AI Terminal
Istarska Kreditna Banka UMAG d.d.
Quarterly Report • Oct 30, 2025
2128_10-q_2025-10-30_d509ce86-918a-4326-bc25-d539824f229e.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
NEREVIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ISTARSKE KREDITNE BANKE D.D. UMAG ZA RAZDOBLJE 01.01.2025. DO 30.09.2025.
SADRŽAJ:
-
- Izvještaj poslovodstva o poslovanju Istarske kreditne banke za razdoblje 01.01. do 30.09.2025. godine
-
- Izjava osoba odgovornih za sastavljanje tromjesečnih izvještaja
-
- Bilanca stanja na dan 30.09.2025.
-
- Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. do 30.09.2025.
-
- Izvještaj o novčanom tijeku za razdoblje od 01.01. do 30.09.2025.
-
- Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 30.09.2025.
-
- Bilješke uz financijske izvještaje
IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O POSLOVANJU ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 30.09.2025. GODINE
Istarska kreditna banka Umag d.d. je tijekom 2025. godine nastavila kontinuitet stabilnog i profitabilnog poslovanja. Banka je kvalitetnim poslovanjem i opreznim plasiranjem uspjela osigurati zadržavanje visine imovine i operativnog odnosno ukupnog rezultata poslovanja Banke na razinama kojima se osigurava ostvarivanje zacrtanih godišnjih planova.
Poslovanje Istarske kreditne banke je tijekom 2025. godine uvelike ovisilo o ekonomskom i regulatornom okruženju. To se uglavnom odnosi na makroekonomske veličine nacionalne ekonomije, kao i gospodarskog stanja na razini Europske unije. Gospodarstvo Hrvatske u 2025. nalazi se u fazi umjerenog rasta – boljem nego prosjek EU-a, ali s jasnim usporavanjem u odnosu na ranija razdoblja. Veliki je utjecaj imalo kretanje referentnih kamatnih stopa, te konkurenta ponuda velikih bankarskih sustava koji utvrđuju smjer ponude bankarskih usluga i povećanje digitalizacije poslovanja. Recesija i ostali popratni nepovoljni faktori na razini Europske unije nastavili su djelovati i tijekom 2025. godine, ne stvarajući posebno povoljne uvjete za rast.
Ukupna aktiva Banke krajem rujna 2025. godine iznosila je 844,1 milijuna eura, odnosno 7,2 posto ili 56,8 milijuna eura više u odnosu na kraj 2024. godine kada je ista iznosila 787,4 milijuna eura. Iskazan je značajan rast depozita klijenata koji je uobičajen u ovom razdoblju sukladno sezonskom načinu poslovanja naših klijenata gdje se najveći rast ostvaruje u trećem tromjesečju. Time je depozitna osnovnica uvećana za 50,5 milijuna eura odnosno 7,2 posto.
Najveći udio u imovini Banke ima financijska imovina po amortiziranom trošku koju čine krediti i predujmovi te dužnički vrijednosni papiri sa udjelom od 53,0 posto, od čega se na neto kreditni portfelj odnosi 43,4 posto bilance Banke. Bruto kreditni portfelj je na kraju rujna 2025. godine iznosio 385,4 milijuna eura. Slijedom znatno bržeg rasta kredita stanovništva u posljednjim godinama došlo je do izmjene udjela plasmana stanovništvu i poslovnih subjekata u ukupnim kreditima.
Banka je kroz kontinuirano strukturiranje ponude kredita po konkurentnim uvjetima uspjela ostvariti rast kreditnih plasmana kod stanovništva što se posebno odnosi na stambene kredite i kredite za turističke svrhe. Kod poslovnih subjekata u većoj mjeri se i dalje razvija kreditiranje poslovanja malih i srednjih poduzetnika. Treba naglasiti da je u postojećim uvjetima poslovanja Banka odobravala kredite uz konzervativniji pristup i kvalitetne instrumente osiguranja.
Ukupna ulaganja u vrijednosne papire krajem promatranog razdoblja iznose 95,3 milijuna eura te je tijekom 2025. godine zabilježeno povećanje od 2,1 posto odnosno 2,0 milijuna eura, što se odnosi na povećana ulaganja u trezorske zapise uz istovremeno dospjeće obveznice RH.
U imovini Banke novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju iznose 375,3 milijuna eura i tijekom godine su povećana za 14,9 posto odnosno za 48,6 milijuna eura.
Na strani pasive, kapital i rezerve iznose ukupno 82,1 milijuna eura odnosno 9,1 posto ukupne pasive.
Ukupne obveze koje čine primljeni depoziti klijenata Banke i kreditne obveze prema HBOR-u čine 89,9 posto ukupne pasive, a i dalje su najznačajnija stavka depoziti građana sa strukturnim učešćem od 68 posto depozitne osnovnice.
Kreditne obveze odnose se u ukupnom iznosu na obveze prema HBOR-u, te se u cijelosti odnose na kreditiranje naših klijenata.
| BILANCA ( | u tisućama eu | ıra) | ||
|---|---|---|---|---|
| Opis | 31.12.2024. | 30.09.2025. | Razlika | % promjena |
| IMOVINA | ||||
| Novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju |
310.345 | 365.429 | 55.084 | 17,7% |
| Financijska imovina koja se drži radi trgovanja | 0 | 0 | 0 | |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak |
221 | 221 | 0 | 0,0% |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 10.475 | 25.445 | 14.970 | 142,9% |
| Financijska imovina po amortiziranom trošku | 460.770 | 447.533 | -13.237 | -2,9% |
| Dužnički vrijednosni papiri | 83.737 | 70.172 | -13.565 | -16,2% |
| Krediti i predujmovi | 377.033 | 377.360 | 327 | 0,1% |
| Materijalna imovina | 3.939 | 4.201 | 262 | 6,7% |
| Nematerijalna imovina | 202 | 163 | -39 | -19,3% |
| Porezna imovina | 211 | 190 | -21 | -10,0% |
| Ostala imovina | 1.191 | 939 | -252 | -21,2% |
| Ukupna imovina | 787.353 | 844.120 | 56.767 | 7,2% |
| OBVEZE | 31.12.2024. | 30.09.2025. | Razlika | % promjena |
| Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku | 708.931 | 759.429 | 50.498 | 7,1% |
| Depoziti | 708.724 | 759.237 | 50.513 | 7,1% |
| Ostale financijske obveze | 207 | 192 | -15 | -7,2% |
| Rezerviranja | 293 | 392 | 99 | 33,8% |
| Porezne obveze | 657 | 257 | -400 | -60,9% |
| Ostale obveze | 2.255 | 1.966 | -289 | -12,8% |
| Ukupne obveze | 712.137 | 762.045 | 49.908 | 7,0% |
| Kapital | 75.216 | 82.075 | 6.859 | 9,1% |
| Ukupno obveze i kapital | 787.353 | 844.120 | 56.767 | 7,2% |
Dobit prije oporezivanja za izvještajno razdoblje iznosi 11,5 milijuna eura što za 9,4 posto manje u odnosu na ostvarenje u istom razdoblju 2024. godine.
