Quarterly Report • Oct 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
KOZA POLYESTER SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| Finansal Durum Tabloları | 1 |
| Kar veya Zarar Tabloları | 2 |
| Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları | 3 |
| Özkaynaklar Değişim Tabloları | 4 |
| Nakit Akış Tabloları | 5 |
| Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar | 6 - 57 |
| NOT 1 Şirket'in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu |
6 |
| NOT 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar |
7 - 21 |
| NOT 3 İlişkili Taraf Açıklamaları |
22 - 24 |
| NOT 4 Nakit ve Nakit Benzerleri |
24 |
| NOT 5 Finansal Araçlar |
25 - 27 |
| NOT 6 Ticari Alacak ve Borçlar |
27 - 28 |
| NOT 7 Diğer Alacak ve Borçlar |
29 - 30 |
| NOT 8 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar |
30 |
| NOT 9 Stoklar |
30-31 |
| NOT 10 Diğer Dönen Varlıklar |
31 |
| NOT 11 Peşin Ödenmiş Giderler |
31 |
| NOT 12 Ertelenmiş Gelirler |
32 |
| NOT 13 Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar |
32 |
| NOT 14 Maddi Duran Varlıklar |
33 |
| NOT 15 Kullanım Hakkı Varlığı |
34 |
| NOT 16 Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
35 |
| NOT 17 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler |
36 - 38 |
| NOT 18 Taahhütler 39 |
|
| NOT 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar |
39-40 |
| NOT 20 Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri NOT 21 Hasılat ve Satışların Maliyeti |
40-41 42 |
| NOT 22 Genel Yönetim Giderleri ve Pazarlama Giderleri |
43 |
| NOT 23 Niteliklerine Göre Giderler |
44 |
| NOT 24 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / (Giderler) |
44 |
| NOT 25 Yatırım Faaliyetlerden Gelirler / (Giderler) |
44 |
| NOT 26 Finansman Gelir / (Giderleri) |
45 |
| NOT 27 Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) |
45-47 |
| NOT 28 Pay Başına Kazanç |
47 |
| Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi NOT 29 |
48-55 |
| NOT 30 Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) |
55-57 |
| NOT 31 Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen Ya Da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir Ve Anlaşılabilir Olması Açısından |
|
| Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar | |
| 57 | |
| NOT 32 Bilanço Sonrası Olaylar |
57 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetim'den Geçmemiş |
Bağımsız Denetim'den Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
30.09.2025 | Cari dönem Geçmiş dönem 31.12.2024 |
|
| 4.471.204.539 | 3.123.087.278 | ||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 215.393.337 | 291.587.706 |
| Ticari Alacaklar | 6 | 3.364.650.599 | 1.902.121.285 |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 2.382.148.113 | 1.297.785.902 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 982.502.486 | 604.335.383 | |
| Diğer Alacaklar Stoklar |
7 9 |
66.169.448 683.308.214 |
21.902.235 612.887.779 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 29.804.981 | 198.202.002 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 13 | 11.907.053 | 9.699.088 |
| Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar |
10 | 99.970.907 4.050.949.439 |
86.687.183 3.596.486.529 |
| Diğer Alacaklar | 7 | 65.733 | 53.716 |
| Maddi Duran Varlıklar Kullanım Hakkı Varlıkları |
14 15 |
3.005.781.775 324.106.115 |
2.632.051.758 337.994.192 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16 | 4.493.156 | 4.091.186 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 237.246.353 | 183.759.956 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 27 | 479.256.307 | 438.535.721 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 8.522.153.978 | 6.719.573.807 | |
| YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2.902.645.752 | 1.791.431.925 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 5 | 2.004.920.914 | 724.510.770 |
| - İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | 2.004.920.914 | 724.510.770 | |
| - Banka Kredileri | 2.004.853.230 | 724.481.464 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar | 67.684 | 29.306 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları - İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
5 | 127.544.902 2.184.336 |
132.119.006 1.957.099 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 2.184.336 | 1.957.099 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 125.360.566 | 130.161.907 | |
| - Banka Kredileri | 113.183.898 | 101.196.999 | |
| - Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 12.176.668 | 25.352.886 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ticari Borçlar |
6 | - | 3.612.022 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 8 | 687.636.041 15.520.452 |
843.988.978 11.609.247 |
| Diğer Borçlar | 7 | 4.031.279 | 3.583.126 |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 14.275 | 8.172 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 4.017.004 | 3.574.954 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 12 | 39.194.948 | 65.225.556 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 27 | 16.954.130 | 5.829.210 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar |
19 | 6.843.086 5.632.785 |
4.566.032 3.272.315 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 17 | 1.210.301 | 1.293.717 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.276.653.522 | 1.108.757.099 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 5 | 467.887.346 | 414.715.330 |
| - İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | 363.905.677 | 365.685.571 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 363.905.677 | 365.685.571 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | 103.981.669 | 49.029.759 | |
| - Banka Kredileri | 103.981.669 | 46.557.735 | |
| - Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | - | 2.472.024 | |
| Diğer Borçlar Uzun Vadeli Karşılıklar |
7 | 76.633.850 40.958.630 |
65.045.811 32.235.131 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 19 | 40.958.630 | 32.235.131 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 27 | 691.173.696 | 596.760.827 |
| Özkaynaklar | 4.342.854.704 | 3.819.384.783 | |
| Ödenmiş Sermaye | 20.1 | 1.296.960.000 | 1.296.960.000 |
| Kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
|||
| Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | |||
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 20.3 | 1.914.321 | (17.222) |
| Kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak birikmiş | |||
| diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| Yabancı para çevrim farkları | 20.4 | 2.119.526.618 | 1.688.928.423 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları |
20.5 20.2 |
108.080.000 725.433.582 |
108.080.000 330.312.626 |
| Net Dönem Karı / Zararı | 28 | 90.940.183 | 395.120.956 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 8.522.153.978 | 6.719.573.807 | |
01 OCAK - 30 EYLÜL 2025 VE 2024 DÖNEMLERİNE AİT KAR VEYA ZARAR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetim'den Geçmemiş |
Sınırlı Denetim'den Geçmemiş |
Sınırlı Denetim'den Geçmemiş |
Sınırlı Denetim'den Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | Dipnot Referansları |
Cari dönem 01.01 30.09.2025 |
Önceki dönem 01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
Önceki dönem Önceki dönem 01.07 30.09.2024 |
| Hasılat Satışların Maliyeti |
21.1 21.2 |
4.039.250.579 (3.350.411.608) |
3.815.729.070 (3.190.180.712) |
1.365.814.034 (1.092.552.866) (1.034.296.138) |
1.180.672.806 |
| BRÜT KAR | 688.838.971 | 625.548.358 | 273.261.168 | 146.376.668 | |
| Genel Yönetim Giderleri Pazarlama Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler ESAS FAALİYET KARI |
22.1 22.2 24.1 24.2 |
(55.308.537) (35.848.997) 63.148.158 (58.221.169) 602.608.426 |
(37.154.104) (26.284.001) 31.408.008 (77.299.595) 516.218.666 |
(22.180.233) (12.833.658) 2.960.178 (2.579.749) 238.627.706 |
(12.698.222) (8.464.918) 2.962.993 (29.173.459) 99.003.062 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI |
25.1 | 5.121.676 607.730.102 |
37.473.381 553.692.047 |
1.087.646 239.715.352 |
1.861.962 100.865.024 |
| Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
26.1 26.2 |
9.314.167 (486.059.398) 130.984.871 |
3.016.966 (206.622.069) 350.086.944 |
2.031.920 (262.181.611) (20.434.339) |
1.255.055 (75.744.169) 26.375.910 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) Dönem Vergi (Gideri) / Geliri Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri |
27 27 |
(40.044.688) (16.954.130) (23.090.558) |
(19.150.702) (6.869.612) (12.281.090) |
(14.055.500) (10.854.347) (3.201.153) |
(3.212.736) (377.279) (2.835.457) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI | 90.940.183 | 330.936.242 | (34.489.839) | 23.163.174 | |
| DÖNEM KARI | 28 | 90.940.183 | 330.936.242 | (34.489.839) | 23.163.174 |
| Pay Başına Kazanç | 28 | 0,07 | 1,53 | (0,03) | 0,11 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetim'den Geçmemiş |
Sınırlı Denetim'den Geçmemiş |
Sınırlı Denetim'den Geçmemiş |
Sınırlı Denetim'den Geçmemiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
01.01 30.09.2025 |
Cari dönem Önceki dönem 01.01 30.09.2024 |
Önceki dönem 01.07 30.09.2025 |
Önceki dönem 01.07 30.09.2024 |
|
| DÖNEM KARI | 90.940.183 | 330.936.242 | (34.489.839) | 23.163.174 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER / (GİDERLER) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri |
19 27 |
1.931.543 2.575.391 (643.848) (643.848) |
837.924 1.117.232 (279.308) (279.308) |
(240.002) (320.002) 80.000 80.000 |
315.815 421.087 (105.272) (105.272) |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar Yabancı para çevrim farkları |
430.598.195 | 201.303.748 | 179.845.470 | 129.440.044 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | 432.529.738 | 202.141.672 | 179.605.468 | 129.755.859 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİRLER | 523.469.921 | 533.077.914 | 145.115.629 | 152.919.033 |
-3-
Ekli notlar bu finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır.
01 OCAK - 30 EYLÜL 2025 VE 2024 DÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya
| Giderler | Giderler | Birikmiş Karlar / (Zararlar) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pay İhraç | Tanımlanmış Fayda Planları | ||||||||
| Dipnot | Ödenmiş | Primleri / | Yeniden Ölçüm Kazançları | Kardan Ayrılan | Geçmiş Yıllar Kar / | Toplam | |||
| Önceki Dönem | Referansları | Sermaye | İskontoları | (Kayıpları) | Yabancı para çevrim farkları | Kısıtlanmış Yedekler | (Zararları) | Net Dönem Karı | Özkaynaklar |
| 1 Ocak 2024 bakiyeleri (Dönem Başı) | 216.160.000 | 530.885.211 | (116.912) | 1.368.685.017 | - | 988.307.415 | - | 3.103.920.731 | |
| Transfer | - | (78.499.159) | - | - | 108.080.000 | (29.580.841) | - | - | |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) | - | - | 837.924 | 201.303.748 | - | - | 330.936.242 | 533.077.914 | |
| - Dönem Karı (Zararı) | 28 | - | - | - | - | - | - | 330.936.242 | 330.936.242 |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | 837.924 | 201.303.748 | - | - | - | 202.141.672 | |
| 30 Eylül 2024 bakiyeleri | 216.160.000 | 452.386.052 | 721.012 | 1.569.988.765 | 108.080.000 | 958.726.574 | 330.936.242 | 3.636.998.645 | |
| 1 Ocak 2025 bakiyeleri (Dönem Başı) | 1.296.960.000 | - | (17.222) | 1.688.928.423 | 108.080.000 | 725.433.582 | - | 3.819.384.783 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir / (Gider) | - | - | 1.931.543 | 430.598.195 | - | - | 90.940.183 | 523.469.921 | |
| - Dönem Karı (Zararı) | 28 | - | - | - | - | - | - | 90.940.183 | 90.940.183 |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | 1.931.543 | 430.598.195 | - | - | - | 432.529.738 | |
| 30 Eylül 2025 bakiyeleri | 1.296.960.000 | - | 1.914.321 | 2.119.526.618 | 108.080.000 | 725.433.582 | 90.940.183 | 4.342.854.704 |
01 OCAK - 30 EYLÜL 2025 VE 2024 DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot 01.01 Referansları 30.09.2025 30.09.2024 (2.546.546.231) 30.902.278 İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı (Zararı) 28 90.940.183 330.936.242 - Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 90.940.183 330.936.242 308.172.062 281.894.537 Dönem Net Karı / (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 14-15-16 108.918.046 87.142.774 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler - 3.793.653 - Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 6 - 3.793.653 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 16.945.215 16.018.358 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 19 16.945.215 16.018.358 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 129.260.366 133.700.555 - Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 26.1 131.239.186 91.465.514 - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 26.2 (1.978.820) 42.235.041 - Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri 24.2 58.170.059 72.664.218 - Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri 24.1 (60.148.879) (30.429.177) Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 27 53.048.435 41.239.197 (1.619.318.815) (426.756.412) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 6 (1.402.380.435) (465.143.337) - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) (1.084.362.211) (567.857.108) - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) (318.018.224) 102.713.771 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 7 (44.279.230) 1.150.906.893 - İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) - 1.155.450.050 -İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) (44.279.230) (4.543.157) Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 9 (70.420.435) (401.008.857) 11 114.910.624 159.304.291 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 10 (3.584.636) (26.526.670) Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 6 (214.522.996) (859.181.052) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 8 3.911.205 2.223.247 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 7 23.077.696 5.737.222 - İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) 6.103 (1.721) - İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) 23.071.593 5.738.943 Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) 12 (26.030.608) 6.931.851 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (15.192.908) (10.310.214) Vergi İadeleri (Ödemeleri) 13 (11.907.053) (9.489.429) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler (3.285.855) (820.785) İşletme Faaliyetlerinden (Kullanılan)/Elde Edilen Net Nakit (1.235.399.478) 175.764.153 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (6.422.344) (157.880.125) (6.422.344) (157.311.952) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları - Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 14 (6.422.344) (157.181.952) - Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 16 - (130.000) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - (568.173) - Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 14 - (568.173) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 1.197.768.870 267.924.338 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 5 2.295.045.809 895.893.556 - Kredilerden Nakit Girişleri 5 2.254.079.906 736.499.106 - Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri 40.965.903 159.394.450 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 5 (966.037.753) (536.503.704) - Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 5 (919.945.549) (500.801.063) - Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (46.092.204) (35.702.641) Ödenen Faiz 26.2 (140.553.353) (94.482.480) Alınan Faiz 26.1 9.314.167 3.016.966 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (44.052.952) 285.808.366 Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi (32.141.417) (151.353.858) (76.194.369) 134.454.508 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 291.587.706 48.786.810 |
Sınırlı Denetim'den Geçmemiş Cari dönem |
Sınırlı Denetim'den Geçmemiş Önceki dönem |
||
|---|---|---|---|---|
| 01.01 | ||||
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 215.393.337 | 183.241.318 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Koza Polyester Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Koza Polyester") 2011 yılında Gaziantep, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in başlıca faaliyet alanı polyester elyaf, polyester cips ve plastifiyan üretimi, ve satışının yapılmasıdır.
