Quarterly Report • Oct 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK- 30 EYLÜL DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| SAYFA | |
|---|---|
| Özet Finansal Durum Tablosu | 1-2 |
| Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | 3 |
| Özet Özkaynak Değişim Tablosu | 4 |
| Özet Nakit Akış Tablosu | 5 |
| Özet Finansal Tablolara İlişkin Özet Açıklayıcı Dipnotlar | 6 - 23 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| DÖNEN VARLIKLAR | 1.108.807.159 | 1.668.345.593 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar |
4 6, 21 6 7 8 9 13 |
13.151.450 301.872.461 228.589.112 73.283.349 4.999.771 4.999.771 491.873.343 246.240.034 246.240.034 50.670.100 |
250.982.280 243.525.266 194.044.281 49.480.985 96.620.402 96.620.402 722.631.176 304.500.511 304.500.511 50.085.958 |
| DURAN VARLIKLAR | 2.130.133.809 | 1.434.188.620 | |
| Maddi Duran Varlıklar Kullanım Hakkı Varlıkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Peşin Ödenmiş Giderler -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
10 11 10 19 9 |
1.815.659.484 15.598.836 19.474.632 275.909.363 3.491.494 3.491.494 |
1.120.242.135 6.173.513 17.896.220 289.133.777 742.975 742.975 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 3.238.940.968 | 3.102.534.213 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| KAYNAKLAR | Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 633.374.637 | 367.589.955 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 386.839.089 | 198.383.111 | |
| -Banka Kredileri | 5 | 386.839.089 | 198.383.111 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 9.245.344 | 2.981.305 | |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5 | 9.245.344 | 2.981.305 |
| Ticari Borçlar | 207.487.251 | 140.367.760 | |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 6, 21 | 5.797.124 | 6.053.968 |
| -İlişkili Olamayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 201.690.127 | 134.313.792 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 12 | 7.972.505 | 3.811.640 |
| Diğer Borçlar | - | 131.701 | |
| -İlişkili Olamayan Taraflara Diğer Borçlar | 7 | - | 131.701 |
| Ertelenmiş Gelirler | 3.192.936 | 7.364.118 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 3.192.936 | 7.364.118 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 15.112.933 | 13.217.800 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Karşılıklar | 12 | 11.261.840 | 8.182.809 |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 3.851.093 | 5.034.991 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 19 | 628.298 | - |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.896.281 | 1.332.520 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 13 | 2.896.281 | 1.332.520 |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 102.653.767 | 143.987.075 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 84.059.024 | 127.993.843 | |
| -Banka Kredileri | 5 | 80.176.492 | 125.429.588 |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5 | 3.882.532 | 2.564.255 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 18.594.743 | 15.993.232 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Karşılıklar | 12 | 18.594.743 | 15.993.232 |
| ÖZKAYNAKLAR | 2.502.912.564 | 2.590.957.183 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.502.912.564 | 2.590.957.183 | |
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 21.000.000 | 21.000.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 14 | 297.097.015 | 297.097.015 |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 1.038.053.927 | 1.038.053.927 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 13.562.300 | 13.562.300 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 197.530.311 | 199.627.173 | |
| -Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 208.710.947 | 208.710.947 | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||
| Ölçüm Kazançları Ve Kayıpları | (11.180.636) | (9.083.774) | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 1.021.616.768 | 894.595.825 | |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | (85.947.757) | 127.020.943 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 3.238.940.968 | 3.102.534.213 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
| Hasılat | 15 | 1.547.807.696 | 378.449.546 | 1.383.502.279 | 435.172.674 |
| Satışların Maliyeti (-) | 15 | (1.089.847.527) | (260.045.457) | (1.102.708.309) | (312.531.138) |
| BRÜT KAR | 457.960.169 | 118.404.089 | 280.793.970 | 122.641.536 | |
| Pazarlama Giderleri (-) | 16 | (97.953.455) | (32.800.841) | (77.052.411) | (21.005.414) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 16 | (94.911.038) | (34.044.768) | (83.064.842) | (29.662.867) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 17 | 52.345.448 | 10.687.588 | 34.284.313 | 4.851.501 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler(-) | 17 | (23.725.663) | (4.840.408) | (13.092.528) | (1.965.968) |
| ESAS FAALİYET KARI | 293.715.461 | 57.405.660 | 141.868.502 | 74.858.788 | |
| Finansman Gelirleri | 18 | 13.694.304 | 2.067.188 | 141.711.046 | 39.516.007 |
| Finansman Giderleri (-) | 18 | (62.396.785) | (15.693.892) | (61.324.934) | (16.704.492) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 22 | (304.686.098) | (49.729.946) | (354.524.355) | (141.334.124) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||||
| VERGİ ÖNCESİ ZARARI | (59.673.118) | (5.950.990) | (132.269.741) | (43.663.821) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | (26.274.639) | (18.708.900) | 339.960.618 | (99.358.669) | |
| - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) | 19 | (12.351.271) | (28.975) | (4.970.127) | (1.798.216) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) | 19 | (13.923.368) | (18.679.925) | 344.930.745 | (97.560.453) |
