Quarterly Report • Nov 3, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-3 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4-5 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 6 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7-8 |
| ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 9-50 |
| Bağımsız denetimden |
Bağımsız denetimden |
||
|---|---|---|---|
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| Dipnot Referansları |
30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 35.106.934.197 | 28.402.514.852 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 13.925.574.069 | 7.967.703.716 |
| Finansal yatırımlar | 13 | 2.072.133.870 | 2.603.917.817 |
| Ticari alacaklar | 6 | 10.574.729.682 | 8.702.682.033 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 5 | 476.503.739 | 671.085.810 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 10.098.225.943 | 8.031.596.223 | |
| Diğer alacaklar | 7 | 263.813.871 | 228.591.258 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 5 | 168.532.752 | 132.083.017 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 95.281.119 | 96.508.241 | |
| Stoklar | 8 | 7.868.492.725 | 8.041.609.707 |
| Peşin ödenmiş giderler | 9 | 389.145.668 | 686.306.409 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 19 | 557.799 | - |
| Diğer dönen varlıklar | 12.486.513 | 171.703.912 | |
| Duran Varlıklar | 44.930.166.701 | 42.385.729.880 | |
| Diğer alacaklar | 7 | 7.270.644 | 8.013.237 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 7.270.644 | 8.013.237 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 10 | 380.381.192 | 380.526.614 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 1.024.767.096 | 1.072.769.579 | |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 32.199.616.786 | 29.157.514.804 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 7.050.665.717 | 6.985.598.253 | |
| Şerefiye | 5.632.510.305 | 5.632.510.305 | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 12 | 1.418.155.412 | 1.353.087.948 |
| Peşin ödenmiş giderler | 9 | 2.716.652.152 | 3.096.824.858 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 19 | 1.549.515.594 | 1.682.583.890 |
| Diğer duran varlıklar | 1.297.520 | 1.898.645 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 80.037.100.898 | 70.788.244.732 |
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| Dipnot | |||
| Referansları | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 18.149.003.918 | 12.029.931.256 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 16 | 2.533.810.015 | 77.132.624 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 16 | 110.670.037 | 62.241.291 |
| Ticari borçlar | 6 | 6.928.334.037 | 7.609.872.883 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 5 | 647.285.786 | 680.468.378 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6.281.048.251 | 6.929.404.505 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 17 | 271.958.952 | 232.700.467 |
| Diğer borçlar | 7 | 6.938.457.673 | 1.893.431.514 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 5 | 5.610.005.876 | 1.700.566.572 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 1.328.451.797 | 192.864.942 | |
| Sözleşme yükümlülükleri | 9 | 220.028.655 | 326.700.846 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 19 | 146.471.188 | 616.906.553 |
| Kısa vadeli karşılıklar ve yükümlülükler | 996.750.362 | 1.208.983.446 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli | |||
| karşılıklar | 17 | 414.755.792 | 497.235.878 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 14 | 581.994.570 | 711.747.568 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 2.522.999 | 1.961.632 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 2.871.234.199 | 1.535.330.659 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 16 | 1.173.587.452 | 21.205.596 |
| Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler | 16 | 146.522.248 | 118.429.041 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 1.551.124.499 | 1.395.696.022 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli | |||
| karşılıklar | 17 | 1.187.707.418 | 1.046.401.611 |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 14 | 363.417.081 | 349.294.411 |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 21.020.238.117 | 13.565.261.915 |
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| Referansları | 2025 | 2024 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 59.016.862.781 | 57.222.982.817 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 18 | 4.861.655.783 | 4.861.655.783 |
| Sermaye düzeltme farkları | 18 | 9.957.286.752 | 9.957.286.752 |
| Geri alınmış paylar (-) | (50.698.027) | (50.698.027) | |
| Paylara ilişkin primler/iskontolar | 1.712.983 | 1.712.983 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı giderler | (653.085.243) | (610.794.029) | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden değerleme | |||
| ölçüm kayıpları | (653.085.243) | (610.794.029) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı giderler | (155.424.069) | (376.937.366) | |
| - Yabancı para çevirim farkları | (155.424.069) | (376.937.366) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 18 | 8.006.259.099 | 8.005.363.103 |
| Ortak kontrole tabi işletme birleşme etkisi | 594.724.839 | 594.724.839 | |
| Geçmiş yıllar karları | 29.172.182.825 | 25.850.627.449 | |
| Dönem net karı | 7.282.247.839 | 8.990.041.330 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 80.037.100.898 | 70.788.244.732 |
| Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | geçmemiş | geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Referansları | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 21 | 40.527.516.047 | 41.717.303.148 | 15.402.248.309 | 15.256.462.046 |
| Satışların maliyeti (-) | 21 | (29.762.474.120) | (30.093.487.586) (10.782.493.729) (10.634.488.887) | ||
| BRÜT KAR | 10.765.041.927 | 11.623.815.562 | 4.619.754.580 | 4.621.973.159 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 22 | (2.301.355.142) | (1.697.682.696) | (754.649.176) | (590.128.569) |
| Pazarlama giderleri (-) | 22 | (269.618.757) | (279.436.609) | (77.786.077) | (98.147.065) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | 22 | (142.318.791) | (126.543.732) | (47.437.856) | (47.765.202) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 24 | 966.091.278 | 1.416.414.504 | 268.181.795 | 288.250.250 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 24 | (647.575.587) | (568.361.136) | (140.157.798) | (128.469.410) |
| ESAS FAALİYET KARI | 8.370.264.928 | 10.368.205.893 | 3.867.905.468 | 4.045.713.163 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 25 | 1.180.024.083 | 415.424.768 | 390.527.511 | 187.615.195 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 25 | (15.809.012) | (19.562.346) | 7.831.813 | (17.784.171) |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) | |||||
| ÖNCESİ FAALİYET KARI | 9.534.479.999 | 10.764.068.315 | 4.266.264.792 | 4.215.544.187 | |
| Finansman gelirleri | 26 | 2.728.373.734 | 2.538.319.487 | 968.200.390 | 955.466.462 |
| Finansman giderleri (-) | 26 | (2.091.895.490) | (1.111.901.020) | (520.371.160) | (429.412.193) |
| Parasal kayıp / kazanç | (1.323.638.187) | (1.698.876.663) | (228.289.421) | (574.258.083) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||||
| VERGİ ÖNCESİ KARI | 8.847.320.056 | 10.491.610.119 | 4.485.804.601 | 4.167.340.373 | |
| Vergi Gideri | (1.565.072.217) | (3.384.594.241) | (1.091.768.693) | (1.384.210.396) | |
| Dönem vergi gideri | 19 | (1.417.906.850) | (2.208.789.832) | (920.384.363) | (1.028.201.855) |
| Ertelenmiş vergi gideri | 19 | (147.165.367) | (1.175.804.409) | (171.384.330) | (356.008.541) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||||
| DÖNEM NET KARI | 7.282.247.839 | 7.107.015.878 | 3.394.035.908 | 2.783.129.977 | |
| DÖNEM NET KARI | 7.282.247.839 | 7.107.015.878 | 3.394.035.908 | 2.783.129.977 | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||||
| Ana ortaklık payları | 7.282.247.839 | 7.107.015.878 | 3.394.035.908 | 2.783.129.977 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | - | - | - | |
| Pay Başına Kazanç | |||||
| Pay Başına Kazanç (1 TL nominal | |||||
| bedelli) | 20 | 1,50 | 1,46 | 0,70 | 0,57 |
| Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | geçmemiş | geçmemiş | ||
| Cari Dönem Geçmiş Dönem | Cari Dönem | Geçmiş Dönem | |||
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Referansları | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| DÖNEM NET KARI | 7.282.247.839 | 7.107.015.878 | 3.394.035.908 | 2.783.129.977 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | |||||
| Kar veya zararda yeniden | |||||
| sınıflandırılmayacaklar | (42.291.214) | 33.428.901 | - | - | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||||
| kazançlar (kayıpları) | 17 | (56.388.285) | 44.571.869 | - | - |
| Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri | 19 | 14.097.071 | (11.142.968) | - | - |
| Kar veya zararda yeniden | |||||
| sınıflandırılacaklar | 94.357.221 | (82.882.348) | 43.196.788 | (4.992.543) | |
| Yabancı para çevrim farkları | 94.357.221 | (82.882.348) | 43.196.788 | (4.992.543) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 52.066.007 | (49.453.447) | 43.196.788 | (4.992.543) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 7.334.313.846 | 7.057.562.431 | 3.437.232.696 | 2.778.137.434 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Ana ortaklık payları Kontrol gücü olmayan paylar |
7.334.313.846 - |
7.057.562.431 - |
3.437.232.696 - |
2.778.137.434 - |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı giderler |
Ortak | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kardan | Kontrole Tabi |
||||||||||
| Sermaye | Geri | Paylara | Ayrılan | Tanımlanmış Fayda | Yabancı Para | İşletme | |||||
| Ödenmiş Sermaye |
Düzeltme Farkları |
Alınmış Paylar |
İlişkin Primler |
Kısıtlanmış Yedekler |
Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Çevrim Farkları |
Birleşme Etkisi |
Geçmiş Yıllar Karları |
Dönem Net Karı |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla bakiye | 1.246.578.406 | 13.572.364.129 | (50.698.027) | 1.712.983 | 8.005.363.103 | (637.387.217) | (292.332.578) | 594.724.839 | 11.131.557.729 | 14.719.069.720 | 48.290.953.087 |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir/(gider) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- 33.428.901 |
- (82.882.348) |
- - |
14.719.069.720 - |
(14.719.069.720) 7.107.015.878 |
- 7.057.562.431 |
| Dönem Karı Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- 33.428.901 |
- (82.882.348) |
- - |
- - |
7.107.015.878 - |
7.107.015.878 (49.453.447) |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiye |
1.246.578.406 | 13.572.364.129 | (50.698.027) | 1.712.983 | 8.005.363.103 | (603.958.316) | (375.214.926) | 594.724.839 | 25.850.627.449 | 7.107.015.878 | 55.348.515.518 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla bakiye | 4.861.655.783 | 9.957.286.752 | (50.698.027) | 1.712.983 | 8.005.363.103 | (610.794.029) | (376.937.366) | 594.724.839 | 25.850.627.449 | 8.990.041.330 | 57.222.982.817 |
| Transferler Temettü ödemesi |
- - |
- - |
- - |
- - |
895.996 - |
- - |
127.156.076 - |
- - |
8.861.989.258 (5.540.433.882) |
(8.990.041.330) - |
- (5.540.433.882) |
| Toplam kapsamlı gelir/(gider) | - | - | - | - | - | (42.291.214) | 94.357.221 | - | - | 7.282.247.839 | 7.334.313.846 |
| Dönem Karı Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- (42.291.214) |
- 94.357.221 |
- - |
- - |
7.282.247.839 - |
7.282.247.839 52.066.007 |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla bakiye |
4.861.655.783 | 9.957.286.752 | (50.698.027) | 1.712.983 | 8.006.259.099 | (653.085.243) | (155.424.069) | 594.724.839 | 29.172.182.825 | 7.282.247.839 | 59.016.862.781 |
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| 1 Ocak | 1 Ocak | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Referansları | 2025 | 2024 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 5.503.513.158 | 5.170.508.415 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem Net Karı | 7.282.247.839 | 7.107.015.878 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler | 2.489.208.335 | 4.040.444.546 | |
| - Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 23 | 2.491.220.046 | 2.455.663.909 |
| - Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 24 | 3.651.186 | 487.903 |
| - Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 890.191.954 | 320.210.705 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 17 | 654.636.810 | 68.388.481 |
| - Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 14 | 19.222.510 | 33.569.140 |
| - Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 14 | 216.332.634 | 218.253.084 |
| - Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | (2.406.034.350) | (2.127.645.735) | |
| - Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 24, 25, 26 | (2.672.939.100) | (2.478.283.326) |
| - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 24, 26 | 266.904.750 | 350.637.591 |
| - Gerçeğe Uygun Değer (Kazançları) Kayıpları ile İlgili Düzeltmeler | (445.707.195) | (155.255.411) | |
| - Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer (Kazançları) Kayıpları ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 25 | (445.707.195) | (155.255.411) |
| - Temettü Geliri ile İlgili Düzeltmeler | 25 | (3.272.863) | (4.519.954) |
| - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan (Kazançlar) Kayıplar İle | |||
| İlgili Düzeltmeler | 25 | (13.314.359) | 132.359 |
| - Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 732.763.696 | 70.751.489 | |
| - Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 19 | 1.565.072.217 | 3.384.594.241 |
| - Parasal Kayıpla (Kazanç) İlgili Düzeltmeler | (325.361.997) | 96.025.040 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (2.090.699.257) | (4.568.123.142) | |
| - Ticari Alacaklardaki Artış İlgili Düzeltmeler |
(2.123.141.990) | (1.596.401.740) | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 5 | 194.582.071 | (308.414.118) |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki (Artış) Azalış | (2.317.724.061) | (1.287.987.622) | |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki (Artış) Azalış İle İlgili Düzeltmeler |
(34.411.509) | (94.126.605) | |
| - İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki (Artış) Azalış | 5 | (36.449.735) | (43.733.831) |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki (Artış) | |||
| Azalış | 2.038.226 | (50.392.774) | |
| - Stoklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler |
8 | 173.116.982 | (776.824.449) |
| - Faaliyetler ile ilgili Diğer Varlık ve Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) İlgili |
|||
| Düzeltmeler | 160.379.892 | (12.115.226) | |
| - Finansal Yatırımlardaki Artış |
- | (1.677.805.315) | |
| - Peşin Ödenmiş Giderlerdeki (Artış) Azalış |
302.263.990 | 5.524.471 | |
| - Ticari Borçlardaki Artış İlgili Düzeltmeler |
(584.102.390) | (525.634.518) | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki (Azalış) Artış | 5 | (33.182.592) | (559.547.421) |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki (Azalış) Artış | (550.919.798) | 33.912.903 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış |
17 | 39.258.485 | 67.080.876 |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki (Azalış) Artış İle İlgili Düzeltmeler |
82.609.474 | 58.307.194 | |
| - İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki (Azalış) Artış | (83.077.052) | - | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış | |||
| (Azalış) | 165.686.526 | 58.307.194 | |
| - Sözleşme Yükümlülüklerindeki (Azalış) Artış |
9 | (106.672.191) | (16.127.830) |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 7.680.756.917 | 6.579.337.282 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan |
|||
| Ödemeler | 17 | (505.378.328) | (474.475.993) |
| - Vergi Ödemeleri |
(1.565.261.446) | (884.889.836) | |
| - Alınan faiz |
147.982.115 | 115.592.245 | |
| - Karşılıklara İlişkin Ödemeler |
14 | (254.586.100) | (165.055.283) |
| Cari Dönem Geçmiş Dönem 1 Ocak 1 Ocak Dipnot 30 Eylül 30 Eylül Referansları 2025 2024 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (3.138.363.945) (6.874.671.599) - Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 14.458.819 8.141.502 - Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (4.827.192.836) (4.309.439.770) - Finansal Yatırımlardaki Artış 799.692.111 (2.671.997.140) - Alınan Faiz 693.606.067 94.103.855 - Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri 177.799.031 - - Temettü Geliri 25 3.272.863 4.519.954 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 4.846.281.053 563.128.781 - Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 3.343.250.998 1.691.010.965 - Kredilerden Nakit Girişleri 3.343.250.998 1.691.010.965 - Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (50.790.622) (2.879.388.488) - Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (50.790.622) (2.879.388.488) - Ödenen Faiz (104.383.381) (79.486.955) - Alınan Faiz 1.756.634.029 2.155.260.973 - Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (98.429.971) (314.865.009) - İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki (Azalış) Artış - (9.402.705) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ 7.211.430.266 (1.141.034.403) Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi 608.294.307 224.715.796 Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Parasal Kayıp Kazanç Etkisi (1.928.325.201) (2.437.688.070) E. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 5.891.399.372 (3.354.006.677) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 7.807.449.260 9.382.841.081 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 13.698.848.632 6.028.834.404 |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
|
|---|---|---|---|
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Mardin Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. ("Mardin Çimento"), 2 Haziran 1969 tarihinde Türkiye Çimento Sanayii Türk Anonim Şirketi önderliğinde kurulmuştur. 1975 yılında fabrikanın montajı tamamlanmış ve 1975 yılı Eylül ayında ise üretime başlamıştır.
