q ENERGY (EUROPE) ITALY HOLDINGS S.R.L. 이탈리아 Q ENERGY APULIA SOLAR 1 S.R.L. 이탈리아 RENDE 1 S.R.L. 이탈리아 CPES CARRON 프랑스 CPES MAGNILS 프랑스 CPES VIGORDANE FLOTTANT 프랑스 CPES MALAGA 프랑스 CEPE BEL AIR SUD 프랑스 CPES GOBELETS 프랑스 CPES CARRIERE DU LEVANT 프랑스 CPES NOUE LE LOUP 프랑스 CPES DEVANT LES CHAUMES 프랑스 CPES PIECES DES PREVOTS 프랑스 CPES BARRAIL 프랑스 CPES GRANDE LANDE 프랑스 CEPE BOIS DE L´AIGUILLE 프랑스 CEPE Champs Carres S.A.R.L 프랑스 CEPE CHAMPS PAILLE 프랑스 CEPE CHARMONSEL 프랑스 CEPE CHAUMES DES COMMUNES 프랑스 CEPE Chesnots 프랑스 CEPE COTE DES VAUZELLES 프랑스 CEPE COTE RENARD 프랑스 CEPE Croix des Trois 프랑스 CEPE Croix du Picq 프랑스 CEPE DE BRAQUETTE 프랑스 CEPE DE CHATILLONNAIS 프랑스 CEPE DE L´ESCUR 프랑스 CEPE de Mirebellois 프랑스 CEPE des Grunes S.A.R.L 프랑스 CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L 프랑스 CEPE FORET DE MARSANNE 프랑스 CEPE FOSSE A LOUP 프랑스 CEPE FRETTES 프랑스 CEPE GRAND CERISIER 프랑스 CEPE GRANDS COMMUNAUX 프랑스 CEPE HAUT PERRON 프랑스 CEPE LA TIRROYE 프랑스 CEPE LES LORETTES 프랑스 CEPE LES VACANTS 프랑스 CEPE MERELLEs 프랑스 CEPE MONT DE CONDY 프랑스 CEPE NOUVELLOIS 프랑스 CEPE NOYER BERGER 프랑스 CEPE ORAIN 프랑스 CEPE Plaine de Pericaud 프랑스 CEPE Plo du Laurier 프랑스 CEPE Sud vesoul SARL 프랑스 CEPE TERRIERS DE LA POINTE 프랑스 CEPE TROIS PROVINCES 프랑스 CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE 프랑스 CEPE Val de Vingeanne EST 프랑스 CEPE VENTS DE LOIRE 프랑스 CPES PANIFOL 프랑스 CPES VALLEE 프랑스 CPES AUCHES 프랑스 CPES BASSE MONTAGNE 프랑스 CPES BOIS SOLEIL 프랑스 CPES BORY 프랑스 CPES CLOTRONS 프랑스 CPES CAHUZAC SUR ADOUR 프랑스 CPES BELIN BELIET 프랑스 CPES CAUSSES PERIGORD 프랑스 CPES CHAMPS DE LA COUR 프랑스 CPES CHAPUS 프랑스 CPES COURSIADA 프랑스 CPES COUSSEAU 프랑스 CPES CRASSIER LAUDUN 프랑스 CPES CROUEE 프랑스 CPES FONT DE LA LEVE 프랑스 CPES FONTANILLE 프랑스 CPES MOULINET 프랑스 CPES GARDIOLE 프랑스 CPES GENEBRE 프랑스 CPES GRAND OUSTATOU 프랑스 CPES GRIFFOUL 프랑스 CPES HOMME DE PIERRE 프랑스 CPES Juncarot 프랑스 CPES la Gineste 프랑스 CPES LAC DE CLOYES 프랑스 CPES LAC DE LONGCHAMPS 프랑스 CPES LAC DE ROUAN 프랑스 CPES LAROQUE 프랑스 CPES LASCOURS 프랑스 CPES LAURAGAIS 프랑스 CPES LE PLAN 프랑스 CPES LES CROUZOURETS 프랑스 CPES LIBAROS 프랑스 CPES LUE 프랑스 CPES MILHAT 프랑스 CPES MONDONNE 프랑스 CPES MORAS 프랑스 CPES MORILLON 프랑스 CPES MURES BASSES 프랑스 CPES OMBRIPARK 프랑스 CPES PASCARATE 프랑스 CPES PAYS THIBERIEN 프랑스 CPES PEROLERA 프랑스 CPES PERRIERE 프랑스 CPES PEYROLE LAC 프랑스 CPES PLACE ROYALE 프랑스 CPES PLAN DE BANON 프랑스 CPES RENARDEYRE 프랑스 CPES ROMEGUERAR 프랑스 CPES SABLE ROUGE 프랑스 CPES SAINT ANGE 프랑스 CPES SEBENS 프랑스 CPES SUR L ´EPINE 프랑스 CPES TALLER 프랑스 CPES THUILIERES 프랑스 CPES TREMEGE 프랑스 CPES VILLAGE SOLAIRE 프랑스 Cret meuron suisse 스위스 CSE AMPERE 프랑스 CSE ARMAND 프랑스 CSE DUNES 프랑스 CSE JOULE 프랑스 CSE LECLANCHE 프랑스 CSE PLANTE 프랑스 CSE KERLO 프랑스 CSE VOLTA 프랑스 CPES EMOROTS 프랑스 CPES GARENNES 프랑스 CEPE MELUSINE 프랑스 CPES LA GRANDE GORGE 프랑스 CPES MOUCHIT 프랑스 CPES RADAR 프랑스 CPES SIGNORET 프랑스 CPES LES PLAINES de Haute Montagne 프랑스 CPES MAS THIBERT 프랑스 CPES CHENET 프랑스 CPES Sapinois 프랑스 CPES RIVAILLES 프랑스 LASCOVENT 프랑스 Les Eoliennes Entre Loire et Rhone 프랑스 Q Energy France SAS(구. RES SAS) 프랑스 CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE 프랑스 CPES MARDALOU 프랑스 NAUTILUS ENERGIES 프랑스 CEPE BOIS DE LA LONDE 프랑스 CPES REGEAUD 프랑스 CPES Volieres Charente 프랑스 CPES Volieres Deux Sevres 프랑스 CPES Montans 프랑스 CPES Saint-Lys 프랑스 CPES Volieres Sarraguzan 프랑스 Larrey des Vignes 프랑스 SPV LOCANERGY TWO 프랑스 H-summit 일본 HSHC ZIP INV LLC 미국 HSHC AMP INV LLC 미국 HSIH NHH INV LLC 미국 Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd. 