Quarterly Report • May 15, 2020
Quarterly Report
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분기보고서 3.9 부국증권 110111-0031510 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 67 기 1분기) 2020년 01월 01일2020년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 5 월 15 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 부국증권 주식회사 대 표 이 사 : 박현철 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 국제금융로6길 17 (전 화) 02-368-9200 (홈페이지) http://www.bookook.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부장 (성 명) 이해희 (전 화) 02-368-9450 목 차 대표이사등의 확인ㆍ서명 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1 Ⅰ. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 1. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 가. 연결대상 종속회사 개황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 다. 설립일자 및 존속기간 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 마 회사사업 영위의 근거가 되는 법률‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 바. 중소기업 해당여부 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 사. 주요사업의 내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 아. 계열회사의 명칭 및 상장여부‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 4 자. 신용평가 결과‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 4 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항‥‥ 8 2. 회사의 연혁 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8 3. 자본금 변동 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 4. 주식의 총수 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11 가. 주식의 총수 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11 나. 자기주식취득ㆍ처분 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11 다. 종류주식(명칭) 발행현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 12 5. 의결권 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 13 6. 배당에 관한 사항 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 14 가. 배당에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 14 나. 주요배당지표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 14 Ⅱ. 사업의 내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 16 1. 사업의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 16 가. 업계의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 16 나. 회사의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 19 2. 영업의 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 22 가. 사업부문별 영업실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 22 나. 영업 종류별 세부현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 24 다. 부국증권(주) 자금조달 및 운용실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 30 라. 파생상품 거래 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 32 3. 영업설비 등의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36 가. 지점 등 설치 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36 나. 영업설비 등 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 36 다. 자동화기기 설치 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 37 4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 37 가. 자본적정성 및 재무건전성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 37 나. 위험관리에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 38 다. 수수료율 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 54 라. 취급상품 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 57 Ⅲ. 재무에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 59 1. 요약재무정보‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 59 2. 연결재무제표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 63 3. 연결재무제표 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 71 4. 재무제표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 146 5. 재무제표 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 154 6. 기타 재무에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 228 가. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 228 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 228 다. 대손충당금 설정현황(별도)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 238 라. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 241 마. 유형자산의 공정가치 평가‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 247 바. 채무증권의 발행실적 및 미상환 잔액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 250 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 258 Ⅴ. 감사인의 감사의견 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 259 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 259 2. 감사용역 체결현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 259 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 259 4. 종속회사의 감사의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 260 5. 내부통제에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 260 6. 내부회계관리제도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 260 7. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 261 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 262 1. 이사회에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 262 가. 이사회 구성 개요‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 262 나. 주요 의결 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 262 다. 이사회내 위원회 설치 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 263 라. 위험관리위원회 활동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 264 마. 집행위원회 활동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 264 바. 이사의 독립성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 264 사. 사외이사후보추천위원회 설치현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 266 아 사외이사의 전문성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 266 2. 감사제도에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 267 가. 감사위원회‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 267 나. 준법감시인‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 272 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 274 Ⅶ. 주주에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 275 1. 주식 및 주주현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 275 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 275 나. 최대주주 주요 경력‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 275 다. 최대주주 변동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 275 라. 주식 소유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 276 마. 소액주주현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 276 2. 주식사무‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 276 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 277 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 278 1. 임원 및 직원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 278 가. 임원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 278 나. 직원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 280 다. 미등기임원 보수 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 280 2. 임원의 보수등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 281 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인 금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 281 나. 보수지급금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 281 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 282 가. 계열회사의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 282 나. 타법인출자 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 283 Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 288 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 289 1. 공시사항의 진행 변경사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 289 2. 주주총회 의사록 요약 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 289 3. 우발채무 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 289 가. 중요한 소송사건 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 289 나. 기타의 우발채무 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 290 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 291 5. 채무보증 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 291 6. 제재현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 291 7. 예탁재산의 보호현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 294 가. 고객예탁금 등 별도예치제도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 294 나. 예금자 보호제도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 294 8. 그 밖에 열거되지 아니한 사항으로서 회사의 경영에 미치는 영향‥‥‥‥‥ 294 전문가의 확인‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 296 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인,서명 제67기 1분기.jpg 대표이사등의 확인,서명 제67기 1분기 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 천원) 유리자산운용(주)1998.10.28서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17 부국증권빌딩 9층집합투자업45,053,794 직접으로 기업 의결권의&cr;과반수를 소유 (기업회계기준서&cr; 제1027호 문단 13)해당사항&cr;없음유리힘찬성장주증권투자신탁2006.01.31한국자산운용5,636,852 직접으로 기업 의결권의&cr;과반수를 소유 (기업회계기준서 &cr;제1027호 문단 13)해당사항&cr;없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 1-1. 연결대상회사의 변동내용 유리힘찬성장주증권투자신탁신규 투자--유리코리아성장&배당증권투자신탁지분율 하락에 따른 지배력 상실-- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 부국증권주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BOOKOOK SECURITIES CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 부국증권(주)라고 표기합니다.&cr;&cr;다. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 증권업을 영위할 목적으로 1954년 8월 25일에 설립되었습니다. 또한 한국증권거래소에 상장을 승인받아 회사의 주식이 1988년 7월 19일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr;라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr;주소 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩&cr;전화번호 : 02-368-9200&cr;홈페이지 : http://www.bookook.co.kr&cr; 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr;당사는 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(자본시장법) 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;바. 중소기업 해당여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. &cr;사. 주요사업의 내용 내 용 비 고 <부국증권(주)>&cr;① 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. &cr; 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다.)에서 정하는 다음 각목의 금융투자업 &cr; 가. 투자매매업 &cr; 나. 투자중개업 &cr; 다. 집합투자업 &cr; 라. 투자자문업 &cr; 마. 투자일임업 &cr; 바. 신탁업 &cr; 2. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 겸영업무 &cr; 3. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 부수업무 &cr; 4. 전 각호의 업무에 부수되는 일체의 업무 &cr;② 이 회사는 제1항의 업무 이외에도 자본시장법 및 다른 법령에 따라 영위할 수 있는 업무를 모두 영위할 수 있다. &cr;③ 이 회사는 제1항 및 제2항의 업무를 수행하기 위하여 관련 법령에 의한 인가권자의 인가, 허가, 승인, 등록 또는 신고 등이 요구 되는 경우 해당 인가, 허가, 승인, 등록 및 신고 후에 해당 업무를 영위한다.&cr;&cr;<유리자산운용(주)>&cr;① 이 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.&cr;가. 집합투자업&cr;나. 투자자문업&cr;다. 투자일임업&cr;라. 집합투자증권의 투자매매업, 투자중개업&cr;마. 부동산 임대업&cr;바. 기타 법에서 허용된 집합투자업자의 업무 &cr;&cr; 주1) 상세 내용은 「 II. 사업의 내용」 참조&cr;주2) 당사의 금융투자업 영위업무 중 등록업무가 아래와 같이 폐지됨&cr; ① 폐지 등록업무 : 5-2-1 투자자문업, 6-2-1 투자일임업&cr; ② 폐지사유&cr; 가. 금융 정책에 의해 6개월 이상 해당 업무 미 발생시 등록취소 사유 발생&cr; (자본시장법 제420조 제1항 제8호 및 동법 시행령 제373조 제4항)&cr; 나. 등록 취소 전 당사가 자진폐지 신청하여 금융위원회의 승인을 득함&cr; ③ 시행일 : 2014년 6월 10일(금융위원회 승인일)&cr;&cr;아. 계열회사의 명칭 및 상장여부&cr;- 유리자산운용 : 비상장&cr;- 유리힘찬성장주증권투자신탁 : 비상장&cr;&cr;자. 신용평가 결과&cr; a. 신용등급 평가 현황&cr;< 기업신용평가 > 평 가 일 Issuer Rating(註) 평가회사 평가구분 (신용평가등급범위) 2009.09.07 Issuer Rating A-/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 2010.08.18 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 2010.09.08 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 2011.10.27 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 2012.03.31 Issuer Rating A/안정적 한국신용평가(주) (AAA~D) 주) 금융기관 및 공기업을 포함한 기업체, 교육기관을 포함한 사단 및 재단법인, 국가 및 지방자치단체의 장기적인 채무상환능력을 선순위 무보증채무에 준하여 평가하고 이를 신용등급화하는 것입니다.&cr;&cr;< 기업어음평가 > 평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 2012.04.10 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2012.06.29 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2012.09.28 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2013.03.29 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2013.03.29 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2013.09.30 기업어음 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2013.09.30 기업어음 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.03.31 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2014.03.31 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.09.29 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.09.30 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.02.09 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.02.11 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.06.30 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.06.30 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.12.24 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.12.30 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.06.30 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.06.29 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.12.30 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.12.29 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2017.06.30 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2017.06.29 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2017.12.28 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2017.12.21 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2018.06.27 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2018.06.25 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2018.12.27 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2018.12.20 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2019.06.26 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2019.06.28 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2019.12.17 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2019.12.27 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) &cr;<단기사채> 평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 2013.09.30 전자단기사채 A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2013.09.30 전자단기사채 A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.03.31 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2014.03.31 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.05.14 전자단기사채(수시평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2014.05.14 전자단기사채(수시평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.09.29 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2014.09.30 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.02.09 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.02.11 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2015.12.24 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2015.12.30 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.06.29 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.11.03 전자단기사채(수시평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.11.02 전자단기사채(수시평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2016.12.30 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2016.12.29 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2017.06.30 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2017.06.29 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2017.12.28 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2017.12.21 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2018.01.30 전자단기사채(수시평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2018.01.30 전자단기사채(수시평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2018.06.27 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2018.06.25 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2018.12.27 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2018.12.20 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2019.01.30 전자단기사채(수시평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2019.01.30 전자단기사채(수시평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2019.06.26 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2019.06.28 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2019.12.17 단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2019.12.27 단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) <회사채> 평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 2015.08.21 제1회 무보증사채(본평가) A(안정적) NICE신용평가(주) (AAA~D) - 회사채 발행과는 무관&cr; b. 신용평가사의 신용등급 체계 및 등급 의미&cr;<기업신용평가> 등급 등급의 의미 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.&cr; <기업어음평가> 등급 등급의 의미 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환불능 상태임 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1988년 07월 19일해당사항없음해당사항없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 1. 부국증권&cr;&cr;가. 본점소재지 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩&cr;&cr;나. 경영진의 중요한 변동 변동일 주요 변동사항 2012. 05. 25 전평 대표이사 취임 2019. 03. 22 박현철 대표이사 취임 &cr;다. 최대주주의 변동&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;라. 상호의 변경&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;공시대상 기준일 현재 해당사항 없음&cr;&cr;아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일자 주요 변동사항 2006.04.03&cr;2006.06.26&cr;2006.08.21&cr;2006.09.06&cr;2007.02.06&cr;2009.02.04&cr;2009.11.09&cr;2009.11.18&cr;2010.06.30&cr;2010.07.05&cr;2011.03.09&cr;2011.03.18&cr;2011.03.31&cr;2011.05.01&cr;2011.09.26&cr;2011.09.21&cr;2012.02.20&cr;2012.05.25&cr;2012.12.21&cr;2013.06.28&cr;2014.03.14&cr;2014.05.30&cr;&cr;&cr;&cr;2014.12.01&cr;2014.12.31&cr;2015.05.13&cr;2015.12.28&cr;2017.05.15&cr;2019.03.22 부천지점 이전&cr;고양지점 이전&cr;유리자산운용 789,902주 유상증자&cr;유리자산운용 114,715주 유상증자 &cr;유리자산운용 주식 추가 252,223주 취득&cr;금융투자업 인가&cr;소액결제업무 취급 개시&cr;장내파생상품 취급 인가&cr;계양지점 폐지&cr;시흥지점 설치&cr;유리자산운용 주식 추가 10,000주 취득&cr;유리자산운용 주식 추가 26,600주 취득&cr;유리자산운용 주식 추가 30,000주 취득&cr;종합금융부 설립&cr;올림픽지점 이전&cr;장외주식운용부 설립&cr;금촌지점 이전&cr;장옥수 대표이사 사장 퇴임 및 전평 대표이사 사장 취임&cr;올림픽지점 및 양재지점 폐쇄&cr;시흥지점 폐쇄&cr;부산지점, 부천지점, 김포지점, 분당지점 폐쇄&cr;결산기 변경 (2014.5. 정기주주총회에서 결의)&cr;- 기존 3월31일(제61기, 2014.04.01~2015.03.31) → 12월31일로 변경(제62기부터)&cr;- 2014 회계연도 : 2014.04.01 ~ 2014.12.31 (제61기, 9개월)&cr;- 2015 회계연도 : 2015.01.01 ~ 2015.12.31 (제62기, 12개월)&cr;FICC본부 설립&cr;연희지점, 목동지점, 금촌지점 폐쇄&cr;MS센터 설립&cr;유리자산운용 주식 추가 26,100주 취득&cr;중동지점 이전&cr;전평 대표이사 사장 퇴임 및 박현철 대표이사 사장 취임 &cr;2. 유리자산운용&cr; 가. 본점소재지 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩&cr; 나. 최근 5사업연도 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 일자 주요 변동사항 2015.02.25&cr;2019.03.20 대표이사 변경&cr;대표이사 변경 &cr;다. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 일자 중요 경영활동 2014.05.28 결산기 변경 (2014.5. 정기주주총회에서 결의)&cr; - 기존 3월31일(제17기, 2014.04.01~2015.03.31) → 12월31일로 변경(제18기부터)&cr; - 2014 회계연도 : 2014.04.01 ~ 2014.12.31 (제17기, 9개월)&cr; - 2015 회계연도 : 2015.01.01 ~ 2015.12.31 (제18기, 12개월) 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 2020년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - 주) 최근 5년간 자본금 변동사항 없음&cr; ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주--40,000,000-10,369,8863,000,00013,369,886---------------------10,369,8863,000,00013,369,886-4,430,76436,3404,467,104-5,939,1222,963,6608,902,782- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주4,430,764---4,430,764-우선주36,340---36,340-----------------------------보통주4,430,764---4,430,764-우선주36,340---36,340---------------------------------------------------------보통주4,430,764---4,430,764-우선주36,340---36,340- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 1989년 10월 11일19,8005,00059,400,000,0003,000,00059,400,000,0003,000,000정관 제8조 제3항 및 제4항----------의결권 없음- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에&cr;관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) 전환청구기간 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 전환으로&cr;발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주) 발행일자 : 1차 발행 (1989년 10월 11일), 발행가액 : 23,500원(2,400,000주)&cr; 2차 발행 (1989년 10월 23일), 발행가액 : 5,000원(600,000주)&cr; - 주당 발행가액 = 발행총액 ÷발행주식수&cr;&cr;※ 정관 제8조(주식의 종류)&cr;제3항 : 의결권이 없는 우선주식에 대하여는 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 년1%를 금전으로 가산 배당하고 주식배당이 있는 경우에는 이를 적용하지 아니한다.&cr;제4항 : 제3항의 우선주식에 대한 배당은 보통주식에 대한 배당을 하지 아니한 경우에는 우선주식에 대하여도 배당을 하지 아니할 수 있다. 5. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 10,369,886주이며 정관상 발행예정주식 총수의 25.9%에 해당됩니다. 보통주외에 3,000,000주의 우선주를 발행하였으며, 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 4,430,764주이며 동 주식을 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 5,939,122주입니다.&cr; 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주10,369,886-우선주3,000,000-보통주4,430,764-우선주3,000,000-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주5,939,122-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항&cr;당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입규모는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 Cashflow상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;- 회사정관 제45조(이익배당)&cr;① 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr; ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 5,0005,0005,00011,03027,48029,01511,16523,63626,9301,2583,0703,194-10,83210,832----39.4137.33보통주-5.465.22우선주-6.456.18보통주---우선주---보통주-1,2001,200우선주-1,2501,250보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제67기 1분기 제66기 제65기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) - 제 66기와 제 65기의 수치는 주주총회에서 승인된 재무제표에 근거한 수치입니다.&cr;- (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하고, 현금배당성향, 주당순이익을 연결기준으로 기재하였습니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#_수주상황.dsl 1. 사업의 개요&cr; 가. 업계의 현황&cr; (1) 산업의 특성&cr;당사가 속한 증권산업이란 증권시장 업무와 직접적으로 관련이 있는 금융산업을 의미하는데, 일반적으로 증권회사, 자산운용회사와 같이 증권의 발행과 유통에 직접적으로 관련된 금융기관들이 포함됩니다. 여기서 증권시장은 주식시장과 채권시장을 일컫는 용어로서 넓은 의미의 증권시장은 파생금융상품시장을 포함합니다.&cr;또, 증권시장은 이미 발행된 유가증권의 가격을 형성시키고 유가증권의 시장성과 환금성을 보장하는 역할을 합니다. &cr;&cr;증권산업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 자금을 공급하고 일반 국민들에게는 투자수단으로서의 역할을 제공합니다. 여기에는 발행시장과 유통시장이 존재하는데 두 시장은 서로 불가분의 관계에 있습니다. 증권산업은 이 두 시장을 움직이는 축으로 기능하는 바 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.&cr;&cr;연결대상회사인 유리자산운용(주)가 영위하는 집합투자업이란 펀드설정 업무가 대표적인 업무로 분류될 수 있습니다. 펀드를 설정하고 다수의 투자자에게 자금을 모은 뒤 이 자금을 운용하여 수익을 나눠 갖는 업무를 합니다.&cr; (2) 산업의 성장성&cr; (단위 : pt, 조원, %) 구 분 2019년말 2018년말 2017년말 2016년말 2015년말 주가지수 KOSPI 2,197.67 2,041.04 2,467.5 2,026.5 1,961.3 KOSDAQ 669.83 675.65 798.4 631.4 682.4 시가총액 금 액 1,717.26 1,572.21 1,888.6 1,510.0 1,444.5 증가율 9.23 -16.75 25.1 4.5 8.2 거래대금 금 액 2,287.61 2,799.72 2,190.5 1,947.6 2,201.0 증가율 -18.3 27.8 12.5 -11.5 50.9 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.&cr;주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;금융투자업은 경기 상승시 주가지수 상승에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시 수익창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 계절적 변화에 따른 영향은 크지 않습니다.&cr;&cr;(4) 시장 여건&cr;금융투자업은 경기 동향 및 금융시장 변동에 대하여 다소 민감한 편입니다. 자본시장법 시행에 따라 고객에게 제공할 수 있는 상품 및 서비스 범위가 확대되고 지급결제 기능이 강화되는 등 타 금융산업과 경쟁할 수 있는 여건이 마련되고 있습니다. &cr;특히 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁매매 수수료율 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 간접투자상품 운용 및 판매 제한의 완화, 방카슈랑스의 도입, 증권회사의 집합투자업 및 신탁업 겸업 허용 등 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. &cr;이에 향후 은행, 보험, 금융투자회사의 3대 축으로 재편될 금융시장에서 주도권을 잡기 위한 경쟁은 한층 치열해질 것으로 전망됩니다. 그러므로 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.&cr;향후 금융투자업자는 전통적 위탁매매 수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다.&cr; (5) 경쟁요소&cr;수수료 자율화 및 온라인 증권사 등장 등 저가 수수료 시장이 급속히 확대됨에 따라 기존 증권사들은 시장 점유율 감소와 증권 위탁매매 분야의 수익성 저하 등 어려운 영업환경에 계속해서 직면해 있습니다. &cr;또한 가속화되고 있는 금융시장의 개방화, 국제화 추세속에서 국내 금융업계 역시 국제경쟁력 강화와 개방화를 위한 조치가 취해지면서 M&A 등 기업생존을 위한 경쟁이 날로 치열해지고 있으며, 금융업종간 사업영역 구분도 모호해지면서 금융기관의 대형화, 겸업화 추세가 진행됨에 따라 전 금융업계의 경쟁상황이 심화되고 있습니다. 집합투자업의 경우 꾸준하게 일관된 철학을 바탕으로 장기적으로 우수한 성과를 보이며, 알파를 창출할 수 있는 운용사의 능력과 투자자의 니즈에 맞는 다양한 상품솔루션을 제공할 수 있는 역량이 가장 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다.&cr; 최근 지수의 등락으로 변동성이 존재하지만 본격 반등시점이 도래할 경우를 기회로 삼아, 시장의 흐름에 맞는 공사모 신규 펀드 라인업을 강화하고 해외주식형펀드(베트남펀드,글로벌거래소펀드)의 정비를 통해 회사의 경쟁력을 더욱 강화해 나갈 예정입니다. &cr;&cr;(6) 회사의 경쟁상의 강점과 단점&cr;금융투자업은 시장 환경의 영향을 많이 받는 산업이기 때문에 환경에 따라 수익의 변동이 다소 심한 편입니다. 더욱이 자본시장법의 개정으로 대형증권사 육성정책이 시행되고 있습니다. 하지만 당사는 오랜 업력을 바탕으로 전문화, 특성화를 통해서 브로커리지 중심의 수익구조에서 탈피하여 다변화된 수익구조로 지속적인 수익창출을 위한 노력을 기울이고 있습니다.&cr;&cr;(7) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단&cr;부국증권은 대내외 경제의 불확실성 증대 및 금융산업의 규제 강화 등 다소 불리한 영업환경 하에서 견실한 수익구조를 확보하여 새로운 도약의 발판을 삼고자 합니다. 먼저 교육을 강화하여 전문인력을 육성하고, 주식, 채권, 파생상품 등 자산운용 전략 및 투자대상을 다변화함과 동시에 리스크관리 능력도 확보하고자 조직구조 및 운영체계를 재정비하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 발행 및 유통 상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률, 기타 증권유관기관 규정 과세 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 금융실명거래및비밀보장에관한법률 등 기타 신탁업법, 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사등의외부감사에관한법률 나. 회사의 현황&cr; (1) 영업개황 연결기준으로 회계연도(2020.01.01-2020.03.31) 영업수익은 3,141억원으로 전년도(2019.01.01-2019.03.31) 1,362억원 대비 130.62% 증가하였습니다. 법인세비용차감전 순이익은 150억원으로 전년도 113억원에 비해 32.74% 증가하였습니다. 영업수익 3,141억원 중 구성 항목별 금액(비중)은 다음과 같습니다. 수수료 수익 247억 원(7.86%), 금융상품평가 및 처분이익 1,563억원(49.76%), 파생상품거래이익 1,151억원(36.64%), 이자수익 149억원(4.74%), 기타 영업수익 31억원(0.99%)입니다.&cr; 집합투자업의 경우 2020년 03월말 펀드 및 일임 전체 시장은 1,152.2조원으로 전년말 대비 9.04% 증가하였습니다. 펀드시장은 661.8조원으로 전년말 대비 13.4% 증가하였습니다. 주식형 펀드는 77.9조원으로 전년말 대비 11.17% 감소, MMF는 120.1조원으로 전년말 대비 14.49% 증가, 채권형 펀드는 113.2조원으로 전년말 대비 3.66% 감소, 부동산 펀드는 102.0조원으로 전년말 대비 3.76% 증가하였습니다. 일임시장은 기관 자금 유입으로 꾸준히 증가하는 추세에 있습니다. 공사모 펀드 시장에 있어 공모펀드와 사모펀드의 모두 지속적인 성장세가 이어지고 있습니다. 사모펀드의 규모가 공모펀드를 넘어서는 추세는 이어지고 있으며, 공모펀드는 2020년 03월말 기준 240.9조원으로 전년말대비 4.60% 증가하였으며, 사모펀드는 420.9조원으로 전년말 대비 19.13%증가하였습니다. 글로벌 금융위기와 더불어 국내 금융산업의 구조적인 면에서 증권사간의 경쟁에 따른 수수료율의 하락, HTS매매의 비중확대와 펀드 등 다양한 상품의 개발로 인해 중소형 증권사의 전통적 수익기반인 위탁영업부문의 시장여건은 그다지 나아지지 않고있습니다.&cr; 이에 당사는 수익구조의 다변화와 안정적인 균형 달성을 위해 IB, 채권영업 및 운용 부문 등 강점이 있는 부문을 더욱 강화하고 관리부서의 효율성 제고와 저수익 부문의과감한 축소 등 내실을 추구하고자 부단히 노력하고 있습니다. &cr;(2) 시장점유율 등&cr; ① 부국증권(주) (단위 : 백만원, %) 구 분 영업수익 수수료수익 이자수익 유가증권&cr;평가및처분익 FY 2017 산업전체 69,575,828 8,311,559 6,956,824 11,110,076 부국증권 551,678 56,519 57,014 210,452 점유율 0.79 0.68 0.82 1.89 FY 2018 산업전체 80,665,297 9,607,077 8,319,039 15,982,580 부국증권 610,121 61,048 67,480 256,966 점유율 0.76 0.64 0.81 1.61 FY 2019 산업전체 96,322,979 9,433,071 8,976,976 15,300,505 부국증권 593,313 57,785 66,747 279,323 점유율 0.62 0.61 0.74 1.83 - 상기 FY 2017 실적은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;- 출처 : 금융통계정보시스템(FISIS) 및 DART&cr;&cr;② 집합투자업(유리자산운용(주))&cr; (단위 : 조원, %) 구 분 2020년 1분기 2019년 2018년 2017년 회사 수탁고 4.36 4.26 4.11 3.39 시장전체 수탁고 659 649 551 497 시장점유율 (주) 0.66 0.66 0.75 0.68 주) 집합투자재산에 대한 시장점유율 수치임(출처 : 금융투자협회) &cr;(3) 조직도 조직도 20200331.jpg 조직도 20200331 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; ① 부국증권(주)&cr;현재 신규사업과 관련하여 구체적으로 진행되는 사항은 없습니다. 그러나 시장상황에 따라 신규사업에 대한 진출 여부는 지속적으로 검토하고 있습니다. &cr;&cr;② 유리자산운용(주) 주식형, 인덱스형, 채권형 등 전통형 펀드의 꾸준한 성과 향상 및 유지를 통해기관자금을 추가적으로 유치할 계획입니다. 현재 주식형 펀드시장이 타 유형에 비해 상대적으로 위축되어 있긴 하지만 향후 시장의 반등시기를 대비하여 회사의 핵심성장 분야인 중소형 주식 및 해외펀드와 관련한 역량을 집중할 수 있는 비즈니스 모델을 수립할 예정입니다. 이를 위해 기존 펀드들의 관리를 지속하면서 신성장 동력으로 신규 공모형 펀드의 발굴 및 베트남/글로벌거래소 관련 해외펀드의 마케팅을 강화해 나갈 계획에 있습니다. &cr; &cr;2. 영업의 현황&cr; 가. 사업부문별 영업실적&cr; 부문별 정보는 연결실체의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 위탁매매부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식, 채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 기타부문 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 집합투자업부문 집합투자업 업무 &cr;<당분기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 3,000,879 270,021,713 35,798,671 308,821,263 5,299,867 314,121,130 영업비용 1,990,792 266,530,234 25,640,052 294,161,078 4,452,840 298,613,918 영업이익 1,010,087 3,491,479 10,158,619 14,660,185 847,026 15,507,211 영업외수익 - - 662,223 662,223 6,625 668,848 영업외비용 - - 425,803 425,803 779,300 1,205,103 법인세차감전순이익 1,010,087 3,491,479 10,395,039 14,896,605 74,351 14,970,956 법인세비용 - - 3,731,910 3,731,910 209,507 3,941,417 분기순이익 1,010,087 3,491,479 6,663,129 11,164,695 (135,155) 11,029,540 &cr;<전분기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 2,563,424 103,872,738 25,921,549 132,357,711 3,862,342 136,220,054 영업비용 2,203,502 100,257,668 21,484,285 123,945,455 1,776,668 125,722,122 영업이익 359,922 3,615,070 4,437,264 8,412,257 2,085,674 10,497,931 영업외수익 - - 578,294 578,294 293,694 871,988 영업외비용 - - 21,633 21,633 - 21,633 법인세차감전순이익 359,922 3,615,070 4,993,925 8,968,917 2,379,368 11,348,286 법인세비용 - - 2,221,999 2,221,999 382,760 2,604,758 분기순이익 359,922 3,615,070 2,771,927 6,746,919 1,996,608 8,743,527 &cr;<전기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 9,679,507 507,633,939 75,999,848 593,313,294 16,703,570 610,016,864 영업비용 8,067,701 492,044,479 62,698,622 562,810,802 11,206,198 574,017,000 영업이익 1,611,806 15,589,460 13,301,226 30,502,492 5,497,372 35,999,864 영업외수익 - - 3,015,827 3,015,827 (553,508) 2,462,319 영업외비용 - - 503,868 503,868 70,956 574,824 법인세차감전순이익 1,611,806 15,589,460 15,813,185 33,014,451 4,872,909 37,887,360 법인세비용 - - 9,378,260 9,378,260 1,110,548 10,488,808 당기순이익 1,611,806 15,589,460 6,434,925 23,636,191 3,762,361 27,398,552 <전전기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용&cr;및 연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 13,094,383 526,040,952 70,985,853 610,121,188 17,082,002 627,203,190 영업비용 9,652,776 515,610,722 50,173,997 575,437,494 14,478,643 589,916,137 영업이익 3,441,608 10,430,230 20,811,857 34,683,694 2,603,359 37,287,053 영업외수익 - - 2,622,202 2,622,202 537,098 3,159,300 영업외비용 - - 107,015 107,015 686,859 793,874 법인세차감전순이익 3,441,608 10,430,230 23,327,043 37,198,881 2,453,598 39,652,479 법인세비용 - - 10,268,639 10,268,639 1,192,625 11,461,265 당기순이익 3,441,608 10,430,230 13,058,404 26,930,242 1,260,973 28,191,215 - 당사의 본사 영업부서 및 지점은 모두 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 적용받는 등 규제환경의 성격이 유사하고, 예산 배정 등이 상호 밀접하게 연동되어 운용 되고 있기 때문에 당사 전체를 하나의 사업부문으로 포괄함.&cr; &cr;- 한편 연결대상회사인 유리자산운용(주)는 당사가 영위하고 있지 않은 집합투자업을 주영업으로 하고 있을 뿐만 아니라, 예산 책정 및 자금 운용 등 전반적인 영업행위 및 관리업무가 독립적으로 이루어지고 있기 때문에 별도의 사업부문으로 구분. 나. 영업 종류별 세부 현황&cr; (1) 부국증권(주) 유가증권 자기매매업무 ① 종류별 유가증권 거래 실적 (단위 : 억원) 구 분 제67기 1분기 제66기 연간 제65기 연간 보유&cr;잔액 거래실적 보유&cr;잔액 거래실적 보유&cr;잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식(국내) 456 10,695 - 460 13,829 - 232 5,571 - 채 권 23,646 436,435 1,282,615 5,642 2,057,237 3,797,058 6,202 2,512,510 4,321,172 어 음 1,188 - 1,545,309 2,228 - 4,111,789 1,215 - 2,671,752 수익증권 26 - 49,149 61 - 80,623 10 - 110,423 합 계 25,316 447,130 2,877,073 8,391 2,071,066 7,989,470 7,659 2,518,081 7,103,347 &cr;② 유가증권 운용내역 < 원 화 주 식 > (단위 : 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 1분기 제66기 연간 제65기 연간 처분차익(차손) 134 103 1,814 1,648 평가차익(차손) -1,122 30 -1,082 -528 배당금수익 2,811 1,938 2,205 4,680 합 계 1,823 2,071 2,937 5,800 &cr;< 외 화 증 권 > (단위 : 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 1분기 제66기 연간 제65기 연간 처분차익(차손) -3 305 546 50 평가차익(차손) - - -149 - 배당금수익 - - - - 합 계 -3 305 397 50 &cr;< 채 권 > (단위 : 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 1분기 제66기 연간 제65기 연간 처분·상환차익(차손) -202 3,919 49,182 3,867 평가차익(차손) -1,425 8,780 -1,917 4,628 채권이자 9,662 11,206 41,301 40,686 합 계 8,035 23,905 88,566 49,181 &cr;(2) 위탁매매업무 ① 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 연간 제65기 연간 장내 장외 장내 장외 장내 장외 예 수 금 위탁자예수금 65,520 - 60,449 - 48,105 - 선물거래예수금 3,613 - 1,271 - 1,275 - 거래실적 주 식 2,116,216 - 7,210,290 - 10,479,116 - 채 권 25,061,162 - 67,926,320 - 56,150,817 - 어 음 - - - - - - 외화증권 - - - - - - 선 물 9,683,927 - 26,430,650 - 16,461,564 - 옵 션 38,368 - 76,369 - 108,009 - 신종증권 2,495 - 4,772 - 1,522 - 기 타 65 - 166 - 1,139 - 합 계 36,902,232 - 101,648,567 - 83,202,167 - 수 수 료 주 식 2,119 - 6,708 - 9,599 - 채 권 - - 1 - 214 - 어 음 - - - - - - 외화증권 - - - - - - 선 물 226 - 535 - 457 - 옵 션 268 - 268 - 332 - 신종증권 - - - - - - 기 타 - - 285 - 1 - 합 계 2,612 - 7,797 - 10,603 - &cr;② 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 1분기 제66기 연간 제65기 연간 수탁수수료 4,778 2,029 7,797 10,603 매매수수료 803 539 2,801 3,183 수 지 차 익 3,975 1,490 4,996 7,420 &cr;(3) 유가증권 인수업무&cr; ① 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 제65기 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 주간사&cr;실적 인수&cr;실적 인수&cr;수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주 식 - - - - - - - - - 국공채 - - - - 10,000 1 - 41,800 41 특수채 717,000 995,296 331 1,686,800 2,737,909 1,364 2,699,780 5,238,165 1,438 금융채 40,000 1,620,063 646 970,200 5,235,332 4,208 2,303,387 6,315,352 4,329 회사채 185,803 804,440 1,554 583,529 1,811,897 2,670 291,910 520,160 4,956 기업어음 737,875 7,561,333 451 28,016,559 54,496,667 5,689 34,439,474 50,835,163 4,561 지분증권(기타) 7,500 7,567,317 645 527,433 24,827,925 3,972 126,683 9,731,881 1,348 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 - 31,820 117 - 75,000 550 - - 110 합 계 1,688,178 18,580,269 3,744 31,784,521 89,194,730 18,454 39,861,234 72,682,521 16,783 &cr;② 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 1분기 제66기 제65기 인수수수료 3,744 3,028 18,454 16,783 수수료비용 - - - - 수지차익 3,744 3,028 18,454 16,783 &cr;(4) 신용공여업무&cr; 당사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 동 신용공여금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 구성되어 있으며 융자금의 연이자율은 4.5%~9.5%입니다. 상환기간은 90일이며 연장시 150일 이내이며 상환기간을 초과하여 미상환된 신용공여금은 미상환융자금으로 표시하고 연 9.9%의 이자율을 적용하고 있습니다. 신용거래융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 고객이 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득하고, 상기 일차 담보가 융자금의 거래소 종목은 140%, 코스닥종목은 160%(두 종목군 보유시 가중평균 비율 적용)에 미달할 때에는 고객으로부터 예탁된 현금(신용공여담보금), 유가증권(신용거래담보증권), 기타유가증권 순으로 추가담보를 제공받고 있습니다.&cr; 당사 장기일반담보대출은 종합대출약정을 맺은 내국인 실명개인 및 내국 법인고객에 대해 담보주식은 전일종가의 50%이내, 담보채권은 대용가의 80%이내에서 융자가 가능하며, 수익증권은 당일에 고시된 기준가격을 기준으로 주식형 50%, 혼합형 60%, MMF 및 채권형은 70% 이내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금(매도대금담보대출 포함)의 연이자율은 직전월까지 6개월간 순수수료수입 3천만원 이상인 고객은 연 7.0%, 2천만원 이상 3천만원 미만인 고객은 연 7.5%, 5백만원 이상 2천만원 미만인 고객은 연8.0%, 5백만원 미만인 고객은 연 8.5%이고, 상환기간은 3개월(연장가능)이며 연체이자율은 연 9.9%입니다. &cr; 신용 및 증권담보대출계좌가 시세의 변동 등에 의하여 담보유지비율이 거래소 종목은 140%, 코스닥종목은 160%(두 종목군 보유시 가중평균 비율 적용) 이하로 하락한 경우에는 발생일에 내용증명 또는 유선통보 후 발생일로부터 이틀째인 (D+2일) 고객계좌에 예탁된 현금으로 우선 충당하고 담보증권, 그밖의 증권의 순서로 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있으며, 계좌 적용 담보유지비율이 130%미만인 경우에는 익일 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있음. 