Ordu Yardımlaşma Kurumu'nun ("OYAK") iştiraki olarak 25 Kasım 2015 tarihinde kurulan OYAK Çimento A.Ş. ("OYAK Çimento") 3 Aralık 2015 tarihinde Mardin Çimento'nun OYAK'a ait olan hisselerini devir almış ve ana ortak OYAK Çimento olmuştur. 26 Kasım 2018 tarihinde ise OYAK, %100 sahip olduğu OYAK Çimento hisselerinin %40'ını TCC Group Holdings ("TCC")'e devretmiştir.
1946 yılında kurulan ve 1951 yılında anonim şirket olarak yeniden yapılandırılan TCC, çimento, hazır beton üretimi, yenilenebilir enerji, enerji depolama, yüksek verimli pil ve karbon siyahı üretimi alanlarında faaliyet göstermektedir. TCC hisseleri, Şubat 1962'den bu yana Tayvan Menkul Kıymetler Borsası'nda işlem görmektedir.
OYAK, özel hukuk hükümlerine tabi, mali ve idari bakımdan özerk, tüzel kişiliği haiz bir kuruluş olup, 1 Mart 1961 tarihinde 205 sayılı yasa ile kurulmuştur. TSK mensuplarının "yardımlaşma ve emeklilik fonu" olan OYAK, üyelerine çeşitli hizmet ve faydalar sağlamaktadır. OYAK'ın sanayi, finans ve hizmet sektörlerinde faaliyet gösteren 50'yi aşkın doğrudan ve dolaylı iştiraki de bulunmaktadır.
OYAK Grubu'ndaki diğer halka açık çimento şirketleri Aslan Çimento A.Ş. ("Aslan Çimento"), Adana Çimento Sanayii Türk A.Ş. ("Adana Çimento"), Bolu Çimento Sanayii A.Ş. ("Bolu Çimento") ve Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Ünye Çimento"), daha etkin bir yönetim sağlanması, faaliyet gösterilen sektörde güçlü mali, idari ve hukuki bir yapının oluşturulması, üretim ve dağıtım faaliyetlerinin daha da güçlendirilmesi gerekçesiyle devrolma suretiyle Mardin Çimento altında birleşmesine ilişkin alınan 30 Aralık 2019 tarihli Yönetim Kurulu kararlarına istinaden Sermaye Piyasası Kurulu başvurusu yapılmış ve 20 Şubat 2020 tarihi itibarıyla birleşme başvurusu onaylanarak Sermaye Piyasası Kurulu bülteninde yayınlanmıştır. Birleşmeye ilişkin Genel Kurul 27 Mart 2020 tarihinde yapılmış ve birleşme pay sahipleri tarafından onaylanmıştır. Birleşme kapsamında ayrılma hakkı süreci 6 Nisan 2020 tarihinde başlamış ve 5 Mayıs 2020 tarihinde sona ermiştir. Birleşmeye ait Genel Kurul Kararlarının 14 Mayıs 2020 tarihinde tescili ile birlikte birleşmeye ilişkin yasal süreç tamamlanmıştır. Birleşme işlemlerini takiben 21 Mayıs 2020 tarihinde Mardin Çimento'nun unvanı OYAK Çimento Fabrikaları A.Ş. ("Şirket") olarak değiştirilmiştir.
Şirket'in ana ortağı olan OYAK Denizli Çimento A.Ş. ile birleşmesinin, ekonomik ve operasyonel avantajları ile oluşturacağı sinerji ile birleşme sonrası ortaya çıkacak Şirket büyüklüğünün yaratacağı olanaklar ve tüm pay sahiplerine sağlayacağı faydalar değerlendirilerek, OYAK Denizli Çimento A.Ş.'nin, tüm aktif ve pasifleri ile birlikte bir kül halinde devralınmak suretiyle, Şirket çatısı altında birleşmesine yönelik 11 Eylül 2023 tarihli Yönetim Kurulu Kararı'na istinaden Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuru yapılmış ve 22 Kasım 2023 tarihinde söz konusu başvuru onaylanmıştır. Birleşmeye ilişkin 25 Aralık 2023 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Şirket'in OYAK Denizli Çimento Anonim Şirketi'ni tüm aktif ve pasifiyle bir bütün halinde "devir alması" suretiyle, Şirket bünyesinde birleşilmesi işlemi pay sahipleri tarafından da kabul edilerek, birleşme işlemi 28 Aralık 2023 tarihinde tescil edilmiştir.
Birleşme neticesinde eski OYAK Denizli Çimento A.Ş.'nin %100 hissedarı olan Cimpor Global Holdings B.V. ("CGH"), OYAK Çimento Fabrikaları A.Ş.'nin %75,81 oran ile ana ortağı olmuştur.
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
28 Aralık 2023 tarihli birleşme işlemi öncesi, 27 Kasım 2023 tarihinde Şirket'in ana ortağı olan OYAK Denizli Çimento A.Ş. hisselerinin, %20'lik kısmının TCC'ye devredilmesine ilişkin müzakerelerin yürütülmesine yönelik OYAK ile TCC arasında ön mutabakat sözleşmesi imzalanmış, 10 Aralık 2023 tarihinde ise bağlayıcı sözleşmeler imzalanarak, resmi kurum ve kuruluşlardan alınması gereken izinlere ilişkin süreç başlatılmıştır. Bağlayıcı sözleşmenin imzalanmasını müteakip, T.C. Rekabet Kurulu izni dahil ancak bununla sınırlı olmamak üzere, hisse devir işlemi nedeniyle resmi kurum ve kuruluşlardan alınması gereken izinlere ilişkin süreç başlamış ve gerekli başvurular yapılmıştır. Söz konusu hisse devir işlemi bakımından gerekli izinlerden biri olan T.C. Rekabet Kurulu izni, Kurul'un 18 Ocak 2024 tarihli ve E-70922894-120.01.06.81707 sayılı kararı uyarınca verilmiş ve böylelikle imzalanan bağlayıcı sözleşmeler kapsamındaki Türkiye rekabet izni şartı yerine getirilmiştir.
Cimpor Global Holdings B.V. pay devir işlemi öncesinde OYAK Çimento Fabrikaları A.Ş. sermayesinin %75,81'ine sahip iken OYAK Çimento Fabrikaları A.Ş.'nin %75,81 oranındaki payları 6 Mart 2024 tarihi itibarıyla TCC OYAK Amsterdam Holdings B.V.'ye devredilmiştir. Bu devir işlemi ile nihai ana ortak TCC, ana ortak ise TCC OYAK Amsterdam Holdings B.V. olmuştur. 6 Mart 2024 tarihinde kamuoyuna açıklanan pay devir işlemi kapsamında ortaya çıkan Zorunlu Pay Alım Teklifi yükümlülüğü, 16 Temmuz 2024 ile 29 Temmuz 2024 tarihleri arasında TCC OYAK Amsterdam Holdings B.V. tarafından yerine getirilmiştir. Bu işlemle birlikte, TCC OYAK Amsterdam Holdings B.V.'nin Şirket sermayesindeki payı %75,81'den, %80,05'e yükselmiştir.
Bununla birlikte, şirketin bağlı ortaklıklarından OYAK Çimento Enerji A.Ş.'nin esas sözleşmesinin tadil edilmesine karar verilmiş olup, şirketin ünvanı ve amacı değiştirilmiştir. OYAK Çimento Enerji A.Ş.'nin ünvanı "T1C3 Teknoloji ve Yazılım Geliştirme A.Ş." olarak değiştirilmiştir. Şirketin merkezi İstanbul'a taşınmış ve Ar-Ge şirketi olarak tadil edilmiştir. İlgili karar 24 Ekim 2024 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi'nde tescil edilmiştir.
Şirketin bağlı ortaklıklarından Adana Çimento Sanayi ve Ticaret Ltd'nin unvanı 18 Temmuz 2025 tarihinde "Northern Cyprus Cimpor Sanayi Ltd" olarak; Adana Çimento Free Port Ltd'nin unvanı 21 Temmuz 2025 tarihinde "Northern Cyprus Cimpor Free Port Trading Ltd" olarak değiştirilmiştir.
Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 3.274'tür (31 Aralık 2024: 3.083).
Grup'un hisseleri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir.
Şirket'in kayıtlı adresi Çukurambar Mahallesi 1480. Sokak, No:2 A/56, Çankaya, Ankara'dır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kuruluş ve | Ortaklık oranı | Ortaklık oranı | ||
| Bağlı ortaklıklar | faaliyet yeri Faaliyet alanları | (%) | (%) | |
| Northern Cyprus Cimpor San. Ltd. | Kıbrıs | Çimento, klinker, hazır beton satışı | 100,00 | 100,00 |
| Northern Cyprus Cimpor Free Port Trading Ltd. | Kıbrıs | Çimento, klinker, hazır beton satışı | 100,00 | 100,00 |
| Cimpor Romania Terminal SRL | Romanya | Çimento satışı | 100,00 | 100,00 |
| Marmara Madencilik San. Tic. Ltd. Şti. | Türkiye | Madencilik | 98,90 | 98,90 |
| T1C3 Teknoloji ve Yazılım Geliştirme A.Ş. | Türkiye | Bilgi teknolojileri | 100,00 | 100,00 |
Konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 3 Kasım 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar gerçeğe uygun değeriyle ölçülen finansal yatırımlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Grup'un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup'un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Grup'un bağlı ortaklıklarından Cimpor Romania Terminal SRL için fonksiyonel para birimi Romanya Leyi ("RON"), Grup'un fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL'ye çevrilerek konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| RON / TL yıl sonu | 9,5410 | 7,3429 |
| RON / TL ortalama | 8,5429 | 7,0941 |
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Grup bu nedenle, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarını da 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama (devamı)
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Endeks (%) | Düzeltme katsayısı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 3367,22 | 33,29 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2024 | 2684,55 | 44,38 | 1,25430 |
| 30 Eylül 2024 | 2526,16 | 49,38 | 1,33294 |
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide kar veya zarar tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
28 Mart 2025 tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul'u sonucunda, 2024 yılı karları üzerinden 5.540.433.882 TL (dağıtım kararı alınan tarihteki alım gücü üzerinden 4.861.655.783 TL) tutarında temettü dağıtılmasına karar vermiştir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklık pay oranları Not 1'de açıklanmıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Şirket'in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
Grup'un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebeleştirilir.
