Quarterly Report • Nov 10, 2023
Quarterly Report
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분기보고서 5.3 (주)지엔씨에너지 3 Y 110111-0952055 분 기 보 고 서 (제 31 기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 10일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 지엔씨에너지 대 표 이 사 : 안병철 본 점 소 재 지 : 서울시 강서구 마곡중앙2로 49 (전 화) 02-2164-7200 (홈페이지) http://www.gncenergy.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 김건 (전 화) 02-2164-7200 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인 -231110.jpg 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----2--2-2--2- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 ※ 당사는 직전사업연도 별도재무제표 자산총액이 당사의 연결재무제표 자산총액의 10% 이상이거나, 연결대상의 직접사업연도 자산총액이 750억원 이상인 회사를 기준으로 주요종속회사 여부를 판단하였습니다. 나. 회사의 법적,상업적 명칭 당사의 명칭은 『주식회사 지엔씨에너지』라 칭하며, 영문명은 『GnCenergy Co., Ltd』로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1989년 3월 8일에 개인사업자로 창립하여, 1993년 7월 24일 법인 전환하였으며 2013년 10월 02일에 코스닥시장에 주식을 상장한 주권상장 법인입니다. 라. 본사 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 : 서울시 강서구 마곡중앙2로 49 전화번호 : 02) 2164-7200 홈페이지 : http://www.gncenergy.co.kr 마 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 당사의 사업은 비상 및 상용 발전사업, 열병합발전사업, 바이오가스발전사업, 환경설비 설계및 시공, 연료전지 시공사업으로 구성되어 있습니다. 현재 회사의 주력 사업부문은 디젤엔진 비상발전사업에 해당하며, IDC 및 R&D센터, 발전소 및 플랜트, 대형복합쇼핑몰과 주택 및 일반건축물 등 다양한 수요처를 확보하여 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. 음폐수와 가축분뇨, LFG 등 재생에너지를 이용한 발전사업인 바이오가스 발전사업은 꾸준한 국산화 연구 개발과 다년 간의 실증사업 완료 후 환경부로부터 녹색기술인증 및 녹색사업인증을 획득하였고 이러한 기술력을 바탕으로 전국 여러곳의 환경 사업소에 발전 시설을 설치하여 지자체와 상생하는 발전 사업을 하고 있으며 향 후 더욱 더 늘려 갈 계획 입니다.기타 자세한 사항은 동 보고서의 ［ Ⅱ. 사업의 내용］을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장2013년 10월 02일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 지배회사의 공시대상기간(최근 5사업연도) 주요 연혁은 다음과 같습니다. 회사의 명칭 회사의 연혁 (주)지엔씨에너지 2018.04 : 석문 제2공장 준공2018.08 : 여수시 바이오가스 발전소 준공2018.12 : 한빛에너지(주) 지분 취득2019.07 : (주)캠비코리아 지분 취득2020.03 : 서산시 바이오가스 발전소 준공2020.08 : (주)평택당진항개발 지분 취득2020.10 : 속초 바이오가스 발전소 준공2020.10 : 화성동탄 바이오가스 발전소 준공2022.06 : 신재생에너지(연료전지) 물적분할2022.10 : (주)석문그린에너지 제3자배정 유상증자 2022.12 : 지엔원에너지(주) 투자지분 매각 2023.04 : 본점 이전 (서울시 강서구 마곡동) 나. 종속회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. 일자 내용 한빛에너지(주) 2018.12 : 최대주주변경［ (주)지엔씨에너지］ (주)평택당진항개발 2020.08 : 최대주주변경［ (주)지엔씨에너지］ 다. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일자 소재지 비고 2003년 10월 10일 서울특별시 영등포구 양산로 43 - 2023년 04월 01일 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 49 - 라. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020.03.30정기주총사외이사 권문상사내이사 안병철사내이사 정종철상근감사 이영주 임기만료: 사외이사 김원근 2021.03.29정기주총사외이사 김영노사내이사 정운석-중도퇴임: 사외이사 권문상2022.03.28정기주총사외이사 백승호--2023.03.29정기주총 사내이사 장규식 사내이사 안병철상근감사 이영주 임기만료: 사내이사 정종철중도퇴임: 사외이사 김영노 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 마. 최대주주의 변동 당사의 현 최대주주는 안병철 대표이사이며, 법인 설립일 이후 현재까지 최대주주의 변경이 없습니다. 바. 상호의 변경 당사는 1989년 3월 한국기술써비스로 설립한 후, 1993년 7월 법인 전환하였으며, 2009년 10월 (주)지엔씨에너지로 상호를 변경하였습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 1) 사업분할 (주)지엔씨에너지는 2022년 05월 31일을 분할기일로 하여 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문의 성장, 사업집중, 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치 극대화 목적으로 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문을 물적분할하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다.상세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 "주요사항보고서(회사분할결정)/2022.03.17" 및 "합병등종료보고서(분할)/2022.05.31"를 참고하여 주시기 바랍니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 지엔씨에너지 분할신설회사 주식회사 석문그린에너지 ① 분할일정 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2022.03.17 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2022.04.29 분할기일 2022.05.31 분할보고총회 및 창립총회일 2022.05.31 분할등기일 2022.06.02 ② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 토지 3,331,000 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) 유상증자 결정(주)석문그린에너지는 2022년 10월 18일자 이사회 결의를 통해 운영자금 및 신규사업(연료전지발전사업 시설투자)을 위한 자금조달 목적으로 23,688백만원(보통주 4,737,600주, 발행가액 5,000원)에 해당하는 제3자배정 유상신주를 2022년 10월 26일 주금납입 후 발행하였습니다. ① 신주의 종류와 수 : 보통주식 4,737,600주 ② 신주식의 발행방법 : 정관 제10조 2항에 의한 제3자배정 ③ 액면가액 : 금 5,000원 ④ 신주의 발행가액 : 금 5,000원 ⑤ 신주의 발행 총액 : 금 23,688,000,000원 ⑥ 신주배정대상자 배정 대상자 배정주식수 배정금액 ㈜지엔씨에너지 2,018,601주 10,093,005,000원 ㈜미래엔서해에너지 924,459주 4,622,295,000원 한국동서발전㈜ 1,794,540주 8,972,700,000원 합 계 4,737,600주 23,688,000,000원 ⑦ 신주의 청약일 : 2022년 10월 26일 ⑧ 주금납입일 : 2022년 10월 26일 ⑨ 주금납입은행 : 우리은행 양평동 지점 (2) 담보제공(주식근질권설정)담보제공은 종속회사인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하는 건입니다(3) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결종 속회사 지엔원에너지(주)의 최대주주인 (주)지엔씨에너지는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 보유하고 있는 회사의 주식 10,965,313주(35.14%)를 이브로신기술조합제212호 외 4인에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 2022년 12월 21일 거래 종결일에 구주 및 유상증자를 통하여 주식회사 엔투텍이 최대주주로 변경되었습니다. (단위 : 백만원,주) 구분 양수인1 양수인2 양수인3 양수인4 양수인5 회사명(성명) 이브르 신기술조합 제212호 아도니스투자조합 디비W투자조합3호 주식회사리튬코리아 주식회사엔투텍 자본금(원) 12,300 11,800 10,300 380 9,157 주요사업 신기술사업자에 대한 투자 투자 신기술사업금융업자가 운용하는 신기술투자조합 연구개발업,염호리튬 공정개발업 반도체장비부품제조 회사와의 관계 - - - - - 양도주식수(주) 2,741,228 3,152,815 3,289,473 1,233,552 548,245 양도금액 10,000 11,501 12,000 4,500 2,000 거래종결일 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 31기 (2023년 3분기) 30기(2022년말) 29기(2021년말) 28기(2020년말) 27기(2019년말) 보통주 발행주식총수 16,448,909 16,448,909 16,448,909 16,295,828 16,295,828 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 8,374,455 8,374,455 8,374,455 8,297,914 8,297,914 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 8,374,455 8,374,455 8,374,455 8,297,914 8,297,914 주1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입(매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간 종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주 --50,000,000-16,748,9091,362,31918,111,228-300,0001,362,3191,662,319-----300,000-300,000--260,870260,870--1,101,4491,101,449-16,448,909-16,448,909-1,085,528-1,085,528 (1) 15,363,381-15,363,381- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) (1) 당분기 중 이사회결의에 따라 자기주식 500,000주를 취득하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주585,528500,000--1,085,528------------------------------------보통주585,528500,000--1,085,528----------------------------------------------------------------보통주585,528500,000--1,085,528-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) (1) 당분기 중 이사회결의에 따라 자기주식 500,000주를 취득하였습니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2023.01.052023.02.15500,000500,0001002023.02.21 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 29일이며, 보고기간 이후부터 공시서류 제출일까지 정관 변동사항은 없습니다. 나. 정관 변경 이력 2023.03.29제30기 정기주주총회 제28조[이사의 수] 제41조[감사] - 이사회 운영의 효율성을 높이기 위한 이사의 수 변경- 현행 감사의 수 반영2022.03.28제29기 정기주주총회제2조(사업의 목적)제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) - 사업의 확장과 신규 사업의 원할한 수행을 위함- 전자증권법 반영으로 기존 조항 변경 2021.03.29제28기 정기주주총회 제8조의2(주식등의 전자등록)제12조(신주의 동등배당)제42조(감사의선임·해임)제55조(교환사채의 발행) - 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록 을 하지 않을 수 있도록 함.- 동등배당 원칙을 명시함.- 감사 선임 조문 정비, 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함- 교환사채 발행에 대한 사항을 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 주) 최근 3년간 정관변경 사항만 기재하였습니다. 다. 사업목적 현황 1발전기 제조판매 및 임대업영위2발전기 및 음향기기 수출입업영위3부동산 임대업영위4건설업미영위5기계설비 공사업영위6목재포장용 상자 및 유사용기 제조업미영위7전기사업영위8신재생에너지사업영위9전기공사업영위10환경설비 건설업미영위11산업용 기계 및 장비 수리업미영위12건설, 광업용 기계 및 장비 수리업미영위13전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 판매미영위14발전,송전,변전,배전을 포함하는 전기에너지 관련사업영위15태양광 발전사업영위16연료전지 발전사업미영위17현장엔지니어링미영위18위 각호에 관련되는 사업에 관한 연구, 기술개발, 해외사업, 투자, 출연, 시설운영, 위탁운영영위19위 각호에 관련되는 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 라-1. 사업목적 변경 내용 추가2022.03.28-10. 환경설비 건설업추가2022.03.28-11. 산업용 기계 및 장비 수리업추가2022.03.28-12. 건설, 광업용 기계 및 장비 수리업추가2022.03.28-13. 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 판매추가2022.03.28-14. 발전,송전,변전,배전을 포함하는 전기에너지 관련사업추가2022.03.28-15. 태양광 발전사업추가2022.03.28-16. 연료전지 발전사업추가2022.03.28-17. 현장엔지니어링추가2022.03.28-18. 위 각호에 관련되는 사업에 관한 연구, 기술개발, 해외사업, 투자, 출연, 시설운영, 위탁운영 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 라-2. 변경 사유 (1) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 지난 2022년 3월 28일 제29기 정기주주총회에서 향후 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2022년 3월 28일 제29기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다. 마. 정관상 사업목적 추가 현황표 1환경설비 건설업2022.03.282산업용 기계 및 장비 수리업2022.03.283건설, 광업용 기계 및 장비 수리업2022.03.284전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 판매2022.03.285발전,송전,변전,배전을 포함하는 전기에너지 관련사업2022.03.286태양광 발전사업2022.03.287연료전지 발전사업2022.03.288현장엔지니어링2022.03.289위 각호에 관련되는 사업에 관한 연구, 기술개발, 해외사업, 투자, 출연, 시설운영, 위탁운영2022.03.28 구 분 사업목적 추가일자 (1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 1) 전체 공통 : 신규 사업의 원할한 수행을 위하여 사업목적 추가 2) 영위사업 ① '발전, 송전, 변전, 배전을 포함하는 전기에너지 관련사업 (이하, 전기에너지 관련사업 이라 칭함)' : 청주바이오가스발전소 등 전국 9개 발전소 ② '태양광 발전사업' : 당진공장 건축물 활용 태양광 발전사업 영위 ③ '각호에 관련되는 사업에 관한 연구, 기술개발, 해외사업, 투자, 출연, 시설운영, 위탁운영' : 연료전지 발전사업에 진출하기 위하여 (주)석문그린에너지 창립출자(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 1) '전기에너지 관련사업' : 전체 9개 발전소의 총 시설규모는 약 7MW 임 2) '태양광 발전사업' : 당진공장에 태양광모듈 설치운영, 용량은 약 940KW임 3) '연료전지 발전사업 투자'(주)석문그린에너지 출자 : 연료전지를 통한 발전사업참여 를 위하여 총사업비 약 1,400억 규모의 SPC(주)석문그린에너지에 투자(출자)하여 20년간 운영 (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달 원천, 예상투자회수기간 등 1) '전기에너지 관련사업' ①투자금액 : 약 138억원 ②자금조달 :자기자금 및 차입금 ③예상투자회수기간 : 발전소별로 약 5년~8년 이며 SMP, REC 가격, 사업협약기간 (10년, 재계약시 연장가능)과 조건에 따라 가변적임 2) '태양광 발전사업' ①투자금액 : 약 17억 ②자금조달 : 자기자금 및 차입금 ③예상투자회수기간 : 약 13년(SMP, REC 가격에 따라 가변적) 3) ' 연료전지 발전사업 투자'(주)석문그린에너지 투자(출자) ①투자금액 : 약 137억원 ②자금조달 : 부지현물출자 35억, 자기자금 및 차입금 ③예상투자회수기간 : 20년(정규배당 및 청산배당을 통한 투자수익금 회수) ④SPC(주)석문그린에너지 : 3사 공동출자 - 공동투자기업 : 지엔씨에너지, 한국동서발전, 미래엔서해에너지 (4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척 도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 1) 전기에너지 관련사업 ①조직 및 인력구성 : 발전소 내 9개 지역발전소, 운영팀(2개), 총인원 10명 ②발전소(9개) : 수도권매립지발전소, 청주LFG발전소, 동두천발전소, 청주바이오 가스발전소, 김해발전소, 여수발전소, 서산발전소, 속초발전소, 화성동탄발전소 ③매출액 발생 여부 : 발생 2) '태양광 발전사업' : 별도 관리 전담조직은 없으며 년간 2억~3억원의 매출액 발생( 전력 및 REC 판매액) 3) '연료전지 발전사업 투자'_(주)석문그린에너지 투자(출자) ①관리 및 사업주체 : (주)석문그린에너지_당사의 공동투자기업 ②공장건설기간(현재 건설중) : 2022년 9월~2023년 12월 (5) 기존 사업과의 연관성 : '전기에너지 관련사업'은 발전소 시설 설치 및 관리운영 시 기존 사업(비상발전기제작 및 설치 등)의 역량이 직ㆍ간접적으로 연관이 있으며, '태양광 발전사업' 및 '연료전지 발전사업 투자'는 기존사업과 직접적인 연관성은 없으 나, 당사 관련업종 신규사업 진출 및 사업 포트폴리오 측면에서 사업을 추진하였음. (6) 주요 위험 1) 전기에너지 관련사업 ①주요 리스크 : 바이오가스의 안정적인 공급 및 발전설비 Trouble ②리스크 대처방안 : 지자체 및 관할 사업단과의 사업협약으로 안정적인 바이오가스 공급을 유지하고 있으며, 다년간 축적된 당사의 설비관리기술로 설비 리스크를 최소화하며 발전소를 안정적으로 운영함 2) 태양광 발전사업 : 특이점 없음 3) 연료전지 발전사업 투자 ①주요 리스크 : 공장건설 리스크, 사업운영 리스크 ②리스크 대처방안 - EPC 리스크 : 계약이행보증, 성능보증, 하자보증, 공기지연 지체상금부과 등으 로 리스크에 대처 - 사업운영리스크 : 재산종합보험, LTSA 하자보증강화_성능보증 및 배상, LTSA 사 계약불이행 대비 주기적 보험 가입 등 - 연료비 리스크 : 연료전지용 요금 신설 도시가스 사용으로 사업성 확보 및 소비 자물가지수와 연계된 도시가스 요금체계의 인상폭 제한으로 리스크 대응 가능(7) 향후 추진계획 등 : 특이 사항 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. (주)지엔씨에너지의 사업의 개요 (주)지엔씨에너지의 사업부문은 비상 및 상용 발전기사업, 바이오가스 발전사업이며, 종속기업을 통하여 신재생 에너지인 지열 냉난방시스템 사업과 연료전지 사업, 냉난방 공조시스템 사업으로 구성되어 있습니다. 현재 (주)지엔씨에너지의 주력사업부는 비상 및 상용 발전기사업에 해당하며, 지속적인 기술연구와 개발을 통한 경쟁력 있는 기술적 우위를 바탕으로 IDC(인터넷데이터센터) 및 R&D센터, 발전소 및 플랜트, 대형복합쇼핑몰, 주택 및 일반건축물 등 다양한 수요처를 확보하고 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. 특히 가스터빈 비상발전기의 시장 점유율을 높혀 가고 있으며 연료전지 발전사업과 선박용 비상 발전기 사업, 스팀터빈 설치 시공에 꾸준히 참여 하고 있습니다. 그리고 음폐수와 가축분뇨, LFG 등 재생에너지를 이용한 발전사업인 바이오가스 발전사업은 꾸준한 국산화 연구 개발과 다년 간의 실증사업 완료 후 환경부로부터 녹색기술인증 및 녹색사업인증을 획득하였고 이러한 기술력을 바탕으로 전국 여러곳의 환경 사업소에 발전 시설을 설치하여 지자체와 상생하는 발전 사업을 하고 있으며 향 후 더욱 더 늘려 갈 계획 입니다.바이오가스를 이용한 발전 사업은 다년 간의 연구 개발과 기술력을 바탕으로 이루어지며 국내 여러곳의 바이오가스 발전소는 투자와 설계 기술, 시공과 설치, 장기간의 운영 등을 당사가 직접 진행하였습니다.앞으로 일정량 이상의 가축분뇨와 음식물 등 유기성 폐자원을 배출하는 지자체와 민간 사업자가 의무적으로 바이오가스를 생산해야 하는 바이오가스 촉진 법이 국회 본회의를 통과한 후 재생 에너지인 바이오가스에 대한 관심이 더욱 높아지고 있습니다.또한 세계적인 환경 설비업체와 손잡고 새로운 공법을 국내에 소개하여 시장 확대를 위해 노력 하고 있으며, 선박용 비상 발전기 사업, 스팀터빈, 연료 전지의 시공 및 설치 공사에도 꾸준히 참여 하고 있습니다특히 저 탄소 신재생에너지인 연료전지발전 사업을 위해 신규 법인인 석문그린에너지을 참여사와 함께 설립하였고 모든 인, 허가 과정 등을 마치고 공사를 진행하여 시운전 단계에 있으며 이러한 신사업의 진출은 새로운 이익 창출에 도움이 될 것으로 기대하고 있습니다. 나. 종속회사의 사업의 개요 한빛에너지(주)는 건물의 냉난방을 공급하는 공조 냉난방시스템과 도시가스에 포함된 수소를 이용하여 전기를 생산함과 동시에 열을 이용하여 온수와 난방을 공급하는 연료전지의 설계 및 시공을 주요 사업으로 하고 있습니다. 신재생에너지 사업은 원자력에너지에 대한 안전문제와 불안감 고조 및 에너지수요 급증, 기후변화협약규제 등으로 그 중요성이 커지고 있습니다. 당사는 이러한 고객의 요구에 부응하고자 신재생에너지 공조시스템을 통해 냉난방 에너지비용 절감뿐만 아니라 화석연료 사용 의존도를 낮춰 국가의 온실가스 감축 목표 달성에 기여하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 품 목 생산(판매)개시일 매출액(비율) 제품 설명 디젤엔진발전기, 가스터빈 발전기 1989.05 81,236 (80.0%) (1)주요용도: * 건물 비상용 발전기, 발전소 및 플랜트 비상용 발전기, 선박용 비상 발전기, 현장가설용 상용 발전기(2)특징 및 기능 : * 상시전력 차단 시 비상전력 공급, 전력망이 없어 자가 로 발전하여 전력을 공급(3)경쟁상황 : * 여러 업체들이 경쟁하고 있으나 IDC용 대용량 발전기와 가스터빈 발전기 시장에서 경쟁력을 발휘하고 있음. 바이오가스발전기(바이오가스열병합 포함) 2009.11 3,940 (3.9%)(전력판매 포함) (1)주요용도 * 환경 사업소의 매립가스와 바이오 가스를 이용한 발전시설 * 혐기성소화조를 보유한 바이오가스에너지화 시설에 포괄적으로 사용 (2)특징 및 기능 * 가스의 메탄함유량 변동에도 적은 메탄함유량에서도 운전 가능 기술력 확보 * 소화조 가온용 및 난방열원을 폐열회수로 전량 공급 가능 함 가스정제,발전,열병합,송전등 전체 에너지화 시스템 공급(3) 경쟁 상황 자체 개발한 국내 기술을 바탕으로 투자 운영 사업을 하기 때문에 경쟁력이 높음 기계설비(냉,난방 공조 시스템,지열 냉난방 시스템, 연료전지) 2018.12 16,312(16.1%) (1) 주요용도 냉,난방 공조기기의 설치 시공지열을 이용한 냉난방 시스템과 전기 생산 연료전지 시스템(2) 특징과 기능 * 건물의 냉,난방을 위한 공조 기기의 시스템 설치 및 시공 지중의 에너지를 이용하여 건물의 냉난방 및 급탕에너지를 공급하는 지열냉난방시스템 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 제품의 경우 동일 용량도 수요처 및 현장조건에 따라 단가가 크게 달라질 수 있고, 열병합발전기, 바이오가스발전기, 기계설비공사업은 설치공사로 개별 가격 산정이 곤란하여표기 제외 하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 매입 현황 (단위 :천원,USD, JPY, EUR, CNY,GBP) 매입유형 품 목 구분 2023년 3분기(제31기) 2022년(제30기) 2021년(제29기) 원재료 엔진 국내 20,597,568 28,020,363 23,761,959 수입 27,196,854 54,739,749 31,557,311 $13,046,692 $38,432,313 $17,527,837 ￥1,026,760,000 ￥424,704,000 ￥1,083,056,000 CNY2,804,020 - CNY1,094,395 소계 47,794,422 82,760,112 55,319,271 동체 국내 678,940 1,032,012 1,410,300 수입 2,283,120 2,325,000 2,072,558 $46,740 $1,760,639 $1,229,825 €1,325,000 €508,000 €450,000 CNY1,837,630 - - 소계 2,962,060 3,357,012 3,482,858 라디에터 국내 85,282 470,777 347,250 수입 288,473 835,257 516,016 $70,822 $500,567 $235,696 €75,300 €121,000 €184,500 CNY474,958 CNY242,766 - 소계 373,755 1,306,034 863,266 차단기 국내 712,224 825,019 1,222,121 기타 국내 23,144,377 41,005,858 37,759,800 수입 1,385,742 823,811 461,058 $349,617 $553,155 $387,757 ￥10,274,110 ￥11,618,410 ￥1,819,520 - - €20,130 CNY512,108 - - ￡430,000 - - 소계 24,530,119 41,829,669 38,220,858 원재료합계 국내 45,218,391 71,354,030 64,501,430 수입 31,154,190 58,723,816 34,606,943 $13,513,871 $41,246,675 $19,381,115 ￥1,037,034,110 ￥436,322,410 ￥1,084,875,520 €1,400,300 €629,000 €654,630 CNY5,628,716 CNY242,767 CNY1,094,395 ￡430,000 - - 소계 76,372,580 130,077,846 99,108,373 외주비 설치비 외 국내 15,870,555 14,251,096 19,156,266 외주비 합계 국내 15,870,555 14,251,096 19,156,266 총 합 계 국내 61,088,946 85,605,126 83,657,696 수입 31,154,190 58,723,816 34,606,943 $13,513,871 $41,246,675 $19,381,115 ￥1,037,034,110 ￥436,322,410 ￥1,084,875,520 €1,400,300 €629,000 €654,630 CNY5,628,716 CNY242,767 CNY1,094,395 ￡430,000 - - 합계 92,243,136 144,328,942 118,264,639 주) 전기 및 전전기 중 지엔원에너지(주)의 지분매각으로 인한 중단영업 관련 손익 포함입니다. (2) 원재료의 제품별 매입 비중 (단위 :%) 사업년도 주요 제품명 원재료명 원재료비중(%) 제2023년 3분기(제31기) 발전기 엔진 71.41% 동체 4.43% 라디에터 0.56% 차단기 1.06% 기타 22.54% 소계 100.00% 제2022년(제30기) 발전기 엔진 73.83% 동체 2.99% 라디에터 1.17% 차단기 0.74% 기타 21.27% 소계 100.00% 제2021년(제29기) 발전기 엔진 71.29% 동체 4.49% 라디에터 1.11% 차단기 1.58% 기타 21.53% 소계 100.00% 주) 상기 원재료 제품별 비중은 제품매출의 발전기의 내용이며, 공사 매출 관련은 공사의 특성상 현장별 요구에 맞추는 주문방식이여서 원재료 비중이 다 상이하므로 작성을 하지 아니하였습니다. (3) 주요 매입처에 관한 사항 (단위 :천원) 품목 구 입 처 2023년 3분기 2022년 2021년 비고 (제31기) (제30기) (제29기) 엔진 국내 (주)두산커머셜엔진 1,646,135 2,350,515 1,927,868 (주)커민스디젤판매써비스 7,747,166 5,474,138 1,162,225 기타 11,204,267 20,195,710 20,671,866 수입 CUMMINS 13,017,138 28,179,289 16,918,059 CATERPILLAR 1,870,170 21,172,985 970,032 기타 12,309,547 5,387,476 13,669,220 동체 국내 케이지파워 - - 361,017 이앤지테크놀로지㈜ 658,420 1,011,610 979,870 기타 20,520 20,402 69,412 수입 기타 2,283,120 2,325,000 2,072,558 라디에터 국내 기타 85,282 470,777 347,250 수입 기타 288,473 835,257 516,016 차단기 국내 금성제어기판매㈜ 681,828 532,520 1,086,018 기타 30,395 292,499 136,103 기타 국내 - 23,144,378 41,005,858 37,759,800 수입 - 1,385,742 823,811 461,058 외주비 국내 기타 15,870,555 14,251,096 19,156,266 합계 92,243,136 144,328,942 118,264,639 주) 전기 및 전전기 중 지엔원에너지(주)의 지분매각으로 인한 중단영업 관련 손익 포함입니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적당사의 제품은 주문제작 방식에 의해서 수요자의 요청에 따라 모든 제품의 규격과 생산 소요 기간이 상이하여 당사의 생산능력을 계량화하기가 어려우며, 각 설치용역도 수요자의 요구 사항에 따라 용역기간이 상이하므로 당사의 생산능력을 일정한 수치로 계량할 수 없습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 당사 및 연결종속회사의 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 13,147,547 6,192,145 111,370 11,744 7,602,006 141,890 10,943,857 113,091 6,431 38,270,081 취득액 369,840 - 36,801 111,651 10,855 114,332 1,630,554 - - 2,274,033 정부보조금 - - - (13,600) - - (368) - - (13,968) 처분 - - - - (8) (1,987) - - - (1,995) 감가상각비 - (354,292) (68,152) (11,742) (1,100,115) (56,824) - - (2,546) (1,593,671) 건설중인자산 대체 - 12,447,306 - - 33,191 - (12,525,027) 44,530 - - 투자부동산 대체 (1,337,258) (761,282) - - - - - - - (2,098,540) 합계 12,180,129 17,523,877 80,019 98,053 6,545,929 197,411 49,016 157,621 3,885 36,835,940 4. 매출 및 수주상황 가. 품목별 매출실적 (단위 : 천원, USD) 매출유형 품 목 2023년 3분기(제31기) 2022년(제30기) 2021년(제29기) 발전기 IDC 및 R&D센터 내수 28,813,284 62,653,695 56,363,744 수출 4,505,742 269,224 - $3,366,634 $188,292 - 발전소 및 플랜트 내수 10,755,601 5,222,800 2,284,405 수출 35,699 976,032 1,017,817 $27,000 $764,466 $861,160 대형복합쇼핑몰 내수 5,174,800 6,050,246 3,272,565 수출 - - - - - - 주택 및 일반건축물 내수 31,949,721 47,829,415 38,244,453 수출 933 - 464,193 $700 - $418,200 기타 소형열병합 및 CES 내수 - - - 재생에너지설비 내수 51,220 285,311 206,667 바이오가스발전사업 내수 3,888,810 7,966,161 4,260,373 기계설비공사업 내수 16,311,555 17,287,280 16,345,192 임대 내수 72,000 6,230 28,500 계속영업 소계 내수 97,016,992 147,301,138 121,005,898 수출 4,542,374 1,245,256 1,482,010 $3,394,334 $952,758 $1,279,360 소계 101,559,366 148,546,395 122,487,908 중단영업 내수 - 14,931,203 24,032,111 총계 101,559,366 163,477,598 146,520,019 (주1) 제품 매출의 경우 매출 금액에 유지보수와 관련된 다건의 소액 매출이 다수 포함되어 있고, 수량 정보가 건별 매출 금액을 왜곡할 우려가 있어 기재하지 않았습니다. 나. 판매경로 및 판매전략 등 (1) 판매경로 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구분 판매경로 2023년 3분기 판매경로별 매출액 발전기 IT 및 R&D 투자 관련(IDC 포함) 국내 직판 28,813,284 수출 직판 4,505,742 발전소 및 플랜트 국내 직판 10,755,601 수출 직판 35,699 대형복합쇼핑몰 국내 직판 5,174,800 수출 직판 - 주택 및 일반건축물 국내 직판 31,949,721 수출 직판 933 기타 소형열병합 및 CES 내수 직판 - 재생에너지설비 내수 직판 51,220 바이오가스발전사업 내수 직판 3,888,810 기계설비사업 내수 직판 16,311,555 임대 내수 직판 72,000 총계 내수 직판 97,016,992 수출 직판 4,542,374 소계 101,559,366 (주1) 당사의 판매경로는 100% 직접 판매 체제임 (2) 판매전략 ① 기술력 강화 당사의 디젤엔진과 가스터빈 비상 발전기 및 상용발전 분야의 모든 제품군은 고객사의 필요한 전력 용량에 따라 최적화하여 제작되는 제조품이므로 장비의 성능과 신뢰성을 확보하기 위한 기술력의 보유 및 지속적인 연구개발이 필수적입니다. 이를 위해서 당사에서는 다방면의 전문 인력을 육성하기 위하여 사내 및 외부 전문교육을 실시하고 있습니다. 또한 조달청은 매년 중소, 벤처기업이 생산한 신기술 제품과 우수품질인증제품을 대상으로 각 부문별전문가의 엄정한 심사를 거쳐 우수조달물품을 지정하고 있으며 선정 기업들은 국내외 판매 전시회 참여, 나라장터 등 홍보, 조달우수제품 10% 이상 구매목표 비율 이행지시 등 다양한 사업적 지원을 받게 되는데 당사 부설연구소의 연구개발 활동에 대한 부단한 노력과 독자적인 기술력을 인정받은 결과 조달청의 우수조달물품 선정에 따라, 3자 단가계약 혹은 수의계약 등이 가능하여 매출 향상에 도움을 줄 수 있습니다. 그리고 뛰어난 영업력과 기술력을 가진 지역 거점 대리점을 통한 영업도 지속적으로하고 있으며 C/S를 강화하여 고객의 신뢰를 얻고 있습니다. ② 해외 영업력 강화 당사는 지속적인 거래선인 등 국내 대기업 고객사로부터 획득한 높은 신뢰성을 바탕으로 동남아, 중동, 유럽 등 선진 해외시장을 개척하고 있습니다. ③ 국내 주요 건설사에 대한 밀착서비스 및 품질 경쟁력 강화 국내 주요 수요처인 건설사별 니즈를 사전에 파악하여 장비 사용에 대한 개선점 및 최적화된 구성을 제안하는 효율적인 영업 형태를 병행하여 전개하고 있습니다.또한 고객사와 C/S팀 내의 담당 엔지니어간의 실시간 대응체제를 운영하고 있습니다. 다. 수주 상황 당사의 2023년 09월 30일 기준 현재 수주잔고는 2,061억원입니다. 