Quarterly Report • May 15, 2018
Quarterly Report
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분기보고서 3.3 부국증권(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 65 기 1분기) 2018년 01월 01일2018년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2018년 5 월 15 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 부국증권 주식회사 대 표 이 사 : 전 평 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 국제금융로6길 17 (전 화) 02-368-9200 (홈페이지) http://www.bookook.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부장 (성 명) 황해용 (전 화) 02-368-9463 목 차 대표이사등의 확인ㆍ서명 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1 Ⅰ. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 1. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 가. 연결대상 종속회사 개황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 다. 설립일자 및 존속기간 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 마 회사사업 영위의 근거가 되는 법률‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 바. 중소기업 해당여부 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 사. 주요사업의 내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 아. 계열회사의 명칭 및 상장여부‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 4 자. 신용평가 결과‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5 2. 회사의 연혁 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8 3. 자본금 변동 상황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 4. 주식의 총수 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 가. 주식의 총수 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 나. 자기주식취득ㆍ처분 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11 다. 종류주식(명칭) 발행현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 12 5. 의결권 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 13 6. 배당에 관한 사항 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 13 가. 배당에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 13 나. 주요배당지표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 14 Ⅱ. 사업의 내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 16 1. 사업의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 16 가. 업계의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 16 나. 회사의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 19 2. 영업의 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 21 가. 사업부문별 영업실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 22 나. 영업 종류별 세부현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 24 다. 부국증권(주) 자금조달 및 운용실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 30 라. 파생상품 거래 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 32 3. 영업설비 등의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36 가. 지점 등 설치 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36 나. 영업설비 등 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36 다. 자동화기기 설치 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36 4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 37 가. 자본적정성 및 재무건전성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 37 나. 위험관리에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 38 다. 수수료율 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 53 라. 취급상품 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 56 Ⅲ. 재무에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 58 1. 요약재무정보‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 58 2. 연결재무제표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 63 3. 연결재무제표 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 71 4. 재무제표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 150 5. 재무제표 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 159 6. 기타 재무에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 233 가. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 233 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 233 다. 대손충당금 설정현황(별도)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 243 라. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 246 마. 유형자산의 공정가치 평가‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 252 바. 채무증권의 발행실적 및 미상환 잔액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 256 Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 264 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 264 2. 감사용역 체결현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 264 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 264 4. 종속회사의 감사의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 265 5. 내부통제에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 265 6. 내부회계관리제도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 265 Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 266 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 267 1. 이사회에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 267 가. 이사회 구성 개요‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 267 나. 주요 의결 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 267 다. 이사회내 위원회 설치 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 268 라. 위험관리위원회 활동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 268 마. 집행위원회 활동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 269 바. 이사의 독립성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 269 사. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 270 아 사외이사의 전문성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 270 2. 감사제도에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 271 가. 감사위원회‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 271 나. 준법감시인‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 276 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 277 Ⅶ. 주주에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 278 1. 주식 및 주주현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 278 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 278 나. 최대주주 주요 경력‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 278 다. 최대주주 변동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 279 라. 주식 소유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 279 마. 소액주주현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 279 2. 주식사무‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 279 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 280 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 281 1. 임원 및 직원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 281 가. 임원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 281 나. 직원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 282 2. 임원의 보수등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 283 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인 금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 283 나. 보수지급금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 283 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 284 나. 산정기준 및 방법‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 284 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 285 가. 계열회사의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 285 나. 타법인출자 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 285 Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 288 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 289 1. 공시사항의 진행 변경사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 289 2. 주주총회 의사록 요약 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 289 3. 우발채무 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 290 가. 중요한 소송사건 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 290 나. 기타의 우발채무 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 291 4. 견질 또는 담보용 어음 수표현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 291 5. 채무보증 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 291 6. 제재현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 292 7. 예탁재산의 보호현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 298 가. 고객예탁금 등 별도예치제도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 298 나. 예금자 보호제도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 298 8. 그 밖에 열거되지 아니한 사항으로서 회사의 경영에 미치는 영향‥‥‥‥‥ 299 전문가의 확인‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 300 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명(제65기 1분기).jpg 대표이사등의 확인서명(제65기 1분기) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 &cr;가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 천원) 유리자산운용(주)1998.10.28서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17 부국증권빌딩 9층집합투자업35,480,811직접으로 기업 의결권의 과반수를 소유&cr;(기업회계기준서 &cr;제1027호 문단 13)해당사항&cr;없음유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식)2005.09.28한국자산운용8,283,330직접으로 기업 의결권의 과반수를 소유&cr;(기업회계기준서 &cr;제1027호 문단 13)해당사항&cr;없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 가-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 - 연결대상 종속기업의 변동 내역 구 분 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 이름 추가 사유 이름 제외 사유 제64기 - - - - 제63기 - - 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 지분율 하락에 따른 지배력 상실 제62기 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 신규투자 - - 제61기 유리트리플알파증권투자신탁(채권혼합) 신규투자 - - 제60기 - - 유리슈퍼뷰티증권투자신탁 유리퇴직연금인덱스채권혼합투자신탁 유리차근차근수익쌓기투자신탁 처분 제59기 유리차근차근수익쌓기투자신탁 신규투자 - - 제58기 - - - - 제57기 유리슈퍼뷰티증권투자신탁 신규투자 유리글로벌신성장동력증권C-I주식-재간접 처분 유리그린액티브증권투자신탁 처분 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 부국증권주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BOOKOOK SECURITIES CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 부국증권(주)라고 표기합니다.&cr;&cr;다. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 증권업을 영위할 목적으로 1954년 8월 25일에 설립되었습니다. 또한 한국증권거래소에 상장을 승인받아 회사의 주식이 1988년 7월 19일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr;라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr;주소 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩&cr;전화번호 : 02-368-9200&cr;홈페이지 : http://www.bookook.co.kr&cr;&cr;마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr;당사는 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(자본시장법) 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;바. 중소기업 해당여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. &cr;사. 주요사업의 내용 <부국증권(주)>&cr;① 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. &cr; 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다.)에서 정하는 다음 각목의 금융투자업 &cr; 가. 투자매매업 &cr; 나. 투자중개업 &cr; 다. 집합투자업 &cr; 라. 투자자문업 &cr; 마. 투자일임업 &cr; 바. 신탁업 &cr; 2. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 겸영업무 &cr; 3. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 부수업무 &cr; 4. 전 각호의 업무에 부수되는 일체의 업무 &cr;② 이 회사는 제1항의 업무 이외에도 자본시장법 및 다른 법령에 따라 영위할 수 있는 업무를 모두 영위할 수 있다. &cr;③ 이 회사는 제1항 및 제2항의 업무를 수행하기 위하여 관련 법령에 의한 인가권자의 인가, 허가, 승인, 등록 또는 신고 등이 요구 되는 경우 해당 인가, 허가, 승인, 등록 및 신고 후에 해당 업무를 영위한다.&cr;&cr;<유리자산운용(주)>&cr;① 이 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.&cr;가. 집합투자업&cr;나. 투자자문업&cr;다. 투자일임업&cr;라. 집합투자증권의 투자매매업, 투자중개업&cr;마. 부동산 임대업&cr;바. 기타 법에서 허용된 집합투자업자의 업무 &cr;&cr; - 상세 내용은 「 II. 사업의 내용」 참조&cr;&cr;주) 당사의 금융투자업 영위업무 중 등록업무가 아래와 같이 폐지됨&cr; ① 폐지 등록업무 : 5-2-1 투자자문업, 6-2-1 투자일임업&cr; ② 폐지사유&cr; 가. 금융 정책에 의해 6개월 이상 해당 업무 미 발생시 등록취소 사유 발생&cr; (자본시장법 제420조 제1항 제8호 및 동법 시행령 제373조 제4항)&cr; 나. 등록 취소 전 당사가 자진폐지 신청하여 금융위원회의 승인을 득함&cr; ③ 시행일 : 2014년 6월 10일(금융위원회 승인일)&cr;&cr;아. 계열회사의 명칭 및 상장여부&cr;- 유리자산운용 : 비상장&cr;- 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) : 비상장&cr;&cr;자. 신용평가 결과&cr; a. 신용등급 평가 현황&cr;< 기업신용평가 > 평 가 일 Issuer Rating(註) 평가회사 평가구분 (신용평가등급범위) 2009.09.07 Issuer Rating A-/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 2010.08.18 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 2010.09.08 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 2011.10.27 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 2012.03.31 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) (註) 금융기관 및 공기업을 포함한 기업체, 교육기관을 포함한 사단 및 재단법인, 국가 및 지방자치단체의 장기적인 채무상환능력을 선순위 무보증채무에 준하여 평가하고 이를 신용등급화하는 것입니다.&cr; < 기업어음평가 > 평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 2012.04.10 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2012.06.29 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2012.09.28 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2013.03.29 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2013.03.29 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2013.09.30 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2013.09.30 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.03.31 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2014.03.31 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.09.29 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.09.30 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.02.09 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.02.11 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.06.30 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.06.30 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.12.24 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.12.30 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.06.30 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.06.29 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.12.30 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.12.29 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2017.06.30 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2017.06.29 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2017.12.28 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2017.12.21 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) &cr;<전자단기사채> 평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 2013.09.30 전자단기사채 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2013.09.30 전자단기사채 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.03.31 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2014.03.31 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.05.14 전자단기사채(수시평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2014.05.14 전자단기사채(수시평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.09.29 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.09.30 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.02.09 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.02.11 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.12.24 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.12.30 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.06.29 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.11.03 전자단기사채(수시평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.11.02 전자단기사채(수시평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.12.30 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.12.29 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2017.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2017.06.29 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2017.12.28 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2017.12.21 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2018.01.30 전자단기사채(수시평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2018.01.30 전자단기사채(수시평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) ※ 2018년 1월 30일 전자단기사채 발행한도를 기존 4,000억에서 6,000억으로 증액에 따른 수시평가에서 A2+유지&cr; <회사채> 평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 2015.08.21 제1회 무보증사채(본평가) A(안정적) NICE신용평가(주) (AAA~D) - 회사채 발행과는 무관&cr; b. 신용평가사의 신용등급 체계 및 등급 의미&cr;<기업신용평가> 등급 등급의 의미 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 ※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.&cr; <기업어음평가> 등급 등급의 의미 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환불능 상태임 2. 회사의 연혁 1. 부국증권&cr;&cr;가. 본점소재지 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩&cr;&cr;나. 경영진의 중요한 변동 변동일 주요 변동사항 2003. 05. 20 장옥수 대표이사 취임 2012. 05. 25 전평 대표이사 취임 &cr;다. 최대주주의 변동&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;라. 상호의 변경&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일자 주요 변동사항 2006.04.03&cr;2006.06.26&cr;2006.08.21&cr;2006.09.06&cr;2007.02.06&cr;2009.02.04&cr;2009.11.09&cr;2009.11.18&cr;2010.06.30&cr;2010.07.05&cr;2011.03.09&cr;2011.03.18&cr;2011.03.31&cr;2011.05.01&cr;2011.09.26&cr;2011.09.21&cr;2012.02.20&cr;2012.05.25&cr;2012.12.21&cr;2013.06.28&cr;2014.03.14&cr;2014.05.30&cr;&cr;&cr;&cr;2014.12.01&cr;2014.12.31&cr;2015.05.13&cr;2015.12.28&cr;2017.05.15 부천지점 이전&cr;고양지점 이전&cr;유리자산운용 789,902주 유상증자&cr;유리자산운용 114,715주 유상증자 &cr;유리자산운용 주식 추가 252,223주 취득&cr;금융투자업 인가&cr;소액결제업무 취급 개시&cr;장내파생상품 취급 인가&cr;계양지점 폐지&cr;시흥지점 설치&cr;유리자산운용 주식 추가 10,000주 취득&cr;유리자산운용 주식 추가 26,600주 취득&cr;유리자산운용 주식 추가 30,000주 취득&cr;종합금융부 설립&cr;올림픽지점 이전&cr;장외주식운용부 설립&cr;금촌지점 이전&cr;장옥수 대표이사 사장 퇴임 및 전평 대표이사 사장 취임&cr;올림픽지점 및 양재지점 폐쇄&cr;시흥지점 폐쇄&cr;부산지점, 부천지점, 김포지점, 분당지점 폐쇄&cr;결산기 변경 (2014.5. 정기주주총회에서 결의)&cr;- 기존 3월31일(제61기, 2014.04.01~2015.03.31) → 12월31일로 변경(제62기부터)&cr;- 2014 회계연도 : 2014.04.01 ~ 2014.12.31 (제61기, 9개월)&cr;- 2015 회계연도 : 2015.01.01 ~ 2015.12.31 (제62기, 12개월)&cr;FICC본부 설립&cr;연희지점, 목동지점, 금촌지점 폐쇄&cr;MS센터 설립&cr;유리자산운용 주식 추가 26,100주 취득&cr;중동지점 이전 &cr;2. 유리자산운용&cr; 가. 본점소재지 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩&cr; 나. 최근 5사업연도 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 일자 주요 변동사항 2010.06.29&cr;2012.05.21&cr;2014.05.28&cr;2015.02.25 대표이사 변경&cr;대표이사 변경&cr;대표이사 변경&cr;대표이사 변경 &cr;다. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 일자 중요 경영활동 2014.05.28 결산기 변경 (2014.5. 정기주주총회에서 결의)&cr; - 기존 3월31일(제17기, 2014.04.01~2015.03.31) → 12월31일로 변경(제18기부터)&cr; - 2014 회계연도 : 2014.04.01 ~ 2014.12.31 (제17기, 9개월)&cr; - 2015 회계연도 : 2015.01.01 ~ 2015.12.31 (제18기, 12개월) 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 2018년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - 주) 최근 5년간 자본금 변동사항 없음 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 &cr;가. 주식의 총수 현황 2018년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주--40,000,000-10,369,8863,000,00013,369,886---------------------10,369,8863,000,00013,369,886-4,430,76436,3404,467,104-5,939,1222,963,6608,902,782- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2018년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주3,522,901907,863--4,430,764-우선주36,340---36,340-----------------------------보통주3,522,901907,863--4,430,764-우선주36,340---36,340---------------------------------------------------------보통주3,522,901907,863--4,430,764-우선주36,340---36,340- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 1989년 10월 11일19,8005,00059,400,000,0003,000,00059,400,000,0003,000,000정관 제8조 제3항 및 제4항----------의결권 없음- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에&cr;관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 전환에&cr;관한 사항 전환조건 전환청구기간 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 전환으로&cr;발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항 ※ 발행일자 : 1차 발행 (1989년 10년 11일), 발행가액 : 23,500원(2,400,000주)&cr; 2차 발행 (1989년 10월 23일), 발행가액 : 5,000원(600,000주)&cr; - 주당 발행가액 = 발행총액 ÷발행주식수&cr;&cr;※ 정관 제8조(주식의 종류)&cr;제3항 : 의결권이 없는 우선주식에 대하여는 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 년1%를 금전으로 가산 배당하고 주식배당이 있는 경우에는 이를 적용하지 아니한다.&cr;제4항 : 제3항의 우선주식에 대한 배당은 보통주식에 대한 배당을 하지 아니한 경우에는 우선주식에 대하여도 배당을 하지 아니할 수 있다. 5. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 10,369,886주이며 정관상 발행예정주식 총수의 25.9%에 해당됩니다. 보통주외에 3,000,000주의 우선주를 발행하였으며, 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 4,430,764주이며 동 주식을 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 5,939,122주입니다.&cr; 2018년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주10,369,886-우선주3,000,000-보통주4,430,764-우선주3,000,000-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주5,939,122-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항&cr;당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입규모는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 Cashflow상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;- 회사정관 제45조(이익배당)&cr;① 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr; ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 5,0005,0005,00011,53937,39927,7679,46232,76225,5421,206 3,7972,815-11,92111,921- ---31.8742.93보통주-4.516.10우선주-5.296.35보통주---우선주---보통주-1,2001,200우선주-1,2501,250보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제65기 1분기 제64기 제63기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) - 당기순이익 및 주당순이익은 주주총회에서 승인된 재무제표에 근거한 수치입니다.&cr;- 당기순이익, 현금배당성향은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하고, 주당순이익을 연결기준으로 기재하였습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요&cr; 가. 업계의 현황&cr; (1) 산업의 특성&cr;당사가 속한 증권산업이란 증권시장 업무와 직접적으로 관련이 있는 금융산업을 의미하는데, 일반적으로 증권회사, 자산운용회사와 같이 증권의 발행과 유통에 직접적으로 관련된 금융기관들이 포함됩니다. 여기서 증권시장은 주식시장과 채권시장을 일컫는 용어로서 넓은 의미의 증권시장은 파생금융상품시장을 포함합니다.&cr;또, 증권시장은 이미 발행된 유가증권의 가격을 형성시키고 유가증권의 시장성과 환금성을 보장하는 역할을 합니다. &cr;&cr;증권산업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 자금을 공급하고 일반 국민들에게는 투자수단으로서의 역할을 제공합니다. 여기에는 발행시장과 유통시장이 존재하는데 두 시장은 서로 불가분의 관계에 있습니다. 증권산업은 이 두 시장을 움직이는 축으로 기능하는 바 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.&cr;&cr;연결대상회사인 유리자산운용(주)가 영위하는 집합투자업이란 펀드설정 업무가 대표적인 업무로 분류될 수 있습니다. 펀드를 설정하고 다수의 투자자에게 자금을 모은 뒤 이 자금을 운용하여 수익을 나눠 갖는 업무를 합니다.&cr; (2) 산업의 성장성&cr; (단위 : pt, 조원, %) 구 분 2017년말 2016년말 2015년말 2014년말 2013년말 주가지수 KOSPI 2,467.5 2,026.5 1,961.3 1,915.6 2,011.3 KOSDAQ 798.4 631.4 682.4 543.0 500.0 시가총액 금 액 1,888.6 1,510.0 1,444.5 1,335.3 1,305.3 증가율 25.1 4.5 8.2 2.3 3.3 거래대금 금 액 2,190.5 1,947.6 2,201.0 1,458.7 1,436.7 증가율 12.5 -11.5 50.9 1.5 -16.7 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.&cr;주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;금융투자업은 경기 상승시 주가지수 상승에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시 수익창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 계절적 변화에 따른 영향은 크지 않습니다.&cr;&cr;(4) 시장 여건&cr;금융투자업은 경기 동향 및 금융시장 변동에 대하여 다소 민감한 편입니다. 자본시장법 시행에 따라 고객에게 제공할 수 있는 상품 및 서비스 범위가 확대되고 지급결제 기능이 강화되는 등 타 금융산업과 경쟁할 수 있는 여건이 마련되고 있습니다. &cr;특히 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁매매 수수료율 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 간접투자상품 운용 및 판매 제한의 완화, 방카슈랑스의 도입, 증권회사의 집합투자업 및 신탁업 겸업 허용 등 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. &cr;이에 향후 은행, 보험, 금융투자회사의 3대 축으로 재편될 금융시장에서 주도권을 잡기 위한 경쟁은 한층 치열해질 것으로 전망됩니다. 그러므로 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.&cr;향후 금융투자업자는 전통적 위탁매매 수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다.&cr; (5) 경쟁요소&cr;수수료 자율화 및 온라인 증권사 등장 등 저가 수수료 시장이 급속히 확대됨에 따라 기존 증권사들은 시장 점유율 감소와 증권 위탁매매 분야의 수익성 저하 등 어려운 영업환경에 계속해서 직면해 있습니다. &cr;또한 가속화되고 있는 금융시장의 개방화, 국제화 추세속에서 국내 금융업계 역시 국제경쟁력 강화와 개방화를 위한 조치가 취해지면서 M&A 등 기업생존을 위한 경쟁이 날로 치열해지고 있으며, 금융업종간 사업영역 구분도 모호해지면서 금융기관의 대형화, 겸업화 추세가 진행됨에 따라 전 금융업계의 경쟁상황이 심화되고 있습니다. 집합투자업의 경우 최근 채권형펀드보다 주식형펀드 및 부동산펀드의 증가세가 뚜렷합니다. 꾸준하게 일관된 철학으로 장기적으로 우수한 성과를 보이며, 알파를 창출할 수 있는 운용사의 능력 또한 투자자의 니즈에 맞는 다양한 상품솔루션을 제공할 수 있는 운용사의 Capa가 사업의 가장 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다. 코스닥시장 활성화와 관련하여 중소형펀드 라인업을 강화하고 해외주식형펀드(베트남펀드,글로벌거래소펀드)의 육성을 통해 회사의 경쟁력을 더욱 강화해 나갈 예정입니다. &cr;&cr;(6) 회사의 경쟁상의 강점과 단점&cr;금융투자업은 시장 환경의 영향을 많이 받는 산업이기 때문에 환경에 따라 수익의 변동이 다소 심한 편입니다. 더욱이 자본시장법의 개정으로 대형증권사 육성정책이 시행되고 있습니다. 하지만 당사는 오랜 업력을 바탕으로 전문화, 특성화를 통해서 브로커리지 중심의 수익구조에서 탈피하여 다변화된 수익구조로 지속적인 수익창출을 위한 노력을 기울이고 있습니다.&cr;&cr;(7) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단&cr;부국증권은 대내외 경제의 불확실성 증대 및 금융산업의 규제 강화 등 다소 불리한 영업환경 하에서 견실한 수익구조를 확보하여 새로운 도약의 발판을 삼고자 합니다. 먼저 교육을 강화하여 전문인력을 육성하고, 주식, 채권, 파생상품 등 자산운용 전략 및 투자대상을 다변화함과 동시에 리스크관리 능력도 확보하고자 조직구조 및 운영체계를 재정비하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 발행 및 유통 상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률, 기타 증권유관기관 규정 과세 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 금융실명거래및비밀보장에관한법률 등 기타 신탁업법, 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의외부감사에관한법률 나. 회사의 현황&cr; (1) 영업개황 연결기준으로 회계연도(2018.01.01-2018.03.31) 영업수익은 1,699억원으로 전년도(2017.01.01-2017.03.31) 1,626억원 대비 4.52% 증가하였습니다. 법인세비용차감전 순이익은 151억원으로 전년도 186억원에 비해 18.67% 감소하였습니다. 영업수익 1,699억원 중 구성 항목별 금액(비중)은 다음과 같습니다. 수수료 수익 185억 원(10.88%), 금융상품평가 및 처분이익 730억원(42.96%), 파생상품거래이익 589억원(34.66%), 이자수익 145억원(8.52%), 기타 영업수익 51억원(2.98%)입니다.&cr; &cr;집합투자업의 경우 2018년 03월말 펀드 및 일임 전체 시장은 983.9조원으로 전년말 대비 3.4% 증가하였습니다. 펀드시장은 522.1조원으로 전년말 대비 5.0% 증가하였습니다. 주식형 펀드는 81.3조원으로 전년말 대비 4.4% 증가, MMF는 105.2조원으로 전년말 대비 8.1% 증가, 채권형 펀드는 93.8조원으로 전년말 대비 1.6% 감소, 부동산 펀드는 62.8조원으로 전년말 대비 4.9% 증가하였습니다. 일임시장은 기관 자금 유입으로 꾸준히 증가하는 추세에 있습니다. 공사모 펀드 시장에 있어 공모펀드와 사모펀드의 모두 지속적인 성장세가 이어지고 있습니다. 사모펀드의 규모가 공모펀드를 넘어서는 추세는 이어지고 있으며, 공모펀드는 2018년 03월말 기준 228.4조원으로 전년말대비 8.1% 증가하였으며, 사모펀드는 293.7조원으로 전년말 대비 2.7%증가하였습니다. 글로벌 금융위기와 더불어 국내 금융산업의 구조적인 면에서 증권사간의 경쟁에 따른 수수료율의 하락, HTS매매의 비중확대와 펀드 등 다양한 상품의 개발로 인해 중소형 증권사의 전통적 수익기반인 위탁영업부문의 시장여건은 그다지 나아지지 않고있습니다.&cr; 이에 당사는 수익구조의 다변화와 안정적인 균형 달성을 위해 IB, 채권영업 및 운용 부문 등 강점이 있는 부문을 더욱 강화하고 관리부서의 효율성 제고와 저수익 부문의과감한 축소 등 내실을 추구하고자 부단히 노력하고 있습니다. &cr;(2) 시장점유율 등&cr; ① 부국증권(주) (단위 : 백만원, %) 영업수익 수수료수익 이자수익 유가증권 &cr;평가및처분익 FY 2015 산업전체 59,624,509 7,869,087 7,767,494 14,957,682 부국증권 697,652 43,741 71,646 326,807 점유율 1.17 0.56 0.92 2.18 H증권 183,216 24,658 14,053 37,985 점유율 0.31 0.31 0.18 0.25 FY 2016 산업전체 59,583,064 6,889,471 6,478,107 8,501,115 부국증권 742,056 38,735 66,793 340,336 점유율 1.25 0.56 1.03 4.00 H증권 187,348 19,848 15,892 47,908 점유율 0.31 0.29 0.25 0.56 FY 2017 산업전체 69,575,828 8,311,559 6,956,824 11,110,076 부국증권 551,678 56,519 57,014 210,452 점유율 0.79 0.68 0.82 1.89 H증권 170,618 17,699 23,835 51,947 점유율 0.25 0.21 0.34 0.47 - 출처 : 금융통계정보시스템(FISIS) 및 DART&cr;&cr;② 집합투자업(유리자산운용(주))&cr; (단위 : 조원, %) 구 분 2018년(3월) 2017년 2016년 2015년 회사 수탁고 3.51 3.39 3.63 2.87 시장전체 수탁고 522 497 469 422 시장점유율 (주) 0.67 0.68 0.77 0.68 (주) 집합투자재산에 대한 시장점유율 수치임(출처 : 금융투자협회) &cr;(3) 조직도 조직도20180331.jpg 조직도20180331 &cr;(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; ① 부국증권(주)&cr;현재 신규사업과 관련하여 구체적으로 진행되는 사항은 없습니다. 그러나 시장상황에 따라 신규사업에 대한 진출 여부는 지속적으로 검토하고 있습니다. &cr;&cr;② 유리자산운용(주) 주식형, 인덱스, 채권형 등 전통형펀드의 꾸준한 성과 향상 및 유지를 통해서 기관 자금을 유치할 계획이며, 향후 시장의 핵심성장 분야인 중소형 및 해외펀드와 관련한 당사의 역량을 집중할 수 있는 비즈니스 모델을 수립하여 대표펀드 육성을 추진할 계획에 있다. &cr; 이를 위해 기존 펀드들의 관리를 지속하면서 신성장 동력으로 중소형주 펀드 및 베트남 및 글로벌거래소 관련 해외펀드의 마케팅을 강화해 나갈 계획에 있다. &cr; &cr;2. 영업의 현황&cr; 가. 사업부문별 영업실적&cr; 부문별 정보는 연결실체의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 위탁매매부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식, 채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 기타부문 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 집합투자업부문 집합투자업 업무 &cr;<당분기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 3,848,722 131,166,034 29,131,204 164,145,960 5,787,458 169,933,418 영업비용 2,536,891 127,205,772 22,483,113 152,225,776 3,445,643 155,671,419 영업이익 1,311,831 3,960,262 6,648,091 11,920,185 2,341,815 14,262,000 영업외수익 - - 563,076 563,076 402,587 965,663 영업외비용 - - 15,000 15,000 106,561 121,561 법인세차감전순이익 1,311,831 3,960,262 7,196,167 12,468,260 2,637,842 15,106,103 법인세비용 - - 3,006,207 3,006,207 480,974 3,487,180 분기순이익 1,311,831 3,960,262 4,189,960 9,462,054 2,156,869 11,618,922 <전분기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 2,774,798 125,544,405 30,953,338 159,272,540 3,314,172 162,586,712 영업비용 2,152,885 120,895,480 20,048,411 143,096,775 1,482,870 144,579,645 영업이익 621,913 4,648,925 10,904,927 16,175,766 1,831,302 18,007,067 영업외수익 - - 553,345 553,345 113,888 667,233 영업외비용 - - - - 99,381 99,381 법인세차감전순이익 621,913 4,648,925 11,458,272 16,729,111 1,845,808 18,574,919 법인세비용 - - 3,984,261 3,984,261 306,019 4,290,280 분기순이익 621,913 4,648,925 7,474,012 12,744,850 1,539,789 14,284,639 &cr;<전기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 12,781,585 462,757,084 76,139,238 551,677,908 14,648,057 566,325,965 영업비용 9,584,978 447,282,743 53,260,217 510,127,939 8,898,571 519,026,509 영업이익 3,196,607 15,474,341 22,879,021 41,549,969 5,749,486 47,299,455 영업외수익 - - 2,555,639 2,555,639 383,842 2,939,481 영업외비용 - - 92,022 92,022 286,582 378,604 법인세차감전순이익 3,196,607 15,474,341 25,342,639 44,013,587 5,846,746 49,860,333 법인세비용 - - 11,252,012 11,252,012 975,536 12,227,548 당기순이익 3,196,607 15,474,341 14,090,628 32,761,575 4,871,210 37,632,785 <전전기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 12,478,543 676,884,834 52,692,415 742,055,792 11,665,980 753,721,772 영업비용 9,332,116 663,373,118 37,254,620 709,959,854 8,483,671 718,443,524 영업이익 3,146,427 13,511,715 15,437,796 32,095,938 3,182,309 35,278,247 영업외수익 - - 2,404,955 2,404,955 (107,327) 2,297,627 영업외비용 - - 97,293 97,293 102,567 199,860 법인세차감전순이익 3,146,427 13,511,715 17,745,458 34,403,600 2,972,415 37,376,015 법인세비용 - - 8,861,697 8,861,697 762,293 9,623,990 당기순이익 3,146,427 13,511,715 8,883,761 25,541,903 2,210,122 27,752,025 - 당사의 본사 영업부서 및 지점은 모두 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 적용받는 등 규제환경의 성격이 유사하고, 예산 배정 등이 상호 밀접하게 연동되어 운용 되고 있기 때문에 당사 전체를 하나의 사업부문으로 포괄함.&cr; &cr;한편 연결대상회사인 유리자산운용(주)는 당사가 영위하고 있지 않은 집합투자업을 주영업으로 하고 있을 뿐만 아니라, 예산 책정 및 자금 운용 등 전반적인 영업행위 및 관리업무가 독립적으로 이루어지고 있기 때문에 별도의 사업부문으로 구분. 나. 영업 종류별 세부 현황&cr; (1) 부국증권(주) 유가증권 자기매매업무 ① 종류별 유가증권 거래 실적 (단위 : 억원) 구 분 제65기 1분기 제64기 연간 제63기 연간 보유&cr;잔액 거래실적 보유&cr;잔액 거래실적 보유&cr;잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식(국내) 255 1,459 - 72 7,553 - 152 9,541 - 채 권 19,706 601,353 1,229,317 5,969 3,573,559 5,187,470 7,153 4,531,273 5,623,187 어 음 535 - 549,214 689 - 1,541,979 110 - 1,030,222 수익증권 54 - 14,206 36 - 96,085 83 - 133,407 합 계 20,550 602,812 179,274 6,767 3,581,112 6,825,535 7,497 4,540,813 6,786,816 &cr;② 유가증권 운용내역 < 원 화 주 식 > (단위 : 백만원) 구 분 제65기 1분기 제64기 1분기 제64기 연간 제63기 연간 처분차익(차손) 210 489 4,378 3,698 평가차익(차손) 45 -278 19 801 배당금수익 3,314 14,003 14,771 6,848 합 계 3,569 14,214 19,168 11,347 &cr;< 외 화 증 권 > (단위 : 백만원) 구 분 제65기 1분기 제64기 1분기 제64기 연간 제63기 연간 처분차익(차손) - -1 163 -54 평가차익(차손) - -369 - -18 배당금수익 - - - - 합 계 - -370 163 -72 &cr;< 채 권 > (단위 : 백만원) 구 분 제65기 1분기 제64기 1분기 제64기 연간 제63기 연간 처분·상환차익(차손) 2,283 -2,790 -18,633 47,696 평가차익(차손) 2,804 -2,396 -2,656 -4,918 채권이자 8,094 7,398 34,985 49,938 합 계 13,181 2,212 13,696 92,716 &cr;(2) 위탁매매업무 ① 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 1분기 제64기 연간 제63기 연간 장내 장외 장내 장외 장내 장외 예 수 금 위탁자예수금 57,000 - 49,538 - 48,442 - 선물거래예수금 1,522 - 1,880 - 6,467 - 거래실적 주 식 2,951,958 - 9,344,717 - 9,534,652 - 채 권 15,067,848 - 91,039,534 - 102,700,090 - 어 음 - - - - - - 외화증권 - - - - - - 선 물 5,317,888 - 29,696,520 - 32,357,025 - 옵 션 44,887 - 167,545 - 169,342 - 신종증권 40 - 100 - 1,512 - 기 타 347 - 1,244 - 382 - 합 계 23,382,969 - 130,249,660 - 144,763,004 - 수 수 료 주 식 2,956 - 8,586 - 8,783 - 채 권 - - 16 - 1 - 어 음 - - - - - - 외화증권 - - - - - - 선 물 125 - 656 - 731 - 옵 션 111 - 699 - 664 - 신종증권 - - - - - - 기 타 - - 237 - 3 - 합 계 3,192 - 10,194 - 10,188 - &cr;② 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 1분기 제64기 1분기 제64기 연간 제63기 연간 수탁수수료 3,192 2,260 10,194 10,188 매매수수료 818 1,050 4,264 4,284 수 지 차 익 2,375 1,209 5,930 5,904 &cr;(3) 유가증권 인수업무&cr; ① 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 1분기 제64기 제63기 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주 식 - - - - - - - - - 국공채 - - - 20,000 20,000 20 - - - 특수채 428,100 620,834 307 20,000 4,059,238 488 50,000 1,265,632 366 금융채 749,970 2,139,028 1,022 2,091,744 6,573,278 3,654 1,650,000 5,032,191 2,655 회사채 45,100 45,100 1,412 658,987 998,266 3,888 672,434 9,418,859 3,492 기업어음 3,371,788 7,278,692 1,159 16,393,934 30,011,199 4,055 8,488,051 20,417,529 3,128 지분증권(기타) 31,500 2,971,207 433 65,194 6,202,013 1,023 1,799,805 2,503,491 748 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 - - 50 - - - - 398 43 합 계 4,626,458 13,054,861 4,383 19,249,859 47,863,994 13,128 12,660,291 38,638,100 10,433 &cr;② 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 1분기 제64기 1분기 제64기 제63기 인수수수료 4,383 2,306 13,128 10,433 수수료비용 - - - - 수지차익 4,383 2,306 13,128 10,433 &cr;(4) 신용공여업무&cr; 당사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 동 신용공여금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 구성되어 있으며 융자금의 연이자율은 7.0%~9.5%입니다. 상환기간은 90일이며 연장시 150일 이내이며 상환기간을 초과하여 미상환된 신용공여금은 미상환융자금으로 표시하고 연 9.9%의 이자율을 적용하고 있습니다. 신용거래융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 고객이 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득하고, 상기 일차 담보가 융자금의 거래소 종목은 140%, 코스닥종목은 160%(두 종목군 보유시 가중평균 비율 적용)에 미달할 때에는 고객으로부터 예탁된 현금(신용공여담보금), 유가증권(신용거래담보증권), 기타유가증권 순으로 추가담보를 제공받고 있습니다.&cr; 당사 장기일반담보대출은 종합대출약정을 맺은 내국인 실명개인 및 내국 법인고객에 대해 담보주식은 전일종가의 50%이내, 담보채권은 대용가의 70%이내에서 융자가 가능하며, 수익증권은 당일에 고시된 기준가격을 기준으로 주식형 50%, 혼합형 60%, MMF 및 채권형은 70% 이내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금(매도대금담보대출 포함)의 연이자율은 직전월까지 6개월간 순수수료수입 3천만원 이상인 고객은 연 7.0%, 2천만원 이상 3천만원 미만인 고객은 연 7.5%, 5백만원 이상 2천만원 미만인 고객은 연8.0%, 5백만원 미만인 고객은 연 8.5%이고, 상환기간은 3개월(연장가능)이며 연체이자율은 연 9.9%입니다. &cr; 신용 및 증권담보대출계좌가 시세의 변동 등에 의하여 담보유지비율이 거래소 종목은 140%, 코스닥종목은 160%(두 종목군 보유시 가중평균 비율 적용) 이하로 하락한 경우에는 발생일에 내용증명 또는 유선통보 후 발생일로부터 이틀째인 (D+2일) 고객계좌에 예탁된 현금으로 우선 충당하고 담보증권, 그밖의 증권의 순서로 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있으며, 계좌 적용 담보유지비율이 130%미만인 경우에는 익일 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있음. 만기일 초과시에도 고객계좌에 예탁된 현금으로 우선 충당하고 담보증권, 그밖의 증권의 순서로 반대매매를 통해 대출금을 상환 받고 있습니다. &cr;(5) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원 ) 구 분 제65기 1분기 제64기 1분기 제64기 제63기 잔고 조건부매도 1,341,500 342,200 342,300 200,000 (거액 RP) - - - - 조건부매수 - - 60,000 - 거래금액 조건부매도 30,552,800 16,851,100 74,885,900 337,778,600 (거액 RP) - - - - 조건부매수 2,062,700 87,100 22,580,400 209,200 - 거래금액 산정시 전환매(상환 또는 처분)되는 경우의 금액은 거래 규모에 포함하지 않고, 조달 또는 운용을 위해 발생시킨 금액만 집계함. 따라서 조달-상환, 운용-처분 양측면을 모두 고려할 경우 거래금액은 2배가 됨.&cr; (6) 부수업무 ※ 부동산 임대업무&cr;- 개요 : 본사 사옥중 유휴공간을 이용, 회사수익에 기여를 목적으로 임대업 영위&cr;- 수지현황&cr; (단위 : 백만원) 구분 제65기 1분기 제64기 1분기 제64기 제63기 부동산 임대수입 449 447 1,830 1,683 - 연결기준&cr;&cr;(7) 집합투자업(유리자산운용) (단위 : 개,억좌,백만원) 유 형 펀드수(개) 설정잔고(억좌) 순자산(백만원) 2018.03.31 채권 36 23,359 2,340,636 주식 28 5,209 663,007 채권혼합 20 1,380 141,212 주식혼합 12 436 44,162 MMF 0 0 0 재간접투자 0 0 0 파생상품투자 41 4,140 435,783 부동산투자 0 0 0 특별자산 4 6 71 혼합자산 9 617 62,769 일임 49 49,204 5,979,494 합계 199 84,351 9,667,134 2017.12.31 채권 40 21,566 2,159,671 주식 28 4,294 492,831 채권혼합 22 1,433 144,487 주식혼합 15 505 51,575 MMF 0 0 0 재간접투자 0 0 0 파생상품투자 75 5,543 601,864 부동산투자 0 0 0 특별자산 4 6 73 혼합자산 7 587 61,433 일임 52 49,196 5,970,720 합계 243 83,130 9,482,654 2016.12.31 : 채권 30 21,060 2,098,634 주식 29 2,433 233,443 채권혼합 32 2,270 227,794 주식혼합 24 1,403 140,664 MMF 0 0 0 재간접투자 1 200 19,631 파생상품투자 113 8,626 872,848 부동산투자 0 0 0 특별자산 5 10 181 혼합자산 2 250 26,046 일임 49 44,541 4,886,016 합계 285 80,793 8,505,257 () 순자산은 당분기말, 전기말, 전전기말 현재의 시가 또는 순자산가치(NAV)입니다. &cr;다. 부국증권(주) 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제65기 1분기 제64기 제63기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 예수부채 71,679 0~1 2.32 76,626 0~1 2.46 91,793 0~1 2.85 차입부채 2,087,338 67.69 2,166,706 69.44 2,451,122 76.07 콜머니 - 0.00 - 0.00 - 0.00 차입금 219,147 7.11 213,735 6.85 136,377 4.23 당좌차월 - 0.00 - 0.00 - 0.00 은행차입금 - 0.00 - 0.00 - 0.00 증금차입금 100,175 1.52&cr;~2.06 3.25 82,196 1.17&cr;~2.04 2.63 97,670 1.26&cr;~2.07 3.03 외화차입금 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기타 118,972 1.77&cr;~1.93 3.86 131,539 1.50&cr;~1.99 4.22 38,707 1.55&cr;~2.20 1.20 환매조건부채권매도 499,867 1.35&cr;~1.82 16.21 309,595 0.95&cr;~1.73 9.92 1,378,304 0.85&cr;~1.85 42.78 매도유가증권 1,368,324 44.37 1,643,377 52.67 936,441 29.06 매도파생결합증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 (매도주가연계증권) - 0.00 - 0.00 - 0.00 사채 327,512 1.53&cr;~1.96 10.62 240,894 1.13&cr;~2.00 7.72 102,306 1.23&cr;~1.89 3.18 후순위사채 - 0.00 - 0.00 - 0.00 후순위차입금 - 0.00 - 0.00 - 0.00 파생상품 3,821 0.12 3,073 0.10 4,396 0.14 기타 133,054 4.31 170,683 5.47 150,933 4.68 (미지급금) 66,737 2.16 101,749 3.26 91,396 2.84 (미지급비용) 10,068 0.33 14,216 0.46 7,310 0.23 자본총계 460,311 14.93 462,089 14.81 421,547 13.08 합 계 3,083,714 100.00 3,120,071 100.00 3,222,098 100.00 - 평균잔액은 기중 매일말 잔액의 평균을 기재(별도기준).&cr; (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제65기 1분기 제64기 제63기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 현금및현금성자산 462,322 14.99 327,800 10.51 183,741 5.70 예치금 396,609 12.86 428,329 13.73 147,013 4.56 (투자자예탁금별도예치금) 62,497 1.663&cr;~1.698 2.03 56,238 1.392&cr;~1.636 1.80 59,413 1.405&cr;~1.661 1.84 (장내파생상품거래예치금) 1,798 1.644&cr;~1.694 0.06 4,149 1.387&cr;~1.627 0.13 6,231 1.351&cr;~1.621 0.19 당기손익인식증권 1,676,516 54.37 1,698,896 54.45 2,354,794 73.08 주식 신주인수권증서 22,347 0.72 11,955 0.38 8,032 0.25 국채 지방채 특수채 1,504,565 48.79 1,567,983 50.25 2,264,172 70.27 회사채 73,124 2.37 71,996 2.31 47,927 1.49 집합투자증권 5,651 0.18 2,921 0.09 2,061 0.06 기업어음증권 54,574 1.77 36,327 1.16 28,904 0.90 외화증권 - 0.00 5,256 0.17 3,588 0.11 기타 16,254 0.53 2,458 0.08 109 0.00 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 138,216 4.48 148,500 4.76 143,376 4.45 주식 출자금 138,216 4.48 148,500 4.76 143,376 4.45 국채 지방채 특수채 - 0.00 - 0.00 - 0.00 회사채 - 0.00 - 0.00 - 0.00 집합투자증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기업어음증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 외화증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기타 - 0.00 - 0.00 - 0.00 만기보유증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 관계회사투자지분 42,051 1.36 42,643 1.37 40,081 1.24 파생결합증권 33 0.00 3,385 0.11 5,233 0.16 파생상품 1 0.00 68 0.00 46 0.00 대출채권 158,591 5.14 216,961 6.95 124,868 3.88 콜론 - 0.00 - 0.00 - 0.00 신용공여금 24,130 7&cr;~10.5 0.78 22,750 7&cr;~10.5 0.73 22,645 7&cr;~10.5 0.70 환매조건부매수 34,138 1.11 93,563 3.00 761 0.02 대여금 - 0.00 - 0.00 9,649 0.30 매입대출채권 5,166 0.17 19,250 0.62 65,761 2.04 기타 - 0.00 - 0.00 26,053 0.81 유형자산 82,084 2.66 82,720 2.65 56,487 1.75 기타자산 127,292 4.13 170,769 5.47 166,459 5.17 (미수금) 74,133 2.40 105,401 3.38 99,713 3.09 (미수수익) 7,012 0.23 10,129 0.32 5,421 0.17 합 계 3,083,714 100.00 3,120,071 100.00 3,222,098 100.00 - 평균잔액은 기중 매일말 잔액의 평균을 기재(별도기준).