Interim / Quarterly Report • Nov 3, 2025
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK- 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ve DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
1-2 3-4 |
|
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 | |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 | |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 7-31 | |
| NOT 1 | Grup'un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu | 7 |
| NOT 2 | Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar | 8-12 |
| NOT 3 | Finansal Bölümlere Göre Raporlama | 13 |
| NOT 4 | Kısa ve Uzun Vadeli Borçlanmalar | 13-14 |
| NOT 5 | Ticari Alacaklar ve Borçlar | 15 |
| NOT 6 | Diğer Alacaklar ve Borçlar | 16 |
| NOT 7 | Stoklar | 16 |
| NOT 8 | Maddi Duran Varlıklar | 17-18 |
| NOT 9 | Kullanım Hakkı Varlıkları | 19 |
| NOT 10 | Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler | 20 |
| NOT 11 | Hasılat ve Satışların Maliyeti | 20-21 |
| NOT 12 | Pay Başına Kazanç / (Kayıp) | 21 |
| NOT 13 | İlişkili Taraf Açıklamaları | 21-22 |
| NOT 14 | Çalışanlara Sağlanan Faydalar | 23 |
| NOT 15 | Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi | 24-28 |
| NOT 16 | Vergi Varlık ve Yükümlülükleri | 28-30 |
| NOT 17 | Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar | 30 |
| EK - 1 | Denetimden Geçmemiş Tamamlayıcı Diğer Bilgiler | 31 |
| Dipnot Referansları |
Cari Dönem (Bağımsız denetimden geçmemiş) 30 Eylül 2025 |
Geçmiş Dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 1.387.745.097 | 1.450.443.691 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 250.435 | 2.796 | |
| Ticari Alacaklar | 568.033.802 | 528.786.121 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 568.033.802 | 528.786.121 |
| Diğer Alacaklar | 452.192.157 | 530.615.667 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 791.355 | 408.902 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 6,13 | 451.400.802 | 530.206.765 |
| Stoklar | 7 | 348.235.088 | 380.281.398 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 18.674.173 | 10.052.711 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 18.674.173 | 10.052.711 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 359.442 | 704.998 | |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 1.387.745.097 | 1.450.443.691 | |
| Duran Varlıklar | 843.568.453 | 905.429.721 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 8 | 600.717.519 | 628.293.533 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 7.785.882 | 8.470.283 | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 9 | 234.320.748 | 267.732.311 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 744.304 | 933.594 | |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 843.568.453 | 905.429.721 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.231.313.550 | 2.355.873.412 |
| Dipnot Referansları |
Cari Dönem (Bağımsız denetimden geçmemiş) 30 Eylül 2025 |
Geçmiş Dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 416.166.385 | 636.969.576 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 10.178.859 | 15.321.011 | |
| Kısa Vadeli Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4 | 10.178.859 | 15.321.011 |
| Ticari Borçlar | 85.985.492 | 133.203.227 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5-13 | 3.120.462 | 2.038.925 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 82.865.030 | 131.164.302 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 16.755.842 | 16.674.090 | |
| Diğer Borçlar | 21.948.882 | 21.383.599 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 21.948.882 | 21.383.599 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 6 | 242.242.359 | 350.026.256 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 31.364.660 | 45.712.193 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 31.364.660 | 45.712.193 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 1 0 | 20.994.000 | 26.332.774 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | (13.303.709) | 28.316.426 | |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 416.166.385 | 636.969.576 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 149.171.261 | 176.453.196 | |
| Uzun Vadeli Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 4 | 76.666.301 | 107.835.538 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 56.868.601 | 63.509.713 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 56.868.601 | 63.509.713 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 15.636.359 | 5.107.945 | |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 149.171.261 | 176.453.196 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 1.665.975.904 | 1.542.450.640 | |
| Ödenmiş Sermaye | 200.000.000 | 200.000.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 4.529.998.220 | 4.529.998.220 | |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 1.622.655 | 1.622.655 | |
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (16.840.773) | (12.501.243) | |
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları ) | 66.139.789 | 66.139.789 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları ve Yeniden Ölçüm Kazançları | (82.980.562) | (78.641.032) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 6.038.382 | 6.038.382 | |
| Geçmiş Yıllar Zararları | (3.182.707.374) | (3.448.725.040) | |
| Net Dönem Karı | 127.864.794 | 266.017.666 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2.231.313.550 | 2.355.873.412 | |
| Dipnot Referansları |
Cari Dönem (Bağımsız denetimden geçmemiş) 1 Ocak - Eylül 30 2025 |
Cari Dönem (Bağımsız denetimden geçmemiş) 1 Temmuz- Eylül 30 2025 |