만기일 초과시에도 고객계좌에 예탁된 현금으로 우선 충당하고 담보증권, 그밖의 증권의 순서로 반대매매를 통해 대출금을 상환 받고 있습니다. &cr;(5) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 1분기 제66기 제65기 잔고 조건부매도 1,533,500 1,921,900 208,200 256,800 (거액 RP) - - - - 조건부매수 10,000 205,500 8,100 - 거래금액 조건부매도 77,380,600 100,039,428 331,511,519 196,046,768 (거액 RP) - - - - 조건부매수 2,865,600 3,980,500 12,793,200 12,951,000 - 거래금액 산정시 전환매(상환 또는 처분)되는 경우의 금액은 거래 규모에 포함하지 않고, 조달 또는 운용을 위해 발생시킨 금액만 집계함. 따라서 조달-상환, 운용-처분 양측면을 모두 고려할 경우 거래금액은 2배가 됨.&cr; (6) 부수업무 ※ 부동산 임대업무&cr;- 개요 : 본사 사옥중 유휴공간을 이용, 회사수익에 기여를 목적으로 임대업 영위&cr;- 수지현황&cr; (단위 : 백만원) 구분 제67기 1분기 제66기 1분기 제66기 제65기 부동산 임대수입 474 460 1,975 1,789 - 연결기준&cr;&cr;(7) 집합투자업(유리자산운용) (단위 : 개,억좌,백만원) 유 형 펀드수(개) 설정잔고(억좌) 순자산(백만원) 2020.3.31 채권 22 32,713 3,290,801 주식 29 6,611 646,577 채권혼합 6 577 56,816 주식혼합 9 252 24,624 MMF - - - 재간접투자 - - - 파생상품투자 20 3,298 284,497 부동산투자 - - - 특별자산 4 6 55 혼합자산 4 136 16,793 일임 53 61,587 6,638,373 합계 147 105,180 10,958,536 2019.12.31 채권 23 31,525 3,163,958 주식 26 6,509 777,268 채권혼합 7 873 87,373 주식혼합 10 279 28,124 MMF - - - 재간접투자 - - - 파생상품투자 20 3,000 304,863 부동산투자 1 63 6,306 특별자산 4 6 61 혼합자산 5 324 36,779 일임 52 58,543 6,995,373 합계 148 101,122 11,400,105 2018.12.31 채권 31 30,387 3,062,650 주식 26 5,540 581,870 채권혼합 12 1,432 142,795 주식혼합 9 319 31,198 MMF - - - 재간접투자 - - - 파생상품투자 29 2,331 213,374 부동산투자 - - - 특별자산 4 6 80 혼합자산 11 1,116 114,143 일임 47 52,217 5,896,771 합계 169 93,348 10,042,881 () 순자산은 당분기말, 전기말, 전전기말 현재의 시가 또는 순자산가치(NAV)입니다. &cr;다. 부국증권(주) 자금조달 및 운용실적&cr; (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 1분기 제66기 제65기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 예수부채 103,937 0.2&cr;~0.7 3.06 69,357 0.2&cr;~0.7 2.03 82,658 0~1 2.51 차입부채 2,104,469 61.98 2,754,900 80.62 2,224,244 67.53 콜머니 - 0.00 - 0.00 - 0.00 차입금 195,819 5.77 336,615 9.85 252,215 7.66 당좌차월 - 0.00 - 0.00 - 0.00 은행차입금 - 0.00 - 0.00 - 0.00 증금차입금 98,976 0.80&cr;~2.03 2.92 88,243 1.27&cr;~2.41 2.58 80,441 1.52&cr;~2.21 2.44 외화차입금 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기타 96,843 1.95 2.85 248,372 1.59&cr;~2.24 7.27 171,774 1.63&cr;~2.24 5.22 환매조건부채권매도 1,258,105 0.70&cr;~2.00 37.05 1,384,909 0.5&cr;~2.05 40.53 799,276 0.33&cr;~2.00 24.27 매도유가증권 650,545 19.16 550,305 16.1 1,172,752 35.61 매도파생결합증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 (매도주가연계증권) - 0.00 - 0.00 - 0.00 사채 532,623 1.35&cr;~4.00 15.69 484,128 1.40&cr;~2.24 14.17 396,755 1.53&cr;~2.24 12.05 후순위사채 - 0.00 - 0.00 - 0.00 후순위차입금 - 0.00 - 0.00 - 0.00 파생상품 7,819 0.23 4,153 0.12 4,492 0.14 기타 175,663 5.17 140,434 4.11 137,314 4.17 (미지급금) 103,138 3.04 69,751 2.04 73,043 2.22 (미지급비용) 15,388 0.45 15,839 0.46 12,687 0.39 자본총계 470,763 13.87 448,379 13.12 448,271 13.61 합 계 3,395,273 100.00 3,417,225 100.00 3,293,734 100.00 - 평균잔액은 기중 매일말 잔액의 평균을 기재(별도기준).&cr; (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 1분기 제66기 제65기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 현금및현금성자산 450,246 13.26 593,973 17.48 487,554 14.80 예치금 162,717 4.79 113,066 3.33 265,264 8.05 (투자자예탁금별도예치금) 65,850 1.347&cr;~1.534 1.94 73,466 1.557&cr;~1.949 2.16 63,013 1.663&cr;~1.939 1.91 (장내파생상품거래예치금) 2,100 1.352&cr;~1.513 0.06 1,398 1.498&cr;~1.975 0.04 1,938 1.644&cr;~1.941 0.06 당기손익인식증권 2,193,590 64.61 2,177,880 64.1 1,965,312 59.67 주식 신주인수권증서 47,622 1.40 37,263 1.10 25,462 0.77 국채 지방채 특수채 1,896,199 55.85 1,889,439 55.61 1,741,290 52.87 회사채 129,540 3.82 85,573 2.52 132,203 4.01 집합투자증권 5,884 0.17 1,393 0.04 3,093 0.09 기업어음증권 107,088 3.15 97,935 2.88 51,113 1.55 외화증권 255 0.01 2,523 0.07 - 0.00 기타 7,003 0.21 63,754 1.88 12,151 0.37 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 145,275 4.28 139,681 4.11 130,600 3.97 주식 출자금 145,275 4.28 139,681 4.11 130,600 3.97 국채 지방채 특수채 - 0.00 - 0.00 - 0.00 회사채 - 0.00 - 0.00 - 0.00 집합투자증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기업어음증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 외화증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기타 - 0.00 - 0.00 - 0.00 만기보유증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 관계회사투자지분 36,900 1.09 38,861 1.14 39,235 1.19 파생결합증권 8,603 0.25 - 0.00 8 0.00 파생상품 8 0.00 21 0.00 5 0.00 대출채권 175,482 5.17 178,379 5.25 193,117 5.86 콜론 - 0.00 - 0.00 - 0.00 신용공여금 12,356 4.5&cr;~9.5 0.36 16,736 4.5&cr;~9.5 0.49 22,271 7&cr;~9.5 0.68 환매조건부매수 47,703 1.40 52,518 1.55 55,691 1.69 대여금 - 0.00 - 0.00 - 0.00 매입대출채권 122 0.00 4,033 0.12 5,824 0.18 기타 - 0.00 105,092 3.09 109,331 3.32 유형자산 81,232 2.39 60,038 1.77 81,718 2.48 기타자산 141,220 4.16 115,325 3.39 130,921 3.97 (미수금) 104,275 3.07 73,071 2.15 77,957 2.37 (미수수익) 1,578 0.05 1,767 0.05 3,473 0.11 합 계 3,395,273 100.00 3,417,225 100.00 3,293,734 100.00 - 평균잔액은 기중 매일말 잔액의 평균을 기재(별도기준).&cr; 라. 파생상품 거래 현황&cr;&cr;(1) 공정가액 평가&cr;① 평가정책&cr;파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 유무에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; ② 공정가액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 파생상품자산 파생상품자산(장외) 480,159 11,752 - 매수옵션 - - - 소 계 480,159 11,752 - 파생상품부채 파생상품부채(장외) 183,589 35,641 159,264 매도옵션 5,961,115 15,326,385 3,611,958 소 계 6,114,704 15,362,026 3,771,222 &cr;(2) 미결제약정금액 및 거래 실적&cr;① 공시서류 작성 기준일 현재 미결제 약정 계약금액 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 2,246,616 - 5,057 - - 2,251,673 거래장소 장내거래 1,519,218 - 5,057 - - 1,524,275 장외거래 727,398 - - - - 727,398 거래형태 선도 727,398 - - - - 727,398 선물 1,519,218 - - - - 1,519,218 스왑 - - - - - - 옵션 - - 5,057 - - 5,057 &cr;② 거래 금액 2020.01.01~2020.03.31 (단위 : 십억원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 170,280 8,072 28,191 - - 206,543 거래장소 장내거래 169,553 8,072 28,191 - - 205,816 장외거래 727 - - - - 727 거래형태 선도 727 - - - - 727 선물 169,553 8,072 27,854 - - 205,479 스왑 - - - - - - 옵션 - - 337 - - 337 (3) 손익 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 1분기 제66기 연간 제65기 연간 매매차익(차손) 6,173 -112 -35,188 -11,844 정산차익(차손) -1,841 -6,059 95 43 합 계 4,332 -6,170 -35,093 -11,801 &cr;② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 1분기 제66기 연간 제65기 연간 매매차익(차손) -55,996 -20,846 -43,240 -14,480 평가차익(차손) -904 46 -8,645 557 합 계 -56,900 -20,800 -51,885 -13,923 &cr;③ 장외파생거래 (단위 : 백만원) 구 분 제67기 1분기 제66기 1분기 제66기 연간 제65기 연간 매매차익(차손) - - - 364 평가차익(차손) 297 -51 -24 -159 합 계 297 -51 -24 205 &cr;&cr;(4) 손익구조 설명&cr;&cr;① 선물 손익구조 &cr;-Short Position&cr; 전략의 유형 방향성 예측 사용시기 시장이 약세일 것으로 예상되고 변동성의 증감에 대한 확신이 없을 때&cr;- 시장 변동성의 증감에 영향을 받지 않는 전략 &cr;- 시장의 변동성 증감에 대해 잘 예측할 수 있다면, 다른 전략을 사용하는 것이 적은 위험으로 더 큰 이익을 가져올수 있음 이 익 기초자산가격 하락에 따라 이익도 증가&cr;- 이익은 (매수가격과 매도가격의 차이) 손 실 기초자산가격 상승에 따라 손실 발생&cr;- 손실도 (매수가격과 매도가격의 차이) &cr;-Long Position&cr; 전략의 유형 방향성 예측 사용시기 시장이 강세일 것으로 예상되고 변동성의 증감에 대한 확신이 없을 때 - 시장 변동성의 증감에 영향을 받지 않는 전략 &cr;- 시장의 변동성 증감에 대해 잘 예측할 수 있다면, 다른 전략을 사용하는 것이 적은 위험으로 더 큰 이익을 가져올수 있음 이 익 기초자산가격 상승에 따라 이익도 증가함 &cr;- 이익은 (매수가격과 매도가격의 차이) 손 실 기초자산가격 하락에 따라 손실 발생 &cr;- 손실도 (매수가격과 매도가격의 차이) &cr;② 옵션 손익구조 옵션을 매수하는 목적은 이익의 가능성을 무한대로 열어두되 손실 폭을 일정한도(옵션의 프리미엄)로 제한하기 위한 것 입니다. 따라서 살 권리와 팔 권리인 콜(Call) 옵션과 풋(Put)옵션에 따라 서로 다르며 다시, 콜 옵션의 경우 매수(Long)와 매도(Short)에 따라 손익이 달라지게 됩니다.&cr;&cr;- 콜 옵션 매수의 경우 (Long Call) 콜 옵션을 매수하는 경우 기초자산의 가격이 행사가격보다 클 경우 이익이 되며, 그 이익은 현물의 시장가격(최종정산가격)에서 행사가격을 뺀 차액만큼으로 됩니다. &cr;반대로 현물가격이 행사가격보다 낮을 때에는 그 차액이 마이너스가 되더라도 이미 옵션 매수시에 지급한 프리미엄으로 한정되기에 더 이상의 책임이 필요 없습니다. &cr;- 콜 옵션 매도의 경우 (Short Call) 콜 옵션을 매도한 사람을 다른 말로 콜 옵션 발행자라고도 하며, 해당 옵션을 매수한 사람으로부터 권리행사에 반드시 응해야 하는 의무의 대가로 옵션 프리미엄을 받게 됩니다. 이 경우 옵션의 행사가격보다 기초자산의 가격이 작아서 옵션을 행사하지 않는 경우 이미 받은 프리미엄이 이익이 되고, 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 높아 매수자가 옵션을 행사하는 경우 현물가격에서 행사가격을 뺀 차액만큼 손실을 보는 손익구조로 되어 있습니다. - 풋 옵션 매수의 경우 (Long Put)&cr;풋 옵션을 매수하는 경우 손익의 구조는 콜 옵션의 경우와 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 작을 경우 이익이 되며, 그 이익은 행사가격에서 현물가격을 뺀 차액만큼으로 됩니다. &cr;반대로 현물가격이 행사가격보다 높을 때에는 콜 매수와 마찬가지로 풋 옵션 매수시에 지급한 프리미엄으로 한정되기에 더 이상의 책임이 필요 없습니다. &cr;- 풋 옵션 매도의 경우 (Short Put)&cr;풋 옵션을 매도한 사람은 콜 옵션 매도자처럼 해당 옵션을 매수한 사람으로부터 권리행사에 반드시 응해야 하는 의무의 대가로 옵션 프리미엄을 받게 됩니다.&cr;이때 콜 옵션 매도와의 차이는 옵션의 행사가격보다 기초자산의 가격이 클 경우 매수자가 옵션의 권리행사를 포기하게 되어 의무가 면제 되므로 이미 받은 프리미엄 만큼만 이익이 되고, 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 낮아 매수자가 옵션을 행사하는 경우 행사가격에서 현물가격을 뺀 차액만큼 손실을 보는 손익구조로 되어 있습니다. &cr; 3. 영업설비 등의 현황&cr;&cr;가. 지점 등 설치 현황 [2020. 03. 31 현재] 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 2 - - 2 경기도 3 - - 3 계 5 - - 5 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨&cr; 나. 영업설비 등 현황 [2020. 03. 31 현재] (단위 : 백만원) 구 분 토지&cr;(장부가액) 건물&cr;(장부가액) 합 계 비 고 본점 61,532 17,051 78,583 - 주) 63기중 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 재평가하였습니다. 재평가차액은 기타포괄손익에 계상되어 있습니다.&cr; 다. 자동화기기 설치 상황 [2020. 03. 31 현재] (단위 : 대) 구 분 제67기 1분기 제66기 1분기 제66기 제65기 CD/ATM - - - - 통장프린트기 18 18 18 18 카드즉시발급기 6 5 6 5 계 24 23 24 23 &cr;4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 &cr;가. 자본적정성 및 재무건전성 : &cr; (1) 순자본비율 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 부국증권(주)와 그 종속기업 제67기 1분기 제66기 1분기 제66기 제65기 영업용순자본(A) 343,544 360,991 324,950 327,696 총 위 험 액(B) 100,981 92,766 86,322 77,748 필요유지자기자본(C) 45,500 45,500 45,500 45,500 순자본비율(A-B)/C 533.1 589.5 524.5 549.3 주) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100&cr; 제 63기부터 연결기준 순자본비율 실시함&cr;&cr;(1)-1 순자본비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 부국증권(주) 제67기 1분기 제66기 1분기 제66기 제65기 영업용순자본(A) 300,542 318,655 283,124 287,261 총 위 험 액(B) 92,452 86,184 79,681 71,416 영업용순자본비율(A/B) 325.0 369.7 355.3 402.2 필요유지자기자본(C) 45,500 45,500 45,500 45,500 순자본비율[(A-B)/C] 457.3 510.9 447.1 474.4 주) 제 62기부터 순자본비율(별도) 조기적용 실시함. &cr; (2) 자산부채비율 별도기준 (단위 : 백만원, %) 부국증권(주) 제67기 1분기 제66기 제65기 실질자산(A) 4,294,931 1,461,530 1,417,899 실질부채(B) 3,835,606 994,062 968,511 자산부채비율(A/B) 111.98 147.0 146.4 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 위험관리에 관한 사항&cr; (1) 위험관리 조직 및 정책&cr;1) 위험관리 목적 &cr; 당사는 재무구조를 안정시키고 건전한 경영을 위하여 예기치 못한 환경변화들에 대비한 위험관리기준 및 시행세칙, 비상계획을 제정하여 각종의 위험에 대처하고 있습니다. 이는 회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험 등 발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자자원의 효율적 배분을 통한 자산의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위함에 있습니다. &cr;&cr;2) 위험관리 조직 &cr; 당사는 거래 및 위험관리업무의 효율적 감독, 정책수립 및 승인을 위하여 위험관리기준에 의해 위험관리위원회를 설치 운영하고 있으며, 그 아래에 투자심의위원회, 위험관리실무위원회를 두어 각 부서별 위험 및 상품별 위험, 거래에 따른 위험, 유동성위험 등 당사의 전반적인 위험을 상시점검 관리하는 체제를 갖추고 당사의 경영안전에 만전을 기하고 있습니다. &cr; (일반원칙) ① 위험관리조직은 거래부서 및 결제ㆍ지원부서와는 별도로 독립되어 조직되고 운영되어야 한다. ② 위험관리부서장 및 위험관리책임자는 거래부서의 업무를 겸임할 수 없다. ③ 회사의 거래로 인하여 발생하는 제반 결제업무는 결제부서에서 담당하며, 거래부서와 독립적으로 운영되어야 한다. ④ 위험관리업무의 확인 및 관리의 1차적인 책임은 각각의 해당 부점장 및 담당임원에게 있다. &cr;(위험종류별 담당부서) 위험의 효율적인 관리와 이중관리를 구축하기 위하여 위험종류별로 1차 담당부서와 2차 담당부서로 나눈다. 담당부서는 운용자산 및 소관업무에따라 아래의 표와 같이 정한다. 구 분 1차 담당부서 2차 담당부서 재 무&cr;위 험 시 장 위 험 &cr;신 용 위 험 &cr;유동성위험 거래부서 &cr;거래/결제부서 &cr;결제부서 &cr;위험관리부서 비재무&cr;위 험 운 영 위 험 &cr;법 률 위 험&cr;평 판 위 험 현업부서 &cr;거래부서 &cr;기획부서 준법감시실 &cr;준법감시실 &cr;위험관리부서 (위험관리책임자) ① 위험관리책임자는 회사의 경영전반에서 발생할 수 있는 위험에 대한 관리ㆍ감독 업무를 통괄한다. ② 위험관리책임자는 위험관리에 대한 전문적인 지식과 실무경험을 갖추어야 하며, 자산운용에 관한 업무, 본질적 업무, 겸영업무 등을 겸직할 수 없다.&cr;③ 위험관리책임자는 관련 법령에 따른 자격요건을 갖추어야 한다.&cr; (위험관리책임자의 임면) ① 회사는 위험관리책임자를 임면하려는 경우에는 이사회의 의결을 거쳐야 하며, 해임할 경우에는 이사 총수의 3분의 2 이상의 찬성으로 의결한다. ② 회사는 사내이사 또는 업무집행책임자 중에서 위험관리책임자를 선임하여야 하 며, 그 임기는 2년 이상으로 하여야 한다. 다만, 지배구조법 시행령 제20조제2항제2호에 해당하는 경우에는 사내이사 또는 업무집행책임자가 아닌 자 중에서 선임할 수 있다.&cr; &cr;(위험관리위원회 설치) 회사는 위험관리 관련 정책수립 및 승인, 위험관리업무의 효율적 수행을 위하여 위험관리위원회(이하 "위원회" 라 한다)를 설치한다. &cr;(위원회의 구성) ① 위원회의 구성은 대표이사와 사외이사 전원으로 하며 위원장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사가 참석하지 못하는 경우에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순위로 위원장의 역할을 대신한다. ② 위험관리부서장은 간사로서 위원회에 참석한다. &cr;(위원회의 운영) ① 위원회는 분기별 1회 정기회의를 개최한다. 단, 중요사안 발생시는 임시위원회를 개최할 수 있다. ② 임시위원회는 위원장 또는 위원회 위원, 위험관리부서장(간사)의 요청으로 개최된다. 단, 위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 간사인 위험관리부서장에게 회의소집 목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ③ 위원회 심의의안 및 회의자료는 위원회 개최전까지 관련된 부ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다. ④ 위험관리부서장은 위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각 위원들에게 위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ⑤ 위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다. ⑥ 위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장을 위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ⑦ 위험관리부서장은 위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다. ⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사위원회에게 보고하여야 한다.&cr;⑨ 위원회는 결의된 사항을 각 이사에게 통지하여야 한다. 이 경우 이를 통지 받은 각이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 위원회가 결의한 사항에 대하여다시 결의할 수 있다.&cr;⑩ 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단을 이용하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 간주한다.&cr; &cr;(위원회의 업무) ① 위원회의 의결은 이사회의 의결과 동일한 효력을 가지며, 위원회는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다. 1. 위험관리 기본방침, 위험관리 정책 및 전략 2. 위험관리기준 및 시행세칙의 제ㆍ개정 및 폐지 3. 재무건전성비율의 유지기준 설정 4. 회사의 총보유한도 및 총위험ㆍ손실한도의 설정 5. 회사 유동성위험의 누적 유동성비율, 누적 유동성갭의 유지기준 설정 6. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립 7. 위험관리실무위원회의 위원 임명 및 해임 8. 신규상품ㆍ거래, 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득 9. 합병, 영업양수도 등 회사의 경영에 중대한 영향을 미치는 사항 10. 기타 위험관리와 관련하여 위원장 또는 위원이 부의한 사항 11. 부동산 PF 위험관리기준의 제ㆍ개정 및 폐지 ② 제①항 각호의 업무 외의 위험관리에 관한 제반적 업무는 위험관리실무위원회에 위임한다.&cr;&cr;(투자심의위원회 설치) 회사는 투자, 인수와 관련된 위험에 대한 사전심의를 위하여 위험관리위원회 내에 투자심의위원회를 설치한다.&cr;&cr;(투자심의위원회의 구성) ① 투자심의위원회의 구성은 대표이사와 사내이사, 위험관리책임자(CRO), 준법감시인으로 하며 위원장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사가 참석하지 못하는 경우에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순위로 위원장의 역할을 대신한다. ② 위험관리부서장은 간사로서 투자심의위원회에 참석한다.&cr; (투자심의위원회의 운영) ① 투자심의위원회는 필요시 개최하며, 주요 사안 발생 등으로 개최요청이 있는 경우 수시회의를 개최할 수 있다. ② 투자심의위원회는 위원장 또는 투자심의위원회 위원, 위험관리부서장의 요청 및 담당임원의 승인을 득한 투자심의위원회 개최요청서의 제출로 개최된다. 단, 투자심의위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 위험관리부서장에게 회의소집 목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ③ 투자심의위원회 심의의안 및 회의자료는 투자심의위원회 개최전까지 관련된 부 ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다. ④ 위험관리부서장은 투자심의위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각 위원들에게 투자심의위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ⑤ 투자심의위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다. ⑥ 투자심의위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장을 투자심의위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ⑦ 위험관리부서장은 투자심의위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다. ⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사위원회에 보고하여야 한다.&cr;⑨ 투자심의위원회는 자기자본의 5%를 초과하는 자산의 투자ㆍ인수 및 출자를 결의한 경우 이를 각 이사에게 통지하여야 한다. 이 경우 이를 통지 받은 각 이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 투자심의위원회가 결의한 사항에 대하여 다시 결의할 수 있다. &cr;(투자심의위원회의 업무) ① 투자심의위원회는 일정규모를 초과하는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다. 1. PI 투자건에 대한 심의ㆍ의결(PF 대출, 대출채권매입, 출자 등) 2. 신용위험 관련(대고객 거액대출(신용, 담보) 및 매입약정, 인수약정, 투자 확약 등) 3. 기타 투자에 관한 중요 사항 ② 일정 규모 이하 자산의 투자 및 출자는 위험관리실무위원회에서 심의 후 대표이사의 승인으로 집행할 수 있다.&cr;③ 비상장 기업에 대한 일정규모 이하 투자 심의는 투자심의실무협의회에서 심의 후 대표이사의 승인으로 집행할 수 있다.&cr; (위험관리실무위원회 설치) 회사는 위험관리업무의 효율적 수행과 위원회로부터 위임받은 사항을 수행하기 위하여 위험관리실무위원회(이하 "실무위원회" 라 한다)를 설치한다.&cr; (실무위원회의 구성) 실무위원회의 구성은 다음 각 호의 자를 위원으로 하며, 위원장은 위험관리책임자(CRO)로 한다. 단, 위험관리책임자가 없거나 실무위원회에 참석하지 못한 경우 차순위 순서로 위원장의 역할을 대신한다. 1. 위험관리부서장 2. 준법감시실장 3. 기획부서장 4. 결제업무부서장 5. 금융상품부서장 6. 리서치부서장 7. 총무부서장 8. 영업추진부서장 9. 기타 위원회에서 임명한 자&cr; (실무위원회의 운영) ① 실무위원회는 월 1회 정기회의를 개최한다. 단, 중요사안 발생시는 임시실무위원회를 개최할 수 있다. ② 임시실무위원회는 위원장 또는 실무위원회 위원, 위험관리부서장의 요청 및 담당임원의 승인을 득한 실무위원회 개최요청서 또는 예외승인요청서의 제출로 개최 된다. 단, 실무위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 위험관리부서장에게 회의소집목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ③ 실무위원회 심의의안 및 회의자료는 실무위원회 개최전까지 관련된 부ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다. ④ 위험관리부서장은 실무위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각위원들에게 실무위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ⑤ 실무위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다. ⑥ 실무위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장 및 실무자를 실무위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ⑦ 위험관리부서장은 실무위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다. ⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사업무총괄책임자에게 보고하여야 한다. &cr;(실무위원회의 업무) ① 실무위원회는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다. 1. 위험관리 기본계획, 위험관리 정책 및 전략을 수립하여 위원회에 보고 2. 위험관리기준 및 시행세칙의 제 ㆍ개정 및 폐지를 위원회에 건의 3. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립하여 위원회에 보고 4. 재무건전성비율의 유지기준 미달시 대응전략 수립 5. 거래상품별 및 부서별, 거래담당자별 운용한도의 설정 6. 거래상품별 및 부서별, 거래담당자별 운용한도의 초과보유에 대한 예외승인 7. 신규상품(신규거래 포함), 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득에 대한 심의 및 위원회 보고 8. 대고객 신용공여한도 설정 9. 위험측정 방법 및 적정성 점검 10. 위험관리기준 및 관련 규정 위반시 조치 11. 위험관리와 관련하여 위원회로부터 위임받은 사항&cr;12. 위험관리기준 시행세칙 별표의 제ㆍ개정 13. 부동산 PF 위험관리기준의 제ㆍ개정 및 폐지를 위원회에 건의 ② 실무위원회 의결 사항에 대하여 위원회의 검토가 필요하다고 판단되는 경우 위원회에 상정하여 처리할 수 있다.&cr; (위험관리부서 설치) ① 회사는 위험관리업무의 효율적 수행과 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회로부터 결정된 사항의 수행 및 감독규정의 준수를 위해 별도의 독립된 위험관리부서를 설치한다. 위험관리부서는 리스크관리부를 주관부서로 한다. ② 위험관리부서는 위험관리에 관한 총괄적 책임과 권한을 가진다. ③ 위험관리부서는 위험관리업무와 관련하여 자신의 직무를 공정하게 집행할 수 있도록 업무상 독립성이 보장되어야 하며, 당해 업무수행과 관련한 사유로 인하여 인사상 불이익이 부과되어서는 안된다. &cr;(위험관리부서의 구성) ① 위험관리부서는 다음 각호와 같이 전문성 및 준법성을 갖춘 직원으로 구성한다. 1. 위험관리업무의 개념 및 필요성을 인식하고 있는 자 2. 회사의 자산운용과 관련하여 규정을 위반하여 징계를 받은 사실이 없는 자 ② 회사는 위험관리의 전문인력을 확보하고 유지하기 위한 인사제도 및 교육프로그램을 마련하여 운영하여야 한다. &cr;(위험관리부서의 업무) ① 위험관리부서는 다음 각호의 업무를 수행한다. 1. 위험관리 전략 및 정책에 대한 집행 및 관찰, 보고 2. 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회의 심의ㆍ의결사항에 대한 사전 검토 및 협의 3. 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회 개최업무 및 의사록 작성 4. 재무건전성비율 산정 등 감독규정에 따른 위험 관련사항의 분석 및 보고 5. 위험관련 제 규정의 관리 및 보완 6. 위험관련 제 규정 위반 시 보고 및 제재 7. 위험 종류별, 자산별 위험측정 및 관리방안 수립 8. 각종 위험한도의 관리와 자산운용의 관찰 및 보고 9. 위험관리 전산시스템의 구축 및 운영 10. 위험관리에 관한 전반적 실무적 업무 11. 기타 위험관리와 관련하여 위원회 및 실무위원회로부터 지시받은 업무 ② 위험관리부서는 위험에 관한 중요한 사항은 위원회 및 실무위원회와 대표이사에게 보고하여야 한다. ③ 위험관리부서는 제①항 각호의 업무와 관련하여 필요한 경우 거래부서 및 결제지원부서에 관련 자료제출을 요구할 수 있다. &cr;3) 위험관리체제 구축을 위한 활동&cr; 당사는 위험관리를 위하여 일일순자본비율 및 파생상품거래의 일중 위험관리시스템을 구축하여 운영중에 있으며, 감독원의 증권사 최소기준에 따른 관리업무 전체를 위험관리시스템으로 구축하여 운영하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 신용위험관리&cr;1) 개 념 &cr; 신용위험은 거래 상대방이 자기 또는 제3자에 대한 상환, 결제의무 등의 계약불이행 또는 당사와 맺은 계약을 조건에 따라 이행하지 못함에 따라 회사에 금전적 손실이 발생할 수 있는 위험을 관리하는 것입니다. &cr; &cr;2) 관리 방법 ① 신용위험관리는 거래상대방의 신용등급 하락, 부도, 계약불이행 등의 신용사건으로 인한 손실 발생 가능성이 통제 가능한 수준으로 관리되어야 한다. ② 신용위험의 대상, 측정ㆍ분석ㆍ보고체계, 한도관리, 관리주기, 관리방법 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다. ③ 신용위험을 거래상대방별로 관리할 수 있어야 하고, 신용공여를 위한 심사절차를 갖춰야 한다. ④ 감독규정상의 표준방식에 의해 매월 정기적으로 신용위험 측정, 보고, 한도관리를 하여야 한다 ⑤ 거래부서는 신용위험을 수반하는 경우에는 일정한 신용등급 이상의 거래상대방과거래를 하여야 하고, 담보, 보증, 증거금 협정 등의 신용보강 조치와 상계 등을 통하여 신용위험을 경감시켜야 한다. &cr;(3) 시장위험관리&cr;&cr;1) 개 념 &cr; 시장위험은 포트폴리오에 포함되어 있는 자산의 가격 또는 그 변동성이 불리한 방향으로 움직임으로 발생할 수 있는 자산상의 손실에 대한 위험을 관리하는 것으로, 금리위험과 가격변동위험, 수익증권위험, 외환위험, 옵션위험, 인수위험 등으로 나눌수 있습니다 &cr; &cr;2) 관리방법 ① 시장위험관리는 주가, 금리, 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산가치의 감소가 발생할 가능성이 통제 가능한 수준으로 관리되어야 한다. ② 시장위험의 관리대상, 측정ㆍ보고ㆍ관리주기, 관리방법, 허용한도 설정 및 배분 (상품별, 딜러별), 한도 관리시기, 한도 변경절차, 한도초과시 또는 위반시 처리지침 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다. ③ 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가할 수 있는 체제 구축, 검증할 수 있는 절차를 확립하여야 한다. ④ 감독규정상의 표준방법에 의한 시장위험을 일별 측정ㆍ관리하여야 한다. ⑤ 위험관리부서는 투자한도, 손실한도, 민감도(β, 듀레이션, Greeks 등)한도 등을 설정하여 일별로 관리하고 이를 경영진에게 보고하여야 한다. ⑥ 위험관리부서는 정기적으로 시장위험에 대한 위기상황분석(Stress Test)을 실시하고 이를 경영진에게 보고하여야 한다. ⑦ 회사는 파생상품에 대한 별도의 투자한도, 손실한도, 민감도 한도 등을 설정하여 운영하여야 한다. ⑧ 위험관리부서는 실시간으로 장내파생상품 거래현황을 모니터링하여 관리하여야 한다. ⑨ 위험관리부서는 시장위험 관련사항에 대한 보고 및 전달을 위해 다음 각호에 해당하는 체계를 구축하여야 한다. 1. 필요시 시장 개장 전에 시장위험관련 정보를 관계자(경영진, 딜러 등)에게 제공할 수 있어야 한다. 2. 일정 금액이상의 손실이 발생할 경우 또는 특이사항이 발생할 경우 즉시 최고경영진에게 직접 보고할 수 있는 시스템을 구축하여야 한다. &cr;&cr;(4) 유동성위험관리&cr;&cr;1) 개 념 &cr; 유동성위험은 특정한 상품의 시장 유동성위험과, 자금조달활동과 관련한 유동성위험으로 나눌 수 있으며, 자산과 부채의 만기불일치, 예기치 못한 인출사태, 자금시장 급변 등으로 인해 지급불능 등으로 보유자산의 저가처분이나 높은 비용으로 자금을 조달하게 되는 위험을 말합니다. &cr; &cr;2) 관리방법 ① 유동성위험관리는 자금의 조달 및 운용과 관련된 유동성 변동요인을 조기에 예측하고, 적정수준의 유동성 확보를 위한 체계적인 관리가 될 수 있도록 관리되어야 한다. ② 유동성위험 및 금리위험의 관리대상, 측정ㆍ분석ㆍ보고체계, 관리방법 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다. ③ 유동성비율, 유동성갭 등을 이용하여 일별로 유동성위험을 측정하고 한도를 관리하여야 한다. ④ 유동성 위기상황에 대한 비상계획(Contingency Plan)을 수립하여 운영하여야 한다. ⑤ 자금업무부서는 단기 유동성부족이 되지 않도록 자금조달 및 운용계획을 수립하여야 한다.&cr; (5) 위험의 양적 공시&cr; ① 신용위험에 대한 최대 노출액 : 연결기준&cr; 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 현금및예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)외 549,795,430 98,718,925 177,269,053 대출채권 신용공여금등 130,805,544 141,451,314 134,707,297 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 등 2,629,173,368 936,921,798 812,109,553 기타금융자산 미수금 등 745,066,541 45,757,209 35,083,881 기타 매입약정 - - - 합 계 4,054,840,883 1,222,849,246 1,159,169,784 &cr;② 신용등급별 구성 내역 : 연결기준&cr;당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 채무증권(단기매매금융자산)의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공시항목구분 신용등급 당분기말 전기말 전전기말 국공채 - 2,140,321,210 413,709,878 500,789,035 특수채 AAA 63,068,049 13,332,315 49,747,626 Unrated 30,168,541 - - 회사채 AAA 35,252,750 10,014,495 30,011,693 AA- to AA+ 20,029,182 55,160,201 39,698,594 Lower than A- 50,154,317 10,002,533 - A1(전자단기사채) 25,510,721 44,612,852 - A2+ to A3(전자단기사채) 98,859 14,910,833 - 해외채권 - 2,441,962 - 합계 - 2,364,603,629 564,185,069 620,246,948 &cr;③ 금융상품의 잔존기간 : 연결기준&cr;당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 511,085,837 - - 38,709,593 - - 549,795,430 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,492,264,523 119,496,320 708,543 - - 16,703,982 2,629,173,368 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 136,786,664 136,786,664 대출채권 30,214,433 16,083,354 29,788,120 36,283,053 18,343,022 93,562 130,805,544 기타금융자산 736,165,996 2,988,084 - - 2,125,661 3,786,800 745,066,541 자산총계 3,769,730,789 138,567,758 30,496,663 74,992,646 20,468,683 157,371,008 4,191,627,547 <부채> 예수부채 91,459,736 - - - - - 91,459,736 당기손익-공정가치 측정 금융부채 788,765,689 - - - - - 788,765,689 차입부채 2,114,150,228 - - - - - 2,114,150,228 기타금융부채 787,344,018 - - 3,006,021 3,513,856 3,388,045 797,251,940 부채총계 3,781,719,671 - - 3,006,021 3,513,856 3,388,045 3,791,627,593 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 86,547,925 5,021,000 4,000,000 3,150,000 - - 98,718,925 당기손익-공정가치 측정 금융자산 704,139,047 224,621,815 1,838,940 - - 6,321,996 936,921,798 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 147,795,754 147,795,754 대출채권 20,089,191 11,416,538 25,502,496 68,543,382 15,876,145 23,562 141,451,314 기타금융자산 42,182,771 1,508,051 - - 2,066,387 - 45,757,209 자산총계 852,958,934 242,567,404 31,341,436 71,693,382 17,942,532 154,141,312 1,370,645,000 <부채> 예수부채 63,854,639 - - - - - 63,854,639 당기손익-공정가치 측정 금융부채 347,819,127 - - - - - 347,819,127 차입부채 468,081,302 - - - - - 468,081,302 기타금융부채 63,189,079 - - 3,030,310 3,660,720 20,268 69,900,377 부채총계 942,944,147 - - 3,030,310 3,660,720 20,268 949,655,445 &cr;<전전기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 165,098,053 21,000 9,000,000 3,150,000 - - 177,269,053 당기손익인식금융자산 712,650,856 121,817,594 300,024 - - 5,133,140 839,901,614 매도가능금융자산 - - - - - 129,862,122 129,862,122 대출채권 8,933,293 39,538,297 35,258,202 20,502,615 30,460,166 14,724 134,707,297 기타금융자산 29,363,614 3,272,576 - - 2,401,749 25,942 35,063,881 자산총계 916,045,816 164,649,467 44,558,226 23,652,615 32,861,915 135,035,928 1,316,803,967 <부채> 예수부채 51,323,593 - - - - - 51,323,593 당기손익인식금융부채 263,186,801 - - - - - 263,186,801 차입부채 561,595,951 - - - - - 561,595,951 기타금융부채 47,971,717 380,196 - 3,413,227 3,219,331 19,619 55,004,090 부채총계 924,078,062 380,196 - 3,413,227 3,219,331 19,619 931,110,435 ④ 시장위험 : 연결기준&cr; 1) 채권 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 당기손익-공정가치 측정금융자산 2,364,603,629 2,298,992,901 (65,610,728) 2,412,283,274 47,679,645 당기손익-공정가치 측정금융부채 782,620,985 724,299,942 58,321,044 848,624,437 (66,003,452) 금리선물 - - 56,983,127 - (61,168,479) <전기말> 당기손익-공정가치 측정금융자산 561,743,106 530,751,064 (30,992,041) 596,594,595 34,851,489 당기손익-공정가치 측정금융부채 331,884,968 306,566,156 25,318,811 360,852,506 (28,967,538) 금리선물 - - (1,035,205) - 1,304,291 <전전기말> 당기손익-공정가치 측정금융자산 620,246,948 586,653,297 (33,593,651) 657,190,976 36,944,028 당기손익-공정가치 측정금융부채 258,978,501 246,201,703 12,776,798 273,736,327 (14,757,825) 금리선물 - - 26,788,792 - (28,654,510) &cr;2) 주식 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 46,299,194 50,929,113 4,629,919 41,669,275 (4,629,919) 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) - - - - - <전기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 46,722,580 47,189,806 467,226 46,255,354 (467,226) 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) 572,133 514,919 (57,213) 629,346 57,213 <전전기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 23,924,995 26,317,495 2,392,500 21,532,496 (2,392,500) 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) 437,078 393,371 (43,708) 480,786 43,708 &cr;3) 외화자산 &cr;① 통화별 구성내역 : 연결기준&cr;당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 8 - 8 외화증권 - - - 외화 순 노출액 8 - 8 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 83,619 - 83,619 외화증권 2,441,962 - 2,441,962 외화 순 노출액 2,525,581 - 2,525,581 &cr;<전전기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 8 - 8 외화증권 - - - 외화 순 노출액 8 - 8 ② 환율변동효과 : 연결기준 (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 당분기말 8 9 1 7 (1) 전기말 2,525,581 2,778,139 252,558 2,273,023 (252,558) 전전기말 8 9 1 7 (1) 4) 장외파생상품 : 연결기준&cr; ① 주식스왑&cr;<당분기기말> (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 - - - 파생상품부채 - - - &cr;<전기말> (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 - - - 파생상품부채 - - - &cr;<전전기말> (단위 : 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 - - - 파생상품부채 - - - &cr; ② 이자율선도 <당분기말> (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 480,159 4,709,430 (4,709,430) 파생상품부채 183,589 (2,571,191) 2,571,191 &cr;<전기말> (단위 : 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가손익 평가손익 파생상품자산 11,752 2,309,180 (2,309,180) 파생상품부채 35,641 (2,163,834) 2,163,834 다. 수수료율 현황&cr; (1) 수수료율 ① 주권 및 외국주식예탁증서 구 분 수수료율 일반매매 거래소 (ELW, ETF, ETN 포함) 2억 원 이하 0.45% 2억 원 초과∼5억 원 이하 0.4% +100,000 원 5억 원 초과 0.35%+350,000 원 코스닥 코넥스 0.4% K-OTC 0.5% HTS 거래소 (ELW, ETF, ETN 포함) 코스닥 코넥스 1억 원 이하 0.1% 1억 원 초과 0.08% K-OTC 1억 원 이하 0.2% 1억 원 초과 0.18% MTS 거래소 (ELW, ETF 포함) 코스닥 1억 원 이하 0.1% 1억 원 초과 0.08% ARS 거래소 코스닥 0.2% ② 채권, 수익증권 구 분 수수료율 채권매매 일반채권 잔존기간 1년 미만 0.106% 잔존기간 1년 이상 2년 미만 0.206% 잔존기간 2년 이상 0.306% 소액채권 0.606% 주식관련채권 0.306% ③ 지수선물, 주식선물 구 분 수수료율 일반매매 KOSPI200지수선물 KOSPI200미니선물 변동성지수선물 섹터지수선물 주식선물 5억 원 이하 0.045% 5억 원 초과∼10억 원 이하 0.040%+ 25,000원 10억 원 초과∼30억 원 이하 0.035%+ 75,000원 30억 원 초과 0.030%+225,000원 HTS KOSPI200지수선물 KOSPI200미니선물 변동성지수선물 섹터지수선물 주식선물 0.01% MTS KOSPI200지수선물 KOSPI200미니선물 주식선물 0.01% ④ 지수옵션, 주식옵션 1) 코스피200 지수옵션, 주식옵션, 코스피200 위클리 옵션 구분 수수료율 비고 일반 1천만원이하 * 0.42 미만 : 1.188% + 13원 * 0.42 이상 2.47 미만 : 1.2% * 2.47 이상 : 1.188% + 78원 협의수수료는 기준 수수료 부분(1.2%, 1.0%+20,000원, 0.3%)에 협의 수수료율을 반영해서 적용 1천만원 초과 * 0.42 미만 : 0.988% + 20,013원 * 0.42 이상 2.47 미만 : 1.0% + 20,000원 * 2.47 이상 : 0.988% + 20,078원 HTS MTS * 0.42 미만 : 0.288% + 13원 * 0.42 이상 2.47 미만 : 0.3% * 2.47 이상 : 0.288% + 78원 2) 코스피200 미니옵션 구분 수수료율 비고 일반 1천만원이하 * 0.48 미만 : 1.188% + 3원 * 0.48 이상 2.53 미만 : 1.2% * 2.53 이상 : 1.188% + 16원 협의수수료는 기준 수수료 부분(1.2%, 1.0%+20,000원, 0.3%)에 협의 수수료율을 반영해서 적용 1천만원 초과 * 0.48 미만 : 0.988% + 20,003원 * 0.48 이상 2.53 미만 : 1.0% + 20,000원 * 2.53 이상 : 0.988% + 20,016원 HTS MTS * 0.48 미만 : 0.288% + 3원 * 0.48 이상 2.53 미만 : 0.3% * 2.53 이상 : 0.288% + 16원 ⑤ 금리선물 구분 HTSㆍMTS 일반매매 3년,5년,10년국채선물 체결 3,500원 4,000원 만기 4,000원 ※수수료=체결계약수×수수료금액 ⑥ 통화선물, 옵션 구분 HTSㆍMTS 일반매매 비고 달러,엔,유로선물 체결 700원 800원 만기 1,000원 1,000원 달러옵션 체결 11.9 미만 : 0.488% + 15원 11.9 이상 23.8 미만. : 0.5% 23.8 이상 : 1.188% + 30원 협의수수료의 경우 코스피 200 옵션의 경우와 동일하게 적용 만기 ※금액인 경우 : 수수료 = 체결계약수×수수료금액 ※비율인 경우 : 수수료 = 거래대금×수수료율 ※만기까지 보유시 실물인수도 : 통화선물ㆍ옵션전체 (2) 주요 서비스 종류 서비스 명 특징 MTS 스마트폰 등의 무선단말기를 통한 증권거래 및 이체 서비스 ARS ARS를 통한 증권거래 서비스 비트레이드 증권계좌 서비스 제휴은행 (국민, 우리, SC제일)의 영업점을 통해 증권계좌 개설 및 거래 서비스 타행이체 서비스 HTS. MTS 및 CD/ATM기를 이용한 자유로운 입출금 및 계좌이체 서비스 지로 서비스 지로 납부 서비스 (지방세 수납 등 일부 지로 제한) 자동이체 서비스 매월 특정일자에 약정 금액을 이체입금 또는 출금 서비스 은행이체 약정 서비스 HTS. MTS 및 유선으로으로 고객이 지정한 계좌로 이체할 수 있는 서비스 SMS 서비스 주문체결, 입출금고, 미수, 반대매매, 추가증거금내역, 담보부족, 권리일정, 신용공여만기내역 등 거래 관련 주요 사항을 문자로 알려 드리는 서비스 신용공여 서비스 신용거래융자, 예탁증권담보융자, 매도증권담보융자 서비스 &cr;라. 취급상품 등&cr; (1) 집합투자증권 상품명 특징 MMF - 주로 안정적인 상품에 투자(CP, CD, 국공채, 회사채 등) - 거래 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로움 (개인은 당일 출금, 법인은 익일 출금 가능) 주식형 펀드 - 투자신탁 자산의 60% 이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자 - 주식매매차익에 대한 이익은 과세하지 않음 혼합형 펀드 - 주식과 채권 등의 상품으로 구성되 있으며 주식혼합형 펀드와 채권혼합형 펀드로 나뉘어짐 채권형 펀드 - 투자신탁 자산의 60% 이상을 채권, 채권관련 파생상품 및 유동성 상품에 투자. 부동산 펀드 - 투자신탁 자산을 부동산 대출, 개발사업, 임대사업 등에 투자, 운용하여 수익을 추구 특별자산 펀드 - MMF, 주식, 채권, 부동산 등을 제외한 상품에 투자하는 펀드이며, 예를들어 원유, 원자재, 선박 등과 관련된 상품에 투자하여 운용 해외투자 펀드 - 해외 주식, 채권 등에 투자하여 수익을 추구하는 상품 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음 연금저축 - 가입제한 없음 - 가입금액 전 금융기관 합산 1,800만원 한도 - 가입후 5년 및 만 55세 이후 연금수령 개시 - 소득세법에서 정한 연금수령 요건에 따라 자금을 인출하는 경우 연금소득으로 과세되는 상품으로, 연간 최대 400만원 한도 내에서 납입액의 13.2% 세액공제 - 한편, 계약을 중도에 해지하거나 연금수령 이외의 방식으로 자금을 인출하는 경우(연금수령한도를 초과한 인출 포함) 기타소득세 납부로 불이익이 있을 수 있음 해외주식투자전용 집합투자증권저축 - 가입제한 없음 - 해외상장주식에 직ㆍ간접적으로 60%이상 투자하는 펀드에 대상 - 가입금액 전 금융기관 합산 3,000만원 한도 - 가입일로부터 10년까지 유지 가능 코스닥벤처 펀드 - 가입제한 없음&cr;- 벤처기업 신주에 15%이상, 벤처기업 및 벤처기업 해제 7년 이내인 코스닥 상장 기업 주식에 35% 이상 투자&cr;- 투자한도 제한 없음, 개인투자자 투자금액의 10% 최대 300만원 소득공제 (2) 기타 금융상품 - 환매조건부 채권(RP) 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품이며 당사가 재매입을 보장함 - 양도성예금증서(CD) 정기예금 증서로 만기전에 유통시장을 통해 3자에게 양도가 가능 - 기업어음(CP) 신용도가 높은 기업이 담보 없이 발행하는 단기 어음으로 선이자를 지급함&cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원,(주당 : 원)) 과 목 제 67(당) 1분기 제 66(전) 기 제 65(전전) 기 (2020년 03월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 549,795 98,719 177,269 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,629,173 936,922 839,902 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 136,787 147,796 129,862 Ⅳ.관계기업투자 4,990 6,744 6,939 Ⅴ.대 출 채 권 130,806 141,451 134,707 Ⅵ.유 형 자 산 60,198 60,270 60,049 Ⅶ.투자부동산 21,145 21,213 21,483 Ⅷ.무 형 자 산 17,753 17,767 17,215 Ⅸ.기 타 자 산 764,580 50,399 47,626 자 산 총 계 4,315,227 1,481,281 1,435,051 부 채 Ⅰ. 예 수 부 채 91,460 63,855 51,324 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 788,766 347,819 263,187 Ⅲ. 차 입 부 채 2,114,150 468,081 561,596 Ⅳ. 기 타 부 채 805,312 76,815 56,877 Ⅴ. 이연법인세부채 36,567 38,731 37,191 부 채 총 계 3,836,255 995,301 970,175 자 본 Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 477,192 485,263 461,716 1. 자 본 금 66,849 66,849 66,849 2. 자본잉여금 133,929 133,929 133,910 3. 자 본 조 정 (58,492) (58,492) (58,492) 4. 기타포괄손익누계액 98,083 106,560 99,681 5. 이익잉여금 236,824 236,417 219,768 Ⅱ. 비지배지분 1,780 716 3,160 자 본 총 계 478,972 485,979 464,876 부채 및 자본총계 4,315,227 1,481,280 1,435,051 연결에 포함된 회사수 2 2 2 과 목 제 67(당) 분기기 제 66(전) 기 제 65(전전) 기 (2020.1.1~2020.3.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) Ⅰ. 영 업 수 익 314,121 610,017 627,203 1. 수수료수익 24,703 72,784 76,094 2. 금융상품평가및처분이익 156,306 281,256 258,517 3. 파생상품거래이익 115,082 186,285 218,799 4. 이 자 수 익 14,901 67,411 68,072 5. 외환거래이익 11 10 - 6. 기타의 영업수익 3,118 2,271 5,721 Ⅱ. 영 업 비 용 298,614 574,017 589,916 1. 수수료비용 2,190 8,280 10,240 2. 금융상품평가및처분손실 97,535 165,619 233,053 3. 파생상품거래손실 167,353 278,247 244,318 4. 이 자 비 용 7,251 41,130 26,034 5. 대출채권평가및처분손실 709 29 64 6. 외환거래손실 5 27 - 7. 판매비와관리비 23,572 80,686 76,206 8. 기타의 영업비용 - - - Ⅲ. 영 업 이 익 15,507 36,000 37,287 Ⅳ. 영업외수익 669 2,462 3,159 Ⅴ. 영업외비용 1,205 575 794 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 14,971 37,887 39,652 Ⅶ. 법인세비용 3,941 10,489 11,461 Ⅷ. 당기순이익 11,030 27,399 28,191 Ⅸ. 기타포괄손익 (8,477) 6,879 (7,551) Ⅹ. 당기총포괄이익 2,553 34,277 20,640 XI. 당기순이익의 귀속 11,030 27,399 28,191 1. 지배기업의 소유주지분 11,238 27,480 29,015 2. 비지배지분 (209) (82) (824) XII. 당기총포괄이익의 귀속 2,553 34,277 20,640 1. 지배기업의 소유주지분 2,761 34,359 21,465 2. 비지배지분 (209) (82) (824) XIII. 지배주주지분 주당손익 1. 구형우선주기본 및 희석주당이익 1,271 3,120 3,244 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 1,258 3,070 3,194 연결에 포함된 회사수 2 2 2 - 66기, 65기 요약연결재무정보 및 연결재무제표에 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 및 정기주주총회에서 승인된 연결재무제표와 합치합니다.&cr; - 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황&cr;연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리힘찬성장주증권투자신탁 투자신탁 71.04% 1월 30일 &cr;<전기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 투자신탁 87.70% 9월 27일 &cr;<전전기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 투자신탁 60.17% 9월 27일 &cr;- 연결대상 종속기업의 주요재무자료&cr;연결재무제표에 포함된 종속기업의 재무제표 상 주요금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유리자산운용(주) 45,053,794 1,287,426 4,264,547 1,559,731 유리힘찬성장주증권투자신탁 5,636,852 13,731 1,036,498 (1,242,107) &cr;<전기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유리자산운용(주) 43,626,628 1,438,275 11,602,159 3,827,438 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 5,544,866 59,685 466,999 89,188 &cr;<전전기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유리자산운용(주) 40,425,065 2,064,149 15,918,574 3,933,441 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식) 7,840,657 1,611 2,058,084 (2,078,609) 나. 