Quarterly Report • May 10, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 5.6 (주)지엔씨에너지 1 Y 110111-0952055 분 기 보 고 서 (제 32 기) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 05월 10일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 지엔씨에너지 대 표 이 사 : 안병철 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 49 (전 화) 02-2164-7200 (홈페이지) http://www.gncenergy.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 김건 (전 화) 02-2164-7200 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----2--2-2--2- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 ※ 당사는 직전사업연도 별도재무제표 자산총액이 당사의 연결재무제표 자산총액의 10% 이상이거나, 연결대상의 직접사업연도 자산총액이 750억원 이상인 회사를 기준으로 주요종속회사 여부를 판단하였습니다. 나. 회사의 법적,상업적 명칭 당사의 명칭은 『주식회사 지엔씨에너지』라 칭하며, 영문명은 『GnCenergy Co., Ltd』로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1989년 3월 8일에 개인사업자로 창립하여, 1993년 7월 24일 법인 전환하였으며 2013년 10월 02일에 코스닥시장에 주식을 상장한 주권상장 법인입니다. 라. 본사 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 : 서울시 강서구 마곡중앙2로 49 전화번호 : 02) 2164-7200 홈페이지 : http://www.gncenergy.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 당사의 사업은 비상 및 상용 발전사업, 열병합발전사업, 바이오가스발전사업, 환경설비 설계및 시공, 연료전지 시공사업으로 구성되어 있습니다. 현재 회사의 주력 사업부문은 디젤엔진 비상발전사업에 해당하며, IDC 및 R&D센터, 발전소 및 플랜트, 대형복합쇼핑몰과 주택 및 일반건축물 등 다양한 수요처를 확보하여 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. 음폐수와 가축분뇨, LFG 등 재생에너지를 이용한 발전사업인 바이오가스 발전사업은 꾸준한 국산화 연구 개발과 다년 간의 실증사업 완료 후 환경부로부터 녹색기술인증 및 녹색사업인증을 획득하였고 이러한 기술력을 바탕으로 전국 여러곳의 환경 사업소에 발전 시설을 설치하여 지자체와 상생하는 발전 사업을 하고 있으며 향 후 더욱 더 늘려 갈 계획 입니다. 또한 당진 공장의 유휴 부지에 탄소 신재생에너지인 연료전지발전 사업을 위해 신규 법인인 석문그린에너지을 참여사와 함께 설립 및 연료전지 발전소를 준공하여 2023년 12월부터 본격적으로 가동중 에 있습니다. 전세계적 관심사인 탄소중립을 달성하기 위한 대체에너지로서 수소관련 기술의 중요성이 부각됨에 따라 적극적인 연료전지 사업개발을 통해 쾌적한 환경조성에 노력하고 있습니다 기타 자세한 사항은 동 보고서의 ［ Ⅱ. 사업의 내용］을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2013년 10월 02일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 지배회사의 공시대상기간(최근 5사업연도) 주요 연혁 회사의 명칭 회사의 연혁 (주)지엔씨에너지 2018.04 : 석문 제2공장 준공2018.08 : 여수시 바이오가스 발전소 준공2018.12 : 한빛에너지(주) 지분 취득2019.07 : (주)캠비코리아 지분 취득2020.03 : 서산시 바이오가스 발전소 준공2020.08 : (주)평택당진항개발 지분 취득2020.10 : 속초 바이오가스 발전소 준공2020.10 : 화성동탄 바이오가스 발전소 준공2022.06 : 신재생에너지(연료전지) 물적분할2022.10 : (주)석문그린에너지 제3자배정 유상증자 2022.12 : 지엔원에너지(주) 투자지분 매각 2023.04 : 본점 이전 (서울시 강서구 마곡동) 나. 종속회사의 주요 연혁 회사의 명칭 회사의 연혁 한빛에너지(주) 2018.12 : 최대주주변경［ (주)지엔씨에너지］ (주)평택당진항개발 2020.08 : 최대주주변경［ (주)지엔씨에너지］ 다. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일자 소재지 비고 2003년 10월 10일 서울특별시 영등포구 양산로 43 - 2023년 04월 01일 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 49 - 라. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2021.03.29정기주총사외이사 김영노사내이사 정운석-중도퇴임: 사외이사 권문상2022.03.28정기주총사외이사 백승호--2023.03.29정기주총 사내이사 장규식 사내이사 안병철상근감사 이영주 임기만료: 사내이사 정종철중도퇴임: 사외이사 김영노 2024.03.28정기주총사내이사 김 건-임기만료: 사내이사 정운석 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 마. 최대주주의 변동 당사의 현 최대주주는 안병철 대표이사 이며, 법인 설립일 이후 현재까지 최대주주의 변경이 없습니다. 바. 상호의 변경 당사는 1989년 3월 한국기술써비스로 설립한 후, 1993년 7월 법인 전환하였으며, 2009년 10월 (주)지엔씨에너지로 상호를 변경하였습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 1) 사업분할 (주)지엔씨에너지는 2022년 05월 31일을 분할기일로 하여 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문의 성장, 사업집중, 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치 극대화 목적으로 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문을 물적분할하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다.상세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 "주요사항보고서(회사분할결정)/2022.03.17" 및 "합병등종료보고서(분할)/2022.05.31"를 참고하여 주시기 바랍니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 지엔씨에너지 분할신설회사 주식회사 석문그린에너지 ① 분할일정 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2022.03.17 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2022.04.29 분할기일 2022.05.31 분할보고총회 및 창립총회일 2022.05.31 분할등기일 2022.06.02 ② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 토지 3,331,000 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) 유상증자 결정(주)석문그린에너지는 2022년 10월 18일자 이사회 결의를 통해 운영자금 및 신규사업(연료전지발전사업 시설투자)을 위한 자금조달 목적으로 23,688백만원(보통주 4,737,600주, 발행가액 5,000원)에 해당하는 제3자배정 유상신주를 2022년 10월 26일 주금납입 후 발행하였습니다. ① 신주의 종류와 수 : 보통주식 4,737,600주 ② 신주식의 발행방법 : 정관 제10조 2항에 의한 제3자배정 ③ 액면가액 : 금 5,000원 ④ 신주의 발행가액 : 금 5,000원 ⑤ 신주의 발행 총액 : 금 23,688,000,000원 ⑥ 신주배정대상자 배정 대상자 배정주식수 배정금액 ㈜지엔씨에너지 2,018,601주 10,093,005,000원 ㈜미래엔서해에너지 924,459주 4,622,295,000원 한국동서발전㈜ 1,794,540주 8,972,700,000원 합 계 4,737,600주 23,688,000,000원 ⑦ 신주의 청약일 : 2022년 10월 26일 ⑧ 주금납입일 : 2022년 10월 26일 ⑨ 주금납입은행 : 우리은행 양평동 지점 (2) 담보제공(주식근질권설정)담보제공은 종속회사인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하는 건입니다(3) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결종 속회사 지엔원에너지(주)의 최대주주인 (주)지엔씨에너지는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 보유하고 있는 회사의 주식 10,965,313주(35.14%)를 이브로신기술조합제212호 외 4인에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 2022년 12월 21일 거래 종결일에 구주 및 유상증자를 통하여 주식회사 엔투텍이 최대주주로 변경되었습니다. (단위 : 백만원,주) 구분 양수인1 양수인2 양수인3 양수인4 양수인5 회사명(성명) 이브르 신기술조합 제212호 아도니스투자조합 디비W투자조합3호 주식회사리튬코리아 주식회사엔투텍 자본금(원) 12,300 11,800 10,300 380 9,157 주요사업 신기술사업자에 대한 투자 투자 신기술사업금융업자가 운용하는 신기술투자조합 연구개발업,염호리튬 공정개발업 반도체장비부품제조 회사와의 관계 - - - - - 양도주식수(주) 2,741,228 3,152,815 3,289,473 1,233,552 548,245 양도금액 10,000 11,501 12,000 4,500 2,000 거래종결일 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 32기(2024년 1분기) 31기 (2023년말) 30기(2022년말) 보통주 발행주식총수 16,448,909 16,448,909 16,448,909 액면금액 500 500 500 자본금 8,374,455 8,374,455 8,374,455 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 8,374,455 8,374,455 8,374,455 주1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입(매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간 종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주 --50,000,000-16,748,9091,362,31918,111,228-300,0001,362,3191,662,319-----300,000-300,000--260,870260,870--1,101,4491,101,449-16,448,909-16,448,909-1,533,962-1,533,962(주1)14,914,947-14,914,947- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 당분기중 2023년 경영성과 달성에 따른 성과급 중 일부를 자기주식(51,566주)으로 지급하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,585,528--51,566-1,533,962------------------------------------보통주1,585,528--51,566-1,533,962----------------------------------------------------------------보통주1,585,528--51,566-1,533,962-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 당분기중 2023년 경영성과 달성에 따른 성과급 중 일부를 자기주식(51,566주)으로 지급하였습니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2023.01.052023.02.15500,000500,0001002023.02.21직접 취득2023.11.142023.12.18500,000500,0001002023.12.19직접 처분2024.02.222024.02.2251,56651,5661002024.02.23 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 28일이며, 보고기간 이후부터 공시서류 제출일까지 정관 변동사항은 없습니다. 나. 정관 변경 이력 2022.03.28제29기 정기주주총회제2조(사업의 목적)제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) - 사업의 확장과 신규 사업의 원할한 수행을 위함- 전자증권법 반영으로 기존 조항 변경 2023.03.29제30기 정기주주총회 제28조[이사의 수] 제41조[감사] - 이사회 운영의 효율성을 높이기 위한 이사의 수 변경- 현행 감사의 수 반영2024.03.28제31기 정기주주총회 제2조[사업의 목적] - 신규사업 진행을 위한 사업목적 추가 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 주) 최근 3년간 정관변경 사항만 기재하였습니다. 다. 사업목적 현황 1발전기 제조판매 및 임대업영위2발전기 및 음향기기 수출입업영위3부동산 임대업영위4건설업미영위5기계설비 공사업영위6목재포장용 상자 및 유사용기 제조업미영위7전기사업영위8신재생에너지사업영위9전기공사업영위10환경설비 건설업미영위11산업용 기계 및 장비 수리업미영위12건설, 광업용 기계 및 장비 수리업미영위13전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 판매미영위14발전,송전,변전,배전을 포함하는 전기에너지 관련사업영위15태양광 발전사업영위16연료전지 발전사업영위17현장엔지니어링미영위18 구조물해체비계공사업 미영위19 건축 및 구축물 해체 공사업 미영위20 비계 및 형틀 공사업 미영위21위 각호에 관련되는 사업에 관한 연구, 기술개발, 해외사업, 투자, 출연, 시설운영, 위탁운영영위22위 각호에 관련되는 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 라-1. 사업목적 변경 내용 추가2022.03.28- 10. 환경설비 건설업 11. 산업용 기계 및 장비 수리업 12. 건설, 광업용 기계 및 장비 수리업 13. 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매 14. 발전, 송전, 변전, 배전을 포함하는 전기에너지 관련사업 15. 태양광발전사업 16. 연료전지발전사업 17. 현장엔지니어링 추가2024.03.28- 18. 구조물해체비계공사업 19. 건축 및 구축물 해체 공사업 20. 비계 및 형틀 공사업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 라-2. 변경 사유 (1) 변경 취지 및 목적, 필요성 1) 당사는 지난 2024년 3월 28일 제31기 정기주주총회에서 향후 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체 1) 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2024년 3월 28일 제31기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다. 마. 정관상 사업목적 추가 현황표 1환경설비 건설업2022.03.282산업용 기계 및 장비 수리업2022.03.283건설, 광업용 기계 및 장비 수리업2022.03.284전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 판매2022.03.285발전,송전,변전,배전을 포함하는 전기에너지 관련사업2022.03.286태양광 발전사업2022.03.287연료전지 발전사업2022.03.288현장엔지니어링2022.03.289 구조물해체비계공사업 2024.03.2810 건축 및 구축물 해체 공사업 2024.03.2811 비계 및 형틀 공사업 2024.03.28 구 분 사업목적 추가일자 (1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 1) 전체 공통 : 신규 사업의 원할한 수행을 위하여 사업목적 추가 2) 영위사업 ① 발전, 송전, 변전, 배전을 포함하는 전기에너지 관련사업 (이하, 전기에너지 관련사업 이라 칭함)' : 청주바이오가스발전소 등 전국 9개 발전소 ② 태양광 발전사업' : 당진공장 건축물 활용 태양광 발전사업 영위 ③ 각호에 관련되는 사업에 관한 연구, 기술개발, 해외사업, 투자, 출연, 시설운영, 위탁운영' : 연료전지 발전사업에 진출하기 위하여 (주)석문그린에너지 창립출자(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 1) 전기에너지 관련사업' : 전체 9개 발전소의 총 시설규모는 약 7MW 임 2) 태양광 발전사업' : 당진공장에 태양광모듈 설치운영, 용량은 약 940KW임 3) 연료전지 발전사업' : 지엔씨에너지, 한국동서발전, 미래엔서해에너지 3사 공동 출자로 (주)석문그린에너지 설립, 19.8MW 연료전지발전소를 건설하여 2023년 말부터 상업운전 개시함. 향후 20년간 운영 예정 (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달 원천, 예상투자회수기간 등 1) 전기에너지 관련사업 ①투자금액 : 약 138억원 ②자금조달 :자기자금 및 차입금 ③예상투자회수기간 : 발전소별로 약 5년~8년 이며 SMP, REC 가격, 사업협약기간 (10년, 재계약시 연장가능)과 조건에 따라 가변적임 2) 태양광 발전사업 ①투자금액 : 약 17억 ②자금조달 : 자기자금 및 차입금 ③예상투자회수기간 : 약 13년(SMP, REC 가격에 따라 가변적) 3) 연료전지 발전사업 ①투자금액 : 약 137억원 ②자금조달 : 부지현물출자 35억, 자기자금 및 차입금 ③예상투자회수기간 : 20년(정규배당 및 청산배당을 통한 투자수익금 회수) ④SPC_(주)석문그린에너지 : 3사 공동출자 - 공동투자기업 : 지엔씨에너지, 한국동서발전, 미래엔서해에너지 (4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척 도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 1) 전기에너지 관련사업 ①조직 및 인력구성 : 발전소 내 9개 지역발전소, 운영팀(2개), 총인원 10명 ②발전소(9개) : 수도권매립지발전소, 청주LFG발전소, 동두천발전소, 청주바이오 가스발전소, 김해발전소, 여수발전소, 서산발전소, 속초발전소, 화성동탄발전소 ③매출액 발생 여부 : 발생 2) 태양광 발전사업 : 별도 관리 전담조직은 없으며 년간 2억~3억원의 매출액 발생( 전력 및 REC 판매액) 3) 연료전지 발전사업 : (주)석문그린에너지 연료전지발전소 완공, 2023년말부터 상업운전 개시함. 향후 20년간 안정적인 수익 창출 예상 (5) 기존 사업과의 연관성 : '전기에너지 관련사업'은 발전소 시설 설치 및 관리운영 시 기존 사업(비상발전기제작 및 설치 등)의 역량이 직ㆍ간접적으로 연관이 있으며, 태양광 발전사업' 및 '연료전지 발전사업 투자'는 기존사업과 직접적인 연관성은 없으 나, 당사 관련업종 신규사업 진출 및 사업 포트폴리오 측면에서 사업을 추진하였음. (6) 주요 위험 1) 전기에너지 관련사업 ①주요 리스크 : 바이오가스의 안정적인 공급 및 발전설비 Trouble ②리스크 대처방안 : 지자체 및 관할 사업단과의 사업협약으로 안정적인 바이오가스 공급을 유지하고 있으며, 다년간 축적된 당사의 설비관리기술로 설비 리스크를 최소화하며 발전소를 안정적으로 운영함 2) 태양광 발전사업 : 특이점 없음 3) 연료전지 발전사업 투자 ①주요 리스크 : 사업운영 리스크 ②리스크 대처방안 - 사업운영리스크 : 재산종합보험, LTSA 하자보증강화_성능보증 및 배상, LTSA 사 계약불이행 대비 주기적 보험 가입 등 - 연료비 리스크 : 연료전지용 요금 신설 도시가스 사용으로 사업성 확보 및 소비 자물가지수와 연계된 도시가스 요금체계의 인상폭 제한으로 리스크 대응 가능(7) 향후 추진계획 등 : 현재 영위하고 있는 사업은 향후에도 안정적으로 사업영위가 예상되므로 특별한 추진 계획은 없음(8) 미추진 사유 1) 건설업, 목재포장용상자및유사용기제조업, 환경설비건설업, 산업용기계및장비수리업, 건설광업용기계및장비수리업, 전력저장용설비및관련제품의제조설치및매매, 현장엔지니어링 ①미추진 사유 및 배경 : 신규사업검토 단계에서 사업추진 부적합 결정 ②향후 추진계획 : 현재로서는 없음 ③추진계획 변경사유 : 해당사항 없음 2) 구조물해체비계공사업, 건축및구축물해체공사업, 비계및형틀공사업 ①미추진 사유 및 배경 : 2023년부터 신규사업검토 중임 ②향후 추진계획 : 사업성검토의 긍정적인 결과 도출시, 기존 조직을 활용하는 수준에서 사업참여를 고려함 ③추진계획 변경사유 : 해당사항 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. (주)지엔씨에너지의 사업의 개요 (주)지엔씨에너지의 사업부문은 비상 및 상용 발전기사업, 바이오가스 발전사업이며, 종속기업을 통하여 신재생 에너지인 지열 냉난방시스템 사업과 연료전지 사업, 냉난방 공조시스템 사업으로 구성되어 있습니다. 현재 (주)지엔씨에너지의 주력사업부는 비상 및 상용 발전기사업에 해당하며, 지속적인 기술연구와 개발을 통한 경쟁력 있는 기술적 우위를 바탕으로 IDC(인터넷데이터센터) 및 R&D센터, 발전소 및 플랜트, 대형복합쇼핑몰, 주택 및 일반건축물 등 다양한 수요처를 확보하고 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. 특히 가스터빈 비상발전기의 시장 점유율을 높혀 가고 있으며 연료전지 발전사업과 선박용 비상 발전기 사업, 스팀터빈 설치 시공에 꾸준히 참여 하고 있습니다. 그리고 음폐수와 가축분뇨, LFG 등 재생에너지를 이용한 발전사업인 바이오가스 발전사업은 꾸준한 국산화 연구 개발과 다년 간의 실증사업 완료 후 환경부로부터 녹색기술인증 을 획득하였고 이러한 기술력을 바탕으로 전국 여러곳의 환경 사업소에 발전 시설을 설치하여 지자체와 상생하는 발전 사업을 하고 있으며 향 후 더욱 더 늘려 갈 계획 입니다.바이오가스를 이용한 발전 사업은 다년 간의 연구 개발과 기술력을 바탕으로 이루어지며 국내 여러곳의 바이오가스 발전소는 투자와 설계 기술, 시공과 설치, 장기간의 운영 등을 당사가 직접 진행하였습니다.앞으로 일정량 이상의 가축분뇨와 음식물 등 유기성 폐자원을 배출하는 지자체와 민간 사업자가 의무적으로 바이오가스를 생산해야 하는 바이오가스 촉진 법이 국회 본회의를 통과한 후 재생 에너지인 바이오가스에 대한 관심이 더욱 높아지고 있습니다.또한 세계적인 환경 설비업체와 손잡고 새로운 공법을 국내에 소개하여 시장 확대를 위해 노력 하고 있으며, 선박용 비상 발전기 사업, 스팀터빈, 연료 전지의 시공 및 설치 공사에도 꾸준히 참여 하고 있습니다특히 저탄소 신재생에너지인 연료전지발전 사업을 위해 신규 법인인 석문그린에너지을 참여사와 함께 설립 및 연료전지 발전소를 준공하여 2023년 12월부터 본격적으로 가동중 에 있습니다. 나. 종속회사의 사업의 개요 한빛에너지(주)는 건물의 냉난방을 공급하는 공조 냉난방시스템과 도시가스에 포함된 수소를 이용하여 전기를 생산함과 동시에 열을 이용하여 온수와 난방을 공급하는 연료전지의 설계 및 시공을 주요 사업으로 하고 있습니다. 신재생에너지 사업은 원자력에너지에 대한 안전문제와 불안감 고조 및 에너지수요 급증, 기후변화협약규제 등으로 그 중요성이 커지고 있습니다. 당사는 이러한 고객의 요구에 부응하고자 신재생에너지 공조시스템을 통해 냉난방 에너지비용 절감뿐만 아니라 화석연료 사용 의존도를 낮춰 국가의 온실가스 감축 목표 달성에 기여하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 품 목 생산(판매)개시일 매출액(비율) 제품 설명 디젤엔진발전기, 가스터빈 발전기 1989.05 35,548 (88.3%) (1)주요용도: * 건물 비상용 발전기, 발전소 및 플랜트 비상용 발전기, 선박용 비상 발전기, 현장가설용 상용 발전기(2)특징 및 기능 : * 상시전력 차단 시 비상전력 공급, 전력망이 없어 자가 로 발전하여 전력을 공급(3)경쟁상황 : * 여러 업체들이 경쟁하고 있으나 IDC용 대용량 발전기와 가스터빈 발전기 시장에서 경쟁력을 발휘하고 있음. 바이오가스발전기(바이오가스열병합 포함) 2009.11 963 (2.4%)(전력판매 포함) (1)주요용도 * 환경 사업소의 매립가스와 바이오 가스를 이용한 발전시설 * 혐기성소화조를 보유한 바이오가스에너지화 시설에 포괄적으로 사용 (2)특징 및 기능 * 가스의 메탄함유량 변동에도 적은 메탄함유량에서도 운전 가능 기술력 확보 * 소화조 가온용 및 난방열원을 폐열회수로 전량 공급 가능 함 가스정제,발전,열병합,송전등 전체 에너지화 시스템 공급(3) 경쟁 상황 자체 개발한 국내 기술을 바탕으로 투자 운영 사업을 하기 때문에 경쟁력이 높음 기계설비(냉,난방 공조 시스템,지열 냉난방 시스템, 연료전지) 2018.12 3,708 (9.2%) (1) 주요용도 냉,난방 공조기기의 설치 시공지열을 이용한 냉난방 시스템과 전기 생산 연료전지 시스템(2) 특징과 기능 * 건물의 냉,난방을 위한 공조 기기의 시스템 설치 및 시공 지중의 에너지를 이용하여 건물의 냉난방 및 급탕에너지를 공급하는 지열냉난방시스템 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 제품의 경우 동일 용량도 수요처 및 현장조건에 따라 단가가 크게 달라질 수 있고, 열병합발전기, 바이오가스발전기, 기계설비공사업은 설치공사로 개별 가격 산정이 곤란하여표기 제외 하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 매입 현황 (단위 :천원,USD, JPY, EUR, CNY,GBP) 매입유형 품 목 구분 2024년 1분기(제32기) 2023년(제31기) 2022년(제30기) 원재료 엔진 국내 7,347,573 30,647,988 28,020,363 수입 9,487,312 37,056,810 54,739,749 $6,846,100 $19,828,157 $38,432,313 - ￥1,026,760,000 ￥424,704,000 CNY1,944,130 CNY7,118,197 - 소계 16,834,886 67,704,798 82,760,112 동체 국내 199,080 946,520 1,032,012 수입 348,630 2,292,896 2,325,000 - $46,740 $1,760,639 €51,000 €530,000 €508,000 - ￥795,000 - CNY1,504,322 CNY1,890,640 - 소계 547,710 3,239,416 3,357,012 라디에터 국내 50,000 108,932 470,777 수입 115,449 314,061 835,257 - $70,822 $500,567 - €75,300 €121,000 CNY626,345 CNY614,383 CNY242,766 소계 165,449 422,993 1,306,034 차단기 국내 183,844 935,780 825,019 기타 국내 6,411,986 33,804,283 41,005,858 수입 434,926 1,604,745 823,811 $225,000 $349,657 $553,155 €35,800 €79,800 - - ￥10,810,510 ￥11,618,410 CNY450,460 CNY1,060,258 - - ￡430,000 - 소계 6,846,912 35,409,028 41,829,669 원재료합계 국내 14,192,483 66,443,503 71,354,030 수입 10,386,318 41,268,512 58,723,816 $7,071,100 $20,295,376 $41,246,675 €86,800 €685,100 €629,000 - ￥1,038,365,510 ￥436,322,410 CNY4,525,257 CNY10,683,478 CNY242,767 - ￡430,000 - 소계 24,578,801 107,712,016 130,077,846 외주비 설치비 외 국내 3,783,196 25,525,523 14,251,096 외주비 합계 국내 3,783,196 25,525,523 14,251,096 총 합 계 국내 17,975,679 91,969,026 85,605,126 수입 10,386,318 41,268,512 58,723,816 $7,071,100 $20,295,376 $41,246,675 €86,800 €685,100 €629,000 - ￥1,038,365,510 ￥436,322,410 CNY4,525,257 CNY10,683,478 CNY242,767 - ￡430,000 - 합계 28,361,997 133,237,539 144,328,942 주) 전전기 중 지엔원에너지(주)의 지분매각으로 인한 중단영업 관련 손익 포함입니다. (2) 원재료의 제품별 매입 비중 (단위 :%) 사업년도 주요 제품명 원재료명 원재료비중(%) 제2024년 1분기(제32기) 발전기 엔진 78.05% 동체 2.54% 라디에터 0.77% 차단기 0.85% 기타 17.79% 소계 100.00% 제2023년 (제31기) 발전기 엔진 70.88% 동체 3.39% 라디에터 0.44% 차단기 0.98% 기타 24.31% 소계 100.00% 제2022년(제30기) 발전기 엔진 73.83% 동체 2.99% 라디에터 1.17% 차단기 0.74% 기타 21.27% 소계 100.00% 주) 상기 원재료 제품별 비중은 제품매출의 발전기의 내용이며, 공사 매출 관련은 공사의 특성상 현장별 요구에 맞추는 주문방식이여서 원재료 비중이 다 상이하므로 작성을 하지 아니하였습니다. (3) 주요 매입처에 관한 사항 (단위 :천원) 품목 구 입 처 2024년 1분기 2023년 2022년 비고 (제32기) (제31기) (제30기) 엔진 국내 (주)두산커머셜엔진 706,230 2,710,205 2,350,515 (주)커민스디젤판매써비스 1,017,525 11,073,663 5,474,138 기타 5,623,818 16,864,120 20,195,710 수입 CUMMINS 7,453,309 22,082,410 28,179,289 CATERPILLAR 1,676,556 1,870,170 21,172,985 기타 357,448 13,104,231 5,387,476 동체 국내 이앤지테크놀로지㈜ 187,410 921,900 1,011,610 기타 11,670 24,620 20,402 수입 기타 348,630 2,292,896 2,325,000 라디에터 국내 기타 50,000 108,932 470,777 수입 기타 115,449 314,061 835,257 차단기 국내 금성제어기판매㈜ 180,049 860,062 532,520 기타 3,795 75,718 292,499 기타 국내 - 6,411,986 33,804,283 41,005,858 수입 - 434,926 1,604,745 823,811 외주비 국내 기타 3,783,196 25,525,523 14,251,096 합계 28,361,997 133,237,539 144,328,942 주) 전전기 중 지엔원에너지(주)의 지분매각으로 인한 중단영업 관련 손익 포함입니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적당사의 제품은 주문제작 방식에 의해서 수요자의 요청에 따라 모든 제품의 규격과 생산 소요 기간이 상이하여 당사의 생산능력을 계량화하기가 어려우며, 각 설치용역도 수요자의 요구 사항에 따라 용역기간이 상이하므로 당사의 생산능력을 일정한 수치로 계량할 수 없습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 당사 및 연결종속회사의 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 12,180,128 17,407,789 59,657 91,773 6,178,984 195,361 49,919 157,621 3,037 36,324,269 취득액 - - 19,000 - - 12,299 817,130 - - 848,429 정부보조금 - - - - - - (1,047) - - (1,047) 처분 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (116,089) (5,955) (5,983) (346,531) (18,591) - - (401) (493,549) 합계 12,180,128 17,291,700 72,702 85,790 5,832,453 189,069 866,002 157,621 2,636 36,678,101 4. 매출 및 수주상황 가. 품목별 매출실적 (단위 : 천원, USD) 매출유형 품 목 2024년 1분기(제32기) 2023년(제31기) 2022년(제30기) 발전기 IDC 및 R&D센터 내수 21,569,593 68,836,691 62,653,695 수출 - 4,620,675 269,224 - $3,455,768 $188,292 발전소 및 플랜트 내수 1,592,393 11,699,171 5,222,800 수출 - 65,066 976,032 - $49,000 $764,466 대형복합쇼핑몰 내수 245,125 6,744,212 6,050,246 수출 - - - - - - 주택 및 일반건축물 내수 12,140,951 47,928,131 47,829,415 수출 - 933 - - $700 - 기타 소형열병합 및 CES 내수 - - - 재생에너지설비 내수 300 54,350 285,311 바이오가스발전사업 내수 962,793 4,985,987 7,966,161 기계설비공사업 내수 3,707,670 21,366,992 17,287,280 임대 내수 43,200 115,200 6,230 계속영업 소계 내수 40,262,026 161,730,735 147,301,138 수출 - 4,686,673 1,245,256 - $3,505,468 $952,758 소계 40,262,026 166,417,408 148,546,395 중단영업 내수 - - 14,931,203 총계 40,262,026 166,417,408 163,477,598 (주1) 제품 매출의 경우 매출 금액에 유지보수와 관련된 다건의 소액 매출이 다수 포함되어 있고, 수량 정보가 건별 매출 금액을 왜곡할 우려가 있어 기재하지 않았습니다. 나. 판매경로 및 판매전략 등 (1) 판매경로 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구분 판매경로 2024년 1분기 판매경로별 매출액 발전기 IT 및 R&D 투자 관련(IDC 포함) 국내 직판 21,569,593 수출 직판 - 발전소 및 플랜트 국내 직판 1,592,393 수출 직판 - 대형복합쇼핑몰 국내 직판 245,125 수출 직판 - 주택 및 일반건축물 국내 직판 12,140,951 수출 직판 - 기타 소형열병합 및 CES 내수 직판 - 재생에너지설비 내수 직판 300 바이오가스발전사업 내수 직판 962,793 기계설비사업 내수 직판 3,707,670 임대 내수 직판 43,200 총계 내수 직판 40,262,026 수출 직판 - 소계 40,262,026 (주1) 당사의 판매경로는 100% 직접 판매 체제임 (2) 판매전략 ① 기술력 강화 당사의 디젤엔진과 가스터빈 비상 발전기 및 상용발전 분야의 모든 제품군은 고객사의 필요한 전력 용량에 따라 최적화하여 제작되는 제조품이므로 장비의 성능과 신뢰성을 확보하기 위한 기술력의 보유 및 지속적인 연구개발이 필수적입니다. 이를 위해서 당사에서는 다방면의 전문 인력을 육성하기 위하여 사내 및 외부 전문교육을 실시하고 있습니다. 또한 조달청은 매년 중소, 벤처기업이 생산한 신기술 제품과 우수품질인증제품을 대상으로 각 부문별전문가의 엄정한 심사를 거쳐 우수조달물품을 지정하고 있으며 선정 기업들은 국내외 판매 전시회 참여, 나라장터 등 홍보, 조달우수제품 10% 이상 구매목표 비율 이행지시 등 다양한 사업적 지원을 받게 되는데 당사 부설연구소의 연구개발 활동에 대한 부단한 노력과 독자적인 기술력을 인정받은 결과 조달청의 우수조달물품 선정에 따라, 3자 단가계약 혹은 수의계약 등이 가능하여 매출 향상에 도움을 줄 수 있습니다. 그리고 뛰어난 영업력과 기술력을 가진 지역 거점 대리점을 통한 영업도 지속적으로하고 있으며 C/S를 강화하여 고객의 신뢰를 얻고 있습니다. ② 해외 영업력 강화 당사는 지속적인 거래선인 등 국내 대기업 고객사로부터 획득한 높은 신뢰성을 바탕으로 동남아, 중동, 유럽 등 선진 해외시장을 개척하고 있습니다. ③ 국내 주요 건설사에 대한 밀착서비스 및 품질 경쟁력 강화 국내 주요 수요처인 건설사별 니즈를 사전에 파악하여 장비 사용에 대한 개선점 및 최적화된 구성을 제안하는 효율적인 영업 형태를 병행하여 전개하고 있습니다.