&cr; 라. 파생상품 거래 현황&cr;&cr;(1) 공정가액 평가&cr;① 평가정책&cr;파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 유무에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; ② 공정가액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 파생상품자산 파생상품자산(장외) 30,210 - 71,175 매수옵션 - - 7,635 소 계 30,210 - 78,810 파생상품부채 파생상품부채(장외) 142,840 34,870 69,774 매도옵션 6,215,783 2,910,778 2,431,040 소 계 6,358,623 2,945,648 2,500,814 &cr;(2) 미결제약정금액 및 거래 실적&cr;① 공시서류 작성 기준일 현재 미결제 약정 계약금액 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 0 0 0 0 0 0 매매목적 1,228,313 0 26,302 0 0 1,254,615 거래장소 장내거래 978,333 0 26,302 0 0 1,004,635 장외거래 249,980 0 0 0 0 249,980 거래형태 선도 249,980 0 0 0 0 249,980 선물 978,333 0 18,800 0 0 997,133 스왑 0 0 0 0 0 0 옵션 0 0 7,502 0 0 7,502 &cr;② 거래 금액 2018.01.01~2018.03.31 (단위 : 십억원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 0 0 0 0 0 0 매매목적 222,856 640 29,731 0 0 253,227 거래장소 장내거래 222,606 640 29,731 0 0 252,977 장외거래 250 0 0 0 0 250 거래형태 선도 250 0 0 0 0 250 선물 222,606 640 29,475 0 0 252,721 스왑 0 0 0 0 0 0 옵션 0 0 256 0 0 256 (3) 손익 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 1분기 제64기 1분기 제64기 연간 제63기 연간 매매차익(차손) -3,529 9,163 19,992 -39,151 정산차익(차손) -1,339 80 420 758 합 계 -4,868 9,243 20,412 -38,393 &cr;② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 1분기 제64기 1분기 제64기 연간 제63기 연간 매매차익(차손) -11,748 -500 -24,599 17,266 평가차익(차손) 1,286 -1,495 -449 99 합 계 -10,462 -1,995 -25,048 17,365 &cr;③ 장외파생거래 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 1분기 제64기 1분기 제64기 연간 제63기 연간 매매차익(차손) - 61 1,227 -202 평가차익(차손) -113 138 -35 1 합 계 -113 198 1,192 -200 &cr;(4) 손익구조 설명&cr;&cr;① 선물 손익구조 &cr;-Short Position&cr; 전략의 유형 방향성 예측 사용시기 시장이 약세일 것으로 예상되고 변동성의 증감에 대한 확신이 없을 때&cr;- 시장 변동성의 증감에 영향을 받지 않는 전략 &cr;- 시장의 변동성 증감에 대해 잘 예측할 수 있다면, 다른 전략을 사용하는 것이 적은 위험으로 더 큰 이익을 가져올수 있음 이 익 기초자산가격 하락에 따라 이익도 증가&cr;- 이익은 (매수가격과 매도가격의 차이) 손 실 기초자산가격 상승에 따라 손실 발생&cr;- 손실도 (매수가격과 매도가격의 차이) &cr;-Long Position&cr; 전략의 유형 방향성 예측 사용시기 시장이 강세일 것으로 예상되고 변동성의 증감에 대한 확신이 없을 때 - 시장 변동성의 증감에 영향을 받지 않는 전략 &cr;- 시장의 변동성 증감에 대해 잘 예측할 수 있다면, 다른 전략을 사용하는 것이 적은 위험으로 더 큰 이익을 가져올수 있음 이 익 기초자산가격 상승에 따라 이익도 증가함 &cr;- 이익은 (매수가격과 매도가격의 차이) 손 실 기초자산가격 하락에 따라 손실 발생 &cr;- 손실도 (매수가격과 매도가격의 차이) &cr;② 옵션 손익구조 옵션을 매수하는 목적은 이익의 가능성을 무한대로 열어두되 손실 폭을 일정한도(옵션의 프리미엄)로 제한하기 위한 것 입니다. 따라서 살 권리와 팔 권리인 콜(Call) 옵션과 풋(Put)옵션에 따라 서로 다르며 다시, 콜 옵션의 경우 매수(Long)와 매도(Short)에 따라 손익이 달라지게 됩니다.&cr;&cr;- 콜 옵션 매수의 경우 (Long Call) 콜 옵션을 매수하는 경우 기초자산의 가격이 행사가격보다 클 경우 이익이 되며, 그 이익은 현물의 시장가격(최종정산가격)에서 행사가격을 뺀 차액만큼으로 됩니다. &cr;반대로 현물가격이 행사가격보다 낮을 때에는 그 차액이 마이너스가 되더라도 이미 옵션 매수시에 지급한 프리미엄으로 한정되기에 더 이상의 책임이 필요 없습니다. &cr;- 콜 옵션 매도의 경우 (Short Call) 콜 옵션을 매도한 사람을 다른 말로 콜 옵션 발행자라고도 하며, 해당 옵션을 매수한 사람으로부터 권리행사에 반드시 응해야 하는 의무의 대가로 옵션 프리미엄을 받게 됩니다. 이 경우 옵션의 행사가격보다 기초자산의 가격이 작아서 옵션을 행사하지 않는 경우 이미 받은 프리미엄이 이익이 되고, 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 높아 매수자가 옵션을 행사하는 경우 현물가격에서 행사가격을 뺀 차액만큼 손실을 보는 손익구조로 되어 있습니다. - 풋 옵션 매수의 경우 (Long Put)&cr;풋 옵션을 매수하는 경우 손익의 구조는 콜 옵션의 경우와 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 작을 경우 이익이 되며, 그 이익은 행사가격에서 현물가격을 뺀 차액만큼으로 됩니다. &cr;반대로 현물가격이 행사가격보다 높을 때에는 콜 매수와 마찬가지로 풋 옵션 매수시에 지급한 프리미엄으로 한정되기에 더 이상의 책임이 필요 없습니다. &cr;- 풋 옵션 매도의 경우 (Short Put)&cr;풋 옵션을 매도한 사람은 콜 옵션 매도자처럼 해당 옵션을 매수한 사람으로부터 권리행사에 반드시 응해야 하는 의무의 대가로 옵션 프리미엄을 받게 됩니다.&cr;이때 콜 옵션 매도와의 차이는 옵션의 행사가격보다 기초자산의 가격이 클 경우 매수자가 옵션의 권리행사를 포기하게 되어 의무가 면제 되므로 이미 받은 프리미엄 만큼만 이익이 되고, 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 낮아 매수자가 옵션을 행사하는 경우 행사가격에서 현물가격을 뺀 차액만큼 손실을 보는 손익구조로 되어 있습니다. &cr; 3. 영업설비 등의 현황&cr;&cr;가. 지점 등 설치 현황 [2018. 03. 31 현재] 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 2 - - 2 경기도 3 - - 3 계 5 - - 5 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨&cr; 나. 영업설비 등 현황 [2018. 03. 31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 토지&cr;(장부가액) 건물&cr;(장부가액) 합 계 비 고 본점 61,447 18,412 79,859 - 주) 63기중 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 재평가하였습니다. 재평가차액은 기타포괄손익에 계상되어 있습니다.&cr; 다. 자동화기기 설치 상황 [2018. 03. 31 현재] (단위 : 대) 구 분 제65기 1분기 제64기 1분기 제64기 제63기 CD/ATM - - - - 통장프린트기 18 18 18 18 카드즉시발급기 5 5 5 5 계 23 23 23 23 &cr;4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 &cr;가. 자본적정성 및 재무건전성 : &cr; (1) 순자본비율 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 부국증권(주)와 그 종속기업 제65기 1분기 제64기 1분기 제64기 제63기 영업용순자본(A) 283,863 322,412 322,351 346,200 총 위 험 액(B) 82,902 78,448 71,321 77,411 필요유지자기자본(C) 45,500 45,500 45,500 45,500 순자본비율(A-B)/C 441.7 536.2 551.7 590.7 주) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100&cr; 제 63기부터 연결기준 순자본비율 실시함&cr;&cr;(1)-1 순자본비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 부국증권(주) 제65기 1분기 제64기 1분기 제64기 제63기 영업용순자본(A) 238,572 285,136 281,863 310,330 총 위 험 액(B) 76,769 73,304 66,091 72,411 영업용순자본비율(A/B) 310.7 389.0 426.4 428.5 필요유지자기자본(C) 45,500 45,500 45,500 45,500 순자본비율[(A-B)/C] 355.6 465.6 474.2 522.9 주) 제 62기부터 순자본비율(개별) 조기적용 실시함. &cr; (2) 자산부채비율 별도기준 (단위 : 백만원, %) 부국증권(주) 제65기 1분기 제64기 제63기 실질자산(A) 3,834,253 1,372,490 1,419,931 실질부채(B) 3,403,382 908,790 974,228 자산부채비율(A/B) 112.7 151.0 145.7 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 위험관리에 관한 사항 &cr;(1) 위험관리 조직 및 정책&cr;1) 위험관리 목적 &cr; 당사는 재무구조를 안정시키고 건전한 경영을 위하여 예기치 못한 환경변화들에 대비한 위험관리기준 및 시행세칙, 비상계획을 제정하여 각종의 위험에 대처하고 있습니다. 이는 회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험 등 발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자자원의 효율적 배분을 통한 자산의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위함에 있습니다. &cr;&cr;2) 위험관리 조직 &cr; 당사는 거래 및 위험관리업무의 효율적 감독, 정책수립 및 승인을 위하여 위험관리기준에 의해 위험관리위원회를 설치 운영하고 있으며, 그 아래에 투자심의위원회, 위험관리실무위원회를 두어 각 부서별 위험 및 상품별 위험, 거래에 따른 위험, 유동성위험 등 당사의 전반적인 위험을 상시점검 관리하는 체제를 갖추고 당사의 경영안전에 만전을 기하고 있습니다. &cr; (일반원칙) ① 위험관리조직은 거래부서 및 결제ㆍ지원부서와는 별도로 독립되어 조직되고 운영되어야 한다. ② 위험관리부서장 및 위험관리책임자는 거래부서의 업무를 겸임할 수 없다. ③ 회사의 거래로 인하여 발생하는 제반 결제업무는 결제부서에서 담당하며, 거래부서와 독립적으로 운영되어야 한다. ④ 위험관리업무의 확인 및 관리의 1차적인 책임은 각각의 해당 부점장 및 담당임원에게 있다. &cr;(위험종류별 담당부서) 위험의 효율적인 관리와 이중관리를 구축하기 위하여 위험종류별로 1차 담당부서와 2차 담당부서로 나눈다. 담당부서는 운용자산 및 소관업무에따라 아래의 표와 같이 정한다. 구 분 1차 담당부서 2차 담당부서 재 무&cr;위 험 시 장 위 험 &cr;신 용 위 험 &cr;유동성위험 거래부서 &cr;거래/결제부서 &cr;결제부서 &cr;위험관리부서 비재무&cr;위 험 운 영 위 험 &cr;법 률 위 험&cr;평 판 위 험 현업부서 &cr;거래부서 &cr;기획부서 준법감시실 &cr;준법감시실 &cr;위험관리부서 (위험관리책임자) ① 위험관리책임자는 회사의 경영전반에서 발생할 수 있는 위험에 대한 관리ㆍ감독 업무를 통괄한다. ② 위험관리책임자는 위험관리에 대한 전문적인 지식과 실무경험을 갖추어야 하며, 자산운용에 관한 업무, 본질적 업무, 겸영업무 등을 겸직할 수 없다.&cr;③ 위험관리책임자는 관련 법령에 따른 자격요건을 갖추어야 한다.&cr; (위험관리책임자의 임면) ① 회사는 위험관리책임자를 임면하려는 경우에는 이사회의 의결을 거쳐야 하며, 해임할 경우에는 이사 총수의 3분의 2 이상의 찬성으로 의결한다. ② 회사는 사내이사 또는 업무집행책임자 중에서 위험관리책임자를 선임하여야 하 며, 그 임기는 2년 이상으로 하여야 한다. 다만, 지배구조법 시행령 제20조제2항제2호에 해당하는 경우에는 사내이사 또는 업무집행책임자가 아닌 자 중에서 선임할 수 있다.&cr; &cr;(위험관리위원회 설치) 회사는 위험관리 관련 정책수립 및 승인, 위험관리업무의 효율적 수행을 위하여 위험관리위원회(이하 "위원회" 라 한다)를 설치한다. &cr;(위원회의 구성) ① 위원회의 구성은 대표이사와 사외이사 2인 이상으로 하며 위원장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사가 참석하지 못하는 경우에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의순위로 위원장의 역할을 대신한다. ② 위험관리부서장은 간사로서 위원회에 참석한다. &cr;(위원회의 운영) ① 위원회는 분기별 1회 정기회의를 개최한다. 단, 중요사안 발생시는 임시위원회를 개최할 수 있다. ② 임시위원회는 위원장 또는 위원회 위원, 위험관리부서장(간사)의 요청으로 개최된다. 단, 위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 간사인 위험관리부서장에게 회의소집 목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ③ 위원회 심의의안 및 회의자료는 위원회 개최전까지 관련된 부ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다. ④ 위험관리부서장은 위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각 위원들에게 위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ⑤ 위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다. ⑥ 위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장을 위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ⑦ 위험관리부서장은 위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다. ⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사위원회에게 보고하여야 한다.&cr;⑨ 위원회는 결의된 사항을 각 이사에게 통지하여야 한다. 이 경우 이를 통지 받은 각이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 위원회가 결의한 사항에 대하여다시 결의할 수 있다. &cr;(위원회의 업무) ① 위원회의 의결은 이사회의 의결과 동일한 효력을 가지며, 위원회는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다. 1. 위험관리 기본방침, 위험관리 정책 및 전략 2. 위험관리기준 및 시행세칙의 제ㆍ개정 및 폐지 3. 재무건전성비율의 유지기준 설정 4. 회사의 총보유한도 및 총위험ㆍ손실한도의 설정 5. 회사 유동성위험의 누적 유동성비율, 누적 유동성갭의 유지기준 설정 6. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립 7. 위험관리실무위원회의 위원 임명 및 해임 8. 신규상품ㆍ거래, 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득 9. 합병, 영업양수도 등 회사의 경영에 중대한 영향을 미치는 사항 10. 기타 위험관리와 관련하여 위원장 또는 위원이 부의한 사항 ② 제①항 각호의 업무 외의 위험관리에 관한 제반적 업무는 위험관리실무위원회에 위임한다.&cr;&cr;(투자심의위원회 설치) 회사는 투자, 인수와 관련된 위험에 대한 사전심의를 위하여 위험관리위원회 내에 투자심의위원회를 설치한다.&cr;&cr;(투자심의위원회의 구성) ① 투자심의위원회의 구성은 대표이사와 사내이사, 위험관리책임자(CRO), 준법감시인으로 하며 위원장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사가 참석하지 못하는 경우에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순위로 위원장의 역할을 대신한다. ② 위험관리부서장은 간사로서 투자심의위원회에 참석한다.&cr; (투자심의위원회의 운영) ① 투자심의위원회는 필요시 개최하며, 주요 사안 발생 등으로 개최요청이 있는 경우 수시회의를 개최할 수 있다. ② 투자심의위원회는 위원장 또는 투자심의위원회 위원, 위험관리부서장의 요청 및 담당임원의 승인을 득한 투자심의위원회 개최요청서의 제출로 개최된다. 단, 투자심의위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 위험관리부서장에게 회의소집 목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ③ 투자심의위원회 심의의안 및 회의자료는 투자심의위원회 개최전까지 관련된 부 ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다. ④ 위험관리부서장은 투자심의위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각 위원들에게 투자심의위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ⑤ 투자심의위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다. ⑥ 투자심의위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장을 투자심의위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ⑦ 위험관리부서장은 투자심의위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다. ⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사위원회에 보고하여야 한다.&cr;⑨ 투자심의위원회는 자기자본의 5%를 초과하는 자산의 투자ㆍ인수 및 출자를 결의한 경우 이를 각 이사에게 통지하여야 한다. 이 경우 이를 통지 받은 각 이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 투자심의위원회가 결의한 사항에 대하여 다시 결의할 수 있다. &cr;(투자심의위원회의 업무) ① 투자심의위원회는 일정규모를 초과하는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다. 1. PI 투자건에 대한 심의ㆍ의결(PF 대출, 대출채권매입, 출자 등) 2. 신용위험 관련(대고객 거액대출(신용, 담보) 및 매입약정, 인수약정, 투자 확약 등) 3. 기타 투자에 관한 중요 사항 ② 일정 규모 이하 자산의 투자 및 출자는 위험관리실무위원회에서 심의 후 대표이사의 승인으로 집행할 수 있다. (위험관리실무위원회 설치) 회사는 위험관리업무의 효율적 수행과 위원회로부터 위임받은 사항을 수행하기 위하여 위험관리실무위원회(이하 "실무위원회" 라 한다)를 설치한다.&cr; (실무위원회의 구성) 실무위원회의 구성은 다음 각 호의 자를 위원으로 하며, 위원장은 위험관리책임자(CRO)로 한다. 단, 위험관리책임자가 없거나 실무위원회에 참석하지 못한 경우 차순위 순서로 위원장의 역할을 대신한다. 1. 위험관리부서장 2. 준법감시실장 3. 기획부서장 4. 결제업무부서장 5. 금융상품부서장 6. 리서치부서장 7. 기타 위원회에서 임명한 자&cr; (실무위원회의 운영) ① 실무위원회는 월 1회 정기회의를 개최한다. 단, 중요사안 발생시는 임시실무위원회를 개최할 수 있다. ② 임시실무위원회는 위원장 또는 실무위원회 위원, 위험관리부서장의 요청 및 담당임원의 승인을 득한 실무위원회 개최요청서 또는 예외승인요청서의 제출로 개최 된다. 단, 실무위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 위험관리부서장에게 회의소집목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ③ 실무위원회 심의의안 및 회의자료는 실무위원회 개최전까지 관련된 부ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다. ④ 위험관리부서장은 실무위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각위원들에게 실무위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ⑤ 실무위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다. ⑥ 실무위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장 및 실무자를 실무위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ⑦ 위험관리부서장은 실무위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다. ⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사업무총괄책임자에게 보고하여야 한다. &cr;(실무위원회의 업무) ① 실무위원회는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다. 1. 위험관리 기본계획, 위험관리 정책 및 전략을 수립하여 위원회에 보고 2. 위험관리기준 및 시행세칙의 제 ㆍ개정 및 폐지를 위원회에 건의 3. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립하여 위원회에 보고 4. 재무건전성비율의 유지기준 미달시 대응전략 수립 5. 거래상품별 및 부서별, 거래담당자별 운용한도의 설정 6. 거래상품별 및 부서별, 거래담당자별 운용한도의 초과보유에 대한 예외승인 7. 신규상품(신규거래 포함), 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득에 대한 심의 및 위원회 보고 8. 대고객 신용공여한도 설정 9. 위험측정 방법 및 적정성 점검 10. 위험관리기준 및 관련 규정 위반시 조치 11. 위험관리와 관련하여 위원회로부터 위임받은 사항&cr;12. 위험관리기준 시행세칙 별표의 제ㆍ개정 ② 실무위원회 의결 사항에 대하여 위원회의 검토가 필요하다고 판단되는 경우 위원회에 상정하여 처리할 수 있다.&cr; (위험관리부서 설치) ① 회사는 위험관리업무의 효율적 수행과 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회로부터 결정된 사항의 수행 및 감독규정의 준수를 위해 별도의 독립된 위험관리부서를 설치한다. 위험관리부서는 리스크관리부를 주관부서로 한다. ② 위험관리부서는 위험관리에 관한 총괄적 책임과 권한을 가진다. ③ 위험관리부서는 위험관리업무와 관련하여 자신의 직무를 공정하게 집행할 수 있도록 업무상 독립성이 보장되어야 하며, 당해 업무수행과 관련한 사유로 인하여 인사상 불이익이 부과되어서는 안된다. &cr;(위험관리부서의 구성) ① 위험관리부서는 다음 각호와 같이 전문성 및 준법성을 갖춘 직원으로 구성한다. 1. 위험관리업무의 개념 및 필요성을 인식하고 있는 자 2. 회사의 자산운용과 관련하여 규정을 위반하여 징계를 받은 사실이 없는 자 ② 회사는 위험관리의 전문인력을 확보하고 유지하기 위한 인사제도 및 교육프로그램을 마련하여 운영하여야 한다. &cr;(위험관리부서의 업무) ① 위험관리부서는 다음 각호의 업무를 수행한다. 1. 위험관리 전략 및 정책에 대한 집행 및 관찰, 보고 2. 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회의 심의ㆍ의결사항에 대한 사전 검토 및 협의 3. 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회 개최업무 및 의사록 작성 4. 재무건전성비율 산정 등 감독규정에 따른 위험 관련사항의 분석 및 보고 5. 위험관련 제 규정의 관리 및 보완 6. 위험관련 제 규정 위반 시 보고 및 제재 7. 위험 종류별, 자산별 위험측정 및 관리방안 수립 8. 각종 위험한도의 관리와 자산운용의 관찰 및 보고 9. 위험관리 전산시스템의 구축 및 운영 10. 위험관리에 관한 전반적 실무적 업무 11. 기타 위험관리와 관련하여 위원회 및 실무위원회로부터 지시받은 업무 ② 위험관리부서는 위험에 관한 중요한 사항은 위원회 및 실무위원회와 대표이사에게 보고하여야 한다. ③ 위험관리부서는 제①항 각호의 업무와 관련하여 필요한 경우 거래부서 및 결제지원부서에 관련 자료제출을 요구할 수 있다. &cr;3) 위험관리체제 구축을 위한 활동&cr; 당사는 위험관리를 위하여 일일순자본비율 및 파생상품거래의 일중 위험관리시스템을 구축하여 운영중에 있으며, 감독원의 증권사 최소기준에 따른 관리업무 전체를 위험관리시스템으로 구축하여 운영하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 신용위험관리&cr;1) 개 념 &cr; 신용위험은 거래 상대방이 자기 또는 제3자에 대한 상환, 결제의무 등의 계약불이행 또는 당사와 맺은 계약을 조건에 따라 이행하지 못함에 따라 회사에 금전적 손실이 발생할 수 있는 위험을 관리하는 것입니다. &cr; &cr;2) 관리 방법 ① 신용위험관리는 거래상대방의 신용등급 하락, 부도, 계약불이행 등의 신용사건으로 인한 손실 발생 가능성이 통제 가능한 수준으로 관리되어야 한다. ② 신용위험의 대상, 측정ㆍ분석ㆍ보고체계, 한도관리, 관리주기, 관리방법 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다. ③ 신용위험을 거래상대방별로 관리할 수 있어야 하고, 신용공여를 위한 심사절차를 갖춰야 한다. ④ 감독규정상의 표준방식에 의해 매월 정기적으로 신용위험 측정, 보고, 한도관리를 하여야 한다 ⑤ 거래부서는 신용위험을 수반하는 경우에는 일정한 신용등급 이상의 거래상대방과거래를 하여야 하고, 담보, 보증, 증거금 협정 등의 신용보강 조치와 상계 등을 통하여 신용위험을 경감시켜야 한다. &cr;(3) 시장위험관리&cr;&cr;1) 개 념 &cr; 시장위험은 포트폴리오에 포함되어 있는 자산의 가격 또는 그 변동성이 불리한 방향으로 움직임으로 발생할 수 있는 자산상의 손실에 대한 위험을 관리하는 것으로, 금리위험과 가격변동위험, 수익증권위험, 외환위험, 옵션위험, 인수위험 등으로 나눌수 있습니다 &cr; &cr;2) 관리방법 ① 시장위험관리는 주가, 금리, 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산가치의 감소가 발생할 가능성이 통제 가능한 수준으로 관리되어야 한다. ② 시장위험의 관리대상, 측정ㆍ보고ㆍ관리주기, 관리방법, 허용한도 설정 및 배분 (상품별, 딜러별), 한도 관리시기, 한도 변경절차, 한도초과시 또는 위반시 처리지침 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다. ③ 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가할 수 있는 체제 구축, 검증할 수 있는 절차를 확립하여야 한다. ④ 감독규정상의 표준방법에 의한 시장위험을 일별 측정ㆍ관리하여야 한다. ⑤ 위험관리부서는 투자한도, 손실한도, 민감도(β, 듀레이션, Greeks 등)한도 등을 설정하여 일별로 관리하고 이를 경영진에게 보고하여야 한다. ⑥ 위험관리부서는 정기적으로 시장위험에 대한 위기상황분석(Stress Test)을 실시하고 이를 경영진에게 보고하여야 한다. ⑦ 회사는 파생상품에 대한 별도의 투자한도, 손실한도, 민감도 한도 등을 설정하여 운영하여야 한다. ⑧ 위험관리부서는 실시간으로 장내파생상품 거래현황을 모니터링하여 관리하여야 한다. ⑨ 위험관리부서는 시장위험 관련사항에 대한 보고 및 전달을 위해 다음 각호에 해당하는 체계를 구축하여야 한다. 1. 필요시 시장 개장 전에 시장위험관련 정보를 관계자(경영진, 딜러 등)에게 제공할 수 있어야 한다. 2. 일정 금액이상의 손실이 발생할 경우 또는 특이사항이 발생할 경우 즉시 최고경영진에게 직접 보고할 수 있는 시스템을 구축하여야 한다. &cr;&cr;(4) 유동성위험관리&cr;&cr;1) 개 념 &cr; 유동성위험은 특정한 상품의 시장 유동성위험과, 자금조달활동과 관련한 유동성위험으로 나눌 수 있으며, 자산과 부채의 만기불일치, 예기치 못한 인출사태, 자금시장 급변 등으로 인해 지급불능 등으로 보유자산의 저가처분이나 높은 비용으로 자금을 조달하게 되는 위험을 말합니다. &cr; &cr;2) 관리방법 ① 유동성위험관리는 자금의 조달 및 운용과 관련된 유동성 변동요인을 조기에 예측하고, 적정수준의 유동성 확보를 위한 체계적인 관리가 될 수 있도록 관리되어야 한다. ② 유동성위험 및 금리위험의 관리대상, 측정ㆍ분석ㆍ보고체계, 관리방법 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다. ③ 유동성비율, 유동성갭 등을 이용하여 일별로 유동성위험을 측정하고 한도를 관리하여야 한다. ④ 유동성 위기상황에 대한 비상계획(Contingency Plan)을 수립하여 운영하여야 한다. ⑤ 자금업무부서는 단기 유동성부족이 되지 않도록 자금조달 및 운용계획을 수립하여야 한다.&cr; (5) 위험의 양적 공시&cr; ① 신용위험에 대한 최대 노출액 : 연결기준&cr; 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 현금및예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)외 298,185,005 125,529,987 148,432,981 대출채권 신용공여금등 143,540,418 180,125,331 127,008,690 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 등 2,113,764,553 736,429,722 803,911,376 기타금융자산 미수금 등 996,661,333 51,889,210 39,930,274 기타 매입약정 - 29,089,339 91,364,786 합 계 3,552,151,309 1,123,063,589 1,210,648,107 &cr;② 신용등급별 구성 내역 : 연결기준&cr;당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 채무증권(단기매매금융자산)의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공시항목구분 신용등급 당분기말 전기말 전전기말 국공채 - 1,371,979,382 424,631,761 616,375,757 특수채 AAA 160,056,410 47,643,209 29,549,996 AA- to AA+ 30,304,913 - - Unrated 320,755,081 40,108,003 10,061,525 회사채 AAA 29,802,948 33,355,369 24,999,804 AA- to AA+ 29,725,992 25,004,683 29,810,360 A- to A+ 10,061,335 - - Lower than A- - 2,986,418 - A1(전자단기사채) 2,984,948 14,280,272 98,946 A2+ to A3(전자단기사채) 14,936,223 8,917,735 1,993,490 해외채권 - - 2,407,224 합계 1,970,607,233 596,927,451 715,297,103 &cr;③ 금융상품의 잔존기간 : 연결기준&cr;당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 265,971,031 2,021,000 2,600,000 550,000 27,042,974 - 298,185,005 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,083,425,226 55,080,728 1,616,456 - - 6,147,436 2,146,269,846 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 130,837,061 130,837,061 대출채권 17,132,534 11,969,768 10,473,151 39,805,562 64,149,237 10,166 143,540,418 기타금융자산 984,012,083 4,403,256 - 4,437,288 2,874,749 933,957 996,661,333 자산총계 3,350,540,874 73,474,752 14,689,607 44,792,850 94,066,960 137,928,620 3,715,493,664 <부채> 예수부채 60,559,721 - - - - - 60,559,721 당기손익-공정가치 측정 금융부채 628,477,278 - - - - - 628,477,278 차입부채 1,796,893,994 - - - - - 1,796,893,994 기타금융부채 853,995,098 361,143 - 3,381,810 3,012,482 11,939,802 872,690,336 부채총계 3,339,926,091 361,143 - 3,381,810 3,012,482 11,939,802 3,358,621,328 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 83,316,013 21,000 12,000,000 3,100,000 27,092,974 - 125,529,987 당기손익인식금융자산 744,813,463 1,074,875 1,074,875 - - - 746,963,212 매도가능금융자산 - - - - - 154,801,544 154,801,544 대출채권 71,401,577 11,417,086 8,990,082 36,848,255 51,439,203 29,127 180,125,331 기타금융자산 38,749,811 3,669,141 - 6,549,770 2,874,749 45,739 51,889,210 자산총계 938,280,864 16,182,102 22,064,957 46,498,025 81,406,926 154,876,410 1,259,309,284 <부채> 예수부채 53,649,075 - - - - - 53,649,075 당기손익인식금융부채 215,982,274 - - - - - 215,982,274 차입부채 532,416,041 - - - - - 532,416,041 기타금융부채 50,912,932 358,827 - 3,415,832 6,922,949 18,845 61,629,384 부채총계 852,960,322 358,827 - 3,415,832 6,922,949 18,845 863,676,774 &cr;<전전기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 109,274,920 10,022,000 2,000,000 3,100,000 24,036,061 - 148,432,981 당기손익인식금융자산 819,583,061 1,081,430 1,081,430 - - - 821,745,921 매도가능금융자산 - - - - - 155,833,940 155,833,940 대출채권 11,347,606 63,257,759 2,850,000 30,200,000 19,342,600 10,725 127,008,690 기타금융자산 29,338,926 3,128,748 - 4,419,477 3,043,123 - 39,930,274 자산총계 969,544,513 77,489,936 5,931,430 37,719,477 46,421,784 155,844,665 1,292,951,806 <부채> 예수부채 58,390,251 - - - - - 58,390,251 당기손익인식금융부채 553,099,769 - - - - - 553,099,769 차입부채 269,050,927 - - - - - 269,050,927 기타금융부채 3,628,241 1,561,867 281,067 4,397,968 3,958,599 37,479,675 51,307,417 부채총계 884,169,188 1,561,867 281,067 4,397,968 3,958,599 37,479,675 931,848,364 ④ 시장위험 : 연결기준&cr; 1) 채권 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 당기손익-공정가치 측정금융자산 1,970,607,233 1,880,597,622 (90,009,611) 2,068,514,595 97,907,362 당기손익-공정가치 측정금융부채 620,340,571 592,097,062 28,243,509 651,295,670 (30,955,099) 금리선물 - - 55,028,015 - (59,821,990) <전기말> 단기매매금융자산 596,927,451 583,771,915 (13,155,536) 611,441,903 14,514,453 단기매매금융부채 212,361,323 195,753,672 16,607,651 230,884,223 (18,522,900) 금리선물 - - 10,228,528 - (10,630,322) <전전기말> 단기매매금융자산 712,889,879 678,079,222 (34,810,656) 751,570,875 38,680,996 단기매매금융부채 538,921,144 490,453,508 48,467,636 594,215,254 (55,294,110) 금리선물 - - (14,451,769) - 16,032,081 &cr;2) 주식 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 25,501,669 28,051,836 2,550,167 22,951,502 (2,550,167) 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) 1,778,084 1,600,276 (177,808) 1,955,893 177,808 <전기말> 단기매매금융자산(주식) 7,227,543 7,950,298 722,754 6,504,789 (722,754) 단기매매금융부채(주식) 675,303 607,773 (67,530) 742,833 67,530 <전전기말> 단기매매금융자산(주식) 15,163,269 16,679,596 1,516,327 13,646,943 (1,516,327) 단기매매금융부채(주식) 11,677,810 10,510,029 (1,167,781) 12,845,591 1,167,781 &cr;3) 외화자산 &cr;① 통화별 구성내역 : 연결기준&cr;당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 8 - 8 외화증권 - - - 외화 순 노출액 8 - 8 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 8 - 8 외화증권 - - - 외화 순 노출액 8 - 8 &cr;<전전기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및현금성자산(외화예금) 18,391 - 18,391 외화증권 2,407,224 - 2,407,224 외화 순 노출액 2,425,615 - 2,425,615 ② 환율변동효과 : 연결기준 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당분기말 8 9 1 7 (1) 전기말 8 9 1 7 (1) 전전기말 2,425,615 2,668,177 446,995 2,183,054 (446,995) 4) 장외파생상품 : 연결기준&cr; ① 주식스왑&cr;<당분기말> (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 - - - 파생상품부채 - - - &cr;<전기말> (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 - - - 파생상품부채 - - - &cr;<전전기말> (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 71,175 193,833 (193,833) 파생상품부채 69,774 (235,464) 235,464 &cr; ② 이자율선도 <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 30,210 729,125 (729,125) 파생상품부채 142,840 (1,772,408) 1,772,408 &cr;<전기말> (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 - - - 파생상품부채 34,870 2,049,833 (2,049,833) 다. 수수료율 현황&cr; (1) 수수료율 ① 주권 및 외국주식예탁증서 구 분 수수료율 일반매매 거래소 (ELW, ETF, ETN 포함) 2억 원 이하 0.45% 2억 원 초과∼5억 원 이하 0.4% +100,000 원 5억 원 초과 0.35%+350,000 원 코스닥 코넥스 0.4% K-OTC 0.5% HTS 거래소 (ELW, ETF, ETN 포함) 코스닥 코넥스 1억 원 이하 0.1% 1억 원 초과 0.08% K-OTC 1억 원 이하 0.2% 1억 원 초과 0.18% MTS 거래소 (ELW, ETF 포함) 코스닥 1억 원 이하 0.1% 1억 원 초과 0.08% ARS 거래소 코스닥 0.2% ② 채권, 수익증권 구 분 수수료율 채권매매 일반채권 잔존기간 1년 미만 0.106% 잔존기간 1년 이상 2년 미만 0.206% 잔존기간 2년 이상 0.306% 소액채권 매매거래대금 5,000만 원 미만 0.606% 매매거래대금 5,000만 원 이상 0.306% 주식관련채권 0.306% ③ 지수선물, 주식선물 구 분 수수료율 일반매매 KOSPI200지수선물 KOSPI200미니선물 변동성지수선물 섹터지수선물 주식선물 5억 원 이하 0.045% 5억 원 초과∼10억 원 이하 0.040%+ 25,000원 10억 원 초과∼30억 원 이하 0.035%+ 75,000원 30억 원 초과 0.030%+225,000원 HTS KOSPI200지수선물 KOSPI200미니선물 변동성지수선물 섹터지수선물 주식선물 0.01% MTS KOSPI200지수선물 KOSPI200미니선물 주식선물 0.01% ④ 지수옵션, 주식옵션 1) 코스피 200 옵션 구분 수수료율 비고 일반 1천만원이하 * 0.40 미만 : 1.2% - 0.012% + 25원 * 0.40이상 2.45 미만 : 1.2% * 2.45 이상 : 1.2% - 0.012% +155원 협의수수료는 기준 수수료 부분(1.2%, 1.0%, 0.3%)에 협의 수수료율을 반영해서 적용 1천만원 초과 * 0.40 미만 : 1.0% - 0.012% + 20,025원 * 0.40이상 2.45 미만 : 1.0% + 20,000원 * 2.45 이상 : 1.0% - 0.012% +20,155원 HTS MTS * 0.40 미만 : 0.3% - 0.012% + 25원 * 0.40이상 2.45 미만 : 0.3% * 2.45 이상 : 0.3% - 0.012% +155원 2) 코스피 200 미니옵션 구분 수수료율 비고 일반 1천만원이하 * 0.40 미만 : 1.2% - 0.012% + 5원 * 0.40이상 2.45 미만 : 1.2% * 2.45 이상 : 1.2% - 0.012% +31원 협의수수료는 기준 수수료 부분(1.2%, 1.0%, 0.3%)에 협의 수수료율을 반영해서 적용 1천만원 초과 * 0.40 미만 : 1.0% - 0.012% + 20,005원 * 0.40이상 2.45 미만 : 1.0% + 20,000원 * 2.45 이상 : 1.0% - 0.012% +20,031원 HTS MTS * 0.40 미만 : 0.3% - 0.012% + 5원 * 0.40이상 2.45 미만 : 0.3% * 2.45 이상 : 0.3% - 0.012% +31원 ⑤ 금리선물 구분 HTSㆍMTS 일반매매 3년,5년,10년국채선물 체결 3,500원 4,000원 만기 4,000원 ※수수료=체결계약수×수수료금액 ⑥ 통화선물, 옵션 구분 HTSㆍMTS 일반매매 비고 달러,엔,유로선물 체결 700원 800원 만기 1,000원 1,000원 달러옵션 체결 11.9 미만 0.5% - 0.012% + 15원 협의수수료의 경우 코스피 200 옵션의 경우와 동일하게 적용 23.8 미만 0.5% 23.8 이상 1.2% - 0.012% +30원 만기 1,200원 1,200원 미국달러 FLEX 체결 700원 700원 만기실물 1,000원 1,000원 만기현금 700원 700원 ※금액인 경우 : 수수료 = 체결계약수×수수료금액 ※비율인 경우 : 수수료 = 거래대금×수수료율 ※만기까지 보유시 실물인수도 : 통화선물ㆍ옵션전체 (2) 주요 서비스 종류 서비스 명 특징 MTS 스마트폰 등의 무선단말기를 통한 증권거래 및 이체 서비스 ARS ARS를 통한 증권거래 서비스 비트레이드 증권계좌 서비스 제휴은행 (국민, 우리, SC제일)의 영업점을 통해 증권계좌 개설 및 거래 서비스 타행이체 서비스 HTS. MTS 및 CD/ATM기를 이용한 자유로운 입출금 및 계좌이체 서비스 지로 서비스 지로 납부 서비스 (지방세 수납 등 일부 지로 제한) 자동이체 서비스 매월 특정일자에 약정 금액을 이체입금 또는 출금 서비스 은행이체 약정 서비스 HTS. MTS 및 유선으로으로 고객이 지정한 계좌로 이체할 수 있는 서비스 SMS 서비스 주문체결, 입출금고, 미수, 반대매매, 추가증거금내역, 담보부족, 권리일정, 신용공여만기내역 등 거래 관련 주요 사항을 문자로 알려 드리는 서비스 신용공여 서비스 신용거래융자, 예탁증권담보융자, 매도증권담보융자 서비스 &cr;라. 취급상품 등&cr; (1) 집합투자증권 상품명 특징 MMF - 주로 안정적인 상품에 투자(CP, CD, 국공채, 회사채 등) - 거래 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로움 (개인은 당일 출금, 법인은 익일 출금 가능) 주식형 펀드 - 투자신탁 자산의 60% 이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자 - 주식매매차익에 대한 이익은 과세하지 않음 혼합형 펀드 - 주식과 채권 등의 상품으로 구성되 있으며 주식혼합형 펀드와 채권혼합형 펀드로 나뉘어짐 채권형 펀드 - 투자신탁 자산의 60% 이상을 채권, 채권관련 파생상품 및 유동성 상품에 투자. 부동산 펀드 - 투자신탁 자산을 부동산 대출, 개발사업, 임대사업 등에 투자, 운용하여 수익을 추구 특별자산 펀드 - MMF, 주식, 채권, 부동산 등을 제외한 상품에 투자하는 펀드이며, 예를들어 원유, 원자재, 선박 등과 관련된 상품에 투자하여 운용 해외투자 펀드 - 해외 주식, 채권 등에 투자하여 수익을 추구하는 상품 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음 연금저축 - 가입제한 없음 - 가입금액 전 금융기관 합산 1,800만원 한도 - 가입후 5년 및 만 55세 이후 연금수령 개시 - 소득세법에서 정한 연금수령 요건에 따라 자금을 인출하는 경우 연금소득으로 과세되는 상품으로, 연간 최대 400만원 한도 내에서 납입액의 13.2% 세액공제 - 한편, 계약을 중도에 해지하거나 연금수령 이외의 방식으로 자금을 인출하는 경우(연금수령한도를 초과한 인출 포함) 기타소득세 납부로 불이익이 있을 수 있음 해외주식투자전용 집합투자증권저축 - 가입제한 없음 - 해외상장주식에 직ㆍ간접적으로 60%이상 투자하는 펀드에 대상 - 가입금액 전 금융기관 합산 3,000만원 한도 - 가입일로부터 10년까지 유지 가능 (2) 기타 금융상품 - 환매조건부 채권(RP) 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품이며 당사가 재매입을 보장함 - 양도성예금증서(CD) 정기예금 증서로 만기전에 유통시장으로 통해 3자에게 양도가 가능 - 기업어음(CP) 신용도가 높은 기업이 담보 없이 발행하는 단기 어음으로 선이자를 지급함 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보&cr; (단위 : 백만원,(주당 : 원)) 과 목 제 65(당) 1분기 제 64(전) 기 제 63(전전) 기 (2018년 03월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 298,185 125,530 148,433 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,146,270 746,963 821,746 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 130,837 154,802 155,834 Ⅳ.관계기업투자 11,187 10,971 10,368 Ⅴ.대 출 채 권 143,540 180,125 127,009 Ⅵ.유 형 자 산 60,509 60,589 61,245 Ⅶ.투자부동산 21,577 21,645 21,914 Ⅷ.무 형 자 산 17,276 17,314 17,199 Ⅸ.기 타 자 산 1,024,429 70,885 69,683 자 산 총 계 3,853,811 1,388,823 1,433,431 부 채 Ⅰ. 예 수 부 채 60,560 53,649 58,390 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 628,477 215,982 553,100 Ⅲ. 차 입 부 채 1,796,894 532,416 269,051 Ⅳ. 기 타 부 채 880,687 68,160 55,956 Ⅴ. 이연법인세부채 37,756 39,296 38,600 부 채 총 계 3,404,374 909,503 975,097 자 본 Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 445,274 478,000 457,013 1. 자 본 금 66,849 66,849 66,849 2. 자본잉여금 134,048 134,048 134,048 3. 자 본 조 정 (58,492) (32,926) (32,926) 4. 기타포괄손익누계액 100,719 107,231 111,701 5. 이익잉여금 202,150 202,798 177,340 Ⅱ. 비지배지분 4,163 1,319 1,321 자 본 총 계 449,437 479,320 458,334 부채 및 자본총계 3,853,811 1,388,823 1,433,431 연결에 포함된 회사수 2 2 2 과 목 제 65(당) 1분기 제 64(전) 기 제 63(전전) 기 (2018.1.1~2018.03.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) Ⅰ. 영 업 수 익 169,933 566,326 753,722 1. 수수료수익 18,493 68,951 49,489 2. 금융상품평가및처분이익 72,997 213,417 342,081 3. 파생상품거래이익 58,893 211,945 287,833 4. 이 자 수 익 14,484 57,418 67,189 5. 대출채권평가및처분이익 - - 0 6. 외환거래이익 - 36 529 7. 기타의 영업수익 5,067 14,560 6,600 Ⅱ. 영 업 비 용 155,671 519,027 718,444 1. 수수료비용 2,481 11,905 9,841 2. 금융상품평가및처분손실 56,084 194,334 302,441 3. 파생상품거래손실 74,336 215,389 309,061 4. 이 자 비 용 4,497 12,389 25,114 5. 대출평가및처분손실 63 8 - 6. 외환거래손실 - 398 220 7. 판매비와관리비 18,210 84,604 71,767 Ⅲ. 영 업 이 익 14,262 47,299 35,278 Ⅳ. 영업외수익 966 2,939 2,298 Ⅴ. 영업외비용 122 379 200 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 15,106 49,860 37,376 Ⅶ. 법인세비용 3,487 12,228 9,624 Ⅷ. 당기순이익 11,619 37,633 27,752 Ⅸ. 기타포괄손익 (6,512) (4,470) 18,604 Ⅹ. 당기총포괄이익 5,107 33,163 46,356 XI. 당기순이익의 귀속 11,619 37,633 27,752 1. 지배기업의 소유주지분 11,539 37,399 27,767 2. 비지배지분 80 233 (15) XII. 당기총포괄이익의 귀속 5,107 33,163 46,356 1. 지배기업의 소유주지분 5,027 32,929 46,371 2. 비지배지분 80 233 (15) XIII. 지배주주지분 주당손익 1. 구형우선주기본 및 희석주당이익 1,256 3,847 2,865 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 1,206 3,797 2,815 연결에 포함된 회사수 2 2 2 &cr;- 65기(1분기), 64기, 63기 요약연결재무정보 및 연결재무제표에 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 및 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 합치합니다.&cr; - 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황&cr;연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 투자신탁 63.09% 9월 27일 &cr;<전기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 투자신탁 84.48% 9월 27일 &cr;<전전기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 투자신탁 81.71% 9월 27일 &cr;- 연결대상 종속기업의 주요재무자료&cr;연결재무제표에 포함된 종속기업의 재무제표 상 주요금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 유리자산운용(주) 37,431,836 1,344,143 4,090,300 1,660,219 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 11,194,521 10,070 1,845,823 211,805 &cr;<전기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유리자산운용(주) 35,480,811 1,053,337 13,382,238 3,278,516 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 8,283,330 1,622 1,621,219 1,482,077 &cr;<전전기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유리자산운용(주) 32,334,051 1,185,093 11,555,230 2,447,794 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 7,057,121 1,384 483,011 (95,851) 나. 요약재무정보&cr; (단위 : 백만원, (주당 : 원)) 과 목 제 65(당) 1분기 말 제 64(전) 기 제 63(전전) 기 (2018년 03월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 268,870 97,708 122,769 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,134,039 737,854 814,689 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 130,305 154,270 155,302 Ⅳ. 종속기업투자 및 관계기업투자 42,051 42,051 41,551 Ⅴ. 대 출 채 권 143,382 180,041 126,821 Ⅵ. 유 형 자 산 60,423 60,490 61,122 Ⅶ. 투자부동산 21,577 21,645 21,914 Ⅷ. 무 형 자 산 13,680 13,718 13,604 Ⅸ.기 타 자 산 1,022,083 68,706 67,769 자 산 총 계 3,836,412 1,376,482 1,425,541 부 채 Ⅰ. 예 수 부 채 60,560 53,649 58,390 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 628,477 215,982 553,100 Ⅲ. 차 입 부 채 1,796,894 532,416 269,051 Ⅳ. 기 타 부 채 879,532 67,305 54,970 Ⅴ. 이연법인세부채 37,919 39,439 38,718 부 채 총 계 3,403,383 908,791 974,229 자 본 Ⅰ. 자 본 금 66,849 66,849 66,849 Ⅱ. 자본잉여금 133,820 133,820 133,820 Ⅲ. 자 본 조 정 (58,492) (32,926) (32,926) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 100,792 107,236 111,698 Ⅴ. 이익잉여금 190,060 192,712 171,871 자 본 총 계 433,029 467,691 451,312 부채 및 자본총계 3,836,412 1,376,482 1,425,541 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제 65(당) 1분기 말 제 64(전) 기 제 63(전전) 기 (2018.1.1~2018.03.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) Ⅰ. 영업수익 164,146 551,678 742,056 1. 수수료수익 14,669 56,519 38,735 2. 금융상품평가및처분이익 72,903 211,297 341,296 3. 파생상품거래이익 58,893 211,945 287,833 4. 이자수익 14,356 57,014 66,793 5. 대출채권평가및처분이익 - - 0 6. 외환거래이익 - 36 529 7. 기타의 영업수익 3,325 14,867 6,869 Ⅱ. 영업비용 152,226 510,128 709,960 1. 수수료비용 2,122 11,106 9,473 2. 금융상품평가및처분손실 54,470 194,311 302,000 3. 파생상품거래손실 74,336 215,389 309,061 4. 이자비용 4,497 12,389 25,114 5. 대출채권평가및처분손실 63 8 - 6. 외환거래손실 - 398 220 7. 판매비와관리비 16,737 76,528 64,093 Ⅲ. 영업이익 11,920 41,550 32,096 Ⅳ. 영업외수익 563 2,556 2,405 Ⅴ. 영업외비용 15 92 97 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 12,468 44,014 34,404 Ⅶ. 법인세비용 3,006 11,252 8,862 Ⅷ. 당기순이익 9,462 32,762 25,542 Ⅸ. 기타포괄손익 (6,444) (4,462) 18,600 Ⅹ. 당기총포괄이익 3,018 28,300 44,142 XI. 주당손익 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 1,036 3,374 2,638 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 986 3,324 2,588 &cr;- 65기(1분기), 64기, 63기 요약재무정보 및 재무제표에 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 및 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 합치합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#재무제표_. 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 65(당) 1분기 2018년 03월 31일 현재 제 64(전) 기 2017년 12월 31일 현재 제 63(전전) 기 2016년 12월 31일 현재 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 65(당) 1분기말 제 64(전) 기말 제 63(전전) 기말 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 2,4,32,34,35,36 298,185,005,045 125,529,986,707 148,432,981,080 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,5,34,35 2,146,269,846,057 746,963,212,383 821,745,921,233 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,6,34,35 130,837,061,278 154,801,544,087 155,833,940,465 Ⅳ. 관계기업투자 2,7 11,186,855,135 10,970,503,750 10,368,097,700 Ⅴ. 대 출 채 권 2,8,34,35 143,540,418,040 180,125,330,596 127,008,689,591 Ⅵ. 유 형 자 산 2,9 60,508,938,031 60,588,534,860 61,244,875,749 Ⅶ. 투자부동산 2,10 21,577,399,234 21,644,732,584 21,914,065,957 Ⅷ. 무 형 자 산 2,11 17,276,024,857 17,313,872,622 17,199,432,968 Ⅸ. 기 타 자 산 12,34,35 1,024,429,328,442 70,885,450,576 69,683,132,104 자 산 총 계 3,853,810,876,119 1,388,823,168,165 1,433,431,136,847 부 채 Ⅰ. 예 수 부 채 2,13,34,35 60,559,720,649 53,649,074,722 58,390,250,362 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 2,14,34,36 628,477,278,026 215,982,273,894 553,099,768,675 Ⅲ. 차 입 부 채 2,15,34,35 1,796,893,994,129 532,416,040,384 269,050,927,324 Ⅳ. 기 타 부 채 2,16,17,34,35 880,686,831,526 68,159,822,326 55,956,321,108 Ⅴ. 이연법인세부채 2,30 37,756,068,797 39,296,056,115 38,599,607,956 부 채 총 계 3,404,373,893,127 909,503,267,441 975,096,875,425 자 본 Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 445,273,957,800 478,000,439,107 457,013,228,969 1. 자 본 금 1,2,19 66,849,430,000 66,849,430,000 66,849,430,000 2. 자본잉여금 134,047,673,637 134,047,673,637 134,047,673,637 3. 자 본 조 정 (58,492,023,461) (32,925,742,561) (32,925,742,561) 4. 기타포괄손익누계액 9,19,33,34 100,718,976,140 107,231,345,052 111,701,427,621 5. 이익잉여금 19 202,149,901,484 202,797,732,979 177,340,440,272 (대손준비금 적립액) 20 (2,800,030,122) (2,637,007,586) (2,574,337,443) (대손준비금 추가적립예정금액) 20 530,068,559 (163,022,536) (62,670,143) Ⅱ. 비지배지분 4,163,025,192 1,319,461,617 1,321,032,453 자 본 총 계 449,436,982,992 479,319,900,724 458,334,261,422 부채 및 자본총계 3,853,810,876,119 1,388,823,168,165 1,433,431,136,847 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 65(당) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제 64(전) 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 64(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 63(전전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 65(당) 1분기 제 64(전) 1분기 제 64(전) 기 제 63(전전) 기 Ⅰ. 영 업 수 익 37 169,933,418,359 162,586,712,169 566,325,964,642 753,721,771,854 1. 수수료수익 2,21 18,492,854,222 10,858,871,916 68,950,975,113 49,489,276,052 2. 금융상품평가및처분이익 22 72,997,475,940 55,044,274,373 213,416,732,155 342,080,979,326 3. 파생상품거래이익 23 58,892,775,000 69,657,526,810 211,945,019,498 287,833,077,054 4. 이 자 수 익 2,24 14,483,620,172 12,957,829,876 57,417,661,224 67,189,317,021 5. 대출채권평가및처분이익 25 - - - 10,562 6. 외환거래이익 26 - 1,340,705 36,066,085 529,456,558 7. 기타의 영업수익 27 5,066,693,025 14,066,868,489 14,559,510,567 6,599,655,281 Ⅱ. 영 업 비 용 36 155,671,418,586 144,579,645,006 519,026,509,254 718,443,524,479 1. 수수료비용 2,21 2,480,768,991 3,010,232,865 11,905,006,425 9,841,093,283 2. 금융상품평가및처분손실 22 56,083,764,282 56,196,011,393 194,333,802,595 302,440,811,892 3. 파생상품거래손실 23 74,335,751,000 62,210,639,392 215,388,982,336 309,061,411,093 4. 이 자 비 용 2,24 4,497,353,347 2,213,393,755 12,389,373,603 25,113,560,112 5. 대출채권평가및처분손실 25 63,338,285 7,554,944 7,554,944 - 6. 외환거래손실 26 - 41,974,351 397,616,247 219,821,743 7. 판매비와관리비 28,32 18,210,442,681 20,899,838,306 84,604,173,104 71,766,826,356 Ⅲ. 영 업 이 익 37 14,261,999,773 18,007,067,163 47,299,455,388 35,278,247,375 Ⅳ. 영업외수익 29,37 965,663,438 667,233,271 2,939,481,109 2,297,627,419 Ⅴ. 영업외비용 29,37 121,560,641 99,380,796 378,603,657 199,859,662 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 37 15,106,102,570 18,574,919,638 49,860,332,840 37,376,015,132 Ⅶ. 법인세비용 2,30 3,487,180,308 4,290,280,174 12,227,548,253 9,623,990,077 Ⅷ. 분기순이익 37 11,618,922,262 14,284,639,464 37,632,784,587 27,752,025,055 (대손준비금 반영후 조정이익&cr; 당분기 : 12,148,990,821원&cr; 전분기 : 13,962,070,654원&cr; 전기 : 37,469,762,051원&cr; 전전기 : 27,689,354,912원) Ⅸ. 기타포괄손익 (6,512,368,912) (1,838,628,438) (4,470,082,569) 18,603,877,625 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (6,443,875,895) - (259,373,011) 20,231,094,827 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 33 (6,443,875,895) - - - (2) 재평가잉여금 9 - - (259,373,011) 20,231,094,827 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (68,493,017) (1,838,628,438) (4,210,709,558) (1,627,217,202) (1) 매도가능금융자산평가손실 33 - (1,838,628,438) (4,202,498,640) (1,630,998,527) (2) 지분법자본변동 (68,493,017) - (8,210,918) 3,781,325 Ⅹ. 분기총포괄이익 5,106,553,350 12,446,011,026 33,162,702,018 46,355,902,680 XI. 분기순이익의 귀속 11,618,922,262 14,284,639,464 37,632,784,587 27,752,025,055 1. 지배기업의 소유주지분 11,539,127,513 14,216,464,904 37,399,482,553 27,767,156,318 2. 비지배지분 79,794,749 68,174,560 233,302,034 (15,131,263) XII. 분기총포괄이익의 귀속 5,106,553,350 12,446,011,026 33,162,702,018 46,355,902,680 1. 지배기업의 소유주지분 5,026,758,601 12,377,836,466 32,929,399,984 46,371,033,943 2. 비지배지분 79,794,749 68,174,560 233,302,034 (15,131,263) XIII. 주 당 손 익 2,31 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 1,256 1,484 3,847 2,865 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 1,206 1,434 3,797 2,815 연 결 자 본 변 동 표 제 65(당) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제 64(전) 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 64(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 63(전전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 총 계 Ⅰ. 2016.01.01(전전기초) 66,849,430,000 134,041,582,620 (32,925,742,561) 93,097,549,996 161,493,639,637 1,481,306,222 424,037,765,914 1. 