Quarterly Report • Oct 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU | |||
|---|---|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3-4 | ||
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 5 | ||
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 | ||
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 7-41 | ||
| DİPNOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 | |
| DİPNOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-13 | |
| DİPNOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 13 | |
| DİPNOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 14 | |
| DİPNOT 5 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 14-17 | |
| DİPNOT 6 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 17-18 | |
| DİPNOT 7 | STOKLAR | 18 | |
| DİPNOT 8 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 18-19 | |
| DİPNOT 9 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 19-20 | |
| DİPNOT 10 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 21 | |
| DİPNOT 11 | BORÇLANMALAR VE BORÇLANMA MALİYETLERİ | 22-23 | |
| DİPNOT 12 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 23-24 | |
| DİPNOT 13 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 25-26 | |
| DİPNOT 14 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 26-27 | |
| DİPNOT 15 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 28-29 | |
| DİPNOT 16 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 29 | |
| DİPNOT 17 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 30 | |
| DİPNOT 18 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 31-32 | |
| DİPNOT 19 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 33 | |
| DİPNOT 20 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 34-40 | |
| DİPNOT 21 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 41 | |
| DİPNOT 22 | NET PARASAL POZİSYON KAYIP KAZANÇLARI (KAYIPLARI) | 41 | |
| DİPNOT 23 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 42 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Varlıklar | Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30.09.2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 652.098.162 | 665.171.556 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 3.158.108 | 6.115.888 |
| Finansal Yatırımlar | 21 | 146.900 | 68.986 |
| Ticari Alacaklar | 160.232.639 | 215.649.362 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 151.118.198 | 212.927.626 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 9.114.441 | 2.721.736 |
| Diğer Alacaklar | 3.863.407 | 2.254.451 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 14 | 3.863.407 | 2.254.451 |
| Stoklar | 7 | 287.015.835 | 321.888.861 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 187.888.283 | 101.123.839 | |
| -İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 5 | 80.537.941 | 23.459.993 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Peşin Ödenmiş Giderler |
8 | 107.350.342 | 77.663.846 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 43.588 | 168.793 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 14 | 9.749.402 | 17.901.376 |
| Duran Varlıklar | 1.992.906.881 | 2.126.337.214 | |
| Finansal Yatırımlar | 21 | 645.216 | |
| Diğer Alacaklar | 4.964 | 6.226 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 4.964 | 6.226 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 1.799.120.081 | 1.929.742.982 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 193.136.620 | 196.588.006 | |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 10 | 193.136.620 | 196.588.006 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.645.005.043 | 2.791.508.770 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kaynaklar Kısa Vadeli Yükümlülükler |
Referansları 11 |
Geçmemiş 30.09.2025 |
Geçmiş |
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | |||
| 735.906.013 | 735.426.105 | ||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 40.058.073 | 55.669.536 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 72.320.916 | 33.814.338 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlanmalar | 11 | 9.322.153 | 7.692.140 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli | |||
| Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 11 | 62.998.763 | 26.122.198 |
| Ticari Borçlar | 566.444.683 | 583.629.854 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 20.553.644 | 34.144.150 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 545.891.039 | 549.485.704 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 13 | 33.589.606 | 35.573.099 |
| Diğer Borçlar | 1.441.386 | 78.030 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 5 | 1.441.386 | 78.030 |
| Ertelenmiş Gelirler | 8 | 1.210.397 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 18.545.767 | 17.603.291 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | |||
| Karşılıklar | 13 | 9.253.022 | 9.387.653 |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 9.292.745 | 8.215.638 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 14 | 3.505.582 | 7.847.560 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 295.652.140 | 280.740.455 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 11 | 32.297.800 | 29.928.030 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 11 | 13.808.698 | 12.704.693 |
| Diğer Borçlar | 60.034.194 | 66.438.106 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 5,14 | 60.034.194 | 66.438.106 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 99.700.811 | 82.889.263 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | |||
| Karşılıklar | 13 | 99.700.811 | 82.889.263 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 18 | 89.810.637 | 88.780.363 |
| Toplam Yükümlülükler | 1.031.558.153 | 1.016.166.560 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 1.613.446.890 | 1.775.342.210 | |
| Ödenmiş Sermaye | 15 | 350.000.000 | 45.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 15 | 612.727.007 | 917.727.007 |
| Paylara İlişkin Primler | 15 | 1.374.401 | 1.374.401 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 891.337.800 | 889.343.109 | |
| Yeniden Değerleme Ölçüm Kazanç (Kayıpları) | 891.337.800 | 889.343.109 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm | 15 | (116.548.669) | (118.543.360) |
| Kazançları (Kayıpları) - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
1.007.886.469 | 1.007.886.469 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 15 | 3.221.051 | 3.221.051 |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | (81.323.358) | (139.891.151) | |
| Net Dönem Karı/Zararı | (163.890.011) | 58.567.793 | |
| Toplam Özkaynaklar | 1.613.446.890 | 1.775.342.210 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 2.645.005.043 | 2.791.508.770 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
| Referansları | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Kar veya Zarar Kısmı | |||||
| Hasılat | 16 | 1.362.402.673 | 2.022.616.435 | 429.117.280 | 705.852.684 |
| Satışların Maliyeti (-) | 16 | (1.295.779.550) | (1.856.334.492) | (378.466.919) | (599.499.686) |
| Brüt kar / (zarar) | 66.623.123 | 166.281.943 | 50.650.361 | 106.352.998 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (133.888.375) | (76.227.841) | (49.566.615) | (26.439.676) | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (9.395.576) | (4.037.602) | (2.912.046) | (1.234.642) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (101.121.475) | (69.769.971) | (47.934.671) | (22.584.121) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 17 | 243.257.138 | 508.416.007 | 47.498.913 | 73.428.321 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 17 | (249.840.890) | (492.440.174) | (57.251.283) | (117.503.879) |
| Esas Faaliyet Karı / (Zararı) | (184.366.055) | 32.222.362 | (59.515.341) | 12.019.001 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 1.232.775 | 4.414.864 | 1.097.541 | 13.328 | |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı / (Zararı) |
(183.133.280) | 36.637.226 | (58.417.800) | 12.032.329 | |
