Quarterly Report • Oct 30, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 |
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 3-4 |
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 5 |
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 6-7 |
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 8-39 |
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| İncelemeden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| VARLIKLAR | Not | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 529.449.216 | 30.719.235 |
| Ticari Alacaklar | 266.324.236 | 238.933.914 | |
| −İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | 10.287.061 | 5.758.467 |
| −İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 256.037.175 | 233.175.447 |
| Diğer Alacaklar | 1.838.788 | 2.451.264 | |
| −İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 1.838.788 | 2.451.264 | |
| Stoklar | 7 | 200.971.480 | 197.452.017 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 2.057.952 | 10.780.776 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 17 | 5.767.537 | 7.010.353 |
| Diğer Dönen Varlıklar | - | 1.927.273 | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 1.006.409.209 | 489.274.832 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 2.800.982.243 | 2.884.614.963 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 1.839.015 | 2.775.587 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 705.903 | 820.810 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 8 | 21.600.599 | 11.318.356 |
| Finansal Yatırımlar | - | 299.753 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 59.700.552 | 22.953.749 | |
| Toplam Duran Varlıklar | 2.884.828.312 | 2.922.783.218 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 3.891.237.521 | 3.412.058.050 |
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| İncelemeden | Denetimden | ||
| KAYNAKLAR | Not | Geçmemiş | Geçmiş |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 8.714.781 | 210.585.958 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 2.905.088 | 23.225.243 |
| Ticari Borçlar | 98.009.608 | 131.360.696 | |
| −İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 | 5.762.889 | 5.986.247 |
| −İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 92.246.719 | 125.374.449 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar | |||
| Kapsamında Borçlar | 11 | 24.722.569 | 43.047.423 |
| Diğer Borçlar | 51.534.537 | 3.670.572 | |
| −İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 4 | 45.610.000 | - |
| −İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 5.924.537 | 3.670.572 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 784.163 | 8.707.712 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 16.516.058 | 13.080.543 | |
| −Çalışanlara Sağlanan Faydalara | |||
| İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 10,11 | 13.447.215 | 9.122.704 |
| −Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 10 | 3.068.843 | 3.957.839 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 203.186.804 | 433.678.147 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 9.457.370 | 12.575.827 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 36.917.353 | 32.376.667 | |
| −Çalışanlara Sağlanan Faydalara | |||
| İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 10,11 | 33.167.353 | 27.673.056 |
| −Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | 10 | 3.750.000 | 4.703.611 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 17 | 202.257.400 | 175.036.835 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 248.632.123 | 219.989.329 | |
| Toplam Yükümlülükler | 451.818.927 | 653.667.476 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş Sermaye | 12 | 117.000.000 | 100.000.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 12 | 427.691.843 | 425.318.325 |
| Paylara İlişkin Primler | 12 | 722.366.957 | 23.263.740 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | 12 | 950.167.359 | 1.008.478.383 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 41.250.388 | 41.233.963 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 12 | 1.171.124.695 | 1.192.201.303 |
| Net Dönem Karı/(Zararı) | 9.817.352 | (32.105.140) | |
| Toplam Özkaynaklar | 3.439.418.594 | 2.758.390.574 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 3.891.237.521 | 3.412.058.050 | |
| Sınırlı İncelemeden Geçmemiş |
Sınırlı İncelemeden Geçmemiş |
Özel Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Özel Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Not | 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
| Hasılat | 13 | 1.042.424.986 | 362.633.677 | 1.106.148.896 | 332.481.694 |
| Satışların Maliyeti (-) | 13 | (848.941.467) | (280.372.995) | (888.042.223) | (292.107.757) |
| Brüt Kar | 193.483.519 | 82.260.682 | 218.106.673 | 40.373.937 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 14 | (69.544.518) | (19.607.723) | (55.964.491) | (24.152.351) |
| Pazarlama Giderleri (-) | 14 | (167.441.625) | (60.038.347) | (159.589.828) | (51.753.725) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (551.667) | (339.023) | (416.822) | (171.327) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 15 | 78.983.157 | 25.984.845 | 89.830.382 | 24.725.444 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 15 | (31.873.655) | (8.812.837) | (47.007.965) | (17.736.893) |
| Esas Faaliyet Karı/(Zararı) | 3.055.211 | 19.447.597 | 44.957.949 | (28.714.915) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 61.612.895 | 15.620.440 | 17.355.889 | 3.515.842 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (1.281.974) | (1.118.089) | (673.197) | (669.701) | |
| Finansman Gelirleri ve Giderleri Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) |
63.386.132 | 33.949.948 | 61.640.641 | (25.868.774) | |
| Finansman Gelirleri | 16 | 103.376.058 | 39.269.810 | 13.058.125 | 6.814.283 |
| Finansman Giderleri (-) | 16 | (30.340.699) | (4.801.752) | (54.658.360) | (18.723.075) |
| Parasal Kayıp | 20 | (92.313.881) | (44.623.255) | (18.634.669) | (6.351.361) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı/(Zararı) |
44.107.610 | 23.794.751 | 1.405.737 | (44.128.927) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri |
(34.290.258) | (32.958.659) | 34.032.933 | 77.183.354 | |
| - Dönem Vergi Gideri | 17 | (7.862.700) | (3.550.790) | (6.563.837) | 9.270.978 |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri | 17 | (26.427.558) | (29.407.869) | 40.596.770 | 67.912.376 |
| Dönem Karı/(Zararı) | 9.817.352 | (9.163.908) | 35.438.670 | 33.054.427 | |
| Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 18 | 0,0869 | (0,0783) | 0,3544 | 0,3305 |
| Özel | Özel | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | Bağımsız | Bağımsız | ||
| İncelemeden | İncelemeden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmiş | Geçmiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | ||
| Not | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| Dönem Karı/(Zararı) | 12 | 9.817.352 | (9.163.908) | 35.438.670 | 33.054.427 |
| Diğer Kapsamlı Gelirler | |||||
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||
| Sınıflandırılmayacaklar | 12 | ||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||||
| Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) | 3.965.036 | 2.549.181 | 2.096.145 | (704.770) | |
| Toplam Diğer Kapsamlı | |||||
| Gelir/(Gider), Vergi Öncesi | 3.965.036 | 2.549.181 | 2.096.145 | (704.770) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarına İlişkin | |||||
| Toplam Vergiler | |||||
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı |
|||||
| Gelire/(Gidere) İlişkin Toplam Vergiler | 17 | (793.007) | (509.836) | (503.075) | 169.145 |
| - Dönem Vergi Gideri | - | - | - | - | |
| - Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri | (793.007) | (509.836) | (503.075) | 169.145 | |
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir/(Gider) | 3.172.029 | 2.039.345 | 1.593.070 | (535.625) | |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | 12.989.381 | (7.124.563) | 37.031.740 | 32.518.802 | |
| Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 18 | 0,1150 | (0,0609) | 0,3703 | 0,3252 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tanımlanmış | |||||||||
| Sermaye | Yeniden | Fayda Planları | Kardan Ayrılan | ||||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Paylara İlişkin | Değerleme | Yeniden Ölçüm | Kısıtlanmış | Geçmiş Yıllar | Net Dönem | Toplam | |
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş | Sermaye | Farkları | Primler | Artışları | Kazançları | Yedekler | Karları | Karı | Özkaynaklar |
| 1 Ocak 2024 Tarihi İtibarıyla Bakiyeler |
100.000.000 | 425.318.325 | 35.655.190 | 1.082.643.360 | 12.477.552 | 41.233.963 | 847.779.453 | 253.133.336 | 2.798.241.179 |
| Transferler | - | - | - | (68.466.386) | - | - | 321.599.722 | (253.133.336) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 1.593.070 | - | - | 35.438.670 | 37.031.740 |
| 30 Eylül 2024 Tarihi İtibarıyla Bakiyeler |
100.000.000 | 425.318.325 | 35.655.190 | 1.014.176.974 | 14.070.622 | 41.233.963 | 1.169.379.175 | 35.438.670 | 2.835.272.919 |
| 1 Ocak 2025 Tarihi İtibarıyla Bakiyeler |
100.000.000 | 425.318.325 | 23.263.740 | 991.354.847 | 17.123.536 | 41.233.963 | 1.192.201.303 | (32.105.140) | 2.758.390.574 |
| Transferler | - | - | - | (61.483.053) | - | 16.425 | 29.361.488 | 32.105.140 | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 3.172.029 | - | - | 9.817.352 | 12.989.381 |
| Sermaye Arttırımı | 17.000.000 | 2.373.518 | - | - | - | - | - | - | 19.373.518 |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | (50.438.096) | - | (50.438.096) |
| Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen | |||||||||
| Artış, Net | - | - | 699.103.217 | - | - | - | - | - | 699.103.217 |
| 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Bakiyeler |
117.000.000 | 427.691.843 | 722.366.957 | 929.871.794 | 20.295.565 | 41.250.388 | 1.171.124.695 | 9.817.352 | 3.439.418.594 |
Özkaynaklar değişim tablosuyla ilgili açıklamalar Dipnot 12'de sunulmuştur.
