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Compagnia Dei Caraibi
Annual / Quarterly Financial Statement • Oct 29, 2025
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Annual / Quarterly Financial Statement
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RELAZIONE
AI SENSI DELL'ART. 2446, PRIMO COMMA, DEL CODICE CIVILE E DELL'ART. 74, PRIMO COMMA, DEL REGOLAMENTO CONSOB N. 11971 DEL 14 MAGGIO 1999 E SUCCESIVE MODIFICHE E INTEGRAZIONI
Indice
| Organi Societari3 |
|
|---|---|
| Profilo della Società4 |
|
| Stato Patrimoniale Compagnia dei Caraibi S.p.A. 5 |
|
| Conto Economico Compagnia dei Caraibi S.p.A. 9 |
|
| Rendiconto Finanziario Compagnia dei Caraibi S.p.A11 |
|
| Commenti alle principali voci patrimoniali ed economiche |
13 |
Organi Societari
Consiglio di Amministrazione
| Edelberto Baracco |
Presidente del Consiglio di Amministrazione Amministratore Delegato |
|---|---|
| Fabio Torretta |
Amministratore |
| Roberta Delmastro |
Amministratore |
| Camillo Rossotto |
Amministratore Indipendente |
| Pietro Caliceti |
Amministratore Indipendente |
Collegio Sindacale
| Massimo | Presidente |
|---|---|
| Luigi | del |
| Roberto | Collegio |
| Invernizzi | Sindacale |
| Gianluca | Sindaco |
| Ferrero | Effettivo |
| Giuseppe | Sindaco |
| Nesci | Effettivo |
| Mauro | Sindaco |
| Cesano | Supplente |
| Cristina | Sindaco |
| Chiantia | Supplente |
Società di Revisione
KPMG S.p.A.
Profilo della Società
Compagnia dei Caraibi (in seguito anche 'Società') è un player specializzato nel mondo delle bevande premium e over-premium, è operativo dal 2008.
In pochi anni la Società si è posizionata tra i leader nazionali del settore B2B, specializzandosi nell'attività di scouting, selezione, importazione, promozione e distribuzione di premium e overpremium beverage, nello specifico spirits, vini e birra artigianale, in Italia e all'estero.
La Società vanta una selezione esclusiva di oltre 1600 etichette, tra cui i brand più di tendenza ed emergenti sul mercato. Sabatini Gin, Ginnastic Gin, Citadelle Gin per la categoria gin; Dictador, Planteray Rum e Canerock per i rum; Vecindad, Aprendiz, Komos e Ocho per le agavi; Vecchio Magazzino Doganale (a cui appartiene il noto Amaro Jefferson) per la liquoristica e Match Tonic Water e Aqua Monaco per i soft drink. Parallelamente alla distribuzione in esclusiva di prodotti terzi, si consolidano a livello nazionale e internazionale i marchi di proprietà: Carlo Alberto, Salvia & Limone, Testadariete,, Mandragola, Rouge! Mr. Three&Bros e i marchi di co-proprietà quali Ginnastic e Manfredi.
Il modello di business in ambito distributivo B2B si basa su accordi di esclusiva di carattere nazionale, europeo o globale, a seconda del brand in oggetto.
I prodotti sono raggruppati in due principali selezioni: Compagnia dei Caraibi Spirits (che include oltre a distillati e liquori anche prodotti complementari quali i sodati e le birre artigianali) ed Elemento Indigeno, la selezione di Compagnia dei Caraibi che esplora il mondo del vino.
Gli elementi distintivi di Compagnia dei Caraibi sono rappresentati da una forte componente tecnologica all'interno del modello di business, una profonda attenzione al tema della sostenibilità e da un'elevata competenza nelle attività di brand building, ossia l'insieme delle attività connesse e funzionali alla creazione e rafforzamento della brand awareness dei prodotti dei fornitori partner e dei marchi di proprietà.