당사는 사업특성상 수주를 받아 제작 및 납품 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가 불가능하여 별도 기준 당분기말 현재 수주 잔고만 기재하였습니다 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 12,412,301 12,412,301 11,483,124 11,483,124 단기금융자산 10,241,837 10,241,837 12,897,200 12,897,200 매출채권 20,949,847 20,949,847 33,153,905 33,153,905 단기기타채권 398,908 398,908 518,462 518,462 장기금융자산 3,690,834 3,690,834 3,527,376 3,527,376 장기기타채권 3,026,472 3,026,472 2,433,337 2,433,337 합계 50,720,199 50,720,199 64,013,403 64,013,403 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 18,043,141 2,222,539 936,262 385,176 21,587,118 기대손실률 0.2% 1.3% 20.4% 100.0% 3.0% 손실충당금 (32,317) (28,342) (191,437) (385,176) (637,272) 순장부금액 18,010,825 2,194,197 744,825 - 20,949,847 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은21,587백만원입니다. (전기말: 33,586백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당분기초 손실충당금 431,710 2,150,330 당분기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 158,193 16,313 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 47,584 (285,492) 환입된 미사용 금액 (215) (1,415,569) 연결변동 - (33,872) 합계 637,272 431,710 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) 157,978 (1,399,256) 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 14,855,717 6,377,487 8,478,230 - - - 단기기타채무 907,083 793,698 57,101 56,284 - - 리스부채(주1) 307,328 14,211 28,422 108,180 156,515 - 차입금(주1) 4,190,198 285,117 5,495 3,899,586 - - 합계 20,260,326 7,470,513 8,569,248 4,064,050 156,515 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 17,458,698 4,122,904 13,335,792 - - - 단기기타채무 2,241,639 2,163,578 64,441 13,620 - - 리스부채(주1) 318,008 13,013 27,709 96,969 180,317 - 차입금(주1) 17,660,173 7,222,861 857,202 9,580,110 - - 교환사채(주2) 1,040,000 - - 1,040,000 - - 합계 38,718,518 13,522,357 14,285,144 10,730,700 180,317 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 84,853천원(전기: 380,030원) 및 외화환산손실 25,450천원 (전기: 106,446천원)이 발생하였습니다. (단위 : 천원, USD, JPY, EUR) 계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 414,931 589,917 1,464,267 1,978,517 현금성자산 JPY 522,622,603 4,715,206 467,572,200 4,456,805 현금성자산 USD 2,042,227 2,746,387 955 1,211 매출채권 USD 565,013 759,830 382,697 484,992 외화자산합계 8,811,340 6,921,525 매입채무 USD 3,053,465 4,106,300 2,027,739 2,569,754 매입채무 EUR - - - - 단기차입금 USD 1,117,086 1,502,257 10,606,757 13,441,943 단기차입금 EUR 75,300 107,056 87,500 118,230 단기차입금 CNY 2,134,467 393,318 - - 단기차입금 GBP 387,000 632,567 - - 외화부채합계 6,741,498 16,129,927 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (210,234) 210,234 (1,552,549) 1,552,549 EUR 48,286 (48,286) 186,029 (186,029) JPY 471,521 (471,521) 445,680 (445,680) CNY (39,332) 39,332 - - GBP (63,257) 63,257 - - 합계 206,984 (206,984) (920,840) 920,840 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) 2,635,198 13,560,173 차입금(고정금리) 1,555,000 4,100,000 합계 4,190,198 17,660,173 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (26,352) 26,352 (135,602) 135,602 (2) 자본위험관리연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 57,625,904 53,726,056 자본 (B) 118,167,108 117,038,808 부채비율 (A/B) 48.77% 45.90% 현금성금융자산 (C) 22,669,727 24,395,426 차입금 (D) 4,190,198 17,660,173 순차입금(D-C) (18,479,529) (6,735,253) 나. 파생상품 및 풋백옵션 거래현황 회사는 외환리스크관리규정을 마련하여, 헷지의 목적과 적용범위 등을 규정하고 있으며, 규정 내에 실제 필요한 외화 결재자금 외의 투기적 통화선도거래를 금지하고 있습니다. 당분기말 파생상품 거래현황은 다음과 같습니다. (1) 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, EUR) 금융기관 당분기말 전기말 비고 SC은행 $5,000,000 $4,910,000 - ￥660,000,000 씨티은행 - $4,500,000 - ￥150,000,000 우리은행 - ￥60,000,000 (2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 928,621 254,380 파생상품평가이익 154,550 150,945 파생상품거래손실 303,353 210,897 파생상품평가손실 22,051 135,607 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 22,051 1,000,738 교환사채 - 23,960 합계 22,051 1,024,697 (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 154,550 5,102 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당 사항 없음 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 명 칭: (주)지엔씨에너지 부설 기술연구소 조직 형태 : 부설 연구소 연구 소장 : 이재형 수석 연구소 최초 인정일: 2004년 9월 11일 연구소 인정번호: 제 20041979호 (한국산업기술진흥협회 인정) 조직도 조직도-1.jpg 연구소 조직도 다. 연구개발비용 (단위 :천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 (제31기) (제30기) (제29기) 비용처리 판관비 640,249 907,322 824,353 합 계 640,249 907,322 824,353 (정부보조금) - - - (매출액 대비 비율) 0.75% 0.69% 0.78% 라. 연구개발실적 최근 당사에서 수행된 외부 연구기관과의 연구개발 내용은 다음과 같습니다. 번호 연구과제명 공동연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화내용 1 국산엔진을 이용한 LFG 발전기술 -당사-한국기계연구원 -바이오가스 엔진개발 상용화 성공 -실증 플랜트에서의 장기간운영으로 신뢰성 확보 김포 매립지,마산 덕동,구미 구포, 청주:바이오,LFG가스엔진-전력 생산 2 400kW 바이오가스 열병합발전시스템 개발 -당사-한국기계연구원 -당사 자체적인 기술로 상용화 중 김포 매립지 3 5MW 바이오가스 가스터빈발전 통합제어 및 운영기술개발 - 당사- 동서발전 - 중규모 가스터빈 발전의 통합제어 기술 확보로 국내외 시장 선점 - 바이오가스와 천연가스 의 복합 연료 운전 제어기술확보 - 해외 대규모 매립지의 매 가스 및 바이오가스 시설의 다양 화 유도 4 패키지형 바이오가스 제습기 개발 - 당사- 디케이금속- 선문대학교 - 방폭화 기술 확보 - 제조원가 절감 - 설치부지 축소가능 - 운전 동력 절감 5 바이오가스 엔진 발전기용 정비용 탈황장치 개발을 위한 연구 - 당사 - 연세대학교 - 바이오가스 발전기 수명 연장으로 인한 경제성 확보 및 그로인한 바이 오가스 발전사업 활성화 기여 6 500kW급 고효율 바이오가스 열병합시스템 개발 - 당사 - (주)세라컴 - 경기대 - 바이오가스 발전설비 외산대비 경 쟁력 확보 바이오가스 발전기 해외수출 바이오가스 발전소 해외진출 7 고효율 폐플라스틱 합성가스 열병합시스템개발 - 당사 - 폐플라스틱 처리 환경문제 해결을 위한 합리적인 재생에너지 사업모델 확보로 국내 관련 시장 개척에 기여. 7. 기타 참고사항 비상 발전기 설치는 정전 시 소방펌프 등의 구동을 위해 일정기준 이상의 건축물에 필수적으로 설치 해야하는 법제화된 시설 입니다. 향 후에도 비상 전원의 필요성은 변하지 않을 것이며 이에 따라 비상 전원용 비상발전기 설치는 계속 이어질 것입니다.당사는 비상용 발전기사업에서 쌓은 기술적 Know-How를 바탕으로 상용 발전기의 설치 사업과 열병합 발전사업에 진출하였고 해당 사업 분야는 가스엔진발전, 가스터빈발전, 플랜트 공사로 세분할수 있으며, 각 세부분야별로 시공실적이 누적되면서 당사만의 기술을 축적하였습니다. 그리고 높은 기술력을 필요로 하는 선박용 비상발전기 시장과 발전용 스팀터빈의 설치와 시공에도 진출하여 실적을 쌓아가고 있습니다. 당사가 미래의 수익창출을 위한 신성장 동력으로 육성하고 있는 바이오가스발전 사업과 환경설비 사업은 미래 지향적인 재생에너지 사업으로 바이오가스발전 사업은 국산화 연구와 실증사업을 완료 후 여러곳에 발전소를 설치하여 상업운전에 있으며, 최근 전력판매 단가(SMP)의 상승과 신재생에너지 증명서(REC)의 가격 상승으로 인한 이익율이 높아 졌으며 이 발전 사업은 환경부로부터 녹색기술인증 및 녹색사업인증을 획득한 기술력을 바탕으로 타사와 비교하여 뛰어난 경쟁력을 보유하고 있습니다. 가축분뇨와 음식물쓰레기 등 유기성 폐자원을 일정량 이상 배출하는 지방자치단체와 사업자가 바이오가스를 의무적으로 생산해야 하는 법안인 바이오가스 촉진 법이 지난해 말 국회 본회의 통과 이후 5월 발표된 하위법령안에 따르면 공공 의무생산자는 2025년 50%를 시작으로 2045년에는 80%의 바이오가스를 의무 생산해야 합니다. 또한 민간 의무생산자에게는 2026년 10%, 2050년까지 80%의 생산 목표율이 부여되며 생산 목표 달성에 실패한의무 생산자에는 과징금이 부과되는 법입니다.바이오가스 전처리 체계 전 과정의 기술력과 노하우를 겸비하였고 전국 여러 곳의 바이오가스 발전소를 운영 중인 당사에 많은 관심이 쏠리고 있습니다. 향 후 국내 여러곳의 바이오가스를 이용하여 전기를 생산하는 발전 사업을 꾸준히 진행하고 있으며 바이오가스 관련 연구 개발에도 더욱 힘 쏟을 예정입니다. 또한 폐플라스틱 열분해유 생산 업체와 '열분해유 합성가스 발전사업에 대한 전략적 제휴를 위한 MOU를 체결하였고 수주를 위한 영업 활동 중입니다.종속회사를 통한 친환경 신재생 에너지 분야는 탈원전 신재생 에너지 활용 시대에 부응하기 위해 냉,난방 공조 시스템 그리고 연료전지사업의 설계 및 시공과 연료전지발전 사업을 추진하고 있으며 새로운 에너지 기술 개발을 통한 적극적인 에너지 시장 확대를 모색하고 있습니다. 특히 당진 공장의 유휴 부지에 신재생에너지 사업인 연료전지 발전사업을 위하여 관련 관내 기업들과 MOU를 맺고 특수 목적 법인을 통하여 인,허가 등을 진행하였고 설치 공사를 진행하고 있습니다. 전세계적 관심사인 탄소중립을 달성하기 위한 대체에너지로서 수소관련 기술의 중요성이 부각됨에 따라 적극적인 연료전지 사업개발을 통해 쾌적한 환경조성에 노력하고 있습니다. 선박용 비상 발전기 사업, 스팀터빈, 연료 전지 발전사업에도 꾸준히 참여 하고 있습니다. [사업부문 개요] 분야 사업군 용처별 분류 기능 및 용도 비상/상용발전기사업 비상발전기 IDC 및 R&D센터 * 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급, Peak Time시 상용발전용으로 전력 공급 엔진타입: 디젤엔진, 가스터빈 발전소 및 플랜트 1. 비상전원용 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급 * 엔진타입: 디젤엔진 적용분야: 발전소 및 플랜트 비상발전시설, 원전 이동식 비상발전기등2. 상용발전용 기능: 자가로 발전하여 전력을 공급 엔진타입: 디젤엔진, 가스엔진, 가스터빈 적용분야 : 공사캠프용 전원, 해외플랜트 공사지역 주택 용 전원 등 대형복합쇼핑몰 * 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급, Peak Time 시 전력 공급 엔진타입: 디젤/가스엔진(열병합발전) 주택 및 일반건축물 * 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급 엔진타입: 디젤엔진 선박용비상발전기 * 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급 엔진타입: 디젤엔진 열병합발전사업 분야 소형 열병합 발전 가스엔진가스터빈발전 * 용도: 상용 발전 (분산형 전원) * 기능: 자가발전 또는 구역별 집단에너지 형태의 분산형 전원공급 엔진타입: 가스엔진, 가스터빈 재생에너지 바이오가스발전 발전시설 * 용도 - 혐기성소화가스의 열병합발전시설 제조 공급 - 쓰레기매립장의 매립가스발전시설 제조 공급 기능: 폐기물의 자원화 및 에너지화 (전력 생산용) 전처리시설 * 개요: 바이오가스를 정제하여 엔진발전에 적합한 연료로 만드는 시설의 설계, 제작, 시공, 시운전(특허 출원) 기능: 폐기물의 자원화 및 에너지화 (전력 생산용) 신재생에너지 지열 냉,난방 시스템 과연료전지 지열 냉,난방 시스템과 연료 전지 * 개요: 지열을 이용한 냉난방 시스템과 전기 생산 연료전지 시스템 기능: 지중의 에너지를 이용하여 건물의 냉난방 및 급탕에너지를 공급하 는 지열냉난방시스템과 도시가스에서 추출된 수소에너지를 이용 하여 전기를 생산하는 연료전지사업 기타 공조 시스템 냉,난방 공조 시스템 * 개요 : 냉,난방 공조기기의 설치 시공 기능 : 건물의 냉,난방을 위한 공조 기기의 시스템 설치 및 시공 (1) 시장의 특성 ■ 비상 및 상용 발전기 산업 비상 및 상용 발전기의 국내 목표시장은 아파트 및 복합 상가 등 일반 건축물의 비상전력 공급용 이외에 각기업의 전산센터, 금융기관의 전산센터, 연구소의 비상전력 공급원, 데이터센터, 반도체 플랜트, 발전소 및 플랜트 등의 비상 전력 공급 시장입니다. [수요처별 매출구성 및 추이] (단위 : 억원) 수요처/매출구성 2023년 3분기 2022년 2021년 IDC 및 R&D센터 333 629 564 발전소 및 플랜트 108 62 33 대형복합쇼핑센터 52 61 33 주택 및 일반건축물 320 478 387 ■ 바이오가스 발전산업 바이오가스 발전시장은 정부의 신재생에너지 보급 정책 추진에 힘입어 활발하게 시장 확대가 이루어지고 있을 뿐 아니라, 향후 에너지 고갈 및 온실가스 저감 대책 방안으로 발전되어야 하는 필수 산업으로 당사의 신성장동력으로 삼고 지속적인 개발과 설비의 상용화를 통해 단기적으로는 국내시장을 선점하고 이를 기반으로 중장기적으로는 해외시장에 진출하여 시장 확대를 모색할 계획입니다. ■ 환경설비 사업2019년 7월 세계적으로 음식물과 하수슬러지 처리 분야의 독보적 기술을 가진 노르웨이 캠비(CAMBI)사의 국내 법인 캠비 코리아에 지분을 투자를 하여 환경설비 분야에도 진출하였습니다.■ 신재생에너지 사업 관련 연구 개발 종속회사인 한빛에너지(주)을 통해 공조 냉난방시스템사업에 진출하고 있으며 새로운 트랜드에 따라 에너지 절감 기기인 새로운 타입의 히트펌프를 이용한 냉난방 시스템이 신재생에너지로 인정 받을 수 있도록 연구 개발을 계획하고 있으며 냉난방 공조 시스템 관련 신기술 연구 개발에 노력을 하고 있습니다. ■ 열병합발전산업열병합발전시장의 가장 일반적인 형태는 아파트 단지, 병원, 호텔 등의 자가형태시장 또는정부 보급정책의 일원인 CES(구역형 집단 에너지) 등의 시장이 있지만 경제성 때문에 활발한 수주가 일어나지 않고 있습니다. (2) 내수 및 수출의 구성 [ 비상발전기 사업 매출 구성 ] (단위:천원, USD) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 내 수 76,202,705 75.03% 119,189,588 72.91% 99,941,629 68.21% 수 출 5,033,075 4.96% 3,811,825 2.33% 1,705,547 1.16% 직수출 4,787,725 4.71% 1,245,256 0.76% 1,482,010 1.01% $3,582,544 US$952,758 US$1,279,360 간접수출(영세매출) 245,351 0.24% 2,566,569 1.57% 223,537 0.15% 합 계 81,235,780 79.99% 123,001,413 75.24% 101,647,176 69.37% 국내 기업들의 활발한 해외진출로 인해 당사의 해외매출 비중은 계속적으로 증가할 것으로 예상되며, 당사는 엔지니어링 능력을 더욱 배양하고 적극적인 영업과 생산설비 투자 및연구개발로 품질의 경쟁력을 높여 수요에 적극 대응 할 계획입니다. [ 바이오가스 사업 매출 구성] (단위:천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제조 및 건설 51,220 0.05% 285,311 0.17% 206,667 0.14% 투자 및 운용 3,888,810 3.83% 7,966,161 4.87% 4,260,373 2.91% 소계 3,940,030 3.88% 8,251,471 5.05% 4,467,040 3.05% 현재 국내에서는 음폐수 및 폐기물의 자원화를 통한 바이오가스 발전소 설치 계획이 점차증가하고 있습니다. [ 기계설비공사업 매출 구성] (단위:천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 공사수입금 11,944,709 11.76% 12,599,163 7.71% 14,059,570 9.60% 용역수입금외 4,366,846 4.30% 4,688,117 2.87% 2,285,622 1.56% 소계 16,311,555 16.06% 17,287,280 10.57% 16,345,192 11.16% 기계설비공사업은 종속회사인 한빛에너지(주) 의 매출입니다. [ 신재생에너지 사업 매출 구성] (단위:천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 공사수입금 - - 14,823,721 9.07% 23,974,335 16.36% 용역수입금 - - 107,482 0.07% 57,776 0.04% 소계 - - 14,931,203 9.13% 24,032,111 16.40% 신재생에너지 사업은 종속회사인 지엔원에너지(주) 의 매출로서, 전기에 지분 매각하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (단위:천원) 구 분 제31기 3분기(2023년 9월말) 제30기(2022년 12월말) 제29기(2021년 12월말) [유동자산] 100,618,429 103,198,206 109,860,369 ㆍ당좌자산 69,783,812 83,037,123 99,002,261 ㆍ재고자산 30,834,617 20,161,083 10,858,109 [비유동자산] 75,174,583 67,566,657 55,529,195 ㆍ투자자산 2,086,488 - 245,789 ㆍ유형자산 36,835,939 38,270,081 36,560,131 ㆍ무형자산 518,027 147,614 3,610,579 ㆍ기타비유동자산 35,734,128 29,148,962 15,112,696 자산총계 175,793,012 170,764,864 165,389,564 [유동부채] 57,296,645 53,488,054 49,775,383 [비유동부채] 329,259 238,002 315,389 부채총계 57,625,904 53,726,055 50,090,772 [자본금] 8,374,455 8,374,454 8,374,454 [자본잉여금] 18,817,482 18,464,009 26,161,678 [자본조정] (4,911,846) (2,921,574) (2,921,574) [기타포괄손익누계액] 389,966 389,966 372,609 [이익잉여금] 93,271,665 89,922,278 61,920,072 [지배지분] 115,941,721 114,229,134 93,907,239 [비지배지분] 2,225,387 2,809,674 21,391,554 자본총계 118,167,108 117,038,808 115,298,793 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) [매출액] 101,559,366 148,546,394 122,487,908 [영업이익(손실)] 4,273,756 6,093,453 6,912,099 계속사업이익(손실) 4,383,888 2,726,112 4,715,430 중단사업이익(손실) - 23,267,398 (959,653) [당분기순이익(손실)] 4,383,888 25,993,510 3,755,777 지배회사지분순이익(손실) 4,142,556 27,394,918 4,405,587 비지배지분순이익(손실) 241,332 (1,401,408) (649,811) 계속기업기본주당이익(손실) 268 166 296 중단영업기본주당이익(손실) - 1,561 (17) 연결에 포함된 회사수 2 2 3 주) 상기 요약연결재무정보는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보(별도) (단위:천원) 구 분 제31기 3분기(2023년 9월말) 제30기(2022년 12월말) 제29기(2021년 12월말) [유동자산] 90,626,935 93,450,123 69,906,111 ㆍ당좌자산 59,988,314 73,664,178 59,694,122 ㆍ재고자산 30,638,622 19,785,946 10,211,989 [비유동자산] 79,185,547 71,198,498 58,466,639 ㆍ투자자산 2,086,488 - - ㆍ유형자산 36,761,517 38,254,242 35,702,890 ㆍ무형자산 95,164 43,959 45,894 ㆍ기타비유동자산 40,242,377 32,900,297 22,717,855 자산총계 169,812,482 164,648,622 128,372,750 [유동부채] 55,175,627 51,004,793 40,619,307 [비유동부채] 326,991 229,096 176,599 부채총계 55,502,619 51,233,889 40,795,906 [자본금] 8,374,455 8,374,454 8,374,455 [자본잉여금] 18,485,041 18,481,046 18,477,657 [자본조정] (4,911,846) (2,921,574) (2,921,574) [기타포괄손익누계액] 389,966 389,966 400,977 [이익잉여금] 91,972,248 89,090,840 63,245,328 자본총계 114,309,863 113,414,733 87,576,843 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 85,247,811 131,259,114 106,142,716 영업이익 3,809,340 6,093,383 6,906,858 당분 기순이익 3,674,577 26,423,677 7,157,525 주당순이익(원) 238 1,666 453 주) 상기 요약재무정보(별도)는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 30 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 100,618,428,886 103,198,206,348 현금및현금성자산 12,412,301,030 11,483,124,100 단기금융자산 10,241,837,100 12,897,200,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,588,515 15,101,790 매출채권 20,949,846,608 33,153,904,736 유동계약자산 9,928,662,539 11,128,546,445 단기기타채권 398,907,884 518,461,827 유동재고자산 30,834,617,099 20,161,083,212 유동파생상품자산 154,550,441 5,101,909 기타유동자산 15,682,117,670 13,835,682,329 비유동자산 75,174,582,989 67,566,657,288 비유동금융자산 3,690,834,055 3,527,375,745 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,153,762,988 6,040,526,799 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,333,712,516 2,333,712,516 장기기타채권 3,026,472,223 2,433,336,697 유형자산 36,835,938,777 38,270,081,229 사용권자산 352,670,980 361,445,847 투자부동산 2,086,488,225 무형자산 518,027,493 147,614,293 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 14,682,305,467 13,840,084,485 기타비유동자산 116,434,963 243,233,840 이연법인세자산 377,935,302 369,245,837 자산총계 175,793,011,875 170,764,863,636 부채 유동부채 57,296,645,251 53,488,053,804 단기매입채무 14,855,716,977 17,458,697,557 유동계약부채 9,862,021,022 2,365,924,165 단기기타채무 1,054,843,283 2,374,385,712 유동 차입금 4,190,197,741 17,660,173,349 유동성교환사채 1,002,586,194 당기법인세부채 711,206,823 7,604,539,795 유동파생상품부채 22,050,699 1,024,697,021 기타 유동부채 26,600,608,706 3,997,050,011 비유동부채 329,258,544 238,001,709 장기기타채무 329,258,544 238,001,709 부채총계 57,625,903,795 53,726,055,513 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 115,941,721,420 114,229,134,053 자본금 8,374,454,500 8,374,454,500 자본잉여금 18,817,482,026 18,464,009,641 기타자본구성요소 (4,911,846,050) (2,921,573,990) 기타포괄손익누계액 389,965,646 389,965,646 이익잉여금(결손금) 93,271,665,298 89,922,278,256 비지배지분 2,225,386,660 2,809,674,070 자본총계 118,167,108,080 117,038,808,123 자본과부채총계 175,793,011,875 170,764,863,636 제 31 기 3분기말 제 30 기말 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 25,752,444,776 101,559,365,736 48,743,301,899 98,483,034,468 매출원가 22,246,993,809 89,795,444,362 44,844,752,221 89,094,726,890 매출총이익 3,505,450,967 11,763,921,374 3,898,549,678 9,388,307,578 판매비와관리비 2,563,415,764 7,490,165,034 2,010,185,365 5,653,834,544 영업이익(손실) 942,035,203 4,273,756,340 1,888,364,313 3,734,473,034 기타수익 6,881,513 81,496,503 144,321,737 165,727,505 기타손실 54,595,541 187,909,217 9,608,603 61,878,411 금융수익 938,750,360 3,565,545,301 883,928,428 1,969,279,077 금융원가 338,534,919 2,198,319,100 4,029,229,632 6,665,988,760 지분법이익 (35,507,317) (157,779,018) (21,309,359) (57,288,502) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,459,029,299 5,376,790,809 (1,143,533,116) (915,676,057) 법인세비용(수익) 236,839,725 992,902,394 (146,965,517) (179,414,466) 계속영업이익(손실) 1,222,189,574 4,383,888,415 (996,567,599) (736,261,591) 세후중단영업손익 (705,149,973) (456,954,716) 당기순이익(손실) 1,222,189,574 4,383,888,415 (1,701,717,572) (1,193,216,307) 기타포괄손익 (22,745,816) (63,996,761) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (22,745,816) (63,996,761) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (22,745,816) (63,996,761) 총포괄손익 1,222,189,574 4,383,888,415 (1,724,463,388) (1,257,213,068) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,190,691,066 4,142,556,092 (1,092,075,080) (619,640,270) 계속영업손익 1,190,691,066 4,142,556,092 (877,365,065) (551,174,429) 중단영업손익 (214,710,015) (68,465,841) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 31,498,508 241,332,323 (609,642,492) (573,576,037) 계속영업손익 31,498,508 241,332,323 (119,202,534) (185,087,162) 중단영업손익 (490,439,958) (388,488,875) 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,190,691,066 4,142,556,092 (1,114,820,896) (683,637,031) 포괄손익, 비지배지분 31,498,508 241,332,323 (609,642,492) (573,576,037) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 78 268 (69) (39) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 78 268 (55) (35) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (4) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 78 268 (69) (39) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 78 268 (55) (35) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (4) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 자본변동표 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 8,374,454,500 26,161,677,655 (2,921,573,990) 372,609,511 61,920,072,088 93,907,239,764 21,391,553,671 115,298,793,435 당기순이익(손실) (619,640,270) (619,640,270) (573,576,037) (1,193,216,307) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (793,169,050) (793,169,050) (793,169,050) 자기주식 취득 주식보상비용 3,346,200 3,346,200 3,346,200 기타거래 (183,975,569) (183,975,569) 183,975,569 기타포괄손익 보험수리적손익 (63,996,761) (63,996,761) (63,996,761) 연결대상범위의 변동 2022.09.30 (기말자본) 8,374,454,500 26,165,023,855 (2,921,573,990) 372,609,511 60,259,290,438 92,249,804,314 21,001,953,203 113,251,757,517 2023.01.01 (기초자본) 8,374,454,500 18,464,009,641 (2,921,573,990) 389,965,646 89,922,278,256 114,229,134,053 2,809,674,070 117,038,808,123 당기순이익(손실) 4,142,556,092 4,142,556,092 241,332,323 4,383,888,415 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (793,169,050) (793,169,050) (793,169,050) 자기주식 취득 (1,990,272,060) (1,990,272,060) (1,990,272,060) 주식보상비용 3,994,550 3,994,550 3,994,550 기타거래 기타포괄손익 보험수리적손익 연결대상범위의 변동 349,477,835 349,477,835 (825,619,733) (476,141,898) 2023.09.30 (기말자본) 8,374,454,500 18,817,482,026 (4,911,846,050) 389,965,646 93,271,665,298 115,941,721,420 2,225,386,660 118,167,108,080 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 현금흐름표 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 25,671,397,357 (26,624,369,680) 당기순이익(손실) 4,383,888,415 (1,193,216,307) 당기순이익조정을 위한 가감 2,464,824,168 4,464,660,600 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 26,631,936,877 (28,462,226,323) 이자수취 618,932,397 341,331,622 이자지급(영업) (535,485,575) (211,250,060) 배당금수취(영업) 75,950,600 36,794,905 법인세환급(납부) (7,968,649,525) (1,600,464,117) 투자활동현금흐름 (7,125,666,743) 2,659,503,507 금융상품의 감소 13,860,000,000 4,402,000,000 대여금의 감소 31,000,000 85,879,200 장기기타채권의 감소 83,405,000 120,572,900 유형자산의 처분 1,100,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분 20,651,169,246 20,168,378,720 금융상품의 취득 (11,162,571,459) (7,636,212,700) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (769,986,000) 관계기업투자자산의 취득 (1,000,000,000) 장기기타채권의 증가 (440,915,000) (115,077,900) 유형자산의 취득 (2,274,032,090) (5,790,351,597) 무형자산의 취득 (52,264,200) 대여금의 증가 (284,200,000) (24,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (25,767,272,240) (8,452,800,000) 기타포괄손익손익-공정가치측정 자산 취득 (99,985,116) 재무활동현금흐름 (17,628,584,513) 18,634,599,242 차입금의 차입 40,728,387,985 46,173,893,225 정부보조금의 수취 13,967,620 3,398,278,534 임대보증금의 증가 144,000,000 파생상품의 현금유입 928,620,961 254,380,440 차입금의 상환 (54,182,545,057) (26,770,315,788) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,990,272,060) 배당금지급 (793,169,050) (793,169,050) 정부보조금의 상환 (3,365,998,534) 교환사채의 감소 (1,040,000,000) 리스부채의 상환 (114,626,951) (156,575,145) 파생상품의 현금유출 (1,322,947,961) (105,894,440) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,030,829 400,790,563 현금및현금성자산의순증가(감소) 929,176,930 (4,929,476,368) 기초현금및현금성자산 11,483,124,100 40,086,966,603 기말현금및현금성자산 12,412,301,030 35,157,490,235 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당사 및 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 사업은 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 , 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강서구 마곡동에 위치하고 있으며, 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,374백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전기 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 안병철(대표이사) 5,137,057 31.23 5,338,018 32.45 자기주식 1,085,528 6.60 585,528 3.56 기타 10,226,324 62.17 10,525,363 63.99 합계 16,448,909 100.00 16,448,909 100.00 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 한빛에너지 주식회사외 1개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 종속기업의 개요 1) 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 주) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 한빛에너지(주) (1) 75.38% 한국 2023.09.30 기계설비공사업외 의결권과반수보유 (주)평택당진항개발 93.67% 한국 2023.09.30 부동산개발업외 의결권과반수보유 (1) 당분기 중 주식 6,790주 (10.77%)를 추가 취득하여 75.38%를 보유중에 있습니다. 2) 연결대상범위의 변동전기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다 회사명 업종 변동내용 지엔원에너지(주) 지열냉난방시스템외 투자지분 처분으로 지배력 상실 (주)석문그린에너지 연료전지발전사업 외 지분율 변동에 따른 계정 재분류 3) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 10,673,881 2,195,356 8,478,525 16,658,464 816,917 816,917 (주)평택당진항개발 974,668 128,741 845,927 - (276,485) (276,485) (전기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 10,268,495 2,606,887 7,661,608 17,287,280 662,710 689,623 (주)평택당진항개발 1,130,469 8,057 1,122,412 - (330,033) (330,033) 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 분반기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전반기 연결포괄손익계산서를 재작성하여 표시를 하였습니다. 