| Sınırlı İncelemeden |
Özel Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | ||
| 30 Eylül | 30 Eylül | ||
| Not | 2025 | 2024 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN | |||
| NAKİT AKIŞLARI | 93.285.858 | 92.621.322 | |
| Dönem Karı | 9.817.352 | 35.438.670 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 226.607.415 | 221.392.769 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler | 222.561.473 | 232.902.516 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 3.435.515 | 3.162.319 | |
| Finansman Giderleri ile İlgili Düzeltmeler, Net Vergi Gideri/(Geliri) ile İlgili Düzeltmeler |
16 17 |
(82.564.938) 34.290.258 |
27.259.269 (34.032.933) |
| Ticari Alacaklar İskonto Edilmiş Maliyet ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 7.040.720 | 713.439 | |
| Ticari Alacaklarda Değer Düşüklüğü ile İlgili | |||
| Düzeltmeler Ticari Borçlar İskonto Edilmiş Maliyet ile İlgili |
271.835 | 6.863.034 | |
| Düzeltmeler | (750.451) | (39.200) | |
| Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü İlgili Düzeltmeler | 12.353.362 | 14.531.789 | |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından | |||
| Kaynaklanan Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler | 810.329 | 673.197 | |
| Gerçeğe Uygun Değeri Kar-Zararda | |||
| Muhasebeleştirilen Finansal Varlık Değerlemesi | |||
| İlgili Düzeltmeler | - | (155.947) | |
| Parasal Kayıp Kazanç ile İlgili Düzeltmeler | 28.859.559 | (30.484.714) | |
| Diğer Düzeltmeler | 299.753 | - | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (126.083.352) | (136.527.666) | |
| Ticari Alacaklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler | (34.702.877) | (19.609.791) | |
| Stoklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Artış ile İlgili |
7 | (3.519.463) | (13.866.261) |
| Düzeltmeler | (28.023.979) | (43.708.285) | |
| Ticari Borçlardaki Azalış ile İlgili Düzeltmeler | (32.600.637) | (59.504.739) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalardaki (Azalış)/Artış ile İlgili Düzeltmeler |
(18.324.854) | 13.832.362 | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Azalış ile İlgili Düzeltmeler |
(3.527.742) | (8.922.159) | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış ile | |||
| İlgili Düzeltmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki Azalış ile İlgili |
2.539.749 | 262.675 | |
| Düzeltmeler | (7.923.549) | (5.011.468) | |
| Faaliyetlerde Kullanılan Nakit Akışları | (17.055.557) | (27.682.451) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | |||
| Kapsamında Yapılan Ödemeler | 11 | (2.894.029) | (3.191.128) |
| Vergi Ödemeleri | 17 | (14.161.528) | (24.491.323) |
| Sınırlı | Özel Bağımsız | |
|---|---|---|
| İncelemeden Geçmemiş |
Denetimden Geçmiş |
|
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | |
| 30 Eylül | 30 Eylül | |
| Not 2025 |
2024 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
(148.969.846) | (168.650.282) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri |
4.860.334 | 1.446.849 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların | ||
| Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (143.547.937) | (186.741.675) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından | ||
| Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (10.282.243) | - |
| Diğer Nakit Girişleri | - | 16.644.544 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN | ||
| NAKİT AKIŞLARI | 607.157.401 | 25.432.255 |
| Borçlanmalardan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları |
- (190.346.011) |
125.732.529 (70.975.574) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç | ||
| Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (1.164.743) | (2.065.431) |
| Ödenen Faiz | (11.863.177) | (27.265.225) |
| Alınan Faiz | 94.428.115 | 5.956 |
| Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 716.103.217 | - |
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ PARASAL KAYIP KAZANÇ ETKİSİ |
(52.743.432) | (27.482.805) |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ | ||
| ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT | ||
| BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) | ||
| (A+B+C+D) | 498.729.981 | (78.079.510) |
| E. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT | ||
| VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | - | - |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ | ||
| NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C+D+E) | 498.729.981 | (78.079.510) |
| F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 30.719.235 |
123.984.157 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F) |
3 529.449.216 |
45.904.647 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Vişne Madencilik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş. ('Şirket') 3 Ekim 2008 tarihinde İstanbul/Beşiktaş ilçesinde Türk Ticaret Kanunu Hükümlerine göre İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü'nün 679531 sicil numarası ile Türkiye'de kurulmuştur. Şirket merkezi 1 Nisan 2010 tarihinde İzmir Ticaret Sicil Müdürlüğü'nce tescil edilerek İzmir Alsancak adresine nakledilmiş, Ticaret Sicil Numarası 'Merkez/148010' olarak değişmiştir.
Şirket'in faaliyet konusu içerisinde; Maden Kanunu kapsamındaki işlenmiş ve işlenmemiş maden ve cevherler ile ilgili ruhsatları almak, ocak açmak, çalıştırmak ve üretim faaliyetlerinde bulunmak, kalker, mıcır, fırın taşı, parça kireç, söndürülmüş kireç ve tertibinde kireç bulunan veya içine kireç karıştırılan madde ve malzemeler ile toprak sanayi ürünlerinin üretimi, yurtiçi ve yurtdışında alımı ve satımı, komisyon, taahhüt, mümessillik, montaj, proje ve danışmanlık işleri ile her türlü maden ve kireç üretimi tesislerinin kurulması, kiralanması, kiraya verilmesi ve işletilmesi yer almaktadır. Şirket'in faaliyetleri temel olarak 4 (dört) farklı ürün üretimi üzerine kuruludur. Bu ürünler; (i) sönmemiş kireç (kalsiyum oksit), (ii) sönmüş kireç (kalsiyum hidroksit), (iii) agrega ve (iv) nem ve gaz giderici vikalo şeklinde sıralanabilir. Sönmemiş kireç; (i) parça, (ii) granül, (iii) toz ve (iv) mikronize olmak üzere 4 ( dört) farklı formda üretilmektedir. Üretilen ürünler, endüstriyel nakliye araçları (silobas veya damperli) vasıtasıyla dökme formda sanayi kuruluşlarına satılmaktadır. Ayrıca, azami 1 ton büyüklüğünde çuval, kağıt veya plastik torbalara konularak hazır sıva, alçı, inşaat ve plastik sektörlerine de satışlar gerçekleştirilmektedir.
Şirket'in ortaklık yapısı Dipnot 12'de sunulmuştur. Şirket Türkiye'de kayıtlıdır ve iletişim bilgileri aşağıda sunulmuştur:
Adres : Şehit Nerves Bulvarı No: 3 Kat: 7 Alsancak/Konak İzmir
Telefon : 0 232 463 00 03 Faks : 0 232 463 11 06
Elektronik Tebligat Adresi : [email protected] İnternet Adresi : www.visnemadencilik.com
1 Ocak-30 Eylül 2025 dönemi sonu itibariyle çalışan sayısı 255'tir (1 Ocak – 30 Eylül 2024: 232).
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
İlişikteki ara dönem özet finansal bilgiler Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ('Tebliğ') hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal bilgilerini SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal bilgiler ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal bilgilerini tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal bilgi hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket'in ara dönem özet finansal bilgileri yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap Planını esas almaktadır. Ara dönem özet finansal bilgiler, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran varlıklar, finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal bilgiler, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası ("TL")'dır. SPK'nın Seri II, 14.1 No'lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal bilgi hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal bilgi dipnotlarında sunmaları zorunludur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, TMS/TFRS'leri uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 30 Eylül 2025 tarihli ara dönem özet finansal bilgiler hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alım gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alım gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 3.367,22 | 1,000 | 222% |
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,254 | 291% |
| 30.09.2024 | 2.526,16 | 1,333 | 343% |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon sonucunda oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal pozisyon üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir.