Stato Patrimoniale Compagnia dei Caraibi S.p.A.
| STATO PATRIMONIALE – ATTIVO | 31.08.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| A) CREDITI V/ SOCI VERSAMENTI DOVUTI | - | - |
| B) IMMOBILIZZAZIONI: | ||
| I - Immobilizzazioni immateriali: | ||
| 1) costi di impianto e di ampliamento | 144.160 | 386.048 |
| 2) costi di sviluppo | - | - |
| 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle | ||
| opere dell'ingegno | - | - |
| 4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili | 1.360.644 | 1.569.445 |
| 5) avviamento | - | - |
| 6) immobilizzazioni in corso e acconti | - | - |
| 7) altre | 384.882 | 116.240 |
| Totale (I) | 1.889.686 | 2.071.733 |
| II - Immobilizzazioni materiali: | ||
| 1) terreni e fabbricati | 681.910 | 695.169 |
| 2) impianti e macchinario | 379.330 | 347.652 |
| 3) attrezzature industriali e commerciali | 61.161 | 49.190 |
| 4) altri beni | 171.684 | 207.123 |
| 5) immobilizzazioni in corso e acconti | - | - |
| Totale (II) | 1.294.085 | 1.299.134 |
| III - Immobilizzazioni finanziarie | ||
| 1) partecipazioni in: | ||
| a) imprese controllate | 3.468.669 | 3.468.668 |
| b) imprese collegate | - | - |
| c) imprese controllanti | - | - |
| d) imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | - |
| d-bis) altre imprese | 849.437 | 849.437 |
| Totale (1) | 4.318.106 | 4.318.106 |
| 2) crediti | ||
| a) imprese controllate | 1.425.001 | 1.108.687 |
| b) imprese collegate | 464.362 | 464.362 |
| c) imprese controllanti | - | - |
| d) imprese sottoposte al controllo delle controllanti | - | - |
| d-bis) altre imprese | - | - |
| Totale (2) | 1.889.363 | 1.573.049 |
| 3) altri titoli | - | - |
| 4) strumenti finanziari derivati attivi | - | - |
| Totale (III) | 6.207.469 | 5.891.155 |
| Totale immobilizzazioni (B) | 9.391.240 | 9.262.022 |
| STATO PATRIMONIALE – ATTIVO | 31.08.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| C) ATTIVO CIRCOLANTE: | ||
| I - Rimanenze: | ||
| 1) materie prime, sussidiarie e di consumo | - | - |
| 2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati | - | - |
| 3) lavori in corso su ordinazione | - | - |
| 4) prodotti finiti e merci | 9.456.483 | 11.658.532 |
| 5) Acconti | - | - |
| Totale (I) | 9.456.483 | 11.658.532 |
| II - Crediti: | ||
| 1) verso clienti | ||
| - esigibili entro l'esercizio successivo | 5.121.795 | 11.031.253 |
| - esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale (1) | 5.121.795 | 11.031.253 |
| 2) verso imprese controllate | 787.321 | 2.132.652 |
| 3) verso imprese collegate | 225.817 | 194.101 |
| 4) verso imprese controllanti | - | - |
| 5) verso imprese sottoposte al controllo delle | ||
| controllanti | - | - |
| - esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| - esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale (2-3-4-5) | 1.013.138 | 2.326.753 |
| 5-bis) crediti tributari | ||
| - esigibili entro l'esercizio successivo | 113.983 | 164.554 |
| - esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale (5-bis) | 113.983 | 164.554 |
| 5-ter) imposte anticipate | ||
| - esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| - esigibili oltre l'esercizio successivo | 641.131 | 648.448 |
| Totale (5-ter) | 641.131 | 648.448 |
| 5-quater) verso altri | ||
| - esigibili entro l'esercizio successivo | 478.739 | 340.490 |
| - esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale (5-quater) | 478.739 | 340.490 |
| Totale (II) | 7.368.785 | 14.511.498 |
| III - Attività finanziarie che non costituiscono | ||
| immobilizzazioni | - | - |
| IV - Disponibilità liquide: | 301.917 | 1.447.121 |
| 1) depositi bancari e postali | ||
| 2) assegni | 217.817 | 179.491 |
| 3) denaro e valori in cassa | 37.531 | 58.627 |
| Totale (IV) | 557.265 | 1.685.239 |
| Totale attivo circolante (C) | 17.382.533 | 27.855.269 |
| D) RATEI E RISCONTI | 220.085 | 159.931 |