| Finansman Gelirleri | 774.013 | 2.683.194 | 181.241 | 2.037.193 | |
| Finansman Giderleri (-) | (72.889.763) | (60.686.743) | (20.672.401) | (19.413.920) | |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 22 | 92.782.366 | 273.421.473 | 56.542.453 | 145.730.173 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / (Zararı) |
(162.466.664) | 252.055.150 | (22.366.507) | 140.385.775 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir (Gideri) | (1.423.347) | (94.403.230) | (9.676.429) | (49.360.218) | |
| - Dönem Vergi Gelir (Gideri) | 33.189 | ||||
| - Ertelenmiş Vergi Gelir (Gideri) | 18 | (1.423.347) | (94.403.230) | (9.709.618) | (49.360.218) |
| Dönem Karı (Zararı) | 19 | (163.890.011) | 157.651.920 | (32.042.936) | 91.025.557 |
| Dönem Kar (Zararının) Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | |||||
| Ana Ortaklık Payları | 19 | (163.890.011) | 157.651.920 | (32.042.936) | 91.025.557 |
| Pay Başına Kazanç | 19 | (0,468) | 3,503 | (0,712) | 2,023 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.07 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.07 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Referansları | 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Diğer Kapsamlı Gelirler | |||||
| Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacaklar |
1.994.691 | 994.280.377 | (8.250.081) | (3.263.435) | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
1.192.578.423 | ||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
2.624.593 | (17.902.752) | (10.855.370) | (4.293.992) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
(629.902) | (180.395.294) | 2.605.289 | 1.030.557 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir / (Gider) | 1.994.691 | 994.280.377 | (8.250.081) | (3.263.435) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | (161.895.320) | 1.151.932.297 | (40.293.017) | 87.762.122 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları |
(161.895.320) |
1.151.932.297 |
(40.293.017) |
87.762.122 |
|
| Pay Başına Kazanç | (0,463) | 25,598 | (0,115) | 1,950 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibariyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Karlar | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler (İskontolar) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı/Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynak |
Özkaynaklar | |
| 01 Ocak 2024 bakiyesi | 15 | 45.000.000 | 917.727.007 | 1.374.401 | (97.645.343) | 3.221.051 | (94.062.397) | (45.828.754) | 729.785.965 | 729.785.965 | |
| Transferler | (45.828.754) | 45.828.754 | |||||||||
| Toplam kapsamlı gelir | (13.606.092) | 1.007.886.469 | 157.651.920 | 1.151.932.297 | 1.151.932.297 | ||||||
| - Dönem Karı (Zararı) | 157.651.920 | 157.651.920 | 157.651.920 | ||||||||
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | (13.606.092) | 1.007.886.469 | 994.280.377 | 994.280.377 | |||||||
| 30 Eylül 2024 bakiyesi | 15 | 45.000.000 | 917.727.007 | 1.374.401 | (111.251.435) | 1.007.886.469 | 3.221.051 | (139.891.151) | 157.651.920 | 1.881.718.262 | 1.881.718.262 |
| 01 Ocak 2025 bakiyesi | 15 | 45.000.000 | 917.727.007 | 1.374.401 | (118.543.360) | 1.007.886.469 | 3.221.051 | (139.891.151) | 58.567.793 | 1.775.342.210 | 1.775.342.210 |
| Transferler | 305.000.000 | (305.000.000) | 58.567.793 | (58.567.793) | |||||||
| Toplam kapsamlı gelir | 1.994.691 | (163.890.011) | (161.895.320) | (161.895.320) | |||||||
| - Dönem Karı (Zararı) | (163.890.011) | (163.890.011) | (163.890.011) | ||||||||
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | 1.994.691 | 1.994.691 | 1.994.691 | ||||||||
| 30 Eylül 2025 bakiyesi | 15 | 350.000.000 | 612.727.007 | 1.374.401 | (116.548.669) | 1.007.886.469 | 3.221.051 | (81.323.358) | (163.890.011) | 1.613.446.890 | 1.613.446.890 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Not | 01.0130.09.2025 | 01.0130.09.2024 | |
| A. İşletme Faaliyetlerden Nakit Akışları | 93.236.188 | 317.854.018 | |
| Net Dönem Karı | (163.890.011) | 157.651.920 | |
| Dönem Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 243.685.481 | 281.486.285 | |
| Amortisman Ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 9,10 | 188.380.488 | 130.918.652 |
| Karşılık İle İlgili Düzeltmeler | 20.378.617 | 4.446.243 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 13 | 19.301.510 | 3.145.804 |
| - Stok Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 7 | (2.746.259) | |
| - Dava Ve/Veya Ceza Karşılıkları (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 12 | 1.077.107 | 4.046.698 |
| Faiz (Gelirleri) Ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | (68.157.597) | (50.334.695) | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 18 | 1.423.347 | 94.403.230 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle | |||
| İlgili Düzeltmeler | (1.140.875) | (4.414.864) | |
| Parasal (Kazanç) / Kayıpla İlgili Düzeltmeler | 102.801.501 | 106.467.719 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 21.701.949 | (108.331.610) | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | (723.130) | 26.290 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | 55.416.723 | (30.002.205) | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 5,6 | 61.809.428 | (37.887.212) |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | (6.392.705) | 7.885.007 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | (1.607.694) | 33.026.156 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış | 14 | ||
| (Artış) | (1.607.694) | 33.026.156 | |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farklarıyla İlgili Düzeltmeler | 42.117.089 | 31.750.232 | |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 7 | 34.873.026 | 114.448.081 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 8 | (86.764.444) | (92.616.650) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler | (17.185.171) | (181.611.771) | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 5,6 | (13.590.506) | 19.644.960 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | (3.594.665) | (201.256.731) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 13 | (1.983.493) | (10.270.959) |
| Faaliyetler İle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) |
8 | (5.040.556) (1.210.397) |
1.075.217 (28.784.868) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 14 | 8.151.974 | 66.412.845 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 14 | (4.341.978) | (11.783.978) |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 101.497.419 | 330.806.595 | |
| (8.386.436) | (12.929.684) | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) |
13 | 125.205 | (22.893) |
| B. Yatırım Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akışları | (52.861.591) | (143.620.966) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 9,10 | 1.241.672 | 4.414.864 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (-) | 9,10 | (54.406.998) | (150.523.761) |
| Alınan faiz | 303.735 | 2.487.931 | |
| C. Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akışları | (42.092.442) | (32.117.574) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 11 | 23.634.872 | 3.447.631 |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Nakit Giriş / Çıkışları | 11 | 2.734.018 | 17.257.422 |
| Ödenen Faiz | (68.461.332) | (52.822.627) | |
| D. Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi | (1.239.935) | (28.702.608) | |
| E. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki | |||
| Etkisi | |||
| Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) (A+B+C+D+E) | (2.957.780) | 113.412.870 | |
| F. Dönem Başı Nakit Ve Nakit Benzerleri | 4 | 6.115.888 | 1.499.258 |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzeri Değerler (A+B+C+D+E+F) | 4 | 3.158.108 | 114.912.128 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Silverline Endüstri ve Ticaret A.Ş. ("Şirket"), 16 Kasım 1994 tarihinde kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konusu aspiratör, davlumbaz, fırın vb. ankastre mutfak eşyası ile makina kalıp üretimi ve satışıdır.
