BOOKOOK SECURITIES CO.,LTD

Quarterly Report • Nov 14, 2017

분기보고서 3.2 부국증권(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 64 기 3분기) 2017년 01월 01일2017년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2017년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 부국증권 주식회사 대 표 이 사 : 전 평 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 국제금융로6길 17 (전 화) 02-368-9200 (홈페이지) http://www.bookook.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부장 (성 명) 황해용 (전 화) 02-368-9463 목 차 대표이사등의 확인ㆍ서명 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1 Ⅰ. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 1. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 가. 연결대상 종속회사 개황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 다. 설립일자 및 존속기간 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 마 회사사업 영위의 근거가 되는 법률‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 바. 중소기업 해당여부 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 사. 주요사업의 내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 아. 계열회사의 명칭 및 상장여부‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 4 자. 신용평가 결과‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5 2. 회사의 연혁 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8 3. 자본금 변동 상황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 4. 주식의 총수 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 가. 주식의 총수 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 나. 자기주식취득ㆍ처분 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11 다. 종류주식(명칭) 발행현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11 5. 의결권 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 13 6. 배당에 관한 사항 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 13 가. 배당에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 13 나. 주요배당지표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 14 Ⅱ. 사업의 내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 15 1. 사업의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 15 가. 업계의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 15 나. 회사의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 18 2. 영업의 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 21 가. 사업부문별 영업실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 21 나. 영업 종류별 세부현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 23 다. 부국증권(주) 자금조달 및 운용실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 29 라. 파생상품 거래 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 31 3. 영업설비 등의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 35 가. 지점 등 설치 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 35 나. 영업설비 등 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 35 다. 자동화기기 설치 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36 4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36 가. 자본적정성 및 재무건전성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36 나. 위험관리에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 37 다. 수수료율 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 52 라. 취급상품 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 55 Ⅲ. 재무에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 57 1. 요약재무정보‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 57 2. 연결재무제표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 64 3. 연결재무제표 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 74 4. 재무제표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 154 5. 재무제표 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 165 6. 기타 재무에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 242 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 242 나. 대손충당금 설정현황(별도)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 250 다. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 253 라. 유형자산의 공정가치 평가‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 258 마. 채무증권의 발행실적 및 미상환 잔액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 261 Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 282 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 282 2. 감사용역 체결현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 282 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 282 4. 종속회사의 감사의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 283 5. 내부통제에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 283 6. 내부회계관리제도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 283 Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 284 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 285 1. 이사회에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 285 가. 이사회 구성 개요‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 285 나. 주요 의결 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 285 다. 이사회내 위원회 설치 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 286 라. 위험관리위원회 활동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 287 마. 집행위원회 활동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 288 바. 이사의 독립성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 288 사. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 289 아 사외이사의 전문성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 289 2. 감사제도에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 289 가. 감사위원회‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 289 나. 준법감시인‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 295 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 296 Ⅶ. 주주에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 297 1. 주식 및 주주현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 297 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 297 나. 최대주주 주요 경력‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 297 다. 최대주주 변동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 298 라. 주식 소유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 298 마. 소액주주현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 298 2. 주식사무‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 299 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 299 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 301 1. 임원 및 직원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 301 가. 임원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 301 나. 직원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 302 2. 임원의 보수등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 302 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인 금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 303 나. 보수지급금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 303 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 303 나. 산정기준 및 방법‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 304 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 305 가. 계열회사의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 305 나. 타법인출자 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 305 Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 309 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 310 1. 공시사항의 진행 변경사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 310 2. 주주총회 의사록 요약 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 310 3. 우발채무 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 311 가. 중요한 소송사건 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 311 나. 기타의 우발채무 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 312 4. 견질 또는 담보용 어음 수표현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 312 5. 채무보증 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 313 6. 제재현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 313 7. 예탁재산의 보호현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 320 가. 고객예탁금 등 별도예치제도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 320 나. 예금자 보호제도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 321 8. 그 밖에 열거되지 아니한 사항으로서 회사의 경영에 미치는 영향‥‥‥‥‥ 321 전문가의 확인‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 323 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명(제64기 3분기).jpg 대표이사등의 확인서명(제64기 3분기) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 천원) 유리자산운용(주)1998.10.28서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17 부국증권빌딩 9층집합투자업32,334,051직접으로 기업 의결권의 과반수를 소유&cr;(기업회계기준서 &cr;제1027호 문단 13)해당사항&cr;없음유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식)2005.09.28한국자산운용7,057,121직접으로 기업 의결권의 과반수를 소유&cr;(기업회계기준서 &cr;제1027호 문단 13)해당사항&cr;없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 가-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 - 연결대상 종속기업의 변동 내역 구 분 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 이름 추가 사유 이름 제외 사유 제64기&cr;(3분기) - - - - 제63기 - - 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 지분율 하락에 따른 지배력 상실 제62기 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 신규투자 - - 제61기 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 신규투자 - - 제60기 - - 유리슈퍼뷰티증권투자신탁 유리퇴직연금인덱스채권혼합투자신탁 유리차근차근수익쌓기투자신탁 처분 제59기 유리차근차근수익쌓기투자신탁 신규투자 - - 제58기 - - - - 제57기 유리슈퍼뷰티증권투자신탁 신규투자 유리글로벌신성장동력증권C-I주식-재간접 처분 유리그린액티브증권투자신탁 처분 &cr;나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 부국증권주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BOOKOOK SECURITIES CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 부국증권(주)라고 표기합니다.&cr;&cr;다. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 증권업을 영위할 목적으로 1954년 8월 25일에 설립되었습니다. 또한 한국증권거래소에 상장을 승인받아 회사의 주식이 1988년 7월 19일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr;라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr;주소 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩&cr;전화번호 : 02-368-9200&cr;홈페이지 : http://www.bookook.co.kr&cr;&cr;마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr;당사는 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(자본시장법) 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;바. 중소기업 해당여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. &cr;사. 주요사업의 내용 <부국증권(주)>&cr;① 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. &cr; 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다.)에서 정하는 다음 각목의 금융투자업 &cr; 가. 투자매매업 &cr; 나. 투자중개업 &cr; 다. 집합투자업 &cr; 라. 투자자문업 &cr; 마. 투자일임업 &cr; 바. 신탁업 &cr; 2. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 겸영업무 &cr; 3. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 부수업무 &cr; 4. 전 각호의 업무에 부수되는 일체의 업무 &cr;② 이 회사는 제1항의 업무 이외에도 자본시장법 및 다른 법령에 따라 영위할 수 있는 업무를 모두 영위할 수 있다. &cr;③ 이 회사는 제1항 및 제2항의 업무를 수행하기 위하여 관련 법령에 의한 인가권자의 인가, 허가, 승인, 등록 또는 신고 등이 요구 되는 경우 해당 인가, 허가, 승인, 등록 및 신고 후에 해당 업무를 영위한다.&cr;&cr;<유리자산운용(주)>&cr;① 이 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.&cr;가. 집합투자업&cr;나. 투자자문업&cr;다. 투자일임업&cr;라. 집합투자증권의 투자매매업, 투자중개업&cr;마. 부동산 임대업&cr;바. 기타 법에서 허용된 집합투자업자의 업무 &cr;&cr; - 상세 내용은 「 II. 사업의 내용」 참조&cr;&cr;주) 당사의 금융투자업 영위업무 중 등록업무가 아래와 같이 폐지됨&cr; ① 폐지 등록업무 : 5-2-1 투자자문업, 6-2-1 투자일임업&cr; ② 폐지사유&cr; 가. 금융 정책에 의해 6개월 이상 해당 업무 미 발생시 등록취소 사유 발생&cr; (자본시장법 제420조 제1항 제8호 및 동법 시행령 제373조 제4항)&cr; 나. 등록 취소 전 당사가 자진폐지 신청하여 금융위원회의 승인을 득함&cr; ③ 시행일 : 2014년 6월 10일(금융위원회 승인일)&cr;&cr;아. 계열회사의 명칭 및 상장여부&cr;- 유리자산운용 : 비상장&cr;- 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) : 비상장&cr;&cr;자. 신용평가 결과&cr; a. 신용등급 평가 현황&cr;< 기업신용평가 > 평 가 일 Issuer Rating(註) 평가회사 평가구분 (신용평가등급범위) 2009.09.07 Issuer Rating A-/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 2010.08.18 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 2010.09.08 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 2011.10.27 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 2012.03.31 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) (註) 금융기관 및 공기업을 포함한 기업체, 교육기관을 포함한 사단 및 재단법인, 국가 및 지방자치단체의 장기적인 채무상환능력을 선순위 무보증채무에 준하여 평가하고 이를 신용등급화하는 것입니다.&cr;&cr;< 기업어음평가 > 평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 2012.04.10 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2012.06.29 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2012.09.28 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2013.03.29 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2013.03.29 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2013.09.30 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2013.09.30 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.03.31 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2014.03.31 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.09.29 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.09.30 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.02.09 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.02.11 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.06.30 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.06.30 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.12.24 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.12.30 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.06.30 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.06.29 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.12.30 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.12.29 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2017.06.30 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2017.06.29 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) &cr;<전자단기사채> 평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 2013.09.30 전자단기사채 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2013.09.30 전자단기사채 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.03.31 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2014.03.31 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.05.14 전자단기사채(수시평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2014.05.14 전자단기사채(수시평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.09.29 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.09.30 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.02.09 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.02.11 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.12.24 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.12.30 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.06.29 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.11.03 전자단기사채(수시평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.11.02 전자단기사채(수시평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.12.30 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.12.29 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2017.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2017.06.29 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) ※ 2016년 10월 31일 전자단기사채 발행한도를 기존 3,000억에서 4,000억으로 증액에 따른 수시평가에서 A2+유지&cr; <회사채> 평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 2015.08.21 제1회 무보증사채(본평가) A(안정적) NICE신용평가(주) (AAA~D) - 회사채 발행과는 무관&cr; b. 신용평가사의 신용등급 체계 및 등급 의미&cr;<기업신용평가> 등급 등급의 의미 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 ※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.&cr; <기업어음평가> 등급 등급의 의미 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환불능 상태임 2. 회사의 연혁 1. 부국증권&cr;&cr;가. 본점소재지 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩&cr;&cr;나. 경영진의 중요한 변동 변동일 주요 변동사항 2003. 05. 20 장옥수 대표이사 취임 2012. 05. 25 전평 대표이사 취임 &cr;다. 최대주주의 변동&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;라. 상호의 변경&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일자 주요 변동사항 2006.04.03&cr;2006.06.26&cr;2006.08.21&cr;2006.09.06&cr;2007.02.06&cr;2009.02.04&cr;2009.11.09&cr;2009.11.18&cr;2010.06.30&cr;2010.07.05&cr;2011.03.09&cr;2011.03.18&cr;2011.03.31&cr;2011.05.01&cr;2011.09.26&cr;2011.09.21&cr;2012.02.20&cr;2012.05.25&cr;2012.12.21&cr;2013.06.28&cr;2014.03.14&cr;2014.05.30&cr;&cr;&cr;&cr;2014.12.01&cr;2014.12.31&cr;2015.05.13&cr;2015.12.28&cr;2017.05.15 부천지점 이전&cr;고양지점 이전&cr;유리자산운용 789,902주 유상증자&cr;유리자산운용 114,715주 유상증자 &cr;유리자산운용 주식 추가 252,223주 취득&cr;금융투자업 인가&cr;소액결제업무 취급 개시&cr;장내파생상품 취급 인가&cr;계양지점 폐지&cr;시흥지점 설치&cr;유리자산운용 주식 추가 10,000주 취득&cr;유리자산운용 주식 추가 26,600주 취득&cr;유리자산운용 주식 추가 30,000주 취득&cr;종합금융부 설립&cr;올림픽지점 이전&cr;장외주식운용부 설립&cr;금촌지점 이전&cr;장옥수 대표이사 사장 퇴임 및 전평 대표이사 사장 취임&cr;올림픽지점 및 양재지점 폐쇄&cr;시흥지점 폐쇄&cr;부산지점, 부천지점, 김포지점, 분당지점 폐쇄&cr;결산기 변경 (2014.5. 정기주주총회에서 결의)&cr;- 기존 3월31일(제61기, 2014.04.01~2015.03.31) → 12월31일로 변경(제62기부터)&cr;- 2014 회계연도 : 2014.04.01 ~ 2014.12.31 (제61기, 9개월)&cr;- 2015 회계연도 : 2015.01.01 ~ 2015.12.31 (제62기, 12개월)&cr;FICC본부 설립&cr;연희지점, 목동지점, 금촌지점 폐쇄&cr;MS센터 설립&cr;유리자산운용 주식 추가 26,100주 취득&cr;중동지점 이전 &cr;2. 유리자산운용&cr; 가. 본점소재지 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩&cr; 나. 최근 5사업연도 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 일자 주요 변동사항 2010.06.29&cr;2012.05.21&cr;2014.05.28&cr;2015.02.25 대표이사 변경&cr;대표이사 변경&cr;대표이사 변경&cr;대표이사 변경 &cr;다. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 일자 중요 경영활동 2014.05.28 결산기 변경 (2014.5. 정기주주총회에서 결의)&cr; - 기존 3월31일(제17기, 2014.04.01~2015.03.31) → 12월31일로 변경(제18기부터)&cr; - 2014 회계연도 : 2014.04.01 ~ 2014.12.31 (제17기, 9개월)&cr; - 2015 회계연도 : 2015.01.01 ~ 2015.12.31 (제18기, 12개월) 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 2017년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - ※ 최근 5년간 자본금 변동사항 없음 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 &cr;가. 주식의 총수 현황 2017년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주--40,000,000-10,369,8863,000,00013,369,886---------------------10,369,8863,000,00013,369,886-3,522,90136,3403,559,241-6,846,9852,963,6609,810,645- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2017년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주3,522,901---3,522,901-우선주36,340---36,340-----------------------------보통주3,522,901---3,522,901-우선주36,340---36,340---------------------------------------------------------보통주3,522,901---3,522,901-우선주36,340---36,340- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 1989년 10월 11일19,8005,00059,400,000,0003,000,00059,400,000,0003,000,000정관 제8조 제3항 및 제4항----------의결권 없음- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에&cr;관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 전환에&cr;관한 사항 전환조건 전환청구기간 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 전환으로&cr;발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항 ※ 발행일자 : 1차 발행 (1989년 10년 11일), 발행가액 : 23,500원(2,400,000주)&cr; 2차 발행 (1989년 10월 23일), 발행가액 : 5,000원(600,000주)&cr; - 주당 발행가액 = 발행총액 ÷발행주식수&cr;&cr;※ 정관 제8조(주식의 종류)&cr;제3항 : 의결권이 없는 우선주식에 대하여는 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 년1%를 금전으로 가산 배당하고 주식배당이 있는 경우에는 이를 적용하지 아니한다.&cr;제4항 : 제3항의 우선주식에 대한 배당은 보통주식에 대한 배당을 하지 아니한 경우에는 우선주식에 대하여도 배당을 하지 아니할 수 있다. 5. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 10,369,886주이며 정관상 발행예정주식 총수의 25.9%에 해당됩니다. 보통주외에 3,000,000주의 우선주를 발행하였으며, 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 3,522,901주이며 동 주식을 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 6,846,985주입니다.&cr; 2017년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주10,369,886-우선주3,000,000-보통주3,522,901-우선주3,000,000-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주6,846,985-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항&cr;당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입규모는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 Cashflow상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;- 회사정관 제45조(이익배당)&cr;① 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 5,0005,0005,00035,40727,76724,80130,85825,54222,6073,5942,8152,513-11,92111,921----42.9348.07보통주-6.107.04우선주-6.357.59보통주---우선주---보통주-1,2001,200우선주-1,2501,250보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제64기 3분기 제63기 제62기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) - 당기순이익 및 주당순이익은 주주총회에서 승인된 재무제표에 근거한 수치입니다.&cr;- 당기순이익, 현금배당성향은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하고, 주당순이익을 연결기준으로 기재하였습니다. II. 사업의 내용 &cr;1. 사업의 개요&cr; 가. 업계의 현황&cr; (1) 산업의 특성&cr;당사가 속한 증권산업이란 증권시장 업무와 직접적으로 관련이 있는 금융산업을 의미하는데, 일반적으로 증권회사, 자산운용회사와 같이 증권의 발행과 유통에 직접적으로 관련된 금융기관들이 포함됩니다. 여기서 증권시장은 주식시장과 채권시장을 일컫는 용어로서 넓은 의미의 증권시장은 파생금융상품시장을 포함합니다.&cr;또, 증권시장은 이미 발행된 유가증권의 가격을 형성시키고 유가증권의 시장성과 환금성을 보장하는 역할을 합니다. &cr;&cr;증권산업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 자금을 공급하고 일반 국민들에게는 투자수단으로서의 역할을 제공합니다. 여기에는 발행시장과 유통시장이 존재하는데 두 시장은 서로 불가분의 관계에 있습니다. 증권산업은 이 두 시장을 움직이는 축으로 기능하는 바 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.&cr;&cr;연결대상회사인 유리자산운용(주)가 영위하는 집합투자업이란 펀드설정 업무가 대표적인 업무로 분류될 수 있습니다. 펀드를 설정하고 다수의 투자자에게 자금을 모은 뒤 이 자금을 운용하여 수익을 나눠 갖는 업무를 합니다.&cr; (2) 산업의 성장성&cr; (단위 : pt, 조원, %) 구 분 2016년말 2015년말 2014년말 2013년말 2012년말 주가지수 KOSPI 2,026.5 1,961.3 1,915.6 2,011.3 1,997.1 KOSDAQ 631.4 682.4 543.0 500.0 496.3 시가총액 금 액 1,510.0 1,444.5 1,335.3 1,305.3 1,263.4 증가율 4.5 8.2 2.3 3.3 10.1 거래대금 금 액 1,947.6 2,201.0 1,458.7 1,436.7 1,723.9 증가율 -11.5 50.9 1.5 -16.7 -23.7 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.&cr;주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;금융투자업은 경기 상승시 주가지수 상승에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시 수익창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 계절적 변화에 따른 영향은 크지 않습니다.&cr;&cr;(4) 시장 여건&cr;금융투자업은 경기 동향 및 금융시장 변동에 대하여 다소 민감한 편입니다. 자본시장법 시행에 따라 고객에게 제공할 수 있는 상품 및 서비스 범위가 확대되고 지급결제 기능이 강화되는 등 타 금융산업과 경쟁할 수 있는 여건이 마련되고 있습니다. &cr;특히 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁매매 수수료율 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 간접투자상품 운용 및 판매 제한의 완화, 방카슈랑스의 도입, 증권회사의 집합투자업 및 신탁업 겸업 허용 등 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. &cr;이에 향후 은행, 보험, 금융투자회사의 3대 축으로 재편될 금융시장에서 주도권을 잡기 위한 경쟁은 한층 치열해질 것으로 전망됩니다. 그러므로 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.&cr;향후 금융투자업자는 전통적 위탁매매 수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다.&cr; (5) 경쟁요소&cr;수수료 자율화 및 온라인 증권사 등장 등 저가 수수료 시장이 급속히 확대됨에 따라 기존 증권사들은 시장 점유율 감소와 증권 위탁매매 분야의 수익성 저하 등 어려운 영업환경에 계속해서 직면해 있습니다. &cr;또한 가속화되고 있는 금융시장의 개방화, 국제화 추세속에서 국내 금융업계 역시 국제경쟁력 강화와 개방화를 위한 조치가 취해지면서 M&A 등 기업생존을 위한 경쟁이 날로 치열해지고 있으며, 금융업종간 사업영역 구분도 모호해지면서 금융기관의 대형화, 겸업화 추세가 진행됨에 따라 전 금융업계의 경쟁상황이 심화되고 있습니다. 집합투자업의 경우 최근 코스피지수 급등이 지속됨에도 불구하고 주식형펀드 보다는 MMF나 부동산펀드의 증가세가 뚜렷합니다. 꾸준하게 일관된 철학으로 장기적으로 우수한 성과를 보이며, 알파를 창출할 수 있는 운용사의 능력 또한 투자자의 니즈에 맞는 다양한 상품솔루션을 제공할 수 있는 운용사의 Capa가 사업의 가장 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다. 당사는 특히 해외주식형펀드(베트남펀드, 글로벌거래소펀드)의 육성을 통해 경쟁력을 강화해 나갈 예정입다. &cr;&cr;(6) 회사의 경쟁상의 강점과 단점&cr;금융투자업은 시장 환경의 영향을 많이 받는 산업이기 때문에 환경에 따라 수익의 변동이 다소 심한 편입니다. 더욱이 자본시장법의 개정으로 대형증권사 육성정책이 시행되고 있습니다. 하지만 당사는 오랜 업력을 바탕으로 전문화, 특성화를 통해서 브로커리지 중심의 수익구조에서 탈피하여 다변화된 수익구조로 지속적인 수익창출을 위한 노력을 기울이고 있습니다.&cr;&cr;(7) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단&cr;부국증권은 대내외 경제의 불확실성 증대 및 금융산업의 규제 강화 등 다소 불리한 영업환경 하에서 견실한 수익구조를 확보하여 새로운 도약의 발판을 삼고자 합니다. 먼저 교육을 강화하여 전문인력을 육성하고, 주식, 채권, 파생상품 등 자산운용 전략 및 투자대상을 다변화함과 동시에 리스크관리 능력도 확보하고자 조직구조 및 운영체계를 재정비하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 발행 및 유통 상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률, 기타 증권유관기관 규정 과세 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 금융실명거래및비밀보장에관한법률 등 기타 신탁업법, 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의외부감사에관한법률 나. 회사의 현황&cr; (1) 영업개황 연결기준으로 회계연도(2017.01.01-2017.09.30) 영업수익은 4,442억원으로 전년도(2016.01.01-2016.09.30) 5,226억원 대비 14.99% 감소하였습니다. 법인세비용차감전 순이익은 471억원으로 전년도 367억원에 비해 28.41% 증가하였습니다. 영업수익 4,442억원 중 구성 항목별 금액(비중)은 다음과 같습니다. 수수료 수익 522억 원(11.75%), 금융상품평가 및 처분이익 1,606억원(36.16%), 파생상품거래이익 1,740억원(39.18%), 이자수익 429억원(9.66%), 기타 영업수익 144원(3.25%)입니다.&cr; &cr;집합투자업의 경우 2017년 09말 펀드 및 일임 전체 시장은 952.3조원으로 전년말 대비 4.7% 증가하였습니다. 펀드시장은 501.3조원으로 전년말 대비 6.8% 증가하였습니다. 주식형 펀드는 71.6조원으로 전년말 대비 3.1% 감소, MMF는 107.0조원으로 전년말 대비 2.6% 증가, 채권형 펀드는 105.0조원으로 전년말 대비 1.0% 증가, 부동산 펀드는 55.8원으로 전년말 대비 22.1% 증가하였습니다. 일임시장은 연기금 및 기관 자금 유입으로 꾸준히 증가하는 추세에 있습니다. 공사모 펀드 시장에 있어 공모펀드는 전년말 대비 소폭 하락하였으며, 사모펀드의 경우 지속적인 성장세가 이어지고 있습니다. 사모펀드의 규모가 공모펀드를 넘어서는 추세는 이어지고 있으며, 공모펀드는 2017년 09월말 기준 218.8조원으로 전년말대비 0.4% 감소하였으며, 사모펀드는 282.5조원으로 전년 대비 13.1%증가하였습니다. &cr;글로벌 금융위기와 더불어 국내 금융산업의 구조적인 면에서 증권사간의 경쟁에 따른 수수료율의 하락, HTS매매의 비중확대와 펀드 등 다양한 상품의 개발로 인해 중소형 증권사의 전통적 수익기반인 위탁영업부문의 시장여건은 그다지 나아지지 않고있습니다.&cr; 이에 당사는 수익구조의 다변화와 안정적인 균형 달성을 위해 IB, 채권영업 및 운용 부문 등 강점이 있는 부문을 더욱 강화하고 관리부서의 효율성 제고와 저수익 부문의과감한 축소 등 내실을 추구하고자 부단히 노력하고 있습니다. &cr;(2) 시장점유율 등&cr; ① 부국증권(주) (단위 : 백만원, %) 영업수익 수수료수익 이자수익 유가증권 &cr;평가및처분익 FY 2014 산업전체 44,295,498 5,833,222 7,687,551 9,972,562 부국증권 362,605 37,559 34,277 149,472 점유율 0.82 0.64 0.45 1.50 H증권 126,629 17,349 10,193 28,043 점유율 0.29 0.30 0.13 0.28 FY 2015 산업전체 59,624,509 7,869,087 7,767,494 14,957,682 부국증권 697,652 43,741 71,646 326,807 점유율 1.17 0.56 0.92 2.18 H증권 183,216 24,658 14,053 37,985 점유율 0.31 0.31 0.18 0.25 FY 2016 산업전체 59,583,064 6,889,471 6,478,107 8,501,115 부국증권 742,056 38,735 66,793 340,336 점유율 1.25 0.56 1.03 4.00 H증권 187,348 19,848 15,892 47,908 점유율 0.31 0.29 0.25 0.56 - FY2013부터 대부분 증권사의 결산월 변경에 따라 12월과 3월 결산법인이 혼재되어 있음. 당사의 경우 FY2014의 결산기를 변경하여 2014.04.01 ~ 2014.12.31으로 9개월임.&cr;- 출처 : 금융통계정보시스템(FISIS) 및 DART&cr;&cr;② 집합투자업(유리자산운용(주))&cr; (단위 : 조원, %) 구 분 2017년(9월말) 2016년 2015년 2014년 회사 수탁고 3.55 3.63 2.87 2.30 시장전체 수탁고 501 469 422 385 시장점유율 (주) 0.71 0.77 0.68 0.60 (주) 집합투자재산에 대한 시장점유율 수치임(출처 : 금융투자협회) &cr;(3) 조직도 조직도_20170930.jpg 조직도_20170930 &cr;(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; ① 부국증권(주)&cr;현재 신규사업과 관련하여 구체적으로 진행되는 사항은 없습니다. 그러나 시장상황에 따라 신규사업에 대한 진출 여부는 지속적으로 검토하고 있습니다. &cr;&cr;② 유리자산운용(주) 주식형, 인덱스, 채권형 등 전통형 펀드의 꾸준한 성과 향상 및 유지를 통해서 기관 자금을 유치할 계획이며, 향후 시장의 핵심성장 분야인 해외비과세 펀드와 관련한 당사의 역량을 집중할 수 있는 비즈니스 모델을 수립하여 대표펀드 육성을 추진할 계획에 있습니다. &cr; 이를 위해 기존의 펀드들의 관리를 지속하면서 신성장 동력으로 리테일 절대수익추구 펀드와 베트남 및 글로벌거래소 관련 해외비과세 펀드의 마케팅을 강화해 나갈 계획에 있습니다. &cr; &cr;2. 영업의 현황&cr; 가. 사업부문별 영업실적&cr; 부문별 정보는 연결실체의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 위탁매매부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식, 채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 기타부문 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 집합투자업부문 집합투자업 업무 &cr;<당분기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 9,489,972 355,758,438 68,127,215 433,375,625 10,864,771 444,240,396 영업비용 7,371,336 341,545,320 45,129,092 394,045,747 4,992,444 399,038,192 영업이익 2,118,636 14,213,118 22,998,123 39,329,877 5,872,327 45,202,204 영업외수익 - - 1,983,606 1,983,606 122,771 2,106,377 영업외비용 - - 21 21 217,797 217,818 법인세차감전순이익 2,118,636 14,213,118 24,981,708 41,313,462 5,777,300 47,090,762 법인세비용 - - 10,455,772 10,455,772 1,003,287 11,459,059 분기순이익 2,118,636 14,213,118 14,525,936 30,857,690 4,774,013 35,631,703 &cr;<전분기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 9,721,913 452,469,520 51,611,731 513,803,165 8,751,330 522,554,495 영업비용 6,493,145 437,935,406 39,208,928 483,637,479 4,834,011 488,471,490 영업이익 3,228,768 14,534,114 12,402,804 30,165,686 3,917,319 34,083,005 영업외수익 - - 1,867,923 1,867,923 825,616 2,693,540 영업외비용 - - 10,000 10,000 93,366 103,366 법인세차감전순이익 3,228,768 14,534,114 14,260,727 32,023,609 4,649,570 36,673,178 법인세비용 - - 8,101,125 8,101,125 905,846 9,006,971 분기순이익 3,228,768 14,534,114 6,159,602 23,922,484 3,743,724 27,666,207 &cr;<전기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 12,478,543 676,884,834 52,692,415 742,055,792 11,665,980 753,721,772 영업비용 9,332,116 663,373,118 37,254,620 709,959,854 8,483,671 718,443,524 영업이익 3,146,427 13,511,715 15,437,796 32,095,938 3,182,309 35,278,247 영업외수익 - - 2,404,955 2,404,955 (107,327) 2,297,627 영업외비용 - - 97,293 97,293 102,567 199,860 법인세차감전순이익 3,146,427 13,511,715 17,745,458 34,403,600 2,972,415 37,376,015 법인세비용 - - 8,861,697 8,861,697 762,293 9,623,990 당기순이익 3,146,427 13,511,715 8,883,761 25,541,903 2,210,122 27,752,025 <전전기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 14,655,695 623,268,887 59,709,043 697,651,625 11,229,603 708,881,228 영업비용 10,098,412 607,471,965 52,041,776 669,612,152 9,056,124 678,668,276 영업이익 4,557,283 15,814,922 7,667,268 28,039,473 2,173,479 30,212,952 영업외수익 - - 2,658,193 2,658,193 562,244 3,220,436 영업외비용 - - 572,237 572,237 30,000 602,237 법인세차감전순이익 4,557,283 15,814,922 9,753,224 30,125,429 2,705,723 32,831,152 법인세비용 - - 7,518,318 7,518,318 537,293 8,055,612 당기순이익 4,557,283 15,814,922 2,234,905 22,607,111 2,168,429 24,775,540 - 당사의 본사 영업부서 및 지점은 모두 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 적용받는 등 규제환경의 성격이 유사하고, 예산 배정 등이 상호 밀접하게 연동되어 운용 되고 있기 때문에 당사 전체를 하나의 사업부문으로 포괄함.&cr; &cr;한편 연결대상회사인 유리자산운용(주)는 당사가 영위하고 있지 않은 집합투자업을 주영업으로 하고 있을 뿐만 아니라, 예산 책정 및 자금 운용 등 전반적인 영업행위 및 관리업무가 독립적으로 이루어지고 있기 때문에 별도의 사업부문으로 구분. 나. 영업 종류별 세부 현황&cr; (1) 부국증권(주) 유가증권 자기매매업무 ① 종류별 유가증권 거래 실적 (단위 : 억원) 구 분 제64기 3분기 제63기 연간 제62기 연간 보유&cr;잔액 거래실적 보유&cr;잔액 거래실적 보유&cr;잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식(국내) 60 6,820 - 152 9,541 - 36 65,724 - 채 권 14,380 2,917,955 3,940,442 7,153 4,531,273 5,623,187 5,399 1,549,893 9,994,080 어 음 375 - 944,359 110 - 1,030,222 248 - 686,071 수익증권 36 - 72,468 83 - 133,407 - - 116,784 합 계 14,852 2,924,775 4,952,769 7,497 4,540,813 6,786,816 5,682 1,615,617 10,796,935 &cr;② 유가증권 운용내역 < 원 화 주 식 > (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 연간 제62기 연간 처분차익(차손) 2,840 3,065 3,698 8,590 평가차익(차손) 201 -75 801 153 배당금수익 14,466 6,709 6,848 2,138 합 계 17,508 9,700 11,347 10,881 &cr;< 외 화 증 권 > (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 연간 제62기 연간 처분차익(차손) 155 215 -54 186 평가차익(차손) 12 -82 -18 - 배당금수익 - 　- - - 합 계 166 133 -72 186 &cr;< 채 권 > (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 연간 제62기 연간 처분·상환차익(차손) -23,762 38,365 47,696 -6,297 평가차익(차손) -4,987 6,920 -4,918 3,499 채권이자 26,754 38,449 49,938 54,687 합 계 -1,995 83,734 92,716 51,889 &cr;(2) 위탁매매업무 ① 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 연간 제62기 연간 장내 장외 장내 장외 장내 장외 예 수 금 위탁자예수금 42,315 - 48,442 - 74,681 - 선물거래예수금 3,119 - 6,467 - 4,989 - 거래실적 주 식 6,938,554 - 9,534,652 - 12,738,639 - 채 권 72,907,336 - 102,700,090 - 26,780,410 - 어 음 - - - - - - 외화증권 - - - - - - 선 물 22,185,986 - 32,357,025 - 13,482,583 - 옵 션 135,190 - 169,342 - 328,747 - 신종증권 98 - 1,512 - 4,727 - 기 타 607 - 382 - 2,536 - 합 계 102,167,771 - 144,763,004 - 53,337,641 - 수 수 료 주 식 6,221 - 8,783 - 11,190 - 채 권 9 - 1 - 5 - 어 음 - - - - - - 외화증권 - - - - - - 선 물 501 - 731 - 380 - 옵 션 600 - 664 - 836 - 신종증권 - - - - 1 - 기 타 232 - 3 - 4 - 합 계 7,562 - 10,188 - 12,417 - &cr;② 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 연간 제62기 연간 수탁수수료 7,562 7,964 10,188 12,417 매매수수료 3,416 3,068 4,284 2,718 수 지 차 익 4,146 4,896 5,904 9,699 &cr;(3) 유가증권 인수업무&cr; ① 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 제62기 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주 식 - - - - - - - - - 국공채 - - - - - - - - - 특수채 20,000 2,785,004 393 50,000 1,265,632 366 - 3,718,999 363 금융채 1,711,743 5,189,543 2,763 1,650,000 5,032,191 2,655 1,346,000 3,934,510 2,832 회사채 591,956 790,235 2,695 672,434 9,418,859 3,492 98,500 452,874 2,315 기업어음 7,742,027 16,288,329 2,939 8,488,051 20,417,529 3,128 1,760,730 11,820,945 2,322 지분증권(기타) 35,642 3,004,856 528 1,799,805 2,503,491 748 38,061 434,987 430 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 - - - - 398 43 - - - 합 계 10,101,368 28,057,967 9,318 12,660,291 38,638,100 10,433 3,243,291 20,362,314 8,262 &cr;② 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 제62기 인수수수료 9,318 7,720 10,433 8,262 수수료비용 - 　- - - 수지차익 9,318 7,720 10,433 8,262 &cr;(4) 신용공여업무&cr; 당사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 동 신용공여금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 구성되어 있으며 융자금의 연이자율은 7.0%~10.5%입니다. 상환기간은 90일이며 연장시 150일 이내이며 상환기간을 초과하여 미상환된 신용공여금은 미상환융자금으로 표시하고 연 14%의 이자율을 적용하고 있습니다. 신용거래융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 고객이 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득하고, 상기 일차 담보가 융자금의 거래소 종목은 140%, 코스닥종목은 160%(두 종목군 보유시 가중평균 비율 적용)에 미달할 때에는 고객으로부터 예탁된 현금(신용공여담보금), 유가증권(신용거래담보증권), 기타유가증권 순으로 추가담보를 제공받고 있습니다.&cr; 당사 장기일반담보대출은 종합대출약정을 맺은 내국인 실명개인 및 내국 법인고객에 대해 담보주식은 전일종가의 50%이내, 담보채권은 대용가의 70%이내에서 융자가 가능하며, 수익증권은 당일에 고시된 기준가격을 기준으로 주식형 50%, 혼합형 60%, MMF및 채권형은 70% 이내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 연이자율은 직전월까지 6개월간 순수수료수입 3천만원 이상인 고객은 연 7.0%, 2천만원 이상 3천만원 미만인 고객은 연 7.5%, 5백만원 이상 2천만원 미만인 고객은 연8.0%, 5백만원 미만인 고객은 연 8.5%이고, 상환기간은 3개월(연장가능)이며 연체이자율은 연 14%입니다. &cr; 신용 및 증권담보대출계좌가 시세의 변동 등에 의하여 담보유지비율이 거래소 종목은 140%, 코스닥종목은 160%(두 종목군 보유시 가중평균 비율 적용) 이하로 하락한 경우에는 발생일에 내용증명 또는 유선통보 후 발생일로부터 이틀째인 (D+2일) 고객계좌에 예탁된 현금으로 우선 충당하고 담보증권, 그밖의 증권의 순서로 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있으며, 만기일 초과시에도 고객계좌에 예탁된 현금으로 우선 충당하고 담보증권, 그밖의 증권의 순서로 반대매매를 통해 대출금을 상환 받고 있습니다. &cr;(5) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원 ) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 제62기 잔고 조건부매도 78,400 1,166,500 200,000 256,800 (거액 RP) - - - - 조건부매수 128,900 - - - 거래금액 조건부매도 52,297,900 273,091,900 337,778,600 244,093,900 (거액 RP) - - - - 조건부매수 14,434,300 161,200 209,200 93,000 - 거래금액 산정시 전환매(상환 또는 처분)되는 경우의 금액은 거래 규모에 포함하지 않고, 조달 또는 운용을 위해 발생시킨 금액만 집계함. 따라서 조달-상환, 운용-처분 양측면을 모두 고려할 경우 거래금액은 2배가 됨.&cr; (6) 부수업무 ※ 부동산 임대업무&cr;- 개요 : 본사 사옥중 유휴공간을 이용, 회사수익에 기여를 목적으로 임대업 영위&cr;- 수지현황&cr; (단위 : 백만원) 구분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 제62기 부동산 임대수입 1,388 1,249 1,683 1,865 - 연결기준&cr;&cr;(7) 집합투자업(유리자산운용) (단위 : 개,억좌,백만원) 유 형 펀드수(개) 설정잔고(억좌) 순자산(백만원) 2017.09.30 채권 38 22,219 2,232,440 주식 30 3,950 438,826 채권혼합 20 1,452 146,969 주식혼합 17 736 74,709 MMF 0 0 0 재간접투자 0 0 0 파생상품투자 92 6,559 692,589 부동산투자 0 0 0 특별자산 4 6 88 혼합자산 7 613 62,175 일임 50 46,726 5,625,281 합계 258 82,261 9,273,077 2016.12.31 : 채권 30 21,060 2,098,634 주식 29 2,433 233,443 채권혼합 32 2,270 227,794 주식혼합 24 1,403 140,664 MMF 0 0 0 재간접투자 1 200 19,631 파생상품투자 113 8,626 872,848 부동산투자 0 0 0 특별자산 5 10 181 혼합자산 2 250 26,046 일임 49 44,541 4,886,016 합계 285 80,793 8,505,257 2015.12.31 : 채권 22 12,535 1,263,704 주식 20 2,164 194,797 채권혼합 19 2,113 210,113 주식혼합 28 1,985 197,998 MMF 0 0 0 재간접투자 3 210 20,794 파생상품투자 128 9,697 932,320 부동산투자 0 0 0 특별자산 5 14 217 투자일임 41 43,882 4,667,195 합 계 266 72,600 7,487,138 () 순자산은 당분기말, 전기말, 전전기말 현재의 시가 또는 순자산가치(NAV)입니다. &cr;다. 부국증권(주) 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제64기 3분기 제63기 제62기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 예수부채 79,302 0~1 2.55 91,793 0~1 2.85 95,023 0~1 3.12 차입부채 2,183,237 70.09 2,451,122 76.07 2,075,364 68.10 콜머니 - 0.00 - 0.00 2,466 2.03&cr;~2.15 0.08 차입금 196,255 6.30 136,377 4.23 114,714 3.76 당좌차월 - 0.00 - 0.00 - 0.00 은행차입금 - 0.00 - 0.00 - 0.00 증금차입금 74,181 1.17&cr;~2.04 2.38 97,670 1.26&cr;~2.07 3.03 85,704 1.51&cr;~2.53 2.81 외화차입금 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기타 122,073 1.50&cr;~1.75 3.92 38,707 1.55&cr;~2.20 1.20 26,544 1.78&cr;~2.05 0.87 환매조건부채권매도 285,931 0.95&cr;~1.60 9.18 1,378,304 0.85&cr;~1.85 42.78 971,339 1.17&cr;~2.25 31.88 매도유가증권 1,701,052 54.61 936,441 29.06 989,311 32.47 매도파생결합증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 (매도주가연계증권) - 0.00 - 0.00 - 0.00 사채 228,900 1.13&cr;~1.72 7.35 102,306 1.23&cr;~1.89 3.18 156,915 1.50&cr;~2.66 5.15 후순위사채 - 0.00 - 0.00 - 0.00 후순위차입금 - 0.00 - 0.00 - 0.00 파생상품 3,342 0.11 4,396 0.14 3,278 　 0.11 기타 160,432 5.15 150,933 4.68 311,711 10.23 (미지급금) 92,290 2.96 91,396 2.84 128,384 4.21 (미지급비용) 14,397 0.46 7,310 0.23 8,053 0.26 자본총계 459,815 14.76 421,547 13.08 405,020 13.29 합 계 3,115,030 100.00 3,222,098 100.00 3,047,310 100.00 - 평균잔액은 기중 매일말 잔액의 평균을 기재(별도기준).&cr; (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제64기 3분기 제63기 제62기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 현금및현금성자산 313,789 10.07 183,741 5.70 188,309 6.18 예치금 433,920 13.93 147,013 4.56 213,380 7.00 (투자자예탁금별도예치금) 56,257 1.392&cr;~1.469 1.81 59,413 1.405&cr;~1.661 1.84 71,310 1.629&cr;~2.292 2.34 (장내파생상품거래예치금) 4,764 1.387&cr;~1.475 0.15 6,231 1.351&cr;~1.621 0.19 6,704 1.629&cr;~2.291 0.22 당기손익인식증권 1,731,054 55.57 2,354,794 73.08 1,948,619 63.95 주식 신주인수권증서 11,967 0.38 8,032 0.25 5,324 0.17 국채 지방채 특수채 1,623,247 52.11 2,264,172 70.27 1,748,354 57.37 회사채 54,936 1.76 47,927 1.49 138,341 4.54 집합투자증권 2,660 0.09 2,061 0.06 939 0.03 기업어음증권 28,333 0.91 28,904 0.90 46,389 1.52 외화증권 6,915 0.22 3,588 0.11 5,709 0.19 기타 2,995 0.10 109 0.00 3,562 0.12 매도가능증권 148,260 4.76 143,376 4.45 143,717 4.72 주식 출자금 148,260 4.76 143,376 4.45 143,717 4.72 국채 지방채 특수채 - 0.00 - 0.00 - 0.00 회사채 - 0.00 - 0.00 - 0.00 집합투자증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기업어음증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 외화증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기타 - 0.00 - 0.00 - 0.00 만기보유증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 관계회사투자지분 42,842 1.38 40,081 1.24 36,443 1.20 파생결합증권 3,653 0.12 5,233 0.16 3,954 0.13 파생상품 88 0.00 46 0.00 18 0.00 대출채권 198,000 6.36 124,868 3.88 130,450 4.28 콜론 - 0.00 - 0.00 - 0.00 신용공여금 22,738 7&cr;~10.5 0.73 22,645 7&cr;~10.5 0.70 26,947 7&cr;~10.5 0.88 환매조건부매수 76,685 2.46 761 0.02 - 0.00 대여금 55,200 1.77 9,649 0.30 - 0.00 매입대출채권 25,363 0.81 65,761 2.04 41,289 1.35 기타 18,014 0.58 26,053 0.81 62,214 2.04 유형자산 82,836 2.66 56,487 1.75 57,649 1.89 기타자산 160,586 5.16 166,459 5.17 324,770 10.66 (미수금) 93,029 2.99 99,713 3.09 138,907 4.56 (미수수익) 11,036 0.35 5,421 0.17 2,595 0.09 합 계 3,115,030 100.00 3,222,098 100.00 3,047,310 100.00 - 평균잔액은 기중 매일말 잔액의 평균을 기재(별도기준).&cr; 라. 파생상품 거래 현황&cr;&cr;(1) 공정가액 평가&cr;① 평가정책&cr;파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 유무에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; ② 공정가액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 파생상품자산 파생상품자산(장외) 69,337 71,175 - 매수옵션 - 7,635 3,450 소 계 69,337 78,810 3,450 파생상품부채 파생상품부채(장외) 77,140 69,774 - 매도옵션 678,385 2,431,040 3,991,995 소 계 755,525 2,500,814 3,991,995 &cr;(2) 미결제약정금액 및 거래 실적&cr;① 공시서류 작성 기준일 현재 미결제 약정 계약금액 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 0 0 0 0 0 0 매매목적 1,879,036 3,509 2,154 0 0 1,884,699 거래장소 장내거래 1,351,335 3,509 1,530 0 0 1,356,374 장외거래 527,701 0 624 0 0 528,325 거래형태 선도 527,701 0 0 0 0 527,701 선물 1,351,335 3,509 714 0 0 1,355,558 스왑 0 0 624 0 0 624 옵션 0 0 816 0 0 816 &cr;② 거래 금액 2017.01.01~2017.09.30 (단위 : 십억원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 0 0 0 0 0 0 매매목적 954,402 13,451 167,725 0 0 1,135,578 거래장소 장내거래 953,116 13,426 167,701 0 0 1,134,243 장외거래 1,286 25 24 0 0 1,335 거래형태 선도 1,286 0 0 0 0 1,286 선물 953,116 13,426 166,766 0 0 1,133,308 스왑 0 25 24 0 0 49 옵션 0 0 935 0 0 935 (3) 손익 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 연간 제62기 연간 매매차익(차손) 30,129 -29,788 -39,151 -2,327 정산차익(차손) -1,455 -107 758 -416 합 계 28,674 -29,895 -38,393 -2,743 &cr;② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 연간 제62기 연간 매매차익(차손) -21,287 10,712 17,266 5,009 평가차익(차손) 138 54 99 37 합 계 -21,149 10,766 17,365 5,047 &cr;③ 장외파생거래 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 연간 제62기 연간 매매차익(차손) 472 -86 -202 554 평가차익(차손) -8 156 1 0 합 계 465 70 -200 554 &cr;(4) 손익구조 설명&cr;&cr;① 선물 손익구조 &cr;-Short Position&cr; 전략의 유형 방향성 예측 사용시기 시장이 약세일 것으로 예상되고 변동성의 증감에 대한 확신이 없을 때&cr;- 시장 변동성의 증감에 영향을 받지 않는 전략 &cr;- 시장의 변동성 증감에 대해 잘 예측할 수 있다면, 다른 전략을 사용하는 것이 적은 위험으로 더 큰 이익을 가져올수 있음 이 익 기초자산가격 하락에 따라 이익도 증가&cr;- 이익은 (매수가격과 매도가격의 차이) 손 실 기초자산가격 상승에 따라 손실 발생&cr;- 손실도 (매수가격과 매도가격의 차이) &cr;-Long Position&cr; 전략의 유형 방향성 예측 사용시기 시장이 강세일 것으로 예상되고 변동성의 증감에 대한 확신이 없을 때 - 시장 변동성의 증감에 영향을 받지 않는 전략 &cr;- 시장의 변동성 증감에 대해 잘 예측할 수 있다면, 다른 전략을 사용하는 것이 적은 위험으로 더 큰 이익을 가져올수 있음 이 익 기초자산가격 상승에 따라 이익도 증가함 &cr;- 이익은 (매수가격과 매도가격의 차이) 손 실 기초자산가격 하락에 따라 손실 발생 &cr;- 손실도 (매수가격과 매도가격의 차이) &cr;② 옵션 손익구조 옵션을 매수하는 목적은 이익의 가능성을 무한대로 열어두되 손실 폭을 일정한도(옵션의 프리미엄)로 제한하기 위한 것 입니다. 따라서 살 권리와 팔 권리인 콜(Call) 옵션과 풋(Put)옵션에 따라 서로 다르며 다시, 콜 옵션의 경우 매수(Long)와 매도(Short)에 따라 손익이 달라지게 됩니다.&cr;&cr;- 콜 옵션 매수의 경우 (Long Call) 콜 옵션을 매수하는 경우 기초자산의 가격이 행사가격보다 클 경우 이익이 되며, 그 이익은 현물의 시장가격(최종정산가격)에서 행사가격을 뺀 차액만큼으로 됩니다. &cr;반대로 현물가격이 행사가격보다 낮을 때에는 그 차액이 마이너스가 되더라도 이미 옵션 매수시에 지급한 프리미엄으로 한정되기에 더 이상의 책임이 필요 없습니다. &cr;- 콜 옵션 매도의 경우 (Short Call) 콜 옵션을 매도한 사람을 다른 말로 콜 옵션 발행자라고도 하며, 해당 옵션을 매수한 사람으로부터 권리행사에 반드시 응해야 하는 의무의 대가로 옵션 프리미엄을 받게 됩니다. 이 경우 옵션의 행사가격보다 기초자산의 가격이 작아서 옵션을 행사하지 않는 경우 이미 받은 프리미엄이 이익이 되고, 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 높아 매수자가 옵션을 행사하는 경우 현물가격에서 행사가격을 뺀 차액만큼 손실을 보는 손익구조로 되어 있습니다. - 풋 옵션 매수의 경우 (Long Put)&cr;풋 옵션을 매수하는 경우 손익의 구조는 콜 옵션의 경우와 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 작을 경우 이익이 되며, 그 이익은 행사가격에서 현물가격을 뺀 차액만큼으로 됩니다. &cr;반대로 현물가격이 행사가격보다 높을 때에는 콜 매수와 마찬가지로 풋 옵션 매수시에 지급한 프리미엄으로 한정되기에 더 이상의 책임이 필요 없습니다. &cr;- 풋 옵션 매도의 경우 (Short Put)&cr;풋 옵션을 매도한 사람은 콜 옵션 매도자처럼 해당 옵션을 매수한 사람으로부터 권리행사에 반드시 응해야 하는 의무의 대가로 옵션 프리미엄을 받게 됩니다.&cr;이때 콜 옵션 매도와의 차이는 옵션의 행사가격보다 기초자산의 가격이 클 경우 매수자가 옵션의 권리행사를 포기하게 되어 의무가 면제 되므로 이미 받은 프리미엄 만큼만 이익이 되고, 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 낮아 매수자가 옵션을 행사하는 경우 행사가격에서 현물가격을 뺀 차액만큼 손실을 보는 손익구조로 되어 있습니다. &cr; 3. 영업설비 등의 현황&cr;&cr;가. 지점 등 설치 현황 [2017. 09. 30 현재] 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 2 - - 2 경기도 3 - - 3 계 5 - - 5 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨&cr; 나. 영업설비 등 현황 [2017. 09. 30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 토지&cr;(장부가액) 건물&cr;(장부가액) 합 계 비 고 본점 61,447 18,757 80,204 - 주) 63기중 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 재평가하였습니다. 재평가차액은 기타포괄손익에 계상되어 있습니다.&cr; 다. 자동화기기 설치 상황 [2017. 09. 30 현재] (단위 : 대) 구 분 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 제62기 통장프린트기 18 22 18 22 카드즉시발급기 5 5 5 5 &cr;4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 &cr;가. 자본적정성 및 재무건전성 : &cr; (1) 순자본비율 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 부국증권(주)와 그 종속기업 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 영업용순자본(A) 338,244 315,062 346,200 총 위 험 액(B) 86,375 90,786 77,411 필요유지자기자본(C) 45,500 45,500 45,500 순자본비율(A-B)/C 553.6 492.9 590.7 주) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100&cr; 제 63기부터 연결기준 순자본비율 실시함&cr;&cr;(1)-1 순자본비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 부국증권(주) 제64기 3분기 제63기 3분기 제63기 제62기 영업용순자본(A) 297,766 277,603 310,330 221,682 총 위 험 액(B) 81,131 85,259 72,411 57,800 영업용순자본비율(A/B) 367.0 325.5 428.5 383.5 필요유지자기자본(C) 45,500 45,500 45,500 45,500 순자본비율[(A-B)/C] 476.1 422.7 522.9 360.2 주) 제 62기부터 순자본비율(개별) 조기적용 실시함. &cr; (2) 자산부채비율 별도기준 (단위 : 백만원, %) 부국증권(주) 제64기 3분기 제63기 제62기 실질자산(A) 4,051,658 1,419,931 1,196,378 실질부채(B) 3,586,781 974,228 781,911 자산부채비율(A/B) 113.0 145.7 153.0 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 위험관리에 관한 사항 &cr;(1) 위험관리 조직 및 정책&cr;1) 위험관리 목적 &cr; 당사는 재무구조를 안정시키고 건전한 경영을 위하여 예기치 못한 환경변화들에 대비한 위험관리기준 및 시행세칙, 비상계획을 제정하여 각종의 위험에 대처하고 있습니다. 