Şirket, üretim faaliyetlerini 72.607 m² alanda sürdürmektedir.
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemi içerisinde, Şirket'in ortalama personel sayısı 294 (31 Aralık 2024: 300) 'dir.
Şirket'in kontrolü elinde tutan hissedarları Saim Akınal ve Suat Akınal'dır. Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir;
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Hisse oranı | Hisse tutarı (TL) | Hisse oranı | Hisse tutarı (TL) | |
| Saim Akınal | 27,16% | 352.263.600 | 31,66% | 410.626.800 | |
| Suat Akınal | 27,16% | 352.263.600 | 31,66% | 410.626.800 | |
| Pardus Portföy Yönetimi A.Ş. | |||||
| Dördüncü Girişim Sermayesi Yatırım Fonu | 12,00% | 155.635.200 | |||
| Şakire Şeker Filiz Akınal | 3,57% | 46.320.000 | 3,57% | 46.320.000 | |
| Esra Akınal | 3,57% | 46.320.000 | 3,57% | 46.320.000 | |
| Halka açık kısım | 26,54% | 344.157.600 | 29,54% | 383.066.400 | |
| Toplam | 100,00% | 1.296.960.000 | 100,00% | 1.296.960.000 |
Gaziantep Sanayi ve Ticaret Odası'nın 17 Ocak 2025 tarihli ve 127136 numaralı kapasite raporuna göre Şirket'in günlük 3 vardiyadan oluşan 24 saatlik faaliyetlerine göre hesaplanan yıllık ürün üretim kapasitesi aşağıdaki gibidir;
| Ürün Adı | Birim | 3 vardiya (24 saat) |
|---|---|---|
| Polyester Cipsi/Polimer | ||
| Kg/yıl | 113.190.000 | |
| Polyester Elyaf (*) |
Kg/yıl | 107.531.000 |
| Plastifiyan | Kg/yıl | 7.125.000 |
(*) Şirket'in polyester elyaf hattının üretim kapasitesi 142.183.000 kg/yıl olmakla beraber, kapasite raporunda belirtilen üretim kapasitesi hesaplanırken, azami ürettiği polyester cips/polimerin %95'i kadar elyaf üretebileceği varsayılmıştır.
Şirket'in fabrika adresi aşağıdaki gibidir: Başpınar (Organize) Osb Mahallesi O.S.B. 4. Bölge, 83414 No'lu Cadde No: 30 Gaziantep / Türkiye
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na (TFRS) uygun olarak hazırlanmıştır.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
İlişikteki finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Şirket'in finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından 30 Ekim 2025 tarihinde onaylanmış ve yayımlanması için yetki verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Şirket Yönetimi'nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır.
Geçerli para birimi bir işletmenin faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevre, genel olarak nakit yarattığı ve harcadığı çevredir. Geçerli para birimi bir defa belirlendikten sonra sadece işlemler, olaylar ve koşullarda değişiklik olması durumunda değiştirilebilir.
Faaliyet gösterdiği ülkenin para birimi Türk Lirası (TL) olmasına rağmen, Şirket, geçerli para birimini, 21 no.lu Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") "Kur Değişiminin Etkileri" uyarınca Amerikan Doları (USD) olarak belirlemiştir. Şirket'in alışlarının ve satışlarının önemli tutarını / miktarını Amerikan Doları (USD) olarak gerçekleşmiş ve faaliyetlerini en çok etkileyen para birimi Amerikan Doları (USD) olmuştur.
Dolayısıyla, Şirket'in faaliyetleri üzerinde Amerikan Doları (USD)'nın etkisi önemlidir ve Şirket'le alakalı durumların altında yatan ekonomik özü yansıtmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tablolarda, ölçüm kalemi olarak Amerikan Doları (USD) seçilmiş olduğundan, Amerikan Doları (USD) hariç, bütün para birimleri yabancı para olarak ele alınmaktadır. Buna göre yabancı para işlemlerinin Amerikan Doları (USD)'ye çevrimindeki ana hatlar aşağıda belirtilmiştir:
Her bilanço tarihinde,
Amerikan Doları (USD)'ye çevrilir.
Şirket'in sunum para birimi "Türk Lirası" (TL)'dir. TMS 21 kapsamında Amerikan Doları (USD) olarak hazırlanan finansal tablolar aşağıdaki yöntemle TL'ye çevrilmiştir:
Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkân vermek üzere Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2025 tarihli finansal durum tablosunu 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile 01 Ocak – 30 Eylül 2025 dönemine ait kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 01 Ocak – 30 Eylül 2024 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak; aşağıdaki hallerde değiştirebilir;
Bir Standart veya Yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya işletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise.
Finansal tablo kullanıcıları, işletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla işletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karşılaştırabilme olanağına sahip olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değişiklik yukarıdaki paragrafta belirtilen durumlardan birini karşılamadığı sürece, her ara dönemde ve her hesap döneminde aynı muhasebe politikaları uygulanmalıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
Konsolide Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Nakit akım tablosu için nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir. Nakit ve nakit eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Şirket finansal aracın sözleşmeden doğan karşılıklarına taraf olduğunda Şirket'in finansal durum tablosunda muhasebeleştirilir. Finansal varlıklar ve yükümlülükler ilk olarak gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin (gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükler hariç) edinimi veya ihracıyla doğrudan ilişkili olan işlem maliyetleri, uygun bir şekilde ilk muhasebeleştirmede o finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerine eklenir veya bu değerden çıkarılır. Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin edinimi veya ihracıyla doğrudan ilişkili olan işlem maliyetleri direkt olarak kar veya zarara yansıtılır.
Normal yoldan alınıp satılan finansal varlıklar işlem (teslim tarihi) tarihinde kayıtlara alınır veya çıkartılır.
Şirket, finansal varlıklarını (a) Finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli, (b) Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerini esas alarak sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyeti üzerinden, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak veya gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırır. İşletme sadece finansal varlıkların yönetimi için kullandığı iş modelini değiştirdiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıkları yeniden sınıflandırır. Finansal varlıkların yeniden sınıflandırılması, yeniden sınıflandırma tarihinden itibaren ileriye yönelik olarak uygulanır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp (değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları dahil) veya faizler için herhangi düzeltme yapılmaz.
Aşağıdaki koşulları sağlayan finansal varlıklar sonradan itfa edilmiş maliyetleri üzerinden ölçülür:
Aşağıdaki koşulları sağlayan finansal varlıklar ise gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
Bir finansal varlık, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmüyorsa, gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülür.
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden gösterilen finansal varlıklara ilişkin faiz geliri etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanır. Etkin faiz yöntemi bir borçlanma aracının itfa edilmiş maliyetini hesaplama ve faiz gelirini ilgili döneme dağıtma yöntemidir.
Faiz geliri kar veya zararda muhasebeleştirilir ve "finansman gelirleri – faiz gelirleri" kaleminde gösterilir.
İtfa edilmiş maliyetleri üzerinden veya gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülme kriterini karşılamayan finansal varlıklar gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülürler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar her dönem sonunda gerçeğe uygun değerlerinden ölçülür ve tüm gerçeğe uygun değer değişimleri, ilgili finansal varlıklar finansal riskten korunma işlemlerinin (bakınız korunma muhasebesi politikası) bir parçası olmadıkları sürece, kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Şirket, itfa edilmiş maliyetleri üzerinden gösterilen veya gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen borçlanma araçları,ticari alacaklar, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan varlıklar ve ayrıca finansal teminat sözleşmelerine yapılan yatırımlarına dair beklenen kredi zararları için finansal tablolarında değer düşüklüğü karşılığı ayırır. Beklenen kredi zararı tutarı her raporlama döneminde ilgili finansal varlığın ilk kez finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riskinde oluşan değişiklikleri yansıtacak şekilde güncellenir.
Şirket önemli finansman unsuru olmayan ticari alacaklar, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan varlıklar için basitleştirilmiş yaklaşımdan faydalanarak değer düşüklüğü karşılıklarını, ilgili finansal varlıkların ömürleri boyunca beklenen kredi zararına eşit tutarda hesaplar.
Şirket diğer tüm finansal araçları için, ilk muhasebeleştirmeden bu yana eğer kredi riskinde önemli bir artış olduysa ömür boyu beklenen kredi zararlarını muhasebeleştirir. Ancak finansal aracın kredi riski ilk muhasebeleştirmeden bu yana önemli bir artış göstermemişse Şirket o finansal araç için 12 aylık beklenen kredi zararı tutarında zarar karşılığını muhasebeleştirir.
Beklenen kredi zararlarının ölçümü, temerrüt ihtimali, temerrüt halinde kayıp (örneğin temerrüt varsa kaybın büyüklüğü) ve temerrüt halinde riske esas tutarın bir fonksiyonudur. Temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kaybın değerlendirilmesi, ileriye dönük bilgilerle düzeltilmiş geçmişe ait verilere dayanır. Finansal varlıkların temerrüt halinde riske esas tutarı, ilgili varlıkların raporlama tarihindeki brüt defter değeri üzerinden yansıtılır.
İşletme, finansal yükümlülüğü ilk defa finansal tablolara alırken gerçeğe uygun değerinden ölçer. Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılanlar dışındaki yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilir.
İşletme, herhangi bir finansal yükümlülüğü yeniden sınıflandırmaz.
Şirket finansal yükümlülükleri yalnızca Şirket'in yükümlülükleri ortadan kalktığında, iptal edildiğinde veya zaman aşımına uğradığında finansal tablo dışı bırakır. Finansal tablo dışı bırakılan finansal yükümlülüğün defter değeri ve devredilen nakit dışı varlıklar veya üstlenilen yükümlülükler dahil olmak üzere ödenen veya ödenecek tutar arasındaki fark, kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş değerinden muhasebeleştirilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura tutarından gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir.
Değer düşüklüğü karşılığı ayrılmasını takiben, değer düşüklüğüne uğrayan alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan değer düşüklüğü karşılığından düşülerek esas faaliyetlerden diğer gelirlere kaydedilir.
Ticari işlemlere ilişkin reeskont gelirleri/giderleri ile kur farkı kar/zararları, kar veya zarar tablosunda "Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/Giderler" hesabı içerisinde muhasebeleştirilirler.
Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların elde etme maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ortalama maliyet metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Stokları net gerçekleşebilir değerine indirgeyen stok değer düşüklüğü karşılık tutarları ve stoklarla ilgili kayıplar, indirgemenin ve kayıpların oluştuğu dönemde gider olarak muhasebeleştirilir. Net gerçekleşebilir değerin artışından dolayı iptal edilen stok değer düşüklüğü karşılık tutarı, iptalin gerçekleştiği dönemin tahakkuk eden satış maliyetini azaltacak şekilde muhasebeleştirilir. Her finansal tablo dönemi itibarıyla, net gerçekleşebilir değer yeniden gözden geçirilir. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir (iptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır).
Maddi duran varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortismana tabi tutulan varlıklar, maliyet tutarları üzerinden tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre aktife girdikleri tarih dikkate alınarak kıst amortismana tabi tutulmaktadır. Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir:
| Faydalı ömür | |
|---|---|
| Makine, tesis ve cihazlar | 30-40 yıl |
| Taşıt araçları | 4-5 yıl |
| Döşeme ve demirbaşlar | 2-16 yıl |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Bakım ve onarım giderleri, oluştukları dönemin kar veya zarar tablosuna gider olarak kaydedilirler. Başlıca yenilemeler ile ilgili maliyetler ise maddi duran varlığın gelecekte, yenilemeden önceki durumundan daha iyi bir performans ile ekonomik yarar sağlaması beklenen durumlarda o varlığın maliyetine eklenirler. Varlığın maliyetine eklenen söz konusu aktifleştirme sonrası harcamalar, ilgili varlığın ekonomik ömürleri çerçevesinde amortismana tabi tutulurlar. Şirket, aktifleştirmeden sonraki harcamalar kapsamında değiştirilen parçaların taşınan değerlerini diğer bölümlerden bağımsız bir şekilde amortismana tabi tutulup tutulmadığına bakmaksızın finansal durum tablosundan çıkarır.
Maddi olmayan duran varlıklar haklardan oluşmakta olup, maliyet bedelleri ile belirtilmişlerdir. Maddi olmayan duran varlıklarla ilgili itfa gideri on beş yılda normal itfa yöntemi kullanılarak ve aktife girdikleri tarih dikkate alınarak kıst esasına göre ayrılmaktadır.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar özellikli varlıklar olarak adlandırılırlar ve özellikli varlıkların, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar özellikli varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde kar veya zarar tablosuna kaydedilmektedir. 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır.
Şirket, sözleşmenin başlangıcında bir sözleşmenin kiralama sözleşmesi olması ya da kiralama şartlarını içermesi durumunu değerlendirir. Şirket, kısa vadeli kiralamalar (12 ay veya daha az süreli kira dönemi bulunan kiralamalar) ve düşük değerli varlıkların kiralaması haricinde kiracısı olduğu tüm kira sözleşmelerine ilişkin kullanım hakkı varlığı ve ilgili kiralama yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Kiralanan varlıklardan elde edilen ekonomik faydalarının kullanıldığı zamanlama yapısını daha iyi yansıtan başka bir sistematik temelin bulunmaması durumunda bu kiralamalar için Şirket, kira ödemelerini kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile faaliyet gideri olarak muhasebeleştirir.
İlk muhasebeleştirmede kiralama yükümlülükleri, sözleşme başlangıç tarihinde ödenmemiş olan kira ödemelerinin kiralama oranında iskonto edilip bugünkü değeri üzerinden muhasebeleştirilir. Bu oranın önceden belirtilmemiş olması halinde Şirket, kendi tespit edeceği alternatif borçlanma oranını kullanır.
Kiralama yükümlülüğünün ölçümüne dahil edilen kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Kiralama yükümlülüğü, finansal durum tablolarında ayrı bir kalem olarak sunulmaktadır. Kiralama yükümlülükleri sonradan kiralama yükümlülüğü üzerindeki faizin yansıtılması için net defter değeri arttırılarak (etkin faiz yöntemini kullanarak) ve yapılan kira ödemesini yansıtmak için net defter değeri azaltılarak ölçülür. Şirket, aşağıdaki durumlarda kira yükümlülüğünü yeniden ölçer (ve ilgili kullanım hakkı varlığı üzerinde uygun değişiklikleri yapar):
Bir kiralama sözleşmesi değiştirildiğinde ve kiralama değişikliği ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirilmediğinde revize iskonto oranı kullanılarak revize kira ödemeleri iskonto edilip kiralama yükümlülüğü yeniden düzenlenir.
Şirket, finansal tablolarda sunulan dönemler boyunca bu tür bir değişiklik yapmamıştır.
Kullanım hakkı varlıkları, karşılık gelen kiralama yükümlülüğünün, kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan kira ödemelerinin ve diğer doğrudan başlangıç maliyetlerinin ilk ölçümünü kapsar. Bu varlıklar sonradan birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek maliyet değerinden ölçülmektedir.
Şirket bir kiralama varlığını demonte etmek ve ortadan kaldırmak, varlığın üzerinde bulunduğu alanı restore etmek ya da kiralama koşul ve şartlarına uygun olarak ana varlığı restore etmek için gerekli maliyetlere maruz kaldığı durumlarda TMS 37 uyarınca bir karşılık muhasebeleştirilir. Bu maliyetler, stok üretimi için katlanılmadıkları sürece ilgili kullanım hakkı varlığına dahil edilir.
Kullanım hakkı varlıkları, ana varlığın kiralama süresi ve faydalı ömründen kısa olanına göre amortismana tabi tutulur. Kiralamada ana varlığın sahipliği devredildiğinde ya da kullanım hakkı varlığının maliyetine göre Şirket, bir satın alma seçeneğini uygulamayı planladığında ilişkili kullanım hakkı varlığı, ana varlığın faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulur. Amortisman, kiralamanın fiilen başladığı tarihte başlar.
Kullanım hakkı varlıkları, finansal durum tablosunda ayrı bir kalemde sunulur.
Şirket, kullanım hakkı varlıklarının değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığını belirlemek için TMS 36 standardını uygular ve tüm belirlenen değer düşüklüğü zararlarını, 'Maddi Duran Varlıklar' politikasında belirtildiği üzere muhasebeleştirir.
Bir endeks ya da orana bağlı olmayan değişken kiralar, kiralama yükümlülüğü ve kullanım hakkı varlığının ölçümüne dahil edilmez. İlişkili ödemeler, bu ödemelere zemin hazırlayan durum veya olayların meydana geldiği dönemde gider olarak muhasebeleştirilir ve kar veya zarar tablosunda 'Diğer giderler' kalemine dahil edilir.
Kolaylaştırıcı uygulama olarak, TFRS 16 bir kiracıya, kirayla ilişkili olmayan kalemleri ayrı sunmaması ve tüm kiralamaları ve kirayla ilişkili olmayan kalemleri tek bir kiralama sözleşmesi olarak muhasebeleştirmesi konusunda izin vermektedir. Şirket, bu kolaylaştırıcı uygulamayı kullanmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, ertelenmiş vergi varlıkları ve makul değerleri ile gösterilen finansal varlıkları dışında kalan her varlık için her bir finansal durum tablosu tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları ilgili dönem içerisinde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.
Şirket, tüm finansal varlıkların değer düşüklüğü testi için aşağıdaki kriterleri göz önünde bulundurmaktadır:
Şirket'in çeşitli muhasebe politikaları ve dipnot açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan varlık ve yükümlülüklerde gerçeğe uygun değerin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun değerler değerleme ve/veya açıklama amacıyla aşağıdaki yöntemlerle belirlenmektedir. Uygulanabilir olması halinde, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar ilgili varlık veya yükümlülüğe ilişkin dipnotlarda ilave bilgi olarak sunulmuştur. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
İlişikteki finansal tablolarda vergi gideri, cari dönem vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden oluşmaktadır.
Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için finansal durum tablosu tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, kar veya zarar tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların finansal durum tablosu yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her finansal durum tablosu tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket'in finansal durum tablosu tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, kar veya zarar tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından finansal durum tablosu dışı kalemler olarak tanınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi kesine yakın gözüken ve güvenilir bir şekilde ölçülebilen gelir ve karlar finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Gelirler oluştuğunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Net satışlar, iskontolar ve iadeler düşüldükten sonra dönem içinde satılan mamullerin fatura tutarlarını içermektedir.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Şirket, ilişkili taraflarıyla olağan faaliyetleri çerçevesinde iş ilişkilerine girmektedir (Not 3).
Şirket için ilişkili taraflar tanımına uyan Şirket'lere ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
Akınal Sentetik Tekstil Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Akınal Sentetik") 1999 yılında Gaziantep Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in başlıca faaliyet alanı üretimini yaptığı dokumasız kumaş satışıdır.
Aston Synthetics OÜ ("Şirket" veya "Aston") 12 Ekim 2016 yılında Estonya'da kurulmuştur. Şirket'in başlıca faaliyet alanı üretimini yaptığı dokumasız kumaş satışıdır.
Akınal Holding Anonim Şirketi 2016 yılında Gaziantep'te kurulmuştur. Rapor tarihi itibarıyla gayrifaal durumdadır.
Akınal Enerji Üretim ve Yatırım Anonim Şirketi 2016 yılında Gaziantep'te elektrik enerjisi üretmek amacıyla kurulmuş olup rapor tarihi itibarıyla gayrifaal durumdadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Türkerler Jeotermal Enerji Arama ve Üretim Anonim Şirketi, Alaşehir/Manisa'da jeotermal enerji santrali faaliyetinde bulunmaktadır.
Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle ilişkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Şirket'in diğer bölümlerinden farklı özellikler taşıma anlamında Şirket'in diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler, Şirket'in, belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.
Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür. Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik; bölüm hasılatının büyük bir çoğunluğunun Şirket dışı müşterilere yapılan satışlardan kazanılması ve Şirket dışı müşterilere yapılan satışlardan ve diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm hasılatının, tüm bölümlere ilişkin iç ve dış toplam hasılatın en az %10'unu oluşturması veya kar veya zararla sonuçlanan bölüm sonucunun, kar elde eden bölümlerin toplam sonuçları ile zarar eden bölümlerin toplam sonuçlarının mutlak anlamda büyük olanının en az %10'una isabet etmesi veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam varlıklarının en az %10'unu oluşturmasıdır. Şirket, faaliyetlerini aynı coğrafi bölgede ve aynı sektörde sürdürmektedir. Bu sebeple bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, azami 53.920 TL (31 Aralık 2024: 41.828 TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır.
Şirket, ilişikteki finansal tablolarda yer alan kıdem tazminatı karşılığını, Şirket'in personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve finansal durum tablosu tarihinde etkin faiz ve enflasyon oranları sonucunda ortaya çıkan iskonto oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan aktüeryal kazanç / (kayıp) dışındaki tüm kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda, aktüeryal kazanç / (kayıplar) ise özkaynak değişim tablosunda yansıtılmıştır.
Finansal durum tablosu gününde kullanılan temel varsayımlara ait oranlar aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Reel iskonto oranları | %3,80 | %3,25 |
Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket'in, bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk esasına göre ilgili dönemlere personel giderleri olarak yansıtılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Adi hisse senetleri özkaynaklarda sınıflandırılırlar. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili maliyetler, vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler.
Devlet teşvik ve yardımları, bir işletmeyi devlet yardımı olmadan yapmayacağı bir takım işlere girebilmesini teşvik etmek amacıyla veya diğer nedenlerle yapılan işlemlerdir. Devlet yardımı, devletin bir işletmeye veya işletme grubuna belirli kriterleri yerine getirmeleri şartıyla, ekonomik fayda sağlaması amacıyla yaptığı işlemleri; devlet teşvikleri, önceki dönemlerde veya gelecekte işletmenin esas faaliyet alanı ile ilgili belirli kriterlere uymuş veya uyacak olması karşılığında, devletin işletmeye transfer ettiği ekonomik kaynakları ifade etmektedir.
Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin işletme tarafından elde edileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda finansal tablolara alınır.
Finansal durum tablosu tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal durum tablosu tarihi ile finansal durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, finansal durum tablosu tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Finansal durum tablosu tarihinden sonraki düzeltme gerektirmeyen olaylar, önemli olması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır.
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç / (zarar), net dönem karı / (zararının) ilgili dönem içerisinde piyasada mevcut bulunan pay senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye'de şirketler, mevcut hissedarlarına birikmiş karlarından ve özsermaye enflasyon düzeltme farklarından, sermayedeki payları oranında pay dağıtarak (bedelsiz pay) sermayelerini arttırabilirler. Bu tip bedelsiz pay dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama pay sayısı, söz konusu pay senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmaktadır.