이러한 사항은 전반기 순손익과 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 12,412,301 - - 12,412,301 12,412,301 - 단기금융자산 10,241,837 - - 10,241,837 10,241,837 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 15,589 15,589 15,589 - 매출채권 20,949,847 - - 20,949,847 20,949,847 - 단기기타채권 398,908 - - 398,908 398,908 - 파생상품자산 - - 154,550 154,550 154,550 - 장기금융자산 3,690,834 - - 3,690,834 - 3,690,834 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 11,153,763 11,153,763 - 11,153,763 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,713 - 2,333,713 - 2,333,713 장기기타채권 3,026,472 - - 3,026,472 - 3,026,472 기타비유동자산 116,435 - - 116,435 - 116,435 합 계 50,836,634 2,333,713 11,323,902 64,494,248 44,173,032 20,321,217 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 14,855,717 - 14,855,717 14,855,717 - 단기기타채무(1) 907,083 - 907,083 907,083 - 단기차입금 4,190,198 - 4,190,198 4,190,198 - 파생상품부채 - 22,051 22,051 22,051 - 장기기타채무(1) 185,736 - 185,736 - 185,736 합 계 20,138,733 22,051 20,160,784 19,975,048 185,736 (1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (전기) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 11,483,124 - - 11,483,124 11,483,124 - 단기금융자산 12,897,200 - - 12,897,200 12,897,200 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 15,102 15,102 15,102 - 매출채권 33,153,905 - - 33,153,905 33,153,905 - 단기기타채권 518,462 - - 518,462 518,462 - 파생상품자산 - - 5,102 5,102 5,102 - 장기금융자산 3,527,376 - - 3,527,376 - 3,527,376 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 6,040,527 6,040,527 - 6,040,527 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,713 - 2,333,713 - 2,333,713 장기기타채권 2,433,337 - - 2,433,337 - 2,433,337 기타비유동자산 243,234 - - 243,234 243,234 합 계 64,256,638 2,333,713 6,060,731 72,651,082 58,072,895 14,578,187 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 17,458,698 - 17,458,698 17,458,698 - 단기기타채무(1) 2,241,639 - 2,241,639 2,241,639 - 단기차입금 17,660,173 - 17,660,173 17,660,173 - 교환사채 1,002,586 - 1,002,586 1,002,586 - 파생상품부채 - 1,024,697 1,024,697 1,024,697 - 장기기타채무(1) 56,268 - 56,268 - 56,268 합 계 38,419,364 1,024,697 39,444,061 39,387,793 56,268 (1) 리스부채가 제외된 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 845,690 - - 845,690 배당금수익 - - 75,951 75,951 외환차익(차손) 81,104 - - 81,104 외화환산이익(손실) 59,403 - - 59,403 파생상품거래이익(손실) - - 625,268 625,268 파생상품평가이익(손실) - - 132,500 132,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - (84,557) (84,557) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익(손실) - - 78,537 78,537 이자비용 (435,714) - - (435,714) 대손상각비 환입(대손상각비) (205,562) - - (205,562) 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 344,920 - 827,698 1,172,618 (전분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 397,596 - - 397,596 배당금수익 - - 36,795 36,795 외환차익(차손) (816,418) - - (816,418) 외화환산이익(손실) (3,618,612) - - (3,618,612) 파생상품거래이익(손실) - - 43,483 43,483 파생상품평가이익(손실) - - 15,338 15,338 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - (67,940) (67,940) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익(손실) - - 101,538 101,538 이자비용 (516,158) - - (516,158) 대손상각비 환입(대손상각비) 1,412,522 - - 1,412,522 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - - - 합 계 (3,141,070) - 129,215 (3,011,855) 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,412,301 (1) 11,483,124 (1) 단기금융자산 10,241,837 (1) 12,897,200 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,589 15,589 15,102 15,102 매출채권 20,949,847 (1) 33,153,905 (1) 단기기타채권 398,908 (1) 518,462 (1) 파생상품자산 154,550 154,550 5,102 5,102 장기금융자산 3,690,834 (1) 3,527,376 (1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,153,763 11,153,763 6,040,527 6,040,527 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,333,713 2,333,713 2,333,713 2,333,713 장기기타채권 3,026,472 (1) 2,433,337 (1) 기타비유동자산 116,435 (1) 243,234 (1) 소계 64,494,248 13,657,614 72,651,082 8,394,444 금융부채 매입채무 14,855,717 (1) 17,458,698 (1) 단기기타채무(2) 907,083 (1) 2,241,639 (1) 단기차입금 4,190,198 (1) 17,660,173 (1) 교환사채 - (1) 1,002,586 (1) 파생상품부채 22,051 22,051 1,024,697 1,024,697 장기기타채무(2) 185,736 (1) 56,268 (1) 소계 20,160,784 22,051 39,444,061 1,024,697 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채가 제외된 금액입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스제1호조합 137좌 1,370,000 573,575 573,575 - 573,575 ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,656 28,656 - 28,656 소계 1,420,014 602,231 602,231 - 602,231 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 317,923 317,923 - 317,923 NH투자 사모투자 - 13,794 14,086 14,086 14,086 - 우리MMF - 1,482 1,503 1,503 1,503 - 대신증권 사모투자 - 303,624 304,170 304,170 - 304,170 대신증권 사모투자 - 5,000,000 5,027,800 5,027,800 - 5,027,800 기계설비건설공제조합 697좌 650,595 738,102 738,102 - 738,102 전기공사조합 1,400좌 434,999 498,813 498,813 - 498,813 한국전기공업조합 62좌 6,200 6,200 6,200 - 6,200 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,246,820 3,246,820 - 3,246,820 건설공제조합 225좌 336,173 348,233 348,233 - 348,233 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,511 42,511 - 42,511 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,960 20,960 - 20,960 소계 9,614,733 10,567,120 10,567,120 15,589 10,551,532 합계 11,034,747 11,169,352 11,169,352 15,589 11,153,763 (전기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스제1호조합 137좌 1,370,000 674,670 674,670 - 674,670 주식회사 콕스 20,000주 50,000 50,000 50,000 - 50,000 ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,656 28,656 - 28,656 소계 1,470,014 753,326 753,326 - 753,326 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 508,278 508,278 - 508,278 NH투자 사모투자 - 15,000 15,102 15,102 15,102 - 농협 주식형펀드 - 105,000 89,268 89,268 - 89,268 기계설비건설공제조합 697좌 650,595 705,908 705,908 - 705,908 전기공사조합 1,215좌 401,551 460,828 460,828 - 460,828 한국전기공업조합 60좌 6,000 6,000 6,000 - 6,000 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,108,692 3,108,692 - 3,108,692 건설공제조합 225좌 336,173 345,105 345,105 - 345,105 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,363 42,363 - 42,363 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,760 20,760 - 20,760 소계 4,382,184 5,302,303 5,302,303 15,102 5,287,201 합계 5,852,198 6,055,629 6,055,629 15,102 6,040,527 2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 232,932 232,932 - 232,932 ㈜동양레저 3,600주 83,500 141,926 141,926 - 141,926 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 358,869 358,869 - 358,869 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소계 - 1,840,085 2,333,713 2,333,713 - 2,333,713 (전기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 232,932 232,932 - 232,932 ㈜동양레저 3,600주 83,500 141,926 141,926 - 141,926 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 358,869 358,869 - 358,869 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소계 1,840,085 2,333,713 2,333,713 - 2,333,713 3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - 22,051 22,051 22,051 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 교환권 101,637 23,960 23,960 23,960 - 통화선도 - 1,000,738 1,000,738 1,000,738 - 소계 - 1,024,697 1,024,697 1,024,697 - (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 602,231 602,231 당기손익-공정가치 채무상품 - 5,665,482 4,901,639 10,567,120 파생상품자산 - 154,550 - 154,550 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,713 2,333,713 파생상품부채 - 22,051 - 22,051 합계 - 5,842,083 7,837,582 13,679,665 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 753,326 753,326 당기손익-공정가치 채무상품 - 612,648 4,689,655 5,302,303 파생상품자산 - 5,102 - 5,102 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,713 2,333,713 파생상품부채 - 1,024,697 - 1,024,697 합계 - 1,642,447 7,776,693 9,419,140 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 단기금융상품 우리은행 37,200 37,200 단기금융상품 SC은행 360,000 360,000 합계 397,200 397,200 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 21,587,118 33,585,615 차감: 손실충당금 (637,272) - (431,710) - 매출채권(순액) 20,949,847 - 33,153,905 - 단기기타채권 미수금 361,047 - 456,977 - 차감: 손실충당금 - - - - 미수수익 37,861 - 61,485 - 소계 398,908 - 518,462 - 장기기타채권 장기대여금 - 834,000 - 580,800 장기보증금 - 2,262,891 - 1,905,381 차감: 현재가치할인차금 - (70,419) - (52,844) 소계 - 3,026,472 - 2,433,337 합계 21,348,754 3,026,472 33,672,367 2,433,337 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 18,043,141 2,222,539 936,262 - - 385,176 21,587,118 (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 32,230,814 885,492 120,454 - - 348,855 33,585,615 (3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 연결범위변동 기말 매출채권 431,710 158,193 47,584 (215) - 637,272 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 연결범위변동 기말 매출채권 2,150,330 16,313 (285,492) (1,415,569) (33,872) 431,710 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 195,996 - 195,996 375,137 - 375,137 제 품 10,898,448 - 10,898,448 4,549,457 - 4,549,457 재공품 4,726,464 - 4,726,464 1,138,447 - 1,138,447 원재료 11,036,578 (154,026) 10,882,552 11,284,648 (191,626) 11,093,022 미착품 4,131,157 - 4,131,157 3,005,020 - 3,005,020 합계 30,988,643 (154,026) 30,834,617 20,352,709 (191,626) 20,161,083 9. 기타 자산당분기말과 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 15,523,476 13,741,143 선급비용 119,152 90,138 선납세금 39,490 4,401 소계 15,682,118 13,835,682 기타비유동자산 확정급여자산 116,435 243,234 합계 15,798,553 14,078,916 10. 관계기업 및 공동기업(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아 503,000 20,000 19.88% 열가수분해설비외 한국 지분법 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,200,000 1,000,000,000 45.45% 신기술투자조합 한국 지분법 (1) 당분기 중 리딩MK신기술투자조합2호에 신규 출자 하였습니다.(2) 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜석문그린에너지 (1) 27,190,000 2,719,001 50.00% 연료전지발전사업 외 한국 지분법 (1) 공동협약에 의해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되어, 전기 중 종속기업에서 공동기업으로 계정 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 관계기업 ㈜캠비코리아 1,100,000 63,161 63,161 1,100,000 120,307 120,307 리딩MK신기술사업투자조합제2호 1,000,000 994,163 994,163 - - - 소 계 2,100,000 1,057,324 1,057,324 1,100,000 120,307 120,307 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,424,005 13,689,533 13,624,981 13,424,005 13,719,777 13,719,777 소 계 13,424,005 13,689,533 13,624,981 13,424,005 13,719,777 13,719,777 합 계 15,524,005 14,746,857 14,682,305 14,524,005 13,840,084 13,840,084 (4) 관계기업 및 공동기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 120,307 - - - (57,146) - 63,161 리딩MK신기술사업투자조합제2호 - 1,000,000 - - (5,837) - 994,163 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,719,777 - - - (94,796) - 13,624,981 합 계 13,840,084 1,000,000 - - (157,779) - 14,682,305 (전기) (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 연결변동 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 199,035 - - - (78,728) - - 120,307 관계기업 엠지원솔라㈜ (1) 23,763 - - - (2,429) (21,334) - - 공동기업 ㈜석문그린에너지 - - - 13,424,005 219,274 - 76,498 13,719,777 합 계 222,798 - - 13,424,005 138,117 (21,334) 76,498 13,840,084 (1) 지엔원에너지(주)의 관계기업으로 2022년 11월 10일 지엔원에너지(주) 투자주식 처분으로 관계기업 제외하였습니다.(5) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 344,635 26,934 317,701 50,770 (287,444) (287,444) 관계기업 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,187,159 - 2,187,159 - (12,841) (12,841) 공동기업 ㈜석문그린에너지 118,280,982 90,901,926 27,379,056 - (60,475) (60,475) (전기) (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 629,280 24,135 605,145 27,005 (396,001) (396,001) 공동기업 ㈜석문그린에너지 46,282,555 18,843,011 27,439,544 - 367,451 367,451 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,850,542 - (513,283) 1,337,258 건물 964,156 (214,927) - 749,230 합 계 2,814,698 (214,927) (513,283) 2,086,488 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 - - - - (2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) 단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 기말 토지 - - - 1,337,259 - 1,337,259 건물 - - - 761,281 (12,052) 749,230 합계 - - - 2,098,540 (12,052) 2,086,488 (1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다(전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 연결범위변동 기말 토지 245,789 - - - (245,789) - (1) 전기 중 종속기업의 처분으로 제외되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 72,000 - 감가상각비 (12,052) - 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 18,883,176 (1,056,097) - (303,201) 17,523,878 기계장치 1,657,663 (1,577,644) - - 80,019 차량운반구 380,152 (269,632) - (12,467) 98,053 시설장치 18,298,573 (11,752,107) - (536) 6,545,929 비품 1,001,834 (802,146) - (2,278) 197,410 건설중인자산 49,383 - - (368) 49,015 조경 157,621 - - - 157,621 공구와기구 24,111 (20,226) - - 3,885 합계 52,632,641 (15,477,852) - (318,850) 36,835,939 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,660,830 - (513,283) - 13,147,547 건물 7,091,031 (898,886) - - 6,192,145 기계장치 1,620,862 (1,509,492) - - 111,370 차량운반구 268,500 (256,756) - - 11,744 시설장치 18,410,380 (10,806,229) - (2,145) 7,602,006 비품 1,006,097 (861,037) - (3,170) 141,890 건설중인자산 11,252,851 - - (308,994) 10,943,857 조경 113,091 - - - 113,091 공구와기구 24,111 (17,680) - - 6,431 합계 53,447,753 (14,350,080) (513,283) (314,309) 38,270,081 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 13,147,547 6,192,145 111,370 11,744 7,602,006 141,890 10,943,857 113,091 6,431 38,270,081 취득액 369,840 - 36,801 111,651 10,855 114,332 1,630,554 - - 2,274,032 정부보조금 - - - (13,600) - - (368) - - (13,968) 처분 - - - - (8) (1,987) - - - (1,995) 감가상각비 - (354,292) (68,152) (11,742) (1,100,115) (56,824) - - (2,546) (1,593,672) 건설중인자산 대체 - 12,447,306 - - 33,191 - (12,525,027) 44,530 - - 투자부동산 대체 (1,337,258) (761,282) - - - - - - - (2,098,540) 합계 12,180,128 17,523,878 80,019 98,053 6,545,929 197,410 49,015 157,621 3,885 36,835,939 (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 16,815,747 7,002,486 268,690 18,642 9,177,692 296,081 2,854,078 113,091 13,624 36,560,131 취득액 41,428 - 9,585 - 37,094 32,748 8,155,648 - - 8,276,503 처분 - - - (1) - (1,332) - - - (1,333) 정부보조금 - - - - - - (61,799) - - (61,799) 감가상각비(1) - (200,763) (159,263) (6,895) (1,622,280) (115,466) - - (7,192) (2,111,859) 타계정에서 대체 - - - - - - 178,625 - - 178,625 연결범위변동(2) (3,709,628) (609,579) (7,642) (1) 9,500 (70,141) (182,696) - - (4,570,187) 합계 13,147,547 6,192,145 111,370 11,744 7,602,006 141,890 10,943,857 113,091 6,431 38,270,081 (1) 중단영업으로 분류된 손익이 포함되어 있습니다. (2) 종속기업의 처분으로 제외되었습니다. 13. 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 52,534 (30,087) 22,447 차량운반구 516,580 (255,392) 261,188 임차보증금 110,152 (41,115) 69,036 합계 679,266 (326,595) 352,671 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 45,521 (13,412) 32,109 차량운반구 507,424 (230,480) 276,944 임차보증금 67,621 (15,228) 52,393 합계 620,566 (259,120) 361,446 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 연결조정 기말 건물 32,109 7,012 - (16,674) - 22,447 차량운반구 276,944 86,313 (1,872) (100,198) - 261,188 임차보증금 52,393 45,962 (194) (29,124) - 69,036 합계 361,446 139,287 (2,066) (145,996) - 352,671 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각(1) 연결조정(2) 기말 건물 57,779 31,443 (12,433) (44,680) - 32,109 차량운반구 328,980 226,102 (27,776) (160,221) (90,141) 276,944 임차보증금 22,545 43,703 (845) (13,010) - 52,393 합계 409,304 301,248 (41,054) (217,911) (90,141) 361,446 (1) 중단영업으로 분류된 손익이 포함되어 있습니다. (2) 종속기업의 처분으로 제외되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 연결조정 기말 리스부채 314,480 93,325 (1,895) (114,627) - 291,283 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 연결조정 기말 리스부채 395,059 257,545 (40,619) (204,758) (92,747) 314,480 (1) 종속기업의 처분으로 제외되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 145,998 164,800 리스부채 이자비용 10,954 9,253 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함) 72,014 47,826 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은215,558천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 상각 연결범위변동 기말금액 산업재산권 6,960 - - (2,385) - 4,575 고객관계 61,812 - - (51,029) 371,563 382,346 영업권 37,838 - - - - 37,838 개발비 4 - - - - 4 회원권 41,000 52,264 - - - 93,264 합계 147,614 52,264 - (53,414) 371,563 518,027 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 상각(1) 연결범위변동(2) 기말금액 산업재산권 53,624 524 - (44,943) (2,244) 6,960 고객관계 228,593 - - (166,782) - 61,812 영업권 3,287,358 - - - (3,249,520) 37,838 개발비 4 - - - - 4 회원권 41,000 - - - - 41,000 합계 3,610,579 524 - (211,725) (3,251,764) 147,614 (1) 중단영업으로 분류된 손익이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 종속기업의 처분으로 제외되었습니다. (2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 53,414 180,519 15. 정부보조금 당분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 대체 기말 시설장치 2,145 - (1,609) - 536 건설중인자산 308,995 368 - (308,995) 368 비품 3,169 - (891) - 2,278 건물 - (5,794) 308,995 303,201 차량운반구 - 13,600 (1,133) - 12,467 합계 314,309 13,968 (9,427) - 318,850 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 대체 기말 시설장치 15,538 - (13,393) - 2,145 건설중인자산 247,196 61,799 - - 308,995 비품 4,358 - (1,189) - 3,170 합계 267,093 61,799 (14,582) - 314,309 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 매입채무 14,855,717 17,458,698 단기기타채무 미지급금 548,221 1,761,985 미지급비용 358,862 479,654 유동리스부채 147,760 132,747 소계 1,054,843 2,374,386 장기기타채무 퇴직급여충당부채 3,697,552 3,781,184 퇴직연금예치금 (3,697,552) (3,781,184) 임대보증금 144,000 - 비유동리스부채 143,523 181,733 장기종업급여부채 41,736 56,268 소계 329,259 238,002 합계 16,239,819 20,071,085 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 4,190,198 17,660,173 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 국민은행 - - 4,100,000 산업은행 - - 2,377,009 기업은행 1.30% 1,000,000 - 포스코이엔씨 - 500,000 - 한국해양기술 - 55,000 - 단기차입금(외화USANCE) 기업은행 5.95% 243,409 - 우리은행 6.19% 632,567 485,376 부산은행 4.27% 107,056 2,736,472 국민은행 3.68%~4.17% 393,318 88,787 SC은행 - - 2,640,039 씨티은행 5.55% ~ 5.91% 1,258,848 5,232,490 합 계 4,190,198 17,660,173 18. 교환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 교환사채 발행금액 - 1,040,000 교환권조정 - (37,414) 당분기말 장부금액 - 1,002,586 (2) 연결회사가 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다. (주)지엔씨에너지 사모 교환사채 구 분 내용 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행일 2020년 6월 8일 만기일 2023년 6월 8일 권면총액 및 발행가액() 2,080,000,000원 이자지급조건 표면이율, 연 0% 만기보장수익률 연 0% 교환대상 주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주 교환비율 100% 사채권자의 조기상환권 조기상환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액 교환청구기간 시작일 사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터 종료일 사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지 교환가액(원/주) 교환가액 5,200원 ()당분기말 현재 상기 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 360,000주는 조기 및 만기 상환 되었습니다. 또한, 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 교환대상 자기주식 360,000주는 회수되었습니다. 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 156,321 139,798 부가세예수금 1,516,619 357,317 선수금 24,598,846 3,270,217 연차충당부채 328,822 229,719 합계 26,600,608 3,997,050 20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 - - 8,079 90,235 전입액 - - 407,838 - 환입액 - - - (6,308) 상계액 - - - (2,445) 연결범위변동(1) - - (415,917) (81,482) 기말 - - - - (1) 전기 중 종속기업의 처분으로 제외되었습니다. 21. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. [확정기여형 퇴직급여제도] 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - 29,213 판매비와일반관리비 - 101,884 합계 - 131,097 (1) 전기 중 종속기업의 처분으로 제외되었습니다.확정급여형 퇴직급여제도 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,697,552 3,781,184 사외적립자산 공정가치 (3,813,986) (4,024,418) 합계 (116,435) (243,234) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,781,184 3,642,967 근무원가 515,879 584,098 이자원가 (15,545) 110,855 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - (387,785) 퇴직급여지급액 (583,967) (168,952) 당분기말 3,697,552 3,781,184 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,024,418 4,101,660 사외적립자산의 기대수익 - 125,863 기여금 납부액 124,281 63,513 사외적립자산 지급액 (334,713) (184,341) 보험수리적손익(재측정요소) - (82,277) 당분기말 3,813,986 4,024,418 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권혼합형 수익증권 346,437 470,091 정기예금 3,467,549 3,554,327 합계 3,813,986 4,024,418 (4) 총비용1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 515,879 397,193 순이자원가 (15,545) (14,181) 합계 500,334 383,012 2) 당분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 87,903 113,961 판매비와관리비 412,431 269,050 합계 500,334 383,012 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 보험수리적손익 - (82,047) 법인세효과 - 18,050 법인세차감후 보험수리적손익 - (63,997) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 5.66% ~ 5.69% 3.26% ~ 3.37% 미래임금상승률 3.00% ~ 3.95% 3.00% ~ 4.17% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 3,545,952 95.9% 1% 감소 3,867,639 104.6% (임금상승률) 1% 증가 3,871,336 104.7% 1% 감소 3,538,557 95.7% 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식(보통주) 16,448,909주 16,448,909주 보통주자본금(주1) 8,374,455천원 8,374,455천원 (주1) 연결회사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입(매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 17,778,268 17,778,268 자기주식처분이익 664,803 664,803 기타자본잉여금 374,411 20,939 합계 18,817,482 18,464,010 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2022.01.01) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 전기말(2022.12.