AI Analyst

Unlock AI Insights

Google Microsoft

or use email

Quarterly Report | DOFER YAPI MALZEMELERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

October 30, 2025

**Rapor tarihi:** 30 Ekim 2025

# **DOFER YAPI MALZEMELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ**

**1 Ocak – 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolar**

### **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Durum Tablosu**

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

**Finansal Durum Tablosu**

#### **30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu**

#### **30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özkaynak Değişim Tablosu**

### **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Nakit Akış Tablosu**

### **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 1 - ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU**

Dofer Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1985 yılında kurulmuş olup Şirket'in ana faaliyet konusu; her türlü inşaat malzemelerinin her türlü safhasında üretimini, pazarlamasını, dağıtımını, ticaretini, komisyonculuğunu yapmak, her çeşit ve her türlü üretim safhasında sıhhi tesisat, elektrik malzemesi, saç, boru, profil, çivi, hırdavat ve benzeri malzemenin üretimi ve ticaretini yapmaktır.

Şirket bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle 161 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle 126 kişidir.

Şirketin merkez adresi, Turgut Özal Bulvarı 2 No:34 Altındağ/ANKARA'dır.

Şirket'in kayıtlı sermayesi 200.000.000 TL (İki yüz milyon Türk Lirası) olup, her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) nominal değerinde 200.000.000 (İki yüz milyon) adet paya bölünmüştür. Şirketin ödenmiş sermayesi ise cari dönemde 55.750.000 TL olup, söz konusu sermaye her biri 1 TL nominal değerinde 55.750.000 adet paya bölünmüştür.

30 Eylül 2025 tarihi itibariyle Şirketin hissedarları, hisse miktarları ve hisselerin nominal değerler itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:

| Adı Soyadı/Unvanı | Hisse Adedi | Tutarı (TL) | Hisse Oranı (%) |
|-------------------|-------------|-------------|--------------------|
| Mustafa DOĞAN | 20.537.500 | 20.537.500 | 36,84% |
| Yağmur DOĞAN | 8.912.500 | 8.912.500 | 15,99% |
| Mert DOĞAN | 8.527.825 | 8.527.825 | 15,30% |
| Yasemin DOĞAN | 387.500 | 387.500 | 0,70% |
| Diğer | 17.384.675 | 17.384.675 | 31,17% |
| TOPLAM | 55.750.000 | 55.750.000 | 100% |

### **NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

### **2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar**

Şirket'in finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.

Finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

#### 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi ve Çevrim Farkları

Şirket'in muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Finansal tablolar ise, Şirket'in kanuni kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, Şirket'in durumunu TFRS'ye uygun sunmak amacıyla TL'nin satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.

Şirket bünyesinde, işlemlerde ağırlıklı olarak kullanılan para birimlerinin dönem sonları itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan değerleri aşağıdaki gibidir:

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | 30 Eylül 2024 |
|---------------|---------------|----------------|---------------|
| ABD Doları/TL | 41,4984 | 35,2233 | 34,0900 |
| Avro/TL | 48,6479 | 36,7429 | 38,0180 |

Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama

TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 30 Eylül 2025 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır.

TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.

Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarını da, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.

SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.

TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

#### 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama (devamı)

| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|----------------|----------|--------------------|-----------------------------------|
| 30 Eylül 2025 | 3.367,22 | 1,00000 | %220 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25429 | %291 |
| 30 Eylül 2024 | 2.319,29 | 1,33294 | %324 |

TMS 29 uyarınca finansal tablolarda gerekli düzeltmeleri yapmak üzere, varlık ve yükümlülükler ilk olarak parasal ve parasal olmayan olarak ayrıştırılmış, parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ayrıca cari değeriyle ölçülenler ve maliyet değeriyle ölçülenler olarak ilave bir ayrıştırmaya tabi tutulmıştur. Parasal kalemler (bir endekse bağlı olanlar hariç) ile raporlama dönemi sonundaki cari değerleriyle ölçülen parasal olmayan kalemler halihazırda 30 Eylül 2025 tarihindeki cari ölçüm biriminden ifade edildiklerinden enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır. 30 Eylül 2025 tarihindeki ölçüm biriminden ifade edilmeyen parasal olmayan kalemler ise ilgili katsayı kullanılarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerinin geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, ilgili TFRS uygulanarak defter değerinde azaltıma gidilmiştir. Bunun yanı sıra, özkaynak unsurları ile kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki tüm kalemlerde enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.

Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden önce edinilmiş ya da üstlenilmiş parasal olmayan kalemler ile bu tarihten önce işletmeye konmuş ya da oluşmuş özkaynaklar TÜFE'de 1 Ocak 2005 tarihinden 30 Eylül 2025 tarihine kadar meydana gelen değişime göre düzeltmeye tabi tutulmuştur.

TMS 29'un uygulanması, Türk lirasının satın alma gücündeki azalıştan kaynaklı ve kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun kar veya zarar bölümündeki Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) kaleminde sunulan düzeltmeleri gerekli kılmıştır. Parasal varlık veya yükümlülüklerin değeri endeksteki değişimlere bağlı olmadığı sürece, enflasyon döneminde, parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan işletmelerin satın alma gücü zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan işletmelerin satın alma gücü artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.

Ayrıca, TMS 29'un ilk kez uygulandığı raporlama döneminde, Standart hükümleri ilgili ekonomide her zaman yüksek enflasyonun olduğu varsayılarak uygulanmaktadır. Bu nedenle, sonraki raporlama dönemleri için temel teşkil etmesi amacıyla karşılaştırmalı en erken dönemin başlangıcına ait 1 Ocak 2023 tarihli finansal durum tablosu enflasyona göre düzeltilmiştir. 1 Ocak 2023 tarihli finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları/zararları kaleminin enflasyona göre düzeltilmiş tutarı söz konusu tablonun diğer kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden sonra olması gereken bilanço denkliğinden elde edilmiştir.

TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:

- Bilanço tarihi itibariyle cari satın alma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler ilgili fiyat endeksi
- katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. Önceki yıllara ait tutarlar da aynı şekilde endekslenmiştir.
- Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, stoklar ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzer şekilde düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yer alan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir.

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

#### 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama (devamı)

- Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
- Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon sonucunda oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dâhil edilmiştir.
- Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.

TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:

#### Finansal Durum Tablosunun Yeniden Düzenlenmesi

Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.

Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.

#### Kâr veya Zarar Tablosunun Yeniden Düzenlenmesi

Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir. Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.

Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.

#### Nakit Akış Tablosunun Yeniden Düzenlenmesi

Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.

#### Karşılaştırmalı rakamlar

Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.

#### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İliskin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

### 2.2 TFRS'ye Uygunluk Beyanı

Şirket, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren döneme ilişkin finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde hazırlamıştır. finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.

#### 2.3 İşletmenin sürekliliği

Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

# 2.4 Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.

#### 2.5 Karsılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde veniden sınıflandırılır.

### 2.6 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler

Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.

### 2.7 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları

Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülüktutarlarını etkileyecek, raporlama dönemi tarihi itibarıyla vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar.

- Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdaki gibidir:
- Kıdem tazminatı, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve personel devir hızı gibi aktüeryal varsayımlar kullanılarak belirlenmektedir. Tahminler, bu uzun vadeli planlar nedeniyle ortaya çıkan önemli belirsizlikleri içermektedir.

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

#### 2.7 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (Devamı)

- Davalara ilişkin karşılık ayırırken davaların kaybedilme olasılıkları ve kaybedilme durumunda ortaya çıkacak yükümlülükler Şirket Hukuk Müşaviri ve uzman görüşleri alınarak Şirket yönetimi tarafından değerlendirilir. Şirket yönetimi en iyi tahminlere dayanarak dava karşılık tutarını belirler.
- Stok değer düşüklüğü hesaplanırken stokların iskonto sonrası liste fiyatlarına ilişkin veriler kullanılır. Öngörülen net gerçekleştirilebilir değerin maliyet bedelinin altında kaldığı durumlarda stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
- Şirket yönetimi, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömrünü belirlemede teknik personelin deneyimlerine dayanan bazı önemli varsayımlarda bulunmustur.
- Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve matrahları arasındaki geçici farklılıklar için büyük ölçüde kullanılmakta olan vergi oranları kullanılarak kayda alınmıştır. Mevcut kanıta dayanarak, ertelenmiş vergi varlıklarının tamamının veya bir kısmının nakde dönüştürülebilecek veya dönüştürülemeyecek olmasının muhtemel olduğu değerlendirilmiştir. Dikkate alınan ana etkenler arasında gelecek dönem gelirleri potansiyeli, önceki yıllardan biriken zararlar, gerek olması halinde uygulamaya sokulacak olan vergi planlama stratejileri ve ertelenmiş vergi varlığını nakde dönüştürmek için kullanılabilecek gelirin niteliği yer almaktadır.

#### 2.8 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki (TFRS) Değişiklikler

30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

### a) 1 Ocak 2025 Tarihinden İtibaren Geçerli Olan Yeni Standart, Değişiklik ve Yorumlar

#### TMS 21 Takas Edilebilirliğin Bulunmaması

1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

# 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla

#### Finansal Tablolara İliskin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

#### 2.8 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki (TFRS) Değişiklikler (Devamı)

#### b) 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Yayınlanan Ama Yürürlüğe Girmemiş ve Erken Uygulamaya Konulmayan Standartlar

#### TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama

TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama" 8 Mayıs 2025 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanmıştır. 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. TFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:

- Kar veya zarar tablosunun yapısı
- İşletmenin finansal tablolarının dışında raporlanan belirli kâr veya zarar performans ölçütleri için mali tablolarda gerekli açıklamalar
- Genel olarak temel finansal tablolar ve dipnotlar için geçerli olan toplama ve ayrıştırmaya ilişkin geliştirilmiş ilkeler.

Şirket TFRS 18'in finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.

# c) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) Tarafından Yayınlanmış Fakat KGK Tarafından Yayınlanmamış Değişiklikler

Aşağıda belirtilen değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra değerlendirecektir.

#### UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar

1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer UFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer UFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine UFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. UFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. UFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır.

Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.

- Halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,
- TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.

# 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla

### Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

#### 2.8 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki (TFRS) Değişiklikler (Devamı)

### UFRS 9 ve UFRS 7'deki Finansal Araçların Sınıflandırma ve Ölçümüne İlişkin Değişiklikler;

1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:

- Elektronik nakit transferi sistemi aracılığıyla ödenen bazı finansal borçlar için yeni bir istisna ile birlikte, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablo dışı bırakılmasıyla ilgili zamanlamaya ilişkin gerekliliklere açıklık getirilmesi;
- Bir finansal varlığın yalnızca anapara ve faiz ödemeleri kriterini karşılayıp karşılamadığının değerlendirilmesine ilişkin daha fazla rehberlik sağlanması ve açıklığa kavuşturulması;
- Nakit akışlarını değiştirebilecek sözleşme şartlarına sahip belirli araçlar için yeni açıklamalar eklemek (çevresel, sosyal ve yönetişim (ESG) hedeflerine ulaşılmasıyla bağlantılı özelliklere sahip bazı araçlar gibi); ve
- Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçlarına ilişkin açıklamalarda güncellemeler yapılmasıdır.

#### 2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti

#### Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzerleri, işletmedeki nakit, finansal kuruluşlarda tutulan vadesiz mevduat, orijinal vadeleri üç ay veya üç aydan kısa tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen diğer kısa vadeli yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan yatırımları ve bankalar nezdindeki cari hesapları kapsar.

#### Finansal varlıklar

#### Sınıflandırma

Şirket, finansal varlıklarını "itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen", "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan" ve "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar" olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak yapılmaktadır. Şirket, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapmaktadır.

Şirket'in finansal varlıkların yönetiminde kullandığı iş modelinin değiştiği durumlar hariç, finansal varlıklar ilk muhasebeleştirilmelerinden sonra yeniden sınıflanmazlar; iş modeli değişikliği durumunda ise, değişikliğin akabinde takip eden raporlama döneminin ilk gününde finansal varlıklar yeniden sınıflanırlar.

#### Muhasebeleştirme ve Ölçümleme

"İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu, türev araç olmayan finansal varlıklardır. Şirket'in itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıkları, "nakit ve nakit benzerleri", "ticari alacaklar", "diğer alacaklar" ve "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir.

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

#### 2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)

#### Finansal varlıklar (devamı)

İlgili varlıklar, finansal tablolara ilk kayda alımlarında gerçeğe uygun değerleri ile sonraki muhasebeleştirmelerde ise etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve türev olmayan finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

"Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu türev araç olmayan finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır.