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir. Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir. Satılan stokların maliyeti, yeniden düzenlenmiş stok bakiyesi kullanılarak düzeltilmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı finansal tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Ara dönem özet finansal bilgiler, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in cari dönem ara dönem özet finansal bilgileri önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem ara dönem özet finansal bilgilerin sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Şirket, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet finansal bilgilerini, SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ile bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde ve KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS'ler ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal bilgiler ve dipnotlar, SPK'nın 7 Haziran 2013 tarih ve 2013/19 numaralı bülteni ekinde yer alan formatlara uygun olarak ve KGK tarafından uygulanması tavsiye edilen finansal tablo düzenlemelerine uygun şekilde ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal bilgilerin hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal bilgilerin hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Şirket'in finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal bilgilerin hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 21 (Değişiklikler) : Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal tabloları ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Şirket, henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) : Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya
Katkıları
TFRS 17 : Yeni Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişik.) : Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişik.) : Doğaya Bağlı Elektriğe Dayanan Sözleşmeler
TFRS 18 : Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
TFRS 19 : Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar
TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileşmeler - 11. Değişiklik
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (Devamı):
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Ağustos 2025'te KGK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin sona erme tarihinde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur.
Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin sona erme tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile sınırsız sorumluluk doğurmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için TFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişiklik, 1 Ocak 2026 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama döneminde yürürlüğe girecektir. İşletmelerin, finansal varlıkların sınıflandırılması ile bununla ilgili açıklamalara yönelik değişiklikleri erken uygulaması ve diğer değişiklikleri sonrasında uygulaması mümkündür. Yeni hükümler, geçmiş yıllar karları (zararları) kaleminin açılış bakiyesinde düzeltme yapılmak suretiyle geriye dönük olarak uygulanacaktır.
KGK, Ağustos 2025'te "Doğaya Bağlı Elektriğe Dayanan Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, kendi için kullanım istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak 2026 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde yürürlüğe girmektedir. Erken uygulamaya izin verilmekte olup erken uygulama durumunda bu husus dipnotlarda açıklanır. Kendi için kullanım hükümleriyle ilgili olarak yapılan açıklığa kavuşturmalar geriye dönük olarak uygulanır, ancak riskten korunma muhasebesine izin veren hükümler ilk uygulama tarihi ya da sonrasında tanımlanan yeni riskten korunma ilişkilerine ileriye yönelik uygulanır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemis ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (Devamı):
KGK Mayıs 2025'te, TMS 1'in yerini alan TFRS 18 Standardını yayımlamıştır. TFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan işlevlere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. TFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber TMS 7, TMS 8 ve TMS 34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. TFRS 18 ve ilgili değişiklikler 1 Ocak 2027 tarihinde ya da sonrasında başlayan raporlama dönemlerinde yürürlüğe girecektir. Bununla birlikte, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 18 geriye dönük olarak uygulanacaktır.
Ağustos 2025 tarihinde KGK, belirli işletmeler için, TFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan TFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, TFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer TFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde TFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme TFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. TFRS 19, 1 Ocak 2027 tarihi ya da sonrasında başlayan raporlama dönemlerinde yürürlüğe girmekle birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu Standardın erken uygulanması tercih edildiğinde, bu husus dipnotlarda açıklanır. Bu Standardın ilk kez uygulandığı ilk raporlama döneminde (yıllık ya da ara dönem), karşılaştırmalı dönem için sunulan açıklamaların, TFRS 19 uyarınca cari dönemde yer verilen açıklamalar ile uyumlu hale getirilmesi gerekir.
KGK tarafından, Eylül 2025'te "TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler-Cilt 11", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerecek şekilde yayınlanmıştır:
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Ara dönem özet finansal bilgilerin hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları ve yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi matrahı tutarları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak - 30 Eylül 2025 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal bilgiler, 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal bilgilerde dikkate alınmıştır.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.
Ara dönem özet finansal bilgilerin hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir.
Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Şirket'in ara dönem özet finansal bilgilerini hazırlarken kullandığı önemli tahminler ve varsayımlara aşağıdaki dipnotlarda yer verilmiştir:
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Bilanço tarihinde, gelecek raporlama döneminde varlık ve yükümlülükler üzerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek belirli bir risk taşıyan ve gelecek dönem ile ilgili olan varsayımlar ve hesaplanma belirsizliğinin kaynakları aşağıda açıklanmıştır.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 88.412 | 107.719 |
| Bankadaki Nakit | 219.066.700 | 697.194 |
| - Vadesiz Mevduatlar | 3.091.523 | 697.194 |
| - Vadeli Mevduatlar | 215.975.177 | - |
| Diğer Hazır Değerler | 310.294.104 | 29.914.322 |
| 529.449.216 | 30.719.235 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in vadeli mevduat hesaplarının ortalama vadeleri 30 günden az ve ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı %43,41'tir (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
Şirket'in mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden geliri de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
Diğer hazır değerler Pos alacakları ve likit fonlardan oluşmaktadır. Nakit ve nakit benzerleri içerisinde bloke mevduat bulunmamaktadır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Not 12'de görüleceği üzere Şirket'in ana ortağı Urla Makina San. ve Tic. A.Ş.'dir. Urla Makina San. ve Tic. A.Ş.'nin Şirket haricinde başka bir bağlı ortaklığı ya da iştiraki bulunmamaktadır. Urla Makina San. ve Tic. A.Ş.'nin %39'u Öztüre Holding A.Ş.'ye aittir. Nihai kontrol yapısı değerlendirildiğinde Nejla Öztüre Şirket'in doğrudan ve dolaylı olarak %20,79, Ecmel Öztüre %19,25, Can Öztüre %18,95, Cem Öztüre %18,62 ve Nezih Öztüre %4,78'ini kontrol etmektedir. Öztüre Ailesi toplamda doğrudan ve dolaylı olarak Şirket üzerinde %82,39'luk bir hisse kontrolüne sahiptir.
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| HSD Madencilik San. ve Tic. Ltd. Şti. | 10.287.061 | 5.758.467 |
| 10.287.061 | 5.758.467 |
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar ile ilgili olarak herhangi bir şüpheli alacak karşılığı muhasebeleştirmesi yapılmamıştır.
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Öztüre Holding A.Ş. | 4.807.060 | 5.051.461 |
| HSD Madencilik San. ve Tic. Ltd. Şti. | 765.612 | 934.786 |
| Pergamon Status Dış Ticaret A.Ş. | 190.217 | - |
| 5.762.889 | 5.986.247 | |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Ortaklara ödenecek kar payı | 45.585.000 | - |
| Öztüre Holding A.Ş. | 25.000 | - |
| 45.610.000 | - |
| Mal ve Hizmet Alışları | 1 Ocak 2025 | 1 Temmuz 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| Öztüre Holding A.Ş. (1) | 13.563.565 | 4.315.821 | 13.229.000 | 4.317.094 |
| HSD Madencilik San. ve Tic. Ltd. Şti. (2) | 11.961.321 | 6.522.065 | 7.610.740 | 2.127.982 |
| Pergamon Status Dış Ticaret A.Ş. | 1.197.388 | 544.550 | 143.015 | 48.007 |
| MRP Bilgi Teknolojileri ve San. Tic. A.Ş. | 102.741 | 102.741 | - | - |
| Bergama Taş San. ve Tic. A.Ş. | 2.089 | - | 1.858 | - |
| 26.827.104 | 11.485.177 | 20.984.613 | 6.493.083 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Mal ve Hizmet Satışları | 1 Ocak 2025 | 1 Temmuz 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| HSD Madencilik San. ve Tic. Ltd. Şti. (3) | 39.292.180 | 14.820.200 | 10.226.715 | 1.063.104 |
| 39.292.180 | 14.820.200 | 10.226.715 | 1.063.104 |
(3) Şirket ilişkili şirketi olan HSD Madencilik San. ve Tic. Ltd. Şti. ile ağırlıklı olarak 'mamul satışı' kapsamında işlemler gerçekleştirmektedir. 1 Ocak – 30 Eylül 2025 döneminde gerçekleştirilen işlemlerin 39.292.180 TL'si mamul satışı kapsamında tahsil edilen ödemelerden kaynaklanmaktadır (1 Ocak – 30 Eylül 2024: 10.226.715 TL)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili şirketlere verilen herhangi bir kefalet bulunmamaktadır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in kullanmış olduğu banka kredisi bulunmamakla birlikte, imzalanan genel kredi sözleşmeleri kapsamında ileriki tarihlerde kullanılacak olan banka kredileri için Öztüre Holding A.Ş., Öztüre Çelik San. ve Tic. A.Ş., Urla Makina San. ve Tic. A.Ş. ve Bergama Taş San. ve Tic. A.Ş. kefil olmuştur (31 Aralık 2024: Öztüre Holding A.Ş., Öztüre Çelik San. ve Tic. A.Ş., Urla Makina San. ve Tic. A.Ş. ve Bergama Taş San. ve Tic. A.Ş. Şirket'in kullandığı 220.035.740 TL'lik kredi için kefil olmuştur).
