Audit Report / Information • Mar 21, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 오리엔트정공 00260055 100000000000 109759 70052 114868 56 N Y N Y A
&cr
주식회사 오리엔트정공과 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 35 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 34 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
대 주 회 계 법 인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 주 석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| III. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 87 | |
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 오리엔트정공 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 오리엔트정공과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표 는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간 의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 , 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표 감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr&cr 강조사항&cr 재무제표 이용자는 재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다&cr재무제표에 대한 주석 37은 특수관계자와의 거래에 대하여 기술하고 있으며, 연결회사는 특수관계자에 대한 채권 22,114백만원과 특수관계자에 대한 채무액 1,513백만원을 보유하고 있으며, 차감한 순채권액 20,601백만원은 연결순자산의 52%를 차지하고 있습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적 인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr
<유상사급 회계처리>&cr&cr자동차산업의 특성상 최종 매출처로부터 제품의 사양을 특정하고 제조에 필요한 원재료 및 부품을 유상사급 거래로 제공받고 있으며, 연결회사는 임가공 업체에 원재료및 부품을 유상사급 거래로 제공하고 있습니다. 따라서 연결회사의 매출액 및 매출원가는 유상사급 순액조정액이 차감된 금액입니다. 연결회사의 유상사급 거래 규모가 연결회사의 총 매출 및 매출원가에서 차지하는 비중이 높고, 연결재무제표 미치는영향이 유의적이기 때문에 유상사급 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr&cr이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr- 매출액 및 매출원가 중 유상사급 순액 조정액에 대한 재계산 검증&cr- 동일한 유형의 거래에 대하여 전기 순액 조정액 산출방식과 당기의 산출방식이 동 일한지 검토&cr- 당기에 신규로 발생한 거래 유형에 대하여 거래조건 및 거래결과를 분석하여 유상 사급거래 여부 검토&cr- 수익 인식 관련 공시사항의 적정성에 대한 평가
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해 합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 손동표 입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대표이사 조 승 호 |
&cr2022년 3월 21일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 오리엔트정공과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 35 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 34 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 오리엔트정공 공동대표이사 장재진, 박영동 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 구미시 수출대로9길 26-5(공단동) |
| (전 화) | 031-730-6000 |
연 결 재 무 상 태 표
| 제35기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제34기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 오리엔트정공과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제35(당)기말 | 제34(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 41,597,898,450 | 40,755,602,822 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 2,993,358,232 | 7,084,823,682 | ||
| 단기금융상품 | 6 | 41,000,000 | 41,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,8,37 | 20,205,509,794 | 15,587,237,230 | ||
| 재고자산 | 9,35 | 15,946,129,542 | 14,641,078,577 | ||
| 당기법인세자산 | 14,901,528 | 27,824,374 | |||
| 기타유동자산 | 10 | 2,396,999,354 | 3,373,638,959 | ||
| II. 비유동자산 | 68,161,474,574 | 69,378,388,239 | |||
| 장기금융상품 | 6 | 785,147,000 | 725,147,000 | ||
| 관계기업투자주식 | 12 | 5,841,025,236 | 6,210,524,230 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 6,11 | 225,000 | 19,937,462 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 6,8,37 | 15,482,159,603 | 15,081,850,520 | ||
| 투자부동산 | 13,35 | 14,324,657,110 | 14,425,135,766 | ||
| 유형자산 | 14,34,35 | 21,169,951,168 | 20,560,166,137 | ||
| 사용권자산 | 15 | 6,196,165,216 | 7,466,421,092 | ||
| 무형자산 | 16 | 4,050,604,882 | 4,510,370,329 | ||
| 기타비유동자산 | 10 | 311,539,359 | 378,835,703 | ||
| 자산총계 | 109,759,373,024 | 110,133,991,061 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 54,129,824,582 | 51,514,658,942 | |||
| 단기차입금 | 4,6,18,36 | 31,750,422,359 | 32,382,593,759 | ||
| 유동성장기차입금 | 4,6,18 | 4,185,000,000 | 1,662,500,000 | ||
| 유동리스부채 | 6,18,19 | 1,573,492,006 | 1,304,939,329 | ||
| 매입채무및기타채무 | 6,17 | 16,228,133,770 | 15,598,805,723 | ||
| 기타유동부채 | 21 | 392,776,447 | 565,820,131 | ||
| II. 비유동부채 | 15,922,050,778 | 19,434,423,420 | |||
| 장기차입금 | 4,6,18 | 3,478,244,000 | 6,238,244,000 | ||
| 비유동리스부채 | 6,18,19 | 3,810,552,678 | 5,296,970,867 | ||
| 기타비유동금융부채 | 6,20 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 확정급여부채 | 22 | 8,603,254,100 | 7,869,208,553 | ||
| 부채총계 | 70,051,875,360 | 70,949,082,362 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업소유주지분 | 31,840,083,462 | 31,202,858,997 | |||
| Ⅰ.자본금 | 1,23 | 11,721,456,000 | 58,607,281,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 23 | 18,220,011,540 | 3,126,680,200 | ||
| Ⅲ.기타자본항목 | 24 | (99,591,295) | (863,519,083) | ||
| Ⅳ.이익잉여금(결손금) | 25 | 1,998,207,217 | (29,667,583,120) | ||
| 비지배지분 | 7,867,414,202 | 7,982,049,702 | |||
| 자본총계 | 39,707,497,664 | 39,184,908,699 | |||
| 부채및자본총계 | 109,759,373,024 | 110,133,991,061 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제35기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제34기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오리엔트정공과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제35(당)기 | 제34(전)기 |
|---|---|---|---|
| I.매출액 | 5,26,37 | 114,867,580,122 | 82,203,176,748 |
| II.매출원가 | 26,28,37 | 100,125,052,056 | 76,603,003,609 |
| III.매출총이익 | 14,742,528,066 | 5,600,173,139 | |
| 1.판매비와관리비 | 27,28,37 | 14,390,547,140 | 14,353,169,960 |
| IV.영업이익(손실) | 351,980,926 | (8,752,996,821) | |
| 1.금융수익 | 6,29 | 1,556,655,612 | 1,608,375,417 |
| 2.금융비용 | 6,29 | 1,802,104,222 | 1,562,914,963 |
| 3.기타영업외수익 | 30 | 326,518,344 | 698,890,830 |
| 4.기타영업외비용 | 30 | 1,144,861,581 | 10,179,274,403 |
| V.법인세비용차감전순손실 | (711,810,921) | (18,187,919,940) | |
| VI.법인세비용 | 31 | - | - |
| Ⅶ.당기순손실 | 5 | (711,810,921) | (18,187,919,940) |
| 지배기업소유주지분 | (474,957,085) | (18,110,129,979) | |
| 비지배지분 | (236,853,836) | (77,789,961) | |
| Ⅷ.기타포괄손익 | 1,247,169,746 | 396,142,323 | |
| 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목 | 614,094,743 | (468,483,961) | |
| 해외사업환산손익 | 543,125,771 | (319,320,161) | |
| 지분법자본변동 | 12 | 70,968,972 | (149,163,800) |
| 2.후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 | 633,075,003 | 864,626,284 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22 | 568,167,136 | 909,910,832 |
| 지분법잉여금 | 84,620,329 | - | |
| 공정가치금융자산평가손실 | 11 | (19,712,462) | (45,284,548) |
| Ⅸ.총포괄손실 | 535,358,825 | (17,791,777,617) | |
| 지배기업소유주지분 | 649,994,325 | (17,479,516,329) | |
| 비지배지분 | (114,635,500) | (312,261,288) | |
| Ⅹ.주당손실 | 32 | ||
| 기본주당순손실 | (20) | (773) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
| 제35기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제34기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오리엔트정공과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금&cr(결손금) | 소 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01(전기초) | 58,607,281,000 | 12,866,945,077 | (1,467,651,605) | (22,436,127,436) | 47,570,447,036 | 2,730,014,322 | 50,300,461,358 |
| I. 총포괄손익 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (18,110,129,979) | (18,110,129,979) | (77,789,961) | (18,187,919,940) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (319,320,161) | - | (319,320,161) | - | (319,320,161) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 1,138,409,418 | 1,138,409,418 | (228,498,586) | 909,910,832 |
| 공정가치금융자산평가손실 | - | - | (39,311,807) | - | (39,311,807) | (5,972,741) | (45,284,548) |
| 지분법자본변동 | - | - | (149,163,800) | - | (149,163,800) | - | (149,163,800) |
| II.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 결손금보전 | - | (9,740,264,877) | - | 9,740,264,877 | - | - | - |
| 종속회사 유상증자 등 | - | - | - | - | - | 3,630,300 | 3,630,300 |
| 종속회사 지분변동 | - | - | 1,111,928,290 | - | 1,111,928,290 | 5,560,666,368 | 6,672,594,658 |
| 2020.12.31(전기말) | 58,607,281,000 | 3,126,680,200 | (863,519,083) | (29,667,583,120) | 31,202,858,997 | 7,982,049,702 | 39,184,908,699 |
| 2021.01.01(당기초) | 58,607,281,000 | 3,126,680,200 | (863,519,083) | (29,667,583,120) | 31,202,858,997 | 7,982,049,702 | 39,184,908,699 |
| I. 총포괄손익 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (474,957,085) | (474,957,085) | (236,853,836) | (711,810,921) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 543,125,771 | - | 543,125,771 | - | 543,125,771 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 442,124,582 | 442,124,582 | 126,042,554 | 568,167,136 |
| 공정가치금융자산평가손실 | - | - | (15,888,244) | - | (15,888,244) | (3,824,218) | (19,712,462) |
| 지분법이익잉여금 | - | - | - | 84,620,329 | 84,620,329 | - | 84,620,329 |
| 지분법자본변동 | - | - | 70,968,972 | - | 70,968,972 | - | 70,968,972 |
| II.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 결손금보전 | - | (31,614,002,511) | - | 31,614,002,511 | - | - | - |
| 무상감자 | (46,885,825,000) | 46,707,333,851 | 178,491,149 | - | - | - | - |
| 자기주식 취득 | - | - | (12,769,860) | - | (12,769,860) | - | (12,769,860) |
| 2021.12.31(당기말) | 11,721,456,000 | 18,220,011,540 | (99,591,295) | 1,998,207,217 | 31,840,083,462 | 7,867,414,202 | 39,707,497,664 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
| 제35기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제34기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오리엔트정공과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제35(당)기 | 제34(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름(주석33) | 1,703,737,275 | 1,539,890,530 | ||
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 3,275,134,371 | 1,995,122,385 | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (711,810,921) | (18,187,919,940) | ||
| (2) 조정항목 | 3,986,945,292 | 20,183,042,325 | ||
| 2. 이자의 수취 | 264,826,800 | 783,605,022 | ||
| 3. 이자의 지급 | (1,848,795,576) | (1,398,381,113) | ||
| 4. 법인세 환급액 | 12,571,680 | 159,544,236 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (2,843,044,778) | (2,645,376,839) | ||
| 단기금융상품의 감소 | 120,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | - | 56,224,399 | ||
| 유형자산의 처분 | 5,066,334 | - | ||
| 기타비유동자산의 감소 | 102,972,575 | - | ||
| 장기대여금의 감소 | 223,000,000 | 4,248,863,185 | ||
| 단기금융상품의 증가 | (180,000,000) | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | (95,012,250) | ||
| 장기대여금의 증가 | (260,000,000) | (400,000,000) | ||
| 보증금의 증가 | - | (1,630,000,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (2,609,265,687) | (4,719,191,769) | ||
| 무형자산의 취득 | (28,500,000) | (106,260,404) | ||
| 선급금의 증가 | (216,318,000) | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (2,823,816,874) | 3,223,546,963 | ||
| 단기차입금의 차입 | 10,579,771,561 | 11,308,599,368 | ||
| 장기차입금의 차입 | 1,325,000,000 | 2,300,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (11,521,082,483) | (8,467,384,532) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (1,562,500,000) | (302,500,000) | ||
| 리스부채의 상환 | (1,632,236,092) | (1,611,537,573) | ||
| 종속회사의 유상증자 | - | (3,630,300) | ||
| 자기주식의 취득 | (12,769,860) | - | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (128,341,073) | (115,283,077) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (4,091,465,450) | 2,002,777,577 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 7,084,823,682 | 5,082,046,105 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 2,993,358,232 | 7,084,823,682 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."주석
