Interim / Quarterly Report • Oct 30, 2025
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLER
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOLARI | 1-2 |
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI | 3 |
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI | 4 |
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI | 5 |
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-29 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansı |
Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 30 Eylül 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 5.139.551.906 | 4.150.455.720 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 447.123.927 | 531.857.335 |
| Ticari Alacaklar | 6 | 4.276.373.230 | 3.100.422.675 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 4.276.373.230 | 3.044.464.620 |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3 | - | 55.958.055 |
| Diğer Alacaklar | 7 | 331.155.080 | 482.811.203 |
| Stoklar | 8 | 30.775 | 43.794 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 59.285.996 | 15.214.743 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 17.725.924 | 16.579.372 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 17.725.924 | 16.569.686 |
| -İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 3 | - | 9.686 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 7.856.974 | 3.526.598 | |
| Duran Varlıklar | 7.689.958 | 6.469.053 | |
| Finansal Yatırımlar | 1.981.133 | 1.981.133 | |
| Diğer Alacaklar | 7 | 6.168 | 7.736 |
| Maddi Duran Varlıklar | 2.658.164 | 1.741.377 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 104.978 | - | |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 1.054.078 | 857.700 | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 1.779.495 | 1.832.275 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 105.942 | 48.832 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 5.147.241.864 | 4.156.924.773 |
1 Ocak - 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait özet finansal bilgiler, Pergamon Status Dış Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından 30 Ekim 2025 tarihinde onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansı |
Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 30 Eylül 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 4.923.899.718 | 3.973.764.705 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 10 | 143.751.556 | 157.375.646 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 10 | 630.430 | 500.687 |
| Ticari Borçlar | 6 | 4.663.691.964 | 3.644.366.408 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar - |
6 | 4.663.691.964 | 3.358.138.734 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - |
3 | - | 286.227.674 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 1.742.106 | 3.615.593 | |
| Diğer Borçlar | 7 | 288.221 | 71.448 |
| Ertelenmiş Gelirler | 9 | 111.319.079 | 163.905.116 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 647.628 | 2.595.264 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.828.734 | 1.334.543 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin - |
|||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.828.734 | 1.334.543 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 7.906.470 | 8.342.150 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 10 | 59.089 | 27.665 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 7.847.381 | 8.314.485 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin - |
|||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 7.847.381 | 8.314.485 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 4.931.806.188 | 3.982.106.855 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 215.435.676 | 174.817.918 | |
| Ödenmiş Sermaye | 12 | 7.425.000 | 7.425.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 12 | 149.188.894 | 149.188.894 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (218.105) | (1.801.386) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm - |
(218.105) | (1.801.386) | |
| (Kayıpları)/Kazançları | |||
| Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) | 20.005.410 | (13.496.723) | |
| Net Dönem Karı | 39.034.477 | 33.502.133 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 5.147.241.864 | 4.156.924.773 |
1 OCAK - 30 EYLÜL 2025 VE 2024 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak – 30 Eylül |
Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 1 Temmuz – 30 Eylül |
Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak – 30 Eylül |
Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 1 Temmuz – 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Referansı | 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat | 27.296.949 | 9.424.604 | 35.540.369 | 11.182.759 | |
| Satışların Maliyeti (-) | (6.312.074) | (2.110.986) | (7.242.610) | (1.735.124) | |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar | 20.984.875 | 7.313.618 | 28.297.759 | 9.447.635 | |
| Brüt Kar | 20.984.875 | 7.313.618 | 28.297.759 | 9.447.635 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (41.274.129) | (16.085.964) | (38.133.826) | (12.385.355) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 1.767.663 | 542.455 | 2.877.636 | 1.459.986 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (532.853) | (191.398) | (587.014) | (238.398) | |
| Esas Faaliyet Zararı | (19.054.444) | (8.421.289) | (7.545.445) | (1.716.132) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | - | - | 10.532.818 | 1.686.412 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (1.223) | (1.223) | - | - | |
| Finansman Gideri Öncesi | |||||
| Faaliyet Karı/(Zararı) | (19.055.667) | (8.422.512) | 2.987.373 | (29.720) | |
| Finansman Gelirleri | 13 | 171.170.006 | 58.356.925 | 72.598.271 | 32.787.565 |
| Finansman Giderleri (-) | 13 | (47.483.367) | (14.869.633) | (7.046.817) | (3.286.518) |
| Net Parasal Pozisyon Zararı | (38.527.608) | (13.418.381) | (41.183.114) | (12.303.671) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı |
66.103.364 | 21.646.399 | 27.355.713 | 17.167.656 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri | (27.068.887) | (9.186.159) | (5.607.703) | (4.768.309) | |
| Dönem Vergi Gideri - |
(27.411.927) | (9.353.805) | (5.938.700) | (4.338.868) | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri - |
343.040 | 167.646 | 330.997 | (429.441) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Dönem | |||||
| Karı | 39.034.477 | 12.460.240 | 21.748.010 | 12.399.347 | |
| DÖNEM KARI | |||||
| Pay Başına Kazanç | |||||
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay | |||||
| Başına Kazanç | 14 | 5,2572 | 1,6781 | 2,9290 | 1,6699 |
| DİĞER KAPSAMLI (GİDER)/GELİR |
|||||
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||
| Sınıflandırılmayacaklar | 1.583.281 | 504.173 | 1.417.238 | (375.001) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | |||||
| Ölçüm (Kayıpları)/Kazançları | 1.979.101 | 630.216 | 1.771.547 | (468.752) | |
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||
| Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı | |||||
| Gelire/(Gidere) İlişkin Vergi | (395.820) | (126.043) | (354.309) | 93.751 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar |
- | - | - | - | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 1.583.281 | 504.173 | 1.417.238 | (375.001) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılm ayacak Diğer |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler Tanımlanmış |
