ICBC TURKEY BANK A.Ş.

Environmental & Social Information • Oct 30, 2025

ICBC Turkey TSRS Uyumlu Sürdürülebilirlik Raporu

PUBLIC / KAMUSAL

İçindekiler

Rapor Hakkında	4
Finansal Açıklamalar ile Bağlantı	5
Denetim	5
Geçiş Muafiyetleri	5
Raporlama Sınırları ve Ölçüm Yaklaşımı	6
ICBC Turkey Hakkında	6
Önemlilik	7
Önemli Muhakemeler ve Ölçüm Belirsizlikleri	7
Değer Zinciri	7
Yönetişim	8
Yönetim Kurulu	8
Sürdürülebilirlik Komitesi	8
Yeşil Finansman Komitesi	9
Ücretlendirme	10
Strateji	11
İklim Değişikliğiyle Bağlantılı Riskler ve Fırsatlar	11
Senaryo Analizleri	11
Risk Envanteri	12
Küresel İklim Hedefleriyle Uyumlu Olmayan Kredi Verme Uygulamaları	13
Açıklama ve Raporlama Yükümlülükleri	13
Finansal Durum, Finansal Performans ve Nakit Akışları	16
Strateji ve Karar Alma	16
İklim Dirençliliği	16
Risk Yönetimi	18
İklimle Bağlantılı Risk ve Fırsatların İzlenmesi	18
İklimle Bağlantılı Risk ve Fırsatların Değerlendirilmesi	18
Metrik ve Hedefler	20

PUBLIC / KAMUSAL

	Sera Gazı Emisyonları	20
	Kapsam 1 Emisyonları	20
	Kapsam 2 Emisyonları	21
	Varlıkların İklim Değişikliğine Dayanıklılığı ve Uyumu	21
	İç Karbon Fiyatlandırması	21
Ε	kler	22
	TSRS 2'nin Sektör Bazlı Uygulanmasına İlişkin Rehber - Cilt 16 – Ticari Bankalar	23
	TSRS Uyumlu Sürdürülebilirlik Raporu'na İlişkin Sınırlı Güvence Beyanı	25

Rapor Hakkında

Bu raporda yer alan konsolide iklim değişikliğiyle bağlantılı açıklamalar, ICBC TURKEY BANK A.Ş. ("ICBC Turkey" veya "Banka"), ve bağlı ortaklıkları (Grup) için hazırlanmış olup Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları'na (TSRS) uygun şekilde sunulmuştur. Rapor, KGK'nın belirlediği standart çerçevesinde Yönetişim, Strateji, Risk Yönetimi, Metrikler ve Hedefler olmak üzere dört temel kategori çerçevesinde raporlanması beklenen bilgileri içermektedir.

ICBC TURKEY BANK A.Ş. ("ICBC Turkey" veya "Banka"), Borsa İstanbul'da (BIST) işlem gören halka açık bir Şirkettir. Bu rapor, 1 Ocak - 31 Aralık 2024 finansal raporlama dönemini esas alarak TSRS'ye uygun olarak hazırlanmıştır. Bu açıklamalar, 29 Aralık 2023 itibarıyla Resmî Gazete'de yayımlanmış ve 1 Ocak 2024'ten itibaren başlayan yıllık dönemler için geçerli olan TSRS'ye dayanmaktadır. TSRS, KGK tarafından yayımlanan iki sürdürülebilirlik standardına ve sektör bazlı uygulamaya yönelik rehbere atıfta bulunur:

• TSRS 1: Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler
• TSRS 2: İklimle İlgili Açıklamalar
• TSRS 2'nin Sektör Bazlı Uygulanmasına İlişkin Rehber: Ek Cilt-16 Ticari Bankalar

Banka, raporun oluşturulması sürecinde TSRS 2'nin Sektör Bazlı Uygulanma İlişkin Rehberleri'nin tamamını değerlendirmiştir. Raporda TSRS 1 Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler ve TSRS 2 İklimle İlgili Açıklamalar doğrultusunda, genel amaçlı finansal rapor kullanıcıları açısından işletmeye kaynak sağlama kararı verirken faydalı olacak, Bankanın kısa, orta veya uzun vadede nakit akışlarını, finansmana erişimini veya sermaye maliyetini etkilemesi makul ölçüde beklenebilecek iklim değişikliğiyle bağlantılı risk ve fırsatlarına ilişkin bilgiler açıklanmaktadır. Bankanın iklim değişikliğiyle bağlantılı belirlediği risklerinin finansal etkisinin büyüklüğü, finansal raporlamada esas alınan finansal önemlilik kriterleriyle uyumlu şekilde vergi öncesi kâr üzerinden değerlendirilmektedir.

Bankanın gelecekteki finansal yeterliliğini etkilemesi makul ölçüde beklenebilecek iklim değişikliğiyle bağlantılı risk ve fırsatlar, finansal denetim süreci ile uyumlu belirlenen önemlilik seviyeleri doğrultusunda raporun temel içeriğini oluşturan "Strateji" ve "Risk Yönetimi" bölümlerinde paylaşılmaktadır. Benzer bir yaklaşımla, Bankanın belirlediği önemlilik seviyesinin ve finansal eşik değerlerin altında kalan, gelecekteki finansal yeterliliğini etkilemesi makul ölçüde beklenemeyecek iklim değişikliğiyle bağlantılı risk ve fırsatlar değerlendirilmiş ve Üst Yönetim'e sunulmuştur. Raporda paylaşılan finansal ve finansal olmayan bilgiler, karşılaştırılabilir, doğrulanabilir, zamanında sunulmuş ve anlaşılabilir olma niteliklerine sahip olup TSRS'de belirtilen ilkelere uygun olarak gerçeğe uygun şekilde sunulmuştur.

Finansal Açıklamalar ile Bağlantı

Bu raporda yer alan iklimle bağlantılı açıklamalar, ICBC Turkey ve tüm bağlı ortaklıklarını kapsamakta olup, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama esaslarına göre hazırlanmış 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolar ile tutarlı şekilde değerlendirilmelidir. Rapor, 1 Ocak 2024 – 31 Aralık 2024 dönemini kapsayan 12 aylık raporlama dönemi ile uyumludur. İlgili finansal döneme ait bilgilere ICBC Turkey 2024 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tabloları üzerinden ulaşılabilmektedir. ICBC Turkey tarafından yayımlanan farklı raporlar arasında tutarlılığı sağlamak amacıyla, bu raporda sunulan iklimle bağlantılı finansal açıklamalarda 2024 yılına ait finansal raporlarla aynı veri setleri ve varsayımlar kullanılmıştır. Bu kapsamda, sürdürülebilirlik verileri ile finansal bilgiler arasında uyum sağlamak adına aynı muhasebe politikaları, yöntemler, tahminler ve sunum para birimi olarak Türk lirası (TL) esas alınmıştır.

Denetim

Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 29 Aralık 2023 tarihli ve 32414(M) sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları doğrultusunda zorunlu tutulan bağımsız denetim kapsamında EREN BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. "Member Firm of Grant Thornton International" tarafından GDS 3000 "Tarihi Finansal Bilgilerin Bağımsız Denetimi veya Sınırlı Bağımsız Denetimi Dışındaki Güvence Denetimleri" ve GDS 3410 "Sera Gazı Beyanlarına İlişkin Güvence Denetimleri" standartları kapsamında sınırlı güvence denetimine tabi tutulmuş ve sınırlı bağımsız güvence beyanına raporun "Ekler" bölümünde yer verilmiştir.

Geçiş Muafiyetleri

ICBC Turkey, TSRS 1'de belirtilen E3, E4, E5 ve E6 maddeleri ile TSRS 2'de belirtilen C3, C4.a ve C4.b maddeleri kapsamında geçiş muafiyetlerinden yararlanmaktadır.

• TSRS 1 E3: ICBC Turkey, raporda sadece ilgili raporlama dönemine ait bilgilere yer vermektedir.
• TSRS 1 E4: ICBC Turkey, TSRS Uyumlu Sürdürülebilirlik Raporu'nu, 2025 yılının Ekim ayında 1 Ocak 2024 – 31 Aralık 2024 dönemine ait finansal tablolarını paylaştıktan sonra yayımlamaktadır.
• TSRS 1 E5, TSRS 1 E6 ve TSRS 2 C3: ICBC Turkey, sürdürülebilirlikle bağlantılı risk ve fırsatlara ilişkin bilgi paylaşmamaktadır.
• TSRS 2 C4.a: ICBC Turkey, raporlama dönemi için sera gazı emisyonlarını ISO 14064-1:2018 Standardı'na uygun olarak hesaplamıştır.
• TSRS 2 C4.b: ICBC Turkey, raporlama dönemi için finanse edilen emisyonlarına ilişkin ilave bilgileri içeren Kapsam 3 emisyonlarını bu raporlamada açıklamamaktadır.