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 당분기말(2023.9.30) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 664,803 664,803 기중변동 - - 기말 664,803 664,803 23. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 9,372 9,372 자기주식(1)(2) (4,921,218) (2,930,946) 합계 (4,911,846) (2,921,574) (1) 당분기중 교환사채 만기상환으로 인해 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 교환대상 자기주식 360,000주는 회수 되었습니다.(2) 당분기중 자기주식 500,000주 장내매수 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - - 9,372 자기주식 (2,930,946) (1,990,272) - (4,921,218) 합계 (2,921,574) (1,990,272) - (4,911,846) (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - - 9,372 자기주식 (2,930,946) - - (2,930,946) 합계 (2,921,574) - - (2,921,574) (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 취득 처분 기타 기말 당분기 585,528 500,000 - - 1,085,528 전기 585,528 - - - 585,528 (4) 주식기준보상제도 1) 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2019년 3월 29일 부여주식수 200,000주 소멸주식수 40,238주 행사주식수 153,081주 잔존수량 6,681주 부여방법 신주발행교부 행사기간 21.03.30~24.03.29 2) 당분기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당분기말 전기말 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 6,681주 6,681주 3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 결정변수 부여일자 2019년 3월 29일 주식선택권의 공정가치 4,665원 권리부여일 전일의 주가 4,415원 무위험이자율 1.679% 기대행사기간 3.5년 예상주가변동성 0.5705 4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비고 전기까지 인식한 누적보상원가 9,372 당분기에 인식한 보상비용 - 당분기 행사 - 당분기 이후 보상비용 - 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치평가손익 389,966 389,966 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 389,966 372,610 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 - (20,446) 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 - 4,294 법인세율 조정 효과 - 5,141 연결변동 (1) - 28,368 당분기말 389,966 389,966 (1) 전기 중 종속기업의 처분으로 제외되었습니다. 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 744,639 665,322 임의적립금(주2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 92,267,390 88,997,320 합계 93,271,665 89,922,278 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 발행주식수 16,448,909주 16,448,909주 자기주식수 (1,085,528)주 (585,528)주 유통주식수 15,363,381주 15,863,381주 주당배당금 - 50원 배당금 - 793,169,050원 26. 중단영업당사는 2022년 11월 10일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축자금 및 미래 성장동력 투자 재원 확보를 위해 이브르신기술조합제212호외 4인에게 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 10,965,313주(지분율 35.14%)를 4백억원에 지분매각을 결정하였습니다. 이에 따라 관련된 지엔원에너지(주)의 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 비교 표시되는 전기 손익계산서는 전기말 현재의 중단영업 분류에 따라 재분류되었습니다. (1) 전기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 전기 매출 15,505,737 14,931,203 매출원가 15,714,805 16,765,101 매출총손익 (209,068) (1,833,898) 판매비와관리비 450,697 866,750 영업손익 (659,765) (2,700,648) 기타수익 15,466 32,170,028 기타비용 6,249 6,281 금융수익 277,952 311,027 금융비용 9,709 10,970 관계기업투자손익 (2,429) (2,429) 법인세차감전순손익 (384,734) 29,817,214 법인세비용(이익) 72,220 6,549,816 중단영업손익 (456,955) 23,267,398 27. 매출액 및 매출원가(1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 기타 공사수입부문 냉난방설치공사외 공공기관 및 건설사 용역수입부문 시설유지관리외 설계사무소 외 상품판매수입부문 공조기기 공공기관 및 건설사 (2) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.(3) 연결회사는 전기 중 매각한 지엔원에너지(주) 를 전기분 중단영업으로 분류하고 있습니다 (주석 26 참조). (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출 81,287,000 81,163,757 전력판매부문 매출 3,888,810 5,802,801 기타부문 매출 72,000 6,230 공사수입부문 매출 11,944,709 9,429,210 용역수입부문 매출 5,940 5,729 상품판매부문 매출 4,360,906 2,075,308 계속영업 매출액 소계 101,559,366 98,483,035 중단영업 매출액 - 15,505,707 합계 101,559,366 113,988,742 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 89,614,657 89,053,825 기간에 걸쳐 인식하는 수익 11,944,709 9,429,210 계속영업 매출액 소계 101,559,366 98,483,035 중단영업 매출액 - 15,505,707 합계 101,559,366 113,988,742 1) 당분기 및 전분기 중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 계속영업 공사수입 14,780,448 18,996,913 11,944,709 21,832,652 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 계속영업 공사수입 13,134,612 11,271,867 9,429,210 14,977,269 중단영업 공사수입 29,793,500 19,105,447 15,438,199 33,460,748 합계 42,928,112 30,377,314 24,867,409 48,438,017 2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 계속영업 공사수입 50,186,834 45,002,129 5,184,705 49,495,440 1,004,148 312,753 (전분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 계속영업 공사수입 35,426,221 32,186,913 3,239,308 35,086,034 1,107,763 767,576 중단영업 공사수입 54,056,814 47,444,087 6,612,727 48,773,149 5,829,280 545,615 합계 89,483,035 79,631,000 9,852,035 83,859,183 6,937,043 1,313,191 3) 총계약원가 추정치 변동종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의변동 총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의변동 계속영업 공사수입 (742,277) (217,382) (524,894) - (48,624) 4) 당분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출원가 73,790,283 75,670,262 전력판매부문 매출원가 2,414,142 2,957,935 공사수입부문 매출원가 10,099,043 7,498,076 용역수입부문 매출원가 3,600 3,600 상품판매부문 매출원가 3,488,377 2,964,854 계속영업 매출원가 소계 89,795,444 89,094,727 중단영업 매출원가 - 15,714,805 합계 89,795,444 104,809,532 (5) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 계속영업 계 중단영업 계 합계 매출액 81,287,000 3,888,810 72,000 12,288,709 5,940 4,363,816 (346,909) 101,559,366 - 101,559,366 감가상각비 739,918 997,409 - 12,378 6 4,395 51,029 1,805,135 - 1,805,135 매출원가 73,790,283 2,414,142 - 10,443,043 3,600 3,488,376 (344,000) 89,795,444 - 89,795,444 영업이익 2,269,749 1,467,591 (204,888) 593,783 205 198,345 (51,029) 4,273,756 - 4,273,756 (전분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 계속영업 계 중단영업 계 합계 매출액 81,163,757 5,802,801 6,230 9,429,210 5,729 3,100,598 (1,025,290) 98,483,034 15,505,737 113,988,772 감가상각비 534,214 1,105,325 8,702 18,838 11 6,195 46,358 1,719,643 213,589 1,933,234 매출원가 75,670,262 2,957,935 - 8,523,366 3,600 2,964,854 (1,025,290) 89,094,727 15,714,805 104,809,532 영업이익 1,651,303 2,771,623 (367,150) (203,924) (86) (70,935) (46,359) 3,734,472 (659,765) 3,074,708 (6) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 1,004,148 913,017 계약자산 8,924,515 10,215,530 계약자산 합계 9,928,663 11,128,546 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 312,753 417,665 판매계약에 대한 계약부채 - 선수금 9,549,268 1,948,259 계약부채 합계 9,862,021 2,365,924 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.(7) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 한국 96,771,641 95,029,726 동남아시아 4,787,725 3,453,309 계속영업 매출액 101,559,366 98,483,035 중단영업 매출액 - 15,505,707 합계 101,559,366 113,988,742 (8) 주요 고객당분기 중 연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객은 없습니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 3,100,169 2,792,869 퇴 직 급 여 412,431 269,050 주 식 보 상 비 용 5,050 4,290 복 리 후 생 비 496,804 317,342 여 비 교 통 비 104,617 124,461 접 대 비 516,814 345,243 통 신 비 14,887 19,764 전 력 비 48,487 4,089 세 금 과 공 과 금 162,012 91,477 감 가 상 각 비 406,790 231,463 지 급 임 차 료 53,367 7,739 수 선 비 1,830 11,123 보 험 료 234,938 107,532 차 량 유 지 비 116,785 106,689 경상 연구 개발비 640,249 638,962 운 반 비 8,212 3,956 교 육 훈 련 비 12,535 5,187 도 서 인 쇄 비 21,610 13,302 사 무 용 품 비 15,777 14,066 소 모 품 비 22,244 16,481 지 급 수 수 료 633,516 511,637 광 고 선 전 비 21,210 10,000 대 손 상 각 비 251,297 (97,293) 건 물 관 리 비 82,230 28,593 무형고정자산상각 53,414 49,509 잡 비 6,566 119 인 력 개 발 비 46,324 24,315 하 자 보 수 비 - 1,870 계속영업 소계 7,490,165 5,653,835 중단영업 소계 - 450,697 합 계 7,490,165 6,104,532 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 234 잡이익 81,497 165,493 계속영업 소계 81,497 165,728 중단영업 소계 - 15,465 합계 81,497 181,193 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 39,100 30,400 유형자산폐기손실 1,995 466 투자자산 처분손실 - - 잡손실 146,814 31,013 계속영업 소계 187,909 61,878 중단영업 소계 - 6,249 합계 133,314 68,127 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 845,690 203,678 외환차익 1,190,451 390,479 외화환산이익 84,853 460,134 배당금수익 75,951 24,795 파생상품거래이익 928,621 254,380 파생상품평가이익 154,550 150,945 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 78,537 149,071 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 206,892 335,797 계속영업 소계 3,565,545 1,969,279 중단영업 소계 - 277,952 합계 3,565,545 2,247,231 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 446,668 513,970 외환차손 1,109,348 1,206,897 외화환산손실 25,450 4,088,821 파생상품거래손실 303,353 210,897 파생상품평가손실 22,051 135,607 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 47,532 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 291,450 462,265 계속영업 소계 2,198,319 6,665,989 중단영업 소계 - 9,709 합계 2,198,319 6,675,698 31. 파생상품(1) 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, EUR) 금융기관 당분기말 전기말 비고 SC은행 $5,000,000 $4,910,000 - ￥660,000,000 씨티은행 - $4,500,000 - ￥150,000,000 우리은행 - ￥60,000,000 (2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 928,621 254,380 파생상품평가이익 154,550 150,945 파생상품거래손실 303,353 210,897 파생상품평가손실 22,051 135,607 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 22,051 1,000,738 교환사채 - 23,960 합계 22,051 1,024,697 (4) 당뷴기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 154,550 5,102 32. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,080,367 - 법인세 추징액/환급금 - (57,517) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (86,409) (66,783) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,055) 17,107 법인세비용 992,902 (107,194) 계속영업법인세비용 992,902 (179,414) 중단영업법인세비용 - 72,220 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기법인세 : 보험수리적 손익 - 18,050 이연법인세 : 주식매수선택권 (1,055) (944) 계속영업 소계 (1,055) 17,107 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 5,376,791 (1,300,410) 계속영업 법인세비용차감전순이익 5,376,791 (915,676) 중단영업 법인세비용차감전순이익 - (384,734) 적용세율에 따른 법인세 1,101,749 (308,090) 조정사항 비과세수익 (5,085) (1,323) 비공제비용 26,063 42,428 세액공제 (239,627) (44,892) 추징세액 - (57,517) 기타 109,802 262,200 법인세비용 992,902 (107,194) 계속영업법인세비용 992,902 (179,414) 중단영업법인세비용 - 72,220 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 - 89,520 - 89,520 퇴직급여부채 3,344,721 338,088 532,645 3,150,165 연차충당부채 229,719 108,774 9,670 328,822 유형자산(정액법변경) 6,731 4,512 (8,324) 19,568 업무용승용차감가상각비 8,547 1,514 801 9,260 당기손익공정가치자산 (226,093) 95,425 - (130,668) 미수수익 (37,421) (21,760) (39,951) (19,230) 퇴직연금예치금 (3,344,721) (103,046) (297,602) (3,150,165) 투자자산손상차손 56,891 (108,495) - (51,604) 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가충당금 191,626 154,026 191,626 154,026 기타포괄공정가치자산 (493,627) - - (493,627) 유동리스부채 123,396 37,587 22,573 138,410 비유동리스부채 172,828 55,739 87,311 141,256 사용권자산(건물) (42,925) (42,472) (38,954) (46,444) 사용권자산(차량) (300,265) (96,816) (102,263) (294,817) 파생상품부채(교환사채) 23,960 - 23,960 - 교환권조정 (37,414) 37,414 - - 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 52,844 45,963 28,388 70,419 유형자산 감가상각비(시설장치) 158,333 - 37,500 120,833 장기종업원급여부채 56,268 4,915 19,448 41,736 연결변동 1,225,088 354,203 37,817 1,541,475 고객관계 (61,812) (371,563) (51,029) (382,346) 일시적차이등합계 1,678,390 583,527 453,614 1,808,303 이연법인세자산 369,246 377,935 (1) 관계기업 및 공동기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 323,178천원(전기 247,725천원)을 인식하지 아니하였습니다.(전분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 658,809 312,682 658,809 312,682 퇴직급여부채 3,234,697 369,988 122,842 3,481,844 연차충당부채 196,127 68,823 6,788 258,161 유형자산(정액법변경) (3,169) 7,425 - 4,256 업무용승용차감가상각비 16,917 4,478 12,000 9,395 당기손익공정가치자산 (779,991) 119,131 (567,801) (93,059) 미수수익 (23,599) (34,710) (23,599) (34,710) 퇴직연금예치금 (3,234,697) (385,378) (138,231) (3,481,844) 투자자산손상차손 57,491 - 11,116 46,375 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가손실 199,426 - 1,700 197,726 기타포괄공정가치자산 (514,073) - - (514,073) 유동리스부채 126,020 48,457 51,325 123,153 비유동리스부채 154,450 56,838 61,663 149,625 사용권자산(건물) (29,406) - (15,838) (13,568) 사용권자산(차량) (268,100) (116,243) (106,003) (278,340) 파생상품부채(교환사채) 279,692 - - 279,692 교환권조정 (211,742) - (106,576) (105,166) 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 22,711 10,948 8,823 24,836 유형자산 감가상각(시설장치) 208,333 - 37,500 170,833 장기종업원급여부채 22,149 - - 22,149 연결조정 2,187,056 1,230,748 1,550,172 1,867,632 고객관계 (228,593) (140,832) (87,762) 특허권 (38,033) (34,230) (3,803) 일시적차이등합계 2,604,190 1,693,187 1,389,626 2,907,752 이연법인세자산(부채) 572,922 639,705 (주1) 관계기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 302,569천원(전기258,504천원)을 인식하지 아니하였습니다.33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의변동 (9,757,867) 1,033,002 원재료 및 소모품 사용 76,687,462 70,089,039 종업원급여 7,119,150 6,516,618 감가상각 및 상각 1,805,135 1,933,234 외주비 16,025,081 8,294,067 지급수수료 960,018 652,397 복리후생비 898,949 701,783 주식보상비용 5,050 4,290 접대비 516,814 345,243 여비교통비 267,300 252,360 차량유지비 197,800 738,321 운반비 218,315 220,036 보험료 330,444 274,606 전력비 136,470 131,586 중기사용료 315,409 154,443 기타 1,560,078 3,407,537 계속영업 소계 97,285,609 94,748,562 중단영업 - 16,165,502 합계 97,285,609 110,914,064 34. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원/주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 보통주당분기순이익 1,190,691,066 4,142,556,092 (1,092,075,080) (619,640,270) 계속영업순손익 1,190,691,066 4,142,556,092 (877,365,065) (551,174,429) 중단영업순손익 - - (214,710,015) (68,465,841) 가중평균유통보통주식수 15,363,381 15,454,956 15,863,381 15,863,381 기본주당순이익 78 268 (69) (39) 계속영업주당순이익(손실) 78 268 (55) (35) 중단영업주당순이익(손실) - - (14) (4) 1) 가중평균유통보통주식수 (당분기 : 누적6개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 273 4,490,552,157 기초 자기주식수 (585,528) 273 (159,849,144) 자기주식 매수 (500,000) 223 (111,500,000) 유통보통주식수 소계 15,363,381 273 4,219,203,013 가중평균유통보통주식수 4,219,203,013 / 273 = 15,454,956주 (당분기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 92 1,513,299,628 기초 자기주식수 (585,528) 92 (53,868,576) 자기주식 매수 (500,000) 92 (46,000,000) 유통보통주식수 소계 15,363,381 92 1,413,431,052 가중평균유통보통주식수 1,413,431,052 / 92 = 15,363,381주 (전분기 누적6개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 273 4,490,552,157 기초 자기주식수 (585,528) 273 (159,849,144) 유통보통주식수 소계 15,863,381 273 4,330,703,013 가중평균유통보통주식수 4,330,703,013 / 273 = 15,863,381주 (전분기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 92 1,513,299,628 기초 자기주식수 (585,528) 92 (53,868,576) 유통보통주식수 소계 15,863,381 92 1,459,431,052 가중평균유통보통주식수 1,459,431,052 / 92 = 15,863,381주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 희석보통주당분기순이익 1,156,165,210 3,674,577,197 (1,063,509,757) (536,510,659) 계속영업순손익 1,156,165,210 3,674,577,197 (848,799,742) (468,044,818) 중단영업순손익 - - (214,710,015) (68,465,841) 희석가중평균유통보통주식수 15,363,381 15,454,956 16,223,381 16,223,381 희석주당순이익 75 238 (69) (39) 계속영업주당순이익(손실) 75 238 (55) (35) 중단영업주당순이익(손실) - - (14) (4) () 당분기의 경우 반희석효과로 인하여 기본주당순이이과 희석주당순이익이 같습니다. 1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 계속영업 당분기순이익 1,156,165,210 3,674,577,197 (877,365,065) (551,174,429) 이자비용 - - 28,565,323 83,129,611 계속영업순손익 소계 1,156,165,210 3,674,577,197 (848,799,742) (468,044,818) 중단영업순손익 - - (214,710,015) (68,465,841) 희석보통주 당분기순이익 1,156,165,210 3,674,577,197 (1,063,509,757) (536,510,659) 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 15,363,381 15,454,956 15,863,381 15,863,381 희석성잠재적보통주 교환권 효과 - - 360,000 360,000 합 계 15,363,381 15,454,956 16,223,381 16,223,381 (3) 잠재적 보통주당분기와 전기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당분기 전기 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 6,681 6,681 35. 현금흐름표 (1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명한국채택국제회계기준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. (2) 당분기와 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,751,721 1,752,716 무형자산상각비 53,414 180,519 대손상각비(환입) 203,713 14,928 외화환산손실 25,450 4,088,831 퇴직급여 500,334 383,012 급여(연차설정) 113,689 68,823 유형자산처분손실 - 43 유형자산폐기손실 1,995 466 금융자산손상차손 - 4,090 파생상품거래손실 303,353 210,897 파생상품평가손실 22,051 135,607 당기손익금융자산처분손실 44,157 당기손익금융자산평가손실 294,374 469,060 지분법손실 157,779 59,717 금융상품사업비 16,665 14,224 지분법이익 - - 사용권자산처분이익 (26) - 재고자산평가손실충당금(환입) (37,600) (1,700) 차입원가자본화 - (97,616) 유형자산처분이익 - (234) 사용권자산처분이익 - (33) 파생상품거래이익 (928,621) (254,380) 파생상품평가이익 (154,550) (150,945) 당기손익금융자산처분이익 (53,080) (148,839) 당기손익금융자산평가이익 (238,914) (397,977) 외화환산이익 (84,853) (470,218) 하자보수충당부채비용(환입) - 14,569 대손충당금(환입) - (1,429,630) 이자수익 (845,690) (397,596) 이자비용 446,669 516,158 법인세비용 992,902 (107,194) 배당금수익 (75,951) (36,795) 합계 2,464,824 4,464,660 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 13,136,311 (6,052,373) 계약자산 감소(증가) 1,292,864 (12,403,474) 단기기타채권의 감소(증가) 160,833 1,026,636 기타유동자산의 감소(증가) (1,690,417) (4,921,211) 재고자산의 감소(증가) (10,815,076) (6,175,080) 장기기타채권의 감소(증가) - (414,892) 매입채무의 증가(감소) (2,174,942) 6,520,355 계약부채 증가(감소) 7,601,009 (795,337) 단기기타채무의 증가(감소) (1,264,558) 923,929 기타유동부채의 증가(감소) 22,445,627 (6,129,822) 퇴직연금예치금의 증가(감소) 243,321 127,755 퇴직금의 지급 (532,645) (159,958) 이연법인세 연결조정 - (8,753) 합계 28,402,327 (28,462,225) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 토지와 종속기업투자주식 대체 - 3,331,000 유형자산의 투자부동산 대체 2,098,539 - 건설중인자산의 유형자산 대체 15,525,027 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 17,660,173 (13,454,157) (15,819) - 4,190,198 교환사채 1,002,586 (1,040,000) - 37,414 - 리스부채 314,480 (114,627) - 91,430 291,283 파생상품부채 1,024,697 (886,817) - (115,829) 22,051 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 17,162,456 844,989 (347,272) - 17,660,173 유동성장기부채 677,400 (677,400) - - - 교환사채 1,660,258 (832,000) - 174,328 1,002,586 리스부채 395,059 (172,712) 92,133 314,480 파생상품부채 354,265 (52,880) - 723,312 1,024,697 36. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 ㈜석문그린에너지 (1) 공동기업 50.00% ㈜캠비코리아 관계기업 19.88% 리딩MK신기술사업투자조합제2호 관계기업 45.45% 당분기중 신규 취득 (1) 종속회사 (주)석문그린에너지는 전기 중 물적분할을 통해 신설된 법인입니다당사는 한국동서발전과 미래엔서해에너지와 공동협약에 의해 2022년 10월 27일 제3자배정 유상증자에 참여하여 지분을 추가 취득하여 형식적으로는 발행주식총수의 과반(50%+1주)를 소유하였으나, 협약에 의해 공동기업 운영 관련 중요사항을 주주총회 특별결의 및 이사회결의로 결정토록함에 따라 실질적으로 전체의 동의가 필요하므로 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되어, 전기 중 종속기업에서 공동기업투자주식으로 계정 분류하였습니다. (2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 ㈜석문그린에너지 공동기업 4,373,800 - - (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 ㈜석문그린에너지 공동기업 - - 501,000 (3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 ㈜석문그린에너지 미수금 - 4,331,580 (3,836,800) 494,780 ㈜석문그린에너지 선수금 436,000 3,488,000 (3,924,000) - (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 ㈜석문그린에너지 미수금 - 597,518 (597,518) - ㈜석문그린에너지 미지급금 - 65,000 (65,000) - ㈜석문그린에너지 선수금 - 436,000 - 436,000 (4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 280,800 284,200 (31,000) 534,000 전기 318,479 51,000 (88,679) 280,800 (5) 당분기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 670,977 877,257 퇴직급여 330,910 264,975 합계 1,001,887 1,142,232 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하고 있습니다. 37. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 37,200 39,100 우리은행 운영자금 360,000 432,000 SC은행 운영자금 유형자산 토지.