Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 1, 2019
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.7 주식회사 트루윈 00260365 100000000000 20190325 1601110207244 000 52399 30376 33648 185 N Y Y Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 트루윈
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 13(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 12(전)기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
도원회계법인
목 차
&cr
독립된 감사인의 감사보고서 ………………………………………………………… 1&cr &cr재무제표&cr&cr 재무상태표 ………………………………………………………………………… 6&cr&cr 포괄손익계산서 …………………………………………………………………… 8&cr
자본변동표 ………………………………………………………………………… 9&cr
현금흐름표 ………………………………………………………………………… 10&cr&cr 재무제표에 대한 주석 …………………………………………………………… 12&cr
내부회계관리제도 검토의견 &cr&cr 내부회계관리제도 검토보고서 …………………………………………………… 94
&cr 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 ………………………………………… 96
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 트루윈 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 15일 |
&cr
감사의견
우리는 주식회사 트루윈(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
강조사항&cr
다음은 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항입니다. &cr &cr (1) 후속사건&cr&cr재무제표에 대한 주석 34에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 재무제표일 이후에 중국남경오렌자동차 전자전기주식유한공사와 남경오렌트루윈전자과기유한공사(조인트벤처)를 설립하였습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로써 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
● 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
● 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
● 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김배일입니다. &cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 21(삼성동, 동성빌딩 5층) |
| 도 원 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 임 진 윤 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 트루윈
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 13(당)기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 12(전)기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 트루윈 대표이사 남용현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대전광역시 유성구 엑스포로 385 |
| (전 화) | 042-612-5000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 13(당)기말 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 12(전)기말 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 트루윈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 13 (당)기말 | 제 12(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 12,948,984,020 | 22,447,711,686 | |||
| 현금및현금성자산 | 29,30,32,33 | 998,066,977 | 2,577,788,275 | ||
| 금융기관예치금 | 5,19,29,30,33 | 330,000,000 | 1,206,029,146 | ||
| 매출채권 | 6,29,30,31,33 | 7,189,057,909 | 5,943,642,589 | ||
| 기타금융자산 | 7,29,30,31,32,33 | 1,047,213,840 | 1,208,293,030 | ||
| 재고자산 | 8 | 3,165,267,809 | 3,075,042,973 | ||
| 기타자산 | 9,32 | 215,883,515 | 272,381,220 | ||
| 당기법인세자산 | 3,493,970 | 14,534,453 | |||
| 매각예정비유동자산 | 18 | - | 8,150,000,000 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 39,450,239,415 | 37,944,459,799 | |||
| 금융기관예치금 | 29,33 | 340,000,000 | 220,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,29,33 | 446,106,011 | - | ||
| 매도가능금융자산 | 10,29,33 | - | 331,813,252 | ||
| 관계기업투자 | 11 | 82,944,017 | 2,029,812,961 | ||
| 기타금융자산 | 7,29,32,33 | 695,321,000 | 1,661,000 | ||
| 유형자산 | 12,19,32 | 31,715,066,540 | 34,862,557,966 | ||
| 무형자산 | 14,32 | 6,097,451,847 | 425,264,620 | ||
| 기타자산 | 9 | 73,350,000 | 73,350,000 | ||
| 자 산 총 계 | 52,399,223,435 | 60,392,171,485 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 23,283,140,829 | 32,009,303,939 | |||
| 매입채무 | 15,29,30 | 1,516,736,812 | 1,815,547,726 | ||
| 차입금 | 16,19,29,30,31 | 19,754,731,889 | 27,445,095,127 | ||
| 기타금융부채 | 15,29,30,32 | 843,969,816 | 1,871,276,322 | ||
| 기타부채 | 17,31 | 1,167,702,312 | 877,384,764 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 7,092,450,600 | 11,039,830,000 | |||
| 차입금 | 16,19,29,30,31 | 6,811,140,000 | 10,939,830,000 | ||
| 기타금융부채 | 15,29,30 | 281,310,600 | 100,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 30,375,591,429 | 43,049,133,939 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 1,20,32 | 5,521,709,000 | 5,019,357,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 20,32 | 39,594,888,004 | 34,215,891,188 | ||
| Ⅲ.자본조정 | 20 | (1,982,633,360) | (1,982,633,360) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 10,33 | - | 11,813,252 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(결손금) | 20 | (21,110,331,638) | (19,921,390,534) | ||
| 자 본 총 계 | 22,023,632,006 | 17,343,037,546 | |||
| 부채와자본총계 | 52,399,223,435 | 60,392,171,485 |
"별첨 주석 참조"
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 13(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 트루윈 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제13 (당)기 | 제12 (전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 4,21,31,33 | 33,647,588,041 | 35,388,139,001 |
| Ⅱ.매출원가 | 21,23 | 26,942,586,439 | 31,342,005,034 |
| Ⅲ.매출총이익 | 6,705,001,602 | 4,046,133,967 | |
| 판매비와관리비 | 22,23 | 4,892,022,302 | 6,530,867,004 |
| Ⅳ.영업이익(손실) | 1,812,979,300 | (2,484,733,037) | |
| 기타수익 | 25,31 | 506,100,277 | 215,999,534 |
| 기타비용 | 25,31 | 1,619,493,233 | 2,554,053,722 |
| 금융수익 | 24,31 | 85,058,101 | 720,231,168 |
| 금융원가 | 24,31 | 1,362,688,359 | 2,206,584,488 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 11 | 18,000,000 | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | 11 | 397,392,466 | - |
| 관계기업투자주식평가이익 | 11 | - | 630,819 |
| 관계기업투자주식평가손실 | 11 | 118,579,340 | 291,789,120 |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) | (1,076,015,720) | (6,600,298,846) | |
| 법인세비용 | 26 | 124,738,636 | - |
| Ⅵ.당기순이익(손실) | (1,200,754,356) | (6,600,298,846) | |
| 기타포괄손익 : | |||
| 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류될 수 있는 항목 | - | 7,941,353 | |
| - 매도가능금융자산평가손익 | 10 | - | 7,941,353 |
| Ⅶ.총포괄이익(손실) | (1,200,754,356) | (6,592,357,493) | |
| Ⅷ.주당손익 | |||
| 기본주당순이익(손실) | 27 | (118) | (702) |
| 희석주당순이익(손실) | 27 | (118) | (702) |
"별첨 주석 참조"
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 13(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 트루윈 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 2017 년 1월 1일 (전기초) | 4,830,932,000 | 31,499,568,507 | (1,982,633,360) | 3,871,899 | (13,321,091,688) | 21,030,647,358 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (6,600,298,846) | (6,600,298,846) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 7,941,353 | - | 7,941,353 |
| 소계 | - | - | - | 7,941,353 | (6,600,298,846) | (6,592,357,493) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 유상증자 | 90,000,000 | 808,742,000 | - | - | - | 898,742,000 |
| 전환사채의 전환 | 98,425,000 | 965,495,934 | - | - | - | 1,063,920,934 |
| 전환사채의 발행 | - | 942,084,747 | - | - | - | 942,084,747 |
| 소계 | 188,425,000 | 2,716,322,681 | - | - | - | 2,904,747,681 |
| Ⅱ. 2017년 12월 31일 (전기말) | 5,019,357,000 | 34,215,891,188 | (1,982,633,360) | 11,813,252 | (19,921,390,534) | 17,343,037,546 |
| Ⅲ. 2018 년 1월 1일 (당기초) | 5,019,357,000 | 34,215,891,188 | (1,982,633,360) | 11,813,252 | (19,921,390,534) | 17,343,037,546 |
| 회계정책 변경효과 | - | - | - | (11,813,252) | 11,813,252 | - |
| 수정후 자본 | 5,019,357,000 | 34,215,891,188 | (1,982,633,360) | - | (19,909,577,282) | 17,343,037,546 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (1,200,754,356) | (1,200,754,356) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | ||||||
| 전환사채의 전환 | 98,425,000 | 879,250,036 | - | - | - | 977,675,036 |
| 관계기업간 합병 | 403,927,000 | 4,499,746,780 | - | - | - | 4,903,673,780 |
| 소계 | 502,352,000 | 5,378,996,816 | - | - | - | 5,881,348,816 |
| Ⅳ. 2018년 12월 31일 (당기말) | 5,521,709,000 | 39,594,888,004 | (1,982,633,360) | - | (21,110,331,638) | 22,023,632,006 |
"별첨 주석 참조"
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 13(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 12(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 트루윈 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 13 (당)기말 | 제 12(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 2,531,459,412 | 4,097,617,739 | |||
| 당기순손실 | (1,200,754,356) | (6,600,298,846) | |||
| 비현금항목의 조정 | 28 | 6,206,417,440 | 4,886,968,529 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,595,054,382) | 6,721,339,605 | |||
| 이자의 수취 | 24,625,369 | 80,801,933 | |||
| 이자의 지급 | (910,913,052) | (1,005,425,049) | |||
| 법인세의 환급 | 7,138,393 | 14,231,567 | |||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | 7,112,915,767 | 2,791,880,483 | |||
| 금융기관예치금의 증가 | (450,000,000) | (3,367,767,006) | |||
| 금융기관예치금의 감소 | 1,206,029,146 | 7,164,784,000 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (550,000,000) | - | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 357,395,486 | - | |||
| 매도가능금융자산의 증가 | - | (590,000,000) | |||
| 매도가능금융자산의 감소 | - | 626,572,086 | |||
| 기타금융자산의 증가 | (400,450,000) | (100,280,000) | |||
| 기타금융자산의 감소 | 127,700,000 | 111,500,000 | |||
| 파생상품의 정산 | - | 211,548,810 | |||
| 유형자산의 취득 | (730,156,633) | (1,754,441,354) | |||
| 유형자산의 처분 | 166,116,000 | 514,000,000 | |||
| 무형자산의 취득 | (1,013,111) | (67,986,053) | |||
| 정부보조금의 증가 | 72,588,440 | 43,950,000 | |||
| 관계기업투자주식의 취득 | (874,602,500) | - | |||
| 관계기업투자주식의 처분 | 164,402,698 | - | |||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 7,820,640,847 | - | |||
| 합병으로 인한 증가 | 204,265,394 | - | |||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (11,217,258,680) | (5,003,713,380) | |||
| 차입금의 차입 | 1,934,000,000 | 7,092,838,468 | |||
| 차입금의 상환 | (5,618,650,000) | (9,866,516,408) | |||
| 전환사채의 발행 | - | 5,000,000,000 | |||
| 전환사채의 상환 | - | (1,000,000,000) | |||
| 유상증자 | - | 898,742,000 | |||
| 전환사채 보통주 전환비용 발생 | (828,680) | (897,440) | |||
| 유동성장기부채의 상환 | (7,531,780,000) | (7,127,880,000) | |||
| Ⅴ 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,572,883,501) | 1,885,784,842 | |||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 2,577,788,275 | 693,593,024 | |||
| Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (6,837,797) | (1,589,591) | |||
| Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산 | 998,066,977 | 2,577,788,275 |
"별첨 주석 참조"주석
| 제 13(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 12(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 트루윈 |
&cr&cr1. 회사의 개요&cr
주식회사 트루윈(이하 "당사"라 함)은 2006년 5월 12일에 자동차관련 센서 제품의 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 대전에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2014년 7월 11일 한국거래소에서 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 남용현 | 3,009,801 | 27.25% |
| 박희원 | 870,678 | 7.88% |
| 경창산업(주) | 600,000 | 5.43% |
| 최해선 | 495,730 | 4.49% |
| 정보순 | 400,000 | 3.62% |
| (주)해라즈인베스터 | 393,700 | 3.57% |
| 이귀로 | 164,415 | 1.49% |
| 박필순 | 128,191 | 1.16% |
| 김영찬 | 122,387 | 1.11% |
| 자기주식 | 274,015 | 2.48% |
| 기 타 | 4,584,501 | 41.52% |
| 합 계 | 11,043,418 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 &cr
(1) 회 계기준의 적용&cr&cr당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr
당사는 2018년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr
② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 &cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr ④ 기준 서 제1109호 '금융상품' 제 정&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. &cr기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다.
&cr⑤ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다.
&cr ⑥ 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정&cr동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr⑦ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr⑧ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.&cr
① 기준서 제1116호 리스(제정)&cr종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. &cr&cr동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.
&cr ② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)&cr 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.&cr
③ 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) &cr종속·관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. &cr &cr④ 기준서 제1109호 금융상품(개정) &cr부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. &cr&cr⑤ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)&cr순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.&cr&cr⑥ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다.&cr
(3) 재무제표의 측정기준&cr&cr당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr(4) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr
(5) 추정과 판단&cr
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr① 법인세비용&cr당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr
그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
② 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법 의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr
③ 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
&cr ④ 영업권의 손상차손&cr당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. &cr&cr&cr3. 유 의적인 회계정책 &cr
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr
(1) 현금및현금성자산&cr
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr
(2) 금융자산
① 분류&cr2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
② 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
<채무상품>
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr
<지분상품>
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr ③ 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유 의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 . 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr ④ 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.&cr
만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. &cr&cr ⑤ 금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr &cr ⑥ 금융상품의 양도&cr2012년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다.&cr
(3) 매출채권&cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(4) 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 회사는 월총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(5) 유형자산&cr&cr유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물, 구축물 | 20~40 년 |
| 기계장치,기타의유형자산 | 4~6 년 |
| 차량운반구, 공구와기구, 비품 | 4~5 년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(6) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(7) 무형자산&cr&cr1) 산업재산권&cr취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.&cr&cr2) 기타의무형자산&cr기타의무형자산은 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10 년 |
| 특 허 기 술 | 7 년 |
| 소프트웨어 | 5 년 |
(8) 비금융자산의 손상&cr&cr영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.
과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr
(9) 차입금&cr&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr(10) 금융부채&cr
① 분류
금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익 -공정가치 측정 금융부채&cr단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr- 기타금융부채&cr당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr② 인식과 측정&cr금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr
금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. &cr 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr③ 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr(11) 퇴직급여채무&cr&cr당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 충당부채와 우발부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr&cr(13) 외화환산&cr&cr당사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr
매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.
당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.&cr&cr(14) 리스&cr&cr당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.&cr금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.&cr&cr(15) 파생상품&cr&cr당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr
(16) 배당금&cr&cr보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 보통주자본금&cr&cr당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(18) 주식기준보상&cr&cr당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 수익인식&cr
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr&cr 1) 수행의무&cr당사는 주로 자동차 관련 센서 제품을 생산하여 판매하고 있으며, 수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다.&cr &cr당사가 고객에게 제품을 인도하면, 고객이 제품을 인수하여 물리적으로 점유하고 제품에 대한 법적 소유권 및 제품의 소유 에 따른 위험과 보상 이 고객에게 있으며, 당사에게 지급청구권이 발생되므로 제품의 인도시점을 제품에 대한 통제의 이전시점으로판단하였습니다.&cr&cr2) 거래가격&cr 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 배분하 며, 제품의 인도시점 이후 통상 90일 이내에 회수됩니다.&cr&cr 변동대가는 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금 등의 사유로 발생될 수 있으나 당사의 거래가격에 유의적인 영향을 미치는 변동대가는 없습니다.&cr 거래가격을 산정할 때, 고객과 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 당사에게 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 거래가격에 영향을 미칠수 있으나, 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는 계약이 없으므로 당사의 거래가격에 유의적인 영향을 미치는 금융요소 는 없습니다.&cr&cr 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr &cr 3) 계약원가&cr 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 이를 자산으로 인식하며, 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr고객과의 계약을 이행할 때 투입되는 계약이행원가는 그 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 자원을 창출하거나 가치를 증가시킬 수 있을 때에만 자산으로 인식합니다.&cr&cr자산으로 인식한 계약체결 증분원가 및 계약이행원가는 그 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다.&cr&cr(20) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr&cr수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
(21) 법인세비용&cr&cr법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr
(22) 주당이익&cr&cr당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr&cr기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr희석주당이익은 당사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr
(23) 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(24) 영업부문&cr&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr&cr(25) 매각예정유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업&cr&cr유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 유동자산(또는 처분자산집단)을 "매각예정유동자산" (또는 "매각예정자산집단")으로 분류합니다. 유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
당사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.&cr&cr당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 회사는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여 당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다.&cr&cr관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 당사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 당사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다.&cr&cr(26) 재무제표의 승인&cr&cr당사의 재무제표는 2019년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. &cr
4. 영업부문&cr
(1) 당사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에게 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.
(2) 당기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 매 출 | 30,469,889 | 23,383,730 |
| 수 출 | 3,177,699 | 12,004,409 |
| 합 계 | 33,647,588 | 35,388,139 |
&cr(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| A사 | 7,873,031 | 7,315,408 |
| B사 | 3,468,874 | 603,393 |
5 . 사용이 제한된 금융자산 &cr
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .
(단위: 천원)
| 계 정 명 | 내 역 | 제공처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 금융기관예치금&cr(단기금융상품) | 차입금 지급보증 | 기업은행 | - | 850,000 |
| 우리사주직원 대출담보 | 한국증권금융 | 280,000 | 356,029 | |
| 합 계 | 280,000 | 1,206,029 |
&cr&cr6. 매출채권&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일반 채권 | 6,379,057 | 6,079,824 |
| 특수관계자 채권 | 1,153,289 | 20,219 |
| 소 계 | 7,532,346 | 6,100,043 |
| 차감: 손실충당금 | (343,288) | (156,401) |
| 합 계 | 7,189,058 | 5,943,642 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권 관련 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 156,401 | 156,401 |
| 대손상각비 | 186,887 | - |
| 기말 | 343,288 | 156,401 |
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 정상채권 | 연체된 채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 7,189,058 | 343,288 | 7,532,346 |
| 기대손실률 | - | 100% | |
| 손실충당금 | - | 343,288 | 343,288 |
&cr<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 정상채권 | 연체된 채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 5,943,642 | 156,401 | 6,100,043 |
| 기대손실률 | - | 100% | |
| 손실충당금 | - | 156,401 | 156,401 |
(4) 보고기간종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다.