| DÖNEM ZARARI | (85.947.757) | (24.659.890) | 207.690.877 | (143.022.490) | |
| Pay Başına Kazanç: Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç |
20 | (4,09) | (1,17) | 9,89 | (6,81) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER: Kar veya zararda yeniden |
|||||
| sınıflandırılmayacaklar | |||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||||
| Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden |
(2.795.816) | 795.587 | (2.468.645) | (718.313) | |
| Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi | 698.954 | (198.897) | 617.161 | 179.579 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | (2.096.862) | 596.690 | (1.851.484) | (538.734) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | (88.044.619) | (24.063.200) | 205.839.393 | (143.561.224) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Paylara İlişkin Primler |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Maddi Duran VarlıkYeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançlar |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları Ve Kayıpları |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı |
Toplam | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiye Trasnferler |
14 | 21.000.000 - |
- | 297.097.015 1.038.053.926 - |
13.562.300 - |
118.943.969 - |
(5.336.340) - |
1.208.177.161 (313.581.333) |
(313.581.333) 313.581.333 |
2.377.916.698 - |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | - | - | - | - | - | (1.851.484) | - | 207.690.877 | 205.839.393 | |
| -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | - | (1.851.484) | - | - | (1.851.484) | |
| -Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | - | 207.690.877 | 207.690.877 | |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bakiye | 21.000.000 | 297.097.015 | 1.038.053.926 | 13.562.300 | 118.943.969 | (7.187.824) | 894.595.828 | 207.690.877 | 2.583.756.091 | |
| 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla bakiye | 14 | 21.000.000 297.097.015 1.038.053.927 | 13.562.300 | 208.710.947 | (9.083.774) | 894.595.825 | 127.020.943 2.590.957.183 | |||
| Trasnferler Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- (2.096.862) |
- | 127.020.943 (127.020.943) (85.947.757) |
- (88.044.619) |
|
| -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | - | (2.096.862) | - | - | (2.096.862) | |
| -Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | - | (85.947.757) | (85.947.757) | |
| 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla bakiye | 21.000.000 | 297.097.015 | 1.038.053.927 | 13.562.300 | 208.710.947 | (11.180.636) | 1.021.616.768 | (85.947.757) | 2.502.912.564 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 30 Eylül 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dönem 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 577.108.406 | 47.175.057 | |
| Dönem Karı/ (Zararı) | (85.947.757) | 207.690.877 | |
| Dönem Net Karı/ (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 10,11 | 35.932.361 | 47.123.149 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | |||
| (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 12 | 14.179.945 | 9.737.709 |
| Dava Karşılıkları ile İlgili Düzeltmeler | 12 | (163.104) | 3.541.387 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 18 | (13.694.304) | (141.711.046) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 18 | 62.396.785 | 61.324.934 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 19 | 26.274.639 | (339.960.618) |
| Parasal (kazanç)/kayıpla ilgili düzeltmeler | 52.736.771 | 59.096.532 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | |||
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 8 | 230.757.833 | 522.133.527 |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (8.974.896) | (177.840.791) | |
| Diğer dönen varlıklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 120.779.726 | 4.316.942 | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 58.260.477 | (287.295.146) | |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (4.171.182) | (6.828.971) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 92.829.124 | 43.923.616 | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 7.912.824 | 38.919.441 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 589.109.242 | 44.171.542 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 12 | (277.863) | (1.247.952) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (11.722.973) | 4.251.467 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (724.547.371) | (171.556.507) | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 21.182 | - | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (720.817.935) | (170.057.821) | |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (3.750.618) | (1.498.686) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (39.507.731) | (126.903.215) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 575.093.962 | 3.075.405 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (565.899.212) | (210.364.732) | |
| Alınan Faiz | 18 | 13.694.304 | 141.711.046 |
| Ödenen Faiz | 18 | (62.396.785) | (61.324.934) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ | |||
| NET ARTIŞ/ AZALIŞ (A+B+C+D) | (186.946.696) | (251.284.665) | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Parasal Kazanç (Kayıp) | (50.884.134) | (172.870.700) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 250.982.280 | 654.937.233 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) | 4 | 13.151.450 | 230.781.868 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Tarkim Bitki Koruma Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Tarkim A.Ş." veya "Şirket"), 13 Nisan 2009 yılında kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konusu, bitki koruma ürünlerin üretimi, satışı ve pazarlamasıdır.