Geçmiş Dönem (Bağımsız denetimden geçmemiş) 1 Ocak - Eylül 30 2024 |
Geçmiş Dönem (Bağımsız denetimden geçmemiş) 1 Temmuz Eylül 30 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI |
|||||
| Hasılat | 1 1 |
735.821.466 | 226.400.610 | 821.549.491 | 239.702.682 |
| (-) Satışların Maliyeti |
1 1 |
(446.880.530) | (163.843.547) | (568.728.786) | (169.559.551) |
| BRÜT KAR/ZARAR |
288.940.936 | 62.557.063 | 252.820.705 | 70.143.131 | |
| Genel Giderleri (-) Yönetim |
(79.359.133) | (21.707.690) | (72.347.812) | (34.634.092) | |
| (-) Pazarlama Giderleri |
(56.410.708) | (15.651.979) | (53.775.089) | (9.842.254) | |
| Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas |
8.633.886 | 1.360.020 | 17.021.021 | (32.154.389) | |
| (-) Faaliyetlerden Diğer Giderler Esas |
(9.596.511) | (956.040) | (8.953.312) | (4.354.658) | |
| FAALİYET ESAS KARI |
152.208.470 | 25.601.374 | 134.765.513 | (10.842.262) | |
| Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım |
144.286.441 | 43.329.616 | 111.134.620 | 39.893.274 | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI |
296.494.911 | 68.930.990 | 245.900.133 | 29.051.012 | |
| Gideri Finansman |
(7.157.678) | 812.497 | (14.616.960) | (2.602.221) | |
| Parasal Pozisyon Kayıpları Net |
(107.406.749) | (59.152.717) | (127.792.090) | 73.437.413 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) |
181.930.484 | 10.590.770 | 103.491.083 | 99.886.204 | |
| Geliri/(Gideri) Sürdürülen Faaliyetler Vergi |
(54.065.689) | (1.621.721) | (64.561.770) | (33.433.170) | |
| Geliri/(Gideri) Dönem Vergi |
1 6 |
(42.452.036) | 2.457.862 | (62.277.293) | (27.541.204) |
| Geliri/(Gideri) Ertelenmiş Vergi |
1 6 |
(11.613.653) | (4.079.583) | (2.284.477) | (5.891.966) |
| DÖNEM KARI/(ZARARI) |
127.864.794 | 8.969.049 | 38.929.313 | 66.453.034 | |
| Karı/(Zararının) Dönem Dağılımı |
127.864.794 | 8.969.049 | 38.929.313 | 66.453.034 | |
| Ortaklık Payları Ana |
1 2 |
127.864.794 | 8.969.049 | 38.929.313 | 66.453.034 |
| 127.864.794 | 8.969.049 | 38.929.313 | 66.453.034 | ||
| Pay Başına Kazanç |
|||||
| Pay Başına Kazanç |
0,006393 | 0,000448 | 0,001946 | 0,003323 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Cari Dönem (Bağımsız denetimden geçmemiş) Ocak 1 - 30 Eylül 2025 |
Cari Dönem (Bağımsız denetimden geçmemiş) 1 Temmuz- Eylül 30 2025 |
Geçmiş Dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) Ocak 1 - 30 Eylül 2024 |
Geçmiş Dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) 1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| DÖNEM / (ZARARI) KARI |
127.864.794 | 8.969.049 | 38.929.313 | 66.453.034 | |
| Sınıflandırılmayacaklar veya Zararda Yeniden Kar Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) Planları Yeniden |
(3.255.717) | - | 1.819.023 2.425.365 |
2.366.648 3.155.530 |
|
| Tanımlanmış Fayda veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Kar |
(4.340.956) | - | |||
| İlişkin Gelire Vergiler |
1.085.239 | - | (606.342) | (788.882) | |
| GELİR TOPLAM KAPSAMLI |
124.609.077 | 8.969.049 | 40.748.336 | 68.819.682 | |
| Ortaklık Payları Ana |
124.609.077 | 8.969.049 | 40.748.336 | 68.819.682 | |
| Pay Başına Kazanç |
|||||
| Kazanç/(Kayıp) Pay Başına |
1 2 |
0,006230 | 0,000448 | 0,002037 | 0,003441 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve gider
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye Transferler Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) Dönem Karı Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) |
Ödenmiş Sermaye 200.000.000 - - - - |
Sermaye Düzeltme Farkları 4.529.998.220 - - - - |
Pay İhraç Primler/ İskontolar 1.622.655 - - - - |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) (65.071.886) - (547.625) - (547.625) |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) 93.282.156 - - - - |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 5.543.716 - - - - |
Geçmiş Yıllar Kar/ (Zararları) (3.343.053.485) 176.853.997 - - - |
Net Dönem Karı 176.853.997 (176.853.997) 38.929.313 38.929.313 - |
Özkaynaklar 1.599.175.373 - 38.381.688 38.929.313 (547.625) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiye | 200.000.000 | 4.529.998.220 | 1.622.655 | (65.619.511) | 93.282.156 | 5.543.716 | (3.166.199.488) | 38.929.313 | 1.637.557.061 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiye | 200.000.000 | 4.529.998.220 | 1.622.655 | (78.641.032) | 66.139.789 | 6.038.382 | (3.448.725.040) | 266.017.666 | 1.542.450.640 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 266.017.666 | (266.017.666) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | - | - | - | (4.339.530) | - | - | - | 127.864.794 | 123.525.264 |
| Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | - | 127.864.794 | 127.864.794 |
| Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) | - | - | - | (4.339.530) | - | - | - | - | (4.339.530) |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla bakiye | 200.000.000 | 4.529.998.220 | 1.622.655 | (82.980.562) | 66.139.789 | 6.038.382 | (3.182.707.374) | 127.864.794 | 1.665.975.904 |
| Dipnot | Cari Dönem (Bağımsız denetimden geçmemiş) 1 Ocak - 30 Eylül |
Geçmiş Dönem (Bağımsız denetimden geçmemiş) 1 Ocak 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|
| Referansları | 2025 | 2024 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | |||
| Dönem Karı | 127.864.794 | 38.929.313 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | (33.360.680) | (121.794.016) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 64.849.022 | 92.373.249 | |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler -Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