&cr
7. 기타금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 미수금 | 7,208,014 | 7,773,170 |
| 미수금-손실충당금 | (6,523,523) | (7,341,697) |
| 미수금-정부보조금 | (91,238) | (20,956) |
| 단기대여금 | 405,440 | 567,160 |
| 보증금 | 45,450 | 225,000 |
| 미수수익 | 3,071 | 5,616 |
| 소 계 | 1,047,214 | 1,208,293 |
| 비유동자산 | ||
| 장기대여금 | 518,660 | - |
| 보증금 | 176,661 | 1,661 |
| 소 계 | 695,321 | 1,661 |
| 합 계 | 1,742,535 | 1,209,954 |
(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산 관련 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 미수금 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 7,341,697 | 8,382,069 |
| 대손상각비 | 376,180 | 3,630,670 |
| 환 입 | (1,194,354) | (4,671,042) |
| 기 말 | 6,523,523 | 7,341,697 |
&cr (3) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령별 손실충당금내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 정상채권 | 연체된 채권 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 7~12개월 | 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 1,313,911 | 730,517 | 6,312,868 | 8,357,296 |
| 기대손실률(*) | - | 29% | 100% | |
| 손실충당금 | - | 210,655 | 6,312,868 | 6,523,523 |
(*) 기대손실률에는 개별적으로 산정한 손실충당금이 포함되어 있습니다. &cr
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 정상채권 | 연체된 채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 1년 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 총장부가액 | 1,230,910 | 7,341,697 | 8,572,607 |
| 기대손실률 | - | 100% | |
| 손실충당금 | - | 7,341,697 | 7,341,697 |
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.&cr
8. 재고자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | - | - | - | 329,515 | - | 329,515 |
| 제품 | 977,645 | (244,512) | 733,133 | 900,707 | (204,494) | 696,213 |
| 재공품 | 966,016 | (68,792) | 897,224 | 837,243 | (84,095) | 753,148 |
| 원재료 | 1,563,817 | (28,906) | 1,534,911 | 1,349,612 | (53,445) | 1,296,167 |
| 합 계 | 3,507,478 | (342,210) | 3,165,268 | 3,417,077 | (342,034) | 3,075,043 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 및 재고자산평가충당금환입액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | 103,162 | 474,522 |
| 재고자산평가충당금환입액 | (102,986) | (1,194,303) |
9. 기타자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 74,880 | 217,449 |
| 선급비용 | 93,221 | 48,197 |
| 기타당좌자산 | 47,783 | 6,735 |
| 소 계 | 215,884 | 272,381 |
| 비유동자산 | ||
| 기타의투자자산 | 73,350 | 73,350 |
| 합 계 | 289,234 | 345,731 |
&cr
10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | 한국투자네비게이터증권투자신탁1호 | - | - | - | 208,715 |
| 신영마라톤증권투자신탁 | 120,000 | 107,504 | 107,504 | 82,190 | |
| IBK그랑프리한국대표증권투자신탁 | 120,000 | 97,103 | 97,103 | 40,908 | |
| 에셋플러스코리아리치투게더증권자투자신탁 | 270,000 | 241,499 | 241,499 | - | |
| 합 계 | 510,000 | 446,106 | 446,106 | 331,813 |
(*) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr &cr주석 2에서 설명하는 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산의 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 &cr33에 설명되어 있습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 기초금액 | 331,813 | 324,350 |
| 취득 | 550,000 | 590,000 |
| 처분 | (370,690) | (590,478) |
| 평가손익 | (65,017) | 7,941 |
| 기말금액 | 446,106 | 331,813 |
(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr
(3) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대해서 손익(금융손익)으로인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기(*) |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (65,017) | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 | (13,294) | - |
| 계 | (78,311) | - |
(*) 전기에는 기존 회계기준에 따라 공정가치 변동분 7,941 원을 기타포괄손익누계액(자본항목)으로 인식하였습니다.
(4) 전기 중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | 3,872 |
| 평가액 | - | 7,941 |
| 기말잔액 | - | 11,813 |
| 자본에 가감되는 법인세효과 | - | - |
| 합 계 | - | 11,813 |
&cr
11. 관계기업투자 &cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득금액 | 장부금액 | 지분율 | 취득금액 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대덕벤처드림타운(주)(*1) | 12월 | - | - | - | 30% | 150,000 | 146,943 |
| (주)다모아텍 | 12월 | 14% | 48,001 | - | 20% | 60,001 | 1,523 |
| (주)시리우스(*2) | 12월 | - | - | - | 28% | 3,250,233 | 1,881,347 |
| (주)티엠엠(*3) | 12월 | 40% | 200,000 | 82,944 | - | - | - |
| 합계 | 248,001 | 82,944 | 3,460,234 | 2,029,813 |
| (*1) | 당기중 처분하였습니다. |
| (*2) | 당기중 당사에 흡수합병되었으므로 관계기업에서 제외되었습니다(주석 32 참조). |
| (*3) | 당사는 당기중 실질 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였으나 당기말 기준 실질 지배력을 상실하였다고 판단하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) |
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 손상차손 | 합병(*3) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대덕벤처드림타운(주) (*1) | 146,943 | - | (146,943) | - | - | - | - |
| (주)다모아텍(*2) | 1,523 | - | - | (1,523) | - | - | - |
| (주)시리우스(*3) | 1,881,347 | 674,602 | - | - | (22,392) | (2,533,557) | - |
| (주)티엠엠 | - | 200,000 | - | (117,056) | - | - | 82,944 |
| 합계 | 2,029,813 | 874,602 | (146,943) | (118,579) | (22,392) | (2,533,557) | 82,944 |
| (*1) | 당기중 처분하였습니다. |
| (*2) | 관계기업투자금액이 "0"이하가 되어 인식하지 못한 지분법손실은 32,433천원입니다. |
| (*3) | (주)시리우스는 합병으로 인해 합병대가로 대체되었습니다.(주석32참조) |
상기 관계기업에 대한 지분법 적용시 감사 받지 아니한 재무제표를 이용하였으며 당사는 동 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.&cr
| (전기) |
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대덕벤처드림타운(주) | 146,312 | - | - | 631 | - | 146,943 |
| (주)다모아텍 | 52,536 | - | - | (51,013) | - | 1,523 |
| (주)시리우스 | 2,122,124 | - | - | (240,777) | - | 1,881,347 |
| 합계 | 2,320,972 | - | - | (291,159) | - | 2,029,813 |
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) |
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)다모아텍 | 84,006 | 315,512 | (231,505) | 112,060 | (103,655) |
| (주)티엠엠 | 3,278,745 | 3,071,385 | 207,360 | 261,289 | (292,640) |
| (전기말) |
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대덕벤처드림타운(주) | 489,809 | - | 489,809 | - | 2,103 |
| (주)다모아텍 | 55,061 | 179,929 | (124,868) | 20,600 | (255,307) |
| (주)시리우스 | 2,876,085 | 344,548 | 2,531,537 | 4,500 | (844,983) |
12. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,795,159 | - | - | - | 7,795,159 |
| 건물 | 24,404,214 | (314,531) | (4,860,724) | - | 19,228,959 |
| 구축물 | 40,000 | - | (4,333) | - | 35,667 |
| 기계장치 | 17,510,299 | - | (13,584,167) | (1,532,633) | 2,393,499 |
| 차량운반구 | 289,934 | - | (201,386) | - | 88,548 |
| 공구와기구 | 7,987,002 | (97,543) | (6,010,131) | (628,050) | 1,251,278 |
| 비품 | 1,003,842 | (1,542) | (848,572) | - | 153,728 |
| 기타의유형자산 | 1,479,129 | - | (1,040,844) | - | 438,285 |
| 건설중인자산 | 512,829 | (32,886) | - | (150,000) | 329,943 |
| 합 계 | 61,022,408 | (446,502) | (26,550,157) | (2,310,683) | 31,715,066 |
| (전기말) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 순장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,795,159 | - | - | - | 7,795,159 |
| 건물 | 24,379,215 | (338,899) | (3,642,803) | - | 20,397,513 |
| 구축물 | 40,000 | - | (2,333) | - | 37,667 |
| 기계장치 | 18,469,130 | - | (13,171,916) | (1,503,177) | 3,794,037 |
| 차량운반구 | 294,343 | - | (236,778) | - | 57,565 |
| 공구와기구 | 7,224,200 | - | (5,563,652) | (482,000) | 1,178,548 |
| 비품 | 987,609 | - | (767,136) | - | 220,473 |
| 기타의유형자산 | 1,455,589 | - | (812,170) | - | 643,419 |
| 건설중인자산 | 738,177 | - | - | - | 738,177 |
| 합 계 | 61,383,422 | (338,899) | (24,196,788) | (1,985,177) | 34,862,558 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 합병취득 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,795,159 | - | - | - | - | - | - | 7,795,159 |