| 1 Ocak 2025 | 1 Temmuz 2025 | 1 Ocak 2024 | 1 Temmuz 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| Üst Düzey Yöneticiler | 12.616.432 | 4.212.720 | 9.823.086 | 3.375.766 |
| 12.616.432 | 4.212.720 | 9.823.086 | 3.375.766 |
Şirket'in üst düzey yöneticileri, bir yönetim kurulu üyesi ve genel müdürden oluşmaktadır.
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Alıcılar | 194.407.523 | 170.460.689 |
| Alacak Senetleri ve Çekler | 68.966.235 | 69.907.984 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 10.287.061 | 5.758.467 |
| Ertelenmiş Finansman Geliri (-) | (6.446.853) | (6.363.109) |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (-) | (889.730) | (830.117) |
| 266.324.236 | 238.933.914 |
Kısa vadeli ticari alacakların ortalama tahsilat süresi 55 gündür (31 Aralık 2024: 53 gün).
Kısa vadeli şüpheli ticari alacaklar ve beklenen kredi zararları karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Dönem Başı | (830.117) | (809.453) |
| Dönem Gideri | (248.906) | (6.863.034) |
| Parasal Kayıp/Kazanç | 189.293 | 924.802 |
| Dönem Sonu | (889.730) | (6.747.685) |
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Satıcılar | 92.933.871 | 126.619.772 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5.762.889 | 5.986.247 |
| Ertelenmiş Finansman Gideri (-) | (687.152) | (1.245.323) |
| 98.009.608 | 131.360.696 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Kısa vadeli ticari borçların ortalama ödeme süresi 30 gündür (31 Aralık 2024: 35 gün).
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Krediler | 7.687.212 | 210.585.958 |
| Finansal Kiralama Borçları | 1.027.569 | - |
| 8.714.781 | 210.585.958 | |
| Uzun Vad.Borç. Kısa Vadeli Kısımları | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Uzun Vad.Banka Kr.Kısa Vadeli Kısımları Finansal Kiralama Borçları |
- - |
11.408.709 7.903.908 |
| Faaliyet Kiralaması Borçları | 2.905.088 | 3.912.626 |
| Toplam Uzun Vadeli Borçlanmaların | ||
| Kısa Vadeli Kısımları | 2.905.088 | 23.225.243 |
| Toplam Kısa Vadeli Borçlanmalar | 11.619.869 | 233.811.201 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Faaliyet Kiralaması Borçları | 9.457.370 | 12.575.827 |
| Toplam Uzun Vadeli Borçlanmalar | 9.457.370 | 12.575.827 |
| Toplam Borçlanmalar | 21.077.239 | 246.387.028 |
| Banka kredileri ve finansal kiralamaların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: | ||
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| 3 Ay İçinde Ödenecekler | 7.931.280 | 17.791.034 |
| 3 Ay-12 Ay İçinde Ödenecekler | 783.501 | 212.107.541 |
| 8.714.781 | 229.898.575 | |
| Faaliyet kiralamalarının geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir: | ||
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| 3 Ay İçinde Ödenecekler | 180.536 | 306.927 |
| 3 Ay-12 Ay İçinde Ödenecekler | 2.724.552 | 3.605.699 |
| 1–5 Yıl İçinde Ödenecekler | 8.318.773 | 9.703.871 |
| 5 Yıldan Uzun Vadede Ödenecekler | 1.138.597 | 2.871.956 |
12.362.458 16.488.453
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Ağırlıklı Ortalama Yıllık Etkin Faiz Oranı (%) | Orijinal Para Birimi Değeri | TL Karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| Kısa Vadeli Borçlanmalar: | ||||||
| Türk Lirası Kredi Kartı | ||||||
| Borçları | - | - | 7.687.212 | 1.958.926 | 7.687.212 | 1.958.926 |
| Türk Lirası Kiralama İşlemleri | 26,27 | - | 1.027.569 | - | 1.027.569 | - |
| Türk Lirası Krediler | - | 42-50 | - | 198.178.749 | - | 198.178.749 |
| Faiz Tahakkukları | - | - | - | 10.448.283 | - | 10.448.283 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların | ||||||
| Kısa Vadeli Kısımları: | ||||||
| Türk Lirası Kiralama İşlemleri | 27-51 | 27-51 | 2.905.088 | 11.816.534 | 2.905.088 | 11.816.534 |
| Türk Lirası Krediler | - | 44,87 | - | 11.163.234 | - | 11.163.234 |
| Faiz Tahakkukları | - | - | - | 245.475 | - | 245.475 |
| Toplam Kısa Vadeli | ||||||
| Borçlanmalar | 11.619.869 | 233.811.201 | ||||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar: | ||||||
| Türk Lirası Kiralama İşlemleri | 27-51 | 27-51 | 9.457.370 | 12.575.827 | 9.457.370 | 12.575.827 |
| Toplam Uzun Vadeli | ||||||
| Borçlanmalar | 9.457.370 | 12.575.827 | ||||
| Toplam Borçlanmalar | 21.077.239 | 246.387.028 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 114.963.602 | 116.557.022 |
| Mamuller | 86.007.878 | 80.894.995 |
| 200.971.480 | 197.452.017 |
Şirket'in ortalama stok devir hızı 30 Eylül 2025 için 63 gündür (31 Aralık 2024: 62 gün).