5 | (2.511.626) 148.658 |
287.748 276.553 |
| -Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | (2.660.284) | 11.195 | |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 34.771.747 | 11.686.157 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 4.828.512 | 3.209.322 | |
| -Diğer Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 29.943.235 | 8.476.835 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | (137.128.763) | (96.517.660) | |
| -Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (144.286.441) | (111.134.620) | |
| -Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 7.157.678 | 14.616.960 | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 54.065.689 | 41.879.024 | |
| Parasal Pozisyon Kazanç ve Kayıplarıyla İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler |
(47.406.749) (175.963.233) |
(171.502.534) (153.364.091) |
|
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (40.139.364) | (337.183.283) | |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | - | 5.001.047 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | (40.139.364) | (342.184.330) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (382.453) | 280.562 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | (382.453) | 280.562 | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 34.706.594 | (37.245.944) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (47.217.795) | (36.683.095) | |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 1.081.537 | 259.452 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) |
(48.299.272) 81.752 |
(36.942.547) 9.184.643 |
|
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 565.283 | 11.695.674 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 565.283 | 11.695.674 | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | (107.783.897) | 239.937.548 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Artış (Azalış) | (7.345.507) | (3.556.370) | |
| Diğer Dönen Varlıklardaki Değişimler | (8.447.846) | 206.175 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (81.459.119) | (236.228.794) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (6.819.260) | (15.594.366) | |
| Ödenen Prim ve Toplu Sözleşme Ücret Artışı | (4.130.825) | (970.660) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları |
(84.072.171) (176.481.375) |
44.662.996 (208.130.825) |
|
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | 346.607.655 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 8 - 9 | (3.177.044) | (32.787.427) |
| Verilen Nakit Avans ve Borçlardaki değişimler | 78.805.963 | (186.023.783) | |
| -İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlardaki değişimler | 78.805.963 | (186.023.783) | |
| Alınan Faiz | 144.286.441 | 111.134.620 | |
| Yatırım faaliyetlerinden elde edilen/kullanılan nakit akışları | 219.915.360 | 238.931.065 | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Ödenen Faiz |
(7.157.678) | (14.616.960) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 4 | (36.311.389) | (16.356.766) |
| Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları | (43.469.067) | (30.973.726) | |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT | |||
| VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) | (35.082) | (173.486) | |
| Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Parasal Kazanç/Kayıp Etkisi | 282.721 | (421.487) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ ARTIŞ (A+B+C) | 247.639 | (594.973) | |
| D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 2.796 | 632.281 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) | 250.435 | 37.308 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Makina Takım Endüstrisi A.Ş. (Şirket, MTE), Türkiye'nin ilk kesici takım üreticisi olarak 1957 yılında kurulmuştur. Kesici takım pazarında delici, vidalı, kesici ve testere ürün gruplarının imalatını gerçekleştiren Şirket, pazarlama ve satış, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetlerini yaklaşık 10.000 m2 'lik kiralık alanda yürütmektedir.
Türkiye'de üretim yapan kesici takım üreticilerinin en büyüklerinden olan MTE, delici, vidalı, kesici ve testere ürün gruplarında çok geniş bir yelpazede üretim yapmakta olup portföyünde 30.000 değişik ürün mevcuttur.
Şirket'in merkezi, Kısıklı Mahallesi Ferah Caddesi, Yıldız Holding Placid Bloğu Blok No: 1/A Üsküdar, İstanbul'dadır.
Şirket halka açık olup hisse senetleri Şubat 1986 tarihinden bu yana Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay | Pay | Pay | Pay | ||
| Hissedar | Tutarı | Oranı % | Oranı % | ||
| İstanbul Portföy Yıldız Serbest Özel Fon |
66.213.392 | 33,11 | 66.213.392 | 33,11 | |
| Gözde GSYO A.Ş. | 29.208.844 | 14,60 | 29.208.844 | 14,60 | |
| Diğer (Halka Açık) | 104.577.764 | 52,29 | 104.577.764 | 52,29 | |
| Toplam | 200.000.000 | 100,00 | 200.000.000 | 100,00 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığı aşağıdaki gibidir;
| İştirak | Kuruluş | Faaliyet | |
|---|---|---|---|
| Oranı | Tarihi | Konusu | |
| Evar Kesici Takım A.Ş. (*) | 100,00 | 1998 | Kesici ve delici takım ticareti |
Bundan böyle konsolide finansal tablolarda ve konsolide dipnotlarda Makina Takım Endüstrisi A.Ş. ve konsolide edilmiş bağlı ortaklığı "Grup" olarak adlandırılacaktır.
Grup'un 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 172'dir (31 Aralık 2024: 177).
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 3 Kasım 2025 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını, SPK tarafından belirlenen prensipler doğrultusunda, Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatına uygun muhasebe ilkelerine göre tutmakta ve hazırlamaktadır.