| TOTALE ATTIVO | 26.993.858 | 37.277.222 |
| STATO PATRIMONIALE – PASSIVO | 31.08.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| A-1) PATRIMONIO NETTO: | ||
| I – Capitale | 5.000.000 | 5.000.000 |
| II - Riserva soprapprezzo delle azioni | - | 0 |
| III - Riserve di rivalutazione | - | - |
| IV - Riserva legale | 425.418 | 425.418 |
| V - Riserve statutarie | - | - |
| VI - Altre riserve | ||
| - fondo riserva straordinaria | 867.672 | 3.329.987 |
| - fondo riserva avanzo di fusione | - | 0 |
| - riserva per utili su cambi non realizzati | 15.742 | 15.742 |
| - varie altre riserve | -430.075 | -430.073 |
| - riserva stock option | 23.199 | 23.199 |
| - riserva per differenza arrotondamento all'unità di | ||
| euro | - | - |
| Totale (VI) | 476.538 | 2.938.855 |
| VII - Riserve per operazioni di copertura dei flussi | -45.348 | -73.876 |
| finanziari attesi | ||
| VIII - Utili (perdite) a nuovo | - | - |
| IX - Utile (perdita) dell'esercizio | -2.092.588 | -2.462.315 |
| X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio | -764.866 | -764.866 |
| Totale (A-1) | 2.999.154 | 5.063.216 |
| B) FONDI PER RISCHI E ONERI | ||
| 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili | 399.104 | 327.261 |
| 2) per imposte, anche differite | - | - |
| 3) strumenti finanziari derivati passivi | 59.668 | 97.205 |
| 4) altri | - | - |
| Totale (B) | 458.772 | 424.466 |
| C) TRATTAMENTO di FINE RAPPORTO di lavoro subordinato |
528.283 | 674.556 |
| D) DEBITI: | ||
| 1) obbligazioni | - | - |
| 2) obbligazioni convertibili | ||
| - esigibili entro l'esercizio successivo | 500.000 | 375.000 |
| - esigibili oltre l'esercizio successivo | 742.887 | 1.117.887 |
| Totale (2) | 1.242.887 | 1.492.887 |
| 3) debiti verso soci | - | - |
| 4) debiti verso banche | ||
| - esigibili entro l'esercizio successivo | 5.307.152 | 3.288.032 |
| - esigibili oltre l'esercizio successivo | 4.503.742 | 7.896.414 |
| Totale (4) | 9.810.894 | 11.184.446 |
| STATO PATRIMONIALE – PASSIVO | 31.08.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| 5) debiti verso altri finanziatori | ||
| - esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| - esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale (5) | - | - |
| 6) acconti | ||
| - esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| - esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale (6) | - | - |
| 7) debiti verso fornitori | ||
| - esigibili entro l'esercizio successivo | 10.520.290 | 15.889.677 |
| - esigibili oltre l'esercizio successivo | - | 1.022.769 |
| Totale (7) | 10.520.290 | 16.912.446 |
| 8) debiti rappresentati da titoli di credito | - | |
| 9) debiti verso imprese controllate | 81.765 | 26.582 |
| 10) debiti verso imprese collegate | - | - |
| 11) debiti verso imprese controllanti | - | - |
| 11-bis) debiti verso imprese sottoposte al controllo delle | ||
| controllanti | - | - |
| - esigibili entro l'esercizio successivo | - | - |
| - esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale (11-bis) | 81.765 | 26.582 |
| 12) debiti tributari | ||
| - esigibili entro l'esercizio successivo | 276.799 | 304.051 |
| - esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale (12) | 276.799 | 304.051 |
| 13) debiti verso istituti previdenziali | ||
| - esigibili entro l'esercizio successivo | 100.523 | 201.201 |
| - esigibili oltre l'esercizio successivo | - | - |
| Totale (13) | 100.523 | 201.201 |
| 14) altri debiti | ||
| - esigibili entro l'esercizio successivo | 891.727 | 900.545 |
| - esigibili oltre l'esercizio successivo | - | |
| Totale (14) | 891.727 | 900.545 |
| Totale (D) | 22.924.884 | 31.022.158 |
| E) RATEI E RISCONTI | 82.765 | 92.827 |
| TOTALE PASSIVO | 26.993.858 | 37.277.222 |
Presidente del Consiglio di Amministrazione F.to Edelberto Baracco
Conto Economico Compagnia dei Caraibi S.p.A.