Şirket'in üretim tesisleri 9.000 m2 si kapalı alan olmak üzere toplam 20.020 metrekare arazi üzerine kurulmuştur. Tesislerin üretim kapasitesi 12.080 ton/yıl'dır. Tarkim A.Ş. 163 adet zirai ilaç markası lisansına sahiptir.
Şirket, 7 bölgede bulunan profesyonel personeli ile başta 1615 Tarım Kredi Kooperatifi olmak üzere diğer tarımsal birliklere ve zirai ilaç bayilerine hizmet vermektedir. Türkiye pazarı yanında Gürcistan, Azerbaycan, KKTC, Birleşik Arap Emirlikleri, Suriye, Mısır, Cezayir ve Katar'a ihracat yapmaktadır.
Şirket faaliyetlerine Turgut Özal Mahallesi Turgutlu Caddesi No: 287 45010 Manisa adresinde devam etmektedir.
30 Eylül 2025 tarihi itibariyla çalışan sayısı 97 kişidir (31 Aralık 2024: 92 kişi).
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ("TFRS"ler) uygun olarak hazırlanmıştır. TFRS'ler; KGK tarafından Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır.
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait finansal tablolar 30 Ekim 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Eğer işletmenin sürekliliği varsayımı, ekli finansal tablolar için uygun olmasaydı, Şirket'in varlık ve yükümlülüklerinin kayıtlı değeri ile raporlanan net kar/zarara bazı düzeltmeler yapılması gerekebilirdi.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili tutarlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. TMS 29, finansal tablolar da dahil olmak üzere, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğundan, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir. KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir. Bununla birlikte, SPK'nın 28 Aralık 2023 tarihli ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibariyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Bu çerçevede 30 Eylül 2025 tarihli finansal tablolar TMS 29'da belirtilen muhasebe ilkeleri kapsamında enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmuştur. Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2025, 31 Aralık 2024 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla TÜFE'nin gelişimini göstermektedir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|
| Yıllık Endeks | 3.367,22 | 2.684,55 | 2.526,16 |
| Düzeltme katsayısı | 1,0000 | 1,2542 | 1,3329 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in fonksiyonel para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.
Şirket, 30 Eylül 2025 tarihli finansal durum tablosunu 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile, 1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemine ait kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Önceki raporlama dönemine ait karşılaştırılmalı bilgiler, 30 Eylül 2025 satın alma gücünden ifade edilmiştir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanır. Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması halinde tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminlerindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında, açıklanır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/ Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları;
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir
Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Mayıs 2025'te, TMS 1'in yerini alan TFRS 18 Standardını yayımlamıştır. TFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. TFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber TMS 7, TMS 8 ve TMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. TFRS 18 ve ilgili değişiklikler 1 Ocak 2027 tarihinde ya da sonrasında başlayan raporlama dönemlerinde yürürlüğe girecektir. Bununla birlikte, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 18 geriye dönük olarak uygulanacaktır.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
Ağustos 2025'te KGK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin sona erme tarihinde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin sona erme tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile sınırsız sorumluluk doğurmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için TFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişiklik, 1 Ocak 2026 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama döneminde yürürlüğe girecektir. İşletmelerin, finansal varlıkların sınıflandırılması ile bununla ilgili açıklamalara yönelik değişiklikleri erken uygulaması ve diğer değişiklikleri sonrasında uygulaması mümkündür. Yeni hükümler, geçmiş yıllar karları (zararları) kaleminin açılış bakiyesinde düzeltme yapılmak suretiyle geriye dönük olarak uygulanacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
KGK, Ağustos 2025'te "Doğaya Bağlı Elektriğe Dayanan Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, kendi için kullanım istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak 2026 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde yürürlüğe girmektedir. Erken uygulamaya izin verilmekte olup erken uygulama durumunda bu husus dipnotlarda açıklanır. Kendi için kullanım hükümleriyle ilgili olarak yapılan açıklığa kavuşturmalar geriye dönük olarak uygulanır, ancak riskten korunma muhasebesine izin veren hükümler ilk uygulama tarihi ya da sonrasında tanımlanan yeni riskten korunma ilişkilerine ileriye yönelik uygulanır.
Ağustos 2025 tarihinde KGK, belirli işletmeler için, TFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan TFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, TFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer TFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde TFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme TFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. TFRS 19, 1 Ocak 2027 tarihi ya da sonrasında başlayan raporlama dönemlerinde yürürlüğe girmekle birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu Standardın erken uygulanması tercih edildiğinde, bu husus dipnotlarda açıklanır. Bu Standardın ilk kez uygulandığı ilk raporlama döneminde (yıllık ya da ara dönem), karşılaştırmalı dönem için sunulan açıklamaların, TFRS 19 uyarınca cari dönemde yer verilen açıklamalar ile uyumlu hale getirilmesi gerekir.