또한 고객사와 C/S팀 내의 담당 엔지니어간의 실시간 대응체제를 운영하고 있습니다. 다. 수주 상황 당사의 2024년 03월 31일 기준 현재 수주잔고는 2,486억 원입니 다. 당사는 사업특성상 수주를 받아 제작 및 납품 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가 불가능하여 별도 기준 당분기말 현재 수주 잔고만 기재하였습니다 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 9,851,287 9,851,287 30,513,947 30,513,947 단기금융자산 6,279,163 6,279,163 6,325,701 6,325,701 매출채권 18,491,856 18,491,856 21,610,153 21,610,153 단기기타채권 3,052,119 3,052,119 1,390,424 1,390,424 장기금융자산 3,806,440 3,806,440 3,746,115 3,746,115 장기기타채권 5,053,424 5,053,424 5,052,646 5,052,646 합계 46,534,289 46,534,289 68,638,986 68,638,986 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체된 일수 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 총장부금액 17,073,633 1,050,212 191,345 89,320 - 909,669 19,314,179 기대손실률 0.4% 3.4% 33.3% 36.8% - 69.0% 4.3% 손실충당금 (62,450) (35,542) (63,690) (32,855) - (627,786) (822,323) 순장부금액 17,011,183 1,014,670 127,655 56,465 - 281,883 18,491,856 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은19,314백만원입니다. (전기말: 22,619백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당분기초 손실충당금 1,009,132 431,710 당분기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 4,522 577,422 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 (191,331) - 연결변동 - - 합계 822,323 1,009,132 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) (186,809) 577,422 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 13,231,623 6,019,970 7,211,653 - - - 단기기타채무 2,190,108 1,647,923 460,401 81,783 - - 리스부채(주1) 255,360 13,732 27,463 93,903 120,262 - 차입금 16,414,620 709,369 2,103,326 13,601,924 - - 합계 32,091,711 8,390,994 9,802,843 13,777,611 120,262 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다.(전기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 16,235,556 6,032,724 10,202,832 - - - 단기기타채무 2,151,481 1,721,743 322,273 107,465 - - 리스부채(주1) 267,315 14,312 27,173 96,620 129,210 - 차입금 5,671,658 1,884,528 729,800 3,057,329 - - 합계 24,326,011 9,653,307 11,282,079 3,261,415 129,210 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 13,692천원(전기: 183,641천원) 및 외화환산손실 323,685천원 (전기: 7,461천원)이 발생하였습니다. (단위 : 천원,USD,JPY,EUR,CNY,GBP) 계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 3,433 4,987 3,342 4,768 현금성자산 JPY 414,066,393 3,683,038 586,215,319 5,350,153 현금성자산 USD 25,366 34,162 324,500 418,410 매출채권 USD 230,650 310,639 380,965 491,217 외화자산합계 4,032,827 6,264,548 매입채무 USD 2,555,600 3,441,882 1,388,600 1,790,461 매입채무 EUR - - 51,000 72,756 매입채무 CNY 7,960 1,479 5,650 1,022 단기차입금 USD 9,214,231 12,409,727 1,940,000 2,501,436 단기차입금 EUR 166,600 242,058 155,100 221,264 단기차입금 CNY 5,964,116 1,107,835 4,194,786 758,585 단기차입금 GBP - - 387,000 635,373 외화부채합계 17,202,980 5,980,897 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (1,550,681) 1,550,681 (338,227) 338,227 EUR (23,707) 23,707 (28,925) 28,925 JPY 368,304 (368,304) 535,015 (535,015) CNY (110,931) 110,931 (75,961) 75,961 GBP - - (63,537) 63,537 합계 (1,317,015) 1,317,015 28,365 (28,365) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) 13,759,620 4,116,658 차입금(고정금리) 2,655,000 1,555,000 합계 16,414,620 5,671,658 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (137,596) 137,596 (41,167) 41,167 (2) 자본위험관리연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 64,305,777 64,280,334 자본 (B) 125,375,969 122,812,035 부채비율 (A/B) 51.29% 52.34% 현금성금융자산 (C) 51,099,833 52,622,467 차입금 (D) 16,414,620 5,671,658 순차입금(D-C) (34,685,214) (46,950,809) 나. 파생상품 및 풋백옵션 거래현황 회사는 외환리스크관리규정을 마련하여, 헷지의 목적과 적용범위 등을 규정하고 있으며, 규정 내에 실제 필요한 외화 결재자금 외의 투기적 통화선도거래를 금지하고 있습니다. 당분기말 파생상품 거래현황은 다음과 같습니다. (1) 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 당분기말 전기말 비고 SC은행 - $2,000,000 씨티은행 $2,000,000 - (2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 - 274,479 파생상품평가이익 - 113,859 파생상품거래손실 62,544 23,758 파생상품평가손실 28,750 238,318 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 28,750 - (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 - 66,744 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당 사항 없음 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 명 칭: (주)지엔씨에너지 부설 기술연구소 조직 형태 : 부설 연구소 연구 소장 : 이재형 수석 연구소 최초 인정일: 2004년 9월 11일 연구소 인정번호: 제 20041979호 (한국산업기술진흥협회 인정) 조직도 조직도-1.jpg 연구소 조직도 다. 연구개발비용 (단위 :천원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 (제32기) (제31기) (제30기) 자산처리 건설중인자산 6,703 - - 비용처리 판관비 213,635 1,079,149 907,322 합 계 220,338 1,079,149 907,322 (정부보조금) (6,703) - - (매출액 대비 비율) 0.60% 0.74% 0.69% 라. 연구개발실적 최근 당사에서 수행된 외부 연구기관과의 연구개발 내용은 다음과 같습니다. 번호 연구과제명 공동연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화내용 1 국산엔진을 이용한 LFG 발전기술 -당사-한국기계연구원 -바이오가스 엔진개발 상용화 성공 -실증 플랜트에서의 장기간운영으로 신뢰성 확보 김포 매립지,마산 덕동,구미 구포, 청주:바이오,LFG가스엔진-전력 생산 2 400kW 바이오가스 열병합발전시스템 개발 -당사-한국기계연구원 -당사 자체적인 기술로 상용화 중 김포 매립지 3 5MW 바이오가스 가스터빈발전 통합제어 및 운영기술개발 - 당사- 동서발전 - 중규모 가스터빈 발전의 통합제어 기술 확보로 국내외 시장 선점 - 바이오가스와 천연가스 의 복합 연료 운전 제어기술확보 - 해외 대규모 매립지의 매 가스 및 바이오가스 시설의 다양 화 유도 4 패키지형 바이오가스 제습기 개발 - 당사- 디케이금속- 선문대학교 - 방폭화 기술 확보 - 제조원가 절감 - 설치부지 축소가능 - 운전 동력 절감 5 바이오가스 엔진 발전기용 정비용 탈황장치 개발을 위한 연구 - 당사 - 연세대학교 - 바이오가스 발전기 수명 연장으로 인한 경제성 확보 및 그로인한 바이 오가스 발전사업 활성화 기여 6 500kW급 고효율 바이오가스 열병합시스템 개발 - 당사 - (주)세라컴 - 경기대 - 바이오가스 발전설비 외산대비 경 쟁력 확보 바이오가스 발전기 해외수출 바이오가스 발전소 해외진출 7 천연가스디젤 혼소 분산형 발전 시스템 개발 - 당사- 전력연구원 - 도서지역 디젤발전을 혼소발전으로 전환 실증 8 고효율 폐플라스틱 합성가스 열병합시스템개발 - 당사 - 폐플라스틱 처리 환경문제 해결을 위한 합리적인 재생에너지 사업모델 확보로 국내 관련 시장 개척에 기여. 7. 기타 참고사항 비상 발전기 설치는 정전 시 소방펌프 등의 구동을 위해 일정기준 이상의 건축물에 필수적으로 설치 해야하는 법제화된 시설 입니다. 향 후에도 비상 전원의 필요성은 변하지 않을 것이며 이에 따라 비상 전원용 비상발전기 설치는 계속 이어질 것입니다.당사는 비상용 발전기사업에서 쌓은 기술적 Know-How를 바탕으로 상용 발전기의 설치 사업과 열병합 발전사업에 진출하였고 해당 사업 분야는 가스엔진발전, 가스터빈발전, 플랜트 공사로 세분할수 있으며, 각 세부분야별로 시공실적이 누적되면서 당사만의 기술을 축적하였습니다. 그리고 높은 기술력을 필요로 하는 선박용 비상발전기 시장과 발전용 스팀터빈의 설치와 시공에도 진출하여 실적을 쌓아가고 있습니다. 당사가 미래의 수익창출을 위한 신성장 동력으로 육성하고 있는 바이오가스발전 사업과 환경설비 사업은 미래 지향적인 재생에너지 사업으로 바이오가스발전 사업은 국산화 연구와 실증사업을 완료 후 여러곳에 발전소를 설치하여 상업운전에 있으며, 최근 전력판매 단가(SMP)의 상승과 신재생에너지 증명서(REC)의 가격 상승으로 인한 이익율이 높아 졌으며 이 발전 사업은 환경부로부터 녹색기술인증 및 녹색사업인증을 획득한 기술력을 바탕으로 타사와 비교하여 뛰어난 경쟁력을 보유하고 있습니다. 가축분뇨와 음식물쓰레기 등 유기성 폐자원을 일정량 이상 배출하는 지방자치단체와 사업자가 바이오가스를 의무적으로 생산해야 하는 법안인 바이오가스 촉진 법이 지난해 말 국회 본회의 통과 이후 5월 발표된 하위법령안에 따르면 공공 의무생산자는 2025년 50%를 시작으로 2045년에는 80%의 바이오가스를 의무 생산해야 합니다. 또한 민간 의무생산자에게는 2026년 10%, 2050년까지 80%의 생산 목표율이 부여되며 생산 목표 달성에 실패한의무 생산자에는 과징금이 부과되는 법입니다.바이오가스 전처리 체계 전 과정의 기술력과 노하우를 겸비하였고 전국 여러 곳의 바이오가스 발전소를 운영 중인 당사에 많은 관심이 쏠리고 있습니다. 향 후 국내 여러곳의 바이오가스를 이용하여 전기를 생산하는 발전 사업을 꾸준히 진행하고 있으며 바이오가스 관련 연구 개발에도 더욱 힘 쏟을 예정입니다. 또한 폐플라스틱 열분해유 생산 업체와 '열분해유 합성가스 발전사업에 대한 전략적 제휴를 위한 MOU를 체결하였고 수주를 위한 영업 활동 중입니다.종속회사를 통한 친환경 신재생 에너지 분야는 탈원전 신재생 에너지 활용 시대에 부응하기 위해 냉,난방 공조 시스템 그리고 연료전지사업의 설계 및 시공과 연료전지발전 사업을 추진하고 있으며 새로운 에너지 기술 개발을 통한 적극적인 에너지 시장 확대를 모색하고 있습니다. 특히 당진 공장의 유휴 부지에 탄소 신재생에너지인 연료전지발전 사업을 위해 신규 법인인 석문그린에너지을 참여사와 함께 설립 및 연료전지 발전소를 준공하여 2023년 12월부터 본격적으로 가동중 에 있습니다. 전세계적 관심사인 탄소중립을 달성하기 위한 대체에너지로서 수소관련 기술의 중요성이 부각됨에 따라 적극적인 연료전지 사업개발을 통해 쾌적한 환경조성에 노력하고 있습니다. 선박용 비상 발전기 사업, 스팀터빈, 연료 전지 발전사업에도 꾸준히 참여 하고 있습니다. [사업부문 개요] 분야 사업군 용처별 분류 기능 및 용도 비상/상용발전기사업 비상발전기 IDC 및 R&D센터 * 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급, Peak Time시 상용발전용으로 전력 공급 엔진타입: 디젤엔진, 가스터빈 발전소 및 플랜트 1. 비상전원용 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급 * 엔진타입: 디젤엔진 적용분야: 발전소 및 플랜트 비상발전시설, 원전 이동식 비상발전기등2. 상용발전용 기능: 자가로 발전하여 전력을 공급 엔진타입: 디젤엔진, 가스엔진, 가스터빈 적용분야 : 공사캠프용 전원, 해외플랜트 공사지역 주택 용 전원 등 대형복합쇼핑몰 * 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급, Peak Time 시 전력 공급 엔진타입: 디젤/가스엔진(열병합발전) 주택 및 일반건축물 * 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급 엔진타입: 디젤엔진 선박용비상발전기 * 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급 엔진타입: 디젤엔진 열병합발전사업 분야 소형 열병합 발전 가스엔진가스터빈발전 * 용도: 상용 발전 (분산형 전원) * 기능: 자가발전 또는 구역별 집단에너지 형태의 분산형 전원공급 엔진타입: 가스엔진, 가스터빈 재생에너지 바이오가스발전 발전시설 * 용도 - 혐기성소화가스의 열병합발전시설 제조 공급 - 쓰레기매립장의 매립가스발전시설 제조 공급 기능: 폐기물의 자원화 및 에너지화 (전력 생산용) 전처리시설 * 개요: 바이오가스를 정제하여 엔진발전에 적합한 연료로 만드는 시설의 설계, 제작, 시공, 시운전(특허 출원) 기능: 폐기물의 자원화 및 에너지화 (전력 생산용) 신재생에너지 지열 냉,난방 시스템 과연료전지 지열 냉,난방 시스템과 연료 전지 * 개요: 지열을 이용한 냉난방 시스템과 전기 생산 연료전지 시스템 기능: 지중의 에너지를 이용하여 건물의 냉난방 및 급탕에너지를 공급하 는 지열냉난방시스템과 도시가스에서 추출된 수소에너지를 이용 하여 전기를 생산하는 연료전지사업 기타 공조 시스템 냉,난방 공조 시스템 * 개요 : 냉,난방 공조기기의 설치 시공 기능 : 건물의 냉,난방을 위한 공조 기기의 시스템 설치 및 시공 (1) 시장의 특성 ■ 비상 및 상용 발전기 산업 비상 및 상용 발전기의 국내 목표시장은 아파트 및 복합 상가 등 일반 건축물의 비상전력 공급용 이외에 각기업의 전산센터, 금융기관의 전산센터, 연구소의 비상전력 공급원, 데이터센터, 반도체 플랜트, 발전소 및 플랜트 등의 비상 전력 공급 시장입니다. [수요처별 매출구성 및 추이] (단위 : 억원) 수요처/매출구성 2024년 1분기 2023년 2022년 IDC 및 R&D센터 216 735 629 발전소 및 플랜트 16 118 62 대형복합쇼핑센터 2 67 61 주택 및 일반건축물 121 479 478 ■ 바이오가스 발전산업 바이오가스 발전시장은 정부의 신재생에너지 보급 정책 추진에 힘입어 활발하게 시장 확대가 이루어지고 있을 뿐 아니라, 향후 에너지 고갈 및 온실가스 저감 대책 방안으로 발전되어야 하는 필수 산업으로 당사의 신성장동력으로 삼고 지속적인 개발과 설비의 상용화를 통해 단기적으로는 국내시장을 선점하고 이를 기반으로 중장기적으로는 해외시장에 진출하여 시장 확대를 모색할 계획입니다. ■ 환경설비 사업2019년 7월 세계적으로 음식물과 하수슬러지 처리 분야의 독보적 기술을 가진 노르웨이 캠비(CAMBI)사의 국내 법인 캠비 코리아에 지분을 투자를 하여 환경설비 분야에도 진출하였습니다.■ 신재생에너지 사업 관련 연구 개발 종속회사인 한빛에너지(주)을 통해 공조 냉난방시스템사업에 진출하고 있으며 새로운 트랜드에 따라 에너지 절감 기기인 새로운 타입의 히트펌프를 이용한 냉난방 시스템이 신재생에너지로 인정 받을 수 있도록 연구 개발을 계획하고 있으며 냉난방 공조 시스템 관련 신기술 연구 개발에 노력을 하고 있습니다. ■ 열병합발전산업열병합발전시장의 가장 일반적인 형태는 아파트 단지, 병원, 호텔 등의 자가형태시장 또는정부 보급정책의 일원인 CES(구역형 집단 에너지) 등의 시장이 있지만 경제성 때문에 활발한 수주가 일어나지 않고 있습니다. (2) 내수 및 수출의 구성 [ 비상발전기 사업 매출 구성 ] (단위:천원, USD) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 내 수 35,548,062 88.29% 134,962,855 81.10% 119,189,588 72.91% 수 출 - - 4,932,024 2.96% 3,811,825 2.33% 직수출 - - 4,686,674 2.82% 1,245,256 0.76% - $3,505,468 $952,758 간접수출(영세매출) - - 245,351 0.15% 2,566,569 1.57% 합 계 35,548,062 88.29% 139,894,880 84.06% 123,001,413 75.24% 국내 기업들의 활발한 해외진출로 인해 당사의 해외매출 비중은 계속적으로 증가할 것으로 예상되며, 당사는 엔지니어링 능력을 더욱 배양하고 적극적인 영업과 생산설비 투자 및연구개발로 품질의 경쟁력을 높여 수요에 적극 대응 할 계획입니다. [ 바이오가스 사업 매출 구성] (단위:천원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제조 및 건설 300 0.00% 54,350 0.03% 285,311 0.17% 투자 및 운용 962,793 2.39% 4,985,987 3.00% 7,966,161 4.87% 소계 963,093 2.39% 5,040,337 3.03% 8,251,471 5.05% 현재 국내에서는 음폐수 및 폐기물의 자원화를 통한 바이오가스 발전소 설치 계획이 점차증가하고 있습니다. [ 기계설비공사업 매출 구성] (단위:천원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 공사수입금 2,713,912 6.74% 4,377,764 2.63% 12,599,163 7.71% 용역수입금외 993,758 2.47% 16,989,228 10.21% 4,688,117 2.87% 소계 3,707,670 9.21% 21,366,992 12.84% 17,287,280 10.57% 기계설비공사업은 종속회사인 한빛에너지(주) 의 매출입니다. [ 신재생에너지 사업 매출 구성] (단위:천원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 공사수입금 - - - - 14,823,721 9.07% 용역수입금 - - - - 107,482 0.07% 소계 - - - - 14,931,203 9.13% 신재생에너지 사업은 종속회사인 지엔원에너지(주) 의 매출로서, 전전기에 지분 매각으로 인 해 전전 기말 중단영업 분류에 따라 재분류되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (단위:천원) 구 분 제32기 1분기(2024년 03월말) 제31기(2023년 12월말) 제30기(2022년 12월말) [유동자산] 111,153,463 109,354,770 103,198,206 ㆍ당좌자산 98,051,848 93,512,935 83,037,123 ㆍ재고자산 13,101,614 15,841,835 20,161,083 [비유동자산] 78,528,284 77,737,598 67,566,657 ㆍ투자자산 2,562,612 2,568,638 - ㆍ유형자산 36,678,101 36,324,269 38,270,081 ㆍ무형자산 134,344 134,887 147,614 ㆍ기타비유동자산 39,153,226 38,709,805 29,148,962 자산총계 189,681,747 187,092,368 170,764,864 [유동부채] 63,684,684 63,946,773 53,488,054 [비유동부채] 621,093 333,560 238,002 부채총계 64,305,777 64,280,334 53,726,055 [자본금] 8,374,455 8,374,455 8,374,454 [자본잉여금] 18,609,403 18,595,971 18,464,009 [자본조정] (6,826,062) (7,046,156) (2,921,574) [기타포괄손익누계액] 389,872 389,872 389,966 [이익잉여금] 102,666,230 100,284,883 89,922,278 [지배지분] 123,213,898 120,599,025 114,229,134 [비지배지분] 2,162,071 2,213,010 2,809,674 자본총계 125,375,969 122,812,035 117,038,808 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) [매출액] 40,262,026 166,417,408 148,546,394 [영업이익(손실)] 2,379,467 11,022,901 6,093,453 계속사업이익(손실) 3,370,845 11,704,975 2,726,112 중단사업이익(손실) - - 23,267,398 [당기순이익(손실)] 3,370,845 11,704,975 25,993,510 지배회사지분순이익(손실) 3,421,783 11,389,419 27,394,918 비지배지분순이익(손실) (50,939) 315,556 (1,401,408) 계속기업기본주당이익(손실) 230 739 166 중단영업기본주당이익(손실) - - 1,561 연결에 포함된 회사수 2 2 2 주) 상기 요약연결재무정보는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보(별도) (단위:천원) 구 분 제32기 1분기(2024년 03월말) 제31기(2023년 12월말) 제30기(2022년 12월말) [유동자산] 100,246,564 98,378,265 93,450,123 ㆍ당좌자산 87,446,605 82,698,592 73,664,178 ㆍ재고자산 12,799,959 15,679,674 19,785,946 [비유동자산] 82,857,310 82,034,570 71,198,498 ㆍ투자자산 2,562,612 2,568,638 - ㆍ유형자산 36,607,891 36,251,383 38,254,242 ㆍ무형자산 94,585 94,811 43,959 ㆍ기타비유동자산 43,592,222 43,119,736 32,900,297 자산총계 183,103,874 180,412,835 164,648,622 [유동부채] 60,503,269 60,929,679 51,004,793 [비유동부채] 602,076 333,560 229,096 부채총계 61,105,345 61,263,239 51,233,889 [자본금] 8,374,455 8,374,455 8,374,454 [자본잉여금] 18,498,473 18,485,041 18,481,046 [자본조정] (6,826,062) (7,046,156) (2,921,574) [기타포괄손익누계액] 389,872 389,872 389,966 [이익잉여금] 101,561,790 98,946,384 89,090,840 자본총계 121,998,529 119,149,596 113,414,733 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 36,554,355 145,050,416 131,259,114 영업이익 2,704,297 10,418,404 6,093,383 당 기순이익 3,655,843 10,838,663 26,423,677 주당순이익(원) 246 703 1,666 주) 상기 요약재무정보(별도)는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 32 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 31 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 111,153,462,899 109,354,769,625 현금및현금성자산 9,851,286,508 30,513,946,852 단기금융자산 6,279,163,313 6,325,701,296 당기손익-공정가치 측정 금융자산 34,969,383,286 15,782,818,608 매출채권 18,491,856,016 21,610,153,250 유동계약자산 13,460,397,094 7,310,065,699 단기기타채권 3,052,119,414 1,390,423,777 유동재고자산 13,101,614,435 15,841,835,015 유동파생상품자산 66,744,424 기타유동자산 11,947,642,833 10,513,080,704 비유동자산 78,528,283,686 77,737,598,440 비유동금융자산 3,806,439,925 3,746,115,134 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,774,545,843 11,162,401,123 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,333,594,016 2,333,594,016 장기기타채권 5,053,423,847 5,052,645,916 유형자산 36,678,100,555 36,324,268,736 사용권자산 287,825,540 309,099,747 투자부동산 2,074,436,264 2,080,462,251 무형자산 134,344,401 134,886,778 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 16,869,980,253 15,755,769,250 기타비유동자산 1,527,233 기타투자자산 488,176,000 488,176,000 이연법인세자산 27,417,042 348,652,256 자산총계 189,681,746,585 187,092,368,065 부채 유동부채 63,684,684,217 63,946,773,404 단기매입채무 13,231,623,044 16,235,556,354 유동계약부채 9,168,450,835 7,828,178,104 단기기타채무 2,319,945,180 2,286,819,856 유동 차입금 16,414,619,567 5,671,657,993 당기법인세부채 931,445,461 1,443,899,215 유동파생상품부채 28,749,776 기타 유동부채 21,589,850,354 30,480,661,882 비유동부채 621,093,234 333,560,107 장기기타채무 621,093,234 333,560,107 부채총계 64,305,777,451 64,280,333,511 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 123,213,898,131 120,599,024,895 자본금 8,374,454,500 8,374,454,500 자본잉여금 18,609,403,393 18,595,971,002 기타자본구성요소 (6,826,061,530) (7,046,155,865) 기타포괄손익누계액 389,871,913 389,871,913 이익잉여금(결손금) 102,666,229,855 100,284,883,345 비지배지분 2,162,071,003 2,213,009,659 자본총계 125,375,969,134 122,812,034,554 자본과부채총계 189,681,746,585 187,092,368,065 제 32 기 1분기말 제 31 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 40,262,025,649 40,262,025,649 28,604,283,535 28,604,283,535 매출원가 35,446,031,271 35,446,031,271 24,787,834,558 24,787,834,558 매출총이익 4,815,994,378 4,815,994,378 3,816,448,977 3,816,448,977 판매비와관리비 2,436,526,881 2,436,526,881 2,453,321,742 2,453,321,742 영업이익(손실) 2,379,467,497 2,379,467,497 1,363,127,235 1,363,127,235 기타수익 2,094,136 2,094,136 52,523,317 52,523,317 기타손실 21,378,300 21,378,300 46,150,454 46,150,454 금융수익 1,254,648,608 1,254,648,608 1,419,364,731 1,419,364,731 금융원가 821,760,240 821,760,240 1,276,060,620 1,276,060,620 지분법이익 1,114,211,003 1,114,211,003 167,892,460 167,892,460 법인세비용차감전순이익(손실) 3,907,282,704 3,907,282,704 1,680,696,669 1,680,696,669 법인세비용(수익) 536,438,180 536,438,180 313,368,686 313,368,686 당기순이익(손실) 3,370,844,524 3,370,844,524 1,367,327,983 1,367,327,983 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 3,370,844,524 3,370,844,524 1,367,327,983 1,367,327,983 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,421,783,180 3,421,783,180 1,443,199,758 1,443,199,758 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (50,938,656) (50,938,656) (75,871,775) (75,871,775) 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,421,783,180 3,421,783,180 1,443,199,758 1,443,199,758 포괄손익, 비지배지분 (50,938,656) (50,938,656) (75,871,775) (75,871,775) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 230 230 92 92 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 230 230 92 92 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 8,374,454,500 18,464,009,641 (2,921,573,990) 389,965,646 89,922,278,256 114,229,134,053 2,809,674,070 117,038,808,123 당기순이익(손실) 1,443,199,758 1,443,199,758 (75,871,775) 1,367,327,983 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (793,169,050) (793,169,050) (793,169,050) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 자기주식 거래로 인한 증감 (1,990,272,060) (1,990,272,060) (1,990,272,060) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 연결대상범위의 변동 2023.03.31 (기말자본) 8,374,454,500 18,464,009,641 (4,911,846,050) 389,965,646 90,572,308,964 112,888,892,701 2,733,802,295 115,622,694,996 2024.01.01 (기초자본) 8,374,454,500 18,595,971,002 (7,046,155,865) 389,871,913 100,284,883,345 120,599,024,895 2,213,009,659 122,812,034,554 당기순이익(손실) 3,421,783,180 3,421,783,180 (50,938,656) 3,370,844,524 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,040,436,670) (1,040,436,670) (1,040,436,670) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 9,504,203 (9,372,033) 132,170 132,170 자기주식 거래로 인한 증감 3,928,188 229,466,368 233,394,556 233,394,556 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 연결대상범위의 변동 2024.03.31 (기말자본) 8,374,454,500 18,609,403,393 (6,826,061,530) 389,871,913 102,666,229,855 123,213,898,131 2,162,071,003 125,375,969,134 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (13,033,246,456) 5,866,334,503 당기순이익(손실) 3,370,844,524 1,367,327,983 당기순이익조정을 위한 가감 (607,109,402) 1,000,037,641 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (15,343,846,687) 7,198,154,489 이자수취 232,692,793 200,478,181 이자지급(영업) 41,496,866 (294,406,911) 배당금수취(영업) 200,000 200,000 법인세환급(납부) (727,524,550) (3,605,456,880) 투자활동현금흐름 (18,016,503,206) (595,871,972) 금융상품의 감소 100,000,000 10,500,000,000 대여금의 감소 4,500,000 장기기타채권의 감소 15,000,000 82,235,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분 4,749,041,750 3,802,022,119 금융상품의 취득 (23,691,362) (23,876,352) 장기기타채권의 증가 (5,000,000) (434,915,000) 유형자산의 취득 (53,728,676) (1,184,013,739) 대여금의 증가 (23,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (22,798,124,918) (13,318,824,000) 재무활동현금흐름 10,482,617,047 (10,344,830,005) 차입금의 증가 13,635,941,188 14,803,907,028 정부보조금의 수취 1,047,361 파생상품의 현금유입 4,200,000 274,478,513 차입금의 상환 (3,118,672,510) (22,696,179,073) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,990,272,060) 유동리스부채의 상환 (39,898,992) (36,458,900) 파생상품의 현금유출 (700,305,513) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (95,527,729) 44,763,749 연결범위변동으로 인한 현금 증가 현금및현금성자산의순증가(감소) (20,662,660,344) (5,029,603,725) 기초현금및현금성자산 30,513,946,852 11,483,124,100 기말현금및현금성자산 9,851,286,508 6,453,520,375 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 