연차배당 (11,920,957,000) (11,920,957,000) 2. 매도가능금융자산평가손실 (1,630,998,527) (1,630,998,527) 3. 지분법자본변동 3,781,325 3,781,325 4. 재평가잉여금 20,231,094,827 20,231,094,827 5. 연결당기순이익 27,767,156,318 (15,131,263) 27,752,025,055 6. 기타 6,091,017 601,317 (145,142,506) (138,450,172) Ⅱ. 2016.12.31(전전기말) 66,849,430,000 134,047,673,637 (32,925,742,561) 111,701,427,621 177,340,440,272 1,321,032,453 458,334,261,422 Ⅲ. 2017.01.01(전기초) 66,849,430,000 134,047,673,637 (32,925,742,561) 111,701,427,621 177,340,440,272 1,321,032,453 458,334,261,422 1. 연차배당 (11,920,957,000) (11,920,957,000) 2. 매도가능금융자산평가손실 (4,202,498,640) (4,202,498,640) 3. 지분법자본변동 (8,210,918) (8,210,918) 4. 재평가잉여금 (259,373,011) (259,373,011) 5. 연결당기순이익 37,399,482,553 233,302,034 37,632,784,587 6. 기타 (21,232,846) (234,872,870) (256,105,716) Ⅳ. 2017.12.31(전기말) 66,849,430,000 134,047,673,637 (32,925,742,561) 107,231,345,052 202,797,732,979 1,319,461,617 479,319,900,724 Ⅴ. 2017.01.01(전기초) 66,849,430,000 134,047,673,637 (32,925,742,561) 111,701,427,621 177,340,440,272 1,321,032,453 458,334,261,422 1. 연차배당 (11,920,957,000) (11,920,957,000) 2. 매도가능금융자산평가손실 (1,838,628,438) (1,838,628,438) 3. 연결분기순이익 14,216,464,904 68,174,560 14,284,639,464 4. 기타 (11,770,335) (138,161,014) (149,931,349) Ⅵ. 2017.03.31(전1분기말) 66,849,430,000 134,047,673,637 (32,925,742,561) 109,862,799,183 179,624,177,841 1,251,045,999 458,709,384,099 Ⅶ. 2018.01.01(당기초) 66,849,430,000 134,047,673,637 (32,925,742,561) 107,231,345,052 202,797,732,979 1,319,461,617 479,319,900,724 1. 회계변경누적효과 (193,171,680) (193,171,680) 2. 연차배당 (11,920,957,000) (11,920,957,000) 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융 자산평가손실 (6,443,875,895) (6,443,875,895) 4. 지분법자본변동 (68,493,017) (68,493,017) 5. 자기주식 (25,566,280,900) (25,566,280,900) 6. 연결분기순이익 11,539,127,513 79,794,749 11,618,922,262 7. 기타 (72,830,328) 2,763,768,826 2,690,938,498 Ⅷ. 2018.03.31(당1분기말) 66,849,430,000 134,047,673,637 (58,492,023,461) 100,718,976,140 202,149,901,484 4,163,025,192 449,436,982,992 연 결 현 금 흐 름 표 제 65(당) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제 64(전) 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 64(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 63(전전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지&cr; 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 65(당) 1분기 제 64(전) 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,103,728,969,486) (220,110,823,452) 1. 연결분기순이익 11,618,922,262 14,284,639,464 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 15,881,582,119 14,736,208,733 법인세비용 3,487,180,308 4,290,280,174 금 융 비 용 4,497,353,347 2,213,393,755 감가상각비 399,817,079 379,586,895 무형자산상각비 72,347,765 65,779,076 당기손익인식금융자산평가손실 5,379,665,502 6,610,225,557 당기손익인식금융부채평가손실 1,938,657,477 1,081,914,634 지분법손실 106,560,641 92,145,297 외화환산손실 - 2,883,345 3. 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 (23,186,624,827) (20,194,440,054) 금 융 수 익 14,483,620,172 12,957,829,876 당기손익인식금융자산평가이익 6,988,287,008 5,555,639,485 유형자산처분이익 7,199,000 - 무형자산처분이익 7,500,000 - 지분법이익 491,874,067 207,070,007 당기손익인식금융부채평가이익 1,208,144,580 1,473,900,686 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (1,115,701,692,932) (236,674,045,168) 예 치 금의 감소(증가) (37,094,564,641) (30,557,372,887) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (1,376,613,854,093) (905,219,696,534) 대출채권의 감소(증가) 36,337,256,556 20,249,328,736 미 수 금의 감소(증가) (946,946,688,355) (1,492,239,162,594) 미 수 수 익의 감소(증가) 3,821,826,724 (13,416,248,603) 선 급 금의 감소(증가) (8,721,768,431) (2,457,806,683) 선 급 비 용의 감소(증가) (18,863,067) (5,250,222) 기 타 자 산의 감소(증가) (888,218,020) (614,065,170) 부가가치세대급금의 감소(증가) (31,123,319) (51,046,635) 투자자예수금의 증가(감소) 6,910,645,927 (836,196,941) 당기손익인식금융부채의 증가(감소) 408,316,646,235 597,271,639,931 미 지 급 금의 증가(감소) 799,869,582,391 1,590,612,386,973 미지급비용의 증가(감소) 2,106,256,100 3,742,388,749 제세금예수금의 증가(감소) (2,761,903,423) (1,117,158,839) 부가세예수금의 증가(감소) 4,631,977 (617,604,883) 선 수 수 익의 증가(감소) 87,017,027 (1,396,412,696) 기타유동부채의 증가(감소) (78,572,520) (21,766,870) 5. 영업활동에서 창출된 현금소계 (1,111,387,813,378) (227,847,637,025) 6. 이자의 수취 13,825,045,798 11,743,301,699 7. 이자의 지급 (4,497,353,347) (2,213,393,755) 8. 법인세의 납부 (1,668,848,559) (1,793,094,371) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (727,687,901) (3,246,959,346) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 207,001,600 101,358,998 매도가능금융자산의 감소 - 686,998 회 원 권의 감소 159,000,000 100,672,000 기구비품의 처분 40,801,600 - 차량운반구의 처분 7,200,000 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (934,689,501) (3,348,318,344) 매도가능금융자산의 취득 455,000,001 1,173,121,538 보증금의 증가 - 85,756 회 원 권의 취득 164,000,000 348,200,000 개 발 비의 증가 22,000,000 59,450,000 차량운반구의 취득 - 114,971,250 기 구 비 품의 취득 293,689,500 152,489,800 관계기업투자의 취득 - 1,500,000,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,240,017,111,084 322,025,059,995 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 40,624,779,746,644 25,061,436,284,768 증금차입금의 차입 3,936,924,650,334 3,649,643,600,275 환매조건부채권매도의 증가 30,552,800,000,000 16,851,100,000,000 기타차입금의 증가 132,178,841,789 41,407,839,728 전자단기사채의 발행 6,001,770,816,282 4,519,284,844,765 비지배지분의 증가 1,105,438,239 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (39,384,762,635,560) (24,739,411,224,773) 증금차입금의 상환 3,925,492,145,632 3,649,063,572,613 환매조건부채권매도의 감소 29,553,600,000,000 16,708,900,000,000 기타단기차입금의 감소 84,749,757,539 - 임대보증금의 감소 - 25,180,000 전자단기사채의 상환 5,795,354,451,489 4,381,422,472,160 자기주식의 취득 25,566,280,900 - Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - - Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 135,560,453,697 98,667,277,197 Ⅵ. 기초의 현금 72,761,208,897 84,003,563,835 Ⅶ. 기말의 현금(주석32) 208,321,662,594 182,670,841,032 과 목 제 64(전) 기 제 63(전전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (259,246,549,516) 138,309,498,596 1. 연결당기순이익 37,632,784,587 27,752,025,055 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 31,760,181,936 44,610,518,076 법인세비용 12,227,548,253 9,623,990,077 금 융 비 용 12,389,373,603 25,113,560,112 감가상각비 1,552,877,423 1,367,187,637 무형자산상각비 275,538,346 290,237,267 당기손익인식금융자산평가손실 3,589,447,682 6,339,346,948 파생상품평가손실 1,128,517,500 504,944,452 단기매매금융부채평가손실 381,523,941 1,286,987,765 유형자산처분손실 - 15,573 지분법손실 215,355,188 26,386,498 관계기업투자처분손실 - 55,646,967 무형자산손상차손 - 2,214,780 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (64,000,618,238) (74,207,448,346) 금 융 수 익 57,417,623,655 67,189,317,021 매도가능금융자산처분이익 600,000,000 - 당기손익인식금융자산평가이익 3,920,982,228 3,626,066,261 파생상품평가이익 645,067,500 605,700,450 유형자산처분이익 41,498,000 19,477,614 무형자산처분이익 - 254,316,251 지분법이익 819,135,893 292,881,905 관계기업투자처분이익 9,041,896 208,784 단기매매금융부채평가이익 523,045,303 2,195,575,627 대손충당금환입액 24,223,763 23,904,433 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (300,979,689,702) 104,744,045,599 예 치 금의 감소(증가) 11,660,639,435 (6,272,741,401) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) 74,889,295,180 (157,536,747,168) 대출채권의 감소(증가) (53,116,641,005) 16,272,840,936 미 수 금의 감소(증가) (10,532,180,831) 16,293,747,147 미 수 수 익의 감소(증가) (637,845,857) (5,475,049,649) 선 급 금의 감소(증가) 10,766,658,012 (6,925,347,795) 선 급 비 용의 감소(증가) (4,115,947) (19,831,190) 기 타 자 산의 감소(증가) (24,542,720) - 부가가치세대급금의 감소(증가) (5,924,559) (21,266,408) 투자자예수금의 증가(감소) (4,741,175,640) (29,922,421,896) 수입담보금의 증가(감소) - (1,275,000) 단기매매금융부채의 증가(감소) (337,490,580,919) 290,643,326,365 미지급배당금의 증가(감소) 624,400 811,270 미 지 급 금의 증가(감소) 9,324,717,187 (15,427,954,262) 미지급비용의 증가(감소) (385,833,794) 2,967,038,086 제세금예수금의 증가(감소) 1,259,644,729 (122,327,198) 선 수 수 익의 증가(감소) (2,090,521,575) 1,572,978,781 부가가치세예수금의 증가(감소) 99,780,370 212,054,500 기타유동부채의 증가(감소) 48,313,832 (1,493,789,519) 5. 영업활동에서 창출된 현금 (295,587,341,417) 102,899,140,384 6. 이자의 수취 56,816,210,814 68,587,836,633 7. 이자의 지급 (12,389,373,603) (25,113,560,112) 8. 법인세의 납부 (8,086,045,310) (8,063,918,309) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,414,781,482) (16,878,616,202) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 5,440,925,018 1,197,222,136 매도가능금융자산의 감소 3,522,525,539 380,020,435 보 증 금의 감소 563,374,244 - 회원권의 감소 101,112,000 254,316,251 차량운반구의 처분 41,500,000 18,500,000 기구비품의 처분 17,411,339 13,113,436 관계기업투자의 처분 1,195,001,896 531,272,014 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,855,706,500) (18,075,838,338) 매도가능금융자산의 취득 5,825,000,000 9,132,086,184 보증금의 증가 395,000,000 76,011 회 원 권의 취득 348,640,000 1,101,960,000 개 발 비의 증가 109,450,000 79,750,000 소프트웨어의 취득 33,000,000 34,277,900 차량운반구의 취득 114,971,250 122,523,270 기 구 비 품의 취득 529,645,250 1,504,316,600 시설장치의 취득 - 7,219,190 관계기업투자의 취득 1,500,000,000 6,093,629,183 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 251,418,976,060 (72,424,294,164) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 109,904,311,930,816 364,918,717,920,898 증금차입금의 차입 14,451,841,777,834 17,977,645,399,139 환매조건부채권매도의 증가 74,885,900,000,000 337,778,600,000,000 기타단기차입금의 증가 365,689,153,995 344,136,638,377 임대보증금의 증가 100,000,000 247,968,500 전자단기사채의 발행 20,200,780,998,987 8,818,046,994,483 연결범위 변동으로 인한 현금유입 - 40,920,399 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (109,652,892,954,756) (364,991,142,215,062) 증금차입금의 상환 14,451,446,737,923 17,966,499,279,711 환매조건부채권매도의 감소 74,743,600,000,000 337,835,400,000,000 기타단기차입금의 감소 285,344,043,724 389,076,478,102 임대보증금의 감소 125,180,000 199,604,000 배 당 금의 지급 11,920,957,000 11,920,957,000 전자단기사채의 상환 20,160,456,036,109 8,788,045,896,249 Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - - Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (11,242,354,938) 49,006,588,230 Ⅵ. 기초의 현금 84,003,563,835 34,996,975,605 Ⅶ. 기말의 현금 72,761,208,897 84,003,563,835 3. 연결재무제표 주석 제 65(당) 1분기 2018년 03월 31일 현재 제 64(전) 기 2017년 12월 31일 현재 1. 일반사항&cr; 한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 부국증권주식회사(이하 "지배기업")와 유리자산운용주식회사 등 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr; (1) 지배회사의 개요 부국증권주식회사(이하 "지배회사")는 1954년 8월에 설립되어 유가증권 매매, 위탁매매 및 인수 등을 사업목적으로 하고 있습니다.&cr; (2) 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황&cr;연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. <당분기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 투자신탁 63.09% 9월 27일 &cr;<전기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 투자신탁 84.48% 9월 27일 (3) 연결대상 종속기업의 주요재무자료&cr;연결재무제표에 포함된 종속기업의 재무제표 상 주요금액은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 유리자산운용(주) 37,431,836 1,344,143 4,090,300 1,660,219 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 11,194,521 10,070 1,845,823 211,805 &cr;<전기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유리자산운용(주) 35,480,811 1,053,337 13,382,238 3,278,516 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 8,283,330 1,622 1,621,219 1,482,077 &cr;2. 유의적인 회계정책&cr; (1) 연결재무제표의 작성기준 1) 준수사실의 기재&cr;부국증권주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr; 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;2) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr; (가 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.&cr;&cr;① 금융자산과 금융부채의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. &cr;상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. &cr;② 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr;&cr;③ 위험회피회계&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 따른 동 기준서의 최초 적용일은 2018년 1월 1일이며, 기업회계기준서 제1039호에서 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역, 손실충당금의 조정내역, 자본 항목에 미치는 영향 등은 주석 36에 제시되어 있습니다.&cr; &cr; (나 ) 기업 회계 기준서 제1 115 호 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) &cr; &cr; 과거 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 적용시 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;연결실체는 위탁매매부문(금융투자상품에 대한 투자중개 및 투자매매), 자기매매부문(금융투자상품에 대한 고유자산 운용), 기타부문과 각 부문에 부수하는 겸영 및 부수업무를 영위하고 있습니다. 연결실체 전체 수익중 각 보고부문이 차지하는 비중은 주석 37. 영업부문을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr;(다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)&cr;&cr; 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 연결실체는 동 해석서의 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없 습 니 다 . &cr; &cr;(라 ) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)&cr;&cr; 개정기준서는 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결실체는 동 해석서의 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습 니 다 . &cr;&cr;(마 ) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr;&cr;개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(바 ) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr;&cr; 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr; 3) 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr; ( 가) 기준서 제1116호 리스(제정)&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다. &cr;&cr;연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr;&cr;리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다&cr;&cr;리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.&cr; (2) 연결기준&cr; ① 종속기업&cr;종속기업은 지배기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 지배력에 대한 평가시, 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. &cr;&cr;연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr;&cr; ② 관계기업&cr;관계기업은 연결실체의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고,취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. &cr; 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 조정하고있습니다. &cr;&cr; ③ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. &cr;(3) 외화거래 1) 기능통화 연결실체는 연결무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 연결실체는 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr;2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr;외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 연결재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다. (4) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr; (5) 금융자산의 분류 및 측정 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. &cr; 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 다음의 경우 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ― 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우 ― 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다. &cr; 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 연결실체는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 3) 상각후원가 측정 금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을사용하여 인식하고 있습니다. (6) 파생상품 및 위험회피회계 파생상품은 파생금융상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고, 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상 품으로 표시하였습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 연결실체는 매 보고기간종료일 마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. &cr; 1) 공정가치위험회피회계 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피회계 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. 3) 거래당일 ("Day 1") 손익 시장에서 관측 가능하지 않는 투입변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일 ("Day 1") 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다. 4) 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 매입ㆍ매도호가 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.&cr; (7) 금융자산의 기대신용손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산 인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다.&cr; 1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.&cr; ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결실체는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 연결실체는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결실체는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 연결실체가 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결실체는 당해 금융자산을계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다. &cr; (9) 금융부채의 분류 및 측정 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr; 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다. 2) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함하고 있습니다. 예수부채와 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (10) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다.기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; (11) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고있습니다.&cr; (12) 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이 높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다. (13) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (14) 환매조건부채권매매 연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다. &cr; (15) 매도유가증권&cr;연결실체는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 영업손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (16) 유형자산 유형자산(토지, 건물 제외)은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 건 물 28년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 연결실체는 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. &cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 투자부동산 연결실체는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 연결실체는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. &cr; (18) 무형자산 연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 시스템개발비, 회원권 등을 포함하고 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에 검토하고 있습니다. &cr; (19) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr; (20) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 퇴직급여 1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있으며, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 퇴직급여 : 확정기여형 &cr;연결실체는 2011년 미래에셋증권(주) 등 6개 금융기관에 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하여, 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 대한민국 정부에 의해 법제화된국민연금에 가입되어 있습니다. 국민연금은 종업원과 연결실체에서 동일한 비율로 납입한 금액에 의해 조성되며, 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금 납부해야 하는 법적의무나 의제가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다.&cr; (22) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr; 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr; 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr; 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr; 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. &cr; (23) 자본 1) 자본의 분류 금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 주식발행원가 신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다. &cr;3) 자기주식&cr;연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr; (24) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통되는 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익의 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시발생한 차액과 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 수익 &cr; 수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 연결실체는 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. &cr;&cr;① 용역의 제공&cr;연결실체는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr; ② 수익인식과 관련된 유의적인 판단&cr;연결실체는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 재화와 용역의 제공과 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출 조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr;&cr;③ 유의적인 금융요소&cr;연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 연결실체에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다. 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr; (26) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (27) 영업부문별 공시&cr;연결실체는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 한국채택국제회계기준서 제1108호(영업부문)를 준용하고 있으며 회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는 데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. &cr; 3. 중요한 회계추정 및 판단 &cr;연결실체의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. (1) 금융상품의 공정가치 연결실체는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.&cr; (2) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채&cr;연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한, 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증, 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. &cr; (3) 비금융자산의 손상 연결실체는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. (4) 법인세 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. &cr;4. 현금 및 예치금&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 현 금 32,134 20,061 보통예금 3,310,971 3,895,575 당좌예금 1,450,604 1,720,401 MMDA 2,500,000 6,100,000 금융어음 200,006,953 60,004,172 기타예금 1,021,000 1,021,000 소 계 208,321,662 72,761,209 예치금 청약예치금 48,442 - 투자자예탁금별도예치금 1,407,620 1,913,766 대차거래이행보증금 45,700,100 4,100,000 장내파생상품매매증거금 19,293 - 장기성예금 42,150,000 41,150,000 기타(예치금) 537,888 5,605,012 소 계 89,863,342 52,768,778 합 계 298,185,005 125,529,987 &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 비 고 기 타 예 금 우리은행 외 21,000 21,000 당좌개설보증금 청약예치금 삼성증권 48,442 - 공모주청약예치금 투자자예탁금별도예치금 한국증권금융(주) 1,350,808 1,801,963 고객예탁금반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융(주) 45,700,100 4,100,000 유가증권차입담보금 장기성예금 등 국민은행 외 10,150,000 10,150,000 당좌차월거래담보외 합 계 57,270,350 16,072,963 5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 <의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산> 지분증권 주식 25,551,061 7,227,543 신주인수권증서 508,565 369,317 소 계 26,059,626 7,596,860 채무증권 국채및지방채 1,371,979,382 424,631,761 특수채 511,116,404 87,751,212 회사채 87,511,447 84,544,478 소 계 1,970,607,233 596,927,451 집합투자증권 미매각집합투자증권 20,718 11,807 기타집합투자증권 17,569,747 12,692,349 소 계 17,590,465 12,704,156 기업어음증권 CP 53,464,272 68,909,230 외화증권 채권 - - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 일반예수분 64,321,020 55,979,279 선물옵션거래분 1,603,917 1,909,606 소 계 65,924,937 57,888,885 파생결합투자증권 주식워런트증권 6,445,667 2,936,630 파생상품자산 장내외파생상품 30,210 - <당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융자산 > 손해배상 공동기금(주2) 6,147,436 - 합 계 2,146,269,846 746,963,212 &cr;(주1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 중 고객예탁금반환을 위해 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 투자자예탁금별도예치금(증권) 한국증권금융(주) 59,176,248 50,760,796 투자자예탁금별도예치금(파생상품) 한국증권금융(주) 1,518,317 1,880,353 합 계 60,694,565 52,641,149 &cr;(주2) 금융상품 기준서의 개정으로 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하여 계정재분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 파생상품자산 파생상품자산(장외) 30,210 - 매수옵션 - - 소 계 30,210 - 파생상품부채 파생상품부채(장외) 142,840 34,870 매도옵션 6,215,783 2,910,778 소 계 6,358,623 2,945,648 &cr;(3) 파생상품 계약금액&cr;당분기말과 전기말 현재 파생상품의 미결제 약정 계약금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 이자율관련 : 이자율선물 978,332,790 - 978,332,790 이자율선도 249,980,220 - 249,980,220 소 계 1,228,313,010 - 1,228,313,010 주식관련 : 주가지수선물 18,800,468 - 18,800,468 주가지수옵션 7,501,593 - 7,501,593 소 계 26,302,060 - 26,302,060 합 계 1,254,615,070 - 1,254,615,070 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 이자율관련 : 이자율선물 602,563,710 - 602,563,710 이자율선도 38,959,800 - 38,959,800 소 계 641,523,510 - 641,523,510 주식관련 : 주가지수선물 638,775 - 638,775 주가지수옵션 2,462,198 - 2,462,198 소 계 3,100,973 - 3,100,973 합 계 644,624,483 - 644,624,483 (4) 파생상품평가손익 당분기 및 전분기 중 파생상품에 대한 공정가액 평가에 따른 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 : 금리선물 21,890 (1,332,560) - - 21,890 (1,332,560) 금리선도 30,210 (142,840) - - 30,210 (142,840) 소 계 52,100 (1,475,400) - - 52,100 (1,475,400) 주식관련 : 주가지수선물 59,182 (87,318) - - 59,182 (87,318) 주식옵션 1,869,173 (583,363) - - 1,869,173 (583,363) 소 계 1,928,355 (670,681) - - 1,928,355 (670,681) 합 계 1,980,455 (2,146,081) - - 1,980,455 (2,146,081) 연결실체의 파생상품거래는 유가증권 등과 관련하여 발생되는 환위험 및 이자율 위험의 회피, 고객의 이자율 변동위험 등의 위험회피, 파생상품거래를 통한 매매차익의 획득등이 주된 목적입니다.&cr; <전분기> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 : 금리선물 279,650 (206,747) - - 279,650 (206,747) 소 계 279,650 (206,747) - - 279,650 (206,747) 주식관련 : 주가지수선물 22,213 (15,460) - - 22,213 (15,460) 주식옵션 906,555 (2,401,448) - - 906,555 (2,401,448) 주식스왑 521,227 (383,570) - - 521,227 (383,570) 소 계 1,449,995 (2,800,478) - - 1,449,995 (2,800,478) 합 계 1,729,645 (3,007,225) - - 1,729,645 (3,007,225) &cr; (5) 손해배상공동기금&cr;연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제 1항 및 동법 시행령 제 362조 제 1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원을 초과할경우에 변동적립금을 납부하고 있습니다. 산출방법은 공동기금 총 적립액을 회원별로 안분한 금액에서 10억원을 차감한 금액과 0원 중 큰 금액으로 합니다. (MAX 【기본공동기금 총적립액 × 배분율 -10억, 0】) 이렇게 산출된 금액을 손해배상 공동기금으로 적립하고 있습니다.&cr; &cr; 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 지분증권 주식 130,405,361 출자금 431,700 소 계 130,837,061 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 전 기 말 지분증권 주식 148,304,131 출자금 431,700 소 계 148,735,831 손해배상공동기금(주1) 증권시장공동기금 1,002,201 파생상품시장공동기금 4,833,211 기타공동기금 230,302 소 계 6,065,713 합 계 154,801,544 (주1) 금융상품 기준서의 개정으로 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하여 계정재분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 공정가치로 평가된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 공 정 가 치 당 분 기 말 전 기 말 취득 목적 한국단자공업㈜(주2) 4.03 11,689,703 22,512,000 28,098,000 (주4) (주)티비씨(구:대구방송) 1.1 819,542 760,615 711,009 유화증권㈜(주2) 0.98 1,764,900 1,615,050 - 한국증권금융㈜(주1) 0.74 2,597,604 6,580,829 6,414,783 한국예탁결제원(주1) 0.45 235,420 4,342,020 4,995,098 ㈜한국거래소(주1,2) 2.98 2,474,129 88,297,663 90,476,286 한국자금중개㈜(주1) 0.5 50,000 484,390 501,160 기타(주3) - 5,812,795 5,812,795 17,107,795 합 계 25,444,093 130,405,361 148,304,131 &cr;(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 ㈜한국거래소외 3개 종목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없지만 독립적인 외부평가기관(주식회사 KIS채권평가)의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법중 현금흐름할인법(DCF)과 주가이익비율(PER) 등을 시가배수로 이용한 시장가치접근법 등의 평가방법 중 평가대상 회사의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 하나 또는 둘 이상의평가방법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 현금흐름할인법적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2018년~2022년까지의 재무제표를 추정하여 적용하였습니다. &cr;&cr;(주2) 상기 지분증권 중 한국단자공업(주) 22,512,000천원과 유화증권(주) 1,615,050천원과 (주)한국거래소 88,297,663천원은 연결실체의 차입부채와 관련하여 담보제공되어 있습니다.&cr;&cr; (주 3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 비상장주식은 5,812,795천원입니다. 한편 지분증권 중 기준서의 개정으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류한 비상장주식은 11,795,000천원입니다.&cr;&cr; (주4) 전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.&cr;&cr; (3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 에서 처분한 금융자산은 없습니다 .&cr;&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 담보제공처 담보제공사유 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (채권) (주)한국거래소 장내파생상품관련 1,761,163 1,759,954 한국증권금융(주) 대차거래중개 564,634,106 202,061,233 한국예탁결제원 대차거래중개 12,263,056 95,643 한국예탁결제원 REPO담보제공 1,321,563,728 358,985,789 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) 한국증권금융(주) 대차거래중개 4,168,375 1,941,492 한국예탁결제원 대차거래중개 1,018,048 648,014 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (CP) 한국증권금융(주) 대차거래중개 29,445,787 39,594,352 자기주식 한국증권금융(주) 운영자금차입 27,227,357 17,101,169 한국증권금융(주) 대차거래중개 15,824,573 15,824,573 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) 한국증권금융(주) 대차거래중개 112,424,713 118,574,286 합 계 2,090,330,907 756,586,506 &cr; 7 . 관계기업투자&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소유 및 의결권비율 당 분 기 말 전 기 말 당분기말 전기말 비케이컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사(주1) 10.90% 10.90% 3,160,599 3,076,009 디비컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사(주1) 10.56% 2.50% 594,256 496,995 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 23.19% 23.38% 3,288,928 3,147,867 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 36.85% 35.97% 1,551,504 1,575,536 유리데일리인데스증권투자신탁(주식-파생형 38.44% 38.40% 1,218,355 1,260,692 유리MKF웰스토탈인덱스 24.70% 24.74% 1,373,213 1,413,405 합 계 11,186,855 10,970,504 (주1) 연결실체가 업무집행사원(General Partner)이므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. &cr;&cr;(2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법적용 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 기초 지분법이익&cr;(손실) 배당금 지분법&cr;자본변동 당분기말 비케이컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 3,076,008 84,590 - - 3,160,599 디비컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 496,995 266,223 (100,469) (68,493) 594,256 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 3,147,867 141,061 - - 3,288,928 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 1,575,536 (24,032) - - 1,551,504 유리데일리인데스증권투자신탁(주식-파생형) 1,260,692 (42,337) - - 1,218,355 유리MKF웰스토탈인덱스 1,413,405 (40,192) - - 1,373,213 합 계 10,970,504 385,313 (100,469) (68,493) 11,186,855 &cr;(3) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 비케이컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 117,512,959 70,333,912 11,923,931 1,961,249 디비컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 5,653,921 24,126 2,539,490 2,522,110 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 15,123,730 941,357 1,491,285 539,369 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 4,256,718 14,051 65,676 (14,772) 유리데일리인데스증권투자신탁(주식-파생형) 3,178,397 1,467 45 (102,683) 유리MKF웰스토탈인덱스 5,566,787 6,876 113,678 113,533 &cr;8. 대출채권&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신용공여금 신용거래융자금(주1) 10,384,028 8,951,523 증권담보대출금(주2) 13,574,385 13,931,009 환매조건부채권매수 - 60,000,000 대 여 금 159,612 85,700 대 출 금 97,703,960 88,000,000 매입대출채권 6,110,000 1,110,000 대지급금 459,029 459,029 사모사채 19,950,000 12,660,661 소 계 148,341,014 185,197,922 (대손충당금) (767,128) (460,229) (이연대출부대수익) (4,033,467) (4,612,363) 순장부가액 143,540,418 180,125,331 &cr;(주1) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금과 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 7.0~9.0%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능, 연장시 9.5%) 이내입니다. 그러나 만기일을 초과하여 미상환된 신용융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 9.9%의 연체이자율을 적용하고 있습니다. 한편 신용융자금에 대하여는 거래소종목140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(주2) 연결실체는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50~80% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.0~8.5%이고, 상환기간은 3개월 이내이며 3개월단위로 12개월까지 연장가능합니다. 증권담보대출금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 대손충당금 증감 내역&cr;당분기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 460,229 - - 회계기준 변경에 따른 변경효과 243,561 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 대손충당금 전입(환입) 63,338 - - 대손상각 - - - 기말 761,128 &cr; 9. 유형자산 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 (527,076) - 11,234,604 차량운반구 674,935 (434,210) - 240,725 비 품 11,763,890 (9,806,713) - 1,957,177 시 설 장 치 799,239 (769,527) - 29,712 합 계 72,046,464 (11,537,526) - 60,508,938 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 (421,661) - 11,340,019 차량운반구 710,957 (439,469) - 271,488 비 품 11,511,002 (9,612,895) - 1,898,107 시 설 장 치 799,239 (767,038) - 32,201 합 계 71,829,598 (11,241,063) - 60,588,535 &cr;(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 취득가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 당분기말 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 - - 11,761,680 차량운반구 710,957 - (36,022) 674,935 비 품 11,511,002 293,690 (40,802) 11,763,890 시 설 장 치 799,239 - - 799,239 합 계 71,829,598 293,690 (76,824) 72,046,464 <전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 전기말 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 - - 11,761,680 차량운반구 778,799 114,971 (182,813) 710,957 비 품 11,173,619 499,395 (162,012) 11,511,002 시 설 장 치 768,989 30,250 - 799,239 합 계 71,529,807 644,616 (344,825) 71,829,598 &cr;(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구분 기 초 감가상각비 처 분 당분기말 건 물 421,661 105,415 - 527,076 차량운반구 439,469 30,762 (36,021) 434,210 비 품 9,612,895 193,818 - 9,806,713 시 설 장 치 767,038 2,489 - 769,527 합 계 11,241,063 332,484 (36,021) 11,537,526 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 기 초 감가상각비 처 분 전기말 건 물 - 421,661 - 421,661 차량운반구 503,064 119,215 (182,811) 439,469 비 품 9,019,742 737,754 (144,601) 9,612,895 시 설 장 치 762,125 4,913 - 767,038 합 계 10,284,931 1,283,543 (327,412) 11,241,063 &cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 공 처 제 공 내 역 당 분 기 말 전 기 말 토지 및 건물 농협은행 임대보증금에 대한 근저당권 6,000,000 6,000,000 한국후지제록스(주) 임대보증금에 대한 전세권 48,251 48,251 합 계 6,048,251 6,048,251 (5) 토지 및 건물 재평가&cr;연결실체는 유형자산 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가기준일 2016년 12월 31일 재평가기관 나라감정평가법인 재평가대상 유형자산 토지, 건물 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법 &cr;당분기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 47,046,720 21,600,000 건물 11,340,019 10,867,099 합계 58,386,739 32,467,099 &cr;한편, 재평가로 인한 재평가차액은 25,937,301천원이며, 법인세효과 5,965,579천원을 제외한 19,971,722천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. &cr;&cr;(6) 공정가치 측정&cr;&cr;① 공정가치 서열체계&cr;토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 &cr;투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법&cr;측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법&cr;시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 원가법&cr;재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소 &cr; 10. 투자부동산 &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 14,400,000 - 14,400,000 건 물 9,600,000 (2,422,601) 7,177,399 합 계 24,000,000 (2,422,601) 21,577,399 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 14,400,000 - 14,400,000 건 물 9,600,000 (2,355,267) 7,244,733 합 계 24,000,000 (2,355,267) 21,644,733 &cr;(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 당분기말 토 지 14,400,000 - - - - 14,400,000 건 물 7,244,733 - - - (67,332) 7,177,399 합 계 21,644,733 - - - (67,332) 21,577,399 <전기> (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 전기말 토 지 14,400,000 - - - - 14,400,000 건 물 7,514,066 - - - (269,332) 7,244,733 합 계 21,914,066 - - - (269,332) 21,644,733 (3) 투자부동산 공정가치 당분기말과 전기말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 각각 21,577,399천원과 21,644,733천원 입니다.&cr; (4) 투자부동산에서 발생한 임대수익&cr;당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 449,427천원 및 447,222천원입니다.&cr; 11. 무형자산 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개 발 비 1,410,500 (1,228,030) - 182,470 소프트웨어 605,843 (486,380) - 119,463 회 원 권 17,826,725 - (852,633) 16,974,092 합 계 19,843,068 (1,714,410) (852,633) 17,276,025 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개 발 비 1,388,500 (1,178,236) - 210,264 소프트웨어 605,843 (463,826) - 142,017 회 원 권 17,814,225 - (852,633) 16,961,592 합 계 19,808,568 (1,642,062) (852,633) 17,313,873 &cr;(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액 개 발 비 210,264 22,000 (49,794) - - 182,470 소프트웨어 142,017 - (22,554) - - 119,463 회 원 권 16,961,591 164,000 - - (151,500) 16,974,091 합 계 17,313,873 186,000 (72,348) - (151,500) 17,276,025 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액 개 발 비 286,804 109,450 (185,990) - - 210,264 소프트웨어 198,566 33,000 (89,549) - - 142,017 회 원 권 16,714,063 348,640 - - (101,112) 16,961,591 합 계 17,199,433 491,090 (275,539) - (101,112) 17,313,873 12. 기타자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미수금(주1) 985,116,172 38,069,028 미수수익 8,454,252 11,617,491 선급금 27,595,127 18,873,358 선급비용 69,492 50,629 선급제세 103,377 72,253 보증금 2,428,275 2,428,275 기타자산 1,781,094 892,876 대손충당금 (1,118,460) (1,118,460) 합 계 1,024,429,328 70,885,450 (주1) 당보고기간 종료일에 채권매도의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미수금으로 계상되었는바 동 미수금은 945,721,545천원입니다.&cr;&cr;(2) 기타자산의 대손충당금 증감내역 &cr;당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,118,460 1,359,388 대손상각 - - 대손충당금환입 - (24,224) 제각처리 - (216,705) 기말잔액 1,118,460 1,118,460 &cr; 13. 예수부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 예수부채는 투자자예수금으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 위탁자예수금 57,000,221 49,538,302 장내파생상품거래예수금 1,522,082 1,880,337 저축자예수금 322,566 352,951 조건부예수금 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 1,350,808 1,801,962 기타(고객예수금) 356,806 68,284 합 계 60,559,721 53,649,075 &cr; 14. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 의무적으로 &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매도유가증권(주식) 1,778,084 675,303 매도유가증권(채권) 620,340,571 212,361,323 파생금융부채(주석5) 6,358,623 2,945,648 소 계 628,477,278 215,982,274 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채 - - 합 계 628,477,278 215,982,274 15. 차입부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 차입처 이자율 당 분 기 말 전 기 말 차입금 증금차입금 한국증권금융(주) 1,25%~2.06% 40,884,028 29,451,523 기타차입금 신영증권 외 1.88%~1.93% 127,774,195 80,345,110 소 계 168,658,223 109,796,633 환매조건부채권매도 1.30%~1.82% 1,341,500,000 342,300,000 전자단기사채(주1) 1.80%~1.96% 287,000,000 80,500,000 사채할인발행차금 (264,228) (180,593) 합 계 1,796,893,994 532,416,040 (주1) 상기 전자단기사채는 신한은행신탁 등으로부터 일시자금운용목적으로 자금조달하였으며 할인율 1.80%~1.96%이며 만기일은 2018년 04월 02일 ~ 2018년 06월14일까지입니다.&cr;&cr;16. 기타부채 &cr; 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 충 당 부 채 138,052 138,052 당기법인세부채 6,882,223 5,503,182 미지급배당금 11,939,802 18,845 미지급금(주1) 835,658,063 35,796,928 미지급비용 17,258,581 15,143,877 임대보증금 5,753,888 5,753,888 선 수 수 익 976,222 889,204 제세금예수금 819,274 3,580,952 기 타 부 채 1,260,727 1,334,893 합 계 880,686,832 68,159,822 (주1) 당보고기간 종료일에 채권매수의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미지급금으로 계상되었는바 동 금액은 793,566,342천원입니다. 17. 퇴직급여제도&cr; (1) 확정기여형퇴직급여제도&cr;연결실체는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 연결실체는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 미래에셋증권㈜ 등과 확정기여형 퇴직연금계약을체결하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 퇴 직 급 여 457,122 422,737 합 계 457,122 422,737 &cr;18. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 당분기말 현재 차입한도약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 일중차월 신한은행 등 4개 은행 41,000,000 어음할인약정(자체자금) 한국증권금융 100,000,000 어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내 증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000 담보금융지원대출 100,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 일중자금거래 200,000,000 채권딜러금융 400,000,000 한편, 서울보증보험으로부터 공탁보증 3,824,000천원을 제공받고 있습니다.