Şirket'in üretim tesisleri ve merkezi Kümbethatun Organize Sanayi Bölgesi Mahallesi 1. Cadde No:2/1 Merzifon/Amasya'dadır. Şirket faaliyetlerini Amasya Merzifon Organize Sanayi Bölgesinde 28.500 m2'si kapalı olmak üzere toplam 76.500 m2'lik alanda sürdürmektedir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 2006 yılından beri Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in halka açıklık oranı %60,81'dir (31 Aralık 2024: %58,51).
Şirket'in 1 Ocak – 30 Eylül 2025 hesap döneminde gerçekleştirdiği satışların %98'ini ilişkili taraflarından Silverline Ev Gereçleri Satış ve Pazarlama A.Ş.'ye yapılmıştır (30 Eylül 2024: %98).
Şirket bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 746'dır (1 Ocak- 30 Eylül 2024: 838).
Ara dönem özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 Nol'u "Sermaye Piyasasinda Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartlari Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Şirket, söz konusu SPK kararı, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayımlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2025 tarihli ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 29 Standardını uygulayarak hazırlamıştır.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarını da 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
| Üç Yıllık Bileşik | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 30 Eylül 2025 |
3.367,22 | 1,00000 | %222 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,16674 | %291 |
| 30 Eylül 2024 |
2.526,16 | 1,35049 | %343 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
Söz konusu değişiklik Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
ii) 30 Eylül 2025 tarihi itibariyla yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama" 8 Mayıs 2025 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanmıştır. 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. TFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
Şirket TFRS 18'in finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Ağustos 2025'te KGK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "sona erme tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin sona erme tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile sınırsız sorumluluk doğurmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için TFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişiklik, 1 Ocak 2026 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama döneminde yürürlüğe girecektir. İşletmelerin, finansal varlıkların sınıflandırılması ile bununla ilgili açıklamalara yönelik değişiklikleri erken uygulaması ve diğer değişiklikleri sonrasında uygulaması mümkündür. Yeni hükümler, geçmiş yıllar karları (zararları) kaleminin açılış bakiyesinde düzeltme yapılmak suretiyle geriye dönük olarak uygulanacaktır.
Şirket TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri'n finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
ii) 30 Eylül 2025 tarihi itibariyla yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (Devamı)
KGK, Ağustos 2025'te "Doğaya Bağlı Elektriğe Dayanan Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak 2026 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde yürürlüğe girmektedir. Erken uygulamaya izin verilmekte olup erken uygulama durumunda bu husus dipnotlarda açıklanır. "Kendi için kullanım" hükümleriyle ilgili olarak yapılan açıklığa kavuşturmalar geriye dönük olarak uygulanır, ancak riskten korunma muhasebesine izin veren hükümler ilk uygulama tarihi ya da sonrasında tanımlanan yeni riskten korunma ilişkilerine ileriye yönelik uygulanır. Şirket TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri'nin finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer TFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer TFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine TFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. TFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. TFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır.
Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
Şirket TFRS 19'un finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Eylül 2025'te KGK tarafından "TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler- Cilt 11" aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
TFRS 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması- TFRS'leri ilk kez uygulayan bir işletme tarafından gerçekleştirilen korunma muhasebesi: Değişiklik, TFRS 1'de yer alan ifadeler ile TFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan kaldırılması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar- Finansal tablo dışı bırakmaya ilişkin kazanç ya da kayıplar: TFRS 7'de, gözlemlenemeyen girdilerin ifade edilişinde değişikliğe gidilmiş ve TFRS 13'e referans eklenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 9 Finansal Araçlar- Kira yükümlülüğünün kiracı tarafından finansal tablo dışı bırakılması ile işlem fiyatı: Kiracı açısından kira yükümlülüğü ortadan kalktığında, kiracının TFRS 9'daki finansal tablo dışı bırakma hükümlerini uygulaması gerekliliği ile birlikte ortaya çıkan kazanç ya da kaybın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini açıklığa kavuşturmak amacıyla TFRS 9'da değişikliğe gidilmiştir. Ayrıca, "işlem fiyatı"na yapılan referansın kaldırılması amacıyla TFRS 9'da değişiklik gerçekleştirilmiştir.
TMS 7 Nakit Akış Tablosu- Maliyet yöntemi: Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası Standartta geçen söz konusu ifade silinmiştir.
Şirket, TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler- Cilt 11'in finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
Finansal tablo kalemleri, Şirket'in içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Bu kapsamda finansal tablolar Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunu (bilançosunu), 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu (bilançosu) ile; 1 Ocak – 30 Eylül 2025 dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 31 Eylül 2024 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Şirket, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla geçmiş dönem finansal tablolarını gözden geçirmiş ve aşağıda açıklanan sebepler ile yeniden düzenlemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Faaliyet bölümleri, Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Söz konusu bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla Şirket'in faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organlar ve kişiler, Şirket'in üst düzey yöneticileri olarak tanımlanmıştır.
Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından finansal performansları ayrı takip edilen bölümleri olmadığından faaliyet bölümlerine göre raporlama yapılmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 14.002 | 11.106 |
| Bankalar | 3.144.106 | 6.104.782 |
| Vadesiz mevduat | 3.144.106 | 6.104.782 |
| - Türk Lirası vadesiz mevduatlar |
3.123.061 | 6.063.374 |
| - Yabancı para vadesiz mevduatlar |
9.936 | 41.408 |
| Vadeli mevduat |
11.109 | |
| Toplam | 3.158.108 | 6.115.888 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri bakiyeleri üzerinde herhangi bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Yoktur).