건물(석문공장) 12,612,548 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림이비지) 1,841,164 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 3,108,692 3,108,692 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 482,083 482,083 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 423,328 423,328 전기공사공제조합 계약이행 건설공제조합출자금 345,105 345,105 건설공제조합 계약이행 합계 19,210,120 15,130,308 $21,600,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증금액 보증처 내용 전기공사공제조합 46,000 거래처 일반지급보증 (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 11,627,539 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 전기공사공제조합 307,165 거래처 엔지니어링공제조합 5,650,381 거래처 기계설비공제조합 24,533,285 거래처 산업은행 500,000 거래처 원화 지급보증 서울보증보험 967,566 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 4,371,647 거래처 전문건설공제조합 920,635 거래처 소방산업공제조합 10,257 거래처 대표이사 5,041,260 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 7,821,978 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 $7,153,112 국민은행 대표이사 4,490,000 산업은행 대표이사 $19,620,000 합계 66,241,713 $32,773,112 (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 4,193,018 - 화재보험 건물외 (마곡연구소) 10,250,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 3,200,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 2,870,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 3,734,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 2,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (서산발전소) 2,070,400 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (속초발전소) 2,959,100 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동탄발전소) 2,652,800 - 책임보험 생산물배상책임(PL)공제보험 40,000,000 - 화재보험 건물외 1,045,000 - 합계 80,842,318 또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $4,500,000 $4,319,000 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 원화운전자금 1,300,000 300,000 일반어음(할인) 하나은행 1,900,000 1,900,000 외화USANCE 우리은행 $1,500,000 $1,029,873 외화USANCE SC은행 $5,000,000 $5,000,000 외화USANCE 부산은행 $3,500,000 $3,336,416 외화USANCE 국민은행 $4,000,000 $3,708,000 외화운전자금 $3,000,000 $3,000,000 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $10,000,000 외화운전자금 $10,000,000 $10,000,000 원화운전자금 5,000,000 5,000,000 외화USANCE 씨티은행 $20,000,000 $11,938,000 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 합계 14,700,000 13,700,000 $63,500,000 $54,331,289 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 12,412,301 12,412,301 11,483,124 11,483,124 단기금융자산 10,241,837 10,241,837 12,897,200 12,897,200 매출채권 20,949,847 20,949,847 33,153,905 33,153,905 단기기타채권 398,908 398,908 518,462 518,462 장기금융자산 3,690,834 3,690,834 3,527,376 3,527,376 장기기타채권 3,026,472 3,026,472 2,433,337 2,433,337 합계 50,720,199 50,720,199 64,013,403 64,013,403 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 18,043,141 2,222,539 936,262 385,176 21,587,118 기대손실률 0.2% 1.3% 20.4% 100.0% 3.0% 손실충당금 (32,317) (28,342) (191,437) (385,176) (637,272) 순장부금액 18,010,825 2,194,197 744,825 - 20,949,847 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은21,587백만원입니다. (전기말: 33,586백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당분기초 손실충당금 431,710 2,150,330 당분기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 158,193 16,313 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 47,584 (285,492) 환입된 미사용 금액 (215) (1,415,569) 연결변동 - (33,872) 합계 637,272 431,710 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) 157,978 (1,399,256) 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 14,855,717 6,377,487 8,478,230 - - - 단기기타채무 907,083 793,698 57,101 56,284 - - 리스부채(주1) 307,328 14,211 28,422 108,180 156,515 - 차입금(주1) 4,190,198 285,117 5,495 3,899,586 - - 합계 20,260,326 7,470,513 8,569,247 4,064,050 156,515 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. (주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 17,458,698 4,122,904 13,335,792 - - - 단기기타채무 2,241,639 2,163,578 64,441 13,620 - - 리스부채(주1) 318,008 13,013 27,709 96,969 180,317 - 차입금(주1) 17,660,173 7,222,861 857,202 9,580,110 - - 교환사채(주2) 1,040,000 - - 1,040,000 - - 합계 38,718,518 13,522,357 14,285,144 10,730,700 180,317 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 84,853천원(전기: 380,030원) 및 외화환산손실 25,450천원 (전기: 106,446천원)이 발생하였습니다. (단위 : 천원, USD, JPY, EUR) 계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 414,931 589,917 1,464,267 1,978,517 현금성자산 JPY 522,622,603 4,715,206 467,572,200 4,456,805 현금성자산 USD 2,042,227 2,746,387 955 1,211 매출채권 USD 565,013 759,830 382,697 484,992 외화자산합계 8,811,339 6,921,525 매입채무 USD 3,053,465 4,106,300 2,027,739 2,569,754 매입채무 EUR - - - - 단기차입금 USD 1,117,086 1,502,257 10,606,757 13,441,943 단기차입금 EUR 75,300 107,056 87,500 118,230 단기차입금 CNY 2,134,467 393,318 - - 단기차입금 GBP 387,000 632,567 - - 외화부채합계 6,741,497 16,129,927 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (210,234) 210,234 (1,552,549) 1,552,549 EUR 48,286 (48,286) 186,029 (186,029) JPY 471,521 (471,521) 445,680 (445,680) CNY (39,332) 39,332 - - GBP (63,257) 63,257 - - 합계 206,984 (206,984) (920,840) 920,840 (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) 2,635,198 13,560,173 차입금(고정금리) 1,555,000 4,100,000 합계 4,190,198 17,660,173 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (26,352) 26,352 (135,602) 135,602 (2) 자본위험관리연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 57,625,904 53,726,056 자본 (B) 118,167,108 117,038,808 부채비율 (A/B) 48.77% 45.90% 현금성금융자산 (C) 22,669,727 24,395,426 차입금 (D) 4,190,198 17,660,173 순차입금(D-C) (18,479,529) (6,735,253) 39. 물적분할 당사는 2022년 05월 31일을 분할기일로 하여 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문의 성장, 사업집중, 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치 극대화 목적으로 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문을 물적분할하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 지엔씨에너지 분할신설회사 주식회사 석문그린에너지 (1) 분할일정 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2022.03.17 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2022.04.29 분할기일 2022.05.31 분할보고총회 및 창립총회일 2022.05.31 분할등기일 2022.06.02 (2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 토지 3,331,000 (3) 물적분할 회계처리물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였고 이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할신설회사로 이전되었습니다.(4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며,동법 제530조의9 제2항의 규정에 의거 분할신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 분할신설회사에 이전되는 채무만을 부담하고, 분할 후 존속하는 회사도 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다. (6) 분할 후 유상증자 당사는 2022년 08월 31일 이사회결의를 통해 (주)석문그린에너지 연료전지사업 추진을 위해 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다. ① 취득내용 - 주식의 종류 및 수 : 기명식 보통주 / 2,018,601주 - 1주당 액면가액 : 5,000원 - 취득금액 : 금10,093,005,000원 - 납입일 : 2022년 10월 27일 ② 유상증자 내용 (단위: 주/천원) 구분 기존 주식수 유상증자 유상증자 후 출자내역 주식수 금액 주식수 금액 지분율 (주)지엔씨에너지 700,400 2,018,601 10,093,005 2,719,001 13,595,005 50%+1 (주)미래엔서해에너지 - 924,459 4,622,295 924,459 4,622,295 17% 한국동서발전(주) - 1,794,540 8,972,700 1,794,540 8,972,700 33% 합 계 700,400 4,737,600 23,688,000 5,438,000 27,190,000 100% 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 30 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 90,626,935,238 93,450,123,570 현금및현금성자산 10,799,407,688 9,548,612,681 단기금융자산 8,241,837,100 10,397,200,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,588,515 15,101,790 매출채권 17,168,501,371 30,310,111,431 유동계약자산 8,924,514,985 10,215,529,863 단기기타채권 275,259,370 454,283,310 유동재고자산 30,638,621,519 19,785,945,790 유동파생상품자산 154,550,441 5,101,909 기타유동자산 14,408,654,249 12,718,236,796 비유동자산 79,185,546,892 71,198,498,538 장기금융자산 3,579,485,121 3,418,863,107 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,756,344,631 5,548,155,970 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,333,712,516 2,333,712,516 장기기타채권 2,256,098,223 1,662,962,697 유형자산 36,761,517,187 38,254,242,456 사용권자산 341,261,095 343,190,040 투자부동산 2,086,488,225 무형자산 95,164,480 43,959,361 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 20,522,550,762 19,119,226,985 기타비유동자산 317,247,318 366,011,613 이연법인세자산 135,677,334 108,173,793 자산총계 169,812,482,130 164,648,622,108 부채 유동부채 55,175,627,381 51,004,792,888 단기매입채무 13,668,492,001 15,843,433,620 유동계약부채 9,549,268,000 1,948,259,276 기타유동채무 777,457,131 2,153,232,212 유동 차입금 4,135,197,741 17,660,173,349 유동성교환사채 1,002,586,194 당기법인세부채 500,935,863 7,424,033,635 유동파생상품부채 22,050,699 1,024,697,021 기타 유동부채 26,522,225,946 3,948,377,581 비유동부채 326,991,329 229,096,437 기타비유동채무 326,991,329 229,096,437 부채총계 55,502,618,710 51,233,889,325 자본 자본금 8,374,454,500 8,374,454,500 자본잉여금 18,485,040,996 18,481,046,446 기타자본구성요소 (4,911,846,050) (2,921,573,990) 기타포괄손익누계액 389,965,646 389,965,646 이익잉여금(결손금) 91,972,248,328 89,090,840,181 자본총계 114,309,863,420 113,414,732,783 자본과부채총계 169,812,482,130 164,648,622,108 제 31 기 3분기말 제 30 기말 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 21,028,420,901 85,247,810,538 45,468,638,225 86,972,787,308 매출원가 18,271,220,226 76,204,424,712 41,762,200,012 78,628,196,905 매출총이익 2,757,200,675 9,043,385,826 3,706,438,213 8,344,590,403 판매비와관리비 1,887,674,088 5,234,045,715 1,385,169,501 3,915,434,782 영업이익(손실) 869,526,587 3,809,340,111 2,321,268,712 4,429,155,621 기타수익 6,056,210 63,237,445 130,481,292 146,793,346 기타손실 54,595,537 396,697,998 12,325,136 61,857,271 금융수익 906,966,970 3,425,330,418 864,961,541 1,887,571,157 금융원가 341,212,692 2,197,671,189 4,017,846,707 6,636,662,345 관계기업투자 손익 (35,507,317) (157,779,018) (21,309,359) (57,288,502) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,351,234,221 4,545,759,769 (734,769,657) (292,287,994) 법인세비용(수익) 195,069,011 871,182,572 (142,129,414) (138,953,637) 당기순이익(손실) 1,156,165,210 3,674,577,197 (592,640,243) (153,334,357) 기타포괄손익 (22,745,816) (63,996,761) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (22,745,816) (63,996,761) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (22,745,816) (63,996,761) 총포괄손익 1,156,165,210 3,674,577,197 (615,386,059) (217,331,118) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 75 238 (37) (10) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 75 238 (37) (10) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 자본변동표 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 8,374,454,500 18,477,657,346 (2,921,573,990) 400,977,174 63,245,328,400 87,576,843,430 당기순이익(손실) (153,334,357) (153,334,357) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (793,169,050) (793,169,050) 자기주식 취득 주식보상비용 3,346,200 3,346,200 기타포괄손익 보험수리적손익 (63,996,761) (63,996,761) 2022.09.30 (기말자본) 8,374,454,500 18,481,003,546 (2,921,573,990) 400,977,174 62,234,828,232 86,569,689,462 2023.01.01 (기초자본) 8,374,454,500 18,481,046,446 (2,921,573,990) 389,965,646 89,090,840,181 113,414,732,783 당기순이익(손실) 3,674,577,197 3,674,577,197 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (793,169,050) (793,169,050) 자기주식 취득 (1,990,272,060) (1,990,272,060) 주식보상비용 3,994,550 3,994,550 기타포괄손익 보험수리적손익 2023.09.30 (기말자본) 8,374,454,500 18,485,040,996 (4,911,846,050) 389,965,646 91,972,248,328 114,309,863,420 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 현금흐름표 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 26,606,268,723 (25,873,071,875) 당기순이익(손실) 3,674,577,197 (153,334,357) 당기순이익조정을 위한 가감 2,296,431,506 5,629,040,931 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 28,402,326,859 (29,779,584,031) 이자수취 510,059,560 128,098,782 이자지급(영업) (534,837,664) (207,945,867) 배당금수취(영업) 75,500,600 21,594,905 법인세환급(납부) (7,817,789,335) (1,510,942,238) 투자활동현금흐름 (7,690,558,089) 8,024,986,246 금융상품의 감소 13,360,000,000 4,402,000,000 대여금의 감소 31,000,000 85,879,200 장기기타채권의 감소 83,405,000 80,572,900 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분 20,452,803,364 20,168,378,720 금융상품의 취득 (11,159,735,163) (2,428,792,760) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (769,986,000) 관계기업투자자산의 취득 (1,000,000,000) 장기기타채권의 증가 (440,915,000) (115,077,900) 유형자산의 취득 (2,206,842,090) (5,608,688,798) 무형자산의 취득 (52,264,200) 대여금의 증가 (284,200,000) (89,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (25,703,824,000) (8,370,300,000) 기타포괄손익손익-공정가치측정 자산 취득 (99,985,116) 재무활동현금흐름 (17,676,946,456) 18,583,851,169 차입금의 차입 40,673,387,985 46,108,893,225 정부보조금의 수취 13,967,620 임대보증금의 증가 144,000,000 파생상품의 현금유입 928,620,961 254,380,440 차입금의 상환 (54,182,545,057) (26,770,315,788) 교환사채의 감소 (1,040,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,990,272,060) 배당금지급 (793,169,050) (793,169,050) 리스부채의 상환 (107,988,894) (110,043,218) 파생상품의 현금유출 (1,322,947,961) (105,894,440) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,030,829 390,716,213 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,250,795,007 1,126,481,753 기초현금및현금성자산 9,548,612,681 19,370,413,178 기말현금및현금성자산 10,799,407,688 20,496,894,931 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강서구 마곡동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후의 유무상증자를 거처 당 분기말 현재 8,374백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당 분기 전기 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 안병철(대표이사) 5,137,057 31.23 5,338,018 32.45 자기주식 1,085,528 6.60 585,528 3.56 기타 10,226,324 62.17 10,525,363 63.99 합계 16,448,909 100.00 16,448,909 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 당사가 2023년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 10,799,408 - - 10,799,408 10,799,408 - 단기금융자산 8,241,837 - - 8,241,837 8,241,837 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 15,589 15,589 15,589 - 매출채권 17,168,501 - - 17,168,501 17,168,501 - 단기기타채권 275,259 - - 275,259 275,259 - 파생상품자산 - - 154,550 154,550 154,550 - 장기금융자산 3,579,485 - - 3,579,485 - 3,579,485 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 10,756,345 10,756,345 - 10,756,345 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,713 - 2,333,713 - 2,333,713 장기기타채권 2,256,098 - - 2,256,098 - 2,256,098 기타비유동자산 317,247 - - 317,247 - 317,247 합 계 42,637,835 2,333,713 10,926,484 55,898,032 36,655,144 19,242,888 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 13,668,492 - 13,668,492 13,668,492 - 단기기타채무(1) 639,047 - 639,047 639,047 - 단기차입금 4,135,198 - 4,135,198 4,135,198 - 파생상품부채 - 22,051 22,051 22,051 - 장기기타채무(1) 185,736 - 185,736 - 185,736 합 계 18,628,473 22,051 18,650,524 18,464,788 185,736 (1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 9,548,613 - - 9,548,613 9,548,613 - 단기금융자산 10,397,200 - - 10,397,200 10,397,200 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 15,102 15,102 15,102 - 매출채권 30,310,111 - - 30,310,111 30,310,111 - 단기기타채권 454,283 - - 454,283 454,283 - 파생상품자산 - - 5,102 5,102 5,102 - 장기금융자산 3,418,863 - - 3,418,863 - 3,418,863 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,548,156 5,548,156 - 5,548,156 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,713 - 2,333,713 - 2,333,713 장기기타채권 1,662,963 - - 1,662,963 - 1,662,963 기타비유동자산 366,012 - - 366,012 - 366,012 합 계 56,158,045 2,333,713 5,568,360 64,060,118 50,730,411 13,329,707 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 15,843,434 - 15,843,434 15,843,434 - 단기기타채무(1) 2,029,836 - 2,029,836 2,029,836 - 단기차입금 17,660,173 - 17,660,173 17,660,173 - 교환사채 1,002,586 - 1,002,586 1,002,586 - 파생상품부채 - 1,024,697 1,024,697 1,024,697 - 장기기타채무(1) 56,268 - 56,268 - 56,268 합 계 36,592,297 1,024,697 37,616,994 37,560,726 56,268 (1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 742,250 - - 742,250 배당금수익 - - 75,501 75,501 외환차익(차손) 81,104 - - 81,104 외화환산이익(손실) 59,403 - - 59,403 파생상품거래손익 - - 625,268 625,268 파생상품평가손익 - - 132,500 132,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - (95,425) (95,425) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 53,080 53,080 이자비용 (435,714) - - (435,714) 대손상각비 (36,853) - - (36,853) 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 410,190 - 790,924 1,201,114 (전분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 전분기손익 : 이자수익 158,853 - - 158,853 배당금수익 - - 21,595 21,595 외환차익(차손) (832,371) - - (832,371) 외화환산이익(손실) (3,628,687) - - (3,628,687) 파생상품거래손익 - - 43,483 43,483 파생상품평가손익 - - 15,338 15,338 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - (119,131) (119,131) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 104,682 104,682 이자비용 (512,854) - - (512,854) 대손상각비 환입 110,042 - - 110,042 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 (4,705,017) 65,967 (4,639,050) 5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,799,408 (1) 9,548,613 (1) 단기금융자산 8,241,837 (1) 10,397,200 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,589 15,589 15,102 15,102 매출채권 17,168,501 (1) 30,310,111 (1) 단기기타채권 275,259 (1) 454,283 (1) 파생상품자산 154,550 154,550 5,102 5,102 장기금융자산 3,579,485 (1) 3,418,863 (1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,756,345 10,756,345 5,548,156 5,548,156 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,333,713 2,333,713 2,333,713 2,333,713 장기기타채권 2,256,098 (1) 1,662,963 (1) 기타비유동자산 317,247 (1) 366,012 (1) 소 계 55,898,032 13,260,197 64,060,118 7,902,073 금융부채 매입채무 13,668,492 (1) 15,843,434 (1) 단기기타채무(2) 639,047 (1) 2,029,836 (1) 단기차입금 4,135,198 (1) 17,660,173 (1) 교환사채 - (1) 1,002,586 (1) 파생상품부채 22,051 22,051 1,024,697 1,024,697 장기기타채무(2) 185,736 (1) 56,268 (1) 소 계 18,650,524 22,051 37,616,994 1,024,697 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채가 제외된 금액입니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스 제1호 조합 137좌 1,370,000 573,575 573,575 - 573,575 소 계 - 1,370,015 573,575 573,575 - 573,575 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 317,923 317,923 - 317,923 NH투자 사모투자 - 13,794 14,086 14,086 14,086 - 우리MMF - 1,482 1,503 1,503 1,503 - 대신증권 채권투자 - 303,624 304,170 304,170 - 304,170 대신증권 사모투자 - 5,000,000 5,027,800 5,027,800 - 5,027,800 기계설비건설공제조합 476좌 438,599 504,070 504,070 - 504,070 전기공사조합 1,200좌 364,051 427,554 427,554 - 427,554 한국전기공업조합 62좌 6,200 6,200 6,200 - 6,200 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,246,820 3,246,820 - 3,246,820 건설공제조합 225좌 336,173 348,233 348,233 - 348,233 소 계 - 9,271,250 10,198,359 10,198,359 15,589 10,182,770 합 계 - 10,641,265 10,771,934 10,771,934 15,589 10,756,345 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스 제1호 조합 137좌 1,370,000 674,670 674,670 - 674,670 소 계 - 1,370,015 674,670 674,670 - 674,670 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 508,278 508,278 - 508,278 NH투자 사모투자 - 15,000 15,102 15,102 15,102 - 기계설비건설공제조합 476좌 438,599 482,083 482,083 - 482,083 전기공사조합 1,200좌 364,051 423,328 423,328 - 423,328 한국전기공업조합 60좌 6,000 6,000 6,000 - 6,000 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,108,692 3,108,692 - 3,108,692 건설공제조합 225좌 336,173 345,105 345,105 - 345,105 소 계 - 3,967,149 4,888,588 4,888,588 15,102 4,873,486 합 계 - 5,337,164 5,563,258 5,563,258 15,102 5,548,156 2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 232,932 232,932 - 232,932 ㈜동양레저 3,600주 83,500 141,926 141,926 - 141,926 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 358,869 358,869 - 358,869 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소 계 - 1,840,085 2,333,713 2,333,713 - 2,333,713 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 232,932 232,932 - 232,932 ㈜동양레저 3,600주 83,500 141,926 141,926 - 141,926 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 358,869 358,869 - 358,869 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소 계 - 1,840,085 2,333,713 2,333,713 - 2,333,713 3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - 22,051 22,051 22,051 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 교환권 101,637 23,960 23,960 23,960 - 통화선도 - 1,000,738 1,000,738 1,000,738 - 소계 - 1,024,697 1,024,697 1,024,697 - (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 573,575 573,575 당기손익-공정가치 채무상품 - 5,665,482 4,532,876 10,198,358 파생상품자산 - 154,550 - 154,550 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,713 2,333,713 파생상품부채 - 22,051 - 22,051 합 계 - 5,842,083 7,440,164 13,282,247 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 674,670 674,670 당기손익-공정가치 채무상품 - 523,380 4,365,208 4,888,588 파생상품자산 - 5,102 - 5,102 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,713 2,333,713 파생상품부채 - 1,024,697 - 1,024,697 합 계 - 1,553,179 7,373,591 8,926,770 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 단기금융상품 우리은행 37,200 37,200 단기금융상품 SC은행 360,000 360,000 합 계 397,200 397,200 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 17,592,431 - 30,697,189 - 차감: 손실충당금 (423,930) - (387,077) - 매출채권(순액) 17,168,501 - 30,310,111 - 단기기타채권 미수금 256,030 - 416,862 - 미수수익 19,230 - 37,421 - 소 계 275,260 - 454,283 - 장기기타채권 장기대여금 - 834,000 - 580,800 장기보증금 - 1,492,517 - 1,135,007 차감: 현재가치할인차금 - (70,419) - (52,844) 소 계 - 2,256,098 - 1,662,963 합 계 17,443,761 2,256,098 30,764,394 1,662,963 (2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 15,745,761 1,437,842 23,652 - - 385,176 17,592,431 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 29,747,925 528,388 93,840 - - 327,035 30,697,188 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 387,077 37,068 - (215) 423,930 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 770,730 - (285,492) (98,161) 387,077 8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 10,898,448 - 10,898,448 4,549,457 - 4,549,457 재공품 4,726,464 - 4,726,464 1,138,447 - 1,138,447 원재료 11,036,578 (154,026) 10,882,552 11,284,648 (191,626) 11,093,022 미착품 4,131,157 - 4,131,157 3,005,020 - 3,005,020 합 계 30,792,647 (154,026) 30,638,621 19,977,572 (191,626) 19,785,946 9. 기타 자산당분기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 14,377,804 12,663,658 선급비용 30,851 50,178 선납세금 - 4,401 소 계 14,408,654 12,718,237 기타비유동자산 확정급여자산 317,247 366,012 합 계 14,725,901 13,084,249 10. 종속기업 (1) 현황당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 관계의성격 주된사업장 측정방법 한빛에너지(주) 630,440 47,525 75.38% 기계설비공사업외 한국 원가법 (주)평택당진항개발 1,580,000 148,000 93.67% 부동산개발업외 한국 원가법 (2) 투자내용당분기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 한빛에너지(주) 4,969,765 6,391,439 4,969,765 4,199,779 4,950,441 4,199,779 (주)평택당진항개발 1,575,088 792,388 870,481 1,575,088 1,051,373 1,079,364 합 계 6,544,853 7,183,827 5,840,246 5,774,867 6,001,814 5,279,143 (3) 변동내역당분기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 한빛에너지(주) 4,199,779 769,986 - - - 4,969,765 (주)평택당진항개발 1,079,364 - - - (208,883) 870,481 합 계 5,279,143 769,986 - - (208,883) 5,840,246 (전기) (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 손상차손 기말 지엔원에너지(주) 7,632,372 - (7,632,372) - - - 한빛에너지(주) 4,199,779 - - - - 4,199,779 (주)평택당진항개발 962,000 613,088 - - (495,724) 1,079,364 (주)석문그린에너지 - 13,424,005 - (13,424,005) - - 합 계 12,794,151 14,037,093 (7,632,372) (13,424,005) (495,724) 5,279,143 (4) 요약재무정보당분기 및 전기말 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 10,673,881 2,195,356 8,478,525 16,658,464 816,917 816,917 (주)평택당진항개발 974,668 128,741 845,927 - (276,485) (276,485) (전기말) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 10,268,495 2,606,887 7,661,608 17,287,280 662,710 689,623 (주)평택당진항개발 1,130,469 8,057 1,122,412 - (330,033) (330,033) 11. 