태국 Q ENERGY Germany Komplementar GmbH 독일 Q ENERGY Germany Holdings GmbH 독일 Bauernenergie Solarpark Illmersdorf UG Co.KG 독일 QEE Germany DevCo 1 GmbH & Co. KG 독일 QEE Germany DevCo 2 GmbH & Co. KG 독일 QEE Germany DevCo 3 GmbH & Co. KG 독일 WSE Bradley Road Ltd 영국 PV Jagodne Sp. z.o.o. 폴란드 HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 Malhada Green S.A 포르투갈 CASTEDO GREEN, LDA 포르투갈 ALA Green LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD, LDA. 포르투갈 ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL 스페인 Q Energy Europe NL Development B.V. 네덜란드 Q ENERGY Europe NL Holdings B.V. 독일 QEE Solarpark Matzlow GmbH & Co. KG 독일 QEE Solarpark Garwitz GmbH & Co. KG 독일 QEE Solarpark Werneuchen GmbH & Co. KG 독일 QEE Solarpark Zobersdorf GmbH & Co. KG 독일 QEE Solarpark Rusterwerder GmbH & Co. KG 독일 QEE Solarpark Kratzeburg GmbH & Co. KG 독일 QEE Solarpark Fuchsstadt GmbH & Co. KG 독일 QEE Solarpark Kienitz GmbH & Co. KG 독일 QEE Solarpark Hollstadt GmbH & Co. KG 독일 ALFAZ DIRECTORSHIP, SL 스페인 ALQUIZAR INVESTMENTS, SL 스페인 ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 BENIF INVESTMENTS, SL 스페인 BURETE DIRECTORSHIP, SL 스페인 CABUYA CORPORATE SERVICES, SL 스페인 CANARY WHARF INVESTMENTS, SL 스페인 CANNING TOWN INVESTMENTS, SL 스페인 COMBA DIRECTORSHIP, SL 스페인 CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL 스페인 DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 EMPER INVESTMENTS, SL 스페인 ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 GARDAYA INVESTMENTS, SL 스페인 KADOK CORPORATE SERVICES, SL 스페인 KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL 스페인 MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL 스페인 NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 OTERO DIRECTORSHIP, SL 스페인 CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U 스페인 IRON POWER ENERGY, S.L.U 스페인 LINE ENERGY, S.L.U 스페인 PALOMA POWER, S.L. 스페인 VALS ENERGY POWER, S.L. 스페인 BOLERO ENERGY, S.L. 스페인 Q ENERGY Europe SPAIN HOLDINGS, S.L.U. 스페인 Aberdeen Corporate Services S.L. 스페인 Albany Directorship, S.L. 스페인 Amberes Corporate Services, S.L. 스페인 Appleton Corporate Services, S.L. 스페인 GREEN RIC ENERGY, S.L. 스페인 LASTRAFI POWER, S.L. 스페인 HESTIA SUN, S.L. 스페인 CAPRICORNIO ENERGY, S.L. 스페인 SPRING POWER, S.L. 스페인 ARBECA SOLAR SLU 스페인 REUS SOLAR SLU 스페인 CASTELLNOU SOLAR SLU 스페인 VECIANA SOLAR SLU 스페인 CASTELLDANS SOLAR SLU 스페인 GALGO POWER, S.L. 스페인 LEBREL POWER, S.L. 스페인 PODENCO POWER, S.L. 스페인 AZOR POWER SL 스페인 Espardell Directorship, SL 스페인 NUN SUN POWER S.L. 스페인 ISIS SUN POWER S.L. 스페인 DONALLY CORPORATE SERVICES, SL 스페인 FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL 스페인 FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL 스페인 FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL 스페인 NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L. 스페인 Taurus HoldCo. S.L. 