Interim / Quarterly Report • Aug 26, 2024
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 (주)대유플러스 Y 110111-0085541 정 정 신 고 (보고) 2024년 08월 26일 1. 정정대상 공시서류 : 반기보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 08월 14일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 III. 재무에 관한 사항 중 2. 연결재무제표 - XBRL 적 용오류 [정정1] [정정2] III. 재무에 관한 사항 중 4. 재무제표 - XBRL 적 용오류 [정정3] [정정4] [정정1] 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 59 기 반기말 2024.06.30 현재 제 58 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 반기말 제 58 기말 자산 유동자산 30,380,453,924 30,556,396,083 현금및현금성자산 7,473,825,498 8,735,179,411 매출채권 1,437,727,666 4,269,836,734 기타유동금융자산 15,779,571,232 10,516,785,233 유동재고자산 4,291,097,310 4,548,589,710 당기법인세자산 113,665,609 기타유동자산 1,398,232,218 2,372,339,386 비유동자산 21,380,605,597 26,058,719,557 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,173,956,529 13,679,017,184 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,233,840 16,500,200 관계기업투자 60,000,000 유형자산 8,328,194,214 7,763,208,064 투자부동산 3,267,761,956 사용권자산 529,491,198 무형자산 241,536,980 190,666,667 기타비유동자산 777,299,486 782,212,136 이연법인세자산 307,893,350 295,353,350 자산총계 51,761,059,521 56,615,115,640 부채 유동부채 190,981,383,100 179,595,455,289 매입채무 25,011,609,355 24,509,993,992 기타유동금융부채 16,107,673,347 15,743,654,970 단기차입금 (30,376,042,461) (31,667,236,888) 유동성장기차입금 175,679,960 2,002,238,000 유동성회사채 3,496,604,566 3,494,357,847 유동성전환사채 21,460,000,000 21,460,000,000 유동당기손익금융부채 50,752,523,423 50,752,523,423 유동성리스부채 700,904,579 345,017,738 파생상품부채 1,132,629,344 1,132,629,344 유동충당부채 62,160,916 42,435,572 금융보증부채 15,536,626,149 14,713,906,707 당기법인세부채 127,927,384 기타 유동부채 26,041,001,616 13,731,460,808 비유동부채 3,409,263,343 3,898,971,947 장기차입금 812,376,000 820,476,000 리스부채 2,596,887,343 2,599,661,021 이연법인세부채 28,834,926 기타 비유동 부채 450,000,000 부채총계 194,390,646,443 183,494,427,236 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 (134,813,486,555) (119,562,870,816) 자본금 63,227,454,500 63,227,454,500 주식발행초과금 69,922,093,448 69,922,093,448 기타자본구성요소 (8,426,638,221) (6,177,579,620) 이익잉여금(결손금) (259,536,396,282) (246,534,839,144) 비지배지분 (7,816,100,367) (7,316,440,780) 자본총계 (142,629,586,922) (126,879,311,596) 자본과부채총계 51,761,059,521 56,615,115,640 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,943,849,969 18,089,960,961 10,045,895,706 18,979,203,978 매출원가 7,870,373,435 15,307,688,372 10,592,185,882 19,177,990,515 매출총이익 1,073,476,534 2,782,272,589 (546,290,176) (198,786,537) 판매비와관리비 2,872,269,450 5,857,611,571 4,738,888,351 5,969,648,014 영업이익(손실) (1,798,792,916) (3,075,338,982) (5,285,178,527) (6,168,434,551) 기타수익 63,585,810 158,215,809 2,531,731,446 2,544,890,692 기타비용 942,410,782 2,265,725,664 7,985,281,099 8,141,619,159 금융수익 623,715,976 2,481,399,739 939,861,073 2,730,373,476 금융비용 9,025,682,776 10,521,795,534 2,746,248,153 4,742,832,903 관계기업투자에 대한 지분법손익 (11,264,994) (60,000,000) (29,599,061) (71,841,872) 법인세비용차감전순이익(손실) (11,090,849,682) (13,283,244,632) (12,574,714,321) (13,849,464,317) 법인세비용(수익) 149,722,476 154,994,109 (467,961,644) (398,951,714) 계속사업손익 (11,240,572,158) (13,438,238,741) (12,106,752,677) (13,450,512,603) 중단사업손익 (86,191,570) (87,256,165) (11,199,785,852) (10,940,320,888) 당기순이익(손실) (11,326,763,728) (13,525,494,906) (23,306,538,529) (24,390,833,491) 지배기업소유주지분순이익(손실) (10,835,654,006) (13,001,557,138) (23,178,191,536) (25,189,148,592) 계속사업손익 (10,749,462,436) (12,914,300,973) (12,109,959,644) (13,430,587,470) 중단사업손익 (86,191,570) (87,256,165) (11,068,231,892) (11,758,561,122) 비지배지분순이익 (491,109,722) (523,937,768) (128,346,993) 798,315,101 계속사업손익 (491,109,722) (523,937,768) 3,206,967 (19,925,133) 중단사업손익 (131,553,960) 818,240,234 기타포괄손익 (361,837,885) (2,224,780,420) 2,864,336,802 6,543,495,608 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 42,252,859 54,770,177 5,961,459,607 7,999,292,559 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 42,252,859 54,770,177 (1,179,371,803) 886,795,195 지분법자본변동 7,140,831,410 7,112,497,364 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (404,090,744) (2,279,550,597) (3,097,122,805) (1,455,796,951) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (391,202,054) (403,402,372) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (404,090,744) (2,279,550,597) (2,705,920,751) (1,052,394,579) 총포괄손익 (11,688,601,613) (20,442,201,727) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (11,217,262,605) (15,250,615,739) (19,796,584,215) (19,085,054,333) 계속사업손익 (11,131,071,035) (15,163,359,574) (7,998,862,966) (7,160,666,585) 중단사업손익 (86,191,570) (87,256,165) (11,797,721,249) (11,924,387,748) 포괄손익, 비지배지분 (471,339,008) (499,659,587) (645,617,512) 1,237,716,450 계속사업손익 (471,339,008) (499,659,587) 114,422,831 288,420,389 중단사업손익 (760,040,343) 949,296,061 지배기업 지분에 대한주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (106) (95) 106 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (106) (95) 106 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 60,499,387,000 66,734,579,300 18,157,321,882 (84,586,138,906) 60,805,149,276 50,447,311,317 111,252,460,593 총포괄손익 당기순이익(손실) (25,189,148,592) (25,189,148,592) 798,315,101 (24,390,833,491) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (764,267,732) (764,267,732) (288,126,847) (1,052,394,579) 확정급여제도의재측정요소 (350,159,849) (350,159,849) (53,242,523) (403,402,372) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 47,648,428 472,648,428 414,146,767 886,795,195 지분법자본변동 6,745,873,412 6,745,873,412 366,623,952 7,112,497,364 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권 및 전환권의 행사 (2,666,181,000) (3,142,873,024) 665,281,843 (5,143,772,181) (4,110,992,409) (9,254,764,590) 배당금지급 1,318,456,400 1,318,456,400 연결범위의 변동 930,750 930,750 자기주식의 처분 3,352,622 3,352,622 3,352,622 2023.06.30 (기말자본) 63,165,568,000 69,877,452,324 23,949,646,769 (110,125,447,347) 46,867,219,746 54,478,494,526 101,345,714,272 2024.01.01 (기초자본) 63,227,454,500 69,922,093,448 (6,177,579,620) (246,534,839,144) (119,562,870,816) (7,316,440,780) (126,879,311,596) 총포괄손익 당기순이익(손실) (13,001,557,138) (13,001,557,138) (523,937,768) (13,525,494,906) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (2,279,550,597) (2,279,550,597) (2,279,550,597) 확정급여제도의재측정요소 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 30,491,996 30,491,996 24,278,181 54,770,177 지분법자본변동 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권 및 전환권의 행사 배당금지급 연결범위의 변동 자기주식의 처분 2024.06.30 (기말자본) 63,227,454,500 69,922,093,448 (8,426,638,221) (259,536,396,282) (134,813,486,555) (7,816,100,367) (142,629,586,922) 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 영업활동현금흐름 987,398,555 10,092,500,204 영업에서 창출된 현금흐름 1,193,446,256 16,121,259,821 이자수취 18,892,857 844,706,112 이자지급(영업) (369,423,500) (4,809,776,917) 배당금수취(영업) 4,988,000 6,600,000 법인세환급(납부) 139,494,942 (2,070,288,812) 투자활동현금흐름 (3,172,839,689) (9,261,411,152) 단기대여금의 감소 9,419,591,200 단기금융상품의 처분 450,000,000 450,000,000 유형자산의 처분 8,654,500 782,947,691 투자부동산의 처분 1,420,000,000 임차보증금의 감소 10,000,000 1,006,400,784 보증금의 증가 (323,786,250) 단기금융상품의 취득 (4,220,000,000) (1,065,000,000) 단기대여금의 증가 (109,520,573) (6,984,104,050) 장기대여금의 증가 (3,520,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,999,940,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 (2,573,968,160) 장기금융상품의 취득 (300,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (119,000,000) 유형자산의 취득 (731,973,616) (9,131,206,437) 무형자산의 취득 (66,393,000) 금융리스채권의 처분 198,000,000 종속기업 취득으로 인한 현금증가 930,750 재무활동현금흐름 915,736,631 (6,303,838,696) 단기차입금의 증가 82,267,431,086 장기차입금의 증가 8,500,000,000 사채의 증가 8,889,180,000 신주인수권부사채의 증가 16,448,530,270 리스부채의 상환 406,330,962 2,312,537,528 선수금의 증가 4,220,000,000 당기손익금융부채의 상환 7,211,422,600 단기차입금의 상환 (1,064,055,252) (88,251,888,979) 유동성장기차입금의 상환 1,833,877,155 15,292,510,299 사채의 상환 (13,000,000,000) 장기차입금의 상환 (333,333,332) 파생상품부채의증가(감소) 3,551,469,730 신주인수권 행사 1,773,048,522 주식발행비용 16,701,788 배당금지급 (1,318,456,400) 자기주식의 처분 3,352,622 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,269,704,503) (5,472,749,644) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,350,590 384,882,122 기초현금및현금성자산 8,735,179,411 53,723,846,072 기말현금및현금성자산 7,473,825,498 48,635,978,550 [정정2] 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 59 기 반기말 2024.06.30 현재 제 58 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 반기말 제 58 기말 자산 유동자산 30,380,453,924 30,556,396,083 현금및현금성자산 7,473,825,498 8,735,179,411 매출채권 1,437,727,666 4,269,836,734 기타유동금융자산 15,779,571,232 10,516,785,233 유동재고자산 4,291,097,310 4,548,589,710 당기법인세자산 113,665,609 기타유동자산 1,398,232,218 2,372,339,386 비유동자산 21,380,605,597 26,058,719,557 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,173,956,529 13,679,017,184 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,233,840 16,500,200 관계기업투자 60,000,000 유형자산 8,328,194,214 7,763,208,064 투자부동산 3,267,761,956 사용권자산 529,491,198 무형자산 241,536,980 190,666,667 기타비유동자산 777,299,486 782,212,136 이연법인세자산 307,893,350 295,353,350 자산총계 51,761,059,521 56,615,115,640 부채 유동부채 190,981,383,100 179,595,455,289 매입채무 25,011,609,355 24,509,993,992 기타유동금융부채 16,107,673,347 15,743,654,970 단기차입금 30,376,042,461 31,667,236,888 유동성장기차입금 175,679,960 2,002,238,000 유동성회사채 3,496,604,566 3,494,357,847 유동성전환사채 21,460,000,000 21,460,000,000 유동당기손익금융부채 50,752,523,423 50,752,523,423 유동성리스부채 700,904,579 345,017,738 파생상품부채 1,132,629,344 1,132,629,344 유동충당부채 62,160,916 42,435,572 금융보증부채 15,536,626,149 14,713,906,707 당기법인세부채 127,927,384 기타 유동부채 26,041,001,616 13,731,460,808 비유동부채 3,409,263,343 3,898,971,947 장기차입금 812,376,000 820,476,000 리스부채 2,596,887,343 2,599,661,021 이연법인세부채 28,834,926 기타 비유동 부채 450,000,000 부채총계 194,390,646,443 183,494,427,236 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 (134,813,486,555) (119,562,870,816) 자본금 63,227,454,500 63,227,454,500 주식발행초과금 69,922,093,448 69,922,093,448 기타자본구성요소 (8,426,638,221) (6,177,579,620) 이익잉여금(결손금) (259,536,396,282) (246,534,839,144) 비지배지분 (7,816,100,367) (7,316,440,780) 자본총계 (142,629,586,922) (126,879,311,596) 자본과부채총계 51,761,059,521 56,615,115,640 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,943,849,969 18,089,960,961 10,045,895,706 18,979,203,978 매출원가 7,870,373,435 15,307,688,372 10,592,185,882 19,177,990,515 매출총이익 1,073,476,534 2,782,272,589 (546,290,176) (198,786,537) 판매비와관리비 2,872,269,450 5,857,611,571 4,738,888,351 5,969,648,014 영업이익(손실) (1,798,792,916) (3,075,338,982) (5,285,178,527) (6,168,434,551) 기타수익 63,585,810 158,215,809 2,531,731,446 2,544,890,692 기타비용 942,410,782 2,265,725,664 7,985,281,099 8,141,619,159 금융수익 623,715,976 2,481,399,739 939,861,073 2,730,373,476 금융비용 9,025,682,776 10,521,795,534 2,746,248,153 4,742,832,903 관계기업투자에 대한 지분법손익 (11,264,994) (60,000,000) (29,599,061) (71,841,872) 법인세비용차감전순이익(손실) (11,090,849,682) (13,283,244,632) (12,574,714,321) (13,849,464,317) 법인세비용(수익) 149,722,476 154,994,109 (467,961,644) (398,951,714) 계속사업손익 (11,240,572,158) (13,438,238,741) (12,106,752,677) (13,450,512,603) 중단사업손익 (86,191,570) (87,256,165) (11,199,785,852) (10,940,320,888) 당기순이익(손실) (11,326,763,728) (13,525,494,906) (23,306,538,529) (24,390,833,491) 지배기업소유주지분순이익(손실) (10,835,654,006) (13,001,557,138) (23,178,191,536) (25,189,148,592) 계속사업손익 (10,749,462,436) (12,914,300,973) (12,109,959,644) (13,430,587,470) 중단사업손익 (86,191,570) (87,256,165) (11,068,231,892) (11,758,561,122) 비지배지분순이익 (491,109,722) (523,937,768) (128,346,993) 798,315,101 계속사업손익 (491,109,722) (523,937,768) 3,206,967 (19,925,133) 중단사업손익 (131,553,960) 818,240,234 기타포괄손익 (361,837,885) (2,224,780,420) 2,864,336,802 6,543,495,608 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 42,252,859 54,770,177 5,961,459,607 7,999,292,559 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 42,252,859 54,770,177 (1,179,371,803) 886,795,195 지분법자본변동 7,140,831,410 7,112,497,364 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (404,090,744) (2,279,550,597) (3,097,122,805) (1,455,796,951) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (391,202,054) (403,402,372) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (404,090,744) (2,279,550,597) (2,705,920,751) (1,052,394,579) 총포괄손익 (11,688,601,613) (15,750,275,326) (20,442,201,727) (17,847,337,883) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (11,217,262,605) (15,250,615,739) (19,796,584,215) (19,085,054,333) 계속사업손익 (11,131,071,035) (15,163,359,574) (7,998,862,966) (7,160,666,585) 중단사업손익 (86,191,570) (87,256,165) (11,797,721,249) (11,924,387,748) 포괄손익, 비지배지분 (471,339,008) (499,659,587) (645,617,512) 1,237,716,450 계속사업손익 (471,339,008) (499,659,587) 114,422,831 288,420,389 중단사업손익 (760,040,343) 949,296,061 지배기업 지분에 대한주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (106) (95) 106 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (106) (95) 106 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 60,499,387,000 66,734,579,300 18,157,321,882 (84,586,138,906) 60,805,149,276 50,447,311,317 111,252,460,593 총포괄손익 (17,847,337,883) 당기순이익(손실) (25,189,148,592) (25,189,148,592) 798,315,101 (24,390,833,491) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (764,267,732) (764,267,732) (288,126,847) (1,052,394,579) 확정급여제도의재측정요소 (350,159,849) (350,159,849) (53,242,523) (403,402,372) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 47,648,428 472,648,428 414,146,767 886,795,195 지분법자본변동 6,745,873,412 6,745,873,412 366,623,952 7,112,497,364 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권 및 전환권의 행사 2,666,181,000 3,142,873,024 (665,281,843) 5,143,772,181 4,110,992,409 9,254,764,590 배당금지급 (1,318,456,400) (1,318,456,400) 연결범위의 변동 930,750 930,750 자기주식의 처분 3,352,622 3,352,622 3,352,622 2023.06.30 (기말자본) 63,165,568,000 69,877,452,324 23,949,646,769 (110,125,447,347) 46,867,219,746 54,478,494,526 101,345,714,272 2024.01.01 (기초자본) 63,227,454,500 69,922,093,448 (6,177,579,620) (246,534,839,144) (119,562,870,816) (7,316,440,780) (126,879,311,596) 총포괄손익 (15,750,275,326) 당기순이익(손실) (13,001,557,138) (13,001,557,138) (523,937,768) (13,525,494,906) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (2,279,550,597) (2,279,550,597) (2,279,550,597) 확정급여제도의재측정요소 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 30,491,996 30,491,996 24,278,181 54,770,177 지분법자본변동 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권 및 전환권의 행사 배당금지급 연결범위의 변동 자기주식의 처분 2024.06.30 (기말자본) 63,227,454,500 69,922,093,448 (8,426,638,221) (259,536,396,282) (134,813,486,555) (7,816,100,367) (142,629,586,922) 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 영업활동현금흐름 987,398,555 10,092,500,204 영업에서 창출된 현금흐름 1,193,446,256 16,121,259,821 이자수취 18,892,857 844,706,112 이자지급(영업) (369,423,500) (4,809,776,917) 배당금수취(영업) 4,988,000 6,600,000 법인세환급(납부) 139,494,942 (2,070,288,812) 투자활동현금흐름 (3,172,839,689) (9,261,411,152) 단기대여금의 감소 9,419,591,200 단기금융상품의 처분 450,000,000 450,000,000 유형자산의 처분 8,654,500 782,947,691 투자부동산의 처분 1,420,000,000 임차보증금의 감소 10,000,000 1,006,400,784 임차보증금의 증가 (323,786,250) 단기금융상품의 증가 (4,220,000,000) (1,065,000,000) 단기대여금의 증가 (109,520,573) (6,984,104,050) 장기대여금의 증가 (3,520,000) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 (5,999,940,000) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 2,573,968,160 장기금융상품의 취득 (300,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (119,000,000) 유형자산의 취득 (731,973,616) (9,131,206,437) 무형자산의 취득 (66,393,000) 금융리스채권의 처분 198,000,000 종속기업 취득으로 인한 현금증가 930,750 재무활동현금흐름 915,736,631 (6,303,838,696) 단기차입금의 증가 82,267,431,086 장기차입금의 증가 8,500,000,000 사채의 증가 8,889,180,000 신주인수권부사채의 증가 16,448,530,270 리스부채의 상환 (406,330,962) (2,312,537,528) 선수금의 증가 4,220,000,000 당기손익금융부채의 상환 (7,211,422,600) 단기차입금의 상환 (1,064,055,252) (88,251,888,979) 유동성장기차입금의 상환 (1,833,877,155) (15,292,510,299) 사채의 상환 (13,000,000,000) 장기차입금의 상환 (333,333,332) 파생상품부채의증가(감소) 3,551,469,730 신주인수권의 행사 1,773,048,522 주식발행비용 (16,701,788) 배당금지급 (1,318,456,400) 자기주식의 처분 3,352,622 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,269,704,503) (5,472,749,644) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,350,590 384,882,122 기초현금및현금성자산 8,735,179,411 53,723,846,072 기말현금및현금성자산 7,473,825,498 48,635,978,550 [정정3] 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 59 기 반기말 2024.06.30 현재 제 58 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 반기말 제 58 기말 자산 유동자산 29,517,192,448 29,625,269,416 현금및현금성자산 7,326,688,732 8,545,420,615 매출채권 1,213,549,183 4,161,526,453 기타유동금융자산 15,826,401,116 10,576,903,339 유동재고자산 4,364,670,813 4,548,589,710 당기법인세자산 113,665,609 기타유동자산 785,882,604 1,679,163,690 비유동자산 21,223,842,610 25,774,408,641 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,167,938,929 13,672,939,584 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 18,233,840 16,500,200 종속기업 및 관계기업투자 (161,800,000) (161,800,000) 유형자산 8,383,805,639 7,683,226,520 투자부동산 3,267,761,956 사용권자산 473,879,773 무형자산 241,536,980 190,666,667 기타비유동자산 772,647,449 777,513,714 이연법인세자산 자산총계 50,741,035,058 55,399,678,057 부채 유동부채 182,919,594,111 172,974,389,347 매입채무 19,853,664,264 19,765,861,185 기타유동금융부채 (15,189,529,759) (15,246,388,328) 단기차입금 (27,451,444,105) (28,446,444,105) 유동성장기차입금 1,592,000,000 유동성전환사채 21,460,000,000 21,460,000,000 유동성회사채 3,496,604,566 3,494,357,847 유동성신주인수권부사채 (50,752,523,423) (50,752,523,423) 유동성리스부채 582,975,087 237,144,709 파생상품부채 1,132,629,344 1,132,629,344 유동충당부채 62,160,916 42,435,572 금융보증부채 16,713,431,296 17,073,144,026 당기법인세부채 127,927,384 기타 유동부채 26,096,703,967 13,731,460,808 비유동부채 2,546,825,575 3,078,495,947 리스부채 2,546,825,575 2,599,661,021 기타 비유동 부채 450,000,000 이연법인세부채 28,834,926 부채총계 185,466,419,686 176,052,885,294 자본 자본금 63,227,454,500 63,227,454,500 주식발행초과금 69,922,093,448 69,922,093,448 기타자본구성요소 (21,822,200,452) (19,542,649,855) 이익잉여금(결손금) (246,052,732,124) (234,260,105,330) 자본총계 (134,725,384,628) (120,653,207,237) 자본과부채총계 50,741,035,058 55,399,678,057 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,911,639,400 16,207,531,006 9,383,695,430 18,767,113,963 매출원가 7,020,140,396 13,642,578,322 10,480,143,168 18,301,741,990 매출총이익 891,499,004 2,564,952,684 (1,096,447,738) 465,371,973 판매비와관리비 2,708,716,891 5,563,421,563 (199,434,230) 920,132,691 영업이익(손실) (1,817,217,887) (2,998,468,879) (897,013,508) (454,760,718) 기타수익 63,272,958 156,844,090 1,405,763,384 1,418,757,498 기타비용 1,160,461,986 2,482,770,696 7,189,772,517 7,377,424,438 금융수익 1,010,235,603 2,678,307,709 883,144,388 3,583,982,805 금융비용 7,560,895,827 8,900,095,592 2,829,965,438 4,598,485,035 법인세비용차감전순이익(손실) (9,465,067,139) (11,546,183,368) (8,627,843,691) (7,427,929,888) 법인세비용(수익) 147,954,276 159,187,261 (356,560,574) (248,554,868) 계속사업손익 (9,613,021,415) (11,705,370,629) (8,271,283,117) (7,179,375,020) 중단사업손익 (86,191,570) (87,256,165) 208,556,891 27,623,014 당기순이익(손실) (9,699,212,985) (11,792,626,794) (8,062,726,226) (7,151,752,006) 기타포괄손익 (404,090,744) (2,279,550,597) (2,376,610,321) (603,593,155) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (404,090,744) (2,279,550,597) (2,376,610,321) (603,593,155) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (404,090,744) (2,279,550,597) (2,309,731,289) (536,714,123) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (66,879,032) (66,879,032) 총포괄손익 (10,103,303,729) (10,439,336,547) 지배기업 지분에 대한주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (93) (65) (57) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (93) (65) (57) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 60,499,387,000 66,734,579,300 (653,828,648) (70,771,020,573) 55,809,117,079 총포괄손익 당기순이익(손실) (7,151,752,006) (7,151,752,006) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (536,714,123) (536,714,123) 확정급여제도의재측정요소 (66,879,032) (66,879,032) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의 행사 2,158,118,000 2,587,090,140 4,745,208,140 신주인수권의 행사 508,063,000 555,782,884 1,063,845,884 자기주식의 처분 3,352,622 3,352,622 2023.06.30 (기말자본) 63,165,568,000 69,877,452,324 (1,187,190,149) (77,989,651,611) 53,866,178,564 2024.01.01 (기초자본) 63,227,454,500 69,922,093,448 (19,542,649,855) (234,260,105,330) (120,653,207,237) 총포괄손익 당기순이익(손실) (11,792,626,794) (11,792,626,794) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (2,279,550,597) (2,279,550,597) 확정급여제도의재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의 행사 신주인수권의 행사 자기주식의 처분 2024.06.30 (기말자본) 63,227,454,500 69,922,093,448 (21,822,200,452) (246,052,732,124) (134,725,384,628) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 영업활동현금흐름 616,139,823 (1,267,720,711) 영업에서 창출된 현금흐름 639,189,885 (2,191,594,070) 이자수취 18,892,857 501,884,608 이자지급(영업) (194,772,709) (1,596,782,529) 배당금수취(영업) 4,988,000 1,047,875,800 법인세환급(납부) 147,841,790 970,895,480 투자활동현금흐름 (3,063,319,116) 1,045,778,879 단기금융상품의 처분 450,000,000 450,000,000 단기금융상품의 취득 (4,220,000,000) (1,065,000,000) 단기대여금의 감소 5,200,000,000 단기대여금의 증가 (6,984,104,050) 장기대여금의 증가 (3,520,000) 임차보증금의 감소 10,000,000 1,005,449,456 임차보증금의 증가 98,396,250 상각후원가측정금융자산의 취득 (119,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 2,573,968,160 종속기업투자 취득 (932,500) 유형자산의 처분 8,654,500 7,727,273 유형자산의 취득 (731,973,616) (117,340,210) 금융리스채권의 회수 198,000,000 무형자산의 취득 (1,073,000) 투자부동산의 처분 1,420,000,000 재무활동현금흐름 1,228,447,410 (2,293,705,853) 단기차입금의 증가 62,306,396,240 단기차입금의 상환 (995,000,000) (63,655,304,151) 유동성장기차입금의 상환 1,592,000,000 7,145,571,485 장기차입금의 증가 8,500,000,000 장기차입금의 상환 (333,333,332) 신주인수권의 행사 (896,223,132) 유동성리스부채의 감소 (404,552,590) (996,587,982) 리스부채의 지급 (352,179,109) 선수금의증가 4,220,000,000 회사채의 발행 (3,500,000,000) 사채의 상환 (5,000,000,000) 주식발행비용 16,701,788 자기주식의 처분 3,352,622 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,218,731,883) (2,515,647,685) 기초현금및현금성자산 8,545,420,615 3,091,158,549 기말현금및현금성자산 7,326,688,732 575,510,864 [정정4] 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 59 기 반기말 2024.06.30 현재 제 58 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 반기말 제 58 기말 자산 유동자산 29,517,192,448 29,625,269,416 현금및현금성자산 7,326,688,732 8,545,420,615 매출채권 1,213,549,183 4,161,526,453 기타유동금융자산 15,826,401,116 10,576,903,339 유동재고자산 4,364,670,813 4,548,589,710 당기법인세자산 113,665,609 기타유동자산 785,882,604 1,679,163,690 비유동자산 21,223,842,610 25,774,408,641 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,167,938,929 13,672,939,584 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 18,233,840 16,500,200 종속기업 및 관계기업투자 161,800,000 161,800,000 유형자산 8,383,805,639 7,683,226,520 투자부동산 3,267,761,956 사용권자산 473,879,773 무형자산 241,536,980 190,666,667 기타비유동자산 772,647,449 777,513,714 이연법인세자산 자산총계 50,741,035,058 55,399,678,057 부채 유동부채 182,919,594,111 172,974,389,347 매입채무 19,853,664,264 19,765,861,185 기타유동금융부채 15,189,529,759 15,246,388,328 단기차입금 27,451,444,105 28,446,444,105 유동성장기차입금 1,592,000,000 유동성전환사채 21,460,000,000 21,460,000,000 유동성회사채 3,496,604,566 3,494,357,847 유동성신주인수권부사채 50,752,523,423 50,752,523,423 유동성리스부채 582,975,087 237,144,709 파생상품부채 1,132,629,344 1,132,629,344 유동충당부채 62,160,916 42,435,572 금융보증부채 16,713,431,296 17,073,144,026 당기법인세부채 127,927,384 기타 유동부채 26,096,703,967 13,731,460,808 비유동부채 2,546,825,575 3,078,495,947 리스부채 2,546,825,575 2,599,661,021 기타 비유동 부채 450,000,000 이연법인세부채 28,834,926 부채총계 185,466,419,686 176,052,885,294 자본 자본금 63,227,454,500 63,227,454,500 주식발행초과금 69,922,093,448 69,922,093,448 기타자본구성요소 (21,822,200,452) (19,542,649,855) 이익잉여금(결손금) (246,052,732,124) (234,260,105,330) 자본총계 (134,725,384,628) (120,653,207,237) 자본과부채총계 50,741,035,058 55,399,678,057 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,911,639,400 16,207,531,006 9,383,695,430 18,767,113,963 매출원가 7,020,140,396 13,642,578,322 10,480,143,168 18,301,741,990 매출총이익 891,499,004 2,564,952,684 (1,096,447,738) 465,371,973 판매비와관리비 2,708,716,891 5,563,421,563 (199,434,230) 920,132,691 영업이익(손실) (1,817,217,887) (2,998,468,879) (897,013,508) (454,760,718) 기타수익 63,272,958 156,844,090 1,405,763,384 1,418,757,498 기타비용 1,160,461,986 2,482,770,696 7,189,772,517 7,377,424,438 금융수익 1,010,235,603 2,678,307,709 883,144,388 3,583,982,805 금융비용 7,560,895,827 8,900,095,592 2,829,965,438 4,598,485,035 법인세비용차감전순이익(손실) (9,465,067,139) (11,546,183,368) (8,627,843,691) (7,427,929,888) 법인세비용(수익) 147,954,276 159,187,261 (356,560,574) (248,554,868) 계속사업손익 (9,613,021,415) (11,705,370,629) (8,271,283,117) (7,179,375,020) 중단사업손익 (86,191,570) (87,256,165) 208,556,891 27,623,014 당기순이익(손실) (9,699,212,985) (11,792,626,794) (8,062,726,226) (7,151,752,006) 기타포괄손익 (404,090,744) (2,279,550,597) (2,376,610,321) (603,593,155) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (404,090,744) (2,279,550,597) (2,376,610,321) (603,593,155) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (404,090,744) (2,279,550,597) (2,309,731,289) (536,714,123) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (66,879,032) (66,879,032) 총포괄손익 (10,103,303,729) (14,072,177,391) (10,439,336,547) (7,755,345,161) 지배기업 지분에 대한주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (93) (65) (57) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (93) (65) (57) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 60,499,387,000 66,734,579,300 (653,828,648) (70,771,020,573) 55,809,117,079 총포괄손익 (7,755,345,161) 당기순이익(손실) (7,151,752,006) (7,151,752,006) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (536,714,123) (536,714,123) 확정급여제도의재측정요소 (66,879,032) (66,879,032) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의 행사 2,158,118,000 2,587,090,140 4,745,208,140 신주인수권의 행사 508,063,000 555,782,884 1,063,845,884 자기주식의 처분 3,352,622 3,352,622 2023.06.30 (기말자본) 63,165,568,000 69,877,452,324 (1,187,190,149) (77,989,651,611) 53,866,178,564 2024.01.01 (기초자본) 63,227,454,500 69,922,093,448 (19,542,649,855) (234,260,105,330) (120,653,207,237) 총포괄손익 (14,072,177,391) 당기순이익(손실) (11,792,626,794) (11,792,626,794) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (2,279,550,597) (2,279,550,597) 확정급여제도의재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의 행사 신주인수권의 행사 자기주식의 처분 2024.06.30 (기말자본) 63,227,454,500 69,922,093,448 (21,822,200,452) (246,052,732,124) (134,725,384,628) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 영업활동현금흐름 616,139,823 (1,267,720,711) 영업에서 창출된 현금흐름 639,189,885 (2,191,594,070) 이자수취 18,892,857 501,884,608 이자지급(영업) (194,772,709) (1,596,782,529) 배당금수취(영업) 4,988,000 1,047,875,800 법인세환급(납부) 147,841,790 970,895,480 투자활동현금흐름 (3,063,319,116) 1,045,778,879 단기금융상품의 처분 450,000,000 450,000,000 단기금융상품의 증가 (4,220,000,000) (1,065,000,000) 단기대여금의 감소 5,200,000,000 단기대여금의 증가 (6,984,104,050) 장기대여금의 증가 (3,520,000) 임차보증금의 감소 10,000,000 1,005,449,456 임차보증금의 증가 (98,396,250) 상각후원가측정금융자산의 취득 (119,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 2,573,968,160 종속기업투자 취득 (932,500) 유형자산의 처분 8,654,500 7,727,273 유형자산의 취득 (731,973,616) (117,340,210) 금융리스채권의 회수 198,000,000 무형자산의 취득 (1,073,000) 투자부동산의 처분 1,420,000,000 재무활동현금흐름 1,228,447,410 (2,293,705,853) 단기차입금의 증가 62,306,396,240 단기차입금의 상환 (995,000,000) (63,655,304,151) 유동성장기차입금의 상환 (1,592,000,000) (7,145,571,485) 장기차입금의 증가 8,500,000,000 장기차입금의 상환 (333,333,332) 신주인수권의 행사 896,223,132 유동성리스부채의 감소 (404,552,590) (996,587,982) 리스부채의 지급 (352,179,109) 선수금의증가 4,220,000,000 회사채의 발행 3,500,000,000 사채의 상환 (5,000,000,000) 주식발행비용 (16,701,788) 자기주식의 처분 3,352,622 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,218,731,883) (2,515,647,685) 기초현금및현금성자산 8,545,420,615 3,091,158,549 기말현금및현금성자산 7,326,688,732 575,510,864 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.