요약재무정보&cr; (단위 : 백만원, (주당 : 원)) 과 목 제 67(당) 1분기 제 66(전) 기 제 65(전전) 기 (2020년 03월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 516,636 66,606 145,286 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,618,995 927,181 830,371 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 136,787 147,796 129,862 Ⅳ. 종속기업투자 및 관계기업투자 36,565 37,540 37,651 Ⅴ. 대 출 채 권 130,736 141,378 134,606 Ⅵ. 유 형 자 산 59,972 60,026 59,828 Ⅶ. 투자부동산 21,145 21,213 21,483 Ⅷ. 무 형 자 산 13,647 13,660 13,619 Ⅸ.기 타 자 산 762,053 47,733 45,193 자 산 총 계 4,296,534 1,463,134 1,417,899 부 채 Ⅰ. 예 수 부 채 91,460 63,855 51,324 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 788,766 347,819 263,187 Ⅲ. 차 입 부 채 2,114,150 468,081 561,596 Ⅳ. 기 타 부 채 804,218 75,359 55,011 Ⅴ. 이연법인세부채 37,013 38,949 37,393 부 채 총 계 3,835,606 994,062 968,511 자 본 Ⅰ. 자 본 금 66,849 66,849 66,849 Ⅱ. 자본잉여금 133,820 133,820 133,820 Ⅲ. 자 본 조 정 (58,492) (58,492) (58,492) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 98,083 106,560 99,681 Ⅴ. 이익잉여금 220,668 220,335 207,531 자 본 총 계 460,928 469,072 449,388 부채 및 자본총계 4,296,534 1,463,134 1,417,899 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제 67(당) 1분기 제 66(전) 기 제 65(전전) 기 (2020.1.1~2020.3.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) Ⅰ. 영업수익 308,821 593,313 610,121 1. 수수료수익 20,597 57,785 61,048 2. 금융상품평가및처분이익 155,245 280,215 258,070 3. 파생상품거래이익 115,082 186,285 218,799 4. 이자수익 14,768 66,747 67,480 5. 외환거래이익 11 10 - 6. 기타의 영업수익 3,118 2,271 4,725 Ⅱ. 영업비용 294,161 562,811 575,437 1. 수수료비용 1,754 6,394 8,371 2. 금융상품평가및처분손실 95,168 164,852 228,966 3. 파생상품거래손실 167,353 278,247 244,318 4. 이자비용 7,249 41,121 26,034 5. 대출채권평가및처분손실 709 29 64 6. 외환거래손실 5 27 - 7. 판매비와관리비 21,923 72,142 67,684 8. 기타의 영업비용 - - - Ⅲ. 영업이익 14,660 30,502 34,684 Ⅳ. 영업외수익 662 3,016 2,622 Ⅴ. 영업외비용 426 504 107 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 14,897 33,014 37,199 Ⅶ. 법인세비용 3,732 9,378 10,269 Ⅷ. 당기순이익 11,165 23,636 26,930 Ⅸ. 기타포괄손익 (8,477) 6,879 (7,555) Ⅹ. 당기총포괄이익 2,688 30,515 19,375 XI. 주당손익 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 1,287 2,688 3,014 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 1,237 2,688 2,964 &cr;- 66기, 65기 요약재무정보 및 재무제표에 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 및 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 합치합니다.&cr;&cr; ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#재무제표_. 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 67(당) 1분기 2020년 03월 31일 현재 제 66(전) 기 2019년 12월 31일 현재 제 65(전전) 기 2018년 12월 31일 현재 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 67(당) 1분기말 제 66(전) 기말 제 65(전전) 기말 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 2,4,33,34,35,36 549,795,429,681 98,718,924,864 177,269,052,561 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,5,34,35,36 2,629,173,367,711 936,921,798,232 839,901,613,988 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,6,34,35,36 136,786,663,541 147,795,753,614 129,862,122,224 Ⅳ. 관계기업투자 2,7 4,989,970,503 6,744,096,430 6,938,770,417 Ⅴ. 대 출 채 권 2,8,34,35,36 130,805,543,786 141,451,314,464 134,707,296,696 Ⅵ. 유 형 자 산 2,9 60,198,045,939 60,270,015,854 60,048,670,012 Ⅶ. 투자부동산 2,10 21,145,094,714 21,212,635,919 21,482,800,712 Ⅷ. 무 형 자 산 2,11 17,753,387,028 17,766,804,864 17,215,035,575 Ⅸ. 기 타 자 산 12,34,35,36 764,579,692,630 50,398,977,933 47,625,803,752 자 산 총 계 4,315,227,195,533 1,481,280,322,174 1,435,051,165,937 부 채 Ⅰ. 예 수 부 채 2,13,34,35,36 91,459,735,275 63,854,638,764 51,323,592,711 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 2,14,34,35,36 788,765,689,147 347,819,126,684 263,186,801,167 Ⅲ. 차 입 부 채 2,15,34,35,36 2,114,150,227,538 468,081,301,750 561,595,950,533 Ⅳ. 기 타 부 채 2,16,17,34,35,36 805,312,081,740 76,815,170,281 56,877,479,813 Ⅴ. 이연법인세부채 2,30 36,567,045,998 38,731,125,529 37,191,256,585 부 채 총 계 3,836,254,779,698 995,301,363,008 970,175,080,809 자 본 Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 477,192,485,911 485,262,689,565 461,715,881,475 1. 자 본 금 1,2,19 66,849,430,000 66,849,430,000 66,849,430,000 2. 자본잉여금 133,928,673,056 133,928,673,056 133,909,639,147 3. 자 본 조 정 19 (58,492,023,461) (58,492,023,461) (58,492,023,461) 4. 기타포괄손익누계액 9,19,33,34 98,082,502,031 106,559,501,386 99,680,604,678 5. 이익잉여금 19 236,823,904,285 236,419,108,584 219,768,231,111 (대손준비금 적립액) 20 (2,802,224,897) (2,801,338,894) (2,800,030,122) (대손준비금 추가적립예정금액) 20 - - - Ⅱ. 비지배지분 1,779,929,924 716,269,601 3,160,203,653 자 본 총 계 478,972,415,835 485,978,959,166 464,876,085,128 부채 및 자본총계 4,315,227,195,533 1,481,280,322,174 1,435,051,165,937 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 67(당) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 66(전) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 66(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제 65(전전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 67(당) 1분기 제 66(전) 1분기 제 66(전) 기 제 65(전전) 기 Ⅰ. 영 업 수 익 38 314,121,129,575 136,220,053,541 610,016,864,563 627,203,190,162 1. 수수료수익 2,21 24,703,004,994 14,323,899,981 72,783,821,661 76,093,928,641 2. 금융상품평가및처분이익 22 156,306,209,624 65,289,175,853 281,255,965,163 258,516,749,653 3. 파생상품거래이익 23 115,081,665,904 37,380,828,168 186,285,412,958 218,799,146,513 4. 이 자 수 익 2,24 14,901,284,506 17,287,661,531 67,410,663,235 68,072,479,569 5. 외환거래이익 2,26 10,689,303 148,671 10,289,142 18,975 6. 기타의 영업수익 27 3,118,275,244 1,938,339,337 2,270,712,404 5,720,866,811 Ⅱ. 영 업 비 용 38 298,613,918,134 125,722,122,411 574,016,999,738 589,916,136,731 1. 수수료비용 2,21 2,189,659,012 1,708,181,267 8,280,036,988 10,240,450,362 2. 금융상품평가및처분손실 22 97,534,645,413 31,181,066,185 165,618,871,294 233,052,688,670 3. 파생상품거래손실 23 167,353,125,109 64,402,742,631 278,246,553,473 244,318,357,559 4. 이 자 비 용 2,24 7,251,115,912 11,906,181,799 41,130,338,463 26,034,457,144 5. 대출채권평가및처분손실 2,25 708,910,139 - 28,666,712 64,233,563 6. 외환거래손실 2,26 4,835,765 - 26,704,930 143,779 7. 판매비와관리비 28 23,571,626,784 16,521,247,329 80,685,625,154 76,205,805,654 8. 기타의 영업비용 27 - 2,703,200 202,724 - Ⅲ. 영 업 이 익 38 15,507,211,441 10,497,931,130 35,999,864,825 37,287,053,431 Ⅳ. 영업외수익 29,38 668,848,207 871,987,948 2,462,319,147 3,159,299,619 Ⅴ. 영업외비용 29,38 1,205,103,190 21,633,37 574,823,715 793,873,716 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 38 14,970,956,458 11,348,285,703 37,887,360,257 39,652,479,334 Ⅶ. 법인세비용 2,30 3,941,416,641 2,604,758,474 10,488,808,185 11,461,264,581 Ⅷ. 분기순이익 38 11,029,539,817 8,743,527,229 27,398,552,072 28,191,214,753 (대손준비금 반영후 조정이익&cr; 당분기 : 11,901,208,952원&cr; 전분기 : 9,079,143,804원 &cr; 전기 : 27,213,907,802원&cr; 전전기 : 28,756,771,170원) Ⅸ. 기타포괄손익 (8,476,999,355) 6,202,445,737 6,878,896,708 (7,550,740,374) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (8,476,999,355) 6,202,445,737 6,878,896,708 (7,555,169,967) (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 33 (8,476,999,355) 6,202,445,737 6,878,896,708 (7,555,169,967) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - - - 4,429,593 (1) 지분법자본변동 7 - - - 4,429,593 Ⅹ. 분기총포괄이익 2,552,540,462 14,945,972,966 34,277,448,780 20,640,474,379 XI. 분기순이익의 귀속 11,029,539,817 8,743,527,229 27,398,552,072 28,191,214,753 1. 지배기업의 소유주지분 11,238,317,101 8,621,861,267 27,480,167,757 29,015,348,685 2. 비지배지분 (208,777,284) 121,665,962 (81,615,685) (824,133,932) XII. 분기총포괄이익의 귀속 2,552,540,462 14,945,972,966 34,277,448,780 20,640,474,379 1. 지배기업의 소유주지분 2,761,317,746 14,824,307,004 34,359,064,465 21,464,608,311 2. 비지배지분 (208,777,284) 121,665,962 (81,615,685) (824,133,932) XIII. 지배주주지분 주당손익 2,31 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 1,271 977 3,120 3,244 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 1,258 964 3,070 3,194 연 결 자 본 변 동 표 제 67(당) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 66(전) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 66(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제 65(전전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄&cr;손익누계액 연결이익잉여금 비지배지분 총 계 Ⅰ. 2018.01.01(전전기초) 66,849,430,000 134,047,673,637 (32,925,742,561) 107,231,345,052 202,797,732,979 1,319,461,617 479,319,900,724 1. 회계변경누적효과 (190,695,120) - (190,695,120) 2. 연차배당 (11,920,957,000) (11,920,957,000) 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (7,555,169,967) (7,555,169,967) 4. 지분법자본변동 4,429,593 4,429,593 5. 자기주식 (25,566,280,900) (25,566,280,900) 6. 연결당기순이익 29,015,348,685 (824,133,932) 28,191,214,753 7. 기타 (138,034,490) - 66,801,567 2,664,875,968 2,593,643,045 Ⅱ. 2018.12.31(전전기말) 66,849,430,000 133,909,639,147 (58,492,023,461) 99,680,604,678 219,768,231,111 3,160,203,653 464,876,085,128 Ⅲ. 2019.01.01(전기초) 66,849,430,000 133,909,639,147 (58,492,023,461) 99,680,604,678 219,768,231,111 3,160,203,653 464,876,085,128 1. 연차배당 (10,831,521,400) (10,831,521,400) 2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,878,896,708 6,878,896,708 3. 연결당기순이익 27,480,167,757 (81,615,685 27,398,552,072 4. 기타 19,033,909 231,116 (2,362,318,367) (2,343,053,342 Ⅳ. 2019.12.31(전기말) 66,849,430,000 133,928,673,056 (58,492,023,461) 106,559,501,386 236,417,108,584 716,269,601 485,978,959,166 Ⅴ. 2019.01.01(전기초) 66,849,430,000 133,909,639,147 (58,492,023,461) 99,680,604,678 219,768,231,111 3,160,203,653 464,876,085,128 1. 회계변경누적효과 - - - 2. 연차배당 (10,831,521,400) (10,831,521,400) 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 6,202,445,737 6,202,445,737 4. 지분법자본변동 - - 5. 자기주식 - - 6. 연결분기순이익 8,621,861,267 121,665,962 8,743,527,229 7. 기타 - - (3,287,121) (2,851,078) (6,138,199) Ⅵ. 2019.03.31(전1분기말) 66,849,430,000 133,909,639,147 (58,492,023,461) 105,883,050,415 217,555,283,857 3,279,018,537 468,984,398,495 Ⅶ. 2020.01.01(당기초) 66,849,430,000 133,928,673,056 (58,492,023,461) 106,559,501,386 236,417,108,584 716,269,601 485,978,959,166 1. 연차배당 (10,831,521,400) (10,831,521,400) 2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (8,476,999,355) (8,476,999,355) 3. 연결당기순이익 11,238,317,101 (208,777,284) 11,029,539,817 4. 기타 1,272,437,607 1,272,437,607 Ⅷ. 2020.03.31(당1분기말) 66,849,430,000 133,928,673,056 (58,492,023,461) 98,082,502,031 236,823,904,285 1,779,929,924 478,972,415,835 연 결 현 금 흐 름 표 제 67(당) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 66(전) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 66(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제 65(전전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 회사명 : 부국증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 67(당) 1분기 제 66(전) 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,249,035,700,324) (1,775,833,028,196) 1. 연결분기순이익 11,029,539,817 8,743,527,229 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 22,576,427,086 18,848,318,109 법인세비용 3,941,416,641 2,604,758,474 금 융 비 용 7,251,115,912 11,906,181,799 감가상각비 511,821,020 471,729,822 무형자산상각비 28,267,836 39,266,402 당기손익인식금융자산평가손실 6,567,281,598 1,233,969,106 파생상품평가손실 2,053,584,000 - 당기손익인식금융부채평가손실 459,904,013 2,571,952,506 지분법손실 950,332,097 - 관계기업투자처분손실 103,793,830 - 무형자산처분손실 - 20,460,000 대손상각비 708,910,139 - 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (24,804,184,724) (27,854,238,760) 금 융 수 익 14,901,284,506 17,287,661,531 당기손익인식금융자산평가이익 5,653,565,624 9,682,302,948 파생상품평가이익 1,446,216,500 458,096,500 지분법이익 - 391,759,189 종속기업투자처분이익 107,610,542 - 당기손익인식금융부채평가이익 2,695,507,552 34,418,592 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (1,262,015,686,991) (1,778,372,439,435) 예 치 금의 감소(증가) (56,408,622,652) (60,250,348,746) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (1,706,542,316,963) (1,532,595,269,375) 대출채권의 감소(증가) 9,936,860,539 (186,604,564,435) 미 수 금의 감소(증가) (693,941,254,672) (859,157,320,913) 미 수 수 익의 감소(증가) (2,569,974,122) (1,820,530,049) 선 급 금의 감소(증가) (15,187,361,518) (4,883,238,376) 선 급 비 용의 감소(증가) (86,181,412) (19,579,559) 기 타 자 산의 감소(증가) (1,032,290,781) (1,109,524,680) 부가가치세대급금의 감소(증가) (4,306,976) 38,256,074 투자자예수금의 증가(감소) 27,605,096,511 (11,651,104,573) 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) 452,399,488,002 147,886,792,899 미 지 급 금의 증가(감소) 721,786,953,334 735,916,244,706 미지급비용의 증가(감소) 2,330,538,932 (2,090,262,521) 제세금예수금의 증가(감소) (995,065,256) (1,981,159,820) 선 수 수 익의 증가(감소) (113,178,941) 195,371,881 부가가치세예수금의 증가(감소) 324,601,350 (297,088,541) 기타유동부채의 증가(감소) 481,327,634 119,634,792 리스부채의 증가(감소) - (68,748,199) 5. 영업활동에서 창출된 현금소계 (1,253,213,904,812) (1,778,634,832,857) 6. 이자의 수취 13,465,609,490 16,560,520,760 7. 이자의 지급 (7,244,619,702) (11,902,880,069) 8. 법인세의 납부 (2,042,785,300) (1,855,836,030) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 5,228,026,921 (134,504,700) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 5,660,172,774 - 관계기업투자의 취득 5,617,900,397 - 연결범위변동으로 인한 현금 유입액 42,272,377 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (432,145,853) (134,504,700) 개 발 비의 증가 14,850,000 - 기 구 비 품의 취득 369,053,900 134,504,700 시설장치의 취득 3,256,000 - 연결범위변동으로 인한 현금유출액 44,927,483 - Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,638,475,555,568 2,084,385,833,508 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 86,197,845,199,552 106,882,642,465,108 증금차입금의 차입 3,874,923,356,853 1,883,270,865,123 환매조건부채권매도의 증가 77,380,600,000,000 100,039,428,333,329 기타차입금의 증가 19,871,237,807 301,585,753,153 임대보증금의 증가 - 136,687,000 전자단기사채의 발행 4,922,450,604,892 4,658,220,826,503 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (84,559,369,643,984) (104,798,256,631,600) 증금차입금의 상환 3,904,766,244,219 1,932,850,998,845 환매조건부채권매도의 감소 76,055,300,000,000 98,374,328,333,329 기타단기차입금의 감소 19,556,219,180 56,859,060,004 임대보증금의 감소 49,179,000 58,035,000 배 당 금의 지급 7,463,744,600 8,176,296 전자단기사채의 상환 4,572,153,810,365 4,434,152,028,126 리스부채의 증가(감소) 80,446,620 - Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 394,667,882,165 308,418,300,612 Ⅵ. 기초의 현금 16,813,366,936 68,917,132,775 Ⅶ. 기말의 현금 411,481,249,101 377,335,433,387 과 목 제 66(전) 기 제 65(전전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 64,257,741,149 480,832,668 1. 연결당기순이익 27,398,552,072 28,191,214,753 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 68,631,111,103 50,982,849,441 법인세비용 10,488,808,185 11,461,264,581 금 융 비 용 41,130,338,463 26,034,457,144 감가상각비 1,922,928,360 1,587,092,426 무형자산상각비 116,731,511 208,137,047 당기손익인식 금융자산평가손실 4,619,569,756 5,735,559,350 파생상품평가손실 8,915,538,500 296,919,000 당기손익인식 금융부채평가손실 1,352,178,402 5,013,561,126 지분법손실 35,605,490 645,858,767 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (80,525,470,368) (76,711,548,060) 금 융 수 익 67,410,663,235 68,072,479,569 당기손익인식 금융자산평가이익 11,689,839,762 6,438,703,911 파생상품평가이익 246,922,000 694,795,000 유형자산처분이익 - 43,659,986 무형자산처분이익 - 7,500,000 지분법이익 209,748,640 1,289,184,860 관계기업처분이익 183,412,749 - 당기손익인식 금융부채평가이익 784,883,982 154,478,648 대손충당금환입액 - 10,746,086 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 31,036,567,509 (28,138,218,552) 예 치 금의 감소(증가) 26,446,361,858 (55,583,141,976) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (87,288,876,285) (74,349,424,228) 대 여 금의 감소(증가) (6,801,188,655) 45,170,377,900 미 수 금의 감소(증가) (12,736,920,085) 12,350,886,222 미 수 수 익의 감소(증가) 55,931,483 4,982,669,196 선 급 금의 감소(증가) 8,118,313,061 6,707,355,886 선 급 비 용의 감소(증가) (43,580,417) (15,040,387) 기 타 자 산의 감소(증가) (285,888,631) 30,542,720 부가가치세대급금의 감소(증가) 35,594,661 (41,704,695) 투자자예수금의 증가(감소) 12,531,046,053 (2,325,482,011) 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) 72,474,226,597 41,485,000,795 미지급배당금의 증가(감소) 648,750 774,090 미 지 급 금의 증가(감소) 15,252,278,277 (9,946,797,010) 미지급비용의 증가(감소) 3,511,682,894 3,570,852,436 제세금예수금의 증가(감소) (776,847,214) (492,580,673) 선 수 수 익의 증가(감소) (37,232,410) 73,603,966 부가가치세예수금의 증가(감소) 95,925,051 42,739,010 기타유동부채의 증가(감소) 485,092,521 201,150,207 5. 영업활동에서 창출된 현금소계 46,540,760,316 (25,675,702,418) 6. 이자의 수취 69,000,135,030 68,370,302,160 7. 이자의 지급 (41,105,188,317) (26,034,457,144) 8. 법인세의 납부 (10,177,965,880) (16,179,309,930) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,667,053,129) 2,348,082,084 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 5,141,021,886 6,227,517,804 보 증 금의 감소 658,792,000 - 회 원 권의 감소 930,000,000 159,000,000 차량운반구의 처분 - 77,000,000 관계기업투자의 처분 3,552,229,886 5,991,517,804 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (14,808,075,015) (3,879,435,720) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 취득 1,500,000,000 매도가능금융자산의 취득 8,999,999,300 - 보증금의 증가 329,141,825 - 회 원 권의 취득 1,511,000,000 164,000,000 개 발 비의 증가 55,000,000 96,800,000 소프트웨어의 취득 52,960,800 - 투자부동산의 취득 - 107,470,786 차량운반구의 취득 123,019,490 330,726,034 기 구 비 품의 취득 736,953,600 465,588,900 시설장치의 취득 - 14,850,000 관계기업투자의 취득 3,000,000,000 1,200,000,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (106,694,453,859) (6,672,990,874) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 364,012,475,157,893 236,044,870,011,438 증금차입금의 차입 12,671,204,472,190 11,431,475,723,656 환매조건부채권매도의 증가 331,511,519,705,877 196,046,768,039,195 기타차입금의 증가 598,821,931,280 1,321,767,498,303 임대보증금의 증가 243,153,000 83,401,000 단기사채의 발행 19,230,685,895,546 27,243,139,396,407 비지배지분의 증가 - 1,635,952,877 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (364,119,169,611,752) (236,051,543,002,312) 증금차입금의 상환 12,642,721,647,547 11,375,032,615,432 환매조건부채권매도의 감소 331,560,119,705,877 196,132,268,039,195 기타단기차입금의 감소 529,257,022,236 1,380,141,124,190 임대보증금의 감소 140,967,000 85,017,000 배 당 금의 지급 10,831,521,400 11,920,957,000 자기주식의 취득 - 25,566,280,900 단기사채의 상환 19,373,648,278,016 27,126,528,968,595 비지배지분의 감소 2,140,291,822 - Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - - Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (52,103,765,839) (3,844,076,122) Ⅵ. 기초의 현금 68,917,132,775 72,761,208,897 Ⅶ. 기말의 현금 16,813,366,936 68,917,132,775 3. 연결재무제표 주석 제 67(당) 1분기 2020년 03월 31일 현재 제 66(전) 기 2019년 12월 31일 현재 1. 일반사항&cr; 한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 부국증권주식회사(이하 "지배기업")와 유리자산운용주식회사 등 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr; (1) 지배회사의 개요 부국증권주식회사(이하 "지배회사")는 1954년 8월에 설립되어 유가증권 매매, 위탁매매 및 인수 등을 사업목적으로 하고 있습니다.&cr; (2) 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황&cr;연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. <당분기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형)(주1) 투자신탁 -% 09월 27일 유리힘찬성장주증권투자신탁(주2) 투자신탁 71.04% 01월 30일 (주1) 당분기 중 전량 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다.&cr;(주2) 당분기 중 취득하여 종속기업에 추가하였습니다.&cr;&cr;<전기말> 구 분 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 자산운용 99.90% 12월 31일 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 투자신탁 87.70% 9월 27일 (3) 연결대상 종속기업의 주요재무자료&cr;연결재무제표에 포함된 종속기업의 재무제표 상 주요금액은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 유리자산운용(주) 45,053,794 1,287,426 4,264,547 1,559,731 유리힘찬성장주증권투자신탁 5,636,852 13,731 1,036,498 (1.242.107) &cr;<전기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 유리자산운용(주) 43,810,722 1,604,086 15,845,408 3,845,721 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) 5,544,866 59,685 466,999 89,188 &cr;2. 유의적인 회계정책&cr; (1) 연결재무제표의 작성기준 1) 준수사실의 기재&cr;부국증권주식회사와 그 종속기업은 주식회사등의외부감사에관한법률제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr; 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;2) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr; (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁&cr;기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.&cr;&cr;이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(라) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)&cr;개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr;이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 &cr;3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.&cr;&cr;(2) 연결기준&cr;① 종속기업&cr;종속기업은 지배기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 지배력에 대한 평가시, 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. &cr;&cr;연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. &cr;&cr; ② 관계기업&cr;관계기업은 연결회사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결회사가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고,취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. &cr; 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 조정하고있습니다. &cr;&cr; ③ 내부거래제거&cr;연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. &cr;(3) 외화거래 1) 기능통화 연결회사는 연결무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 연결회사는 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr;2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr;외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 연결재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 연결재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다. (4) 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr; (5) 금융자산의 분류 및 측정 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다. 연결회사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. &cr; 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 다음의 경우 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ― 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우 ― 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다. &cr; 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 3) 상각후원가 측정 금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을사용하여 인식하고 있습니다. (6) 파생상품 및 위험회피회계 파생상품은 파생금융상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고, 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상 품으로 표시하였습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. &cr; 1) 공정가치위험회피회계 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피회계 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. 3) 거래당일 ("Day 1") 손익 시장에서 관측 가능하지 않는 투입변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일 ("Day 1") 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다. 4) 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 매입ㆍ매도호가 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.&cr; (7) 금융자산의 기대신용손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산 인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다.&cr; 1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.&cr; ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결회사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 연결회사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결회사는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 연결회사가 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결회사는 당해 금융자산을계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다. &cr; (9) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr; 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다. 2) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함하고 있습니다. 예수부채와 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (10) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다.기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; (11) 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고있습니다.&cr; (12) 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이 높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다. (13) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (14) 환매조건부채권매매 연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다. &cr; (15) 매도유가증권&cr;연결회사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 영업손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (16) 유형자산 유형자산(토지, 건물 제외)은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 건 물 28년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 연결회사는 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. &cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 투자부동산 연결회사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. &cr; (18) 무형자산 연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 시스템개발비, 회원권 등을 포함하고 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에 검토하고 있습니다. &cr; (19) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr; (20) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (21) 리스&cr;연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;&cr;1) 연결회사가 리스이용자인 경우&cr;연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;&cr;ㆍ 사용권자산&cr;연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr;&cr;리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원&cr;가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr;&cr;ㆍ 리스부채&cr;리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.&cr;&cr;지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하&cr;는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간&cr;의 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr;&cr;ㆍ 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;연결회사는 사무실의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 리스계약의 기초자산이 소액인 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 연결회사가 리스제공자인 경우&cr;연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.&cr; (22) 퇴직급여 1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있으며, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 퇴직급여 : 확정기여형 &cr;연결회사는 2011년 미래에셋증권(주) 등 6개 금융기관에 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하여, 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 대한민국 정부에 의해 법제화된국민연금에 가입되어 있습니다. 국민연금은 종업원과 연결회사에서 동일한 비율로 납입한 금액에 의해 조성되며, 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금 납부해야 하는 법적의무나 의제가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다.&cr; (23) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr; 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr; 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr; 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr; 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. &cr; (24) 자본 1) 자본의 분류 금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 주식발행원가 신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다. &cr;3) 자기주식&cr;연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr; (25) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통되는 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익의 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시발생한 차액과 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 수익 &cr; 수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 연결회사는 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. &cr;&cr;① 용역의 제공&cr;연결회사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr; ② 수익인식과 관련된 유의적인 판단&cr;연결회사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 재화와 용역의 제공과 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출 조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr; ③ 유의적인 금융요소&cr;연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 연결회사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다. 연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 연결회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr; (27) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (28) 영업부문별 공시&cr;연결회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 한국채택국제회계기준서 제1108호(영업부문)를 준용하고 있으며 회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는 데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. &cr; 3. 중요한 회계추정 및 판단 &cr;연결회사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. (1) 금융상품의 공정가치 연결회사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.&cr; (2) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채&cr;연결회사는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한, 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증, 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. &cr; (3) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. (4) 법인세 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. &cr;4. 현금 및 예치금&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 현 금 12,114 18,489 보통예금 20,658,388 3,284,397 당좌예금 810,747 1,010,480 MMDA 30,000,000 2,500,000 금융어음 360,000,000 10,000,000 소 계 411,481,249 16,813,367 예치금 투자자예탁금별도예치금 22,023,535 1,814,791 대차거래이행보증금 30,600,000 36,800,000 장내파생상품매매증거금 40,800,000 - 장기성예금 44,150,000 43,150,000 기타(예치금) 140,646 140,767 소 계 138,314,181 81,905,558 합 계 549,795,430 98,718,925 &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 비 고 투자자예탁금별도예치금 한국증권금융(주) 22,023,535 1,784,362 고객예탁금반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융(주) 외 30,600,000 36,800,000 유가증권차입금담보금 장내파생상품매매증거금 한국거래소 40,800,000 - 장내파생거래증거금 증권시장거래증거금 한국거래소 600,000 - 주식거래증거금 장기성예금 등 국민은행 외 8,150,000 8,150,000 당좌차월거래담보외 기타(예치금) 우리은행 외 21,000 21,000 당좌개설보증금 합 계 102,194,535 46,755,362 5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 <의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산> 지분증권 주식 46,299,194 46,722,580 신주인수권증서 35,837 252,871 소 계 46,335,031 46,975,451 채무증권 국채및지방채 2,140,321,210 413,709,878 특수채 93,236,590 13,332,315 회사채 131,045,829 134,700,913 소 계 2,364,603,629 561,743,106 집합투자증권 미매각집합투자증권 100,363 14,547 기타집합투자증권 11,816,075 15,150,651 소 계 11,916,438 15,165,198 기업어음증권 CP 118,787,777 222,782,874 외화증권 채권 - 2,441,962 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 일반예수분 70,614,084 64,772,784 선물옵션거래분 3,904,047 1,304,421 소 계 74,518,131 66,077,205 파생결합투자증권 주식워런트증권 6,006,931 15,402,254 파생상품자산 장내외파생상품 480,159 11,752 <당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융자산 > 손해배상공동기금 6,525,272 6,321,996 합 계 2,629,173,368 936,921,798 &cr;(주1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 중 고객예탁금반환을 위해 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 투자자예탁금별도예치금(증권) 한국증권금융(주) 65,452,367 59,556,456 투자자예탁금별도예치금(파생상품) 한국증권금융(주) 3,810,989 1,267,637 합 계 69,263,356 60,824,093 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 파생상품자산 파생상품자산(장외) 480,159 11,752 소 계 480,159 11,752 파생상품부채 파생상품부채(장외) 183,589 35,641 매도옵션 5,961,115 15,326,385 소 계 6,114,704 15,362,026 (3) 파생상품 계약금액&cr;당분기말과 전기말 현재 파생상품의 미결제 약정 계약금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 이자율관련 : 이자율선물 1,519,218,250 - 1,519,218,250 이자율선도 727,398,320 - 727,398,320 소 계 2,246,616,570 - 2,246,616,570 주식 및 주가지수 관련 : 선물 - - - 옵션 5,057,178 - 5,057,178 소 계 5,057,178 - 5,057,178 합 계 2,251,673,748 - 2,251,673,748 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 통화관련 : 통화선물 2,333,900 - 2,333,900 소 계 2,333,900 - 2,333,900 이자율관련 : 이자율선물 267,186,668 - 267,186,668 이자율선도 447,305,360 - 447,305,360 소 계 714,492,028 - 714,492,028 주식관련 : 주가지수선물 1,341,400 - 1,341,400 주가지수옵션 6,681,658 - 6,681,658 소 계 8,023,058 - 8,023,058 합 계 724,848,986 - 724,848,986 &cr;(4) 파생상품평가손익 당분기 및 전분기 중 파생상품에 대한 공정가액 평가에 따른 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 : 금리선물 1,110,350 (2,951,000) - - 1,110,350 (2,951,000) 금리선도 480,159 (183,589) - - 480,159 (183,589) 소 계 1,590,509 (3,134,589) - - 1,590,509 (3,134,589) 주식및 주가지수 관련 : 선물 - - - - - - 옵션 966,058 (1,869,995) - - 966,058 (1,869,995) 소 계 966,058 (1,869,995) - - 966,058 (1,869,995) 합 계 2,556,567 (5,004,584) - - 2,556,567 (5,004,584) 연결회사의 파생상품거래는 유가증권 등과 관련하여 발생되는 환위험 및 이자율 위험의 회피, 고객의 이자율 변동위험 등의 위험회피, 파생상품거래를 통한 매매차익의 획득등이 주된 목적입니다.&cr; <전분기> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 : 금리선물 216,430 (6,275,780) - - 216,430 (6,275,780) 금리선도 34,264 (85,626) - - 34,264 (85,626) 소 계 250,694 (6,361,406) - - 250,694 (6,361,406) 주식관련 : 주가지수선물 48,525 (47,746) - - 48,525 (47,746) 주식옵션 423,833 (377,958) - - 423,833 (377,958) 소 계 472,358 (425,704) - - 472,358 (425,704) 합 계 723,052 (6,787,110) - - 723,052 (6,787,110) (5) 손해배상공동기금&cr;연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제 1항 및 동법 시행령 제 362조 제 1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원을 초과할경우에 변동적립금을 납부하고 있습니다. 산출방법은 공동기금 총 적립액을 회원별로 안분한 금액에서 10억원을 차감한 금액과 0원 중 큰 금액으로 합니다. (MAX 【기본공동기금 총적립액 × 배분율 -10억, 0】) 이렇게 산출된 금액을 손해배상 공동기금으로 적립하고 있습니다.&cr; &cr; 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 지분증권 주식 136,786,664 소 계 136,786,664 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 기 말 지분증권 주식 147,795,754 소 계 147,795,754 &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 공정가치로 평가된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 공 정 가 치 당 분 기 말 전 기 말 취득 목적 ㈜한국거래소(주1,2) 2.98 2,474,129 98,265,505 98,957,973 (주4) 한국증권금융㈜(주1) 0.74 2,597,604 8,199,779 8,413,338 한국예탁결제원(주1) 0.45 235,420 4,700,537 4,771,207 한국자금중개㈜(주1) 0.50 50,000 651,650 652,300 한국단자공업㈜(주2) 4.03 11,689,703 10,227,000 17,955,000 유화증권㈜(주2) 0.98 1,764,900 1,187,700 1,370,850 (주)티비씨(구:대구방송)(주2) 1.10 819,542 924,863 1,333,831 한일홀딩스㈜(주2) 2.90 8,999,999 5,916,834 7,628,459 기타(주3) - 6,712,795 6,712,795 6,712,795 합 계 35,344,092 136,786,664 147,795,753 (주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 ㈜한국거래소외 3개 종목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없지만 독립적인 외부평가기관(주식회사 KIS채권평가)의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법중 현금흐름할인법(DCF)과 주가이익비율(PER) 등을 시가배수로 이용한 시장가치접근법 등의 평가방법 중 평가대상 회사의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 하나 또는 둘 이상의평가방법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 현금흐름할인법적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2020년~2024년까지의 재무제표를 추정하여 적용하였습니다. &cr;&cr;(주2) 상기 지분증권 중 (주)한국거래소 98,265,505천원과 한국단자공업(주) 10,227,000천원과 유화증권(주) 1,187,700천원과 (주)티비씨 924,863천원과 한일홀딩스 5,916,834천원은 당사의 차입부채와 관련하여 담보제공되어 있습니다.&cr;&cr; (주 3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 비상장주식은 6,712,795천원입니다.&cr; (주4) 전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.&cr; &cr; (3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 에서 처분한 금융자산은 없습니다 .