30 Eylül 2025 tarihi itibariyle bankalardaki vadeli mevduatlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir. (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı | Vadesi | Dövizli Tutar | TL Tutarı |
|---|---|---|---|---|
| TL | 56% | 35 gün |
11.109 | 11.109 |
| Toplam | 11.109 |
Şirket mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmekte olup herhangi bir kredi riski bulunmamaktadır. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden faiz gelirini de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Silverline Ev Gereçleri Satış ve Pazarlama A.Ş. |
110.775.839 | 178.903.949 |
| SSH Satış Sonrası Hizmetler A.Ş. | 39.121.358 | 27.388.420 |
| TIM Plastik ve Kalıp Teknolojileri Endüstri ve Ticaret A.Ş. | 11.645.772 | 14.734.096 |
| Gümüş Grup Yatırım ve Danışmanlık ve Destek Hizmetleri A.Ş. | 12.232.650 | |
| Timay Çıt Çıt Rivet ve Perçin Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 1.867.551 | |
| Toplam | 163.410.520 | 233.259.115 |
| Eksi: Ertelenmiş finansman gideri | (12.292.322) | (20.331.489) |
| Toplam | 151.118.198 | 212.927.626 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| GM Teknik Cam Endüstri ve Ticaret A.Ş. | 80.537.941 | 23.459.993 |
| Toplam | 80.537.941 | 23.459.993 |
| c) İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar: |
||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Gümüş Grup Yatırım ve Danışmanlık ve Destek Hizmetleri A.Ş. | 14.751.025 | |
| Tempo Metal Aksesuarları San. ve Tic. A.Ş. | 7.642.921 | 779.817 |
| Timay Çıt Çıt Rivet ve Perçin Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 34.801.523 | |
| Diğer | 595 | 746 |
| Toplam | 22.394.541 | 35.582.086 |
| Eksi: Ertelenmiş finansman geliri | (1.840.897) | (1.437.936) |
| Toplam | 20.553.644 | 34.144.150 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ortaklara ve yönetim kurulu üyelerine borçlar* | 1.441.386 | 78.030 |
| Toplam | 1.441.386 | 78.030 |
*Şirket'in yönetim kurulu üyelerine olan huzur hakkı ödemelerinden oluşmaktadır.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| İbrahim Atay * | 48.691.076 | 51.269.758 |
| Mehmet İlhan Atay * | 6.180.665 | 10.888.122 |
| Hüseyin Alış * | 3.412.453 | 4.280.226 |
| Ceyhan Aygül* | 1.750.000 | |
| Toplam | 60.034.194 | 66.438.106 |
*Şirket hissedarlarından ileri dönemde olası sermaye artışları için alınan borçlardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
|
|---|---|---|
| Silverline Ev Gereçleri Satış ve Pazarlama A.Ş. SSH Satış Sonrası Hizmetler A.Ş. |
1.448.076.293 19.150.475 |
1.835.000.269 25.933.901 |
| Timay Çıt Çıt Rivet ve Perçin Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 3.261.705 | 2.975.573 |
| Toplam | 1.470.488.473 | 1.863.909.743 |
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
|
|---|---|---|
| Silverline Ev Gereçleri Satış ve Pazarlama A.Ş. | 66.061.064 | 26.698.023 |
| SSH Satış Sonrası Hizmetler A.Ş. | 288.614 | 3.692.673 |
| GM Teknik Cam Endüstri ve Ticaret A.Ş. | 87.304 | 181.712 |
| Gümüş Grup Yatırım ve Danışmanlık ve Destek Hizmetleri A.Ş. | 42.162 | |
| Timay Çıt Çıt Rivet ve Perçin Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 343.602 | 552.444 |
| Toplam | 66.822.746 | 31.124.852 |
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.092024 |
|
|---|---|---|
| GM Teknik Cam Endüstri ve Ticaret A.Ş. Timay Çıt Çıt Rivet ve Perçin Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
77.562.947 7.314.639 |
91.544.619 9.589.262 |
| Toplam | 84.877.586 | 101.133.881 |
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
|
|---|---|---|
| Silverline Ev Gereçleri Satış ve Pazarlama A.Ş. | 72.156.390 | 1.716.908 |
| Gümüş Grup Yatırım Danışmanlık ve Destek Hizmetleri A.Ş. | 25.261.182 | 7.943.294 |
| Timay Çıt Çıt Rivet ve Perçin Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 36.312.381 | 34.878.064 |
| Tempo Metal Aksesuar San. ve Tic. A.Ş. | 225.986 | |
| Tim Plastik ve Kalıp Teknolojileri Endüstri ve Tic. A.Ş. | 112.723 | |
| Mks Endüstriyel Kimya A.Ş. | 4.623 | |
| Toplam | 133.955.939 | 44.655.612 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
|
|---|---|---|
| Tim Plastik ve Kalıp Teknolojileri Endüstri ve Ticaret A.Ş. |
218.316 | |
| GM Teknik Cam Endüstri ve Ticaret A.Ş. | 35.655 | |
| Toplam | 253.971 |
Üst düzey yöneticiler yönetim ve icra kurulu üyelerinden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
|---|---|---|
| Ücret ve kısa vadeli ücret benzeri diğer faydalar | 20.093.462 | 9.447.098 |
| Toplam | 20.093.462 | 9.447.098 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Müşteri cari hesapları | 7.804.864 | 3.018.990 |
| Alacak senetleri | 1.650.000 | |
| Toplam | 9.454.864 | 3.018.990 |
| Ertelenmiş finansman gideri (-) | (116.658) | (16.586) |
| Şüpheli alacak karşılığı (-) | (223.765) | (280.668) |
| Toplam | 9.114.441 | 2.721.736 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Satıcılar cari hesapları | 268.669.506 | 254.106.271 |
| Borç senetleri | 307.737.969 | 323.039.883 |
| Toplam | 576.407.475 | 577.146.154 |
| Eksi: Ertelenmiş finansman geliri | (30.516.436) | (27.660.450) |
| Toplam | 545.891.039 | 549.485.704 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 202.963.451 | 220.397.518 |
| Yarı mamuller | 27.202.761 | 27.036.424 |
| Mamuller | 59.474.136 | 62.564.207 |
| Ticari mallar | 1.314.017 | 112.896 |
| Yoldaki mallar | 447.355 | 14.981.955 |
| Diğer stoklar | 4.726.071 | 8.224.950 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (9.111.956) | (11.429.089) |
| Toplam | 287.015.835 | 321.888.861 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Verilen avanslar | 96.918.586 | 70.724.490 |
| İlişkili taraflara verilen avanslar (Not 5) | 80.537.941 | 23.459.993 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 10.431.756 | 6.939.356 |
| Toplam | 187.888.283 | 101.123.839 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait gelirler | 1.210.397 | |
| Toplam | 1.210.397 |
1 Ocak – 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık ve birikmiş amortismanların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2025 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 30.09.2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | |||||
| Arsalar | 445.168.059 | 445.168.059 | |||
| Binalar | 521.425.738 | 521.425.738 | |||
| Tesis, makine ve cihazlar | 2.250.502.617 | 10.028.121 | 4.004.523 | 2.264.535.261 | |
| Taşıtlar | 40.082.423 | 3.213.450 | (2.015.942) | 41.279.931 | |
| Döşeme ve demirbaşlar | 56.710.817 | 266.823 | (512.780) | 56.464.860 | |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 49.349.386 | (4.004.523) | 45.344.863 | ||
| 3.363.239.040 | 13.508.394 | (2.528.722) | 3.374.218.712 | ||
| Eksi: birikmiş amortisman | |||||
| Binalar | 161.563.543 | 14.432.882 | 175.996.425 | ||
| Tesis, makine ve cihazlar | 1.199.629.428 | 123.767.424 | 1.323.396.852 | ||
| Taşıtlar | 22.655.493 | 3.604.260 | (1.915.145) | 24.344.608 | |
| Döşeme ve demirbaşlar | 49.647.594 | 2.225.932 | (512.780) | 51.360.746 | |