Ukupan prihod Banke iznosi 24,8 milijuna eura. U strukturi poslovnih prihoda kamatni prihod ima udio od 77,2 posto, prihod od naknada i provizija iznose 21,0 posto, dok ostali prihodi sudjeluju s 1,8 posto i uglavnom se odnose na financijske i izvanredne prihode.
Neto kamatni prihod iskazan je na razini nižoj od istog razdoblja 2024. godine, te iznosi 15,8 milijuna eura odnosno za 2,5 milijuna eura manje. Kretanje referentnih kamatnih stopa znatno je utjecalo na iskazivanje kamatnih prihoda s obzirom na pad iskazan naročito tijekom prvog polugodišta 2025. godine.
Posebno je značajan utjecaj od pada kamatnih prihoda na viškove likvidnosti s obzirom da se kamatna stopa na prekonoćni depozit u više navrata tijekom promatranog razdoblja smanjila s 3 posto početkom godine na 2 posto počevši od 11. lipnja 2025. godine.
Istovremeno je iskazan pad 3m euribora na koji je vezan značajan dio kredita poslovnim subjektima. Treba naglasiti da se, slijedom događanja na financijskom tržištu, ne očekuje nastavak pada kamatnih stopa do kraja 2025. godine.
U segmentu poslovanja s vrijednosnim papirima Banka ostvaruje značajne prihode po osnovi kamata, koji se u najvećem dijelu odnose na državne obveznice i trezorske zapise.
| Istarska kreditna banka Umag d.d. | nace equipment | IMIERO SA ESTA | ||
|---|---|---|---|---|
| RAČUN DOBITI I GU | JBITKA (u tisu | ćama eura) | ||
| Opis | 30.09.2024. | 30.09.2025. | Razlika | % promjena |
| Prihod od kamata | 21.522 | 19.134 | -2.388 | -11,1% |
| Rashod od kamata | -3.228 | -3.374 | -146 | 4,5% |
| Neto prihod od kamata | 18.294 | 15.760 | -2.534 | -13,9% |
| Prihod od provizija i naknada | 5.018 | 5.198 | 180 | 3,6% |
| Rashod od provizija i naknada | -780 | -852 | -72 | 9,2% |
| Neto prihod od provizija i naknada | 4.238 | 4.346 | 108 | 2,5% |
| Dobit od trgovanja i ostali poslovni prihodi i rashodi | 302 | 299 | -3 | -1,0% |
| Poslovni prihodi | 99 | 146 | 47 | 47,5% |
| Troškovi poslovanja | -8.430 | -9.496 | -1.066 | 12,6% |
| Troškovi doprinosa u sanacijski fond i za osiguranje depozita | 0 | 0 | 0 | |
| Dobit od poslovanja prije vrijednosnih usklađenja i rezerviranja za gubitke |
14.503 | 11.055 | -3.448 | -23,8% |
| Troškovi vrijednosnih usklađenja i rezerviranja za gubitke; gubitci od vrednovanja u portfelju kroz rdg |
-1.788 | 459 | 2.247 | -125,7% |
| Dobit prije oporezivanja | 12.715 | 11.514 | -1.201 | -9,4% |
| Porez na dobit | -2.338 | -2.079 | 259 | -11,1% |
| Dobit poslije oporezivanja | 10.376 | 9.435 | -941 | -9,1% |
| ukupan prihod | 26.941 | 24.777 | -2.164 | -8,0% |
| ukupan rashod | -14.226 | -13.263 | 963 | -6,8% |
| Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine | 10.376 | 9.435 | -941 | -9,1% |
| Zarada po dionici – osnovna (u eurima) | 70,11 | 63,75 | -6,36 | -9,1% |
| Zarada po dionici – razrijeđena (u eurima) | 70,11 | 63,75 | -6,36 | -9,1% |
Također, tijekom cijelog promatranog razdoblja u 2025. godini naročito je prisutna tendencija smanjenja kamatnih stopa na nove kredite poduzećima i stanovništvu, u skladu s trendovima kretanja ključnih kamatnih stopa ESB-a.
U dijelu koji se odnosi na kamatne rashode povećavanje kamatnih stopa u prethodnim razdobljima utjecalo je na iskazivanje većeg rasta kamatnih rashoda u promatranom razdoblju. To je u jednom djelu nastalo radi promjene strukture depozita u korist oročenih depozita, a u drugom dijelu radi povećavanja kamatnih stopa u drugom dijelu 2024. godine. Stoga je iskazan ukupan kamatni rashod od 3,4 milijuna eura što je povećanje za 4,6 posto u odnosu na kamatne rashode u istom razdoblju 2024. godine.
U promatranom razdoblju ostvareno je 5,2 milijuna eura prihoda od provizija što je nešto više od ostvarenja u istom razdoblju prethodne godine.
Opći i administrativni troškovi zajedno s amortizacijom i ostalim troškovima iznose 9,5 milijuna eura te su za 12,6 posto veći u odnosu na isto razdoblje 2024. godinu.
Radi povećanja profitabilnosti Banka će i dalje kontinuirano poduzimati aktivnosti na relativnom daljnjem smanjenju troškova poslovanja uz povećanje nekamatnih prihoda uvođenjem novih usluga i povećanog obima poslovanja.
Tijekom godine vidljivo je poboljšanje naplativosti u svim kreditnim portfeljima što je rezultiralo rasterećenjem troškova rezerviranja i umanjenja vrijednosti za naplate od ukupno 3,0 milijuna eura NPL plasmana. Međutim, opreznim konzervativnim načinom poslovanja, ukupno je izdvojeno 2,5 milijuna eura novih rezervacija i vrijednosnih usklađenja čime neto prihod od vrijednosnih usklađenja i rezerviranja za gubitke po svim osnovama iznosi 0,5 milijuna eura.