| 건물 | 20,397,513 | 25,000 | - | - | (1,193,554) | - | - | 19,228,959 |
| 구축물 | 37,667 | - | - | - | (2,000) | - | - | 35,667 |
| 기계장치 | 3,794,037 | 75,130 | (139,353) | 137,150 | (1,433,865) | - | (39,600) | 2,393,499 |
| 차량운반구 | 57,565 | 63,123 | (1) | - | (32,139) | - | - | 88,548 |
| 공구와기구 | 1,178,548 | 221,030 | - | 414,750 | (439,468) | 22,467 | (146,049) | 1,251,278 |
| 비품 | 220,473 | - | - | - | (81,295) | 14,550 | - | 153,728 |
| 기타의유형자산 | 643,419 | 23,540 | - | - | (228,674) | - | - | 438,285 |
| 건설중인자산 | 738,177 | 296,569 | - | (554,803) | - | - | (150,000) | 329,943 |
| 합 계 | 34,862,558 | 704,392 | (139,354) | (2,903) | (3,410,995) | 37,017 | (335,649) | 31,715,066 |
( *) 당기 중 무형자산으로 2,903천원 대체되었습니다.&cr
| (전기) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,117,297 | - | - | 677,862 | - | - | 7,795,159 |
| 건물 | 21,720,106 | 236,483 | - | (369,362) | (1,189,714) | - | 20,397,513 |
| 구축물 | 39,667 | - | - | - | (2,000) | - | 37,667 |
| 기계장치 | 5,357,602 | 105,140 | (685,526) | 480,710 | (1,510,780) | 46,891 | 3,794,037 |
| 차량운반구 | 73,515 | 12,800 | (1) | - | (28,749) | - | 57,565 |
| 공구와기구 | 1,410,033 | 212,291 | (27,159) | 299,300 | (563,010) | (152,907) | 1,178,548 |
| 비품 | 290,174 | 21,106 | - | - | (90,807) | - | 220,473 |
| 기타의유형자산 | 644,569 | 64,900 | - | 139,600 | (205,650) | - | 643,419 |
| 건설중인자산 | 1,264,147 | 1,047,126 | - | (1,573,096) | - | - | 738,177 |
| 합 계 | 37,917,110 | 1,699,846 | (712,686) | (344,986) | (3,590,710) | (106,016) | 34,862,558 |
( *) 전기 중 투자부동산 및 무형자산으로 각각 328,940천원 및 16,046천원 대체되었습니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,627,206 | 2,120,251 |
| 판매비와 관리비(감가상각비) | 658,066 | 1,339,507 |
| 판매비와 관리비(경상연구개발비) | 125,723 | 130,952 |
| 합 계 | 3,410,995 | 3,590,710 |
(4) 당기말 현재 유 형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 관련 계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물,&cr기계장치 | 28,289,468 | 34,394,000 | 차입금,&cr전환사채,&cr관계기업 지급보증 | 기업은행, KDB산업은행,&cr서울보증보험, 신한은행 |
(5) 금융리스 이용내역
&cr당사는 일부 기계장치에 대하여 취소 불가능한 금융리스계약을 체결하여 전기에 리스기간은 종료되었으며, 리스자산에 대한 감가상각기간은 5년입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득금액 | 135,000 | 135,000 |
| 감가상각누계액 | (69,750) | (42,750) |
| 장부가액 | 65,250 | 92,250 |
&cr
13. 투자부동산&cr
전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,651,734 | - | - | (6,068,233) | - | (583,501) | - |
| 구축물 | 2,249,900 | - | - | (1,752,827) | (112,495) | (384,578) | - |
| 합 계 | 8,901,634 | - | - | (7,821,060) | (112,495) | (968,079) | - |
(*) 건설중인자산으로 부터 328,940천원 대체되었으며, 매각예정자산으로 8,150,000천원 대체되었습니다.&cr
14. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체(*3) | 상각비 | 합병취득 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권(*1) | - | - | - | - | - | 2,463,795 | (558,795) | 1,905,000 |
| 특허기술(*2) | - | - | - | - | (296,068) | 4,144,956 | - | 3,848,888 |
| 산업재산권 | 87,515 | 1,013 | - | 2,903 | (13,267) | - | - | 78,164 |
| 소프트웨어 | 103,259 | - | - | - | (38,448) | 1,098 | - | 65,909 |
| 회원권 | 234,491 | - | - | (35,000) | - | - | - | 199,491 |
| 합 계 | 425,265 | 1,013 | - | (32,097) | (347,783) | 6,609,849 | (558,795) | 6,097,452 |
| (*1) | 당기중 (주)시리우스와 합병시 발생한 영업권입니다. |
| (*2) | 당기중 (주)시리우스와 합병시 열영상센서와 관련된 특허기술을 취득하였으며 동 특허기술은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하고 있습니다. |
| (*3) | 건설중인자산으로부터 2,903천원대체되었으며, 장기미수금으로 35,000천원 대체되었습니다. |
| (전기) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 대체 | 상각비 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 76,296 | 7,661 | - | 16,046 | (12,488) | - | 87,515 |
| 소프트웨어 | 133,846 | 16,375 | - | - | (46,962) | - | 103,259 |
| 회원권 | 299,491 | - | - | - | - | (65,000) | 234,491 |
| 합 계 | 509,633 | 24,036 | - | 16,046 | (59,450) | (65,000) | 425,265 |
(2) 당기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 347,783 | 59,451 |
&cr(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,670,623천원과 1,920,885천원입니다.&cr
&cr15. 매입채무 및 기타금융부채&cr
보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 1,516,737 | 1,815,548 |
| 유동금융부채 | ||
| 미지급금 | 65,775 | 28,703 |
| 미지급비용 | 778,195 | 1,782,573 |
| 임대보증금 | - | 60,000 |
| 소 계 | 843,970 | 1,871,276 |
| 비유동금융부채 | ||
| 장기미지급금 | 121,311 | - |
| 임대보증금 | 160,000 | 100,000 |
| 소 계 | 281,311 | 100,000 |
| 합계-기타금융부채 | 1,125,281 | 1,971,276 |
16. 차입금&cr
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 12,774,040 | 6,811,140 | 19,861,780 | 10,939,830 |
| 전환사채 | 6,980,692 | - | 7,583,315 | - |
| 합 계 | 19,754,732 | 6,811,140 | 27,445,095 | 10,939,830 |
&cr (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융대출 | KEB하나은행 | 3.92 | 600,000 | 800,000 |
| 일반자금대출 | 우리은행 | 4.76 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 4.19~4.20 | 2,000,000 | 1,000,000 |
| 일반자금대출 | KDB산업은행 | 3.63~3.75 | 6,320,000 | 6,690,000 |
| 포괄수출금융대출 | 한국수출입은행 | - | - | 1,440,000 |
| 일반자금대출 | 경창산업(주) | - | - | 300,000 |
| 합 계 | 10,020,000 | 11,330,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 기업은행 | - | - | 5,000,000 |
| 시설자금 | 기업은행 | 1.50~3.65 | 809,080 | 3,261,610 |
| 운영자금 | 국민은행 | - | - | 160,000 |
| 시설자금 | KDB산업은행 | 2.65~2.94 | 8,756,100 | 11,050,000 |
| 소 계 | 9,565,180 | 19,471,610 | ||
| 차감 : 유동성대체 | (2,754,040) | (8,531,780) | ||
| 차 감 계 | 6,811,140 | 10,939,830 |
(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제6회 무보증사모전환사채 | 2016년 5월 4일 | 2021년 5월 4일 | 1% | 2,000,000 | 3,000,000 |
| 제7회 무보증사모전환사채 | 2017년 2월 16일 | 2020년 2월 16일 | 1% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 액 면 금 액 | 7,000,000 | 8,000,000 | |||
| 전환권조정 | (542,260) | (1,045,093) | |||
| 상환할증금 | 520,952 | 628,408 | |||
| 소 계 | 6,980,692 | 7,583,315 | |||
| 차감 : 유동성대체 | (6,980,692) | (7,583,315) | |||
| 차 감 계 | - | - |
&cr전환사채에 내재된 전환권은 회제이-00094에 따라 자본으로 분류하였습니다.&cr
(5) 당기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 6 회 무보증 사모 전환사채 | 제7회 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 발행가액 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 잔 액 | 2,000,000 | 5,000,000 |
| 표시이자율 | 1% | 1% |
| 보장수익률 | 3% | 3% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.75%를 일시 상환 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 106.26%를 일시 상환 |
| 사채의 만기일 | 2021.05.04 | 2020.02.16 |
| 전환가액 | 5,080원 | 5,390원 |
| 전환에 따라 발행할 주식수 | 393,700 주 | 927,643 주 |
| 전환청구기간 | 사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지 | 사채의 발행일로부터 1년후 부터 만기 1개월 전까지 |
| 전환가격조정 | - 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정&cr- 발행일로부터 매 3개월 단위로 주가변동에 따른 전환가격 조정 | - 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격 조정&cr- 발행일로부터 1년이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위로 주가 변동에 따른 전환가격 조정 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | - 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함&cr- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함 | - 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능함&cr- 발행자는 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기매도청구 가능함 |
(6) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획 은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 2,754,040 | 2,714,960 | 2,714,960 | 1,171,220 | 210,000 | 9,565,180 |
(7) 당기말 현재 상기 차입금의 보증을 위하여 당사의 예금 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석5, 12 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석19, 31참조).