&cr; &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1. 예수유가증권 가. 위탁자유가증권 1,070,899,893 1,011,997,001 나. 저축자유가증권 1,335,960 1,451,034 다. 수익자유가증권 582,430,042 627,483,256 합 계 1,654,665,894 1,640,931,291 2. 대차 및 대주거래 가. 대여유가증권 28,982,362 3,770,237 나. 차입유가증권 182,195,082 170,452,416 1) 주 식 45,918,838 4,620,233 2) 채 권 136,276,244 165,832,182 다. 신용거래대주 - - 합 계 211,177,444 174,222,652 3. 대손상각채권 - - &cr;(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송내용 원 고 피 고 소제기일 소송금액 진행상황 분배금 등 기 업 당사외 3 2015.04.14. 2,506,027 3심진행중 손해배상 개 인 당사외 3 2015.03.23. 442,327 1심진행중 손해배상 개 인 당사외 6 2015.03.24. 528,164 1심진행중 합 계 3,476,518 상기 소송사건은 현재 진행 중에 있으며 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr; &cr; 한편, 종속회사인 유리자산운용(주)는 운영하고 있는 펀드 중 한솔신텍의 분식회계에따른 상장폐지위험으로 일부 손해가 발생하였고, 동 손해배상소송과 관련하여 2016년 12월 15일자로 최종 승소하였습니다. 연결실체는 동 소송에 따른 판결금액을 수령하여 위탁보관하고 있었으며, 당분기말 현재 소송비용 정산등의 목적으로 지급을 유보한 수탁금액 36백만원을 기타부채로 계상하고 있습니다.&cr; 19. 자 본&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식은 보통주 10,369,886주(납입자본금: 51,849백만원)와 우선주 3,000,000주(납입자본금: 15,000백만원)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. &cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행한 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주보다 연 1%의 배당이 추가됩니다. &cr;(3) 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당분기말 현재 자기주식 보통주 4,430,764주(취득원가: 58,131,538천원), 우선주 36,340주(취득원가: 360,485천원)를 보유하고 있으며 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.&cr; (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 재평가잉여금 매도가능금융자산&cr;평가이익 매도가능금융자산&cr;평가손실 재평가잉여금 기초잔액 87,347,623 (83,570) 19,971,722 91,466,551 - - 공정가액평가로 인한 증감 (8,268,425) (100,245) - (2,357,215) - - 이연법인세효과 1,901,738 23,056 - 518,587 - - 기말잔액 80,980,935 (160,758) 19,971,722 89,627,923 - - &cr;20. 대손준비금&cr;&cr;(1) 당분기와 전기 중 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 대손준비금 기초 적립액 2,800,030 2,637,008 대손준비금 추가적립(환입)예정금액 (530,069) 163,023 대손준비금 기말잔액 2,269,962 2,800,030 &cr;연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.&cr; &cr;(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 연결분기순이익 11,618,922 14,284,639 대손준비금 환입(적립)액 530,069 (322,569) 대손준비금 반영후 조정분기순이익 12,148,991 13,962,070 대손준비금 반영후 구형우선주 주당이익 1,320원 1,458원 대손준비금 반영후 보통주 주당이익 1,270원 1,408원 &cr;21. 수수료수익 및 수수료비용&cr;&cr;당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수수료수익 수탁수수료 3,192,281 2,259,571 인수및주선수수료 4,382,583 2,306,347 사채모집위탁수수료 - 177 집합투자증권취급수수료 123,627 169,277 자산관리수수료 1,607,648 1,429,476 매수및합병수수료 6,507,783 2,927,399 기 타 2,678,933 1,766,625 소 계 18,492,854 10,858,872 수수료비용 매매수수료 817,567 1,050,223 송금수수료비용 27,687 34,554 기타수수료비용 1,635,516 1,925,456 소 계 2,480,769 3,010,233 순수수료이익 16,012,085 7,848,639 22. 금융상품 평가 및 처분손익&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융상품평가 및 처분이익&cr; 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 주식 503,198 1,006,241 신주인수권 87,559 17,106 채권 31,097,320 31,639,356 집합투자증권 397,373 121,657 기업어음증권 1,592,060 452,940 기타 8,738 33 ELW 32,979,278 16,205,183 소 계 66,665,526 49,442,516 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 주식 157,474 490,695 신주인수권 4,437 412,473 채권 4,004,682 434,759 집합투자증권 164,465 39,189 기업어음증권 6,668 - 투자자예탁금 255,831 202,199 ELW 530,248 2,548,542 소 계 5,123,805 4,127,857 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 매도유가증권 1,208,145 1,473,901 합 계 72,997,476 55,044,274 금융상품 평가 및 &cr;처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 주식 242,153 508,796 신주인수권 687 4,720 채권 28,788,542 34,411,265 집합투자증권 195,304 173,173 기업어음증권 385,415 57,011 ELW 34,521 16,116,270 기타 19,825,797 17,653 소 계 49,472,419 51,288,888 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 주식 1,682,116 343,149 신주인수권 117,635 1,800 채권 1,200,728 2,830,689 집합투자증권 149,059 49,810 기업어음증권 22,625 - ELW 1,500,525 599,759 소 계 4,672,688 3,825,207 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 매도유가증권 1,938,657 1,081,915 합 계 56,083,764 56,196,011 금융상품관련순이익(손실) 16,913,712 (1,151,737) 23. 파생상품관련손익&cr; 당분기 및 전분기 중 파생상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품&cr;거래이익 장내파생상품거래이익 선물매매이익 34,151,338 45,216,336 선물정산이익 81,072 301,863 옵션매매이익 22,760,983 22,648,560 옵션평가이익 1,869,173 906,555 소 계 58,862,565 69,073,314 장외파생상품거래이익 파생상품매매이익 - 62,987 파생상품평가이익 30,210 521,227 소 계 30,210 584,213 합 계 58,892,775 69,657,527 파생상품&cr;거래손실 장내파생상품거래손실 선물매매손실 37,680,634 36,052,838 선물정산손실 1,419,878 222,207 옵션매매손실 34,509,038 23,148,174 옵션평가손실 583,363 2,401,448 소 계 74,192,911 61,824,666 장외파생상품거래손실 파생상품거래손실 - 2,403 파생상품평가손실 142,840 383,570 소 계 142,840 385,973 합 계 74,335,751 62,210,639 파생상품관련순이익(손실) (15,442,976) 7,446,887 24. 이자수익 및 이자비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 현금 및 예치금 증금예치금이자 44,152 85,881 양도성예금이자 26,187 2,677 금융기관예치금이자 - 88 예금이자 1,878,542 925,461 기타 - - 소 계 1,948,881 1,014,108 대출채권 신용공여이자 454,777 418,026 매입대출채권이자 129,290 1,405,724 대출금이자 2,176,383 848,959 환매조건부매수이자 129,630 4,575 소 계 2,890,079 2,677,284 당기손익인식금융자산 채권이자 8,093,660 7,397,594 기업어음증권이자 272,134 153,662 소 계 8,365,794 7,551,256 기타 1,278,865 1,715,182 합 계 14,483,620 12,957,830 이자비용 예수부채 투자자예탁금이용료 144,358 183,284 차입부채 증금차입금이자 402,779 302,170 은행차입금이자 28,795 58,609 기타차입금이자 549,174 79,598 콜머니이자 - - 사채이자 1,445,549 666,377 소 계 2,426,297 1,106,754 환매조건부매도이자 1,926,429 921,135 기타 269 2,220 합 계 4,497,353 2,213,394 순이자이익 9,986,267 10,744,436 25. 대출채권관련손익 &cr;&cr;당분기 및 전분기 중 대출채권관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대출채권평가 및 처분이익 대손충당금환입 - - 소 계 - - 대출채권평가 및 처분손실 대손상각비 63,338 - 대출채권매각손실 - 7,555 소 계 63,338 7,555 대출채권관련이익(손실) (63,338) (7,555) &cr;26. 외환거래관련손익&cr; 당분기 및 전분기 중 외환거래관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환거래이익 외환차익 - 1,341 소 계 - 1,341 외환거래손실 외환차손 - 39,091 외화환산이익 - 2,883 소 계 - 41,974 외환거래순이익(손실) - (40,634) &cr; 27. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업수익 배당금수익 5,054,782 14,003,128 분배금수익 7,816 63,740 기타충당금환입액 4,095 - 기타 - - 소 계 5,066,693 14,066,868 기타영업비용 기타대손상각비 - - 소 계 - - 기타영업이익 5,066,693 14,066,868 &cr; 28. 판매비와 관리비 &cr; 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 11,951,272 15,322,912 퇴 직 급 여 457,122 422,737 복리후생비 282,965 162,812 전산운용비 1,284,081 1,241,436 지급임차료 30,748 29,431 지급수수료 637,031 375,337 접 대 비 1,083,859 857,787 광고선전비 16,751 2,200 감가상각비 399,817 379,587 무형자산상각비 72,348 65,779 연 수 비 33,865 35,427 세금과공과 753,864 825,716 등기소송비및공고비 - 27,500 회 의 비 15,428 16,954 인 쇄 비 12,803 13,119 여비교통비 69,636 42,807 차량유지비 83,121 74,083 소 모 품 비 20,221 20,383 수도광열및사옥관리비 536,851 524,962 보 험 료 113,815 121,280 행 사 비 29,121 45,743 기 타 325,727 291,846 합 계 18,210,443 20,899,838 29. 영업외손익 &cr; (1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 7,199 - 무형자산처분이익 7,500 - 임대료수익 449,427 447,222 지분법이익 491,874 207,070 기 타 9,663 12,941 합 계 965,663 667,233 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 지분법손실 106,561 92,145 기부금 15,000 - 기 타 - 7,236 합 계 121,561 99,381 &cr;30. 법인세비용&cr; (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액포함) 3,047,889 3,873,003 ±일시적차이로인한이연법인세 변동액 (1,485,503) (101,311) ±자본에직접반영된법인세비용 1,924,794 518,588 법인세비용 3,487,180 4,290,280 &cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전이익 15,106,103 18,574,920 적용세율에따른세부담액 3,540,177 4,379,631 조정사항: 비과세수익 (118,329) (96,654) 비공제비용 226,046 190,427 법인세추납액 - 18,573 기 타 (160,714) (201,697) 조정사항소계 (52,997) (89,351) 법인세비용 3,487,180 4,290,280 유효세율 23.08% 23.10% &cr;(3) 이연법인세자산(부채) 발생원천&cr;<당분기> (단위: 천원) 과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 무상주배당금 256,357 - 256,357 58,962 - 58,962 미수채권이자 (3,096,515) (326,642) (3,423,157) (712,198) (75,128) (787,326) 손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,511) - (6,511) 매도가능증권 1,421,937 - 1,421,937 327,046 - 327,046 골프회원권 169,287 - 169,287 38,936 - 38,936 단기매매증권 1,963,229 (2,997,826) (1,034,598) 451,543 (689,500) (237,957) 비품감가상각비 640 - 640 147 - 147 업무용승용차 69,251 17,313 86,563 15,928 3,982 19,910 연차수당 937,570 (340,486) 597,084 215,641 (78,312) 137,329 대손금부인액 857,936 (24,224) 833,712 197,325 (5,571) 191,754 압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,192,930) - (2,192,930) 선물정산손익 63,375 102,251 165,626 14,576 23,518 38,094 매도가능증권평가이익 (113,329,939) 8,368,670 (104,961,269) (26,065,886) 1,924,794 (24,141,092) 재평가차익(토지) (45,893,946) - (45,893,946) (10,555,608) - (10,555,608) 재평가차액(건물) (11,011,815) 84,655 (10,927,160) (2,532,717) 19,471 (2,513,247) 지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (660,519) - (660,519) 회원권손상차손 852,633 15,000 867,633 196,106 3,450 199,556 미실현평가손익 5,195,221 1,764,143 6,959,365 1,194,901 405,753 1,600,654 유가증권손상차손 723,145 - 723,145 166,323 - 166,323 복구충당부채 82,976 - 82,976 19,085 - 19,085 복구충당부채비품감가상각비 78,983 - 78,983 18,166 - 18,166 복구비품 (75,538) - (75,538) (17,374) - (17,374) 금결원참가분담금 525,150 (252,850) 272,300 120,785 (58,156) 62,629 건물수선비 63,951 - 63,951 14,709 - 14,709 대손충당금 1,107,631 196,805 1,304,437 254,755 45,265 300,020 지배기업소계 (171,473,092) 6,606,809 (164,866,283) (39,438,809) 1,519,566 (37,919,244) 종속기업소계 648,885 92,820 741,709 142,754 20,422 163,176 합계 (170,824,207) 6,699,629 (164,124,574) (39,296,055) 1,539,988 (37,756,068) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2017년 12월 31일 이후 실현분 23%)을 적용하였습니다. &cr;<전분기> (단위: 천원) 과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 무상주배당금 256,357 - 256,357 56,398 - 56,398 미수채권이자 (2,721,135) (578,991) (3,300,126) (598,650) (127,378) (726,028) 손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,228) - (6,228) 매도가능증권 1,421,937 - 1,421,937 312,826 - 312,826 골프회원권 169,287 - 169,287 37,243 - 37,243 단기매매증권 2,943,352 (3,010,172) (66,820) 647,537 (662,238) (14,700) 비품감가상각비 640 - 640 141 - 141 업무용승용차 32,710 10,571 43,282 7,196 2,326 9,522 연차수당 954,767 (331,765) 623,002 210,049 (72,988) 137,060 대손금부인액 857,936 - 857,936 188,746 - 188,746 압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,097,585) - (2,097,585) 선물정산손익 (858,337) 2,135,918 1,277,580 (188,834) 469,902 281,068 매도가능증권평가이익 (117,264,810) 2,357,216 (114,907,594) (25,798,258) 518,588 (25,279,671) 재평가차익(토지) (45,893,946) - (45,893,946) (10,096,668) - (10,096,668) 재평가차액(건물) (11,350,435) 84,655 (11,265,780) (2,497,096) 18,624 (2,478,472) 지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (631,801) - (631,801) 회원권손상차손 857,063 (4,430) 852,633 188,554 (975) 187,579 미실현평가익당 4,582,029 (202,500) 4,379,529 1,008,046 (44,550) 963,496 유가증권손상차손 723,145 - 723,145 159,092 - 159,092 복구충당부채 82,976 - 82,976 18,255 - 18,255 복구충당부채비품감가상각비 78,983 - 78,983 17,376 - 17,376 복구비품 (75,538) - (75,538) (16,618) - (16,618) 금결원참가분담금 525,150 - 525,150 115,533 - 115,533 건물수선비 63,951 - 63,951 14,069 - 14,069 대손충당금 1,056,781 - 1,056,781 232,492 - 232,492 지배기업소계 (175,991,748) 460,502 (175,531,246) (38,718,185) 101,311 (38,616,874) 종속기업소계 538,983 - 538,983 118,577 - 118,577 합계 (175,452,765) 460,502 (174,992,263) (38,599,608) 101,311 (38,498,297) 31. 연결주당이익 &cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 보통주기본 및 희석 주당순이익은 포괄손익계산서의 당기순이익(지배회사지분해당액)에서 우선주배당금(예정액)을 차감한 후의 금액을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 <지배회사분기순이익> 11,539,128 14,216,465 구형우선주해당분 (3,721,269) (4,398,016) 보통주해당분 (7,817,858) (9,818,449) <가중평균유통보통주식수> 구형우선주 2,963,660주 2,963,660주 보통주 6,484,443주 6,846,985주 <기본주당이익> 구형우선주 1,256원 1,484원 보통주 1,206원 1,434원 (2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;<보통주> 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 발행주식 10,369,886 90 933,289,740 구 분 주 식 수 일 수 차감적수 자기주식이월 3,522,901 90 (317,061,090) 당기취득분 907,863 - (32,628,808) 차감적수합계 (349,689,898) 유통주식적수합계 583,599,842 대 상 일 수 90 가중평균주식수 6,484,443 &cr;<구형우선주> 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 발행주식 3,000,000 90 270,000,000 구 분 주 식 수 일 수 차감적수 자기주식이월 36,340 90 (3,270,600) 차감적수합계 (3,270,600) 유통주식적수합계 266,729,400 대 상 일 수 90 가중평균주식수 2,963,660 &cr; 32. 특수관계자거래&cr; (1) 당분기말 현재 지배회사와 특 수 관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 관 계 유리자산운용(주) 종 속 회 사 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 종 속 회 사 비케이컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 관 계 회 사 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 관 계 회 사 &cr;연결실체 내 지배ㆍ종속기업간의 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체내 회사간 채권, 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채권회사 채무회사 내 역 당 분 기 말 전 기 말 유리자산운용(주) 부국증권(주) 임대보증금 199,243 199,243 유리자산운용(주) 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 미수수수료 566 563 합 계 199,809 199,806 &cr;(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체내 회사간 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출회사 매입회사 내 역 당 분 기 전 분 기 부국증권㈜ 유리자산운용(주) 임대료수익 97,031 95,868 유리자산운용(주) 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 수수료수익 12,779 10,817 합계 109,810 106,685 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자(연결실체외)의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출회사 매입회사 내 역 당 분 기 전 분 기 부국증권㈜ 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 배당금수익 100,469 6,812 합계 100,469 6,812 &cr;(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 537,537 528,580 퇴 직 급 여 50,598 47,818 합 계 588,136 576,398 &cr;상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. &cr;33. 현금흐름표&cr; (1) 현금 및 현금성자산 &cr;현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 208,321,663 72,761,209 합 계 208,321,663 72,761,209 &cr;(2) 비현금거래&cr;당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 증감 (6,443,876) (1,838,628) (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액 취득 환율변동 공정가치변동 증금차입금 29,451,523 11,432,505 - - - 40,884,028 기타단기차입금 80,345,110 47,429,085 - - - 127,774,195 환매조건부채권매도 342,300,000 999,200,000 - - - 1,341,500,000 전자단기사채 80,319,407 206,416,365 - - - 286,735,772 임대보증금 5,753,888 - - - - 5,753,888 합 계 538,169,928 1,264,477,955 - - - 1,802,647,883 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액 취득 환율변동 공정가치변동 증금차입금 29,056,483 395,040 - - - 29,451,523 기타단기차입금 - 80,345,110 - - - 80,345,110 환매조건부채권매도 200,000,000 142,300,000 - - - 342,300,000 전자단기사채 39,994,444 40,324,963 - - - 80,319,407 임대보증금 5,779,068 (25,180) - - - 5,753,888 합 계 274,829,995 263,339,933 - - - 538,169,928 34. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr; (1) 공정가치 측정기준&cr;연결실체는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr; 2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr; 3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr; 4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및&cr;차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 현금 및 예치금 현금및현금성자산 208,321,663 208,321,663 72,761,209 72,761,209 예치금 89,863,342 89,863,342 52,768,778 52,768,778 소 계 298,185,005 298,185,005 125,529,987 125,529,987 대출채권 신용공여금 23,958,413 23,958,413 22,882,533 22,882,533 대여금 158,412 158,412 84,500 84,500 대출금 97,703,960 97,703,960 88,000,000 88,000,000 환매조건부채권매수 - - 60,000,000 60,000,000 매입대출채권 6,092,587 6,092,587 1,110,000 1,110,000 사모사채 19,905,911 19,905,911 12,660,661 12,660,661 이연대출부대수익 (4,033,467) (4,033,467) (4,612,363) (4,612,363) 소 계 143,540,418 143,540,418 180,125,331 180,125,331 기타금융자산 996,661,333 996,661,333 51,889,210 51,889,210 자산총계 1,438,386,756 1,438,386,756 357,544,528 357,544,528 예수부채 위탁자예수금 57,000,221 57,000,221 49,538,302 49,538,302 장내파생상품거래예수금 1,522,082 1,522,082 1,880,337 1,880,337 저축자예수금 322,566 322,566 352,951 352,951 조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 1,350,808 1,350,808 1,801,963 1,801,963 기타(고객예수금) 356,806 356,806 68,284 68,284 소 계 60,559,721 60,559,721 53,649,075 53,649,075 차입부채 차입금 168,658,223 168,658,223 109,796,634 109,796,634 환매조건부채권매도 1,341,500,000 1,341,500,000 342,300,000 342,300,000 사채 286,735,772 286,735,772 80,319,407 80,319,407 소 계 1,796,893,995 1,796,893,995 532,416,041 532,416,041 기타금융부채 872,690,336 872,690,336 61,629,384 61,629,384 부채총계 2,730,144,052 2,730,144,052 647,694,500 647,694,500 (3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 공정가치수준의 분류 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. ③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,050,929,234 83,545,612 - 2,134,474,846 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 - - - - 소 계 2,050,929,234 83,545,612 - 2,134,474,846 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 24,887,665 - 99,704,902 124,592,567 자산총계 2,075,816,899 83,545,612 99,704,902 2,259,067,413 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 628,477,278 - - 628,477,278 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 - - - - 소 계 628,477,278 - - 628,477,278 부채총계 628,477,278 - - 628,477,278 &cr; (주1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권은 11,795백 만원입니다.&cr;&cr; (주2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권은 6,244백 만원입니다.&cr;&cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 676,370,171 70,593,041 - 746,963,212 매도가능금융자산 28,809,009 - 102,387,327 131,196,336 자산총계 705,179,180 70,593,041 102,387,327 878,159,548 당기손익인식금융부채 215,947,404 34,870 - 215,982,274 부채총계 215,947,404 34,870 - 215,982,274 &cr;3) 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 기초금액 - - 102,387,327 - - 총손익 당기손익인식액 - - - - - 기타포괄손익인식액 - - 2,682,425 - - 매입/발행 - - - - - 매도/결제 - - - - - 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1) - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1) - - - - - 당분기말금액 - - 99,704,902 - - 35. 금융자산 및 부채의 범주별 분류&cr; 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정금융상품 헤지목적&cr;파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 298,185,005 - 298,185,005 당기손익-공정가치 측 정 금융자산 2,146,239,636 - - 30,210 2,146,269,846 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 130,837,061 - - 130,837,061 대출채권 - - 143,540,418 - 143,540,418 기타금융자산 - - 996,661,333 - 996,661,333 금융자산합계 2,146,239,636 130,837,061 1,438,386,756 30,210 3,715,493,663 [금융부채] 당기손익-공정가치 측 정 금융부채 622,118,655 - - 6,358,623 628,477,278 예수부채 - - 60,559,721 - 60,559,721 차입부채 - - 1,796,893,995 - 1,796,893,995 기타금융부채 - - 872,690,336 - 872,690,336 금융부채합계 622,118,655 - 2,730,144,052 6,358,623 3,358,621,330 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 단기매매&cr;금융상품 매도가능&cr;금융상품 상각후원가측정금융상품 매매목적&cr;파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 125,529,987 - 125,529,987 당기손익인식금융자산 746,963,212 - - - 746,963,212 매도가능금융자산 - 154,801,544 - - 154,801,544 대출채권 - - 180,125,331 - 180,125,331 기타금융자산 - - 51,889,210 - 51,889,210 금융자산합계 746,963,212 154,801,544 357,544,528 - 1,259,309,284 [금융부채] 당기손익인식금융부채 213,036,626 - - 2,945,648 215,982,274 예수부채 - - 53,649,075 - 53,649,075 차입부채 - - 532,416,041 - 532,416,041 기타금융부채 - - 61,629,384 - 61,629,384 금융부채합계 213,036,626 - 647,694,500 2,945,648 863,676,774 &cr;36. 금융위험관리 &cr;- 위험종류 및 위험관리 목적&cr;연결실체는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 연결실체의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 정책&cr;연결실체가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템,연결실체 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 절차 연결실체의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 리스크의 인식: 연결실체 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석&cr;2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정방법을 정하여 그 크기를 측정하고 적정여부를 평가&cr;3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제&cr;4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;1) 신용위험관리&cr;연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락 또는 부도로 인해 채무불이행 또는 계약불이행으로 인해 재무적 손실을 입을 위험을 말합니다. 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 신용리스크관리규정에 따라 업무에 수반되는 신용리스크를 인식, 측정, 보고 및 관리하여 경영 의사결정에 반영시킴으로써, 수익의 안정적인 창출 및 자산건전성 유지를 추구하고 있습니다. 신용사건으로 인해 연결실체에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 연결실체 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 포괄하여 신용위험 관리대상을 설정하여 신용위험을 관리하고 있으며,신용리스크노출규모 측정대상은 다음과 같습니다. &cr; 범 주 상 품 신용위험 관리대상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유가증권 채권, MMF, 기업융통어음 등 파생상품 주가지수선물, 통화선물, 이자율스왑 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 유가증권 채권 등 대여금및수취채권 여신채권 신용공여금, 대여금, 매입대출채권,대지급금 등 기타자금거래 예금 및 예치금 등 지분증권은 신용리스크 노출규모 관리대상에서 제외함 &cr;연결실체는 신용위험의 측정요소로 신용익스포저, 현행익스포저, 잠재적신용익스포저, 예상손실, 비예상손실, 신용위험가중자산, 신용위험자본 등을 사용합니다. 리스크관리부서는 신용등급평가의 적정성을 판단하여 회사의 운용 신용등급을 관리하며,제반 외부신용등급과 내부신용등급 및 기준신용등급의 데이터를 관리합니다. 거래부서는 거래상대방 신용등급 변화 징후를 적정하게 모니터링 하여야 하며, 특이사항 발생시 리스크관리부서로 통보합니다. 신용등급은 취득시점을 기준으로 국내외 공신력 있는 신용평가기관의 신용등급을 적용합니다. 회사의 총신용리스크규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하고 리스크 대비 적정 기대수익을 실현하기 위하여 포트폴리오를 분류하여 총신용리스크노출규모를 관리하며, 신용등급별 한도 이외의 전사 한도관리대상은 거래상대방별 한도, 기업집단별 한도, 국가별한도로 규정하고 있습니다.&cr; 2) 신용위험에 대한 최대 노출액&cr;당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)외 298,185,005 125,529,987 대출채권 신용공여금 등 143,540,418 180,125,331 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 등 2,113,764,553 736,429,722 기타금융자산 미수금 등 996,661,333 51,889,210 기타 매입약정 - 29,089,339 합 계 3,552,151,309 1,123,063,589 &cr; 3) 신용등급별 구성 내역&cr;당분기말과 전기말 현재 채무증권 (당기손익-공정가치 측정 금융자산) 의 신용등급별 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 공시항목구분 신용등급 당 분 기 말 전 기 말 국공채 - 1,371,979,382 424,631,761 특수채 AAA 160,056,410 47,643,209 AA- to AA+ 30,304,913 - Unrated 320,755,081 40,108,003 회사채 AAA 29,802,948 33,355,369 AA- to AA+ 29,725,992 25,004,683 A- to A+ 10,061,335 - Lower than A- - 2,986,418 A1(전자단기사채) 2,984,948 14,280,272 A2+ to A3(전자단기사채) 14,936,223 8,917,735 합 계 1,970,607,233 596,927,451 &cr;4) 지역별 구성내역&cr;당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 단기매매금융자산(채무증권)의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 한국 기타 합계 대출채권 148,341,014 - 148,341,014 채무증권 1,970,607,233 - 1,970,607,233 합 계 2,118,948,247 - 2,118,948,247 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 한국 기타 합계 대출채권 185,197,922 - 185,197,922 채무증권 596,927,451 - 596,927,451 합 계 782,125,373 - 782,125,373 &cr;5) 산업별 구성내역&cr;당분기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) 금융기관대출 338,816 0.23% 60,338,816 32.58% 기업대출 부동산업 및 임대업 81,000,000 54.60% 69,910,661 37.75% 도매 및 소매업 - 0.00% - 0.00% 건설업 33,313,960 22.46% 29,610,000 15.99% 기 타 9,558,200 6.44% 2,353,340 1.27% 소 계 123,872,160 83.50% 101,874,001 55.01% 개인대출 24,130,038 16.27% 22,985,105 12.41% 합 계 148,341,014 100.00% 185,197,922 100.00% &cr;(2) 유동성 위험&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상치 못한 자금소요에 의하여 발생하는 자금의 유출 등으로 인해 보유자산의 저가 처분 및 고비용 차입 등의 비정상적인 손실을 입게 될 위험을 말합니다. 연결실체는 유동성위험을 자금조달 유동성리스크와 시장 유동성리스크로 나누어 관리하고 있습니다. 자금조달 유동성리스크는연결실체 자산, 부채 및 예상 현금흐름 등을 관리대상으로 하며, 시장 유동성리스크는 운용 주식 및 채권을 관리대상으로 합니다. 자금조달 유동성리스크는 유동성갭과 유동성비율을 지표로 측정하며 관리합니다. 리스크관리부서는 이러한 지표를 통해 매일 유동성위험을 측정하고 그 한도를 관리합니다. 한편, 시장 유동성리스크는 상품별유동성현황 분석을 통하여 측정하며, 주식의 시장 유동성리스크와 채권의 시장 유동성리스크로 구분하여 측정, 관리하고 있습니다.&cr; 1) 금융상품의 잔존기간&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 265,971,031 2,021,000 2,600,000 550,000 27,042,974 - 298,185,005 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,083,425,226 55,080,728 1,616,456 - - 6,147,436 2,146,269,846 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 130,837,061 130,837,061 대출채권 17,132,534 11,969,768 10,473,151 39,805,562 64,149,237 10,166 143,540,418 기타금융자산 984,012,083 4,403,256 - 4,437,288 2,874,749 933,957 996,661,333 자산총계 3,350,540,874 73,474,752 14,689,607 44,792,850 94,066,960 137,928,620 3,715,493,664 <부채> 예수부채 60,559,721 - - - - - 60,559,721 당기손익-공정가치 측정 금융부채 628,477,278 - - - - - 628,477,278 차입부채 1,796,893,994 - - - - - 1,796,893,994 기타금융부채 853,995,098 361,143 - 3,381,810 3,012,482 11,939,802 872,690,336 부채총계 3,339,926,091 361,143 - 3,381,810 3,012,482 11,939,802 3,358,621,328 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 83,316,013 21,000 12,000,000 3,100,000 27,092,974 - 125,529,987 당기손익인식금융자산 744,813,463 1,074,875 1,074,875 - - - 746,963,212 매도가능금융자산 - - - - - 154,801,544 154,801,544 대출채권 71,401,577 11,417,086 8,990,082 36,848,255 51,439,203 29,127 180,125,331 기타금융자산 38,749,811 3,669,141 - 6,549,770 2,874,749 45,739 51,889,210 자산총계 938,280,864 16,182,102 22,064,957 46,498,025 81,406,926 154,876,410 1,259,309,284 <부채> 예수부채 53,649,075 - - - - - 53,649,075 당기손익인식금융부채 215,982,274 - - - - - 215,982,274 차입부채 532,416,041 - - - - - 532,416,041 기타금융부채 50,912,932 358,827 - 3,415,832 6,922,949 18,845 61,629,384 부채총계 852,960,322 358,827 - 3,415,832 6,922,949 18,845 863,676,774 &cr;2) 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 없습니다. &cr;(3) 시장위험&cr;시장위험은 주가, 금리 및 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산의 가치의 감소가 발생할 리스크를 말합니다. 연결실체는 시장위험관리대상을 주식, 금리, 외환, 집합투자증권, 일반상품, 옵션위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 리스크관리부서는 표준모형에 의한 리스크금액과 시장리스크요인에 대한 민감도를 측정하여 시장위험을 관리하여, 효율적인 관리를 위하여 필요한 경우 위기상환 분석(Stress Test)을 수행하고 사후검증(Back Test)을 실시합니다.&cr; 1) 채권 (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 당기손익-공정가치 측정금융자산 1,970,607,233 1,880,597,622 (90,009,611) 2,068,514,595 97,907,362 당기손익-공정가치 측정금융부채 620,340,571 592,097,062 28,243,509 651,295,670 (30,955,099) 금리선물 - - 55,028,015 - (59,821,990) <전기말> 단기매매금융자산 596,927,451 583,771,915 (13,155,536) 611,441,903 14,514,453 단기매매금융부채 212,361,323 195,753,672 16,607,651 230,884,223 (18,522,900) 금리선물 - - 10,228,528 - (10,630,322) &cr;2) 주식 (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 25,501,669 28,051,836 2,550,167 22,951,502 (2,550,167) 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) 1,778,084 1,600,276 (177,808) 1,955,893 177,808 <전기말> 단기매매금융자산(주식) 7,227,543 7,950,298 722,754 6,504,789 (722,754) 단기매매금융부채(주식) 675,303 607,773 (67,530) 742,833 67,530 &cr;3) 외화자산&cr;① 통화별 구성내역 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 외화자산은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 8 - 8 외화증권 - - - 외화 순 노출액 8 - 8 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 8 - 8 외화증권 - - - 외화 순 노출액 8 - 8 &cr;② 환율변동효과 (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 외화자산 8 9 1 7 (1) 외화금리선물 - - - - - <전기말> 외화자산 8 9 1 7 (1) 외화금리선물 - - - - - &cr;4) 장외파생상품 ① 이자율선도 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 장외파생자산 30,210 73,641,605 729,125 72,183,355 (729,125) 장외파생부채 142,840 179,013,198 (1,772,408) 175,468,382 1,772,408 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 장외파생자산 - - - - - 장외파생부채 34,870 20,703,313 204,983 20,293,347 (204,983) (4) 자본관리&cr;연결실체는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정하에 예상외손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결실체가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 하는 것입니다. &cr;연결실체는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거해 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하여야 하며, 순자본비율이 일정수준에 미달하는 금융투자업자에 대하여는 금융감독당국이 단계별로 경영개선 조치(순자본비율 50% 이상~100% 미만 : 경영개선권고, 0% 이상~50% 미만 : 경영개선 요구, 0% 미만 : 경영개선 명령)를 취하도록 되어 있습니다. 순자본비율은 영업용순자본에 총위험액을 차감한 금액을 업무단위별 필요유지 자기자본으로 나눠 얻어진 비율을 말하는데, 이때 영업용순자본이란 기준일 현재 금융투자업자의 순자산 가치로 순재산액(자산-부채)에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 계산하며, 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액을 합산한 금액입니다. 연결실체에 대한 자본적정성 규제에서도 순자본비율 제도를 준수하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1. 영업용순자본 순재산액 449,436 479,320 차감항목 168,149 156,969 가산항목 2,576 - 소 계 283,863 322,351 2. 총위험액 시장위험액 47,319 37,005 신용위험액 10,405 9,723 운영위험액 25,178 24,593 소 계 82,902 71,321 3. 잉여자본(1-2) 200,961 251,030 4. 필요유지자기자본 45,500 45,500 5. 순자본비율(3/4100) 441.7% 551.7% &cr;(5) 금융상품 상계&cr;연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. &cr;&cr;① 금융자산의 상계&cr;당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 - - - - - - - 장내거래미수금(고객) 48,383,689 17,750,649 30,633,040 - - - 30,633,040 장내거래미수금(거래소) 41,943,570 41,943,570 - - - - - 합 계 90,327,258 59,694,219 30,633,040 - - - 30,633,040 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 60,000,000 - 60,000,000 - 63,136,968 - (3,136,968) 장내거래미수금(고객) 63,661,130 31,601,152 32,059,978 - - - 32,059,978 장내거래미수금(거래소) 54,801,998 54,801,998 - - - - - 합 계 178,463,127 86,403,149 92,059,978 - 63,136,968 - 28,923,010 &cr;② 금융부채의 상계&cr;당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 1,341,500,000 - 1,341,500,000 - 1,404,826,564 - (63,326,564) 장내거래미지급금(고객) 41,943,570 17,750,649 24,192,920 - - - 24,192,920 장내거래미지급금(거래소) 48,383,689 41,943,570 6,440,119 - - - 6,440,119 합 계 1,431,827,258 59,694,219 1,372,133,040 - 1,404,826,564 - (32,693,524) &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 342,300,000 - 342,300,000 - 346,624,077 - (4,324,077) 장내거래미지급금(고객) 54,801,998 31,601,152 23,200,846 - - - 23,200,846 장내거래미지급금(거래소) 63,661,130 54,801,998 8,859,132 - - - 8,859,132 합 계 460,763,127 86,403,149 374,359,978 - 346,624,077 - 27,735,901 &cr;36. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;(1) 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 전기말&cr;(기업회계기준서 제1039호) 당기초&cr;(기업회계기준서 제1109호) 기업회계기준서 &cr;제1039호(주1) 재분류 재측정 기업회계기준서 &cr;제1109호(주1) 현금 및 예치금 상각후원가 측정 금융자산 125,529,987 - - 125,529,987 단기매매금융자산-채무증권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 723,725,566 - - 723,725,566 단기매매금융자산-지분증권 20,301,017 (1,764,900) - 18,536,117 당기손익인식지정금융자산(주2) 2,936,630 - - 2,936,630 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 180,125,330 - (243,561) 179,881,769 매도가능금융자산-지분증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 154,801,544 (17,860,713) - 136,940,831 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 19,625,613 - 19,625,613 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 51,889,210 - - 51,889,210 합계 1,259,309,284 - (243,561) 1,259,065,723 (주1) 대손충당금 차감후 장부금액 기준으로 작성하였습니다.&cr;(주2) 기업회계기준서 1039호에 따라 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 1109호의 적용으로 더 이상 당기손익-공정가치 측정 대상금융자산으로 지정하지 아니하여도 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류됩니다.&cr;&cr;(2) 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융부채의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 전기말&cr;(기업회계기준서 제1039호) 당기초&cr;(기업회계기준서 제1109호) 기업회계기준서 &cr;제1039호 재분류 재측정 기업회계기준서 &cr;제1109호 단기매매금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 213,036,626 - - 213,036,626 매매목적 파생금융부채 매매목적 파생금융부채 2,945,648 - - 2,945,648 예수부채 상각후원가 측정 금융부채 53,649,075 - - 53,649,075 차입부채 452,096,634 - - 452,096,634 사채 80,319,406 - - 80,319,406 기타금융부채 61,629,384 - - 61,629,384 합계 863,676,774 - - 863,676,774 &cr;(3) 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금(충당부채)에서 기업회계기준서 제1109호 기준 대손충당금(충당부채)으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 전기말&cr;(제1039호에 따른 분류) 당기초&cr;(제1109호에 따른 분류) 전기말&cr; (제1039호에 따른 손실충당금) 재분류 재측정 당기초&cr; (제1109호에 따른 손실충당금) 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 - - 243,561 243,561 미사용약정 미사용약정 - - 4,095 4,095 합계 - - 247,656 247,656 &cr;(4) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr;&cr;1) 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따른 당기손익-공정가치 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 평가손익이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향은 없습니다. &cr;2) 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항목 기업회계기준서 제1109호 반영효과 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전) 202,797,733 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 반영 (243,561) 지급보증/미사용약정충당부채 변동 효과 (4,095) 법인세 효과 54,484 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후) 202,604,561 37. 영업부문&cr; (1) 부문별 정보는 연결실체의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 위탁매매부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식,채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 기타부문 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 집합투자업부문 집합투자업 업무 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용및연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 3,848,722 131,166,034 29,131,204 164,145,960 5,787,458 169,933,418 영업비용 2,536,891 127,205,772 22,483,113 152,225,776 3,445,643 155,671,419 영업이익 1,311,831 3,960,262 6,648,091 11,920,185 2,341,815 14,262,000 영업외수익 - - 563,076 563,076 402,587 965,663 영업외비용 - - 15,000 15,000 106,561 121,561 법인세차감전순이익 1,311,831 3,960,262 7,196,167 12,468,260 2,637,842 15,106,103 법인세비용 - - 3,006,207 3,006,207 480,974 3,487,180 분기순이익 1,311,831 3,960,262 4,189,960 9,462,054 2,156,869 11,618,922 &cr;<전분기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용 및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 2,774,798 125,544,405 30,953,338 159,272,540 3,314,172 162,586,712 영업비용 2,152,885 120,895,480 20,048,411 143,096,775 1,482,870 144,579,645 영업이익 621,913 4,648,925 10,904,927 16,175,766 1,831,302 18,007,067 영업외수익 - - 553,345 553,345 113,888 667,233 영업외비용 - - - - 99,381 99,381 법인세차감전순이익 621,913 4,648,925 11,458,272 16,729,111 1,845,808 18,574,919 법인세비용 - - 3,984,261 3,984,261 306,019 4,290,280 분기순이익 621,913 4,648,925 7,474,012 12,744,850 1,539,789 14,284,639 &cr;38. 운용자산현황&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 종속기업인 유리자산운용주식회사의 운용자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개,억좌,백만원) 유 형 펀드수(개) 설정잔고(억좌) 순자산(백만원) 당분기말 : 채권 36 23,359 2,340,636 주식 28 5,209 663,007 채권혼합 20 1,380 141,212 주식혼합 12 436 44,162 재간접투자 - - - 파생상품투자 41 4,140 435,783 특별자산 4 6 71 혼합자산 9 617 62,769 투자일임 49 49,204 5,979,494 합 계 199 84,351 9,667,134 전기말 : 채 권 40 21,566 2,159,671 주 식 28 4,294 492,831 채권혼합 22 1,433 144,487 주식혼합 15 505 51,575 재간접투자 - - - 파생상품투자 75 5,543 601,864 특별자산 4 6 73 혼합자산 7 587 61,433 투자일임 52 49,196 5,970,720 합 계 243 83,130 9,482,654 () 순자산은 당분기말 현재의 시가 또는 순자산가치(NAV)입니다. 39. 비연결구조화기업에 대한 지분&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 총자산() 당분기말 전기말 부동산금융 부동산프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 18,194 15,969 인수금융 및 기타 지분 인수를 위한 자금 조달 및 기타투자 등 자금 상환과 투자 및 회수 등 출자 및 차입 387 520 () ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외 (2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 부동산금융 인수금융 및 기타 합계 자산 (A) 61,795,000 3,800,000 65,595,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 11,795,000 - 11,795,000 대출채권 50,000,000 - 50,000,000 기타 - 3,800,000 3,800,000 신용공여 및 기타약정 (B) - - - 최대손실노출금액 (C = A + B) 61,795,000 3,800,000 65,595,000 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 부동산금융 인수금융 및 기타 합계 자산 (A) 62,295,000 3,800,000 66,095,000 매도가능금융자산 12,295,000 - 12,295,000 대출채권 50,000,000 - 50,000,000 기타 - 3,800,000 3,800,000 신용공여 및 기타약정 (B) - - - 최대손실노출금액 (C = A + B) 62,295,000 3,800,000 66,095,000 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 65(당) 1분기 2018년 03월 31일 현재 제 64(전) 기 2017년 12월 31일 현재 제 63(전전) 기 2016년 12월 31일 현재&cr; 회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 65(당) 1분기말 제 64(전) 기말 제 63(전전) 기말 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 2,4,33,34,35,36 268,870,305,223 97,707,587,165 122,768,700,600 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,5,34,35 2,134,038,894,291 737,853,778,096 814,688,800,411 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,3,6,34,35 130,305,361,278 154,269,844,087 155,302,240,465 Ⅳ. 종속기업투자 및 관계기업투자 2,7,34 42,050,860,270 42,050,860,270 41,550,860,270 Ⅴ. 대 출 채 권 2,8,34,35 143,382,006,215 180,040,830,596 126,821,456,086 Ⅵ. 유 형 자 산 2,9 60,423,161,136 60,490,268,685 61,122,148,938 Ⅶ. 투자부동산 2,10 21,577,399,234 21,644,732,584 21,914,065,957 Ⅷ. 무 형 자 산 2,11 13,680,464,857 13,718,312,622 13,603,872,968 Ⅸ.기 타 자 산 12,34,35 1,022,083,053,817 68,705,730,373 67,768,864,694 자 산 총 계 3,836,411,506,321 1,376,481,944,478 1,425,541,010,389 부 채 Ⅰ. 예 수 부 채 2,13,34,35 60,559,720,649 53,649,074,722 58,390,250,362 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 2,14,34,36 628,477,278,026 215,982,273,894 553,099,768,675 Ⅲ. 차 입 부 채 2,15,34,35 1,796,893,994,129 532,416,040,384 269,050,927,324 Ⅳ. 기 타 부 채 2,16,17,34,35 879,532,425,309 67,304,669,451 54,969,550,979 Ⅴ. 이연법인세부채 2,30 37,919,244,724 39,438,810,774 38,718,184,252 부 채 총 계 3,403,382,662,837 908,790,869,225 974,228,681,592 자 본 Ⅰ. 자 본 금 1,2,19 66,849,430,000 66,849,430,000 66,849,430,000 Ⅱ. 자본잉여금 19 133,819,593,016 133,819,593,016 133,819,593,016 Ⅲ. 자 본 조 정 19 (58,492,023,461) (32,925,742,561) (32,925,742,561) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 19,33,34 100,791,898,750 107,235,774,645 111,697,646,296 Ⅴ. 이익잉여금 19 190,059,945,179 192,712,020,153 171,871,402,046 (대손준비금 적립액) 20 (2,787,868,603) (2,625,645,574) (2,556,644,954) (대손준비금 추가적립예정금액) 20 531,191,247 (162,223,029) (69,000,620) 자 본 총 계 433,028,843,484 467,691,075,253 451,312,328,797 부채 및 자본총계 3,836,411,506,321 1,376,481,944,478 1,425,541,010,389 포 괄 손 익 계 산 서 제 65(당) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제 64(전) 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 64(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 63(전전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지&cr; 회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 65(당) 1분기 제 64(전) 1분기 제 64(전) 기 제 63(전전) 기 Ⅰ. 영 업 수 익 37 164,145,960,169 159,272,540,314 551,677,907,655 742,055,791,950 1. 수수료수익 2,21 14,668,657,728 8,102,627,746 56,519,277,077 38,734,958,923 2. 금융상품평가및처분이익 22 72,902,579,534 54,575,122,633 211,296,858,354 341,296,392,276 3. 파생상품거래이익 23 58,892,775,000 69,657,526,810 211,945,019,498 287,833,077,054 4. 