Birikmiş Karlar | ||||||||
| Önceki Dönem Sınırlı İncelemeden Geçmemiş |
Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Paylara İlişkin Primler |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Geçmiş Yıllar Zararları |
Dönem Karı |
Özkaynaklar |
| 1 Ocak 2024 itibariyle bakiyeler (dönem başı) |
7.425.000 | 149.188.893 | - | 120.531.422 | 136.262.191 | (2.242.167) | (301.774.587) | 31.484.251 | 140.875.003 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 31.484.251 | (31.484.251) | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | 1.417.238 | - | 21.748.010 | 23.165.248 |
| Diğer | - | - | - | (120.531.422) | (136.262.191) | - | 256.793.613 | - | - |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla bakiyeler (dönem sonu) |
7.425.000 | 149.188.893 | - | - | - | (824.929) | (13.496.723) | 21.748.010 | 164.040.251 |
| Cari Dönem Sınırlı İncelemeden Geçmemiş |
|||||||||
| 1 Ocak 2025 itibariyle bakiyeler (dönem başı) |
7.425.000 | 149.188.894 | - | - | - | (1.801.386) | (13.496.723) | 33.502.133 | 174.817.918 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 33.502.133 | (33.502.133) | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | 1.583.281 | - | 39.034.477 | 40.617.758 |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla bakiyeler (dönem sonu) |
7.425.000 | 149.188.894 | - | - | - | (218.105) | 20.005.410 | 39.034.477 | 215.435.676 |
İzleyen dipnotlar bu ara dönem özet finansal bilgilerin ayrılmaz bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı 39.034.477 21.748.010 Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler (28.001.670) 17.261.906 Vergi geliri ile ilgili düzeltmeler 27.068.887 5.607.703 Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 1.546.849 1.086.265 Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler 1.511.997 2.010.458 İzin karşılığı ile ilgili düzeltmeler 494.190 705.189 Maddi duran varlık satış zararına ilişkin düzetmeler 1.223 5.322 Faiz geliri ile ilgili düzeltmeler 13 (156.668.962) (49.986.278) Faiz gideri ile ilgili düzeltmeler 13 44.736.230 6.141.076 Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler - (144.936) Parasal kayıp kazanç ile ilgili düzeltmeler 53.307.916 51.837.107 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (64.731.077) 90.181.500 Ticari alacaklardaki artışla ilgili düzeltmeler 6 (1.175.950.555) 767.198.917 Diğer alacaklardaki artışla ilgili düzeltmeler 7 151.657.692 (35.404.380) Stoklardaki azalışla ilgili düzeltmeler 8 13.019 (10.401) Peşin ödenmiş giderlerdeki azalışla ilgili düzeltmeler 9 (1.203.664) 3.471.792 Diğer dönen varlıklardaki artışla ilgili düzeltmeler (4.330.376) (8.767.927) Ticari borçlardaki artışla ilgili düzeltmeler 6 1.019.325.556 (672.249.658) Diğer borçlardaki azalışla ilgili düzeltmeler 7 216.775 (17.527) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artışlarla ilgili düzeltmeler (1.873.487) (630.047) Ertelenmiş gelirlerdeki artışla ilgili düzeltmeler 9 (52.586.037) 36.590.731 Faaliyetlerde Kullanılan Nakit Akışları (28.964.344) (10.092.141) Kurumlar vergisi ödemeleri (28.964.344) (9.315.035) Ödenen kıdem tazminatı - (777.106) İşletme faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) net nakit (82.662.614) 119.099.275 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları (1.333.192) (1.366.314) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri 4.190 - Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının alınması sonucu kaynaklanan nakit çıkışları (59.285.994) (15.557.624) Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu kaynaklanan nakit girişleri 15.214.743 16.562.094 Diğer nakit girişleri, net - 60.203.519 Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan)/elde edilen net nakit (45.400.253) 59.841.675 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 551.914.578 163.572.779 Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (531.861.748) (65.684.574) Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (1.362.502) (846.401) Alınan faizler 13 156.668.963 49.986.278 Ödenen faizler 13 (44.736.230) (6.141.076) Finansman faaliyetlerinde (kullanılan)/elde edilen nakit 130.623.061 140.887.006 D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ PARASAL KAYIP KAZANÇ ETKİSİ (87.293.602) (62.276.063) Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (A+B+C+D) (84.733.408) 257.551.893 E. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (A+B+C+D+E) (84.733.408) 257.551.893 F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 531.857.335 303.255.911 |
Dipnot Referansı |
Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
Sınırlı İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F) | 447.123.927 | 560.807.804 |
İzleyen dipnotlar bu ara dönem özet finansal bilgilerin ayrılmaz bir parçasıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Pergamon Status Dış Ticaret A.Ş.'nin ("Pergamon" veya "Şirket") ana faaliyet konusu, "Dış Ticaret Sermaye Şirketi'' statüsünde çeşitli sektörlerde faaliyet gösteren imalatçıların ihracatlarına ve ithalatlarına aracılık etmektir.
Şirket'in 1 Ocak - 30 Eylül 2025 hesap döneminde ortalama çalışan sayısı 23 (1 Ocak – 30 Eylül 2024: 22) kişidir.
Şirket, Türkiye'de kayıtlı olup kayıtlı merkez adresi aşağıdaki gibidir:
Alsancak Mah. 1456 Sok. Barohan No:16 İç Kapı No:11 35220 Konak-İzmir.
İlişikteki ara dönem özet finansal bilgiler Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. TMS'ler, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. Ayrıca KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal bilgilerini SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal bilgiler ve dipnotlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal bilgilerini tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal bilgi hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket'in ara dönem özet finansal bilgileri yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Ara dönem özet finansal bilgiler, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal bilgiler, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası ("TL")'dır. SPK'nın Seri II, 14.1 No'lu tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal bilgi hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal bilgi dipnotlarında sunmaları zorunludur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 30 Eylül 2025 tarihli ara dönem özet finansal bilgiler hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 3.367,22 | 1.000 | 222% |
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1.254 | 291% |
| 30.09.2024 | 2.526,16 | 1.333 | 343% |
TMS 29 endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
TMS 29 Enflasyon Muhasebesi standardının uygulanmasının etkisi aşağıda özetlenmiştir:
Finansal durum tablosunda yer alan tutarlardan raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimiyle ifade edilmemiş olanlar yeniden düzenlenir. Buna göre, parasal kalemler raporlama dönemi sonunda cari olan para birimi cinsinden ifade edildikleri için yeniden düzenlenmezler. Parasal olmayan kalemler, raporlama dönemi sonunda cari tutarları üzerinden gösterilmedikleri sürece, yeniden düzenlenmeleri gerekmektedir.
Parasal olmayan kalemlerin yeniden düzenlenmesinden kaynaklanan net parasal pozisyondaki kazanç veya kayıp kar veya zarara dahil edilir ve kapsamlı gelir tablosunda ayrıca sunulur.