연결회사의 개요주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당사 및 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 사업은 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 , 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강서구 마곡동에 위치하고 있으며, 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,374백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전기 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 안병철(대표이사) 5,138,848 31.24 5,137,057 31.23 자기주식 1,533,962 9.33 1,585,528 9.64 기타 9,776,099 59.43 9,726,324 59.13 합계 16,448,909 100.00 16,448,909 100.00 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 한빛에너지 주식회사외 1개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 종속기업의 개요 1) 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 주) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 한빛에너지(주) 75.38% 한국 2024.03.31 기계설비공사업외 의결권과반수보유 (주)평택당진항개발 93.67% 한국 2024.03.31 부동산개발업외 의결권과반수보유 2) 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 없습니다.3) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 12,509,565 3,973,833 8,535,732 4,502,370 (212,776) (212,776) (주)평택당진항개발 973,664 270,783 702,881 - (72,222) (72,222) (전기) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 12,506,721 3,758,213 8,748,508 22,419,901 1,144,863 1,086,900 (주)평택당진항개발 969,462 194,360 775,102 - (347,310) (347,310) 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 9,851,287 - - 9,851,287 9,851,287 - 단기금융자산 6,279,163 - - 6,279,163 6,279,163 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 34,969,383 34,969,383 34,969,383 - 매출채권 18,491,856 - - 18,491,856 18,491,856 - 단기기타채권 3,052,119 - - 3,052,119 3,052,119 - 파생상품자산 - - - - - - 장기금융자산 3,806,440 - - 3,806,440 - 3,806,440 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 10,774,546 10,774,546 - 10,774,546 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,594 - 2,333,594 - 2,333,594 장기기타채권 5,053,424 - - 5,053,424 - 5,053,424 기타비유동자산 - - - - - - 합 계 46,534,289 2,333,594 45,743,929 94,611,812 72,643,809 21,968,004 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 13,231,623 - 13,231,623 13,231,623 - 단기기타채무(1) 2,190,108 - 2,190,108 2,190,108 - 단기차입금 16,414,620 - 16,414,620 16,414,620 - 파생상품부채 - 28,750 28,750 28,750 - 장기기타채무(1) 507,754 - 507,754 - 507,754 합 계 32,344,105 28,750 32,372,855 31,865,101 507,754 (1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (전기) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 30,513,947 - - 30,513,947 30,513,947 - 단기금융자산 6,325,701 - - 6,325,701 6,325,701 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 15,782,819 15,782,819 15,782,819 - 매출채권 21,610,153 - - 21,610,153 21,610,153 - 단기기타채권 1,390,424 - - 1,390,424 1,390,424 - 파생상품자산 - - 66,744 66,744 66,744 - 장기금융자산 3,746,115 - - 3,746,115 - 3,746,115 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 11,162,401 11,162,401 - 11,162,401 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,594 - 2,333,594 - 2,333,594 장기기타채권 5,052,646 - - 5,052,646 - 5,052,646 기타비유동자산 1,527 - - 1,527 - 1,527 합 계 68,640,513 2,333,594 27,011,964 97,986,071 75,689,788 22,296,283 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 16,235,556 - 16,235,556 16,235,556 - 단기기타채무(1) 2,151,481 - 2,151,481 2,151,481 - 단기차입금 5,671,658 - 5,671,658 5,671,658 - 파생상품부채 - - - - - 장기기타채무(1) 214,831 - 214,831 - 214,831 합 계 24,273,526 - 24,273,526 24,058,695 214,831 (1) 리스부채가 제외된 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당분기) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 332,390 - - 332,390 배당금수익 - - 200 200 외환차익(차손) (147,404) - - (147,404) 외화환산이익(손실) (309,993) - - (309,993) 파생상품거래이익(손실) - - (62,544) (62,544) 파생상품평가이익(손실) - - (28,750) (28,750) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - 589,149 589,149 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익(손실) - - 160,477 160,477 이자비용 (97,878) - - (97,878) 대손상각비 환입(대손상각비) 186,809 - - 186,809 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 (36,076) - 658,532 622,456 (전분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 전분기손익 : 이자수익 230,266 - - 230,266 배당금수익 - - 200 200 외환차익(차손) 126,222 - - 126,222 외화환산이익(손실) (118,188) - - (118,188) 파생상품거래이익(손실) - - 250,721 250,721 파생상품평가이익(손실) - - (124,459) (124,459) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - 27,917 27,917 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익(손실) - - 2,298 2,298 이자비용 (247,903) - - (247,903) 대손상각비 환입(대손상각비) (75,931) - - (75,931) 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 (85,533) - 156,677 71,144 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,851,287 (1) 30,513,947 (1) 단기금융자산 6,279,163 (1) 6,325,701 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 34,969,383 34,969,383 15,782,819 15,782,819 매출채권 18,491,856 (1) 21,610,153 (1) 단기기타채권 3,052,119 (1) 1,390,424 (1) 파생상품자산 - - 66,744 66,744 장기금융자산 3,806,440 (1) 3,746,115 (1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,774,546 10,774,546 11,162,401 11,162,401 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,333,594 2,333,594 2,333,594 2,333,594 장기기타채권 5,053,424 (1) 5,052,646 (1) 기타비유동자산 - (1) 1,527 (1) 소계 94,611,812 48,077,523 97,986,072 29,345,558 금융부채 매입채무 13,231,623 (1) 16,235,556 (1) 단기기타채무(2) 2,190,108 (1) 2,151,481 (1) 단기차입금 16,414,620 (1) 5,671,658 (1) 파생상품부채 28,750 28,750 - - 장기기타채무(2) 507,754 (1) 214,831 (1) 소계 32,372,855 28,750 24,273,526 - (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채가 제외된 금액입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성있는 지분증권) (주)티에스넥스젠 738,624주 720,158 870,838 870,838 870,838 - 소계 720,158 870,838 870,838 870,838 - (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,656 28,656 - 28,656 소계 50,014 28,656 28,656 - 28,656 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 317,232 317,232 - 317,232 NH투자 사모투자 - 13,794 14,258 14,258 14,258 - 우리MMF - 32,901,482 33,312,320 33,312,320 33,312,320 - 하나증권 랩 - 758,159 771,968 771,968 771,968 - 대신증권 사모투자 - 303,624 303,261 303,261 - 303,261 대신증권 사모투자 - 5,000,000 5,038,900 5,038,900 - 5,038,900 기계설비건설공제조합 697좌 650,595 761,124 761,124 - 761,124 전기공사조합 1,400좌 434,999 502,377 502,377 - 502,377 한국전기공업조합 64좌 6,400 6,400 6,400 - 6,400 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,404,424 3,404,424 - 3,404,424 건설공제조합 225좌 336,173 348,570 348,570 - 348,570 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,601 42,601 - 42,601 소방산업공제조합 40좌 20,240 21,000 21,000 - 21,000 소계 43,273,092 44,844,436 44,844,436 34,098,546 10,745,890 합계 44,043,264 45,743,929 45,743,929 34,969,383 10,774,546 (전기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스제1호조합 137좌 1,370,000 588,565 588,565 - 588,565 ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,699 28,699 - 28,699 소계 1,420,014 617,264 617,264 - 617,264 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 303,537 303,537 - 303,537 NH투자 사모투자 - 13,794 14,171 14,171 14,171 - 우리MMF - 15,001,482 15,116,328 15,116,328 15,116,328 - 하나증권 랩 - 580,392 652,319 652,319 652,319 - 대신증권 사모투자 - 303,624 304,074 304,074 - 304,074 대신증권 사모투자 - 5,000,000 5,035,550 5,035,550 - 5,035,550 기계설비건설공제조합 697좌 650,595 738,102 738,102 - 738,102 전기공사조합 1,400좌 434,999 498,813 498,813 - 498,813 한국전기공업조합 62좌 6,200 6,200 6,200 - 6,200 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,246,820 3,246,820 - 3,246,820 건설공제조합 225좌 336,173 348,570 348,570 - 348,570 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,511 42,511 - 42,511 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,960 20,960 - 20,960 소계 25,195,125 26,327,956 26,327,956 15,782,819 10,545,137 합계 26,615,139 26,945,220 26,945,220 15,782,819 11,162,401 2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 211,704 211,704 - 211,704 ㈜동양레저 3,600주 83,500 162,767 162,767 - 162,767 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 359,138 359,138 - 359,138 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소계 - 1,840,085 2,333,594 2,333,594 - 2,333,594 (전기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 211,704 211,704 - 211,704 ㈜동양레저 3,600주 83,500 162,767 162,767 - 162,767 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 359,138 359,138 - 359,138 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소계 - 1,840,085 2,333,594 2,333,594 - 2,333,594 3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - 28,750 28,750 28,750 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - - - - - (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 870,838 - 28,656 899,494 당기손익-공정가치 채무상품 - 39,757,939 5,086,497 44,844,436 파생상품자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,594 2,333,594 파생상품부채 - 28,750 - 28,750 합계 870,838 39,786,689 7,448,746 48,106,273 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 617,264 617,264 당기손익-공정가치 채무상품 - 21,425,980 4,901,976 26,327,956 파생상품자산 - 66,744 - 66,744 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,594 2,333,594 파생상품부채 - - - - 합계 - 21,492,724 7,852,834 29,345,558 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 단기금융상품 우리은행 37,200 37,200 단기금융상품 SC은행 360,000 360,000 합계 397,200 397,200 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,314,179 22,619,285 차감: 손실충당금 (822,323) - (1,009,132) - 매출채권(순액) 18,491,856 - 21,610,153 - 단기기타채권 미수금 3,018,396 - 1,349,832 - 미수수익 33,723 - 40,592 - 소계 3,052,119 - 1,390,424 - 장기기타채권 장기대여금 - 300,000 - 300,000 장기보증금 - 4,806,860 - 4,816,860 차감: 현재가치할인차금 - (53,436) - (64,214) 소계 - 5,053,424 - 5,052,646 합계 21,543,975 5,053,424 23,000,577 5,052,646 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 17,073,633 1,050,212 191,345 89,320 - 909,669 19,314,179 (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 19,494,122 1,158,489 847,373 - - 1,119,301 22,619,285 (3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 연결범위변동 기말 매출채권 1,009,132 4,522 - (191,331) - 822,323 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 연결범위변동 기말 매출채권 431,710 577,422 - - - 1,009,132 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 301,656 - 301,656 162,161 - 162,161 제 품 931,981 - 931,981 1,737,215 - 1,737,215 재공품 741,623 - 741,623 479,623 - 479,623 원재료 7,796,829 (109,026) 7,687,804 13,041,469 (109,026) 12,932,443 미착품 3,438,551 - 3,438,551 530,393 - 530,393 합계 13,210,640 (109,026) 13,101,614 15,950,861 (109,026) 15,841,835 9. 기타 자산당분기말과 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 11,688,787 10,386,955 선급비용 127,844 126,126 부가세대급금 120,047 - 선납세금 10,965 - 소계 11,947,643 10,513,081 기타비유동자산 확정급여자산 - 1,527 합계 11,947,643 10,514,608 10. 관계기업 및 공동기업(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아 503,000 20,000 19.88% 열가수분해설비외 한국 지분법 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,200,000 1,000,000,000 45.45% 신기술투자조합 한국 지분법 (2) 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜석문그린에너지 27,190,000 2,719,001 50.00% 연료전지발전사업 외 한국 지분법 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 관계기업 ㈜캠비코리아 1,100,000 27,349 27,349 1,100,000 51,273 51,273 리딩MK신기술사업투자조합제2호 1,000,000 982,839 982,839 1,000,000 988,400 988,400 소 계 2,100,000 1,010,188 1,010,188 2,100,000 1,039,673 1,039,673 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,424,005 16,020,520 15,859,791 13,424,005 14,796,973 14,716,097 소 계 13,424,005 16,020,520 15,859,791 13,424,005 14,796,973 14,716,097 합 계 15,524,005 17,030,709 16,869,980 15,524,005 15,836,646 15,755,770 (4) 당분기말 및 전기말중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 51,273 - - - (23,924) - 27,349 리딩MK신기술사업투자조합제2호 988,400 - - - (5,560) - 982,839 공동기업 ㈜석문그린에너지 14,716,097 - - - 1,143,695 - 15,859,791 합 계 15,755,770 - - - 1,114,211 - 16,869,980 (전기) (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 120,307 - - - (69,034) - 51,273 리딩MK신기술사업투자조합제2호 - 1,000,000 - - (11,600) - 988,400 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,719,777 - - - 996,319 - 14,716,097 합 계 13,840,084 1,000,000 - - 915,685 - 15,755,770 (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 164,129 26,562 137,567 - (120,337) (120,337) 관계기업 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,164,447 2,200 2,162,247 578 (12,232) (12,232) 공동기업 ㈜석문그린에너지 143,049,827 111,008,798 32,041,029 11,230,778 2,447,094 2,447,094 (전기) (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 289,485 31,581 257,904 98,940 (347,241) (347,241) 관계기업 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,176,679 2,200 2,174,479 11,587 (25,521) (25,521) 공동기업 ㈜석문그린에너지 138,661,593 109,067,659 29,593,935 10,875,457 2,154,404 2,154,404 (6) 공동기업에 대한 당사의 능력에는 다음과 같은 유의적인 제약이 있습니다. 기업명 유의적 제약의 성격과 범위 (주)석문그린에너지 (주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다. (7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 약정은 다음과 같습니다. 기업명 미인식약정 (주)석문그린에너지 (주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다. 한국동서발전은 REC매매계약 특수조건에 따라 다른 출자자 소유의 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있고, 또는 출자자들은 대리은행의 사전 서면동의를 얻어 ㈜석문그린에너지의 유상증자를 통해 신규 지분을 취득하거나 사업서류를 변경할 수 있습니다. 이 때, 다른 출자자들이 한국동서발전에게 지분을 매도한 경우, 향후 조건 충족시 다른 출자자들은 매도한 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다. 당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 90일간 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보유 지분 중 보통주식 17%+1주에 대하여 (주)석문그린에너지의 다른 운영출자자인 (주)미래엔서해에너지와 협의를 거쳐 협의된 가액으로 (주)미래엔서해에너지에게 매수를 청구할 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)미래엔서해에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 공동기업과의 약정은 다음과 같습니다. 기업명 미인식약정 (주)석문그린에너지 당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 180일간 (주)석문그린에너지가 소유하고 있는 유휴부지(약 2,600평)에 대하여 (주)석문그린에너지와 협의를 통하여 협의 당시의 유휴토지 장부가액과 감정가액 중 큰 금액으로 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)석문그린에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(1) 1,850,542 - (513,283) 1,337,258 건물(1) 964,156 (226,978) - 737,178 합 계 2,814,698 (226,978) (513,283) 2,074,436 (1)당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석36참조). (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,850,542 - (513,283) 1,337,259 건물 964,156 (220,953) - 743,203 합 계 2,814,698 (220,953) (513,283) 2,080,462 (2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 감가상각 기말 토지 1,337,259 - - - - 1,337,258 건물 743,203 - - - (6,026) 737,178 합계 2,080,462 - - - (6,026) 2,074,436 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체 (1) 감가상각 기말 토지 - - - 1,337,259 - 1,337,259 건물 - - - 761,281 (18,078) 743,203 합계 - - - 2,098,540 (18,078) 2,080,462 (1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 43,200 - 감가상각비 (6,026) (6,026) 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 18,883,176 (1,292,137) - (299,339) 17,291,700 기계장치 1,680,113 (1,607,411) - - 72,702 차량운반구 380,152 (283,256) - (11,107) 85,790 시설장치 18,298,573 (12,466,120) - - 5,832,453 비품 1,038,712 (845,319) - (4,324) 189,069 건설중인자산 872,705 - - (6,703) 866,002 조경 157,621 - - - 157,621 공구와기구 24,111 (21,475) - - 2,636 합계 53,515,290 (16,515,718) - (321,472) 36,678,101 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 18,883,176 (1,174,117) - (301,270) 17,407,789 기계장치 1,661,113 (1,601,456) - - 59,657 차량운반구 380,152 (276,592) - (11,787) 91,773 시설장치 18,298,573 (12,119,589) - - 6,178,984 비품 1,026,413 (826,287) - (4,765) 195,361 건설중인자산 55,575 - - (5,655) 49,919 조경 157,621 - - - 157,621 공구와기구 24,111 (21,074) - - 3,037 합계 52,666,862 (16,019,116) - (323,477) 36,324,269 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지(1) 건물(1) 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 12,180,128 17,407,789 59,657 91,773 6,178,984 195,361 49,919 157,621 3,037 36,324,269 취득액 - - 19,000 - - 12,299 817,130 - - 848,429 정부보조금 - - - - - - (1,047) - - (1,047) 처분 - - - - - - - - - - 감가상각비 - (116,089) (5,955) (5,983) (346,531) (18,591) - - (401) (493,549) 합계 12,180,128 17,291,700 72,702 85,790 5,832,453 189,069 866,002 157,621 2,636 36,678,101 (1) 일부 토지.건물에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석36 참조).(전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 13,147,547 6,192,145 111,370 11,744 7,602,006 141,891 10,943,857 113,091 6,431 38,270,081 취득액 369,840 - 40,251 111,651 10,855 138,911 1,636,745 - - 2,308,253 정부보조금 - - - (13,600) - (2,880) (5,655) - - (22,135) 처분 - - - - (7) (1,988) - - - (1,995) 감가상각비 - (470,381) (91,964) (18,023) (1,467,060) (80,572) - - (3,395) (2,131,395) 건설중인자산 대체 - 12,447,307 - - 33,191 - (12,525,027) 44,530 - - 투자부동산 대체 (1,337,258) (761,282) - - - - - - - (2,098,540) 합계 12,180,128 17,407,789 59,657 91,773 6,178,984 195,361 49,919 157,621 3,037 36,324,269 13. 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 53,887 (11,681) 42,206 차량운반구 506,646 (312,928) 193,718 임차보증금 115,164 (63,262) 51,902 합계 675,697 (387,871) 287,826 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 55,098 (35,738) 19,360 차량운반구 516,580 (289,541) 227,039 임차보증금 114,711 (52,010) 62,701 합계 686,389 (377,289) 309,100 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 연결조정 기말 건물 29,401 18,966 - (6,162) - 42,206 차량운반구 227,039 - - (33,321) - 193,718 임차보증금 62,701 453 - (11,251) - 51,902 합계 319,140 19,419 - (50,734) - 287,826 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 연결조정 기말 건물 32,109 9,577 - (22,326) - 19,360 차량운반구 276,944 86,313 (1,872) (134,347) - 227,039 임차보증금 52,393 50,522 (194) (40,020) - 62,701 합계 361,446 146,412 (2,065) (196,693) - 309,100 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 연결조정 기말 리스부채 254,068 29,007 - (39,899) - 243,176 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 연결조정 기말 리스부채 314,480 95,890 (1,895) (154,407) - 254,068 (4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 50,734 45,135 리스부채 이자비용 2,758 3,771 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함) 29,048 17,176 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 71,482천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 상각 연결범위변동 기말금액 산업재산권 3,780 - - (542) - 3,238 고객관계 - - - - - - 영업권 37,838 - - - - 37,838 개발비 4 - - - - 4 회원권 93,265 - - - - 93,265 합계 134,887 - - (542) - 134,345 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 상각 연결범위변동 기말금액 산업재산권 6,960 - - (3,180) - 3,780 고객관계 61,812 - - (61,812) - - 영업권 37,838 - - - - 37,838 개발비 4 - - - - 4 회원권 41,000 52,265 - - - 93,265 합계 147,614 52,265 - (64,992) - 134,887 (2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 542 16,248 15. 정부보조금 당분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 대체 기말 건설중인자산 5,655 1,047 - - 6,702 비품 4,764 - (441) - 4,323 건물 301,270 - (1,931) - 299,339 차량운반구 11,787 - (680) - 11,107 합계 323,476 1,047 (3,052) - 321,471 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 대체 기말 시설장치 2,145 - (2,145) - - 건설중인자산 308,995 5,655 - (308,995) 5,655 비품 3,169 2,880 (1,285) - 4,764 건물 - - (7,725) 308,995 301,270 차량운반구 - 13,600 (1,813) - 11,787 합계 314,309 22,135 (12,968) - 323,476 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 말 전기말 매입채무 13,231,623 16,235,556 단기기타채무 미지급금 672,134 1,753,417 미지급비용 477,537 398,064 미지급배당금 1,040,437 - 유동리스부채 129,837 135,339 소계 2,319,945 2,286,820 장기기타채무 퇴직급여충당부채 3,961,449 3,895,985 퇴직연금예치금 (3,668,525) (3,895,985) 임대보증금 144,000 144,000 비유동리스부채 113,339 118,730 장기종업급여부채 70,831 70,830 소계 621,093 333,560 합계 16,172,661 18,855,936 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 16,414,620 5,671,658 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 6.66% 600,042 - 기업은행 3.32% 1,000,000 - 기업은행 1.30% 1,000,000 1,000,000 포스코이엔씨 - 500,000 500,000 한국해양기술 - 155,000 55,000 단기차입금(외화USANCE) 기업은행 - - 233,381 우리은행 - - 635,373 부산은행 4.13% ~ 4.39% 242,058 221,264 산업은행 5.66% ~ 5.68% 1,696,968 - 국민은행 3.78% ~ 4.65% 1,107,835 758,585 씨티은행 5.61% ~ 5.89% 10,112,717 2,268,055 합 계 16,414,620 5,671,658 18. 