| 1.433.496.058 | 144.030.498 | (2.427.925) | 1.575.098.631 | ||
| Net defter değeri | 1.929.742.982 | 1.799.120.081 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in üzerinde ipotek veya rehin bulunan maddi duran varlıkları bulunmamaktadır (30 Eylül 2024: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak – 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık ve birikmiş amortismanların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | Değer Artışı / (Azalışı) |
Transferler | 30.09.2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | ||||||
| Arsalar | 14.091.572 | 35.301.325 | 395.775.164 | 445.168.061 | ||
| Binalar | 452.966.119 | 5.606.227 | 62.853.321 | 521.425.667 | ||
| Tesis, makine ve cihazlar | 1.524.506.971 | 90.765.500 | (5.495.348) | 636.288.395 | 3.821.329 | 2.249.886.847 |
| Taşıtlar | 27.684.392 | 17.596.050 | (5.370.989) | 39.909.453 | ||
| Döşeme ve demirbaşlar | 56.589.274 | 132.329 | 56.721.603 | |||
| Yapılmakta olan yatırımlar | 30.210.197 | 561.165 | (3.821.329) | 26.950.033 | ||
| 2.106.048.525 | 149.962.596 | (10.866.337) | 1.094.916.880 | 3.340.061.664 | ||
| Eksi: birikmiş amortisman | ||||||
| Binalar | 145.113.445 | 9.142.496 | 154.255.941 | |||
| Tesis, makine ve cihazlar | 1.151.779.093 | 68.975.591 | (5.495.348) | 1.215.259.336 | ||
| Taşıtlar | 24.233.037 | 2.583.780 | (5.370.989) | 21.445.828 | ||
| Döşeme ve demirbaşlar | 45.597.907 | 3.152.214 | 48.750.121 | |||
| 1.366.723.482 | 83.854.081 | (10.866.337) | 1.439.711.226 | |||
| Net defter değeri | 739.325.043 | 1.900.350.438 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01.2025 | Girişler | 30.09.2025 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet değeri: | |||
| Haklar | 38.397.599 | 21.405 | 38.419.004 |
| Bilgisayar yazılımları | 16.768.168 | 16.768.168 | |
| Geliştirme maliyetleri | 349.405.667 | 349.405.667 | |
| Devam eden ar-ge projeleri | 11.258.487 | 40.877.199 | 52.135.686 |
| 415.829.921 | 40.898.604 | 456.728.525 | |
| Eksi: Birikmiş Amortisman | |||
| Haklar | 28.666.933 | 1.063.326 | 29.730.259 |
| Bilgisayar yazılımları | 13.460.952 | 382.845 | 13.843.797 |
| Geliştirme maliyetleri | 177.114.030 | 42.903.819 | 220.017.849 |
| 219.241.915 | 44.349.990 | 263.591.905 | |
| Net defter değeri | 196.588.006 | 193.136.620 | |
| 01.01.2024 | Girişler | 30.09.2024 | |
| Maliyet değeri: | |||
| Haklar | 38.397.594 | 38.397.594 | |
| Bilgisayar yazılımları | 16.635.051 | 16.635.051 | |
| Geliştirme maliyetleri | 321.342.221 | 321.342.221 | |
| Devam eden ar-ge projeleri | 7.847.073 | 46.624.310 | 54.471.383 |
| 384.221.939 | 46.624.310 | 430.846.249 | |
| Eksi: Birikmiş Amortisman | |||
| Haklar | 27.227.972 | 1.084.737 | 28.312.709 |
| Bilgisayar yazılımları | 12.935.984 | 396.566 | 13.332.550 |
| Geliştirme maliyetleri | 116.818.336 | 45.583.268 | 162.401.604 |
| 156.982.292 | 47.064.571 | 204.046.863 | |
| Net defter değeri | 227.239.647 | 226.799.386 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Faiz Oranı | 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli krediler | 45,39% | 40.058.073 | 55.669.536 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | 45,39% | 62.998.763 | 26.122.198 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 103.056.836 | 81.791.734 | |
| Uzun vadeli krediler | 45,39% | 32.297.800 | 29.928.030 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 32.297.800 | 29.928.030 | |
| Toplam borçlanmalar | 135.354.636 | 111.719.764 |
| Para Birimi | Ortalama Faiz Oranı % |
Kısa Vadeli | Uzun Vadeli |
|---|---|---|---|
| TL krediler | 45,39% | 103.056.836 | 32.297.800 |
| Toplam | 103.056.836 | 32.297.800 |
| Para Birimi | Ortalama Faiz Oranı % |
Kısa Vadeli | Uzun Vadeli |
|---|---|---|---|
| TL Krediler | 45,39% | 81.791.734 | 29.928.030 |
| Toplam | 81.791.734 | 29.928.030 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içinde ödenecekler | 103.056.836 | 81.791.734 |
| 1 - 5 yıl içinde ödenecekler |
32.297.800 | 29.928.030 |
| Toplam | 135.354.636 | 111.719.764 |
Kısa ve uzun vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli kiralamalar | 9.322.153 | 7.692.140 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 9.322.153 | 7.692.140 |
| Uzun vadeli kiralamalar | 13.808.698 | 12.704.693 |
| Toplam uzun vadeli borçlanmalar | 13.808.698 | 12.704.693 |
| Toplam kiralama işlemlerinden borçlar | 23.130.851 | 20.396.833 |
| Kiralamaların vadeleri aşağıdaki gibidir: | ||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| 1 yıl içinde ödenecekler | 9.322.153 | 7.692.140 |
| 1 - 5 içinde ödenecekler |
13.808.698 | 12.704.693 |
| Toplam | 23.130.851 | 20.396.833 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 20.457.289 | 11.517.217 |
| Toplam | 20.457.289 | 11.517.217 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek/kefalet pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Dövizli Tutar |
TL karşılığı |
Dövizli Tutar |
TL karşılığı |
|
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | ||||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
20.457.289 | 20.457.289 | 11.517.217 | 11.517.217 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
||||
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişiler'in borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
||||
| D. Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2 Maddesi çerçevesinde vermiş olduğu TRİ'ler |
||||
| E. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı |
||||
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
||||
| ii. B ve C Maddeler'i kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
||||
| iii. C Maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
||||
| 20.457.289 | 20.457.289 | 11.517.217 | 11.517.217 | |
| b) Borç Karşılıkları: |
||||
| Kısa Vadeli Borç Karşılıkları | 30.09.2025 | 31.12.2024 | ||
| Dava karşılığı(*) | 9.292.745 | 8.215.638 |
(*)Dava karşılıkları, işçiler tarafından açılan işçilik alacak davaları ile ilgili ayrılan karşılıklardır.
Toplam 9.292.745 8.215.638
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kullanılmamış izin karşılığı | 9.253.022 | 9.387.653 |
| Toplam | 9.253.022 | 9.387.653 |
| b) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar: |
||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Personele borçlar | 22.377.180 | 23.886.753 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 11.212.426 | 11.686.346 |
| Toplam | 33.589.606 | 35.573.099 |
| c) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar |
||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 99.700.811 | 82.889.263 |
| Toplam | 99.700.811 | 82.889.263 |
Türk İş Kanunu'na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket'le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 53.919,68 TL (31 Aralık 2024: 41.828,42 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bilanço tarihindeki değerinin aktüeryal öngörüler doğrultusunda tahminiyle hesaplanır.