Kâr veya zarar tablosundaki tüm kalemler raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Bu nedenle, tüm tutarlar aylık genel fiyat endeksindeki değişiklikler uygulanarak yeniden düzenlenmiştir.
Amortisman ve itfa giderleri, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve kullanım hakkı varlıklarının yeniden düzenlenmiş bakiyeleri kullanılarak düzeltilmiştir.
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilir.
Ara dönem özet finansal bilgilerin hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları ve yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi matrahı tutarları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak - 30 Eylül 2025 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal bilgiler, 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal bilgilerde dikkate alınmıştır.
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
TMS 21 (Değişiklikler) : Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal tabloları ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Şirket, henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler): Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
TFRS 17 : Yeni Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişik.) : Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişik.) : Doğaya Bağlı Elektriğe Dayanan Sözleşmeler
TFRS 18 : Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı TFRS 19 : Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar
TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileşmeler - 11. Değişiklik
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Ağustos 2025'te KGK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin sona erme tarihinde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur.
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (Devamı):
Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin sona erme tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile sınırsız sorumluluk doğurmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için TFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişiklik, 1 Ocak 2026 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama döneminde yürürlüğe girecektir. İşletmelerin, finansal varlıkların sınıflandırılması ile bununla ilgili açıklamalara yönelik değişiklikleri erken uygulaması ve diğer değişiklikleri sonrasında uygulaması mümkündür. Yeni hükümler, geçmiş yıllar karları (zararları) kaleminin açılış bakiyesinde düzeltme yapılmak suretiyle geriye dönük olarak uygulanacaktır.
KGK, Ağustos 2025'te "Doğaya Bağlı Elektriğe Dayanan Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, kendi için kullanım istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak 2026 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde yürürlüğe girmektedir. Erken uygulamaya izin verilmekte olup erken uygulama durumunda bu husus dipnotlarda açıklanır. Kendi için kullanım hükümleriyle ilgili olarak yapılan açıklığa kavuşturmalar geriye dönük olarak uygulanır, ancak riskten korunma muhasebesine izin veren hükümler ilk uygulama tarihi ya da sonrasında tanımlanan yeni riskten korunma ilişkilerine ileriye yönelik uygulanır.
KGK Mayıs 2025'te, TMS 1'in yerini alan TFRS 18 Standardını yayımlamıştır. TFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan işlevlere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir.TFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber TMS 7, TMS 8 ve TMS 34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. TFRS 18 ve ilgili değişiklikler 1 Ocak 2027 tarihinde ya da sonrasında başlayan raporlama dönemlerinde yürürlüğe girecektir. Bununla birlikte, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 18 geriye dönük olarak uygulanacaktır.
Ağustos 2025 tarihinde KGK, belirli işletmeler için, TFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan TFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, TFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer TFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde TFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme TFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. TFRS 19, 1 Ocak 2027 tarihi ya da sonrasında başlayan raporlama dönemlerinde yürürlüğe girmekle birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu Standardın erken uygulanması tercih edildiğinde, bu husus dipnotlarda açıklanır. Bu Standardın ilk kez uygulandığı ilk raporlama döneminde (yıllık ya da ara dönem), karşılaştırmalı dönem için sunulan açıklamaların, TFRS 19 uyarınca cari dönemde yer verilen açıklamalar ile uyumlu hale getirilmesi gerekir.
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (Devamı):
KGK tarafından, Eylül 2025'te "TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler-Cilt 11", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerecek şekilde yayınlanmıştır:
TFRS 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması – TFRS'leri ilk kez uygulayan bir işletme tarafından gerçekleştirilen korunma muhasebesi: Değişiklik, TFRS 1'de yer alan ifadeler ile TFRS 9'daki korunma muhasebesine ilişkin hükümler arasındaki tutarsızlığın yaratacağı muhtemel karışıklığın ortadan
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in ara dönem özet finansal bilgileri bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle ara dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak - 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 30 Eylül 2024 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kilması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Ara dönem özet finansal bilgilerin hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir.
Sirket'in önemli muhasebe tahminleri asağıdaki gibidir:
Şirket'in ilişikteki ara dönem özet finansal bilgileri "İşletmenin Sürekliliği" ilkesi uyarınca hazırlanmıştır.
Şirket vergiye esas finansal tabloları ile SPK raporlama standartlarına göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Şirket'in gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kışmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler vé gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz önünde bulundurulmuştur.
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket yönetimi, finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS'lere ve KGK ilke kararlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Şirket yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TMS/ TFRS'lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
| 31 Aralık 2024 | 30 Eylül 2025 | |
|---|---|---|
| - | 7.964.908 | Hedef Portföy (*) |
| - | 7.964.908 |
(*) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in elinde 7.962.772 TL'lik Hedef Portföy KSA (TL) para piyasası fonu ve 2.136 TL'lik Hedef Portföy HYV (TL) para piyasası fonu bulunmaktadır.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| C.O.J. Trading Company B.V. (**) | - | 55.958.055 |
| - | 55.958.055 |
(**) 24 Haziran 2025 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen pay devirleri neticesinde Şirket'in yönetim kontrolü Hedef Holding A.Ş.'ye geçmiştir. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in Hedef Holding A.Ş.'nin ilişkili taraflarıyla ilgili herhangi bir ticari ya da ticari olmayan işlemi olmadığı için ilişkili taraf bakiyesi de bulunmamaktadır.
(31 Aralık 2024: Roteks Tekstil İhr. San. ve Tic. A.Ş.'nin bağlı ortaklığı konumundaki C.O.J. Trading Company B.V.'ye Pergamon Status Dış Ticaret A.Ş. üzerinden gerçekleştirilen ihracatlardan kaynaklanmaktadır.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bergama Taş San. ve Tic. A.Ş. (*) | - | 9.686 |
| - | 9.686 |
(31 Aralık 2024: İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler Şirket tarafından ödenen ihracat masraflarından oluşmaktadır.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Roteks Tekstil İhr. San. ve Tic. A.Ş. (**) | - | 192.891.547 |
| Spot Tekstil San ve Tic. A.Ş. (**) | - | 79.981.788 |
| Vişne Madencilik Üretim San. Tic. A.Ş. (**) | - | 12.324.753 |
| Bergama Taş San. ve Tic. A.Ş. (**) | - | 1.029.586 |
| - | 286.227.674 |
(31 Aralık 2024: İlişkili taraflara ticari borçların 286.227.674 TL'lik kısmı, ihracata aracılık işlemleri nedeniyle ve aracı ihracat sözleşmesi gereğince ihracata konu malların temini için Şirket adına düzenlenen ve kayıtlarda ilişkili kişi konumundaki müşterisi imalatçı firmalara ticari borç olarak görünen tutarlardır. Bu tutarlar yurtdışı alıcılar tarafından ihracat bedelinin gönderilmesini müteakip ödenmektedir).