| CONTO ECONOMICO | 31.08.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| A) VALORE DELLA PRODUZIONE: | ||
| 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni | 22.854.208 | 54.571.591 |
| 2) variazione rimanenze di prodotti in corso lavorazione, | ||
| semilavorati e finiti | - | - |
| 3) variazione dei lavori in corso su ordinazione | - | - |
| 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni | - | - |
| 5) altri ricavi e proventi | 470.859 | 1.724.385 |
| Totale (A) | 23.325.067 | 56.295.976 |
| B) COSTI DELLA PRODUZIONE: | ||
| 6) per materie prime, sussidiarie e merci | 11.463.698 | 34.775.528 |
| 7) per servizi | 6.048.549 | 13.556.611 |
| 8) per godimento beni di terzi | 821.235 | 1.469.200 |
| 9) per il personale: | ||
| a) salari e stipendi | 2.467.747 | 3.778.979 |
| b) oneri sociali | 683.330 | 1.139.064 |
| c) trattamento di fine rapporto | 161.273 | 274.872 |
| d) trattamento di quiescenza e simili | - | - |
| e) altri costi | 4.101 | 8.184 |
| Totale (9) | 3.316.451 | 5.201.099 |
| 10) ammortamenti, svalutazioni: a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali |
697.952 | 963.712 |
| b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali | 132.584 | 184.698 |
| c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni | - | - |
| d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante | 70.000 | 2.257.632 |
| Totale (10) | 900.536 | 3.406.042 |
| 11) variazione rimanenze di materie prime, sussidiarie, di | ||
| consumo e merci | 2.202.049 | -1.088.530 |
| 12) accantonamento per rischi | - | - |
| 13) altri accantonamenti | - | - |
| 14) oneri diversi di gestione | 416.200 | 827.470 |
| Totale (B) | 25.168.718 | 58.147.420 |
| Differenza valori e costi produzione (A-B) | -1.843.651 | -1.851.444 |
| C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI: | ||
| 15) proventi da partecipazioni | ||
| 16) altri proventi finanziari | ||
| a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni | 77.281 | 117.131 |
| b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni | - | - |
| c) da titoli iscritti nell'attivo circolante | - | 147.310 |
| d) proventi diversi dai precedenti | - | - |
| - altri | 245 | 30.192 |
| Totale (16) | 77.526 | 294.633 |
| 17) interessi e altri oneri finanziari | ||
| - altri | 352.502 | 642.357 |
| Totale (17) | 352.502 | 642.357 |
| 17-bis) utili e perdite su cambi | 24.346 | -18.001 |
| Totale proventi e oneri finanziari (C) | -250.629 | -365.725 |
| CONTO ECONOMICO | 31.08.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| D) RETTIFICHE DI VALORE: | ||
| 18) rivalutazioni | ||
| a) di partecipazioni | - | 151.812 |
| b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni |
- | - |
| c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non | ||
| costituiscono partecipazioni | - | - |
| d) di strumenti finanziari derivati | - | - |
| Totale (18) | - | 151.812 |
| 19) svalutazioni | ||
| a) di partecipazioni | - | -993.780 |
| b) di immobilizzazioni finanziarie che non | ||
| costituiscono partecipazioni | - | - |
| c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non | ||
| costituiscono partecipazioni | - | - |
| d) di strumenti finanziari derivati | ||
| Totale (19) | - | -993.780 |
| Totale delle rettifiche (D) | - | -841.968 |
| Risultato prima delle imposte | -2.094.280 | -3.059.137 |
| 20) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e | ||
| anticipate | ||
| - correnti | - | |
| - imposte relative ad esercizi precedenti | - | 8.580 |
| - differite, anticipate e relativi utilizzi | -1.692 | -605.402 |
| Totale (20) | -1.692 | -596.822 |
| 21) Utile (perdita) dell'esercizio | -2.092.588 | -2.462.315 |
Lo Stato Patrimoniale ed il Conto Economico sono conformi alle risultanze delle scritture contabili.