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Arsa | 21.600.599 | 11.318.356 |
| 21.600.599 | 11.318.356 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değeri ile değerlenmiştir. İlgili değerleme çalışması Smart Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından gerçekleştirilmiştir. 30 Eylül 2025 tarihli yatırım amaçlı gayrimenkuller 31 Aralık 2023 tarihli gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmiştir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Maliyet Değeri Dönem Başı-1 Ocak Alımlar Çıkışlar Transferler 30 Eylül 2025 Kapanış Bakiyesi |
Maden Varlıkları 146.094.785 812.467 - - 146.907.252 |
Arazi ve Arsalar 145.038.826 - - - 145.038.826 |
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 90.174.437 - - - 90.174.437 |
Binalar 185.455.929 - - - 185.455.929 |
Tesis, Makine ve Cihazlar 2.251.432.638 4.002.729 (2.308.847) 9.360.039 2.262.486.559 |
Taşıtlar 98.558.081 2.291.886 (4.161.533) - 96.688.434 |
Demirbaşlar 27.477.947 2.433.348 - 45.926 29.957.221 |
Özel Maliyetler 26.206.049 - - - 26.206.049 |
Yapılmakta Olan Yatırımlar 275.621.871 133.931.071 - (9.405.965) 400.146.977 |
Toplam 3.246.060.563 143.471.501 (6.470.380) - 3.383.061.684 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş Amortismanlar ve Değer Düşüklükleri |
||||||||||
| Dönem Başı-1 Ocak Dönem Gideri Çıkışlar |
(41.152.406) (5.436.631) - |
- - - |
(8.124.542) (6.245.872) - |
(4.641.848) (3.481.386) - |
(268.380.249) (194.493.994) 369.993 |
(10.657.294) (7.961.396) 429.724 |
(4.684.821) (3.624.952) - |
(23.804.440) (189.327) - |
- - - |
(361.445.600) (221.433.558) 799.717 |
| 30 Eylül 2025 Kapanış Bakiyesi | (46.589.037) | - (14.370.414) | (8.123.234) | (462.504.250) | (18.188.966) | (8.309.773) | (23.993.767) | - | (582.079.441) | |
| 30 Eylül 2025 Net Defter Değeri | 100.318.215 | 145.038.826 | 75.804.023 | 177.332.695 | 1.799.982.309 | 78.499.468 | 21.647.448 | 2.212.282 | 400.146.977 | 2.800.982.243 |
| 31 Aralık 2024 Net Defter Değeri | 104.942.379 | 145.038.826 | 82.049.895 | 180.814.081 | 1.983.052.389 | 87.900.787 | 22.793.126 | 2.401.609 | 275.621.871 | 2.884.614.963 |
Şirket aktifine kayıtlı varlıkların sigorta tutarı 45.951.630 EUR karşılığı 2.235.450.307 TL'dir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Maliyet Değeri | Maden Varlıkları |
Arazi ve Arsalar |
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri |
Binalar | Tesis, Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler |
Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dönem Başı-1 Ocak | 93.276.898 | 145.038.826 | 83.358.153 | 185.455.930 | 2.199.426.562 | 95.423.171 | 24.074.861 | 23.892.130 | 41.195.593 | 2.891.142.124 |
| Alımlar | 24.770.130 | - | 826.366 | - | 36.944.430 | 7.173.302 | 2.890.038 | - | 113.967.790 | 186.572.056 |
| Çıkışlar | (1.178.274) | - | - | - | - | (1.321.984) | - | - | (2.500.258) | |
| 30 Eylül 2024 Kapanış Bakiyesi | 116.868.754 | 145.038.826 | 84.184.519 | 185.455.930 | 2.236.370.992 | 101.274.489 | 26.964.899 | 23.892.130 | 155.163.383 | 3.075.213.922 |
| Birikmiş Amortismanlar ve Değer Düşüklükleri Dönem Başı-1 Ocak Dönem Gideri |
(32.082.908) (7.208.998) |
- - |
- (6.071.170) |
- (3.481.386) |
- (200.812.368) |
- (8.064.685) |
- (3.515.841) |
(23.764.114) (15.783) |
- - |
(55.847.022) (229.170.231) |
| Çıkışlar | 365.642 | - | - | - | - | 14.568 | - | - | - | 380.210 |
| 30 Eylül 2024 Kapanış Bakiyesi | (38.926.264) | - | (6.071.170) | (3.481.386) | (200.812.368) | (8.050.117) | (3.515.841) | (23.779.897) | - | (284.637.043) |
| 30 Eylül 2024 Net Defter Değeri | 77.942.490 | 145.038.826 | 78.113.349 | 181.974.544 | 2.035.558.624 | 93.224.372 | 23.449.058 | 112.233 | 155.163.383 | 2.790.576.879 |
| 31 Aralık 2023 Net Defter Değeri | 61.193.990 | 145.038.826 | 83.358.153 | 185.455.930 | 2.199.426.562 | 95.423.171 | 24.074.861 | 128.016 | 41.195.593 | 2.835.295.102 |
Şirket aktifine kayıtlı varlıkların sigorta tutarı 39.783.466 EUR karşılığı 1.862.823.141 TL'dir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Yıllık İzin Karşılığı | 13.447.215 | 9.122.704 |
| Dava Karşılığı | 3.068.843 | 3.957.839 |
| 16.516.058 | 13.080.543 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Maden Arazisi Rehabilitasyon Karşılığı | 3.750.000 | 4.703.611 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara | ||
| İlişkin Karşılıklar | 33.167.353 | 27.673.056 |
| - Kıdem Tazminatı Karşılığı | 33.167.353 | 27.673.056 |
| 36.917.353 | 32.376.667 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek/kefalet ("TRİK") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen | Tüm Para Birimlerinin | |||
| TRİK'ler | Türk Lirası Karşılığı | USD | EUR | TL |
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
6.562.232 | - | - | 6.562.232 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i) Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı (*) |
- | - | - | |
| ii) B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | |
| iii) C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | |
| Toplam | 6.562.232 | - | - | 6.562.232 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Şirket'in toplam özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla yüzde 0,19'dur.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen | Tüm Para Birimlerinin | ||||
| TRİK'ler | Türk Lirası Karşılığı | USD | EUR | ||
| A. | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş | ||||
| Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | 7.110.651 | - | - | 7.110.651 | |
| B. | Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil | ||||
| Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş | |||||
| Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | ||
| C. | Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi | ||||
| Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu | |||||
| Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | |||||
| TRİK'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | ||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||||
| i) Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu |
|||||
| TRİK'lerin Toplam Tutarı (*) | - | - | - | ||
| ii) B ve C Maddeleri Kapsamına |
|||||
| Girmeyen Diğer Grup Şirketleri | |||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin | |||||
| Toplam Tutarı | - | - | - | ||
| iii) C Maddesi Kapsamına Girmeyen | |||||
| 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu | |||||
| TRİK'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | ||
| Toplam | 7.110.651 | - | - | 7.110.651 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Şirket'in toplam özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla yüzde 0,26'dır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 14.502.428 | 16.090.239 |
| Sosyal Güvenlik Primleri ile | ||
| Diğer Prim ve Borçlar | 10.220.141 | 26.957.184 |
| 24.722.569 | 43.047.423 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 33.167.353 | 27.673.056 |
| Yıllık İzin Karşılığı | 13.447.215 | 9.122.704 |
| 46.614.568 | 36.795.760 |
Türkiye'de yürürlükteki İş Yasası hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60'ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tutarı her hizmet yılı için bir aylık maaş üzerinden sırasıyla 53.919,68 TL (31 Aralık 2024: 41.828,42 TL) tavanına tabidir. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ekim 2025 tarihinden geçerli olacak 53.919,68 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2024: 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olan 46.655,43 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü şirketin çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar", işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür.
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. Aktüeryal kayıp/(kazanç) kapsamlı gelir tablosunda "Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları /Kayıpları" içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Esas varsayım her hizmet yılı için azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla uygulanan iskonto oranı gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. Sonuçta 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal tablolarda yükümlülükler çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Rapor tarihindeki karşılıklar yıllık %33,29 enflasyon (31 Aralık 2024: %44,38) ve %34,29 (31 Aralık 2024: %45,38) iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %1,0 (31 Aralık 2024: %1,0) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Çalışanların emekliliğe kadar işten ayrılmama olasılığı 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla %100,00 (31 Aralık 2024: %100,00)'dür.
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Dönem Başı-1 Ocak | 27.673.056 | 16.775.663 |
| Aktüeryal Kayıp/(Kazanç) | (3.965.036) | (2.096.145) |
| Hizmet Maliyeti | 9.671.177 | 9.599.676 |
| Faiz Maliyeti | 9.315.558 | 10.876.375 |
| Parasal Kayıp Kazanç | (6.633.373) | (5.944.262) |
| Dönem İçinde Yapılan Ödemeler | (2.894.029) | (3.191.128) |
| 33.167.353 | 26.020.179 |
Özkaynak kalemlerinden "Ödenmiş Sermaye (Çıkarılmış Sermaye)", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve Türk Ticaret Kanunu'nun ilgili maddesi gereğince yasal yedek statüsünde olan "Paylara İlişkin Primler (İskontolar)" yasal kayıtlardaki tutarlarının 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına ile gösterilmiştir.