Neto dobit Banke za promatrano razdoblje iznosi 9,4 milijuna eura što je za 9,4 posto odnosno za 1,2 milijuna eura manje u odnosu na isto razdoblje 2024. godinu.
U svom poslovanju Banka posebno vodi računa o izloženosti kreditnom, valutnom, tržišnom i ostalim rizicima. S obzirom na značajnost kreditnog rizika, kontinuirano se prati i procjenjuje mogućnost nastanka gubitka radi dospjelih potraživanja pojedinih plasmana a sve sukladno internim procedurama procjene rizika temeljem čega Banka izdvaja primjerene rezerve.
Održavanje dobre eurske i devizne likvidnosti, pridržavanje propisa vezanih uz monetarno-kreditnu politiku, te aktivno sudjelovanje u gospodarskom razvoju također su prioritetni zadaci, koje je Banka uspješno ispunjavala i u ovom obračunskom razdoblju.
Istarska kreditna banka tijekom 2025. godine iskazuje vrlo dobre pokazatelje i to naročito u dijelu koji se odnosi na kapitala i stope kapitala te na likvidnosne pokazatelje, bitno je smanjen udio neprihodonosnih kredita, a u segmentu stanovništva iskazuje se nastavak rasta u kreditnom poslovanju.
S obzirom da cijeli bankarski sektor ulazi u fazu u kojoj će morati više raditi na diferencijaciji, digitalnoj transformaciji i pronalaženju novih područja rasta u području zelene tranzicije u Banci je potrebno uložiti dodatne napore za zadržavanje trendova rasta i profitabilnosti u novim uvjetima poslovanja. Naime, prognoze na razini Europske unije odnose se na slabljenje gospodarskih izgleda uz rastuću ekonomsku neizvjesnost. Osnovni izazovi na globalnoj razini odnose se na prisutne geopolitičke napetosti kao i mogućnost njihove daljnje eskalacije, gospodarska kretanja u međunarodnom okružju te kretanja cijena sirovina i energenata.
Stoga, u doba očekivane recesije koje će vjerovatno uslijediti, Banka će se prilagođavati novonastalom okruženju, a u cilju osiguravanja sigurnosti, stabilnosti i profitabilnosti u sveukupnom poslovanju Banke, a naročito u dijelu kreditnog poslovanja.
U Umagu, 30.10.2025.
Predsjednik Uprave
Miro Dodić, dipl.oec.
Članica Uprave
Klaudija Paljuh, dipl.oec.
Članica Uprave
Emanuela Vukadinović, mr.sc.dipl.oec.
5
Umag, 30.10.2025.
Uprava Sektor računovodstva i logistike
Ernesta Miloša 1, 52470 Umag tel.: 052/702-310; fax: 052/702-388
e-mail: [email protected] / [email protected]
Izjave osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja
Prema našem najboljem saznanju:
- 1) skraćeni set tromjesečnih financijskih izvještaja koji uključuju i podatke za prvo polugodište Istarske kreditne banke Umag d.d. Umag, sastavljenih uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja banaka u Hrvatskoj, daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Istarske kreditne banke Umag
- 2) izvještaj poslovodstva sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Istarske kreditne banke Umag
S poštovanjem,
Predsjednik Uprave
Miro Dodić
Članica Uprave
Klaudija Paljuh
Članica Uprave
Emanuela Vukadinović
Direktor Sektora
Tomislay Jeletić
| Prilog 1. | OPĆ | I PODACI ZA IZDAV | ATELJE | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Razdoblje izvještavanja: | 01.01.2025 | do | 30.09.2025 | ||
| Godina: | j | 2025 | 2 | ||
| Kvartal: | Ĭ | 3 | a | ||
| Tromjeseč | ni financijski izvje | eštaji | |||
| Matični broj (MB): | 03463958 | atične države e izdavatelja: |
HR | ||
| Matični broj subjekta (MBS): |
040001029 | V. | |||
| Osobni identifikacijski broj (OIB): |
65723536010 | LEI: | 213800SRX7OTZCOYXQ97 | ||
| Šifra ustanove: |
2232 | ||||
| Tvrtka izdavatelja: | ISTARSKA KREDITNA E | BANKA UMAG D.D. | |||
| Poštanski broj i mjesto: | 52470 | UMAG | |||
| Ulica i kućni broj: | ERNESTA MILOŠA 1 | ||||
| Adresa e-pošte: | [email protected] | • | 11 | ||
| Internet adresa: | www.ikb.hr | ||||
| Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja): |
224 | ||||
| Konsolidirani izvještaj: | KN (KN- | nije konsolidirano/KD-ko | nsolidirano) | ||
| Revidirano: | RN (RN | -nije revidirano/RD-revidi | rano) | ||
| Tvrtke ovisnih subjek | kata (prema MSFI): | Sjedište | e: | MB: | |
| - | |||||
| Knjigovodstveni servis: | Ne | (Da/Ne) | |||
| LARISA FARAGUNA RA | CMAN | (tvrtka knjige | ovodstvenog servisa) | ||
| (unosi se samo prezime i 052/702-333 | |||||
| [email protected] | |||||
| KPMG Croatia d.o.o (tvrtka revizorskog društv | |||||
| Ovlašteni revizor: | (ime i prezime) | 21 | |||
| (iiiie i prezime) |
BILANCA stanje na dan 30.09.2025
u eurima
Obveznik: Istarska kreditna banka Umag d.d.