이는 회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험 등 발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자자원의 효율적 배분을 통한 자산의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위함에 있습니다. &cr;&cr;2) 위험관리 조직 &cr; 당사는 거래 및 위험관리업무의 효율적 감독, 정책수립 및 승인을 위하여 위험관리기준에 의해 위험관리위원회를 설치 운영하고 있으며, 그 아래에 투자심의위원회, 위험관리실무위원회를 두어 각 부서별 위험 및 상품별 위험, 거래에 따른 위험, 유동성위험 등 당사의 전반적인 위험을 상시점검 관리하는 체제를 갖추고 당사의 경영안전에 만전을 기하고 있습니다. &cr; (일반원칙) ① 위험관리조직은 거래부서 및 결제ㆍ지원부서와는 별도로 독립되어 조직되고 운영되어야 한다. ② 위험관리부서장 및 위험관리책임자는 거래부서의 업무를 겸임할 수 없다. ③ 회사의 거래로 인하여 발생하는 제반 결제업무는 결제부서에서 담당하며, 거래부서와 독립적으로 운영되어야 한다. ④ 위험관리업무의 확인 및 관리의 1차적인 책임은 각각의 해당 부점장 및 담당임원에게 있다. &cr;(위험종류별 담당부서) 위험의 효율적인 관리와 이중관리를 구축하기 위하여 위험종류별로 1차 담당부서와 2차 담당부서로 나눈다. 담당부서는 운용자산 및 소관업무에따라 아래의 표와 같이 정한다. 구 분 1차 담당부서 2차 담당부서 재 무&cr;위 험 시 장 위 험 &cr;신 용 위 험 &cr;유동성위험 거래부서 &cr;거래/결제부서 &cr;결제부서 &cr;위험관리부서 비재무&cr;위 험 운 영 위 험 &cr;법 률 위 험&cr;평 판 위 험 현업부서 &cr;거래부서 &cr;기획부서 준법감시실 &cr;준법감시실 &cr;위험관리부서 (위험관리책임자) ① 위험관리책임자는 회사의 경영전반에서 발생할 수 있는 위험에 대한 관리ㆍ감독 업무를 통괄한다. ② 위험관리책임자는 위험관리에 대한 전문적인 지식과 실무경험을 갖추어야 하며, 자산운용에 관한 업무, 본질적 업무, 겸영업무 등을 겸직할 수 없다.&cr;③ 위험관리책임자는 관련 법령에 따른 자격요건을 갖추어야 한다.&cr; (위험관리책임자의 임면) ① 회사는 위험관리책임자를 임면하려는 경우에는 이사회의 의결을 거쳐야 하며, 해임할 경우에는 이사 총수의 3분의 2 이상의 찬성으로 의결한다. ② 회사는 사내이사 또는 업무집행책임자 중에서 위험관리책임자를 선임하여야 하 며, 그 임기는 2년 이상으로 하여야 한다. 다만, 지배구조법 시행령 제20조제2항제2호에 해당하는 경우에는 사내이사 또는 업무집행책임자가 아닌 자 중에서 선임할 수 있다.&cr; &cr;(위험관리위원회 설치) 회사는 위험관리 관련 정책수립 및 승인, 위험관리업무의 효율적 수행을 위하여 위험관리위원회(이하 "위원회" 라 한다)를 설치한다. &cr;(위원회의 구성) ① 위원회의 구성은 대표이사와 사외이사 2인 이상으로 하며 위원장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사가 참석하지 못하는 경우에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의순위로 위원장의 역할을 대신한다. ② 위험관리부서장은 간사로서 위원회에 참석한다. &cr;(위원회의 운영) ① 위원회는 분기별 1회 정기회의를 개최한다. 단, 중요사안 발생시는 임시위원회를 개최할 수 있다. ② 임시위원회는 위원장 또는 위원회 위원, 위험관리부서장(간사)의 요청으로 개최된다. 단, 위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 간사인 위험관리부서장에게 회의소집 목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ③ 위원회 심의의안 및 회의자료는 위원회 개최전까지 관련된 부ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다. ④ 위험관리부서장은 위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각 위원들에게 위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ⑤ 위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다. ⑥ 위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장을 위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ⑦ 위험관리부서장은 위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다. ⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사위원회에게 보고하여야 한다.&cr;⑨ 위원회는 결의된 사항을 각 이사에게 통지하여야 한다. 이 경우 이를 통지 받은 각이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 위원회가 결의한 사항에 대하여다시 결의할 수 있다. &cr;(위원회의 업무) ① 위원회의 의결은 이사회의 의결과 동일한 효력을 가지며, 위원회는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다. 1. 위험관리 기본방침, 위험관리 정책 및 전략 2. 위험관리기준 및 시행세칙의 제ㆍ개정 및 폐지 3. 재무건전성비율의 유지기준 설정 4. 회사의 총보유한도 및 총위험ㆍ손실한도의 설정 5. 회사 유동성위험의 누적 유동성비율, 누적 유동성갭의 유지기준 설정 6. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립 7. 위험관리실무위원회의 위원 임명 및 해임 8. 신규상품ㆍ거래, 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득 9. 합병, 영업양수도 등 회사의 경영에 중대한 영향을 미치는 사항 10. 기타 위험관리와 관련하여 위원장 또는 위원이 부의한 사항 ② 제①항 각호의 업무 외의 위험관리에 관한 제반적 업무는 위험관리실무위원회에 위임한다.&cr;&cr;(투자심의위원회 설치) 회사는 투자, 인수와 관련된 위험에 대한 사전심의를 위하여 위험관리위원회 내에 투자심의위원회를 설치한다.&cr;&cr;(투자심의위원회의 구성) ① 투자심의위원회의 구성은 대표이사와 사내이사, 위험관리책임자(CRO), 준법감시인으로 하며 위원장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사가 참석하지 못하는 경우에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순위로 위원장의 역할을 대신한다. ② 위험관리부서장은 간사로서 투자심의위원회에 참석한다.&cr; (투자심의위원회의 운영) ① 투자심의위원회는 필요시 개최하며, 주요 사안 발생 등으로 개최요청이 있는 경우 수시회의를 개최할 수 있다. ② 투자심의위원회는 위원장 또는 투자심의위원회 위원, 위험관리부서장의 요청 및 담당임원의 승인을 득한 투자심의위원회 개최요청서의 제출로 개최된다. 단, 투자심의위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 위험관리부서장에게 회의소집 목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ③ 투자심의위원회 심의의안 및 회의자료는 투자심의위원회 개최전까지 관련된 부 ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다. ④ 위험관리부서장은 투자심의위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각 위원들에게 투자심의위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ⑤ 투자심의위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다. ⑥ 투자심의위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장을 투자심의위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ⑦ 위험관리부서장은 투자심의위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다. ⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사위원회에 보고하여야 한다.&cr;⑨ 투자심의위원회는 자기자본의 5%를 초과하는 자산의 투자ㆍ인수 및 출자를 결의한 경우 이를 각 이사에게 통지하여야 한다. 이 경우 이를 통지 받은 각 이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 투자심의위원회가 결의한 사항에 대하여 다시 결의할 수 있다. &cr;(투자심의위원회의 업무) ① 투자심의위원회는 일정규모를 초과하는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다. 1. PI 투자건에 대한 심의ㆍ의결(PF 대출, 대출채권매입, 출자 등) 2. 신용위험 관련(대고객 거액대출(신용, 담보) 및 매입약정, 인수약정, 투자 확약 등) 3. 기타 투자에 관한 중요 사항 ② 일정 규모 이하 자산의 투자 및 출자는 위험관리실무위원회에서 심의 후 대표이사의 승인으로 집행할 수 있다. (위험관리실무위원회 설치) 회사는 위험관리업무의 효율적 수행과 위원회로부터 위임받은 사항을 수행하기 위하여 위험관리실무위원회(이하 "실무위원회" 라 한다)를 설치한다.&cr; (실무위원회의 구성) 실무위원회의 구성은 다음 각 호의 자를 위원으로 하며, 위원장은 위험관리책임자(CRO)로 한다. 단, 위험관리책임자가 없거나 실무위원회에 참석하지 못한 경우 차순위 순서로 위원장의 역할을 대신한다. 1. 위험관리부서장 2. 준법감시실장 3. 기획부서장 4. 결제업무부서장 5. 금융상품부서장 6. 리서치부서장 7. 기타 위원회에서 임명한 자&cr; (실무위원회의 운영) ① 실무위원회는 월 1회 정기회의를 개최한다. 단, 중요사안 발생시는 임시실무위원회를 개최할 수 있다. ② 임시실무위원회는 위원장 또는 실무위원회 위원, 위험관리부서장의 요청 및 담당임원의 승인을 득한 실무위원회 개최요청서 또는 예외승인요청서의 제출로 개최 된다. 단, 실무위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 위험관리부서장에게 회의소집목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ③ 실무위원회 심의의안 및 회의자료는 실무위원회 개최전까지 관련된 부ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다. ④ 위험관리부서장은 실무위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각위원들에게 실무위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ⑤ 실무위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다. ⑥ 실무위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장 및 실무자를 실무위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ⑦ 위험관리부서장은 실무위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다. ⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사업무총괄책임자에게 보고하여야 한다. &cr;(실무위원회의 업무) ① 실무위원회는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다. 1. 위험관리 기본계획, 위험관리 정책 및 전략을 수립하여 위원회에 보고 2. 위험관리기준 및 시행세칙의 제 ㆍ개정 및 폐지를 위원회에 건의 3. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립하여 위원회에 보고 4. 재무건전성비율의 유지기준 미달시 대응전략 수립 5. 거래상품별 및 부서별, 거래담당자별 운용한도의 설정 6. 거래상품별 및 부서별, 거래담당자별 운용한도의 초과보유에 대한 예외승인 7. 신규상품(신규거래 포함), 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득에 대한 심의 및 위원회 보고 8. 대고객 신용공여한도 설정 9. 위험측정 방법 및 적정성 점검 10. 위험관리기준 및 관련 규정 위반시 조치 11. 위험관리와 관련하여 위원회로부터 위임받은 사항&cr;12. 위험관리기준 시행세칙 별표의 제ㆍ개정 ② 실무위원회 의결 사항에 대하여 위원회의 검토가 필요하다고 판단되는 경우 위원회에 상정하여 처리할 수 있다.&cr; (위험관리부서 설치) ① 회사는 위험관리업무의 효율적 수행과 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회로부터 결정된 사항의 수행 및 감독규정의 준수를 위해 별도의 독립된 위험관리부서를 설치한다. 위험관리부서는 리스크관리부를 주관부서로 한다. ② 위험관리부서는 위험관리에 관한 총괄적 책임과 권한을 가진다. ③ 위험관리부서는 위험관리업무와 관련하여 자신의 직무를 공정하게 집행할 수 있도록 업무상 독립성이 보장되어야 하며, 당해 업무수행과 관련한 사유로 인하여 인사상 불이익이 부과되어서는 안된다. &cr;(위험관리부서의 구성) ① 위험관리부서는 다음 각호와 같이 전문성 및 준법성을 갖춘 직원으로 구성한다. 1. 위험관리업무의 개념 및 필요성을 인식하고 있는 자 2. 회사의 자산운용과 관련하여 규정을 위반하여 징계를 받은 사실이 없는 자 ② 회사는 위험관리의 전문인력을 확보하고 유지하기 위한 인사제도 및 교육프로그램을 마련하여 운영하여야 한다. &cr;(위험관리부서의 업무) ① 위험관리부서는 다음 각호의 업무를 수행한다. 1. 위험관리 전략 및 정책에 대한 집행 및 관찰, 보고 2. 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회의 심의ㆍ의결사항에 대한 사전 검토 및 협의 3. 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회 개최업무 및 의사록 작성 4. 재무건전성비율 산정 등 감독규정에 따른 위험 관련사항의 분석 및 보고 5. 위험관련 제 규정의 관리 및 보완 6. 위험관련 제 규정 위반 시 보고 및 제재 7. 위험 종류별, 자산별 위험측정 및 관리방안 수립 8. 각종 위험한도의 관리와 자산운용의 관찰 및 보고 9. 위험관리 전산시스템의 구축 및 운영 10. 위험관리에 관한 전반적 실무적 업무 11. 기타 위험관리와 관련하여 위원회 및 실무위원회로부터 지시받은 업무 ② 위험관리부서는 위험에 관한 중요한 사항은 위원회 및 실무위원회와 대표이사에게 보고하여야 한다. ③ 위험관리부서는 제①항 각호의 업무와 관련하여 필요한 경우 거래부서 및 결제지원부서에 관련 자료제출을 요구할 수 있다. &cr;3) 위험관리체제 구축을 위한 활동&cr; 당사는 위험관리를 위하여 일일순자본비율 및 파생상품거래의 일중 위험관리시스템을 구축하여 운영중에 있으며, 감독원의 증권사 최소기준에 따른 관리업무 전체를 위험관리시스템으로 구축하여 운영하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 신용위험관리&cr;1) 개 념 &cr; 신용위험은 거래 상대방이 자기 또는 제3자에 대한 상환, 결제의무 등의 계약불이행 또는 당사와 맺은 계약을 조건에 따라 이행하지 못함에 따라 회사에 금전적 손실이 발생할 수 있는 위험을 관리하는 것입니다. &cr; &cr;2) 관리 방법 ① 신용위험관리는 거래상대방의 신용등급 하락, 부도, 계약불이행 등의 신용사건으로 인한 손실 발생 가능성이 통제 가능한 수준으로 관리되어야 한다. ② 신용위험의 대상, 측정ㆍ분석ㆍ보고체계, 한도관리, 관리주기, 관리방법 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다. ③ 신용위험을 거래상대방별로 관리할 수 있어야 하고, 신용공여를 위한 심사절차를 갖춰야 한다. ④ 감독규정상의 표준방식에 의해 매월 정기적으로 신용위험 측정, 보고, 한도관리를 하여야 한다 ⑤ 거래부서는 신용위험을 수반하는 경우에는 일정한 신용등급 이상의 거래상대방과거래를 하여야 하고, 담보, 보증, 증거금 협정 등의 신용보강 조치와 상계 등을 통하여 신용위험을 경감시켜야 한다. &cr;(3) 시장위험관리&cr;&cr;1) 개 념 &cr; 시장위험은 포트폴리오에 포함되어 있는 자산의 가격 또는 그 변동성이 불리한 방향으로 움직임으로 발생할 수 있는 자산상의 손실에 대한 위험을 관리하는 것으로, 금리위험과 가격변동위험, 수익증권위험, 외환위험, 옵션위험, 인수위험 등으로 나눌수 있습니다 &cr; &cr;2) 관리방법 ① 시장위험관리는 주가, 금리, 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산가치의 감소가 발생할 가능성이 통제 가능한 수준으로 관리되어야 한다. ② 시장위험의 관리대상, 측정ㆍ보고ㆍ관리주기, 관리방법, 허용한도 설정 및 배분 (상품별, 딜러별), 한도 관리시기, 한도 변경절차, 한도초과시 또는 위반시 처리지침 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다. ③ 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가할 수 있는 체제 구축, 검증할 수 있는 절차를 확립하여야 한다. ④ 감독규정상의 표준방법에 의한 시장위험을 일별 측정ㆍ관리하여야 한다. ⑤ 위험관리부서는 투자한도, 손실한도, 민감도(β, 듀레이션, Greeks 등)한도 등을 설정하여 일별로 관리하고 이를 경영진에게 보고하여야 한다. ⑥ 위험관리부서는 정기적으로 시장위험에 대한 위기상황분석(Stress Test)을 실시하고 이를 경영진에게 보고하여야 한다. ⑦ 회사는 파생상품에 대한 별도의 투자한도, 손실한도, 민감도 한도 등을 설정하여 운영하여야 한다. ⑧ 위험관리부서는 실시간으로 장내파생상품 거래현황을 모니터링하여 관리하여야 한다. ⑨ 위험관리부서는 시장위험 관련사항에 대한 보고 및 전달을 위해 다음 각호에 해당하는 체계를 구축하여야 한다. 1. 필요시 시장 개장 전에 시장위험관련 정보를 관계자(경영진, 딜러 등)에게 제공할 수 있어야 한다. 2. 일정 금액이상의 손실이 발생할 경우 또는 특이사항이 발생할 경우 즉시 최고경영진에게 직접 보고할 수 있는 시스템을 구축하여야 한다. &cr;&cr;(4) 유동성위험관리&cr;&cr;1) 개 념 &cr; 유동성위험은 특정한 상품의 시장 유동성위험과, 자금조달활동과 관련한 유동성위험으로 나눌 수 있으며, 자산과 부채의 만기불일치, 예기치 못한 인출사태, 자금시장 급변 등으로 인해 지급불능 등으로 보유자산의 저가처분이나 높은 비용으로 자금을 조달하게 되는 위험을 말합니다. &cr; &cr;2) 관리방법 ① 유동성위험관리는 자금의 조달 및 운용과 관련된 유동성 변동요인을 조기에 예측하고, 적정수준의 유동성 확보를 위한 체계적인 관리가 될 수 있도록 관리되어야 한다. ② 유동성위험 및 금리위험의 관리대상, 측정ㆍ분석ㆍ보고체계, 관리방법 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다. ③ 유동성비율, 유동성갭 등을 이용하여 일별로 유동성위험을 측정하고 한도를 관리하여야 한다. ④ 유동성 위기상황에 대한 비상계획(Contingency Plan)을 수립하여 운영하여야 한다. ⑤ 자금업무부서는 단기 유동성부족이 되지 않도록 자금조달 및 운용계획을 수립하여야 한다.&cr; (5) 위험의 양적 공시&cr; ① 신용위험에 대한 최대 노출액 : 연결기준&cr; 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 현금및예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)외 893,731,787 148,432,981 93,094,557 대출채권 신용공여금등 252,588,905 127,008,690 143,273,666 당기손익인식금융자산 채무증권등 1,541,114,117 803,911,376 651,426,828 기타금융자산 1,074,263,297 39,930,274 52,131,016 기타 매입약정 13,000,000 91,364,786 77,100,000 합 계 3,774,698,106 1,210,648,107 1,017,026,067 &cr;② 신용등급별 구성 내역 : 연결기준&cr;당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 채무증권(단기매매금융자산)의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공시항목구분 신용등급 당분기말 전기말 전전기말 국공채 - 986,754,149 616,375,757 459,457,377 특수채 AAA 208,646,486 29,549,996 45,182,443 Unrated 130,885,491 10,061,525 20,033,744 회사채 AAA 49,286,027 24,999,804 10,103,737 AA- to AA+ 39,914,163 29,810,360 - Lower than A- 3,243,106 - 1,189,987 A1(전자단기사채) 15,878,921 98,946 3,887,210 A2+ to A3(전자단기사채) - 1,993,490 - 해외채권 3,415,828 2,407,224 - 합계 1,438,024,170 715,297,103 539,854,498 &cr;③ 금융상품의 잔존기간 : 연결기준&cr;당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 856,517,813 571,000 - 9,600,000 27,042,974 - 893,731,787 당기손익인식금융자산 1,548,181,751 1,076,046 1,076,046 - - - 1,550,333,843 매도가능금융자산 - - - - - 157,194,973 157,194,973 대출채권 142,544,365 28,869,410 7,102,842 16,050,712 57,971,073 50,504 252,588,905 기타금융자산 1,061,629,022 5,302,498 - 4,435,514 2,874,749 21,515 1,074,263,297 자산총계 3,608,872,951 35,818,953 8,178,888 30,086,226 87,888,796 157,266,991 3,928,112,806 <부채> 예수부채 48,419,667 - - - - - 48,419,667 당기손익인식금융부채 2,051,104,975 - - - - - 2,051,104,975 차입부채 443,187,557 - - - - - 443,187,557 기타금융부채 989,987,827 263,990 - 3,455,167 3,061,885 18,845 996,787,714 부채총계 3,532,700,026 263,990 - 3,455,167 3,061,885 18,845 3,539,499,913 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 　 　 　 　 　 　 　 현금 및 예치금 109,274,920 10,022,000 2,000,000 3,100,000 24,036,061 - 148,432,981 당기손익인식금융자산 819,583,061 1,081,430 1,081,430 - - - 821,745,921 매도가능금융자산 - - - - - 155,833,940 155,833,940 대출채권 11,347,606 63,257,759 2,850,000 30,200,000 19,342,600 10,725 127,008,690 기타금융자산 29,338,926 3,128,748 - 4,419,477 3,043,123 - 39,930,274 자산총계 969,544,513 77,489,936 5,931,430 37,719,477 46,421,784 155,844,665 1,292,951,806 <부채> 　 　 　 　 　 　 예수부채 58,390,251 - - - - - 58,390,251 당기손익인식금융부채 553,099,769 - - - - - 553,099,769 차입부채 269,050,927 - - - - - 269,050,927 기타금융부채 3,628,241 1,561,867 281,067 4,397,968 3,958,599 37,479,675 51,307,417 부채총계 884,169,188 1,561,867 281,067 4,397,968 3,958,599 37,479,675 931,848,364 &cr;<전전기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 　 　 　 　 　 　 　 현금 및 예치금 53,792,549 26,275 7,000,000 8,150,000 24,125,733 - 93,094,557 당기손익인식금융자산 668,525,076 72 72 - - - 668,525,220 매도가능금융자산 - - - - - 149,172,898 149,172,898 대출채권 13,973,412 12,582,466 2,500,000 89,960,000 23,747,386 510,403 143,273,666 기타금융자산 45,026,331 4,508,085 - - 2,570,047 26,553 52,131,016 자산총계 781,317,368 17,116,898 9,500,072 98,110,000 50,443,166 149,709,854 1,106,197,357 <부채> 　 　 　 　 　 　 　 예수부채 88,312,672 1,275 - - - - 88,313,947 당기손익인식금융부채 264,856,211 - - - - - 264,856,211 차입부채 329,643,549 - - - - - 329,643,549 기타금융부채 22,653,413 252,828 164,569 3,488,900 4,479,898 34,025,762 65,065,369 부채총계 705,465,846 254,103 164,569 3,488,900 4,479,898 34,025,762 747,879,076 ④ 시장위험 : 연결기준&cr; 1) 채권 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 단기매매금융자산 1,434,608,342 1,372,119,332 (62,489,010) 1,503,942,278 69,333,936 단기매매금융부채 2,048,326,023 1,938,356,403 109,969,620 2,170,637,125 (122,311,102) 금리선물 - - (57,417,793) - 61,669,905 <전기말> 단기매매금융자산 712,889,879 678,079,222 (34,810,656) 751,570,875 38,680,996 단기매매금융부채 538,921,144 490,453,508 48,467,636 594,215,254 (55,294,110) 금리선물 - - (14,451,769) - 16,032,081 <전전기말> 단기매매금융자산 539,854,498 505,087,339 (34,767,159) 578,734,951 38,880,454 단기매매금융부채 257,638,993 232,974,755 24,664,239 286,305,707 (28,666,713) 금리선물 - - 22,066,828 - (23,670,346) &cr;2) 주식 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 단기매매금융자산(주식) 6,044,405 6,648,845 604,440 5,439,964 (604,440) 단기매매금융부채(주식) 2,023,427 1,821,085 (202,343) 2,225,770 202,343 <전기말> 단기매매금융자산(주식) 15,163,269 16,679,596 1,516,327 13,646,943 (1,516,327) 단기매매금융부채(주식) 11,677,810 10,510,029 (1,167,781) 12,845,591 1,167,781 <전전기말> 단기매매금융자산(주식) 12,250,036 13,475,040 1,225,004 11,025,032 (1,225,004) 단기매매금융부채(주식) 3,225,222 3,547,744 (322,522) 2,902,700 322,522 &cr;3) 외화자산 &cr;① 통화별 구성내역 : 연결기준&cr;당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 147,658 - 147,658 외화증권 3,415,828 - 3,415,828 외화 순 노출액 3,563,486 - 3,563,486 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 18,391 - 18,391 외화증권 2,407,224 - 2,407,224 외화 순 노출액 2,425,615 - 2,425,615 &cr;<전전기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및현금성자산(외화예금) - - - 외화증권 - - - 외화 순 노출액 - - - ② 환율변동효과 : 연결기준 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당분기말 3,563,486 3,919,835 356,349 3,207,138 (356,349) 전기말 2,425,615 2,668,177 446,995 2,183,054 (446,995) 전전기말 - - - - - 4) 장외파생상품 : 연결기준&cr; <당분기말>&cr;① 주식스왑 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 30,387 60,270 (60,270) 파생상품부채 - - - &cr; ② 이자율선도 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 38,950 3,078,962 (3,078,962) 파생상품부채 77,140 (2,199,204) 2,199,204 &cr;<전기말> (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 71,175 193,833 (193,833) 파생상품부채 69,774 (235,464) 235,464 &cr;<전전기말> (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 - - - 파생상품부채 - - - 다. 수수료율 현황&cr; (1) 수수료율 ① 주권 및 외국주식예탁증서 구 분 수수료율 일반매매 거래소 (ELW, ETF, ETN 포함) 2억 원 이하 0.45% 2억 원 초과∼5억 원 이하 0.4% +100,000 원 5억 원 초과 0.35%+350,000 원 코스닥 코넥스 0.4% K-OTC 0.5% HTS 거래소 (ELW, ETF, ETN 포함) 코스닥 코넥스 1억 원 이하 0.1% 1억 원 초과 0.08% K-OTC 1억 원 이하 0.2% 1억 원 초과 0.18% MTS 거래소 (ELW, ETF 포함) 코스닥 1억 원 이하 0.1% 1억 원 초과 0.08% ARS 거래소 코스닥 0.2% ② 채권, 수익증권 구 분 수수료율 채권매매 일반채권 잔존기간 1년 미만 0.106% 잔존기간 1년 이상 2년 미만 0.206% 잔존기간 2년 이상 0.306% 소액채권 매매거래대금 5,000만 원 미만 0.606% 매매거래대금 5,000만 원 이상 0.306% 주식관련채권 0.306% ③ 지수선물, 주식선물 구 분 수수료율 일반매매 KOSPI200지수선물 KOSPI200미니선물 변동성지수선물 섹터지수선물 주식선물 5억 원 이하 0.045% 5억 원 초과∼10억 원 이하 0.040%+ 25,000원 10억 원 초과∼30억 원 이하 0.035%+ 75,000원 30억 원 초과 0.030%+225,000원 HTS KOSPI200지수선물 KOSPI200미니선물 변동성지수선물 섹터지수선물 주식선물 0.01% MTS KOSPI200지수선물 KOSPI200미니선물 주식선물 0.01% ④ 지수옵션, 주식옵션 1) 코스피 200 옵션 구분 수수료율 비고 일반 1천만원이하 * 0.40 미만 : 1.2% - 0.012% + 25원 * 0.40이상 2.45 미만 : 1.2% * 2.45 이상 : 1.2% - 0.012% +155원 협의수수료는 기준 수수료 부분(1.2%, 1.0%, 0.3%)에 협의 수수료율을 반영해서 적용 1천만원 초과 * 0.40 미만 : 1.0% - 0.012% + 20,025원 * 0.40이상 2.45 미만 : 1.0% + 20,000원 * 2.45 이상 : 1.0% - 0.012% +20,155원 HTS MTS * 0.40 미만 : 0.3% - 0.012% + 25원 * 0.40이상 2.45 미만 : 0.3% * 2.45 이상 : 0.3% - 0.012% +155원 2) 코스피 200 미니옵션 구분 수수료율 비고 일반 1천만원이하 * 0.40 미만 : 1.2% - 0.012% + 5원 * 0.40이상 2.45 미만 : 1.2% * 2.45 이상 : 1.2% - 0.012% +31원 협의수수료는 기준 수수료 부분(1.2%, 1.0%, 0.3%)에 협의 수수료율을 반영해서 적용 1천만원 초과 * 0.40 미만 : 1.0% - 0.012% + 20,005원 * 0.40이상 2.45 미만 : 1.0% + 20,000원 * 2.45 이상 : 1.0% - 0.012% +20,031원 HTS MTS * 0.40 미만 : 0.3% - 0.012% + 5원 * 0.40이상 2.45 미만 : 0.3% * 2.45 이상 : 0.3% - 0.012% +31원 ⑤ 금리선물 구분 HTSㆍMTS 일반매매 3년,5년,10년국채선물 체결 3,500원 4,000원 만기 4,000원 ※수수료=체결계약수×수수료금액 ⑥ 통화선물, 옵션 구분 HTSㆍMTS 일반매매 비고 달러,엔,유로선물 체결 700원 800원 만기 1,000원 1,000원 달러옵션 체결 11.9 미만 0.5% - 0.012% + 15원 협의수수료의 경우 코스피 200 옵션의 경우와 동일하게 적용 23.8 미만 0.5% 23.8 이상 1.2% - 0.012% +30원 만기 1,200원 1,200원 미국달러 FLEX 체결 700원 700원 만기실물 1,000원 1,000원 만기현금 700원 700원 ※금액인 경우 : 수수료 = 체결계약수×수수료금액 ※비율인 경우 : 수수료 = 거래대금×수수료율 ※만기까지 보유시 실물인수도 : 통화선물ㆍ옵션전체 (2) 주요 서비스 종류 서비스 명 특징 MTS 스마트폰 등의 무선단말기를 통한 증권거래 및 이체 서비스 ARS ARS를 통한 증권거래 서비스 비트레이드 증권계좌 서비스 제휴은행 (국민, 우리, SC제일)의 영업점을 통해 증권계좌 개설 및 거래 서비스 타행이체 서비스 HTS. MTS 및 CD/ATM기를 이용한 자유로운 입출금 및 계좌이체 서비스 지로 서비스 지로 납부 서비스 (지방세 수납 등 일부 지로 제한) 자동이체 서비스 매월 특정일자에 약정 금액을 이체입금 또는 출금 서비스 은행이체 약정 서비스 HTS. MTS 및 유선으로으로 고객이 지정한 계좌로 이체할 수 있는 서비스 SMS 서비스 주문체결, 입출금고, 미수, 반대매매, 추가증거금내역, 담보부족, 권리일정, 신용공여만기내역 등 거래 관련 주요 사항을 문자로 알려 드리는 서비스 신용공여 서비스 신용거래융자, 예탁증권담보융자, 매도증권담보융자 서비스 &cr;라. 취급상품 등&cr; (1) 집합투자증권 상품명 특징 MMF - 주로 안정적인 상품에 투자(CP, CD, 국공채, 회사채 등) - 거래 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로움 (개인은 당일 출금, 법인은 익일 출금 가능) 주식형 펀드 - 투자신탁 자산의 60% 이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자 - 주식매매차익에 대한 이익은 과세하지 않음 혼합형 펀드 - 주식과 채권 등의 상품으로 구성되 있으며 주식혼합형 펀드와 채권혼합형 펀드로 나뉘어짐 채권형 펀드 - 투자신탁 자산의 60% 이상을 채권, 채권관련 파생상품 및 유동성 상품에 투자. 부동산 펀드 - 투자신탁 자산을 부동산 대출, 개발사업, 임대사업 등에 투자, 운용하여 수익을 추구 특별자산 펀드 - MMF, 주식, 채권, 부동산 등을 제외한 상품에 투자하는 펀드이며, 예를들어 원유, 원자재, 선박 등과 관련된 상품에 투자하여 운용 해외투자 펀드 - 해외 주식, 채권 등에 투자하여 수익을 추구하는 상품 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음 연금저축 - 가입제한 없음 - 가입금액 전 금융기관 합산 1,800만원 한도 - 가입후 5년 및 만 55세 이후 연금수령 개시 - 소득세법에서 정한 연금수령 요건에 따라 자금을 인출하는 경우 연금소득으로 과세되는 상품으로, 연간 최대 400만원 한도 내에서 납입액의 13.2% 세액공제 - 한편, 계약을 중도에 해지하거나 연금수령 이외의 방식으로 자금을 인출하는 경우(연금수령한도를 초과한 인출 포함) 기타소득세 납부로 불이익이 있을 수 있음 해외주식투자전용 집합투자증권저축 - 가입제한 없음 - 해외상장주식에 직ㆍ간접적으로 60%이상 투자하는 펀드에 대상 - 가입금액 전 금융기관 합산 3,000만원 한도 - 가입일로부터 10년까지 유지 가능 (2) 기타 금융상품 - 환매조건부 채권(RP) 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품이며 당사가 재매입을 보장함 - 양도성예금증서(CD) 정기예금 증서로 만기전에 유통시장으로 통해 3자에게 양도가 가능 - 기업어음(CP) 신용도가 높은 기업이 담보 없이 발행하는 단기 어음으로 선이자를 지급함 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보&cr; (단위 : 백만원,(주당 : 원)) 과 목 제 64(당) 3분기말 제 63(전) 기 제 62(전전) 기 (2017년 9월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) 자 산 　 　 　 Ⅰ. 현금 및 예치금 893,732 148,433 93,095 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 1,550,334 821,746 668,525 Ⅲ. 매도가능금융자산 157,195 155,834 149,173 Ⅳ.관계기업투자 10,821 10,368 4,560 Ⅴ.대 출 채 권 252,589 127,009 143,274 Ⅵ.유 형 자 산 60,910 61,245 29,242 Ⅶ.투자부동산 21,712 21,914 27,725 Ⅷ.무 형 자 산 17,385 17,199 16,276 Ⅸ.기 타 자 산 1,101,580 69,683 75,894 자 산 총 계 4,066,258 1,433,431 1,207,762 부 채 　 Ⅰ. 예 수 부 채 48,420 58,390 88,314 Ⅱ. 당기손익인식금융부채 2,051,105 553,100 264,856 Ⅲ. 차 입 부 채 443,188 269,051 329,644 Ⅳ. 기 타 부 채 1,004,482 55,956 67,012 Ⅴ. 이연법인세부채 40,385 38,600 33,899 부 채 총 계 3,587,579 975,097 783,725 자 본 　 Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 477,309 457,013 422,556 1. 자 본 금 66,849 66,849 66,849 2. 자본잉여금 134,048 134,048 134,042 3. 자 본 조 정 (32,926) (32,926) (32,926) 4. 기타포괄손익 108,522 111,701 93,098 5. 이익잉여금 200,816 177,340 161,494 Ⅱ. 비지배지분 1,370 1,321 1,481 자 본 총 계 478,679 458,334 424,038 부채 및 자본총계 4,066,258 1,433,431 1,207,762 연결에 포함된 회사수 2 2 3 과 목 제 64(당) 3분기 제 63(전) 기 제 62(전전) 기 (2017.1.1~2017.09.30) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) Ⅰ. 영 업 수 익 444,240 753,722 708,881 1. 수수료수익 52,196 49,489 52,325 2. 금융상품평가및처분이익 160,644 342,081 330,556 3. 파생상품거래이익 174,047 287,833 251,436 4. 이 자 수 익 42,928 67,189 72,127 5. 대출채권평가및처분이익 - - 10 6. 외환거래이익 41 529 120 7. 기타의 영업수익 14,384 6,600 2,308 Ⅱ. 영 업 비 용 399,038 718,444 678,668 1. 수수료비용 8,944 9,841 7,075 2. 금융상품평가및처분손실 152,413 302,441 323,382 3. 파생상품거래손실 166,058 309,061 248,578 4. 이 자 비 용 8,508 25,114 23,293 5. 대출평가및처분손실 8 - - 6. 외환거래손실 357 220 77 7. 판매비와관리비 62,750 71,767 76,256 8. 기타의 영업비용 - - 7 Ⅲ. 영 업 이 익 45,202 35,278 30,213 Ⅳ. 영업외수익 2,106 2,298 3,220 Ⅴ. 영업외비용 218 200 602 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 47,091 37,376 32,831 Ⅶ. 법인세비용 11,459 9,624 8,056 Ⅷ. 당기순이익 35,632 27,752 24,776 Ⅸ. 기타포괄손익 (3,180) 18,604 10,640 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (259) 20,231 - (1) 재평가 잉여금 (259) 20,231 - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,920) (1,627) 10,640 (1) 매도가능금융자산평가손익 (2,920) (1,631) 10,640 (2) 지분법자본변동 - 4 - Ⅹ. 당기총포괄이익 32,452 46,356 35,416 XI. 당기순이익의 귀속 35,632 27,752 24,776 1. 지배기업의 소유주지분 35,407 27,767 24,801 2. 비지배지분 225 (15) (25) XII. 당기총포괄이익의 귀속 32,452 46,356 35,416 1. 지배기업의 소유주지분 32,227 46,371 35,441 2. 비지배지분 225 (15) (25) XIII. 지배주주지분 주당손익 　 1. 구형우선주기본 및 희석주당이익 3,644 2,865 2,563 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 3,594 2,815 2,513 연결에 포함된 회사수 2 2 3 &cr;- 64기(3분기), 63기, 62기 요약연결재무정보 및 연결재무제표에 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 및 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 합치합니다.&cr; - 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황&cr;연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 투자신탁 83.77% 9월 27일 &cr;<전기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 투자신탁 81.71% 9월 27일 &cr;<전전기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 투자신탁 100% 12월 11일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 투자신탁 84.39% 9월 27일 - 연결대상 종속기업의 변동 내역 구 분 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 이름 추가 사유 이름 제외 사유 제64기&cr;(3분기) - - - - 제63기 - - 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 지분율 하락에 따른 지배력 상실 제62기 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 신규투자 - - 제61기 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 신규투자 - - 제60기 - - 유리슈퍼뷰티증권투자신탁 유리퇴직연금인덱스채권혼합투자신탁 유리차근차근수익쌓기투자신탁 처분 제59기 유리차근차근수익쌓기투자신탁 신규투자 - - 제58기 - - - - 제57기 유리슈퍼뷰티증권투자신탁 신규투자 유리글로벌신성장동력증권C-I주식-재간접 처분 유리그린액티브증권투자신탁 처분 &cr;- 연결대상 종속기업의 주요재무자료&cr;연결재무제표에 포함된 종속기업의 재무제표 상 주요금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 유리자산운용(주) 35,719,544 1,114,613 9,586,046 3,455,973 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 8,235,784 1,212 1,466,971 1,365,121 &cr;<전기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유리자산운용(주) 32,334,051 1,185,093 11,555,230 2,447,794 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 7,057,121 1,384 483,011 (95,851) &cr;<전전기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유리자산운용(주) 30,804,219 2,103,055 9,488,192 1,652,177 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 1,036,660 555 45,408 35,416 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 9,325,401 18,495 2,043,950 (172,876) - 회계처리방법&cr; 1) 한국채택국제회계기준의 최초 채택 구 분 내 용 사업결합 전환일 이전에 발생한 사업결합거래에 대하여 기업회계기준서 제1103호(사업결합)의 규정을 소급하여 적용하지 아니함. 간주원가로서 공정가치나 재평가액 토지 및 건물의 전환일 기초가액은 과거의 재평가액을 간주원가로 선택함. 금융자산ㆍ부채의 제거 한국채택기업회계기준서 제1039호 (금융상품: 인식과 측정)의 제거관련 규정은 전환일 이후부터 전진적으로 적용함. 당기손익인식항목지정 또는 매도가능금융자산지정 금융자산ㆍ부채의 당기손익인식항목지정 또는 금융자산의 매도가능금융자산지정은 해당 자산ㆍ부채의 최초 취득시점에만 허용되나, 전환일에 한하여 기존 보유분에 대한 지정이 가능하여 이를 적용함. 유형자산의 원가에 포함된 사후처리ㆍ복구충당부채 유형자산의 장부가액에 포함될 복구관련비용에 대해 전환일시점에 최초 취득시점의 할인율로 추정한 충당부채의 변동액을 원가로 조정하는 방법을 적용함. 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표작성시 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자에 대해 원가법을 적용하는 경우, 전환일의 한국기업회계기준에 따른 장부금액을 원가로 간주함. &cr;2) 주요 회계정책 차이 구 분 한국채택국제회계기준 &cr;(당사가 채택한 회계정책) 과거 회계기준 대손충당금 기준일 현재 아직 발생하지 아니한 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 회사의 과거 손상경험에 기초하여 집합적으로 평가 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액으로 인식하며 금융투자업규정의 건전성분류 결과에 따른 대손충당금이 더 큰 경우 이를 인정 수익인식 유효수익의 일부를 구성하는 모든 대출 관련 직접 수수료 등에 대해서 기대 만기 동안 유효이자율법을 적용하여 수익인식 대출부대수익ㆍ비용 중 대출실행과 직접적으로 관련된 수수료 등에 대해서 유효이자율법을 적용하여 대출기간에 걸쳐 수익인식 자본과 금융부채 금융상품의 발행자는 계약의 실질과 금융부채, 금융자산 및 지분상품의 정의에 따라 분류함. 명확한 규정이 없으며, 계약의 실질이 아닌 법적 형식에 따라 분류함. 금융상품제거 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상 보유정도 및 통제권 이전 여부에 따라 계속 인식, 제거, 지속적관여로 처리 통제권 이전여부에 따라 계속 인식 또는 제거로 처리 퇴직급여의 측정 예측단위적립방식의 개념에 따라 보험수리적기법 및 할인율을 사용하여 계산된 예측퇴직금의 현재가치를 퇴직급여채무로 계상 보고기간종료일 현재 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 설정 &cr;3) 기타 선택적 회계처리 구 분 선택적 회계처리 단일안 정형화된 금융자산 거래 1)매매일회계처리 &cr;2)결제일회계처리 매매일회계처리 별도재무제표 작성 시 종속기업 등 투자지분 1)원가법 &cr;2)공정가액법 원가법 유형자산(토지, 건물)의 평가방법 1)원가모형 &cr;2)재평가모형 재평가모형 무형자산, 투자부동산의 평가방법 1)원가모형 &cr;2)재평가모형 원가모형 금융자산금융부채의 당기손익인식항목 지정 1)당기손익인식항목 지정 &cr;2)당기손익인식항목 미지정 당기손익인식항목 지정 나. 요약재무정보&cr; (단위 : 백만원, (주당 : 원)) 과 목 제 64(당) 3분기말 제 63(전) 기 제 62(전전) 기 (2017년 9월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) 자 산 　 　 Ⅰ. 현금 및 예치금 865,425 122,769 67,637 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 1,541,506 814,689 658,867 Ⅲ. 매도가능금융자산 156,663 155,302 148,641 Ⅳ. 종속기업투자 및 관계기업투자 42,051 41,551 38,657 Ⅴ. 대 출 채 권 252,479 126,821 143,185 Ⅵ. 유 형 자 산 60,796 61,122 29,051 Ⅶ. 투자부동산 21,712 21,914 27,725 Ⅷ. 무 형 자 산 13,790 13,604 13,631 Ⅸ.기 타 자 산 1,099,428 67,769 73,608 자 산 총 계 4,053,851 1,425,541 1,201,003 부 채 　 Ⅰ. 예 수 부 채 48,420 58,390 88,314 Ⅱ. 당기손익인식금융부채 2,051,105 553,100 264,856 Ⅲ. 차 입 부 채 443,188 269,051 329,644 Ⅳ. 기 타 부 채 1,003,566 54,970 65,090 Ⅴ. 이연법인세부채 40,503 38,718 34,008 부 채 총 계 3,586,782 974,229 781,912 자 본 Ⅰ. 자 본 금 66,849 66,849 66,849 Ⅱ. 자본잉여금 133,820 133,820 133,820 Ⅲ. 자 본 조 정 (32,926) (32,926) (32,926) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 108,518 111,698 93,098 Ⅴ. 이익잉여금 190,808 171,871 158,250 자 본 총 계 467,069 451,312 419,091 부채 및 자본총계 4,053,851 1,425,541 1,201,003 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제 64(당) 3분기말 제 63(전) 기 제 62(전전) 기 (2017.1.1~2017.09.30) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) Ⅰ. 영업수익 433,376 742,056 697,652 1. 수수료수익 43,126 38,735 43,741 2. 금융상품평가및처분이익 158,986 341,296 328,200 3. 파생상품거래이익 174,047 287,833 251,436 4. 이자수익 42,637 66,793 71,646 5. 대출채권평가및처분이익 - 0 10 6. 외환거래이익 41 529 120 7. 기타의 영업수익 14,537 6,869 2,499 Ⅱ. 영업비용 394,046 709,960 669,612 1. 수수료비용 8,455 9,473 6,792 2. 금융상품평가및처분손실 152,392 302,000 321,243 3. 파생상품거래손실 166,058 309,061 248,578 4. 이자비용 8,508 25,114 23,293 5. 대출채권평가및처분손실 8 - - 6. 외환거래손실 357 220 77 7. 판매비와관리비 58,268 64,093 69,621 8. 기타의 영업비용 - - 7 Ⅲ. 영업이익 39,330 32,096 28,039 Ⅳ. 영업외수익 1,984 2,405 2,658 Ⅴ. 영업외비용 0 97 572 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 41,313 34,404 30,125 Ⅶ. 법인세비용 10,456 8,862 7,518 Ⅷ. 당기순이익 30,858 25,542 22,607 Ⅸ. 기타포괄손익 (3,180) 18,600 10,640 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (259) 20,231 - (1) 재평가잉여금 (259) 20,231 - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,920) (1,631) 10,640 (1) 매도가능금융자산평가이익(손실) (2,920) (1,631) 10,640 Ⅹ. 당기총포괄이익 27,678 44,142 33,247 XI. 주당손익 　 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 3,180 2,638 2,339 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 3,130 2,588 2,289 &cr;- 64기(3분기), 63기, 62기 요약재무정보 및 재무제표에 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 및 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 합치합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#재무제표_. 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 64(당) 3분기 2017년 09월 30일 현재 제 63(전) 기 2016년 12월 31일 현재 제 62(전전) 기 2015년 12월 31일 현재 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 64(당) 3분기말 제 63(전) 기말 제 62(전전) 기말 자 산 　 　 Ⅰ. 현금 및 예치금 2,4,32,34,35,36 893,731,787,482 148,432,981,080 93,094,556,859 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 2,5,34,35 1,550,333,843,147 821,745,921,233 668,525,219,869 Ⅲ. 매도가능금융자산 2,6,34,35 157,194,972,670 155,833,940,465 149,172,898,469 Ⅳ. 관계기업투자 2,7 10,821,017,229 10,368,097,700 4,559,535,508 Ⅴ. 대 출 채 권 2,8,34,35 252,588,905,307 127,008,689,591 143,273,666,094 Ⅵ. 유 형 자 산 2,9 60,910,457,813 61,244,875,749 29,241,865,032 Ⅶ. 투자부동산 2,10 21,712,065,924 21,914,065,957 27,725,055,586 Ⅷ. 무 형 자 산 2,11 17,385,431,763 17,199,432,968 16,275,897,115 Ⅸ. 기 타 자 산 12,34,35 1,101,579,580,890 69,683,132,104 75,893,702,417 자 산 총 계 　 4,066,258,062,225 1,433,431,136,847 1,207,762,396,949 부 채 　 Ⅰ. 예 수 부 채 2,13,34,35 48,419,667,438 58,390,250,362 88,313,947,258 Ⅱ. 당기손익인식금융부채 2,14,34,36 2,051,104,974,897 553,099,768,675 264,856,210,720 Ⅲ. 차 입 부 채 2,15,34,35 443,187,557,102 269,050,927,324 329,643,549,387 Ⅳ. 기 타 부 채 2,16,17,34,35 1,004,482,352,946 55,956,321,108 67,011,537,715 Ⅴ. 이연법인세부채 2,30 40,384,583,667 38,599,607,956 33,899,385,955 부 채 총 계 　 3,587,579,136,050 975,096,875,425 783,724,631,035 자 본 　 Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 　 477,308,528,723 457,013,228,969 422,556,459,692 1. 자 본 금 1,2,19 66,849,430,000 66,849,430,000 66,849,430,000 2. 자본잉여금 　 134,047,673,637 134,047,673,637 134,041,582,620 3. 자 본 조 정 　 (32,925,742,561) (32,925,742,561) (32,925,742,561) 4. 기타포괄손익 19,33,34 108,521,631,978 111,701,427,621 93,097,549,996 5. 이익잉여금 19 200,815,535,669 177,340,440,272 161,493,639,637 (대손준비금 적립액) 20 (2,637,007,586) (2,574,337,443) (1,244,595,981) (대손준비금 추가적립예정금액) 20 108,331,573 (62,670,143) (1,329,741,462) Ⅱ. 비지배지분 　 1,370,397,452 1,321,032,453 1,481,306,222 자 본 총 계 　 478,678,926,175 458,334,261,422 424,037,765,914 부채 및 자본총계 　 4,066,258,062,225 1,433,431,136,847 1,207,762,396,949 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 64(당) 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 63(전) 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제 63(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 62(전전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 64(당) 3분기 제 63(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영 업 수 익 37 119,938,689,542 444,240,395,509 168,815,346,869 522,554,495,246 1. 수수료수익 2,21 15,886,253,014 52,195,815,740 13,222,061,821 36,235,183,342 2. 금융상품평가및처분이익 22 39,615,885,726 160,643,579,381 61,350,174,991 228,290,197,910 3. 파생상품거래이익 23 49,278,128,729 174,047,389,899 76,369,567,925 199,733,242,447 4. 이 자 수 익 2,24 14,966,148,304 42,928,092,159 17,723,524,555 51,534,861,779 5. 대출채권평가및처분이익 25 - - - 10,562 6. 외환거래이익 26 8,929,743 41,067,658 44,921,317 189,503,550 7. 기타의 영업수익 27 183,344,026 14,384,450,672 105,096,260 6,571,495,656 Ⅱ. 영 업 비 용 36 109,654,574,771 399,038,191,861 160,760,696,077 488,471,490,268 1. 수수료비용 2,21 3,148,753,959 8,944,167,540 2,793,851,768 6,760,352,764 2. 금융상품평가및처분손실 22 45,867,429,174 152,413,461,018 73,207,990,578 190,909,413,114 3. 파생상품거래손실 23 39,166,422,970 166,057,958,512 62,999,148,311 218,792,238,305 4. 이 자 비 용 2,24 3,004,953,683 8,508,258,505 6,257,632,787 20,229,913,874 5. 대출채권평가및처분손실 25 - 7,554,944 - - 6. 외환거래손실 26 303,766,061 356,534,589 48,298,521 168,208,099 7. 판매비와관리비 28,32 18,163,248,924 62,750,256,753 15,453,774,112 51,611,364,112 Ⅲ. 영 업 이 익 37 10,284,114,771 45,202,203,648 8,054,650,792 34,083,004,978 Ⅳ. 영업외수익 29,37 259,794,979 2,106,376,725 833,012,259 2,693,539,823 Ⅴ. 영업외비용 29,37 60,143,722 217,818,483 102,933,647 103,366,343 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 37 10,483,766,028 47,090,761,890 8,784,729,405 36,673,178,458 Ⅶ. 법인세비용 2,30 2,911,490,664 11,459,059,176 2,008,319,903 9,006,971,098 Ⅷ. 분기순이익 37 7,572,275,364 35,631,702,714 6,776,409,502 27,666,207,360 (대손준비금 반영후 조정이익 &cr; 당분기: 35,740,034,287원&cr; 전분기: 27,425,959,460원) Ⅸ. 기타포괄손익 (451,007,314) (3,179,795,643) (5,919,946,489) (7,489,579,493) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (259,373,011) (259,373,011) - - (1) 재평가잉여금 (259,373,011) (259,373,011) - - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (191,634,303) (2,920,422,632) (5,919,946,489) (7,489,579,493) (1) 매도가능금융자산평가손실 (191,634,303) (2,920,422,632) (5,915,951,259) (7,485,584,263) (2) 지분법자본변동 - - (2,143,309) (3,995,230) Ⅹ. 분기총포괄이익 7,121,268,050 32,451,907,071 856,463,013 20,176,627,867 XI. 분기순이익의 귀속 7,572,275,364 35,631,702,714 6,776,409,502 27,666,207,360 1. 지배기업의 소유주지분 7,541,077,808 35,406,755,430 6,722,990,944 27,681,523,091 2. 비지배지분 31,197,556 224,947,284 53,418,558 (15,315,731) XII. 분기총포괄이익의 귀속 7,121,268,050 32,451,907,071 856,463,013 20,176,627,867 1. 지배기업의 소유주지분 7,090,070,494 32,226,959,787 803,044,455 20,191,943,598 2. 비지배지분 31,197,556 224,947,284 53,418,558 (15,315,731) XIII. 주 당 손 익 2,31 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 804 3,644 720 2,856 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 754 3,594 670 2,806 과 목 주석 제 63(전) 기 제 62(전전) 기 Ⅰ. 영 업 수 익 37 753,721,771,854 708,881,228,433 1. 수수료수익 2,21 49,489,276,052 52,325,285,651 2. 금융상품평가및처분이익 22 342,080,979,326 330,555,577,133 3. 파생상품거래이익 23 287,833,077,054 251,435,547,744 4. 이 자 수 익 2,24 67,189,317,021 72,126,900,738 5. 대출채권평가및처분이익 25 10,562 9,733,062 6. 외환거래이익 2,26 529,456,558 120,413,053 7. 기타의 영업수익 28 6,599,655,281 2,307,771,052 Ⅱ. 영 업 비 용 36 718,443,524,479 678,668,276,335 1. 수수료비용 2,21 9,841,093,283 7,074,849,221 2. 금융상품평가및처분손실 22 302,440,811,892 323,381,928,112 3. 파생상품거래손실 23 309,061,411,093 248,578,482,537 4. 이 자 비 용 2,24 25,113,560,112 23,292,702,507 5. 대출채권평가및처분손실 2,25 - - 6. 외환거래손실 2,26 219,821,743 77,418,438 7. 판매비와관리비 27 71,766,826,356 76,255,912,251 8. 기타의 영업비용 28 - 6,983,269 Ⅲ. 영 업 이 익 37 35,278,247,375 30,212,952,098 Ⅳ. 영업외수익 29,37 2,297,627,419 3,220,436,402 Ⅴ. 영업외비용 29,37 199,859,662 602,236,751 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 37 37,376,015,132 32,831,151,749 Ⅶ. 법인세비용 2,30 9,623,990,077 8,055,611,659 Ⅷ. 당기순이익 37 27,752,025,055 24,775,540,090 (대손준비금 반영후 조정이익&cr; 전 기 : 27,689,354,912원&cr; 전전기 : 23,445,798,628원) 20 Ⅸ. 기타포괄손익 　 18,603,877,625 10,640,346,244 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 20,231,094,827 - (1) 재평가잉여금 20,231,094,827 - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 (1,627,217,202) 10,640,346,244 (1) 매도가능금융자산평가손익 33 (1,630,998,527) 10,640,346,244 (2) 지분법자본변동 　 3,781,325 - Ⅹ. 당기총포괄이익 　 46,355,902,680 35,415,886,334 XI. 당기순이익의 귀속 　 27,752,025,055 24,775,540,090 1. 지배기업의 소유주지분 　 27,767,156,318 24,800,912,965 2. 비지배지분 　 (15,131,263) (25,372,875) XII. 당기총포괄이익의 귀속 46,355,902,680 35,415,886,334 1. 지배기업의 소유주지분 46,371,033,943 35,441,259,209 2. 비지배지분 (15,131,263) (25,372,875) XIII. 주 당 손 익 2,31 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 2,865 2,563 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 2,815 2,513 연 결 자 본 변 동 표 제 64(당) 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 63(전) 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제 63(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 62(전전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 총 계 Ⅰ. 2015.01.01(전전기초) 66,849,430,000 133,992,528,568 (32,925,742,561) 82,457,203,752 146,714,698,764 257,230,571 397,345,349,094 1. 연차배당 　 　 　 　 (9,958,828,000) 　 (9,958,828,000) 2. 매도가능금융자산평가이익 　 　 　 10,640,346,244 　 　 10,640,346,244 3. 연결당기순이익 　 　 　 　 24,800,912,965 (25,372,875) 24,775,540,090 4. 기타 　 49,054,052 　 　 (63,144,092) 1,249,448,526 1,235,358,486 Ⅱ. 2015.12.31(전전기말) 66,849,430,000 134,041,582,620 (32,925,742,561) 93,097,549,996 161,493,639,637 1,481,306,222 424,037,765,914 Ⅲ. 2016.01.01(전기초) 66,849,430,000 134,041,582,620 (32,925,742,561) 93,097,549,996 161,493,639,637 1,481,306,222 424,037,765,914 1. 연차배당 (11,920,957,000) (11,920,957,000) 2. 매도가능금융자산평가손실 (1,630,998,527) (1,630,998,527) 3. 지분법자본변동 3,781,325 3,781,325 4. 재평가잉여금 20,231,094,827 20,231,094,827 5. 연결당기순이익 27,767,156,318 (15,131,263) 27,752,025,055 6. 기타 6,091,017 601,317 (145,142,506) (138,450,172) Ⅳ. 2016.12.31(전기말) 66,849,430,000 134,047,673,637 (32,925,742,561) 111,701,427,621 177,340,440,272 1,321,032,453 458,334,261,422 Ⅴ. 2016.01.01(전기초) 66,849,430,000 134,041,582,620 (32,925,742,561) 93,097,549,996 161,493,639,637 1,481,306,222 424,037,765,914 1. 연차배당 　 　 　 　 (11,920,957,000) 　 (11,920,957,000) 2. 매도가능금융자산평가손실 　 　 　 (7,485,584,263) 　 　 (7,485,584,263) 3 지분법 자본변동 　 　 　 (3,995,230) 　 　 (3,995,230) 4. 연결분기순이익 　 　 　 　 27,681,523,091 (15,315,731) 27,666,207,360 5. 기타 　 95,680,876 　 　 (89,857,524) (103,968,898) (98,145,546) Ⅵ. 2016.09.30(전분기말) 66,849,430,000 134,137,263,496 (32,925,742,561) 85,607,970,503 177,164,348,204 1,362,021,593 432,195,291,235 Ⅶ. 2017.01.01(당기초) 66,849,430,000 134,047,673,637 (32,925,742,561) 111,701,427,621 177,340,440,272 1,321,032,453 458,334,261,422 1. 연차배당 (11,920,957,000) (11,920,957,000) 2. 매도가능금융자산평가손실 (2,920,422,632) (2,920,422,632) 3. 재평가잉여금 (259,373,011) (259,373,011) 4. 연결분기순이익 35,406,755,430 224,947,284 35,631,702,714 5. 기타 (10,703,033) (175,582,285) (186,285,318) Ⅷ. 2017.09.30(당분기말) 66,849,430,000 134,047,673,637 (32,925,742,561) 108,521,631,978 200,815,535,669 1,370,397,452 478,678,926,175 연 결 현 금 흐 름 표 제 64(당) 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 63(전) 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제 63(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 62(전전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 64(당) 3분기 제 63(전) 3분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (18,140,077,575) (891,130,620,867) 1. 연결분기순이익 35,631,702,714 27,666,207,360 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 27,178,001,187 41,155,094,080 법인세비용 11,459,059,176 9,006,971,098 금 융 비 용 8,508,258,505 20,229,913,874 감가상각비 1,159,559,859 1,038,568,314 무형자산상각비 203,979,205 216,497,259 당기손익인식금융자산평가손실 5,328,146,118 1,555,330,615 파생상품평가손실 156,315,000 1,093,270,347 단기매매금융부채평가손실 161,036,324 7,919,783,742 지분법손실 170,196,516 37,245,657 관계기업투자처분손실 - 55,646,967 외화환산손실 31,450,484 1,866,207 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (52,362,379,399) (63,986,282,763) 금 융 수 익 42,928,063,460 51,534,861,779 당기손익인식금융자산평가이익 3,463,101,516 9,501,648,917 파생상품평가이익 286,479,174 1,302,434,443 유형자산처분이익 41,498,000 18,498,000 무형자산처분이익 - 254,316,251 지분법이익 462,123,994 1,130,242,964 관계기업투자처분이익 9,041,896 1,440,445 단기매매금융부채평가이익 5,172,071,359 242,829,402 대손충당금 환입 - 10,562 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (54,800,393,638) (922,407,468,106) 예 치 금의 감소(증가) (605,918,956,700) (44,578,794,582) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (732,184,602,660) (1,736,412,401,563) 신용공여금의 감소(증가) - 2,403,334,469 대출채권의 감소(증가) (125,580,215,716) 15,216,500,000 미 수 금의 감소(증가) (1,031,566,465,421) (1,923,738,720,144) 미 수 수 익의 감소(증가) (592,312,404) (5,411,021,979) 선 급 금의 감소(증가) 2,436,793,054 (14,181,032,462) 선 급 비 용의 감소(증가) 7,047,125 2,902,955 기 타 자 산의 감소(증가) (24,542,720) (6,233,243) 부가가치세대급금의 감소(증가) (7,265,920) (28,030,189) 투자자예수금의 증가(감소) (9,970,582,924) (1,951,505,897) 수입담보금의 증가(감소) - (1,275,000) 단기매매금융부채의 증가(감소) 1,504,691,756,257 715,410,137,875 미지급배당금의 증가(감소) 624,400 811,270 미 지 급 금의 증가(감소) 943,368,681,463 2,069,267,126,944 미지급비용의 증가(감소) 3,295,731,850 1,856,612,241 제세금예수금의 증가(감소) (807,316,819) (1,326,686,903) 선 수 수 익의 증가(감소) (1,496,475,275) 413,970,746 부가가치세예수금의 증가(감소) (450,252,281) (20,969,826) 기타유동부채의 증가(감소) (2,038,947) 677,796,620 5. 영업활동에서 창출된 현금 (44,353,069,136) (917,572,449,429) 6. 이자의 수취 40,763,082,606 52,958,770,446 7. 이자의 지급 (8,508,258,505) (20,229,913,874) 8. 법인세의 납부 (6,041,832,540) (6,287,028,010) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,739,115,017) (14,765,723,301) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 4,308,509,093 1,187,720,596 매도가능금융자산의 감소 2,407,501,843 376,560,239 보 증 금의 감소 563,374,244 - 회원권의 감소 101,112,000 254,316,251 차량운반구의 처분 41,500,000 18,500,000 가구비품의 처분 19,110 관계기업투자의 처분 1,195,001,896 538,344,106 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (9,047,624,110) (15,953,443,897) 매도가능금융자산의 취득 6,038,371,110 8,472,024,843 보증금의 증가 395,000,000 76,011 회 원 권의 취득 348,640,000 1,101,960,000 개 발 비의 증가 109,450,000 79,750,000 소프트웨어의 취득 33,000,000 1,277,900 차량운반구의 취득 114,971,250 122,523,270 기 구 비 품의 취득 477,941,750 174,983,500 시설장치의 취득 30,250,000 7,219,190 관계기업투자의 취득 1,500,000,000 5,993,629,183 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 162,290,492,778 976,516,845,680 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 77,532,931,847,173 278,597,821,816,723 증금차입금의 차입 9,405,558,144,750 12,892,099,737 환매조건부채권매도의 증가 52,297,900,000,000 273,091,900,000,000 기타단기차입금의 증가 325,895,701,246 9,982,860,275 임대보증금의 증가 100,000,000 237,967,500 전자단기사채의 발행 15,503,478,001,177 5,482,808,889,211 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (77,370,641,354,395) (277,621,304,971,043) 증금차입금의 상환 9,404,724,982,783 - 환매조건부채권매도의 감소 52,419,500,000,000 272,182,200,000,000 기타(단기차입금)의 감소 145,656,732,065 - 임대보증금의 감소 25,180,000 189,603,000 배 당 금의 지급 11,920,957,000 11,920,957,000 전자단기사채의 상환 15,388,813,502,547 5,426,896,265,497 연결범위 변동으로 인한 현금유출 - 98,145,546 Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - - Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 139,411,300,186 70,620,501,512 Ⅵ. 기초의 현금 84,003,563,835 34,996,975,605 Ⅶ. 기말의 현금 223,414,864,021 105,617,477,117 과 목 제 63(전) 기 제 62(전전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 138,309,498,596 　 (61,563,091,879) 1. 