서명(최준용 상무)_24.08.26_1.jpg 대표이사 등의 확인.서명(최준용 상무)_24.08.26_1 반 기 보 고 서 (제 59 기) 2024년 01월 01일2024년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 08월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 대유플러스 공 동 관 리 인 : 박상민, 최성일 본 점 소 재 지 : 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-16,40-17(소촌동) (전 화) 031-737-7000 (홈페이지) http://www.dayouplus.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 최준용 (전 화) 031-737-7015 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 공동관리인등의 확인ㆍ서명 240814.jpg 공동관리인등의 확인ㆍ서명 240814 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 변동내용 1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----3--3-3--3- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-2. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 「주식회사 대유플러스」라고 하고, 영문으로 「DAYOUPLUS Co.,Ltd.」라고 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 1967년 12월 30일에 설립되었으며, 2016년 9월 26일 개최된 제 51기 임시주주총회를 통해 (주)대유플러스로 사명을 변경하였습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 : 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-16, 40-17(소촌동)전화번호 : 031) 737 - 7000홈페이지 : http://www.dayouplus.co.kr 5.중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1975년 06월 09일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 주1) 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 2024년 03월 29일 상장폐지사유를 통보받았으며. 동 규정 제25조에 따라 2024년 04월 22일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였습니다. 이에 따라 한국거래소로부터 2025년 4월 14일까지 개선기간을 부여받았습니다. 동 개선 기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다. 7 . 주요 사업의 내용 당사와 연결종속회사의 주요 사업은 네트워크 솔루션 및 통신장비 개발, 판매사업을 영위하는 정보통신부문, 전기자동차 충전기 제조ㆍ판매 및 신소재/신에너지를 활용한 개발ㆍ판매사업을 영위하는 에너지사업부문, LPG차량용 연료탱크와 수소프레임, 차량용 HAPTIC MOTOR 의 제조ㆍ판매하는 자동차부품부문으로 나눌 수 있습니다. 8. 계열회사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외하고 국내외에 11개의 계열회사가 있으며, 상장 1개사, 비상장회사 10개사, 해외법인 4개사로 구성되어 있습니다. 구분 회사명 업 종 상장여부 국내 ㈜대유에이텍 자동차부품업 상 장 ㈜대유홀딩스 지주사업 및 자동차부품업 비상장 ㈜동강홀딩스 자동차 부품,임가공업, 골프장운영업 등 비상장 ㈜대유글로벌 자동차부품업 비상장 ㈜대유금형 자동차부품업, 건설업 비상장 ㈜대유합금 자동차 알루미늄 휠 원료 및 주조품 제조 비상장 ㈜위니아홀딩스 가정용 전기기기 제조업 및 투자 자문업 비상장 국외 DAYOU INC. 자동차부품업 비상장 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD 마그네트론 제조업 비상장 DAYOUPLUS Mexico S.A. DE C.V. 가전기기등 부품업 비상장 WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC. 주방용 전기기기 제조업 비상장 9. 신용평가에 관한 사항 ① 평가일 : 2023년 09월 26일② 신용평가전문기관명 : 한국기업평가주식회사③ 당사의 단기신용등급 : D/부정적 (무보증사채) ④ 장기 채무자 신용등급 정의 신용등급 등급의 정의 AAA 채무상환능력이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다. AA 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다. A 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다. BBB 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. BB 최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다. B 채무상환능력이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다. CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다. C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다. D 현재 채무불이행 상태에 있다. 2. 회사의 연혁 공시대상 기간 중 주된 변동 내역은 다음과 같습니다. 회사명 회사의 연혁 ㈜대유플러스 2014.10 알루미늄휠 부문 ㈜대유글로벌 물적분할2014.12 제51회 무역의 날 2억불 수출의탑 수상2016.02 구), ㈜대유플러스로부터 정보통신 사업부문 영업양수2016.09 ㈜대유신소재 ㈜대유플러스로 사명변경2016.10 스티어링휠 부문 ㈜대유신소재 물적분할2018.04 ㈜대유플러스가 ㈜대유서비스를 흡수합병을 결정2018.06 가전사업 부문 ㈜대유서비스 흡수합병2018.11 ㈜대유홀딩스로부터 탄소나노 사업부문 영업양수2019.04 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V. 인수2019.07 CKD 영업 양수2020.02 ㈜스마트저축은행 매각2021.10 LPI사업부 영업 양수2021.12 PI사업부 영업 양도2022.01 CKD사업부 영업 양도2023.11 회생절차 개시결정2023.12 광주사업부 영업중단 DAYOU INC. 2014.07 DAYOU INC. 설립 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 2018.09 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 설립 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V. 1995.09 법인 설립2019.04 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V. 인수2019.11 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V. DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.로 사명변경 ※ 2023년 11월 8일 회생절차 개시결정(서울회생법원) 후, 박상민, 최성일이 당사의 공동관리인이 되어 현재 당사는 회생절차 일정을 진행 중 입니다. ※ 당사의 종속자회사인 대유글로벌은 2023년 12월 14일 회생절차 개시가 결정되어 최대주주의 영향력을 상실하여 연결실체에서 제외하였습니다. 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점은 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-16, 40-17(소촌동)입니다. 나.경영진 및 감사의 중요한 변동 2016년 09월 26일-대표이사 김상규-대표이사 박용길2017년 10월 13일-대표이사 라현근-대표이사 김상규2018년 01월 02일-대표이사 남우준-대표이사 라현근2018년 12월 31일-대표이사 조상호-대표이사 남우준2022년 03월 30일정기주총대표이사 박상민-대표이사 조상호2022년 03월 30일정기주총사외이사 양승국-사외이사 정학붕2023년 03월 31일정기주총-사외이사 양승국사외이사 양승국2023년 11월 08일---사외이사 양승국2023년 11월 08일---감사 박종문 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 2016년 07월 06일을 분할기일로 기존 최대주주인 ㈜동강홀딩스가 인적분할됨에 따라 분할 신설법인인 ㈜대유홀딩스로 변경되었습니다. 라. 상호의 변경 - ㈜대유플러스 2016.09 ㈜대유신소재에서 ㈜대유플러스로 상호변경 - DAYOU INC. 2014.07.01 DAYOU INC. - DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 2018.09.30 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. - DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V. 1995.09.21 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V.설립 2019.11.21 INDUSTRIAS SEIMEX S.A. DE C.V.에서 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.로 상호변경 마. 합병 등 - 당사는 2014년 10월 주주가치 극대화와 책임경영체제 정착, 사업경쟁력 강화 등을위하여 알루미 늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문(㈜대유글로벌)을 단순물적분할하였습니다. 본 물적분할 관련 상세내역은 2014년 07월 16일자 회사분할결정 및 2014년 10월 01일자 합병등종료보고서 공시를 참조하시기 바랍니다.- 당사는 2016년 02월 사업다각화 및 관계회사 ㈜대유위니아와의 시너지 창출을 위하여 구, ㈜대유플러스에서 영위하던 정보통신 사업부문을 영업양수하였습니다. 본 영업양수의 상세내역은 2016년 03월 02일자 기타경영사항(자율공시) 공시를 참조하시기 바랍니다.- 당사는 2016년 10월 정보통신사업 및 가전부품사업 진출을 통한 사업다각화와 자동차부품사업의 경쟁력 강화 및 안정성 확보를 위하여 스티어링휠제조업을 영위하고있는 스티어링휠 부문(㈜대유에이피)을 단순물적분할하였습니다. 본 물적분할 관련상세내역은 2016년 09월 09일자 주요사항보고서(회사분할결정) 및 2016년 10월 06일자 합병등 종료보고서 공시를 참조하시기 바랍니다.- 당사는 2018년 06월 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 ㈜대유서비스를 흡수합병하였습니다. 본 합병관련 상세내역은 2018년 04월 17일 [정정]주요사항보고서(회사합병결정) 공시를 참조하시기 바랍니다. 바. 주된사업의 변화(업종 등) 당사는 KT, SK브로드밴드, LG U+와 같은 기간통신사업자를 주요 고객으로 하는 정보통신사업과 전기차 충전기 개발/제조/판매를 하는 에너지사업, LPG차량용 연료 탱크의 개발 및 판매, 전기차 및 수소차량용 부품과 차량용 HAPTIC MOTOR 제조 및 판매를 하는 자동차부품업을 영위하고 있습니다. 보다 자세한 내용은 "Ⅱ 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 2023년 9월 25일 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 사항으로 가치보전을 위하여 회생절차개시신청을 하였으며, 2023년 11월 8일 회생절차 개시결정을 받았습니다. (사건번호 : 서울회생법원 2023회합100152) ※ 본 회생절차개시신청 관련 상세내역은 2023년 09월 27일 [정정]주요사항보고서(회생절차개시신청) 및 2023년 11월 8일 회생절차개시결정 , 2024년 01월 31일 [정정]회생절차개시결정 , 2024년 02월 26일 [정정]회생절차개시결정 , 2024년 03월 27일 [정정]회생절차개시결정 , 2024년 05월 02일 [정정]회생절차개시결정, 2024년 05월 30일 [정정]회생절차개시결정 , 2024년 07월 02일 [정정]회생절차개시결정 공시를 참조하시기 바랍니다. - 당사는 2024년 2024년 01월 29일 서 울회생법원의 M&A매각 공고 허가를 득하여 제3자 배정방식의 유상증자를 포함한 외부자본유치를 통한 M&A를 추진하였고 현재 인수회사와의 인수절차 진행중에 있습니다. ※ 상 세내용은 2024년 1월 29일 기타경영사항(자율공시) , 2024년 1월 30일 [정정]기타경영사항(자율공시) , 2024년 04월 05일 기타경영사항(자율공시) , 2024년 04월 05일 투자판단관련주요경영사항 , 2024년 05월 20일 투자판단관련주요경영사항 공시를 참고해 주시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 59기(2024년 6월말) 58기 (2023년말) 57기 (2022년말) 보통주 발행주식총수 126,454,909 126,454,909 120,998,774 액면금액 500 500 500 자본금 63,227,454,500 63,227,454,500 60,499,387,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 63,227,454,500 63,227,454,500 60,499,387,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 158,495,903주입니다. 감자 등으로 감소한 주식수는 32,040,994주이며 본 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 126,454,909주입니다. 주식의 총수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주400,000,000-400,000,000-156,592,1391,903,764158,495,903(주1)30,137,2301,903,76432,040,994-23,645,025-23,645,025---------6,492,2051,903,7648,395,969-126,454,909-126,454,909-----126,454,909-126,454,909- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 라. 종류주식발행현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 31일이며, 상세 내용은 아래와 같습니다. 2020년 03월 30일제54기 정기주주총회이사의 종류에 대한 이사회 결정근거 신설상업등기선례 등을 고려하여 이사의 종류(사내이사, 기타비상무이사)에 대한 구분을 주주총회가 아닌 이사회에서 정할 수 있는 방안을 회사에서 자율적으로 선택할 수 있다는 내용을 반영2020년 03월 30일제54기 정기주주총회사외이사 선임비율 등 관련 규정 조정정관에 사외이사 선임비율 등을 확정적으로 기재할 경우 사외이사의 사임·사망으로 인한 결원 시에도 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 개정2020년 03월 30일제54기 정기주주총회상장회사 표준정관에 따른 조문 재구성(병합 및 분리), 신설 및 개정상장회사 표준정관에 따라 정관의 규정을 세분화하고 명확히 하여 회사의 중요한 의사결정의 근거가 되도록 개정2021년 03월 31일제55기 정기주주총회사업목적추가전기자동차 충전기등 개발, 제조, 판매 및 충전 사업 등의 사업목적 추가2021년 03월 31일제55기 정기주주총회 사외이사 임기 변경 사외이사 임기 명문화에 따른 이사의 임기는 2년으로 한다(단, 사외이사의 임기는 1년으로 한다.) 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1 비철금속 압출 형재 제조 및 가공업(알미늄 샤시, 봉, 앵글, 파이프 등 압출물)영위2 비철금속 판 제조업영위3 난로류 제조업영위4 단조품 제조업미영위5 주물 제조업(자동차 휠 및 부품류, 항공기 및 선박용, 공작기계용, 오토바이용, 특수산업 및 일반산업용 주물품등)미영위6 특수산업용 기기 및 장비제조업미영위7 기계부분품 제조업 중 비철금속 및 철제품 제조업미영위8 철공업미영위9 창호공사업미영위10 수출입업영위11 제품판매업영위12 부동산 개발, 임대업영위13 자동차 관련분야 제조, 판매업영위14 무역업영위15 건축자재 판매업영위16 부동산 매매업미영위17 가스 도,소매업미영위18 자동차부품제조, 판매업영위19 알루미늄 나노복합신소재 및 탄소섬유 관련 제조업영위20 사업경영 및 관리 자문업영위21 유, 무선 통신장비, 방송통신장비 제조 및 도,소매업영위22 전자, 통신부품 제조 및 도,소매업영위23 별정통신 사업 및 회선 재판매업미영위24 인터넷 정보 제공 서비스업미영위25 정보통신장비 공사업영위26 정보통신장비 유지보수 서비스업영위27 컴퓨터시스템 설계 및 자문업영위28 소프트웨어, 하드웨어 자문, 개발 및 공급업영위29 위 각호의 수출입업 및 무역대리점업영위30 전자상거래업영위31 소형 가전제품 제조 및 판매영위32 신재생에너지설비의 제조 설치 판매 및 관련사업영위33 전기공사업영위34 발전사업영위35 결정질 태양전지 모듈 제조 및 판매업영위36 결정질 태양전지 모듈 발전 세트 사업영위37 신재생에너지 제조 및 부대설비 장치관련사업 일체영위38 신재생에너지 발전시스템 및 제품 기술 개발업영위39 신재생에너지 사업의 허가와 시공 및 유지보수 공사업영위40 금형개발 및 제조, 판매업미영위41 자동차부품 및 계량기제조, 판매업영위42 공기조절장치 제조, 수리, 판매업영위43 건설기계, 하역운반기계 및 준설선 제조, 판매, 임대업미영위44 기계기구 설치 공사업영위45 위생 및 냉난방 설치 공사업영위46 철물공사업미영위47 전기공사업영위48 환경오염방지 시설업미영위49 부동산업 및 매매, 임대업영위50 물품매도확약서 발행업영위51 주조품 제조 및 판매업미영위52 항공기부품 제조 및 판매업영위53 자동판매기, 동부품 및 시스템의 제조, 수리 및 판매업영위54 전기 전자기기, 동부품 제조 및 판매업영위55 무역 및 수출입업, 동 대행업영위56 자동차수리 정비업 및 관련 부품 도,소매업영위57 보관 및 창고업, 운송업, 운송주선업 및 동 관련 서비스업영위58 산업용 및 가정용 냉장 냉동장비제조, 수리 및 판매업영위59 액체 및 기체 여과 청정기계제조, 수리, 판매업영위60 공기조화장치 제조 및 판매업영위61 항온 및 항습기 제조, 에어컨디셔너 제조(각종용), 각종용의 공기조절장치 제조, 공기조절기 제조업 영위62 의료기기, 의료외품의 제조, 수리, 판매업 63영위64 자연과학 연구 개발업 65영위66 방문판매업 미영위67 전자상거래 및 통신판매업 영위68 서비스, 배송설치 및 콜센터(전화상담, 사이버상담)운영대행업 영위69 농.수.축산물의 생산, 가공 유통 및 판매업 미영위70 발효식품, 염장식품, 냉동식품, 통조림식품, 레토로트파우치 등 가공식품 및 식품 첨가물 의 제조, 유통 및 판매업, 수출입업 영위71 주방용 전기기기 제조, 유통 및 판매업, 수출입업 영위72 주방용품 및 일용잡화의 제조, 판매업 및 도,소매업 영위73 식품소분 판매업 미영위74 일반기계 제조, 수리, 판매업 미영위75 금형개발 및 제조, 판매업 76미영위77 ICT(Information & Communication Technology, 정보통신기술) 사업 영위78 정보통신기기 가전용 디스플레이 모듈 개발, 제조, 판매 사업영위79 IoT 모듈 개발, 제조, 판매 사업 영위80 가전용 핵심 전기전자부품 개발, 제조, 판매 사업 영위81 전기자동차 및 자율주행 등 전장부품 개발, 제조, 판매 사업 영위82 탄소 나노 면상 발열체 개발, 제조, 판매 사업 영위83 전기자동차 충전기등 개발, 제조, 판매 및 충전사업등영위84 전 각호에 부대되는 사업의 일체 영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 사업목적 변경 내용 당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도와 공시서류작성기준일 까지 사업목적을 변경한 사실이 없습니다. II. 사업의 내용 1. 일반사항 당사와 연결종속회사의 주요 사업은 네트워크 솔루션 및 통신장비 개발, 판매사업을 영위하는 정보통신부문, 전기자동차 충전기 제조/판매 및 신소재/신에너지를 활용한 개발/판매사업을 영위하는 에너지사업부문, LPG차량용 연료탱크와 수소프레임, 차량용 HAPTIC MOTOR 를 제조/판매하는 자동차부품부문으로 나눌 수 있습니다. 각 부문별 매출 구성 은 정보통신부문이 15.37%, 에너지사업부문이 1.18%, 자동차부품부문이 83.44%이며 , 각 사업 부문별 현황은 다음과 같습니다. (1) 사업부문별 주요 제품 및 서비스의 내역은 다음과 같습니다. 사업부문 회사명 관계 주요재화 및 용역 정보통신사업부 ㈜대유플러스 지배회사 방송 통신장비 개발 및 제조 에너지사업부 전기자동차 충전기, DC매트 제조 및 판매 HL사업부 LPG 차량용 연료 탱크, 차량용 HAPTIC MOTOR,수소프레임 개발 및 제조 자동차부품사업부 DAYOU INC. 종속회사 자동차부품 유통업 (2)부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 정보통신사업부 매 출 액 1,387 11,496 14,253 영업이익 (1,590) (15,730) (2,361) 총 자 산 31,643 45,283 106,073 에너지사업부 매 출 액 214 7,330 20,367 영업이익 (2,749) (4,716) 289 총 자 산 9,635 8,259 (3,224) 자동차부품업 매 출 액 15,094 16,453 438,576 영업이익 2,817 50 28,328 총 자 산 10,483 3,074 268,043 합 계 매 출 액 18,089 35,279 473,196 영업이익 (3,381) (20,396) 26,256 총 자 산 51,761 56,615 370,892 () 상기 매출액은 내부거래 제거 후 금액입니다. 1. 사업의 개요 [정보통신부문] 당사의 정보통신사업부는 네트워크 솔루션 및 유,무선 통신장비 개발, 판매를 기반으로 한 서비스 장비의 공급을 주사업으로 영위하고 있습니다.- 인터넷 데이터 통신에 필요한 각종 유,무선 통신장비의 개발, 판매- 솔루션사업 : 각종 유,무선 통신장비 개발 등에 필요한 소프트웨어/하드웨어의 공급 [에너지사업부문] 당사의 에너지사업부는 전기차 충전기 제조/판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 완속충전기 5종(7KW, 11KW 비공용/부분공용/완전공용)에 대한 독보적인 기술력으로 충전기 개발 및 생산을 진행하고 있습니다.전기자동차 충전기 제조 사업을 진행하고 있으며, 콘센트형/완속/급속 전기차충전기 제조를 기반으로 유지보수, 설치 등 전기차 충전사업과 관련한 다양한 사업을 진행하고 있고 영역을 확장해 나가고 있습니다.현재 SK시그넷 완속충전기 ODM생산 및 독자적인 충전기 개발/생산을 통하여 충전서비스 사업자에 전기차충전기 공급 및 다수의 프로젝트를 추진하고 있습니다.또한 카본소재를 활용한 차별화된 DC카본매트를 제조/판매하고 있으며, 향후 각종 히팅시스템 연구 개발을 통한 신사업 확대 및 전기차 충전기 개발/제조/판매를 목표로 사업확대를 목표로 하고 있습니다. [자동차부품부문] 당사의 자동차부품사업부는 용접 및 프레스 제조 기술을 기반으로 자동차용 연료탱크 및 친환경 차량용 연료저장 장치 부품의 공급을 주사업으로 영위하고 있습니다. - LPG 차량용 연료 탱크의 개발 및 판매 - 전기차 및 수소차량용 부품의 제조 및 판매 - 차량용 HAPTIC MOTOR 제조 및 판매 [신사업부문] <면상발열체> 당사는 3세대 미생물발효 분쇄방식 음식물처리기용 면상발열체 개발을 목표로 22년도 한국탄소나노산업협회 실증사업의 "CNT면상발열히터를 이용한 음식물처리기 적용 실증제품 제작 및 실증" 과제를 수주하여, 성공적으로 수행 완료하였습니다. 개발 완료된 발열체를 국내 유력 건설사 등 공급을 목표로 하고 있으며, Ass'y Module까지 검토하고 있습니다. 또한, 갱폼. 터널 등 건설용 탄소면상발열체 연구도 지속적으로 수행하고 있습니다. 최근 전기차 수요 증대에 따라 전기차 내장재용 복사난방 시스템 적용 가능한 탄소 면상발열체를 개발 진행하고 있으며, 자동차 유력 내장제 전문기업과의 협업을 통해, 2025년 4분기 양산 적용을 위하여 공정 및 소재 개발에 힘쓰고 있습니다. 또한, 갱폼·터널 등 건설용 탄소면상발열체 연구도 지속적으로 수행하고 있습니다.뿐만 아니라, 미래에 자동차 핸들 및 시트에 적용할 수 있는 고연신, 고내열의 면상발열체 개발을 통하여 핵심 기술 확보를 통한 경쟁에서 우위를 선점하고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [정보통신부문] 가. 주요제품 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목군 구체적용도 매출액 비율 정보통신 L3&L2스위치 유무선 인터넷 데이터 전송장비 699 25.14 FTTH(OLT) 유선 인터넷 데이터 전송장비 7 0.24 기타 WIFI6, 시스템개발/유지보수 등 2,075 74.63 합 계 2,781 100.00 () 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.- 당사에서 공급하는 주요 제품은 SK브로드밴드, KT, LG U+등 통신사업자들이 인터넷서비스를 제공하기 위해 구축하는 가입자 망을 구성하는데 사용됩니다. [에너지사업부문]가. 주요제품 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목군 구체적용도 매출액 비율 에너지사업 제품매출 전기차충전기 및 DC카본매트 59 27.75 EPC/SPC 태양광발전소시공 및 발전 144 67.06 기타 임대수입 외 11 5.19 합 계 214 100.00 () 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다. 나. 주요제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 2024년 2분기 2023년 2022년 DC카본매트 내 수 - 135,070 156,668 전기차충전기 내 수 - 부분공용 575,033 475,797 463,669 내 수 - 비공용 349,024 324,005 315,706 내 수 - 콘센트형(상품) - - 189,000 주) 각 기간별 판매된 제품평균가격으로 산출함 [자동차부품부문]가. 주요제품 현황 (단위 : 백만원, %) 품 목 사용용도와 기능 매출액 비율 주문자(OEM) 자동차용연료탱크 LPG 차량용 연료 탱크 13,685 90.67 현대자동차 수소 차량용 연료탱크 고정 기구 309 2.05 일진 하이솔루스 차량용 핸들 햅틱 장치 922 6.11 (주)KOMOS 기타 177 1.18 - 합 계 15,094 100.00 () 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다. 나. 주요제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품 목 2024년 2분기 2023년 2022년 승합차용 LPG 연료탱크 내 수 771,333 571,705 782,936 승용차용 LPG 연료탱크 내 수 - 261,002 458,564 상용트럭용 LPG 연료탱크 내 수 849,565 483,472 - 상용버스용 연료탱크 프레임 내 수 1,279,525 1,617,998 1,362,825 상용트럭용 연료탱크 프레임 내 수 4,397,000 4,580,366 4,533,984 완성차 1ton 트럭 전기차용(포터) 내 수 17,608 17,622 17,757 완성차 1ton 트럭 전기차용(봉고) 내 수 19,866 19,895 19,979 주) 각 기간별 판매된 제품평균가격으로 산출함 3. 원재료 및 생산설비 [정보통신부문] 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 원재료 구체적용도 주요매입처 관계 매입액 비율 비 고 정보통신 IC(집적회로) 핵심칩 ARROW, Realtron - 80 63.49 - 광모듈 광모듈 미래로데이타 - - 0.00 - PCB 인쇄회로기판 써키트웨이 - 12 9.52 - POWER 전력모듈 선우전자통신 - 11 8.73 - 기구물 제품CASE등 티에스 - 10 7.94 - 기타 컨넥터,메모리,저항등 넥스트론 외 - 13 10.32 - 합 계 126 100.00 2) 주요원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 IC(집적회로) 국 내 80 309 999 수 입 - 32 3,876 광모듈 국 내 - 49 96 수 입 - - 186 PCB 국 내 12 101 375 POWER 국 내 11 124 339 기구물 국 내 10 109 317 수 입 - 7 12 기타 국 내 13 156 616 수 입 - 737 1,371 () 산출기준 : 2024년 원재료 구입단가의 평균집계로 산정한 가격입니다. 3) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 생산제품을 외주 임가공으로 생산하고 있어 정확한 생산능력을 산출할 수 없지만 임가공 전문업체와 거래하고 있기 때문에 생산의 차질이 발생하는 경우는 매우 적습니다. 별도 생산시설을 보유하지 않는 Slim화된 조직구성으로 인하여 외부 환경변화에 유연하고, 탄력적으로 대응할 수 있는 장점이 있습니다.나. 생산실적당사의 제품은 크게 샤시(chassis)와 모듈(option module)로 구성되며, 상기의 생산실적은 100% 외주생산을 통하여 입고된 제품군별 샤시 금액입니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 생산구분 2024년 2분기 2023년 2022년 정보통신 Switch 外 외주생산 93 1,287 2,009 FTTH 외주생산 - 379 3,729 무선 외주생산 - 416 661 탄소나노 외주생산 - - - 합 계 93 2,082 6,399 다. 생산에 중요한 시설 및 설비당사는 경기도 성남시에 위치한 성남지점에서 사업활동을 수행하고 있습니다.라. 생산에 중요한 시설 및 설비 지 역 사 업 장 소 재 지 국 내 ㈜대유플러스 성남지점 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 509 (상대원동) 마. 생산시설 및 설비 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 정보통신 자가 69 - - - 69 - 합 계 69 - - - 69 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 정보통신 자가 2,810 - (2,795) (15) - - 합 계 2,810 - (2,795) (15) - - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 정보통신 자가 249 - (248) (1) - - 합 계 249 - (248) (1) - - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가() 감소 정보통신 자가 209 - (204) (5) - - 합 계 209 - (204) (5) - - * 기계장치 - 기계장치 및 시설장치 등 [에너지사업부문]1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 원재료 구체적용도 주요매입처 관계여부 매입액 비율 비고 에너지사업 PBA Ass'y_B1 외 Main PCB, Relay PCB - - - - - 커플러 전기차 충전건 - - - - - LCD PCB 외 LCD 디스플레이 외 - - - - - 모뎀 통신용 모뎀 - - - - - 기타 전원아답터 외 - - - - - 합 계 - - - () 에너지사업부의 당반기 원재료 매입액이 없습니다. 2). 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위:대) 부 문 품 목 2024년 2분기 비고 에너지사업부 DC카본매트 6,050 - 전기차충전기 8,470 - - 생산능력 산출기준 : 일(8HR)생산량작업일수나. 생산실적 (단위:대) 부문 품 목 2024년 2분기 2023년 2022년 에너지사업 DC카본매트 - 1,430 8,736 전기차충전기 50 13,019 10,417 (가동률) 부문 품 목 2024년 2분기 2024년 2분기 가동률 누적가동 가능시간 실제가동시간 에너지사업 DC카본매트 484 - 0.00% 전기차충전기 968 16 1.65% - 산출기준 : 일생산량(8HR기준) * 작업일수다. 사업장 현황 지 역 사 업 장 소 재 지 국 내 ㈜대유플러스 충주지점 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업1로 136 라. 생산시설 및 설비 [자산항목 : 토지] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 에너지사업 자가 4,006 - - - 4,006 - 합 계 4,006 - - - 4,006 - [자산항목 : 건물] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 에너지사업 자가 2,764 - - (40) 2,723 - 합 계 2,764 - - (40) 2,723 - [자산항목 : 기계장치] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가() 감소 에너지사업 자가 846 - - (29) 817 - 합 계 846 - - (29) 817 - * 기계장치 - 기계장치 및 시설장치 등 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가() 감소 에너지사업 자가 - 62 (62) - - - 합 계 - 62 (62) - - - * 기타의 유형자산 - 차량운반구, 비품, 건설중인자산 등 [자동차부품부문] 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위:백만원,%) 품 목 원 재 료 구체적 용도 매입처 관계여부 매입액 비 율 HL사업부 철강 LPG 탱크 몸체 제작 부국철강㈜ 외 - 371 2.24 PRESS 부품 LPG 탱크 외부 부착 ㈜성한정공 - 1,725 10.41 조립부품 LPG 탱크 기능부품 ㈜다임코 - 4,475 27.01 펌프 LPG 가스 공급부품 HKMC - 6,934 41.85 햅틱모터 차량용 핸들 진동모터 조립품 ㈜지케이에스 외 - 1,930 11.65 수소프레임 상용차용 프레임 외 케이테크 - 211 1.28 기타 등 사용차용 프레임 외 기타 등 - 924 5.58 소 계 16,571 100.00 2) 주요원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 철강 국 내 1,000 1,200 1,490 PRESS 부품 국 내 1,542 980 980 펌프 드라이버 국 내 203,562 200,918 109,830 () 산출기준 : 2024년 원재료 구입단가의 평균집계로 산정한 가격입니다. 3) 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1. 생산능력(24년도 공정능력분석 기준) (단위:대) 구 분 2024년 2분기 2023년 2022년 LPG/I 56,479 52,457 52,457 VACUUM 64,600 60,000 60,000 수소프레임 1,034 960 480 햅틱 모터 1,292,000 1,200,000 114,000 2. 2023년 최대 생산능력 산출 근거 (단위:대) 구 분 UPH 산정 기준 라인설정 UPH - A평균 UPH UPD - B10H 생산 UPM - C12개월 LPG/I 조립부 기밀 TEST 법규 공정 주간 1라인 22 219 4,371 VACUUM 조립 ~ 포장 연속 공정 C/T 주간 1라인 25 250 5,000 수소프레임 용접공정 1EA 생산 C/T 주간 2라인 0.2 4 80 햅틱 모터 조립완제품 주야 2교대 250 5,000 100,000 - 인원 : 공정수 기반 정규 편성시 3. 2024년 최대 생산능력 산출 근거 (단위:대) 구 분 UPH 산정 기준 라인설정 UPH - A평균 UPH UPD - B10H 생산 UPM - C월20일 생산 24년도 근무일수 반영 (2,584시간) LPG/I 조립부 기밀 TEST 법규 공정 주간 1라인 22 219 4,371 56,479 VACUUM 조립 ~ 포장 연속 공정 C/T 주간 1라인 25 250 5,000 64,600 수소프레임 용접공정 1EA 생산 C/T 주간 2라인 0.4 4 80 1,034 햅틱 모터 조립완제품 주야 2교대 250 5,000 100,000 1,292,000 - 인원 : 전 생산 품목 공정수 기반 정규 편성시 - 효율 : LPG/I 자동차 용기 부분 '툴교체 + 사전 SUB작업' 적용 85% 반영 나. 생산 실적 (단위:대) 부문 품 목 2024년 2분기 2023년 2022년 HL사업부 LPG/I 자동차 용기 25,215 20,843 15,925 VACUUM TANK 13,220 41,627 38,598 수소프레임 237 813 217 HAPTIC MOTOR 592,931 951,838 108,240 합 계 631,603 1,015,121 162,980 다. 가동률 사업부문 2024년 2분기누적가동 가능시간 2024년 2분기실제가동시간 평균가동률 HL사업부 1,429 1,252 87.61% 주1) 가동가능시간 HL사업부 : 일 8.0 ~ 10.0 & 12월 주간, 주야 2교대 기준 / 작업일수 123일 주2) 실제가동시간 작업일수 ×작업시간 ×설비가동율로 실제가동시간을 산출하였습니다.라. 생산에 중요한 시설 및 설비HL사업부는 전라북도 김제에 위치한 사업장에서 사업활동을 수행하고 있습니다.마. 사업장 현황 지 역 사 업 장 사 업 장 소 재 지 국 내 ㈜대유플러스 김제지점 전라북도 김제시 용지면 용지로 55 바. 생산시설 및 설비[자산항목 : 기계장치] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 HL사업부 자가 - 519 (15) (18) 486 - 합 계 - 519 (15) (18) 486 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위:백만원) 사업부문 소유형태 기초 증감 상각 기말 비고 증가 감소 HL사업부 자가 386 754 (653) (2) 485 - 합 계 386 754 (653) (2) 485 - * 기타의 유형자산 - 차량운반구, 비품, 건설중인자산, 공구와기구 등 4. 매출 및 수주상황 [정보통신부문] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 2분기 2023년 2022년 정보통신 제품 스위치(L2&L3) 448 3,209 3,827 FTTH(OLT등) 7 1,426 4,371 기타 - - - 소 계 454 4,635 8,197 상품 방송장비등 169 1,956 380 기타 97 1,147 3,437 소 계 266 3,103 3,818 기타매출 기타 2,061 1,612 2,238 합 계 2,781 9,350 14,253 * 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다. [에너지사업부문] (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 2분기 2023년 2022년 에너지사업 용역 및 전력 태양광발전소시공 및 발전 144 2,720 12,863 제품 및 기타 전기차충전기 및 임대료 수입외 70 4,610 7,504 합 계 214 7,330 20,367 * 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다. [자동차부품부문] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 2024년 2분기 2023년 2022년 HL사업부 수 출 - - - 내 수 15,094 15,453 8,877 합 계 15,094 15,453 8,877 * 상기 매출액은 내부거래 제거 후 매출액입니다.나. 수주상황당사의 주된 제품은 개발초기 Bidding시 양산업체가 결정되는 바, 완성차업체와 신차개발을 공동으로 진행하여 신차 생산과 동시에 제품을 납품하고 있으며, 해당차종의 단종시까지 고객사에게 지속적으로 납품하는 방식입니다. 주요 매출처인 현대/기아자동차 납품은 완성차 업체의 월 생산계획에 의거하여 예상물량을 받고, 1일 단위로 OEM사에 전산시스템을 통해 당일 납품 Order를 받는 납품체계로 되어 있어 수주현황을 별도로 작성하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 시장위험과 위험관리(연결기준) 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.연결기업의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다.① 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. ② 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 해외영업활동 등으로 인하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY, EUR, CNY, MXN가 있습니다. 연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 9,872,576 2,402,958 9,140,432 2,222,352 CNY 2,295,979 - 2,180,354 - MXN 2,362,469 - 2,386,025 - 합계 14,531,024 2,402,958 13,706,811 2,222,352 당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 746,962 (746,962) 691,808 (691,808) CNY 229,598 (229,598) 218,035 (218,035) MXN 236,247 (236,247) 238,603 (238,603) 합계 1,212,807 (1,212,807) 1,148,446 (1,148,446) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 매출채권 1,437,728 4,269,837 기타유동금융자산 : 단기금융상품 5,179,336 1,409,336 미수금 8,973,482 7,486,691 단기대여금 1,607,505 1,528,895 미수수익 19,248 91,863 소 계 15,779,571 10,516,785 기타비유동금융자산 : 장기금융상품 4,000 4,000 소 계 4,000 4,000 합 계 17,221,299 14,790,622 연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. <당반기> (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 매입채무 25,011,609 25,011,609 25,011,609 - - 기타지급채무 16,107,673 16,107,673 16,107,673 - - 단기차입금및유동성장기차입금(2) 30,551,722 29,687,733 29,687,733 - - 기타부채 18,413,735 18,413,735 18,413,735 - - 장기차입금(2) 812,376 766,322 95,634 670,688 - 회사채(2) 3,496,605 197,609 197,609 - - 리스부채(2) 3,297,792 7,075,898 877,804 1,138,201 5,059,893 파생상품부채(3) 1,132,629 1,132,629 1,132,629 - - 전환사채(1) 21,460,000 21,892,956 21,892,956 - - 당기손익금융부채(1)(2) 50,752,523 64,327,828 64,327,828 - - 금융보증계약 15,536,626 15,536,626 15,536,626 - - 합 계 186,573,290 200,150,618 193,281,836 1,808,889 5,059,893 (주1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 내재파생상품이 포함된 장부금액이며, 연결회사는 조기상환기간 중 가장 빠른 기간에 행사됨을 가정하여 작성하였습니다.(주2) 상기만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성하였으며, 이자지급액이 포함되어 있습니다.(주3) 신주인수권의 경우 실질적인 현금유출이 없고 공정가치로 관리되므로 당반기말 현재 공정가치 금액을 현금흐름으로 표시하였습니다. 라. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 110,371,018 113,141,511 차감: 현금및현금성자산 (7,473,825) (8,735,179) 순차입금 102,897,193 104,406,332 자기자본 (142,629,587) (126,879,312)) 총자본차입금비율 - - 2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(연결기준) <해당사항 없음> 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 1) 화성공장 매매계약 구 분 비 고 계약상대방 ㈜디에이치오토리드(구.㈜대유에이피) 계약의 목적 및 내용 채무상환으로 재무안전성 확보를 위함 계약체결시기 및 계약기간 2023년 9월 20일 계약금액 19,661,778,450 원 대금수수방법 1) 매도인 갑의 하나은행 평촌역 지점 담보대출금 70억원과 상계2) 2022.07.23자 차입금 이자등으로 12,661,778,450원 상계 (주1) 상기 매매계약은 편파행위로서 고의부인의 대상에 해당하므로, 행위의 유해성이 인정된다고 판단하여 계약당사자인 ㈜디에이치오토리드(구.