| Obveznik: Istarska kreditna banka Umag d.d. Naziv pozicije | AOP oznaka |
Zadnji dan prethodne poslovne godine |
Tekuće razdoblje |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Imovina | |||
| Novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju (od 2. do 4.) | 001 | 310.344.935 | 365.428.662 |
| Novac u blagajni | 002 | 8.173.333 | 8.394.760 |
| Novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama | 003 | 299.435.646 | 349.231.930 |
| Ostali depoziti po viđenju | 004 | 2.735.956 | 7.801.972 |
| Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (od 6. do 9.) | 005 | 0 | |
| Izvedenice | 006 | 0 | ( |
| Vlasnički instrumenti | 007 | 0 | |
| Dužnički vrijednosni papiri | 008 | 0 | |
| Krediti i predujmovi | 009 | 0 | |
| Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 11. do 13.) | 010 | 220.870 | 220.870 |
| Vlasnički instrumenti | 011 | 220.870 | 220.870 |
| Dužnički vrijednosni papiri | 012 | 0 | C |
| Krediti i predujmovi | 013 | 0 | ( |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (15. + 16.) | 014 | 0 | ( |
| Dužnički vrijednosni papiri | 015 | 0 | ( |
| Krediti i predujmovi | 016 | 0 | ( |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (od 18. do 20.) | 017 | 10.475.073 | 25.445.465 |
| Vlasnički instrumenti | 018 | 324.998 | 426.518 |
| Dužnički vrijednosni papiri | 019 | 10.150.075 | 25.018.947 |
| Krediti i predujmovi | 020 | 0 | ( |
| Financijska imovina po amortiziranom trošku (22. + 23.) | 021 | 460.769.915 | 447.532.835 |
| Dužnički vrijednosni papiri | 022 | 83.736.670 | 70.172.419 |
| Krediti i predujmovi | 023 | 377.033.245 | 377.360.416 |
| Izvedenice – računovodstvo zaštite | 024 | 0 | ( |
| Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika | 025 | 0 | C |
| Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva | 026 | 0 | ( |
| Materijalna imovina | 027 | 3.939.365 | 4.200.881 |
| Nematerijalna imovina | 028 | 202.160 | 163.142 |
| Porezna imovina | 029 | 210.925 | 189.560 |
| Ostala imovina | 030 | 1.189.503 | 938.290 |
| Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju | 031 | 0 | ( |
| Ukupna imovina (1. + 5. + 10. + 14. + 17. + 21. + od 24. do 31.) | 032 | 787.352.746 | 844.119.705 |
| Obveze | Annet and St | ||
| Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (od 34. do 38.) | 033 | 0 | |
| Izvedenice | 034 | 0 | ( |
| Kratke pozicije | 035 | 0 | ( |
| Depoziti | 036 | 0 | ( |
| Izdani dužnički vrijednosni papiri | 037 | 0 | ( |
| Ostale financijske obveze | 038 | 0 | ( |
| Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 40. do 42.) | 039 | 0 | |
| Depoziti | 040 | 0 | ( |
| Izdani dužnički vrijednosni papiri | 041 | 0 | |
| Ostale financijske obveze | 041 | 0 | |
| Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku (od 44. do 46.) | 043 | 708.931.246 |
| Depoziti | 044 | 708.724.025 | 759.237.327 |
|---|---|---|---|
| Izdani dužnički vrijednosni papiri | 045 | 0 | 0 |
| Ostale financijske obveze | 046 | 207.221 | 191.649 |
| Izvedenice – računovodstvo zaštite | 047 | 0 | 0 |
| Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika | 048 | 0 | 0 |
| Rezerviranja | 049 | 293.376 | 392.368 |
| Porezne obveze | 050 | 657.260 | 257.481 |
| Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev | 051 | 0 | 0 |
| Ostale obveze | 052 | 2.254.833 | 1.965.910 |
| Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju |
053 | 0 | 0 |
| Ukupne obveze (33. + 39. + 43. + od 47. do 53.) | 054 | 712.136.715 | 762.044.735 |
| Kapital | |||
| Kapital | 055 | 21.608.000 | 21.608.000 |
| Premija na dionice | 056 | 24.035 | 24.035 |
| Ostali izdani vlasnički instrumenti osim kapitala | 057 | 0 | 0 |
| Druge stavke kapitala | 058 | 0 | 0 |
| Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit | 059 | -101.870 | -13.612 |
| Zadržana dobit | 060 | 35.841.151 | 46.010.709 |
| Revalorizacijske rezerve | 061 | 0 | 0 |
| Ostale rezerve | 062 | 5.011.157 | 5.011.157 |
| ( – ) Trezorske dionice | 063 | 0 | 0 |
| Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva | 064 | 12.833.558 | 9.434.681 |
| ( – ) Dividende tijekom poslovne godine | 065 | 0 | 0 |
| Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli] | 066 | 0 | 0 |
| Ukupno kapital (od 55. do 66.) | 067 | 75.216.031 | 82.074.970 |
| Ukupno obveze i kapital (54. + 67.) | 068 | 787.352.746 | 844.119.705 |
RACUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju 01.01.2025 do 30.09.2025
Obveznik: Istarska kreditna banka Umag d.d.
| Obveznik: Istarska kreditna banka Umag d.d. | 100 | late and able a | with a due modine. | Tekuće raz | dablia |
|---|---|---|---|---|---|
| Naziv pozicije | AOP oznaka |
Kumulativ | rethodne godine Tromjesečje | Kumulativ | Tromjesečje |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| Kamatni prihodi | 001 | 21.522.243 | 7.399.646 | 19.133.550 | 6.272.790 |
| (Kamatni rashodi) | 002 | 3.228.371 | 1.209.625 | 3.374.142 | 995.552 |
| (Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev) | 003 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Prihodi od dividende | 004 | 1.057 | 0 | 27.343 | 26.180 |
| Prihodi od drivasnas | 005 | 5.018.152 | 2.128.493 | 5.198.171 | 2.193.635 |
| (Rashodi od naknada i provizija) | 006 | 779.996 | 380.925 | 851.660 | 400.036 |
| Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i | |||||
| financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto | 007 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dobici ili ( – ) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto |
008 | 301.748 | 127.021 | 298.903 | 88.454 |
| Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto |
009 | -135.399 | -135.399 | 0 | 0 |
| Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto | 010 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite, neto | 011 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tečajne razlike [dobit ili ( – ) gubitak], neto | 012 | -23.152 | -15.343 | -35.943 | -5.823 |
| Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, neto | 013 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dobici ili ( – ) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto | 014 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostali prihodi iz poslovanja | 015 | 98.136 | 29.504 | 118.788 | 29.038 |
| (Ostali rashodi iz poslovanja) | 016 | 7.084 | 2.758 | 103.143 | 3.251 |
| Ukupno prihodi iz poslovanja, neto (1. – 2. – 3. + 4. + 5. – 6. + od 7. do 15. – 16.) | 017 | 22.767.334 | 7.940.614 | 20.411.867 | 7.205.435 |
| (Administrativni rashodi) | 018 | 7.974.238 | 2.782.969 | 8.891.155 | 3.049.469 |
| (Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita) | 019 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (Amortizacija) | 020 | 425.617 | 133.787 | 465.533 | 158.441 |
| Dobici ili ( – ) gubici zbog promjena, neto | 021 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (Rezerviranja ili ( – ) ukidanje rezerviranja) | 022 | -172.078 | 49.351 | 97.163 | 49.508 |
| (Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja se ne mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) |
023 | 1.824.991 | 1.136.755 | -555.853 | -139.914 |