Şirket, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan oluşan değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili yatırımlardan elde edilen temettüler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.

"Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

#### Finansal Tablo Dışı Bırakma

Şirket, finansal varlıklarla ilgili sözleşme uyarınca meydana gelen nakit akışları ile ilgili hakları sona erdiğinde veya ilgili haklarını, bu finansal varlık ile ilgili bütün risk ve getirilerinin sahipliğini bir alım satım işlemiyle devrettiğinde söz konusu finansal varlığı kayıtlarından çıkarır. Şirket tarafından devredilen finansal varlıkların yaratılan veya elde tutulan her türlü hak, ayrı bir varlık veya yükümlülük olarak muhasebeleştirilir.

#### Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar

Şirket'in finans sektörü faaliyetlerinden alacakları etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyetleriüzerinden muhasebeleştirilmektedir.

#### Kredi değer düsüklüğü karsılığı

Şirket, verilen krediler üzerinde yapılan değerlendirmeler sonucunda tahsili şüpheli görülen alacaklardan doğabilecek zararlar için belli bir karşılık ayırmaktadır. Karşılık tutarı, Şirket'in kredi risk politikası, mevcut kredi portföyünün yapısı, müşterilerinin mali yapıları ve ekonomik konjonktüre bağlı olarak belirlenmekte ve "Takipteki Krediler" olarak sınıflandırılarak hesaplanmaktadır. Karşılık hesabındaki değişiklikler gerçekleştikleri dönem içerisinde kar veya tablosuna yansıtılmaktadır. Yasal prosedürler tamamlandığı ve kredinin tahsil edilemeyeceği kesinleştiği takdırde, ilgili tutarlar hesaplardan silinmekte, silinen krediler ile ilgili tahsilâtlar gelir olarak kaydedilmektedir. Finansman kredilerinin değerlendirilmesi sonucunda belirlenen toplam finansman kredileri karşılığı Şirket'in finansman kredileri portföyündeki tahsili şüpheli alacakları kapsayacak şekilde belirlenmektedir.

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

### 2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)

#### Kredi değer düşüklüğü karşılığı (devamı)

Şirket, alacakların tahsilinde herhangi bir gecikme bulunmasa dahi, alacak tutarları için borçlunun kredibilite değerlendirmelerine ilişkin bütün verileri dikkate alarak, teminat tutarını hesaplamaya dahil etmeksizin, belirlediği oranlarda genel karşılık ayırabilmektedir. Şirket ayrıca, faiz veya ana paranın tahsilinde gecikme olmayan veya 90 günden daha az gecikme olan alacaklardan doğması beklenen ancak miktarı kesin olarak belli olmayan zararların karşılanması amacıyla, herhangi bir işlemle doğrudan ilgili olmaksızın, karşılık ayırma yöntemini benimsemiş ancak zorunluluk olarak değerlendirmemiştir. Şirket, şüpheli hale gelmeyen finansman kredileri için bu kapsamda özel karşılık ayırmaktadır.

#### Ticari alacaklar

Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş değerinden muhasebeleştirilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura tutarından gösterilmiştir. Finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşımı ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir.

Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir. Ticari işlemlere ilişkin vade farkı gelirleri/giderleri ile kur farkı kar/zararları, kar veya zarar tablosunda "Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler" hesabı içerisinde muhasebeleştirilirler.

#### Ticari borçlar

Ticari borçlar, Şirket'in olağan faaliyetleri için tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması zorunlu ödemeleri ifade etmektedir. Eğer ticari borçların ödenmesi için beklenen süre 1 yıl ya da daha kısa ise (ya da daha uzunsa ancak işletmenin normal faaliyet döngüsü içinde ise), bu borçlar kısa vadeli borçlar olarak sınıflandırılırlar. Aksi halde, uzun vadeli borçlar olarak sınıflandırılırlar. Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle kaydedilirler ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değerinden muhasebeleştirilirler.

#### Stoklar

Stoklar, net gerçekleşebilir değer veya maliyet değerinden düşük olanı ile değerlenmektedir. Maliyet belirleme yöntemi tüm stoklar için aylık ağırlıklı ortalama olup, yarı mamuller ve mamuller üretim maliyetlerinden pay almaktadır. Net gerçekleşebilir değer, tahmini satış fiyatından stokları satışa hazır hale getirebilmek için yapılan giderlerle, pazarlama ve satış giderleri düşüldükten sonraki değerdir. Kullanılamaz veya satılamaz durumdaki stoklar için değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir (Not 8).

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)**

# **2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)**

#### **Türev araçlar**

Vadeli döviz sözleşmeleri de dahil olmak üzere türev finansal araçlar, finansal tablolara gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılır ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde yine gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlenir. Türev finansal araçlarından elde edilecek kar veya zararların finansal tablolara yansıtılması, türev finansal araçlarının sınıflandırmasına göre değişmektedir. Türev finansal araçlar her ne kadar Şirket'in risk yönetimi çerçevesinde kullanılsalar da riskten korunma muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımaması nedeniyle finansal tablolara ilk olarak alım sırasında oluşan masrafları da içeren gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılır ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlenir. Bu enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve kayıplar kar veya zarar olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilir.

### **Maddi duran varlıklar**

### *Yeniden Değerleme Yöntemi*

Üretim ya da mal veya hizmetin verilmesinde veya idari amaçlar için kullanımda tutulan arazi ve binalar, yeniden değerlenmiş tutarlarıyla ifade edilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler raporlama tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.

Söz konusu arazi ve binaların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden kar veya zarar tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer düşüklüğü nispetinde kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Bahse konu arazi ve binaların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda kar veya zarar tablosuna kaydedilir. İdari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri aktifleştirilir.

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)**

# **2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)**

### **Maddi duran varlıklar (devamı)**

### *Yeniden Değerleme Yöntemi (devamı)*

Bu varlıkların inşası bittiğinde ve kullanıma hazır hale geldiklerinde ilgili maddi duran varlık kalemine sınıflandırılırlar. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.

Yeniden değerlenen binaların amortismanı kar veya zarar tablosunda yer alır. Yeniden değerlenen gayrimenkul satıldığında veya hizmetten çekildiğinde yeniden değerleme fonunda kalan bakiye doğrudan dağıtılmamış karlara transfer edilir. Varlık bilanço dışı bırakılmadıkça, yeniden değerleme fonundan dağıtılmamış karlara transfer yapılmaz.

Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar. Makine ve ekipmanlar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.

Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların, maliyet veya değerlenmiş tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.

Finansal kiralama ile alınan varlıklar, sahip olunan maddi duran varlıklarda olduğu gibi beklenen faydalı ömrüne göre amortismana tabi tutulur. Eğer finansal kiralama döneminin sonunda sahipliğin kazanılıp kazanılmayacağı kesin değil ise beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanına göre amortismana tabi tutulur.

### *Ticari markalar ve lisanslar*

Satın alınan ticari markalar ve lisanslar, tarihi maliyetleriyle gösterilir. Ticari markalar ve lisanların sınırlı faydalı ömürleri bulunmaktadır ve maliyet değerlerinden birikmiş amortismanlar düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Satın alınan ticari markalar ve lisanslar, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yönetimi kullanılarak itfa edilir (3 yıl).

### *Bilgisayar yazılımı*

Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (3 yıl) itfa edilir.

Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Şirket'in elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direkt ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir.

Duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, faydalı ömürleri üzerinden itfa edilir (3 yılı geçmemek kaydıyla).

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

## 2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)

#### Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü

Şirket, tüm maddi ve maddi olmayan duran varlıkları için, her rapor tarihinde söz konusu varlığa ilişkin değer düşüklüğü olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın taşınmakta olan değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan tutarlardan yüksek olanı ifade eden net gerçekleşebilir değer ile karşılaştırılır. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutardan yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Bu durumda oluşan değer düşüklüğü zararları kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.

Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer düşüklüğünün finansal tablolara alınmamış olması halinde oluşacak olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır. Değer düşüklüğünün iptali kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.

#### İlişkili taraflar

Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır (Not 4):

- a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda Şirket ile ilişkili sayılır: Söz konusu kisinin,
- (i) Şirket üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda,
- (ii) Şirket üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda,
- (iii) Şirket veya Şirket'in bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda
- (b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme Şirket ile ilişkili sayılır:
- (i) İşletme ve Şirket'in aynı grubun üyesi olması halinde.
- (ii) İşletmenin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir grubun üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde.
- (iii) Her iki işletmenin de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde.
- (iv) İşletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve diğer işletmenin söz konusu üçüncü işletmenin iştiraki olması halinde.
- (v) İşletmenin, Şirket'in ya da Şirket ile ilişkili olan bir işletmenin çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda plânlarının olması halinde. Şirket'in kendisinin böyle bir plânının olması halinde, sponsor olan işverenler de Şirket ile ilişkilidir.
- (vi) İşletmenin (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde.
- (vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işletmenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde.

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

### 2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)

#### Müşteri sözleşmelerinden hasılat

Şirket, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda hasılatın muhasebeleştirilmesinde aşağıda yer alan beş aşamalı modeli kullanmaktadır.

- Müşteriler ile yapılan sözleşmelerin tanımlanması
- Sözleşmelerdeki edim yükümlülüklerinin tanımlanması
- Sözleşmelerdeki işlem bedelinin belirlenmesi
- İşlem bedelinin edim yükümlülüklerine dağıtılması
- Hasılatın muhasebeleştirilmesi

Bu modele göre öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği tespit edilmektedir.

Şirket, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır. Mal veya hizmet devri taahhüdü niteliğindeki edim yükümlülükleri ile alakalı hasılat, mal veya hizmetlerin kontrolünün müşterilerin eline geçtiğinde muhasebeleştirilir. Şirket, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,

- a) Şirket'in mal veya hizmete ilişkin tahsil hakkına sahipliği,
- b) müşterinin mal veya hizmetin yasal mülkiyetine sahipliği,
- c) mal veya hizmetin zilyetliğinin devri,
- d) müşterinin mal veya hizmetin mülkiyetine sahip olmaktan doğan önemli risk ve getirilere sahipliği,
- e) müşterinin mal veya hizmeti kabul etmesi koşullarını dikkate alır.

#### Borçlanmalar

Borçlanmalar ilk muhasebeleştirme esnasında gerçeğe uygun değerden katlanılan işlem maliyetleri düşülerek muhasebeleştirilirler. Borçlanmalar ilk muhasebeleştirmenin ardından itfa edilmiş maliyetlerinden ölçülürler. Tahsil edilen tutar (işlem maliyetleri düşülmüş) ile geri alınan tutar arasındaki fark, etkin faiz yöntemi kullanılmak sureti ile dönem süresince kar veya zararda muhasebeleştirilir. Kredi olanaklarının temininde ödenen ücretler, kredi olanağının bir kısmı ya da tamamının kullanılmasının muhtemel olması durumunda kredinin işlem maliyeti olarak muhasebeleştirilirler. Bu durumda, bu ücretler kredi kullanılıncaya kadar ertelenirler. Kredi olanağının bir kısmı ya da tamamının kullanılacağının muhtemel olduğuna dair bir kanıt bulunmadığında, bu ücretler likidite hizmetinin peşin ödemesi olarak aktifleştirilir ve kredi olanağının ilgili olduğu dönem boyunca itfa edilir (Not 6).

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

### 2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)

#### Borçlanma maliyetleri

Bir özellikli varlığın elde edilmesi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen genel ve özel amaçlı alınmış borçların maliyetleri, ilgili varlığın maliyetinin bir parçası olarak, bu varlıkları amaçlanan kullanıma veya satışa hazır duruma getirilmesi için gerekli süre boyunca aktifleştirilir. Bu tür maliyetler güvenilebilir bir biçimde ölçülebilmeleri ve gelecekte ekonomik yararlardan işletmenin faydalanabilmesinin muhtemel olması durumunda, varlığın maliyetine dahil edilir. Özellikli varlıklarla ilgili alınmış harcanması beklenen özel amaçlı borçların geçici olarak nemalandırılması ile kazanılan yatırım geliri, aktifleştirme koşullarını sağlayan borçlanma maliyetlerinden düşülür. Bu kapsamda olmayan borçlanma maliyetleri ise oluştukları tarihte giderleştirilir. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap döneminde kullanılan kredilere ilişkin aktifleştirme yoktur (30 Eylül 2024: Yoktur).

#### Dönem vergi gideri ve ertelenen vergi

Dönem vergi gideri cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Dönem vergisi ve ertelenmiş vergi gelir veya gider olarak, verginin doğrudan özkaynak veya diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Bu durumda ise, vergi sırasıyla diğer kapsamlı gelirler veya özkaynaklarda muhasebeleştirilir (Not 24).