이자수익 24 14,356,461,028 12,869,053,931 57,013,972,337 66,793,251,937 5. 대출채권평가및처분이익 25 - - - 10,562 6. 외환거래이익 2,26 - 1,340,705 36,066,085 529,456,558 7. 기타의 영업수익 27 3,325,486,879 14,066,868,489 14,866,714,304 6,868,644,640 Ⅱ. 영 업 비 용 37 152,225,775,540 143,096,774,739 510,127,938,689 709,959,853,817 1. 수수료비용 2,21 2,121,508,517 2,915,552,103 11,105,779,835 9,472,805,534 2. 금융상품평가및처분손실 22 54,470,343,673 56,196,011,393 194,310,539,441 301,999,599,920 3. 파생상품거래손실 23 74,335,751,000 62,210,639,392 215,388,982,336 309,061,411,093 4. 이자비용 24 4,497,353,347 2,213,393,755 12,389,373,603 25,113,560,112 5. 대출채권평가및처분손실 2,25 63,338,285 7,554,944 7,554,944 - 6. 외환거래손실 2,26 - 41,974,351 397,616,247 219,821,743 7. 판매비와관리비 28 16,737,480,718 19,511,648,801 76,528,092,283 64,092,655,415 Ⅲ. 영 업 이 익 37 11,920,184,629 16,175,765,575 41,549,968,966 32,095,938,133 Ⅳ. 영업외수익 29,37 563,075,673 553,345,209 2,555,639,429 2,404,954,748 Ⅴ. 영업외비용 29,37 15,000,000 - 92,021,662 97,292,724 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 37 12,468,260,302 16,729,110,784 44,013,586,733 34,403,600,157 Ⅶ. 법인세비용 2,30,37 3,006,206,596 3,984,260,894 11,252,011,626 8,861,697,167 Ⅷ. 분기순이익 9,462,053,706 12,744,849,890 32,761,575,107 25,541,902,990 (대손준비금 반영후 조정이익 &cr; 당분기 : 9,993,244,953원&cr; 전분기 : 12,428,873,138원&cr; 전기 : 32,599,352,078원&cr; 전전기 : 25,472,902,370원) 20 Ⅸ. 기타포괄손익 (6,443,875,895) (1,838,628,438) (4,461,871,651) 18,600,096,300 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (6,443,875,895) - (259,373,011) 20,231,094,827 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,19 (6,443,875,895) - - - (2) 재평가잉여금 9 - - (259,373,011) 20,231,094,827 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - (1,838,628,438) (4,202,498,640) (1,630,998,527) (1) 매도가능금융자산평가이익(손실) 2,19 - (1,838,628,438) (4,202,498,640) (1,630,998,527) Ⅹ. 분기총포괄이익 3,018,177,811 10,906,221,452 28,299,703,456 44,141,999,290 XI. 주 당 손 익 2,31 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 1,036 1,334 3,374 2,638 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 986 1,284 3,324 2,588 자 본 변 동 표 제 65(당) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제 64(전) 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 64(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 63(전전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지&cr; 회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄&cr;손익누계액 이익잉여금 총계 Ⅰ. 2016.01.01 (전전기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 93,097,549,996 158,250,456,056 419,091,286,507 1. 연차배당 (11,920,957,000) (11,920,957,000) 2. 매도가능금융자산평가손실 (1,630,998,527) (1,630,998,527) 3 재평가잉여금 20,231,094,827 20,231,094,827 3. 당기순이익 25,541,902,990 25,541,902,990 Ⅱ. 2016.12.31 (전전기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 111,697,646,296 171,871,402,046 451,312,328,797 Ⅲ. 2017.01.01 (전기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 111,697,646,296 171,871,402,046 451,312,328,797 1. 연차배당 (11,920,957,000) (11,920,957,000) 2. 매도가능금융자산평가손실 (4,202,498,640) (4,202,498,640) 3. 재평가잉여금 (259,373,011) (259,373,011) 4. 당기순이익 32,761,575,107 32,761,575,107 Ⅳ. 2017.12.31 (전기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 107,235,774,645 192,712,020,153 467,691,075,253 Ⅴ. 2017.01.01 (전기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 111,697,646,296 171,871,402,046 451,312,328,797 1. 연차배당 (11,920,957,000) (11,920,957,000) 2. 매도가능금융자산평가손실 (1,838,628,438) (1,838,628,438) 3. 분기순이익 12,744,849,890 12,744,849,890 Ⅵ. 2017.03.31 (전1분기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 109,859,017,858 172,695,294,936 450,297,593,249 Ⅶ. 2018.01.01 (당기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 107,235,774,645 192,712,020,153 467,691,075,253 1. 회계변경누적효과 (193,171,680) (193,171,680) 2. 연차배당 (11,920,957,000) (11,920,957,000) 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (6,443,875,895) (6,443,875,895) 4. 자기주식 (25,566,280,900) (25,566,280,900) 5. 분기순이익 9,462,053,706 9,462,053,706 Ⅷ. 2018.03.31 (당1분기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 100,791,898,750 190,059,945,179 433,028,843,484 현 금 흐 름 표 제 65(당) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제 64(전) 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 64(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 63(전전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지&cr; 회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 65(당) 1분기 제 64(전) 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,103,112,281,527) (219,509,118,540) 1. 분기순이익 9,462,053,706 12,744,849,890 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 13,692,409,227 14,323,648,189 법인세비용 3,006,206,596 3,984,260,894 금 융 비 용 4,497,353,347 2,213,393,755 감가상각비 383,678,799 365,190,928 무형자산상각비 72,347,765 65,779,076 당기손익인식금융자산평가손실 3,794,165,243 6,610,225,557 당기손익인식금융부채평가손실 1,938,657,477 1,081,914,634 외화환산손실 - 2,883,345 3. 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 (22,560,392,616) (19,472,977,199) 금 융 수 익 14,356,461,028 12,869,053,931 당기손익인식금융자산평가이익 6,988,287,008 5,130,022,582 무형자산처분이익 7,500,000 - 당기손익인식금융부채평가이익 1,208,144,580 1,473,900,686 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (1,111,552,562,143) (234,994,228,751) 예 치 금의 감소(증가) (36,094,564,641) (30,537,372,887) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (1,373,492,336,614) (905,385,423,452) 대출채권의 감소(증가) 36,411,168,381 21,571,354,982 미 수 금의 감소(증가) (947,038,982,951) (1,492,096,042,751) 미 수 수 익의 감소(증가) 3,944,616,020 (13,438,260,598) 선 급 금의 감소(증가) (8,721,268,431) (2,457,806,683) 선 급 비 용의 감소(증가) (11,609,000) (12,682,000) 기 타 자 산의 감소(증가) (888,218,020) (614,065,170) 부가가치세대급금의 감소(증가) (31,123,319) (51,046,635) 투자자예수금의 증가(감소) 6,910,645,927 (836,196,941) 당기손익인식금융부채의 증가(감소) 408,316,646,235 597,271,639,931 미 지 급 금의 증가(감소) 799,863,453,668 1,590,634,403,949 미지급비용의 증가(감소) 2,011,722,571 3,747,766,432 제세금예수금의 증가(감소) (2,745,791,253) (1,117,158,839) 선 수 수 익의 증가(감소) 87,017,027 (1,396,412,696) 부가가치세예수금의 증가(감소) 4,631,977 (255,158,523) 기타유동부채의 증가(감소) (78,569,720) (21,766,870) 5. 영업활동에서 창출된 현금 (1,110,958,491,826) (227,398,707,871) 6. 이자의 수취 13,725,723,285 11,672,923,447 7. 이자의 지급 (4,497,353,347) (2,213,393,755) 8. 법인세의 납부 (1,382,159,639) (1,569,940,361) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (731,237,901) (3,246,959,346) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 199,801,600 101,358,998 매도가능금융자산의 감소 - 686,998 회 원 권의 처분 159,000,000 100,672,000 기 구 비 품의 처분 40,801,600 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (931,039,501) (3,348,318,344) 매도가능금융자산의 취득 455,000,001 1,173,121,538 보 증 금의 증가 - 85,756 회 원 권의 취득 164,000,000 348,200,000 개 발 비의 증가 22,000,000 59,450,000 차량운반구의 취득 - 114,971,250 기 구 비 품의 취득 290,039,500 152,489,800 관계기업 및 종속기업투자의 취득 - 1,500,000,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,238,911,672,845 322,025,059,995 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 40,623,674,308,405 25,061,436,284,768 증금차입금의 차입 3,936,924,650,334 3,649,643,600,275 환매조건부채권매도의 증가 30,552,800,000,000 16,851,100,000,000 기타차입금의 증가 132,178,841,789 41,407,839,728 전자단기사채의 발행 6,001,770,816,282 4,519,284,844,765 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (39,384,762,635,560) (24,739,411,224,773) 증금차입금의 상환 3,925,492,145,632 3,649,063,572,613 환매조건부채권매도의 감소 29,553,600,000,000 16,708,900,000,000 임대보증금의 감소 - 25,180,000 전자단기사채의 상환 5,795,354,451,489 4,381,422,472,160 기타차입금의 감소 84,749,757,539 - 자기주식의 취득 25,566,280,900 - Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - - Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 135,068,153,417 99,268,982,109 Ⅵ. 기초의 현금 70,974,885,249 82,375,324,287 Ⅶ. 기말의 현금(주석32) 206,043,038,666 181,644,306,396 과 목 제 64(전) 기 제 63(전전) 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (259,439,811,616) 135,403,175,842 1.당기순이익 32,761,575,107 25,541,902,990 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 30,509,651,485 43,690,921,480 법인세비용 11,252,011,626 8,861,697,167 금융비용 12,389,373,603 25,113,560,112 감가상각비 1,493,238,787 1,291,917,416 무형자산상각비 275,538,346 290,237,267 당기손익인식금융자산평가손실 3,589,447,682 6,339,346,948 파생상품평가손실 1,128,517,500 504,944,452 단기매매금융부채평가손실 381,523,941 1,286,987,765 유형자산처분손실 - 15,573 무형자산손상차손 - 2,214,780 3. 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 (61,372,741,495) (73,356,807,904) 금융수익 57,013,972,337 66,793,251,937 당기손익인식금융자산평가이익 2,329,932,696 3,448,166,892 매도가능금융자산처분이익 600,000,000 - 관계기업투자처분이익 195,001,896 24,268,571 파생상품평가이익 645,067,500 605,700,450 유형자산처분이익 41,498,000 19,477,614 단기매매금융부채평가이익 523,045,303 2,195,575,627 무형자산처분이익 - 254,316,251 대손충당금 환입 24,223,763 16,050,562 4.영업활동으로인한 자산부채의 변동 (298,105,543,839) 103,822,059,240 예치금의 감소(증가) 13,660,674,397 (6,421,528,060) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) 75,606,664,829 (159,103,644,796) 대출채권의 감소(증가) (53,219,374,510) 16,363,888,443 미수금의 감소(증가) (10,839,381,318) 15,692,308,460 미수수익의 감소(증가) (337,971,307) (5,303,693,290) 선급금의 감소(증가) 10,771,658,012 (6,925,347,795) 선급비용의 감소(증가) (6,201,800) 4,673,750 기타자산의 감소(증가) (24,542,720) - 부가가치세대급금의 감소(증가) (5,924,559) (21,266,408) 투자자예수금의 증가(감소) (4,741,175,640) (29,922,421,896) 단기매매금융부채의 증가(감소) (337,490,580,919) 290,643,326,365 미지급배당금의 증가(감소) 624,400 811,270 미지급금의 증가(감소) 9,340,985,813 (15,410,660,963) 미지급비용의 증가(감소) (466,523,481) 2,968,283,327 수입담보금의 증가(감소) - (1,275,000) 제세금예수금의 증가(감소) 1,587,987,299 (122,327,198) 선수수익의 증가(감소) (2,090,521,575) 1,572,978,781 부가가치세예수금의 증가(감소) 99,780,370 212,054,500 기타유동부채의 증가(감소) 48,278,870 (404,100,250) 5.영업활동에서 창출된 현금 (296,207,058,742) 99,698,075,806 6.이자의 수취 56,375,319,869 68,225,785,937 7.이자의 지급 (12,389,373,603) (25,113,560,112) 8.법인세의 납부 (7,218,699,140) (7,407,125,789) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (3,379,603,482) (14,227,940,455) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 5,440,925,018 2,890,218,693 매도가능금융자산의 처분 3,522,525,539 380,020,435 보증금의 감소 563,374,244 - 차량운반구의 처분 41,500,000 18,500,000 기구비품의 처분 17,411,339 13,113,436 관계기업및종속기업투자의 처분 1,195,001,896 2,224,268,571 회원권의 감소 101,112,000 254,316,251 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (8,820,528,500) (17,118,159,148) 매도가능금융자산의 취득 5,825,000,000 9,132,086,184 보증금의 증가 395,000,000 76,011 회원권의 증가 348,640,000 151,500,000 개발비의 증가 109,450,000 79,750,000 소프트웨어의 취득 33,000,000 34,277,900 차량운반구의 취득 114,971,250 122,523,270 기구비품의 취득 494,467,250 1,504,316,600 관계기업및종속기업투자의 취득 1,500,000,000 6,093,629,183 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 251,418,976,060 (72,465,214,563) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 109,904,311,930,816 364,918,677,000,499 증금차입금의 차입 14,451,841,777,834 17,977,645,399,139 전자단기사채 발행 20,200,780,998,987 8,818,046,994,483 환매조건부채권매도의 증가 74,885,900,000,000 337,778,600,000,000 기타단기차입금의 증가 365,689,153,995 344,136,638,377 임대보증금의 증가 100,000,000 247,968,500 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (109,652,892,954,756) (364,991,142,215,062) 증금차입금의 상환 14,451,446,737,923 17,966,499,279,711 전자단기사채 상환 20,160,456,036,109 8,788,045,896,249 환매조건부채권매도의 감소 74,743,600,000,000 337,835,400,000,000 기타(단기차입금)의 감소 285,344,043,724 389,076,478,102 임대보증금의 감소 125,180,000 199,604,000 배당금의 지급 11,920,957,000 11,920,957,000 IV.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - - V.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (11,400,439,038) 48,710,020,824 VI.기초의 현금 82,375,324,287 33,665,303,463 VII.기말의 현금 70,974,885,249 82,375,324,287 &cr;이익잉여금처분계산서&cr; 제 64(전) 기 2017년 01월 01일 부터 제 63(전전) 기 2016년 01월 01일 부터 제 62(전전전) 기 2015년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분확정일 2018년 03월 23일 처분확정일 2017년 03월 24일 처분확정일 2016년 03월 18일 (단위: 원) 과 목 제 64(전) 기 제 63(전전) 기 제 62(전전전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 144,707,445,693 125,127,923,906 114,027,361,023 1. 전기이월미처분이익잉여금 111,945,870,586 99,586,020,916 91,420,250,359 2. 당 기 순 이 익 32,761,575,107 25,541,902,990 22,607,110,664 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - - - 합 계 144,707,445,693 125,127,923,906 114,027,361,023 Ⅲ. 이익잉여금처분액 13,275,275,729 13,182,053,320 14,441,340,107 1. 이익준비금 1,192,095,700 1,192,095,700 1,192,095,700 2. 대손준비금 162,223,029 69,000,620 1,328,287,407 3. 배당금 11,920,957,000 11,920,957,000 11,920,957,000 가. 현금배당금&cr;주당배당금(율)&cr; 보통주: 전기 1,200원(24%)&cr; 전전기 1,200원(24%)&cr; 전전전기 1,200원(24%)&cr; 우선주: 전기 1,250원(25%)&cr; 전전기 1,250원(25%)&cr; 전전전기 1,250원(25%) 11,920,957,000 11,920,957,000 11,920,957,000 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 131,432,169,964 111,945,870,586 99,586,020,916 5. 재무제표 주석 제 65(당) 1분기 2018년 03월 31일 현재 제 64(전) 기 2017년 12월 31일 현재 1. 당사의 개황&cr;1) 설립연월일 : 1954년 8월 25일&cr;2) 사업목적 : 유가증권 매매, 위탁매매 및 인수 등&cr;3) 주요영업내용 : 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수와 주선 등&cr;4) 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17 부국증권빌딩&cr;5) 당분기말 현재 영업점의 내용 : 본점 외의 5개의 지점 &cr;6) 주식분포상황 :&cr;당분기말 현재 자본금은 66,849백만원(우선주자본금: 15,000백만원 포함)이며,보통주의 주요 주주는 김중건외 특수관계자(27.43%) 및 자기주식 (42.73%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr; 2. 유의적인 회계정책&cr; (1) 재무제표의 작성기준 &cr; 1) 준수사실의 기재&cr;당사의 재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. &cr;&cr; 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;2) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr; (가 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.&cr;&cr;① 금융자산과 금융부채의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. &cr;상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. &cr;② 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr;&cr;③ 위험회피회계&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 따른 동 기준서의 최초 적용일은 2018년 1월 1일이며, 기업회계기준서 제1039호에서 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역, 손실충당금의 조정내역, 자본 항목에 미치는 영향 등은 주석 37에 제시되어 있습니다.&cr; &cr; (나 ) 기업 회계 기준서 제1 115 호 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) &cr; &cr; 과거 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 적용시 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;당사는 위탁매매부문(금융투자상품에 대한 투자중개 및 투자매매), 자기매매부문(금융투자상품에 대한 고유자산 운용), 기타부문과 각 부문에 부수하는 겸영 및 부수업무를 영위하고 있습니다. 당사 전체 수익중 각 보고부문이 차지하는 비중은 주석 38. 영업부문을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr;(다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)&cr;&cr; 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 당사는 동 해석서의 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없 습 니 다 . &cr; &cr;(라 ) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)&cr;&cr; 개정기준서는 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 동 해석서의 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습 니 다 . &cr;&cr;(마 ) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr;&cr;개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(바 ) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)&cr;&cr; 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr; 3) 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr; ( 가) 기준서 제1116호 리스(제정)&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다. &cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. &cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. &cr;&cr;리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다&cr;&cr;리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. &cr; (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화거래 1) 기능통화 당사는 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 당사는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로표시하고 있습니다. 2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr;외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다. (4) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr; (5) 금융자산의 분류 및 측정 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. &cr; 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 다음의 경우 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ― 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우 ― 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다. &cr; 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 3) 상각후원가 측정 금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을사용하여 인식하고 있습니다. (6) 파생상품 및 위험회피회계 파생상품은 파생금융상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고, 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상 품으로 표시하였습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간종료일 마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. &cr; 1) 공정가치위험회피회계 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피회계 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. 3) 거래당일 ("Day 1") 손익 시장에서 관측 가능하지 않는 투입변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일 ("Day 1") 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다. 4) 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 매입ㆍ매도호가 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. (7) 금융자산의 기대신용손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산 인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 당사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다.&cr; 1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.&cr; ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 당사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 당사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당사는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 당사가 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 당사는 당해 금융자산을계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다. &cr; (9) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr; 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다. 2) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함하고 있습니다. 예수부채와 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (10) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다.기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; (11) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고있습니다.&cr; (12) 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이 높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다. (13) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (14) 환매조건부채권매매 당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.&cr;&cr; (15) 매도유가증권&cr;당사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 영업손익으로 인식하고 있습니다. &cr; (16) 유형자산 유형자산(토지, 건물 제외)은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 건 물 28년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 당사는 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. &cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 투자부동산 당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. &cr; (18) 무형자산 당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은산업재산권, 컴퓨터소프트웨어, 개발비 등을 포함하고 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다.&cr;&cr; 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에 검토하고 있습니다. &cr; (19) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr; (20) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; (21) 퇴직급여 1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있으며, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. &cr;2) 퇴직급여 : 확정기여형 &cr;당사는 2011년 미래에셋증권(주) 등 6개 금융기관에 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하여, 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 대한민국 정부에 의해 법제화된 국민연금에 가입되어 있습니다. 국민연금은 종업원과 당사에서 동일한 비율로 납입한 금액에 의해 조성되며, 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다.&cr; (22) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr; 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr; 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr; 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr; 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. &cr; (23) 자본 1) 자본의 분류 금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 주식발행원가 신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다. &cr;3) 자기주식&cr;당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr; (24) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통되는 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr; (25) 수익&cr;수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 당사는 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. &cr;&cr;① 용역의 제공&cr;당사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr; ② 수익인식과 관련된 유의적인 판단&cr;당사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 재화와 용역의 제공과 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출 조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr;&cr;③ 유의적인 금융요소&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 당사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다. 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다&cr;&cr; (26) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (27) 영업부문별 공시&cr;당사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 한국채택국제회계기준서 제1108호(영업부문)를 준용하고 있으며 회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는 데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. &cr;3. 중요한 회계추정 및 판단 &cr;당사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr; 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. &cr;아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. (1) 금융상품의 공정가치 당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.&cr; (2) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채&cr;당사는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한, 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증, 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. &cr; (3) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. (4) 법인세 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. 4. 현금 및 예치금&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 및&cr;현금성자산 현 금 14,167 15,777 보 통 예 금 2,050,314 3,113,535 당 좌 예 금 1,450,604 1,720,401 MMDA 2,500,000 6,100,000 금 융 어 음 200,006,953 60,004,172 기 타 예 금 21,000 21,000 소 계 206,043,039 70,974,885 예 치 금 청약예치금 48,442 - 투자자예탁금별도예치금 1,407,620 1,913,766 대차거래이행보증금 45,700,100 4,100,000 장내파생상품매매증거금 19,293 - 장기성예금 15,150,000 15,150,000 기타(예치금) 501,812 5,568,936 소 계 62,827,267 26,732,702 합 계 268,870,305 97,707,587 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 비 고 기 타 예 금 우리은행 외 21,000 21,000 당좌개설보증금 청약예치금 삼성증권 48,442 - 공모주청약예치금 투자자예탁금별도예치금 한국증권금융(주) 1,350,808 1,801,963 고객예탁금반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융(주) 45,700,100 4,100,000 유가증권차입담보금 장기성예금 등 국민은행 외 10,150,000 10,150,000 당좌차월거래담보외 합 계 57,270,350 16,072,963 5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 <의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 > 지분증권 주식 25,501,669 7,227,543 신주인수권증서 508,565 369,317 소 계 26,010,234 7,596,860 채무증권 국채및지방채 1,371,979,382 424,631,761 특수채 511,116,404 87,751,212 회사채 87,511,447 84,544,478 소 계 1,970,607,233 596,927,451 집합투자증권 미매각집합투자증권 20,718 11,807 기타집합투자증권 5,388,187 3,582,915 소 계 5,408,905 3,594,722 기업어음증권 CP 53,464,272 68,909,230 외화증권 채권 - - 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 일반예수분 64,321,020 55,979,279 선물옵션거래분 1,603,917 1,909,606 소 계 65,924,937 57,888,885 파생결합증권 주식워런트증권 6,445,667 2,936,630 파생상품자산 장내외파생상품 30,210 - <당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융자산 > 손해배상공동기금(주2) 6,147,436 - 합 계 2,134,038,894 737,853,778 &cr;(주1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 중 고객예탁금반환을 위해 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 투자자예탁금별도예치금(증권) 한국증권금융(주) 59,176,248 50,760,796 투자자예탁금별도예치금(파생상품) 한국증권금융(주) 1,518,317 1,880,353 합 계 60,694,565 52,641,149 &cr;(주2) 금융상품 기준서의 개정으로 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하여 계정재분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 파생상품자산 파생상품자산(장외) 30,210 - 매수옵션 - - 소 계 30,210 - 파생상품부채 파생상품부채(장외) 142,840 34,870 매도옵션 6,215,783 2,910,778 소 계 6,358,623 2,945,648 &cr;(3) 파생상품 계약금액&cr;당분기말과 전기말 현재 파생상품의 미결제 약정 계약금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 이자율관련 : 이자율선물 978,332,790 - 978,332,790 이자율선도 249,980,220 - 249,980,220 소 계 1,228,313,010 - 1,228,313,010 주식관련 : 주가지수선물 18,800,468 - 18,800,468 주가지수옵션 7,501,593 - 7,501,593 소 계 26,302,060 - 26,302,060 합 계 1,254,615,070 - 1,254,615,070 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 이자율관련 : 이자율선물 602,563,710 - 602,563,710 이자율선도 38,959,800 - 38,959,800 소 계 641,523,510 - 641,523,510 주식관련 : 주가지수선물 638,775 - 638,775 주가지수옵션 2,462,198 - 2,462,198 소 계 3,100,973 - 3,100,973 합 계 644,624,483 - 644,624,483 (4) 파생상품평가손익 당분기 및 전분기 중 파생상품에 대한 공정가액 평가에 따른 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 : 금리선물 21,890 (1,332,560) - - 21,890 (1,332,560) 금리선도 30,210 (142,840) - - 30,210 (142,840) 소 계 52,100 (1,475,400) - - 52,100 (1,475,400) 주식관련 : 주가지수선물 59,182 (87,318) - - 59,182 (87,318) 주식옵션 1,869,173 (583,363) - - 1,869,173 (583,363) 소 계 1,928,355 (670,681) - - 1,928,355 (670,681) 합 계 1,980,455 (2,146,081) - - 1,980,455 (2,146,081) 당사의 파생상품거래는 유가증권 등과 관련하여 발생되는 환위험 및 이자율 위험의 회피, 고객의 이자율 변동위험 등의 위험회피, 파생상품거래를 통한 매매차익의 획득등이 주된 목적입니다.&cr; <전분기> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 : 금리선물 279,650 (206,747) - - 279,650 (206,747) 소 계 279,650 (206,747) - - 279,650 (206,747) 주식관련 : 주가지수선물 22,213 (15,460) - - 22,213 (15,460) 주식옵션 906,555 (2,401,448) - - 906,555 (2,401,448) 주식스왑 521,227 (383,570) - - 521,227 (383,570) 소 계 1,449,995 (2,800,478) - - 1,449,995 (2,800,478) 합 계 1,729,645 (3,007,225) - - 1,729,645 (3,007,225) &cr; (5) 손해배상공동기금&cr;당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제 1항 및 동법 시행령 제 362조 제 1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원을 초과할경우에 변동적립금을 납부하고 있습니다. 산출방법은 공동기금 총 적립액을 회원별로 안분한 금액에서 10억원을 차감한 금액과 0원 중 큰 금액으로 합니다. (MAX 【기본공동기금 총적립액 × 배분율 -10억, 0】) 이렇게 산출된 금액을 손해배상 공동기금으 로 적립하고 있 습니다.&cr; &cr; 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 당 기 말 지분증권 주식 130,305,361 합 계 130,305,361 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 전 기 말 지분증권 주식 148,204,131 &cr;손해배상공동기금&cr;(주1) 증권시장공동기금 1,002,201 파생상품시장공동기금 4,833,211 기타공동기금 230,302 소 계 6,065,713 합 계 154,269,844 (주1) 금융상품 기준서의 개정으로 손해배상공동기금은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하여 계정재분류하였습니다.&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 공정가치로 평가된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 공 정 가 치 취득 목적 당 분 기 말 전 기 말 한국단자공업㈜(주2) 4.03 11,689,703 22,512,000 28,098,000 (주4) (주)티비씨(구:대구방송) 1.1 819,542 760,615 711,009 유화증권㈜(주2) 0.98 1,764,900 1,615,050 - 한국증권금융㈜(주1) 0.74 2,597,604 6,580,829 6,414,783 한국예탁결제원(주1) 0.45 235,420 4,342,020 4,995,098 ㈜한국거래소(주1,2) 2.98 2,474,129 88,297,663 90,476,286 한국자금중개㈜(주1) 0.5 50,000 484,390 501,160 기타(주3) - 5,712,795 5,712,795 17,007,795 합 계 25,344,093 130,305,362 148,204,131 &cr;(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 ㈜한국거래소외 3개 종목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없지만 독립적인 외부평가기관(주식회사 KIS채권평가)의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법중 현금흐름할인법(DCF)과 주가이익비율(PER) 등을 시가배수로 이용한 시장가치접근법 등의 평가방법 중 평가대상 회사의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 하나 또는 둘 이상의평가방법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 현금흐름할인법적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2018년~2022년까지의 재무제표를 추정하여 적용하였습니다. &cr;&cr;(주2) 상기 지분증권 중 한국단자공업(주) 22,512,000천원과 유화증권(주) 1,615,050천원과 (주)한국거래소 88,297,663천원은 당사의 차입부채와 관련하여 담보제공되어 있습니다.&cr;&cr; (주 3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 비상장주식은 5,712,795천원입니다. 한편 지분증권 중 기준서의 개정으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류한 비상장주식은 11,795,000천원입니다.&cr;&cr; (주4) 전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.&cr; &cr; (3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 에서 처분한 금융자산은 없습니다 . &cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 제공자산 담보제공처 담보제공사유 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (채권) (주)한국거래소 장내파생상품관련 1,761,163 1,759,954 한국증권금융(주) 대차거래중개 564,634,106 202,061,233 한국예탁결제원 대차거래중개 12,263,056 95,643 한국예탁결제원 REPO담보제공 1,321,563,728 358,985,789 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) 한국증권금융(주) 대차거래중개 4,168,375 1,941,492 한국예탁결제원 대차거래중개 1,018,048 648,014 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (CP) 한국증권금융(주) 대차거래중개 29,445,787 39,594,352 자기주식 한국증권금융(주) 운영자금차입 27,227,357 17,101,169 한국증권금융(주) 대차거래중개 15,824,573 15,824,573 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) 한국증권금융(주) 대차거래중개 112,424,713 118,574,286 합 계 2,090,330,907 756,586,506 &cr; 7 . 종속기업투자 및 관계기업투자&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소유 및 의결권비율 당 분 기 말 전 기 말 당분기말 전기말 유리자산운용(주) 99.90% 99.90% 25,657,231 25,657,231 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 63.09% 84.48% 6,000,000 6,000,000 합 계 31,657,231 31,657,231 &cr;(2) 당분기말 현재 종속기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 유리자산운용(주) 37,431,836 1,344,143 4,090,300 1,660,219 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 11,194,521 10,070 1,845,823 211,805 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소유 및 의결권비율 당 분 기 말 전 기 말 당분기말 전기말 비케이컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사(주1) 10.90% 10.90% 3,325,000 3,325,000 디비컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사(주1) 10.56% 2.50% 475,000 475,000 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 23.19% 23.38% 3,000,000 3,000,000 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 36.85% 35.97% 1,393,629 1,393,629 유리데일리인덱스증권투자신탁(주식-파생형) 38.44% 38.40% 1,000,000 1,000,000 유리MKF웰스토탈인덱스 24.70% 24.74% 1,200,000 1,200,000 합 계 10,393,629 10,393,629 (주1) 당사가 업무집행사원(General Partner)이므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. &cr; (4) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 비케이컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 117,512,959 70,333,912 11,923,931 1,961,249 디비컨스탄트기업재무안정사모투자전문회사 5,653,921 24,126 2,539,490 2,522,110 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호 15,123,730 941,357 1,491,285 539,369 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 4,256,718 14,051 65,676 (14,772) 유리데일리인덱스증권투자신탁(주식-파생형) 3,178,397 1,467 45 (102,683) 유리MKF웰스토탈인덱스 5,566,787 6,876 113,678 113,533 &cr;8. 대출채권&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신용공여금 신용거래융자금(주1) 10,384,028 8,951,523 증권담보대출금(주2) 13,574,385 13,931,009 환매조건부채권매수 - 60,000,000 대출금 97,703,960 88,000,000 매입대출채권 6,110,000 1,110,000 대지급금 459,029 459,029 사모사채 19,950,000 12,660,661 소 계 148,181,402 185,112,222 (대손충당금) (765,928) (459,029) (이연대출부대수익) (4,033,467) (4,612,362) 순장부가액 143,382,006 180,040,831 &cr;(주1) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금과 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 7.0~9.0%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능, 연장시 9.5%) 이내입니다. 그러나 만기일을 초과하여 미상환된 신용융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 9.9%의 연체이자율을 적용하고 있습니다. 한편 신용융자금에 대하여는 거래소종목140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(주2) 당사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50~80% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.0~8.5%이고, 상환기간은 3개월 이내이며 3개월단위로 12개월까지 연장가능합니다. 증권담보대출금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. &cr; (2) 대손충당금 증감 내역&cr;당분기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 459,029 - - 회계기준 변경에 따른 변경효과 243,561 Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 대손충당금 전입(환입) 63,338 - - 대손상각 - - - 기말 765,928 &cr; 9. 유형자산 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 (527,076) - 11,234,604 차량운반구 369,516 (176,645) - 192,871 비 품 10,796,380 (8,847,414) - 1,948,966 합 계 69,974,295 (9,551,134) - 60,423,161 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 (421,661) - 11,340,019 차량운반구 369,516 (157,337) - 212,179 비 품 10,547,142 (8,655,791) - 1,891,351 합 계 69,725,058 (9,234,789) - 60,490,269 &cr;(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 취득가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 당분기말 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 - - 11,761,680 차량운반구 369,516 - - 369,516 비 품 10,547,142 290,040 (40,802) 10,796,380 합 계 69,725,058 290,040 (40,802) 69,974,295 <전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 전기말 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 - - 11,761,680 차량운반구 437,358 114,972 (182,813) 369,516 비 품 10,214,687 494,467 (162,012) 10,547,142 합 계 69,460,444 609,439 (344,825) 69,725,058 &cr;(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 처 분 당분기말 건 물 421,661 105,415 - 527,076 차량운반구 157,337 19,308 - 176,645 비 품 8,655,791 191,623 - 8,847,414 합 계 9,234,789 316,346 - 9,551,134 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 처 분 전기말 건 물 - 421,661 - 421,661 차량운반구 266,750 73,398 (182,811) 157,337 비 품 8,071,545 728,846 (144,601) 8,655,791 합 계 8,338,295 1,223,905 (327,412) 9,234,789 &cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 공 처 제 공 내 역 당 분 기 말 전 기 말 토지 및 건물 농협은행 임대보증금에 대한 근저당권 6,000,000 6,000,000 한국후지제록스(주) 임대보증금에 대한 전세권 48,251 48,251 합 계 6,048,251 6,048,251 &cr;(5) 토지 및 건물 재평가&cr;당사는 유형자산 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가기준일 2016년 12월 31일 재평가기관 나라감정평가법인 재평가대상 유형자산 토지, 건물 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법 &cr;당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 47,046,720 21,600,000 건물 11,340,019 10,867,099 합계 58,386,739 32,467,099 &cr;한편, 재평가로 인한 재평가차액은 25,937,301천원이며, 법인세효과 5,965,579천원을 제외한 19,971,722천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. &cr; (6) 공정가치 측정&cr; ① 공정가치 서열체계&cr;토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 &cr;투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법&cr;측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법&cr;시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 원가법&cr;재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소 10. 투자부동산 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 14,400,000 - 14,400,000 건 물 9,600,000 (2,422,601) 7,177,399 합 계 24,000,000 (2,422,601) 21,577,399 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 14,400,000 - 14,400,000 건 물 9,600,000 (2,355,267) 7,244,733 합 계 24,000,000 (2,355,267) 21,644,733 &cr;(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 당분기말 토 지 14,400,000 - - - - 14,400,000 건 물 7,244,733 - - - (67,332) 7,177,399 합 계 21,644,733 - - - (67,332) 21,577,399 <전기> (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 전기말 토 지 14,400,000 - - - - 14,400,000 건 물 7,514,066 - - - (269,332) 7,244,733 합 계 21,914,066 - - - (269,332) 21,644,733 (3) 투자부동산 공정가치&cr;당분기말과 전기말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 각각 21,577,399천원과 21,644,733천원 입니다.&cr; (4) 투자부동산에서 발생한 임대수익&cr;당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 546,458천원 및 543,090천원입니다. &cr;11. 무형자산 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 손상차손누계 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계 장부가액 시스템개발비 1,410,500 (1,228,030) - 182,470 1,388,500 (1,178,236) - 210,264 소프트웨어 605,843 (486,380) - 119,463 605,843 (463,826) - 142,017 회 원 권 14,231,166 - (852,634) 13,378,532 14,218,666 - (852,634) 13,366,032 합 계 16,247,508 (1,714,410) (852,634) 13,680,465 16,213,008 (1,642,062) (852,634) 13,718,313 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 분기말&cr;장부가액 시스템개발비 210,264 22,000 (49,794) - - 182,470 소프트웨어 142,017 - (22,554) - - 119,463 회 원 권 13,366,031 164,000 - - (151,500) 13,378,531 합 계 13,718,313 186,000 (72,348) - (151,500) 13,680,465 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액 시스템개발비 286,804 109,450 (185,990) - - 210,264 소프트웨어 198,566 33,000 (89,549) - - 142,017 회 원 권 13,118,503 348,640 - - (101,112) 13,366,031 합 계 13,603,873 491,090 (275,539) - (101,112) 13,718,313 &cr;12. 기타자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미수금(주1) 985,108,011 38,069,028 미수수익 6,196,368 9,510,247 선급금 27,589,627 18,868,358 선급비용 20,288 8,679 선급제세 103,377 72,253 보증금 2,402,749 2,402,749 기타자산 1,781,094 892,876 대손충당금 (1,118,460) (1,118,460) 합 계 1,022,083,054 68,705,730 (주1) 당보고기간 종료일에 채권매도의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미수금으로 계상되었는바 동 미수금은 945,721,545천원입니다.&cr; (2) 기타자산의 대손충당금 증감내역&cr;당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,118,460 1,359,388 대손상각 - - 대손충당금환입 - (24,224) 제각처리 - (216,705) 기말잔액 1,118,460 1,118,460 13. 예수부채&cr; 당분기말과 전기말 현재 예수부채는 투자자예수금으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 위탁자예수금 57,000,221 49,538,302 장내파생상품거래예수금 1,522,082 1,880,337 저축자예수금 322,566 352,951 조건부예수금 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 1,350,808 1,801,962 기타(고객예수금) 356,806 68,284 합 계 60,559,721 53,649,075 &cr; 14. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 의무적으로 &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매도유가증권(주식) 1,778,084 675,303 매도유가증권(채권) 620,340,571 212,361,323 파생금융부채(주석5) 6,358,623 2,945,648 소 계 628,477,278 215,982,274 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채 - - 합 계 628,477,278 215,982,274 &cr;15. 차입부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당 분 기 말 전 기 말 차입금 증금차입금 한국증권금융(주) 1,25%~2.06% 40,884,028 29,451,523 기타차입금 한양증권 외 1.88%~1.93% 127,774,195 80,345,110 소 계 168,658,223 109,796,633 환매조건부채권매도 1.30%~1.82% 1,341,500,000 342,300,000 전자단기사채(주1) 1.80%~1.96% 287,000,000 80,500,000 사채할인발행차금 (264,228) (180,593) 합 계 1,796,893,995 532,416,040 (주1) 상기 전자단기사채는 신한은행신탁 등으로부터 일시자금운용목적으로 자금조달하였으며 할인율 1.80%~1.96%이며 만기일은 2018년 04월 02일 ~ 2018년 06월14일까지입니다.