Presidente del Consiglio di Amministrazione F.to Edelberto Baracco
Rendiconto Finanziario Compagnia dei Caraibi S.p.A.
| Metodo indiretto – descrizione | 31.08.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| A. Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa | ||
| Utile (perdita) dell'esercizio | -2.092.588 | -2.462.315 |
| Imposte sul reddito | -1.692 | -596.822 |
| Interessi passivi (interessi attivi) | 352.257 | 365.725 |
| (Dividendi) | - | - |
| (Plusvalenze) / minusvalenze derivanti dalla cessione di attività | - | 18.750 |
| di cui immobilizzazioni materiali | - | - |
| di cui immobilizzazioni immateriali | - | - |
| di cui immobilizzazioni finanziarie | - | - |
| 1. Utile (perdita) dell'esercizio prima delle imposte sul reddito, | ||
| interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione nel capitale circolante netto |
-1.742.024 | -2.674.662 |
| Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto | ||
| contropartita nel capitale circolante netto | ||
| Accantonamenti ai fondi | 278.279 | 762.658 |
| Ammortamenti delle immobilizzazioni | 830.536 | 1.148.410 |
| Svalutazioni per perdite durevoli di valore | - | 3.071.207 |
| Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti | -9.011 | - |
| finanziari derivati che non comportano movimentazione monetarie | ||
| Altre rettifiche in aumento (in diminuzione) per elementi non monetari | - | -1.401.630 |
| Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
1.099.804 | 3.580.645 |
| 2. Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante | ||
| netto | -642.220 | 905.983 |
| Variazioni del capitale circolante netto | ||
| Decremento/(incremento) delle rimanenze | 2.177.964 | -1.383.530 |
| Decremento/(incremento) dei crediti verso clienti | 5.839.459 | 262.324 |
| Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori | -6.392.155 | 5.589.646 |
| Decremento/(incremento) dei ratei e risconti attivi | -60.154 | 6.112 |
| Incremento/(decremento) dei ratei e risconti passivi | -10.062 | 65.133 |
| Altri decrementi/(Altri incrementi) del capitale circolante netto | 647.076 | -1.757.955 |
| Totale variazioni del capitale circolante netto | 2.202.128 | 2.651.464 |
| 3. Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto | 1.559.908 | 3.557.447 |
| Altre rettifiche | ||
| Interessi incassati/(pagati) | 77.526 | -302.926 |
| (Imposte sul reddito pagate) | - | - |
| Dividendi incassati | - | |
| (Utilizzo dei fondi) | - -258.625 |
- -772.283 |
| Altri incassi/(pagamenti) | - | - |
| Totale altre rettifiche | -181.099 | -1.075.209 |
| FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' OPERATIVA (A) | 1.378.809 | 2.482.238 |
| Metodo indiretto – descrizione B. Flussi finanziari derivanti dall'attività di investimento |
31.08.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Immobilizzazioni materiali | -127.535 | -153.302 |
| (Investimenti) | -127.535 | -153.302 |
| Disinvestimenti | - | - |
| Immobilizzazioni immateriali | -515.905 | -1.025.600 |
| (Investimenti) | -515.905 | -1.025.600 |
| Disinvestimenti | - | - |
| Immobilizzazioni finanziarie | -239.791 | -1.797.515 |
| (Investimenti) | -756.663 | -1.797.515 |
| Disinvestimenti | 516.873 | - |
| Attività finanziarie non immobilizzate | - | 2.882.389 |
| (Investimenti) | - | - |
| Prezzo di realizzo disinvestimenti | - | 2.882.389 |
| FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI INVESTIMENTO (B) | -883.231 | -94.027 |
| C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento | ||
| Mezzi di terzi | ||