Grup, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5'inci Maddesi'ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS") esas alınmıştır.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen tesis, makina ve cihazlar haricinde, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) TL ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarını da, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Üç Yıllık | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Bileşik Enflasyon Oranı |
| 30 Eylül 2025 | 3.132,17 | 1,000 | %222 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,254 | %291 |
| 30 Eylül 2024 | 2.319,29 | 1,333 | %343 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklığı tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklığı finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Önemli muhasebe politikalarının özeti 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren döneme ait özet ara dönem konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
| a) Bölüm varlık ve yükümlülükleri | ||
|---|---|---|
| Bölüm varlıkları: | 30 Eylül | 31 Aralık |
| 2025 | 2024 | |
| Kesici takım | 2.231.313.550 | 2.355.873.412 |
| Tıraş bıçağı | - | - |
| Varlıklar | 2.231.313.550 | 2.355.873.412 |
| Bölümler arası düzeltmeler | - | - |
| Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar | - | - |
| İştirakler | - | - |
| Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar | 2.231.313.550 | 2.355.873.412 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2025 | 2025 | 2025 | 2025 | |
| Kesici takım | Tıraş bıçağı | TFRS 15 Etkisi Konsolide Toplam | ||
| Hasılat | 735.821.466 | - | - | 735.821.466 |
| Satışların maliyeti | (446.880.530) | - | - | (446.880.530) |
| Brüt kar | 288.940.936 | - | - | 288.940.936 |
| Faaliyet giderleri | (135.769.842) | - | - | (135.769.842) |
| Genel yönetim giderleri | (79.359.133) | - | - | (79.359.133) |
| Pazarlama satış ve dağıtım giderleri | (56.410.708) | - | - | (56.410.708) |
| Esas faaliyetlerden gelir gider öncesi faaliyet karı | 153.171.094 | - | - | 153.171.094 |
| Amortisman gideri | 64.849.022 | - | - | 64.849.022 |
| FAVÖK | 218.020.116 | - | - | 218.020.116 |
| 30% | - | - | 30% |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2024 | 2024 | 2024 | 2024 | |
| Kesici takım | Tıraş bıçağı | TFRS 15 Etkisi Konsolide Toplam | ||
| Hasılat | 819.025.200 | 21.950.249 | (19.425.957) | 821.549.492 |
| Satışların maliyeti | (568.728.786) | (19.425.957) | 19.425.957 | (568.728.786) |
| Brüt kar | 250.296.414 | 2.524.292 | - | 252.820.706 |
| Faaliyet giderleri | (126.122.901) | - | - | (126.122.901) |
| Genel yönetim giderleri | (72.347.812) | - | - | (72.347.812) |
| Pazarlama satış ve dağıtım giderleri | (53.775.089) | - | - | (53.775.089) |
| Esas faaliyetlerden gelir gider öncesi faaliyet karı | 124.173.513 | 2.524.292 | - | 126.697.805 |
| Amortisman gideri | 92.373.249 | - | 92.373.249 | |
| FAVÖK | 216.546.762 | 2.524.292 | - | 219.071.054 |
| 26% | 12% | - | 27% |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 10.178.859 | 15.321.011 |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 10.178.859 | 15.321.011 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 76.666.301 | 107.835.538 |
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 76.666.301 | 107.835.538 |
| Toplam finansal borçlar | 86.845.160 | 123.156.549 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal kiralama borçlarına ilişkin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 10.178.859 | 15.321.011 |
| 1 - 5 yıl içerisinde ödenecek | 76.666.301 | 107.835.538 |
| 86.845.160 | 123.156.549 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Kiralama işlemlerinden borçlar:
| Nakit olmayan değişimler |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Finansman nakit |
Parasal | ||||
| Ocak 2025 1 |
akışları | tahakkuk farkı Faiz |
Kazanç/(Kayıp) | Eylül 30 2025 |
|
| Kiralama işlemlerinden borçlar |
123.156.549 | (33.310.718) | 4.666.558 | (7.667.229) | 86.845.160 |
| 123.156.549 | (33.310.718) | 4.666.558 | (7.667.229) | 86.845.160 | |
| Nakit olmayan değişimler |
|||||
| nakit Finansman |
Parasal | ||||
| Ocak 1 2024 |
akışları | tahakkuk farkı Faiz |
Kazanç/(Kayıp) | Eylül 30 2024 |
|
| Kiralama işlemlerinden borçlar |
129.898.323 | (30.277.206) | 3.231.865 | 102.852.983 | |
| 129.898.323 | (30.277.206) | 3.231.865 | - | 102.852.983 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari alacaklar ve borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Ticari alacaklar | 52.460.989 | 55.870.494 |
| Vadeli çekler | 515.572.813 | 472.915.627 |
| Şüpheli alacaklar | 1.124.143 | 1.294.193 |
| Ticari alacaklar (brüt) | 569.157.945 | 530.080.314 |
| Eksi: şüpheli alacak karşılığı | (1.124.143) | (1.294.193) |
| Ticari alacaklar (net) | 568.033.802 | 528.786.121 |
Grup'un yurtiçi müşterilere yaptığı satışların ortalama vadesi 75-105 gün arasındadır (31 Aralık 2024: 75-105 gün).