㈜대유에이피)를 상대로 부인의 청구를 제기하였습니다. 2024.04.22 서울회생법원 결정문을 통하여 부인등기절차를 주문하였으며, 2024.05.28 상대방 ㈜디에이치오토리드(구.㈜대유에이피)가 부인결정에 대한 이의의 소를 제기하였습니다2) 인가전 M&A 투자계약 구 분 비 고 계약상대방 엔알(NR)제일호 재기지원펀드 컨소시엄 계약의 목적 및 내용 인가전 M&A를 통한 경영정상화를 위함 계약체결시기 및 계약기간 2024년 4월 5일 계약금액 42,200,000,000 원 대금수수방법 1) 신주인수(제3자배정 유상증자) -신주인수 대금 : 27,500,000,000 원2) 회사채 발행 -전환사채인수 대금 : 14,700,000,000 원 나. 연구개발활동의 개요[정보통신부문] 1) 연구개발 담당조직 ㈜대유플러스 정보통신사업부 연구소 조직도.jpg ㈜대유플러스 정보통신사업부 연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 59 기 2분기 비 고 연구개발비용 계 507,341 - (정부보조금) - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.13% - * 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 상기 비율 중 매출액은 내부거래 제거 전 매출액으로 산정하였습니다. 3) 연구개발 실적 ① Layer 2/3 스위치 Flatform 및 장비 개발 연구과제 Layer 3 Switch 연구결과 대형 ISP(Internet Service Provider)를 위한 액세스급 네트워크에 적용할 Layer 2/3 스위치를 개발 하기위한 Platform을 Linux OS 를 기반으로 다양한 상용 L2/3스위치칩을 적용할 수 있게 개발함. 본 Platform을 구성하는 소프트웨어 모듈들은 실제의 대형 ISP네트워크에서 필요로 하는 멀티미디어 서비스의 처리에 적합하도록 다양한 L2/L3 Feature, Multicast, QoS, Security, Management, PoE 및 IPv6 지원 가능 하도록 개발 되었음. 기대효과 향후 기능 및 성능이 업그레이드될 상용 스위치칩을 신규로 채택하여, 단시간 내에 개발하여 시장에 진입할 수 있는 기반을 만들었으며, 이를 바탕으로 L3 스위치 제품의 모델군을 추가함으로써 구매자의 요구에 맞도록 제품 라인업을 다양화함 상품화결과 10/100/1000BASE-Tx, 100BASE-Fx, 1000BASE-X 가입자포트 및 1G/10G 업링크포트 를 지원하는 다양한 제품 라인업을 상품화하였으며, 국내외 통신사업자들에게 공급되고 있음 ② FTTx 장비 개발 연구과제 G-PON OLT/ONU개발 연구결과 FTTH(P)를 구현하기 위한 광기반의 액세스망 전송장비로 PON (Passive Optical Network)구현 기술로 가입자 트래픽을 수용하여 백본망과 연동하는 OLT (Optical Line Terminal)와 가입자 인터페이스를 제공하는 ONU(Optical Network Unit) 혹은 ONT (Optical Network Terminal)로 구성됨 표준화 및 전송 프로토콜 ITU G.984 1/2/3/4GEM (GPON Encapsulation Method) / ATM 전송 프로토콜 주요 사양 가입자 인터페이스 : 1 single core통해 광 스플리터를 사용하여 최대 128가입자에 서비스 가능전송 속도 : 하향 2.5Gbps, 상향 1.25Gbps/2.5Gbps로 가변 속도 제공전송가능 통신 프로토콜 : IP, E1/T1, PSTN, RF broadcast over GEM전송 거리 : 최대 60Km, 평균 20Km 전송거리 지원네트워크 인터페이스 : G/E 등 이더넷 인터페이스, E1/T1,STM-1 등 TDM인터페이스, ATM 인터페이스 기대효과 국내외 통신사업자의 FTTH 구축 사업을 위한 시장에 진입함 상품화결과 국내외 통신사업자들에게 공급되고 있음 ③ Layer 2 PoE 스위치 개발 연구과제 Layer 2 PoE 스위치 개발 연구결과 IEEE 802.3af, 802.3at를 준수하는 PoE(Power over Ethernet)스위치로 IP 전화기, 무선 Access Point등의 IP device 들에게 데이터와 전원을 동시에 공급함으로 전원 설비에 대한 추가적인 부담이 없이 네트워크의 가용성을 증대할 수 있습니다. 24개의 10/100/1000base-T(RJ-45) PoE포트와 4개의 100/1000Base-X(SFP) 포트를 제공하며 Non-Blocking Switching Fabric 구조로 모든 포트에서 Wire-Speed를 지원합니다. 또한 멀티캐스팅, QoS 기능, 향상된 보안 기능 등을 지원합니다. 기대효과 PoE 스위치 시장진입 및 PoE 스위치 기술 고도화. 상품화결과 통신 사업자 및 공공/기업 시장에 납품중임 ④ Layer 2 보안스위치 개발 연구과제 Layer 2 보안스위치 개발 연구결과 L2 스위치도 보안시대! DDoS 공격, ARP 스푸핑 등으로부터 더욱 안전한 네트워크 환경을 만듭니다. 최근 DDoS 공격에 따른 피해가 속출함에 따라, 좀비PC가 출현하는 사용자 레벨 보안 강화가 사회적 이슈로 주목받고 있습니다. 해당 L2 보안 스위치는 사용자 PC에서 가장 가까운 Access레벨에서 공격을 실시간 탐지/차단함으로써 네트워크 환경을 더욱 안전하게 지켜 줍니다. DoS/DDoS공격 및 웜/바이러스 등에 의한 유해 트래픽을 실시간 자동 탐지/차단하여, 유해 트래픽의 내부 확산 및 네트워크 속도 저하/다운을 사전 예방합니다. 네트워크 관리자는 안정된 네트워크 환경을 유지함으로써 ‘중단 없는 비즈니스’를 가능하게 개발함. 기대효과 보안스위치 시장진입 및 보안기술 고도화. 상품화결과 CC인증(Common Criteria) 통과 후 공공/기업 시장에 납품중임 ⑤ L3 10G 이더넷 스위치 개발 연구과제 10G 이더넷 스위치 개발 연구결과 다양한 멀티미디어 서비스(IPTV등의TPS)를 지원하고, 최적의 비용으로 고속의 네트워크환경을 구축하려는 고객의 요구에 적합하도록 개발된 L3스위치이며, 1G/10G 인터페이스24개를 서비스포트로 제공하고, 광 인터페이스 모듈을 통해 상위 혹은 가입자 네트워크와 1G 또는 10Gigabit Ethernet으로 연결할 수 있는집선 스위치입니다. 멀티캐스팅, QoS, Security등에 뛰어난 성능을 바탕으로 고성능, 고품질, 신뢰성을 제공하는 시스템입니다. 기대효과 향후 국내 데이터센터 시장 신규 진입 및 기가인터넷 서비스 시장에서 경쟁 우위 확보 상품화결과 국내 사업자 테스트 통과 후 납품중임 ⑥ Giga UTP-2 솔루션 개발 연구과제 Giga UTP-2 솔루션 개발 연구결과 아파트의 UTP 수직 배선이 2 Pairs로 구축된 아파트들은 100Mbps 서비스만 가능함. 기가 서비스를 위해서는 수직배선을 4 Pairs 이상으로 혹은 광 케이블을 설치해야 하지만, 실제 현장에서는 거의 불가능한 상황임. 이런 문제점을 해결하기 위해 기존 2 Pairs에서 500Mbps 급의 속도를 제공하기 위한 솔루션이 Giga UTP-2 솔루션임. 본 개발 과제는 UTP 2 Pair를 활용하여 500Mbps급의 속도를 제공하는 솔루션으로서 기존 노후된 아파트에서 케이블 증설 및 교체 없이 기가급 서비스를 제공할 수 있음 기대효과 사업자의 망 고도화를 위한 투자비 절감효과 및 노후 아파트에까지 기가급 서비스 확대 효과 상품화결과 국내외 통신사업자들에게 공급되고 있음 ⑦ 중용량 XGS-PON/NG-PON2 OLT개발 연구과제 중용량 XGS-PON/NG-PON2 OLT개발 연구결과 가입자 액세스 망에서의 초고화질, 증강현실(AR), 가상현실(VR)등의 고품질 서비스 요구가 증가하고 있으며, 기존 G-PON시스템으로는 늘어나는 사용자의 서비스 요구를 수용하기 어려움. 본시스템은 NG-PON2 서비스 뿐만 아니라 기존 G-PON서비스도 수용할수 있는 구조로 개발되었으며 10G/100G 고용량 스위치 기술, NG-PON2설계, 시스템 이중화 기술에 대한 고도화 및 신뢰성 확보, 최신기술 적용등 기술축적을 통한 제품 로드맵을 강화하였음 기대효과 사업자의 망 고도화를 위한 투자비 절감효과 및 신규제품 출시로 제품 경쟁력 확보 상품화결과 국내 통신사업자에게 공급예정 ⑧ XGS-PON/NG-PON2 ONU 개발 연구과제 XGS-PON/NG-PON2 ONU개발 연구결과 G-PON ONU의 가입자(4Pair 1G/2.5GBase-T, 2Pair 1G) 및 Uplik(XGS-PON/NG-PON)단의 향상된 성능을 적용한 신규 ONUDownlink 24포트의 100/1G/2.5G Base-T, 업링크 2슬롯 1G/10GBase-X, G-PON, XGS-PON/NG-PON으로 구성됨176Gbps Switching fabric 및 130.9Mpps Throughput 을 제공함 기대효과 사업자의 망 고도화를 위한 투자비 절감효과 및 신규제품 출시로 제품 경쟁력 확보 상품화결과 국내 통신사업자들에게 공급예정 ⑨ 10G NIC Controller 개발 연구과제 10G NIC Controller 개발 연구결과 댁내망의 4K/8K(UHD)방송, AR,VR등의 수요로 댁내 고속 인터넷 연결 요구가 증가하고 있으며, Intel 9세대 Mainboard Chipset에 Thunderbolt 3 (최대 40Gb/s)가 기본 탑재 되며, 10G Multi- -GigE Controller와 Thunderbolt3 10G Multi-GigE Adapter의 수요 증가에 탄력을 줄 것으로 예상됨. 이에 10G Multi-Gig Controller와 Thunderbolt 10G Multi-Gig Adapter 개발하여 변화하는 통신화경에 대비함 기대효과 시장변화에 다른 제품출시로 제품 경쟁력 확보 상품화결과 국내 통신사업자들에게 공급예정 ⑩ KT LTE Egg 개발 연구과제 KT LTE Egg 개발 연구결과 무선인터넷 사용이 증가함에 따라 이용 고객의 인터넷 속도 및 품질저하를 해소하며, 많은 인원이 동시에 접속하는 지하철, 열차 내에서 고속의 LTE망을 이용할 수 있게 무선 단말에 대한 설계 및 운용 기술, LTE 및 5G 통신 기술, WiFi 5 무선 와이파이 기술, RF 안테나 등 무선 설계/계측 및 운용 기술 등을 축적하였고 5G 라우터 개발을 위한 기술 기반을 마련하고 기술 축적을 통한 제품 로드맵 강화하였음 기대효과 ·신규제품군의 출시에 따른 기술확보를 기반으로 타통신 시장에 접근성이 용이 ·고품질 개발 및 저가형 제품구조 확보(차세대 메인칩 적용/WiFi 2.4G & 5GHz ax)·시장의 변화에 따른 제품 출시로 제품 경쟁력 확보 상품화결과 국내 통신사업자들에게 공급예정 [에너지사업부문] 1) 연구개발활동 연구개발 개발기간 내 용 전기차 완속충전기 2022.01~2022.08 1. SK시그넷 완속충전기 ODM 계약 체결에 따른 개발 1) 모델 - 7Kw 부분공용, 비공용, 11Kw 부분공용, 비공용 2) 개발완료 및 양산적용 - 2022. 052. 자사브랜드 완속충전기 개발 1) 모델 - 7Kw 부분공용, 비공용, 11Kw 부분공용, 비공용 2) 개발완료 및 양산적용 - 2022. 083. 범위 : 전기차충전기 제조, 서비스망, 설치공사 [신사업부문] 1) 연구개발 담당조직 ㈜대유플러스 탄소나노연구소 조직도.jpg ㈜대유플러스 탄소나노연구소 조직도 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제 59 기 2분기 비 고 연구개발비용 계 802,629 - (정부보조금) - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.95% - * 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 상기 비율 중 매출액은 내부거래 제거 전 매출액으로 산정하였습니다.3) 연구개발실적 연구과제 주관기관 공동연구기관 연구기간 비 고 나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온속도 및 발열효율이 향상된 차량용 발열시트패드 개발 ㈜대유플러스 전자부품연구원동국대학교산학협력단 2013.06 ~ 2016.05 산업통상자원부 20% 에너지 효율이 개선된 Nano Carbon 소재 면상 발열체 적용 에너지 다소비 기기(냉장고, 전기 밥솥)의 3%소비전력 감소 ㈜대유플러스 ㈜대유위니아한국과학기술연구원동국대학교 산학협력단 2015.06 ~ 2017.05 에너지기술평가원 나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발 ㈜대유플러스 한국탄소융합기술원 2014.05 ~ 2015.04 전북테크노파크 T+2B 활용 나노 융합 R&DB 촉진 시제품 제작 및 성능 평가 지원 사업” ㈜대유플러스 - 2018.03 ~ 2018.08 나노융합산업연구조합 비납계 페로브스카이트 소재 및 친환경 인쇄공정을 통한 모듈 개발 고려대학교산학협력단 한국화학연구원한국전자통신연구원중앙대학교산학협력단한밭대학교산학협력단㈜대유플러스 2018.06 ~ 2022.05 에너지기술평가원 발열 기능을 포함하는 비닐하우스용 유기태양전지 모듈 기술 개발 한국화학연구원 한국화학연구원㈜대유플러스 2018.10 ~ 2019.12 한국화학연구원 수요 맞춤형 실증 지원 사업 ㈜대유플러스 - 2022.03 ~ 2022.10 한국탄소나노산업협회 ① 나노탄소 소재기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온속도 및 발열효율이 향상된 차량용 발열시트패드 개발본 연구개발은 대유신소재, 전자부품연구원, 동국대학교 산학협력단과 컨소시엄을 이루어 "나노탄소 소재 기반의 탄소-고분자 전도성 Paste를 이용하여 승온 속도 및 발열 효율이 향상된 차량용 발열 시트 패드 개발"을 3년에 걸쳐 개발하는 중대형 전북 지역 개발 사업입니다. 과제는 마무리 되었으며 현재 자동차 시트에 대한 적용성 평가를 진행 중이며평가 마무리 후 적용시시장에 공급하여 소재 혁신을 불러올것으로 기대 되며, 개발이 완료 후 고효율 발열 패드를 통한 개인용 난방품 및 전자, 건축난방등 산업 전반에 적용이 가능 할 것으로 기대되고 있습니다.② 20% 에너지 효율이 개선된 Nano Carbon 소재 면상 발열체 적용 에너지 다소비 기기 (냉장고, 전기 밥솥)의 3% 소비전력 감소본 연구개발은 대유플러스, 대유 위니아, 한국과학기술연구원, 동국대학교 컨소시엄을 이루어 개발중인 탄소 발열체를 냉장고, 전기 밥솥에 적용하여 소비전력을 3% 감소시키는 제품을 개발하는 것을 목표로 2차년도에 결처 진행이 되며, 1차년도 진행을 하고 있는 과제 입니다. 과제는 마무리 되었으며, 현재 양산 적용을 위한 평가 진행 중이며,결과에 따라 전자 제품의 소비전력 감소를 이루어 많은 금속 히터를 대체 할수 있을 것으로 기대 되며, 난방, 전자제품 분야에 적용이 가능할 것으로 기대되고 있습니다.③ 나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al 휠 개발본 연구 개발은 대유 글로벌, 한국탄소융합기술원과의 산연 컨소시엄을 이루어"나노탄소재료를 활용한 산화방지 승용차용 전면가공 Al휠 개발"을 1년동안 개발하여 사업화 하기 위한 전북 도비 지원 사업 입니다. 과제 평가 결과 "성공"으로 마무리 되었으며, 향후 자동차 분야 뿐만 아니라 건설, 기계, 운수 사업 등 금속 소재가 사용되는 산업 전반에 적용하기 위한 TEST 진행 예정 입니다.④ T+2B 활용 나노 융합 R&DB 촉진 시제품 제작 및 성능 평가 지원 사업은 난방비 제로 에너지 (액티브)하우스 모듈 과제로 실험실 단계에서 검증 완료된 난방 성능을 현장에서의 적용 평가를 통하여 사업화로 발돋움 할 수 있는 기회로 판단되며, 과제 결과에 따라 하우스 난방 및 제로 하우스 주택, 빌딩에서의 적용이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.⑤ 비납계 페로브스카이트 소재 및 친환경 인쇄공정을 통한 모듈 개발본 연구 개발은 고려대학교 산학협력단 주관 한국과학연구원, 한국전자통신연구원, 중앙대학교, 한밭대학교, 대유플러스의 공동연구과제로서 친환경적인 비납계 페로브스카이트 소재를 개발하여 인쇄공정을 이용한 대면적 페로브스카이트 태양전지 개발, 그리고 소재/소자 구조 및 인쇄/봉지 공정의 최적화를 통해 고효율 및 고내구성을 갖는 모듈 개발 건 입니다. 1차 사업화 방안으로 소규모 센서시장 진입을 목표로 하고 있으며, 이 후 대면적화 기술 개발을 통하여 생활가전 및 보조전력을 요하는 모든 제품에 적용이 가능할 것으로 기대하고 있습니다. ⑥ 발열 기능을 포함하는 비닐하우스용 유기태양전지 모듈 기술 개발본 연구 개발은 한국화학연구원이 주관하는 "KRICT 디딤돌사업 공동연구과제"로 ㈜대유플러스와 수행하는 공동연구과제로써 발열 기능을 포함하는 비닐하우스용 유기태양전지 모듈 기술 개발 건 입니다. 유기태양전지와 발열필름의 통합모듈을 비닐하우스에 적용하여 에너지 기술로 접목된 시장진입과 동시에 에너지 자립형 제품 기술의 선두주자 역할을 할 것으로 기대하고 있습니다.⑦ 수요 맞춤형 실증 지원 사업실험 단계에서 검증된 면상발열체 성능을 바탕으로 실물 적용 평가(미생물 배양 및 음식물 건조)를 통하여 사업화로 발돋움 할 수 있을 것이라 판단되며, 과제를 통하여 면상발열체의 가정용 가전 적용 확대 및 보급이 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 [정보통신부문] 가. 산업의 특성 및 성장성유,무선 통신장비 개발 및 판매를 중심으로 한 정보통신 분야는 기술 진보가 빠르기 때문에 시장에서 요구하는 니즈를 파악하고 선제적인 제품 개발 활동이 필수적입니다. 국내 유선통신시장은 유선전화 및 초고속인터넷 등의 주요 서비스가 성숙기에 진입하여 사업자 간 10G 서비스를 활성화하고 있으나, 콘텐츠 부족 등의 이유로 전반적으로 극심한 성장 정체 상태에 있습니다만, 무선통신시장은 5G 및 WiFi6 인프라 구축을 기반으로 다양한 투자가 이루어지고 있습니다. 5G와 백본은 정보통신 사업의 핵심 인프라이며 현재 대한민국은 5G의 세계 최초 상용화를 넘어 5G 백본망에 전국 주요 도시를 직접 연결하는 메시(Mesh) 구조를 적용하여 관련 수요가 증가하고 있습니다. 대한민국에서는 스마트폰 보급률이 1위이며 이동통신 기술과 함께 비정형 데이터를 포함한 대량의 트래픽이 WiFi를 통해 서비스되고 있으며, 특히 WiFi6 기술의 상용화로 많은 수요가 구축되고 있습니다. 이에 정부는 2020년을 기점으로 지속적으로 대규모 공공와이파이 구축 및 품질고도화 사업을 본격화하고 있습니다. 또한, 기간 통신 서비스 사업자 외에도 5G 전용 주파수를 통해 특정 공간(병원, 건설현장, 산업단지 등)에서 수요 기업이 도입하고자 하는 최첨단 서비스를 구현할 수 있는 맞춤형 네트워크인 5G 특화망(이음 5G) 사업이 시작되어 향후 이동 통신 서비스 시장의 성장을 견인할 것으로 전망되고 있습니다. 최신 기술의 적용과 안정적인 제품 공급/유지보수를 위해서는 연구 단계부터 탄탄하게 구축되어야 하며, 효과적인 영업 전략을 위해서는 시장 분석, 선행 연구 능력, 제품 경쟁력, 고객 대응 능력, 경영 실적 등 다양한 요소를 만족시켜야만 합니다. 나. 경기변동의 특성네트워크 장비 산업과 IT 업종은 정부 및 기간 통신 서비스 사업자 등의 정책 변화와 IT 기술 변화 등이 정보통신 산업 전체의 경기 변동에 민감하게 영향을 미치는 산업으로 분류됩니다. 이러한 산업의 대부분 제품 및 서비스는 신규 투자 예산을 책정하기 어려운 불황기에 악영향을 받을 수 있습니다. 그러나 지난 COVID-19와 같은 팬데믹 상황에서는 비대면 관련 사업이 증가하면서 경기 변동에 따른 위험성은 기술적 진보와 발전에 의한 새로운 수요의 창출을 이끌어 내고 있습니다. 기존에 많은 인력을 필요로 하는 직종이 자동화 및 비대면으로 빠르게 전환되면서 고속/대용량의 데이터 트래픽을 처리하기 위한 인프라 장비 및 기술력의 축적은 AI 시대의 도래와 함께 기업의 생존을 위해 가장 필수적인 기술 중 하나로 부각되고 있습니다. 따라서 5G와 통신 인프라 기술은 향후 많은 수요와 함께 중장기적인 성장동력이 될 것으로 예상됩니다. 당사는 유선 시장의 경험을 기반으로 무선 시장으로 영역을 확대하고 있으며, 일반 기업 및 공공 시장의 확대와 함께 특화망 시장으로의 진출에도 노력하고 있습니다. 유무선의 다양한 고객으로 다변화하여 경기 변동에 따른 영향을 최소화할 계획입니다.다. 경쟁요소국내 인터넷 네트워크 장비시장은 기업시장이 소수의 글로벌 기업들이 우위를 차지하고 있는 반면, 사업자시장은 소수의 국내 업체들이 우위를 점하고 있습니다. 정부의 5G, 백본, WiFi 확장 정책에 따라 국산 네트워크 벤더들은 최대 수혜자로 꼽히며 특히, 정부 주도의 조달사업에서 국산 벤더의 비율이 지속적으로 높아지고 있습니다. 유,무선 통신 장비시장은 인터넷 통신사업자들과 사업을 수행하기 때문에 높은 진입장벽이 존재합니다. 이 시장에서는 다양한 네트워크 기기와의 연결과 대용량의 데이터 트래픽을 처리할 수 있는 기능 개발능력이 중요하며, 또한 각종 서비스 및 운용 기능을 제공할 수 있는 기술력이 뒷받침 되어야 합니다. 뿐만 아니라, 기간 통신 서비스 사업자와의 소통을 통해 사업의 제안부터 수주, 유지보수까지 기술적인 능력과 함께 영업과 마케팅적인 요소를 고려해야 합니다. 특히, 6G를 준비하는 시점에서는 공공 WiFi 시장과 더불어 5G 시장을 선도하는 기술 노하우와 역량을 보유한 국내 기업이 기간 통신사업자와 인터넷 통신사업자들과의 협력을 강화하는 것이 중요한 경쟁 요소입니다라. 자원조달의 특성인터넷 네트웍 장비를 생산하는 데 필요한 주요 구성 부품들은 비메모리 Main Chip, 메모리, 광모듈 등으로 이루어져 있습니다. 현재 당사 제품의 구성 부품 중 비메모리 Main Chip은 유,무선 장비의 솔루션 Chip으로서 전량 해외 조달을 하고 있습니다. 따라서, 해외조달에 따른 환율변동에 영향을 받는 특성이 있습니다. 주요 Main Chip의 경우 제조업체의 수가 줄어들면서 과점적 지위로 인해 수급에서 다소 어려움이 있습니다. 기본적으로 제조업체들은 재고 위험 요소를 줄이기 위해 기초의 주문으로 생산을 진행하면서 납기가 소요되는 동안 품목이 발생하게 되는데, 당사는 이에 대비하기 위해 예측을 통한 자재의 선 확보를 추진함으로써 완제품의 납기 요구사항을 만족시키고 있습니다.5G, 백본, WiFi6 장비는 CPU와 플래시들로 구성되어 있는 모듈형 장비이며 H/W적인 부품 이슈보다는 펌웨어와 기능들의 개발 및 최적화가 중요시 되는 기술 의존도가 높은 사업입니다. 이에 따라 고객의 니즈를 파악하고 선행연구개발을 통해 R&D 역량을 높이고, 이를 바탕으로 타사와의 기술 격차를 확대해 나갈 것입니다마. 영업개황당사는 KT, SK브로드밴드, LG U+와 같은 기간통신사업자와의 안정적인 매출을 바탕으로 5G, 백본, WiFi 6 사업을 연계하여 기술적인 가치를 제공하고 있습니다. 이를 통해 대규모 정부사업 및 공공사업에 참여하고 있으며, 이러한 경험을 바탕으로 엔터프라이즈 시장에서도 차별화된 기술력과 가격경쟁력을 통해 Cisco 및 외산 제품을 대체할 것입니다. 고객 우선의 마인드로 당사의 R&D 역량을 기반으로 한 즉각적인 기술 대응과 지원이 가능하며 영업적으로 다양한 end-to-end 솔루션을 제안할 수 있습니다.당사는 탁월한 집중력과 개발 대응력을 보유하고 있으며, 국내 통신사업자들의 요구사항을 사전에 판단하고 준비하여 L2/L3 스위치, L2 PoE 및 XGS-PON(1G/10G) 등 액세스 장비의 전 제품을 보유하고 있습니다. 최근에는 스마트기기 보급 확대와 데이터 무제한 서비스 이용 증가에 대응하기 위해 인터넷 회선 속도를 높이기 위한 투자와 개발을 진행하고 있습니다. 또한, 무선 사업 확대를 위해 LTE 기반의 지하철 공공 WiFi 라우터와 고속 LTE CA라우터의 출시, 5G 기반에 WiFi6를 지원하는 High-End급 라우터를 NIA와 지자체 공공Wi-Fi 사업에 적용하였고, 보급형 5G 모뎀을 출시하여 운영 중입니다. 또한 NMS(Network Management System) 서비스를 제공하여 고객사가 현장에서 운영 중인 라우터를 원격으로 모니터링하고 관리할 수 있도록 지원하고 있습니다. 특화망 사업 및 VPN 보안 인증도 완료하여 스마트 조선 및 스마트 팩토리 사업에도 참여하고 있습니다. 차세대 공공Wi-Fi 사업을 위해 5G/WiFi7 라우터와 Low-End급 LTE CA 라우터를 개발하는 등 네트워크 기술변화에 신속히 대응하고 고객의 요구를 사전에 분석하여 최선의 솔루션을 제안하고 지원하여 국내 사업자 시장에서 우위를 유지 및 확대해 나가고 있습니다. 또한, 국내 네트워크 전문기업으로서 새로운 다양한 스위칭 장비, 무선 5G/WiFi 라우터등 시장의 개척을 위해 끊임없는 노력을 기울이고 있습니다.바. 시장점유율당사가 주력하는 액세스망 장비시장은 성능 대비 가격 경쟁력을 갖춘 국내의 몇몇 장비업체들이 대부분의 시장을 점유하고 있습니다. 특히 무선시장은 공공 WiFi 시장과 특화망 시장 진입으로 시장 점유를 확대하고 있습니다. 5G, 백본, WiFi 6 사업은 기존 거래하고 있는 통신 3사를 통한 비즈니스 모델이 전체 수요의 절반 이상을 차지하며, 공공의 경우 국산 벤더 우선 정책으로 인한 수혜가 예상됩니다. 엔터프라이즈 시장은 고객 의존도가 높은 시장으로, 적극적인 영업력 및 판매유통망 확장과 외산 제품 대비 좋은 가격 경쟁력과 고객 대응력으로 고객의 TCO 관점에서 충분한 가치를 제공하여 고객을 확보해 나가고 있습니다. 기업 공공시장에서는 국내 업체들이 외국 업체가 제시하지 못하는 기존 통신사 경험을 기반으로 신속한 기술지원과 국내 수요에 적합한 제품을 개발하여 고유의 시장 영역을 확보하고 있습니다. 이에 따라, 지속적인 신제품 개발과 출시를 통해 기업 및 공공 시장에서의 시장 영역을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 사. 시장의 특성 최신 기술 적용과 안정적인 제품 공급 및 운영, 그리고 유지보수를 위해서는 연구단계부터 철저하게 구축되어야 합니다. 효과적인 영업 전략을 위해서는 시장분석, 선행연구 능력, 제품 경쟁력, 고객 대응 능력, 경영 실적 등 다양한 요소들을 만족시켜야만 합니다. ICT 제품은 24시간 운용되는 장비이기 때문에 안정성과 동시에 장애 대책 및 사후 지원이 매우 중요합니다. 국산 벤더로서 자체 R&D 역량을 갖춘 대유플러스는 고객 만족을 위해 전문화된 엔지니어 역량으로 고객의 문제점을 해결하고, 신규 기능의 제품 공급과 장애 발생 시 빠른 사후 지원을 제공하여 고객의 신뢰를 쌓아오고 있습니다. 이를 통해 고객들이 안정적이고 신뢰할 수 있는 서비스를 경험하며 최상의 결과를 얻을 수 있도록 지원하고 있습니다.아. 신규사업 등의 내용 및 전망정부는 10G 인터넷 서비스 확대를 위해 박차를 가하고 있어 통신사업자에게는 기존 설비를 활용한 차세대 솔루션 등 다양한 대응이 필요한 시기입니다. 통신과 방송의 융합 및 스마트폰, 스마트TV 보급이 활성화됨에 따라 IP 주소는 고갈되어 가고 있으며, 트래픽은 급격히 증가하는 추세입니다. 이에 따라 통신 사업자들은 IPv6 도입 및 서비스 품질 향상을 위해 망 고도화를 추진하고 있습니다. 당사가 보유 중인 L2/L3/PoE 스위치,광수신기 및 XGS-PON(1G/10G) 등의 액세스 장비는 향후 수년간 지속적인 수요가 유지될 것으로 예상됩니다. 또한, 무선인터넷 사용의 증가와 정부의 뉴딜 정책에 힘입어 5G 인프라 구축 확대 및 특화망 사업은 지속적인 성장이 예상됩니다. 무선 기술의 발전으로 인해 사물인터넷(IoT) 및 스마트 시티 분야에서의 활용이 늘어나고 있으며, 산업 현장에서의 무선 통신 수요가 증가하고 있습니다. 또한, AR/VR, 클라우드 게이밍, 4K/8K 영상 스트리밍 등과 같은 고대역폭 서비스는 5G의 높은 대역폭과 낮은 지연시간을 활용하여 고객이 보다 만족할 수 있는 서비스를 제공하게 될 것입니다. 당사는 통신사 지하철 LTE 라우터 사업 및 NIA 공공 Wi-Fi 사업, 특화망 사업에 적용된 5G 라우터를 개발 및 상용화한 기술력을 바탕으로 무선 시장에서 요구하고 있는 보다 나은 서비스 제공을 위한 신규 제품 개발 및 출시를 준비하고 있습니다. [에너지사업부문] 가. 중요지적재산권 보유현황 산업재산권 수 특허 기타 - 5 종 류 등록번호 등록일 발명의 명칭 디자인권 30-2021-0049301 2021.10.19 온열매트용 컨트롤러 디자인권 30-2021-0049302 2021.10.19 온열매트용 컨트롤러 디자인권 30-2021-0049303 2021.10.19 온열매트용 컨트롤러 디자인권 30-2022-0038443 2022.09.20 전기차 충전기 디자인권 30-2022-0038444 2022.09.20 전기차 충전기 나. 산업의 특성 및 성장성자동차 배출가스로 인한 환경오염 및 인류 생존권의 위협으로 내연장치 차량 대체 및 친환경 자동차 시장의 패러다임이 급변하고 있습니다. 2050 탄소중립으로 수송부문의 전기화가 촉진되고 있고 친환경 전기차의 보급속도는 가파르게 증가하고 있는 추세입니다.정부의 2025년 친환경차 중심사회, 산업생태계 구축 기본계획 발표에 따라 전기차 2025년 113만대, 2030년 430만대 목표를 하고 있으며, 2030년限 전기차충전기 123만기(급속 14.5만기, 완속 108.5만기) 구축 계획에 있습니다. 그리고 전기차 판매 증가에 따른 전기차 인프라 부족에 따른 충전기 및 충전시설 확충 계획을 진행하고 있습니다. 전기차충전기 시장은 매년 30% 이상 성장하고 있으며 향후 전기차 시장의 빠른 성장과 함께 전기차 충전인프라도 빠르게 성장될 것으로 예상됩니다.다. 경기변동의 특성전기차 충전기는 경기변동에 영향을 받지 않지만, 현재 충전기 보급관련 정부 보조금사업 진행에 따라 변동성이 있습니다. 이에 당사는 보조금 사업 외 민수 일반판매에 대한 비중도 적지 않아 전기차 시장 성장에 따라 전기차충전기 또한 꾸준한 성장을 이룰거라 예측하고 있습니다. 라. 경쟁요소기존 충전기 제조 및 충전사업을 하고 있는 선두기업들이 있는 반면, 소규모 운영기업들도 상당수 존재하는 상황입니다. 현재 전기차충전기 시장이 확대 되며 최근 대기업들이 충전기 제조 및 충전서비스 사업에 진출하고 있습니다. 다수의 충전사업자는 제조시설을 갖추지 않은 충전사업자 운영이 되어지고 있어 제조사 위탁생산을 통한 제품 확보를 하고 있습니다. 이에 위탁판매 관점에서 개발능력, 핵심기술 보유, 제품단가 경쟁력 및 품질기술력을 기반으로한 시장 상황 대처 및 영업 마케팅이 주요 경쟁요소 입니다. 당사는 전기차충전기의 개발능력, 핵심기술 및 제품단가를 기반으로 경쟁할 수 있는 우수한 기술 경쟁력을 보유하고 있습니다.마. 자원조달의 특성전기차충전기를 생산하는데 필요한 주요구성품으로는 전기전자 부품 및 플라스틱 가공품 등으로 구성되어 있습니다. 현재 당사 제품의 구성 부품 중 반도체 Chip등 PCB Unit 조립부품들이 다수 있으며, 당사는 원활한 공급을 위해 예측을 통한 자재확보를 추진함으로써 생산 및 제품의 납기 요구사항을 만족시키고 있습니다.바. 영업개황당사는 전기차충전기 생산을 위한 SK시그넷과 ODM 위탁생산계약을 체결하고 납품을 진행하고 있으며, 22년 4분기 자체개발 완속충전기 양산을 시작하여 현재 생산 및 충전사업자 판매를 진행하고 있습니다. 자체개발 완속충전기에 대하여 충전서비스 S/W 매칭 및 생산을 통하여 영업망 확대 및 안정적인 거래관계를 구축하고 있으며, 국내 시장은 물론 글로벌 시장확대를 목표로 생산혁신 및 고품질 경쟁력으로 소비자의 생활만족을 위하여 끊임없이 노력하고 있습니다.사. 시장점유율당사가 제조, 판매하고 있는 전기차충전기는 22년 사업 시작으로 신모델 개발을 통한 자사브랜드 개발 및 판매처 다변화를 통한 시장점유율 확대를 하고있습니다. 또한 경쟁사 대비 우위의 단가경쟁력 및 품질보증 시스템을 기반으로 꾸준한 고객 확보를 하고 있으며, 차별화된 기술과 고객이 요구하는 사양에 적합하도록 최적화된 제품, 차별화된 제품 등을 개발/출시하여 시장영역 확대 및 고객유치를 확대해 나가고 있습니다.아. 시장의 특성전기차충전기 시장이 확대됨에 따라 충전기 제조사업자가 증가하고 있는 추세이나 신규 제조사업자중 많은 기업들이 소기업 운영으로 인한 기술력, 인원, 자금운영이 열악한 상황입니다. 반면 다수의 충전사업자는 제조시설을 갖추지 않은 충전사업자 운영이 되고 있어 제조사 위탁생산을 통한 제품 확보가 필요한 상황입니다. 전기차 시장성장의 첫 단계는 충전 인프라의 성장입니다. 충전 인프라 구축을 위해 제조사업 또한 성장할 것으로 예측하고 있습니다.자. 신규사업의 내용 및 전망현재 국내 뿐 아니라 전세계적으로 전기차의 보급율은 날이 갈수록 높아지는 추세이며, 내연기관 차량 생산중단 계획에 따른 전기차 시장이 예상하는 것보다 대중의 관심이 크고 성장속도가 매우 가파릅니다. 이에 따라 전기차 충전 인프라 역시 빠르게 성장할 것으로 예상되며, 컨설팅회사 롤랜버거에 따르면 글로벌 전기차 충전시장은 23년 550억달러에서 오는 30년 3250억 달라 규모로 성장할 것으로 전망했습니다. 빠른 전기차 인프라 성장에 따른 제조사업 또한 동반 성장할 것으로 판단됩니다. 당사는 ODM 납품 확대 및 자사브랜드 판매 확대, 신제품 개발 런칭을 통하여 최고의 충전기 제조사를 목표로 나아가고 있습니다. [자동차부품부문] 가. 중요지적재산권 보유현황 산업재산권 수 특허 기타 4 - 종 류 등록번호 등록일 발명의 명칭 특허권 10-2021-0126484 2021.09.24 차량용 액체 수소 저장용기 특허권 10-2021-0126485 2021.09.24 차량용 액체 수소 저장용기 특허권 10-2023-0061599 2023.05.12 액체 수소 용기 특허권 10-2023-0061861 2023.05.12 액체 수소 저장 탱크 특허권 10-2024-0038013 2024.03.19 액체 수소 용기 특허권 10-2024-0038014 2024.03.19 액체 수소 용기용 고진공 영역 형성 방법 나. 산업의 특성 및 성장성차량용 연료 저장 용기 제조를 기반으로한 HL사업부는 현재 LPG 차량용 연료탱크 및 차세대 친환경 차량인 전기차용 부품 및 수소 전기차 용 연료탱크 고정용 프레임을 주력 사업으로 사업을 운영해 나가고 있습니다. 사업의 특성상 LPG 차량의 경우 계절의 변동에 따른 소요에 변동이 있으나, 국제 고유가 시기에는 LPG 연료의 가격 경쟁력으로 인한 소요량이 증대 되는 흐름을 가지고 있습니다. 환경측면으로 가솔린/디젤 연료에서 전기차로 변화되는 시점에 가솔리/디젤을 대체하는 LPG연료가 부각되고 있습니다. 상업용차량의 경우 디젤차량의 사용제한으로 LPG상용차의 사용이 증가추세이며, 완성차에서도 신규LPG 차량 개발을 진행하고 있습니다. 또한 장기적 미래 시장의 개척을 위하여, 액화 수소 초저온 용기를 선행 개발로 개발 진행 중에 있습니다. 기존 수소용기는 고압 압축으로 보관용량에 제한이 있으나, 개발중인 액화 수소 초저온 용기는 기존용기 대비 보관용량에 우수한 능력을 확보할 수 있습니다. 친환경 수소전기차 시장에 액화 수소 초저온 용기는 최적의 대안으로 각광받고 있습니다.다. 경기변동의 특성HL사업부의 주력 생산 항목인 LPG 연료 탱크는 시장 경기의 흐름에 영향을 많이 받지 않는 사업군입니다. 휘발유 및 디젤 대비 저렴한 연료단가 및 조용한 차량의 특성상 고정 고객층이 있으며, 영업용 택시의 주 사용 및 디젤 상용차를 대신 할 LPG 상용차의 경우 디젤 상용차 제한의 공백을 충분히 메울것으로 판단됩니다. 일반 고객의 매출 포지션 대비 영업용 차량의 매출 포지션 증가 예상으로 지속적 매출이 발생할 것으로 보이며, 가솔린/디젤 비용 변동폭 대비 LPG 비용 변동폭이 적기 때문에 경기민감도에 의해 영향성이 적을것으로 보입니다.라. 경쟁요소주력 생산 항목인 LPG 차량용연료 탱크의 주 경쟁 요소는 자동차 시장에서 현재 LPG 연료의 높은 가격 경쟁력과 연비 효율을 감안했을때 경쟁 요소가 없는 상황이나 LPG 차량용 생산의 지속 생산 가능 여부와 장기적인 국가의 친환경 차량으로의 전환이 어느시기에 이루어 지느냐가 사업 지속성의 경쟁 요소입니다. HL사업부에서는 이런 시대의 흐름을 준비하기 위해 친환경 차 부품용 사업도 함께 양산 진행중이며, 미래 친환경 수소 차량용 초저온 용기의 개발에 박차를 가하고 있습니다.마. 자원조달의 특성일반적 제조 업체에서 수급 가능한 소재들을 주력으로 사용하고 있어 제품 제조시 자원 조달로 인하여 문제가 발생할 위험성은 매우 낮은 사업군에 속합니다.대부분의 자원이 국내 수급으로 이루어 지며, 해당 부품의 공급에 문제가 발생 시 우회 공급체계도 수립되어 있어 문제 발생 시 D+1일 이내 조치가 가능합니다. 또한 사내 보유 재고를 활용할 시 D+7 유용가능하기에 회사운영상 문제사항 발생 위험이 낮습니다.바. 영업개황현재 신차종 LPG 차량용 연료탱크의 신규 수주를 지속적으로 진행하고 있으며, 2021년 상반기부터 LPG 승합차 연료탱크를 지속적으로 공급중입니다. 완성차업체에서 2023년 12월부터 양산중인 소형 트럭용 LPG 차량의 연료탱크의 안정적인 대응을 통한 기술력을 기준으로 지속적인 매출을 할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 2024년말 생산 예정인 트럭용 LPG 수주 활동을 진행 중에 있습니다.사. 신규사업의 내용 및 전망HL사업부는 기존 양산 주력 항목이 LPG 탱크용 제품 이외에도 2021년부터 수소 전기 버스 및 상용차용 연료탱크 고정용 프레임을 양산하며 사업의 다각화를 진행 중입니다. 수소연료탱크 고정 프레임은 상용차에 전반적으로 적용 예정에 있어 내수/수출 차량에 적용 예정에 있습니다. 수소연료탱크 고정 프레임은 완성차업체에서 추구하는 차세대 미래 자동차 일환에 속하는 부품으로 디젤 사용차를 대신하는 자동차로 자리메김하고 있습니다. 현재는 개발단계로 매출 비중이 LPG 탱크에 비해 적지만, 점차 매출 비중 증대가 예상되며, 현대자동차의 수소연료 자동차의 증대에 따라 당사 매출 또한 증대될 것으로 예상됩니다. 또한 친환경 자동차 개발의 일환으로 초저온 액화 수소탱크의 개발을 진행 중에 있어 친환경 자동차시대로의 전환에도 준비를 다 하고 있습니다. 초저온 액화 수소탱크는 기존 수소연료 탱크 대비 연료 보관량을 대폭 증대한 제품으로 연료탱크 소형화 및 적용차량 다변화를 꾀할 수 있기에 지속적 성장에 도움이 될 것으로 보입니다. [신사업부문] 가. 중요지적재산권 보유현황탄소발열체 연구는 기존 발열 소재 대비 열적특성 및 발열성능을 획기적으로 개선한 연구결과로 신규 시장 확보를 통한 다양한 매출처 확보가 기대됩니다. 산업재산권 수 특허 기타 8 1 종 류 등록번호 등록일 발명의 명칭 특허권 10-1316935 2012.01.31 면상 발열체 및 이의 제조 방법 특허권 10-1436594 2013.08.06 면상 발열체 및 이의 제조 방법 특허권 10-1733089 2015.08.24 실란 기능기를 갖는 면상발열체 및 이의 제조 방법 특허권 10-1870862 2016.05.04 전기 밥솥용 보온 히터 특허권 10-1931254 2017.05.30 탄소 함유형 면상 발열 구조체 특허권 10-1975497 2017.05.30 난연성 도료 조성물 및 그 제조방법 특허권 10-2028445 2018.01.30 자가 발전형 스마트 발열유리 및 이의 제조방법 특허권 10-2069059 2018.01.30 방열층 형성 방법 및 그 방열층을 포함하는 전자 부품 상표 40-1465365 2018.05.21 에너지자립형 나. 산업의 특성 및 성장성미래 산업은 기존 기대에 못 미치는 기술성장을 인하여 시장 성장성이 늦어지고 있었으나, 최근 다양한 소재의 단가 감소, 적용 기술의 개발로 산업분야에서 성장성이 높은 분야입니다. 더불어 에너지 사용량 증가에 따라, 적용 장비의 효율 (발열, 방열, 전자파 차폐, 난연 등), 차세대 전기 발전 기술 (페로브스카이트, 유기 태양광)의 중요성은 증가되어지고 있으며, 성숙기 진입을 준비하는 단계입니다. 이러한 최신 기술의 적용 분야가 건축, 자동차, 가전 등 다양한 산업에 적용이 가능하여 시장을 준비하고 있습니다. 이에 당사는 효과적인 제품 공급, 유지 보수, 체계적 영업 전략으로 다양한 요소를 만족시키고자 합니다.다. 경기변동의 특성당사가 추진하고자 하는 에너지 효율 증가 제품 사업은 지속적 시장 증가가 예상되는 사업으로 경기변동에 대한 위험요소가 적은 사업영역입니다.첫째, 에너지 사용 문제 증가로 지속적 연구 개발 및 제품 교체시장이 증가되어지고 있습니다. 건축(에너지 제로화 하우스), 자동차(전기 자동차), 가전(에너지 1등급 구현).둘째, 당사와 같이 10년 이상의 지속적인 연구 결과물이 없이는 불가능한 시장이며, 향후 개발 완료 후에도 제품화까지 기술 수준 확보에 어려움이 많은 분야입니다.당사는 지속적인 기술 개발과 일반 기업, 공공시장 확대, 더불어 해외 시장으로의 진출을 추진, 다양한 고객으로의 다변화함으로써 경기 변동에 따른 영향을 최소화할 계획입니다.라. 경쟁요소에너지 효율 증가 시장은 부품 업체들의 전력 사용 설계를 통하여 진행하고 있으며, 소재로부터의 본질적 접근은 이루어 내지 못하고 있는 실정입니다. 당사가 추진하고자 하는 탄소 나노 면상 히터의 경우 면상 발열 히터와의 경쟁이 아닌 상위 온도인 세라믹 히터와의 경쟁을 이루어 내고자 합니다. 승온 속도 및 효율 등 다양한 경쟁 요소와 더불어 당사는 IoT, AI 기술을 접목 타 업체와의 주요 경쟁에서 우위를 선점할 수 있습니다.마. 국내외 시장여건국내외적으로 에너지 절감에 대한 이슈 사항들이 증가되고 있으며, 특히 전기자동차 관련 소비전력 감소 부분에 많은 이슈가 있습니다. 기존 공조시스템 가동시 주행거리가 최대 30%까지 감소로 인해 겨울철 운행에 문제가 있으며, 이에 당사는 고연신, 고내열 면상발열체 개발을 통하여 이를 해결하고자 합니다. 더불어 전체적으로 에너지 절감을 위한 면상 발열 히터 사업은 지속적으로 증가하고 있으며, 국내 뿐 아니라 세계적으로 고연신 면상발열체 제작에 어려움을 겪고 있습니다. 이에 당사는 잉크 제조 기술을 기반으로 고연신 면상발열체 제작을 위한 잉크 개발을 통하여 핵심기술 선제적 확보를 목표로 하고 있습니다.또한 면상발열체에 대한 안전성 확보가 중요시 여겨지고있습니다. 이에 정전식 터치센서(접촉시 전원차단) 개발을 통하여 핵심 기술 확보를 목표로 하고 있습니다.바. 자원조달의 특성당사가 집중하고 있는 탄소 나노 면상 발열체는 기존 Carbon nanotube의 높은 단가, 낮은 생산성으로 문제가 발생되었으나, 최근 대기업의 대형 생산 라인 구축으로 국내 조달에 문제가 해결되었습니다. 또한 주요 소재들의 제조 업체수 증가에 따라 자재 확보선에 문제가 해결되고 있으며, 당사의 생산 Capa 증가를 통하여 납기 요구 사항을 만족시키고자 합니다.사. 영업개황당사는 나노소재를 활용한 적용 제품은 기존 소형 시장에 정체되어 있던 타 기업과 달리 중견, 대기업들과의 공동 개발, 주요 고객사로 영업하고 있습니다. 당사는 초기 개발 단계에서부터 적극적 투자를 통하여 최종 제품까지 적용을 이끌어 내기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 현재 전기차는 겨울철 난방으로 인해 주행거리가 약 30% 감소되는 실정입니다. 이에 당사는 자동차 내장제 업체와 공동 개발을 통해 기존 전기차 난방 방식의 변화를 이루고자 합니다. 효율 향상 및 자동차 내장제와 발열체 모듈구성을 확보함으로서 주요 시장 분석을 통하여 고객사로 영업을 준비하고 있습니다.아. 시장점유율당사의 사업화 주력제품은 탄소나노 면상 발열체이며, 사업화 성공을 기반으로 방열, 난연, 전자파 차폐 등 다양한 사업 확장을 추진하고 있습니다. 탄소 나노 면상 발열체는 저온 시장 (80℃ 미만) 적용에 한정되어, 기술적 한계로 低 단가 낮은 경쟁력으로 시장 확장을 이루어 내지 못하고 있습니다. 당사는 나노 소재 (Carbon nanotube) 적용 및 분산, 합성 기술을 바탕으로 저온 (80℃)의 기술적 한계를 넘어섰으며, 300℃ 온도를 확보하였습니다. 또한 고온의 영역은 면상 발열체의 시장 적용 분야 확장, 당사의 시장 점유율을 높여 줄 수 있는 기술로 시장 영역을 확보하고자 합니다.자. 시장특성미래 신사업 시장은 최신 기술 트렌드에 맞추어 움직여야 하는 분야로 효과적인 영업전략, 시장분석, 선행연구능력, 제품 경쟁력, 고객 대응능력, 경영실적 등 다양한 요소를 만족시켜야 합니다.당사는 나노 소재를 활용한 발열, 방열, 전자파 차폐, 난연, 미래 태양광 기술(페로브스카이트, 유기 태양광) 등 다양한 시장 적용을 위하여 플라스틱 일체형 면상발열 제품을 개발 하고 있습니다. 차. 신규사업의 내용 및 전망현재 정부는 에너지 절감에 대한 솔루션 확보를 위하여 다양한 연구 지원 및 제품 개발에 집중 투자를 하고 있어, 에너지 솔루션을 보유하고 있는 당사에 다양한 사업 적용 시장을 진입할 수 있는 시기입니다. 더불어, 건축, 자동차, 전자 산업 등의 분야에서 제품의 효율 향상을 통한 소비전력 감소, 경량화, 유연성에 대한 요구가 급격히 증가하고 있어, 기술력을 보유한 업체의 시장 진입에 대한 최적의 시기라고 할 수 있습니다. 당사는 초기 탄소 나노 면상 발열체의 효율성, 경량화, 고온 형성 등 다양한 장점을 바탕으로 시장 진입, 라인업 확대를 통하여 매출 증대에 기여하고, 타 기술 확장을 추진할 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (단위:백만원) 과 목 제59기 2분기 제58기 제57기 <요약 연결 재무상태표> Ⅰ.유동자산 30,380 30,556 244,994 현금및현금성자산 7,474 8,735 53,724 기타유동금융자산 15,780 10,517 43,405 매출채권 1,438 4,270 60,664 재고자산 4,291 4,549 67,379 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - - 5,746 파생상품자산 - - 315 기타유동자산 1,398 114 12,755 당기법인세자산 - 2,372 1,007 Ⅱ.매각예정비유동자산 - - 9,622 Ⅲ.비유동자산 21,381 26,059 288,594 기타비유동금융자산 4 4 4,045 장기매출채권 - - 5,518 기타포괄손익-공정가치금융자산 11,174 13,679 41,836 당기손익-공정가치금융자산 18 17 17 관계기업투자주식 - 60 50,076 유형자산 8,328 7,763 96,228 사용권자산 529 - 11,326 투자부동산 - 3,268 47,591 무형자산 242 191 24,710 기타비유동자산 777 782 1,907 이연법인세자산 308 295 5,341 자산총계 51,761 56,615 543,210 Ⅰ.유동부채 190,981 179,595 330,733 Ⅱ.매각예정비유동부채 - - 6,373 Ⅲ.비유동부채 3,409 3,899 94,852 부채총계 194,391 183,494 431,958 Ⅰ.지배회사소유지분 (134,813) (119,563) 60,805 자본금 63,227 63,227 60,499 주식발행초과금 69,922 69,922 66,735 기타자본구성요소 (8,427) (6,178) 18,157 이익잉여금 (259,536) (246,535) (84,586) Ⅱ.비지배지분 (7,816) (7,316) 50,447 자본총계 (142,630) (126,879) 111,252 자본 및 부채 총계 51,761 56,615 543,210 <요약 연결 포괄손익계산서> 매출액 18,090 35,279 50,205 영업이익 (3,075) (32,791) (2,271) 법인세비용차감전순이익(손실) (13,283) (66,578) (34,670) 당기순이익(손실) (13,525) (169,048) (24,286) 지배회사소유주지분순이익(손실) (13,002) (163,571) (38,143) 비지배지분순이익 (524) (5,477) 13,857 기타포괄이익(손실) (2,225) (25,080) (4,290) 총포괄이익(손실) (15,750) (194,127) (28,576) 지배회사소유주지분 (15,251) (186,648) (42,704) 비지배지분 (500) (7,479) 14,128 기본주당순이익 (단위: 원) (106) (1,329) (319) 희석주당순이익 (단위: 원) (106) (1,329) (319) 연결에 포함된 회사수 3 3 11 나. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제59기2분기 DAYOU INC.DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V. - - 제58기 DAYOU INC.DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V. - ㈜대유에이피㈜대유글로벌DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.염성대유디안시기차부건(유)염성동강디안시기차부건(유)북경대유자동차부품(유)DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. oDAYOU AP VINA COMPANY LIMITED 제57기 ㈜대유글로벌㈜대유에이피DAYOU INC.DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V.DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V.염성대유디안시기차부건(유)염성동강디안시기차부건(유)북경대유자동차부품(유)DAYOU AP SLOVAKIA, s. r. oDAYOU AP VINA COMPANY LIMITED - - 다. 요약재무정보(별도) (단위:백만원) 과 목 제59기 2분기 제58기 제57기 <요약 재무상태표> Ⅰ.유동자산 29,517 29,625 88,214 현금및현금성자산 7,327 8,545 3,091 기타유동금융자산 15,826 10,577 37,445 매출채권 1,214 4,162 32,156 재고자산 4,365 4,549 12,338 파생상품자산 - - 136 기타유동자산 786 1,679 2,043 당기법인세자산 - 114 1,005 Ⅱ.매각예정비유동자산 - - 3,249 Ⅲ.