Raporlama Sınırları ve Ölçüm Yaklaşımı

ICBC Turkey, sera gazı emisyonlarının raporlanması için organizasyonel sınırlarını belirlerken operasyonel kontrol yaklaşımını kullanmıştır. Bu yaklaşıma göre, operasyonel kontrolü bulunan bağlı ortaklıklarının sera gazı emisyonları emisyon envanterine dahil edilmiştir. Bankanın operasyonel kontrolünde olan bağlı ortaklıklarının iştirakleri de özkaynak yöntemine göre emisyon envanterine dâhil edilmiştir.

ICBC Turkey Hakkında

ICBC Turkey'nin ana hissedarı, Çin'in ve dünyanın en büyük bankası olan Industrial and Commercial Bank of China Limited (ICBC)'dir. ICBC'nin yaygın hizmet ağı ve uluslararası ticaret alanındaki deneyimi, ICBC Turkey'nin global kaynaklara ulaşımını kolaylaştırmakta, aynı zamanda Türkiye'deki ilk Çin bankası olarak Çin yuanı (RMB) işlemlerinde de aktif hizmet sunmasını olanaklı kılmaktadır.

ICBC Turkey'nin faaliyet alanı; kurumsal bankacılık, proje finansmanı, ticari bankacılık, KOBİ, finansal piyasa işlemleri, bağlı ortaklığı ICBC Turkey Yatırım aracılığıyla yatırım bankacılığı işlemleri ve fon yönetimi işlemleri (döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri), uluslararası bankacılık hizmetleri, bireysel ve dijital bankacılık ile kredi kartı işlemleri, şubeleri aracılığıyla anlaşmalı sigorta şirketleri adına sunduğu sigorta acenteliği hizmetlerini kapsamaktadır.

Bankacılık dışı sermaye piyasası ve yatırım hizmetleri Banka'nın %99,9 oranında iştirak ettiği ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (ICBC Turkey Yatırım) tarafından sağlanmaktadır. Banka, ICBC Grubu'nun stratejik önceliklerinden ödün vermeksizin, güçlü büyüme yönündeki yolculuğunda kararlılıkla ilerlemektedir. Türkiye piyasasındaki faaliyetlerini çeşitlendirmeye yönelen ICBC Turkey, aktif büyüklüğünü, kalite ve etkinliğini daha da geliştirmek üzere bölgesel operasyonlarının entegrasyonuna devam etmektedir.

Konsolidasyona dâhil edilen şirketin faaliyet konusu, Şirket'in sermayedeki payı ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

Tablo 1. Konsolidasyona Dâhil Edilen Bağlı Ortaklıklar

Ticaret Unvanı	Şirketin Faaliyet Konusu	Şirketin Sermaye'deki Payı (%)	Ortaklık Yapısı
ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Yatırım Bankacılığı İşlemleri	99.998	Bağlı Ortaklık

Önemlilik

ICBC Turkey, iklimle bağlantılı risk ve fırsatların değerlendirilmesinde finansal önemlilik yaklaşımını esas almaktadır. Bu çerçevede Bankanın iklim değişikliğiyle bağlantılı belirlediği risk ve fırsatlarının finansal etkisinin büyüklüğü, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) konsolidasyonu kapsamında vergi öncesi kârın (VÖK) %5'i üzerinden değerlendirilmektedir. Bu değer, nicel değerlendirmelerde etki düzeyinin sınırlarını tanımlamak amacıyla kullanılmaktadır.

Önemli Muhakemeler ve Ölçüm Belirsizlikleri

ICBC Turkey, mevcut raporlama döneminde iklimle bağlantılı risklerin finansal etkilerine ilişkin muhakemeye dayalı değerlendirmelere ve çeşitli varsayımlara dayalı açıklamalarda bulunmuştur. Bu açıklamalar kapsamında, risklerin belirsiz doğası nedeniyle özellikle etki büyüklüğü ve zamanlamasına ilişkin önemli ölçüm belirsizlikleri söz konusudur. Kullanılan temel varsayımlar raporda açıklanmıştır.

Değer Zinciri

ICBC Turkey, iklim değişikliğiyle bağlantılı finansal açıklamalarını hazırlarken kendi faaliyetlerinin yanı sıra, bağlı ortaklıklarını içeren tüm değer zincirini hesaba katmıştır. ICBC Turkey ve tek bağlı ortaklığı olan ICBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.Ş. direkt operasyonları, yukarı yönlü ve aşağı yönlü değer zinciri raporlamaya dahil edilmiştir.

Yönetişim

ICBC Turkey'de ("Banka" veya "Şirket) sürdürülebilirlik yönetişimine ve kurumsal risk yönetimine ait konuların en yüksek düzeyde alındığı organ Yönetim Kuruludur. ICBC Genel Merkez'in (Çin) sürdürülebilirlik yaklaşımı doğrultusunda iklim değişikliğiyle mücadele ve çevre konularında yeşil dönüşümü ve düşük karbon ekonomisine geçişi destekleyici bir anlayış benimsenmektedir.

Şirketin iş modelinin ayrılmaz bir parçası olarak yönetilen sürdürülebilirlik, üst yönetimin liderliğinde mevcut süreçler boyunca yaygınlaştırılarak Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi ("SYS") kapsamında izlenmektedir.

Uluslararası ve ulusal sürdürülebilirlik standartlarının kılavuzluğunda hissedarlar, çalışanlar, müşteriler ve iştirakler gibi kilit paydaşlar sürdürülebilirlik süreçlerine entegre edilmektedir.

Sürdürülebilirliğin çevresel, sosyal ve ekonomik boyutlarını en etkin şekilde yönetebilmek ve Bankanın sürdürülebilirlik stratejisi kapsamında gerekli aksiyonları almak gibi görevler atfedilen Sürdürülebilirlik Komitesi, üst yönetimin sahipliğinde kurulmuştur. Komite, sürdürülebilirlik riskleri ve fırsatlarını değerlendirmek ve yönetmeyi amaçlamaktadır.

Yönetim Kurulu

ICBC Turkey Yönetim Kurulu, sürdürülebilirlik, çevre ve iklim konularının yönetildiği en yetkili yönetişim organıdır. Kurula bağlı Sürdürülebilirlik Komitesi, yılda en az bir defa Bankanın sürdürülebilirlik ilerlemesi hakkında bilgilendirme yapmaktadır. 2'si kadın üye olmak üzere toplam 6 üyeden oluşan ICBC Turkey Yönetim Kurulu, Banka'nın sürdürülebilirlik gündemini ve iklim değişikliğiyle mücadele üzerine yaptığı çalışmaları yakından denetlemekte, takip etmekte ve yönetmektedirler. Yönetim Kurulu üyelerine ait detaylı bilgiler, ICBC Turkey 2024 Faaliyet Raporunda yer almaktadır.

Risklerin izlenmesi, değerlendirilmesi ve raporlanması, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi tarafından risk yönetişim yapısı çerçevesinde gözetilmektedir.

Yönetim Kurulu Risk Yönetimi Komitesi

Yönetim Kurulu Risk Yönetimi Komitesi, Bankanın risk yönetim sistemini sürekli izleyerek etkinliğini yılda en az bir kez değerlendirmektedir. Risk Yönetimi Bölümü Yönetici Direktörü, Genel Müdüre ve Komiteye düzenli raporlama yapmaktadır. Teftiş Kurulu Başkanlığı ise kurumsal risk yönetiminin yeterliliğini düzenli olarak değerlendirerek, bulguları Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesine iletmektedir.

Sürdürülebilirlik Komitesi

ICBC Turkey Yönetim Kurulu'na bağlı oluşturulan Sürdürülebilirlik Komitesi, şirketin sürdürülebilirlik gündeminin kurumun geneline etkin bir şekilde entegre edilebilmesi, izlenebilmesi ve raporlanabilmesi sorumluluklarını yönetmektedir. Komitenin başlıca görev ve sorumlulukları arasında Bankanın sürdürülebilirlik stratejisinin belirlenmesi ve gerekli durumlarda gözden geçirilmesi; uluslararası sürdürülebilirlik standart ve ilkeleriyle hizalı olarak bankanın, paydaşları üzerindeki etkilerinin yönetilmesi; sürdürülebilirlik politikalarının oluşturulması ve güncellenmesi; sürdürülebilirlik faaliyetlerinin Banka genelinde yayılması ve benimsenmesi için gerekli görevlendirmelerin yapılması; ÇSY kapsamındaki faaliyetler ve hedefler konusunda Yönetim Kurulu'nun bilgilendirilmesi; risk ve fırsatların değerlendirilmesi ve fırsatları değerlendirmeye yönelik yatırım önerilerinin sunulması yer almaktadır.