Cari dönem vergi gideri, Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır. Şirket, yürürlükte olan vergi kanununun yoruma açık olması durumunda periyodik olarak vergi beyanını değerlendirir ve gerekli görülen durumlarda vergi otoritelerine ödenecek borçlar için provizyon ayrılır.

Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şirket, vergilendirilebilir geçici farkların kapatılma zamanını kontrol edebilmesi ve geçici farklılığın öngörülebilir bir sürede kapatılmasının muhtemel olmaması durumu haricinde bağlı ortaklıkları ile ilgili tüm vergilendirilebilir geçici farklar için ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplar.

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

#### 2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)

#### Dönem vergi gideri ve ertelenen vergi (devamı)

Şirket, ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borcunu ancak ve ancak yasal olarak dönem vergi varlıklarını dönem vergi borçlarına mahsup etme hakkının olması ve aynı vergi mükellefi veya ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğünü net gösterme niyeti olan farklı mükelleflerin ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi borcunun yukarıda belirtilen yasal düzenlemeyi yapan vergi idaresi ile aynı olması durumunda mahsup eder.

#### Kıdem tazminatı karşılığı

Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen ve en az bir yıl hizmet vermiş personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.

Şirket, ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını "Projeksiyon Metodu"nu kullanarak ve Şirket'in personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihinde devlet tahvilleri kazanç oranı ile iskonto etmiştir.

Gelir tablosuna çalışan giderleri olarak yansıtılmış olan, tanımlanmış fayda planlarına ilişkin cari hizmet maliyeti, bir varlığın maliyetine eklenenler hariç, cari yılda çalışan hizmetlerinden kaynaklanan tanımlanmış fayda yükümlülüğündeki, fayda değişikliği kısıntıları ve ödemelerdeki artışı ifade eder. Geçmiş hizmet maliyetleri oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilir.

Net faiz gideri, tanımlanmış fayda yükümlülüğünün net değerine ve planlanmış varlığın gerçeğe uygun değerine, iskonto oranı uygulanarak hesaplanmasıyla bulunur. Bu maliyet kar veya zarar tablosunda çalışan giderleri altında muhasebeleştirilir.

Aktüeryal varsayımla gerçekleşen arasındaki fark düzeltmeleri ile aktüeryal varsayım değişikliklerinden doğan tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları, oluştukları dönem içinde diğer kapsamlı gelirler olarak özkaynaklara yansıtılır (Not 15).

#### Pay başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

Türkiye'de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve enflasyon düzeltmesi farkları hesabından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur (Not 25).

#### Karşılıklar

Karşılıklar, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumlarında ayrılmaktadır (Not 15). Gelecek dönemlerde oluşması beklenen faaliyet zararları için karşılık ayrılmaz.

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

### 2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)

#### Karşılıklar (devamı)

Karşılık tutarı, paranın zaman değerine ilişkin mevcut piyasa değerlendirmelerini ve borca özgü riskleri yansıtan vergi öncesi oranlar kullanılarak yükümlülüğü yerine getirilmesi için tahmin edilen giderlerin bugünkü değeri olarak ölçülür. Karşılık tutarında zamanın geçmesinden kaynaklanan artış faiz gideri olarak kaydedilir.

Karşılıklar her bilanço tarihinde gözden geçirilmekte ve yönetimin en iyi tahminlerini yansıtacak sekilde gerekli düzenlemeler yapılmaktadır.

#### Netlestirme

Bir finansal varlık ve borcun birbirine mahsup edilerek net tutarın bilançoda gösterilmesi ancak işletmenin; muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda yasal bir hakkının bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu ödeme işlemlerini eş zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda mümkün olabilir. Yasal hak, gelecekteki bir olaya bağlı olmamalı, normal operasyonel akışta ve şirketin ya da karşı tarafın temerrüt, aciz hali ya da iflası durumunda dahi kullanılabilir olmalıdır.

#### Yabancı para cinsinden işlemler

Yabancı para cinsinden oluşan gelir ve giderler işlem tarihinde geçerli olan kurlar ile çevrilmektedir. Yabancı paralarla ifade edilen parasal aktiflerin ve pasiflerin çevriminde bilanço tarihinde T.C. Merkez Bankası tarafından ilan edilen kurlar kullanılmaktadır. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin çevrilmesinden veya yabancı paralarla ifade edilen tutarların değerlemesinden doğan kur farkı gelir ya da gideri ilgili dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

#### Bölümlere göre raporlama

Bir faaliyet bölümünün, raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için, işletme dışı müşterilere yapılan satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, hasılatının, işletme içi ve dışı tüm faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının %10'unu veya daha fazlasını oluşturması, raporlanan kâr veya zararının %10'u veya daha fazlası olması veya varlıklarının, tüm faaliyet bölümlerinin toplam varlıklarının %10'u veya daha fazlası olması gerekmektedir.

Yönetimin bölüme ilişkin bilgilerin finansal tablo kullanıcıları için faydalı olacağına inanması durumunda, yukarıdaki sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümleri de raporlanabilir bölümler olarak değerlendirilebilir ve bunlara ilişkin bilgiler ayrı olarak açıklanabilir.

Şirket, faaliyet bölümlerini yönetim kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararların alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir. Şirket'in faaliyet konusu her türlü inşaat malzemelerinin her türlü safhasında üretimini, pazarlamasını, dağıtımını, ticaretini, komisyonculuğunu yapmak, her çeşit ve her türlü üretim safhasında sıhhi tesisat, elektrik malzemesi, saç, boru, profil, çivi, hırdavat ve benzeri malzemenin üretimi ve ticaretini yapmaktır. Şirket yönetimi, faaliyet bölümlerinin performansını TFRS'ye göre hazırlanan finansman geliri öncesi faaliyet karına göre değerlendirmektedir.Şirket'in farklı faaliyet konusu olmadığından 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla bölümlerine göre raporlama bulunmamaktadır.(30 Eylül 2024: Bulunmamaktadır.)

### **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

### **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ**

Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: bulunmamaktadır).

# **NOT 4- İLİŞKİLİ TARAFLAR**

Üst yönetime 30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 yılları içerisinde sağlanan ücret ve benzeri faydalar aşağıda belirtilmiştir:

Şirket'in üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu üyelerinden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücretlerden oluşmaktadır.

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR**

a) Ticari alacaklar

Kısa vadeli ticari alacaklar

Şüpheli ticari alacakların yıl içerisindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

# b) Ticari borçlar

### Kısa vadeli ticari borçlar

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

### **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR**

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli finanal borçların detayı aşağıdaki gibidir:

| Para birimi | Ortalama etkin faiz oranı | Orjinal tutar | TL tutar |
|----------------------------------------------|---------------------------|---------------|-------------|
| Kısa vadeli banka kredileri TL | 53,03% | 310.456.975 | 310.456.975 |
| Kısa vadeli finansal kiralama borçları TL | | 1.211.263 | 1.211.263 |
| Toplam finansal borçlar | | | 311.668.238 |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR (DEVAMI)**

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

Finansal borçların geri ödeme planlarının detayı aşağıdaki gibidir:

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-------------------------------------|------------------|-------------------------|
| 1 yıldan kısa 1 - 2 yıl arası | 311.668.238 - | 34.909.745 4.549.852 |
| Toplam finansal borçlar | 311.668.238 | 39.459.597 |

# **NOT 7 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR**

a) Diğer alacaklar

#### Kısa vadeli diğer alacaklar

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### **NOT 8 - STOKLAR**

# **NOT 9 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER**

### Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler

#### Kısa vadeli ertelenmiş gelirler

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|--------------------------|------------------|----------------|
| Alınan sipariş avansları | 270.291.366 | 133.966.181 |
| Toplam | 270.291.366 | 133.966.181 |

# **NOT 10 – FİNANSAL YATIRIMLAR**

(\*) Şirket'in fon hesaplarından oluşmaktadır.

**30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

**Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR**

**30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

**Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (DEVAMI)**

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

### **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (DEVAMI)**

Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:

| | Ekonomik ömrü |
|------------------------------|---------------|
| Binalar | 50 yıl |
| Tesis, makine ve cihazlar | 5-10 yıl |
| Taşıtlar | 3-5 yıl |
| Demirbaşlar | 5-10 yıl |

# **NOT 12- MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR**

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 12- MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (DEVAMI)**

Maddi olmayan duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:

**Ekonomik ömrü** Diğer maddi olmayan duran varlıklar 3 yıl

# **NOT 13- KULLANIM HAKKI VARLIKLARI**

30 Eylül 2025 itibarıyla kullanım hakkı varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

**Net defter değeri 13.521.864 12.208.666**

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

### **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 13- KULLANIM HAKKI VARLIKLARI (DEVAMI)**

Maddi, maddi olmayan duran ve kullanım hakkı varlık amortisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:

| | 1 Ocak 30 Eylül 2025 | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|------------------------------------------------------------|--------------------------|-------------------------|
| Satılan malın maliyeti Genel yönetim giderleri (Not 19) | 20.848.506 39.049.502 | 18.078.091 7.292.010 |
| Toplam | 59.898.008 | 25.370.101 |

# **NOT 14 - TAAHHÜTLER**

### Teminat-Rehin-İpotekler ("TRİ")

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

### **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR**

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar

# 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla

#### Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# NOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (DEVAMI)

Dava karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:

#### Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---------------------------|---------------|----------------|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 9.989.794 | 14.739.666 |
| Toplam | 9,989,794 | 14.739.666 |

#### Kıdem tazminatı karşılığı

Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan, iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tavanı her hizmet yılı için aylık 53.919,68 TL (31 Aralık 2024: 41.828,42 TL) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in çalışanların ağırlıklı olarak emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Şirket'in yükümlülüklerinin tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla hesaplanan yükümlülük bağımsız bir aktüer tarafından hesaplanmış, hesaplamada öngörülen birim kredi yöntemi kullanılmıştır. Yükümlülüklerin bugünkü değerinin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-----------------|---------------|----------------|
| Faiz oranı | %31,14 | %25,88 |
| Enflasyon orani | %27,32 | %21,81 |

İskonto oranı emeklilik taahhütlerinin vadeleri ile uyumlu dönemler için ve taahhüt edilen yükümlülüklerin ödenmesinde kullanılacak para birimi cinsinden tahmin edilmiştir. 30 Eylül 2025 tarihli hesaplama için sabit iskonto oranı kullanılmıştır. Uzun vadeli enflasyon tahminleri için de iskonto oranı tahminleri ile uyumlu bir yaklaşım benimsenmiş sabit enflasyon oranı kullanılmıştır.

#### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İliskin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# NOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (DEVAMI)

İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Çalışanların isteğe bağlı ayrılma oranlarının, geçmiş hizmet süresine tabi olacağı varsayılmış ve geçmiş tecrübenin analizi yapılarak toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünü hesaplamak için varsayılan, gelecekte beklenen isteğe bağlı ayrılma beklentisi hesaplamaya yansıtılmıştır. Buna göre raporlama dönemi itibarıyla yapılan aktüeryal hesaplamalarda çalışanların kendi isteğiyle ayrılma olasılığı, geçmiş hizmet süresi arttıkça azalan oranlarda olacak şekilde hesaplamaya dahil edilmiştir. Buna göre kendi isteğiyle ayrılma olasılığı, 0 ile 15 yıl ve üstü aralığında geçmiş hizmet süresi olan personel için %0 ile %2 aralığındadır.

30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı karsılığının hareketi asağıdaki gibidir:

### NOT 16 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

#### Diğer dönen varlıklar

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---------------------------------|---------------|----------------|
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar | - | 6.326.645 |
| Toplam | - | 6.326.645 |

#### Diğer kısa vadeli yükümlülükler

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|--------------------------|---------------|----------------|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 51.265.775 | 36.383.362 |
| Toplam | 51.265.775 | 36.383.362 |

### **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 17 - ÖZKAYNAKLAR**

### a) Sermaye

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir;

30 Eylül 2025 tarihinde Şirket'in sermayesi, her biri 1 TL değerinde 55.750.000 adet paya ayrılmış 55.750.000 TL'den ibarettir. (31 Aralık 2024 tarihinde Şirket'in sermayesi, her biri 1 TL değerinde 55.750.000 adet paya ayrılmış 55.750.000 TL'den ibarettir.)

b) Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler

### **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 17 - ÖZKAYNAKLAR (DEVAMI)**

# d) Paylara ilişkin primler /(iskontolar)

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---------------------------------------|------------------|----------------|
| Paylara ilişkin primler/ (iskontolar) | 395.615.713 | 395.615.713 |
| Toplam | 395.615.713 | 395.615.713 |

# **NOT 18 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ**

# **NOT 19 - GENEL YÖNETİM GİDERLERİ**

Genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 20 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/(GİDERLER)**

Esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:

Esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:

# **NOT 21 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER**

Yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

### **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 22 - FİNANSMAN GELİRLERİ/ GİDERLERİ**

Finansman faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:

Finansman faaliyetlerinden giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 23 - NET PARASAL KAZANÇ / (KAYIP)**

# **NOT 24 - GELİR VERGİSİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)**

Şirket'in bilançoya yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir;

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 24 - GELİR VERGİSİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (DEVAMI)**

Vergi gideri, (geliri) aşağıdakilerden oluşmaktadır:

### **Kurumlar vergisi**

Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.