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflara yapılan satışlar:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Roteks Tekstil İhr. San. ve Tic. A.Ş. Spot Tekstil San ve Tic. A.Ş. |
1.153.333 761.192 |
- - |
4.371.754 2.535.971 |
1.367.711 741.460 |
| Minereks Dış Tic. A.Ş. | - | - | 2.765 | - |
| Vişne Madencilik Üretim San. Tic. A.Ş. | 80.853 | - | 143.015 | 48.007 |
| Bergama Taş San. ve Tic. A.Ş. | 20.608 | - | 52.271 | 19.092 |
| 2.015.986 | - | 7.105.776 | 2.176.270 |
İlişkili taraflara yapılan satışların tamamı ihracata aracılık hizmet bedellerinden oluşmaktadır. Şirket'in brüt gelir/gider kalemleri içerisindeki ilişkili taraf işlemleri Dipnot 15'te sunulmuştur.
| İlişkili taraflardan diğer gelirler: | |||
|---|---|---|---|
| -- | -------------------------------------- | -- | -- |
| 1 Ocak – 30 Eylül |
1 Temmuz – 30 Eylül |
1 Ocak – 30 Eylül |
1 Temmuz – 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | |
| Vişne Madencilik Üretim San.Tic.A.Ş. Minereks Dış Tic. A.Ş. |
571.984 - |
- - |
- 5.902 |
- - |
| 571.984 | - | 5.902 | - | |
| İlişkili taraflardan diğer giderler: | ||||
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
| Spot Tekstil San ve Tic. A.Ş. | 51.288 | - | 39.820 | 27.133 |
| 51.288 | - | 39.820 | 27.133 | |
| İlişkili taraflardan finansal gelirler: | ||||
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
| Hedef Portföy () Info Yatırım () |
150.711 116.210 |
150.711 116.210 |
- - |
- - |
| 266.921 | 266.921 | - | - |
(***) Şirket'in yıl içerisinde elinde bulundurduğu para piyasası fonlarından elde ettiği faiz geliridir.
1 Ocak – 30 Eylül 2025 ara hesap döneminde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar toplamı 7.160.750 TL (1 Ocak - 30 Eylül 2024: 9.072.237 TL) olup tutarın tamamı çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar kapsamındadır (1 Ocak - 30 Eylül 2024: Tamamı çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar kapsamındadır).
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 7.012 | 10.794 |
| Bankalar | 417.843.468 | 510.503.051 |
| Vadesiz mevduatlar | 70.085.749 | 128.404.144 |
| Müşteri hesapları | 69.544.474 | 128.003.104 |
| Pergamon hesapları | 541.275 | 401.040 |
| Vadeli mevduatlar | 347.757.719 | 382.098.907 |
| Pergamon hesapları | 347.757.719 | 382.098.907 |
| Likit Fonlar | 29.273.447 | 21.343.490 |
| 447.123.927 | 531.857.335 |
30 Eylül 2025 tarihi itibariyle vadeli mevduat hesaplarının ortalama vadeleri 3 aydan az ve ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı TL vadeli mevduatlar için yıllık %43,01'dir. (31 Aralık 2024: ortalama vadeleri 3 aydan az ve ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı TL vadeli mevduatlar için yıllık %49,49'dur).
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımlar (*) | 59.285.996 | 15.214.743 |
| 59.285.996 | 15.214.743 |
(*) Şirket sabit getirili menkul kıymetleri etkin faiz oranı kullanarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirmiştir. Söz konusu bono niteliğindeki menkul kıymetler Aktif Yatırım Bankası A.Ş., Ereğli Tekstil Turizm San. ve Tic. A.Ş. ve Alves Kablo San. ve Tic. A.Ş. tarafından ihraç edilmiştir. İlgili tutarlar Aktif Yatırım Bankası A.Ş. için 190.167 ABD Doları, 120.113 Avro ve 999.999 TL'den oluşmaktadır. ABD Doları bazlı menkul kıymetler için faiz oranı % 4, Avro bazlı menkul kıymetler için %1,75 ve Türk Lirası bazlı menkul kıymetler için %47'dir (31 Aralık 2024: Şirket sabit getirili menkul kıymetleri etkin faiz oranı kullanarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirmiştir. Söz konusu bono niteliğindeki menkul kıymet Aktif Yatırım Bankası A.Ş. tarafından ihraç edilmiştir. İlgili tutar 184.014 ABD Doları, 117.093 Avro ve 1.688.521 TL'den oluşmaktadır. ABD Doları bazlı menkul kıymetler için faiz oranı % 3,50, Avro bazlı menkul kıymetler için faiz oranı %2,00 ve Türk Lirası bazlı menkul kıymetler için %52'dir). Ereğli Tekstil Turizm San. ve Tic. A.Ş. için 34.212.800 TL'den oluşmaktadır ve faiz oranı %49'dur. Alves Kablo San. ve Tic. A.Ş. için 7.000.000 TL'den oluşmaktadır ve faiz oranı %49,75'tir.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Müşteri adına olan ticari alacaklar (*) | 4.273.897.115 | 3.044.314.323 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 2.476.115 | 150.297 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | - | 55.958.055 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 70.648 | 88.613 |
| Şüpheli alacak karşılığı (-) | (70.648) | (88.613) |
| 4.276.373.230 | 3.100.422.675 |
(*) İlişkili taraf müşteri bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: Şirket ile imalatçı firma müşterisi arasında düzenlenen sözleşme gereğince, ihracat mal bedellerinin yurt dışı alıcılar tarafından ödenmesi ve söz konusu hesaba intikali sözleşmeler gereğince ihracatına aracılık yapılan müşterisi imalatçı tarafından takip edilmektedir. İhraç olunan malın bedelinin zamanında ödenmemesi, eksik ödenmesi veya hiç ödenmemesi halinde yürürlükte olan kanun, kararname, tebliğ ve Türk parasının kıymetinin korunması ile ilgili mevzuat karşısında tüm cezai sorumluluk da imalatçıya ait olmaktadır. Bu tutarın 264.923.125 TL kısmı ilişkili taraf müşteriler adına olan ticari alacaklardan oluşmaktadır.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şüpheli alacaklar karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (88.613) | (127.940) |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | - | - |
| Tahsilat | - | - |
| Parasal Kayıp Kazanç | 17.965 | 33.770 |
| 30 Eylül | (70.648) | (94.170) |
| Ticari borçlar: (**) | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| İhracata aracılık işlemlerinden ticari borçlar İlişkili olmayan taraflar adına olan ticari borçlar (*) |
4.250.336.218 | 2.833.792.385 |