| 제35기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제34기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 오리엔트정공과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr주식회사 오리엔트정공(이하 "당사")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2021년 12월 31일(이하 "당기말" 이라 함) 현재 자본금은 11,721 백만원 이며, 당사의 본사 는 경상북도 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동) 에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다.&cr&cr2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
&cr당기말 현재 당사의 자본금은 11,721백만원이며, 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜오리엔트 | 7,837,190 | 33.43% |
| 장재진 | 783,100 | 3.34% |
| 자기주식 | 16,358 | 0.07% |
| 기타일반주주 | 14,806,264 | 63.16% |
| 합 계 | 23,442,912 | 100.00% |
(2) 종속기업의 현황&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜오리엔트전자 | 대한민국 | 12월 | 전원공급장치 제조 | 65.05% | 65.05% |
| ㈜오리엔트시계 | 대한민국 | 12월 | 시계 제조 | 69.04% | 69.04% |
| ㈜오리엔트플라스틱 | 대한민국 | 12월 | 플라스틱 제품 제조 | 82.31% | 82.31% |
| ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY | 베트남 | 12월 | 전자부품&cr 및 자동차부품 제조 | 99.96% | 99.96% |
&cr2) 종속기업의 재무정보&cr&cr당기와 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. &cr
① 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 매출 | 당기순손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜오리엔트전자 | 42,130,402,179 | 24,441,583,351 | 17,688,818,828 | 25,888,303,025 | (496,440,681) |
| ㈜오리엔트시계 | 10,030,380,521 | 1,168,397,838 | 8,861,982,683 | 3,752,681,736 | (279,568,469) |
| ㈜오리엔트플라스틱 | 8,520,766,097 | 2,829,922,979 | 5,690,843,118 | 6,290,082,845 | (22,217,195) |
| ORIENT VINA JOINT &crSTOCK COMPANY | 13,960,198,720 | 8,693,775,314 | 5,266,423,406 | 13,243,538,829 | (672,061,612) |
② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 매출 | 당기순손실 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜오리엔트전자 | 44,483,637,140 | 26,563,895,634 | 17,919,741,506 | 23,278,049,815 | (1,419,761,283) |
| ㈜오리엔트시계 | 10,647,946,942 | 1,514,883,160 | 9,133,063,782 | 3,598,626,991 | (628,268,226) |
| ㈜오리엔트플라스틱 | 8,609,582,947 | 3,155,683,465 | 5,453,899,482 | 7,554,381,126 | (246,539,539) |
| ORIENT VINA JOINT&cr STOCK COMPANY | 14,244,725,300 | 8,849,366,053 | 5,395,359,247 | 8,796,846,648 | (819,856,679) |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
(1) 연결재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr &cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr
(2) 회계정책과 공시의 변경&cr &cr 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr&crㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr&cr 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
&cr 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr &cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr (사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr &cr 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr&cr 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr (자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) &cr &cr 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr&cr '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.&cr
연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 영업부문 &cr
연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.&cr
(4) 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr1) 종속기업
종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. &cr
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr&cr2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
&cr3) 종속기업의 처분
연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.&cr
4) 비지배지분
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr&cr5) 관계기업 &cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
6) 공동약정&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(5) 현금및현금성자산&cr&cr연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다&cr
(6) 금융상품&cr
금융자산이나 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있으며 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(계약상의무가 이행, 취소, 만료된 경우)에만 제거합니다.&cr&cr1) 금융자산의 분류 및 측정&cr연결회사는 다음 표와 같이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 | 계약상 현금흐름 특성 | |
|---|---|---|
| 원금과 이자만으로 구성 | 그 외의 경우 | |
| --- | --- | --- |
| 계약상 현금흐름 수취목적 | 상각후원가 측정 | 당기손익-공정가치 측정&cr(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 | 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) | |
| 매도 목적, 기타 | 당기손익-공정가치 측정 |
| (주1) | 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 &cr있습니다. |
| (주2) | 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 &cr있습니다. |
동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다. &cr&cr- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. &cr&cr- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.&cr&cr- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. &cr
- 유효이자율법&cr유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정&cr연결회사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr
3) 손상: 금융자산과 계약자산&cr연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr&cr연결회사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.&cr
| 구분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 &cr12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
동 기준서에 따르면 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. &cr
연결회사는 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 결정하였습니다.
(7) 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(8) 투자부동산&cr
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 연결회사는 투자부동산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 유형자산&cr
유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식합니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다.&cr
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. &cr&cr한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 구축물 | 10년 |
| 기계장치 | 5~7년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다
&cr(10) 무형자산&cr&cr연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
(11) 유ㆍ무형자산의 손상 &cr
연결회사는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일 마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
&cr한편, 연결회사는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr(12) 정부보조금&cr
연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(13) 확정급여채무&cr
확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
(14) 수익인식&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
(a) 수행의무의 식별&cr연결회사는 단일의 수행의무일 것으로 예상되는 자동차부품제조업, 전원공급장치 제조 등을 영위하고 있습니다.&cr
(b) 거래가격 산정 &cr고객과의 공급계약 중 고객에게 기간별 판매실적에 따라 할인 및 장려금을 제공하거나, 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있습니다. &cr&cr연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다.&cr
(c) 수익인식&cr한국채택국제회계기준은 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 연결회사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 재화가고객에게 이전되기 전에 이를 통제하기 때문에 연결회사는 이 계약에서 본인이라고 결정하였습니다. 이에 연결회사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다.
(15) 차입원가&cr&cr연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 외화환산&cr
연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.
&cr연결회사의 기능통화 외의 통화로 이루어진 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, &cr&cr역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로 인식합니다.
&cr한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다.
(17) 법인세비용&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.&cr
2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다.
&cr연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다.
&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
&cr(18) 공정가치&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석6에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.&cr
(19) 유동성/비유동성분류&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.&cr·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.&cr·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr
(20) 연결재무제표의 승인&cr &cr 연결회사의 연결재무제 표는 2022년 3월 29 일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :&cr&cr 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr
(1) COVID-19 영향&cr
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr &cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .
(4) 법인세 &cr &cr 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하 므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .&cr
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr(5) 순 확정급여부채의 측정&cr
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr
(6) 리스&cr
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 위험관리&cr
금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
&cr(1) 위험관리 정책&cr
연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다. &cr
위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr&cr내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.&cr
(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr
(3) 유동성위험&cr
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 연결회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
&cr(4) 시장위험&cr
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.
② 이자율위험
연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr
(5) 자본관리&cr
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총차입금(a) | 39,413,666,359 | 40,283,337,759 |
| 차감: 현금및현금성자산(b) | 2,993,358,232 | 7,084,823,682 |
| 순부채(c)=(a)-(b) | 36,420,308,127 | 33,198,514,077 |
| 부채총계(d) | 70,051,875,360 | 70,949,082,362 |
| 자본총계(e) | 39,707,497,664 | 39,184,908,699 |
| 총자본(f)=(c)+(e) | 76,127,805,791 | 72,383,422,776 |
| 자본조달비율((c)/(f)) | 48% | 46% |
| 부채비율((d)/(e)) | 176% | 181% |
5. 영업부문&cr&cr연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 자동차 부품 생산 및 판매사업 ② 전원공급장치 ③ 기타부문으로 구별하고 있습니다.&cr&cr(1) 연결회사의 당기 및 전기 중 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자동차부품 | 전원공급장치 | 기타 | 소 계 | 연결조정 | 연결후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 79,538,931,253 | 25,888,303,025 | 23,286,303,410 | 128,713,537,688 | (13,845,957,566) | 114,867,580,122 |
| 순이익(손실) | 1,108,329,535 | (496,440,681) | (975,945,293) | (364,056,439) | (347,754,482) | (711,810,921) |
| 총자산 | 69,441,932,690 | 42,130,402,179 | 32,509,247,321 | 144,081,582,190 | (34,322,209,166) | 109,759,373,024 |
| 총부채 | 37,233,323,007 | 24,441,583,351 | 12,692,096,131 | 74,367,002,489 | (4,315,127,129) | 70,051,875,360 |
<전기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자동차부품 | 전원공급장치 | 기타 | 소 계 | 연결조정 | 연결후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 50,503,039,117 | 23,278,049,815 | 21,640,501,468 | 95,421,590,400 | (13,218,413,652) | 82,203,176,748 |
| 순이익(손실) | (22,323,424,153) | (1,413,895,905) | (1,573,237,665) | (25,310,557,723) | 7,122,637,783 | (18,187,919,940) |
| 총자산 | 62,635,788,095 | 44,500,810,850 | 33,488,093,862 | 140,624,692,807 | (30,490,701,746) | 110,133,991,061 |
| 총부채 | 35,482,978,337 | 26,563,895,634 | 13,519,932,678 | 75,566,806,649 | (4,617,724,287) | 70,949,082,362 |
&cr(2) 주요고객에 대한 정보
당기와 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출처 | 매출부문 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현대자동차㈜ | 자동차 부품 | 18,755,629,651 | 10,873,025,947 |
| 평화발레오㈜ | 12,530,475,263 | 12,149,559,446 | |
| 기아자동차㈜ | 13,232,800,563 | 7,403,629,399 | |
| 합 계 | 44,518,905,477 | 30,426,214,792 |
&cr(3) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다.