&cr
17. 기타부채&cr
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 예수금 | 338,091 | 107,644 |
| 선수금 | 829,611 | 769,741 |
| 합 계 | 1,167,702 | 877,385 |
&cr
18. 매각예정으로 분류된 처분자산집단&cr&cr(1) 당사는 2017년 12월 28일자 이사회 결의에 의거 투자부동산을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 매각부문과 관련된 자산은 매각예정비유동자산으로 표시하였습니다. 동 거래는 2018년 3월 30일 완료되었으며 매각예정비유동자산의 처분으로 인한 손실은 기타비용으로 계상하고 있습니다(주석 25 참조).&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 매각예정으로 분류된 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자부동산(토지) | - | 6,068,233 |
| 투자부동산(구축물) | - | 2,081,767 |
| 합 계 | - | 8,150,000 |
&cr19 . 우발부채와 약정사항&cr
(1 ) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증기관 | 보증처 | 구 분 | 한 도 |
|---|---|---|---|
| 한국무역보험공사 | KEB하나은행 | 무역어음대출 | 630,000 |
| 기술보증기금 | 우리은행 | 기업운전일반자금대출 | 935,000 |
| 서울보증보험 | 대전광역시 | 이행하자보증 | 295,110 |
| (재)대전경제통상진흥원 | 이행하자보증 | 5,000 | |
| 국가과학기술연구회 | 이행하자보증 | 50,000 | |
| (주)티노스 | 당사 | 티노스팩토리 매출채권 지급보증 | 8,731,351 |
| 대표이사 | 우리은행 | 일반자금대출 | 198,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 3,620,000 | |
| 시설자금대출 | 1,036,344 | ||
| KDB산업은행 | 운영자금대출 | 7,584,000 | |
| 시설자금대출 | 10,507,320 | ||
| 전환사채 | 6,000,000 | ||
| KEB하나은행 | 무역어음대출 | 72,000 | |
| 서울보증보험 | 이행하자보증 | 295,110 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지, 건물, 기계 | 4,280,000 | 장단기차입금 |
| KDB산업은행 | 토지, 건물, 기계 | 29,400,000 | 장단기차입금, 전환사채 |
| 서울보증보험 | 토지, 건물 | 354,000 | 하자이행보증 |
| 계 | 34,034,000 |
(3 ) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 보증(담보) 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공처 | 담보제공자산 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 우리사주조합 | 단기금융상품 | 280,000 | 우리사주직원 대출담보 |
| (주)티엠엠 | 건물, 보증보험증권 | 385,771 | 차입금 담보 등 |
| 계 | 665,771 |
(4 ) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 외상채권담보대출 | 4,050,000 | 3,550,000 |
| 무역금융대출 | 600,000 | 800,000 | |
| 우리은행 | 일반자금대출 | - | 1,100,000 |
| 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 1,900,000 | 6,529,000 |
| 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 운영자금대출 | 4,440,000 | 5,300,000 | |
| KDB산업은행 | 운영자금대출 등 | 11,690,000 | 14,028,000 |
| 시설자금대출 | 12,500,000 | 13,260,000 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | - | 160,000 |
| 한국수출입은행 | 포괄수출금융대출 | - | 1,440,000 |
&cr
20. 자본 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 11,043,418 | 10,038,714 |
| 보통주 자본금 | 5,521,709 | 5,019,357 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 (주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | |
|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일 | 전기초 | 9,661,864 | 4,830,932 | 31,499,568 |
| 2017년 12월 22일 | 전환권행사(*1) | 196,850 | 98,425 | 965,496 |
| 2017년 12월 23일 | 유상증자(*2) | 180,000 | 90,000 | 808,742 |
| 2017년 12월 31일 | 전기말 | 10,038,714 | 5,019,357 | 33,273,806 |
| 2018년 7월 24일 | 합병(*3) | 807,854 | 403,927 | 4,499,747 |
| 2018년 7월 27일 | 전환권행사(*4) | 196,850 | 98,425 | 989,985 |
| 2018년 12월 31일 | 당기말 | 11,043,418 | 5,521,709 | 38,763,538 |
| (*1) | 제6회 무보증사모전환사채 중 일부는 2017년 12월 22일 5,080원의 전환가격으로 보통주로 전환되었습니다. |
| (*2) | 전기 중 당사는 2017년 12월 21일 이사회의 결의에 따라 유상증자를 결의하였으며, 보통주 180,000주를 900백만원(주당 5,000원)에 신주발행하였습니다. |
| (*3) | 당기중 당사는 관계회사인 (주)시리우스를 흡수합병하였습니다(주석 32 참조). |
| (*4) | 제6회 무보증사모전환사채는 중 일부는 2018년 7월 27일 5,080원의 전환가격으로 보통주로 전환되었습니다. |
(3) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식을 취득하여 자본조정항목으로 계상하고 있으며, 향후 매각할 예정입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식수 | 274,015 주 | 274,015 주 |
| 취득금액 | 1,982,633 | 1,982,633 |
(4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 38,763,538 | 33,273,806 |
| 전환권대가 | 831,350 | 942,085 | |
| 소 계 | 39,594,888 | 34,215,891 | |
| 자본조정 | 자기주식 | (1,982,633) | (1,982,633) |
| 기타포괄손익누계액 | 매도가능금융자산평가손익 | - | 11,813 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 - 이익준비금(*) | 45,765 | 45,765 |
| 미처리결손금 | (21,156,096) | (19,967,156) |
| 계 | (21,110,332) | (19,921,391) |
&cr(*) 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
&cr(6) 결손금처리계산서
(단위: 원)
| 구 분 | 제 13 (당)기 | 제 12 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | 21,156,096,808 | 19,967,155,704 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 19,967,155,704 | 13,366,856,858 | ||
| 회계정책 변경효과(주석33) | (11,813,252) | - | ||
| 당기순손실 | 1,200,754,356 | 6,600,298,846 | ||
| 결손금처리액 | - | - | ||
| 차기이월미처리결손금 | 21,156,096,808 | 19,967,155,704 |
&cr당기 결손금처리계산서는 처리예정일은 2019년 3월 25일이며, 전기 결손금처리계산서의 처리확정일은 2018년 3월 22일입니다.&cr
&cr21. 매출액 및 매출원가&cr&cr매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 제품매출액 | 30,862,073 | 35,343,739 |
| 상품매출액 | 2,785,515 | 44,400 | |
| 계 | 33,647,588 | 35,388,139 | |
| 매출원가 | 제품매출원가 | 24,497,366 | 31,298,205 |
| 상품매출원가 | 2,445,220 | 43,800 | |
| 계 | 26,942,586 | 31,342,005 |
22. 판매비와관리비&cr
판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,303,696 | 880,803 |
| 퇴직급여 | 193,897 | 160,968 |
| 복리후생비 | 232,262 | 371,250 |
| 교육훈련비 | 6,793 | (4,205) |
| 여비교통비 | 86,717 | 46,831 |
| 차량유지비 | 29,452 | 25,237 |
| 통신비 | 46,198 | 40,567 |
| 수도광열비 | 1,905 | 1,483 |
| 세금과공과 | 261,272 | 118,516 |
| 지급수수료 | 649,257 | 2,085,537 |
| 감가상각비 | 658,067 | 1,452,002 |
| 수선비 | 80,481 | 27,065 |
| 보험료 | 23,947 | 33,554 |
| 접대비 | 2,332 | 8,068 |
| 광고선전비 | 26,752 | 51,707 |
| 운반비 | 213,619 | 220,072 |
| 소모품비 | 34,676 | 52,124 |
| 도서인쇄비 | 2,365 | 2,181 |
| 임차료 | 7,775 | 5,113 |
| A/S경비 | 17,155 | 12,030 |
| 경상연구개발비 | 1,670,623 | 1,920,885 |
| 무형자산상각비 | 347,783 | 59,451 |
| 대손상각비 | (1,005,002) | (1,040,372) |
| 합계 | 4,892,022 | 6,530,867 |
23. 비용의 성격적 분류&cr
매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (90,225) | 600,566 |
| 원재료매입 | 16,576,743 | 15,254,776 |
| 종업원급여 | 7,653,158 | 6,688,853 |
| 복리후생비 | 366,182 | 574,246 |
| 세금과공과 | 261,272 | 118,516 |
| 지급수수료 | 1,666,058 | 4,689,430 |
| 감가상각비 | 3,410,995 | 3,703,205 |
| 무형자산상각비 | 347,783 | 59,451 |
| 경상연구개발비 | 769,642 | 583,817 |
| 대손상각비 | (1,005,002) | (1,040,372) |
| 기타 | 1,878,003 | 6,640,384 |
| 합 계 | 31,834,609 | 37,872,872 |
24. 금융수익 및 금융원가&cr
금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 22,080 | 43,764 |
| 외환차익 | 60,083 | 148,075 |
| 외화환산이익 | 2,896 | 8,494 |
| 통화선도거래이익 | - | 483,804 |
| 매도가능증권처분이익 | - | 36,094 |
| 합 계 | 85,059 | 720,231 |
| 금융원가 | ||
| 이자비용 | 1,244,706 | 1,592,229 |
| 외환차손 | 31,382 | 378,903 |
| 외화환산손실 | 8,289 | 39,872 |
| 통화선도거래손실 | - | 101,460 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 13,294 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 65,017 | - |
| 사채상환손실 | - | 94,120 |
| 합 계 | 1,362,688 | 2,206,584 |
25. 기타수익 및 기타비용&cr
기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 26,764 | 51,004 |
| 유형자산손상차손환입 | - | 46,891 |
| 무형자산손상차손환입 | 29,160 | - |
| 채무면제이익 | 20,636 | - |
| 임대료 | 73,484 | 71,097 |
| 잡이익 | 356,056 | 47,008 |
| 합 계 | 506,100 | 216,000 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | 10,000 | 12,203 |
| 유형자산처분손실 | - | 208,897 |
| 유형자산폐기손실 | 2 | 40,793 |
| 유형자산손상차손 | 335,649 | 152,908 |
| 매각예정비유동자산처분손실 | 329,359 | - |
| 투자부동산손상차손 | - | 968,079 |
| 무형자산손상차손 | 558,795 | 65,000 |
| 대손상각비 | 376,180 | - |
| 잡손실 | 9,508 | 1,106,174 |
| 합 계 | 1,619,493 | 2,554,054 |
