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Legal Proceedings Report • Mar 21, 2024

인벤티지랩/파생상품거래손실발생/(2024.03.21)파생상품거래손실발생

정정신고(보고)

정정일자	2024-03-21

1. 정정관련 공시서류	파생상품 거래 손실 발생
2. 정정관련 공시서류제출일	2023-11-14
3. 정정사유	외부감사인 감사결과 파생상품 평가 손실액 변동
4. 정정사항
정정항목	정정전	정정후
2.손실발생내역 손실누계잔액(원) (기신고분제외)	15,809,083,664	10,478,497,923
2.손실발생내역 자기자본	31,226,351,772	31,623,695,892
2.손실발생내역 자기자본대비(%)	50.63	33.13
4. 손실발생일자	2023-11-14	2024-03-20
5.기타 투자판단에 참고할 사항	- 상기 2. 손실발생내역 중 손실누계잔액은 2023년 3분기 결산시(9월 30일) 발생한 파생상품평가손실 금액입니다. - 상기 2. 손실발생내역의 자기자본은 최근 사업연도말(2022년) 감사보고서의 별도재무제표 자기자본금에 공시작성일 기준 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 반영하였습니다. - 상기 4. 손실발생일자는 23년 3분기보고서 제출일 및 해당 평가보고서 수령일자입니다.	- 상기 2. 손실발생내역 중 손실누계잔액은 2023년 결산시(12월 31일) 발생한 파생상품평가손실 금액입니다. - 상기 2. 손실발생내역의 자기자본은 최근 사업연도말(2022년) 감사보고서의 별도재무제표 자기자본금에 공시작성일 기준 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 반영하였습니다. - 상기 4. 손실발생일자는 23년 감사보고서 제출일 및 해당 평가보고서 수령일자입니다.

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파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품금융부채(전환사채 및 전환우선주) 평가손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	10,478,497,923
자기자본(원)	31,623,695,892
자기자본대비(%)	33.13
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 회사의 금융부채를 공정가액으로 평가하게 되며, 회사가 발행한 전환사채 및 전환우선주는 금융부채로서 전환(행사)가격과 주식가격간 차이를 평가, 반영하게 됩니다. - 최근 주가 상승에 의해 금융부채 평가손실이 발생하였으나, 동 금융부채 평가손실은 실제 현실화 되지 않으며 현금 유출이 없는 회계상 평가손실 입니다.
4. 손실발생일자		2024-03-20
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 2. 손실발생내역 중 손실누계잔액은 2023년 결산시(12월 31일) 발생한 파생상품평가손실 금액입니다. - 상기 2. 손실발생내역의 자기자본은 최근 사업연도말(2022년) 감사보고서의 별도재무제표 자기자본금에 공시작성일 기준 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 반영하였습니다. - 상기 4. 손실발생일자는 23년 감사보고서 제출일 및 해당 평가보고서 수령일자입니다. - 상기 발생한 파생상품평가손실은 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.
※관련공시	2024-03-20 감사보고서 제출 2024-03-20 사업보고서(일반법인)