2025 yılında Türkiye'de uygulanan kurumlar vergisi oranı %23'tür (2024: %23).

#### **Ertelenmiş vergiler**

Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.

Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %23'tür.

Şirket'in 10 Ekim 2023 tarihi itibarıyla halka arzı gerçekleşmiş olup, Söz konusu halka arz işlemiyle birlikte, en az %20 oranında halka arz edilen kurumlardan biri olan, Dofer Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin 2023-2027 hesap dönemlerinde elde edeceği kurum kazancına kurumlar vergisi oranı 2 puan indirimli olarak uygulanmıştır.

### **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 24 - GELİR VERGİSİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (DEVAMI)**

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi (varlıkları)/ yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### **NOT 25 - PAY BAŞINA KAZANÇ**

Gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. Pay başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Şirket'in bir hissesinin nominal değeri 1 TL 'dir.

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ**

#### a) Sermaye Risk Yönetimi

Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özsermaye dengesini en verimli şekilde kullanarak kaynaklarını artırmayı hedeflemektedir.

Şirket'in sermaye yapısı 17. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve çıkarılmış sermaye, yasal yedekler ve geçmiş yıl karlarını içeren ana ortak hissedarlarına ait özsermaye kalemlerinden oluşmaktadır. Şirket'in Yönetim Kurulu sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskleri değerlendirir. Şirket, kurulun yaptığı önerilere dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesi yollarıyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla için borç/ özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-----------------------------------------|------------------|----------------|
| Finansal Borçlar (Not 6) | 345.604.643 | 39.459.597 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (Not 3) | (87.034.810) | (292.416.135) |
| Net borçlar | 258.569.833 | (252.956.538) |
| Toplam özkaynaklar | 1.245.424.462 | 1.228.113.451 |
| Kullanılan sermaye | 1.503.994.295 | 975.156.913 |
| Net borçlar/sermaye oranı | 0,17 | (0,26) |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

## b) Finansal Risk Yönetimi

Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket'in risk yönetim programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.

Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir finans bölümü tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Şirket'in finans bölümü tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Şirket'in operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Şirket ağırlıklı olarak uzun vadeli sabit oranlı yatırım kredisi kullanmaktadır. Değişen faiz oranlarından daha az etkilenmektedir ve ağırlıklı olarak ihracat yapmakta olup; gelirlerinin büyük bir kısmı döviz cinsindendir. Ayrıca bütün ihracatlar eximbank tarafından alacak sigortası yaptırılarak, doğacak riskler minimize edilmiştir.

### *Kredi riski yönetimi*

Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket'in önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve nakit benzeri değerler ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Şirket'in maruz kalabileceği maksimum kredi riski, finansal tablolarda yansıtılan tutarlar kadardır. Şirket'in çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur. Şirket, söz konusu riski ilişkide bulunduğu finansal kuruluşların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedir.

**30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

**Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

### b) Finansal Risk Yönetimi (Devamı)

*Kredi riski yönetimi (devamı)*

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle Şirket'in maksimum kredi riskine maruz tutarı aşağıda sunulmuştur:

(\*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.

**30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

**Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

### b) Finansal Risk Yönetimi (Devamı)

*Kredi riski yönetimi (devamı)*

(\*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

## b) Finansal Risk Yönetimi (Devamı)

#### *Likidite riski yönetimi*

Şirket'in faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.

Cari yılda Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle pasif kalemlerin indirgenmemiş nakit akımları ve kalan vadelerine göre gösterimi aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:

### **30 Eylül 2025**

### **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

### b) Finansal Risk Yönetimi (Devamı)

## *Kur riski yönetimi*

Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

### **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

### b) Finansal Risk Yönetimi (Devamı)

### *Kur riski yönetimi (devamı)*

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

### b) Finansal Risk Yönetimi (Devamı)

*Kur riski yönetimi (devamı)*

Şirket, başlıca ABD Doları ve AVRO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve AVRO kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, TL'nin ilgili para birimi karşısındaki değer artışına bağlı olarak kar veya zararda artışı ifade eder.

**Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu**

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

## b) Finansal Risk Yönetimi (Devamı)

#### *Likidite riski yönetimi*

Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, yönetim kuruluna aittir. Yönetim kurulu, Şirket yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Şirket, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle, yönetir.

# Önemli muhasebe politikaları

Her bir finansal varlık, yükümlülük ve özsermaye aracı sınıfından kaynaklanan kar ve zarar kayıtlara alma ve ölçme esaslarını içeren önemli muhasebe politikaları ve uygulanan metotların detayları finansal tabloların 2 numaralı notunda açıklanmaktadır.

### *Faiz oranı riski yönetimi*

Şirket önemli bir faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır.

# **NOT 28 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR**

Bulunmamaktadır.

# **EK 1-FAVÖK**

Şirket FAVÖK tutarını kar veya zarar tablosundaki brüt kar tutarından genel yönetim giderleri ve pazarlama giderlerini çıkartıp amortisman gideri ve itfa payları, dönem içerisinde ödenen izin yükümlülüklerinin düşülmüş haliyle izin karşılığı giderini ve kıdem tazminatı karşılığı giderini ilave ederek hesaplamaktadır.

**Rapor tarihi:** 30 Ekim 2025

# **DOFER YAPI MALZEMELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ**

**1 Ocak – 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolar**

| İÇİNDEKİLER SA                                 | AYFA |
|------------------------------------------------|------|
| Finansal durum tablosu                         |      |
| Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 5    |
| Özkaynak değisim tablosu                       | 6    |
| Nakit akış tablosu                             | 7    |
| Finansal tablolara ilişkin dipnotlar           | 8-53 |
| EK-FAVÖK                                       |      |

### **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Durum Tablosu**

| | | Cari Dönem | Geçmiş Dönem |
|---------------------------------------------|-----------|---------------|----------------|
| VARLIKLAR | Dipnotlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| | | | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 87.034.810 | 292.416.135 |
| Finansal varlıklar | 10 | 130.551.868 | 6.650.515 |
| Ticari alacaklar | | | |
| - İlişkili olmayan taraflardan alacaklar | 5 | 817.094.874 | 235.199.486 |
| Diğer alacaklar | | | |
| - İlişkili olmayan taraflardan alacaklar | 7 | 120.671.802 | 83.210.104 |
| Stoklar | 8 | 169.737.065 | 209.854.382 |
| Peşin ödenmiş giderler | 9 | 142.904.588 | 88.271.903 |
| Diğer dönen varlıklar | 16 | - | 6.326.645 |
| | | | |
| Toplam dönen varlıklar | | 1.467.995.007 | 921.929.170 |
| | | | |
| Diğer alacaklar | | | |
| - İlişkili olmayan taraflardan alacaklar | 7 | 36.331 | 24.306 |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 889.726.924 | 879.233.651 |
| Kullanım hakkı varlığı | 13 | 12.046.637 | 13.262.396 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 24 | 1.942.122 | 3.549.126 |
| Toplam duran varlıklar | | 903.752.014 | 896.069.479 |
| | | | |
| TOPLAM VARLIKLAR | | 2.371.747.021 | 1.817.998.649 |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

**Finansal Durum Tablosu**

| | | Cari Dönem | Geçmiş Dönem |
|---------------------------------------------------|-----------|------------------|----------------|
| KAYNAKLAR | Dipnotlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| | | | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 6 | 304.872.319 | 1.298.019 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 6 | 5.584.656 | 30.432.459 |
| Kısa vadeli finansal kiralama borçları | 6 | 1.211.263 | 3.179.267 |
| Kısa vadeli diğer finansal yükümlülükler | 6 | 33.936.405 | - |
| Ticari borçlar | | | |
| - İlişkili olmayan taraflara borçlar | 5 | 432.530.542 | 269.393.272 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar | 15 | 11.700.558 | 9.463.986 |
| Ertelenmiş gelir | 9 | 270.291.366 | 133.966.181 |
| Kısa vadeli karşılıklar | | | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa | | | |
| vadeli karşılıklar | 15 | 3.519.959 | - |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 15 | 1.419.922 | - |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 16 | 51.265.775 | 36.383.362 |
| | | | |
| Kısa vadeli yükümlülükler | | 1.116.332.765 | 484.116.546 |
| | | | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 6 | - | 3.918.798 |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçları | 6 | - | 631.054 |
| Uzun vadeli karşılıklar | | | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun | | | |
| vadeli karşılıklar | 15 | 9.989.794 | 14.739.666 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 24 | - | 86.479.134 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | | 9.989.794 | 105.768.652 |
| | | | |
| Ödenmiş sermaye | 17 | 55.750.000 | 55.750.000 |
| Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | 17 | 410.775.644 | 410.775.644 |
| Hisse senetleri ihraç primleri (Emisyon primleri) | 17 | 395.615.713 | 395.615.713 |
| Kar ve Zararda Yeniden | | | |
| Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | | | |
| Kapsamlı Gelirler ve Giderler | | | |
| - Duran varlıklar yeniden değerleme artışları | 17 | 133.139.188 | 133.139.188 |
| - Tanımlanmış fayda planlarının yeniden | | | |
| ölçüm kazançları /(kayıpları) | 17 | 8.649.402 | (958.439) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 17 | 39.419.193 | 39.419.193 |
| Geçmiş yıllar karları | | 194.372.152 | 294.117.671 |
| Net dönem karı/ (zararı) | | 7.703.170 | (99.745.519) |
| | | | |
| ÖZKAYNAKLAR | | 1.245.424.462 | 1.228.113.451 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | | 2.371.747.021 | 1.817.998.649 |
| | | | |

#### **30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu**

| | | Cari Dönem | Geçmiş Dönem | Cari Dönem | Geçmiş Dönem |
|------------------------------------------------------|-----------|------------------------------|-----------------------------|-----------------------------|-----------------------------|
| | Dipnotlar | 1 Ocak – 30 Eylül 2025 | 1 Ocak – 30 Eylül 2024 | 1 Temmuz - 30 Eylül 2025 | 1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
| Hasılat | 18 | 4.731.613.120 | 3.198.674.925 | 1.884.631.809 | 1.041.436.958 |
| Satışların maliyeti (-) | 18 | (4.537.995.211) | (3.104.893.559) | (1.782.829.293) | (1.016.857.024) |
| Brüt kar | | 193.617.909 | 93.781.366 | 101.802.516 | 24.579.934 |
| Genel yönetim giderleri (-) | 19 | (114.458.287) | (93.138.437) | (16.262.312) | (36.997.412) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 20 | 38.859.628 | 98.240.228 | 16.165.428 | 24.892.376 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 20 | (62.862.983) | (40.053.398) | (27.590.219) | (2.875.337) |
| Esas faaliyet karı | | 55.156.267 | 58.829.759 | 74.115.413 | 9.599.561 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 21 | 4.999.999 | - | 4.999.999 | - |
| Finansman faaliyetleri öncesi faaliyet karı | | 60.156.266 | 58.829.759 | 79.115.412 | 9.599.561 |
| | | | | | |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) | 22 22 | 133.451.993 (118.395.281) | 79.689.537 (111.782.596) | 40.767.890 (44.680.332) | 17.703.655 (36.531.344) |
| Net parasal (kayıp) | 23 | (153.077.933) | (93.725.475) | (98.605.895) | (12.487.982) |
| Vergi öncesi kar | | (77.864.955) | (66.988.775) | (23.402.925) | (21.716.110) |
| | | | | | |
| Dönem vergi gideri | 24 | (2.173.879) | - | (2.173.879) | - |
| Ertelenmiş vergi geliri | 24 | 87.742.004 | 812.602 | 77.756.212 | 483.901 |
| Dönem karı /(zararı) | | 7.703.170 | (66.176.173) | 52.179.408 | (21.232.209) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/ (GİDER) | | 9.607.841 | (3.418.153) | (258.417) | (2.476.042) |
| | | | | | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: | | | | | |
| Tanımlanmış fayda planlarının | | | | | |
| yeniden ölçüm kazançları/ (kayıpları) | 15 | 12.477.715 | (4.557.537) | (335.607) | (3.334.016) |
| Ertelenmiş vergi geliri /(gideri) | 24 | (2.869.874) | 1.139.384 | 77.190 | 857.974 |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR/ (GİDER) | | 17.311.011 | (69.594.326) | 51.920.991 | (23.708.251) |