연결당기순이익 27,752,025,055 24,775,540,090 　 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 44,610,518,076 40,160,372,081 　 법인세비용 9,623,990,077 8,055,611,659 　 금 융 비 용 25,113,560,112 23,292,702,507 　 감가상각비 1,367,187,637 3,148,144,222 　 무형자산상각비 290,237,267 1,337,847,339 　 당기손익인식금융자산평가손실 6,844,291,400 1,710,622,857 　 단기매매금융부채평가손실 1,286,987,765 2,125,951,071 　 유형자산처분손실 15,573 249,152,113 　 지분법손실 26,386,498 - 　 관계기업투자처분손실 55,646,967 - 　 무형자산처분손실 - 148,360,313 　 무형자산손상차손 2,214,780 91,980,000 　 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (74,207,448,346) (79,615,593,382) 　 금 융 수 익 67,189,317,021 72,122,058,860 　 당기손익인식금융자산평가이익 4,231,766,711 6,224,303,900 　 유형자산처분이익 19,477,614 137,228,941 　 무형자산처분이익 254,316,251 210,296,899 　 지분법이익 292,881,905 901,667,320 　 관계기업투자처분이익 208,784 - 　 단기매매금융부채평가이익 2,195,575,627 10,304,400 　 대손충당금 환입 23,904,433 9,733,062 　 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 104,744,045,599 (83,997,076,199) 　 예 치 금의 감소(증가) (6,272,741,401) (8,446,849,692) 　 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (157,536,747,168) (222,834,672,436) 　 신용공여금의 감소(증가) 2,649,092,078 (1,250,645,567) 　 환매조건부채권매수의 감소(증가) - 10,000,000,000 　 대 여 금의 감소(증가) - (56,066,085) 　 대 출 금의 감소(증가) (23,326,261,704) (1,400,000,000) 　 매입대출채권의 감소(증가) 19,350,000,000 (37,850,000,000) 　 대지급금의 감소(증가) 10,562 9,733,062 　 사 모 사 채의 감소(증가) 17,600,000,000 22,535,000,000 　 미 수 금의 감소(증가) 16,293,747,147 (19,335,864,954) 　 미 수 수 익의 감소(증가) (5,475,049,649) (485,613,156) 　 선 급 금의 감소(증가) (6,925,347,795) (15,548,905,255) 　 선 급 비 용의 감소(증가) (19,831,190) 147,680,603 　 기 타 자 산의 감소(증가) - 300,818,114 　 부가가치세대급금의 감소(증가) (21,266,408) 21,077,888 　 투자자예수금의 증가(감소) (29,922,421,896) 32,565,999,422 　 수입담보금의 증가(감소) (1,275,000) (6,065,000) 　 단기매매금융부채의 증가(감소) 290,643,326,365 139,473,721,456 　 미지급배당금의 증가(감소) 811,270 696,650 　 미 지 급 금의 증가(감소) (15,427,954,262) 18,319,537,122 　 미지급비용의 증가(감소) 2,967,038,086 836,788,189 　 제세금예수금의 증가(감소) (122,327,198) (191,112,082) 　 선 수 수 익의 증가(감소) 1,572,978,781 (600,906,223) 　 부가가치세예수금의 증가(감소) 212,054,500 (572,390,915) 　 기타유동부채의 증가(감소) (1,493,789,519) 370,962,660 　 5. 영업활동에서 창출된 현금 102,899,140,384 (98,676,757,410) 　 6. 이자의 수취 68,587,836,633 70,448,837,225 　 7. 이자의 지급 (25,113,560,112) (23,292,702,507) 　 8. 법인세의 납부 (8,063,918,309) (10,042,469,187) 　 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (16,878,616,202) 　 9,751,327,730 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,197,222,136 19,923,759,475 　 매도가능금융자산의 감소 380,020,435 16,031,352,576 　 보 증 금의 감소 - 2,616,820,000 　 회원권의 감소 254,316,251 1,078,346,899 　 차량운반구의 처분 18,500,000 56,200,000 　 기구비품의 처분 13,113,436 65,000,000 　 관계기업투자의 처분 531,272,014 - 기타고정자산의 감소 - 76,040,000 　 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (18,075,838,338) (10,172,431,745) 　 매도가능금융자산의 취득 9,132,086,184 3,822,496,850 　 보증금의 증가 76,011 1,350,163,297 　 회 원 권의 취득 1,101,960,000 3,400,000,000 　 개 발 비의 증가 79,750,000 49,500,000 　 소프트웨어의 취득 34,277,900 225,500,000 　 차량운반구의 취득 122,523,270 302,196,910 　 기 구 비 품의 취득 1,504,316,600 520,224,088 　 시설장치의 취득 7,219,190 2,350,600 　 관계기업투자의 취득 6,093,629,183 500,000,000 　 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (72,424,294,164) 　 83,433,460,905 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 364,918,717,920,898 266,322,979,396,615 　 증금차입금의 차입 17,977,645,399,139 15,543,970,958,820 　 콜 머 니의 증가 - 890,000,000,000 　 환매조건부채권매도의 증가 337,778,600,000,000 244,093,900,000,000 　 기타단기차입금의 증가 344,136,638,377 114,690,313,705 　 임대보증금의 증가 247,968,500 162,526,500 　 전자단기사채의 발행 8,818,046,994,483 5,678,723,611,104 　 연결범위 변동으로 인한 현금유입 40,920,399 1,531,986,486 　 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (364,991,142,215,062) (266,239,545,935,710) 　 증금차입금의 상환 17,966,499,279,711 15,556,793,006,959 　 콜 머 니의 감소 - 905,000,000,000 　 환매조건부채권매도의 감소 337,835,400,000,000 244,002,900,000,000 　 기타(단기차입금)의 감소 389,076,478,102 69,750,473,980 　 임대보증금의 감소 199,604,000 404,596,000 　 배 당 금의 지급 11,920,957,000 9,958,828,000 　 전자단기사채의 상환 8,788,045,896,249 5,694,739,030,771 　 Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - 　 - Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 49,006,588,230 　 31,621,696,756 Ⅵ. 기초의 현금 34,996,975,605 　 3,375,278,849 Ⅶ. 기말의 현금 84,003,563,835 　 34,996,975,605 3. 연결재무제표 주석 제 64(당) 3분기 2017년 09월 30일 현재 제 63(전) 기 2016년 12월 31일 현재 회사명 : 부국증권주식회사 1. 일반사항&cr; 한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 부국증권주식회사(이하 "지배기업")와 유리자산운용주식회사 등 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr; (1) 지배회사의 개요 부국증권주식회사(이하 "지배회사")는 1954년 8월에 설립되어 유가증권 매매, 위탁매매 및 인수 등을 사업목적으로 하고 있습니다.&cr; (2) 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황&cr;연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 투자신탁 83.77% 9월 27일 &cr;<전기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 투자신탁 81.71% 9월 27일 (3) 연결대상 종속기업의 주요재무자료&cr;연결재무제표에 포함된 종속기업의 재무제표 상 주요금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 유리자산운용(주) 35,719,544 1,114,613 9,586,046 3,455,973 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 8,235,784 1,212 1,466,971 1,365,121 &cr;<전기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유리자산운용(주) 32,334,051 1,185,093 11,555,230 2,447,794 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 7,057,121 1,384 483,011 (95,851) &cr;2. 유의적인 회계정책&cr; (1) 연결재무제표의 작성기준 1) 준수사실의 기재&cr;부국증권주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr; 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;2) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (가) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 (개정)&cr;&cr;개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; (나) 기업회계기준서 제1012호 법인세 (개정)&cr;&cr; 개정기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용 등을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(다) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시 (개정)&cr;&cr;타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.&cr; 3) 연결회사가 적용하지 않은 제개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)&cr;&cr; 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업을 진행 중에 있으며, 동기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 <사업모형> 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr; 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 2,220,584백만원, 매도가능금융자산 157,195백만원, 당기손익인식금융자산 1,550,334백만원을 보유하고 있습니다&cr; 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 2,220,584백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 157,195백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.&cr; &cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 1,528,615백만원이며, 이외 파생결합증권을 포함한 지분상품을 21,719백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 3,539,500백만원 중 2,051,105백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 당분기 중 당기손익-공정가치 측정금융부채와 관련하여 5,011백만원의 공정가치 하락을 당기이익으로 인식하였습니다. &cr;③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. &cr; 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr; 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 2,220,584백만원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,820백만원을 설정하고 있습니다. &cr; ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. &cr;기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 한편, 2017년9월 30일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산 ·부채 ·확정계약 ·예상거래는 없습니다.&cr; 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. &cr; (나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정)&cr; 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr; 연결실체는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 연결실체는 교육참석 및 TF팀 구성준비 등 제정 기준서 적용에 대비하고 있습니다. &cr; &cr; 연결실체는 위탁매매부문(금융투자상품에 대한 투자중개 및 투자매매), 자기매매부문(금융투자상품에 대한 고유자산 운용),자산운용부문 및 기타부문과 각 부문에 부수하는 겸영 및 부수업무를 영위하고 있습니다. 연결실체 전체 수익중 각 보고부문이 차지하는 비중은 주석 37. 영업부문을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; (다) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)&cr;&cr; 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr; (라) 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)&cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연 결실체는 상기 개정 기준서의영향을 검토 중에 있습니다.&cr; (2) 연결기준&cr; ① 종속기업&cr;종속기업은 지배기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 지배력에 대한 평가시, 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. &cr;&cr;연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr;&cr; ② 관계기업&cr;관계기업은 연결실체의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고,취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. &cr; 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 조정하고있습니다. &cr;&cr; ③ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. &cr;(3) 외화거래 1) 기능통화 연결실체는 연결무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 연결실체는 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr;2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr;외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 연결재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다. (4) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 상환우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr; (5) 금융자산의 분류 및 측정 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산과 대출채권및수취채권으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다.&cr; 연결실체는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산&cr;당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 연결실체는 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당금수익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;한편, 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 &cr;2) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정된 비파생금융자산 또는 대출채권이나 만기보유금융자산으로 분류되지 않고 단기매매금융자산이 아니며 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가법으로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 처분되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 동 금융자산으로부터 획득한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 인식하고있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하며, 관련 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 대출채권 및 수취채권 대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 대출채권 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을사용하여 인식하고 있습니다. (6) 파생상품 및 위험회피회계 파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 유무에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 연결실체는 매 보고기간종료일 마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. &cr;1) 공정가치위험회피회계 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피회계 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. 3) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시키는 요소입니다. 연결실체는 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다. 4) 거래당일 ("Day 1") 손익의 이연 및 인식 시장에서 관측 가능하지 않는 투입변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일 ("Day 1") 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다. 5) 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 매입ㆍ매도호가 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.&cr; (7) 금융자산의 손상 1) 매도가능금융자산&cr;손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 해당 금융자산이 제거되지 않더라도 연결실체는 관련 기타포괄손익으로 인식한 누적손실을 자본에서 당기손익으로 재분류하여 손상차손으로 인식하고 있습니다. 해당 손상차손은 공정가치가 취득원가 또는 상각후원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 해당 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 매도가능지분증권의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 될 수 있습니다. 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 또한, 원가법으로 측정하는 매도가능지분증권의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 연결실체는 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하고 있습니다. 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 관련 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2) 만기보유금융자산 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손은 해당 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 환입일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과할 수 없습니다. 3) 대출채권 및 수취채권&cr;개별적으로 중요한 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 중요하지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다. &cr;추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결실체는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. &cr;(8) 금융자산의 재분류 연결실체는 다음과 같은 일정 조건을 충족하는 경우에만 금융자산을 재분류하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산은 더 이상 단기간 내에 매각할 목적이 아니면서 극히 드문 상황에서만 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. 단, 단기매매금융자산으로 분류되 지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산의 경우에는 극히 드문 상황이 아니더라도 연결실체가 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 다른 범주로 재분류할 수 있습니 다. &cr;2) 매도가능금융자산의 경우 매도가능항목으로 지정되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능항목으로 분류된 경우 연결실체가 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의 도와 능력이 있다면 대출채권 및 수취채권으로 재분류할 수 있습니다.&cr; 3) 만기보유금융자산의 경우 보유 의도나 능력에 변화가 있어 더 이상 만기보유금융 자산으로 분류하는 것이 적절하지 않다면, 만기보유금융자산은 매도가능금융자산 으로 재분류할 수 있습니다. 단, 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 재분류 하는 경우 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도금융자산으로 재분류합니다. (9) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 연결실체는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결실체는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채중 연결실체가 보유하는 지분만큼 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다.&cr; (10) 금융부채의 분류 및 측정 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에서 차감하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융부채는 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 단기매매금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.&cr; 2) 예수부채 및 차입부채&cr;예수부채와 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. (12) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시 하고 있습니다. (13) 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이 높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다. (14) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 "수익"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (15) 환매조건부채권매매 연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다. &cr;(16) 매도유가증권&cr;연결실체는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 영업손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (17) 유형자산 유형자산(토지, 건물 제외)은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 건 물 35년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 연결실체는 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. &cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 투자부동산 연결실체는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 연결실체는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. &cr;(19) 무형자산 연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 시스템개발비, 회원권 등을 포함하고 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에 검토하고 있습니다. &cr;(20) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;(21) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 퇴직급여 1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있으며, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 퇴직급여 : 확정기여형 &cr;연결실체는 2011년 미래에셋증권(주) 등 6개 금융기관에 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하여, 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 대한민국 정부에 의해 법제화된국민연금에 가입되어 있습니다. 국민연금은 종업원과 연결실체에서 동일한 비율로 납입한 금액에 의해 조성되며, 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금 납부해야 하는 법적의무나 의제가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다.&cr; (23) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr; 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr; 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr; 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr; 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. &cr;(24) 자본 1) 자본의 분류 금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 주식발행원가 신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다. &cr;3) 자기주식&cr;연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr; (25) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통되는 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익의 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시발생한 차액과 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 수익 및 비용의 인식 1) 수수료수익&cr;연결실체는 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있으며 그 수수료의 부과목적과 관련된 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr;&cr;① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료&cr;금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr;자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr;주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 이자수익과 이자비용&cr;이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대출채권 및 수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. (27) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (28) 영업부문별 공시&cr;연결실체는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 한국채택국제회계기준서 제1108호(영업부문)를 준용하고 있으며 회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는 데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 &cr;연결실체의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. &cr;(1) 금융상품의 공정가치 연결실체는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. &cr;(2) 매도가능지분상품의 손상 연결실체는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 의하여 매도가능지분상품의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 유의적인 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 매도가능지분상품의 손상여부 판단시 자산의 공정가치가 원가를 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업ㆍ투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 만약 장부금액 이하로 하락된 공정가치의 감소 금액이 유의적이거나 그 하락이 장기간 지속될 것으로 예상되는 경우, 연결실체는 자본으로 인식한 매도가능지분상품의 누적 공정가치 평가액을 당기손익으로 대체하여 동액에 해당하는 추가적인 손실을 인식하고 있습니다. (3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채&cr;연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한, 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증, 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;(4) 비금융자산의 손상 연결실체는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. (5) 법인세 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. 4. 현금및예치금&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 현 금 22,681 8,639 보통예금 6,344,744 3,736,702 당좌예금 1,720,644 1,130,139 MMDA 15,300,000 9,100,000 금융어음 200,005,795 70,006,084 기타예금 21,000 22,000 소 계 223,414,864 84,003,564 예치금 청약예치금 4,522 - 투자자예탁금별도예치금 2,614,945 2,718,660 대차거래이행보증금 622,800,000 20,900,292 장기성예금 41,150,000 39,186,041 기타(예치금) 3,747,456 1,624,424 소 계 670,316,923 64,429,417 합 계 893,731,787 148,432,981 &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 비 고 기 타 예 금 우리은행 외 21,000 22,000 당좌개설보증금 청약예치금 미래에셋대우증권 4,522 - 공모주청약예치금 투자자예탁금별도예치금 한국증권금융(주) 2,537,511 2,687,867 집합투자증권 투자자예수금 대차거래이행보증금 한국증권금융(주) 622,800,000 20,900,292 유가증권차입담보금 장기성예금 등 국민은행 외 10,150,000 10,150,000 일중차월 합 계 635,513,033 33,760,159 5. 당기손익인식금융자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기매매금융자산&cr; 지분증권 주식 6,044,405 15,163,269 신주인수권증서 2,496,296 143,990 소 계 8,540,701 15,307,259 채무증권 국채및지방채 986,754,149 616,375,757 특수채 339,531,978 39,611,522 회사채 108,322,216 56,902,600 소 계 1,434,608,343 712,889,879 집합투자증권 미매각집합투자증권 16,035 4,648,194 기타집합투자증권 12,414,268 10,661,888 소 계 12,430,303 15,310,082 기업어음증권 CP 37,522,796 10,965,658 외화증권 채권 3,415,828 2,407,224 당기손익인식&cr;지정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 일반예수분 49,555,794 55,745,160 선물옵션거래분 3,511,716 6,514,563 소 계 53,067,510 62,259,723 파생결합투자증권 주식워런트증권 679,025 2,527,286 파생상품자산 장내외파생상품 69,337 78,810 합 계 1,550,333,843 821,745,921 &cr;(주1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 중 고객예탁금반환을 위해 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 투자자예탁금별도예치금(증권) 한국증권금융(주) 44,304,457 50,542,351 투자자예탁금별도예치금(파생상품) 한국증권금융(주) 3,424,683 6,468,578 합 계 47,729,140 57,010,929 &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 파생상품자산 파생상품자산(장외) 69,337 71,175 매수옵션 - 7,635 소 계 69,337 78,810 파생상품부채 파생상품부채(장외) 77,140 69,774 매도옵션 678,385 2,431,040 소 계 755,525 2,500,814 &cr;(3) 파생상품 계약금액&cr;당분기말과 전기말 현재 파생상품의 미결제 약정 계약금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 통화관련 : 통화선물 3,509,043 - 3,509,043 소 계 3,509,043 - 3,509,043 이자율관련 : 이자율선물 1,351,335,300 - 1,351,335,300 이자율선도 527,700,450 - 527,700,450 소 계 1,879,035,750 - 1,879,035,750 주식관련 : 주가지수선물 713,425 - 713,425 주가지수옵션 816,353 - 816,353 주식스왑 623,986 - 623,986 소 계 2,153,763 - 2,153,763 합 계 1,884,698,556 - 1,884,698,556 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 통화관련 : 통화선물 2,317,355 - 2,317,355 소 계 2,317,355 - 2,317,355 이자율관련 : 이자율선물 538,474,269 - 538,474,269 이자율선도 418,208,580 418,208,580 소 계 956,682,849 - 956,682,849 주식관련 : 주가지수선물 4,144,443 - 4,144,443 주가지수옵션 2,537,610 - 2,537,610 주식스왑 4,058,407 - 4,058,407 소 계 10,740,460 - 10,740,460 합 계 969,740,664 - 969,740,664 &cr;(4) 파생상품평가손익 당분기 및 전분기 중 파생상품에 대한 공정가액 평가에 따른 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화관련 : 통화선물 - (53,462) - - - (53,462) 소 계 - (53,462) - - - (53,462) 이자율관련 : 이자율선물 906,450 (2,309,580) - - 906,450 (2,309,580) 이자율선도 38,950 (77,140) - - 38,950 (77,140) 소 계 945,400 (2,386,720) - - 945,400 (2,386,720) 주식관련 : 주가지수선물 1,288 - - - 1,288 - 주식옵션 217,143 (79,175) - - 217,143 (79,175) 주식스왑 30,387 - - - 30,387 - 소 계 248,818 (79,175) - - 248,818 (79,175) 합 계 1,194,218 (2,519,357) - - 1,194,218 (2,519,357) 당사의 파생상품거래는 유가증권 등과 관련하여 발생되는 환위험 및 이자율 위험의 회피, 고객의 이자율 변동위험 등의 위험회피, 파생상품거래를 통한 매매차익의 획득등이 주된 목적입니다.&cr; <전분기> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화관련 : 통화스왑 115,024 - - - 115,024 - 소 계 115,024 - - - 115,024 - 이자율관련 : 금리선물 1,894,265 (1,997,414) - - 1,894,265 (1,997,414) 소 계 1,894,265 (1,997,414) - - 1,894,265 (1,997,414) 주식관련 : 주가지수선물 80,349 (84,174) - - 80,349 (84,174) 주식옵션 1,049,900 (996,365) - - 1,049,900 (996,365) 주식스왑 137,510 (96,905) - - 137,510 (96,905) 소 계 1,267,759 (1,177,444) - - 1,267,759 (1,177,444) 합 계 3,277,048 (3,174,858) - - 3,277,048 (3,174,858) &cr; 6. 매도가능금융자산 &cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분증권 주식 151,209,165 149,346,948 출자금 431,700 431,700 소 계 151,640,865 149,778,648 손해배상공동기금 증권시장공동기금 1,004,442 1,000,687 파생상품시장공동기금 4,549,666 5,054,605 소 계 5,554,108 6,055,292 합 계 157,194,973 155,833,940 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치로 평가된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 공 정 가 치 당 분 기 말 전 기 말 한국단자공업㈜(주2) 4.03 11,689,703 31,416,000 33,054,000 (주)티비씨(구:대구방송) 1.10 819,542 759,512 855,416 한국증권금융㈜(주1) 0.74 2,597,604 5,893,638 6,101,196 한국예탁결제원(주1) 0.45 235,419 4,012,757 3,946,830 ㈜한국거래소(주1,2) 2.98 2,474,129 90,233,952 90,647,766 한국자금중개㈜(주1) 0.50 50,000 545,510 526,000 　합 계 17,866,397 132,861,370 135,131,207 &cr;(주1) 매도가능금융자산 중 ㈜한국거래소외 3개 종목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없지만 독립적인 외부평가기관(주식회사 에프앤자산평가)의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법중 현금흐름할인법(DCF)과 주가이익비율(PER) 등을 시가배수로 이용한 시장가치접근법 등의 평가방법 중 평가대상 회사의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 하나 또는 둘 이상의평가방법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2017년~2021년까지의 재무제표를 추정하여 적용하였습니다. &cr;&cr;(주2) 상기 지분증권 중 한국단자공업(주) 31,416,000천원과 (주)한국거래소 90,233,952천원은 당사의 차입부채와 관련하여 담보제공되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율&cr;(%) 취득원가 순자산가액 장 부 가 액 당 분 기 말 전 기 말 삼보이엔씨㈜(주1) 0.12 428,878 256,189 - - 트리플라자PFV㈜(주1) 5.00 250,000 - - - ㈜G1(구:강원민방) 1.00 272,000 363,691 272,000 272,000 인천글로벌캠퍼스㈜(주1,3) 39.93 199,625 2,827,726 - - 용인상갈피에프브이(주5) 39.90 1,995,000 1,950,694 1,995,000 1,995,000 ㈜송도베스트타운 19.90 1,717,946 995,000 995,000 1,717,946 ㈜인천투자펀드 0.12 100,000 88,733 100,000 100,000 ㈜송도베스트타운개발 15.00 45,000 18,768 45,000 45,000 송도알씨원PFV㈜ 15.00 750,000 6,322,994 750,000 750,000 배곧신도시지역특성화타운 10.00 500,000 6,284,938 500,000 500,000 인서울 27골프클럽㈜ 10.00 4,440,795 4,320,985 4,440,795 4,440,795 ㈜동양레저(주1) 0.00 133,025 - - - 광교피에프브이주식회사(주2) 5.00 250,000 (452,970) 250,000 250,000 ㈜성남알앤디피에프브이(주2,4) 35.00 1,750,000 (11,121,473) 1,750,000 1,750,000 화성도시피에프브이㈜(주2) 14.00 700,000 (1,549,658) 700,000 700,000 화성미래피에프브이㈜(주2) 2.50 125,000 (207,177) 125,000 125,000 대덕뉴스테이개발㈜(주6) 30.00 300,000 210,840 300,000 300,000 지엘가산메트로(주) 5.00 200,000 183,734 200,000 200,000 지엘가산메트로(주) 10.50 525,000 525,000 525,000 - 범계역모비우스PFV 16.67 500,000 500,000 500,000 - 풍무역세권개발PFV 1.00 50,000 50,000 50,000 - 대륜코브라더스피에프브이 5.00 250,000 250,000 250,000 - 블루코어피에프브이 9.00 4,500,000 4,500,000 4,500,000 - 펀드온라인코리아㈜ 0.26 100,000 36,497 100,000 100,000 합 계 20,082,269 16,354,511 18,347,795 14,215,741 (주1) 전기 이전에 금융자산손상차손(영업비용)으로 계상하였습니다.&cr;(주2) 재무제표상 자본잠식이나 사업초기단계의 PFV로서 회수가능성이 높아 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr;(주3) 보통주 14,925주(보통주지분율 19.9%)와 의결권 없는우선주 25,000주(우선주지분율 100%)로 구성되어 있습니다. (주4) 보통주지분율은 19.97%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 연결실체 지분율입니다.&cr;(주5) 보통주지분율은 19.90%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 연결실체 지분율입니다. (주6)보통주지분율은 19.91%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사지분율입니다.&cr;&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권(출자금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 취득원가 장 부 가 액 당 분 기 말 전 기 말 한국금융투자협회 431,700 431,700 431,700 합 계 431,700 431,700 431,700 &cr;(5) 손해배상공동기금&cr;회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제 1항 및 동법 시행령 제 362조 제 1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원을 초과할경우에 변동적립금을 납부하고 있습니다. 산출방법은 공동기금 총 적립액을 회원별로 안분한 금액에서 10억원을 차감한 금액과 0원 중 큰 금액으로 합니다. (MAX 【기본공동기금 총적립액 × 배분율 -10억, 0】) 이렇게 산출된 금액을 손해배상 공동기금으로 적립하고 이를 매도가능 금융자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 제공자산 담보제공처 담보제공사유 당 분 기 말 전 기 말 단기매매금융자산&cr;(채권) (주)한국거래소 장내파생상품관련 1,942,243 3,732,491 한국증권금융(주) 대차거래중개 1,218,387,638 538,356,645 한국예탁결제원 대차거래중개 111,559,987 149,950 한국예탁결제원 REPO담보제공 75,292,480 221,359,529 단기매매금융자산-주식 한국증권금융(주) 대차거래중개 1,898,100 1,703,850 단기매매금융자산-CP 한국증권금융(주) 대차거래중개 - 9,978,951 단기매매금융자산-전자단기사채 한국증권금융(주) 대차거래중개 15,878,921 - 자기주식 한국증권금융(주) 운영자금차입 17,101,169 17,101,169 한국증권금융(주) 대차거래중개 15,824,573 15,824,573 매도가능금융자산-주식 한국증권금융(주) 대차거래중개 121,649,952 124,557,182 합 계 1,579,535,063 932,764,340 7 . 관계기업투자&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소유 및 의결권비율 당 분 기 말 전 기 말 당분기말 전기말 비케이컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사(주1) 10.90% 10.90% 3,261,521 3,550,571 디비컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사(주1) 2.32% 2.32% 475,074 472,224 베트남알파증권투자신탁UH(주식) -% 15.31% - 1,192,730 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 23.38% 29.17% 3,066,891 3,073,879 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 33.61% 22.58% 1,454,836 1,075,802 유리데일리인데스증권투자신탁(주식-파생형 35.93% 22.95% 1,205,586 1,002,891 유리MKF웰스토탈인덱스 23.74% - 1,357,109 - 합 계 10,821,017 10,368,097 (주1) 연결실체가 업무집행사원(General Partner)이므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. &cr;&cr;(2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법적용 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 기초 취득 지분법이익&cr;(손실) 배당금 처분 당분기말 비케이컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 3,550,571 - (156,439) (132,611) - 3,261,521 디비컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 472,224 - 23,286 (20,437) - 475,074 베트남알파증권투자신탁UH(주식) 1,192,730 - (6,770) - (1,185,960) - 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 3,073,879 - (6,988) - - 3,066,891 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 1,075,802 300,000 79,035 - - 1,454,836 유리데일리인데스증권투자신탁(주식-파생형) 1,002,891 - 202,694 - - 1,205,586 유리MKF웰스토탈인덱스 - 1,200,000 157,109 - - 1,357,109 합 계 10,368,097 1,500,000 291,927 (153,048) (1,185,960) 10,821,017 &cr;(3) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 비케이컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 101,006,988 71,084,781 35,699,554 11,895,313 디비컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 20,658,607 344,890 1,092,975 1,004,981 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 14,480,049 1,273,800 466,155 (441,075) 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 4,394,728 32,627 405,069 352,681 유리데일리인데스증권투자신탁(주식-파생형) 3,381,887 1,303 770,015 747,900 유리MKF웰스토탈인덱스 5,768,069 7,171 918,295 883,436 &cr;8. 대출채권&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신용공여금 신용거래융자금(주1) 9,389,645 8,556,483 증권담보대출금(주2) 13,949,588 13,969,758 환매조건부채권매수 128,900,000 - 대 여 금 110,826 188,434 대 출 금 87,225,045 24,635,214 매입대출채권 1,110,000 50,110,000 대지급금 459,029 459,029 사모사채 15,450,000 29,550,000 소 계 256,594,133 127,468,919 (대손충당금) (460,229) (460,229) (이연대출부대수익) (3,544,999) - 순장부가액 252,588,905 127,008,690 &cr;(주1) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금과 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의연이자율은 7.0~9.0%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능) 이내입니다. 그러나 90일을 초과하여 미상환된 신용융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 10.5%의 이자율을 적용하고 있습니다(연체시 연14%). 한편 신용융자금에 대하여는 거래소종목140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다&cr;&cr;(주2) 연결실체는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50~80% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.0~8.5%이고, 상환기간은 3개월 이내입니다 증권담보대출금에 대하여는거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및현금을 담보로 설정하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 대손충당금 증감 내역&cr;&cr;당분기 및 전기 중 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 (460,229) (468,094) 대손상각비 - - 대손충당금환입 - 7,864 기말잔액 (460,229) (460,229) &cr; 9. 유형자산 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 (316,246) - 11,445,434 차량운반구 710,957 (408,707) - 302,250 비 품 11,534,599 (9,453,234) - 2,081,365 시 설 장 치 799,239 (764,550) - 34,689 합 계 71,853,195 (10,942,737) - 60,910,458 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 - - 11,761,680 차량운반구 778,799 (503,064) - 275,735 비 품 11,173,619 (9,019,742) - 2,153,877 시 설 장 치 768,989 (762,125) - 6,864 합 계 71,529,807 (10,284,931) - 61,244,876 &cr;(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 취득가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 당분기말 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 - - 11,761,680 차량운반구 778,799 114,971 (182,813) 710,957 비 품 11,173,619 477,942 (116,961) 11,534,599 시 설 장 치 768,989 30,250 - 799,239 합 계 71,529,807 623,163 (299,774) 71,853,195 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 재평가증감&cr;(주1) 기타증감&cr;(주2) 전기말 토 지 18,000,000 - - 25,446,720 3,600,000 47,046,720 건 물 12,000,000 - - (2,638,320) 2,400,000 11,761,680 차량운반구 769,333 122,523 (113,057) - - 778,799 비 품 10,143,312 1,504,317 (474,010) - - 11,173,619 시 설 장 치 761,770 7,219 - - - 768,989 합 계 41,674,415 1,634,059 (587,067) 22,808,400 6,000,000 71,529,807 (주1) 연결실체는 토지 및 건물의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 전기부터 재평가모델을 적용하였으며, 3년내지 5년의 주기로 재평가하고 있습니다.&cr;(주2) 유형자산과 투자부동산 간의 대체로 전입된 금액입니다.&cr;&cr;(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구분 기 초 감가상각비 처 분 당분기말 건 물 - 316,246 - 316,246 차량운반구 503,064 88,454 (182,811) 408,707 비 품 9,019,742 550,435 (116,942) 9,453,234 시 설 장 치 762,125 2,425 - 764,550 합 계 10,284,931 957,561 (299,753) 10,942,737 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 기 초 감가상각비 처 분 재평가증감 기타증감 전기말 건 물 2,266,557 342,278 - (3,128,901) 520,066 - 차량운반구 490,955 125,164 (113,055) - - 503,064 비 품 8,917,789 563,814 (461,861) - - 9,019,742 시 설 장 치 757,249 4,876 - - - 762,125 합 계 12,432,550 1,036,132 (574,916) (3,128,901) 520,066 10,284,931 &cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 공 처 제 공 내 역 당 분 기 말 전 기 말 토지 및 건물 농협은행 임대보증금에 대한 근저당권 6,000,000 6,000,000 한국후지제록스(주) 임대보증금에 대한 전세권 48,251 48,251 합 계 6,048,251 6,048,251 (5) 토지 및 건물 재평가&cr;당사는 유형자산 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가기준일 2016년 12월 31일 재평가기관 나라감정평가법인 재평가대상 유형자산 토지, 건물 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법 &cr;당분기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 47,046,720 21,600,000 건물 11,445,434 10,968,099 합계 58,492,154 32,568,099 &cr;한편, 재평가로 인한 재평가차액은 25,937,301천원이며, 법인세효과 5,965,579천원을 제외한 19,971,722천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. &cr;&cr;(6) 공정가치 측정&cr;&cr;① 공정가치 서열체계&cr;토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 &cr;투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법&cr;측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법&cr;시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 원가법&cr;재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소 10. 투자부동산 &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 14,400,000 - 14,400,000 건 물 9,600,000 (2,287,934) 7,312,066 합 계 24,000,000 (2,287,934) 21,712,066 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 14,400,000 - 14,400,000 건 물 9,600,000 (2,085,934) 7,514,066 합 계 24,000,000 (2,085,934) 21,914,066 &cr;(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 당분기말 토 지 14,400,000 - - - 14,400,000 건 물 7,514,066 - - - (201,999) 7,312,066 합 계 21,914,066 - - - (201,999) 21,712,066 &cr;<전기> (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 전 기 말 토 지 18,000,000 - - - (3,600,000) 14,400,000 건 물 9,725,056 - - (331,056) (1,879,934) 7,514,066 합 계 27,725,056 - - (331,056) (5,479,934) 21,914,066 &cr;당분기 및 전기의 투자부동산의 임대비율 변동으로 인한 장부금액 변동은 없습니다. &cr; (3) 투자부동산 공정가치 당분기말과 전기말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 각각 21,712,066천원과 21,914,066천원 입니다.&cr; (4) 투자부동산에서 발생한 임대수익&cr;당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,388,082천원 및 1,248,566천원입니다.&cr; 11. 무형자산 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개 발 비 1,388,500 (1,129,817) - 258,683 소프트웨어 605,843 (440,686) - 165,157 회 원 권 17,814,226 - (852,634) 16,961,592 합 계 19,808,568 (1,570,503) (852,634) 17,385,432 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개 발 비 1,279,050 (992,246) - 286,804 소프트웨어 572,843 (374,277) - 198,566 회 원 권 17,568,912 - (854,849) 16,714,063 합 계 19,420,805 (1,366,523) (854,849) 17,199,433 &cr;(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액 개 발 비 286,804 109,450 (137,571) - - 258,683 소프트웨어 198,566 33,000 (66,408) - - 165,157 회 원 권 16,714,063 348,640 - - (101,112) 16,961,592 합 계 17,199,433 491,090 (203,979) - (101,112) 17,385,432 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액 개 발 비 366,345 79,750 (159,291) - - 286,804 소프트웨어 295,234 34,278 (130,947) - - 198,566 회 원 권 15,614,318 1,101,960 - (2,215) - 16,714,063 합 계 16,275,897 1,215,988 (290,238) (2,215) - 17,199,433 12. 기타자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미수금(주1) 1,058,949,157 27,229,647 미수수익 13,135,673 10,378,329 선급금 27,419,928 29,856,721 선급비용 39,466 46,513 선급제세 73,595 66,329 보증금 2,428,275 2,596,649 기타자산 892,876 868,333 대손충당금 (1,359,388) (1,359,388) 합 계 1,101,579,581 69,683,132 (주1) 당보고기간 종료일에 채권매도의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미수금으로 계상되었는바 동 미수금은 1,028,725,899천원입니다.&cr;&cr;(2) 기타자산의 대손충당금 증감내역 &cr;&cr;당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,359,388 1,375,428 대손상각 - - 대손충당금환입 - (16,040) 기말잔액 1,359,388 1,359,388 13. 예수부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 예수부채는 투자자예수금으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 위탁자예수금 42,314,837 48,441,877 장내파생상품거래예수금 3,119,080 6,466,529 저축자예수금 311,329 366,506 조건부예수금 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 2,535,781 2,662,549 기타(고객예수금) 131,403 445,552 합 계 48,419,667 58,390,250 &cr;14. 당기손익인식금융부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기매매금융부채 매도유가증권(주식) 2,023,427 11,677,810 매도유가증권(채권) 2,048,326,023 538,921,144 소 계 2,050,349,450 550,598,954 당기손익인식지정금융부채 파생금융부채(주석5) 755,525 2,500,814 합 계 2,051,104,975 553,099,769 &cr; 15. 차입부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당 분 기 말 전 기 말 차입금 증금차입금 한국증권금융(주) 1.40%~1.99% 29,889,645 29,056,483 기타차입금 신영증권 외 1.63%~1.75% 180,238,969 - 소 계 210,128,615 29,056,483 환매조건부채권매도 1.13%~1.40% 78,400,000 200,000,000 전자단기사채(주1) 1.60%~1.72% 155,000,000 40,000,000 사채할인발행차금 (341,058) (5,556) 합 계 443,187,557 269,050,927 &cr;(주1) 상기 전자단기사채는 신한은행 등으로부터 일시자금운용목적으로 자금조달하였으며 할인율 1.60%~1.72% 이며 만기일은 2017년 10월 13일 ~ 2017년 12월 20일까지 입니다.&cr;&cr;16. 기타부채 &cr; 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 충 당 부 채 138,052 138,052 당기법인세부채 6,073,336 1,531,127 미지급배당금 18,845 18,221 미지급금(주1) 969,841,303 26,472,449 미지급비용 18,825,180 15,529,572 임대보증금 5,853,888 5,779,068 선 수 수 익 1,483,251 2,979,726 제세금예수금 1,155,649 2,328,079 기 타 부 채 1,092,849 1,180,027 합 계 1,004,482,353 55,956,321 (주1) 당보고기간 종료일에 채권매수의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미지급금으로 계상되었는바 동 금액은 941,785,113천원입니다.&cr; &cr; 17. 퇴직급여제도&cr; (1) 확정기여형퇴직급여제도&cr;연결실체는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 연결실체는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 미래에셋증권㈜ 등과 확정기여형 퇴직연금계약을체결하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 퇴 직 급 여 439,440 1,276,118 390,391 1,188,874 합 계 439,440 1,276,118 390,391 1,188,874 &cr;18. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 당분기말 현재 차입한도약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 일중차월 신한은행 등 5개 은행 41,000,000 어음할인약정(자체자금) 한국증권금융&cr; 100,000,000 어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내 증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000 담보금융지원대출 100,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 일중자금거래 200,000,000 채권딜러금융 400,000,000 한편, 서울보증보험으로부터 공탁보증 3,800,000천원을 제공받고 있습니다.&cr; (2) 당분기말 현재 매입보장 및 인수보장약정현황은 다음과 같습니다.&cr; ① 채무보증 등의 내역 (단위: 천원) 구 분 건수 금액 매입보장약정 1 13,000,000 합 계 1 13,000,000 &cr;② 매입보장약정현황 (단위: 천원) 시행사 약정금액 최초발행일 만기일 ㈜큰솔 13,000,000 17.05.24 18.05.23 합 계 13,000,000 　 　 &cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1. 예수유가증권 가. 위탁자유가증권 996,278,675 977,828,536 나. 저축자유가증권 1,296,108 1,003,370 다. 수익자유가증권 1,402,897,507 1,726,503,790 합 계 2,400,472,291 2,705,335,696 2. 대차 및 대주거래 가. 대여유가증권 3,647,755 5,479,440 나. 차입유가증권 158,951,194 135,025,215 1) 주 식 7,793,901 7,399,740 2) 채 권 151,157,293 127,625,476 다. 신용거래대주 - - 합 계 162,598,949 140,504,655 3. 대손상각채권 - - &cr;(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송내용 원 고 피 고 소제기일 소송금액 진행상황 분배금 등 기 업 당사외 3 2015.04.14. 2,506,027 3심진행중 손해배상 개 인 당사외 3 2015.03.23. 1,079,147 1심진행중 손해배상 개 인 당사외 6 2015.03.24. 528,164 1심진행중 합 계 4,113,338 상기 소송사건은 현재 진행 중에 있으며 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr; &cr; 한편, 종속회사인 유리자산운용(주)는 운영하고 있는 펀드 중 한솔신텍의 분식회계에따른 상장폐지위험으로 일부 손해가 발생하였고, 동 손해배상소송과 관련하여 2016년 12월 15일자로 최종 승소하였습니다. 연결실체는 동 소송에 따른 판결금액을 수령하여 위탁보관하고 있었으며, 당분기말 현재 소송비용 정산등의 목적으로 지급을 유보한 수탁금액 36백만원을 기타부채로 계상하고 있습니다.&cr; 19. 자 본&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식은 보통주 10,369,886주(납입자본금: 51,849백만원)와 우선주 3,000,000주(납입자본금: 15,000백만원)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. &cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행한 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주보다 연 1%의 배당이 추가됩니다.&cr;&cr;(3) 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당분기말 현재 자기주식 보통주 3,522,901주(취득원가: 32,565,258천원), 우선주 36,340주(취득원가: 360,485천원)를 보유하고 있으며 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.&cr; (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능금융자산&cr;평가이익 매도가능금융자산&cr;평가손실 재평가잉여금 매도가능금융자산&cr;평가이익 매도가능금융자산&cr;평가손실 재평가잉여금 기초잔액 91,466,551 - 20,231,095 93,158,130 (60,580) - 공정가액평가로 인한 증감 (2,209,807) (60,029) - (2,168,691) 77,667 25,937,301 이연법인세효과() (664,393) 13,806 (259,373) 477,112 (17,087) (5,706,206) 기말잔액 88,592,351 (46,223) 19,971,722 91,466,551 - 20,231,095 () 당분기 중 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 22%에서 23%로 변경하였습니다.&cr;&cr;20. 대손준비금&cr;&cr;(1) 당분기와 전기 중 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 대손준비금 기초 적립액 2,637,008 2,574,337 대손준비금 추가적립(환입)예정금액 (108,332) 62,670 대손준비금 기말잔액 2,528,676 2,637,008 &cr;연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 연결분기순이익 35,631,703 27,666,207 대손준비금환입(전입)액 108,332 (240,248) 대손준비금 반영후 조정분기순이익 35,740,035 27,425,959 대손준비금 반영후 구형우선주 주당이익 3,678원 2,830원 대손준비금 반영후 보통주 주당이익 3,628원 2,780원 &cr;21. 수수료수익 및 수수료비용&cr;&cr;당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 2,513,208 7,562,448 2,803,018 7,963,907 인수및주선수수료 4,414,047 9,318,106 3,404,612 7,719,906 사채모집위탁수수료 - 177 - - 집합투자증권취급수수료 185,113 563,578 275,958 781,308 자산관리수수료 1,593,230 4,578,132 3,862,940 11,536,780 매수및합병수수료 5,296,816 24,949,900 1,274,226 3,771,058 기 타 1,883,838 5,223,474 1,601,308 4,462,224 소 계 15,886,253 52,195,816 13,222,061 36,235,183 수수료비용 매매수수료 1,129,194 3,416,415 1,209,307 3,068,179 송금수수료비용 27,915 90,741 38,947 104,509 기타수수료비용 1,991,644 5,437,011 1,545,598 3,587,665 소 계 3,148,754 8,944,168 2,793,852 6,760,353 순수수료이익 12,737,499 43,251,648 10,428,210 29,474,831 &cr; 22. 금융상품 평가 및 처분손익&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품평가 및 처분이익 단기매매금융자산처분이익 주식 2,610,731 4,368,395 3,010,660 4,075,378 신주인수권 974,558 1,788,992 331,473 1,489,472 채권 28,000,513 88,142,465 47,465,149 153,969,994 집합투자증권 322,029 634,332 39,064 51,445 기업어음증권 946,194 2,158,527 717,462 2,605,502 기타 5,423 5,456 - - 소 계 32,859,449 97,098,167 51,563,809 162,191,791 단기매매금융자산평가이익 주식 188,384 1,696,403 (2,181,676) 267,155 신주인수권 (120,295) 883,622 (24,993) - 채권 (315,504) 120,909 (5,295,892) 7,406,885 집합투자증권 39,865 81,006 43,875 104,822 기업어음증권 1,202 1,202 - - 투자자예탁금 197,994 628,069 208,386 766,585 소 계 (8,355) 3,411,211 (7,250,301) 8,545,447 당기손익지정금융자산처분이익 ELW 3,734,019 54,902,804 16,454,737 56,352,531 당기손익지정금융자산평가이익 ELW (666,451) 59,326 418,220 957,599 단기매매금융부채평가이익 매도유가증권 3,697,223 5,172,071 163,709 242,829 합 계 39,615,885 160,643,579 61,350,175 228,290,198 금융상품평가 및 처분손실 단기매매금융자산처분손실 주식 94,821 1,500,582 394,890 1,186,929 신주인수권 19,242 27,162 18,447 64,412 채권 39,307,024 111,478,168 48,514,564 115,591,274 집합투자증권 238,613 746,612 1,334 5,328 기업어음증권 131,337 200,762 233,099 291,716 기타 242,933 444,510 9,484 13,611 소 계 40,033,969 114,397,795 49,171,819 117,153,271 단기매매금융자산평가손실 주식 (33,703) 55,876 82,656 161,356 신주인수권 22,491 26,455 866 866 채권 785,576 5,107,639 283,077 487,210 집합투자증권 - - 10,640 19,451 기업어음증권 1,353 1,353 - - 기타 8,057 8,057 - - 소 계 783,774 5,199,380 377,239 668,883 당기손익지정금융자산처분손실 ELW 5,907,351 32,518,427 24,434,156 64,281,028 당기손익지정금융자산평가손실 ELW (73,506) 136,823 (1,442,193) 886,447 단기매매금융부채평가손실 매도유가증권 (784,158) 161,036 666,969 7,919,784 합 계 45,867,429 152,413,461 73,207,990 190,909,413 금융상품관련순이익(손실) (6,251,544) 8,230,118 (11,857,815) 37,380,785 &cr; 23. 