Şirket, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akışlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akışları, Şirket'in finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve vadesiz banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, 01 Ocak 2018 tarihinden itibaren yürürlüğe giren TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda hasılatın muhasebeleştirilmesinde aşağıda yer alan beş aşamalı modeli kullanmaya başlamıştır.
Bu modele göre öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği tespit edilmektedir. Şirket, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır.
Şirket, polyester elyaf, polyester cips ve plastifiyan üretilmesi ve satılması sonucunda hasılat elde etmektedir. Mal veya hizmet devri taahhüdü niteliğindeki edim yükümlülükleri ile alakalı hasılat, mal veya hizmetlerin kontrolünün müşterilerin eline geçtiğinde muhasebeleştirilir.
Şirket, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken,
Şirket, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır. Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olabilecek ve gelecek yıl içinde varlık ve yükümlülüklerin taşınan değerlerinde önemli değişikliğe sebep olabilecek önemli değerlendirme, tahmin ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Şüpheli alacaklar karşılığı / Zarar karşılığı hesaplaması
Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket yönetiminin finansal durum tablosu tarihi itibarıyla var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş ve sürekli müşteriler dışında kalan borçluların geçmiş performansları piyasadaki kredibiliteleri ve finansal durum tablosu tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Finansal durum tablosu tarihi itibarıyla şüpheli alacak karşılıkları Not 6'da yansıtılmıştır.
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Stok değer düşüklüğü ile ilgili olarak stokların fiziksel olarak ve ne kadar geçmişten geldiği incelenmekte, teknik personelin görüşleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karşılık ayrılmaktadır.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri
Şirket, maddi ve maddi olmayan duran varlıklarının üzerinden dipnot 2.c'de belirtilen faydalı ömürleri dikkate alarak amortisman ayırmaktadır. Faydalı ömürlere ilişkin açıklamalar dipnot 2.c'de açıklanmıştır.
Dava karşılığı
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği takdirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmektedir. Şirket yönetiminin elindeki verileri kullanarak yaptığı en iyi tahminler doğrultusunda gerekli gördüğü karşılığa ilişkin açıklamalar Not 17'de yer almaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklara ilişkin detaylar Not 19'da yer almaktadır.
Ertelenmiş vergi
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Şirket'in gelecekte oluşacak indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler göz önünde bulundurulmuştur.
Yapılan değerlendirmeler neticesinde, 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vergi indirimlerinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve vergi kanunları çerçevesinde vergi indirim hakkının devam edebileceği süre içerisinde yararlanılabileceği sonucuna varılan kısmı için ertelenmiş vergi varlığı olacağı tahmin edilmiş ve muhasebeleştirilmiştir. İlgili finansal durum tablosu tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamalarına ilişkin detaylar Not 27'de yer almaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
a) Ticari alacaklar içerisinde yer alan ilişkili taraf bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Akınal Sentetik Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 2.397.224.174 | 1.309.753.273 | |||
| 2.397.224.174 | 1.309.753.273 | ||||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar reeskontu (-) | (15.076.061) | (11.967.371) | |||
| 2.382.148.113 | 1.297.785.902 | ||||
| b) Diğer borçlar altında sınıflanan ilişkili taraflara borçların detayı aşağıdaki gibidir: |
|||||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | ||||
| Saim Akınal Suat Akınal |
5.685 8.590 |
4.157 4.015 |
a) Şirket, Akınal Sentetik Tekstil Sanayi ve Ticaret AŞ.'den içerisinde elyaf ve plastifiyan tesisinin yerleşik olduğu fabrika binasını kiralamaktadır. İlgili kiralamalar ekteki finansal tablolarda, 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla, TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilmiştir. Tesis binasının kira süresi, 30 yıl olan tesis faydalı ömrü ile aynı süre baz alınarak ekli finansal tablolara yansıtılmıştır. Detayları aşağıdaki gibidir;
14.275 8.172
| Akınal Sentetik | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Varlıklar | ||
| Kullanım hakkı varlıkları, net | 324.106.115 | 334.676.685 |
| Yükümlülükler | ||
| Kısa vadeli faaliyet kiralama işlemlerinden borçlar | 2.184.336 | 1.957.099 |
| Uzun vadeli faaliyet kiralama işlemlerinden borçlar | 363.905.677 | 365.685.571 |
| Kar / zarar tablosu | ||
| Amortisman giderleri | 6.134.077 | 8.204.391 |
| Faiz giderleri | 24.262.789 | 32.770.934 |
Şirket, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap döneminde, Akınal Sentetik Tekstil Sanayi ve Ticaret AŞ'ye 47.870.432 TL kira ödemiştir (31 Aralık 2024: 45.892.061 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
a) Hasılat içerisindeki ilişkili taraf işlemleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | ||
| Akınal Sentetik Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 1.144.615.180 | 940.908.091 | 363.198.536 | 310.716.404 | |
| 1.144.615.180 | 940.908.091 | 363.198.536 | 310.716.404 | ||
| b) Satışların maliyeti içerisindeki ilişkili taraflardan yapılan alımları detayı | aşağıdaki gibidir: | ||||
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
||
| Akınal Sentetik Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 8.423.485 | 9.172.293 | 2.582.425 | 3.032.073 | |
| 8.423.485 | 9.172.293 | 2.582.425 | 3.032.073 | ||
| c) Genel yönetim giderleri içerisindeki ilişkili taraf işlemleri aşağıdaki gibidir: | |||||
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
||
| Akınal Sentetik Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 18.354.864 | 9.288.929 | 9.978.095 | 3.238.968 | |
| 18.354.864 | 9.288.929 | 9.978.095 | 3.238.968 | ||
| d) Yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisindeki ilişkili taraf | işlemleri aşağıdaki gibidir: | ||||
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
||
| Akınal Sentetik Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) |
5.121.676 | 37.397.613 | 1.087.646 | 1.860.554 | |
| 5.121.676 | 37.397.613 | 1.087.646 | 1.860.554 | ||
| (*) İlişkili taraflara sağlanan finansman amaçlı kaynaklardan elde edilen faiz gelirlerinden oluşmaktadır. | |||||
| e) Esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisindeki ilişkili taraf işlemleri aşağıdaki gibidir: | |||||
| 30.09.2025 | 01.01 01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
Akınal Sentetik Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. 317.947 - 317.947 -
317.947 - 317.947 -
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
f) Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri faydaların detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 9.324.270 | 5.981.061 | 3.497.616 | 2.711.153 |
| 9.324.270 | 5.981.061 | 3.497.616 | 2.711.153 |
Şirket, üst düzey yöneticiler kapsamına; yönetim kurulu başkanı, yönetim kurulu başkan vekili ve fabrika müdürünü dahil etmiştir. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar, yöneticilere ödenen huzur hakkı, brüt ücret ve akaryakıt giderlerini kapsamaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 49.881 | 68.545 |
| Bankalar | ||
| Vadeli mevduat | 23.527.435 | 17.837.713 |
| Vadesiz mevduat | 190.527.246 | 272.841.020 |
| Diğer hazır değerler | 1.288.775 | 840.428 |
| 215.393.337 | 291.587.706 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla mevduatlar üzerinde blokaj bulunmamaktadır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, vadeli mevduatların vadesi 10 gün olup ortalama faiz oranı %42,75'tir (31 Aralık 2024: %42,00). Vadeli mevduatların tamamı Türk Lirası bakiyelerden oluşmaktadır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla vadesiz mevduatların para birimi bazında detayı aşağıdaki gibidir;
| Para birimi | Döviz Tutarı | Döviz Kuru | TL Tutarı |
|---|---|---|---|
| TL | 5.556.799 | 1,0000 | 5.556.799 |
| USD | 3.901.971 | 41,4984 | 161.925.553 |
| EUR | 473.693 | 48,6479 | 23.044.170 |
| GBP | 13 | 55,6700 | 724 |
| Toplam | 190.527.246 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla vadesiz mevduatların para birimi bazında detayı aşağıdaki gibidir;
| Para birimi | Döviz Tutarı | Döviz Kuru | TL Tutarı |
|---|---|---|---|
| TL | 18.488.111 | 1,0000 | 18.488.111 |
| USD | 15.499 | 35,2233 | 545.926 |
| EUR | 6.907.647 | 36,7429 | 253.806.983 |
| Toplam | 272.841.020 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 2.004.853.230 | 724.481.464 |
| Diğer mali borçlar (kredi kartları) | 67.684 | 29.306 |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 2.004.920.914 | 724.510.770 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 2.184.336 | 5.569.121 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeye ait kısmı | 113.183.898 | 101.196.999 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar, net | 12.176.668 | 25.352.886 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 127.544.902 | 132.119.006 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 103.981.669 | 46.557.735 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 363.905.677 | 365.685.571 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar, net | - | 2.472.024 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 467.887.346 | 414.715.330 |
| Toplam finansal borçlar | 2.600.353.162 | 1.271.345.106 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla EURO cinsinden banka kredilerinin ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı %8,22 ve USD kredilerinin %9,65'dir (31 Aralık 2024: TL - %60,57, EURO - %8,55, USD - %11,82).
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in kullandığı kredilerine karşılık, 2027 yılına kadar 2.945.614.691 TL tutarında ihracat taahhütü bulunmaktadır.
Kiralama işlemlerine ilişkin işlemler, fabrika binası, ofis, irtibat bürosu, depo gibi bina kiralamaları ile ilgilidir.
Ayrıca, Şirket'in kredilerine teminat olması amacıyla Şirket ortaklarının ve ilişkili taraflarının, finans kuruluşları lehine kefaletleri bulunmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin vade analizi aşağıda sunulmuştur:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| 0 - 1 yıl arasında ödenecekler |
2.118.037.128 | 825.678.463 |
| 1 - 2 yıl arasında ödenecekler |
70.279.596 | 46.557.735 |
| 2 - 3 yıl arasında ödenecekler |
33.702.073 | - |
| 2.222.018.797 | 872.236.198 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül | 2025 | tarihi itibarıyla banka kredilerinin döviz pozisyonu aşağıda sunulmuştur: | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Para birimi | Döviz Tutarı | Döviz Kuru | TL Tutarı |
|---|---|---|---|
| EUR | 45.675.534 | 48,6479 | 2.222.018.797 |
| Toplam | 2.222.018.797 |
| Döviz Tutarı | Döviz Kuru | TL Tutarı |
|---|---|---|
| 67.149.802 | 1,0000 | 67.149.802 |
| 7.689.121 | 35,2233 | 270.836.216 |
| 14.540.229 | 36,7429 | 534.250.180 |
| 872.236.198 | ||
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal kiralama işlemlerinden borçların vade analizi aşağıda sunulmuştur:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| 0 - 1 yıl arasında ödenecekler 1 - 2 yıl arasında ödenecekler |
12.176.668 - |
25.352.886 2.472.024 |
| 12.176.668 | 27.824.910 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla finansal kiralama işlemlerinden borçların döviz pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| Para birimi | Döviz Tutarı | Döviz Kuru | TL Tutarı |
|---|---|---|---|
| EURO | 250.302 | 48,6479 | 12.176.668 |
| Toplam | 12.176.668 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal kiralama işlemlerinden borçların döviz pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| Para birimi | Döviz Tutarı | Döviz Kuru | TL Tutarı |
|---|---|---|---|
| EURO | 757.287 | 36,7429 | 27.824.910 |
| Toplam | 27.824.910 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kiralama işlemlerinden borçların vade analizi aşağıda sunulmuştur:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| 0 - 1 yıl arasında ödenecekler |
2.184.336 | 5.569.121 |
| 1 - 2 yıl arasında ödenecekler |
2.529.908 | 2.266.725 |
| 2 - 5 yıl arasında ödenecekler |
9.488.568 | 8.698.676 |
| 5 yıldan uzun vadede ödenecekler | 351.887.201 | 354.720.170 |
| 366.090.013 | 371.254.692 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden borçlarının döviz pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| Para birimi | Döviz Tutarı | Döviz Kuru | TL Tutarı |
|---|---|---|---|
| TL | 366.090.013 | 1,0000 | 366.090.013 |
| Toplam | 366.090.013 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden borçlarının döviz pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| Para birimi | Döviz Tutarı | Döviz Kuru | TL Tutarı |
|---|---|---|---|
| TL | 367.642.683 | 1,0000 | 367.642.683 |
| USD | 102.546 | 35,2233 | 3.612.009 |
| Toplam | 371.254.692 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 456.355.785 | 234.935.349 |
| Alacak senetleri | 562.508.654 | 406.218.871 |
| Alacaklar reeskontu (-) | (36.361.953) | (36.818.837) |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) | 2.397.224.174 | 1.309.753.273 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar reeskontu (-) | (15.076.061) | (11.967.371) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 13.279.778 | 11.271.703 |
| Şüpheli ticari alacak karşılığı (-) | (13.279.778) | (11.271.703) |
| 3.364.650.599 | 1.902.121.285 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama vadesi 176 gündür (31 Aralık 2024: 89).
