BOOKOOK SECURITIES CO.,LTD

Interim / Quarterly Report • Aug 16, 2016

반기보고서 2.9 부국증권(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 반 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 63 기 반기) 2016년 01월 01일2016년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2016년 8월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 부국증권 주식회사 대 표 이 사 : 전 평 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 국제금융로6길 17 (전 화) 02-368-9200 (홈페이지) http://www.bookook.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부장 (성 명) 황해용 (전 화) 02-368-9463 목 차 대표이사등의 확인ㆍ서명 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1 Ⅰ. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 1. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 가. 연결대상 종속회사 개황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 다. 설립일자 및 존속기간 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 마 회사사업 영위의 근거가 되는 법률‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 바. 중소기업 해당여부 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 사. 주요사업의 내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 아. 계열회사의 명칭 및 상장여부‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 4 자. 신용평가 결과‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5 2. 회사의 연혁 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 7 3. 자본금 변동 상황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 9 4. 주식의 총수 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 가. 주식의 총수 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 나. 자기주식취득ㆍ처분 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 다. 종류주식(명칭) 발행현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11 5. 의결권 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 12 6. 배당에 관한 사항 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 13 가. 배당에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 13 나. 최근 3사업연도의 배당에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 13 Ⅱ. 사업의 내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 15 1. 사업의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 15 가. 업계의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 15 나. 회사의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 18 2. 영업의 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 21 가. 사업부문별 영업실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 21 나. 영업 종류별 세부현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 23 다. 부국증권(주) 자금조달 및 운용실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 29 라. 파생상품 거래 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 31 3. 영업설비 등의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 35 가. 지점 등 설치 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 35 나. 영업설비 등 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 35 다. 자동화기기 설치 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36 4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36 가. 자본적정성 및 재무건전성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36 나. 위험관리에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 37 다. 수수료 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 50 라. 취급상품 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 53 Ⅲ. 재무에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 55 1. 요약재무정보‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 55 2. 연결재무제표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 62 3. 연결재무제표 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 72 4. 재무제표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 145 5. 재무제표 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 156 6. 기타 재무에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 225 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 225 나. 대손충당금 설정현황(별도)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 233 다. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 236 라. 유형자산의 평가‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 241 마. 채무증권의 발행실적 및 미상환 잔액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 244 Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 263 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 263 2. 감사용역 체결현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 263 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 263 4. 종속회사의 감사의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 263 5. 내부통제에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 264 6. 내부회계관리제도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 264 Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 265 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 266 1. 이사회에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 266 가. 이사회 구성 개요‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 266 나. 주요 의결 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 266 다. 이사회내 위원회 설치 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 266 라. 리스크관리위원회 활동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 267 마. 집행위원회 활동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 268 바. 이사의 독립성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 268 사. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 269 2. 감사제도에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 269 가. 감사위원회‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 269 나. 준법감시인‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 273 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 275 Ⅶ. 주주에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 277 1. 주식 및 주주현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 277 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 277 나. 최대주주 주요 경력‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 277 다. 최대주주 변동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 278 라. 주식 소유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 278 마. 소액주주현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 278 2. 주식사무‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 278 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 279 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 280 1. 임원 및 직원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 280 가. 임원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 280 나. 직원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 281 2. 임원의 보수등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 282 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인 금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 282 나. 보수지급금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 282 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 283 나. 산정기준 및 방법‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 283 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 284 가. 계열회사의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 284 나. 타법인 출자현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 284 Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 287 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 288 1. 공시사항의 진행 변경사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 288 2. 주주총회 의사록 요약 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 288 3. 우발채무 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 288 가. 중요한 소송사건 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 289 나. 기타의 우발부채 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 290 4. 견질 또는 담보용 어음 수표현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 291 5. 채무보증 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 291 6. 제재현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 292 7. 예탁재산의 보호현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 301 가. 고객예탁금 등 별도예치제도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 301 나. 예금자 보호제도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 302 8. 그 밖에 열거되지 아니한 사항으로서 회사의 경영에 미치는 영향‥‥‥‥‥ 302 전문가의 확인‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 303 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명(제63기 반기).jpg 대표이사등의 확인서명(제63기 반기) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 천원) 유리자산운용(주)1998.10.28서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17 부국증권빌딩 9층집합투자업30,804,219직접으로 기업 의결권의 과반수를 소유&cr;(기업회계기준서 제1027호 문단 13)해당사항&cr;없음유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식)2005.09.28한국자산운용9,325,401직접으로 기업 의결권의 과반수를 소유&cr;(기업회계기준서 제1027호 문단 13)해당사항&cr;없음 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 가-1. 연결대상회사의 변동내용 ----유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합)지분율 하락에 따른 지배력 상실-- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 - 연결대상 종속기업의 변동 내역 구 분 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 이름 추가 사유 이름 제외 사유 제63기&cr;(반기) - - 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 지분율 하락에 따른 지배력 상실 제62기 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 신규투자 - - 제61기 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 신규투자 - - 제60기 - - 유리슈퍼뷰티증권투자신탁 유리퇴직연금인덱스채권혼합투자신탁 유리차근차근수익쌓기투자신탁 처분 제59기 유리차근차근수익쌓기투자신탁 신규투자 - - 제58기 - - - - 제57기 유리슈퍼뷰티증권투자신탁 신규투자 유리글로벌신성장동력증권C-I주식-재간접 처분 유리그린액티브증권투자신탁 처분 &cr;나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 부국증권주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BOOKOOK SECURITIES CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 부국증권(주)라고 표기합니다.&cr;&cr;다. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 증권업을 영위할 목적으로 1954년 8월 25일에 설립되었습니다. 또한 한국증권거래소에 상장을 승인받아 회사의 주식이 1988년 7월 19일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr;라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr;주소 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩&cr;전화번호 : 02-368-9200&cr;홈페이지 : http://www.bookook.co.kr&cr; 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr;당사는 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(자본시장법) 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;바. 중소기업 해당여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. &cr;사. 주요사업의 내용 <부국증권(주)>&cr;① 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. &cr; 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다.)에서 정하는 다음 각목의 금융투자업 &cr; 가. 투자매매업 &cr; 나. 투자중개업 &cr; 다. 집합투자업 &cr; 라. 투자자문업 &cr; 마. 투자일임업 &cr; 바. 신탁업 &cr; 2. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 겸영업무 &cr; 3. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 부수업무 &cr; 4. 전 각호의 업무에 부수되는 일체의 업무 &cr;② 이 회사는 제1항의 업무 이외에도 자본시장법 및 다른 법령에 따라 영위할 수 있는 업무를 모두 영위할 수 있다. &cr;③ 이 회사는 제1항 및 제2항의 업무를 수행하기 위하여 관련 법령에 의한 인가권자의 인가, 허가, 승인, 등록 또는 신고 등이 요구 되는 경우 해당 인가, 허가, 승인, 등록 및 신고 후에 해당 업무를 영위한다.&cr;&cr;<유리자산운용(주)>&cr;① 이 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.&cr;가. 집합투자업&cr;나. 투자자문업&cr;다. 투자일임업&cr;라. 집합투자증권의 투자매매업, 투자중개업&cr;마. 부동산 임대업&cr;바. 기타 법에서 허용된 집합투자업자의 업무 &cr;&cr; - 상세 내용은 「 II. 사업의 내용」 참조&cr;&cr;주) 당사의 금융투자업 영위업무 중 등록업무가 아래와 같이 폐지됨&cr; ① 폐지 등록업무 : 5-2-1 투자자문업, 6-2-1 투자일임업&cr; ② 폐지사유&cr; 가. 금융 정책에 의해 6개월 이상 해당 업무 미 발생시 등록취소 사유 발생&cr; (자본시장법 제420조 제1항 제8호 및 동법 시행령 제373조 제4항)&cr; 나. 등록 취소 전 당사가 자진폐지 신청하여 금융위원회의 승인을 득함&cr; ③ 시행일 : 2014년 6월 10일(금융위원회 승인일)&cr;&cr;아. 계열회사의 명칭 및 상장여부&cr;- 유리자산운용 : 비상장&cr;- 유리트리플알파증권투자신탁(채권) : 비상장&cr;&cr;자. 신용평가 결과&cr; a. 신용등급 평가 현황&cr;< 기업신용평가 > 평 가 일 Issuer Rating(註) 평가회사 평가구분 (신용평가등급범위) 2009.09.07 Issuer Rating A-/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 2010.08.18 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 2010.09.08 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 2011.10.27 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 2012.03.31 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) (註) 금융기관 및 공기업을 포함한 기업체, 교육기관을 포함한 사단 및 재단법인, 국가 및 지방자치단체의 장기적인 채무상환능력을 선순위 무보증채무에 준하여 평가하고 이를 신용등급화하는 것입니다.&cr;&cr;< 기업어음평가 > 평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 2012.04.10 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2012.06.29 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2012.09.28 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2013.03.29 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2013.03.29 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2013.09.30 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2013.09.30 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.03.31 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2014.03.31 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.09.29 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.09.30 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.02.09 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.02.11 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.06.30 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.06.30 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.12.24 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.12.30 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.06.30 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.06.29 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) &cr;<전자단기사채> 평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 2013.09.30 전자단기사채 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2013.09.30 전자단기사채 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.03.31 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2014.03.31 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.05.14 전자단기사채(수시평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2014.05.14 전자단기사채(수시평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.09.29 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.09.30 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.02.09 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.02.11 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.12.24 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.12.30 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.06.29 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) ※ 2015년 2월 6일 전자단기사채 발행한도를 기존 2,000억에서 3,000억으로 증액에 따른 수시평가에서 A2+유지&cr; <회사채> 평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 2015.08.21 제1회 무보증사채(본평가) A(안정적) NICE신용평가(주) (AAA~D) - 회사채 발행과는 무관&cr; b. 신용평가사의 신용등급 체계 및 등급 의미&cr;<기업신용평가> 등급 등급의 의미 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 ※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.&cr; <기업어음평가> 등급 등급의 의미 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환불능 상태임 2. 회사의 연혁 &cr;1. 부국증권&cr;&cr;가. 본점소재지 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩&cr;&cr;나. 경영진의 중요한 변동 변동일 주요 변동사항 2003. 05. 20 장옥수 대표이사 취임 2012. 05. 25 전평 대표이사 취임 &cr;다. 최대주주의 변동&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;라. 상호의 변경&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일자 주요 변동사항 2006.04.03&cr;2006.06.26&cr;2006.08.21&cr;2006.09.06&cr;2007.02.06&cr;2009.02.04&cr;2009.11.09&cr;2009.11.18&cr;2010.06.30&cr;2010.07.05&cr;2011.03.09&cr;2011.03.18&cr;2011.03.31&cr;2011.05.01&cr;2011.09.26&cr;2011.09.21&cr;2012.02.20&cr;2012.05.25&cr;2012.12.21&cr;2013.06.28&cr;2014.03.14&cr;2014.05.30&cr;&cr;&cr;&cr;2014.12.31&cr;2015.12.28 부천지점 이전&cr;고양지점 이전&cr;유리자산운용 789,902주 유상증자&cr;유리자산운용 114,715주 유상증자 &cr;유리자산운용 주식 추가 252,223주 취득&cr;금융투자업 인가&cr;소액결제업무 취급 개시&cr;장내파생상품 취급 인가&cr;계양지점 폐지&cr;시흥지점 설치&cr;유리자산운용 주식 추가 10,000주 취득&cr;유리자산운용 주식 추가 26,600주 취득&cr;유리자산운용 주식 추가 30,000주 취득&cr;종합금융부 설립&cr;올림픽지점 이전&cr;장외주식운용부 설립&cr;금촌지점 이전&cr;장옥수 대표이사 사장 퇴임 및 전평 대표이사 사장 취임&cr;올림픽지점 및 양재지점 폐쇄&cr;시흥지점 폐쇄&cr;부산지점, 부천지점, 김포지점, 분당지점 폐쇄&cr;결산기 변경 (2014.5. 정기주주총회에서 결의)&cr;- 기존 3월31일(제61기, 2014.04.01~2015.03.31) → 12월31일로 변경(제62기부터)&cr;- 2014 회계연도 : 2014.04.01 ~ 2014.12.31 (제61기, 9개월)&cr;- 2015 회계연도 : 2015.01.01 ~ 2015.12.31 (제62기, 12개월)&cr;연희지점, 목동지점, 금촌지점 폐쇄&cr;유리자산운용 주식 추가 26,100주 취득 &cr;2. 유리자산운용&cr; 가. 본점소재지 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩&cr; 나. 최근 5사업연도 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 일자 주요 변동사항 2010.06.29&cr;2012.05.21&cr;2014.05.28&cr;2015.02.25 대표이사 변경&cr;대표이사 변경&cr;대표이사 변경&cr;대표이사 변경 &cr;다. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 일자 중요 경영활동 2014.05.28 결산기 변경 (2014.5. 정기주주총회에서 결의)&cr; - 기존 3월31일(제17기, 2014.04.01~2015.03.31) → 12월31일로 변경(제18기부터)&cr; - 2014 회계연도 : 2014.04.01 ~ 2014.12.31 (제17기, 9개월)&cr; - 2015 회계연도 : 2015.01.01 ~ 2015.12.31 (제18기, 12개월) 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 2016년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------------ 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - - ※ 최근 5년간 자본금 변동사항 없음 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11012#주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 가. 주식의 총수 현황 2016년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주--40,000,000-10,369,8863,000,00013,369,886---------------------10,369,8863,000,00013,369,886-3,522,90136,3403,559,241-6,846,9852,963,6609,810,645- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2016년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주3,522,901---3,522,901-우선주36,340---36,340-----------------------------보통주3,522,901---3,522,901-우선주36,340---36,340---------------------------------------------------------보통주3,522,901---3,522,901-우선주36,340---36,340- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 1989년 10월 11일19,8005,00059,400,000,0003,000,00059,400,000,0003,000,000정관 제8조 제3항 및 제4항----------의결권 없음- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에&cr;관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 전환에&cr;관한 사항 전환조건 전환청구기간 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 전환으로&cr;발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항 ※ 발행일자 : 1차 발행 (1989년 10년 11일), 발행가액 : 23,500원(2,400,000주)&cr; 2차 발행 (1989년 10월 23일), 발행가액 : 5,000원(600,000주)&cr; - 주당 발행가액 = 발행총액 ÷발행주식수&cr;&cr;※ 정관 제8조(주식의 종류)&cr;제3항 : 의결권이 없는 우선주식에 대하여는 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 년1%를 금전으로 가산 배당하고 주식배당이 있는 경우에는 이를 적용하지 아니한다.&cr;제4항 : 제3항의 우선주식에 대한 배당은 보통주식에 대한 배당을 하지 아니한 경우에는 우선주식에 대하여도 배당을 하지 아니할 수 있다. 5. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 10,369,886주이며 정관상 발행할 주식 총수의 25.9%에 해당됩니다. 보통주외에 3,000,000주의 우선주를 발행하였으며, 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 3,522,901주이며 동 주식을 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 6,846,985주입니다.&cr; 2016년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주10,369,886-우선주3,000,000-보통주3,522,901-우선주3,000,000-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주6,846,985-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항&cr;당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입규모는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 Cashflow상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;- 회사정관 제45조(이익배당)&cr;① 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr; 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 5,0005,0005,00020,95924,80115,3762,1212,5131,552-11,9219,959-- - -48.0764.77보통주-7.046.45우선주-7.597.96보통주-- - 우선주-- - 보통주-1,2001,000우선주-1,2501,050보통주-- - 우선주-- - 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제63기 반기 제62기 제61기 주당액면가액 (원) (연결)당기순이익(백만원) 주당순이익 (원) 현금배당금총액 (백만원) 주식배당금총액 (백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당 현금배당금 (원) 주당 주식배당 (주) - 당기순이익 및 주당순이익은 주주총회에서 승인된 재무제표에 근거한 수치입니다.&cr;- 당기순이익, 현금배당성향은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하고, 주당순이익을 연결기준으로 기재하였습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요&cr; 가. 업계의 현황&cr; (1) 산업의 특성&cr;당사가 속한 증권산업이란 증권시장 업무와 직접적으로 관련이 있는 금융산업을 의미하는데, 일반적으로 증권회사, 자산운용회사와 같이 증권의 발행과 유통에 직접적으로 관련된 금융기관들이 포함됩니다. 여기서 증권시장은 주식시장과 채권시장을 일컫는 용어로서 넓은 의미의 증권시장은 파생금융상품시장을 포함합니다.&cr;또, 증권시장은 이미 발행된 유가증권의 가격을 형성시키고 유가증권의 시장성과 환금성을 보장하는 역할을 합니다. &cr;&cr;증권산업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 자금을 공급하고 일반 국민들에게는 투자수단으로서의 역할을 제공합니다. 여기에는 발행시장과 유통시장이 존재하는데 두 시장은 서로 불가분의 관계에 있습니다. 증권산업은 이 두 시장을 움직이는 축으로 기능하는 바 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.&cr;&cr;연결대상회사인 유리자산운용(주)가 영위하는 집합투자업이란 펀드설정 업무가 대표적인 업무로 분류될 수 있습니다. 펀드를 설정하고 다수의 투자자에게 자금을 모은 뒤 이 자금을 운용하여 수익을 나눠 갖는 업무를 합니다.&cr; (2) 산업의 성장성&cr; (단위 : pt, 조원, %) 구 분 2015년말 2014년말 2013년말 2012년말 2011년말 주가지수 KOSPI 1,961.3 1,915.6 2,011.3 1,997.1 1,825.7 KOSDAQ 682.4 543.0 500.0 496.3 500.2 시가총액 금 액 1,444.5 1,335.3 1,305.3 1,263.4 1,147.9 증가율 8.2 2.3 3.3 10.1 -7.4 거래대금 금 액 2,201.0 1,458.7 1,436.7 1,723.9 2,260.1 증가율 50.9 1.5 -16.7 -23.7 19.4 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.&cr;주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;금융투자업은 경기 상승시 주가지수 상승에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시 수익창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 계절적 변화에 따른 영향은 크지 않습니다.&cr;&cr;(4) 시장 여건&cr;금융투자업은 경기 동향 및 금융시장 변동에 대하여 다소 민감한 편입니다. 자본시장법 시행에 따라 고객에게 제공할 수 있는 상품 및 서비스 범위가 확대되고 지급결제 기능이 강화되는 등 타 금융산업과 경쟁할 수 있는 여건이 마련되고 있습니다. &cr;특히 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁매매 수수료율 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 간접투자상품 운용 및 판매 제한의 완화, 방카슈랑스의 도입, 증권회사의 집합투자업 및 신탁업 겸업 허용 등 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. &cr;이에 향후 은행, 보험, 금융투자회사의 3대 축으로 재편될 금융시장에서 주도권을 잡기 위한 경쟁은 한층 치열해질 것으로 전망됩니다. 그러므로 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.&cr;향후 금융투자업자는 전통적 위탁매매 수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다.&cr; (5) 경쟁요소&cr;수수료 자율화 및 온라인 증권사 등장 등 저가 수수료 시장이 급속히 확대됨에 따라 기존 증권사들은 시장 점유율 감소와 증권 위탁매매 분야의 수익성 저하 등 어려운 영업환경에 계속해서 직면해 있습니다. &cr;또한 가속화되고 있는 금융시장의 개방화, 국제화 추세속에서 국내 금융업계 역시 국제경쟁력 강화와 개방화를 위한 조치가 취해지면서 M&A 등 기업생존을 위한 경쟁이 날로 치열해지고 있으며, 금융업종간 사업영역 구분도 모호해지면서 금융기관의 대형화, 겸업화 추세가 진행됨에 따라 전 금융업계의 경쟁상황이 심화되고 있습니다. 집합투자업의 경우 저성장, 저금리 시장환경이 지속되면서 투자자의 니즈는 벤치마크 대비 상대성과에서 중위험 중수익, 솔루션 상품 등으로 자금 수요가 지속하고 있습니다. 주식형 펀드의 경우 일관된 철학으로 성과가 검증된 소수의 펀드로 자금이 집중되는 모습을 보이고 있습니다. 또한 중위험 중수익 상품 및 채권형 상품으로 자금 유입이 두드러지는 경향은 지속되고 있습니다. 꾸준하게 일관된 철학으로 장기적으로 우수한 성과를 보이며, 알파를 창출할 수 있는 운용사의 능력 또한 투자자의 니즈에 맞는 다양한 상품솔루션을 제공할 수 있는 운용사의 capability가 사업의 가장 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다. 사모펀드의 비중이 증가하면서 운용사별로 다양한 상품이 개발되고 있습니다.&cr;&cr;(6) 회사의 경쟁상의 강점과 단점&cr;금융투자업은 시장 환경의 영향을 많이 받는 산업이기 때문에 환경에 따라 수익의 변동이 다소 심한 편입니다. 더욱이 자본시장법의 개정으로 대형증권사 육성정책이 시행되고 있습니다. 하지만 당사는 오랜 업력을 바탕으로 전문화, 특성화를 통해서 브로커리지 중심의 수익구조에서 탈피하여 다변화된 수익구조로 지속적인 수익창출을 위한 노력을 기울이고 있습니다.&cr;&cr;(7) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단&cr;부국증권은 대내외 경제의 불확실성 증대 및 금융산업의 규제 강화 등 다소 불리한 영업환경 하에서 견실한 수익구조를 확보하여 새로운 도약의 발판을 삼고자 합니다. 먼저 교육을 강화하여 전문인력을 육성하고, 주식, 채권, 파생상품 등 자산운용 전략 및 투자대상을 다변화함과 동시에 리스크관리 능력도 확보하고자 조직구조 및 운영체계를 재정비하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 발행 및 유통 상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률, 기타 증권유관기관 규정 과세 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 금융실명거래및비밀보장에관한법률 등 기타 신탁업법, 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의외부감사에관한법률 나. 회사의 현황&cr; (1) 영업개황 연결기준으로 회계연도(2016.01.01-2016.06.30) 영업수익은 3,537억원으로 전년도(2015.01.01-2015.06.30) 3,720억원 대비 4.90% 감소하였습니다. 법인세비용차감전 순이익은 279억원으로 전년도 150억원에 비해 86.11% 증가하였습니다. 영업수익 3,537억원 중 구성 항목별 금액(비중)은 다음과 같습니다. 수수료 수익 230억 원(6.51%), 금융상품평가 및 처분이익 1,669억원(47.19%), 파생상품거래이익 1,234억원(34.87%), 이자수익 338억원(9.56%), 기타 영업수익 66억원(1.87%)입니다.&cr; &cr;집합투자업의 경우 2016년 06월말 펀드 및 일임 전체 시장은 875.4조원으로 전년말 대비 7.6% 증가하였습니다. 펀드시장은 462.5조원으로 전년말 대비 9.7% 증가하였습니다. 주식형 펀드는 78.4조원으로 전년말 대비 3.7% 감소, MMF는 106.8조원으로 전년말 대비 14.3% 증가, 채권형 펀드는 102.4조원으로 전년말 대비 20.2% 증가, 부동산 펀드는 38.9조원으로 전년말 대비 11.5% 증가하였습니다. 일임시장은 연기금 및 기관 자금 유입으로 꾸준히 증가하는 추세에 있습니다. 공사모 펀드 시장에 있어 공모펀드와 사모펀드 모두 증가하는 추세에 있습니다. 공모펀드는 2016년 06월말 기준 233.8조원으로 전년말대비 5.7% 증가하였으며, 사모펀드는 228.6조원으로 전년 대비 14.1% 증가하였습니다. &cr;글로벌 금융위기와 더불어 국내 금융산업의 구조적인 면에서 증권사간의 경쟁에 따른 수수료율의 하락, HTS매매의 비중확대와 펀드 등 다양한 상품의 개발로 인해 중소형 증권사의 전통적 수익기반인 위탁영업부문의 시장여건은 그다지 나아지지 않고있습니다.&cr; 이에 당사는 수익구조의 다변화와 안정적인 균형 달성을 위해 IB, 채권영업 및 운용 부문 등 강점이 있는 부문을 더욱 강화하고 관리부서의 효율성 제고와 저수익 부문의과감한 축소 등 내실을 추구하고자 부단히 노력하고 있습니다. &cr;(2) 시장점유율 등&cr; ① 부국증권(주) (단위 : 백만원, %) 영업수익 수수료수익 이자수익 유가증권 &cr;평가및처분익 FY 2013 산업전체 34,829,934 4,419,997 5,727,007 8,016,880 부국증권 427,431 38,934 29,598 202,744 점유율 1.23 0.88 0.52 2.53 H증권 128,881 14,789 7,991 35,051 점유율 0.37 0.33 0.14 0.44 FY 2014 산업전체 44,295,498 5,833,222 7,687,551 9,972,562 부국증권 362,605 37,559 34,277 149,472 점유율 0.82 0.64 0.45 1.50 H증권 126,629 17,349 10,193 28,043 점유율 0.29 0.30 0.13 0.28 FY 2015 산업전체 59,624,509 7,869,087 7,767,494 14,957,682 부국증권 697,652 43,741 71,646 326,807 점유율 1.17 0.56 0.92 2.18 H증권 183,216 24,658 14,053 37,985 점유율 0.31 0.31 0.18 0.25 - FY2013부터 대부분 증권사의 결산월 변경에 따라 12월과 3월 결산법인이 혼재되어 있음. 당사의 경우 FY2014의 결산기를 변경하여 2014.04.01 ~ 2014.12.31으로 9개월임.&cr;- 출처 : 금융통계정보시스템(FISIS) 및 DART&cr;&cr;② 집합투자업(유리자산운용(주))&cr; (단위 : 조원, %) 구 분 2016년(6월말) 2015년 2014년 2013년 회사 수탁고 3.94 2.87 2.30 2.22 시장전체 수탁고 463 422 385 348 시장점유율 (주) 0.85 0.68 0.60 0.64 (주) 집합투자재산에 대한 시장점유율 수치임(출처 : 금융투자협회) &cr;(3) 조직도&cr; 조직도_20160630.jpg 조직도_20160630 &cr;(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; ① 부국증권(주)&cr;현재 신규사업과 관련하여 구체적으로 진행되는 사항은 없습니다. 그러나 시장상황에 따라 신규사업에 대한 진출 여부는 지속적으로 검토하고 있습니다. &cr;&cr;② 유리자산운용(주) 주식형, 인덱스, 채권형 등 전통형 펀드의 꾸준한 성과 향상 및 유지를 통해서 기관 자금을 유치할 계획이며 향후 시장의 핵심 성장 분야인 절대수익 펀드 부분에 당사의 역량을 집중할 수 있는 비즈니스 모델을 수립하여 당사의 대표펀드 육성을 추진할 계획에 있습니다. 이를 위해 기존의 주식형, 인덱스 펀드 등의 관리를 지속하면서 향후 당사의 신성장 동력으로 리테일 절대수익 추구 펀드와 중소형 및 배당주 펀드 등의 마케팅을 강화해 나갈 계획에 있습니다. &cr;2. 영업의 현황&cr; 가. 사업부문별 영업실적&cr; 부문별 정보는 연결실체의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 위탁매매부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식, 채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 기타부문 기타 업무 집합투자업부문 집합투자업 업무 &cr;<당반기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 6,354,076 297,067,170 44,893,721 348,314,967 5,424,182 353,739,148 영업비용 4,286,900 285,513,502 34,446,303 324,246,705 3,464,089 327,710,794 영업이익 2,067,175 11,553,668 10,447,418 24,068,262 1,960,093 26,028,354 영업외수익 - - 1,317,356 1,317,356 543,172 1,860,528 영업외비용 - - - - 432 433 법인세차감전순이익 2,067,175 11,553,668 11,764,773 25,385,617 2,502,832 27,888,449 법인세비용 - - 6,439,241 6,439,241 559,410 6,998,651 반기순이익 2,067,175 11,553,668 5,325,532 18,946,376 1,943,422 20,889,798 &cr;<전반기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 7,465,044 326,771,490 30,531,703 364,768,237 7,200,452 371,968,689 영업비용 5,231,547 321,300,990 26,125,926 352,658,462 5,363,403 358,021,865 영업이익 2,233,497 5,470,501 4,405,777 12,109,775 1,837,049 13,946,824 영업외수익 - - 1,262,310 1,262,310 301,319 1,563,629 영업외비용 - - 515,786 515,786 10,001 525,787 법인세차감전순이익 2,233,497 5,470,501 5,152,301 12,856,299 2,128,367 14,984,666 법인세비용 - - 3,199,527 3,199,527 424,464 3,623,991 반기순이익 2,233,497 5,470,501 1,952,774 9,656,772 1,703,903 11,360,675 &cr;<전기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 14,655,695 623,268,887 59,709,043 697,651,625 11,229,603 708,881,228 영업비용 10,098,412 607,471,965 52,041,776 669,612,152 9,056,124 678,668,276 영업이익 4,557,283 15,814,922 7,667,268 28,039,473 2,173,479 30,212,952 영업외수익 - - 2,658,193 2,658,193 562,244 3,220,436 영업외비용 - - 572,237 572,237 30,000 602,237 법인세차감전순이익 4,557,283 15,814,922 9,753,224 30,125,429 2,705,723 32,831,152 법인세비용 - - 7,518,318 7,518,318 537,293 8,055,612 당기순이익 4,557,283 15,814,922 2,234,905 22,607,111 2,168,429 24,775,540 <전전기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 10,214,498 141,445,379 210,944,680 362,604,557 6,176,241 368,780,798 영업비용 9,695,701 134,666,753 198,925,429 343,287,883 4,841,662 348,129,545 영업이익 518,796 6,778,626 12,019,251 19,316,674 1,334,579 20,651,253 영업외수익 - - 1,910,616 1,910,616 (152,471) 1,758,145 영업외비용 - - 1,627,810 1,627,810 121,656 1,749,466 법인세차감전순이익 518,796 6,778,626 12,302,057 19,599,480 1,060,452 20,659,932 법인세비용 - - 4,989,951 4,989,951 286,362 5,276,313 당기순이익 518,796 6,778,626 7,312,106 14,609,528 774,091 15,383,619 - 당사의 본사 영업부서 및 지점은 모두 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 적용받는 등 규제환경의 성격이 유사하고, 예산 배정 등이 상호 밀접하게 연동되어 운용 되고 있기 때문에 당사 전체를 하나의 사업부문으로 포괄함.&cr; &cr;한편 연결대상회사인 유리자산운용(주)는 당사가 영위하고 있지 않은 집합투자업을 주영업으로 하고 있을 뿐만 아니라, 예산 책정 및 자금 운용 등 전반적인 영업행위 및 관리업무가 독립적으로 이루어지고 있기 때문에 별도의 사업부문으로 구분. 나. 영업 종류별 세부 현황&cr; (1) 부국증권(주) 유가증권 자기매매업무 ① 종류별 유가증권 거래 실적 (단위 : 억원) 구 분 제63기 반기 제62기 연간 제61기 연간 보유&cr;잔액 거래실적 보유&cr;잔액 거래실적 보유&cr;잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식(국내) 118 41,256 - 36 65,724 - 32 389 - 채 권 22,169 33,554 5,266,112 5,399 1,549,893 9,994,080 3,427 1,212,752 3,454,023 어 음 127 - 468,269 248 - 686,071 357 - 269,382 수익증권 24 - 70,183 - - 116,784 31 - 105,909 합 계 22,438 74,810 5,804,564 5,682 1,615,617 10,796,935 3,847 1,213,141 3,829,314 &cr;② 유가증권 운용내역 < 원 화 주 식 > (단위 : 백만원) 구 분 제63기 반기 제62기 반기 제62기 연간 제61기 연간 처분차익(차손) 623 790 8,590 318 평가차익(차손) 2,421 288 153 -142 배당금수익 6,597 1,327 2,138 757 합 계 9,641 2,405 10,881 933 < 외 화 증 권 > (단위 : 백만원) 구 분 제63기 반기 제62기 반기 제62기 연간 제61기 연간 처분차익(차손) 216 - 186 - 평가차익(차손) - - - - 배당금수익 - - - - 합 계 216 - 186 - &cr;< 채 권 > (단위 : 백만원) 구 분 제63기 반기 제62기 반기 제62기 연간 제61기 연간 처분·상환차익(차손) 39,424 -14,032 -6,297 -8,001 평가차익(차손) 12,499 508 3,499 1,080 채권이자 24,680 28,661 54,687 20,908 합 계 76,602 15,137 51,889 13,987 (2) 위탁매매업무 ① 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 반기 제62기 연간 제61기 연간 장내 장외 장내 장외 장내 장외 예 수 금 위탁자예수금 51,398 - 74,681 - 36,930 - 선물거래예수금 5,590 - 4,989 - 5,745 - 거래실적 주 식 4,868,176 - 12,738,639 - 6,929,046 - 채 권 3,008 - 26,780,410 - 18,303,491 - 어 음 - - - - - - 외화증권 - - - - - - 선 물 10,617,844 - 13,482,583 - 6,552,085 - 옵 션 104,252 - 328,747 - 1,416,446 - 신종증권 1,349 - 4,727 - 7,192 - 기 타 232 - 2,536 - 435 - 합 계 15,594,860 - 53,337,641 - 33,208,696 - 수 수 료 주 식 4,525 - 11,190 - 6,784 - 채 권 2 - 5 - 8 - 어 음 - - - - - - 외화증권 - - - - - - 선 물 269 - 380 - 244 - 옵 션 362 - 836 - 1,170 - 신종증권 - - 1 - 7 - 기 타 2 - 4 - 1 - 합 계 5,161 - 12,417 - 8,214 - &cr;② 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 반기 제62기 반기 제62기 연간 제61기 연간 수탁수수료 5,161 6,365 12,417 8,214 매매수수료 1,859 1,140 2,718 1,495 수 지 차 익 3,302 5,225 9,699 6,719 &cr;(3) 유가증권 인수업무&cr; ① 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 반기 제62기 제61기 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주 식 - - - - - - - - - 국공채 - - - - - - - - - 특수채 1,737,135 174 3,718,999 363 　- 495,600 235 금융채 1,020,000 2,801,807 1,382 1,346,000 3,934,510 2,832 1,880,730 2,878,730 2,139 회사채 391,411 1,803,944 1,490 98,500 452,874 2,315 258,206 814,806 788 기업어음 4,953,688 12,271,137 1,004 1,760,730 11,820,945 2,322 917,028 2,392,662 717 지분증권(기타) 43,100 43,100 265 38,061 434,987 430 300,000 - 1,650 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 - 398 - - - - - - 25 합 계 6,408,199 18,657,521 4,315 3,243,291 20,362,314 8,262 3,355,964 6,581,798 5,554 &cr;② 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 반기 제62기 반기 제62기 제61기 인수수수료 4,315 4,150 8,262 5,554 수수료비용 - - - - 수지차익 4,315 4,150 8,262 5,554 &cr;(4) 신용공여업무&cr; 당사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 동 신용공여금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 구성되어 있으며 융자금의 연이자율은 7.0%~10.5%입니다. 상환기간은 90일이며 연장시 150일 이내이며 상환기간을 초과하여 미상환된 신용공여금은 미상환융자금으로 표시하고 연 14%의 이자율을 적용하고 있습니다. 신용거래융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 고객이 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득하고, 상기 일차 담보가 융자금의 거래소 종목은 140%, 코스닥종목은 160%(두 종목군 보유시 가중평균 비율 적용)에 미달할 때에는 고객으로부터 예탁된 현금(신용공여담보금), 유가증권(신용거래담보증권), 기타유가증권 순으로 추가담보를 제공받고 있습니다.&cr; 당사 장기일반담보대출은 종합대출약정을 맺은 내국인 실명개인 및 내국 법인고객에 대해 담보주식은 전일종가의 50%이내, 담보채권은 대용가의 70%이내에서 융자가 가능하며, 수익증권은 당일에 고시된 기준가격을 기준으로 주식형 50%, 혼합형 60%, MMF및 채권형은 70% 이내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 연이자율은 직전월까지 6개월간 순수수료수입 3천만원 이상인 고객은 연 7.0%, 2천만원 이상 3천만원 미만인 고객은 연 7.5%, 5백만원 이상 2천만원 미만인 고객은 연8.0%, 5백만원 미만인 고객은 연 8.5%이고, 상환기간은 3개월(연장가능)이며 연체이자율은 연 14%입니다. &cr; 신용 및 증권담보대출계좌가 시세의 변동 등에 의하여 담보유지비율이 거래소 종목은 140%, 코스닥종목은 160%(두 종목군 보유시 가중평균 비율 적용) 이하로 하락한 경우에는 발생일에 내용증명 또는 유선통보 후 발생일 다음날(D+1일) 고객계좌에 예탁된 현금으로 우선 충당하고 담보증권, 그밖의 증권의 순서로 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있으며, 만기일 초과시에도 고객계좌에 예탁된 현금으로 우선 충당하고 담보증권, 그밖의 증권의 순서로 반대매매를 통해 대출금을 상환 받고 있습니다. &cr;(5) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원 ) 구 분 제63기 반기 제62기 반기 제62기 제61기 잔고 조건부매도 1,616,700 1,061,000 256,800 165,800 (거액 RP) - - - - 조건부매수 - - - 10,000 거래금액 조건부매도 180,120,700 115,113,500 244,093,900 80,378,800 (거액 RP) - - - - 조건부매수 104,600 73,000 93,000 602,700 - 거래금액 산정시 전환매(상환 또는 처분)되는 경우의 금액은 거래 규모에 포함하지 않고, 조달 또는 운용을 위해 발생시킨 금액만 집계함. 따라서 조달-상환, 운용-처분 양측면을 모두 고려할 경우 거래금액은 2배가 됨.&cr; (6) 부수업무 ※ 부동산 임대업무&cr;- 개요 : 본사 사옥중 유휴공간을 이용, 회사수익에 기여를 목적으로 임대업 영위&cr;- 수지현황&cr; (단위 : 백만원) 구분 제63기 반기 제62기 반기 제62기 제61기 부동산 임대수입 822 947 1,865 1,531 - 연결기준&cr;&cr;(7) 집합투자업(유리자산운용) (단위 : 개,억좌,백만원) 유 형 펀드수(개) 설정잔고(억좌) 순자산(백만원) 2016.06.30 : 채권 43 21,871 2,224,815 주식 28 3,020 266,522 채권혼합 23 2,606 260,999 주식혼합 25 1,942 193,801 MMF 0 0 0 재간접투자 3 208 19,521 파생상품투자 112 9,535 929,268 부동산투자 0 0 0 특별자산 5 13 209 혼합자산 1 200 20,237 일임 44 42,145 4,548,075 합계 284 81,540 8,463,447 2015.12.31 : 채권 22 12,535 1,263,704 주식 20 2,164 194,797 채권혼합 19 2,113 210,113 주식혼합 28 1,985 197,998 MMF 0 0 0 재간접투자 3 210 20,794 파생상품투자 128 9,697 932,320 부동산투자 0 0 0 특별자산 5 14 217 투자일임 41 43,882 4,667,195 합 계 266 72,600 7,487,138 2014.12.31 : 채권 71 8,045 812,872 주식 23 2,913 267,704 채권혼합 15 2,246 233,915 주식혼합 23 1,401 141,840 MMF 0 0 0 재간접투자 3 30 2,923 파생상품투자 163 8,388 796,624 부동산투자 0 0 0 특별자산 5 16 357 투자일임 34 30,995 3,275,814 합 계 337 54,034 5,532,049 () 순자산은 당반기말, 전기말, 전전기말 현재의 시가 또는 순자산가치(NAV)입니다. &cr;다. 부국증권(주) 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제63기 반기 제62기 제61기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 예수부채 100,888 0~1 3.35 95,023 0~1 3.12 106,288 0~2 6.08 차입부채 2,264,599 75.19 2,075,364 68.10 869,306 49.76 콜머니 - 0.00 2,466 2.03&cr;~2.15 0.08 23,936 2.03&cr;~2.62 1.37 차입금 129,637 4.30 114,714 3.76 27,358 1.57 당좌차월 - 0.00 - 0.00 - 0.00 은행차입금 - 0.00 - 0.00 - 0.00 증금차입금 104,553 1.29&cr;~2.07 3.47 85,704 1.51&cr;~2.53 2.81 27,358 2.20&cr;~3.21 1.57 외화차입금 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기타 25,084 1.65&cr;~2.20 0.83 26,544 1.78&cr;~2.05 0.87 - 0.00 환매조건부채권매도 1,490,070 1.15&cr;~1.85 49.48 971,339 1.17&cr;~2.25 31.88 442,731 1.60&cr;~2.62 25.34 매도유가증권 644,891 21.41 989,311 32.47 375,281 21.48 매도파생결합증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 (매도주가연계증권) - 0.00 - 0.00 - 0.00 사채 85,748 1.25&cr;~1.89 2.85 156,915 1.50&cr;~2.66 5.15 59,156 2.08&cr;~2.85 3.39 후순위사채 - 0.00 - 0.00 - 0.00 후순위차입금 - 0.00 - 0.00 - 0.00 파생상품 4,610 0.15 3,278 　 0.11 3,984 0.23 기타 136,188 4.52 311,711 10.23 325,781 18.65 (미지급금) 78,402 2.60 128,384 4.21 109,751 6.28 (미지급비용) 9,715 0.32 8,053 0.26 7,276 0.42 자본총계 419,727 13.94 405,020 13.29 382,451 21.89 합 계 3,011,759 100.00 3,047,310 100.00 1,746,967 100.00 - 평균잔액은 기중 매일말 잔액의 평균을 기재(별도기준).&cr; (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제63기 반기 제62기 제61기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 현금및현금성자산 156,155 5.18 188,309 6.18 18,094 1.04 예치금 144,723 4.81 213,380 7.00 145,571 8.33 (투자자예탁금별도예치금) 66,472 1.526&cr;~1.661 2.21 71,310 1.629&cr;~2.292 2.34 75,708 2.303&cr;~2.678 4.33 (장내파생상품거래예치금) 6,084 1.520&cr;~1.621 0.20 6,704 1.629&cr;~2.291 0.22 13,710 2.310&cr;~2.681 0.78 당기손익인식증권 2,190,620 72.74 1,948,619 63.95 924,794 52.94 주식 신주인수권증서 4,652 0.15 5,324 0.17 3,150 0.18 국채 지방채 특수채 2,120,317 70.40 1,748,354 57.37 692,538 39.64 회사채 35,156 1.17 138,341 4.54 135,621 7.76 집합투자증권 1,379 0.05 939 0.03 1,765 0.10 기업어음증권 26,425 0.88 46,389 1.52 87,367 5.00 외화증권 2,691 0.09 5,709 0.19 1,408 0.00 기타 0 0.00 3,562 0.12 2,945 0.17 매도가능증권 143,460 4.76 143,717 4.72 117,271 6.71 주식 출자금 143,460 4.76 143,717 4.72 117,271 6.71 국채 지방채 특수채 - 0.00 - 0.00 - 0.00 회사채 - 0.00 - 0.00 - 0.00 집합투자증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기업어음증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 외화증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기타 - 0.00 - 0.00 - 0.00 만기보유증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 관계회사투자지분 38,795 1.29 36,443 1.20 28,836 1.65 파생결합증권 5,433 0.18 3,954 0.13 4,547 0.26 파생상품 37 0.00 18 0.00 88 0.01 대출채권 128,338 4.26 130,450 4.28 143,053 8.19 콜론 - 0.00 - 0.00 - 0.00 신용공여금 23,010 7&cr;~10.5 0.76 26,947 7&cr;~10.5 0.88 23,408 7&cr;~10.5 1.34 환매조건부매수 900 0.03 - 0.00 13,030 0.00 대여금 - 0.00 - 0.00 2,407 0.14 매입대출채권 70,040 2.33 41,289 1.35 38,180 2.19 기타 34,388 1.14 62,214 2.04 66,029 3.78 유형자산 56,548 1.88 57,649 1.89 61,171 3.50 기타자산 147,652 4.90 324,770 10.66 303,541 17.38 (미수금) 91,239 3.03 138,907 4.56 104,456 5.98 (미수수익) 5,049 0.17 2,595 0.09 1,237 0.07 합 계 3,011,759 100.00 3,047,310 100.00 1,746,967 100.00 - 평균잔액은 기중 매일말 잔액의 평균을 기재(별도기준).&cr; 라. 파생상품 거래 현황&cr;&cr;(1) 공정가액 평가&cr;① 평가정책&cr;파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 유무에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; ② 공정가액 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전전기말 파생상품자산 주식파생상품자산(장외) 107,094 - 124,230 매수옵션 6,460 3,450 3,080 소 계 113,554 3,450 127,310 파생상품부채 주식파생상품부채(장외) 1,158,962 - - 매도옵션 5,655,900 3,991,995 4,930,285 소 계 6,814,862 3,991,995 4,930,285 (2) 미결제약정금액 및 거래 실적&cr;① 공시서류 작성 기준일 현재 미결제 약정 계약금액 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 0 0 0 0 0 0 매매목적 1,493,050 349 12,028 0 0 1,505,427 거래장소 장내거래 1,493,050 349 7,818 0 0 1,501,217 장외거래 0 0 4,210 0 0 4,210 거래형태 선도 0 0 0 0 0 0 선물 1,493,050 349 488 0 0 1,493,887 스왑 0 0 4,210 0 0 4,210 옵션 0 0 7,330 0 0 7,330 &cr;② 거래 금액 2016.1.1~2016.06.30 (단위 : 십억원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 0 0 0 0 0 0 매매목적 513,369 7,602 78,155 0 0 599,126 거래장소 장내거래 513,369 7,561 78,118 0 0 599,048 장외거래 0 41 37 0 0 78 거래형태 선도 0 0 0 0 0 0 선물 513,369 7,561 77,447 0 0 598,377 스왑 0 41 37 0 0 78 옵션 0 0 671 0 0 671 (3) 손익 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 반기 제62기 반기 제62기 연간 제61기 연간 매매차익(차손) -33,220 11,636 -2,327 4,917 정산차익(차손) -1,937 26 -416 483 합 계 -35,157 11,662 -2,743 5,400 ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 반기 제62기 반기 제62기 연간 제61기 연간 매매차익(차손) 1,857 12,064 5,009 11,170 평가차익(차손) 1,619 -163 37 -1,796 합 계 3,476 11,901 5,047 9,374 &cr;③ 장외파생거래 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 반기 제62기 반기 제62기 연간 제61기 연간 매매차익(차손) 304 -6 554 0 평가차익(차손) -1,052 - 0 124 합 계 -748 -6 554 124 &cr;(4) 손익구조 설명&cr;&cr;① 선물 손익구조 &cr;-Short Position&cr; 전략의 유형 방향성 예측 사용시기 시장이 약세일 것으로 예상되고 변동성의 증감에 대한 확신이 없을 때&cr;- 시장 변동성의 증감에 영향을 받지 않는 전략 &cr;- 시장의 변동성 증감에 대해 잘 예측할 수 있다면, 다른 전략을 사용하는 것이 적은 위험으로 더 큰 이익을 가져올수 있음 이 익 기초자산가격 하락에 따라 이익도 증가&cr;- 이익은 (매수가격과 매도가격의 차이) 손 실 기초자산가격 상승에 따라 손실 발생&cr;- 손실도 (매수가격과 매도가격의 차이) &cr;-Long Position&cr; 전략의 유형 방향성 예측 사용시기 시장이 강세일 것으로 예상되고 변동성의 증감에 대한 확신이 없을 때 - 시장 변동성의 증감에 영향을 받지 않는 전략 &cr;- 시장의 변동성 증감에 대해 잘 예측할 수 있다면, 다른 전략을 사용하는 것이 적은 위험으로 더 큰 이익을 가져올수 있음 이 익 기초자산가격 상승에 따라 이익도 증가함 &cr;- 이익은 (매수가격과 매도가격의 차이) 손 실 기초자산가격 하락에 따라 손실 발생 &cr;- 손실도 (매수가격과 매도가격의 차이) &cr;② 옵션 손익구조 옵션을 매수하는 목적은 이익의 가능성을 무한대로 열어두되 손실 폭을 일정한도(옵션의 프리미엄)로 제한하기 위한 것 입니다. 따라서 살 권리와 팔 권리인 콜(Call) 옵션과 풋(Put)옵션에 따라 서로 다르며 다시, 콜 옵션의 경우 매수(Long)와 매도(Short)에 따라 손익이 달라지게 됩니다.&cr;&cr;- 콜 옵션 매수의 경우 (Long Call) 콜 옵션을 매수하는 경우 기초자산의 가격이 행사가격보다 클 경우 이익이 되며, 그 이익은 현물의 시장가격(최종정산가격)에서 행사가격을 뺀 차액만큼으로 됩니다. &cr;반대로 현물가격이 행사가격보다 낮을 때에는 그 차액이 마이너스가 되더라도 이미 옵션 매수시에 지급한 프리미엄으로 한정되기에 더 이상의 책임이 필요 없습니다. &cr;- 콜 옵션 매도의 경우 (Short Call) 콜 옵션을 매도한 사람을 다른 말로 콜 옵션 발행자라고도 하며, 해당 옵션을 매수한 사람으로부터 권리행사에 반드시 응해야 하는 의무의 대가로 옵션 프리미엄을 받게 됩니다. 이 경우 옵션의 행사가격보다 기초자산의 가격이 작아서 옵션을 행사하지 않는 경우 이미 받은 프리미엄이 이익이 되고, 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 높아 매수자가 옵션을 행사하는 경우 현물가격에서 행사가격을 뺀 차액만큼 손실을 보는 손익구조로 되어 있습니다. - 풋 옵션 매수의 경우 (Long Put)&cr;풋 옵션을 매수하는 경우 손익의 구조는 콜 옵션의 경우와 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 작을 경우 이익이 되며, 그 이익은 행사가격에서 현물가격을 뺀 차액만큼으로 됩니다. &cr;반대로 현물가격이 행사가격보다 높을 때에는 콜 매수와 마찬가지로 풋 옵션 매수시에 지급한 프리미엄으로 한정되기에 더 이상의 책임이 필요 없습니다. &cr;- 풋 옵션 매도의 경우 (Short Put)&cr;풋 옵션을 매도한 사람은 콜 옵션 매도자처럼 해당 옵션을 매수한 사람으로부터 권리행사에 반드시 응해야 하는 의무의 대가로 옵션 프리미엄을 받게 됩니다.&cr;이때 콜 옵션 매도와의 차이는 옵션의 행사가격보다 기초자산의 가격이 클 경우 매수자가 옵션의 권리행사를 포기하게 되어 의무가 면제 되므로 이미 받은 프리미엄 만큼만 이익이 되고, 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 낮아 매수자가 옵션을 행사하는 경우 행사가격에서 현물가격을 뺀 차액만큼 손실을 보는 손익구조로 되어 있습니다. &cr; 3. 영업설비 등의 현황&cr;&cr;가. 지점 등 설치 현황 [2016. 06. 30 현재] 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 2 - - 2 경기도 3 - - 3 계 5 - - 5 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨&cr; 나. 영업설비 등 현황 [2016. 06. 30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 토지&cr;(장부가액) 건물&cr;(장부가액) 합 계 비 고 본점 36,000 19,122 55,122 - 주) 회사는 토지 및 건물에 대하여 자산재평가 실시(2009. 03. 31일자)하였습니다. 한국채택국제회계기준 최초 적용시 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용함에 따라 기타포괄손익으로 인식하였던 유형자산재평가이익을 임의적립금으로 적립하였습니다. 동 임의적립금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 이입하고 있습니다.&cr; 다. 자동화기기 설치 상황 [2016. 06. 30 현재] (단위 : 대) 구 분 제63기 반기 제62기 반기 제62기 제61기 통장프린트기 22 22 22 22 카드즉시발급기 5 12 5 12 &cr;4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 &cr;가. 자본적정성 및 재무건전성 : &cr; (1) 순자본비율 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 부국증권(주)와 그 종속기업 제63기 반기 영업용순자본(A) 292,371 총 위 험 액(B) 75,395 필요유지자기자본(C) 45,500 순자본비율(A-B)/C 476.9 주) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100&cr; 제 63기부터 연결기준 순자본비율 실시함&cr;&cr;(1)-1 순자본비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 부국증권(주) 제63기 반기 제62기 제61기 영업용순자본(A) 256,468 221,682 248,688 총 위 험 액(B) 69,547 57,800 54,457 영업용순자본비율(A/B) 368.7 383.5 456.7 필요유지자기자본(C) 45,500 45,500 45,500 순자본비율[(A-B)/C] 410.8 360.2 - 주) 제 62기부터 순자본비율(개별) 조기적용 실시함. &cr; (2) 자산부채비율 별도기준 (단위 : 백만원, %) 부국증권(주) 제63기 반기 제62기 제61기 실질자산(A) 4,523,565 1,196,378 889,470 실질부채(B) 4,107,330 781,911 497,185 자산부채비율(A/B) 110.1 153.0 178.9 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책&cr;1) 리스크관리 목적 &cr; 당사는 당사의 재무구조를 안정시키고 건전한 경영을 위하여 예기치 못한 환경변화들에 대비한 리스크관리규정 및 시행세칙, 비상계획을 제정하여 각종의 리스크에 대처하고 있습니다. 이는 회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장리스크, 신용리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등 발생 가능한 각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 투자자원의 효율적 배분을 통한 자산의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위함에 있습니다. &cr;&cr;2) 리스크관리 조직 &cr; 당사는 거래 및 리스크관리업무의 효율적 감독, 정책수립 및 승인을 위하여 리스크관리규정에 의해 리스크관리위원회를 설치 운영하고 있으며, 그 아래에 리스크관리실무위원회를 두어 각 부서별 리스크 및 상품별 리스크, 거래에 따른 리스크, 유동성리스크 등 당사의 전반적인 리스크를 상시점검 관리하는 체제를 갖추고 당사의 경영안전에 만전을 기하고 있습니다. &cr; (일반원칙) ① 리스크관리조직은 거래부서 및 결제·지원부서와는 별도로 독립되어 조직되고 운영되어야 한다. ② 리스크관리부서장 및 리스크담당임원은 거래부서의 업무를 겸임할 수 없다. ③ 회사의 거래로 인하여 발생하는 제반 결제업무는 결제부서에서 담당하며, 거래부서와 독립적으로 운영되어야 한다. ④ 리스크관리업무의 확인 및 관리의 1차적인 책임은 각각의 해당 부점장 및 담당 임원에게 있다. &cr;(리스크종류별 담당부서) 리스크의 효율적인 관리와 이중관리를 구축하기 위하여 리스크종류별로 1차 담당부서와 2차 담당부서로 나눈다. 