6. 금융상품&cr&cr(1) 금융상품의 범주별 분류&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융상품 | 기타금융상품(*) | 기타포괄손익-&cr공정가치금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융상품 | 기타금융상품(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 2,993,358,232 | - | - | 7,084,823,682 | - |
| 매출채권및기타채권 | - | 20,205,509,794 | - | - | 15,587,237,230 | - |
| 장ㆍ단기금융상품 | - | 826,147,000 | - | - | 766,147,000 | - |
| 장기매출채권및기타채권 | - | 15,482,159,603 | - | - | 15,081,850,520 | - |
| 기타포괄손익- 공정가치금융자산 | 225,000 | - | - | 19,937,462 | - | - |
| 합 계 | 225,000 | 39,507,174,629 | - | 19,937,462 | 38,520,058,432 | - |
| 금융부채: | ||||||
| 단기차입금 | - | 31,750,422,359 | - | - | 32,382,593,759 | - |
| 유동성장기차입금 | - | 4,185,000,000 | - | - | 1,662,500,000 | |
| 장기차입금 | - | 3,478,244,000 | - | - | 6,238,244,000 | - |
| 매입채무및기타채무 | - | 16,228,133,770 | - | - | 15,598,805,723 | - |
| 기타금융부채 | - | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 | - |
| 리스부채 | - | - | 5,384,044,684 | - | - | 6,601,910,196 |
| 합 계 | - | 55,671,800,129 | 5,384,044,684 | - | 55,912,143,482 | 6,601,910,196 |
&cr(*) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.&cr
2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익/&cr비용 | 외환차익/&cr차손 | 외화환산이익/&cr손실 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 1,075,442,493 | 263,935,046 | 215,995,489 | 1,555,373,028 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (1,398,245,716) | (80,794,730) | (130,066,260) | (1,609,106,706) |
| 기타금융상품 | (191,714,932) | - | - | (191,714,932) |
| 합 계 | (514,518,155) | 183,140,316 | 85,929,229 | (245,448,610) |
<전기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자수익/&cr비용 | 외환차익/&cr차손 | 외화환산이익/&cr손실 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 1,412,400,151 | 70,922,380 | (131,105,133) | 1,352,217,398 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | (1,316,959,037) | - | 51,195,894 | (1,265,763,143) |
| 기타금융상품 | (40,993,801) | - | - | (40,993,801) |
| 합 계 | 54,447,313 | 70,922,380 | (79,909,239) | 45,460,454 |
(2) 환위험&cr&cr1) 환위험에 대한 노출&cr&cr보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다.
| (외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화예금 | USD | 226,171 | 268,125,401 | USD | 335,336 | 364,845,165 |
| EUR | 764 | 1,025,546 | EUR | 19,111 | 25,575,145 | |
| JPY | 387,289 | 3,990,005 | JPY | 6,558 | 69,138 | |
| CNY | 270 | 50,308 | CNY | 270 | 45,096 | |
| SGD | 47 | 41,357 | SGD | 47 | 38,768 | |
| HKD | 4,200 | 638,526 | HKD | 4,200 | 589,470 | |
| 매출채권및기타채권 | USD | 2,819,694 | 3,342,746,392 | USD | 4,723,914 | 5,139,618,062 |
| EUR | 752,029 | 1,009,477,990 | EUR | 406,734 | 544,308,310 | |
| 자산합계 | 4,626,095,525 | 6,075,089,154 | ||||
| 단기차입금 | USD | - | - | USD | 2,684,031 | 2,920,226,141 |
| 리스부채 | USD | - | - | USD | 1,450,539 | 1,578,186,791 |
| 매입채무및기타채무 | USD | 4,076,427 | 4,832,604,326 | USD | 3,067,565 | 3,337,510,296 |
| EUR | 13,282 | 17,828,960 | JPY | - | - | |
| JPY | 10,373,080 | 106,867,619 | CNY | - | - | |
| 부채합계 | 4,957,300,905 | 7,835,923,228 |
2) 민감도분석&cr
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 환율변동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 10% | (122,173,253) | 122,173,253 | (233,146,000) | 233,146,000 |
| EUR | 10% | 99,267,458 | (99,267,458) | 56,988,346 | (56,988,346) |
| JPY | 10% | (10,287,761) | 10,287,761 | 6,914 | (6,914) |
| CNY | 10% | 5,031 | (5,031) | 4,510 | (4,510) |
| SGD | 10% | 4,136 | (4,136) | 3,877 | (3,877) |
| HKD | 10% | 63,853 | (63,853) | 58,947 | (58,947) |
| 합 계 | (33,120,536) | 33,120,536 | (176,083,406) | 176,083,406 |
&cr(3) 유동성위험&cr
보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월이하 | 3개월초과~&cr1년이하 | 1년초과~&cr5년이하 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무와기타채무 | 16,228,133,770 | 16,228,133,770 | 14,625,105,242 | 956,314,342 | 646,714,186 |
| 리스부채 | 5,384,044,684 | 5,390,793,119 | 4,005,084,372 | 484,219,536 | 901,489,211 |
| 차입금 | 39,413,666,359 | 39,413,666,359 | 4,762,243,020 | 31,173,179,339 | 3,478,244,000 |
| 기타금융부채 | 30,000,000 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 합 계 | 61,055,844,813 | 61,062,593,248 | 23,392,432,634 | 32,613,713,217 | 5,056,447,397 |
<전기말>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월이하 | 3개월초과~&cr1년이하 | 1년초과~&cr5년이하 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무와기타채무 | 15,598,805,723 | 15,598,805,723 | 10,962,110,422 | 4,448,921,368 | 187,773,933 |
| 리스부채 | 6,601,910,196 | 6,866,856,403 | 287,011,510 | 1,138,504,190 | 5,441,340,703 |
| 차입금 | 40,283,337,759 | 40,283,337,759 | 8,876,623,615 | 25,168,470,144 | 6,238,244,000 |
| 기타금융부채 | 30,000,000 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 합 계 | 62,514,053,678 | 62,778,999,885 | 20,125,745,547 | 30,755,895,702 | 11,897,358,636 |
&cr연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다.&cr
(4) 신용위험&cr&cr1) 신용위험에 대한 노출&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,993,358,232 | - | 7,084,823,682 | - |
| 매출채권및기타채권 | 20,205,509,794 | 15,482,159,603 | 15,587,237,230 | 15,081,850,520 |
| 장단기금융상품 | 41,000,000 | 785,147,000 | 41,000,000 | 725,147,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 225,000 | - | 19,937,462 |
| 합 계 | 23,239,868,026 | 16,267,531,603 | 22,713,060,912 | 15,826,934,982 |
&cr연결회사의 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어,신용위험이 집중되어 있지 않습니다.&cr
한편, 연결회사는 ㈜IBK기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 손상차손&cr&cr보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.&cr
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 가중평균&cr손실률 | 총 장부금액 | 대손충당금 | 가중평균&cr손실률 | 총 장부금액 | 대손충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 0.17% | 16,835,622,901 | 28,162,313 | 0.45% | 9,740,787,124 | 44,056,062 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 5.35% | 332,604,930 | 17,807,702 | 4.98% | 537,817,508 | 26,769,048 |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이하 | 14.41% | 101,575,905 | 14,636,250 | 18.42% | 146,713,343 | 27,025,423 |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이하 | 1.10% | 888,038,409 | 9,767,928 | 6.36% | 2,325,689,943 | 148,028,315 |
| 12개월 초과 | 97.54% | 593,000,004 | 578,434,178 | 100.00% | 368,298,160 | 368,298,160 |
| 개별 평가채권 | 32.45% | 26,032,723,149 | 8,447,087,530 | 32.03% | 26,722,649,468 | 8,558,690,788 |
| 합 계 | 44,783,565,298 | 9,095,895,901 | 39,841,955,546 | 9,172,867,796 |
&cr (5) 이자율위험&cr연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr&cr 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세전손익은 당기 218백만원 , 전기 212백만원 변동합니다.
(6) 공정가치의 추정&cr연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 2 | 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. |
1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수준3 | 수준3 | |
| --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 225,000 | 19,937,462 |
&cr2) 당기와 전기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 19,937,462 | 65,222,010 |
| 평가손실 | (19,712,462) | (45,284,548) |
| 기말 | 225,000 | 19,937,462 |
(7) 금융자산과 금융부채의 상계 &cr&cr보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.&cr
(8) 사용이 제한된 금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당기말 | 전기말 | 제 한 내 용 |
| --- | --- | --- | --- |
| 퇴직연금운용자산 | 514,387,156 | 527,113,161 | 종업원퇴직금 |
7. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 60,634,413 | 32,506,501 |
| 보통예금 | 2,932,723,819 | 7,052,317,181 |
| 합 계 | 2,993,358,232 | 7,084,823,682 |
8. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권: | ||||
| 매출채권 | 18,236,937,657 | - | 13,667,151,365 | - |
| 대손충당금 | (519,543,607) | - | (614,177,007) | - |
| 소 계 | 17,717,394,050 | - | 13,052,974,358 | - |
| 기타채권: | ||||
| 대여금 | 150,800,000 | 10,327,290,528 | 250,800,000 | 10,213,000,000 |
| 현재가치할인차금 | - | (448,086,838) | - | (435,387,867) |
| 대손충당금 | (147,330,400) | (946,764,000) | (147,330,400) | (961,023,600) |
| 미수금 | 189,893,616 | 7,144,984,135 | 296,812,951 | 7,144,984,135 |
| 대손충당금 | (1,375,000) | (7,144,984,135) | (1,375,000) | (7,144,984,135) |
| 미수수익 | 2,632,026,287 | - | 2,439,332,975 | - |
| 대손충당금 | (335,898,759) | - | (303,977,654) | - |
| 보증금 | - | 7,659,400,000 | - | 7,657,776,158 |
| 현재가치할인차금 | - | (1,109,680,087) | - | (1,392,514,171) |
| 소 계 | 2,488,115,744 | 15,482,159,603 | 2,534,262,872 | 15,081,850,520 |
| 합 계 | 20,205,509,794 | 15,482,159,603 | 15,587,237,230 | 15,081,850,520 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 9,172,867,796 | 9,761,907,743 |
| 설정액 | 17,661,505 | 89,092,924 |
| 환입액 | (94,633,400) | (224,739,448) |
| 제각액 | - | (453,393,423) |
| 기말 | 9,095,895,901 | 9,172,867,796 |
9. 재고자산&cr
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 4,584,992,387 | (2,889,050,018) | 1,695,942,369 | 4,652,559,792 | (3,027,556,060) | 1,625,003,732 |
| 제품 | 7,346,874,994 | (2,170,070,300) | 5,176,804,694 | 8,161,487,242 | (2,583,393,253) | 5,578,093,989 |
| 원재료 | 9,077,650,763 | (2,229,118,030) | 6,848,532,733 | 7,918,535,433 | (2,221,799,804) | 5,696,735,629 |
| 재공품 | 2,043,990,640 | - | 2,043,990,640 | 1,465,849,977 | - | 1,465,849,977 |
| 미착품 | 180,859,106 | - | 180,859,106 | 275,395,250 | - | 275,395,250 |
| 합 계 | 23,234,367,890 | (7,288,238,348) | 15,946,129,542 | 22,473,827,694 | (7,832,749,117) | 14,641,078,577 |
&cr당기 중 인식한 재 고자산평가손실 환입액 은 544,511천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가손익은 862,253천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가산되었습니다. &cr
10. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,088,476,537 | - | 2,345,338,728 | - |
| 대손충당금 | (150,185,398) | - | (150,185,398) | - |
| 선급비용 | 58,410,111 | 311,539,359 | 102,426,557 | 378,835,703 |
| 부가세대급금 | 400,298,104 | - | 1,076,059,072 | - |
| 합 계 | 2,396,999,354 | 311,539,359 | 3,373,638,959 | 378,835,703 |
11. 기타포괄손익-공정가치금융자산
&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <시장성없는 지분증권> | ||||||
| 수익증권 | 225,000 | 225,000 | 225,000 | 225,000 | ||
| (주)프리젠 | 585,000주 | 8.22% | 278,250,000 | - | - | 19,712,462 |
| 합 계 | 278,475,000 | 225,000 | 225,000 | 19,937,462 |
12. 관계기업투자주식 &cr
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜오리엔트바이오 | 대한민국 | 3월 | 의약품 제조 | 8.09% | 5,841,025,236 | 8.09% | 6,210,524,230 |
연결회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.&cr&cr(2) 당기 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 매출 | 당기순이익(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜오리엔트바이오 | 82,129,887,580 | 29,305,987,280 | 52,823,900,300 | 59,091,307,106 | (6,494,788,123) |
&cr(3) 당기말 현재 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사 | 기말순자산 | 소유지분율 | 순자산 지분금액 | 투자차액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜오리엔트바이오 | 52,823,900,300 | 8.09% | 4,271,180,786 | 1,569,844,450 | 5,841,025,236 |
(4) 당기와 전기 중 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법잉여금 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜오리엔트바이오(*) | 6,210,524,230 | (525,088,295) | 70,968,972 | 84,620,329 | 5,841,025,236 |
&cr② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜오리엔트바이오(*) | - | 6,672,593,760 | (312,905,730) | (149,163,800) | 6,210,524,230 |
(*) 전기 중 ㈜오리엔트바이오의 제3자 유상증자에 참여하여 ㈜오리엔트바이오 지분8.09%를 취득하였습니다.&cr&cr(5) 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장가치 | 장부가액 | 시장가치 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜오리엔트바이오 | 11,696,213,200 | 5,841,025,236 | 12,127,630,900 | 6,210,524,230 |
13. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지목 | 소재지 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공장용지 등 | 충북 음성군 대소면 성본리 603-1외 | 115,932 | 10,246,898,320 | 6,886,258,900 | 10,246,898,320 | 6,298,998,560 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 기말 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 10,246,898,320 | - | 10,246,898,320 | 10,246,898,320 | - | 10,246,898,320 |
| 건물 | 5,023,932,800 | (946,174,010) | 4,077,758,790 | 5,023,932,800 | (845,695,354) | 4,178,237,446 |
| 합 계 | 15,270,831,120 | (946,174,010) | 14,324,657,110 | 15,270,831,120 | (845,695,354) | 14,425,135,766 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 10,246,898,320 | 4,178,237,446 | 14,425,135,766 | 10,246,898,320 | 4,278,716,102 | 14,525,614,422 |
| 감가상각비 | - | (100,478,656) | (100,478,656) | - | (100,478,656) | (100,478,656) |
| 기말 | 10,246,898,320 | 4,077,758,790 | 14,324,657,110 | 10,246,898,320 | 4,178,237,446 | 14,425,135,766 |
&cr(4) 당기와 전기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익 및 이와 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대수익 | 임대비용 | 임대수익 | 임대비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 531,000,000 | (161,515,370) | 531,000,000 | (198,788,900) |
&cr(5) 투자부동산자산 담보제공내역&cr연결회사는 투자부동산을 산업은행 등 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 35 참조).