스페인 Casoldep, S.L.U. 스페인 Terrapower Global Energy, S.L.U. 스페인 Portas 523 Asset Management , SL 스페인 QEE Development NL21 B.V. 네덜란드 Hanwha Cimarron Europe GmbH 독일 Hanwha Resources (Canada) Ltd. 캐나다 기타 소규모 법인(직전사업연도 자산 100억원 미만 등 계열회사간의 관계의 형성이나 유지를 위하여 중요한 역할을 하지 않는다고 판단되는 법인) HANWHA INTERNATIONAL INDIA PVT., LT 인도 Hanwha Mining Services Chile SpA 칠레 Hanwha Techm Hungary Zrt. 헝가리 Tecsol Srl 이탈리아 Maxxsol 01 srl 이탈리아 Hanwha Momentum AB 스웨덴 HMS AUSTRALIA PROPERTY HOLDINGS PTY LTD 호주 HMS AUSTRALIA OPERATIONS PTY LTD 호주 LDE HOLDINGS PTY LTD 호주 LDE Corporation PTY LTD 호주 EMBR PTY LTD 호주 PT. Bara Bumi International 인도네시아 PT.JOOB GLOBAL INDONESIA 인도네시아 Hanwha Global Investment Corporation 미국 HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED 인도 Garnet Solar Power Generation Station 1, LLC 미국 HQC Rock River Solar Holdings LLC 미국 HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC 미국 Hanwha USA Partners I GP LLC 미국 LLP Zharyk Zol Company 2007 카자흐스탄 REC Silicon AS Norway 노르웨이 REC Solar AS Norway 노르웨이 REC Silicon Pte Ltd Singapore 싱가포르 REC Silicon Inc USA 미국 REC Solar Greade Silicon LLC USA 미국 REC Advanced Silicon Materials LLC USA 미국 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 비 고 서상협 상무 히어로손해사정(주) 기타비상무이사 비상임 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 3 4 351,682 - -601 351,081 일반투자 1 2 3 14,608 - 5,340 19,948 단순투자 7 35 42 110,864 4,046 -387 114,523 계 9 40 49 477,154 4,046 4,352 485,552 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 IX. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 관한 신용공여 등 가. 신용공여내역 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 억원) 대상자 관 계 거래종류 신용공여일 신용공여목적 신용공여 내역 증감내역 제공담보 신용공여 조건 내부통제절차 비 고 기초 증가 감소 기말 만기 이율 한화위탁관리부동산투자회사 계열사 부동산담보대출 2022.11.30 운영자금 332 0 332 0 오피스빌딩 2024.11.30 5.41 이사회결의 조기상환 부동산담보대출 2022.11.30 운영자금 576 0 576 0 2025.11.30 5.76 조기상환 합 계 908 0 908 0 나. 유가증권 매수 또는 매도 내역 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 억원) 대상자 관 계 거 래 내 역 비 고 유가증권의 종류 매수 매도 누계 한화투자증권 계열사 주식 6 25 31 중개사 및 운용사 채권 906 368 1,274 중개사 수익증권 및 기타 2,604 2,624 5,228 중개사 및 운용사 한화자산운용 계열사 수익증권 및 기타 1,719 1,840 3,559 운용사 외화유가증권 - 17 17 운용사 주1) 수익증권 및 기타 중 MMF 등의 단기자금 거래도 포함 다. 대주주 관련 주식 및 채권 보유 현황 2024년 반기말 현재 기준 당사가 보유중인 대주주가 발행한 주식 및 채권 보유현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 억원) 대주주명 종 류 취득원가 취득일자 만기일자 금 리 비 고 캐롯손해보험(주) 주식 2,834 2019-05-15 자회사 히어로손해사정(주) 주식 48 2022-02-18 자회사 Lippo GNI 주식 250 2023-03-29 계열회사 합 계 3,132 2. 대주주와의 자산양수도 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래목적 거래일자 거래일기준 거래대상물 거래금액 손익발생내용 한화솔루션(주) 계열회사 회원권탈회 2024.4.1 보증금반환일 회원권 8,490 - 한화솔루션(주) 계열회사 회원권입회 2024.4.5 보증금납일일 회원권 5,600 - * 2024년 2차 이사회 및 내부거래위원회 승인 3. 대주주와의 영업거래 - "해당사항 없음" 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 가. 