관계기업 및 공동기업(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 관계의성격 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아 503,000 20,000 19.88% 열가수분해설비외 한국 지분법 리딩MK신기술투자조합2호(1) 2,200,000 1,000,000,000 45.45% 신기술투자조합 한국 지분법 (1) 당분기 중 리딩MK신기술투자조합2호에 신규 출자 하였습니다. (2) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜석문그린에너지 (1) 27,190,000 2,719,001 50.00% 연료전지발전사업 외 한국 지분법 (1) 공동협약에 의해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되어, 전기 중 종속기업에서 공동기업으로 계정 분류하였습니다 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 관계기업 ㈜캠비코리아 1,100,000 63,161 63,161 1,100,000 120,307 120,307 리딩MK신기술투자조합2호 1,000,000 994,163 994,163 - - - 소 계 2,100,000 1,057,324 1,057,324 1,100,000 120,307 120,307 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,424,005 13,689,528 13,624,981 13,424,005 13,719,777 13,719,777 소 계 13,424,005 13,689,528 13,624,981 13,424,005 13,719,777 13,719,777 합 계 15,524,005 14,746,852 14,682,305 14,524,005 13,840,084 13,840,084 (4) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 120,307 - - - (57,146) - 63,161 관계기업 리딩MK신기술투자조합2호 - 1,000,000 - - (5,837) - 994,163 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,719,777 - - - (94,796) - 13,624,981 합 계 13,840,084 1,000,000 - - (157,779) - 14,682,305 (전기말) (단위 : 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 199,035 - - - (78,728) - 120,307 공동기업 ㈜석문그린에너지 - - - 13,424,005 219,274 76,498 13,719,777 합 계 199,035 - - 13,424,005 140,546 76,498 13,840,084 (5) 요약재무정보당분기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 344,635 26,934 317,701 50,770 (287,444) (287,444) 관계기업 리딩MK신기술투자조합2호 2,187,159 - 2,187,159 11,006 (12,841) (12,841) 공동기업 ㈜석문그린에너지 118,280,982 90,901,926 27,379,056 - (60,475) (60,475) (전기말) (단위 : 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 629,280 24,135 605,145 27,005 (396,001) (396,001) 공동기업 ㈜석문그린에너지 46,282,555 18,843,011 27,439,544 - 367,451 367,451 12. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,850,542 - (513,283) 1,337,258 건물 964,156 (214,927) - 749,230 합계 2,814,698 (214,927) (513,283) 2,086,488 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 대체 감가상각비 기말 토지 - - - 1,337,258 - 1,337,258 건물 - - - 761,282 (12,052) 749,230 합계 - - - 2,098,540 (12,052) 2,086,488 (1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다(3) 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 임대료수입 72,000 - 감가상각비 (12,052) - 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 18,883,176 (1,056,097) - (303,201) 17,523,878 기계장치 1,657,663 (1,577,644) - - 80,019 차량운반구 294,099 (183,580) - (12,467) 98,052 시설장치 18,298,573 (11,752,107) - (536) 6,545,929 비품 620,003 (441,978) - (2,278) 175,747 건설중인자산 511 - - (368) 143 조경 157,621 - - - 157,621 합 계 52,091,774 (15,011,406) - (318,850) 36,761,517 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,660,830 - (513,283) - 13,147,547 건물 7,091,031 (898,886) - - 6,192,145 기계장치 1,620,862 (1,509,492) - - 111,370 차량운반구 182,448 (170,704) - - 11,743 시설장치 18,410,380 (10,806,229) - (2,145) 7,602,006 비품 642,584 (506,930) - (3,170) 132,484 건설중인자산 11,252,852 - - (308,995) 10,943,857 조경 113,091 - - - 113,091 합 계 52,974,076 (13,892,241) (513,283) (314,309) 38,254,243 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 기말 기초금액 13,147,547 6,192,145 111,370 11,743 7,602,006 132,484 10,943,857 113,091 38,254,242 취득액 369,840 - 36,801 111,651 10,855 96,014 1,581,682 - 2,206,842 처분 - - - - (7) (1,988) - - (1,995) 정부보조금 - - - (13,600) - - (368) - (13,968) 감가상각비 - (354,292) (68,152) (11,742) (1,100,115) (50,763) - - (1,585,064) 건설중인자산에서 대체 - 12,447,307 - - 33,191 - (12,525,027) 44,530 - 투자부동산 등으로 대체 (1,337,258) (761,282) - - - - - - (2,098,540) 합 계 12,180,128 17,523,878 80,019 98,052 6,545,929 175,747 143 157,621 36,761,517 (전기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 기말 기초금액 16,478,547 6,369,420 257,657 17,206 9,180,968 178,094 3,107,907 113,091 35,702,890 취득액 - - 9,585 - 37,094 26,598 7,719,123 - 7,792,399 처분 - - - - - - - - - 정부보조금 - - - - - - (61,799) - (61,799) 물적분할 (3,331,000) - - (1) - (466) - - (3,331,466) 감가상각비 - (177,276) (155,871) (5,462) (1,616,056) (71,742) - - (2,026,406) 타계정에서 대체 - - - - - - 178,625 - 178,625 합 계 13,147,547 6,192,145 111,370 11,743 7,602,006 132,484 10,943,857 113,091 38,254,243 14. 리스 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 34,278 (23,241) 11,037 차량운반구 516,580 (255,392) 261,188 임차보증금 110,152 (41,115) 69,036 합 계 661,010 (319,749) 341,261 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 27,266 (13,412) 13,853 차량운반구 507,424 (230,480) 276,944 임차보증금 67,621 (15,228) 52,393 합 계 602,310 (259,120) 343,190 (2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말 건물 13,853 7,012 - (9,828) 11,037 차량운반구 276,944 86,313 (1,872) (100,198) 261,188 임차보증금 52,393 45,963 (194) (29,125) 69,036 합 계 343,190 139,288 (2,065) (139,152) 341,261 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말 건물 24,637 13,187 (2,346) (21,625) 13,853 차량운반구 250,324 161,840 (7,217) (128,003) 276,944 임차보증금 22,545 43,703 (846) (13,010) 52,393 합 계 297,506 218,731 (10,409) (162,637) 343,190 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 지급 기말 리스부채 296,224 93,325 (1,895) (107,989) 279,665 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 지급 기말 리스부채 280,470 175,027 (10,017) (149,256) 296,224 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 139,152 118,980 리스부채 이자비용 10,306 6,733 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함) 40,838 37,283 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은159,133천원 입니다.15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 상각 손상 기말금액 산업재산권 2,955 - (1,059) - 1,896 개발비 4 - - - 4 회원권 41,000 52,264 - - 93,264 합 계 43,959 52,264 (1,059) - 95,164 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 상각 손상 기말금액 산업재산권 4,890 524 (2,458) - 2,955 개발비 4 - - - 4 회원권 41,000 - - - 41,000 합 계 45,894 524 (2,458) - 43,959 (2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,059 1,824 16. 정부보조금(1) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 감소 계정대체 기말 시설장치 2,145 - (1,609) - 536 건설중인자산 308,995 368 - (308,995) 368 비품 3,170 - (891) - 2,278 건물 - - (5,794) 308,995 303,201 차량운반구 - 13,600 (1,133) - 12,467 합 계 314,309 13,968 (9,427) - 318,850 (전기) (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 계정대체 기말 시설장치 15,538 - (13,393) - 2,145 건설중인자산 247,196 61,799 - - 308,995 비품 4,358 - (1,189) - 3,170 합 계 267,093 61,799 (14,582) - 314,309 17. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기말 전기말 매입채무 13,668,492 15,843,434 단기기타채무 미지급금 470,602 1,741,350 미지급비용 168,445 288,486 유동리스부채 138,410 123,396 소 계 777,457 2,153,232 장기기타채무 임대보증금 144,000 - 퇴직급여충당부채 3,150,165 3,344,721 퇴직연금예치금 (3,150,165) (3,344,721) 비유동리스부채 141,256 172,828 장기종업원급여부채 41,736 56,268 소 계 326,992 229,096 합 계 14,772,941 18,225,762 18. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 당분기말 전기말 단기차입금 4,135,198 17,660,173 (2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 국민은행 - - 4,100,000 산업은행 - - 2,377,009 기업은행 1.30% 1,000,000 - 포스코이엔씨 - 500,000 - 단기차입금(외화USANCE) 기업은행 5.95% 243,409 - 우리은행 6.19% 632,567 485,376 부산은행 4.27% 107,056 2,736,472 국민은행 3.68% ~ 4.17% 393,318 88,787 SC은행 - - 2,640,039 씨티은행 5.55% ~ 5.91% 1,258,848 5,232,490 합 계 4,135,198 17,660,173 19. 교환사채(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 교환사채 발행금액 - 1,040,000 교환권조정 - (37,414) 당분기말 장부금액 - 1,002,586 (2) 당사가 발행한 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내용 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행일 2020년 6월 8일 만기일 2023년 6월 8일 권면총액 및 발행가액() 2,080,000,000원 이자지급조건 표면이율, 연 0% 만기보장수익률 연 0% 교환대상 주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주 교환비율 100% 사채권자의 조기상환권 조기상환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액 교환청구기간 시작일 사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터 종료일 사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지 교환가액(원/주) 교환가액 5,200원 ()당분기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 360,000주는 조기 및 만기상환 되었습니다. 또한, 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 교환대상 자기주식 360,000주는 회수되었습니다. 20. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 91,639 91,752 선수금 24,585,146 3,269,590 부가세예수금 1,516,619 357,317 연차충당부채 328,822 229,719 합 계 26,522,226 3,948,378 21. 퇴직급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,150,165 3,344,721 사외적립자산 공정가치 (3,467,412) (3,710,733) 합 계 (317,247) (366,012) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,344,721 3,234,697 근무원가 353,633 493,257 이자원가 (15,545) 97,737 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - (349,135) 퇴직급여지급액 (532,645) (131,835) 기말금액 3,150,165 3,344,721 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,710,733 3,814,778 사외적립자산의 기대수익 - 116,645 기여금 납부액 54,281 3,513 사외적립자산 지급액 (297,602) (147,225) 보험수리적손익(재측정요소) - (76,978) 기말금액 3,467,412 3,710,733 2) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권혼합형 수익증권 346,437 470,091 정기예금 3,120,975 3,240,642 합 계 3,467,412 3,710,733 (4) 총비용1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 353,633 296,686 순이자원가 (15,545) (14,181) 합 계 338,088 282,505 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 87,903 113,961 판매비와관리비 250,185 168,543 합 계 338,088 282,504 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 보험수리적손익 - (82,047) 법인세효과 - 18,050 법인세차감후 보험수리적손익 - (63,997) (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 5.66% 3.26% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 3,027,308 96.1% 1% 감소 3,285,622 104.3% (임금상승률) 1% 증가 3,288,772 104.4% 1% 감소 3,024,158 96.0% 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식(보통주) 16,448,909 주 16,448,909 주 보통주자본금 (1) 8,374,455 천원 8,374,455 천원 (1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입 (매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금 만큼 차이가 발생합니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,778,268 17,778,268 자기주식처분이익 664,803 664,803 기타자본잉여금 41,970 37,976 합 계 18,485,041 18,481,046 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2022.01.01) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 전기말(2022.12.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 당분기말(2023.9.30) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 664,803 664,803 기중변동 - - 기말 664,803 664,803 23. 기타자본 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 9,372 9,372 자기주식(1)(2) (4,921,218) (2,930,946) 합 계 (4,911,846) (2,921,574) (1) 당분기중 교환사채 만기상환으로 인해 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 교환대상 자기주식 360,000주는 회수 되었습니다.(2) 당분기중 자기주식 500,000주 장내매수 하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - - 9,372 자기주식 (2,930,946) (1,990,272) - (4,921,218) 합 계 (2,921,574) (1,990,272) - (4,911,846) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - - 9,372 자기주식 (2,930,946) - - (2,930,946) 합 계 (2,921,574) - - (2,921,574) (3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 기초 취득 처분 기타 기말 당분기 585,528 500,000 - - 1,085,528 전기 585,528 - - - 585,528 (4) 주식기준보상제도 1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2019년 3월 29일 부여주식수 200,000주 소멸주식수 40,238주 행사주식수 153,081주 잔존수량 6,681주 부여방법 신주발행교부 행사기간 21.03.30~24.03.29 2) 당분기 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당분기말 전기말 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 6,681주 6,681주 3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 결정변수 부여일자 2019년 3월 29일 주식선택권의 공정가치 4,665원 권리부여일 전일의 주가 4,415원 무위험이자율 1.679% 기대행사기간 3.5년 예상주가변동성 0.5705 4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 비고 전기까지 인식한 누적보상원가 9,372 당분기에 인식한 보상비용 - 당분기 행사 - 당분기 이후 보상비용 - 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치평가손익 389,966 389,966 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 389,966 400,977 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 - (20,446) 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 - 4,294 법인세율 조정 효과 - 5,141 당분기말 389,966 389,966 25. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (1) 744,639 665,323 임의적립금 (2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 90,967,973 88,165,881 합 계 91,972,248 89,090,840 (1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.(2) 배당금 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 발행주식수 16,448,909주 16,448,909주 자기주식수 (1,085,528)주 (585,528)주 유통주식수 15,363,381주 15,863,381주 주당배당금 - 50원 배당금 - 793,169,050원 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 (2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 발전기부문 매출 81,287,000 81,163,757 전력판매부문 매출 3,888,810 5,802,801 기타부문 매출 72,000 6,230 합 계 85,247,810 86,972,788 (3) 당분기 및 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출원가 73,790,283 75,670,262 전력판매부문 매출원가 2,414,142 2,957,935 합 계 76,204,425 78,628,197 (4) 당사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 합계 매출액 81,287,000 3,888,810 72,000 85,247,810 감가상각비와 무형자산상각비 739,918 997,409 - 1,737,327 매출원가 73,790,283 2,414,142 - 76,204,425 영업이익 2,269,749 1,467,591 72,000 3,809,340 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 합계 매출액 81,183,757 5,802,801 6,230 86,972,788 감가상각비와 무형자산상각비 534,214 1,105,325 - 1,639,539 매출원가 75,670,262 2,957,935 - 78,628,197 영업이익 1,651,303 2,771,623 6,230 4,429,156 (5) 당분기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 -미청구 8,929,805 10,222,669 차감: 손실충당금 (5,290) (7,139) 계약자산 합계 8,924,515 10,215,530 계약부채 9,549,268 1,948,259 계약부채 합계 9,549,268 1,948,259 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다. (6) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 선수금 1,495,873 (7) 당분기 및 전분기말 현재 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 한국 80,460,086 83,519,479 동남아시아 4,787,725 3,202,461 기타 - 250,848 합계 85,247,810 86,972,788 (8) 주요 고객당분기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객 1개사 입니다. 당분기 중 단일고객에 대한 매출은 90억원입니다. 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,881,302 1,756,116 퇴 직 급 여 250,185 168,543 주 식 보 상 비 용 5,050 4,290 복 리 후 생 비 375,090 208,997 여 비 교 통 비 59,208 49,872 접 대 비 407,291 281,535 통 신 비 13,605 18,581 수 도 광 열 비 44,018 - 세 금 과 공 과 금 123,907 57,543 감 가 상 각 비 391,337 199,043 지 급 임 차 료 13,191 2,381 수 선 비 1,710 446 보 험 료 201,389 89,404 차 량 유 지 비 91,139 99,695 경상 연구개발비 640,249 638,962 운 반 비 7,367 2,564 교 육 훈 련 비 7,535 4,627 도 서 인 쇄 비 20,510 12,677 사 무 용 품 비 14,683 12,814 소 모 품 비 16,545 4,799 지 급 수 수 료 488,456 363,022 광 고 선 전 비 17,360 5,500 대손상각비(환입) 35,004 (112,222) 건 물 관 리 비 73,966 19,987 무형고정자산상각 1,059 1,824 잡 비 6,566 119 인 력 개 발 비 46,323 24,315 합 계 5,234,045 3,915,434 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 63,237 146,793 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 39,100 30,400 유형자산 폐기손실 1,995 466 종속기업투자주식 손상차손 208,883 - 잡손실 146,720 30,991 합계 396,698 61,857 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 742,250 158,853 외환차익 1,190,451 374,526 외화환산이익 84,853 460,134 배당금수익 75,501 21,595 파생상품거래이익 928,621 254,381 파생상품평가이익 154,550 150,945 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 53,080 148,839 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 196,025 318,298 합계 3,425,331 1,887,571 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 446,020 512,854 외환차손 1,109,348 1,206,897 외화환산손실 25,450 4,088,821 파생상품거래손실 303,353 210,897 파생상품평가손실 22,051 135,607 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 44,157 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 291,449 437,429 합계 2,197,671 6,636,662 30. 파생상품(1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, EUR) 금융기관 당분기말 전기말 비고 SC은행 $5,000,000 $4,910,000 - ￥660,000,000 씨티은행 - $4,500,000 - ￥150,000,000 우리은행 - ￥60,000,000 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 928,621 254,380 파생상품평가이익 154,550 150,945 파생상품거래손실 303,353 210,897 파생상품평가손실 22,051 135,607 (3) 당분기 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 22,051 1,000,737 교환사채 - 23,960 합 계 22,051 1,024,697 (4) 당분기 및 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 154,550 5,102 31. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 899,742 - 법인세추징액 - (57,517) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (27,504) (98,543) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,055) 17,107 법인세비용 871,183 (138,953) (2) 당분기 및 전분기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세 : 보험수리적손익 - 18,050 이연법인세 : 주식매수선택권 (1,055) (944) 합 계 (1,055) 17,107 (3) 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 4,545,760 (292,288) 적용세율에 따른 법인세 928,064 (86,303) 조정사항 비과세수익 (5,085) (1,323) 비공제비용 73,943 33,127 세액공제 (239,627) (44,892) 추징세액 - (57,517) 기타 113,887 17,954 법인세비용 871,183 (138,954) 평균유효세율 19.2% 47.5% (4) 당분기 및 전분 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 - 89,520 - 89,520 퇴직급여부채 3,344,721 338,088 532,645 3,150,165 연차충당부채 229,719 108,774 9,670 328,822 유형자산(정액법변경) 6,731 4,512 (8,324) 19,568 업무용승용차감가상각비 8,547 1,514 801 9,260 당기손익공정가치자산 (226,093) 95,425 - (130,668) 미수수익 (37,421) (21,760) (39,951) (19,230) 퇴직연금예치금 (3,344,721) (103,046) (297,602) (3,150,165) 투자자산손상차손 56,891 (108,495) - (51,604) 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가충당금 191,626 154,026 191,626 154,026 기타포괄공정가치자산 (493,627) - - (493,627) 지분법평가손익 (주1) - - - - 유동리스부채 123,396 37,587 22,573 138,410 비유동리스부채 172,828 55,739 87,311 141,256 사용권자산(건물) (42,925) (42,472) (38,954) (46,444) 사용권자산(차량) (300,265) (96,816) (102,263) (294,817) 파생상품부채(교환사채) 23,960 - 23,960 - 교환권조정 (37,414) 37,414 - - 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 52,844 45,963 28,388 70,419 유형자산 감가상각비(시설장치) 158,333 - 37,500 120,833 장기종업원급여부채 56,268 4,915 19,448 41,736 일시적차이등합계 515,113 600,887 466,827 649,174 이연법인세자산(부채) 108,174 135,677 (주1) 관계기업 및 종속기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 323,178천원을 인식하지 아니하였습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 658,809 312,682 658,809 312,682 퇴직급여부채 3,234,697 369,988 122,842 3,481,844 연차충당부채 196,127 68,823 6,788 258,161 유형자산(정액법변경) (3,169) 7,425 - 4,256 업무용승용차 16,917 4,478 12,000 9,395 당기손익공정가치자산 (779,991) 119,131 (567,801) (93,059) 미수수익 (23,599) (34,710) (23,599) (34,710) 퇴직연금예치금 (3,234,697) (385,378) (138,231) (3,481,844) 투자자산손상차손 57,491 - 11,116 46,375 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가손실 199,426 - 1,700 197,726 기타포괄공정가치자산 (514,073) - - (514,073) 지분법평가손익 (주1) - - - - 유동리스부채 126,020 48,457 51,325 123,153 비유동리스부채 154,450 56,838 61,663 149,625 사용권자산(건물) (29,406) - (15,838) (13,568) 사용권자산(차량) (268,100) (116,243) (106,003) (278,340) 파생상품부채(교환사채) 279,692 - - 279,692 교환권조정 (211,742) - (106,576) (105,166) 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 22,711 10,948 8,823 24,836 유형자산(감가상각비) 208,333 - 37,500 170,833 장기종업원급여부채 22,149 - - 22,149 일시적차이등합계 683,761 462,439 14,516 1,131,685 이연법인세자산(부채) 150,428 248,971 (주1) 관계기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 206,127천원을 인식하지 아니하였습니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의변동 (9,937,009) 1,008,854 원재료 및 소모품 사용 67,548,549 66,159,649 종업원급여 4,983,612 4,546,564 감가상각 및 무형자산상각비 1,737,327 1,639,539 외주비 12,917,021 5,878,824 지급수수료 594,605 492,098 복리후생비 747,133 537,782 주식보상비용 5,050 4,290 접대비 407,291 281,535 여비교통비 221,561 171,361 차량유지비 172,240 192,060 운반비 215,879 216,109 보험료 282,359 207,640 전력비 131,798 69,404 중기사용료 216,485 151,950 기타 1,194,569 985,972 합 계 81,438,470 82,543,632 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 1,156,165,210 3,674,577,197 (592,640,243) (153,334,357) 가중평균유통보통주식수 15,363,381 15,454,956 15,863,381 15,863,381 기본주당순이익 75 238 (37) (10) 1) 가중평균유통보통주식수 (당분기 : 누적9개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 273 4,490,552,157 기초 자기주식수 (585,528) 273 (159,849,144) 자기주식 매수 (500,000) 223 (111,500,000) 유통보통주식수 소계 15,363,381 273 4,219,203,013 가중평균유통보통주식수 4,219,203,013 / 273 = 15,454,956주 (당분기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 92 1,513,299,628 기초 자기주식수 (585,528) 92 (53,868,576) 자기주식 매수 (500,000) 92 (46,000,000) 유통보통주식수 소계 15,363,381 92 1,413,431,052 가중평균유통보통주식수 1,413,431,052 / 92 = 15,363,381주 (전분기 : 누적9개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 273 4,490,552,157 기초 자기주식수 (585,528) 273 (159,849,144) 유통보통주식수 소계 15,863,381 273 4,330,703,013 가중평균유통보통주식수 4,330,703,013 / 273 = 15,863,381주 (전분기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 92 1,513,299,628 기초 자기주식수 (585,528) 92 (53,868,576) 유통보통주식수 소계 15,863,381 92 1,459,431,052 가중평균유통보통주식수 1,459,431,052 / 92 = 15,863,381주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익 1,156,165,210 3,674,577,197 (564,074,920) (70,204,746) 희석가중평균유통보통주식수 15,363,381 15,454,956 16,223,381 16,223,381 희석주당순이익 75 238 (35) (4) () 당분기의 경우 반희석효과로 인하여 기본주당순이이과 희석주당순이익이 같습니다.1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순이익 1,156,165,210 3,674,577,197 (592,640,243) (153,334,357) 이자비용 - - 28,565,323 83,129,611 희석보통주 당분기순이익 1,156,165,210 3,674,577,197 (564,074,920) (70,204,746) 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 15,363,381 15,454,956 15,863,381 15,863,381 희석성잠재적보통주 교환권 효과 - - 360,000 360,000 합 계 15,363,381 15,454,956 16,223,381 16,223,381 3) 잠재적 보통주당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당분기 전기 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 6,681 6,681 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,736,268 1,637,715 무형자산상각비 1,059 1,824 대손상각비 (환입) 35,004 (112,222) 외화환산손실 25,450 4,088,821 퇴직급여 338,088 282,505 급여(연차설정) 113,689 68,823 유형자산폐기손실 1,995 466 파생상품거래손실 303,353 210,897 파생상품평가손실 22,051 135,607 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 44,157 당기손익공정가치측청금융자산평가손실 291,450 437,429 종속기업투자주식 손상차손 208,883 - 지분법평가손실 157,779 57,289 금융상품 사업비 16,665 14,224 지분법평가이익 - - 사용권자산처분이익 (26) (33) 재고자산평가손실충당금 환입 (37,600) (1,700) 차입원가자본화 - (97,616) 파생상품거래이익 (928,621) (254,380) 파생상품평가이익 (154,550) (150,945) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (53,080) (148,839) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (196,025) (318,298) 외화환산이익 (84,853) (460,134) 이자수익 (742,250) (158,853) 이자비용 446,020 512,854 법인세비용 871,183 (138,954) 배당금수익 (75,501) (21,595) 합 계 2,296,431 5,629,041 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 13,136,311 (6,616,447) 계약자산의 감소(증가) 1,292,864 (12,643,582) 단기기타채권의 감소(증가) 160,833 1,045,072 기타유동자산의 감소(증가) (1,690,417) (4,869,787) 재고자산의 감소(증가) (10,815,076) (6,199,228) 매입채무의 증가(감소) (2,174,942) 4,722,833 계약부채의 증가(감소) 7,601,009 103,732 단기기타채무의 증가(감소) (1,264,558) 822,331 기타유동부채의 증가(감소) 22,445,627 (6,157,306) 퇴직연금예치금의 납입(감소) 243,321 135,638 퇴직금의 지급 (532,645) (122,842) 합계 28,402,327 (29,779,584) (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 대체 2,098,539 - 건설중인자산의 유형자산 대체 15,525,027 - 토지와 종속기업투자주식 대체 - 3,331,000 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 17,660,173 (13,509,157) (15,819) - 4,135,198 교환사채 1,002,586 (1,040,000) - 37,414 - 리스부채 296,224 (107,989) - 91,430 279,665 파생상품부채 1,024,697 (886,817) - (115,829) 22,051 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 17,162,456 844,989 (347,272) - 17,660,173 유동성장기부채 677,400 (677,400) - - - 교환사채 1,660,258 (832,000) - 174,328 1,002,586 리스부채 280,470 (149,256) - 165,010 296,224 파생상품부채 345,265 (52,880) - 723,312 1,024,697 35. 