교환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 교환사채 발행금액 - - 교환권조정 - - 당분기말 장부금액 - - (2) 연결회사가 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다. (주)지엔씨에너지 사모 교환사채 구 분 내용 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행일 2020년 6월 8일 만기일 2023년 6월 8일 권면총액 및 발행가액() 2,080,000,000원 이자지급조건 표면이율, 연 0% 만기보장수익률 연 0% 교환대상 주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주 교환비율 100% 사채권자의 조기상환권 조기상환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액 교환청구기간 시작일 사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터 종료일 사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지 교환가액(원/주) 교환가액 5,200원 ()전기말 현재 상기 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 360,000주는 조기 및 만기 상환 되었습니다. 또한, 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 교환대상 자기주식 360,000주는 회수되었습니다. 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 122,929 367,572 부가세예수금 - 3,088,747 선수금 21,186,053 26,728,698 연차충당부채 280,868 295,646 합계 21,589,850 30,480,662 20. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,961,449 3,895,985 사외적립자산 공정가치 (3,668,525) (3,897,512) 합계 292,924 (1,527) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,895,985 3,781,184 근무원가 165,803 631,595 이자원가 (1,904) 197,279 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - 226,799 퇴직급여지급액 (98,436) (940,872) 당분기말 3,961,449 3,895,985 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,897,512 4,024,418 사외적립자산의 기대수익 - 211,390 기여금 납부액 31,595 105,030 사외적립자산 지급액 (260,583) (356,595) 보험수리적손익(재측정요소) - (86,731) 당분기말 3,668,525 3,897,512 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권혼합형 수익증권 430,020 428,805 정기예금 3,238,505 3,468,707 합계 3,668,525 3,897,512 (4) 총비용1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 165,803 228,889 순이자원가 (1,904) (20,182) 합계 163,899 208,707 2) 당분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 29,411 29,301 판매비와관리비 134,488 179,406 합계 163,899 208,707 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 보험수리적손익 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 보험수리적손익 - - (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 4.72% ~ 4.75% 5.66% ~ 5.69% 미래임금상승률 3.00% ~ 3.93% 3.00% ~ 3.95% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 3,766,208 95.1% 1% 감소 4,180,661 105.5% (임금상승률) 1% 증가 4,182,725 105.6% 1% 감소 3,760,855 94.9% 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식(보통주) 16,448,909주 16,448,909주 보통주자본금(주1) 8,374,455천원 8,374,455천원 (주1) 연결회사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입(매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 17,778,268 17,778,268 자기주식처분이익 668,731 664,803 기타자본잉여금 162,405 152,900 합계 18,609,403 18,595,971 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2023.01.01) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 전기말(2023.12.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 당분기말(2024.3.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 664,803 664,803 기중변동 3,928 - 기말 668,731 664,803 23. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 - 9,372 자기주식(1) (6,826,062) (7,055,528) 합계 (6,826,062) (7,046,156) (1) 당분기중 2023년 경영성과 달성에 따른 성과급 중 일부를 자기주식(51,566주)으로 지급하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - (9,372) - 자기주식 (7,055,528) 229,466 - (6,826,062) 합계 (7,046,156) 229,466 (9,372) (6,826,062) (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - - 9,372 자기주식 (2,930,946) (4,124,582) - (7,055,528) 합계 (2,921,574) (4,124,582) - (7,046,156) (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 취득 처분(주1) 기타 기말 당분기 1,585,528 - (51,566) - 1,533,962 전기 585,528 1,000,000 - - 1,585,528 주1) 당분기중 2023년 경영성과 달성에 따른 성과급 중 일부를 자기주식(51,566주)으로 지급하였습니다.(4) 주식기준보상제도 1) 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2019년 3월 29일 부여주식수 200,000주 소멸주식수 46,919주 행사주식수 153,081주 잔존수량 - 부여방법 신주발행교부 행사기간 21.03.30~24.03.29 2) 당기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당분기말 (주1) 전기말 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 - 6,681주 (주1) 주식매수선택권 행 사기간 종료 (2021.03.30~2024.03.29) 로 인한 6,681주가 미행사되어 주식매수선택권 소멸되었습니다.24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치평가손익 389,872 389,872 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 389,872 389,966 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 - (119) 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 - 25 법인세율 조정 효과 - - 연결변동 - - 당분기말 389,872 389,872 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 848,683 744,639 임의적립금(주2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 101,557,911 99,280,608 합계 102,666,230 100,284,883 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 발행주식수 16,448,909주 16,448,909주 자기주식수 (1,533,962)주 (1,585,528)주 유통주식수 14,914,947주 14,863,381주 주당배당금 - 70원 배당금 - 1,040,436,670원 26. 매출액 및 매출원가(1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 기타 공사수입부문 냉난방설치공사 외 공공기관 및 건설사 용역수입부문 시설유지관리 외 설계사무소 외 상품판매수입부문 공조기기 공공기관 및 건설사 (2) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출 35,548,362 23,047,689 전력판매부문 매출 962,793 1,395,443 기타부문 매출 43,200 - 공사수입부문 매출 2,713,912 3,119,186 용역수입부문 매출 660 1,980 상품판매부문 매출 993,098 1,039,986 합계 40,262,026 28,604,284 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 37,548,113 25,485,098 기간에 걸쳐 인식하는 수익 2,713,912 3,119,186 합계 40,262,026 28,604,284 1) 당분기 및 전분기 중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 공사수입 17,520,405 9,964,258 2,713,912 24,770,751 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 공사수입 14,780,448 1,813,251 3,119,186 13,474,513 2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 공사수입 14,192,857 13,003,090 1,189,767 13,878,045 1,169,902 855,090 (전분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 공사수입 41,708,706 37,315,764 4,392,942 41,134,222 1,011,405 436,921 3) 총계약원가 추정치 변동종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의변동 총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의변동 공사수입 (1,228) 3,012 (4,240) - (62,622) 4) 당분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출원가 31,498,269 20,271,602 전력판매부문 매출원가 509,508 772,379 공사수입부문 매출원가 2,589,181 2,788,975 용역수입부문 매출원가 400 1,200 상품판매부문 매출원가 848,674 953,677 합계 35,446,031 24,787,835 (4) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 35,548,362 962,793 43,200 3,508,612 660 993,098 (794,700) 40,262,026 감가상각비 224,955 314,483 6,026 4,198 1 1,188 - 550,852 매출원가 31,498,269 509,508 - 3,383,881 400 848,674 (794,700) 35,446,031 영업이익 2,216,486 450,636 (35,061) (201,927) (24) (50,643) - 2,379,467 (전분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 23,047,689 1,395,443 - 3,119,186 1,980 1,039,986 - 28,604,284 감가상각비 235,153 332,461 - 3,533 2 1,178 9,427 581,755 매출원가 20,401,381 642,601 - 2,788,975 1,200 953,677 - 24,787,835 영업이익 1,001,848 748,965 (101,109) (201,973) (87) (69,064) (15,453) 1,363,127 (5) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 1,169,902 1,230,699 계약자산 12,290,495 6,079,366 계약자산 합계 13,460,397 7,310,066 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 855,090 567,207 판매계약에 대한 계약부채 - 선수금 8,313,361 7,260,971 계약부채 합계 9,168,451 7,828,178 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.(6) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 한국 40,262,026 28,356,852 동남아시아 - 247,431 합계 40,262,026 28,604,284 (7) 주요 고객당분기 중 연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객은 2개사 입니다. 당분기 중 단일고객에 대 한 매출은 152억원입니다. 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 1,155,358 1,050,521 퇴 직 급 여 134,488 194,406 복 리 후 생 비 320,367 129,495 여 비 교 통 비 58,043 26,297 접 대 비 148,472 158,442 통 신 비 4,547 4,795 전 력 비 25,090 8,343 세 금 과 공 과 금 37,630 26,610 감 가 상 각 비 135,076 126,349 지 급 임 차 료 18,805 15,488 수 선 비 810 1,524 보 험 료 58,003 79,445 차 량 유 지 비 27,422 38,785 경상 연구 개발비 213,635 197,845 운 반 비 714 2,325 교 육 훈 련 비 9,982 2,219 도 서 인 쇄 비 7,949 7,101 사 무 용 품 비 5,016 3,370 소 모 품 비 3,046 5,442 지 급 수 수 료 184,018 252,574 광 고 선 전 비 8,554 3,060 대 손 상 각 비 (169,034) 74,439 건 물 관 리 비 33,860 10,334 무형고정자산상각 542 16,248 잡 비 387 976 인 력 개 발 비 13,747 16,888 합 계 2,436,527 2,453,322 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 2,094 52,523 합계 2,094 52,523 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 13,300 20,300 유형자산폐기손실 - 1,995 잡손실 8,078 23,855 합계 21,378 46,150 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 332,390 230,266 외환차익 99,809 496,040 외화환산이익 13,692 57,502 배당금수익 200 200 파생상품거래이익 - 274,479 파생상품평가이익 - 113,859 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 160,477 2,298 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 648,080 244,721 합계 1,254,649 1,419,365 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 100,637 251,674 외환차손 247,214 369,817 외화환산손실 323,685 175,690 파생상품거래손실 62,544 23,758 파생상품평가손실 28,750 238,318 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 58,931 216,805 합계 821,760 1,276,061 30. 파생상품 (1) 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 당분기말 전기말 비고 SC은행 - $2,000,000 씨티은행 $2,000,000 - (2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 - 274,479 파생상품평가이익 - 113,859 파생상품거래손실 62,544 23,758 파생상품평가손실 28,750 238,318 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 28,750 - (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 - 66,744 31. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 216,179 335,155 법인세 추징액/환급금 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 321,235 (21,787) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (976) - 법인세비용 536,438 313,368 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기법인세 : 보험수리적 손익 - - 이연법인세 : 기타포괄-공정가치평가이익 - - 자기주식처분이익 (1,108) - 주식매수선택권 132 - 합계 (976) - (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 3,907,283 1,680,697 적용세율에 따른 법인세 794,622 329,266 조정사항 비과세수익 (13) (1,099) 비공제비용 39,123 (7,552) 세액공제 (151,134) (53,222) 추징세액 - 기타 (146,161) 45,975 법인세비용 536,438 313,369 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 272,549 166,751 272,549 166,751 퇴직급여부채 3,349,818 110,802 98,436 3,362,184 연차충당부채 295,646 - 14,778 280,868 유형자산(정액법변경) 18,262 - 1,911 16,351 업무용승용차감가상각비 16,093 4,596 - 20,690 당기손익공정가치자산 (326,101) (581,254) 781,435 (1,688,790) 미수수익 (6,748) (8,446) (25) (15,168) 퇴직연금예치금 (3,349,818) (162,001) (260,583) (3,251,236) 투자자산손상차손 (88,324) (41,873) - (130,197) 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가충당금 109,026 - - 109,026 기타포괄공정가치자산 (493,509) - - (493,509) 유동리스부채 125,988 9,708 15,677 120,019 비유동리스부채 118,730 9,258 21,704 106,283 사용권자산(건물) (39,304) (19,419) (15,017) (43,706) 사용권자산(차량) (260,668) - (33,321) (227,347) 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 64,214 453 11,231 53,436 유형자산 감가상각비(시설장치) 158,333 - - 158,333 장기종업원급여부채 70,831 - - 70,831 연결변동 1,061,458 (110,971) 5,841 944,647 일시적차이등합계 1,668,193 (622,395) 914,616 131,182 이연법인세자산 348,652 27,417 (1) 관계기업 및 공동기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세부채 117,725천원을 인식하지 아니하였습니다.(전분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 - 19,300 - 19,300 퇴직급여부채 3,344,721 112,696 213,075 3,244,343 연차충당부채 229,719 - 2,265 227,454 유형자산(정액법변경) 6,731 - 1,307 5,425 업무용승용차감가상각비 8,547 1,222 801 8,968 당기손익공정가치자산 (226,093) (1,146) - (227,239) 미수수익 (37,421) (12,990) (37,421) (12,990) 퇴직연금예치금 (3,344,721) (112,696) (213,075) (3,244,343) 투자자산손상차손 56,891 (42,891) - 14,000 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가충당금 191,626 169,626 191,626 169,626 기타포괄공정가치자산 (493,627) - - (493,627) 유동리스부채 123,396 37,587 4,943 156,040 비유동리스부채 172,828 55,739 31,226 197,341 사용권자산(건물) (42,925) (31,520) - (74,445) 사용권자산(차량) (300,265) (62,850) - (363,115) 파생상품부채(교환사채) 23,960 - - 23,960 교환권조정 (37,414) 21,053 - (16,361) 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 52,844 45,963 7,550 91,257 유형자산 감가상각비(시설장치) 158,333 - 12,500 145,833 장기종업원급여부채 56,268 - - 56,268 연결변동 1,225,088 221,786 28,957 1,417,917 고객관계 (61,812) - (15,453) (46,359) 일시적차이등합계 1,678,390 420,878 228,299 1,870,969 이연법인세자산 369,246 391,032 (1) 관계기업 및 공동기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 211,456천원을 인식하지 아니하였습니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의변동 403,740 (13,284) 원재료 및 소모품 사용 28,988,430 20,133,343 종업원급여 2,374,029 2,285,365 감가상각 및 상각 550,852 581,755 외주비 3,783,196 2,680,760 지급수수료 246,470 290,224 복리후생비 453,131 245,385 접대비 148,472 158,442 여비교통비 75,388 89,555 차량유지비 54,593 65,036 운반비 79,516 59,292 보험료 131,637 122,410 전력비 54,727 42,367 중기사용료 149,970 76,372 기타 388,407 424,135 합계 37,882,558 27,241,156 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원/주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 보통주당분기순이익 3,421,783,180 3,421,783,180 1,443,199,758 1,443,199,758 가중평균유통보통주식수 14,886,047 14,886,047 15,641,159 15,641,159 기본주당순이익 230 230 92 92 1) 가중평균유통보통주식수 (당분기 : 누적3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 91 1,496,850,719 기초 자기주식수 (1,585,528) 91 (144,283,048) 자기주식 처분 51,566 40 2,062,640 유통보통주식수 소계 14,914,947 91 1,354,630,311 가중평균유통보통주식수 1,354,630,311 / 91 = 14,886,047주 (전분기 : 누적3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 90 1,480,401,810 기초 자기주식수 (585,528) 90 (52,697,520) 자기주식 매수 (500,000) 40 (20,000,000) 유통보통주식수 소계 15,363,381 90 1,407,704,290 가중평균유통보통주식수 1,407,704,290 / 90 = 15,641,159주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 희석보통주당분기순이익 3,421,783,180 3,421,783,180 1,459,852,516 1,459,852,516 희석가중평균유통보통주식수 14,886,047 14,886,047 15,841,159 15,841,159 희석주당순이익 230 230 92 92 1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순이익 3,421,783,180 3,421,783,180 1,443,199,758 1,443,199,758 이자비용 - - 16,652,758 16,652,758 희석보통주 당분기순이익 3,421,783,180 3,421,783,180 1,459,852,516 1,459,852,516 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 14,886,047 14,886,047 15,641,159 15,641,159 희석성잠재적보통주 교환권 효과 - - 200,000 200,000 합 계 14,886,047 14,886,047 15,841,159 15,841,159 (3) 잠재적 보통주당분기와 전분기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당분기 전분기 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 - 6,681 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명한국채택국제회계기준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. (2) 당분기와 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 550,309 571,533 무형자산상각비 542 16,248 대손상각비(환입) (169,034) 74,439 외화환산손실 323,685 175,690 퇴직급여 163,899 223,707 유형자산폐기손실 - 1,995 금융자산손상차손 - - 파생상품거래손실 62,544 23,758 파생상품평가손실 28,750 238,318 당기손익금융자산평가손실 58,931 216,805 지분법평가손실 29,484 22,246 금융상품사업비 5,240 5,747 지분법이익 (1,143,695) (190,139) 사용권자산처분이익 - (26) 재고자산평가손실충당금(환입) - (22,000) 파생상품거래이익 - (274,479) 파생상품평가이익 - (113,859) 당기손익금융자산처분이익 (160,477) (2,298) 당기손익금융자산평가이익 (648,080) (244,721) 외화환산이익 (13,692) (57,502) 이자수익 (332,390) (230,266) 이자비용 100,637 251,674 법인세비용 536,438 313,369 배당금수익 (200) (200) 합계 (607,109) 1,000,039 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,220,775 10,023,387 계약자산 감소(증가) (6,168,106) 1,052,291 단기기타채권의 감소(증가) (1,668,564) (5,160,413) 기타유동자산의 감소(증가) (1,434,562) (5,196,759) 재고자산의 감소(증가) 2,740,221 (12,484,350) 매입채무의 증가(감소) (3,782,545) 6,533,792 계약부채 증가(감소) 1,340,273 621,361 단기기타채무의 증가(감소) (831,079) (975,392) 기타유동부채의 증가(감소) (8,890,812) 12,815,291 퇴직연금예치금의 증가(감소) 228,988 197,151 퇴직금의 지급 (98,436) (228,205) 이연법인세 연결조정 - - 합계 (15,343,847) 7,198,154 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 대체 - 2,104,566 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 5,616,658 10,572,269 225,693 - 16,414,620 리스부채 254,068 (39,899) - 29,007 243,176 파생상품부채 - - - 28,750 28,750 35. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 ㈜석문그린에너지 공동기업 50.00% ㈜캠비코리아 관계기업 19.88% 리딩MK신기술사업투자조합제2호 관계기업 45.45% (2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기)당분기 중 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래는 없습니다. (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 ㈜석문그린에너지 공동기업 4,373,800 - - (3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)당분기 중 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 없습니다. (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 ㈜석문그린에너지 미수금 - 4,331,580 (4,331,580) - ㈜석문그린에너지 선수금 436,000 3,488,000 (3,924,000) - (4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 - - - - 전기 280,800 284,200 (565,000) - (5) 당분기 및 전분기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 180,941 225,443 퇴직급여 165,739 95,464 합계 346,680 320,907 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하고 있습니다. 36. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 37,200 39,100 우리은행 운영자금 360,000 432,000 SC은행 운영자금 유형자산 토지.건물(석문공장) 12,535,962 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림이비지) 1,829,112 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 3,404,424 3,404,424 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 519,792 519,792 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 430,609 430,609 전기공사공제조합 계약이행 건설공제조합출자금 348,570 348,570 건설공제조합 계약이행 합계 19,465,670 15,474,495 $21,600,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 10,930,053 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 전기공사공제조합 304,676 거래처 엔지니어링공제조합 10,781,844 거래처 기계설비공제조합 30,623,172 거래처 산업은행 500,000 거래처 단기차입금 지급보증 서울보증보험 924,611 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 3,839,865 거래처 전문건설공제조합 917,228 거래처 소방산업공제조합 6,407 거래처 대표이사 5,511,870 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 2,282,273 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 $3,853,112 국민은행 대표이사 4,897,800 산업은행 대표이사 $20,796,000 합계 71,519,799 $30,649,112 (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 4,193,018 - 화재보험 건물외 (마곡연구소) 10,250,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 3,200,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 2,870,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 3,734,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 2,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (서산발전소) 2,070,400 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (속초발전소) 2,959,100 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동탄발전소) 2,652,800 - 책임보험 생산물배상책임(PL)공제보험 40,000,000 - 화재보험 건물외 1,045,000 - 합계 80,842,318 또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $3,500,000 $2,212,700 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 원화운전자금 2,300,000 300,000 일반어음(할인) 하나은행 1,900,000 1,900,000 외화USANCE 우리은행 $1,500,000 $810,000 외화USANCE SC은행 $5,000,000 $2,822,000 외화USANCE 부산은행 $2,000,000 $1,820,272 외화USANCE 국민은행 $4,000,000 $3,177,433 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $8,740,000 외화운전자금 $10,000,000 $9,554,469 원화운전자금 5,000,000 5,000,000 원화지급보증 500,000 - 외화USANCE 씨티은행 $25,000,000 $1,742,100 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 합계 16,200,000 13,700,000 $63,000,000 $32,878,974 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 9,851,287 9,851,287 30,513,947 30,513,947 단기금융자산 6,279,163 6,279,163 6,325,701 6,325,701 매출채권 18,491,856 18,491,856 21,610,153 21,610,153 단기기타채권 3,052,119 3,052,119 1,390,424 1,390,424 장기금융자산 3,806,440 3,806,440 3,746,115 3,746,115 장기기타채권 5,053,424 5,053,424 5,052,646 5,052,646 합계 46,534,289 46,534,289 68,638,986 68,638,986 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체된 일수 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 총장부금액 17,073,633 1,050,212 191,345 89,320 - 909,669 19,314,179 기대손실률 0.4% 3.4% 33.3% 36.8% - 69.0% 4.3% 손실충당금 (62,450) (35,542) (63,690) (32,855) - (627,786) (822,323) 순장부금액 17,011,183 1,014,670 127,655 56,465 - 281,883 18,491,856 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은19,314백만원입니다. (전기말: 22,619백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당분기초 손실충당금 1,009,132 431,710 당분기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 4,522 577,422 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 (191,331) - 연결변동 - - 합계 822,323 1,009,132 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) (186,809) 577,422 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 13,231,623 6,019,970 7,211,653 - - - 단기기타채무 2,190,108 1,647,923 460,401 81,783 - - 리스부채(주1) 255,360 13,732 27,463 93,903 120,262 - 차입금 16,414,620 709,369 2,103,326 13,601,924 - - 합계 32,091,711 8,390,994 9,802,843 13,777,611 120,262 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다.