| İlişkili olmayan taraflara Katma Değer Vergisi ("KDV") borçları İlişkili taraflar adına ticari borçlar (*) İlişkili taraflara Katma Değer Vergisi ("KDV") borçları |
412.345.152 - - |
523.945.209 248.238.056 37.989.618 |
| Diğer ticari borçlar | 4.662.681.370 | 3.643.965.268 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 1.010.594 | 401.140 |
| 1.010.594 | 401.140 |
(*) Sözleşme gereğince ihracata konu malların temini için Şirket adına düzenlenen ve kayıtlarda müşterisi imalatçı firmalara ticari borç olarak görünen tutarlar, yurt dışı alıcılar tarafından ihracat bedelinin gönderilmesini müteakip ödenmektedir. Sözleşmenin ilgili maddesine göre, imalatçılara olan mal bedeline ilişkin ticari borçların ödeme yükümlülüğü de ancak ihracat bedellerinin yurt dışı müşterisinden Şirket hesabına intikali ile doğmaktadır. Yurtdışı ihracat bedelleri Şirket hesaplarına intikal etmediği sürece ticari borçların ödeme yükümlülüğü de bulunmamaktadır.
4.663.691.964 3.644.366.408
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| KDV iade alacakları Verilen depozito ve teminatlar Diğer |
331.151.880 2.440 760 |
482.807.768 3.060 375 |
| 331.155.080 | 482.811.203 | |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | ||
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Verilen depozito ve teminatlar | 6.168 | 7.736 |
| 6.168 | 7.736 |
(**) Müşteriler adına olan ticari alacaklar ile ihracata aracılık işlemlerinden ticari borçlar tutarları, orijinal para birimleri üzerinden birbirlerine eşit olmakla birlikte TL karşılıklarında görülen fark, kur farklarından kaynaklanmaktadır. İhracat işlemleri tümüyle tamamlandıktan sonra kur farkları hesapları da dahil olmak üzere tüm hesaplar karşılıklı olarak kapanmaktadır.
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kısa vadeli diğer borçlar (*)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergiler | 201.789 | 68.385 |
| Alınan depozito ve teminatlar Diğer |
2.440 83.992 |
3.063 |
| _ bigci | ||
| 288.221 | 71.448 | |
| 8. STOKLAR | ||
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Diğer stoklar | 30.775 | 43.794 |
| 30.775 | 43.794 | |
| 9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİ | Ş GELİRLER | _ |
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler: | ||
| Health Common wellow made they and healthed | 30 Eylül 2025 17.231.615 |
31 Aralık 2024 |
| Uretici firmaya verilen peşin ihracat bedelleri Ilişkili taraflara verilen sipariş avansları Peşin ödenen giderler |
17.231.615 | 15.798.889 9.686 |
| Peşin ödenen giderler | 494.309 | 770.797 |
| 17.725.924 | 16.579.372 | |
| Ertelenmiş gelirler: | ||
| Alınan avanslar (*) | 30 Eylül 2025 111.319.079 |
31 Aralık 2024 163.905.116 |
| 111.319.079 | 163.905.116 | |
| (*) Peşin olarak tahsil edilen ihracat bedellerinden oluşmak | ktadır. |
| Ağırlıklı or yıllık etkin f (%) |
aiz oranı | Orijinal par değe |
TL karş | ılığı | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| Kısa vadeli finansal borçlar: TL Krediler Diğer (*) |
22,1 | 26,4 | 143.608.027 143.529 |
157.215.717 159.929 |
143.608.027 143.529 |
157.215.717 159.929 |
| Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları: Kiralama işlemlerinden borçlar |
50 | 50 | 630.430 | 500.687 | 630.430 | 500.687 |
| Toplam | 144.381.986 | 157.876.333 | ||||
| Uzun vadeli finansal borçlar: Kiralama işlemlerinden borçlar |
50 | 50 | 59.089 | 27.665 | 59.089 | 27.665 |
| Toplam | - | 59.089 | 27.665 | |||
| Toplam borçlanmalar | : | L44.441.075 | 157.903.998 |
(*) Kredi kartı borçlarından oluşmaktadır (31 Aralık 2024: Kredi kartı borçlarından oluşmaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 309.574.650 | 262.394.935 |
| 309.574.650 | 262.394.935 |
Şirket'in, 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle; vergi dairesinden olan KDV alacaklarına ve Eximbank kredilerine istinaden bankalardan almış olduğu teminat mektubu tutarları toplamı 309.574.650 TL'dir. (31 Aralık 2024: 262.394.935 TL) Şirket' in gümrük müdürlüklerine verilmek üzere almış olduğu teminat mektubu bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Tutarı | TL Karşılığı | Döviz Cinsi | Tutarı | TL Karşılığı | |
| Topluluk tarafından verilen TRİ'ler: |
||||||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | 309.574.650 | 262.394.935 | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | TL | 309.574.650 | 309.574.650 | TL | 262.394.935 | 262.394.935 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - |
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin |
- | - | - | - | - | - |
| Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 309.574.650 | 262.394.935 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı - -
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihlerindeki pay sahipleri ve sermaye içerisindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| - | 30 Eylül 2025 | 31 Aralı | k 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Pay Sahipleri |
Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı (TL) |
| Halka açık kısım Hedef Holding A.Ş. (*) Minereks Dış Tic. A.Ş. Roteks Tekstil Ihr. San. ve Tic. A.Ş. Spot Tekstil San. ve Tic. A.Ş. Nezih Oztüre Vişne Madencilik San. ve Tic. A.Ş. Kimtaş Kireç San. ve Tic. A.Ş. Diğer | 74,97 25,03 - - - - - - - |
5.566.769 1.858.231 - - - - - - - - |
74,97 - 12,15 9,75 2,46 0,55 0,04 0,03 0,05 |
5.566.769 901.923 723.701 182.933 41.003 2.888 1.980 3.803 |
| 100,00 | 7.425.000 | 100,00 | 7.425.000 | |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 149.188.894 | 149.188.894 | ||
| Toplam ödenmiş sermaye | 156.613.894 | 156.613.894 |
(*) Hedef Holding A.Ş. 16 Mayıs 2025 tarihinde 1.033.231 adet B grubu payı ve 24 Haziran 2025 tarihinde 825.000 adet A grubu satın alarak Şirket'in yönetim kontrolünü elde etmiştir.