| Incremento (Decremento) debiti a breve verso banche | 694.482 | - |
| Accensione finanziamenti | - | 1.500.000 |
| (Rimborso finanziamenti) | -2.318.034 | -3.342.554 |
| Mezzi propri | ||
| Variazione Capitale Sociale (incassi e rimborsi) | - | - |
| Cessione (acquisto) di azioni proprie | - | - |
| Dividendi (e acconti su dividendi) pagati | - | - |
| FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO (C) | -1.623.552 | -1.842.554 |
| INCREMENTO (DECREMENTO) DELLE DISPONIBILITA' LIQUIDE (A+- B+-C) |
-1.127.973 | 545.656 |
| Effetto cambi sulle disponibilità liquide | ||
| Disponibilità liquide a inizio esercizio | ||
| Depositi bancari e postali | 1.447.121 | 832.908 |
| Assegni | 179.491 | 254.085 |
| Danaro e valori in cassa | 58.627 | 52.590 |
| Totale disponibilità liquide a inizio esercizio | 1.685.239 | 1.139.583 |
| Di cui non liberamente utilizzabili | ||
| Disponibilità liquide a fine esercizio | ||
| Depositi bancari e postali | 301.917 | 1.447.121 |
| Assegni | 217.817 | 179.491 |
| Danaro e valori in cassa | 37.531 | 58.627 |
| Totale disponibilità liquide a fine esercizio | 557.265 | 1.685.239 |
Presidente del Consiglio di Amministrazione
F.to Edelberto Baracco
Commenti alle principali voci patrimoniali ed economiche
Immobilizzazioni
Immobilizzazioni immateriali
Rispetto al 31 dicembre 2024 non vi sono state significative variazioni. Per maggiori dettagli si rimanda alla relazione finanziaria annuale al 31 dicembre 2024.
Immobilizzazioni materiali
Rispetto al 31 dicembre 2024 non vi sono state significative variazioni. Per maggiori dettagli si rimanda alla relazione finanziaria annuale al 31 dicembre 2024.
Immobilizzazioni finanziarie
Le partecipazioni comprese nelle immobilizzazioni finanziarie non hanno subito variazioni rispetto al 31 dicembre 2024.
I crediti immobilizzati sono aumentati di euro 316.313, per finanziamenti concessi a società controllate, di seguito il dettaglio:
| 31.12.2024 | Incrementi | Decrementi | Valore nominale 31.08.2025 |
Valore netto al 31.08.2025 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Compagnia dei Caraibi Inc. |
- | - | - | - | - |
| Compagnia dei Caraibi SPAIN SL |
- | 90.000 | - | 90.000 | 90.000 |
| REFINED BRANDS SRL WE R-ETICSOUL SRL |
1.108.688 - |
200.000 135.000 |
-108.687 - |
1.200.001 135.000 |
1.200.001 135.000 |
| Totale Crediti verso imprese Controllate |
1.108.688 | 425.000 | -108.687 | 1.425.001 | 1.425.001 |
| Compagnia dei Caraibi DEUTSCHLAND GMBH |
464.362 | - | - | 464.362 | 464.362 |
| Totale Crediti verso imprese Collegate |
1.573.050 | 425.000 | -108.687 | 1.889.363 | 1.889.363 |
Attivo circolante
Rimanenze
| Saldo al 31.08.2025 | Saldo al 31.12.2024 | Variazioni |
|---|---|---|
| 9.456.483 | 11.658.532 | -2.202.049 |
La riduzione del magazzino è collegabile al termine del contratto con Brown Forman, con conseguente ritiro della merce dei brand gestiti dal fornitore.
Inoltre, è stato adeguato il fondo di svalutazione per merce obsoleta di ulteriori Euro 40.000 rispetto al 31 dicembre 2024, con un valore totale pari ad Euro 335.000.
Crediti iscritti nell'attivo circolante
Di seguito viene riportato il dettaglio delle voci che compongono i crediti iscritti nell'attimo circolante.
Le principali variazioni sono imputabili a Crediti verso clienti, i quali sono stati oggetto di una sensibile riduzione dovuta alla riduzione delle vendite, e dei Crediti verso Controllate. Entrambe le voci sono iscritte al netto del fondo svalutazione, che per i Crediti verso Clienti è stato adeguato di ulteriori Euro 70.000 rispetto al 31 dicembre 2024.