파생상품관련손익&cr; 당분기 및 전분기 중 파생상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품거래이익 장내파생상품거래이익 선물매매이익 43,268,038 128,210,081 45,721,685 115,343,007 선물정산이익 (1,199,109) 907,738 1,695,064 1,974,614 옵션매매이익 7,408,418 44,141,434 29,544,520 80,114,645 옵션평가이익 (114,255) 217,143 (1,296,260) 1,049,900 소 계 49,363,092 173,476,395 75,665,009 198,482,166 장외파생상품거래이익 파생상품매매이익 414,144 501,658 559,119 998,542 파생상품평가이익 (499,108) 69,337 145,440 252,534 소 계 (84,964) 570,995 704,560 1,251,077 합 계 49,278,129 174,047,390 76,369,567 199,733,242 파생상품거래손실 장내파생상품거래손실 선물매매손실 34,448,763 98,081,071 42,288,895 145,130,669 선물정산손실 1,678,296 2,363,042 (134,726) 2,081,588 옵션매매손실 4,349,860 65,428,226 20,689,815 69,402,605 옵션평가손실 (922,123) 79,175 268,815 996,365 소 계 39,554,797 165,951,514 63,112,800 217,611,228 장외파생상품거래손실 파생상품거래손실 26,902 29,305 948,404 1,084,105 파생상품평가손실 (415,275) 77,140 (1,062,056) 96,905 소 계 (388,374) 106,445 (113,651) 1,181,011 합 계 39,166,423 166,057,959 62,999,148 218,792,238 파생상품관련순이익(손실) 10,111,705 7,989,431 13,370,419 (19,058,996) &cr;24. 이자수익 및 이자비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금 및 예치금 증금예치금이자 68,526 213,737 102,638 346,329 양도성예금이자 380 28,864 - - 금융기관예치금이자 - 210 - 85 예금이자 1,151,754 3,336,655 726,552 2,186,730 기타 - - 10,896 31,584 소 계 1,220,660 3,579,466 840,086 2,564,729 대출채권 신용공여이자 454,609 1,294,455 432,131 1,325,236 매입대출채권이자 20,020 2,072,567 1,772,865 5,282,861 대출금이자 1,790,970 4,223,522 205,471 745,403 환매조건부매수이자 503,852 712,730 2,299 9,258 소 계 2,769,452 8,303,275 2,412,766 7,362,758 당기손익인식금융자산 채권이자 9,376,068 26,753,631 13,769,612 38,449,335 기업어음증권이자 206,097 400,432 155,438 491,530 소 계 9,582,165 27,154,063 13,925,049 38,940,864 기타 1,393,872 3,891,288 545,624 2,666,511 합 계 14,966,148 42,928,092 17,723,525 51,534,862 이자비용 예수부채 투자자예탁금이용료 158,764 508,421 228,225 808,627 차입부채 증금차입금이자 267,437 779,102 314,073 1,133,206 은행차입금이자 44,603 147,213 59,470 151,951 기타차입금이자 893,247 1,558,235 239,579 471,479 사채이자 931,503 2,686,497 373,193 1,103,735 소 계 2,136,790 5,171,047 986,314 2,860,370 환매조건부매도이자 709,090 2,825,966 5,042,658 16,559,453 기타 310 2,825 435 1,464 합 계 3,004,954 8,508,259 6,257,633 20,229,914 순이자이익 11,961,195 34,419,834 11,465,892 31,304,948 25. 대출채권관련손익 &cr;&cr;당분기 및 전분기 중 대출채권관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권평가 및 처분이익 대손충당금환입 - - - 11 소 계 - - - 11 대출채권평가 및 처분손실 대출채권매각손실 - 7,555 - - 소 계 - 7,555 - - 대출채권관련이익(손실) - (7,555) - 11 &cr;26. 외환거래관련손익&cr; 당분기 및 전분기 중 외환거래관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환거래이익 외환차익 8,351 39,722 44,922 189,504 외화환산이익 579 1,346 - - 소 계 8,930 41,068 44,922 189,504 외환거래손실 외환차손 274,133 325,084 47,092 166,342 외화환산손실 29,632 31,450 1,206 1,866 소 계 303,766 356,535 48,298 168,208 외환거래순이익(손실) (294,836) (315,467) (3,378) 21,295 &cr; 27. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 배당금수익 175,794 14,313,160 105,097 6,571,491 분배금수익 7,550 71,291 - 5 소 계 183,344 14,384,451 105,097 6,571,496 기타영업비용 기타대손상각비 - - - - 소 계 - - - - 기타영업순손익 183,344 14,384,451 105,097 6,571,496 &cr; 28. 판매비와 관리비 &cr; 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기종업원급여 12,107,890 45,150,836 9,613,702 34,217,058 퇴 직 급 여 439,440 1,276,118 390,391 1,188,874 복리후생비 167,939 671,600 147,281 681,343 전산운용비 1,193,388 3,628,837 1,203,570 3,526,601 지급임차료 33,805 95,047 29,396 88,295 지급수수료 235,430 901,911 444,974 1,516,935 접 대 비 1,174,080 2,991,455 1,057,978 2,984,786 광고선전비 26,899 63,420 - - 감가상각비 393,335 1,159,560 323,489 1,038,568 무형자산상각비 70,276 203,979 72,155 216,497 연 수 비 66,967 231,216 35,892 111,931 세금과공과 1,116,828 2,837,984 935,862 2,468,587 등기소송비및공고비 50,000 195,371 63,466 143,466 회 의 비 15,311 47,391 12,176 39,111 인 쇄 비 12,114 38,226 8,739 36,174 여비교통비 92,573 197,454 62,455 177,025 차량유지비 79,475 232,200 102,769 300,636 소 모 품 비 20,217 61,603 21,670 67,564 수도광열및사옥관리비 510,866 1,511,541 537,597 1,491,052 보 험 료 32,558 241,974 15,639 246,337 행 사 비 27,585 82,624 40,440 119,799 기 타 296,272 929,909 334,133 950,725 합 계 18,163,249 62,750,257 15,453,774 51,611,364 29. 영업외손익 &cr; (1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 - 41,498 - 18,498 무형자산처분이익 - - - 254,316 임대료수익 491,391 1,388,082 426,460 1,248,566 지분법이익 (237,258) 462,124 401,123 1,130,243 관계기업투자처분이익 - 9,042 1,440 1,440 상각채권추심이익 - 48,889 - - 기 타 5,662 156,741 3,989 40,476 합 계 259,795 2,106,377 833,012 2,693,540 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - 19 - - 지분법손실 59,134 170,197 37,246 37,246 관계기업투자처분손실 - - 55,647 55,647 기 부 금 - - 10,000 10,000 기 타 1,010 47,603 41 474 합 계 60,143 217,818 102,933 103,366 &cr;30. 법인세비용&cr; (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액포함) 10,584,042 9,242,338 ±일시적차이로인한이연법인세 변동액 1,784,976 (2,346,686) ±자본에직접반영된법인세비용 (909,959) 2,111,319 법인세비용 11,459,059 9,006,971 &cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전이익 　 47,090,762 36,673,178 적용세율에따른세부담액 　 11,049,464 8,528,409 조정사항: 　 　 비과세수익 (110,552) 　 (102,422) 비공제비용 591,284 　 332,689 법인세추납액 18,810 　 748,634 기 타 (89,947) 　 (500,339) 조정사항소계 　 409,595 478,562 법인세비용 　 11,459,059 9,006,971 유효세율 　 24.33% 24.56% &cr;(3) 이연법인세자산(부채) 발생원천&cr;<당분기> (단위: 천원) 과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 무상주배당금 256,357 - 256,357 56,398 2,564 58,962 미수채권이자 (2,721,135) (1,757,237) (4,478,371) (598,650) (431,376) (1,030,025) 손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,228) (283) (6,511) 매도가능증권 1,421,937 - 1,421,937 312,826 14,219 327,046 골프회원권 169,287 - 169,287 37,243 1,693 38,936 단기매매증권 2,943,352 (4,022,059) (1,078,706) 647,537 (895,640) (248,102) 비품감가상각비 640 - 640 141 6 147 업무용승용차 32,710 27,884 60,594 7,196 6,740 13,937 연차수당 954,767 (104,421) 850,346 210,049 (14,469) 195,578 대손금부인액 857,936 - 857,936 188,746 8,579 197,325 압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,097,585) (95,345) (2,192,930) 선물정산손익 (858,337) 2,183,478 1,325,140 (188,834) 493,616 304,782 외화환산손익 - (1,342) (1,342) - (309) (309) 매도가능증권평가이익 (117,264,810) 2,269,837 (114,994,973) (25,798,258) (650,586) (26,448,844) 재평가차익(토지) (45,893,946) - (45,893,946) (10,096,668) (458,939) (10,555,608) 재평가차액(건물) (11,350,435) 253,965 (11,096,470) (2,497,096) (55,092) (2,552,188) 지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (631,801) (28,718) (660,519) 회원권손상차손 857,063 (4,430) 852,633 188,554 7,552 196,106 미실현평가손익 4,582,029 1,045,375 5,627,403 1,008,046 286,256 1,294,303 유가증권손상차손 723,145 - 723,145 159,092 7,231 166,323 복구충당부채 82,976 - 82,976 18,255 830 19,085 복구충당부채비품감가상각비 78,983 - 78,983 17,376 790 18,166 복구비품 (75,538) - (75,538) (16,618) (755) (17,374) 금결원참가분담금 525,150 - 525,150 115,533 5,252 120,785 건물수선비 63,951 - 63,951 14,069 640 14,709 대손충당금 1,056,781 - 1,056,781 232,492 10,568 243,060 지배기업소계 (175,991,748) (108,950) (176,100,698) (38,718,185) (1,784,976) (40,503,160) 종속기업소계 538,983 - 538,983 118,576 - 118,576 합계 (175,452,765) (108,950) (175,561,715) (38,599,609) (1,784,976) (40,384,584) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2017년 12월 31일 이후 실현분 23%)을 적용하였습니다. &cr;<전분기> (단위: 천원) 과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 무상주배당금 256,357 - 256,357 56,398 - 56,398 미수채권이자 (1,433,860) (1,148,360) (2,582,220) (315,449) (252,639) (568,088) 손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,228) - (6,228) 매도가능증권 1,421,937 - 1,421,937 312,826 - 312,826 골프회원권 80,436 88,851 169,287 17,696 19,547 37,243 단기매매증권 (1,037,702) 1,679,590 641,888 (228,294) 369,510 141,215 비품감가상각비 640 - 640 141 - 141 연차수당 839,508 (19,107) 820,400 184,692 (4,204) 180,488 대손금부인액 750,000 - 750,000 165,000 - 165,000 압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,097,585) - (2,097,585) 선물정산손익 379,095 (486,004) (106,909) 83,401 (106,921) (23,520) 외화환산손익 - 2,526 2,526 - 556 556 매도가능증권평가이익 (119,355,833) 9,596,903 (109,758,930) (26,258,283) 2,111,319 (24,146,965) 재평가차익(토지) (20,447,226) - (20,447,226) (4,498,390) - (4,498,390) 재평가차액(건물) (11,180,814) 240,576 (10,940,238) (2,459,779) 52,927 (2,406,852) 지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (631,801) - (631,801) 회원권손상차손 1,935,953 (1,083,320) 852,633 425,910 (238,330) 187,579 미실현평가손익 3,785,000 1,197,353 4,982,353 832,700 263,418 1,096,118 유가증권손상차손 723,145 - 723,145 159,092 - 159,092 이연임대료 (8,647) 8,647 - (1,902) 1,902 - 복구충당부채 82,976 - 82,976 18,255 - 18,255 복구충당부채비품감가상각비 78,983 - 78,983 17,376 - 17,376 금융결제원참가금 - - 525,150 - 115,533 115,533 복구비품 (75,538) - (75,538) (16,618) - (16,618) 수선비 - 63,951 63,951 - 14,069 14,069 대손충당금 1,056,781 - 1,056,781 232,492 - 232,492 지배기업소계 (154,583,420) 10,141,606 (143,916,665) (34,008,350) 2,346,687 (31,661,666) 종속기업소계 495,299 - 495,299 108,966 - 108,966 합계 (154,088,121) 10,141,606 (143,421,366) (33,899,384) 2,346,687 (31,552,700) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2016년 12월 31일 이후 실현분 22%)을 적용하였습니다. &cr;31. 연결주당이익 : &cr;(1) 당분기 및 전분기 보통주기본 및 희석 주당순이익은 포괄손익계산서의 당기순이익(지배회사지분해당액)에서 우선주배당금(예정액)을 차감한 후의 금액을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 <분기순이익> 7,541,078 35,406,755 6,722,991 27,681,523 구형우선주해당분 (2,381,474) (10,799,309) (2,134,341) (8,465,624) 보통주해당분 (5,159,604) (24,607,446) (4,588,650) (19,215,899) <가중평균유통보통주식수> 구형우선주 2,963,660주 2,963,660주 2,963,660주 2,963,660주 보통주 6,846,985주 6,846,985주 6,846,985주 6,846,985주 <기본주당이익> 구형우선주 804원 3,644원 720원 2,856원 보통주 754원 3,594원 670원 2,806원 &cr;(2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다&cr;&cr;<보통주> 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 발행주식 10,369,886 273 2,830,978,878 구 분 주 식 수 일 수 차감적수 자기주식이월 3,522,901 273 (961,751,973) 차감적수합계 (961,751,973) 유통주식적수합계 1,869,226,905 대 상 일 수 273 가중평균주식수 6,846,985 &cr;<구형우선주> 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 발행주식 3,000,000 273 819,000,000 구 분 주 식 수 일 수 차감적수 자기주식이월 36,340 273 (9,920,820) 차감적수합계 (9,920,820) 유통주식적수합계 809,079,180 대 상 일 수 273 가중평균주식수 2,963,660 &cr; 32. 특수관계자거래&cr; (1) 당분기말 현재 지배회사와 특 수 관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 관 계 유리자산운용(주) 종 속 회 사 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 종 속 회 사 비케이컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 관 계 회 사 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 관 계 회 사 &cr;연결실체 내 지배ㆍ종속기업간의 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체내 회사간 채권, 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권회사 채무회사 내 역 당 분 기 말 전 기 말 유리자산운용(주) 부국증권(주) 임대보증금 199,243 199,243 유리자산운용(주) 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 미수수수료 416 464 합 계 199,659 199,707 &cr;(3) 당분기 및 전기 중 연결실체내 회사간 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출회사 매입회사 내 역 당 분 기 전 기 부국증권㈜ 유리자산운용(주) 임대료수익 287,981 418,373 유리자산운용(주) 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 수수료수익 35,198 51,506 합계 323,179 469,879 &cr;(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자(연결실체외)의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출회사 매입회사 내 역 당 분 기 전 기 부국증권㈜ 비케이컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 배당금수익 132,611 271,530 부국증권㈜ 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 배당금수익 20,437 20,976 합계 153,048 292,506 &cr;(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 단 기 급 여 617,915 1,651,646 615,068 1,656,788 퇴 직 급 여 48,175 143,991 48,175 141,601 합 계 666,091 1,795,637 663,243 1,798,389 &cr;상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. &cr;33. 현금흐름표&cr; (1) 현금 및 현금성자산 &cr;현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 223,414,864 84,003,564 합 계 223,414,864 84,003,564 &cr;(2) 비현금거래&cr;당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능증권평가이익의 증감 (2,920,423) (7,485,584) 재평가잉여금의 증감 (259,373) - &cr;34. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr; (1) 공정가치 측정기준&cr;연결실체는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr; 2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr; 3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr; 4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및&cr;차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 현금 및 예치금 현금및현금성자산 223,414,864 223,414,864 84,003,564 84,003,564 예치금 670,316,923 670,316,923 64,429,417 64,429,417 소 계 893,731,787 893,731,787 148,432,981 148,432,981 대출채권 신용공여금 23,339,234 23,339,234 22,526,242 22,526,242 대여금 109,626 109,626 187,234 187,234 대출금 87,225,045 87,225,045 24,635,214 24,635,214 환매조건부채권매수 128,900,000 128,900,000 - - 매입대출채권 1,110,000 1,110,000 50,110,000 50,110,000 사모사채 15,450,000 15,450,000 29,550,000 29,550,000 이연대출부대수익 (3,544,999) (3,544,999) - - 소 계 252,588,905 252,588,905 127,008,690 127,008,690 기타금융자산 1,074,263,297 1,074,263,297 39,930,274 39,930,274 자산총계 2,220,583,989 2,220,583,989 315,371,945 315,371,945 예수부채 위탁자예수금 42,314,837 42,314,837 48,441,877 48,441,877 장내파생상품거래예수금 3,119,080 3,119,080 6,466,529 6,466,529 저축자예수금 311,329 311,329 366,506 366,506 조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 2,535,781 2,535,781 2,662,549 2,662,549 기타(고객예수금) 131,403 131,403 445,552 445,552 소 계 48,419,668 48,419,668 58,390,251 58,390,251 차입부채 차입금 210,128,615 210,128,615 29,056,483 29,056,483 환매조건부채권매도 78,400,000 78,400,000 200,000,000 200,000,000 사채 154,658,942 154,658,942 39,994,444 39,994,444 소 계 443,187,557 443,187,557 269,050,927 269,050,927 기타금융부채 996,787,714 996,787,714 51,307,417 51,307,417 부채총계 1,488,394,939 1,488,394,939 378,748,595 378,748,595 (3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 공정가치수준의 분류 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. ③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 1,484,766,693 65,567,150 - 1,550,333,843 매도가능금융자산 32,175,512 - 100,685,858 132,861,370 자산총계 1,516,942,205 65,567,150 100,685,858 1,683,195,213 당기손익인식금융부채 2,051,027,835 77,140 - 2,051,104,975 부채총계 2,051,027,835 77,140 - 2,051,104,975 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 748,753,135 72,992,786 - 821,745,921 매도가능금융자산 33,909,416 - 101,221,791 135,131,207 자산총계 782,662,551 72,992,786 101,221,791 956,877,128 당기손익인식금융부채 553,099,769 - - 553,099,769 부채총계 553,099,769 - - 553,099,769 &cr;3) 공정가치 수준 3 관련 공시&cr;당분기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품(매도가능금융상품)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 101,221,791 95,236,356 총손익 　 -기타포괄손익인식금액 535,933 5,985,435 기말금액 100,685,858 101,221,791 &cr;35. 금융자산 및 부채의 범주별 분류&cr; 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 단기매매&cr;금융상품 매도가능&cr;금융상품 상각후원가측정금융상품 매매목적&cr;파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 893,731,787 - 893,731,787 당기손익인식금융자산 1,550,264,506 - - 69,337 1,550,333,843 매도가능금융자산 - 157,194,973 - - 157,194,973 대출채권 - - 252,588,905 - 252,588,905 기타금융자산 - - 1,074,263,297 - 1,074,263,297 금융자산합계 1,550,264,506 157,194,973 2,220,583,989 69,337 3,928,112,805 [금융부채] 당기손익인식금융부채 2,050,349,450 - - 755,525 2,051,104,975 예수부채 - - 48,419,668 - 48,419,668 차입부채 - - 443,187,557 - 443,187,557 기타금융부채 - - 996,787,714 - 996,787,714 금융부채합계 2,050,349,450 - 1,488,394,939 755,525 3,539,499,914 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 단기매매&cr;금융상품 매도가능&cr;금융상품 상각후원가측정금융상품 매매목적&cr;파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 148,432,981 - 148,432,981 당기손익인식금융자산 821,667,111 - - 78,810 821,745,921 매도가능금융자산 - 155,833,940 - - 155,833,940 대출채권 - - 127,008,690 - 127,008,690 기타금융자산 - - 39,930,274 - 39,930,274 금융자산합계 821,667,111 155,833,940 315,371,945 78,810 1,292,951,806 [금융부채] 당기손익인식금융부채 550,598,955 - - 2,500,814 553,099,769 예수부채 - - 58,390,251 - 58,390,251 차입부채 - - 269,050,927 - 269,050,927 기타금융부채 - - 51,307,417 - 51,307,417 금융부채합계 550,598,955 - 378,748,595 2,500,814 931,848,364 &cr;36. 금융위험관리 &cr;- 위험종류 및 위험관리 목적&cr;연결실체는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 연결실체의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 정책&cr;연결실체가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템,연결실체 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 절차 연결실체의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 리스크의 인식: 연결실체 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석&cr;2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정방법을 정하여 그 크기를 측정하고 적정여부를 평가&cr;3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제&cr;4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;1) 신용위험관리&cr;연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락 또는 부도로 인해 채무불이행 또는 계약불이행으로 인해 재무적 손실을 입을 위험을 말합니다. 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 신용리스크관리규정에 따라 업무에 수반되는 신용리스크를 인식, 측정, 보고 및 관리하여 경영 의사결정에 반영시킴으로써, 수익의 안정적인 창출 및 자산건전성 유지를 추구하고 있습니다. 신용사건으로 인해 연결실체에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 연결실체 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 포괄하여 신용위험 관리대상을 설정하여 신용위험을 관리하고 있으며,신용리스크노출규모 측정대상은 다음과 같습니다. &cr; 범 주 상 품 신용위험 관리대상 단기매매금융자산 유가증권 채권, MMF, 기업융통어음 등 파생상품 주가지수선물, 통화선물, 이자율스왑 등 매도가능금융자산 유가증권 채권 등 대여금및수취채권 여신채권 신용공여금, 대여금, 매입대출채권,대지급금 등 기타자금거래 예금 및 예치금 등 지분증권은 신용리스크 노출규모 관리대상에서 제외함 &cr;연결실체는 신용위험의 측정요소로 신용익스포저, 현행익스포저, 잠재적신용익스포저, 예상손실, 비예상손실, 신용위험가중자산, 신용위험자본 등을 사용합니다. 리스크관리부서는 신용등급평가의 적정성을 판단하여 회사의 운용 신용등급을 관리하며,제반 외부신용등급과 내부신용등급 및 기준신용등급의 데이터를 관리합니다. 거래부서는 거래상대방 신용등급 변화 징후를 적정하게 모니터링 하여야 하며, 특이사항 발생시 리스크관리부서로 통보합니다. 신용등급은 취득시점을 기준으로 국내외 공신력 있는 신용평가기관의 신용등급을 적용합니다. 회사의 총신용리스크규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하고 리스크 대비 적정 기대수익을 실현하기 위하여 포트폴리오를 분류하여 총신용리스크노출규모를 관리하며, 신용등급별 한도 이외의 전사 한도관리대상은 거래상대방별 한도, 기업집단별 한도, 국가별한도로 규정하고 있습니다.&cr; 2) 신용위험에 대한 최대 노출액&cr;당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)외 893,731,787 148,432,981 대출채권 신용공여금 등 252,588,905 127,008,690 당기손익인식금융자산 채무증권 등 1,541,114,117 803,911,376 기타금융자산 미수금 등 1,074,263,297 39,930,274 기타 매입약정 13,000,000 91,364,786 합 계 3,774,698,106 1,210,648,107 &cr;3) 대출채권의 손상정보&cr;① 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 공시항목구분 금융기관 기업 개인 합계 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권 128,900,000 104,041,995 23,191,910 256,133,904 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 - - - - 손상된 대출채권 338,816 - 121,413 460,229 소 계 129,238,816 104,041,995 23,313,322 256,594,133 충당금 (338,816) - (121,413) (460,229) 이연대출부대수익 - (3,544,999) - (3,544,999) 합 계 128,900,000 100,496,996 23,191,910 252,588,905 &cr;<전기말> (단위: 천원) 공시항목구분 금융기관 기업 개인 합계 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권 - 104,653,574 22,355,115 127,008,690 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 - - - - 손상된 대출채권 338,816 - 121,413 460,229 소 계 338,816 104,653,574 22,476,528 127,468,919 충당금 (338,816) - (121,413) (460,229) 합 계 - 104,653,574 22,355,115 127,008,690 &cr;② 당분기말과 전기말 현재 손상된 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말> (단위: 천원) 공시항목구분 금융기관 기업 개인 합계 손상된 대출채권 338,816 - 121,413 460,229 담보의 공정가치 - - - - &cr;<전기말> (단위: 천원) 공시항목구분 금융기관 기업 개인 합계 손상된 대출채권 338,816 - 121,413 460,229 담보의 공정가치 - - - - 4) 신용등급별 구성 내역&cr;당분기말과 전기말 현재 채무증권(단기매매금융자산)의 신용등급별 구성내역은 다음과같습니다.&cr; (단위: 천원) 공시항목구분 신용등급 당 분 기 말 전 기 말 국공채 - 986,754,149 616,375,757 특수채 AAA 208,646,486 29,549,996 Unrated 130,885,491 10,061,525 회사채 AAA 49,286,027 24,999,804 AA- to AA+ 39,914,163 29,810,360 Lower than A- 3,243,106 - A1(전자단기사채) 15,878,921 98,946 A2+ to A3(전자단기사채) - 1,993,490 해외채권 　 3,415,828 2,407,224 합 계 　 1,438,024,170 715,297,103 &cr;5) 지역별 구성내역&cr;당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 단기매매금융자산(채무증권)의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 한국 기타 합계 대출채권 256,594,133 - 256,594,133 채무증권 1,434,608,343 - 1,434,608,343 합 계 1,691,202,476 - 1,691,202,476 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 한국 기타 합계 대출채권 127,468,919 - 127,468,919 채무증권 712,889,879 - 712,889,879 합 계 840,358,798 - 840,358,798 &cr;6) 산업별 구성내역&cr;당분기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) 금융기관대출 129,238,816 50.37% 338,816 0.27% 기업대출 부동산업 및 임대업 75,150,000 29.29% 65,500,000 51.39% 도매 및 소매업 - 0.00% - 0.00% 건설업 28,385,045 11.06% 28,145,214 22.08% 기 타 506,950 0.20% 11,008,360 8.64% 소 계 104,041,995 40.55% 104,653,574 82.10% 개인대출 23,313,322 9.09% 22,476,528 17.63% 합 계 256,594,133 100.00% 127,468,919 100.00% &cr;(2) 유동성 위험&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상치 못한 자금소요에 의하여 발생하는 자금의 유출 등으로 인해 보유자산의 저가 처분 및 고비용 차입 등의 비정상적인 손실을 입게 될 위험을 말합니다. 연결실체는 유동성위험을 자금조달 유동성리스크와 시장 유동성리스크로 나누어 관리하고 있습니다. 자금조달 유동성리스크는연결실체 자산, 부채 및 예상 현금흐름 등을 관리대상으로 하며, 시장 유동성리스크는 운용 주식 및 채권을 관리대상으로 합니다. 자금조달 유동성리스크는 유동성갭과 유동성비율을 지표로 측정하며 관리합니다. 리스크관리부서는 이러한 지표를 통해 매일 유동성위험을 측정하고 그 한도를 관리합니다. 한편, 시장 유동성리스크는 상품별유동성현황 분석을 통하여 측정하며, 주식의 시장 유동성리스크와 채권의 시장 유동성리스크로 구분하여 측정, 관리하고 있습니다.&cr; 1) 금융상품의 잔존기간&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 856,517,813 571,000 - 9,600,000 27,042,974 - 893,731,787 당기손익인식금융자산 1,548,181,751 1,076,046 1,076,046 - - - 1,550,333,843 매도가능금융자산 - - - - - 157,194,973 157,194,973 대출채권 142,544,365 28,869,410 7,102,842 16,050,712 57,971,073 50,504 252,588,905 기타금융자산 1,061,629,022 5,302,498 - 4,435,514 2,874,749 21,515 1,074,263,297 자산총계 3,608,872,951 35,818,953 8,178,888 30,086,226 87,888,796 157,266,991 3,928,112,806 <부채> 예수부채 48,419,667 - - - - - 48,419,667 당기손익인식금융부채 2,051,104,975 - - - - - 2,051,104,975 차입부채 443,187,557 - - - - - 443,187,557 기타금융부채 989,987,827 263,990 - 3,455,167 3,061,885 18,845 996,787,714 부채총계 3,532,700,026 263,990 - 3,455,167 3,061,885 18,845 3,539,499,913 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 　 　 　 　 　 　 　 현금 및 예치금 109,274,920 10,022,000 2,000,000 3,100,000 24,036,061 - 148,432,981 당기손익인식금융자산 819,583,061 1,081,430 1,081,430 - - - 821,745,921 매도가능금융자산 - - - - - 155,833,940 155,833,940 대출채권 11,347,606 63,257,759 2,850,000 30,200,000 19,342,600 10,725 127,008,690 기타금융자산 29,338,926 3,128,748 - 4,419,477 3,043,123 - 39,930,274 자산총계 969,544,513 77,489,936 5,931,430 37,719,477 46,421,784 155,844,665 1,292,951,806 <부채> 　 　 　 　 　 　 예수부채 58,390,251 - - - - - 58,390,251 당기손익인식금융부채 553,099,769 - - - - - 553,099,769 차입부채 269,050,927 - - - - - 269,050,927 기타금융부채 3,628,241 1,561,867 281,067 4,397,968 3,958,599 37,479,675 51,307,417 부채총계 884,169,188 1,561,867 281,067 4,397,968 3,958,599 37,479,675 931,848,364 &cr;2) 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 없습니다. &cr;(3) 시장위험&cr;시장위험은 주가, 금리 및 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산의 가치의 감소가 발생할 리스크를 말합니다. 연결실체는 시장위험관리대상을 주식, 금리, 외환, 집합투자증권, 일반상품, 옵션위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 리스크관리부서는 표준모형에 의한 리스크금액과 시장리스크요인에 대한 민감도를 측정하여 시장위험을 관리하여, 효율적인 관리를 위하여 필요한 경우 위기상환 분석(Stress Test)을 수행하고 사후검증(Back Test)을 실시합니다.&cr; 1) 채권 (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 단기매매금융자산 1,434,608,342 1,372,119,332 (62,489,010) 1,503,942,278 69,333,936 단기매매금융부채 2,048,326,023 1,938,356,403 109,969,620 2,170,637,125 (122,311,102) 금리선물 - - (57,417,793) - 61,669,905 <전기말> 단기매매금융자산 712,889,879 678,079,222 (34,810,656) 751,570,875 38,680,996 단기매매금융부채 538,921,144 490,453,508 48,467,636 594,215,254 (55,294,110) 금리선물 - - (14,451,769) - 16,032,081 &cr;2) 주식 (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 단기매매금융자산(주식) 6,044,405 6,648,845 604,440 5,439,964 (604,440) 단기매매금융부채(주식) 2,023,427 1,821,085 (202,343) 2,225,770 202,343 <전기말> 단기매매금융자산(주식) 15,163,269 16,679,596 1,516,327 13,646,943 (1,516,327) 단기매매금융부채(주식) 11,677,810 10,510,029 (1,167,781) 12,845,591 1,167,781 &cr;3) 외화자산&cr;① 통화별 구성내역 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 외화자산은 다음과 같습니다. &cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 147,658 - 147,658 외화증권 3,415,828 - 3,415,828 외화 순 노출액 3,563,486 - 3,563,486 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 18,391 - 18,391 외화증권 2,407,224 - 2,407,224 외화 순 노출액 2,425,615 - 2,425,615 &cr;② 환율변동효과 (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 외화자산 3,563,486 3,919,835 356,349 3,207,138 (356,349) 외화금리선물 - - - - - <전기말> 외화자산 2,425,615 2,668,177 242,562 2,183,054 (242,562) 외화금리선물 - - 204,433 - (204,433) &cr;4) 장외파생상품 ① 주식스왑&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 장외파생자산 30,387 662,966 60,270 542,427 (60,270) 장외파생부채 - - - - - &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 장외파생자산 71,175 2,132,167 193,833 1,744,500 (193,833) 장외파생부채 69,774 2,590,107 (235,464) 2,119,179 235,464 &cr;② 이자율선도 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 장외파생자산 38,950 310,975,112 3,078,962 304,817,189 (3,078,962) 장외파생부채 77,140 222,119,594 (2,199,204) 217,721,186 2,199,204 (4) 자본관리&cr;연결실체는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정하에 예상외손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결실체가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 하는 것입니다. &cr;연결실체는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거해 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하여야 하며, 순자본비율이 일정수준에 미달하는 금융투자업자에 대하여는 금융감독당국이 단계별로 경영개선 조치(순자본비율 50% 이상~100% 미만 : 경영개선권고, 0% 이상~50% 미만 : 경영개선 요구, 0% 미만 : 경영개선 명령)를 취하도록 되어 있습니다. 순자본비율은 영업용순자본에 총위험액을 차감한 금액을 업무단위별 필요유지 자기자본으로 나눠 얻어진 비율을 말하는데, 이때 영업용순자본이란 기준일 현재 금융투자업자의 순자산 가치로 순재산액(자산-부채)에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 계산하며, 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액을 합산한 금액입니다. 연결실체에 대한 자본적정성 규제에서도 순자본비율 제도를 준수하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1. 영업용순자본 순재산액 478,678 458,334 차감항목 140,434 112,134 가산항목 - - 소 계 338,244 346,200 2. 총위험액 시장위험액 51,124 37,082 신용위험액 12,234 21,436 운영위험액 23,017 18,893 소 계 86,375 77,411 3. 잉여자본(1-2) 251,869 268,789 4. 필요유지자기자본 45,500 45,500 5. 순자본비율(3/4100) 553.6% 590.7% &cr;(5) 금융상품 상계&cr;연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. &cr;&cr;① 금융자산의 상계&cr;당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 128,900,000 - 128,900,000 - 135,601,063 - (6,701,063) 장내거래미수금(고객) 37,240,326 12,546,477 24,693,849 - - - 24,693,849 장내거래미수금(거래소) 31,766,671 31,766,671 - - - - - 합 계 197,906,997 44,313,148 153,593,849 - 135,601,063 - 17,992,786 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 - - - - - - - 장내거래미수금(고객) 35,278,075 10,906,802 24,371,273 - - - 24,371,273 장내거래미수금(거래소) 28,116,493 28,116,493 - - - - - 합 계 63,394,568 39,023,295 24,371,273 - - - 24,371,273 &cr;② 금융부채의 상계&cr;당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 78,400,000 - 78,400,000 - 82,462,166 - (4,062,166) 장내거래미지급금(고객) 31,766,671 12,546,477 19,220,193 - - - 19,220,193 장내거래미지급금(거래소) 37,240,326 31,766,671 5,473,655 - - - 5,473,655 합 계 147,406,997 44,313,148 103,093,849 - 82,462,166 - 20,631,683 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 200,000,000 - 200,000,000 - 210,403,301 - (10,403,301) 장내거래미지급금(고객) 28,116,493 10,906,802 17,209,691 - - - 17,209,691 장내거래미지급금(거래소) 35,278,075 28,116,493 7,161,582 - - - 7,161,582 합 계 263,394,568 39,023,295 224,371,273 - 210,403,301 - 13,967,972 &cr;37. 영업부문&cr; (1) 부문별 정보는 연결실체의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 위탁매매부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식,채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 기타부문 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 집합투자업부문 집합투자업 업무 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용및연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 9,489,972 355,758,438 68,127,215 433,375,625 10,864,771 444,240,396 영업비용 7,371,336 341,545,320 45,129,092 394,045,747 4,992,444 399,038,192 영업이익 2,118,636 14,213,118 22,998,123 39,329,877 5,872,327 45,202,204 영업외수익 - - 1,983,606 1,983,606 122,771 2,106,377 영업외비용 - - 21 21 217,797 217,818 법인세차감전순이익 2,118,636 14,213,118 24,981,708 41,313,462 5,777,300 47,090,762 법인세비용 - - 10,455,772 10,455,772 1,003,287 11,459,059 분기순이익 2,118,636 14,213,118 14,525,936 30,857,690 4,774,013 35,631,703 &cr;<전분기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 9,721,913 452,469,520 51,611,731 513,803,165 8,751,330 522,554,495 영업비용 6,493,145 437,935,406 39,208,928 483,637,479 4,834,011 488,471,490 영업이익 3,228,768 14,534,114 12,402,804 30,165,686 3,917,319 34,083,005 영업외수익 - - 1,867,923 1,867,923 825,616 2,693,540 영업외비용 - - 10,000 10,000 93,366 103,366 법인세차감전순이익 3,228,768 14,534,114 14,260,727 32,023,609 4,649,570 36,673,178 법인세비용 - - 8,101,125 8,101,125 905,846 9,006,971 분기순이익 3,228,768 14,534,114 6,159,602 23,922,484 3,743,724 27,666,207 &cr;38. 운용자산현황&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 종속기업인 유리자산운용주식회사의 운용자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개,억좌,백만원) 유 형 펀드수(개) 설정잔고(억좌) 순자산(백만원) 당분기말 : 채권 38 22,219 2,232,440 주식 30 3,950 438,826 채권혼합 20 1,452 146,969 주식혼합 17 736 74,709 파생상품투자 92 6,559 692,589 특별자산 4 6 88 혼합자산 7 613 62,175 투자일임 50 46,726 5,625,281 합 계 258 82,261 9,273,077 전기말 : 채권 30 21,060 2,098,634 주식 29 2,433 233,443 채권혼합 32 2,270 227,794 주식혼합 24 1,403 140,664 재간접투자 1 200 19,631 파생상품투자 113 8,626 872,848 특별자산 5 10 181 혼합자산 2 250 26,046 투자일임 49 44,541 4,886,016 합 계 285 80,793 8,505,257 () 순자산은 당분기말 현재의 시가 또는 순자산가치(NAV)입니다. 39. 비연결구조화기업에 대한 지분&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 총자산() 당분기말 전기말 부동산금융 부동산프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 15,744 15,969 인수금융 및 기타 지분 인수를 위한 자금 조달 및 기타투자 등 자금 상환과 투자 및 회수 등 출자 및 차입 520 520 () ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외 (2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분　 부동산금융 인수금융 및 기타 합계 자산 (A) 75,785,000 3,800,000 79,585,000 매도가능금융자산 13,535,000 - 13,535,000 대출채권 62,250,000 - 62,250,000 기타 - 3,800,000 3,800,000 신용공여 및 기타약정 (B) - - - 최대손실노출금액 (C = A + B) 75,785,000 3,800,000 79,585,000 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분　 부동산금융 인수금융 및 기타 합계 자산 (A) 54,402,946 3,800,000 58,202,946 매도가능금융자산 9,402,946 - 9,402,946 대출채권 45,000,000 - 45,000,000 기타 - 3,800,000 3,800,000 신용공여 및 기타약정 (B) - - - 최대손실노출금액 (C = A + B) 54,402,946 3,800,000 58,202,946 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 64(당) 3분기 2017년 09월 30일 현재 제 63(전) 기 2016년 12월 31일 현재 제 62(전전) 기 2015년 12월 31일 현재 회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 64(당) 3분기말 제 63(전) 기말 제 62(전전) 기말 자 산 　 　 　 Ⅰ. 현금 및 예치금 2,4,33,34,35,36 865,424,599,109 122,768,700,600 67,637,151,716 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 2,5,34,35 1,541,506,395,237 814,688,800,411 658,866,760,221 Ⅲ. 매도가능금융자산 2,3,6,34,35 156,663,272,670 155,302,240,465 148,641,198,469 Ⅳ. 종속기업투자 및 관계기업투자 2,7,34 42,050,860,270 41,550,860,270 38,657,231,087 Ⅴ. 대 출 채 권 2,8,34,35 252,479,279,434 126,821,456,086 143,185,333,967 Ⅵ. 유 형 자 산 2,9 60,796,198,149 61,122,148,938 29,051,087,190 Ⅶ. 투자부동산 2,10 21,712,065,924 21,914,065,957 27,725,055,586 Ⅷ. 무 형 자 산 2,11 13,789,871,763 13,603,872,968 13,630,797,115 Ⅸ.기 타 자 산 12,34,35 1,099,428,269,814 67,768,864,694 73,608,231,937 자 산 총 계 　 4,053,850,812,370 1,425,541,010,389 1,201,002,847,288 부 채 　 Ⅰ. 예 수 부 채 2,13,34,35 48,419,667,438 58,390,250,362 88,313,947,258 Ⅱ. 당기손익인식금융부채 2,14,34,36 2,051,104,974,897 553,099,768,675 264,856,210,720 Ⅲ. 차 입 부 채 2,15,34,35 443,187,557,102 269,050,927,324 329,643,549,387 Ⅳ. 기 타 부 채 2,16,17,34,35 1,003,566,187,099 54,969,550,979 65,089,501,535 Ⅴ. 이연법인세부채 2,30 40,503,159,963 38,718,184,252 34,008,351,881 부 채 총 계 　 3,586,781,546,499 974,228,681,592 781,911,560,781 자 본 　 Ⅰ. 자 본 금 1,2,19 66,849,430,000 66,849,430,000 66,849,430,000 Ⅱ. 자본잉여금 19 133,819,593,016 133,819,593,016 133,819,593,016 Ⅲ. 자 본 조 정 19 (32,925,742,561) (32,925,742,561) (32,925,742,561) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 19,33,34 108,517,850,653 111,697,646,296 93,097,549,996 Ⅴ. 이익잉여금 19 190,808,134,763 171,871,402,046 158,250,456,056 (대손준비금 적립액) 20 (2,625,645,574) (2,556,644,954) (1,228,357,547) (대손준비금 추가적립예정금액) 20 109,193,919 (69,000,620) (1,328,287,407) 자 본 총 계 　 467,069,265,871 451,312,328,797 419,091,286,507 부채 및 자본총계 　 4,053,850,812,370 1,425,541,010,389 1,201,002,847,288 포 괄 손 익 계 산 서 제 64(당) 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 63(전) 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제 63(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 62(전전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 64(당) 3분기 제 63(전) 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영 업 수 익 36 116,183,031,836 433,375,624,615 165,488,198,309 513,803,165,020 1. 수수료수익 2,21 12,585,624,267 43,126,288,970 10,430,551,113 28,323,487,858 2. 금융상품평가및처분이익 22 39,259,042,454 158,986,294,528 60,906,309,267 227,613,140,096 3. 파생상품거래이익 23 49,278,128,729 174,047,389,899 76,369,567,925 199,733,242,447 4. 이자수익 2,24 14,861,149,883 42,637,084,939 17,624,944,750 51,234,507,566 5. 대출채권평가및처분이익 25 - - - 10,562 6. 외환거래이익 26　 8,929,743 41,067,658 44,921,317 189,503,550 7. 기타의 영업수익 27 190,156,760 14,537,498,621 111,903,937 6,709,272,941 Ⅱ. 영 업 비 용 36 107,760,978,305 394,045,747,472 159,390,774,166 483,637,479,205 1. 수수료비용 2,21 2,934,605,556 8,455,498,292 2,721,690,816 6,510,721,745 2. 금융상품평가및처분손실 22 45,846,211,027 152,392,242,871 73,258,226,691 190,480,121,882 3. 파생상품거래손실 23 39,166,422,970 166,057,958,512 62,999,148,311 218,792,238,305 4. 이자비용 2,24 3,004,953,683 8,508,258,505 6,257,632,787 20,229,913,874 5. 대출채권평가및처분손실 2,25 - 7,554,944 - - 6. 외환거래손실 25 303,766,061 356,534,589 48,298,521 168,208,099 7. 판매비와관리비 28 16,505,019,008 58,267,699,759 14,105,777,040 47,456,275,300 Ⅲ. 영 업 이 익 36 8,422,053,531 39,329,877,143 6,097,424,143 30,165,685,815 Ⅳ. 영업외수익 28,36 592,483,063 1,983,605,593 550,567,405 1,867,923,398 Ⅴ. 영업외비용 38,36 - 21,033 10,000,000 10,000,371 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 36 9,014,536,594 41,313,461,703 6,637,991,548 32,023,608,842 Ⅶ. 법인세비용 2,29,36 2,578,382,664 10,455,771,986 1,661,883,966 8,101,125,048 Ⅷ. 분기순이익 　 6,436,153,930 30,857,689,717 4,976,107,582 23,922,483,794 (대손준비금 반영후 조정이익 &cr; 당분기: 30,966,883,636원&cr; 전분기: 23,683,040,663원) 20 Ⅸ. 기타포괄손익 (451,007,314) (3,179,795,643) (5,915,951,259) (7,485,584,263) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (259,373,011) (259,373,011) - - (1) 재평가잉여금 (259,373,011) (259,373,011) - - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (191,634,303) (2,920,422,632) (5,915,951,259) (7,485,584,263) (1) 매도가능금융자산평가이익(손실) 2,19 (191,634,303) (2,920,422,632) (5,915,951,259) (7,485,584,263) Ⅹ. 분기총포괄이익 5,985,146,616 27,677,894,074 (939,843,677) 16,436,899,531 XI. 주 당 손 익 2,31 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 691 3,180 542 2,473 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 641 3,130 492 2,423 과 목 주석 제 63(전) 기 제 62(전전) 기 Ⅰ. 영 업 수 익 37 742,055,791,950 697,651,625,089 1. 수수료수익 2,21 38,734,958,923 43,740,872,161 2. 금융상품평가및처분이익 22 341,296,392,276 328,200,444,586 3. 파생상품거래이익 23 287,833,077,054 251,435,547,744 4. 이자수익 24 66,793,251,937 71,645,656,261 5. 대출채권평가및처분이익 2,25 10,562 9,733,062 6. 외환거래이익 2,26 529,456,558 120,413,053 7. 기타의 영업수익 27 6,868,644,640 2,498,958,222 Ⅱ. 영 업 비 용 37 709,959,853,817 669,612,152,120 1. 수수료비용 2,21 9,472,805,534 6,792,176,254 2. 금융상품평가및처분손실 22 301,999,599,920 321,243,039,578 3. 파생상품거래손실 23 309,061,411,093 248,578,482,537 4. 이자비용 24 25,113,560,112 23,292,702,507 5. 대출채권평가및처분손실 2,25 - - 6. 외환거래손실 2,26 219,821,743 77,418,438 7. 판매비와관리비 28 64,092,655,415 69,621,349,537 8. 기타의 영업비용 27 - 6,983,269 Ⅲ. 영 업 이 익 37 32,095,938,133 28,039,472,969 Ⅳ. 영업외수익 29,37 2,404,954,748 2,658,192,690 Ⅴ. 영업외비용 29,37 97,292,724 572,236,751 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 37 34,403,600,157 30,125,428,908 Ⅶ. 법인세비용 2,30,37 8,861,697,167 7,518,318,244 Ⅷ. 당기순이익 37 25,541,902,990 22,607,110,664 (대손준비금 반영후 조정이익 &cr; 전기: 25,472,902,370원&cr; 전전기: 21,278,823,257원) 20 Ⅸ. 기타포괄손익 18,600,096,300 10,640,346,244 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 20,231,094,827 - (1) 재평가잉여금 20,231,094,827 - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1,630,998,527) 10,640,346,244 (1) 매도가능금융자산평가이익(손실) 2,19 (1,630,998,527) 10,640,346,244 Ⅹ. 당기총포괄이익 　 44,141,999,290 33,247,456,908 XI. 주 당 손 익 2,31 　 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 2,638 2,339 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 2,588 2,289 자 본 변 동 표 제 64(당) 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 63(전) 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제 63(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 62(전전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄&cr;손익누계액 이익잉여금 총계 Ⅰ.2015.01.01 (전전기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 82,457,203,752 145,602,173,392 395,802,657,599 1. 연차배당 　 　 　 　 (9,958,828,000) (9,958,828,000) 2. 매도가능금융자산평가이익 　 　 　 10,640,346,244 　 10,640,346,244 3. 당기순이익 　 　 　 　 22,607,110,664 22,607,110,664 Ⅱ. 2015.12.31 (전전기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 93,097,549,996 158,250,456,056 419,091,286,507 Ⅲ. 2016.01.01 (전기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 93,097,549,996 158,250,456,056 419,091,286,507 1. 연차배당 (11,920,957,000) (11,920,957,000) 2. 매도가능금융자산평가손실 (1,630,998,527) (1,630,998,527) 3 재평가잉여금 20,231,094,827 20,231,094,827 3. 당기순이익 25,541,902,990 25,541,902,990 Ⅳ. 2016.12.31 (전기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 111,697,646,296 171,871,402,046 451,312,328,797 Ⅴ. 2016.01.01 (전기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 93,097,549,996 158,250,456,056 419,091,286,507 1. 연차배당 　 　 　 　 (11,920,957,000) (11,920,957,000) 2. 매도가능금융자산평가손실 　 　 　 (7,485,584,263) 　 (7,485,584,263) 3. 분기순이익 　 　 　 　 23,922,483,794 23,922,483,794 Ⅵ. 2016.09.30 (전분기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 85,611,965,733 170,251,982,850 423,607,229,038 Ⅶ. 2017.01.01 (당기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 111,697,646,296 171,871,402,046 451,312,328,797 1. 연차배당 (11,920,957,000) (11,920,957,000) 2. 매도가능금융자산평가손실 (2,920,422,632) (2,920,422,632) 3 재평가잉여금 (259,373,011) (259,373,011) 4. 분기순이익 30,857,689,717 30,857,689,717 Ⅷ. 2017.09.30 (당분기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 108,517,850,653 190,808,134,763 467,069,265,871 현 금 흐 름 표 제 64(당) 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 63(전) 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제 63(전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 62(전전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 64(당) 3분기 제 63(전) 3분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (17,811,230,485) 　 (893,629,239,955) 1.분기순이익 30,857,689,717 23,922,483,794 　 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 25,960,872,334 40,095,511,582 　 법인세비용 10,455,771,986 8,101,125,048 　 금융비용 8,508,258,505 20,229,913,874 　 감가상각비 1,115,914,712 977,724,490 　 무형자산상각비 203,979,205 216,497,259 　 당기손익인식금융자산평가손실 5,328,146,118 1,555,330,615 　 파생상품평가손실 156,315,000 1,093,270,347 단기매매금융부채평가손실 161,036,324 7,919,783,742 외화환산손실 31,450,484 1,866,207 3. 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 (50,356,021,665) (62,433,846,877) 금융수익 42,637,084,939 51,234,507,566 당기손익인식금융자산평가이익 2,023,886,297 9,356,982,082 관계기업투자처분이익 195,001,896 24,268,571 파생상품평가이익 286,479,174 1,302,434,443 유형자산처분이익 41,498,000 18,498,000 단기매매금융부채평가이익 5,172,071,359 242,829,402 무형자산처분이익 - 254,316,251 대손충당금 환입 - 10,562 4.영업활동으로인한 자산부채의 변동 (50,854,264,091) (921,972,404,299) 예치금의 감소(증가) (602,912,023,717) (41,485,834,062) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (731,667,205,473) (1,737,940,880,125) 신용공여금의 감소(증가) - 2,403,334,469 대출채권의 감소(증가) (125,657,823,348) 15,250,010,562 미수금의 감소(증가) (1,031,719,510,535) (1,924,340,158,831) 미수수익의 감소(증가) (308,802,159) (5,244,723,487) 선급금의 감소(증가) 2,446,793,054 (14,181,032,462) 선급비용의 감소(증가) (16,036,800) 38,600 기타자산의 감소(증가) (24,542,720) (6,233,243) 부가가치세대급금의 감소(증가) (7,265,920) (28,030,189) 투자자예수금의 증가(감소) (9,970,582,924) (1,951,505,897) 단기매매금융부채의 증가(감소) 1,504,691,756,257 715,410,137,875 미지급배당금의 증가(감소) 624,400 811,270 미지급금의 증가(감소) 943,390,345,148 2,069,302,391,946 미지급비용의 증가(감소) 3,295,752,531 1,880,995,168 수입담보금의 증가(감소) - (1,275,000) 제세금예수금의 증가(감소) (807,316,819) (1,018,285,113) 선수수익의 증가(감소) (1,496,475,275) 413,970,746 부가가치세예수금의 증가(감소) (89,893,861) (20,969,826) 기타유동부채의 증가(감소) (2,055,930) (415,166,700) 5.영업활동에서 창출된 현금 (44,391,723,705) (920,388,255,800) 6.이자의 수취 40,438,670,655 52,619,165,209 7.이자의 지급 (8,508,258,505) (20,229,913,874) 8.법인세의 납부 (5,349,918,930) (5,630,235,490) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (4,703,937,017) 　 (12,122,119,646) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 4,308,509,093 2,873,645,061 　 매도가능금융자산의 감소 2,407,501,843 376,560,239 　 보증금의 감소 563,374,244 - 차량운반구의 처분 41,500,000 18,500,000 비품의 처분 19,110 - 관계기업및종속기업투자의 처분 1,195,001,896 2,224,268,571 회원권의 감소 101,112,000 254,316,251 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (9,012,446,110) (14,995,764,707) 매도가능금융자산의 취득 6,038,371,110 8,472,024,843 보증금의 증가 395,000,000 76,011 회원권의 증가 348,640,000 151,500,000 개발비의 증가 109,450,000 79,750,000 소프트웨어의 취득 33,000,000 1,277,900 차량운반구의 취득 114,971,250 122,523,270 기구비품의 취득 473,013,750 174,983,500 관계기업및종속기업투자의 취득 1,500,000,000 5,993,629,183 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 162,290,492,778 　 976,614,991,226 1.재무활동으로 인한 현금유입액 77,532,931,847,173 278,597,821,816,723 　 증금차입금의 차입 9,405,558,144,750 12,892,099,737 　 전자단기사채 발행 15,503,478,001,177 5,482,808,889,211 환매조건부채권매도의 증가 52,297,900,000,000 273,091,900,000,000 기타단기차입금의 증가 325,895,701,246 9,982,860,275 임대보증금의 증가 100,000,000 237,967,500 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (77,370,641,354,395) (277,621,206,825,497) 증금차입금의 상환 9,404,724,982,783 - 전자단기사채 상환 15,388,813,502,547 5,426,896,265,497 환매조건부채권매도의 감소 52,419,500,000,000 272,182,200,000,000 기타단기차입금의 감소 145,656,732,065 - 임대보증금의 감소 25,180,000 189,603,000 배당금의 지급 11,920,957,000 11,920,957,000 IV.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - - V.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 139,775,325,276 70,863,631,625 VI.기초의 현금 82,375,324,287 33,665,303,463 VII.기말의 현금 222,150,649,563 104,528,935,088 과 목 제 63(전) 기 제 62(전전) 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 135,403,175,842 　 (50,953,626,061) 1.당기순이익 25,541,902,990 22,607,110,664 　 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 43,690,921,480 39,524,496,860 　 법인세비용 8,861,697,167 7,518,318,244 　 금융비용 25,113,560,112 23,292,702,507 　 감가상각비 1,291,917,416 3,049,562,416 　 무형자산상각비 290,237,267 1,337,847,339 　 당기손익인식금융자산평가손실 6,339,346,948 1,131,037,857 　 파생상품평가손실 504,944,452 579,585,000 　 단기매매금융부채평가손실 1,286,987,765 2,125,951,071 　 유형자산처분손실 15,573 249,152,113 　 무형자산처분손실 - 148,360,313 　 무형자산손상차손 2,214,780 91,980,000 　 3. 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 (73,356,807,904) (78,267,142,045) 　 금융수익 66,793,251,937 71,645,656,261 　 당기손익인식금융자산평가이익 3,448,166,892 5,677,561,469 　 관계기업투자처분이익 24,268,571 - 　 장내파생상품평가이익 534,525,000 616,890,000 　 장외파생상품평가이익 71,175,450 - 　 유형자산처분이익 19,477,614 96,699,954 　 단기매매금융부채평가이익 2,195,575,627 10,304,400 　 무형자산처분이익 254,316,251 210,296,899 　 대손충당금 환입 16,050,562 9,733,062 　 4.