14. 유형자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 토지(유형부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지목 | 소재지 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공장 | 경북 구미시 공단동 170 | 9,937 | 3,805,871,000 | 2,198,064,400 | 3,805,871,000 | 2,094,719,600 |
| 경북 구미시 공단동 270 | 4,950 | 1,450,000,000 | 1,025,145,000 | 1,450,000,000 | 943,470,000 | |
| 경북 경주시 건천읍 용명리 2607 | 5,952 | 1,602,135,044 | 999,936,000 | 1,602,135,044 | 916,012,800 | |
| 합 계 | 6,858,006,044 | 4,223,145,400 | 6,858,006,044 | 3,954,202,400 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,858,006,044 | - | - | 6,858,006,044 |
| 건물 | 11,530,882,019 | (2,165,936,723) | - | 9,364,945,296 |
| 구축물 | 506,372,855 | (236,978,254) | (247,277,122) | 22,117,479 |
| 기계장치 | 27,696,489,626 | (21,765,694,131) | (2,805,524,323) | 3,125,271,172 |
| 차량운반구 | 493,246,067 | (475,158,539) | (14,948,218) | 3,139,310 |
| 공구와기구 | 18,094,964,106 | (13,850,540,181) | (3,334,213,487) | 910,210,438 |
| 비품 | 3,086,848,348 | (2,916,505,056) | (57,344,773) | 112,998,519 |
| 시설장치 | 4,499,913,217 | (3,901,187,606) | (547,836,273) | 50,889,338 |
| 건설중인자산 | 722,373,572 | - | - | 722,373,572 |
| 합 계 | 73,489,095,854 | (45,312,000,490) | (7,007,144,196) | 21,169,951,168 |
&cr<전기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,858,006,044 | - | - | 6,858,006,044 |
| 건물 | 11,059,329,770 | (1,820,888,782) | - | 9,238,440,988 |
| 구축물 | 493,172,855 | (233,401,409) | (247,277,122) | 12,494,324 |
| 기계장치 | 26,319,170,724 | (20,745,901,421) | (2,805,524,323) | 2,767,744,980 |
| 차량운반구 | 449,699,487 | (434,734,570) | (14,949,218) | 15,699 |
| 공구와기구 | 17,307,824,787 | (13,703,460,784) | (3,334,213,487) | 270,150,516 |
| 비품 | 3,009,135,053 | (2,915,691,417) | (57,344,773) | 36,098,863 |
| 시설장치 | 4,472,719,217 | (3,905,926,421) | (547,836,273) | 18,956,523 |
| 건설중인자산 | 1,358,258,200 | - | - | 1,358,258,200 |
| 합 계 | 71,327,316,137 | (43,760,004,804) | (7,007,145,196) | 20,560,166,137 |
(3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 등(*) | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,858,006,044 | - | - | - | - | 6,858,006,044 |
| 건물 | 9,238,440,988 | 132,057,910 | - | (283,090,963) | 277,537,361 | 9,364,945,296 |
| 구축물 | 12,494,324 | 13,200,000 | - | (3,576,845) | - | 22,117,479 |
| 기계장치 | 2,767,744,980 | 988,788,993 | - | (773,346,041) | 142,083,240 | 3,125,271,172 |
| 차량운반구 | 15,699 | - | - | (2,447,324) | 5,570,935 | 3,139,310 |
| 공구와기구 | 270,150,516 | 800,381,643 | (3,166,334) | (202,022,132) | 44,866,745 | 910,210,438 |
| 비품 | 36,098,863 | 96,433,569 | - | (19,533,913) | - | 112,998,519 |
| 시설장치 | 18,956,523 | 28,400,000 | - | (9,667,185) | 13,200,000 | 50,889,338 |
| 건설중인자산(*) | 1,358,258,200 | 722,373,572 | - | - | (1,358,258,200) | 722,373,572 |
| 합 계 | 20,560,166,137 | 2,781,635,687 | (3,166,334) | (1,293,684,403) | (874,999,919) | 21,169,951,168 |
(*) 대체금액은 선급금으로 1,124,258천원으로 대체 및 환율변동효과 249,258천원으로 구성되어 있습니다.&cr &cr<전기>
| (단위:원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대체 등 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,408,006,044 | 1,450,000,000 | - | - | - | - | 6,858,006,044 |
| 건물 | 8,064,001,567 | 1,319,856,800 | - | (265,263,729) | - | 119,846,350 | 9,238,440,988 |
| 구축물 | 299,230,090 | 8,000,000 | - | (47,458,644) | (247,277,122) | - | 12,494,324 |
| 기계장치 | 8,263,088,232 | 163,061,542 | - | (2,268,366,749) | (1,885,334,568) | (1,504,703,477) | 2,767,744,980 |
| 차량운반구 | 50,538,125 | - | - | (35,573,208) | (14,949,218) | - | 15,699 |
| 공구와기구 | 4,182,767,152 | 474,480,000 | - | (1,484,366,172) | (3,103,466,206) | 200,735,742 | 270,150,516 |
| 비품 | 73,297,972 | 21,370,227 | (456,315) | (29,926,462) | (28,186,559) | - | 36,098,863 |
| 시설장치 | 842,593,220 | 28,254,000 | - | (467,804,424) | (547,836,273) | 163,750,000 | 18,956,523 |
| 건설중인자산 | 1,489,129,000 | 1,254,169,200 | - | - | (28,830,000) | (1,356,210,000) | 1,358,258,200 |
| 합 계 | 28,672,651,402 | 4,719,191,769 | (456,315) | (4,598,759,388) | (5,855,879,946) | (2,376,581,385) | 20,560,166,137 |
&cr(4) 당기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 1,255,651,853 | 4,410,094,088 |
| 판매비와관리비 | 38,032,550 | 188,665,300 |
| 합계 | 1,293,684,403 | 4,598,759,388 |
(5) 유형자산 담보제공내역&cr연결회사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 산업은행 및 IBK기업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습 니다(주석 35 참조).&cr
(6) 자산손상&cr&cr연결회사는 지속적인 영업손실로 손상평가를 수행하였습니다. 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 당기에는 회 수 가능금액이 장부금액을 초과하여 인식할 손상차손은 없으며, 전기에는 장부금액과 회수가능액의 차이인 9,594백만원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr&cr전기 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권에 대해 우선 배분되었으며, 이후 유형자산, 사용권자산 및 무형자산에 배분되었습니다. 동 금액은 포괄손익계산서상 영업외비용으로 인식하였습니다.&cr&cr 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당기
| 구 분 | ㈜오리엔트정공 | ㈜오리엔트전자 | ㈜오리엔트시계 | ㈜오리엔트플라스틱 | ORIENT VINA JOINT&crSTOCK COMPANY |
|---|---|---|---|---|---|
| 할인율 | 13.3% | 13.0% | 14.4% | 11.9% | 12.6% |
| 영구성장율 | 1.0% | 1.0% | 1.0% | 1.0% | 1.0% |
&cr② 전기
| 구 분 | ㈜오리엔트정공 | ㈜오리엔트전자 | ㈜오리엔트시계 | ㈜오리엔트플라스틱 | ORIENT VINA JOINT&crSTOCK COMPANY |
|---|---|---|---|---|---|
| 할인율 | 13.3% | 12.9% | 14.4% | 12.4% | 12.9% |
| 영구성장율 | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 1.00% |
&cr할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 연결회사의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.&cr
현금흐름은 연결회사가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2021년 이후 5년의 추정기간동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 연결회사의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을위하여 산업 및 국가적 특성 등을 종합적으로 고려한 영구성장률을 적용하였습니다.