Komitenin, görev tanımındaki işleyişinin sağlanmasındaki yetkili mercii Sürdürülebilirlik Koordinatörüdür. Koordinatör, Komite tarafından çerçevesi çizilen sürdürülebilirlik stratejisine yönelik hedeflerin Bankanın ilgili bölümlerinde gerçekleştirilmesinden ve performansın izlenmesi, iyileştirilmesi ve raporlanmasından sorumludur. Banka genelinde ve bankanın stratejik paydaşları arasında sürdürülebilirlik bilincinin geliştirilmesi ve kurumun sürdürülebilirlik önceliklerinin yaygınlaştırılması Koordinatörün görevleri arasındadır. Koordinatör, Bankanın sürdürülebilirlik menfaatleri dâhilinde desteklenecek sektörel, ulusal veya uluslararası inisiyatifleri, kuruluşları ve bu minvalde Komite onayına sunulacak hususları belirlemektedir.

Komite Sektretaryası, Yönetim Kurulu Ofisidir. Komite Başkanlığını Yönetim Kurulu Başkanı üstlenmektedir. Başkanın bulunmadığı durumlarda ise Komite Başkanlığı görevini vekâleten Genel Müdür yürümektedir. ICBC Turkey Sürdürülebilirlik Komitesi Yönetim Kurulu Başkanı, Genel Müdür, Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı, Genel Müdür Vekil(ler)i / Genel Müdür Yardımcıları ve Bankanın kurumsal yönetim, kredi, dijital bankacılık, yatırım bankacılığı, risk yönetimi, insan kaynakları, teknoloji ve operasyon gibi kilit fonksiyonlarından sorumlu Yönetici Direktörlerin katılımıyla oluşmaktadır. Yönetici Direktörler'i bulunmayışı halinde Baş Danışman veya Direktör unvanındaki çalışanlar Yönetici Direktörlere vekâlet etmektedirler.

Yeşil Finansman Komitesi

Banka, Sürdürülebilirlik Politikası kapsamında, yeşil finansman organizasyonunu daha etkin yönetmek ve çevresel ve sosyal riskleri yönetme kapasitesini artırmak amacıyla ICBC Genel Merkezi bünyesinde kurulmuş olan Yeşil Finansman Komitesinin çalışmalarını yakından izlemektedir. 

Yeşil Finansman Komitesi yönetimin yeşil finansmanın koordineli bir şekilde gelişmesini sağlayacak kararların verilmesine liderlik eden bir organdır. Komite, Banka'nın stratejik planlarını ve yeşil finansmanın gelişimine ilişkin yıllık veya orta ve uzun vadeli hedefleri ile yeşil finansman stratejileri için önemli politika ve prosedürleri, işleyişleri ve çalışma planlarını gözden geçirmektedir. Komite aynı zamanda, Banka'nın yeşil finansmandaki ilerlemeye ilişkin raporları ile ICBC Turkey'nin tüm şubelerinin ve iş kollarının yeşil finansman gelişimini koordine etmek ve ilerletmekten, yeşil finansmanın uygulanmasını denetlemekten, yeşil finansman stratejileri ve hedeflerinin uygulanmasını sağlamaktan sorumludur. 

Komite ayrıca, ICBC Genel Merkezi tarafından yayımlanan Yeşil Finansman prensiplerinin uygulanmasından, planlanmasından ve takibinden sorumludur. Yeşil Finansman Prensipleri doğrultusunda Banka, yeşil finansman ve iklim yatırım ve finansman işlerini işbirliği içinde geliştirecek, yeşil endüstrilerdeki sosyal risklerin önlenmesini ve kontrolünü ve yatırım ve finansman ortamını koordineli bir şekilde destekleyecek ve sistematik bir şekilde yatırım ve finansman yapısının yeşil uyumunu ilerletmeyi amaçlamaktadır. Ayrıca, temiz enerji, yeşil ulaşım, ekolojik koruma ve ekolojik restorasyonu kapsayan kilit yeşil endüstrileri, uygun bir şekilde, kaynak geri dönüşümünü, geleneksel enerjinin temiz ve verimli kullanımını, ekolojik tarımı ve kentsel ve kırsal çevre denetimini kapsayan temel çevresel altyapı projelerini desteklemeye odaklanmayı hedeflemektedir.  

Yeşil Finansman Prensipleri çerçevesinde Banka, yeşil binalara ilişkin standartlar ile enerji ticareti ve karbon emisyon hakları ticaretini kapsayan yeşil hizmetler için finansman taleplerini ve modellerini aktif bir şekilde incelemeyi, yeşil finansmanın yeni alanlarını genişletmeyi ve kilit alanlarda yeşil finans gelişimini desteklemeyi amaçlamaktadır. 

Banka, yerel yeşil endüstrilerin ve büyük ölçekli projelerin finansman ihtiyaçlarına uygun olarak, yeşil tedarik zinciri, yeşil park, yeşil üretim ve yeşil bina gibi alanlarda yenilikçi kredi ürünleri ve hizmetlerinin geliştirilmesini teşvik etmektedir. Yeni enerji kredileri, enerji verimliliği kredileri ve sözleşmeye dayalı enerji yönetimi gibi enerjiye yönelik özel kredi ürünleri geliştirmeyi ve yaygınlaştırmayı; ayrıca, karbon emisyonu ve çevresel haklara dayalı kredi ürünlerinin hayata geçirilmesini desteklemektedir.   

Şirket, yatırım, kredi, borçlanma, öz sermaye, kiralama ve danışmanlık gibi çeşitli finansal araçların entegrasyonunu sağlayarak yeşil yatırım ve finansman ürünlerinde ürün ve model inovasyonunu takip etmektedir. Yatırım ve finansman faaliyetlerinde çok yönlü yeşil sınıflandırma sistemlerini uygulamakta; böylece finansal kaynakların çevresel sürdürülebilirlik ilkeleri doğrultusunda yönlendirilmesini sağlamaktadır. Yatırım ve finansmana ilişkin çevresel ve sosyal risklerin, gerekli görüldüğünde, değerlendirilmesi ve yönetilmesini sağlamakta; ilgili süreçlerin etkinliğini artıracak politikalar ve mekanizmalar geliştirmektedir. 

Ücretlendirme

ICBC Turkey, Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilerin ücretlendirilmesine ilişkin uygulamalarını; Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili mevzuat ve Ana Sözleşme hükümleri doğrultusunda şekillendirmektedir. Ücretlendirme politikası, Bankanın faaliyet yapısı, hedefleri, piyasa koşulları, etik değerleri, iç dengeleri, ilgili kişilerin performansı ve pozisyonlarıyla uyumlu olacak şekilde belirlenmiştir. Yönetim Kurulu, bu politikanın her yıl gözden geçirilmesine ve Genel Kurul'un bilgisine sunulmasına karar vermiştir. İlkimle ilgili performans ölçütleri ilgili raporlama döneminde ücretlendirmeye dâhil edilmemiştir.

Strateji

İklim Değişikliğiyle Bağlantılı Riskler ve Fırsatlar

ICBC Turkey, TSRS uyum süreci kapsamında iklimle bağlantılı risk ve fırsatlarını stratejik planlaması ve uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde, kısa (0–1 yıl), orta (1–5 yıl) ve uzun vadede (5 yıl üzeri) değerlendirmiştir. Bu kapsamda, Bankanın iş modeli ve değer zincirini etkileyebilecek iklim değişikliğiyle bağlantılı riskler, düşük ve yüksek emisyon senaryoları çerçevesinde ele alınmıştır.

Banka, yaptığı inceleme ve değerlendirmeler sonucunda iklim değişikliğiyle bağlantılı olarak "Küresel İklim Hedefleriyle Uyumlu Olmayan Kredi Verme Uygulamaları" ile "Açıklama ve Raporlama Yükümlülükleri" geçiş risklerini çok yüksek önemli olarak değerlendirmiştir. Finansal etki analizleri sonucunda bu risklerin vergi öncesi net kârın altında kaldığı tespit edildiğinden açıklanmamaktadır.

Senaryo Analizleri

ICBC Turkey, iklim değişikliğiyle bağlantılı risk ve fırsatlarını değerlendirdiği çalışma kapsamında ele aldığı risk ve fırsatları Hükümetlerarası İklim Panelinin (IPCC) geliştirdiği RCP2.6 ve RCP8.5 senaryolarını esas alarak oluşturmuştur.