(전기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 16,235,556 6,032,724 10,202,832 - - - 단기기타채무 2,151,481 1,721,743 322,273 107,465 - - 리스부채(주1) 267,315 14,312 27,173 96,620 129,210 - 차입금 5,671,658 1,884,528 729,800 3,057,329 - - 합계 24,326,011 9,653,307 11,282,079 3,261,415 129,210 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 13,692천원(전기: 183,641천원) 및 외화환산손실 323,685천원 (전기: 7,461천원)이 발생하였습니다. (단위 : 천원,USD,JPY,EUR,CNY,GBP) 계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 3,433 4,987 3,342 4,768 현금성자산 JPY 414,066,393 3,683,038 586,215,319 5,350,153 현금성자산 USD 25,366 34,162 324,500 418,410 매출채권 USD 230,650 310,639 380,965 491,217 외화자산합계 4,032,827 6,264,548 매입채무 USD 2,555,600 3,441,882 1,388,600 1,790,461 매입채무 EUR - - 51,000 72,756 매입채무 CNY 7,960 1,479 5,650 1,022 단기차입금 USD 9,214,231 12,409,727 1,940,000 2,501,436 단기차입금 EUR 166,600 242,058 155,100 221,264 단기차입금 CNY 5,964,116 1,107,835 4,194,786 758,585 단기차입금 GBP - - 387,000 635,373 외화부채합계 17,202,980 5,980,897 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (1,550,681) 1,550,681 (338,227) 338,227 EUR (23,707) 23,707 (28,925) 28,925 JPY 368,304 (368,304) 535,015 (535,015) CNY (110,931) 110,931 (75,961) 75,961 GBP - - (63,537) 63,537 합계 (1,317,015) 1,317,015 28,365 (28,365) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) 13,759,620 4,116,658 차입금(고정금리) 2,655,000 1,555,000 합계 16,414,620 5,671,658 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (137,596) 137,596 (41,167) 41,167 (2) 자본위험관리연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 64,305,777 64,280,334 자본 (B) 125,375,969 122,812,035 부채비율 (A/B) 51.29% 52.34% 현금성금융자산 (C) 51,099,833 52,622,467 차입금 (D) 16,414,620 5,671,658 순차입금(D-C) (34,685,214) (46,950,809) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 31 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 100,246,564,000 98,378,265,451 현금및현금성자산 7,432,796,806 27,760,994,183 단기금융자산 3,379,163,313 3,325,701,296 당기손익-공정가치 측정 금융자산 34,969,383,286 15,782,818,608 매출채권 15,518,213,582 18,857,431,209 유동계약자산 12,290,495,341 6,079,366,293 단기기타채권 3,029,168,327 1,256,448,449 유동재고자산 12,799,958,868 15,679,673,660 유동 파생상품 금융자산 66,744,424 기타유동자산 10,827,384,477 9,569,087,329 비유동자산 82,857,310,044 82,034,569,548 장기금융자산 3,693,200,127 3,633,820,768 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,369,188,631 10,764,939,431 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,333,594,016 2,333,594,016 장기기타채권 4,293,049,847 4,282,271,916 유형자산 36,607,890,527 36,251,383,463 사용권자산 271,053,016 299,971,836 투자부동산 2,074,436,264 2,080,462,251 무형자산 94,584,863 94,811,461 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 22,632,136,753 21,517,925,750 기타비유동자산 160,405,170 기타투자자산 488,176,000 488,176,000 이연법인세자산 126,807,486 자산총계 183,103,874,044 180,412,834,999 부채 유동부채 60,503,268,905 60,929,678,894 단기매입채무 10,699,164,002 14,567,745,778 유동계약부채 8,313,360,750 7,260,971,365 기타유동채무 2,848,863,012 1,929,183,518 유동 차입금 16,259,619,567 5,616,657,993 유동성교환사채 당기법인세부채 839,172,996 1,173,172,320 유동파생상품부채 28,749,776 기타 유동부채 21,514,338,802 30,381,947,920 비유동부채 602,076,468 333,560,107 기타 비유동 부채 432,062,292 333,560,107 이연법인세부채 170,014,176 부채총계 61,105,345,373 61,263,239,001 자본 자본금 8,374,454,500 8,374,454,500 자본잉여금 18,498,473,387 18,485,040,996 기타자본구성요소 (6,826,061,530) (7,046,155,865) 기타포괄손익누계액 389,871,913 389,871,913 이익잉여금(결손금) 101,561,790,401 98,946,384,454 자본총계 121,998,528,671 119,149,595,998 자본과부채총계 183,103,874,044 180,412,834,999 제 32 기 1분기말 제 31 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 36,554,355,234 36,554,355,234 24,443,132,044 24,443,132,044 매출원가 32,007,776,658 32,007,776,658 21,043,981,800 21,043,981,800 매출총이익 4,546,578,576 4,546,578,576 3,399,150,244 3,399,150,244 판매비와관리비 1,842,281,905 1,842,281,905 1,648,337,037 1,648,337,037 영업이익(손실) 2,704,296,671 2,704,296,671 1,750,813,207 1,750,813,207 기타수익 1,463,279 1,463,279 52,234,869 52,234,869 기타손실 21,378,300 21,378,300 46,056,034 46,056,034 금융수익 1,190,809,872 1,190,809,872 1,352,938,950 1,352,938,950 금융원가 821,535,280 821,535,280 1,274,403,909 1,274,403,909 관계기업투자 손익 1,114,211,003 1,114,211,003 167,892,460 167,892,460 법인세비용차감전순이익(손실) 4,167,867,245 4,167,867,245 2,003,419,543 2,003,419,543 법인세비용(수익) 512,024,628 512,024,628 338,952,421 338,952,421 당기순이익(손실) 3,655,842,617 3,655,842,617 1,664,467,122 1,664,467,122 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 3,655,842,617 3,655,842,617 1,664,467,122 1,664,467,122 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 246 246 106 106 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 246 246 106 106 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 8,374,454,500 18,481,046,446 (2,921,573,990) 389,965,646 89,090,840,181 113,414,732,783 당기순이익(손실) 1,664,467,122 1,664,467,122 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (793,169,050) (793,169,050) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,990,272,060) (1,990,272,060) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 2023.03.31 (기말자본) 8,374,454,500 18,481,046,446 (4,911,846,050) 389,965,646 89,962,138,253 112,295,758,795 2024.01.01 (기초자본) 8,374,454,500 18,485,040,996 (7,046,155,865) 389,871,913 98,946,384,454 119,149,595,998 당기순이익(손실) 3,655,842,617 3,655,842,617 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,040,436,670) (1,040,436,670) 자기주식 거래로 인한 증감 3,928,188 229,466,368 233,394,556 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 9,504,203 (9,372,033) 132,170 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 2024.03.31 (기말자본) 8,374,454,500 18,498,473,387 (6,826,061,530) 389,871,913 101,561,790,401 121,998,528,671 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (12,492,246,585) 7,182,128,760 당기순이익(손실) 3,655,842,617 1,664,467,122 당기순이익조정을 위한 가감 (490,230,310) 904,921,080 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (15,312,171,171) 8,239,446,306 이자수취 161,460,573 166,240,935 이자지급(영업) 41,721,826 (294,192,663) 배당금수취(영업) 200,000 200,000 법인세환급(납부) (549,070,120) (3,498,954,020) 투자활동현금흐름 (18,125,557,774) (1,073,926,540) 금융상품의 감소 10,000,000,000 대여금의 감소 4,500,000 장기기타채권의 감소 5,000,000 82,235,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분 4,749,041,750 3,802,022,119 금융상품의 취득 (22,745,930) (22,930,920) 장기기타채권의 증가 (5,000,000) (434,915,000) 유형자산의 취득 (53,728,676) (1,178,013,739) 대여금의 증가 (23,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (22,798,124,918) (13,303,824,000) 재무활동현금흐름 10,385,134,711 (10,342,644,253) 차입금의 차입 13,535,941,188 14,803,907,028 정부보조금의 수취 1,047,361 파생상품의 현금유입 4,200,000 274,478,513 차입금의 상환 (3,118,672,510) (22,696,179,073) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,990,272,060) 파생상품의 현금유출 (700,305,513) 유동리스부채의상환 (37,381,328) (34,273,148) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (95,527,729) 44,763,749 현금및현금성자산의순증가(감소) (20,328,197,377) (4,189,678,284) 기초현금및현금성자산 27,760,994,183 9,548,612,681 기말현금및현금성자산 7,432,796,806 5,358,934,397 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강서구 마곡동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후의 유무상증자를 거처 당 분기말 현재 8,374백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당 분기 전기 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 안병철(대표이사) 5,138,848 31.24 5,137,057 31.23 자기주식 1,533,962 9.33 1,585,528 9.64 기타 9,776,099 59.43 9,726,324 59.13 합계 16,448,909 100.00 16,448,909 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 당사가 2023년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조 기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 4. 범주별금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 7,432,797 - - 7,432,797 7,432,797 - 단기금융자산 3,379,163 - - 3,379,163 3,379,163 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 34,969,383 34,969,383 34,969,383 - 매출채권 15,518,214 - - 15,518,214 15,518,214 - 단기기타채권 3,029,168 - - 3,029,168 3,029,168 - 파생상품자산 - - - - - - 장기금융자산 3,693,200 - - 3,693,200 - 3,693,200 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 10,369,189 10,369,189 - 10,369,189 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,594 - 2,333,594 - 2,333,594 장기기타채권 4,293,050 - - 4,293,050 - 4,293,050 기타비유동자산 - - - - - - 합 계 37,345,592 2,333,594 45,338,572 85,017,758 64,328,725 20,689,033 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 10,699,164 - 10,699,164 10,699,164 - 단기기타채무(1) 2,728,844 - 2,728,844 2,728,844 - 단기차입금 16,259,620 - 16,259,620 16,259,620 - 파생상품부채 - 28,750 28,750 28,750 - 장기기타채무(1) 325,779 - 325,779 - 325,779 합 계 30,013,407 28,750 30,042,157 29,716,378 325,779 (1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 27,760,994 - - 27,760,994 27,760,994 - 단기금융자산 3,325,701 - - 3,325,701 3,325,701 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 15,782,819 15,782,819 15,782,819 - 매출채권 18,857,431 - - 18,857,431 18,857,431 - 단기기타채권 1,256,448 - - 1,256,448 1,256,448 - 파생상품자산 - - 66,744 66,744 66,744 - 장기금융자산 3,633,821 - - 3,633,821 - 3,633,821 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 10,764,939 10,764,939 - 10,764,939 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,594 - 2,333,594 - 2,333,594 장기기타채권 4,282,272 - - 4,282,272 - 4,282,272 기타비유동자산 160,405 - - 160,405 - 160,405 합 계 59,277,072 2,333,594 26,614,502 88,225,168 67,050,137 21,175,031 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 14,567,746 - 14,567,746 14,567,746 - 단기기타채무(1) 1,803,195 - 1,803,195 1,803,195 - 단기차입금 5,616,658 - 5,616,658 5,616,658 - 장기기타채무(1) 214,831 - 214,831 - 214,831 합 계 22,202,430 - 22,202,430 21,987,599 214,831 (1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 276,447 - - 276,447 배당금수익 - - 200 200 외환차익(차손) (147,404) - - (147,404) 외화환산이익(손실) (309,993) - - (309,993) 파생상품거래손익 - - (62,545) (62,545) 파생상품평가손익 - - (28,750) (28,750) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 581,254 581,254 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 160,477 160,477 이자비용 (97,878) - - (97,878) 대손상각비 환입(대손상각비) 50,645 - - 50,645 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 (228,183) - 650,636 422,453 (전분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 전분기손익 : 이자수익 192,054 - - 192,054 배당금수익 - - 200 200 외환차익(차손) 126,222 - - 126,222 외화환산이익(손실) (118,188) - - (118,188) 파생상품거래손익 - - 250,721 250,721 파생상품평가손익 - - (124,459) (124,459) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 1,146 1,146 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 2,298 2,298 이자비용 (247,903) - - (247,903) 대손상각비 (21,639) - - (21,639) 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 (69,453) - 129,906 60,453 5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,432,797 (1) 27,760,994 (1) 단기금융자산 3,379,163 (1) 3,325,701 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 34,969,383 34,969,383 15,782,819 15,782,819 매출채권 15,518,214 (1) 18,857,431 (1) 단기기타채권 3,029,168 (1) 1,256,448 (1) 파생상품자산 - - 66,744 66,744 장기금융자산 3,693,200 (1) 3,633,821 (1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,369,189 10,369,189 10,764,939 10,764,939 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,333,594 2,333,594 2,333,594 2,333,594 장기기타채권 4,293,050 (1) 4,282,272 (1) 기타비유동자산 - (1) 160,405 (1) 소 계 85,017,758 47,672,166 88,225,168 28,948,096 금융부채 매입채무 10,699,164 (1) 14,567,746 (1) 단기기타채무(2) 2,728,844 (1) 1,803,195 (1) 단기차입금 16,259,620 (1) 5,616,658 (1) 파생상품부채 28,750 28,750 - - 장기기타채무(2) 325,779 (1) 214,831 (1) 소 계 30,042,157 28,750 22,202,430 - (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채가 제외된 금액입니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성있는 지분증권) (주)티에스넥스젠 738,624주 720,158 870,838 870,838 870,838 - 소계 720,158 870,838 870,838 870,838 - (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 소계 15 - - - - (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 317,232 317,232 - 317,232 NH투자 사모투자 - 13,794 14,258 14,258 14,258 - 우리MMF - 32,901,482 33,312,320 33,312,320 33,312,320 - 하나증권 랩 - 758,159 771,968 771,968 771,968 - 대신증권 채권투자 - 303,624 303,261 303,261 - 303,261 대신증권 사모투자 - 5,000,000 5,038,900 5,038,900 - 5,038,900 기계설비건설공제조합 476좌 438,599 519,792 519,792 - 519,792 전기공사조합 1,200좌 364,051 430,609 430,609 - 430,609 한국전기공업조합 64좌 6,400 6,400 6,400 - 6,400 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,404,424 3,404,424 - 3,404,424 건설공제조합 225좌 336,173 348,570 348,570 - 348,570 소 계 42,929,609 44,467,734 44,467,734 34,098,546 10,369,189 합 계 43,649,783 45,338,571 45,338,571 34,969,383 10,369,189 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스 제1호 조합 137좌 1,370,000 588,565 588,565 - 588,565 소 계 - 1,370,015 588,565 588,565 - 588,565 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 303,537 303,537 - 303,537 NH투자 사모투자 - 13,794 14,171 14,171 14,171 - 우리MMF - 15,001,482 15,116,328 15,116,328 15,116,328 - 하나증권 랩 - 580,392 652,319 652,319 652,319 - 대신증권 사모투자 - 303,624 304,074 304,074 - 304,074 대신증권 사모투자 - 5,000,000 5,035,550 5,035,550 - 5,035,550 기계설비건설공제조합 476좌 438,599 504,070 504,070 - 504,070 전기공사조합 1,200좌 364,051 427,554 427,554 - 427,554 한국전기공업조합 62좌 6,200 6,200 6,200 - 6,200 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,246,820 3,246,820 - 3,246,820 건설공제조합 225좌 336,173 348,570 348,570 - 348,570 소 계 - 24,851,642 25,959,193 25,959,193 15,782,819 10,176,375 합 계 - 26,221,657 26,547,758 26,547,758 15,782,819 10,764,939 2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 211,704 211,704 - 211,704 ㈜동양레저 3,600주 83,500 162,767 162,767 - 162,767 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 359,138 359,138 - 359,138 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소 계 1,840,085 2,333,594 2,333,594 - 2,333,594 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 211,704 211,704 - 211,704 ㈜동양레저 3,600주 83,500 162,767 162,767 - 162,767 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 359,138 359,138 - 359,138 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소 계 - 1,840,085 2,333,594 2,333,594 - 2,333,594 3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - 28,750 28,750 28,750 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - - - - - (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 지분상품 870,838 - - 870,838 당기손익-공정가치 채무상품 - 39,757,939 4,709,795 44,467,734 파생상품자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,594 2,333,594 파생상품부채 - 28,750 - 28,750 합 계 870,838 39,786,689 7,043,389 47,700,916 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 588,565 588,565 당기손익-공정가치 채무상품 - 21,425,980 4,533,214 25,959,193 파생상품자산 - 66,744 - 66,744 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,594 2,333,594 합 계 21,492,724 7,455,372 28,948,096 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.6. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 단기금융상품 우리은행 37,200 37,200 단기금융상품 SC은행 360,000 360,000 합 계 397,200 397,200 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,013,907 - 19,403,770 - 차감: 손실충당금 (495,694) - (546,339) - 매출채권(순액) 15,518,213 - 18,857,431 - 단기기타채권 미수금 15,168 - 1,249,700 - 미수수익 3,014,000 - 6,748 - 소 계 3,029,168 - 1,256,448 - 장기기타채권 장기대여금 - 300,000 - 300,000 장기보증금 - 4,046,486 - 4,046,486 차감: 현재가치할인차금 - (53,436) - (64,214) 소 계 - 4,293,050 - 4,282,272 합 계 18,547,381 4,293,050 20,113,879 4,282,272 (2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 14,682,242 750,572 191,345 43,845 - 345,903 16,013,907 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 17,326,081 1,115,501 616,286 - - 345,902 19,403,770 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 546,339 4,385 - (55,031) 495,693 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 387,077 159,261 - - 546,339 8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 931,981 - 931,981 1,737,215 - 1,737,215 재공품 741,624 - 741,624 479,623 - 479,623 원재료 7,796,829 (109,026) 7,687,803 13,041,469 (109,026) 12,932,443 미착품 3,438,551 - 3,438,551 530,393 - 530,393 합 계 12,908,985 (109,026) 12,799,959 15,788,700 (109,026) 15,679,674 9. 기타 자산당분기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 10,680,018 9,540,311 선급비용 27,320 28,776 부가세대급금 120,047 - 소 계 10,827,385 9,569,087 기타비유동자산 확정급여자산 - 160,405 합 계 10,827,385 9,729,492 10. 종속기업 (1) 현황당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 관계의성격 주된사업장 측정방법 한빛에너지(주) 630,440 47,525 75.38% 기계설비공사업외 한국 원가법 (주)평택당진항개발 1,580,000 148,000 93.67% 부동산개발업외 한국 원가법 (2) 투자내용당분기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 한빛에너지(주) 4,969,765 6,434,564 4,969,765 4,969,765 6,594,963 4,969,765 (주)평택당진항개발 1,575,088 658,395 792,392 1,575,088 726,045 792,392 합 계 6,544,853 7,092,959 5,762,157 6,544,853 7,321,008 5,762,157 (3) 변동내역당분기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 한빛에너지(주) 4,969,765 - - - - 4,969,765 (주)평택당진항개발 792,392 - - - - 792,392 합 계 5,762,157 - - - - 5,762,157 (전기) (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 한빛에너지(주) 4,199,779 769,986 - - - 4,969,765 (주)평택당진항개발 1,079,364 - - - (286,972) 792,392 합 계 5,279,143 769,986 - - (286,972) 5,762,157 (4) 요약재무정보당분기 및 전기말 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 12,509,565 3,973,833 8,535,732 4,502,370 (212,776) (212,776) (주)평택당진항개발 973,664 270,783 702,881 - (72,222) (72,222) (전기말) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 12,506,721 3,758,213 8,748,508 22,419,901 1,144,863 1,086,900 (주)평택당진항개발 969,462 194,360 775,102 - (347,310) (347,310) 11. 