영업활동으로인한 자산부채의 변동 103,822,059,240 (71,743,297,845) 　 예치금의 감소(증가) (6,421,528,060) (5,449,653,834) 　 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (159,103,644,796) (214,224,073,530) 　 신용공여금의 감소(증가) 2,649,092,078 (1,250,645,567) 　 환매조건부채권매수의 감소(증가) - 10,000,000,000 　 대출금의 감소(증가) (23,235,214,197) (1,400,000,000) 　 매입대출채권의 감소(증가) 19,350,000,000 (37,850,000,000) 　 대지급금의 감소(증가) 10,562 9,733,062 　 사모사채의 감소(증가) 17,600,000,000 22,535,000,000 　 미수금의 감소(증가) 15,692,308,460 (18,835,565,842) 　 미수수익의 감소(증가) (5,303,693,290) (65,034,480) 　 선급금의 감소(증가) (6,925,347,795) (15,548,905,255) 　 선급비용의 감소(증가) 4,673,750 150,174,800 　 기타자산의 감소(증가) - 300,818,114 　 부가가치세대급금의 감소(증가) (21,266,408) 21,077,888 　 투자자예수금의 증가(감소) (29,922,421,896) 32,565,999,422 　 단기매매금융부채의 증가(감소) 290,643,326,365 139,473,721,456 　 미지급배당금의 증가(감소) 811,270 696,650 　 미지급금의 증가(감소) (15,410,660,963) 18,290,696,670 　 미지급비용의 증가(감소) 2,968,283,327 814,353,809 　 수입담보금의 증가(감소) (1,275,000) (6,065,000) 　 제세금예수금의 증가(감소) (122,327,198) (470,742,812) 　 선수수익의 증가(감소) 1,572,978,781 (600,906,223) 　 부가가치세예수금의 증가(감소) 212,054,500 (572,390,915) 　 기타유동부채의 증가(감소) (404,100,250) 368,413,742 　 5.영업활동에서 창출된 현금 99,698,075,806 (87,878,832,366) 　 6.이자의 수취 68,225,785,937 69,888,227,439 　 7.이자의 지급 (25,113,560,112) (23,292,702,507) 　 8.법인세의 납부 (7,407,125,789) (9,670,318,627) 　 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (14,227,940,455) 　 1,681,998,130 1.투자활동으로 인한 현금유입액 2,890,218,693 19,864,559,475 　 매도가능금융자산의 감소 380,020,435 16,031,352,576 　 보증금의 감소 - 2,600,120,000 　 차량운반구의 처분 18,500,000 56,200,000 　 기구비품의 처분 13,113,436 65,000,000 　 관계기업및종속기업투자의 처분 2,224,268,571 - 　 기타고정자산의 감소 - 76,040,000 　 회원권의 감소 254,316,251 1,035,846,899 　 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (17,118,159,148) (18,182,561,345) 　 매도가능금융자산의 취득 9,132,086,184 3,822,496,850 　 보증금의 증가 76,011 1,350,163,297 　 회원권의 증가 151,500,000 3,400,000,000 　 개발비의 증가 79,750,000 49,500,000 　 소프트웨어의 취득 34,277,900 225,500,000 　 차량운반구의 취득 122,523,270 118,927,110 　 기구비품의 취득 1,504,316,600 520,224,088 　 관계기업및종속기업투자의 취득 6,093,629,183 8,695,750,000 　 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (72,465,214,563) 　 81,901,474,419 1.재무활동으로 인한 현금유입액 364,918,677,000,499 266,321,447,410,129 　 증금차입금의 차입 17,977,645,399,139 15,543,970,958,820 　 콜머니의 증가 - 890,000,000,000 　 전자단기사채 발행 8,818,046,994,483 5,678,723,611,104 　 환매조건부채권매도의 증가 337,778,600,000,000 244,093,900,000,000 　 기타단기차입금의 증가 344,136,638,377 114,690,313,705 　 임대보증금의 증가 247,968,500 162,526,500 　 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (364,991,142,215,062) (266,239,545,935,710) 　 증금차입금의 상환 17,966,499,279,711 15,556,793,006,959 　 콜머니의 감소 - 905,000,000,000 　 전자단기사채 상환 8,788,045,896,249 5,694,739,030,771 　 환매조건부채권매도의 감소 337,835,400,000,000 244,002,900,000,000 　 기타단기차입금의 감소 389,076,478,102 69,750,473,980 　 임대보증금의 감소 199,604,000 404,596,000 　 배당금의 지급 11,920,957,000 9,958,828,000 　 IV.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - 　 - V.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 48,710,020,824 　 32,629,846,488 VI.기초의 현금 33,665,303,463 　 1,035,456,975 VII.기말의 현금 82,375,324,287 　 33,665,303,463 이익잉여금처분계산서&cr; 제 63(전) 기 2016년 01월 01일 부터 제 62(전전) 기 2015년 01월 01일 부터 제 61(전전전) 기 2014년 04월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분확정일 2017년 03월 24일 처분확정일 2016년 03월 18일 처분확정일 2015년 02월 27일 (단위: 원) 과 목 제 63(전) 기 제 62(전전) 기 제 61(전전전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 　 125,127,923,906 　 114,027,361,023 　 102,788,036,318 1. 전기이월미처분이익잉여금 99,586,020,916 　 91,420,250,359 　 88,178,507,896 　 2. 당 기 순 이 익 25,541,902,990 　 22,607,110,664 　 14,609,528,422 　 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - 　 - - 합 계 　 125,127,923,906 　 114,027,361,023 　 102,788,036,318 Ⅲ. 이익잉여금처분액 　 13,182,053,320 　 14,441,340,107 　 11,367,785,959 1. 이익준비금 1,192,095,700 　 1,192,095,700 　 995,882,800 　 2. 대손준비금 69,000,620 　 1,328,287,407 　 413,075,159 　 3. 배당금 11,920,957,000 　 11,920,957,000 　 9,958,828,000 　 가. 현금배당금&cr;주당배당금(율)&cr; 보통주: 전기 1,200원(24%)&cr; 전전기 1,200원(24%)&cr; 전전전기 1,000원(20%)&cr; 우선주: 전기 1,250원(25%)&cr; 전전기 1,250원(25%)&cr; 전전전기 1,050원(21%) 11,920,957,000 　 11,920,957,000 　 9,958,828,000 　 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 111,945,870,586 99,586,020,916 　 91,420,250,359 5. 재무제표 주석 제 64(당) 3분기 2017년 09월 30일 현재 제 63(전) 기 2016년 12월 31일 현재 회사명 : 부국증권주식회사 1. 당사의 개황&cr;1) 설립연월일 : 1954년 8월 25일&cr;2) 사업목적 : 유가증권 매매, 위탁매매 및 인수 등&cr;3) 주요영업내용 : 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수와 주선 등&cr;4) 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17 부국증권빌딩&cr;5) 당분기말 현재 영업점의 내용 : 본점 외의 5개의 지점 &cr;6) 주식분포상황 :&cr;당분기말 현재 자본금은 66,849백만원(우선주자본금: 15,000백만원 포함)이며,보통주의 주요 주주는 김중건외 특수관계자(27.35%) 및 자기주식 (33.97%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr; 2. 유의적인 회계정책&cr; (1) 재무제표의 작성기준 &cr; 1) 준수사실의 기재&cr;당사의 재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. &cr;&cr; 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;2) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (가) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 (개정)&cr;&cr;개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; (나) 기업회계기준서 제1012호 법인세 (개정)&cr;&cr; 개정기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용 등을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(다) 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시 (개정)&cr;&cr;타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.&cr; 3) 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)&cr;&cr; 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. &cr;&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr; 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. &cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업을 진행 중에 있으며, 동기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 <사업모형> 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr; 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.&cr; 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 2,190,047백만원, 매도가능금융자산 156,663백만원, 당기손익인식금융자산 1,541,506백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 2,190,047백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 156,663백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.&cr; &cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 1,528,684백만원이며, 파생결합증권을 포함한 지분상품을 12,823백만원 보유하고 있습니다. &cr; ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr; 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. &cr; 당사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 3,539,467백만원 중 2,051,105백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 당분기 중 당기손익-공정가치 측정금융부채와 관련하여 5,011백만원의 공정가치 하락을 당기이익로 인식하였습니다. &cr;③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. &cr; 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr; 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 2,190,047백만원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,818백만원을 설정하고 있습니다. &cr; ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 한편, 2017년9월 30일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산 ·부채 ·확정계약 ·예상거래는 없습니다.&cr; 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. &cr; (나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정)&cr; 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr; 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당사는 교육참석 및 TF팀 구성준비 등 제정 기준서 적용에 대비하고 있습니다.&cr; &cr;회사는 위탁매매부문(금융투자상품에 대한 투자중개 및 투자매매), 자기매매부문(금융투자상품에 대한 고유자산 운용), 기타부문과 각 부문에 부수하는 겸영 및 부수업무를 영위하고 있습니다. 당사 전체 수익중 각 보고부문이 차지하는 비중은 주석 37. 영업부문을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; (다) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)&cr;&cr; 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사 는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;(라) 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사 는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr; (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화거래 1) 기능통화 당사는 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 당사는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로표시하고 있습니다. 2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr;외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다. (4) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 상환우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr; (5) 금융자산의 분류 및 측정 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산과 대출채권및수취채권으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. &cr;1) 당기손익인식금융자산&cr;당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 당사는 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익, 이자수익 및 배당금수익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;한편, 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 &cr;2) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정된 비파생금융자산 또는 대출채권이나 만기보유금융자산으로 분류되지 않고 단기매매금융자산이 아니며 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가법으로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 처분되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 동 금융자산으로부터 획득한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 인식하고있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하며, 관련 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. &cr;4) 대출채권 및 수취채권 대출채권 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 대출채권 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을사용하여 인식하고 있습니다. (6) 파생상품 및 위험회피회계 파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 유무에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 현금흐름위험회피 수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간종료일 마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. &cr;1) 공정가치위험회피회계 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피회계 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. 3) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시키는 요소입니다. 당사는 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다. 4) 거래당일 ("Day 1") 손익의 이연 및 인식 시장에서 관측 가능하지 않는 투입변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일 ("Day 1") 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다. 5) 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 매입ㆍ매도호가 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 1) 매도가능금융자산&cr;손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 해당 금융자산이 제거되지 않더라도 당사는 관련 기타포괄손익으로 인식한 누적손실을 자본에서 당기손익으로 재분류하여 손상차손으로 인식하고 있습니다. 해당 손상차손은 공정가치가 취득원가 또는 상각후원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 해당 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 매도가능지분증권의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 될 수 있습니다. 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 또한, 원가법으로 측정하는 매도가능지분증권의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 당사는 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하고 있습니다. 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 관련 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손은 해당 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 환입일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과할 수 없습니다.&cr; 3) 대출채권 및 수취채권&cr;개별적으로 중요한 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 중요하지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다. &cr;추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 당사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. &cr;(8) 금융자산의 재분류 당사는 다음과 같은 일정 조건을 충족하는 경우에만 금융자산을 재분류하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산은 더 이상 단기간 내에 매각할 목적이 아니면서 극히 드문 상황에서만 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. 단, 단기매매금융자산으로 분류되 지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산의 경우에는 극히 드문 상황이 아니더라도 당사가 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 다른 범주로 재분류할 수 있습니다. &cr;2) 매도가능금융자산의 경우 매도가능항목으로 지정되지 않았더라면 대출채권 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능항목으로 분류된 경우 당사가 해당 금융자산을 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 대출채권 및 수취채권으로 재분류할 수 있습니다.&cr; 3) 만기보유금융자산의 경우 보유 의도나 능력에 변화가 있어 더 이상 만기보유금융 자산으로 분류하는 것이 적절하지 않다면, 만기보유금융자산은 매도가능금융자산 으로 재분류할 수 있습니다. 단, 경미한 금액 이상의 만기보유금융자산을 재분류 하는 경우 보유 중인 모든 만기보유금융자산을 매도금융자산으로 재분류합니다. (9) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 당사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당사는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 당사가 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 당사는 당해 금융자산을계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다. &cr;(10) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr; 1) 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간내 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융부채는 공정가치로 후속 측정하며 관련 평가손익 및 이자비용은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 단기매매금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다. 2) 예수부채 및 차입부채&cr;예수부채와 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고있습니다.기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; (12) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고있습니다.&cr; (13) 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이 높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다. (14) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 "수익"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (15) 환매조건부채권매매 당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 매도유가증권&cr;당사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 영업손익으로 인식하고 있습니다. (17) 유형자산 유형자산(토지, 건물 제외)은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 건 물 35년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 당사는 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. &cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 투자부동산 당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. &cr;(19) 무형자산 당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은산업재산권, 컴퓨터소프트웨어, 개발비 등을 포함하고 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다.&cr; &cr; 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에 검토하고 있습니다. &cr;(20) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;(21) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(22) 퇴직급여 1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있으며, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. &cr;2) 퇴직급여 : 확정기여형 &cr;당사는 2011년 미래에셋증권(주) 등 6개 금융기관에 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하여, 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 대한민국 정부에 의해 법제화된 국민연금에 가입되어 있습니다. 국민연금은 종업원과 당사에서 동일한 비율로 납입한 금액에 의해 조성되며, 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다.&cr; (23) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr; 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr; 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr; 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr; 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. &cr;(24) 자본 1) 자본의 분류 금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 주식발행원가 신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다. &cr;3) 자기주식&cr;당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr;(25) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통되는 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;(26) 수익 및 비용의 인식 1) 수수료수익&cr;당사는 거래상대방에게 제공한 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익을 인식하고 있으며 그 수수료의 부과목적과 관련된 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.&cr;&cr;① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료&cr;금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr;자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr;주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 이자수익과 이자비용&cr;이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다 이자수익의 수익실현가능성이 낮아 발생주의에 따른 수익인식이 적절하지 않다고 판단되는 경우 해당 이자수익은 실제로 이자를 수취하는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손상이 발생한 대출채권 및 수취채권의 경우 시간의 경과에 따라 회수가능액이 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. &cr;(27) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(28) 영업부문별 공시&cr;당사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 한국채택국제회계기준서 제1108호(영업부문)를 준용하고 있으며 회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는 데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. &cr;3. 중요한 회계추정 및 판단 &cr;당사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr; 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. &cr;아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. &cr;(1) 금융상품의 공정가치 당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.&cr; (2) 매도가능지분상품의 손상 당사는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"에 의하여 매도가능지분상품의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 유의적인 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능지분상품의 손상여부 판단시 자산의 공정가치가 원가를 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업ㆍ투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다. 만약 장부금액 이하로 하락된 공정가치의 감소 금액이 유의적이거나 그 하락이 장기간 지속될 것으로 예상되는 경우, 당사는 자본으로 인식한 매도가능지분상품의 누적 공정가치 평가액을 당기손익으로 대체하여 동액에 해당하는 추가적인 손실을 인식하고 있습니다. (3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채&cr;당사는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한, 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증, 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. &cr;(4) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. (5) 법인세 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. 4. 현금 및 예치금&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 및&cr;현금성자산 현 금 17,670 7,841 보 통 예 금 5,085,541 2,109,260 당 좌 예 금 1,720,644 1,130,139 MMDA 15,300,000 9,100,000 금 융 어 음 200,005,795 70,006,084 기 타 예 금 21,000 22,000 소 계 222,150,650 82,375,324 예 치 금 쳥약예치금 4,522 - 투자자예탁금별도예치금 2,614,945 2,718,660 대차거래이행보증금 622,800,000 20,900,292 장기성예금 15,150,000 15,150,000 기타(예치금) 2,704,483 1,624,424 소 계 643,273,950 40,393,376 합 계 865,424,599 122,768,701 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 비 고 기 타 예 금 우리은행외 21,000 22,000 당좌개설보증금 청약예치금 미래에셋대우증권 4,522 - 공모주청약예치금 투자자예탁금별도예치금 한국증권금융(주)외 2,537,511 2,687,867 집합투자증권 투자자예수금 대차거래이행보증금 한국증권금융(주) 622,800,000 20,900,292 유가증권차입담보금 장기성예금 등 국민은행외 10,150,000 10,150,000 일중차월 합 계 635,513,033 33,760,159 5. 당기손익인식금융자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기매매금융자산&cr; 지분증권 주식 6,044,405 15,163,269 신주인수권증서 2,496,296 143,990 소 계 8,540,701 15,307,259 채무증권 국채및지방채 986,754,149 616,375,757 특수채 339,531,978 39,611,522 회사채 108,322,216 56,902,600 소 계 1,434,608,343 712,889,879 집합투자증권 미매각집합투자증권 16,035 4,648,194 기타집합투자증권 3,586,820 3,604,767 소 계 3,602,855 8,252,961 기업어음증권 CP 37,522,796 10,965,658 외화증권 채권 3,415,828 2,407,224 당기손익인식&cr;지정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 일반예수분 49,555,794 55,745,160 선물옵션거래분 3,511,716 6,514,563 소 계 53,067,510 62,259,723 파생결합증권 주식워런트증권 679,025 2,527,286 파생상품자산 장내외파생상품 69,337 78,810 합 계 1,541,506,395 814,688,800 &cr;(주1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 중 고객예탁금반환을 위해 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 투자자예탁금별도예치금(증권) 한국증권금융(주) 44,304,457 50,542,351 투자자예탁금별도예치금(파생상품) 한국증권금융(주) 3,424,683 6,468,578 합 계 47,729,140 57,010,929 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 파생상품자산 파생상품자산(장외) 69,337 71,175 매수옵션 - 7,635 소 계 69,337 78,810 파생상품부채 파생상품부채(장외) 77,140 69,774 매도옵션 678,385 2,431,040 소 계 755,525 2,500,814 &cr;(3) 파생상품 계약금액&cr;당분기말과 전기말 현재 파생상품의 미결제 약정 계약금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 통화관련 : 통화선물 3,509,043 - 3,509,043 소 계 3,509,043 - 3,509,043 이자율관련 : 이자율선물 1,351,335,300 - 1,351,335,300 이자율선도 527,700,450 - 527,700,450 소 계 1,879,035,750 - 1,879,035,750 주식관련 : 주가지수선물 713,425 - 713,425 주가지수옵션 816,353 - 816,353 주식스왑 623,986 - 623,986 소 계 2,153,763 - 2,153,763 합 계 1,884,698,556 - 1,884,698,556 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 통화관련 : 통화선물 2,317,355 - 2,317,355 소 계 2,317,355 - 2,317,355 이자율관련 : 이자율선물 538,474,269 - 538,474,269 이자율선도 418,208,580 418,208,580 소 계 956,682,849 - 956,682,849 주식관련 : 주가지수선물 4,144,443 - 4,144,443 주가지수옵션 2,537,610 - 2,537,610 주식스왑 4,058,407 - 4,058,407 소 계 10,740,460 - 10,740,460 합 계 969,740,664 - 969,740,664 &cr;(4) 파생상품평가손익 당분기 및 전분기 중 파생상품에 대한 공정가액 평가에 따른 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화관련 : 통화선물 - (53,462) - - - (53,462) 소 계 - (53,462) - - - (53,462) 이자율관련 : 이자율선물 906,450 (2,309,580) - - 906,450 (2,309,580) 이자율선도 38,950 (77,140) - - 38,950 (77,140) 소 계 945,400 (2,386,720) - - 945,400 (2,386,720) 주식관련 : 주가지수선물 1,288 - - - 1,288 - 주식옵션 217,143 (79,175) - - 217,143 (79,175) 주식스왑 30,387 - - - 30,387 - 소 계 248,818 (79,175) - - 248,818 (79,175) 합 계 1,194,218 (2,519,357) - - 1,194,218 (2,519,357) &cr; 당사의 파생상품거래는 유가증권 등과 관련하여 발생되는 환위험 및 이자율 위험의 회피, 고객의 이자율 변동위험 등의 위험회피, 파생상품거래를 통한 매매차익의 획득등이 주된 목적입니다. <전분기> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화관련 : 통화스왑 115,024 - - - 115,024 - 소 계 115,024 - - - 115,024 - 이자율관련 : 금리선물 1,894,265 (1,997,414) - - 1,894,265 (1,997,414) 소 계 1,894,265 (1,997,414) - - 1,894,265 (1,997,414) 주식관련 : 주가지수선물 80,349 (84,174) - - 80,349 (84,174) 주식옵션 1,049,900 (996,365) - - 1,049,900 (996,365) 주식스왑 137,510 (96,905) - - 137,510 (96,905) 소 계 1,267,759 (1,177,444) - - 1,267,759 (1,177,444) 합 계 3,277,048 (3,174,858) - - 3,277,048 (3,174,858) &cr; 6. 매도가능금융자산 &cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분증권 주식 151,109,165 149,246,948 손해배상공동기금 증권시장공동기금 1,004,442 1,000,687 파생상품시장공동기금 4,549,666 5,054,605 소 계 5,554,108 6,055,292 합 계 156,663,273 155,302,240 &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치로 평가된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 공 정 가 치 당 분 기 말 전 기 말 한국단자공업㈜(주2) 4.03 11,689,703 31,416,000 33,054,000 (주)티비씨(구:대구방송) 1.10 819,542 759,512 855,416 한국증권금융㈜(주1) 0.74 2,597,604 5,893,638 6,101,196 한국예탁결제원(주1) 0.45 235,419 4,012,757 3,946,830 ㈜한국거래소(주1,2) 2.98 2,474,129 90,233,952 90,647,766 한국자금중개㈜(주1) 0.50 50,000 545,510 526,000 　합 계 17,866,397 132,861,370 135,131,207 (주1) 매도가능금융자산 중 ㈜한국거래소외 3개 종목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없지만 독립적인 외부평가기관(주식회사 에프앤자산평가)의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법중 현금흐름할인법(DCF)과 주가이익비율(PER) 등을 시가배수로 이용한 시장가치접근법 등의 평가방법 중 평가대상 회사의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 하나 또는 둘 이상의평가방법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2017년~2021년까지의 재무제표를 추정하여 적용하였습니다. &cr;&cr;(주2) 상기 지분증권 중 한국단자공업(주) 31,416,000천원과 (주)한국거래소 90,233,952천원은 당사의 차입부채와 관련하여 담보제공되어 있습니다.&cr; (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율&cr;(%) 취득원가 순자산가액 장 부 가 액 당 분 기 말 전 기 말 삼보이엔씨㈜(주1) 0.12 428,878 256,189 - - 트리플라자PFV㈜(주1) 5.00 250,000 - - - ㈜G1(구:강원민방) 1.00 272,000 363,691 272,000 272,000 인천글로벌캠퍼스㈜(주1,3) 39.93 199,625 2,827,726 - - 용인상갈피에프브이㈜(주5) 39.90 1,995,000 1,950,694 1,995,000 1,995,000 ㈜송도베스트타운 19.90 1,717,946 995,000 995,000 1,717,946 ㈜인천투자펀드 0.12 100,000 88,733 100,000 100,000 ㈜송도베스트타운개발 15.00 45,000 18,768 45,000 45,000 송도알씨원PFV㈜ 15.00 750,000 6,322,994 750,000 750,000 배곧신도시지역특성화타운 10.00 500,000 6,284,938 500,000 500,000 인서울 27골프클럽㈜ 10.00 4,440,795 4,320,985 4,440,795 4,440,795 ㈜동양레저(주1) 0.00 133,025 - - - 광교피에프브이주식회사(주2) 5.00 250,000 (452,970) 250,000 250,000 ㈜성남알앤디피에프브이(주2,4) 35.00 1,750,000 (11,121,473) 1,750,000 1,750,000 화성도시피에프브이㈜(주2) 14.00 700,000 (1,549,658) 700,000 700,000 화성미래피에프브이㈜(주2) 2.50 125,000 (207,177) 125,000 125,000 대덕뉴스테이개발㈜(주6) 30.00 300,000 210,840 300,000 300,000 지엘가산메트로(주) 5.00 200,000 183,734 200,000 200,000 범계역모비우스PFV 10.50 525,000 525,000 525,000 - ㈜지알이파트너스 16.67 500,000 500,000 500,000 - 풍무역세권개발PFV 1.00 50,000 50,000 50,000 - 대륜코브라더스피에프브이 5.00 250,000 250,000 250,000 - 블루코어피에프브이 9.00 4,500,000 4,500,000 4,500,000 - 합 계 19,982,269 16,318,014 18,247,795 14,115,741 (주1) 전기 이전에 금융자산손상차손(영업비용)으로 계상하였습니다.&cr;(주2) 재무제표상 자본잠식이나 사업초기단계의 PFV로서 회수가능성이 높아 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr;(주3) 보통주 14,925주(보통주지분율 19.9%)와 의결권 없는우선주 25,000주(우선주지분율 100%)로 구성되어 있습니다. &cr;(주4) 보통주지분율은 19.97%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사지분율입니다.&cr;(주5)보통주지분율은 19.90%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사지분율입니다.&cr;(주6)보통주지분율은 19.91%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사지분율입니다.&cr;&cr;(4) 손해배상공동기금&cr;회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제 1항 및 동법 시행령 제 362조 제 1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원을 초과할경우에 변동적립금을 납부하고 있습니다. 산출방법은 공동기금 총 적립액을 회원별로 안분한 금액에서 10억원을 차감한 금액과 0원 중 큰 금액으로 합니다. (MAX 【기본공동기금 총적립액 × 배분율 -10억, 0】) 이렇게 산출된 금액을 손해배상 공동기금으로 적립하고 이를 매도가능 금융자산으로 계상하고 있습니다. &cr;(5) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 제공자산 담보제공처 담보제공사유 당 분 기 말 전 기 말 단기매매금융자산&cr;(채권) (주)한국거래소 장내파생상품관련 1,942,243 3,732,491 한국증권금융(주) 대차거래중개 1,218,387,638 538,356,645 한국예탁결제원 대차거래중개 111,559,987 149,950 한국예탁결제원 REPO담보제공 75,292,480 221,359,529 단기매매금융자산-주식 한국증권금융(주) 대차거래중개 1,898,100 1,703,850 단기매매금융자산-CP 한국증권금융(주) 대차거래중개 - 9,978,951 단기매매금융자산-전자단기사채 한국증권금융(주) 대차거래중개 15,878,921 - 자기주식 한국증권금융(주) 운영자금차입 17,101,169 17,101,169 한국증권금융(주) 대차거래중개 15,824,573 15,824,573 매도가능금융자산-주식 한국증권금융(주) 대차거래중개 121,649,952 124,557,182 합 계 1,579,535,063 932,764,340 &cr; 7 . 종속기업투자 및 관계기업투자&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소유 및 의결권비율 당 분 기 말 전 기 말 당분기말 전기말 유리자산운용(주) 99.90% 99.90% 25,657,231 25,657,231 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 83.77% 81.71% 6,000,000 6,000,000 합 계 31,657,231 31,657,231 &cr;(2) 당분기말 현재 종속기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 유리자산운용(주) 35,719,544 1,114,613 9,586,046 3,455,973 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 8,235,784 1,212 1,466,971 1,365,121 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소유 및 의결권비율 당 분 기 말 전 기 말 당분기말 전기말 비케이컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사(주1) 10.90% 10.90% 3,325,000 3,325,000 디비컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사(주1) 2.32% 2.32% 475,000 475,000 베트남알파증권투자신탁UH(주식) -% 15.31% - 1,000,000 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 23.38% 29.17% 3,000,000 3,000,000 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 33.61% 22.58% 1,393,629 1,093,629 유리데일리인덱스증권투자신탁(주식-파생형) 35.93% 22.95% 1,000,000 1,000,000 유리MKF웰스토탈인덱스 23.74% -% 1,200,000 - 합 계 10,393,629 9,893,629 (주1) 당사가 업무집행사원(General Partner)이므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. &cr; (4) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 비케이컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 101,006,988 71,084,781 35,699,554 11,895,313 디비컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 20,658,607 344,890 1,092,975 1,004,981 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 14,480,049 1,273,800 466,155 (441,075) 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 4,394,728 32,627 405,069 352,681 유리데일리인덱스증권투자신탁(주식-파생형) 3,381,887 1,303 770,015 747,900 유리MKF웰스토탈인덱스 5,768,069 7,171 918,295 883,436 &cr;8. 대출채권&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신용공여금 신용거래융자금(주1) 9,389,645 8,556,483 증권담보대출금(주2) 13,949,588 13,969,758 환매조건부채권매수 128,900,000 - 대출금 87,225,045 24,635,214 매입대출채권 1,110,000 50,110,000 대지급금 459,029 459,029 사모사채 15,450,000 29,550,000 소 계 256,483,307 127,280,485 (대손충당금) (459,029) (459,029) (이연대출부대수익) (3,544,999) - 순장부가액 252,479,279 126,821,456 &cr;(주1) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금과 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 7.0~9.0%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능) 이내입니다. 그러나 90일을 초과하여 미상환된 신용융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 10.5%의 이자율을 적용하고 있습니다(연체시 연14%). 한편 신용융자금에 대하여는 거래소종목140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다&cr;&cr;(주2) 당사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50~80% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.0~8.5%이고, 상환기간은 3개월 이내입니다 증권담보대출금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. &cr; (2) 대손충당금 증감 내역&cr;당분기 및 전기 중 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 (459,029) (459,040) 대손상각비 - - 대손충당금환입 - 11 기말잔액 (459,029) (459,029) 9. 유형자산 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 (316,246) - 11,445,434 차량운반구 369,516 (138,029) - 231,487 비 품 10,570,739 (8,498,182) - 2,072,557 합 계 69,748,655 (8,952,456) - 60,796,198 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 - - 11,761,680 차량운반구 437,358 (266,750) - 170,608 비 품 10,214,687 (8,071,545) - 2,143,142 합 계 69,460,444 (8,338,295) - 61,122,149 &cr;(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 취득가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 당분기말 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 - - 11,761,680 차량운반구 437,357 114,972 (182,813) 369,516 비 품 10,214,687 473,014 (116,961) 10,570,739 합 계 69,460,444 587,985 (299,775) 69,748,655 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 재평가증감&cr;(주1) 기타증감&cr;(주2) 전기말 토 지 18,000,000 - - 25,446,720 3,600,000 47,046,720 건 물 12,000,000 - - (2,638,320) 2,400,000 11,761,680 차량운반구 427,891 122,524 (113,057) - - 437,358 비 품 9,184,380 1,504,317 (474,010) - - 10,214,687 합 계 39,612,271 1,626,841 (587,067) 22,808,400 6,000,000 69,460,444 &cr;(주1) 당사는 토지 및 건물의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 전기부터 재평가모델을 적용하였으며, 3년내지 5년의 주기로 재평가하고 있습니다.&cr;(주2) 유형자산과 투자부동산 간의 대체로 전입된 금액입니다.&cr;&cr;(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 처 분 당분기말 건 물 - 316,246 - 316,246 차량운반구 266,750 54,091 (182,811) 138,029 비 품 8,071,545 543,578 (116,942) 8,498,182 합 계 8,338,295 913,915 (299,753) 8,952,456 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 처 분 재평가증감 기타증감 전기말 건 물 2,266,557 342,278 - (3,128,901) 520,066 - 차량운반구 313,180 66,625 (113,055) - - 266,750 비 품 7,981,447 551,959 (461,861) - - 8,071,545 합 계 10,561,184 960,862 (574,916) (3,128,901) 520,066 8,338,295 &cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 공 처 제 공 내 역 당 분 기 말 전 기 말 토지 및 건물 농협은행 임대보증금에 대한 근저당권 6,000,000 6,000,000 한국후지제록스(주) 임대보증금에 대한 전세권 48,251 48,251 합 계 6,048,251 6,048,251 (5) 토지 및 건물 재평가&cr;당사는 유형자산 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가기준일 2016년 12월 31일 재평가기관 나라감정평가법인 재평가대상 유형자산 토지, 건물 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법 &cr;당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 47,046,720 21,600,000 건물 11,445,434 10,968,099 합계 58,492,154 32,568,099 &cr;한편, 재평가로 인한 재평가차액은 25,937,301천원이며, 법인세효과 5,965,579천원을 제외한 19,971,722천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. &cr; (6) 공정가치 측정&cr; ① 공정가치 서열체계&cr;토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 &cr;투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법&cr;측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법&cr;시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 원가법&cr;재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소 10. 투자부동산 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 14,400,000 - 14,400,000 건 물 9,600,000 (2,287,934) 7,312,066 합 계 24,000,000 (2,287,934) 21,712,066 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 14,400,000 - 14,400,000 건 물 9,600,000 (2,085,934) 7,514,066 합 계 24,000,000 (2,085,934) 21,914,066 &cr;(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 당분기말 토 지 14,400,000 - - - - 14,400,000 건 물 7,514,066 - - - (201,999) 7,312,066 합 계 21,914,066 - - - (201,999) 21,712,066 &cr;<전기> (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 전 기 말 토 지 18,000,000 - - - (3,600,000) 14,400,000 건 물 9,725,056 - - (331,056) (1,879,934) 7,514,066 합 계 27,725,056 - - (331,056) (5,479,934) 21,914,066 &cr;당분기 및 전기의 투자부동산의 임대비율 변동으로 인한 장부금액 변동은 없습니다. &cr; (3) 투자부동산 공정가치&cr;당분기말과 전기말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 각각 21,712,066천원과 21,914,066천원 입니다.&cr; (4) 투자부동산에서 발생한 임대수익&cr;당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,676,064천원 및 1,534,050천원입니다. &cr;11. 무형자산 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 손상차손누계 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계 장부가액 시스템개발비 1,388,500 (1,129,817) - 258,683 1,279,050 (992,246) - 286,804 소프트웨어 605,843 (440,686) - 165,157 572,843 (374,277) - 198,566 회 원 권 14,218,666 - (852,634) 13,366,032 13,973,352 - (854,849) 13,118,503 합 계 16,213,008 (1,570,503) (852,634) 13,789,872 15,825,245 (1,366,523) (854,849) 13,603,873 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액 시스템개발비 286,804 109,450 (137,571) - - 258,683 소프트웨어 198,566 33,000 (66,408) - - 165,158 회 원 권 13,118,503 348,640 - - (101,112) 13,366,031 합 계 13,603,873 491,090 (203,979) - (101,112) 13,789,872 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액 시스템개발비 366,345 79,750 (159,291) - - 286,804 소프트웨어 295,234 34,278 (130,947) - - 198,566 회 원 권 12,969,218 151,500 - (2,215) - 13,118,503 합 계 13,630,797 265,528 (290,238) (2,215) - 13,603,873 12. 기타자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미수금(주1) 1,058,949,157 27,229,647 미수수익 11,040,839 8,533,623 선급금 27,409,928 29,856,721 선급비용 18,514 2,477 선급제세 73,595 66,329 보증금 2,402,749 2,571,123 기타자산 892,876 868,333 대손충당금 (1,359,388) (1,359,388) 합 계 1,099,428,270 67,768,865 &cr;(주1) 당보고기간 종료일에 채권매도의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미수금으로 계상되었는바 동 미수금은 1,028,725,899천원입니다.&cr; (2) 기타자산의 대손충당금 증감내역&cr;당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,359,388 1,375,428 대손상각 - - 대손충당금환입 - (16,040) 기말잔액 1,359,388 1,359,388 &cr;13. 예수부채&cr; 당분기말과 전기말 현재 예수부채는 투자자예수금으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 위탁자예수금 42,314,837 48,441,877 장내파생상품거래예수금 3,119,080 6,466,529 저축자예수금 311,329 366,506 조건부예수금 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 2,535,781 2,662,549 기타(고객예수금) 131,403 445,552 합 계 48,419,667 58,390,250 &cr;14. 당기손익인식금융부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기매매금융부채 매도유가증권(주식) 2,023,427 11,677,810 매도유가증권(채권) 2,048,326,023 538,921,144 소 계 2,050,349,450 550,598,954 당기손익인식지정금융부채 파생금융부채(주석5) 755,525 2,500,814 합 계 2,051,104,975 553,099,768 15. 차입부채&cr; 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당 분 기 말 전 기 말 차입금 증금차입금 한국증권금융(주) 1.40%~1.99% 29,889,645 29,056,483 기타차입금 신영증권 외 1.63%~1.75% 180,238,969 - 소 계 210,128,615 29,056,483 환매조건부채권매도 1.13%~1.40% 78,400,000 200,000,000 전자단기사채(주1) 1.60%~1.72% 155,000,000 40,000,000 사채할인발행차금 (341,058) (5,556) 합 계 443,187,557 269,050,927 &cr;(주1) 상기 전자단기사채는 신한은행 등으로부터 일시자금운용목적으로 자금조달하였으며 할인율 1.60%~1.72% 이며 만기일은 2017년 10월 13일 ~ 2017년 12월 20일까지 입니다.&cr; 16. 기타부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 충 당 부 채 82,976 82,976 당기법인세부채 5,245,481 1,014,645 미지급배당금 18,845 18,221 미 지 급 금(주1) 969,804,978 26,414,633 미지급비용 18,744,778 15,449,025 임대보증금 6,053,131 5,978,311 선 수 수 익 1,483,251 2,979,726 제세금예수금 1,114,363 1,921,680 기 타 부 채 1,018,383 1,110,333 합 계 1,003,566,187 54,969,551 (주1) 당보고기간 종료일에 채권매수의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미지급금으로 계상되었는바 동 금액은 941,785,113천원입니다.&cr;&cr;17. 퇴직급여제도 &cr;&cr;(1) 확정기여형퇴직급여제도&cr;당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 미래에셋증권㈜ 등과 확정기여형 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 퇴 직 급 여 368,448 1,060,077 326,105 972,082 합 계 368,448 1,060,077 326,105 972,082 &cr; 18. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 당분기말 현재 차입한도약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 일중차월 신한은행 등 4개 은행 41,000,000 어음할인약정(자체자금) 한국증권금융&cr; 100,000,000 어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내 증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000 담보금융지원대출 100,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 일중자금거래 200,000,000 채권딜러금융 400,000,000 &cr;한편, 서울보증보험으로부터 공탁보증 3,800,000천원을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 매입보장약정현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 채무보증 등의 내역 (단위: 천원) 구 분 건수 금액 매입보장약정 1 13,000,000 합 계 1 13,000,000 &cr;② 매입보장약정현황 (단위: 천원) 시행사 약정금액 최초발행일 만기일 ㈜큰솔 13,000,000 17.05.24 18.05.23 합 계 13,000,000 　 　 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1. 예수유가증권 가. 위탁자유가증권 996,278,675 977,828,536 나. 저축자유가증권 1,296,108 1,003,370 다. 수익자유가증권 1,402,897,507 1,726,503,790 합 계 2,400,472,291 2,705,335,696 2. 대차 및 대주거래 가. 대여유가증권 3,647,755 5,479,440 나. 차입유가증권 158,951,194 135,025,215 1) 주 식 7,793,901 7,399,740 2) 채 권 151,157,293 127,625,476 다. 신용거래대주 - - 합 계 162,598,949 140,504,655 3. 대손상각채권 - - &cr;(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송내용 원 고 피 고 소제기일 소송금액 진행상황 분배금 등 기 업 당사외 3 2015.04.14. 2,506,027 3심진행중 손해배상 개 인 당사외 3 2015.03.23. 1,079,147 1심진행중 손해배상 개 인 당사외 6 2015.03.24. 528,164 1심진행중 합 계 4,113,338 상기 소송사건은 현재 진행 중에 있으며 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr;&cr; 19. 자 본&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자본금 보통주자본금 51,849,430 51,849,430 우선주자본금 15,000,000 15,000,000 소 계 66,849,430 66,849,430 자본잉여금 주식발행초과금 105,610,000 105,610,000 자기주식처분이익 6,409,029 6,409,029 재평가적립금 21,782,489 21,782,489 기타자본잉여금 18,075 18,075 소 계 133,819,593 133,819,593 자본조정 자기주식 (32,925,743) (32,925,743) 기타포괄손익&cr;누계액 매도가능금융자산평가이익 88,592,351 91,466,551 매도가능금융자산평가손실 (46,223) - 재평가잉여금 19,971,722 20,231,095 소 계 108,517,851 111,697,646 이익잉여금 법정준비금(주1) 21,647,581 20,386,485 재평가이익(주2) 26,356,993 26,356,993 미처분이익잉여금 142,803,560 125,127,924 소 계 190,808,135 171,871,402 합 계 467,069,266 451,312,329 (주1) 당사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당금의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금은 결손보전과 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다. (주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용시 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용함에 따라 기타포괄손익으로 인식하였던 유형자산재평가이익을 임의적립금으로 적립하였습니다. 동 임의적립금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 이입하고 있습니다. &cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식은 보통주 10,369,886주(납입자본금: 51,849백만원)와 우선주 3,000,000주(납입자본금: 15,000백만원)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. &cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주보다 연 1%의 배당이 추가됩니다.&cr; (4) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당분기말 현재 자기주식 보통주 3,522,901주(취득원가: 32,565,258천원), 우선주 36,340주(취득원가: 360,485천원)를 보유하고 있으며 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.&cr; (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능금융자산&cr;평가이익 매도가능금융자산&cr;평가손실 재평가잉여금 매도가능금융자산&cr;평가이익 매도가능금융자산&cr;평가손실 재평가잉여금 기초잔액 91,466,551 - 20,231,095 93,158,130 (60,580) - 공정가액평가로 인한 증감 (2,209,807) (60,029) - (2,168,691) 77,667 25,937,301 이연법인세효과() (664,393) 13,806 (259,373) 477,112 (17,087) (5,706,206) 기말잔액 88,592,351 (46,223) 19,971,722 91,466,551 - 20,231,095 () 당분기 중 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 22%에서 23%로 변경하였습니다.&cr; 20. 대손준비금&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 대손준비금 기초 적립액 2,625,646 2,556,645 대손준비금 추가적립(환입)예정금액 (109,194) 69,001 대손준비금 기말잔액 2,516,452 2,625,646 &cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 환입액(전입액) 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 30,857,690 23,922,484 대손준비금 환입(전입)액 109,194 (239,443) 대손준비금 반영후 조정분기순이익 30,966,884 23,683,041 대손준비금 반영후 구형우선주 주당이익 3,191원 2,449원 대손준비금 반영후 보통주 주당이익 3,141원 2,399원 &cr;21. 순수수료수익&cr; 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 2,513,208 7,562,448 2,803,018 7,963,907 인수및주선수수료 4,414,047 9,318,106 3,404,612 7,719,906 사채모집위탁수수료 - 177 - - 집합투자증권취급수수료 185,113 563,578 275,958 781,308 매수및합병수수료 5,296,816 24,949,900 3,862,940 11,536,780 기 타 176,440 732,080 84,024 321,587 소 계 12,585,624 43,126,289 10,430,551 28,323,488 수수료비용 매매수수료 1,129,194 3,416,415 1,209,307 3,068,179 송금수수료비용 27,633 89,923 38,741 103,923 기타수수료비용 1,777,778 4,949,160 1,473,643 3,338,620 소 계 2,934,605 8,455,498 2,721,691 6,510,722 순수수료이익 9,651,019 34,670,791 7,708,860 21,812,766 22. 금융상품관련손익&cr;당분기 및 전분기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품평가 및 처분이익 단기매매금융자산처분이익 주식 2,598,124 4,340,668 2,837,158 3,823,017 신주인수권 974,558 1,788,992 331,473 1,489,472 채권 28,000,513 88,142,465 47,465,149 153,969,994 집합투자증권 322,029 634,332 44,708 51,445 기업어음증권 946,194 2,158,527 717,462 2,605,502 기타 5,423 5,456 - - 소 계 32,846,841 97,070,440 51,395,951 161,939,431 단기매매금융자산평가이익 주식 (43,570) 257,188 (2,362,448) 86,383 신주인수권 (120,295) 883,622 (24,993) - 채권 (315,504) 120,910 (5,295,892) 7,406,886 집합투자증권 39,865 81,006 43,876 140,927 기업어음증권 1,202 1,202 - - 투자자예탁금 197,994 628,069 208,386 766,585 소 계 (240,309) 1,971,996 (7,431,071) 8,400,781 당기손익지정금융자산처분이익 ELW 3,629,173 54,719,897 16,359,500 56,073,898 당기손익지정금융자산평가이익 ELW (673,887) 51,890 418,220 956,201 단기매매금융부채평가이익 매도유가증권 3,697,223 5,172,071 163,709 242,829 합 계 39,259,043 158,986,295 60,906,309 227,613,140 금융상품평가 및 처분손실 단기매매금융자산처분손실 주식 94,821 1,500,582 394,587 757,638 신주인수권 19,242 27,162 18,447 64,412 채권 39,307,024 111,478,168 48,514,564 115,591,274 집합투자증권 238,613 746,612 1,334 5,328 기업어음증권 131,337 200,762 233,099 291,716 기타 229,771 431,348 9,484 13,611 소 계 40,020,807 114,384,633 49,171,515 116,723,979 단기매매금융자산평가손실 주식 (33,703) 55,876 133,195 161,356 신주인수권 22,491 26,455 866 866 채권 785,576 5,107,639 283,077 487,210 집합투자증권 - - 10,640 19,451 기업어음증권 1,353 1,353 - - 소 계 775,717 5,191,323 427,778 668,883 당기손익지정금융자산처분손실 ELW 5,907,351 32,518,428 24,434,156 64,281,029 당기손익지정금융자산평가손실 ELW (73,506) 136,823 (1,442,193) 886,447 단기매매금융부채평가손실 매도유가증권 (784,158) 161,036 666,969 7,919,784 합 계 45,846,211 152,392,243 73,258,227 190,480,122 금융상품관련순이익(손실) (6,587,168) 6,594,052 (12,351,918) 37,133,018 &cr;23. 파생상품 관련손익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 파생상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품&cr;거래이익 장내파생상품거래이익 선물매매이익 43,268,038 128,210,081 45,721,685 115,343,007 선물정산이익 (1,199,109) 907,738 1,695,064 1,974,614 옵션매매이익 7,408,418 44,141,434 29,544,520 80,114,645 옵션평가이익 (114,255) 217,143 (1,296,260) 1,049,900 소 계 49,363,092 173,476,395 75,665,009 198,482,166 장외파생상품거래이익 파생상품매매이익 414,144 501,658 559,119 998,542 파생상품평가이익 (499,108) 69,337 145,440 252,534 소 계 (84,964) 570,995 704,560 1,251,077 합 계 49,278,129 174,047,390 76,369,567 199,733,242 파생상품&cr;거래손실 장내파생상품거래손실 선물매매손실 34,448,763 98,081,071 42,288,895 145,130,669 선물정산손실 1,678,296 2,363,042 (134,726) 2,081,588 옵션매매손실 4,349,860 65,428,226 20,689,815 69,402,605 옵션평가손실 (922,123) 79,175 268,815 996,365 소 계 39,554,797 165,951,514 63,112,800 217,611,228 장외파생상품거래손실 파생상품거래손실 26,902 29,305 948,404 1,084,105 파생상품평가손실 (415,275) 77,140 (1,062,057) 96,905 소 계 (388,374) 106,445 (113,651) 1,181,011 합 계 39,166,423 166,057,959 62,999,148 218,792,238 파생상품관련순이익(손실) 10,111,705 7,989,431 13,370,419 (19,058,996) &cr;24. 