&cr;&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 담보제공처 담보제공사유 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (채권) (주)한국거래소 장내파생상품관련 3,207,581 3,133,282 한국증권금융(주) 대차거래중개 553,991,413 291,800,469 한국예탁결제원 대차거래중개 345,388,050 46,819,325 한국예탁결제원 REPO담보제공 1,462,744,577 134,490,504 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) 한국증권금융(주) 대차거래중개 - - 한국예탁결제원 대차거래중개 25,269,297 45,909,503 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (CP) 한국증권금융(주) 대차거래중개 104,002,989 78,788,619 자기주식 한국증권금융(주) 운영자금차입 27,210,538 27,210,538 한국증권금융(주) 대차거래중개 27,571,023 27,571,023 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) 한국증권금융(주) 대차거래중개 116,551,408 126,068,386 합 계 2,665,936,877 781,791,650 &cr; 7 . 관계기업투자&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소유 및 의결권비율 당 분 기 말 전 기 말 당분기말 전기말 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 21.59% 22.92% 2,822,500 3,000,901 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 38.21% 39.33% 379,721 1,325,856 유리MKF웰스토탈인덱스 31.94% 35.62% 1,787,750 2,417,339 합 계 4,989,971 6,744,096 &cr;(2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법적용 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사 기초 취득 지분법이익&cr;(손실) 처분 지분법&cr;자본변동 당분기말 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 3,000,901 - (178,401) - - 2,822,500 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 1,325,856 - (142,342) (803,794) - 379,721 유리MKF웰스토탈인덱스 2,417,339 - (629,589) - - 1,787,750 합 계 6,744,096 - (950,332) (803,794) - 4,989,971 &cr;(3) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 12,399,440 30,977 81,224 (725,232) 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 1,730,037 7,927 20,275 (830,973) 유리MKF웰스토탈인덱스 5,181,290 7,042 34,444 (1,678,472) &cr;8. 대출채권&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신용공여금 신용거래융자금(주1) 4,047,966 3,877,456 증권담보대출금(주2) 3,464,835 8,683,121 환매조건부채권매수 10,000,000 8,100,000 대 여 금 71,244 74,196 대 출 금 100,061,096 107,933,830 매입대출채권 - 16,071 대지급금 459,029 459,029 사모사채 15,600,000 15,600,000 소 계 133,704,170 144,743,704 (대손충당금) (1,505,600) (796,690) (이연대출부대수익) (1,393,026) (2,495,699) 순장부가액 130,805,544 141,451,314 (주1) 연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금과 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.5~9.0%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능, 연장시 9.5%) 이내입니다. 그러나 만기일을 초과하여 미상환된 신용융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 9.9%의 연체이자율을 적용하고 있습니다. 한편 신용융자금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.&cr; &cr;(주2) 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50~80% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.0~8.5%이고, 상환기간은 3개월 이내이며 3개월단위로 12개월까지 연장가능합니다. 증권담보대출금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 대손충당금 증감 내역&cr;당분기와 전기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 337,662 - 459,029 308,995 - 459,029 회계기준 변경에 따른 변경효과 - - - - - - Stage간 분류 이동 - - - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (47,272) 47,272 - - - - 대손충당금 전입(환입) (31,319) 740,228 - 28,667 - - 대손상각 - - - - - - 기말 259,071 787,500 459,029 337,662 - 459,029 &cr; 9. 유형자산 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 (1,370,398) - 10,391,282 차량운반구 774,568 (403,261) - 371,307 비 품 12,484,032 (10,718,085) - 1,765,947 시 설 장 치 800,491 (778,833) - 21,658 사용권자산 908,394 (307,262) - 601,132 합 계 73,775,885 (13,577,839) - 60,198,046 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 (1,264,983) - 10,496,697 차량운반구 774,568 (366,148) - 408,420 비 품 12,114,978 (10,505,156) - 1,609,822 시 설 장 치 797,235 (775,797) - 21,438 사용권자산 908,394 (221,475) - 686,919 합 계 73,403,575 (13,133,559) - 60,270,016 &cr;(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 취득가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 당분기말 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 - - 11,761,680 차량운반구 774,568 - - 774,568 비 품 12,114,978 369,054 - 12,484,032 시 설 장 치 797,235 3,256 - 800,491 사용권자산 908,394 - - 908,394 합 계 73,403,575 372,310 - 73,775,885 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 - - 11,761,680 차량운반구 651,548 123,020 - 774,568 비 품 11,976,591 736,953 (598,566) 12,114,978 시 설 장 치 814,089 - (16,854) 797,235 합 계 - 480,743 (98,520) 908,394 72,250,628 1,340,716 (713,940) 73,403,575 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구분 기 초 감가상각비 처 분 당분기말 건 물 1,264,983 105,415 - 1,370,398 차량운반구 366,148 37,113 - 403,261 비 품 10,505,156 212,929 - 10,718,085 시 설 장 치 775,797 3,036 - 778,833 사용권자산 221,475 85,787 - 307,262 합 계 13,133,559 444,280 - 13,577,839 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 기 초 감가상각비 처 분 기 말 건 물 843,322 421,661 - 1,264,983 차량운반구 217,120 149,028 - 366,148 비 품 10,362,048 741,596 (598,488) 10,505,156 시 설 장 치 779,468 13,177 (16,848) 775,797 사용권자산 - 327,301 (105,826) 221,475 합 계 12,201,958 1,652,763 (721,162) 13,133,559 &cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 공 처 제 공 내 역 당 분 기 말 전 기 말 토지 및 건물 농협은행 임대보증금에 대한 근저당권 6,000,000 6,000,000 한국후지제록스(주) 임대보증금에 대한 전세권 - 48,251 합 계 6,000,000 6,048,251 (5) 토지 및 건물 재평가&cr;연결회사는 유형자산 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가기준일 2016년 12월 31일 재평가기관 나라감정평가법인 재평가대상 유형자산 토지, 건물 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법 &cr;당분기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 47,046,720 21,600,000 건물 10,391,282 9,958,199 합계 57,438,002 31,558,199 &cr;한편, 재평가로 인한 재평가차액은 25,937,301천원이며, 법인세효과 5,965,579천원을 제외한 19,971,722천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. &cr;&cr;(6) 공정가치 측정&cr;&cr;① 공정가치 서열체계&cr;토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 &cr;투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법&cr;측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법&cr;시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 원가법&cr;재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소 &cr; 10. 투자부동산 &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 14,485,000 - 14,485,000 건 물 9,622,471 (2,962,376) 6,660,095 합 계 24,107,471 (2,962,376) 21,145,095 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 14,485,000 - 14,485,000 건 물 9,622,471 (2,894,835) 6,727,636 합 계 24,107,471 (2,894,835) 21,212,636 &cr;(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 당분기말 토 지 14,485,000 - - - - 14,485,000 건 물 6,727,636 - - - (67,541) 6,660,095 합 계 21,212,636 - - - (67,541) 21,145,095 <전기> (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토 지 14,485,000 - - - - 14,485,000 건 물 6,997,801 - - - (270,165) 6,727,636 합 계 21,482,801 - - - (270,165) 21,212,636 &cr;(3) 투자부동산 공정가치 당분기말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 각각 38,472,951천원이며, 2016년 12월 31일 기준일로 하는 감정평가금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.&cr; (4) 투자부동산에서 발생한 임대수익&cr; 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 474,426천원 및 460,247천원입니다.&cr; 11. 무형자산 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개 발 비 1,555,150 (1,399,389) - 155,761 소프트웨어 658,804 (595,810) - 62,994 회 원 권 18,387,265 - (852,633) 17,534,632 합 계 20,601,219 (1,995,199) (852,633) 17,753,387 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개 발 비 1,540,300 (1,378,602) - 161,698 소프트웨어 658,804 (588,328) - 70,476 회 원 권 18,387,265 - (852,633) 17,534,632 합 계 20,586,369 (1,966,930) (852,633) 17,766,805 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액 개 발 비 161,698 14,850 (20,787) - - 155,761 소프트웨어 70,476 - (7,481) - - 62,994 회 원 권 17,534,631 - - - 17,534,631 합 계 17,766,805 14,850 (28,268) - - 17,753,387 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액 개 발 비 184,498 55,000 (77,800) - - 161,698 소프트웨어 56,446 52,961 (38,931) - - 70,476 회 원 권 16,974,091 1,511,000 - - (950,460) 17,534,631 합 계 17,215,036 1,618,961 (116,731) - (950,460) 17,766,805 12. 기타자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미수금(주1) 733,261,331 39,300,730 미수수익 8,657,466 4,659,888 선급금 19,235,051 4,047,689 선급비용 195,431 109,250 선급제세 82,670 116,451 보증금 2,075,147 2,066,594 기타자산 2,180,513 1,206,292 대손충당금 (1,107,916) (1,107,916) 합 계 764,579,693 50,398,978 (주1) 당보고기간 종료일에 채권매도의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미수금으로 계상되었는바 동 미수금은 700,248,115천원입니다.&cr;&cr;(2) 기타자산의 대손충당금 증감내역 &cr;당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,107,714 1,107,714 대손상각 - 202 대손충당금환입 - - 기말잔액 1,107,916 1,107,916 &cr; 13. 예수부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 예수부채는 투자자예수금으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 위탁자예수금 65,519,656 60,448,992 장내파생상품거래예수금 3,612,599 1,270,937 저축자예수금 349,987 311,737 조건부예수금 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 21,929,483 1,774,962 기타(고객예수금) 40,773 40,773 합 계 91,459,735 63,854,639 &cr; 14. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 의무적으로 &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매도유가증권(주식) - 572,133 매도유가증권(채권) 732,163,265 331,884,968 파생금융부채(주석5) 6,144,704 15,362,026 소 계 738,307,969 347,819,127 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채 - - 합 계 788,765,689 347,819,127 15. 차입부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 차입처 이자율 당 분 기 말 전 기 말 차입금 증금차입금 한국증권금융(주) 0.88% ~ 1.92% 84,534,569 114,377,456 기타차입금 현대차증권(주) 외 1.59% ~ 2.09% 91,851,413 91,536,394 소 계 176,385,981 205,913,850 환매조건부채권매도 0.83% ~ 0.90% 1,533,500,000 208,200,000 단기사채(주1) 1.53% ~ 4.00% 405,000,000 54,000,000 사채할인발행차금 (735,753) (32,548) 합 계 2,114,150,228 468,081,302 (주1) 상기 단기사채는 메리츠증권 등으로부터 일시자금운용목적으로 자금조달하였으며 할인율 1.53%~4.00%이며 만기일은 2020년 04월 01일 ~ 2020년 06월 26일까지입니다.&cr;&cr;16. 기타부채 &cr; 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 충 당 부 채 138,052 138,052 당기법인세부채 2,932,565 1,440,033 미지급배당금 3,388,045 20,268 미지급금(주1) 762,893,216 41,160,772 미지급비용 24,497,511 22,167,908 임대보증금 5,805,279 5,854,458 선 수 수 익 812,397 925,576 제세금예수금 1,291,078 2,288,747 기타부채(주2) 3,553,939 2,819,356 합 계 805,312,082 76,815,170 (주1) 당보고기간 종료일에 채권매수의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미지급금으로 계상되었는바 동 금액은 729,710,067천원입니다.&cr; (주2) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있으며 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 당분기말 리스부채 636,780 - - 6,496 (80,447) 562,829 &cr; 17. 퇴직급여제도&cr; (1) 확정기여형퇴직급여제도&cr;연결회사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 연결회사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 미래에셋증권㈜ 등과 확정기여형 퇴직연금계약을체결하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 퇴 직 급 여 520,657 467,564 합 계 520,657 467,564 &cr;18. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 당분기말 현재 차입한도약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 일중차월 신한은행 등 4개 은행 46,000,000 어음할인약정(자체자금) 한국증권금융 100,000,000 어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내 증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000 담보금융지원대출 100,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 일중자금거래 200,000,000 채권딜러금융 400,000,000 &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1. 예수유가증권 가. 위탁자유가증권 1,010,547,807 1,073,302,133 나. 저축자유가증권 1,000,210 1,260,945 다. 수익자유가증권 1,329,705,932 1,125,160,309 합 계 2,341,253,949 2,199,723,387 2. 대차 및 대주거래 가. 대여유가증권 53,861,077 58,726,131 나. 차입유가증권 289,980,415 263,018,914 1) 주 식 54,175,577 75,182,358 2) 채 권 235,804,838 187,836,556 다. 신용거래대주 - - 합 계 343,841,492 321,745,044 3. 대손상각채권 - - &cr;(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송내용 원 고 피 고 소제기일 소송금액 진행상황 계약규정무효확인 기 업 당사 2020.01.30. 50,000 1심진행중 우선협상대상자선정취소처분 취소 당사외7 행정기관 2017.10.19. 50,000 2심진행중 손해배상 개 인 당사외 6 2015.03.24. 632,292 2심진행중 합 계 732,292 상기 소송사건은 현재 진행 중에 있으며 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr; &cr; 한편, 종속회사인 유리자산운용(주)는 운영하고 있는 펀드 중 한솔신텍의 분식회계에따른 상장폐지위험으로 일부 손해가 발생하였고, 동 손해배상소송과 관련하여 2016년 12월 15일자로 최종 승소하였습니다. 연결회사는 동 소송에 따른 판결금액을 수령하여 위탁보관하고 있었으며, 당분기말 현재 소송비용 정산등의 목적으로 지급을 유보한 수탁금액 36백만원을 기타부채로 계상하고 있습니다. 19. 자 본&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식은 보통주 10,369,886주(납입자본금: 51,849백만원)와 우선주 3,000,000주(납입자본금: 15,000백만원)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. &cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사가 발행한 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주보다 연 1%의 배당이 추가됩니다. &cr;(3) 지배회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당분기말 현재 자기주식 보통주 4,430,764주(취득원가: 58,131,538천원), 우선주 36,340주(취득원가: 360,485천원)를 보유하고 있으며 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.&cr; (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 재평가잉여금 기초잔액 87,947,284 (1,359,504) 19,971,722 80,065,544 (356,661) 19,971,722 공정가액평가로 인한 증감 (7,651,613) (3,357,478) - 7,936,028 119,096 - 이연법인세효과 1,759,871 772,220 - (1,825,287) (27,392) - 기말잔액 82,055,542 (3,944,762) 19,971,722 86,176,286 (264,957) 19,971,722 &cr;20. 대손준비금&cr;&cr;(1) 당분기와 전기 중 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 대손준비금 기초 적립액(주1) 2,801,339 2,801,339 대손준비금 추가적립(환입)예정금액(주2) - - 대손준비금 기말잔액 2,801,339 2,801,339 &cr;(주1) 연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 자산건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.&cr;&cr;(주2) 대손준비금 적립 시 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액만큼 기존에 적립된 대손준비금을환입할 수 있습니다. 이에 따라 전기말 현재 대손준비금을 환입 할 수 있는 금액은 383,107천원이며, 당분기 중 871,669천원의 대손준비금 환입예정금액이 추가로 발생하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 연결분기순이익 11,029,540 8,743,527 대손준비금 환입(적립)액 871,669 332,617 대손준비금 반영후 조정분기순이익 11,901,209 9,076,144 대손준비금 반영후 구형우선주 주당이익 1,345 1,028원 대손준비금 반영후 보통주 주당이익 1,333 1,015원 &cr;21. 수수료수익 및 수수료비용&cr;&cr;당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수수료수익 수탁수수료 4,778,142 2,028,768 인수및주선수수료 5,082,829 3,027,791 집합투자증권취급수수료 198,823 116,127 자산관리수수료 1,772,356 1,537,980 매수및합병수수료 11,520,857 3,830,502 기 타 1,349,999 3,782,732 소 계 24,703,005 14,323,900 수수료비용 매매수수료 803,320 538,876 송금수수료비용 39,012 27,338 기타수수료비용 1,347,327 1,141,967 소 계 2,189,659 1,708,181 순수수료이익 22,513,346 12,615,719 22. 금융상품 평가 및 처분손익&cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융상품평가 및 처분이익&cr; 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 주식 1,063,479 137,714 신주인수권 - 9,317 채권 61,978,758 18,305,367 집합투자증권 405,239 228,474 기업어음증권 7,804,941 2,624,604 ELW 76,698,485 34,266,538 기타 6,235 441 소 계 147,957,136 55,572,454 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 주식 70,210 194,703 신주인수권 - 8,516 채권 2,211,268 8,811,567 집합투자증권 1,030,728 35,562 기업어음증권 - 13,851 투자자예탁금 236,929 293,724 ELW 2,104,431 324,379 소 계 5,653,566 9,682,303 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 매도유가증권 2,695,508 34,419 합 계 156,306,210 65,289,176 금융상품 평가 및 &cr;처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 주식 2,873,309 15,311 신주인수권 130,113 1,016 채권 62,180,464 14,386,941 집합투자증권 120,239 275,836 기업어음증권 5,415,198 1,137,718 ELW 19,784,767 12,662,154 기타 3,370 212 소 계 90,507,460 28,479,188 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 주식 1,370,945 (193,697) 신주인수권 15,586 - 채권 3,636,145 31,964 집합투자증권 250,827 2,760 기업어음증권 214,424 - ELW 1,079,355 288,899 소 계 6,567,282 129,926 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 매도유가증권 459,904 2,571,953 합 계 97,534,645 31,181,066 금융상품관련순이익(손실) 58,771,564 34,108,110 &cr; 23. 파생상품관련손익&cr; 당분기 및 전분기 중 파생상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품&cr;거래이익 장내파생상품거래이익 선물매매이익 89,009,564 20,985,887 선물정산이익 1,110,350 264,955 옵션매매이익 23,515,535 15,671,890 옵션평가이익 966,058 423,833 소 계 114,601,507 37,346,564 장외파생상품거래이익 파생상품매매이익 - - 파생상품평가이익 480,159 34,264 소 계 480,159 34,264 합 계 115,081,666 37,380,828 파생상품&cr;거래손실 장내파생상품거래손실 선물매매손실 82,836,539 21,097,586 선물정산손실 2,951,000 6,323,526 옵션매매손실 79,512,003 36,518,048 옵션평가손실 1,869,995 377,958 소 계 167,169,536 64,317,117 장외파생상품거래손실 파생상품거래손실 - - 파생상품평가손실 183,589 85,626 소 계 183,589 85,626 합 계 167,353,125 64,402,743 파생상품관련순이익(손실) (52,271,459) (27,021,914) 24. 이자수익 및 이자비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 현금 및 예치금 증금예치금이자 121,004 76,841 양도성예금이자 2,094 1,026 금융기관예치금이자 - 19 예금이자 1,500,795 2,231,948 기타 - - 소 계 1,623,893 2,309,835 대출채권 신용공여이자 225,256 323,880 매입대출채권이자 1,392 156,054 대출금이자 2,308,130 2,018,068 환매조건부매수이자 134,115 281,023 소 계 2,668,893 2,779,026 당기손익-공정가치측정금융자산 채권이자 9,661,643 11,206,404 기업어음증권이자 491,081 212,172 소 계 10,152,724 11,418,576 기타 455,774 780,225 합 계 14,901,285 17,287,662 이자비용 예수부채 투자자예탁금이용료 249,863 175,744 차입부채 증금차입금이자 359,832 314,562 은행차입금이자 80,740 62,781 기타차입금이자 509,484 1,188,584 사채이자 2,346,190 2,147,972 소 계 3,296,247 3,713,899 환매조건부매도이자 3,698,251 8,012,367 기타 6,755 4,172 합 계 7,251,116 11,906,182 순이자이익 7,650,169 5,381,480 25. 대출채권관련손익 &cr;&cr;당분기 및 전분기 중 대출채권관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대출채권평가 및 처분이익 대손충당금환입 - - 소 계 - - 대출채권평가 및 처분손실 대손상각비 708,910 - 대출채권매각손실 - - 소 계 708,910 - 대출채권관련이익(손실) (708,910) - &cr;26. 외환거래관련손익&cr; 당분기 및 전분기 중 외환거래관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환거래이익 외환차익 10,689 149 소 계 10,689 149 외환거래손실 외환차손 4,836 - 소 계 4,836 - 외환거래순이익(손실) 5,854 149 &cr; 27. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업수익 배당금수익 2,811,059 1,938,238 분배금수익 307,216 101 소 계 3,118,275 1,938,339 기타영업비용 기타 - 2,703 소 계 - 2,703 기타영업이익 3,118,275 1,935,636 &cr; 28. 판매비와 관리비 &cr; 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 17,203,405 10,691,833 퇴 직 급 여 520,657 467,564 복리후생비 154,523 237,328 전산운용비 1,381,475 1,335,585 지급임차료 9,768 9,832 지급수수료 457,763 247,730 접 대 비 1,131,729 1,073,406 광고선전비 9,650 22,000 감가상각비 511,821 471,730 무형자산상각비 28,268 39,266 연 수 비 25,526 15,424 세금과공과 814,578 669,599 판매부대비 9,039 7,330 등기소송비및공고비 19,530 27,500 회 의 비 23,186 14,441 인 쇄 비 14,134 19,890 여비교통비 71,981 74,001 차량유지비 42,620 43,776 소 모 품 비 106,557 32,406 수도광열및사옥관리비 554,966 550,979 보 험 료 110,711 124,324 행 사 비 57,333 59,423 기 타 312,407 285,879 합 계 23,571,627 16,521,247 &cr;29. 영업외손익 &cr; (1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대료수익 474,426 460,247 지분법이익 - 391,759 종속기업투자처분이익 107,611 - 기 타 86,811 19,982 합 계 668,848 871,988 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 무형자산처분손실 - 20,460 지분법손실 950,332 - 기부금 150,000 - 관계기업투자처분손실 103,794 - 기 타 977 1,173 합 계 1,205,103 21,633 &cr;30. 법인세비용&cr; (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액포함) 3,573,405 1,923,834 ±일시적차이로인한이연법인세 변동액 (2,164,079) 2,533,603 ±자본에직접반영된법인세비용 2,532,091 (1,852,679) 법인세비용 3,941,417 2,604,758 &cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전이익 14,970,956 11,348,286 적용세율에따른세부담액 3,288,110 2,264,657 조정사항: 비과세수익 (177,531) (123,077) 비공제비용 209,111 219,270 법인세추납액 14,619 38,463 기 타 607,108 205,445 조정사항소계 653,307 340,101 법인세비용 3,941,417 2,604,758 유효세율 26.33% 22.95% &cr;(3) 이연법인세자산(부채) 발생원천&cr;<당분기> (단위: 천원) 과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 무상주배당금 256,357 - 256,357 58,962 - 58,962 미수채권이자 (1,202,283) (1,583,293) (2,785,576) (276,525) (364,157) (640,682) 손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,511) - (6,511) 매도가능증권 1,421,937 - 1,421,937 327,046 - 327,046 골프회원권 192,453 - 192,453 44,264 - 44,264 단기매매증권 (4,804,371) 4,448,865 (355,506) (1,105,005) 1,023,239 (81,766) 비품감가상각비 640 - 640 147 - 147 업무용승용차 132,997 (10,818) 122,179 30,589 (2,488) 28,101 퇴직급여충당금 206,695 - 206,695 47,540 - 47,540 연차수당 917,193 (172,918) 744,275 210,954 (39,771) 171,183 대손금부인액 822,966 - 822,966 189,282 - 189,282 압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,192,930) - (2,192,930) 선물정산손익 8,573,179 (6,125,161) 2,448,018 1,971,831 (1,408,787) 563,044 매도가능증권평가이익 (112,451,662) 11,009,090 (101,442,572) (25,863,882) 2,532,090 (23,331,792) 재평가차익(토지) (45,893,946) - (45,893,946) (10,555,608) - (10,555,608) 재평가차액(건물) (10,333,784) 84,723 (10,249,061) (2,376,770) 19,486 (2,357,284) 지분법적용투자주식 (2,871,824) 999,865 (1,871,959) (649,126) 229,968 (430,551) 회원권손상차손 852,633 - 852,633 196,106 - 196,106 미실현평가손익 6,423,507 759,986 7,183,493 1,477,407 174,796 1,652,203 유가증권손상차손 523,520 - 523,520 120,410 - 120,410 복구충당부채 82,976 - 82,976 19,085 - 19,085 복구충당부채비품감가상각비 47,895 - 47,895 11,016 - 11,016 복구비품 (47,896) - (47,896) (11,016) - (11,016) 금결원참가분담금 - - - - - - 건물수선비 159,294 - 159,294 36,638 - 36,638 대손충당금 1,304,437 - 1,304,437 300,020 - 300,020 소 계 (165,249,873) 9,410,338 (155,839,535) (37,996,076) 2,152,983 (35,843,093) 미환류소득에 대한 법인세 - - - (941,038) 1,084 (939,954) 지배기업소계 (165,249,873) 9,410,338 (155,839,535) (38,937,115) 2,154,067 (36,783,047) 종속기업소계 916,968 64,856 981,824 205,990 10,011 216,001 합 계 (158,124,975) 3,267,264 (154,857,711) (38,731,125) 2,164,078 (36,567,046) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2020년 3월 31일 이후 실현분 23%)을 적용하였습니다. &cr;<전분기> (단위: 천원) 과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 무상주배당금 256,357 - 256,357 58,962 - 58,962 미수채권이자 (2,750,633) (628,610) (3,379,243) (632,646) (144,580) (777,226) 손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,511) - (6,511) 매도가능증권 1,222,312 199,625 1,421,937 281,132 45,914 327,046 골프회원권 184,203 - 184,203 42,367 - 42,367 단기매매증권 1,566,421 (7,897,502) (6,331,081) 360,277 (1,816,426) (1,456,149) 비품감가상각비 640 - 640 147 - 147 업무용승용차 80,800 52,197 132,997 18,584 12,005 30,589 미지급비용 353,489 (146,794) 206,695 81,303 (33,763) 47,540 연차수당 986,377 (346,524) 639,853 226,867 (79,700) 147,166 대손금부인액 822,966 - 822,966 189,282 - 189,282 압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,192,930) - (2,192,930) 선물정산손익 (440,531) 6,504,589 6,064,058 (101,322) 1,496,055 1,394,733 매도가능증권평가이익 (103,518,030) (8,055,124) (111,573,154) (23,809,147) (1,852,679) (25,661,825) 재평가차익(토지) (45,893,946) - (45,893,946) (10,555,608) - (10,555,608) 재평가차액(건물) (10,673,235) 84,863 (10,588,373) (2,454,844) 19,518 (2,435,326) 지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (660,519) - (660,519) 회원권손상차손 852,633 - 852,633 196,106 - 196,106 미실현평가손익 8,071,086 26,524 8,097,610 1,856,350 6,101 1,862,450 유가증권손상차손 723,145 (199,625) 523,520 166,323 (45,914) 120,410 복구충당부채 82,976 - 82,976 19,085 - 19,085 복구충당부채비품감가상각비 47,895 - 47,895 11,016 - 11,016 복구비품 (47,896) - (47,896) (11,016) - (11,016) 금결원참가분담금 97,250 (97,250) - 22,368 (22,368) - 건물수선비 63,951 - 63,951 14,709 - 14,709 대손충당금 1,304,437 - 1,304,437 300,020 - 300,020 소 계 (159,041,944) (10,503,631) (169,545,576) (36,579,647) (2,415,837) (38,995,482) 미환류소득에 대한 법인세 - - - (813,343) (90,351) (903,694) 지배기업소계 (159,041,944) (10,503,631) (169,545,576) (37,392,990) (2,506,188) (39,899,176) 종속기업 916,968 (124,625) 792,343 201,733 (27,417) 174,316 합 계 (158,124,976) (10,628,256) (168,753,233) (37,191,257) (2,533,605) (39,724,860) 31. 연결주당이익 &cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 보통주기본 및 희석 주당순이익은 포괄손익계산서의 당기순이익(지배회사지분해당액)에서 우선주배당금(예정액)을 차감한 후의 금액을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 <지배회사분기순이익> 11,238,317 8,621,861 구형우선주해당분 (3,765,853) (2,894,857) 보통주해당분 (7,472,464) (5,727,004) <가중평균유통보통주식수> 구형우선주 2,963,660주 2,963,660주 보통주 5,939,122주 5,939,122주 <기본주당이익> 구형우선주 1,271원 977원 보통주 1,258원 964원 (2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;<보통주> 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 발행주식 10,369,886 91 943,659,626 구 분 주 식 수 일 수 차감적수 자기주식이월 4,430,764 91 (403,199,524) 당기취득분 - - - 차감적수합계 (403,199,524) 유통주식적수합계 540,460,102 대 상 일 수 91 가중평균주식수 5,939,122 &cr;<구형우선주> 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 발행주식 3,000,000 91 273,000,000 구 분 주 식 수 일 수 차감적수 자기주식이월 36,340 91 (3,306,940) 차감적수합계 (3,306,940) 유통주식적수합계 269,693,060 대 상 일 수 91 가중평균주식수 2,963,660 &cr; 32. 특수관계자거래&cr; (1) 당분기말 현재 지배회사와 특 수 관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 관 계 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호(주1) 관 계 회 사 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 관 계 회 사 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 관 계 회 사 유리MKF웰스토탈인덱스 관 계 회 사 (주1) 전기 중 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr;연결회사 내 지배ㆍ종속기업간의 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 642,375 779,814 퇴 직 급 여 107,484 68,643 합 계 749,860 848,457 &cr;상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. &cr;33. 현금흐름표&cr; (1) 현금 및 현금성자산 &cr;현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 411,481,249 16,813,367 합 계 411,481,249 16,813,367 &cr;(2) 비현금거래&cr;당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 증감 (8,476,999) 6,202,446 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액 상각 환율변동 공정가치변동 증금차입금 114,377,457 (29,842,887) - - - 84,534,569 기타단기차입금 91,536,393 315,019 - - - 91,851,412 환매조건부채권매도 208,200,000 1,325,300,000 - - - 1,533,500,000 단기사채 53,967,453 350,099,625 197,169 - - 404,264,247 임대보증금 5,854,458 (49,179) - - - 5,805,279 합 계 473,935,761 1,645,822,578 197,169 - - 2,119,955,507 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액 상각 환율변동 공정가치변동 증금차입금 85,894,631 28,482,826 - - - 114,377,457 기타단기차입금 21,971,484 69,564,909 - - - 91,536,393 환매조건부채권매도 256,800,000 (48,600,000) - - - 208,200,000 전자단기사채 196,929,835 (142,962,382) - - - 53,967,453 임대보증금 5,752,272 102,186 - - - 5,854,458 합 계 567,348,222 (93,412,461) - - - 473,935,761 34. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr; (1) 공정가치 측정기준&cr;연결회사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr; 2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr; 3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr; 4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및&cr;차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 현금 및 예치금 현금및현금성자산 411,481,249 411,481,249 16,813,367 16,813,367 예치금 138,314,181 138,314,181 81,905,558 81,905,558 소 계 549,795,430 549,795,430 98,718,925 98,718,925 대출채권 신용공여금 7,475,999 7,475,999 12,523,774 12,523,774 대여금 70,044 70,044 72,996 72,996 대출금 99,093,477 99,093,477 107,677,488 107,677,488 환매조건부채권매수 10,000,000 10,000,000 8,100,000 8,100,000 매입대출채권 - - 16,045 16,045 사모사채 15,559,050 15,559,050 15,556,710 15,556,710 이연대출부대수익 (1,393,026) (1,393,026) (2,495,699) (2,495,699) 소 계 130,805,544 130,805,544 141,451,314 141,451,314 기타금융자산 745,066,541 745,066,541 45,757,209 45,757,209 자산총계 1,425,667,515 1,425,667,515 285,927,448 285,927,448 예수부채 위탁자예수금 65,519,656 65,519,656 60,448,992 60,448,992 장내파생상품거래예수금 3,612,599 3,612,599 1,270,937 1,270,937 저축자예수금 349,987 349,987 311,737 311,737 조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 21,929,483 21,929,483 1,774,962 1,774,962 기타(고객예수금) 40,773 40,773 40,773 40,773 소 계 91,459,736 91,459,736 63,854,639 63,854,639 차입부채 차입금 176,385,981 176,385,981 205,913,850 205,913,850 환매조건부채권매도 1,533,500,000 1,533,500,000 208,200,000 208,200,000 사채 404,264,247 404,264,247 53,967,452 53,967,452 소 계 2,114,150,228 2,114,150,228 468,081,302 468,081,302 기타금융부채 797,251,940 797,251,940 69,900,377 69,900,377 부채총계 3,002,861,904 3,002,861,904 601,836,318 601,836,318 (3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 공정가치수준의 분류 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. ③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 31,619,748 2,576,348,902 14,679,446 2,622,648,096 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 - 6,525,272 - 6,525,272 소 계 31,619,748 2,582,874,174 14,679,446 2,629,173,368 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 18,256,398 - 118,530,266 136,786,664 자산총계 49,876,146 2,582,874,174 133,209,712 2,765,960,032 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 5,961,115 782,804,574 - 788,765,689 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채 - - - - 소 계 5,961,115 782,804,574 - 788,765,689 부채총계 5,961,115 782,804,574 - 788,765,689 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 460,438,137 454,512,219 15,649,446 930,599,802 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 - 6,321,996 - 6,321,996 소 계 460,438,137 460,834,215 15,649,446 936,921,798 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 28,288,141 - 119,507,613 147,795,754 자산총계 488,726,278 460,834,215 135,157,059 1,084,717,552 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 347,783,486 35,641 - 347,819,127 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 - - - - 소 계 347,783,486 35,641 - 347,819,127 부채총계 347,783,486 35,641 - 347,819,127 &cr;3) 가치평가기법과 투입변수&cr;&cr;(가) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 채무증권 등 2,507,875,884 394,745,258 DCF 모형 등 할인율 등 투자자예탁금별도예치금(신탁) 74,518,131 66,077,205 파생상품 480,159 11,752 합 계 2,582,874,174 460,834,215 &cr;(나) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가법 관측가능하지 않은 투입변수 투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산(1) 14,679,446 15,649,446 - - - 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산(2) 118,530,266 119,507,613 현금흐름할인모형 할인율,성장율 할인율-부의 상관관계, 성장률 -정의 상관관계 합 계 133,209,712 135,157,059 &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 각각 14,679백만원 및 15,649백만원입니다. &cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준3으로 분류한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화된 시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 6,713백만원입니다.&cr;&cr;(다) 금융상품의 민감도 분석은 가치평가모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한 투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다. 당분기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 손익구분 유리한변동 불리한변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,530,266 기타포괄손익 6,092,629 (3,983,746) &cr; 4) 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 기초금액 15,649,446 - 119,507,613 - - 총손익 당기손익인식액 - - - - - 기타포괄손익인식액 - - (977,347) 매입/발행 30,000 - - - - 매도/결제 (1,000,000) - - - - 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - - - - - 당분기말금액 14,679,446 - 118,530,266 - - 35. 금융자산 및 부채의 범주별 분류&cr; 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정금융상품 헤지목적&cr;파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 549,795,430 - 549,795,430 당기손익-공정가치 측 정 금융자산 2,628,693,209 - - 480,159 2,629,173,368 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 136,786,664 - - 136,786,664 대출채권 - - 130,805,544 - 130,805,544 기타금융자산 - - 745,066,541 - 745,066,541 금융자산합계 2,628,693,209 136,786,664 1,425,667,515 480,159 4,191,627,547 [금융부채] 당기손익-공정가치 측 정 금융부채 782,620,985 - - 6,144,704 788,765,689 예수부채 - - 91,459,736 - 91,459,736 차입부채 - - 2,114,150,228 - 2,114,150,228 기타금융부채 - - 797,251,940 - 797,251,940 금융부채합계 782,620,985 - 3,002,861,904 6,144,704 3,791,627,593 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정금융상품 헤지목적&cr;파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 98,718,925 - 98,718,925 당기손익-공정가치 측 정 금융자산 936,910,046 - - 11,752 936,921,798 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 147,795,754 - - 147,795,754 대출채권 - - 141,451,314 - 141,451,314 기타금융자산 - - 45,757,209 - 45,757,209 금융자산합계 936,910,046 147,795,754 285,927,448 11,752 1,370,645,000 [금융부채] 당기손익-공정가치 측 정 금융부채 332,457,101 - - 15,362,026 347,819,127 예수부채 - - 63,854,639 - 63,854,639 차입부채 - - 468,081,302 - 468,081,302 기타금융부채 - - 69,900,377 - 69,900,377 금융부채합계 332,457,101 - 601,836,318 15,362,026 949,655,445 &cr;36. 금융위험관리 &cr;- 위험종류 및 위험관리 목적&cr;연결회사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 연결회사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 정책&cr;연결회사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템,연결회사 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 있습니다. - 위험관리 절차 연결회사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 리스크의 인식: 연결회사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석&cr;2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정방법을 정하여 그 크기를 측정하고 적정여부를 평가&cr;3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제&cr;4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;1) 신용위험관리&cr;연결회사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락 또는 부도로 인해 채무불이행 또는 계약불이행으로 인해 재무적 손실을 입을 위험을 말합니다. 연결회사의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 신용리스크관리규정에 따라 업무에 수반되는 신용리스크를 인식, 측정, 보고 및 관리하여 경영 의사결정에 반영시킴으로써, 수익의 안정적인 창출 및 자산건전성 유지를 추구하고 있습니다. 신용사건으로 인해 연결회사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 연결회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 포괄하여 신용위험 관리대상을 설정하여 신용위험을 관리하고 있으며,신용리스크노출규모 측정대상은 다음과 같습니다. &cr; 범 주 상 품 신용위험 관리대상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유가증권 채권, MMF, 기업융통어음 등 파생상품 주가지수선물, 통화선물, 이자율스왑 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 유가증권 채권 등 대여금및수취채권 여신채권 신용공여금, 대여금, 매입대출채권,대지급금 등 기타자금거래 예금 및 예치금 등 지분증권은 신용리스크 노출규모 관리대상에서 제외함 &cr;연결회사는 신용위험의 측정요소로 신용익스포저, 현행익스포저, 잠재적신용익스포저, 예상손실, 비예상손실, 신용위험가중자산, 신용위험자본 등을 사용합니다. 리스크관리부서는 신용등급평가의 적정성을 판단하여 회사의 운용 신용등급을 관리하며,제반 외부신용등급과 내부신용등급 및 기준신용등급의 데이터를 관리합니다. 거래부서는 거래상대방 신용등급 변화 징후를 적정하게 모니터링 하여야 하며, 특이사항 발생시 리스크관리부서로 통보합니다. 신용등급은 취득시점을 기준으로 국내외 공신력 있는 신용평가기관의 신용등급을 적용합니다. 회사의 총신용리스크규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하고 리스크 대비 적정 기대수익을 실현하기 위하여 포트폴리오를 분류하여 총신용리스크노출규모를 관리하며, 신용등급별 한도 이외의 전사 한도관리대상은 거래상대방별 한도, 기업집단별 한도, 국가별한도로 규정하고 있습니다.