특수관계자거래 (1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 지엔원에너지㈜ (1) 종속기업 - 지분매각 (2022.11.10) 한빛에너지㈜ (2) 종속기업 75.38% - ㈜평택당진항개발 (3) 종속기업 93.67% - ㈜석문그린에너지 (4) 공동기업 50.00% - ㈜캠비코리아 관계기업 19.88% - 리딩MK신기술사업투자조합제2호 관계기업 45.45% - (1) 당사는 2022년 11월 10일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축자금 및 미래 성장동력 투자 재원 확보를 위해 이브르신기술조합제212호외 4인에게 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 10,965,313주(지분율 35.14%)를 4백억원에 지분매각을 결정하였습니다. 지분매각으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 중 주식 6,790주 (10.77%)를 추가 취득하여 75.38%를 보유중에 있습니다.(3) 당사는 2022년 12월 29일 지엔원에너지(주)가 보유중이던 (주)평택당진항개발 주식 74,000주(지분율 46.84%)를 613백만원에 추가 취득하여 당분기말 현재 총 148,000주(93.67%) 보유하고 있습니다.(4) (주)석문그린에너지는 전기 중 물적분할을 통해 신설된 법인입니다.당사는 한국동서발전과 미래엔서해에너지와 공동협약에 의해 2022년 10월 27일 제3자배정 유상증자에 참여하여 지분을 추가 취득하여 형식적으로는 발행주식총수의 과반(50%+1주)를 소유하였으나, 협약에 의해 공동기업 운영 관련 중요사항을 주주총회 특별결의 및 이사회결의로 결정토록함에 따라 실질적으로 전체의 동의가 필요하므로 공동지배력을 보유하고 있다고 판단되어, 전기중 종속기업에서 공동기업투자주식으로 계정 분류하였습니다.(2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 한빛에너지㈜ 종속기업 - - 346,909 ㈜석문그린에너지 공동기업 4,373,800 - - (전분기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 지엔원에너지㈜ 종속기업 - - 48,051 (3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 한빛에너지㈜ 미지급금 - 381,600 (381,600) - 한빛에너지㈜ 선급금 - 344,000 - 344,000 ㈜석문그린에너지 매출채권 - 494,780 - 494,780 ㈜석문그린에너지 미수금 - 3,836,800 (3,836,000) - ㈜석문그린에너지 선수금 436,000 3,488,000 (3,924,000) - (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 지엔원에너지(주) 미지급금 - 265,355 (265,355) - ㈜석문그린에너지 미수금 - 597,518 (597,518) - ㈜석문그린에너지 미지급금 - 65,000 (65,000) - ㈜석문그린에너지 선수금 - 436,000 - 436,000 (4) 당분기 및 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 280,800 284,200 (31,000) 534,000 전기 318,479 51,000 (88,679) 280,800 (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 504,477 537,142 퇴직급여 97,879 40,540 합 계 602,356 577,682 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하고 있습니다.36. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 37,200 39,100 우리은행 운영자금 360,000 432,000 SC은행 운영자금 유형자산 토지(당진석문) 12,612,548 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림) 1,841,164 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 3,108,692 3,108,692 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 482,083 482,083 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 423,328 423,328 전기공사공제조합 계약이행 건설공제조합출자금 345,105 345,105 건설공제조합 계약이행 합계 19,210,120 15,130,308 $21,600,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 전기공사공제조합 46,000 거래처 일반지급보증 (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 11,627,539 거래처 발전기공급관련계약및 하자이행보증 전기공사공제조합 307,165 거래처 엔지니어링공제조합 5,650,381 거래처 기계설비공제조합 24,533,285 거래처 대표이사 5,041,260 부산은행 단기차입금 등연대보증 대표이사 7,821,978 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 $7,153,112 국민은행 대표이사 4,490,000 산업은행 대표이사 $19,620,000 합 계 59,471,608 $32,773,112 (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 4,193,018 - 화재보험 건물외 (마곡연구소) 10,250,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 3,200,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 2,870,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 3,734,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 2,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (서산발전소) 2,070,400 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (속초발전소) 2,959,100 - 화재보험 동탄발전소 2,652,800 - 책임보험 생산물배상책임(PL)공제보험 40,000,000 - 합계 79,797,318 또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $4,500,000 $4,319,000 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 원화운전자금 1,000,000 - 외화USANCE 우리은행 $1,500,000 $1,029,873 외화USANCE SC은행 $5,000,000 $5,000,000 외화USANCE 부산은행 $3,500,000 $3,336,416 외화USANCE 국민은행 $4,000,000 $3,708,000 외화운전자금 $3,000,000 $3,000,000 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $10,000,000 외화운전자금 $10,000,000 $10,000,000 원화운전자금 5,000,000 5,000,000 외화USANCE 씨티은행 $20,000,000 $11,938,000 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 합 계 12,500,000 11,500,000 $63,500,000 $54,331,289 37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 10,799,408 10,799,408 9,548,613 9,548,613 단기금융자산 8,241,837 8,241,837 10,397,200 10,397,200 매출채권 17,168,501 17,168,501 30,310,111 30,310,111 단기기타채권 275,259 275,259 454,283 454,283 장기금융자산 3,579,485 3,579,485 3,418,863 3,418,863 장기기타채권 2,256,098 2,256,098 1,662,963 1,662,963 합 계 42,320,588 42,320,588 55,792,033 55,792,033 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 총장부금액 15,745,761 1,437,842 23,652 385,176 17,592,431 기대손실률 0.1% 1.4% 37.7% 100.0% 2.4% 손실충당금 (9,344) (20,495) (8,915) (385,176) (423,930) 순장부금액 15,736,417 1,417,347 14,737 - 17,168,501 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 17,592백만원입니다. (전기말: 30,697백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기초 손실충당금 387,077 770,730 손실충당금의 증가 37,068 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (285,492) 환입된 미사용 금액 (215) (98,161) 당분기말 손실충당금 423,930 387,077 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) 36,853 (98,161) 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 13,668,492 6,374,395 7,294,097 - - - 단기기타채무 639,047 448,818 190,229 - - - 리스부채(주1) 295,328 13,411 26,822 100,980 154,115 - 차입금(주1) 4,135,198 285,117 5,495 3,844,586 - - 합 계 18,738,065 7,121,741 7,516,643 3,945,566 154,115 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다.(전기) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 15,843,434 4,122,904 11,720,529 - - - 단기기타채무 2,029,836 1,965,396 64,441 - - - 리스부채(주1) 313,173 11,268 21,937 92,672 187,296 - 차입금(주1) 17,660,173 7,222,861 857,202 9,580,111 - - 교환사채(주2) 1,040,000 - - 1,040,000 - - 합 계 36,886,616 13,322,429 12,664,108 10,712,783 187,296 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 84,853천원(전기: 380,030원) 및 외화환산손실 25,450천원 (전기: 106,446천원)이 발생하였습니다. (단위 : 천원,EUR,JPY,USD) 계정과목 통화단위 당분기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 414,931 589,917 1,464,267 1,978,517 현금성자산 JPY 522,622,603 4,715,206 467,572,200 4,456,805 현금성자산 USD 2,042,227 2,746,387 955 1,211 매출채권 USD 565,013 759,830 382,697 484,992 외화자산합계 8,811,340 6,921,525 매입채무 USD 3,053,465 4,106,300 2,027,739 2,569,754 단기차입금 USD 1,117,085 1,502,257 10,606,757 13,441,943 단기차입금 EUR 75,300 107,056 87,500 118,230 단기차입금 CNY 2,134,467 393,318 - - 단기차입금 GBP 387,000 632,567 - - 외화부채합계 6,741,498 16,129,927 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (210,234) 210,234 (1,552,549) 1,552,549 EUR 48,286 (48,286) 186,029 (186,029) JPY 471,521 (471,521) 445,680 (445,680) CNY (39,332) 39,332 - - GBP (63,257) 63,257 - - 합계 206,984 (206,984) (920,840) 920,840 (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 차입금(변동금리) 2,635,198 13,560,173 차입금(고정금리) 1,500,000 4,100,000 합 계 4,135,198 17,660,173 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (26,352) 26,352 (135,602) 135,602 (2) 자본위험관리당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 (A) 55,502,619 51,233,889 자본 (B) 114,309,863 113,414,733 부채비율 (A/B) 48.55% 45.17% 현금성금융자산 (C) 19,056,833 19,960,914 차입금 (D) 4,135,198 17,660,173 순차입금(D-C) (14,921,635) (2,300,741) 38. 물적분할당사는 2022년 05월 31일을 분할기일로 하여 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문의 성장, 사업집중, 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치 극대화 목적으로 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문을 물적분할하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 지엔씨에너지 분할신설회사 주식회사 석문그린에너지 (1) 분할일정 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2022.03.17 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2022.04.29 분할기일 2022.05.31 분할보고총회 및 창립총회일 2022.05.31 분할등기일 2022.06.02 (2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 토지 3,331,000 (3) 물적분할 회계처리물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였고 이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할신설회사로 이전되었습니다.(4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며,동법 제530조의9 제2항의 규정에 의거 분할신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 분할신설회사에 이전되는 채무만을 부담하고, 분할 후 존속하는 회사도 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다. (6) 분할 후 유상증자 당사는 2022년 08월 31일 이사회결의를 통해 (주)석문그린에너지 연료전지사업 추진을 위해 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다. ① 취득내용 - 주식의 종류 및 수 : 기명식 보통주 / 2,018,601주 - 1주당 액면가액 : 5,000원 - 취득금액 : 금10,093,005,000원 - 납입일 : 2022년 10월 27일 ② 유상증자 내용 (단위: 주/천원) 구분 기존 주식수 유상증자 유상증자 후 출자내역 주식수 금액 주식수 금액 지분율 (주)지엔씨에너지 700,400 2,018,601 10,093,005 2,719,001 13,595,005 50%+1 (주)미래엔서해에너지 - 924,459 4,622,295 924,459 4,622,295 17% 한국동서발전(주) - 1,794,540 8,972,700 1,794,540 8,972,700 33% 합 계 700,400 4,737,600 23,688,000 5,438,000 27,190,000 100% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 (1) 당사는 정관 규정에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 코스닥시장 상장 이후 현재까지 매년 현금배당을 실시하고 있습니다. 당사는 이익중의 일부를 미래의 성장을 위한 투자재원 확보와 연구부문 투자에 사용하고 있으며, 일부는 주주가치 극대화의 경영방침에 의거 주주에게 수익창출 기회 제공을 위하여 꾸준한 배당을 실시하고 있습니다. (2) 당사의 배당정책은 별도 당기순이익의 10%이상 배당을 목표로 하고 있으며 주주가치제고를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익창출을 통하여 지속적인 배당을 실시할 계획입니다. 또한 미래성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 사업환경, 투자, Cash Flow 등을 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여 가능시 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.(3) 당사는 현재 자사주 매입 또는 소각을 계획하고 있지 않으며 관련사항 변동시 내부 이사회등의 결의를 거쳐 공시를 통해 안내해드리도록 하겠습니다.배당에 관한 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 정관규정 내 용 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제51조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 5005005004,143 27,395 4,4063,675 26,424 7,158268 1,727279- 793 793-- - -2.918.0--1.31.1--------------5050------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 3분기 제30기 제29기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -101.071.10 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 분기(중간)배당을 지급한 이력이 없습니다.주2) 연속 배당횟수는 2013년 코스닥상장 이후 현재까지 연속 배당횟수이며, 매년 지속적으로 현금배당을 실시하고 있습니다.주3) 상기 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021.05.10주식매수선택권행사보통주153,0815004,665 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 천원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 중단영업 분류 당사는 2022년 11월 10일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축자금 및 미래 성장동력 투자 재원 확보를 위해 이브르신기술조합제212호외 4인에게 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 10,965,313주(지분율 35.14%)를 4백억원에 지분매각을 결정하였습니다. 이에 따라 관련된 지엔원에너지(주)의 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 비교 표시되는 전기 손익계산서는 전기말에 중단영업 분류에 따라 재분류되었습니다. (1) 전기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 매출 14,931,203 매출원가 16,765,101 매출총이익(손실) (1,833,898) 판매비와관리비 866,750 영업이익(손실) (2,700,648) 기타수익 32,170,028 기타비용 6,281 금융수익 311,027 금융비용 10,970 관계기업투자손익 (2,429) 법인세차감전순이익(손실) 29,817,214 법인세비용(이익) 6,549,816 중단영업이익(손실) 23,267,398 (2) 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 영업활동현금흐름 1,776,141 투자활동현금흐름 (5,285,317) 재무활동현금흐름 (13,774) 현금및현금성자산의 환율변동효과 6,079 현금흐름및현금성자산의 순증감 (3,516,871) 기초의 현금및현금성자산 18,549,747 기말의 현금및현금성자산 15,032,876 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 분할 지엔씨에너지(주)는 2022년 3월 17일자 이사회결의 및 2022년 4월 29일 임시주주총회 승인를 통해, 회사가 영위하고 있는 사업부문 중 석문공장 내 신재생에너지(연료전지) 발전사업을 분리하여 운영함으로써 분리되는 분할신설회사의 성장, 사업집중 및 성과창출을 더욱 효율적으로하며, 기존의 분할존속회사 역시 기존 사업부문에 집중함으로써 경영안정성을 증대시키기 위해 사업분할 하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다. (사업 분할 기일 : 2022년 5월 31일) 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 지엔씨에너지 분할신설회사 주식회사 석문그린에너지 - 분할일정 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2022.03.17 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2022.04.29 분할기일 2022.05.31 분할보고총회 및 창립총회일 2022.05.31 분할등기일 2022.06.02 - 분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 토지 3,331,000 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 유상증자 결정공동기업인 (주)석문그린에너지는 2022년 10월 18일자 이사회 결의를 통해 운영자금 및 신규사업(연료전지발전사업 시설투자)을 위한 자금조달 목적으로 23,688백만원(보통주 4,737,600주, 발행가액 5,000원)에 해당하는 제3자배정 유상신주를 2022년 10월 26일 주금납입 후 발행하였습니다. ① 신주의 종류와 수 : 보통주식 4,737,600주 ② 신주식의 발행방법 : 정관 제10조 2항에 의한 제3자배정 ③ 액면가액 : 금 5,000원 ④ 신주의 발행가액 : 금 5,000원 ⑤ 신주의 발행 총액 : 금 23,688,000,000원 ⑥ 신주배정대상자 배정 대상자 배정주식수 배정금액 ㈜지엔씨에너지 2,018,601주 10,093,005,000원 ㈜미래엔서해에너지 924,459주 4,622,295,000원 한국동서발전㈜ 1,794,540주 8,972,700,000원 합 계 4,737,600주 23,688,000,000원 ⑦ 신주의 청약일 : 2022년 10월 26일 ⑧ 주금납입일 : 2022년 10월 26일 ⑨ 주금납입은행 : 우리은행 양평동 지점 2) 담보제공(주식근질권설정)담보제공은 전기중 공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하는 건입니다 3) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 당사 (주)지엔씨에너지는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 보유하고 있는 회사의 주식 10,965,313주(35.14%)를 이브로신기술조합제212호 외 4인에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 2022년 12월 21일 거래 종결일에 구주 및 유상증자를 통하여 주식회사 엔투텍이 최대주주로 변경되었습니다. (단위 : 백만원,주) 구분 양수인1 양수인2 양수인3 양수인4 양수인5 회사명(성명) 이브르 신기술조합 제212호 아도니스투자조합 디비W투자조합3호 주식회사리튬코리아 주식회사엔투텍 자본금(원) 12,300 11,800 10,300 380 9,157 주요사업 신기술사업자에 대한 투자 투자 신기술사업금융업자가 운용하는 신기술투자조합 연구개발업,염호리튬 공정개발업 반도체장비 부품제조 회사와의 관계 - - - - - 양도주식수(주) 2,741,228 3,152,815 3,289,473 1,233,552 548,245 양도금액 10,000 11,501 12,000 4,500 2,000 거래종결일 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기 3분기 매출채권 21,587,118 637,272 3.0% 계약자산 9,933,953 5,290 0.1% 선급금 15,593,476 70,000 0.4% 합계 47,114,548 712,562 1.5% 제30기 매출채권 33,585,615 431,710 1.3% 계약자산 11,135,686 7,139 0.1% 선급금 13,811,143 70,000 0.5% 합계 58,532,444 508,849 0.9% 제29기 매출채권 21,836,811 2,150,330 9.8% 계약자산 12,044,639 17,753 0.1% 선급금 2,566,329 70,000 2.7% 미수금 2,216,711 1,434 0.1% 합계 38,664,490 2,239,517 5.8% (2) 연결실체의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 508,849 2,239,517 1,042,782 2. 순대손처리액(①-②±③) - (315,099) 1,217,199 ① 대손처리액(상각채권액) - (285,492) 1,217,199 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (29,608) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 203,713 (1,415,569) (20,464) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 712,562 508,849 2,239,517 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.- 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다.- 대손예상액 : 회수기한의 경과일에 따라 1% 초과~100%범위에서 합리적인 대손 추산액을 설정하며, 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 회수가 불확실한 채권은 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 화의채권과 기타 사고채권으로 구분하며, 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 20,265,680 936,262 385,176 - 21,587,118 구성비율 93.9% 4.3% 1.8% 0.0% 100% 다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제31기 3분기 제30기 제29기 비상발전기열병합발전 제 품 10,898,448 4,549,457 929,937 재공품 4,726,464 1,138,447 2,198,183 원재료 10,882,552 11,284,648 5,253,597 미착품 4,131,157 3,005,020 2,029,698 소계 30,638,622 19,977,572 10,411,414 공조기기.에너지장비 상 품 195,996 375,137 646,120 합 계 상 품 195,996 375,137 646,120 제 품 10,898,448 4,549,457 929,937 재공품 4,726,464 1,138,447 2,198,183 원재료 10,882,552 11,093,023 5,054,171 미착품 4,131,157 3,005,020 2,029,698 합계 30,834,617 20,161,083 10,858,109 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.5% 11.8% 6.6% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 10.6회 8.7회 12.3회 (2) 재고자산 실사 내역 등 (가) 실사일자 및 실사 방법 당사는 2023년 9월말 기준으로 2023년 10월 4일에 재고자산을 실사하였으며, 2023년 당분기 재무제표 작성에 따른 재고실사로서 본 재고실사는 자체적으로 실시하였습니다.(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분 기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 11,036,578 11,036,578 (154,026) 10,882,552 (다) 재고자산의 담보제공 - 해당사항 없음. 라. 진행율적용 수주계약 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 계속영업 공사수입 14,780,448 18,996,913 11,944,709 21,832,652 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 계속영업 공사수입 13,134,612 11,271,867 9,429,210 14,977,269 중단영업 공사수입 29,793,500 19,105,447 15,438,199 33,460,748 합계 42,928,112 30,377,314 24,867,409 48,438,017 2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 계속영업 공사수입 50,186,834 45,002,129 5,184,705 49,495,440 1,004,148 312,753 (전분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 계속영업 공사수입 35,426,221 32,186,913 3,239,308 35,086,034 1,107,763 767,576 중단영업 공사수입 54,056,814 47,444,087 6,612,727 48,773,149 5,829,280 545,615 합계 89,483,035 79,631,000 9,852,035 83,859,183 6,937,043 1,313,191 3) 총계약원가 추정치 변동종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의변동 총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의변동 계속영업 공사수입 (742,277) (217,382) (524,894) - (48,624) 4) 당분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역 (1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 연결회사는 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (3) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,412,301 (1) 11,483,124 (1) 단기금융자산 10,241,837 (1) 12,897,200 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,589 15,589 15,102 15,102 매출채권 20,949,847 (1) 33,153,905 (1) 단기기타채권 398,908 (1) 518,462 (1) 파생상품자산 154,550 154,550 5,102 5,102 장기금융자산 3,690,834 (1) 3,527,376 (1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,153,763 11,153,763 6,040,527 6,040,527 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,333,713 2,333,713 2,333,713 2,333,713 장기기타채권 3,026,472 (1) 2,433,337 (1) 기타비유동자산 116,435 (1) 243,234 (1) 소계 64,494,249 13,657,615 72,651,082 8,394,444 금융부채 매입채무 14,855,717 (1) 17,458,698 (1) 단기기타채무(2) 907,083 (1) 2,241,639 (1) 단기차입금 4,190,198 (1) 17,660,173 (1) 교환사채 - (1) 1,002,586 (1) 파생상품부채 22,051 22,051 1,024,697 1,024,697 장기기타채무(2) 185,736 (1) 56,268 (1) 소계 20,160,785 22,051 39,444,061 1,024,697 (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채가 제외된 금액입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제31기(당분기)대성삼경회계법인---제30기(전기)대성삼경회계법인적정해당사항 없음- 차입금의 완전성 및 평가의 적정성제29기(전전기)대성삼경회계법인적정해당사항 없음- 차입금의 완전성 및 평가의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황. 제31기(당분기)대성삼경회계법인반기검토,중간, 기말 연말감사,내부회계제도 감사150,0001,456--제30기(전기)대성삼경회계법인반기검토,중간, 기말 연말감사,내부회계제도 감사160,0001,526160,0001,402제29기(전전기)대성삼경회계법인반기검토,중간, 기말 연말감사,140,0001,250140,0001,408 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제31기(당분기)-----제30기(전기)-----제29기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항 연결 종속회사 중, 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 마. 