이자수익 및 이자비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금 및 예치금 증금예치금이자 68,526 213,737 102,638 346,329 양도성예금이자 380 28,864 - - 금융기관예치금이자 - 210 - 85 예금이자 1,047,913 3,049,261 628,982 1,888,810 소 계 1,116,819 3,292,072 731,621 2,235,225 대출채권 신용공여이자 454,609 1,294,455 432,131 1,325,236 매입대출채권이자 20,020 2,072,567 1,772,865 5,282,861 대출금이자 1,790,970 4,223,522 205,471 745,403 환매조건부매수이자 503,852 712,730 2,299 9,258 소 계 2,769,452 8,303,275 2,412,766 7,362,758 당기손익인식금융자산 채권이자 9,376,068 26,753,631 13,769,612 38,449,335 기업어음증권이자 206,097 400,432 155,438 491,530 소 계 9,582,165 27,154,063 13,925,049 38,940,864 기타 1,392,713 3,887,674 555,510 2,695,661 합 계 14,861,150 42,637,085 17,624,945 51,234,508 이자비용 예수부채 투자자예탁금이용료 158,764 508,421 228,225 808,627 차입부채 증금차입금이자 267,437 779,102 314,073 1,133,206 은행차입금이자 44,603 147,213 59,470 151,951 기타차입금이자 893,247 1,558,235 239,579 471,479 소 계 1,205,287 2,484,550 613,122 1,756,636 환매조건부매도이자 709,090 2,825,966 5,042,658 16,559,453 전자단기사채이자비용 931,503 2,686,497 373,193 1,103,735 기타 310 2,825 435 1,464 합 계 3,004,954 8,508,259 6,257,633 20,229,914 순이자이익 11,856,196 34,128,826 11,367,312 31,004,594 25. 대출채권관련손익&cr; 당분기 및 전분기 중 대출채권관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권평가 및 처분이익 대손충당금환입 - - - 11 소 계 - - - 11 대출채권평가 및 처분손실 대출채권매각손실 - 7,555 - - 소 계 - 7,555 - - 대출채권관련이익(손실) - (7,555) - 11 &cr;26. 외환거래관련손익&cr; 당분기 및 전분기 중 외환거래관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환거래이익 외환차익 8,351 39,722 44,922 189,504 외화환산이익 579 1,346 - - 소 계 8,930 41,068 44,922 189,504 외환거래손실 외환차손 274,133 325,084 47,092 166,342 외화환산손실 29,632 31,450 1,206 1,866 소 계 303,766 356,535 48,298 168,208 외환거래순이익(손실) (294,836) (315,467) (3,378) 21,295 &cr; 27. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 배당금수익 182,607 14,466,208 111,904 6,709,268 분배금수익 7,550 71,291 - 5 소 계 190,157 14,537,499 111,904 6,709,273 기타영업비용 기타대손상각비 - - - - 소 계 - - - - 기타영업순손익 190,157 14,537,499 111,904 6,709,273 &cr; 28. 판매비와 관리비 &cr; 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기종업원급여 11,201,328 42,388,113 8,721,957 31,499,840 퇴 직 급 여 368,448 1,060,077 326,105 972,082 복리후생비 108,416 478,933 98,839 488,201 전산운용비 1,177,509 3,583,261 1,158,582 3,389,908 지급임차료 33,805 95,047 29,396 88,295 지급수수료 161,270 695,743 378,876 1,317,997 접 대 비 1,073,473 2,740,275 945,544 2,693,935 광고선전비 4,563 28,763 - - 감가상각비 378,424 1,115,915 308,775 977,724 무형자산상각비 70,276 203,979 72,155 216,497 연 수 비 66,914 167,074 35,099 110,962 세금과공과 810,057 2,427,614 897,031 2,333,853 등기소송비및공고비 50,000 195,371 63,466 143,466 회 의 비 13,160 42,284 11,492 35,658 인 쇄 비 11,019 34,203 7,789 33,274 여비교통비 87,187 182,292 56,481 157,908 차량유지비 70,616 205,383 92,352 267,978 소 모 품 비 14,416 42,164 14,390 47,661 수도광열및사옥관리비 510,866 1,511,541 537,597 1,491,052 보 험 료 15,200 182,612 (37) 186,254 행 사 비 25,200 78,251 21,360 69,815 기 타 252,876 808,807 328,524 933,912 합 계 16,505,019 58,267,700 14,105,777 47,456,275 &cr;29. 영업외손익&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 - 41,498 - 18,498 무형자산처분이익 - - - 254,316 임 대 료 수 익 587,743 1,676,064 522,335 1,534,050 관계회사투자처분이익 - 195,002 24,269 24,269 상각채권추심이익 - 48,889 - - 기 타 4,741 22,153 3,963 36,791 합 계 592,483 1,983,606 550,567 1,867,923 &cr;(2)당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - 19 - - 기 부 금 - - 10,000 10,000 기 타 - 2 - - 합 계 - 21 10,000 10,000 &cr;30. 법인세비용&cr; (1) 법인세비용의 구성내역&cr;당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액포함) 9,580,755 8,336,492 ±일시적차이로인한이연법인세 변동액 1,784,976 (2,346,686) ±자본에직접반영된법인세비용 (909,959) 2,111,319 법인세비용 10,455,772 8,101,125 &cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전이익 　 41,313,462 32,023,609 적용세율에따른세부담액 　 9,651,358 7,403,213 조정사항: 　 　 　 비과세수익 (110,552) 　 (102,422) 　 비공제비용 552,534 　 332,689 법인세추납액ㆍ환급액 18,810 　 748,634 　 기타 343,622 　 (280,989) 　 조정사항소계 　 804,414 697,912 법인세비용 　 10,455,772 　 8,101,125 유효세율 　 25.31% 　 25.30% (3) 당분기말과 전분기말 현재 이연법인세자산(부채) 발생원천은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 무상주배당금 256,357 - 256,357 56,398 2,564 58,962 미수채권이자 (2,721,135) (1,757,237) (4,478,371) (598,650) (431,376) (1,030,025) 손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,228) (283) (6,511) 매도가능증권 1,421,937 - 1,421,937 312,826 14,219 327,046 골프회원권 169,287 - 169,287 37,243 1,693 38,936 단기매매증권 2,943,352 (4,022,059) (1,078,706) 647,537 (895,640) (248,102) 비품감가상각비 640 - 640 141 6 147 업무용승용차 32,710 27,884 60,594 7,196 6,740 13,937 연차수당 954,767 (104,421) 850,346 210,049 (14,469) 195,578 대손금부인액 857,936 - 857,936 188,746 8,579 197,325 압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,097,585) (95,345) (2,192,930) 선물정산손익 (858,337) 2,183,478 1,325,140 (188,834) 493,616 304,782 외화환산손익 - (1,342) (1,342) - (309) (309) 매도가능증권평가이익 (117,264,810) 2,269,837 (114,994,973) (25,798,258) (650,586) (26,448,844) 재평가차익(토지) (45,893,946) - (45,893,946) (10,096,668) (458,939) (10,555,608) 재평가차액(건물) (11,350,435) 253,965 (11,096,470) (2,497,096) (55,092) (2,552,188) 지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (631,801) (28,718) (660,519) 회원권손상차손 857,063 (4,430) 852,633 188,554 7,552 196,106 미실현평가손익 4,582,029 1,045,375 5,627,403 1,008,046 286,256 1,294,303 유가증권손상차손 723,145 - 723,145 159,092 7,231 166,323 복구충당부채 82,976 - 82,976 18,255 830 19,085 복구충당부채비품감가상각비 78,983 - 78,983 17,376 790 18,166 복구비품 (75,538) - (75,538) (16,618) (755) (17,374) 금결원참가분담금 525,150 - 525,150 115,533 5,252 120,785 건물수선비 63,951 - 63,951 14,069 640 14,709 대손충당금 1,056,781 - 1,056,781 232,492 10,568 243,060 합 계 (175,991,748) (108,950) (176,100,698) (38,718,185) (1,784,976) (40,503,160) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2017년 12월 31일 이후 실현분 23%)을 적용하였습니다. &cr;<전분기> (단위: 천원) 과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 무상주배당금 256,357 - 256,357 56,398 - 56,398 미수채권이자 (1,433,860) (1,148,360) (2,582,220) (315,449) (252,639) (568,088) 손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,228) - (6,228) 매도가능증권 1,421,937 - 1,421,937 312,826 - 312,826 골프회원권 80,436 88,851 169,287 17,696 19,547 37,243 단기매매증권 (1,037,702) 1,679,590 641,888 (228,294) 369,510 141,215 비품감가상각비 640 - 640 141 - 141 연차수당 839,508 (19,107) 820,400 184,692 (4,204) 180,488 대손금부인액 750,000 - 750,000 165,000 - 165,000 압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,097,585) - (2,097,585) 선물정산손익 379,095 (486,004) (106,909) 83,401 (106,921) (23,520) 외화환산손익 - 2,526 2,526 - 556 556 매도가능증권평가이익 (119,355,833) 9,596,903 (109,758,930) (26,258,283) 2,111,319 (24,146,965) 재평가차익(토지) (20,447,226) - (20,447,226) (4,498,390) - (4,498,390) 재평가차액(건물) (11,180,814) 240,576 (10,940,238) (2,459,779) 52,927 (2,406,852) 지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (631,801) - (631,801) 회원권손상차손 1,935,953 (1,083,320) 852,633 425,910 (238,330) 187,579 미실현평가손익 3,785,000 1,197,353 4,982,353 832,700 263,418 1,096,118 유가증권손상차손 723,145 - 723,145 159,092 - 159,092 이연임대료 (8,647) 8,647 - (1,902) 1,902 - 복구충당부채 82,976 - 82,976 18,255 - 18,255 복구충당부채비품감가상각비 78,983 - 78,983 17,376 - 17,376 금융결제원참가금 - - 525,150 - 115,533 115,533 복구비품 (75,538) - (75,538) (16,618) - (16,618) 수선비 - 63,951 63,951 - 14,069 14,069 대손충당금 1,056,781 - 1,056,781 232,492 - 232,492 합 계 (154,583,420) 10,141,606 (143,916,665) (34,008,350) 2,346,687 (31,661,666) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2016년 12월 31일 이후 실현분 22%)을 적용하였습니다. 31. 주당이익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 보통주 및 우선주 주당손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 <분기순이익> 6,436,154 30,857,690 4,976,108 23,922,484 구형우선주해당분 (2,047,692) (9,425,100) (1,606,632) (7,330,070) 보통주해당분 (4,388,462) (21,432,590) (3,369,475) (16,592,414) <가중평균유통보통주식수> 구형우선주 2,963,660주 2,963,660주 2,963,660주 2,963,660주 보통주 6,846,985주 6,846,985주 6,846,985주 6,846,985주 <기본주당이익> 구형우선주 691원 3,180원 542원 2,473원 보통주 641원 3,130원 492원 2,423원 &cr;(2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다&cr;<보통주> 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 발행주식 10,369,886 273 2,830,978,878 구 분 주 식 수 일 수 차감적수 자기주식이월 3,522,901 273 (961,751,973) 차감적수합계 (961,751,973) 유통주식적수합계 1,869,226,905 대 상 일 수 273 가중평균주식수 6,846,985 &cr;<구형우선주> 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 발행주식 3,000,000 273 819,000,000 구 분 주 식 수 일 수 차감적수 자기주식이월 36,340 273 (9,920,820) 차감적수합계 (9,920,820) 유통주식적수합계 809,079,180 대 상 일 수 273 가중평균주식수 2,963,660 32. 특수관계자거래&cr; (1) 당분기말 현재 당사와 특 수 관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 관 계 유리자산운용(주) 종 속 회 사 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 종 속 회 사 비케이컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 관 계 회 사 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 관 계 회 사 &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당 분 기 말 전 기 말 유리자산운용(주) 임대보증금 199,243 199,243 &cr;(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유리자산운용(주) 임대료수익 96,351 287,981 95,876 285,484 비케이컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 배당금수익 - 132,611 - - 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 배당금수익 6,813 20,437 - - &cr;(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 단 기 급 여 419,857 1,067,171 417,508 1,075,242 퇴 직 급 여 31,750 95,250 31,750 95,250 합 계 451,607 1,162,421 449,258 1,170,492 &cr;상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.&cr; 33. 현금흐름표&cr; (1) 현금 및 현금성자산 &cr; 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 222,150,650 82,375,324 합 계 222,150,650 82,375,324 &cr;(2) 비현금거래&cr;&cr;당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능증권평가이익의 증감 (2,920,423) (7,485,584) 재평가잉여금의 증감 (259,373) - &cr;&cr;34. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr; (1) 공정가치 측정기준&cr;당사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr; 2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 당사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr; 3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr; 4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및&cr;차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 현금 및 예치금 현금및현금성자산 222,150,650 222,150,650 82,375,324 82,375,324 예치금 643,273,950 643,273,950 40,393,377 40,393,377 소 계 865,424,599 865,424,599 122,768,701 122,768,701 대출채권 신용공여금 23,339,234 23,339,234 22,526,242 22,526,242 대출금 87,225,045 87,225,045 24,635,214 24,635,214 환매조건부매수 128,900,000 128,900,000 - - 매입대출채권 1,110,000 1,110,000 50,110,000 50,110,000 사모사채 15,450,000 15,450,000 29,550,000 29,550,000 이연대출부대수익 (3,544,999) (3,544,999) - - 소 계 252,479,279 252,479,279 126,821,456 126,821,456 기타금융자산 1,072,142,938 1,072,142,938 38,060,043 38,060,043 자산총계 2,190,046,816 2,190,046,816 287,650,200 287,650,200 예수부채 위탁자예수금 42,314,837 42,314,837 48,441,877 48,441,877 장내파생상품거래예수금 3,119,080 3,119,080 6,466,529 6,466,529 저축자예수금 311,329 311,329 366,506 366,506 조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 2,535,781 2,535,781 2,662,549 2,662,549 기타(고객예수금) 131,403 131,403 445,552 445,552 소 계 48,419,668 48,419,668 58,390,250 58,390,250 차입부채 차입금 210,128,615 210,128,615 29,056,483 29,056,483 환매조건부채권매도 78,400,000 78,400,000 200,000,000 200,000,000 전자단기사채 154,658,942 154,658,942 39,994,444 39,994,444 소 계 443,187,557 443,187,557 269,050,927 269,050,927 기타금융부채 996,754,479 996,754,479 50,892,203 50,892,203 부채총계 1,488,361,704 1,488,361,704 378,333,380 378,333,380 (3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 공정가치수준의 분류 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. ③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. &cr;2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 1,484,766,693 56,739,702 - 1,541,506,395 매도가능금융자산 32,175,512 - 100,685,858 132,861,370 자산총계 1,516,942,205 56,739,702 100,685,858 1,674,367,765 당기손익인식금융부채 2,051,027,835 77,140 - 2,051,104,975 부채총계 2,051,027,835 77,140 - 2,051,104,975 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 744,104,941 70,583,859 - 814,688,800 매도가능금융자산 33,909,416 - 101,221,791 135,131,207 자산총계 778,014,357 70,583,859 101,221,791 949,820,007 당기손익인식금융부채 553,099,768 - - 553,099,768 부채총계 553,099,768 - - 553,099,768 &cr;3) 공정가치 수준 3 관련 공시&cr;당분기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품(매도가능금융상품)의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 101,221,791 95,236,356 총손익 -기타포괄손익인식금액 535,933 5,985,435 기말금액 100,685,858 101,221,791 &cr;35. 금융자산 및 부채의 범주별 분류&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 단기매매&cr;금융상품 매도가능&cr;금융상품 상각후원가측정금융상품 매매목적&cr;파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 865,424,599 - 865,424,599 당기손익인식금융자산 1,541,437,058 - - 69,337 1,541,506,395 매도가능금융자산 - 156,663,273 - - 156,663,273 대출채권 - - 252,479,279 - 252,479,279 기타금융자산 - - 1,072,142,938 - 1,072,142,938 금융자산합계 1,541,437,058 156,663,273 2,190,046,816 69,337 3,888,216,484 [금융부채] 당기손익인식금융부채 2,050,349,450 - - 755,525 2,051,104,975 예수부채 - - 48,419,668 - 48,419,668 차입부채 - - 443,187,557 - 443,187,557 기타금융부채 - - 996,754,479 - 996,754,479 금융부채합계 2,050,349,450 - 1,488,361,704 755,525 3,539,466,679 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 단기매매&cr;금융상품 매도가능&cr;금융상품 상각후원가측정금융상품 매매목적&cr;파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 122,768,701 - 122,768,701 당기손익인식금융자산 814,609,990 - - 78,810 814,688,800 매도가능금융자산 - 155,302,240 - - 155,302,240 대출채권 - - 126,821,456 - 126,821,456 기타금융자산 - - 38,060,043 - 38,060,043 금융자산합계 814,609,990 155,302,240 287,650,200 78,810 1,257,641,240 [금융부채] 당기손익인식금융부채 550,598,954 - - 2,500,814 553,099,768 예수부채 - - 58,390,251 - 58,390,251 차입부채 - - 269,050,927 - 269,050,927 기타금융부채 - - 50,892,203 - 50,892,203 금융부채합계 550,598,954 - 378,333,381 2,500,814 931,433,149 &cr;36. 금융위험관리 &cr;- 위험종류 및 위험관리 목적&cr;당사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 정책&cr;당사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템, 당사 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 절차 당사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 리스크의 인식: 당사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석&cr;2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정방법을 정하여 그 크기를 측정하고 적정여부를 평가&cr;3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제&cr;4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;1) 신용위험관리&cr;당사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락 또는 부도로 인해 채무불이행 또는 계약불이행으로 인해 재무적 손실을 입을 위험을 말합니다. 당사의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 신용리스크관리규정에 따라 업무에 수반되는 신용리스크를 인식, 측정, 보고 및 관리하여 경영 의사결정에 반영시킴으로써, 수익의 안정적인 창출 및 자산건전성 유지를 추구하고 있습니다. 신용사건으로 인해 당사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 당사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 포괄하여 신용위험 관리대상을 설정하여 신용위험을 관리하고 있으며, 신용리스크노출규모 측정대상은 다음과 같습니다. &cr; 범 주 상 품 신용위험 관리대상 단기매매금융자산 유가증권 채권, MMF, 기업융통어음 등 파생상품 주가지수선물, 통화선물, 이자율스왑 등 매도가능금융자산 유가증권 채권 등 대여금및수취채권 여신채권 신용공여금, 대여금, 매입대출채권,대지급금 등 기타자금거래 예금 및 예치금 등 지분증권은 신용리스크 노출규모 관리대상에서 제외함 &cr;당사는 신용위험의 측정요소로 신용익스포저, 현행익스포저, 잠재적신용익스포저, 예상손실, 비예상손실, 신용위험가중자산, 신용위험자본 등을 사용합니다. 리스크관리부서는 신용등급평가의 적정성을 판단하여 회사의 운용 신용등급을 관리하며, 제반 외부신용등급과 내부신용등급 및 기준신용등급의 데이터를 관리합니다. 거래부서는 거래상대방 신용등급 변화 징후를 적정하게 모니터링 하여야 하며, 특이사항 발생시 리스크관리부서로 통보합니다. 신용등급은 취득시점을 기준으로 국내외 공신력 있는 신용평가기관의 신용등급을 적용합니다. 회사의 총신용리스크규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하고 리스크 대비 적정 기대수익을 실현하기 위하여 포트폴리오를 분류하여 총신용리스크노출규모를 관리하며, 신용등급별 한도 이외의 전사 한도관리대상은 거래상대방별 한도, 기업집단별 한도, 국가별한도로 규정하고 있습니다. &cr;2) 신용위험에 대한 최대 노출액&cr;당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)외 865,424,599 122,768,701 대출채권 신용공여금 등 252,479,279 126,821,456 당기손익인식금융자산 채무증권 등 1,532,286,669 796,854,255 기타금융자산 미수금 등 1,072,142,938 38,060,043 기타 매입약정 13,000,000 91,364,786 합 계 3,735,333,485 1,175,869,241 &cr;3) 대출채권의 손상정보&cr;① 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 공시항목구분 금융기관 기업 개인 합계 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권 128,900,000 104,041,995 23,082,284 256,024,278 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 - - - - 손상된 대출채권 338,816 - 120,213 459,029 소 계 129,238,816 104,041,995 23,202,497 256,483,307 충당금 (338,816) - (120,213) (459,029) 이연대출부대수익 - (3,544,999) - (3,544,999) 합 계 128,900,000 100,496,996 23,082,284 252,479,279 <전기말> (단위: 천원) 공시항목구분 금융기관 기업 개인 합계 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권 - 104,653,574 22,167,882 126,821,456 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 - - - - 손상된 대출채권 338,816 - 120,213 459,029 소 계 338,816 104,653,574 22,288,095 127,280,485 충당금 (338,816) - (120,213) (459,029) 합 계 - 104,653,574 22,167,882 126,821,456 &cr;② 당분기말과 전기말 현재 손상된 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 공시항목구분 금융기관 기업 개인 합계 손상된 대출채권 338,816 - 120,213 459,029 담보의 공정가치 - - - - &cr;<전기말> (단위: 천원) 공시항목구분 금융기관 기업 개인 합계 손상된 대출채권 338,816 - 120,213 459,029 담보의 공정가치 - - - - &cr; 4) 신용등급별 구성 내역&cr;당분기말과 전기말 현재 채무증권(단기매매금융자산)의 신용등급별 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 공시항목구분 신용등급 당 분 기 말 전 기 말 국공채 - 986,754,149 616,375,757 특수채 AAA 208,646,486 29,549,996 Unrated 130,885,491 10,061,525 회사채 AAA 49,286,027 24,999,804 AA- to AA+ 39,914,163 29,810,360 Lower than A- 3,243,106 - A1(전자단기사채) 15,878,921 98,946 A2+ to A3(전자단기사채) - 1,993,490 해외채권 　 3,415,828 2,407,224 합 계 　 1,438,024,170 715,297,103 &cr;5) 지역별 구성내역&cr;당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 단기매매금융자산(채무증권)의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 한국 기타 합계 대출채권 256,483,307 - 256,483,307 채무증권 1,434,608,343 - 1,434,608,343 합계 1,691,091,650 - 1,691,091,650 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 한국 기타 합계 대출채권 127,280,485 - 127,280,485 채무증권 712,889,879 - 712,889,879 합계 840,170,364 - 840,170,364 &cr;6) 산업별 구성내역&cr;당분기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기말 전기말 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) 금융기관대출 129,238,816 50.39% 338,816 0.27% 기업대출 부동산업 및 임대업 75,150,000 29.30% 65,500,000 51.46% 도매 및 소매업 - 0.00% - 0.00% 건설업 28,385,045 11.07% 28,145,214 22.11% 기 타 506,950 0.20% 11,008,360 8.65% 소 계 104,041,995 40.56% 104,653,574 82.22% 개인대출 23,202,497 9.05% 22,288,095 17.51% 합 계 256,483,307 100.00% 127,280,485 100.00% &cr;(2) 유동성 위험&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상치 못한 자금소요에 의하여 발생하는 자금의 유출 등으로 인해 보유자산의 저가 처분 및 고비용 차입 등의 비정상적인 손실을 입게 될 위험을 말합니다. 당사는 유동성위험을 자금조달 유동성리스크와 시장 유동성리스크로 나누어 관리하고 있습니다. 자금조달 유동성리스크는 당사 자산, 부채 및 예상 현금흐름 등을 관리대상으로 하며, 시장 유동성리스크는 운용 주식 및 채권을 관리대상으로 합니다. 자금조달 유동성리스크는 유동성갭과 유동성비율을 지표로 측정하며 관리합니다. 리스크관리부서는 이러한 지표를 통해 매일 유동성위험을 측정하고 그 한도를 관리합니다. 한편, 시장 유동성리스크는 상품별유동성현황 분석을 통하여 측정하며, 주식의 시장 유동성리스크와 채권의 시장 유동성리스크로 구분하여 측정, 관리하고 있습니다.&cr; 1) 금융상품의 잔존기간&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 855,253,599 571,000 - 9,600,000 - - 865,424,599 당기손익인식금융자산 1,539,354,303 1,076,046 1,076,046 - - - 1,541,506,395 매도가능금융자산 - - - - - 156,663,273 156,663,273 대출채권 142,544,365 28,869,410 7,102,842 16,050,712 57,861,447 50,504 252,479,279 기타금융자산 1,059,508,663 5,302,498 - 4,435,514 2,874,749 21,515 1,072,142,938 자산총계 3,596,682,445 35,818,953 8,178,888 30,086,226 60,736,196 156,713,777 3,888,216,485 <부채> 예수부채 48,419,667 - - - - - 48,419,667 당기손익인식금융부채 2,051,104,975 - - - - - 2,051,104,975 차입부채 443,187,557 - - - - - 443,187,557 기타금융부채 989,954,592 263,990 - 3,455,167 3,061,885 18,845 996,754,479 부채총계 3,532,666,791 263,990 - 3,455,167 3,061,885 18,845 3,539,466,678 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 107,646,701 10,022,000 2,000,000 3,100,000 - - 122,768,701 당기손익인식금융자산 812,525,940 1,081,430 1,081,430 - - - 814,688,800 매도가능금융자산 - - - - - 155,302,240 155,302,240 대출채권 11,257,759 63,257,759 2,850,000 30,200,000 19,245,214 10,725 126,821,456 기타금융자산 27,468,695 3,128,748 - 4,419,477 3,043,123 - 38,060,043 자산총계 958,899,094 77,489,936 5,931,430 37,719,477 22,288,337 155,312,965 1,257,641,240 <부채> 예수부채 58,390,250 - - - - - 58,390,250 당기손익인식금융부채 553,099,769 - - - - - 553,099,769 차입부채 269,050,927 - - - - - 269,050,927 기타금융부채 3,213,027 1,561,867 281,067 4,397,968 3,958,599 37,479,675 50,892,203 부채총계 883,753,974 1,561,867 281,067 4,397,968 3,958,599 37,479,675 931,433,149 2) 당분기와 전분기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 없습니다.&cr;&cr;(3) 시장위험&cr;시장위험은 주가, 금리 및 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산의 가치의 감소가 발생할 리스크를 말합니다. 당사는 시장위험관리대상을 주식, 금리, 외환, 집합투자증권, 일반상품, 옵션위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 리스크관리부서는 표준모형에 의한 리스크금액과 시장리스크요인에 대한 민감도를 측정하여 시장위험을 관리하여, 효율적인 관리를 위하여 필요한 경우 위기상황 분석(Stress Test)을 수행하고 사후검증(Back Test)을 실시합니다.&cr; 1) 채권 (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 단기매매금융자산 1,434,608,342 1,372,119,332 (62,489,010) 1,503,942,278 69,333,936 단기매매금융부채 2,048,326,023 1,938,356,403 109,969,620 2,170,637,125 (122,311,102) 금리선물 - - (57,417,793) - 61,669,905 <전기말> 단기매매금융자산 712,889,879 678,079,222 (34,810,656) 751,570,875 38,680,996 단기매매금융부채 538,921,144 490,453,508 48,467,636 594,215,254 (55,294,110) 금리선물 - - (14,451,769) - 16,032,081 &cr;2) 주식 (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 단기매매금융자산(주식) 6,044,405 6,648,845 604,440 5,439,964 (604,440) 단기매매금융부채(주식) 2,023,427 1,821,085 (202,343) 2,225,770 202,343 <전기말> 단기매매금융자산(주식) 15,163,269 16,679,596 1,516,327 13,646,943 (1,516,327) 단기매매금융부채(주식) 11,677,810 10,510,029 (1,167,781) 12,845,591 1,167,781 &cr;3) 외화자산&cr;① 통화별 구성내역&cr;당분기말과 전기말의 외화자산은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 147,658 - 147,658 외화증권 3,415,828 - 3,415,828 외화 순 노출액 3,563,486 - 3,563,486 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 18,391 - 18,391 외화증권 2,407,224 - 2,407,224 외화 순 노출액 2,425,615 - 2,425,615 &cr;② 환율변동효과 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 외화자산 3,563,486 3,919,835 356,349 3,207,138 (356,349) 외화금리선물 - - - - - &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 외화자산 2,425,615 2,668,177 242,562 2,183,054 (242,562) 외화금리선물 - - 204,433 - (204,433) &cr;4) 장외파생상품 ① 주식스왑&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 장외파생자산 30,387 662,966 60,270 542,427 (60,270) 장외파생부채 - - - - - &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 장외파생자산 71,175 2,132,167 193,833 1,744,500 (193,833) 장외파생부채 69,774 2,590,107 (235,464) 2,119,179 235,464 &cr;② 이자율선도 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 장외파생자산 38,950 310,975,112 3,078,962 304,817,189 (3,078,962) 장외파생부채 77,140 222,119,594 (2,199,204) 217,721,186 2,199,204 &cr;(4) 자본관리&cr;당사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정하에 예상외 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 당사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 하는 것입니다. &cr;당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거해 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하여야 하며, 순자본비율이 일정수준에 미달하는 금융투자업자에 대하여는 금융감독당국이 단계별로 경영개선 조치(순자본비율 50% 이상~100% 미만 : 경영개선권고, 0% 이상~50% 미만 : 경영개선 요구, 0% 미만 : 경영개선 명령)를 취하도록 되어 있습니다. 순자본비율은 영업용순자본에 총위험액을 차감한 금액을 업무단위별 필요유지 자기자본으로 나눠 얻어진 비율을 말하는데, 이때 영업용순자본이란 기준일 현재 금융투자업자의 순자산 가치로 순재산액(자산-부채)에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 계산하며, 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액을 합산한 금액입니다. 당사에 대한 자본적정성 규제에서도 순자본비율 제도를 준수하고 있습니다.&cr; 당분기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1. 영업용순자본 순재산액 467,069 451,312 차감항목 169,303 140,982 가산항목 - - 소 계 297,766 310,330 2. 총위험액 시장위험액 50,519 36,455 신용위험액 10,946 20,162 운용위험액 19,666 15,794 소 계 81,131 72,411 3. 잉여자본(1-2) 216,635 237,919 4. 필요유지자기자본 45,500 45,500 5. 순자본비율(3/4100) 476.1% 522.9% &cr;(5) 금융상품 상계&cr;당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. &cr; ① 금융자산의 상계&cr;당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 128,900,000 - 128,900,000 - 135,601,063 - (6,701,063) 장내거래미수금(고객) 37,240,326 12,546,477 24,693,849 - - - 24,693,849 장내거래미수금(거래소) 31,766,671 31,766,671 - - - - - 합 계 197,906,997 44,313,148 153,593,849 - 135,601,063 - 17,992,786 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 - - - - - - - 장내거래미수금(고객) 35,278,075 10,906,802 24,371,273 - - - 24,371,273 장내거래미수금(거래소) 28,116,493 28,116,493 - - - - - 합 계 63,394,568 39,023,295 24,371,273 - - - 24,371,273 &cr;② 금융부채의 상계&cr;당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 78,400,000 - 78,400,000 - 82,462,166 - (4,062,166) 장내거래미지급금(고객) 31,766,671 12,546,477 19,220,193 - - - 19,220,193 장내거래미지급금(거래소) 37,240,326 31,766,671 5,473,655 - - - 5,473,655 합 계 147,406,997 44,313,148 103,093,849 - 82,462,166 - 20,631,683 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 200,000,000 - 200,000,000 - 210,403,301 - (10,403,301) 장내거래미지급금(고객) 28,116,493 10,906,802 17,209,691 - - - 17,209,691 장내거래미지급금(거래소) 35,278,075 28,116,493 7,161,582 - - - 7,161,582 합 계 263,394,568 39,023,295 224,371,273 - 210,403,301 - 13,967,972 &cr;37. 영업부문&cr; (1) 부문별 정보는 회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 위탁매매부문 증권의 위탁매매,매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식,채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 기타부문 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위:천원) 구 분 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 합계 영업수익 9,489,972 355,758,438 68,127,215 433,375,625 영업비용 7,371,336 341,545,320 45,129,092 394,045,747 영업이익 2,118,636 14,213,118 22,998,123 39,329,877 영업외수익 - - 1,983,606 1,983,606 영업외비용 - - 21 21 법인세차감전순이익 2,118,636 14,213,118 24,981,708 41,313,462 법인세비용 - - 10,455,772 10,455,772 분기순이익 2,118,636 14,213,118 14,525,936 30,857,690 &cr;<전분기> (단위:천원) 구 분 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 합계 영업수익 9,721,913 452,469,520 51,611,731 513,803,165 영업비용 6,493,145 437,935,406 39,208,928 483,637,479 영업이익 3,228,768 14,534,114 12,402,804 30,165,686 영업외수익 - - 1,867,923 1,867,923 영업외비용 - - 10,000 10,000 법인세차감전순이익 3,228,768 14,534,114 14,260,727 32,023,609 법인세비용 - - 8,101,125 8,101,125 분기순이익 3,228,768 14,534,114 6,159,602 23,922,484 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr;&cr;(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;a. 대출채권 (단위 : 천원, %) 구 분 당 분 기(2017.09/30) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 콜 론 - - 0.00 신용공여금 신용거래융자금 9,389,645 　- 0.00 증권담보대출금 13,949,588 　- 　0.00 환매조건부채권매수 128,900,000 - 0.00 대 여 금 110,826 1,200 1.08 대 출 금 87,225,045 - 　0.00 매입대출채권 1,110,000 - 0.00 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 15,450,000 - 　0.00 기타대출채권 - - 0.00 소 계 256,594,133 460,229 0.18 구 분 전 기(2016.12/31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 콜 론 - - 0.00 신용공여금 신용거래융자금 8,556,483 　- 0.00 증권담보대출금 13,969,758 　- 　0.00 환매조건부채권매수 - - 0.00 대 여 금 188,434 1,200 0.64 대 출 금 24,635,214 - 　0.00 매입대출채권 50,110,000 - 0.00 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 29,550,000 - 　0.00 기타대출채권 - - 0.00 소 계 127,468,919 460,229 0.36 구 분 전 전 기(2015.12/31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 콜 론 - - 0.00 신용공여금 신용거래융자금 12,410,364 　- 0.00 증권담보대출금 12,764,970 　- 0.00 환매조건부채권매수 - - 0.00 대 여 금 97,386 9,053 9.30 대 출 금 1,400,000 　- 0.00 매입대출채권 69,460,000 　- 0.00 대지급금 459,040 459,040 100.00 사모사채 47,150,000 　- 0.00 기타대출채권 　- 　- 0.00 소 계 143,741,760 468,094 0.33 &cr;b. 기타자산 (단위 : 천원, %) 구 분 당분기 2017.09/30&cr;대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 168,584 131,806 78.18 기타미수금 236,266 170,928 72.35 미수수익 13,135,673 2,035 0.02 선급금 27,419,928 216,705 0.79 선급비용 39,466 - 0.00 선급제세 73,595 　- 0.00 보증금 2,428,275 　- 0.00 기타자산 892,876 837,914 93.84 계 44,394,663 1,359,388 3.06 구 분 전기 2016.12/31&cr;대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 152,346 131,806 86.52 기타미수금 338,887 170,929 50.44 미수수익 10,378,329 2,035 0.02 선급금 29,856,721 216,705 0.73 선급비용 46,513 - 0.00 선급제세 66,329 　- 0.00 보증금 2,596,649 　- 0.00 기타자산 868,333 837,914 96.50 계 44,304,107 1,359,388 3.07 구 분 전전기 2015.12/31&cr;대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 191,624 131,806 68.78 기타미수금 191,274 186,968 97.75 미수수익 6,402,578 2,035 0.03 선급금 22,931,373 216,705 0.95 선급비용 26,682 - 0.00 선급제세 1,021,337 　- 0.00 보증금 2,596,573 　- 0.00 기타자산 868,333 837,914 96.50 계 34,229,774 1,375,428 4.02 &cr;(2) 대손충당금 변동현황&cr;a. 대출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 전 전 기 기초잔액 (460,229) (468,094) (477,826) 대손상각비 - - - 대손충당금환입 - 7,864 9,732 대출채권 제각 - - - 기말잔액 (460,229) (460,229) (468,094) &cr;b. 기타자산 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 전 전 기 기초잔액 1,359,388 1,375,428 1,788,026 대손상각 - - 6,983 대손충당금환입 - (16,040) (360,327) 제각처리 - - (525,707) 기말잔액 1,359,388 1,359,388 1,375,428 &cr;(3) 대출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr;a. 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금&cr; 개별적으로 중요한 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 중요하지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다. &cr;추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 당사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. &cr;b. 금융투자업규정에 의한 대손준비금&cr;&cr; 금융투자업자의 금융투자업규정에 따르면 충당금설정 대상채권(신용공여금, 대여금, 매입대출채권, 대지급금, 미수금, 미수수익, 사모사채, 부도채권, 부도어음 및 사채지급보증)에 대한 자산건전성 분류 결과에 따라 일정액(정상분류채권의 0.5%, 요주의 분류채권의 2%,고정분류채권의 20%, 회수의문 분류채권의 75%, 추정손실 분류채권의 100% 상당액으로 하되, 대지급이 발생하지 않은 사채지급보증에 대하여는 고정 분류채권의 20%, 회수의문 분류채권의 75%, 추정손실 분류채권의 100% 상당액으로 함)이상을 합계한 금액을 대손충당금 및 지급보증충당부채로 적립하게 되어 있습니다. &cr;&cr;동규정에 의한 필요적립금과 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금과의 차이는 대손준비금으로 조정할 예정입니다.&cr;&cr;한편, 대손충당금 설정대상채권의 연체기일에 의한 자산건전성 분류기준은 정상분류채권은 1개월 이하, 요주의 분류채권은 1~3개월, 고정이하 분류채권은 3개월 이상으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 대손충당금 설정대상채권의 자산건전성 분류기준은 다음과 같습니다. &cr;1. 대여금, 미수수익, 사모사채, 대지급금, 부도어음, 부도채권, 사채채무보증 등 &cr; 가. 정상: 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 양호한 거래상대방에 대한 채권 나. 요주의: 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상이상의 주의를 요하는 거래상대방에 대한 채권 < 예 시 > 1. 1개월 이상 3개월 미만의 연체가 발생하였으나 회수가 확실시 되는 대여금, 미수수익 및 사모사채 2. “고정”이하로 분류되는 채권을 보유하고 있는 거래상대방에 대한 채권중 금융기관(신용보증기금, 기술신용보증기금, 보증보험회사, 건설공제조합, 주택사업공제조합, 지역신용보증조합 등 포함) 보증으로 원리금 회수가 확실시되는 채권 3. '채무자회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 확정 등에 따라 조정된 상환일정에 따라 원리금 지급이 이루어지는 채권의 현재가치 상당가액 4. 최근 6개월 이내 1차부도 발생 사실이 있는 거래상대방에 대한 채권 5. 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정인 기업체에 대한 채권 6. 그 밖에 부실징후가 예견되거나 발생 중에 있다고 인정되는 거래상대방에 대한 채권 &cr; < 부실징후 예시 > ○ 최근 3년 연속 결손발생 ○ 최근 결산일 현재 납입자본 완전잠식업체 ○ 일정시점의 금융기관 차입금(금융기관 대출금, 차관, 비은행금융기관 대출금의 합계액)이 동 시점전 최근 1년간 매출액을 초과 ○ 기업경영권, 상속지분 등의 문제로 기업경영상 내분 발생 ○ 3개월 이상 조업중단 등 &cr; 다. 고 정 : 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래상대방에 대한 채권중 회수예상가액 해당 채권 &cr;< 예 시 > &cr; 1. 3개월 이상의 연체가 되고 있는 거래상대방에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권 2. '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률'에 따른 종합신용정보집중기관에 금융질서 문란정보 거래처 또는 약정한 기일내에 채무를 변제하지 아니한 자로 등록된 자에 대한 총채권 중 회수예상가액 해당 채권 3. 부도 발생, '채무자회생 및 파산에 관한 법률' 에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 진행 등의 상태에 있는 기업체에 대한 총채권(사채채무보증 제외)중 회수예상가액 해당 채권 4. 담보권의 실행, 지급명령 신청, 대여금 청구소송, 강제집행 등의 법적절차 진행 중인 거래처에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권 5. 폐업중인 기업체에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권 6. '채무자회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 확정 등에 따라 조정된 상환일정에 따른 원리금 지급이 1개월 이상 3개월 미만 연체되는 채권의 현재가치 상당가액 7. 위의 3.에 해당되는 기업체에 대한 사채채무보증(대지급금 발생분 제외)잔액 라. 회수의문 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권 중 손실발생이 예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과 채권 마. 추정손실 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과 채권 &cr; < 예 시 > 1. 소송패소로 인하여 담보권이 소멸되고 차주 및 보증인이 행방불명되거나 상환능력이 없다고 판단되는 채권 2. 법적절차 완결후의 잔존채권으로서 차주 및 보증인으로부터 상환가능성이 없다고 판단되는 채권 3. 담보하자로 인하여 소송이 계속(係屬)중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권 4. 부도발생일로부터 6개월 이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권 5. 그 밖에 회수가 불가능하여 손비처리가 불가피하다고 판단되는 채권 &cr;2. 신용공여금, 미수금 가. 정 상 : 담보증권의 시가가 채권가액의 130%를 초과하는 경우 동 채권 &cr; 나. 요주의 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%초과 130%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권 다. 고 정 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권 &cr; 라. 회수의문 : 손실발생이 예상되나 현재 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과분 &cr; 마. 추정손실 : 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과분&cr; (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (연결기준, 별도기준 같음)&cr;a. 본 보고서에서 매출채권이란 주된 영업활동으로 인하여 발생한 대고객 위탁미수금을 말함. (체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금은 제외)&cr;&cr;b. 표 (단위 : 백만원, %) 당분기 : 경과기간 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 37 132 169 특수관계자 계 37 132 169 구성비율 21.89 78.11 100.00 전기 : 경과기간 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 20 132 152 특수관계자 계 20 132 152 구성비율 13.48 86.52 100.00 전전기 : 경과기간 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 60 132 192 특수관계자 계 60 132 192 구성비율 31.25 68.75 100.00 &cr;나. 대손충당금 설정현황(별도)&cr;(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;a. 대출채권 (단위 : 천원, %) 구 분 당 분 기(2017.09.30) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 9,389,645 　- 　0.00 증권담보대출금 13,949,588 　- 0.00 환매조건부채권매수 128,900,000 　- 　0.00 대 여 금 - 　- 　0.00 대 출 금 87,225,045 　- 　0.00 매입대출채권 1,110,000 　- 　0.00 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 15,450,000 - 　0.00 기타대출채권 - - 　0.00 소 계 256,483,307 459,029 0.18 구 분 전 기(2016.12.31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 8,556,483 　- 　0.00 증권담보대출금 13,969,758 　- 0.00 환매조건부채권매수 - 　- 　0.00 대 여 금 - 　- 　0.00 대 출 금 24,635,214 　- 　0.00 매입대출채권 50,110,000 　- 　0.00 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 29,550,000 - 　0.00 기타대출채권 - - 　0.00 소 계 127,280,485 459,029 0.36 구 분 전 전 기(2015.12.31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 12,410,364 　- 0.00 증권담보대출금 12,764,970 　- 0.00 환매조건부채권매수 - 　- 0.00 대 여 금 - 　- 0.00 대 출 금 1,400,000 　- 0.00 매입대출채권 69,460,000 　- 0.00 대지급금 459,040 459,040 100.00 사모사채 47,150,000 　- 0.00 기타대출채권 - 　- 0.00 소 계 143,644,374 459,040 0.32 &cr;b. 기타자산 (단위 : 천원, %) 구 분 당 반 기(2017.09/30) 대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 168,584 131,806 78.18 기타미수금 236,266 170,928 72.35 미수수익 11,040,839 2,035 0.02 선급금 27,409,928 216,705 0.79 기타자산 892,876 837,914 93.84 계 39,748,493 1,359,388 3.42 구 분 전 기(2016.12/31) 대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 152,346 131,806 86.52 기타미수금 338,887 170,929 50.44 미수수익 8,533,623 2,035 0.02 선급금 29,856,721 216,705 0.73 기타자산 868,333 837,914 96.50 계 39,749,910 1,359,388 3.42 구 분 전 전 기(2015.12/31) 대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 191,624 131,806 68.78 기타미수금 191,274 186,968 97.75 미수수익 4,662,464 2,035 0.04 선급금 22,931,373 216,705 0.95 기타자산 868,333 837,914 96.50 계 28,845,068 1,375,428 4.77 &cr;(2) 대출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 전 전 기 기초잔액 (459,029) (459,040) (468,773) 대손상각비 - - 　- 대손충당금환입 - 11 9,733 대출채권 상각 - - - 기말잔액 (459,029) (459,029) (459,040) (3) 기타자산의 대손충당금 증감내역&cr;당분기 및 전기, 전전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 전 전 기 기초잔액 1,359,388 1,375,428 1,788,026 대손상각 - - 6,983 대손충당금환입 - (16,040) (360,327) 제각처리 - - (525,707) 기말잔액 1,359,388 1,359,388 1,375,428 다. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr; (1) 공정가치 측정기준&cr;연결실체는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr; 2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr; 3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr; 4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및&cr;차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (연결기준) (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 전 전 기 말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 현금 및 예치금 현금및현금성자산 223,414,864 223,414,864 84,003,564 84,003,564 34,996,976 34,996,976 예치금 670,316,923 670,316,923 64,429,417 64,429,417 58,097,581 58,097,581 소계 893,731,787 893,731,787 148,432,981 148,432,981 93,094,557 93,094,557 대출채권 신용공여금 23,339,234 23,339,234 22,526,242 22,526,242 25,175,334 25,175,334 대여금 109,626 109,626 187,234 187,234 88,332 88,332 대출금 87,225,045 87,225,045 24,635,214 24,635,214 1,400,000 1,400,000 환매조건부채권매수 128,900,000 128,900,000 - - - - 매입대출채권 1,110,000 1,110,000 50,110,000 50,110,000 69,460,000 69,460,000 사모사채 15,450,000 15,450,000 29,550,000 29,550,000 47,150,000 47,150,000 이연대출부대수익 (3,544,999) (3,544,999) - - - - 소계 252,588,905 252,588,905 127,008,690 127,008,690 143,273,666 143,273,666 기타금융자산 1,074,263,297 1,074,263,297 39,930,274 39,930,274 52,131,016 52,131,016 자산총계 2,220,583,989 2,220,583,989 315,371,945 315,371,945 288,499,239 288,499,239 예수부채 위탁자예수금 42,314,837 42,314,837 48,441,877 48,441,877 74,681,236 74,681,236 장내파생상품거래예수금 3,119,080 3,119,080 6,466,529 6,466,529 4,988,806 4,988,806 저축자예수금 311,329 311,329 366,506 366,506 363,950 363,950 조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 2,535,781 2,535,781 2,662,549 2,662,549 8,218,608 8,218,608 기타(고객예수금) 131,403 131,403 445,552 445,552 52,834 52,834 수입담보금 - - - - 1,275 1,275 소계 48,419,668 48,419,668 58,390,251 58,390,251 88,313,947 88,313,947 차입부채 차입금 210,128,615 210,128,615 29,056,483 29,056,483 62,850,204 62,850,204 환매조건부채권매도 78,400,000 78,400,000 200,000,000 200,000,000 256,800,000 256,800,000 사채 154,658,942 154,658,942 39,994,444 39,994,444 9,993,346 9,993,346 소계 443,187,557 443,187,557 269,050,927 269,050,927 329,643,550 329,643,550 기타금융부채 996,787,714 996,787,714 51,307,417 51,307,417 65,065,369 65,065,369 부채총계 1,488,394,939 1,488,394,939 378,748,595 378,748,595 483,022,866 483,022,866 &cr;(3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 공정가치수준의 분류 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. ③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr; 2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (연결기준) <당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 1,484,766,693 65,567,150 - 1,550,333,843 매도가능금융자산 32,175,512 - 100,685,858 132,861,370 자산총계 1,516,942,205 65,567,150 100,685,858 1,683,195,213 당기손익인식금융부채 2,051,027,835 77,140 - 2,051,104,975 부채총계 2,051,027,835 77,140 - 2,051,104,975 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 748,753,135 72,992,786 - 821,745,921 매도가능금융자산 33,909,416 - 101,221,791 135,131,207 자산총계 782,662,551 72,992,786 101,221,791 956,877,128 당기손익인식금융부채 553,099,769 - - 553,099,769 부채총계 553,099,769 - - 553,099,769 3) 공정가치 수준 3 관련 공시&cr;당분기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품(매도가능금융상품)의 증감내역은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 101,221,791 95,236,356 총손익 　 -기타포괄손익인식금액 535,933 5,985,435 기말금액 100,685,858 101,221,791 &cr;(4) 금융자산의 손상 a. 매도가능금융자산&cr;손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 해당 금융자산이 제거되지 않더라도 연결실체는 관련 기타포괄손익으로 인식한 누적손실을 자본에서 당기손익으로 재분류하여 손상차손으로 인식하고 있습니다. 해당 손상차손은 공정가치가 취득원가 또는 상각후원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 해당 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 매도가능지분증권의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 될 수 있습니다. 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 또한, 원가법으로 측정하는 매도가능지분증권의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 연결실체는 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하고 있습니다. 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않고 있습니다. 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 관련 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; b. 만기보유금융자산 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손은 해당 금융자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 환입일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과할 수 없습니다. c. 대출채권 및 수취채권&cr;개별적으로 중요한 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 중요하지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다. &cr;추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결실체는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. &cr;라. 유형자산의 공정가치평가&cr;&cr;(1) 유형자산의 평가 유형자산(토지, 건물 제외)은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 건 물 35년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 당사는 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. &cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산 당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. (3) 유형자산 재평가&cr;&cr;토지 및 건물의 재평가 관련사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;a. 재평가기준일 당사는 63기 중 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2016년 12월 31일을 기준일로 하였습니다.&cr;&cr;b. 독립적인 평가인의 참여 여부&cr;당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관인 나라감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 및 건물을 재평가 하였습니다. &cr;&cr;c. 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 (단위 : 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 47,046,720 21,600,000 건물 11,445,434 10,968,099 합계 58,492,154 32,568,099 &cr;상기 재평가로 인한 재평가차액은 25,937,301천원이며, 법인세효과 5,965,579천원을 제외한 19,971,722천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. &cr; d. 공정가치 추정방법과 유의적 가정&cr;① 평가는 집합건물로서 구분소유권이 대상이 되는 건물부분과 그 대지사용권을 일체로 한 비교방식(거래사례비교법)으로 시산가액을 산정한 후 원가방식 및 수익방식으로 시산가액의 합리성을 검토하였습니다.&cr;&cr;② 공정가치 서열체계&cr;토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.&cr;&cr;③ 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 &cr;투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법&cr;측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법&cr;시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 원가법&cr;재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#진행률적용수주계약현황.dsl 마. 