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla alacak çek ve senetlerinin vadesel dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçenler | 18.325.072 | 7.055.544 |
| 1-30 gün | 140.701.238 | 123.124.172 |
| 31-60 gün | 71.408.579 | 91.318.977 |
| 61-90 gün | 128.121.870 | 62.716.530 |
| 91-120 gün | 85.301.040 | 51.466.102 |
| 121-150 gün | 71.346.207 | 50.842.474 |
| 151-180 gün | 14.941.374 | 8.418.369 |
| 181-210 gün | 23.417.755 | 5.626.711 |
| 211-240 gün | 5.571.492 | 5.449.996 |
| 241-270 gün | 3.274.016 | 199.996 |
| 271-300 gün | 100.011 | - |
| 562.508.654 | 406.218.871 | |
| Şüpheli ticari alacakların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir; | ||
| 01.01 | 01.01 | |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Açılış bakiyesi | 11.271.703 | 5.864.943 |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar | - | 3.963.926 |
| Çevrim farkı | 2.008.075 | 1.442.834 |
| Kapanış bakiyesi | 13.279.778 | 11.271.703 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar Borçlar reeskontu (-) |
694.917.433 (7.281.392) |
853.472.711 (9.483.733) |
| 687.636.041 | 843.988.978 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 62 gündür (31 Aralık 2024: 85).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 329.705 | 2.271.621 |
| Vergi dairesinden alacaklar (*) | 65.696.657 | 16.765.234 |
| Diğer alacaklar | 143.086 | 2.865.380 |
| 66.169.448 | 21.902.235 |
(*) İlgili tutar, KDV ve diğer vergi alacaklarından oluşmaktadır.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 65.733 | 53.716 |
| 65.733 | 53.716 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 3.976.460 | 3.534.447 |
| İlişkili taraflara borçlar | 14.275 | 8.172 |
| Diğer çeşitli borçlar | 40.544 | 40.507 |
| 4.031.279 | 3.583.126 | |
| Uzun vadeli diğer borçlar | ||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Avans olarak verilen borç senetleri | 76.633.850 | 65.045.811 |
| 76.633.850 | 65.045.811 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personele borçlar |
6.194.010 9.326.442 |
4.589.032 7.020.215 |
| 15.520.452 | 11.609.247 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stokların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 416.978.496 | 461.398.918 |
| Yarı mamüller | 16.677.750 | 14.309.747 |
| Mamül | 194.910.806 | 133.358.619 |
| Diğer stoklar | 66.415.160 | 13.729.232 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (11.673.998) | (9.908.737) |
| 683.308.214 | 612.887.779 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla stokların üzerinde 1.153.250.600 TL (31 Aralık 2024: 1.030.801.200 TL) tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır.
Stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 01.01 | 01.01 | |
|---|---|---|
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Dönem başı bakiye | 9.908.737 | 3.032.929 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | - | 5.851.011 |
| Çevrim farkı | 1.765.261 | 1.024.797 |
| 11.673.998 | 9.908.737 | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığının, stok bazında detayı aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| İlk madde ve malzeme | 11.673.998 | 9.908.737 |
| 11.673.998 | 9.908.737 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 99.970.907 | 86.687.183 |
| 99.970.907 | 86.687.183 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 23.126.685 | 189.155.813 |
| Gelecek aylara ait giderler | 3.908.610 | 6.067.918 |
| İş avansları | 208.363 | 1.039.686 |
| Personel verilen iş avansları | 2.561.323 | 1.938.585 |
| 29.804.981 | 198.202.002 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar (*) | 237.246.353 | 183.759.956 |
| 237.246.353 | 183.759.956 |
(*) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, maddi duran varlık alımları için verilen avansların 134.694.262 TL'si Gaziantep Organize Sanayi Bölgesi'nde tahsis edilen arsa için ödenen tutardır (31 Aralık 2024: 114.326.730 TL).
(*) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, maddi duran varlık alımları için verilen avansların 102.552.091 TL'si Kilis Polateli Organize Sanayi Bölgesi'nde tahsis edilen arsa için ödenen tutardır (31 Aralık 2024: 69.433.226 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları Gelecek aylara ait gelirler |
39.194.948 - |
64.535.109 690.447 |
| 39.194.948 | 65.225.556 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla cari dönem vergisiyle ilgili varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenmiş vergi ve fonlar | 11.907.053 | 9.699.088 |
| 11.907.053 | 9.699.088 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemindeki maddi duran varlıkların detayı ve hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 31 Aralık 2023 | Giriş | Transfer | Çevrim farkı | 31 Aralık 2024 | Giriş | Çevrim farkı | 30 Eylül 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.801.446.238 | 47.430.823 | 6.928.878 | 496.171.467 | 3.351.977.406 | - | 597.161.351 | 3.949.138.757 |
| Taşıtlar | 39.973.661 | 8.105.462 | - | 13.114.457 | 61.193.580 | 2.699.190 | 11.180.326 | 75.073.096 |
| Demirbaşlar | 11.683.374 | 863.488 | 1.365.027 | 25.313.024 | 39.224.913 | 3.723.154 | 7.571.961 | 50.520.028 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | - | 7.382.192 | (8.293.905) | 911.713 | - | - | - | - |
| Toplam | 2.853.103.273 | 63.781.965 | - | 535.510.661 | 3.452.395.899 | 6.422.344 | 615.913.638 | 4.074.731.881 |
| Birikmiş Amortisman (-) | ||||||||
| Makine, tesis ve cihazlar | 576.967.524 | 94.939.896 | - | 120.341.208 | 792.248.628 | 83.628.233 | 147.550.289 | 1.023.427.150 |
| Taşıtlar | 10.040.722 | 6.469.176 | - | 2.260.317 | 18.770.215 | 6.771.599 | 3.862.956 | 29.404.770 |
| Demirbaşlar | 5.569.884 | 2.479.127 | - | 1.276.287 | 9.325.298 | 4.766.260 | 2.026.628 | 16.118.186 |
| Toplam | 592.578.130 | 103.888.199 | - | 123.877.812 | 820.344.141 | 95.166.092 | 153.439.873 | 1.068.950.106 |
| Net Defter Değeri | 2.260.525.143 | 2.632.051.758 | 3.005.781.775 |
Maddi duran varlıklar, ilişikteki finansal tablolarda elde etme maliyetinden birikmiş amortismanının düşülmesi (maliyet bedeli yöntemi) suretiyle gösterilmiştir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in sabit kıymetleri üzerinde herhangi bir ipotek, rehin ve kefalet bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Yoktur).
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla amortisman giderlerinin 90.222.175 TL'si satılan malın maliyeti, 4.518.774 TL'si genel yönetim giderleri ve 425.143 TL'si pazarlama dağıtım giderleri içerisinde raporlanmıştır (31 Aralık 2024: satılan malın maliyeti 98.385.778 TL, genel yönetim giderleri 4.527.225, pazarlama dağıtım giderleri 975.196 TL) (Not 21 ve Not 22).
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklara ilişkin toplam sigorta tutarı 3.586.543.512 TL'dir (31 Aralık 2024: 2.719.126.351 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kullanım hakkı varlıklarının detayı ve hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 31 Aralık 2023 | Giriş | Çevrim farkı |
31 Aralık 2024 | Giriş | Çevrim farkı | 30 Eylül 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | 255.672.887 | 127.383.973 | 4.117.301 | 387.174.161 | - | 4.526.332 | 391.700.493 |
| Toplam | 255.672.887 | 127.383.973 | 4.117.301 | 387.174.161 | - | 4.526.332 | 391.700.493 |
| Birikmiş Amortisman (-) | |||||||
| Binalar | 29.998.762 | 15.304.552 | 3.876.655 | 49.179.969 | 13.448.341 | 4.966.068 | 67.594.378 |
| Toplam | 29.998.762 | 15.304.552 | 3.876.655 | 49.179.969 | 13.448.341 | 4.966.068 | 67.594.378 |
| Net Defter Değeri | 225.674.125 | 337.994.192 | 324.106.115 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla amortisman giderlerinin 13.323.612 TL'si satılan malın maliyeti ve 124.729 TL'si genel yönetim giderleri içerisinde raporlanmıştır (31 Aralık 2024: satılan malın maliyeti 15.170.620 TL, genel yönetim giderleri 133.932 TL) (Not 21 ve Not 22).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemindeki maddi olmayan duran varlıkların detayı ve hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 31 Aralık 2023 | Giriş | Çevrim farkı | 31 Aralık 2024 | Giriş | Çevrim farkı | 30 Eylül 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Haklar Diğer maddi olmayan duran |
4.160.030 | 130.000 | 824.393 | 5.114.423 | - | 911.145 | 6.025.568 |
| varlıklar | 134.327 | - | 26.397 | 160.724 | - | 28.633 | 189.357 |
| Toplam | 4.294.357 | 130.000 | 850.790 | 5.275.147 | - | 939.778 | 6.214.925 |
| Birikmiş Amortisman (-) | |||||||
| Haklar Diğer maddi olmayan duran |
674.311 | 319.782 | 155.948 | 1.150.041 | 294.825 | 227.478 | 1.672.344 |
| varlıklar | 19.400 | 9.977 | 4.543 | 33.920 | 8.788 | 6.717 | 49.425 |
| Toplam | 693.711 | 329.759 | 160.491 | 1.183.961 | 303.613 | 234.195 | 1.721.769 |
| Net Defter Değeri | 3.600.646 | 4.091.186 | 4.493.156 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla itfa giderlerinin 114.367 TL'si satılan malın maliyeti ve 189.246 TL'si genel yönetim giderleri içerisinde raporlanmıştır (31 Aralık 2024: satılan malın maliyeti 129.837 TL, genel yönetim giderleri 199.922 TL) (Not 21 ve Not 22).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Dava gider karşılığı | 1.210.301 | 1.293.717 |
| 1.210.301 | 1.293.717 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerindeki dava karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 31.12.2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı bakiye Dönem içinde kapanan dava karşılıkları Çevrim farkı |
1.293.717 (77.474) (5.942) |
1.686.721 (366.154) (26.850) |
| Dönem sonu bakiye | 1.210.301 | 1.293.717 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in teminat / rehin / ipotek / kefalet ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler | TL Tutar | USD Tutar | Euro Tutar | Toplam TL Karşılığı |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
53.824.286 | - | 40.718.292 | 94.542.578 |
| - İpotek - Teminat Mektubu |
- 53.824.286 |
- - |
- 40.718.292 |
- 94.542.578 |
| - Diğer (Kefalet Tutarı) B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar |
- | - | - | - |
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin |
- | - | - | - |
| Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | 34.016.667 | - | 6.335.899 | 342.244.848 |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
34.016.667 | - | 6.335.899 | 342.244.848 |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - |
| Toplam | 87.840.953 | - | 47.054.191 | 436.787.426 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı %8 ve toplam varlıklara oranı %4'tür.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in teminat / rehin / ipotek / kefalet ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler | TL Tutar | USD Tutar | Euro Tutar | Toplam TL Karşılığı |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||||
| Toplam Tutarı | 14.249.685 | - | 56.951.495 | 71.201.180 |
| - İpotek | - | - | - | - |
| - Teminat Mektubu | 14.249.685 | - | 56.951.495 | 71.201.180 |
| - Diğer (Kefalet Tutarı) | - | - | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer | ||||
| 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | 41.866.667 | - | 9.211.793 | 380.334.656 |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | ||||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 41.866.667 | - | 9.211.793 | 380.334.656 |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş | ||||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 56.116.352 | - | 66.163.288 | 451.535.836 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı %11,82 ve toplam varlıklara oranı %6,72'dir.
Kefaletler – Akınal Sentetik Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Akınal Sentetik) ve Koza'nın finansal kuruluşlar nezdindeki Genel Kredi Sözleşmesi (GKS) limitleri ortak olarak değerlendirilmektedir. Bu kapsamda iki şirket de birbirine müteselsil olarak kefalet ve garantörlük sağlamaktadır, aynı GKS'lerde Şirket şahıs ortakları Saim Akınal ve Suat Akınal'ın da müteselsil olarak kefaleti bulunmaktadır.