149.188.894 TL tutarındaki (31 Aralık 2024: 149.188.894 TL) sermaye düzeltmesi farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket'in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farktan birikmiş zararları mahsubu yapılmasından sonra geriye kalan tutarı ifade eder.
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle onaylanmış ve ödenmiş sermayesi nominal beheri 1 TL olan 7.425.000 paydan oluşmaktadır (31 Aralık 2024: 7.425.000).
30 Eylül 2025 tarihi itibariyle Şirket' in sermayesi A ve B grubu hisselerden oluşmakta olup toplam nominal tutarın 6.600.000 TL lik kısmı hamiline, 825.000 TL lik kısmı nama yazılıdır. (31 Aralık 2024: 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle A ve B hisse gruplarından oluşmakta olup toplam nominal tutarın 6.600.000 TL lik kısmı hamiline, 825.000 TL lik kısmı nama yazılıdır.) Şirket sermayesinin hamiline paylardan oluşan 5.566.769 TL'lik kısmı (31 Aralık 2024: 5.566.769 TL), Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir. A grubu payların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı ve genel kurul toplantılarında oy kullanmada imtiyazı vardır.
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu' na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu' na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20' sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5' i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %50' sini geçmediği sürece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Söz konusu yasal yedeklerin, SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket'in 2024 yılı içerisinde gerçekleştirdiği mahsup işlemi sonrasında kardan ayrılan kısıtlanmış yedeği kalmamıştır.
SPK duyurularına göre "Ödenmiş Sermaye", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Hisse Senedi İhraç Primleri"'nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no' lu Kar Payı Tebliğ' ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulların tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarında yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
Şirket Esas Sözleşmesi'nin 16'ncı maddesi çerçevesinde, net dönem karından varsa geçmiş yıl zararları düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden %5 genel kanuni yedek akçe ve TTK ve Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde birinci temettü ayrıldıktan sonra geriye kalan kısımdan Genel Kurul, yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir. Net dönem karından, belirtilen meblağlar düştükten sonra kalan kısmı, Genel Kurul, kısmen veya tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtmaya veya TTK'nın 521'inci maddesi uyarınca kendi isteği ile ayırdığı yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça, başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Halka açık ortaklıklarda kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır.
Şirket'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların değerleri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Üfe endeksli | Tüfe endeksli Geçmiş yıl kar/ | |||
|---|---|---|---|---|
| yasal kayıtlar | tutarlar | zarar farkı | ||
| Sermaye düzeltme farkları | 63.930.182 | 149.188.894 | (85.258.712) | |
| Paylara ilişkin primler | 11.447.205 | - | 11.447.205 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 21.151.095 | - | 21.151.095 |
| 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| Faiz geliri | 156.668.962 | 54.089.978 | 49.986.278 | 24.065.603 |
| Menkul kıymet satış karları | 11.654.397 | 3.702.295 | 20.472.928 | 7.938.117 |
| Kur farkı geliri | 2.846.647 | 564.652 | 2.139.065 | 783.845 |
| 171.170.006 | 58.356.925 | 72.598.271 | 32.787.565 | |
| b) Finansman giderleri | 1 Ocak | 1 Temmuz | 1 Ocak | 1 Temmuz |
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 | |
| Faiz gideri (*) | (44.736.230) | (13.880.934) | (6.141.076) | (3.104.019) |
| Kur farkı gideri | (515.414) | (64.720) | (353.965) | (168.217) |
| Banka masraf ve komisyon giderleri |
(2.231.723) | (923.979) | (551.776) | (14.282) |
| (47.483.367) | (14.869.633) | (7.046.817) | (3.286.518) |
(*) Kıdem tazminatı aktüeryal hesaplaması, TFRS 16 Kiralamalar standardı muhasebeleştirilmesi sırasında oluşan finansman giderleri ve eximbank kredi faiz giderlerini içermektedir.
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç/ (kayıp), net dönem karının/ (zararının) ilgili yıl içinde mevcut payların ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut pay sahiplerine birikmiş karlardan payları oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç/ (kayıp) hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç/ (kayıp) hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Net dönem karı Adi payların ağırlıklı ortalama |
A B |
39.034.477 | 12.460.240 | 21.748.010 | 12.399.347 |
| adedi | 7.425.000 | 7.425.000 | 7.425.000 | 7.425.000 | |
| Nominal değeri 1 TL olan pay başına kazanç |
A/B | 5,2572 | 1,6781 | 2,9290 | 1,6699 |
Şirket, faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; kredi riski, piyasa riski (kur riski ve faiz oranı riski) ve likidite riskidir. Şirket'in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine bağlı muhtemel olumsuz gelişmelerin, finansal performans üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır.
Finansal risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde uygulanmaktadır.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak karşılamaktadır. Şirket direkt müşterilerden doğabilecek bu riski belirlenen kredi limitlerini sık aralıklarla güncelleyerek yönetmektedir. Şirket'in içerisinde bulunduğu sektörde, müşterilerden ticari alacak tutarını güvence altına almak anlamında oluşmuş bir yapı mevcuttur. Kredi limitlerinin kullanımı Şirket tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler, piyasadaki bilinirlik ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. 30 Haziran 2025 ve 30 Haziran 2024 tarihleri itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riski analizi izleyen tablolarda açıklanmıştır.