Şirket'in çıkarılmış sermayesi 117.000.000 Türk Lirası olup, bu sermayenin her biri 1 TL itibarı kıymette 117.000.000 adet paya bölünmüştür. 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle Şirket'in sermayesi A ve B grubu hisselerden oluşmakta olup toplam 20.000.000 adet A grubu ve 97.000.000 adet B grubu hisse bulunmaktadır. A grubu payların Yönetim Kurulu'na aday gösterme ve genel kurulda oy imtiyazı bulunmaktadır. 6 (altı) üyeden oluşan Yönetim Kurulu'nun 3 (üç) üyesi A grubu pay sahipleri veya gösterecekleri adaylar arasından seçilir. A grubu pay sahiplerinin belirleyerek genel kurulun seçimine sunacağı adaylar, (İmtiyazlı Pay Sahipleri Özel Kurulu toplanmasına gerek olmaksızın) A grubu pay sahiplerinin kendi aralarında yapacakları bir toplantı ile veya alacakları yazılı bir karar ile belirlenir. Olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarında, hazır bulunan pay sahiplerinin veya vekillerinin her bir A Grubu pay için 5 (Beş) oy hakkı, her bir B grubu pay için 1 (Bir) oy hakkı bulunmaktadır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | 117.000.000 | 100.000.000 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay Tutarı | Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Oranı |
| Urla Makina San. ve Tic. A.Ş. | 46.500.000 | 39,74% | 50.000.000 | 50,00% |
| Nejla ÖZTÜRE | 11.392.593 | 9,74% | 12.250.100 | 12,25% |
| Ecmel ÖZTÜRE | 10.555.128 | 9,02% | 11.349.600 | 11,35% |
| Can ÖZTÜRE | 10.555.128 | 9,02% | 11.349.600 | 11,35% |
| Cem ÖZTÜRE | 10.555.128 | 9,02% | 11.349.600 | 11,35% |
| Nezih ÖZTÜRE | 2.512.023 | 2,15% | 2.701.100 | 2,70% |
| Diğer | 24.930.000 | 21,31% | 1.000.000 | 1,00% |
| 117.000.000 | 100% | 100.000.000 | 100% |
Şirket'te bulunan toplam 20.000.000 adet A grubu payın %30,88'i olan 6.176.670 adet hisseye Ecmel Öztüre, %30,88'i olan 6.176.670 adet hisseye Cem Öztüre, %30,88'i olan 6.176.670 adet hisseye Can Öztüre ve %7,35'i olan 1.469.990 adet hisseye Nezih Öztüre sahiptir.
6 Ocak 2011 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanarak arttırılan 3.356.514 TL, 1,00 TL değerindeki beher hisse için 40 Kuruşluk emisyon primi ödenmek suretiyle tamamen Urla Makina San. ve Tic. A.Ş. taahhüt edilmiştir. Bu sermaye arttırımından kaynaklanan emisyon primi tutarı 24.860.317 TL'dir (31 Aralık 2024: 24.860.317 TL).
10.794.874 TL'lik emisyon primi ise Şirket'in finansal tablolarına Kuvars Tekstil ve Yakıt San. ve Tic. A.Ş. birleşmesi ile gelmiştir. Birleşme öncesi ilgili tutar Kuvars Tekstil ve Yakıt San. ve Tic. A.Ş. finansal tablolarında yer almaktaydı (31 Aralık 2024: 10.794.874 TL).
Şirket'in 3-4-5 Şubat 2025 tarihlerinde tamamlanmış ve sermaye arttırımı ile satışa sunulan toplam 17.000.000 TL'lik nominal değerli paylara isabet eden emisyon primi tutarı 723.337.822 TL'dir.
Şirket'in 3-4-5 Şubat 2025 tarihlerinde tamamlanmış ve sermaye arttırımı ile satışa sunulan toplam 17.000.000 TL'lik nominal değerli paylara isabet eden halka arz giderleri olan 36.626.056 TL TMS 32 kapsamında özkaynaktan indirim olarak muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2024: 12.391.451 TL).
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Maddi Duran Varlık Yeniden | ||
| Değerleme Artışları | 929.871.794 | 991.354.847 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | ||
| Ölçüm Kayıpları | 20.295.565 | 17.123.536 |
| 950.167.359 | 1.008.478.383 |
Şirket'in faaliyetlerinde kullandığı gayrimenkuller, makine ve teçhizatlar, taşıtlar ile demirbaşlar, değerleme şirketi Smart Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen makul değerleri baz alınarak TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardında yer alan "Yeniden değerleme modeli" kapsamında finansal tablolarda raporlanmıştır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
TMS–19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir.
Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde "Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları)" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise dağıtılan karın ödenmiş sermayenin %5'ini aşan kısmının %10'u oranında ayrılır.
Rapor tarihi itibarıyla 1.171.124.695 TL geçmiş yıllar kârı bulunmaktadır (31. Aralık 2024: 1.192.201.303 TL).
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre;
| TÜFE Endeksli | Geçmiş Yıl Kar/ | ||
|---|---|---|---|
| ÜFE Endeksli Yasal Kayıtlar | Yasal Kayıtlar | Zarar Farkı | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 492.874.674 | 427.691.843 | 65.182.831 |
| Paylara İlişkin Primler | 659.891.011 | 722.366.957 | (62.475.946) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 27.874.929 | 41.250.388 | (13.375.459) |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 |
| Yurtiçi Satışlar | 1.042.983.681 | 362.512.751 | 1.053.982.913 | 279.948.017 |
| Yurtdışı Satışlar | 521.452 | 407.696 | 52.625.794 | 52.625.794 |
| Brüt Satışlar | 1.043.505.133 | 362.920.447 | 1.106.608.707 | 332.573.811 |
| Satıştan İadeler | (536.707) | (7.989) | - | - |
| Diğer İndirimler | (543.440) | (278.781) | (459.811) | (92.117) |
| Net Satışlar | 1.042.424.986 | 362.633.677 | 1.106.148.896 | 332.481.694 |
| Satışların Maliyeti | (848.941.467) | (280.372.995) | (888.042.223) | (292.107.757) |
| Brüt Kar | 193.483.519 | 82.260.682 | 218.106.673 | 40.373.937 |
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| Genel Yönetim Giderleri | 69.544.518 | 19.607.723 | 55.964.491 | 24.152.351 |
| Pazarlama Giderleri | 167.441.625 | 60.038.347 | 159.589.828 | 51.753.725 |
| 236.986.143 | 79.646.070 | 215.554.319 | 75.906.076 |
Genel Yönetim Giderleri'nin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| Personel Ücret ve Giderleri | 28.159.199 | 9.180.295 | 19.570.007 | 7.138.631 |
| Hizmet, Müşavirlik, Bilirkişi | ||||
| Giderleri | 13.488.801 | 4.443.707 | 22.421.156 | 13.815.606 |
| Halka arz giderleri | 9.491.576 | - | - | - |
| Amortisman Giderleri | 4.639.832 | 1.442.382 | 5.883.896 | 1.768.571 |
| İzin Karşılığı | 826.430 | 495.633 | 946.337 | 587.672 |
| Kıdem Tazminatı Karşılık | ||||
| Giderleri | 830.641 | 392.364 | 1.245.799 | 841.871 |
| Vergi Resim Harç Giderleri | 675.222 | 138.939 | 207.617 | - |
| Diğer Giderler | 11.432.817 | 3.514.403 | 5.689.679 | - |
| 69.544.518 | 19.607.723 | 55.964.491 | 24.152.351 |
Pazarlama Giderleri'nin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| Nakliye Giderleri | 136.809.483 | 48.807.616 | 138.159.907 | 42.635.577 |
| Personel Ücret ve Giderleri | 20.330.132 | 7.488.254 | 11.373.911 | 4.790.580 |
| Vergi Resim Harç Giderleri | 398.501 | 199.757 | 982.593 | 224.364 |
| İzin Karşılığı | 599.699 | 303.143 | 724.330 | 521.423 |
| Kıdem Tazminatı Karşılık | ||||
| Giderleri | 596.659 | 372.828 | 550.218 | 370.050 |
| Amortisman Giderleri | 231.355 | 86.757 | 147.370 | 61.557 |
| Diğer Giderler | 8.475.796 | 2.779.992 | 7.651.499 | 3.150.174 |
| 167.441.625 | 60.038.347 | 159.589.828 | 51.753.725 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Esas Faaliyetlerden | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz |
|---|---|---|---|---|
| Diğer Gelirler | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 |
| Ertelenmiş Finansman Gelirleri | 64.243.679 | 20.553.199 | 75.465.639 | 19.966.878 |
| Devlet Teşvik Gelirleri | 10.773.966 | 3.558.218 | 10.929.368 | 3.777.328 |
| Kur Farkı Gelirleri | 2.055.605 | 724.134 | 1.869.173 | 280.266 |
| Sigorta Hasar Tazminatı | ||||
| Gelirleri | 843.137 | 758.610 | 63.583 | - |
| Diğer Gelirler | 1.066.770 | 390.684 | 1.502.619 | 700.972 |
| 78.983.157 | 25.984.845 | 89.830.382 | 24.725.444 |
| Esas Faaliyetlerden | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz |
|---|---|---|---|---|
| Diğer Giderler | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 |