30 Eylül 2025 tarihi itbarıyla Akınal Sentetik'in GKS'ler kapsamında 342.244.848 TL (6.335.899 EURO ve 34.016.667 TL) açık riskine karşılık olarak, Koza'nın, Akınal Sentetik lehine 2.099.000.744 TL (32.000.000 USD, 10.710.677 EURO ve 250.000.000 TL) tutarında kefalet ve garantörlüğü bulunmaktadır (31 Aralık 2024: Açık risk – 380.334.656 TL (9.211.793 EURO ve 41.866.667 TL)).
Şirket'in koşullu yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir;
Teminat mektupları – Şirket'in, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla bankalardan almış olduğu, tedarikçiler ve çeşitli kurumlara verdiği teminat mektubu tutarı 94.542.578 TL'dir. (31 Aralık 2024: 71.201.180 TL)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla teminat mektuplarının detayı aşağıdaki gibidir;
| Döviz tutarı | Para birimi | TL karşılığı | |
|---|---|---|---|
| Gaziantep Organize Sanayi Müdürlüğü | 130.000 | TL | 130.000 |
| İcra Müdürlükleri | 9.438.786 | TL | 9.438.786 |
| Türkiye İhracat Kredi Bankası | 837.000 | EUR | 40.718.292 |
| Gaziantep İhtisas Vergi Dairesi (*) | 44.255.500 | TL | 44.255.500 |
| 94.542.578 |
(*) İlgili teminat Şirket'in Gaziantep İhtisas vergi dairesine yapmış oldupu KDV iadesi başvurusu için verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
| Döviz tutarı | Para birimi | TL karşılığı | |
|---|---|---|---|
| Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığı | 106.500 | TL | 106.500 |
| Gaziantep Organize Sanayi Müdürlüğü | 130.000 | TL | 130.000 |
| İcra Müdürlükleri | 8.363.185 | TL | 8.363.185 |
| Türkiye İhracat Kredi Bankası | 1.550.000 | EUR | 56.951.495 |
| Gaziantep İhtisas Vergi Dairesi (*) | 5.650.000 | TL | 5.650.000 |
| 71.201.180 |
(*) İlgili teminat Şirket'in Gaziantep İhtisas vergi dairesine yapmış oldupu KDV iadesi başvurusu için verilmiştir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla teminat mektuplarının alındıkları banka bazda detayı aşağıdaki gibidir;
| Döviz tutarı | Para birimi | TL karşılığı | |
|---|---|---|---|
| Türkiye Halk Bankası A.Ş. Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. |
23.137.329 141.457 |
TL TL |
23.137.329 141.457 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 837.000 | EUR | 40.718.292 |
| Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. | 30.545.500 | TL | 30.545.500 |
| 94.542.578 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla teminat mektuplarının alındıkları banka bazda detayı aşağıdaki gibidir;
| Döviz tutarı | Para birimi | TL karşılığı | |
|---|---|---|---|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 2.286.225 | TL | 2.286.225 |
| Türkiye Halk Bankası A.Ş. | 11.822.003 | TL | 11.822.003 |
| Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. | 141.457 | TL | 141.457 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 1.550.000 | EUR | 56.951.495 |
| 71.201.180 |
Davalar – Şirket'e karşı zaman zaman ticari faaliyetleri ile ilgili davalar açılabilmektedir. Şirket yönetimi ile hukuk müşavirlikleri tarafından, ilgili risklerin gerçekleşebilirliği analiz edilmektedir. Yapılan analizler sonucunda, Şirket yönetimi 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle 1.210.301 TL tutarında dava karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2024: 1.293.717).
Akreditifler – Şirket'in çeşitli finans kuruluşlarında tedarikçilere yurtdışı ithalatlarına teminat olması amacıyla açtırmış olduğu akreditifleri bulunmaktadır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, açık akreditif tutarı 20.357.316 USD'dir (31 Aralık 2024: 14.894.360 USD ve 6.130.000 EURO).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
İhracat Taahhütleri – 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in bankalardan kullanmış olduğu ihracat kredilerine karşılık olarak taahhüt ettiği ihracat tutarı 2.945.614.691 TL'dir.
| Banka Adı | Taahhüt Vadesi | Döviz Cinsi | Döviz Tutarı | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. | 2025 yılında | EURO | 1.642.974 | 79.927.220 |
| A&T BANK | 2026 yılında | EURO | 303.765 | 14.777.541 |
| Yapı Ve Kredi Bankası A.Ş. | 2026 yılında | USD | 6.708.075 | 278.374.393 |
| Ziraat Bankası A.Ş. | 2026 yılında | USD | 1.045.200 | 43.374.128 |
| Türkiye Garanti Bankası A.Ş. | 2026 yılında | TL | 4.002.900 | 4.002.900 |
| Türkiye Garanti Bankası A.Ş. | 2027 yılında | EURO | 5.027.167 | 244.561.102 |
| Yapı Ve Kredi Bankası A.Ş. | 2026 yılında | EURO | 10.397.715 | 505.827.013 |
| Yapı Ve Kredi Bankası A.Ş. | 2027 yılında | EURO | 36.481.953 | 1.774.770.395 |
| 65.609.749 | 2.945.614.691 |
İhracat taahhütleri, Şirket'in ilişkili tarafı olan Akınal Sentetik Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. tarafından yapılan ihracatlar ile de kapatılabilmektedir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan kısa ve uzun vadeli faydalara ilişkin karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin karşılığı | 5.632.785 | 3.272.315 |
| 5.632.785 | 3.272.315 | |
| Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalara ilişkin karşılıklar | ||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 40.958.630 | 32.235.131 |
| 40.958.630 | 32.235.131 |
Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı Dipnot 2'de açıklandığı şekilde hesaplanmıştır. 30 Eylül 2025 tarihinde karşılık, her hizmet yılı için maksimum 53.920 TL olmak üzere 30 günlük ücret üzerinden ve emeklilik ya da ayrılış tarihindeki oranlar kullanılarak hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansal tablolarında yukarıda belirtilen esaslara dayanarak beklenen reel reeskont oranı kullanılarak bilanço gününe indirgenerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü finansal tablolarına yansıtmıştır. Finansal durum tablosu gününde kullanılan temel varsayımlara ait oranlar aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Reel iskonto oranları | %3,80 | %3,25 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01 | 01.01 | |
|---|---|---|
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Dönembaşı bakiyesi | 32.235.131 | 17.571.573 |
| Hizmet maliyeti | 12.967.695 | 14.196.048 |
| Faiz maliyeti | 812.666 | 525.421 |
| Dönem içi ödemeler | (3.285.855) | (935.256) |
| Aktüeryal fark | (2.575.391) | (132.940) |
| Çevrim farkı | 804.384 | 1.010.285 |
| Kapanış bakiyesi | 40.958.630 | 32.235.131 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in sermayesi her biri 1 TL değerinde olan 1.296.960.000 adet hisseden oluşmaktadır.
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Hisse oranı | Hisse tutarı (TL) | Hisse oranı | Hisse tutarı (TL) |
| Saim Akınal | 27,16% | 352.263.600 | 31,66% | 410.626.800 |
| Suat Akınal | 27,16% | 352.263.600 | 31,66% | 410.626.800 |
| Pardus Portföy Yönetimi A.Ş. | ||||
| Dördüncü Girişim Sermayesi Yatırım Fonu | 12,00% | 155.635.200 | ||
| Şakire Şeker Filiz Akınal | 3,57% | 46.320.000 | 3,57% | 46.320.000 |
| Esra Akınal | 3,57% | 46.320.000 | 3,57% | 46.320.000 |
| Halka açık kısım | 26,54% | 344.157.600 | 29,54% | 383.066.400 |
| Toplam | 100,00% | 1.296.960.000 | 100,00% | 1.296.960.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Geçmiş yıl karları | 725.433.582 | 330.312.626 |
| 725.433.582 | 330.312.626 |
Şirket, 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait finansal tablolarına, detayı Dipnot 2'de anlatılan esaslara dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak finansal durum tablosu gününe indirgenerek hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü yansıtmıştır. Hesaplanan aktüeryal kazanç / (kayıp) dışındaki tüm kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda, aktüeryal kazanç / (kayıplar) ise özkaynak değişim tablosunda gösterilmiştir.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) | 1.914.321 | (17.222) |
| 1.914.321 | (17.222) | |
| 20.4 Yabancı Para Çevrim Farkları |
||
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Yabancı para çevrim farkları | 2.119.526.618 | 1.688.928.423 |
| 2.119.526.618 | 1.688.928.423 |
Not 2'de detaylarıyla açıklandığı üzere Şirket'in işlevsel para birimi olan ABD Doları'ndan raporlama para birimi olan TL'ye dönüştürülmesinde ortaya çıkan yabancı para çevrim farkları özkaynaklar altında gösterilmiştir.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 108.080.000 | 108.080.000 |
| 108.080.000 | 108.080.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hasılat tutarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Yurtiçi satışlar | 3.997.308.938 | 3.794.354.689 | 1.357.910.593 | 1.184.422.979 |
| Yurtdışı satışlar | 58.163.391 | 62.151.113 | 13.938.563 | 11.192.643 |
| Diğer satışlar | 3.634.333 | 2.555.464 | 1.007.771 | 448.372 |
| 4.059.106.662 | 3.859.061.266 | 1.372.856.927 | 1.196.063.994 | |
| Satıştan iade ve indirimler | (19.856.083) | (43.332.196) | (7.042.893) | (15.391.188) |
| Satış Gelirleri (net) | 4.039.250.579 | 3.815.729.070 | 1.365.814.034 | 1.180.672.806 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ürün çeşitleri bazında hasılat detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Cips Satışları | 126.952.800 | 127.435.100 | 47.820.286 | 27.769.293 |
| Elyaf Satışları | 3.610.185.602 | 3.335.300.785 | 1.228.967.531 | 1.066.108.894 |
| Plastifiyan Satışları | 212.726.057 | 262.400.421 | 73.644.133 | 76.844.748 |
| Diğer Satışlar | 89.386.120 | 90.592.764 | 15.382.084 | 9.949.871 |
| Satış Gelirleri (net) | 4.039.250.579 | 3.815.729.070 | 1.365.814.034 | 1.180.672.806 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Satılan mamul maliyeti | 3.273.687.798 | 3.078.261.340 | 1.074.528.783 | 1.023.155.319 |
| Satılan ticari mallar maliyeti | 76.723.810 | 111.919.372 | 18.024.083 | 11.140.819 |
| 3.350.411.608 | 3.190.180.712 | 1.092.552.866 | 1.034.296.138 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait genel yönetim ve pazarlama giderleri aşağıda sunulmuştur;
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Genel yönetim giderleri | 55.308.537 | 37.154.104 | 22.180.233 | 12.698.222 |
| Pazarlama giderleri | 35.848.997 | 26.284.001 | 12.833.658 | 8.464.918 |
| 91.157.534 | 63.438.105 | 35.013.891 | 21.163.140 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | 10.103.206 | 7.943.660 | 3.203.032 | 2.083.311 |
| Amortisman giderleri | 4.832.749 | 3.523.181 | 1.689.872 | 1.537.873 |
| Huzur hakkı giderleri | 7.909.925 | 4.871.028 | 3.011.958 | 2.099.849 |
| Danışmanlık ve yönetim hizmet giderleri | 25.240.669 | 14.542.050 | 12.012.005 | 5.280.104 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 582.634 | 568.292 | 284.233 | (180.241) |
| Vergi, resim ve harçlar | 1.210.673 | 960.791 | 228.126 | 539.796 |
| Ofis ve oda aidat giderleri | 312.786 | 513.174 | 56.147 | 103.435 |
| Sigorta giderleri | 1.355.600 | 1.430.444 | 463.472 | 195.472 |
| Yakıt, elektrik ve su giderleri | 375.112 | 696.634 | 133.580 | 100.267 |
| Diğer giderler | 3.385.183 | 2.104.850 | 1.097.808 | 938.356 |
| 55.308.537 | 37.154.104 | 22.180.233 | 12.698.222 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait pazarlama giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Nakliye ve ihracat giderleri | 29.366.942 | 21.598.561 | 10.501.170 | 6.719.612 |
| Personel giderleri | 3.974.678 | 3.018.609 | 1.334.883 | 1.040.098 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 231.265 | 225.854 | 115.091 | (40.066) |
| Vergi ve harç giderleri | 59.975 | 29.444 | 34.896 | 15.280 |
| Seyahat ve konaklama giderleri | 259.749 | 162.070 | 146.949 | 49.581 |
| Amortisman giderleri | 425.143 | 600.410 | 148.860 | 209.861 |
| Sigorta giderleri | 270.580 | - | 105.260 | - |
| Diğer giderler | 1.260.665 | 649.053 | 446.549 | 470.552 |
| 35.848.997 | 26.284.001 | 12.833.658 | 8.464.918 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Sunulmamıştır.