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Ticari Alacaklar (*) |
Diğer Alacaklar |
Finansal Yatırımlar |
Nakit ve Nakit Benzerleri (*) |
|
|---|---|---|---|---|
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (2) |
2.476.115 | 331.155.080 | 59.285.996 | 377.579.453 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter |
||||
| değeri B. Koşulların yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal |
2.476.115 | 331.155.080 | 59.285.996 | 377.579.453 |
| varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne |
- | - | - | - |
| uğramamış varlıkların net defter değeri (3) | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- - |
- - |
- - |
- - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | 70.648 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | (70.648) | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına | ||||
| alınmış kısmı | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına | ||||
| alınmış kısmı | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - |
(*) Şirket'in ticari alacakları ile nakit ve nakit benzerleri içerisine; özü itibariyle kredi riski taşımayan müşteri adına olan ticari alacakları ile müşteri hesapları dahil edilmemiştir.
| Ticari Alacaklar (*) |
Diğer Alacaklar |
Finansal Yatırımlar |
Nakit ve Nakit Benzerleri (*) |
|
|---|---|---|---|---|
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (2) |
81.412 | 561.330.011 | 15.557.624 | 333.019.504 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulların yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal |
81.412 | 561.330.011 | 15.557.624 | 333.019.504 |
| varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne |
- | - | - | - |
| uğramamış varlıkların net defter değeri (3) - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net |
- - |
- - |
- - |
- - |
| defter değerleri | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına |
94.170 (94.170) |
- - |
- - |
- - |
| alınmış kısmı | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına | ||||
| alınmış kısmı | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - |
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
(*) Şirket'in ticari alacakları ile nakit ve nakit benzerleri içerisine; özü itibariyle kredi riski taşımayan müşteri adına olan ticari alacakları ile müşteri hesapları dahil edilmemiştir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, Şirket'in yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin ve operasyonlardan yaratılan fonun yeterli miktarlarda olmasının sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Şirket yönetimi, kesintisiz likiditasyonu sağlamak için müşteri alacaklarının tahsil edilmesi konusunda yakın takip yapmakta ve de bankalarla yapılan çalışmalar sonucunda Şirket'in ihtiyaç duyması halinde kullanıma hazır nakdi ve gayri nakdi kredi limitleri belirlemektedir.
30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibariyle finansal yükümlülük türleri itibariyle maruz kalınan likidite riski analizi aşağıdaki gibidir:
| Defter Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Banka Kredileri Kiralama islemlerinden |
143.751.556 | 150.793.529 | 115.793.529 | 35.000.000 | - |
| borçlar | 689,519 | 1.158.920 | 436.359 | 594.077 | 128,484 |
| Ticari Borçlar (*) | 1.010.594 | 1.010.595 | 1.010.595 | - | - |
| Diğer Borçlar 🗋 | 288.221 | 288.222 | 288.222 | - | - |
| Dönem Karı Vergi | |||||
| Yükümlülüğü | 6 |
6 |
647.628 | - | |
| 146.387.518 | 153.898.894 | 118.176.333 | 35.594.077 | 128.484 |
| Defter Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Banka Kredileri | 87.829.284 | 87.829.284 | 84.228 | 87.745.056 | _ |
| Kiralama , , , | 000 204 | 002.204 | 240.044 | 427.602 | 122 707 |
| işlemlerinden borçlar | 802.29 |
802.294 | 240.814 | 123.797 | |
| Ticari Borçlar (*) | 65.177 | 65.177 | 65.177 | - | - |
| Diğer Borçlar | 230.739 | 230.739 | 230.739 | - | - |
| Dönem Karı Vergi | |||||
| Yükümlülüğü | 735.788 | 735.788 | 735.788 | - | - |
| 89.663.282 | 89.663.282 | 1.356.746 | 88.182.739 | 123.797 |
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL'ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Şirket, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleme amaçlı bir politika izlemektedir.
Şirket'in ticari alacakları ve diğer varlıkları, yabancı para cinsinden bakiyeler olup, söz konusu tutarlardan kaynaklanan kur farkı, müşterileri olan imalatçı firmalara yansıtılmaktadır.
Malın ihraç tarihi ile mal bedelinin geldiği tarih arasında oluşan lehteki kur farkları Şirket tarafından malları ihraç edilen müşteri firmaya bir dekont ile bildirilerek ilgili firma tarafından Şirket'e düzenlenen fatura ile; aleyhinde oluşan kur farkları ise Şirket tarafından ilgili firmaya fatura edilerek yansıtılmaktadır. Bu şekilde Şirket üzerinde lehte veya aleyhte kur farkı kalmamakta ve bu tutarlar Şirket açısından herhangi bir kur riski oluşmamaktadır. Dolayısıyla ilgili tutarlar yabancı para poziyonu tablosuna dahil edilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Yabancı Para Pozisyonu Tablosu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||||
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları | ||||||||
| dahil) | 13.952.810 | 192.908 | 122.255 | - | 13.677.261 | 185.509 | 118.936 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | - | 13.677.261 | 185.509 | 118.936 | - | |||
| 13.952.810 | 192.908 | 122.255 | ||||||
| 5.Ticari alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 13.952.810 | 192.908 | 122.255 | - | 13.677.261 | 185.509 | 118.936 | - |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 2.011.616 | 735 | 26.026 | 12.844 | 1.944.705 | 735 | 26.026 | 12.844 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 2.011.616 | 735 | 26.026 | 12.844 | 1.944.705 | 735 | 26.026 | 12.844 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 2.011.616 | 735 | 26.026 | 12.844 | 1.944.705 | 735 | 26.026 | 12.844 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | ||||||||
| Araçların Net Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu | ||||||||
| (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para (Yükümlülük)/ Varlık | ||||||||
| Pozisyonu (9-18+19) | 11.941.194 | 192.173 | 96.229 | (12.844) | 11.732.556 | 184.774 | 92.910 | (12.844) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para |
||||||||
| Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu |
||||||||
| (=1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 11.941.194 | 192.173 | 96.229 | (12.844) | 11.732.556 | 184.774 | 92.910 | (12.844) |
| 22. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen | ||||||||
| Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. İhracat | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 24. İthalat | - | - | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle döviz kuru riski duyarlılık analizi tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü |
797.487 | (797.487) | 797.487 | (797.487) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
- 797.487 |
- (797.487) |
- 797.487 |
- (797.487) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık / yükümlülüğü |
468.134 | (468.134) | 468.134 | (468.134) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- 468.134 |
- (468.134) |
- 468.134 |
- (468.134) |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde: |
||||
| 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü |
(71.503) | 71.503 | (71.503) | 71.503 |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
- (71.503) |
- 71.503 |
- (71.503) |
- 71.503 |
| TOPLAM (3+6+9) | 1.194.118 | (1.194.118) | 1.194.118 | (1.194.118) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/ yükümlülüğü |
816.340 | (816.340) | 816.340 | (816.340) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısmı (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) |
- 816.340 |
- (816.340) |
- 816.340 |
- (816.340) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık / yükümlülüğü |
428.189 | (428.189) | 428.189 | (428.189) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) |
- 428.189 |
- (428.189) |
- 428.189 |
- (428.189) |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %10 değerlenmesi halinde: |
||||
| 7- Diğer döviz net varlık/ yükümlülüğü |
(71.280) | 71.280 | (71.280) | 71.280 |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) |
- (71.280) |
- 71.280 |
- (71.280) |
- 71.280 |
| TOPLAM (3+6+9) | 1.173.249 | (1.173.249) | 1.173.249 | (1.173.249) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz unsuru taşıyan varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
| Faiz Pozisyonu Tablosu | |||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 31 Aralık 2024 |
|||
| Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler |
439.341.564 144.441.075 |
419.219.271 157.903.998 |
30 Eylül 2025 tarihi itibariyle Şirket'in değişken faizli finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Yoktur).