15. 사용권자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 6,103,008,988 | (1,307,169,021) | (87,494,913) | 4,708,345,054 |
| 차량운반구 | 496,720,583 | (180,698,616) | (123,330,191) | 192,691,776 |
| 기계장치 | 1,597,206,921 | (302,078,535) | - | 1,295,128,386 |
| 합 계 | 8,196,936,492 | (1,789,946,172) | (210,825,104) | 6,196,165,216 |
&cr<전기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 6,165,460,833 | (189,136,003) | (97,858,079) | 5,878,466,751 |
| 차량운반구 | 568,156,692 | (123,664,646) | (123,723,002) | 320,769,044 |
| 기계장치 | 1,458,661,141 | (191,475,844) | - | 1,267,185,297 |
| 합 계 | 8,192,278,666 | (504,276,493) | (221,581,081) | 7,466,421,092 |
&cr(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 5,878,466,751 | 108,947,829 | - | (1,279,229,696) | 160,170 | 4,708,345,054 |
| 차량운반구 | 320,769,044 | 11,799,637 | (45,426,691) | (88,563,303) | (5,886,911) | 192,691,776 |
| 기계장치 | 1,267,185,297 | - | - | (83,318,262) | 111,261,351 | 1,295,128,386 |
| 합 계 | 7,466,421,092 | 120,747,466 | (45,426,691) | (1,451,111,261) | 105,534,610 | 6,196,165,216 |
&cr<전기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 1,310,087,579 | 6,168,276,069 | (33,203,505) | (1,468,835,313) | (97,858,079) | 5,878,466,751 |
| 차량운반구 | 387,106,575 | 199,344,337 | (22,364,016) | (119,594,850) | (123,723,002) | 320,769,044 |
| 기계장치 | - | 1,458,661,141 | - | (191,475,844) | - | 1,267,185,297 |
| 합 계 | 1,697,194,154 | 7,826,281,547 | (55,567,521) | (1,779,906,007) | (221,581,081) | 7,466,421,092 |
16. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 6,819,822,961 | - | (3,357,435,239) | 3,462,387,722 |
| 개발비 | 9,412,933,014 | (3,321,695,756) | (5,737,645,276) | 353,591,982 |
| 회원권 | 205,150,100 | - | - | 205,150,100 |
| 기타무형자산 | 402,481,307 | (371,228,890) | (1,777,339) | 29,475,078 |
| 합 계 | 16,840,387,382 | (3,692,924,646) | (9,096,857,854) | 4,050,604,882 |
&cr<전기>
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 6,819,822,961 | - | (3,357,435,239) | 3,462,387,722 |
| 개발비 | 9,412,933,014 | (3,085,123,687) | (5,489,352,578) | 838,456,749 |
| 회원권 | 205,150,100 | - | - | 205,150,100 |
| 기타무형자산 | 374,310,457 | (368,157,360) | (1,777,339) | 4,375,758 |
| 합 계 | 16,812,216,532 | (3,453,281,047) | (8,848,565,156) | 4,510,370,329 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 3,462,387,722 | - | - | - | - | 3,462,387,722 |
| 개발비 | 838,456,749 | - | - | (236,572,068) | (248,292,698) | 353,591,983 |
| 회원권 | 205,150,100 | - | - | - | - | 205,150,100 |
| 기타무형자산 | 4,375,758 | 28,500,000 | (329,151) | (3,071,530) | - | 29,475,077 |
| 합 계 | 4,510,370,329 | 28,500,000 | (329,151) | (239,643,598) | (248,292,698) | 4,050,604,882 |
(*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다.&cr
<전기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각(*) | 손상차손 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 6,819,822,961 | - | - | (3,357,435,239) | 3,462,387,722 |
| 개발비 | 1,359,952,319 | 106,260,404 | (470,389,137) | (157,366,837) | 838,456,749 |
| 회원권 | 205,150,100 | - | - | - | 205,150,100 |
| 기타무형자산 | 31,331,536 | - | (25,178,439) | (1,777,339) | 4,375,758 |
| 합 계 | 8,416,256,916 | 106,260,404 | (495,567,576) | (3,516,579,415) | 4,510,370,329 |
(*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상되었습니다.
&cr(3) 당기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 판관비 | 제조원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경상개발비 | 1,947,760,633 | 1,716,566,738 | - | - |
17. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 12,186,515,579 | - | 10,894,682,065 | - |
| 미지급금 | 3,136,345,979 | - | 3,838,974,360 | - |
| 미지급비용 | 905,272,212 | - | 865,149,298 | - |
| 합 계 | 16,228,133,770 | - | 15,598,805,723 | - |
18. 차입금&cr
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융 | 신한은행 | 2.59% | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 5.46% | 900,000,000 | 900,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 2.96% | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 무역금융 | IBK기업은행 | 2.45% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 운전자금 | IBK기업은행 | 2.97% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 운전자금 | IBK기업은행 | 7.73% | 100,000,000 | - |
| 운전자금 | 산업은행 | 8.65% | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 운전자금 | 산업은행 | 8.64% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 무역금융 | 수출입은행 | 3.59% | 2,400,000,000 | 2,400,000,000 |
| 할인어음(*) | 신한은행 | 2.68%~3.27% | 862,243,020 | 1,744,123,615 |
| 관계회사 | (주)오리엔트바이오 | 4.60% | 300,000,000 | - |
| 운영자금 | 기업은행 | 5.20% | 2,950,000,000 | 3,070,000,000 |
| 운영자금 | 신한은행 | 5.38% | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 운영자금 | 산업은행 | 3.14% | 700,000,000 | 1,000,000,000 |
| 운영자금 | 산업은행 | 3.38% | 1,440,000,000 | 1,440,000,000 |
| 운영자금 | 산업은행 | 2.80% | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 운영자금 | 산업은행 | 2.80% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 운전자금 | Kexim Vietnam Leasing Co., LTD | 2.65%~2.7% | 1,790,025,750 | 1,296,470,144 |
| 운전자금 | 수출입은행 | 3.35% | 1,408,153,589 | 1,632,000,000 |
| 합 계 | 31,750,422,359 | 32,382,593,759 |
(*) 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다&cr
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 | 신한은행 | 2.69% | 1,425,000,000 | 1,662,500,000 |
| 운전자금 | 우리은행 | 2.61% | 2,800,000,000 | 2,800,000,000 |
| 운전자금 | 우리은행 | 3.55% | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 운전자금 | ㈜오리엔트바이오 | 4.60% | 618,244,000 | 618,244,000 |
| 운전자금 | ㈜오리엔트바이오 | 4.60% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 시설자금 | IBK기업은행 | 1.86% | 2,300,000,000 | 2,300,000,000 |
| 합 계 | 7,663,244,000 | 7,900,744,000 | ||
| 차감: 유동성대체 | (4,185,000,000) | (1,662,500,000) | ||
| 장기차입금 잔액 | 3,478,244,000 | 6,238,244,000 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 4,185,000,000 | 1,662,500,000 |
| 1년 초과 | 3,478,244,000 | 6,238,244,000 |
| 합 계 | 7,663,244,000 | 7,900,744,000 |
&cr(4) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 리스부채 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 40,283,337,759 | 6,601,910,196 | 46,885,247,955 | |
| 재무활동&cr현금흐름 | 차입 | 11,904,771,561 | - | 11,904,771,561 |
| 상환 | (13,083,582,483) | (1,632,236,092) | (14,715,818,575) | |
| 기타변동(*1) | 309,139,522 | 222,655,648 | 531,795,170 | |
| 비현금흐름(*2) | - | 191,714,932 | 191,714,932 | |
| 기말 | 39,413,666,359 | 5,384,044,684 | 44,797,711,043 |
(*1) 당기 중 신규리스 계약체결 및 환율효과 등으로 인식한 금액입니다.&cr (*2) 리스부채는 리스이자비용 등 당기 중 손익으로 인식한 금액입니다.&cr
19. 리스부채&cr(1) 보고기간 종료일 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 1,573,492,006 | 3,810,552,678 | 1,304,939,329 | 5,296,970,867 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 6,601,910,196 | 1,670,904,125 |
| 증가 | 117,922,175 | 4,949,523,496 |
| 감소 | (48,232,788) | (30,615,776) |
| 이자비용 | 191,714,932 | 40,993,801 |
| 지급 | (1,632,236,092) | (1,611,537,573) |
| 기타 | 152,966,261 | 1,582,642,123 |
| 기말 | 5,384,044,684 | 6,601,910,196 |
&cr(3) 당기와 전기중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 191,714,932 | 40,993,801 |
| 사용권자산 감가상각비 | 1,451,111,261 | 1,779,906,007 |
| 사용권자산 손상차손 | - | 221,581,081 |
| 단기리스 및 소액자산리스료 | 46,463,981 | 60,580,993 |
| 합 계 | 1,689,290,174 | 2,103,061,882 |
20. 기타금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수보증금 | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
&cr21. 기타부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 36,850,191 | - | 36,084,056 | - |
| 예수금 | 211,974,509 | - | 286,087,789 | - |
| 부가세예수금 | 102,698,876 | - | 206,554,840 | - |
| 반품충당부채 | 41,252,871 | - | 37,093,446 | - |
| 계 | 392,776,447 | - | 565,820,131 | - |
22. 확정급여채무&cr
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,117,641,256 | 8,396,321,714 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (514,387,156) | (527,113,161) |
| 순확정급여채무 | 8,603,254,100 | 7,869,208,553 |
(2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직연금(*) | 514,387,156 | 527,113,161 |
(*) 퇴직연금은 신한은행의 원리금보장상품 등에 투자되어 있습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 1,491,039,408 | 1,567,638,386 |
| 이자비용 | 175,240,293 | 169,556,754 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (4,585,581) | (11,230,422) |
| 합 계 | 1,661,694,120 | 1,725,964,718 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 8,396,321,714 | 7,996,030,626 |
| 당기근무원가 | 1,491,039,408 | 1,567,638,386 |
| 이자비용 | 175,240,293 | 169,556,754 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| 인구통계적가정의 변동 | (263,731,066) | - |
| 재무적가정의 변동 | (50,301,872) | 6,942,204 |
| 기타사항에 의한 효과 | (253,871,352) | (921,257,901) |
| 지급액 | (377,055,869) | (592,012,673) |
| 관계사 전출입 | - | 169,424,318 |
| 기말 | 9,117,641,256 | 8,396,321,714 |
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 527,113,161 | 554,254,066 |
| 이자수익 | 4,585,581 | 11,230,422 |
| 부담금납입액 | 44,075,752 | 105,969,554 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | 262,846 | (4,404,865) |
| 지급액 | (61,650,184) | (139,936,016) |
| 기말 | 514,387,156 | 527,113,161 |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.89%~3.13% | 2.48%~2.62% |
| 기대임금상승률 | 2.00% | 2.00% |
&cr(7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 증가시 | 1% 감소시 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (274,029,711) | 316,128,860 |
| 기대임금상승률 | 316,365,589 | (279,227,890) |
23. 자본금 및 자본잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 자본금은 다음과 같습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 1,200,000,000주 | 1,200,000,000주 |
| 발행한 주식수(*1) | 23,442,912주 | 117,214,562주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 자본금(*1) | 11,721,456,000 | 58,607,281,000 |
(*1) 2021년 11월 19일(감자기준일)에 임시주주총회에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 위하여 주식병합에 의한 자본의 감소를 결의하였습니다. 액면가 500원의 기명식 보통주 5주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합되었습니다. 발행한 주식은 93,771,650주, 자본금은 46,885,825,000원이 감소하였고, 자기주식 감소액 178,491,149원, 감자차익은 46,707,333,851원이 발생하였습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금(*1) | - | 2,164,073,614 |
| 신주인수권대가(*1) | - | 962,606,586 |
| 감자차익(*2) | 18,220,011,540 | - |
| 합 계 | 18,220,011,540 | 3,126,680,200 |
(*1) 2021년 3월 27일 정기주주총회를 통해 3,126,680,200원을 결손 금 에 보전하기로 결의하였습니다.&cr (*2) 2021년 11월 19일 임시주주총회 주식병합 결의에 따라 46,707,333,851원의 감자차익이 발생하였으며, 재무구조 개선을 위해 28,487,322,311원을 결손금에 보전하 기로 결의하였습니다.
24. 기타자본항목&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식(*1) | (57,384,760) | (223,106,049) |
| 감자차손 | (892,424,196) | (892,424,196) |
| 재평가잉여금 | 2,398,305,118 | 2,398,305,118 |
| 기 타포괄손익- 공정가치 금융자산평가손실 | (240,326,340) | (224,438,096) |
| 지분법자본변동 | (78,194,828) | (149,163,800) |
| 종속회사 지분변동 | (1,644,251,841) | (1,644,251,841) |
| 해외사업환산손익 | 414,685,552 | (128,440,219) |
| 합 계 | (99,591,295) | (863,519,083) |
(*1) 당기 중 자기주식 무상감자로 인한 감소액 178,491,149원과 단주 취득액 12,769,860원이 변동하였습니다.&cr
(2) 자기주식&cr 당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 16,358주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.
25. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 2,457,647,298 | (29,667,583,120) |
&cr(2) 당기와 전기 중 결손금(이익잉여금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (29,667,583,120) | (22,436,127,436) |
| 결손보전 | 31,614,002,511 | 9,740,264,877 |
| 당기순손실 | (474,957,085) | (18,110,129,979) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 442,124,582 | 1,138,409,418 |
| 지분법이익잉여금 | 84,620,329 | - |
| 기말 | 1,998,207,217 | (29,667,583,120) |
26. 매출 및 매출원가&cr&cr당기와 전기 중 발생한 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 제품매출 | 78,589,081,886 | 65,313,441,773 |
| 상품매출 | 34,054,097,172 | 14,352,982,679 | |
| 기타매출 | 2,224,401,064 | 2,536,752,296 | |
| 합 계 | 114,867,580,122 | 82,203,176,748 | |
| 매출원가 | 제품매출원가 | 71,017,776,387 | 62,182,759,966 |
| 상품매출원가 | 27,926,219,087 | 12,787,628,498 | |
| 기타매출원가 | 1,181,056,582 | 1,632,615,145 | |
| 합 계 | 100,125,052,056 | 76,603,003,609 |
27. 판매비와관리비&cr
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,321,354,618 | 4,176,312,867 |
| 퇴직급여 | 989,460,678 | 997,331,599 |
| 복리후생비 | 561,297,557 | 515,271,811 |
| 여비교통비 | 52,641,388 | 60,812,410 |
| 접대비 | 224,031,044 | 388,300,976 |
| 통신비 | 36,514,130 | 50,661,161 |
| 수도광열비 | 57,472,844 | 48,673,353 |
| 전력비 | 73,464,959 | 51,806,774 |
| 세금과공과 | 269,874,844 | 193,328,571 |
| 감가상각비 | 138,511,206 | 289,143,956 |
| 사용권자산상각비 | 725,633,675 | 935,914,650 |
| 지급임차료 | 42,863,981 | 58,306,000 |
| 수선비 | 81,950,551 | 132,591,531 |
| 보험료 | 84,983,585 | 74,139,998 |
| 차량유지비 | 119,515,574 | 117,829,111 |
| 경상연구개발비 | 1,947,760,633 | 1,716,566,738 |
| 운반비 | 2,738,892,674 | 1,960,960,965 |
| 교육훈련비 | 5,160,500 | 3,025,000 |
| 판매촉진비 | 81,600 | 786,700 |
| 도서인쇄비 | 70,282,800 | 21,828,139 |
| 포장비 | 204,461,515 | 146,860,464 |
| 사무용품비 | 9,647,626 | 4,174,457 |
| 소모품비 | 56,364,270 | 37,939,716 |
| 지급수수료 | 1,054,431,991 | 1,513,407,153 |
| 광고선전비 | 37,206,502 | 22,454,970 |
| 대손상각비 | (94,633,400) | 79,360,894 |
| 무형자산상각비 | 239,643,598 | 495,567,577 |
| 외주용역비 | 125,677,587 | 139,788,820 |
| 수출부대비 | 16,718,708 | 11,423,274 |
| 해외시장개척비 | 25,200,000 | 25,200,000 |
| 회의비 | 6,740,599 | 5,107,482 |
| 견본비 | 4,980,411 | 4,424,540 |
| 잡비 | 162,358,892 | 73,868,303 |
| 합 계 | 14,390,547,140 | 14,353,169,960 |
28. 비용의 성격별 구분&cr
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (1,677,119,332) | (145,133,403) |
| 원부재료 및 상품의 매입 | 75,413,275,408 | 44,949,346,753 |
| 종업원급여 | 12,035,620,409 | 11,707,169,216 |
| 복리후생비 | 1,556,880,879 | 1,226,914,517 |
| 감가상각, 무형자산상각비, &cr투자부동산 및 사용권자산상각비 | 3,084,917,918 | 6,974,711,627 |
| 외주용역비 | 4,564,190,875 | 9,837,387,046 |
| 외주가공비 | 8,532,926,294 | 5,399,444,487 |
| 지급수수료 | 1,638,893,973 | 1,612,766,883 |
| 기타 | 9,366,012,772 | 9,393,566,443 |
| 합 계(*) | 114,515,599,196 | 90,956,173,569 |
(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.
29. 금융수익 및 금융비용&cr
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 1,075,442,493 | 1,412,400,151 |
| 외환차익 | 265,179,614 | 129,330,382 |
| 외화환산이익 | 216,033,505 | 66,644,884 |
| 합 계 | 1,556,655,612 | 1,608,375,417 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,589,960,648 | 1,357,952,838 |
| 외환차손 | 82,039,298 | 58,408,002 |
| 외화환산손실 | 130,104,276 | 146,554,123 |
| 합 계 | 1,802,104,222 | 1,562,914,963 |
30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타영업외수익 : | ||
| 유형자산처분이익 | 1,900,000 | - |
| 대손충당금환입 | - | 237,439,448 |
| 임대료수익 | 2,700,000 | 2,400,000 |
| 정부보조금 | 12,566,690 | 22,680,310 |
| 리스수익 | 1,422,672 | - |
| 기타유동부채환입액 | - | 15,045,681 |
| 잡이익 | 307,928,982 | 421,325,391 |
| 합 계 | 326,518,344 | 698,890,830 |
| 기타영업외비용 : | ||
| 기타의대손상각비 | 17,661,505 | 11,803,620 |
| 재고자산폐기손실 | 506,219 | 105,986,632 |
| 지분법손실 | 525,088,295 | 312,905,730 |
| 반품추정손실 | 4,159,425 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 650,281 |
| 유형자산손상차손 | - | 5,855,879,946 |
| 무형자산처분손실 | 329,150 | - |
| 무형자산손상차손 | 248,292,698 | 3,516,579,415 |
| 사용권자산손상차손 | - | 221,581,081 |
| 기부금 | 2,727,274 | 3,209,091 |
| 잡손실 | 346,097,015 | 150,678,607 |
| 합 계 | 1,144,861,581 | 10,179,274,403 |
31. 법인세비용&cr
(1) 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였으며, 당기 및 전기 인식한 법인세비용은 없습니다.
&cr(2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비(차량) | 109,829,730 | (8,000,000) | 101,829,730 | 24,162,541 | (1,760,000) | 22,402,541 |
| 금융보증손실 | - | 3,789,751 | 3,789,751 | - | 833,745 | 833,745 |
| 금융자산손상차손 | 258,537,538 | 19,712,462 | 278,250,000 | 56,878,258 | 4,336,742 | 61,215,000 |
| 대손충당금 | 9,171,523,909 | (104,365,824) | 9,067,158,085 | 2,017,735,260 | (22,960,481) | 1,994,774,779 |
| 리스부채 | 5,019,268,073 | (1,029,641,526) | 3,989,626,547 | 1,104,238,976 | (226,521,136) | 877,717,840 |
| 매각예정자산손상차손 | 463,590,899 | - | 463,590,899 | 101,989,998 | - | 101,989,998 |
| 매도가능증권감액손실 | 245,772,364 | - | 245,772,364 | 54,069,920 | - | 54,069,920 |
| 매도가능증권평가이익 | (5,455,037,140) | 431,417,700 | (5,023,619,440) | (1,200,108,171) | 94,911,894 | (1,105,196,277) |
| 미수수익 | (21,488) | (48,535) | (70,023) | (4,727) | (10,678) | (15,405) |
| 미지급연차수당 | 147,244,535 | (33,030,148) | 114,214,387 | 32,393,798 | (7,266,633) | 25,127,165 |
| 반품추정손실 | 52,139,127 | (10,886,256) | 41,252,871 | 11,470,608 | (2,394,976) | 9,075,632 |
| 사용권자산 | (6,199,235,795) | 1,295,908,268 | (4,903,327,527) | (1,363,831,875) | 285,099,820 | (1,078,732,055) |
| 선급금 | 700,000,000 | - | 700,000,000 | 154,000,000 | - | 154,000,000 |
| 연차수당 | 168,598,181 | (4,374,910) | 164,223,271 | 37,091,600 | (962,480) | 36,129,120 |
| 유형자산손상차손 | 7,804,070,545 | - | 7,804,070,545 | 1,716,895,520 | - | 1,716,895,520 |
| 재고자산평가충당금 | 7,563,090,932 | (371,798,116) | 7,191,292,816 | 1,663,880,006 | (81,795,585) | 1,582,084,421 |
| 지분법자본변동 | 93,955,011 | 3,502,905 | 97,457,916 | 20,670,102 | 770,640 | 21,440,742 |
| 지분법주식 | 81,944,340 | 28,566,702 | 110,511,042 | 18,027,755 | 6,284,674 | 24,312,429 |
| 지분법주식손상차손 | 29,018,173,887 | - | 29,018,173,887 | 6,383,998,256 | - | 6,383,998,256 |
| 토지재평가이익 | (2,398,305,118) | - | (2,398,305,118) | (527,627,126) | - | (527,627,126) |
| 퇴직급여충당부채 | 8,396,321,714 | 721,319,542 | 9,117,641,256 | 1,847,190,778 | 158,690,298 | 2,005,881,076 |
| 퇴직보험예치금 | (527,113,161) | 12,726,005 | (514,387,156) | (115,964,895) | 2,799,720 | (113,165,175) |
| 투자증권손상차손 | - | - | - | - | - | - |
| 현재가치할인차금 | 499,652,351 | (31,068,674) | 468,583,677 | 109,923,518 | (6,835,109) | 103,088,409 |
| 소계 | 55,214,000,434 | 923,729,346 | 56,137,729,780 | 12,147,080,100 | 203,220,455 | 12,350,300,555 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (12,147,080,100) | (203,220,455) | (12,350,300,555) | |||
| 합계 | - | - | - |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비(차량) | 85,076,702 | 24,753,028 | 109,829,730 | 18,716,874 | 5,445,667 | 24,162,541 |
| 금융보증손실 | - | - | - | - | - | - |
| 금융자산손상차손 | - | 258,537,538 | 258,537,538 | - | 56,878,258 | 56,878,258 |
| 대손충당금 | 9,802,293,225 | (630,769,316) | 9,171,523,909 | 2,156,504,510 | (138,769,250) | 2,017,735,260 |
| 리스부채 | - | 5,019,268,073 | 5,019,268,073 | - | 1,104,238,976 | 1,104,238,976 |
| 매각예정자산손상차손 | 463,590,899 | - | 463,590,899 | 101,989,998 | - | 101,989,998 |
| 매도가능증권감액손실 | 245,772,364 | - | 245,772,364 | 54,069,920 | - | 54,069,920 |
| 매도가능증권평가이익 | - | (5,455,037,140) | (5,455,037,140) | - | (1,200,108,171) | (1,200,108,171) |
| 미수수익 | (100,682) | 79,194 | (21,488) | (22,150) | 17,423 | (4,727) |
| 미지급연차수당 | 103,220,331 | 44,024,204 | 147,244,535 | 22,708,473 | 9,685,325 | 32,393,798 |
| 반품추정손실 | 52,139,127 | - | 52,139,127 | 11,470,608 | - | 11,470,608 |
| 사용권자산 | - | (6,199,235,795) | (6,199,235,795) | - | (1,363,831,875) | (1,363,831,875) |
| 선급금 | 700,000,000 | - | 700,000,000 | 154,000,000 | - | 154,000,000 |
| 연차수당 | 169,639,195 | (1,041,014) | 168,598,181 | 37,320,623 | (229,023) | 37,091,600 |
| 영업권 | (142,152,288) | 142,152,288 | - | (31,273,503) | 31,273,503 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,948,190,599 | 5,855,879,946 | 7,804,070,545 | 428,601,932 | 1,288,293,588 | 1,716,895,520 |
| 재고자산평가충당금 | 6,918,825,135 | 644,265,797 | 7,563,090,932 | 1,522,141,530 | 141,738,476 | 1,663,880,006 |
| 지분법자본변동 | - | - | 93,955,011 | - | 20,670,102 | 20,670,102 |
| 지분법주식 | 805,115,027 | (723,170,687) | 81,944,340 | 177,125,306 | (159,097,551) | 18,027,755 |
| 지분법주식손상차손 | 18,934,961,668 | 10,083,212,219 | 29,018,173,887 | 4,165,691,567 | 2,218,306,689 | 6,383,998,256 |
| 토지재평가이익 | (1,106,495,118) | (1,291,810,000) | (2,398,305,118) | (243,428,926) | (284,198,200) | (527,627,126) |
| 퇴직급여충당부채 | 7,094,111,824 | 1,302,209,890 | 8,396,321,714 | 1,560,704,600 | 286,486,178 | 1,847,190,778 |
| 퇴직보험예치금 | (544,051,666) | 16,938,505 | (527,113,161) | (119,691,366) | 3,726,471 | (115,964,895) |
| 투자증권손상차손 | 213,252,990 | (213,252,990) | - | 46,915,658 | (46,915,658) | - |
| 현재가치할인차금 | - | 499,652,351 | 499,652,351 | - | 109,923,518 | 109,923,518 |
| 소계 | 45,743,389,332 | 9,376,656,091 | 55,214,000,434 | 10,063,545,654 | 2,083,534,446 | 12,147,080,100 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (10,063,545,654) | (2,083,534,446) | (12,147,080,100) | |||
| 합계 | - | - | - |
(3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 아래의 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대해 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 일시적차이 | 56,137,729,780 | 55,214,000,434 |
| 이월결손금 | 54,495,297,936 | 56,625,331,868 |
| 합계 | 110,633,027,716 | 111,839,332,302 |
32. 주당손익
주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기본주당손익&cr
기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같 습니다.