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Konusu kalmayan karşılıklar | 77.474 | 97.319 | 2.124 | 97.319 |
| Reeskont geliri | 60.148.879 | 30.429.177 | 1.341.301 | 2.820.365 |
| Diğer gelirler | 2.921.805 | 881.512 | 1.616.753 | 45.309 |
| 63.148.158 | 31.408.008 | 2.960.178 | 2.962.993 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Reeskont giderleri | 58.170.059 | 72.664.218 | 2.577.388 | 28.369.461 |
| Şüpheli alacak karşılığı giderleri | - | 3.890.972 | - | 72.301 |
| Diğer giderler | 51.110 | 744.405 | 2.361 | 731.697 |
| 58.221.169 | 77.299.595 | 2.579.749 | 29.173.459 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerinden gelirler aşağıdaki gibidir:
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Adat gelirleri | 5.121.676 | 37.397.613 | 1.087.646 | 1.860.554 |
| Sabit kıymet satış karı | - | 75.768 | - | 1.408 |
| 5.121.676 | 37.473.381 | 1.087.646 | 1.861.962 |
Bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 9.314.167 | 3.016.966 | 2.031.920 | 1.255.055 |
| 9.314.167 | 3.016.966 | 2.031.920 | 1.255.055 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Kur farkı giderleri-geçerli para birimi çevrimi | 319.073.474 | 31.860.361 | 188.166.599 | 18.836.558 |
| Kredi faiz giderleri | 103.294.371 | 64.985.843 | 51.567.432 | 36.492.668 |
| TFRS 16 faiz giderleri | 37.258.982 | 29.496.637 | 12.142.769 | 12.493.966 |
| Diğer finansman giderleri | 26.432.571 | 80.279.228 | 10.304.811 | 7.920.977 |
| 486.059.398 | 206.622.069 | 262.181.611 | 75.744.169 |
(*) Şirket'in yabancı para işlemlerinin Amerikan Doları (USD)'ye çevriminde oluşan kur farkları, ekte bulunan kar veya zarar tablosunda net değerleri ile gösterilmiştir.
Şirket'in ertelenmiş vergi aktifi ve yükümlülüğü TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolar ile Şirket'in yasal kayıtları arasındaki geçici farklardan oluşmaktadır. Bu farklar TFRS ve vergi amaçlı hazırlanan tablolarda gelir ve giderlerin değişik raporlama dönemlerinde vergilendirilmesinden kaynaklanmaktadır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla uygulanan efektif vergi oranı, 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Kurumlar Vergisi Kanunu'ndaki değişiklik ile 2024 yılı kurum kazançları için %25 olarak uygulanacaktır. Bu nedenle 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasında %25 oranı dikkate alınmıştır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi hesaplamasında geçici farklar için %25 vergi oranı kullanılmıştır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2025 yılında uygulanan efektif vergi oranı % 25'dir. (2024: %25)
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2024 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı % 20-%25'tir.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır.
Finansal durum tablosu tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ertelenen | Ertelenen | |||
| Toplam geçici | vergi varlığı/ | Toplam geçici | vergi varlığı/ | |
| farklar | (yükümlülüğü) | farklar | (yükümlülüğü) | |
| Ertelenen vergi varlıkları: | ||||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 40.958.630 | 10.239.647 | 32.235.131 | 8.058.774 |
| Ticari alacak reeskontları | 51.455.194 | 12.863.799 | 48.786.208 | 12.196.561 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 13.279.778 | 3.319.955 | 11.271.703 | 2.817.934 |
| Kredi faiz tahakkuku | 22.270.573 | 5.567.643 | 10.549.801 | 2.637.450 |
| Kullanılmayan izin karşılığı | 5.632.785 | 1.408.196 | 3.272.315 | 818.096 |
| Dava gider karşılığı | 1.210.301 | 302.575 | 1.293.717 | 323.420 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 41.983.931 | 10.495.983 | 33.260.517 | 8.315.129 |
| Vergi teşvik indirimi (*) | 1.469.582.466 | 367.395.627 | 1.384.201.686 | 346.050.430 |
| Aktifleştirilen finansman giderlerinin iptali | 269.151.609 | 67.287.913 | 228.864.942 | 57.216.235 |
| Diğer düzeltmelerin etkisi | 1.499.793 | 374.969 | 406.859 | 101.692 |
| Ertelenen vergi varlıkları | 479.256.307 | 438.535.721 | ||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri: | ||||
| Stoklar ile ilgili düzeltmeler | 23.831.784 | 5.957.967 | 20.533.247 | 5.133.303 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların farkları | 2.695.690.831 | 673.922.728 | 2.324.876.756 | 581.219.180 |
| Arsa avansı aktifleştirmesi | 37.877.167 | 9.469.312 | 32.149.644 | 8.037.429 |
| Ticari borç reeskontları | 7.281.392 | 1.820.369 | 9.483.733 | 2.370.915 |
| Diğer | 13.694 | 3.320 | - | - |
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | 691.173.696 | 596.760.827 | ||
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net | (211.917.389) | (158.225.106) |
(*) Şirket'in 104046, 125695 ve 544475 numaralı yeni yatırım ve modernizasyon yatırım teşvik belgelerine bağlı olarak indirimli kurumlar vergisinden faydalanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi geliri/gideri aşağıdaki gibidir:
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Dönem Vergi Geliri / (Gideri) | (16.954.130) | (6.869.612) | (10.854.347) | (377.279) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | (23.090.558) | (12.281.090) | (3.201.153) | (2.835.457) |
| Vergi geliri / (gideri), net | (40.044.688) | (19.150.702) | (14.055.500) | (3.212.736) |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içerisindeki ertelenmiş vergi geliri / (giderine) ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Dönem başı açılış bakiyesi | (158.225.106) | (178.731.735) | - | - |
| Özkaynakta muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi | (643.848) | (279.308) | 80.000 | (105.272) |
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net | (23.090.558) | (12.281.090) | (3.201.153) | (2.835.457) |
| Çevrim farkı | (29.957.877) | (28.958.107) | (5.882.247) | (8.026.467) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri), net | (211.917.389) | (220.250.240) | (9.003.400) | (10.967.196) |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in cari dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir;
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | 16.954.130 | 5.829.210 |
| 16.954.130 | 5.829.210 |
01 Ocak – 30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait nominal değeri 1 TL olan pay başına kazanç / (zarar) aşağıdaki gibidir:
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dönem net karı / (zararı) Tedavüldeki hisse senetlerinin ağırlıklı |
90.940.183 | 330.936.242 | (34.489.839) | 23.163.174 |
| ortalama sayısı | 1.296.960.000 | 216.160.000 | 1.296.960.000 | 216.160.000 |
| Pay başına düşen basit ve hisse başına |
||||
| bölünmüş kazanç / (zarar) (TL) | 0,07 | 1,53 | (0,03) | 0,11 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, vadeli satışlarından kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır. Şirket yönetimi müşterilerden alacakları ile ilgili kredi riskini her bir müşteri için ayrı ayrı olmak kaydıyla kredi limitleri belirleyerek ve gerektiği takdirde teminat alarak riskli gördüğü müşterilerine ise sadece nakit tahsilât yoluyla satış yaparak azaltmaktadır. Şirket'in tahsilât riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir.
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla finansal araç türleri itibarıyla maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir:
| Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Mevduat | Diğer |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) |
2.382.148.113 | 982.502.486 | - | 66.235.181 | 214.054.681 | 1.288.775 |
| Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne |
2.382.148.113 | 964.177.414 | - | 66.235.181 | 214.054.681 | 1.288.775 |
| uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne |
- | - | - | - | - | - |
| uğramamış varlıkların net defter değeri | - | 18.325.072 | - | - | - | - |
| -Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı D.Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter |
- | - | - | - | - | - |
| değerleri | - | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) -Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış |
- - |
13.279.778 (13.279.778) |
- - |
- - |
- - |
- - |
| kısmı | - | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış |
- | - | - | - | - | - |
| kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E.Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
(*) Bu alan tabloda yer alan A, B, C, D ve E satırlarının toplamını ifade etmektedir. Söz konusu tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
30 Eylül 2025 itibarıyla vadesi geçen alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir;
| Alacaklar | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | Diğer | |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş |
18.325.072 | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal araç türleri itibarıyla maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir:
| Ticari alacaklar | Diğer Alacaklar | Diğer | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Taraf | Mevduat | Diğer |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) |
1.297.785.902 | 604.335.383 | - | 21.955.951 | 290.678.733 | 840.428 |
| Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde |
1.297.785.902 | 597.279.839 | - | 21.955.951 | 290.678.733 | 840.428 |
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış |
- | - | - | - | - | - |
| varlıkların net defter değeri | - | 7.055.544 | - | - | - | - |
| -Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı D.Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 11.271.703 | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | (11.271.703) | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E.Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
| Alacaklar | Bankalardaki | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | Diğer | ||
| Vadesi üzerinden 1-2 gün geçmiş | 7.055.544 | - | - | - |
Piyasadaki fiyatların değişmesiyle finansal araçların değerlerinde dalgalanmalar oluşabilir. Söz konusu dalgalanmalar, menkul kıymetlerdeki fiyat değişikliğinden veya bu menkul kıymeti çıkaran tarafa özgü veya tüm piyasayı etkileyen faktörlerden kaynaklanabilir. Şirket'in faiz oranı riski başlıca banka kredilerine bağlıdır.
Faiz taşıyan finansal borçların faiz oranı değişiklik göstermesine karşın faiz taşıyan finansal varlıkların sabit faiz oranı bulunmaktadır ve gelecek yıllardaki nakit akışı bu varlıkların büyüklüğü ile değişim göstermemektedir. Şirket'in piyasa faiz oranlarının değişmesine karşı olan risk açıklığı, her şeyden önce Şirket'in değişken faiz oranlı borç yükümlülüklerine bağlıdır. Şirket'in bu konudaki politikası ise faiz maliyetini, sabit ve değişken faizli borçlar kullanarak yönetmektir.