Sanayi öncesi döneme kıyasla küresel sıcaklık artışını 2100'e kadar 2 °C'nin altında sınırlamayı hedefleyen RCP2.6 senaryosu, yürürlükteki en kapsamlı uluslararası iklim çerçevesi olan Paris Anlaşması ile uyumludur. RCP8.5 senaryosu ise sınırlı iklim politikaları ve artan fosil yakıt tüketimi sonucunda, 2100 yılı itibarıyla küresel sıcaklık artışının sanayi öncesi seviyelere kıyasla 4 °C'nin üzerine çıkabileceği bir yüksek emisyon senaryosunu ifade etmektedir.

ICBC Turkey, bu iki senaryoyu tercih ederek, iklim değişikliği kaynaklı belirsizlikleri ve farklı politika gelişmelerini kapsayıcı biçimde ele almayı amaçlamıştır. Söz konusu senaryolar, hem geçiş hem de fiziksel risklerin finansal etkilerinin değerlendirilmesine imkân tanımakta; bu sayede bankanın iş modeli ve stratejisinin çeşitli iklim senaryoları karşısında ne ölçüde esneklik gösterebildiği analiz edilebilmektedir.

Tablo 2: IPCC Senaryoları

Senaryolar	Öngörülen Sıcaklık Artışı Artışı	En Güncel İklim Çerçevesi Ile Uyumu
RCP2.6	2100 yılına kadar sanayi öncesi döneme kıyasla 2 °C'nin altında	Paris Anlaşması
RCP8.5	2100 yılına kadar sanayi öncesi döneme kıyasla 4 °C ve üzeri	-

Risk Envanteri

ICBC Turkey, iklim değişikliğiyle bağlantılı risklerini, risk çalıştayı öncesinde oluşturulan risk ve fırsat envanteri temelinde değerlendirmiştir. Bu kapsamda riskler, envanter çerçevesinde fiziksel ve geçiş riskleri olarak sınıflandırılmıştır. Yüksek önemli isklerin tanımlanmasına ilişkin yaklaşım ise raporun Risk Yönetimi bölümünde detaylandırılmaktadır.

Fiziksel riskler, iklim değişikliğinin doğrudan çevresel etkilerinden kaynaklanan riskleri ifade etmektedir. Akut (ani ve şiddetli olaylar; sel, fırtına, aşırı sıcak hava dalgaları gibi) ve kronik (uzun vadeli değişimler; ortalama sıcaklıklarda artış, yağış rejimlerindeki değişiklikler, deniz seviyesinin yükselmesi gibi) olmak üzere iki ana kategoriye ayrılmaktadır. Geçiş riskleri, düşük karbonlu bir ekonomiye geçiş sürecinde ortaya çıkan politika, yasal düzenleme, teknoloji, piyasa ve tüketici tercihlerindeki değişikliklerden kaynaklanan risklerdir.

Risk envanterinde yer alan fiziksel riskler; seller ve nehir taşkınları, orman yangınları, ortalama hava sıcaklıklarındaki artış, sıcak hava dalgaları, kuraklık ve su stresi olarak belirlenmiştir. Bu risklerin, Bankanın yerel ölçekteki doğrudan operasyonlarını etkileyebileceği değerlendirilmiştir. Özellikle şube binaları ve hizmet altyapısının bu riskler karşısında faaliyet ve operasyonel süreklilik açısından kesintiye uğrama riski dikkate alınmıştır. Geçiş riskleri arasında ise mülk değerleme riskleri, değişen enerji piyasa dinamikleri yenilenebilir enerji ve düşük emisyonlu teknolojilere geçiş ve teknolojik altyapı yetersizlikleri dikkate alınmıştır. Bu riskler arasında "Küresel İklim Hedefleriyle Uyumlu Olmayan Kredi Verme Uygulamaları" ile "Açıklama ve Raporlama Yükümlülükleri" çok yüksek önemli risk olarak değerlendirilmiştir.

Küresel İklim Hedefleriyle Uyumlu Olmayan Kredi Verme Uygulamaları

"Küresel İklim Hedefleriyle Uyumlu Olmayan Kredi Verme Uygulamaları" riski için kömür madenciliği ya da fosil yakıt üretimi gibi karbon yoğun alanlarda faaliyet gösteren firmalara finansal kaynak sağlayan bankaların, kamusal algı ve paydaş tepkileri açısından ciddi itibar riskleriyle karşılaşabileceği öngörülmüştür. Bu tür sektörlerle sürdürülen kredi ilişkileri; düzenleyici otoritelerin, yatırımcıların ve müşterilerin artan denetimiyle birlikte ICBC Turkey'nin kurumsal güvenilirliğine zarar verme olasılığı değerlendirilmektedir.

Bankanın finansal etki analizinde kredi verme uygulamalarının küresel iklim hedefleriyle uyumlu olmaması durumunda yatırımcılar nezdinde oluşabilecek negatif itibar etkilerinin potansiyel finansal etkilerinin ölçümlenmesi amaçlanmıştır. Bu doğrultuda, ICBC Turkey'nin A grubu paylarının borsada işlem gören %10,23'lük payı üzerinden oluşabilecek potansiyel değer kaybı değerlendirilmiştir.

Değerlendirme kapsamında, literatür taraması gerçekleştirilerek sürdürülebilirlik bağlantılı hisse performansında meydana gelebilecek değişiklikler ortaya konmuş ve kredi verme süreçlerinde küresel iklim hedefleri ile uyumlu olmaması durumunda meydana gelebilecek değer kaybı üzerinden şirketin halka açık piyasa değerinde kısa ve orta vadede yaşanabilecek değer kaybının net bugünkü değeri hesaplanmıştır. Ancak, piyasa değerinde meydana gelebilecek olası bir kaybın bilanço, gelir tablosu ve/veya nakit akışlarında herhangi bir hesap kalemine doğrudan etkisi olmadığı öngörülmekte, ve potansiyel etkilerin finansal önemlilik eşikleri altında kalacağı öngörülmektedir.

Açıklama ve Raporlama Yükümlülükleri

"Açıklama ve Raporlama Yükümlülükleri" riski için ise ICBC Turkey'nin iklim riskleri ve fırsatlarına ilişkin raporlamada şeffaf davranmaması durumunda; yatırımcıların güveninin sarsılması, müşterilerin başka finansal kurumlara yönelmesi ve greenwashing (yeşil aklama) algısının güçlenmesi gibi olumsuz sonuçlar ortaya çıkabileceği değerlendirilmiştir.

Bu tür bir algı, çevresel, sosyal ve yönetişim (ÇSY) kriterlerine öncelik veren kurumsal yatırımcılar ve sürdürülebilirlik temelli yatırım fonları nezdinde bankanın tercih edilmeme riskini artırabilir. Avrupa Birliği (AB) Taksonomisi, Kurumsal Sürdürülebilirlik Raporlama Direktifi (CSRD) ya da Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standarları (TSRS) gibi sürdürülebilirlik düzenlemelerine uyum gösterilmemesi halinde ise, hem düzenleyici yaptırımlarla karşı karşıya kalınması hem de finansmana erişim şartlarının daha zorlayıcı hale gelmesi olasıdır.

Yeşil Varlık Oranının düşük seviyelerde kalması ya da sınırlı biçimde raporlanması, bankanın çevresel performansının yetersiz olduğu yönünde algı yaratabilir ve bu da itibar kaybına neden olabilir. Ayrıca, OMNIBUS gibi Avrupa merkezli yeni yasal düzenlemeler kapsamında artan şeffaflık ve karşılaştırılabilirlik talepleri, ICBC Turkey'nin küresel finansal sistemle entegrasyonunu zorlaştırabilir; uzun vadede ise bu durum bankanın rekabet avantajını kaybetmesine neden olabilir.