채무증권의 발행실적 및 미상환 잔액 (연결기준, 별도기준 같음)&cr;- 전자단기사채 최초발행일 : 2013년 11월 27일 (1) 채무증권 발행실적 2017년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 부국증권전자단기사채사모2016년 01월 07일20,000 1.55A2+(한신평,NICE)2016년 01월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 08일29,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 01월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 11일10,000 1.74A2+(한신평,NICE)2016년 01월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 14일20,100 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 01월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 18일21,200 1.55A2+(한신평,NICE)2016년 01월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 19일20,000 1.55A2+(한신평,NICE)2016년 01월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 19일28,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 01월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 20일30,000 1.51A2+(한신평,NICE)2016년 01월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 21일30,000 1.51A2+(한신평,NICE)2016년 01월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 22일20,000 1.52A2+(한신평,NICE)2016년 01월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 25일20,000 1.57A2+(한신평,NICE)2016년 01월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 25일10,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 01월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 01월 28일20,000 1.51A2+(한신평,NICE)2016년 01월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 01일14,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 01일10,000 1.79A2+(한신평,NICE)2016년 02월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 03일70,000 1.56A2+(한신평,NICE)2016년 02월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 04일20,000 1.6A2+(한신평,NICE)2016년 02월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 04일10,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 15일19,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 17일5,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 17일14,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 02월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 18일14,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 02월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 19일14,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 02월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 22일15,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 22일14,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 02월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 23일28,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 23일14,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 02월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 24일24,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 24일14,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 02월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 25일9,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 25일14,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 02월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 26일10,000 1.6A2+(한신평,NICE)2016년 02월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 26일30,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 02월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 26일14,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 02월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 29일10,000 1.66A2+(한신평,NICE)2016년 03월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 02월 29일14,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 02일25,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 02일10,000 1.66A2+(한신평,NICE)2016년 03월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 02일10,000 1.81A2+(한신평,NICE)2016년 03월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 02일14,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 03일10,000 1.6A2+(한신평,NICE)2016년 03월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 03일16,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 04일50,000 1.82A2+(한신평,NICE)2016년 04월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 04일8,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 04일16,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 07일16,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 08일22,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 08일10,000 1.59A2+(한신평,NICE)2016년 03월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 08일16,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 10일19,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 10일17,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 11일17,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 14일17,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 15일17,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 16일8,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 16일18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 17일18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 18일13,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 18일18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 21일19,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 21일18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 22일19,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 22일18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 03월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 23일27,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 23일18,000 1.89A2+(한신평,NICE)2016년 03월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 24일27,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 24일18,000 1.89A2+(한신평,NICE)2016년 03월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 25일24,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 25일18,000 1.89A2+(한신평,NICE)2016년 03월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 28일25,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 28일18,000 1.89A2+(한신평,NICE)2016년 03월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 29일8,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 29일18,000 1.89A2+(한신평,NICE)2016년 03월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 30일22,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 03월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 30일18,000 1.89A2+(한신평,NICE)2016년 03월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 03월 31일18,000 1.89A2+(한신평,NICE)2016년 04월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 01일19,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 04월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 01일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 04일 50,000 1.6A2+(한신평,NICE)2016년 04월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 04일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 05일 5,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 04월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 05일 50,000 1.82A2+(한신평,NICE)2016년 05월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 05일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 07일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 08일 25,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 04월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 08일 20,000 1.81A2+(한신평,NICE)2016년 05월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 08일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 11일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 12일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 14일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 15일 25,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 04월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 15일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 18일 20,000 1.55A2+(한신평,NICE)2016년 04월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 18일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 19일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 20일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 21일 26,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 04월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 21일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 22일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 25일상환-부국증권기업어음증권사모2016년 04월 22일 40,000 1.80 A2+(한신평,NICE)2016년 06월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 25일 25,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 04월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 25일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 26일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 27일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 28일상환-부국증권기업어음증권사모2016년 04월 27일 10,000 1.78 A2+(한신평,NICE)2016년 05월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 28일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 04월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 04월 29일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 02일 20,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 05월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 02일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 03일 18,000 1.84A2+(한신평,NICE)2016년 05월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 04일 20,000 1.72A2+(한신평,NICE)2016년 05월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 04일 20,000 1.5A2+(한신평,NICE)2016년 05월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 05월 04일 18,000 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1.62A2+(한신평,NICE)2016년 07월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 07월 11일 10,000 1.45A2+(한신평,NICE)2016년 07월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 07월 12일 28,000 1.62A2+(한신평,NICE)2016년 07월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 07월 14일 20,000 1.28A2+(한신평,NICE)2016년 07월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 07월 15일 100,000 1.3A2+(한신평,NICE)2016년 07월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 07월 15일 50,000 1.32A2+(한신평,NICE)2016년 07월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 07월 18일 29,000 1.62A2+(한신평,NICE)2016년 07월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 07월 18일 10,000 1.46A2+(한신평,NICE)2016년 07월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 07월 19일 30,000 1.28A2+(한신평,NICE)2016년 07월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 07월 20일 40,000 1.28A2+(한신평,NICE)2016년 07월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 07월 21일 5,000 1.28A2+(한신평,NICE)2016년 07월 22일상환-부국증권기업어음증권사모2016년 07월 22일 40,000 1.65A2+(한신평,NICE)2016년 08월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 07월 25일 26,000 1.62A2+(한신평,NICE)2016년 07월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 07월 25일 5,000 1.28A2+(한신평,NICE)2016년 07월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 07월 25일 10,000 1.46A2+(한신평,NICE)2016년 08월 01일상환-부국증권기업어음증권사모2016년 07월 26일 30,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 08월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 07월 28일 27,000 1.62A2+(한신평,NICE)2016년 07월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 07월 28일 10,000 1.62A2+(한신평,NICE)2016년 08월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 07월 29일 27,000 1.62A2+(한신평,NICE)2016년 08월 02일상환-부국증권기업어음증권사모2016년 07월 29일 10,000 1.55A2+(한신평,NICE)2016년 11월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 01일 10,000 1.54A2+(한신평,NICE)2016년 08월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 01일 15,000 1.46A2+(한신평,NICE)2016년 08월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 02일 28,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 08월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 03일 10,000 1.54A2+(한신평,NICE)2016년 09월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 03일 20,000 1.54A2+(한신평,NICE)2016년 09월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 08일 15,000 1.53A2+(한신평,NICE)2016년 08월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 09일 29,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 08월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 16일 15,000 1.53A2+(한신평,NICE)2016년 08월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 17일 31,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 08월 23일상환-부국증권기업어음증권사모2016년 08월 18일 5,000 1.55A2+(한신평,NICE)2016년 11월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 22일 15,000 1.53A2+(한신평,NICE)2016년 08월 29일상환-부국증권기업어음증권사모2016년 08월 22일 40,000 1.59A2+(한신평,NICE)2016년 09월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 23일 31,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 08월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 26일 33,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 08월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 26일 10,000 1.56A2+(한신평,NICE)2016년 09월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 26일 10,000 1.57A2+(한신평,NICE)2016년 09월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 29일 15,000 1.53A2+(한신평,NICE)2016년 09월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 30일 32,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 08월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 31일 27,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 09월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 08월 31일 10,000 1.54A2+(한신평,NICE)2016년 09월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 02일 5,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 09월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 05일 33,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 09월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 05일 20,000 1.53A2+(한신평,NICE)2016년 09월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 06일 30,000 1.59A2+(한신평,NICE)2016년 11월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 08일 19,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 09월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 09일 24,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 09월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 09일 10,000 1.45A2+(한신평,NICE)2016년 09월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 12일 14,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 09월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 12일 20,000 1.53A2+(한신평,NICE)2016년 09월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 19일 30,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 09월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 19일 20,000 1.53A2+(한신평,NICE)2016년 09월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 21일 50,000 1.32A2+(한신평,NICE)2016년 09월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 21일 10,000 1.32A2+(한신평,NICE)2016년 09월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 21일 50,000 1.32A2+(한신평,NICE)2016년 09월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 21일 50,000 1.38A2+(한신평,NICE)2016년 09월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 21일 30,000 1.32A2+(한신평,NICE)2016년 09월 22일상환-부국증권기업어음증권사모2016년 09월 22일 40,000 1.59A2+(한신평,NICE)2016년 10월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 22일 32,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 09월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 26일 5,000 1.53A2+(한신평,NICE)2016년 10월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 26일 20,000 1.53A2+(한신평,NICE)2016년 10월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 26일 10,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 10월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 28일 20,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 09월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 29일 4,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 09월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 09월 30일 1,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 10월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 04일 6,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 10월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 06일 20,000 1.53A2+(한신평,NICE)2016년 10월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 07일 28,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 10월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 07일 10,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 11월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 12일 40,000 1.4A2+(한신평,NICE)2016년 10월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 12일 40,000 1.4A2+(한신평,NICE)2016년 10월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 13일 25,000 1.53A2+(한신평,NICE)2016년 10월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 14일 30,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 10월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 14일 15,000 1.59A2+(한신평,NICE)2016년 12월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 14일 15,000 1.59A2+(한신평,NICE)2016년 11월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 17일 10,000 1.33A2+(한신평,NICE)2016년 10월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 20일 5,000 1.45A2+(한신평,NICE)2016년 10월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 20일 20,000 1.53A2+(한신평,NICE)2016년 10월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 21일 28,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 10월 28일상환-부국증권기업어음증권사모2016년 10월 24일40,000 1.62A2+(한신평,NICE)2016년 11월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 26일 10,000 1.65A2+(한신평,NICE)2016년 11월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 27일 50,000 1.33A2+(한신평,NICE)2016년 10월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 27일 20,000 1.53A2+(한신평,NICE)2016년 11월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 28일 50,000 1.33A2+(한신평,NICE)2016년 10월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 28일 29,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 10월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 10월 31일 25,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 11월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 02일 20,000 1.24A2+(한신평,NICE)2016년 11월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 02일 31,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 11월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 03일 20,000 1.24A2+(한신평,NICE)2016년 11월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 03일 50,000 1.24A2+(한신평,NICE)2016년 11월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 04일 20,000 1.28A2+(한신평,NICE)2016년 11월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 04일 50,000 1.3A2+(한신평,NICE)2016년 11월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 07일 33,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 11월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 07일 20,000 1.3A2+(한신평,NICE)2016년 11월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 07일 26,000 1.65A2+(한신평,NICE)2016년 12월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 07일 50,000 1.3A2+(한신평,NICE)2016년 11월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 08일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 11월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 09일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 11월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 10일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 11월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 11일 33,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 11월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 11일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 11월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 14일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 11월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 15일 50,000 1.3A2+(한신평,NICE)2016년 11월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 15일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 11월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 16일 32,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 11월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 16일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 11월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 17일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 11월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 18일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 11월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 21일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 11월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 22일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 11월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 23일 34,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 11월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 23일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 11월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 24일 45,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 11월 25일상환-부국증권기업어음증권사모2016년 11월 24일40,000 1.75A2+(한신평,NICE)2016년 12월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 25일 33,000 1.58A2+(한신평,NICE)2016년 11월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 25일 45,000 1.36A2+(한신평,NICE)2016년 11월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 28일 34,000 1.69A2+(한신평,NICE)2016년 11월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 28일 45,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 11월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 29일 20,000 1.31A2+(한신평,NICE)2016년 11월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 29일 30,000 1.69A2+(한신평,NICE)2016년 12월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 29일 45,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 11월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 11월 30일 35,000 1.69A2+(한신평,NICE)2016년 12월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 01일 50,000 1.3A2+(한신평,NICE)2016년 12월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 02일 50,000 1.3A2+(한신평,NICE)2016년 12월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 02일 30,000 1.23A2+(한신평,NICE)2016년 12월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 02일 40,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 05일 5,000 1.69A2+(한신평,NICE)2016년 12월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 05일 50,000 1.25A2+(한신평,NICE)2016년 12월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 05일 45,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 06일 40,000 1.69A2+(한신평,NICE)2016년 12월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 06일 50,000 1.25A2+(한신평,NICE)2016년 12월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 06일 45,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 07일 30,000 1.25A2+(한신평,NICE)2016년 12월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 07일 49,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 08일 49,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 09일 48,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 12일 49,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 13일 40,000 1.69A2+(한신평,NICE)2016년 12월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 13일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 14일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 15일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 16일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 19일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 20일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 21일 40,000 1.69A2+(한신평,NICE)2016년 12월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 21일 48,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 22일 48,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 23일 44,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 26일 40,000 1.69A2+(한신평,NICE)2016년 12월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 26일 40,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 27일 50,000 1.27A2+(한신평,NICE)2016년 12월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 27일 27,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 28일 15,700 1.27A2+(한신평,NICE)2016년 12월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 28일 40,000 1.69A2+(한신평,NICE)2016년 12월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 28일 25,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 29일 6,000 1.3A2+(한신평,NICE)2016년 12월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 29일 25,000 1.35A2+(한신평,NICE)2016년 12월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2016년 12월 30일 40,000 1.69A2+(한신평,NICE)2017년 01월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 02일 20,000 1.45A2+(한신평,NICE)2017년 01월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 03일 40,000 1.69A2+(한신평,NICE)2017년 01월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 03일 20,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 01월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 04일 24,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 01월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 05일 25,000 1.62A2+(한신평,NICE)2017년 01월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 05일 24,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 01월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 06일 25,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 01월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 09일 40,000 1.69A2+(한신평,NICE)2017년 01월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 09일 25,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 01월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 10일 10,000 1.6A2+(한신평,NICE)2017년 01월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 10일 25,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 01월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 11일 25,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 01월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 12일 40,000 1.69A2+(한신평,NICE)2017년 01월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 12일 25,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 01월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 12일 35,000 1.62A2+(한신평,NICE)2017년 01월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 13일 25,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 01월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 16일 35,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 01월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 17일 35,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 01월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 18일 40,000 1.69A2+(한신평,NICE)2017년 01월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 18일 37,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 01월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 19일 37,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 01월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 19일 40,000 1.62A2+(한신평,NICE)2017년 01월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 20일 5,000 1.5A2+(한신평,NICE)2017년 01월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 01월 20일 30,000 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1.62A2+(한신평,NICE)2017년 02월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 02월 15일 40,000 1.3A2+(한신평,NICE)2017년 02월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 02월 15일 51,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 02월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 02월 16일 50,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 03월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 02월 16일 50,000 1.3A2+(한신평,NICE)2017년 02월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 02월 16일 20,000 1.68A2+(한신평,NICE)2017년 05월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 02월 16일 48,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 02월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 02월 17일 40,000 1.69A2+(한신평,NICE)2017년 02월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 02월 17일 30,000 1.26A2+(한신평,NICE)2017년 02월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 02월 17일 54,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 02월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 02월 20일 30,000 1.28A2+(한신평,NICE)2017년 02월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 02월 20일 47,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 02월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 02월 21일 30,000 1.3A2+(한신평,NICE)2017년 02월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 02월 21일 47,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 02월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 02월 21일 30,000 1.71A2+(한신평,NICE)2017년 05월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 02월 21일 45,000 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1.35A2+(한신평,NICE)2017년 03월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 17일 30,000 1.3A2+(한신평,NICE)2017년 03월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 17일 40,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 03월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 20일 40,000 1.69A2+(한신평,NICE)2017년 03월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 20일 30,000 1.32A2+(한신평,NICE)2017년 03월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 20일 40,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 03월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 21일 30,000 1.32A2+(한신평,NICE)2017년 03월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 21일 43,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 03월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 21일 50,000 1.62A2+(한신평,NICE)2017년 03월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 22일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 03월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 22일 47,000 1.38A2+(한신평,NICE)2017년 03월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 23일 20,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 03월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 23일 50,000 1.38A2+(한신평,NICE)2017년 03월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 24일 40,000 1.37A2+(한신평,NICE)2017년 03월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 24일 50,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 03월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 24일 40,000 1.69A2+(한신평,NICE)2017년 03월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 27일 50,000 1.37A2+(한신평,NICE)2017년 03월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 27일 50,800 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 03월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 27일 40,000 1.69A2+(한신평,NICE)2017년 03월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 28일 49,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 03월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 28일 50,000 1.62A2+(한신평,NICE)2017년 04월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 29일 54,600 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 03월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 30일 40,000 1.69A2+(한신평,NICE)2017년 03월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 30일 45,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 03월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 31일 10,000 1.69A2+(한신평,NICE)2017년 04월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 03월 31일 38,000 1.5A2+(한신평,NICE)2017년 04월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 04월 03일 1,000 1.5A2+(한신평,NICE)2017년 04월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 04월 03일 27,500 1.5A2+(한신평,NICE)2017년 04월 04일상환-부국증권기업어음증권사모2017년 04월 03일 50,000 1.73A2+(한신평,NICE)2017년 09월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 04월 04일 30,000 1.69A2+(한신평,NICE)2017년 04월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 04월 04일 46,000 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1.35A2+(한신평,NICE)2017년 05월 26일상환-부국증권기업어음증권사모2017년 05월 25일 50,000 1.68A2+(한신평,NICE)2017년 11월 27일미상환-부국증권전자단기사채사모2017년 05월 26일 59,000 1.69A2+(한신평,NICE)2017년 05월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 05월 26일 40,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 05월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 05월 29일 40,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 05월 30일상환-부국증권기업어음증권사모2017년 05월 29일 20,000 1.62A2+(한신평,NICE)2017년 08월 29일상환-부국증권기업어음증권사모2017년 05월 29일 10,000 1.7A2+(한신평,NICE)2017년 12월 26일미상환-부국증권기업어음증권사모2017년 05월 29일 40,000 1.75A2+(한신평,NICE)2018년 02월 28일미상환-부국증권전자단기사채사모2017년 05월 30일 58,000 1.69A2+(한신평,NICE)2017년 05월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 05월 30일 39,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 05월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 05월 31일 21,000 1.69A2+(한신평,NICE)2017년 06월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 05월 31일 39,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 06월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 06월 01일 47,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 06월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 06월 01일 38,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 06월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 06월 02일 37,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 06월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 06월 05일 40,000 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1.45A2+(한신평,NICE)2017년 06월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 06월 30일 10,000 1.5A2+(한신평,NICE)2017년 07월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 06월 30일 10,000 1.5A2+(한신평,NICE)2017년 07월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 03일44,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 07월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 03일10,000 1.5A2+(한신평,NICE)2017년 07월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 04일49,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 07월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 04일45,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 07월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 05일 20,000 1.62A2+(한신평,NICE)2017년 07월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 05일 45,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 07월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 06일 10,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 07월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 06일 45,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 07월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 07일 45,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 07월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 10일 44,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 07월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 11일 50,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 07월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 11일 46,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 07월 12일상환-부국증권기업어음증권사모2017년 07월 11일 500 1.65A2+(한신평,NICE)2018년 01월 11일미상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 12일 53,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 07월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 12일 50,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 07월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 13일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 07월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 14일 48,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 07월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 14일 20,000 1.64A2+(한신평,NICE)2017년 10월 13일미상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 17일 48,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 07월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 18일 47,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 07월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 19일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 07월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 20일 51,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 07월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 20일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 07월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 20일 50,000 1.31A2+(한신평,NICE)2017년 07월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 21일 49,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 07월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 24일 48,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 07월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 24일 50,000 1.62A2+(한신평,NICE)2017년 08월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 25일 48,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 07월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 26일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 07월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 27일 55,500 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 07월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 27일 49,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 07월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 28일 55,500 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 07월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 28일 54,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 07월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 31일 54,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 08월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 07월 31일 52,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 01일 52,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 02일 10,000 1.62A2+(한신평,NICE)2017년 11월 01일미상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 02일 52,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 03일 59,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 08월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 03일 30,000 1.62A2+(한신평,NICE)2017년 11월 03일미상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 03일 52,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 04일 54,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 07일상환-부국증권기업어음증권사모2017년 08월 04일 20,000 1.65A2+(한신평,NICE)2018년 01월 04일미상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 07일 60,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 08월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 07일 57,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 08일 60,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 09일 60,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 10일 59,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 08월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 10일 61,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 11일 60,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 08월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 11일 62,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 14일 60,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 08월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 14일 61,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 16일 59,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 08월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 16일 20,000 1.6A2+(한신평,NICE)2017년 11월 16일미상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 16일 60,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 17일 57,500 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 08월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 17일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 17일 60,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 18일 60,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 18일 59,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 08월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 18일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 18일 10,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 11월 17일미상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 21일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 21일 61,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 22일 56,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 08월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 22일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 22일 25,000 1.6A2+(한신평,NICE)2017년 11월 22일미상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 22일 59,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 23일 50,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 23일 60,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 24일 58,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 08월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 24일 61,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 25일 60,000 1.35A2+(한신평,NICE)2017년 08월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 28일 59,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 08월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 29일 60,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 08월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 29일 59,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 08월 30일상환-부국증권기업어음증권사모2017년 08월 29일 10,000 1.5A2+(한신평,NICE)2017년 09월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 30일 57,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 08월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 30일 59,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 08월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 31일 56,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 09월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 08월 31일 58,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 09월 01일상환-부국증권기업어음증권사모2017년 08월 31일 20,000 1.63A2+(한신평,NICE)2017년 12월 07일미상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 01일 55,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 09월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 01일 58,000 1.45A2+(한신평,NICE)2017년 09월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 04일 50,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 09월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 04일 53,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 09월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 04일100,000 1.45A2+(한신평,NICE)2017년 09월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 04일 57,000 1.44A2+(한신평,NICE)2017년 09월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 05일 50,000 1.42A2+(한신평,NICE)2017년 09월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 05일 58,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 09월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 06일 58,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 09월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 07일 56,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 09월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 08일 50,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 09월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 08일 30,000 1.42A2+(한신평,NICE)2017년 09월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 08일 56,000 1.45A2+(한신평,NICE)2017년 09월 11일상환-부국증권기업어음증권사모2017년 09월 08일 40,000 1.7A2+(한신평,NICE)2017년 12월 18일미상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 11일 41,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 09월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 11일 52,000 1.45A2+(한신평,NICE)2017년 09월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 12일 52,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 09월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 12일 52,000 1.45A2+(한신평,NICE)2017년 09월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 13일 53,000 1.45A2+(한신평,NICE)2017년 09월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 13일 52,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 09월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 14일 52,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 09월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 14일 43,000 1.45A2+(한신평,NICE)2017년 09월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 15일 51,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 09월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 15일 29,000 1.45A2+(한신평,NICE)2017년 09월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 18일 51,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 09월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 18일 43,000 1.45A2+(한신평,NICE)2017년 09월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 19일 51,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 09월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 19일 42,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 09월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 20일 51,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 09월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 20일 42,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 09월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 21일 49,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 09월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 21일 42,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 09월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 21일 30,000 1.72A2+(한신평,NICE)2017년 12월 20일미상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 22일 4,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 09월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 22일 26,000 1.4A2+(한신평,NICE)2017년 09월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 25일 40,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 09월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 26일 40,000 1.61A2+(한신평,NICE)2017년 09월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 26일 10,000 1.7A2+(한신평,NICE)2017년 12월 14일미상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 27일 40,000 1.61A3+(한신평,NICE)2017년 09월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 27일 13,000 1.4A4+(한신평,NICE)2017년 09월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 28일 30,000 1.4A5+(한신평,NICE)2017년 09월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2017년 09월 28일 4,000 1.61A6+(한신평,NICE)2017년 09월 29일상환-24,998,700---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 2017년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------- - -500 120,000 60,500 ----181,000 - 500 120,000 60,500 - - - - 181,000 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 전자단기사채 미상환 잔액 2017년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------20,000 135,000 --155,000400,000 245,000 -20,000 135,000 --155,000400,000 245,000 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 2017년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 2017년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2017년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제64기(당분기)대성삼경회계법인한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함해당사항 없음제63기(전기)대성회계법인적정해당사항 없음제62기(전전기)대성회계법인적정해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 (주1) 대성회계법인과 삼경회계법인의 합병(2017.10.11)으로 감사인 명칭 변경&cr; 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제64기(당분기)대성삼경회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사66,700&cr;(10,000)932시간제63기(전기)대성회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사66,700&cr;(10,000)1,242시간제62기(전전기)대성회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사66,700&cr;(10,000)1,386시간 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 (주1) 대성회계법인과 삼경회계법인의 합병(2017.10.11)으로 감사인 명칭 변경&cr;(주2) 연결재무제표 감사에 대한 보수는 괄호안에 별도로 표시함&cr; 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제64기(당분기)2017.05.12영업용순자본비율검토2017.04.26(1일)&cr;2017.07.26(1일)&cr;2017.10.27(1일)9,000-제63기(전기)2016.04.20영업용순자본비율검토2016.04.29(1일)&cr;2016.07.28(1일)&cr;2016.10.26(1일)&cr;2017.01.25(1일)9,000-제62기(전전기)2015.04.29영업용순자본비율검토2015.04.29(1일)&cr;2015.07.23(1일)&cr;2015.10.29(1일)&cr;2016..01.27(1일)9,000- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 종속회사의 감사의견 종속회사 사 업 연 도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약 유리자산운용(주) 제20기 3분기 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 - 유리자산운용(주) 제19기 적정 - 유리자산운용(주) 제18기 적정 - &cr;5. 