담당부서는 운용자산 및 소관업무에 따라 아래의 표와 같이 정한다. 구 분 1차 담당부서 2차 담당부서 재 무&cr;리스크 시장리스크 &cr;신용리스크 &cr;유동성리스크 거래부서 &cr;거래/결제부서 &cr;결제부서 리스크관리부서 비재무&cr;리스크 운영리스크 &cr;법률리스크 &cr;평판리스크 현업부서 &cr;거래부서 &cr;기획부서 준법감시실 &cr;준법감시실 &cr;리스크관리부서 &cr;(리스크관리위원회 설치) 회사는 리스크관리 관련 정책수립 및 승인, 리스크관리업무의 효율적 수행을 위하여 리스크관리위원회(이하 “위원회”라 한다)를 설치하며, 이사회가 그 기능을 수행한다. &cr;(위원회의 구성) ① 위원회의 구성은 이사회와 동일하며 위원장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사가 참석하지 못하는 경우에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순위로 위원장의 역할을 대신한다. ② 리스크관리부서장은 간사로서 위원회에 참석한다. &cr;(위원회의 운영) ① 위원회는 분기별 1회 정기회의를 개최한다. 단, 중요사안 발생시는 임시위원회를 개최할 수 있다. ② 임시위원회는 위원장 또는 위원회 위원, 리스크관리부서장(간사)의 요청으로 개최된다. 단, 위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 간사인 리스크관리부서장에게 회의소집 목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ③ 위원회 심의의안 및 회의자료는 위원회 개최전까지 관련된 부ㆍ점에서 작성하여 리스크관리부서로 제출하여야 한다. ④ 리스크관리부서장은 위원회 안건 및 리스크 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각 위원들에게 위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ⑤ 위원회는 위원 과반수 이상 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수 이상의 찬성으로 의결된다. ⑥ 위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장을 위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ⑦ 리스크관리부서장은 위원회 심의의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다. ⑧ 리스크관리부서장은 의결사항을 감사업무총괄책임자에게 보고하여야 한다. &cr;(위원회의 업무) ① 위원회의 의결은 이사회의 의결과 동일한 효력을 가지며, 위원회는 다음 각호의 사항에 대하여 심의 ·의결한다. 1. 리스크관리 기본방침, 리스크관리 정책 및 전략 2. 리스크관리규정 및 시행세칙의 제 ·개정 및 폐지 3. 재무건전성비율의 유지기준 설정 4. 회사의 총보유한도 및 총위험ㆍ손실한도의 설정 5. 회사 유동성리스크의 누적 유동성비율, 누적 유동성갭의 유지기준 설정 6. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립 7. 리스크관리실무위원회의 위원 임명 및 해임 8. 신규상품ㆍ거래, 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득 9. 일정 규모를 초과하는자산의 투자 및 출자 10. 합병, 영업양수도 등 회사의 경영에 중대한 영향을 미치는 사항 11. 기타 리스크관리와 관련하여 위원장 또는 위원이 부의한 사항 ② 제①항 각호의 업무 외의 리스크관리에 관한 제반적 업무는 실무위원회에 위임한다.&cr; (리스크관리실무위원회 설치) 회사는 리스크관리업무의 효율적 수행과 위원회로부터 위임받은 사항을 수행하기 위하여 리스크관리실무위원회(이하 “실무위원회”라 한다)를 설치한다.&cr; (실무위원회의 구성) 실무위원회의 구성은 다음 각 호의 위원으로 위원회에서 임명 및 해임하며, 위원장은 리스크전담임원(CRO)으로 한다. 단, 리스크전담임원이 없거나 실무위원회에 참석하지 못한 경우 차순위 순서로 위원장의 역할을 대신한다. 1. 리스크관리부서장 2. 준법감시실장 3. 기획부서장 4. 결제업무부서장 5. 금융상품부서장 6. 리서치부서장 7. 기타 위원회에서 임명한 자&cr; (실무위원회의 운영) ① 실무위원회는 월 1회 정기회의를 개최한다. 단, 중요사안 발생시는 임시실무위원회를 개최할 수 있다. ② 임시실무위원회는 위원장 또는 실무위원회 위원, 리스크관리부서장의 요청 및 담당임원의 승인을 득한 실무위원회 개최요청서 또는 예외승인요청서의 제출로 개최된다. 단, 실무위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 리스크관리부서장에게 회의소집 목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ③ 실무위원회 심의의안 및 회의자료는 실무위원회 개최전까지 관련된 부 ·점에서 작성하여 리스크관리부서로 제출하여야 한다. ④ 리스크관리부서장은 실무위원회 안건 및 리스크 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각 위원들에게 실무위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ⑤ 실무위원회는 위원 과반수 이상 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수 이상의 찬성으로 의결된다. ⑥ 실무위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장 및 실무자를 실무위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ⑦ 리스크관리부서장은 실무위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다. ⑧ 리스크관리부서장은 의결사항을 감사업무총괄책임자에게 보고하여야 한다. &cr;(실무위원회의 업무) ① 실무위원회는 다음 각호의 사항에 대하여 심의의결한다. 1. 리스크관리 기본계획, 리스크관리 정책 및 전략을 수립하여 위원회에 보고 2. 리스크관리규정 및 시행세칙의 제ㆍ개정 및 폐지를 위원회에 건의 3. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립하여 위원회에 보고 4. 재무건전성비율의 유지기준 미달시 대응전략 수립 5. 거래상품별 및 부서별, 거래담당자별 운용한도의 설정 6. 거래상품별 및 부서별, 거래담당자별 운용한도의 초과보유에 대한 예외승인 7. 신규상품(신규거래 포함), 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득에 대한 심의 및 위원회 보고 8. 대고객 신용공여한도 설정 9. 리스크측정 방법 및 적정성 점검 10. 리스크관리규정 및 관련 규정 위반시 조치 11. 리스크관리와 관련하여 위원회로부터 위임받은 사항&cr;12. 리스크관리규정 시행세칙 별표의 제·개정&cr; ② 실무위원회 의결 사항에 대하여 위원회의 검토가 필요하다고 판단되는 경우 위원회에 상정하여 처리할 수 있다.&cr; (리스크관리부서 설치) ① 회사는 리스크관리업무의 효율적 수행과 위원회 및 실무위원회로부터 결정된 사항의 수행 및 감독규정의 준수를 위해 별도의 독립된 리스크관리부서를 설치한다. 리스크관리부서는 리스크관리부를 주관부서로 한다. ② 리스크관리부서는 리스크관리에 관한 총괄적 책임과 권한을 가진다. ③ 리스크관리부서는 리스크관리업무와 관련하여 자신의 직무를 공정하게 집행할 수 있도록 업무상 독립성이 보장되어야 하며, 당해 업무수행과 관련한 사유로 인하여 인사상 불이익이 부과되어서는 안된다. &cr;(리스크관리부서의 구성) ① 리스크관리부서는 다음 각호와 같이 전문성 및 준법성을 갖춘 직원으로 구성한다. 1. 리스크관리업무의 개념 및 필요성을 인식하고 있는 자 2. 회사의 자산운용과 관련하여 규정을 위반하여 징계를 받은 사실이 없는 자 ② 회사는 리스크관리의 전문인력을 확보하고 유지하기 위한 인사제도 및 교육프로그램을 마련하여 운영하여야 한다. &cr;(리스크관리부서의 업무) ① 리스크관리부서는 다음 각호의 업무를 수행한다. 1. 리스크관리 전략 및 정책에 대한 집행 및 관찰, 보고 2. 위원회 및 실무위원회의 심의의결사항에 대한 사전 검토 및 협의 3. 위원회 및 실무위원회 개최업무 및 의사록 작성 4. 재무건전성비율 산정 등 감독규정에 따른 리스크 관련사항의 분석 및 보고 5. 리스크관련 제 규정의 관리 및 보완 6. 리스크관련 제 규정 위반 시 보고 및 제재 7. 리스크 종류별, 자산별 리스크측정 및 관리방안 수립 8. 각종 리스크한도의 관리와 자산운용의 관찰 및 보고 9. 리스크관리 전산시스템의 구축 및 운영 10. 리스크관리에 관한 전반적 실무적 업무 11. 기타 리스크관리와 관련하여 위원회 및 실무위원회로부터 지시받은 업무 ② 리스크관리부서는 리스크에 관한 중요한 사항은 위원회 및 실무위원회와 대표이사에게 보고하여야 한다. ③ 리스크관리부서는 제①항 각호의 업무와 관련하여 필요한 경우 거래부서 및 결제지원부서에 관련 자료제출을 요구할 수 있다. &cr;3) 리스크관리체제 구축을 위한 활동&cr; 당사는 리스크관리를 위하여 일일영업용순자본비율 및 파생상품거래의 일중 리스크관리시스템을 구축하여 운영중에 있으며, 감독원의 증권사 최소기준에 따른 관리업무 전체를 리스크관리시스템으로 구축하여 운영하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 신용위험관리&cr;1) 개 념 &cr; 신용리스크는 거래 상대방이 자기 또는 제3자에 대한 상환, 결제의무 등의 계약불이행 또는 당사와 맺은 계약을 조건에 따라 이행하지 못함에 따라 회사에 금전적 손실이 발생할 수 있는 리스크을 관리하는 것입니다. &cr; &cr;2) 관리 방법 &cr; ① 신용리스크관리는 거래상대방의 신용등급 하락, 부도, 계약불이행 등의 신용사건으로 인한 손실 발생 가능성이 통제 가능한 수준으로 관리되어야 한다. ② 신용리스크의 대상, 측정ㆍ분석ㆍ보고체계, 한도관리, 관리주기, 관리방법 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다. ③ 신용리스크를 거래상대방별로 관리할 수 있어야 하고, 신용공여를 위한 심사절차를 갖춰야 한다. ④ 감독규정상의 표준방식에 의해 매월 정기적으로 신용리스크 측정, 보고, 한도관리를 하여야 한다 ⑤ 거래부서는 신용리스크를 수반하는 경우에는 일정한 신용등급 이상의 거래상대방과 거래를 하여야 하고, 담보, 보증, 증거금 협정 등의 신용보강 조치와 상계 등을 통하여 신용리스크를 경감시켜야 한다. &cr;(3) 시장위험관리&cr;&cr;1) 개 념 &cr; 시장리스크는 포트폴리오에 포함되어 있는 자산의 가격 또는 그 변동성이 불리한 방향으로 움직임으로 발생할 수 있는 자산상의 손실에 대한 리스크를 관리하는 것으로, 금리리스크와 가격변동리스크, 수익증권리스크, 외환리스크, 옵션리스크, 인수리스크 등으로 나눌 수 있습니다 &cr; &cr;2) 관리방법 &cr; ① 시장리스크관리는 주가, 금리, 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산가치의 감소가 발생할 가능성이 통제 가능한 수준으로 관리되어야 한다. ② 시장리스크의 관리대상, 측정ㆍ보고ㆍ관리주기, 관리방법, 허용한도 설정 및 배분(상품별, 딜러별), 한도 관리시기, 한도 변경절차, 한도초과시 또는 위반시 처리지침 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다. ③ 일별로 시장리스크 대상 포지션의 공정가액을 평가할 수 있는 체제 구축, 검증할 수 있는 절차를 확립하여야 한다. ④ 감독규정상의 표준방법에 의한 시장리스크를 일별 측정ㆍ관리하여야 한다. ⑤ 리스크관리부서는 투자한도, 손실한도, 민감도(β, 듀레이션, Greeks 등)한도등을 설정하여 일별로 관리하고 이를 경영진에게 보고하여야 한다. ⑥ 리스크관리부서는 정기적으로 시장리스크에 대한 위기상황분석(Stress Test)을 실시하고 이를 경영진에게 보고하여야 한다. ⑦ 회사는 파생상품에 대한 별도의 투자한도, 손실한도, 민감도 한도 등을 설정하여 운영하여야 한다. ⑧ 리스크관리부서는 실시간으로 장내파생상품 거래현황을 모니터링하여 관리하여야 한다. ⑨ 리스크관리부서는 시장리스크 관련사항에 대한 보고 및 전달을 위해 다음 각호에 해당하는 체계를 구축하여야 한다. 1. 필요시 시장 개장 전에 시장리스크관련 정보를 관계자(경영진, 딜러 등)에게 제공할 수 있어야 한다. 2. 일정 금액이상의 손실이 발생할 경우 또는 특이사항이 발생할 경우 즉시 최고경영진에게 직접 보고할 수 있는 시스템을 구축하여야 한다. &cr;&cr;(4) 유동성위험관리&cr;&cr;1) 개 념 &cr; 유동성리스크는 특정한 상품의 시장 유동성리스크와, 자금조달활동과 관련한 유동성리스크로 나눌 수 있으며, 자산과 부채의 만기불일치, 예기치 못한 인출사태, 자금시장 급변 등으로 인해 지급불능 등으로 보유자산의 저가처분이나 높은 비용으로 자금을 조달하게 되는 리스크를 말합니다. &cr; &cr;2) 관리방법&cr; ① 유동성리스크관리는 자금의 조달 및 운용과 관련된 유동성 변동요인을 조기에 예측하고, 적정수준의 유동성 확보를 위한 체계적인 관리가 될 수 있도록 관리되어야 한다. ② 유동성리스크 및 금리리스크의 관리대상, 측정ㆍ분석ㆍ보고체계, 관리방법 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다. ③ 유동성비율, 유동성갭 등을 이용하여 일별로 유동성리스크를 측정하고 한도를 관리하여야 한다. ④ 유동성 위기상황에 대한 비상계획(Contingency Plan)을 수립하여 운영하여야 한다. ⑤ 자금업무부서는 단기 유동성부족이 되지 않도록 자금조달 및 운용계획을 수립하여야 한다.&cr;&cr;(5) 위험의 양적 공시&cr; ① 신용위험에 대한 최대 노출액 : 연결기준&cr; 당반기말과 전기말 및 전전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 전전기말 현금및예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)외 194,369,985 93,094,557 53,026,010 대출채권 신용공여금등 120,447,040 143,273,666 135,251,954 당기손익인식금융자산 채무증권등 2,306,284,483 651,426,828 433,980,692 기타금융자산 1,633,563,412 52,131,016 32,280,657 기타 매입약정 74,000,000 77,100,000 59,187,411 합 계 4,328,664,920 1,017,026,067 713,726,724 &cr;② 신용등급별 구성 내역 : 연결기준&cr;당반기말과 전기말 및 전전기말 현재 채무증권(단기매매금융자산)의 신용등급별 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 공시항목구분 신용등급 당반기말 전기말 전전기말 국공채 - 2,066,191,716 459,457,377 106,111,764 특수채 AAA 39,728,339 45,182,443 89,442,533 AA- to AA+ - 　- 　- Unrated 60,147,302 20,033,744 40,382,406 회사채 AAA 10,051,305 10,103,737 19,984,921 AA- to AA+ 11,147,351 - 10,353,407 A- to A+ 1,115,479 - 8,630,952 Lower than A- 2,566,004 1,189,987 - Unrated 25,961,386 3,887,210 42,562,441 해외채권 - - 25,223,508 합계 2,216,908,882 539,854,498 342,691,934 &cr;③ 금융상품의 잔존기간 : 연결기준&cr;당반기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; <당반기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 　 　 　 　 　 　 　 현금 및 예치금 152,912,490 7,625,000 5,550,000 2,000,000 26,282,495 - 194,369,985 당기손익인식금융자산 2,322,854,297 686,540 686,540 - - - 2,324,227,377 매도가능금융자산 - - - - - 149,997,659 149,997,659 대출채권 14,744,107 10,794,107 29,000,000 52,350,000 13,543,961 14,865 120,447,040 기타금융자산 1,623,483,407 2,606,273 - 13,609 7,460,123 - 1,633,563,412 자산총계 4,113,994,300 21,711,920 35,236,540 54,363,609 47,286,579 150,012,524 4,422,605,473 <부채> 예수부채 93,161,041 - - - - - 93,161,041 당기손익인식금융부채 839,282,639 - - - - - 839,282,639 차입부채 1,761,893,737 - - - - - 1,761,893,737 기타금융부채 1,334,198,881 1,822,911 96,063 3,987,207 3,255,013 34,559,624 1,377,919,699 부채총계 4,028,536,298 1,822,911 96,063 3,987,207 3,255,013 34,559,624 4,072,257,116 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 　 　 　 　 　 　 　 현금 및 예치금 53,792,549 26,275 7,000,000 8,150,000 24,125,733 - 93,094,557 당기손익인식금융자산 668,525,076 72 72 - - - 668,525,220 매도가능금융자산 - - - - - 149,172,898 149,172,898 대출채권 13,973,412 12,582,466 2,500,000 89,960,000 23,747,386 510,403 143,273,666 기타금융자산 45,026,331 4,508,085 - - 2,570,047 26,553 52,131,016 자산총계 781,317,368 17,116,898 9,500,072 98,110,000 50,443,166 149,709,854 1,106,197,357 <부채> 　 　 　 　 　 　 　 예수부채 88,312,672 1,275 - - - - 88,313,947 당기손익인식금융부채 264,856,211 - - - - - 264,856,211 차입부채 329,643,549 - - - - - 329,643,549 기타금융부채 22,653,413 252,828 164,569 3,488,900 4,479,898 34,025,762 65,065,369 부채총계 705,465,846 254,103 164,569 3,488,900 4,479,898 34,025,762 747,879,076 &cr; <전전기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 현금 및 예치금 17,415,133 5,032,340 15,000,000 14,450,000 1,128,537 - 53,026,010 당기손익인식금융자산 440,245,110 935,023 935,023 - - - 442,115,156 매도가능금융자산 - - - - - 147,740,285 147,740,285 대출채권 21,944,801 34,593,943 4,745,000 36,110,000 37,341,407 516,803 135,251,954 기타금융자산 25,249,313 2,771,734 - 210,126 3,820,004 229,480 32,280,657 자산총계 504,854,357 43,333,040 20,680,023 50,770,126 42,289,948 148,486,568 810,414,062 예수부채 55,746,673 7,340 - - - - 55,754,013 당기손익인식금융부채 124,205,133 - - - - - 124,205,133 차입부채 237,541,177 - - - - - 237,541,177 기타금융부채 39,391,782 489,105 - 3,464,207 3,198,688 - 46,543,782 부채총계 456,884,765 496,445 - 3,464,207 3,198,688 - 464,044,105 ④ 시장위험 : 연결기준&cr; 1) 채권 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당반기말> 단기매매금융자산 2,216,908,882 2,104,527,390 (112,381,491) 2,339,736,966 122,828,085 단기매매금융부채 828,736,219 774,866,953 53,869,266 888,231,491 (59,495,272) 금리선물 - - 59,353,473 - (63,648,336) <전기말> 단기매매금융자산 539,854,498 505,087,339 (34,767,159) 578,734,951 38,880,454 단기매매금융부채 257,638,993 232,974,755 24,664,239 286,305,707 (28,666,713) 금리선물 - - 22,066,828 - (23,670,346) <전전기말> 단기매매금융자산 317,468,426 309,248,706 (8,219,720) 326,365,154 8,896,728 단기매매금융부채 118,981,848 112,210,230 6,771,617 126,470,030 (7,488,182) 금리선물 　- - (11,068,625) - 12,069,233 &cr;2) 주식 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당반기말> 단기매매금융자산(주식) 11,845,636 13,030,199 1,184,564 10,661,072 (1,184,564) 단기매매금융부채(주식) 3,731,559 3,358,403 (373,156) 4,104,715 373,156 <전기말> 단기매매금융자산(주식) 12,250,036 13,475,040 1,225,004 11,025,032 (1,225,004) 단기매매금융부채(주식) 3,225,222 3,547,744 (322,522) 2,902,700 322,522 <전전기말> 단기매매금융자산(주식) 3,316,980 3,648,678 331,698 2,985,282 (331,698) 단기매매금융자산(외화주식) 293,000 263,700 (29,300) 322,300 29,300 &cr;3) 외화자산 &cr;① 통화별 구성내역 : 연결기준&cr;당반기말과 전기말 및 전전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 26,041 - 26,041 외화증권 - - - 외화 순 노출액 26,041 - 26,041 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 - - - 외화증권 - - - 외화 순 노출액 - - - &cr;<전전기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및현금성자산(외화예금) 172,472 - 172,472 외화증권 25,223,508 - 25,223,508 외화 순 노출액 25,395,980 - 25,395,980 ② 환율변동효과 : 연결기준 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당반기말 26,041 28,645 2,604 23,437 (2,604) 전기말 - - - - - 전전기말 25,395,980 27,935,578 2,539,598 22,856,382 (2,539,598) 4) 장외파생상품 : 연결기준&cr; <당반기말> (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 107,094 35,545 (35,545) 파생상품부채 (1,158,962) (511,592) 511,592 <전기말> (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 - - - 파생상품부채 - - - &cr;<전전기말> (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 124,230 (2,571,575) 2,571,575 파생상품부채 - - - &cr;다. 수수료율 현황&cr; (1) 수수료율 ① 주권 및 외국주식예탁증서 구 분 수수료율 일반매매 거래소 (ELW, ETF, ETN 포함) 2억 원 이하 0.45% 2억 원 초과∼5억 원 이하 0.4% +100,000 원 5억 원 초과 0.35%+350,000 원 코스닥 코넥스 0.4% K-OTC 0.5% HTS 거래소 (ELW, ETF, ETN 포함) 코스닥 코넥스 1억 원 이하 0.1% 1억 원 초과 0.08% K-OTC 1억 원 이하 0.2% 1억 원 초과 0.18% MTS 거래소 (ELW, ETF 포함) 코스닥 1억 원 이하 0.1% 1억 원 초과 0.08% ARS 거래소 코스닥 0.2% ② 채권, 수익증권 구 분 수수료율 채권매매 일반채권 잔존기간 1년 미만 0.106% 잔존기간 1년 이상 2년 미만 0.206% 잔존기간 2년 이상 0.306% 소액채권 매매거래대금 5,000만 원 미만 0.606% 매매거래대금 5,000만 원 이상 0.306% 주식관련채권 0.306% ③ 지수선물, 주식선물 구 분 수수료율 일반매매 KOSPI200지수선물 KOSPI200미니선물 변동성지수선물 섹터지수선물 주식선물 5억 원 이하 0.045% 5억 원 초과∼10억 원 이하 0.040%+ 25,000원 10억 원 초과∼30억 원 이하 0.035%+ 75,000원 30억 원 초과 0.030%+225,000원 HTS KOSPI200지수선물 KOSPI200미니선물 변동성지수선물 섹터지수선물 주식선물 0.01% MTS KOSPI200지수선물 KOSPI200미니선물 주식선물 0.01% ④ 지수옵션, 주식옵션 1) 코스피 200 옵션 구분 수수료율 비고 일반 1천만원이하 * 0.40 미만 : 1.2% - 0.012% + 25원 * 0.40이상 2.45 미만 : 1.2% * 2.45 이상 : 1.2% - 0.012% +155원 협의수수료는 기준 수수료 부분(1.2%, 1.0%, 0.3%)에 협의 수수료율을 반영해서 적용 1천만원 초과 * 0.40 미만 : 1.0% - 0.012% + 20,025원 * 0.40이상 2.45 미만 : 1.0% + 20,000원 * 2.45 이상 : 1.0% - 0.012% +20,155원 HTS MTS * 0.40 미만 : 0.3% - 0.012% + 25원 * 0.40이상 2.45 미만 : 0.3% * 2.45 이상 : 0.3% - 0.012% +155원 2) 코스피 200 미니옵션 구분 수수료율 비고 일반 1천만원이하 * 0.40 미만 : 1.2% - 0.012% + 5원 * 0.40이상 2.45 미만 : 1.2% * 2.45 이상 : 1.2% - 0.012% +31원 협의수수료는 기준 수수료 부분(1.2%, 1.0%, 0.3%)에 협의 수수료율을 반영해서 적용 1천만원 초과 * 0.40 미만 : 1.0% - 0.012% + 20,005원 * 0.40이상 2.45 미만 : 1.0% + 20,000원 * 2.45 이상 : 1.0% - 0.012% +20,031원 HTS MTS * 0.40 미만 : 0.3% - 0.012% + 5원 * 0.40이상 2.45 미만 : 0.3% * 2.45 이상 : 0.3% - 0.012% +31원 ⑤ 금리선물 구분 HTSㆍMTS 일반매매 3년,5년,10년국채선물 체결 3,500원 4,000원 만기 4,000원 ※수수료=체결계약수×수수료금액 ⑥ 통화선물, 옵션 구분 HTSㆍMTS 일반매매 비고 달러,엔,유로선물 체결 700원 800원 만기 1,000원 1,000원 달러옵션 체결 11.9 미만 0.5% - 0.012% + 15원 협의수수료의 경우 코스피 200 옵션의 경우와 동일하게 적용 23.8 미만 0.5% 23.8 이상 1.2% - 0.012% +30원 만기 1,200원 1,200원 미국달러 FLEX 체결 700원 700원 만기실물 1,000원 1,000원 만기현금 700원 700원 ※금액인 경우 : 수수료 = 체결계약수×수수료금액 ※비율인 경우 : 수수료 = 거래대금×수수료율 ※만기까지 보유시 실물인수도 : 통화선물ㆍ옵션전체 (2) 주요 서비스 종류 서비스 명 특징 MTS 스마트폰 등의 무선단말기를 통한 증권거래 및 이체 서비스 ARS ARS를 통한 증권거래 서비스 비트레이드 증권계좌 서비스 제휴은행 (국민, 우리, SC제일)의 영업점을 통해 증권계좌 개설 및 거래 서비스 타행이체 서비스 HTS. MTS 및 CD/ATM기를 이용한 자유로운 입출금 및 계좌이체 서비스 지로 서비스 지로 납부 서비스 (지방세 수납 등 일부 지로 제한) 자동이체 서비스 매월 특정일자에 약정 금액을 이체입금 또는 출금 서비스 은행이체 약정 서비스 HTS. MTS 및 유선으로으로 고객이 지정한 계좌로 이체할 수 있는 서비스 SMS 서비스 주문체결, 입출금고, 미수, 반대매매, 추가증거금내역, 담보부족, 권리일정, 신용공여만기내역 등 거래 관련 주요 사항을 문자로 알려 드리는 서비스 신용공여 서비스 신용거래융자, 예탁증권담보융자, 매도증권담보융자 서비스 &cr;라. 취급상품 등&cr; (1) 집합투자증권 상품명 특징 MMF - 주로 안정적인 상품에 투자(CP, CD, 국공채, 회사채 등) - 거래 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로움 (개인은 당일 출금, 법인은 익일 출금 가능) 주식형 펀드 - 투자신탁 자산의 60% 이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자 - 주식매매차익에 대한 이익은 과세하지 않음 혼합형 펀드 - 주식과 채권 등의 상품으로 구성되 있으며 주식혼합형 펀드와 채권혼합형 펀드로 나뉘어짐 채권형 펀드 - 투자신탁 자산의 60% 이상을 채권, 채권관련 파생상품 및 유동성 상품에 투자. 부동산 펀드 - 투자신탁 자산을 부동산 대출, 개발사업, 임대사업 등에 투자, 운용하여 수익을 추구 특별자산 펀드 - MMF, 주식, 채권, 부동산 등을 제외한 상품에 투자하는 펀드이며, 예를들어 원유, 원자재, 선박 등과 관련된 상품에 투자하여 운용 해외투자 펀드 - 해외 주식, 채권 등에 투자하여 수익을 추구하는 상품 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음 연금저축 - 가입제한 없음 - 가입금액 전 금융기관 합산 1,800만원 한도 - 가입후 5년 및 만 55세 이후 연금수령 개시 - 소득세법에서 정한 연금수령 요건에 따라 자금을 인출하는 경우 연금소득으로 과세되는 상품으로, 연간 최대 400만원 한도 내에서 납입액의 13.2% 세액공제 - 한편, 계약을 중도에 해지하거나 연금수령 이외의 방식으로 자금을 인출하는 경우(연금수령한도를 초과한 인출 포함) 기타소득세 납부로 불이익이 있을 수 있음 해외주식투자전용 집합투자증권저축 - 가입제한 없음 - 해외상장주식에 직ㆍ간접적으로 60%이상 투자하는 펀드에 대상 - 가입금액 전 금융기관 합산 3,000만원 한도 - 가입일로부터 10년까지 유지 가능 (2) 기타 금융상품 - 환매조건부 채권(RP) 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품이며 당사가 재매입을 보장함 - 양도성예금증서(CD) 정기예금 증서로 만기전에 유통시장으로 통해 3자에게 양도가 가능 - 기업어음(CP) 신용도가 높은 기업이 담보 없이 발행하는 단기 어음으로 선이자를 지급함&cr; ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11012#진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보&cr; (단위 : 백만원,(주당 : 원)) 과 목 제 63(당) 반기말 제 62(전) 기 제 61(전전) 기 (2016년 6월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) 자 산 　 　 Ⅰ. 현금 및 예치금 194,370 93,095 53,026 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 2,324,227 668,525 442,115 Ⅲ. 매도가능금융자산 149,998 149,173 147,740 Ⅳ.관계기업투자 9,140 4,560 3,454 Ⅴ.대 출 채 권 120,447 143,274 135,252 Ⅵ.유 형 자 산 28,911 29,242 31,504 Ⅶ.투자부동산 27,557 27,725 28,062 Ⅷ.무 형 자 산 17,285 16,276 15,005 Ⅸ.기 타 자 산 1,669,520 75,894 39,687 자 산 총 계 4,541,454 1,207,762 895,845 부 채 　 　 Ⅰ. 예 수 부 채 93,161 88,314 55,754 Ⅱ. 당기손익인식금융부채 839,283 264,856 124,205 Ⅲ. 차 입 부 채 1,761,894 329,644 237,541 Ⅳ. 기 타 부 채 1,381,269 67,012 49,992 Ⅴ. 이연법인세부채 34,433 33,899 31,008 부 채 총 계 4,110,039 783,725 498,500 자 본 　 　 　 Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 430,019 422,556 397,088 1. 자 본 금 66,849 66,849 66,849 2. 자본잉여금 134,042 134,042 133,993 3. 자 본 조 정 (32,926) (32,926) (32,926) 4. 기타포괄손익 91,526 93,098 82,457 5. 이익잉여금 170,528 161,494 146,715 Ⅱ. 비지배지분 1,396 1,481 257 자 본 총 계 431,415 424,038 397,345 부채 및 자본총계 4,541,454 1,207,762 895,845 연결에 포함된 회사수 2 3 2 과 목 제 63(당) 반기 제 62(전) 기 제 61(전전) 기 (2016.1.1~2016.6.30) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.4.1~2014.12.31) Ⅰ. 영 업 수 익 353,739 708,881 368,781 1. 수수료수익 23,013 52,325 42,687 2. 금융상품평가및처분이익 166,940 330,556 151,753 3. 파생상품거래이익 123,364 251,436 133,186 4. 이 자 수 익 33,811 72,127 34,715 5. 대출채권평가및처분이익 0 10 5,676 6. 외환거래이익 145 120 4 7. 기타의 영업수익 6,466 2,308 760 Ⅱ. 영 업 비 용 327,711 678,668 348,130 1. 수수료비용 3,967 7,075 2,367 2. 금융상품평가및처분손실 117,701 323,382 160,779 3. 파생상품거래손실 155,793 248,578 118,288 4. 이 자 비 용 13,972 23,293 11,546 5. 외환거래손실 120 77 1 6. 판매비와관리비 36,158 76,256 55,040 7. 기타의 영업비용 0 7 109 Ⅲ. 영 업 이 익 26,028 30,213 20,651 Ⅳ. 영업외수익 1,861 3,220 1,758 Ⅴ. 영업외비용 0 602 1,749 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 27,888 32,831 20,660 Ⅶ. 법인세비용 6,999 8,056 5,276 Ⅷ. 당기순이익 20,890 24,776 15,384 Ⅸ. 기타포괄손익 (1,571) 10,640 9,016 1.매도가능금융자산평가손익 (1,570) 10,640 9,016 2.지분법자본변동 (2) - - Ⅹ. 당기총포괄이익 19,318 35,416 24,399 XI. 당기순이익의 귀속 20,890 24,776 15,384 1. 지배기업의 소유주지분 20,959 24,801 15,376 2. 비지배지분 (69) (25) 8 XII. 당기총포괄이익의 귀속 19,318 35,416 24,399 1. 지배기업의 소유주지분 19,387 35,441 24,391 2. 비지배지분 (69) (25) 8 XIII. 지배주주지분 주당손익 　 　 　 1. 구형우선주기본 및 희석주당이익 2,171 2,563 1,602 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 2,121 2,513 1,552 연결에 포함된 회사수 2 3 2 &cr;- 63기(반기), 62기, 61기 요약연결재무정보 및 연결재무제표에 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 및 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 합치합니다.&cr; - 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황&cr;연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 투자신탁 84.53% 9월 27일 &cr;<전기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 투자신탁 100% 12월 11일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 투자신탁 84.39% 9월 27일 &cr;<전전기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.05% 12월 31일 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 투자신탁 100% 12월 11일 &cr;- 연결대상 종속기업의 변동 내역 구 분 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 이름 추가 사유 이름 제외 사유 제63기&cr;(반기) - - 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 지분율 하락에 따른 지배력 상실 제62기 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 신규투자 - - 제61기 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 신규투자 - - 제60기 - - 유리슈퍼뷰티증권투자신탁 유리퇴직연금인덱스채권혼합투자신탁 유리차근차근수익쌓기투자신탁 처분 제59기 유리차근차근수익쌓기투자신탁 신규투자 - - 제58기 - - - - 제57기 유리슈퍼뷰티증권투자신탁 신규투자 유리글로벌신성장동력증권C-I주식-재간접 처분 유리그린액티브증권투자신탁 처분 &cr;- 연결대상 종속기업의 주요재무자료&cr;연결재무제표에 포함된 종속기업의 재무제표 상 주요금액은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익(손실) 유리자산운용(주) 33,569,777 3,015,575 5,511,832 1,853,038 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 8,832,370 1,297 109,228 (455,986) &cr;<전기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유리자산운용(주) 30,804,219 2,103,055 9,488,192 1,652,177 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 1,036,660 555 45,408 35,416 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 9,325,401 18,495 2,043,950 (172,876) &cr;<전전기말> (단위: 천원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 유리자산운용(주) 28,649,579 1,600,591 6,188,834 818,906 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 1,001,227 538 1,227 688 - 회계처리방법&cr; 1) 한국채택국제회계기준의 최초 채택 구 분 내 용 사업결합 전환일 이전에 발생한 사업결합거래에 대하여 기업회계기준서 제1103호(사업결합)의 규정을 소급하여 적용하지 아니함. 간주원가로서 공정가치나 재평가액 토지 및 건물의 전환일 기초가액은 과거의 재평가액을 간주원가로 선택함. 금융자산ㆍ부채의 제거 한국채택기업회계기준서 제1039호 (금융상품: 인식과 측정)의 제거관련 규정은 전환일 이후부터 전진적으로 적용함. 당기손익인식항목지정 또는 매도가능금융자산지정 금융자산ㆍ부채의 당기손익인식항목지정 또는 금융자산의 매도가능금융자산지정은 해당 자산ㆍ부채의 최초 취득시점에만 허용되나, 전환일에 한하여 기존 보유분에 대한 지정이 가능하여 이를 적용함. 유형자산의 원가에 포함된 사후처리ㆍ복구충당부채 유형자산의 장부가액에 포함될 복구관련비용에 대해 전환일시점에 최초 취득시점의 할인율로 추정한 충당부채의 변동액을 원가로 조정하는 방법을 적용함. 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표작성시 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자에 대해 원가법을 적용하는 경우, 전환일의 한국기업회계기준에 따른 장부금액을 원가로 간주함. &cr;2) 주요 회계정책 차이 구 분 한국채택국제회계기준 &cr;(당사가 채택한 회계정책) 과거 회계기준 대손충당금 기준일 현재 아직 발생하지 아니한 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 회사의 과거 손상경험에 기초하여 집합적으로 평가 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액으로 인식하며 금융투자업규정의 건전성분류 결과에 따른 대손충당금이 더 큰 경우 이를 인정 수익인식 유효수익의 일부를 구성하는 모든 대출 관련 직접 수수료 등에 대해서 기대 만기 동안 유효이자율법을 적용하여 수익인식 대출부대수익ㆍ비용 중 대출실행과 직접적으로 관련된 수수료 등에 대해서 유효이자율법을 적용하여 대출기간에 걸쳐 수익인식 자본과 금융부채 금융상품의 발행자는 계약의 실질과 금융부채, 금융자산 및 지분상품의 정의에 따라 분류함. 명확한 규정이 없으며, 계약의 실질이 아닌 법적 형식에 따라 분류함. 금융상품제거 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상 보유정도 및 통제권 이전 여부에 따라 계속 인식, 제거, 지속적관여로 처리 통제권 이전여부에 따라 계속 인식 또는 제거로 처리 퇴직급여의 측정 예측단위적립방식의 개념에 따라 보험수리적기법 및 할인율을 사용하여 계산된 예측퇴직금의 현재가치를 퇴직급여채무로 계상 보고기간종료일 현재 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 설정 &cr;3) 기타 선택적 회계처리 구 분 선택적 회계처리 단일안 정형화된 금융자산 거래 1)매매일회계처리 &cr;2)결제일회계처리 매매일회계처리 별도재무제표 작성 시 종속기업 등 투자지분 1)원가법 &cr;2)공정가액법 원가법 유무형자산, 투자부동산의 평가방법 1)원가모형 &cr;2)재평가모형 원가모형 금융자산금융부채의 당기손익인식항목 지정 1)당기손익인식항목 지정 &cr;2)당기손익인식항목 미지정 당기손익인식항목 지정 나. 요약재무정보&cr; (단위 : 백만원, (주당 : 원)) 과 목 제 63(당) 반기말 제 62(전) 기 제 61(전전) 기 (2016년 6월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) 자 산 　 　 　 Ⅰ. 현금 및 예치금 167,320 67,637 29,558 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 2,315,386 658,867 440,997 Ⅲ. 매도가능금융자산 149,466 148,641 147,209 Ⅳ. 종속기업투자 및 관계기업투자 41,657 38,657 29,961 Ⅴ. 대 출 채 권 120,313 143,185 135,220 Ⅵ. 유 형 자 산 28,759 29,051 31,399 Ⅶ. 투자부동산 27,557 27,725 28,062 Ⅷ. 무 형 자 산 13,689 13,631 12,360 Ⅸ.기 타 자 산 1,667,731 73,608 38,223 자 산 총 계 4,531,878 1,201,003 892,987 부 채 Ⅰ. 예 수 부 채 93,161 88,314 55,754 Ⅱ. 당기손익인식금융부채 839,283 264,856 124,205 Ⅲ. 차 입 부 채 1,761,894 329,644 237,541 Ⅳ. 기 타 부 채 1,378,452 65,090 48,590 Ⅴ. 이연법인세부채 34,541 34,008 31,095 부 채 총 계 4,107,331 781,912 497,185 자 본 Ⅰ. 자 본 금 66,849 66,849 66,849 Ⅱ. 자본잉여금 133,820 133,820 133,820 Ⅲ. 자 본 조 정 (32,926) (32,926) (32,926) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 91,528 93,098 82,457 Ⅴ. 이익잉여금 165,276 158,250 145,602 자 본 총 계 424,547 419,091 395,803 부채 및 자본총계 4,531,878 1,201,003 892,987 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제 63(당) 반기말 제 62(전) 기 제 61(전전) 기 (2016.1.1~2016.6.30) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.4.1~2014.12.31) Ⅰ. 영업수익 348,315 697,652 362,605 1. 수수료수익 17,893 43,741 37,559 2. 금융상품평가및처분이익 166,707 328,200 151,143 3. 파생상품거래이익 123,364 251,436 133,186 4. 이자수익 33,610 71,646 34,277 5. 대출채권평가및처분이익 0 10 5,676 6. 외환거래이익 145 120 4 7. 기타의 영업수익 6,597 2,499 760 Ⅱ. 영업비용 324,247 669,612 343,288 1. 수수료비용 3,789 6,792 2,231 2. 금융상품평가및처분손실 117,222 321,243 160,350 3. 파생상품거래손실 155,793 248,578 118,288 4. 이자비용 13,972 23,293 11,546 5. 외환거래손실 120 77 1 6. 판매비와관리비 33,350 69,621 50,763 7. 기타의 영업비용 0 7 109 Ⅲ. 영업이익 24,068 28,039 19,317 Ⅳ. 영업외수익 1,317 2,658 1,911 Ⅴ. 영업외비용 0 572 1,628 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 25,386 30,125 19,599 Ⅶ. 법인세비용 6,439 7,518 4,990 Ⅷ. 당기순이익 18,946 22,607 14,610 Ⅸ. 기타포괄손익 (1,570) 10,640 9,016 1.매도가능금융자산평가이익(손실) (1,570) 10,640 9,016 Ⅹ. 당기총포괄이익 17,377 33,247 23,625 XI. 주당손익 　 　 　 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 1,966 2,339 1,524 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 1,916 2,289 1,474 &cr;- 63기(반기), 62, 61기 요약재무정보 및 재무제표에 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 및 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 합치합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#재무제표_. 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 반 기 연 결 재 무 상 태 표 제 63(당) 반기 2016년 06월 30일 현재 제 62(전) 기 2015년 12월 31일 현재 제 61(전전) 기 2014년 12월 31일 현재 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 63(당) 반기말 제 62(전) 기말 제 61(전전) 기말 자 산 　 　 　 Ⅰ. 현금 및 예치금 2,4,32,34,35,36 194,369,985,180 93,094,556,859 53,026,010,411 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 2,5,34,35 2,324,227,376,610 668,525,219,869 442,115,156,390 Ⅲ. 매도가능금융자산 2,6,34,35 149,997,659,444 149,172,898,469 147,740,284,652 Ⅳ. 관계기업투자 2,7 9,140,158,235 4,559,535,508 3,454,496,188 Ⅴ. 대 출 채 권 2,8,34,35 120,447,039,648 143,273,666,094 135,251,954,442 Ⅵ. 유 형 자 산 2,9 28,910,848,867 29,241,865,032 31,504,289,994 Ⅶ. 투자부동산 2,10 27,556,722,232 27,725,055,586 28,061,626,420 Ⅷ. 무 형 자 산 2,11 17,284,793,225 16,275,897,115 15,004,634,767 Ⅸ. 기 타 자 산 12,34,35 1,669,519,585,350 75,893,702,417 39,686,922,196 자 산 총 계 　 4,541,454,168,791 1,207,762,396,949 895,845,375,460 부 채 　 　 Ⅰ. 예 수 부 채 2,13,34,35 93,161,040,407 88,313,947,258 55,754,012,836 Ⅱ. 당기손익인식금융부채 2,14,34,36 839,282,639,413 264,856,210,720 124,205,132,593 Ⅲ. 차 입 부 채 2,15,34,35 1,761,893,736,296 329,643,549,387 237,541,177,468 Ⅳ. 기 타 부 채 2,16,17,34,35 1,381,268,732,085 67,011,537,715 49,991,638,145 Ⅴ. 이연법인세부채 2,30 34,432,744,436 33,899,385,955 31,008,065,324 부 채 총 계 　 4,110,038,892,637 783,724,631,035 498,500,026,366 자 본 　 　 Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 　 430,018,962,377 422,556,459,692 397,088,118,523 1. 자 본 금 1,2,19 66,849,430,000 66,849,430,000 66,849,430,000 2. 자본잉여금 　 134,041,582,620 134,041,582,620 133,992,528,568 3. 자 본 조 정 　 (32,925,742,561) (32,925,742,561) (32,925,742,561) 4. 기타포괄손익 19,33,34 91,526,065,071 93,097,549,996 82,457,203,752 5. 이익잉여금 19 170,527,627,247 161,493,639,637 146,714,698,764 (대손준비금 적립액) 20 (2,574,337,443) (1,244,595,981) (836,971,344) (대손준비금 추가적립예정금액) 20 291,851,336 (1,329,741,462) (407,624,637) Ⅱ. 비지배지분 　 1,396,313,777 1,481,306,222 257,230,571 자 본 총 계 　 431,415,276,154 424,037,765,914 397,345,349,094 부채 및 자본총계 　 4,541,454,168,791 1,207,762,396,949 895,845,375,460 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 63(당) 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 제 62(전) 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지 제 62(전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 61(전전) 기 2014년 04월 01일부터 2014년 12월 31일까지&cr; 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 63(당) 반기 제 62(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영 업 수 익 37 188,359,754,382 353,739,148,377 195,772,926,647 371,968,688,654 1. 수수료수익 2,21 12,606,422,526 23,013,121,521 12,847,838,566 22,467,350,015 2. 금융상품평가및처분이익 22 94,206,678,110 166,940,022,919 87,654,127,368 174,297,607,650 3. 파생상품거래이익 23 62,512,519,895 123,363,674,522 74,353,399,500 136,397,809,700 4. 이 자 수 익 2,24 18,766,477,197 33,811,337,224 20,647,015,094 36,988,377,753 5. 대출채권평가및처분이익 25 - 10,562 51,679 9,639,926 6. 외환거래이익 26 144,201,633 144,582,233 79,149,329 120,407,353 7. 기타의 영업수익 27 123,455,021 6,466,399,396 191,345,111 1,687,496,257 Ⅱ. 영 업 비 용 36 176,851,876,976 327,710,794,191 188,855,601,869 358,021,864,807 1. 수수료비용 2,21 2,302,565,657 3,966,500,996 3,589,321,954 4,840,860,942 2. 금융상품평가및처분손실 22 59,092,900,678 117,701,422,536 102,466,609,052 191,986,824,161 3. 파생상품거래손실 23 88,041,332,994 155,793,089,994 60,031,555,973 112,842,001,537 4. 이 자 비 용 2,24 7,951,678,124 13,972,281,087 6,097,246,478 12,100,083,655 5. 외환거래손실 26 119,909,547 119,909,578 46,725,405 77,390,838 6. 판매비와관리비 28,32 19,343,489,976 36,157,590,000 16,617,159,738 36,167,720,405 7. 기타의 영업비용 27 - - 6,983,269 6,983,269 Ⅲ. 영 업 이 익 37 11,507,877,406 26,028,354,186 6,917,324,778 13,946,823,847 Ⅳ. 영업외수익 29,37 940,008,974 1,860,527,564 705,758,784 1,563,628,653 Ⅴ. 영업외비용 29,37 432,329 432,696 523,727,196 525,786,272 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 37 12,447,454,051 27,888,449,054 7,099,356,366 14,984,666,228 Ⅶ. 법인세비용 2,30 3,069,829,059 6,998,651,195 1,780,268,771 3,623,991,404 Ⅷ. 반기순이익 37 9,377,624,992 20,889,797,859 5,319,087,595 11,360,674,824 (대손준비금 반영후 조정이익 &cr; 당반기: 21,181,649,195원&cr; 전반기: 10,482,711,515원) Ⅸ. 기타포괄손익 (350,420,280) (1,571,484,925) 8,539,409,223 7,609,123,970 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - - - - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (350,420,280) (1,571,484,925) 8,539,409,223 7,609,123,970 (1) 매도가능금융자산평가손익 (348,568,359) (1,569,633,004) 8,539,409,223 7,609,123,970 (2) 지분법자본변동 (1,851,921) (1,851,921) - - Ⅹ. 반기총포괄이익 9,027,204,712 19,318,312,934 13,858,496,818 18,969,798,794 XI. 반기순이익의 귀속 9,377,624,992 20,889,797,859 5,319,087,595 11,360,674,824 1. 지배기업의 소유주지분 9,448,440,391 20,958,532,148 5,332,231,987 11,369,247,198 2. 비지배지분 (70,815,399) (68,734,289) (13,144,392) (8,572,374) XII. 반기총포괄이익의 귀속 9,027,204,712 19,318,312,934 13,858,496,818 18,969,798,794 1. 지배기업의 소유주지분 9,098,020,111 19,387,047,223 13,871,641,210 18,978,371,168 2. 비지배지분 (70,815,399) (68,734,289) (13,144,392) (8,572,374) XIII. 주 당 손 익 2,31 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 998 2,171 578 1,194 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 948 2,121 528 1,144 과 목 주 석 62(전) 기 61(전전) 기 Ⅰ. 영 업 수 익 37 708,881,228,433 368,780,797,721 1. 수수료수익 2,21 52,325,285,651 42,687,040,120 2. 금융상품평가및처분이익 22 330,555,577,133 151,752,503,686 3. 파생상품거래이익 23 251,435,547,744 133,185,741,963 4. 이 자 수 익 2,24 72,126,900,738 34,715,125,843 5. 대출채권평가및처분이익 25 9,733,062 5,675,596,334 6. 외환거래이익 2,26 120,413,053 4,406,665 7. 기타의 영업수익 27 2,307,771,052 760,383,110 Ⅱ. 영 업 비 용 36 678,668,276,335 348,129,544,914 1. 수수료비용 2,21 7,074,849,221 2,367,375,018 2. 금융상품평가및처분손실 22 323,381,928,112 160,779,265,742 3. 파생상품거래손실 23 248,578,482,537 118,287,725,581 4. 이 자 비 용 2,24 23,292,702,507 11,546,254,653 5. 외환거래손실 2,26 77,418,438 575,935 6. 판매비와관리비 27 76,255,912,251 55,039,584,256 7. 기타의 영업비용 6,983,269 108,763,729 Ⅲ. 영 업 이 익 37 30,212,952,098 20,651,252,807 Ⅳ. 영업외수익 29,37 3,220,436,402 1,758,145,345 Ⅴ. 영업외비용 29,37 602,236,751 1,749,465,636 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 37 32,831,151,749 20,659,932,516 Ⅶ. 법인세비용 2,30 8,055,611,659 5,276,313,420 Ⅷ.당기순이익 37 24,775,540,090 15,383,619,096 (대손준비금 반영후 조정이익&cr; 전기 : 23,445,798,628원&cr; 전전기 : 14,975,994,459원) Ⅸ. 기타포괄손익 　 10,640,346,244 9,015,502,588 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 - - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 10,640,346,244 9,015,502,588 (1) 매도가능금융자산평가손익 33 10,640,346,244 9,015,502,588 Ⅹ. 당기총포괄이익 　 35,415,886,334 24,399,121,684 XI. 당기순이익의 귀속 　 24,775,540,090 15,383,619,096 1. 지배기업의 소유주지분 　 24,800,912,965 15,375,831,460 2. 비지배지분 　 (25,372,875) 7,787,636 XII. 당기총포괄이익의 귀속 　 35,415,886,334 24,399,121,684 1. 지배기업의 소유주지분 　 35,441,259,209 24,391,334,048 2. 비지배지분 　 (25,372,875) 7,787,636 XIII. 지배주주지분 주당손익 2,31 　 　 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 2,563 1,602 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 2,513 1,552 반 기 연 결 자 본 변 동 표 제 63(당) 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 제 62(전) 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지 제 62(전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 61(전전) 기 2014년 04월 01일부터 2014년 12월 31일까지&cr; 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 총 계 Ⅰ. 2014.04.01(전전기초) 66,849,430,000 133,352,629,094 (32,925,742,561) 73,441,701,164 135,560,675,529 249,442,935 376,528,136,161 1. 연차배당 　 　 　 　 (3,581,908,750) 　 (3,581,908,750) 2. 매도가능금융자산평가이익 　 　 　 9,015,502,588 　 　 9,015,502,588 3. 연결당기순이익 　 　 　 　 15,375,831,460 7,787,636 15,383,619,096 4. 기타 　 639,899,474 　 　 (639,899,475) 　 (1) Ⅱ. 2014.12.31(전전기말) 66,849,430,000 133,992,528,568 (32,925,742,561) 82,457,203,752 146,714,698,764 257,230,571 397,345,349,094 III. 2015.01.01(전기초) 66,849,430,000 133,992,528,568 (32,925,742,561) 82,457,203,752 146,714,698,764 257,230,571 397,345,349,094 1. 연차배당 　 　 　 　 (9,958,828,000) 　 (9,958,828,000) 2. 매도가능금융자산평가이익 　 　 　 10,640,346,244 　 　 10,640,346,244 3. 연결당기순이익 　 　 　 　 24,800,912,965 (25,372,875) 24,775,540,090 4. 기타 　 49,054,052 　 　 (63,144,092) 1,249,448,526 1,235,358,486 Ⅵ. 2015.12.31(전기말) 66,849,430,000 134,041,582,620 (32,925,742,561) 93,097,549,996 161,493,639,637 1,481,306,222 424,037,765,914 Ⅴ.2015.01.01 (전기초) 66,849,430,000 133,992,528,568 (32,925,742,561) 82,457,203,752 146,714,698,764 257,230,571 397,345,349,094 1. 연차배당 　 　 　 　 (9,958,828,000) 　 (9,958,828,000) 2. 매도가능금융자산평가손실 　 　 　 7,609,123,970 　 　 7,609,123,970 3. 연결반기순이익 　 　 　 　 11,369,247,198 (8,572,374) 11,360,674,824 4. 기 타 　 　 　 　 1,196,990,968 1,779,943,361 2,976,934,329 Ⅵ. 2015.06.30 (전반기말) 66,849,430,000 133,992,528,568 (32,925,742,561) 90,066,327,722 149,322,108,930 2,028,601,558 409,333,254,217 Ⅶ. 2016.01.01(당기초) 66,849,430,000 134,041,582,620 (32,925,742,561) 93,097,549,996 161,493,639,637 1,481,306,222 424,037,765,914 1. 연차배당 　 　 　 　 (11,920,957,000) 　 (11,920,957,000) 2. 매도가능금융자산평가손실 　 　 　 (1,569,633,004) 　 　 (1,569,633,004) 3. 지분법자본변동 　 　 　 (1,851,921) 　 　 (1,851,921) 4. 연결반기순이익 　 　 　 　 20,958,532,148 (68,734,289) 20,889,797,859 5. 기타 　 0 　 　 (3,587,538) (16,258,156) (19,845,694) Ⅷ. 2016.06.30(당반기말) 66,849,430,000 134,041,582,620 (32,925,742,561) 91,526,065,071 170,527,627,247 1,396,313,777 431,415,276,154 반 기 연 결 현 금 흐 름 표 제 63(당) 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 제 62(전) 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지 제 62(전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 61(전전) 기 2014년 04월 01일부터 2014년 12월 31일까지&cr; 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 63(당) 반기 제 62(전) 반기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (1,348,625,359,644) 　 (878,717,302,042) 1. 연결당기순이익 20,889,797,859 　 11,360,674,824 　 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 33,590,622,869 　 24,639,138,212 　 법인세비용 6,998,651,195 　 3,623,991,404 　 금 융 비 용 13,972,281,087 　 12,100,083,655 　 감가상각비 715,078,579 　 2,399,907,374 무형자산상각비 144,341,790 　 1,197,682,989 당기손익인식금융자산평가손실 2,620,283,964 2,259,713,374 파생상품평가손실 1,886,511,615 265,730,000 단기매매금융부채평가손실 7,252,814,583 2,276,952,838 유형자산처분손실 - 249,152,113 무형자산처분손실 - 148,360,313 무형자산손상차손 - 117,530,000 외화환산손실 660,056 - 잡손실 - 34,152 3. 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 (53,678,547,330) (43,492,258,343) 금 융 수 익 33,810,499,824 36,985,882,550 당기손익인식금융자산평가이익 16,333,728,876 4,804,699,279 파생상품평가이익 2,453,254,000 102,750,000 유형자산처분이익 18,498,000 72,228,941 무형자산처분이익 254,316,251 - 지분법이익 729,120,123 448,297,033 단기매매금융부채평가이익 79,119,694 1,068,760,614 대손충당금 환입 10,562 9,639,926 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (1,367,844,081,663) (887,772,962,347) 예 치 금의 감소(증가) (36,554,039,237) (26,027,340,525) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (1,639,546,900,797) (1,609,519,019,937) 신용공여금의 감소(증가) 3,672,255,346 (4,656,462,914) 환매조건부채권매수의 감소(증가) - 10,000,000,000 대 여 금의 감소(증가) (45,628,900) (5,138,172) 대 출 금의 감소(증가) (2,600,000,000) - 매입대출채권의 감소(증가) (700,000,000) 5,500,000,000 대지급금의 감소(증가) 10,562 9,639,926 사 모 사 채의 감소(증가) 22,500,000,000 1,520,000,000 기타대출채권의 감소(증가) - 27,974,147 미 수 금의 감소(증가) (1,578,413,685,575) (1,484,010,591,994) 미 수 수 익의 감소(증가) (4,882,900,572) (185,024,247) 선 급 금의 감소(증가) (13,057,865,540) (30,822,870,107) 선 급 비 용의 감소(증가) (16,668,550) (189,601,754) 기 타 자 산의 감소(증가) - (3,501,181,886) 부가가치세대급금의 감소(증가) (95,227,270) (606,168) 투자자예수금의 증가(감소) 4,848,368,149 33,371,562,556 수입담보금의 증가(감소) (1,275,000) 1,540,000 단기매매금융부채의 증가(감소) 564,429,867,189 923,579,687,359 미지급배당금의 증가(감소) 811,270 696,650 미 지 급 금의 증가(감소) 1,308,569,206,330 1,296,719,381,436 미지급비용의 증가(감소) 4,686,739,414 (2,463,303,516) 제세금예수금의 증가(감소) (1,191,237,303) (449,451,133) 선 수 수 익의 증가(감소) (211,268,611) 124,079,439 부가가치세예수금의 증가(감소) 82,516,412 (599,313,478) 기타유동부채의 증가(감소) 682,841,020 3,802,381,971 5. 영업활동에서 창출된 현금 (1,367,042,208,265) (895,265,407,654) 6. 이자의 수취 35,821,298,107 34,072,984,597 7. 이자의 지급 (13,972,281,087) (12,100,083,655) 8. 법인세의 납부 (3,432,168,399) (5,424,795,330) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (6,933,339,701) 　 (1,520,913,172) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,644,344,358 　 4,909,470,731 　 매도가능금융자산의 감소 371,528,107 　 - 　 보 증 금의 감소 - 　 2,616,820,000 　 회원권의 감소 254,316,251 　 839,820,000 　 차량운반구의 처분 18,500,000 　 100,017,597 　 기구비품의 처분 - 　 1,276,773,134 　 관계기업투자의 처분 1,000,000,000 　 - 　 기타고정자산의 감소 - 　 76,040,000 　 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,577,684,059) (6,430,383,903) 　 매도가능금융자산의 취득 3,208,639,088 1,185,549,517 　 보증금의 증가 76,011 1,350,163,297 　 회 원 권의 취득 1,101,960,000 1,839,820,000 　 개 발 비의 증가 50,000,000 49,500,000 　 소프트웨어의 취득 1,277,900 176,000,000 　 차량운반구의 취득 122,523,270 231,963,070 　 기 구 비 품의 취득 93,207,790 1,597,388,019 　 관계기업투자의 취득 4,000,000,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 1,420,280,748,485 　 1,044,283,583,608 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 184,294,442,603,295 　 123,161,917,285,350 　 증금차입금의 차입 37,354,191,409 　 4,975,639,329,375 　 콜 머 니의 증가 - 　 890,000,000,000 　 환매조건부채권매도의 증가 180,120,700,000,000 　 115,113,500,000,000 　 기타단기차입금의 증가 - 　 49,798,567,128 　 임대보증금의 증가 143,337,500 　 56,229,000 　 전자단기사채의 발행 4,136,245,074,386 　 2,129,400,364,724 　 비지배지분의 증가 - 　 3,522,795,123 　 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (182,874,161,854,810) (122,117,633,701,742) 증금차입금의 상환 - 4,933,754,378,223 콜 머 니의 감소 - 905,000,000,000 환매조건부채권매도의 감소 178,760,800,000,000 114,218,300,000,000 기타단기차입금의 감소 4,979,620,544 44,819,293,155 임대보증금의 감소 189,603,000 272,541,000 배 당 금의 지급 11,920,957,000 9,958,828,000 전자단기사채의 상환 4,096,269,458,342 2,005,528,661,364 연결범위의 변동 2,215,924 - Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - 　 - Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 64,722,049,140 　 164,045,368,394 Ⅵ. 기초의 현금 34,996,975,605 　 3,375,278,849 Ⅶ. 기말의 현금 99,719,024,745 　 167,420,647,243 과 목 제 62(전) 기 제 61(전전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (61,563,091,879) 　 (197,809,939,022) 1. 연결당기순이익 24,775,540,090 　 15,383,619,096 　 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 40,160,372,081 　 27,161,312,807 　 법인세비용 8,055,611,659 　 5,276,313,420 　 금 융 비 용 23,292,702,507 　 11,546,254,653 　 감가상각비 3,148,144,222 　 3,109,445,959 　 무형자산상각비 1,337,847,339 　 1,364,202,527 　 당기손익인식금융자산평가손실 1,710,622,857 　 3,625,520,779 　 매도가능금융자산처분손실 - 　 33,785,444 　 단기매매금융부채평가손실 2,125,951,071 　 263,643,000 　 유형자산처분손실 249,152,113 　 36,236,687 　 지분법손실 - 　 90,188,620 　 유가증권손상차손 - 　 558,177,610 　 무형자산처분손실 148,360,313 　 106,266,667 　 무형자산손상차손 91,980,000 　 1,150,340,000 　 충당부채전입액 - 　 828,179 　 잡손실 - 　 109,262 　 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (79,615,593,382) 　 (40,877,133,234) 　 금 융 수 익 72,122,058,860 　 34,715,204,485 　 당기손익인식금융자산평가이익 6,224,303,900 　 5,923,286,064 　 매도가능금융자산처분이익 - 　 111,582,697 　 유형자산처분이익 137,228,941 　 9,440,425 　 무형자산처분이익 210,296,899 　 36,000,000 　 지분법이익 901,667,320 　 13,820,000 　 관계기업투자처분이익 - 　 46,152,170 　 단기매매금융부채평가이익 10,304,400 　 21,647,393 　 대손충당금환입액 9,733,062 　 - 　 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (83,997,076,199) 　 (219,086,309,840) 　 예 치 금의 감소(증가) (8,446,849,692) 　 (10,211,392,549) 　 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (222,834,672,436) 　 (207,900,977,831) 　 신용공여금의 감소(증가) (1,250,645,567) 　 88,982,800 　 환매조건부채권매수의 감소(증가) 10,000,000,000 　 - 대 여 금의 감소(증가) (56,066,085) 　 124,390,748 　 대 출 금의 감소(증가) (1,400,000,000) 　 5,000,000,000 　 매입대출채권의 감소(증가) (37,850,000,000) 　 (6,678,138,400) 　 대지급금의 감소(증가) 9,733,062 　 - 　 사 모 사 채의 감소(증가) 22,535,000,000 　 (6,273,602,745) 　 미 수 금의 감소(증가) (19,335,864,954) 　 14,270,136,597 　 미 수 수 익의 감소(증가) (485,613,156) 　 652,420,638 　 선 급 금의 감소(증가) (15,548,905,255) 　 (5,092,152,595) 　 선 급 비 용의 감소(증가) 147,680,603 　 (35,093,522) 　 기 타 자 산의 감소(증가) 300,818,114 　 625,546,981 　 부가가치세대급금의 감소(증가) 21,077,888 　 4,399,014 　 투자자예수금의 증가(감소) 32,565,999,422 　 (15,754,567,513) 　 수입담보금의 증가(감소) (6,065,000) 　 (6,540,000) 　 단기매매금융부채의 증가(감소) 139,473,721,456 　 43,220,472,002 　 미지급배당금의 증가(감소) 696,650 　 225,680 　 미 지 급 금의 증가(감소) 18,319,537,122 　 (33,794,335,023) 　 미지급비용의 증가(감소) 836,788,189 　 3,219,966,384 　 제세금예수금의 증가(감소) (191,112,082) 　 870,598,002 　 선 수 수 익의 증가(감소) (600,906,223) 　 (406,129,839) 　 부가가치세예수금의 증가(감소) (572,390,915) 　 152,062,198 　 기타유동부채의 증가(감소) 370,962,660 　 (1,162,580,867) 　 5. 영업활동에서 창출된 현금 (98,676,757,410) 　 (217,418,511,171) 　 6. 이자의 수취 70,448,837,225 　 33,527,622,579 　 7. 이자의 지급 (23,292,702,507) 　 (11,546,254,653) 　 8. 