&cr; 2) 신용위험에 대한 최대 노출액&cr;당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)외 549,783,316 98,718,925 대출채권 신용공여금 등 130,805,544 141,451,314 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 등 2,582,874,174 874,544,093 기타금융자산 미수금 등 745,066,541 45,757,209 합 계 4,008,529,575 1,160,471,541 &cr; 3) 신용등급별 구성 내역&cr;당분기말과 전기말 현재 채무증권 (당기손익-공정가치 측정 금융자산) 의 신용등급별 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 공시항목구분 신용등급 당 분 기 말 전 기 말 국공채 - 2,140,321,210 413,709,878 특수채 AAA 63,068,049 13,332,315 Unrated 30,168,541 - 회사채 AAA 35,252,750 10,014,495 AA- to AA+ 20,029,182 55,160,201 A+ to A- 50,154,317 10,002,533 A1(단기사채) 25,510,721 44,612,852 A2+ to A3(단기사채) 98,859 14,910,833 해외채권 - - 2,441,962 합 계 - 2,364,603,629 564,185,068 &cr;4) 지역별 구성내역&cr;당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 단기매매금융자산(채무증권)의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 한국 기타 합계 대출채권 133,704,170 - 133,704,170 채무증권 2,364,603,629 - 2,364,603,629 합 계 2,498,307,799 - 2,498,307,799 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 한국 기타 합계 대출채권(충당금설정전) 144,743,704 - 144,743,704 채무증권 561,743,106 2,441,962 564,185,068 합 계 706,486,810 2,441,962 708,928,772 &cr;5) 산업별 구성내역&cr;당분기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) 금융기관대출 10,338,816 7.74% 10,438,816 7.22% 기업대출 부동산업 및 임대업 76,448,096 57.21% 68,648,096 47.45% 건설업 25,613,000 19.17% 39,285,734 27.16% 기 타 13,600,000 10.18% 13,616,071 9.41% 소 계 115,661,096 86.55% 121,549,902 84.02% 개인대출 7,704,258 5.77% 12,754,986 8.77% 합 계 133,704,170 100.00% 144,743,704 100.00% &cr;(2) 유동성 위험&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상치 못한 자금소요에 의하여 발생하는 자금의 유출 등으로 인해 보유자산의 저가 처분 및 고비용 차입 등의 비정상적인 손실을 입게 될 위험을 말합니다. 연결회사는 유동성위험을 자금조달 유동성리스크와 시장 유동성리스크로 나누어 관리하고 있습니다. 자금조달 유동성리스크는연결회사 자산, 부채 및 예상 현금흐름 등을 관리대상으로 하며, 시장 유동성리스크는 운용 주식 및 채권을 관리대상으로 합니다. 자금조달 유동성리스크는 유동성갭과 유동성비율을 지표로 측정하며 관리합니다. 리스크관리부서는 이러한 지표를 통해 매일 유동성위험을 측정하고 그 한도를 관리합니다. 한편, 시장 유동성리스크는 상품별유동성현황 분석을 통하여 측정하며, 주식의 시장 유동성리스크와 채권의 시장 유동성리스크로 구분하여 측정, 관리하고 있습니다.&cr; 1) 금융상품의 잔존기간&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 511,085,837 - - 38,709,593 - - 549,795,430 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,492,264,523 119,496,320 708,543 - - 16,703,982 2,629,173,368 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 136,786,664 136,786,664 대출채권 30,214,433 16,083,354 29,788,120 36,283,053 18,343,022 93,562 130,805,544 기타금융자산 736,165,996 2,988,084 - - 2,125,661 3,786,800 745,066,541 자산총계 3,769,730,789 138,567,758 30,496,663 74,992,646 20,468,683 157,371,008 4,191,627,547 <부채> 예수부채 91,459,736 - - - - - 91,459,736 당기손익-공정가치 측정 금융부채 788,765,689 - - - - - 788,765,689 차입부채 2,114,150,228 - - - - - 2,114,150,228 기타금융부채 787,344,018 - - 3,006,021 3,513,856 3,388,045 797,251,940 부채총계 3,781,719,671 - - 3,006,021 3,513,856 3,388,045 3,791,627,593 <전기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 86,547,925 5,021,000 4,000,000 3,150,000 - - 98,718,925 당기손익-공정가치 측정 금융자산 704,139,047 224,621,815 1,838,940 - - 6,321,996 936,921,798 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 147,795,754 147,795,754 대출채권 20,089,191 11,416,538 25,502,496 68,543,382 15,876,145 23,562 141,451,314 기타금융자산 42,182,771 1,508,051 - - 2,066,387 - 45,757,209 자산총계 852,958,934 242,567,404 31,341,436 71,693,382 17,942,532 154,141,312 1,370,645,000 <부채> 예수부채 63,854,639 - - - - - 63,854,639 당기손익-공정가치 측정 금융부채 347,819,127 - - - - - 347,819,127 차입부채 468,081,302 - - - - - 468,081,302 기타금융부채 63,189,079 - - 3,030,310 3,660,720 20,268 69,900,377 부채총계 942,944,147 - - 3,030,310 3,660,720 20,268 949,655,445 &cr;2) 당분기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 없습니다. (3) 시장위험&cr;시장위험은 주가, 금리 및 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산의 가치의 감소가 발생할 리스크를 말합니다. 연결회사는 시장위험관리대상을 주식, 금리, 외환, 집합투자증권, 일반상품, 옵션위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 리스크관리부서는 표준모형에 의한 리스크금액과 시장리스크요인에 대한 민감도를 측정하여 시장위험을 관리하여, 효율적인 관리를 위하여 필요한 경우 위기상환 분석(Stress Test)을 수행하고 사후검증(Back Test)을 실시합니다.&cr; 1) 채권 (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 당기손익-공정가치 측정금융자산 2,364,603,629 2,298,992,901 (65,610,728) 2,412,283,274 47,679,645 당기손익-공정가치 측정금융부채 782,620,985 724,299,942 58,321,044 848,624,437 (66,003,452) 금리선물 - - 56,983,127 - (61,168,479) <전기말> 당기손익-공정가치 측정금융자산 561,743,106 530,751,064 (30,992,041) 596,594,595 34,851,489 당기손익-공정가치 측정금융부채 331,884,968 306,566,156 25,318,811 360,852,506 (28,967,538) 금리선물 - - (1,035,205) - 1,304,291 &cr;2) 주식 (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 46,299,194 50,929,113 4,629,919 41,669,275 (4,629,919) 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) - - - - - <전기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 45,998,134 50,597,947 4,599,813 41,398,321 (4,599,813) 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) 572,133 514,919 (57,213) 629,346 57,213 &cr;3) 외화자산&cr;① 통화별 구성내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 외화자산은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 8 - 8 외화증권 - - - 외화 순 노출액 8 - 8 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 83,619 - 83,619 외화증권 2,441,962 - 2,441,962 외화 순 노출액 2,525,581 - 2,525,581 &cr;② 환율변동효과 (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 외화자산 8 9 1 7 (1) 외화금리선물 - - - - - <전기말> 외화자산 2,525,581 2,778,139 252,558 2,273,023 (252,558) 외화금리선물 - - 446,513 - (446,513) &cr;4) 장외파생상품 ① 이자율선도 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 장외파생자산 480,159 475,652,389 4,709,430 466,233,529 (4,709,430) 장외파생부채 183,589 259,690,300 (2,571,191) 254,547,918 2,571,191 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 장외파생자산 11,752 233,227,198 2,309,180 228,608,838 (2,309,180) 장외파생부채 35,641 218,547,263 (2,163,834) 214,219,595 2,163,834 &cr;(4) 자본관리&cr;연결회사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정하에 예상외손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결회사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 하는 것입니다. &cr;연결회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거해 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하여야 하며, 순자본비율이 일정수준에 미달하는 금융투자업자에 대하여는 금융감독당국이 단계별로 경영개선 조치(순자본비율 50% 이상~100% 미만 : 경영개선권고, 0% 이상~50% 미만 : 경영개선 요구, 0% 미만 : 경영개선 명령)를 취하도록 되어 있습니다. 순자본비율은 영업용순자본에 총위험액을 차감한 금액을 업무단위별 필요유지 자기자본으로 나눠 얻어진 비율을 말하는데, 이때 영업용순자본이란 기준일 현재 금융투자업자의 순자산 가치로 순재산액(자산-부채)에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 계산하며, 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액을 합산한 금액입니다. 연결회사에 대한 자본적정성 규제에서도 순자본비율 제도를 준수하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결회사의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1. 영업용순자본 순재산액 478,972 485,979 차감항목 137,970 163,733 가산항목 2,542 2,704 소 계 343,544 324,950 2. 총위험액 시장위험액 58,882 49,051 신용위험액 14,334 10,634 운영위험액 27,765 26,637 소 계 100,981 86,322 3. 잉여자본(1-2) 242,563 238,628 4. 필요유지자기자본 45,500 45,500 5. 순자본비율(3/4100) 533.1% 524.5% &cr;(5) 금융상품 상계&cr;연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. &cr;&cr;① 금융자산의 상계&cr;당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000 - - - 장내거래미수금(고객) 46,057,626 18,184,053 27,873,574 - - - 27,873,574 장내거래미수금(거래소) 44,803,078 44,803,078 - - - - - 합 계 100,860,704 62,987,131 37,873,574 10,000,000 - - 27,873,574 <전기말> (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 8,100,000 - 8,100,000 8,100,000 - - - 장내거래미수금(고객) 36,635,049 13,881,644 22,753,405 - - - 22,753,405 장내거래미수금(거래소) 31,829,464 30,325,436 1,504,028 - - - 1,504,028 합 계 76,564,513 44,207,080 32,357,432 8,100,000 - - 24,257,433 &cr;② 금융부채의 상계&cr;당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 1,533,500,000 - 1,533,500,000 1,533,500,000 - - - 장내거래미지급금(고객) 44,803,078 18,184,053 26,619,025 - - - 26,619,025 장내거래미지급금(거래소) 46,057,626 44,803,078 1,254,549 - - - 1,254,549 합 계 1,624,360,704 62,987,131 1,561,373,574 1,533,500,000 - - 27,873,574 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 208,200,000 - 208,200,000 208,200,000 - - - 장내거래미지급금(고객) 31,829,464 13,881,644 17,947,820 - - - 17,947,820 장내거래미지급금(거래소) 36,635,049 30,325,436 6,309,612 - - - 6,309,612 합 계 276,664,513 44,207,080 232,457,432 208,200,000 - - 24,257,432 37. 영업부문&cr; (1) 부문별 정보는 연결회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 위탁매매부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식,채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 기타부문 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 집합투자업부문 집합투자업 업무 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용및&cr;연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 3,000,879 270,021,713 35,798,671 308,821,263 5,299,867 314,121,130 영업비용 1,990,792 266,530,234 25,640,052 294,161,078 4,452,840 298,613,918 영업이익 1,010,087 3,491,479 10,158,619 14,660,185 847,026 15,507,211 영업외수익 - - 662,223 662,223 6,625 668,848 영업외비용 - - 425,803 425,803 779,300 1,205,103 법인세차감전순이익 1,010,087 3,491,479 10,395,039 14,896,605 74,351 14,970,956 법인세비용 - - 3,731,910 3,731,910 209,507 3,941,417 분기순이익 1,010,087 3,491,479 6,663,129 11,164,695 (135,155) 11,029,540 &cr;<전분기> (단위:천원) 구 분 부국증권 유리자산운용및연결대상펀드 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 2,563,424 103,872,738 25,921,549 132,357,711 3,862,342 136,220,054 영업비용 2,203,502 100,257,668 21,484,285 123,945,455 1,776,668 125,722,122 영업이익 359,922 3,615,070 4,437,264 8,412,257 2,085,674 10,497,931 영업외수익 - - 578,294 578,294 293,694 871,988 영업외비용 - - 21,633 21,633 - 21,633 법인세차감전순이익 359,922 3,615,070 4,993,925 8,968,917 2,379,368 11,348,286 법인세비용 - - 2,221,999 2,221,999 382,760 2,604,758 분기순이익 359,922 3,615,070 2,771,927 6,746,919 1,996,608 8,743,527 &cr;38. 운용자산현황&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 종속기업인 유리자산운용주식회사의 운용자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개,억좌,백만원) 유 형 펀드수(개) 설정잔고(억좌) 순자산(백만원) 당분기말 : 채권 22 32,713 3,290,801 주식 29 6,611 646,577 채권혼합 6 577 56,816 주식혼합 9 252 24,624 파생상품투자 20 3,298 284,497 특별자산 4 6 55 혼합자산 4 136 16,793 투자일임 53 61,587 6,638,373 합 계 147 105,180 10,958,536 전기말 : 채 권 23 31,525 3,163,958 주 식 26 6,509 777,268 채권혼합 7 873 87,373 주식혼합 10 279 28,124 재간접투자 20 3,000 304,863 파생상품투자 1 63 6,306 특별자산 4 6 61 혼합자산 5 324 36,779 투자일임 52 58,543 6,995,373 합 계 148 101,122 11,400,105 () 순자산은 당분기말 현재의 시가 또는 순자산가치(NAV)입니다. 39. 비연결구조화기업에 대한 지분&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구조화기업 성격 목적 주요 활동 주요 자본조달 방법 총자산() 당분기말 전기말 부동산금융 부동산프로젝트 개발 사업 추진 등 부동산 개발 사업 운용 및 관리 출자 및 차입 12,029 12,026 인수금융 및 기타 지분 인수를 위한 자금 조달 및 기타투자 등 자금 상환과 투자 및 회수 등 출자 및 차입 86 86 () ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외 (2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 부동산금융 인수금융 및 기타 합계 자산 (A) 24,005,000 150,000 24,155,000 당기손익-공정가치측정금융자산 13,805,000 150,000 13,955,000 대출채권 10,200,000 - 10,200,000 기타 - - - 신용공여 및 기타약정 (B) - - - 최대손실노출금액 (C = A + B) 24,005,000 150,000 24,155,000 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 부동산금융 인수금융 및 기타 합계 자산 (A) 23,975,000 150,000 24,125,000 당기손익-공정가치측정금융자산 13,775,000 150,000 13,925,000 대출채권 10,200,000 - 10,200,000 기타 - - - 신용공여 및 기타약정 (B) - - - 최대손실노출금액 (C = A + B) 23,975,000 150,000 24,125,000 &cr; 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 67(당) 1분기 2020년 03월 31일 현재 제 66(전) 기 2019년 12월 31일 현재 제 65(전전) 기 2018년 12월 31일 현재&cr; 회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 67(당) 1분기말 제 66(전) 기말 제 65(전전) 기말 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 2,4,33,34,35,36 516,635,836,769 66,606,479,805 145,285,920,638 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,5,34,35,36 2,618,994,657,006 927,181,394,664 830,370,959,956 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,3,6,34,35,36 136,786,663,541 147,795,753,614 129,862,122,224 Ⅳ. 종속기업투자 및 관계기업투자 2,7,34 36,564,966,837 37,540,127,329 37,650,860,270 Ⅴ. 대 출 채 권 2,8,34,35,36 130,735,543,786 141,378,318,639 134,605,796,696 Ⅵ. 유 형 자 산 2,9 59,971,581,241 60,025,678,118 59,828,137,022 Ⅶ. 투자부동산 2,10 21,145,094,714 21,212,635,919 21,482,800,712 Ⅷ. 무 형 자 산 2,11 13,646,827,028 13,660,244,864 13,619,475,575 Ⅸ.기 타 자 산 12,34,35 762,053,138,345 47,733,272,189 45,192,816,846 자 산 총 계 4,296,534,309,267 1,463,133,905,141 1,417,898,889,939 부 채 Ⅰ. 예 수 부 채 2,13,34,35,36 91,459,735,275 63,854,638,764 51,323,592,711 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 2,14,34,36 788,765,689,147 347,819,126,684 263,186,801,167 Ⅲ. 차 입 부 채 2,15,34,35,36 2,114,150,227,538 468,081,301,750 561,595,950,533 Ⅳ. 기 타 부 채 2,16,34,35,36 804,217,686,467 75,358,548,333 55,011,341,881 Ⅴ. 이연법인세부채 2,30 37,013,016,110 38,948,508,812 37,392,989,595 부 채 총 계 3,835,606,354,537 994,062,124,343 968,510,675,887 자 본 Ⅰ. 자 본 금 1,2,19 66,849,430,000 66,849,430,000 66,849,430,000 Ⅱ. 자본잉여금 19 133,819,593,016 133,819,593,016 133,819,593,016 Ⅲ. 자 본 조 정 19 (58,492,023,461) (58,492,023,461) (58,492,023,461) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 9,19,33,34 98,082,502,031 106,559,501,386 99,680,604,678 Ⅴ. 이익잉여금 19 220,668,453,144 220,335,279,857 207,530,609,819 (대손준비금 적립액) 20 (2,787,868,603) (2,787,868,603) (2,787,868,603) (대손준비금 환입예정금액) 20 - - - 자 본 총 계 460,927,954,730 469,071,780,798 449,388,214,052 부채 및 자본총계 4,296,534,309,267 1,463,133,905,141 1,417,898,889,939 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제 67(당) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 66(전) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 66(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제 65(전전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주석 제 67(당) 1분기 제 66(전) 1분기 제 66(전) 기 제 65(전전) 기 Ⅰ. 영업수익 37 308,821,263,062 132,357,711,406 593,313,294,724 610,121,188,255 1. 수수료수익 2,21 20,597,491,803 10,723,864,051 57,784,773,696 61,047,925,773 2. 금융상품평가및처분이익 22 155,244,800,652 65,190,070,490 280,214,831,782 258,069,660,504 3. 파생상품거래이익 23 115,081,665,904 37,380,828,168 186,285,412,958 218,799,146,513 4. 이자수익 24 14,768,340,156 17,124,460,689 66,747,274,742 67,479,576,825 5. 외환거래이익 2,26 10,689,303 148,671 10,289,142 18,975 6. 기타의 영업수익 27 3,118,275,244 1,938,339,337 2,270,712,404 4,724,859,665 Ⅱ. 영업비용 37 294,161,078,089 123,945,454,617 562,810,801,901 575,437,493,881 1. 수수료비용 2,21 1,754,067,397 1,232,401,107 6,393,638,585 8,370,584,360 2. 금융상품평가및처분손실 22 95,167,517,601 31,491,726,490 164,852,441,736 228,966,174,494 3. 파생상품거래손실 23 167,353,125,109 64,402,742,631 278,246,553,473 244,318,357,559 4. 이자비용 24 7,249,129,168 11,906,181,799 41,120,570,093 26,034,457,144 5. 대출채권평가및처분손실 2,25 708,910,139 - 28,666,712 64,233,563 6. 외환거래손실 2,26 4,835,765 - 26,704,930 143,779 7. 판매비와관리비 28 21,923,492,910 14,912,402,590 72,142,023,648 67,683,542,982 Ⅲ. 영업이익 37 14,660,184,973 8,412,256,789 30,502,492,823 34,683,694,374 Ⅳ. 영업외수익 29,37 662,223,129 578,294,033 3,015,826,919 2,622,201,513 Ⅴ. 영업외비용 29,37 425,803,233 21,633,375 503,868,166 107,014,949 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 37 14,896,604,869 8,968,917,447 33,014,451,576 37,198,880,938 Ⅶ. 법인세비용 2,30,37 3,731,910,182 2,221,998,581 9,378,260,138 10,268,639,152 Ⅷ. 분기순이익 37 11,164,694,687 6,746,918,866 23,636,191,438 26,930,241,786 (대손준비금 반영후 조정이익&cr; 당분기 : 12,035,617,020원&cr; 전분기 : 7,079,870,860원 &cr; 전기 : 23,452,433,171원&cr; 전전기 : 27,497,106,975원) 20 Ⅸ. 기타포괄손익 (8,476,999,355) 6,202,445,737 6,878,896,708 (7,555,169,967) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (8,476,999,355) 6,202,445,737 6,878,896,708 (7,555,169,967) (1)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (8,476,999,355) 6,202,445,737 6,878,896,708 (7,555,169,967) Ⅹ. 분기총포괄이익 2,687,695,332 12,949,364,603 30,515,088,146 19,375,071,819 XI. 주당손익 2,31 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 1,262 766 2,688 3,014 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 1,250 754 2,638 2,964 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제 67(당) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 66(당) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 66(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제 65(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자본조정 기타포괄손익&cr;누계액 이익잉여금 총 계 Ⅰ. 2018.01.01 (전전기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (32,925,742,561) 107,235,774,645 192,712,020,153 467,691,075,253 1. 회계변경누적효과 (190,695,120) (190,695,120) 2. 연차배당 (11,920,957,000) (11,920,957,000) 3. 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가손익 (7,555,169,967) (7,555,169,967) 4. 자기주식 (25,566,280,900) (25,566,280,900) 5. 당기순이익 26,930,241,786 26,930,241,786 Ⅱ. 2018.12.31 (전전기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 99,680,604,678 207,530,609,819 449,388,214,052 Ⅲ. 2019.01.01 (전기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 99,680,604,678 207,530,609,819 449,388,214,052 1. 연차배당 (10,831,521,400) (10,831,521,400) 2. 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가손익 6,878,896,708 6,878,896,708 3. 당기순이익 23,636,191,438 23,636,191,438 Ⅳ. 2019.12.31 (전기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 106,559,501,386 220,335,279,857 469,071,780,798 Ⅴ. 2019.01.01 (전기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 99,680,604,678 207,530,609,819 449,388,214,052 1. 회계변경누적효과 - - 2. 연차배당 (10,831,521,400) (10,831,521,400) 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 6,202,445,737 6,202,445,737 4. 자기주식 - - - 5. 분기순이익 6,746,918,866 6,746,918,866 Ⅵ. 2019.03.31 (전1분기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 105,883,050,415 203,446,007,285 451,506,057,255 Ⅶ. 2020.01.01 (당기초) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 106,559,501,386 220,335,279,857 469,071,780,798 1. 연차배당 (10,831,521,400) (10,831,521,400) 2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (8,476,999,355) (8,476,999,355) 3. 분기순이익 11,164,694,687 11,164,694,687 Ⅷ. 2020.03.31 (당1분기말) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 98,082,502,031 220,668,453,144 460,927,954,730 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제 67(당) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 66(전) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 66(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제 65(전전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지&cr; 회사명 : 부국증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 67(당) 1분기 제 66(전) 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,244,182,796,486) (1,775,531,983,085) 1. 분기순이익 11,164,694,687 6,746,918,866 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 21,276,387,224 18,115,052,711 법인세비용 3,731,910,182 2,221,998,581 금 융 비 용 7,249,129,168 11,906,181,799 감가상각비 486,416,982 444,214,299 무형자산상각비 28,267,836 39,266,402 당기손익인식금융자산평가손실 6,283,104,412 910,979,124 관계기업및종속기업투자처분손실 275,160,492 - 파생상품평가손실 2,053,584,000 - 당기손익인식금융부채평가손실 459,904,013 2,571,952,506 무형자산처분손실 - 20,460,000 대손상각비 708,910,139 - 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (23,550,000,216) (27,226,710,604) 금 융 수 익 14,768,340,156 17,124,460,689 당기손익인식금융자산평가이익 4,639,936,008 10,067,831,323 파생상품평가이익 1,446,216,500 - 당기손익인식금융부채평가이익 2,695,507,552 34,418,592 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (1,257,300,328,454) (1,775,810,683,538) 예 치 금의 감소(증가) (55,408,622,652) (59,250,348,746) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (1,703,281,120,246) (1,531,964,807,823) 대 출 채 권의 감소(증가) 9,933,864,714 (186,636,064,435) 미 수 금의 감소(증가) (693,878,249,197) (859,044,420,163) 미 수 수 익의 감소(증가) (2,663,378,181) (1,726,879,238) 선 급 금의 감소(증가) (15,187,361,518) (4,883,238,376) 선 급 비 용의 감소(증가) (103,781,482) (36,003,579) 기 타 자 산의 감소(증가) (1,032,290,781) (1,109,524,680) 부가가치세대급금의 감소(증가) (4,306,976) 38,256,074 투자자예수금의 증가(감소) 27,605,096,511 (11,651,104,573) 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) 452,399,488,002 147,886,792,899 미 지 급 금의 증가(감소) 721,784,112,075 735,920,396,644 미지급비용의 증가(감소) 2,367,198,050 (2,090,831,235) 제세금예수금의 증가(감소) (523,726,816) (1,217,035,640) 선 수 수 익의 증가(감소) (113,178,941) 195,371,881 부가가치세예수금의 증가(감소) 324,601,350 (297,088,541) 기타유동부채의 증가(감소) 481,327,634 127,297,392 5. 영업활동에서 창출된 현금 (1,248,409,246,759) (1,778,175,422,565) 6. 이자의 수취 13,279,812,525 16,402,155,579 7. 이자의 지급 (7,244,619,702) (11,902,880,069) 8. 법인세의 납부 (1,808,742,550) (1,855,836,030) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 320,312,630 (126,326,500) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 5,617,900,397 - 관계기업및종속기업투자의처분 5,617,900,397 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (5,297,587,767) (126,326,500) 보 증 금의 증가 58,470 개 발 비의 증가 14,850,000 - 기 구 비 품의 취득 364,778,900 126,326,500 관계기업및종속기업투자의 취특 4,917,900,397 - Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,638,483,218,168 2,084,394,009,804 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 86,197,845,199,552 106,882,642,465,108 증금차입금의 차입 3,874,923,356,853 1,883,270,865,123 전자단기사채의 발행 4,922,450,604,892 4,658,220,826,503 환매조건부채권매도의 증가 77,380,600,000,000 100,039,428,333,329 기타단기차입금의 증가 19,871,237,807 301,585,753,153 임대보증금의 증가 - 136,687,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (84,559,361,981,384) (104,798,248,455,304) 증금차입금의 상환 3,904,766,244,219 1,932,850,998,845 전자단기사채의 상환 4,572,153,810,365 4,434,152,028,126 환매조건부채권매도의 감소 76,055,300,000,000 98,374,328,333,329 기타차입금의 감소 19,556,219,180 56,859,060,004 임대보증금의 감소 49,179,000 58,035,000 배당금의 지급 7,463,744,600 - 리스부채의 증가(감소) 72,784,020 (71,451,399) Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - - Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 394,620,734,312 308,735,700,219 Ⅵ. 기초의 현금 15,737,070,469 66,970,113,423 Ⅶ. 기말의 현금 410,357,804,781 375,705,813,642 과 목 제 66(전) 기 제 65(전전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 62,346,725,087 1,785,521,227 1. 당기순이익 23,636,191,438 26,930,241,786 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 67,319,361,305 45,153,130,359 법인세비용 9,378,260,138 10,268,639,152 금 융 비 용 41,120,570,093 26,034,457,144 감가상각비 1,819,482,528 1,512,697,732 무형자산상각비 116,731,511 208,137,047 당기손익인식금융자산평가손실 4,556,537,756 1,818,719,158 관계기업및종속기업투자지분처분손실 10,732,941 - 파생상품평가손실 8,915,538,500 296,919,000 당기손익인식금융부채평가손실 1,352,178,402 5,013,561,126 무형자산처분손실 20,460,000 - 대손상각비 28,666,712 - 기타의 대손상각비 202,724 - 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (79,155,762,278) (74,970,821,455) 금 융 수 익 66,747,274,742 67,479,576,825 당기손익인식금융자산평가이익 10,824,451,668 6,214,640,001 관계기업및종속기업투자처분이익 552,229,886 391,517,804 파생상품평가이익 246,922,000 694,795,000 유형자산처분이익 - 17,567,091 당기손익인식금융부채평가이익 784,883,982 154,478,648 무형자산처분이익 - 7,500,000 대손충당금 환입 - 10,746,086 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 32,013,230,854 (22,117,328,548) 예 치 금의 감소(증가) 27,446,397,879 (51,583,105,299) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (87,620,332,796) (70,767,128,201) 대 출 채 권의 감소(증가) (6,801,188,655) 45,187,377,900 미 수 금의 감소(증가) (12,736,920,085) 11,505,218,198 미 수 수 익의 감소(증가) 118,450,355 5,128,694,197 선 급 금의 감소(증가) 8,114,913,061 6,705,855,886 선 급 비 용의 감소(증가) (46,219,197) (5,218,721) 기 타 자 산의 감소(증가) (285,888,631) 30,542,720 부가가치세대급금의 감소(증가) 35,594,661 (41,704,695) 투자자예수금의 증가(감소) 12,531,046,053 (2,325,482,011) 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) 72,474,226,597 41,485,000,795 미지급배당금의 증가(감소) 648,750 774,090 미 지 급 금의 증가(감소) 15,259,158,065 (9,947,704,910) 미지급비용의 증가(감소) 3,490,191,820 3,433,625,940 제세금예수금의 증가(감소) (510,596,164) (1,241,533,743) 선 수 수 익의 증가(감소) (37,232,410) 73,603,966 부가가치세예수금의 증가(감소) 95,925,051 42,739,010 기타유동부채의 증가(감소) 485,056,500 201,116,330 5. 영업활동에서 창출된 현금 43,813,021,319 (25,004,777,858) 6. 이자의 수취 68,479,922,705 67,876,142,549 7. 이자의 지급 (41,105,188,317) (26,034,457,144) 8. 법인세의 납부 (8,841,030,620) (15,051,386,320) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,063,775,404) 2,518,650,698 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 5,134,521,886 6,175,517,804 보 증 금의 감소 552,292,000 - 차량운반구의 처분 - 25,000,000 관계기업및종속기업투자의 처분 3,652,229,886 5,991,517,804 회 원 권의 처분 930,000,000 159,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (14,198,297,290) (3,656,867,106) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 8,999,999,300 1,500,000,000 보 증 금의 증가 276,146,000 - 회 원 권의 증가 1,000,000,000 164,000,000 개 발 비의 증가 55,000,000 96,800,000 소프트웨어의 취득 52,960,800 - 투자부동산의 취득 - 107,470,786 차량운반구의 취득 123,019,490 126,657,420 기 구 비 품의 취득 691,171,700 461,938,900 관계기업및종속기업투자의 취득 3,000,000,000 1,200,000,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (104,515,992,637) (8,308,943,751) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 364,012,482,676,893 236,043,234,058,561 증금차입금의 차입 12,671,204,472,190 11,431,475,723,656 단기사채의 발행 19,230,685,895,546 27,243,139,396,407 환매조건부채권매도의 증가 331,511,519,705,877 196,046,768,039,195 기타단기차입금의 증가 598,821,931,280 1,321,767,498,303 임대보증금의 증가 250,672,000 83,401,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (364,116,998,669,530) (236,051,543,002,312) 증금차입금의 상환 12,642,721,647,547 11,375,032,615,432 단기사채의 상환 19,373,648,278,016 27,126,528,968,595 환매조건부채권매도의 감소 331,560,119,705,877 196,132,268,039,195 기타차입금의 감소 529,257,022,236 1,380,141,124,190 임대보증금의 감소 140,967,000 85,017,000 배 당 금의 지급 10,831,521,400 11,920,957,000 리스부채의 감소 279,527,454 - 자기주식의 취득 - 25,566,280,900 Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - - Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (51,233,042,954) (4,004,771,826) Ⅵ. 기초의 현금 66,970,113,423 70,974,885,249 Ⅶ. 기말의 현금 15,737,070,469 66,970,113,423 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." &cr; 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 66(전) 기 2019년 01월 01일 부터 제 65(전전) 기 2018년 01월 01일 부터 제 64(전전전) 기 2017년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분확정일 2020년 03월 20일 처분확정일 2019년 03월 22일 처분확정일 2018년 03월 23일 (단위: 원) 과목 제 66(전) 기 제 65(전전) 기 제 64(전전전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 169,893,234,528 158,171,716,630 144,707,445,693 1.전기이월미처분이익잉여금 146,257,043,090 131,432,169,964 111,945,870,586 2.회계변경누적효과 (190,695,120) - 3.당기순이익 23,636,191,438 26,930,241,786 32,761,575,107 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 - - - 합 계 169,893,234,528 158,171,716,630 144,707,445,693 Ⅲ. 이익잉여금처분액 11,914,673,540 11,914,673,540 13,275,275,729 1.이익준비금 1,083,152,140 1,083,152,140 1,192,095,700 2.대손준비금 - - 162,223,029 3.배당금 10,831,521,400 10,831,521,400 11,920,957,000 가. 현금배당금&cr;주당배당금(율)&cr;보통주 : 당기 1,200원(24%)&cr; 전기 1,200원(24%)&cr; 전전기 1,200원(24%)&cr;우선주 : 당기 1,250원(25%)&cr; 전기 1,250원(25%)&cr; 전전기 1,250원(25%) 10,831,521,400 &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; 10,831,521,400 &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr; 11,920,957,000 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 157,978,560,988 146,257,043,090 131,432,169,964 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." &cr; &cr; 5. 재무제표 주석 제 67(당) 1분기 2020년 03월 31일 현재 제 66(전) 기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 부국증권주식회사 1. 당사의 개황&cr;1) 설립연월일 : 1954년 8월 25일&cr;2) 사업목적 : 유가증권 매매, 위탁매매 및 인수 등&cr;3) 주요영업내용 : 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수와 주선 등&cr;4) 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17 부국증권빌딩&cr;5) 당분기말 현재 영업점의 내용 : 본점 외의 5개의 지점 &cr;6) 주식분포상황 :&cr;당분기말 현재 자본금은 66,849백만원(우선주자본금: 15,000백만원 포함)이며,보통주의 주요 주주는 김중건외 특수관계자(26.88%) 및 자기주식 (42.73%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr; 2. 유의적인 회계정책&cr; (1) 재무제표의 작성기준 &cr; 1) 준수사실의 기재&cr;당사의 재무제표는 주식회사등의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. &cr;&cr; 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;2) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr; (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr;기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁&cr;기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr;이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.&cr;&cr;이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(라) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)&cr;개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.&cr;이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 &cr;3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.&cr; (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화거래 1) 기능통화 당사는 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 당사는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로표시하고 있습니다. &cr;2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr;외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다. (4) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr; (5) 금융자산의 분류 및 측정 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다. &cr; 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. &cr; 다음의 경우 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ― 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우 ― 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다. &cr; 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 3) 상각후원가 측정 금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을사용하여 인식하고 있습니다. (6) 파생상품 및 위험회피회계 파생상품은 파생금융상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고, 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상 품으로 표시하였습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간종료일 마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다. &cr; 1) 공정가치위험회피회계 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피회계 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다. 3) 거래당일 ("Day 1") 손익 시장에서 관측 가능하지 않는 투입변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일 ("Day 1") 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다. 4) 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 매입ㆍ매도호가 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. (7) 금융자산의 기대신용손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산 인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 당사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다.&cr; 1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.&cr; ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 당사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. &cr;(8) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 당사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당사는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 당사가 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 당사는 당해 금융자산을계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다. &cr; (9) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr; 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다. 2) 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함하고 있습니다. 예수부채와 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (10) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다.기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr; (11) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고있습니다.&cr; (12) 충당부채&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이 높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다. (13) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;(14) 환매조건부채권매매 당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.&cr; (15) 매도유가증권&cr;당사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 영업손익으로 인식하고 있습니다. &cr; (16) 유형자산 유형자산(토지, 건물 제외)은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 건 물 28년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 당사는 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. &cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 투자부동산 당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. &cr; (18) 무형자산 당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은산업재산권, 컴퓨터소프트웨어, 개발비 등을 포함하고 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다.&cr;&cr; 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에 검토하고 있습니다. &cr; (19) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. &cr; (20) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (21) 리스&cr;당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하&cr;게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함&cr;하는지를 판단합니다.&cr;&cr;1) 당사가 리스이용자인 경우&cr;당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과&cr;측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자&cr;산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;&cr;ㆍ 사용권자산&cr;당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사&cr;용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를&cr;포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr;&cr;리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원&cr;가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr;&cr;ㆍ 리스부채&cr;리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측&cr;정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티&cr;브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사&cr;할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료&cr;선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합&cr;니다.&cr;&cr;지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하&cr;는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간&cr;의 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr;&cr;ㆍ 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;당사는 사무실의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다&cr;또한 당사는 리스계약의 기초자산이 소액인 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 당사가 리스제공자인 경우&cr;당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용&cr;리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.&cr;&cr; (22) 퇴직급여 1) 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있으며, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. &cr;2) 퇴직급여 : 확정기여형 &cr;당사는 2011년 미래에셋증권(주) 등 6개 금융기관에 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하여, 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 대한민국 정부에 의해 법제화된 국민연금에 가입되어 있습니다. 국민연금은 종업원과 당사에서 동일한 비율로 납입한 금액에 의해 조성되며, 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다.