내부통제에 관한 사항&cr;당사의 감사는 일상감사, 종합감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 테마감사, 특별감사를 실시하고 있으며, 내부회계관리제도의 설계 및 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템(리스크, 재무, 준법, IT부문)의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;6. 내부회계관리제도&cr;1) 감사인의 의견표명 회계년도 감사인명 의견내용 비고 제63기 대성회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제62기 대성회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 띠라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제61기 대성회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 띠라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr;- 반기 또는 분기보고서에는 이 항목을 기재하지 않습니다.&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 3명의 사외이사 등 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내 소위원회로 위험관리위원회, 집행위원회와 감사위원회가 있습니다.&cr;→ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이종욱&cr;(출석률:34%) 강보현&cr;(출석률:75%) 박원호&cr;(출석률:57%) 진병건&cr;(출석률:57%) 찬 반 여 부 1 2017-01-24 * 결의안건&cr;1. 제63기 판매비와 관리비 내역 및 제 64기 판매비와 관리비 예산편성(안) 승인의 건&cr;2. 제63기 경영실적 및 제 64기 경영계획(안) 승인의 건&cr;3. 제63기 영업보고서 승인의 건&cr;4. 제63기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 해당사항&cr;없음 찬성 불참 * 보고안건&cr;1. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사위원회의 평가보고의 건&cr;2. 2016회계연도 내부감사결과 및 2017회계연도 감사계획에 관한 보고의 건&cr;3. 2016회계연도 내부통제시스템 평가보고의 건&cr;4. 2016회계연도 자금세탁방지 및 공중협박자금 조달금지 업무관련 감사 결과 보고의 건&cr;5. 내부통제 점검 보고의 건&cr;6. 신용정보관리 ·보호인의 업무수행실적에 대한 보고의 건&cr;7. 집행위원회 결의사항에 대한 보고의 건 보고 - - - 2 2017-02-28 결의안건&cr;1. 제63기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건&cr;2. 제63기 확정 재무제표 승인의 건 가결 불참 불참 불참 3 2017-03-24 결의안건&cr;1. 대표이사 선임 및 임원 직위 부여의 건 가결 불참 찬성 불참 4 2017-04-21 결의안건&cr;1. 집행위원회 위원 선임의 건&cr;2. 위험관리위원회 위원 선임의 건&cr;3. 사규(자산건전성분류기준) 개정의 건&cr;4. 내부통제기준 개정의 건 가결 해당사항&cr;없음 찬성 불참 찬성 보고안건&cr;1. 집행위원회 결의사항에 대한 보고의 건 보고 - - - 5 2017-06-21 결의안건&cr;1. 자기주식 공개매수의 건 가결 불참 불참 찬성 6 2017-07-15 결의안건&cr;1. 사규(위험관리기준)개정의 건&cr;2. 사규(이사회규정)개정의 건&cr;3. 재산상 이익 제공 금액 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 보고안건&cr;1. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사위원회의 평가보고의 건&cr;2. 집행위원회 결의사항에 대한 보고의 건 보고 - - - 7 2017-10-19 보고안건&cr;1. 집행위원회 결의사항에 대한 보고의 건 보고 출석 출석 출석 ※ 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 이종욱 사외이사 만기 해임, 강보현 사외이사 신규 선임.&cr; 다. 이사회내 위원회 설치현황 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 위험관리위원회 사내이사 1명,사외이사 3명 전평, &cr;강보현, 박원호,&cr;진병건 ＊설치목적&cr;회사의 제반 사업 수행에 필요한 위험관리 정책의 수립 및 위험관리업무의 효율적 감독&cr;＊권한사항&cr;1. 위험관리 기본방침, 위험관리 정책 및 전략 &cr;2. 위험관리기준 및 시행세칙의 제ㆍ개정 및 폐지 &cr;3. 재무건전성비율의 유지기준 설정 &cr;4. 회사의 총보유한도 및 총위험ㆍ손실한도의 설정&cr;5. 회사 유동성리스크의 누적 유동성비율, 누적 유동성갭의 유지기준 설정&cr;6. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립 &cr;7. 위험관리실무위원회의 위원 임명 및 해임 &cr;8. 신규상품ㆍ거래, 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득 &cr;9. 합병, 영업양수도 등 회사의 경영에 중대한 영향을 미치는 사항 &cr;10. 기타 위험관리와 관련하여 위원장 또는 위원이 부의한 사항 &cr;&cr; 집행위원회 사내이사 4명 전평, 전정돈,&cr;김지우, 신성운 ＊설치목적&cr;이사회 결의사항을 제외한 회사 제반 업무집행 사안에 대하여 이사회로부터 그 결정권을 위임받아 의사결정&cr;＊권한사항&cr;1. 관계법령, 정관, 이사회의 규정 및 이사회 결의에 따라 그 업무를 수행하며, 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다. &cr;2. 법령 및 정관상에 규정된 사항을 제외한 회사 제반 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 의사결정권을 이사회로부터 위임 받아 행사한다. &cr;&cr; 감사위원회 사외이사 3명 강보현, 박원호, 진병건 ＊설치목적&cr;회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행&cr;＊권한사항 1. 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 (경영진은 위원회의 원활한 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한 정보를 사전 또는 사후적으로 공유하여야 한다.) 2. 관계자의 출석 및 답변요구 3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 5. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 &cr; &cr;라. 위험관리위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이종욱&cr;(출석률:100%) 강보현&cr;(출석률:100%) 박원호&cr;(출석률:75%) 진병건&cr;(출석률:75%) 찬반여부 위험관리&cr;위원회 2017-01-24 결의안건&cr;1. 제64기(2017) 최저유지비율, 상품 총보유한도 및 총위험한도 설정 가결 찬성 해당사항&cr;없음 찬성 불참 보고안건&cr;1. 위헌관리위원회 정기보고&cr; - 순자본비율, 자산부채비율, 유동성비율, 레버리지비율, 리스크관리현황 보고&cr; - 부동산PF 관련 보유 및 사후관리 현황 보고&cr; - 부동산PF 관련 사업성 검토 보고&cr; - 투자심의위원회 4분기 개최현황 보고&cr; - 위험관리실무위원회 4분기 개최현황 보고&cr;2. 회사비상계획 점검 및 보완보고 보고 - - - 2017-04-21 보고안건&cr;1. 순자본비율, 자산부채비율, 유동성비율, 레버리지비율, 리스크관리현황 보고&cr;2. 위기상황분석(STRESS TEST) 결과 보고&cr;3. 부동산PF 관련 보유 및 사후관리 현황 보고&cr;4. 부동산PF 관련 사업성 검토 보고&cr;5. 투자심의위원회 1분기 개최현황 보고&cr;6. 위험관리실무위원회 1분기 개최현황 보고&cr;7. RCSA(리스크통제자가진단) 보고 보고 해당사항&cr;없음 출석 불참 출석 2017-07-15 결의안건&cr;1.위험관리기준 시행세칙의 개정&cr;2. 부동산 PF 위험관리기준의 개정 가결 찬성 찬성 찬성 보고안건&cr;1. 순자본비율, 자산부채비율, 유동성비율, 레버리지비율, 리스크관리현황 보고&cr;2. 위기상황분석(STRESS TEST) 결과 보고&cr;3. 부동산PF 관련 보유 및 사후관리 현황 보고&cr;4. 부동산PF 관련 사업성 검토 보고&cr;5. 투자심의위원회 2분기 개최현황 보고&cr;6. 위험관리실무위원회 2분기 개최현황 보고 보고 - - - 2017-10-19 보고안건&cr;1. 순자본비율, 자산부채비율, 유동성비율, 레버리지비율, 리스크관리현황 보고&cr;2. 위기상황분석(STRESS TEST) 결과 보고&cr;3. 부동산PF 관련 보유 및 사후관리 현황 보고&cr;4. 부동산PF 관련 사업성 검토 보고&cr;5. 투자심의위원회 3분기 개최현황 보고&cr;6. 위험관리실무위원회 3분기 개최현황 보고&cr;7. RCSA(리스크통제자가진단) 보고 보고 출석 출석 출석 ※ 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 이종욱 사외이사 만기 해임, 강보현 사외이사 신규 선임.&cr; 마. 집행위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 집행&cr;위원회 2017-01-17 조직 신설에 관한 건 가결 2017-01-17 우리은행 일중당좌대출 재약정의 건 가결 2017-02-09 신용정보 관리 및 보호 규정 개정의 건 가결 2017-02-24 상무보 재선임의 건 가결 2017-02-09 사규(인장관리규정, 문서관리규정) 개정의 건 가결 2017-03-06 조직신설의 건 가결 2017-03-20 조직개편의 건 가결 2017-04-11 중동지점 이전의 건 가결 2017-04-17 사규개정의 건 가결 2017-07-03 사규(리서치업무 세부지침) 개정의 건 가결 2017-07-18 담당임원 업무분장 변경 및 사규 개정의 건 가결 2017-07-20 재산상 이익 제공 및 수령 지침 제정 가결 ※ 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 기재하지 않았습니다.&cr;&cr;바. 이사의 독립성&cr; 당사는 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」및 관련 법률과 제 규정에서 정하는 자격요건상 결격사유에 해당하지 않고, 경륜과 전문성을 보유한 후보자를 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하며, 사외이사의 경우 상법 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등에 따른 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한 당사는 이사의 독립성 확보를 위하여 그 임기와 선임을 정관에 규정하고 있으며, 이사의 선임 및 보수는 주주총회를 통하여 결정하고 있습니다.&cr; 당사 이사 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 약력 추천인 최대주주와의 관계 당해법인과의 최근 3년간의 거래내역 사내이사&cr;(상근) 전 평 - (현)부국증권 대표이사 &cr;- 부국증권 부사장 &cr;- 부국증권 전무이사 이사회 없음 없음 사내이사&cr;(상근) 전정돈 - (현)부국증권 전무이사 &cr;- 부국증권 상무이사 &cr;- 부국증권 상무 이사회 없음 없음 사내이사&cr;(상근) 김지우 - (현)부국증권 전무이사 &cr;- 부국증권 상무 &cr;- 부국증권 상무보 이사회 없음 없음 사내이사&cr;(상근) 신성운 - (현)부국증권 상무이사 &cr;- 부국증권 상무 &cr;- 부국증권 상무보 이사회 없음 없음 사외이사&cr;(비상근) 강보현 - (현)법무법인 화우 고문변호사 &cr;- 중앙선거관리위원 &cr;- 영산대학교 겸임교수 &cr;- 법무법인 화우 대표변호사 이사회 없음 없음 사외이사&cr;(비상근) 박원호 - (현)글로본(주) 비상임감사 &cr;- 금융투자협회 자율규제위원장 &cr;- 금융감독원 부원장 &cr;- 금융감독원 부원장보 이사회 없음 없음 사외이사&cr;(비상근) 진병건 - (현)법무법인 두레 고문변호사 &cr;- 서울지방국세청 국장 &cr;- 서초세무서 서장 이사회 없음 없음 &cr;사. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 -해당사항 없음&cr;&cr;아. 사외이사의 전문성&cr;회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr; 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회&cr;상근감사제도를 폐지하고, 상법 제415조의2, 제542조의 11 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조에 근거하여 감사위원회를 설치하였습니다(2015. 02. 27.). &cr; &cr;(가) 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 주요경력 사외이사 여부 비고 강보현&cr;(대표감사위원) 서울대학교, (前)서울고등법원 판사,&cr;(現)법무법인 화우 고문변호사 사외이사 신규 박원호 &cr; (감사위원) 중앙대학교, 연세대학원, &cr;(前)금융투자협회 자율규제위원장 사외이사 연임 진병건&cr; (감사위원) 서울대학교, (前) 국세청 국장, &cr;(現)법무법인 두레 고문변호사 사외이사 연임 이종욱 감사위원은 임기만료로 퇴임하고, 2017. 03. 24. 주주총회에서 강보현 변호사가 감사위원이 되는 사외이사로 분리 선임되었습니다. 강보현 감사위원은 2017. 04. 21. 감사위원회에서 대표감사위원으로 선정되었습니다. &cr;&cr;(나) 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의 2 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(박원호 1인) 상법 제542조의 11 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건 충족(해당사항 없음) &cr;(1) 감사위원회 구성 및 선임방법, 보조조직&cr;감사위원회는 상법 제415조의2, 제542조의 11, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조에 근거하여 1명 이상의 회계 또는 재무 전문가를 포함한 3명 이상의 이사로 구성하고 있는데, 3명의 감사위원회 위원(이하 감사위원) 모두 사외이사입니다. 감사위원은 상법 제542조 12에 근거하여 주주총회에서 선임하고 있으며, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항에 의거하여 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대하여 다른 이사와 분리 선임하고 있습니다. 감사위원회의 효율적인 업무수행을 위한 감사보조 조직으로서 감사실을 위원회 소속 하에 두고 있습니다.&cr;&cr;(2) 감사위원회 위원 선임시 의결권 제한사항&cr;당사 정관 제41조 4항에 의거 사외이사인 감사위원회 위원의 선임시에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. &cr;또한, 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임시에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 대표감사위원&cr; 1. 대표감사위원은 상법 제415조의 2, 제542의 11에 의거 감사위원회의 결의로 사 외이사 중에서 선정하며 위원회를 대표합니다. 2. 대표감사위원은 감사위원회의 업무를 총괄하며 감사위원회의 효율적인 운영을&cr; 위해 감사위원별로 업무를 분장할 수 있습니다. 3. 대표감사위원이 유고 등의 사유로 그 직무를 수행할 수 없을 경우에는 사외이사&cr; 감사위원 중 다른 위원이 대표감사위원의 직무를 대행하되, 그 순위는 위원으로&cr; 최초 선임된 일자 순으로 하며, 그 일자가 동일한 경우에는 연장자 순으로 합니다 &cr;&cr;(4) 감사위원회의 역할&cr; 1. 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사&cr; 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시&cr; 2. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시&cr; 3. 감사업무총괄책임자 및 내부감사부서장의 임면에 대한 동의&cr; 4. 외부감사인 선임에 대한 승인&cr; 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr; 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인&cr; 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리&cr; 8. 자금세탁방지제도에 대한 업무수행의 적정성과 효율성 등 검토, 평가 및&cr; 개선방인 제시&cr; 9. 기타 감독기관 지시, 이사회, 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사&cr; &cr;(5) 감사위원회의 권한. &cr; 1. 원칙적으로 회사내 모든 정보에 대한 요구권 (경영진은 감사위원회의 원활한&cr; 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한 정보를 사전 또는 사후적으로 &cr; 공유하여야 합니다.) &cr; 2. 관계자의 출석 및 답변요구 &cr; 3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 &cr; 4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 &cr; 5. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 &cr;&cr;(6) 감사위원회의 의무 &cr; 1. 감사위원회는 공정하게 감사하여야 합니다.&cr; 2. 감사위원회는 직무상 취득한 기밀을 정당한 이유없이 누설하거나 도용할 수 &cr; 없습니다. &cr; 3. 감사위원회는 직무수행에 있어 관계법규 및 지시사항에 따라 사실과 증거에 &cr; 의하여 직무를 행하여야 하며, 감사사항에 대하여는 충분한 기록과 입증자료를&cr; 확보하여야 합니다. &cr;&cr;(7) 감사위원회의 권한위임&cr; 1. 감사위원의 미착임, 출장, 기타 사유로 위원회의 소집이 곤란하고 사안이 긴급&cr; 한 경우 감사업무총괄책임자가 이를 대행하고, 감사위원회의 추인을 받습니다.. 2. 감사업무총괄책임자가 전항의 업무를 수행할 수 없는 경우에는 &cr; 내부감사부서장이 이를 대행하고 즉시 감사위원회의 추인을 받습니다. 3. 일상감사사항 및 위원회의 결의에 의하여 정한 사항은 감사업무총괄책임자가 &cr; 전결처리하고 당해기간에 전결처리한 건에 대해서는 차기 정기위원회에서 &cr; 보고합니다. 4. 일상감사대상 이외의 서류중 대표이사의 결재를 받은 중요한 서류가 있을 경우&cr; 이를 감사업무총괄책임자가 공람합니다.&cr;&cr;(8) 감사위원회 의결사항&cr; 1. 주주총회에 관한 사항&cr; - 임시주주총회의 소집청구&cr; - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술&cr; 2. 이사 및 이사회에 관한 사항&cr; - 이사회에 대한 보고의무&cr; - 감사보고서의 작성, 제출&cr; - 이사의 위법행위에 대한 유지청구&cr; - 이사에 대한 영업보고 청구&cr; - 기타 이사회에서 위임받은 사항&cr; 3. 감사에 관한 사항&cr; - 감사계획의 수립&cr; - 내부감사 관련 업무, 재산, 자회사의 조사&cr; - 감사업무총괄책임자 및 내부감사부서장의 임면에 대한 동의&cr; - 외부감사인의 선임에 대한 승인&cr; - 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 &cr; 위배되는 중요한 사실의 보고수령&cr; - 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr; - 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인&cr; 4. 기타&cr; - 감사위원회직무규정의 제정 및 개폐&cr; - 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항&cr; - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;&cr;(9) 감사위원회 심의사항 &cr; 1. 감사에 관한 사항&cr; - 회계기준의 제정 및 변경&cr; - 회사 재무활동의 건정성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토&cr; - 감독당국에 제출하는 주요 자료의 검토&cr; - 준법감시인 및 위험관리책임자의 해임 건의&cr; - 내부통제기준 및 위험관리기준의 제, 개정 및 폐지 관련 협의&cr; - 내부통제시스템의 평가 및 개선사항&cr; - 공시정책의 수립 및 집행의 검토&cr; 2. 기타&cr; - 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항&cr; - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;&cr;(다) 감사위원회의 주요 활동내역&cr; (가) 감사위원회 개최내역 2017. 03. 24. 이전 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사외이사 등의 성명 이종욱&cr;(참석률 100%) 박원호&cr;(참석률 100%) 진병건&cr;(참석률 50%) 찬 반 여 부 1 2017.01.24. 1. 2017년 감사계획 승인(의결)&cr;2. 내부감사결과 및 지적사항에 대한 조치결과 보고&cr;3. 일상감사 사항 보고&cr;4. 외부기관 검사 수검 보고&cr;5. 내부회계관리제도 평가 보고 가결 찬성 찬성 불참 2 2017.02.20. 1. 감사보고서 작성 및 승인(의결)&cr;2. 외부감사인의 감사종결 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2017. 03. 24. 이후 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사외이사 등의 성명 강보현&cr;(참석률 100%) 박원호&cr;(참석률 75%) 진병건&cr;(참석률 75%) 찬 반 여 부 3 2017.04.21. 1. 감사위원회의 대표감사위원 선정(의결)&cr;2. 내부감사결과 및 지적사항에 대한 조치결과 보고&cr;3. 일상감사사항 보고&cr;4. 외부기관 검사 수검 보고&cr;5. 외부기관 검사 결과 보고&cr;6. 외부감사인의 감사계획 보고 가결 찬성 불참 찬성 4 2017.07.15. 1. 내부감사결과 및 지적사항에 대한 조치결과 보고&cr;2. 일상감사사항 보고&cr;3. 외부기관 검사 결과 등 보고 &cr;4. 계류 중인 민사소송 변동 보고&cr;5. 내부회계관리제도 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 &cr;(나) 회의 외 주요 활동 내역 회차 일자 활동내역 비고 1 2017.01.25. 시재감사 자금부 2 2017.02.06. 채권금융부 종합감사 3 2017.02.20. 채권영업부 종합감사 4 2017.02.27. 자산운용부 종합감사 5 2017.03.10. 자산운용부 특별감사 6 2017.03.13. FICC본부 종합감사 7 2017.03.17. 시재감사(외부감사인의 감사보고서 수령) 자금부 8 2017.03.20. MS센터 종합감사 9 2017.04.03. 리서치센터 종합감사 10 2017.04.12. 기업금융부 종합감사 11 2017.04.20. FICC본부 특별감사 12 2017.04.24. 법인영업부 종합감사 13 2017.04.27. 시재감사 자금부 14 2017.05.10. 금융상품부 종합감사 15 2017.05.11. 외부감사인의 1분기검토보고서 수령 및 검토 자금부 16 2017.05.15. 전산부 종합감사 17 2017.05.29. 자금부 시재감사 및 종합감사 18 2017.06.12. 영업추진부 종합감사 19 2017.06.21. 리서치센터 특별감사(내부감사협의제도) 20 2017.06.22. 시재감사 자금부 21 2017.06.27. IB사업본부 종합감사 22 2017.07.10. 투자금융실 종합감사 23 2017.08.01. 시재감사 자금부 24 2017.08.06. 외부감사인의 반기검토보고서 수령 자금부 25 2017.08.21. 자본시장부 종합감사 26 2017.08.30. 중동지점 종합감사 27 2017.09.04. 강남지점 종합감사 28 2017.09.07. 성남지점 종합감사 29 2017.09.12. 시재감사 자금부 30 2017.09.13. 고양지점 종합감사 31 2017.09.25. 영업부 종합감사 &cr;나. 준법감시인&cr; 1) 준법감시인 설치여부, 구성방법&cr; - 준법감시인 선임 (선임일자 : 2015. 02. 27.) &cr;- 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방&cr; 하고 감독하며, 이를 위한 법규준수시스템을 구축하기 위하여 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 의거 선임. &cr;- 준법감시인의 권한 : 내부통제기준을 비롯한 법규준수 시스템의 입안 ㆍ관리,&cr; 임ㆍ직원의 법규준수실태 모니터링, 보고 및 시정 요구&cr; 증권관련 법령의 준수여부 확인, 관리업무전반에 대한&cr; 접근 및 각종 자료요구권 등 상시감독 및 이사회 등에&cr; 참석발언ㆍ지원 &cr;- 준법감시업무의 운영방안 : 회사는 준법감시인 보조조직인 준법감시실을&cr; 설치하여 업무를 보좌토록 하고, 준법감시인의 업무상&cr; 독립성을 보장하는 등 원활한 준법감시업무가 이루어 질&cr; 수 있도록 지원하고 있음 &cr; 2) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 주요경력 비 고 송대환 남 1961.09 상무보 상근 서울 관악고 졸업(1980. 02.)&cr;중앙대 무역학과 졸업(1988. 02.)&cr;부국증권 입사(1988. 08.)&cr;준법감시인(2011. 07. ~ 2013. 06.)&cr;리스크관리부 담당임원(2013. 07. ~ 2016. 10.)&cr;준법감시인(2015. 02. ∼)&cr;위험관리책임자(2016. 10. ~) &cr;&cr;&cr;&cr;현) 위험관리책임자와 준법감시인 겸임&cr;(2016. 10. 31.~ ) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr;-해당사항 없음&cr;&cr;나. 소수주주권의 행사여부&cr;-해당사항 없음&cr;&cr;다. 경영권 경쟁 -해당사항 없음&cr; VII. 주주에 관한 사항 &cr;1. 주식 및 주주현황&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2017년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김중건본인보통주1,266,96212.221,266,96212.22-김중건본인우선주198,7506.63198,7506.63-김중광친인척보통주1,222,21811.791,222,21811.79-김중광친인척우선주141,2504.71141,2504.71-김상윤친인척보통주95,9820.9395,9820.93-김도윤친인척보통주42,1200.4142,1200.41-김영윤친인척보통주19,6100.1919,6100.19-김정연친인척보통주47,4580.4647,4580.46-김정진친인척보통주48,7800.4748,7800.47-김성은친인척보통주29,9000.2929,9000.29-김정수친인척보통주37,6750.3637,6750.36-김재원친인척보통주1,0330.011,0330.01-김은영친인척보통주1,0330.011,0330.01-전평임원보통주10,0000.1010,0000.10-학교법인명지학원특수관계인보통주13,8510.1313,8510.13-보통주2,836,62227.352,836,62227.35-우선주340,00011.33340,00011.33- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김중건 - - - - - 개인 신분으로 특별한 경력 없음.&cr; ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 다. 최대주주 변동내역 2017년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ----- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 ※ 당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동사항이 없습니다.&cr; ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 2017년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김중건1,266,96212.22김중광1,222,21811.79리딩투자증권1,607,28915.50부국증권(자기주식)3,522,90133.97-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 - 주) 소유주식수와 지분율은 결제일 기준으로 작성하였습니다. 체결일 기준으로 작성시 변동사항은 아래와 같습니다.&cr; 1) 리딩투자증권 - 소유주식수:607,289주, 지분율:5.86%&cr; (9월28일 보통주 1,000,000주 매도)&cr; 2) 케이프투자증권 - 소유주식수:1,000,000주, 지분율:9.64%&cr; (9월28일 보통주 1,000,000주 매수)&cr; ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 마. 소액주주현황 2017년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 3,77599.391,426,69213.75 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - ※ 상기 현황은 제63기 정기주주총회 개최를 위한 주주명부폐쇄일인 2016.12.31일자로 작성된 명의개서대행기관(한국예탁결제원) 주식분포 상황표 기준임&cr; 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. &cr;② 제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr; 1. 증권거래법 제2조 및 제8조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr; 2. 증권거래법 제189조의 3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr; 3. 증권거래법 제191조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우&cr; 4. 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr; 5. 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 액면총액이 100억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우&cr;③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기 종료 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 부터 1월31일까지 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권 명의개서대리인 증권예탁결제원 (02-3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재신문 www.bookook.co.kr 또는 매일경제 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr; 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 보통주 주가 최 고 27,700 27,950 26,300 24,850 21,200 18,800 최 저 26,400 26,000 24,000 21,600 18,900 18,400 평 균 27,064 27,082 24,738 24,010 19,980 18,540 일간거래량 최 고 1,004,685 19,793 16,701 364,182 16,327 19,984 최 저 1,175 2,333 3,336 4,556 3,143 1,197 월간거래량 1,079,320 149,239 182,172 692,231 170,883 117,225 우선주 주가 최 고 22,850 22,800 22,000 21,950 19,650 18,350 최 저 22,300 21,750 21,100 19,600 18,300 18,100 평 균 22,664 22,291 21,617 21,150 19,170 18,260 일간거래량 최 고 8,260 13,088 2,942 24,373 8,785 2,058 최 저 194 198 44 168 171 71 월간거래량 32,515 54,965 25,934 54,971 42,348 14,332 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 2017년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 전평남1951년 03월대표이사 사장등기임원상근업무총괄, 리서치센터부국증권 전무이사&cr;부국증권 부사장10,000-1978년05월20일~2019년 03월 23일전정돈남1959년 12월전무이사등기임원상근기획부, 자금부, 영업추진부, 영업점부국증권 상무이사&cr;부국증권 전무이사--1988년08월25일~2019년 03월 23일김지우남1960년 11월전무이사등기임원상근금융상품부, &cr;자산운용부부국증권 상무&cr;부국증권 전무이사--1987년04월06일~2019년 03월 23일신성운남1963년 03월상무이사등기임원상근총무부, 전산부,&cr;기업금융부부국증권 상무&cr;부국증권 상무이사--1987년02월02일~2019년 03월 23일강보현남1949년 03월사외이사등기임원비상근사외이사법무법인화우 대표변호사&cr;법무법인화우 고문변호사--2017년03월24일~2019년 03월 23일박원호남1957년 06월사외이사등기임원비상근사외이사금융감독원 부원장,&cr;금융투자협회 자율규제위원장--2015년02월27일~2019년 03월 23일진병건남1951년 04월사외이사등기임원비상근사외이사법무법인두레고문--2015년02월27일~2019년 03월 23일박정준남1965년 03월부사장미등기임원상근IB사업본부부국증권 상무&cr;부국증권 부사장--2005년06월21일~2017년 12월 31일김훈남1965년 10월전무미등기임원상근IB사업본부부국증권 상무&cr;부국증권 전무--2007년07월01일~2017년 12월 31일최규원남1968년 09월전무미등기임원상근FICC본부아이엠투자증권 상무&cr;부국증권 전무--2015년01월01일~2018년 12월 31일이동욱남1968년 12월전무미등기임원상근채권금융부부국증권 상무&cr;부국증권 전무--2005년04월01일~2018년 12월 31일공일환남1964년 10월상무미등기임원상근법인영업부부국증권 이사보&cr;부국증권 상무보--2013년01월04일~2017년 12월 31일이홍규남1968년 09월상무미등기임원상근채권금융부토러스투자증권 상무보&cr;부국증권 상무보--2014년01월02일~2018년 12월 31일이상인남1967년 10월상무미등기임원상근자본시장부코리아에셋투자증권 전무&cr;부국증권 상무보--2014년04월29일~2017년 12월 31일송대환남1961년 09월상무보미등기임원상근준법감시인,&cr;위험관리책임자부국증권 이사보&cr;부국증권 상무보--1988년08월25일~2018년 02월 26일박윤원남1960년 06월상무보미등기임원상근감사업무총괄부국증권 이사보&cr;부국증권 상무보--1988년08월25일~2018년 02월 26일윤국현남1961년 08월상무보미등기임원상근영업부부국증권 이사보&cr;부국증권 상무보--1989년08월07일~2018년 02월 26일김한조남1968년 07월상무보미등기임원상근채권금융부골드만삭스자산운용 상무,&cr;동부증권 본부장,&cr;부국증권 상무보--2014년01월02일~2018년 12월 31일정내혁남1971년 07월상무보미등기임원상근IB사업본부부국증권 이사보&cr;부국증권 상무보--2008년05월20일~2017년 12월 31일왕진기남1968년 05월상무보미등기임원상근채권영업부부국증권 이사보&cr;부국증권 상무보--2012년09월01일~2017년 12월 31일송정우남1972년 10월상무보미등기임원상근FICC본부아이엠투자증권 이사&cr;부국증권 이사보, 상무보--2014년12월15일~2018년 12월 31일김지건남1974년 11월이사보미등기임원상근MS센터메리츠종금증권 부장&cr;부국증권 이사보--2015년09월08일~2018년 12월 31일강주용남1968년 11월이사보미등기임원상근채권영업부유진선물 이사&cr;부국증권 이사보--2015년10월05일~2017년 12월 31일이병선남1973년 06월이사보미등기임원상근투자금융본부NH투자증권 부장&cr;부국증권 이사보--2015년10월14일~2017년 12월 31일강승훈남1975년 03월이사보미등기임원상근IB사업본부부국증권 부장&cr;부국증권 이사보--2008년05월21일~2017년 12월 31일정일천남1973년 01월이사보미등기임원상근IB사업본부이트레이드증권 부장&cr;부국증권 부장, 이사보--2013년05월04일~2017년 12월 31일김영규남1966년 09월이사보미등기임원상근채권영업부우리투자증권 팀장&cr;우리종합금융 부장--2016년03월01일~2017년 12월 31일손영호남1971년 04월이사보미등기임원상근채권영업부현대증권 부장--2016년06월14일~2017년 12월 31일홍승모남1970년 08월이사보미등기임원상근자산운용부동부증권 이사--2016년09월01일~2017년 12월 31일윤성택남1975년 02월이사보미등기임원상근프로젝트금융부솔로몬투자증권 차장&cr; IBK투자증권 부장--2017년03월17일~2017년 12월 31일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 주) 직위 및 담당업무는 공시서류 제출일 기준으로 작성하였습니다.&cr; 나. 직원 현황 2017년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 본사관리남38-3-4114년4개월2,385,65258,186-본사관리여16-6-226년7개월505,90022,995-본사영업남11-81-923년5개월12,333,351134,058-본사영업여7-28-353년6개월1,415,73540,450-리테일영업남25-7-3214년6개월1,861,45658,170-리테일영업여8-2-1013년5개월272,01527,201-105-127-2327년6개월18,774,11080,922- 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 - 임원, 고문 제외&cr;- 직원수 : 2017년 9월 30일 현재 재직자 기준&cr;- 연간급여총액 : 제64기(2017.1.1~2017.9.30)동안 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서상의 근로소득&cr;- 1인평균급여액=연간급여총액÷직원수&cr; 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 사내이사, 사외이사, 감사위원회 위원75,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 71,018145- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 4937234-----38127----- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출하였습니다. &cr;주2) 인원수는 해당기간 내 평균인원을 기재한 것으로 소수점 이하는 반올림하였습니다.&cr; <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상에 해당되지 않아 기재를 생략하였습니다. &cr; 나. 산정기준 및 방법&cr;- 해당사항 없음&cr; ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황&cr;&cr;(1) 계열회사의 명칭 구 분 법인등록번호 사업자등록번호 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 110111-1600661 120-81-83643 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) - - 투자신탁 83.77% 9월 27일 &cr;(2) 계열회사의 주요재무자료 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 유리자산운용(주) 35,719,544 1,114,613 9,586,046 3,455,973 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 8,235,784 1,212 1,466,971 1,365,121 - 제64기 3분기말(2017.1.1~2017.09.30) 기준&cr;&cr;(3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(4) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경 우에는 그 회사명과 내용&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(5) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr;- 해당사항 없음&cr; ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 2017년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 유리자산운용㈜&cr;(비상장)2005년 01월 27일경영참가등22,5893,057,00099.9025,657 - - - 3,057,000 99.90 25,657 32,3342,448유리코리아성장&배당&cr;증권투자신탁(비상장)2015년 03월 23일투자8,000 - 81.716,000 - - - -83.77 6,0007,112-12유리베트남알파증권투자&cr;신탁UH(주식)(비상장)2016년 04월 08일투자1,000 - 15.311,000 - -1,000 - - - - - - 오라이언 메자닌 멀티스트래티지 전문투자형사모투자신탁(비상장)2016년 06월 20일투자3,000 - 29.173,000 - - - - 23.383,00014,944827유리웰스중소형인덱스증권&cr;(주식)(비상장)2016년 06월 03일투자1,094 - 22,581,094 - 300 - - 33.611,3944,7310유리Daily인덱스증권투자신탁(주식-파생형)&cr;(비상장)2016년 09월 08일투자1,000 - 22.951,000 - - - - 35.931,0003,682868유리MKF웰스토탈인덱스증권(주식)(비상장)2017년 01월 19일투자1,200 - - - - 1,200 - - 23.741,2005,6331,143비케이컨스탄트기업재무&cr;안정사모투자전문회사&cr;(비상장)2014년 12월 15일출자3,5003,32510.903,325---3,32510.903,32531,171-76디비컨스탄트기업재무&cr;안정사모투자전문회사&cr;(비상장)2015년 09월 25일출자500-2.32475----2.3247520,569328한국거래소&cr;(비상장)2005년 03월 31일유관기관출자2,474595,4152.9890,648---414595,415 2.9890,2344,677,31657,297한국증권금융&cr;(비상장)2000년 08월 04일유관기관출자2,597500,1390.746,101---208500,139 0.745,89442,823,033100,928한국예탁결제원&cr;(비상장)2011년 04월 27일유관기관출자23546,9570.453,947--6646,957 0.454,0133,286,10351,378한국자금중개&cr;(비상장)1996년 07월 16일유관기관출자5010,0000.50526--2010,000 0.5054581,0675,036한국단자공업&cr;(상장)2007년 06월 29일투자11,689420,0004.0333,054---1,638420,000 4.0331,416764,41061,384㈜티비씨&cr;(상장)2011년 06월 30일투자819110,2341.10855992,106--961,102,3401.10760110,8222,767㈜G1&cr;(비상장)2008년 11월 28일투자27232,0001.00272---32,000 1.0027240,3621,429푸른위례프로젝트㈜&cr;(비상장)(주2)2013년 12월 03일투자970194,00019.40970-194,000-970- - - - - - ㈜송도베스트타운&cr;(비상장)2015년 06월 29일투자750199,00019.901,718--723-199,000 19.90995191,86035,459㈜인천투자펀드&cr;(비상장)2013년 10월 04일투자10010,0000.12100---10,000 0.1210073,944-2,201㈜송도베스트타운개발&cr;(비상장)2014년 02월 11일투자459,00015.0045---9,000 15.0045516-80인서울27골프클럽㈜&cr;(비상장)2015년 08월 28일투자300888,159 10.004,441---888,159 10.004,44158,483-329송도알씨원PFV(주)&cr;(비상장)2014년 09월 19일투자750150,00015.00750---150,000 15.00750114,41236,838배곧신도시지역&cr;특성화타운(주)(비상장)2014년 09월 29일투자50050,00010.00500---50,000 10.00500267,40253,678광교 피에프브이&cr;(비상장)(주2)2014년 11월 14일투자25050,0005.00250---50,000 5.00250271,852-2,195㈜성남알앤디피에프브이&cr;(비상장)(주2,4)2014년 12월 23일투자250149,80019.97749---149,800 19.97749254,568-27,788㈜성남알앤디피에프브이&cr;(비상장우선주)(주2,4)2015년 09월 22일투자1,001200,20080.081,001---200,200 80.081,001--화성도시피에프브이㈜&cr;(비상장)(주2)2015년 10월 20일투자700140,00014.00700---140,000 14.00700155,8337,402화성미래피에프브이㈜&cr;(비상장)(주2)2015년 10월 20일투자12525,0002.50125---25,000 2.50125175,626-8,282인천글로벌캠퍼스&cr;(비상장)(주1,3)2009년 03월 26일투자7514,92519.90----14,925 19.90-7,08475,850인천글로벌캠퍼스&cr;(비상장 우선주)(주1,3)2009년 03월 26일투자12525,000100.00----25,000 100.00---㈜용인시상갈피에프브이&cr;(비상장)(주5)2016년 05월 12일투자745149,000 19.90745---149,000 19.9074512,395-87㈜용인시상갈피에프브이&cr;(비상장1종종류주)(주5)2016년 05월 12일투자542108,500 100.00542---108,500 100.00542--㈜용인시상갈피에프브이&cr;(비상장2종종류주)(주5)2016년 05월 12일투자707141,500 100.00707---141,500 100.00707--대덕뉴스테이개발㈜(주6)2016년 07월 27일투자 300 300,000 30.00300---300,000 30.00300784-282지엘가산메트로㈜2016년 12월 28일투자 200 40,000 5.00200---40,000 5.0020040,147-325범계역모비우스PFV2017년 01월 16일투자525---105,000525-105,00010.505255,000-㈜지알이파트너스2017년 01월 25일투자500---50,000500-50,00016.675003,000-풍무역세권개발PFV2017년 05월 19일투자 50 --- 10,000 50 - 10,000 1.00 50 5,000 - 대륜코브라더스피에프브이2017년 07월 12일투자 250 --- 25,000 250 - 25,000 5.0 250 5,000 - 블루코어피에프브이2017년 08월 03일투자 4,500 --- 900,000 4,500 - 900,000 9.0 4,500 50,000 - 7,619,154-190,7971,888,1064,632-2,2709,507,260-193,160-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 (주1) 전기 이전의 금융자산손상차손(영업비용)으로 계상하였습니다.&cr;(주2) 재무제표상 자본잠식이나 사업초기단계의 PFV로서 회수가능성이 높아 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr;(주3) 보통주 14,925주(보통주지분율 19.9%)와 의결권 없는 우선주 25,000주(우선주지분율 100%)로 구성되어 있습니다. &cr;(주4) 보통주지분율은 19.97%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사지분율입니다.&cr;(주5) 보통주지분율은 19.90%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사지분율입니다. (주6) 보통주지분율은 19.91%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사지분율입니다.&cr; X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음&cr;&cr;나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음&cr;&cr;다. 대주주와의 영업거래&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2017.06.21 자기주식취득결정 취득예정주식수: 2,000,000주&cr;취득방법: 공개매수&cr;취득예상기간:2017.06.30~2017.07.21 * 완료&cr;[공시] 2017.07.24: 자기주식취득결과보고서&cr;- 취득주식수: 0주 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제63기&cr;주주총회&cr;(2017.03.24) 1. 제63기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건&cr;3-1. 사내이사 선임의 건&cr;3-2. 사외이사 선임의 건&cr;4. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr;5. 사외이사인 감사위원 선임의 건&cr;6. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;전평, 전정돈, 김지우, 신성운 선임&cr;박원호, 진병건 선임&cr;강보현 선임&cr;박원호, 진병건 선임&cr;이사 보수 한도액 50억 승인 - 제62기&cr;주주총회&cr;(2016.03.18) 1. 제62기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의건&cr;2. 이사 보수 한도액 승인의 건&cr;3. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인&cr;&cr;이사 보수 한도액 50억 승인&cr;원안대로 승인 - 제61기&cr;주주총회&cr;(2015.02.27) 1. 제61기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건&cr;3-1. 사내이사 선임의 건&cr;3-2. 사외이사 선임의 건&cr;4. 감사위원회 위원 선임의 건&cr;5. 이사 보수 한도액 승인의 건&cr;6. 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;전평, 전정돈, 김지우, 신성운 선임&cr;이종욱, 박원호, 진병건 선임&cr;이종욱, 박원호, 진병건 선임&cr;이사 보수 한도액 50억 승인&cr;감사 보수 한도액 5억 승인 - 제60기&cr;주주총회&cr;(2014.05.30) 1. 제60기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 보수 한도액 승인의 건&cr;4. 감사 보수 한도액 승인의 건&cr;5. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;이사 보수 한도액 40억 승인&cr;감사 보수 한도액 5억 승인&cr;원안대로 승인 - 제59기&cr;주주총회&cr;(2013.05.31) 1. 제59기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의건&cr;2. 이사 선임의 건&cr;2-1. 사내이사 선임의 건&cr;2-2. 사외이사 선임의 건&cr;3. 이사 보수 한도액 승인의 건&cr;4. 감사 보수 한도액 승인의 건&cr;5. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;전평, 전정돈 선임&cr;이종욱, 김지한 선임&cr;이사 보수 한도액 40억 승인&cr;감사 보수 한도액 5억 승인&cr;원안대로 승인 - 3. 우발채무 등&cr; 가. 중요한 소송사건 등 &cr;(1) 회사의 중요한 소송사건 현황&cr; ① 분배금 등(서울고등법원2016나OOOOOOO) 구분 내용 소제기일 2015. 04. 14. 소송당사자 원고 : OOOOOO유동화전문유한회사, 피고 : 부국증권주식회사외 3인 소송의 내용 당사 대출채권 관련한 공동대주의 분배금청구 소송가액 25억원 진행상황 3심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 1,2심과 같이 적극 대응 향후 소송결과에 따라&cr; 회사에 미치는 영향 회사는 1심, 2심에서 모두 승소하였으므로 패소가능성이 낮다고 보아 우발손실 충당부채를 계상하지 않았고, 전부패소 시 25억원의 손실금액을 인식하여야 함 &cr;② 손해배상청구(서울중앙지방법원 2015가합OOOOOO) 구분 내용 소제기일 2015. 03. 10. 소송당사자 원고 : 이OO, 피고 : 부국증권주식회사외 3인 소송의 내용 상장 주선과 관련하여 발생한 손해에 대하여 배상청구 소송가액 10.7억 진행상황 1심진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 1심진행 중에 있으며 일부라도 패소시 항소할 예정 향후 소송결과에 따라&cr; 회사에 미치는 영향 회사는 패소가능성이 낮다고 보아 우발손실 충당부채를 계상하지 않았고, 전부패소시 10.7억원의&cr;손실금액을 추가로 인식하여야 함 &cr;③ 손해배상청구(서울중앙지방법원 2015가합OOOOOO) 구분 내용 소제기일 2015. 03. 04. 소송당사자 원고 : 김OO외 5인, 피고 : 부국증권주식회사외 6인 소송의 내용 상장 주선과 관련하여 발생한 손해에 대하여 배상청구 소송가액 5.2억 진행상황 1심진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 1심진행 중에 있으며 일부라도 패소시 항소할 예정 향후 소송결과에 따라&cr; 회사에 미치는 영향 회사는 패소가능성이 낮다고 보아 우발손실 충당부채를 계상하지 않았고, 전부패소시 5.2억원의 손실금액을 추가로 인식하여야 함 (2) 자회사 등의 중요한 소송사건 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;나. 기타의 우발채무 등 - 차입한도약정 (단위 : 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 일중차월 신한은행 등 4개 은행 41,000,000 어음할인약정(자체자금) 한국증권금융&cr; 100,000,000 어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내 증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000 담보금융지원대출 100,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 일중자금거래 200,000,000 채권딜러금융 400,000,000 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.09.30) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - -해당사항 없음&cr; 5. 채무보증 현황&cr; ① 채무보증 등의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 건수 금액 건수 금액 건수 금액 매입보장약정 1 13,000,000 3 55,000,000 3 44,600,000 기타 - - 3 36,364,785 3 32,500,000 합 계 1 13,000,000 6 91,364,785 6 77,100,000 ② 매입보장약정현황 (단위: 천원) 시행사 약정금액 최초발행일 만기일 (주)큰솔 13,000,000 17.05.24 18.05.23 합 계 13,000,000 　 6. 제재현황&cr;&cr;가. 부국증권(주)&cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 비고 2017. 02. 16. 부당한 재산상 이익 제공 금지 위반 - 견책(1명) 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2017.02.16.&cr;2. 조치대상자 : 행위임직원 : 1명 3. 조치 내용 : 견책 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 부당한 재산상 이익의 제공 금지 위반 - 근거법령 : 「자본시장법」제71조 제7호 「자본시장법 시행령」 제68조 제5항 제3호&cr;「금융투자업자규정」제4-18조 제1항 및 제4항&cr;「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」제2-68조 제1항&cr;5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 견책 부과&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 비고 2014. 08. 11 소액 채권 신고시장가격 제출과정에서의 불건전 영업행위 - 주의(1명)&cr;- 견책(1명)&cr;- 퇴직자 위법사실 통지(1명) 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2014.08.11. 2. 조치대상자 : 담당임원 1명, 행위임직원 : 2명(퇴직자 1명 포함) 3. 조치 내용 : 주의(담당임원), 견책(행위임원) 및 퇴직자 위법사실 통지(행위직원) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 소액 채권 신고시장가격 제출과정에서의 불건전 영업행위 - 근거법령 : 「자본시장법」제71조 제7호 「자본시장법 시행령」 제68조 제5항 제14호&cr;「금융투자업자규정」제4-20조 제1항 제1호&cr;「(구)증권업감독규정」제4-12조 제1항&cr;5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 주의 및 견책 부과&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 비고 2014. 04. 01 금융투자회사의 겸영업무범위 위반 주1 -기관주의(회사) -경고(3명) -견책(2명) -퇴직자 위법사실 통지 (2명) 금융감독원 부문검사(본점) 증권의 발행인에 대한 인수증권 재매도 약정금지 위반 주2 -과태료 3,750만원(회사) -견책(1명) -퇴직자 위법사실 통지(1명) 매매주문 수탁 부적정 주3 -과태료 3,750만원(회사) -견책(1명) 임직원의 금융투자상품 매매제한 위반 및 회사재산 횡령 주4 -정직6개월 및 과태료 5,000만원(1명) 투자자예탁증권의 예탁결제원 예탁 미이행 주5 -퇴직자 위법사실 통지 (1명) 주1) 1. 일 자 : 2014.04.01. 2. 조치대상자 : 회사, 담당임원 3명, 행위임직원 : 4명(퇴직자 2명 포함) 3. 조치 내용 : 기관주의(회사), 경고(담당임원), 견책 및 퇴직자 위법사실 통지(행위직원) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 금융투자회사의 겸영업무범위 위반 - 근거법령 : 「자본시장법」제40조 「자본시장법 시행령」 제43조 제5항 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 경고 및 견책 부과&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 주2) 1. 일 자 : 2014.04.01. 2. 조치대상자 : 회사, 담당임원, 행위직원 3. 조치 내용 : 과태료 3,750만원(회사), 퇴직자 위법사실 통지(담당임원), 견책(행위직원) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 증권의 발행인에 대한 인수증권 재매도 약정금지 위반 - 근거법령 : 「자본시장법」제71조 제7호 「자본시장법 시행령」제68조 제5항 제4호 나목 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 견책 부과 및 과태료 납부&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 주3) 1. 일 자 : 2014.04.01. 2. 조치대상자 : 회사, 행위직원 3. 조치 내용 : 과태료 3,750만원(회사), 행위직원(견책) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 매매주문 수탁 부적정 - 근거법령 : 「자본시장법」제71조 제7호 「자본시장법 시행령」제68조 제5항 제14호 「금융투자업규정」제4-20조 제1항 제11호 다목 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 견책 부과 및 과태료 납부&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 주4) 1. 일 자 : 2014.04.01. 2. 조치대상자 : 행위직원 3. 조치 내용 : 과태료 3,750만원 및 정직(행위직원) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 매매주문 수탁 부적정 및 회사재산 횡령 - 근거법령 : 「자본시장법」제63조 제1항 「자본시장법 시행령」제64조 제4항 「형법」제356조 제1항 「특정경제범죄가중처벌등에관한법률」제3조 제1항 제2호 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 정직 부과&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 주5) 1. 일 자 : 2014.04.01. 2. 조치대상자 : 행위직원 3. 조치 내용 : 퇴직자 위법사실 통지(행위직원) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 투자자 예탁증권의 예탁결제원 예탁 미이행 - 근거법령 : 「자본시장법」 제75조 「자본시장법 시행령」제76조 제1항 「금융투자업규정」제4-47조 제2항&cr;5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 퇴직자에 대해 위법사실을 통지함.&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 비고 2013. 06. 13 조건부 매도 증권예탁의무 위반 회 사 : 과태료 250만원&cr; * 주석1 참조 금융감독원 부문검사 담당 부장 : 경고&cr; * 주석2 참조 주1) 1. 일 자 : 2013. 06. 13&cr; 2. 조치대상자 : 회사 &cr; 3. 조치 내용 : 과태료 250만원 부과&cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : 조건부 매도 증권 예탁의무 위반&cr; 근거법령 :&cr; - 자본시장법 제166조 제310조 제2항 &cr; - 자본시장법 시행령 제181조 제1항 제4호&cr; - 금융투자업규정 제5-21조 제2항 &cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 과태료 200만원 납부(20% 감액)&cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 내부통제시스템 개선방안 마련 &cr;&cr;주2) 1. 일 자 : 2013. 06. 13&cr; 2. 조치대상자 : 자금부장&cr; 3. 조치 내용 : 경고&cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : 조건부 매도 증권 예탁의무 위반&cr; 근거법령 :&cr; - 자본시장법 제166조 제310조 제2항 &cr; - 자본시장법 시행령 제181조 제1항 제4호&cr; - 금융투자업규정 제5-21조 제2항 &cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 인사위원회 결의로 경고 부과&cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 제재일자 사유 제재내용 비고 2012. 12.26 소액채권 매매관련 20개 증권사의 &cr;부당한 공동행위 과징금(449백만원) 공정거래위원회 주) 1. 일 자 : 2012. 12. 26&cr; 2. 조치대상자 : 회사&cr; 3. 조치 내용 : 과징금 부과&cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : &cr; - 소액채권매매 관련 부당한 공동행위 &cr; 근거법령 :&cr; - 독점규제및공정거래에관한법률 제21조 &cr; - 독점규제및공정거래에관한법률 제22조 &cr; - 독점규제및공정거래에관한법률 제55조의3 &cr; - 독점규제및공정거래에관한법률 제61조1항&cr; 과징금부과 세부기준 등에 관한 고시&cr; (2010.10.20 공정거래위원회 고시 제2010-9호)&cr; - 독점규제및공정거래에관한법률 시행령 제9조 &cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 과징금(449백만) 납부 &cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 제재일자 사유 제재내용 비고 2012. 03.27 불공정거래(가장성매매)행위 - 경고(회사)&cr;- 경고 (1명)&cr;- 견책 (1명) 한국거래소 주) 1. 일 자 : 2012. 03. 27&cr; 2. 조치대상자 : 회사&cr; 담당이사 1명, 업무직원 1명&cr; 3. 조치 내용 : 회사, 담당이사(경고),&cr; 업무직원(견책)&cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : &cr; - 불공정거래 (가장성매매) 행위 &cr; 근거법령 :&cr; - 시장감시규정제1항3호 &cr; - 시장감시규정 시행세칙제14조제1항제5호가목&cr; - 시장감시규정제4조제1항제9호&cr; - 시장감시규정제23조제1항제2호&cr; - 시장감시규정 시행세칙제16조제2항3호 &cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 징계위원회에 회부하여 징계 부과&cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 내부통제강화를 위한 교육 강화 &cr; 제재일자 사유 제재내용 비고 2012. 02.17 - 위탁증거금 미납계좌에 &cr; 대한 수탁제한 위반&cr;- 수수료 부과기준 공시의무 등 위반 - 주의(4명) &cr;&cr; * 주석 참조 &cr; 주) 1. 일 자 : 2012. 02. 17&cr; 2. 조치대상자 : 담당이사 3명, 업무직원 1명&cr; 3. 조치 내용 : 주의 &cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : &cr; - 위탁증거금 미납계좌에 대한 수탁제한 위반&cr; - 수수료 부과기준 공시의무 등 위반&cr; 근거법령 :&cr; - 자본시장법 제28조1항, 제58조제1항 및 제3항&cr; - 자본시장법시행령 제31조 제1항 및 제4항&cr; - 금융투자업규정 제 2-32조 제1항 &cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 징계위원회에 회부하여 징계(경고) 부과&cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 내부통제강화를 위한 교육 강화 &cr; b. 유리자산운용(주)&cr; 제재일자 사유 제재내용 2016.09.22 채권 사전자산배분 절차 위반 주의 1명 주) 1. 일 자 : 2016.09.22 2. 조치 대상자 : 채권운용본부 부장 1명 3. 조치 내용 : 부장(주의) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 채권 사전자산배분 절차 위반 - 근거 법령: 자본시장법 제80조 &cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황 - 인사위원회 개최, 임직원 징계 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 - 투자신탁재산별로 사전자산배분시 미리 자산배분명세를 정함 &cr; 7. 예탁재산의 보호현황 가. 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원, %) 구 분 별도예치&cr;대상금액 별도예치금액 예치비율 비 고 증권금융 은행 고객예탁금 43,986 49,081 - 111.6 - 장내파생상품거래예수금 3,425 3,500 - 102.2 - 집합투자증권투자자예수금 2,538 2,600 - 102.5 - 조건부예수금 7 7 - 100.0 - 청약자예수금 - - - - - 저축자예수금 311 311 - 100.0 - 기타 - - - - - 합 계 50,267 55,500 - 110.4 - &cr;나. 예금자 보호제도 - 당사는 예금자보호법에 의거 부보대상 예수금에 대하여 예금보험료를 납부하고 있습니다.&cr;&cr;8. 그 밖에 열거되지 아니한 사항으로서 회사의 경영에 미치는 영향 (1) 당사는 개인정보보호법 등 관계 법령에 의거 고객의 개인정보를 수집·이용함에 당초 수집한 목적범위 내에서만 개인정보를 처리하고 있지만 대량의 개인정보 유출 사고가 잠재적인 위협이 될 수 있으며, 최근 일부 금융회사의 고객정보가 대규모로 유출된 사고가 발생되기도 하였습니다.&cr; (2) 당사는 고객정보의 유출을 방지하기 위한 안전성 확보 조치사항으로 ①관리적 조치(내부관리계획 수립, 정기적 직원교육 등) ②기술적 조치(개인정보처리시스템의 접근권한 관리, 고유식별정보의 암호화, 전 직원PC의 DRM/DLP 솔루션 적용 등) ③물리적 조치(비인가자의 전산실 및 자료보관실 통제, 문서보안 잠금장치 사용 등)를 구축하고 있습니다.&cr; (3) 고객의 개인정보 처리 업무위탁에 대해서는 위탁업무 내용과 개인정보 처리업무 수탁자를 정보주체가 언제든지 쉽게 확인할 수 있도록 홈페이지를 통해 공개하며, 개인정보의 처리위탁 및 제3자 제공목적의 반출 시 계좌번호 등을 암호화하여 위탁업체에서 처리 후 파기하며, 위탁업체에 남아있는 고객정보에 대해서도 목적 달성 후 즉시 파기토록 교육 및 감독을 강화하고 있습니다. &cr; (4) 당사는 앞으로도 개인정보보호책임자를 중심으로 전 임직원이 고객의 개인정보가 안전하게 보관·처리될 수 있도록 보안대책에 만전을 기하겠습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음&cr;