회계감사인의 변경 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제1항 및 제2항, 동법시행령 제17조 등에 의거하여 3년간(2021회계연도부터 2023회계연도까지)회계감사를 수행할 외부감사인으로 대성삼경회계법인이 주기적 지정 감사인으로 지정되었으며, 그 지정내용을 제 28기 정기주주총회(2021년 3월 29일)에서 보고 하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제의 유효성 감사는 2022년 제30기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부 감시 장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부 감시 장치에 대한 중대한 취약점은 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도에 대한 내부회계관리자의 의견 공시대상기간 중 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서와 감사의 내부회계관리제도 평가보고서는 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 보고하였습니다. 다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제30기 대성삼경회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 지엔씨에너지(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 03월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제29기 대성삼경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제28기 대주회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함 해당사항 없음 - 당사의 내부회계관리제도에 대한 자세한 사항은 당사 사업보고서 내 내부회계관리제도 운영보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등에 대한 의견 및 후속대책 - 해당사항 없음 마. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 가. 임원 현황』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영 규정의 주요 내용 회사는 이사회의 권한과 효율적인 운영을 위한 규정을 다음과 같이 정하고 있으며, 이사회 규정에 따라 대표이사가 이사회의 의장을 겸직하고 있습니다.당사의 이사회규정이 정한 이사회의 적용범위, 구성, 의사, 사후승인, 부의사항, 위임등 이사회 운영과 관련된 주요 사항은 당사의 이사회규정 제2조와 제3조, 제6조, 제7조, 제8조, 제10조에 명시되어 있습니다. 관련조항 주요내용 제2조(이사회의 적용범위) 법령 또는 정관에 별도 규정이 없는 한 이사회에 관한 사항은 이 규정이 정하는 바에 따른다. 제3조(이사회의 구성) ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조(이사회 구분 및 소집) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다.② 정기이사회는 매년 1회 이상 본사에서 개최한다. 단, 필요할 경우 개최시기 및 장소를 변경할 수 있다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. ④ 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다.⑤ 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 유선통보 등 다른 방법으로 하거나 또는 생략할 수 있다. 제6조(이사회의 성립) ① 이사회는 이사 전원의 과반수 출석에 의하여 성립한다. 제7조(이사회의 결의방법) ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.④ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제8조(이사회의 의결사항) ① 이사회는 다음 사항을 심의,의결한다.1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항2. 경영전반에 관한 사항3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항4. 이사 및 이사가 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항5. 보수의 결정에 관한 사항6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항8. 이사회운영에 관한 사항9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항10. 기타 법령, 정관, 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 제10조(이사회의 위임) ① 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회의 의결로써 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.② 대표이사는 이사회로부터 위임 받은 사항의 범위 내에서 소관업무 담당이사에게 해당 사항의 집행을 대행시킬 수 있다. 다. 중요 의결사항 개최일자 의안 내용 의결현황 사내이사 성명 사외이사 성명 안병철(출석률:100%) 정종철(출석률:100%) 정운석(출석률:100%) 장규식 (출석률:100%) 김영노 (출석률:78%) 백승호 (출석률:100%) 2023-01-04 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2023-01-04 자기주식 취득 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2023-02-07 2022년 내부회계운영평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2023-02-07 2022년 감사의 내부회계운영평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2023-02-14 제30기 별도 재무제표(안) 승인 및 현금배당 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2023-02-28 건설엔지니어링업(건설기술용역) 폐업의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 2023-02-28 제30기 연결 재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2023-02-28 전자투표 제도 및 전자위임장 제도 체택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 2023-03-14 제30기 정기주주총회의 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2023-03-29 제30기 정기주총 ( 재무제표 승인외)의 건 가결 찬성 - 찬성 - - 찬성 2023-03-29 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2023-03-29 본점 이전의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2023-04-11 기한부수입신용장 기간연장 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2023-06-20 원화 채무보증의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2023-06-20 외화 한도대출 기한연장 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2023-07-03 타법인 주식 취득의 건 (한빛에너지) 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 2023-09-20 단기한도 대출 연장의 건 (한국산업은행) 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 * 2023.03.29 제30기 정기주주총회에서 김영노 사외이사가 일신상의 사유로 중도퇴임 하였고, 정종철 사내이사는 임기만료로 퇴임하고 장규식 사내이사가 신규 취임하였습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 - 해당사항 없음. 마. 이사의 독립성 (1) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하며 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(2) 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (3) 이사회 구성원의 기본 정보는 아래와 같습니다. 직명 이름 임기(연임횟수) 추천인 활동분야 선임배경 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 안병철 '23.03~'26.03(연임 7회) 이사회 경영총괄 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 없음 본인 사내이사 정운석 '21.03~'24.03(해당없음) 이사회 사내이사 당사의 사업 정상화 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 없음 없음 사내이사 장규식 '23.03~'26.03(해당없음) 이사회 사내이사 당사의 사업 정상화 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 없음 없음 사외이사 백승호 '22.03~'25.03(해당없음) 이사회 사외이사 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 없음 없음 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 41--1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 본 보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 이뤄져 있습니다. 김영노 사외이사는 일신상의 사유로 제30기 정기주주총회(2023.03.29) 당일 중도퇴임 하였습니다. 사. 사외이사의 전문성 (1) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 사외이사 교육실시 현황 2023.10.20코스닥협회백승호-자본시장 관련 주요 이슈 설명회 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치 및 운영하지 않고 있으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 감사의 권한 감사의 책임 인원수 상근여부 ① 회사의 회계와 업무 감사권 ② 회사의 업무 및 재산상태 조사권 ③ 이사에 대한 영업보고 요구권 ④ 임시주주총회 소집 청구권 ⑤ 감사의 해임에 관한 의견 진술권 ① 회사 내에서의 겸임 금지의무② 조사 및 보고의 의무 ③ 감사록의 작성의무 1 상근 (2) 감사의 인적사항 성명 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 임기 이영주 등기임원 상근 감사 -17.03~현재 (주)지엔씨에너지-19.01~현재 한빛에너지(주) 감사-20.08~현재 (주)평택당진항개발 감사 '23.03~'26.03(연임 2회) (3) 감사의 독립성 당사는 정관 제44조(감사의 직무와 의무), 감사규정 등에 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 아래와 같이 마련하고 있습니다. 제49조[감사의 직무와 의무] ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제33조 제3항과 34조의 2의 규정을 준용한다. (4) 감사의 주요활동내역 날짜 의안 내용 가결여부 2023-01-04 자기주식 취득의 건 가결 2023-01-04 자기주식 취득 정정의 건 가결 2023-02-07 2022년 내부회계운영평가 보고의 건 가결 2023-02-07 2022년 감사의 내부회계운영평가 보고의 건 가결 2023-02-14 제30기 별도 재무제표(안) 승인 및 현금배당 결의의 건 가결 2023-02-28 제30기 연결 재무제표(안) 승인의 건 가결 2023-03-14 제30기 정기주주총회의 소집에 관한 건 가결 2023-03-29 제30기 정기주총 (재무제표 승인외)의 건 가결 2023-03-29 대표이사 재선임의 건 가결 2023-03-29 본점 이전의 건 가결 2023-07-03 타법인 주식 취득의 건 (한빛에너지) 가결 (5) 감사 교육실시 현황 2023.10.20코스닥협회자본시장 관련 주요 이슈 설명회 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 (6) 감사 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 감사 지원조직이 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--- 제30기(2022년도) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주16,448,909- --- 보통주1,085,528자기주식---------------------보통주15,363,381---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) (주1) 당분기 중 이사회결의에 따라 자기주식 500,000주를 취득하였습니다. 마. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정 을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신 주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식 으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 재무구조의 개선 등 회사가 경영상 필요로 국내외 금융기관, 기관투자자, 개인 에게 신주를 발행하는 경우 5. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방 에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하 게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 시기 매사업년도 종료후 3개월 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 명의개서 대리인 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고게재 당사 인터넷 홈페이지: www.gncenergy.co.kr. 바. 주주총회 의사록 요약 당사는 공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 정기주주총회 3회, 임시주주총회 1회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 개최일자 구분 안건 가결여부 2023.03.29 제30회정기주주총회 제1호의안 : 2022년도 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 안병철 선임의 건 3-2호 의안 : 사내이사 장규식 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안 : 상임감사 이영주 선임의 건제5호의안 : 이사보수 한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 모든 의안 원안대로승인 2022.04.29 2022년임시주주총회 제1호의안 : 분할계획서 승인의 건 모든 의안 원안대로승인 2022.03.28 제29회정기주주총회 제1호의안 : 2021년도 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사외이사 백승호 선임의 건제4호의안 : 이사보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 모든 의안 원안대로승인 2021.03.29 제28회정기주주총회 제1호의안 : 2020년도 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 정운석 선임의 건 3-2호 의안 : 사외이사 김영노 선임의 건제4호의안 : 이사보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수 한도 승인의 건제6호의안 : 주식매수선택권 부여방법 변경의 건 모든 의안 원안대로승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 안병철최대주주보통주5,338,01832.455,137,05731.23대표이사안윤한특수관계인보통주203,0001.23303,0001.84-안현환특수관계인보통주110,0000.67210,0001.28-장지연특수관계인보통주9,7500.069,7500.06-안지유특수관계인보통주5,0000.0315,0000.09-정종철등기임원보통주 24,4130.15 00-정운석등기임원보통주 11,9980.076,9960.04-보통주5,702,17934.675,681,80334.54------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주) 상기 주식소유현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 주식소유현황 보고서를 기초로 작성되었으며, 보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (기준일 : 2023년 09월 30일) 성명 직책 주요경력 임기 안병철 대표이사 - 1993.06~현재 ㈜지엔씨에너지 경영 - 2019.07~현재 ㈜캠비코리아 사내이사- 2023.01~현재 ㈜평택당진항개발 사내이사 '23.03~'26.03 다. 최대주주 변동 현황 당사는 설립 이후 최대주주 변동이 없습니다 라. 주식 소유현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 안병철5,137,05731.23-- - 1- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주) 상기 주식소유현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 주식소유현황 보고서를 기초로 작성되었으며, 보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 마. 소액주주 현황 소액주주현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 13,47613,48399.959,468,93316,448,90957.57- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 바. 주가 및 주식거래 실적 (단위:원, 주) 종류 '23년 09월 '23년 08월 '23년 07월 '23년 06월 '23년 05월 '23년 04월 보통주 주가 최고 4,800 4,260 4,890 5,470 6,230 4,770 최저 3,935 4,010 3,850 4,710 4,550 3,660 평균 4,298 4,134 4,425 5,049 5,510 3,911 거래량 최고 9,685,981 1,226,005 744,110 731,895 30,444,397 4,219,447 최저 82,286 40,311 77,343 168,489 1,038,841 40,050 월간 19,302,505 3,220,736 3,854,056 7,174,183 143,255,271 7,667,558 주) 주가는 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 안병철남1958.04대표이사사내이사상근경영총괄 -93.06~현재 (주)지엔씨에너지 경영 -19.07~현재 (주)캠비코리아 이사-23.01~현재 (주)평택당진항개발 이사 5,137,057-최대주주 본인30년 3월2026.03.29이영주남1960.02감사감사상근감사 -17.03~현재 (주)지엔씨에너지-19.01~현재 한빛에너지(주) 감사-20.08~현재 (주)평택당진항개발 감사 --특수관계인6년 6개월2026.03.29정운석남1961.12이사사내이사상근영업-98.05~현재 (주)지엔씨에너지 6,996--25년 4개월2024.03.29백승호남1956.05이사사외이사비상근사외이사-15.05~21.05 두산퓨얼셀 상임고문(前)-13.04~15.05 두산중공업 총괄전무(前)-22.03~현재 (주)지엔씨에너지 ---1년 6개월2025.03.28장규식남1964.01이사사내이사상근영업-01.06~11.06 (주)코스탈파워 상무-14.02~현재 (주)지엔씨에너지 상무---9년 7개월2026.03.29 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 임원 현황은 보고서 기준일(2023.09.30)의 등기임원을 기준으로 작성하였습니다. 나. 임원 겸직 현황 성명 직위 겸직 회사 비고 회사명 직위 담당업무 안병철 대표이사(상근) (주)캠비코리아 이사(비상근) 경영자문 (주)평택당진항개발 이사(비상근) 경영자문 이영주 감사(상근) 한빛에너지(주) 감사(비상근) 감사 (주)평택당진항개발 감사(비상근) 감사 주) 임원의 겸직 현황은 보고서 기준일(2023.09.30) 등기임원 기준으로 작성하였습니다. 다. 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 전체남103---1035.83,952,42038,230----전체여 13--- 136.5406,20730,267-117---1175.94,358,62637,301- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 직원수는 상기 기준일 재직자를 기준으로 작성하였으며 등기임원은 제외하였습니다.주2) 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하되, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 합니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 3215,33771,779- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사(사외이사 수)4 (1)1,100,000-감사1 100,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 제30기 정기주주총회(2023.03.29) 에서 승인된 보수한도 금액입니다. 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 5344,83065,043- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2) 유형별 (단위 : 천원) 3272,93090,977-134,50034,500- - - --137,40037,400- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 천원) --- --- --------- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 정종철등기임원2019.03.29신주발행교부보통주14,413- -14,413 --2021.03.30~2024.03.294,665X-정운석등기임원2019.03.29신주발행교부보통주11,999 - -11,999 --2021.03.30~2024.03.294,665X-김원근등기임원2019.03.29신주발행교부보통주11,999 - - -11,999-2021.03.30~2024.03.294,665X-김상협외67명직원2019.03.29신주발행교부보통주161,589 --126,669 28,2396,6812021.03.30~2024.03.294,665X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2023년 9월 30일) 현재 종가 : 4,015 원 1) 부여현황 및 주요사항당사는 정관 제11조에 의거하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 당 분 기말 현재 당사 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2019년 3월 29일 부여주식수 200,000주 소멸주식수 40,238주 행사주식수 153,081주 잔존수량 6,681주 부여방법 신주발행교부 행사기간 21.03.30~24.03.29 2) 당분기말 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당분기말 전기말 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 6,681주 6,681주 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 지엔씨에너지022 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -5519,119,2271,769,986-366,66220,522,551--------997,267,604-66,3747,333,979-141426,386,8321,769,986-300,28927,856,530 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주등과의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주등과의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행현황 2022.03.31 단일판매.공급계약체결 - 계약명 : 퍼시픽써니 죽전 데이터센터 발전기- 계약상대방 : (주)엘지씨엔에스- 계약금액 : 27,670백만원- 계약기간 : 2022.04.01 ~ 2024.06.30 - 단일판매 공급계약 체결(2022.03.31) 2022.07.15 단일판매.공급계약체결 - 계약명 : 카카오 데이터센터(IDC) 발전기등- 계약금액 : 16,582백만원- 계약기간 : 2022.10.01 ~ 2023.11.14 - 단일판매 공급계약 체결(2022.07.15)- 계약기간 변경 (2023.09.08) 2022.10.25 타인에 대한 담보제공 결정 - 채무자 : 주식회사 석문그린에너지- 채권자 : 교보생명,농협생명,새마을금고,하나은행- 채무금액: 107,000,000,000원- 담보설정금액 : 16,314,006,000원- 담보제공재산 : (주)석문그린에너지 보통주 2,719,001주- 이사회결정일 : 2022.10.24- 담보기간 : 2022.10.27~37.12.31 - 타인에 대한 담보제공 결정(2022.10.25) 2023.05.31 단일판매.공급계약체결 - 계약명 : 강남데이터센터 발전기- 계약금액 : 22,237백만원- 계약기간 : 2023.05.30 ~ 2025.12.31 - 단일판매 공급계약 체결(2023.5.30) 2023.10.20 단일판매.공급계약체결 - 계약명 : 가산데이터센터 발전기- 계약금액 : 14,900백만원- 계약기간 : 2023.10.19~ 2025.09.08 - 단일판매 공급계약 체결(2023.10.20) 2023.10.27 단일판매.공급계약체결 - 계약명 : 고양삼송 IT플랫폼센터 발전기- 계약금액 : 25,280백만원- 계약기간 : 2023.10.27~ 2026.06.04 - 단일판매 공급계약 체결(2023.10.27) 주) 상기 사항은 최초 신고 이후 공시서류 제출일까지 변경된 내용을 반영하여 기재하였습니다. 기타 자세한 사항은 전자공시시스템 (https://kind.krx.co.kr)의 공시내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 37,200 39,100 우리은행 운영자금 360,000 432,000 SC은행 운영자금 유형자산 토지.건물(석문공장) 12,612,548 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림이비지) 1,841,164 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 3,108,692 3,108,692 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 482,083 482,083 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 423,328 423,328 전기공사공제조합 계약이행 건설공제조합출자금 345,105 345,105 건설공제조합 계약이행 합계 19,210,120 15,130,308 $21,600,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증금액 보증처 내용 전기공사공제조합 46,000 거래처 일반지급보증 (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 11,627,539 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 전기공사공제조합 307,165 거래처 엔지니어링공제조합 5,650,381 거래처 기계설비공제조합 24,533,285 거래처 산업은행 500,000 거래처 원화 지급보증 서울보증보험 967,566 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 4,371,647 거래처 전문건설공제조합 920,635 거래처 소방산업공제조합 10,257 거래처 대표이사 5,041,260 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 7,821,978 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 $7,153,112 국민은행 대표이사 4,490,000 산업은행 대표이사 $19,620,000 합계 66,241,713 $32,773,112 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음. 나. 중소기업기준검토표 중소기업등기준검토표-1.jpg 중소기업등기준검토표-1 중소기업등기준검토표-2.jpg 중소기업등기준검토표-2 다. 합병 등의 사후정보 (1) 분할( 주)지엔씨에너지는 2022년 05월 31일을 분할기일로 하여 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문의 성장, 사업집중, 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치 극대화 목적으로 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문을 물적분할하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 지엔씨에너지 분할신설회사 주식회사 석문그린에너지 ① 분할일정 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2022.03.17 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2022.04.29 분할기일 2022.05.31 분할보고총회 및 창립총회일 2022.05.31 분할등기일 2022.06.02 ② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 토지 3,331,000 ③ 회사의 분할전과 분할후의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 분할전 분할후 ㈜지엔씨에너지 ㈜지엔씨에너지 (존속회사) ㈜석문그린에너지 (분할신설회사) 자산 Ⅰ. 유동자산 69,906,110,674 69,906,110,674 - 현금및현금성자산 19,370,413,178 19,370,413,178 - 단기금융자산 2,439,200,000 2,439,200,000 - 유동당기손익-공정가치측정금융자산 17,567,801,451 17,567,801,451 - 매출채권 12,817,742,140 12,817,742,140 - 계약자산 4,849,736,306 4,849,736,306 - 단기기타채권 1,116,111,030 1,116,111,030 - 재고자산 10,211,988,595 10,211,988,595 - 파생상품자산 66,094,386 66,094,386 - 기타유동자산 1,467,023,588 1,467,023,588 - Ⅱ 비유동자산 58,466,638,839 58,637,638,839 3,502,000,000 장기금융자산 345,840,371 345,840,371 - 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 5,164,053,610 5,164,053,610 - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,754,173,300 1,754,173,300 - 장기기타채권 1,432,588,844 1,432,588,844 - 유형자산 35,702,889,643 32,371,889,643 3,502,000,000 사용권자산 297,505,895 297,505,895 - 무형자산 45,893,754 45,893,754 - 종속기업 및 관계기업투자 12,993,185,371 16,495,185,371 - 기타비유동자산 580,080,551 580,080,551 - 이연법인세자산 150,427,500 150,427,500 - 자 산 총 계 128,372,749,513 128,543,749,513 3,502,000,000 부채 Ⅰ. 유동부채 40,619,306,929 40,619,306,929 - 매입채무 7,202,126,042 7,202,126,042 - 계약부채 1,247,038,427 1,247,038,427 - 단기기타채무 988,665,172 988,665,172 - 단기차입금 17,839,856,225 17,839,856,225 - 교환사채 1,660,257,914 1,660,257,914 - 당기법인세부채 1,572,749,308 1,572,749,308 - 파생상품부채 354,265,169 354,265,169 - 기타유동부채 9,754,348,672 9,754,348,672 - Ⅱ. 비유동부채 176,599,154 176,599,154 - 장기기타채무 176,599,154 176,599,154 - 부 채 총 계 40,795,906,083 40,795,906,083 - 자본 자본금 8,374,454,500 8,374,454,500 3,502,000,000 자본잉여금 18,477,657,346 18,477,657,346 - 기타자본 (2,921,573,990) (2,921,573,990) - 기타포괄손익누계 400,977,174 571,977,174 - 이익잉여금 63,245,328,400 63,245,328,400 - 자 본 총 계 87,576,843,430 87,747,843,430 3,502,000,000 부채및자본총계 128,372,749,513 128,543,749,513 3,502,000,000 주1) 상기 금액은 2021년 12월 31일 기준으로 작성되었으며, 2021년 12월 31일 이후 발생한 유상증자, 차입금 등 재무활동 및 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 포함하고 있지 않습니다. 라. 녹색경영 녹색기술 인증서.jpg 녹색기술 인증서 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 한빛에너지(주)2002.01대전시 유성구기계설비공사업공조기기.에너지장비10,268의결권 과반수 보유해당없음(주)평택당진항개발2016.12.경기도 평택시항로개발1,130의결권 과반수 보유해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 당사는 직전사업연도 별도재무제표 자산총액이 당사의 연결재무제표 자산총액의 10% 이상이거나, 연결대상의 직접사업연도 자산총액이 750억원 이상인 회사를 기준으로 주요종속회사 여부를 판단하였습니다 (2) 연결대상범위의 변동 전기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다 회사명 업종 변동내용 지엔원에너지(주) 지열냉난방시스템외 투자지분 처분으로 지배력 상실 (주)석문그린에너지 연료전지발전사업 외 지분율 변동에 따른 계정 재분류(공동기업투자주식) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 0----2한빛에너지(주)160111-0131740(주)평택당진항개발131311-0173595 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 한빛에너지(주)비상장2018.12.27 경영참가4,199,77940,73564.614,199,7796,790769,986-47,52575.384,969,76510,268,495662,710(주)평택당진항개발비상장2020.08.24 경영참가1,575,088148,00093.671,079,364---208,883148,00093.67870,4811,130,469-330,071(주)석문그린에너지비상장2022.06.02 경영참가13,424,0052,719,00150.0013,719,777---94,7962,719,00150.0013,624,98146,282,541367,438(주)캠비코리아비상장2019.07.25 경영참가1,100,00020,00019.88120,307---57,14620,00019.8863,161629,280-396,001리딩MK신기술사업투자조합제2호비상장2023.05.22 경영참가1,000,000---1,000,000,0001,000,000-5,8371,000,000,00045.45994,1632,200,720720㈜홈앤쇼핑 (주식)비상장2011.04.05 단순투자60,00012,0000.06232,932---12,0000.06232,932549,013,1068,130,502㈜동양레저 주식비상장2015.08.20 단순투자83,5003,6000.11141,926---3,6000.11141,92681,672,09914,070,612그린에너지개발㈜비상장2015.11.10 단순투자96,600 6,9002.30358,869---6,9002.30358,8697,781,47168,035㈜피코이노베이션비상장2020.09.28 단순투자1,000,00075,0003.141,500,000---75,0003.141,500,00097,582,708-2,395,389티에스제1호조합비상장2021.07.26 단순투자1,000,0001377.25674,670---101,0951377.25573,5759,308,20879기계설비건설공제조합비상장2009.11.12 단순투자438,599 476-482,083--21,986476-504,0701,112,730,33328,273,279전기공사공제조합 비상장2011.05.02 단순투자364,050 1,200-423,327--4,2261,200-427,5542,255,041,16619,033,835엔지니어링공제조합비상장2014.07.15 단순투자1,579,659 4,000-3,108,692--138,1284,000-3,246,8201,819,200,00088,200,000건설공제조합비상장2019.10.17 단순투자336,173225-345,105--3,128225-348,2337,645,928,000114,993,000--26,386,831-1,769,986-300,289--27,856,53013,638,768,596270,678,749 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주) 최근 사업연도 재무현황은 2022년 기말 기준입니다.주) 기초 및 당분기말 현재 출자비율이 5%이하 및 장부가액이 1억원 이하인 경우는 제외하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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