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla şüpheli alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri | 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 1.992.924 | 2.705.783 |
| Dönem geliri/(gideri) | 148.658 | 242.523 |
| Tahsilatlar | (1.760.464) | (2.488.591) |
| Parasal Kayıp/Kazanç | 743.025 | 1.533.209 |
| Kapanış bakiyesi | 1.124.143 | 1.992.924 |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
| Ticari borçlar | 82.865.030 | 131.164.302 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 13) | 3.120.462 | 2.038.925 |
| 85.985.492 | 133.203.227 |
Grup'un yurtiçi tedarikçilerinden yaptığı alımların ortalama vadesi 45-60 gün arasındadır (31 Aralık 2024: 45-60 gün). Grup'un yurtdışı tedarikçilerinden yaptığı alımların ortalama vadesi çoğunluğu 150 gün olmak üzere 90-150 gün arasındadır (31 Aralık 2024: 90-150 gün).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer alacaklar ve borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 2025 | 2024 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 13) | 451.400.802 | 530.206.765 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 791.355 | 408.902 |
| 452.192.157 | 530.615.667 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 2025 | 2024 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 21.168.156 | 21.009.073 |
| Diğer borçlar | 780.726 | 374.526 |
| 21.948.882 | 21.383.599 | |
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Kısa vadeli Ertelenmiş Gelirler | 2025 | 2024 |
| Alınan Sipariş Avansları | 242.242.359 | 350.026.256 |
| 242.242.359 | 350.026.256 | |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| İlk madde ve malzeme | ||
| 132.182.161 | 159.863.684 | |
| Yarı mamüller | 97.916.005 | 94.332.429 |
| Mamüller | 119.292.550 | 134.907.641 |
| Ticari mallar | 2.790.861 | 697.960 |
| Diğer stoklar | 888.730 | 1.198.131 |
| Yoldaki mallar | 5.403.067 | 2.180.123 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (10.238.286) | (12.898.570) |
| 348.235.088 | 380.281.398 | |
| - | - | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri | 2025 | 2024 |
| Açılış bakiyesi | (12.898.570) | (15.448.707) |
| Dönem geliri /(gideri) | 2.660.284 | (11.195) |
| Parasal Kayıp/Kazanç | (203.556) | |
| Kapanış bakiyesi | (10.238.286) | (15.663.458) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Yapılmakta olan |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| makine ve cihazlar Tesis |
Demirbaşlar | Özel maliyetler |
yatırımlar | Toplam | |
| Maliyet Değeri |
|||||
| Ocak itibarıyla açılış bakiyesi 1 2025 |
892.547.183 | 27.757.858 | 71.560.151 | - | 991.865.192 |
| Alımlar | 531.744 | 184.312 | 110.677 | 2.859.828 | 3.686.561 |
| Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi 30 2025 |
893.078.927 | 27.942.170 | 71.670.828 | 2.859.828 | 995.551.753 |
| Birikmiş Amortismanlar |
|||||
| Ocak itibarıyla açılış bakiyesi 1 2025 |
(270.956.736) | (22.829.445) | (69.785.479) | - | (363.571.660) |
| gideri Dönem |
(29.189.203) | (1.146.015) | (927.356) | (31.262.574) | |
| Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi 30 2025 |
(300.145.939) | (23.975.460) | (70.712.835) | - | (394.834.234) |
| Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi 30 2025 |
592.932.987 | 3.966.711 | 957.992 | 2.859.828 | 600.717.519 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Tesis makine ve cihazlar |
Demirbaşlar | Özel maliyetler |
Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri |
|||||
| Ocak itibarıyla açılış bakiyesi 1 2024 |
1.314.277.011 | 26.695.403 | 71.026.691 | 859.201 | 1.412.858.306 |
| Alımlar | 25.174.055 | 824.128 | 254.494 | 6.536.577 | 32.789.254 |
| Çıkışlar | (461.953.523) | - | - | - | (461.953.523) |
| Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi 30 2024 |
877.497.543 | 27.519.531 | 71.281.185 | 7.395.778 | 983.694.037 |
| Amortismanlar | |||||
| Birikmiş Ocak itibarıyla açılış bakiyesi 1 2024 |
(255.956.757) | (21.298.811) | (68.420.984) | - | (345.676.552) |
| gideri Dönem |
(38.652.271) | (1.139.844) | (554.991) | - | (40.347.106) |
| Çıkışlar | 56.771.302 | - | - | - | 56.771.302 |
| Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi 30 2024 |
(237.837.726) | (22.438.655) | (68.975.975) | - | (329.252.356) |
| Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi 30 2024 |
639.659.817 | 5.080.876 | 2.305.210 | 7.395.778 | 654.441.681 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Maliyet Değeri |
Binalar | Taşıtlar | Tesis makine ve cihazlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|
| İtibariyle Ocak açılış bakiyesi 1 2025 |
261.178.749 | 44.296.407 | 75.778.276 | 381.253.432 |
| İlaveler | - | - | - | - |
| Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi 30 2025 |
261.178.749 | 44.296.407 | 75.778.276 | 381.253.432 |
| Birikmiş Amortismanlar |
||||
| İtibariyle Ocak açılış bakiyesi 1 2025 |
(83.571.857) | (14.866.573) | (15.082.692) | (113.521.122) |
| Gideri Dönem |
(18.484.057) | (4.728.462) | (10.199.044) | (33.411.562) |
| Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi 30 2025 |
(102.055.914) | (19.595.035) | (25.281.736) | (146.932.684) |
| Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi 30 2025 |
159.122.835 | 24.701.372 | 50.496.540 | 234.320.748 |
| Maliyet Değeri |
Binalar | Taşıtlar | Tesis makine ve cihazlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|
| İtibariyle Ocak açılış bakiyesi 1 2024 |
166.369.666 | 21.942.324 | 85.450.488 | 273.762.478 |
| İlaveler | - | - | - | - |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
166.369.666 | 21.942.324 | 85.450.488 | 273.762.478 |
| Birikmiş Amortismanlar |
||||
| İtibariyle Ocak açılış bakiyesi 1 2024 |
(57.611.305) | (9.960.871) | (1.932.829) | (69.505.005) |
| Gideri Dönem |
(29.626.339) | (5.212.763) | (16.616.269) | (51.455.371) |
| Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi 30 2024 |
(87.237.644) | (15.173.634) | (18.549.098) | (120.960.376) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi |
79.132.022 | 6.768.690 | 66.901.390 | 152.802.102 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup yönetimi, hukuki görüşler neticesinde aleyhte açılan davalarla ile ilgili olarak 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 20.994.000 TL ayrılmış karşılık bulunmaktadır (31 Aralık 2024:24.494.525 TL).