#### **30 Eylül 2025 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özkaynak Değişim Tablosu**

| | | | | | sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | Kar veya zararda yeniden | | | |
|------------------------------------------------------------------------|--------------------|-------------------------------|---------------------------------------------|----------------------------------------------|-----------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------|-----------------------|-------------------|------------------------|
| | | | | | | kapsamlı gelir veya giderler | | | |
| | Ödenmiş sermaye | Paylara ilişkin primler | Sermaye düzeltmesi olumlu farkları | Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | Duran varlık yeniden değerleme artışları/azalışları | Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm farkları | Geçmiş yıl karları | Dönem net karı | Özkaynaklar toplamı |
| 1 Ocak 2024 | 55.750.000 | 395.924.536 | 410.775.644 | 24.152.119 | 133.138.643 | 3.940.382 | 153.840.743 | 204.689.739 | 1.382.211.806 |
| Transferler Pay bazlı işlemler nedeniyle meydana gelen artış/ | - | - | - | 13.188.043 | - | - | 191.501.696 | (204.689.739) | - |
| azalış | - | (330.437) | - | - | - | - | - | - | (330.437) |
| Diğer kapsamlı gelir | - | - | - | - | (46.817.640) | (3.418.153) | - | - | (50.235.793) |
| Dönem net karı | - | - | - | - | - | - | - | (66.176.173) | (66.176.173) |
| 30 Eylül 2024 | 55.750.000 | 395.594.099 | 410.775.644 | 37.340.162 | 86.321.003 | 522.229 | 345.342.439 | (66.176.173) | 1.265.469.403 |
| 1 Ocak 2025 | 55.750.000 | 395.615.713 | 410.775.644 | 39.419.193 | 133.139.188 | (958.439) | 294.117.671 | (99.745.519) | 1.228.113.451 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | (99.745.519) | 99.745.519 | - |
| Diğer kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | 9.607.841 | - | - | 9.607.841 |
| Dönem net karı | - | - | - | - | - | - | - | 7.703.170 | 7.703.170 |
| 30 Eylül 2025 | 55.750.000 | 395.615.713 | 410.775.644 | 39.419.193 | 133.139.188 | 8.649.402 | 194.372.152 | 7.703.170 | 1.245.424.462 |

### **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Nakit Akış Tablosu**

| | | Cari Dönem | Geçmiş Dönem |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------|---------------------------|---------------------------|
| | Dipnotlar | 1 Ocak - 30 Eylül 2025 | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | | | |
| Dönem karı | | 7.703.170 | (66.176.173) |
| Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | | | |
| Amortisman ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler | 11,12,13 | 59.898.008 | 25.370.101 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 15 | - | 4.714.754 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan | | | |
| kayıplar/(kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 20 | (4.999.999) | 1.245.706 |
| Dava karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 15 | 1.419.922 | - |
| İzin karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 15 | 3.519.959 | - |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 22 | - (53.995.614) | 489.686 (39.969.318) |
| Kıdem tazminatı gideri ile ilgili düzeltmeler | 15 | 14.022.980 | 3.250.406 |
| Ticari ve diğer alacakların değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 5 | (17.913) | - |
| Net parasal kazanç | 23 | 56.296.110 | 58.139.981 |
| Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler | 24 | (87.742.004) | (812.602) |
| Kar/zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | | - | (6.619.903) |
| Yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | | - | (5.704.220) |
| İşletme Sermayesindeki Değişikliklerden Önceki Faaliyet Karı | | (3.895.381) | (26.071.582) |
| Ticari alacaklarıdaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | 4,5 | (581.877.475) | (88.902.399) |
| Stoklardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | 8 | 40.117.317 | (486.258) |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış /azalış ile ilgili | | | |
| düzeltmeler | 7 | (37.473.723) | 91.144.739 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | 9 | (54.632.685) | - |
| Diğer varlıklardaki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | 16 | 6.326.645 | - |
| Ticari borçlardaki artış /azalışla ilgili düzeltmeler | 5 | 163.137.270 | 277.438.663 |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış /azalışla ilgili düzeltmeler | 7 | - | (28.206.795) |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler | 9 | 136.325.185 | - |
| Diğer yükümlülüklerdeki artış/azalış ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin artış/azalış ile ilgili | 16 | 14.882.413 | - |
| düzeltmeler | 15 | 2.236.572 | - |
| Alınan faizler | 22 | 53.995.614 | 39.969.318 |
| Ödenen kıdem tazminatları | 15 | (3.306.818) | - |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | | (264.165.066) | 264.885.686 |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN | | | |
| NAKİT AKIŞLARI | | | |
| Türev araçlarından nakit girişleri | | - | 317.349 |
| Türev araçlarından nakit çıkışları | | - | (19.249.845) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık satımından kaynaklanan nakit çıkışları | 11,12,13 | (71.243.676) | (25.332.824) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık satımından kaynaklanan nakit | | | |
| girişleri | 11,12,13 | 7.068.153 | 3.118.001 |
| Finansal varlıklardaki değişim | | (123.901.353) | - |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | | (188.076.876) | (41.147.319) |
| | | | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Finansal borçlanmalardan kaynaklanan nakit girişleri | 6 | 378.307.512 | - |
| Ödenen faiz | 22 | (72.162.466) | (76.530.606) |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | | - | (398.111.033) |
| | | | |
| Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | | 306.145.046 | (474.641.639) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ) (A+B+C) | | (146.096.896) | (250.903.272) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ENFLASYON | | | |
| | | (59.284.429) | 108.241.374 |
| ETKİSİ D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | | 292.416.135 | 410.085.696 |

### **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 1 - ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU**

Şirket bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle 161 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle 126 kişidir.

Şirketin merkez adresi, Turgut Özal Bulvarı 2 No:34 Altındağ/ANKARA'dır.

30 Eylül 2025 tarihi itibariyle Şirketin hissedarları, hisse miktarları ve hisselerin nominal değerler itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:

| Adı Soyadı/Unvanı | Hisse Adedi | Tutarı (TL) | Hisse Oranı (%) |
|-------------------|-------------|-------------|--------------------|
| Mustafa DOĞAN | 20.537.500 | 20.537.500 | 36,84% |
| Yağmur DOĞAN | 8.912.500 | 8.912.500 | 15,99% |
| Mert DOĞAN | 8.527.825 | 8.527.825 | 15,30% |
| Yasemin DOĞAN | 387.500 | 387.500 | 0,70% |
| Diğer | 17.384.675 | 17.384.675 | 31,17% |
| TOPLAM | 55.750.000 | 55.750.000 | 100% |

### **NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR**

### **2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar**

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

#### 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi ve Çevrim Farkları

|               | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | 30 Eylül 2024 |
|---------------|---------------|----------------|---------------|
| ABD Doları/TL | 41,4984       | 35,2233        | 34,0900       |
| Avro/TL       | 48,6479       | 36,7429        | 38,0180       |

Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama

TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

#### 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama (devamı)

| Tarih          | Endeks   | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|----------------|----------|--------------------|-----------------------------------|
| 30 Eylül 2025  | 3.367,22 | 1,00000            | %220                              |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25429            | %291                              |
| 30 Eylül 2024  | 2.319,29 | 1,33294            | %324                              |

TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

#### 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama (devamı)

TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:

#### Finansal Durum Tablosunun Yeniden Düzenlenmesi

Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.

#### Kâr veya Zarar Tablosunun Yeniden Düzenlenmesi

#### Nakit Akış Tablosunun Yeniden Düzenlenmesi

Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.

#### Karşılaştırmalı rakamlar

#### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İliskin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

### 2.2 TFRS'ye Uygunluk Beyanı

#### 2.3 İşletmenin sürekliliği

Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

# 2.4 Netleştirme/Mahsup

#### 2.5 Karsılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi

### 2.6 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler

### 2.7 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

#### 2.7 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları (Devamı)

#### 2.8 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki (TFRS) Değişiklikler

### a) 1 Ocak 2025 Tarihinden İtibaren Geçerli Olan Yeni Standart, Değişiklik ve Yorumlar

#### TMS 21 Takas Edilebilirliğin Bulunmaması

# 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla

#### Finansal Tablolara İliskin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

#### 2.8 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki (TFRS) Değişiklikler (Devamı)

#### b) 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Yayınlanan Ama Yürürlüğe Girmemiş ve Erken Uygulamaya Konulmayan Standartlar

#### TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama

Şirket TFRS 18'in finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.

# c) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) Tarafından Yayınlanmış Fakat KGK Tarafından Yayınlanmamış Değişiklikler

#### UFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar

Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.

# 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla

### Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

#### 2.8 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki (TFRS) Değişiklikler (Devamı)

### UFRS 9 ve UFRS 7'deki Finansal Araçların Sınıflandırma ve Ölçümüne İlişkin Değişiklikler;

1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir (erken uygulamaya izin verilir). Bu değişiklikler:

#### 2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti

#### Nakit ve nakit benzerleri

#### Finansal varlıklar

#### Sınıflandırma

#### Muhasebeleştirme ve Ölçümleme

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

#### 2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)

#### Finansal varlıklar (devamı)

#### Finansal Tablo Dışı Bırakma

#### Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar

Şirket'in finans sektörü faaliyetlerinden alacakları etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyetleriüzerinden muhasebeleştirilmektedir.

#### Kredi değer düsüklüğü karsılığı

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

### 2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)

#### Kredi değer düşüklüğü karşılığı (devamı)

#### Ticari alacaklar

#### Ticari borçlar

#### Stoklar

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)**

# **2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)**

#### **Türev araçlar**

### **Maddi duran varlıklar**

### *Yeniden Değerleme Yöntemi*

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)**

# **2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)**

### **Maddi duran varlıklar (devamı)**

### *Yeniden Değerleme Yöntemi (devamı)*

### *Ticari markalar ve lisanslar*

### *Bilgisayar yazılımı*

Duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, faydalı ömürleri üzerinden itfa edilir (3 yılı geçmemek kaydıyla).

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

## 2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)

#### Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü

#### İlişkili taraflar

Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır (Not 4):

- a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda Şirket ile ilişkili sayılır: Söz konusu kisinin,
  - (i) Şirket üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda,
  - (ii) Şirket üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda,
  - (iii) Şirket veya Şirket'in bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda
- (b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme Şirket ile ilişkili sayılır:
  - (i) İşletme ve Şirket'in aynı grubun üyesi olması halinde.
  - (ii) İşletmenin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir grubun üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde.
  - (iii) Her iki işletmenin de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde.
  - (iv) İşletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve diğer işletmenin söz konusu üçüncü işletmenin iştiraki olması halinde.
  - (v) İşletmenin, Şirket'in ya da Şirket ile ilişkili olan bir işletmenin çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda plânlarının olması halinde. Şirket'in kendisinin böyle bir plânının olması halinde, sponsor olan işverenler de Şirket ile ilişkilidir.
  - (vi) İşletmenin (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde.
  - (vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işletmenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde.

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

### 2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)

#### Müşteri sözleşmelerinden hasılat

Şirket, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda hasılatın muhasebeleştirilmesinde aşağıda yer alan beş aşamalı modeli kullanmaktadır.

#### Borçlanmalar

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

### 2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)

#### Borçlanma maliyetleri

#### Dönem vergi gideri ve ertelenen vergi

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

#### 2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)

#### Dönem vergi gideri ve ertelenen vergi (devamı)

#### Kıdem tazminatı karşılığı

#### Pay başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

#### Karşılıklar

### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (DEVAMI)

### 2.9 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)

#### Karşılıklar (devamı)

Karşılıklar her bilanço tarihinde gözden geçirilmekte ve yönetimin en iyi tahminlerini yansıtacak sekilde gerekli düzenlemeler yapılmaktadır.

#### Netlestirme

#### Yabancı para cinsinden işlemler

#### Bölümlere göre raporlama

### **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

### **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ**

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-------------------------|------------------|----------------|
| | | |
| Kasa | 93.968 | 61.134 |
| Bankalar: | | |
| - Vadeli mevduatlar | | |
| TL | 82.672.793 | 19.106.623 |
| - Vadesiz mevduatlar | | |
| TL | 4.267.967 | 273.248.378 |
| ABD Doları | 82 | - |
| Toplam | 87.034.810 | 292.416.135 |

Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: bulunmamaktadır).