주식기준보상 제도 운 영 현황① 제도의 명칭: 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 제도 ("RSU 제도")② 부여근거: 당사는 2021년 이사회 결의를 거쳐 장기성과 중심의 주식기준보상으로 서 RSU제도를 도입하고, 주주총회 및 이사회(보수위원회) 결의 절차에 따라 부여함③ 주요내용 가) 부여절차 1) 부여규모 : 지급시점 지급대상의 기준급의 최대 200%를 기준으로 하되, 이사 회(보수위원회)의 결정에 의해 개인별 부여규모가 변동될 수 있음 2) 부여방식 : RSU 는 정해진 기준에 따라 산정한 한화손해보험(주) 보통주식의 주식가치 (" 기준주가 ") 를 기준으로 부여하되 , Vesting 기간 도과 후 부여액의 50% 는 회사주식 , 50% 는 주가연동현금으로 지급받을 수 있도록 함. ※ 기준주가 : 전년도 12월 한달 간의 종가평균으로 하되, 1주 미만은 버림하여 최종 주식수 산정 3) 부여 의사결정 주체: (i) 이사회(보수위원회)(대상자, 부여규모 등 결정) (ii) 주주 총회(이사 보수한도 승인시 금액기준 보수총액과 별도로 기재하여 승인을 받음) 나) 가득조건 및 부여수량 조정 1) Vesting 기간 중 과거 성과에 대한 대상자 고의의 중대한 손실 또는 책임 미발 생(발생시 이사회(보수위원회) 결의로 부여 취소) * Vesting 기간은 부여대상별로 상이 - 대표이사: 부여일로부터 10년 - 그 외 임원: 부여일로부터 7년 2) 원칙적으로 해당 포지션에서 6개월 이상 근무하는 것을 전제로 전부 부여(6개 월 미만 근무시 당해년도(1년)의 근무일에 비례하여 수량 조정) 3) 주식분할, 주식병합, 자본감소, 무상증자, 유상증자(권리락 발생시) 등의 경우 조정비율을 반영하여 수량 조정 다) 지급절차 1) 지급 의사결정 주체: 이사회(보수위원회) 나. 부여/지급 현황 이름/관계 부여일자 부여 수량[기준주식 수] 당기지급(일자/수량) 누적지급(일자/수량) 취소(일자/수량/사유) 미지급() 나채범/등기임원 2024.02.27 299,636주 - - - 299,636주(2034년 지급예정) 서지훈/등기임원 2024.02.27 100,668주 - - - 100,668주(2031년 지급예정) 하진안/등기임원 2024.02.27 74,020주 - - - 74,020주(2031년 지급예정) 주1) 부여일자는 양도제한조건부주식 부여에 대한 이사회(보수위원회) 결의일임 주 2) 주식분할 , 주식병합 , 자본감소 , 이익소각 , 유상증자 , 근무일 조정 (6개월 미만 근무로 인한 조정 ) 등의 사유로 인한 주식 수 조정이 있는 경우 '부여 수량 '에는 조정수량을 기재하였음 주 3) '취소 '에는 유상증자 , 근무일 조정 등의 조정과 별개로 , 이사회 (보수위원회 ) 결의를 거쳐 취소된 수량만 취소 수량으로 기재하였음 주 4) '미지급 '에는 총 부여 수량에서 기지급 수량 및 취소 수량을 제외한 수량을 기재하였음 주 5) 상기 부여수량에는 당사 RSU 부여 절차에 따라 주식 부여분 및 주가연계현금분이 포함되어 있음 주6 ) 2024.02.27에 부여된 주식은 제반사정을 고려하여 주식 부여분을 주식가치연계현금으로 지급할 수 있음 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사의 보고서 기준일 현재 임직원 대출금은 없으며, 이연대출부대수익 및 대손충당금 공제전 잔액입니다. 전년도 대비 189백만원 감소하였습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 거래내용 거래내역 기초 증가 감소 기말 직 원 부동산담보대출 189 - 189 - 합 계 189 - 189 - 주) 이연대출부대수익 및 대손충당금 공제 전 잔액 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - "해당사항 없음" 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 [지배회사(한화손해보험(주))] 구분 소송의 내용 소 제기일 소송당사자 소송가액 진행상황 소송일정 및 대응방안 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 1심 1 시정명령 및 과징금 납부명령 취소 '22.05.19. 원고: 한화손해보험(주) 피고: 공정거래위원회 2.63억원 진행중 기일추정 타 제재처분 사실관계 판단에 영향을 미칠 수 있음 2 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반 '22.12.23. 피고인: 한화손해보험(주) 외 10명 - 진행중 '24.08.21.공판기일 신규 사업 검토시 고려사항이 될 수 있음 [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 나. 진행중인 소송사건 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험금지급을 대상으로 제기된 소송 및 연결실체가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소송 건수 소송금액 당기말 전기말 당기말 전기말 제 소 723 677 36,672,705 48,429,670 피 소 782 699 129,497,965 125,631,520 상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액의 발생사고부채의 과목으로 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 11번 참조) 당반기말 현재 상기 소송건 이외에 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 총 280건으로 금액은 44,191,163 천 원이며, 원고로서 계류 중인 소송사건은 총 8건으로 금액은 3,015,136천원입니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 [지배회사(한화손해보험(주))] (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 라. 채무보증현황 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 마. 채무인수약정 현황 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 바. 