| (단위:원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업지분 당기순손실 | (474,957,085) | (18,110,129,979) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 23,430,654 | 23,430,956 |
| 기본주당손실 | (20) | (773) |
(*) 당기 중 무상감자효과를 소급조정하였습니다.
주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주식수 | 적수 | 가중평균보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1월 1일 발행보통주식수 | 23,442,912 | 365/365 | 23,442,912 |
| 자기주식(기초) | (11,956) | 365/365 | (11,956) |
| 자기주식(12/7취득) | (4,403) | 25/365 | (302) |
| 12월 31일 가중평균유통보통주식수 | 23,426,554 | 23,430,654 |
<전기>
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주식수 | 적수 | 가중평균보통주식수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1월 1일 발행보통주식수(*) | 23,442,912 | 366/366 | 23,442,912 |
| 자기주식(*) | (11,956) | 366/366 | (11,956) |
| 12월 31일 가중평균유통보통주식수 | 23,430,956 | 23,430,956 |
(*) 당기 중 무상감자효과를 소급조정하였습니다.&cr
(2) 희석주당손익&cr&cr당기와 전기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 산출하지 아니합니다.&cr
33. 현금흐름표&cr&cr연결회사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1. 당기순손실 | (711,810,921) | (18,187,919,940) |
| 2. 조정항목 | ||
| 외화환산손실 | 130,104,276 | 146,554,123 |
| 투자부동산감가상각비 | 100,478,656 | 100,478,656 |
| 감가상각비 | 1,293,684,403 | 4,598,759,388 |
| 무형자산상각비 | 239,643,598 | 495,567,576 |
| 사용권자산상각비 | 1,451,111,261 | 1,779,906,007 |
| 유형자산손상차손 | - | 5,855,879,946 |
| 사용권자산손상차손 | - | 221,581,081 |
| 유형자산처분손실 | - | 650,281 |
| 무형자산처분손실 | 329,150 | - |
| 무형자산손상차손 | 248,292,698 | 3,516,579,415 |
| 경상연구개발비 | - | 825,530,000 |
| 이자비용 | 1,589,960,648 | 1,357,952,838 |
| 퇴직급여 | 1,661,694,120 | 1,725,964,718 |
| 지분법손실 | 525,088,295 | 312,905,730 |
| 반품추정손실 | 4,159,425 | - |
| 대손상각비 | (94,633,400) | 79,360,894 |
| 기타의대손상각비 | 17,661,505 | 11,803,620 |
| 재고자산평가손실 | - | 862,253,099 |
| 재고자산폐기손실 | 506,219 | 105,986,632 |
| 잡손실 | 174,465,371 | 78,870,455 |
| 외화환산이익 | (216,033,505) | (66,644,884) |
| 재고자산평가이익 | (544,510,769) | - |
| 대손충당금환입 | - | (237,439,448) |
| 이자수익 | (1,075,442,493) | (1,412,400,151) |
| 유형자산처분이익 | (1,900,000) | - |
| 리스수익 | (1,422,672) | - |
| 기타유동부채의환입 | - | (15,045,681) |
| 잡이익 | - | (38,586,195) |
| 소 계 | 5,503,236,786 | 20,306,468,100 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (4,103,615,751) | (1,740,080,714) |
| 미수금의 감소(증가) | 1,026,594,343 | 524,889,868 |
| 재고자산의 감소(증가) | (183,929,180) | (1,133,881,887) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 1,814,819,137 | (367,830,833) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | - | 118,825,559 |
| 매입채무의 증가(감소) | 894,562,165 | 1,912,384,352 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 433,143,654 | (274,705,010) |
| 미지급금의 증가(감소) | (858,319,691) | 1,298,637,106 |
| 퇴직급여의 지급 | (315,405,685) | (282,652,339) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (180,064,734) | (73,042,323) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (44,075,752) | (105,969,554) |
| 소 계 | (1,516,291,494) | (123,425,775) |
| 4. 합계(1+2+3) | 3,275,134,371 | 1,995,122,385 |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 타계정으로의 대체 | 1,358,258,200 | 530,680,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 4,185,000,000 | 1,662,500,000 |
| 결손보전 | 31,614,002,511 | 9,740,264,877 |
| 투자주식의 취득 및 처분 | - | 6,672,594,656 |
| 리스계약의 체결 | 120,747,466 | 4,949,523,496 |
| 장기대여금의 보증금 대체 | - | 4,300,000,000 |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | - | 1,720,100,000 |
| 선수금의 장기차입금 대체 | - | 618,244,000 |
| 감자차익 | 18,220,011,540 | - |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 | 172,370,000 | - |
34. 보험가입자산&cr&cr당기말 현재 연결회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물, 기계장치 | 흥국화재해상보험㈜ 등 | 42,331,758,498 |
&cr상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다.&cr
35. 담보제공자산 및 지급보증&cr&cr(1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보제공금액 | 실행금액 | 담보제공처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,805,871,000 | 9,600,000,000 | 8,000,000,000 | 산업은행 |
| 건물 | 4,184,813,602 | |||
| 기계장치 | 909,226,188 | |||
| 토지 | 1,450,000,000 | 2,760,000,000 | 2,300,000,000 | IBK기업은행 |
| 건물 | 1,479,171,563 | |||
| 재고자산 | 3,477,409,264 | 2,760,000,000 | 2,400,000,000 | 한국수출입은행 |
| 토지 | 1,602,135,044 | 2,400,000,000 | 2,000,000,000 | IBK기업은행 |
| 건물 | 2,595,524,064 | |||
| 투자부동산(토지) | 10,246,898,320 | 12,760,000,000 | 6,800,000,000 | 산업은행, 우리은행 |
| 투자부동산(건물) | 4,077,758,790 | |||
| 기계장치 등 | 5,971,179,070 | 5,511,116,971 | 4,592,597,476 | Kexim Vietnam Leasing Co., LTD |
| 합 계 | 39,799,986,905 | 35,791,116,971 | 26,092,597,476 |
&cr(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공된 담보제공자산이나 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 없습니다.&cr
(3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공처 | 지급보증내역 | 지급보증액 | 실행금액 | 지급보증처 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신용보증기금 | 지급보증서 | 4,060,000,000 | 3,859,423,077 | 신한은행 | 무역금융 |
| 무역보험공사 | 지급보증서 | 900,000,000 | 1,000,000,000 | IBK기업은행 | 무역금융 |
| 서울보증보험 | 이행지급보증 | 1,468,289,000 | 1,468,289,000 | 서울보증보험 | |
| 대표이사 | 연대보증 | 30,839,200,000 | 30,608,130,657 | 산업은행 등 | 운전자금 등 |
(*) 연결회사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 20억원 을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.
36. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 신한은행 | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 | 무역금융 |
| 단기차입금 | IBK기업은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 무역금융 |
| 단기차입금 | IBK기업은행 | 300,000,000 | 100,000,000 | 회전한도 |
| 장기차입금 | IBK기업은행 | 2,300,000,000 | 2,300,000,000 | 시설자금 |
| 지급어음 | 신한은행 | 8,000,000,000 | 3,729,019,123 | 전자방식 외상매출채권담보대출(*) |
| 지급어음 | 신한은행 | 3,000,000,000 | 536,146,278 | 전자채권 |
| 받을어음할인 | 신한은행 | 3,900,000,000 | 862,243,020 | 외상매출채권 담보대출(받을어음) |
| 받을어음할인 | KEB하나은행 | 440,000,000 | - | 외상매출채권 담보대출(받을어음) |
| 받을어음할인 | 우리은행 | 1,000,000,000 | - | 외상매출채권 담보대출(받을어음) |
| 단기차입금 | 기업은행 | 108,000,000 | - | 중소기업자금대출 |
| 단기차입금 | IBK기업은행 | 5,000,000,000 | 2,950,000,000 | 운전자금 |
| 이행지급보증 | 서울보증보험 | 1,468,289,000 | 1,468,289,000 | 서울보증보험 |
| 일람불수입신용장발행 | IBK기업은행 | 592,750,000 | 127,883,442 | 수입신용장 |
(*) 연결회사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 20억원 을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 연결회사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr
37. 특수관계자와의 거래
&cr(1) 특수관계자 현황&cr
보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜오리엔트 | ㈜오리엔트 |
| 관계기업 | ㈜오리엔트바이오(*1) | ㈜오리엔트바이오(*1) |
| 기타 특수관계자 | ㈜프리젠 | ㈜프리젠 |
| ㈜제니아 | ㈜제니아 | |
| ㈜오리엔트건설 | ㈜오리엔트건설 |
(*1) 전기 중 (주)오리엔트바이오 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 특수관계자와의 거래&cr &cr 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 자산취득 | 주식매각/출자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향을 행사하는 기업: | ||||||
| ㈜오리엔트 | 4,652,662,854 | 725,541,964 | 16,275,696,319 | 2,125,960,571 | 47,470,000 | - |
| 관계기업: | ||||||
| ㈜오리엔트바이오 | 19,692,000 | - | - | 39,174,570 | - | - |
| 기타특수관계자: | ||||||
| ㈜프리젠 | 528,000,000 | 9,199,992 | - | - | - | - |
| ㈜제니아 | 32,800 | 22,999,991 | - | 250,000,000 | - | - |
| ㈜오리엔트건설 | - | 183,996 | - | - | - | - |
| 계 | 5,200,387,654 | 757,925,943 | 16,275,696,319 | 2,415,135,141 | 47,470,000 | - |
&cr<전기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | 기타 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 자산취득 | 주식매각/출자 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향을 행사하는 기업: | ||||||
| ㈜오리엔트 | 261,109,780 | 1,289,432,957 | 11,839,273,132 | 2,556,389,663 | 45,630,818 | - |
| 관계기업: | ||||||
| ㈜오리엔트바이오(*1) | 27,004,545 | - | - | 29,369,056 | - | 6,672,593,760 |
| 기타특수관계자: | ||||||
| ㈜프리젠 | 528,133,000 | 25,065,077 | - | 8,394,605 | - | - |
| ㈜제니아 | - | 58,853,366 | - | 272,662,600 | - | - |
| ㈜오리엔트건설 | - | 2,749,089 | - | - | - | - |
| 계 | 816,247,325 | 1,376,100,489 | 11,839,273,132 | 2,866,815,924 | 45,630,818 | 6,672,593,760 |
(*1) 전기 중 종속기업인 ㈜오리엔트전자 지분을 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며,처분금액과 동일한 금액으로 ㈜오리엔트바이오 지분을 취득하였습니다.