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un mevcut bağlı ortaklığının sermaye payındaki değişiklikler (devamı)
Grup'un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Şirket'in ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TFRS standartları uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup'un cari yıl içerisinde tespit ettiği önemli bir hata bulunmamaktadır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Söz konusu standart, Grup için geçerli değildir.
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olarak hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloları ile birlikte değerlendirilmelidir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla tam konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkların oy hakları ve etkin ortaklık oranları; Not 1'de açıklandığı şekilde 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla raporlanan oranlara göre değişiklik göstermemiştir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde veya bir standart gereği olduğunda yeniden sınıflandırılır veya düzenlenir. Böylece karşılaştırmalı bilgiler, olayların veya işlemlerin daha doğru gösterimini sağlar.
Geçmiş döneme ait konsolide finansal tablolarda cari dönem sunumu ile uyumu sağlamak amacıyla aşağıdaki sınıflamalar yapılmıştır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un iş faaliyetleri, sağladığı hizmet ve ürünlerin içeriğine bağlı olarak yönetilmekte ve organize edilmektedir. Grup bölümlerine göre raporlamasını TFRS 8'e göre yapmaktadır. Grup'un iş alanları hakkındaki bilgiler, Grup'un 30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla çimento ve hazır beton faaliyetlerinden elde edilen kazancı ve kar bilgilerini içermektedir.
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
Hazır Beton | Çimento | Toplam |
|---|---|---|---|
| KAR/ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 15.017.359.064 | 25.510.156.983 | 40.527.516.047 |
| Satışların Maliyeti (-) | (14.424.092.869) | (15.338.381.251) | (29.762.474.120) |
| BRÜT KAR | 593.266.195 | 10.171.775.732 | 10.765.041.927 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (213.348.167) | (2.088.006.975) | (2.301.355.142) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (56.063.309) | (213.555.448) | (269.618.757) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (133.655.341) | (8.663.450) | (142.318.791) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 81.006.111 | 885.085.167 | 966.091.278 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (19.185.222) | (628.390.365) | (647.575.587) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 252.020.267 | 8.118.244.661 | 8.370.264.928 |
| 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
Hazır Beton | Çimento | Toplam |
| KAR/ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 13.735.014.283 | 27.982.288.865 | 41.717.303.148 |
| Satışların Maliyeti (-) | (12.807.361.865) | (17.286.125.721) | (30.093.487.586) |
| BRÜT KAR | 927.652.418 | 10.696.163.144 | 11.623.815.562 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (164.531.209) | (1.533.151.487) | (1.697.682.696) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (61.776.595) | (217.660.014) | (279.436.609) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (118.816.919) | (7.726.813) | (126.543.732) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 149.923.622 | 1.266.490.882 | 1.416.414.504 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (51.727.291) | (516.633.845) | (568.361.136) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 680.724.026 | 9.687.481.867 | 10.368.205.893 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
Hazır Beton | Çimento | Toplam |
|---|---|---|---|
| KAR/ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 5.412.530.492 | 9.989.717.817 | 15.402.248.309 |
| Satışların Maliyeti (-) | (5.212.377.970) | (5.570.115.759) | (10.782.493.729) |
| BRÜT KAR | 200.152.522 | 4.419.602.058 | 4.619.754.580 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (52.051.751) | (702.597.425) | (754.649.176) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (16.581.414) | (61.204.663) | (77.786.077) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (45.358.112) | (2.079.744) | (47.437.856) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 13.255.983 | 254.925.812 | 268.181.795 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (8.987.318) | (131.170.480) | (140.157.798) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 90.429.910 | 3.777.475.558 | 3.867.905.468 |
| 1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
Hazır Beton | Çimento | Toplam |
| KAR/ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 5.025.839.722 | 10.230.622.324 | 15.256.462.046 |
| Satışların Maliyeti (-) | (4.722.209.866) | (5.912.279.021) | (10.634.488.887) |
| BRÜT KAR | 303.629.856 | 4.318.343.303 | 4.621.973.159 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (47.823.407) | (542.305.162) | (590.128.569) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (18.854.964) | (79.292.101) | (98.147.065) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (44.615.395) | (3.149.807) | (47.765.202) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 51.467.954 | 236.782.296 | 288.250.250 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (7.880.213) | (120.589.197) | (128.469.410) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 235.923.831 | 3.809.789.332 | 4.045.713.163 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 |
Hazır Beton | Çimento | Dağıtılmamış | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Varlık ve yükümlülükler | ||||
| Stoklar | 397.881.245 | 7.470.611.480 | - | 7.868.492.725 |
| Maddi duran varlıklar | 3.854.583.578 | 28.345.033.208 | - | 32.199.616.786 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 14.338.792 | 7.036.326.925 | - | 7.050.665.717 |
| Dağıtılmamış varlıklar | - | - | 32.918.325.670 | 32.918.325.670 |
| Toplam varlıklar | 4.266.803.615 | 42.851.971.613 | 32.918.325.670 | 80.037.100.898 |
| Dağıtılmamış yükümlülükler | - | - | 21.020.238.117 | 21.020.238.117 |
| Toplam yükümlülükler | - | - | 21.020.238.117 | 21.020.238.117 |
| 31 Aralık 2024 | Hazır Beton | Çimento | Dağıtılmamış | Toplam |
| Varlık ve yükümlülükler | ||||
| Stoklar | 406.167.702 | 7.635.442.005 | - | 8.041.609.707 |
| Maddi duran varlıklar | 3.861.319.427 | 25.296.195.377 | - | 29.157.514.804 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 15.050.206 | 6.970.548.047 | - | 6.985.598.253 |
| Dağıtılmamış varlıklar | - | - | 26.603.521.968 | 26.603.521.968 |
| Toplam varlıklar | 4.282.537.335 | 39.902.185.429 | 26.603.521.968 | 70.788.244.732 |
| Dağıtılmamış yükümlülükler | - | - | 13.565.261.914 | 13.565.261.914 |
| Toplam yükümlülükler | - | - | 13.565.261.914 | 13.565.261.914 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka | 13.598.896.894 | 7.899.422.347 |
| Vadesiz mevduatlar | 63.119.599 | 73.869.087 |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 13.535.777.295 | 7.825.553.260 |
| Diğer hazır değerler (*) | 326.677.175 | 68.281.369 |
| Finansal durum tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 13.925.574.069 | 7.967.703.716 |
| Eksi: Faiz tahakkukları | (226.725.437) | (160.254.456) |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 13.698.848.632 | 7.807.449.260 |
(*) Söz konusu tutarın tamamı kredi kartı ile yapılan satışlara ilişkin alacaklardan oluşmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatlar ile ilgili detay bilgiler aşağıda sunulmaktadır:
| Para birimi | Vade | Döviz Miktarı | Brüt faiz oranı (%) | 30 Eylül 2025 |
|---|---|---|---|---|
| TL | Ekim 2025 | 10.052.286.597 | %30,00-%45,50 | 10.052.286.597 |
| ABD Doları | Ekim 2025 | 29.778.350 | %1,50-%3,90 | 1.236.004.033 |
| AVRO | Ekim 2025 | 41.541.821 | %0,01-%2,60 | 2.025.213.603 |
| Rumen Leyi | Ekim 2025 | 23.296.621 | %4,78-%6,60 | 222.273.062 |
| 13.535.777.295 | ||||
| Para birimi | Vade | Döviz Miktarı | Brüt faiz oranı (%) | 31 Aralık 2024 |
| TL | Şubat 2025 | 6.934.892.690 | %40,00-%50,25 | 6.934.892.690 |
| ABD Doları | Ocak 2025 | 15.315.383 | %2,50-%3,50 | 677.737.550 |
| AVRO | Ocak 2025 | 2.062.816 | %1,50 | 95.050.878 |
| Rumen Leyi | Ocak 2025 | 12.798.001 | %4,49 | 117.872.142 |
| 7.825.553.260 |
Üst düzey yöneticiler, Yönetim Kurulu üyeleri, genel müdür ve direktörlerden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere hizmetlerinden dolayı sağlanan ücret ve benzeri faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar | 419.899.676 | 119.035.053 |
| 419.899.676 | 119.035.053 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari olmayan | Ticari | Ticari olmayan |
| Cimpor Côte D'ivoire SARL | 145.521.291 | 68.742.585 | - | - |
| Cimpor Cameroun SA | 117.484.755 | 61.526.268 | - | - |
| OYAK İnşaat A.Ş. | 94.324.053 | - | - | - |
| İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. | 49.340.490 | - | - | - |
| Cimpor - Industria de Cimentos SA | 38.628.289 | - | - | - |
| Cimpor France SAS | 19.308.227 | - | - | - |
| Cimpor UK Limited | 3.101.317 | - | - | - |
| Cimpor Ghana | 2.598.112 | 11.671.536 | - | - |
| Betao Liz, S.A. | 2.115.167 | - | - | - |
| Cimpor Cabo Verde S.A. | 1.574.274 | - | - | - |
| Cimpor Global Holdings BV | 1.421.915 | 18.279 | - | 1.660.078.842 |
| Cimentaçor - Cimentos dos Açores Lda | 517.341 | - | - | - |
| Cimpor Portugal Holdings SGPS S.A. | 290.780 | - | - | 57.141.630 |
| Cimpor Energy | 151.169 | - | - | - |
| TCC OYAK Amsterdam Holding BV (*) | 80.790 | - | - | 3.891.795.734 |
| OYAK Selülöz ve Kağıt Fabrikaları A.Ş. | 29.012 | - | - | - |
| Agrepor Agregados | 15.681 | - | - | - |
| Erdemir Çelik Servis Merkezi San. Tic. A.Ş. | 1.076 | - | - | - |
| Cimpor-Serviços S.A. | - | 26.233.069 | 128.228.309 | - |
| Cimpor Cote D'Ivoire | - | 274.181 | - | - |
| Güzel Enerji Akaryakıt A.Ş. | - | 42.211 | 11.484.396 | - |
| Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. | - | 24.623 | - | - |
| OYKA Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. | - | - | 167.532.994 | - |
| Doco Petrol ve Danışmanlık A.Ş. | - | - | 141.864.686 | - |
| Omsan Denizcilik A.Ş. | - | - | 39.067.579 | - |
| OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. | - | - | 33.047.245 | - |
| Akdeniz Chemson Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | - | 31.082.199 | - |
| OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. | - | - | 30.739.032 | - |
| Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. | - | - | 30.646.040 | - |
| Omsan Lojistik A.Ş. | - | - | 18.974.802 | - |
| Cimpor-Industria De Cimentos | - | - | 13.009.461 | - |
| İndisol Bilişim ve Teknoloji Hizmetleri A.Ş. | - | - | 462.941 | - |
| Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. | - | - | 379.718 | - |
| Yenilikçi Yapı Malzemeleri Yat. Üretim San. Tic. A.Ş. | - | - | 219.912 | - |
| OYPOWER Elektrik Ticareti ve Hizm. A.Ş. | - | - | 209.427 | - |
| Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) | - | - | 191.002 | - |
| Miilux Yüksek Mukavemetli Çelik Üretim A.Ş. | - | - | 111.968 | - |
| Satem Grup Gıda Dağıtım ve Pazarlama A.Ş. | - | - | 28.334 | - |
| Ereğli Demir Çelik Fabrikaları T.A.Ş. | - | - | 5.741 | - |
| Diğer | - | - | - | 989.670 |
| 476.503.739 | 168.532.752 | 647.285.786 | 5.610.005.876 |
(*) TCC OYAK Amsterdam Holdings B.V'e olan ticari olmayan borçların tamamı ödenecek temettüden oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari olmayan | Ticari | Ticari olmayan |
| OYAK İnşaat A.Ş. | 321.954.001 | - | - | - |
| Cimpor Cote D'Ivoire | 126.697.371 | 55.435.147 | - | - |
| İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. | 97.677.343 | - | - | - |