법인세의 납부 (10,042,469,187) 　 (2,372,795,777) 　 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 9,751,327,730 　 (19,145,321,778) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 19,923,759,475 　 13,835,292,292 　 매도가능금융자산의 감소 16,031,352,576 　 1,979,001,648 　 보 증 금의 감소 2,616,820,000 　 2,824,075,600 　 회원권의 감소 1,078,346,899 　 4,375,473,750 　 차량운반구의 처분 56,200,000 　 - 기구비품의 처분 65,000,000 　 10,953,000 관계기업투자의 처분 - 　 4,645,788,294 　 기타고정자산의 감소 76,040,000 　 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (10,172,431,745) 　 (32,980,614,070) 　 매도가능금융자산의 취득 3,822,496,850 　 18,464,764,718 　 보증금의 증가 1,350,163,297 　 780,000,000 　 회 원 권의 취득 3,400,000,000 　 5,148,351,180 　 개 발 비의 증가 49,500,000 　 536,000,000 　 소프트웨어의 취득 225,500,000 　 49,417,500 　 차량운반구의 취득 302,196,910 　 - 기 구 비 품의 취득 520,224,088 　 451,056,210 　 시설장치의 취득 2,350,600 　 - 복구충당부채의 감소 　- 　 51,024,462 　 관계기업투자의 취득 500,000,000 　 7,500,000,000 　 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 83,433,460,905 　 216,670,744,568 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 266,322,979,396,615 　 88,941,338,735,113 　 증금차입금의 차입 15,543,970,958,820 　 1,074,769,766,400 　 콜 머 니의 증가 890,000,000,000 　 5,011,200,000,000 　 환매조건부채권매도의 증가 244,093,900,000,000 　 80,378,800,000,000 　 기타단기차입금의 증가 114,690,313,705 　 - 임대보증금의 증가 162,526,500 　 5,579,809,800 　 전자단기사채의 발행 5,678,723,611,104 　 2,470,989,158,913 　 연결범위 변동으로 인한 현금유입 1,531,986,486 　 - 　 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (266,239,545,935,710) 　 (88,724,667,990,545) 　 증금차입금의 상환 15,556,793,006,959 　 1,066,155,378,900 　 콜 머 니의 감소 905,000,000,000 　 4,996,200,000,000 　 환매조건부채권매도의 감소 244,002,900,000,000 　 80,213,000,000,000 　 기타단기차입금의 감소 69,750,473,980 　 - 임대보증금의 감소 404,596,000 　 750,309,250 　 배 당 금의 지급 9,958,828,000 　 3,581,908,750 　 전자단기사채의 상환 5,694,739,030,771 　 2,444,980,393,645 　 Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　 - 　 - Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 　 31,621,696,756 　 (284,516,232) Ⅵ. 기초의 현금 　 3,375,278,849 　 3,659,795,081 Ⅶ. 기말의 현금 　 34,996,975,605 　 3,375,278,849 3. 연결재무제표 주석 제 63(당) 반기 2016년 06월 30일 현재 제 62(전) 기 2015년 12월 31일 현재 회사명 : 부국증권주식회사 1. 일반사항&cr; 한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 부국증권주식회사(이하 "지배기업")와 유리자산운용주식회사 등 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr; (1) 지배회사의 개요 부국증권주식회사(이하 "지배회사")는 1954년 8월에 설립되어 유가증권 매매, 위탁매매 및 인수 등을 사업목적으로 하고 있습니다.&cr; (2) 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황&cr;연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 투자신탁 84.53% 9월 27일 한편, 전기말 연결대상 종속기업인 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합)은 지분율하락으로 연결대상에서 제외하였습니다.&cr;&cr;<전기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 투자신탁 100% 12월 11일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 투자신탁 84.39% 9월 27일 &cr;(3) 연결대상 종속기업의 주요재무자료&cr;연결재무제표에 포함된 종속기업의 재무제표 상 주요금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익(손실) 유리자산운용(주) 33,569,777 3,015,575 5,511,832 1,853,038 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 8,832,370 1,297 109,228 (455,986) &cr;<전기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유리자산운용(주) 30,804,219 2,103,055 9,488,192 1,652,177 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 1,036,660 555 45,408 35,416 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 9,325,401 18,495 2,043,950 (172,876) &cr;2. 유의적인 회계정책&cr; (1) 연결재무제표의 작성기준 1) 준수사실의 기재&cr;부국증권주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr; 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;2) 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)&cr;동 개정사항은 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)&cr;동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;-기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)&cr;동 개정사항은 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용'(개정)&cr;개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선&cr;기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;3) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’(제정)&cr;2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. &cr;기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.&cr; (2) 연결기준&cr; ① 종속기업&cr;종속기업은 지배기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 지배력에 대한 평가시, 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. &cr;&cr;연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr;&cr; ② 관계기업&cr;관계기업은 연결실체의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고,취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. &cr; 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 조정하고있습니다. &cr;&cr; ③ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. &cr;(3) 외화거래 1) 기능통화 연결실체는 연결무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 연결실체는 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr;2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr;외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 연결재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다. (4) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 상환우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr; (5) 금융자산의 분류 및 측정 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산과 대출채권및수취채권으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다.&cr; 연결실체는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산&cr;당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 연결실체는 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당금수익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;한편, 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 &cr;2) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정된 비파생금융자산 또는 대출채권이나 만기보유금융자산으로 분류되지 않고 단기매매금융자산이 아니며 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가법으로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 처분되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 동 금융자산으로부터 획득한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 인식하고있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하며, 관련 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 대출채권 및 수취채권 대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 대출채권 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을사용하여 인식하고 있습니다. (6) 파생상품 및 위험회피회계 파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 유무에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 연결실체는 매 보고기간종료일 마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. &cr;1) 공정가치위험회피회계 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피회계 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. 3) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시키는 요소입니다. 연결실체는 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다. 4) 거래당일 ("Day 1") 손익의 이연 및 인식 시장에서 관측 가능하지 않는 투입변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일 ("Day 1") 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다. 5) 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 매입ㆍ매도호가 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 1) 매도가능금융자산&cr;손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 해당 금융자산이 제거되지 않더라도 연결실체는 관련 기타포괄손익으로 인식한 누적손실을 자본에서 당기손익으로 재분류하여 손상차손으로 인식하고 있습니다. 해당 손상차손은 공정가치가 취득원가 또는 상각후원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 해당 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 매도가능지분증권의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 될 수 있습니다. 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 또한, 원가법으로 측정하는 매도가능지분증권의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 연결실체는 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하고 있습니다. 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 관련 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2) 만기보유금융자산 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손은 해당 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 환입일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과할 수 없습니다. 3) 대출채권 및 수취채권&cr;개별적으로 중요한 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 중요하지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다. &cr;추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결실체는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. &cr;(8) 금융자산의 재분류 연결실체는 다음과 같은 일정 조건을 충족하는 경우에만 금융자산을 재분류하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산은 더 이상 단기간 내에 매각할 목적이 아니면서 극히 드문 상황에서만 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. 단, 단기매매금융자산으로 분류되 지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산의 경우에는 극히 드문 상황이 아니더라도 연결실체가 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 다른 범주로 재분류할 수 있습니 다. &cr;2) 매도가능금융자산의 경우 매도가능항목으로 지정되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능항목으로 분류된 경우 연결실체가 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의 도와 능력이 있다면 대출채권 및 수취채권으로 재분류할 수 있습니다.&cr; 3) 만기보유금융자산의 경우 보유 의도나 능력에 변화가 있어 더 이상 만기보유금융 자산으로 분류하는 것이 적절하지 않다면, 만기보유금융자산은 매도가능금융자산 으로 재분류할 수 있습니다. 단, 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 재분류 하는 경우 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도금융자산으로 재분류합니다. (9) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 연결실체는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결실체는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채중 연결실체가 보유하는 지분만큼 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다.&cr; (10) 금융부채의 분류 및 측정 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에서 차감하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융부채는 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 단기매매금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.&cr; 2) 예수부채 및 차입부채&cr;예수부채와 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. (12) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시 하고 있습니다. (13) 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이 높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다. (14) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 "수익"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (15) 환매조건부채권매매 연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다. &cr;(16) 매도유가증권&cr;연결실체는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 영업손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (17) 유형자산&cr;유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.&cr; 구 분 내용연수 상각방법 건 물 40년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익으로 인식하고 있습니다. (18) 투자부동산 연결실체는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 연결실체는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. &cr;(19) 무형자산 연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 시스템개발비, 회원권 등을 포함하고 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에 검토하고 있습니다. &cr;(20) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;(21) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 퇴직급여 1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있으며, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 퇴직급여 : 확정기여형 &cr;연결실체는 2011년 미래에셋증권(주) 등 6개 금융기관에 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하여, 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 대한민국 정부에 의해 법제화된국민연금에 가입되어 있습니다. 국민연금은 종업원과 연결실체에서 동일한 비율로 납입한 금액에 의해 조성되며, 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금 납부해야 하는 법적의무나 의제가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다.&cr; (23) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr; 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr; 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr; 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr; 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. &cr;(24) 자본 1) 자본의 분류 금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 주식발행원가 신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다. &cr;3) 자기주식&cr;연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr; (25) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통되는 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익의 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시발생한 차액과 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 수익 및 비용의 인식 1) 수수료수익&cr;연결실체는 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있으며 그 수수료의 부과목적과 관련된 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr;&cr;① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료&cr;금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr;자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr;주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 이자수익과 이자비용&cr;이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대출채권 및 수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. (27) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (28) 영업부문별 공시&cr;연결실체는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 한국채택국제회계기준서 제1108호(영업부문)를 준용하고 있으며 회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는 데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 &cr;연결실체의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. &cr;(1) 금융상품의 공정가치 연결실체는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. &cr;(2) 매도가능지분상품의 손상 연결실체는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 의하여 매도가능지분상품의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 유의적인 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 매도가능지분상품의 손상여부 판단시 자산의 공정가치가 원가를 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업ㆍ투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 만약 장부금액 이하로 하락된 공정가치의 감소 금액이 유의적이거나 그 하락이 장기간 지속될 것으로 예상되는 경우, 연결실체는 자본으로 인식한 매도가능지분상품의 누적 공정가치 평가액을 당기손익으로 대체하여 동액에 해당하는 추가적인 손실을 인식하고 있습니다. (3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채&cr;연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한, 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증, 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;(4) 비금융자산의 손상 연결실체는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. (5) 법인세 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. 4. 현금및예치금&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 현 금 12,611 10,778 보통예금 1,941,246 4,481,971 당좌예금 940,168 675,748 외화예금 - 2 MMDA 16,800,000 4,800,000 금융어음 80,000,000 25,003,477 기타예금 25,000 25,000 소 계 99,719,025 34,996,976 예치금 청약예치금 90,358 - 투자자예탁금별도예치금 35,727,243 8,330,230 대차거래이행보증금 14,640,000 8,721,103 유통금융차주담보금 - 1,275 장기성예금 41,432,494 39,275,732 기타(예치금) 2,760,865 1,769,241 소 계 94,650,960 58,097,581 합 계 194,369,985 93,094,557 &cr;(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 반 기 말 전 기 말 비 고 기 타 예 금 우리은행외 25,000 25,000 당좌개설보증금 청약예치금 KB투자증권 외 90,358 - 공모주청약예치금 투자자예탁금별도예치금 한국증권금융(주) 35,627,915 8,218,608 집합투자증권 투자자예수금 대차거래이행보증금 한국증권금융(주) 14,640,000 8,721,103 유가증권차입담보금 장기성예금 등 대구은행외 15,150,000 10,150,000 일중차월 합 계 65,533,273 27,114,711 5. 당기손익인식금융자산&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 단기매매금융자산&cr; 지분증권 주식 11,854,800 12,250,036 신주인수권증서 340,232 850,182 소 계 12,195,032 13,100,218 채무증권 국채및지방채 2,066,191,715 459,457,376 특수채 99,875,641 65,216,187 회사채 50,841,525 15,180,934 소 계 2,216,908,881 539,854,497 집합투자증권 미매각집합투자증권 102,810 332 기타집합투자증권 11,120,820 1,034,680 소 계 11,223,630 1,035,012 기업어음증권 CP 12,703,607 24,759,292 당기손익인식&cr;지정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 일반예수분 58,722,324 79,752,685 선물옵션거래분 6,612,487 6,021,892 소 계 65,334,811 85,774,577 파생결합투자증권 주식워런트증권 5,747,862 3,998,174 파생상품자산 장내외파생상품 113,554 3,450 합 계 2,324,227,377 668,525,220 &cr;(주1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 중 고객예탁금반환을 위해 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 반 기 말 전 기 말 투자자예탁금별도예치금(증권) 한국증권금융(주) 53,532,594 75,418,821 투자자예탁금별도예치금(파생상품) 한국증권금융(주) 6,509,602 4,988,806 합 계 60,042,196 80,407,627 &cr;(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 파생상품자산 주식파생상품자산(장외) 107,094 - 매수옵션 6,460 3,450 소 계 113,554 3,450 파생상품부채 주식파생상품부채(장외) 1,158,962 - 매도옵션 5,655,900 3,991,995 소 계 6,814,862 3,991,995 &cr;(3) 파생상품 계약금액&cr;당반기말과 전기말 현재 파생상품의 미결제 약정 계약금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 통화관련 : 통화선물 349,534 - 349,534 소 계 349,534 - 349,534 이자율관련 : 이자율선물 1,493,049,940 - 1,493,049,940 소 계 1,493,049,940 - 1,493,049,940 주식관련 : 주가지수선물 487,900 - 487,900 주가지수옵션 7,330,310 - 7,330,310 주식스왑 4,209,718 - 4,209,718 소 계 12,027,928 - 12,027,928 합 계 1,505,427,402 - 1,505,427,402 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 이자율관련 : 이자율선물 506,992,450 - 506,992,450 소 계 506,992,450 - 506,992,450 주식관련 : 주가지수선물 - - - 주가지수옵션 4,043,360 - 4,043,360 소 계 4,043,360 - 4,043,360 합 계 511,035,810 - 511,035,810 &cr;(4) 파생상품평가손익 당반기 및 전반기 중 파생상품에 대한 공정가액 평가에 따른 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 : 금리선물 279,550 (2,215,714) - - 279,550 (2,215,714) 소 계 279,550 (2,215,714) - - 279,550 (2,215,714) 주식관련 : 주가지수선물 - (600) - - - (600) 주식옵션 2,346,160 (727,550) - - 2,346,160 (727,550) 주식스왑 107,094 (1,158,962) - - 107,094 (1,158,962) 소 계 2,453,254 1,887,112 - - 2,453,254 1,887,112 합 계 2,732,804 (4,102,826) - - 2,732,804 (4,102,826) &cr;당사의 파생상품거래는 유가증권 등과 관련하여 발생되는 환위험 및 이자율 위험의 회피, 고객의 이자율 변동위험 등의 위험회피, 파생상품거래를 통한 매매차익의 획득등이 주된 목적입니다. &cr;<전반기> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 : 금리선물 531,040 (499,380) - - 531,040 (499,380) 소 계 531,040 (499,380) - - 531,040 (499,380) 주식관련 : 주가지수선물 - (5,675) - - - (5,675) 주식옵션 102,750 (265,730) - - 102,750 (265,730) 소 계 102,750 (271,405) - - 102,750 (271,405) 합 계 633,790 (770,785) - - 633,790 (770,785) &cr; 6. 매도가능금융자산 &cr; &cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 지분증권 주식 144,984,822 145,002,171 출자금 431,700 431,700 소 계 145,416,522 145,433,871 손해배상공동기금 증권시장공동기금 1,005,032 1,365,841 파생상품시장공동기금 3,576,105 2,373,186 소 계 4,581,138 3,739,027 합 계 149,997,659 149,172,898 (2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치로 평가된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 공 정 가 치 당 반 기 말 전 기 말 한국단자공업㈜(주2) 4.03 11,689,703 37,800,000 41,244,000 (주)티비씨(구:대구방송) 1.10 819,542 810,220 741,875 한국증권금융㈜(주1) 0.74 2,597,604 6,175,716 5,957,656 한국예탁결제원(주1) 0.45 235,419 3,947,440 3,870,055 ㈜한국거래소(주1,2) 2.98 2,474,129 85,961,254 84,922,255 한국자금중개㈜(주1) 0.50 50,000 515,250 486,390 　합 계 17,866,397 135,209,881 137,222,231 &cr;(주1) 매도가능금융자산 중 ㈜한국거래소외 3개 종목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없지만 독립적인 외부평가기관(주식회사 에프앤자산평가)의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.&cr;&cr;(주2) 상기 지분증권 중 한국단자공업(주) 37,800,000천원과 (주)한국거래소 85,961,254천원은 지배회사의 차입부채와 관련하여 담보제공되어 있습니다.&cr; (3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율&cr;(%) 취득원가 순자산가액 장 부 가 액 당 반 기 말 전 기 말 삼보이엔씨㈜(주1) 0.12 428,878 208,971 - - 트리플라자PFV㈜(주1) 5.00 250,000 - - - ㈜G1(구:강원민방) 1.00 272,000 354,680 272,000 272,000 인천글로벌캠퍼스㈜(주1,3) 39.93 199,625 - - - 용인시 상갈피에프브이(주5) 39.90 1,995,000 1,995,000 1,995,000 - 푸른위례프로젝트㈜(주2) 19.40 970,000 248,987 970,000 970,000 ㈜송도베스트타운 19.90 1,717,946 5,141,431 1,717,946 1,717,946 (주)인천투자펀드 0.12 100,000 91,374 100,000 100,000 ㈜송도베스트타운개발 15.00 45,000 30,551 45,000 45,000 송도알씨원PFV㈜ 15.00 750,000 1,270,259 750,000 750,000 배곧신도시지역특성화타운 10.00 500,000 917,136 500,000 500,000 인서울 27골프클럽㈜ 10.00 499,995 470,413 499,995 499,995 ㈜동양레저(주1) 0.00 133,025 - - - 광교피에프브이주식회사(주2) 5.00 250,000 (343,233) 250,000 250,000 (주)성남알앤디피에프브이(주2,4) 35.00 1,750,000 (2,050,007) 1,750,000 1,750,000 화성도시피에프브이(주) 14.00 700,000 270,193 700,000 700,000 화성미래피에프브이(주) 2.50 125,000 124,104 125,000 125,000 펀드온라인코리아(주) 0.26 100,000 55,776 100,000 100,000 합 계 8,791,469 8,785,635 9,774,941 7,779,941 &cr;(주1) 전기 이전에 금융자산손상차손(영업비용)으로 계상하였습니다.&cr;(주2) 재무제표상 자본잠식이나 사업초기단계의 PFV로서 회수가능성이 높아 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr;(주3) 보통주 14,925주(보통주지분율 19.9%)와 의결권 없는우선주 25,000주(우선주지분율 100%)로 구성되어 있습니다. &cr;(주4) 보통주지분율은 19.97%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 연결실체 지분율입니다.&cr;(주5) 보통주지분율은 19.90%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 연결실체 지분율입니다. &cr;(4) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권(출자금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 장 부 가 액 당 반 기 말 전 기 말 한국금융투자협회 431,700 431,700 431,700 합 계 431,700 431,700 431,700 &cr;(5) 손해배상공동기금&cr;회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제 1항 및 동법 시행령 제 362조 제 1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원을 초과할경우에 변동적립금을 납부하고 있습니다. 산출방법은 공동기금 총 적립액을 회원별로 안분한 금액에서 10억원을 차감한 금액과 0원 중 큰 금액으로 합니다. (MAX 【기본공동기금 총적립액 × 배분율 -10억, 0】) 이렇게 산출된 금액을 손해배상 공동기금으로 적립하고 이를 매도가능 금융자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 제공자산 담보제공처 담보제공사유 당 반 기 말 전 기 말 단기매매금융자산&cr;(채권) (주)한국거래소 장내파생상품관련 46,780,262 19,067,660 한국증권금융(주) 대차거래중개 815,542,557 283,385,417 한국예탁결제원 대차거래중개 - 124,910 한국예탁결제원 REPO담보제공 1,699,762,415 270,177,794 단기매매금융자산-주식 한국증권금융(주) 대차거래중개 3,404,900 1,650,000 자기주식 한국증권금융(주) 운영자금차입 17,101,169 17,101,169 한국증권금융(주) 대차거래중개 15,824,573 15,824,573 매도가능금융자산-주식 한국증권금융(주) 대차거래중개 124,571,474 126,908,130 합 계 2,722,987,352 734,239,653 7 . 관계기업투자&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소유 및 의결권비율 당 반 기 말 전 기 말 당반기말 전기말 비케이컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사(주1) 11.48% 11.48% 4,478,948 4,067,782 디비컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사(주1,2) 2.44% 1.41% 496,840 491,754 베트남알파증권투자신탁UH(주식) 36.01% - 1,131,340 - 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 49.18% - 3,033,030 - 합 계 9,140,158 4,559,536 (주1) 연결실체가 업무집행사원(General Partner)이므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. &cr;(주2) 당반기 중 일부주주의 유상감자로 인해 지분율이 증가하였습니다.&cr;&cr;(2) 당반기 중 관계기업에 대한 지분법적용 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 기초 취득 지분법이익 배당금 지분법자본변동 당반기말 비케이컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 4,067,782 - 550,424 (139,258) 4,478,948 디비컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 491,754 - 14,326 (7,387) (1,852) 496,840 베트남알파증권투자신탁UH(주식) - 1,000,000 131,340 - - 1,131,340 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 - 3,000,000 33,030 - - 3,033,030 합 계 4,559,536 - 458,720 - - 9,140,158 &cr;(3) 당반기말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 비케이컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 108,397,474 69,366,643 23,559,413 4,796,552 디비컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 20,717,546 347,086 1,098,721 1,017,158 베트남알파증권투자신탁UH(주식) 3,218,769 33,904 410,636 378,599 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 6,171,333 2,056 109,277 69,277 합 계 138,505,122 69,749,689 25,178,047 6,261,586 &cr;8. 대출채권&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 신용공여금 신용거래융자금(주1) 9,764,555 12,410,364 증권담보대출금(주2) 11,738,523 12,764,970 대 여 금 143,015 97,386 대 출 금 4,000,000 1,400,000 매입대출채권 70,160,000 69,460,000 대지급금 459,029 459,040 사모사채 24,650,000 47,150,000 소 계 120,915,122 143,741,760 (대손충당금) (468,083) (468,094) 순장부가액 120,447,040 143,273,666 &cr;(주1) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금과 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의연이자율은 7.0~9.0%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능) 이내입니다. 그러나 90일을 초과하여 미상환된 신용융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 10.5%의 이자율을 적용하고 있습니다(연체시 연14%). 한편 신용융자금에 대하여는 거래소종목140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을담보로 설정하고 있습니다&cr;&cr;(주2) 연결실체는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50~80% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다 동 대출금의 연이자율은 7.0~8.5%이고, 상환기간은 3개월 이내입니다 증권담보대출금에 대하여는거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및현금을 담보로 설정하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 대손충당금 증감 내역&cr;&cr;당반기 및 전기 중 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 (468,094) (477,826) 대손충당금환입 11 9,732 기말잔액 (468,083) (468,094) &cr; 9. 유형자산 &cr;&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 18,000,000 - - 18,000,000 건 물 12,000,000 (2,434,891) - 9,565,109 차량운반구 778,799 (453,037) - 325,762 비 품 10,229,301 (9,217,585) - 1,011,716 시 설 장 치 768,989 (760,727) - 8,262 합 계 41,777,089 (12,866,240) - 28,910,849 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 18,000,000 - - 18,000,000 건 물 12,000,000 (2,266,557) - 9,733,443 차량운반구 769,333 (490,955) - 278,378 비 품 10,143,312 (8,917,789) - 1,225,523 시 설 장 치 761,770 (757,249) - 4,521 합 계 41,674,415 (12,432,550) - 29,241,865 &cr;(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 취득가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 당반기말 토 지 18,000,000 - - 18,000,000 건 물 12,000,000 - - 12,000,000 차량운반구 769,333 122,523 (113,057) 778,799 비 품 10,143,312 85,989 - 10,229,301 시 설 장 치 761,770 7,219 - 768,989 합 계 41,674,415 215,731 (113,057) 41,777,089 <전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 전기말 토 지 18,000,000 - - 18,000,000 건 물 12,000,000 - - 12,000,000 차량운반구 864,466 302,197 (397,330) 769,333 비 품 20,532,650 520,224 (10,909,562) 10,143,312 시 설 장 치 759,419 2,351 - 761,770 합 계 52,156,535 824,772 (11,306,892) 41,674,415 &cr;(3) 당반기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 구분 기 초 감가상각비 처 분 당반기말 건 물 2,266,557 168,333 - 2,434,891 차량운반구 490,955 75,139 (113,057) 453,037 비 품 8,917,789 299,796 - 9,217,585 시 설 장 치 757,249 3,478 - 760,727 합 계 12,432,550 546,746 (113,057) 12,866,240 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 기 초 감가상각비 처 분 전기말 건 물 1,929,986 336,571 - 2,266,557 차량운반구 702,299 158,197 (369,541) 490,955 비 품 17,270,893 2,308,623 (10,661,727) 8,917,789 시 설 장 치 749,067 8,182 - 757,249 합 계 20,652,245 2,811,573 (11,031,268) 12,432,550 &cr;(4) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 공 처 제 공 내 역 당 반 기 말 전 기 말 토지 및 건물 농협은행 임대보증금에 대한 근저당권 6,000,000 6,000,000 한국후지제록스(주) 임대보증금에 대한 전세권 48,251 48,251 합 계 6,048,251 6,048,251 10. 투자부동산 &cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 18,000,000 - 18,000,000 건 물 12,000,000 (2,443,278) 9,556,722 합 계 30,000,000 (2,443,278) 27,556,722 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 18,000,000 - 18,000,000 건 물 12,000,000 (2,274,944) 9,725,056 합 계 30,000,000 (2,274,944) 27,725,056 &cr;(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 당반기말 토 지 18,000,000 - - - - 18,000,000 건 물 9,725,056 - - - (168,332) 9,556,722 합 계 27,725,056 - - - (168,332) 27,556,722 &cr;<전기> (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 전 기 말 토 지 18,000,000 - - - - 18,000,000 건 물 10,061,626 - - - (336,571) 9,725,056 합 계 28,061,626 - - - (336,571) 27,725,056 &cr;당반기 및 전기의 투자부동산의 임대비율 변동으로 인한 장부금액 변동은 없습니다. &cr; (3) 투자부동산 공정가치 당반기말과 전기말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 각각 27,556,722천원과 27,725,056천원 입니다.&cr; (4) 투자부동산에서 발생한 임대수익&cr;당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 822,106천원 및 947,080천원입니다.&cr; 11. 무형자산 &cr;&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개 발 비 1,249,300 (910,329) - 338,971 소프트웨어 539,843 (310,299) - 229,544 회 원 권 17,568,912 - (852,634) 16,716,278 합 계 19,358,055 (1,220,628) (852,634) 17,284,793 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개 발 비 1,199,300 (832,955) - 366,345 소프트웨어 538,565 (243,331) - 295,234 회 원 권 17,550,272 - (1,935,954) 15,614,318 합 계 19,288,137 (1,076,286) (1,935,954) 16,275,897 &cr;(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액 개 발 비 366,345 50,000 (77,374) - - 338,971 소프트웨어 295,234 1,278 (66,968) - - 229,545 회 원 권 15,614,318 1,101,960 - - - 16,716,278 합 계 16,275,897 1,153,238 (144,342) - - 17,284,793 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액 개 발 비 1,429,021 49,500 (1,005,980) - (106,196) 366,345 소프트웨어 426,166 225,500 (331,868) - (24,564) 295,234 회 원 권 13,149,448 3,400,000 　- (91,980) (843,150) 15,614,318 합 계 15,004,635 3,675,000 (1,337,848) (91,980) (973,910) 16,275,897 12. 기타자산&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 미수금(주1) 1,621,828,544 43,422,254 미수수익 9,428,608 6,402,578 선급금 35,989,239 22,931,373 선급비용 43,350 26,682 선급제세 140,290 1,021,337 보증금 2,596,649 2,596,573 기타자산 868,333 868,333 대손충당금 (1,375,428) (1,375,428) 합 계 1,669,519,585 75,893,702 (주1) 당보고기간 종료일에 채권매도의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미수금으로 계상되었는바 동 미수금은 1,588,154,158천 원입니다.&cr;&cr;(2) 기타자산의 대손충당금 증감내역 &cr;&cr;당반기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 1,375,428 1,788,026 대손상각 - 6,983 대손충당금환입 - (360,327) 제각처리 - (525,707) 기말잔액 1,375,428 1,375,428 13. 예수부채&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 예수부채는 투자자예수금으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 위탁자예수금 51,398,339 74,681,236 장내파생상품거래예수금 5,590,217 4,988,806 저축자예수금 368,710 363,950 조건부예수금 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 35,627,915 8,218,608 기타(고객예수금) 168,622 52,834 수입담보금 - 1,275 합 계 93,161,040 88,313,947 &cr;14. 당기손익인식금융부채&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 단기매매금융부채 매도유가증권(주식) 3,731,559 3,225,222 매도유가증권(채권) 828,736,219 257,638,993 당기손익인식지정금융부채 파생금융부채(주석5) 6,814,862 3,991,995 합 계 839,282,640 264,856,211 &cr; 15. 차입부채&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당 반 기 말 전 기 말 차입금 증금차입금 한국증권금융(주) 1.29%~1.98% 55,264,555 17,910,364 기타차입금 동양자산운용 등 1.65% 39,960,219 44,939,839 소 계 95,224,774 62,850,203 환매조건부채권매도 1.25%~1.60% 1,616,700,000 256,800,000 전자단기사채(주1) 1.54%~1.73% 50,000,000 10,000,000 사채할인발행차금 (31,038) (6,654) 합 계 1,761,893,736 329,643,549 &cr;(주1) 상기 전자단기사채의 만기는 2016년 7월 4일에서 2016년 7월 29일까지 입니다.&cr;&cr;16. 기타부채 &cr; 당반기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 충 당 부 채 138,052 138,051 당기법인세부채 2,015,503 401,370 미지급배당금 18,221 17,410 미지급금(주1) 1,350,541,566 41,901,454 미지급비용 17,248,279 12,562,727 임대보증금 5,684,438 5,730,704 선 수 수 익 1,195,479 1,406,747 제세금예수금 1,208,176 2,401,359 기 타 부 채 3,219,018 2,451,715 합 계 1,381,268,732 67,011,538 (주1) 당보고기간 종료일에 채권매수의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미지급금으로 계상되었는바 동 금액은 1,318,682,736천원입니다.&cr; &cr; 17. 퇴직급여제도&cr; (1) 확정기여형퇴직급여제도&cr;연결실체는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 연결실체는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 미래에셋증권㈜ 등과 확정기여형 퇴직연금계약을체결하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.&cr; (2) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도 관련 비용 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 퇴 직 급 여 426,766 798,483 344,856 865,381 합 계 426,766 798,483 344,856 865,381 &cr;18. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 당반기말 현재 차입한도약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 당좌차월 - 일중차월 신한은행 등 4개 은행 41,000,000 어음할인약정(자체자금) 한국증권금융&cr; 100,000,000 어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내 증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000 담보금융지원대출 100,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 일중자금거래 200,000,000 채권딜러금융 400,000,000 한편, 서울보증보험으로부터 이행보증 1,963,771천원과 공탁보증 3,800,000천원을 제공받고 있습니다.&cr; (2) 당반기말 현재 매입보장 및 인수보장약정현황은 다음과 같습니다.&cr; ① 채무보증 등의 내역 (단위: 천원) 구 분 건수 금액 매입보장약정 3 55,000,000 인수보장약정 1 19,000,000 합 계 4 74,000,000 &cr;② 매입보장약정현황 (단위: 천원) 시행사 약정금액 최초발행일 만기일 (주)원산업 10,000,000 15.04.28 17.11.21 (주)피데스개발 25,000,000 14.10.27 17.04.27 디에스삼호(주) 20,000,000 16.05.19 17.08.19 합 계 55,000,000 　 　 &cr;③ 인수보장약정현황 (단위: 천원) 시행사 인수약정금액 금화도시개발㈜ 19,000,000 합 계 19,000,000 &cr; (3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 1. 예수유가증권 가. 위탁자유가증권 995,325,208 850,097,732 나. 저축자유가증권 1,007,146 1,050,425 다. 수익자유가증권 1,737,541,356 1,572,814,065 라. 기타예수유가증권 - - 합 계 2,733,873,710 2,423,962,223 2. 대차 및 대주거래 가. 대여유가증권 1,512,650 1,391,500 나. 차입유가증권 188,269,228 143,242,196 1) 주 식 11,229,169 16,990,916 2) 채 권 177,040,059 126,251,281 다. 신용거래대주 - 1,185 합 계 189,781,878 144,634,881 3. 대손상각채권 - 59,254 &cr;(4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사 건 명 원고 피고 소제기일 소송금액 진행상황 대출금에 대한 추심 청구 기 업 당사외 2 2014.09.04. 100,000 1심진행중 사해행위취소 기 업 당사외 3 2015.04.14. 2,506,027 2심진행중 수수료에 대한 손해배상 기 업 당사외 2 2015.03.19. 5,800,000 2심진행중 손해배상 개 인 당사외 3 2015.03.23. 1,079,147 1심진행중 손해배상 개 인 당사외 6 2015.03.24. 528,164 1심진행중 합 계 10,013,338 &cr; 상기 소송사건은 현재 진행 중에 있으며 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr; &cr;한편, 종속회사인 유리자산운용(주)는 한솔신텍의 분식회계에 따른 상장폐지위험으로 일부 손해가 발생하였고, 동 손해배상소송과 관련하여 서울중앙지방법원 원고일부 승소에 따른 합의로 이 사건 항소심 판결선고시까지 강제집행을 하지 않는 것을 전제로 2,258백만원을 수령하여 위탁보관하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 관련 비용을 차감한 수탁금액은 2,219백만원입니다.&cr;&cr; 19. 자 본&cr; (1) 당반기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식은 보통주 10,369,886주(납입자본금: 51,849백만원)와 우선주 3,000,000주(납입자본금: 15,000백만원)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. &cr;(2) 당반기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행한 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주보다 연 1%의 배당이 추가됩니다.&cr; &cr;(3) 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당반기말 현재 자기주식 보통주 3,522,901주(취득원가: 32,565,258천원), 우선주 36,340주(취득원가: 360,485천원)를 보유하고 있으며 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다. (4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매도가능금융자산&cr;평가이익 매도가능금융자산&cr;평가손실 매도가능금융자산&cr;평가이익 매도가능금융자산&cr;평가손실 기초잔액 93,158,130 (60,580) 82,625,262 (168,058) 공정가액평가로 인한 증감 (2,080,695) 68,345 9,549,150 206,138 이연법인세효과 457,753 (15,036) (2,100,813) (45,350) 기말잔액 91,535,188 (7,271) 90,073,599 (7,271) &cr;20. 대손준비금&cr;&cr;(1) 당반기와 전기 중 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 대손준비금 기초 적립액 2,574,337 1,244,596 대손준비금 추가적립예정금액 (291,851) 1,329,741 대손준비금 기말잔액 2,282,486 2,574,337 &cr;연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.&cr; &cr;(2) 당반기와 전반기 중 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 연결반기순이익 20,889,798 11,360,675 대손준비금 환입(적립)액 291,851 (877,963) 대손준비금 반영후 조정당기순이익 21,181,649 10,482,712 &cr;21. 수수료수익 및 수수료비용&cr;&cr;당반기와 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 2,657,717 5,160,889 3,545,253 6,365,243 인수및주선수수료 2,576,097 4,315,294 2,681,236 4,150,654 집합투자증권취급수수료 255,248 505,350 273,424 504,985 매수및합병수수료 1,259,024 2,496,832 1,032,019 1,932,934 자산관리수수료 4,294,822 7,673,840 4,154,961 7,367,501 기 타 1,563,514 2,860,916 1,160,947 2,146,033 소 계 12,606,423 23,013,122 12,847,839 22,467,350 수수료비용 매매수수료 1,003,449 1,858,872 620,597 1,140,366 송금수수료비용 41,247 65,562 27,063 56,087 기타수수료비용 1,257,869 2,042,067 2,941,662 3,644,408 소 계 2,302,565 3,966,501 3,589,322 4,840,861 순수수료이익 10,303,857 19,046,621 9,258,517 17,626,489 &cr; 22. 금융상품 평가 및 처분손익&cr;&cr; 당반기 및 전반기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품평가 및 처분이익 단기매매금융자산처분이익 주식 315,742 1,064,718 1,431,483 1,957,420 신주인수권 15,126 1,157,999 226,452 417,995 채권 54,531,491 106,504,845 67,447,770 137,122,122 집합투자증권 7,265 12,381 3,563 5,308 기업어음증권 995,352 1,888,040 2,486,386 4,211,078 소 계 55,864,974 110,627,982 71,595,654 143,713,922 단기매매금융자산평가이익 주식 1,932,590 2,448,831 2,096,023 2,142,291 신주인수권 23,894 24,993 - - 채권 8,407,796 12,702,777 - 1,986,362 집합투자증권 58,076 60,947 23,265 23,279 투자자예탁금 253,637 558,199 406,008 720,148 소 계 10,675,995 15,795,748 2,525,296 4,872,080 당기손익지정금융자산처분이익 ELW 27,220,485 39,897,794 12,507,786 24,402,987 당기손익지정금융자산평가이익 ELW 366,104 539,379 - 239,857 단기매매금융부채평가이익 매도유가증권 79,120 79,120 1,025,393 1,068,761 합 계 94,206,678 166,940,023 87,654,127 174,297,608 금융상품평가 및 처분손실 단기매매금융자산처분손실 주식 107,166 792,039 879,829 1,029,132 신주인수권 30,614 45,965 1,208 1,208 채권 32,650,354 67,076,710 87,390,990 151,124,582 집합투자증권 2,808 3,994 1,573 7,545 기업어음증권 30,658 58,617 60,917 195,864 기타 4,120 4,127 4,273 29,087 소 계 32,825,719 67,981,452 88,338,791 152,387,419 단기매매금융자산평가손실 주식 48,869 78,700 27,750 33,300 신주인수권 (11,450) - 593,215 593,215 채권 107,369 204,133 1,413,814 1,478,489 집합투자증권 (60,240) 8,811 - - 소 계 84,547 291,644 2,034,779 2,105,004 당기손익지정금융자산처분손실 ELW 19,957,533 39,846,872 14,810,337 35,062,739 당기손익지정금융자산평가손실 ELW 1,783,052 2,328,640 - 154,709 단기매매금융부채평가손실 매도유가증권 4,442,050 7,252,815 (2,717,296) 2,276,953 합 계 59,092,901 117,701,423 102,466,609 191,986,824 금융상품관련순이익(손실) 35,113,777 49,238,600 (14,812,482) (17,689,217) &cr; 23. 파생상품관련손익&cr; 당반기 및 전반기 중 파생상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품거래이익 장내파생상품거래이익 선물매매이익 35,224,514 69,621,322 53,650,510 89,238,954 선물정산이익 (17,328) 279,550 - 531,040 옵션매매이익 25,214,320 50,570,125 20,493,710 45,630,275 옵션평가이익 1,743,545 2,346,160 102,750 102,750 소 계 62,165,051 122,817,157 74,246,970 135,503,019 장외파생상품거래이익 파생상품매매이익 240,374 439,423 106,430 894,791 파생상품평가이익 107,094 107,094 - - 소 계 347,468 546,517 106,430 894,791 합 계 62,512,520 123,363,675 74,353,400 136,397,810 파생상품거래손실 장내파생상품거래손실 선물매매손실 54,789,692 102,841,774 42,427,131 77,603,379 선물정산손실 (133,146) 2,216,314 - 505,055 옵션매매손실 31,606,225 48,712,790 17,604,425 33,566,750 옵션평가손실 483,900 727,550 - 265,730 소 계 86,746,671 154,498,428 60,031,556 111,940,914 장외파생상품거래손실 파생상품거래손실 135,701 135,701 - 901,088 파생상품평가손실 1,158,961 1,158,961 - - 소 계 1,294,662 1,294,662 - 901,088 합 계 88,041,333 155,793,090 60,031,556 112,842,002 파생상품관련순이익(손실) (25,528,813) (32,429,415) 14,321,844 23,555,808 &cr;24. 이자수익 및 이자비용&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금 및 예치금 증금예치금이자 142,050 243,691 92,127 193,160 양도성예금이자 - - - - 금융기관예치금이자 30 85 (5,239) 440 예금이자 768,328 1,460,178 1,083,544 1,911,908 기타 10,093 20,688 11,363 26,173 소 계 920,504 1,724,643 1,181,795 2,131,681 대출채권 신용공여이자 423,472 893,105 560,207 1,046,907 매입대출채권이자 1,754,487 3,509,996 550,647 1,111,143 대출금이자 395,094 539,932 3,288 6,575 환매조건부매수이자 3,643 6,959 - 37,850 소 계 2,576,696 4,949,992 1,114,141 2,202,475 당기손익인식금융자산 채권이자 13,727,137 24,679,723 16,224,484 28,660,575 기업어음증권이자 185,850 336,092 264,238 644,924 소 계 13,912,987 25,015,815 16,488,723 29,305,499 기타 1,356,289 2,120,887 1,862,356 3,348,723 합 계 18,766,477 33,811,337 20,647,015 36,988,378 이자비용 예수부채 투자자예탁금이용료 299,555 580,402 291,411 516,449 차입부채 증금차입금이자 406,903 819,133 302,895 619,728 은행차입금이자 67,473 92,481 33,905 72,618 기타차입금이자 171,740 231,900 164,532 181,926 콜머니이자 - - - 52,705 사채이자 469,565 730,542 1,042,984 2,027,255 소 계 1,115,681 1,874,056 1,544,316 2,954,232 환매조건부매도이자 6,535,947 11,516,795 4,261,078 8,628,219 기타 494 1,029 442 1,183 합 계 7,951,678 13,972,281 6,097,246 12,100,084 순이자이익 10,814,799 19,839,056 14,549,769 24,888,294 25. 대출채권관련손익 &cr;&cr;당반기 및 전반기 중 대출채권관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권평가 및 처분이익 대출채권매각이익 - - - - 대손충당금환입 - 11 52 9,640 소 계 - 11 52 9,640 대출채권평가 및 처분손실 대손상각비 - - - - 소 계 - - - - 대출채권관련이익(손실) - 11 52 9,640 &cr;26. 외환거래관련손익&cr; 당반기 및 전반기 중 외환거래관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환거래이익 외환차익 144,201 144,582 81,441 120,407 소 계 144,20 144,582 81,441 120,407 외환거래손실 외환차손 119,250 119,250 46,725 77,391 외화환산손실 660 660 - - 소 계 119,910 119,910 46,725 77,391 외환거래순이익(손실) 24,292 24,673 34,715 43,018 &cr; 27. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 배당금수익 123,455 6,466,394 191,344 1,326,924 분배금수익 - 5 1 245 기타 - - - 360,327 소 계 123,455 6,466,399 191,345 1,687,496 기타영업비용 기타대손상각비 - - 6,983 6,983 소 계 - - 6,983 6,983 기타영업순손익 123,455 6,466,399 184,362 1,680,513 &cr; 28. 판매비와 관리비 &cr; 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기종업원급여 13,286,224 24,603,356 7,674,731 20,407,501 퇴 직 급 여 426,766 798,483 344,856 865,381 복리후생비 387,601 534,062 274,421 425,796 전산운용비 1,172,541 2,323,031 1,847,563 3,625,103 지급임차료 29,393 58,899 44,509 94,807 지급수수료 665,690 1,071,961 738,322 1,322,333 접 대 비 972,973 1,926,808 809,550 1,593,154 광고선전비 - - 5,000 5,660 감가상각비 350,759 715,079 817,674 1,645,116 무형자산상각비 73,000 144,342 301,756 608,747 연 수 비 64,028 76,039 117,641 127,217 세금과공과 678,214 1,532,725 670,445 1,171,747 등기소송비및공고비 77,000 80,000 7,716 10,123 회 의 비 14,324 26,935 8,588 14,633 인 쇄 비 13,552 27,435 15,891 32,708 여비교통비 70,830 114,570 36,519 74,523 차량유지비 102,017 197,867 126,000 236,873 소 모 품 비 27,784 45,894 28,812 54,954 수도광열및사옥관리비 449,217 953,455 530,468 1,038,113 보 험 료 99,895 230,698 84,646 174,597 행 사 비 69,820 79,359 32,683 46,225 기 타 311,862 616,592 166,256 442,042 합 계 19,343,490 36,157,590 14,684,047 34,017,353 29. 영업외손익 &cr; (1) 당반기 및 전반기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 18,498 18,498 7,200 72,229 무형자산처분이익 55,182 254,316 - - 임대료수익 399,131 822,106 451,337 947,080 지분법이익 434,769 729,120 240,075 448,297 기 타 32,429 36,487 7,147 96,023 합 계 940,009 1,860,528 705,759 1,563,629 &cr;(2) 당반기 및 전반기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - - 247,835 249,152 무형자산처분손실 - - 148,360 148,360 기부금 - - 10,000 10,000 무형자산손상차손 - - 117,530 117,530 기 타 432 433 2 744 합 계 433 433 523,727 525,786 &cr;30. 법인세비용&cr; (1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액포함) 6,022,575 3,930,745 ±일시적차이로인한이연법인세 변동액 533,359 1,839,409 ±자본에직접반영된법인세비용 442,717 (2,146,163) 법인세비용 6,998,651 3,623,991 &cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계&cr;당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 세전이익 27,888,449 　 14,984,666 적용세율에따른세부담액 5,925,459 　 3,285,627 조정사항: 　 　 비과세수익 (102,422) (81,311) 　 비공제비용 390,143 393,485 　 법인세추납액 677,150 (16,220) 　 기 타 139,206 42,410 　 조정사항소계 1,073,192 　 338,364 법인세비용 6,998,651 　 3,623,991 유효세율 25.10% 　 24.18% (3) 이연법인세자산(부채) 발생원천&cr;<당반기> (단위: 천원) 과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 무상주배당금 256,357 - 256,357 56,398 - 56,398 미수채권이자 (1,433,860) (669,072) (2,102,932) (315,449) (147,196) (462,645) 손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,228) - (6,228) 매도가능증권 1,421,937 - 1,421,937 312,826 - 312,826 골프회원권 80,436 88,851 169,287 17,696 19,547 37,243 단기매매증권 (1,037,702) (5,030,492) (6,068,194) (228,294) (1,106,708) (1,335,003) 비품감가상각비 640 - 640 141 - 141 연차수당 839,508 (131,252) 708,256 184,692 (28,875) 155,816 대손금부인액 750,000 - 750,000 165,000 - 165,000 압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,097,585) - (2,097,585) 선물정산손익 379,095 990,927 1,370,022 83,401 218,004 301,405 외화환산손익 - (67,304) (67,304) - (14,807) (14,807) 매도가능증권평가이익 (119,355,833) 2,012,350 (117,343,483) (26,258,283) 442,717 (25,815,566) 재평가차익(토지) (20,447,226) - (20,447,226) (4,498,390) - (4,498,390) 재평가차액(건물) (11,180,814) - (11,180,814) (2,459,779) - (2,459,779) 지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (631,801) - (631,801) 회원권손상차손 1,935,953 (1,083,320) 852,633 425,910 (238,330) 187,579 미실현평가익당 3,785,000 868,605 4,653,605 832,700 191,093 1,023,793 유가증권손상차손 723,145 - 723,145 159,092 - 159,092 이연임대료 (8,647) 8,647 - (1,902) 1,902 - 복구충당부채 82,976 - 82,976 18,255 - 18,255 복구충당부채비품감가상각비 78,983 - 78,983 17,376 - 17,376 금융결제원참가금 - - 525,150 - 115,533 115,533 복구비품 (75,538) - (75,538) (16,618) - (16,618) 수선비 - 63,951 63,951 - 14,069 14,069 대손충당금 1,056,781 - 1,056,781 232,492 - 232,492 지배기업소계 (154,583,420) (2,948,109) (157,006,379) (34,008,350) (533,051) (34,541,404) 종속기업소계 495,301 (1,398) 493,904 108,965 (306) 108,659 합계 (154,088,119) (2,949,507) (156,512,475) (33,923,357) (533,357) (34,432,745) &cr;<전반기> (단위: 천원) 과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 무상주배당금 256,357 - 256,357 56,398 - 56,398 미수채권이자 (661,943) (2,609,839) (3,271,782) (145,627) (574,165) (719,792) 손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,228) - (6,228) 매도가능증권 1,421,937 - 1,421,937 312,826 - 312,826 골프회원권 5,636 - 5,636 1,240 - 1,240 단기매매증권 (3,200,066) 4,120,360 920,294 (704,015) 906,479 202,465 비품감가상각비 640 1,775,644 1,776,284 141 390,642 390,783 건물감가상각비 1,130,145 (1,130,145) - 248,632 (248,632) - 무형자산상각비 - 1,238,076 1,238,076 - 272,377 272,377 연차수당 839,508 (178,327) 661,181 184,692 (39,232) 145,460 대손금부인액 750,000 - 750,000 165,000 - 165,000 압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,097,585) - (2,097,585) 선물정산손익 1,188,935 (1,051,940) 136,995 261,566 (231,427) 30,139 매도가능증권평가이익 (105,714,364) (9,755,287) (115,469,651) (23,257,160) (2,146,163) (25,403,323) 재평가차익(토지) (20,447,226) - (20,447,226) (4,498,390) - (4,498,390) 재평가차액(건물) (11,501,581) 160,288 (11,341,293) (2,530,348) 35,263 (2,495,085) 지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (631,801) - (631,801) 회원권손상차손 2,329,423 117,530 2,446,953 512,473 25,857 538,330 미실현평가익당 2,835,000 (850,696) 1,984,304 623,700 (187,153) 436,547 유가증권손상차손 723,145 - 723,145 159,092 - 159,092 복구충당부채 82,976 - 82,976 18,255 - 18,255 복구충당부채비품감가상각비 75,514 3,469 78,983 16,613 763 17,376 복구비품 (75,538) - (75,538) (16,618) - (16,618) 대손충당금 1,056,781 - 1,056,781 232,492 - 232,492 지배기업소계 (141,339,331) (8,160,867) (149,500,198) (31,094,653) (1,795,391) (32,890,044) 종속기업소계 393,579 (200,085) 193,494 86,587 (44,018) 42,569 합 계 (140,945,752) (8,360,952) (149,306,704) (31,008,066) (1,839,409) (32,847,475) 31. 