Tablo 3: Küresel İklim Hedefleriyle Uyumlu Olmayan Kredi Verme Uygulamaları Risk Tablosu

Risk Bilgisi	Riskin Tanımı	Riskin Nakit Akışına, Finansmana Erişime ve Sermaye Maliyetine Etkisi	ICBC Turkey Tarafından Alınan Aksiyonlar	Strateji ve Karar Alma Süreçlerine Etkisi
Riskin Türü:
Geçiş Riski - İtibar
Riskin Açıklaması:
Küresel İklim Hedefleriyle Uyumlu Olmayan Kredi Verme Uygulamaları			Banka, portföyünü düzenli biçimde takip etmekte ve yeşil finansman ilkelerini
Riskin Vadesi:		Karbon yoğun sektörlere finansman sağlamaya	uygulamaya çalışmaktadır. Bu kapsamda; gerekli
Uzun	Küresel İklim Hedefleriyle Uyumlu	devam etmek, kısa vadede görülen firmaların Olmayan Kredi finansal getiriler sunsa da, raporları, Uygulamaları uzun vadede fiziksel iklim finansmanında kömür risklerinin artmasıyla madenciliği ve fosil yakıt birlikte ciddi ekonomik ve Tespiti raporları, sosyal maliyetler kullandırım finansman doğurabilir. Ayrıca, küresel artan finansal sistemdeki denetim ve sürdürülebilirlik odaklı	ÇED
Riskin Olasılığı:	Verme		proje Çevresel
Yüksek	kapsamında,		ve Sosyal Etki Durum	Banka, gelecek raporlama
Riskin Şiddeti:	üretimi gibi karbon yoğun		kredi amacının çevresel ve sosyal etkileri, müşterilerin tesis ve üretim faaliyetleri için gerekli çevresel izinlere sahip olup	dönemi itibarıyla ilgili riskle bağlantılı süreçlerini gözden geçirmeyi planlamaktadır.
Orta-Yüksek	sektörlere sağlanmasının,
Etkinin Türü:	düzenleyici
Beklenen	paydaş beklentileri nedeniyle ICBC Turkey için	dönüşüm, bu tür
Riskin Meydana Geldiği Ülke / Bölge:	itibar riski oluşturabileceği öngörülmektedir.	yatırımların değerini düşürebilir ve bankaların portföylerinde risk	olmadıkları, uluslararası standartlara uyum düzeyleri ile çevresel,
Türkiye		oluşturabilir.	sosyal ve yönetişim alanlarındaki geçmiş performansları değerlendirilmektedir.
Etkilediği Değer Zinciri:
Doğrudan Operasyonlar
Öngörülen Finansal Etki:
Sermayeye erişimin azalması

Tablo 4: Açıklama ve Raporlama Yükümlülükleri Risk Tablosu

Risk Bilgisi	Riskin Tanımı	Riskin Nakit Akışına, Finansmana Erişime ve Sermaye Maliyetine Etkisi	ICBC Turkey Tarafından Alınan Aksiyonlar	Strateji ve Karar Alma Süreçlerine Etkisi
Riskin Türü:
Geçiş Riski – İtibar Riski
Riskin Açıklaması:
Açıklama ve Raporlama Yükümlülükleri		ÇSY kriterlerine öncelik veren kurumsal yatırımcılar
Riskin Vadesi:	Açıklama ve Raporlama	ve sürdürülebilirlik temelli yatırım fonları nezdinde
Orta, Uzun	Yükümlülükleri riski, bankanın iklimle bağlantılı risk ve fırsatlara ilişkin	Bankanın tercih edilmeme riskini artırabilir.
Riskin Olasılığı:		Sürdürülebilirlik raporlamalarında şeffaflık düzenlemelerine uyum gösterilmemesi halinde ise,	ICBC Turkey, raporlama
Orta	ve doğruluk ilkesine		Banka, mevzuatı takip	dönemi itibarıyla iklimle bağlantılı olarak Açıklama
Riskin Şiddeti:	uymaması halinde ortaya hem düzenleyici çıkabilecek; yatırımcı yaptırımlarla karşı karşıya izleme ve güveninin zedelenmesi, kalınması hem de müşteri kaybı ve finansmana erişim çalışmaktadır. greenwashing (yeşil şartlarının daha zorlayıcı aklama) algısının hale gelmesi olasıdır. güçlenmesi gibi olumsuz Şeffaflık ve sonuçlar doğurabilecek karşılaştırılabilirlik itibar riskidir. taleplerine uyulmaması ise Bankanın küresel finansal entegrasyonunu zorlaştırabilir.	ederek şirket içerisindeki	ve Raporlama
Orta - Yüksek					raporlama kapasitesini artırmak üzere	Yükümlülükleri riskini değerlendirmiştir. Banka,
Etkinin Türü:							gelecek raporlama dönemi
Beklenen					itibarıyla süreçlerini gözden geçirmeyi planlamaktadır.
Riskin Meydana Geldiği Ülke / Bölge:
Türkiye
Etkilediği Değer Zinciri:
Doğrudan Operasyonlar
Öngörülen Finansal Etki:
Artan uyum maliyetleri

Finansal Durum, Finansal Performans ve Nakit Akışları

ICBC Turkey, "Küresel İklim Hedefleriyle Uyumlu Olmayan Kredi Verme Uygulamaları" ve "Açıklama ve Raporlama Yükümlülükleri" risklerinin finansal durum, finansal performans ve nakit akışları üzerindeki öngörülen etkisini nicel olarak hesaplamaktadır. Öngörülen finansal etkinin, Banka'nın belirlediği finansal etki eşiğinin altında kalması ve finansal etki hesaplamasındaki yerel ve küresel gelişmelerden kaynaklı belirsizliklerin yüksek olmasının meydana getireceği muğlaklık sebebiyle; iklimle ilgili risk ve fırsatlarının finansal etkisinin nicel olarak paylaşılmayıp yalnızca nitel olarak açıklanması değerlendirilmiştir.

Strateji ve Karar Alma

ICBC Turkey, tespit edilen "Küresel İklim Hedefleriyle Uyumlu Olmayan Kredi Verme Uygulamaları" riskinin azaltımı için portföyü düzenli olarak takip etmekte ve ICBC Turkey'nin yeşil finansman ilkelerini uygulamaya çalışmaktadır. Bu kapsamda, gerekli görülen firmaların kredilerinde ÇED raporları, proje finansman kapsamındaki kredilerde Çevresel ve Sosyal Etki Due Dilligence (Durum Tespiti) Raporları, kredi kullandırım amacının etkisi, mevcutta faaliyet gösteren bir müşteri için tesis, üretim ve diğer alanlardaki gerekli çevresel izinlerin alınıp alınmadığı ve uluslararası standartları ne kadar karşılayıp karşılamadığı, geçmiş dönemdeki faaliyetlerine ilişkin çevresel, sosyal ve yönetişim olarak kötü bir sicilinin olup olmadığı hususları incelenmektedir.

"Açıklama ve raporlama yükümlülükleri" riskinin azaltımına yönelik olarak ise Banka, mevzuatı takip ederek şirket içerisindeki izleme ve raporlama kapasitesini artırmak üzere çalışmaktadır.

ICBC Turkey risklerin izlenmesinde hem iç tetkik sonuçları hem de performans göstergelerini dikkate almaktadır. Banka, TSRS uyumu çalışması kapsamında çok yüksek önemli olarak belirlenen iklimle bağlantılı risklerin etkisini azaltmaya yönelik olarak gelecek dönemlerde stratejik planlar oluşturmayı planlamaktadır. Gerektiğinde ise politika ve prosedürlerde güncellenecektir.

İklim Dirençliliği

ICBC Turkey, faaliyetlerini Türkiye'deki iklim politikaları çerçevesinde yürütmektedir. Türkiye, Ekim 2021'de Paris Anlaşmasını onaylamış ve 2053 yılına kadar net sıfır emisyona ulaşma hedefini benimsemiştir. Bu doğrultuda, Nisan 2023'te Güncellenmiş Birinci Ulusal Katkı Beyanı (NDC) Birleşmiş Milletler İklim Değişikliği Çerçeve Sözleşmesi'ne sunulmuş ve 2030 yılına kadar sera gazı emisyonlarının olağan gidişat senaryosuna göre %41 oranında azaltılması taahhüt edilmiştir. Ayrıca, Türkiye Emisyon Ticaret Sistemi'nin (ETS) yasal altyapısına ilişkin çalışmalar TBMM'de sürdürülmektedir. ICBC Turkey, bu ulusal politikalar ve gelişmeler doğrultusunda iklimle ilgili risk ve fırsatları değerlendirmekte ve uyum çalışmalarını yürütmektedir.

ICBC Turkey, stratejik planlamalarını şekillendirirken yalnızca ulusal politikaları değil, aynı zamanda küresel ölçekte etkili olan makroekonomik eğilimleri de dikkate almaktadır. Bu kapsamda, artan sürdürülebilirlik

PUBLIC / KAMUSAL

odaklı düzenleyici baskılar, Avrupa Yeşil Mutabakatı ve benzeri uluslararası politikaların finans sektörüne yansımaları öncelikli konular arasında yer almaktadır. Söz konusu politikalar; karbon yoğun sektörlerde dönüşümün teşvik edilmesi, sosyal kapsayıcılığın artırılması ve sürdürülebilir finansman imkânlarının geliştirilmesi açısından belirleyici rol oynamaktadır.

Bu makro eğilimler ışığında, uluslararası piyasalardan sürdürülebilir projelere yönelik finansman sağlanması, ÇSY kriterlerine duyarlı yatırımcılarla ilişkilerin güçlendirilmesi, sermayenin çevresel ve sosyal etkisi yüksek alanlara yönlendirilmesi, bireysel ve kurumsal yatırımcıların sürdürülebilir fonlara ilgisinin artması Bankanın iklim ve sosyal hedeflerine ulaşma kapasitesini doğrudan etkilemektedir. Ayrıca, kurumsal müşterilere sunulan finansman olanaklarıyla enerji, ulaşım ve sanayi gibi sektörlerde düşük karbonlu dönüşüm desteklenmekte, böylece Sürdürülebilir Kalkınma Amaçlarına (SKA) katkı sağlanmaktadır.