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Şirket'in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Şirket sermayeyi borç/özkaynaklar oranını kullanarak ve faiz, vergi, amortisman öncesi karındaki ("FVAÖK") değişimlerini değerlendirerek izler. Borç/özkaynaklar oranı net borcun toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzerlerinin ve finansal yatırımların toplam borçlardan (bilançoda gösterildiği gibi kredileri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. FVAÖK oranı faaliyet kar/zararından amortisman ve itfa payları, kıdem tazminatları ve diğer süreklilik arz etmeyen karşılık giderlerinin düşülmesiyle hesaplanır.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Toplam borçlar (*) Eksi: Nakit ve nakit benzerleri |
157.805.739 (377.579.453) |
174.236.471 (403.854.231) |
| Net borç | (219.773.714) | (229.617.760) |
| Toplam özkaynak | 215.435.676 | 174.817.918 |
| Net borç / özkaynak oranı | - | - |
(*) Şirket'in toplam borçları içerisine; özü itibariyle yükümlülük yaratmayan müşteri adına olan ticari borçlar ve ertelenmiş gelirler hesabı dahil edilmemiştir.
1 OCAK-30 EYLÜL 2025 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kâr veya zarar tablosunda raporlanan Net Parasal Pozisyon Kayıpları kalemi aşağıda belirtilen parasal finansal tablo kalemlerinden kaynaklanmaktadır:
| 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Parasal Varlık Kalemleri | ||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | (84.237.621) | (71.697.750) |
| Ticari Alacaklar | (330.069) | (301.456) |
| Diğer alacaklar | (91.048.245) | (169.879.326) |
| Finansal Yatırımlar | (8.674.362) | (12.920.651) |
| Diğer Dönen Varlıklar | (1.356.489) | (1.825.155) |
| Parasal Yükümlülük Kalemleri | ||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 34.230.879 | 15.765.333 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 130.913 | 126.439 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 588.018 | 470.729 |
| Ticari Borçlar | 109.561.313 | 195.349.633 |
| Diğer borçlar | 43.889 | 74.137 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 367.802 | 581.164 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 345.426 | 696.173 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 10.321 | 22.198 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 1.840.617 | 2.355.418 |
| NET PARASAL POZİSYON KAYIPLARI | (38.527.608) | (41.183.114) |
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri: II–14.1 sayılı Tebliğ hükümlerine göre hazırlanan bağımsız denetimden geçmemiş finansal tabloları, Denetimden Sorumlu Komite'nin görüşü de dikkate alınarak incelenmiş olup; söz konusu finansal tabloların faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığına ve Şirket'in izlediği muhasebe ilkeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun ve doğru olduğuna ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında gerekli bildirimlerin yapılmasına Şirket Yönetim Kurulu'nun 30 Ekim 2025 tarihli toplantısında karar verilmiştir.
Şirket'in gerçek iş hacmini göstermesi açısından finansal tabloların hasılat, diğer ilgili gelir/gider/maliyet kalemlerinde ve finansal tablo dipnotlarında düzeltme ve sınıflama yapılmamış, bununla birlikte elde etmiş olduğu gerçek karın nasıl bir operasyonel maliyet, gider, gelir unsurlarından oluştuğunu gösterilmesi açısından da aşağıdaki gelir tabloları düzenlenmesi uygun görülmüştür.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alım gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in esas faaliyetleri ile ilgili olarak elde etmiş olduğu brüt gelirlerin detaylı dökümü aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | ||
| Hasılat (*) | 17.285.165.778 | 19.993.784.500 |
| Satışların Maliyeti (-) (*) | (17.214.314.958) | (19.927.780.831) |
| Brüt Kar | 70.850.820 | 66.003.669 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (41.274.129) | (38.133.826) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 51.623.410 | 80.662.140 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (50.388.674) | (78.371.594) |
| Esas Faaliyet Karı | 30.811.427 | 30.160.389 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | - | 10.532.818 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (1.223) | - |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı | 30.810.204 | 40.693.207 |
| Finansman Gelirleri | 1.404.880.763 | 1.212.366.064 |
| Finansman Giderleri (-) | (1.331.059.995) | (1.184.520.444) |
| Net Parasal Pozisyon Zararı | (38.527.608) | (41.183.114) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı | 66.103.364 | 27.355.713 |
| Dönem Vergi Gideri | (27.411.927) | (5.938.700) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri | 343.040 | 330.997 |
| DÖNEM KARI | 39.034.477 | 21.748.010 |
(*) Brüt hasılatının içerisinde yer alan yurtdışı satışların 1.304.634.574 TL (1 Ocak- 30 Eylül 2024: 4.612.186.796 TL) kısmı ilişkili taraflar adına yapılan ihracatlardan, satışların maliyetinin 1.299.041.150 TL (1 Ocak- 30 Eylül 2024: 4.602.656.991 TL) kısmı ihracata aracılık yapılmak üzere ilişkili taraflardan yapılan alımlardan oluşmaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.