연결주당이익 : &cr;(1) 당반기 및 전반기 보통주기본 및 희석 주당순이익은 포괄손익계산서의 당기순이익(지배회사지분해당액)에서 우선주배당금(예정액)을 차감한 후의 금액을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 <지배회사당기순이익> 9,448,440 20,958,532 5,332,232 11,369,247 구형우선주해당분 (2,957,662) (6,434,701) (1,714,212) (3,537,911) 보통주해당분 (6,490,778) (14,523,831) (3,618,020) (7,831,336) <가중평균유통보통주식수> 구형우선주 2,963,660주 2,963,660주 2,963,660주 2,963,660주 보통주 6,846,985주 6,846,985주 6,846,985주 6,846,985주 <기본주당이익> 구형우선주 998원 2,171원 578원 1,194원 보통주 948원 2,121원 528원 1,144원 &cr;(2) 당반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다&cr;<보통주> 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 발행주식 10,369,886 182 1,887,319,252 구 분 주 식 수 일 수 차감적수 자기주식이월 3,522,901 182 (641,167,982) 차감적수합계 (641,167,982) 유통주식적수합계 1,246,151,270 대 상 일 수 182 가중평균주식수 6,846,985 &cr;<구형우선주> 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 발행주식 3,000,000 182 546,000,000 구 분 주 식 수 일 수 차감적수 자기주식이월 36,340 182 (6,613,880) 차감적수합계 (6,613,880) 유통주식적수합계 539,386,120 대 상 일 수 182 가중평균주식수 2,963,660 &cr; 32. 특수관계자거래&cr; (1) 당반기말 현재 지배회사와 특 수 관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 관 계 유리자산운용(주) 종 속 회 사 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 종 속 회 사 비케이컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 관 계 회 사 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 관 계 회 사 &cr;연결실체 내 지배ㆍ종속기업간의 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.&cr;&cr;(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체내 회사간 채권, 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권회사 채무회사 내 역 당 반 기 말 전 기 말 유리자산운용(주) 부국증권(주) 임대보증금 199,243 199,243 유리자산운용(주) 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 미수수수료 - 312 유리자산운용(주) 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 미수수수료 891 6,690 합 계 200,134 206,245 &cr;(3) 당반기 및 전기 중 연결실체내 회사간 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출회사 매입회사 내 역 당 반 기 전 기 부국증권㈜ 유리자산운용(주) 임대료수익 189,608 380,008 유리자산운용(주) 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 수수료수익 - 3,651 유리자산운용(주) 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 수수료수익 28,420 44,758 합계 218,028 428,417 &cr;(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자(연결실체외)의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출회사 매입회사 내 역 당 반 기 전 기 부국증권㈜ 비케이컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 배당금수익 139,258 282,303 부국증권㈜ 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 배당금수익 7,387 14,325 합계 146,645 296,628 &cr;(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 단 기 급 여 1,958,204 2,483,207 448,094 930,207 퇴 직 급 여 170,577 216,005 33,180 52,504 합 계 2,128,780 2,699,212 481,274 982,711 &cr;상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. &cr;33. 현금흐름표&cr; (1) 현금 및 현금성자산 &cr;현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 99,719,025 34,996,976 합 계 99,719,025 34,996,976 &cr;(2) 비현금거래&cr;당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매도가능증권평가이익의 증감 (1,569,633) 7,609,124 &cr;34. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr; (1) 공정가치 측정기준&cr;연결실체는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr; 2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr; 3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr; 4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및&cr;차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 말 전 기 말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 현금 및 예치금 현금및현금성자산 99,719,025 99,719,025 34,996,976 34,996,976 예치금 94,650,960 94,650,960 58,097,581 58,097,581 소 계 194,369,985 194,369,985 93,094,557 93,094,557 대출채권 신용공여금 21,503,079 21,503,079 25,175,334 25,175,334 대여금 133,961 133,961 88,332 88,332 대출금 4,000,000 4,000,000 1,400,000 1,400,000 환매조건부채권매수 - - - - 매입대출채권 70,160,000 70,160,000 69,460,000 69,460,000 사모사채 24,650,000 24,650,000 47,150,000 47,150,000 소 계 120,447,040 120,447,040 143,273,666 143,273,666 기타금융자산 1,633,563,412 1,633,563,412 52,131,016 52,131,016 자산총계 1,948,380,437 1,948,380,437 288,499,239 288,499,239 예수부채 위탁자예수금 51,398,339 51,398,339 74,681,236 74,681,236 장내파생상품거래예수금 5,590,217 5,590,217 4,988,806 4,988,806 저축자예수금 368,710 368,710 363,950 363,950 조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 35,627,915 35,627,915 8,218,608 8,218,608 기타(고객예수금) 168,622 168,622 52,834 52,834 수입담보금 - - 1,275 1,275 소 계 93,161,041 93,161,041 88,313,947 88,313,947 차입부채 콜머니 - - - - 차입금 95,224,775 95,224,775 62,850,204 62,850,204 환매조건부채권매도 1,616,700,000 1,616,700,000 256,800,000 256,800,000 사채 49,968,962 49,968,962 9,993,346 9,993,346 소 계 1,761,893,737 1,761,893,737 329,643,550 329,643,550 기타금융부채 1,377,919,699 1,377,919,699 65,065,369 65,065,369 부채총계 3,232,974,477 3,232,974,477 483,022,866 483,022,866 (3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 공정가치수준의 분류 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. ③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 2,234,858,235 89,369,142 - 2,324,227,377 매도가능금융자산 38,610,220 - 96,599,661 135,209,881 자산총계 2,273,468,455 89,369,142 96,599,661 2,459,437,258 당기손익인식금융부채 838,123,678 1,158,961 - 839,282,639 부채총계 838,123,678 1,158,961 - 839,282,639 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 556,956,339 111,568,881 - 668,525,220 매도가능금융자산 41,985,875 - 95,236,356 137,222,231 자산총계 598,942,214 111,568,881 95,236,356 805,747,451 당기손익인식금융부채 264,856,211 - - 264,856,211 부채총계 264,856,211 - - 264,856,211 &cr;3) 공정가치 수준 3 관련 공시&cr;당반기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품(매도가능금융상품)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 95,236,356 94,626,679 총손익 　 -기타포괄손익인식금액 1,363,305 609,677 기말금액 96,599,661 95,236,356 &cr;35. 금융자산 및 부채의 범주별 분류&cr; 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다 <당반기말> (단위: 천원) 구 분 단기매매&cr;금융상품 매도가능&cr;금융상품 상각후원가측정금융상품 매매목적&cr;파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 194,369,985 - 194,369,985 당기손익인식금융자산 2,324,113,823 - - 113,554 2,324,227,377 매도가능금융자산 - 149,997,659 - - 149,997,659 대출채권 - - 120,447,040 - 120,447,040 기타금융자산 - - 1,633,563,412 - 1,633,563,412 금융자산합계 2,324,113,823 149,997,659 1,948,380,437 113,554 4,422,605,473 [금융부채] 당기손익인식금융부채 832,467,777 - - 6,814,862 839,282,639 예수부채 - - 93,161,041 - 93,161,041 차입부채 - - 1,761,893,737 - 1,761,893,737 기타금융부채 - - 1,377,919,699 - 1,377,919,699 금융부채합계 832,467,777 - 3,232,974,477 6,814,862 4,072,257,116 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 단기매매&cr;금융상품 매도가능&cr;금융상품 상각후원가측정금융상품 매매목적&cr;파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 93,094,557 　- 93,094,557 당기손익인식금융자산 668,521,770 　- 　- 3,450 668,525,220 매도가능금융자산 - 149,172,898 　- 　- 149,172,898 대출채권 - 　- 143,273,666 　- 143,273,666 기타금융자산 - - 52,131,016 　- 52,131,016 금융자산합계 668,521,770 149,172,898 288,499,239 3,450 1,106,197,357 [금융부채] 당기손익인식금융부채 260,864,216 - 　- 3,991,995 264,856,211 예수부채 - - 88,313,947 - 88,313,947 차입부채 - - 329,643,550 - 329,643,550 기타금융부채 - - 65,065,369 - 65,065,369 금융부채합계 260,864,216 - 483,022,866 3,991,995 747,879,077 &cr;36. 금융위험관리 &cr;- 위험종류 및 위험관리 목적&cr;연결실체는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 연결실체의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 정책&cr;연결실체가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템,연결실체 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 절차 연결실체의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 리스크의 인식: 연결실체 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석&cr;2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정방법을 정하여 그 크기를 측정하고 적정여부를 평가&cr;3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제&cr;4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;1) 신용위험관리&cr;연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락 또는 부도로 인해 채무불이행 또는 계약불이행으로 인해 재무적 손실을 입을 위험을 말합니다. 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 신용리스크관리규정에 따라 업무에 수반되는 신용리스크를 인식, 측정, 보고 및 관리하여 경영 의사결정에 반영시킴으로써, 수익의 안정적인 창출 및 자산건전성 유지를 추구하고 있습니다. 신용사건으로 인해 연결실체에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 당사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 포괄하여 신용위험 관리대상을 설정하여 신용위험을 관리하고 있으며, 신용리스크노출규모 측정대상은 다음과 같습니다. &cr; 범 주 상 품 신용위험 관리대상 단기매매금융자산 유가증권 채권, MMF, 기업융통어음 등 파생상품 주가지수선물, 통화선물, 이자율스왑 등 매도가능금융자산 유가증권 채권 등 대여금및수취채권 여신채권 신용공여금, 대여금, 매입대출채권,대지급금 등 기타자금거래 예금 및 예치금 등 지분증권은 신용리스크 노출규모 관리대상에서 제외함 &cr;연결실체는 신용위험의 측정요소로 신용익스포저, 현행익스포저, 잠재적신용익스포저, 예상손실, 비예상손실, 신용위험가중자산, 신용위험자본 등을 사용합니다. 리스크관리부서는 신용등급평가의 적정성을 판단하여 회사의 운용 신용등급을 관리하며,제반 외부신용등급과 내부신용등급 및 기준신용등급의 데이터를 관리합니다. 거래부서는 거래상대방 신용등급 변화 징후를 적정하게 모니터링 하여야 하며, 특이사항 발생시 리스크관리부서로 통보합니다. 신용등급은 취득시점을 기준으로 국내외 공신력 있는 신용평가기관의 신용등급을 적용합니다. 회사의 총신용리스크규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하고 리스크 대비 적정 기대수익을 실현하기 위하여 포트폴리오를 분류하여 총신용리스크노출규모를 관리하며, 신용등급별 한도 이외의 전사 한도관리대상은 거래상대방별 한도, 기업집단별 한도, 국가별한도로 규정하고 있습니다.&cr; 2) 신용위험에 대한 최대 노출액&cr;당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)외 194,369,985 93,094,557 대출채권 신용공여금등 120,447,040 143,273,666 당기손익인식금융자산 채무증권등 2,306,284,483 651,426,828 기타금융자산 1,633,563,412 52,131,016 기타 매입약정 74,000,000 77,100,000 합 계 4,328,664,920 1,017,026,067 &cr;3) 대출채권의 손상정보&cr;① 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 공시항목구분 금융기관 기업 개인 합계 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권 - 98,813,810 21,633,230 120,447,040 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 - - - - 손상된 대출채권 338,816 - 129,267 468,083 소 계 338,816 98,813,810 21,762,496 120,915,122 충당금 (338,816) - (129,267) (468,083) 합 계 - 98,813,810 21,633,230 120,447,040 &cr;<전기말> (단위: 천원) 공시항목구분 금융기관 기업 개인 합계 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권 - 118,374,250 24,899,416 143,273,666 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 - - - - 손상된 대출채권 338,827 - 129,267 468,093 소 계 338,827 118,374,250 25,028,683 143,741,760 충당금 (338,827) - (129,267) (468,093) 합 계 - 118,374,250 24,899,416 143,273,666 &cr;② 당반기말과 전기말 현재 손상된 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기말> (단위: 천원) 공시항목구분 금융기관 기업 개인 합계 손상된 대출채권 338,816 - 129,267 468,083 담보의 공정가치 - - - - &cr;<전기말> (단위: 천원) 공시항목구분 금융기관 기업 개인 합계 손상된 대출채권 338,827 - 129,267 468,093 담보의 공정가치 - - - - 4) 신용등급별 구성 내역&cr;당반기말과 전기말 현재 채무증권(단기매매금융자산)의 신용등급별 구성내역은 다음과같습니다.&cr; (단위: 천원) 공시항목구분 신용등급 당 반 기 말 전 기 말 국공채 - 2,066,191,716 459,457,377 특수채 AAA 39,728,339 45,182,443 AA- to AA+ - 　- Unrated 60,147,302 20,033,744 회사채 AAA 10,051,305 10,103,737 AA- to AA+ 11,147,351 - A- to A+ 1,115,479 - Lower than A- 2,566,004 1,189,987 Unrated 25,961,386 3,887,210 합 계 2,216,908,882 539,854,498 5) 지역별 구성내역&cr;당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 단기매매금융자산(채무증권)의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다. <당반기말> (단위: 천원) 구 분 한국 기타 합계 대출채권 120,915,122 - 120,915,122 채무증권 2,216,908,881 - 2,216,908,881 합 계 2,337,824,003 - 2,337,824,003 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 한국 기타 합계 대출채권 143,741,760 - 143,741,760 채무증권 539,854,498 - 539,854,498 합 계 683,596,258 - 683,596,258 &cr;6) 산업별 구성내역&cr;당반기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) 금융기관대출 338,816 0.28% 338,827 0.24% 기업대출 　 　 부동산업 및 임대업 50,000,000 41.35% 52,500,000 36.52% 도매 및 소매업 6,000,000 4.96% 6,000,000 4.17% 건설업 12,160,000 10.06% 6,860,000 4.77% 기 타 30,653,810 25.35% 53,014,250 36.88% 소 계 98,813,810 81.72% 118,374,250 82.35% 개인대출 21,762,496 18.00% 25,028,683 17.41% 합 계 120,915,122 100.00% 143,741,760 100.00% &cr;(2) 유동성 위험&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상치 못한 자금소요에 의하여 발생하는 자금의 유출 등으로 인해 보유자산의 저가 처분 및 고비용 차입 등의 비정상적인 손실을 입게 될 위험을 말합니다. 연결실체는 유동성위험을 자금조달 유동성리스크와 시장 유동성리스크로 나누어 관리하고 있습니다. 자금조달 유동성리스크는연결실체 자산, 부채 및 예상 현금흐름 등을 관리대상으로 하며, 시장 유동성리스크는 운용 주식 및 채권을 관리대상으로 합니다. 자금조달 유동성리스크는 유동성갭과 유동성비율을 지표로 측정하며 관리합니다. 리스크관리부서는 이러한 지표를 통해 매일 유동성위험을 측정하고 그 한도를 관리합니다. 한편, 시장 유동성리스크는 상품별유동성현황 분석을 통하여 측정하며, 주식의 시장 유동성리스크와 채권의 시장 유동성리스크로 구분하여 측정, 관리하고 있습니다.&cr; 1) 금융상품의 잔존기간&cr;당반기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 　 　 　 　 　 　 　 현금 및 예치금 152,912,490 7,625,000 5,550,000 2,000,000 26,282,495 - 194,369,985 당기손익인식금융자산 2,322,854,297 686,540 686,540 - - - 2,324,227,377 매도가능금융자산 - - - - - 149,997,659 149,997,659 대출채권 14,744,107 10,794,107 29,000,000 52,350,000 13,543,961 14,865 120,447,040 기타금융자산 1,623,483,407 2,606,273 0 13,609 7,460,123 - 1,633,563,412 자산총계 4,113,994,300 21,711,920 35,236,540 54,363,609 47,286,579 150,012,524 4,422,605,473 <부채> 예수부채 93,161,041 - - - - - 93,161,041 당기손익인식금융부채 839,282,639 - - - - - 839,282,639 차입부채 1,761,893,737 - - - - - 1,761,893,737 기타금융부채 1,334,198,881 1,822,911 96,063 3,987,207 3,255,013 34,559,624 1,377,919,699 부채총계 4,028,536,298 1,822,911 96,063 3,987,207 3,255,013 34,559,624 4,072,257,116 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 　 　 　 　 　 　 　 현금 및 예치금 53,792,549 26,275 7,000,000 8,150,000 24,125,733 - 93,094,557 당기손익인식금융자산 668,525,076 72 72 - - - 668,525,220 매도가능금융자산 - - - - - 149,172,898 149,172,898 대출채권 13,973,412 12,582,466 2,500,000 89,960,000 23,747,386 510,403 143,273,666 기타금융자산 45,026,331 4,508,085 - - 2,570,047 26,553 52,131,016 자산총계 781,317,368 17,116,898 9,500,072 98,110,000 50,443,166 149,709,854 1,106,197,357 <부채> 　 　 　 　 　 　 　 예수부채 88,312,672 1,275 - - - - 88,313,947 당기손익인식금융부채 264,856,211 - - - - - 264,856,211 차입부채 329,643,549 - - - - - 329,643,549 기타금융부채 22,653,413 252,828 164,569 3,488,900 4,479,898 34,025,762 65,065,369 부채총계 705,465,846 254,103 164,569 3,488,900 4,479,898 34,025,762 747,879,076 2) 당반기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 없습니다. &cr;(3) 시장위험&cr;시장위험은 주가, 금리 및 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산의 가치의 감소가 발생할 리스크를 말합니다. 연결실체는 시장위험관리대상을 주식, 금리, 외환, 집합투자증권, 일반상품, 옵션위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 리스크관리부서는 표준모형에 의한 리스크금액과 시장리스크요인에 대한 민감도를 측정하여 시장위험을 관리하여, 효율적인 관리를 위하여 필요한 경우 위기상환 분석(Stress Test)을 수행하고 사후검증(Back Test)을 실시합니다.&cr; 1) 채권 (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당반기말> 단기매매금융자산 2,216,908,882 2,104,527,390 (112,381,491) 2,339,736,966 122,828,085 단기매매금융부채 828,736,219 774,866,953 53,869,266 888,231,491 (59,495,272) 금리선물 - - 59,353,473 - (63,648,336) <전기말> 단기매매금융자산 539,854,498 505,087,339 (34,767,159) 578,734,951 38,880,454 단기매매금융부채 257,638,993 232,974,755 24,664,239 286,305,707 (28,666,713) 금리선물 - - 22,066,828 - (23,670,346) &cr;2) 주식 (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당반기말> 단기매매금융자산(주식) 11,845,636 13,030,199 1,184,564 10,661,072 (1,184,564) 단기매매금융부채(주식) 3,731,559 3,358,403 (373,156) 4,104,715 373,156 <전기말> 단기매매금융자산(주식) 12,250,036 13,475,040 1,225,004 11,025,032 (1,225,004) 단기매매금융부채(주식) 3,225,222 3,547,744 (322,522) 2,902,700 322,522 &cr;3) 외화자산&cr;① 통화별 구성내역 당반기말 현재 외화자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 26,041 - 26,041 외화증권 - - - 외화 순 노출액 26,041 - 26,041 &cr;② 환율변동효과 (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당반기말 26,041 28,645 2,604 23,437 (2,604) 4) 장외파생상품 (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당반기말 (1,051,868) (1,527,914) (476,047) (575,821) 476,047 &cr;(4) 자본관리&cr;연결실체는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정하에 예상외손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결실체가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 하는 것입니다. &cr;연결실체는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거해 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하여야 하며, 순자본비율이 일정수준에 미달하는 금융투자업자에 대하여는 금융감독당국이 단계별로 경영개선 조치(순자본비율 50% 이상~100% 미만 : 경영개선권고, 0% 이상~50% 미만 : 경영개선 요구, 0% 미만 : 경영개선 명령)를 취하도록 되어 있습니다. 순자본비율은 영업용순자본에 총위험액을 차감한 금액을 업무단위별 필요유지 자기자본으로 나눠 얻어진 비율을 말하는데, 이때 영업용순자본이란 기준일 현재 금융투자업자의 순자산 가치로 순재산액(자산-부채)에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 계산하며, 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액을 합산한 금액입니다. 당사에 대한 자본적정성 규제에서도 순자본비율 제도를 준수하고 있습니다.&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 반 기 말 1. 영업용순자본 순재산액 431,415 차감항목 139,044 가산항목 - 소 계 292,371 2. 총위험액 시장위험액 47,453 신용위험액 13,421 운용위험액 14,521 소 계 75,395 3. 잉여자본(1-2) 216,976 4. 필요유지자기자본 45,500 5. 순자본비율(3/4100) 476.9% (5) 금융상품 상계&cr;연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. &cr;&cr;① 금융자산의 상계&cr;당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; <당반기말> (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 - - - - - - - 장내거래미수금(고객) 40,987,843 17,058,103 23,929,740 - - - 23,929,740 장내거래미수금(거래소) 41,169,649 38,438,216 2,731,433 - - - 2,731,433 합 계 82,157,492 55,496,319 26,661,173 - - - 26,661,173 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 - - - - - - - 장내거래미수금(고객) 45,244,157 21,359,234 23,884,923 - - - 23,884,923 장내거래미수금(거래소) 59,240,686 44,166,965 15,073,721 - - - 15,073,721 합 계 104,484,843 65,526,199 38,958,643 - - - 38,958,643 &cr;② 금융부채의 상계&cr;당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당반기말> (단위: 천원) 구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 1,616,700,000 - 1,616,700,000 - 1,699,762,415 - (83,062,415) 장내거래미지급금(고객) 41,169,649 17,058,103 24,111,546 - - - 24,111,546 장내거래미지급금(거래소) 40,987,843 38,438,216 2,549,627 - - - 2,549,627 합 계 1,698,857,492 55,496,319 1,643,361,173 - 1,699,762,415 - (56,401,242) &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 256,800,000 - 256,800,000 - 270,177,794 - (13,377,794) 장내거래미지급금(고객) 59,240,686 21,359,234 37,881,452 - - - 37,881,452 장내거래미지급금(거래소) 45,244,157 44,166,965 1,077,191 - - - 1,077,191 합 계 361,284,843 65,526,199 295,758,643 - 270,177,794 - 25,580,849 &cr;37. 영업부문&cr; (1) 부문별 정보는 연결실체의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 위탁매매부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식,채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 기타부문 기타 업무 집합투자업부문 집합투자업 업무 (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당반기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 6,354,076 297,067,170 44,893,721 348,314,967 5,424,182 353,739,148 영업비용 4,286,900 285,513,502 34,446,303 324,246,705 3,464,089 327,710,794 영업이익 2,067,175 11,553,668 10,447,418 24,068,262 1,960,093 26,028,354 영업외수익 - - 1,317,356 1,317,356 543,172 1,860,528 영업외비용 - - - - 432 433 법인세차감전순이익 2,067,175 11,553,668 11,764,773 25,385,617 2,502,832 27,888,449 법인세비용 - - 6,439,241 6,439,241 559,410 6,998,651 반기순이익 2,067,175 11,553,668 5,325,532 18,946,376 1,943,422 20,889,798 &cr;<전반기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 7,465,044 326,771,490 30,531,703 364,768,237 7,200,452 371,968,689 영업비용 5,231,547 321,300,990 26,125,926 352,658,462 5,363,403 358,021,865 영업이익 2,233,497 5,470,501 4,405,777 12,109,775 1,837,049 13,946,824 영업외수익 - - 1,262,310 1,262,310 301,319 1,563,629 영업외비용 - - 515,786 515,786 10,001 525,787 법인세차감전순이익 2,233,497 5,470,501 5,152,301 12,856,299 2,128,367 14,984,666 법인세비용 - - 3,199,527 3,199,527 424,464 3,623,991 반기순이익 2,233,497 5,470,501 1,952,774 9,656,772 1,703,903 11,360,675 38. 운용자산현황&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 종속기업인 유리자산운용주식회사의 운용자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개,억좌,백만원) 유 형 펀드수(개) 설정잔고(억좌) 순자산(백만원) 당반기말 : 　 　 　 채권 43 21,871 2,224,815 주식 28 3,020 266,522 채권혼합 23 2,606 260,999 주식혼합 25 1,942 193,801 재간접투자 3 208 19,521 파생상품투자 112 9,535 929,268 특별자산 5 13 209 혼합자산 1 200 20,237 투자일임 44 42,145 4,548,075 합 계 284 81,540 8,463,447 전기말 : 채 권 22 12,535 1,263,704 주 식 20 2,164 194,797 채권혼합 19 2,113 210,113 주식혼합 28 1,985 197,998 재간접투자 3 210 20,794 파생상품투자 128 9,697 932,320 특별자산 5 14 217 투자일임 41 43,882 4,667,195 합 계 266 72,600 7,487,138 () 순자산은 당반기말 현재의 시가 또는 순자산가치(NAV)입니다. 39. 비연결구조화기업에 대한 지분&cr;&cr;(1) 당반기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 총자산() 당반기말 전기말 부동산금융 부동산프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 17,210 17,210 인수금융 및 기타 지분 인수를 위한 자금 조달 및 기타투자 등 자금 상환과 투자 및 회수 등 출자 및 차입 517 665 () ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외 (2) 당반기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기말> (단위: 천원) 구 분　 부동산금융 인수금융 및 기타 합계 자산 (A) 53,952,946 4,000,000 57,952,946 매도가능금융자산 8,902,946 　- 8,902,946 대출채권 45,050,000 - 45,050,000 기타 　- 4,000,000 4,000,000 신용공여 및 기타약정 (B) - - - 최대손실노출금액 (C = A + B) 53,952,946 4,000,000 57,952,946 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분　 부동산금융 인수금융 및 기타 합계 자산 (A) 52,257,946 4,000,000 56,257,946 매도가능금융자산 6,907,946 - 6,907,946 대출채권 45,350,000 　- 45,350,000 기타 　- 4,000,000 4,000,000 신용공여 및 기타약정 (B) - - - 최대손실노출금액 (C = A + B) 52,257,946 4,000,000 56,257,946 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 63(당) 반기 2016년 06월 30일 현재 제 62(전) 기 2015년 12월 31일 현재 제 61(전전) 기 2014년 12월 31일 현재&cr; 회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 63(당) 반기말 제 62(전) 기말 제 61(전전) 기말 자 산 　 　 　 　 Ⅰ. 현금 및 예치금 2,4,33,34,35,36 167,319,780,028 67,637,151,716 29,557,651,394 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 2,5,34,35 2,315,385,860,417 658,866,760,221 440,997,148,079 Ⅲ. 매도가능금융자산 2,3,6,34,35 149,465,959,444 148,641,198,469 147,208,584,652 Ⅳ. 종속기업투자 및 관계기업투자 2,7,34 41,657,231,087 38,657,231,087 29,961,481,087 Ⅴ. 대 출 채 권 2,8,34,35 120,313,078,621 143,185,333,967 135,219,688,400 Ⅵ. 유 형 자 산 2,9 28,758,981,463 29,051,087,190 31,398,579,733 Ⅶ. 투자부동산 2,10 27,556,722,232 27,725,055,586 28,061,626,420 Ⅷ. 무 형 자 산 2,11 13,689,233,225 13,630,797,115 12,359,534,767 Ⅸ.기 타 자 산 12,34,35 1,667,731,085,990 73,608,231,937 38,223,090,506 자 산 총 계 　 4,531,877,932,507 1,201,002,847,288 892,987,385,038 부 채 　 　 Ⅰ. 예 수 부 채 2,13,34,35 93,161,040,407 88,313,947,258 55,754,012,836 Ⅱ. 당기손익인식금융부채 2,14,34,36 839,282,639,413 264,856,210,720 124,205,132,593 Ⅲ. 차 입 부 채 2,15,34,35 1,761,893,736,296 329,643,549,387 237,541,177,468 Ⅳ. 기 타 부 채 2,16,17,34,35 1,378,452,040,771 65,089,501,535 48,589,751,744 Ⅴ. 이연법인세부채 2,30 34,541,402,905 34,008,351,881 31,094,652,798 부 채 총 계 　 4,107,330,859,792 781,911,560,781 497,184,727,439 자 본 　 　 Ⅰ. 자 본 금 1,2,19 66,849,430,000 66,849,430,000 66,849,430,000 Ⅱ. 자본잉여금 19 133,819,593,016 133,819,593,016 133,819,593,016 Ⅲ. 자 본 조 정 19 (32,925,742,561) (32,925,742,561) (32,925,742,561) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 19,33,34 91,527,916,992 93,097,549,996 82,457,203,752 Ⅴ. 이익잉여금 19 165,275,875,268 158,250,456,056 145,602,173,392 (대손준비금 적립액) 20 (2,556,644,954) (1,228,357,547) (815,282,388) (대손준비금 추가적립예정금액) 20 292,553,363 (1,328,287,407) (413,075,159) 자 본 총 계 　 424,547,072,715 419,091,286,507 395,802,657,599 부채 및 자본총계 　 4,531,877,932,507 1,201,002,847,288 892,987,385,038 포 괄 손 익 계 산 서 제 63(당) 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 제 62(전) 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지 제 62(전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 61(전전) 기 2014년 04월 01일부터 2014년 12월 31일까지&cr; 회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 63(당) 반기 제 62(전) 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영 업 수 익 36 185,991,656,338 348,314,966,711 190,649,938,636 364,768,237,263 1. 수수료수익 2,21 9,949,587,662 17,892,936,745 10,668,585,923 18,405,929,543 2. 금융상품평가및처분이익 22 94,449,428,957 166,706,830,829 84,840,069,061 171,418,107,159 3. 파생상품거래이익 23 62,512,519,895 123,363,674,522 74,353,399,500 136,397,809,700 4. 이자수익 2,24 18,665,831,252 33,609,562,816 20,517,473,178 36,728,982,470 5. 대출채권평가및처분이익 25 - 10,562 51,679 9,639,926 6. 외환거래이익 26　 144,201,633 144,582,233 79,149,329 120,407,353 7. 기타의 영업수익 27 270,086,939 6,597,369,004 191,209,966 1,687,361,112 Ⅱ. 영 업 비 용 36 175,300,101,431 324,246,705,039 184,871,718,886 352,658,462,301 1. 수수료비용 2,21 2,209,477,134 3,789,030,929 1,719,581,014 2,934,223,801 2. 금융상품평가및처분손실 22 59,042,361,684 117,221,895,191 101,590,398,891 191,089,843,022 3. 파생상품거래손실 23 88,041,332,994 155,793,089,994 60,031,555,973 112,842,001,537 4. 이자비용 2,24 7,951,678,124 13,972,281,087 6,097,246,478 12,100,083,655 5. 외환거래손실 25 119,909,547 119,909,578 46,725,405 77,390,838 6. 판매비와관리비 28 17,935,341,948 33,350,498,260 15,379,227,856 33,607,936,179 7. 기타의 영업비용 27 - - 6,983,269 6,983,269 Ⅲ. 영 업 이 익 36 10,691,554,907 24,068,261,672 5,778,219,750 12,109,774,962 Ⅳ. 영업외수익 28,36 596,525,171 1,317,355,993 558,167,924 1,262,310,089 Ⅴ. 영업외비용 38,36 4 371 513,727,196 515,786,272 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 36 11,288,080,074 25,385,617,294 5,822,660,478 12,856,298,779 Ⅶ. 법인세비용 2,29,36 2,761,720,221 6,439,241,082 1,510,366,311 3,199,527,136 Ⅷ. 반기순이익 　 8,526,359,853 18,946,376,212 4,312,294,167 9,656,771,643 (대손준비금 반영후 조정이익 &cr; 당반기: 19,238,929,575원&cr; 전반기: 8,779,220,762원) 20 Ⅸ. 기타포괄손익 (348,568,359) (1,569,633,004) 8,539,409,223 7,609,123,970 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 　- - 　- 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (348,568,359) (1,569,633,004) 8,539,409,223 7,609,123,970 (1) 매도가능금융자산평가이익(손실) 2,19 (348,568,359) (1,569,633,004) 8,539,409,223 7,609,123,970 Ⅹ. 반기총포괄이익 8,177,791,494 17,376,743,208 12,851,703,390 17,265,895,613 XI. 주 당 손 익 2,31 　 　 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 904 1,966 474 1,019 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 854 1,916 424 969 과 목 주석 62(전) 기 61(전전) 기 Ⅰ. 영업수익 37 697,651,625,089 362,604,556,761 1. 수수료수익 2,21 43,740,872,161 37,558,796,999 2. 금융상품평가및처분이익 22 328,200,444,586 151,142,712,792 3. 파생상품거래이익 23 251,435,547,744 133,185,741,963 4. 이자수익 24 71,645,656,261 34,277,067,748 5. 대출채권평가및처분이익 2,25 9,733,062 5,675,596,334 6. 외환거래이익 2,26 120,413,053 4,406,665 7. 기타의 영업수익 28 2,498,958,222 760,234,260 Ⅱ. 영업비용 37 669,612,152,120 343,287,882,829 1. 수수료비용 2,21 6,792,176,254 2,231,223,189 2. 금융상품평가및처분손실 22 321,243,039,578 160,349,958,158 3. 파생상품거래손실 23 248,578,482,537 118,287,725,581 4. 이자비용 24 23,292,702,507 11,546,254,653 5. 외환거래손실 2,26 77,418,438 575,935 6. 판매비와관리비 27 69,621,349,537 50,763,381,584 7. 기타의 영업비용 6,983,269 108,763,729 Ⅲ. 영업이익 37 28,039,472,969 19,316,673,932 Ⅳ. 영업외수익 29,37 2,658,192,690 1,910,616,012 Ⅴ. 영업외비용 29,37 572,236,751 1,627,810,105 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 37 30,125,428,908 19,599,479,839 Ⅶ. 법인세비용 2,30,37 7,518,318,244 4,989,951,417 Ⅷ. 당기순이익 　 22,607,110,664 14,609,528,422 (대손준비금 반영후 조정이익 20 　 전기 : 21,278,823,257원 전전기 : 14,196,453,263원) Ⅸ. 기타포괄손익 　 10,640,346,244 9,015,502,588 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 10,640,346,244 9,015,502,588 (1) 매도가능금융자산평가이익(손실) 2,19 10,640,346,244 9,015,502,588 Ⅹ. 당기총포괄이익 　 33,247,456,908 23,625,031,010 XI. 주당손익 2,31 　 　 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 2,339 1,524 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 2,289 1,474 자 본 변 동 표 제 63(당) 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 제 62(전) 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지 제 62(전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 61(전전) 기 2014년 04월 01일부터 2014년 12월 31일까지&cr; 회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄&cr;손익누계액 이익잉여금 총계 I. 2014.04.01 (전전기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 73,441,701,164 134,574,553,720 375,759,535,339 1. 연차배당 　 　 　 　 (3,581,908,750) (3,581,908,750) 2. 매도가능금융자산평가이익 　 　 　 9,015,502,588 　 9,015,502,588 3. 당기순이익 　 　 　 　 14,609,528,422 14,609,528,422 II. 2014년 12월 31일(전전기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 82,457,203,752 145,602,173,392 395,802,657,599 Ⅲ.2015.01.01 (전기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 82,457,203,752 145,602,173,392 395,802,657,599 1. 연차배당 　 　 　 　 (9,958,828,000) (9,958,828,000) 2. 매도가능금융자산평가이익 　 　 　 10,640,346,244 　 10,640,346,244 3. 당기순이익 　 　 　 　 22,607,110,664 22,607,110,664 Ⅳ. 2015.12.31 (당기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 93,097,549,996 158,250,456,056 419,091,286,507 Ⅴ.2015.01.01 (전기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 82,457,203,752 145,602,173,392 395,802,657,599 1. 연차배당 　 　 　 　 (9,958,828,000) (9,958,828,000) 2. 매도가능금융자산평가이익 　 　 　 7,609,123,970 　 7,609,123,970 3. 반기순이익 　 　 　 　 9,656,771,643 9,656,771,643 Ⅵ.2015.06.30 (전반기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 90,066,327,722 145,300,117,035 403,109,725,212 Ⅶ. 2016.01.01 (당기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 93,097,549,996 158,250,456,056 419,091,286,507 1. 연차배당 　 　 　 　 (11,920,957,000) (11,920,957,000) 2. 매도가능금융자산평가손실 　 　 　 (1,569,633,004) 　 (1,569,633,004) 3. 반기순이익 　 　 　 　 18,946,376,212 18,946,376,212 Ⅷ. 2016.06.30 (당반기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 91,527,916,992 165,275,875,268 424,547,072,715 현 금 흐 름 표 제 63(당) 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 제 62(전) 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지 제 62(전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 61(전전) 기 2014년 04월 01일부터 2014년 12월 31일까지&cr; 회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 63(당) 반기 제 62(전) 반기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (1,349,021,293,247) 　 (867,505,837,783) 1. 반기순이익 18,946,376,212 　 9,656,771,643 　 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 32,934,544,134 　 24,167,768,155 　 법인세비용 6,439,241,082 　 3,199,527,136 　 금 융 비 용 13,972,281,087 　 12,100,083,655 　 감가상각비 668,948,951 　 2,353,035,737 　 무형자산상각비 144,341,790 　 1,197,682,989 　 당기손익인식금융자산평가손실 2,569,744,970 　 2,259,713,374 　 파생상품평가손실 1,886,511,615 265,730,000 단기매매금융부채평가손실 7,252,814,583 2,276,952,838 유형자산처분손실 - 249,152,113 무형자산처분손실 - 148,360,313 무형자산손상차손 - 117,530,000 외화환산손실 660,056 - 3. 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 (52,784,594,435) (41,209,593,000) 금 융 수 익 33,609,562,816 36,728,982,470 당기손익인식금융자산평가이익 16,369,833,112 3,267,760,036 파생상품평가이익 2,453,254,000 102,750,000 유형자산처분이익 18,498,000 31,699,954 단기매매금융부채평가이익 79,119,694 1,068,760,614 무형자산처분이익 254,316,251 - 대손충당금 환입 10,562 9,639,926 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (1,366,721,142,137) (876,604,975,921) 예 치 금의 감소(증가) (34,397,277,717) (25,030,705,711) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (1,639,329,403,054) (1,599,433,191,490) 신용공여금의 감소(증가) 3,672,255,346 (4,656,462,914) 환매조건부채권매수의 감소(증가) - 10,000,000,000 대 여 금의 감소(증가) - (5,138,172) 대 출 금의 감소(증가) (2,600,000000) - 매입대출채권의 감소(증가) (700,000,000) 5,500,000,000 대지급금의 감소(증가) 10,562 9,639,926 사 모 사 채의 감소(증가) 22,500,000,000 1,520,000,000 미 수 금의 감소(증가) (1,578,906,588,955) (1,484,009,778,434) 미 수 수 익의 감소(증가) (5,029,951,983) (53,669,751) 선 급 금의 감소(증가) (13,057,865,540) (30,822,870,107) 선 급 비 용의 감소(증가) (6,458,200) (174,830,500) 기 타 자 산의 감소(증가) - (3,501,181,886) 부가가치세대급금의 감소(증가) (95,227,270) (606,168) 투자자예수금의 증가(감소) 4,848,368,149 33,371,562,556 단기매매금융부채의 증가(감소) 564,429,867,189 923,579,687,359 미지급배당금의 증가(감소) 811,270 696,650 미 지 급 금의 증가(감소) 1,308,667,499,864 1,296,616,163,046 미지급비용의 증가(감소) 4,701,942,094 (2,445,346,800) 수입담보금의 증가(감소) (1,275,000) 1,540,000 제세금예수금의 증가(감소) (878,974,393) (400,996,643) 선 수 수 익의 증가(감소) (211,268,611) 124,079,439 부가가치세예수금의 증가(감소) 82,516,412 (599,313,478) 기타유동부채의 증가(감소) (410,122,300) 3,805,747,157 5. 영업활동에서 창출된 현금 (1,367,624,816,226) (883,990,029,123) 　 6. 이자의 수취 35,606,602,185 33,795,221,342 　 7. 이자의 지급 (13,972,281,087) (12,100,083,655) 　 8. 법인세의 납부 (3,030,798,119) (5,210,946,347) 　 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (5,975,660,511) 　 (9,464,726,612) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,644,344,358 　 4,850,270,731 매도가능금융자산의 감소 371,528,107 　 - 보 증 금의 감소 - 2,600,120,000 차량운반구의 처분 18,500,000 62,102,573 기구비품의 처분 - 1,272,188,158 종속기업투자의 처분 1,000,000,000 - 기타고정자산의 감소 - 76,040,000 회 원 권의 처분 254,316,251 839,820,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (7,620,004,869) (14,314,997,343) 매도가능금융자산의 취득 3,208,639,088 1,185,549,517 보 증 금의 증가 76,011 1,350,163,297 회 원 권의 증가 151,500,000 1,839,820,000 개 발 비의 증가 50,000,000 49,500,000 소프트웨어의 취득 1,277,900 176,000,000 차량운반구의 취득 122,523,270 118,927,110 기 구 비 품의 취득 85,988,600 1,595,037,419 관계기업및종속기업투자지분의 취득 4,000,000,000 8,000,000,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 1,420,282,964,409 　 1,040,760,788,485 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 184,294,442,603,295 　 123,158,394,490,227 　 증금차입금의 차입 37,354,191,409 　 4,975,639,329,375 　 콜 머 니의 증가 - 　 890,000,000,000 　 전자단기사채의 발행 4,136,245,074,386 2,129,400,364,724 　 환매조건부채권매도의 증가 180,120,700,000,000 115,113,500,000,000 　 기타단기차입금의 증가 - 49,798,567,128 　 임대보증금의 증가 143,337,500 56,229,000 　 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (182,874,159,638,886) (122,117,633,701,742) 　 증금차입금의 상환 - 4,933,754,378,223 　 콜 머 니의 감소 - 905,000,000,000 　 전자단기사채의 상환 4,096,269,458,342 2,005,528,661,364 　 환매조건부채권매도의 감소 178,760,800,000,000 114,218,300,000,000 　 기타단기차입금의 감소 4,979,620,544 44,819,293,155 　 임대보증금의 감소 189,603,000 272,541,000 　 배 당 금의 지급 11,920,957,000 9,958,828,000 　 Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - - Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 65,286,010,651 163,790,224,090 Ⅵ. 기초의 현금 33,665,303,463 1,035,456,975 Ⅶ. 기말의 현금 98,951,314,114 164,825,681,065 과 목 제 62(전) 기 제 61(전전) 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 　 (50,953,626,061) 　 (195,888,989,571) 1.당기순이익 22,607,110,664 　 14,609,528,422 　 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 39,524,496,860 　 26,693,109,757 　 법인세비용 7,518,318,244 　 4,989,951,417 　 금융비용 23,292,702,507 　 11,546,254,653 　 감가상각비 3,049,562,416 　 3,001,177,630 　 무형자산상각비 1,337,847,339 　 1,364,202,527 　 당기손익인식금융자산평가손실 1,131,037,857 　 1,829,615,779 　 관계기업투자처분손실 - 　 16,725,164 　 장내파생상품평가손실 579,585,000 　 1,795,905,000 　 단기매매금융부채평가손실 2,125,951,071 　 263,643,000 　 매도가능금융자산처분손실 - 　 33,785,444 　 매도가능금융자산손상차손 - 　 558,177,610 　 유형자산처분손실 249,152,113 　 36,236,687 　 무형자산처분손실 148,360,313 　 106,266,667 　 무형자산손상차손 91,980,000 　 1,150,340,000 　 충당부채전입액 - 　 828,179 　 3. 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 (78,267,142,045) 　 (40,325,818,542) 　 금융수익 71,645,656,261 　 34,277,067,748 　 당기손익인식금융자산평가이익 5,677,561,469 　 5,727,657,753 　 관계기업투자처분이익 - 　 18,192,526 　 매도가능금융자산처분이익 - 　 111,582,697 　 장내파생상품평가이익 616,890,000 　 - 　 장외파생상품평가이익 - 　 124,230,000 유형자산처분이익 96,699,954 　 9,440,425 　 단기매매금융부채평가이익 10,304,400 　 21,647,393 　 무형자산처분이익 210,296,899 　 36,000,000 　 대손충당금 환입 9,733,062 　 - 4.영업활동으로인한 자산부채의 변동 (71,743,297,845) 　 (216,032,935,802) 　 예치금의 감소(증가) (5,449,653,834) 　 (7,082,855,406) 　 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (214,224,073,530) 　 (206,868,187,831) 　 신용공여금의 감소(증가) (1,250,645,567) 　 88,982,800 　 환매조건부채권매수의 감소(증가) 10,000,000,000 　 - 대출금의 감소(증가) (1,400,000,000) 　 5,000,000,000 　 매입대출채권의 감소(증가) (37,850,000,000) 　 (6,678,138,400) 　 대지급금의 감소(증가) 9,733,062 　 - 　 사모사채의 감소(증가) 22,535,000,000 　 (6,273,602,745) 　 미수금의 감소(증가) (18,835,565,842) 　 14,270,136,597 　 미수수익의 감소(증가) (65,034,480) 　 838,748,649 　 선급금의 감소(증가) (15,548,905,255) 　 (5,092,152,595) 　 선급비용의 감소(증가) 150,174,800 　 (49,343,520) 　 기타자산의 감소(증가) 300,818,114 　 625,546,981 　 부가가치세대급금의 감소(증가) 21,077,888 　 4,399,014 　 투자자예수금의 증가(감소) 32,565,999,422 　 (15,754,567,513) 　 단기매매금융부채의 증가(감소) 139,473,721,456 　 43,220,472,002 　 미지급배당금의 증가(감소) 696,650 　 225,680 　 미지급금의 증가(감소) 18,290,696,670 　 (33,787,284,584) 　 미지급비용의 증가(감소) 814,353,809 　 3,194,842,135 　 수입담보금의 증가(감소) (6,065,000) 　 (6,540,000) 　 제세금예수금의 증가(감소) (470,742,812) 　 861,568,585 　 선수수익의 증가(감소) (600,906,223) 　 (406,129,839) 　 부가가치세예수금의 증가(감소) (572,390,915) 　 152,062,198 　 기타유동부채의 증가(감소) 368,413,742 　 (2,291,118,010) 　 5.영업활동에서 창출된 현금 (87,878,832,366) 　 (215,056,116,165) 　 6.이자의 수취 69,888,227,439 　 33,085,459,534 　 7.이자의 지급 (23,292,702,507) 　 (11,546,254,653) 　 8.법인세의 납부 (9,670,318,627) 　 (2,372,078,287) 　 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 　 1,681,998,130 　 (20,577,665,698) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 19,864,559,475 　 12,301,969,972 　 매도가능금융자산의 처분 16,031,352,576 　 1,979,001,648 　 보증금의 감소 2,600,120,000 　 2,815,324,600 　 차량운반구의 처분 56,200,000 　 - 기구비품의 처분 65,000,000 　 10,953,000 　 관계기업및종속기업투자의 처분 - 　 4,645,788,294 　 기타고정자산의 감소 76,040,000 　 - 회원권의 감소 1,035,846,899 　 2,850,902,430 　 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (18,182,561,345) 　 (32,879,635,670) 　 매도가능금융자산의 취득 3,822,496,850 　 18,464,764,718 　 보증금의 증가 1,350,163,297 　 780,000,000 　 회원권의 증가 3,400,000,000 　 4,075,251,180 　 개발비의 증가 49,500,000 　 536,000,000 　 소프트웨어의 취득 225,500,000 　 49,417,500 　 차량운반구의 취득 118,927,110 　 - 기구비품의 취득 520,224,088 　 423,177,810 　 복구충당부채의 감소 - 　 51,024,462 　 관계기업및종속기업투자의 취득 8,695,750,000 　 8,500,000,000 　 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 　 81,901,474,419 　 216,670,744,568 1.재무활동으로 인한 현금유입액 266,321,447,410,129 　 88,941,338,735,113 　 증금차입금의 차입 15,543,970,958,820 　 1,074,769,766,400 　 콜머니의 증가 890,000,000,000 　 5,011,200,000,000 　 전자단기사채 발행 5,678,723,611,104 　 2,470,989,158,913 　 환매조건부채권매도의 증가 244,093,900,000,000 　 80,378,800,000,000 　 기타단기차입금의 증가 114,690,313,705 　 - 임대보증금의 증가 162,526,500 　 5,579,809,800 　 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (266,239,545,935,710) 　 (88,724,667,990,545) 　 증금차입금의 상환 15,556,793,006,959 　 1,066,155,378,900 　 콜머니의 감소 905,000,000,000 　 4,996,200,000,000 　 전자단기사채 상환 5,694,739,030,771 　 2,444,980,393,645 　 환매조건부채권매도의 감소 244,002,900,000,000 　 80,213,000,000,000 　 기타(단기차입금)의 감소 69,750,473,980 　 - 임대보증금의 감소 404,596,000 　 750,309,250 　 배당금의 지급 9,958,828,000 　 3,581,908,750 　 IV.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　 - 　 - V.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 　 32,629,846,488 　 204,089,299 VI.기초의 현금 　 1,035,456,975 　 831,367,676 VII.기말의 현금 　 33,665,303,463 　 1,035,456,975 이익잉여금처분계산서&cr; 제 62(전) 기 2015년 01월 01일 부터 제 61(전전) 기 2014년 04월 01일 부터 제 60(전전전) 기 2013년 04월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 2014년 03월 31일 까지 처분확정일 2016년 03월 18일 처분확정일 2015년 02월 27일 처분확정일 2014년 05월 30일 (단위: 원) 과 목 제 62(전) 기 제 61(전전) 기 제 60(전전전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 114,027,361,023 　 102,788,036,318 　 92,462,940,483 1. 전기이월미처분이익잉여금 91,420,250,359 　 88,178,507,896 　 88,870,608,302 　 2. 당 기 순 이 익 22,607,110,664 　 14,609,528,422 　 3,592,332,181 　 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 　 - - 　 - 합 계 　 114,027,361,023 　 102,788,036,318 　 92,462,940,483 Ⅲ. 이익잉여금처분액 　 14,441,340,107 　 11,367,785,959 　 4,284,432,587 1. 이익준비금 1,192,095,700 　 995,882,800 　 358,190,875 2. 대손준비금 1,328,287,407 　 413,075,159 　 344,332,962 3. 배당금 11,920,957,000 　 9,958,828,000 　 3,581,908,750 가. 현금배당금&cr;주당배당금(율)&cr; 보통주: 전기 1,200원(24%)&cr; 전전기 1,000원(20%)&cr; 전전전기 500원(10%)&cr; 우선주: 전기 1,250원(25%)&cr; 전전기 1,050원(21%)&cr; 전전전기 550원(11%) 11,920,957,000 　 9,958,828,000 　 3,581,908,750 &cr; Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 99,586,020,916 　 91,420,250,359 　 88,178,507,896 5. 재무제표 주석 제 63(당) 반기 2016년 06월 30일 현재 제 62(전) 기 2015년 12월 31일 현재 회사명 : 부국증권주식회사 1. 당사의 개황&cr;1) 설립연월일 : 1954년 8월 25일&cr;2) 사업목적 : 유가증권 매매, 위탁매매 및 인수 등&cr;3) 주요영업내용 : 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수와 주선 등&cr;4) 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17 부국증권빌딩&cr;5) 당반기말 현재 영업점의 내용 : 본점 외의 5개의 지점 &cr;6) 주식분포상황 :&cr;당반기말 현재 자본금은 66,849백만원(우선주자본금: 15,000백만원 포함)이며,보통주의 주요 주주는 김중건외 특수관계자(26.63%) 및 자기주식 (33.97%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr; 2. 유의적인 회계정책&cr; (1) 재무제표의 작성기준 &cr;&cr;당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었 습니다. &cr;&cr; 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;-기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)&cr;동 개정사항은 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리 하도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; &cr;- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)&cr;동 개정사항은 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)&cr;동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)&cr;동 개정사항은 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용'(개정)&cr;개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것 을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선&cr;기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; -기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(제정)&cr;2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. &cr;기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화거래 1) 기능통화 당사는 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 당사는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로표시하고 있습니다. 2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr;외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다. (4) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 상환우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr; (5) 금융자산의 분류 및 측정 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산과 대출채권및수취채권으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산&cr;당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 당사는 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당금수익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;한편, 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 &cr;2) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정된 비파생금융자산 또는 대출채권이나 만기보유금융자산으로 분류되지 않고 단기매매금융자산이 아니며 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가법으로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 처분되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 동 금융자산으로부터 획득한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 인식하고있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하며, 관련 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. &cr;4) 대출채권 및 수취채권 대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 대출채권 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을사용하여 인식하고 있습니다. (6) 파생상품 및 위험회피회계 파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 유무에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간종료일 마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. &cr;1) 공정가치위험회피회계 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피회계 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. 3) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시키는 요소입니다. 당사는 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다. 4) 거래당일 ("Day 1") 손익의 이연 및 인식 시장에서 관측 가능하지 않는 투입변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일 ("Day 1") 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다. 5) 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 매입ㆍ매도호가 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 1) 매도가능금융자산&cr;손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 해당 금융자산이 제거되지 않더라도 당사는 관련 기타포괄손익으로 인식한 누적손실을 자본에서 당기손익으로 재분류하여 손상차손으로 인식하고 있습니다. 해당 손상차손은 공정가치가 취득원가 또는 상각후원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 해당 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 매도가능지분증권의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 될 수 있습니다. 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 또한, 원가법으로 측정하는 매도가능지분증권의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 당사는 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하고 있습니다. 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 관련 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손은 해당 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 환입일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과할 수 없습니다.&cr; 3) 대출채권 및 수취채권&cr;개별적으로 중요한 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 중요하지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다. &cr;추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 당사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. &cr;(8) 금융자산의 재분류 당사는 다음과 같은 일정 조건을 충족하는 경우에만 금융자산을 재분류하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산은 더 이상 단기간 내에 매각할 목적이 아니면서 극히 드문 상황에서만 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. 단, 단기매매금융자산으로 분류되 지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산의 경우에는 극히 드문 상황이 아니더라도 당사가 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. &cr;2) 매도가능금융자산의 경우 매도가능항목으로 지정되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능항목으로 분류된 경우 당사가 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 대출채권 및 수취채권으로 재분류할 수 있습니다.&cr; 3) 만기보유금융자산의 경우 보유 의도나 능력에 변화가 있어 더 이상 만기보유금융 자산으로 분류하는 것이 적절하지 않다면, 만기보유금융자산은 매도가능금융자산 으로 재분류할 수 있습니다. 단, 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 재분류 하는 경우 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도금융자산으로 재분류합니다. (9) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 당사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당사는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 당사가 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 당사는 당해 금융자산을계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다. &cr;(10) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr; 1) 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융부채는 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 단기매매금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다. 2) 예수부채 및 차입부채&cr;예수부채와 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고있습니다.기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. (12) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고있습니다.&cr; (13) 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이 높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다. (14) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 "수익"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (15) 환매조건부채권매매 당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 매도유가증권&cr;당사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 영업손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(17) 유형자산&cr;유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.&cr; 구 분 내용연수 상각방법 건 물 40년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익으로 인식하고 있습니다. (18) 투자부동산 당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. &cr;(19) 무형자산 당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은산업재산권, 컴퓨터소프트웨어, 개발비 등을 포함하고 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에 검토하고 있습니다. &cr;(20) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;(21) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 퇴직급여 1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있으며, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 퇴직급여 : 확정기여형 &cr;당사는 2011년 미래에셋증권(주) 등 6개 금융기관에 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하여, 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 대한민국 정부에 의해 법제화된 국민연금에 가입되어 있습니다. 국민연금은 종업원과 당사에서 동일한 비율로 납입한 금액에 의해 조성되며, 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다.&cr; (23) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr; 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr; 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr; 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr; 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr; 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. &cr;(24) 자본 1) 자본의 분류 금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 주식발행원가 신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다. &cr;3) 자기주식&cr;당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr;(25) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통되는 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;(26) 수익 및 비용의 인식 1) 수수료수익&cr;당사는 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있으며 그 수수료의 부과목적과 관련된 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr;&cr;① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료&cr;금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr;자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr;주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 이자수익과 이자비용&cr;이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다 이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대출채권 및 수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. (27) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(28) 영업부문별 공시&cr;당사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 한국채택국제회계기준서 제1108호(영업부문)를 준용하고 있으며 회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는 데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. &cr;3. 중요한 회계추정 및 판단 &cr;당사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr; 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. &cr;(1) 금융상품의 공정가치 당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.&cr; (2) 매도가능지분상품의 손상 당사는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 의하여 매도가능지분상품의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 유의적인 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능지분상품의 손상여부 판단시 자산의 공정가치가 원가를 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업ㆍ투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 만약 장부금액 이하로 하락된 공정가치의 감소 금액이 유의적이거나 그 하락이 장기간 지속될 것으로 예상되는 경우, 당사는 자본으로 인식한 매도가능지분상품의 누적 공정가치 평가액을 당기손익으로 대체하여 동액에 해당하는 추가적인 손실을 인식하고 있습니다. (3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채&cr;당사는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한, 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증, 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;(4) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. (5) 법인세 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. 4. 현금 및 예치금&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금 및&cr;현금성자산 현 금 12,172 9,497 보 통 예 금 1,173,974 3,151,579 당 좌 예 금 940,168 675,748 외 화 예 금 - 2 MMDA 16,800,000 4,800,000 금 융 어 음 80,000,000 25,003,477 기 타 예 금 25,000 25,000 소 계 98,951,314 33,665,303 예 치 금 청약예치금 90,358 - 투자자예탁금별도예치금 35,727,243 8,330,230 대차거래이행보증금 14,640,000 8,721,103 유통금융차주담보금 - 1,275 장기성예금 15,150,000 15,150,000 기타(예치금) 2,760,865 1,769,241 소 계 68,368,466 33,971,849 합 계 167,319,780 67,637,152 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 반 기 말 전 기 말 비 고 기 타 예 금 우리은행외 25,000 25,000 당좌개설보증금 청약예치금 KB투자증권 외 90,358 - 공모주청약예치금 투자자예탁금별도예치금 한국증권금융(주) 35,627,915 8,218,608 집합투자증권 투자자예수금 대차거래이행보증금 한국증권금융(주) 14,640,000 8,721,103 유가증권차입담보금 장기성예금 등 국민은행외 15,150,000 10,150,000 일중차월 합 계 65,533,273 27,114,711 5. 당기손익인식금융자산&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 단기매매금융자산&cr; 지분증권 주식 11,845,636 3,626,017 신주인수권증서 340,232 850,182 소 계 12,185,868 4,476,199 채무증권 국채및지방채 2,066,191,716 459,457,377 특수채 99,875,641 65,216,187 회사채 50,841,525 15,180,934 소 계 2,216,908,882 539,854,498 집합투자증권 미매각집합투자증권 102,810 332 기타집합투자증권 2,288,467 238 소 계 2,391,277 570 기업어음증권 CP 12,703,607 24,759,292 당기손익인식&cr;지정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 일반예수분 58,722,324 79,752,685 선물옵션거래분 6,612,487 6,021,892 소 계 65,334,811 85,774,577 파생결합투자증권 주식워런트증권 5,747,862 3,998,174 파생상품자산 장내외파생상품 113,554 3,450 합 계 2,315,385,860 658,866,760 &cr;(주1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 중 고객예탁금반환을 위해 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 반 기 말 전 기 말 투자자예탁금별도예치금(증권) 한국증권금융(주) 53,532,594 75,418,821 투자자예탁금별도예치금(파생상품) 한국증권금융(주) 6,509,602 4,988,806 합 계 60,042,196 80,407,627 (2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 파생상품자산 주식파생상품자산(장외) 107,094 - 매수옵션 6,460 3,450 소 계 113,554 3,450 파생상품부채 주식파생상품부채(장외) 1,158,962 - 매도옵션 5,655,900 3,991,995 소 계 6,814,862 3,991,995 &cr;(3) 파생상품 계약금액&cr;당반기말과 전기말 현재 파생상품의 미결제 약정 계약금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 통화관련 : 통화선물 349,534 - 349,534 소 계 349,534 - 349,534 이자율관련 : 이자율선물 1,493,049,940 - 1,493,049,940 소 계 1,493,049,940 - 1,493,049,940 주식관련 : 주가지수선물 487,900 - 487,900 주가지수옵션 7,330,310 - 7,330,310 주식스왑 4,209,718 - 4,209,718 소 계 12,027,928 - 12,027,928 합 계 1,505,427,402 - 1,505,427,402 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 이자율관련 : 이자율선물 506,992,450 - 506,992,450 소 계 506,992,450 - 506,992,450 주식관련 : 주가지수선물 - - - 주가지수옵션 4,043,360 - 4,043,360 소 계 4,043,360 - 4,043,360 합 계 511,035,810 - 511,035,810 (4) 파생상품평가손익 당반기 및 전반기 중 파생상품에 대한 공정가액 평가에 따른 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 : 금리선물 279,550 (2,215,714) - - 279,550 (2,215,714) 소 계 279,550 (2,215,714) - - 279,550 (2,215,714) 주식관련 : 주가지수선물 - (600) - - - (600) 주식옵션 2,346,160 (727,550) 2,346,160 (727,550) 주식스왑 107,094 (1,158,962) 107,094 (1,158,962) 소 계 2,453,254 1,887,112 - - 2,453,254 1,887,112 합 계 2,732,804 (4,102,826) - - 2,732,804 (4,102,826) &cr; 당사의 파생상품거래는 유가증권 등과 관련하여 발생되는 환위험 및 이자율 위험의 회피, 고객의 이자율 변동위험 등의 위험회피, 파생상품거래를 통한 매매차익의 획득등이 주된 목적입니다. &cr;<전반기> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 : 금리선물 531,040 (499,380) - - 531,040 (499,380) 소 계 531,040 (499,380) - - 531,040 (499,380) 주식관련 : 주가지수선물 - (5,675) - - - (5,675) 주식옵션 102,750 (265,730) - - 102,750 (265,730) 소 계 102,750 (271,405) - - 102,750 (271,405) 합 계 633,790 (770,785) - - 633,790 (770,785) 6. 매도가능금융자산 &cr; &cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 지분증권 주식 144,884,822 144,902,172 손해배상공동기금 증권시장공동기금 1,005,032 1,365,841 파생상품시장공동기금 3,576,105 2,373,186 소 계 4,581,137 3,739,027 합 계 149,465,959 148,641,198 &cr;(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치로 평가된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 공 정 가 치 당 반 기 말 전 기 말 한국단자공업㈜(주2) 4.03 11,689,703 37,800,000 41,244,000 (주)티비씨(구:대구방송) 1.10 819,542 810,220 741,875 한국증권금융㈜(주1) 0.74 2,597,604 6,175,716 5,957,656 한국예탁결제원(주1) 0.45 235,419 3,947,440 3,870,055 ㈜한국거래소(주1,2) 2.98 2,474,129 85,961,254 84,922,255 한국자금중개㈜(주1) 0.50 50,000 515,250 486,390 　합 계 17,866,397 135,209,881 137,222,231 (주1) 매도가능금융자산 중 ㈜한국거래소외 3개 종목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없지만 독립적인 외부평가기관(주식회사 에프앤자산평가)의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.&cr;&cr;(주2) 상기 지분증권 중 한국단자공업(주) 37,800,000천원과 (주)한국거래소 85,961,254천원은 당사의 차입부채와 관련하여 담보제공되어 있습니다.&cr; (3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율&cr;(%) 취득원가 순자산가액 장 부 가 액 당 반 기 말 전 기 말 삼보이엔씨㈜(주1) 0.12 428,878 208,971 - - 트리플라자PFV㈜(주1) 5.00 250,000 - - - ㈜G1(구:강원민방) 1.00 272,000 354,680 272,000 272,000 인천글로벌캠퍼스㈜(주1,3) 39.93 199,625 - - - 용인시 상갈 피에프브이㈜(주5) 39.90 1,995,000 1,995,000 1,995,000 - 푸른위례프로젝트㈜ 19.40 970,000 248,987 970,000 970,000 ㈜송도베스트타운 19.90 1,717,946 5,141,431 1,717,946 1,717,946 (주)인천투자펀드 0.12 100,000 91,374 100,000 100,000 ㈜송도베스트타운개발 15.00 45,000 30,551 45,000 45,000 송도알씨원PFV㈜ 15.00 750,000 1,270,259 750,000 750,000 배곧신도시지역특성화타운 10.00 500,000 917,136 500,000 500,000 인서울 27골프클럽㈜ 10.00 499,995 470,413 499,995 499,995 ㈜동양레저(주1) 0.00 133,025 - - - 광교피에프브이주식회사(주2) 5.00 250,000 (343,233) 250,000 250,000 (주)성남알앤디피에프브이(주2,4) 35.00 1,750,000 (2,050,007) 1,750,000 1,750,000 화성도시피에프브이(주) 14.00 700,000 270,193 700,000 700,000 화성미래피에프브이(주) 2.50 125,000 124,104 125,000 125,000 합 계 10,686,469 8,729,859 9,674,941 7,679,941 (주1) 전기 이전에 금융자산손상차손(영업비용)으로 계상하였습니다.&cr;(주2) 재무제표상 자본잠식이나 사업초기단계의 PFV로서 회수가능성이 높아 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr;(주3) 보통주 14,925주(보통주지분율 19.9%)와 의결권 없는우선주 25,000주(우선주지분율 100%)로 구성되어 있습니다. &cr;(주4) 보통주지분율은 19.97%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사지분율입니다.&cr;(주5)보통주지분율은 19.90%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사지분율입니다.&cr;&cr;(4) 손해배상공동기금&cr;회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제 1항 및 동법 시행령 제 362조 제 1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원을 초과할경우에 변동적립금을 납부하고 있습니다. 산출방법은 공동기금 총 적립액을 회원별로 안분한 금액에서 10억원을 차감한 금액과 0원 중 큰 금액으로 합니다. (MAX 【기본공동기금 총적립액 × 배분율 -10억, 0】) 이렇게 산출된 금액을 손해배상 공동기금으로 적립하고 이를 매도가능 금융자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 제공자산 담보제공처 담보제공사유 당 반 기 말 전 기 말 단기매매금융자산&cr;(채권) (주)한국거래소 장내파생상품관련 46,780,262 19,067,660 한국증권금융(주) 대차거래중개 815,542,557 283,385,417 한국예탁결제원 대차거래중개 - 124,910 한국예탁결제원 REPO담보제공 1,699,762,415 270,177,794 단기매매금융자산-주식 한국증권금융(주) 대차거래중개 3,404,900 1,650,000 자기주식 한국증권금융(주) 운영자금차입 17,101,169 17,101,169 한국증권금융(주) 대차거래중개 15,824,573 15,824,573 매도가능금융자산-주식 한국증권금융(주) 대차거래중개 124,571,474 126,908,130 합 계 2,722,987,352 734,239,653 &cr; 7 . 종속기업투자 및 관계기업투자&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소유 및 의결권비율 당 반 기 말 전 기 말 당반기말 전기말 유리자산운용(주) 99.90% 99.90% 25,657,231 25,657,231 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 84.53% 84.39% 8,000,000 8,000,000 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) -% 100.00% - 1,000,000 합 계 33,657,231 34,657,231 &cr;(2) 당반기말 현재 종속기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익(손실) 유리자산운용(주) 33,569,777 3,015,575 5,511,832 1,853,038 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 8,832,370 1,297 109,228 (455,986) (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소유 및 의결권비율 당 반 기 말 전 기 말 당반기말 전기말 비케이컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사(주1) 11.48% 11.48% 3,500,000 3,500,000 디비컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사(주1,2) 2.44% 1.41% 500,000 500,000 베트남알파증권투자신탁UH(주식) 36.01% - 1,000,000 - 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 49.18% - 3,000,000 - 합 계 8,000,000 4,000,000 (주1) 당사가 업무집행사원(General Partner)이므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. &cr;(주2) 당반기 중 일부주주의 유상감자로 인해 지분율이 증가하였습니다.&cr; (4) 당반기말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 비케이컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 108,397,474 69,366,643 23,559,413 4,796,552 디비컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 20,717,546 347,086 1,098,721 1,017,158 베트남알파증권투자신탁UH(주식) 3,218,769 33,904 410,636 378,599 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 6,171,333 2,056 109,277 69,277 합 계 138,505,122 69,749,689 25,178,047 6,261,586 &cr;8. 대출채권&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 신용공여금 신용거래융자금(주1) 9,764,555 12,410,364 증권담보대출금(주2) 11,738,523 12,764,970 대출금 4,000,000 1,400,000 매입대출채권 70,160,000 69,460,000 대지급금 459,029 459,040 사모사채 24,650,000 47,150,000 소 계 120,772,108 143,644,374 (대손충당금) (459,029) (459,040) 순장부가액 120,313,079 143,185,334 (주1) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금과 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 7.0~9.0%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능) 이내입니다. 그러나 90일을 초과하여 미상환된 신용융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 10.5%의 이자율을 적용하고 있습니다(연체시 연14%). 한편 신용융자금에 대하여는 거래소종목140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을담보로 설정하고 있습니다&cr;&cr;(주2) 당사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50~80% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다 동 대출금의 연이자율은 7.0~8.5%이고, 상환기간은 3개월 이내입니다 증권담보대출금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. &cr; (2) 대손충당금 증감 내역&cr;당반기 및 전기 중 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 (459,040) (468,773) 대손상각비 - 　- 대손충당금환입 11 9,733 대출채권 제각 - - 기말잔액 (459,029) (459,040) &cr; 9. 유형자산 &cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 18,000,000 - - 18,000,000 건 물 12,000,000 (2,434,891) - 9,565,109 차량운반구 437,358 (239,632) - 197,726 비 품 9,270,368 (8,274,222) - 996,146 합 계 39,707,726 (10,948,744) - 28,758,981 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 18,000,000 - - 18,000,000 건 물 12,000,000 (2,266,557) - 9,733,443 차량운반구 427,891 (313,180) - 114,712 비 품 9,184,380 (7,981,447) - 1,202,933 합 계 39,612,271 (10,561,184) - 29,051,087 &cr;(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 취득가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 당반기말 토 지 18,000,000 - - 18,000,000 건 물 12,000,000 - - 12,000,000 차량운반구 427,891 122,523 (113,057) 437,358 비 품 9,184,380 85,989 - 9,270,368 합 계 39,612,271 208,512 (113,057) 39,707,726 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 전기말 토 지 18,000,000 - - 18,000,000 건 물 12,000,000 - - 12,000,000 차량운반구 549,021 118,927 (240,057) 427,891 비 품 19,573,718 520,224 (10,909,562) 9,184,380 합 계 50,122,739 639,151 (11,149,619) 39,612,271 &cr;(3) 당반기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 처 분 당반기말 건 물 2,266,557 168,333 - 2,434,891 차량운반구 313,180 39,507 (113,055) 239,632 비 품 7,981,447 292,775 - 8,274,222 합 계 10,561,184 500,615 (113,055) 10,948,744 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 처 분 전기말 건 물 1,929,986 336,571 - 2,266,557 차량운반구 439,367 88,052 (214,239) 313,180 비 품 16,354,807 2,288,368 (10,661,728) 7,981,447 합 계 18,724,160 2,712,991 (10,875,967) 10,561,184 &cr;(4) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 공 처 제 공 내 역 당 반 기 말 전 기 말 토지 및 건물 농협은행 임대보증금에 대한 근저당권 6,000,000 6,000,000 한국후지제록스(주) 임대보증금에 대한 전세권 48,251 48,251 합 계 6,048,251 6,048,251 10. 투자부동산 &cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 18,000,000 - 18,000,000 건 물 12,000,000 (2,443,278) 9,556,722 합 계 30,000,000 (2,443,278) 27,556,722 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 18,000,000 - 18,000,000 건 물 12,000,000 (2,274,944) 9,725,056 합 계 30,000,000 (2,274,944) 27,725,056 &cr;(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 당반기말 토 지 18,000,000 - - - - 18,000,000 건 물 9,725,056 - - - (168,332) 9,556,722 합 계 27,725,056 - - - (168,332) 27,556,722 &cr;<전기> (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 전 기 말 토 지 18,000,000 - - - - 18,000,000 건 물 10,061,626 - - - (336,571) 9,725,056 합 계 28,061,626 - - - (336,571) 27,725,056 &cr;당반기 및 전기의 투자부동산의 임대비율 변동으로 인한 장부금액 변동은 없습니다. &cr; (3) 투자부동산 공정가치&cr;당반기말과 전기말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 각각 27,556,722천원과 27,725,056천원 입니다.&cr; (4) 투자부동산에서 발생한 임대수익&cr;당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,011,715천원 및 1,136,884천원입니다. &cr;11. 무형자산 &cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 손상차손누계 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계 장부가액 시스템개발비 1,249,300 (910,329) - 338,971 1,199,300 (832,955) - 366,345 소프트웨어 539,843 (310,299) - 229,544 538,565 (243,331) - 295,234 회 원 권 13,973,352 - (852,634) 13,120,718 14,905,171 - (1,935,954) 12,969,218 합 계 15,762,495 (1,220,628) (852,634) 13,689,233 16,643,037 (1,076,286) (1,935,954) 13,630,797 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당반기> (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액 시스템개발비 366,345 50,000 (77,374) - - 338,971 소프트웨어 295,234 1,278 (66,968) - - 229,545 회 원 권 12,969,218 151,500 - - - 13,120,718 합 계 13,630,797 202,778 (144,342) - - 13,689,233 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액 시스템개발비 1,429,021 49,500 (1,005,980) - (106,196) 366,345 소프트웨어 426,166 225,500 (331,868) - (24,564) 295,234 회 원 권 10,504,348 3,400,000 - (91,980) (843,150) 12,969,218 합 계 12,359,535 3,675,000 (1,337,848) (91,980) (973,910) 13,630,797 12. 기타자산&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 미수금(주1) 1,621,828,544 42,921,955 미수수익 7,695,376 4,662,464 선급금 35,989,239 22,931,373 선급비용 13,609 7,151 선급제세 140,290 1,021,337 보증금 2,571,123 2,571,047 기타자산 868,333 868,333 대손충당금 (1,375,428) (1,375,428) 합 계 1,667,731,086 73,608,232 &cr;(주1) 당보고기간 종료일에 채권매도의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미수금으로 계상되었는바 동 미수금은 1,588,154,158천 원입니다.&cr; (2) 기타자산의 대손충당금 증감내역&cr;당반기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 1,375,428 1,788,026 대손상각 - 6,983 대손충당금환입 - (360,327) 제각처리 - (525,707) 기말잔액 1,375,428 1,375,428 &cr;13. 예수부채&cr; 당반기말과 전기말 현재 예수부채는 투자자예수금으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 위탁자예수금 51,398,339 74,681,236 장내파생상품거래예수금 5,590,217 4,988,806 저축자예수금 368,710 363,950 조건부예수금 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 35,627,915 8,218,608 기타(고객예수금) 168,622 52,834 수입담보금 - 1,275 합 계 93,161,040 88,313,947 &cr;14. 당기손익인식금융부채&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 단기매매금융부채 매도유가증권(주식) 3,731,559 3,225,222 매도유가증권(채권) 828,736,219 257,638,994 당기손익인식지정금융부채 파생금융부채(주석5) 6,814,862 3,991,995 합 계 839,282,640 264,856,211 15. 차입부채&cr; 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당 반 기 말 전 기 말 차입금 증금차입금 한국증권금융(주) 1.29%~1.98% 55,264,555 17,910,364 기타차입금 동양자산운용 등 1.65% 39,960,219 44,939,839 소 계 95,224,774 62,850,203 환매조건부채권매도 1.25%~1.60% 1,616,700,000 256,800,000 전자단기사채(주1) 1.54%~1.73% 50,000,000 10,000,000 사채할인발행차금 (31,038) (6,654) 합 계 1,761,893,736 329,643,549 &cr;(주1) 상기 전자단기사채의 만기는 2016년 7월 4일에서 2016년 7월 29일까지 입니다.&cr; 16. 기타부채&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 충 당 부 채 82,976 82,976 당기법인세부채 1,456,400 - 미지급배당금 18,221 17,410 미 지 급 금(주1) 1,350,492,794 41,825,294 미지급비용 17,182,684 12,480,742 임대보증금 5,883,681 5,929,947 선 수 수 익 1,195,479 1,406,747 제세금예수금 1,165,033 2,044,007 기 타 부 채 974,773 1,302,379 합 계 1,378,452,041 65,089,502 &cr;(주1) 당보고기간 종료일에 채권매수의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미지급금으로 계상되었는바 동 금액은 1,318,682,736천원입니다.&cr;&cr;17. 퇴직급여제도 &cr;&cr;(1) 확정기여형퇴직급여제도&cr;당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 미래에셋증권㈜ 등과 확정기여형 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.&cr; (2) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도 관련 비용 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 퇴 직 급 여 353,249 645,977 318,927 601,415 합 계 353,249 645,977 318,927 601,415 &cr; 18. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 당반기말 현재 차입한도약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 당좌차월 - 일중차월 신한은행 등 4개 은행 41,000,000 어음할인약정(자체자금) 한국증권금융&cr; 100,000,000 어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내 증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000 담보금융지원대출 100,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 일중자금거래 200,000,000 채권딜러금융 400,000,000 &cr;한편, 서울보증보험으로부터 이행보증 1,963,771천원과 공탁보증 3,800,000천원을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 매입보장 및 인수보장약정현황은 다음과 같습니다.&cr;① 채무보증 등의 내역 (단위: 천원) 구 분 건수 금액 매입보장약정 3 55,000,000 인수보장약정 1 19,000,000 합 계 4 74,000,000 &cr;② 매입보장약정현황 (단위: 천원) 시행사 약정금액 최초발행일 만기일 (주)원산업 10,000,000 15.04.28 17.11.21 (주)피데스개발 25,000,000 14.10.27 17.04.27 디에스삼호(주) 20,000,000 16.05.19 17.08.19 합 계 55,000,000 　 　 ③ 인수보장약정현황 (단위: 천원) 시행사 인수약정금액 금화도시개발(주) 19,000,000 합 계 19,000,000 &cr; (3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 1. 예수유가증권 가. 위탁자유가증권 995,325,208 850,097,732 나. 저축자유가증권 1,007,146 1,050,425 다. 수익자유가증권 1,737,541,356 1,572,814,065 라. 기타예수유가증권 - - 합 계 2,733,873,710 2,423,962,223 2. 대차 및 대주거래 가. 대여유가증권 1,512,650 1,391,500 나. 차입유가증권 188,269,228 143,242,196 1) 주 식 11,229,169 16,990,916 2) 채 권 177,040,059 126,251,281 다. 신용거래대주 - 1,185 합 계 189,781,878 144,634,881 3. 대손상각채권 - 59,254 &cr;(4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송내용 원 고 피 고 소제기일 소송금액 진행상황 대출금에 대한 추심 청구 기 업 당사외 2 2014.09.04. 100,000 1심진행중 사해행위취소 기 업 당사외 3 2015.04.14. 2,506,027 2심진행중 수수료에 대한 손해배상 기 업 당사외 2 2015.03.19. 5,800,000 2심진행중 손해배상 개 인 당사외 3 2015.03.23. 1,079,147 1심진행중 손해배상 개 인 당사외 6 2015.03.24. 528,164 1심진행중 합 계 10,013,338 상기 소송사건은 현재 진행 중에 있으며 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr;&cr; 19. 자 본&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자본금 보통주자본금 51,849,430 51,849,430 우선주자본금 15,000,000 15,000,000 소 계 66,849,430 66,849,430 자본잉여금 주식발행초과금 105,610,000 105,610,000 자기주식처분이익 6,409,029 6,409,029 재평가적립금 21,782,489 21,782,489 기타자본잉여금 18,075 18,075 소 계 133,819,593 133,819,593 자본조정 자기주식 (32,925,743) (32,925,743) 기타포괄손익&cr;누계액 매도가능금융자산평가이익 91,535,188 93,158,130 매도가능금융자산평가손실 (7,271) (60,580) 소 계 91,527,917 93,097,550 이익잉여금 법정준비금(주1) 20,386,485 17,866,102 재평가이익(주2) 26,356,993 26,356,993 미처분이익잉여금 118,532,398 114,027,362 소 계 165,275,876 158,250,457 합 계 424,547,073 419,091,287 (주1) 당사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당금의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금은 결손보전과 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다. (주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용시 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용함에 따라 기타포괄손익으로 인식하였던 유형자산재평가이익을 임의적립금으로 적립하였습니다. 동 임의적립금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 이입하고 있습니다. &cr;(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식은 보통주 10,369,886주(납입자본금: 51,849백만원)와 우선주 3,000,000주(납입자본금: 15,000백만원)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. &cr;(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주보다 연 1%의 배당이 추가됩니다.&cr; (4) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당반기말 현재 자기주식 보통주 3,522,901주(취득원가: 32,565,258천원), 우선주 36,340주(취득원가: 360,485천원)를 보유하고 있으며 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다. &cr;(5) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매도가능금융자산&cr;평가이익 매도가능금융자산&cr;평가손실 매도가능금융자산&cr;평가이익 매도가능금융자산&cr;평가손실 기초잔액 93,158,130 (60,580) 82,625,262 (168,058) 공정가액평가로 인한 증감 (2,080,695) 68,345 9,549,150 206,138 이연법인세효과 457,753 (15,036) (2,100,813) (45,350) 기말잔액 91,535,188 (7,271) 90,073,599 (7,271) 20. 대손준비금&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 대손준비금 기초 적립액 2,556,645 1,228,358 대손준비금 추가적립예정금액 (292,553) 1,328,287 대손준비금 기말잔액 2,264,092 2,556,645 &cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.&cr;&cr;(2) 당반기와 전반기 중 대손준비금 환입액(전입액) 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당반기순이익 18,946,376 9,656,772 대손준비금 환입(전입)액 292,553 (877,551) 대손준비금 반영후 조정반기순이익 19,238,929 8,779,221 21. 순수수료수익&cr; 당반기 및 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 2,657,717 5,160,889 3,545,253 6,365,243 인수및주선수수료 2,576,097 4,315,294 2,681,236 4,150,654 집합투자증권취급수수료 255,248 505,350 273,424 504,985 매수및합병수수료 4,294,822 7,673,840 4,154,961 7,367,501 기 타 165,703 237,563 13,713 17,547 소 계 9,949,588 17,892,937 10,668,586 18,405,930 수수료비용 매매수수료 1,003,449 1,858,872 620,598 1,140,366 송금수수료비용 41,048 65,182 26,879 55,726 기타수수료비용 1,164,980 1,864,977 1,072,104 1,738,132 소 계 2,209,477 3,789,031 1,719,581 2,934,224 순수수료이익 7,740,111 14,103,906 8,949,005 15,471,706 22. 금융상품관련손익&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품평가 및 처분이익 단기매매금융자산처분이익 주식 315,742 985,859 451,092 922,097 신주인수권 15,126 1,157,999 226,452 417,995 채권 54,531,490 106,504,845 67,458,280 137,122,122 집합투자증권 4,179 6,737 3,563 5,308 기업어음증권 995,352 1,888,040 2,486,386 4,211,078 소 계 55,861,888 110,543,480 70,625,773 142,678,599 단기매매금융자산평가이익 주식 2,314,694 2,448,831 275,067 321,335 신주인수권 23,894 24,993 - - 채권 8,407,796 12,702,778 - 1,986,362 집합투자증권 58,076 97,051 44 58 투자자예탁금 253,637 558,199 406,008 720,148 소 계 11,058,098 15,831,852 681,119 3,027,903 당기손익지정금융자산처분이익 ELW 27,085,617 39,714,398 12,507,786 24,402,987 당기손익지정금융자산평가이익 ELW 364,706 537,981 - 239,857 단기매매금융부채평가이익 매도유가증권 79,120 79,120 1,025,393 1,068,761 합 계 94,449,429 166,706,831 84,840,069 171,418,107 금융상품평가 및 처분손실 단기매매금융자산처분손실 주식 107,167 363,051 3,619 132,151 신주인수권 30,614 45,965 1,208 1,208 채권 32,650,354 67,076,710 87,390,990 151,124,582 집합투자증권 2,808 3,994 1,573 7,545 기업어음증권 30,658 58,617 60,917 195,864 기타 4,120 4,127 4,273 29,087 소 계 32,825,719 67,552,464 87,462,581 151,490,437 단기매매금융자산평가손실 주식 (1,670) 28,161 27,750 33,300 신주인수권 (11,450) - 593,215 593,215 채권 107,369 204,133 1,413,814 1,478,489 집합투자증권 (60,240) 8,811 - - 소 계 34,008 241,105 2,034,779 2,105,004 당기손익지정금융자산처분손실 ELW 19,957,534 39,846,873 14,810,337 35,062,739 당기손익지정금융자산평가손실 ELW 1,783,052 2,328,640 - 154,709 단기매매금융부채평가손실 매도유가증권 4,442,050 7,252,815 (2,717,296) 2,276,953 합 계 59,042,361 117,221,895 101,590,399 191,089,843 금융상품관련순이익(손실) 35,407,068 49,484,936 (16,750,330) (19,671,736) &cr;23. 파생상품 관련손익&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 파생상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품&cr;거래이익 장내파생상품거래이익 선물매매이익 35,224,514 69,621,322 53,650,510 89,238,954 선물정산이익 (17,328) 279,550 - 531,040 옵션매매이익 25,214,320 50,570,125 20,493,710 45,630,275 옵션평가이익 1,743,545 2,346,160 102,750 102,750 소 계 62,165,051 122,817,157 74,246,970 135,503,019 장외파생상품거래이익 파생상품매매이익 240,374 439,423 106,430 894,791 파생상품평가이익 107,094 107,094 - - 소 계 347,468 546,517 106,430 894,791 합 계 62,512,520 123,363,675 74,353,400 136,397,810 파생상품&cr;거래손실 장내파생상품거래손실 선물매매손실 54,789,692 102,841,774 42,427,131 77,603,379 선물정산손실 (133,146) 2,216,314 - 505,055 옵션매매손실 31,606,225 48,712,790 17,604,425 33,566,750 옵션평가손실 483,900 727,550 - 265,730 소 계 86,746,671 154,498,428 60,031,556 111,940,914 장외파생상품거래손실 파생상품거래손실 135,701 135,701 - 901,088 파생상품평가손실 1,158,961 1,158,961 - - 소 계 1,294,662 1,294,662 - 901,088 합 계 88,041,333 155,793,090 60,031,556 112,842,002 파생상품관련순이익(손실) (25,528,813) (32,429,415) 14,321,844 23,555,808 &cr;24. 이자수익 및 이자비용&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금 및 예치금 증금예치금이자 142,051 243,691 92,127 193,160 금융기관예치금이자 30 85 (5,239) 440 예금이자 668,347 1,259,828 958,126 1,656,967 소 계 810,429 1,503,604 1,045,014 1,850,566 대출채권 신용공여이자 423,472 893,105 560,207 1,046,907 매입대출채권이자 1,754,487 3,509,996 550,647 1,111,143 대출금이자 395,094 539,932 3,288 6,575 환매조건부매수이자 3,643 6,959 - 37,850 소 계 2,576,696 4,949,992 1,114,141 2,202,475 당기손익인식금융자산 채권이자 13,727,137 24,679,723 16,224,427 28,660,517 기업어음증권이자 185,850 336,092 264,238 644,924 소 계 13,912,987 25,015,815 16,488,665 29,305,441 기타 1,365,717 2,140,151 1,869,653 3,370,500 합 계 18,665,830 33,609,563 20,517,473 36,728,982 이자비용 예수부채 투자자예탁금이용료 299,555 580,402 291,411 516,449 차입부채 증금차입금이자 406,902 819,133 302,895 619,728 은행차입금이자 67,473 92,481 33,905 72,618 콜머니이자 - - - 52,705 기타차입금이자 171,740 231,900 164,532 181,926 소 계 646,116 1,143,514 501,331 926,978 환매조건부매도이자 6,535,947 11,516,795 4,261,078 8,628,219 전자단기사채이자비용 469,566 730,542 1,042,984 2,027,255 기타 494 1,029 442 1,183 합 계 7,951,678 13,972,281 6,097,246 12,100,084 순이자이익 10,714,153 19,637,282 14,420,227 24,628,899 25. 대출채권관련손익&cr; 당반기 및 전반기 중 대출채권관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권평가 및 처분이익 대손충당금환입 - 11 52 9,640 소 계 - 11 52 9,640 대출채권평가 및 처분손실 대손상각비 - - - - 소 계 - - - - 대출채권관련이익(손실) - 11 52 9,640 &cr;26. 외환거래관련손익&cr; 당반기 및 전반기 중 외환거래관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환거래이익 외환차익 144,201 144,582 79,149 120,407 소 계 144,201 144,582 79,149 120,407 외환거래손실 외환차손 119,250 119,250 46,725 77,391 외화환산손실 660 660 - - 소 계 119,910 119,910 46,725 77,391 외환거래순이익(손실) 24,292 24,673 32,424 43,018 &cr; 27. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 배당금수익 270,087 6,597,364 191,209 1,326,789 분배금수익 - 5 1 245 기타 - - - 360,327 소 계 270,087 6,597,369 191,210 1,687,361 기타영업비용 기타대손상각비 - - 6,983 6,983 소 계 - - 6,983 6,983 기타영업순손익 270,087 6,597,369 184,227 1,680,378 &cr; 28. 판매비와 관리비 &cr; 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기종업원급여 12,384,771 22,777,883 8,414,901 18,147,724 퇴 직 급 여 353,249 645,977 318,927 601,415 복리후생비 300,190 389,362 129,176 273,185 전산운용비 1,125,948 2,231,326 1,944,944 4,042,277 지급임차료 29,393 58,899 27,832 57,728 지급수수료 610,287 939,121 592,677 1,262,192 접 대 비 886,060 1,748,391 880,945 1,793,205 광고선전비 - - - - 감가상각비 329,818 668,949 939,110 2,353,036 무형자산상각비 73,000 144,342 440,282 1,197,683 연 수 비 64,008 75,863 37,711 44,439 세금과공과 638,547 1,436,822 649,293 1,561,450 등기소송비및공고비 77,000 80,000 616 120,593 회 의 비 13,758 24,166 15,832 22,503 인 쇄 비 12,686 25,485 15,744 35,205 여비교통비 61,390 101,427 45,374 85,768 차량유지비 89,936 175,626 106,702 215,751 소 모 품 비 21,925 33,271 18,157 43,499 수도광열및사옥관리비 449,217 953,455 471,015 1,015,147 보 험 료 64,399 186,291 33,455 184,183 행 사 비 43,237 48,455 5,783 26,383 기 타 306,523 605,388 290,752 524,570 합 계 17,935,342 33,350,498 15,379,228 33,607,936 &cr;29. 영업외손익&cr; (1) 당반기 및 전반기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 18,498 18,498 7,200 31,699 무형자산처분이익 55,182 254,316 - - 임대료수익 493,923 1,011,715 546,089 1,136,884 기 타 28,922 32,827 4,879 93,727 합 계 596,525 1,317,356 558,168 1,262,310 &cr;(2)당반기 및 전반기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - - 247,834 249,152 무형자산처분손실 - - 148,360 148,360 무형자산손상차손 - - 117,530 117,530 기 타 - - 3 744 합 계 - - 513,727 515,786 &cr;30. 법인세비용&cr; (1) 법인세비용의 구성내역&cr;당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액포함) 5,463,473 3,550,300 ±일시적차이로인한이연법인세 변동액 533,051 1,795,391 ±자본에직접반영된법인세비용 442,717 (2,146,164) 법인세비용 6,439,241 3,199,527 &cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 세전이익 25,385,617 　 12,856,299 적용세율에따른세부담액 5,374,836 　 2,817,386 조정사항: 　 　 비과세수익 (102,422) (81,311) 　 비공제비용 350,471 352,907 　 법인세추납액ㆍ환급액 677,150 (16,220) 　 기타 139,206 126,765 　 조정사항소계 1,064,405 　 382,141 법인세비용 6,439,241 　 3,199,527 유효세율 25.37% 　 24.89% (3) 당반기말과 전반기말 현재 이연법인세자산(부채) 발생원천은 다음과 같습니다. <당반기> (단위: 천원) 과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 무상주배당금 256,357 - 256,357 56,398 - 56,398 미수채권이자 (1,433,860) (669,072) (2,102,932) (315,449) (147,196) (462,645) 손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,228) - (6,228) 매도가능증권 1,421,937 - 1,421,937 312,826 - 312,826 골프회원권 80,436 88,851 169,287 17,696 19,547 37,243 단기매매증권 (1,037,702) (5,030,492) (6,068,194) (228,294) (1,106,708) (1,335,003) 비품감가상각비 640 - 640 141 - 141 연차수당 839,508 (131,252) 708,256 184,692 (28,875) 155,816 대손금부인액 750,000 - 750,000 165,000 - 165,000 압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,097,585) - (2,097,585) 선물정산손익 379,095 990,927 1,370,022 83,401 218,004 301,405 외화환산손익 - (67,304) (67,304) - (14,807) (14,807) 매도가능증권평가이익 (119,355,833) 2,012,350 (117,343,483) (26,258,283) 442,717 (25,815,566) 재평가차익(토지) (20,447,226) - (20,447,226) (4,498,390) - (4,498,390) 재평가차액(건물) (11,180,814) - (11,180,814) (2,459,779) - (2,459,779) 지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (631,801) - (631,801) 회원권손상차손 1,935,953 (1,083,320) 852,633 425,910 (238,330) 187,579 미실현평가익당 3,785,000 868,605 4,653,605 832,700 191,093 1,023,793 유가증권손상차손 723,145 - 723,145 159,092 - 159,092 이연임대료 (8,647) 8,647 - (1,902) 1,902 - 복구충당부채 82,976 - 82,976 18,255 - 18,255 복구충당부채비품감가상각비 78,983 - 78,983 17,376 - 17,376 금융결제원참가금 - - 525,150 - 115,533 115,533 복구비품 (75,538) - (75,538) (16,618) - (16,618) 수선비 - 63,951 63,951 - 14,069 14,069 대손충당금 1,056,781 - 1,056,781 232,492 - 232,492 합 계 (154,583,420) (2,948,109) (157,006,379) (34,008,350) (533,051) (34,541,404) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2015년 12월 31일 이후 실현분 22%)을 적용하였습니다. &cr;<전반기> (단위: 천원) 과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 무상주배당금 256,357 - 256,357 56,398 - 56,398 미수채권이자 (661,943) (2,609,839) (3,271,782) (145,627) (574,165) (719,792) 손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,228) - (6,228) 매도가능증권 1,421,937 - 1,421,937 312,826 - 312,826 골프회원권 5,636 - 5,636 1,240 - 1,240 단기매매증권 (3,200,066) 4,120,360 920,294 (704,015) 906,479 202,465 비품감가상각비 640 1,775,644 1,776,284 141 390,642 390,783 건물감가상각비 1,130,145 (1,130,145) - 248,632 (248,632) - 무형자산상각비 - 1,238,076 1,238,076 - 272,377 272,377 연차수당 839,508 (178,327) 661,181 184,692 (39,232) 145,460 대손금부인액 750,000 - 750,000 165,000 - 165,000 압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,097,585) - (2,097,585) 선물정산손익 1,188,935 (1,051,940) 136,995 261,566 (231,427) 30,139 매도가능증권평가이익 (105,714,364) (9,755,287) (115,469,651) (23,257,160) (2,146,163) (25,403,323) 재평가차익(토지) (20,447,226) - (20,447,226) (4,498,390) - (4,498,390) 재평가차액(건물) (11,501,581) 160,288 (11,341,293) (2,530,348) 35,263 (2,495,085) 지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (631,801) - (631,801) 회원권손상차손 2,329,423 117,530 2,446,953 512,473 25,857 538,330 미실현평가익당 2,835,000 (850,696) 1,984,304 623,700 (187,153) 436,547 유가증권손상차손 723,145 - 723,145 159,092 - 159,092 복구충당부채 82,976 - 82,976 18,255 - 18,255 복구충당부채비품감가상각비 75,514 3,469 78,983 16,613 763 17,376 복구비품 (75,538) - (75,538) (16,618) - (16,618) 대손충당금 1,056,781 - 1,056,781 232,492 - 232,492 합 계 (141,339,331) (8,160,867) (149,500,198) (31,094,653) (1,795,391) (32,890,044) 31. 주당이익&cr;&cr;당반기 및 전반기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 보통주 및 우선주 주당손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 <반기순이익> 8,526,360 18,946,376 4,312,294 9,656,772 구형우선주해당분 (2,679,114) (5,826,857) (1,406,103) (3,020,596) 보통주해당분 (5,847,246) (13,119,519) (2,906,191) (6,636,176) <가중평균유통보통주식수> 구형우선주 2,963,660주 2,963,660주 2,963,660주 2,963,660주 보통주 6,846,985주 6,846,985주 6,846,985주 6,846,985주 <기본주당이익> 구형우선주 904원 1,966원 474원 1,019원 보통주 854원 1,916원 424원 969원 &cr;(2) 당반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다&cr;<보통주> 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 발행주식 10,369,886 182 1,887,319,252 구 분 주 식 수 일 수 차감적수 자기주식이월 3,522,901 182 (641,167,982) 차감적수합계 (641,167,982) 유통주식적수합계 1,246,151,270 대 상 일 수 182 가중평균주식수 6,846,985 &cr;<구형우선주> 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 발행주식 3,000,000 182 546,000,000 구 분 주 식 수 일 수 차감적수 자기주식이월 36,340 182 (6,613,880) 차감적수합계 (6,613,880) 유통주식적수합계 539,386,120 대 상 일 수 182 가중평균주식수 2,963,660 32. 특수관계자거래&cr; (1) 당반기말 현재 당사와 특 수 관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 관 계 유리자산운용(주) 종 속 회 사 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 종 속 회 사 비케이컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 관 계 회 사 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 관 계 회 사 &cr;(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당 반 기 말 전 기 말 유리자산운용(주) 임대보증금 199,243 199,243 &cr;(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유리자산운용(주) 임대료수익 94,792 189,608 94,753 189,805 &cr;(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 단 기 급 여 330,785 657,735 319,911 595,395 퇴 직 급 여 31,750 63,500 28,000 28,000 합 계 362,535 721,234 347,911 623,395 &cr;상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.&cr; 33. 현금흐름표&cr; (1) 현금 및 현금성자산 &cr; 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 98,951,314 33,665,303 합 계 98,951,314 33,665,303 &cr;(2) 비현금거래&cr;&cr;당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매도가능증권평가이익의 증감 (1,569,633) 7,609,124 &cr;34. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr; (1) 공정가치 측정기준&cr;당사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr; 2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 당사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr; 3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr; 4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및&cr;차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 말 전 기 말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 현금 및 예치금 현금및현금성자산 98,951,314 98,951,314 33,665,303 33,665,303 예치금 68,368,467 68,368,467 33,971,849 33,971,849 소 계 167,319,780 167,319,780 67,637,152 67,637,152 대출채권 신용공여금 21,503,079 21,503,079 25,175,334 25,175,334 대출금 4,000,000 4,000,000 1,400,000 1,400,000 매입대출채권 70,160,000 70,160,000 69,460,000 69,460,000 사모사채 24,650,000 24,650,000 47,150,000 47,150,000 소 계 120,313,079 120,313,079 143,185,334 143,185,334 기타금융자산 1,631,804,653 1,631,804,653 49,865,076 49,865,076 자산총계 1,919,437,512 1,919,437,512 260,687,562 260,687,562 예수부채 위탁자예수금 51,398,339 51,398,339 74,681,236 74,681,236 장내파생상품거래예수금 5,590,217 5,590,217 4,988,806 4,988,806 저축자예수금 368,710 368,710 363,950 363,950 조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 35,627,915 35,627,915 8,218,608 8,218,608 기타(고객예수금) 168,622 168,622 52,834 52,834 수입담보금 - - 1,275 1,275 소 계 93,161,041 93,161,041 88,313,947 88,313,947 차입부채 차입금 95,224,775 95,224,775 62,850,204 62,850,204 환매조건부채권매도 1,616,700,000 1,616,700,000 256,800,000 256,800,000 전자단기사채 49,968,962 49,968,962 9,993,346 9,993,346 소 계 1,761,893,737 1,761,893,737 329,643,550 329,643,550 기타금융부채 1,375,717,185 1,375,717,185 63,599,778 63,599,778 부채총계 3,230,771,963 3,230,771,963 481,557,275 481,557,275 (3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 공정가치수준의 분류 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. ③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 2,234,849,071 80,536,789 - 2,315,385,860 매도가능금융자산 38,610,220 - 96,599,661 135,209,881 자산총계 2,273,459,291 80,536,789 96,599,661 2,450,595,741 당기손익인식금융부채 838,123,678 1,158,962 - 839,282,640 부채총계 838,123,678 1,158,962 - 839,282,640 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 548,332,321 110,534,439 - 658,866,760 매도가능금융자산 41,985,875 - 95,236,356 137,222,231 자산총계 590,318,196 110,534,439 95,236,356 796,088,991 당기손익인식금융부채 264,856,211 - - 264,856,211 부채총계 264,856,211 - - 264,856,211 &cr;3) 공정가치 수준 3 관련 공시&cr;당반기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품(매도가능금융상품)의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 95,236,356 94,626,679 총손익 　 -기타포괄손익인식금액 1,363,305 609,677 기말금액 96,599,661 95,236,356 &cr;35. 