비유동자산 21,224 25,774 174,920 기타비유동금융자산 4 4 2,841 장기매출채권 - - 5,518 기타포괄-공정가치측정금융자산 11,168 13,673 27,298 당기손익-공정가치측정금융자산 18 17 17 종속기업 및 관계기업투자 162 162 69,814 유형자산 8,384 7,683 27,377 투자부동산 - 3,268 25,094 사용권자산 474 - 3,414 무형자산 242 191 11,995 기타비유동자산 773 778 1,552 자산총계 50,741 55,400 266,383 Ⅰ.유동부채 182,920 172,974 188,711 Ⅱ.비유동부채 2,547 3,078 21,862 부채총계 185,466 176,053 210,574 Ⅰ.자본금 63,227 63,227 60,499 Ⅲ.주식발행초과금 69,922 69,922 66,735 Ⅳ.기타자본구성요소 (21,822) (19,543) (654) Ⅴ.이익잉여금(결손금) (246,053) (234,260) (70,771) 자본총계 (134,725) (120,653) 55,809 자본 및 부채 총계 50,741 55,400 266,383 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 <요약 포괄손익계산서> 매출액 16,208 33,164 43,558 영업이익(손실) (2,998) (21,901) (5,036) 법인세비용차감전순이익(손실) (11,546) (84,008) (34,378) 당기순이익(손실) (11,793) (163,366) (49,271) 기타포괄이익(손실) (2,280) (19,015) (8,266) 총포괄이익(손실) (14,072) (182,381) (57,537) 기본주당순이익 (단위: 원) (93) (1,319) (407) 희석주당순이익 (단위: 원) (93) (1,319) (407) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 59 기 반기말 2024.06.30 현재 제 58 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 30,380,453,924 30,556,396,083 현금및현금성자산 7,473,825,498 8,735,179,411 매출채권 1,437,727,666 4,269,836,734 기타유동금융자산 15,779,571,232 10,516,785,233 유동재고자산 4,291,097,310 4,548,589,710 당기법인세자산 113,665,609 기타유동자산 1,398,232,218 2,372,339,386 비유동자산 21,380,605,597 26,058,719,557 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,173,956,529 13,679,017,184 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,233,840 16,500,200 관계기업투자 60,000,000 유형자산 8,328,194,214 7,763,208,064 투자부동산 3,267,761,956 사용권자산 529,491,198 무형자산 241,536,980 190,666,667 기타비유동자산 777,299,486 782,212,136 이연법인세자산 307,893,350 295,353,350 자산총계 51,761,059,521 56,615,115,640 부채 유동부채 190,981,383,100 179,595,455,289 매입채무 25,011,609,355 24,509,993,992 기타유동금융부채 16,107,673,347 15,743,654,970 단기차입금 30,376,042,461 31,667,236,888 유동성장기차입금 175,679,960 2,002,238,000 유동성회사채 3,496,604,566 3,494,357,847 유동성전환사채 21,460,000,000 21,460,000,000 유동당기손익금융부채 50,752,523,423 50,752,523,423 유동성리스부채 700,904,579 345,017,738 파생상품부채 1,132,629,344 1,132,629,344 유동충당부채 62,160,916 42,435,572 금융보증부채 15,536,626,149 14,713,906,707 당기법인세부채 127,927,384 기타 유동부채 26,041,001,616 13,731,460,808 비유동부채 3,409,263,343 3,898,971,947 장기차입금 812,376,000 820,476,000 리스부채 2,596,887,343 2,599,661,021 이연법인세부채 28,834,926 기타 비유동 부채 450,000,000 부채총계 194,390,646,443 183,494,427,236 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 (134,813,486,555) (119,562,870,816) 자본금 63,227,454,500 63,227,454,500 주식발행초과금 69,922,093,448 69,922,093,448 기타자본구성요소 (8,426,638,221) (6,177,579,620) 이익잉여금(결손금) (259,536,396,282) (246,534,839,144) 비지배지분 (7,816,100,367) (7,316,440,780) 자본총계 (142,629,586,922) (126,879,311,596) 자본과부채총계 51,761,059,521 56,615,115,640 제 59 기 반기말 제 58 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 매출액 8,943,849,969 18,089,960,961 10,045,895,706 18,979,203,978 매출원가 7,870,373,435 15,307,688,372 10,592,185,882 19,177,990,515 매출총이익 1,073,476,534 2,782,272,589 (546,290,176) (198,786,537) 판매비와관리비 2,872,269,450 5,857,611,571 4,738,888,351 5,969,648,014 영업이익(손실) (1,798,792,916) (3,075,338,982) (5,285,178,527) (6,168,434,551) 기타수익 63,585,810 158,215,809 2,531,731,446 2,544,890,692 기타비용 942,410,782 2,265,725,664 7,985,281,099 8,141,619,159 금융수익 623,715,976 2,481,399,739 939,861,073 2,730,373,476 금융비용 9,025,682,776 10,521,795,534 2,746,248,153 4,742,832,903 관계기업투자에 대한 지분법손익 (11,264,994) (60,000,000) (29,599,061) (71,841,872) 법인세비용차감전순이익(손실) (11,090,849,682) (13,283,244,632) (12,574,714,321) (13,849,464,317) 법인세비용(수익) 149,722,476 154,994,109 (467,961,644) (398,951,714) 계속사업손익 (11,240,572,158) (13,438,238,741) (12,106,752,677) (13,450,512,603) 중단사업손익 (86,191,570) (87,256,165) (11,199,785,852) (10,940,320,888) 당기순이익(손실) (11,326,763,728) (13,525,494,906) (23,306,538,529) (24,390,833,491) 지배기업소유주지분순이익(손실) (10,835,654,006) (13,001,557,138) (23,178,191,536) (25,189,148,592) 계속사업손익 (10,749,462,436) (12,914,300,973) (12,109,959,644) (13,430,587,470) 중단사업손익 (86,191,570) (87,256,165) (11,068,231,892) (11,758,561,122) 비지배지분순이익 (491,109,722) (523,937,768) (128,346,993) 798,315,101 계속사업손익 (491,109,722) (523,937,768) 3,206,967 (19,925,133) 중단사업손익 (131,553,960) 818,240,234 기타포괄손익 (361,837,885) (2,224,780,420) 2,864,336,802 6,543,495,608 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 42,252,859 54,770,177 5,961,459,607 7,999,292,559 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 42,252,859 54,770,177 (1,179,371,803) 886,795,195 지분법자본변동 7,140,831,410 7,112,497,364 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (404,090,744) (2,279,550,597) (3,097,122,805) (1,455,796,951) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (391,202,054) (403,402,372) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (404,090,744) (2,279,550,597) (2,705,920,751) (1,052,394,579) 총포괄손익 (11,688,601,613) (15,750,275,326) (20,442,201,727) (17,847,337,883) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (11,217,262,605) (15,250,615,739) (19,796,584,215) (19,085,054,333) 계속사업손익 (11,131,071,035) (15,163,359,574) (7,998,862,966) (7,160,666,585) 중단사업손익 (86,191,570) (87,256,165) (11,797,721,249) (11,924,387,748) 포괄손익, 비지배지분 (471,339,008) (499,659,587) (645,617,512) 1,237,716,450 계속사업손익 (471,339,008) (499,659,587) 114,422,831 288,420,389 중단사업손익 (760,040,343) 949,296,061 지배기업 지분에 대한주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (106) (95) 106 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (106) (95) 106 제 59 기 반기 제 58 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 60,499,387,000 66,734,579,300 18,157,321,882 (84,586,138,906) 60,805,149,276 50,447,311,317 111,252,460,593 총포괄손익 (17,847,337,883) 당기순이익(손실) (25,189,148,592) (25,189,148,592) 798,315,101 (24,390,833,491) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (764,267,732) (764,267,732) (288,126,847) (1,052,394,579) 확정급여제도의재측정요소 (350,159,849) (350,159,849) (53,242,523) (403,402,372) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 47,648,428 472,648,428 414,146,767 886,795,195 지분법자본변동 6,745,873,412 6,745,873,412 366,623,952 7,112,497,364 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권 및 전환권의 행사 2,666,181,000 3,142,873,024 (665,281,843) 5,143,772,181 4,110,992,409 9,254,764,590 배당금지급 (1,318,456,400) (1,318,456,400) 연결범위의 변동 930,750 930,750 자기주식의 처분 3,352,622 3,352,622 3,352,622 2023.06.30 (기말자본) 63,165,568,000 69,877,452,324 23,949,646,769 (110,125,447,347) 46,867,219,746 54,478,494,526 101,345,714,272 2024.01.01 (기초자본) 63,227,454,500 69,922,093,448 (6,177,579,620) (246,534,839,144) (119,562,870,816) (7,316,440,780) (126,879,311,596) 총포괄손익 (15,750,275,326) 당기순이익(손실) (13,001,557,138) (13,001,557,138) (523,937,768) (13,525,494,906) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (2,279,550,597) (2,279,550,597) (2,279,550,597) 확정급여제도의재측정요소 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 30,491,996 30,491,996 24,278,181 54,770,177 지분법자본변동 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 신주인수권 및 전환권의 행사 배당금지급 연결범위의 변동 자기주식의 처분 2024.06.30 (기말자본) 63,227,454,500 69,922,093,448 (8,426,638,221) (259,536,396,282) (134,813,486,555) (7,816,100,367) (142,629,586,922) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 987,398,555 10,092,500,204 영업에서 창출된 현금흐름 1,193,446,256 16,121,259,821 이자수취 18,892,857 844,706,112 이자지급(영업) (369,423,500) (4,809,776,917) 배당금수취(영업) 4,988,000 6,600,000 법인세환급(납부) 139,494,942 (2,070,288,812) 투자활동현금흐름 (3,172,839,689) (9,261,411,152) 단기대여금의 감소 9,419,591,200 단기금융상품의 처분 450,000,000 450,000,000 유형자산의 처분 8,654,500 782,947,691 투자부동산의 처분 1,420,000,000 임차보증금의 감소 10,000,000 1,006,400,784 임차보증금의 증가 (323,786,250) 단기금융상품의 증가 (4,220,000,000) (1,065,000,000) 단기대여금의 증가 (109,520,573) (6,984,104,050) 장기대여금의 증가 (3,520,000) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 (5,999,940,000) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 2,573,968,160 장기금융상품의 취득 (300,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (119,000,000) 유형자산의 취득 (731,973,616) (9,131,206,437) 무형자산의 취득 (66,393,000) 금융리스채권의 처분 198,000,000 종속기업 취득으로 인한 현금증가 930,750 재무활동현금흐름 915,736,631 (6,303,838,696) 단기차입금의 증가 82,267,431,086 장기차입금의 증가 8,500,000,000 사채의 증가 8,889,180,000 신주인수권부사채의 증가 16,448,530,270 리스부채의 상환 (406,330,962) (2,312,537,528) 선수금의 증가 4,220,000,000 당기손익금융부채의 상환 (7,211,422,600) 단기차입금의 상환 (1,064,055,252) (88,251,888,979) 유동성장기차입금의 상환 (1,833,877,155) (15,292,510,299) 사채의 상환 (13,000,000,000) 장기차입금의 상환 (333,333,332) 파생상품부채의증가(감소) 3,551,469,730 신주인수권의 행사 1,773,048,522 주식발행비용 (16,701,788) 배당금지급 (1,318,456,400) 자기주식의 처분 3,352,622 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,269,704,503) (5,472,749,644) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,350,590 384,882,122 기초현금및현금성자산 8,735,179,411 53,723,846,072 기말현금및현금성자산 7,473,825,498 48,635,978,550 제 59 기 반기 제 58 기 반기 3. 연결재무제표 주석 제59(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제58(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 대유플러스와 그 종속기업 1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 대유플러스와 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 대유플러스(이하 "지배회사")는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 지배회사는 정보통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 유무선 통신장비 제조 및 판매를 하고 있습니다. 지배회사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 지배회사는 2014년 10월 1일 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을분할하여 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다.2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성강화 및 경영효율성 제고를 도모하고 기업가치를 증대를 목적으로 유무선통신장비(광통신장치) 사업부문을 양수도 하였습니다. 2016년 9월 26일을 기준으로 주식회사 대유신소재에서 주식회사 대유플러스로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2016년 10월 1일 정보통신 부분의 집중육성을 위하여 스티어링휠 제조업을 영위하고 있는 스티어링휠 부문을 분할하여 주식회사 대유에이피(구,주식회사 대유신소재)를 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정 받았습니다. 지배회사는 주식회사 대유서비스와 2018년 6월 30일을 합병기일로 하여 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 합병하였습니다. 한편, 지배회사는 2023년 9월 25일에 서울회생법원에 "채무자회생 및 파산에 관한 법률"에 따른 회생절차개시를 신청하였으며 2023년 11월 8일에 회생절차개시결정을받았습니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율(%) ㈜대유홀딩스 12,685,305 10.03 ㈜위니아 1,244,876 0.98 ㈜위니아에이드 14,000 0.01 ㈜디에이치오토리드 1,413,798 1.12 기타 111,096,930 87.86 합 계 126,454,909 100 1.2 종속기업의 현황 (단위:천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당반기말 전기말 직접지분율(%) (주1) 유효지분율(%) (주2) 직접지분율(%) (주1) 유효지분율(%) (주2) DAYOU INC. 미국 자동차 부품 유통업 12월 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 중국 마그네트론 제조 12월 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 멕시코 가전기기 등 부품 제조 12월 50.24% 50.24% 50.24% 50.24% (주1) 직접지분율은 연결회사가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.(주2) 유효지분율은 비지배지분을 고려한 지분율입니다. 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전, 회계기준 및 회계정책 차이 반영 후) <당반기 및 당반기말> (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 자본 반기 매출액 반기 영업손익 반기순손익 DAYOU INC. 95,941 13,793 82,148 - (1,619) (1,785) DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 8,842,099 6,594,461 2,247,638 - - - DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 12,568,887 13,400,516 (831,629) 1,882,430 (435,723) (1,079,880) <전반기 및 전기말> (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 자본 반기 매출액 영업손익 당기손익 DAYOU INC. 90,754 12,802 77,952 - (1,554) (1,554) DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 8,842,099 6,594,461 2,247,638 - - (849,253) DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 12,973,229 12,773,767 199,462 619,739 (868,086) (101,556) (주)대유글로벌 - - - 113,537,436 472,343 (8,179,177) (주)대유에이피 - - - 89,889,889 5,491,713 2,085,403 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DEC.V - - - 10,760,109 (69,789) 748,448 염성대유디안시기차부건(유) - - - 20,044,197 591,992 983,508 염성동강디안시기차부건(유) - - - 2,355,878 167,712 163,847 북경대유디안시기차부건(유) - - - 7,373,820 120,596 120,791 DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o. - - - 14,940,684 1,678,470 1,660,925 DAYOU AP VINA CO.,LTD - - - 33,218 (51,111) (54,528) DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD - - - - (1,380) (1,380) 1.4 비지배지분 증감내역 <당반기> (단위:천원) 회 사 명 기초 당기순이익배분 기타포괄손익 배분 연결범위변동 전환권 등행사 배당 기말 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V (7,316,441) (523,937) 24,278 - - - (7,816,100) <전반기> (단위:천원) 회 사 명 기초 당기순이익배분 기타포괄손익 배분 연결범위변동 전환권 등행사 배당 기말 (주)대유글로벌 1,284,091 (1,189,365) (47,420) - - - 47,306 (주)디에이치오토리드 44,162,953 89,244 72,674 - 3,538,752 (1,318,456) 46,545,167 DAYOU AutoParts Mexico S.A. DE C.V 436,386 256,910 248,963 - 260,060 - 1,202,319 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V (1,450,103) (19,925) 59,383 - (13,591) - (1,424,236) 염성대유디안시기차부건(유) 3,174,181 551,398 (32,013) - 157,166 - 3,850,732 염성동강디안시기차부건(유) 503,158 91,547 (6,842) - 21,590 - 609,453 북경대유디안시기차부건(유) 378,240 60,342 (16,924) - 29,377 - 451,035 DAYOU AP SLOVAKIA s.r.o. 1,854,195 1,008,640 154,579 - 118,920 - 3,136,334 DAYOU AP VINA CO.,LTD 104,210 (49,684) 7,121 - (1,283) - 60,364 DAYOU AP (THAILAND) CO.,LTD - (790) (120) 931 - - 21 합 계 50,447,311 798,317 439,401 931 4,110,991 (1,318,456) 54,478,495 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 요약반기연결재무제표 작성기준 연결회사의 요약반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 요약연결중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약연결중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문(1) 연결회사의 사업별 부문 구분 및 주요 내용 사업부문 주요재화 및 용역 자동차부품사업 차량용 스티어링휠 및 알루미늄휠, 수소탱크 및 프레임 생산 정보통신사업 방송 통신장비 개발 및 제조 가전사업 소형가전 OEM 생산 에너지사업 전기차 충전기 및 DC온열매트 개발 및 제조 (2) 연결회사의 부문별 영업현황 <당반기 및 당반기말> (단위:천원) 구 분 자동차부품사업 정보통신사업 가전사업 에너지사업 연결후금액 총매출액 15,094,386 898,940 1,882,430 214,205 18,089,961 내부매출액 - - - - - 순매출액 15,094,386 898,940 1,882,430 214,205 18,089,961 영업이익 2,818,253 (2,485,495) (658,612) (2,749,485) (3,075,339) 유ㆍ무형자산 등 819,809 733,070 - 7,546,343 9,099,222 <전반기 및 전기말> (단위:천원) 구 분 자동차부품사업 정보통신사업 가전사업 에너지사업 연결후금액 총매출액 7,019,716 6,093,333 619,739 5,668,075 19,400,863 내부매출액 - (32,996) (388,663) - (421,659) 순매출액 7,019,716 6,060,337 231,076 5,668,075 18,979,204 영업이익 156,721 (4,500,179) (841,106) (983,871) (6,168,435) 유ㆍ무형자산 등 - 259,191 79,982 7,614,703 7,953,876 (3) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보 <당반기> (단위:천원) 회 사 명 금액 영업부문 A 13,946,021 자동차부품사업 <전반기> (단위:천원) 회 사 명 금액 영업부문 A 4,727,308 자동차부품사업 B 3,890,217 정보통신사업 및 에너지사업 합 계 8,617,525 (4) 부문 자산 및 부채 (단위:천원) 구분 자동차부품사업 정보통신사업 가전사업 에너지사업 부문 계 조정및제거 연결후금액 부문자산 당반기말 10,483,176 20,647,588 31,482,660 9,634,537 72,247,961 (20,486,901) 51,761,060 전기말 3,073,850 4,235,562 61,737,765 8,258,583 77,305,760 (20,690,644) 56,615,116 부문부채 당반기말 7,056,003 50,483,916 145,370,919 2,564,352 205,475,190 (11,084,544) 194,390,646 전기말 7,811,741 32,971,236 152,010,159 2,640,780 195,433,916 (11,939,489) 183,494,427 (5) 연결회사의 부문별 주요 지리적 시장 수익의 구분 <당반기> (단위:천원) 구분 자동차부품사업 정보통신사업 가전사업 에너지사업 합계 대한민국 15,094,386 898,940 - 214,205 16,207,531 멕시코 - - 1,882,430 - 1,882,430 합계 15,094,386 898,940 1,882,430 214,205 18,089,961 <전반기> (단위:천원) 구분 자동차부품사업 정보통신사업 가전사업 에너지사업 합계 대한민국 7,019,715 5,218,231 - 5,668,075 17,906,021 멕시코 - 842,106 231,077 - 1,073,183 합계 7,019,715 6,060,337 231,077 5,668,075 18,979,204 (6) 연결회사의 부문별 주요 지리적 시장 구분에 따른 유ㆍ무형자산 <당반기말> (단위:천원) 구분 자동차부품사업 정보통신업 가전사업 에너지사업 합계 대한민국 819,809 733,070 - 7,546,343 9,099,222 합계 819,809 733,070 - 7,546,343 9,099,222 <전기말> (단위:천원) 구분 자동차부품사업 정보통신업 가전사업 에너지사업 합계 대한민국 - 259,191 - 7,614,703 7,873,894 멕시코 - - 79,982 - 79,982 합계 - 259,191 79,982 7,614,703 7,953,876 5. 공정가치측정 금융자산 <당반기> (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 13,679,017 16,500 평가 (2,505,001) 1,734 환율변동효과 (59) - 기말 11,173,957 18,234 < 전반기> (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 41,835,898 5,762,050 취득 5,999,940 - 처분 (2,657,733) - 평가 (1,332,145) (262,800) 환율변동효과 921 - 기말 43,846,881 5,499,250 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 35,443,509 (34,005,781) 1,437,728 37,112,192 (32,842,355) 4,269,837 기타유동금융자산 : 단기금융상품 5,179,336 - 5,179,336 1,409,336 - 1,409,336 미수금 26,817,899 (17,844,417) 8,973,482 25,997,931 (18,511,241) 7,486,690 단기대여금 25,764,164 (24,156,659) 1,607,505 25,659,810 (24,130,914) 1,528,896 미수수익 3,921,871 (3,902,623) 19,248 2,581,392 (2,489,529) 91,863 금융리스채권 319,424 (319,424) - 334,841 (334,841) - 소 계 62,002,694 (46,223,123) 15,779,571 55,983,310 (45,466,525) 10,516,785 장기매출채권 5,519,896 (5,519,896) - 5,518,313 (5,518,313) - 기타비유동금융자산 : 장기금융상품 4,000 - 4,000 4,000 - 4,000 장기미수금 1,000,000 (1,000,000) - 1,000,000 (1,000,000) - 장기금융리스채권 - - - 148,358 (148,358) - 소 계 1,004,000 (1,000,000) 4,000 1,152,358 (1,148,358) 4,000 합 계 103,970,099 (86,748,800) 17,221,299 99,766,173 (84,975,551) 14,790,622 (2) 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역 <당반기> (단위:천원) 구분 기초 설정 기타 반기말 매출채권 32,842,355 1,159,156 4,270 34,005,781 장기매출채권 5,519,896 - - 5,519,896 소계 38,362,251 1,159,156 4,270 39,525,677 기타금융자산 : 미수금 18,511,241 (666,824) - 17,844,417 단기대여금 24,130,914 25,745 - 24,156,659 미수수익 2,489,529 1,413,094 - 3,902,623 금융리스채권 483,199 (163,775) - 319,424 장기미수금 1,000,000 - - 1,000,000 소계 46,614,883 608,240 - 47,223,123 합계 84,977,134 1,767,396 4,270 86,748,800 <전반기> (단위:천원) 구분 기초 설정 기타 기말 매출채권 2,067,337 78,074 1,946 2,147,357 기타금융자산 : 미수금 5,287,205 28,508 - 5,315,713 단기대여금 2,850,935 162,173 - 3,013,108 미수수익 152,015 (8,183) - 143,832 장기미수금 131,800 - - 131,800 장기대여금 38,723 1,470 - 40,193 소계 8,460,678 183,968 - 8,644,646 합계 10,528,015 262,042 1,946 10,792,003 7. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,121,012 (1,935,112) 185,900 2,078,886 (2,023,459) 55,427 제품 3,627,159 (2,433,858) 1,193,301 3,109,905 (1,563,088) 1,546,817 재공품 1,012,026 (501,971) 510,055 702,793 (356,075) 346,718 원재료 6,264,736 (4,361,246) 1,903,490 6,089,453 (3,726,584) 2,362,869 부재료 494,619 (28,013) 466,606 247,133 (10,374) 236,759 미착품 31,745 - 31,745 - - - 합 계 13,551,297 (9,260,200) 4,291,097 12,228,170 (7,679,580) 4,548,590 당반기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손 실 1,580,619 천원(전반기: 2,773,352천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.연결회사는 불용재고에 대하여 매년 폐기처리를 하고 있으며, 전반기 중 발생한 재고자산 폐기손실 285,638천원을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 8. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 내역 (단위:천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜대유금형(주1) 국내 자동차 부품 제조 25.95 - 60,000 Winia Electronics America, Inc. 미국 가전기기등 유통 및 판매 30.49 - - 합 계 - 60,000 (주1) 당반기말 현재 (주)대유금형에 대한 손상차손 누계액은 1,943백만원 입니다. (주2) 당반기말 현재 Winia Electronics America, Inc.에 대한 손상차손 누계액은 22,875백만원 입니다. (2) 관계기업투자의 변동 <당반기> (단위:천원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본변동 반기말 ㈜대유금형 60,000 (60,000) - - 합 계 60,000 (60,000) - - < 전반기> (단위:천원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본변동 반기말 ㈜대유금형 1,524,530 (71,842) - 1,452,688 ㈜대유이피 25,676,208 (2,275,156) 798,514 24,199,566 Winia Electronics America, Inc. 22,874,836 (9,208,471) 9,258,390 22,924,755 합 계 50,075,574 (11,555,469) 10,056,904 48,577,009 (3) 관계기업의 요약재무정보 <당반기 및 당반기말> (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 반기손익 ㈜대유금형 4,419,764 524,963 3,894,801 - (298,127) (296,091) Winia Electronics America, Inc. - - - - - - <전반기 및 전반기말> (단위:천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 영업손익 당기손익 ㈜대유금형 4,713,439 522,546 4,190,893 314,800 (281,731) (276,884) ㈜대유이피 - - - 235,585,529 (3,501,379) (5,237,707) Winia Electronics America, Inc. - - - 63,798,436 (29,374,177) (30,142,313) (4) 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 <당반기말> (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 지분금액 영업권 손상차손누계액 장부금액 ㈜대유금형 3,894,801 25.95% 1,010,566 932,527 (1,943,093) - Winia Electronics America, Inc. - 30.49% - - - - <전기말> (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 지분금액 영업권 손상차손누계액 장부금액 (주)대유금형 4,190,893 25.95% 1,087,391 932,527 (1,959,918) 60,000 Winia Electronics America, Inc. - 30.49% - - - - 9. 유형자산 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 7,763,208 96,227,816 취득 843,952 12,720,378 처분 - (689,460) 감가상각비 (162,671) (6,427,906) 대체(주1) (54,840) (42,800) 환율변동효과 (61,455) 1,727,859 기말 8,328,194 103,515,887 10. 투자부동산 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 3,267,762 47,591,004 처분 (3,246,802) - 감가상각비 (20,960) (558,436) 기말금액 - 47,032,568 11. 리스 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 리스부채 사용권자산 리스부채 기초 - 2,944,679 11,325,758 12,251,510 증가 697,548 697,548 2,304,370 2,246,051 처분 - - (30,235) - 감소 - - - (692,032) 상각비 (228,973) - (986,023) - 환율변동효과 - (2,965) - 37,294 이자비용 - 125,783 - 511,276 지급 - (530,912) - (1,652,701) 기타증감 60,916 63,659 19,167 - 기말 529,491 3,297,792 12,633,037 12,701,398 12. 무형자산 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 190,667 24,709,676 취득 - 91,893 상각 (3,970) (213,551) 대체 54,840 - 환율변동효과 - 56 기말 241,537 24,588,074 13. 담보제공자산 (1) 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 비고 재고자산 양도담보 5,460,000 단기차입금 3,500,000 한국수출입은행 (주)대유에이텍 지분증권 2,400,000 장기차입금 791,667 ㈜디에이치오토리드 700,000주 (주)디에이치오토리드 지분증권 10,400,000 단기차입금 8,000,000 ㈜디에이치글로벌 3,000,000주 (주)동강홀딩스 지분증권 5,667,439 관계사단기차입금 4,722,865 (주)대유에이피 19,770주 Winia Electronics America, Inc. 지분증권 1,411,965주 합 계 23,927,439 17,014,532 (2) 회사의 채권 등을 위하여 담보로 제공받은 내역 <당반기> (단위:천원) 채무자 계정과목 채권잔액 비고 핸즈파트너스 유한회사 장기대여금 1,500,000 주식회사 기린산업 우선주 300,000주 (주)대유플러스(주1) 단기차입금 7,000,000 (주)디에이치오토리드 소유 화성공장 (주1) 당기 중 화성공장의 토지 및 건물을 (주)디에이치오토리드에 매각 후 근저당권의 피담보채무인 (주)하나은행 차입금까지 양도할 예정이었으나, 법원의 보전처분 결정으로 차입금의 양도가 진행되지 못하였습니다. 현재 부동산의 소유권은 (주)디에이치오토리드에 있고, 근저당 채무자의 명의는 회사로 되어있습니다. 또한, (주)하나은행은 채권 70억원을 유에스에이치유동화전문유한회사로 양도하였습니다. 14. 차입금(1) 차입금의 내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 30,376,042 - 31,667,237 - 유동성장기차입금 175,680 - 2,002,238 - 유동성전환사채 21,460,000 - 21,460,000 - 회사채 3,496,605 - 3,494,358 - 장기차입금 - 812,376 - 820,476 합 계 55,508,327 812,376 58,623,833 820,476 (2) 단기차입금의 내역 (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 매출채권담보대출 (주1) 하나은행 8.36 1,496,974 1,496,974 운전자금 (주1) 한국수출입은행 9.02 3,500,000 3,500,000 운영자금 한국수출입은행 4.36 1,770,029 1,988,246 운전자금 서울보증보험 5.31~7.13 800,000 800,000 운전자금 ㈜대유홀딩스 12.50 1,039,938 1,039,938 운영자금 Banco del Bajio 12.25 1,154,569 1,232,547 운전자금 (주1) ㈜디에이치글로벌 11.00 8,000,000 8,000,000 운전자금 (주1) 보성농협 5.50 - 995,000 운영자금 (주1) ㈜디에이치오토리드 6.24~7.95 5,514,532 5,514,532 운영자금 (주1) 유에스에이치유동화전문 유한회사 6.71~9.79 7,000,000 7,000,000 운영자금 (주1) (주)대유글로벌 6.50 100,000 100,000 합 계 30,376,042 31,667,237 (주1) 당반기말 현재 기한의 이익이 상실되어 당반기말 현재 원금과 이자는 명목금액에 지급 의무가 발생하였습니다 (3) 장기차입금 내역 (단위:천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 보성농협 - - 1,592,000 운전자금 Banco del Bajio 12.15 988,056 1,230,714 소 계 988,056 2,822,714 차 감: 유동성대체 (175,680) (2,002,238) 장기차입금 812,376 820,476 (4) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역 및 발행조건 (단위:천원) 구 분 제9회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 발행일 2021년 08월 27일 2021년 11월 30일 만기일 2026년 08월 27일 2026년 11월 30일 사채원금 14,960,000 6,500,000 차감:사채할인발행차금 - - 사채장부가액 14,960,000 6,500,000 이자율 표면이자율 0%, 표면이자율 0%, 만기보장수익률 1% 만기보장수익률 1% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액의 조정 2022년 08월 27일부터 2022년 11월 30일부터 전환권 행사가능기간 2026년 07월 27일까지 2026년 10월 30일까지 전환가액의 조정 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 결산일 현재 1주당 조정된 전환가액 936원 1,112원 조기상환청구권 사채권자는 2023년 8월 27일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 사채권자는 2023년 11월 30일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 전기 중 제9차, 제10차 전환사채는 회생 개시결정의 사유로 기한이익이 상실되어 상환하여야 할 명목금액으로 회계처리하였습니다. 당반기말 현재 기한의 이익이 상실된 전환사채의 상환할증금, 전환권조정은 소멸하였으며 지급해야 할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다. (5) 전환사채의 변동내역 <당반기> (단위:천원) 구 분 9회차 10회차 합 계 기초 14,960,000 6,500,000 21,460,000 전환() - - - 기말 14,960,000 6,500,000 21,460,000 <전반기> (단위:천원) 구 분 9회차 10회차 합 계 기초 11,870,433 3,657,796 15,528,229 전환() (2,581,894) - (2,581,894) 상각 954,204 302,867 1,257,071 기말 10,242,743 3,960,663 14,203,406 () 전반기 중 전환권이 행사되어 액면가 4,040백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다. (6) 회사채의 내역 (단위:천원) 구분 종목 발행일 만기일 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 제13회 무보증 사모사채 P-CBO 무보증 사모사채 2023-05-30 2025-05-30 6.17 3,500,000 3,500,000 소 계 3,500,000 3,500,000 차 감 : 사채할인발행차금 (3,395) (5,642) 차 감 : 유동성금액 (3,496,605) (3,494,358) 잔 액 - - 15. 신주인수권부사채 (1) 신주인수권부사채의 내역 (단위:천원) 구22. 분 발행일 표면금리 만기일 당기말액면금액 당반기말 전기말 제12회 공모신주인수권부사채(주1) 2022-03-24 2.0% 2025-03-24 30,000,000 29,999,100 29,999,100 제14회 공모신주인수권부사채(주1) 2023-07-10 3.0% 2027-07-10 30,000,000 20,753,423 20,753,423 합 계 60,000,000 50,752,523 50,752,523 유동부채 60,000,000 50,752,523 50,752,523 비유동부채 - - - (주1) 전기 회생 개시결정의 사유로 기한의 이익이 상실되어 당반기말 현재 원금과 이자는 명목금액에 지급 의무가 발생하였습니다 . (2) 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 내용 구 분 제12회 공모신주인수권부사채 제14회 공모신주인수권부사채 권면총액 30,000,000천원 30,000,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 1. 표면금리는 연 3.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 3월 24일에 권면금액의 만기보장수익률 106.34%에 해당하는 금액을 일시 상환 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 7월 10일에 권면금액의 만기보장수익률 108.7955%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 공모 사채와 인수권의 분리여부 분리형 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 100% 행사비율(%) 100% 행사가액 (원/주)(주1) 1,260 행사가액 (원/주)(주1) 1,079 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유플러스 기명식 보통주식 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유플러스 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2022-06-24 신주인수권 행사기간 시작일 2023-08-10 종료일 2025-02-24 종료일 2027-06-10 행사가액의 조정(주1) 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 행사가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 행사가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2023년 09월 24일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 18개월(2025년 01월 10일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 5.00%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만 조기상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있습니다. 16. 