&cr
26. 법인세비용&cr
(1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 3,902 | - |
| 이연법인세 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(*) | 120,837 | - |
| 법인세비용 | 124,739 | - |
(*) 당기중 합병으로 승계한 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여 해당 금액을 법인세비용으로 인식하였습니다.&cr
(2) 당사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (1,076,016) | (6,600,299) |
| 가중평균세율로 계산된 법인세 | (236,723) | (1,452,066) |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (28,228) | (2,203,248) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 72,352 | 350,620 |
| - 세액공제 | - | (269,484) |
| - 미인식한 이연법인세 효과 | 120,837 | 4,183,017 |
| - 세액감면에 의한 세율차이 등 | 196,501 | (608,839) |
| 법인세비용 | 124,739 | - |
&cr(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 8,873,114 | 8,887,652 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,785,211 | 1,955,463 |
| 소 계 | 10,658,325 | 10,843,115 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (2,743,766) | (455,612) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (136,357) | (46,446) |
| 소 계 | (2,880,123) | (502,058) |
| 합 계 | 7,778,202 | 10,341,057 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | (7,778,202) | (10,341,057) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | - | - |
(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (1,236) | 560 | - | (676) |
| 매도가능증권 | (2,599) | 2,599 | - | - |
| 영업권 | (34,390) | (419,100) | - | (453,490) |
| 유형자산 | (213,060) | (3,306) | - | (216,366) |
| 관계기업투자 | (1,352) | 1,352 | - | - |
| 전환사채 | (229,920) | 111,063 | - | (118,857) |
| 제품매출원가 | (19,501) | (1,331,092) | (1,350,593) | |
| 무형자산 | (740,141) | (740,141) | ||
| 이연법인세부채 합계 | (502,058) | (2,378,065) | - | (2,880,123) |
| 이연법인세 자산 | ||||
| 정부보조금 | 97,761 | 41,727 | - | 139,488 |
| 재고자산 | 75,248 | 38 | - | 75,286 |
| 매도가능증권 | - | 14,304 | - | 14,304 |
| 대손충당금 | 14,984 | 97,849 | - | 112,833 |
| 투자부동산 | 277,731 | (277,731) | - | - |
| 유형자산 | 977,837 | 194,623 | - | 1,172,460 |
| 무형자산 | 142,753 | (142,753) | - | - |
| 미지급비용 | 41,452 | 4,700 | - | 46,152 |
| 관계기업투자 | 316,045 | (277,092) | 38,953 | |
| 전환사채 | 138,250 | (23,641) | - | 114,609 |
| 제품매출 | 1,729,699 | (267,436) | - | 1,462,263 |
| 대손상각비 | 1,616,155 | (244,315) | - | 1,371,840 |
| 이연법인세자산 합계 | 5,427,915 | (879,727) | - | 4,548,188 |
| 이월결손금 | 3,750,350 | 519,529 | - | 4,269,879 |
| 세액공제 | 1,664,850 | 175,408 | - | 1,840,258 |
| 모든 차감할(가산할) 일시적 차이 | 10,341,057 | (2,562,855) | - | 7,778,202 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | (10,341,057) | 2,562,855 | (7,778,202) | |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - |
| (전기) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (4,692) | 3,456 | - | (1,236) |
| 매도가능증권 | (479) | - | (2,120) | (2,599) |
| 영업권 | (34,390) | - | - | (34,390) |
| 유형자산 | (191,754) | (21,306) | - | (213,060) |
| 관계기업투자 | (1,214) | (138) | - | (1,352) |
| 전환사채 | - | (229,920) | - | (229,920) |
| 제품매출원가 | (2,614,027) | 2,594,526 | (19,501) | |
| 이연법인세부채 합계 | (2,846,556) | 2,346,618 | (2,120) | (502,058) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 정부보조금 | 92,920 | 4,841 | - | 97,761 |
| 재고자산 | 116,800 | (41,552) | - | 75,248 |
| 대손충당금 | 916,034 | (901,050) | - | 14,984 |
| 투자부동산 | 64,754 | 212,977 | - | 277,731 |
| 유형자산 | 788,340 | 189,497 | - | 977,837 |
| 무형자산 | 154,502 | (11,749) | - | 142,753 |
| 미지급비용 | 21,250 | 20,202 | - | 41,452 |
| 관계기업투자 | 251,852 | 64,193 | 316,045 | |
| 전환사채 | - | 138,250 | - | 138,250 |
| 제품매출 | 2,915,467 | (1,185,768) | - | 1,729,699 |
| 대손상각비 | - | 1,616,155 | - | 1,616,155 |
| 이연법인세자산 합계 | 5,321,919 | 105,996 | - | 5,427,915 |
| 이월결손금 | 2,291,552 | 1,458,798 | 3,750,350 | |
| 세액공제 | 1,395,366 | 269,484 | 1,664,850 | |
| 모든 차감할(가산할) 일시적 차이 | 6,162,281 | 4,180,896 | (2,120) | 10,341,057 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 | (6,162,281) | (4,180,896) | 2,120 | (10,341,057) |
| 이연법인세자산 | - | - | - | - |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2018년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적 차이, 이월손금과 세액공제에 대하여 실현가능성이 희박하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이월세액공제(*1) | 1,840,258 | 1,664,850 |
| 이월결손금(*2) | 19,408,542 | 17,047,044 |
| 일시적차이 | 8,004,847 | 22,390,262 |
&cr(*1) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2018년 | - | 189,619 |
| 2019년 | 395,249 | 395,249 |
| 2020년 | 372,824 | 372,824 |
| 2021년 | 437,675 | 437,675 |
| 2022년 | 352,801 | 269,483 |
| 2023년 | 281,710 | - |
(*2) 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 2024년 | 3,319,664 | 3,319,664 |
| 2025년 | 2,767,999 | 2,767,999 |
| 2026년 | 4,205,685 | 4,205,684 |
| 2027년 | 6,756,721 | 6,753,697 |
| 2028년 | 2,358,473 | - |
&cr
27. 주당손익&cr
(1) 기본주당손 익&cr&cr기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (1,200,754,356) | (6,600,298,846) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 10,206,252 | 9,397,681 |
| 기본주당순손익 | (118) | (702) |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수 의 산출내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 10,038,714 | 9,661,864 |
| 유상증자 | - | 4,439 |
| 전환권행사 | 85,212 | 5,393 |
| 흡수합병 | 356,341 | - |
| 자기주식수 | (274,015) | (274,015) |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,206,252 | 9,397,681 |
(2) 희석주당이익&cr&cr희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나, 당기 및 전기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았습니다. 따라서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr&cr
28. 현금흐름표 &cr
(1) 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.&cr
(2) 영업활동 현금흐름 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 | 124,739 | - |
| 감가상각비 | 3,410,995 | 3,703,205 |
| 무형자산상각비 | 347,783 | 59,451 |
| 대손상각비 | (628,822) | (1,040,373) |
| 이자비용 | 1,244,707 | 1,592,231 |
| 재고자산평가손실 | 176 | (719,780) |
| 유형자산폐기손실 | 2 | 40,793 |
| 유형자산처분손실 | - | 208,897 |
| 유형자산손상차손 | 335,649 | 152,908 |
| 투자부동산손상차손 | - | 968,079 |
| 매각예정비유동자산처분손실 | 329,359 | - |
| 무형자산손상차손 | 558,795 | 65,000 |
| 외화환산손실 | 8,288 | 39,872 |
| 통화선도거래손실 | - | 101,460 |
| 통화선도평가손실 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 13,294 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 65,017 | - |
| 사채상환손실 | - | 94,120 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 397,392 | - |
| 관계기업투자주식평가손실 | 118,579 | 291,789 |
| 이자수익 | (22,080) | (43,765) |
| 유형자산처분이익 | (26,764) | (51,004) |
| 유형자산손상차손환입 | - | (46,891) |
| 무형자산손상차손환입 | (29,160) | - |
| 통화선도거래이익 | - | (483,804) |
| 통화선도평가이익 | - | - |
| 매도가능증권처분이익 | - | (36,094) |
| 외화환산이익 | (2,896) | (8,494) |
| 채무면제이익 | (20,636) | - |
| 관계기업투자주식평가이익 | - | (631) |
| 관계기업투자주식처분이익 | (18,000) | - |
| 합 계 | 6,206,417 | 4,886,969 |
&cr(3) 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (1,431,156) | 5,368,120 |
| 기타금융자산의 감소(감소) | 719,712 | 4,907,765 |
| 기타자산의 감소(증가) | 139,549 | 1,185,581 |
| 재고자산의 감소(증가) | (90,401) | 1,320,346 |
| 매입채무의 증가(감소) | (298,513) | (7,043,617) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (934,843) | 223,144 |
| 기타부채의 증가(감소) | 300,598 | 760,001 |
| 합 계 | (1,595,054) | 6,721,340 |