그 밖의 우발채무 등 [지배회사(한화손해보험(주))] (1) 당좌차월약정 당반기말 현재 연결실체는 신한은행과 한도 135억원의 일중당좌차월약정과 한도 60억원의 일반당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 한국스탠다드차타드은행과 한도 40억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 제공된 담보는 없습니다. (2) 기타약정사항1) 당반기말 및 전기말 현재 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 대출약정 979,214,894 1,202,669,983 출자약정 141,628,811 91,226,026 합 계 1,120,843,705 1,293,896,009 2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당반기말 전기말 한화손해보험(주) 47,310,427 49,794,114 서울보증보험(주) 공탁금 등 3) 당기말 현재 연결실체가 금융상품 신용보강을 위해 가입한 신용보험 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 내용 당분기말 전기말 한화손해보험(주) 43,988,412 51,520,856 서울보증보험(주) MCI, MI (3) 재보험협약 당반기말 현재 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 코리안리재보험(주), SCOR Re, Swiss Re 등과 출재 및 수재 협약을 체결하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 약정사항 - ㈜한화 연결실체는 지배기업인 (주)한화와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드 사용료를 책정하여 이를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. - 한화자산운용㈜ 당반기말 현재 연결실체는 한화자산운용㈜와 수익증권에 대한 투자일임계약을 맺고 있습니다. - 한화시스템㈜ 당반기말 현재 연결실체는 시스템 운영을 목적으로 한화시스템㈜와 시스템 운영 용역 계약을 체결하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중에 상기 계약과 관련하여 지급한 용역비 등은 특수관계자 거래내역에 공시하였습니다. [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 [지배회사(한화손해보험(주))] (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 (단위 : 천원) 일자 제재 기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임 등 금액 근거법령 - - - - - - - (2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황 (단위 : 천원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌,조치에대한 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 징계사항 등 근무년수 2020.1.17. 금융위원회 회사 과징금 부과 25,000 - 기초서류 기재사항 준수의무 위반 : 보험금 부당 과소지급 등 보험업법 제127조의3 과징금 납부(25백만원) 내부통제관리ㆍ감독 강화 2020.9.4. 금융위원회 회사 과태료 부과 9,000 - 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반 금융회사의 지배구조에 관한 법률제25조 제6항, 제28조 제2항 과태료 납부 (9백만원) 내부통제관리ㆍ감독 강화 2020.9.4. 금융감독원 임직원(1명) 상무 : 주의, 현직 28 - - 위험관리책임자의 보수지급 및 평가기준 마련의무 위반 금융회사의 지배구조에 관한 법률제25조 제6항, 제28조 제2항 관련 대상자 징계 시행 내부통제관리ㆍ감독 강화 2022.11.3. 금융위원회 회사 과태료 부과 100,000 - 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상 보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조 과태료 납부(8천만원) 내부통제 관리ㆍ감독 강화 2022.11.3. 금융감독원 임직원(3명) 전무 : 주의, 현직상무 : 견책, 현직상무 : 주의, 현직 33276 - - 책임준비금 적립의무 위반 : 과소 및 과다 계상 보험업법 제120조 및 동법 시행령 제63조 관련 대상자징계 시행 내부통제 관리ㆍ감독 강화 ※ 자세한 사항은 당사 홈페이지 경영공시_수시경영공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 공정거래위원회의 제재현황 (단위 : 천원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 처벌,조치에대한 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 2022.04.19 공정거래위원회 한화손해보험 시정조치 및 과징금 부과 263,000 한국토지주택공사 발주 2018년 임대주택 등 재산종합보험입찰 및 2018년 전세임대주택 화재보험 입찰 관련 8개 사업자의 부당한 공동행위에 대한 건 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제8호 - 과징금 납부- 행정소송 제기(시정명령 및 과징금 납부명령 취소) - 법규 준수를 위한 내부통제 강화 2022.12.20 공정거래위원회 한화손해보험 및 직원 검찰고발 - `22년 4월 공정거래위원회의 시정조치 및 과징금 부과 처분을 받은 공공기관 입찰 담합 사건 관련하여 공정거래위원회에서 당사 및 당사 직원 형사 고발 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제40조 제1항 제3호 및 제8호 - 형사소송 진행 중 - 법규 준수를 위한 내부통제 강화 ※ 관련 법령은 공시일 기준 개정 법조항 표기 3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - "해당사항 없음" 4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - "해당사항 없음"라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - "해당사항 없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 [지배회사(한화손해보험(주))] - "해당사항 없음" [주요 종속회사(캐롯손해보험(주))] - "해당사항 없음" 나. 