파생상품 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 <파생상품부채> 유동항목 신주인수권 1,132,629 1,132,629 파생상품부채 계 1,132,629 1,132,629 상기의 파생상품은 공정가치로 인식되었으며, 공정가치 변동금액을 기타수익 및 비용의 파생상품평가손익으로 계상하였습니다. 17. 충당부채 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매보증 기타장기종업원급여 소송 판매보증 기타장기종업원급여 소송 기초금액 42,436 - - 687,863 964,364 4,138,062 설정액 39,375 - - 403,266 265,336 229,853 사용액 (19,650) - - (330,513) (146,820) - 기말금액 62,161 - - 760,616 1,082,880 4,367,915 연결회사는 판매한 제품과 관련하여 보증기간 내의 품질보증, 교환환불, 하자보수 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등에 기초하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 18. 순확정급여채무 연결회사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (1) 퇴직급여부채의 내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 - - 사외적립자산 (주1) - - 퇴직급여부채 (주1) - - (주1) (전)회장 박영우의 퇴직으로 인하여 당기말 확정급여채무 및 사외적립자산은 각각 미지급금과 기타단기금융상품으로 대체되었습니다. (2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 - 951,586 이자원가 - 470,308 이자수익 - (108,423) 합 계 - 1,313,471 (3) 당반기 중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 253,625천원 ( 전반기 :961,472천원)입니다. 19. 자본금 (1) 지배회사의 자본금의 구성내역 (단위:주,원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000 400,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 126,454,909 126,454,909 자본금 63,227,454,500 63,227,454,500 (2) 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 (단위:주,천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 합계 주식수(주) 금액 [ 전반기] 전기초 120,998,774 60,499,387 66,734,579 127,233,966 전환권의 행사 4,316,236 2,158,118 2,587,090 4,745,208 신주인수권의행사 1,016,126 508,063 555,783 1,063,846 전반기말 126,331,136 63,165,568 69,877,452 133,043,020 [당반기] 당기초 126,454,909 63,227,455 69,922,093 133,149,548 당반기말 126,454,909 63,227,455 69,922,093 133,149,548 전반기 중 전환사채 전환권 행사로 보통주 4,316,236주, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 보통주 1,016,126주 증가하였습니다. 20. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전환권대가 734 734 기타자본잉여금 12,523,998 12,523,998 재평가잉여금 8,717,600 8,717,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (30,541,655) (28,262,104) 해외사업환산이익 872,685 842,192 합 계 (8,426,638) (6,177,580) (2) 기타포괄손익의 변동내용 <당반기> (단위:천원) 구분 기초 기타포괄손익 법인세효과 비지배지분 손익대체 지분율변동효과 기말 재평가잉여금 8,717,600 - - - - 8,717,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (28,262,104) (2,505,001) 225,450 - - (30,541,655) 해외사업환산손익 842,192 54,770 - (24,277) - 872,685 합 계 (18,702,312) (2,450,231) 225,450 (24,277) - (20,951,370) < 전반기> (단위:천원) 구분 기초 기타포괄손익 법인세효과 비지배지분 손익대체 지분율변동효과 기말 재평가잉여금 12,769,229 - - - (22,705) 12,746,524 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (7,057,216) (1,332,145) 279,750 288,127 15,315 (7,806,169) 지분법자본변동 361,603 10,056,904 (2,944,406) (366,624) - 7,107,477 해외사업환산손익 1,485,832 886,795 - (414,147) (50,519) 1,907,961 합 계 7,559,448 9,611,554 (2,664,656) (492,644) (57,909) 13,955,793 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 [수익의 원천] 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 17,164,269 13,045,545 상품매출 551,305 2,514,155 기타매출 306,336 2,756,034 기타 원천으로부터의 수익 임대매출 68,051 663,470 소계 18,089,961 18,979,204 [수익인식 시기] 한 시점에 인식 17,715,574 15,559,699 기간에 걸쳐 인식 374,387 3,419,505 소계 18,089,961 18,979,204 22. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,614,642 1,633,262 퇴직급여 147,652 127,892 복리후생비 111,464 150,042 여비교통비 5,865 25,527 접대비 5,164 64,863 통신비 16,691 16,425 수도광열비 844 2,691 세금과공과금 183,795 82,138 감가상각비 3,255 40,021 사용권자산감가상각비 143,121 260,051 지급임차료 (227,967) 178,683 수선비 6,029 516 보험료 53,745 55,070 차량유지비 25,972 38,959 경상연구개발비 802,629 218,779 운반비 346,224 305,032 교육훈련비 675 1,228 지급수수료 787,027 366,103 대손상각비 1,488,194 2,145,890 무형자산상각비 - 7,803 기타 342,591 248,673 합 계 5,857,612 5,969,648 23. 비용의 성격별분류 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 및 상품의 매입 1,167,648 5,192,610 원재료의 사용액 6,930,506 7,670,390 종업원급여 4,078,407 3,665,914 용역비 83,727 - 외주가공비 19,811 132,364 전력비 331,531 177,636 가스연료비 44,503 9,306 감가상각비 183,631 1,769,023 무형자산상각비 3,970 60,900 사용권자산상각비 228,973 332,794 운반비 346,800 309,608 지급수수료 2,856,483 2,024,753 대손상각비 1,488,194 2,145,890 소모품비 1,437,963 303,802 기타비용 1,963,153 1,352,649 합 계 21,165,300 25,147,639 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 대손충당금환입 982 982 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,734 - 파생상품평가이익 - 1,380,193 유형자산처분이익 8,655 - 리스해지이익 - 1,312 잡이익 146,845 1,162,404 합 계 158,216 2,544,891 (2) 기타비용 내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기타의대손상각비 294,990 1,099,599 투자부동산처분손실 1,826,802 - 당기손익인식금융부채평가손실 - 1,767,000 파생상품평가손실 - 3,607,509 잡손실 143,934 1,141,587 파생상품처분손실 - 525,924 합 계 2,265,726 8,141,619 25. 금융손익(1) 금융수익 내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 1,398,731 1,137,640 배당금수익 4,988 6,600 외환차익 253,870 660,244 외화환산이익 823,811 557,698 금융보증수익 - 368,191 금융수익 계 2,481,400 2,730,373 (2) 금융비용 내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 8,863,251 4,649,934 외환차손 714,192 71,670 외화환산손실 121,633 21,229 금융보증비용 822,720 - 금융비용 계 10,521,796 4,742,833 2 6. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 사건번호 사건내용 원고 피고 소송가액 진행상태 2023가단520532 손해배상 신수미외 2명 ㈜대유플러스 외 1인 1.2억원 1심 진행중 (주1) 2024가소105736 물품대금 (주)아워홈 ㈜대유플러스 0.12억원 1심 진행중 (주1) 2024회기100001 부인의청구 ㈜대유플러스 ㈜디에이치오토리드 - 1심 진행중 (주1)(주2) 2024가합50549 대여금청구 ㈜대유플러스 ㈜대유홀딩스, ㈜동강홀딩스 140억원 1심 진행중 (주1) (주1) 상기의 소송사건은 현재 진행 중에 있으며, 반기말 현재로서는 동 소송의 최종결과가회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (주2) 연결 회사는 2023년 9월 20일에 화성공장을 ㈜디에이치오토리드(구, ㈜대유에이피)에 19,708백만원에 매각하였고 매각대가는 ㈜디에이치오토리드에 대한 차입금12,708백만원과 상계하였습니다. 해당 거래는 회생개시 신청 전 1주일 안에 이루어진 특수관계자에 대한 편파변제에 해당될 수 있어 부인의청구 소송을 제기하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 주요한 차입 약정사항 (단위:천원) 기관명 구 분 차입금종류 당반기말 전반기말 한도 실행금액 한도 실행금액 하나은행 매출채권담보대출 단기차입금 1,496,974 1,496,974 1,496,974 1,496,974 한국수출입은행 수출성장자료대출 단기차입금 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 보성농협 운영자금대출 단기차입금 - - 2,587,000 2,587,000 ㈜디에이치오토리드(주1) 운영자금대출 단기차입금 5,514,532 5,514,532 5,514,532 5,514,532 ㈜디에이치글로벌(주2) 운영자금대출 단기차입금 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 유에스에이치유동화전문 유한회사(주2) 운전자금대출 단기차입금 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 서울보증보험(주3) 일반자금대출 단기차입금 800,000 800,000 800,000 800,000 ㈜대유홀딩스(주4) 일반자금대출 단기차입금 1,039,938 1,039,938 1,039,938 1,039,938 ㈜대유글로벌 운영자금대출 단기차입금 100,000 100,000 100,000 100,000 합 계 27,451,444 27,451,444 30,038,444 30,038,444 (주1) 연결회사의 국민은행 차입금을 대위변제한 금액 7.9억이 포함되어 있습니다 .(주2) 연결회사의 차입금에 대하여 금 융기관으로부터 채권을 양도받아 차입기관이 변경되었습니다 . (주3) 서울보증보험(주)가 연결회사의 현대커머셜(주)에 대한 차입금을 대위변제하여 차입기관이 변경되었습니다 . (주4) 연결회사의 상상인플러스저축은행 차입금을 대위변제하여 차입기관이 변경되었습니다 . (3) 연결회사가 제3자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 보증처 보증받은금액 관련 차입금액 보증내용 ㈜대유홀딩스 신보2023제9차 2,786,782 2,786,782 연대보증 ㈜동강홀딩스 ㈜대유홀딩스 24,067,175 24,067,175 연대보증 서울보증보험㈜ 소송 9,835,000 - 소송 지급보증 서울보증보험㈜ 계약 및 하자 등 1,701,089 - 계약 및 하자이행보증 합 계 38,390,046 26,853,957 (4) 연결회사가 제3자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 채권자 보증금액 차입금액 (주)대유글로벌 한국산업은행(주1) 2,366,640 17,300,000 농협은행(주1) 4,104,000 3,420,000 한국무역보험공사(주1) 585,000 500,000 SGI서울보증보험(주1) 2,000,000 8,343,854 현대성우신소재㈜(주1) 7,200,000 734,948 합 계 16,255,640 30,298,802 (주1) 연대보증의무를 부담하게 된 금액에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (5) 연결회사가 제3자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 담보제공자 담보자산 채무자 채권자 주채무잔액 ㈜위니아전자 Winia Electronics America, Inc.보통주 2,323,781주 ㈜위니아홀딩스 (주)대유플러스 7,470,888 ㈜대유에이텍 ㈜스마트홀딩스보통주 162,122주 ㈜대유홀딩스 (주)대유플러스 24,067,175 (6) 사용이 제한된 금융상품 (단위:천원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 142,440 - 당좌거래중지 단기금융상품 국민은행 - 450,000 차입금담보 하나은행 4,220,000 - 인수계약금 신한은행() 865,052 865,052 퇴직금미지급 국민은행() 94,284 94,284 퇴직금미지급 장기금융상품 신한은행 4,000 4,000 당좌개설보증금 합 계 5,325,776 1,413,336 (주1) (전)회장 박영우의 사외적립자산 불입액으로서 회생 절차 개시 이후 퇴직금이 미지급되어 사용이 제한되었습니다. (7) 지배회사는 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 2024년 03월 29일 상장폐지사유를 통보 받았으며. 지배회사는 동 규정 제25조에 따라 2024년 04월 22일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였습니다. 이에 따라 2024 년 5 월 10 일 한국거래소 유가증권시장본부는 차기 사 업보고서 법정제출기한의 다음날로부터 10 일인 2025 년 4 월 14 일까지 개선기간을 부여하였습니다 28. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 구 분 당반기말 전기말 관계기업 (주)대유금형 (주)대유금형 WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC. WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC. (2) 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역당반기 중 특수관계자와 거래 내역은 없습니다. <전반기> (단위:천원) 특수관계자(주1) 매출 등 매입 등 자본거래(유상증자 등) 재화,용역의 매출 기타 재화,용역의 매입 부동산 등 고정자산 매입 기타 ㈜대유홀딩스 6,257 655,961 3,089,664 57,585 599,641 865,919 ㈜동강홀딩스 1,023,052 51,731 1,952,710 - 841,467 - ㈜대유에이텍 313,033 74,384 9,818 - 488,642 - 대유몽베르조합 16,587 322 - - 24,034 - ㈜위니아 14,511,695 28,345 714,266 - 3,250 5,999,940 ㈜위니아에이드 472,188 - 24,006,467 5,400 174,726 - ㈜대유합금 - 276,000 37,643,392 - 156,000 - ㈜위니아전자 5,462 - - - 66,738 - ㈜위니아전자매뉴팩처링 958 310,702 857 - - - ㈜위니아홀딩스 - 274,156 - - - - 우리온기업제3호대유글로벌(유) - - - - 289,863 - 대유글로벌제일차(유) - - - - 75,377 - 플러스제일차(유) - - - - 26,791 - ㈜대유이피 1,200 - - - - - ㈜위니아디랩 100 - - - - - 위니아대우 DEHAMEX - 1,042,325 44,303 - 809,612 - 위니아대우 DECOMEX 842,106 - - - - - WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd. - - - - 136,552 - 합 계 17,192,638 2,713,926 67,461,477 62,985 3,692,693 6,865,859 (주1) 전반기 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역에는 당반기말 현재 특수관계자에 해당하지 않더라도 전반기 중 특수관계 해소 이전까지의 거래가 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역당반기말 특수관계자에 대한 채권, 채무는 없습니다. <전기말> (단위:천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 매입채무 차입금 미지급금 보증금 기타채무 (주)대유홀딩스 2,032 24,067,175 - 1,768,024 787,551 1,039,938 261,622 - 40,767 (주)동강홀딩스 244,323 - 596,007 2,092,000 901,414 - 583,101 450,000 128,252 (주)대유에이텍 2,495 - - - 9,676 - 508,823 - 2,379,643 (주)대유글로벌 10,051 - 10,000 100,000 - 100,000 4,525,278 - 2,084 (주)디에이치오토리드 306,938 - - 7,147,308 - 5,514,532 3,099 - 567,827 대유몽베르조합 - - - 438,683 - - 1,037 - - (주)위니아 14,550,890 - - 1,769,957 76,572 - 11,244 - 25,804 (주)위니아에이드 28,511 - - - - - 44,262 - - (주)위니아전자 1,155,884 - - 1,384,665 - - 64,438 - - (주)위니아전자매뉴팩처링 1,222,207 - - 11,149,394 14,725 - - - 105,532 (주)위니아홀딩스 - - - 9,521,987 - - - - - (주)대유이피 - - - 500,000 - - 67,039 - - (주)위니아디랩 517,683 - - 396,462 - - - - - DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE 22,634 - - - 256,108 - 21,224 - - WINIA ELECTRONICS MEXICO S.A. DE C.V.(DEHAMEX) 4,466,343 - - - 3,512,420 - - - - WINIA ELECTRONICS MEXICO S.A. DE C.V.(DECOMEX) 840,737 - - - - - - - - WINIA Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd. 5,681,719 - - - - - 248,480 - - 합 계 29,052,447 24,067,175 606,007 36,268,480 5,558,466 6,654,470 6,339,647 450,000 3,249,909 (주1) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채가 포함되어 있습니다. (주2) 기타채권 및 기타채무는 리스채권 및 리스부채가 포함된 금액입니다. (주3) 전기말 현재 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 110백만원이며, 전기 대손상각비로 인식한 금액은 109백만원입니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 당반기 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. <전반기> (단위:천원) 구 분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 <일반대여금 및 차입금> ㈜대유홀딩스 5,812,000 5,565,919 - - 플러스제일차 유한회사 - - - 2,761,905 ㈜대유에이텍 - - - 2,600,000 대유글로벌제일차 유한회사 - - - 2,554,348 우리온기업제3호대유글로벌유한회사 - - - 5,000,000 합 계 5,812,000 5,565,919 - 12,916,253 (5) 주요경영진에 대한 보상내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 192,144 3,244,552 퇴직급여 27,333 589,088 합 계 219,477 3,833,640 29. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금 (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 1. 당기순이익(손실) (13,525,495) (24,390,833) 2. 조정항목: 대손상각비 1,488,194 79,056 기타의대손상각비 294,008 1,250,317 감가상각비 183,631 5,541,287 투자부동산상각비 - 558,436 운휴자산상각비 - 886,619 사용권자산감가상각비 228,973 986,023 경상연구개발비 - 42,800 무형자산상각비 3,970 213,551 유형자산처분손실 - 142,577 투자부동산처분손실 1,826,802 - 재고자산평가손실 1,664,148 3,528,780 재고자산폐기손실 - 285,638 매출채권처분손실 - 146,782 외화환산손실 121,633 307,245 이자비용 8,863,251 8,275,992 판매보증비 - 373,221 급여 - 12,115 퇴직급여 - 1,313,471 잡손실 131,179 313,848 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 262,800 당기손익인식금융부채평가손실 - 3,475,679 당기손익인식부채처분손실 - 525,924 리스해지손실 - 972 금융보증비용 822,719 - 법인세비용 154,994 2,685,793 외화환산이익 (823,809) (1,882,214) 이자수익 (1,398,731) (1,909,594) 금융보증수익 - (368,192) 배당금수익 (4,988) (6,600) 기타의대손충당금환입 - (105,172) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,734) - 당기손익인식금융부채처분이익 - (162,803) 당기손익인식금융부채평가이익 - (642) 지분법손익 60,000 11,555,469 유형자산처분이익 (8,655) (236,066) 재고자산평가충당금환입 (83,529) - 파생상품평가손실 - 4,117,406 파생상품평가이익 - (2,756,944) 잡이익 - (10,505) 리스해지이익 - (2,932) 기타 301,143 849,253 소 계 13,823,199 40,289,390 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: 매출채권 1,953,491 9,463,687 기타금융자산 (699,651) 1,820,305 재고자산 968,721 709,173 기타유동자산 (1,319,068) (11,019,034) 매입채무 464,843 (6,304,691) 기타금융부채 334,679 (3,396,833) 기타유동부채 (826,996) 9,603,301 확정급여채무 - (321,430) 사외적립자산 - (144,973) 충당부채 19,724 (186,802) 소 계 895,743 222,703 합 계(1+2+3) 1,193,447 16,121,260 (2) 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 652,850 412,015 장기차입금의 유동성대체 - 18,653,982 대여금의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체 - 865,919 비유동 당기손익금융부채의 유동 당기손익금융부채 대체 - 10,421,140 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 173,910 3,081,349 금융리스채권의 유동성대체 165,000 198,000 장기미지급금의 유동성대체 - 71,500 회사채의 유동성 대체 - 14,811,418 장기대여금의 유동성대체 - 25,649 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 <당반기> (단위:천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 외화환산 평가손익 상각 등 기타증감() 단기차입금 31,667,237 (1,064,055) - - - (227,140) 30,376,042 장기차입금 2,822,713 (1,833,877) - - - (780) 988,056 리스부채 2,944,679 (530,912) - - 165,825 718,200 3,297,792 합 계 37,434,629 (3,428,844) - - 165,825 490,280 34,661,890 () 기타증감에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. <전반기> (단위:천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 외화환산 평가손익 상각 등 기타증감() 단기차입금 84,583,809 (5,984,458) (33,352) - - 3,573,253 82,139,252 장기차입금 46,620,714 (7,125,844) - - - 388,687 39,883,557 전환사채 15,528,229 - - - 1,257,071 (2,581,894) 14,203,406 회사채 34,431,028 (4,110,820) - - 209,284 - 30,529,492 리스부채 12,251,510 (2,312,538) - - 511,276 2,251,150 12,701,398 파생상품부채 17,722,100 3,551,470 - (1,046,563) 1,956,741 (187,465) 21,996,283 당기손익인식금융부채 64,521,996 10,133,331 - 3,475,037 - (3,611,394) 74,518,970 합 계 275,659,386 (5,848,859) (33,352) 2,428,474 3,934,372 (167,663) 275,972,358 () 기타증감에는 환율변동효과, 전환사채전환효과, 계정대체효과 등이 포함되어 있습니다. 30. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 금융상품의 수준별 공정가치금융상품의 수준별 공정가치 측정치 <당반기말> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - 18,234 - 18,234 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는지분증권 10,703,744 - - 10,703,744 시장성없는지분증권 - - 464,195 464,195 당기손익인식금융부채 신주인수권부사채 50,752,523 - - 50,752,523 파생상품부채 신주인수권 1,132,629 - - 1,132,629 금융상품 중 매출채권과 매입채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - 16,500 - 16,500 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는지분증권 13,211,581 - - 13,211,581 시장성없는지분증권 - - 461,358 461,358 당기손익인식금융부채 신주인수권부사채 50,752,523 - - 50,752,523 파생상품부채 신주인수권부사채의 내재파생상품 1,132,629 - - 1,132,629 금융상품 중 매출채권과 매입채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 <당반기> (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 <자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: ㈜에어미디어 57,597 Level 3 순자산지분가액 - - <전기말> (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 <자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: ㈜에어미디어 54,761 Level 3 순자산지분가액 - - (4) 원가로 측정한 금융상품 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 <시장성 없는 투자주식> WINIA MEXICO HOME APPLIANCE, S.A. DE C.V 6,018 6,078 (5) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 기초 16,500 461,358 50,752,523 1,132,629 총손익 당기손익인식액 1,734 - - - 기타포괄손익인식액 - 2,837 - - 기말 18,234 464,195 50,752,523 1,132,629 31. 중단손익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 - 245,360,084 매출원가 - 221,510,641 판매비와관리비 (60,789) 15,325,720 영업이익 60,789 8,523,723 영업외손익 (148,045) (16,379,300) 세전이익(손실) (87,256) (7,855,577) 법인세비용 - 3,084,745 중단영업에서 발생한 손익 (87,256) (10,940,322) 32. 계속기업가정의 불확실성 연결회사는 2024년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 반기순손실 13,525백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재 기업의 유동부채가 유동자산보다 160,601백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결회사의 계 속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며 , 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다 . 연결회사의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다 . 구분 당기 경영개선계획 매출액 증가 및 영업비용지출 절감을 통한 영업이익 개선 자금조달계획 차입금 차환 , 전환사채 발행 등을 통한 자금조달계획 달성 연결회사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며 , 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다 . 2024년 9월 12일 서울회생법원 관할로 관계인집회와 추완 신고된 회생채권 등의 조사가 이루어질 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 59 기 반기말 2024.06.30 현재 제 58 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 29,517,192,448 29,625,269,416 현금및현금성자산 7,326,688,732 8,545,420,615 매출채권 1,213,549,183 4,161,526,453 기타유동금융자산 15,826,401,116 10,576,903,339 유동재고자산 4,364,670,813 4,548,589,710 당기법인세자산 113,665,609 기타유동자산 785,882,604 1,679,163,690 비유동자산 21,223,842,610 25,774,408,641 기타비유동금융자산 4,000,000 4,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,167,938,929 13,672,939,584 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 18,233,840 16,500,200 종속기업 및 관계기업투자 161,800,000 161,800,000 유형자산 8,383,805,639 7,683,226,520 투자부동산 3,267,761,956 사용권자산 473,879,773 무형자산 241,536,980 190,666,667 기타비유동자산 772,647,449 777,513,714 이연법인세자산 자산총계 50,741,035,058 55,399,678,057 부채 유동부채 182,919,594,111 172,974,389,347 매입채무 19,853,664,264 19,765,861,185 기타유동금융부채 15,189,529,759 15,246,388,328 단기차입금 27,451,444,105 28,446,444,105 유동성장기차입금 1,592,000,000 유동성전환사채 21,460,000,000 21,460,000,000 유동성회사채 3,496,604,566 3,494,357,847 유동성신주인수권부사채 50,752,523,423 50,752,523,423 유동성리스부채 582,975,087 237,144,709 파생상품부채 1,132,629,344 1,132,629,344 유동충당부채 62,160,916 42,435,572 금융보증부채 16,713,431,296 17,073,144,026 당기법인세부채 127,927,384 기타 유동부채 26,096,703,967 13,731,460,808 비유동부채 2,546,825,575 3,078,495,947 리스부채 2,546,825,575 2,599,661,021 기타 비유동 부채 450,000,000 이연법인세부채 28,834,926 부채총계 185,466,419,686 176,052,885,294 자본 자본금 63,227,454,500 63,227,454,500 주식발행초과금 69,922,093,448 69,922,093,448 기타자본구성요소 (21,822,200,452) (19,542,649,855) 이익잉여금(결손금) (246,052,732,124) (234,260,105,330) 자본총계 (134,725,384,628) (120,653,207,237) 자본과부채총계 50,741,035,058 55,399,678,057 제 59 기 반기말 제 58 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 매출액 7,911,639,400 16,207,531,006 9,383,695,430 18,767,113,963 매출원가 7,020,140,396 13,642,578,322 10,480,143,168 18,301,741,990 매출총이익 891,499,004 2,564,952,684 (1,096,447,738) 465,371,973 판매비와관리비 2,708,716,891 5,563,421,563 (199,434,230) 920,132,691 영업이익(손실) (1,817,217,887) (2,998,468,879) (897,013,508) (454,760,718) 기타수익 63,272,958 156,844,090 1,405,763,384 1,418,757,498 기타비용 1,160,461,986 2,482,770,696 7,189,772,517 7,377,424,438 금융수익 1,010,235,603 2,678,307,709 883,144,388 3,583,982,805 금융비용 7,560,895,827 8,900,095,592 2,829,965,438 4,598,485,035 법인세비용차감전순이익(손실) (9,465,067,139) (11,546,183,368) (8,627,843,691) (7,427,929,888) 법인세비용(수익) 147,954,276 159,187,261 (356,560,574) (248,554,868) 계속사업손익 (9,613,021,415) (11,705,370,629) (8,271,283,117) (7,179,375,020) 중단사업손익 (86,191,570) (87,256,165) 208,556,891 27,623,014 당기순이익(손실) (9,699,212,985) (11,792,626,794) (8,062,726,226) (7,151,752,006) 기타포괄손익 (404,090,744) (2,279,550,597) (2,376,610,321) (603,593,155) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (404,090,744) (2,279,550,597) (2,376,610,321) (603,593,155) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (404,090,744) (2,279,550,597) (2,309,731,289) (536,714,123) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (66,879,032) (66,879,032) 총포괄손익 (10,103,303,729) (14,072,177,391) (10,439,336,547) (7,755,345,161) 지배기업 지분에 대한주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (93) (65) (57) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (93) (65) (57) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 60,499,387,000 66,734,579,300 (653,828,648) (70,771,020,573) 55,809,117,079 총포괄손익 (7,755,345,161) 당기순이익(손실) (7,151,752,006) (7,151,752,006) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (536,714,123) (536,714,123) 확정급여제도의재측정요소 (66,879,032) (66,879,032) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의 행사 2,158,118,000 2,587,090,140 4,745,208,140 신주인수권의 행사 508,063,000 555,782,884 1,063,845,884 자기주식의 처분 3,352,622 3,352,622 2023.06.30 (기말자본) 63,165,568,000 69,877,452,324 (1,187,190,149) (77,989,651,611) 53,866,178,564 2024.01.01 (기초자본) 63,227,454,500 69,922,093,448 (19,542,649,855) (234,260,105,330) (120,653,207,237) 총포괄손익 (14,072,177,391) 당기순이익(손실) (11,792,626,794) (11,792,626,794) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (2,279,550,597) (2,279,550,597) 확정급여제도의재측정요소 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 전환권의 행사 신주인수권의 행사 자기주식의 처분 2024.06.30 (기말자본) 63,227,454,500 69,922,093,448 (21,822,200,452) (246,052,732,124) (134,725,384,628) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 58 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 616,139,823 (1,267,720,711) 영업에서 창출된 현금흐름 639,189,885 (2,191,594,070) 이자수취 18,892,857 501,884,608 이자지급(영업) (194,772,709) (1,596,782,529) 배당금수취(영업) 4,988,000 1,047,875,800 법인세환급(납부) 147,841,790 970,895,480 투자활동현금흐름 (3,063,319,116) 1,045,778,879 단기금융상품의 처분 450,000,000 450,000,000 단기금융상품의 증가 (4,220,000,000) (1,065,000,000) 단기대여금의 감소 5,200,000,000 단기대여금의 증가 (6,984,104,050) 장기대여금의 증가 (3,520,000) 임차보증금의 감소 10,000,000 1,005,449,456 임차보증금의 증가 (98,396,250) 상각후원가측정금융자산의 취득 (119,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 2,573,968,160 종속기업투자 취득 (932,500) 유형자산의 처분 8,654,500 7,727,273 유형자산의 취득 (731,973,616) (117,340,210) 금융리스채권의 회수 198,000,000 무형자산의 취득 (1,073,000) 투자부동산의 처분 1,420,000,000 재무활동현금흐름 1,228,447,410 (2,293,705,853) 단기차입금의 증가 62,306,396,240 단기차입금의 상환 (995,000,000) (63,655,304,151) 유동성장기차입금의 상환 (1,592,000,000) (7,145,571,485) 장기차입금의 증가 8,500,000,000 장기차입금의 상환 (333,333,332) 신주인수권의 행사 896,223,132 유동성리스부채의 감소 (404,552,590) (996,587,982) 리스부채의 지급 (352,179,109) 선수금의증가 4,220,000,000 회사채의 발행 3,500,000,000 사채의 상환 (5,000,000,000) 주식발행비용 (16,701,788) 자기주식의 처분 3,352,622 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,218,731,883) (2,515,647,685) 기초현금및현금성자산 8,545,420,615 3,091,158,549 기말현금및현금성자산 7,326,688,732 575,510,864 제 59 기 반기 제 58 기 반기 5. 재무제표 주석 제59(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제58(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 대유플러스 1. 일반사항 주식회사 대유플러스(이하 '회사')는 1967년에 설립되어 1975년에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 회사는 정보통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 유무선 통신장비 제조 및 판매를 하고 있습니다. 회사의 본사는 광주광역시에 위치하고 있으며, 정보통신사업부의 주사업장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 회사는 2014년 10월 1일 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문을 분할하여 주식회사 대유글로벌을 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정받았습니다.2016년 2월 1일을 기준으로 사업부문의 전문성 강화 및 경영효율성 제고를 도모하고기업가치를 증대를 목적으로 유무선통신장비(광통신장치) 사업부문을 양수도 하였습니다. 2016년 9월 26일을 기준으로 주식회사 대유신소재에서 주식회사 대유플러스로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2016년 10월 1일 정보통신 부분의 집중육성을 위하여 스티어링휠 제조업을 영위하고 있는 스티어링휠 부문을 분할하여 주식회사 대유에이피(구,주식회사 대유신소재)를 설립하고 신설회사의 발행주식총수를 배정 받았습니다. 회사는 주식회사 대유서비스와 2018년 6월 30일을 합병기일로 하여 경영 효율성을 증대시키고 가전사업에 대한 본격적인 진출을 통하여 핵심 기술 역량과 플랫폼을 키워 그룹간 시너지 효과를 극대화하기 위하여 합병하였습니다. 한편, 회사는 2023년 9월 25일에 서울회생법원에 "채무자회생 및 파산에 관한 법률"에 따른 회생절차개시를 신청하였으며 2023년 11월 8일에 회생절차개시결정을 받았습니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율(%) ㈜대유홀딩스 12,685,305 10.03 ㈜위니아 1,244,876 0.98 ㈜위니아에이드 14,000 0.01 ㈜디에이치오토리드 1,413,798 1.12 기타 111,096,930 87.86 합 계 126,454,909 100 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.한편, 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 공정가치측정 금융자산 (1) 공정가치측정 금융자산의 변동내역 <당반기> (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초장부가액 13,672,939 16,500 평가 (2,505,000) 1,734 기말장부가액 11,167,939 18,234 <전반기> (단위:천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초장부가액 27,298,476 16,500 처분 (2,657,733) - 평가 (679,385) - 기말장부가액 23,961,358 16,500 5. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 31,907,334 (30,693,785) 1,213,549 33,430,107 (29,268,580) 4,161,527 기타유동금융자산 : 단기금융상품 5,179,336 - 5,179,336 1,409,336 - 1,409,336 미수금 26,811,098 (17,837,615) 8,973,483 25,991,130 (18,504,439) 7,486,691 단기대여금 29,544,434 (28,043,140) 1,501,294 29,276,317 (27,749,278) 1,527,039 미수수익 4,074,911 (3,902,623) 172,288 2,643,367 (2,489,529) 153,838 금융리스채권 319,424 (319,424) - 334,841 (334,841) - 소 계 65,929,203 (50,102,802) 15,826,401 59,654,991 (49,078,087) 10,576,904 장기매출채권 5,519,896 (5,519,896) - 5,519,896 (5,519,896) - 기타비유동금융자산 : 장기금융상품 4,000 - 4,000 4,000 - 4,000 장기미수금 1,000,000 (1,000,000) - 1,000,000 (1,000,000) - 장기금융리스채권 - - - 148,358 (148,358) - 소 계 1,004,000 (1,000,000) 4,000 1,152,358 (1,148,358) 4,000 합 계 104,360,433 (87,316,483) 17,043,950 99,757,352 (85,014,921) 14,742,431 (2) 매출채권 및 기타금융자산 에 대한 대손충당금의 변동내역 <당반기> (단위:천원) 구분 기초 설정 반기말 매출채권 29,268,580 1,425,205 30,693,785 장기매출채권 5,519,896 - 5,519,896 소계 34,788,476 1,425,205 36,213,681 기타금융자산 : 미수금 18,504,439 (666,824) 17,837,615 단기대여금 27,749,278 293,862 28,043,140 미수수익 2,489,529 1,413,094 3,902,623 금융리스채권 483,199 (163,775) 319,424 장기미수금 1,000,000 - 1,000,000 소계 50,226,445 876,357 51,102,802 합계 85,014,921 2,301,562 87,316,483 <전반기> (단위:천원) 구분 기초 설정 반기말 매출채권 6,316,523 (3,820,043) 2,496,480 장기매출채권 644,483 (613,668) 30,815 소계 6,961,006 (4,433,711) 2,527,295 기타금융자산 : 미수금 5,209,111 153,854 5,362,965 단기대여금 2,850,935 102,749 2,953,684 미수수익 109,167 29,017 138,184 장기미수금 131,800 - 131,800 장기대여금 38,723 1,470 40,193 소계 8,339,736 287,090 8,626,826 합계 15,300,742 (4,146,621) 11,154,121 6. 