| Cimpor Cameroun SA | 85.898.853 | 44.835.724 | - | - |
| Cimpor - Industria de Cimentos SA |
23.559.220 | - | 74.397.733 | - |
| Cimpor-Serviços S.A. | 10.910.002 | - | - | - |
| Betao Liz, S.A. | 1.999.194 | - | - | - |
| Cimpor Ghana | 1.658.462 | 6.982.006 | - | - |
| Cimentaçor - Cimentos dos Açores Lda |
258.175 | - | - | - |
| Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. | 205.581 | - | - | - |
| Cimpor Global Holdings BV | 153.875 | - | - | 1.559.317.939 |
| TCC OYAK Amsterdam Holding BV | 76.359 | - | - | - |
| OYAK Selülöz ve Kağıt Fabrikaları A.Ş. |
36.390 | - | - | - |
| Erdemir Çelik Servis Merkezi San. Tic. A.Ş. | 984 | - | - | - |
| Cimpor Portugal Holdings SGPS S.A. | - | 24.799.256 | - | 139.956.768 |
| Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. | - | 30.884 | - | - |
| Doco Petrol ve Danışmanlık A.Ş. | - | - | 150.417.992 | - |
| OYKA Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. | - | - | 85.670.894 | - |
| OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. | - | - | 81.487.578 | - |
| Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. | - | - | 80.575.193 | - |
| Omsan Denizcilik A.Ş. | - | - | 68.212.793 | - |
| OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. | - | - | 55.642.957 | - |
| Akdeniz Chemson Kimya Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | - | 30.515.226 | - |
| OYAK Otomotiv Enerji ve Lojistik Holding | - | - | 19.822.713 | - |
| Güzel Enerji Akaryakıt A.Ş. | - | - | 9.756.965 | - |
| OYPOWER Elektrik Ticareti ve Hizm. A.Ş. | - | - | 9.169.889 | - |
| İndisol Bilişim ve Teknoloji Hizmetleri A.Ş. |
- | - | 7.211.417 | - |
| İskenderun Enerji Üretim ve Tic.A.Ş. | - | - | 2.631.220 | - |
| Yenilikçi Yapı Malz.Yat.Ür.San.Ve Tic. A.Ş. | - | - | 1.514.289 | - |
| Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) | - | - | 1.299.737 | - |
| ATAER Holding A.Ş. | - | - | 868.421 | - |
| Omsan Lojistik A.Ş. | - | - | 396.617 | - |
| Ereğli Demir Çelik Fabrikaları T.A.Ş. | - | - | 281.243 | - |
| OYAK Grup Sigorta ve Reasurans Brokerlığı A.Ş. |
- | - | 201.040 | - |
| OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | - | - | 200.055 | - |
| Likitgaz Dağıtım ve Endüstri A.Ş. | - | - | 190.676 | - |
| Satem Grup Gıda Dağıtım ve Pazarlama A.Ş. | - | - | 3.730 | - |
| Diğer | - | - | - | 1.291.865 |
| 671.085.810 | 132.083.017 | 680.468.378 | 1.700.566.572 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sabit kıymet | Sabit kıymet | Alınan | Ödenen | Diğer | Diğer | |||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alımlar | Satışlar | alımları | satışları | faiz | faiz | gelirler | giderler |
| Doco Petrol ve Danışmanlık A.Ş. (1) | 686.052.834 | - | - | - | - | - | - | - |
| OYKA Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (2) | 339.055.788 | - | - | - | - | - | 372.557 | 18.922.261 |
| Cimpor Industria de Cimentos (3) | 286.167.926 | - | - | - | - | - | 35.168 | - |
| Omsan Denizcilik A.Ş. (4) | 144.116.531 | 1.189.754 | - | - | - | - | 32 | - |
| Akdeniz Chemson Kimya San.ve Tic. A.Ş. (5) | 55.470.286 | - | - | - | - | - | 8.226 | 2.884.913 |
| Omsan Lojistik A.Ş. (6) | 40.773.773 | - | - | - | - | - | 1.316 | 9.944 |
| OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. (7) | 37.842.406 | - | 6.366.229 | - | - | - | 90.207 | 189.882.180 |
| Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. (8) | 35.838.927 | - | - | - | - | - | 25.084 | 8.361.375 |
| Güzel Enerji Yakıt A.Ş. (9) | 26.543.220 | - | - | - | - | - | - | 17.088.213 |
| OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (10) | 22.871.369 | - | 1.087.578 | - | - | - | 1.942 | 127.406.197 |
| İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (11) | 13.224.850 | 217.580.084 | 494.204 | - | - | - | 2.560 | 4.570.842 |
| Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) | 1.045.324 | - | - | - | - | - | 20.006 | - |
| Miilux Yüksek Mukavemetli Çelik Üretim A.Ş. | 415.663 | - | - | - | - | - | - | - |
| Likitgaz Dağıtım ve Endüstri A.Ş. | 338.978 | - | - | - | - | - | - | - |
| Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. | 292.439 | - | - | - | - | - | - | 545.519 |
| OYAK İnşaat A.Ş. (12) | 165.471 | 273.854.063 | - | - | - | - | 77.219.418 | - |
| Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. (13) |
114.406 | - | - | - | - | - | 3.272.863 | 39.528 |
| İndisol Bilişim ve Teknoloji Hizmetleri A.Ş. (14) |
9.401 | - | - | - | - | - | - | 18.772.629 |
| Cimpor Cote d'Ivoire SARL (15) | 623 | - | - | - | - | - | 19.136.841 | - |
| Cimpor Industria De Cimentos SA (16) | - | 85.621.990 | - | - | - | - | - | - |
| Cimpor France SAS (17) | - | 18.981.927 | - | - | - | - | - | - |
| Cimpor Cabo Verde SA | - | 1.596.061 | - | - | - | - | - | - |
| Cimpor UK Limited | - | 523.183 | - | - | - | - | - | - |
| Cimpor Global Holdings BV | - | - | - | - | - | 11.185.988 | - | - |
| Cimpor Serviços SA (18) | - | - | - | - | - | - | 23.947.298 | 133.561.763 |
| Cimpor Cameroun SA (19) | - | - | - | - | - | - | 21.164.880 | - |
| Yenilikçi Yapı Malz.Yat.Ür.San.ve Tic. A.Ş. (20) | - | - | - | - | - | - | 5.286.410 | - |
| Cimpor Ghana | - | - | - | - | - | - | 765.070 | - |
| Agrepor Agregados | - | - | - | - | - | - | 14.330 | - |
| Erdemir Çelik Servis Merkezi San. Ve Tic. A.Ş. | - | - | - | - | - | - | 2.732 | - |
| ATAER Holding A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | 276.985 |
| OYAK Birleşik Enerji A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | 232.123 |
| Satem Grup Gıda Dağıtım ve Pazarlama A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | 35.952 |
| OYAK Grup Sigorta Reas. Brok.A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | 2.482 |
| 1.690.340.215 | 599.347.062 | 7.948.011 | - | - | 11.185.988 | 151.366.940 | 522.592.906 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – | 30 Eylül 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sabit kıymet | Sabit kıymet | Alınan | Ödenen | Diğer | Diğer | |||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alımlar | Satışlar | alımları | satışları | faiz | faiz | gelirler | giderler |
| OYPOWER Elektrik Ticareti ve Hizm. A.Ş (1) (*) | 1.525.503.025 | - | - | - | - | - | - | - |
| Doco Petrol ve Danışmanlık A.Ş. (2) | 574.890.320 | - | - | - | - | - | - | - |
| OYKA Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (3) | 381.063.984 | - | - | - | - | - | - | 16.241.957 |
| Omsan Denizcilik A.Ş. (4) | 163.205.815 | - | - | - | - | - | - | - |
| İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (5) | 126.458.040 | 495.349.129 | - | - | - | - | - | 28.254 |
| Cimpor Industria de Cimentos S.A. (6) | 74.901.896 | - | - | - | - | - | 21.034 | - |
| OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (7) | 55.170.252 | - | - | - | - | - | 206.264 | 146.669.566 |
| Akdeniz Chemson Kimya San.ve Tic. A.Ş. (8) | 41.783.735 | - | - | - | - | - | 57.387 | 4.416.935 |
| Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. (9) | 41.581.217 | - | - | - | - | - | - | - |
| Güzel Enerji Yakıt A.Ş. (10) | 30.931.278 | - | - | - | - | - | - | 16.741.838 |
| OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. (11) | 22.496.992 | - | 5.103.937 | - | - | - | - | 158.471.361 |
| İskenderun Enerji Üretim ve Tic.A.Ş. (9) | 9.578.815 | - | - | - | - | - | - | - |
| Omsan Lojistik A.Ş. | 494.469 | - | - | - | - | - | - | - |
| Likitgaz Dağıtım ve Endüstri A.Ş. | 297.619 | - | - | - | - | - | - | - |
| Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. (12) | 30.915 | - | 59.397.846 | - | - | - | - | 707.890 |
| OYAK İnşaat A.Ş. (13) | - | 435.132.303 | - | - | - | - | 67.964.238 | - |
| Cimpor France SAS (14) | - | 36.421.501 | - | - | - | - | - | - |
| Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. (15) | - | - | 190.047.174 | - | - | - | 40.225 | 11.617.000 |
| OYAK Anker Bank GmbH (16) | - | - | - | - | 145.689.744 | 24.754.926 | - | - |
| Cimpor Global Holdings B.V. | - | - | - | - | - | 11.356.064 | - | - |
| Cimpor Cote d'Ivoire SARL (17) | - | - | - | - | - | - | 33.851.723 | - |
| Cimpor Cameroun SA (18) | - | - | - | - | - | - | 24.708.386 | - |
| Yenilikçi Yapı Malz.Yat.Ür.San.Tic.A.Ş. (19) | - | - | - | - | - | - | 9.126.160 | - |
| OYAK Selüloz ve Kağıt Fabrikaları A.Ş. | - | - | - | - | - | - | 9.177 | - |
| Erdemir Çelik Servis Merkezi San. Ve Tic. A.Ş. | - | - | - | - | - | - | 2.114 | - |
| Oyak Sentetik Karbon ürünleri San.Tic A.Ş. | - | - | - | - | - | - | 295 | - |
| İndisol Bilişim ve Teknoloji Hizmetleri A.Ş. (20) | - | - | - | - | - | - | - | 14.554.220 |
| Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) | - | - | - | - | - | - | - | 897.927 |
| OYAK Otomotiv Enerji Loj. Holding A.Ş. (**) | - | - | - | - | - | - | - | 21.124 |
| Satem Grup Gıda Dağıtım ve Pazarlama A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | 14.894 |
| 3.048.388.372 | 966.902.933 | 254.548.957 | - | 145.689.744 | 36.110.990 | 135.987.003 | 370.382.966 |
(*) OYAK Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş.'nin ticari unvanı 23 Şubat 2024 tarihinde OYPOWER Elektrik Ticareti ve Hizmetleri A.Ş. olarak değişmiştir.
(**) OYAK Akaryakıt ve LPG Yatırımları A.Ş.'nin ticari unvanı 14 Mayıs 2024 tarihinde OYAK Otomotiv Enerji ve Lojistik Holding A.Ş. olarak değişmiştir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflar ile olan işlemlere ilişkin 1 Ocak – 30 Eylül 2025 dönemine ait açıklamalar aşağıdaki gibidir:
İlişkili taraflar ile olan işlemlere ilişkin 1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ait açıklamalar aşağıdaki gibidir:
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 9.488.115.788 | 7.308.208.151 |
| Alınan çekler ve alacak senetleri | 698.560.324 | 832.292.306 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 5) | 476.503.739 | 671.085.810 |
| Gelir tahakkukları | 21.035.076 | 25.573.870 |
| Şüpheli ticari alacak ve beklenen kredi zararı karşılığı (-) | (109.485.245) | (134.478.104) |
| Toplam | 10.574.729.682 | 8.702.682.033 |
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un uzun vadeli ticari alacağı bulunmamaktadır. Ticari alacakların tahsil süresi ürün niteliğine ve müşteri ile yapılan sözleşmelere bağlı olarak değişmekte olup, ortalama 47 gündür (31 Aralık 2024: 47 gün).
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla alacak tutarı içinde zarar karşılığı sonrası 8.988.991 TL (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır) tutarında konkordato veya iflas ilan etmiş müşterilerden alacak bulunmakta olup bunlara ilişkin kayıtlı teminat tutarı 4.875.510 TL'dir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, ticari alacakların 109.485.245 TL (31 Aralık 2024: 134.478.104 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli ticari alacak ve beklenen kredi zararı karşılığı ayrılmıştır.
Grup'un şüpheli ticari alacaklar ve beklenen kredi zararları karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Şüpheli ticari alacak ve beklenen kredi zarar karşılığı hareketleri | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Açılış bakiyesi | (134.478.104) | (195.750.570) |
| Yıl içerisinde iptal / tahsil edilen | 768.543 | 8.317.239 |
| Şüpheli alacak karşılığı dönem gideri | (3.080.223) | (487.903) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | 27.304.539 | 50.818.415 |
| Kapanış bakiyesi | (109.485.245) | (137.102.819) |
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 6.281.048.251 | 6.929.404.505 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 5) | 647.285.786 | 680.468.378 |
| 6.928.334.037 | 7.609.872.883 |
Mal alımına ilişkin olan ticari borçların ortalama ödeme vadesi 86 gündür (31 Aralık 2024: 72 gün).