금융자산 및 부채의 범주별 분류&cr;&cr;당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr;<당반기말> (단위: 천원) 구 분 단기매매&cr;금융상품 매도가능&cr;금융상품 상각후원가측정금융상품 매매목적&cr;파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 167,319,780 - 167,319,780 당기손익인식금융자산 2,315,272,306 - - 113,554 2,315,385,860 매도가능금융자산 - 149,465,959 - - 149,465,959 대출채권 - - 120,313,079 - 120,313,079 기타금융자산 - - 1,631,804,653 - 1,631,804,653 금융자산합계 2,315,272,306 149,465,959 1,919,437,512 113,554 4,384,289,331 [금융부채] 당기손익인식금융부채 832,467,778 - - 6,814,862 839,282,640 예수부채 - - 93,161,041 - 93,161,041 차입부채 - - 1,761,893,737 - 1,761,893,737 기타금융부채 - - 1,375,717,185 - 1,375,717,185 금융부채합계 832,467,778 - 3,230,771,963 6,814,862 4,070,054,603 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 단기매매&cr;금융상품 매도가능&cr;금융상품 상각후원가측정금융상품 매매목적&cr;파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 67,637,152 - 67,637,152 당기손익인식금융자산 658,863,310 - - 3,450 658,866,760 매도가능금융자산 - 148,641,198 - - 148,641,198 대출채권 - - 143,185,334 - 143,185,334 기타금융자산 - - 49,865,076 - 49,865,076 금융자산합계 658,863,310 148,641,198 260,687,562 3,450 1,068,195,520 [금융부채] 당기손익인식금융부채 260,864,216 - - 3,991,995 264,856,211 예수부채 - - 88,313,947 - 88,313,947 차입부채 - - 329,643,550 - 329,643,550 기타금융부채 - - 63,599,778 - 63,599,778 금융부채합계 260,864,216 - 481,557,275 3,991,995 746,413,486 &cr;36. 금융위험관리 &cr;- 위험종류 및 위험관리 목적&cr;당사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 정책&cr;당사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템, 당사 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 절차 당사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 리스크의 인식: 당사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석&cr;2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정방법을 정하여 그 크기를 측정하고 적정여부를 평가&cr;3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제&cr;4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;1) 신용위험관리&cr;당사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락 또는 부도로 인해 채무불이행 또는 계약불이행으로 인해 재무적 손실을 입을 위험을 말합니다. 당사의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 신용리스크관리규정에 따라 업무에 수반되는 신용리스크를 인식, 측정, 보고 및 관리하여 경영 의사결정에 반영시킴으로써, 수익의 안정적인 창출 및 자산건전성 유지를 추구하고 있습니다. 신용사건으로 인해 당사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 당사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 포괄하여 신용위험 관리대상을 설정하여 신용위험을 관리하고 있으며, 신용리스크노출규모 측정대상은 다음과 같습니다. &cr; 범 주 상 품 신용위험 관리대상 단기매매금융자산 유가증권 채권, MMF, 기업융통어음 등 파생상품 주가지수선물, 통화선물, 이자율스왑 등 매도가능금융자산 유가증권 채권 등 대여금및수취채권 여신채권 신용공여금, 대여금, 매입대출채권,대지급금 등 기타자금거래 예금 및 예치금 등 지분증권은 신용리스크 노출규모 관리대상에서 제외함 &cr;당사는 신용위험의 측정요소로 신용익스포저, 현행익스포저, 잠재적신용익스포저, 예상손실, 비예상손실, 신용위험가중자산, 신용위험자본 등을 사용합니다. 리스크관리부서는 신용등급평가의 적정성을 판단하여 회사의 운용 신용등급을 관리하며, 제반 외부신용등급과 내부신용등급 및 기준신용등급의 데이터를 관리합니다. 거래부서는 거래상대방 신용등급 변화 징후를 적정하게 모니터링 하여야 하며, 특이사항 발생시 리스크관리부서로 통보합니다. 신용등급은 취득시점을 기준으로 국내외 공신력 있는 신용평가기관의 신용등급을 적용합니다. 회사의 총신용리스크규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하고 리스크 대비 적정 기대수익을 실현하기 위하여 포트폴리오를 분류하여 총신용리스크노출규모를 관리하며, 신용등급별 한도 이외의 전사 한도관리대상은 거래상대방별 한도, 기업집단별 한도, 국가별한도로 규정하고 있습니다. 2) 신용위험에 대한 최대 노출액&cr;당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)외 167,319,780 67,632,452 대출채권 신용공여금 등 120,313,079 143,185,334 당기손익인식금융자산 채무증권 등 2,297,452,130 650,392,387 기타금융자산 미수금 등 1,631,804,653 49,865,076 기타 매입약정 74,000,000 77,100,000 합 계 4,290,889,642 988,175,249 &cr;3) 대출채권의 손상정보&cr;① 당반기말과 전기말 현재 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기말> (단위: 천원) 공시항목구분 금융기관 기업 개인 합계 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권 - 98,813,810 21,499,269 120,313,079 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 - - - - 손상된 대출채권 338,816 - 120,213 459,029 소 계 338,816 98,813,810 21,619,481 120,772,108 충당금 (338,816) - (120,213) (459,029) 합 계 - 98,813,810 21,499,269 120,313,079 &cr;<전기말> (단위: 천원) 공시항목구분 금융기관 기업 개인 합계 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권 - 118,374,250 24,811,084 143,185,334 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 - - - - 손상된 대출채권 338,827 - 120,213 459,040 소 계 338,827 118,374,250 24,931,297 143,644,374 충당금 (338,827) - (120,213) (459,040) 합 계 - 118,374,250 24,811,084 143,185,334 &cr;② 당반기말과 전기말 현재 손상된 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;<당반기말> (단위: 천원) 공시항목구분 금융기관 기업 개인 합계 손상된 대출채권 338,816 - 120,213 459,029 담보의 공정가치 - - - - &cr;<전기말> (단위: 천원) 공시항목구분 금융기관 기업 개인 합계 손상된 대출채권 338,827 - 120,213 459,040 담보의 공정가치 - - - - &cr; 4) 신용등급별 구성 내역&cr;당반기말과 전기말 현재 채무증권(단기매매금융자산)의 신용등급별 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 공시항목구분 신용등급 당 반 기 말 전 기 말 국공채 - 2,066,191,716 459,457,377 특수채 AAA 39,728,339 45,182,443 AA- to AA+ - 　- Unrated 60,147,302 20,033,744 회사채 AAA 10,051,305 10,103,737 AA- to AA+ 11,147,351 - A- to A+ 1,115,479 - Lower than A- 2,566,004 1,189,987 Unrated 25,961,386 3,887,210 합 계 　 2,216,908,882 539,854,498 5) 지역별 구성내역&cr;당반기말과 전기말 현재 대출채권 및 단기매매금융자산(채무증권)의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기말> (단위: 천원) 구 분 한국 기타 합계 대출채권 120,772,108 - 120,772,108 채무증권 2,216,908,881 - 2,216,908,881 합계 2,337,680,989 - 2,337,680,989 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 한국 기타 합계 대출채권 143,644,374 - 143,644,374 채무증권 539,854,498 - 539,854,498 합계 683,498,871 - 683,498,871 &cr;6) 산업별 구성내역&cr;당반기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당반기말 전기말 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) 금융기관대출 338,816 0.28% 338,827 0.24% 기업대출 　 　 부동산업 및 임대업 50,000,000 41.40% 52,500,000 36.55% 도매 및 소매업 6,000,000 4.97% 6,000,000 4.18% 건설업 12,160,000 10.07% 6,860,000 4.78% 기 타 30,653,810 25.38% 53,014,250 36.91% 소 계 98,813,810 81.82% 118,374,250 82.41% 개인대출 21,619,481 17.90% 24,931,297 17.36% 합 계 120,772,108 100.00% 143,644,374 100.00% &cr;(2) 유동성 위험&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상치 못한 자금소요에 의하여 발생하는 자금의 유출 등으로 인해 보유자산의 저가 처분 및 고비용 차입 등의 비정상적인 손실을 입게 될 위험을 말합니다. 당사는 유동성위험을 자금조달 유동성리스크와 시장 유동성리스크로 나누어 관리하고 있습니다. 자금조달 유동성리스크는 당사 자산, 부채 및 예상 현금흐름 등을 관리대상으로 하며, 시장 유동성리스크는 운용 주식 및 채권을 관리대상으로 합니다. 자금조달 유동성리스크는 유동성갭과 유동성비율을 지표로 측정하며 관리합니다. 리스크관리부서는 이러한 지표를 통해 매일 유동성위험을 측정하고 그 한도를 관리합니다. 한편, 시장 유동성리스크는 상품별유동성현황 분석을 통하여 측정하며, 주식의 시장 유동성리스크와 채권의 시장 유동성리스크로 구분하여 측정, 관리하고 있습니다.&cr; 1) 금융상품의 잔존기간&cr;당반기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 152,144,780 7,625,000 5,550,000 2,000,000 - - 167,319,780 당기손익인식금융자산 2,314,012,780 686,540 686,540 - - - 2,315,385,860 매도가능금융자산 - - - - - 149,465,959 149,465,959 대출채권 14,744,107 10,794,107 29,000,000 52,350,000 13,410,000 14,865 120,313,079 기타금융자산 1,621,724,648 2,606,273 0 13,609 7,460,123 - 1,631,804,653 자산총계 4,102,626,315 21,711,920 35,236,540 54,363,609 20,870,123 149,480,824 4,384,289,332 <부채> 예수부채 93,161,040 - - - - - 93,161,040 당기손익인식금융부채 839,282,639 - - - - - 839,282,639 차입부채 1,761,893,736 - - - - - 1,761,893,736 기타금융부채 1,331,996,368 1,822,911 96,063 3,987,207 3,255,013 34,559,624 1,375,717,185 부채총계 4,026,333,784 1,822,911 96,063 3,987,207 3,255,013 34,559,624 4,070,054,602 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 52,460,877 26,275 7,000,000 8,150,000 - - 67,637,152 당기손익인식금융자산 658,866,617 72 72 - - - 658,866,760 매도가능금융자산 - - - - - 148,641,198 148,641,198 대출채권 13,982,466 12,582,466 2,500,000 89,960,000 23,650,000 510,403 143,185,334 기타금융자산 42,851,073 4,417,403 - - 2,570,047 26,553 49,865,076 자산총계 768,161,033 17,026,216 9,500,072 98,110,000 26,220,047 149,178,154 1,068,195,520 <부채> 　 　 　 　 　 　 　 예수부채 88,312,672 1,275 - - - - 88,313,947 당기손익인식금융부채 264,856,211 - - - - - 264,856,211 차입부채 329,643,550 - - - - - 329,643,550 기타금융부채 21,187,821 252,828 164,569 3,488,900 4,479,898 34,025,762 63,599,778 부채총계 704,000,254 254,103 164,569 3,488,900 4,479,898 34,025,762 746,413,486 2) 당반기와 전반기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 없습니다.&cr;&cr;(3) 시장위험&cr;시장위험은 주가, 금리 및 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산의 가치의 감소가 발생할 리스크를 말합니다. 당사는 시장위험관리대상을 주식, 금리, 외환, 집합투자증권, 일반상품, 옵션위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 리스크관리부서는 표준모형에 의한 리스크금액과 시장리스크요인에 대한 민감도를 측정하여 시장위험을 관리하여, 효율적인 관리를 위하여 필요한 경우 위기상황 분석(Stress Test)을 수행하고 사후검증(Back Test)을 실시합니다.&cr; 1) 채권 (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당반기말> 단기매매금융자산 2,216,908,882 2,104,527,390 (112,381,491) 2,339,736,966 122,828,085 단기매매금융부채 828,736,219 774,866,953 53,869,266 888,231,491 (59,495,272) 금리선물 - - 59,353,473 - (63,648,336) <전기말> 단기매매금융자산 539,854,498 505,087,339 (34,767,159) 578,734,951 38,880,454 단기매매금융부채 257,638,993 232,974,755 24,664,239 286,305,707 (28,666,713) 금리선물 - - 22,066,828 - (23,670,346) &cr;2) 주식 (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당반기말> 단기매매금융자산(주식) 11,845,636 13,030,199 1,184,564 10,661,072 (1,184,564) 단기매매금융부채(주식) 3,731,559 3,358,403 (373,156) 4,104,715 373,156 <전기말> 단기매매금융자산(주식) 3,626,017 3,998,619 362,602 4,061,035 (362,602) 단기매매금융부채(주식) 3,225,222 3,547,744 (412,971) 2,902,700 412,971 &cr;3) 외화자산&cr;① 통화별 구성내역 당반기말 현재 외화자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 26,041 - 26,041 외화증권 - - - 외화 순 노출액 26,041 - 26,041 &cr;② 환율변동효과 (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당반기말 26,041 28,645 2,604 23,437 (2,604) 4) 장외파생상품 (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당반기말 (1,051,868) (1,527,914) (476,047) (575,821) 476,047 &cr;(4) 자본관리&cr;당사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정하에 예상외 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 당사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 하는 것입니다. &cr;당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거해 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하여야 하며, 순자본비율이 일정수준에 미달하는 금융투자업자에 대하여는 금융감독당국이 단계별로 경영개선 조치(순자본비율 50% 이상~100% 미만 : 경영개선권고, 0% 이상~50% 미만 : 경영개선 요구, 0% 미만 : 경영개선 명령)를 취하도록 되어 있습니다. 순자본비율은 영업용순자본에 총위험액을 차감한 금액을 업무단위별 필요유지 자기자본으로 나눠 얻어진 비율을 말하는데, 이때 영업용순자본이란 기준일 현재 금융투자업자의 순자산 가치로 순재산액(자산-부채)에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 계산하며, 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액을 합산한 금액입니다. 당사에 대한 자본적정성 규제에서도 순자본비율 제도를 준수하고 있습니다.&cr; 당반기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 1. 영업용순자본 순재산액 424,547 419,091 차감항목 168,079 (197,409) 가산항목 - - 소 계 256,468 221,682 2. 총위험액 시장위험액 45,961 36,416 신용위험액 12,147 12,698 운용위험액 11,466 8,686 소 계 69,574 57,800 3. 잉여자본(1-2) 186,894 163,882 4. 필요유지자기자본 45,500 45,500 5. 순자본비율(3/4100) 410.8% 360.2% &cr;(5) 금융상품 상계&cr;당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. &cr;&cr;① 금융자산의 상계&cr;당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; <당반기말> (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 - - - - - - - 장내거래미수금(고객) 40,987,843 17,058,103 23,929,740 - - - 23,929,740 장내거래미수금(거래소) 41,169,649 38,438,216 2,731,433 - - - 2,731,433 합 계 82,157,492 55,496,319 26,661,173 - - - 26,661,173 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 - - - - - - - 장내거래미수금(고객) 45,244,157 21,359,234 23,884,923 - - - 23,884,923 장내거래미수금(거래소) 59,240,686 44,166,965 15,073,721 - - - 15,073,721 합 계 104,484,843 65,526,199 38,958,643 - - - 38,958,643 &cr;② 금융부채의 상계&cr;당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당반기말> (단위: 천원) 구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 1,616,700,000 - 1,616,700,000 - 1,699,762,415 - (83,062,415) 장내거래미지급금(고객) 41,169,649 17,058,103 24,111,546 - - - 24,111,546 장내거래미지급금(거래소) 40,987,843 38,438,216 2,549,627 - - - 2,549,627 합 계 1,698,857,492 55,496,319 1,643,361,173 - 1,699,762,415 - (56,401,242) &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 256,800,000 - 256,800,000 - 270,177,794 - (13,377,794) 장내거래미지급금(고객) 59,240,686 21,359,234 37,881,452 - - - 37,881,452 장내거래미지급금(거래소) 45,244,157 44,166,965 1,077,191 - - - 1,077,191 합 계 361,284,843 65,526,199 295,758,643 - 270,177,794 - 25,580,849 &cr;37. 영업부문&cr; (1) 부문별 정보는 회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 위탁매매부문 증권의 위탁매매,매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식,채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 기타부문 기타업무 (2) 당반기 및 전반기 중 회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;<당반기> (단위:천원) 구 분 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 합계 영업수익 6,354,076 297,067,170 44,893,721 348,314,967 영업비용 4,286,900 285,513,502 34,446,303 324,246,705 영업이익 2,067,175 11,553,668 10,447,418 24,068,262 영업외수익 - - 1,317,356 1,317,356 영업외비용 - - - - 법인세차감전순이익 2,067,175 11,553,668 11,764,773 25,385,617 법인세비용 - - 6,439,241 6,439,241 반기순이익 2,067,175 11,553,668 5,325,532 18,946,376 &cr;<전반기> (단위:천원) 구 분 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 합계 영업수익 7,465,044 326,771,490 30,531,703 364,768,237 영업비용 5,231,547 321,300,990 26,125,926 352,658,462 영업이익 2,233,497 5,470,501 4,405,777 12,109,775 영업외수익 - - 1,262,310 1,262,310 영업외비용 - - 515,786 515,786 법인세차감전순이익 2,233,497 5,470,501 5,152,301 12,856,299 법인세비용 - - 3,199,527 3,199,527 반기순이익 2,233,497 5,470,501 1,952,774 9,656,772 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr;&cr;(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;a. 대출채권 (단위 : 천원, %) 구 분 당 반 기(2016.6/30) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 콜 론 - - 0.00 신용공여금 신용거래융자금 9,764,555 　- 0.00 증권담보대출금 11,738,523 - 0.00 환매조건부채권매수 - 　- 0.00 대 여 금 143,015 9,053 6.33 대 출 금 4,000,000 - 0.00 매입대출채권 70,160,000 　- 0.00 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 24,650,000 - 0.00 기타대출채권 　- 　- 0.00 소 계 120,915,122 468,082 0.39 구 분 전 기(2015.12/31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 콜 론 - - 0.00 신용공여금 신용거래융자금 12,410,364 　- 0.00 증권담보대출금 12,764,970 　- 0.00 환매조건부채권매수 - - 0.00 대 여 금 97,386 9,053 9.30 대 출 금 1,400,000 　- 0.00 매입대출채권 69,460,000 　- 0.00 대지급금 459,040 459,040 100.00 사모사채 47,150,000 　- 0.00 기타대출채권 　- 　- 0.00 소 계 143,741,760 468,093 0.33 구 분 전 전 기(2014.12/31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 콜 론 - - 0.00 신용공여금 신용거래융자금 13,232,412 　- 0.00 증권담보대출금 10,692,276 　- 0.00 환매조건부채권매수 10,000,000 　- 0.00 대 여 금 41,407 9,054 21.87 대 출 금 - 　- 0.00 매입대출채권 31,610,000 　- 0.00 대지급금 468,773 468,773 100.00 사모사채 69,685,000 　- 0.00 기타대출채권 - - 0.00 소 계 135,729,868 477,827 0.35 &cr;b. 기타자산 (단위 : 천원, %) 구 분 당반기 2016.6/30&cr;대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 235,061 131,806 56.07 기타미수금 657,038 186,968 28.46 미수수익 9,428,608 2,035 0.02 선급금 35,989,239 216,705 0.60 선급비용 43,350 - 0.00 선급제세 140,290 　- 0.00 보증금 2,596,649 　- 0.00 기타자산 868,333 837,914 96.50 계 49,958,568 1,375,428 2.75 구 분 전기 2015.12/31&cr;대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 191,624 131,806 68.78 기타미수금 191,274 186,968 97.75 미수수익 6,402,578 2,035 0.03 선급금 22,931,373 216,705 0.95 선급비용 26,682 - 0.00 선급제세 1,021,337 　- 0.00 보증금 2,596,573 　- 0.00 기타자산 868,333 837,914 96.50 계 34,229,774 1,375,428 4.02 구 분 전전기 2014.12/31&cr;대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 179,899 131,806 73.27 기타미수금 239,239 239,239 100.00 미수수익 4,244,569 2,035 0.05 선급금 7,382,468 216,705 2.94 선급비용 174,362 - 0.00 선급제세 66,140 　- 0.00 보증금 3,863,230 　- 0.00 기타자산 1,529,478 1,198,241 78.34 계 17,679,385 1,788,026 10.11 &cr;(2) 대손충당금 변동현황&cr;a. 대출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 전 전 기 기초잔액 (468,094) (477,826) (480,911) 대손상각비 - - - 대손충당금환입 11 9,732 3,085 대출채권 제각 - - - 기말잔액 (468,083) (468,094) (477,826) &cr;b. 기타자산 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 전 전 기 기초잔액 1,375,428 1,788,026 1,684,538 대손상각 - 6,983 107,936 대손충당금환입 - (360,327) - 제각처리 - (525,707) (4,448) 기말잔액 1,375,428 1,375,428 1,788,026 &cr;(3) 대출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr;a. 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금&cr; 개별적으로 중요한 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 중요하지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다. &cr;추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 당사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. &cr;b. 금융투자업규정에 의한 대손준비금&cr;&cr; 금융투자업자의 금융투자업규정에 따르면 충당금설정 대상채권(신용공여금, 대여금, 매입대출채권, 대지급금, 미수금, 미수수익, 사모사채, 부도채권, 부도어음 및 사채지급보증)에 대한 자산건전성 분류 결과에 따라 일정액(정상분류채권의 0.5%, 요주의 분류채권의 2%,고정분류채권의 20%, 회수의문 분류채권의 75%, 추정손실 분류채권의 100% 상당액으로 하되, 대지급이 발생하지 않은 사채지급보증에 대하여는 고정 분류채권의 20%, 회수의문 분류채권의 75%, 추정손실 분류채권의 100% 상당액으로 함)이상을 합계한 금액을 대손충당금 및 지급보증충당부채로 적립하게 되어 있습니다. &cr;&cr;동규정에 의한 필요적립금과 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금과의 차이는 대손준비금으로 조정할 예정입니다.&cr;&cr;한편, 대손충당금 설정대상채권의 연체기일에 의한 자산건전성 분류기준은 정상분류채권은 1개월 이하, 요주의 분류채권은 1~3개월, 고정이하 분류채권은 3개월 이상으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 대손충당금 설정대상채권의 자산건전성 분류기준은 다음과 같습니다. &cr;1. 대여금, 미수수익, 사모사채, 대지급금, 부도어음, 부도채권, 사채채무보증 등 &cr; 가. 정상: 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 양호한 거래상대방에 대한 채권 나. 요주의: 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상이상의 주의를 요하는 거래상대방에 대한 채권 < 예 시 > 1. 1개월 이상 3개월 미만의 연체가 발생하였으나 회수가 확실시 되는 대여금, 미수수익 및 사모사채 2. “고정”이하로 분류되는 채권을 보유하고 있는 거래상대방에 대한 채권중 금융기관(신용보증기금, 기술신용보증기금, 보증보험회사, 건설공제조합, 주택사업공제조합, 지역신용보증조합 등 포함) 보증으로 원리금 회수가 확실시되는 채권 3. '채무자회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 확정 등에 따라 조정된 상환일정에 따라 원리금 지급이 이루어지는 채권의 현재가치 상당가액 4. 최근 6개월 이내 1차부도 발생 사실이 있는 거래상대방에 대한 채권 5. 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정인 기업체에 대한 채권 6. 그 밖에 부실징후가 예견되거나 발생 중에 있다고 인정되는 거래상대방에 대한 채권 &cr; < 부실징후 예시 > ○ 최근 3년 연속 결손발생 ○ 최근 결산일 현재 납입자본 완전잠식업체 ○ 일정시점의 금융기관 차입금(금융기관 대출금, 차관, 비은행금융기관 대출금의 합계액)이 동 시점전 최근 1년간 매출액을 초과 ○ 기업경영권, 상속지분 등의 문제로 기업경영상 내분 발생 ○ 3개월 이상 조업중단 등 &cr; 다. 고 정 : 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래상대방에 대한 채권중 회수예상가액 해당 채권 &cr;< 예 시 > &cr; 1. 3개월 이상의 연체가 되고 있는 거래상대방에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권 2. '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률'에 따른 종합신용정보집중기관에 금융질서 문란정보 거래처 또는 약정한 기일내에 채무를 변제하지 아니한 자로 등록된 자에 대한 총채권 중 회수예상가액 해당 채권 3. 부도 발생, '채무자회생 및 파산에 관한 법률' 에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 진행 등의 상태에 있는 기업체에 대한 총채권(사채채무보증 제외)중 회수예상가액 해당 채권 4. 담보권의 실행, 지급명령 신청, 대여금 청구소송, 강제집행 등의 법적절차 진행 중인 거래처에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권 5. 폐업중인 기업체에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권 6. '채무자회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 확정 등에 따라 조정된 상환일정에 따른 원리금 지급이 1개월 이상 3개월 미만 연체되는 채권의 현재가치 상당가액 7. 위의 3.에 해당되는 기업체에 대한 사채채무보증(대지급금 발생분 제외)잔액 라. 회수의문 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권 중 손실발생이 예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과 채권 마. 추정손실 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과 채권 &cr; < 예 시 > 1. 소송패소로 인하여 담보권이 소멸되고 차주 및 보증인이 행방불명되거나 상환능력이 없다고 판단되는 채권 2. 법적절차 완결후의 잔존채권으로서 차주 및 보증인으로부터 상환가능성이 없다고 판단되는 채권 3. 담보하자로 인하여 소송이 계속(係屬)중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권 4. 부도발생일로부터 6개월 이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권 5. 그 밖에 회수가 불가능하여 손비처리가 불가피하다고 판단되는 채권 &cr;2. 신용공여금, 미수금 가. 정 상 : 담보증권의 시가가 채권가액의 130%를 초과하는 경우 동 채권 &cr; 나. 요주의 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%초과 130%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권 다. 고 정 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권 &cr; 라. 회수의문 : 손실발생이 예상되나 현재 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과분 &cr; 마. 추정손실 : 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과분&cr; (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (연결기준, 별도기준 같음)&cr;a. 본 보고서에서 매출채권이란 주된 영업활동으로 인하여 발생한 대고객 위탁미수금을 말함. (체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금은 제외)&cr;&cr;b. 표 (단위 : 백만원, %) 당반기 : 경과기간 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 103 132 235 특수관계자 계 103 132 235 구성비율 43.83 56.17 100.00 전기 : 경과기간 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 60 132 192 특수관계자 계 60 132 192 구성비율 31.25 68.75 100.00 전전기 : 경과기간 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 48 132 180 특수관계자 계 48 132 180 구성비율 26.67 73.33 100.00 &cr;나. 대손충당금 설정현황(별도)&cr;(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;a. 대출채권 (단위 : 천원, %) 구 분 당 분 기(2016.6.30) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 9,764,555 　- 　0.00 증권담보대출금 11,738,523 　- 　0.00 환매조건부채권매수 - 　- 　0.00 대 여 금 - 　- 　0.00 대 출 금 4,000,000 　- 　0.00 매입대출채권 70,160,000 　- 　0.00 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 24,650,000 　- 0.00 기타대출채권 　- 　- 0.00 소 계 120,772,108 459,029 0.38 구 분 전 기(2015.12.31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 12,410,364 　- 0.00 증권담보대출금 12,764,970 　- 0.00 환매조건부채권매수 - 　- 0.00 대 여 금 - 　- 0.00 대 출 금 1,400,000 　- 0.00 매입대출채권 69,460,000 　- 0.00 대지급금 459,040 459,040 100.00 사모사채 47,150,000 　- 0.00 기타대출채권 - 　- 0.00 소 계 143,644,374 459,040 0.32 구 분 전 전 기(2014.12.31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 13,232,412 　- 0.00 증권담보대출금 10,692,276 　- 0.00 환매조건부채권매수 10,000,000 　- 0.00 대 여 금 - 　- 0.00 대 출 금 - 　- 0.00 매입대출채권 31,610,000 　- 0.00 대지급금 468,773 468,773 100.00 사모사채 69,685,000 　- 0.00 기타대출채권 　- 　- 0.00 소 계 135,688,461 468,773 0.35 &cr;b. 기타자산 (단위 : 천원, %) 구 분 당 반 기(2016.6/30) 대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 235,061 131,806 56.07 기타미수금 657,038 186,968 28.46 미수수익 7,695,376 2,035 0.03 선급금 35,989,239 216,705 0.60 기타자산 868,333 837,914 96.50 계 48,170,069 1,375,428 2.86 구 분 전 기(2015.12/31) 대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 191,624 131,806 68.78 기타미수금 191,274 186,968 97.75 미수수익 4,662,464 2,035 0.04 선급금 22,931,373 216,705 0.95 기타자산 868,333 837,914 96.50 계 28,845,068 1,375,428 4.77 구 분 전 전 기(2014.12/31) 대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 179,899 131,806 73.27 기타미수금 239,239 239,239 100.00 미수수익 2,840,000 2,035 0.07 선급금 7,382,468 216,705 2.94 기타자산 1,529,478 1,198,241 78.34 계 12,171,084 1,788,026 14.69 &cr;(2) 대출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 전 전 기 기초잔액 (459,040) (468,773) (471,858) 대손상각비 - 　- - 대손충당금환입 11 9,733 3,085 대출채권 상각 - - - 기말잔액 (459,029) (459,040) (468,773) (3) 기타자산의 대손충당금 증감내역&cr;당반기 및 전기, 전전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 전 전 기 기초잔액 1,375,428 1,788,026 1,684,538 대손상각 - 6,983 107,936 대손충당금환입 - (360,327) (3,321) 제각처리 - (525,707) (1,127) 기말잔액 1,375,428 1,375,428 1,788,026 다. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr; (1) 공정가치 측정기준&cr;연결실체는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr; 2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr; 3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr; 4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및&cr;차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당반기말과 전기말, 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (연결기준) (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 말 전 기 말 전 전 기 말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 현금 및 예치금 현금및현금성자산 99,719,025 99,719,025 34,996,976 34,996,976 3,375,279 3,375,279 예치금 94,650,960 94,650,960 58,097,581 58,097,581 49,650,731 49,650,731 소계 194,369,985 194,369,985 93,094,557 93,094,557 53,026,010 53,026,010 대출채권 신용공여금 21,503,079 21,503,079 25,175,334 25,175,334 23,924,688 23,924,688 대여금 133,961 133,961 88,332 88,332 32,266 32,266 대출금 4,000,000 4,000,000 1,400,000 1,400,000 　- 　- 환매조건부채권매수 - - - - 10,000,000 10,000,000 매입대출채권 70,160,000 70,160,000 69,460,000 69,460,000 31,610,000 31,610,000 사모사채 24,650,000 24,650,000 47,150,000 47,150,000 69,685,000 69,685,000 소계 120,447,040 120,447,040 143,273,666 143,273,666 135,251,954 135,251,954 기타금융자산 1,633,563,412 1,633,563,412 52,131,016 52,131,016 32,280,657 32,280,657 자산총계 1,948,380,437 1,948,380,437 288,499,239 288,499,239 220,558,621 220,558,621 예수부채 위탁자예수금 51,398,339 51,398,339 74,681,236 74,681,236 36,929,773 36,929,773 장내파생상품거래예수금 5,590,217 5,590,217 4,988,806 4,988,806 5,745,424 5,745,424 저축자예수금 368,710 368,710 363,950 363,950 383,930 383,930 조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238 7,229 7,229 집합투자증권투자자예수금 35,627,915 35,627,915 8,218,608 8,218,608 12,389,454 12,389,454 기타(고객예수금) 168,622 168,622 52,834 52,834 290,863 290,863 수입담보금 - - 1,275 1,275 7,340 7,340 소계 93,161,041 93,161,041 88,313,947 88,313,947 55,754,013 55,754,013 차입부채 콜머니 - - - - 15,000,000 15,000,000 차입금 95,224,775 95,224,775 62,850,204 62,850,204 30,732,412 30,732,412 환매조건부채권매도 1,616,700,000 1,616,700,000 256,800,000 256,800,000 165,800,000 165,800,000 사채 49,968,962 49,968,962 9,993,346 9,993,346 26,008,765 26,008,765 소계 1,761,893,737 1,761,893,737 329,643,550 329,643,550 237,541,177 237,541,177 기타금융부채 1,377,919,699 1,377,919,699 65,065,369 65,065,369 46,543,782 46,543,782 부채총계 3,232,974,477 3,232,974,477 483,022,866 483,022,866 339,838,972 339,838,972 &cr;(3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 공정가치수준의 분류 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. ③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr; 2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (연결기준) <당반기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 2,234,858,235 89,369,142 - 2,324,227,377 매도가능금융자산 38,610,220 - 96,599,661 135,209,881 자산총계 2,273,468,455 89,369,142 96,599,661 2,459,437,258 당기손익인식금융부채 838,123,678 1,158,961 - 839,282,639 부채총계 838,123,678 1,158,961 - 839,282,639 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 556,956,339 111,568,881 - 668,525,220 매도가능금융자산 41,985,875 - 95,236,356 137,222,231 자산총계 598,942,214 111,568,881 95,236,356 805,747,451 당기손익인식금융부채 264,856,211 - - 264,856,211 부채총계 264,856,211 - - 264,856,211 3) 공정가치 수준 3 관련 공시&cr;당반기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품(매도가능금융상품)의 증감내역은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 95,236,356 94,626,679 총손익 　 -기타포괄손익인식금액 1,363,305 609,677 기말금액 96,599,661 95,236,356 &cr;(4) 금융자산의 손상 a. 매도가능금융자산&cr;손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 해당 금융자산이 제거되지 않더라도 연결실체는 관련 기타포괄손익으로 인식한 누적손실을 자본에서 당기손익으로 재분류하여 손상차손으로 인식하고 있습니다. 해당 손상차손은 공정가치가 취득원가 또는 상각후원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 해당 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 매도가능지분증권의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 될 수 있습니다. 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 또한, 원가법으로 측정하는 매도가능지분증권의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 연결실체는 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하고 있습니다. 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 관련 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; b. 만기보유금융자산 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손은 해당 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 환입일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과할 수 없습니다. c. 대출채권 및 수취채권&cr;개별적으로 중요한 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 중요하지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다. &cr;추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결실체는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. &cr;라. 유형자산의 평가&cr;&cr;(1) 유형자산 &cr;유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.&cr; 구 분 내용연수 상각방법 건 물 35년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산 당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. (3) 유형자산 재평가&cr; 55기중 당사는 구기업회계기준서 제5호(유형자산)의 개정에 따라 재평가모형을 도입하여 토지와 건물에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가액에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부가액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;토지 및 건물의 재평가 관련사항은 다음과 같습니다.&cr; a. 재평가기준일 토지 : 2009년 03월 31일&cr;건물 : 2009년 03월 31일&cr;&cr;b. 독립적인 평가인의 참여 여부&cr;토지 및 건물 등의 당기 재평가시에 회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의감정가액을 이용하였습니다.&cr;&cr;c. 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정&cr;① 본건은 집합건물 형태로 구분등기 되어 있어 입지조건, 부근지상황, 건물의 구조시공 및 관리상태, 구분건물의 층별활용도 등 제반가격형성요인과 인근유사물건의 가격수준 및 수요성 등을 참작하여 건물과 토지의 소유권, 대지권을 일체로 한 비준가격으로 평가하였습니다.&cr;&cr;② 본건은 <부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률>에 의거 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 <감정평가에 관한 규칙>에 따라 대상 부동산의 성격, 평가목적 또는 평가조건을 고려하여 적정하다고 판단되는 수익방식에 의한 시산가격을 비교 검토하여 최종가격을 결정하였습니다.&cr;&cr;d. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 분류별 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 토 지 36,204,000 15,552,774 건 물 24,306,000 10,945,913 합 계 60,510,000 26,498,687 e. 재평가차익 (단위 : 천원) 분류별 유형자산 재평가차액 법인세효과 재평가차익 토 지 20,651,226 (4,543,270) 16,107,956 건 물 13,360,087 (2,939,219) 10,420,868 합 계 34,011,313 (7,482,489) 26,528,824 &cr;당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용시 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용함에 따라 기타포괄손익으로 인식하였던 유형자산재평가이익을 임의적립금으로 적립하였습니다. 한편 57기 중 재평가된 부동산의 일부매각으로 인하여 171,831천원이 감소하였습니다.&cr;동적립금은 주주총회 결의에 의해 배당이 제한되어 있습니다.&cr; 마. 채무증권의 발행실적 및 미상환 잔액 (연결기준, 별도기준 같음)&cr;- 전자단기사채 최초발행일 : 2013년 11월 27일&cr; (1) 채무증권 발행실적 2016년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 부국증권전자단기사채사모2013년 11월 27일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 11월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2013년 11월 28일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 11월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2013년 11월 29일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 12월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2013년 12월 02일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 12월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2013년 12월 03일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 12월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2013년 12월 04일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 12월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2013년 12월 05일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 12월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2013년 12월 06일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 12월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2013년 12월 09일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 12월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2013년 12월 10일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 12월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2013년 12월 12일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 12월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2013년 12월 13일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 12월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2013년 12월 16일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 12월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2013년 12월 17일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 12월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2013년 12월 18일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 12월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2013년 12월 19일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 12월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2013년 12월 23일10,0002.57A2+(한신평,NICE)2013년 12월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 03월 07일20,0002.62A2+(한신평,NICE)2014년 03월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 03월 12일30,0002.64A2+(한신평,NICE)2014년 03월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 03월 17일20,0002.64A2+(한신평,NICE)2014년 03월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 03월 21일20,0002.62A2+(한신평,NICE)2014년 03월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 03월 26일10,0002.62A2+(한신평,NICE)2014년 03월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 04월 01일30,0002.65A2+(한신평,NICE)2014년 04월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 04월 14일20,0002.68A2+(한신평,NICE)2014년 04월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 04월 18일20,0002.68A2+(한신평,NICE)2014년 04월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 04월 23일20,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 04월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 04월 28일30,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 05월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 05월 02일20,0002.85A2+(한신평,NICE)2014년 05월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 05월 08일30,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 05월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 05월 13일30,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 05월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 05월 22일30,0002.82A2+(한신평,NICE)2014년 05월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 05월 26일30,0002.81A2+(한신평,NICE)2014년 05월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 05월 27일7,0002.73A2+(한신평,NICE)2014년 05월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 05월 27일13,0002.68A2+(한신평,NICE)2014년 05월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 05월 29일30,0002.83A2+(한신평,NICE)2014년 06월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 05월 29일10,0002.68A2+(한신평,NICE)2014년 05월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 06월 02일6,6002.73A2+(한신평,NICE)2014년 06월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 06월 03일5,5002.77A2+(한신평,NICE)2014년 06월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 06월 03일9,5002.69A2+(한신평,NICE)2014년 06월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 06월 05일15,5002.73A2+(한신평,NICE)2014년 06월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 06월 09일10,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 06월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 06월 09일10,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 06월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 06월 10일20,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 06월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 06월 17일9,7002.79A2+(한신평,NICE)2014년 06월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 06월 17일10,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 06월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 06월 18일5,0002.79A2+(한신평,NICE)2014년 06월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 06월 18일5,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 06월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 06월 24일7,5002.77A2+(한신평,NICE)2014년 06월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 06월 24일10,0002.77A2+(한신평,NICE)2014년 07월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 06월 25일3,3002.75A2+(한신평,NICE)2014년 06월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 06월 26일20,0002.7A2+(한신평,NICE)2014년 07월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 06월 27일4,3002.71A2+(한신평,NICE)2014년 06월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 07월 01일20,0002.79A2+(한신평,NICE)2014년 07월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 07월 01일4,3002.67A2+(한신평,NICE)2014년 07월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 07월 02일10,4002.79A2+(한신평,NICE)2014년 07월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 07월 04일25,0002.76A2+(한신평,NICE)2014년 07월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 07월 09일10,4002.8A2+(한신평,NICE)2014년 07월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 07월 10일30,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 07월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 07월 11일30,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 07월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 07월 11일2,0002.77A2+(한신평,NICE)2014년 07월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 07월 17일12,4002.8A2+(한신평,NICE)2014년 07월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 07월 17일30,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 07월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 07월 18일30,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 07월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 07월 24일30,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 07월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 07월 25일30,0002.77A2+(한신평,NICE)2014년 08월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 07월 25일12,1002.79A2+(한신평,NICE)2014년 07월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 07월 31일30,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 08월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 07월 31일10,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 08월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 01일13,4002.8A2+(한신평,NICE)2014년 08월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 01일30,0002.76A2+(한신평,NICE)2014년 08월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 07일40,0002.8A2+(한신평,NICE)2014년 08월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 08일30,0002.75A2+(한신평,NICE)2014년 08월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 12일12,5002.75A2+(한신평,NICE)2014년 08월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 13일30,0002.72A2+(한신평,NICE)2014년 08월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 14일30,0002.6A2+(한신평,NICE)2014년 08월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 14일20,0002.6A2+(한신평,NICE)2014년 08월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 19일30,0002.59A2+(한신평,NICE)2014년 08월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 19일5002.37A2+(한신평,NICE)2014년 08월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 20일3,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 08월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 21일30,0002.59A2+(한신평,NICE)2014년 08월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 21일20,0002.6A2+(한신평,NICE)2014년 08월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 21일3,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 08월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 22일3,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 08월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 25일10,0002.5A2+(한신평,NICE)2014년 08월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 25일3,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 08월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 26일3,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 09월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 26일30,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 09월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 28일30,0002.6A2+(한신평,NICE)2014년 09월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 28일20,0002.59A2+(한신평,NICE)2014년 09월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 08월 29일10,0002.53A2+(한신평,NICE)2014년 09월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 01일14,5002.46A2+(한신평,NICE)2014년 09월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 04일10,0002.53A2+(한신평,NICE)2014년 09월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 11일10,0002.53A2+(한신평,NICE)2014년 09월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 11일5,0002.54A2+(한신평,NICE)2014년 09월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 12일20,0002.53A2+(한신평,NICE)2014년 09월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 12일3,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 09월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 15일3,6002.54A2+(한신평,NICE)2014년 09월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 15일3,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 09월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 15일20,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 09월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 16일2,4002.54A2+(한신평,NICE)2014년 09월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 18일4,3002.52A2+(한신평,NICE)2014년 09월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 18일10,0002.53A2+(한신평,NICE)2014년 09월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 19일20,0002.53A2+(한신평,NICE)2014년 09월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 22일2,1002.54A2+(한신평,NICE)2014년 09월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 22일20,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 09월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 24일10,3002.52A2+(한신평,NICE)2014년 09월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 24일3,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 09월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 24일50,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 10월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 26일20,0002.54A2+(한신평,NICE)2014년 10월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 29일5,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 10월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 29일3,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 09월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 09월 30일3,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 10월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 01일50,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 10월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 01일20,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 10월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 01일3,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 10월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 01일5,0002.54A2+(한신평,NICE)2014년 10월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 01일5,4002.42A2+(한신평,NICE)2014년 10월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 02일4,4002.54A2+(한신평,NICE)2014년 10월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 06일10,0002.56A2+(한신평,NICE)2014년 10월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 06일5,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 10월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 06일20,0002.54A2+(한신평,NICE)2014년 10월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 06일1,9002.54A2+(한신평,NICE)2014년 10월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 07일30,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 