(4) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 414,750 | 1,228,110 |
| 건설중인자산의 투자부동산 대체 | - | 328,940 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 2,903 | 16,046 |
| 투자부동산의 매각예정자산 대체 | - | 8,150,000 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 | 46,825 | 6,150 |
| 무형자산 취득관련 미지급금 | - | 54,595 |
| 보증금의 유동성 대체 | - | 321,880 |
| 보증금의 비유동성 대체 | 155,000 | - |
| 대여금의 비유동성 대체 | 518,660 | - |
| 대여금의 유동성 대체 | - | 567,160 |
| 차입금의 유동성 대체 | 3,754,040 | 10,131,780 |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | 5,000,000 |
| 전환사채의 자본항목 대체 | 1,237,124 | 1,261,885 |
| 종속기업투자의 관계기업 대체 | 119,303 | - |
| 미지급금의 장기미지급금 대체 | 110,011 | - |
| 합병으로 인한 순자산 장부금액 증가 | 4,903,674 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 11,330,000 | (1,310,000) | - | - | 10,020,000 |
| 유동성장기부채 | 8,531,780 | (8,531,780) | - | 2,754,040 | 2,754,040 |
| 장기차입금 | 10,939,830 | (1,374,650) | - | (2,754,040) | 6,811,140 |
| 전환사채 | 7,583,315 | - | 375,883 | (978,506) | 6,980,692 |
| 합계 | 38,384,925 | (11,216,430) | 375,883 | (978,506) | 26,565,872 |
&cr&cr 29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말 >
(단위: 천원)
| 금융자산 | 장부금액 | 공정가치 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-&cr공정가치측정 &cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합 계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 998,067 | 998,067 | (*) |
| 금융기관예치금(유동) | - | 330,000 | 330,000 | (*) |
| 금융기관예치금(비유동) | - | 340,000 | 340,000 | (*) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 446,106 | - | 446,106 | 446,106 |
| 매출채권 | - | 7,189,058 | 7,189,058 | (*) |
| 기타금융자산(유동) | - | 1,047,214 | 1,047,214 | (*) |
| 기타금융자산(비유동) | - | 695,321 | 695,321 | (*) |
| 합 계 | 446,106 | 10,599,660 | 11,045,766 |
&cr
| 금융부채 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,516,737 | (*) |
| 차입금(유동) | 19,754,732 | (*) |
| 차입금(비유동) | 6,811,140 | (*) |
| 기타금융부채(유동) | 843,970 | (*) |
| 기타금융부채(비유동) | 281,311 | (*) |
| 합 계 | 29,207,890 |
&cr<전기말 >
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 대여금 및 수취채권 | 현금및현금성자산 | 2,577,788 | (*) |
| 금융기관예치금 | 1,426,029 | (*) | |
| 매출채권 | 5,943,643 | (*) | |
| 기타금융자산 | 1,209,954 | (*) | |
| 매도가능금융자산 | 매도가능증권 | 331,813 | 331,813 |
| 합 계 | 11,489,227 | ||
| 금융부채 | |||
| 상각후원가로 &cr평가하는 금융부채 | 매입채무 | 1,815,548 | (*) |
| 차입금 | 38,384,925 | (*) | |
| 기타금융부채 | 1,971,276 | (*) | |
| 합 계 | 42,171,749 |
(*) 상각후 원가금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 446,106 | - | 446,106 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | - | 331,813 | - | 331,813 |
&cr공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 서열체계 | 내 역 |
|---|---|
| Level 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 |
| Level 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| Level 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. &cr
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
&cr
(3) 가치평가기법&cr&cr당기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 2로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 446,106 | 순자산가치 | 해당없음 |
&cr(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.&cr&cr(5) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융자산/금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 22,080 | 22,080 |
| 외환차익 | - | 60,082 | 60,082 |
| 외화환산이익 | - | 2,896 | 2,896 |
| 대손상각비 | - | 1,005,002 | 1,005,002 |
| 이자비용 | - | (1,244,706) | (1,244,706) |
| 외환차손 | - | (31,382) | (31,382) |
| 외화환산손실 | - | (8,288) | (8,288) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (65,017) | - | (65,017) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | (13,295) | - | (13,295) |
| 합 계 | (78,312) | (194,316) | (272,628) |
<전 기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 대여금및&cr수취채권&cr(기타금융부채) | 매도가능&cr금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산/부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 43,764 | - | - | 43,764 |
| 외환차익 | 148,075 | - | - | 148,075 |
| 외화환산이익 | 8,494 | - | - | 8,494 |
| 대손상각비 | 1,040,372 | - | - | 1,040,372 |
| 통화선도거래이익 | - | - | 483,804 | 483,804 |
| 매도가능증권처분이익 | - | 36,094 | - | 36,094 |
| 이자비용 | (1,592,229) | - | - | (1,592,229) |
| 외환차손 | (378,903) | - | - | (378,903) |
| 외화환산손실 | (39,872) | - | - | (39,872) |
| 통화선도거래손실 | - | - | (101,460) | (101.460) |
| 사채상환손실 | (94,120) | - | - | (94,120) |
| 합 계 | (864,419) | 36,094 | 382,344 | (445,981) |
&cr30. 금융상품 위험관리&cr
(1) 당사의 목표 및 정책&cr&cr 당사의 재무위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. &cr&cr당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.&cr
(2) 신용위험&cr
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거경험 및 기타 요소들을 평가하여신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. &cr&cr당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 등의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라,금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 998,067 | 2,577,788 |
| 금융기관예치금 | 670,000 | 1,426,029 |
| 매출채권 | 7,189,058 | 5,943,643 |
| 기타금융자산 | 1,742,535 | 1,209,954 |
| 합 계 | 10,599,660 | 11,157,414 |
② 매출채권&cr당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험의 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권과 관련한 손실충당금 설정내역과 변동내역은 주석 6에 서술되어 있습니다.&cr
③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금과 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 동 금융상품은 채무불이이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산과 관련한 손실충당금의 변동내역은 주석 7에 서술되어 있습니다.&cr &cr(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. &cr당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.
| (당기말) |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,516,737 | - | 1,516,737 |
| 차입금 | 19,754,732 | 6,811,140 | 26,565,872 |
| 기타금융부채 | 843,970 | 281,311 | 1,125,281 |
| 합 계 | 22,115,439 | 7,092,451 | 29,207,890 |
| (전기말) |
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 5년 이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,815,548 | - | 1,815,548 |
| 차입금 | 27,445,095 | 10,939,830 | 38,384,925 |
| 기타금융부채 | 1,871,276 | 100,000 | 1,971,276 |
| 합 계 | 31,131,919 | 11,039,830 | 42,171,749 |
&cr상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(4) 시장위험&cr
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,309,593.21 | 45,900.00 | 1,149,121.53 | 52,020.00 |
| EUR | - | - | - | 265,308.79 |
당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 70,647 | (70,647) | 41,802 | (41,802) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험&cr이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 1,361,724 | 2,778,900 |
| 금융부채 | 12,870,692 | 14,473,315 |
| 순액 | (11,508,968) | (11,694,415) |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | 340,000 | 1,223,097 |
| 금융부채 | 13,695,180 | 23,911,610 |
| 순액 | (13,355,180) | (22,688,513) |
보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융상품과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | (133,552) | 133,552 | (226,885) | 226,885 |
③ 가격위험&cr 당사는 전략적 목적 등으로 수익증권 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 시장가치는 각각 446,106천원 및 331,813천원입니다.
&cr 보고기간 종료일 현재 수익증권 등의 시장가치가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 포괄손익의 변동금액은 각각 4,461천원 및 3,318천원입니다.