&cr; 16. 기타부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 충 당 부 채 82,976 82,976 당기법인세부채 6,018,667 4,854,332 미지급배당금 11,939,802 18,845 미 지 급 금(주1) 835,619,073 35,755,619 미지급비용 16,994,224 14,982,502 임대보증금 5,953,131 5,953,131 선 수 수 익 976,222 889,204 제세금예수금 763,876 3,509,667 기 타 부 채 1,184,455 1,258,392 합 계 879,532,425 67,304,669 (주1) 당보고기간 종료일에 채권매수의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미지급금으로 계상되었는바 동 금액은 793,566,342천원입니다.&cr;&cr;17. 퇴직급여제도 &cr;&cr;(1) 확정기여형퇴직급여제도&cr;당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 미래에셋증권㈜ 등과 확정기여형 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 퇴 직 급 여 376,824 2,484,970 합 계 376,824 2,484,970 &cr; 18. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 당분기말 현재 차입한도약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 일중차월 신한은행 등 4개 은행 41,000,000 어음할인약정(자체자금) 한국증권금융 100,000,000 어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내 증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000 담보금융지원대출 100,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 일중자금거래 200,000,000 채권딜러금융 400,000,000 한편, 서울보증보험으로부터 공탁보증 3,824,000천원을 제공받고 있습니다.&cr; &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1. 예수유가증권 가. 위탁자유가증권 1,070,899,893 1,011,997,001 나. 저축자유가증권 1,335,960 1,451,034 다. 수익자유가증권 582,430,042 627,483,256 합 계 1,654,665,894 1,640,931,291 2. 대차 및 대주거래 가. 대여유가증권 28,982,362 3,770,237 나. 차입유가증권 182,195,082 170,452,416 1) 주 식 45,918,838 4,620,233 2) 채 권 136,276,244 165,832,182 다. 신용거래대주 - - 합 계 211,177,444 174,222,652 3. 대손상각채권 - - &cr;(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송내용 원 고 피 고 소제기일 소송금액 진행상황 분배금 등 기 업 당사외 3 2015.04.14. 2,506,027 3심진행중 손해배상 개 인 당사외 3 2015.03.23. 442,327 1심진행중 손해배상 개 인 당사외 6 2015.03.24. 528,164 1심진행중 합 계 3,476,518 상기 소송사건은 현재 진행 중에 있으며 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr; 19. 자 본&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자본금 보통주자본금 51,849,430 51,849,430 우선주자본금 15,000,000 15,000,000 소 계 66,849,430 66,849,430 자본잉여금 주식발행초과금 105,610,000 105,610,000 자기주식처분이익 6,409,029 6,409,029 재평가적립금 21,782,489 21,782,489 기타자본잉여금 18,075 18,075 소 계 133,819,593 133,819,593 자본조정 자기주식 (58,492,023) (32,925,743) 기타포괄손익&cr;누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 80,980,935 87,347,623 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (160,758) (83,570) 재평가잉여금 19,971,722 19,971,722 소 계 100,791,899 107,235,775 이익잉여금 법정준비금(주1) 23,001,900 21,647,581 재평가이익(주2) 26,356,993 26,356,993 미처분이익잉여금 140,701,052 144,707,446 소 계 190,059,945 192,712,020 합 계 433,028,843 467,691,075 (주1) 당사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당금의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금은 결손보전과 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다. (주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용시 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용함에 따라 기타포괄손익으로 인식하였던 유형자산재평가이익을 임의적립금으로 적립하였습니다. 동 임의적립금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 이입하고 있습니다. &cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식은 보통주 10,369,886주(납입자본금: 51,849백만원)와 우선주 3,000,000주(납입자본금: 15,000백만원)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. &cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주보다 연 1%의 배당이 추가됩니다.&cr; (4) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당분기말 현재 자기주식 보통주 4,430,764주(취득원가: 58,131,538천원), 우선주 36,340주(취득원가: 360,485천원)를 보유하고 있으며 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.&cr; (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가잉여금 매도가능금융자산&cr;평가이익 매도가능금융자산&cr;평가손실 재평가잉여금 기초잔액 87,347,623 (83,570) 19,971,722 91,466,551 - - 공정가액평가로 인한 증감 (8,268,425) (100,245) - (2,357,215) - - 이연법인세효과 1,901,738 23,056 - 518,587 - - 기말잔액 80,980,935 (160,758) 19,971,722 89,627,923 - - 20. 대손준비금&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 대손준비금 기초 적립액 2,787,869 2,625,646 대손준비금 추가적립(환입)예정금액 (531,191) 162,223 대손준비금 기말잔액 2,256,677 2,787,869 &cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금감원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 환입액(전입액) 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 9,462,054 12,744,850 대손준비금 환입(전입)액 531,191 (315,977) 대손준비금 반영후 조정분기순이익 9,993,245 12,428,873 대손준비금 반영후 구형우선주 주당이익 1,092원 1,302원 대손준비금 반영후 보통주 주당이익 1,042원 1,252원 &cr;21. 순수수료수익&cr; 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수수료수익 수탁수수료 3,192,281 2,259,571 인수및주선수수료 4,382,583 2,306,347 사채모집수탁수수료 - 177 집합투자증권취급수수료 123,627 169,277 매수및합병수수료 6,507,783 2,927,399 기 타 462,384 439,857 소 계 14,668,658 8,102,628 수수료비용 매매수수료 817,567 1,050,223 송금수수료비용 27,430 34,253 기타수수료비용 1,276,512 1,831,076 소 계 2,121,509 2,915,552 순수수료이익 12,547,149 5,187,076 22. 금융상품관련손익&cr;당분기 및 전분기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융상품평가 및 처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 주식 443,202 997,372 신주인수권 87,559 17,106 채권 31,097,320 31,639,356 집합투자증권 397,373 121,657 기업어음증권 1,592,060 452,940 기타 8,738 33 ELW 32,979,278 16,170,517 소 계 66,605,530 49,398,981 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 주식 122,573 65,078 신주인수권 4,437 412,473 채권 4,004,682 434,760 집합투자증권 164,465 39,189 기업어음증권 6,668 - 투자자예탁금 255,831 202,199 ELW 530,248 2,548,542 소 계 5,088,905 3,702,241 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 매도유가증권 1,208,145 1,473,901 합 계 72,902,580 54,575,123 금융상품평가 및 처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 주식 233,459 508,796 신주인수권 687 4,720 채권 28,788,542 34,411,265 집합투자증권 195,304 173,173 기업어음증권 385,415 57,011 기타 34,521 17,653 ELW 19,825,797 16,116,270 소 계 49,463,723 51,288,888 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 주식 77,389 343,149 신주인수권 117,635 1,800 채권 1,200,728 2,830,689 집합투자증권 149,059 49,810 기업어음증권 22,625 - ELW 1,500,525 599,759 소 계 3,067,963 3,825,207 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 매도유가증권 1,938,657 1,081,915 합 계 54,470,344 56,196,011 금융상품관련순이익(손실) 18,432,236 (1,620,889) 23. 파생상품 관련손익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 파생상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품&cr;거래이익 장내파생상품거래이익 선물매매이익 34,151,338 45,216,336 선물정산이익 81,072 301,863 옵션매매이익 22,760,983 22,648,560 옵션평가이익 1,869,173 906,555 소 계 58,862,565 69,073,314 장외파생상품거래이익 파생상품매매이익 - 62,987 파생상품평가이익 30,210 521,227 소 계 30,210 584,213 합 계 58,892,775 69,657,527 파생상품&cr;거래손실 장내파생상품거래손실 선물매매손실 37,680,634 36,052,838 선물정산손실 1,419,878 222,207 옵션매매손실 34,509,038 23,148,174 옵션평가손실 583,363 2,401,448 소 계 74,192,911 61,824,666 장외파생상품거래손실 파생상품거래손실 - 2,403 파생상품평가손실 142,840 383,570 소 계 142,840 385,973 합 계 74,335,751 62,210,639 파생상품관련순이익(손실) (15,442,976) 7,446,887 24. 이자수익 및 이자비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 현금 및 예치금 증금예치금이자 44,152 85,881 양도성예금이자 26,187 2,677 금융기관예치금이자 - 88 예금이자 1,751,997 838,014 소 계 1,822,337, 926,660 대출채권 신용공여이자 454,777 418,026 매입대출채권이자 129,290 1,405,724 대출금이자 2,176,383 848,959 환매조건부매수이자 129,630 4,575 소 계 2,890,079 2,677,284 당기손익인식금융자산 채권이자 8,093,660 7,397,594 기업어음증권이자 272,134 153,662 소 계 8,365,794 7,551,256 기타 1,278,251 1,713,854 합 계 14,356,461 12,869,054 이자비용 예수부채 투자자예탁금이용료 144,358 183,284 차입부채 증금차입금이자 402,779 302,170 은행차입금이자 28,795 58,609 기타차입금이자 549,174 79,598 소 계 980,748 440,377 환매조건부매도이자 1,926,429 921,135 전자단기사채이자비용 1,445,549 666,377 기타 269 2,220 합 계 4,497,353 2,213,394 순이자이익 9,859,108 10,655,660 25. 대출채권관련손익&cr; 당분기 및 전분기 중 대출채권관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대출채권평가 및 처분이익 대손충당금환입 - - 소 계 - - 대출채권평가 및 처분손실 대출채권매각손실 - 7,555 대손상각비 63,338 - 소 계 63,338 7,555 대출채권관련이익(손실) (63,338) (7,555) &cr;26. 외환거래관련손익&cr; 당분기 및 전분기 중 외환거래관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 - 1,341 소 계 - 1,341 외환거래손실 외환차손 - 39,091 외화환산손실 - 2,883 소 계 - 41,974 외환거래순이익 - (40,634) &cr; 27. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr; 당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업수익 배당금수익 3,313,575 14,003,128 분배금수익 7,816 63,741 기타충당금환입 4,095 - 소 계 3,325,487 14,066,868 기타영업비용 기타충당금전입액 - - 소 계 - - 기타영업순손익 3,325,487 14,066,868 28. 판매비와 관리비 &cr; 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 10,972,230 14,386,578 퇴 직 급 여 376,824 347,412 복리후생비 219,665 107,006 전산운용비 1,273,759 1,196,623 지급임차료 30,748 29,431 지급수수료 561,867 309,098 접 대 비 991,754 782,270 광고선전비 2,200 2,200 감가상각비 383,679 365,191 무형자산상각비 72,348 65,779 연 수 비 33,181 23,100 세금과공과 695,439 763,328 등기소송비및공고비 - 27,500 회 의 비 13,495 14,753 인 쇄 비 11,685 11,025 여비교통비 62,377 38,841 차량유지비 72,738 65,096 소 모 품 비 13,355 14,381 수도광열및사옥관리비 536,851 524,962 보 험 료 99,832 109,644 행 사 비 29,121 42,085 기 타 284,335 285,346 합 계 16,737,481 19,511,649 &cr;29. 영업외손익&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 무형자산처분이익 7,500 - 임대료수익 546,458 543,090 기 타 9,118 10,255 합 계 563,076 553,345 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 기 부 금 15,000 - 합 계 15,000 - &cr;30. 법인세비용&cr; (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액포함) 2,546,495 3,566,984 ±일시적차이로인한이연법인세 변동액 (1,465,082) (101,311) ±자본에직접반영된법인세비용 1,924,794 518,588 법인세비용 3,006,207 3,984,261 &cr;(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전이익 12,468,260 16,729,111 적용세율에따른세부담액 2,901,819 3,932,945 조정사항: 비과세수익 (118,329) (96,654) 비공제비용 203,333 171,052 법인세추납액ㆍ환급액 - 18,573 기타 19,384 (41,655) 조정사항소계 104,388 51,316 법인세비용 3,006,207 3,984,261 유효세율 24.11% 23.82% &cr;(3) 당분기말과 전분기말 현재 이연법인세자산(부채) 발생원천은 다음과 같습니다. &cr;<당분기> (단위: 천원) 과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 무상주배당금 256,357 - 256,357 58,962 - 58,962 미수채권이자 (3,096,515) (326,642) (3,423,157) (712,198) (75,128) (787,326) 손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,511) - (6,511) 매도가능증권 1,421,937 - 1,421,937 327,046 - 327,046 골프회원권 169,287 - 169,287 38,936 - 38,936 단기매매증권 1,963,229 (2,997,826) (1,034,598) 451,543 (689,500) (237,957) 비품감가상각비 640 - 640 147 - 147 업무용승용차 69,251 17,313 86,563 15,928 3,982 19,910 연차수당 937,570 (340,486) 597,084 215,641 (78,312) 137,329 대손금부인액 857,936 (24,224) 833,712 197,325 (5,571) 191,754 압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,192,930) - (2,192,930) 선물정산손익 63,375 102,251 165,626 14,576 23,518 38,094 매도가능증권평가이익 (113,329,939) 8,368,670 (104,961,269) (26,065,886) 1,924,794 (24,141,092) 재평가차익(토지) (45,893,946) - (45,893,946) (10,555,608) - (10,555,608) 재평가차액(건물) (11,011,815) 84,655 (10,927,160) (2,532,717) 19,471 (2,513,247) 지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (660,519) - (660,519) 회원권손상차손 852,633 15,000 867,633 196,106 3,450 199,556 미실현평가손익 5,195,221 1,764,143 6,959,365 1,194,901 405,753 1,600,654 유가증권손상차손 723,145 - 723,145 166,323 - 166,323 복구충당부채 82,976 - 82,976 19,085 - 19,085 복구충당부채비품감가상각비 78,983 - 78,983 18,166 - 18,166 복구비품 (75,538) - (75,538) (17,374) - (17,374) 금결원참가분담금 525,150 (252,850) 272,300 120,785 (58,156) 62,629 건물수선비 63,951 - 63,951 14,709 - 14,709 대손충당금 1,107,631 196,805 1,304,437 254,755 45,265 300,020 합 계 (171,473,092) 6,606,809 (164,866,283) (39,438,809) 1,519,566 (37,919,244) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2017년 12월 31일 이후 실현분 23%)을 적용하였습니다. &cr;<전분기> (단위: 천원) 과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 무상주배당금 256,357 - 256,357 56,398 - 56,398 미수채권이자 (2,721,135) (578,991) (3,300,126) (598,650) (127,378) (726,028) 손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,228) - (6,228) 매도가능증권 1,421,937 - 1,421,937 312,826 - 312,826 골프회원권 169,287 - 169,287 37,243 - 37,243 단기매매증권 2,943,352 (3,010,172) (66,820) 647,537 (662,238) (14,700) 비품감가상각비 640 - 640 141 - 141 업무용승용차 32,710 10,571 43,282 7,196 2,326 9,522 연차수당 954,767 (331,765) 623,002 210,049 (72,988) 137,060 대손금부인액 857,936 - 857,936 188,746 - 188,746 압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,097,585) - (2,097,585) 선물정산손익 (858,337) 2,135,918 1,277,580 (188,834) 469,902 281,068 매도가능증권평가이익 (117,264,810) 2,357,216 (114,907,594) (25,798,258) 518,588 (25,279,671) 재평가차익(토지) (45,893,946) - (45,893,946) (10,096,668) - (10,096,668) 재평가차액(건물) (11,350,435) 84,655 (11,265,780) (2,497,096) 18,624 (2,478,472) 지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (631,801) - (631,801) 회원권손상차손 857,063 (4,430) 852,633 188,554 (975) 187,579 미실현평가익당 4,582,029 (202,500) 4,379,529 1,008,046 (44,550) 963,496 유가증권손상차손 723,145 - 723,145 159,092 - 159,092 복구충당부채 82,976 - 82,976 18,255 - 18,255 복구충당부채비품감가상각비 78,983 - 78,983 17,376 - 17,376 복구비품 (75,538) - (75,538) (16,618) - (16,618) 금결원참가분담금 525,150 - 525,150 115,533 - 115,533 건물수선비 63,951 - 63,951 14,069 - 14,069 대손충당금 1,056,781 - 1,056,781 232,492 - 232,492 합 계 (175,991,748) 460,502 (175,531,246) (38,718,185) 101,311 (38,616,874) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2016년 12월 31일 이후 실현분 22%)을 적용하였습니다. 31. 주당이익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 보통주 및 우선주 주당손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 <분기순이익> 9,462,054 12,744,850 구형우선주해당분 (3,069,737) (3,953,462) 보통주해당분 (6,392,316) (8,791,388) <가중평균유통보통주식수> 구형우선주 2,963,660주 2,963,660주 보통주 6,484,443주 6,846,985주 <기본주당이익> 구형우선주 1,036원 1,334원 보통주 986원 1,284원 &cr;(2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다&cr;<보통주> 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 발행주식 10,369,886 90 933,289,740 구 분 주 식 수 일 수 차감적수 자기주식이월 3,522,901 90 (317,061,090) 당기취득분 907,863 - (32,628,808) 차감적수합계 (349,689,898) 유통주식적수합계 583,599,842 대 상 일 수 90 가중평균주식수 6,484,443 &cr;<구형우선주> 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 발행주식 3,000,000 90 270,000,000 구 분 주 식 수 일 수 차감적수 자기주식이월 36,340 90 (3,270,600) 차감적수합계 (3,270,600) 유통주식적수합계 266,729,400 대 상 일 수 90 가중평균주식수 2,963,660 32. 특수관계자거래&cr; (1) 당분기말 현재 당사와 특 수 관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 관 계 유리자산운용(주) 종 속 회 사 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 종 속 회 사 비케이컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 관 계 회 사 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 관 계 회 사 &cr;(2) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당 분 기 말 전 분 기 말 유리자산운용(주) 임대보증금 199,243 199,243 &cr;(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당 분 기 전 분 기 유리자산운용(주) 임대료수익 97,031 95,868 디비컨스탄트 기업재무안정사모투자전문회사 배당금수익 100,469 6,812 &cr;(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 326,341 327,163 퇴 직 급 여 32,767 31,750 합 계 359,107 358,913 &cr;상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.&cr; 33. 현금흐름표&cr; (1) 현금 및 현금성자산 &cr;현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 206,043,039 70,974,885 합 계 206,043,039 70,974,885 &cr;(2) 비현금거래&cr;당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융자산평가손익의 증감 (6,443,876) (1,838,628) (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액 취득 환율변동 공정가치변동 증금차입금 29,451,523 11,432,505 - - - 40,884,028 기타단기차입금 80,345,110 47,429,085 - - - 127,774,195 환매조건부채권매도 342,300,000 999,200,000 - - - 1,341,500,000 전자단기사채 80,319,407 206,416,365 - - - 286,735,772 임대보증금 5,953,131 - - - - 5,953,131 합 계 538,369,171 1,264,477,955 - - - 1,802,847,126 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액 취득 환율변동 공정가치변동 증금차입금 29,056,483 395,040 - - - 29,451,523 기타단기차입금 - 80,345,110 - - - 80,345,110 환매조건부채권매도 200,000,000 142,300,000 - - - 342,300,000 전자단기사채 39,994,444 40,324,963 - - - 80,319,407 임대보증금 5,978,311 (25,180) - - - 5,953,131 합 계 275,029,238 263,339,933 - - - 538,369,171 &cr;34. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr; (1) 공정가치 측정기준&cr;당사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr; 2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 당사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr; 3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr; 4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및&cr;차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 현금 및 예치금 현금및현금성자산 206,043,039 206,043,039 70,974,885 70,974,885 예치금 62,827,268 62,827,268 26,732,702 26,732,702 소 계 268,870,305 268,870,305 97,707,587 97,707,587 대출채권 신용공여금 23,958,413 23,958,413 22,882,533 22,882,533 대출금 97,458,563 97,458,563 88,000,000 88,000,000 환매조건부매수 - - 60,000,000 60,000,000 매입대출채권 6,092,587 6,092,587 1,110,000 1,110,000 사모사채 19,905,911 19,905,911 12,660,661 12,660,661 이연대출부대수익 (4,033,467) (4,033,467) (4,612,363) (4,612,363) 소 계 143,382,006 143,382,006 180,040,831 180,040,831 기타금융자산 994,369,763 994,369,763 49,756,440 49,756,440 자산총계 1,406,622,074 1,406,622,074 327,504,858 327,504,858 예수부채 위탁자예수금 57,000,221 57,000,221 49,538,302 49,538,302 장내파생상품거래예수금 1,522,082 1,522,082 1,880,337 1,880,337 저축자예수금 322,566 322,566 352,951 352,951 조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 1,350,808 1,350,808 1,801,963 1,801,963 기타(고객예수금) 356,806 356,806 68,284 68,284 소 계 60,559,721 60,559,721 53,649,075 53,649,075 차입부채 차입금 168,658,223 168,658,223 109,796,634 109,796,634 환매조건부채권매도 1,341,500,000 1,341,500,000 342,300,000 342,300,000 전자단기사채 286,735,772 286,735,772 80,319,407 80,319,407 소 계 1,796,893,995 1,796,893,995 532,416,041 532,416,041 기타금융부채 872,454,561 872,454,561 61,478,156 61,478,156 부채총계 2,729,908,277 2,729,908,277 647,543,272 647,543,272 (3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 공정가치수준의 분류 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. ③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. &cr;2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,050,879,842 71,364,052 - 2,122,243,894 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 - - - - 소 계 2,050,879,842 71,364,052 - 2,122,243,894 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 24,887,665 - 99,704,902 124,592,567 자산총계 2,075,767,507 71,364,052 99,704,902 2,246,836,461 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 628,477,278 - - 628,477,278 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 - - - - 소 계 628,477,278 - - 628,477,278 부채총계 628,477,278 - - 628,477,278 &cr; (주1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권은 11,795백 만원입니다.&cr;&cr; (주2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권은 5,713백 만원입니다.&cr; <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 676,370,171 61,483,607 - 737,853,778 매도가능금융자산 28,809,009 - 102,387,327 131,196,336 자산총계 705,179,180 61,483,607 102,387,327 869,050,114 당기손익인식금융부채 215,947,404 34,870 - 215,982,274 부채총계 215,947,404 34,870 - 215,982,274 &cr;3) 공정가치 수준 3 관련 공시&cr; 당분기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채 기초금액 - - 102,387,327 - - 총손익 당기손익인식액 - - - - - 기타포괄손익인식액 - - 2,682,425 - - 매입/발행 - - - - - 매도/결제 - - - - - 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1) - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1) - - - - - 당분기말금액 - - 99,704,902 - - &cr;35. 금융자산 및 부채의 범주별 분류&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정금융상품 헤지목적&cr;파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 268,870,305 - 268,870,305 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,134,008,684 - - 30,210 2,134,038,894 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 130,305,361 - - 130,305,361 대출채권 - - 143,382,006 - 143,382,006 기타금융자산 - - 994,369,763 - 994,369,763 금융자산합계 2,134,008,684 130,305,361 1,406,622,074 30,210 3,670,966,329 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 금융부채 622,118,655 - - 6,358,623 628,477,278 예수부채 - - 60,559,721 - 60,559,721 차입부채 - - 1,796,893,995 - 1,796,893,995 기타금융부채 - - 872,454,561 - 872,454,561 금융부채합계 622,118,655 - 2,729,908,277 6,358,623 3,358,385,555 <전기말> (단위: 천원) 구 분 단기매매&cr;금융상품 매도가능&cr;금융상품 상각후원가측정금융상품 매매목적&cr;파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 97,707,587 - 97,707,587 당기손익인식금융자산 737,853,778 - - - 737,853,778 매도가능금융자산 - 154,269,844 - - 154,269,844 대출채권 - - 180,040,831 - 180,040,831 기타금융자산 - - 49,756,440 - 49,756,440 금융자산합계 737,853,778 154,269,844 327,504,858 - 1,219,628,480 [금융부채] 당기손익인식금융부채 213,036,626 - - 2,945,648 215,982,274 예수부채 - - 53,649,075 - 53,649,075 차입부채 - - 532,416,041 - 532,416,041 기타금융부채 - - 61,478,156 - 61,478,156 금융부채합계 213,036,626 - 647,546,272 2,945,648 863,525,546 &cr;36. 금융위험관리 &cr;- 위험종류 및 위험관리 목적&cr;당사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 정책&cr;당사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템, 당사 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 절차 당사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 리스크의 인식: 당사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석&cr;2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정방법을 정하여 그 크기를 측정하고 적정여부를 평가&cr;3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제&cr;4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;1) 신용위험관리&cr;당사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락 또는 부도로 인해 채무불이행 또는 계약불이행으로 인해 재무적 손실을 입을 위험을 말합니다. 당사의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 신용리스크관리규정에 따라 업무에 수반되는 신용리스크를 인식, 측정, 보고 및 관리하여 경영 의사결정에 반영시킴으로써, 수익의 안정적인 창출 및 자산건전성 유지를 추구하고 있습니다. 신용사건으로 인해 당사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 당사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 포괄하여 신용위험 관리대상을 설정하여 신용위험을 관리하고 있으며, 신용리스크노출규모 측정대상은 다음과 같습니다. &cr; 범 주 상 품 신용위험 관리대상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유가증권 채권, MMF, 기업융통어음 등 파생상품 주가지수선물, 통화선물, 이자율스왑 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 유가증권 채권 등 대여금및수취채권 여신채권 신용공여금, 대여금, 매입대출채권,대지급금 등 기타자금거래 예금 및 예치금 등 지분증권은 신용리스크 노출규모 관리대상에서 제외함 &cr;당사는 신용위험의 측정요소로 신용익스포저, 현행익스포저, 잠재적신용익스포저, 예상손실, 비예상손실, 신용위험가중자산, 신용위험자본 등을 사용합니다. 리스크관리부서는 신용등급평가의 적정성을 판단하여 회사의 운용 신용등급을 관리하며, 제반 외부신용등급과 내부신용등급 및 기준신용등급의 데이터를 관리합니다. 거래부서는 거래상대방 신용등급 변화 징후를 적정하게 모니터링 하여야 하며, 특이사항 발생시 리스크관리부서로 통보합니다. 신용등급은 취득시점을 기준으로 국내외 공신력 있는 신용평가기관의 신용등급을 적용합니다. 회사의 총신용리스크규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하고 리스크 대비 적정 기대수익을 실현하기 위하여 포트폴리오를 분류하여 총신용리스크노출규모를 관리하며, 신용등급별 한도 이외의 전사 한도관리대상은 거래상대방별 한도, 기업집단별 한도, 국가별한도로 규정하고 있습니다. &cr;2) 신용위험에 대한 최대 노출액&cr;당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)외 268,870,305 97,707,587 대출채권 신용공여금 등 143,382,006 180,040,831 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 등 2,101,552,784 727,320,288 기타금융자산 미수금 등 994,369,763 49,756,440 기타 매입약정 - 29,089,339 합 계 3,508,174,858 1,083,914,485 3) 신용등급별 구성 내역&cr; 당분기말과 전기말 현재 채무증권(당기손익-공정가치 측정 금융자산)의 신용등급별 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 공시항목구분 신용등급 당 분 기 말 전 기 말 국공채 - 1,371,979,382 424,631,761 특수채 AAA 160,056,410 47,643,209 AA- to AA+ 30,304,913 - Unrated 320,755,081 40,108,003 회사채 AAA 29,802,948 33,355,369 AA- to AA+ 29,725,992 25,004,683 A- to A+ 10,061,335 - Lower than A- - 2,986,418 A1(전자단기사채) 2,984,948 14,280,272 A2+ to A3(전자단기사채) 14,936,223 8,917,735 합 계 1,970,607,233 596,927,451 &cr;4) 지역별 구성내역&cr;당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 단기매매금융자산(채무증권)의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 한국 기타 합계 대출채권 148,181,402 - 148,181,402 채무증권 1,970,607,233 - 1,970,607,233 합계 2,118,788,635 - 2,118,788,635 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 한국 기타 합계 대출채권 185,112,222 - 185,112,222 채무증권 596,927,451 - 596,927,451 합계 782,039,673 - 782,039,673 &cr;5) 산업별 구성내역&cr;당분기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기말 전기말 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) 금융기관대출 338,816 0.23% 60,338,816 32.60% 기업대출 부동산업 및 임대업 81,000,000 54.66% 69,910,661 37.77% 도매 및 소매업 - 0.00% - 0.00% 건설업 33,313,960 22.48% 29,610,000 16.00% 기 타 9,558,200 6.45% 2,353,340 1.27% 소 계 123,872,160 83.59% 101,874,001 55.03% 개인대출 23,970,426 16.18% 22,899,405 12.37% 합 계 148,181,402 100.00% 185,112,222 100.00% &cr;(2) 유동성 위험&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상치 못한 자금소요에 의하여 발생하는 자금의 유출 등으로 인해 보유자산의 저가 처분 및 고비용 차입 등의 비정상적인 손실을 입게 될 위험을 말합니다. 당사는 유동성위험을 자금조달 유동성리스크와 시장 유동성리스크로 나누어 관리하고 있습니다. 자금조달 유동성리스크는 당사 자산, 부채 및 예상 현금흐름 등을 관리대상으로 하며, 시장 유동성리스크는 운용 주식 및 채권을 관리대상으로 합니다. 자금조달 유동성리스크는 유동성갭과 유동성비율을 지표로 측정하며 관리합니다. 리스크관리부서는 이러한 지표를 통해 매일 유동성위험을 측정하고 그 한도를 관리합니다. 한편, 시장 유동성리스크는 상품별유동성현황 분석을 통하여 측정하며, 주식의 시장 유동성리스크와 채권의 시장 유동성리스크로 구분하여 측정, 관리하고 있습니다.&cr; 1) 금융상품의 잔존기간&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 263,699,305 2,021,000 2,600,000 550,000 - - 268,870,305 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,071,194,274 55,080,728 1,616,456 - - 6,147,436 2,134,038,894 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 130,305,361 130,305,361 대출채권 16,974,124 11,969,768 10,473,151 39,805,562 64,149,237 10,166 143,382,006 기타금융자산 981,720,513 4,403,256 - 4,437,288 2,874,749 933,957 994,369,763 자산총계 3,333,588,216 73,474,752 14,689,607 44,792,849 67,023,986 137,396,920 3,670,966,330 <부채> 예수부채 60,559,721 - - - - - 60,559,721 당기손익-공정가치 측정 금융부채 628,477,278 - - - - - 628,477,278 차입부채 1,796,893,994 - - - - - 1,796,893,994 기타금융부채 853,759,323 361,143 - 3,381,810 3,012,482 11,939,802 872,454,561 부채총계 3,339,690,316 361,143 - 3,381,810 3,012,482 11,939,802 3,358,385,553 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 82,536,587 21,000 12,000,000 3,100,000 50,000 - 97,707,587 당기손익인식금융자산 735,704,029 1,074,875 1,074,875 - - - 737,853,778 매도가능금융자산 - - - - - 154,269,844 154,269,844 대출채권 71,426,703 11,417,086 8,990,082 36,848,255 51,329,577 29,127 180,040,831 기타금융자산 38,749,811 3,669,141 - 4,417,000 2,874,749 45,739 49,756,440 자산총계 928,417,130 16,182,102 22,064,957 44,365,255 54,254,326 154,344,710 1,219,628,480 <부채> 예수부채 53,649,075 - - - - - 53,649,075 당기손익인식금융부채 215,982,274 - - - - - 215,982,274 차입부채 532,416,040 - - - - - 532,416,040 기타금융부채 50,761,704 358,827 - 3,415,832 6,922,949 18,844 61,478,156 부채총계 852,809,093 358,827 - 3,415,832 6,922,949 18,844 863,525,545 &cr;2) 당분기와 전분기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 없습니다. (3) 시장위험&cr;시장위험은 주가, 금리 및 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산의 가치의 감소가 발생할 리스크를 말합니다. 당사는 시장위험관리대상을 주식, 금리, 외환, 집합투자증권, 일반상품, 옵션위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 리스크관리부서는 표준모형에 의한 리스크금액과 시장리스크요인에 대한 민감도를 측정하여 시장위험을 관리하여, 효율적인 관리를 위하여 필요한 경우 위기상황 분석(Stress Test)을 수행하고 사후검증(Back Test)을 실시합니다.&cr; 1) 채권 (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 당기손익-공정가치 측정금융자산 1,970,607,233 1,880,597,622 (90,009,611) 2,068,514,595 97,907,362 당기손익-공정가치 측정금융부채 620,340,571 592,097,062 28,243,509 651,295,670 (30,955,099) 금리선물 - - 55,028,015 - (59,821,990) <전기말> 단기매매금융자산 596,927,451 583,771,915 (13,155,536) 611,441,903 14,514,453 단기매매금융부채 212,361,323 195,753,672 16,607,651 230,884,223 (18,522,900) 금리선물 - - 10,228,528 - (10,630,322) &cr;2) 주식 (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 25,501,669 28,051,836 2,550,167 22,951,502 (2,550,167) 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) 1,778,084 1,600,276 (177,808) 1,955,893 177,808 <전기말> 단기매매금융자산(주식) 7,227,543 7,950,298 722,754 6,504,789 (722,754) 단기매매금융부채(주식) 675,303 607,773 (67,530) 742,833 67,530 &cr;3) 외화자산&cr;① 통화별 구성내역&cr;당분기말과 전기말의 외화자산은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 8 - 8 외화증권 - - - 외화 순 노출액 8 - 8 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 8 - 8 외화증권 - - - 외화 순 노출액 8 - 8 &cr;② 환율변동효과 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 외화자산 8 9 1 7 (1) 외화금리선물 - - - - - &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 외화자산 8 9 1 7 (1) 외화금리선물 - - - - - 4) 장외파생상품 ① 이자율선도 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 장외파생자산 30,210 73,641,605 729,125 72,183,355 (729,125) 장외파생부채 142,840 179,013,198 (1,772,408) 175,468,382 1,772,408 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 장외파생자산 - - - - - 장외파생부채 34,870 20,703,313 204,983 20,293,347 (204,983) &cr;(4) 자본관리&cr;당사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정하에 예상외 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 당사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 하는 것입니다. &cr;당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거해 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하여야 하며, 순자본비율이 일정수준에 미달하는 금융투자업자에 대하여는 금융감독당국이 단계별로 경영개선 조치(순자본비율 50% 이상~100% 미만 : 경영개선권고, 0% 이상~50% 미만 : 경영개선 요구, 0% 미만 : 경영개선 명령)를 취하도록 되어 있습니다. 순자본비율은 영업용순자본에 총위험액을 차감한 금액을 업무단위별 필요유지 자기자본으로 나눠 얻어진 비율을 말하는데, 이때 영업용순자본이란 기준일 현재 금융투자업자의 순자산 가치로 순재산액(자산-부채)에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 계산하며, 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액을 합산한 금액입니다. 당사에 대한 자본적정성 규제에서도 순자본비율 제도를 준수하고 있습니다.&cr; 당분기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1. 영업용순자본 순재산액 433,029 467,691 차감항목 197,021 185,828 가산항목 2,564 - 소 계 238,572 281,863 2. 총위험액 시장위험액 46,355 36,415 신용위험액 9,108 8,440 운용위험액 21,306 21,236 소 계 76,769 66,091 3. 잉여자본(1-2) 161,803 215,772 4. 필요유지자기자본 45,500 45,500 5. 순자본비율(3/4100) 355.6% 474.2% &cr;(5) 금융상품 상계&cr;당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. &cr; ① 금융자산의 상계&cr;당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 - - - - - - - 장내거래미수금(고객) 48,383,689 17,750,649 30,633,040 - - - 30,633,040 장내거래미수금(거래소) 41,943,570 41,943,570 - - - - - 합 계 90,327,258 59,694,219 30,633,040 - - - 30,633,040 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 60,000,000 - 60,000,000 - 63,136,968 - (3,136,968) 장내거래미수금(고객) 63,661,130 31,601,152 32,059,978 - - - 32,059,978 장내거래미수금(거래소) 54,801,998 54,801,998 - - - - - 합 계 178,463,127 86,403,149 92,059,978 - 63,136,968 - 28,923,010 &cr;② 금융부채의 상계&cr;당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 1,341,500,000 - 1,341,500,000 - 1,404,826,564 - (63,326,564) 장내거래미지급금(고객) 41,943,570 17,750,649 24,192,920 - - - 24,192,920 장내거래미지급금(거래소) 48,383,689 41,943,570 6,440,119 - - - 6,440,119 합 계 1,431,827,258 59,694,219 1,372,133,040 - 1,404,826,564 - (32,693,524) &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 342,300,000 - 342,300,000 - 346,624,077 - (4,324,077) 장내거래미지급금(고객) 54,801,998 31,601,152 23,200,846 - - - 23,200,846 장내거래미지급금(거래소) 63,661,130 54,801,998 8,859,132 - - - 8,859,132 합 계 460,763,127 86,403,149 374,359,978 - 346,624,077 - 27,735,901 37. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;(1) 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 전기말&cr;(기업회계기준서 제1039호) 당기초&cr;(기업회계기준서 제1109호) 기업회계기준서 &cr;제1039호(주1) 재분류 재측정 기업회계기준서 &cr;제1109호(주1) 현금 및 예치금 상각후원가 측정 금융자산 97,707,587 - - 97,707,587 단기매매금융자산-채무증권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 723,725,566 - - 723,725,566 단기매매금융자산-지분증권 11,191,583 (1,764,900) - 9,426,683 당기손익인식지정금융자산(주2) 2,936,630 - - 2,936,630 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 180,040,830 - (243,561) 179,797,269 매도가능금융자산-지분증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 154,269,844 (17,860,713) - 136,409,131 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 19,625,613 - 19,625,613 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 49,756,440 - - 49,756,440 합계 1,219,628,480 - (243,561) 1,219,384,919 (주1) 대손충당금 차감후 장부금액 기준으로 작성하였습니다.&cr;(주2) 기업회계기준서 1039호에 따라 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 1109호의 적용으로 더 이상 당기손익-공정가치 측정 대상금융자산으로 지정하지 아니하여도 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류됩니다.&cr;&cr;(2) 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융부채의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 전기말&cr;(기업회계기준서 제1039호) 당기초&cr;(기업회계기준서 제1109호) 기업회계기준서 &cr;제1039호 재분류 재측정 기업회계기준서 &cr;제1109호 단기매매금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 213,036,626 - - 213,036,626 매매목적 파생금융부채 매매목적 파생금융부채 2,945,648 - - 2,945,648 예수부채 상각후원가 측정 금융부채 53,649,075 - - 53,649,075 차입부채 452,096,634 - - 452,096,634 사채 80,319,406 - - 80,319,406 기타금융부채 61,478,156 - - 61,478,156 합계 863,525,545 - - 863,525,545 &cr;(3) 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금(충당부채)에서 기업회계기준서 제1109호 기준 대손충당금(충당부채)으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원) 전기말&cr;(제1039호에 따른 분류) 당기초&cr;(제1109호에 따른 분류) 전기말&cr; (제1039호에 따른 손실충당금) 재분류 재측정 당기초&cr; (제1109호에 따른 손실충당금) 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 - - 243,561 243,561 미사용약정 미사용약정 - - 4,095 4,095 합계 - - 247,656 247,656 &cr;(4) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr;&cr;1) 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따른 당기손익-공정가치 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 평가손익이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향은 없습니다. &cr;2) 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 항목 기업회계기준서 제1109호 반영효과 전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전) 192,712,020 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 반영 (243,561) 지급보증/미사용약정충당부채 변동 효과 (4,095) 법인세 효과 54,484 당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후) 192,518,848 38. 영업부문&cr; (1) 부문별 정보는 회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 위탁매매부문 증권의 위탁매매,매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식,채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 기타부문 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위:천원) 구 분 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 합계 영업수익 3,848,722 131,166,034 29,131,204 164,145,960 영업비용 2,536,891 127,205,772 22,483,113 152,225,776 영업이익 1,311,831 3,960,262 6,648,091 11,920,185 영업외수익 - - 563,076 563,076 영업외비용 - - 15,000 15,000 법인세비용차감전순이익 1,311,831 3,960,262 7,196,167 12,468,260 법인세비용 - - 3,006,207 3,006,207 분기순이익 1,311,831 3,960,262 4,189,960 9,462,054 &cr;<전분기> (단위:천원) 구 분 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 합계 영업수익 2,774,798 125,544,405 30,953,338 159,272,540 영업비용 2,152,885 120,895,480 20,048,411 143,096,775 영업이익 621,913 4,648,925 10,904,927 16,175,766 영업외수익 - - 553,345 553,345 영업외비용 - - - - 법인세차감전순이익 621,913 4,648,925 11,458,272 16,729,111 법인세비용 - - 3,984,261 3,984,261 분기순이익 621,913 4,648,925 7,474,012 12,744,850 6. 기타 재무에 관한 사항 &cr;가. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항&cr;&cr;외 부감사인은 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결현금흐름표 및 연결자본변동표( 이 검토보고서에는 첨부되지않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2018년 3월 2일의 연결감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교목적으로 첨부한 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.&cr; 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr;&cr;(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;a. 대출채권 (단위 : 천원, %) 구 분 당 분 기(2018.3/31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 10,384,028 - 0.00 증권담보대출금 13,574,385 - 0.00 환매조건부채권매수 - - 0.00 대 여 금 159,612 1,200 0.75 대 출 금 97,703,960 245,396 0.25 매입대출채권 6,110,000 17,414 0.29 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 19,950,000 44,089 0.22 기타대출채권 - - 0.00 소 계 148,341,014 767,128 0.52 구 분 전 기(2017.12/31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 8,951,523 - 0.00 증권담보대출금 13,931,009 - 0.00 환매조건부채권매수 60,000,000 - 0.00 대 여 금 85,700 1,200 1.40 대 출 금 88,000,000 - 0.00 매입대출채권 1,110,000 - 0.00 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 12,660,661 - 0.00 기타대출채권 - - 0.00 소 계 185,197,922 460,229 0.25 구 분 전 전 기(2016.12/31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 8,556,483 - 0.00 증권담보대출금 13,969,758 - 0.00 환매조건부채권매수 - - 0.00 대 여 금 188,434 1,200 0.64 대 출 금 24,635,214 - 0.00 매입대출채권 50,110,000 - 0.00 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 29,550,000 - 0.00 기타대출채권 - - 0.00 소 계 127,468,919 460,229 0.36 &cr;b. 기타자산 (단위 : 천원, %) 구 분 당분기 2018.3/31&cr;대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 964,320 131,806 13.67 기타미수금 159,095 146,705 92.21 미수수익 8,454,252 2,035 0.02 선급금 27,595,127 - 0.00 선급비용 69,492 - 0.00 선급제세 103,377 - 0.00 보증금 2,428,275 - 0.00 기타자산 1,781,094 837,914 47.04 계 41,555,032 1,118,460 2.69 구 분 전기 2017.12/31&cr;대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 204,783 131,806 64.36 기타미수금 146,705 146,705 100.00 미수수익 11,617,491 2,035 0.02 선급금 18,873,358 - 0.00 선급비용 50,629 - 0.00 선급제세 72,253 - 0.00 보증금 2,428,275 - 0.00 기타자산 892,876 837,914 93.84 계 34,286,370 1,118,460 3.26 구 분 전전기 2016.12/31&cr;대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 152,346 131,806 86.52 기타미수금 338,887 170,929 50.44 미수수익 10,378,329 2,035 0.02 선급금 29,856,721 216,705 0.73 선급비용 46,513 - 0.00 선급제세 66,329 - 0.00 보증금 2,596,649 - 0.00 기타자산 868,333 837,914 96.50 계 44,304,107 1,359,388 3.07 &cr;(2) 대손충당금 변동현황&cr;a. 대출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 당분기 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 460,229 - - 회계기준 변경에 따른 변경효과 243,561 - - Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 대손충당금 전입(환입) 63,338 - - 대손상각 - - - 기말 761,128 - - (단위 : 천원) 구 분 전 기 전 전 기 기초잔액 (460,229) (468,094) 대손상각비 - - 대손충당금환입 - 7,864 대출채권 제각 - - 기말잔액 (460,229) (460,229) &cr;b. 기타자산 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 전 전 기 기초잔액 1,118,460 1,359,388 1,375,428 대손상각 - - - 대손충당금환입 - (24,224) (16,040) 제각처리 - (216,705) - 기말잔액 1,118,460 1,118,460 1,359,388 &cr;(3) 대출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr;a. 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금&cr; 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr; 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. &cr; 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr; 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산 인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다.&cr; 1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.