10월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 07일20,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 10월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 13일5,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 10월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 13일10,0002.56A2+(한신평,NICE)2014년 10월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 13일20,0002.54A2+(한신평,NICE)2014년 10월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 13일10,6002.54A2+(한신평,NICE)2014년 10월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 14일30,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 10월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 14일20,0002.57A2+(한신평,NICE)2014년 10월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 20일20,0002.39A2+(한신평,NICE)2014년 10월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 20일5,0002.4A2+(한신평,NICE)2014년 10월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 20일10,0002.4A2+(한신평,NICE)2014년 10월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 21일30,0002.4A2+(한신평,NICE)2014년 10월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 21일20,0002.4A2+(한신평,NICE)2014년 10월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 27일10,0002.35A2+(한신평,NICE)2014년 11월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 27일20,0002.35A2+(한신평,NICE)2014년 11월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 28일20,0002.35A2+(한신평,NICE)2014년 11월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 10월 28일30,0002.35A2+(한신평,NICE)2014년 11월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 03일10,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 11월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 03일20,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 11월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 03일11,2002.32A2+(한신평,NICE)2014년 11월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 04일20,0002.35A2+(한신평,NICE)2014년 11월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 04일30,0002.11A2+(한신평,NICE)2014년 11월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 05일3,2002.32A2+(한신평,NICE)2014년 11월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 06일30,0002.08A2+(한신평,NICE)2014년 11월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 10일10,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 11월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 10일20,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 11월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 11일30,0002.15A2+(한신평,NICE)2014년 11월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 11일8,8002.32A2+(한신평,NICE)2014년 11월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 11일10,0002.3A2+(한신평,NICE)2014년 11월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 11일10,0002.34A2+(한신평,NICE)2014년 11월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 12일4,7002.32A2+(한신평,NICE)2014년 11월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 17일20,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 11월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 17일10,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 11월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 18일10,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 11월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 18일10,0002.3A2+(한신평,NICE)2014년 11월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 20일9,3002.32A2+(한신평,NICE)2014년 11월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 21일2,8002.32A2+(한신평,NICE)2014년 11월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 21일30,0002.16A2+(한신평,NICE)2014년 11월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 24일20,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 12월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 24일10,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 12월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 24일7,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 12월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 25일10,0002.3A2+(한신평,NICE)2014년 12월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 25일10,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 12월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 11월 28일20,0002.3A2+(한신평,NICE)2014년 12월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 01일20,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 12월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 01일10,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 12월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 01일7,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 12월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 01일11,8002.32A2+(한신평,NICE)2014년 12월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 02일10,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 12월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 08일20,0002.45A2+(한신평,NICE)2014년 12월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 08일7,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 12월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 09일10,0002.33A2+(한신평,NICE)2014년 12월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 09일10,0002.45A2+(한신평,NICE)2014년 12월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 10일8,6002.2A2+(한신평,NICE)2014년 12월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 11일5,4002.32A2+(한신평,NICE)2014년 12월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 12일2,4002.32A2+(한신평,NICE)2014년 12월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 15일20,0002.45A2+(한신평,NICE)2014년 12월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 18일8,0002.32A2+(한신평,NICE)2014년 12월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 19일16,0312.3A2+(한신평,NICE)2015년 01월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 19일1,8002.32A2+(한신평,NICE)2014년 12월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 22일20,0002.45A2+(한신평,NICE)2014년 12월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 26일8,7002.24A2+(한신평,NICE)2014년 12월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 29일8,7002.2A2+(한신평,NICE)2014년 12월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2014년 12월 29일10,0002.45A2+(한신평,NICE)2015년 01월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 01월 02일8,0002.3A2+(한신평,NICE)2015년 01월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 01월 05일10,0002.3A2+(한신평,NICE)2015년 01월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 01월 05일10,0002.43A2+(한신평,NICE)2015년 01월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 01월 06일5,0002.33A2+(한신평,NICE)2015년 01월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 01월 06일30,0002.45A2+(한신평,NICE)2015년 04월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 01월 07일30,0002.66A2+(한신평,NICE)2015년 04월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 01월 07일8,9002.33A2+(한신평,NICE)2015년 01월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 01월 08일7,9002.32A2+(한신평,NICE)2015년 01월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 01월 12일10,0002.33A2+(한신평,NICE)2015년 01월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 01월 15일8,0002.32A2+(한신평,NICE)2015년 01월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 01월 19일16,0622.3A2+(한신평,NICE)2015년 02월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 01월 19일20,0002.33A2+(한신평,NICE)2015년 01월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 01월 21일10,0002.33A2+(한신평,NICE)2015년 02월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 01월 22일8,0002.32A2+(한신평,NICE)2015년 01월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 01월 26일20,0002.33A2+(한신평,NICE)2015년 02월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 02월 02일9,5002.32A2+(한신평,NICE)2015년 02월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 02월 02일10,0002.3A2+(한신평,NICE)2015년 02월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 02월 03일20,0002.33A2+(한신평,NICE)2015년 02월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 02월 04일20,0002.3A2+(한신평,NICE)2015년 02월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 02월 06일20,0002.33A2+(한신평,NICE)2015년 02월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 02월 09일10,0002.3A2+(한신평,NICE)2015년 02월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 02월 10일10,0002.33A2+(한신평,NICE)2015년 02월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 02월 11일10,4002.3A2+(한신평,NICE)2015년 02월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 02월 16일20,0002.3A2+(한신평,NICE)2015년 02월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 02월 17일20,0002.33A2+(한신평,NICE)2015년 03월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 02월 17일10,6002.32A2+(한신평,NICE)2015년 02월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 02월 23일20,0002.33A2+(한신평,NICE)2015년 03월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 02월 23일16,0802.3A2+(한신평,NICE)2015년 03월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 02월 24일30,0002.39A2+(한신평,NICE)2015년 04월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 02월 24일20,0002.3A2+(한신평,NICE)2015년 03월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 02월 27일10,0002.31A2+(한신평,NICE)2015년 03월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 02일12,0002.32A2+(한신평,NICE)2015년 03월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 03일20,0002.3A2+(한신평,NICE)2015년 03월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 03일20,0002.33A2+(한신평,NICE)2015년 03월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 03일30,0002.31A2+(한신평,NICE)2015년 03월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 04일20,0002.28A2+(한신평,NICE)2015년 03월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 04일20,0002.32A2+(한신평,NICE)2015년 04월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 06일20,0002.28A2+(한신평,NICE)2015년 03월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 09일10,0002.29A2+(한신평,NICE)2015년 03월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 10일10,0002.3A2+(한신평,NICE)2015년 03월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 10일10,0002.27A2+(한신평,NICE)2015년 03월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 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30일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 24일20,0001.99A2+(한신평,NICE)2015년 04월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 25일3,5001.94A2+(한신평,NICE)2015년 03월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 25일10,0001.99A2+(한신평,NICE)2015년 04월 24일상환-부국증권기업어음증권사모2015년 03월 25일5,0002.03A2+(한신평,NICE)2015년 06월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 26일40,0001.82A2+(한신평,NICE)2015년 03월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 27일40,0001.96A2+(한신평,NICE)2015년 04월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 03월 31일10,0001.99A2+(한신평,NICE)2015년 05월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 02일20,0001.95A2+(한신평,NICE)2015년 05월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 02일10,0001.94A2+(한신평,NICE)2015년 04월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 02일20,0001.95A2+(한신평,NICE)2015년 07월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 03일50,0001.92A2+(한신평,NICE)2015년 04월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 06일7,5001.91A2+(한신평,NICE)2015년 04월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 06일20,0001.92A2+(한신평,NICE)2015년 05월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 07일10,0001.89A2+(한신평,NICE)2015년 05월 07일상환-부국증권기업어음증권사모2015년 04월 07일5,0001.95A2+(한신평,NICE)2015년 06월 26일상환-부국증권기업어음증권사모2015년 04월 07일5,0001.95A2+(한신평,NICE)2015년 06월 26일상환-부국증권기업어음증권사모2015년 04월 07일5,0001.95A2+(한신평,NICE)2015년 06월 26일상환-부국증권기업어음증권사모2015년 04월 07일5,0001.95A2+(한신평,NICE)2015년 06월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 09일10,0001.89A2+(한신평,NICE)2015년 05월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 10일50,0001.92A2+(한신평,NICE)2015년 04월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 17일50,0001.92A2+(한신평,NICE)2015년 04월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 20일10,0001.87A2+(한신평,NICE)2015년 05월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 23일9,5001.84A2+(한신평,NICE)2015년 04월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 23일10,0001.86A2+(한신평,NICE)2015년 05월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 24일50,0001.92A2+(한신평,NICE)2015년 04월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 24일10,0001.85A2+(한신평,NICE)2015년 05월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 24일10,0001.89A2+(한신평,NICE)2015년 07월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 27일9,0001.84A2+(한신평,NICE)2015년 04월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 28일8,5001.82A2+(한신평,NICE)2015년 04월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 04월 30일50,0001.92A2+(한신평,NICE)2015년 05월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 04일13,0001.87A2+(한신평,NICE)2015년 05월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 04일10,0001.87A2+(한신평,NICE)2015년 05월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 04일10,0001.88A2+(한신평,NICE)2015년 06월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 06일20,0001.88A2+(한신평,NICE)2015년 06월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 06일20,0001.89A2+(한신평,NICE)2015년 06월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 08일50,0001.89A2+(한신평,NICE)2015년 05월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 11일10,0001.87A2+(한신평,NICE)2015년 05월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 11일10,0001.89A2+(한신평,NICE)2015년 06월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 12일11,9001.87A2+(한신평,NICE)2015년 05월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 13일10,0001.79A2+(한신평,NICE)2015년 05월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 15일50,0001.89A2+(한신평,NICE)2015년 05월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 19일10,0001.9A2+(한신평,NICE)2015년 07월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 19일10,0001.9A2+(한신평,NICE)2015년 07월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 20일9,5001.87A2+(한신평,NICE)2015년 05월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 21일11,9001.87A2+(한신평,NICE)2015년 05월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 22일50,0001.89A2+(한신평,NICE)2015년 05월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 05월 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18일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 06월 11일10,0001.69A2+(한신평,NICE)2015년 09월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 06월 12일30,0001.51A2+(한신평,NICE)2015년 06월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 06월 12일40,0001.66A2+(한신평,NICE)2015년 06월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 06월 19일6,0001.67A2+(한신평,NICE)2015년 06월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 06월 19일40,0001.67A2+(한신평,NICE)2015년 06월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 06월 24일10,0001.62A2+(한신평,NICE)2015년 06월 25일상환-부국증권기업어음증권사모2015년 06월 26일5,0001.78A2+(한신평,NICE)2015년 09월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 06월 26일40,0001.71A2+(한신평,NICE)2015년 07월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 06월 26일7,4001.67A2+(한신평,NICE)2015년 06월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 06월 29일6,0001.67A2+(한신평,NICE)2015년 06월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 01일50,0001.6A2+(한신평,NICE)2015년 07월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 01일10,0001.7A2+(한신평,NICE)2015년 07월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 02일50,0001.6A2+(한신평,NICE)2015년 07월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 02일10,0001.7A2+(한신평,NICE)2015년 07월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 02일5,0001.78A2+(한신평,NICE)2015년 10월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 02일20,0001.78A2+(한신평,NICE)2015년 10월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 03일40,0001.71A2+(한신평,NICE)2015년 07월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 03일20,0001.73A2+(한신평,NICE)2015년 08월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 03일20,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 03일50,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 06일3,0001.7A2+(한신평,NICE)2015년 07월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 06일40,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 06일10,0001.73A2+(한신평,NICE)2015년 08월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 07일50,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 09일70,0001.58A2+(한신평,NICE)2015년 07월 10일상환-부국증권기업어음증권사모2015년 07월 09일10,0001.82A2+(한신평,NICE)2016년 01월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 10일40,0001.71A2+(한신평,NICE)2015년 07월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 10일60,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 13일60,0001.58A2+(한신평,NICE)2015년 07월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 15일100,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 15일10,0001.77A2+(한신평,NICE)2015년 10월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 16일41,0001.59A2+(한신평,NICE)2015년 07월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 16일50,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 17일50,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 17일40,0001.71A2+(한신평,NICE)2015년 07월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 20일50,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 20일50,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 20일10,0001.77A2+(한신평,NICE)2015년 10월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 21일50,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 21일60,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 22일상환-부국증권기업어음증권사모2015년 07월 22일10,0001.81A2+(한신평,NICE)2016년 01월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 22일50,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 22일50,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 23일50,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 23일50,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 24일40,0001.71A2+(한신평,NICE)2015년 07월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 24일10,0001.77A2+(한신평,NICE)2015년 10월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 27일50,0001.59A2+(한신평,NICE)2015년 07월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 28일50,0001.59A2+(한신평,NICE)2015년 07월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 29일20,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 07월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 29일50,0001.59A2+(한신평,NICE)2015년 07월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 30일50,0001.6A2+(한신평,NICE)2015년 07월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 07월 31일40,0001.71A2+(한신평,NICE)2015년 08월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 08월 03일10,0001.68A2+(한신평,NICE)2015년 08월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 08월 03일50,0001.59A2+(한신평,NICE)2015년 08월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 08월 03일5,0001.67A2+(한신평,NICE)2015년 08월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 08월 05일16,0001.67A2+(한신평,NICE)2015년 08월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 08월 06일4,0001.67A2+(한신평,NICE)2015년 08월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 08월 07일40,0001.71A2+(한신평,NICE)2015년 08월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 08월 07일6,0001.67A2+(한신평,NICE)2015년 08월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 08월 11일16,0001.67A2+(한신평,NICE)2015년 08월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 08월 13일10,0001.67A2+(한신평,NICE)2015년 08월 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03일9,5001.62A2+(한신평,NICE)2015년 09월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 04일20,0001.58A2+(한신평,NICE)2015년 09월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 04일10,0001.62A2+(한신평,NICE)2015년 09월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 04일40,0001.75A2+(한신평,NICE)2015년 09월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 07일20,0001.52A2+(한신평,NICE)2015년 09월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 08일15,0001.56A2+(한신평,NICE)2015년 09월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 08일50,0001.6A2+(한신평,NICE)2015년 09월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 08일50,0001.6A2+(한신평,NICE)2015년 09월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 08일50,0001.6A2+(한신평,NICE)2015년 09월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 09일15,5001.65A2+(한신평,NICE)2015년 09월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 10일9,5001.7A2+(한신평,NICE)2015년 09월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 11일16,0001.7A2+(한신평,NICE)2015년 09월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 11일40,0001.75A2+(한신평,NICE)2015년 09월 18일상환-부국증권기업어음증권사모2015년 09월 14일5,0001.86A2+(한신평,NICE)2015년 10월 14일상환-부국증권기업어음증권사모2015년 09월 14일5,0001.86A2+(한신평,NICE)2015년 10월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 15일10,0001.56A2+(한신평,NICE)2015년 09월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 16일50,0001.56A2+(한신평,NICE)2015년 09월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 17일20,0001.56A2+(한신평,NICE)2015년 09월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 17일5,0001.56A2+(한신평,NICE)2015년 09월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 18일11,5001.7A2+(한신평,NICE)2015년 09월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 18일40,0001.75A2+(한신평,NICE)2015년 09월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 18일20,0001.56A2+(한신평,NICE)2015년 09월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 18일5,0001.88A2+(한신평,NICE)2015년 12월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 21일20,0001.56A2+(한신평,NICE)2015년 09월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 23일10,0001.7A2+(한신평,NICE)2015년 09월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 24일10,5001.65A2+(한신평,NICE)2015년 09월 25일상환-부국증권기업어음증권사모2015년 09월 24일5,0001.89A2+(한신평,NICE)2016년 01월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 25일40,0001.75A2+(한신평,NICE)2015년 10월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 09월 25일19,0001.65A2+(한신평,NICE)2015년 09월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 01일20,5001.69A2+(한신평,NICE)2015년 10월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 02일40,0001.75A2+(한신평,NICE)2015년 10월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 08일20,5001.72A2+(한신평,NICE)2015년 10월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 08일40,0001.75A2+(한신평,NICE)2015년 10월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 12일5,7001.55A2+(한신평,NICE)2015년 10월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 13일2,2501.55A2+(한신평,NICE)2015년 10월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 14일10,0001.68A2+(한신평,NICE)2015년 10월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 14일9591.56A2+(한신평,NICE)2015년 10월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 14일2,2511.56A2+(한신평,NICE)2015년 10월 15일상환-부국증권기업어음증권사모2015년 10월 14일5,0001.89A2+(한신평,NICE)2015년 12월 14일상환-부국증권기업어음증권사모2015년 10월 14일5,0001.89A2+(한신평,NICE)2015년 12월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 15일1,8201.57A2+(한신평,NICE)2015년 10월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 15일9571.57A2+(한신평,NICE)2015년 10월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 15일2531.57A2+(한신평,NICE)2015년 10월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 16일30,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 10월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 19일40,0001.75A2+(한신평,NICE)2015년 10월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 19일50,0001.56A2+(한신평,NICE)2015년 10월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 20일10,0001.56A2+(한신평,NICE)2015년 10월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 21일23,5001.72A2+(한신평,NICE)2015년 10월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 21일10,0001.75A2+(한신평,NICE)2015년 11월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 26일15,0001.57A2+(한신평,NICE)2015년 10월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 28일5,0001.76A2+(한신평,NICE)2015년 11월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 29일30,0001.75A2+(한신평,NICE)2015년 11월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 30일9,1541.77A2+(한신평,NICE)2015년 11월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 30일2,1891.77A2+(한신평,NICE)2015년 11월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 30일5681.77A2+(한신평,NICE)2015년 11월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 10월 30일3,0891.77A2+(한신평,NICE)2015년 11월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 11월 02일12,0001.72A2+(한신평,NICE)2015년 11월 11일상환-부국증권기업어음증권사모2015년 11월 02일10,0002.2A2+(한신평,NICE)2016년 02월 02일상환-부국증권기업어음증권사모2015년 11월 02일10,0002.2A2+(한신평,NICE)2016년 02월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 11월 03일10,0001.72A2+(한신평,NICE)2015년 11월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 11월 05일10,0001.55A2+(한신평,NICE)2015년 11월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 11월 05일10,0001.72A2+(한신평,NICE)2015년 11월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 11월 09일30,0001.75A2+(한신평,NICE)2015년 11월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 11월 10일10,0001.56A2+(한신평,NICE)2015년 11월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 11월 11일10,8001.72A2+(한신평,NICE)2015년 11월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 11월 12일11,5001.72A2+(한신평,NICE)2015년 11월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 11월 16일30,0001.94A2+(한신평,NICE)2015년 12월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 11월 19일11,0001.72A2+(한신평,NICE)2015년 11월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 11월 19일20,0001.75A2+(한신평,NICE)2015년 11월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 11월 20일5,0001.72A2+(한신평,NICE)2015년 11월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 11월 23일4,0001.72A2+(한신평,NICE)2015년 11월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 11월 24일20,0001.56A2+(한신평,NICE)2015년 11월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 11월 30일10,0001.75A2+(한신평,NICE)2015년 12월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 12월 01일21,5001.72A2+(한신평,NICE)2015년 12월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 12월 02일20,0001.53A2+(한신평,NICE)2015년 12월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 12월 04일10,0001.63A2+(한신평,NICE)2015년 12월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 12월 07일50,0001.5A2+(한신평,NICE)2015년 12월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 12월 09일22,0001.72A2+(한신평,NICE)2015년 12월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 12월 09일10,0001.6A2+(한신평,NICE)2015년 12월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 12월 10일10,0001.8A2+(한신평,NICE)2015년 12월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 12월 14일50,0001.55A2+(한신평,NICE)2015년 12월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 12월 17일27,0001.72A2+(한신평,NICE)2015년 12월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 12월 18일10,0001.8A2+(한신평,NICE)2015년 12월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 12월 24일27,0001.8A2+(한신평,NICE)2015년 12월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 12월 28일10,0001.8A2+(한신평,NICE)2016년 01월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2015년 12월 29일30,0001.58A2+(한신평,NICE)2015년 12월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 07일20,0001.55A2+(한신평,NICE)2016년 01월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 08일29,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 01월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 11일10,0001.74A2+(한신평,NICE)2016년 01월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 14일20,1001.58A2+(한신평,NICE)2016년 01월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 18일21,2001.55A2+(한신평,NICE)2016년 01월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 19일20,0001.55A2+(한신평,NICE)2016년 01월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 19일28,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 01월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 20일30,0001.51A2+(한신평,NICE)2016년 01월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 21일30,0001.51A2+(한신평,NICE)2016년 01월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 22일20,0001.52A2+(한신평,NICE)2016년 01월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 25일20,0001.57A2+(한신평,NICE)2016년 01월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 25일10,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 01월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 28일20,0001.51A2+(한신평,NICE)2016년 01월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 01일14,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 01일10,0001.79A2+(한신평,NICE)2016년 02월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 03일70,0001.56A2+(한신평,NICE)2016년 02월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 04일20,0001.6A2+(한신평,NICE)2016년 02월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 04일10,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 15일19,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 17일5,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 17일14,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 02월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 18일14,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 02월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 19일14,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 02월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 22일15,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 22일14,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 02월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 23일28,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 23일14,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 02월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 24일24,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 24일14,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 02월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 25일9,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 25일14,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 02월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 26일10,0001.6A2+(한신평,NICE)2016년 02월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 26일30,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 26일14,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 02월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 29일10,0001.66A2+(한신평,NICE)2016년 03월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 29일14,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 02일25,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 02일10,0001.66A2+(한신평,NICE)2016년 03월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 02일10,0001.81A2+(한신평,NICE)2016년 03월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 02일14,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 03일10,0001.6A2+(한신평,NICE)2016년 03월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 03일16,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 04일50,0001.82A2+(한신평,NICE)2016년 04월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 04일8,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 04일16,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 07일16,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 08일22,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 08일10,0001.59A2+(한신평,NICE)2016년 03월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 08일16,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 10일19,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 10일17,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 11일17,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 14일17,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 15일17,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 16일8,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 16일18,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 17일18,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 18일13,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 18일18,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 21일19,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 21일18,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 22일19,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 22일18,0001.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 23일27,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 23일18,0001.89A2+(한신평,NICE)2016년 03월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 24일27,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 24일18,0001.89A2+(한신평,NICE)2016년 03월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 25일24,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 25일18,0001.89A2+(한신평,NICE)2016년 03월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 28일25,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 28일18,0001.89A2+(한신평,NICE)2016년 03월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 29일8,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 29일18,0001.89A2+(한신평,NICE)2016년 03월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 30일22,0001.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 30일18,0001.89A2+(한신평,NICE)2016년 03월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 31일18,0001.89A2+(한신평,NICE)2016년 04월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 01일 19,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 04월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 01일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 04일 50,000 1.6A2+(한신평,NICE)2016년 04월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 04일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 05일 5,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 04월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 05일 50,000 1.82A2+(한신평,NICE)2016년 05월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 05일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 07일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 08일 25,000 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A2+(한신평,NICE)2016년 06월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 25일 25,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 04월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 25일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 26일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 27일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 28일상환-부국증권기업어음증권사모2016년 04월 27일 10,000 1.78 A2+(한신평,NICE)2016년 05월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 28일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 29일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 02일 20,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 05월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 02일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 03일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 04일 20,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 05월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 04일 20,000 1.5A2+(한신평,NICE)2016년 05월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 04일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 04일 10,000 1.73A2+(한신평,NICE)2016년 06월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 09일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 10일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 11일 19,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 05월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 11일 10,000 1.77A2+(한신평,NICE)2016년 06월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 12일 19,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 05월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 12일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 13일 20,000 1.55A2+(한신평,NICE)2016년 05월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 13일 100,000 1.57A2+(한신평,NICE)2016년 05월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 13일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 16일 40,000 1.68A2+(한신평,NICE)2016년 06월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 16일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 17일상환-부국증권기업어음증권사모2016년 05월 16일 10,000 1.77 A2+(한신평,NICE)2016년 06월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 17일 23,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 05월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 17일 50,000 1.55A2+(한신평,NICE)2016년 05월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 17일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 18일 20,000 1.55A2+(한신평,NICE)2016년 05월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 18일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 19일 20,000 1.53A2+(한신평,NICE)2016년 05월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 19일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 20일 50,000 1.54A2+(한신평,NICE)2016년 05월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 20일 50,000 1.54A2+(한신평,NICE)2016년 05월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 20일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 23일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 24일 24,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 05월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 24일 30,000 1.53A2+(한신평,NICE)2016년 05월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 24일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 25일 24,800 1.55A2+(한신평,NICE)2016년 05월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 25일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 26일 20,000 1.55A2+(한신평,NICE)2016년 05월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 26일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 27일 20,000 1.55A2+(한신평,NICE)2016년 05월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 27일 22,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 05월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 27일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 30일 23,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 05월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 30일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 31일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 06월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 01일 25,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 06월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 01일 18,000 1.83A2+(한신평,NICE)2016년 06월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 02일 16,200 1.53A2+(한신평,NICE)2016년 06월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 02일 18,000 1.83A2+(한신평,NICE)2016년 06월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 03일 18,000 1.83A2+(한신평,NICE)2016년 06월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 03일 10,000 1.73A2+(한신평,NICE)2016년 07월 04일미상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 07일 20,000 1.67A2+(한신평,NICE)2016년 06월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 07일 18,000 1.83A2+(한신평,NICE)2016년 06월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 08일 25,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 06월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 09일 30,000 1.33A2+(한신평,NICE)2016년 06월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 09일 8,000 1.62A2+(한신평,NICE)2016년 06월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 09일 15,000 1.62A2+(한신평,NICE)2016년 06월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 09일 18,000 1.68A2+(한신평,NICE)2016년 06월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 09일 30,000 1.3A2+(한신평,NICE)2016년 06월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 10일 10,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 06월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 10일 18,000 1.68A2+(한신평,NICE)2016년 06월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 10일 50,000 1.3A2+(한신평,NICE)2016년 06월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 13일 18,000 1.68A2+(한신평,NICE)2016년 06월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 14일 10,000 1.3A2+(한신평,NICE)2016년 06월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 14일 18,000 1.68A2+(한신평,NICE)2016년 06월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 15일 10,000 1.3A2+(한신평,NICE)2016년 06월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 15일 18,000 1.68A2+(한신평,NICE)2016년 06월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 16일 50,000 1.3A2+(한신평,NICE)2016년 06월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 16일 26,000 1.62A2+(한신평,NICE)2016년 06월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 16일 18,000 1.68A2+(한신평,NICE)2016년 06월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 17일 80,000 1.28A2+(한신평,NICE)2016년 06월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 17일 18,000 1.68A2+(한신평,NICE)2016년 06월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 17일 50,000 1.3A2+(한신평,NICE)2016년 06월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 20일 20,700 1.3A2+(한신평,NICE)2016년 06월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 20일 18,000 1.68A2+(한신평,NICE)2016년 06월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 21일 18,000 1.68A2+(한신평,NICE)2016년 06월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 22일 150,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 06월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 22일 20,000 1.32A2+(한신평,NICE)2016년 06월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 22일 18,000 1.68A2+(한신평,NICE)2016년 06월 23일상환-부국증권기업어음증권사모2016년 06월 22일 40,000 1.65 A2+(한신평,NICE)2016년 07월 22일미상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 23일 24,000 1.62A2+(한신평,NICE)2016년 06월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 23일 18,000 1.68A2+(한신평,NICE)2016년 06월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 24일 30,000 1.32A2+(한신평,NICE)2016년 06월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 24일 4,000 1.54A2+(한신평,NICE)2016년 07월 04일미상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 24일 15,500 1.54A2+(한신평,NICE)2016년 07월 04일미상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 24일 500 1.54A2+(한신평,NICE)2016년 07월 04일미상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 24일 30,000 1.32A2+(한신평,NICE)2016년 06월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 24일 24,000 1.62A2+(한신평,NICE)2016년 06월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 27일 27,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 06월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 27일 20,000 1.62A2+(한신평,NICE)2016년 06월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 28일 25,000 1.25A2+(한신평,NICE)2016년 06월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 28일 22,000 1.62A2+(한신평,NICE)2016년 06월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 28일 10,000 1.65A2+(한신평,NICE)2016년 07월 28일미상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 28일 10,000 1.65A2+(한신평,NICE)2016년 07월 29일미상환-부국증권전자단기사채사모2016년 06월 29일 19,000 1.62A2+(한신평,NICE)2016년 06월 30일상환-12,823,694---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 2016년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------40,000------40,000-40,000------40,000 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 전자단기사채 미상환 잔액 2016년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------30,00020,000---50,000300,000250,00030,00020,000---50,000300,000250,000 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 2016년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 2016년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2016년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제63기(당반기)대성회계법인한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함해당사항 없음제62기(전기)대성회계법인적정해당사항 없음제61기(전전기)대성회계법인적정해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제63기(당반기)대성회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사66,700&cr;(10,000)연결포함 : 682시간&cr;별도감사 : 640시간제62기(전기)대성회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사66,700&cr;(10,000)연결포함 : 1,386시간&cr;별도감사 : 1,288시간제61기(전전기)대성회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사66,700&cr;(10,000)연결포함 : 1,124시간&cr;별도감사 : 972시간 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 - 연결재무제표 감사에 대한 보수는 괄호안에 별도로 표시함&cr; 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제63기(당반기)2016.04.20영업용순자본비율검토2016.04.29(1일)&cr;2016.07.28(1일)9,000-제62기(전기)2015.04.29영업용순자본비율검토2015.04.29(1일)&cr;2015.07.23(1일)&cr;2015.10.29(1일)&cr;2016..01.27(1일)9,000-제61기(전전기)2014.07.18영업용순자본비율검토2014.07.22(1일)&cr;2014.10.28(1일)&cr;2015.01.28(1일)9,000- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 종속회사의 감사의견 종속회사 사 업 연 도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약 유리자산운용(주) 제19기 반기 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 - 유리자산운용(주) 제18기 적정 - 유리자산운용(주) 제17기 적정 - &cr;5. 