재고자산 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,121,012 (1,935,112) 185,900 2,078,886 (2,023,459) 55,427 제품 3,434,252 (2,157,274) 1,276,978 2,833,323 (1,286,505) 1,546,818 원재료 5,657,018 (3,763,630) 1,893,388 5,491,837 (3,128,968) 2,362,869 재공품 766,787 (256,733) 510,054 457,554 (110,837) 346,717 부재료 494,619 (28,013) 466,606 247,133 (10,374) 236,759 미착품 31,745 - 31,745 - - - 합계 12,505,433 (8,140,762) 4,364,671 11,108,733 (6,560,143) 4,548,590 당반기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 등 1,580,619천원(전반기: 2,635,519천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.회사는 불용재고에 대하여 매년 폐기처리를 하고 있으며 전반기 중 발생한 38,929천원을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 7. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역 (단위:천원) 회사명 주요영업활동 소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업투자: DAYOU INC. 자동차 부품 제조 미국 12월 100.00 101,800 100.00 101,800 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. (주1) 마그네트론 제조 중국 12월 100.00 - 100.00 - DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V. (주2) 가전기기등 부품 제조 멕시코 12월 50.00 - 50.00 - 종속기업투자 소계 101,800 101,800 관계기업투자: ㈜대유금형(주3) 자동차 부품 제조 대한민국 12월 25.95 60,000 25.95 60,000 WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC. (주4) 가전기기등 유통 및 판매 대한민국 12월 30.49 - 30.49 - 관계기업투자 소계 60,000 60,000 종속기업 및 관계기업투자 합계 161,800 161,800 (주1) 당반기말 현재 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.에 대한 손상차손 누계액은 4,861백만원 입니다. (주 2) 당반기말 현재 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.에 대한 손상차손 누계액은 2,115백만원 입니다.(주3) 당반기말 현재 ㈜대유금형에 대한 손상차손 누계액은 1,671백만원 입니다. (주4) 당반기말 현재 WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.에 대한 손상차손 누계액은 22,875백만원 입니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역 <당반기> (단위 :천원) 회사명 기초 취득/처분 기말 종속기업투자: DAYOU INC. 101,800 - 101,800 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. - - - DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V. - - - 종속기업투자 소계 101,800 - 101,800 관계기업투자: (주)대유금형 60,000 - 60,000 Winia Electronics America, Inc. - - - 관계기업투자 소계 60,000 - 60,000 종속기업 및 관계기업투자 합계 161,800 - 161,800 <전반기> (단위 :천원) 회사명 기초 취득 기말 종속기업투자: (주)대유글로벌(주1) 33,180,678 - 33,180,678 (주)디에이치오토리드(주2)(주3) 10,989,899 - 10,989,899 DAYOU INC. 101,800 - 101,800 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. - - - DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V(주2)(주4) 405,665 - 405,665 DAYOU AP (THAILAND) Co., Ltd(주2)(주5) - 933 933 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V. 787,940 - 787,940 종속기업투자 소계 45,465,982 933 45,466,915 관계기업투자: (주)대유금형 1,473,418 - 1,473,418 Winia Electronics America, Inc. 22,874,836 - 22,874,836 관계기업투자 소계 24,348,254 - 24,348,254 종속기업 및 관계기업투자 합계 69,814,236 - 69,815,169 (주1) 2023년 12월 14일에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 회생 절차가 개시되었으며, 회생절차 개시 시점에 총부채가 총자산을 초과하는 상황으로 인해 주주의 의결권이 제한되어 지배력을 상실하게 되어 종속기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(주2) 전기 중 지분처분 및 제3자 배정 유상증자에 따라 ㈜디에이치오토리드의 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(주3) 전기 중 해당 회사의 사명이 (주)대유에이피에서 (주)디에이치오토리드로 변경 되었습니다.(주4) DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V는 회사가 3%, 종속회사인 ㈜대유오토리드가 97%를 출자한 종속회사입니다(주5) DAYOU AP (THAILAND) Co., Ltd는 회사가 5%, 종속회사인 (주)대유에이피가 90%를 출자한 종속회사이며, 당반기 중 지분취득하였습니다. 8. 유형자산 (단위 :천원) 구 분 당반기 전반기 기초 7,683,226 27,376,935 취득 843,952 2,462,421 처분 - (1) 감가상각비 (88,533) (812,361) 대체 (54,840) (42,800) 기말 8,383,805 28,984,194 9. 투자부동산 (단위 :천원) 구 분 당반기 전반기 기초 3,267,764 25,093,562 감가상각비 (20,961) (271,254) 처분 (3,246,803) - 기말 - 24,822,308 10. 리스 (단위 :천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 리스부채 사용권자산 리스부채 기초 - 2,836,806 3,414,435 4,926,008 증가 697,548 697,548 329,674 321,260 감소 - - - (661,149) 상각비 (223,668) - (258,988) - 이자비용 - 124,581 - 165,935 지급 - (529,134) - (688,930) 기말 473,880 3,129,801 3,485,121 4,063,124 11. 무형자산 (단위 :천원) 구 분 당반기 전반기 기초 190,666 11,994,790 취득 - 26,573 대체 54,840 - 상각 (3,970) (66,102) 기말 241,536 11,955,261 12. 담보제공자산 (1) 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 <당반기말> (단위 :천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금 종류 차입금액 담보권자 비고 재고자산 양도담보 5,460,000 단기차입금 3,500,000 한국수출입은행 (주)대유에이텍 지분증권 2,400,000 단기차입금 791,667 (주)디에이치오토리드 700,000주 (주)디에이치오토리드 지분증권 10,400,000 단기차입금 8,000,000 (주)디에이치글로벌 3,000,000주 (주)동강홀딩스 지분증권 5,667,439 관계사단기차입금 4,722,865 (주)디에이치오토리드 19,770주 Winia Electronics America, Inc. 지분증권 1,411,965주 합 계 23,927,439 17,014,532 (2) 회사의 채권 등을 위하여 담보로 제공받은 내역 <당반기말> (단위 :천원) 채무자 계정과목 채권잔액 비고 핸즈파트너스 유한회사 장기대여금 1,500,000 주식회사 기린산업 우선주 300,000주 (주)대유플러스(주1) 단기차입금 7,000,000 (주)디에이치오토리드 소유 화성공장 (주1) 전기 중 화성공장의 토지 및 건물을 (주)디에이치오토리드에 매각 후 근저당권의 피담보채무인 (주)하나은행 차입금까지 양도할 예정이었으나, 법원의 보전처분 결정으로 차입금의 양도가 진행되지 못하였습니다. 현재 부동산의 소유권은 (주)디에이치오토리드에 있고, 근저당 채무자의 명의는 회사로 되어있습니다. 또한, (주)하나은행은 채권 70억원을 유에스에이치유동화전문유한회사로 양도하였습니다. 13. 차입금 (1) 차입금의 내역 (단위 :천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 27,451,444 - 28,446,444 - 장기차입금 - - 1,592,000 - 회사채 3,496,605 - 3,494,358 - 전환사채 21,460,000 - 21,460,000 - 합 계 52,408,049 - 54,992,802 - (2) 단기차입금 내역 (단위 :천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 매출채권담보대출 (주1) 하나은행 8.36 1,496,974 1,496,974 운전자금 (주1) 한국수출입은행 9.02 3,500,000 3,500,000 운전자금 서울보증보험 5.31~7.13 800,000 800,000 운전자금 ㈜대유홀딩스 12.50 1,039,938 1,039,938 운전자금 (주1) ㈜디에이치글로벌 11.00 8,000,000 8,000,000 운전자금 (주1) 보성농협 5.50 - 995,000 운영자금 (주1) ㈜디에이치오토리드 6.24~7.95 5,514,532 5,514,532 운영자금 (주1) 유에스에이치유동화전문 유한회사 6.71~9.79 7,000,000 7,000,000 운영자금 (주1) (주)대유글로벌 6.50 100,000 100,000 합 계 27,451,444 28,446,444 (주1) 당반기말 현재 기한의 이익이 상실되어 당반기말 현재 원금과 이자는 명목금액에 지급 의무가 발생하였습니다(3) 장기차입금 내역 (단위 :천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금 보성농협 - - 1,592,000 소 계 - 1,592,000 차 감: 유동성대체 - (1,592,000) 장기차입금 - - (4) 회사채의 내역 (단위:천원) 구분 종목 발행일 만기일 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 제13회 무보증 사모사채 P-CBO 무보증 사모사채 2023-05-30 2025-05-30 6.17 3,500,000 3,500,000 소 계 3,500,000 3,500,000 차 감 : 사채할인발행차금 (3,395) (5,642) 차 감 : 유동성금액 (3,496,605) (3,494,358) 잔 액 - - (5) 회사가 발행한 전환사채의 내역 및 발행조건 (단위:천원) 구 분 제9회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 발행일 2021년 08월 27일 2021년 11월 30일 만기일 2026년 08월 27일 2026년 11월 30일 사채원금 14,960,000 6,500,000 차감:사채할인발행차금 - - 사채장부가액 14,960,000 6,500,000 이자율 표면이자율 0%, 표면이자율 0%, 만기보장수익률 1% 만기보장수익률 1% 전환권 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환권 행사가능기간 2022년 08월 27일부터 2022년 11월 30일부터 2026년 07월 27일까지 2026년 10월 30일까지 전환가액의 조정 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 결산일 현재 1주당 조정된 전환가액 936 원 1,112 원 조기상환청구권 사채권자는 2023년 8월 27일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 사채권자는 2023년 11월 30일부터 매 3개월에 해당되는 날 및 그 후 매 3개월마다 본 사채의 기한전 상환을 청구가능 전기 중 제 9차, 제10차 전환사채는 회생 개시결정의 사유로 기한이익이 상실되어 상환하여야 할 명목금액으로 회계처리 하였습니다. 당반기말 현재 기한의 이익이 상실된 전환사채의 상환할증금, 전환권조정은 소멸하였으며 지급해야할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다. (6) 전환사채의 변동내역 <당반기> (단위:천원) 구 분 9회차 10회차 합 계 기초 14,960,000 6,500,000 21,460,000 전환() - - - 기말 14,960,000 6,500,000 21,460,000 <전반기> (단위:천원) 구 분 9회차 10회차 합 계 기초 11,870,433 3,657,796 15,528,229 전환() (2,581,894) - (2,581,894) 상각 954,204 302,867 1,257,071 기말 10,242,743 3,960,663 14,203,406 () 전반기 중 전환권이 행사되어 액면가 4,040백만원의 전환사채가 보통주로 전환되었습니다. 14. 신주인수권부사채 (1) 신주인수권부사채의 내역 (단위:천원) 구 분 발행일 표면금리(%) 만기일 당반기말액면금액 당반기말 전기말 제12회 공모신주인수권부사채(주1) 2022-03-24 2.00 2025-03-24 30,000,000 29,999,100 29,999,100 제14회 공모신주인수권부사채(주1) 2023-07-10 3.00 2027-07-10 30,000,000 20,753,423 20,753,423 합 계 60,000,000 50,752,523 50,752,523 유동 부채 60,000,000 50,752,523 50,752,523 비유동 부채 - - - (주1) 전기 회생 개시결정의 사유로 기한의 이익이 상실되어 당반기말 현재 원금과 이자는 명목금액에 지급 의무가 발생하였습니다 . (2) 회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 내용 구 분 제12회 공모신주인수권부사채 제14회 공모신주인수권부사채 권면총액 30,000,000천원 30,000,000천원 이자지급방법 1. 표면금리는 연 2.0% 1. 표면금리는 연 3.0% 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 2. 이자지급시기 : 매3개월마다 표면이자율에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자 지급기일에 후급 원금상환방법 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 4.0%(3개월단위 복리계산) 1. 조기상환수익률 및 만기보장수익율 : 연복리 5.0%(3개월단위 복리계산) 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 3월 24일에 권면금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환 2. 상환방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 7월 10일에 권면금액의 만기보장수익률 108.7955%에 해당하는 금액을 일시 상환 사채발행방법 공모 공모 사채와 인수권의 분리여부 분리형 분리형 신주대금 납입방법 현금 납입 또는 사채 대용 납입 현금 납입 또는 사채 대용 납입 신주인수권 행사에 관한 사항 행사비율(%) 100% 행사비율(%) 100% 행사가액 (원/주) 1,260 행사가액 (원/주) 1,079 행사에 따라 발행할주식의 종류 (주)대유플러스 기명식 보통주식 행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)대유플러스 기명식 보통주식 신주인수권 행사기간 시작일 2022년 06월 24일 신주인수권 행사기간 시작일 2023년 08월 10일 종료일 2025년 02월 24일 종료일 2027년 06월 10일 행사가액의 조정(주1) 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 행사가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 행사가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능 투자자의 조기상환권에 관한 사항 사채의 발행일로부터 18개월을 초과하는 2023년 09월 24일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 4.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한 이자지급일은 이자기산일에 포함하지 아니한다. 사채권자는 "본 사채”의 발행일로부터 18개월(2025년 01월 10일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환일에 적용되는 조기상환수익율(YTP)은 연 5.00%로 하고 3개월 복리로 계산하되 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 다음과 같다. 다만 조기상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) Refixing조건에 의해 행사가액이 최초행사가액의 70%를 한도로 조정할 수 있습니다. 15. 파생상품 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 <파생상품자산> 유동항목 전환사채 매도청구권(주1) - - 파생상품자산 계 - - <파생상품부채> 유동항목 신주인수권 1,132,629 1,132,629 전환사채내재파생상품(주1) - - 소 계 1,132,629 1,132,629 파생상품부채 계 1,132,629 1,132,629 (주1) 2023년 9월 26일 제9회 및 제10회 전환사채와 관련하여 기한이익이 상실되어 내재파생상품이 소멸 되었습니다. 16. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매보증 소송 판매보증 소송 기초금액 42,436 - 21,401 4,138,062 설정액 39,375 - 30,045 229,853 사용액 (19,649) - (23,078) - 기말금액 62,162 - 28,368 4,367,915 회사는 판매한 제품과 관련하여 보증기간 내의 품질보증, 교환환불, 하자보수 등으로향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등에 기초하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 17. 순확정급여채무 회사는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.(1) 퇴직급여부채의 내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 - - 사외적립자산의 공정가치 (주1) - - 순확정급여채무 (주1) - - (주1) (전)회장 박영우의 퇴직으로 인하여 당기말 확정급여채무 및 사외적립자산은 각각 미지급금과 기타단기금융상품으로 대체되었습니다. (2) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 - 118,148 이자원가 - 116,332 이자수익 - (23,235) 합 계 - 211,245 (3) 당반기 중 회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 253,625백만원(전반기 : 310,362천원)입니다. 18. 자 본금 (1) 자본금의 구성내역 (단위:주,원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총 수 400,000,000 400,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 126,454,909 126,454,909 자본금 63,227,454,500 63,227,454,500 (2) 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 (단위:주,천원) 구 분 보통주 주식발행초과금 합계 주식수(주) 금액 [전반기] 전기초 120,998,774 60,499,387 66,734,580 127,233,967 전환권의 행사 4,316,236 2,158,118 2,587,090 4,745,208 신주인수권의행사 1,016,126 508,063 555,783 1,063,846 전반기말 126,331,136 63,165,568 69,877,453 133,043,021 [당반기] 당기초 126,454,909 63,227,455 69,922,093 133,149,548 당반기말 126,454,909 63,227,455 69,922,093 133,149,548 전반기 중 전환사채 전환권 행사로 보통주 4,316,236주, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 보통주 1,016,126주 증가하였습니다. 19. 기타자본구성요소 (1) 기타자본구성요소의 내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전환권대가 734 734 재평가잉여금 8,717,600 8,717,600 기타자본잉여금 1,121 1,121 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (30,541,655) (28,262,104) 합 계 (21,822,200) (19,542,649) (2) 기타포괄손익 누계액의 변동내용 <당반기> (단위:천원) 구분 기초 증가 법인세 효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (28,262,106) (2,505,001) 225,450 (30,541,657) <전반기> (단위:천원) 구분 기초 증가 법인세 효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (9,369,932) (679,385) 142,671 (9,906,646) 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 [수익의 원천] 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 15,281,839 12,814,468 상품매출 551,305 2,514,155 기타매출 306,337 2,768,422 기타 원천으로부터의 수익 임대매출 68,051 670,070 소계 16,207,532 18,767,115 [수익인식 시기] 한 시점에 인식 15,833,144 15,328,621 기간에 걸쳐 인식 374,387 3,438,492 소계 16,207,532 18,767,115 21. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,555,661 1,440,786 퇴직급여 147,652 127,892 복리후생비 108,911 145,909 여비교통비 5,865 25,527 접대비 5,164 64,863 수도광열비 844 2,691 세금과공과 172,595 68,447 감가상각비 28,794 62,938 사용권자산감가상각비 143,121 162,572 무형자산상각비 - 7,803 지급임차료 (233,054) 34,031 보험료 51,533 49,958 차량유지비 20,585 37,906 경상개발비 802,629 218,780 운반비 346,224 305,032 사무용품비 2,019 2,683 소모품비 3,954 4,691 지급수수료 703,010 299,184 광고선전비 - 78,850 대손상각비(환입) 1,488,194 (2,352,475) 기타 209,719 132,064 합 계 5,563,420 920,132 22. 비용의 성격별분류 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 및 상품의 매입 1,078,081 5,697,511 원재료의 사용액 5,995,140 7,109,773 종업원급여 3,620,036 3,151,431 용역비 83,727 - 외주가공비 15,630 129,082 전력비 187,379 99,137 가스연료비 4,707 7,816 감가상각비 109,492 868,385 무형자산상각비 3,970 60,900 사용권자산상각비 223,668 235,315 운반비 346,800 309,221 지급수수료 2,755,539 1,949,884 대손상각비 1,488,194 (2,352,475) 소모품비 1,229,992 207,002 기타비용 2,063,645 1,748,893 합 계 19,206,000 19,221,875 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품평가이익 - 1,380,193 유형자산처분이익 8,655 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,734 - 잡이익 146,456 36,269 리스해지이익 - 1,312 기타의대손상각비환입 982 983 합 계 157,827 1,418,757 (2) 기타비용 내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기타의대손상각비 513,207 1,115,557 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 1,767,000 파생상품부채평가손실 - 3,607,509 파생상품부채처분손실 - 525,924 투자부동산처분손실 1,826,802 - 잡손실 143,744 361,434 합 계 2,483,753 7,377,424 24. 금융손익 (1) 금융수익 내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 1,489,796 1,661,766 배당금수익 4,988 1,047,876 외환차익 - 5,559 외화환산이익 823,811 557,698 금융보증수익 359,713 311,084 합 계 2,678,308 3,583,983 (2) 금융비용 내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 8,778,463 4,576,475 외환차손 - 781 외화환산손실 121,633 21,229 합 계 8,900,096 4,598,485 25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 26. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 사건번호 사건내용 원고 피고 소송가액 진행상태 2023가단520532 손해배상 신수미외 2명 ㈜대유플러스 외 1인 1.2억원 1심 진행중 (주1) 2024가소105736 물품대금 (주)아워홈 ㈜대유플러스 0.12억원 1심 진행중 (주1) 2024회기100001 부인의청구 ㈜대유플러스 ㈜디에이치오토리드 - 1심 진행중 (주1)(주2) 2024가합50549 대여금청구 ㈜대유플러스 ㈜대유홀딩스, ㈜동강홀딩스 140억원 1심 진행중 (주1) (주1) 상 기의 소송사건은 현재 진행 중에 있으며, 반기말 현재로서는 동 소송의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (주2) 회사는 2023년 9월 20일에 화성공장을 ㈜디에이치오토리드 (구, ㈜대유에이피)에 19,708백만원에 매각하였고 매각대가는 ㈜디에이치오토리드에 대한 차입금 12,708백만원과 상계하였습니다. 해당 거래는 회생개시 신청 전 1주일 안에 이루어진 특수관계자에 대한 편파변제에 해당될 수 있어 부인의청구 소송을 제기하였습니다. (2) 주요한 차입 약정사항 (단위:천원) 기관명 구 분 차입금종류 당반기말 전기말 한도 실행금액 한도 실행금액 하나은행 매출채권담보대출 단기차입금 1,496,974 1,496,974 1,496,974 1,496,974 한국수출입은행 수출성장자료대출 단기차입금 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 보성농협 운영자금대출 단기차입금 - - 2,587,000 2,587,000 ㈜디에이치오토리드(주1) 운영자금대출 단기차입금 5,514,532 5,514,532 5,514,532 5,514,532 ㈜디에이치글로벌(주2) 운영자금대출 단기차입금 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 유에스에이치유동화전문 유한회사(주2) 운전자금대출 단기차입금 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 서울보증보험(주3) 일반자금대출 단기차입금 800,000 800,000 800,000 800,000 ㈜대유홀딩스(주4) 일반자금대출 단기차입금 1,039,938 1,039,938 1,039,938 1,039,938 ㈜대유글로벌 운영자금대출 단기차입금 100,000 100,000 100,000 100,000 합 계 27,451,444 27,451,444 30,038,444 30,038,444 (주1) 회사의 국민은행 차입금을 대위변제한 금액 7.9억이 포함되어 있습니다. (주2) 회사의 차입금에 대하여 금융기관으로부터 채권을 양도받아 차입기관이 변경되었습니다( 주석13 참조) . (주3) 서울보증보험(주)가 회사의 현대커머셜(주)에 대한 차입금을 대위변제하여 차입기관이 변경되었습니다 (주석13 참조). (주4) 회사의 상상인플러스저축은행 차입금을 대위변제하여 차입기관이 변경되었습니다 (주석13 참조). (3) 회사가 제3자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 보증처 보증받은금액 관련 차입금액 보증내용 ㈜대유홀딩스 신보2023제9차 2,786,782 2,786,782 연대보증 ㈜동강홀딩스 ㈜대유홀딩스 대여금 24,067,175 24,067,175 연대보증 서울보증보험㈜ 소송 9,835,000 - 소송 지급보증 서울보증보험㈜ 계약 및 하자 등 1,701,089 - 계약 및 하자이행보증 합 계 38,390,046 26,853,957 (4) 회사가 제3자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받는자 채권자 보증금액 차입금액 (주)대유글로벌 한국산업은행 (주1) 2,366,640 17,300,000 농협은행(주1) 4,104,000 3,420,000 한국무역보험공사(주1) 585,000 500,000 SGI서울보증보험(주1) 2,000,000 8,343,854 현대성우신소재㈜(주1) 7,200,000 734,948 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 한국수출입은행(주1) 2,541,843 2,541,843 합 계 18,797,483 32,840,645 (주1) 연대보증의무를 부담하게 된 금액에 대하여 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (5) 회사가 제3자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자 담보자산 채무자 채권자 주채무잔액 ㈜위니아전자 Winia Electronics America, Inc.보통주 2,323,781주 ㈜위니아홀딩스 (주)대유플러스 7,470,888 ㈜대유에이텍 ㈜스마트홀딩스보통주 162,122주 ㈜대유홀딩스 (주)대유플러스 24,067,175 (6) 사용이 제한된 금융상품 (단위:천원) 계정과목 거래처 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 푸른저축은행 142,440 - 당좌거래중지 단기금융상품 국민은행 - 450,000 차입금담보 하나은행 4,220,000 - 인수계약금 신한은행(주1) 865,052 865,052 퇴직금미지급 국민은행(주1) 94,284 94,284 퇴직금미지급 장기금융상품 신한은행 4,000 4,000 당좌개설보증금 합 계 5,325,776 1,413,336 (주1) (전)회장 박영우의 사외적립자산 불입액으로서 회생 절차 개시 이후 퇴직금이 미지급되어 사용이 제한되었습니다.(7) 회사는 유가증권시장상장규정 제48조에 따른 상장폐지 사유에 해당되어 2024년03월 29일 상장폐지사유를 통보받았으며. 회사는 동 규정 제25조에 따라 2024년 04월 22일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였습 니다. 이에 따라 2024 년 5 월 10 일한국거래소 유가증권시장본부는 차기 사 업보고서 법정제출기한의 다음날로부터 10 일인 2025 년 4 월 14 일까지 개선기간을 부여하였습니다 27. 특수관계자 (1) 회사와 특수관계에 있는 종속기업 및 관계기업 구 분 당기말 전기말 종속기업 DAYOU INC. DAYOU INC. DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V. DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V. 관계기업 WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC (주)대유금형 (주)대유금형 (2) 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역 <당반기> (단위:천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 자본거래 재화,용역의 매출 부동산 등 고정자산 매입 기타 재화,용역의 매입 부동산 등 고정자산 매입 기타 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. (주1) - - 68,290 - - - - DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V (주1) - - 44,375 - - - - 합계 - - 112,665 - - - - (주1) 당반기 중 발생한 특수관계자 채권에 대하여 전액 대손상각비를 인식 하였습니다 <전반기> (단위:천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 자본거래 재화,용역의 매출 기타 재화,용역의 매입 부동산 등 고정자산 매입 기타 ㈜대유홀딩스 (주1) 6,257 655,961 1,073,365 1,073 209,991 865,919 ㈜대유글로벌 (주1) 9,262 1,321 - - 58,032 - ㈜디에이치오토리드 (주1) 1,433,533 1,041,276 - - 454,028 - DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. - 43 - - - - DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V - 66,857 - - - - ㈜동강홀딩스 (주1) 312,652 51,731 1,644,822 - 294,807 - ㈜대유에이텍 (주1) 313,033 - - - 150,201 - 대유몽베르조합 (주1) 16,587 202 - - 4,565 - ㈜위니아 (주1) 14,511,695 28,345 714,266 - - - ㈜위니아에이드 (주1) 472,188 - - 5,400 21,941 - ㈜위니아전자 (주1) 5,462 - - - 66,738 - ㈜위니아전자매뉴팩처링 (주1) 958 310,702 857 - - - ㈜위니아홀딩스 (주1) - 274,156 - - - - 주식회사 대유이피 (주1) 1,200 - - - - - 주식회사 위니아디랩 (주1) 100 - - - - - 위니아대우 DECOMEX (주1) 842,106 - - - - - 플러스제일차 유한회사 (주1) - - - - 26,791 - 합계 17,925,033 2,430,594 3,433,310 6,473 1,287,094 865,919 (주1) 전반기 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역에는 당반기말 현재 특수관계자에 해당하지 않더라도 전반기 중 특수관계 해소 이전까지의 거래가 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역 <당반기말> (단위:천원) 특수관계자 채권 매출채권 대여금 보증금 기타채권 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS (TIANJIN) CO.,LTD. - 3,191,880 - 99,937 DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V 6,045,809 694,600 - 53,103 합계 6,045,809 3,886,480 - 153,040 당반기말 현재 특수관계자에 대해 인식하고 있는 모든 채권에 대해 대손충당금을 인식하고 있습니다. <전기말> (단위:천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 보증금 기타채권(주1, 2, 3) 매입채무 차입금 미지급금 보증금 기타채무 (주)대유홀딩스 (주1) 2,032 24,067,175 - 1,768,024 787,551 1,039,938 261,622 - 40,767 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. - 2,973,663 - 31,647 - - - - - DAYOUPLUS Mexico S.A de C.V 5,783,155 644,700 - 30,327 - - - - - (주)동강홀딩스 (주1) 244,323 - 596,007 2,092,000 901,414 - 583,101 450,000 128,252 (주)대유에이텍 (주1) 2,495 - - 9,676 - 508,823 - 2,379,643 (주)대유글로벌 (주2) 10,051 - 10,000 100,000 - 100,000 4,525,278 - 2,226 (주)디에이치오토리드 (주3) 306,938 - - 7,147,308 - 5,514,532 3,099 - 567,827 대유몽베르조합 (주1) - - - - - - 1,037 - - ㈜위니아 (주1) 14,550,890 - - 1,769,957 76,572 - 11,244 - 25,804 (주)위니아에이드 (주1) 28,511 - - - - - 44,262 - - (주)위니아전자 (주1) 1,155,884 - - 1,384,665 - - 64,438 - - (주)위니아전자매뉴팩처링 (주1) 1,222,207 - - 11,149,394 14,725 - - - 105,532 (주)딤채홀딩스 (주1) - - - - - - - - - (주)위니아홀딩스 (주1) - - - 10,501,170 - - - - - (주)대유이피 (주1) - - - 500,000 - - 67,039 - - (주)위니아디랩 (주1) 25 - - - - - - - - WINIA ELECTRONICS MEXICO S.A. DE C.V.(DEHAMEX) (주1) 847,878 - - - - - - - - WINIA ELECTRONICS MEXICO S.A. DE C.V.(DECOMEX) (주1) 840,737 - - - - - - - - DAYOUWINIA (THAILAND)COMPANY (주1) 517,658 - - 396,462 - - - - - 합 계 25,512,781 27,685,538 606,007 36,870,954 1,789,938 6,654,470 6,069,943 450,000 3,250,051 (주1) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채가 포함되어 있습니다. (주2) 기타채권 및 기타채무는 리스채권 및 리스부채가 포함된 금액입니다. (주3) 전기말 현재 특수관계자에 대한 사용권자산 잔액은 1,290백만원입니다. (주4) 전기말 현재 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 9,574백만원이며, 관련 대손상각비는 4,285백만원입니다. (4) 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역 (단위:천원,USD) 제공받는자 채권자 보증금액 차입금액 원화 외화 원화 외화 DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 한국수출입은행 2,541,843 USD 1,829,717 2,541,843 USD 1,829,717 합 계(KRW) 2,541,843 2,541,843 (5) 특수관계자와의 자금거래당반기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. <전반기> (단위:천원) 구 분 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 <일반대여금 및 차입금> ㈜대유홀딩스 5,812,000 5,565,919 - - ㈜대유글로벌 500,000 500,000 2,600,000 2,600,000 ㈜디에이치오토리드 - - 8,000,000 5,000,000 ㈜대유에이텍 - - - 2,600,000 플러스제일차 유한회사 - - - 2,761,905 DAYOU PLUS MEXICO S.A. DE C.V 590,760 - - - DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD. 19,036 - - - 합 계 6,921,796 6,065,919 10,600,000 12,961,905 ( 6) 주요경영진에 대한 보상내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 192,144 577,805 퇴직급여 27,333 158,980 합 계 219,477 736,785 28. 현금흐름표 (1) 영업에서 창출된 현금 (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 1. 반기순손실 (11,792,627) (7,151,752) 2. 조정항목: 대손상각비(환입) 1,488,194 (4,432,729) 기타의대손상각비 512,224 1,248,269 경상연구개발비 - 42,800 감가상각비 109,492 1,083,614 사용권자산감가상각비 223,668 258,988 무형자산상각비 3,970 66,101 투자부동산처분손실 1,826,802 - 재고자산평가손실 1,580,619 2,635,519 외화환산손실 121,633 21,229 당기손익인식금융부채평가손실 - 1,767,000 이자비용 8,778,463 4,576,475 퇴직급여 - 211,245 법인세비용(환입) 159,187 (211,445) 파생상품부채평가손실 - 3,607,509 파생상품부채처분손실 - 525,924 파생상품자산평가이익 - (1,380,193) 재고자산폐기손실 - 38,929 잡손실 131,179 313,618 외화환산이익 (823,811) (557,698) 이자수익 (1,489,796) (1,661,766) 배당금수익 (4,988) (1,047,876) 잡이익 - (982) 유형자산처분이익 (8,655) (7,726) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,734) - 리스해지이익 - (1,312) 금융보증수익 (359,713) (311,084) 기타 301,143 - 소 계 12,547,877 6,784,409 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동: 매출채권 2,132,597 11,973,879 기타금융자산 (699,651) 816,648 재고자산 (1,396,701) (1,477,254) 기타유동자산 893,281 (206,222) 매입채무 (10,092) (22,050,078) 기타유동금융부채 (230,950) (2,421,209) 기타유동부채 (824,269) 11,533,018 충당부채 19,725 6,967 소 계 (116,060) (1,824,251) 합 계 639,190 (2,191,594) (2) 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 652,850 - 장기차입금의 유동성대체 - 7,947,000 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 173,910 2,345,081 금융리스채권의 유동성대체 165,000 198,000 장기미지급금의 유동성대체 - 71,500 장기대여금의 유동성대체 - 25,649 사용권자산의 신규 인식 697,548 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 <당반기> (단위:천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당기말 평가손익 상각 등 기타증감 단기차입금 28,446,444 (995,000) - - - 27,451,444 장기차입금 1,592,000 (1,592,000) - - - - 리스부채 2,836,806 (404,553) - 124,581 572,967 3,129,801 합 계 32,875,250 (2,991,553) - 124,581 572,967 30,581,245 <전반기> (단위:천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당기말 평가손익 상각 등 기타증감() 단기차입금 55,852,000 (1,348,908) - - (170,000) 54,333,092 장기차입금 20,569,904 1,021,095 - - 170,001 21,761,000 전환사채 15,528,229 - - 1,257,071 (2,581,894) 14,203,406 회사채 4,970,448 (1,500,000) - 23,910 - 3,494,358 리스부채 3,951,073 (1,348,767) - - 785,250 3,387,556 파생상품부채 16,328,832 - - 1,956,741 (170,947) 18,114,626 당기손익인식금융부채 28,233,000 896,223 1,767,000 - (896,223) 30,000,000 합 계 145,433,486 (2,280,357) 1,767,000 3,237,722 (2,863,813) 145,294,038 () 기타증감에는 리스부채 인식 및 해지, 파생상품부채 처분 등이 포함되어 있습니다. 29. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - 18,234 - 18,234 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는지분증권 10,703,744 - - 10,703,744 시장성없는지분증권 - - 464,195 464,195 파생상품부채 신주인수권 - - 1,132,629 1,132,629 당기손익인식금융부채 신주인수권부사채 - - 50,752,523 50,752,523 금융상품 중 매출채권과 매입채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - 16,500 - 16,500 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는지분증권 13,211,581 - - 13,211,581 시장성없는지분증권 - - 461,359 461,359 당기손익-공정가치 측정 금융부채 신주인수권 - - 1,132,629 1,132,629 당기손익-공정가치 측정 금융부채 신주인수권부사채 - - 50,752,523 50,752,523 금융상품 중 매출채권과 매입채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 <당반기> (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 <자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: ㈜에어미디어 57,597 Level 3 순자산지분가액 - - <전기말> (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 <자산> 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: ㈜에어미디어 54,761 Level 3 순자산지분가액 - - (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 구분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익인식금융부채 파생상품부채 기초 16,500 461,359 50,752,523 1,132,629 총손익 당기손익인식액 1,734 - - - 기타포괄손익인식액 - 2,836 - - 기말 18,234 464,195 50,752,523 1,132,629 30. 