| (Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva) | 024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (Umanjenje vrijednosti ili ( – ) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini) | 025 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku | 026 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dio dobiti ili ( – ) gubitaka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunat metodom udjela | 027 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dobit ili ( – ) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti |
028 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (17 od 18. do 20. + 21 od 22. do 25. + od 26. do 28.) | 029 | 12.714.566 | 3.837.752 | 11.513.869 | 4.087.931 |
| (Porezni rashod ili ( – ) prihod koji se odnosi na dobit ili gubitak iz poslovanja koje će se nastaviti) | 030 | 2.338.109 | 736.516 | 2.079.188 | 738.952 |
| Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (29. – 30.) | 031 | 10.376.457 | 3,101.236 | 9.434.681 | 3.348.979 |
| Dobit ili ( – ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti (33. – 34.) |
032 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dobit ili ( – ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti | 033 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (Porezni rashodi ili ( – ) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti) | 034 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dobit ili ( – ) gubitak tekuće godine (31. + 32.; 36. + 37.) | 035 | 10.376.457 | 3.101.236 | 9.434.681 | 3.348.979 |
| Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli] | 036 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pripada vlasnicima matičnog društva | 037 | 10.376.457 | 3.101.236 | 9.434.681 | 3.348.979 |
u eurima
| ZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Dobit ili (-) gubitak tekuće godine | 038 | 10.376.457 | 3.101.236 | 9.434.681 | 3.348.979 |
| Ostala sveobuhvatna dobit (40. ÷ 52.) | 039 | 64.303 | 37.201 | 88.259 | 60.925 |
| Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (od 41. do 47. + 50. + 51.) | 040 | 1.831 | 3.268 | 83.246 | 62.615 |
| Materijalna imovina | 041 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nematerijalna imovina | 042 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aktuarski dobici ili (-) gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom |
043 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju | 044 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dio ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava metodom udjela | 045 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
046 | 2.233 | 3.986 | 101.520 | 76.360 |
| Dobici ili ( – ) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 047 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka] |
048 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite] |
049 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Promjene fer vrijednosti financijskih obveza koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se mogu pripisati promjenama u kreditnom riziku |
050 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane | 051 | -402 | -718 | -18.274 | -13.745 |
| Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (od 53. do 60.) | 052 | 62.472 | 33.933 | 5.013 | -1.690 |
| Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel] | 053 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zamjena strane valute | 054 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rezerva za zaštitu novčanih tokova [učinkoviti udjel] | 055 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni] | 056 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 057 | 76.185 | 41.381 | 6.113 | -2.061 |
| Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju | 058 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva |
059 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili ( – ) gubitak |
060 | -13.713 | -7.448 | -1.100 | 371 |
| Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (38. + 39.; 62. + 63.) | 061 | 10.440.760 | 3.138.437 | 9.522.940 | 3.409.904 |
| Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel] | 062 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Pripada vlasnicima matičnog društva | 063 | 10.440.760 | 3.138.437 | 9.522.940 | 3.409.904 |
IZVJESTAJ O NOVČANOM TIJEKU u razdoblju 01.01.2024 do 30.09.2025
u eurima
Obveznik: Istarska kreditna banka Umag d.d. Isto Na izvještajni AOP razdoblje Naziv pozicije datum tekućeg prethodne oznaka razdoblja godine 4 2 3 Poslovne aktivnosti prema direktnoj metodi 0 001 0 Naplaćena kamata i slični primici 0 0 Naplaćene naknade i provizije 002 0 0 (Plaćena kamata i slični izdaci) 003 0 004 0 (Plaćene naknade i provizije) (Plaćeni troškovi poslovanja) 0 0 005 Neto dobici / gubici od financijskih instrumenata po fer vrijednosti u 0 006 0 računu dobiti i gubitka 0 007 0 Ostali primici 0 008 0 (Ostali izdaci) Poslovne aktivnosti prema indirektnoj metodi 009 12.714.566 11.513.869 Dobit/(gubitak) prije oporezivanja 0 Usklađenja: Umanjenja vrijednosti i rezerviranja 1.788.312 -456.861 010 428.051 011 389.576 Amortizacija Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer 012 0 0 vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (Dobit)/gubitak od prodaje materijalne imovine 013 0 0 014 0 0 Ostale nenovčane stavke Promjene u imovini i obvezama iz poslovnih aktivnosti Sredstva kod Hrvatske narodne banke 015 -25.191.211 -48.886.586 Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim institucijama 016 Krediti i predujmovi ostalim komitentima -31.640.725 -19.590.411 017 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz 018 -4 856 099 -14 970 392 ostalu sveobuhvatnu dobit Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja 0 C 019 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne 0 020 0 trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se obvezno vode po 0 021 37.918 fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se vode po 022 -7.200.605 13.564.251 amortiziranom trošku Ostala imovina iz poslovnih aktivnosti 023 1.255.074 -272.578 024 0 Depoziti od financijskih institucija 0 Transakcijski računi ostalih komitenata 30.986.253 025 -6.876.311 Štedni depoziti ostalih komitenata 026 -14.331.163 1.521.088 61.900.551 18.130.359 027 Oročeni depoziti ostalih komitenata Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje 028 0 Ostale obveze iz poslovnih aktivnosti 1.381.473 029 1.086.927 Naplaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda] 030 21.522.243 19.133.550 Primljene dividende iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda] 031 -3.376.828 -3.228.371 Plaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda] 032 033 -1.357.944 -2.077.197 (Plaćeni porez na dobit) 6.012.738 7.028.041 Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti (od 1. do 33.) 034 Ulagačke aktivnosti Primici od prodaje / plaćanja za kupnju materijalne i nematerijalne 035 -205.891 -570.634 imovine Primici od prodaje / plaćanja za kupnju ulaganja u podružnice, 0 036 0 pridružena društva i zajedničke pothvate Primici od naplate / plaćanja za kupnju vrijednosnih papira i drugih 037 0 0 financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća Primljene dividende iz ulagačkih aktivnosti 038 0 0 0 0 Ostali primici / plaćanja iz ulagačkih aktivnosti 039 Neto novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti (od 35. do 39.) 