# **NOT 4- İLİŞKİLİ TARAFLAR**

Üst yönetime 30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 yılları içerisinde sağlanan ücret ve benzeri faydalar aşağıda belirtilmiştir:

Şirket'in üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu üyelerinden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücretlerden oluşmaktadır.

| | 1 Ocak 30 Eylül 2025 | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|-----------------------------------------------------------------|----------------------------|----------------------------|
| Yönetim kurulu ve üst düzey yönetime yapılan ödemeler | 21.944.157 | 20.993.086 |
| Toplam | 21.944.157 | 20.993.086 |
| İlişkili taraflara verilen kısa vadeli sipariş avansları | | |
| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dofer Hazır Demir San. ve Tic. Ltd. Şti. (Not 9) | 516.500 | - |
| Toplam | 516.500 | - |
| İlişkili taraflarla yapılan işlemler | | |
| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dofer Hazır Demir San. ve Tic. Ltd. Şti. | - | 9.408 |
| Yeni Ada Org. Tar. Ür. İşlt. Ltd. Şti. | - | 9.408 |
| Dofer Enerji Üretim A.Ş. | - | 9.408 |
| Toplam | - | 28.224 |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 5 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR**

a) Ticari alacaklar

Kısa vadeli ticari alacaklar

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---------------------------------------------|------------------|----------------|
| | | |
| Ticari alacaklar | 237.795.929 | 105.761.128 |
| Alacak senetleri | 579.298.945 | 134.748.441 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 6.058.305 | 7.617.721 |
| Eksi : Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) | (6.058.305) | (7.617.721) |
| Eksi : Tahakkuk etmiş vade farkı gideri (-) | - | (5.310.083) |
| Toplam | 817.094.874 | 235.199.486 |

Şüpheli ticari alacakların yıl içerisindeki hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

| | 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
|----------------------------------------------|-------------------------|
| Açılış bilançosu | 7.617.721 |
| Yıl içerisinde meydana gelen artışlar | - |
| Yıl içerisindeki tahsilatlar (-) (Not 20) | (17.913) |
| Enflasyon etkisi | (1.541.503) |
| Kapanış bilançosu | 6.058.305 |

# b) Ticari borçlar

### Kısa vadeli ticari borçlar

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---------------------------------------------|----------------------------|---------------------------|
| | | |
| Ticari borçlar Borç senetleri | 305.491.461 126.737.980 | 217.109.327 53.682.315 |
| Diğer ticari borçlar | 301.101 | 2.091.508 |
| Eksi : Tahakkuk etmiş vade farkı geliri (-) | - | (3.489.878) |
| | | |
| Toplam | 432.530.542 | 269.393.272 |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

### **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR**

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|----------------------------------------------|------------------|----------------|
| | | |
| Banka kredileri | 304.709.050 | 1.298.019 |
| Kredi faiz tahakkuku | 163.269 | - |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | 5.584.656 | 30.432.459 |
| Finansal kiralama borçları | 2.556.527 | 3.973.006 |
| Finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) | (1.345.264) | (793.739) |
| Diğer mali borçlar | 33.936.405 | - |
| | | |
| Kısa vadeli finansal borçlar | 345.604.643 | 34.909.745 |
| Banka kredileri | - | 3.918.798 |
| | | |
| Finansal kiralama borçları | - | 663.435 |
| Finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) | - | (32.381) |
| Uzun vadeli finansal borçlar | - | 4.549.852 |
| Toplam finansal borçlar | 345.604.643 | 39.459.597 |

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli finanal borçların detayı aşağıdaki gibidir:

| Para birimi | Ortalama etkin faiz oranı | Orjinal tutar | TL tutar |
|----------------------------------------------|---------------------------|---------------|-------------|
| Kısa vadeli banka kredileri TL | 53,03% | 310.456.975 | 310.456.975 |
| Kısa vadeli finansal kiralama borçları TL | | 1.211.263 | 1.211.263 |
| Toplam finansal borçlar | | | 311.668.238 |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 6 - FİNANSAL BORÇLAR (DEVAMI)**

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

| Para birimi                            | Ortalama etkin faiz oranı | Orjinal tutar | TL tutar   |
|----------------------------------------|---------------------------|---------------|------------|
|                                        |                           |               |            |
| Kısa vadeli banka kredileri            |                           |               |            |
| TL                                     |                           | 31.730.478    | 31.730.478 |
| Kısa vadeli finansal kiralama borçları |                           |               |            |
| TL                                     |                           | 3.179.267     | 3.179.267  |
| Uzun vadeli banka kredileri            |                           |               |            |
| TL                                     |                           | 3.918.798     | 3.918.798  |
| Uzun vadeli Finansal kiralama borçları |                           |               |            |
| TL                                     |                           | 631.054       | 631.054    |
|                                        |                           |               |            |
| Toplam finansal borçlar                |                           |               | 39.459.597 |

Finansal borçların geri ödeme planlarının detayı aşağıdaki gibidir:

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-------------------------------------|------------------|-------------------------|
| 1 yıldan kısa 1 - 2 yıl arası | 311.668.238 - | 34.909.745 4.549.852 |
| Toplam finansal borçlar | 311.668.238 | 39.459.597 |

# **NOT 7 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR**

a) Diğer alacaklar

#### Kısa vadeli diğer alacaklar

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|--------------------------------|------------------|----------------|
| Vergi alacakları | 120.671.802 | 83.210.104 |
| Toplam | 120.671.802 | 83.210.104 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | | |
| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 36.331 | 24.306 |
| Toplam | 36.331 | 24.306 |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### **NOT 8 - STOKLAR**

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|----------------------|------------------|----------------|
| | | |
| İlk madde ve malzeme | 89.444.113 | 89.713.044 |
| Yarı mamuller | 21.425.917 | 9.234.554 |
| Mamuller | 24.226.111 | 32.266.184 |
| Ticari mallar | 34.640.924 | 78.640.600 |
| Toplam | 169.737.065 | 209.854.382 |

# **NOT 9 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER**

### Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---------------------------------------------------------|------------------|----------------|
| Verilen sipariş avansları | 140.584.759 | 84.888.817 |
| İlişkili taraflara verilen sipariş avansları (Not 4) | 516.500 | - |
| Gelecek aylara ait giderler | 1.803.329 | 3.383.086 |
| Toplam | 142.904.588 | 88.271.903 |

#### Kısa vadeli ertelenmiş gelirler

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|--------------------------|------------------|----------------|
| Alınan sipariş avansları | 270.291.366 | 133.966.181 |
| Toplam | 270.291.366 | 133.966.181 |

# **NOT 10 – FİNANSAL YATIRIMLAR**

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-------------------------------|---------------|----------------|
| Hisse senetleri | 109.088.615 | 6.650.515 |
| Diğer menkul kıymetler (*) | 21.463.253 | - |
| | 130.551.868 | 6.650.515 |

(\*) Şirket'in fon hesaplarından oluşmaktadır.

**30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

**Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR**

| | 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2025 |
|-------------------------------|---------------|------------|-------------|------------------|
| Maliyet | | | | |
| Arsa ve araziler | 172.307.764 | 6.880.280 | - | 179.188.044 |
| Binalar | 387.267.692 | - | - | 387.267.692 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 417.971.493 | 37.637.076 | (2.103.208) | 453.505.361 |
| Taşıtlar | 124.308.824 | - | - | 124.308.824 |
| Demirbaşlar | 34.465.725 | 838.964 | - | 35.304.689 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 774.656 | 25.887.356 | - | 26.662.012 |
| | 1.137.096.154 | 71.243.676 | (2.103.208) | 1.206.236.622 |
| Birikmiş amortismanlar (-) | | | | |
| Binalar | 35.877.415 | 11.075.893 | - | 46.953.308 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 163.770.454 | 32.442.290 | (35.054) | 196.177.690 |
| Taşıtlar | 28.368.349 | 14.651.363 | - | 43.019.712 |
| Demirbaşlar | 29.846.285 | 512.703 | - | 30.358.988 |
| | 257.862.503 | 58.682.249 | (35.054) | 316.509.698 |
| Net Defter Değeri | 879.233.651 | | | 889.726.924 |

**30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

**Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (DEVAMI)**

| | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
|--------------------------------------|---------------------------|-------------------------|----------------------------|---------------------------|
| Maliyet | | | | |
| Arsa ve araziler | 172.307.764 | - | - | 172.307.764 |
| Binalar | 374.882.407 | - | (2.336.977) | 372.545.430 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 416.163.303 | - | (6.201.511) | 409.961.792 |
| Taşıtlar | 116.166.469 | 8.986.554 | (3.381.454) | 121.771.569 |
| Demirbaşlar | 33.849.875 | 349.674 | (208.352) | 33.991.197 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | - | 15.996.596 | - | 15.996.596 |
| | 1.113.369.818 | 25.332.824 | (12.128.294) | 1.126.574.348 |
| Birikmiş amortismanlar (-) | | | | |
| | | | | |
| Binalar Tesis, makine ve cihazlar | 31.577.193 146.699.280 | 3.342.385 15.527.834 | (1.234.981) (5.737.397) | 33.684.597 156.489.717 |
| Taşıtlar | 18.603.126 | 1.969.104 | (727.567) | 19.844.663 |
| Demirbaşlar | 29.610.125 | 3.134.174 | (1.158.049) | 31.586.250 |
| | 226.489.724 | 23.973.497 | (8.857.994) | 241.605.227 |
| Net Defter Değeri | 886.880.094 | | | 884.969.121 |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

### **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (DEVAMI)**

Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:

| | Ekonomik ömrü |
|------------------------------|---------------|
| Binalar | 50 yıl |
| Tesis, makine ve cihazlar | 5-10 yıl |
| Taşıtlar | 3-5 yıl |
| Demirbaşlar | 5-10 yıl |

# **NOT 12- MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR**

| | 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2025 |
|-------------------------------------|-------------|----------|-----------|------------------|
| Maliyet | | | | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 405.232 | - | (405.232) | - |
| | 405.232 | - | (405.232) | - |
| Birikmiş amortismanlar (-) | | | | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 405.232 | - | (405.232) | - |
| | 405.232 | - | (405.232) | - |
| Net Defter Değeri | - | | | - |
| | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
| Maliyet | | | | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 405.232 | - | - | 405.232 |
| | 405.232 | - | - | 405.232 |
| Birikmiş amortismanlar (-) | | | | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 321.825 | 83.407 | - | 405.232 |
| | 321.825 | 83.407 | - | 405.232 |
| Net Defter Değeri | 83.407 | | | - |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 12- MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (DEVAMI)**

Maddi olmayan duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:

**Ekonomik ömrü** Diğer maddi olmayan duran varlıklar 3 yıl

# **NOT 13- KULLANIM HAKKI VARLIKLARI**

30 Eylül 2025 itibarıyla kullanım hakkı varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

| | 1 Ocak 2025 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2025 |
|----------------------------|--------------------------------------------------------------------------|-----------|----------|------------------|
| Maliyet | | | | |
| Binalar | 16.210.111 | - | - | 16.210.111 |
| | 16.210.111 | - | - | 16.210.111 |
| Birikmiş amortismanlar (-) | | | | |
| Binalar | 2.947.715 | 1.215.759 | - | 4.163.474 |
| | 2.947.715 | 1.215.759 | - | 4.163.474 |
| Net defter değeri | 13.262.396 | | | 12.046.637 |
| 30 Eylül 2024 | itibarıyla kullanım hakkı varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | | | |
| | 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
| Maliyet | | | | |
| Binalar | 16.210.111 | - | - | 16.210.111 |
| | 16.210.111 | - | - | 16.210.111 |
| Birikmiş amortismanlar (-) | | | | |
| Binalar | 2.688.247 | 1.313.198 | - | 4.001.445 |
| | | | | |
| | 2.688.247 | 1.313.198 | - | 4.001.445 |

**Net defter değeri 13.521.864 12.208.666**

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

### **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 13- KULLANIM HAKKI VARLIKLARI (DEVAMI)**

Maddi, maddi olmayan duran ve kullanım hakkı varlık amortisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:

| | 1 Ocak 30 Eylül 2025 | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|------------------------------------------------------------|--------------------------|-------------------------|
| Satılan malın maliyeti Genel yönetim giderleri (Not 19) | 20.848.506 39.049.502 | 18.078.091 7.292.010 |
| Toplam | 59.898.008 | 25.370.101 |