Sonuç olarak, ICBC Turkey stratejik karar alma süreçlerinde makroekonomik ortamı bütüncül bir bakış açısıyla değerlendirmekte ve sürdürülebilir büyüme hedeflerini bu çerçevede konumlandırmaktadır. Bununla birlikte, iklim değişikliğiyle mücadele kapsamında azaltım, uyum ve iklim direnci fırsatlarına yönelik özel bir yatırım henüz gerçekleştirilmemiştir.

Risk Yönetimi

İklimle Bağlantılı Risk ve Fırsatların İzlenmesi

ICBC Turkey, sürdürülebilirlik yönetişimi kapsamında iklimle bağlantılı risk ve fırsatları değerlendirmektedir. Kurumsal risk yönetimi, Yönetim Kurulu Risk Yönetimi Komitesi, Üst Düzey Risk Yönetimi Komitesi ve piyasa, kredi, operasyonel risk gibi alt komiteler aracılığıyla yürütülmektedir. Bu komitelerin görev ve sorumlulukları Kurumsal Risk Yönetimi kapsamında belirlenmiştir. Risk yönetimi sürecinde üçlü savunma hattı modeli uygulanmakta; operasyonel birimler, bağımsız risk yönetimi ve iç kontrol birimleri ile iç denetim birimleri koordineli çalışmaktadır. Risk yönetişim yapısı, risklerin izlenmesi, değerlendirilmesi ve raporlanmasını içeren kapsamlı bir mekanizma olup, Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu Risk Yönetimi Komitesi ve Denetim Komitesi tarafından gözetilmektedir. Risk yönetimine ait detaylı bilgiler, ICBC Turkey 2024 Faaliyet Raporunun ikinci bölümünde yer almaktadır.

ICBC Turkey, sürdürülebilirlik ve iklimle bağlantılı risklerin izlenmesine yönelik olarak Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemini (SYS) oluşturmuştur. Çevresel ve sosyal risklerin etkin yönetimini hedefleyen bu sistem kapsamında, tespit edilen sürdürülebilirlik ve iklimle bağlantılı riskler değerlendirilecek; önem düzeylerine göre sınıflandırılacaktır. Değerlendirme sonucunda önemli olarak belirlenen risklerin etkilerini azaltmaya yönelik stratejik planlar geliştirilecek ve bu planların uygulanmasına yönelik ilerleme, belirlenen periyotlarla izlenecektir.

Risklerin izlenmesinde iç tetkik sonuçları ve performans göstergeleri esas alınmakta; gerektiğinde politika ve prosedürlerde güncellemeye gidilmektedir. Ayrıca "Yeşil Sınıflandırma" kapsamında, banka portföyü ve riskli sektörler izlenmekte ve bu değerlendirmeler ayda bir defa olmak üzere üst yönetime ve ana ortaklığa raporlanmaktadır.

İklimle Bağlantılı Risk ve Fırsatların Değerlendirilmesi

Banka, TSRS raporlaması kapsamında gerçekleştirdiği risk ve fırsat analizi çalışması kapsamında, iklimle bağlantılı fiziksel ve geçiş risklerini belirlemek amacıyla senaryo analizleri kullanmıştır. Bu kapsamda, Hükümetlerarası İklim Değişikliği Paneli (IPCC) tarafından geliştirilen RCP2.6 ve RCP8.5 senaryoları ile Finansal Sistem için Yeşilleşme Ağı (NGFS) ve Uluslararası Enerji Ajansı (IEA) gibi uluslararası kabul görmüş senaryo setlerinden yararlanılmıştır. Bu analizlerde RCP2.6 ve RCP8.5 senaryoları temel alınarak iklim değişikliğinin potansiyel etkileri değerlendirilmekte; risk ve fırsat alanları tespit edilmiştir.

İklimle bağlantılı riskler; etkileri, niteliği, olasılığı ve büyüklüğü açısından kapsamlı bir değerlendirme süreciyle analiz edilmiştir. Tanımlanan bu riskler, 5x5 risk matrisi yöntemi ile değerlendirilmekte; her bir riskin etki ve olasılık düzeyi 5 üzerinden puanlanmaktadır. Bu puanlamaya göre riskler; düşük (1–4), orta (6–9), yüksek (10–15) ve çok yüksek (16–25) olmak üzere derecelendirilmiştir. Bu doğrultuda, puanı yüksek olan riskler önceliklendirilerek Bankanın iklimle bağlantılı risk ve fırsatları tanımlanmıştır.

Tablo 5: Puanlama Matrisi

	Skorlama Faktörü	Skala	Tanım
		5	Olay geçmişte birçok kez meydana gelmiştir ve/veya riskin belirli bir zaman aralığında gerçekleşmesi neredeyse kesindir.
	ICBC Turkey'nin finansal performansını ve/veya	4	Olay geçmişte birçok kez meydana gelmiştir ve/veya riskin belirli bir zaman aralığında gerçekleşmesi makul olarak beklenebilir.
Olasılık	pozisyonunu olumsuz etkileyebilecek belirli bir risk	3	Olayın sınırlı bir gerçekleşme geçmişi vardır ve/veya riskin emsallerinde gerçekleştiği gözlemlenmiştir.
	bileşeninin gerçekleşme olasılığı.	2	Olayın gerçekleşme geçmişi sınırlıdır veya hiç yoktur ve/veya riskin emsallerde sınırlı durumlarda gerçekleştiği gözlemlenmiştir.
		1	Olayın gerçekleşme geçmişi yoktur ve riskin emsallerinde sadece istisnai durumlarda gerçekleştiği gözlemlenmiştir.
		5	İşletmenin yaşayabilirliğini ve operasyonları devam ettirme kapasitesini tehdit eder.
	Şirketin finansal performansını ve/veya	İşletmenin bütçe dâhilinde 4	çalışma ve iş geliştirme ve finansal hedeflere ulaşma becerisini sınırlar.
Etki	pozisyonunu olumsuz etkileyebilecek bir olayın meydana gelmesi halinde potansiyel finansal etkinin boyutu.	3	Mali duruma, itibara veya iş hedeflerine ulaşma kabiliyetine ciddi zarar verir.
		2	Şirketin stratejisini uygulamasını ve/veya iş sürekliliğini kısa bir süreyle etkileyebilir.
		1	Finansal ve/veya operasyonel etki görülmez.

2024 raporlama dönemi itibarıyla, iklim risklerinin değerlendirilmesine ilişkin metodoloji iklimle bağlantılı risklerin özelinde uygulanmış olup, önümüzdeki dönemde söz konusu yaklaşımın Banka'nın genel risk yönetimi süreciyle entegrasyonunun sağlanması planlanmaktadır.

Metrik ve Hedefler

ICBC Turkey, TSRS 2 Sektör Bazlı Uygulamasına İlişkin Rehber'in Ek Cilt 16: Ticari Bankalar rehberini esas almaktadır. Banka, Sera Gazı Protokolü: Kurumsal Muhasebe ve Raporlama Standardına uygun olarak yıllık periyotlarla sera gazı emisyonlarını hesaplamakta ve raporlamaktadır. Mezkur metriklerin haricinde Banka tarafından tanımlanmış özel bir iklim metriği mevcut değildir. İlgili metriklere ait ayrıntılar, raporun "Ekler" bölümünde yer almaktadır.

Sera Gazı Emisyonları

ICBC Turkey, sera gazı emisyonlarını hesaplarken Sera Gazı Protokolü: Kurumsal Muhasebe ve Raporlama Standardı, IPCC Ulusal Sera Gazı Envanter Kılavuzları (2006) ve T.C. Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı'nın yayımladığı ulusal emisyon faktörleri gibi ulusal ve uluslararası kuruluşların belirlediği yöntem ve ölçümleri esas almaktadır ve metrik ton CO₂ eşdeğeri (tCO₂e) cinsinden beyan etmektedir. Sera gazı emisyonlarının hesaplanmasında operasyonel kontrol yaklaşımı esas alınmıştır. Bu yaklaşım doğrultusunda, Kapsam 1 ve Kapsam 2 emisyonları için CO₂, CH₄, N₂O ve HFC gibi sera gazlarının CO₂ eşdeğeri (CO₂e) cinsinden emisyonları dikkate alınmaktadır.