중소기업기준 검토표 - "해당사항 없음" 다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 (1) 예금자보호제도금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 예금자는 물론 금융제도의 안정성에도 큰 타격을 주게 되는데, 이러한 사태를 방지하기위해서 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도인 '예금자보호제도'를 시행하고 있습니다. 당사도 고객들의 보험금 보호를 위해서 예금보험공사에 예금보험료를 납부하고 있으며, 보험금을 지급하지 못하게 될 경우 1인당 최고한도 내에서 예금보험공사에서 보험금을 대신 지급합니다. 단, 보험계약 자 및 보험료납부자가 법인이거나 보증보험 및 재보험 계약은 보호되지 않습니다.(자세한 내용은 예금보험공사 홈페이지를 참조바랍니다.)(2) 그 밖의 고객보호 제도당사는 관련 법규(보험업법, 개인정보보호법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 등)와 사내 규정(내부통제규정, 개인정보보호규정 등)을 준수하여 소비자의 재산 및 신용정보 보호에 만전을 기하고 있습니다. 라. 기업인수목적회사의 요건충족 여부 - "해당사항 없음" 마. 합병 등의 사후정보 - "해당사항 없음" 바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 - "해당사항 없음"사. 보호예수 현황 - "해당사항 없음" XI. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 캐롯손해보험(주) 2019.05.15 서울특별시 중구 을지로100 파인에비뉴 B동 20층 보험업 392,008 보유지분 과반이상 해당 히어로손해사정(주) 2022.02.18 서울특별시 중구 세종대로 17, 19층 손해사정업 14,128 보유지분 과반이상 해당없음 유진포모나세컨더리전문투자형사모투자신탁1호 2018.02.07 - 사모 집합투자기구 2,481 보유지분 과반이상 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 11 (주)한화 110111-0002959 한화생명보험(주) 110111-0003204 한화손해보험(주) 110111-0006456 한화솔루션(주) 110111-0360935 한화에어로스페이스(주) 194211-0000480 한화투자증권(주) 110111-0003155 한화시스템(주) 176011-0020640 한화갤러리아 주식회사 110111-8570891 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 110111-8294037 한화오션 주식회사 110111-2095837 한화엔진 주식회사 194211-0038423 비상장 99 (주)한화갤러리아타임월드 160111-0003410 (주)비노갤러리아 110111-8652467 주식회사 에프지코리아 110111-8625703 한화첨단소재(주) 110111-8496279 (주)알이씨데이터센터 134511-0614279 알이100솔라팩토리1호 주식회사 205411-0038334 에이치앤지케미칼 주식회사 206211-0088209 (주)경기용인테크노밸리 134511-0262242 (주)김해테크노밸리 195511-0120447 농업회사법인그린투모로우(주) 134511-0150356 대산그린에너지 주식회사 161411-0041942 하동햇빛나눔태양광발전 주식회사 150111-0337374 에이치글로벌파트너스 유한회사 134514-0002931 석문호수상태양광(주) 165011-0061928 양주에코텍(주) 110111-4483840 (주)에이치씨앤디 134511-0634467 신안우이해상풍력 주식회사 201111-0072019 한화컨버전스(주) 134811-0203993 (주)에스아이티테크 134811-0314477 (주)에이치밸리 134811-0187775 에코이앤오(주) 134111-0226874 (주)여수씨월드 110111-4284602 (주)일산씨월드 110111-4368901 캐롯손해보험(주) 110111-7107728 하이패스태양광(주) 110111-4974336 (주)한화63시티 110111-0425622 고북주민태양광발전 주식회사 161411-0057501 (주)대전역세권개발피에프브이 124411-0284620 (주)한화도시개발 110111-4231596 한화라이프랩(주) 110111-3199349 (주)한화비앤비 110111-5281988 한화손해사정(주) 110111-3192913 한화솔라파워(주) 110111-6426434 한화솔라파워글로벌(주) 110111-6560745 한화에너지(주) 110111-3807223 한화커넥트(주) 110111-0544133 (주)한화이글스 160111-0007214 한화로보틱스 주식회사 131111-0716977 한화자산운용(주) 110111-0571201 (주)한화저축은행 121111-0059436 한화정밀기계(주) 194211-0273326 한화임팩트(주) 161411-0001243 한화임팩트글로벌(주) 110111-6773687 인천에이치투 주식회사 161411-0061065 한화글로벌에셋(주) 110111-1725930 한화신한테라와트아워 주식회사 110111-8731964 한화컴파운드(주) 161511-0001861 한화케미칼오버시즈홀딩스(주) 110111-4137207 한화비전(주) 131111-0514404 한화토탈에너지스 주식회사 161411-0013066 한화파워시스템(주) 194211-0273318 한화호텔앤드리조트(주) 110111-0249709 (주)한화에스테이트서비스 110111-7126249 (주)안성테크노밸리 134611-0099669 (주)제주해양과학관 110111-4143577 해모둠태양광(주) 161411-0047445 (주)제이용인테크노밸리 134511-0438918 천장산풍력(주) 110111-0002959 영광칠해해상풍력 주식회사 110111-8590344 영덕블루윈드 주식회사 171611-0029653 (주)서울역북부역세권개발 124411-0267337 (주)서오창테크노밸리 150111-0292271 (주)하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 