# **NOT 14 - TAAHHÜTLER**

### Teminat-Rehin-İpotekler ("TRİ")

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|--------------------------------------------------------|------------------|----------------------|
| | | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu | | |
| teminatların toplam tutarı | 392.046.965 | 427.099.431 |
| - Verilen teminat mektupları | 392.046.965 | 427.099.431 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen | | |
| ortaklıklar lehine vermiş olduğu teminatların toplam | | |
| tutarı | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla | | |
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş | | |
| olduğu teminatların toplam tutarı | - | - |
| D. Diğer verilen teminatların toplam tutarı | 65.000.000 | 153.676.254 |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu teminatların | | |
| toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen şirket | | |
| şirketlerilehine vermiş olduğu teminatların toplamı | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine | | |
| vermiş olduğu teminatların toplamı | 65.000.000 | 153.676.254 |
| | | |
| Toplam | 457.046.965 | 580.775.685 |
| | | |
| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Alınan teminat mektupları | 3.000.000 | - |
| Toplam | 3.000.000 | - |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

### **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR**

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|----------------------------------------------------------------|------------------|------------------|
| Personele borçlar | 8.631.795 | 7.027.798 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 3.068.763 | 2.436.188 |
| | | |
| Toplam | 11.700.558 | 9.463.986 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | | |
| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İzin karşılığı | 3.519.959 | - |
| Toplam | 3.519.959 | - |
| İzin karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: | | |
| | 1 Ocak - | 1 Ocak - |
| | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| Açılış | - | - |
| Yıl içinde ayrılan, iptal edilen karşılık tutarı, (net) | 3.519.959 | - |
| Enflasyon etkisi | - | - |
| Kapanış bakiyesi | 3.519.959 | - |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | | |
| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dava karşılığı | 1.419.922 | - |

# 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla

#### Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# NOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (DEVAMI)

Dava karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:

| | 1 Ocak - 30 Eylül 2025 | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------|---------------------------|
| Açılış Yıl içinde ayrılan, iptal edilen karşılık tutarı,(net) (Not 20) Enflasyon etkisi | 1.419.922 - | - - - |
| Kapanış bakiyesi | 1.419.922 | |

#### Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar

|                           | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---------------------------|---------------|----------------|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 9.989.794     | 14.739.666     |
| Toplam                    | 9,989,794     | 14.739.666     |

#### Kıdem tazminatı karşılığı

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tavanı her hizmet yılı için aylık 53.919,68 TL (31 Aralık 2024: 41.828,42 TL) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.

|                 | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-----------------|---------------|----------------|
| Faiz oranı      | %31,14        | %25,88         |
| Enflasyon orani | %27,32        | %21,81         |

#### 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İliskin Dipnotlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# NOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (DEVAMI)

30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı karsılığının hareketi asağıdaki gibidir:

| | 1 Ocak - 30 Eylül 2025 | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|---------------------------------|---------------------------|---------------------------|
| A 1 17 | 14.730.666 | 0.025.001 |
| Açılış bilançosu | 14.739.666 | 8.035.891 |
| Hizmet maliyeti | 10.732.603 | 2.177.316 |
| Faiz maliyeti | 3.290.377 | 1.073.090 |
| Yıl içerisindeki ödemeler | (3.306.818) | - |
| Aktüeryal kazançlar /(kayıplar) | (12.477.715) | 4.557.537 |
| Enflasyon etkisi | (2.988.319) | (3.507.801) |
| Toplam | 9.989.794 | 12.336.033 |

### NOT 16 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

#### Diğer dönen varlıklar

|                                 | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---------------------------------|---------------|----------------|
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar | -             | 6.326.645      |
| Toplam                          | -             | 6.326.645      |

#### Diğer kısa vadeli yükümlülükler

|                          | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|--------------------------|---------------|----------------|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 51.265.775    | 36.383.362     |
| Toplam                   | 51.265.775    | 36.383.362     |

### **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 17 - ÖZKAYNAKLAR**

### a) Sermaye

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir;

| | | 30 Eylül 2025 | | 31 Aralık 2024 |
|--------------------------------|---------------|------------------|---------------|-----------------|
| | Pay oranı (%) | Pay tutarı (TL) | Pay oranı (%) | Pay tutarı (TL) |
| | | | | |
| Mustafa DOĞAN | 36,84% | 20.537.500 | 36,84% | 20.537.500 |
| Yağmur DOĞAN | 15,99% | 8.912.500 | 15,99% | 8.912.500 |
| Mert DOĞAN | 15,30% | 8.527.825 | 15,52% | 8.651.500 |
| Yasemin DOĞAN | 0,70% | 387.500 | 0,70% | 387.500 |
| Diğer | 31,17% | 17.384.675 | 30,96% | 17.261.000 |
| Ödenmiş sermaye | %100 | 55.750.000 | %100 | 55.750.000 |
| | | | | |
| Sermaye düzeltmesi farkları | | 410.775.644 | | 410.775.644 |

b) Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---------------------------------------------|------------------|-------------------|
| Tanımlanmış fayda planlarının yeniden ölçüm | | |
| kazançları/ (kayıpları) | 8.649.402 | (958.439) |
| Toplam | 8.649.402 | (958.439) |
| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Duran varlıklar yeniden değerleme artışları | 133.139.188 | 133.139.188 |
| Toplam | 133.139.188 | 133.139.188 |
| c) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | | |
| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Yasal yedekler | 39.419.193 | 39.419.193 |
| Toplam | 39.419.193 | 39.419.193 |

### **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 17 - ÖZKAYNAKLAR (DEVAMI)**

# d) Paylara ilişkin primler /(iskontolar)

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---------------------------------------|------------------|----------------|
| Paylara ilişkin primler/ (iskontolar) | 395.615.713 | 395.615.713 |
| Toplam | 395.615.713 | 395.615.713 |

# **NOT 18 - HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ**

|                                 | 1 Ocak -        | 1 Ocak -        |
|---------------------------------|-----------------|-----------------|
|                                 | 30 Eylül 2025   | 30 Eylül 2024   |
|                                 |                 |                 |
| Yurtiçi satışlar                | 4.710.483.113   | 3.141.730.809   |
| Yurt dışı satışlar              | 25.411.127      | 48.934.671      |
| Diğer gelirler                  | 3.680.099       | 11.785.684      |
| Satış iadeleri (-)              | (7.815.477)     | (3.776.239)     |
| Satış iskontoları (-)           | (145.742)       | -               |
| Hasılat                         | 4.731.613.120   | 3.198.674.925   |
|                                 |                 |                 |
| Satılan mamuller maliyeti (-)   | (1.471.516.493) | (1.477.231.819) |
| Satılan ticari mal maliyeti (-) | (3.066.478.718) | (1.627.661.740) |
| Satışların maliyeti (-)         | (4.537.995.211) | (3.104.893.559) |
|                                 |                 |                 |
| Brüt kar                        | 193.617.909     | 93.781.366      |

# **NOT 19 - GENEL YÖNETİM GİDERLERİ**

Genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:

| | 1 Ocak - 30 Eylül 2025 | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|-------------------------------------|---------------------------|---------------------------|
| | | |
| Personel giderleri | (56.847.532) | (62.312.054) |
| Amortisman giderleri (Not 11,12,13) | (39.049.502) | (7.292.010) |
| Ulaşım giderleri | (6.505.557) | (1.748.191) |
| Danışmanlık giderleri | (3.459.440) | (4.351.070) |
| Sigorta giderleri | (2.296.382) | (5.104.533) |
| Ofis giderleri | (1.364.188) | (4.798.645) |
| Vergi, resim ve harç giderleri | (1.328.488) | (448.929) |
| Bakım ve onarım giderleri | (778.559) | (1.817.960) |
| Diğer giderler | (2.828.639) | (5.265.045) |
| Toplam | (114.458.287) | (93.138.437) |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 20 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/(GİDERLER)**

Esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:

| | 1 Ocak 30 Eylül 2025 | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|----------------------------------------------------|-------------------------|-------------------------|
| | | |
| Banka kredileri dışında varlık ve yükümlülüklerden | | |
| kaynaklanan kur farkı gelirleri | 34.479.584 | 23.139.131 |
| Sigorta hasar gelirleri | 2.604.976 | - |
| Konusu kalmayan şüpheli alacaklar (Not 5) | 17.913 | - |
| Fon gelirleri | - | 56.470.421 |
| Sigorta gelirleri | - | 4.280.649 |
| Teşvik gelirleri (SGK teşvikleri) | - | 5.349.651 |
| Maddi duran varlık satış karı | - | 8.585.763 |
| Diğer olağan gelir ve karlar | 37.318 | - |
| Diğer gelirler | 1.719.837 | 414.613 |
| Toplam | 38.859.628 | 98.240.228 |

Esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:

| | 1 Ocak 30 Eylül 2025 | 1 Ocak 30 Eylül 2024 | |
|----------------------------------------------------|-------------------------|-------------------------|--|
| Banka kredileri dışında varlık ve yükümlülüklerden | | | |
| kaynaklanan kur farkı giderleri | (61.443.061) | (27.366.392) | |
| Dava karşılığı giderleri | (1.419.922) | - | |
| Fon zararı | - | (10.922.314) | |
| Maddi duran varlık satış zararları | - | (1.245.706) | |
| Diğer giderler | - | (518.986) | |
| Toplam | (62.862.983) | (40.053.398) | |

# **NOT 21 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER**

Yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:

| | 1 Ocak - 30 Eylül 2025 | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | |
|----------------------------------|---------------------------|---------------------------|--|
| Maddi duran varlık satış karları | 4.999.999 | - | |
| Toplam | 4.999.999 | - | |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

### **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 22 - FİNANSMAN GELİRLERİ/ GİDERLERİ**

Finansman faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:

| | 1 Ocak - 30 Eylül 2025 | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | |
|-----------------------------------------------------|---------------------------|---------------------------|--|
| Menkul kıymet satış karları | 74.202.430 | 21.825.361 | |
| Vadeli mevduat faiz gelirleri | 53.995.614 | 39.969.318 | |
| Reeskont faiz gelirleri | 4.233.517 | 13.233.073 | |
| Banka kredilerinden kaynaklanan kur farkı gelirleri | 1.020.432 | 4.661.785 | |
| Toplam | 133.451.993 | 79.689.537 | |

Finansman faaliyetlerinden giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:

| | 1 Ocak 30 Eylül 2025 | 1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|-----------------------------------------------------|-------------------------|-------------------------|
| | | |
| Kredi faiz giderleri | (72.162.466) | (76.530.606) |
| Banka komisyonu giderleri | (14.065.267) | - |
| Banka kredilerinden kaynaklanan kur farkı giderleri | (11.188.632) | (7.829.834) |
| Menkul kıymet satış zararları | (10.327.046) | (19.249.845) |
| Teminat mektubu komisyon giderleri | (4.579.153) | - |
| Reeskont faiz giderleri | (2.782.340) | (8.172.311) |
| Diğer finansman giderleri (Not 15) | (3.290.377) | - |
| Toplam | (118.395.281) | (111.782.596) |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 23 - NET PARASAL KAZANÇ / (KAYIP)**

| | 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
|------------------------------------------|----------------------------|
| Parasal olmayan kalemler | |
| Finansal durum tablosu kalemleri | (145.082.026) |
| Stoklar | (40.994.996) |
| Peşin ödenmiş giderler | (465.751) |
| Maddi duran varlıklar | 49.205.453 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 6.991.919 |
| Kullanım hakkı varlıkları | (5.217.675) |
| Ödenmiş sermaye | (14.176.996) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (65.249.033) |
| Geçmiş yıllar karları | (75.174.947) |
| Kar veya zarar tablosu kalemleri | (7.995.907) |
| Hasılat | (369.435.479) |
| Satışların maliyeti | 352.404.613 |
| Genel yönetim giderleri | 7.055.211 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler | 3.310.272 |
| Finansman gelir/giderleri | (1.330.524) |
| Toplam | (153.077.933) |

# **NOT 24 - GELİR VERGİSİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)**

Şirket'in bilançoya yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir;

| Bilanço'da | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|--------------------------------------------|------------------|----------------|--|
| | | | |
| Cari kurumlar vergisi | - | - | |
| Eksi: Peşin ödenen vergiler | - | - | |
| Bilançodaki vergi karşılığı | - | - | |
| Ertelenen vergi varlıkları | 1.942.122 | 3.549.126 | |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | - | (86.479.134) | |
| Ertelenen vergi varlığı, (yükümlülüğü) net | 1.942.122 | (82.930.008) | |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 24 - GELİR VERGİSİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (DEVAMI)**

Vergi gideri, (geliri) aşağıdakilerden oluşmaktadır:

| | 1 Ocak - 30 Eylül 2025 | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|-------------------------|------------------------------|------------------------------|
| Cari kurumlar vergisi | (2.173.879) | - |
| Ertelenmiş vergi gideri | 87.742.004 | 812.602 |
| Toplam | 85.568.125 | 812.602 |

### **Kurumlar vergisi**

2025 yılında Türkiye'de uygulanan kurumlar vergisi oranı %23'tür (2024: %23).