2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr<당기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및&cr기타채권 | 대여금 | 합 계 | 매입채무 및&cr기타채무 | 차입금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향을 행사하는 기업: | ||||||
| ㈜오리엔트 | 12,068,095,288 | 9,390,000,000 | 21,458,095,288 | 428,959,172 | - | 428,959,172 |
| 관계기업 | ||||||
| ㈜오리엔트바이오 | 3,407,451 | - | 3,407,451 | 36,454,869 | 938,244,000 | 974,698,869 |
| 기타 특수관계자: | ||||||
| ㈜프리젠 | 148,184,239 | 200,000,000 | 348,184,239 | - | - | - |
| ㈜제니아 | 224,560,558 | 500,000,000 | 724,560,558 | 110,000,000 | - | 110,000,000 |
| ㈜오리엔트건설 | 11,585,542 | 4,000,000 | 15,585,542 | - | - | - |
| 합 계 | 12,455,833,078 | 10,094,000,000 | 22,549,833,078 | 575,414,041 | 938,244,000 | 1,513,658,041 |
| 현재가치할인차금 | - | (435,303,047) | (435,303,047) | - | - | - |
| 장부금액 | 12,455,833,078 | 9,658,696,953 | 22,114,530,031 | 575,414,041 | 938,244,000 | 1,513,658,041 |
연결회사는 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 9,659백만원 (손상인식: 947백만원)과 매출채권및기타채권 12,455백만원(손상인식: 397백만원)을 포함하여 총 22,114백만원 (손상인식: 1,344백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. &cr&cr특수관계자에 대한 채무액 1,513백만원 을 차감한 순채권액은 20,601백만원 으로 연결순자산의 52%를 차지하고 있습니다.
<전기>
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 등 | 채무 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 및&cr기타채권 | 대여금 | 합 계 | 매입채무 및&cr기타채무 | 차입금 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향을 행사하는 기업: | ||||||
| ㈜오리엔트 | 8,444,354,556 | 9,613,000,000 | 18,057,354,556 | 2,248,909,099 | - | 2,248,909,099 |
| 관계기업 | ||||||
| ㈜오리엔트바이오 | 825,000 | - | 825,000 | 24,291,769 | 638,244,000 | 662,535,769 |
| 기타 특수관계자: | ||||||
| ㈜프리젠 | 138,984,247 | 200,000,000 | 338,984,247 | - | - | - |
| ㈜제니아 | 201,560,567 | 500,000,000 | 701,560,567 | - | - | - |
| ㈜오리엔트건설 | 11,401,546 | 4,000,000 | 15,401,546 | - | - | - |
| 합 계 | 8,797,125,916 | 10,317,000,000 | 19,114,125,916 | 2,273,200,868 | 638,244,000 | 2,911,444,868 |
| 현재가치할인차금 | - | (435,387,867) | (435,387,867) | - | - | - |
| 장부금액 | 8,797,125,916 | 9,881,612,133 | 18,678,738,049 | 2,273,200,868 | 638,244,000 | 2,911,444,868 |
&cr 연결회사는 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 9,882백만원 (손상인식: 961백만원)과 매출채권및기타채권 8,797백만원(손상인식: 365백만원)을 포함하여 총 18,679백만원(손상인식: 1,326백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. &cr&cr특수관계자에 대한 채무액 2,911백만원을 차감한 순채권액은 15,768백만원으로 연결순자산의 40%를 차지하고 있습니다.&cr
한편, 당기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계 정 | 당기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 설정 | 환입/제각 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜오리엔트 | 대여금 | 868,203,600 | - | (14,259,600) | 853,944,000 |
| 매출채권및기타채권 | 234,203,168 | 25,106,057 | - | 259,309,225 | |
| ㈜오리엔트건설 | 대여금 | 530,400 | - | - | 530,400 |
| 매출채권및기타채권 | 1,511,845 | 24,398 | - | 1,536,243 | |
| ㈜제니아 | 대여금 | 66,300,000 | - | - | 66,300,000 |
| 매출채권및기타채권 | 113,075,473 | 3,049,799 | - | 116,125,272 | |
| ㈜프리젠 | 대여금 | 26,520,000 | - | - | 26,520,000 |
| 매출채권및기타채권 | 15,980,011 | 3,724,689 | - | 19,704,700 | |
| 합 계 | 대여금 | 961,554,000 | - | (14,259,600) | 947,294,400 |
| 매출채권및기타채권 | 364,770,497 | 31,904,943 | - | 396,675,440 | |
| 합 계 | 1,326,324,497 | 31,904,943 | (14,259,600) | 1,343,969,840 |
&cr <전기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계 정 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 설정 | 환입/제각 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜오리엔트 | 대여금 | 827,785,080 | 40,418,520 | - | 868,203,600 |
| 매출채권및기타채권 | 397,406,872 | 8,812,016 | 172,015,720 | 234,203,168 | |
| ㈜오리엔트건설 | 대여금 | 16,435,260 | - | 15,904,860 | 530,400 |
| 매출채권및기타채권 | 1,085,537 | 426,308 | - | 1,511,845 | |
| ㈜제니아 | 대여금 | 112,424,706 | - | 46,124,706 | 66,300,000 |
| 매출채권및기타채권 | 144,210,288 | 1,865,185 | 33,000,000 | 113,075,473 | |
| ㈜프리젠 | 대여금 | 51,157,969 | - | 24,637,969 | 26,520,000 |
| 매출채권및기타채권 | 8,313,786 | 8,121,211 | 454,986 | 15,980,011 | |
| 합 계 | 대여금 | 1,007,803,015 | 40,418,520 | 86,667,535 | 961,554,000 |
| 매출채권및기타채권 | 551,016,483 | 19,224,720 | 205,470,706 | 364,770,497 | |
| 합 계 | 1,558,819,498 | 59,643,240 | 292,138,241 | 1,326,324,497 |
3) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 대여금 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계 정 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향을 행사하는 기업: | |||||
| ㈜오리엔트 | 대여금 | 9,613,000,000 | - | (223,000,000) | 9,390,000,000 |
| 기타 특수관계자: | |||||
| ㈜프리젠 | 대여금 | 200,000,000 | - | - | 200,000,000 |
| ㈜제니아 | 대여금 | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| ㈜오리엔트건설 | 대여금 | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 합 계 | 10,317,000,000 | - | (223,000,000) | 10,094,000,000 |
<전기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계 정 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향을 행사하는 기업: | |||||
| ㈜오리엔트 | 대여금 | 17,031,000,000 | 400,000,000 | (7,818,000,000) | 9,613,000,000 |
| 기타 특수관계자: | |||||
| ㈜프리젠 | 대여금 | 407,763,185 | - | (207,763,185) | 200,000,000 |
| ㈜제니아 | 대여금 | 896,100,000 | - | (396,100,000) | 500,000,000 |
| ㈜오리엔트건설 | 대여금 | 131,000,000 | - | (127,000,000) | 4,000,000 |
| 합 계 | 18,465,863,185 | 400,000,000 | (8,548,863,185) | 10,317,000,000 |
&cr 4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 차입 거래내역 은 다음과 같습니다. &cr<당기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계 정 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | |||||
| ㈜오리엔트바이오 | 차입금 | 638,244,000 | 300,000,000 | - | 938,244,000 |
<전기>
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계 정 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | |||||
| ㈜오리엔트바이오 | 차입금 | 85,000,000 | 618,244,000 | (65,000,000) | 638,244,000 |
(3) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공처 | 지급보증내역 | 지급보증액 | 실행금액 | 지급보증처 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 연대보증 | 30,839,200,000 | 30,608,130,657 | 산업은행 등 | 운전자금 등 |
(5) 주요 경영진과의 거래&cr
연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,384,302,074 | 1,688,965,396 |
| 퇴직급여 | 395,490,789 | 1,018,781,385 |
| 합 계 | 1,779,792,863 | 2,707,746,781 |
38. 보고기간 후 사건&cr
연결회사는 2022년 1월 14일 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 보통주 8,300,000주, 15,770백만원 유상증자를 진행하여 전액 납입되었으며, 유상증자대금 중 10,000백만원은 자금사용목적에 따라 2월 중 차입금을 상환하였습니다.&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 오리엔트정공2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111144--11--773270120212322------2854441314190221759910--245--9861,15016162603419711,232--245--1,2711,594
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.06.23~2021.06.242회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 시기 및 범위 등을 결정2021.07.29~2021.08.04541반기 검토2021.11.29~2021.12.3441통제의 설계 및 운영의 효과성 검토2022.02.14~2022.02.18542재무제표에 대한 감사 &cr(실증감사 절차, 조회, &cr내부회계관리제도 검토 등)2022.01.011구미, 천안 공장원재료, 상품, 제품2022.01.011구미 사업장현금, 유가증권OOO타처보관재고자산6하기참조---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 06월 24일회사측: 대표이사, 감사&cr감사인측: 업무수행이사외 3인서면- 21년도 감사계획 논의22021년 08월 04일회사측: 대표이사, 감사&cr감사인측: 업무수행이사외 3인대면회의 및 서면-반기검토결과 발견한 유의적인 사항32021년 12월 03일회사측: 대표이사, 감사&cr감사인측: 업무수행이사외 3인대면회의 및 서면-내부회계 검토 이슈사항&cr-자산손상 평가 진행사항 논의42021년 12월 14일회사측: 대표이사, 감사&cr감사인측: 업무수행이사외 3인서면-핵심감사사항 선정52022년 02월 18일회사측: 대표이사, 감사&cr감사인측: 업무수행이사외 3인대면회의 및 서면-기말감사결과 발견한 유의적인 사항&cr-감사인 독립성 등62022년 03월 13일회사측: 대표이사, 감사&cr감사인측: 업무수행이사외 3인서면-연결감사보고서 강조사항 문단 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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