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 53.919,68 TL (1 Ocak 2025: 46.655,43 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak | 82.889.263 | 78.903.323 |
| Hizmet maliyeti | 12.399.065 | 7.823.609 |
| Faiz maliyeti | 27.966.077 | 12.312.430 |
| Aktüeryal (kayıp)/kazanç | 1.637.807 | 8.366.221 |
| Ödenen tazminatlar | (8.386.436) | (12.929.684) |
| Parasal (kayıp)/kazanç | (16.804.965) | (11.782.531) |
| Toplam | 99.700.811 | 82.693.368 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Diğer KDV (*) | 8.298.374 | 17.518.584 |
| Personel avansları | 1.441.313 | 267.211 |
| Diğer | 9.715 | 115.581 |
| Toplam | 9.749.402 | 17.901.376 |
(*) Diğer KDV ihraç kayıtlı satışlara ilişkin oluşan katma değer vergilerinden oluşmaktadır. KDV iade süreci yürütülmektedir.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve harçlar | 2.961.850 | 7.531.966 |
| Diğer | 543.732 | 315.594 |
| Toplam | 3.505.582 | 7.847.560 |
| c) İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar: |
||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Verilen depozito ve teminatlar | 3.656.792 | 1.090.796 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 206.615 | 1.163.655 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ortaklara ve yönetim kurulu üyelerine borçlar* | 1.441.386 | 78.030 |
| Toplam | 1.441.386 | 78.030 |
*Şirket'in yönetim kurulu üyelerine olan huzur hakkı ödemelerinden oluşmaktadır.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| İbrahim Atay * | 48.691.076 | 51.269.758 |
| Mehmet İlhan Atay * | 6.180.665 | 10.888.122 |
| Hüseyin Alış * | 3.412.453 | 4.280.226 |
| Ceyhan Aygül* | 1.750.000 | |
| Toplam | 60.034.194 | 66.438.106 |
*Şirket hissedarlarından ileri dönemde olası sermaye artışları için alınan borçlardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki çıkarılmış sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay (%) | TL | Pay (%) | TL | |
| İbrahim ATAY | 23,42% | 81.971.303 | 23,42% | 10.539.168 |
| Mehmet İlhan ATAY | 6,49% | 22.711.213 | 6,49% | 2.920.013 |
| Hüseyin ALIŞ | 5,00% | 17.501.420 | 5,00% | 2.250.183 |
| Çınar ALIŞ | 2,12% | 7.436.510 | 2,12% | 956.123 |
| Ceren ATAY YETGİN | 0,75% | 2.627.784 | 0,75% | 337.858 |
| Eren ATAY | 0,74% | 2.576.160 | 0,74% | 331.221 |
| Mehmet Namık ATAY | 0,64% | 2.226.725 | 0,64% | 286.293 |
| Ceyhan AYGÜL | 0,04% | 123.497 | 0,04% | 15.878 |
| Numan BEK | 0,00% | 778 | 0,00% | 100 |
| Mustafa LAÇİN | 0,00% | 2,29% | 1.028.752 | |
| Halka Açık Kısım (*) | 60,81% | 212.824.610 | 58,51% | 26.334.411 |
| Ödenmiş sermaye | 100,00% | 350.000.000 | 100,00% | 45.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 612.727.007 | 917.727.007 |
(*) Şirket sermayesinin halka açık olan kısmı Borsa İstanbul A.Ş.'de (BİST) işlem görmektedir.
Şirket'in ödenmiş sermayesi, 350.000.000 TL'dir (31 Aralık 2024: 45.000.000 TL). Bu sermaye, her biri 1 TL nominal değerli 59.592.115,49 adet nama yazılı A grubu ve 290.407.884,51 adet hamiline yazılı B grubu olmak üzere 350.000.000 adet paya ayrılmıştır.
İmtiyazlı payların sahibine sağladığı imtiyazlar aşağıdaki gibidir:
Sermaye artırımının tamamı özkaynaklar kalemi altında yer alan Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları'ndan karşılanmak suretiyle 305.000.000 TL artırılarak 45.000.000 TL'den 350.000.000 TL'ye çıkarılmıştır. Sermaye artırımı Türk Ticaret Kanunu'na uygun olarak 25 Eylül 2025 tarihinde tescil edilmiş ve 11423 sayılı TTSG'de ilanı yayınlanmıştır
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Halka açık şirketler, kar dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK'ye göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlene kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere karda pay dağıtılamaz.
Türk Ticaret Kanunu'na göre kanuni yedek akçe, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Diğer kanuni yedek akçe, pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
| Satış Gelirleri (net) | 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Yurt içi satış gelirleri | 1.366.861.236 | 2.031.959.023 | 428.602.640 | 713.466.741 |
| Yurtdışı satış gelirleri | 1.916.235 | |||
| Diğer gelirler | 1.200.457 | 2.675.332 | 915.259 | 1.609.331 |
| Brüt Satışlar | 1.368.061.693 | 2.036.550.590 | 429.517.899 | 715.076.072 |
| Satıştan iadeler (-) | (5.659.020) | (13.934.155) | (400.619) | (9.223.388) |
| Net Satışlar | 1.362.402.673 | 2.022.616.435 | 429.117.280 | 705.852.684 |
| Satışların Maliyeti | (1.295.779.550) | (1.856.334.492) | (378.466.919) | (599.499.686) |
| Brüt Kar/(Zarar) | 66.623.123 | 166.281.943 | 50.650.361 | 106.352.998 |
Şirket'in 1 Ocak – 30 Eylül 2025 hesap döneminde gerçekleştirdiği satışların %98'ini ilişkili taraflarından Silverline Ev Gereçleri Satış ve Pazarlama A.Ş.'ye yapılmıştır (30 Eylül 2024: %99).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş finansman geliri | 157.038.125 | 233.950.568 | 18.581.137 | 36.547.685 |
| Kur farkı gelirleri | 68.977.797 | 198.011.541 | 27.138.820 | 30.618.437 |
| Diğer | 17.241.216 | 76.453.898 | 1.778.956 | 6.262.199 |
| Toplam | 243.257.138 | 508.416.007 | 47.498.913 | 73.428.321 |
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş finansman gideri | (123.123.708) | (218.829.977) | (43.573.349) | (47.669.877) |
| Kur farkı giderleri | (119.561.442) | (266.282.220) | (9.505.341) | (64.363.223) |
| Diğer | (7.155.740) | (7.327.977) | (4.172.593) | (5.470.779) |
| Toplam | (249.840.890) | (492.440.174) | (57.251.283) | (117.503.879) |
Vergi Gideri
| 01.01- 30.09.2025 |
01.01- 30.09.2024 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi gideri (-) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) |
(1.423.347) |
(94.403.230) |
| Toplam | (1.423.347) | (94.403.230) |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle %25'tir (31 Aralık 2024: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (Ar-Ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Sanayi sicil belgesini haiz ve fiilen üretim faaliyetiyle iştigal eden kurumların münhasıran üretim faaliyetlerinden elde ettikleri kazançlarına %1 indirim uygulanmaktadır. Şirket'in kurumlar vergisi oranı %24'tür.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj hesaplanmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %25 (2024: %25) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17 (2024: 17) inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Şirket'e uygulanabilir olanları aşağıda açıklanmıştır:
Kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri bedel veya fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallere uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat veya bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar, ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerden işlemin mahiyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kağıtlar olarak kurumlar tarafından saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde gerektiğinde ibraz edilmek üzere Kurumlar Vergisi Beyannamesi tarihine kadar bir rapor hazırlayacaklardır.
Emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunulması halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer fiyatlaması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılan kazanç 13'üncü maddede belirtilen şartların gerçekleştiği hesap döneminin son günü itibarıyla dağıtılmış kar payı veya dar mükellefler için ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır.
Transfer fiyatlandırması yoluyla dağıtılmış kar payının net kar payı tutarı olarak kabul edilmesi ve brüte tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden ortakların hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda vergi kesintisi yapılacaktır. Daha önce yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan mükellefler nezdinde buna göre düzeltilecektir. Ancak, bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü kazanç dağıtan kurum adına tarh edilen vergilerin kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir. Örtülü kazanç dağıtılan kurum nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve ödenen tutar olacaktır.
Kurumlar Vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 8. maddesi ve Gelir Vergisi Kanunu'nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 10. maddesinde belirtilen diğer indirimler de dikkate alınır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin TMS/TFRS'ler uyarınca hazırlanmış finansal tablolarda ve yasal finansal tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla toplam geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Toplam Geçici Farklar | Ertelenen Vergi Varlıkları /(Yükümlülükleri) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | 30.09.2025 | 31.12.2024 | ||
| Geçmiş yıl zararları | 119.920.516 | 218.856.635 | 28.780.924 | 32.828.495 | |
| Kullanılmamış Ar-ge indirimi | 197.812.257 | 209.463.691 | 47.474.942 | 50.271.286 | |
| Stokların kayıtlı değeri ile vergi matrahları | |||||
| arasındaki net fark | 30.334.100 | 28.919.398 | 7.280.184 | 6.940.655 | |
| Sabit kıymet düzeltmesi | (290.573.994) | (311.331.567) | (69.737.759) | (74.719.576) | |
| Değerleme fonları | (948.642.926) | (948.642.926) | (127.213.014) | (127.213.014) | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 99.700.811 | 82.889.263 | 23.928.195 | 19.893.424 | |
| Ertelenmiş finansman gelirleri | 12.408.980 | 20.348.075 | 2.978.155 | 4.883.538 | |
| Ertelenmiş finansman giderleri | (32.357.333) | (29.098.385) | (7.765.760) | (6.983.612) | |
| Ticari borç düzeltmeleri | 1.728.615 | 1.792.223 | 414.868 | 430.133 | |
| Dava karşılıkları | 9.292.745 | 8.215.638 | 2.230.259 | 1.971.753 | |
| İzin karşılığı | 9.253.022 | 9.387.653 | 2.220.725 | 2.253.036 | |
| Kredi ve leasing düzeltmeleri | 4.051.171 | (356.077) | 7.516 | (85.459) | |
| Diğer | (1.707.801) | 3.120.732 | (409.872) | 748.978 | |
| Ertelenen vergi varlıkları | 484.502.217 | 582.993.308 | 115.315.768 | 120.221.298 | |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | (1.273.282.054) | (1.289.428.955) | (205.126.405) | (209.001.661) | |
| Ertelenen Vergi Varlıkları / | |||||
| (Yükümlülükleri), Net | (788.779.837) | (706.435.647) | (89.810.637) | (88.780.363) |
Ertelenmiş vergi varlığının/(yükümlülüğünün) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (88.780.363) | 174.778.010 |
| Cari dönem gelir tablosuna borç/(alacak) kaydı | (1.423.347) | (94.403.230) |
| Kar veya zararda sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelirlere ilişkin vergiler |
(629.902) | (180.395.294) |
| Parasal kazanç / (kayıp) | 1.022.975 | 15.144.801 |
| 30 Eylül | (89.810.637) | (84.875.713) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | (163.890.011) | 157.651.920 | (32.042.936) | 91.025.557 |
| Payların Ağırlıklı Ortalama Sayısı | 350.000.000 | 45.000.000 | 350.000.000 | 45.000.000 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Düşen Kar/(Zarar) |
(0,47) | 3,50 | (0,09) | 2,02 |
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Şirket'in faaliyetlerinin devamlılığını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Şirket, sermayesini net borç/toplam özkaynaklar oranı bazında takip etmektedir. Bu oran net borcun toplam özkaynaklara bölünmesinden hesaplanmaktadır. Net borç, toplam finansal borçlardan nakit ve nakit benzeri değerlerin çıkartılmasıyla hesaplanmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla net borç/toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 1.031.558.153 | 1.016.166.560 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | (3.158.108) | (6.115.888) |
| Net borç | 1.028.400.045 | 1.010.050.672 |
| Toplam özkaynak | 1.613.446.890 | 1.775.342.210 |
| Net borç/toplam özkaynaklar oranı | 0,64 | 0,57 |
Şirket yönetimi, mevcut borçların yönetilebilmesi için daha yüksek tutarda karlılık ve özkaynak düzeyine ulaşmayı hedeflemektedir.
Şirket'in cari dönem sermaye risk yönetimi stratejisi, önceki dönemlere göre farklılık arz etmemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket'in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, işlemlerini yalnızca kredi güvenirliliği olan taraflarla gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket'in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir.
Ticari alacakların önemli bir kısmı ilişkili taraflardan olan az sayıda müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
| 30.09.2025 | İlişkili taraf | Diğer Taraf | İlişkili taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki mevduat |
|
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) |
151.118.198 | 9.114.441 | 3.863.407 | 3.158.108 | ||
| - Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
151.118.198 | 9.114.441 | 3.863.407 | 3.158.108 | ||
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
||||||
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
223.765 | |||||
| - Değer düşüklüğü (-) |
(223.765) | |||||
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
| 31.12.2024 | İlişkili taraf | Diğer Taraf | İlişkili taraf | Diğer Taraf | Bankalardaki mevduat |
|
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) |
212.927.626 | 2.721.736 | 2.254.451 | 6.115.888 | ||
| - Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
212.927.626 | 2.721.736 | - | 2.254.451 | 6.115.888 | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
||||||
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
||||||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
||||||
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
261.075 | |||||
| - Değer düşüklüğü (-) |
(261.075) | |||||
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa Riski Yönetimi
Piyasa riski, piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında bir işletmeyi olumsuz etkileyecek dalgalanma olması riskidir. Bunlar, yabancı para riski, faiz oranı riski ve finansal araçlar veya emtianın fiyat değişim riskidir.