&cr; ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결실체는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. &cr;b. 금융투자업규정에 의한 대손준비금&cr;&cr; 금융투자업자의 금융투자업규정에 따르면 충당금설정 대상채권(신용공여금, 대여금, 매입대출채권, 대지급금, 미수금, 미수수익, 사모사채, 부도채권, 부도어음 및 사채지급보증)에 대한 자산건전성 분류 결과에 따라 일정액(정상분류채권의 0.5%, 요주의 분류채권의 2%,고정분류채권의 20%, 회수의문 분류채권의 75%, 추정손실 분류채권의 100% 상당액으로 하되, 대지급이 발생하지 않은 사채지급보증에 대하여는 고정 분류채권의 20%, 회수의문 분류채권의 75%, 추정손실 분류채권의 100% 상당액으로 함)이상을 합계한 금액을 대손충당금 및 지급보증충당부채로 적립하게 되어 있습니다. &cr;&cr;동규정에 의한 필요적립금과 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금과의 차이는 대손준비금으로 조정할 예정입니다.&cr;&cr;한편, 대손충당금 설정대상채권의 연체기일에 의한 자산건전성 분류기준은 정상분류채권은 1개월 이하, 요주의 분류채권은 1~3개월, 고정이하 분류채권은 3개월 이상으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 대손충당금 설정대상채권의 자산건전성 분류기준은 다음과 같습니다. &cr;1. 대여금, 미수수익, 사모사채, 대지급금, 부도어음, 부도채권, 사채채무보증 등 &cr; 가. 정상: 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 양호한 거래상대방에 대한 채권 나. 요주의: 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상이상의 주의를 요하는 거래상대방에 대한 채권 < 예 시 > 1. 1개월 이상 3개월 미만의 연체가 발생하였으나 회수가 확실시 되는 대여금, 미수수익 및 사모사채 2. “고정”이하로 분류되는 채권을 보유하고 있는 거래상대방에 대한 채권중 금융기관(신용보증기금, 기술신용보증기금, 보증보험회사, 건설공제조합, 주택사업공제조합, 지역신용보증조합 등 포함) 보증으로 원리금 회수가 확실시되는 채권 3. '채무자회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 확정 등에 따라 조정된 상환일정에 따라 원리금 지급이 이루어지는 채권의 현재가치 상당가액 4. 최근 6개월 이내 1차부도 발생 사실이 있는 거래상대방에 대한 채권 5. 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정인 기업체에 대한 채권 6. 그 밖에 부실징후가 예견되거나 발생 중에 있다고 인정되는 거래상대방에 대한 채권 &cr; < 부실징후 예시 > ○ 최근 3년 연속 결손발생 ○ 최근 결산일 현재 납입자본 완전잠식업체 ○ 일정시점의 금융기관 차입금(금융기관 대출금, 차관, 비은행금융기관 대출금의 합계액)이 동 시점전 최근 1년간 매출액을 초과 ○ 기업경영권, 상속지분 등의 문제로 기업경영상 내분 발생 ○ 3개월 이상 조업중단 등 &cr; 다. 고 정 : 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래상대방에 대한 채권중 회수예상가액 해당 채권 &cr;< 예 시 > &cr; 1. 3개월 이상의 연체가 되고 있는 거래상대방에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권 2. '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률'에 따른 종합신용정보집중기관에 금융질서 문란정보 거래처 또는 약정한 기일내에 채무를 변제하지 아니한 자로 등록된 자에 대한 총채권 중 회수예상가액 해당 채권 3. 부도 발생, '채무자회생 및 파산에 관한 법률' 에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 진행 등의 상태에 있는 기업체에 대한 총채권(사채채무보증 제외)중 회수예상가액 해당 채권 4. 담보권의 실행, 지급명령 신청, 대여금 청구소송, 강제집행 등의 법적절차 진행 중인 거래처에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권 5. 폐업중인 기업체에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권 6. '채무자회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 확정 등에 따라 조정된 상환일정에 따른 원리금 지급이 1개월 이상 3개월 미만 연체되는 채권의 현재가치 상당가액 7. 위의 3.에 해당되는 기업체에 대한 사채채무보증(대지급금 발생분 제외)잔액 라. 회수의문 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권 중 손실발생이 예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과 채권 마. 추정손실 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과 채권 &cr; < 예 시 > 1. 소송패소로 인하여 담보권이 소멸되고 차주 및 보증인이 행방불명되거나 상환능력이 없다고 판단되는 채권 2. 법적절차 완결후의 잔존채권으로서 차주 및 보증인으로부터 상환가능성이 없다고 판단되는 채권 3. 담보하자로 인하여 소송이 계속(係屬)중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권 4. 부도발생일로부터 6개월 이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권 5. 그 밖에 회수가 불가능하여 손비처리가 불가피하다고 판단되는 채권 &cr;2. 신용공여금, 미수금 가. 정 상 : 담보증권의 시가가 채권가액의 130%를 초과하는 경우 동 채권 &cr; 나. 요주의 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%초과 130%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권 다. 고 정 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권 &cr; 라. 회수의문 : 손실발생이 예상되나 현재 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과분 &cr; 마. 추정손실 : 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과분&cr; (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (연결기준, 별도기준 같음)&cr;a. 본 보고서에서 매출채권이란 주된 영업활동으로 인하여 발생한 대고객 위탁미수금을 말함. (체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금은 제외)&cr;&cr;b. 표 (단위 : 백만원, %) 당분기 : 경과기간 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 833 132 964 특수관계자 계 833 132 964 구성비율 86.41 13.59 100.00 전기 : 경과기간 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 73 132 205 특수관계자 계 73 132 205 구성비율 35.61 64.39 100.00 전전기 : 경과기간 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 20 132 152 특수관계자 계 20 132 152 구성비율 13.48 86.52 100.00 &cr;다. 대손충당금 설정현황(별도)&cr;(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;a. 대출채권 (단위 : 천원, %) 구 분 당 분 기(2018.3.31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 10,384,028 - 0.00 증권담보대출금 13,574,385 - 0.00 환매조건부채권매수 - - 0.00 대 여 금 - - 0.00 대 출 금 97,703,960 245,396 0.25 매입대출채권 6,110,000 17,414 0.29 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 19,950,000 44,089 0.22 기타대출채권 - - 0.00 소 계 148,181,402 765,928 0.52 구 분 전 기(2017.12.31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 8,951,523 - 0.00 증권담보대출금 13,931,009 - 0.00 환매조건부채권매수 60,000,000 - 0.00 대 여 금 - - 0.00 대 출 금 88,000,000 - 0.00 매입대출채권 1,110,000 - 0.00 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 12,660,661 - 0.00 기타대출채권 - - 0.00 소 계 185,112,222 459,029 0.25 구 분 전 전 기(2016.12.31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 8,556,483 - 0.00 증권담보대출금 13,969,758 - 0.00 환매조건부채권매수 - - 0.00 대 여 금 - - 0.00 대 출 금 24,635,214 - 0.00 매입대출채권 50,110,000 - 0.00 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 29,550,000 - 0.00 기타대출채권 - - 0.00 소 계 127,280,485 459,029 0.36 &cr;b. 기타자산 (단위 : 천원, %) 구 분 당 분 기(2018.3/31) 대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 964,320 131,806 13.67 기타미수금 150,934 146,705 97.20 미수수익 6,196,368 2,035 0.03 선급금 27,589,627 - 0.00 기타자산 1,781,094 837,914 47.04 계 39,208,757 1,118,460 2.85 구 분 전 기(2017.12/31) 대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 204,783 131,806 64.36 기타미수금 146,705 146,705 100.00 미수수익 9,510,247 2,035 0.02 선급금 18,868,358 - 0.00 기타자산 892,876 837,914 93.84 계 32,106,650 1,118,460 3.48 구 분 전 전 기(2016.12/31) 대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 152,346 131,806 86.52 기타미수금 338,887 170,929 50.44 미수수익 8,533,623 2,035 0.02 선급금 29,856,721 216,705 0.73 기타자산 868,333 837,914 96.50 계 39,749,910 1,359,388 3.42 &cr;(2) 대출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 당분기 12개월 기대신용손실&cr; 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 459,029 - - 회계기준 변경에 따른 변경효과 243,561 - - Stage간 분류 이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 대손충당금 전입(환입) 63,338 - - 대손상각 - - - 기말 765,928 - - (단위 : 천원) 구 분 전 기 전 전 기 기초잔액 (459,029) (459,040) 대손상각비 - - 대손충당금환입 - 11 대출채권 상각 - - 기말잔액 (459,029) (459,029) (3) 기타자산의 대손충당금 증감내역&cr;당분기 및 전기, 전전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 전 전 기 기초잔액 1,118,460 1,359,388 1,375,428 대손상각 - - - 대손충당금환입 - (24,224) (16,040) 제각처리 - (216,705) - 기말잔액 1,118,460 1,118,460 1,359,388 라. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr; (1) 공정가치 측정기준&cr;연결실체는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr; 2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr; 3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr; 4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및&cr;차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (연결기준) (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 전 전 기 말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 현금 및 예치금 현금및현금성자산 208,321,663 208,321,663 72,761,209 72,761,209 84,003,564 84,003,564 예치금 89,863,342 89,863,342 52,768,778 52,768,778 64,429,417 64,429,417 소계 298,185,005 298,185,005 125,529,987 125,529,987 148,432,981 148,432,981 대출채권 신용공여금 23,958,413 23,958,413 22,882,533 22,882,533 22,526,242 22,526,242 대여금 158,412 158,412 84,500 84,500 187,234 187,234 대출금 97,703,960 97,703,960 88,000,000 88,000,000 24,635,214 24,635,214 환매조건부채권매수 - - 60,000,000 60,000,000 - - 매입대출채권 6,092,587 6,092,587 1,110,000 1,110,000 50,110,000 50,110,000 사모사채 19,905,911 19,905,911 12,660,661 12,660,661 29,550,000 29,550,000 이연대출부대수익 (4,033,467) (4,033,467) (4,612,363) (4,612,363) - - 소계 143,540,418 143,540,418 180,125,331 180,125,331 127,008,690 127,008,690 기타금융자산 996,661,333 996,661,333 51,889,210 51,889,210 39,930,274 39,930,274 자산총계 1,438,386,756 1,438,386,756 357,544,528 357,544,528 315,371,945 315,371,945 예수부채 위탁자예수금 57,000,221 57,000,221 49,538,302 49,538,302 48,441,877 48,441,877 장내파생상품거래예수금 1,522,082 1,522,082 1,880,337 1,880,337 6,466,529 6,466,529 저축자예수금 322,566 322,566 352,951 352,951 366,506 366,506 조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 1,350,808 1,350,808 1,801,963 1,801,963 2,662,549 2,662,549 기타(고객예수금) 356,806 356,806 68,284 68,284 445,552 445,552 소계 60,559,721 60,559,721 53,649,075 53,649,075 58,390,251 58,390,251 차입부채 차입금 168,658,223 168,658,223 109,796,634 109,796,634 29,056,483 29,056,483 환매조건부채권매도 1,341,500,000 1,341,500,000 342,300,000 342,300,000 200,000,000 200,000,000 사채 286,735,772 286,735,772 80,319,407 80,319,407 39,994,444 39,994,444 소계 1,796,893,995 1,796,893,995 532,416,041 532,416,041 269,050,927 269,050,927 기타금융부채 872,690,336 872,690,336 61,629,384 61,629,384 51,307,417 51,307,417 부채총계 2,730,144,052 2,730,144,052 647,694,500 647,694,500 378,748,595 378,748,595 &cr;(3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 공정가치수준의 분류 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. ③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr; 2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (연결기준) <당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,050,929,234 83,545,612 - 2,134,474,846 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 - - - - 소 계 2,050,929,234 83,545,612 - 2,134,474,846 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 24,887,665 - 99,704,902 124,592,567 자산총계 2,075,816,899 83,545,612 99,704,902 2,259,067,413 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 628,477,278 - - 628,477,278 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 - - - - 소 계 628,477,278 - - 628,477,278 부채총계 628,477,278 - - 628,477,278 &cr; (주1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권은 11,795백 만원입니다.&cr;&cr; (주2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분증권은 6,244백 만원입니다.&cr; <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 676,370,171 70,593,041 - 746,963,212 매도가능금융자산 28,809,009 - 102,387,327 131,196,336 자산총계 705,179,180 70,593,041 102,387,327 878,159,548 당기손익인식금융부채 215,947,404 34,870 - 215,982,274 부채총계 215,947,404 34,870 - 215,982,274 3) 공정가치 수준 3 관련 공시&cr;당분기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품(매도가능금융상품)의 증감내역은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위: 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 기초금액 - - 102,387,327 - - 총손익 당기손익인식액 - - - - - 기타포괄손익인식액 - - 2,682,425 - - 매입/발행 - - - - - 매도/결제 - - - - - 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1) - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1) - - - - - 당분기말금액 - - 99,704,902 - - (단위: 천원) 구 분 전 기 기초금액 101,221,791 총손익 -기타포괄손익인식금액 1,165,536 기말금액 102,387,327 &cr;(4) 금융자산의 기대신용손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산 인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다.&cr; 1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.&cr; ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결실체는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. &cr;마. 유형자산의 공정가치평가&cr;&cr;(1) 유형자산의 평가 유형자산(토지, 건물 제외)은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 건 물 28년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 당사는 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. &cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산 당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. (3) 유형자산 재평가&cr;&cr;토지 및 건물의 재평가 관련사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;a. 재평가기준일 당사는 63기 중 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2016년 12월 31일을 기준일로 하였습니다.&cr;&cr;b. 독립적인 평가인의 참여 여부&cr;당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관인 나라감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 및 건물을 재평가 하였습니다. &cr;&cr;c. 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 (단위 : 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 47,046,720 21,600,000 건물 11,340,019 10,867,099 합계 58,386,739 32,467,099 &cr;상기 재평가로 인한 재평가차액은 25,937,301천원이며, 법인세효과 5,965,579천원을 제외한 19,971,722천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. &cr; d. 공정가치 추정방법과 유의적 가정&cr;① 평가는 집합건물로서 구분소유권이 대상이 되는 건물부분과 그 대지사용권을 일체로 한 비교방식(거래사례비교법)으로 시산가액을 산정한 후 원가방식 및 수익방식으로 시산가액의 합리성을 검토하였습니다.&cr;&cr;② 공정가치 서열체계&cr;토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.&cr;&cr;③ 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 &cr;투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법&cr;측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법&cr;시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 원가법&cr;재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#진행률적용수주계약현황.dsl 바. 채무증권의 발행실적 및 미상환 잔액 (연결기준, 별도기준 같음)&cr;- 전자단기사채 최초발행일 : 2013년 11월 27일 (1) 채무증권 발행실적 2018년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 부국증권전자단기사채사모2018년 01월 02일22,0001.93A2+(한신평,NICE)2018년 01월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 02일40,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 02일15,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 02일25,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 02일10,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 02일15,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 02일24,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 03일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 03일25,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 01월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 03일24,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 01월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 03일17,0001.81A2+(한신평,NICE)2018년 01월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 03일30,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 03일10,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 03일30,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 03일40,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 01월 04일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 04일30,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 01월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 04일27,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 01월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 04일20,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 01월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 04일22,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 01월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 05일27,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 01월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 08일32,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 01월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 08일10,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 01월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 08일10,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 01월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 08일30,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 01월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 08일20,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 01월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 08일10,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 01월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 08일27,0001.6A2+(한신평,NICE)2018년 01월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 09일34,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 01월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 09일20,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 01월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 09일20,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 01월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 09일20,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 01월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 09일27,0001.63A2+(한신평,NICE)2018년 01월 10일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 10일30,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 01월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 10일27,0001.63A2+(한신평,NICE)2018년 01월 11일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 11일21,0001.66A2+(한신평,NICE)2018년 01월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 11일10,0001.79A2+(한신평,NICE)2018년 01월 25일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 11일20,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 01월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 12일36,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 01월 18일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 12일18,0001.66A2+(한신평,NICE)2018년 01월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 12일50,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 01월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 12일10,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 12일20,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 12일20,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 12일20,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 15일20,0001.66A2+(한신평,NICE)2018년 01월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 15일20,0001.81A2+(한신평,NICE)2018년 01월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 15일80,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 15일40,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 15일10,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 16일20,0001.66A2+(한신평,NICE)2018년 01월 17일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 17일27,0001.66A2+(한신평,NICE)2018년 01월 18일상환-부국증권기업어음증권사모2018년 01월 17일20,0001.92A2+(한신평,NICE)2018년 04월 17일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 18일38,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 01월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 18일10,0001.78A2+(한신평,NICE)2018년 01월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 18일27,0001.78A2+(한신평,NICE)2018년 01월 29일상환-부국증권기업어음증권사모2018년 01월 18일10,0001.93A2+(한신평,NICE)2018년 04월 19일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 22일39,5001.85A2+(한신평,NICE)2018년 01월 24일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 22일10,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 01월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 22일40,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 01월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 22일10,0001.79A2+(한신평,NICE)2018년 01월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 22일20,0001.79A2+(한신평,NICE)2018년 01월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 22일10,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 22일10,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 22일30,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 01월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 22일20,0001.82A2+(한신평,NICE)2018년 02월 14일상환-부국증권기업어음증권사모2018년 01월 22일10,0001.92A2+(한신평,NICE)2018년 04월 23일미상환-부국증권기업어음증권사모2018년 01월 22일10,0001.92A2+(한신평,NICE)2018년 04월 23일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 23일50,0001.78A2+(한신평,NICE)2018년 01월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 24일40,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 01월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 25일8,0001.78A2+(한신평,NICE)2018년 02월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 29일43,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 02월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 29일26,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 02월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 29일4,0001.6A2+(한신평,NICE)2018년 01월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 30일10,0001.63A2+(한신평,NICE)2018년 02월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 30일30,0001.63A2+(한신평,NICE)2018년 02월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 30일10,0001.63A2+(한신평,NICE)2018년 02월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 30일20,0001.63A2+(한신평,NICE)2018년 02월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 30일4,0001.6A2+(한신평,NICE)2018년 01월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 30일10,0001.55A2+(한신평,NICE)2018년 01월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 30일30,0001.55A2+(한신평,NICE)2018년 01월 31일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 31일4,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 02월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 31일20,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 02월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 31일50,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 02월 01일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 31일10,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 02월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 31일30,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 02월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 31일40,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 02월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 01월 31일10,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 02월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 01일20,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 02월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 01일4,0001.66A2+(한신평,NICE)2018년 02월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 02일50,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 02월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 02일7,0001.6A2+(한신평,NICE)2018년 02월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 02일28,0001.89A2+(한신평,NICE)2018년 05월 02일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 05일12,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 02월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 05일4,0001.6A2+(한신평,NICE)2018년 02월 06일상환-부국증권기업어음증권사모2018년 02월 05일20,0001.89A2+(한신평,NICE)2018년 05월 10일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 06일4,0001.6A2+(한신평,NICE)2018년 02월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 06일30,0001.53A2+(한신평,NICE)2018년 02월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 06일30,0001.53A2+(한신평,NICE)2018년 02월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 06일10,0001.53A2+(한신평,NICE)2018년 02월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 06일20,0001.58A2+(한신평,NICE)2018년 02월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 06일9,0001.58A2+(한신평,NICE)2018년 02월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 06일30,0001.88A2+(한신평,NICE)2018년 05월 04일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 07일21,0001.6A2+(한신평,NICE)2018년 02월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 08일20,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 02월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 08일30,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 02월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 08일10,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 02월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 08일40,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 02월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 08일10,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 02월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 08일31,0001.63A2+(한신평,NICE)2018년 02월 09일상환-부국증권기업어음증권사모2018년 02월 08일8,0001.88A2+(한신평,NICE)2018년 05월 10일미상환-부국증권기업어음증권사모2018년 02월 08일20,0001.89A2+(한신평,NICE)2018년 05월 10일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 09일40,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 02월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 09일20,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 02월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 09일32,0001.68A2+(한신평,NICE)2018년 02월 12일상환-부국증권기업어음증권사모2018년 02월 09일30,0001.89A2+(한신평,NICE)2018년 05월 18일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 12일40,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 02월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 12일28,0001.68A2+(한신평,NICE)2018년 02월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 13일41,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 02월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 13일4,0001.68A2+(한신평,NICE)2018년 02월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 13일9,0001.84A2+(한신평,NICE)2018년 02월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 13일40,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 02월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 14일40,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 02월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 14일50,0001.77A2+(한신평,NICE)2018년 02월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 19일40,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 02월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 19일40,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 02월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 19일10,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 02월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 19일9,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 02월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 19일6,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 02월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 20일3,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 03월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 20일40,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 02월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 20일30,0001.66A2+(한신평,NICE)2018년 02월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 20일40,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 02월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 21일40,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 02월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 21일30,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 03월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 21일20,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 03월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 21일30,0001.74A2+(한신평,NICE)2018년 02월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 21일20,0001.66A2+(한신평,NICE)2018년 02월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 21일41,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 02월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 22일40,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 02월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 22일30,0001.66A2+(한신평,NICE)2018년 02월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 22일41,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 02월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 23일40,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 02월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 23일20,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 02월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 23일30,0001.68A2+(한신평,NICE)2018년 02월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 23일20,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 02월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 26일39,8001.65A2+(한신평,NICE)2018년 02월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 26일20,0001.68A2+(한신평,NICE)2018년 02월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 26일50,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 03월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 26일10,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 03월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 26일35,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 03월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 26일9,0001.74A2+(한신평,NICE)2018년 03월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 27일40,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 02월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 27일40,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 02월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 28일42,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 03월 02일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 02월 28일42,0001.77A2+(한신평,NICE)2018년 03월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 02일41,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 03월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 02일30,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 03월 05일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 02일10,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 03월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 05일41,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 03월 07일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 05일20,0001.55A2+(한신평,NICE)2018년 03월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 05일30,0001.55A2+(한신평,NICE)2018년 03월 06일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 05일20,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 05일9,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 06일40,0001.55A2+(한신평,NICE)2018년 03월 08일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 06일40,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 03월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 06일20,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 07일42,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 03월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 07일20,0001.6A2+(한신평,NICE)2018년 03월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 07일40,0001.6A2+(한신평,NICE)2018년 03월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 08일20,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 08일10,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 08일30,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 08일10,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 08일10,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 08일55,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 09일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 08일15,0001.66A2+(한신평,NICE)2018년 03월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 09일50,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 03월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 09일10,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 09일40,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 09일20,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 12일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 12일33,0001.68A2+(한신평,NICE)2018년 03월 13일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 12일20,0001.78A2+(한신평,NICE)2018년 03월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 12일30,0001.78A2+(한신평,NICE)2018년 03월 19일상환-부국증권기업어음증권사모2018년 03월 12일5,0001.77A2+(한신평,NICE)2018년 03월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 13일32,0001.68A2+(한신평,NICE)2018년 03월 14일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 14일45,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 03월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 14일20,0001.68A2+(한신평,NICE)2018년 03월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 14일50,0001.66A2+(한신평,NICE)2018년 03월 15일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 14일20,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 03월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 15일20,0001.68A2+(한신평,NICE)2018년 03월 16일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 15일30,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 03월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 15일30,0001.67A2+(한신평,NICE)2018년 03월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 15일30,0001.67A2+(한신평,NICE)2018년 03월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 15일10,0001.67A2+(한신평,NICE)2018년 03월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 15일10,0001.67A2+(한신평,NICE)2018년 03월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 15일9,0001.67A2+(한신평,NICE)2018년 03월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 16일28,0001.68A2+(한신평,NICE)2018년 03월 19일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 16일10,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 03월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 16일30,0001.96A2+(한신평,NICE)2018년 06월 14일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 19일42,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 03월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 19일10,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 03월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 19일10,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 19일28,0001.68A2+(한신평,NICE)2018년 03월 20일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 19일10,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 03월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 19일10,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 03월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 19일9,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 03월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 19일20,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 03월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 19일50,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 03월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 20일42,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 03월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 20일28,0001.68A2+(한신평,NICE)2018년 03월 21일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 20일10,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 03월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 20일10,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 03월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 21일43,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 03월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 21일28,0001.68A2+(한신평,NICE)2018년 03월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 21일10,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 21일30,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 21일60,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 22일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 21일20,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 03월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 22일28,0001.68A2+(한신평,NICE)2018년 03월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 22일30,0001.79A2+(한신평,NICE)2018년 03월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 22일30,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 23일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 23일28,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 03월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 23일10,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 03월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 23일10,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 03월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 23일50,0001.75A2+(한신평,NICE)2018년 03월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 23일50,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 03월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 23일20,0001.65A2+(한신평,NICE)2018년 03월 26일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 26일43,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 03월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 26일28,0001.72A2+(한신평,NICE)2018년 03월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 26일50,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 03월 27일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 26일10,0001.9A2+(한신평,NICE)2018년 04월 02일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 26일9,0001.9A2+(한신평,NICE)2018년 04월 02일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 26일20,0001.7A2+(한신평,NICE)2018년 03월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 27일28,0001.74A2+(한신평,NICE)2018년 03월 28일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 27일30,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 03월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 27일20,0001.9A2+(한신평,NICE)2018년 04월 03일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 27일10,0001.9A2+(한신평,NICE)2018년 04월 03일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 27일20,0001.9A2+(한신평,NICE)2018년 04월 03일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 28일10,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 04월 06일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 28일23,0001.74A2+(한신평,NICE)2018년 03월 29일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 28일41,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 03월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 28일20,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 03월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 28일5,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 03월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 28일20,0001.9A2+(한신평,NICE)2018년 04월 04일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 29일30,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 04월 09일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 29일23,0001.74A2+(한신평,NICE)2018년 03월 30일상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 30일5,0001.85A2+(한신평,NICE)2018년 04월 02일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 30일30,0001.8A2+(한신평,NICE)2018년 04월 02일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 30일10,0001.81A2+(한신평,NICE)2018년 04월 06일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 30일10,0001.81A2+(한신평,NICE)2018년 04월 06일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 30일5,0001.81A2+(한신평,NICE)2018년 04월 06일미상환-부국증권전자단기사채사모2018년 03월 30일10,0001.81A2+(한신평,NICE)2018년 04월 06일미상환-6,136,300---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 2018년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------- - - 50,000 78,000 -----128,000 - 50,000 78,000 - - - - -128,000 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 전자단기사채 미상환 잔액 2018년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------199,000- 88,000--287,000600,000313,000199,000-88,000--287,000600,000313,000 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 2018년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 2018년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제65기(당분기)대성삼경회계법인한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함해당사항 없음제64기(전기)대성삼경회계법인적정해당사항 없음제63기(전전기)대성회계법인적정해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 만원) 제65기(당분기)대성삼경회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사70,000&cr;(10,000)293시간제64기(전기)대성삼경회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사66,700&cr;(10,000)1,172시간제63기(전전기)대성회계법인별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사66,700&cr;(10,000)1,242시간 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 (주1) 연결재무제표 감사에 대한 보수는 괄호안에 별도로 표시함&cr; 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 만원) 제65기(당분기)2018.04.26영업용순자본비율검토2018.04.26(1일)9,000-제64기(전기)2017.05.12영업용순자본비율검토2017.04.26(1일)&cr;2017.07.26(1일)&cr;2017.10.27(1일)&cr;2018.01.25(1일)9,000-제63기(전전기)2016.04.20영업용순자본비율검토2016.04.29(1일)&cr;2016.07.28(1일)&cr;2016.10.26(1일)&cr;2017.01.25(1일)9,000- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 종속회사의 감사의견 종속회사 사 업 연 도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약 유리자산운용(주) 제21기 1분기 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 - 유리자산운용(주) 제20기 적정 - 유리자산운용(주) 제19기 적정 - &cr;5. 