#### **Ertelenmiş vergiler**

Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %23'tür.

### **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 24 - GELİR VERGİSİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (DEVAMI)**

| | Kümülatif geçici | farklar | Ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü) | |
|-------------------------------------------------------|------------------|--------------|--------------------------------------------|--------------|
| | 2025/3 | 2024 | 2025/3 | 2024 |
| Amortisman düzeltmesi Maddi duran ve maddi olmayan | 349.473.492 | - | (80.378.903) | - |
| düzeltmeleri | (391.466.355) | 416.489.942 | 90.037.262 | (95.792.687) |
| Stoklar ile ilgili düzeltmeler | (21.267.349) | - | 4.891.490 | - |
| Şüpheli alacak karşılığı | (6.058.305) | (7.617.721) | 1.393.410 | 1.752.076 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | (3.519.959) | - | 809.591 | - |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (9.989.794) | (14.739.666) | 2.297.653 | 3.390.123 |
| Dava karşılığı | (1.419.922) | - | 326.582 | - |
| Yatırım teşvik düzeltmeleri | 4.984.550 | - | 4.984.550 | - |
| Diğer düzeltmeler | 97.476.142 | (33.567.303) | (22.419.513) | 7.720.480 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | | | 1.942.122 | (82.930.008) |

30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

| | 1 Ocak - 30 Eylül 2025 | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | |
|---------------------------------------|---------------------------|---------------------------|--|
| 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi (-) | (82.930.008) | (59.522.065) | |
| Özkaynağa yansıtılan | (2.869.874) | 1.139.384 | |
| Ertelenmiş vergi geliri | 87.742.004 | 812.602 | |
| 31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi | 1.942.122 | (57.570.079) | |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

### **NOT 25 - PAY BAŞINA KAZANÇ**

Gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

| | 1 Ocak - 30 Eylül 2025 | 1 Ocak - 30 Eylül 2024 | |
|--------------------------|------------------------------|------------------------------|--|
| Dönem net karı | 7.703.170 | (66.176.173) | |
| Hisse adedi | 55.750.000 | 55.750.000 | |
| Hisse başına kazanç (TL) | 0,14 | (1,19) | |

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ**

#### a) Sermaye Risk Yönetimi

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla için borç/ özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:

| | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-----------------------------------------|------------------|----------------|
| Finansal Borçlar (Not 6) | 345.604.643 | 39.459.597 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (Not 3) | (87.034.810) | (292.416.135) |
| Net borçlar | 258.569.833 | (252.956.538) |
| Toplam özkaynaklar | 1.245.424.462 | 1.228.113.451 |
| Kullanılan sermaye | 1.503.994.295 | 975.156.913 |
| Net borçlar/sermaye oranı | 0,17 | (0,26) |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

## b) Finansal Risk Yönetimi

### *Kredi riski yönetimi*

**30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

**Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

### b) Finansal Risk Yönetimi (Devamı)

*Kredi riski yönetimi (devamı)*

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle Şirket'in maksimum kredi riskine maruz tutarı aşağıda sunulmuştur:

| | | Alacaklar | | | Bankalardaki | |
|-----------------------------------------------------------------------|----------------|------------------|----------------|-----------------|--------------|--|
| 30 Eylül 2025 | | Ticari alacaklar | | Diğer alacaklar | | |
| | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | | | | | | |
| (A+B+C+D+E) (*) | - | 817.094.874 | - | 120.708.133 | 86.940.842 | |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | | | | | | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal | | | | | | |
| varlıkların net defter değeri | - | 817.094.874 | - | 120.708.133 | 86.940.842 | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde -vadesi geçmiş | | | | | | |
| veya değer düşüklüğüne uğramış -sayılacak finansal varlıkların defter | | | | | | |
| değeri | - | - | - | - | - | |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net | | | | | | |
| defter değeri | - | - | - | - | - | |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 6.058.305 | - | - | - | |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (6.058.305) | - | - | - | |
| - Net değerinin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | |
| E. Bilanço dışı kredi içeren unsurlar | - | - | - | - | - | |

(\*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.

**30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

**Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

### b) Finansal Risk Yönetimi (Devamı)

*Kredi riski yönetimi (devamı)*

| | Alacaklar | | | | Bankalardaki |
|-----------------------------------------------------------------------|------------------|-------------|-----------------|-------------|--------------|
| 31 Aralık 2024 | Ticari alacaklar | | Diğer alacaklar | | mevduat |
| | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | | | | | |
| (A+B+C+D+E) (*) | - | 235.199.486 | - | 83.234.410 | 292.355.001 |
| - Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | | | | | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal | | | | | |
| varlıkların net defter değeri | - | 235.199.486 | - | 83.234.410 | 292.355.001 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde -vadesi geçmiş | | | | | |
| veya değer düşüklüğüne uğramış -sayılacak finansal varlıkların defter | | | | | |
| değeri | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net | | | | | |
| defter değeri | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 7.617.721 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (7.617.721) | - | - | - |
| - Net değerinin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi içeren unsurlar | - | - | - | - | - |

(\*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

## b) Finansal Risk Yönetimi (Devamı)

#### *Likidite riski yönetimi*

Şirket'in faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.

Cari yılda Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.

30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle pasif kalemlerin indirgenmemiş nakit akımları ve kalan vadelerine göre gösterimi aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:

### **30 Eylül 2025**

|                                |               | Sözleşme uyarınca |               |                |
|--------------------------------|---------------|-------------------|---------------|----------------|
|                                |               | nakit çıkışlar    | 1-12 ay arası | 1-15 yıl arası |
| Sözleşme uyarınca vadeler      | Defter değeri | toplamı (I+II)    | (I)           | (II)           |
| Türev olmayan finansal borçlar | 778.135.185   | 781.220.245       | 781.220.245   | -              |
|                                |               |                   |               |                |
| Finansal borçlar (Not 6)       | 345.604.643   | 348.689.703       | 348.689.703   | -              |
| Ticari borçlar (Not 5)         | 432.530.542   | 432.530.542       | 432.530.542   | -              |
| 31 Aralık 2024                 |               |                   |               |                |
|                                |               | Sözleşme uyarınca |               |                |
|                                |               | nakit çıkışlar    | 1-12 ay arası | 1-15 yıl arası |
| Sözleşme uyarınca vadeler      | Defter değeri | toplamı (I+II)    | (I)           | (II)           |
| Türev olmayan finansal borçlar | 308.852.869   | 308.852.869       | 304.303.017   | 4.549.852      |
| Finansal borçlar (Not 6)       | 39.459.597    | 39.459.597        | 34.909.745    | 4.549.852      |
| Ticari borçlar (Not 5)         | 269.393.272   | 269.393.272       | 269.393.272   | -              |

### **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

### b) Finansal Risk Yönetimi (Devamı)

## *Kur riski yönetimi*

| | | 30 Eylül | 2025 | 31 Aralık 2024 |
|-------------------------------------------------------------------|-------------|---------------|------------------|----------------|
| | | | | |
| Döviz cinsinden varlıklar | | | 115.214.804 | 942.104 |
| Döviz cinsinden yükümlülükler | | (358.218.547) | | (6.705.581) |
| Net yabancı para pozisyonu | | (243.003.743) | | (5.763.477) |
| | | | | |
| 30 Eylül 2025 | ABD Doları | Avro | İngiliz Sterlini | TL Karşılığı |
| | | | | |
| 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka | - 2 | - - | - - | - 82 |
| Hesapları dahil) | | | | |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 2.776.365 | - | - | 115.214.722 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 2.776.367 | - | - | 115.214.804 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 2.776.367 | - | - | 115.214.804 |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (8.632.105) | - | - | (358.218.547) |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | (8.632.105) | - | - | (358.218.547) |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (8.632.105) | - | - | (358.218.547) |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/ | - | - | - | - |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | | | | |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (5.855.738) | - | - | (243.003.743) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık | | | | |
| / (Yükümlülük) | | | | |
| Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (5.855.738) | - | - | (243.003.743) |
| | | | | |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

### **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

### b) Finansal Risk Yönetimi (Devamı)

### *Kur riski yönetimi (devamı)*

| 31 Aralık 2024                                              | ABD Doları | Avro      | TL Karşılığı |
|-------------------------------------------------------------|------------|-----------|--------------|
| 1. Ticari alacaklar                                         | 21.324     | -         | 942.104      |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka                  | -          | -         | -            |
| Hesapları dahil)                                            | -          | -         | -            |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar                      | -          | -         | -            |
| 3. Diğer                                                    | -          | -         | -            |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3)                                  | 21.324     | -         | 942.104      |
| 5. Ticari Alacaklar                                         | -          | -         | -            |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar                              | -          | -         | -            |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar                      | -          | -         | -            |
| 7. Diğer                                                    | -          | -         | -            |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7)                                  | -          | -         | -            |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8)                                   | 21.324     | -         | 942.104      |
| 10. Ticari Borçlar                                          | -          | (145.500) | (6.705.581)  |
| 11. Finansal Yükümlülükler                                  | -          | -         | -            |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler                       | -          | -         | -            |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler                    | -          | -         | -            |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12)                    | -          | (145.500) | (6.705.581)  |
| 14. Ticari Borçlar                                          | -          | -         | -            |
| 15. Finansal Yükümlülükler                                  | -          | -         | -            |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler                       | -          | -         | -            |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler                    | -          | -         | -            |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16)                    | -          | -         | -            |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17)                            | -          | (145.500) | (6.705.581)  |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/                | -          | -         | -            |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b)                            |            |           |              |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı                      | -          | -         | -            |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı                  | -          | -         | -            |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)                   |            |           |              |
| Pozisyonu (9-18+19)                                         | 21.324     | (145.500) | (5.763.477)  |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) |            |           |              |
| Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)                  | 21.324     | (145.500) | (5.763.477)  |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

### b) Finansal Risk Yönetimi (Devamı)

*Kur riski yönetimi (devamı)*

Şirket, başlıca ABD Doları ve AVRO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

**Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu**

| 30 Eylül 2025 | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------|-------------------------------------|--|
| | Kar/(Zarar) | | |
| | Yabancı paranın değer kazanması | Yabancı paranın değer kaybetmesi | |
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | (24.300.374) - | 24.300.374 - | |
| 3- ABD Doları net etki | (24.300.374) | 24.300.374 | |
| Toplam | (24.300.374) | 24.300.374 | |
| | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | | |
| 31 Aralık 2024 | | | |
| | Kar/(Zarar) | | |
| | Yabancı paranın değer kazanması | Yabancı paranın değer kaybetmesi | |
| ABD Doları kurunun % 10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 94.210 | (94.210) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki EUR'nun kurunun % 10 değişmesi halinde: | - 94.210 | - (94.210) | |
| 4- EUR net varlık/yükümlülüğü | (670.558) | 670.558 | |
| 5- EUR riskinden korunan kısım (-) 6- EUR net etki | - (670.558) | - 670.558 | |
| Toplam | (576.348) | 576.348 | |

# **30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla**

# **Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar**

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir).

# **NOT 26 - FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (DEVAMI)**

## b) Finansal Risk Yönetimi (Devamı)

#### *Likidite riski yönetimi*

# Önemli muhasebe politikaları

### *Faiz oranı riski yönetimi*

Şirket önemli bir faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır.

# **NOT 28 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR**

Bulunmamaktadır.

# **EK 1-FAVÖK**

|                                         | 30 Eylül 2025   | 30 Eylül 2024   |
|-----------------------------------------|-----------------|-----------------|
| Hasılat                                 | 4.731.613.120   | 3.198.674.925   |
| Satışların maliyeti (-)                 | (4.537.995.211) | (3.104.893.559) |
| Brüt kar                                | 193.617.909     | 93.781.366      |
| Genel yönetim giderleri (-)             | (114.458.287)   | (93.138.437)    |
| İlave: Amortisman gider ve itfa payları | 59.898.008      | 25.370.101      |
| FAVÖK                                   | 139.057.630     | 26.013.030      |

AI Analyst

Quarterly Report | DOFER YAPI MALZEMELERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Talk to a Data Expert