&cr; (23) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr; 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr; 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr; 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr; 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. &cr; (24) 자본 1) 자본의 분류 금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 주식발행원가 신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다. &cr;3) 자기주식&cr;당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr; (25) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통되는 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr; (26) 수익&cr;수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 당사는 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. &cr;&cr;① 용역의 제공&cr;당사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr; ② 수익인식과 관련된 유의적인 판단&cr;당사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 재화와 용역의 제공과 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출 조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr;&cr;③ 유의적인 금융요소&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 당사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다. 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다&cr;&cr; (27) 배당금수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (28) 영업부문별 공시&cr;당사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 한국채택국제회계기준서 제1108호(영업부문)를 준용하고 있으며 회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는 데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. &cr;3. 중요한 회계추정 및 판단 &cr;당사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr; 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다. &cr;아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. (1) 금융상품의 공정가치 당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.&cr; (2) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채&cr;당사는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한, 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증, 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. &cr; (3) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다. (4) 법인세 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다. 4. 현금 및 예치금&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 및&cr;현금성자산 현 금 11,748 16,947 보 통 예 금 19,535,309 2,209,643 당 좌 예 금 810,747 1,010,480 MMDA 30,000,000 2,500,000 금 융 어 음 360,000,000 10,000,000 소 계 410,357,805 15,737,070 예 치 금 투자자예탁금별도예치금 22,023,535 1,814,791 대차거래이행보증금 30,600,000 36,800,000 장내파생상품매매증거금 40,800,000 - 증권시장거래증거금 600,000 - 장기성예금 12,150,000 12,150,000 기타(예치금) 104,497 104,619 소 계 106,278,032 50,869,410 합 계 516,635,837 66,606,480 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 비 고 투자자예탁금별도예치금 한국증권금융(주) 22,023,535 1,784,362 고객예탁금반환준비금 대차거래이행보증금 한국증권금융(주) 외 30,600,000 36,800,000 유가증권차입금담보금 장내파생상품매매증거금 한국거래소 40,800,000 - 장내파생거래증거금 증권시장거래증거금 한국거래소 600,000 - 주식거래증거금 장기성예금 등 국민은행 외 8,150,000 8,150,000 당좌차월거래담보외 기타(예치금) 우리은행 외 21,000 21,000 당좌개설보증금 합 계 102,194,535 46,755,362 5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 <의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 > 지분증권 주식 45,574,748 45,998,134 신주인수권증서 35,837 252,871 소 계 45,610,585 46,251,005 채무증권 국채및지방채 2,140,321,210 413,709,878 특수채 93,236,590 13,332,315 회사채 131,045,829 134,700,913 소 계 2,364,603,629 561,743,106 집합투자증권 미매각집합투자증권 100,363 14,547 기타집합투자증권 2,361,810 6,134,693 소 계 2,462,173 6,149,240 기업어음증권 CP 118,787,776 222,782,875 외화증권 채권 - 2,441,962 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 일반예수분 70,614,085 64,772,784 선물옵션거래분 3,904,047 1,304,421 소 계 74,518,132 66,077,205 파생결합증권 주식워런트증권 6,006,931 15,402,254 파생상품자산 장내외파생상품 480,159 11,752 <당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융자산 > 손해배상공동기금 6,525,272 6,321,996 합 계 2,618,994,657 927,181,395 &cr;(주1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 중 고객예탁금반환을 위해 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 투자자예탁금별도예치금(증권) 한국증권금융(주) 65,452,367 59,556,456 투자자예탁금별도예치금(파생상품) 한국증권금융(주) 3,810,989 1,267,637 합 계 69,263,356 60,824,093 &cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 파생상품자산 파생상품자산(장외) 480,159 11,752 소 계 480,159 11,752 파생상품부채 파생상품부채(장외) 183,589 35,641 매도옵션 5,961,115 15,326,385 소 계 6,144,704 15,362,026 &cr;(3) 파생상품 계약금액&cr;당분기말과 전기말 현재 파생상품의 미결제 약정 계약금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 이자율관련 : 이자율선물 1,519,218,250 - 1,519,218,250 이자율선도 727,398,320 - 727,398,320 소 계 2,246,616,570 - 2,246,616,570 주식 및 주가지수 관련 : 선물 - - - 옵션 5,057,178 - 5,057,178 소 계 5,057,178 - 5,057,178 합 계 2,251,673,748 2,251,673,748 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 통화관련 : 통화선물 2,333,900 - 2,333,900 소 계 2,333,900 - 2,333,900 이자율관련 : 이자율선물 267,186,668 - 267,186,668 이자율선도 447,305,360 - 447,305,360 소 계 714,492,028 - 714,492,028 주식관련 : 주가지수선물 1,341,400 - 1,341,400 주가지수옵션 6,681,658 - 6,681,658 소 계 8,023,058 - 8,023,058 합 계 724,848,986 - 724,848,986 &cr;(4) 파생상품평가손익 당분기 및 전분기 중 파생상품에 대한 공정가액 평가에 따른 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 : 금리선물 1,110,350 (2,951,000) - - 1,110,350 (2,951,000) 금리선도 480,159 (183,589) - - 480,159 (183,589) 소 계 1,590,509 (3,134,589) - - 1,590,509 (3,134,589) 주식 및 주가지수 관련 : 선물 - - - - - - 옵션 966,058 (1,869,995) - - 966,058 (1,869,995) 소 계 966,058 (1,869,995) - - 966,058 (1,869,995) 합 계 2,556,567 (5,004,584) - - 2,556,567 (5,004,584) 당사의 파생상품거래는 유가증권 등과 관련하여 발생되는 환위험 및 이자율 위험의 회피, 고객의 이자율 변동위험 등의 위험회피, 파생상품거래를 통한 매매차익의 획득등이 주된 목적입니다.&cr; <전분기> (단위: 천원) 구분 매매목적 위험회피목적 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 : 금리선물 216,430 (6,275,780) - - 216,430 (6,275,780) 금리선도 34,264 (85,626) - - 34,264 (85,626) 소 계 250,694 (6,361,406) - - 250,694 (6,361,406) 주식관련 : 주가지수선물 48,525 (47,746) - - 48,525 (47,746) 주식옵션 423,833 (377,958) - - 423,833 (377,958) 소 계 472,358 (425,704) - - 472,358 (425,704) 합 계 723,052 (6,787,110) - - 723,052 (6,787,110) (5) 손해배상공동기금&cr;당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제 1항 및 동법 시행령 제 362조 제 1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원을 초과할경우에 변동적립금을 납부하고 있습니다. 산출방법은 공동기금 총 적립액을 회원별로 안분한 금액에서 10억원을 차감한 금액과 0원 중 큰 금액으로 합니다. (MAX 【기본공동기금 총적립액 × 배분율 -10억, 0】) 이렇게 산출된 금액을 손해배상 공동기금으 로 적립하고 있 습니다.&cr; &cr; 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 지분증권 주식 136,786,664 합 계 136,786,664 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 전 기 말 지분증권 주식 147,795,754 합 계 147,795,754 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 공정가치로 평가된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 공 정 가 치 취득 목적 당 분 기 말 전 기 말 ㈜한국거래소(주1,2) 2.98 2,474,129 98,265,505 98,957,973 (주4) 한국증권금융㈜(주1) 0.74 2,597,604 8,199,779 8,413,338 한국예탁결제원(주1) 0.45 235,420 4,700,537 4,771,207 한국자금중개㈜(주1) 0.5 50,000 651,650 652,300 한국단자공업㈜(주2) 4.03 11,689,703 10,227,000 17,955,000 유화증권㈜(주2) 0.98 1,764,900 1,187,700 1,370,850 (주)티비씨(구:대구방송)(주2) 1.1 819,542 924,863 1,333,831 한일홀딩스㈜(주2) 2.90 8,999,999 5,916,834 7,628,459 기타(주3) - 6,712,795 6,712,795 6,712,795 합 계 35,344,092 136,786,664 147,795,753 &cr;(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 ㈜한국거래소외 3개 종목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없지만 독립적인 외부평가기관(주식회사 KIS채권평가)의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법중 현금흐름할인법(DCF)과 주가이익비율(PER) 등을 시가배수로 이용한 시장가치접근법 등의 평가방법 중 평가대상 회사의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 하나 또는 둘 이상의평가방법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 현금흐름할인법적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2020년~2024년까지의 재무제표를 추정하여 적용하였습니다. &cr;&cr;(주2) 상기 지분증권 중 (주)한국거래소 98,265,505천원과 한국단자공업(주) 10,227,000천원과 유화증권(주) 1,187,700천원과 (주)티비씨 924,863천원과 한일홀딩스 5,916,834천원은 당사의 차입부채와 관련하여 담보제공되어 있습니다.&cr;&cr; (주 3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 비상장주식은 6,712,795천원입니다. &cr;&cr; (주4) 전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.&cr; &cr; (3) 당분기 중 당사가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 에서 처분한 금융자산은 없습니다 .&cr; (4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 제공자산 담보제공처 담보제공사유 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (채권) (주)한국거래소 장내파생상품관련 3,207,581 3,133,282 한국증권금융(주) 대차거래중개 553,991,413 291,800,469 한국예탁결제원 대차거래중개 345,388,050 46,819,325 한국예탁결제원 REPO담보제공 1,462,744,577 134,490,504 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) 한국예탁결제원 대차거래중개 25,269,297 45,909,503 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (CP) 한국증권금융(주) 대차거래중개 104,002,989 78,788,619 자기주식 한국증권금융(주) 운영자금차입 27,210,538 27,210,538 한국증권금융(주) 대차거래중개 27,571,023 27,571,023 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) 한국증권금융(주) 대차거래중개 116,551,408 126,068,386 합 계 2,665,936,877 781,791,650 &cr; 7 . 종속기업투자 및 관계기업투자&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소유 및 의결권비율 당 분 기 말 전 기 말 당분기말 전기말 유리자산운용(주) 99.90% 99.90% 25,657,231 25,657,231 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형) - 87.70% - 5,089,267 유리힘찬성장주증권투자신탁 71.04% - 4,917,900 - 합 계 30,575,131 30,746,498 &cr;(2) 당분기말 현재 종속기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 유리자산운용(주) 45,053,794 1,287,426 4,264,547 1,987,814 유리힘찬성장주증권투자신탁 5,636,852 13,731 1,036,498 (1,242,107) (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소유 및 의결권비율 당 분 기 말 전 기 말 당분기말 전기말 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 21.59% 22.92% 3,000,000 3,000,000 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 38.21% 39.33% 589,835 1,393,629 유리MKF웰스토탈인덱스 31.94% 35.62% 2,400,000 2,400,000 합 계 5,989,835 6,793,629 (4) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 12,399,440 30,977 81,224 (725,232) 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 1,730,037 7,927 20,275 (830,973) 유리MKF웰스토탈인덱스 5,181,290 7,042 34,444 (1,678,472) &cr;8. 대출채권&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신용공여금 신용거래융자금(주1) 4,047,966 3,877,456 증권담보대출금(주2) 3,464,835 8,683,121 환매조건부채권매수 10,000,000 8,100,000 대여금 44 - 대출금 100,061,096 107,933,830 매입대출채권 - 16,071 대지급금 459,029 459,029 사모사채 15,600,000 15,600,000 소 계 133,632,970 144,669,508 (대손충당금) (1,504,400) (795,490) (이연대출부대수익) (1,393,026) (2,495,699) 순장부가액 130,735,544 141,378,319 &cr;(주1) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금과 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.5~9.0%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능, 연장시 9.5%) 이내입니다. 그러나 만기일을 초과하여 미상환된 신용융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 9.9%의 연체이자율을 적용하고 있습니다. 한편 신용융자금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(주2) 당사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50~80% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.0~8.5%이고, 상환기간은 3개월 이내이며 3개월단위로 12개월까지 연장가능합니다. 증권담보대출금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. &cr; (2) 대손충당금 증감 내역&cr;당분기와 전기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 336,462 - 459,029 307,795 - 459,029 회계기준 변경에 따른 변경효과 - - - - - - Stage간 분류 이동 - - - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (47,272) 47,272 - - - - 대손충당금 전입(환입) (31,319) 740,228 - 28,667 - - 대손상각 - - - - - - 기말 257,871 787,500 459,029 336,462 - 459,029 &cr; 9. 유형자산 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 (1,370,398) - 10,391,282 차량운반구 500,265 (236,298) - 263,967 비 품 12,065,031 (10,345,635) - 1,719,396 사용권자산 826,842 (276,626) - 550,216 합 계 72,200,539 (12,228,958) - 59,971,581 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 (1,264,983) - 10,496,697 차량운반구 500,265 (211,940) - 288,325 비 품 11,700,253 (10,136,193) - 1,564,060 사용권자산 826,842 (196,966) - 629,876 합 계 71,835,760 (11,810,082) - 60,025,678 &cr;(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 취득가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 개정기준서적용 취 득 처 분 당분기말 토 지 47,046,720 - - - 47,046,720 건 물 11,761,680 - - - 11,761,680 차량운반구 500,265 - - - 500,265 비 품 11,700,253 - 364,779 - 12,065,032 사용권자산 826,842 - - - 826,842 합 계 71,835,760 - 364,779 - 72,200,539 <전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 개정기준서적용 취 득 처 분 기 말 토 지 47,046,720 - - 47,046,720 건 물 11,761,680 - - 11,761,680 차량운반구 377,246 123,019 - 500,265 비 품 11,009,081 691,170 - 11,700,253 사용권자산 - 444,619 554,706 (172,483) 826,842 합 계 70,194,727 444,619 1,368,897 (172,483) 71,835,760 &cr;(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 처 분 당분기말 건 물 1,264,983 105,415 - 1,370,398 차량운반구 211,940 24,359 - 236,299 비 품 10,136,193 209,443 - 10,345,636 사용권자산 196,966 79,660 - 276,626 합 계 11,810,082 418,877 - 12,228,958 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 처 분 기 말 건 물 843,322 421,661 - 1,264,983 차량운반구 122,707 89,233 - 211,940 비 품 9,400,561 735,631 - 10,136,193 사용권자산 - 302,791 (105,825) 196,966 합 계 10,366,590 1,549,317 (105,825) 11,810,082 &cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 공 처 제 공 내 역 당 분 기 말 전 기 말 토지 및 건물 농협은행 임대보증금에 대한 근저당권 6,000,000 6,000,000 한국후지제록스(주) 임대보증금에 대한 전세권 - 48,251 합 계 6,000,000 6,048,251 (5) 토지 및 건물 재평가&cr;당사는 유형자산 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가기준일 2016년 12월 31일 재평가기관 나라감정평가법인 재평가대상 유형자산 토지, 건물 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법 &cr;당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 47,046,720 21,600,000 건물 10,391,282 9,958,199 합계 57,438,002 31,558,199 &cr;한편, 재평가로 인한 재평가차액은 25,937,301천원이며, 법인세효과 5,965,579천원을 제외한 19,971,722천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. &cr; (6) 공정가치 측정&cr; ① 공정가치 서열체계&cr;토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 &cr;투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법&cr;측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법&cr;시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 원가법&cr;재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소 10. 투자부동산 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 14,485,000 - 14,485,000 건 물 9,622,471 (2,962,376) 6,660,095 합 계 24,107,471 (2,962,376) 21,145,095 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 14,485,000 - 14,485,000 건 물 9,622,471 (2,894,835) 6,727,636 합 계 24,107,471 (2,894,835) 21,212,636 &cr;(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 당분기말 토 지 14,485,000 - - - - 14,485,000 건 물 6,727,636 - - - (67,541) 6,660,095 합 계 21,212,636 - - - (67,541) 21,145,095 <전기> (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토 지 14,485,000 - - - - 14,485,000 건 물 6,997,801 - - - (270,165) 6,727,636 합 계 21,482,801 - - - (270,165) 21,212,636 (3) 투자부동산 공정가치 당분기말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 각각 38,472,951천원이며, 2016년 12월 31일 기준일로 하는 감정평가금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.&cr; (4) 투자부동산에서 발생한 임대수익&cr;당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 575,420천원 및 558,313천원입니다. &cr;11. 무형자산 &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 손상차손누계 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계 장부가액 시스템개발비 1,555,150 (1,399,389) - 155,761 1,540,300 (1,378,602) - 161,698 소프트웨어 658,804 (595,810) - 62,994 658,804 (588,328) - 70,476 회 원 권 14,280,705 - (852,634) 13,428,071 14,280,705 - (852,634) 13,428,071 합 계 16,494,659 (1,995,199) (852,634) 13,646,827 16,479,809 (1,966,930) (852,634) 13,660,245 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 분기말&cr;장부가액 시스템개발비 161,698 14,850 (20,787) - - 155,761 소프트웨어 70,476 - (7,481) - - 62,994 회 원 권 13,428,071 - - - - 13,428,071 합 계 13,660,245 14,850 (28,268) - - 13,646,827 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초&cr;장부가액 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 기말&cr;장부가액 시스템개발비 184,498 55,000 (77,800) - - 161,698 소프트웨어 56,446 52,961 (38,931) - - 70,476 회 원 권 13,378,531 1,000,000 - - (950,460) 13,428,071 합 계 13,619,475 1,107,961 (116,731) - (950,460) 13,660,245 &cr;12. 기타자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미수금(주1) 733,178,979 39,300,730 미수수익 6,245,422 2,102,012 선급금 19,234,951 4,047,589 선급비용 163,898 60,117 선급제세 87,670 116,451 보증금 2,074,621 2,066,067 기타자산 2,180,513 1,148,222 대손충당금 (1,107,916) (1,107,916) 합 계 762,053,138 47,733,272 (주1) 당보고기간 종료일에 채권매도의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미수금으로 계상되었는바 동 미수금은 700,248,115천원입니다.&cr; (2) 기타자산의 대손충당금 증감내역&cr;당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,107,916 1,107,714 대손상각 - 203 대손충당금환입 - - 제각처리 - - 기말잔액 1,107,916 1,107,916 13. 예수부채&cr;당분기말과 전기말 현재 예수부채는 투자자예수금으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 위탁자예수금 65,519,656 60,448,992 장내파생상품거래예수금 3,612,599 1,270,937 저축자예수금 349,987 311,737 조건부예수금 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 21,929,483 1,774,962 기타(고객예수금) 40,773 40,773 합 계 91,459,735 63,854,639 &cr; 14. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 의무적으로 &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매도유가증권(주식) - 572,133 매도유가증권(채권) 782,620,985 331,884,968 파생금융부채(주석5) 6,144,704 15,362,026 소 계 788,765,689 347,819,127 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채 - - 합 계 788,765,689 347,819,127 &cr;15. 차입부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당 분 기 말 전 기 말 차입금 증금차입금 한국증권금융(주) 0.88% ~ 1.92% 84,534,569 114,377,456 기타차입금 현대차증권(주) 외 1.59% ~ 2.09% 91,851,412 91,536,393 소 계 176,385,981 205,913,849 환매조건부채권매도 0.83% ~ 0.90% 1,533,500,000 208,200,000 단기사채(주1) 1.53% ~ 4.00% 405,000,000 54,000,000 사채할인발행차금 (735,753) (32,548) 합 계 2,114,150,228 468,081,301 (주1) 상기 단기사채는 메리츠증권 등으로부터 일시자금운용목적으로 자금조달하였으며 할인율 1.53%~4.00%이며 만기일은 2020년 04월 01일 ~ 2020년 06월 26일까지입니다.&cr; 16. 기타부채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 충 당 부 채 82,976 82,976 당기법인세부채 2,166,722 878,240 미지급배당금 3,388,045 20,268 미지급금(주1) 762,851,184 41,067,072 미지급비용 24,273,517 21,906,320 임대보증금 6,012,041 6,061,220 선 수 수 익 812,397 925,576 제세금예수금 1,233,810 1,757,537 기타부채(주2) 3,396,994 2,659,339 합 계 804,217,686 75,358,548 (주1) 당보고기간 종료일에 채권매수의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미지급금으로 계상되었는바 동 금액은 729,710,067천원입니다.&cr;(주2) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있으며 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 당분기말 리스부채 576,110 - - 4,509 (72,784) 507,835 &cr;17. 퇴직급여제도 &cr;&cr;(1) 확정기여형퇴직급여제도&cr;당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 미래에셋증권㈜ 등과 확정기여형 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 퇴 직 급 여 397,850 366,522 합 계 397,850 366,522 &cr; 18. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 당분기말 현재 차입한도약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 일중차월 신한은행 등 4개 은행 46,000,000 어음할인약정(자체자금) 한국증권금융 100,000,000 어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내 증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000 담보금융지원대출 100,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 일중자금거래 200,000,000 채권딜러금융 400,000,000 &cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1. 예수유가증권 가. 위탁자유가증권 1,010,547,807 1,073,302,133 나. 저축자유가증권 1,000,210 1,260,945 다. 수익자유가증권 1,329,705,932 1,125,160,309 합 계 2,341,253,949 2,199,723,387 2. 대차 및 대주거래 가. 대여유가증권 53,861,077 58,726,131 나. 차입유가증권 289,980,415 263,018,914 1) 주 식 54,175,577 75,182,358 2) 채 권 235,804,838 187,836,556 다. 신용거래대주 - - 합 계 343,841,492 321,745,044 3. 대손상각채권 - - &cr;(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송내용 원 고 피 고 소제기일 소송금액 진행상황 계약규정무효확인 기 업 당사 2020.01.30. 50,000 1심진행중 우선협상대상자선정취소처분 취소 당사외7 행정기관 2017.10.19. 50,000 2심진행중 손해배상 개 인 당사외 6 2015.03.24. 632,292 2심진행중 합 계 732,292 상기 소송사건은 현재 진행 중에 있으며 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr; 19. 자 본&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자본금 보통주자본금 51,849,430 51,849,430 우선주자본금 15,000,000 15,000,000 소 계 66,849,430 66,849,430 자본잉여금 주식발행초과금 105,610,000 105,610,000 자기주식처분이익 6,409,029 6,409,029 재평가적립금 21,782,489 21,782,489 기타자본잉여금 18,075 18,075 소 계 133,819,593 133,819,593 자본조정 자기주식 (58,492,023) (58,492,023) 기타포괄손익&cr;누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 82,055,542 87,947,283 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,944,762) (1,359,504) 재평가잉여금 19,971,722 19,971,722 소 계 98,082,502 106,559,501 이익잉여금 법정준비금(주1) 25,168,204 24,085,052 재평가이익(주2) 26,356,993 26,356,993 미처분이익잉여금 169,143,256 169,893,235 소 계 220,668,453 220,335,280 합 계 460,927,955 469,071,781 (주1) 당사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당금의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금은 결손보전과 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다. (주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용시 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용함에 따라 기타포괄손익으로 인식하였던 유형자산재평가이익을 임의적립금으로 적립하였습니다. 동 임의적립금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 이입하고 있습니다. &cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식은 보통주 10,369,886주(납입자본금: 51,849백만원)와 우선주 3,000,000주(납입자본금: 15,000백만원)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. &cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주보다 연 1%의 배당이 추가됩니다.&cr; (4) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당분기말 현재 자기주식 보통주 4,430,764주(취득원가: 58,131,538천원), 우선주 36,340주(취득원가: 360,485천원)를 보유하고 있으며 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.&cr; (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가잉여금 기초잔액 87,947,284 (1,359,504) 19,971,722 80,065,544 (356,661) 19,971,722 공정가액평가로 인한 증감 (7,651,613) (3,357,478) - 7,936,028 119,096 - 이연법인세효과 1,759,871 772,220 - (1,825,287) (27,392) - 기말잔액 82,055,542 (3,944,762) 19,971,722 86,176,286 (264,957) 19,971,722 20. 대손준비금&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 대손준비금 기초 적립액(주1) 2,787,869 2,787,869 대손준비금 추가적립(환입)예정금액(주2) - - 대손준비금 기말잔액 2,787,869 2,787,869 &cr;(주1) 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 자산건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.&cr;&cr;(주2) 대손준비금 적립 시 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액만큼 기존에 적립된 대손준비금을환입할 수 있습니다. 이에 따라 전기말 현재 회사가 대손준비금을 환입 할 수 있는 금액은 383,107천원이며, 당분기 중 870,922천원의 대손준비금 환입예정금액이 추가로 발생하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 환입액(전입액) 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 11,164,695 6,746,919 대손준비금 환입(전입)액 870,922 332,952 대손준비금 반영후 조정분기순이익 12,035,617 7,079,871 대손준비금 반영후 구형우선주 주당이익 1,360 804원 대손준비금 반영후 보통주 주당이익 1,348 791원 &cr;21. 순수수료수익&cr; 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수수료수익 수탁수수료 2,443,805 2,028,768 인수및주선수수료 5,082,829 3,027,791 집합투자증권취급수수료 198,823 116,127 매수및합병수수료 11,520,857 3,830,502 기 타 1,351,178 1,720,676 합 계 20,597,492 10,723,864 수수료비용 매매수수료 803,320 538,876 송금수수료비용 38,796 27,082 기타수수료비용 911,952 666,443 합 계 1,754,067 1,232,401 순수수료이익 18,843,424 9,491,463 22. 금융상품관련손익&cr;당분기 및 전분기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융상품평가 및 처분이익 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 주식 1,022,758 111,177 신주인수권 - 9,317 채권 61,978,758 18,305,367 집합투자증권 404,412 228,474 기업어음증권 7,804,941 2,624,604 ELW 76,698,485 34,266,538 기타 3 441 소 계 147,909,357 55,545,917 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 주식 70,210 156,374 신주인수권 - 8,516 채권 2,211,268 8,811,567 집합투자증권 17,099 1,323 기업어음증권 - 13,851 투자자예탁금 236,929 293,724 ELW 2,104,431 324,379 소 계 4,639,936 9,609,735 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 매도유가증권 2,695,508 34,419 합 계 155,244,801 65,190,070 금융상품평가 및 처분손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 주식 888,317 8,502 신주인수권 130,113 1,016 채권 62,180,464 14,386,941 집합투자증권 22,631 275,836 기업어음증권 5,415,198 1,137,718 ELW 19,784,767 12,662,154 기타 3,019 212 소 계 88,424,509 28,472,378 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 주식 1,192,531 126,533 신주인수권 15,586 - 채권 3,636,145 31,964 집합투자증권 145,064 - 기업어음증권 214,424 - ELW 1,079,355 288,899 소 계 6,283,104 447,396 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 매도유가증권 459,904 2,571,953 합 계 95,167,518 31,491,726 금융상품관련순이익(손실) 60,077,283 33,698,344 23. 파생상품 관련손익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 파생상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 파생상품&cr;거래이익 장내파생상품거래이익 선물매매이익 89,009,564 20,985,887 선물정산이익 1,110,350 264,955 옵션매매이익 23,515,535 15,671,890 옵션평가이익 966,058 423,833 소 계 114,601,507 37,346,564 장외파생상품거래이익 파생상품매매이익 - - 파생상품평가이익 480,159 34,264 소 계 480,159 34,264 합 계 115,081,666 37,380,828 파생상품&cr;거래손실 장내파생상품거래손실 선물매매손실 82,836,539 21,097,586 선물정산손실 2,951,000 6,323,526 옵션매매손실 79,512,003 36,518,048 옵션평가손실 1,869,995 377,958 소 계 167,169,536 64,317,117 장외파생상품거래손실 파생상품거래손실 - - 파생상품평가손실 183,589 85,626 소 계 183,589 85,626 합 계 167,353,125 64,402,743 파생상품관련순이익(손실) (52,271,459) (27,021,914) 24. 이자수익 및 이자비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 현금 및 예치금 증금예치금이자 121,004 76,841 양도성예금이자 2,094 1,026 금융기관예치금이자 - 19 예금이자 1,369,435 2,069,495 소 계 1,492,533 2,147,382 대출채권 신용공여이자 225,256 323,880 매입대출채권이자 1,392 156,054 대출금이자 2,308,130 2,018,068 환매조건부매수이자 134,115 281,023 소 계 2,668,893 2,779,026 당기손익-공정가치측정금융자산 채권이자 9,661,643 11,206,404 기업어음증권이자 491,081 212,172 소 계 10,152,724 11,418,576 기타 454,190 779,477 합 계 14,768,340 17,124,461 이자비용 예수부채 투자자예탁금이용료 249,863 175,744 차입부채 증금차입금이자 359,832 314,562 은행차입금이자 80,740 62,781 기타차입금이자 509,484 1,188,584 소 계 950,057 1,565,927 환매조건부매도이자 3,698,251 8,012,367 전자단기사채이자비용 2,346,190 2,147,972 기타 4,770 4,172 합 계 7,249,129 11,906,182 순이자이익 7,519,211 5,218,279 25. 대출채권관련손익&cr; 당분기 및 전분기 중 대출채권관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대출채권평가 및 처분이익 대손충당금환입 - - 소 계 - - 대출채권평가 및 처분손실 대손상각비 708,910 - 소 계 708,910 - 대출채권관련이익(손실) (708,910) - &cr;26. 외환거래관련손익&cr; 당분기 및 전분기 중 외환거래관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환거래이익 외환차익 10,689 149 소 계 10,689 149 외환거래손실 외환차손 4,836 - 소 계 4,836 - 외환거래순이익(손실) 5,854 149 &cr; 27. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr; 당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업수익 배당금수익 2,811,059 1,938,238 분배금수익 307,216 101 기타충당금환입 - - 소 계 3,118,275 1,938,339 기타영업비용 기타충당금전입액 - - 소 계 - - 기타영업순손익 3,118,275 1,938,339 28. 판매비와 관리비&cr; 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 16,066,638 9,585,432 퇴 직 급 여 397,850 366,522 복리후생비 84,516 164,418 전산운용비 1,371,107 1,326,564 지급임차료 9,768 9,832 지급수수료 413,662 208,767 접 대 비 1,071,324 986,736 광고선전비 850 11,000 감가상각비 486,417 444,214 무형자산상각비 28,268 39,266 연 수 비 25,245 14,588 세금과공과 747,909 612,211 등기소송비및공고비 19,530 27,500 회 의 비 22,581 11,636 인 쇄 비 13,101 17,868 여비교통비 69,691 69,454 차량유지비 36,176 35,233 소 모 품 비 97,274 24,351 수도광열및사옥관리비 554,966 550,979 보 험 료 93,010 106,588 행 사 비 57,333 59,423 기 타 256,279 239,819 합 계 21,923,493 14,912,403 &cr;29. 영업외손익&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 무형자산처분이익 - - 임대료수익 575,420 558,313 기 타 86,803 19,981 합 계 662,223 578,294 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 무형자산처분손실 - 20,460 종속기업및관계기업투자처분손실 275,160 - 기 부 금 150,000 - 기 타 643 1,173 합 계 425,803 21,633 &cr;30. 법인세비용&cr; (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액포함) 3,135,312 1,568,492 ±일시적차이로인한이연법인세 변동액 (1,935,493) 2,506,186 ±자본에직접반영된법인세비용 2,532,091 (1,852,679) 법인세비용 3,731,910 2,221,999 &cr;(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전이익 14,896,605 8,968,917 적용세율에따른세부담액 3,271,753 1,788,783 조정사항: 비과세수익 (177,531) (123,077) 비공제비용 196,347 201,785 법인세추납액ㆍ환급액 14,619 38,463 기타 426,722 316,045 조정사항소계 460,157 433,216 법인세비용 3,731,910 2,221,999 유효세율 25.05% 24.77% &cr;(3) 당분기말과 전분기말 현재 이연법인세자산(부채) 발생원천은 다음과 같습니다. &cr;<당분기> (단위: 천원) 과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 무상주배당금 256,357 - 256,357 58,962 - 58,962 미수채권이자 (1,202,283) (1,583,293) (2,785,576) (276,525) (364,157) (640,682) 손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,511) - (6,511) 매도가능증권 1,421,937 - 1,421,937 327,046 - 327,046 골프회원권 192,453 - 192,453 44,264 - 44,264 단기매매증권 (4,804,371) 4,448,865 (355,506) (1,105,005) 1,023,239 (81,766) 비품감가상각비 640 - 640 147 - 147 업무용승용차 132,997 (10,818) 122,179 30,589 (2,488) 28,101 퇴직급여충당금 206,695 - 206,695 47,540 - 47,540 연차수당 917,193 (172,918) 744,275 210,954 (39,771) 171,183 대손금부인액 822,966 - 822,966 189,282 - 189,282 압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,192,930) - (2,192,930) 선물정산손익 8,573,179 (6,125,161) 2,448,018 1,971,831 (1,408,787) 563,044 매도가능증권평가이익 (112,451,662) 11,009,090 (101,442,572) (25,863,882) 2,532,090 (23,331,792) 재평가차익(토지) (45,893,946) - (45,893,946) (10,555,608) - (10,555,608) 재평가차액(건물) (10,333,784) 84,723 (10,249,061) (2,376,770) 19,486 (2,357,284) 지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (660,519) (1) (660,520) 회원권손상차손 852,633 - 852,633 196,106 - 196,106 미실현평가손익 6,423,507 759,986 7,183,493 1,477,407 174,796 1,652,203 유가증권손상차손 523,520 - 523,520 120,410 - 120,410 복구충당부채 82,976 - 82,976 19,085 - 19,085 복구충당부채비품감가상각비 47,895 - 47,895 11,016 - 11,016 복구비품 (47,896) - (47,896) (11,016) - (11,016) 금결원참가분담금 - - - - - - 건물수선비 159,294 - 159,294 36,638 - 36,638 대손충당금 1,304,437 - 1,304,437 300,020 - 300,020 소 계 (165,249,873) 8,410,473 (156,839,400) (38,007,471) (1,427,824) (36,073,062) 미환류소득에 대한 법인세 - - - (941,038) 1,084 (939,954) 이연법인세합계 (165,249,873) 8,410,473 (156,839,400) (38,948,509) (1,555,519) (37,013,016) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2020년 3월 31일 이후 실현분 23%)을 적용하였습니다. &cr;<전분기> (단위: 천원) 과 목 일시적차이변동 이연법인세자산부채 변동 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 무상주배당금 256,357 - 256,357 58,962 - 58,962 미수채권이자 (2,750,633) (628,610) (3,379,243) (632,646) (144,580) (777,226) 손해배상공동기금 (28,310) - (28,310) (6,511) - (6,511) 매도가능증권 1,222,312 199,625 1,421,937 281,132 45,914 327,046 골프회원권 184,203 - 184,203 42,367 - 42,367 단기매매증권 1,566,421 (7,897,502) (6,331,081) 360,277 (1,816,426) (1,456,149) 비품감가상각비 640 - 640 147 - 147 업무용승용차 80,800 52,197 132,997 18,584 12,005 30,589 미지급비용 353,489 (146,794) 206,695 81,303 (33,763) 47,540 연차수당 986,377 (346,524) 639,853 226,867 (79,700) 147,166 대손금부인액 822,966 - 822,966 189,282 - 189,282 압축기장충당금 (9,534,477) - (9,534,477) (2,192,930) - (2,192,930) 선물정산손익 (440,531) 6,504,589 6,064,058 (101,322) 1,496,055 1,394,733 매도가능증권평가이익 (103,518,030) (8,055,124) (111,573,154) (23,809,147) (1,852,679) (25,661,825) 재평가차익(토지) (45,893,946) - (45,893,946) (10,555,608) - (10,555,608) 재평가차액(건물) (10,673,235) 84,863 (10,588,373) (2,454,844) 19,518 (2,435,326) 지분법적용투자주식 (2,871,824) - (2,871,824) (660,519) - (660,519) 회원권손상차손 852,633 - 852,633 196,106 - 196,106 미실현평가손익 8,071,086 26,524 8,097,610 1,856,350 6,101 1,862,450 유가증권손상차손 723,145 (199,625) 523,520 166,323 (45,914) 120,410 복구충당부채 82,976 - 82,976 19,085 - 19,085 복구충당부채비품감가상각비 47,895 - 47,895 11,016 - 11,016 복구비품 (47,896) - (47,896) (11,016) - (11,016) 금결원참가분담금 97,250 (97,250) - 22,368 (22,368) - 건물수선비 63,951 - 63,951 14,709 - 14,709 대손충당금 1,304,437 - 1,304,437 300,020 - 300,020 소 계 (159,041,944) (10,503,631) (169,545,576) (36,579,647) (2,415,837) (38,995,482) 미환류소득에 대한 법인세 - - - (813,343) (90,351) (903,694) 이연법인세합계 (159,041,944) (10,503,631) (169,545,576) (37,392,990) (2,506,188) (39,899,176) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2019년 3월 31일 이후 실현분 23%)을 적용하였습니다. 31. 주당이익&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 보통주 및 우선주 주당손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 <분기순이익> 11,164,695 6,746,919 구형우선주해당분 (3,741,345) (2,270,705) 보통주해당분 (7,423,350) (4,476,214) <가중평균유통보통주식수> 구형우선주 2,963,660주 2,963,660주 보통주 5,939,122주 5,939,122주 <기본주당이익> 구형우선주 1,262원 766원 보통주 1,250원 754원 &cr;(2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다&cr;<보통주> 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 발행주식 10,369,886 91 943,659,626 구 분 주 식 수 일 수 차감적수 자기주식이월 4,430,764 91 (403,199,524) 차감적수합계 (403,199,524) 유통주식적수합계 540,460,102 대 상 일 수 91 가중평균주식수 5,939,122 &cr;<구형우선주> 구 분 주 식 수 일 수 총 적 수 발행주식 3,000,000 91 273,000,000 구 분 주 식 수 일 수 차감적수 자기주식이월 36,340 91 (3,306,940) 차감적수합계 (3,306,940) 유통주식적수합계 269,693,060 대 상 일 수 91 가중평균주식수 2,963,660 32. 특수관계자거래&cr; (1) 당분기말 현재 당사와 특 수 관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 관 계 유리자산운용(주) 종 속 회 사 유리코리아성장&배당증권투자신탁(주식형)(주1) 종 속 회 사 유리힘찬성장주증권투자신탁(주2) 종 속 회 사 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제1호(주3) 관 계 회 사 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 관 계 회 사 유리웰스중소형인덱스증권투자신탁(주식) 관 계 회 사 유리MKF웰스토탈인덱스 관 계 회 사 유리힘찬성장주증권투자신탁 관 계 회 사 (주1) 당분기 중 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (주2) 당분기 중 취득으로 특수관계자에 포함되었습니다. (주3) 전기 중 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr;(2) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당 분 기 말 전 분 기 말 유리자산운용(주) 임대보증금 206,762 199,243 &cr;(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당 분 기 전 분 기 유리자산운용(주) 임대료수익 100,994 98,067 &cr;(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 349,820 553,955 퇴 직 급 여 53,583 45,232 합 계 403,403 599,187 &cr;상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.&cr; 33. 현금흐름표&cr; (1) 현금 및 현금성자산 &cr;현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 410,357,805 15,737,070 합 계 410,357,805 15,737,070 &cr;(2) 비현금거래&cr;당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융자산평가손익의 증감 (8,476,999) 6,202,446 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위: 천원) 구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액 상각 환율변동 공정가치변동 증금차입금 114,377,457 (29,842,887) - - - 84,534,569 기타단기차입금 91,536,393 315,019 - - - 91,851,412 환매조건부채권매도 208,200,000 1,325,300,000 - - - 1,533,500,000 전자단기사채 53,967,453 350,099,625 197,169 - - 404,264,247 임대보증금 5,854,458 (49,179) - - - 6,012,041 합 계 473,935,761 1,645,822,578 197,169 - - 2,120,162,269 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 기말장부가액 상각 환율변동 공정가치변동 증금차입금 85,894,631 28,482,825 - - - 114,377,456 기타단기차입금 21,971,484 69,564,909 - - - 91,536,393 환매조건부채권매도 256,800,000 (48,600,000) - - - 208,200,000 전자단기사채 196,929,835 (142,962,382) - - - 53,967,453 임대보증금 5,951,515 109,705 - - - 6,061,220 합 계 567,547,465 (93,404,943) - - - 474,142,522 &cr;34. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr; (1) 공정가치 측정기준&cr;당사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr; 2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 당사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr; 3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr; 4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및&cr;차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 현금 및 예치금 현금및현금성자산 410,357,805 410,357,805 15,737,070 15,737,070 예치금 106,278,033 106,278,033 50,869,410 50,869,410 소 계 516,635,837 516,635,837 66,606,480 66,606,480 대출채권 신용공여금 7,475,999 7,475,999 12,523,774 12,523,774 대여금 44 44 - - 대출금 99,093,477 99,093,477 107,677,489 107,677,489 환매조건부매수 10,000,000 10,000,000 8,100,000 8,100,000 매입대출채권 - - 16,045 16,045 사모사채 15,559,050 15,559,050 15,556,710 15,556,710 이연대출부대수익 (1,393,026) (1,393,026) (2,495,699) (2,495,699) 소 계 130,735,544 130,735,544 141,378,319 141,378,319 기타금융자산 742,571,619 742,571,619 43,198,807 43,198,807 자산총계 1,389,943,000 1,389,943,000 251,183,606 251,183,606 예수부채 위탁자예수금 65,519,656 65,519,656 60,448,992 60,448,992 장내파생상품거래예수금 3,612,599 3,612,599 1,270,937 1,270,937 저축자예수금 349,987 349,987 311,737 311,737 조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 21,929,483 21,929,483 1,774,962 1,774,962 기타(고객예수금) 40,773 40,773 40,773 40,773 소 계 91,459,736 91,459,736 63,854,639 63,854,639 차입부채 차입금 176,385,981 176,385,981 205,913,850 205,913,850 환매조건부채권매도 1,533,500,000 1,533,500,000 208,200,000 208,200,000 전자단기사채 404,264,247 404,264,247 53,967,452 53,967,452 소 계 2,114,150,228 2,114,150,228 468,081,302 468,081,302 기타금융부채 797,137,683 797,137,683 69,691,181 69,691,181 부채총계 3,002,747,647 3,002,747,647 601,627,122 601,627,122 (3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 공정가치수준의 분류 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. ③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. &cr;2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 31,619,748 2,566,894,637 13,955,000 2,612,469,385 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 - 6,525,272 - 6,525,272 소 계 31,619,748 2,573,419,909 13,955,000 2,618,994,657 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 18,256,398 - 118,530,266 136,786,664 자산총계 49,876,146 2,573,419,909 132,485,266 2,755,781,321 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 5,961,115 782,804,574 - 788,765,689 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 - - - - 소 계 5,961,115 782,804,574 - 788,765,689 부채총계 5,961,115 782,804,574 - 788,765,689 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 461,438,137 445,496,262 13,925,000 920,859,399 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 - 6,321,996 - 6,321,996 소 계 461,438,137 451,818,258 13,925,000 927,181,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 28,288,141 - 119,507,613 147,795,754 자산총계 489,726,278 451,818,258 133,432,613 1,074,977,149 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 347,783,486 35,641 - 347,819,127 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 - - - - 소 계 347,783,486 35,641 - 347,819,127 부채총계 347,783,486 35,641 - 347,819,127 3) 가치평가기법과 투입변수&cr;&cr;(가) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 채무증권 등 2,498,421,619 385,729,301 DCF 모형 등 할인율 등 투자자예탁금별도예치금(신탁) 74,518,131 66,077,205 파생상품 480,159 11,752 합 계 2,573,419,909 451,818,258 &cr;(나) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가법 관측가능하지 않은 투입변수 투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산(1) 13,955,000 13,925,000 - - - 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산(2) 118,530,266 119,507,613 현금흐름할인모형 할인율,성장율 할인율-부의 상관관계, 성장률-정의 상관관계 합 계 132,485,266 133,432,613 &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 각각 13,955백만원 및 13,925백만원입니다. &cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준3으로 분류한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화된 시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 6,713백만원입니다.&cr;&cr;(다) 금융상품의 민감도 분석은 가치평가모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한 투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다. 당분기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 손익구분 유리한변동 불리한변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 118,530,266 기타포괄손익 6,092,629 (3,983,746) &cr;4) 공정가치 수준 3 관련 공시&cr; 당분기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정항목 지정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채 기초금액 13,925,000 - 119,507,613 - - 총손익 당기손익인식액 - - - - - 기타포괄손익인식액 - - (977,347) 매입/발행 30,000 - - - - 매도/결제 - - - - - 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1) - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1) - - - - - 당분기말금액 13,955,000 - 118,530,266 - - &cr;35. 금융자산 및 부채의 범주별 분류&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정금융상품 헤지목적&cr;파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 516,635,837 - 516,635,837 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,618,514,498 - - 480,159 2,618,994,657 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 136,786,664 - - 136,786,664 대출채권 - - 130,735,544 - 130,735,544 기타금융자산 - - 742,571,619 - 742,571,619 금융자산합계 2,618,514,498 136,786,664 1,389,943,000 480,159 4,145,724,321 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 금융부채 782,620,985 - - 6,144,704 788,765,689 예수부채 - - 91,459,735 - 91,459,735 차입부채 - - 2,114,150,228 - 2,114,150,228 기타금융부채 - - 797,137,683 - 797,137,683 금융부채합계 782,620,985 - 3,002,747,646 6,144,704 3,791,513,335 <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정금융상품 헤지목적&cr;파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 66,606,480 - 66,606,480 당기손익-공정가치 측정 금융자산 927,169,643 - - 11,752 927,181,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 147,795,754 - - 147,795,754 대출채권 - - 141,378,319 - 141,378,319 기타금융자산 - - 43,198,807 - 43,198,807 금융자산합계 927,169,643 147,795,754 251,183,606 11,752 1,326,160,755 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 금융부채 332,457,101 - - 15,362,026 347,819,127 예수부채 - - 63,854,639 - 63,854,639 차입부채 - - 468,081,302 - 468,081,302 기타금융부채 - - 69,691,181 - 69,691,181 금융부채합계 332,457,101 - 601,627,122 15,362,026 949,446,249 &cr;36. 금융위험관리 &cr;- 위험종류 및 위험관리 목적&cr;당사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 정책&cr;당사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템, 당사 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리 절차 당사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 리스크의 인식: 당사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석&cr;2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정방법을 정하여 그 크기를 측정하고 적정여부를 평가&cr;3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제&cr;4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;1) 신용위험관리&cr;당사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락 또는 부도로 인해 채무불이행 또는 계약불이행으로 인해 재무적 손실을 입을 위험을 말합니다. 당사의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 신용리스크관리규정에 따라 업무에 수반되는 신용리스크를 인식, 측정, 보고 및 관리하여 경영 의사결정에 반영시킴으로써, 수익의 안정적인 창출 및 자산건전성 유지를 추구하고 있습니다. 신용사건으로 인해 당사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 당사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 포괄하여 신용위험 관리대상을 설정하여 신용위험을 관리하고 있으며, 신용리스크노출규모 측정대상은 다음과 같습니다. &cr; 범 주 상 품 신용위험 관리대상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유가증권 채권, MMF, 기업융통어음 등 파생상품 주가지수선물, 통화선물, 이자율스왑 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 유가증권 채권 등 대여금및수취채권 여신채권 신용공여금, 대여금, 매입대출채권,대지급금 등 기타자금거래 예금 및 예치금 등 지분증권은 신용리스크 노출규모 관리대상에서 제외함 &cr;당사는 신용위험의 측정요소로 신용익스포저, 현행익스포저, 잠재적신용익스포저, 예상손실, 비예상손실, 신용위험가중자산, 신용위험자본 등을 사용합니다. 리스크관리부서는 신용등급평가의 적정성을 판단하여 회사의 운용 신용등급을 관리하며, 제반 외부신용등급과 내부신용등급 및 기준신용등급의 데이터를 관리합니다. 거래부서는 거래상대방 신용등급 변화 징후를 적정하게 모니터링 하여야 하며, 특이사항 발생시 리스크관리부서로 통보합니다. 신용등급은 취득시점을 기준으로 국내외 공신력 있는 신용평가기관의 신용등급을 적용합니다. 회사의 총신용리스크규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하고 리스크 대비 적정 기대수익을 실현하기 위하여 포트폴리오를 분류하여 총신용리스크노출규모를 관리하며, 신용등급별 한도 이외의 전사 한도관리대상은 거래상대방별 한도, 기업집단별 한도, 국가별한도로 규정하고 있습니다. &cr;2) 신용위험에 대한 최대 노출액&cr;당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)외 516,624,088 66,606,480 대출채권 신용공여금 등 130,735,544 141,378,319 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 등 2,573,419,909 865,528,136 기타금융자산 미수금 등 742,571,619 43,198,807 합 계 3,963,351,160 1,116,711,742 3) 신용등급별 구성 내역&cr; 당분기말과 전기말 현재 채무증권(당기손익-공정가치 측정 금융자산)의 신용등급별 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 공시항목구분 신용등급 당 분 기 말 전 기 말 국공채 - 2,140,321,210 413,709,878 특수채 AAA 63,068,049 13,332,315 Unrated 30,168,541 - 회사채 AAA 35,252,750 10,014,495 AA- to AA+ 20,029,182 55,160,201 A- to A+ 50,154,317 10,002,533 A1(단기사채) 25,510,721 44,612,852 A2+ to A3(단기사채) 98,859 14,910,833 해외채권 - - 2,441,962 합 계 - 2,364,603,629 564,185,068 4) 지역별 구성내역&cr;당분기말과 전기말 현재 대출채권 및 단기매매금융자산(채무증권)의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 한국 기타 합계 대출채권 133,632,970 - 133,632,970 채무증권 2,364,603,629 - 2,364,603,629 합계 2,498,236,599 - 2,498,236,599 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 한국 기타 합계 대출채권(충당금설정전) 144,669,508 - 144,669,508 채무증권 561,743,106 2,441,962 564,185,068 합계 706,412,614 2,441,962 708,854,576 &cr;5) 산업별 구성내역&cr;당분기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기말 전기말 금 액 비 율(%) 금 액 비 율(%) 금융기관대출 10,338,816 7.74% 10,438,816 7.22% 기업대출 부동산업 및 임대업 76,448,096 57.21% 68,648,096 47.45% 건설업 25,613,000 19.17% 39,285,734 27.16% 기 타 13,600,000 10.18% 13,616,071 9.41% 소 계 115,661,096 86.55% 121,549,902 84.02% 개인대출 7,633,058 5.71% 12,680,790 8.77% 합 계 133,632,970 100.00% 144,669,508 100.00% &cr;(2) 유동성 위험&cr;유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상치 못한 자금소요에 의하여 발생하는 자금의 유출 등으로 인해 보유자산의 저가 처분 및 고비용 차입 등의 비정상적인 손실을 입게 될 위험을 말합니다. 당사는 유동성위험을 자금조달 유동성리스크와 시장 유동성리스크로 나누어 관리하고 있습니다. 자금조달 유동성리스크는 당사 자산, 부채 및 예상 현금흐름 등을 관리대상으로 하며, 시장 유동성리스크는 운용 주식 및 채권을 관리대상으로 합니다. 자금조달 유동성리스크는 유동성갭과 유동성비율을 지표로 측정하며 관리합니다. 리스크관리부서는 이러한 지표를 통해 매일 유동성위험을 측정하고 그 한도를 관리합니다. 한편, 시장 유동성리스크는 상품별유동성현황 분석을 통하여 측정하며, 주식의 시장 유동성리스크와 채권의 시장 유동성리스크로 구분하여 측정, 관리하고 있습니다.&cr; 1) 금융상품의 잔존기간&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 511,085,837 - - 5,550,000 - - 516,635,837 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,492,264,523 119,496,320 708,543 - - 6,525,271 2,618,994,657 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 136,786,664 136,786,664 대출채권 30,214,433 16,083,354 29,788,120 36,283,053 18,343,022 23,562 130,735,544 기타금융자산 736,165,996 2,988,084 - - 2,125,661 1,291,878 742,571,619 자산총계 3,769,730,789 138,567,758 30,496,663 41,833,053 20,468,683 144,627,375 4,145,724,321 <부채> 예수부채 91,459,735 - - - - - 91,459,735 당기손익-공정가치 측정 금융부채 788,765,689 - - - - - 788,765,689 차입부채 2,114,150,228 - - - - - 2,114,150,228 기타금융부채 787,229,761 - - 3,006,021 3,513,856 3,388,045 797,137,683 부채총계 3,781,605,413 - - 3,006,021 3,513,856 3,388,045 3,791,513,335 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 <자산> 현금 및 예치금 54,435,480 5,021,000 4,000,000 3,150,000 - - 66,606,480 당기손익-공정가치 측정 금융자산 694,398,644 224,621,815 1,838,940 - - 6,321,996 927,181,395 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - 147,795,754 147,795,754 대출채권 20,016,196 11,416,538 25,502,496 68,543,382 15,876,145 23,562 141,378,319 기타금융자산 39,624,369 1,508,051 - - 2,066,387 - 43,198,807 자산총계 808,474,689 242,567,404 31,341,436 71,693,382 17,942,532 154,141,312 1,326,160,755 <부채> 예수부채 63,854,639 - - - - - 63,854,639 당기손익-공정가치 측정 금융부채 347,819,127 - - - - - 347,819,127 차입부채 468,081,302 - - - - - 468,081,302 기타금융부채 62,979,883 - - 3,030,310 3,660,720 20,268 69,691,181 부채총계 942,734,951 - - 3,030,310 3,660,720 20,268 949,446,249 &cr;2) 당분기와 전분기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 없습니다. (3) 시장위험&cr;시장위험은 주가, 금리 및 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산의 가치의 감소가 발생할 리스크를 말합니다. 당사는 시장위험관리대상을 주식, 금리, 외환, 집합투자증권, 일반상품, 옵션위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 리스크관리부서는 표준모형에 의한 리스크금액과 시장리스크요인에 대한 민감도를 측정하여 시장위험을 관리하여, 효율적인 관리를 위하여 필요한 경우 위기상황 분석(Stress Test)을 수행하고 사후검증(Back Test)을 실시합니다.&cr; 1) 채권 (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 당기손익-공정가치 측정금융자산 2,364,603,629 2,298,992,901 (65,610,728) 2,412,283,274 47,679,645 당기손익-공정가치 측정금융부채 782,620,985 724,299,942 58,321,044 848,624,437 (66,003,452) 금리선물 - - 56,983,127 - (61,168,479) <전기말> 당기손익-공정가치 측정금융자산 561,743,106 530,751,064 (30,992,041) 596,594,595 34,851,489 당기손익-공정가치 측정금융부채 331,884,968 306,566,156 25,318,811 360,852,506 (28,967,538) 금리선물 - - (1,035,205) - 1,304,291 &cr;2) 주식 (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 <당분기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 45,574,748 50,132,223 4,557,475 41,017,273 (4,557,475) 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) - - - - - <전기말> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 45,998,134 50,597,947 4,599,813 41,398,321 (4,599,813) 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) 572,133 514,919 (57,213) 629,346 57,213 &cr;3) 외화자산&cr;① 통화별 구성내역&cr;당분기말과 전기말의 외화자산은 다음과 같습니다.&cr;<당분기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 8 - 8 외화증권 - - - 외화 순 노출액 8 - 8 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 USD Other Total <자 산> 현금및예치금 83,619 - 83,619 외화증권 2,441,962 - 2,441,962 외화 순 노출액 2,525,581 - 2,525,581 &cr;② 환율변동효과 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 외화자산 8 9 1 7 (1) 외화금리선물 - - - - - &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 10% 상승 10% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 외화자산 2,525,581 2,778,139 252,558 2,273,023 (252,558) 외화금리선물 - - 446,513 - (446,513) 4) 장외파생상품 ① 이자율선도 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 장외파생자산 480,159 475,652,389 4,709,430 466,233,529 (4,709,430) 장외파생부채 183,589 259,690,300 (2,571,191) 254,547,918 2,571,191 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 장부가액 1% 상승 1% 하락 평가금액 평가손익 평가금액 평가손익 장외파생자산 11,752 233,227,198 2,309,180 228,608,838 (2,309,180) 장외파생부채 35,641 218,547,263 (2,163,834) 214,219,595 2,163,834 &cr;(4) 자본관리&cr;당사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정하에 예상외 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 당사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 하는 것입니다. &cr;당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거해 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하여야 하며, 순자본비율이 일정수준에 미달하는 금융투자업자에 대하여는 금융감독당국이 단계별로 경영개선 조치(순자본비율 50% 이상~100% 미만 : 경영개선권고, 0% 이상~50% 미만 : 경영개선 요구, 0% 미만 : 경영개선 명령)를 취하도록 되어 있습니다. 순자본비율은 영업용순자본에 총위험액을 차감한 금액을 업무단위별 필요유지 자기자본으로 나눠 얻어진 비율을 말하는데, 이때 영업용순자본이란 기준일 현재 금융투자업자의 순자산 가치로 순재산액(자산-부채)에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 계산하며, 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액을 합산한 금액입니다. 당사에 대한 자본적정성 규제에서도 순자본비율 제도를 준수하고 있습니다.&cr; 당분기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1. 영업용순자본 순재산액 460,928 469,072 차감항목 162,928 188,652 가산항목 2,542 2,704 소 계 300,542 283,124 2. 총위험액 시장위험액 57,286 48,326 신용위험액 12,883 9,174 운용위험액 22,283 22,181 소 계 92,452 79,681 3. 잉여자본(1-2) 208,090 203,443 4. 필요유지자기자본 45,500 45,500 5. 순자본비율(3/4100) 457.3% 447.1% &cr;(5) 금융상품 상계&cr;당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. &cr; ① 금융자산의 상계&cr;당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000 - - - 장내거래미수금(고객) 46,057,626 18,184,053 27,873,574 - - - 27,873,574 장내거래미수금(거래소) 44,803,078 44,803,078 - - - - - 합 계 100,860,704 62,987,131 37,873,574 10,000,000 - - 27,873,574 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 금융자산 총액 상계된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융자산 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매수 8,100,000 - 8,100,000 8,100,000 - - - 장내거래미수금(고객) 36,635,049 13,881,644 22,753,405 - - - 22,753,405 장내거래미수금(거래소) 31,829,464 30,325,436 1,504,028 - - - 1,504,028 합 계 76,564,513 44,207,080 32,357,432 8,100,000 - - 24,257,432 &cr;② 금융부채의 상계&cr;당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당분기말> (단위: 천원) 구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 1,533,500,000 - 1,533,500,000 1,533,500,000 - - - 장내거래미지급금(고객) 44,803,078 18,184,053 26,619,025 - - - 26,619,025 장내거래미지급금(거래소) 46,057,626 44,803,078 1,254,549 - - - 1,254,549 합 계 1,624,360,704 62,987,131 1,561,373,574 1,533,500,000 - - 27,873,574 &cr;<전기말> (단위: 천원) 구 분 금융부채&cr; 총액 상계된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금&cr;융부채 순액 재무상태표에서 상계&cr;되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 담보 유가증권 현금 환매조건부채권매도 208,200,000 - 208,200,000 208,200,000 - - - 장내거래미지급금(고객) 31,829,464 13,881,644 17,947,820 - - - 17,947,820 장내거래미지급금(거래소) 36,635,049 30,325,436 6,309,612 - - - 6,309,612 합 계 276,664,513 44,207,080 232,457,432 208,200,000 - - 24,257,432 37. 영업부문&cr; (1) 부문별 정보는 회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 위탁매매부문 증권의 위탁매매,매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식,채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 기타부문 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;<당분기> (단위:천원) 구 분 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 합계 영업수익 3,000,879 270,021,713 35,798,671 308,821,263 영업비용 1,990,792 266,530,234 25,640,052 294,161,078 영업이익 1,010,087 3,491,479 10,158,619 14,660,185 영업외수익 - - 662,223 662,223 영업외비용 - - 425,803 425,803 법인세비용차감전순이익 1,010,087 3,491,479 10,395,039 14,896,605 법인세비용 - - 3,731,910 3,731,910 분기순이익 1,010,087 3,491,479 6,663,129 11,164,695 &cr;<전분기> (단위:천원) 구 분 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 합계 영업수익 2,563,424 103,872,738 25,921,549 132,357,711 영업비용 2,203,502 100,257,668 21,484,285 123,945,455 영업이익 359,922 3,615,070 4,437,264 8,412,257 영업외수익 - - 578,294 578,294 영업외비용 - - 21,633 21,633 법인세비용차감전순이익 359,922 3,615,070 4,993,925 8,968,917 법인세비용 - - 2,221,999 2,221,999 분기순이익 359,922 3,615,070 2,771,927 6,746,919 &cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항&cr;-해당사항 없음&cr; 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr;&cr;(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;a. 대출채권 (단위 : 천원, %) 구 분 당분기(2020.3/31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 4,047,966 13,397 0.33 증권담보대출금 3,464,835 23,405 0.68 환매조건부채권매수 10,000,000 - - 대 여 금 71,244 1,200 1.68 대 출 금 100,061,096 967,619 0.97 매입대출채권 - - - 대지급금 459,029 459,029 100 사모사채 15,600,000 40,950 0.26 기타대출채권 - - - 소 계 133,704,170 1,505,600 1.13 구 분 전 기(2019.12/31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 3,877,456 13,397 0.35 증권담보대출금 8,683,121 23,405 0.27 환매조건부채권매수 8,100,000 - - 대 여 금 74,196 1,200 1.62 대 출 금 107,933,830 256,341 0.24 매입대출채권 16,071 26 0.16 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 15,600,000 43,290 0.28 기타대출채권 - - - 소 계 144,743,703 796,688 0.55 구 분 전 전 기(2018.12/31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 5,394,632 - 0.00 증권담보대출금 12,283,617 - 0.00 환매조건부채권매수 - - 0.00 대 여 금 102,731 1,200 1.17 대 출 금 96,432,960 248,881 0.26 매입대출채권 6,085,714 16,650 0.27 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 18,000,000 42,263 0.23 기타대출채권 - - 0.00 소 계 138,758,683 768,023 0.55 &cr;b. 기타자산 (단위 : 천원, %) 구 분 당분기 2020.3/31&cr;대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 177,762 132,009 74.26 기타미수금 273,858 135,959 49.65 미수수익 2,657,466 2,035 0.08 선급금 19,235,051 - 0.00 선급비용 195,431 - 0.00 선급제세 82,670 - 0.00 보증금 2,127,188 - 0.00 기타자산 2,180,513 837,914 38.43 소 계 26,929,939 1,107,917 4.11 구 분 전기 2019.12/31&cr;대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 171,689 132,009 76.89 기타미수금 156,974 135,959 86.61 미수수익 4,659,888 2,035 0.04 선급금 4,047,689 - 0.00 선급비용 109,250 - 0.00 선급제세 116,451 - 0.00 보증금 2,066,594 - 0.00 기타자산 1,203,292 837,914 69,64 소 계 12,531,827 1,107,917 8,84 구 분 전전기 2018.12/31&cr;대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 155,475 131,806 84.78 기타미수금 135,959 135,959 100.00 미수수익 6,337,176 2,035 0.03 선급금 12,166,002 - 0.00 선급비용 65,669 - 0.00 선급제세 310,252 - 0.00 보증금 2,428,275 - 0.00 기타자산 862,333 837,914 97.17 소 계 22,461,141 1,107,714 4.93 &cr;(2) 대손충당금 변동현황&cr;a. 대출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 796,690 - - 768,024 - - 회계기준 변경에 따른 변경효과 - - - - - - Stage간 분류 이동 - - - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - - 대손충당금 전입(환입) - - - - - - 대손상각 708,910 - - 28,666 - - 기말 1,505,600 - - 796,690 - - (단위: 천원) 구 분 전 전 기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 460,229 - - 회계기준 변경에 따른 변경효과 243,561 - - Stage간 분류 이동 - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 대손충당금 전입(환입) 64,234 - - 대손상각 - - - 기말 768,024 - - &cr;b. 기타자산 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 전 전 기 기초잔액 1,107,916 1,107,714 1,118,460 대손상각 - 202 - 대손충당금환입 - - (10,746) 제각처리 - - - 기말잔액 1,107,916 1,107,916 1,107,714 &cr;(3) 대출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr;a. 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금&cr; 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr; 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. &cr; 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr; 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산 인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다.&cr; 1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.&cr; ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결실체는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. &cr;b. 금융투자업규정에 의한 대손준비금&cr;&cr; 금융투자업자의 금융투자업규정에 따르면 충당금설정 대상채권(신용공여금, 대여금, 매입대출채권, 대지급금, 미수금, 미수수익, 사모사채, 부도채권, 부도어음 및 사채지급보증)에 대한 자산건전성 분류 결과에 따라 일정액(정상분류채권의 0.5%, 요주의 분류채권의 2%,고정분류채권의 20%, 회수의문 분류채권의 75%, 추정손실 분류채권의 100% 상당액으로 하되, 대지급이 발생하지 않은 사채지급보증에 대하여는 고정 분류채권의 20%, 회수의문 분류채권의 75%, 추정손실 분류채권의 100% 상당액으로 함)이상을 합계한 금액을 대손충당금 및 지급보증충당부채로 적립하게 되어 있습니다. &cr;&cr;동규정에 의한 필요적립금과 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금과의 차이는 대손준비금으로 조정할 예정입니다.&cr;&cr;한편, 대손충당금 설정대상채권의 연체기일에 의한 자산건전성 분류기준은 정상분류채권은 1개월 이하, 요주의 분류채권은 1~3개월, 고정이하 분류채권은 3개월 이상으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 대손충당금 설정대상채권의 자산건전성 분류기준은 다음과 같습니다. &cr;1. 대여금, 미수수익, 사모사채, 대지급금, 부도어음, 부도채권, 사채채무보증 등 &cr; 가. 정상: 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 양호한 거래상대방에 대한 채권 나. 요주의: 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상이상의 주의를 요하는 거래상대방에 대한 채권 < 예 시 > 1. 1개월 이상 3개월 미만의 연체가 발생하였으나 회수가 확실시 되는 대여금, 미수수익 및 사모사채 2. “고정”이하로 분류되는 채권을 보유하고 있는 거래상대방에 대한 채권중 금융기관(신용보증기금, 기술신용보증기금, 보증보험회사, 건설공제조합, 주택사업공제조합, 지역신용보증조합 등 포함) 보증으로 원리금 회수가 확실시되는 채권 3. '채무자회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 확정 등에 따라 조정된 상환일정에 따라 원리금 지급이 이루어지는 채권의 현재가치 상당가액 4. 최근 6개월 이내 1차부도 발생 사실이 있는 거래상대방에 대한 채권 5. 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정인 기업체에 대한 채권 6. 그 밖에 부실징후가 예견되거나 발생 중에 있다고 인정되는 거래상대방에 대한 채권 &cr; < 부실징후 예시 > ○ 최근 3년 연속 결손발생 ○ 최근 결산일 현재 납입자본 완전잠식업체 ○ 일정시점의 금융기관 차입금(금융기관 대출금, 차관, 비은행금융기관 대출금의 합계액)이 동 시점전 최근 1년간 매출액을 초과 ○ 기업경영권, 상속지분 등의 문제로 기업경영상 내분 발생 ○ 3개월 이상 조업중단 등 &cr; 다. 고 정 : 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래상대방에 대한 채권중 회수예상가액 해당 채권 &cr;< 예 시 > &cr; 1. 3개월 이상의 연체가 되고 있는 거래상대방에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권 2. '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률'에 따른 종합신용정보집중기관에 금융질서 문란정보 거래처 또는 약정한 기일내에 채무를 변제하지 아니한 자로 등록된 자에 대한 총채권 중 회수예상가액 해당 채권 3. 부도 발생, '채무자회생 및 파산에 관한 법률' 에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 진행 등의 상태에 있는 기업체에 대한 총채권(사채채무보증 제외)중 회수예상가액 해당 채권 4. 담보권의 실행, 지급명령 신청, 대여금 청구소송, 강제집행 등의 법적절차 진행 중인 거래처에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권 5. 폐업중인 기업체에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권 6. '채무자회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 확정 등에 따라 조정된 상환일정에 따른 원리금 지급이 1개월 이상 3개월 미만 연체되는 채권의 현재가치 상당가액 7. 위의 3.에 해당되는 기업체에 대한 사채채무보증(대지급금 발생분 제외)잔액 라. 회수의문 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권 중 손실발생이 예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과 채권 마. 추정손실 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과 채권 &cr; < 예 시 > 1. 소송패소로 인하여 담보권이 소멸되고 차주 및 보증인이 행방불명되거나 상환능력이 없다고 판단되는 채권 2. 법적절차 완결후의 잔존채권으로서 차주 및 보증인으로부터 상환가능성이 없다고 판단되는 채권 3. 담보하자로 인하여 소송이 계속(係屬)중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권 4. 부도발생일로부터 6개월 이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권 5. 그 밖에 회수가 불가능하여 손비처리가 불가피하다고 판단되는 채권 &cr;2. 신용공여금, 미수금 가. 정 상 : 담보증권의 시가가 채권가액의 130%를 초과하는 경우 동 채권 &cr; 나. 요주의 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%초과 130%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권 다. 고 정 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권 &cr; 라. 회수의문 : 손실발생이 예상되나 현재 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과분 &cr; 마. 추정손실 : 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과분&cr; (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (연결기준, 별도기준 같음)&cr;a. 본 보고서에서 매출채권이란 주된 영업활동으로 인하여 발생한 대고객 위탁미수금을 말함. (체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금은 제외)&cr;&cr;b. 표 (단위 : 백만원, %) 당분기 : 경과기간 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 46 - - 132 178 특수관계자 - - - - - 계 46 - - 132 178 구성비율 25.84 - - 74.16 100.00 전기 : 경과기간 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 39 - - 132 171 특수관계자 - - - - - 계 39 - - 132 171 구성비율 22.80 - - 77.20 100.00 전전기 : 경과기간 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 구분 금액 일반 24 - - 132 156 특수관계자 - - - - - 계 24 - - 132 156 구성비율 15.48 - - 84.52 100.00 &cr;다. 대손충당금 설정현황(별도)&cr;(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;a. 대출채권 (단위 : 천원, %) 구 분 당 분 기(2020.03.31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 4,047,966 13,397 0.33 증권담보대출금 3,464,835 23,405 0.68 환매조건부채권매수 10,000,000 - 0.00 대 여 금 44 - 0.00 대 출 금 100,061,096 967,619 0.97 매입대출채권 - - 0.00 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 15,600,000 40,950 0.26 기타대출채권 - - 0.00 소 계 133,632,970 1,504,400 1.13 구 분 전 기(2018.12.31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 3,877,456 13,397 0.35 증권담보대출금 8,683,121 23,405 0.27 환매조건부채권매수 8,100,000 - 0.00 대 여 금 - - 0.00 대 출 금 107,933,830 256,341 0.24 매입대출채권 16,071 26 0.16 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 15,600,000 43,290 0.28 기타대출채권 - - 0.00 소 계 144,669,507 795,488 0.55 구 분 전 전 기(2018.12.31) 채권총액 대손충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 5,394,632 - 0.00 증권담보대출금 12,283,617 - 0.00 환매조건부채권매수 - - 0.00 대 여 금 31 - 0.00 대 출 금 96,432,960 248,881 0.26 매입대출채권 6,085,714 16,650 0.27 대지급금 459,029 459,029 100.00 사모사채 18,000,000 42,263 0.23 기타대출채권 - - 0.00 소 계 138,655,983 766,823 0.55 &cr;b. 기타자산 (단위 : 천원, %) 구 분 당 기(2020.03/31) 대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 177,762 130,009 73.14 기타미수금 191,506 135,959 70.99 미수수익 6,245,422 2,035 0.03 선급금 19,234,951 - 0.00 기타자산 2,180,513 837,914 38.43 소 계 28,030,154 1,107,916 3.95 구 분 전 기(2019.12/31) 대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 171,689 132,009 76.89 기타미수금 156,974 135,959 86.61 미수수익 2,102,012 2,035 0.10 선급금 4,047,589 - 0.00 기타자산 1,148,222 837,914 72.97 소 계 7,626,486 1,107,916 14.53 구 분 전 전 기(2018.12/31) 대상금액 대손충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 155,475 131,806 84.78 기타미수금 135,959 135,959 100.00 미수수익 3,984,987 2,035 0.05 선급금 12,162,502 - 0.00 기타자산 862,333 837,914 97.17 소 계 17,301,256 1,107,714 6.40 &cr;(2) 대출채권 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 795,491 - - 766,824 - - 회계기준 변경에 따른 변경효과 - - - - - - Stage간 분류 이동 - - - - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - - 대손충당금 전입(환입) - - - - - - 대손상각 708,909 - - 28,667 - - 기말 1,504,400 - - 795,491 - - (단위: 천원) 구 분 전 전 기 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 459,029 - - 회계기준 변경에 따른 변경효과 243,561 - - Stage간 분류 이동 - - - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - 대손충당금 전입(환입) 64,234 - - 대손상각 - - - 기말 766,824 - - &cr;(3) 기타자산의 대손충당금 증감내역&cr;당기 및 전기, 전전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 전 전 기 기초잔액 1,107,917 1,107,714 1,118,460 대손상각 - 203 - 대손충당금환입 - - (10,746) 제각처리 - - - 기말잔액 1,107,917 1,107,917 1,107,714 라. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr; (1) 공정가치 측정기준&cr;연결실체는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr; 2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr; 3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr; 4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr;&cr;1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및&cr;차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당기말과 전기말, 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (연결기준) (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 전 전 기 말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 현금 및 예치금 현금및현금성자산 411,481,249 411,481,249 16,813,367 16,813,367 68,917,133 68,917,133 예치금 138,314,181 138,314,181 81,905,558 81,905,558 108,351,920 108,351,920 소계 549,795,430 549,795,430 98,718,925 98,718,925 177,269,053 177,269,053 대출채권 신용공여금 7,475,999 7,475,999 12,523,774 12,523,774 17,678,248 17,678,248 대여금 70,044 70,044 72,996 72,996 101,531 101,531 대출금 99,093,477 99,093,477 107,677,488 107,677,488 96,432,960 96,432,960 환매조건부채권매수 10,000,000 10,000,000 8,100,000 8,100,000 - - 매입대출채권 - - 16,045 16,045 6,069,064 6,069,064 사모사채 15,559,050 15,559,050 15,556,710 15,556,710 17,957,737 17,957,737 이연대출부대수익 (1,393,026) (1,393,026) (2,495,699) (2,495,699) (3,283,362) (3,283,362) 소계 130,805,544 130,805,544 141,451,314 141,451,314 134,707,298 134,707,298 기타금융자산 745,066,541 745,066,541 45,757,209 45,757,209 35,083,881 35,083,881 자산총계 1,425,667,515 1,425,667,515 285,927,448 285,927,448 347,060,231 347,060,231 예수부채 위탁자예수금 65,519,656 65,519,656 60,448,992 60,448,992 48,104,824 48,104,824 장내파생상품거래예수금 3,612,599 3,612,599 1,270,937 1,270,937 1,274,961 1,274,961 저축자예수금 349,987 349,987 311,737 311,737 314,901 314,901 조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 21,929,483 21,929,483 1,774,962 1,774,962 1,580,896 1,580,896 기타(고객예수금) 40,773 40,773 40,773 40,773 40,773 40,773 소계 91,459,736 91,459,736 63,854,639 63,854,639 51,323,593 51,323,593 차입부채 차입금 176,385,981 176,385,981 205,913,850 205,913,850 107,866,116 107,866,116 환매조건부채권매도 1,533,500,000 1,533,500,000 208,200,000 208,200,000 256,800,000 256,800,000 사채 404,264,247 404,264,247 53,967,452 53,967,452 196,929,835 196,929,835 소계 2,114,150,228 2,114,150,228 468,081,302 468,081,302 561,595,951 561,595,951 기타금융부채 797,251,940 797,251,940 69,900,377 69,900,377 55,004,090 55,004,090 부채총계 3,002,861,904 3,002,861,904 601,836,318 601,836,318 667,923,634 667,923,634 &cr;(3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;1) 공정가치수준의 분류 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr;① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr;② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. ③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr; 2) 당기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (연결기준) <당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 31,619,748 2,576,348,902 14,679,446 2,622,648,096 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 - 6,525,272 - 6,525,272 소 계 31,619,748 2,582,874,174 14,679,446 2,629,173,368 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 18,256,398 - 118,530,266 136,786,664 자산총계 49,876,146 2,582,874,174 133,209,712 2,765,960,032 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 5,961,115 782,804,574 - 788,765,689 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 - - - - 소 계 5,961,115 782,804,574 - 788,765,689 부채총계 5,961,115 782,804,574 - 788,765,689 &cr; (주1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 각각 14,679백만원 및 15,649백만원입니다.&cr; &cr; (주2) 보고기간종료일 현재 공정가치 수준3으로 분류한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 6,713백 만원입니다.&cr; <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 460,438,137 454,512,219 15,649,446 930,599,802 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 - 6,321,996 - 6,321,996 소 계 460,438,137 460,834,215 15,649,446 936,921,798 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 28,288,141 - 119,507,613 147,795,754 자산총계 488,726,278 460,834,215 135,157,059 1,084,717,552 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 347,783,486 35,641 - 347,819,127 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 - - - - 소 계 347,783,486 35,641 - 347,819,127 부채총계 347,783,486 35,641 - 347,819,127 3) 공정가치 수준 3 관련 공시&cr;당기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품(매도가능금융상품)의 증감내역은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위: 천원) 구 분 당 분 기 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 기초금액 15,649,446 - 119,507,613 - - 총손익 당기손익인식액 - - - - - 기타포괄손익인식액 - - (977,347) 매입/발행 30,000 - - - - 매도/결제 (1,000,000) - - - - 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1) - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1) - - - - - 당기말금액 14,679,446 - 118,530,266 - - (단위: 천원) 구 분 전 기 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정차기 측정항목 지정 금융부채 기초금액 12,064,950 - 110,688,877 - - 총손익 당기손익인식액 (45,504) - - - - 기타포괄손익인식액 - - 8,818,736 - - 매입/발행 4,380,000 - - - - 매도/결제 (750,000) - - - - 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1) - - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1) - - - - - 당기말금액 15,649,446 - 119,507,613 - - (4) 금융자산의 기대신용손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산 인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다.&cr; 1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.&cr; ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결실체는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. &cr;마. 