110111-7468352 (주)에이치테크노밸리 134811-0608325 영암큐파워솔라팜1호 주식회사 205411-0034374 아쿠아플라넷 주식회사 110111-7839529 한화생명금융서비스(주) 110111-7837226 피플라이프 주식회사 110111-2913716 한화푸드테크 주식회사 110111-7942778 주식회사 엔터프라이즈블록체인 110111-7926912 주식회사 비비티에이아이코리아 110111-8361787 파워시스템즈엠에프지코리아(유) 110114-0181252 영월천평풍력 주식회사 141411-0016527 (주)울산복합도시개발 230111-0355824 고흥큐파워솔라팜1호 주식회사 205411-0035265 원주그린(주) 110111-4636431 한화이센셜 주식회사 131311-0256721 바닐라스튜디오 주식회사 110111-8002456 아산배방개발(주) 134511-0531085 비전넥스트 주식회사 131111-0650026 한화인텔리전스 주식회사 160111-0604797 (주)뉴블라코리아 110111-8076427 (주)그로들 110111-8076302 한화넥스트 주식회사 110111-8288337 보령녹도해상풍력 주식회사 164511-0039231 고군산해상풍력 주식회사 110111-8915964 (주)안성테크노로지스틱스 134611-0123418 (주)에이치테크노로지스틱스 134811-0772287 (주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사 110111-8159512 한화엔엑스엠디(주) 131111-0661552 (주)수서역환승센터복합개발 134511-0563749 히어로손해사정 주식회사 110111-8204804 한화오션디지털 주식회사 194911-0042446 한화오션에코텍 주식회사 204611-0025990 에이치씨씨홀딩스(주) 110111-8204656 인사이트홀딩스 주식회사 205411-0039738 경남인사이트루프탑솔라1호 주식회사 205411-0039887 인사이트루프탑솔라2호 주식회사 205411-0039952 한화에비에이션 주식회사 194211-0381179 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 신한알파위탁관리부동산투자회사 상장 2018.04.26 경영참여 9,800 6,011,850 6.82 38,476 0 0 -601 6,011,850 6.82 37,875 2,004,293 9,544 미래에셋맵스리츠 상장 2020.07.17 단순투자 3,015 0 0.00 0 0 0 0 0 0.00 0 292,040 5,581 SK리츠 상장 2021.09.03 단순투자 1,010 852,668 0.32 3,394 -852,668 -3,394 0 0 0.00 0 4,301,502 5,893 신한서부티엔디리츠 상장 2021.11.30 단순투자 1,010 0 0.00 0 200,000 0 0 0 0.00 0 621,509 5,313 인카금융서비스㈜ 상장 2021.08.30 일반투자 3,143 448,500 4.36 7,113 1,794,000 0 5,041 2,242,500 4.36 12,154 497,329 29,509 삼성에프엔리츠 상장 2023.03.30 단순투자 5,000 1,000,000 1.29 5,020 0 0 30 1,000,000 1.29 5,050 737,816 1,684 현대해상 상장 2024.06.26 단순투자 334 0 0.00 0 10,000 334 11 10,000 0.01 345 44,087,986 607,829 삼성전자 상장 2024.06.24 단순투자 698 0 0.00 0 9,100 698 44 9,100 0.00 742 455,905,980 15,478,100 에이플러스에셋 상장 2024.06.28 단순투자 737 0 0.00 0 180,912 737 -10 180,912 0.80 727 372,855 11,677 대구호산관리 비상장 2006.09.26 단순투자 661 132,200 14.99 506 0 0 23 132,200 14.99 529 13,512 154 강남실버케어㈜ 비상장 2012.08.29 단순투자 213 41,700 13.33 209 0 0 0 41,700 10.00 209 26,180 -3 가평양주강군 주식회사 비상장 2014.02.25 단순투자 380 123,035 13.63 615 0 0 0 123,035 10.34 615 84,653 11 문산행복 주식회사 비상장 2015.04.20 단순투자 501 100,111 14.33 501 0 0 0 100,111 10.75 501 81,526 -57 서울투자운용 비상장 2016.06.02 단순투자 1,500 300,000 15.00 2,119 0 0 0 300,000 15.00 2,119 10,614 573 서울보증보험 비상장 2016.06.24 단순투자 498 77,948 0.11 4,284 0 0 -308 77,948 0.11 3,976 9,129,738 417,933 한국예탁결제원 비상장 2010.12.02 단순투자 5 986 0.01 132 0 0 0 986 0.01 132 4,026,773 156,725 천안성정 공공지원 민간임대주택 보통주 비상장 2024.04.30 단순투자 800 0 0.00 0 160,000 800 -26 160,000 2.97 774 - - 부산거제 공공지원 민간임대주택 사업 PF 보통주 비상장 2024.06.11 단순투자 450 0 0.00 0 90,000 450 0 90,000 2.87 450 - - 캐롯주식회사 비상장 2019.05.15 경영참여 51,600 33,337,677 59.67 283,400 0 0 0 33,337,677 59.57 283,400 392,008 -76,023 히어로손해사정 비상장 2022.02.18 경영참여 1,824 960,000 36.47 4,800 0 0 0 960,000 36.47 4,800 14,128 -3,587 아이엠디티(RCPS) 비상장 2022.05.06 일반투자 2,500 2,717 4.34 2,500 0 0 299 2,717 4.34 2,800 3,165 -1,254 갤럭시코퍼레이션(CPS) 비상장 2023.04.21 일반투자 4,994 417 1.02 4,994 