(5) 자본관리 &cr&cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있고 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 30,375,591 | 43,049,134 |
| 자본 | 22,023,632 | 17,343,038 |
| 부채비율 | 137.92% | 248.22 % |
31. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | (주)다모아텍, (주)티엠엠 |
| 기타특수관계자 | 경창산업(주), (주)해라즈인베스터 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 수 익 | 비 용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 이자수익 | 기타수익 | 이자비용 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)다모아텍 | 당 기 | - | - | 18,000 | - | - |
| 전 기 | - | - | - | - | 112,000 | |
| 경창산업(주) | 당 기 | 3,468,874 | - | - | 3,327 | 108,242 |
| 전 기 | 603,393 | - | - | 14,178 | 18 | |
| (주)해라즈인베스터 | 당 기 | - | - | - | 132,492 | - |
| 전 기 | - | - | - | 376,622 | 1,179,353 | |
| 임직원 | 당 기 | - | - | - | - | - |
| 전 기 | - | 339 | - | - | - |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 전환사채&cr전환 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | 당 기 | - | 9,200 | - | - | - |
| 전 기 | - | 1,500 | - | - | - | |
| (주)티엠엠 | 당 기 | 400,000 | - | - | - | - |
| 전 기 | - | - | - | - | - | |
| 경창산업(주) | 당 기 | - | - | - | 300,000 | - |
| 전 기 | - | - | 600,000 | 300,000 | - | |
| (주)해라즈인베스터 | 당 기 | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 전 기 | - | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 채 권 | 채 무 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 대여금 | 전환사채 | 단기차입금 | 미지급비용 | 선수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)시리우스(*) | 당기 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기 | - | 3,195 | - | - | - | - | - | - | |
| 경창산업(주) | 당기 | 1,153,290 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기 | 20,219 | - | - | - | - | 300,000 | 113 | 320,000 | |
| 임직원 | 당기 | - | - | - | 524,100 | - | - | - | - |
| 전기 | - | - | 339 | 567,160 | - | - | - | - | |
| (주)해라즈인베스터 | 당기 | - | - | - | - | 2,000,000 | - | 1,205 | - |
| 전기 | - | - | - | - | 3,000,000 | - | 1,012,690 | - | |
| (주)티엠엠 | 당기 | - | - | - | 400,000 | - | - | - | - |
| 전기 | - | - | - | - | - | - | - | - |
(*) 당기중 당사에 흡수합병되었으므로 특수관계자에서 제외되었습니다(주석 32 참조).&cr
(5) 주요 경영진과의 거래&cr
주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다 . 당기와 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 737,963 | 575,775 |
| 퇴직급여 | 149,125 | 147,913 |
| 합 계 | 887,088 | 723,688 |
(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증(담보)내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 담보제공내역 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 우리사주조합 | 단기금융상품 | 280,000 | 한국증권금융 |
| (주)티엠엠 | 건물 | 360,000 | 신한은행 |
| 지급보증 | 25,771 | 서울보증보험 | |
| 합 계 | 665,771 |
&cr(7) 당기말 현재 관계회사의 차입금을 위해 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
&cr32. 사업결합&cr&cr당사는 신사업(IR 카메라)의 사업경쟁력 강화와 경영효율성 증대를 위하여 2018년 5월 17일 이사회 결의를 통하여 2018년 7월 24일 관계기업인 (주)시리우스를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다. &cr&cr(1) 합병의 개요&cr
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
|---|---|---|
| 피합병회사명 | 주식회사 트루윈 | 주식회사 시리우스 |
| 본점 소재지 | 대전광역시 유성구 엑스포로 385 | 대전광역시 유성구 엑스포로 385 |
| 대표이사 | 남용현 | 남용현 |
| 법인구분 | 코스닥시장 상장법인 | 주권비상장법인 |
(2) 흡수합병에 대한 회계처리&cr&cr당사는 소규모합병절차에 따라 2018년 5월 17일자 합병승인을 위한 이사회 결의를 거쳐 (주)시리우스를 2018년 7월 24일을 합병기일로 하여 합병비율 1 : 2.2833608 으로 흡수하였습니다. 피합병법인주식 1주당 합병법인의 주식 2.2833608주가 교부되며 합병법인이 보유한 피합병법인 주식에 대해서는 신주를 발행하지 않았습니다. 이에 따라 합병으로 인해 807,854주의 신주가 교부되었습니다.&cr&cr(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 4,763,722 |
| 현금및현금성자산 | 204,265 |
| 기타금융자산 | 152,499 |
| 기타자산 | 83,051 |
| 유형자산 | 37,016 |
| 무형자산 | 4,146,054 |
| 기타비유동금융자산 | 20,000 |
| 이연법인세자산 | 120,837 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 164,746 |
| 기타금융부채 | 164,746 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | 4,598,976 |
&cr(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가 | 7,062,771 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (4,598,976) |
| 영업권 | 2,463,795 |
&cr(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 현금유출은 없으며, 합병승계로 인하여 204,265천원의 순현금 유입이 있습니다.
&cr&cr 33. 회계정책의 변경&cr&cr(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr주석 2에서 설명하는 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr① 금융상품의 분류와 측정&cr&cr 기준서 제1109호의 최초적용일인 당기초 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 2,577,788 | 2,577,788 | - |
| 금융기관예치금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 1,426,029 | 1,426,029 | - |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 5,943,643 | 5,943,643 | - |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정 금융자산 | 1,209,954 | 1,209,954 | - |
| 매도가능증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 331,813 | 331,813 | - |
| 합 계 | 11,489,227 | 11,489,227 | - |
이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-&cr공정가치 | 기타포괄손익-&cr공정가치&cr(전기: 매도가능금융자산) | 상각후원가 &cr(전기: 대여금및수취채권)&cr(*2) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|
| - 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) | - | 331,813 | 11,157,414 | 11,489,227 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공 정가치측정 금융자산으로 재분류 | 331,813 | (331,813) | - | - |
| - 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 331,813 | - | 11,157,414 | 11,489,227 |
&cr(*1) 당기초의 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시합니다. 이러한 재분류는 측정범주에 영향을 주지 않습니다.&cr(*2) 현금및현금성자산을 포함합니다.&cr
이러한 변동으로 인한 당사의 당기초 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금(결손금) |
|---|---|---|
| - 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 11,813 | (19,921,390) |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 &cr 금융자산으로 재분류 | (11,813) | 11,813 |
| - 기초 장부금액-기준서 제1109호 | - | (19,909,577) |
&cr
② 금융자산의 손상&cr&cr당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr 가. 매출채권&cr매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr&cr 나. 상각후원가로 측정되는 금융상품&cr상각후원가로 측정되는 금융상품은 최초 인식후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 판단되어 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr&cr당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 당기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
&cr (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 &cr&cr주석 2에서 설명하는 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며 , 동 기준서의 적용이 비교표시된 전기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr
34. 보고기간 후 사건&cr&cr당사는 기존 APS(Accelerator Pedal Sensor) 및 기타 사업 관련, 중국 현지 시장 진출을 통한 해외비즈니스 영역확대의 교두보 마련 및 수출물량확대를 위하여 2018년 8월 24일 이사회 결의를 통하여 중국남경오렌자동차 전자전기주식유한공사와 남경오렌트루윈전자과기유한공사(조인트벤처)를 설립하였습니다. &cr&cr당사와 중국남경오렌자동차 전자전기주식유한공사의 조인트벤처에 대한 지분율은 각각 49:51이며, 설립자본금은 USD 4,000,000 입니다. 조인트벤처 계약체결내용에 의거하여 당사의 출자지분 USD 1,960,000 중 USD 980,000는 2019년 1월 2일에 출자를 완료하였으며, USD 980,000는 2028년 8월 24일까지 매년 분할출자할 예정입니다.
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
첨부된 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 트루윈의 2018년 12월 31자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr
&cr&cr&cr&cr첨 부 : 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서
내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 트루윈 | |
| 대표이사 귀하 | 2019년 3월 15일 |
&cr
우리는 첨부된 주식회사 트루윈의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 트루윈의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고있습니다.&cr
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
| 도 원 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 임 진 윤 |
내부회계관리제도 운영실태평가보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태평가보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 트루윈2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221134------671511158165326208------4993841311143139515456------6716062822301304841664------1,170990
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.11.121전반감사계획 수립2018.07.16~19432각 계정에 대한 반기검토2018.11.12~16542내부통제에 대한 이해와 평가2019.02.11~14442각 계정에 대한 입증감사2018.12.301본사, 신일동 공장전체 재고자산2018.12.301본사현금 실물 및 회원권 실물OOO타처보관재고자산 조회32018.7.19 / 2018.11.16 / 2019.2.14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 19일회사측: 감사, 재무담당이사 등 5인&cr감사인측: 업무수행이사 등 3인대면회의반기검토에서의 유의적 발견사항22018년 11월 16일회사측: 감사, 재무담당이사 등 5인&cr감사인측: 업무수행이사 등 4인대면회의연간 감사계획&cr유의적인 내부통제 미비점&cr경영진 및 감사인의 책임&cr감사인의 독립성 등&cr중간감사에서의 유의적 발견사항32019년 02월 14일회사측: 감사, 재무담당이사 등 5인&cr감사인측: 업무수행이사 등 4인대면회의기말감사에서의 유의적 발견사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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