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not 5) | 168.532.752 | 132.083.017 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 48.415.639 | 63.270.714 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 48.016.437 | 35.355.794 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 1.929.327 | 1.030.528 |
| Şüpheli diğer alacak karşılığı (-) | (3.080.284) | (3.148.795) |
| 263.813.871 | 228.591.258 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 7.270.644 | 8.013.237 |
| 7.270.644 | 8.013.237 |
Grup'un şüpheli diğer alacaklar karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Şüpheli diğer alacak karşılığı hareketleri | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Açılış bakiyesi | (3.148.795) | (2.360.854) |
| Şüpheli alacak karşılığı dönem gideri | (570.963) | - |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | 639.474 | 623.143 |
| Kapanış bakiyesi | (3.080.284) | (1.737.711) |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar (Not 5) | 5.610.005.876 | 1.700.566.572 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 294.585.976 | 140.929.662 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 38.349.688 | 43.320.070 |
| Diğer çeşitli borçlar (*) | 995.516.133 | 8.615.210 |
| 6.938.457.673 | 1.893.431.514 |
(*) Diğer çeşitli borçların 969.860.049 TL tutarı, halka açık pay sahiplerine ödenecek temettüleri içermektedir.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 5.780.684.318 | 5.521.716.066 |
| Yarı mamuller | 1.610.711.573 | 1.868.994.120 |
| Mamuller | 352.995.307 | 422.754.895 |
| Ticari mallar | 43.934.875 | 19.092.470 |
| Yoldaki mallar | 356.941.716 | 490.112.164 |
| Diğer stoklar | 8.437.322 | 4.152.378 |
| Stok değer düşüklüğü (-) | (285.212.386) | (285.212.386) |
| 7.868.492.725 | 8.041.609.707 |
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Stok alımı için verilen sipariş avansları | 123.610.040 | 239.640.162 |
| Gelecek aylara ait giderler | 265.535.628 | 446.666.247 |
| 389.145.668 | 686.306.409 | |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Sabit kıymet alımı için verilen avanslar | 2.716.652.152 | 3.091.721.609 |
| Gelecek yıllara ait giderler | - | 4.770.261 |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | - | 332.988 |
| 2.716.652.152 | 3.096.824.858 | |
| b) Sözleşme Yükümlülükleri | ||
| Kısa Vadeli Sözleşme Yükümlülükleri | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 158.749.327 | 278.832.792 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 61.279.328 | 47.868.054 |
| 220.028.655 | 326.700.846 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Arazi ve | Yeraltı Yerüstü | |||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | arsalar | Düzenleri | Binalar | Toplam |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | 372.544.560 | 55.257.918 | 15.284.817 | 443.087.295 |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | 372.544.560 | 55.257.918 | 15.284.817 | 443.087.295 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 1 Ocak 2025 itibarıyla açılış bakiyesi | - | 50.845.535 | 11.715.146 | 62.560.681 |
| Dönem gideri | - | 128.615 | 16.807 | 145.422 |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla kapanış bakiyesi | - | 50.974.150 | 11.731.953 | 62.706.103 |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla net defter değeri | 372.544.560 | 4.283.768 | 3.552.864 | 380.381.192 |
| Yeraltı Yerüstü | ||||
| Maliyet Değeri | Arazi ve arsalar | Düzenleri | Binalar | Toplam |
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | 372.544.560 | 55.257.918 | 15.284.817 | 443.087.295 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | 372.544.560 | 55.257.918 | 15.284.817 | 443.087.295 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 1 Ocak 2024 itibarıyla açılış bakiyesi | - | 50.049.734 | 11.619.591 | 61.669.325 |
| Dönem gideri | - | 818.130 | 219.999 | 1.038.129 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla kapanış bakiyesi | - | 50.867.864 | 11.839.590 | 62.707.454 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla net defter değeri | 372.544.560 | 4.390.054 | 3.445.227 | 380.379.841 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Şirket'ten bağımsız bir değerleme şirketi olan TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından belirlenmiştir. TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. SPK tarafından yetkilendirilmiş olup sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir ve ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahiptir. Sahip olunan yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, arsalar için benzer emlaklar için olan mevcut işlem fiyatlarını yansıtan piyasa karşılaştırmalı yaklaşıma göre, yeraltı yer üstü düzenleri ve binalar için de çoğunlukla maliyet oluşumu yaklaşımına göre belirlenmiştir.
Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkullerine ilişkin elde ettiği kira geliri Not 25'de açıklanmıştır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 itibarıyla Grup'un yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
| Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
1. Seviye TL |
2. Seviye TL |
3. Seviye TL |
|||
| Yatırım Amaçlı Arsa | 2.339.149.400 | - | 2.339.149.400 | - | ||
| Yatırım Amaçlı Bina | 6.087.671 | - | 6.087.671 | - | ||
| Yatırım Amaçlı Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 26.798.320 | - | 26.798.320 | - | ||
| Toplam | 2.372.035.391 | - | 2.372.035.391 | - |
| Raporlama tarihi itibarıyla | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| gerçeğe uygun değer seviyesi | |||||
| 31 Aralık | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | ||
| 2024 | TL | TL | TL | ||
| Yatırım Amaçlı Arsa | 2.339.149.400 | - | 2.339.149.400 | - | |
| Yatırım Amaçlı Bina | 6.087.671 | - | 6.087.671 | - | |
| Yatırım Amaçlı Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | 26.798.320 | - | 26.798.320 | - | |
| Toplam | 2.372.035.391 | - | 2.372.035.391 | - |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Arazi ve arsalar |
Yeraltı ve yerüstü düzenleri |
Binalar | Tesis, makina ve cihazlar |
Taşıtlar | Döşeme ve demirbaşlar |
Yapılmakta olan yatırımlar |
Özel maliyetler | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri 1 Ocak 2025 açılış bakiyesi |
3.662.543.135 | 3.729.843.876 | 13.095.829.958 | 63.075.638.472 | 4.129.403.093 | 1.959.842.912 | 4.722.442.873 | 1.608.887.327 | 95.984.431.646 |
| Girişler | 6.627.054 | 30.324.711 | 11.175.108 | 683.742.451 | 85.124.222 | 28.049.597 | 4.433.413.762 | 7.965.580 | 5.286.422.485 |
| Çıkışlar | - | - | - | (1.165.850) | (24.836.108) | (1.377.301) | - | - | (27.379.259) |
| Yapılmakta olan | |||||||||
| yatırımlardan transferler (*) | - | 59.427.064 | 75.582.208 | 1.479.049.673 | 582.885.546 | 63.996.815 | (2.271.925.822) | 2.567.432 | (8.417.084) |
| Çevrim farkları | - | - | 6.445.540 | 4.201.717 | 125.102 | 94.903 | - | - | 10.867.262 |
| 30 Eylül 2025 kapanış bakiyesi | 3.669.170.189 | 3.819.595.651 | 13.189.032.814 | 65.241.466.463 | 4.772.701.855 | 2.050.606.926 | 6.883.930.813 | 1.619.420.339 | 101.245.925.050 |
| Birikmiş amortisman | |||||||||
| 1 Ocak 2025 açılış bakiyesi | - | 2.969.169.963 | 8.311.885.415 | 50.432.160.202 | 2.311.961.329 | 1.712.228.644 | - | 1.089.511.289 | 66.826.916.842 |
| Dönem gideri | - | 54.309.917 | 141.424.271 | 1.606.723.999 | 360.748.136 | 47.882.896 | - | 27.180.504 | 2.238.269.723 |
| Çıkışlar | - | - | - | (1.165.850) | (23.859.591) | (1.209.358) | - | - | (26.234.799) |
| Çevrim farkları | - | - | 3.693.071 | 3.455.637 | 107.785 | 100.005 | - | - | 7.356.498 |
| 30 Eylül 2025 kapanış bakiyesi | - | 3.023.479.880 | 8.457.002.757 | 52.041.173.988 | 2.648.957.659 | 1.759.002.187 | - | 1.116.691.793 | 69.046.308.264 |
| 30 Eylül 2025 net defter değeri | 3.669.170.189 | 796.115.771 | 4.732.030.057 | 13.200.292.475 | 2.123.744.196 | 291.604.739 | 6.883.930.813 | 502.728.546 | 32.199.616.786 |
(*) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Grup'un devam etmekte olan yatırımları kapsamında, kısa ve uzun vadeli borçlanmalara ilişkin toplam 74.415.639 TL tutarında faiz gideri ve 56.702.705 TL tutarında kur farkı ilgili varlıkların maliyetine aktifleştirilmiştir. (Not 26)
Maddi duran varlıkların amortisman dağılımı Not 23'te açıklanmıştır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un maddi duran varlıkları üzerinde herhangi bir ipotek veya teminat bulunmamaktadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Arazi ve arsalar | Yeraltı ve yerüstü düzenleri |
Binalar | Tesis, makina ve cihazlar |
Taşıtlar | Döşeme ve demirbaşlar |
Yapılmakta olan yatırımlar |
Özel maliyetler | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | |||||||||
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 3.744.196.433 | 3.493.854.766 | 12.561.798.584 | 60.719.735.403 | 3.164.358.925 | 1.846.579.709 | 2.364.144.641 | 1.605.035.703 | 89.499.704.164 |
| Girişler | 2.708.066 | 109.233.204 | 29.090.555 | 762.725.365 | 701.457.844 | 27.897.727 | 1.709.825.755 | 65.583 | 3.343.004.099 |
| Çıkışlar | - | - | - | (6.018.858) | (2.004.932) | (2.484.770) | - | - | (10.508.560) |
| Yapılmakta olan yatırımlardan | |||||||||
| transferler | - | 32.213.770 | 2.103.371 | 368.624.322 | 2.037.630 | 15.842.604 | (716.638.284) | 2.974.495 | (292.842.092) |
| Çevrim farkları | - | - | (37.031.831) | (17.183.626) | (613.713) | (465.563) | - | - | (55.294.733) |
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi | 3.746.904.499 | 3.635.301.740 | 12.555.960.679 | 61.827.882.606 | 3.865.235.754 | 1.887.369.707 | 3.357.332.112 | 1.608.075.781 | 92.484.062.878 |
| Birikmiş amortisman | |||||||||
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | - | 2.882.606.897 | 8.112.664.206 | 48.290.680.196 | 1.958.466.682 | 1.665.452.676 | - | 1.051.651.243 | 63.961.521.900 |
| Dönem gideri | - | 62.109.270 | 170.532.372 | 1.644.403.751 | 244.850.526 | 35.882.438 | - | 32.726.953 | 2.190.505.310 |
| Çıkışlar | - | - | - | (288.201) | (852.501) | (1.093.997) | - | - | (2.234.699) |
| - | - | (19.886.807) | (16.105.290) | (367.513) | (417.188) | - | - | (36.776.798) | |
| Çevrim farkları | |||||||||
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi | - | 2.944.716.167 | 8.263.309.771 | 49.918.690.456 | 2.202.097.194 | 1.699.823.929 | - | 1.084.378.196 | 66.113.015.713 |
| 30 Eylül 2024 net defter değeri | 3.746.904.499 | 690.585.573 | 4.292.650.908 | 11.909.192.150 | 1.663.138.560 | 187.545.778 | 3.357.332.112 | 523.697.585 | 26.371.047.165 |
Maddi duran varlıkların amortisman dağılımı Not 23'te açıklanmıştır.
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Grup'un maddi duran varlıkları üzerinde herhangi bir ipotek veya teminat bulunmamaktadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Haklar | Aktifleştirilen geliştirme giderleri |
Bilgisayar Yazılım ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | ||||
| 1 Ocak 2025 açılış bakiyesi | 1.185.844.094 | 213.049.929 | 991.110.562 | 2.390.004.585 |
| Girişler | 779.711 | 44.835.048 | 70.903.581 | 116.518.340 |
| Transferler | 8.417.084 | - | - | 8.417.084 |
| Çevrim Farkları | 130.486 | - | - | 130.486 |
| 30 Eylül 2025 kapanış bakiyesi |
1.195.171.375 | 257.884.977 | 1.062.014.143 | 2.515.070.495 |
| Birikmiş itfa payı ve değer düşüklüğü | ||||
| 1 Ocak 2025 açılış bakiyesi | 406.580.030 | 33.253.455 | 597.083.152 | 1.036.916.637 |
| Girişler | 39.685.725 | 2.042.377 | 17.964.272 | 59.692.374 |
| Çevrim farkları | 306.072 | - | - | 306.072 |
| 30 Eylül 2025 kapanış bakiyesi |
446.571.827 | 35.295.832 | 615.047.424 | 1.096.915.083 |
| 30 Eylül 2025 net defter değeri |
748.599.548 | 222.589.145 | 446.966.719 | 1.418.155.412 |
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman dağılımı Not 23'te açıklanmıştır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Haklar | Aktifleştirilen geliştirme giderleri |
Bilgisayar Yazılım ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | ||||
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 942.351.649 | 174.089.922 | 821.199.140 | 1.937.640.711 |
| Girişler | 2.043.691 | 28.431.021 | 54.056.715 | 84.531.427 |
| Transferler | 291.832.994 | - | 1.009.098 | 292.842.092 |
| Çevrim Farkları | (1.075.811) | - | - | (1.075.811) |
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi | 1.235.152.523 | 202.520.943 | 876.264.953 | 2.313.938.419 |
| Birikmiş itfa payı ve değer düşüklüğü | ||||
| 1 Ocak 2024 açılış bakiyesi | 363.930.165 | 26.691.923 | 577.791.162 | 968.413.250 |
| Girişler | 29.578.967 | 4.912.154 | 16.154.748 | 50.645.869 |
| Çevrim Farkları | (175.958) | - | - | (175.958) |
| 30 Eylül 2024 kapanış bakiyesi | 393.333.174 | 31.604.077 | 593.945.910 | 1.018.883.161 |
| 30 Eylül 2024 net defter değeri | 841.819.349 | 170.916.866 | 282.319.043 | 1.295.055.258 |
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman dağılımı Not 23'te açıklanmıştır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| a) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar b) İtfa edilmiş maliyetle ölçülen finansal yatırımlar |
2.072.133.870 - |
2.603.917.817 - |
| 2.072.133.870 | 2.603.917.817 | |
| a) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar | ||
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Borsada işlem gören hisseler (kısa vadeli) -Ereğli Demir Çelik Fabrikaları A.Ş. |
337.504.833 | 351.576.188 |
Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Şirket | Pay Oranı % |
Tutar | Maliyet | Pay Oranı % |
Tutar | Maliyet |
| Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri Ereğli Demir Çelik Fabrikaları A.Ş. (*) Yatırım Fonları |
<1 | 337.504.833 1.734.629.037 |
351.575.033 1.238.271.764 |
<1 | 351.576.188 2.252.341.629 |
426.465.457 1.982.739.851 |
2.072.133.870 2.603.917.817
| Kısa vadeli karşılıklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Maden devlet hakkı karşılığı (*) | 155.016.549 | 161.585.329 |
| Dava karşılığı | 360.980.531 | 372.463.363 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar (**) | 65.997.490 | 177.698.876 |
| 581.994.570 | 711.747.568 |
(*) Grup'un maden ocakları için her yıl takip eden yılın altıncı ayında ödediği devlet hakkına ilişkin karşılık tutarıdır.