| Ertelenmiş Finansman Giderleri | (23.071.848) | (7.567.047) | (32.140.790) | (9.044.552) |
| Kur Farkı Giderleri | (5.856.961) | (1.245.790) | (6.534.671) | (1.736.218) |
| Diğer Giderler | (2.944.846) | - | (8.332.504) | (6.956.123) |
| (31.873.655) | (8.812.837) | (47.007.965) | (17.736.893) |
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| Finansman Gelirleri | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 |
| Faiz Gelirleri | 94.428.115 | 36.830.861 | 5.956 | - |
| Kur Farkı Gelirleri | 8.947.943 | 2.438.949 | 13.052.169 | 6.814.283 |
| 103.376.058 | 39.269.810 | 13.058.125 | 6.814.283 |
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| Finansman Giderler | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 |
| Kredi Faiz Giderleri | (11.863.177) | - | (27.265.225) | (10.816.006) |
| Kıdem Tazminatı Finansman | ||||
| Etkisi | (9.315.558) | (3.434.120) | (10.876.375) | (2.017.029) |
| Kur Farkı Giderleri | (6.244.859) | (1.076.097) | (8.887.288) | (2.945.663) |
| Kiralama Yükümlülüklerine | ||||
| İlişkin Faiz Giderleri | (2.157.691) | (148.953) | (5.987.826) | (2.564.006) |
| Banka Komisyon ve Masraf | ||||
| Giderleri | (759.414) | (142.582) | (1.641.646) | (380.371) |
| (30.340.699) | (4.801.752) | (54.658.360) | (18.723.075) |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
| Ertelenmiş Vergi | 1 Ocak | 1 Ocak |
|---|---|---|
| Varlıkları/Yükümlülükleri | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Maddi ve Maddi Olmayan | ||
| Duran Varlıklar | (352.500.829) | (310.731.483) |
| Kiralama İşlemleri | 2.525.626 | 3.433.285 |
| Ertelenmiş Finansman | ||
| Gelir / (Gider), net | 1.382.328 | 1.279.447 |
| Yıllık İzin Karşılığı | 2.304.133 | 2.280.676 |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | 103.401 | 63.633 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 6.633.471 | 5.534.612 |
| Kullanılmayan Yatırım İndirimi | 139.525.993 | 124.420.264 |
| Diğer | (2.231.523) | (1.317.269) |
| (202.257.400) | (175.036.835) | |
| Ertelenen vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir: | ||
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Dönem Başı | (175.036.835) | (185.158.098) |
| Diğer Kapsamlı Gelirde | ||
| Muhasebeleştirilen | (793.007) | (503.075) |
| Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen | (26.427.558) | 40.596.770 |
Kurumlar Vergisi
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıllar zararları kullanılan yatırım indirimleri ve Ar-Ge merkezi indirimi) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Dönem Sonu (202.257.400) (145.064.403)
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Eylül 2025 dönemi kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (31 Aralık 2024: %25).
Türkiye'de 7316 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun 22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmî Gazete 'de yayımlanmıştır. Bu kanun değişikliği ile 1 Ocak-31 Aralık 2021 dönemi için %25 oranı vergi oranı dikkate alınacaktır. Geçici vergi dönemleri üçer aylık olmakla birlikte, beyan edilecek kazancın hesaplanmasında üç, altı, dokuz ve on iki aylık mali tablolar esas alındığından, 2021 yılının tüm yılın birikimli kurumlar vergisi matrahı üzerinden %25 oranı dikkate alınarak vergilendirme yapılacaktır. 2022 Yılı için ise; kurumlar vergisinin matrahı üzerinden %23 oranı dikkate alınarak vergilendirme yapılacaktır.
1 Ocak-30 Eylül 2025 dönemi ertelenmiş vergi hesaplamasında; TMS-12 "Gelir Vergileri" standardının ölçme başlığı içerisinde yer verilen ertelenmiş vergi varlıkları veya borçları raporlama dönemi sonu itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranlarına (ve vergi kanunlarına) dayanılarak varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları kullanılmak suretiyle hesaplanır. Bu nedenle ertelenmiş vergi hesaplamasında %25 (1 Ocak-31 Aralık 2024: %25) oranı dikkate alınmıştır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1–25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1–25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek şirketin ödemesi gereken kurumlar vergisi değiştirilebilir.
7256 Sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanununun 32'nci maddesine eklenen 6'ncı fıkra ile Payları Borsa İstanbul Pay Piyasasında ilk defa işlem görmek üzere en az %20 oranında halka arz edilen kurumların (bankalar, finansal kiralama şirketleri, faktöring şirketleri, finansman şirketleri, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri hariç) paylarının ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere beş hesap dönemine ait kurum kazançlarına kurumlar vergisi oranı 2 puan indirimli olarak uygulanır. İndirimden yararlanılan hesap döneminden itibaren beş hesap dönemi içinde pay oranına ilişkin bu fıkrada belirlenen şartın kaybedilmesi hâlinde, indirimli vergi oranı uygulaması nedeniyle zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler vergi zıyaı cezası uygulanmaksızın gecikme faizi ile birlikte tahsil edilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı yapılması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %15 olarak uygulanmaktadır. 22 Aralık 2021 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4936 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ("Karar") ile Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu kapsamında, tam mükellef kurumlar tarafından dağıtılan kâr paylarından yapılacak stopaj oranı %15'ten %10'a indirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
| 1 Ocak | 1 Ocak | |||
|---|---|---|---|---|
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
| Kurumlar Vergisi Karşılığı | 7.199.501 | 5.775.646 | ||
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar (-) | (12.967.038) | (12.785.999) | ||
| Finansal Durum Tablosundaki | ||||
| Vergi Karşılığı | (5.767.537) | (7.010.353) | ||
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | |
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| Cari dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı | (7.862.700) | (3.550.790) | (6.563.837) | 9.270.978 |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri | (26.427.558) | (29.407.869) | 40.596.770 | 67.912.376 |
| (34.290.258) | (32.958.659) | 34.032.933 | 77.183.354 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dönem Boyunca Mevcut Olan | ||||
| Hisselerin Ortalama Sayısı | 112.952.381 | 117.000.000 | 100.000.000 | 100.000.000 |
| Dönem Karı/(Zararı) | 9.817.352 | (9.163.908) | 35.438.670 | 33.054.427 |
| Pay Başına Kazanç/(Kayıp) | 0,0869 | (0,0783) | 0,3544 | 0,3305 |
| Toplamlı Kapsamlı Gelir/(Gider) | 12.989.381 | (7.124.563) | 37.031.740 | 32.518.802 |
| Toplam Kapsamlı Gelirden | ||||
| Elde Edilen Pay Başına | ||||
| Kazanç/(Kayıp) | 0,1150 | (0,0609) | 0,3703 | 0,3252 |
Şirket'in sermaye artış tarihi ile 30 Eylül 2025 tarihine kadar geçen süre dikkate alınarak mevcut hisselerin ortalama sayısının detayı aşağıdaki gibidir:
| Dolaşımdaki Nominal | Ağırlıklı | ||
|---|---|---|---|
| Pay Tutarı (TL) | Zaman Faktörü | Hisse Sayısı (Adet) | |
| Dönem Başı-1 Ocak 2025 | 100.000.000 | 0,238095238 | 23.809.524 |
| 6 Mart 2025 | 117.000.000 | 0,761904762 | 89.142.857 |
| 112.952.381 |
Şirket'in hisseye dönüştürülebilir borçlanma aracı bulunmamaktadır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Şirket'in, tedarikçilere dövizli borçları ile yabancı para cinsinden borçlarının bulunması sebebiyle, döviz cinsinden borçlu meblağların TL'ye çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Şirket yönetimi bilanço kalemlerinden doğan kur riskini en aza indirmek amacı ile atıl nakit varlığını kısmi yabancı paralı yatırımlarda değerlendirme ya da dövizli mevduat tutma yöntemini politika olarak benimsemiştir.