KGK tarafından, Eylül 2025'te "TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler-Cilt 11", aşağıda belirtilen
değişiklikleri içerecek şekilde yayınlanmıştır:
TFRS'leri ilk kez uygulayan bir işletme tarafından gerçekleştirilen korunma muhasebesi: Değişiklik, TFRS 1'de yer alan ifadeler ile TFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan kaldırılması amacıyla gerçekleştirilmiştir.
Finansal tablo dışı bırakmaya ilişkin kazanç ya da kayıplar: TFRS 7'de, gözlemlenemeyen girdilerin ifade edilişinde değişikliğe gidilmiş ve TFRS 13'e referans eklenmiştir.
Kira yükümlülüğünün kiracı tarafından finansal tablo dışı bırakılması ile işlem fiyatı: Kiracı açısından kira yükümlülüğü ortadan kalktığında, kiracının TFRS 9'daki finansal tablo dışı bırakma hükümlerini uygulaması gerekliliği ile birlikte ortaya çıkan kazanç ya da kaybın kar veya zararda muhasebeleştirileceğini açıklığa kavuşturmak amacıyla TFRS 9'da değişikliğe gidilmiştir. Ayrıca, işlem bedeline yapılan referansın kaldırılması amacıyla TFRS 9'da değişiklik gerçekleştirilmiştir.
"Fiili vekilin" belirlenmesi: TFRS 10 paragraflarındaki tutarsızlıkların giderilmesi amacıyla Standartta değişiklik yapılmıştır.
Maliyet yöntemi: Daha önceki değişikliklerle "maliyet yöntemi" ifadesinin kaldırılması sonrası Standartta geçen söz konusu ifade silinmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in faaliyet alanı ve bu faaliyet alanını oluşturan ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri ile üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Şirket'in organizasyon yapısı, Şirket'in farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Şirket'in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve faaliyet sonuçları ile bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir :
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 2.357 | 3.911 |
| Banka mevduatı | 11.757.749 | 250.978.369 |
| - Vadeli mevduat | 44.242 | 225.438.904 |
| - Vadesiz mevduat | 11.713.507 | 25.539.465 |
| Diğer Hazır Değerler | 1.391.344 | - |
| 13.151.450 | 250.982.280 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatlara ilişkin detay aşağıdaki gibidir,
| Para Birimi | Vade | Faiz Oranı (%) | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL | Ekim 2025 | 40% | 44.242 | 44.242 |
| 44.242 |
| Para Birimi | Vade | Faiz Oranı (%) | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL | Ocak 2025 | 47,75%-48,50% | 225.438.904 | 225.438.904 |
| 225.438.904 |
Kısa ve uzun vadeli borçlanmalar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 386.839.089 | 198.383.111 |
| -Banka Kredileri | 386.839.089 | 198.383.111 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 9.245.344 | 2.981.305 |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 9.245.344 | 2.981.305 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 84.059.024 | 127.993.843 |
| -Banka Kredileri | 80.176.492 | 125.429.588 |
| -Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 3.882.532 | 2.564.255 |
| 480.143.457 | 329.358.259 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Ağırlık ortalama etkin faiz oranı |
Kısa Vadeli | Uzun Vadeli |
|---|---|---|---|
| TL | %28-%53 | 386.839.089 | 80.176.492 |
| 386.839.089 | 80.176.492 | ||
| 31 Aralık 2024 | |||
| Para birimi | Ağırlık ortalama etkin faiz oranı |
Kısa Vadeli | Uzun Vadeli |
| TL | %35-%44 | 198.383.111 | 125.429.588 |
198.383.111 125.429.588
Ticari alacaklar aşağıdaki gibidir :
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Dipnot 21) | 228.589.112 | 194.044.281 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 73.539.493 | 49.802.265 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (256.144) | (321.280) |
| 301.872.461 | 243.525.266 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ticari alacaklarının ortalama vadesi 73 gündür (31 Aralık 2024: 72 gün).
Şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir :
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 321.280 | 437.023 |
| Parasal (Kazanç)/Kayıp | (65.136) | (86.661) |
| Kapanış Bakiyesi | 256.144 | 350.362 |
Ticari borçlar aşağıdaki gibidir :
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Dipnot 21) Ticari Borçlar |
5.797.124 201.690.127 |
6.053.968 134.313.792 |
| 207.487.251 | 140.367.760 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ticari borçlarının ortalama vadesi 40 gündür (31 Aralık 2024: 37 gün).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Diğer alacaklar aşağıdaki gibidir :
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vergi Dairesinden Alacaklar | 4.999.771 | 17.724.010 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 78.896.392 | |
| 4.999.771 | 96.620.402 | |
| Diğer borçlar aşağıdaki gibidir : | ||
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Diğer Çeşitli Borçlar | - | 131.701 |
Stoklar aşağıdaki gibidir :
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk Madde Ve Malzeme | 284.129.854 | 427.604.840 |
| Yarı Mamul | 62.660.401 | 55.456.710 |
| Mamul | 120.631.120 | 193.506.512 |
| Ticari Mal | 24.201.848 | 47.069.126 |
| Diğer Stoklar | 2.504.585 | 1.821.754 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | (2.254.465) | (2.827.766) |
| 491.873.343 | 722.631.176 |
Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi Enflasyon düzeltme etkisi |
2.827.766 (573.301) |
3.642.260 (637.193) |
| Kapanış bakiyesi | 2.254.465 | 3.005.067 |
Kısa vadeli peşin ödenen giderler aşağıdaki gibidir :
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları Gelecek Aylara Ait Giderler |
243.080.269 3.159.765 |
300.237.340 4.263.171 |
| 246.240.034 | 304.500.511 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren dokuz aylık ara dönem içinde maddi ve maddi olmayan duran varlıkların cari dönem alımları toplamı 724.568.558 TL'dir (30 Eylül 2024: 171.556.512 TL).
Dönemin amortisman giderlerinin 22.085.004 TL'si satılan malın maliyetine (30 Eylül 2024: 17.469.414 TL), 1.550.512 TL'si pazarlama giderlerine (30 Eylül 2024 : 3.360.504 TL), 3.916.096 TL'si genel yönetim giderlerine (30 Eylül 2024: 6.843.429 TL) yansıtılmıştır.
Dönemin amortisman giderlerinin 6.717.898 TL'si satılan malın maliyetine (30 Eylül 2024: 4.847.817 TL), 471.640 TL'si pazarlama giderlerine (30 Eylül 2024: 932.550 TL), 1.191.211 TL'si genel yönetim giderlerine (30 Eylül 2024: 1.899.074 TL) yansıtılmıştır.
a) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Personele Ödenecek Ücretler | 5.625.581 | 87.417 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 2.346.924 | 3.724.223 |
| 7.972.505 | 3.811.640 | |
| b) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli ve diğer kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir: |
||
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kullanılmayan İzin Karşılığı | 11.261.840 | 8.182.809 |
| 11.261.840 | 8.182.809 | |
| İzin karşılığına ilişkin hareketler aşağıdaki gibidir: | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Açılış Bakiyesi | 8.182.809 | 5.786.278 |
| Dönemiçi Ayrılan Karşılık | 4.738.013 | 3.709.771 |
| Enflasyon Düzeltme Etkisi | (1.658.982) | (2.492.868) |
| Kapanış Bakiyesi | 11.261.840 | 7.003.181 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Dava Karşılıkları | 3.851.093 | 5.034.991 |
| 3.851.093 | 5.034.991 | |
| Dava karşılığına ilişkin hareketler aşağıdaki gibidir: | ||
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|
| Açılış bakiyesi | 6.000.614 | 5.184.170 |
| Dönem içi konusu kalmayan karşılık / (gider) | 163.104 | (3.541.387) |
| Enflasyon düzeltme etkisi | (2.312.625) | 6.315.356 |
| Kapanış bakiyesi | 3.851.093 | 7.958.139 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 18.594.743 | 15.993.232 |
| 18.594.743 | 15.993.232 | |
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|
| Açılış bakiyesi, | 15.993.232 | 5.896.701 |
| Faiz gideri | 4.330.237 | 3.044.918 |
| Hizmet maliyeti | 5.111.695 | 2.983.020 |
| Aktüeryal kazanç ve kayıp | 2.795.816 | (795.587) |
| Yıl içerisindeki ödemeler | (277.863) | (1.247.952) |
| Enflasyon düzeltme etkisi | (9.358.374) | (381.604) |
| Kapanış bakiyesi | 18.594.743 | 9.499.496 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan Teminat Mektupları | 214.410.933 | 514.301.885 |
| 214.410.933 | 514.301.885 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | TL Karşılığı | TL | TL Karşılığı | TL |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
371.304.659 | 371.304.659 | 312.214.307 | 312.214.307 |
| TL | 371.304.659 | 371.304.659 | 312.214.307 | 312.214.307 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - |
| TL | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - |
| TL | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| i.Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - |
| iii. C maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - |
| 371.304.659 | 371.304.659 | 312.214.307 | 312.214.307 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 2.860.115 | 1.321.131 |
| Diğer | 36.166 | 11.389 |
| 2.896.281 | 1.332.520 | |
| Diğer duran varlıklar aşağıdaki gibidir: | ||
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Devreden KDV | 50.670.100 | 50.085.958 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in sermayesi aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklık payı (%) | Hisse tutarı (TL) | Ortaklık payı (%) | Hisse tutarı (TL) | |
| Türkiye Tarım Kredi Kooperafleri | ||||
| Merkez Birliği | %45,71 | 9.600.000 | %45,71 | 9.600.000 |
| Gübre Fabrikaları T.A.Ş. | %30,48 | 6.400.000 | %30,48 | 6.400.000 |
| Halka Açık Kısım | %23,81 | 5.000.000 | %23,81 | 5.000.000 |
| Nominal Sermaye | %100 | 21.000.000 | %100 | 21.000.000 |
| Enflasyon Düzeltme Farkları (*) | 297.097.015 | 297.097.015 | ||
| 318.097.015 | 318.097.015 |
b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler:
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, yasal yedeklerden oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler Ana Ortaklık'ın ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Şirket'in yasal yedekler toplamı 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 13.562.300 TL (yasal kayıtlarındaki yedekler 12.847.120 TL) ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 13.562.300 TL'dir (yasal kayıtlarındaki yedekler 12.847.120 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Hasılat ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| Hasılat | 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 1.480.059.458 | 353.141.376 | 1.294.066.881 | 423.222.849 |
| Yurtdışı satışlar | 78.539.332 | 30.602.161 | 104.639.189 | 17.503.814 |
| Diğer gelirler | - | - | 24.818 | 9.881 |
| Satıştan iadeler (-) | (8.398.558) | (4.858.778) | (12.807.952) | (3.214.960) |
| Satış indirimleri (-) | - | (11.086) | (255) | |
| Diğer indirimler (-) | (2.392.536) | (435.213) | (2.409.571) | (2.348.655) |
| 1.547.807.696 | 378.449.546 | 1.383.502.279 | 435.172.674 | |
| Satışların Maliyeti | (1.089.847.527) | (260.045.457) | (1.102.708.309) | (312.531.138) |
| (1.089.847.527) | (260.045.457) | (1.102.708.309) | (312.531.138) | |
| Brüt Kar | 457.960.169 | 118.404.089 | 280.793.970 | 122.641.536 |
Genel yönetim giderleri ve pazarlama giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama giderleri | 97.953.455 | 32.800.841 | 77.052.411 | 21.005.414 |
| Genel yönetim giderleri | 94.911.038 | 34.044.768 | 83.064.842 | 29.662.867 |
| 192.864.493 | 66.845.609 | 160.117.253 | 50.668.281 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 29.840.733 | 2.228.698 | 9.561.141 | 1.940.838 |
| Vade farkı gelirleri | - | - | 4.041.846 | 320.616 |
| Diğer gelirler | 22.504.715 | 8.458.890 | 20.681.326 | 2.590.047 |
| 52.345.448 | 10.687.588 | 34.284.313 | 4.851.501 |
Esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı giderleri | 23.593.530 | 4.834.167 | 7.442.219 | 1.549.080 |
| Karşılık giderleri | - | - | 3.541.387 | - |
| Diğer giderler | 132.133 | 6.241 | 2.108.922 | 416.888 |
| 23.725.663 | 4.840.408 | 13.092.528 | 1.965.968 |
Finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 13.694.304 | 2.067.188 | 141.711.046 | 39.516.007 |
| 13.694.304 | 2.067.188 | 141.711.046 | 39.516.007 |
Finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kredi faiz giderleri | 62.396.785 | 15.693.892 | 61.324.934 | 16.704.492 |
| 62.396.785 | 15.693.892 | 61.324.934 | 16.704.492 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Gelir tablosunda yer alan vergi gelir / (giderleri) aşağıda özetlenmiştir:
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Cari dönem vergisi | (12.351.271) | (28.975) | (4.970.127) | (1.798.216) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (13.923.368) | (18.679.925) | 344.930.745 | (97.560.453) |
| Toplam vergi geliri / (gideri) | (26.274.639) | (18.708.900) | 339.960.618 | (99.358.669) |
Türkiye'de kurumlar vergisi oranı %25'dir (2024: %25). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Dönem karı vergi varlığı / (yükümlülüğü) aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Cari dönem yasal vergi karşılığı | 12.351.271 | 4.251.467 |
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar (-) | (11.722.973) | (4.251.467) |
| Ödenecek Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 628.298 | - |
Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir :
| Toplam geçici gelir / (gider) farkları |
Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Maddi duran varlıkların amortisman / diğer maddi | ||||
| olmayan varlıkların itfa farkları ve düzeltmeleri | (262.879.188) | (581.060.584) | (65.719.797) | (145.265.146) |
| Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları | - | 74.477.840 | - | 18.619.460 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında karşılıklar | 18.594.744 | 15.993.232 | 4.648.686 | 3.998.308 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 11.261.840 | 8.182.812 | 2.815.460 | 2.045.703 |
| Dava karşılığı | 3.851.092 | 5.034.988 | 962.773 | 1.258.747 |
| Finansal borçlanmalar | 13.127.876 | 5.545.560 | 3.281.969 | 1.386.390 |
| Stoklarla ilgili düzeltmeler | 28.690.912 | (21.292.564) | 7.172.728 | (5.323.141) |
| Yatırım teşvik kapsamında vergi avantajı | 1.306.459.808 | 1.651.060.856 | 326.614.952 | 412.765.214 |
| Diğer | (15.469.632) | (1.407.032) | (3.867.408) | (351.758) |
| Toplam vergi geliri / (gideri) | 275.909.363 | 289.133.777 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Açılış bakiyesi | 289.133.777 | 87.647.516 |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) | (13.923.368) | 344.930.745 |
| Diğer kapsamlı gelir tablosu kalemlerine ilişkin vergi geliri / (gideri) | 698.954 | 617.161 |
| Dönem sonu ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) | 275.909.363 | 433.195.422 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Pay başına kazanç oluşumu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Temmuz- | 1 Ocak - | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| Dönem karı / (zararı) | (85.947.757) | (24.659.890) | 207.690.877 | (143.022.490) |
| Ortalama pay adedi | 21.000.000 | 21.000.000 | 21.000.000 | 21.000.000 |
| Pay başına düşen kazanç / (kayıp) | (4,09) | (1,17) | 9,89 | (6,81) |
İlişkili taraflardan ticari alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | ||
|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | |
| Ticari Alacaklar | Ticari Borçlar | |
| Türkiye Tarım Kredi Kooperatifi Merkez Birliği | 227.855.094 | 355.791 |
| Tarım Kredi Yem Sanayi Ticaret AŞ. | 711.455 | - |
| Tarım Kredi Lojistik A.Ş. | 22.563 | - |
| Bereket Sigorta A.Ş. | - | 2.603.328 |
| TK Tarım Kredi Pazarlama ve Marketçilik A.Ş. | - | 206.307 |
| Tarım Kredi Teknoloji AŞ. | - | 786.669 |
| Tarım Kredi Yağ Sanayi Ticaret AŞ. | - | 1.841.789 |
| Gübre Fabrikaları Türk A.Ş. | - | 3.240 |
| 228.589.112 | 5.797.124 |
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Alacaklar | Borçlar | ||
| Ticari Alacaklar | Ticari Borçlar | ||
| Türkiye Tarım Kredi Kooperatifi Merkez Birliği | 193.977.070 | 11.216 | |
| Tarım Kredi Holding A.Ş. | - | 4.515.465 | |
| Bereket Sigorta A.Ş. | - | 37.169 | |
| Tarım Kredi Teknoloji A.Ş. | - | 1.490.118 | |
| Tarım Kredi Lojistik A.Ş. | 58.933 | - | |
| Gübre Fabrikaları Türk A.Ş. | 8.278 | - | |
| 194.044.281 | 6.053.968 |
İlişkili taraflara yapılan satışlar ve ilişkili taraftan yapılan alımlar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mal Alımları |
Mal Satışları |
Hizmet Satışları |
Hizmet Alımları |
Diğer Alımlar |
Diğer Satışlar |
|
| Türkiye Tarım Kredi Kooperatifi Merkez Birliği | 8.667.597 | 1.291.264.273 | - | - | 436.080 | 160.284 |
| Tarım Kredi Yem Sanayi Ticaret AŞ. | 1.173.212 | 1.822.535 | - | - | - | - |
| Tarım Kredi Tohumculuk A.Ş. | - | 2.929.120 | - | - | 22.217 | - |
| Tarım Kredi Holding A.Ş. | - | - | - | 15.229.038 | - | - |
| Tarım Kredi Teknoloji A.Ş. | 4.676.340 | - | - | - | 1.728.009 | - |
| Tarım Kredi Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 9.154.000 | - | - | - | - | - |
| TK Tarım Kredi Pazarlama ve Marketçilik A.Ş. | 1.555.849 | - | - | - | - | - |
| Tarım Kredi Lojistik A.Ş. | - | - | - | 9.921.541 | - | - |
| Gübre Fabrikaları T.A.Ş. | - | - | - | - | - | 2.738 |
| Bereket Sigorta A.Ş. | - | - | 1.792.170 | 8.315.283 | 65.973 | - |
| 25.226.998 | 1.296.015.928 | 1.792.170 | 33.465.862 | 2.252.279 | 163.022 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
|---|
| ----------------------- |
| Mal Alımları | Mal Satışları | Hizmet Alımları | Diğer Alımlar | Diğer Satışlar | |
|---|---|---|---|---|---|
| Türkiye Tarım Kredi Kooperatifi | |||||
| Merkez Birliği | 9.319.280 | 1.015.857.941 | - | 211.224 | 1.730 |
| TK Tarım Kredi Pazarlama ve Marketçilik A.Ş. | 307.143 | - | - | - | - |
| Tarım Kredi Tohumculuk A.Ş. | - | 2.484.500 | - | - | - |
| Tarım Kredi Holding A.Ş. | - | - | 10.912.269 | - | - |
| Tarım Kredi Teknoloji A.Ş. | 2.107.262 | - | - | 992.377 | - |
| Tarım Kredi Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 2.477.402 | - | - | - | - |
| Tarım Kredi Et Ürünleri AŞ. | - | - | - | 34.213 | - |
| Tarım Kredi Lojistik A.Ş. | - | - | - | 3.681.010 | - |
| Tarım Kredi İmece Plastik A.Ş. | - | - | - | - | 11.155 |