(**) 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli karşılıklar bakiyesinin önemli bir kısmı satış ciro primi, diğer maliyet karşılıkları ve idari para cezası karşılıklarından oluşmaktadır.
| Uzun vadeli karşılıklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Maden ocakları rehabilitasyon bedeli | 301.919.886 | 297.539.241 |
| Ecrimisil gider karşılığı | 61.497.195 | 51.755.170 |
| 363.417.081 | 349.294.411 |
(*) Ereğli Demir Çelik Fabrikaları A.Ş. hisseleri ise toplam 11.487.571 adet hisseden oluşmaktadır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli karşılıkların hareketi aşağıda sunulmuştur.
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli Maden ocakları |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Maden devlet hakkı karşılığı |
Dava Karşılığı |
Diğer | rehabilitasyon bedeli |
Ecrimisil gider karşılığı |
|
| 1 Ocak 2025 | 161.585.329 | 372.463.363 | 177.698.876 | 297.539.241 | 51.755.170 |
| İlave karşılık | 169.308.071 | 19.222.510 | 58.289.867 | 69.560.188 | 21.682.899 |
| Konusu kalmayan karşılık | - | - | (32.948.203) | - | - |
| Dönem içinde yapılan ödemeler | (138.492.633) | - | (116.093.467) | - | - |
| Kur farkı | - | 46.150.670 | - | - | - |
| Parasal kayıp/ (kazanç) | (37.384.218) | (76.856.012) | (20.949.583) | (65.179.543) | (11.940.874) |
| 30 Eylül 2025 | 155.016.549 | 360.980.531 | 65.997.490 | 301.919.886 | 61.497.195 |
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Maden ocakları | |||||
| Maden devlet | Dava | rehabilitasyon | Ecrimisil | ||
| hakkı karşılığı | karşılığı | Diğer | bedeli | gider karşılığı | |
| 1 Ocak 2024 | 127.808.681 | 83.155.546 | 654.307.857 | 246.622.661 | 40.315.327 |
| İlave karşılık | 113.283.288 | 33.569.140 | 162.997.964 | 5.342.886 | 20.703.511 |
| Konusu kalmayan karşılık | - | - | (78.731.679) | - | - |
| Dönem içinde yapılan ödemeler | (95.331.114) | - | (69.724.169) | - | - |
| Parasal kayıp/ (kazanç) | (40.560.569) | (24.697.899) | (172.981.904) | (65.533.158) | (12.350.273) |
| 30 Eylül 2024 | 105.200.286 | 92.026.787 | 495.868.069 | 186.432.389 | 48.668.565 |
| ABD Doları | Avro | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | TL | (TL Karşılığı) | (TL Karşılığı) | Toplam TL |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | 378.783.380 | 362.870.707 | - | 741.654.087 |
| -Teminat | 378.783.380 | 362.870.707 | - | 741.654.087 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | ||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||||
| Tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | ||||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||||
| Tutarı | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | ||||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine | ||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 378.783.380 | 362.870.707 | - | 741.654.087 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| ABD Doları | Avro | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | TL | (TL Karşılığı) | (TL Karşılığı) | Toplam TL |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | 408.741.704 | 384.505.615 | - | 793.247.319 |
| -Teminat | 408.741.704 | 384.505.615 | - | 793.247.319 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | ||||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | ||||
| Tutarı | - | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | ||||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine | ||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 408.741.704 | 384.505.615 | - | 793.247.319 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 2.533.810.015 | 77.132.624 |
| Kısa vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 110.670.037 | 62.241.291 |
| 2.644.480.052 | 139.373.915 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.173.587.452 | 21.205.596 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 146.522.248 | 118.429.041 |
| 1.320.109.700 | 139.634.637 |
Banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | |||
|---|---|---|---|
| Ağırlıklı ortalama | |||
| Para birimi | faiz oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| TL | %39,81 | - | 28.447.170 |
| Avro (*) | %4,50 | - | 3.678.950.297 |
| - | 3.707.397.467 | ||
| 31 Aralık 2024 | |||
| Ağırlıklı ortalama | |||
| Para birimi | faiz oranı | Kısa vadeli | Uzun vadeli |
| TL | %47,55 | - | 98.338.220 |
| - | 98.338.220 |
(*) Grup, Ankara Beypazarı bölgesinde inşası planlanan 115 MW kapasiteli Güneş Enerjisi Santrali (GES) ile Ankara, Adana ve Mardin fabrikalarında kurulacak Atık Isı Geri Kazanım Tesisleri için Şubat 2025'te toplam 75.000.000 Avro tutarında finansman temin etmiştir.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla finansal borç (kiralama işlemlerinden borçlar hariç olmak üzere) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Açılış bakiyesi | 98.338.220 | 2.880.060.830 |
| Faiz ödemesi | (104.383.381) | (79.486.955) |
| Aktifleştirilen kur farkı | 56.702.705 | - |
| Aktifleştirilen faiz gideri | 74.415.639 | - |
| Faiz tahakkuku | 45.726.450 | 112.573.211 |
| Kur farkı | 756.332.150 | 69.040.027 |
| Yeni alınan krediler ve borçlanma araçları | 3.343.250.998 | 1.691.010.965 |
| Geri ödenen krediler ve borçlanma araçları | (50.790.622) | (2.879.388.488) |
| Parasal kayıp/ (kazanç) | (512.194.692) | (866.258.890) |
| 3.707.397.467 | 927.550.700 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 117.984.453 | 110.956.284 |
| Ödenecek personel vergileri | 89.924.020 | 90.861.701 |
| Personele borçlar | 64.050.479 | 30.882.482 |
| 271.958.952 | 232.700.467 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Personele ödenecek prim ve ikramiye karşılığı | 414.755.792 | 497.235.878 |
| 414.755.792 | 497.235.878 |
30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemi içinde personel prim karşılığının hareketi aşağıda sunulmuştur;
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 497.235.878 | 946.465.962 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 445.981.435 | 444.636.940 |
| Dönem içinde yapılan ödemeler | (451.773.346) | (286.616.995) |
| Konusu kalmayan karşılık | - | (510.594.603) |
| Parasal kayıp/ (kazanç) | (76.688.175) | (197.583.249) |
| 30 Eylül itibarıyla karşılık | 414.755.792 | 396.308.055 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 534.931.817 | 463.030.511 |
| Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı | 518.545.454 | 459.724.609 |
| Kullanılmayan izin karşılığı | 134.230.147 | 123.646.491 |
| 1.187.707.418 | 1.046.401.611 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, yıllık 53.919,68 TL (31 Aralık 2024: 41.828,42 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Kıdem tazminatı yükümlülüğü bağımsız bir aktüer tarafından hesaplanmış, hesaplamada Öngörülen Birim Kredi Yöntemi kullanılmıştır. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar aşağıdaki tabloda yer alan oranlar kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
| 30 Eylül 2025 | |
|---|---|
| İskonto oranı | %30,27 (sabit) |
| Enflasyon oranı | %27,44 (sabit) |
| 1 Temmuz 2025 için şirket tarafından bütçelenen oran; sonrasında | |
| Ücret artışları | enflasyon üzeri %1,5 |
| Kıdem tazminatı tavan artışı | 1 Temmuz 2025 için %17,27; sonrasında enflasyon ile paralel |
| 31 Aralık 2024 | |
| İskonto oranı | %26,67 (sabit) |
| Enflasyon oranı | %23,49 (sabit) |
| 1 Ocak 2025 için şirket tarafından bütçelenen oran; | |
| Ücret artışları | sonrasında enflasyon üzeri %1,5 |
İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0-15 yıl çalışanlar için % 1- % 11 ve 15 üzeri yıl çalışanlar için % 0 olarak dikkate alınmıştır. Grup'un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 53.919,68 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Temmuz 2024: 41.828,42 TL) (belirtilen kıdem tazminatı tavanları belirtilen tarihlerin satın alım gücünden ifade edilmiştir).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamasında kullanılan önemli tahminler iskonto oranı, enflasyon oranı ve isteğe bağlı işten ayrılma olasılığıdır.
30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemi içinde kıdem tazminatı karşılığının hareketi aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 463.030.511 | 703.170.214 |
| Hizmet maliyeti | 62.248.176 | 56.981.292 |
| Faiz maliyeti (Not 26) | 87.258.605 | 83.216.344 |
| Ödenen kıdem tazminatları (-) | (25.270.946) | (147.795.762) |
| Aktüeryal kayıp/(kazanç) | 56.388.286 | (44.571.869) |
| Parasal kayıp/ (kazanç) | (108.722.815) | (178.262.041) |
| 30 Eylül itibarıyla karşılık | 534.931.817 | 472.738.178 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup'un belli bir kıdemin üzerindeki çalışanlarına "Kıdemli işçiliği teşvik primi" adı altında sağladığı bir fayda bulunmaktadır.
Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı, çalışanların bu prime hak kazanması halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kıdemli işçiliği teşvik yükümlülüğü de bağımsız bir aktüer tarafından aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmış, hesaplamada "öngörülen birim kredi yöntemi" kullanılmıştır.
Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı yükümlülüğü hesaplamasında kullanılan önemli tahminler iskonto oranı, enflasyon oranı ve isteğe bağlı işten ayrılma olasılığıdır.
30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemi içinde kıdem işçiliği teşvik primi karşılığının hareketi aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 459.724.609 | 361.170.589 |
| Hizmet maliyeti | 104.062.402 | 51.305.552 |
| Faiz maliyeti (Not 26) | 88.160.901 | 55.864.546 |
| Ödenen kıdemli işçilik (-) | (27.248.231) | (15.378.002) |
| Parasal kayıp/ (kazanç) | (106.154.227) | (104.776.770) |
| 30 Eylül itibarıyla karşılık | 518.545.454 | 348.185.915 |
30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemi içinde kullanılmayan izin karşılığının hareketi aşağıda sunulmuştur:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 123.646.491 | 124.637.278 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık, (net) | 42.344.797 | 26.059.300 |
| Ödenen (-) | (1.085.805) | (24.685.234) |
| Parasal kayıp/ (kazanç) | (30.675.336) | (7.067.240) |
| 30 Eylül itibarıyla karşılık | 134.230.147 | 118.944.104 |
Grup'un 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| Ortaklar | % | 30 Eylül 2025 | % | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|
| TCC OYAK Amsterdam Holdings B.V. | 80,05 | 3.891.795.734 | 80,05 | 3.891.795.734 |
| Halka açık kısım | 19,95 | 969.860.049 | 19,95 | 969.860.049 |
| Nominal sermaye | 100,00 | 4.861.655.783 | 100,00 | 4.861.655.783 |
| Enflasyon düzeltmesi (*) | 9.957.286.752 | 9.957.286.752 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 14.818.942.535 | 14.818.942.535 |
(*) Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Grup'un 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sermayesi 486.165.578.300 adet paydan oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 486.165.578.300 adet pay). Payların itibari değeri pay başına 0,01 TL'dir (31 Aralık 2024: pay başı 0,01 TL).
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türk Ticaret Kanunu'na göre genel kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir. Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 8.006.259.099 | 8.005.363.103 |
| 8.006.259.099 | 8.005.363.103 |
Halka açık şirketler kâr payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II- 19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar. Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, borsaya kote halka açık ortaklıklar için asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kâr payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtabilecektir. Şirket'in, raporlama dönemi itibarıyla yasal kayıtlarında bulunan 1.049.804.978 TL geçmiş yıllar karları/zararları, 7.736.351.388 TL net dönem karı ve kar dağıtımına konu edilebilecek 6.080.248.682 TL olağanüstü yedeği ile 4.098.720.788 TL özel fonu ve 125.736.045 TL diğer kazanç/kayıplar bulunmaktadır.