040 -205.891 -570.634 Financijske aktivnosti Neto povećanje/(smanjenje) primljenih kredita iz financijskih aktivnosti 041 -770.580 -455.953 Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira 042 0 043 0 0 Neto povećanje/(smanjenje) instrumenata dopunskoga kapitala 0 044 0 Povećanje dioničkoga kapitala (Isplaćena dividenda) 045 -2.220.000 -2.664.000 Ostali primici/(plaćanja) iz financijskih aktivnosti 046 1.057 27.343 -3.092.610 Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti (od 41. do 46.) -2.989.523 047 Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata (34. + 40. + 2.817.324 3.364.797 048 47.) 24.474.158 049 9.021.306 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja Učinak promjene tečaja stranih valuta na novac i novčane ekvivalente 050 -1.383 -36.386 27.802.569 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (48. + 49. + 50.) 051 11.837.247
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje od do 30.09.2025
| 82.074.970 | 0 | 0 | 0 | 9.434.681 | 0 | 5.011.157 | 0 | 46.010.709 | -13.612 | 0 | 0 | 24.035 | 21.608.000 | 021 | Završno stanje [tekuće razdoblje] (od 4. do 20.) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9.522.939 | 0 | 0 | 0 | 9.434.681 | 0 | 0 | 0 | 0 | 88.258 | 0 | 0 | 0 | 0 | 020 | Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 019 | Ostala povećanja ili ( – ) smanjenja kapitala |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 018 | Plaćanja temeljena na dionicama |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 017 | Povećanje ili ( – ) smanjenje kapitala kroz poslovna spajanja |
| 0 | 0 | 0 | 0 | -12.833.558 | 0 | 0 | 0 | 12.833.558 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 016 | Prijenosi između komponenata kapitala |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 015 | Reklasifikacija financijskih instrumenata iz obveza u kapital |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 014 | Reklasifikacija financijskih instrumenata iz kapitala u obveze |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 013 | Prodaja ili poništenje trezorskih dionica | |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 012 | Kupnja trezorskih dionica | ||
| -2.664.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.664.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 011 | Dividende |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 010 | Redukcija kapitala |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 009 | Pretvaranje potraživanja u vlasničke instrumente |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 008 | Izvršavanje ili istek ostalih izdanih vlasničkih instrumenata |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 007 | Izdavanje drugih vlasničkih instrumenata |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 006 | Izdavanje povlaštenih dionica |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 005 | Izdavanje redovnih dionica |
| 75.216.031 | 0 | 0 | 0 | 12.833.558 | 0 | 5.011.157 | 0 | 35.841.151 | -101.870 | 0 | 0 | 24.035 | 21.608.000 | 004 | Početno stanje [tekuće razdoblje] (1. + 2. + 3.) |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 003 | Učinci promjena računovodstvenih politika |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 002 | Učinci ispravaka pogrešaka |
| 75.216.031 | 0 | 0 | 0 | 12.833.558 | 0 | 5.011.157 | 0 | 35.841.151 | -101.870 | 0 | 0 | 24.035 | 21.608.000 | 001 | Početno stanje [prije prepravljanja] |
| 16 | 15 | 14 | 13 | 12 | 11 | 10 | 9 | 8 | 7 | 9 | 5 | 4 | 3 | 2 | |
| Ukupno | Ostale stavke |
Akumulirana ostala sveobuhvatn a dobit |
() Dividende tijekom poslovne godine |
Dobit ill ( - ) gubitak koji pripada vlasnicima matičnog društva | () Trezorske dionice |
Ostale rezerve | THE OWNER OF THE PARTY. | Zadržana dobit |
Akumulirana ostala sveobuhvatn a dobit |
Druge stavke kapitala |
Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala |
Premija na dionice |
Kapital | AOP oznaka |
Izvori promjene kapitala |
| THE REAL PROPERTY. | i udjel | Manjinski udjel | itala matice | nateljima kap | Raspodjeljivo imateljima kapitala matice | 7 | |||||||||
| u eurima | 30.09.2025 | do | 0 | za razdoblje od |
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - TFI
(koji se sastavljaju za tromjesečna razdoblja)
Naziv izdavatelja: ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG D.D. UMAG
Izvještajno razdoblje: 30. rujan 2025.
Bilješke uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja uključuju:
- a) objašnjenje poslovnih događaja koji su značajni za razumijevanje promjena u izvještaju o financijskog položaju i poslovnim rezultatima za izvještajno tromjesečno razdoblje izdavatelja u odnosu na zadnju poslovnu godinu, odnosno objavljuju se informacije vezane uz te događaje i ažuriraju odgovarajuće informacije objavljene u posljednjem godišnjem financijskom izvještaju (točke od 15. do 15C MRS 34 - Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine),
- b) informacije gdje je omogućen pristup posljednjim godišnjim financijskim izvještajima, radi razumijevanja informacija objavljenih u bilješkama uz financijske izvještaje sastavljene za izvještajno tromjesečno razdoblje,
- c) izjava da se iste računovodstvene politike primjenjuju prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za izvještajno tromjesečno razdoblje kao i u posljednjim godišnjim financijskim izvještajima ili, ako su te računovodstvene politike mijenjale, opis prirode i učinka promjene (točka 16.A (a) MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine),
- d) objašnjenje poslovnih rezultata u slučaju da izdavatelj obavlja djelatnost sezonske prirode (točke 37. i 38. MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine)
- e) ostale objave koje propisuje MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine
- f) u bilješkama uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja, osim gore navedenih informacija, objavljuju se i sljedeće informacije:
-
- naziv, sjedište poduzetnika (adresa), pravni oblik poduzetnika, državu osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj
Naziv izdavatelja: ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG D.D. UMAG
Sjedište (adresa) izdavatelja: E. Miloša 1, 52470 Umag
Pravni oblik izdavatelja: dioničko društvo
Država osnivanja: Republika Hrvatska
Matični broj subjekta: 3463958
Osobni identifikacijski broj: 65723536010
- usvojene računovodstvene politike (samo naznaku je li došlo do promjene u odnosu na prethodno razdoblje)
Financijska izvješća za razdoblje završeno s 30. rujna 2025. godine pripremljena su na temelju računovodstvenih politika koje su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja. Financijska izvješća pripremljena su temeljem istih računovodstvenih politika, prikaza i metoda izračuna koji su se koristili prilikom pripreme godišnjih financijskih izvješća na dan 31. prosinca 2024. godine.