관계기업 및 공동기업(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 관계의성격 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아 503,000 20,000 19.88% 열가수분해설비외 한국 지분법 리딩MK신기술투자조합2호 2,200,000 1,000,000,000 45.45% 신기술투자조합 한국 지분법 (2) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜석문그린에너지 27,190,000 2,719,001 50.00% 연료전지발전사업 외 한국 지분법 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 관계기업 ㈜캠비코리아 1,100,000 27,349 27,349 1,100,000 51,273 51,273 리딩MK신기술투자조합2호 1,000,000 982,839 982,839 1,000,000 988,400 988,400 소 계 2,100,000 1,010,188 1,010,188 2,100,000 1,039,673 1,039,673 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,424,005 16,020,515 15,859,791 13,424,005 14,796,973 14,716,097 소 계 13,424,005 16,020,515 15,859,791 13,424,005 14,796,973 14,716,097 합 계 15,524,005 17,030,703 16,869,980 15,524,005 15,836,646 15,755,770 (4) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 51,273 - - - (23,924) - 27,349 관계기업 리딩MK신기술투자조합2호 988,400 - - - (5,561) - 982,839 공동기업 ㈜석문그린에너지 14,716,097 - - - 1,143,695 - 15,859,791 합 계 15,755,770 - - - 1,114,210 - 16,869,980 (전기말) (단위 : 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 120,307 - - - (69,034) - 51,273 관계기업 리딩MK신기술투자조합2호 - 1,000,000 - - (11,600) - 988,400 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,719,777 - - - 996,319 - 14,716,097 합 계 13,840,084 1,000,000 - - 915,685 - 15,755,770 (5) 요약재무정보당분기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 164,129 26,562 137,567 - (120,337) (120,337) 관계기업 리딩MK신기술투자조합2호 2,164,447 2,200 2,162,247 578 (12,232) (12,232) 공동기업 ㈜석문그린에너지 143,049,827 111,008,798 32,041,029 11,230,778 2,447,094 2,447,094 (전기말) (단위 : 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 289,485 31,581 257,904 98,940 (347,241) (347,241) 관계기업 리딩MK신기술투자조합2호 2,176,679 2,200 2,174,479 11,587 (25,521) (25,521) 공동기업 ㈜석문그린에너지 138,661,593 109,067,659 29,593,935 10,875,457 2,154,404 2,154,404 (6) 공동기업에 대한 당사의 능력에는 다음과 같은 유의적인 제약이 있습니다. 기업명 유의적 제약의 성격과 범위 (주)석문그린에너지 (주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다. (7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 약정은 다음과 같습니다. 기업명 미인식약정 (주)석문그린에너지 (주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다. 한국동서발전은 REC매매계약 특수조건에 따라 다른 출자자 소유의 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있고, 또는 출자자들은 대리은행의 사전 서면동의를 얻어 ㈜석문그린에너지의 유상증자를 통해 신규 지분을 취득하거나 사업서류를 변경할 수 있습니다. 이 때, 다른 출자자들이 한국동서발전에게 지분을 매도한 경우, 향후 조건 충족시 다른 출자자들은 매도한 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다. 당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 90일간 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보유 지분 중 보통주식 17%+1주에 대하여 (주)석문그린에너지의 다른 운영출자자인 (주)미래엔서해에너지와 협의를 거쳐 협의된 가액으로 (주)미래엔서해에너지에게 매수를 청구할 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)미래엔서해에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 공동기업과의 약정은 다음과 같습니다. 기업명 미인식약정 (주)석문그린에너지 당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 180일간 (주)석문그린에너지가 소유하고 있는 유휴부지(약 2,600평)에 대하여 (주)석문그린에너지와 협의를 통하여 협의 당시의 유휴토지 장부가액과 감정가액 중 큰 금액으로 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)석문그린에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(1) 1,850,542 - (513,283) 1,337,259 건물(1) 964,156 (226,978) - 737,178 합계 2,814,698 (226,978) (513,283) 2,074,436 (1)당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석36참조).(전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,850,542 - (513,283) 1,337,259 건물 964,156 (220,953) - 743,203 합계 2,814,698 (220,953) (513,283) 2,080,462 (2) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 대체 (1) 감가상각비 기말 토지 1,337,259 - - - - 1,337,259 건물 743,203 - - - (6,026) 737,177 합계 2,080,462 - - - (6,026) 2,074,436 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 대체 (1) 감가상각비 기말 토지 - - - 1,337,259 - 1,337,259 건물 - - - 761,281 (18,078) 743,203 합계 - - - 2,098,540 (18,078) 2,080,462 (1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다(3) 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 임대료수입 43,200 115,200 감가상각비 (6,026) (18,078) 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 18,883,176 (1,292,137) - (299,339) 17,291,700 기계장치 1,680,113 (1,607,411) - - 72,702 차량운반구 294,099 (197,204) - (11,107) 85,788 시설장치 18,298,573 (12,466,120) - - 5,832,453 비품 654,381 (479,689) - (4,324) 170,368 건설중인자산 823,833 - - (6,703) 817,130 조경 157,621 - - - 157,621 합 계 52,971,924 (16,042,561) - (321,473) 36,607,890 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 18,883,176 (1,174,117) - (301,270) 17,407,789 기계장치 1,661,113 (1,601,456) - - 59,657 차량운반구 294,099 (190,540) - (11,787) 91,772 시설장치 18,298,573 (12,119,589) - - 6,178,984 비품 642,082 (462,932) - (4,765) 174,385 건설중인자산 6,702 - - (5,655) 1,047 조경 157,621 - - - 157,621 합 계 52,123,494 (15,548,634) - (323,477) 36,251,383 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 기말 기초금액 12,180,128 17,407,789 59,657 91,772 6,178,984 174,385 1,047 157,621 36,251,383 취득액 - - 19,000 - - 12,299 817,130 - 848,429 처분 - - - - - - - - - 정부보조금 - - - - - - (1,047) - (1,047) 감가상각비 - (116,089) (5,955) (5,984) (346,531) (16,316) - - (490,875) 건설중인자산에서 대체 - - - - - - - - - 투자부동산 등으로 대체 - - - - - - - - - 합 계 12,180,128 17,291,700 72,702 85,788 5,832,453 170,368 817,130 157,621 36,607,890 (1) 일부 토지에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석36 참조). (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토지(1) 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 기말 기초금액 13,147,547 6,192,145 111,370 11,743 7,602,006 132,484 10,943,857 113,091 38,254,243 취득액 369,840 - 40,251 111,651 10,854 118,093 1,587,873 - 2,238,562 처분 - - - - (7) (1,988) - - (1,995) 정부보조금 - - - (13,600) - (2,880) (5,655) - (22,135) 감가상각비 - (470,381) (91,964) (18,023) (1,467,060) (71,324) - - (2,118,752) 건설중인자산에서 대체 - 12,447,307 - - 33,191 - (12,525,027) 44,530 - 투자부동산 등으로 대체 (1,337,258) (761,282) - - - - - - (2,098,540) 합 계 12,180,128 17,407,789 59,657 91,772 6,178,984 174,385 1,047 157,621 36,251,383 14. 리스 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 34,718 (9,285) 25,433 차량운반구 506,646 (312,928) 193,718 임차보증금 115,164 (63,262) 51,902 합 계 656,528 (385,475) 271,053 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 36,843 (26,611) 10,232 차량운반구 516,580 (289,541) 227,039 임차보증금 114,711 (52,010) 62,701 합 계 668,134 (368,162) 299,972 (2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말 건물 10,232 18,966 - (3,766) 25,433 차량운반구 227,039 - - (33,321) 193,718 임차보증금 62,701 453 - (11,251) 51,902 합 계 299,972 19,419 - (48,338) 271,053 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말 건물 13,853 9,577 - (13,198) 10,232 차량운반구 276,944 86,313 (1,871) (134,347) 227,039 임차보증금 52,393 50,522 (194) (40,020) 62,701 합 계 343,190 146,412 (2,065) (187,565) 299,972 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 지급 기말 리스부채 244,718 18,966 - (37,381) 226,303 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 지급 기말 리스부채 296,224 95,890 (1,895) (145,501) 244,718 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 48,338 42,853 리스부채 이자비용 2,533 3,557 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함) 16,828 8,441 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 56,743천원 입니다.15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 상각 손상 기말금액 산업재산권 1,543 - (226) - 1,317 개발비 4 - - - 4 회원권 93,264 - - - 93,264 합 계 94,811 - (226) - 94,585 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 상각 손상 기말금액 산업재산권 2,955 - (1,412) - 1,543 개발비 4 - - - 4 회원권 41,000 52,264 - - 93,264 합 계 43,959 52,264 (1,412) - 94,811 (2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 227 353 16. 정부보조금(1) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 감소 계정대체 기말 건설중인자산 5,655 1,047 - - 6,702 비품 4,764 - (441) - 4,323 건물 301,270 - (1,931) - 299,339 차량운반구 11,787 - (680) - 11,107 합 계 323,476 1,047 (3,052) - 321,471 (전기) (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 감소 계정대체 기말 시설장치 2,145 - (2,145) - - 건설중인자산 308,995 5,655 - (308,995) 5,655 비품 3,170 2,880 (1,285) - 4,765 건물 - - (7,725) 308,995 301,270 차량운반구 - 13,600 (1,813) - 11,787 합 계 314,309 22,135 (12,967) - 323,477 17. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기말 전 기말 매입채무 10,699,164 14,567,746 단기기타채무 미지급금 1,440,357 1,623,112 미지급비용 248,050 180,084 미지급배당금 1,040,437 - 유동리스부채 120,019 125,988 소 계 2,848,863 1,929,184 장기기타채무 임대보증금 144,000 144,000 퇴직급여충당부채 3,362,184 3,349,818 퇴직연금예치금 (3,251,236) (3,349,818) 비유동리스부채 106,284 118,730 장기종업원급여부채 70,831 70,831 소 계 432,063 333,560 합 계 13,980,090 16,830,491 18. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 당분기말 전기말 단기차입금 16,259,620 5,616,658 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 6.66% 600,042 - 기업은행 3.32% 1,000,000 - 기업은행 1.30% 1,000,000 1,000,000 포스코이엔씨 - 500,000 500,000 단기차입금(외화USANCE) 기업은행 - - 233,381 우리은행 - - 635,373 부산은행 4.13% ~ 4.39% 242,058 221,264 산업은행 5.66% ~ 5.68% 1,696,968 - 국민은행 3.78% ~ 4.65% 1,107,835 758,585 씨티은행 5.61% ~ 5.89% 10,112,717 2,268,055 합 계 16,259,620 5,616,658 19. 교환사채(1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 교환사채 발행금액 - - 교환권조정 - - 당분기말 장부금액 - - (2) 당사가 발행한 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내용 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행일 2020년 6월 8일 만기일 2023년 6월 8일 권면총액 및 발행가액() 2,080,000,000원 이자지급조건 표면이율, 연 0% 만기보장수익률 연 0% 교환대상 주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주 교환비율 100% 사채권자의 조기상환권 조기상환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날 조기상환 청구금액 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액 교환청구기간 시작일 사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터 종료일 사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지 교환가액(원/주) 교환가액 5,200원 ()당분기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 360,000주는 조기 및 만기상환 되었습니다. 또한, 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 교환대상 자기주식 360,000주는 회수되었습니다. 20. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 76,478 285,558 선수금 21,156,993 26,711,998 부가세예수금 - 3,088,747 연차충당부채 280,868 295,645 합 계 21,514,339 30,381,948 21. 퇴직급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,362,184 3,349,818 사외적립자산 공정가치 (3,251,236) (3,510,223) 합 계 110,948 (160,405) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,349,818 3,344,721 근무원가 112,705 546,317 이자원가 (1,904) 173,761 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - 159,595 퇴직급여지급액 (98,436) (874,576) 기말금액 3,362,184 3,349,818 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,510,223 3,710,733 사외적립자산의 기대수익 - 194,488 기여금 납부액 1,595 5,030 사외적립자산 지급액 (260,583) (319,484) 보험수리적손익(재측정요소) - (80,544) 기말금액 3,251,236 3,510,223 2) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권혼합형 수익증권 430,020 428,805 정기예금 2,821,215 3,081,418 합 계 3,251,236 3,510,223 (4) 총비용1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 112,705 117,878 순이자원가 (1,904) (5,182) 합 계 110,802 112,696 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 29,411 29,301 판매비와관리비 81,390 83,395 합 계 110,802 112,696 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 보험수리적손익 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 보험수리적손익 - - (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 4.75% 5.66% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 3,202,480 95.3% 1% 감소 3,541,724 105.3% (임금상승률) 1% 증가 3,543,069 105.4% 1% 감소 3,198,446 95.1% 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식(보통주) 16,448,909 주 16,448,909 주 보통주자본금 (1) 8,374,455 천원 8,374,455 천원 (1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입 (매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금 만큼 차이가 발생합니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,778,268 17,778,268 자기주식처분이익 668,731 664,803 기타자본잉여금 51,474 41,970 합 계 18,498,473 18,485,041 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2023.01.01) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 전기말(2023.12.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 당분기말(2024.3.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 664,803 664,803 기중변동 3,928 - 기말 668,731 664,803 23. 기타자본 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 - 9,372 자기주식(1) (6,826,062) (7,055,528) 합 계 (6,826,062) (7,046,156) (1) 당분기중 2023년 경영성과 달성에 따른 성과급 중 일부를 자기주식(51,566주)으로 지급하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - (9,372) - 자기주식 (7,055,528) 229,466 - (6,826,062) 합 계 (7,046,156) 229,466 (9,372) (6,826,062) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - - 9,372 자기주식 (2,930,946) (4,124,582) - (7,055,528) 합 계 (2,921,574) (4,124,582) - (7,046,156) (3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 기초 취득 처분(주1) 기타 기말 당분기 1,585,528 - (51,566) - 1,533,962 전기 585,528 1,000,000 - - 1,585,528 주1) 당분기중 2023년 경영성과 달성에 따른 성과급 중 일부를 자기주식(51,566주)으로 지급하였습니다. (4) 주식기준보상제도 1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2019년 3월 29일 부여주식수 200,000주 소멸주식수 46,919주 행사주식수 153,081주 잔존수량 - 부여방법 신주발행교부 행사기간 21.03.30~24.03.29 2) 당기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당분기말 (주1) 전기말 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 - 6,681주 (주1) 주식매수선택권 행 사기간 종료 (2021.03.30~2024.03.29) 로 인한 6,681주가 미행사되어 주식매수선택권 소멸되었습니다. 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치평가손익 389,872 389,872 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 389,872 389,966 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 - (119) 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 - 25 법인세율 조정 효과 - - 기말 389,872 389,872 25. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (1) 848,683 744,639 임의적립금 (2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 100,453,471 97,942,109 합 계 101,561,790 98,946,384 (1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. (2) 배당금 내용은 다음과 같습니다 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 발행주식수 16,448,909주 16,448,909주 자기주식수 (1,533,962)주 (1,585,528)주 유통주식수 14,914,947주 14,863,381주 주당배당금 - 70원 배당금 - 1,040,436,670원 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 (2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 발전기부문 매출 35,548,362 23,047,689 전력판매부문 매출 962,793 1,395,443 기타부문 매출 43,200 - 합 계 36,554,355 24,443,132 (3) 당분기 및 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출원가 31,498,269 20,271,603 전력판매부문 매출원가 509,508 772,379 합 계 32,007,777 21,043,982 (4) 당사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 합계 매출액 35,548,362 962,793 43,200 36,554,355 감가상각비와 무형자산상각비 224,955 314,483 6,026 545,465 매출원가 31,498,269 509,508 - 32,007,777 영업이익 2,216,486 450,636 37,174 2,704,297 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 합계 매출액 23,047,689 1,395,443 - 24,443,132 감가상각비와 무형자산상각비 235,153 332,461 - 567,614 매출원가 20,401,381 642,601 - 21,043,982 영업이익 1,001,848 748,965 - 1,750,813 (5) 당분기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 -미청구 12,315,487 6,086,583 차감: 손실충당금 (24,992) (7,217) 계약자산 합계 12,290,495 6,079,366 계약부채 8,313,361 7,260,971 계약부채 합계 8,313,361 7,260,971 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다. (6) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 선수금 1,754,066 (7) 당분기 및 전분기말 현재 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 한국 36,554,355 24,195,702 동남아시아 - 247,430 합 계 36,554,355 24,443,132 (8) 주요 고객당분기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객 2개사 입니다. 당분기 중 단일고객에 대한 매출은 152억원입니다. 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 633,675 597,661 퇴 직 급 여 81,390 83,395 복 리 후 생 비 278,563 88,915 여 비 교 통 비 48,348 10,407 접 대 비 128,601 129,926 통 신 비 4,150 4,347 수 도 광 열 비 23,112 6,430 세 금 과 공 과 금 23,907 14,659 감 가 상 각 비 130,005 122,077 지 급 임 차 료 3,586 3,753 수 선 비 810 1,494 보 험 료 46,971 71,191 차 량 유 지 비 19,405 29,855 경상 연구개발비 213,635 197,845 운 반 비 433 1,799 교 육 훈 련 비 9,699 1,990 도 서 인 쇄 비 7,289 6,821 사 무 용 품 비 3,811 3,116 소 모 품 비 1,875 1,589 지 급 수 수 료 165,639 223,034 광 고 선 전 비 5,000 3,060 대손상각비(환입) (32,871) 20,147 건 물 관 리 비 31,247 7,142 무형고정자산상각 227 353 잡 비 27 443 인 력 개 발 비 13,748 16,888 합 계 1,842,282 1,648,337 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 1,463 52,235 합 계 1,463 52,235 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 13,300 20,300 유형자산 폐기손실 - 1,995 잡손실 8,078 23,761 합계 21,378 46,056 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 276,447 192,054 외환차익 99,809 496,039 외화환산이익 13,692 57,502 배당금수익 200 200 파생상품거래이익 - 274,478 파생상품평가이익 - 113,859 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 160,477 2,298 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 640,184 216,508 합계 1,190,810 1,352,938 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 100,412 251,460 외환차손 247,213 369,817 외화환산손실 323,685 175,690 파생상품거래손실 62,544 23,757 파생상품평가손실 28,750 238,318 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 58,931 215,362 합계 821,535 1,274,404 30. 파생상품(1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 당분기말 전기말 비고 SC은행 - $2,000,000 씨티은행 $2,000,000 - (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 - 274,479 파생상품평가이익 - 113,859 파생상품거래손실 62,545 23,758 파생상품평가손실 28,750 238,318 (3) 당분기 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 비고 통화선도거래 28,750 - (4) 당분기 및 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 - 66,744 31. 