| Grup Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılığı | TL karşılığı |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 67.979.871 | 69.672.224 |
| -İhale ve Dışardan Saglanan Hizmet Karşılıgı Teminat | 2.766.172 | 4.458.525 |
| -Dava Karşılığı Teminat (*) | 65.213.699 | 65.213.699 |
| -İpotek | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine | - | - |
| -Teminat | - | - |
| -Rehin | - | - |
| -İpotek | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin | - | - |
| -Teminat | - | - |
| -Rehin | - | - |
| -İpotek | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu | - | - |
| Toplam | 67.979.871 | 69.672.224 |
(*) Neslihan Örnek (Güzey) tarafından alacak istemiyle açılan ve İstanbul Anadolu 5. Asliye Ticaret Mahkemesi'nde görülmekte olan 2014/837 esas sayılı davanın kısmen kabulüne istinaden, 20.994.000 TL'lik karşılık ayrılmıştır.
30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla hasılat detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz- 30 Eylül |
1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 2025 | 2025 | 2024 | 2024 |
| Yurt içi satışlar | 1.638.279.113 | 530.177.741 | 1.575.966.925 | 463.142.979 |
| Yurt dışı satışlar | 2.895.661 | 842.090 | 7.274.741 | 3.031.414 |
| Brüt satışlar | 1.641.174.774 | 531.019.831 | 1.583.241.666 | 466.174.393 |
| Satış iskontoları (-) | (892.528.502) | (301.010.881) | (749.849.964) | (222.154.517) |
| Satış iadeleri (-) | (12.824.806) | (3.608.340) | (11.842.211) | (4.317.194) |
| Net satışlar | 735.821.466 | 226.400.610 | 821.549.491 | 239.702.682 |
| Satışların maliyeti (-) | (446.880.530) | (163.843.547) | (568.728.786) | (169.559.551) |
| Brüt kar | 288.940.936 | 62.557.063 | 252.820.705 | 70.143.131 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla satışların maliyeti detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Satışların maliyeti | 2025 | 2025 | 2024 | 2024 |
| İlk madde ve malzeme giderleri | (155.434.475) | (63.358.138) | (135.445.906) | (38.748.121) |
| Personel giderleri | (130.354.598) | (49.658.084) | (116.133.338) | (34.076.284) |
| Genel üretim giderleri | (169.218.900) | (57.420.629) | (263.265.845) | (100.310.653) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (58.128.599) | (18.728.732) | (57.483.259) | (2.010.646) |
| Yarı mamul stoklarındaki değişim | 8.807.814 | (3.270.924) | 7.620.140 | 4.108.881 |
| Bitmiş mamul stoklarındaki değişim | 46.236.234 | 23.642.608 | (6.634.050) | - |
| Satılan mamullerin maliyeti | (458.092.524) | (168.793.899) | (571.342.258) | (171.036.823) |
| Satılan ticari mallar maliyeti | 8.551.710 | 4.372.863 | 2.624.667 | 314.325 |
| Stok değer düşüklüğü geliri /(gideri) | 2.660.284 | 577.489 | (11.195) | 1.162.947 |
| (446.880.530) | (163.843.547) | (568.728.786) | (169.559.551) |
Pay başına kar/zarar miktarı, net dönem karının/zararının Grup hisselerinin yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grubun Pay Başına Kazanç / Kayıp hesaplaması aşağıdaki gibidir.