ICBC Turkey'in 2024 yılına ait sera gazı emisyonları aşağıdaki gibidir:

Sera Gazı Emisyonları (tCO₂e)	Kapsam 1	Kapsam 2 (Lokasyon Bazlı)	Toplam
ICBC Turkey (Konsolide)	633,10	1.814,97	2.448,07

ICBC Turkey, Kapsam 2 sera gazı emisyonlarını lokasyona dayalı yaklaşım ile hesaplamakta ve raporlamaktadır. Raporlama döneminde sözleşmeye dayalı herhangi bir araç kullanılmamıştır.

Banka, TSRS Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı'nın Geçici Madde 3'ü uyarınca, raporda Kapsam 3 emisyonlarına ilişkin açıklamalara yer vermemektedir.

Kapsam 1 Emisyonları

ICBC Turkey, 2024 yılına ilişkin doğrudan (Kapsam 1) sera gazı emisyonlarını yakıt türlerine göre hesaplamıştır. Bu kapsamda; ısıtma amaçlı kullanılan doğalgaz, jeneratörlerde yakıt olarak tüketilen dizel, şirket araçlarında kullanılan benzin ve dizel ile yangın söndürücü ve iklimlendirme sistemlerinde kullanılan gazlara ilişkin tüketimler dikkate alınmıştır.

Doğalgaz tüketimine ilişkin emisyonlar IPCC 2006 Kılavuzları'nda "Commercial/Institutional" kategorisi altında yayımlanan varsayılan emisyon faktörleri kullanılarak hesaplanmıştır. Hareketli kaynaklardan kaynaklanan emisyonlar ise, yakıt dolum fişleri ve tüketim kayıtlarına dayanılarak IPCC 2006 Vol.2 Chapter

3'de yer alan emisyon faktörleriyle hesaplanmıştır. Jeneratör kullanımı ve soğutucu gazlardan kaynaklanan emisyonlar da ilgili IPCC tablolarına ve yıllık tahmini sızıntı oranlarına dayanarak hesaplamalara dâhil edilmiştir.

Kapsam 2 Emisyonları

ICBC Turkey, 2024 yılına ilişkin enerji kaynaklı dolaylı (Kapsam 2) sera gazı emisyonlarını hesaplarken, ofislerde ve iştiraklerde kullanılan elektrik enerjisinin yerel şebekeden temin edilen yıllık tüketim miktarlarını dikkate almıştır.

Kapsam 2 sera gazı emisyonları, Sera Gazı Protokolü'ne uygun olarak lokasyon bazlı yaklaşımla hesaplanmıştır. Hesaplamalarda T.C. Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından yayımlanan "Türkiye Elektrik Üretimi ve Elektrik Tüketim Noktası Emisyon Faktörleri Bilgi Formu (ETKB-EVÇED-FRM-042 Rev.01)" dokümanında belirtilen 0,442 kgCO₂e/kWh emisyon faktörü kullanılmıştır.

Varlıkların İklim Değişikliğine Dayanıklılığı ve Uyumu

Portföyde yer alan söz konusu varlıkların önemli bir kısmı için, mevcut metodolojiler uyarınca tanımlanmış veya ölçülebilir bir iklim riski bulunmamaktadır. Bu nedenle Bankanın, iklimle bağlantılı geçiş ve fiziksel risklere karşı dayanıksız olarak sınıflandırılabilecek varlıkları veya işletme faaliyetlerine ilişkin anlamlı bir tutar veya oransal büyüklük tespiti mevcut veri setleri ve metodolojik çerçeve kapsamında mümkün olmamaktadır.

Aynı şekilde, iklimle bağlantılı fırsatlarla doğrudan uyumlu fiziksel varlıklar veya faaliyetler bulunmamakla birlikte, yatırım kararlarında sürdürülebilirlik kriterleri göz önünde bulundurulmakta ve bu alanlardaki gelişmeler izlenmektedir.

İç Karbon Fiyatlandırması

Raporlama dönemi itibarıyla Banka raporlama döneminde herhangi bir iç karbon fiyatlandırması uygulamamaktadır.

Ekler

TSRS 2'nin Sektör Bazlı Uygulanmasına İlişkin Rehber – Cilt 16 — Ticari Bankalar

Tablo 6. Sürdürülebilirlik Açıklama Konuları ve Metrikler – Cilt 16: Ticari Bankalar

Konu	Metrik	Kategori	Ölçü Birimi	Kod	Yanıt
Çevresel, Sosyal ve Yönetişim Faktörlerinin Kredi Analizine Dâhil Edilmesi	Kredi analizine çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) faktörlerinin dâhil edilmesine yönelik yaklaşımın tanımı	Tartışma ve Analiz	Yok	FN-CB 410a.2	ICBC Turkey, kredi değerlendirme süreçlerinde çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) unsurlarını dikkate almakta ve bu yaklaşımını ICBC Grubu'nun küresel düzeyde uyguladığı Yeşil Finansman Prensipleri çerçevesinde yürütmektedir. Banka, sürdürülebilir finansman anlayışı doğrultusunda çevresel etkisi yüksek sektör ve projelere temkinli yaklaşır. Kredi paketlerinin değerlendirilmesinde çevresel ve sosyal riskler bütüncül bir bakış açısıyla ele alınır. Bu kapsamda proje finansmanı süreçlerinde çevresel ve sosyal etki analizleri yapılır ve gerektiğinde Çevresel Etki Değerlendirme (ÇED) raporları ile ilgili izin belgeleri talep edilir. Kredi tahsis sürecinde çevresel ve sosyal analizlerin ilk incelemesi ICBC Turkey pazarlama ekipleri tarafından gerçekleştirilir ve kredi teklifine konu projenin çevresel ve sosyal boyutları ön değerlendirmeye alınır. Ardından Kredi Tahsis ekibi, söz konusu projeyi detaylı biçimde değerlendirir ve gerekli durumlarda çevresel ve sosyal risklerin azaltılmasına yönelik ek bilgi veya önlem talep edebilir. Kredi ve Yatırım Yönetimi ekibimiz genel kredi portföyünün değerlendirilmesi ve takibini aylık periyodlarda yapar. ESG faktörlerinin kredi zarar tahminlerine etkisine ilişkin yaklaşım, ESG trendlerine dayalı senaryo analizleri ve bu trendlerin yoğunlaştığı sektörler Risk Envanteri başlığı altında açıklanmaktadır. ESG faktörlerinin kredi analizine dahil edilmesine yönelik belirtilen ölçümler dışında ilave bir nicel ölçüm bulunmamaktadır.

Tablo 7. Faaliyet Metrikleri - Cilt 16: Ticari Bankalar

Faaliyet Metriği	Kategori	Ölçü Birimi	Kod	Yanıt
Segmente göre: (a)	Nicel	Sayı, Sunum	FN- CB-
bireysel ve		para	000.A			Bireysel	Kobi
(b) küçük işletme		birimi	•		1 '	•	•	•		Vadeli Hesap Say	/ISI	19.357	141
müşterileri								Vadeli Hesap De	ğeri*	₺ 10.417.089	1.024.790
için, vadeli ve vadesiz								Vadesiz Hesap Sa	ayısı	147.287	2.140
hesaplarının (1) sayısı ve				Vadesiz Hesap D	eğeri*	₺ 898.104	1.646.154
(2) değeri
Segmente			FN-
göre: (a) bireysel, (b)		Sunum para	CB- 000.B		Bireysel	Kobi	Kurumsal
küçük işletme ve		birimi		Kredi Sayısı	1.902	26	126
(c) kurumsal kredilerin,				Kredi Değeri*	ŧ 16.326	₺ 2.820.838	も 51.989.711
(1) sayısı ve (2) değeri

^*Tutarlar "Bin TL" olarak ifade edilmiştir.

ICBC TURKEY BANK ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIĞI'NIN TÜRKİYE SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK RAPORLAMA STANDARTLARI KAPSAMINDA SUNULAN BİLGİLERİ HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİNİN SINIRLI GÜVENCE RAPORU

Eren Bağımsız Denetim A.Ş. Maslak, Eski Büyükdere Cad. No.14 Kat: 10 34396 Sarıyer/İstanbul, Turkey

T + 90 212 373 00 00 F + 90 212 291 77 97 www.grantthornton.com.tr

ICBC Turkey Bank Anonim Şirketi Genel Kurulu'na:

ICBC Turkey Bank Anonim Şirketi ("ICBC Turkey" veya "Bank") ve bağlı ortaklığının (hepsi birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları 1 "Sürdürülebilirlikle İlgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" ve Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları 2 "İklimle İlgili Açıklamalar"a uygun olarak sunulan bilgiler ("Sürdürülebilirlik Bilgileri") hakkında sınırlı güvence denetimini üstlenmiş bulunmaktayız.