| Gübre Fabrikaları T.A.Ş. | - | - | - | - | 1.999 |
| Bereket Sigorta A.Ş. | - | - | - | 6.540.211 | - |
| 14.211.087 | 1.018.342.441 | 10.912.269 | 11.459.035 | 14.884 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Üst yönetime sağlanan faydalar | 10.011.918 | 8.298.517 |
| 10.011.918 | 8.298.517 |
| NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI) | (304.686.098) |
|---|---|
| Dönem Vergi gideri | 67.577.440 |
| Finansman Giderleri (-) | 8.246.398 |
| Finansman Gelirleri | (2.444.491) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 3.223.961 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (5.361.274) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 13.540.779 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 14.385.362 |
| Satışların Maliyeti (-) | 129.488.511 |
| Hasılat | (227.301.465) |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | (207.122.530) |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (11.453.656) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 1.841.644 |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | (42.314.046) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | (210.454.997) |
| Ödenmiş Sermaye | (64.490.970) |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) | 13.224.414 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 4.066.564 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 11.828.266 |
| Maddi Duran Varlıklar | 152.387.845 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 779.523 |
| Stoklar | 45.666.624 |
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | 30 Eylül 2025 |
| 1 Ocak |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli işlemlerinin rapor tarihi itibarıyla bakiyeleri aşağıda açıklanmıştır. Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası karşısında söz konusu dövizlerin kurlarında değişmeler olması durumunda döviz kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun, sürekli analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla döviz cinsinden varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 TL Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) |
ABD Doları | AVRO | |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacak | 3.709.062 | 39.411 | 42.624 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 19.610.500 | 470.338 | 1.850 |
| 3. DÖNEN VARLIKLAR | 23.319.562 | 509.749 | 44.474 |
| 4. TOPLAM VARLIKLAR | 23.319.562 | 509.749 | 44.474 |
| 5.Ticari Borçlar | (220.296.434) | (3.906.861) | (1.195.693) |
| 6. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (220.296.434) | (3.906.861) | (1.195.693) |
| 7. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | (220.296.434) | (3.906.861) | (1.195.693) |
| 8. Net Yabancı Para Varlık Yükümlülük Pozisyonu | (196.976.872) | (3.397.112) | (1.151.219) |
| 31 Aralık 2024 TL Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) |
ABD Doları | AVRO | |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacak | 7.047.411 | - | 132.195 |
| 2. Parasal Finansal Varlıklar | 16.563.066 | 310.490 | - |
| 3. DÖNEN VARLIKLAR | 23.610.477 | 310.490 | 132.195 |
| 4. TOPLAM VARLIKLAR | 23.610.477 | 310.490 | 132.195 |
| 5.Ticari Borçlar | (39.698.808) | (479.104) | (240.000) |
| 6. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | (39.698.808) | (479.104) | (240.000) |
| 7. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | (39.698.808) | (479.104) | (240.000) |
| 8. Net Yabancı Para Varlık Yükümlülük Pozisyonu | (16.088.331) | (168.614) | (107.805) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in kur riski analizi aşağıdaki gibidir:
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | ||||
| Kar / Zarar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması | Yabancı paranın değer kaybetmesi | |||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (14.097.471) | 14.097.471 | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (14.097.471) | 14.097.471 | ||
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (5.600.216) | 5.600.216 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (5.600.216) | 5.600.216 | ||
| TOPLAM (3+6) | (19.697.687) | 19.697.687 | ||
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Kar / Zarar | ||||
| Yabancı paranın değer kazanması | Yabancı paranın değer kaybetmesi | |||
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 966.859 | (966.859) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 966.859 | (966.859) | ||
| Avro kurunun % 10 değişmesi halinde | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (641.974) | (1.061.061) | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (641.974) | (1.061.061) | ||
| TOPLAM (3+6) | 1.608.833 | 94.202 |
Bulunmamaktadır.
Have a question? We'll get back to you promptly.