- ukupan iznos svih financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu, te naznaku prirode i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano; sve obveze koje se odnose na mirovine poduzetnika unutar grupe ili društva povezana sudjelujućim interesom objavljuju se odvojeno
Osnovna je svrha ovih instrumenata osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama klijenata. Garancije i odobreni akreditivi, koji predstavljaju neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju da klijent ne može podmiriti svoje obveze prema trećim strankama, nose kreditni rizik kao i zajmovi.
Preuzete obveze za kreditiranje predstavljaju neiskorištene odobrene iznose u obliku kredita, garancija ili akreditiva. U svezi s kreditnim rizikom povezanim s preuzetim obvezama za kreditiranje, Banka je potencijalno izložena gubitku u iznosu jednakom ukupnim neiskorištenim preuzetim obvezama. Međutim, vjerojatni iznos gubitka je manji od ukupnog iznosa neiskorištenih preuzetih obveza jer je većina preuzetih obveza za kreditiranje povezana s ispunjavanjem specifičnih kreditnih uvjeta od strane klijenata.
Garancije, neopozivi akreditivi i nepovučena odobrena kreditna sredstva podliježu provjerama kreditnog rizika i kreditnim politikama sličnim onima koje se primjenjuju prilikom odobrenja kredita
U sljedećoj tablici navedeni su ugovoreni iznosi izvanbilančnih financijskih instrumenata Banke:
| u tisućama eura | 31.12.2024. | 30.09.2025. |
|---|---|---|
| Garancije | 16.718 | 19.678 |
| Nepovučena sredstva po kreditima | 20.079 | 31.930 |
| Nepovučena sredstva po kreditima na tekućim računima | 7.107 | 9.285 |
| Akreditivi | 128 | 111 |
| Ostale potencijalne obveze | 33 | 33 |
| Manje: rezerviranja za moguće gubitke po izvanbilančnim stavkama | -281 | -379 |
| ukupno | 43.784 | 60.658 |
4. iznos i prirodu pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave
Značajnije poslovne aktivnosti i događaji prezentirani su u nastavku i u izvještaju poslovodstva za izvještajno razdoblje.
RAČUN DOBITI I GUBITKA
u tisućama eura
| Kamatni | pril | nodi |
|---|---|---|
Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 01.01.-30.09.2024. 01.01.-30.09.2025.
| Kamatni prihodi | ||
|---|---|---|
| Poduzeća | 6.230 | 5.374 |
| Javni sektor i ostali sektori | 504 | 439 |
| Građani | 5.235 | 6.036 |
| Vrijednosnice | 1.667 | 1.805 |
| Banke | 7.886 | 5.479 |
| Ukupno | 21.522 | 19.134 |
| Kamatni rashodi | ||
| Poduzeća | -299 | -423 |
| Javni sektor i ostali sektori | -381 | -314 |
| Građani | -2.504 | -2.600 |
|---|---|---|
| Banke | -44 | -37 |
| Ukupno | -3.228 | -3.374 |
| Prihodi od naknada i provizija | ||
| Naknade i provizije na usluge platnog prometa | 2.431 | 2.541 |
| Ostale naknade i provizije | 2.762 | 2.657 |
| Ukupno | 5.193 | 5.198 |
| Rashodi od naknada i provizija | ||
| Naknade za usluge platnog prometa | -171 | -176 |
| Naknade za međubankovne usluge | -47 | -61 |
| Naknade za kartične usluge | -548 | -580 |
| Ostalo | -14 | -35 |
| Ukupno | -780 | -852 |
| Troškovi poslovanja i amortizacija | ||
| (Rashodi za zaposlenike) | -5.293 | -5.948 |
| (Ostali administrativni rashodi) | -2.721 | -3.080 |
| (Doprinosi sustavima osiguranja depozita) | 0 | 0 |
| (Amortizacija) | -390 | -428 |
| Ukupno | -8.403 | -9.455 |
| Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine | 10.376 | 9.435 |
| Zarada po dionici – osnovna (u eurima) | 70,11 | 63,75 |
| Zarada po dionici –razrijeđena (u eurima) | 70,11 | 63,75 |
| BILANCA - Krediti i predujmovi, sredstva u bankama i središnjoj banci (bruto vrijednosti) |
31.12.2024. | 30.09.2025. |
| Kreditne institucije | 18.017 | 17.117 |
| Kućanstva | 191.283 | 206.984 |
|---|---|---|
| Nefinancijska društva | 173.733 | 163.915 |
| Opće države | 14.464 | 14.528 |
| Ostala financijska društva | ||
| Središnje banke | 300.463 | 349.757 |
| Ukupno | 697.961 | 752.302 |
Depoziti I krediti HBOR
| Kreditne institucije | 5.159 | 93 |
|---|---|---|
| Kućanstva | 526.171 | 548.849 |
| Nefinancijska društva | 135.831 | 157.365 |
| Opće države | 41.062 | 46.515 |
| Ukupno | 708.223 | 752.822 |
Pozicija depozita uključuje oročene depozite, a vista sredstva i primljene kredite.
Prihodi i rashodi iz poslovanja te ukupna bilanca segmentirana po klijentima građana, poslovnih subjekta i ostalih segmenata iskazana je u nastavku.