영업부문 (1) 회사의 영업부문 구 분 내 용 가전사업 소형가전 OEM 생산 정보통신사업 방송 통신장비 개발 및 제조 에너지사업 전기차 충전기 및 DC온열매트 개발 및 제조 자동차부품사업 수소탱크 및 프레임 생산 (2) 부문별 영업현황 <당반기 및 당반기말> (단위:천원) 구 분 가전사업 정보통신사업 에너지사업 자동차부품사업 합 계 매출액 - 898,940 214,205 15,094,386 16,207,531 내부매출액 - - - - - 순매출액 - 898,940 214,205 15,094,386 16,207,531 영업이익 (581,741) (2,485,495) (2,749,485) 2,818,253 (2,998,468) 유ㆍ무형자산 등 - 733,070 7,546,343 819,809 9,099,222 <전반기 및 전기말> (단위:천원) 구 분 가전사업(주1) 정보통신사업 에너지사업(주2) 자동차부품사업 중단영업 합 계 매출액 14,492,013 6,093,333 5,668,075 7,019,715 (14,492,013) 18,781,123 내부매출액 - (14,009) - - - (14,009) 순매출액 14,492,013 6,079,324 5,668,075 7,019,715 (14,492,013) 18,767,114 영업이익 176,711 38,243 (983,870) 490,867 (176,711) (454,760) 유ㆍ무형자산 등 - 259,191 7,614,703 - - 7,873,894 (주1) CKD사업 양도로 인해 CKD 관련손익은 중단손익으로 분류되었습니다.(주2) 전기 중 정보통신사업부문에서 재분류 되었습니다. (3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. <당반기> (단위:천원) 회 사 명 금액 영업부문 A 13,946,022 자동차부품사업 <전반기> (단위:천원) 회 사 명 금액 영업부문 A 4,727,308 자동차부품사업 B 3,890,217 정보통신사업 및 에너지사업 합계 8,617,525 (4) 회사의 부문별 주요 지리적 시장 수익의 구분 <당반기> (단위:천원) 구분 가전사업 정보통신사업 에너지사업 자동차사업 합 계 대한민국 - 898,940 214,205 15,094,386 16,207,531 멕시코 - - - - - 합계 - 898,940 214,205 15,094,386 16,207,531 <전반기> (단위:천원) 구분 가전사업(주1) 정보통신사업 에너지사업 자동차사업 중단영업 합 계 대한민국 14,492,013 5,237,218 5,668,075 7,019,715 (14,492,013) 17,925,008 멕시코 - 842,106 - - - 842,106 합계 14,492,013 6,079,324 5,668,075 7,019,715 (14,492,013) 18,767,114 (주1) CKD사업 양도로 인해 CKD 관련손익은 중단손익으로 분류되었습니다. (5) 회사의 부문별 주요 지리적 시장 구분에 따른 유ㆍ무형자산 <당반기말> (단위:천원) 구분 가전사업 정보통신사업 에너지사업 자동차사업 합계 대한민국 - 733,070 7,546,343 819,809 9,099,222 합계 - 733,070 7,546,343 819,809 9,099,222 <전기말> (단위:천원) 구분 가전사업 정보통신사업 에너지사업(주1) 자동차사업 합계 대한민국 - 259,191 7,614,703 - 7,873,894 합계 - 259,191 7,614,703 - 7,873,894 (주1) 전기 중 정보통신사업부문에서 재분류 되었습니다. 31. 중단손익 가전사업부문의 당반기 및 전반기 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 - 14,492,013 매출원가 - 14,324,359 판매비와관리비 (60,789) (9,057) 영업이익(손실) 60,789 176,711 영업외손익 (148,045) (111,979) 세전이익(손실) (87,256) 64,732 법인세비용 - 37,109 중단영업에서 발생한 손익 (87,256) 27,623 32. 계속기업가정의 불확실성 회사는 2024년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 반기순손실 11,793백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재 기업의 유동부채가 유동자산보다 153,402백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다.이러한 사항은 계속기업 으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의 계 속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며 , 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다 . 회사의 경영진은 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다 . 구분 당기 경영개선계획 매출액 증가 및 영업비용지출 절감을 통한 영업이익 개선 자금조달계획 차입금 차환 , 전환사채 발행 등을 통한 자금조달계획 달성 회사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며 , 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다 . 2024년 9월 12일 서울회생법원 관할로 관계인집회와 추완 신고된 회생채권 등의 조사가 이루어질 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제 6 조의 2 (배당 우선주식의 내용과 수) ① 이 회사는 이익배당에 관하여 우선권이 있는 배당 우선주식을 발행할 수 있으며, 그 총수는 1억주로 한다. ② 배당 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 2% 이상으로 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 배당 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 참 가적 또는 비참가적인 것으로 발행 시 이사회에서 정할 수 있다. ④ 배당 우선주식에 대하여 어느 사업 년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누 적된 미 배당분을 다음 사업 년도의 배당 시에 우선하여 배당한다. ⑤ 배당 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 1년 이상 20년 이내에서 발행 시에 이사회가 존속기간을 정하며, 그 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. ⑥ 배당 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑦ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까 지 그 기간을 연장한다. ⑧ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 규정을 준용한다. ⑨ 이 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 배당우선 주식에 대한 신주의 배정은 이사회의 결의에 따라 유상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있으며, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. 단, 제6조의 3에 의한 상환주식의 경우에는 유상증자 또는 무상증자를 하는 경우에도 신주를 배정하지 아니하는 것으로 할 수 있다. 제 9 조 (동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제 41조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도말에 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 42 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제 1항의 배당은 제조의 기준일에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 제 43조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 500500500-13,002-163,570-38,143-11,793-163,365-49,271-106-1,329-319----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제59기 2분기 제58기 제57기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) * (연결) 당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. (연결) 주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당손익' 항목을 참조하시기 바랍니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 최근 5사업연도에는 배당을 실시하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2023년 06월 09일전환권행사보통주320,5125009362023년 06월 13일전환권행사보통주1,068,3765009362023년 06월 14일전환권행사보통주747,8635009362023년 06월 23일신주인수권행사보통주1,4305008822023년 06월 26일신주인수권행사보통주45,3315008822023년 06월 26일신주인수권행사보통주777,5485008822023년 06월 26일전환권행사보통주683,7595009362023년 06월 27일신주인수권행사보통주47,9595008822023년 06월 28일전환권행사보통주1,495,7265009362023년 06월 29일신주인수권행사보통주143,8585008822023년 07월 03일신주인수권행사보통주14,3005008822023년 07월 03일신주인수권행사보통주1,0215008822023년 07월 20일신주인수권행사보통주1,4305008822023년 07월 31일신주인수권행사보통주107,022500882 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제9회무기명식 전환사채92021년 08월 27일2026년 08월 27일20,000(주)대유플러스기명식 보통주2022년 08월 27일~ 2026년 07월 27일10093615,96017,051,285-제10회무기명식 전환사채102021년 11월 30일2026년 11월 30일7,500(주)대유플러스기명식 보통주2022년 11월 30일~ 2026년 10월 30일1001,1127,5006,744,604-27,500---23,46023,795,889- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제12회신주인수권부사채122022년 03월 24일2025년 03월 24일30,000(주)대유플러스기명식 보통주2022년 06월 24일~ 2025년 02월 24일10088229,999-(주1)제14회신주인수권부사채142023년 07월 10일2027년 07월 10일30,000(주)대유플러스기명식 보통주2023년 08월 10일~ 2027년 06월 10일10075630,000-(주1)60,000---59,999-- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - (주1) 상기 상장채권은 2024년 4월 16일 상장폐지 조치되어 신주인수권의 권리는 소멸되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 주식회사 대유플러스회사채공모2022년 03월 24일30,0002.00D(한국기업평가)2025년 03월 24일-DB금융투자(주)주식회사 대유플러스회사채공모2023년 07월 10일30,0003.00D(한국기업평가)2027년 07월 10일-한국투자증권(주)60,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(별도) 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------3,500------3,5003,500------3,500 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 3,500 - - - - - - 3,500 합계 3,500 - - - - - - 3,500 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액(별도) 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 29,999--30,000-----59,999--22,460------22,46029,999-22,46030,000-----82,459 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 29,999 - - 30,000 - - - - - 59,999 사모 - - 22,460 - - - - - - 22,460 합계 29,999 - 22,460 30,000 - - - - - 82,459 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제12회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채2022년 03월 24일2025년 03월 24일30,0002023년 03월 07일흥국생명보험 주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 600% 이하준수자기자본의 600% 이하준수자기자본의 600% 미만준수원리급지급의무 이행완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.준수준수 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 12회차, 14회차 BW는 분기보고서 작성기준일 이후인 2024년 04월 16일 감사의견거절의 사유로 상장폐지 되었습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 신주인수권부사채122022년 03월 24일시설자금14,000시설자금8,000(주1)신주인수권부사채122022년 03월 24일운영자금7,357운영자금7,357-신주인수권부사채122022년 03월 24일채무상환자금8,000채무상환자금8,000-신주인수권부사채122022년 03월 24일기타자금643대여금6,643(주1)신주인수권부사채142023년 07월 10일시설자금4,000대여금8,931(주2)신주인수권부사채142023년 07월 10일운영자금6,000운영자금10,385(주2)신주인수권부사채142023년 07월 10일채무상환자금20,000채무상환자금10,684(주2) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 시설자금으로 계획된 60억을 관계회사 단기대여금으로 사용하였습니다.(주2) 당사는 14회차 BW 채무상환자금에 해당하는 200억은 12회차 BW 채무상환 및 2018년도부터 영위해오고 있는 가전사업과 관련하여 2023년 06월30일 기준, 누적으로 위니아로부터 받은 선수금 (162억)을 반환하지 않을 시 당사가 영위하고 있는 사업에 중대한 위험(위니아의 사채 미상환 시 위니아의 부도 및 위니아의 채권 미회수 시 당사의 연쇄부도)이 있어 위험을 회피하고, 당사의 가장 중요한사업(전체매출의70%이상)을 안정적으로 영위하고자 하는 사유로 대유홀딩스에게 120억원을 대여하고 대유홀딩스는 위니아에게 대여한 후 위니아의 사채를 상환하였으며, 당사는 위니아의 선수금 채무를 대유홀딩스의 대여채권과 상계함으로서 장부를 정리하였습니다. 앞의 설명대로 14회차 사용목적에 맞게 자금을 사용하였고, 당사는 가전사업에 대한 확신을 갖고 사업을 영위하고자 하였던 것입니다. 자금사용목적의 세부계획 중 채무상환자금 200억(전환사채 및 신주인수권부사채 조기상환청구 상환)은 당초 계획대로 사용하지 않은 것이 아니라 사업환경의 변화로 인하여 세부계획이 변경 된 것이며, 자금사용 시 조기상환 청구(CB 및 BW)가 되지 않아 위와 같은 위기를 대처한 후, 그룹사의 자산매각 등으로 채권(자금)을 회수하여 변제하려 하였던 것이나, 그룹사의 자금조달이 되지 않아 회생신청에 이르게 되었습니다. 사모자금의 사용내역 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채92021년 08월 27일시설자금9,000시설자금9,000-전환사채92021년 08월 27일운영자금11,000운영자금11,000-전환사채102021년 11월 30일시설자금3,500시설자금3,500-전환사채102021년 11월 30일운영자금4,000운영자금4,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항분할, 합병 및 영업양수도 관련 사항 가. 알루미늄 휠 부문 분할(2014.10.06. 합병등 종료보고서 참조) 당사는 2014년 10월 01일자로 회사가 영위하는 사업 중 알루미늄 휠 부문을 물적분할하여 ㈜대유글로벌을 설립하였습니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 분할의 목적- 주주가치 극대화 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 알루미늄 휠 부문을 물적분할하여 분리 독립 경영함으로써 경영효율성 제고 및 재무구조개선을 통한 수익성을 강화하여 주주가치를 극대화한다. - 책임경영체제 정착 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하고, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 경영 효율화를 도모하고 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키고자 한다.- 사업경쟁력 강화 각 사업부문을 전문화하여 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응하고, 핵심사업에 집중 투자하여 사업경쟁력을 확보하고자 한다. 2) 분할의 방법 (1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 알루미늄휠제조업을 영위하고 있는 알루미늄휠 부문(이하 "분할대상부문"이라 한다)을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순·물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 유가증권시장 상장법인으로 존속하고, 신설회사는 비상장법인으로 한다. <회사 분할내용> 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 대유신소재 신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문 일체 분할신설 회사 주식회사 대유글로벌 알루미늄휠 제조 (2) 분할기일은 2014년 10월 1일로 한다. (3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 상법 제530조의9 제2항에 의거 분할신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 이전되는 사업부문과 관련하여 발생하였거나 발생할 채무(책임을 포함함, 이하 본 분할계획서에서 동일함) 만을 부담하고 분할되는 회사의 채무 중 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하며, 분할 후 존속하는 회사도 분할신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있다. 이와 관련하여, 분할하는 회사는 상법 제 530조의9 및 제527조의5 규정에 의거 분할결의가 있은 날로부터 2주 내에 채권자 이의 신청기간을 공고하고 이미 알고 있는 채권자에 대해서는 최고하며, 채권자 이의제출기간을 1개월 이상 두어 동 규정에 따른 채권자보호절차를 진행한다. (4) 분할기일 전일까지 상기 (3)항에 따른 채권자보호절차에서 이의 제기 대상 채권액이 일금 50,000,000,000원을 초과하는 경우, 재산 및 경영상태에 중대한 변동이 발생하거나 기타 사유로 인하여 분할의 목적을 달성하기 어렵다고 판단되는 경우, 주식회사 대유신소재는 주주총회 결의로 알루미늄휠 부문의 분할을 철회할 수 있다.(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 상에 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액 의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본조 제6항 내지 제10항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다. (6) 분할되는 회사의 일체의 적극/소극재산과 공법상의 권리/의무를 포함한 기타의 권리/의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 사업에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. (7) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생/확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생/확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무, 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속한다. 다만, 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 신설회사와 존속회사에 각각 귀속된다. (8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득되는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. (9) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. (10) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정 방법은 분할대상사업에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 자산, 부채를 분할신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 하되, 향후 분할신설회사의 운영 및 투자계획 등을 복합적으로 고려하여 자산, 부채, 자본금액을 결정한다. 3) 분할일정 (1) 분할의 주요일정 구 분 일 자 이사회결의일 및 분할계획서 작성 2014년 07월 16일 분할주주총회를 위한 주주확정일 2014년 08월 01일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2014년 08월 26일 분할보고총회일 또는 창립총회일(이사회로 갈음) 2014년 10월 01일 분할기일 2014년 10월 01일 분할등기일 2014년 10월 01일 주1) 상기 일정 중 분할보고총회일 또는 창립총회일은 이사회결의 및 공고로 갈음할 예정임.4) 분할에 의해 설립되는 회사에 관한 사항 내 용 상호 한글명 주식회사 대유글로벌 영문명 Dayou Global Co., Ltd. 목적 1. 비철금속 압출 형재 제조 및 가공업 2. 비철금속판 제조업 3. 단조물 제조업 4. 주물 제조업 (자동차 휠 및 부품류, 항공기 및 선박용, 공작기계용,오토바이용, 특수산업 및 일반산업용 주물품등) 5. 특수산업용 기기 및 장비제조업 6. 기계부분품 제조업중 비철금속 및 철제품 제조업 7. 자동차 관련분야 제조, 판매업 8. 자동차부품제조, 판매업 9. 위 각호에 대한 부대사업 일체 본점소재지 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-12, 1층(소촌동) 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.globaldayou.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 결산기 매년 1월 1일부터 12월 말일까지 5) 재무제표에 미치는 영향- 분할전ㆍ후의 요약재무정보 (단위:천원) 구 분 분할 전 분할 후 신설회사 존속회사 유동자산 90,952,126 61,058,686 29,893,440 비유동자산 185,773,760 93,043,170 124,746,767 자산총계 276,725,886 154,101,856 154,640,207 부채 유동부채 147,166,002 99,657,127 47,508,875 비유동부채 29,191,292 22,428,552 6,762,740 부채총계 176,357,294 122,085,679 54,271,615 자본 납입자본 97,356,716 32,016,177 97,356,716 기타자본구성요소 10,188,615 - 10,188,615 이익잉여금 (7,176,739) - (7,176,739) 자본총계 100,368,592 32,016,177 100,368,592 부채및자본총계 276,725,886 154,101,856 154,640,207 ※ 상기 분할전 재무상태표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2014년 9월 30일 기준의 별도 재무상태표로 외부감사인의 검토를 받지 않은 자료임.6) 분할관련 공시금융감독원 전자공시시스템- 2014.07.16 회사분할결정- 2014.07.16 주주총회소집결의- 2014.08.11 (기재정정) 주요사항보고서(분할(분할합병)결정)- 2014.08.11 주주총회소집공고- 2014.08.26 임시주주총회결과- 2014.10.06 합병등종료보고서(분할)7) 합병등 전후의 재무사항비교표당사가 ㈜대유글로벌의 지분을 100% 가지고 있는 물적분할로, 외부평가에 대한 해당사항이 없어 예측치 정보를 기재하지 않습니다.나. 정보통신 사업부문 영업양수(2016.03.02 기타 주요경영사항 참조)당사는 2016년 02월 01일을 기준으로 舊.대유플러스의 정보통신 사업부문을 영업양수 하였습니다. 영업양수의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 자산 양수도 목적정보통신 사업부문 양수를 통한 사업다각화 및 관계회사인 ㈜대유위니아와의 시너지 창출을 위함입니다.2) 양수도(평가)대상 회사 개요 구분 평가대상회사 법인명 주식회사 대유플러스 대표이사 남우준, 정경열 주소 본사 경기 성남시 중원구 둔촌대로 509 연락처 031-737-7000 설립 연월일 2009년 10월 16일 자본금 19,531백만원 자산총액 36,623백만원 결산기 12월 31일 상장일 해당사항 없음 발행주식의 종류 및 수 보통주 3,906,143 주 3) 거래 대상자산舊.대유플러스의 방송 통신장비 개발 및 제조업을 영위하는 정보통신 사업부문 입니다.4) 양수대상 영업부문의 요약재무정보 (단위:천원) 구 분 정보통신 사업부문 자산 유동자산 8,905,428 당좌자산 5,954,963 재고자산 2,950,464 비유동자산 3,506,427 투자자산 536,689 유형자산 316,377 무형자산 2,213,449 기타비유동자산 439,911 자산총계 12,411,855 부채 유동부채 5,783,167 비유동부채 - 부채총계 5,783,167 순자산가액 6,628,688 다. 스티어링 휠 부문 분할(2016.10.06. 합병등 종료보고서 참조)당사는 2014년 10월 01일자로 회사가 영위하는 사업 중 알루미늄 휠 부문을 물적분할하여 ㈜대유글로벌을 설립하였습니다.분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 분할의 목적- 사업다각화를 위한 정보통신사업 및 가전부품사업 진출 회사는 기존의 사업을 다각화하고 관계사인 주식회사 대유위니아와의 시너지 창출을 위하여 정보통신사업 및 가전부품사업에 진출하였습니다. 기존의 자동차 부품 제조업은 안정적인 측면은 있지만 급변하는 시장 상황에 능동적으로 대처하는 데는 미흡한 면이 있었습니다. 이에 새로운 활력을 불어넣어 줄 수 있는 신사업의 전개 필요성이 꾸준히 모색되고 있었던 차에, 정보통신 사업 및 가전부품 사업 진출이 회사의 포트폴리오를 다양하게 함은 물론, 기존 회사에 첨단과 혁신이라는 새바람을 불어넣어 주기에 적합한 방안이라 판단하였습니다. - 자동차부품사업부 분할 : 경쟁력 강화 및 안정성 확보 회사는 시장 경쟁력을 유지하기 위해서 한 법인내의 사업부로 자동차 부품 사업을 육성하기 보다는 독립적인 법인으로 분할하고, 전문성과 기술력 강화, 제품 개발 및 지속적 생산 공정 관리, 완성차 업체와의 즉각적인 대응 능력 향상을 통해 시장 경쟁력을 강화하고자 합니다. 자동차부품사업의 분할은 회사의 재무 안전성 확보에도 기여할 것으로 예상됩니다. 분할 후 정보통신사업부 존속법인은 자동차부품 사업부인 분할신설법인 지분 100%를 소유하는 구조이므로 분할 후에도 재무적 동일성이 그대로 유지됩니다. 분할재무제표(2016년 06월 30일 기준) 상으로는 분할 전 유동비율 64%, 부채비율 69%였던 회사의 재무상태가 분할 후 유동비율은 89%, 부채비율은 25%로 개선되어 재무건전성이 상당부분 호전될 것으로 예상되어 집니다. 그 결과 정보통신사업부의 적극적 영업 활동에 도움이 될 것이며 투자 재원 등 자금을 조달하는 데에도 전보다 유리해질 것으로 판단됩니다. - 정보통신사업부의 성장전략과 계획 (가) 성장전략 : 신사업인 정보통신사업은 통신 네트워크 장비 분야를 다루고 있어 기술 진보가 매우 빠르기 때문에 적극적인 R&D 활동이 필수적이며, 시장 수요를 선도하는 기술 및 제품 개발에 대한 투자가 선제적으로 이루어져야 합니다. 정보통신 사업부는 국내 기간통신 사업자가 요구하는 기술 및 제품을 사전에 예측하고 기술을 개발해야하기 때문에, 높은 수준의 연구 능력과 인적 자원 보유가 필수적이며 이에 대한 투자가 지속되어야 합니다. 따라서 사업특성에 맞는 전략을 수립하고 경영 기반을 구축하여 정보통신분야에 적합한 기업문화를 확립하는 것이 경쟁력을 높여 기업 가치를 극대화할 수 있는 방안입니다. (나) 성장계획 : 회사는 분할을 통하여 정보통신사업부에 집중 투자가 용이해지고 기업지배구조의 투명성이 제고될 것으로 기대하고 있으며, 사업 특성에 따른 운영 체제 확립을 통해 회사의 역량을 집중하여 전문성이 강화될 것으로 전망하고 있습니다. 정보통신사업부는 분할 후, 1) 기가인터넷(1G) 가입자의 증가로 인한 관련 서비스 지원이 가능한 장비를 개발하여 SK 브로드밴드 가입자 네트웍 시장 진입으로 매출 및 영업이익 증대를 실현하고, 2) 관계사인 대유위니아와 연계한 스마트 가전 IoT 및 LED Display 시장진입으로 중장기 지속성장을 위한 발판을 마련하여 2016년 매출액 375억원, 영업이익 34억원 달성을 목표로 하고 있습니다. 2) 분할의 방법 (1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 스티어링휠제조업을 영위하고 있는 스티어링휠사업부문(이하 "분할대상부문"이라 한다)을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순·물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 유가증권시장 상장법인으로 존속하고, 신설회사는 비상장법인으로 한다. <회사 분할내용> 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사 주식회사 대유신소재 신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문일체 분할신설 회사 (가칭)주식회사 대유스티어링휠 스티어링휠 제조 주) 신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 신설회사 창립총회에서 변경될 수 있음. (2) 분할기일은 2016년 10월 1일로 한다. (3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 분할되는 회사와 신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다. (4) 본조 제(3)항에 따라 분할되는 회사와 분할신설회사는 분할되는 회사가 분할 전에부담하는 회사채무에 관하여 연대하여 채무를 부담함으로 인하여, 분할되는 회사가 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할되는 회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할되는 회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할되는 회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 분할신설회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할되는 회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다. (5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 상에 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본조 제6항 내지 제10항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다. (6) 분할되는 회사의 일체의 적극/소극재산과 공법상의 권리/의무를 포함한 기타의 권리/의무 및 재산적 가치있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 사업에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. (7) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생/확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생/확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무, 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속한다. 다만, 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 신설회사와 존속회사에 각각 귀속된다. (8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득되는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. (9) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 모든 계약 및 소송은 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. (10) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정 방법은 분할대상사업에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 자산, 부채를 분할신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 하되, 향후 분할신설회사의 운영 및 투자계획 등을 복합적으로 고려하여 자산, 부채, 자본금액을 결정한다. 3) 분할일정(1) 분할의 주요일정 구 분 일 자 분할주주총회를 위한 주주확정일 2016년 08월 16일 이사회결의일 및 분할계획서 작성 2016년 09월 08일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2016년 09월 26일 분할기일 2016년 10월 01일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2016년 10월 01일 분할등기일 2016년 10월 04일 상기 사항은 관계기관 및 관계법령과 회사의 사정에 따라 조정될 수 있음. 4) 분할에 의해 설립되는 회사에 관한 사항 내 용 상호 한글명 주식회사 대유신소재 영문명 Dayou Global Co., Ltd. 목적 1. 비철금속 압출 형재 제조 및 가공업 (알미늄 샤시, 봉, 앵글, 파이프 등 압출물) 2. 비철금속판 제조업 3. 난로류 제조업 4. 단조품 제조업 5. 주물 제조업 (자동차 휠 및 부품류, 항공기 및 선박용, 공작기계용, 오토바이용, 특수산업 및 일반산업용 주물품등) 6. 특수산업용 기기 및 장비제조업 7. 기계부분품 제조업 중 비철금속 및 철제품 제조업 8. 철공업 9. 창호공사업 10. 수출입업 11. 제품판매업 12. 부동산 개발, 임대업 13. 자동차 관련분야 제조, 판매업 14. 무역업 15. 건축자재 판매업 16. 부동산 매매업 17. 가스 도,소매업 18. 자동차부품제조, 판매업 19. 알루미늄 나노복합신소재 및 탄소섬유 관련 제조업 20. 사업경영 및 관리 자문업 21. 전 각호에 부대되는 사업의 일체 본점소재지 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-12, 1층(소촌동) 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.dys-tech.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 결산기 매년 1월 1일부터 12월 말일까지 5) 재무제표에 미치는 영향- 분할전ㆍ후의 요약재무정보 (단위:천원) 구분 분할 전 분할 후 존속회사 신설회사 자산 유동자산 39,581 9,401 30,180 비유동자산 153,498 133,171 26,342 자산총계 193,079 142,572 56,523 부채 유동부채 61,903 10,522 51,381 비유동부채 17,185 18,060 (875) 부채총계 79,089 28,582 50,507 자본 자본금 44,060 44,060 4,000 주식발행초과금 53,296 53,296 2,016 기타자본구성요소 16,385 16,385 - 이익잉여금 249 249 - 자본총계 113,990 113,990 6,016 부채및자본총계 193,079 142,572 56,523 주1) 상기 요약재무정보는 분할 전 2016년 6월 30일 현재 별도재무제표를 기준으로작성되었으며, 분할기일(2016년 10월 1일) 현재 결산 자료를 기준으로 작성될 분할재무제표와는 차이가 발생할 수 있으며, 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 분할기일(2016년 10월 1일)을 기준으로 공인회계사 등의 검토를 받아 최종 확정합니다.6) 분할관련 공시금융감독원 전자공시시스템- 2016.09.09 회사분할결정- 2016.09.09 (기재정정) 주주총회소집결의- 2016.09.09 주주총회소집공고- 2016.09.26 임시주주총회결과- 2016.10.06 합병등종료보고서(분할)7) 합병등 전후의 재무사항비교표당사가 ㈜대유신소재의 지분을 100% 가지고 있는 물적분할로, 외부평가에 대한 해당사항이 없어 예측치 정보를 기재하지 않습니다.라. ㈜대유서비스 흡수합병 (2018.07.04. 증권발행실적보고서(합병등) 참조)당사는 2018년 06월 30일자로 소형가전제조 및 판매업을 영위하는 ㈜대유서비스를 흡수합병 하였습니다. 합병의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 합병의 목적주식회사 대유플러스 및 주식회사 대유서비스의 합병은 경영효율성을 증대시키고 가전사업 진출을 통한 핵심기술 역량과 플랫폼을 성장시켜 회사간 시너지 효과를 극대화하고 비용절감을 위하는데 그 목적을 두고 있습니다.2) 합병의 방법주식회사 대유플러스가 주식회사 대유서비스를 2018 년 6 월 30 일을 합병기일로 예정하여 흡수합병하며, 주식회사 대유플러스의 보통주식을 합병비율에 따라 발행하여 주식회사 대유서비스의 주주에게 지분비율로 교부합니다. 합병후 존속회사는 주식회사 대유플러스이며, 피합병법인인 주식회사 대유서비스는 소멸되고, 합병후 존속회사의 상호는 주식회사 대유플러스입니다. 합병비율의 산정은 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 동법 시행령”과 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 시행세칙” 등을 준용하여 산정하였습니다. 합병회사의 경우 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령” 제 176 조의 5 제 1 항에 의하여 평가한 기준주가와 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 시행세칙”에 의하여 평가한 자산가치를 통하여 합병기준가액을 산정하였습니다. 피합병회사의 경우 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 시행세칙”에 의하여 평가한 자산가치와 현금흐름할인모형을 적용하여 산정한 수익가치를 준용하여 산정하였습니다.3) 합병일정 구 분 주식회사 대유플러스(합병회사-존속) 주식회사 대유서비스(피합병회사-소멸) 이사회 결의일 2018년 04월 04일 2018년 04월 04일 합병계약일 2018년 04월 04일 2018년 04월 04일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2018년 04월 04일 2018년 04월 04일 주주확정기준일 2018년 04월 19일 2018년 04월 19일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2018년 04월 20일 2018년 04월 20일 종료일 2018년 04월 24일 2018년 04월 24일 주주총회 소집 통지 및 공고일 2018년 04월 30일 2018년 04월 30일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2018년 04월 30일 2018년 04월 30일 종료일 2018년 05월 16일 2018년 05월 16일 합병계약승인을 위한 주주총회일 2018년 05월 17일 2018년 05월 17일 주식매수청구권 행사 기간 시작일 2018년 05월 17일 2018년 05월 17일 종료일 2018년 06월 07일 2018년 06월 07일 구주권 제출기간 시작일 - 2018년 05월 18일 종료일 - 2018년 06월 18일 채권자 이의제출기간 시작일 2018년 05월 18일 2018년 05월 18일 종료일 2018년 06월 18일 2018년 06월 18일 주식매수청구대금 지급예정일 2018년 06월 11일 합병기일 2018년 06월 30일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2018년 07월 02일 합병종료보고 공고일 2018년 07월 02일 합병등기 예정일 2018년 07월 03일 주권교부 예정일 2018년 07월 16일 신주상장 예정일 2018년 07월 17일 주1) 상기 합병일정은 본 증권신고서 제출일 현재 예상일정으로, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다. 주2) 상기 일정의 합병반대의사통지 접수기간은 합병회사 및 피합병회사의 각 주주가 상법 제522조의3의 합병반대주주의 주식매수청구권 행사를 위해 본건 합병 승인을 반대하는 의사 통지를 접수하는 기간입니다. 주3) 합병회사 및 피합병회사의 합병반대의사통지 접수기간 종료일은 2018년 05월 16일입니다. 단, 합병회사 및 피합병회사의 주주 중, 합병에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 해당 주식을 보유하고 있는 합병회사 또는 피합병회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 주4) 상법 제526조의 합병종료보고 주주총회와 그에 대한 합병에 관한 사항 보고는 이사회의 개최로 대체합니다. 4) 합병가액 및 합병비율 합병법인 및 피합병법인의 합병가액과 이에 따른 합병비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 합병법인 피합병법인 기준시가(주1) 708 해당사항 없음 본질가치 해당사항 없음 2,158 - 자산가치 1,031 582 - 수익가치 해당사항 없음 3,209 상대가치 (주2) 해당사항 없음 해당사항 없음 1주당 합병가액 (주3), (주4) 1,031 2,158 합병비율 1 2.0931134 (주1)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의 5에 의하여 산정한 기준시가에 해당합니다.(주2) 주권비상장법인인 피합병법인의 유사회사 선정기준을 충족시키는 유사한 주권상장법인이 3사 미만이므로 상대가치를 산정하지 아니합니다.(주3)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의5에 의하여 주권상장법인인 합병법인의 주당 합병가액은 원칙적으로 기준주가를 적용하지만, 기준주가가「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 시행세칙」제5조에 의한 자산가치에 미달하는 경우 자산가치로 평가할 수 있습니다. 이에 합병법인의 합병비율은 자산가치로 평가하였습니다.(주4) 피합병법인의 주당 합병가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」 제4조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 5) 재무제표에 미치는 영향 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위: 백만원) 계정 과목 합병 전 합병 후(추정) ㈜대유플러스 ㈜대유서비스 [유동자산] 389,509 13,281 402,434 [비유동자산] 556,761 15,276 579,453 자산총계 946,270 28,556 981,887 [유동부채] 728,227 18,511 746,382 [비유동부채] 97,844 6,554 104,368 부채총계 826,071 25,065 850,750 [납입자본] 97,357 2,998 110,296 [기타자본구성요소] 12,106 (17) 12,106 [이익잉여금] 10,737 510 8,735 자본총계 120,200 3,491 131,137 부채 및 자본 총계 946,270 28,556 981,887 주) 합병 후 재무상태표는 K-IFRS 연결 기준으로 작성되었으며, 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다. 6) 합병관련 공시금융감독원 전자공시시스템- 2018.04.04. 주주총회소집결의- 2018.04.04. 매매거래정지및정지해제(중요내용공시)- 2018.04.04. 주요사항보고서(회사합병결정)- 2018.04.06. 증권신고서(합병)- 2018.04.27. 투자설명서- 2018.04.30. 주주총회소집공고- 2018.05.17. 임시주주총회결과- 2018.07.04. 증권발행식적보고서(합병등)7) 합병등 전후의 재무사항비교표 (단위:천원) 대상회사 계정과목 예측(주1) 실적(주2) 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 ㈜대유서비스(피합병법인) 매출액 33,616,227 70,337,541 31,621,609 -5.93% 69,798,361 -0.77% - 영업이익 1,508,583 3,106,592 179,364 -88.11% 2,443,448 -21.35% - 당기순이익 1,176,694 2,423,142 (32,332) -102.75% 877,356 -63.79% - (주1) 예측자료는 2018.04.04. 공시한 주요사항보고서(회사합병결정)의 외부평가기관의평가의견서에서 소멸법인인 ㈜대유서비스의 추정치를 기재한 사항입니다. (주2) 합병 이후의 법인에 대한 실적치입니다. 따라서 합병 전 금액은 표기하지 않습니다.마. (주)대유합금 LPI사업부 영업양수당사는 2021년 10월 19일을 기준으로 ㈜대유합금의 LPI사업부문을 영업양수 하였습니다. 영업양수의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 자산 양수도 목적현대기아차에 대한 LPG차량 연료탱크 사업을 양수, 수소차 연료탱크 설치프레임 및 액체수소연료탱크를 개발 및 사업확장을 위함입니다.2) 양수도(평가)대상 회사 개요 구분 평가대상회사 법인명 주식회사 대유합금 대표이사 임근호 주소 본사 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단2로 251 연락처 063-260-1407 설립 연월일 2015년 08월 03일 자본금 9,063백만원 자산총액 61,633백만원 결산기 12월 31일 상장일 해당사항 없음 발행주식의 종류 및 수 보통주 18,125,000주 * 상기 자본금 및 자산총액은 영업양수도 시점의 최근 사업연도말(2020년 12월31일) 기준입니다. 