Cari yılda Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalman riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 73.002 | 1.052 | 602 |
| 2.a. Parasal Finansal Varlıklar | 9.936 | 206 | 29 |
| 2.b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | |||
| 3. Diğer | |||
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 82.938 | 1.258 | 631 |
| 5. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | |||
| 6. Diğer | |||
| 7. Duran Varlıklar (5+6) | |||
| 8. Toplam Varlıklar (4+7) | 82.938 | 1.258 | 631 |
| 9. Ticari Borçlar | (197.233.550) | (2.137.048) | (2.222.954) |
| 10. Finansal Yükümlülükler | (5.911.365) | (142.163) | |
| 11. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | |||
| 12. Kısa Vadeli Yükümlülükler | (203.144.915) | (2.279.211) | (2.222.954) |
| 13. Finansal Yükümlülükler | (8.929.941) | (214.757) | |
| 14. Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| 15. Toplam Yükümlülükler (12+14) | (212.074.856) | (2.493.968) | (2.222.954) |
| 16. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu | |||
| (8-15) | (211.991.918) | (2.492.710) | (2.222.323) |
| 17. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) |
(211.991.918) | (2.492.710) | (2.222.323) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | ||||
| 2.a. Parasal Finansal Varlıklar | 41.408 | 520 | 400 | |
| 2.b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | ||||
| 3. Diğer | ||||
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 41.408 | 520 | 400 | |
| 5. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | ||||
| 6. Diğer | ||||
| 7. Duran Varlıklar (5+6) | ||||
| 8. Toplam Varlıklar (4+7) | 41.408 | 520 | 400 | |
| 9. Ticari Borçlar | (213.207.701) | (2.186.057) | (2.530.183) | (400) |
| 10. Finansal Yükümlülükler | (6.078.743) | (137.589) | ||
| 11. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | ||||
| 12. Kısa Vadeli Yükümlülükler | (219.286.444) | (2.323.646) | (2.530.183) | (400) |
| 13. Finansal Yükümlülükler | (12.663.764) | (286.637) | ||
| 14. Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||
| 15. Toplam Yükümlülükler (12+14) | (231.950.208) | (2.610.283) | (2.530.183) | (400) |
| 16. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (8-15) | (231.908.800) | (2.609.763) | (2.529.783) | (400) |
| 17. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | ||||
| Varlık/(Yükümlülük) | (231.908.800) | (2.609.763) | (2.529.783) | (400) |
Şirket başlıca ABD doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %20'lik artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %20'lik oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %20'lik kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 20 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
| 30.09.2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın değer Kazanması |
Yabancı paranın değer (Kaybetmesi) |
Yabancı paranın değer Kazanması |
Yabancı paranın değer (Kaybetmesi) |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde |
||||
| 1- ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(20.692.883) |
20.692.883 |
(20.692.883) |
20.692.883 |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (20.692.883) | 20.692.883 | (20.692.883) | 20.692.883 |
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde |
||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
(21.674.052) |
21.674.052 |
(21.674.052) |
21.674.052 |
| 6- Avro net etki (4+5) | (21.674.052) | 21.674.052 | (21.674.052) | 21.674.052 |
| Diğer'in TL karşısında %20 değişmesi halinde |
||||
| 7- Diğer net varlık/(yükümlülüğü) | ||||
| 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki |
||||
| (7+8) Toplam net etki (3+6+9) |
(42.366.935) |
42.366.935 |
(42.366.935) |
42.366.935 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 20 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
| 31.12.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı paranın değer Kazanması |
Yabancı paranın değer (Kaybetmesi) |
Yabancı paranın değer Kazanması |
Yabancı paranın değer (Kaybetmesi) |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde |
||||||
| 1- ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(23.060.098) |
23.060.098 |
(23.060.098) |
23.060.098 |
||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (23.060.098) | 23.060.098 | (23.060.098) | 23.060.098 | ||
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde |
||||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
(23.317.753) |
23.317.753 |
(23.317.753) |
23.317.753 |
||
| 6- Avro net etki (4+5) | (23.317.753) | 23.317.753 | (23.317.753) | 23.317.753 | ||
| Diğer'in TL karşısında %20 değişmesi halinde |
||||||
| 7- Diğer net varlık/(yükümlülüğü) 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) |
(3.908) |
3.908 |
(3.908) |
3.908 |
||
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) |
(3.908) | 3.908 | (3.908) | 3.908 | ||
| Toplam net etki (3+6+9) | (46.381.759) | 46.381.759 | (46.381.759) | 46.381.759 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Yatırım fonu | 146.900 | 68.986 |
| Toplam | 146.900 | 68.986 |
| Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar | % | 30.09.2025 | % | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Silverline İç ve Dış Ticaret A.Ş. (*) | 25 | 645.216 | ||
| Toplam | 645.216 |
(*) İlgili Şirket, faaliyet hacimlerinin düşük olması ve finansal tablolarının Şirket'in finansal tablolarını önemli ölçüde etkilememesi nedeniyle, finansal yatırımlar hesap grubunda maliyet değerleriyle gösterilmişlerdir.
Kâr veya zarar tablosunda raporlanan Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kalemi aşağıda belirtilen parasal/parasal olmayan finansal tablo kalemlerinden kaynaklanmaktadır:
| Parasal olmayan kalemler | 30.09.2025 |
|---|---|
| Finansal durum tablosu kalemleri | (111.290.477) |
| Stoklar | 12.718.172 |
| Peşin ödenmiş giderler | 9.900.665 |
| Finansal yatırımlar | 20.216 |
| Maddi duran varlıklar | 293.634.086 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 12.963.718 |
| Ertelenmiş gelirler | 195.938 |
| Ertelenmiş vergi varlığı / yükümlülüğü | (77.551.058) |
| Ödenmiş sermaye | (195.183.221) |
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler | |
| (giderler) | 20.794.050 |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) | 20.794.050 |
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) | (204.338.848) |
| Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | (204.338.848) |
| Kârdan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (653.036) |
| Geçmiş yıllar kârları/ zararları | 16.208.841 |
| Kâr veya zarar tablosu kalemleri | 204.072.843 |
| Hasılat | (119.899.274) |
| Satışların maliyeti | 171.090.093 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 64.650.607 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 817.097 |
| Genel yönetim giderleri | 19.273.841 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler | 2.736.581 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler / giderler |
34.015 |
| Finansman gelirleri / giderleri | 5.818.151 |
| Ertelenmiş vergi geliri / gideri | 59.551.732 |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | 92.782.366 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Yoktur.
Have a question? We'll get back to you promptly.