Informacije po poslovnim segmentima sukladno MSFI 8 Poslovni segmenti
| Stanje 30. rujan 2025. | Poslovanje s građanima | Poslovanje s poslovnim subjektima |
Ostalo | Sveukupno |
|---|---|---|---|---|
| Prihodi od kamata od vanjskih klijenata | 6.127 | 5.722 | 7.284 | 19.134 |
| Rashodi od kamata od vanjskih klijenata | -2.617 | -713 | -47 | -3.377 |
| Trošak umanjenja za kreditne gubitke - neto | 4 | 445 | 8 | 457 |
| Prihod od provizija i naknada | 1.967 | 3.231 | 5.198 | |
| Rashod od provizija i naknada | -324 | -528 | 0 | -852 |
| Ostali poslovni prihodi | 67 | 19 | 60 | 146 |
| Troškovi zaposlenih | -1.814 | -876 | -3.258 | -5.948 |
| Opći i administrativni troškovi | -940 | -367 | -1.577 4 |
-2.884 |
| Amortizacija | -243 | -11 | -175 | -428 |
|---|---|---|---|---|
| Ostali rashodi iz poslovanja | -117 | -5 | -74 | -196 |
| Tečajne razlike neto | 1.207 | -6 | -938 | 263 |
| Dobit iz poslovanja | 3.318 | 6.911 | 1.284 | 11.514 |
| Ukupna imovina | 211.481 | 166.908 | 465.731 | 844.120 |
| Ukupne obveze | 547.303 | 208.134 | 6.609 | 762.045 |
Pojedine stavke prihoda i rashoda izuzetne veličine ili pojave, kao što su prihodi od ugovora s kupcima, amortizacija i umanjenje imovine (neto), troškovi osoblja, vrijednosna usklađenja (neto), rezerviranja za troškove i rizike (neto), financijski prihodi, financijski rashodi, (prihod)/trošak poreza na dobit, osnovni i razrijeđeni (gubitak)/dobitak po dionici su detaljno objašnjeni u Izvještaju poslovodstva za razdoblje završeno na dan 30. rujna 2025. godine.
- iznose koje poduzetnik duguje i koji dospijevaju nakon više od pet godina, kao i ukupna dugovanja poduzetnika pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dao poduzetnik, uz naznaku vrste i oblika osiguranja
Istarska keditna banka Umag d.d. kao obvezu koja dospjeva nakon više od pet godina smatra obveze po kreditima HBOR-a predstavljaju primljene kredite temeljem programa kreditiranja HBOR-a. Sredstva iz primljenih kredita plasiraju se klijentima Banke. Glavnica kredita koja dospjeva u razdoblju duljem od 5 godina iznosi 0,973 milijuna eura.
- prosječan broj zaposlenih tijekom tekućeg razdoblja
Tijekom 2025. godine prosječan broj zaposlenika Istarske kreditne banke Umag d.d. iznosio je 213,17 zaposlenika mjereno temeljem sati rada.
- ako je poduzetnik u poslovnoj godini sukladno propisima kapitalizirao trošak plaća djelomično ili u cijelosti, informaciju o iznosu ukupnog troška zaposlenih tijekom godine raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u vrijednost imovine tijekom razdoblja, na način da se za svaki dio posebno iskaže ukupni iznos neto plaća te iznos poreza, doprinosa iz plaća i doprinosa na plaće
Kapitalizirani interni rad predstavlja sve izravne troškove rada koji se mogu identificirati ili povezati s njima i koji se mogu pravilno dodijeliti izgradnji, preinakama ili ugradnji određenih stavki kapitalne imovine i kao takve se amortiziraju. Istarska kreditna banka d.d. nije kapitalizirala interni rad u prvih devet mjeseci 2025. godine.
U troškovima osoblja iskazani su troškovi neto plaća i nadnica u iznosu od 3.262 tisuća eura, troškovi poreza i doprinosa za mirovinsko i zdravstveno osiguranje u iznosu od 2.119 tisuća eura, i ostalih naknada zaposlenicima 567 tisuća eura za razdoblje završeno na dan 30. rujna 2025. godine.
- ako su u bilanci priznata rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i kretanja tih stanja tijekom poslovne godine
Na dan 30.09.2025. stanje odgođenog poreza Istarske kreditne banke d.d. iznosi 189 tisuća eura te je manji u odnosu na 31.12.2024., kada je odgođeni porez iznosio 211 tisuća eura.
Razlog umanjenu odgođenog poreza većim dijelom je posljedica vremena priznavanja prihoda, poreznog tretmana MSFI-a 16 i fer vrednovanja vrijednosnih papira kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.
- naziv i sjedište svakog poduzetnika u kojem poduzetnik, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun poduzetnika, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak posljednje poslovne godine predmetnog poduzetnika, a za koje su usvojeni godišnji financijski izvještaji; informacije u pogledu kapitala i rezervi i dobiti ili gubitka mogu se izostaviti u slučaju kada predmetni poduzetnik ne objavljuje svoju bilancu i nije pod kontrolom drugog poduzetnika
Navedeno nije primjenjivo na financijske izvještaje Istarske kreditne banke Umag d.d.
- broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost dionica ili udjela upisanih tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala
Uplaćeni i upisani kapital Istarske kreditne banke d.d. čini ukupnu vrijednost od 21.608.000 eura na dan 30.rujna 2025
Dionički kapital društva sastoji se od 148.000 odobrenih i izdanih dionica nominalne vrijednosti od 146 eura. Dionica nosi pravo na jedan glas i pravo na dividendu.
U izvještajnom razdoblju nije bilo podjele dionica.
U promatranom razdoblju nije došlo do značajnije promjene vlasničke strukture.
U promatranom razdoblju nije bilo pripajanja ni spajanja.
- postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju
Navedeno nije primjenjivo na financijske izvještaje Istarske kreditne banke Umag d.d.
- naziv, sjedište te pravni oblik svakog poduzetnika u kojemu poduzetnik ima neograničenu odgovornost
Navedeno nije primjenjivo na financijske izvještaje Istarske kreditne banke Umag d.d.
- naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najveće grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član grupe
Navedeno nije primjenjivo na financijske izvještaje Istarske kreditne banke Umag d.d.
- naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najmanje grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu poduzetnika iz točke 13.
Navedeno nije primjenjivo na financijske izvještaje Istarske kreditne banke Umag d.d.
- mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke tromjesečnih konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 13. i 14., pod uvjetom da su dostupni
Revidirana, nerevidirana i nekonsolidirana izvješće o poslovanju Istarske kreditne banke Umag d.d. dostupna su javnosti na internetskim stranicama Banke, web adresi www.ikb.hr < http://www.ikb.hr/>. Nadalje, izvješće je dostavljeno Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga i Službenom registru propisanih informacija te objavljeno na internetskim stranicama Zagrebačke Burze d.d., Zagreb.
- prirodu i poslovnu svrhu aranžmana poduzetnika koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na poduzetnika, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja poduzetnika
Navedeno nije primjenjivo na financijske izvještaje Istarske kreditne banke Umag d.d.
- prirodu i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci
Nije bilo značajnih događaja u period između 30.09. 2025. godine do objave Skraćenih tromjesečnih financijskih izvještaja.