Şirket'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Enflasyon | |||
|---|---|---|---|
| Tarihi | düzeltmesi | Endekslenmiş | |
| 30 Eylül 2025 (TFRS) | Değer | etkisi | değer |
| Sermaye | 4.861.655.783 | 9.957.286.752 | 14.818.942.535 |
| Geri Alınan Paylar | (6.935.220) | (43.762.807) | (50.698.027) |
| Paylara İlişkin Primler | 234.324 | 1.478.659 | 1.712.983 |
| Yasal Yedekler | 394.684.280 | 7.611.574.819 | 8.006.259.099 |
| Enflasyon | |||
|---|---|---|---|
| Tarihi | düzeltmesi | Endekslenmiş | |
| 30 Eylül 2025 (VUK) | Değer | etkisi | değer |
| Sermaye | 4.861.655.783 | 16.831.363.412 | 21.693.019.195 |
| Geri Alınan Paylar | (37.683.213) | (330.081.274) | (367.764.487) |
| Paylara İlişkin Primler | 234.324 | 7.123.333 | 7.357.657 |
| Yasal Yedekler | 426.832.186 | 10.725.416.678 | 11.152.248.864 |
| Diğer Yedekler | 387.944.322 | 7.020.036.048 | 7.407.980.370 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Cari vergi yükümlülüğü
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Cari kurumlar vergisi | 1.417.906.850 | 2.659.395.503 |
| İlave tahakkuk eden vergi ve fonlar | 293.267.985 | - |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (1.565.261.446) | (2.042.488.950) |
| (Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar) / Dönem kârı vergi | ||
| yükümlülüğü | 145.913.389 | 616.906.553 |
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki vergi gideri
| Vergi gideri / (geliri) aşağıdakilerden | 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz |
|---|---|---|---|---|
| oluşmaktadır: | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Cari dönem vergi gideri | 1.417.906.850 | 2.208.789.832 | 920.384.363 | 1.028.201.855 |
| Ertelenmiş vergi gideri / (geliri) | 147.165.367 | 1.175.804.409 | 171.384.330 | 356.008.541 |
| Toplam vergi gideri / (geliri) | 1.565.072.217 | 3.384.594.241 | 1.091.768.693 | 1.384.210.396 |
Grup, Türkiye geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve onun bağlı ortaklığına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden, konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin (arsa ve arazi hariç) hesaplanmasında kullanılan vergi oranı Türkiye'deki bağlı ortaklıklar için Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen Geçici 10'uncu madde uyarınca; 2024 yılı ve sonraki yıllar için %25 esas alınmıştır.
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yatırım Teşvik Sistemi Kapsamında Elde Edilen Vergi Avantajları
Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Grup'un öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 363.027.216 TL (31 Aralık 2024: 353.626.604 TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 30 Eylül 2025 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar tablosunda 81.094.851 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri oluşmuştur. 1 Ocak – 30 Eylül 2025 tarihleri arasında yatırımdan elde edilen kazanç nedeni ile yararlanılan katkı tutarı 698.315.786 TL'dir.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkân sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının konsolide finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler %10 artırılarak/azaltılarak yapıldığında yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının 5 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde bir değişiklik olmamıştır.
| Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Yatırım teşvik indirimi | 354.937.783 | 333.400.496 |
| Enerji teşviği | 8.089.433 | 20.226.108 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 135.450.612 | 115.751.411 |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı | 6.898.787 | 8.861.224 |
| Kıdemli işçilik teşvik primi karşılığı | 128.987.798 | 114.268.441 |
| Çalışanlara sağlanan prim karşılığı | 102.924.112 | 124.308.969 |
| Dava karşılıkları | 90.245.133 | 93.115.840 |
| Ocaklar devlet hakkı karşılığı | 38.754.137 | 40.396.332 |
| Kullanılmayan izin yükümlülüğü | 33.262.171 | 30.643.238 |
| Ecrimisil karşılığı | 15.374.299 | 12.938.793 |
| Rehabilitasyon karşılığı | 75.479.971 | 74.384.810 |
| Finansal yatırımlar makul değer farkı | (13.396.318) | (7.371.327) |
| Maddi duran varlıkların amortisman / diğer maddi olmayan varlıkların itfa | ||
| farkları | 761.228.962 | 1.082.268.384 |
| Stoklar | (289.587.949) | (388.154.999) |
| İndirilebilir geçmiş yıl zararları | 5.203.931 | 20.940.941 |
| Diğer | 95.662.732 | 6.605.229 |
| 1.549.515.594 | 1.682.583.890 |
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla sona eren dönem içindeki ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülüklerinin) hareketi aşağıda verilmiştir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak açılış bakiyesi | 1.682.583.890 | 4.010.907.637 |
| Gelir tablosunda muhasebeleştirilen | (147.165.367) | (1.175.804.409) |
| Diğer kapsamlı (gelir) / gider altında muhasebeleştirilen | 14.097.071 | (11.142.968) |
| 30 Eylül kapanış bakiyesi | 1.549.515.594 | 2.823.960.260 |
Dönem vergi giderinin dönem net karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Vergi karşılığının mutabakatı | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Faaliyetlerden elde edilen vergi öncesi kar | 8.847.320.056 | 10.491.610.119 |
| Gelir vergisi oranı %25 (2024: %25) vergi etkisi | (2.211.830.014) | (2.622.902.530) |
| - Kanunen kabul edilmeyen giderler | (41.041.277) | (30.975.934) |
| - İndirim ve istisnalar | 289.840.297 | 60.723.412 |
| - Vergi oranının değişim etkisi | - | 68.363.527 |
| - Cari dönem içerisinde kullanılan mali zararlar | 10.828.836 | - |
| - Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmayan kalemler | (30.167.435) | - |
| - Farklı vergi oranı etkisi | 43.832.580 | - |
| - Yatırım teşvik istisnası | 850.913.362 | 117.697.073 |
| - Parasal kazanç/ (kayıp) ve diğer enflasyon etkisi | (477.448.566) | (977.499.789) |
| Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki | ||
| vergi karşılığı gideri | (1.565.072.217) | (3.384.594.241) |
| 1 Ocak- 30 Eylül |
1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz- 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| Pay Başına Kazanç | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Net dönem karı | 7.282.247.839 | 7.107.015.878 | 3.394.035.908 | 2.783.129.977 |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama | 486.165.578.300 | 486.165.578.300 | 486.165.578.300 | 486.165.578.300 |
| sayısı Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç (1 TL nominal bedelli) |
1,50 | 1,46 | 0,70 | 0,57 |
a) Satışlar
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Yurt içi satışlar | 36.573.709.607 | 37.701.158.331 | 13.629.232.994 | 13.764.880.382 |
| Yurt dışı satışlar (ihracat) | 2.903.776.973 | 2.969.862.132 | 1.344.762.624 | 1.012.529.100 |
| Yurt dışı satışlar (ihraç kayıtlı satışlar) | 1.067.536.036 | 1.078.204.365 | 428.252.708 | 488.104.059 |
| Diğer hasılat | 88.791.153 | 96.767.631 | 38.011.503 | 29.055.929 |
| Satışlardan diğer indirimler (-) | (106.297.722) | (128.689.311) | (38.011.520) | (38.107.424) |
| Net Satışlar | 40.527.516.047 | 41.717.303.148 | 15.402.248.309 | 15.256.462.046 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Direkt hammadde ve malzeme giderleri | (19.133.111.869) | (20.045.964.746) | (7.032.241.931) | (7.139.047.058) |
| İşçilik giderleri | (3.034.153.945) | (3.031.398.483) | (1.028.478.247) | (1.133.271.008) |
| Genel üretim giderleri | (4.616.771.810) | (4.368.888.851) | (1.546.479.574) | (1.321.379.919) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | (2.411.206.290) | (2.396.431.869) | (833.290.102) | (945.500.656) |
| Toplam üretim maliyeti | (29.195.243.914) | (29.842.683.949) | (10.440.489.854) | (10.539.198.641) |
| Yarı mamul stoklarındaki değişim | (258.282.547) | (862.264) | (88.065.554) | 40.363.845 |
| Bitmiş mamul stoklarındaki değişim | (69.759.588) | (194.026.213) | (150.462.232) | (122.672.314) |
| Satılan ticari mallar maliyeti | (239.188.071) | (55.915.160) | (103.476.089) | (12.981.777) |
| Satışların maliyeti | (29.762.474.120) | (30.093.487.586) | (10.782.493.729) | (10.634.488.887) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (2.301.355.142) | (1.697.682.696) | (754.649.176) | (590.128.569) |
| Pazarlama giderleri (-) | (269.618.757) | (279.436.609) | (77.786.077) | (98.147.065) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (142.318.791) | (126.543.732) | (47.437.856) | (47.765.202) |
| (2.713.292.690) | (2.103.663.037) | (879.873.109) | (736.040.836) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Personel giderleri | (1.363.643.679) | (938.002.654) | (466.716.922) | (339.260.165) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (543.738.225) | (407.181.882) | (175.383.812) | (139.017.963) |
| Amortisman ve itfa giderleri | (74.286.942) | (50.294.440) | (15.552.301) | (10.747.359) |
| Vergi, resim ve harç giderleri | (67.392.536) | (44.531.609) | (18.960.051) | (8.680.369) |
| Seyahat giderleri | (54.446.565) | (28.355.701) | (20.808.697) | (13.358.064) |
| Diğer malzeme giderleri | (40.526.349) | (33.748.560) | (13.503.427) | (5.081.547) |
| Sigorta giderler | (24.122.699) | (21.792.232) | (8.280.029) | (5.344.419) |
| Karşılık giderleri | (19.222.510) | (33.569.140) | - | (33.569.140) |
| Enerji giderleri | (18.602.895) | (19.051.030) | (6.744.678) | (7.621.239) |
| Diğer | (95.372.742) | (121.155.448) | (28.699.259) | (27.448.304) |
| (2.301.355.142) | (1.697.682.696) | (754.649.176) | (590.128.569) |
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Personel giderleri | (224.961.642) | (231.330.923) | (70.023.965) | (81.277.816) |
| Seyahat giderleri | (22.260.984) | (13.320.340) | (7.479.988) | (4.723.787) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (7.115.846) | (4.544.248) | (2.238.221) | (1.044.007) |
| Amortisman ve itfa giderleri | (4.712.087) | (8.283.768) | 149.663 | (3.037.145) |
| Diğer malzeme giderleri | (269.494) | (3.250.667) | (89.067) | (1.365.083) |
| Diğer | (10.298.704) | (18.706.663) | 1.895.501 | (6.699.227) |
| (269.618.757) | (279.436.609) | (77.786.077) | (98.147.065) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |
| Personel giderleri | (133.536.847) | (118.580.691) | (44.920.884) | (45.198.945) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (3.205.505) | (2.884.837) | (911.390) | (680.878) |
| Amortisman ve itfa giderleri | (1.014.727) | (653.832) | (329.152) | (341.708) |
| Diğer | (4.561.712) | (4.424.372) | (1.276.430) | (1.543.671) |
| (142.318.791) | (126.543.732) | (47.437.856) | (47.765.202) |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Amortisman ve itfa payları | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Satışların maliyeti | (2.411.206.290) | (2.396.431.869) | (833.290.102) | (945.500.656) |
| Genel yönetim giderleri | (74.286.942) | (50.294.440) | (15.552.301) | (10.747.359) |
| Pazarlama giderleri | (4.712.087) | (8.283.768) | 149.663 | (3.037.145) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | (1.014.727) | (653.832) | (329.152) | (341.708) |
| (2.491.220.046) | (2.455.663.909) | (849.021.892) | (959.626.868) |
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Personel giderleri | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Satışların maliyeti | (3.034.153.945) | (3.031.398.483) | (1.028.478.247) | (1.133.271.008) |
| Genel yönetim giderleri | (1.363.643.679) | (938.002.654) | (466.716.922) | (339.260.165) |
| Pazarlama giderleri | (224.961.642) | (231.330.923) | (70.023.965) | (81.277.816) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | (133.536.847) | (118.580.691) | (44.920.884) | (45.198.945) |
| (4.756.296.113) | (4.319.312.751) | (1.610.140.018) | (1.599.007.934) |
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Faaliyetlere ilişkin kur farkı geliri | 481.431.802 | 490.457.927 | 122.002.016 | 105.702.814 |
| Redevans geliri (*) | 202.408.967 | 123.657.001 | 68.911.994 | 38.081.636 |
| Gecikmiş tahsilatlardan kaynaklı faiz geliri | 147.982.115 | 115.592.245 | 47.403.145 | 71.798.041 |
| Hurda ve malzeme satış karı | 37.650.905 | 56.049.862 | 9.050.136 | 26.194.445 |
| Sigortadan alınan hasar ve tazminat gelirleri | 27.494.339 | 27.650.481 | 22.231.649 | 14.398.734 |
| Konusu kalmayan karşılıklardan gelirler (**) | 14.592.657 | 528.078.002 | - | 204.284 |
| Reeskont faiz geliri | 8.245.908 | - | (2.476.888) | - |
| Diğer gelirler | 46.284.585 | 74.928.986 | 1.059.743 | 31.870.296 |
| 966.091.278 | 1.416.414.504 | 268.181.795 | 288.250.250 |
(*) Redevans geliri maden ruhsat gelirinden oluşmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Faaliyetlere ilişkin kur farkı gideri | (586.055.773) | (511.742.567) | (118.062.313) | (94.903.752) |
| Yardım ve bağışlar | (6.496.373) | (6.554.275) | (1.526.336) | (3.237.125) |
| Karşılık giderleri | (3.651.186) | (487.903) | (3.596.779) | (393.768) |
| Komisyon giderleri | (172.793) | (776.283) | (71.486) | (52.437) |
| Reeskont faiz gideri | - | (26.999.942) | - | (16.519.139) |
| Diğer giderler (*) | (51.199.462) | (21.800.166) | (16.900.884) | (13.363.189) |
| (647.575.587) | (568.361.136) | (140.157.798) | (128.469.410) |
(*) Diğer giderlerin 23.368.863 TL'si tazminat ve ceza giderlerinden, 4.675.475 TL'si hurda giderlerinden oluşmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Vadesi üç aydan uzun vadeli mevduatlardan | ||||
| faiz geliri | 664.970.184 | 214.374.376 | 174.772.792 | 122.390.633 |
| Yatırım fonlarından gelirler | 459.777.395 | 172.502.659 | 212.325.682 | 65.604.121 |
| Özel kesim tahvil senet ve bono gelirleri | 28.635.883 | 12.466.795 | 102 | 12.466.795 |
| Sabit kıymet satış karları | 13.341.110 | 459.413 | 70.753 | 37.870 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul kira gelirleri | 10.026.648 | 11.101.571 | 3.358.182 | 4.284.362 |
| Temettü geliri | 3.272.863 | 4.519.954 | - | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara | ||||
| yansıtılan finansal varlıklar değerleme farkı | - | - | - | (17.168.586) |
| 1.180.024.083 | 415.424.768 | 390.527.511 | 187.615.195 |
(**) Konusu kalmayan karşılıklardan gelirler başarı prim, satış çiro prim ve şüpheli alacak karşılığı iptallerinden oluşmaktadır.