법인세비용(1) 당분기 및 전기 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 216,179 335,155 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 296,822 3,797 자본에 직접 반영된 법인세비용 (976) - 법인세비용 512,025 338,952 (2) 당분기 및 전분기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세 : 보험수리적손익 - - 이연법인세 : 기타포괄-공정가치평가이익 - - 자기주식처분이익 (1,108) - 주식매수선택권 132 - 합 계 (976) - (3) 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 4,167,867 2,003,420 적용세율에 따른 법인세 849,084 396,715 조정사항 비과세수익 (13) (1,099) 비공제비용 14,710 14,632 세액공제 (151,134) (53,222) 추징세액 - - 기타 (200,623) (18,074) 법인세비용 512,025 338,952 평균유효세율 12.3% 16.9% (4) 당분기 및 전분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 272,549 166,751 272,549 166,751 퇴직급여부채 3,349,818 110,802 98,436 3,362,184 연차충당부채 295,646 - 14,778 280,868 유형자산(정액법변경) 18,262 - 1,911 16,351 업무용승용차 16,093 4,596 - 20,690 당기손익공정가치자산 (326,101) (581,254) 781,435 (1,688,790) 미수수익 (6,748) (8,446) (25) (15,168) 퇴직연금예치금 (3,349,818) (162,001) (260,583) (3,251,236) 투자자산손상차손 (88,324) (41,873) - (130,197) 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가손실 109,026 - - 109,026 기타포괄공정가치자산 (493,509) - - (493,509) 유동리스부채 125,988 9,708 15,677 120,019 비유동리스부채 118,730 9,258 21,704 106,283 사용권자산(건물) (39,304) (19,419) (15,017) (43,706) 사용권자산(차량) (260,668) - (33,321) (227,347) 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 64,214 453 11,231 53,436 유형자산(감가상각비) 158,333 - - 158,333 장기종업원급여부채 70,831 - - 70,831 일시적차이등합계 606,734 (511,424) 908,775 (813,465) 이연법인세자산(부채) 126,807 (170,014) (주1) 관계기업 및 종속기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세부채 117,725천원을 인식하지 아니하였습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 - 19,300 - 19,300 퇴직급여부채 3,344,721 112,696 213,075 3,244,343 연차충당부채 229,719 - 2,265 227,454 유형자산(정액법변경) 6,731 - 1,307 5,425 업무용승용차 8,547 1,222 801 8,968 당기손익공정가치자산 (226,093) (1,146) - (227,239) 미수수익 (37,421) (12,990) (37,421) (12,990) 퇴직연금예치금 (3,344,721) (112,696) (213,075) (3,244,343) 투자자산손상차손 56,891 (42,891) - 14,000 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가손실 191,626 169,626 191,626 169,626 기타포괄공정가치자산 (493,627) - - (493,627) 유동리스부채 123,396 37,587 4,943 156,040 비유동리스부채 172,828 55,739 31,226 197,341 사용권자산(건물) (42,925) (31,520) - (74,445) 사용권자산(차량) (300,265) (62,850) - (363,115) 파생상품부채(교환사채) 23,960 - - 23,960 교환권조정 (37,414) 21,053 - (16,361) 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 52,844 45,963 7,550 91,257 유형자산(감가상각비) 158,333 - 12,500 145,833 장기종업원급여부채 56,268 - - 56,268 일시적차이등합계 515,113 199,092 214,796 499,410 이연법인세자산(부채) 108,174 - - 104,377 (주1) 관계기업 및 종속기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 211,456천원을 인식하지 아니하였습니다.32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의변동 543,234 (14,474) 원재료 및 소모품 사용 26,902,743 17,761,151 종업원급여 1,506,927 1,549,287 감가상각 및 무형자산상각비 545,465 561,588 외주비 2,906,634 1,544,830 지급수수료 215,732 250,026 복리후생비 397,480 199,786 접대비 128,601 129,926 여비교통비 64,828 73,664 차량유지비 46,576 56,106 운반비 78,718 57,879 보험료 81,401 109,971 전력비 52,583 40,454 중기사용료 50,604 49,880 기타 328,533 322,245 합 계 33,850,059 22,692,319 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익 3,655,842,617 3,655,842,617 1,664,467,122 1,664,467,122 가중평균유통보통주식수 14,886,047 14,886,047 15,641,159 15,641,159 기본주당순이익 246 246 106 106 1) 가중평균유통보통주식수 (당분기 : 누적3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 91 1,496,850,719 기초 자기주식수 (1,585,528) 91 (144,283,048) 자기주식 처분 51,566 40 2,062,640 유통보통주식수 소계 14,914,947 91 1,354,630,311 가중평균유통보통주식수 1,354,630,311 / 91 = 14,886,047주 (전분기 : 누적3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 90 1,480,401,810 기초 자기주식수 (585,528) 90 (52,697,520) 자기주식 매수 (500,000) 40 (20,000,000) 유통보통주식수 소계 15,363,381 90 1,407,704,290 가중평균유통보통주식수 1,407,704,290 / 90 = 15,641,159주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당분기순이익 3,655,842,617 3,655,842,617 1,681,119,880 1,681,119,880 희석가중평균유통보통주식수 14,886,047 14,886,047 15,841,159 15,841,159 희석주당순이익 246 246 106 106 1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순이익 3,655,842,617 3,655,842,617 1,664,467,122 1,664,467,122 이자비용 - - 16,652,758 16,652,758 희석보통주 당분기순이익 3,655,842,617 3,655,842,617 1,681,119,880 1,681,119,880 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 14,886,047 14,886,047 15,641,159 15,641,159 희석성잠재적보통주 교환권 효과 - - 200,000 200,000 합 계 14,886,047 14,886,047 15,841,159 15,841,159 3) 잠재적 보통주당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당분기 전기 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 - 6,681 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 545,238 567,261 무형자산상각비 227 353 대손상각비 (환입) (32,871) 20,147 외화환산손실 323,685 175,690 퇴직급여 110,802 112,696 유형자산폐기손실 - 1,995 파생상품거래손실 62,544 23,758 파생상품평가손실 28,750 238,318 당기손익공정가치측청금융자산평가손실 58,931 215,362 지분법평가손실 29,484 22,246 금융상품 사업비 5,240 5,747 지분법평가이익 (1,143,695) (190,139) 사용권자산처분이익 - (26) 재고자산평가손실충당금 환입 - (22,000) 파생상품거래이익 - (274,479) 파생상품평가이익 - (113,859) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (160,477) (2,298) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (640,184) (216,508) 외화환산이익 (13,692) (57,502) 이자수익 (276,447) (192,054) 이자비용 100,412 251,460 법인세비용 512,025 338,952 배당금수익 (200) (200) 합 계 (490,230) 904,921 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,403,102 10,828,548 계약자산의 감소(증가) (6,228,903) 1,150,680 단기기타채권의 감소(증가) (1,764,299) (5,185,759) 기타유동자산의 감소(증가) (1,258,297) (4,967,494) 재고자산의 감소(증가) 2,879,715 (12,485,540) 매입채무의 증가(감소) (3,870,593) 6,480,511 계약부채의 증가(감소) 1,052,389 602,105 단기기타채무의 증가(감소) (818,227) (995,142) 기타유동부채의 증가(감소) (8,867,609) 12,812,461 퇴직연금예치금의 납입(감소) 258,988 212,151 퇴직금의 지급 (98,436) (213,075) 합계 (15,312,171) 8,239,446 (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 대체 - 2,104,566 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 5,616,658 10,417,269 225,693 - 16,259,620 리스부채 244,718 (37,381) - 18,966 226,303 파생상품부채 - - - 28,750 28,750 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 17,660,173 (11,929,351) (114,164) - 5,616,658 교환사채 1,002,586 (1,040,000) - 37,414 - 리스부채 296,224 (145,501) - 93,995 244,718 파생상품부채 1,024,697 (886,817) - (137,880) - 35. 특수관계자거래 (1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 한빛에너지㈜ 종속기업 75.38% - ㈜평택당진항개발 종속기업 93.67% - ㈜석문그린에너지 공동기업 50.00% - ㈜캠비코리아 관계기업 19.88% - 리딩MK신기술사업투자조합제2호 관계기업 45.45% - (2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 한빛에너지㈜ 종속기업 - - 794,700 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 한빛에너지㈜ 종속기업 - - 2,909 ㈜석문그린에너지 공동기업 4,373,800 - - (3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 한빛에너지㈜ 미지급금 776,600 874,170 (776,600) 874,170 한빛에너지㈜ 선급금 1,050,000 - - 1,050,000 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 한빛에너지㈜ 미지급금 - 1,158,200 (381,600) 776,600 한빛에너지㈜ 선급금 - 1,050,000 - 1,050,000 ㈜석문그린에너지 미수금 - 4,331,580 (4,331,580) - ㈜석문그린에너지 선수금 436,000 3,488,000 (3,924,000) - (4) 당분기 및 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 - - - - 전기 280,800 284,200 (565,000) - (5) 당분기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 125,441 536,211 퇴직급여 154,307 151,227 합 계 279,748 687,438 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하고 있습니다.36. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 37,200 39,100 우리은행 운영자금 360,000 432,000 SC은행 운영자금 유형자산 토지(당진석문) 12,535,962 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림) 1,829,112 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 3,404,424 3,404,424 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 519,792 519,792 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 430,609 430,609 전기공사공제조합 계약이행 건설공제조합출자금 348,570 348,570 건설공제조합 계약이행 합계 19,465,670 15,474,495 $21,600,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 10,930,053 거래처 발전기공급관련계약및 하자이행보증 전기공사공제조합 304,676 거래처 엔지니어링공제조합 10,781,844 거래처 기계설비공제조합 30,623,172 거래처 산업은행 500,000 거래처 단기차입금 지급보증 대표이사 5,511,870 부산은행 단기차입금 등연대보증 대표이사 2,282,273 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 $3,853,112 국민은행 대표이사 4,897,800 산업은행 대표이사 $20,796,000 합 계 65,831,688 $30,649,112 (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 4,193,018 - 화재보험 건물외 (마곡연구소) 10,250,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 3,200,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 2,870,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 3,734,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 2,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (서산발전소) 2,070,400 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (속초발전소) 2,959,100 - 화재보험 동탄발전소 2,652,800 - 책임보험 생산물배상책임(PL)공제보험 40,000,000 - 합계 79,797,318 또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $3,500,000 $2,212,700 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 원화운전자금 2,000,000 - 외화USANCE 우리은행 $1,500,000 $810,000 외화USANCE SC은행 $5,000,000 $2,822,000 외화USANCE 부산은행 $2,000,000 $1,820,272 외화USANCE 국민은행 $4,000,000 $3,177,433 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $8,740,000 외화운전자금 $10,000,000 $9,554,469 원화운전자금 5,000,000 5,000,000 원화지급보증 500,000 - 외화USANCE 씨티은행 $25,000,000 $1,742,100 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 합 계 14,000,000 11,500,000 $63,000,000 $32,878,974 37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 7,432,797 7,432,797 27,760,994 27,760,994 단기금융자산 3,379,163 3,379,163 3,325,701 3,325,701 매출채권 15,518,214 15,518,214 18,857,431 18,857,431 단기기타채권 3,029,168 3,029,168 1,256,448 1,256,448 장기금융자산 3,693,200 3,693,200 3,633,821 3,633,821 장기기타채권 4,293,050 4,293,050 4,282,272 4,282,272 합 계 37,345,592 37,345,592 59,116,667 59,116,667 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체된 일수 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 총장부금액 14,682,242 750,572 191,345 43,845 - 345,903 16,013,907 기대손실률 0.2% 4.3% 33.3% 54.2% - 100.0% 3.1% 손실충당금 (29,794) (32,546) (63,690) (23,760) - (345,903) (495,693) 순장부금액 14,652,447 718,026 127,655 20,085 - - 15,518,214 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 16,014백만원입니다. (전기말: 19,404백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기초 손실충당금 546,339 387,077 손실충당금의 증가 4,385 159,262 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 (55,031) - 당분기말 손실충당금 495,693 546,339 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) (50,645) 159,262 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 10,699,164 6,019,970 4,679,194 - - - 단기기타채무 2,728,844 2,268,442 460,401 - - - 리스부채(주1) 237,720 12,892 25,783 83,823 115,222 차입금 16,259,620 709,369 2,103,326 13,446,924 - - 합 계 29,925,348 9,010,674 7,268,704 13,530,748 115,222 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다.(전기) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 14,567,746 6,809,324 7,758,422 - - - 단기기타채무 1,803,195 1,480,922 322,273 - - - 리스부채(주1) 257,715 13,512 25,573 89,420 129,210 - 차입금 5,616,657 1,884,528 729,800 3,002,329 - - 합 계 22,245,313 10,188,286 8,836,068 3,091,749 129,210 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 13,692천원(전기: 183,641천원) 및 외화환산손실 323,685천원 (전기: 7,461천원)이 발생하였습니다. (단위 : 천원,USD,JPY,EUR,CNY,GBP) 계정과목 통화단위 당분기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 3,433 4,987 3,342 4,768 현금성자산 JPY 414,066,393 3,683,038 586,215,319 5,350,153 현금성자산 USD 25,366 34,162 324,500 418,410 매출채권 USD 230,650 310,639 380,965 491,217 외화자산합계 4,032,826 6,264,548 매입채무 USD 2,555,600 3,441,882 1,388,600 1,790,461 매입채무 EUR - - 51,000 72,756 매입채무 CNY 7,960 1,479 5,650 1,022 단기차입금 USD 9,214,231 12,409,727 1,940,000 2,501,436 단기차입금 EUR 166,600 242,058 155,100 221,264 단기차입금 CNY 5,964,116 1,107,835 4,194,786 758,585 단기차입금 GBP - - 387,000 635,373 외화부채합계 17,202,981 5,980,897 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (1,550,681) 1,550,681 (338,227) 338,227 EUR (23,707) 23,707 (28,925) 28,925 JPY 368,304 (368,304) 535,015 (535,015) CNY (110,931) 110,931 (75,961) 75,961 GBP - - (63,537) 63,537 합계 (1,317,015) 1,317,015 28,365 (28,365) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 차입금(변동금리) 13,759,620 4,116,658 차입금(고정금리) 2,500,000 1,500,000 합 계 16,259,620 5,616,658 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (137,596) 137,596 (41,167) 41,167 (2) 자본위험관리당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 (A) 61,105,345 61,263,239 자본 (B) 121,998,529 119,149,596 부채비율 (A/B) 50.08% 51.42% 현금성금융자산 (C) 45,781,343 46,869,514 차입금 (D) 16,259,620 5,616,658 순차입금(D-C) (29,521,724) (41,252,856) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 (1) 당사는 정관 규정에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 코스닥시장 상장 이후 현재까지 매년 현금배당을 실시하고 있습니다. 당사는 이익중의 일부를 미래의 성장을 위한 투자재원 확보와 연구부문 투자에 사용하고 있으며, 일부는 주주가치 극대화의 경영방침에 의거 주주에게 수익창출 기회 제공을 위하여 꾸준한 배당을 실시하고 있습니다. (2) 당사의 배당정책은 별도 당기순이익의 10%이상 배당을 목표로 하고 있으며 주주가치제고를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익창출을 통하여 지속적인 배당을 실시할 계획입니다. 또한 미래성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 사업환경, 투자, Cash Flow 등을 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여 가능시 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.(3) 당사는 현재 자사주 매입 또는 소각을 계획하고 있지 않으며 관련사항 변동시 내부 이사회등의 결의를 거쳐 공시를 통해 안내해드리도록 하겠습니다.배당에 관한 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 정관규정 내 용 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제51조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 5005005003,42211,389 27,3953,65610,839 26,424230739 1,727- 1,040 793----9.12.9--1.61.3--------------7050------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 1분기 제31기 제30기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -111.341.20 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 분기(중간)배당을 지급한 이력이 없습니다.주2) 연속 배당횟수는 2013년 코스닥상장 이후 현재까지 연속 배당횟수이며, 매년 지속적으로 현금배당을 실시하고 있습니다.주3) 상기 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021.05.10주식매수선택권행사보통주153,0815004,665 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 천원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 중단영업 분류 당사는 2022년 11월 10일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축자금 및 미래 성장동력 투자 재원 확보를 위해 이브르신기술조합제212호외 4인에게 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 10,965,313주(지분율 35.14%)를 4백억원에 지분매각을 결정하였습니다. 이에 따라 관련된 지엔원에너지(주)의 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 비교 표시되는 전전기 손익계산서는 전전기말에 중단영업 분류에 따라 재분류되었습니다. (1) 전전기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전전기 매출 14,931,203 매출원가 16,765,101 매출총이익(손실) (1,833,898) 판매비와관리비 866,750 영업이익(손실) (2,700,648) 기타수익 32,170,028 기타비용 6,281 금융수익 311,027 금융비용 10,970 관계기업투자손익 (2,429) 법인세차감전순이익(손실) 29,817,214 법인세비용(이익) 6,549,816 중단영업이익(손실) 23,267,398 (2) 전전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전전기 영업활동현금흐름 1,776,141 투자활동현금흐름 (5,285,317) 재무활동현금흐름 (13,774) 현금및현금성자산의 환율변동효과 6,079 현금흐름및현금성자산의 순증감 (3,516,871) 기초의 현금및현금성자산 18,549,747 기말의 현금및현금성자산 15,032,876 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 분할 지엔씨에너지(주)는 2022년 3월 17일자 이사회결의 및 2022년 4월 29일 임시주주총회 승인를 통해, 회사가 영위하고 있는 사업부문 중 석문공장 내 신재생에너지(연료전지) 발전사업을 분리하여 운영함으로써 분리되는 분할신설회사의 성장, 사업집중 및 성과창출을 더욱 효율적으로하며, 기존의 분할존속회사 역시 기존 사업부문에 집중함으로써 경영안정성을 증대시키기 위해 사업분할 하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다. (사업 분할 기일 : 2022년 5월 31일) 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 지엔씨에너지 분할신설회사 주식회사 석문그린에너지 - 분할일정 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2022.03.17 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2022.04.29 분할기일 2022.05.31 분할보고총회 및 창립총회일 2022.05.31 분할등기일 2022.06.02 - 분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 토지 3,331,000 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 유상증자 결정공동기업인 (주)석문그린에너지는 2022년 10월 18일자 이사회 결의를 통해 운영자금 및 신규사업(연료전지발전사업 시설투자)을 위한 자금조달 목적으로 23,688백만원(보통주 4,737,600주, 발행가액 5,000원)에 해당하는 제3자배정 유상신주를 2022년 10월 26일 주금납입 후 발행하였습니다. ① 신주의 종류와 수 : 보통주식 4,737,600주 ② 신주식의 발행방법 : 정관 제10조 2항에 의한 제3자배정 ③ 액면가액 : 금 5,000원 ④ 신주의 발행가액 : 금 5,000원 ⑤ 신주의 발행 총액 : 금 23,688,000,000원 ⑥ 신주배정대상자 배정 대상자 배정주식수 배정금액 ㈜지엔씨에너지 2,018,601주 10,093,005,000원 ㈜미래엔서해에너지 924,459주 4,622,295,000원 한국동서발전㈜ 1,794,540주 8,972,700,000원 합 계 4,737,600주 23,688,000,000원 ⑦ 신주의 청약일 : 2022년 10월 26일 ⑧ 주금납입일 : 2022년 10월 26일 ⑨ 주금납입은행 : 우리은행 양평동 지점 2) 담보제공(주식근질권설정)담보제공은 전기중 공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하는 건입니다 3) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 당사 (주)지엔씨에너지는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 보유하고 있는 회사의 주식 10,965,313주(35.14%)를 이브로신기술조합제212호 외 4인에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 2022년 12월 21일 거래 종결일에 구주 및 유상증자를 통하여 주식회사 엔투텍이 최대주주로 변경되었습니다. (단위 : 백만원,주) 구분 양수인1 양수인2 양수인3 양수인4 양수인5 회사명(성명) 이브르 신기술조합 제212호 아도니스투자조합 디비W투자조합3호 주식회사리튬코리아 주식회사엔투텍 자본금(원) 12,300 11,800 10,300 380 9,157 주요사업 신기술사업자에 대한 투자 투자 신기술사업금융업자가 운용하는 신기술투자조합 연구개발업,염호리튬 공정개발업 반도체장비 부품제조 회사와의 관계 - - - - - 양도주식수(주) 2,741,228 3,152,815 3,289,473 1,233,552 548,245 양도금액 10,000 11,501 12,000 4,500 2,000 거래종결일 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기 1분기 매출채권 19,314,179 822,323 4.3% 계약자산 13,485,389 24,992 0.2% 선급금 11,758,787 70,000 0.6% 합계 44,558,355 917,315 2.1% 제31기 매출채권 22,619,285 1,009,132 4.5% 계약자산 7,317,283 7,217 0.1% 선급금 10,456,955 70,000 0.7% 합계 40,393,523 1,086,350 2.7% 제30기 매출채권 33,585,615 431,710 1.3% 계약자산 11,135,686 7,139 0.1% 선급금 13,811,143 70,000 0.5% 합계 58,532,444 508,849 0.9% (2) 연결실체의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,086,350 508,849 2,239,517 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (315,099) ① 대손처리액(상각채권액) - - (285,492) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (29,608) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (169,034) 577,501 (1,415,569) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 917,315 1,086,350 508,849 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.- 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다.- 대손예상액 : 회수기한의 경과일에 따라 1% 초과~100%범위에서 합리적인 대손 추산액을 설정하며, 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 회수가 불확실한 채권은 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 화의채권과 기타 사고채권으로 구분하며, 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 17,073,633 1,050,212 191,345 89,320 - 909,669 19,314,179 다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제32기 1분기 제31기 제30기 비상발전기열병합발전 제 품 931,981 1,737,215 4,549,457 재공품 741,623 479,623 1,138,447 원재료 7,687,804 12,932,443 11,284,648 미착품 3,438,551 530,393 3,005,020 소계 12,799,959 15,679,674 19,977,572 공조기기.에너지장비 상 품 301,656 162,161 375,137 합 계 상 품 301,656 162,161 375,137 제 품 931,981 1,737,215 4,549,457 재공품 741,623 479,623 1,138,447 원재료 7,687,804 12,932,443 11,093,023 미착품 3,438,551 530,393 3,005,020 합계 13,101,614 15,841,835 20,161,083 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.9% 8.5% 11.8% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 9.8회 8.0회 8.7회 (2) 재고자산 실사 내역 등 (가) 실사일자 및 실사 방법 당사는 2024년 03월말 기준으로 2024년 4월 2일에 재고자산을 실사하였으며, 2024년 당분기 재무제표 작성에 따른 재고실사로서 본 재고실사는 자체적으로 실시하였습니다. (나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당 분기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 7,796,829 7,796,829 (109,026) 7,687,804 (다) 재고자산의 담보제공 - 해당사항 없음. 라. 진행율적용 수주계약 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 공사수입 17,520,405 9,964,258 2,713,912 24,770,751 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 공사수입 14,780,448 1,813,251 3,119,186 13,474,513 2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 공사수입 14,192,857 13,003,090 1,189,767 13,878,045 1,169,902 855,090 (전분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 공사수입 41,708,706 37,315,764 4,392,942 41,134,222 1,011,405 436,921 3) 총계약원가 추정치 변동종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의변동 총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의변동 공사수입 (1,228) 3,012 (4,240) - (62,622) 4) 당분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역 (1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 연결회사는 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (3) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,851,287 (1) 30,513,947 (1) 단기금융자산 6,279,163 (1) 6,325,701 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 34,969,383 34,969,383 15,782,819 15,782,819 매출채권 18,491,856 (1) 21,610,153 (1) 단기기타채권 3,052,119 (1) 1,390,424 (1) 파생상품자산 - - 66,744 66,744 장기금융자산 3,806,440 (1) 3,746,115 (1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,774,546 10,774,546 11,162,401 11,162,401 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,333,594 2,333,594 2,333,594 2,333,594 장기기타채권 5,053,424 (1) 5,052,646 (1) 기타비유동자산 - (1) 1,527 (1) 소계 94,611,812 48,077,523 97,986,072 29,345,558 금융부채 매입채무 13,231,623 (1) 16,235,556 (1) 단기기타채무(2) 2,190,108 (1) 2,151,481 (1) 단기차입금 16,414,620 (1) 5,671,658 (1) 파생상품부채 28,750 28,750 - - 장기기타채무(2) 507,754 (1) 214,831 (1) 소계 32,372,855 28,750 24,273,526 - (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 리스부채가 제외된 금액입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제32기(당기)대주회계법인---제31기(전기)대성삼경회계법인적정해당사항 없음- 차입금의 완전성 및 평가의 적정성제30기(전전기)대성삼경회계법인적정해당사항 없음- 차입금의 완전성 및 평가의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제32기(당기)대주회계법인반기검토,중간, 기말 연말감사,내부회계제도 감사95,0001,309--제31기(전기)대성삼경회계법인반기검토,중간, 기말 연말감사,내부회계제도 감사150,0001,456150,0001,465제30기(전전기)대성삼경회계법인반기검토,중간, 기말 연말감사,내부회계제도 감사160,0001,526160,0001,526 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제32기(당기)-----제31기(전기)-----제30기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 - 해당사항 없음 마. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항 연결 종속회사 중, 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 : 해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경 당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조' 등에 의거하여 3년간(2021회계연도부터 2023회계연도까지) 감사인 주기적 지정의 사유로 계약한 기존 감사인과의 계약기간 만료 후 제32기부터 3년간(2024회계연도부터 2026회계연도까지) 외부감사업무를 수행할 외부감사인을 2024년 2월 14일 감사인선임위원회의 승인을 받아 대주회계법인으로 선임계약을 완료하였으며, 그 내용을 제31기 정기주주총회(2024년 3월 28일)에 보고 하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제의 유효성 감사는 2023년 제31기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부 감시 장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부 감시 장치에 대한 중대한 취약점은 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도에 대한 내부회계관리자의 의견 공시대상기간 중 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서와 감사의 내부회계관리제도 평가보고서는 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 보고하였습니다. 다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제31기 대성삼경회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 지엔씨에너지(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 03월19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제30기 대성삼경회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 지엔씨에너지(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 03월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제29기 대성삼경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 - 당사의 내부회계관리제도에 대한 자세한 사항은 당사 사업보고서 내 내부회계관리제도 운영보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등에 대한 의견 및 후속대책 - 해당사항 없음 마. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 가. 임원 현황』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영 규정의 주요 내용 회사는 이사회의 권한과 효율적인 운영을 위한 규정을 다음과 같이 정하고 있으며, 이사회 규정에 따라 대표이사가 이사회의 의장을 겸직하고 있습니다.당사의 이사회규정이 정한 이사회의 적용범위, 구성, 의사, 사후승인, 부의사항, 위임등 이사회 운영과 관련된 주요 사항은 당사의 이사회규정 제2조와 제3조, 제6조, 제7조, 제8조, 제10조에 명시되어 있습니다. 관련조항 주요내용 제2조(이사회의 적용범위) 법령 또는 정관에 별도 규정이 없는 한 이사회에 관한 사항은 이 규정이 정하는 바에 따른다. 제3조(이사회의 구성) ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조(이사회 구분 및 소집) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다.② 정기이사회는 매년 1회 이상 본사에서 개최한다. 단, 필요할 경우 개최시기 및 장소를 변경할 수 있다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. ④ 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다.⑤ 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 유선통보 등 다른 방법으로 하거나 또는 생략할 수 있다. 제6조(이사회의 성립) ① 이사회는 이사 전원의 과반수 출석에 의하여 성립한다. 제7조(이사회의 결의방법) ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.④ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제8조(이사회의 의결사항) ① 이사회는 다음 사항을 심의,의결한다.1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항2. 경영전반에 관한 사항3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항4. 이사 및 이사가 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항5. 보수의 결정에 관한 사항6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항8. 이사회운영에 관한 사항9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항10. 기타 법령, 정관, 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 제10조(이사회의 위임) ① 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회의 의결로써 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.② 대표이사는 이사회로부터 위임 받은 사항의 범위 내에서 소관업무 담당이사에게 해당 사항의 집행을 대행시킬 수 있다. 다. 중요 의결사항 개최일자 의안 내용 의결현황 사내이사 성명 사외이사 성명 안병철(출석률:100%) 정운석(출석률:100%) 장규식 (출석률:100%) 김건 (출석률:0%) 백승호 (출석률:100%) 2024-01-03 기한부수입신용장 기간연장 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-02-07 2023년 내부회계운영평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-02-07 2023년 감사의 내부회계운영평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-02-13 제31기 재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-02-21 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-02-28 전자투표 제도 및 전자위임장 제도 체택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-03-12 제31기 정기주주총회의 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-03-12 기한부수입신용장 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-03-28 제31기 정기주총 ( 재무제표 승인외)의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 * 2024.03.28 제31기 정기주주총회에서 김건 사내이사가 신규 취임하였고, 정운석 사내이사는 임기만료로 퇴임하였습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 - 해당사항 없음. 마. 이사의 독립성 (1) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하며 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(2) 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (3) 이사회 구성원의 기본 정보는 아래와 같습니다. 직명 이름 임기(연임횟수) 추천인 활동분야 선임배경 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 안병철 '23.03~'26.03(연임 7회) 이사회 경영총괄 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 없음 본인 사내이사 장규식 '23.03~'26.03(해당없음) 이사회 사내이사 당사의 사업 정상화 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 없음 없음 사내이사 김 건 '24.03~'27.03(해당없음) 이사회 사내이사 당사의 사업 정상화 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 없음 없음 사외이사 백승호 '22.03~'25.03(해당없음) 이사회 사외이사 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 없음 없음 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 411-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 본 보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 이뤄져 있습니다. 2024.03.28 제31기 정기주주총회에서 김건 사내이사가 신규 취임하였고, 정운석 사내이사는 임기만료로 퇴임하였습니다. 사. 사외이사의 전문성 (1) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 연내 실시 예정 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치 및 운영하지 않고 있으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 감사의 권한 감사의 책임 인원수 상근여부 ① 회사의 회계와 업무 감사권 ② 회사의 업무 및 재산상태 조사권 ③ 이사에 대한 영업보고 요구권 ④ 임시주주총회 소집 청구권 ⑤ 감사의 해임에 관한 의견 진술권 ① 회사 내에서의 겸임 금지의무② 조사 및 보고의 의무 ③ 감사록의 작성의무 1 상근 (2) 감사의 인적사항 성명 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 임기 이영주 등기임원 상근 감사 -17.03~현재 (주)지엔씨에너지-19.01~현재 한빛에너지(주) 감사-20.08~현재 (주)평택당진항개발 감사 '23.03~'26.03(연임 2회) (3) 감사의 독립성 당사는 정관 제44조(감사의 직무와 의무), 감사규정 등에 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 아래와 같이 마련하고 있습니다. 제49조[감사의 직무와 의무] ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제33조 제3항과 34조의 2의 규정을 준용한다. (4) 감사의 주요활동내역 날짜 의안 내용 가결여부 2024-02-07 2023년 내부회계운영평가 보고의 건 가결 2024-02-07 2023년 감사의 내부회계운영평가 보고의 건 가결 2024-02-13 제31기 재무제표(안) 승인의 건 가결 2024-02-21 자기주식 처분의 건 가결 2024-03-12 제31기 정기주주총회의 소집에 관한 건 가결 2024-03-28 제31기 정기주총 ( 재무제표 승인외)의 건 가결 (5) 감사 교육 미실시 내역 연내 실시 예정 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 (6) 감사 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 감사 지원조직이 없습니다 (7) 준법 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법 지원조직이 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--- 제29기(2021년도) 정기주주총회- 2022년 제1차 임시주주총회- 제30기(2022년도) 정기주주총회- 제31기(2023년도) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주16,448,909- --- 보통주1,533,962자기주식(주1)---------------------보통주14,914,947---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주1) 당분기중 2023년 경영성과 달성에 따른 성과급 중 일부를 자기주식(51,566주)으로 지급하였습니다. 마. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정 을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신 주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식 으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 재무구조의 개선 등 회사가 경영상 필요로 국내외 금융기관, 기관투자자, 개인 에게 신주를 발행하는 경우 5. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방 에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하 게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 시기 매사업년도 종료후 3개월 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 명의개서 대리인 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고게재 당사 인터넷 홈페이지: www.gncenergy.co.kr. 바. 주주총회 의사록 요약 당사는 공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 정기주주총회 3회, 임시주주총회 1회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 개최일자 구분 안건 가결여부 2024.03.28 제31회정기주주총회 제1호의안 : 2023년도 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 김건 선임의 건제4호의안 : 이사보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 모든 의안 원안대로승인 2023.03.29 제30회정기주주총회 제1호의안 : 2022년도 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 안병철 선임의 건 3-2호 의안 : 사내이사 장규식 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안 : 상임감사 이영주 선임의 건제5호의안 : 이사보수 한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 모든 의안 원안대로승인 2022.04.29 2022년임시주주총회 제1호의안 : 분할계획서 승인의 건 모든 의안 원안대로승인 2022.03.28 제29회정기주주총회 제1호의안 : 2021년도 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사외이사 백승호 선임의 건제4호의안 : 이사보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 모든 의안 원안대로승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 안병철최대주주보통주5,137,05731.235,137,84831.24대표이사안윤한특수관계인보통주304,0001.85304,0001.85-안현환특수관계인보통주210,0001.28210,0001.28-장지연특수관계인보통주9,7500.069,7500.06-안지유특수관계인보통주15,0000.0915,0000.09-정운석비등기임원보통주6,9960.0400-장규식등기임원보통주0000-이영주등기임원보통주001,099 0.01-보통주5,682,80334.555,677,69734.52------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주) 상기 "소유주식수"는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 주식등의대량보유상황보고서를 기초로 작성되었으며, 보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)를 참조 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (기준일 : 2024년 03월 31일) 성명 직책 주요경력 임기 안병철 대표이사 - 1993.06~현재 ㈜지엔씨에너지 경영 - 2019.07~현재 ㈜캠비코리아 사내이사- 2023.01~현재 ㈜평택당진항개발 사내이사 '23.03 ~ '26.03 다. 최대주주 변동 현황 당사는 설립 이후 최대주주 변동이 없습니다 라. 주식 소유현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 안병철5,137,05731.23---1- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주) 상기 "소유주식수"는 보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)를 참조 바랍니다. 마. 소액주주현황 소액주주현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 11,36411,37199.948,325,26316,448,90950.61- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 최근 주주명부기준일인 2023년 12월 31일자 기준입니다. 바. 주가 및 주식거래 실적 (단위:원, 주) 종류 '24년 03월 '24년 02월 '24년 01월 '23년 12월 '23년 11월 '23년 10월 보통주 주가 최고 6,350 4,805 4,675 4,335 4,315 4,460 최저 4,460 4,055 4,065 4,205 3,830 3,810 평균 4,980 4,418 4,383 4,283 4,124 4,112 거래량 최고 9,117,964 2,574,953 4,804,427 455,069 1,959,712 903,525 최저 62,649 34,088 42,139 33,814 46,650 61,627 월간 27,559,513 6,253,292 12,556,009 1,924,236 5,728,562 4,447,996 주) 주가는 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 안병철남1958.04대표이사사내이사상근경영총괄 -93.06~현재 (주)지엔씨에너지 경영 -19.07~현재 (주)캠비코리아 이사-23.01~현재 (주)평택당진항개발 이사 5,137,057-최대주주 본인30년 9개월2026.03.29이영주남1960.02감사감사상근감사 -17.03~현재 (주)지엔씨에너지-19.01~현재 한빛에너지(주) 감사-20.08~현재 (주)평택당진항개발 감사 1,099-특수관계인7년 0개월2026.03.29백승호남1956.05이사사외이사비상근사외이사-15.05~21.05 두산퓨얼셀 상임고문(前)-13.04~15.05 두산중공업 총괄전무(前)-22.03~현재 (주)지엔씨에너지 ---2년 0개월2025.03.28장규식남1964.01이사사내이사상근영업-01.06~11.06 (주)코스탈파워 상무-14.02~현재 (주)지엔씨에너지 상무---10년 1개월2026.03.29김건남1966.09이사사내이사상근경영관리 -12.11~21.10 ㈜ 경농 경영지원실장-21.11~현재 ㈜ 지엔씨에너지 경영관리본부장 ---2년 4개월2027.03.28 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 임원현황은 보고서 기준일 (2024.03.31)의 등기임원을 기준으로 작성하였습니다. 나. 임원 겸직 현황 성명 직위 겸직 회사 비고 회사명 직위 담당업무 안병철 대표이사(상근) (주)캠비코리아 이사(비상근) 경영자문 (주)평택당진항개발 이사(비상근) 경영자문 이영주 감사(상근) 한빛에너지(주) 감사(비상근) 감사 (주)평택당진항개발 감사(비상근) 감사 주) 임원의 겸직 현황은 보고서 기준일(2024.03.31) 등기임원 기준으로 작성하였습니다. 다. 직원 등 현황 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 전체남101---1015.11,191,58311,759----전체여 11--- 115.1111,15710,106-112---1125.11,302,74111,596- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 직원수는 상기 기준일 재직자를 기준으로 작성하였으며 등기임원은 제외하였습니다.주2) 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하되, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 합니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 242,59421,297- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사(사외이사 수)4 (1)1,100,000-감사1 100,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 제31기 정기주주총회(2024.03.28) 에서 승인된 보수한도 금액입니다. 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 5119,59123,918- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2) 유형별 (단위 : 천원) 397,03132,344-19,0009,000- - - --113,56013,560- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없음 나. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없음 나. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 지엔씨에너지022 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 겸직 회사 비고 회사명 직위 담당업무 안병철 대표이사(상근) (주)캠비코리아 이사(비상근) 경영자문 (주)평택당진항개발 이사(비상근) 경영자문 이영주 감사(상근) 한빛에너지(주) 감사(비상근) 감사 (주)평택당진항개발 감사(비상근) 감사 주) 임원의 겸직 현황은 보고서 기준일(2024.03.31) 등기임원 기준으로 작성하였습니다. 다. 타법인출자 현황(요약) 2024년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) -5521,517,926-1,114,21122,632,137--------11588,565-588,565---6622,106,491-588,5651,114,21122,632,137 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주등과의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주등과의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행현황 2022.03.31 단일판매.공급계약체결 - 계약명 : 퍼시픽써니 죽전 데이터센터 발전기- 계약상대방 : (주)엘지씨엔에스- 계약금액 : 27,670백만원- 계약기간 : 2022.04.01 ~ 2024.06.30 - 단일판매 공급계약 체결(2022.03.31) 2022.10.25 타인에 대한 담보제공 결정 - 채무자 : 주식회사 석문그린에너지- 채권자 : 교보생명,농협생명,새마을금고,하나은행- 채무금액: 107,000,000,000원- 담보설정금액 : 16,314,006,000원- 담보제공재산 : (주)석문그린에너지 보통주 2,719,001주- 이사회결정일 : 2022.10.24- 담보기간 : 2022.10.27~37.12.31 - 타인에 대한 담보제공 결정(2022.10.25) 2023.05.31 단일판매.공급계약체결 - 계약명 : 강남데이터센터 발전기- 계약금액 : 22,237백만원- 계약기간 : 2023.05.30 ~2025.12.31 - 단일판매 공급계약 체결(2023.05.30) 2023.10.20 단일판매.공급계약체결 - 계약명 : 가산데이터센터 발전기- 계약금액 : 14,900백만원- 계약기간 : 2023.10.19~2025.09.08 - 단일판매 공급계약 체결(2023.10.20) 2023.10.27 단일판매.공급계약체결 - 계약명 : 고양삼송 IT플랫폼센터 발전기- 계약금액 : 25,280백만원- 계약기간 : 2023.10.27~2026.06.04 - 단일판매 공급계약 체결(2023.10.27) 2023.11.24 단일판매.공급계약체결 - 계약명 : 케이티 클라우드 데이터센터 발전기- 계약금액 : 30,099백만원- 계약기간 : 2023.11.24~2026.06.30 - 단일판매 공급계약 체결(2023.11.24) 주) 상기 사항은 최초 신고 이후 공시서류 제출일까지 변경된 내용을 반영하여 기재하였습니다. 기타 자세한 사항은 전자공시시스템 (https://kind.krx.co.kr)의 공시내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 37,200 39,100 우리은행 운영자금 360,000 432,000 SC은행 운영자금 유형자산 토지.건물(석문공장) 12,535,962 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림이비지) 1,829,112 2,400,000 국민은행 운영자금 $10,800,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 3,404,424 3,404,424 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 519,792 519,792 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 430,609 430,609 전기공사공제조합 계약이행 건설공제조합출자금 348,570 348,570 건설공제조합 계약이행 합계 19,465,670 15,474,495 $21,600,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 10,930,053 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 전기공사공제조합 304,676 거래처 엔지니어링공제조합 10,781,844 거래처 기계설비공제조합 30,623,172 거래처 산업은행 500,000 거래처 단기차입금 지급보증 서울보증보험 924,611 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 3,839,865 거래처 전문건설공제조합 917,228 거래처 소방산업공제조합 6,407 거래처 대표이사 5,511,870 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 2,282,273 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 $3,853,112 국민은행 대표이사 4,897,800 산업은행 대표이사 $20,796,000 합계 71,519,799 $30,649,112 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음. 나. 중소기업기준검토표 중소기업등기준검토표-1.jpg 중소기업등기준검토표-1 중소기업등기준검토표-2.jpg 중소기업등기준검토표-2 다. 합병 등의 사후정보 (1) 분할( 주)지엔씨에너지는 2022년 05월 31일을 분할기일로 하여 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문의 성장, 사업집중, 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치 극대화 목적으로 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문을 물적분할하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 지엔씨에너지 분할신설회사 주식회사 석문그린에너지 ① 분할일정 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2022.03.17 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2022.04.29 분할기일 2022.05.31 분할보고총회 및 창립총회일 2022.05.31 분할등기일 2022.06.02 ② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 토지 3,331,000 ③ 회사의 분할전과 분할후의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 분할전 분할후 ㈜지엔씨에너지 ㈜지엔씨에너지 (존속회사) ㈜석문그린에너지 (분할신설회사) 자산 Ⅰ. 유동자산 69,906,110,674 69,906,110,674 - 현금및현금성자산 19,370,413,178 19,370,413,178 - 단기금융자산 2,439,200,000 2,439,200,000 - 유동당기손익-공정가치측정금융자산 17,567,801,451 17,567,801,451 - 매출채권 12,817,742,140 12,817,742,140 - 계약자산 4,849,736,306 4,849,736,306 - 단기기타채권 1,116,111,030 1,116,111,030 - 재고자산 10,211,988,595 10,211,988,595 - 파생상품자산 66,094,386 66,094,386 - 기타유동자산 1,467,023,588 1,467,023,588 - Ⅱ 비유동자산 58,466,638,839 58,637,638,839 3,502,000,000 장기금융자산 345,840,371 345,840,371 - 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 5,164,053,610 5,164,053,610 - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,754,173,300 1,754,173,300 - 장기기타채권 1,432,588,844 1,432,588,844 - 유형자산 35,702,889,643 32,371,889,643 3,502,000,000 사용권자산 297,505,895 297,505,895 - 무형자산 45,893,754 45,893,754 - 종속기업 및 관계기업투자 12,993,185,371 16,495,185,371 - 기타비유동자산 580,080,551 580,080,551 - 이연법인세자산 150,427,500 150,427,500 - 자 산 총 계 128,372,749,513 128,543,749,513 3,502,000,000 부채 Ⅰ. 유동부채 40,619,306,929 40,619,306,929 - 매입채무 7,202,126,042 7,202,126,042 - 계약부채 1,247,038,427 1,247,038,427 - 단기기타채무 988,665,172 988,665,172 - 단기차입금 17,839,856,225 17,839,856,225 - 교환사채 1,660,257,914 1,660,257,914 - 당기법인세부채 1,572,749,308 1,572,749,308 - 파생상품부채 354,265,169 354,265,169 - 기타유동부채 9,754,348,672 9,754,348,672 - Ⅱ. 비유동부채 176,599,154 176,599,154 - 장기기타채무 176,599,154 176,599,154 - 부 채 총 계 40,795,906,083 40,795,906,083 - 자본 자본금 8,374,454,500 8,374,454,500 3,502,000,000 자본잉여금 18,477,657,346 18,477,657,346 - 기타자본 (2,921,573,990) (2,921,573,990) - 기타포괄손익누계 400,977,174 571,977,174 - 이익잉여금 63,245,328,400 63,245,328,400 - 자 본 총 계 87,576,843,430 87,747,843,430 3,502,000,000 부채및자본총계 128,372,749,513 128,543,749,513 3,502,000,000 주1) 상기 금액은 2021년 12월 31일 기준으로 작성되었으며, 2021년 12월 31일 이후 발생한 유상증자, 차입금 등 재무활동 및 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 포함하고 있지 않습니다. 라. 녹색경영 녹색기술 인증서.jpg 녹색기술 인증서 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 한빛에너지(주)2002.01대전시 유성구기계설비공사업공조기기.에너지장비12,510의결권 과반수 보유해당없음(주)평택당진항개발2016.12.경기도 평택시항로개발974의결권 과반수 보유해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 당사는 직전사업연도 별도재무제표 자산총액이 당사의 연결재무제표 자산총액의 10% 이상이거나, 연결대상의 직접사업연도 자산총액이 750억원 이상인 회사를 기준으로 주요종속회사 여부를 판단하였습니다 (2) 연결대상범위의 변동 전전기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다 회사명 업종 변동내용 지엔원에너지(주) 지열냉난방시스템외 투자지분 처분으로 지배력 상실 (주)석문그린에너지 연료전지발전사업 외 지분율 변동에 따른 계정 재분류(공동기업투자주식) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 0----2한빛에너지(주)160111-0131740(주)평택당진항개발131311-0173595 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 한빛에너지(주)비상장2018.12.27 경영참가4,199,77947,52575.384,969,765---47,52575.384,969,76512,506,7211,144,863(주)평택당진항개발비상장2020.08.24 경영참가1,575,088148,00093.67792,392---148,00093.67792,392969,462-347,310(주)석문그린에너지비상장2022.06.02 경영참가13,424,0052,719,00150.0014,716,096--1,143,6952,719,00150.0015,859,791138,661,5932,154,404(주)캠비코리아비상장2019.07.25 경영참가1,100,00020,00019.8851,273---23,92420,00019.8827,349289,485-347,241리딩MK신기술사업투자조합제2호비상장2023.05.22 경영참가1,000,0001,000,000,00045.45988,400---5,5601,000,000,00045.45982,8402,176,679-25,521티에스제1호조합비상장2021.07.26 단순투자1,000,0001377.25588,565-137-588,565----8,120,527-103--22,106,491-137-588,5651,114,2111,002,934,526-22,632,137-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 기초 및 당분기말 현재 출자비율이 5% 이하 및 장부가액이 1억원 이하인 경우는 제외하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.