Güvence denetimimiz, önceki dönemlere ilişkin bilgileri ve Sürdürülebilirlik Bilgileri ile ilişkilendirilen diğer bilgileri (herhangi bir resim, ses dosyası veya yerleştirilen videolar dahil) kapsamamaktadır.

Sınırlı Güvence Sonucu

"Güvence Sonucuna Dayanak Olarak Yürütülen Çalışmanın Özeti" başlığı altında açıklanan şekilde gerçekleştirdiğimiz prosedürlere ve elde ettiğimiz kanıtlara dayanarak, Grup'un 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait Sürdürülebilirlik Bilgileri'nin, tüm önemli yönleriyle Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından 29 Aralık 2023 tarihli ve 32414(M) sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Türkiye "Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları'na ("TSRS") göre hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olan herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Önceki dönemlere ilişkin bilgiler ve Sürdürülebilirlik Bilgileri ile ilişkilendirilmiş diğer herhangi bir bilgi (herhangi bir resim, ses dosyası veya yerleştirilen videolar dâhil) hakkında bir güvence sonucu açıklamamaktayız.

Sürdürülebilirlik Bilgileri'nin Hazırlanmasında Yapısal Kısıtlamalar

Sürdürülebilirlik Bilgileri, bilimsel ve ekonomik bilgi eksikliklerinden kaynaklanan yapısal belirsizliklere maruz kalmaktadır. Sera gazı emisyonlarının hesaplanmasında bilimsel bilginin yetersizliği belirsizliğe yol açmaktadır. Ayrıca, gelecekteki muhtemel fiziksel ve geçiş dönemi iklim risklerinin olasılığı, zamanlaması ve etkilerine ilişkin veri eksikliği nedeniyle, Sürdürülebilirlik Bilgileri iklimle ilgili senaryolara dayalı belirsizlikler içermektedir.

Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Sürdürülebilirlik Bilgileri'ne İlişkin Sorumlulukları

Grup Yönetimi aşağıdakilerden sorumludur:

• Sürdürülebilirlik Bilgileri'nin Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları esaslarına uygun olarak hazırlanması,
• Hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlıklar içermeyen Sürdürülebilirlik Bilgileri'nin hazırlanmasıyla ilgili iç kontrolün tasarlanması, uygulanması ve sürdürülmesi,

• İlaveten Grup Yönetimi uygun sürdürülebilirlik raporlama yöntemlerinin seçimi ve uygulanması ile koşullara uygun makul varsayımlar ve tahminler yapılmasından da sorumludur.

Üst Yönetimden Sorumlu olanlar, Grup'un sürdürülebilirlik raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sürdürülebilirlik Bilgileri'nin Sınırlı Güvence Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Aşağıdaki hususlardan sorumluyuz:

• Sürdürülebilirlik Bilgileri'nin hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlıklar içerip içermediği hakkında sınırlı bir güvence elde etmek için güvence çalışmasını planlamak ve yürütmek,
• Elde ettiğimiz kanıtlara ve uyguladığımız prosedürlere dayanarak bağımsız bir sonuca ulaşmak ve
• Grup yönetimine ulaştığımız sonucu bildirmek.

Yönetim tarafından hazırlanan Sürdürülebilirlik Bilgileri hakkında bağımsız bir sonuç bildirmekle sorumlu olduğumuz için, bağımsızlığımızın tehlikeye girmemesi adına Sürdürülebilirlik Bilgileri'nin hazırlanma sürecine dâhil olmamıza izin verilmemektedir.

Mesleki Standartların Uygulanması

KGK tarafından yayımlanan Güvence Denetimi Standardı 3000 "Tarihi Finansal Bilgilerin Bağımsız Denetimi veya Sınırlı Bağımsız Denetimi Dışındaki Diğer Güvence Denetimleri" ve Sürdürülebilirlik Bilgilerinde yer alan sera gazı emisyonlarına ilişkin olarak Güvence Denetimi Standardı "3410 Sera Gazı Beyanlarına İlişkin Güvence Denetimleri"ne uygun olarak sınırlı güvence denetimini gerçekleştirdik.

Bağımsızlık ve Kalite Kontrol

KGK tarafından yayımlanan ve dürüstlük, tarafsızlık, mesleki yeterlik ve özen, sır saklama ve mesleğe uygun davranış temel ilkeleri üzerine bina edilmiş olan Bağımsız Denetçiler İçin Etik Kurallar'daki (Bağımsızlık Standartları Dâhil) (Etik Kurallar) bağımsızlık hükümlerine ve diğer etik hükümlere uygun davranmış bulunmaktayız Şirketimiz, Kalite Yönetim Standardı 1 hükümlerini uygulamakta ve bu doğrultuda etik hükümler, mesleki standartlar ve geçerli mevzuat hükümlerine uygunluk konusunda yazılı politika ve prosedürler dâhil, kapsamlı bir kalite kontrol sistemi sürdürmektedir. Çalışmalarımız, denetçiler ve sürdürülebilirlik ve risk uzmanlarından oluşan bağımsız ve çok disiplinli bir ekip tarafından yürütülmüştür. Grup'un iklim ve sürdürülebilirlikle ilişkili risk ve fırsatlarına yönelik bilgilerin ve varsayımların makuliyetini değerIendirmeye yardımcı olmak için uzman ekibimizin çalışmalarını kullanmış bulunmaktayız. Verdiğimiz güvence sonucundan tek başımıza sorumluyuz.

Güvence Sonucuna Dayanarak Olarak Yürütülen Çalışmanın Özeti

Sürdürülebilirlik Bilgileri'nde önemli yanlışlıkların ortaya çıkma olasılığının yüksek olduğunu belirlediğimiz alanları ele almak için çalışmalarımızı planlamamız ve yerine getirmemiz gerekmektedir. Uyguladığımız prosedürler mesleki muhakememize dayanır. Sürdürülebilirlik Bilgileri'ne ilişkin sınırlı güvence denetimini yürütürken:

• Grup'un anahtar konumdaki kıdemli personeli ile raporlama dönemine ait Sürdürülebilirlik Bilgileri'nin elde edilmesi için uygulamada olan süreçleri anlamak için yüz yüze ve çevrimiçi görüşmeler yapılmıştır.
• Sürdürülebilirlik ile ilgili bilgileri değerlendirmek ve incelemek için Grup'un iç dokümantasyonu kullanılmıştır.
• Sürdürülebilirlik ile ilgili bilgilerin açıklanmasının ve sunumunun değerlendirilmesi

gerçekleştirilmiştir.

• Sorgulamalar yoluyla, Sürdürülebilirlik Bilgileri'nin hazırlanmasıyla ilgili Grup'un kontrol çevresi ve bilgi sistemleri konusunda kanaat edinilmiştir. Ancak, belirli kontrol faaliyetlerinin tasarımı değerlendirilmemiş, bunların uygulanmasıyla ilgili kanıt elde edilmemiş ve işleyiş etkinlikleri test edilmemiştir.
• Grup'un tahmin geliştirme yöntemlerinin uygun olup olmadığı ve tutarlı bir şekilde uygulanıp uygulanmadığı değerlendirilmiştir. Ancak prosedürlerimiz, tahminlerin dayandığı verilerin test edilmesini veya Grup'un tahminlerini değerIendirmek için kendi tahminlerimizin geliştirilmesini içermemektedir.

Sınırlı güvence denetiminde uygulanan prosedürler, nitelik ve zamanlama açısından makul güvence denetiminden farklıdır ve kapsamı daha dardır. Sonuç olarak, sınırlı güvence denetimi sonucunda sağlanan güvence seviyesi, makul güvence denetimi yürütülmüş olsaydı elde edilecek güvence seviyesinden önemli ölçüde daha düşüktür.

Eren Bağımsız Denetim A.Ş. Member Firm of GRANT THORNTON International

Ömer Cihan Caymaz, SMMM Sorumlu Denetçi

30 Ekim 2025 İstanbul, Türkiye

İletişim

ICBC Turkey Bank Anonim Şirketi (ICBC Turkey) Türkiye'de yabancı sermayeli mevduat bankası olarak faaliyet göstermektedir. Şubelere ilişkin iletişim bilgilerine, Banka internet sitesinin "Bize Ulaşın"/"Şube-ATM'lerimiz" başlığı altından ulaşabilirsiniz.

Bankanın Ticaret Unvanı: ICBC Turkey Bank Anonim Şirketi

Bankanın Ticaret Sicil Numarası: 224058 - İstanbul Ticaret Odası

Genel Müdürlük Adresi: Maslak Mah. Dereboyu / 2 Cad. No: 13 34398 Sarıyer - İstanbul

Genel Müdürlük Telefonu: 0212 335 53 35

Genel Müdürlük Faks Numarası: 0212 328 13 28

İnternet Sitesi Adresi: www.icbc.com.tr

Elektronik posta: info@icbc.com.tr