| 30 Eylül 2025 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tüm Yabancı Paraların | Diğer Dövizler | ||||
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL Karşılığı | ||
| 1. | Ticari Alacaklar | 22.034.494 | 530.972 | - | |
| 2a. | Parasal Finansal Varlıklar (Kasa | ||||
| Banka Hesapları Dahil) | 1.444.693 | 26.651 | 6.962 | ||
| 2b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 3. | Diğer | 28.463 | - | 585 | - |
| 4. | Dönen Varlıklar (1+2+3) | 23.507.650 | 557.623 | 7.547 | - |
| 5. | Ticari Alacaklar | - | - | - | - - |
| 6a. | Parasal Finansal Varlıklar | 33.654.130 | 15.077 | 677.685 | |
| 6b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran Varlıklar (5+6+7) | 33.654.130 | 15.077 | 677.685 | - |
| 9. | Toplam Varlıklar (4+8) | 57.161.780 | 572.700 | 685.232 | - |
| 10. | Ticari Borçlar | 43.083.620 | 1.005.876 | 25.980 | - - |
| 11. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | |
| 12a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 12b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlükler | - | - | - | |
| 13. | Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 43.083.620 | 1.005.876 | 25.980 | |
| 14. | Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16 b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. | Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. | Toplam Yükümlülükler (13+17) | 43.083.620 | 1.005.876 | 25.980 | - |
| 19. | Bilanço Dışı Türev Araçların Net | ||||
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | |
| 19a. | Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | ||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | ||
| 19b. | Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | ||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | |
| 20. | Net Yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | 14.078.160 | (433.176) | 659.252 | ||
| Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) |
|||||
| Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 14.078.160 | (433.176) | 659.252 | ||
| 21. | |||||
| 22. | Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | - | - | |
| 23. | İhracat | 52.222.962 | 1.349.321 | - | - - - - |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Tüm Yabancı Paraların | 31 Aralık 2024 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu | Diğer Dövizler | |||
|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | TL Karşılığı | ||
| 1. | Ticari Alacaklar | 13.994.319 | 316.754 | - | |
| 2a. | Parasal Finansal Varlıklar (Kasa | ||||
| Banka Hesapları Dahil) | - | - | - | - | |
| 2b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. | Diğer | - | - | - | - |
| 4. | Dönen Varlıklar (1+2+3) | 13.994.319 | 316.754 | - | |
| 5. | Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. | Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. | Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - | - |
| 8. | Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. | Toplam Varlıklar (4+8) | 13.994.319 | 316.754 | - | |
| 10. | Ticari Borçlar | 48.312.823 | 898.255 | 187.203 | |
| 11. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | |
| 12a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 12b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlükler | - | - | - | |
| 13. | Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 48.312.823 | 898.255 | 187.203 | |
| 14. | Ticari Borçlar | - | - | - | |
| 15. | Finansal Yükümlülükler | - | - | - | |
| 16 a. | Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 16 b. | Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | |
| 17. | Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | |
| 18. | Toplam Yükümlülükler (13+17) | 48.312.823 | 898.255 | 187.203 | |
| 19. | Bilanço Dışı Türev Araçların Net | ||||
| Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | ||
| 19a. | Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | ||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | ||
| 19b. | Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | ||||
| Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | ||
| 20. | Net Yabancı Para Varlık / | ||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | (34.318.504) | (581.501) | (187.203) | ||
| 21. | Parasal Kalemler Net Yabancı | ||||
| Para Varlık / (Yükümlülük) | |||||
| Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (34.318.504) | (581.501) | (187.203) | ||
| 22. | Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların | ||||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | ||
| 23. | İhracat | 74.581.752 | 1.582.498 | - | - - |
| 24. | İthalat | - | - | - |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi önemsizdir.
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran Şirket Yönetimi'nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, vergi öncesi kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 30 Eylül 2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | |||
| Değer Kazanması Değer Kaybetmesi | Değer Kazanması Değer Kaybetmesi | |||||
| ABD Doları'nın TL Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde: | ||||||
| 1. | ABD Doları Net Varlık/Yükümlülük | (1.805.022) | 1.805.022 | (1.805.022) | 1.805.022 | |
| 2. | ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3. | ABD Doları Net Etki (1+2) | (1.805.022) | 1.805.022 | (1.805.022) | 1.805.022 | |
| 5. | Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | ||
| 4. | Avro Net Varlık/Yükümlülük | 3.212.833 | (3.212.833) | 3.212.833 | (3.212.833) - |
|
| 6. | Avro Net Etki (4+5) | 3.212.833 | (3.212.833) | 3.212.833 | (3.212.833) | |
| Diğer Dövizlerin TL Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde: | ||||||
| 7. | Diğer Döviz Net Varlık/Yükümlülüğü | - | - | - | - | |
| 8. | Diğer Döviz Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9. | Diğer Döviz Net Etki (7+8) | - | - | - | - | |
| 10. Toplam (3+6+9) | 1.407.811 | (1.407.811) | 1.407.811 | (1.407.811) | ||
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Kur Riskine Duyarlılık (Devamı)
| 31 Aralık 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | Yabancı Paranın | |||
| Değer Kazanması Değer Kaybetmesi | Değer Kazanması Değer Kaybetmesi | |||||
| ABD Doları'nın TL Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde: | ||||||
| 1. | ABD Doları Net Varlık/Yükümlülük | (2.569.095) | 2.569.095 | (2.569.095) | 2.569.095 | |
| 2. | ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3. | ABD Doları Net Etki (1+2) | (2.569.095) | 2.569.095 | (2.569.095) | 2.569.095 | |
| 4. | Avro Net Varlık/Yükümlülük | (862.755) | 862.755 | (862.755) | ||
| 5. | Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | 862.755 - |
|
| 6. | Avro Net Etki (4+5) | (862.755) | 862.755 | (862.755) | ||
| Diğer Dövizlerin TL Karşısında %10 Değerlenmesi Halinde: | 862.755 | |||||
| 7. | Diğer Döviz Net Varlık/Yükümlülüğü | - | - | - | - | |
| 8. | Diğer Döviz Riskinden Korunan Kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9. | Diğer Döviz Net Etki (7+8) | - | - | - |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TÜRK LİRASI'NIN ("TL"), 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA SATIN ALIM GÜCÜ ESASINA GÖRE İFADE EDİLMİŞTİR.)
Kâr veya zarar tablosunda raporlanan Net Parasal Pozisyon Kayıpları kalemi aşağıda belirtilen parasal finansal tablo kalemlerinden kaynaklanmaktadır:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| Parasal Varlık Kalemleri Nakit ve Nakit Benzerleri |
(99.004.611) | (23.913.776) |
| Ticari Alacaklar | (50.567.312) | (93.195.031) |
| Diğer Alacaklar | (482.282) | (1.096.151) |
| Finansal Yatırımlar | - | (2.235.524) |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | (1.443.970) | (1.259.387) |
| Diğer Dönen Varlıklar | (195.368) | - |
| Parasal Yükümlülük Kalemleri Kısa ve Uzun Vadeli Borçlanmalar |
16.351.927 | 46.682.456 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 7.507.140 | 10.856.950 |
| Ticari Borçlar | 17.194.055 | 32.758.707 |
| Diğer Borçlar | 6.924.596 | 3.097.185 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 3.425.957 | 2.554.728 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | - | 1.500.013 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 7.975.987 | 5.615.161 |
| NET PARASAL POZİSYON (KAYIPLARI)/KAZANÇLARI | (92.313.881) | (18.634.669) |
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait SPK II-14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği uyarınca Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na (TMS/TFRS) göre SPK ve KGK tarafından belirlenen formatlarla uyumlu olarak hazırlanan dipnotları ile birlikte ara dönem özet finansal durum tablosu, ara dönem özet kar veya zarar tablosu, ara dönem özet diğer kapsamlı gelir tablosu, ara dönem özet nakit akış tablosu ve ara dönem özet özkaynaklar değişim tablosu (Finansal Bilgiler) incelenmiş olup; söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığına, Şirketimizin izlediği muhasebe ilkeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun ve doğru olduğuna, ara dönem özet finansal bilgilerin Şirket Yönetim Kurulu Başkanı Urla Makina Sanayi ve Ticaret A.Ş. adına Cem ÖZTÜRE tarafından imzalanmasına, Şirket Yönetim Kurulu'nun 30 Ekim 2025 tarihli toplantısında karar verilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.