| 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren | 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren | |||
|---|---|---|---|---|
| - - |
Dokuz Aylık Dönem | Üç Aylık Dönem | Dokuz Aylık Dönem | Üç Aylık Dönem |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı |
20.000.000.000 | 20.000.000.000 | 20.000.000.000 | 20.000.000.000 |
| Ana ortaklık payına ait dönem net karı/(zararı) |
127.864.794 | 8.969.049 | 38.929.313 | 66.453.034 |
| Pay başına kazanç/(kayıp) | 0,006393 | 0,000448 | 0,001946 | 0,003323 |
| Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir/(gider) | 124.609.077 | 8.969.049 | 40.748.336 | 68.819.682 |
| Toplam kapsamlı gelirden elde edilen pay başına kazanç/(kayıp) | 0,006230 | 0,000448 | 0,002037 | 0,003441 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Yıldız Holding A.Ş. | 451.400.802 | 530.206.765 |
| 451.400.802 | 530.206.765 |
Grup'un, Yıldız Holding AŞ'den olan Türk Lirası alacaklarına karşılık %45,89 (31 Aralık 2024:%47,97) oranında faiz uygulanmakta olup vadesi yoktur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | ticari borçlar | ticari borçlar |
| Yıldız Holding A.Ş. | 1.957.504 | 1.785.687 |
| İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş | 837.624 | 151.963 |
| Sağlam İnşaat Taahhüt Tic. A.Ş. | 252.897 | 8.321 |
| Polinas Plastik San ve Tic A.Ş | 71.571 | - |
| Gözde Grişim Serm.Yat.Ort.A.Ş | - | 92.954 |
| Penta Teknoloji Ürünleri Dağıtım Tic. A.Ş. | 866 | - |
| 3.120.462 | 2.038.925 |
1 Ocak - 30 Eylül 2025
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Faiz gelirleri | Faiz giderleri | Satışlar | Alımlar |
|---|---|---|---|---|
| Yıldız Holding A.Ş. | 131.448.041 | - | - | 21.021.836 |
| Penta Teknoloji Ürünleri | - | - | - | 7.970 |
| Şok Marketler Ticaret A.Ş. | - | - | - | 1.590.048 |
| Pervin Finansal Kiralama A.Ş. | - | 3.938.413 | - | 10.466.742 |
| Polinas Plastik San Ve Tic A.Ş | - | - | - | 59.766 |
| İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş | - | - | - | 3.346.787 |
| Sağlam İnşaat Taahhüt Tic. A.Ş. | - | - | - | 2.158.000 |
| Gözde Grişim Serm.Yat.Ort.A.Ş | - | - | - | 8.426.908 |
| G2M Eksper Satış ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş | - | - | - | 73.418 |
| 131.448.041 | 3.938.413 | - | 47.151.475 |
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Faiz gelirleri | Faiz giderleri | Satışlar | Alımlar |
|---|---|---|---|---|
| Yıldız Holding A.Ş. | 105.268.998 | - | - | 17.506.639 |
| Penta Teknoloji Ürünleri | - | - | - | 151.712 |
| Şok Marketler Ticaret A.Ş. | - | - | - | 1.423.004 |
| Pervin Finansal Kiralama A.Ş. | - | 3.193.331 | - | 9.952.362 |
| Azmüsebat Çelik San. ve Tic. A.Ş. | - | - | 175.332.264 | 15.976.781 |
| İzsal Gayrimenkul Geliştirme A.Ş | - | - | - | 2.661.168 |
| Sağlam İnşaat Taahhüt Tic. A.Ş. | - | - | - | 2.073.734 |
| G2M Eksper Satış ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş | - | - | - | 189.085 |
| 105.268.998 | 3.193.331 | 175.332.264 | 49.934.485 |
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ücret, prim, sağlık sigortası ve ulaşım gibi faydaları içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar | 13.734.718 | 11.801.455 |
| 13.734.718 | 11.801.455 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 56.868.601 | 63.509.713 |
| 56.868.601 | 63.509.713 |
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 63.509.713 | 79.675.588 |
| Hizmet maliyeti | 4.828.512 | 4.335.331 |
| Faiz maliyeti | 8.177.155 | 5.608.646 |
| Aktüeryal (kazanç) / kayıp | (4.340.956) | 2.425.366 |
| Ödenen kıdem tazminatları | (6.819.260) | (15.594.365) |
| Parasal Kayıp/Kazanç | (8.486.563) | (20.306.211) |
| 30 Eylül itibarıyla karşılık | 56.868.601 | 56.144.355 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | |||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacak | 4.117.098 | 99.211 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 4.117.098 | 99.211 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. DURAN VARLIKLAR | - | - | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 4.117.098 | 99.211 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 22.640.191 | - | 484.891 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 22.640.191 | - | 484.891 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
- | - | - |
| - | - | - | |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 22.640.191 | - | 484.891 |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | |||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden |
- | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | - | - | - |
| türev ürünlerin tutarı | |||
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | (18.523.093) | 99.211 | (484.891) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(18.523.093) | 99.211 | (484.891) |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | |||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | |||
| - | - | - | |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 TL Karşılığı |
|||
|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
2.884.460 - - |
20.433 - - |
42.976 - - |
| 3. Diğer 4. DÖNEN VARLIKLAR |
- 2.884.460 |
- 20.433 |
- 42.976 |
| 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
| 8. DURAN VARLIKLAR 9. TOPLAM VARLIKLAR |
- 2.884.460 |
- 20.433 |
- 42.976 |
| 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler |
41.239.501 - - |
3.126 - - |
891.987 - - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | - 41.239.501 |
- 3.126 |
- 891.987 |
| 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER |
- - - - - |
- - - - - |
- - - - - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 41.239.501 | 3.126 | 891.987 |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- - |
- - |
- - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı |
- | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) (38.355.041) | 17.307 | (849.011) | |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(38.355.041) | 17.307 | (849.011) |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
- | - | - |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
Grup, başlıca Amerikan Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla ve vergi etkisi hariç olarak göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| Kar / Zarar | ||
|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde | ||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 411.710 | (411.710) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 411.710 | (411.710) |
| Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde | ||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | (2.264.019) | 2.264.019 |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (2.264.019) | 2.264.019 |
| TOPLAM (3 + 6 ) | (1.852.309) | 1.852.309 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Kar / Zarar | ||
|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde | ||
| 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 288.446 | (288.446) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1 +2) | 288.446 | (288.446) |
| Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde | ||
| 4 - Avro net varlık / yükümlülük | 4.123.950 | (4.123.950) |
| 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | 4.123.950 | (4.123.950) |
| TOPLAM (3 + 6 ) | 4.412.396 | (4.412.396) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| İtfa edilmiş değerinden gösterilen | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansal | Finansal | |||
| 30 Eylül 2025 | varlıklar | yükümlülükler | Defter değeri | Not |
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 250.435 | - | 250.435 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 568.033.802 | - | 568.033.802 | 5 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 791.355 | - | 791.355 | 6 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 451.400.802 | - | 451.400.802 | 6 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Kısa ve uzun vadeli borçlanmalar | - | 86.845.160 | 86.845.160 | 4 |
| Ticari borçlar | - | 82.865.030 | 82.865.030 | 5 |
| İlişkili taraflara borçlar | - | 3.120.462 | 3.120.462 | 5 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | - | 21.948.882 | 21.948.882 | 6 |
| İtfa edilmiş değerinden gösterilen | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansal | Finansal | |||
| 31 Aralık 2024 | varlıklar | yükümlülükler | Defter değeri | Not |
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 2.796 | - | 2.796 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 528.786.121 | - | 528.786.121 | 5 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 408.902 | - | 408.902 | 6 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 530.206.765 | - | 530.206.765 | 6 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Kısa ve uzun vadeli borçlanmalar | - | 123.156.549 | 123.156.549 | 4 |
| Ticari borçlar | - | 131.164.302 | 131.164.302 | 5 |
| İlişkili taraflara borçlar | - | 2.038.925 | 2.038.925 | 5 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | - | 21.383.599 | 21.383.599 | 6 |
Grup, vergiye esas yasal mali tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile TMS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2025 hesap dönemi kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplanmaktadır (2024: %25). Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
| Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri): | 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin amortisman, itfa ve yeniden değerleme farkları |
(45.435.815) | (44.965.065) |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 14.436.896 | 15.877.429 |
| İzin karşılığı | 3.117.319 | 2.251.662 |
| Prim karşılığı | 5.256.774 | 9.176.267 |
| Dava karşılığı | 5.248.500 | 6.583.194 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 281.036 | 555.857 |
| Diğer | 1.458.931 | 5.412.712 |
| (15.636.359) | (5.107.945) | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Ertelenmiş vergi / (yükümlülüğü) hareketleri: | 2025 | 2024 |
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi | (5.107.945) | (69.166.728) |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen | (11.613.653) | (2.284.477) |
| Özkaynak altında muhasebeleştirilen | 1.085.239 | (606.342) |
| (15.636.359) | (72.057.547) |
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Kurumlar vergisi Grup Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1 – 25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1 – 25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak Türk Lirasının 30 Eylül 2025 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vergi karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül | 31 Aralık | |
| 2025 | 2024 | |
| Cari vergi yükümlülüğü: | ||
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | 42.452.036 | 80.740.831 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (55.755.745) | (52.424.405) |
| (13.303.709) | 28.316.426 | |
| 1 Ocak- 30 Eylül |
1 Ocak 30 Eylül |
|
| Vergi gideri / (geliri) aşağıdakilerden oluşmaktadır: | 2025 | 2024 |
| Cari vergi (gideri) /geliri | (42.452.036) | (62.277.293) |
| Geçici farkların oluşması ile geçici farkların ortadan kalkmasına ilişkin ertelenmiş vergi geliri |
(11.613.653) | (2.284.477) |
| Toplam vergi geliri/ (gideri) | (54.065.689) | (64.561.770) |
Yoktur.
TFRS tarafından zorunlu tutulmayan destekleyici bilgiler notu, Grup yönetimi tarafından Grup'un finansal performansının gösterilmesi için önemli olarak değerlendirilmiş ve Faiz, Amortisman, İtfa ve Vergi Öncesi Kar (FAVÖK) hesaplama tablosu aşağıda sunulmuştur. Grup (FAVÖK) tutarını, konsolide kar veya zarar tablosundaki dönem zararı tutarından durdurulan faaliyetlerden dönem karı, vergi gideri, finansman giderleri ve yatırım faaliyetlerinden giderleri çıkartıp amortisman gideri ve itfa paylarını ilave ederek hesaplamakta olup, düzeltilmiş FAVÖK ise, yönetimin mali tablo okuyucusunun daha iyi yönlendirilmesi için hazırlanmıştır. Düzeltilmiş FAVÖK, FAVÖK tutarından Esas faaliyetlerden diğer giderlerin çıkartılmasıyla hesaplanmıştır.
| Cari Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
Cari Dönem 1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| DÖNEM KARI | 127.864.794 | 8.969.049 | 38.929.313 | 66.453.034 |
| (+) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | 54.065.689 | 1.621.721 | 64.561.770 | 33.433.170 |
| (+) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 9.596.511 | 956.040 | 8.953.312 | 4.354.658 |
| (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (8.633.886) | (1.360.020) | (17.021.021) | 32.154.389 |
| (+) Finansman Giderleri | 7.157.678 | (812.497) | 14.616.960 | 2.602.221 |
| (-) Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | (144.286.441) | (43.329.616) | (111.134.620) | (39.893.274) |
| (+) Amortisman Giderleri | 64.849.022 | 52.836.043 | 92.373.249 | 33.925.013 |
| (+) Parasal Kayıp | 107.406.749 | 59.152.717 | 127.792.090 | (73.437.413) |
| FAVÖK | 218.020.116 | 78.033.437 | 219.071.054 | 59.591.798 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.