| 31.12.2024 | Variazione nell'esercizio |
31.08.2025 | entro l'esercizio |
oltre l'esercizio |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Crediti verso clienti | 11.031.253 | -5.909.459 | 5.121.795 | 5.121.795 | - |
| Crediti verso controllate | 2.132.652 | -1.345.331 | 787.321 | 787.321 | - |
| Crediti verso collegate | 194.101 | 31.716 | 225.817 | 225.817 | - |
| Crediti tributari | 164.554 | -50.571 | 113.983 | 113.983 | - |
| Imposte anticipate | 648.448 | -7.317 | 641.131 | - | 641.131 |
| Crediti verso altri | 340.490 | 138.249 | 478.739 | 478.739 | - |
| Totale | 14.511.498 | -7.142.712 | 7.368.785 | 6.727.654 | 641.131 |
Si dà atto che non vi sono crediti con scadenza oltre i 5 anni.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Rispetto al 31 dicembre 2024 non vi sono state significative variazioni. Per maggiori dettagli si rimanda alla relazione finanziaria annuale al 31 dicembre 2024.
Disponibilità liquide
| 31.12.2024 | Variazione nell'esercizio |
31.08.2025 | |
|---|---|---|---|
| Depositi bancari e postali | 1.447.121 | -1.145.204 | 301.917 |
| Assegni | 179.491 | 38.326 | 217.817 |
| Denaro e altri valori in cassa | 58.627 | -21.096 | 37.531 |
| Totale disponibilità liquide | 1.685.239 | -1.127.974 | 557.265 |
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori al 31 agosto 2025. Nel saldo è compreso l'importo di titoli di credito esecutivi rappresentati da assegni bancari emessi dai clienti nel mese di dicembre e pagabili a vista nonché l'importo totale delle carte prepagate detenute dalla Capogruppo. Le altre disponibilità sono costituite dai saldi attivi contabili verso le banche alla data di riferimento del bilancio.
Ratei e risconti attivi
Rispetto al 31 dicembre 2024 non vi sono state significative variazioni. Per maggiori dettagli si rimanda alla relazione finanziaria annuale al 31 dicembre 2024.
Patrimonio netto
(Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, c.c.)
| 31.12.2024 | Incrementi | Decrementi | 31.08.2025 | |
|---|---|---|---|---|
| A) PATRIMONIO NETTO: | ||||
| I–Capitale | 5.000.000 | - | - | 5.000.000 |
| II-Riserva soprapprezzo delle azioni | - | - | - | - |
| III-Riserve di rivalutazione | - | - | - | - |
| IV-Riserva legale | 425.418 | 0 | - | 425.418 |
| V-Riserve statutarie | - | - | - | - |
| VI-Altre riserve | ||||
| -fondo riserva straordinaria | 3.329.987 | - | -2.462.315 | 867.672 |
| -fondo riserva avanzo di fusione | - | - | - | - |
| -riserva pe rutili su cambi non realizzati | 15.742 | - | -0 | 15.742 |
| -varie altre riserve | -430.073 | - | -2 | -430.075 |
| -riserva stock option | 23.199 | - | - | 23.199 |
| -riserva per differenza arrotondamento all'unità di | - | - | - | - |
| euro | ||||
| Totale altre riserve | 2.938.855 | - | -2.462.317 | 476.538 |
| VII-Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi |
- 73.876 | 28.528 | - | -45.348 |
| VIII-Utili (perdite) a nuovo | - | - | - | - |
| IX-Utile (perdita) dell'esercizio | -2.462.315 | 369.727 | - | -2.092.588 |
| IX-Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio | -764.866 | - | - | -764.866 |
| Totale(A) | 5.063.216 | 398.255 | -2.462.317 | 2.999.154 |
| Totale(A) | 5.063.216 | 398.255 | -2.462.317 | 2.999.154 |
| Limite legale 1/3 del Capitale secondo art. 2446 c.c. | 3.333.333 | |||
| Eccedenza oltre il terzo secondo art.2446 c.c. | -334.179 |
Il capitale sociale al 31 agosto 2025 è pari ad Euro 5.000.000.
Il patrimonio netto presenta un saldo di Euro 2.999.154. Tale risultato ne deriva dalla perdita risultate del 2025 pari ad Euro 2.092.588.
Si configura, pertanto, la fattispecie di cui all'art. 2446 del codice civile a seguito della diminuzione del capitale sociale di oltre un terzo per effetto delle perdite consuntivate.