상기 발행주식의 종류 및 수는 2021년 9월 30일 기준입니다.3) 거래 대상자산㈜대유합금의 자동차 LPI연료탱크를 제조하는 자동차부품사업부문 입니다. 4) 양수대상 영업부문의 요약재무정보 (단위:천원) 구 분 LPI 사업부문 자산 유동자산 2,153,359 당좌자산 620,570 재고자산 1,532,790 비유동자산 10,155,168 투자자산 2,000 유형자산 10,049,018 무형자산 92,400 기타비유동자산 11,750 자산총계 12,308,527 부채 유동부채 8,428,335 비유동부채 3,011,518 부채총계 11,439,853 순자산가액 868,675 바. ㈜대유플러스 PI전략사업부 영업양도당사는 2021년 12월 31일을 기준으로 ㈜대유홀딩스에게 PI사업부문을 영업양도 하였습니다. 영업양도의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 자산 양수도 목적관계회사인 주식회사 대유홀딩스에 PI전략사업부를 양도하고 그외 가전 및 신사업 중심으로 집중 육성하여 전문화 할 계획이며, 중ㆍ장기적으로 지속적인 투자를 통해 향후 명실상부한 글로벌 제조 전문기업으로 육성하기 위함입니다. 2) 양수도(평가)대상 회사 개요 구분 평가대상회사 법인명 주식회사 대유홀딩스 대표이사 김동현 주소 본사 광주광역시 광산구 소촌로 123번길 40-7 연락처 062-958-8740 설립 연월일 2016년 07월 05일 자본금 3,835백만원 자산총액 143,999백만원 결산기 12월 31일 상장일 해당사항 없음 발행주식의 종류 및 수 보통주 766,984주 * 상기 자본금 및 자산총액은 영업양수도 시점의 최근 사업연도말(2020년 12월31일) 기준입니다. 상기 발행주식의 종류 및 수는 2021년 12월 31일 기준입니다.3) 거래 대상자산당사가 영위하고 있는 PI전략사업부문은 대유위니아그룹의 SI사업(System Integrator)이며, PI전략사업부문과 관련한 인적, 물적설비의 전부를 양도하는 거래입니다. 4) 양수도대상 영업부문의 요약재무정보 (단위:천원) 구 분 PI 전략사업부 자산 유동자산 2,029,535 당좌자산 2,029,535 비유동자산 550,745 유형자산 543,899 무형자산 6,846 자산총계 2,580,280 부채 유동부채 3,091,449 비유동부채 327,012 부채총계 3,418,461 순자산가액 (838,181) 사. ㈜대유플러스 CKD사업부 영업양도당사는 2022년 01월 31일을 기준으로 ㈜위니아전자매뉴팩처링에게 CKD사업부문을 영업양도 하였습니다. 영업양도의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 자산 양수도 목적관계회사인 주식회사 위니아전자매뉴팩처링에 CKD사업부를 양도하고 그외 가전 및 에너지사업 등 신사업을 중심으로 집중 육성하여 전문화 할 계획이며, 중ㆍ장기적으로 지속적인 투자를 통해 향후 명실상부한 글로벌 제조 전문기업으로 육성하기위함입니다. 2) 양수도(평가)대상 회사 개요 구분 평가대상회사 법인명 주식회사 위니아전자매뉴팩처링 대표이사 양원기 주소 본사 광주광역시 광산구 용아로559 연락처 062-950-8114 설립 연월일 2019년 08월 05일 자본금 3,000백만원 자산총액 151,240백만원 결산기 12월 31일 상장일 해당사항 없음 발행주식의 종류 및 수 보통주 600,000주 * 상기 자본금 및 자산총액은 영업양수도 시점의 최근 사업연도말(2021년 12월31일) 기준입니다. 상기 발행주식의 종류 및 수는 2021년 12월 31일 기준입니다.3) 거래 대상자산당사가 영위하고 있는 CKD사업부문은 대유위니아그룹의 해외법인에 세탁기, 냉장고 등의 가전을 반제품으로 수출하는 사업이며, CKD사업부문과 관련한 사업의 전부를 양도하는 거래입니다. 4) 양수도대상 영업부문의 요약재무정보 (단위:천원) 구 분 CKD사업부 자산 유동자산 16,381,888 당좌자산 16,381,888 자산총계 16,381,888 부채 유동부채 7,863,719 부채총계 7,863,719 순자산가액 8,518,169 2. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 제59기2분기 매출채권 35,443,509 34,005,781 95.94% 단기금융상품 5,179,336 - 0.00% 미수금 26,817,899 17,844,417 66.54% 단기대여금 25,764,164 24,156,659 93.76% 미수수익 3,921,871 3,902,623 99.51% 유동성금융리스채권 319,424 319,424 100.00% 장기매출채권 5,519,896 5,519,896 100.00% 장기금융상품 4,000 - 0.00% 장기미수금 1,000,000 1,000,000 100.00% 합 계 103,970,099 86,748,800 83.44% 제58기 매출채권 37,112,192 32,842,355 88.49% 단기금융상품 1,409,336 - 0.00% 미수금 25,997,931 18,511,241 71.20% 미수수익 2,581,392 2,489,529 96.44% 단기대여금 25,659,810 24,130,914 94.04% 금융리스채권 334,841 334,841 100.00% 장기매출채권 5,519,896 5,519,896 100.00% 장기금융상품 4,000 - 0.00% 장기미수금 1,000,000 1,000,000 100.00% 장기금융리스채권 148,358 148,358 100.00% 합 계 99,767,756 84,977,135 85.17% 제57기 매출채권 62,731,271 2,067,337 3.30% 미수금 20,486,615 5,287,205 25.81% 미수수익 711,072 152,016 21.38% 선급금 6,267,619 - 0.00% 관계사단기대여금 25,890,094 2,850,935 11.01% 단기대여금 1,000,000 - 0.00% 장기매출채권 5,518,313 - 0.00% 장기미수금 1,000,000 131,800 13.18% 장기대여금 1,522,129 38,723 2.54% 장기금융리스채권 483,199 - 0.00% 합 계 125,610,312 10,528,016 8.38% 제56기 매출채권 99,045,449 846,936 0.86% 미수금 9,363,916 59,393 0.63% 미수수익 1,762,063 - 0.00% 선급금 17,296,822 2,934 0.02% 관계사단기대여금 10,640,000 342,696 3.22% 단기대여금 19,340,000 13,500 0.07% 장기매출채권 1,281,247 - 0.00% 장기미수금 1,690,538 - 0.00% 장기대여금 29,775,000 1,520,410 5.11% 합 계 190,195,034 2,785,868 1.46% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제59기 2분기 제58기 제57기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 84,977,134 10,528,016 2,782,934 2. 순대손처리액(①－②±③) 4,270 945 7,556 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 4,270 945 7,556 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,767,396 74,448,173 7,737,525 4. 매각예정으로 재분류 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 86,748,800 84,977,134 10,528,016 ()기타증감액은 해외종속회사 대손충당금액의 외화환산 차이입니다. 다. 대손충당금 설정방침당사의 매출채권은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 미연체 12개월이하 12개월초과 계 일반 568,277 645,272 224,179 1,437,728 특수관계자 - - - - 소 계 568,277 645,272 224,179 1,437,728 구성비율 39.5% 44.9% 15.6% 100.0% () 상기 매출채권 잔액은 대손상각비를 반영한 순장부금액입니다. 3. 재고자산 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위:천원) 사업부문 과 목 제59기 2분기 제58기 제57기 정보통신사업 상 품 185,900 55,426 1,605,616 제 품 139,740 792,033 2,652,984 원재료 43,365 431,334 2,397,875 재공품 50,144 50,144 55,761 미착품 31,745 - - 소 계 450,894 1,328,937 6,712,236 에너지사업 상 품 - - 9,924 제 품 163,366 183,760 455,007 원재료 718,305 1,241,861 1,371,372 재공품 81,693 231,309 925,560 소 계 963,364 1,656,930 2,761,863 HL사업 제 품 707,572 571,025 914,057 원재료 1,008,119 689,674 1,130,006 부재료 466,607 236,759 20,363 재공품 378,216 65,264 121,473 소 계 2,560,514 1,562,722 2,185,899 가전사업 제 품 182,623 11,694 663,659 원재료 133,701 222,949 1,043,189 소 계 316,324 234,643 1,706,848 합 계 상 품 185,900 55,426 1,836,973 제 품 1,193,301 1,546,818 20,081,479 원재료 1,903,490 2,362,869 20,237,678 부재료 466,607 236,759 3,295,547 저장품 - - 374,882 재공품 510,053 346,717 19,318,449 미착품 31,745 - 2,233,937 소 계 4,291,096 4,548,589 67,378,945 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.29% 8.03% 12.40% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.93회 1.08회 7.55회 나. 재고자산 실사내역 등1) 실사일자 - 매 분기말 기준으로 매년 4회 재고실사를 실시하고 있습니다.- 재고 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 매 분기 말 자체 재고조사를 실시하며 결산년도 말 외부감사인은 당사의 재고 실사시 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.4) 장기체화재고등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,121,012 (1,935,112) 185,900 제 품 3,627,159 (2,433,858) 1,193,301 재공품 1,012,026 (501,971) 510,055 원재료 6,264,736 (4,361,246) 1,903,490 부재료 494,619 (28,013) 466,606 미착품 31,745 - 31,745 합 계 13,551,297 -9,260,200 4,291,097 - 재고자산의 담보제공여부 등 : 해당사항 없음 4. 공정가치평가 내역 가. 금융상품의 공정가치 회계처리 및 평가방법연결회사는 금융상품을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융상품, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품과 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품을 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다.2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나, 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.4) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.5) 상각후원가로 측정하는 금융부채연결회사는 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.나. 금융상품의 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다.매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 연결회사의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 라. 금융자산의 손상1) 상각 후 원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다.매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.마. 금융상품의 공정가치1) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. <당반기말> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 - 18,234 - 18,234 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성있는지분증권 10,703,744 - - 10,703,744 시장성없는지분증권 - - 464,195 464,195 당기손익인식금융부채 신주인수권부사채 50,752,523 - - 50,752,523 파생상품부채 신주인수권 1,132,629 - - 1,132,629 금융상품 중 매출채권과 매입채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 3) 원가로 측정한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 <시장성 없는 투자주식> WINIA MEXICO HOME APPLIANCE, S.A. DE C.V 6,018 6,078 바. 유형자산 재평가 내역 회사는 2020년 9월 30일을 기준으로 유형자산(토지와 건물)에 대해 재평가모형을 적용하여, 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니 다.1) 재평가기준일 : 2020년 9월 30일2) 독립적인 평가인의 참여여부- 유형자산(토지 및 건물)의 재평가금액은 독 립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 근거로 하였습니다. 3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가 중 토지의 감정가액은 인근지역내의 용도 지역ㆍ이용상황ㆍ주변환경 등이 같거나 비슷한 비교표준지의 공시지가를 기준으로 하여 공시기준일부터 기준시점까지의 지가변동률로 시점 수정하고, 위치, 부근지대상황 및 성숙도, 접근성, 획지의 형태 및 이용상황, 도로 및 교통상황, 공법상 제한상태, 일반수요와 유용성 등의 지역요인, 개별요인 등 가치형성요인을 종합 참작한 공시지가기준법을 적용하여 결정하였습니다. 또한, 건물의 감정가액은 구조ㆍ용재ㆍ시공의 정도 및 부대설비 등을 고려한 대상건물의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상건물의 가액을 산정하는 원가법을적용하였으며, 감가수정은 경제적 내용연수를 기준으로 하는 정액법을 기준으로 하여 결정하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목은 기재는 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제59기(당반기)한영회계법인의견거절별첨 감사보고서 중 독립된 감사인의 감사보고서 참조해당사항 없음제58기(전기)삼정회계법인의견거절충분하고 적합한 감사증거 입수 불가로 인한 의견거절해당사항 없음제57기(전전기)삼덕회계법인적정1) 계속기업가정의 불확실성1) 종속기업투자주식에 대한 손상 평가 2) 현금창출단위에 대한 손상 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제59기(당반기)한영회계법인반기,중간,기말,연결감사268,000천원2,300--제58기(전기)삼정회계법인반기,중간,기말,연결감사280,000천원2,900280,000천원3,138제57기(전전기)삼덕회계법인반기,중간,기말,연결감사, 내부회계관리제도 감사450,000천원3,104450,000천원3,353 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제59기(당반기)----------제58기(전기)----------제57기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12024년 03월 27일 회사측 : 관리인 2인 외 2인 감사인 : 업무수행이사 외 1인 대면회의2023년 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 결과22024년 08월 14일 회사측 : 관리인 2인 외 2인 감사인 : 업무수행이사 외 1인 서면회의2024년 반기재무제표 감사 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제59기(당반기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제58기(전기) 삼정회계법인 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 우리는 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다 . 따라서 우리는 (주 )대유플러스 의 내부회계관리제도 효과성에 대한 의견을 표명하지 않습니다 . 해당사항 없음 제57기(전전기) 삼덕회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 03월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 나. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 영향의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 대해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 『Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.※당사는 2023년 11월 08일 회생절차 개시 결정으로 이사회 및 대표이사등의 결정사항이 서울회생법원의 법정관리하에 운영되고 있습니다.※이사회 기능이 정상적으로 운영되고 있지 않으며, 현재 공동관리인으로 박상민, 최성일이 선임되었습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사내이사 A(출석률:100.0%) 사내이사 B(출석률:100.0%) 사내이사 C(출석률:100.0%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2024-02-23 제58기 연결재무제표 (감사전) 찬성 찬성 찬성 2 2024-03-29 제58기 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 3 2024-03-29 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 외1 찬성 찬성 찬성 다. 이사회의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구 분 성 명 추 천 인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 박상민 이사회 대표이사 해당없음 임원 사내이사 박해영 이사회 - 해당없음 해당없음 사내이사 최준용 이사회 - 해당없음 해당없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 30000 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 사외이사 교육 미실시 내역 - 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 사외이사가 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 전기 상근감사 1명이 감사업무를 수행하였 으나 2023년 11월 07일 사임서를 제출하였습니다. 일반적인 회사는 주주총회가 감사를 선임하지만 , 회생절차 개시 후에는 법원이 감사를 선임하고 , 채권자협의회의 의견을 들어야 하기 때문에 임의로 선임할 수 없어 제출일 현재 공석입니다.( 채무자회생법 제 203 조 제 4 항 ). 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 - - - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 - - - - 라. 감사 교육 미실시 내역 - 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 감사가 없습니다. 마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으나, 재경팀에서 회계정보 작성 및 내부회계관리제도 운영 실태평가 일정관리 등 지원하고 있습니다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2024년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 당사는 2020년 3월 11일 이사회 의결을 통해 전자투표제를 도입하였으며, 공시기준 대상 기간내에 정기주주총회는 개최하지 않았습니다.- 제56기(2021년도) 정기주총- 제57기(2022년도) 정기주총- 2023년도 귀속 정기주주총회는 개최하지 않았습니다. 의결권 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주126,454,909-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주126,454,909-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주인 ㈜대유홀딩스와 그 특수관계인은 당사 지분의 12.20%를 보유하고 있습니다. 그 세부내역은 다음과 같습니다 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ㈜대유홀딩스본인보통주12,685,30510.0312,685,30510.03-㈜위니아계열사보통주1,244,8760.981,244,8760.98-㈜위니아에이드계열사보통주14,0000.0114,0000.01-㈜대유에이피계열사보통주1,413,7981.121,413,7981.12-박상민발행회사임원보통주10,0000.0110,0000.01-권의경계열사임원보통주62,8720.0562,8720.05-보통주15,430,85112.2015,430,85112.20------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사의 최대주주인 ㈜대유홀딩스는 2016년 07월 01일 기존 최대주주인 ㈜동강홀딩스와 구.㈜대유플러스간의 분할합병(인적신설분할합병)을 통해 설립되었습니다.광주광역시 광산구 소촌로에 본점을 두고 있으며, 자회사의 제반 사업 내용을 관리하는 지주사업 및 자동차 부품 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 ㈜대유홀딩스8김동현---㈜동강홀딩스72.65------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) ㈜대유홀딩스53,382169,462-116,08020,187-7,025-104,813 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 최근사업연도 재무현황은 2023년 12월 31일 기준이며, 확정된 재무현황이나 감사인의 의견이 제시되지 않은 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 현재 당사는 회생절차 개시로 인한 법정관리를 받고 있으므로 ㈜대유홀딩스는 최대주주로서의 영향력을 상실하였습니다. (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ① 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 ㈜동강홀딩스11김동현---박영우17.03------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ②최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) ㈜동강홀딩스83,77880,8772,90146,176-7,475-23,425 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 최근사업연도 재무현황은 2023년 12월 31일 기준이며, 확정된 재무현황이나 감사인의 의견이 제시되지 않은 재무현황입니다. ③사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 동강홀딩스(이하 "당사" )는 ㈜대유에셋을 상호로 2002년 4월 16일 설립되어 2005년 4월 18일 현재의 상호로 변경하였으며 전자제품 도소매와 플라스틱 사출 및 성형을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 대표이사는 김동현 입니다. (5)최대주주 변동내역 -해당사항 없음 (6)주식 소유현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) ㈜대유홀딩스12,685,30510.03----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 31,71831,72099.99109,769,604126,454,90986.80- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 () 상기의 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준으로 작성된 자료입니다. 주가 및 거래실적 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2024년 01월 2024년 02월 2024년 03월 2024년 04월 2024년 05월 2024년 06월 보통주 주가 최고 255 320 - - - - 최저 140 - - - - - 평균 166 172 - - - - 거래량 최고 45,094,279 64,895,849 - - - - 최저 915,344 - - - - - 월간 135,325,545 204,270,957 - - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 박상민남1966년 02월공동관리인 (겸직. 부사장)사내이사상근공동관리인(겸직,대표이사) 조선대학교 기계공학과 졸업전, ㈜대유SE 대표이사전, ㈜대유홀딩스 CMF 사업부장전, ㈜대유플러스 가전사업부문 본부장현, ㈜대유플러스 대표이사 현, ㈜대유플러스 공동관리인 10,000-계열회사 임원3년 3개월-최성일남1953년 10월공동관리인 대표집행임원상근공동관리인 전, 소리바다 법인회생관리인현, ㈜대유플러스 법인회생 공동관리인 ---0년 8개월-박해영남1971년 04월상무사내이사상근정보통신사업부사업부장세종대학교 졸업전, ㈜동한피앤에스 차장현, ㈜대유플러스 정보통신부문 본부장--계열회사 임원6년 6개월-최준용남1976년 04월상무사내이사상근에너지사업부사업부장전북대학교 기계설계 박사 졸업전, ㈜캐놀 선행개발 연구원전, (주)대유SE 부장전, (주)대유홀딩스 부장현, ㈜대유플러스 에너지사업부문 본부장--계열회사 임원4년 6개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 직원 등 현황 2024년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 관리인남2---2 2.0 111,00955,50562668-정보통신부문남24 ---24 6.6 871,71632,689-정보통신부문여9 ---9 3.1 198,74122,082-에너지사업부문남19 ---19 1.5 493,037 33,046 -에너지사업부문여2 ---2 3.1 42,528 21,264 -LPI사업부문남54 ---54 3.4 1,336,039 24,818 -LPI사업부문여3 ---3 2.5 55,231 19,493 -113 -5-113 3.2 3,108,302 25,566 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 연중 퇴직자 포함한 수치입니다. 미등기임원 보수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 155,73055,730- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사(사외이사)3(0)3,500,000-감사0100,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 3166,64855,549- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 3166,64855,549------------- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 대유 위니아21012 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -44102--1023101313,677--2,50511,1723-372-1736142013,851--2,50411,347 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 제공한 담보제공내역-당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 없습니다. 나. 제공받은 담보제공-당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다. 다. 제공한 지급보증의 내역-당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 없습니다. 라. 제공받은 지급보증의 내역-당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다. 마. 자금거래 -당반기말 현재 연결회사가 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 <해당사항없음> 3. 대주주와의 영업거래 당반기 중 ㈜대유홀딩스와의 영업거래는 없습니다. (단위:천원) 거래처 관계 거래종류 거래기간 거래내용 금액 ㈜대유홀딩스 최대주주 용역의 제공 2024.01~2024.06 통신 서비스 제공 - 재화용역의 매입 2024.01~2024.06 DOOR 원재료 구입 - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 (주)대유금형 (주)대유금형 WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC. WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC. 나. 당반기 및 전반기 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역은 다음과 같습니다. - 당반기 중 특수관계자와 거래 내역은 없습니다. <전반기> (단위:천원) 특수관계자 (주1) 매출 등 매입 등 자본거래 (유상증자 등) 재화,용역의 매출 기타 재화,용역의 매입 부동산 등 고정자산 매입 기타 ㈜대유홀딩스 6,257 655,961 3,089,664 57,585 599,641 865,919 ㈜동강홀딩스 1,023,052 51,731 1,952,710 - 841,467 - ㈜대유에이텍 313,033 74,384 9,818 - 488,642 - 대유몽베르조합 16,587 322 - - 24,034 - ㈜위니아 14,511,695 28,345 714,266 - 3,250 5,999,940 ㈜위니아에이드 472,188 - 24,006,467 5,400 174,726 - ㈜대유합금 - 276,000 37,643,392 - 156,000 - ㈜위니아전자 5,462 - - - 66,738 - ㈜위니아전자매뉴팩처링 958 310,702 857 - - - ㈜위니아홀딩스 - 274,156 - - - - 우리온기업제3호대유글로벌(유) - - - - 289,863 - 대유글로벌제일차(유) - - - - 75,377 - 플러스제일차(유) - - - - 26,791 - ㈜대유이피 1,200 - - - - - ㈜위니아디랩 100 - - - - - 위니아대우 DEHAMEX - 1,042,325 44,303 - 809,612 - 위니아대우 DECOMEX 842,106 - - - - - WINIADAEWOO Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd. - - - - 136,552 - 합 계 17,192,638 2,713,926 67,461,477 62,985 3,692,693 6,865,859 (주1) 전반기 특수관계자에 대한 매출ㆍ매입의 주요내역에는 당반기말 현재 특수관계자에 해당하지 않더라도 전반기 중 특수관계 해소 이전까지의 거래가 포함되어 있습니다. 다. 당반기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 특수관계자에 대한 채권, 채무는 없습니다. <전기말> (단위:천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 매입채무 차입금 미지급금 보증금 기타채무 (주)대유홀딩스 2,032 24,067,175 - 1,768,024 787,551 1,039,938 261,622 - 40,767 (주)동강홀딩스 244,323 - 596,007 2,092,000 901,414 - 583,101 450,000 128,252 (주)대유에이텍 2,495 - - - 9,676 - 508,823 - 2,379,643 (주)대유글로벌 10,051 - 10,000 100,000 - 100,000 4,525,278 - 2,084 (주)디에이치오토리드 306,938 - - 7,147,308 - 5,514,532 3,099 - 567,827 대유몽베르조합 - - - 438,683 - - 1,037 - - (주)위니아 14,550,890 - - 1,769,957 76,572 - 11,244 - 25,804 (주)위니아에이드 28,511 - - - - - 44,262 - - (주)위니아전자 1,155,884 - - 1,384,665 - - 64,438 - - (주)위니아전자매뉴팩처링 1,222,207 - - 11,149,394 14,725 - - - 105,532 (주)위니아홀딩스 - - - 9,521,987 - - - - - (주)대유이피 - - - 500,000 - - 67,039 - - (주)위니아디랩 517,683 - - 396,462 - - - - - DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE 22,634 - - - 256,108 - 21,224 - - WINIA ELECTRONICS MEXICO S.A. DE C.V.(DEHAMEX) 4,466,343 - - - 3,512,420 - - - - WINIA ELECTRONICS MEXICO S.A. DE C.V.(DECOMEX) 840,737 - - - - - - - - WINIA Microwave Oven (TIANJIN) Co. Ltd. 5,681,719 - - - - - 248,480 - - 합 계 29,052,444 24,067,175 606,007 36,268,480 5,558,466 6,654,470 6,339,647 450,000 3,249,908 (주1) 기타채권에는 회사채, 상환전환우선주, 신주인수권부사채가 포함되어 있습니다. (주2) 기타채권 및 기타채무는 리스채권 및 리스부채가 포함된 금액입니다. (주3) 전기말 현재 특수관계자채권에 계상되어 있는 대손충당금은 110백만원이며, 전기 대손상각비로 인식한 금액은 109백만원입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 공시사항의 진행 ·변경상황 -보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 계류중인 소송사건 (1) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건번호 사건내용 원고 피고 소송가액 진행상태 2023가단520532 손해배상 신수미외 2명 ㈜대유플러스 외 1인 1.2억원 1심 진행중 2024가소105736 물품대금 (주)아워홈 ㈜대유플러스 0.12억원 1심 진행중 2024회기100001 부인의청구(*) ㈜대유플러스 ㈜디에이치오토리드 - 1심 진행중 2024가합50549 대여금청구 ㈜대유플러스 ㈜대유홀딩스, ㈜동강홀딩스 140억원 1심 진행중 상기의 소송사건은 현재 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 -보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제3자로부터 제공받고 있는 보증 내역 (단위:천원) 보증제공자 보증처 보증받은금액 관련 차입금액 보증내용 ㈜대유홀딩스 신보2023제9차 2,786,782 2,786,782 연대보증 ㈜동강홀딩스 ㈜대유홀딩스 24,067,175 24,067,175 연대보증 서울보증보험㈜ 소송 9,835,000 - 소송 지급보증 서울보증보험㈜ 계약 및 하자 등 1,701,089 - 계약 및 하자이행보증 합 계 38,390,046 26,853,957 4. 제3자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역 (단위:천원) 제공받는자 채권자 보증금액 차입금액 (주)대유글로벌 한국산업은행 2,366,640 17,300,000 농협은행 4,104,000 3,420,000 한국무역보험공사 585,000 500,000 SGI서울보증보험 2,000,000 8,343,854 현대성우신소재㈜ 7,200,000 734,948 합 계(KRW) 16,255,640 30,298,802 5. 제3자로부터 제공받은 담보 내역 (단위:천원) 담보제공자 담보자산 채무자 채권자 주채무잔액 ㈜위니아전자 Winia Electronics America, Inc.보통주 2,323,781주 ㈜위니아홀딩스 (주)대유플러스 7,470,888 ㈜대유에이텍 ㈜스마트홀딩스보통주 162,122주 ㈜대유홀딩스 (주)대유플러스 24,067,175 6. 주요한 차입 약정사항 (단위:천원) 기관명 구 분 차입금종류 당반기말 전반기말 한도 실행금액 한도 실행금액 하나은행 매출채권담보대출 단기차입금 1,496,974 1,496,974 1,496,974 1,496,974 한국수출입은행 수출성장자료대출 단기차입금 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 보성농협 운영자금대출 단기차입금 - - 2,587,000 2,587,000 ㈜디에이치오토리드(주1) 운영자금대출 단기차입금 5,514,532 5,514,532 5,514,532 5,514,532 ㈜디에이치글로벌(주2) 운영자금대출 단기차입금 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 유에스에이치유동화전문 유한회사(주2) 운전자금대출 단기차입금 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 서울보증보험(주3) 일반자금대출 단기차입금 800,000 800,000 800,000 800,000 ㈜대유홀딩스(주4) 일반자금대출 단기차입금 1,039,938 1,039,938 1,039,938 1,039,938 ㈜대유글로벌 운영자금대출 단기차입금 100,000 100,000 100,000 100,000 합 계 27,451,444 27,451,444 30,038,444 30,038,444 (주1) 회사의 국민은행 차입금을 대위변제한 금액(7.9억)이 포함되어 있습니다 (주석 17참조). (주2) 회사의 차입금에 대하여 금융기관으로부터 채권을 양도받아 차입기관이 변경되었습니다( 주석16 참조) . (주3) 서울보증보험(주)가 회사의 현대커머셜(주)에 대한 차입금을 대위변제하여 차입기관이 변경되었습니다 (주석16 참조). (주4) 회사의 상상인플러스저축은행 차입금을 대위변제하여 차입기관이 변경되었습니다 (주석16 참조). 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 지배회사인 ㈜대유플러스의 제재현황은 다음과 같습니다. 가. 한국거래소 - 불성실공시법인 지정 구분 내용 일자 2021년 08월 06일 처벌 또는 조치대상자 ㈜대유플러스 처벌 또는 조치내용 - 공시위반제재금 800만원 부과 - 불성실공시 사실 공표 사유 및 근거법령 - 타인에 대한 채무보증 결정('21.04.20) 사실의 지연공시('21.07.20)(21.04.20 : 유가증권시장 공시규정 제29조, 제35조, 제35조의2) -불성실공시 사실 공표 : 유가증권시장 공시규정 제35조의2 및 동규정 시행세칙 제13조의3 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 공시위반제재금 납부 완료 재발방지를 위한 회사의 대책 업무 관련자들을 대상으로 공시교육 강화부서간 의사소통 체제 정비 구분 내용 일자 2021년 12월 30일 처벌 또는 조치대상자 ㈜대유플러스 처벌 또는 조치내용 - 공시위반 벌점 4점 부과- 불성실공시 사실 공표 사유 및 근거법령 - 소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구)('21.12.10) 사실의 지연공시('21.12.13)(21.12.10 : 유가증권시장 공시규정 제29조) -불성실공시 사실 공표 : 유가증권시장 공시규정 제36조 및 동규정 시행세칙 제14조 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 한국거래소에서 실시하는 불성실공시예방을 위한 교육 이수 예정 재발방지를 위한 회사의 대책 업무 관련자들을 대상으로 공시교육 강화부서간 의사소통 체제 정비중요사항에 대한 인사상 상벌규정을 수립 2. 단기매매차익 발생 및 환수현황 -보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 공시서류 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 2. 외국지주회사의 자회사 현황 -보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 3.합병등의 사후정보 -보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 4. 녹색경영 -보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. 5. 예금자보호에 관한 사항 -보고서 작성일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) DAYOU INC.2014.07.014300Alatex Road, Montgomery Al36108, USA자동차부품유통업147기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13)해당없음DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD.2018.09.30NO 34,CHANGHE STREET, DAGANG DEVELOPMENT AREA,BINHAI NEW AREA,TIANJIN,CHINA마그네트론제조9,453기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서1027호13)해당없음DAYOU PLUS MEXICOS.A. DE C.V.1995.09.21AV. LA CANADA NO.43 PARQUE INDUSTRIAL BERNARDOQUINTANA, EL MARQUES, QUERETARO C.P. 76246가전기기등 부품업12,419기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 제1110호)해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 2㈜대유플러스110111-0085541㈜대유에이텍111511-000013610㈜대유홀딩스200111-0466453 ㈜동강홀딩스134811-0070011㈜대유글로벌200111-0408380㈜대유금형205411-0016926㈜대유합금214911-0046170㈜위니아홀딩스200111-0521497DAYOU INC.해외계열사DAYOUPLUSJIN ELECTRONICS(TIANJIN) CO.,LTD해외계열사DAYOUPLUS Mexico S.A. DE C.V.해외계열사WINIA ELECTRONICS AMERICA, INC.해외계열사 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 - 계통도 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : %) 구 분 투자회사 ㈜대유플러스 ㈜대유홀딩스 ㈜동강홀딩스 ㈜대유에이텍 ㈜스마트홀딩스 ㈜푸른산수목원 ㈜위니아 ㈜위니아전자 ㈜위니아에이드 ㈜대유합금 ㈜대유글로벌 ㈜대유하늘 피투자회사 ㈜대유플러스 상장 - 10.03 - - - - 0.98 - 0.01 - - - ㈜대유홀딩스 비상장 9.97 0.33 72.65 9.97 - - - - - - - - ㈜동강홀딩스 비상장 13.18 - 20.41 7.38 1.42 2.87 - - 10.36 - - - ㈜대유에이텍 상장 2.57 - 4.90 - - 3.67 - - - - - 3.67 ㈜대유글로벌 비상장 85.45 - 8.27 - - - - - - 6.27 - - ㈜대유금형 비상장 25.95 4.71 - 69.35 - - - - - - - - ㈜대유합금 비상장 - - - - - - - - - - 100 - ㈜위니아홀딩스 비상장 14.08 46.49 - 14.08 - - - - - - - - DAYOU INC 비상장 (해외법인) 100.00 - - - - - - - - - - - (유)DAYOUPLUSJIN 비상장 (해외법인) 100.00 - - - - - - - - - - - DAYOU PLUS Mexico 비상장 (해외법인) 50.00 - - - - - - - - - - - 위니아전자 DEAM 비상장 (해외법인) 30.49 8.67 - 21.06 - - - 37.62 - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) ㈜대유글로벌비상장2014년 10월 01일경영참여32,016101,781,22185.45----101,781,22185.45-53,687-42,764㈜DH오토리드(구.㈜대유에이피)상장2016년 10월 01일경영참여-3,044,24619.6211,750---2,5873,044,24619.629,163173,117-7,283㈜DH오토리드(구.㈜대유에이피)-2020년 05월 15일경영참여535,300-----5,300--173,117-7,283DAYOU INC비상장2014년 09월 05일경영참여102100,000100.00102---100,000100.0010291-3(유)DAYOUPLUSJIN비상장2018년 09월 20일경영참여2,881-100.00-----100.00-8,842-838DAYOU AUTOPARTS MEXICO S.A. DE C.V비상장-경영참여-6,633,6883.00406---6,633,6883.0040629,331977DAYOU PLUS Mexico S.A. DE C.V.비상장-경영참여-50,88550.00----50,88550.00-13,663-1,258DAYOU AP (THAILAND) Co., Ltd비상장2023년 06월 22일경영참여12500.251---2500.2514,574-26㈜대유금형비상장-일반투자1,731182,03225.9560---182,03225.95604,713-2,564㈜동강홀딩스 (주3) 비상장-일반투자6,24319,77016.55----19,77013.18-84,519-6,042㈜대유홀딩스 (주3) 비상장2016년 07월 01일일반투자48,448426,0449.97----426,0449.97-53,378-104,818㈜대유에이텍상장-일반투자4,1841,199,7742.571,443--811,199,7742.571,524373,192-77,377㈜위니아홀딩스 (주3) 비상장2018년 02월 20일일반투자5,0001,000,00014.08----1,000,00014.08-4,167-6,609㈜위니아홀딩스(BW) (주3)--일반투자7,500---------4,167-6,609WINIADAEWOO ElectronicsAmerica Inc. (주2)비상장2022년 07월 08일일반투자3,44610,257,77430.49----10,257,77430.49-166,0471,468㈜케이지모빌리티상장-단순투자161,381-8---51,3810.0032,586,31414,758기아자동차㈜상장-단순투자1105-10--31050.001351,988,6928,023,991㈜에어미디어상장2010년 08월 13일단순투자-5,5000.5454--35,5000.545712,8251,572정보통신공제조합비상장-일반투자11940-17--140-18795,43012,241현대차증권상장2023년 05월 23일일반투자119---------10,972,53654,037124,708,01045813,851---2,504124,708,010-11,34767,502,4027,840,019 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (주1) 최근 사업연도 재무현황은 2023년 12월 31일 기준 별도재무제표입니다.(주2) WINIADAEWOO Electronics America Inc.의 재무현황은 2022년 12월 31일 기준 별도재무제표입니다.(주3) ㈜동강홀딩스, ㈜대유홀딩스, ㈜위니아홀딩스 재무현황은 2023년 12월 31일 기준 확정된 재무현황이나 감사인의 의견이 제시되지 않은 재무현황입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 <해당사항 없음> 2. 전문가와의 이해관계 <해당사항 없음>
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