0 0 0 417 1.02 4,994 30,974 -14,995 Lippo GNI 상장 2023.03.29 경영참여 25,006 44,700,000 14.90 25,006 0 0 0 44,700,000 14.90 25,006 201,872 15,694 SGI 퍼스트펭귄 스타트업 펀드 비상장 2014.11.28 단순투자 475 627 7.60 2,456 -190 -744 446 437 7.60 2,158 24,927 21,699 엘앤에스 신성장동력 Global Star 비상장 2015.12.01 단순투자 600 174 5.71 1,526 0 0 -144 174 5.71 1,382 29,236 1,991 KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드 비상장 2016.01.25 단순투자 100 100 3.33 1,086 0 0 110 100 3.33 1,196 41,567 36,193 P&I-L&S 세컨더리 투자조합1호 비상장 2016.10.18 단순투자 400 113 10.00 163 -113 -163 0 - - 0 3,153 -4,882 유암코-삼호그린중소기업성장PEF 비상장 2017.06.15 단순투자 5,035 50,094,000 13.92 1,948 0 0 -337 50,094,000 13.92 1,611 12,068 4,016 SV글로벌바이오헬스케어펀드2호 비상장 2017.06.28 단순투자 600 1,725 5.66 2,350 -140 -189 -118 1,585 5.66 2,042 42,242 2,280 2018 한화 IOT전문 신기술금융투자펀드 비상장 2018.04.13 단순투자 3,420 11,115 55.85 11,115 -1,900 -1,900 0 9,215 54.53 9,215 20,185 -683 인사이트 비전 1호 투자조합 비상장 2018.11.08 단순투자 200 1,820 9.80 2,220 0 0 -225 1,820 9.80 1,995 18,163 854 2018한화신산업글로벌플러스업펀드 비상장 2018.12.26 단순투자 1,000 5,000 10.00 4,284 0 0 -139 5,000 10.00 4,146 43,106 -2,705 MIP글로벌콘텐츠투자조합 비상장 2019.03.04 단순투자 500 797 9.76 1,367 0 0 57 797 9.76 1,425 13,073 1,707 SGI Dolphin 중소벤처기업M&A 투자조합 비상장 2019.06.13 단순투자 600 2,316 5.94 2,496 -120 -129 305 2,196 5.94 2,672 39,282 1,727 한화드림펀드1호 비상장 2020.02.07 단순투자 900 8,469 9.00 7,923 0 0 356 8,469 9.00 8,279 84,933 -7,269 엔브이메자닌플러스PEF 비상장 2020.12.21 단순투자 1,310 8,549,759,601 1.59 9,182 19,364,699 -4 68 8,569,124,300 1.59 9,246 714,640 155,529 하나-캡스톤 AI 플랫폼 펀드 비상장 2021.11.24 단순투자 2,500 5,000 6.09 4,635 0 0 -486 5,000 6.09 4,149 80,910 321 인사이트V3스마트헬스케어투자조합 비상장 2021.12.15 단순투자 2,000 5,000 15.70 4,215 0 0 -326 5,000 15.72 3,888 30,499 -757 한국투자ESG뉴딜펀드 비상장 2021.12.30 단순투자 1,000 4,000 4.55 3,828 1,000 1,000 166 5,000 4.55 4,994 84,490 -1,279 이앤에프제2호사모투자합자회사 비상장 2022.03.28 단순투자 591 6,436,153,792 1.90 5,458 445,569,693 446 -639 6,881,723,485 1.90 5,265 318,584 7,066 안면도태양광사업 LANTERN PEF 비상장 2022.06.14 단순투자 11,876 11,875,624,375 12.49 11,994 0 0 214 11,875,624,375 12.49 12,208 98,060 5,659 에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자합자회사 비상장 2022.01.07 단순투자 20 1,983,520,000 4.00 1,984 138,280,000 138 0 2,121,800,000 4.00 2,122 47,183 405 파트너스4호 글로벌헬스케어펀드 비상장 2022.10.21 단순투자 2,000 6,720 11.76 6,484 1,340 1,340 366 8,060 11.76 8,189 55,853 -1,363 KB 메자닌캐피탈 4호 비상장 2023.06.02 단순투자 2,604 2,992,377,785 2.56 2,959 2,162,518,200 2,163 38 5,154,895,985 2.56 5,160 115,132 -2,565 UCK(유니슨캐피탈코리아) 3호 비상장 2023.07.21 단순투자 2,802 3,887,281,033 1.21 3,611 -8,696,909 47 422 3,878,584,124 1.20 4,080 308,194 -10,337 MIP컬처테크융합투자조합 비상장 2023.11.03 단순투자 800 800 15.69 800 0 0 0 800 15.69 800 5,103 -24 SGI AIMighty Secondary투자조합 비상장 2024.01.19 단순투자 1,000 - - 0 1,000 1,000 -7 1,000 14.49 993 6,852 -140 맥쿼리코리아오퍼퓨니티즈 제6호(MKOF 6호) 비상장 2024.01.18 단순투자 1,451 - - 0 1,326,992,000 1,327 -234 1,326,992,000 1.07 1,093 121,671 -5,327 VIG 5호 비상장 2024.03.29 단순투자 43 - - 0 90,265,350 90 -43 90,265,350 2.81 47 135 -3,081 합 계 - - 477,154 - 4,046 4,352 - - 485,552 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - '해당사항 없음' 2. 전문가와의 이해관계 - '해당사항 없음'