Eğer değişken faizli TL, USD ve EURO olarak ayrılan kredilerin faiz oranı, diğer tüm değişkenler sabitken, 100 baz puan (% 1) daha yüksek / düşük olsaydı, döneme ait vergi öncesi kar, daha yüksek / düşük faiz giderlerinden dolayı, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 10.375.367 TL daha düşük / yüksek olacaktı (31 Aralık 2024: 4.038.701 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir;
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Vadeli mevduatlar | 23.527.435 | 17.837.713 |
| Finansal yükümlülükler | 1.184.482.115 | 468.413.497 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | 1.037.536.682 | 403.822.701 |
Likidite riski, Şirket'in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla likidite riskini gösteren tablolar aşağıdadır;
| 30 Eylül 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| -- | --------------- | -- | -- | -- |
| Sözleşme uyarınca / | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 Aydan Kısa | 3 - 12 Ay arası | 1- 5 Yıl | 5 Yıldan uzun | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| beklenen vadeler | Defter Değeri | (=I+II+III+IV) | (I) | (II) | arası (III) | (IV) |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
||||||
| Finansal borçlar | 2.222.086.481 | 2.352.461.452 | 59.210.619 | 2.175.661.207 | 117.589.626 | - |
| Kiralama yükümlülükleri | 366.090.013 | 1.284.297.000 | 13.869.000 | 41.607.000 | 221.421.000 | 1.007.400.000 |
| Finansal Kiralama | ||||||
| yükümlülükleri | 12.176.668 | 12.366.150 | 8.841.017 | 3.525.133 | - | - |
| Ticari Borçlar | 687.636.041 | 694.917.433 | 650.092.457 | 44.824.976 | - | - |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar | ||||||
| Kapsamında Borçlar | 15.520.452 | 15.520.452 | 15.520.452 | - | - | - |
| Diğer Borçlar - İlişkili taraflara diğer |
80.665.129 | 80.665.129 | 4.017.004 | 14.275 | 76.633.850 | - |
| borçlar - İlişkili olmayan taraflara |
14.275 | 14.275 | - | 14.275 | - | - |
| diğer borçlar | 80.650.854 | 80.650.854 | 4.017.004 | - | 76.633.850 | - |
| 3.384.174.784 | 4.440.227.616 | 751.550.549 | 2.265.632.591 | 415.644.476 | 1.007.400.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla likidite riskini gösteren tablolar aşağıdadır;
| Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca / beklenen vadeler |
Defter Değeri | toplamı (=I+II+III+IV) |
3 Aydan Kısa (I) |
3 - 12 Ay arası (II) |
1- 5 Yıl arası (III) |
5 Yıldan uzun (IV) |
| Türev Olmayan Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 872.265.504 | 929.281.185 | 4.808.722 | 872.107.741 | 52.364.722 | - |
| Kiralama yükümlülükleri | 371.254.692 | 1.329.567.224 | 15.242.709 | 43.896.515 | 221.628.000 | 1.048.800.000 |
| Finansal Kiralama | ||||||
| yükümlülükleri | 27.824.910 | 29.078.472 | 7.026.026 | 19.561.038 | 2.491.408 | - |
| Ticari Borçlar | 843.988.978 | 853.472.711 | 622.127.702 | 231.345.009 | - | - |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar | ||||||
| Kapsamında Borçlar | 11.609.247 | 11.609.247 | 11.609.247 | - | - | - |
| Diğer Borçlar | 68.628.937 | 68.628.937 | 3.542.619 | 40.507 | 65.045.811 | - |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 8.172 | 8.172 | 8.172 | - | - | - |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer | ||||||
| borçlar | 68.620.765 | 68.620.765 | 3.534.447 | 40.507 | 65.045.811 | - |
| 2.167.747.358 | 3.192.559.304 | 657.330.999 | 1.147.389.772 | 339.038.533 | 1.048.800.000 |
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve finansal durum tablosu dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar/zarar tablosuna yansıtılmıştır. Şirket'in parasal döviz yükümlülükleri, parasal döviz alacaklarını aşmakta olup kurların yükselmesi durumunda, Şirket yabancı para riskine maruz kalmaktadır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı (Geçerli para birimi USD) |
TL | EUR | |||
| 1. Ticari Alacaklar | 484.156.894 | 478.146.008 | 123.559 | ||
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları dahil) | 53.467.060 | 30.422.890 | 473.693 | ||
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 3.908.610 | 3.908.610 | - | ||
| 3. Diğer | 180.659.931 | 180.659.931 | - | ||
| 4.Dönen Varlıklar (1+2+3) | 722.192.495 | 693.137.439 | 597.252 | ||
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | ||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | ||
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | ||
| 7. Diğer | - | - | - | ||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | ||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 722.192.495 | 693.137.439 | 597.252 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 | |||
|---|---|---|---|
| TL karşılığı | |||
| (Geçerli para birimi | |||
| USD) | TL | EUR | |
| 10. Ticari Borçlar | 122.775.133 | 80.683.413 | 865.232 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 2.132.465.837 | 2.252.035 | 43.788.402 |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 32.676.648 | 32.676.648 | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 2.287.917.618 | 115.612.096 | 44.653.634 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 467.887.369 | 363.905.694 | 2.137.434 |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16) | 467.887.369 | 363.905.694 | 2.137.434 |
| 18. Toplam yükümlülükler | 2.755.804.987 | 479.517.790 | 46.791.068 |
| 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçlarının | |||
| Net Varlık / (Yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden | |||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden | |||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | (2.033.612.492) | 213.619.649 | (46.193.816) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu | |||
| (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (2.218.181.033) | 29.051.108 | (46.193.816) |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| TL karşılığı | |||
| (Geçerli para | |||
| birimi USD) | TL | EURO | |
| 1. Ticari Alacaklar | 409.725.739 | 408.629.110 | 29.846 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları dahil) | 291.041.780 | 37.234.797 | 6.907.647 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 6.124.170 | 6.124.170 | - |
| 3. Diğer | 120.731.579 | 120.728.125 | 94 |
| 4.Dönen Varlıklar (1+2+3) | 827.623.268 | 572.716.202 | 6.937.587 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | 53.716 | 53.716 | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 53.716 | 53.716 | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 827.676.984 | 572.769.918 | 6.937.587 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|
| TL karşılığı (Geçerli para birimi USD) |
TL | EURO | |
| 10. Ticari Borçlar | 313.295.614 | 51.738.084 | 7.118.587 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 582.181.564 | 69.136.226 | 13.963.115 |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 22.938.448 | 22.938.448 | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | 690.447 | 690.447 | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 919.106.073 | 144.503.205 | 21.081.702 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 414.715.351 | 365.685.588 | 1.334.401 |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16) | 414.715.351 | 365.685.588 | 1.334.401 |
| 18. Toplam yükümlülükler | 1.333.821.424 | 510.188.793 | 22.416.103 |
| 19. Finansal Durum Tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçlarının Net Varlık / (Yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Finansal durum tablosu Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - |
| 20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9-18+19) | (506.144.440) | 62.581.125 | (15.478.516) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(632.363.458) | (63.634.439) | (15.478.610) |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla olan finansal durum tablosu yabancı para pozisyonuna göre, USD yabancı paralar karşısında % 10 oranında değer kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, aynı tarihte sona eren ara hesap döneminde, yabancı para biriminden olan varlık ve yükümlülüklerden oluşan kur farkı karı / zararı sonucu net zarar 221.818.103. TL daha yüksek / düşük olacaktı.
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| TL'nin ABD doları karşısında %10 değer değişimi halinde; | |||||
| 1-Türk Lirası net varlık / yükümlülüğü | 2.905.111 | (2.905.111) | 2.905.111 | (2.905.111) | |
| 2-Türk Lirası riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3-Türk Lirası Net etki (1+2) | 2.905.111 | (2.905.111) | 2.905.111 | (2.905.111) | |
| Euro'nun ABD doları karşısında %10 değer değişimi halinde; | |||||
| 4-Euro net varlık / yükümlülüğü | (224.723.214) | 224.723.214 | (224.723.214) | 224.723.214 | |
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6-Euro Net etki (4+5) | (224.723.214) | 224.723.214 | (224.723.214) | 224.723.214 | |
| TOPLAM (3+6) | (221.818.103) | 221.818.103 | (221.818.103) | 221.818.103 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla olan finansal durum tablosu yabancı para pozisyonuna göre, USD yabancı paralar karşısında % 10 oranında değer kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, aynı tarihte sona eren ara hesap döneminde, yabancı para biriminden olan varlık ve yükümlülüklerden oluşan kur farkı karı / zararı sonucu net zarar 63.236.346 TL daha yüksek / düşük olacaktı.
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın Yabancı paranın |
Yabancı paranın | |||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| TL'nin ABD doları karşısında %10 değer değişimi halinde; | |||||
| 1-Türk Lirası net varlık / yükümlülüğü | (6.363.444) | 6.363.444 | (6.363.444) | 6.363.444 | |
| 2-Türk Lirası riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3-Türk Lirası Net etki (1+2) | (6.363.444) | 6.363.444 | (6.363.444) | 6.363.444 | |
| Euro'nun ABD doları karşısında %10 değer değişimi halinde; | |||||
| 4-Euro net varlık / yükümlülüğü | (56.872.902) | 56.872.902 | (56.872.902) | 56.872.902 | |
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6-Euro Net etki (4+5) | (56.872.902) | 56.872.902 | (56.872.902) | 56.872.902 | |
| TOPLAM (3+6) | (63.236.346) | 63.236.346 | (63.236.346) | 63.236.346 |
Şirket'in 01 Ocak – 30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla ithalat ve ihracat rakamlarının ilgili para cinsleri bazında detayı aşağıdaki gibidir;
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| İthalat | İhracat | İthalat | İhracat | |
| USD | 65.846.877 | 1.093.534 | 83.718.267 | 409.974 |
| EURO | 861.001 | 357.724 | 3.194.334 | 127.967 |
| GBP | - | - | 24.000 | - |
Sermaye'yi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak için Şirket'in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmek ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmektir.
Şirket, sermaye yönetimini borç / sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran, net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, hazır değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi kısa ve uzun vadeli yükümlülükleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Hazır değerler, nakit ve nakit benzerleri ile finansal yatırımlardan oluşmaktadır. Toplam sermaye, finansal durum tablosunda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla net borç / toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Toplam borçlar | 4.179.299.274 | 2.900.189.024 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | 215.393.337 | 291.587.706 |
| Net borç | 3.963.905.937 | 2.608.601.318 |
| Toplam özkaynaklar | 4.342.854.704 | 3.819.384.783 |
| Toplam sermaye | 8.306.760.641 | 6.427.986.101 |
| Net Borç/Toplam Sermaye oranı | 48% | 41% |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap döneminde, Şirket'in satışlarına ilişkin yoğunlaşma riski ana faaliyetlerinden olan satışlarından meydana gelmektedir.
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemi içerisinde, Şirket'in satışları ve müşterilerine bakıldığında bazı müşterilerin satışların içindeki payının yüksekliği sebebiyle önemli bir yoğunlaşma riski yarattığı görülmektedir. TFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardına göre; Eğer, tek bir işletme dışı müşteri ile yapılan işlemlerden elde edilen hasılat, işletmenin hasılatının yüzde 10'u veya daha fazlası kadarsa, işletme, bu durumu, buna benzer her bir müşteriden elde edilen hasılatın toplam tutarını ve hasılatları raporlayan bölüm veya bölümlerin hangileri olduğunu açıklar.
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemi içerisinde, Şirket'in hasılatının %10'unu veya daha fazlasını oluşturan müşteriler ve oranları aşağıdaki gibidir;
| Müşteri | Hasılat içindeki payı | |
|---|---|---|
| 01.01 | 01.01 | |
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Akınal Sentetik Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 28,17% | 24,66% |
| 28,17% | 24,66% |
TFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardına göre; İşletmenin büyük müşterinin kimliğini veya her bir bölümün söz konusu müşteriden elde ederek raporladığı hasılat tutarını açıklamasına gerek yoktur. İlgili şirket ilişkili taraf olduğu için açıklanmıştır.
Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir. Şirket'in finansal araçların makul değerleri Türkiye'deki finansal piyasalardan ilgili ve güvenilebilir bilgiler edinilebileceği ölçüde, tahmin edilmiştir. Burada sunulan tahminler, Şirket'in bir piyasa işleminde edinebileceği tutarları yansıtmayabilir. Şirket'in finansal araçlarının makul değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal aktifler:
Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal pasifler:
Şirket, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların rayiç değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da indirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası 'TL' olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir;
| Gerçeğe uygun | ||||
|---|---|---|---|---|
| İtfa edilmiş | değer farkları gelir tablosuna |
|||
| değerlerinden | yansıtılan | |||
| gösterilen finansal | finansal | |||
| 30 Eylül 2025 | varlık ve yükümlülükler | varlıklar | Defter değeri | NOT |
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 215.393.337 | - | 215.393.337 | 4 |
| Ticari alacaklar | 3.364.650.599 | - | 3.364.650.599 | 6 |
| Diğer alacaklar | 66.235.181 | - | 66.235.181 | 7 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlanmalar | 2.600.353.162 | - | 2.600.353.162 | 5 |
| Ticari borçlar | 687.636.041 | - | 687.636.041 | 6 |
| Diğer borçlar | 80.665.129 | - | 80.665.129 | 7 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir;
| İtfa edilmiş | ||||
|---|---|---|---|---|
| değerlerinden | Gerçeğe uygun | |||
| gösterilen finansal | değer farkları gelir | |||
| varlık ve | tablosuna yansıtılan | |||
| 31 Aralık 2024 | yükümlülükler | finansal varlıklar | Defter değeri | NOT |
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 291.587.706 | - | 291.587.706 | 4 |
| Ticari alacaklar | 1.902.121.285 | - | 1.902.121.285 | 6 |
| Diğer alacaklar | 21.955.951 | - | 21.955.951 | 7 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlanmalar | 1.271.345.106 | - | 1.271.345.106 | 5 |
| Ticari borçlar | 843.988.978 | - | 843.988.978 | 6 |
| Diğer borçlar | 68.628.937 | - | 68.628.937 | 7 |
NOT 31 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Bulunmamaktadır.
NOT 32 – BİLANÇO SONRASI OLAYLAR
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.