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait yatırım faaliyetlerinden giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara | ||||
| yansıtılan finansal varlıklar değerleme farkı | (14.070.200) | (17.247.248) | 8.263.296 | (17.247.248) |
| Sabit kıymet satış zararı | (26.751) | (591.772) | (26.751) | (28.294) |
| Diğer | (1.712.061) | (1.723.326) | (404.732) | (508.629) |
| (15.809.012) | (19.562.346) | 7.831.813 | (17.784.171) |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Finansman Gelirleri | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Banka mevduat faiz geliri | 1.823.105.010 | 2.135.849.910 | 732.562.764 | 865.679.802 |
| Kur farkı geliri | 905.106.155 | 391.585.660 | 235.475.057 | 84.939.743 |
| Diğer finansal gelirler | 162.569 | 10.883.917 | 162.569 | 4.846.917 |
| 2.728.373.734 | 2.538.319.487 | 968.200.390 | 955.466.462 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Finansman Giderleri | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 |
| Kur farkı giderleri (*) | (1.628.324.017) | (500.530.791) | (331.625.343) | (219.855.633) |
| Komisyon giderleri | (181.359.194) | (242.402.549) | (67.394.416) | (114.820.173) |
| Kıdemli işçilik faiz maliyeti (Not 17) | (88.160.901) | (55.864.546) | (35.212.603) | (19.168.913) |
| Kıdem tazminatı faiz maliyeti (Not 17) | (87.258.605) | (83.216.344) | (35.599.355) | (25.348.400) |
| Kısa ve uzun vadeli borçlanma faiz gideri (*) | (45.726.450) | (87.818.285) | (30.868.474) | (34.684.173) |
| Kiralama yükümlülüklerinden kaynaklanan faiz | ||||
| gideri | (34.572.806) | (60.627.484) | (13.067.600) | (8.117.535) |
| İlişkili taraflara ilişkin faiz giderleri (Not 5) | (11.185.988) | (36.110.990) | (3.555.445) | (5.960.985) |
| Diğer finansal giderler | (15.307.529) | (45.330.031) | (3.047.924) | (1.456.381) |
| (2.091.895.490) | (1.111.901.020) | (520.371.160) | (429.412.193) |
(*) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Grup'un devam etmekte olan yatırımları kapsamında, kısa ve uzun vadeli borçlanmalara ilişkin toplam 74.415.639 TL tutarında faiz gideri ve 56.702.705 TL tutarında kur farkı ilgili varlıkların maliyetine aktifleştirilmiştir. (Not 11)
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapısı 18. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, çıkarılmış sermaye, yedekler ile geçmiş yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup'un üst yönetimi, sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri değerlendirir. Grup, üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri ile dengede tutmayı amaçlamaktadır.
Grup yönetimi endüstrideki diğer firmalarla tutarlı olmak üzere sermayeyi kaldıraç oranına göre inceler. Söz konusu rasyo net borcun toplam sermayeye bölünmesi ile hesaplanır. Net borç ise toplam kredilerden (cari ve cari olmayan kredilerin bilançoda gösterildiği gibi dahil edilmesiyle) nakit ve nakit benzerlerinin ve kısa vadeli finansal yatırımların çıkarılması suretiyle elde edilir. Toplam sermaye, bilançodaki "özkaynak" kalemi ile net borcun toplanması ile hesaplanır.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Finansal Borçlar (Not 16) | 3.964.589.752 | 279.008.552 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri (Not 4) | (13.925.574.069) | (7.967.703.716) |
| Eksi: Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar (Not 13) | (2.072.133.870) | (2.603.917.817) |
| Net Borç | (12.033.118.187) | (10.292.612.981) |
| Toplam Özkaynaklar | 59.016.862.781 | 57.222.982.817 |
| Toplam Sermaye | 4.861.655.783 | 4.861.655.783 |
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı | (2,48) | (2,12) |
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Grup'un kullandığı başlıca finansal araçlar banka kredileri, finansman bonosu, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Bu araçları kullanmaktaki asıl amaç Grup'un operasyonları için finansman yaratmaktır. Grup ayrıca direkt olarak faaliyetlerden ortaya çıkan finansal yatırımlar, ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlara da sahiptir.
Grup'un faaliyetleri öncelikle, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Piyasa riskleri ayrıca, duyarlılık analizleri ile değerlendirilmektedir.
Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup başlıca Avro, ABD Doları ve Rumen Leyi cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | Rumen Leyi |
Diğer | |
| 1. Ticari Alacak | 875.155.562 | 8.991.289 | 10.232.678 | - | 55.665 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar (kasa, | |||||
| banka hesapları dahil) | 3.483.490.703 | 29.778.350 | 41.541.821 | 23.296.621 | - |
| 3. Diğer Dönen Varlıklar | 328.976.484 | 1.787.042 | 4.867.753 | - | 314.057 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+ 2 + 3) | 4.687.622.749 | 40.556.681 | 56.642.252 | 23.296.621 | 369.722 |
| 5. Duran Varlıklar | 2.580.558.140 | 33.233.441 | 24.638.252 | - | - |
| 6. Toplam Varlıklar (4+5) | 7.268.180.889 | 73.790.122 | 81.280.504 | 23.296.621 | 369.722 |
| 7. Ticari borçlar | 2.216.519.901 | 26.969.998 | 22.265.475 | - | 136.462 |
| 8. Finansal yükümlülükler | 3.678.950.297 | - | 75.328.125 | - | - |
| 9. Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 1.993.239.883 | 6.631.725 | 35.165.974 | - | 199 |
| 10. Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||||
| (7+8+9) | 7.888.710.081 | 33.601.723 | 132.759.574 | - | 136.661 |
| 11. Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 12. Uzun Vadeli Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 13. Toplam Yükümlülükler (10+12) | 7.888.710.081 | 33.601.723 | 132.759.574 | - | 136.661 |
| 14. Net yabancı para varlık | |||||
| yükümlülük pozisyonu (6-13) | (620.529.192) | 40.188.399 | (51.479.070) | 23.296.621 | 233.061 |
| 15. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu |
|||||
| (6-13) | (620.529.192) | 40.188.399 | (51.479.070) | 23.296.621 | 233.061 |
| 16. İhracat | 2.118.166.778 | 43.446.523 | 6.079.868 | - | - |
| 17. İhraç kayıtlı satışlar | 657.532.238 | 15.645.835 | 3.325 | - | - |
| 18. İthalat | 2.096.121.554 | 30.864.952 | 15.433.222 | - | 1.265.000 |
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (*) (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları | Avro | Rumen Leyi | Diğer | ||
| 1. Ticari Alacak 2. Parasal Finansal Varlıklar (kasa, |
713.951.118 890.646.120 |
7.119.090 15.315.383 |
8.657.379 2.062.816 |
- 12.798.001 |
- - |
|
| banka hesapları dahil) | ||||||
| 3. Diğer Dönen Varlıklar | 298.416.736 | 3.204.613 | 3.398.597 | - | 84 | |
| 4. Dönen Varlıklar (1+ 2 + 3) | 1.903.013.974 | 25.639.086 | 14.118.792 | 12.798.001 | 84 | |
| 5. Duran Varlıklar | 2.893.615.349 | 43.560.981 | 20.963.297 | - | - | |
| 6. Toplam Varlıklar (4+5) | 4.796.629.323 | 69.200.067 | 35.082.089 | 12.798.001 | 84 | |
| 7. Ticari borçlar | 2.442.222.356 | 26.337.929 | 27.599.177 | - | 10.835 | |
| 8. Finansal yükümlülükler 9. Diğer kısa vadeli yükümlülükler |
- 1.993.827.791 |
- 6.634.384 |
- 36.821.130 |
- - |
- 84 |
|
| 10. Kısa Vadeli Yükümlülükler (7+8+9) |
4.436.050.147 | 32.972.313 | 64.420.307 | - | 10.919 | |
| 11. Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 12. Uzun Vadeli Yükümlülükler | - | - | - | - | - | |
| 13. Toplam Yükümlülükler (10+12) | 4.436.050.147 | 32.972.313 | 64.420.307 | - | 10.919 | |
| 14. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (6-13) |
360.579.176 | 36.227.754 | (29.338.218) | 12.798.001 | (10.835) | |
| 15. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (6-13) |
360.579.176 | 36.227.754 | (29.338.218) | 12.798.001 | (10.835) | |
| 16. İhracat | 2.612.834.028 | 52.232.408 | 6.541.949 | - | - | |
| 17. İhraç kayıtlı satışlar | 385.505.357 | 8.711.576 | - | - | - | |
| 18. İthalat | 3.470.230.227 | 64.851.280 | 12.895.251 | - | - | |
(*) Tutarlar Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre belirtilmiştir.
Grup, başlıca ABD Doları, Avro ve Rumen Leyi cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları, Avro ve Rumen Leyi kurlarındaki %20'lik (31 Aralık 2024: %20) artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'lik (31 Aralık 2024: %20) oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan orandır. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %20'lik (31 Aralık 2024: %20) kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
b.1.1) Kur riski yönetimi (devamı)
| 30 Eylül 2025 Kar / (Zarar) |
|||
|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde 1 – ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2 – ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
333.618.368 - |
(333.618.368) - |
|
| 3 – ABD Doları net etki (1 +2) | 333.618.368 | (333.618.368) | |
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde 4 – Avro net varlık / yükümlülük 5 – Avro riskinden korunan kısım (-) |
(501.933.287) - |
501.933.287 - |
|
| 6 – Avro net etki (4+5) | (501.933.287) | 501.933.287 | |
| Rumen Leyi'nin TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde 7 – Rumen Leyi net varlık / yükümlülük 8 – Rumen Leyi riskinden korunan kısım (-) |
44.454.612 - |
(44.454.612) - |
|
| 9 – Rumen Leyi net etki (7+8) | 44.454.612 | (44.454.612) | |
| TOPLAM (3+6+9) | (123.860.307) | 123.860.307 | |
| 31 Aralık 2024 Kar / (Zarar) |
|||
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde 1 – ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2 – ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
320.630.695 - |
(320.630.695) - |
|
| 3 – ABD Doları net etki (1 +2) | 320.630.695 | (320.630.695) | |
| Avro'nun TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde 4 – Avro net varlık / yükümlülük 5 – Avro riskinden korunan kısım (-) |
(270.370.547) - |
270.370.547 - |
|
| 6 – Avro net etki (4+5) | (270.370.547) | 270.370.547 | |
| Rumen Leyi'nin TL karşısında % 20 değerlenmesi halinde 7 – Rumen Leyi net varlık / yükümlülük 8 – Rumen Leyi riskinden korunan kısım (-) |
23.571.537 - |
(23.571.537) - |
|
| 9 – Rumen Leyi net etki (7+8) | |||
| 23.571.537 | (23.571.537) |
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları
Grup'un bazı finansal varlık ve finansal yükümlülükleri her bilanço tarihinde gerçeğe uygun değerlerinden konsolide finansal tablolara yansıtılır. Aşağıdaki tablo söz konusu finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin nasıl belirlendiği bilgisini vermektedir.
| 30 Eylül 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Bilançoda rayiç değerden taşınan finansal varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
| Hisse senetleri | 337.504.833 | - | - | |
| Yatırım fonları | 1.734.629.037 | - | - | |
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Bilançoda rayiç değerden taşınan finansal varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
| Hisse senetleri | 351.576.188 | - | - | |
| Yatırım fonları | 2.252.341.629 | - | - |
Bulunmamaktadır.
Have a question? We'll get back to you promptly.