내부통제에 관한 사항&cr;당사의 감사는 일상감사, 종합감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 테마감사, 특별감사를 실시하고 있으며, 내부회계관리제도의 설계 및 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템(리스크, 재무, 준법, IT부문)의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;6. 내부회계관리제도&cr;1) 감사인의 의견표명 회계년도 감사인명 의견내용 비고 제64기 대성삼경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제63기 대성회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 띠라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제62기 대성회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 띠라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr;- 반기 또는 분기보고서에는 이 항목을 기재하지 않습니다.&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 상근이사, 3명의 사외이사 등 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내 소위원회로 위험관리위원회, 집행위원회와 감사위원회가 있습니다.&cr;→ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 강보현&cr;(출석률:100%) 박원호&cr;(출석률:84%) 진병건&cr;(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2018-01-30 * 결의안건&cr;1. 제64기 경영실적 및 제 65기 경영계획 승인의 건&cr;2. 제64기 판매비와 관리비 내역 및 제 65기 판매비와 관리비 예산편성(안) 승인의 건&cr;3. 사규 개정의 건&cr;4. 제64기 영업보고서 승인의 건&cr;5. 제64기 재무제표 승인의 건&cr;6. 전자단기사채 발행한도 증액 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 * 보고안건&cr;1. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사위원회의 평가보고의 건&cr;2. 2017회계연도 내부감사결과 및 2018회계연도 감사계획에 관한 보고의 건&cr;3. 2017회계연도 내부통제시스템 평가보고의 건&cr;4. 2017회계연도 자금세탁방지 및 공중협박자금 조달금지 업무관련 감사 결과 보고의 건&cr;5. 내부통제 점검 보고의 건&cr;6. 신용정보관리 ·보호인의 업무수행실적에 대한 보고의 건&cr;7. 집행위원회 결의사항에 대한 보고의 건 보고 - - - 2 2018-03-06 결의안건&cr;1. 제64기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건&cr;2. 제64기 확정 재무제표 승인의 건&cr;3. 이사의 직위 위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2018-03-14 결의안건&cr; 1. 준법감시인 겸 위험관리책임자 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2018-03-21 결의안건&cr; 1. 제64기 정기주주총회 제4호의안 수정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2018-03-23 결의안건&cr; 1. 집행위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2018-04-25 결의안건&cr; 1. 사규(이사회규정, 집행위원회규정, 내부통제기준) 개정의 건 가결 찬성 불참 찬성 보고안건&cr; 1. 집행위원회 결의사항에 대한 보고의 건 보고 - - - 다. 이사회내 위원회 설치현황 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 위험관리위원회 사내이사 1명,사외이사 3명 전평, &cr;강보현, 박원호,&cr;진병건 ＊설치목적&cr;회사의 제반 사업 수행에 필요한 위험관리 정책의 수립 및 위험관리업무의 효율적 감독&cr;＊권한사항&cr;1. 위험관리 기본방침, 위험관리 정책 및 전략 &cr;2. 위험관리기준 및 시행세칙의 제ㆍ개정 및 폐지 &cr;3. 재무건전성비율의 유지기준 설정 &cr;4. 회사의 총보유한도 및 총위험ㆍ손실한도의 설정&cr;5. 회사 유동성리스크의 누적 유동성비율, 누적 유동성갭의 유지기준 설정&cr;6. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립 &cr;7. 위험관리실무위원회의 위원 임명 및 해임 &cr;8. 신규상품ㆍ거래, 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득 &cr;9. 합병, 영업양수도 등 회사의 경영에 중대한 영향을 미치는 사항 &cr;10. 기타 위험관리와 관련하여 위원장 또는 위원이 부의한 사항 &cr;&cr; 집행위원회 사내이사 5명 전평, 전정돈,&cr;김지우, 신성운,&cr;오경수 ＊설치목적&cr;이사회 결의사항을 제외한 회사 제반 업무집행 사안에 대하여 이사회로부터 그 결정권을 위임받아 의사결정&cr;＊권한사항&cr;1. 관계법령, 정관, 이사회의 규정 및 이사회 결의에 따라 그 업무를 수행하며, 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다. &cr;2. 법령 및 정관상에 규정된 사항을 제외한 회사 제반 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 의사결정권을 이사회로부터 위임 받아 행사한다. &cr;&cr; 감사위원회 사외이사 3명 강보현, 박원호, 진병건 ＊설치목적&cr;회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행&cr;＊권한사항 1. 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 (경영진은 위원회의 원활한 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한 정보를 사전 또는 사후적으로 공유하여야 한다.) 2. 관계자의 출석 및 답변요구 3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 5. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 &cr; &cr;라. 위험관리위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 강보현&cr;(출석률:100%) 박원호&cr;(출석률:100%) 진병건&cr;(출석률:100%) 찬반여부 위험관리&cr;위원회 2018-01-30 결의안건&cr;1. 제65기(2018) 최저유지 비율, 상품 총보유한도 및 총위험한도 설정 가결 찬성 찬성 찬성 보고안건&cr;1. 위험관리기준 시행세칙의 개정&cr;2. 위험관리위원회 정기 보고&cr; - 순자본비율, 자산부채비율, 유동성비율, 레버리지비율, 리스크관리현황 보고&cr; - 부동산 PF 관련 보유 및 사후관리 현황 보고&cr; - 부동산 PF 관련 사업성 검토 보고&cr; - 투자심의위원회 4분기 개최현황 보고&cr; - 위험관리실무위원회 4분기 개최현황 보고&cr;3. 회사비상계획 점검 및 보완 보고 보고 - - - 2018-04-25 보고안건&cr;1. 순자본비율, 자산부채비율, 유동성비율, 레버리지비율, 리스크관리현황 보고&cr;2. 위기상황분석(STRESS TEST) 결과 보고&cr;3. 부동산 PF 관련 보유 및 사후관리 현황 보고&cr;4. 부동산 PF 관련 사업성 검토 보고&cr;5. 투자심의위원회 1분기 개최현황 보고&cr;6. 위험관리실무위원회 1분기 개최현황 보고&cr;7. RCSA(리스크통제자가진단) 보고 보고 출석 출석 출석 마. 집행위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 집행&cr;위원회 2018-01-09 조직개편에 관한 건 가결 2018-01-17 사규 제정 및 개정의 건 가결 2018-01-23 사규(취업규칙, 주택자금대출규정, 복무규정, 학자금지급규정) 개정 가결 2018-02-12 미등기이사 선임의 건 가결 2018-02-21 지배인 선·해임에 관한 건 가결 2018-02-23 미등기이사 재선임의 건 가결 2018-03-12 미등기이사 선임의 건 가결 2018-03-23 조직개편에 관한 건 가결 주) 감사위원회는 '2.감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr; 바. 이사의 독립성&cr; 당사는 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」및 관련 법률과 제 규정에서 정하는 자격요건상 결격사유에 해당하지 않고, 경륜과 전문성을 보유한 후보자를 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하며, 사외이사의 경우 상법 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등에 따른 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한 당사는 이사의 독립성 확보를 위하여 그 임기와 선임을 정관에 규정하고 있으며, 이사의 선임 및 보수는 주주총회를 통하여 결정하고 있습니다.&cr; 당사 이사 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 약력 추천인 최대주주와의 관계 당해법인과의 최근 3년간의 거래내역 사내이사&cr;(상근) 전 평 - (현)부국증권 대표이사 &cr;- 부국증권 부사장 &cr;- 부국증권 전무이사 이사회 없음 없음 사내이사&cr;(상근) 전정돈 - (현)부국증권 전무이사 &cr;- 부국증권 상무이사 &cr;- 부국증권 상무 이사회 없음 없음 사내이사&cr;(상근) 김지우 - (현)부국증권 전무이사 &cr;- 부국증권 상무 &cr;- 부국증권 상무보 이사회 없음 없음 사내이사&cr;(상근) 신성운 - (현)부국증권 전무이사 &cr;- 부국증권 상무 &cr;- 부국증권 상무보 이사회 없음 없음 사내이사&cr;(상근) 오경수 - (현)부국증권 이사 &cr;- 부국증권 총무부 부장&cr;- 부국증권 리스크관리부 부장 이사회 없음 없음 사외이사&cr;(비상근) 강보현 - (현)법무법인 화우 고문변호사 &cr;- 중앙선거관리위원 &cr;- 영산대학교 겸임교수 &cr;- 법무법인 화우 대표변호사 이사회 없음 없음 사외이사&cr;(비상근) 박원호 - (현)글로본(주) 비상근감사 &cr;- 금융투자협회 자율규제위원장 &cr;- 금융감독원 부원장 &cr;- 금융감독원 부원장보 이사회 없음 없음 사외이사&cr;(비상근) 진병건 - (현)법무법인 두레 고문변호사 &cr;- 서울지방국세청 국장 &cr;- 서초세무서 서장 이사회 없음 없음 &cr;사. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 -해당사항 없음&cr;&cr;아. 사외이사의 전문성&cr;(1) 사외이사 지원조직&cr; 1) 지원 부서 : 총무부&cr; 2) 주요 담당 업무&cr; ① 이사회 및 이사회 내 위원회 운영에 관한 사항&cr; ② 주식관리에 관한 사항&cr; ③ 공시업무&cr; ④ 인사관리&cr; 3) 소속 직원의 현황 : 총 7명&cr; 4) 사외이사 지원 내역&cr; ① 이사회 및 이사회내위원회 소집 안내와 자료 송부&cr; ② 사내 주요 현황에 대한 정보 제공 &cr; ③ 사외이사의 역할과 책임 수행을 위해 필요한 업무 지원&cr; ④ 이사회 및 이사회 내 위원회의 지시사항 처리&cr;&cr; 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr; 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회&cr;상근감사제도를 폐지하고, 상법 제415조의2, 제542조의 11 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조에 근거하여 감사위원회를 설치하였습니다(2015. 02. 27.). &cr; &cr;(가) 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 주요경력 사외이사 여부 비고 강보현&cr;(대표감사위원) 서울대학교, (前)서울고등법원 판사,&cr;(現)법무법인 화우 고문변호사 사외이사 신규 박원호 &cr; (감사위원) 중앙대학교, 연세대학원, (前)금융투자협회 자율규제위원장, (現)글로본(주)비상근감사 사외이사 연임 진병건&cr; (감사위원) 서울대학교, (前) 국세청 국장, &cr;(現)법무법인 두레 고문변호사 사외이사 연임 &cr;(나) 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의 2 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(박원호 1인) 상법 제542조의 11 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건 충족(해당사항 없음) &cr;(1) 감사위원회 구성 및 선임방법, 보조조직&cr;감사위원회는 상법 제415조의2, 제542조의 11, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조에 근거하여 1명 이상의 회계 또는 재무 전문가를 포함한 3명 이상의 이사로 구성하고 있는데, 3명의 감사위원회 위원(이하 감사위원) 모두 사외이사입니다. 감사위원은 상법 제542조 12에 근거하여 주주총회에서 선임하고 있으며, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항에 의거하여 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대하여 다른 이사와 분리 선임하고 있습니다. 감사위원회의 효율적인 업무수행을 위한 감사보조 조직으로서 감사실을 위원회 소속 하에 두고 있습니다.&cr;&cr;(2) 감사위원회 위원 선임시 의결권 제한사항&cr;당사 정관 제41조 4항에 의거 사외이사인 감사위원회 위원의 선임시에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. &cr;또한, 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임시에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 대표감사위원&cr; 1. 대표감사위원은 상법 제415조의 2, 제542의 11에 의거 감사위원회의 결의로 사 외이사 중에서 선정하며 위원회를 대표합니다. 2. 대표감사위원은 감사위원회의 업무를 총괄하며 감사위원회의 효율적인 운영을&cr; 위해 감사위원별로 업무를 분장할 수 있습니다. 3. 대표감사위원이 유고 등의 사유로 그 직무를 수행할 수 없을 경우에는 사외이사&cr; 감사위원 중 다른 위원이 대표감사위원의 직무를 대행하되, 그 순위는 위원으로&cr; 최초 선임된 일자 순으로 하며, 그 일자가 동일한 경우에는 연장자 순으로 합니다 &cr;&cr;(4) 감사위원회의 역할&cr; 1. 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사&cr; 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시&cr; 2. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시&cr; 3. 감사업무총괄책임자 및 내부감사부서장의 임면에 대한 동의&cr; 4. 외부감사인 선임에 대한 승인&cr; 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr; 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인&cr; 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리&cr; 8. 자금세탁방지제도에 대한 업무수행의 적정성과 효율성 등 검토, 평가 및&cr; 개선방인 제시&cr; 9. 기타 감독기관 지시, 이사회, 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사&cr; &cr;(5) 감사위원회의 권한. &cr; 1. 원칙적으로 회사내 모든 정보에 대한 요구권 (경영진은 감사위원회의 원활한&cr; 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한 정보를 사전 또는 사후적으로 &cr; 공유하여야 합니다.) &cr; 2. 관계자의 출석 및 답변요구 &cr; 3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 &cr; 4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 &cr; 5. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 &cr;&cr;(6) 감사위원회의 의무 &cr; 1. 감사위원회는 공정하게 감사하여야 합니다.&cr; 2. 감사위원회는 직무상 취득한 기밀을 정당한 이유없이 누설하거나 도용할 수 &cr; 없습니다. &cr; 3. 감사위원회는 직무수행에 있어 관계법규 및 지시사항에 따라 사실과 증거에 &cr; 의하여 직무를 행하여야 하며, 감사사항에 대하여는 충분한 기록과 입증자료를&cr; 확보하여야 합니다. &cr;&cr;(7) 감사위원회의 권한위임&cr; 1. 감사위원의 미착임, 출장, 기타 사유로 위원회의 소집이 곤란하고 사안이 긴급&cr; 한 경우 감사업무총괄책임자가 이를 대행하고, 감사위원회의 추인을 받습니다.. 2. 감사업무총괄책임자가 전항의 업무를 수행할 수 없는 경우에는 &cr; 내부감사부서장이 이를 대행하고 즉시 감사위원회의 추인을 받습니다. 3. 일상감사사항 및 위원회의 결의에 의하여 정한 사항은 감사업무총괄책임자가 &cr; 전결처리하고 당해기간에 전결처리한 건에 대해서는 차기 정기위원회에서 &cr; 보고합니다. 4. 일상감사대상 이외의 서류중 대표이사의 결재를 받은 중요한 서류가 있을 경우&cr; 이를 감사업무총괄책임자가 공람합니다.&cr;&cr;(8) 감사위원회 의결사항&cr; 1. 주주총회에 관한 사항&cr; - 임시주주총회의 소집청구&cr; - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술&cr; 2. 이사 및 이사회에 관한 사항&cr; - 이사회에 대한 보고의무&cr; - 감사보고서의 작성, 제출&cr; - 이사의 위법행위에 대한 유지청구&cr; - 이사에 대한 영업보고 청구&cr; - 기타 이사회에서 위임받은 사항&cr; 3. 감사에 관한 사항&cr; - 감사계획의 수립&cr; - 내부감사 관련 업무, 재산, 자회사의 조사&cr; - 감사업무총괄책임자 및 내부감사부서장의 임면에 대한 동의&cr; - 외부감사인의 선임에 대한 승인&cr; - 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 &cr; 위배되는 중요한 사실의 보고수령&cr; - 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr; - 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인&cr; 4. 기타&cr; - 감사위원회직무규정의 제정 및 개폐&cr; - 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항&cr; - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;&cr;(9) 감사위원회 심의사항 &cr; 1. 감사에 관한 사항&cr; - 회계기준의 제정 및 변경&cr; - 회사 재무활동의 건정성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토&cr; - 감독당국에 제출하는 주요 자료의 검토&cr; - 준법감시인 및 위험관리책임자의 해임 건의&cr; - 내부통제기준 및 위험관리기준의 제, 개정 및 폐지 관련 협의&cr; - 내부통제시스템의 평가 및 개선사항&cr; - 공시정책의 수립 및 집행의 검토&cr; 2. 기타&cr; - 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항&cr; - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;&cr;(다) 감사위원회(감사)의 주요 활동내역&cr; (1) 감사위원회 개최내역 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사외이사 등의 성명 강보현&cr;(참석률 100%) 박원호&cr;(참석률 100%) 진병건&cr;(참석률 50%) 찬 반 여 부 1 2018.01.30. 1. 2018년 감사계획 승인(의결)&cr;2. 내부회계관리제도 운영실태 평가(의결)&cr;3. 내부감사결과 및 지적사항에 대한 조치결과 보고&cr;4. 일상감사 보고&cr;5. 외부기관 검사결과 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2 2018.02.27. 1. 감사업무총괄책임자 임면에 대한 동의(의결)&cr;2. 제64기 감사보고서 승인(의결)&cr;3. 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인&cr; (의결)&cr;4. 외부감사인 선임 승인(의결)&cr;5. 외부감사인의 감사 종결 보고 가결 찬성 찬성 불참 &cr;(2) 회의 외 주요 활동 내역 회차 일자 활동내역 비고 1 2018. 01. 15. 채권금융부 종합감사 2 2018. 01. 22. 자산운용부 종합감사 3 2018. 02. 01. 시재감사 자금부 4 2018. 02. 05. 채권영업부 종합감사 5 2018. 02. 19. MS센터 종합감사 6 2018. 02. 26. FICC본부 종합감사 7 2018. 02. 28. 시재감사 자금부 8 2018. 03. 12. 리서치센터 종합감사 9 2018. 03. 21. 외부감사인의 감사보고서 수령 10 2018. 03. 26. 기업금융부 종합감사 11 2018. 03. 30. 시재감사 자금부 나. 준법감시인&cr; 1) 준법감시인 선임, 권한 및 운영방안&cr; - 준법감시인 선임 (선임일자 : 2018. 03. 21.) &cr;- 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방&cr; 하고 감독하며, 이를 위한 법규준수시스템을 구축하기 위하여 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 의거 선임. &cr;- 준법감시인의 권한 : 내부통제기준을 비롯한 법규준수 시스템의 입안 ㆍ관리,&cr; 임ㆍ직원의 법규준수실태 모니터링, 보고 및 시정 요구&cr; 증권관련 법령의 준수여부 확인, 관리업무전반에 대한&cr; 접근 및 각종 자료요구권 등 상시감독 및 이사회 등에&cr; 참석발언ㆍ지원 &cr;- 준법감시업무의 운영방안 : 회사는 준법감시인 보조조직인 준법감시실을&cr; 설치하여 업무를 보좌토록 하고, 준법감시인의 업무상&cr; 독립성을 보장하는 등 원활한 준법감시업무가 이루어 질&cr; 수 있도록 지원하고 있음 &cr; 2) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 주요경력 비 고 박인빈 남 1969.10 이사보 상근 서울 상문고 졸업(1988. 02.)&cr;숭실대학교 경영학과 졸업(1995. 02.)&cr;연세대학교 경제대학원 석사(2009. 02.)&cr;부국증권 입사(1995. 01.)&cr;고양지점장(2012. 07. ~ 2014. 03.)&cr;준법감시실 실장(2014. 03. ~ 06.)&cr;자산운용부 부장(2014. 07. 01. ~ 2018. 03. 20.)&cr;준법감시인 및 위험관리책임자(2018. 03. 21.∼ )&cr; &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;위험관리책임자와 준법감시인 겸임 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr;-해당사항 없음&cr;&cr;나. 소수주주권의 행사여부&cr;-해당사항 없음&cr;&cr;다. 경영권 경쟁 -해당사항 없음&cr; VII. 주주에 관한 사항 &cr;1. 주식 및 주주현황&cr; 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다. 2018년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김중건본인보통주1,266,96212.221,266,96212.22-김중건본인우선주198,7506.63198,7506.63-김중광친인척보통주1,222,21811.791,222,21811.79-김중광친인척우선주141,2504.71141,2504.71-김상윤친인척보통주104,1521.00104,1521.00-김도윤친인척보통주42,1200.4142,1200.41-김영윤친인척보통주19,6100.1919,6100.19-김정연친인척보통주47,4580.4647,4580.46-김정진친인척보통주48,7800.4748,7800.47-김성은친인척보통주29,9000.2929,9000.29-김정수친인척보통주37,6750.3637,6750.36-김재원친인척보통주1,0330.011,0330.01-김은영친인척보통주1,0330.011,0330.01-전평임원보통주10,0000.1010,0000.10-학교법인명지학원특수관계인보통주13,8510.1313,8510.13-보통주2,844,79227.432,844,79227.43-우선주340,00011.33340,00011.33- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김중건 - - - - - 개인 신분으로 특별한 경력 없음.&cr; ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 다. 최대주주 변동내역 2018년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ----- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 ※ 당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동사항이 없습니다.&cr; ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 2018년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김중건1,266,96212.22김중광1,222,21811.79케이프투자증권1,000,0009.64부국증권(자기주식)4,430,76442,73-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 마. 소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 3,86799.421,252,47412.06 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - 주) 상기 현황은 제64기 정기주주총회 개최를 위한 주주명부폐쇄일인 2017.12.31일자로 작성된 명의개서대행기관(한국예탁결제원) 주식분포 상황표 기준임 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. &cr;② 제1항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr; 1. 증권거래법 제2조 및 제8조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr; 2. 증권거래법 제189조의 3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr; 3. 증권거래법 제191조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우&cr; 4. 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr; 5. 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 액면총액이 100억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우&cr;③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기 종료 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 부터 1월31일까지 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권 명의개서대리인 증권예탁결제원 (02-3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재신문 www.bookook.co.kr 또는 매일경제 &cr;5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 보통주 주가 최 고 28,100 28,950 28,100 27,300 27,950 28,000 최 저 26,600 28,300 24,650 25,150 26,600 27,050 평 균 27,269 28,558 25,320 26,634 27,119 27,497 일간거래량 최 고 39,439 105,220 43,626 26,528 10,924 7,570 최 저 283 2,055 1,071 2,283 1,649 744 월간거래량 357,374 796,057 124,378 137,136 83,405 49,771 우선주 주가 최 고 23,050 23,800 23,300 23,800 24,150 23,300 최 저 19,900 22,750 22,400 22,800 23,400 22,650 평 균 21,295 23,136 22,523 23,616 23,795 22,943 일간거래량 최 고 11,737 3,752 14,563 22,441 2,008 4,598 최 저 42 13 5 270 47 109 월간거래량 50,482 13,830 25,347 68,154 17,708 21,965 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 2018년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 전평남1951년 03월대표이사 사장등기임원상근업무총괄한양대 무역학&cr;부국증권 전무이사&cr;부국증권 부사장10,000-1978년05월20일~2019년 03월 23일전정돈남1959년 12월전무이사등기임원상근영업추진부, 영업점서강대 경영학&cr;부국증권 상무이사--1988년08월25일~2019년 03월 23일김지우남1960년 11월전무이사등기임원상근금융상품부, &cr;자산운용부, MS센터성균관대 재료공학&cr;부국증권 상무--1987년04월06일~2019년 03월 23일신성운남1963년 03월전무이사등기임원상근자금부, 전산부,&cr;기업금융부, &cr;기업투자금융부성균관대 경영학&cr;부국증권 상무--1987년02월02일~2019년 03월 23일오경수남1968년 04월이사등기임원상근기획부, 총무부,&cr;리서치센터 서울대 농업교육학&cr;부국증권 차장&cr;부국증권 부장 --1994년09월05일~2020년 03월 22일강보현남1949년 03월사외이사등기임원비상근사외이사서울대 법학&cr;법무법인화우 대표변호사&cr;중앙선거관리위원&cr;영산대학교 겸임교수&cr;(현)법무법인화우 고문변호사--2017년03월24일~2019년 03월 23일박원호남1957년 06월사외이사등기임원비상근사외이사중앙대 경제학&cr;연세대 경제학 석사&cr;금융감독원 부원장보&cr;금융감독원 부원장,&cr;금융투자협회 자율규제위원장&cr;(현)글로본(주)비상근감사--2015년02월27일~2019년 03월 23일진병건남1951년 04월사외이사등기임원비상근사외이사서울대 법학&cr;서초세무서 서장&cr;서울지방국세청 국장&cr;(현)법무법인두레 고문변호사--2015년02월27일~2019년 03월 23일박정준남1965년 03월부사장미등기임원상근IB사업본부서강대 사회학&cr;부국증권 상무--2005년06월21일~2019년 12월 31일김훈남1965년 10월전무미등기임원상근IB사업본부연세대 경영학&cr;부국증권 상무--2007년07월01일~2019년 12월 31일이동욱남1968년 12월전무미등기임원상근채권금융부고려대 경영학&cr;부국증권 상무--2005년04월01일~2018년 12월 31일공일환남1964년 10월전무미등기임원상근법인영업부한양대 경영학&cr;부국증권 이사보&cr;부국증권 상무보--2013년01월04일~2019년 12월 31일이상인남1967년 10월전무미등기임원상근자본시장부한국외대 불어학&cr;코리아에셋투자증권 전무&cr;부국증권 상무보--2014년04월29일~2019년 12월 31일이홍규남1968년 09월상무미등기임원상근채권금융부중앙대 경제학&cr;서강대 경제학 석사&cr;토러스투자증권 상무보&cr;부국증권 상무보--2014년01월02일~2018년 12월 31일정내혁남1971년 07월상무미등기임원상근IB사업본부전남대 경영학&cr;부국증권 이사보--2008년05월20일~2019년 12월 31일송정우남1972년 10월상무미등기임원상근FICC본부연세대 경영학&cr;아이엠투자증권 이사&cr;부국증권 이사보--2014년12월15일~2018년 12월 31일윤국현남1961년 08월상무보미등기임원상근영업부경남대 무역학&cr;부국증권 이사보--1989년08월07일~2019년 02월 28일왕진기남1968년 05월상무보미등기임원상근채권영업부경희대 경영학&cr;부국증권 이사보--2012년09월01일~2019년 12월 31일김한조남1968년 07월상무보미등기임원상근채권금융부서울대 계산통계학&cr;Univ. of Illinois MBA&cr;골드만삭스자산운용 상무,&cr;동부증권 본부장,--2014년01월02일~2018년 12월 31일정석문남1973년 03월상무보미등기임원상근투자금융실 연세대 경영학&cr;NH투자증권 부장&cr;부국증권(주) 부장 --2015년06월02일~2019년 12월 31일김동완남1972년 07월상무보미등기임원상근채권금융부 연세대 경영학&cr;HMC투자증권 이사&cr;부국증권(주) 이사보 --2016년09월19일~2018년 12월 31일김주일남1972년 07월상무보미등기임원상근채권금융부 서울대 임산공학&cr;IBK투자증권 이사&cr;부국증권(주) 이사보 --2016년02월11일~2018년 12월 31일박우덕남1963년 06월상무보미등기임원상근고양지점 부국증권(주) 부장&cr;부국증권(주) 이사보 --2013년06월01일~2018년 12월 31일김지수남1961년 01월상무보미등기임원상근영업부 고려대 농학&cr;고려대 경영학 석사&cr;부국증권(주) 부장&cr;부국증권(주) 이사보 --2013년06월01일~2018년 12월 31일정찬건남1961년 01월상무보미등기임원상근영업부 충남대 경영학&cr;부국증권(주) 부장&cr;부국증권(주) 이사보 --2013년06월01일~2018년 12월 31일문희열남1964년 03월이사보미등기임원상근전산부장 홍익대 전자계산학&cr;부국증권(주) 차장&cr;부국증권(주) 부장 --1992년09월21일~2019년 02월 26일김명섭남1966년 01월이사보미등기임원상근영업부장 동국대 경제학&cr;부국증권(주) 차장&cr;부국증권(주) 부장 --1989년08월28일~2019년 02월 26일전용수남1966년 08월이사보미등기임원상근감사업무총괄책임자 연세대 경영학&cr;부국증권(주) 차장&cr;부국증권(주) 부장 --1992년01월06일~2019년 02월 26일박인빈남1969년 10월이사보미등기임원상근준법감시인 겸 &cr;위험관리책임자 숭실대 경영학&cr;연세대 경제학 석사&cr;부국증권(주) 차장&cr;부국증권(주) 부장 --1995년01월01일~2019년 03월 20일윤성택남1975년 02월이사보미등기임원상근프로젝트금융부George Washington &cr;University 국제경영학&cr;솔로몬투자증권 차장&cr; IBK투자증권 부장--2017년03월17일~2018년 12월 31일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 주1) 직위 및 담당업무는 공시서류 제출일 기준으로 작성하였습니다. &cr;주2) 공시서류 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이에 사임한 임원은 아래와 같습니다.&cr; - 김동완 상무보 (개인사유에 의한 사임, 2018.04.20. 부)&cr; 나. 직원 현황 2018년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 본사관리남37-3-4013년7개월872,20421,805-본사관리여19-1-207년5개월160,4178,021-본사영업남8-71-793년5개월3,437,56343,513-본사영업여8-25-334년4개월451,89313,694-리테일영업남26-5-3113년4개월675,57021,793-리테일영업여9-3-1211년7개월112,7129,393-107-108-2158년4개월5,710,35926,560- 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 주1) 임원, 고문 제외&cr;주2) 직원수 : 2018년 03월 31일 현재 재직자 기준&cr;주3) 연간급여총액 : 제65기(2018.01.01~2018.03.31)동안 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서상의 근로소득&cr;주4) 1인평균급여액=연간급여총액÷직원수&cr; 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 사내이사, 사외이사, 감사위원회 위원85,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 830939- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 528256-----3279----- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출하였습니다. &cr;주2) 인원수는 해당기간 내 평균인원을 기재한 것으로 소수점 이하는 반올림하였습니다.&cr; <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상에 해당되지 않아 기재를 생략하였습니다. 나. 산정기준 및 방법&cr;- 해당사항 없음&cr; ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황&cr;&cr;(1) 계열회사의 명칭 구 분 법인등록번호 사업자등록번호 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 110111-1600661 120-81-83643 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) - - 투자신탁 63.09% 9월 27일 &cr;(2) 계열회사의 주요재무자료 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 유리자산운용(주) 37,431,836 1,344,143 4,090,300 1,660,219 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 11,194,521 10,070 1,845,823 211,805 - 제65기 1분기말(2018.1.1~2018.03.31) 기준&cr;&cr;(3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(4) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경 우에는 그 회사명과 내용&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(5) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr;- 해당사항 없음&cr; ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 2018년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 유리자산운용㈜&cr;(비상장)2007년 02월 06일경영참가등22,5893,057,00099.9025,657---3,057,00099.9025,65735,4813,279유리코리아성장&배당&cr;증권투자신탁(비상장)2015년 03월 23일투자8,000-84.486,000----63.096,0008,2121,455오라이언 메자닌 멀티스트래티지 전문투자형사모투자신탁(비상장)2016년 06월 20일투자3,000-23.383,000----23.383,00014,9570유리웰스중소형인덱스증권(주식)(비상장)2016년 06월 03일투자1,094-35.971,394----36.851,3944,731499유리Daily인덱스증권투자신탁(주식-파생형)&cr;(비상장)2016년 09월 08일투자1,000-38.401,000----38.441,0003,682868유리MKF웰스토탈인덱스증권(주식)(비상장)2017년 01월 19일투자1,200-24.741,200----24.701,2005,6331,143비케이컨스탄트기업재무&cr;안정사모투자전문회사&cr;(비상장)2014년 12월 15일출자3,5003,32510.903,325---3,32510.903,32531,5162,790디비컨스탄트기업재무&cr;안정사모투자전문회사&cr;(비상장)2015년 09월 25일출자500-2.32475----10.5647519,9742,968한국거래소&cr;(비상장)2005년 03월 31일유관기관출자2,474595,415 2.9890,476---2,179595,415 2.9888,2975,076,44971,472한국증권금융&cr;(비상장)2000년 08월 04일유관기관출자2,597500,139 0.746,415--166500,139 0.746,58142,848,281130,959한국예탁결제원&cr;(비상장)2011년 04월 27일유관기관출자23546,957 0.454,995---65346,957 0.454,3423,011,76968,312한국자금중개&cr;(비상장)1996년 07월 16일유관기관출자5010,000 0.50501---1710,000 0.5048482,8865,705한국단자공업㈜&cr;(상장)2007년 06월 29일투자11,689420,000 4.0328,098---5,586420,000 4.0322,512875,17049,818유화증권㈜&cr;(상장)2012년 11월 23일투자1,443111,0000.981,765---150111,000 0.98 1,615635,5937,882㈜티비씨&cr;(상장)2011년 06월 30일투자8191,102,3401.10711--501,102,3401.10761114,3583,067㈜G1&cr;(비상장)2008년 11월 28일투자27232,000 1.00272---32,000 1.0027241,6162,690인서울27골프클럽㈜&cr;(비상장)2015년 08월 28일투자300888,159 10.004,441---888,159 10.004,44176,909-1,883㈜지알이파트너스&cr;(비상장)2017년 01월 25일투자50050,00012.50500---50,00012.505002,758-1,308모루자산운용㈜&cr;(비상장)2018년 03월 09일투자500---100,000500-100,0006.215003,65672㈜인천투자펀드&cr;(비상장)2013년 10월 04일투자10010,000 0.12100---10,000 0.1210073,96117송도알씨원PFV(주)&cr;(비상장)2014년 09월 19일투자750150,000 15.00750---150,000 15.0075094,38211,201배곧신도시지역&cr;특성화타운(주)(비상장)2014년 09월 29일투자50050,000 10.00500---50,000 10.00500472,87943,347광교 피에프브이&cr;(비상장)(주2)2014년 11월 14일투자25050,000 5.00250---50,000 5.00250328,277-4,538㈜성남알앤디피에프브이&cr;(비상장)(주2,4)2014년 12월 23일투자250149,800 19.97749---149,800 19.97749293,307-88,607㈜성남알앤디피에프브이&cr;(비상장우선주)(주2,4)2015년 09월 22일투자1,001200,200 80.081,001---200,200 80.081,001--화성도시피에프브이㈜&cr;(비상장)(주2)2015년 10월 20일투자700140,000 14.00700---140,000 14.00700222,217-2,557화성미래피에프브이㈜&cr;(비상장)(주2)2015년 10월 20일투자12525,000 2.50125---25,000 2.50125138,0375,600인천글로벌캠퍼스&cr;(비상장)(주1,3)2009년 03월 26일투자7514,925 19.90----14,925 19.90-6,553-522인천글로벌캠퍼스&cr;(비상장우선주)(주1,3)2009년 03월 26일투자12525,000 100.00----25,000 100.00---㈜용인시상갈피에프브이&cr;(비상장)(주5)2016년 05월 12일투자745149,000 19.90745---149,000 19.907459,589-230㈜용인시상갈피에프브이&cr;(비상장1종종류주)(주5)2016년 05월 12일투자542108,500 100.00543---108,500 100.00543--㈜용인시상갈피에프브이&cr;(비상장2종종류주)(주5)2016년 05월 12일투자707141,500 100.00707---141,500 100.00707--대덕뉴스테이개발㈜&cr;(비상장)(주6)2016년 07월 27일투자 300 300,000 30.00300---300,000 30.00300528-256범계역모비우스PFV&cr;(비상장)(주2)2017년 01월 16일투자525105,00010.50525---105,00010.50525163,394-7,164풍무역세권개발PFV&cr;(비상장)2017년 05월 19일투자5010,0001.0050---10,0001.00503,999-1,001대륜코브라더스피에프브이(비상장)2017년 07월 12일투자25025,0005.00250---25,0005.00250115,895-971블루코어피에프브이&cr;(비상장)2017년 08월 03일투자4,500900,0009.004,500---900,0009.004,500--9,370,260-192,020100,000500-8,3699,470,260-184,151-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 (주1) 전기 이전의 금융자산손상차손(영업비용)으로 계상하였습니다.&cr;(주2) 재무제표상 자본잠식이나 사업초기단계의 PFV로서 회수가능성이 높아 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr;(주3) 보통주 14,925주(보통주지분율 19.90%)와 의결권 없는 우선주 25,000주(우선주지분율 100%)로 구성되어 있습니다. &cr;(주4) 보통주 149,800주(보통주지분율 19.97%)와 의결권 없는 우선주 200,200주(우선주지분율 80.08%)로 구성되어 있습니다. &cr;(주5) 보통주 149,000주(보통주지분율 19.90%)와 1종종류주 108,500주(우선주지분율 100.00%)와 2종종류주 141,500주(우선주지분율 100.00%)로 구성되어 있습니다. (주6) 보통주지분율은 19.91%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사지분율입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음&cr;&cr;나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음&cr;&cr;다. 대주주와의 영업거래&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2018.01.30 자기주식취득결정 취득예정주식수: 1,000,000주&cr;취득방법: 장내매수&cr;취득예상기간:2018.02.01~2018.03.30 * 완료&cr; [공시] 2018.04.03 : '자기주식취득결과보고서'&cr; - 취득주식수 : 보통주 907,863주 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제64기&cr;주주총회&cr;(2018.03.23) 1. 제64기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2. 이사 선임의 건&cr;3. 이사보수한도 승인의 건&cr;4. 임원퇴직금규정 개정의 건 원안대로 승인&cr;&cr;오경수 선임&cr;이사 보수 한도액 50억 승인 &cr;원안대로 승인 - 제63기&cr;주주총회&cr;(2017.03.24) 1. 제63기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건&cr;3-1. 사내이사 선임의 건&cr;3-2. 사외이사 선임의 건&cr;4. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr;5. 사외이사인 감사위원 선임의 건&cr;6. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;전평, 전정돈, 김지우, 신성운 선임&cr;박원호, 진병건 선임&cr;강보현 선임&cr;박원호, 진병건 선임&cr;이사 보수 한도액 50억 승인 - 제62기&cr;주주총회&cr;(2016.03.18) 1. 제62기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의건&cr;2. 이사 보수 한도액 승인의 건&cr;3. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인&cr;&cr;이사 보수 한도액 50억 승인&cr;원안대로 승인 - 제61기&cr;주주총회&cr;(2015.02.27) 1. 제61기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건&cr;3-1. 사내이사 선임의 건&cr;3-2. 사외이사 선임의 건&cr;4. 감사위원회 위원 선임의 건&cr;5. 이사 보수 한도액 승인의 건&cr;6. 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;전평, 전정돈, 김지우, 신성운 선임&cr;이종욱, 박원호, 진병건 선임&cr;이종욱, 박원호, 진병건 선임&cr;이사 보수 한도액 50억 승인&cr;감사 보수 한도액 5억 승인 - 제60기&cr;주주총회&cr;(2014.05.30) 1. 제60기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 보수 한도액 승인의 건&cr;4. 감사 보수 한도액 승인의 건&cr;5. 임원퇴직금지급규정 변경의 건 원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;이사 보수 한도액 40억 승인&cr;감사 보수 한도액 5억 승인&cr;원안대로 승인 - 3. 우발채무 등&cr; 가. 중요한 소송사건 등 &cr;(1) 회사의 중요한 소송사건 현황&cr; ① 분배금 등(서울고등법원2016나OOOOOOO) 구분 내용 소제기일 2015. 04. 14. 소송당사자 원고 : OOOOOO유동화전문유한회사, 피고 : 부국증권주식회사외 3인 소송의 내용 당사 대출채권 관련한 공동대주의 분배금청구 소송가액 25억원 진행상황 3심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 1,2심과 같이 적극 대응 향후 소송결과에 따라&cr; 회사에 미치는 영향 회사는 1심, 2심에서 모두 승소하였으므로 패소가능성이 낮다고 보아 우발손실 충당부채를 계상하지 않았고, 전부패소 시 25억원의 손실금액을 인식하여야 함 &cr;② 손해배상청구(서울중앙지방법원 2015가합OOOOOO) 구분 내용 소제기일 2015. 03. 10. 소송당사자 원고 : 이OO, 피고 : 부국증권주식회사외 3인 소송의 내용 상장 주선과 관련하여 발생한 손해에 대하여 배상청구 소송가액 4.4억 진행상황 1심진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 1심진행 중에 있으며 일부라도 패소시 항소할 예정 향후 소송결과에 따라&cr; 회사에 미치는 영향 회사는 패소가능성이 낮다고 보아 우발손실 충당부채를 계상하지 않았고, 전부패소시 10.7억원의&cr;손실금액을 추가로 인식하여야 함 &cr;③ 손해배상청구(서울중앙지방법원 2015가합OOOOOO) 구분 내용 소제기일 2015. 03. 04. 소송당사자 원고 : 김OO외 5인, 피고 : 부국증권주식회사외 6인 소송의 내용 상장 주선과 관련하여 발생한 손해에 대하여 배상청구 소송가액 5.2억 진행상황 1심진행 중 향후 소송일정 및 대응방안 1심진행 중에 있으며 일부라도 패소시 항소할 예정 향후 소송결과에 따라&cr; 회사에 미치는 영향 회사는 패소가능성이 낮다고 보아 우발손실 충당부채를 계상하지 않았고, 전부패소시 5.2억원의 손실금액을 추가로 인식하여야 함 (2) 자회사 등의 중요한 소송사건 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;나. 기타의 우발채무 등 - 차입한도약정 (단위 : 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 일중차월 신한은행 등 4개 은행 41,000,000 어음할인약정(자체자금) 한국증권금융&cr; 100,000,000 어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내 증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000 담보금융지원대출 100,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 일중자금거래 200,000,000 채권딜러금융 400,000,000 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.03.31) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - -해당사항 없음&cr; 5. 채무보증 현황&cr; ① 채무보증 등의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 건수 금액 건수 금액 건수 금액 매입보장약정 - - 1 13,000,000 3 55,000,000 매입확약 - - 1 16,089,339 3 36,364,785 합 계 - - 2 29,089,339 6 91,364,785 6. 제재현황&cr;&cr;가. 부국증권(주)&cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 비고 2018. 02. 28. 임직원의 금융투자상품 매매 제한 위반 - 감봉(2명)&cr;- 견책(1명)&cr;- 퇴직자 위법사실 통지(1명) 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2018.02.28.&cr;2. 조치대상자 : 행위직원 4명(퇴직자 1명 포함) 3. 조치 내용 : 감봉, 견책 및 퇴직자 위법 사실 통지&cr;4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 임직원의 금융투자상품 매매 제한 위반 - 근거법령 : 「자본시장법」제63조 제1항 「자본시장법 시행령」 제64조 제2항 및 제4항&cr;5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 감봉 2명, 견책 1명 부과 및 퇴직자 위법사실 통지&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 비고 2018. 02. 28. 이행상충 관리의무 및 직무관련 정보의 이용 금지 위반 - 경고(1명) 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2018.02.28.&cr;2. 조치대상자 : 행위직원 1명&cr;3. 조치 내용 : 경고&cr;4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 이행상충 관리의무 및 직무관련 정보의 이용 금지 위반 - 근거법령 : 「자본시장법」제44조 및 제55조 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 경고 1명 부과&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 비고 2017. 02. 16. 부당한 재산상 이익 제공 금지 위반 - 견책(1명) 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2017.02.16.&cr;2. 조치대상자 : 행위임직원 : 1명 3. 조치 내용 : 견책 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 부당한 재산상 이익의 제공 금지 위반 - 근거법령 : 「자본시장법」제71조 제7호 「자본시장법 시행령」 제68조 제5항 제3호&cr;「금융투자업자규정」제4-18조 제1항 및 제4항&cr;「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」제2-68조 제1항&cr;5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 견책 부과&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 비고 2014. 08. 11 소액 채권 신고시장가격 제출과정에서의 불건전 영업행위 - 주의(1명)&cr;- 견책(1명)&cr;- 퇴직자 위법사실 통지(1명) 금융감독원 부문검사 주) 1. 일 자 : 2014.08.11. 2. 조치대상자 : 담당임원 1명, 행위임직원 : 2명(퇴직자 1명 포함) 3. 조치 내용 : 주의(담당임원), 견책(행위임원) 및 퇴직자 위법사실 통지(행위직원) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 소액 채권 신고시장가격 제출과정에서의 불건전 영업행위 - 근거법령 : 「자본시장법」제71조 제7호 「자본시장법 시행령」 제68조 제5항 제14호&cr;「금융투자업자규정」제4-20조 제1항 제1호&cr;「(구)증권업감독규정」제4-12조 제1항&cr;5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 주의 및 견책 부과&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 비고 2014. 04. 01 금융투자회사의 겸영업무범위 위반 주1 -기관주의(회사) -경고(3명) -견책(2명) -퇴직자 위법사실 통지 (2명) 금융감독원 부문검사(본점) 증권의 발행인에 대한 인수증권 재매도 약정금지 위반 주2 -과태료 3,750만원(회사) -견책(1명) -퇴직자 위법사실 통지(1명) 매매주문 수탁 부적정 주3 -과태료 3,750만원(회사) -견책(1명) 임직원의 금융투자상품 매매제한 위반 및 회사재산 횡령 주4 -정직6개월 및 과태료 5,000만원(1명) 투자자예탁증권의 예탁결제원 예탁 미이행 주5 -퇴직자 위법사실 통지 (1명) 주1) 1. 일 자 : 2014.04.01. 2. 조치대상자 : 회사, 담당임원 3명, 행위임직원 : 4명(퇴직자 2명 포함) 3. 조치 내용 : 기관주의(회사), 경고(담당임원), 견책 및 퇴직자 위법사실 통지(행위직원) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 금융투자회사의 겸영업무범위 위반 - 근거법령 : 「자본시장법」제40조 「자본시장법 시행령」 제43조 제5항 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 경고 및 견책 부과&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 주2) 1. 일 자 : 2014.04.01. 2. 조치대상자 : 회사, 담당임원, 행위직원 3. 조치 내용 : 과태료 3,750만원(회사), 퇴직자 위법사실 통지(담당임원), 견책(행위직원) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 증권의 발행인에 대한 인수증권 재매도 약정금지 위반 - 근거법령 : 「자본시장법」제71조 제7호 「자본시장법 시행령」제68조 제5항 제4호 나목 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 견책 부과 및 과태료 납부&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 주3) 1. 일 자 : 2014.04.01. 2. 조치대상자 : 회사, 행위직원 3. 조치 내용 : 과태료 3,750만원(회사), 행위직원(견책) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 매매주문 수탁 부적정 - 근거법령 : 「자본시장법」제71조 제7호 「자본시장법 시행령」제68조 제5항 제14호 「금융투자업규정」제4-20조 제1항 제11호 다목 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 견책 부과 및 과태료 납부&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 주4) 1. 일 자 : 2014.04.01. 2. 조치대상자 : 행위직원 3. 조치 내용 : 과태료 3,750만원 및 정직(행위직원) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 매매주문 수탁 부적정 및 회사재산 횡령 - 근거법령 : 「자본시장법」제63조 제1항 「자본시장법 시행령」제64조 제4항 「형법」제356조 제1항 「특정경제범죄가중처벌등에관한법률」제3조 제1항 제2호 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 정직 부과&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 주5) 1. 일 자 : 2014.04.01. 2. 조치대상자 : 행위직원 3. 조치 내용 : 퇴직자 위법사실 통지(행위직원) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 투자자 예탁증권의 예탁결제원 예탁 미이행 - 근거법령 : 「자본시장법」 제75조 「자본시장법 시행령」제76조 제1항 「금융투자업규정」제4-47조 제2항&cr;5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 퇴직자에 대해 위법사실을 통지함.&cr;6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 비고 2013. 06. 13 조건부 매도 증권예탁의무 위반 회 사 : 과태료 250만원&cr; * 주석1 참조 금융감독원 부문검사 담당 부장 : 경고&cr; * 주석2 참조 주1) 1. 일 자 : 2013. 06. 13&cr; 2. 조치대상자 : 회사 &cr; 3. 조치 내용 : 과태료 250만원 부과&cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : 조건부 매도 증권 예탁의무 위반&cr; 근거법령 :&cr; - 자본시장법 제166조 제310조 제2항 &cr; - 자본시장법 시행령 제181조 제1항 제4호&cr; - 금융투자업규정 제5-21조 제2항 &cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 과태료 200만원 납부(20% 감액)&cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 내부통제시스템 개선방안 마련 &cr;&cr;주2) 1. 일 자 : 2013. 06. 13&cr; 2. 조치대상자 : 자금부장&cr; 3. 조치 내용 : 경고&cr; 4. 사유 및 근거법령: &cr; 사유 : 조건부 매도 증권 예탁의무 위반&cr; 근거법령 :&cr; - 자본시장법 제166조 제310조 제2항 &cr; - 자본시장법 시행령 제181조 제1항 제4호&cr; - 금융투자업규정 제5-21조 제2항 &cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황&cr; - 인사위원회 결의로 경고 부과&cr; 6. 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 내부통제강화를 위한 교육 &cr; b. 유리자산운용(주)&cr; 제재일자 사유 제재내용 2016.09.22 채권 사전자산배분 절차 위반 주의 1명 주) 1. 일 자 : 2016.09.22 2. 조치 대상자 : 채권운용본부 부장 1명 3. 조치 내용 : 부장(주의) 4. 사유 및 근거법령 - 사 유 : 채권 사전자산배분 절차 위반 - 근거 법령: 자본시장법 제80조 &cr; 5. 조치에 대한 회사의 이행현황 - 인사위원회 개최, 임직원 징계 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 - 투자신탁재산별로 사전자산배분시 미리 자산배분명세를 정함 &cr; 7. 예탁재산의 보호현황 가. 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원, %) 구 분 별도예치&cr;대상금액 별도예치금액 예치비율 비 고 증권금융 은행 고객예탁금 58,835 63,859 - 108.5 - 장내파생상품거래예수금 1,518 1,600 - 105.4 - 집합투자증권투자자예수금 1,351 1,400 - 103.6 - 조건부예수금 7 7 - 100.0 - 청약자예수금 - - - - - 저축자예수금 334 334 - 100.0 - 기타 - - - - - 합 계 62,045 67,200 - 108.3 - &cr;나. 예금자 보호제도 - 당사는 예금자보호법에 의거 부보대상 예수금에 대하여 예금보험료를 납부하고 있습니다.&cr;&cr;8. 그 밖에 열거되지 아니한 사항으로서 회사의 경영에 미치는 영향 (1) 당사는 개인정보보호법 등 관계 법령에 의거 고객의 개인정보를 수집·이용함에 당초 수집한 목적범위 내에서만 개인정보를 처리하고 있지만 대량의 개인정보 유출 사고가 잠재적인 위협이 될 수 있으며, 최근 일부 금융회사의 고객정보가 대규모로 유출된 사고가 발생되기도 하였습니다.&cr; (2) 당사는 고객정보의 유출을 방지하기 위한 안전성 확보 조치사항으로 ①관리적 조치(내부관리계획 수립, 정기적 직원교육 등) ②기술적 조치(개인정보처리시스템의 접근권한 관리, 고유식별정보의 암호화, 전 직원PC의 DRM/DLP 솔루션 적용 등) ③물리적 조치(비인가자의 전산실 및 자료보관실 통제, 문서보안 잠금장치 사용 등)를 구축하고 있습니다.&cr; (3) 고객의 개인정보 처리 업무위탁에 대해서는 위탁업무 내용과 개인정보 처리업무 수탁자를 정보주체가 언제든지 쉽게 확인할 수 있도록 홈페이지를 통해 공개하며, 개인정보의 처리위탁 및 제3자 제공목적의 반출 시 계좌번호 등을 암호화하여 위탁업체에서 처리 후 파기하며, 위탁업체에 남아있는 고객정보에 대해서도 목적 달성 후 즉시 파기토록 교육 및 감독을 강화하고 있습니다. &cr; (4) 당사는 앞으로도 개인정보보호책임자를 중심으로 전 임직원이 고객의 개인정보가 안전하게 보관·처리될 수 있도록 보안대책에 만전을 기하겠습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음&cr;
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