내부통제에 관한 사항&cr;당사의 감사는 일상감사, 종합감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 테마감사, 특별감사를 실시하고 있으며, 내부회계관리제도의 설계 및 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템(리스크, 재무, 준법, IT부문)의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;6. 내부회계관리제도&cr;1) 감사인의 의견표명 회계년도 감사인명 의견내용 비고 제62기 대성회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제61기 대성회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 띠라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제60기 대성회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 띠라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 반기 또는 분기보고서에는 이 항목을 기재하지 않습니다.&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr;사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 3명의 사외이사 등 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내 소위원회로 리스크관리위원회, 집행위원회와 감사위원회가 있습니다.&cr;→ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이종욱&cr;(출석률:67%) 박원호&cr;(출석률:67%) 진병건&cr;(출석률:67%) 찬 반 여 부 1 2016-01-27 * 결의안건&cr;1. 제63기 판매비와관리비 예산 편성(안)&cr;2. 제62기 재무제표 승인의 건&cr;3. 제62기 영업보고서 승인의 건&cr; 보고안건&cr;1. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사위원회의 평가보고&cr;2. 2015회계연도 내부감사결과 및 2016회계연도 감사계획에 관한 보고&cr;3. 2015회계연도 내부통제시스템 평가 보고&cr;4. 2015회계연도 자금세탁방지 및 공중협박자금 조달금지 업무관련 감사 결과 보고&cr;5. 집행위원회 결의사항에 대한 보고 찬성 찬성 불참 2 2016-02-25 1. 제62기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건&cr;2. 제62기 확정 재무제표 승인의 건&cr;3. 준법감시인 재선임의 건 불참 불참 찬성 3 2016-04-27 결의안건&cr;1. 사규(이사회규정, 집행위원회규정) 개정의 건&cr;보고안건&cr;1. 집행위원회 결의사항에 대한 보고 찬성 찬성 찬성 &cr;다. 이사회내 위원회 설치현황 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 리스크관리위원회 상근이사 4명,사외이사 3명 전평, 전정돈,&cr;김지우, 신성운 &cr;이종욱, 박원호,&cr;진병건 1. 설치목적&cr;회사의 각종 자산운용 및 제반 경영활동에 있어서 회사가 당면하는 각종 리스크를 체계적으로 관리하고 통제함으로써 자산의 건전성 확보 및 건전한 경영을 도모하기 위해 금융위원회의 「금융투자업규정」에서 정하는 사항 및 리스크관리에 관한 사항을 정함을 목적으로 한다.&cr;2. 권한사항&cr;(1) 리스크관리 기본방침, 리스크관리 정책 및 전략 &cr;(2) 리스크관리규정 및 시행세칙의 제ㆍ개정 및 폐지 &cr;(3) 재무건전성비율의 유지기준 설정 &cr;(4) 회사의 총보유한도 및 총위험ㆍ손실한도의 설정&cr;(5) 회사 유동성리스크의 누적 유동성비율, 누적 유동성갭의 유지기준 설정&cr;(6) 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립 &cr;(7) 리스크관리실무위원회의 위원 임명 및 해임 &cr;(8) 신규상품ㆍ거래, 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득 &cr;(9) 일정 규모 이상 자산의 투자 및 출자 &cr;(10) 합병, 영업양수도 등 회사의 경영에 중대한 영향을 미치는 사항 &cr;(11) 기타 리스크관리와 관련하여 위원장 또는 위원이 부의한 사항 &cr; 집행위원회 상근이사 4명 전평, 전정돈,&cr;김지우, 신성운 ① 관계법령, 정관, 이사회의 규정 및 이사회 결의에 따라 그 업무를 수행하며, 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다. &cr;② 법령 및 정관상에 규정된 사항을 제외한 회사 제반 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 의사결정권을 이사회로부터 위임 받아 행사한다. &cr; 감사위원회 사외이사 3명 이종욱, 박원호, 진병건 1. 설치목적&cr;회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행&cr;2. 권한사항 (1) 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 (경영진은 위원회의 원활한 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한 정보를 사전 또는 사후적으로 공유하여야 한다.) (2) 관계자의 출석 및 답변요구 (3) 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 (4) 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 (5) 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 &cr;라. 리스크관리위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이종욱&cr;(출석률:100%) 박원호&cr;(출석률:100%) 진병건&cr;(출석률:60%) 찬반여부 리스크관리위원회 2016-01-14 사당동 이수역 리가아파트 부실채권(NPL) 인수 PF대출 가결 찬성 찬성 불참 2016-01-27 1. 제63기(2016) 최저유지비율, 상품 총보유한도 및 총리스크한도 설정&cr;2. 리스크관리규정시행세칙 [별표2] 위원회의 승인을 요하는 자산의 투자.인수 및 출자 규모의 개정&cr;3. 리스크관리위원회 정기보고&cr; - 순자본비율, 자산부채비율, 유동성비율 보고&cr; - 부동산PF 관련 보유 및 사후관리 현황 보고&cr; - 부동산PF 관련 사업성 검토 보고&cr; - 리스크관리실무위원회 4분기 개최현황 보고&cr;4. 회사비상계획 점검 및 보완보고&cr;5. 유동성리스크 검사결과 보고 가결 찬성 찬성 불참 2016-03-21 성남 고등지구 공동주택용지 입찰보증금 PF대출 가결 찬성 찬성 찬성 2016-03-21 성남 고등지구 공동주택용지 입찰보증금 및 계약금 대출 가결 찬성 찬성 찬성 2016-03-28 군포 송정지구 공동주택용지 입찰보증금 PF대출 가결 찬성 찬성 찬성 2016-04-18 고양 향동지구 공동주택용지 입찰보증금 PF대출 가결 찬성 찬성 찬성 2016-04-21 용인 동천 GS건설 전단채매입약정 가결 찬성 찬성 찬성 2016-04-27 1. 순자본비율, 자산부채비율, 유동성비율 보고&cr;2. 위기상황분석(STRESS TEST) 결과 보고&cr;3. 부동산PF 관련 보유 및 사후관리 현황 보고&cr;4. 부동산PF 관련 사업성 검토 보고&cr;5. 리스크관리 실무위원회 1분기 개최현황 보고&cr;6. RCSA(리스크통제자가진단) 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2016-05-09 송도 트리플 스트리트 개발사업 사모사채 인수 가결 찬성 찬성 찬성 2016-05-19 남양주 별내지구, 인천 청라지구 입찰보증금 및 계약금 PF대출 가결 찬성 찬성 찬성 2016-06-20 하남 감일지구 LH공사 공공주택용지 입찰보증금대출 가결 찬성 찬성 찬성 마. 집행위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 집행&cr;위원회 2016-01-14 우리은행 일중당좌대출 재약정의 건 가결 2016-01-14 에이제이캐피탈 파트너스가 결성하는 PEF에 선순위 LP 출자의 건 가결 2016-02-22 조직개편 및 관련사규 개정의 건 가결 2016-02-24 상무보 재선임의 건 가결 2016-03-14 담당임원 업무분장 변경의 건 가결 2016-04-21 인사관련규정 및 인장관리규정 개정 가결 2016-04-28 씨케이케이 파트너스 유한회사 제1종 출자지분 선순위 출자의 건 가결 2016-06-29 인서울27 골프클럽(주) 주주배정 유상증자의 건 가결 ※ 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않았습니다.&cr;&cr;바. 이사의 독립성&cr; 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」및 관련 법률과 제 규정에서 정하는 자격요건상 결격사유에 해당하지 않고, 경륜과 전문성을 보유한 후보자를 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하며, 사외이사의 경우 상법 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등에 따른 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한 당사는 이사의 독립성 확보를 위하여 그 임기와 선임을 정관에 규정하고 있으며, 이사의 선임 및 보수는 주주총회를 통하여 결정하고 있습니다.&cr; 구분 성명 약력 추천인 최대주주와의 관계 당해법인과의 최근 3년간의 거래내역 사내이사&cr;(상근) 전 평 부국증권 상무이사,전무이사,부사장,사장 이사회 없음 없음 사내이사&cr;(상근) 전정돈 부국증권 이사보, 상무보,상무이사,전무이사 이사회 없음 없음 사내이사&cr;(상근) 김지우 부국증권 이사보, 상무보, 상무, 전무이사 이사회 없음 없음 사내이사&cr;(상근) 신성운 부국증권 이사보, 상무보, 상무, 상무이사 이사회 없음 없음 사외이사&cr;(비상근) 이종욱 서울고등법원 부장판사,&cr;법무법인 태평양 대표변호사 이사회 없음 없음 사외이사&cr;(비상근) 박원호 금융투자협회 자율규제위원장&cr;금융감독원 부원장 이사회 없음 없음 사외이사&cr;(비상근) 진병건 법무법인두레 고문변호사&cr;국세청 국장 이사회 없음 없음 &cr;사. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 -해당사항 없음&cr;&cr;아. 사외이사의 전문성&cr; 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr; 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회&cr; (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 상근감사 제도를 폐지하고 감사위원회를 설치함(2015. 02. 27.). &cr;- 구성방법 : 감사위원회의 위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 중 3분의 2 이상을 사외이사이어야 한다고 규정하고 있는데, 당사는 3명의 사외이사가 감사위원회를 구성하고 있음. &cr;- 대표감사위원&cr; 1. 대표감사위원은 감사위원회의 결의로 사외이사 중에서 선정하며 위원회를 &cr; 대표한다. 2. 대표감사위원은 감사위원회의 업무를 총괄하며 감사위원회의 효율적인 운영을&cr; 위해 감사위원별로 업무를 분장할 수 있다. 3. 대표감사위원이 유고 등의 사유로 그 직무를 수행할 수 없을 경우에는 사외이사&cr; 감사위원 중 다른 위원이 대표감사위원의 직무를 대행하되, 그 순위는 위원으로&cr; 최초 선임된 일자 순으로 하며, 그 일자가 동일한 경우에는 연장자 순으로 한다.&cr;- 감사위원회의 권한위임&cr; 1. 감사위원의 미착임, 출장, 기타 사유로 위원회의 소집이 곤란하고 사안이 긴급&cr; 한 경우 감사업무총괄책임자가 이를 대행하고, 감사위원회의 추인을 받는다. 2. 감사업무총괄책임자가 전항의 업무를 수행할 수 없는 경우에는 &cr; 내부감사부서장이 이를 대행하고 즉시 감사위원회의 추인을 받는다. 3. 일상감사사항 및 위원회의 결의에 의하여 정한 사항은 감사업무총괄책임자가 &cr; 전결처리하고 당해기간에 전결처리한 건에 대해서는 차기 정기위원회에서 &cr; 보고한다. 4. 일상감사대상 이외의 서류중 대표이사의 결재를 받은 중요한 서류가 있을 경우&cr; 이를 감사업무총괄책임자가 공람한다. - (권한) 감사위원회는 다음 각 호의 권한을 갖는다. &cr; 1. 원칙적으로 회사내 모든 정보에 대한 요구권 (경영진은 감사위원회의 원활한&cr; 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한 정보를 사전 또는 사후적으로 &cr; 공유하여야 한다.) &cr; 2. 관계자의 출석 및 답변요구 &cr; 3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 &cr; 4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 &cr; 5. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 &cr;&cr;- (의무) 감사위원회는 감사를 행함에 있어 다음 각 호의 사항을 이행하여야 한다. &cr; 1. 감사위원회는 공정하게 감사하여야 한다. &cr; 2. 감사위원회는 직무상 취득한 기밀을 정당한 이유없이 누설하거나 도용할 수 &cr; 없다. &cr; 3. 감사위원회는 직무수행에 있어 관계법규 및 지시사항에 따라 사실과 증거에 &cr; 의하여 직무를 행하여야 하며, 감사사항에 대하여는 충분한 기록과 입증자료를&cr; 확보하여야 한다. &cr; (나) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 &cr;- 정관, 감사위원회 규정 및 감사위원회 직무규정에 따라 감사위원회의 &cr; 경영정보접근을 위한 각종 권한 보장&cr;- 감사위원회의 지시 또는 위임을 받은 감사업무총괄책임자 선임 및 감사보조조직인&cr; 감사실 설치&cr; (다) 감사위원회의 인적사항 성명 주요경력 비고 이종욱 (대표감사위원) 서울대학교, (前)서울고등법원 부장판사, (現)법무법인 &cr;태평양 대표변호사, 부국증권 사외이사(2011 ~ ) 연임 박원호 &cr; (감사위원) 중앙대학교, 연세대학원, (前)금융투자협회 자율규제위원장&cr; (現)부국증권 사외이사(2015. 02. 27. ~ ) 신규&cr;선임 진병건&cr; (감사위원) 서울대학교, (前) 국세청 국장, (現)법무법인 두레 고문변호사&cr; (現)부국증권 사외이사(2015. 02. 27. ~ ) 신규&cr;선임 &cr;(2) 감사위원회(감사)의 주요 활동내역&cr; (가) 감사위원회 개최내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이종욱&cr;(출석률:100%) 박원호&cr;(출석률:100%) 진병건&cr;(출석률:50%) 찬 반 여 부 1 2016.01.27. 1. 내부감사결과 및 지적사항에 대한 조치결과 보고&cr;2. 일상감사 사항 보고&cr;3. 2016년 감사계획 보고&cr;4. 외부기관 검사 수검 보고&cr;5. 내부회계관리체도 평가 보고 가결 찬성 찬성 불참 2 2016.04.27. 1. 내부감사결과 및 지적사항에 대한 조치결과 보고&cr;2. 일상감사 사항 보고&cr;3. 외부기관 검사 수검 보고 가결 찬성 찬성 찬성 &cr;(나) 회의 외 주요 활동 내역 회차 일자 활동내역 비고 1 2016.01.18. 자금부 종합감사 및 시재감사 2 2016.02.01. 채권금융부 종합감사 3 2016.02.03. 시재감사 자금부 4 2016.02.03. 강남지점 특별감사 5 2016.02.15. 자산운용부 종합감사 6 2016.02.26. 채권영업부 종합감사 7 2016.03.10. 시재감사 자금부 8 2016.03.14. FICC본부 종합감사 9 2016.03.23. MS센터 종합감사 10 2016.04.06. 리서치센터 종합감사 11 2016.04.12. 시재감사 자금부 12 2016.04.18. 기업금융부 종합감사 13 2016.05.02. 리스크관리부 종합감사 14 2016.05.16. 금융상품부 종합감사 15 2016.05.17 시재감사 자금부 16 2016.06.07. 법인영업부 종합감사 17 2016.06.13. 전산부 종합감사 18 2016.06.20. 영업추진부 종합감사 19 2016.06.22. 시재감사 자금부 &cr;(3) 감사위원회의 독립성 가) 감사위원회 위원의 선임 자본시장법 제26조에 근거하여 감사위원회 위원을 주주총회에서 선임하고 있습니다&cr;&cr;나) 감사위원회 위원 선임시 의결권 제한사항 당사 정관 제41조 4항에 의거 사외이사인 감사위원회 위원의 선임시에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. &cr;또한, 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임시에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. 다) 감사위원회의 독립적 권한 감사위원회는 당사 「감사위원회 규정」 제6조(독립의 원칙)에 의거 회사 내 모든 정보에 대한 요구권, 관계자의 출석 및 답변요구, 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인, 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구 등의 권한을 행사할 수 있습니다. &cr; - 당사 사규에서 규정하고 있는 감사위원회의 독립성 부분은 아래와 같습니다. <감사위원회 규정> 제6조(독립의 원칙) 감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관, 타부서로부터 독립된 위치에서 수행하여야 한다.&cr; 나. 준법감시인&cr; 1) 준법감시인 설치여부, 구성방법&cr; - 준법감시인 선임 (선임일자 : 2015. 02. 27.) &cr;- 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방&cr; 하고 감독하며, 이를 위한 법규준수시스템을 구축하기&cr; 위하여 자본시장법 제 28조 제 2항에 의거 선임 &cr;- 준법감시인의 권한 : 내부통제기준을 비롯한 법규준수 시스템의 입안 ㆍ관리,&cr; 임ㆍ직원의 법규준수실태 모니터링, 보고 및 시정 요구&cr; 증권관련 법령의 준수여부 확인, 관리업무전반에 대한&cr; 접근 및 각종 자료요구권 등 상시감독 및 이사회 등에&cr; 참석발언ㆍ지원 &cr;- 준법감시업무의 운영방안 : 회사는 준법감시인 보조조직인 준법감시실을&cr; 설치하여 업무를 보좌토록 하고, 준법감시인의 업무상&cr; 독립성을 보장하는 등 원활한 준법감시업무가 이루어 질&cr; 수 있도록 지원하고 있음 &cr; 2) 준법감시인의 인적사항 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 주요경력 비 고 송대환 남 1961.09 상무보 상근 서울 관악고 졸업(1980. 02)&cr;중앙대 무역학과 졸업(1988. 02)&cr;부국증권 입사(1988. 08)&cr;준법감시인(2011. 07 ~ 2013. 06)&cr;리스크관리부장(2013. 07 ~ 2014. 03)&cr;CRO(2014. 04 ~ )&cr;준법감시인(2015. 02. ~ ) &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;현) CRO와 준법감시인 겸임 &cr;3) 준법감시인의 주요활동내역 조치일 주요조치내용 조치상대방 비고 2016.01.04 FATCA, CRS 본인확인서 양식 송부 영업점, 영업추진부, 감사실 2016.01.08 사규(내부자거래관리 지침) 폐지 안내 기획부 2016.01.11 2015년 4분기 홈페이지 민원건수 게시 요청 전산부 2016.01.12 유가증권시장 상장규정 시행세칙 개정 안내 전부점 적격기관투자자 위험관리 기준 제,개정 및 운영,통보 관련 유의사항 안내 영업추진부, 리스크관리부 2016.01.13 개인정보화면목록 통보 및 회신 요청 본사부서 2016.01.18 임직원의 타증권사 보유계좌 신고 및 거래내역 보고 요청 전부점 2016.01.19 미신고 역외소득 자진신고제도 시행 관련 유의사항 전달 영업점, 영업추진부, 감사실 채권거래 관련 내부통제 강화 요청 감사실, 채권영업부, 채권금융부, CM총괄본부, 리스크관리부 FDS(이상금융거래 탐지 시스템) 도입 요청 전산부 2016.01.28 임직원 자기매매 관련 내부통제 시행 안내 전부점 2016.01.29 사규(내부통제기준)개정 안내 전부점 이해상충 가능 부서의 임직원 가족 계좌 신고 안내 본사 영업부서, 감사실 2016.02.18 공매도호가, 수탁관련 유의사항 안내 전부점 2016.02.23 개인종합자산관리계좌(ISA)광고시 유의사항 안내 전부점 2016.03.03 온라인 투자광고 관련 유의사항 안내 전부점 2016.03.11 UN안전보장이사회 결의안(2270호) 채택으로 인한&cr;제재대상자 지정안내 영업점, 영업추진부, 감사실 2016.03.17 개인신용정보이용 및 제공현황 입력 등&cr;안내사항 및 홈페이지 게시 요청 전부점 2016.03.18 개인(신용)정보 유출 대응 매뉴얼 변경 안내 전부점 2016.03.25 고액현금인출 금융사기 예방안내 및 예방진단표 게시 요청 영업점, 영업추진부&cr;감사실,기획부,총무부 사규(금융사고 방지를 위한 업무지침) 개정 안내 전부점 고객확인 의무 등 자금세탁, 테러방지 관련 의무 철저 이행 당부 영업점, 영업추진부, 감사실 2016.03.31 2016년도 2분기 보호금융상품등록부 변경 게시 영업점, 영업추진부&cr;전산부, 금융상품부 2016.04.01 사채관리회사 의무이행을 위한 규정 준수안내 감사실, 본사 채권관련부서 시장감시규정 시행세칙 개정 안내 전부점 2016.04.05 임직원의 타증권사 보유계좌 신고 및 거래내역 보고 요청 전부점 FATF 국제기준 미이행국 관련 FATF 성명서(2016년 2월)&cr;송부 전부점 2016년 2월중 신용정보 모니터링 결과 안내 영업추진부, 자금부, 감사실 2016.04.11 '15년도 하반기 운영리스크 리스크통제자가진단(RCSA)&cr;평가 실시 요청 전부점 2016.04.15 2016년 1분기 홈페이지 민원건수 게시 요청 전산부 자금세탁방지 업무 관련 FAQ 송부 영업추진부, 영업점 2016.04.21 개인(신용)정보 파기관련 안내 전부점 시장감시규정 시행세칙 개정 안내 전부점 2016.05.04 개인정보처리방침 변경 통보 및 홈페이지 게시 요청 영업점, 영업추진부&cr;자금부, 전산부 금융투자협회 "옴부즈만 익명 게시판" 구축 및 운영 안내 전부점 2016.05.11 금융소비자보호를 위한 금융투자가이드 책자 배포 안내 영업추진부, 영업점 금융투자협회 규정 시행세칙 개정안내(영업보고서 관련) 전부점 2016.05.19 고객응대직원 보호조치 법령시행에 따른 조치 요구 총무부 2016.05.26 미수정보 등 관련규정 개정(안) 통보 전산부, 영업추진부 2016년 4월중 신용정보 모니터링 결과 안내 영업추진부, 자금부, 감사실 2016.05.31 주문세션 관리업무 관련 유의사항 안내 전산부 2016.06.02 시장감시규정 시행세칙 개정 안내 전부점 2016.06.03 2016년 온라인 투자광고의 금융투자협회 점검에 따른&cr;주요위반사례 안내 전부점 2016.06.08 금융사기 피해방지를 위한 업무 협조 요청 영업추진부, 영업점 2016.06.17 금융감독원 홈페이지상 옴부즈만 신청방법 안내 전부점 2016.06.23 공매도 포지션 보고제도 변경 안내 전부점 2016.06.28 관리고객 휴대전화 문자전송시 유의사항 안내 전부점 금융감독원 파생상품 관련 행정지도 유효기간 연장&cr;통보 안내 전부점 2016.06.29 2016년도 3분기 보호금융상품등록부 변경 게시 영업점, 전산부&cr;금융상품부, 영업추진부 2016.06.30 한국거래소 서면감리에 따른 자료 요청 전산부 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr;-해당사항 없음&cr;&cr;나. 소수주주권의 행사여부&cr;-해당사항 없음&cr;&cr;다. 경영권 경쟁 -해당사항 없음&cr; VII. 주주에 관한 사항 &cr;1. 주식 및 주주현황&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2016년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김중건본인보통주1,266,96212.221,266,96212.22-김중건본인우선주198,7506.63198,7506.63-김중광친인척보통주1,222,21811.791,222,21811.79-김중광친인척우선주141,2504.71141,2504.71-김상윤친인척보통주73,5110.7176,9820.74-김도윤친인척보통주42,1200.4142,1200.41-김영윤친인척보통주19,6100.1919,6100.19-김정연친인척보통주27,7200.2727,7200.27-김정진친인척보통주27,9200.2727,9200.27-김성은친인척보통주28,3500.2728,3500.27-김정수친인척보통주35,5250.3435,5250.34-학교법인명지학원특수관계인보통주13,8510.1313,8510.13-전평임원보통주10,0000.1010,0000.10-보통주2,767,78726.692,771,25826.72-우선주340,00011.33340,00011.33- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 &cr;나. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김중건 - - - - - 개인 신분으로 대외적인 특별한 경력 없음.&cr; ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 다. 최대주주 변동내역 2016년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ---------- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 ※ 당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동사항이 없습니다.&cr; 라. 주식 소유현황 2016년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김중건1,266,96212.22김중광1,222,21811.79리딩투자증권1,307,28912.61부국증권(자기주식)3,522,90133.40-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 마. 소액주주현황 2016년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 3,40399.411,400,87413.50 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - ※ 상기 현황은 제62기 정기주주총회 개최를 위한 주주명부폐쇄일인 2015.12.31일자로 작성된 명의개서대행기관(한국예탁결제원) 주식분포 상황표 기준임&cr; 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. &cr;② 제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr; 1. 증권거래법 제2조 및 제8조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr; 2. 증권거래법 제189조의 3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr; 3. 증권거래법 제191조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우&cr; 4. 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr; 5. 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 액면총액이 100억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우&cr;③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기 종료 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 부터 1월31일까지 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권 명의개서대리인 증권예탁결제원 (02-3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재신문 www.bookook.co.kr 또는 매일경제 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr; 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 보통주 주가 최 고 20,000 19,050 18,500 17,100 16,000 15,700 최 저 18,400 17,600 17,200 16,050 14,950 14,450 평 균 19,131 18,075 17,868 16,609 15,408 15,163 일간거래량 최 고 26,145 27,955 22,363 42,577 12,664 16,553 최 저 1,974 711 857 2,940 493 1,735 월간거래량 155,797 101,703 90,379 286,766 63,879 117,860 우선주 주가 최 고 19,500 18,450 17,400 16,950 15,900 15,900 최 저 18,250 17,200 16,850 16,300 15,000 14,800 평 균 18,826 17,483 17,175 16,518 15,461 15,335 일간거래량 최 고 1,661 3,224 2,208 168,199 7,140 7,024 최 저 16 37 44 25 1 12 월간거래량 9,442 10,582 12,207 182,536 14,004 56,794 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 2016년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 전평남1951년 03월대표이사사장등기임원상근업무총괄, 리서치센터, 기업금융부부국증권 부장, 이사, 상무이사, 전무이사, 부사장10,000-1978년05월20일~2017년 02월 27일전정돈남1959년 12월전무이사등기임원상근기획부, 자금부, 영업추진부, 영업점부국증권 상무보, 상무,&cr;상무이사, 전무이사--1988년08월25일~2017년 02월 27일김지우남1960년 11월전무이사등기임원상근채권영업부, 법인영업부,금융상품부부국증권 부장, 이사보,&cr;상무보, 상무--1987년04월06일~2017년 02월 27일신성운남1963년 03월상무이사등기임원상근총무부, 자산운용부, 전산부부국증권 부장, 이사보,&cr;상무보,상무--1987년02월02일~2017년 02월 27일이종욱남1946년 05월사외이사등기임원비상근사외이사서울고등법원 부장판사,&cr;법무법인 태평양 대표변호사--2011년05월27일~2017년 02월 27일박원호남1957년 06월사외이사등기임원비상근사외이사금융감독원 부원장,&cr;금융투자협회 자율규제위원장--2015년02월27일~2017년 02월 27일진병건남1951년 04월사외이사등기임원비상근사외이사법무법인두레고문--2015년02월27일~2017년 02월 27일최장순남1965년 11월부사장미등기임원상근CM총괄본부아이엠투자증권 전무--2015년01월01일~2016년 12월 31일박정준남1965년 03월부사장미등기임원상근IB사업본부부국증권 이사보,상무보,&cr;상무,전무,고문--2005년06월21일~2017년 12월 31일조우철남1968년 08월전무미등기임원상근투자금융본부동부증권 상무,&cr;부국증권 상무--2011년01월04일~2016년 12월 31일최규원남1968년 09월전무미등기임원상근FICC본부아이엠투자증권 상무--2015년01월01일~2016년 12월 31일김훈남1965년 10월전무미등기임원상근IB사업본부HSBC 하나캐피탈, 부국증권 이사보, 상무보, 상무--2007년07월01일~2017년 12월 31일이동욱남1968년 12월전무미등기임원상근채권금융부서울증권, 우리증권, 부국증권 부장, 이사보, 상무보, 상무--2005년04월01일~2016년 12월 31일진종철남1961년 06월상무미등기임원상근MS센터메리츠종금증권 상무,&cr;하나IB증권 이사--2015년09월15일~2016년 12월 31일이홍규남1968년 09월상무미등기임원상근채권금융부토러스투자증권 이사, 상무보, 부국증권 상무보--2014년01월02일~2016년 12월 31일이상인남1967년 10월상무미등기임원상근자본시장부스탠다드차타드증권 상무,&cr;코리아에셋증권 전무,&cr;부국증권 상무보--2014년04월29일~2016년 12월 31일공일환남1964년 10월상무미등기임원상근법인영업부오크우드투자자문 부사장,&cr;부국증권 상무보--2013년01월04일~2017년 12월 31일김한조남1968년 07월상무보미등기임원상근채권금융부골드만삭스자산운용 상무,&cr;동부증권 본부장--2014년01월02일~2016년 12월 31일송대환남1961년 09월상무보미등기임원상근준법감시실,&cr;리스크관리부부국증권 부장, 이사보--1988년08월25일~2017년 02월 26일박윤원남1960년 06월상무보미등기임원상근감사총괄부국증권 부장, 이사보--1988년08월25일~2017년 02월 26일윤국현남1961년 08월상무보미등기임원상근영업부부국증권 부장, 이사보--1989년08월07일~2017년 02월 26일정내혁남1971년 07월상무보미등기임원상근IB사업본부부국증권 부장, 이사보--2008년05월20일~2017년 12월 31일박승근남1974년 11월상무보미등기임원상근투자금융본부부국증권 부장, 이사보--2011년09월27일~2016년 12월 31일왕진기남1968년 05월상무보미등기임원상근채권영업부유진증권 부장,&cr;부국증권 이사보--2012년09월01일~2017년 12월 31일이문승남1968년 01월상무보미등기임원상근채권영업부스탠다드차타드증권 이사,&cr;솔로몬투자증권 이사, &cr;부국증권 이사보--2012년06월14일~2017년 12월 31일송정우남1972년 10월상무보미등기임원상근FICC본부아이엠투자증권 이사, &cr;부국증권 이사보--2014년12월15일~2016년 12월 31일정용윤남1966년 04월상무보미등기임원상근투자금융본부현대증권 상무보,&cr;HMC투자증권 상무대우--2016년05월02일~2016년 12월 31일박진권남1969년 06월상무보미등기임원상근투자금융본부골든브릿지투자증권 팀장--2016년05월02일~2016년 12월 31일박우덕남1963년 06월이사보미등기임원상근금융상품부부국증권 부장--1981년12월11일~2016년 12월 31일김지수남1961년 01월이사보미등기임원상근금융상품부부국증권 부장--1989년08월07일~2016년 12월 31일정찬건남1961년 09월이사보미등기임원상근금융상품부부국증권 부장--1988년08월25일~2016년 12월 31일표현용남1968년 09월이사보미등기임원상근채권금융부NH농협증권 부장--2014년08월01일~2016년 12월 31일김태연남1974년 09월이사보미등기임원상근FICC본부아이엠투자증권 부장--2014년12월08일~2016년 12월 31일장재혁남1970년 01월이사보미등기임원상근채권금융부하나은행 팀장,&cr;유진투자증권 팀장--2015년01월01일~2016년 12월 31일김철민남1974년 01월이사보미등기임원상근채권금융부부국증권 차장,&cr;LIG투자증권 이사--2015년02월23일~2016년 12월 31일최혁남1973년 09월이사보미등기임원상근FICC본부아이엠투자증권 부장--2015년01월01일~2016년 12월 31일오정훈남1973년 09월이사보미등기임원상근채권금융부SK증권 차장--2015년04월20일~2016년 12월 31일남기웅남1973년 12월이사보미등기임원상근자본시장부한화투자증권 차장,&cr;부국증권 부장--2015년07월01일~2016년 12월 31일김지건남1974년 11월이사보미등기임원상근MS센터메리츠종금증권 부장--2015년09월08일~2016년 12월 31일강주용남1968년 11월이사보미등기임원상근채권영업부유진선물 이사--2015년10월05일~2017년 12월 31일이병선남1973년 06월이사보미등기임원상근투자금융본부NH투자증권 부장--2015년10월14일~2016년 12월 31일강승훈남1975년 03월이사보미등기임원상근IB사업본부부국증권 부장--2008년05월21일~2017년 12월 31일정일천남1973년 01월이사보미등기임원상근IB사업본부부국증권 부장--2013년05월04일~2017년 12월 31일김주일남1972년 08월이사보미등기임원상근채권금융부IBK투자증권 이사--2016년02월11일~2016년 12월 31일권대우남1974년 06월이사보미등기임원상근채권금융부IBK투자증권 부장--2016년02월11일~2016년 12월 31일박재성남1974년 11월이사보미등기임원상근채권금융부IBK투자증권 이사--2016년02월11일~2016년 12월 31일김영규남1966년 09월이사보미등기임원상근채권영업부우리종합금융 부장대우--2016년03월01일~2017년 12월 31일김경열남1972년 11월이사보미등기임원상근투자금융본부YM건설 이사--2016년05월26일~2016년 12월 31일손영호남1971년 04월이사보미등기임원상근채권영업부현대증권 부장--2016년06월14일~2017년 12월 31일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 주) 직위 및 담당업무는 공시서류 제출일 기준으로 작성하였습니다. 단, 공시서류 작성기준일 이후 퇴임임원의 직위 및 담당업무는 공시서류 작성기준일 기준입니다.&cr;주) 공시서류 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이에 선임 및 퇴임한 임원은 아래와 같습니다.&cr; - 선임 : 권용수 이사보(2016.07.01부)&cr; - 해임 : 박승근 상무보(2016.07.18부)&cr; 나. 직원 현황 2016년 06월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 본사관리남38-4-4213년7개월1,453,63434,610-본사관리여4-18-2210년7개월279,96812,726-본사영업남7-55-623년4개월4,635,40374,765-본사영업여2-27-293년6개월815,79328,131-리테일영업남18-17-3519년8개월1,140,85132,596-리테일영업여6-6-1211년4개월200,51316,709-75-127-20210년6개월8,526,16242,209- 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 - 임원, 고문 제외&cr;- 직원수 : 2016년 6월 30일 현재 재직자 기준&cr;- 연간급여총액 : 제63기(2016.1.1~2016.6.30)동안 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서상의 근로소득&cr;- 1인평균급여액=연간급여총액÷직원수&cr; 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 사내이사45,000,000사외이사 포함사외이사3--계75,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (단위 : 천원) 4560,357140,089-----354,00018,000-7614,35787,765- 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 ※ 등기임원 재임기간 기준&cr; 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 금액 산정기준 및 방법 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황&cr;&cr;(1) 계열회사의 명칭 구 분 법인등록번호 사업자등록번호 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 110111-1600661 120-81-83643 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) - - 투자신탁 84.53% 9월 27일 &cr;(2) 계열회사의 주요재무자료 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 유리자산운용(주) 33,569,777 3,015,575 5,511,832 1,853,038 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 8,832,370 1,297 109,228 (455,986) - 제63기 반기말(2016.1.1~2016.6.30) 기준&cr;&cr;(3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(4) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경 우에는 그 회사명과 내용&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(5) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2016년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 유리자산운용㈜&cr;(비상장)2007년 02월 06일경영참가등22,5893,057,00099.9025,657---3,057,00099.9025,65730,8041,652유리코리아성장&배당&cr;증권투자신탁(비상장)2015년 03월 23일투자8,000-84.398,000----84.538,0009,410-155유리트리플알파&cr;증권투자신탁(비상장)2014년 12월 15일투자1,000-1001,000--1,000----1,03330비케이컨스탄트기업재무&cr;안정사모투자전문회사&cr;(비상장)2014년 12월 15일투자3,5003,50011.483,500---3,50011.483,50030,9652,784디비컨스탄트기업재무&cr;안정사모투자전문회사&cr;(비상장)2015년 09월 25일투자500-1.41500----2.4450035,563431유리베트남알파증권투자신탁UH(주식)(비상장)2016년 04월 08일투자1,000----1,000--36.011,00030,8041,652오라이언 메자닌 멀티스트래티지 전문투자형사모투자신탁(비상장)(주6)2016년 06월 20일투자3,000----3,000--49.183,0006.17169한국거래소&cr;(비상장)2005년 03월 31일유관기관출자2,474595,4152.9884,922--1,039595,4152.9885,9614,006,06978,351한국단자공업&cr;(상장)2007년 06월 29일투자11,689420,0004.0341,244---3,444420,0004.0337,800640,14058,988한국증권금융&cr;(비상장)2000년 08월 04일유관기관출자2,597500,1390.745,957--219500,1390.746,17640,613,717125,198한국예탁결제원&cr;(비상장)2011년 04월 27일유관기관출자23546,9570.453,870--7746,9570.453,9473,377,53762,842㈜티비씨&cr;(상장)2011년 06월 30일투자819110,2341.10741--69110,2341.10810108,4103,683한국자금중개&cr;(비상장)1996년 07월 16일유관기관출자5010,0000.50486--2910,0000.5051578,3136,379㈜G1&cr;(비상장)2008년 11월 28일투자27232,0001.00272---32,0001.0027238,4361,585푸른위례프로젝트㈜&cr;(비상장)(주2)2013년 12월 03일투자970194,00019.40970---194,00019.40970261,98323,469㈜송도베스트타운&cr;(비상장)2015년 06월 29일투자750199,00019.901,718---199,00019.901,718153,62838,906㈜인천투자펀드&cr;(비상장)2013년 10월 04일투자10010,0000.10100---10,0000.1010076,145-2,712㈜송도베스트타운개발&cr;(비상장)2014년 02월 11일투자459,00015.0045---9,00015.00455951인서울27골프클럽㈜&cr;(비상장)2015년 08월 28일투자30099,99910.00500---99,99910.005004,718-182배곧신도시지역&cr;특성화타운(주)(비상장)2014년 09월 29일투자50050,00010.00500---50,00010.00500209,43611,793광교 피에프브이&cr;(비상장우선주)(주2)2014년 11월 14일투자25050,0005.00250---50,0005.00250212,931-8,463㈜성남알앤디피에프브이&cr;(비상장)(주2,4)2014년 12월 23일투자250149,80019.97749---149,80019.97749279,143-10,857㈜성남알앤디피에프브이&cr;(비상장우선주)(주2,4)2015년 09월 22일투자1,001200,20080.081,001---200,20080.081,001--송도알씨원PFV(주)&cr;(비상장)2014년 09월 19일투자750150,00015.00750---150,00015.0075095,28311,903인천글로벌캠퍼스&cr;(비상장)(주1,3)2009년 03월 26일투자7514,92519.9----14,92519.9-427,221-38,228인천글로벌캠퍼스&cr;(비상장 우선주)(주1,3)2009년 03월 26일투자12525,000100----25,000100---화성도시피에프브이㈜&cr;(비상장)2015년 10월 20일출자700140,00014.00700---140,00014.0070012,297-2,734화성미래피에프브이㈜&cr;(비상장)2015년 10월 20일출자12525,0002.50125---25,0002.5012519,098-36㈜용인시상갈피에프브이&cr;(비상장)(주5)2016년 05월 12일투자745---149,000745-149,00019.97455,000-㈜용인시상갈피에프브이&cr;(비상장1종종류주) (주5)2016년 05월 12일투자543---108,500543-108,500100543--㈜용인시상갈피에프브이&cr;(비상장2종종류주) (주5)2016년 05월 12일투자707---141,500707-141,500100707--6,092,169-183,557399,0004,995-2,0116,491,169-186,541-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 (주1) 전기 이전에 금융자산손상차손(영업비용)으로 계상하였습니다.&cr;(주2) 재무제표상 자본잠식이나 사업초기단계의 PFV로서 회수가능성이 높아 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr;(주3) 보통주 14,925주(보통주지분율 19.9%)와 의결권 없는우선주 25,000주(우선주지분율 100%)로 구성되어 있습니다. &cr;(주4) 보통주지분율은 19.97%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사지분율입니다.&cr;(주5) 보통주지분율은 19.90%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사지분율입니다.&cr;(주6) 2016.06.20.에 최초 설정되었고 최근 반기 잔액 및 실적은 2016.06.30. 기준으로 작성되었습니다. &cr;(주7) 최근 사업연도 재무현황은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음&cr;&cr;나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음&cr;&cr;다. 대주주와의 영업거래&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;- 해당사항 없음&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항&cr;-해당사항 없음&cr; 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제62기&cr;주주총회&cr;(2016.03.18) 1. 제62기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의건&cr;2. 이사 보수 한도액 승인의 건&cr;3. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인&cr;&cr;이사 보수 한도액 50억 승인&cr;원안대로 승인 - 제61기&cr;주주총회&cr;(2015.02.27) 1. 제61기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건&cr;3-1. 사내이사 선임의 건&cr;3-2. 사외이사 선임의 건&cr;4. 감사위원회 위원 선임의 건&cr;5. 이사 보수 한도액 승인의 건&cr;6. 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;전평, 전정돈, 김지우, 신성운 선임&cr;이종욱, 박원호, 진병건 선임&cr;이종욱, 박원호, 진병건 선임&cr;이사 보수 한도액 50억 승인&cr;감사 보수 한도액 5억 승인 - 제60기&cr;주주총회&cr;(2014.05.30) 1. 제60기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 보수 한도액 승인의 건&cr;4. 감사 보수 한도액 승인의 건&cr;5. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;이사 보수 한도액 40억 승인&cr;감사 보수 한도액 5억 승인&cr;원안대로 승인 - 제59기&cr;주주총회&cr;(2013.05.31) 1. 제59기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의건&cr;2. 이사 선임의 건&cr;2-1. 사내이사 선임의 건&cr;2-2. 사외이사 선임의 건&cr;3. 이사 보수 한도액 승인의 건&cr;4. 감사 보수 한도액 승인의 건&cr;5. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;전평, 전정돈 선임&cr;이종욱, 김지한 선임&cr;이사 보수 한도액 40억 승인&cr;감사 보수 한도액 5억 승인&cr;원안대로 승인 - 제58기&cr;주주총회&cr;(2012.05.25) 1. 제58기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 감사 선임의 건&cr;4. 이사 보수 한도액 승인의 건&cr;5. 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;권기현 선임&cr;이사 보수 한도액 40억 승인&cr;감사 보수 한도액 6억 승인 - 3. 우발부채 등&cr; 가. 중요한 소송사건 등 &cr;(1) 회사의 중요한 소송사건 현황&cr;① 추심금(서울중앙지방법원 2014가합OOOOOO) 구분 내용 소제기일 2014. 09. 04. 소송당사자 원고 : OOOO주식회사, 피고 : 부국증권주식회사외 2인 소송의 내용 PF사업관련 채권자인 원고로부터 채권압류 및 추심금 지급소송 제기 소송가액 1억원 진행상황 1심진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 1심진행 중에 있으며, 일부라도 패소시 항소할 예정 향후 소송결과에 따라&cr; 회사에 미치는 영향 회사는 패소가능성이 낮다고 보아 우발손실 충당부채를 계상하지 않았고, 전부패소시 1억원의 손실금액을 추가로 인식하여야 함 &cr;② 분배금 등(서울남부지방법원 2015가합OOOOOO) 구분 내용 소제기일 2015. 04. 14. 소송당사자 원고 : OOOOOO유동화전문유한회사, 피고 : 부국증권주식회사외 3인 소송의 내용 당사 대출채권 관련한 공동대주의 분배금청구 소송가액 25억원 진행상황 2심진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 2심진행 중에 있으며, 일부라도 패소시 상고할 예정 향후 소송결과에 따라&cr; 회사에 미치는 영향 회사는 1심에서 승소한 바, 2심에서도 패소가능성이 낮다고 보아 우발손실 충당부채를 계상하지 않았고, 전부패소시 25억원의 손실금액을 추가로 인식하여야 함 &cr;③ 손해배상청구(서울중앙지방법원 2015가합OOOOOO) 구분 내용 소제기일 2015. 03. 10. 소송당사자 원고 : OOOOO주식회사, 피고 : 부국증권주식회사외 2인 소송의 내용 당사의 PF관련 ABCP인수 및 금융주선에 대해 배상청구 제기 소송가액 58억원 진행상황 2심진행중 향후 소송일정 및 대응방안 2심진행 중에 있으며, 일부라도 패소시 상고할 예정 향후 소송결과에 따라&cr; 회사에 미치는 영향 회사는 1심에서 승소한 바, 2심에서도 패소가능성이 낮다고 보아 우발손실 충당부채를 계상하지 않았고, 전부패소시 58억원의 손실금액을 추가로 인식하여야 함 &cr;④ 손해배상청구(서울중앙지방법원 2015가합OOOOOO) 구분 내용 소제기일 2015. 03. 10. 소송당사자 원고 : 이OO, 피고 : 부국증권주식회사외 3인 소송의 내용 상장 주선과 관련하여 발생한 손해에 대하여 배상청구 소송가액 10.7억 진행상황 1심진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 1심진행 중에 있으며 일부라도 패소시 항소할 예정 향후 소송결과에 따라&cr; 회사에 미치는 영향 회사는 패소가능성이 낮다고 보아 우발손실 충당부채를 계상하지 않았고, 전부패소시 10.7억원의 손실금액을 추가로 인식하여야 함 &cr;⑤ 손해배상청구(서울중앙지방법원 2015가합OOOOOO) 구분 내용 소제기일 2015. 03. 04. 소송당사자 원고 : 김OO외 5인, 피고 : 부국증권주식회사외 6인 소송의 내용 상장 주선과 관련하여 발생한 손해에 대하여 배상청구 소송가액 5.2억 진행상황 1심진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 1심진행 중에 있으며 일부라도 패소시 항소할 예정 향후 소송결과에 따라&cr; 회사에 미치는 영향 회사는 패소가능성이 낮다고 보아 우발손실 충당부채를 계상하지 않았고, 전부패소시 5.2억원의 손실금액을 추가로 인식하여야 함 &cr;(2) 자회사 등의 중요한 소송사건 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;나. 기타의 우발부채 등 - 차입한도약정 (단위 : 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 당좌차월 - 일중차월 신한은행 등 4개 은행 41,000,000 어음할인약정(자체자금) 한국증권금융 100,000,000 어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내 증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000 담보금융지원대출 100,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 일중자금거래 200,000,000 채권딜러금융 400,000,000 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.06.30) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - -해당사항 없음&cr; 5. 채무보증 현황&cr; ① 채무보증 등의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전전기말 건수 금액 건수 금액 건수 금액 매입보장약정 3 55,000,000 3 44,600,000 3 46,900,000 인수보장약정 1 19,000,000 3 32,500,000 1 12,287,410 기타보증 - - - - - - 합 계 4 74,000,000 6 77,100,000 4 59,187,410 ② 매입보장약정현황 (단위: 천원) 시행사 약정금액 최초발행일 만기일 디에스삼호(주) 20,000,000 16.05.19 17.08.19 (주)원산업 10,000,000 15.04.28 17.11.21 (주)피데스개발 25,000,000 14.10.27 17.04.26 합 계 55,000,000 &cr;③ 인수보장약정현황 (단위: 천원) 시행사 인수약정금액 금화도시개발(주) 19,000,000 합 계 19,000,000 &cr;6. 제재현황&cr;&cr;가. 부국증권(주)&cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 비고 2014. 08. 11 소액 채권 신고시장가격 제출과정에서의 불건전 영업행위 - 주의(1명)&cr;- 견책(1명)&cr;- 퇴직자 위법사실 통지(1명) 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2014.08.11. 2. 조치대상자 : 담당임원 1명, 행위임직원 : 2명(퇴직자 1명 포함) 3. 조치 내용 : 주의(담당임원), 견책(행위임원) 및 퇴직자 위법사실 통지(행위직원) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 소액 채권 신고시장가격 제출과정에서의 불건전 영업행위 - 근거법령 : 「자본시장법」제71조 제7호 「자본시장법 시행령」 제68조 제5항 제14호&cr;「금융투자업자규정」제4-20조 제1항 제1호&cr;「(구)증권업감독규정」제4-12조 제1항&cr;5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 주의 및 견책 부과&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 비고 2014. 04. 01 금융투자회사의 겸영업무범위 위반 주1 -기관주의(회사) -경고(3명) -견책(2명) -퇴직자 위법사실 통지 (2명) 금융감독원 부문검사(본점) 증권의 발행인에 대한 인수증권 재매도 약정금지 위반 주2 -과태료 3,750만원(회사) -견책(1명) -퇴직자 위법사실 통지(1명) 매매주문 수탁 부적정 주3 -과태료 3,750만원(회사) -견책(1명) 임직원의 금융투자상품 매매제한 위반 및 회사재산 횡령 주4 -정직6개월 및 과태료 5,000만원(1명) 투자자예탁증권의 예탁결제원 예탁 미이행 주5 -퇴직자 위법사실 통지 (1명) 주1) 1. 일 자 : 2014.04.01. 2. 조치대상자 : 회사, 담당임원 3명, 행위임직원 : 4명(퇴직자 2명 포함) 3. 조치 내용 : 기관주의(회사), 경고(담당임원), 견책 및 퇴직자 위법사실 통지(행위직원) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 금융투자회사의 겸영업무범위 위반 - 근거법령 : 「자본시장법」제40조 「자본시장법 시행령」 제43조 제5항 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 경고 및 견책 부과&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 주2) 1. 일 자 : 2014.04.01. 2. 조치대상자 : 회사, 담당임원, 행위직원 3. 조치 내용 : 과태료 3,750만원(회사), 퇴직자 위법사실 통지(담당임원), 견책(행위직원) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 증권의 발행인에 대한 인수증권 재매도 약정금지 위반 - 근거법령 : 「자본시장법」제71조 제7호 「자본시장법 시행령」제68조 제5항 제4호 나목 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 견책 부과 및 과태료 납부&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 주3) 1. 일 자 : 2014.04.01. 2. 조치대상자 : 회사, 행위직원 3. 조치 내용 : 과태료 3,750만원(회사), 행위직원(견책) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 매매주문 수탁 부적정 - 근거법령 : 「자본시장법」제71조 제7호 「자본시장법 시행령」제68조 제5항 제14호 「금융투자업규정」제4-20조 제1항 제11호 다목 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 견책 부과 및 과태료 납부&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 주4) 1. 일 자 : 2014.04.01. 2. 조치대상자 : 행위직원 3. 조치 내용 : 과태료 3,750만원 및 정직(행위직원) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 매매주문 수탁 부적정 및 회사재산 횡령 - 근거법령 : 「자본시장법」제63조 제1항 「자본시장법 시행령」제64조 제4항 「형법」제356조 제1항 「특정경제범죄가중처벌등에관한법률」제3조 제1항 제2호 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 정직 부과&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 주5) 1. 일 자 : 2014.04.01. 2. 조치대상자 : 행위직원 3. 조치 내용 : 퇴직자 위법사실 통지(행위직원) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 투자자 예탁증권의 예탁결제원 예탁 미이행 - 근거법령 : 「자본시장법」 제75조 「자본시장법 시행령」제76조 제1항 「금융투자업규정」제4-47조 제2항&cr;5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 퇴직자에 대해 위법사실을 통지함.&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 비고 2013. 06. 13 조건부 매도 증권예탁의무 위반 회 사 : 과태료 250만원&cr; * 주석1 참조 금융감독원 부문검사 담당 부장 : 경고&cr; * 주석2 참조 주1) 1. 일 자 : 2013. 06. 13&cr; 2. 조치대상자 : 회사 &cr; 3. 조치 내용 : 과태료 250만원 부과&cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : 조건부 매도 증권 예탁의무 위반&cr; 근거법령 :&cr; - 자본시장법 제166조 제310조 제2항 &cr; - 자본시장법 시행령 제181조 제1항 제4호&cr; - 금융투자업규정 제5-21조 제2항 &cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 과태료 200만원 납부(20% 감액)&cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 내부통제시스템 개선방안 마련 &cr;&cr;주2) 1. 일 자 : 2013. 06. 13&cr; 2. 조치대상자 : 자금부장&cr; 3. 조치 내용 : 경고&cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : 조건부 매도 증권 예탁의무 위반&cr; 근거법령 :&cr; - 자본시장법 제166조 제310조 제2항 &cr; - 자본시장법 시행령 제181조 제1항 제4호&cr; - 금융투자업규정 제5-21조 제2항 &cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 인사위원회 결의로 경고 부과&cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 제재일자 사유 제재내용 비고 2012. 12.26 소액채권 매매관련 20개 증권사의 &cr;부당한 공동행위 과징금(449백만원) 공정거래위원회 주) 1. 일 자 : 2012. 12. 26&cr; 2. 조치대상자 : 회사&cr; 3. 조치 내용 : 과징금 부과&cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : &cr; - 소액채권매매 관련 부당한 공동행위 &cr; 근거법령 :&cr; - 독점규제및공정거래에관한법률 제21조 &cr; - 독점규제및공정거래에관한법률 제22조 &cr; - 독점규제및공정거래에관한법률 제55조의3 &cr; - 독점규제및공정거래에관한법률 제61조1항&cr; 과징금부과 세부기준 등에 관한 고시&cr; (2010.10.20 공정거래위원회 고시 제2010-9호)&cr; - 독점규제및공정거래에관한법률 시행령 제9조 &cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 과징금(449백만) 납부 &cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 제재일자 사유 제재내용 비고 2012. 03.27 불공정거래(가장성매매)행위 - 경고(회사)&cr;- 경고 (1명)&cr;- 견책 (1명) 한국거래소 주) 1. 일 자 : 2012. 03. 27&cr; 2. 조치대상자 : 회사&cr; 담당이사 1명, 업무직원 1명&cr; 3. 조치 내용 : 회사, 담당이사(경고),&cr; 업무직원(견책)&cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : &cr; - 불공정거래 (가장성매매) 행위 &cr; 근거법령 :&cr; - 시장감시규정제1항3호 &cr; - 시장감시규정 시행세칙제14조제1항제5호가목&cr; - 시장감시규정제4조제1항제9호&cr; - 시장감시규정제23조제1항제2호&cr; - 시장감시규정 시행세칙제16조제2항3호 &cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 징계위원회에 회부하여 징계 부과&cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 내부통제강화를 위한 교육 강화 &cr; 제재일자 사유 제재내용 비고 2012. 02.17 - 위탁증거금 미납계좌에 &cr; 대한 수탁제한 위반&cr;- 수수료 부과기준 공시의무 등 위반 - 주의(4명) &cr;&cr; * 주석 참조 &cr; 주) 1. 일 자 : 2012. 02. 17&cr; 2. 조치대상자 : 담당이사 3명, 업무직원 1명&cr; 3. 조치 내용 : 주의 &cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : &cr; - 위탁증거금 미납계좌에 대한 수탁제한 위반&cr; - 수수료 부과기준 공시의무 등 위반&cr; 근거법령 :&cr; - 자본시장법 제28조1항, 제58조제1항 및 제3항&cr; - 자본시장법시행령 제31조 제1항 및 제4항&cr; - 금융투자업규정 제 2-32조 제1항 &cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 징계위원회에 회부하여 징계(경고) 부과&cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 내부통제강화를 위한 교육 강화 &cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 2011.04.28 금융감독원 종합검사 결과&cr;·은행의 예금계수 조정 지원을&cr; 위한 회계처리 부적정&cr;·저축은행 회계 분식 지원을 &cr; 위한 유가증권 부당매매 회 사 : 기관주의 &cr; 과징금 (960만원)&cr; * 주석(1) 참조 담당 이사 : &cr; - 주의적 경고(부사장 2명)&cr; - 견책 (이사보 1명)&cr;담당부서장 : &cr; - 감봉 3월(자금부장)&cr; * 주석(2~5) 참조 주 1) 1. 일 자 : 2011. 04. 28&cr; 2. 조치대상자 : 부국증권(주)&cr; 3. 조치 내용 : 과징금 (960 만원) 부과&cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : &cr; - 은행의 예금계수 조정 지원을 위한 회계처리 부적정 등&cr; - 저축은행 회계분식 지원을 위한 유가증권 부당매매&cr; 근거법령 :&cr; - 자본시장법 제32조1항, 제160조, 제429조 3항&cr; - 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 3항, 4항, 제7조의3 제1항&cr; - 자본시장법 제71조 &cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 과징금(960만원)을 기일내에 완납&cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 당사는 해당부서(자금부)의 자금조달지침(리스크관리부 사전승인)을 개 정하고, 자금운용시 일시적으로 한도를 초과할 필요가 있는 경우에 는 사전에 리스크관리부의 확인 및 담당임원의 결재를 득한 후에 업무가 처리될 수 있도록 하는 등 업무프로세스(회계처리 등)를 정비하였음&cr; &cr;주 2) 1. 일 자 : 2011. 04. 28&cr; 2. 조치대상자 : 부사장 1명(근속 32년)&cr; 3. 조치 내용 : 주의적 경고&cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : &cr; - 저축은행 회계분식 지원을 위한 유가증권 부당매매&cr; 근거법령 :&cr; - 자본시장법 제32조1항, 제160조, 제429조 3항&cr; - 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 3항, 4항, 제7조의3 제1항&cr; - 자본시장법 제71조&cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 이사회에서 임원 제재(주의적 경고) 부과&cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 내부통제강화 방안 마련&cr;&cr;주 3) 1. 일 자 : 2011. 04. 28&cr; 2. 조치대상자 : 부사장 1명(근속 19년)&cr; 3. 조치 내용 : 주의적 경고&cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : &cr; - 은행의 예금계수 조정 지원을 위한 회계처리 부적정 등&cr; 근거법령 :&cr; - 자본시장법 제32조1항, 제160조, 제429조 3항&cr; - 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 3항, 4항, 제7조의3 제1항&cr; - 자본시장법 제71조&cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 이사회에서 임원 제재(주의적 경고) 부과&cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 내부통제 강화 방안 마련&cr;&cr;주 4) 1. 일 자 : 2011. 04. 28&cr; 2. 조치대상자 : 이사보 1명(근속 11년)&cr; 3. 조치 내용 : 견책&cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : &cr; - 저축은행 회계분식 지원을 위한 유가증권 부당매매 &cr; 근거법령 :&cr; - 자본시장법 제32조1항, 제160조, 제429조 3항&cr; - 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 3항, 4항, 제7조의3 제1항&cr; - 자본시장법 제71조&cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 이사회에서 임원 제재(견책) 부과&cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 내부통제 강화 방안 마련&cr;&cr;주 5) 1. 일 자 : 2011. 04. 28&cr; 2. 조치대상자 : 자금부장 1명(근속 18년)&cr; 3. 조치 내용 : 감봉 3개월&cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : &cr; - 은행의 예금계수 조정 지원을 위한 회계처리 부적정 등&cr; 근거법령 :&cr; - 자본시장법 제32조1항, 제160조, 제429조 3항&cr; - 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 3항, 4항, 제7조의3 제1항&cr; - 자본시장법 제71조&cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 인사위원회 결의로 징계(감봉 3개월) 부과&cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 자금조달지침(리스크관리부 사전승인)을 개정하고, 자금운용시 일시적으 로 한도를 초과할 필요가 있는 경우에는 사전에 리스크관리부의 확인 및 담 당임원의 결재를 득한 후에 업무가 처리될 수 있도록 하는 등 업무프로세스 (회계처리 등)를 정비하였음&cr;&cr;b. 유리자산운용(주)&cr; 제재일자 사유 제재내용 2011.08.04 - 집합투자기구간 자전거래 &cr; 제한 위반 - 주의 1명 &cr; - 견책 1명 &cr; * (주석참조) 주) 1. 일 자 : 2011.08.04 2. 조치 대상자 : 채권운용본부장 1명, 채권운용팀장 1명 3. 조치 내용 : 본부장(주의), 팀장(견책) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 집합투자기구간 자전거래 제한 위반 - 근거 법령: 자본시장법 제85조 &cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황 - 인사위원회 개최, 임직원 징계 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 - 자전거래시 사전에 리스크관리본부와 충분한 협의를 거치며, 자전거래 주 문집행 및 승인이 전산으로 이루어질수 있도록 시스템 구축 7. 예탁재산의 보호현황 가. 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원, %) 구 분 별도예치&cr;대상금액 별도예치금액 예치비율 비 고 증권금융 은행 고객예탁금 53,154 53,154 - 109.5 - 장내파생상품거래예수금 6,510 6,510 - 101.4 - 집합투자증권투자자예수금 35,628 35,628 - 100.2 - 조건부예수금 7 7 - 100.0 - 청약자예수금 - - - - - 저축자예수금 371 371 - 100.0 - 기타 - - - - - 합 계 95,670 95,670 - 105.5 - &cr;나. 예금자 보호제도 - 당사는 예금자보호법에 의거 부보대상 예수금에 대하여 예금보험료를 납부하고 있습니다.&cr;&cr;8. 그 밖에 열거되지 아니한 사항으로서 회사의 경영에 미치는 영향 (1) 당사는 개인정보보호법 등 관계 법령에 의거 고객의 개인정보를 수집·이용함에 당초 수집한 목적범위 내에서만 개인정보를 처리하고 있지만 대량의 개인정보 유출 사고가 잠재적인 위협이 될 수 있으며, 최근 일부 금융회사의 고객정보가 대규모로 유출된 사고가 발생되기도 하였습니다.&cr; (2) 당사는 고객정보의 유출을 방지하기 위한 안전성 확보 조치사항으로 ①관리적 조치(내부관리계획 수립, 정기적 직원교육 등) ②기술적 조치(개인정보처리시스템의 접근권한 관리, 고유식별정보의 암호화, 전 직원PC의 DRM/DLP 솔루션 적용 등) ③물리적 조치(비인가자의 전산실 및 자료보관실 통제, 문서보안 잠금장치 사용 등)를 구축하고 있습니다.&cr; (3) 고객의 개인정보 처리 업무위탁에 대해서는 위탁업무 내용과 개인정보 처리업무 수탁자를 정보주체가 언제든지 쉽게 확인할 수 있도록 홈페이지를 통해 공개하며, 개인정보의 처리위탁 및 제3자 제공목적의 반출 시 계좌번호 등을 암호화하여 위탁업체에서 처리 후 파기하며, 위탁업체에 남아있는 고객정보에 대해서도 목적 달성 후 즉시 파기토록 교육 및 감독을 강화하고 있습니다. &cr; (4) 당사는 앞으로도 개인정보보호책임자를 중심으로 전 임직원이 고객의 개인정보가 안전하게 보관·처리될 수 있도록 보안대책에 만전을 기하겠습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음&cr;