Fondi per rischi e oneri
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
Rispetto al 31 dicembre 2024 non vi sono state significative variazioni. Per maggiori dettagli si rimanda alla relazione finanziaria annuale al 31 dicembre 2024.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
Di seguito viene riportata la movimentazione del trattamento di fine rapporto intercorso nel 2025.
Gli utilizzi fanno riferimento alle quote liquidate in ambito della riduzione del personale come comunicato stampa del 31 marzo 2025.
| TFR | |
|---|---|
| Valore di inizio esercizio | 674.556 |
| Variazioni nell'esercizio | |
| Accantonamento nell'esercizio | 88.279 |
| Utilizzi e variazioni nell'esercizio | -234.552 |
| Valore di fine esercizio | 528.283 |
Debiti
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
Di seguito si riporta il dettaglio dei Debiti:
| 31.12.2024 | Variazione nell'esercizio |
31.08.2025 | entro l'esercizio |
oltre l'esercizio |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Obbligazioni convertibili | 1.492.887 | -250.000 | 1.242.887 | 500.000 | 742.887 |
| Debiti verso banche | 11.184.446 | -1.373.552 | 9.810.894 | 5.307.152 | 4.503.742 |
| Debiti verso fornitori | 16.912.446 | -6.392.155 | 10.520.290 | 10.520.290 | - |
| Debiti verso controllate | 26.582 | 55.183 | 81.765 | 81.765 | - |
| Debiti tributari | 304.051 | -27.252 | 276.799 | 276.799 | - |
| Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale |
201.201 | -100.678 | 100.523 | 100.523 | - |
| Altri debiti | 900.545 | -8.818 | 891.727 | 891.727 | - |
| Totale debiti | 31.022.157 | -8.097.273 | 22.924.884 | 17.678.255 | 5.246.629 |
I debiti verso istituti bancari ammontano a Euro 9.810.894 e sono diminuiti di Euro 1.373.552 rispetto al 31 dicembre 2024.
Di seguito si riporta il dettaglio per istituti bancari:
| 31.08.2025 | Quota Breve |
Quota Medio-Lungo |
|
|---|---|---|---|
| Finanziamento Intesa San Paolo | 175.184 | 53.631 | 121.553 |
| Finanziamento Intesa San Paolo | 508.133 | 508.133 | - |
| Mutuo Intesa San Paolo | 17.598 | 17.598 | - |
| Finanziamento Banca Sella | 93.736 | 93.736 | - |
| Finanziamento Banca Sella | 23.773 | 23.773 | - |
| Finanziamento BPM | 381.145 | 381.145 | - |
| Finanziamento BPM | 1.798.130 | 521.931 | 1.276.199 |
| Finanziamento MPS | 108.441 | 108.441 | - |
| Finanziamento MPS | 1.975.849 | 493.902 | 1.481.947 |
| Finanziamento Unicredit | 1.500.000 | 1.500.000 | - |
| Finanziamento Unicredit | 1.315.419 | 509.692 | 805.728 |
| Finanziamento BPER | 1.219.003 | 400.688 | 818.315 |
| Totale finanziamenti | 9.116.412 | 4.612.670 | 4.503.742 |
| Anticipi MPS | 200.000 | 200.000 | - |
| Finimport BPM | 272.094 | 272.094 | - |
| Finimport Unicredit | 222.388 | 222.388 | - |
| Totale debiti verso banche | 9.810.894 | 5.307.152 | 4.503.742 |
La variazione dei debiti verso fornitori, fanno riferimento a una riduzione legata alla chiusura del contratto con il fornitore Brown Forman e ad una riduzione organica.
I restanti debiti non hanno avuto significative variazioni.
Ratei e risconti passivi
Rispetto al 31 dicembre 2024 non vi sono state significative variazioni. Per maggiori dettagli si rimanda alla relazione finanziaria annuale al 31 dicembre 2024.
Conto Economico
Il conto economico al 31 agosto 2025 evidenzia una perdita pari ad Euro 2.092.588 risultante principalmente dalla gestione caratteristica che riporta una perdita di circa Euro 943.000 e parte non caratteristica di ulteriore Euro 1.100.000, dovuto a Euro 900.000 per ammortamenti e ulteriori Euro 300.000 per gestione finanziaria.
***
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa e Rendiconto finanziario, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione F.to Edelberto Baracco