유형자산의 공정가치평가&cr;&cr;(1) 유형자산의 평가 유형자산(토지, 건물 제외)은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 건 물 28년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 당사는 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. &cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 투자부동산 당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. (3) 유형자산 재평가&cr;&cr;토지 및 건물의 재평가 관련사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;a. 재평가기준일 당사는 63기 중 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2016년 12월 31일을 기준일로 하였습니다.&cr;&cr;b. 독립적인 평가인의 참여 여부&cr;당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관인 나라감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 및 건물을 재평가 하였습니다. &cr;&cr;c. 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 (단위 : 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 47,046,720 21,600,000 건물 10,391,282 9,958,199 합계 57,438,002 31,558,199 &cr;상기 재평가로 인한 재평가차액은 25,937,301천원이며, 법인세효과 5,965,579천원을 제외한 19,971,722천원은 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. &cr; d. 공정가치 추정방법과 유의적 가정&cr;① 평가는 집합건물로서 구분소유권이 대상이 되는 건물부분과 그 대지사용권을 일체로 한 비교방식(거래사례비교법)으로 시산가액을 산정한 후 원가방식 및 수익방식으로 시산가액의 합리성을 검토하였습니다.&cr;&cr;② 공정가치 서열체계&cr;토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.&cr;&cr;③ 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 &cr;투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법&cr;측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법&cr;시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 원가법&cr;재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#진행률적용수주계약현황.dsl 바. 채무증권의 발행실적 및 미상환 잔액&cr; 채무증권 발행실적 2020년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 부국증권전자단기사채사모2020.01.02 19,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.01.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.02 45,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.01.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.03 40,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.01.14상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.03 5,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.01.14상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.06 20,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.01.15상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.06 80,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.01.15상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.07 5,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.01.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.07 5,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.01.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.09 10,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.16상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.10 60,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.13 60,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.20상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.13 10,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.13 15,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.13 50,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.13 19,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.14 5,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.14 70,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.15 30,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.15 20,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.15 10,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.15 30,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.15 50,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.15 5,000 1.8A2+(한신평,NICE)2020.01.16상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.16 5,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.16 14,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.21상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.16 20,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.17 10,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.17 15,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.20 60,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.21상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.20 10,000 1.8A2+(한신평,NICE)2020.01.21상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.20 10,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.20 10,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.22상환-부국증권기업어음증권사모2020.01.20 20,000 1.95A2+(한신평,NICE)2020.07.20미상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.21 78,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.22상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.22 77,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.22 20,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.22 15,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.22 19,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.22 10,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.01.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.22 50,000 1.8A2+(한신평,NICE)2020.01.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 77,500 1.95A2+(한신평,NICE)2020.01.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 50,000 2.05A2+(한신평,NICE)2020.02.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 5,000 2.05A2+(한신평,NICE)2020.02.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 20,000 2.05A2+(한신평,NICE)2020.01.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 10,000 2A2+(한신평,NICE)2020.01.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 9,000 2A2+(한신평,NICE)2020.01.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 50,000 2A2+(한신평,NICE)2020.01.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 80,000 2A2+(한신평,NICE)2020.01.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.23 40,000 2A2+(한신평,NICE)2020.01.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.28 10,000 1.99A2+(한신평,NICE)2020.02.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.28 50,000 1.99A2+(한신평,NICE)2020.02.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.28 15,000 1.99A2+(한신평,NICE)2020.02.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.28 20,000 1.99A2+(한신평,NICE)2020.02.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.28 30,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.28 80,000 1.85A2+(한신평,NICE)2020.01.29상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.29 20,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.29 20,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.05상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.29 40,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.29 5,000 1.8A2+(한신평,NICE)2020.01.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.29 30,000 1.8A2+(한신평,NICE)2020.01.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.29 60,000 1.8A2+(한신평,NICE)2020.01.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.30 74,000 1.95A2+(한신평,NICE)2020.03.27상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.30 10,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.30 90,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.10상환--부국증권전자단기사채사모2020.01.30 10,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.07상환-부국증권전자단기사채사모2020.01.31 20,000 1.9A2+(한신평,NICE)2020.02.11상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.03 10,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.02.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.03 20,000 1.7A2+(한신평,NICE)2020.02.07상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.03 10,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.02.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.03 15,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.02.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.04 30,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.02.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.04 15,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.02.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.04 30,000 1.7A2+(한신평,NICE)2020.02.20상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.04 10,000 1.65A2+(한신평,NICE)2020.02.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.04 5,000 1.65A2+(한신평,NICE)2020.02.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.04 20,000 1.65A2+(한신평,NICE)2020.02.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.04 50,000 1.65A2+(한신평,NICE)2020.02.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.05 18,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.02.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.06 10,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.02.21상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.06 20,000 1.7A2+(한신평,NICE)2020.02.17상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.06 50,000 1.7A2+(한신평,NICE)2020.02.17상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.06 15,000 1.7A2+(한신평,NICE)2020.02.17상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.06 50,000 1.7A2+(한신평,NICE)2020.02.17상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.07 20,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.02.11상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.07 20,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.02.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.07 5,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.02.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.07 20,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.02.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.07 20,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.02.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.10 20,000 1.7A2+(한신평,NICE)2020.02.19상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.10 10,000 1.7A2+(한신평,NICE)2020.02.19상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.10 40,000 1.7A2+(한신평,NICE)2020.02.19상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.10 5,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.02.11상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.10 10,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.02.11상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.10 70,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.02.11상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.11 15,000 1.7A2+(한신평,NICE)2020.02.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.12 10,000 1.7A2+(한신평,NICE)2020.02.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.13 10,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.13 5,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.13 30,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.13 50,000 1.75A2+(한신평,NICE)2020.03.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.13 15,000 1.65A2+(한신평,NICE)2020.02.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.13 10,000 1.65A2+(한신평,NICE)2020.02.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.13 20,000 1.65A2+(한신평,NICE)2020.02.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.14 60,000 1.7A2+(한신평,NICE)2020.02.27상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.17 10,000 1.65A2+(한신평,NICE)2020.02.26상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.17 50,000 1.65A2+(한신평,NICE)2020.02.26상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.17 20,000 1.65A2+(한신평,NICE)2020.02.26상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.17 30,000 1.65A2+(한신평,NICE)2020.02.26상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.17 5,000 1.65A2+(한신평,NICE)2020.02.26상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.17 50,000 1.65A2+(한신평,NICE)2020.02.26상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.18 30,000 1.65A2+(한신평,NICE)2020.05.18미상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.19 10,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.03.18상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.19 10,000 1.55A2+(한신평,NICE)2020.02.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.19 50,000 1.55A2+(한신평,NICE)2020.02.28상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.20 30,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.03.27상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.20 10,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.03.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.20 30,000 1.58A2+(한신평,NICE)2020.03.02상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.20 10,000 1.58A2+(한신평,NICE)2020.03.02상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.21 10,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.03.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.21 30,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.03.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.24 10,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.24 20,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.03.27상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.24 10,000 1.5A2+(한신평,NICE)2020.03.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.24 20,000 1.5A2+(한신평,NICE)2020.03.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.26 30,000 1.49A2+(한신평,NICE)2020.03.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.26 5,000 1.49A2+(한신평,NICE)2020.03.27상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.26 50,000 1.49A2+(한신평,NICE)2020.03.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.26 5,000 1.49A2+(한신평,NICE)2020.03.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.26 25,000 1.49A2+(한신평,NICE)2020.03.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.26 50,000 1.49A2+(한신평,NICE)2020.03.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.26 15,000 1.49A2+(한신평,NICE)2020.03.06상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.26 10,000 1.49A2+(한신평,NICE)2020.03.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.26 20,000 1.4A2+(한신평,NICE)2020.02.27상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.26 10,000 1.4A2+(한신평,NICE)2020.02.27상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.27 30,000 1.53A2+(한신평,NICE)2020.04.10미상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.28 20,000 1.45A2+(한신평,NICE)2020.03.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.28 20,000 1.45A2+(한신평,NICE)2020.03.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.02.28 20,000 1.45A2+(한신평,NICE)2020.03.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.02 10,000 1.37A2+(한신평,NICE)2020.03.04상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.02 10,000 1.45A2+(한신평,NICE)2020.03.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.02 10,000 1.35A2+(한신평,NICE)2020.03.03상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.03 30,000 1.5A2+(한신평,NICE)2020.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.04 10,000 1.5A2+(한신평,NICE)2020.03.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.04 10,000 1.5A2+(한신평,NICE)2020.03.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.04 20,000 1.5A2+(한신평,NICE)2020.03.13상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.04 60,000 1.4A2+(한신평,NICE)2020.03.11상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.05 50,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.05 5,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.05 10,000 1.55A2+(한신평,NICE)2020.03.16상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.06 10,000 1.55A2+(한신평,NICE)2020.03.17상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.06 50,000 1.55A2+(한신평,NICE)2020.03.17상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.06 50,000 1.55A2+(한신평,NICE)2020.03.17상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.09 10,000 1.55A2+(한신평,NICE)2020.03.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.09 15,000 1.55A2+(한신평,NICE)2020.03.10상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.10 20,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.03.19상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.10 15,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.03.19상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.10 30,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.03.19상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.11 55,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.03.27상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.13 10,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.03.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.13 20,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.03.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.18 5,000 1.6A2+(한신평,NICE)2020.03.23상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.19 30,000 1.5A2+(한신평,NICE)2020.03.20상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.19 20,000 1.5A2+(한신평,NICE)2020.03.20상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.20 10,000 2A2+(한신평,NICE)2020.03.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.23 15,000 3.1A2+(한신평,NICE)2020.03.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.23 10,000 3.1A2+(한신평,NICE)2020.03.25상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.23 10,000 3.1A2+(한신평,NICE)2020.03.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.23 20,000 3.1A2+(한신평,NICE)2020.03.24상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.24 20,000 4A2+(한신평,NICE)2020.04.01미상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.25 25,000 3.5A2+(한신평,NICE)2020.03.26상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.25 10,000 3.5A2+(한신평,NICE)2020.03.26상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.25 10,000 4A2+(한신평,NICE)2020.04.24미상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.26 10,000 4A2+(한신평,NICE)2020.03.27상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.26 50,000 4A2+(한신평,NICE)2020.06.26미상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.26 10,000 3.6A2+(한신평,NICE)2020.03.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.26 10,000 3.5A2+(한신평,NICE)2020.03.27상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.26 10,000 4A2+(한신평,NICE)2020.04.02미상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.26 20,000 4A2+(한신평,NICE)2020.04.24미상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.27 20,000 3A2+(한신평,NICE)2020.03.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.27 45,000 2.95A2+(한신평,NICE)2020.03.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.27 50,000 3.5A2+(한신평,NICE)2020.03.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.27 15,000 3.5A2+(한신평,NICE)2020.03.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.27 10,000 4A2+(한신평,NICE)2020.03.30상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.30 52,000 2.95A2+(한신평,NICE)2020.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.30 5,000 3A2+(한신평,NICE)2020.04.06미상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.30 40,000 3A2+(한신평,NICE)2020.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.30 15,000 3A2+(한신평,NICE)2020.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.30 9,000 2.95A2+(한신평,NICE)2020.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.30 10,000 4A2+(한신평,NICE)2020.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.30 10,000 3A2+(한신평,NICE)2020.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.31 50,000 2.95A2+(한신평,NICE)2020.04.01미상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.31 10,000 3.5A2+(한신평,NICE)2020.05.04미상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.31 5,000 3.1A2+(한신평,NICE)2020.04.29미상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.31 30,000 3.5A2+(한신평,NICE)2020.04.02미상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.31 15,000 3A2+(한신평,NICE)2020.04.01미상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.31 30,000 3.1A2+(한신평,NICE)2020.04.01미상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.31 50,000 3.5A2+(한신평,NICE)2020.04.07미상환-부국증권전자단기사채사모2020.03.31 40,000 3.25A2+(한신평,NICE)2020.04.01미상환-4,945,500 ---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------- - 70,000 - - 22,000 - - - - 92,000 70,000 - - 22,000 - - - - 92,000 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------- 280,000 35,000 90,000 - - 405,000-- 280,000 35,000 90,000 - - 405,000900,000495,000 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr;- 반기 또는 분기보고서에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제67기(당분기)대성삼경회계법인한국채택국제회계기준 제 1034호&cr;'중간재무보고'에 따라 중요성의&cr;관점에서 공정하게 표시하지 않은&cr;사항이 발견되지 아니함--제66기(전기)대성삼경회계법인적정-매수 및 합병수수료에 대한&cr;수익인식 금액 및 인식 시기제65기(전전기)대성삼경회계법인적정-- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 제67기(당분기)대성삼경회계법인- 별도 및 연결 분, 반기 재무제표 검토&cr;- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr;- 내부회계관리제도 감사90,000308시간제66기(전기)대성삼경회계법인- 별도 및 연결 분, 반기 재무제표 검토&cr;- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr;- 내부회계관리제도 검토80,0001,377시간제65기(전전기)대성삼경회계법인- 별도 및 연결 분, 반기 재무제표 검토&cr;- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr;- 내부회계관리제도 검토80,0001,190시간 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. &cr; (단위 : 천원) 제67기(당분기)2018.04.26영업용순자본비율검토2020.03.29(1일)9,000-제66기(전기)2018.04.26영업용순자본비율검토2019.04.26(1일)&cr;2019.07.29(1일)&cr;2019.10.28(1일)&cr;2020.01.31(1일)9,000-2018.04.26법인세 세무조정계산서의&cr;작성 및 전자신고업무2019.03.25(1일)5,500-제65기(전전기)2018.04.26영업용순자본비율검토2018.04.26(1일)&cr;2018.07.30(1일)&cr;2018.10.30(1일)&cr;2019.01.30(1일)9,000-2018.04.26법인세 세무조정계산서의&cr;작성 및 전자신고업무2018.03.26(1일)5,500- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 종속회사의 감사의견&cr; 종속회사 사 업 연 도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약 유리자산운용(주) 제23기 1분기 한국채택국제회계기준 제 1034호&cr;'중간재무보고'에 따라 중요성의&cr;관점에서 공정하게 표시하지 않은&cr;사항이 발견되지 아니함 - 유리자산운용(주) 제22기 적정 - 유리자산운용(주) 제21기 적정 - &cr;5. 내부통제에 관한 사항&cr;당사의 감사는 일상감사, 종합감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 테마감사, 특별감사를 실시하고 있으며, 내부회계관리제도의 설계 및 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템(리스크, 재무, 준법, IT부문)의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;6. 내부회계관리제도 1) 감사인의 의견표명 회계년도 감사인명 의견내용 비고 제66기 대성삼경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제65기 대성삼경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 띠라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제64기 대성삼경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 띠라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 7. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12020년 04월 13일[회사측 : 4명]&cr;사외이사/감사위원/강보현,진병건,김윤창&cr;감사총괄/이종성&cr;[감사인측 : 서면]서면회의감사계획 및 범위에 대한 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr;공시서류 작성 기준일 (2020.03.31) 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사(박현철, 신성운, 오경수, 박인빈), 3명의 사외이사(강보현, 진병건, 김윤창) 등 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 대표이사는 당사 정관 32조에 의거 역량, 성과, 경험 등 다각적 측면에서 판단하여 이사회의 결의로 선임하고 있고, 이사회 규정 제6조에 따라 대표이사가 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 이사회 의장은 박현철 사내이사 입니다. &cr;또한 이사회 내에는 위험관리위원회, 집행위원회, 감사위원회의 3개 이사회 내 위원회가 있습니다.&cr;→ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 「Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항」 을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명&cr;(출석률) 사외이사의 성명&cr;(출석률) 박현철&cr;(100%) 신성운&cr;(100%) 오경수&cr;(100%) 전용수&cr;(100%) 박인빈&cr;(100%) 강보현&cr;(100%) 진병건&cr;(50%) 박원호&cr;(100%) 찬 반 여 부 1 2020-01-31 결의안건&cr;1. 제66기 경영실적 및 제67기 경영계획(안) 승인의 건&cr;2. 제66기 판매비와 관리비 내역 및 제67기 판매비와 관리비 예산편성(안) 승인의 건&cr;3. 제66기 영업보고서 승인의 건&cr;4. 제66기 재무제표 승인의 건&cr;5. 사규(위험관리기준)개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 * 보고안건&cr;1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr;2. 2019회계연도 내부감사결과 및 2020회계연도 감사계획에 관한 보고의 건&cr;3. 2019회계연도 내부통제시스템 평가보고의 건&cr;4. 2019회계연도 자금세탁방지 및 공중협박자금 조달금지 업무 관련 감사 결과 보고의 건&cr;5. 내부통제 점검 보고의 건&cr;6. 신용정보관리 ·보호인의 업무수행실적에 대한 보고의 건&cr;7. 집행위원회 결의사항에 대한 보고의 건 보고 - - - - - - - - 2 2020-02-26 결의안건&cr;1. 제66기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건&cr;2. 제66기 확정 재무제표 승인의 건&cr;3. 증권금융 일중자금거래 재약정의 건&cr;4. 위험관리책임자(CRO) 선임에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 * 보고안건&cr;내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 보고 - - - - - - - - - 당사 이사회규정 제5조에 의거 이사회는 이사 전원으로 구성함.&cr;- 2020년 3월 20일 박원호 사외이사 사임.&cr;- 2020년 3월 23일 전용수 사내이사가 사임. &cr; 다. 이사회내 위원회 설치현황 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 위험관리위원회 사내이사 1명,사외이사 3명 박현철(위원장),&cr;강보현, 김윤창,&cr;진병건 ＊설치목적&cr;회사의 제반 사업 수행에 필요한 위험관리 정책의 수립 및 위험관리업무의 효율적 감독&cr;＊권한사항&cr;1. 위험관리 기본방침, 위험관리 정책 및 전략 &cr;2. 위험관리기준 및 시행세칙의 제ㆍ개정 및 폐지 &cr;3. 재무건전성비율의 유지기준 설정 &cr;4. 회사의 총보유한도 및 총위험ㆍ손실한도의 설정&cr;5. 회사 유동성리스크의 누적 유동성비율, 누적 유동성갭의 유지기준 설정&cr;6. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립 &cr;7. 위험관리실무위원회의 위원 임명 및 해임 &cr;8. 신규상품ㆍ거래, 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득 &cr;9. 합병, 영업양수도 등 회사의 경영에 중대한 영향을 미치는 사항 &cr;10. 기타 위험관리와 관련하여 위원장 또는 위원이 부의한 사항 &cr;&cr;&cr; 집행위원회 사내이사 4명 박현철(위원장),신성운,오경수,&cr;박인빈 ＊설치목적&cr;이사회 결의사항을 제외한 회사 제반 업무집행 사안에 대하여 이사회로부터 그 결정권을 위임받아 의사결정&cr;＊권한사항&cr;1. 관계법령, 정관, 이사회의 규정 및 이사회 결의에 따라 그 업무를 수행하며, 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다. &cr;2. 법령 및 정관상에 규정된 사항을 제외한 회사 제반 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 의사결정권을 이사회로부터 위임 받아 행사한다. &cr;&cr;&cr; 감사위원회 사외이사 3명 강보현(대표감사위원), &cr;김윤창, 진병건 ＊설치목적&cr;회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행&cr;＊권한사항 1. 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 (경영진은 위원회의 원활한 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한 정보를 사전 또는 사후적으로 공유하여야 한다.) 2. 관계자의 출석 및 답변요구 3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 5. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 &cr;&cr; - 2020년 3월 20일 김윤창 사외이사 신규 선임&cr;&cr;&cr;라. 위험관리위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명&cr;(출석률) 박현철&cr;(100%) 강보현&cr;(100%) 진병건&cr;(0%) 박원호&cr;(100%) 찬반여부 위험관리&cr;위원회 2020-01-31 결의안건&cr;1. 제67기(2020) 최저유지 비율, 상품 총보유한도 및 총위험한도 설정 가결 찬 성 찬성 불 참 찬성 보고안건&cr;1. 위험관리위원회 정기 보고&cr; - 순자본비율, 유동성비율, 레버리지비율, 리스크관 리현황 보고&cr; - 부동산 PF 관련 보유 및 사후관리 현황 보고&cr; - 부동산 PF 관련 사업성 검토 보고&cr; - 투자심의위원회 4분기 개최현황 보고&cr; - 위험관리실무위원회 4분기 개최현황 보고&cr;2. 회사비상계획 점검 및 보완 보고 보고 &cr;&cr;&cr;&cr;출 석&cr;&cr;&cr;&cr; 출 석 불참 출 석 &cr;마. 집행위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명&cr;(출석률) 박현철&cr;(100%) 신성운&cr;(100%) 오경수&cr;(100%) 전용수&cr;(100%) 박인빈&cr;(100%) 찬반여부 집행&cr;위원회 2020-02-24 미등기임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-03-04 코로나19 피해 이웃돕기 성금 기부의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-03-19 미등기임원 승진의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-03-20 조직개편에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020-03-24 사내근로복지기금 추가 출연의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 찬성 2020-03-30 임원 급여 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 찬성 - 2020년 3월 23일 전용수 사내이사 사임.&cr;&cr;주) 감사위원회는 '2.감사제도에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 바. 이사의 독립성&cr;(1) 사외이사 &cr;사외이사의 경우 사외이사 후보추천 위원회는 설치되어있지 않으나, 상법 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등에 따른 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한 당사는 이사의 독립성 확보를 위하여 그 임기와 선임을 정관에 규정하고 있으며, 이사 선출의 독립성을 위해 이사 후보의 인적사항은 ' 주주총회 소집통지, 공고사항'을 통해 주주총회 전에 공시하고 있습니다. 이사의 선임 및 보수는 주주총회를 통하여 결정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 사내이사 &cr;관계법령과 정관에 따라 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 4명입니다. 당사 이사 현황은 다음과 같습니다.&cr;(기준 : 2020년 03월 31일) 구분 성명 약력 추천인 최대주주와의 관계 당해법인과의 최근 3년간의 거래내역 임기 연임횟수 비 고 사내이사&cr;(상근) 박현철 - (현)부국증권 대표이사 사장&cr;- 유리자산운용 대표이사 사장&cr;- 유리자산운용 대표이사 부사장 이사회 없음 없음 2019.03.22~&cr;2021년 개최 정기주주총회시까지 신규&cr;(2019.3월 선임) 업무총괄 사내이사&cr;(상근) 신성운 - (현)부국증권 전무이사 &cr;- 부국증권 상무 &cr;- 부국증권 상무보 이사회 없음 없음 2019.03.22~&cr;2021년 개최 정기주주총회시까지 연임(2) 기업금융에 대한 업무 사내이사&cr;(상근) 오경수 - (현)부국증권 이사 &cr;- 부국증권 총무부 부장&cr;- 부국증권 리스크관리부 부장 이사회 없음 없음 2020.03.20~&cr;2022년 개최 정기주주총회시까지 연임(1) 경영지원에 대한 업무 사내이사&cr;(상근) 박인빈 - (현)부국증권 이사 &cr;- 부국증권 자산운용부장 이사회 없음 없음 2019.03.22~&cr;2021년 개최 정기주주총회시까지 신규&cr;(2019.3월 선임) 위험관리책임자 사외이사&cr;(비상근) 강보현 - (현)법무법인 화우 고문변호사 &cr;- 중앙선거관리위원 &cr;- 영산대학교 겸임교수 &cr;- 법무법인 화우 대표변호사 이사회 없음 없음 2019.03.22~&cr;2021년 개최 정기주주총회시까지 연임(1) 법률전문가 사외이사&cr;(비상근) 진병건 - (현)법무법인 두레 고문변호사 &cr;- 서울지방국세청 국장 &cr;- 서초세무서 서장 이사회 없음 없음 2019.03.22~&cr;2021년 개최 정기주주총회시까지 연임(2) 법률전문가 사외이사&cr;(비상근) 김윤창 - 금융감독원 실장&cr;- 총와대 경제수석실 선임 행정관&cr;- 법무법인 화우 고문 이사회 없음 없음 2020.03.20~&cr;2022년 개최 정기주주총회시까지 신규&cr;(2020.3월 선임) 회계 / 재무 전문가 - 2020년 03월 20일 오경수 사내이사 재선임, 박원호 사외이사 사임, 김윤창 사외이 사 신규 선임 &cr;- 2020년 03월 23일 전용수 사내이사 사임&cr;- 공시서류 제출일 기준(2020.05.15) 사내이사 4명(박현철, 신성운, 오경수, 박인빈) , 사외이사 3명(강보현, 김윤창, 진병건) 임. &cr; ※ 사외이사 선임배경 성 명 선임배경 김윤창 금융감독원 실장, 청와대 경제수석실 선임행정관을 역임하는 등 금융제도 전반에 대한 높은 식견과 전문지식을 보유 &cr;사. 사외이사후보추천위원회 설치 현황 - 해당사항 없음&cr;&cr;아. 사외이사의 전문성&cr;(1) 사외이사 지원조직&cr; 1) 지원 부서 : 총무부&cr; 2) 주요 담당 업무&cr; ① 사외이사 업무지원 총괄&cr; ② 이사회 및 이사회 내 위원회 운영에 관한 사항&cr; ③ 주식관리에 관한 사항&cr; ④ 공시업무&cr; ⑤ 인사관리&cr; ⑥ 주주총회 운영&cr; 3) 소속 직원의 현황 &cr; ① 총 8명(차장 3명, 과장 1명, 대리 1명, 사원 3명)&cr; ② 근속연수 : 평균 9년 10개월&cr; 4) 사외이사 지원 내역&cr; ① 이사회 및 이사회내위원회 소집 안내와 자료 송부&cr; ② 사내 주요 현황에 대한 정보 제공 &cr; ③ 사외이사의 역할과 책임 수행을 위해 필요한 업무 지원&cr; ④ 이사회 및 이사회 내 위원회의 지시사항 처리&cr;&cr;회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#사외이사_교육.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 (2) 사외이사 교육실시 현황 2020년 02월 26일사내교육강보현, 박원호, 진병건-- 증권금융 일중자금거래 현황 등 자금조달에 관한 내용 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회&cr;상근감사제도를 폐지하고, 상법 제415조의2, 제542조의 11 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조에 근거하여 감사위원회를 설치하였습니다(2015. 02. 27.). &cr; ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 (가) 감사위원회의 인적사항, 사외이사 여부, 추천인, 회사 및 최대주주와의 관계 등 강보현예 - 서울대학교 법학&cr;- 대한중재인협회 부회장(2007~2013) - 중앙선거관리위원회 위원(2008.02.~2014.02.)&cr;- 유리자산운용 사외이사(2013~2017)&cr;- 법무법인 화우 고문변호사(2013~현재) ---진병건예- 서울대학교 법학&cr;- 법무법인 JP 고문변호사(2003~2015)&cr;- 법무법인두레 고문변호사(2015~현재)---김윤창 예- 고려대학교 경영학-조지워싱턴대 MBA&cr;- 금융감독원 (1999~2010)&cr;- 청와대 경제수석실 선임행정관 (2010)&cr;- 대한상사중재원 중재인 (2015~현재)예금융기관.정부.증권유관기관 등 경력자10년5개월 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 (나) 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의 2&cr;금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 상법 제542조의 11,&cr;금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건 충족(해당사항 없음) &cr;(다) 감사위원회 추천인, 회사 및 최대주주와의 관계 등 성 명 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 강보현 서울고등법원 판사, 법무법인 화우 대표변호사 등을 역임하는 등 법에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 유리자산운용 사외이사로 활동하는 등 금융산업에 대한 이해도가 높음 이사회 없음 없음 진병건 변호사로 법에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 서울지방국세청장을 역임하는 등 조세에 대한 이해도가 높음. 이사회 없음 없음 김윤창 금융감독원 실장, 청와대 경제수석실 선임행정관을 역임하는 등 금융제도 전반에 대한 높은 식견과 전문지식을 보유 이사회 없음 없음 &cr;(1) 감사위원회 구성 및 선임방법, 보조조직&cr;감사위원회는 상법 제415조의2, 제542조의 11, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조에 근거하여 1명 이상의 회계 또는 재무 전문가를 포함한 3명 이상의 이사로 구성하고 있는데, 3명의 감사위원회 위원(이하 감사위원) 모두 사외이사입니다. 감사위원은 상법 제542조 12에 근거하여 주주총회에서 선임하고 있으며, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항에 의거하여 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대하여 다른 이사와 분리 선임하고 있습니다. 감사위원회의 효율적인 업무수행을 위한 감사보조 조직으로서 감사실을 위원회 소속 하에 두고 있습니다.&cr;&cr;(2) 감사위원회 위원 선임 시 의결권 제한사항&cr;당사 정관 제41조 4항에 의거 사외이사인 감사위원회 위원의 선임시에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. &cr;또한, 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 시에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 대표감사위원&cr; 1. 대표감사위원은 상법 제415조의 2, 제542의 11에 의거 감사위원회의 결의로 사 외이사 중에서 선정하며 위원회를 대표합니다. 2. 대표감사위원은 감사위원회의 업무를 총괄하며 감사위원회의 효율적인 운영을&cr; 위해 감사위원별로 업무를 분장할 수 있습니다. 3. 대표감사위원이 유고 등의 사유로 그 직무를 수행할 수 없을 경우에는 사외이사&cr; 감사위원 중 다른 위원이 대표감사위원의 직무를 대행하되, 그 순위는 위원으로&cr; 최초 선임된 일자 순으로 하며, 그 일자가 동일한 경우에는 연장자 순으로 합니다 &cr;&cr;(4) 감사위원회의 역할&cr; 1. 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사&cr; 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시&cr; 2. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시&cr; 3. 감사업무총괄책임자 및 내부감사부서장의 임면에 대한 동의&cr; 4. 외부감사인 선임에 대한 승인&cr; 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr; 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인&cr; 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리&cr; 8. 자금세탁방지제도에 대한 업무수행의 적정성과 효율성 등 검토, 평가 및&cr; 개선방인 제시&cr; 9. 기타 감독기관 지시, 이사회, 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사&cr; &cr;(5) 감사위원회의 권한. &cr; 1. 원칙적으로 회사내 모든 정보에 대한 요구권 (경영진은 감사위원회의 원활한&cr; 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한 정보를 사전 또는 사후적으로 &cr; 공유하여야 합니다.) &cr; 2. 관계자의 출석 및 답변요구 &cr; 3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 &cr; 4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 &cr; 5. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 &cr;&cr;(6) 감사위원회의 의무 &cr; 1. 감사위원회는 공정하게 감사하여야 합니다.&cr; 2. 감사위원회는 직무상 취득한 기밀을 정당한 이유없이 누설하거나 도용할 수 &cr; 없습니다. &cr; 3. 감사위원회는 직무수행에 있어 관계법규 및 지시사항에 따라 사실과 증거에 &cr; 의하여 직무를 행하여야 하며, 감사사항에 대하여는 충분한 기록과 입증자료를&cr; 확보하여야 합니다. &cr;&cr;(7) 감사위원회의 권한위임&cr; 1. 감사위원의 미착임, 출장, 기타 사유로 위원회의 소집이 곤란하고 사안이 긴급&cr; 한 경우 감사업무총괄책임자가 이를 대행하고, 감사위원회의 추인을 받습니다.. 2. 감사업무총괄책임자가 전항의 업무를 수행할 수 없는 경우에는 &cr; 내부감사부서장이 이를 대행하고 즉시 감사위원회의 추인을 받습니다. 3. 일상감사사항 및 위원회의 결의에 의하여 정한 사항은 감사업무총괄책임자가 &cr; 전결처리하고 당해기간에 전결처리한 건에 대해서는 차기 정기위원회에서 &cr; 보고합니다. 4. 일상감사대상 이외의 서류중 대표이사의 결재를 받은 중요한 서류가 있을 경우&cr; 이를 감사업무총괄책임자가 공람합니다.&cr;&cr;(8) 감사위원회 의결사항&cr; 1. 주주총회에 관한 사항&cr; - 임시주주총회의 소집청구&cr; - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술&cr; 2. 이사 및 이사회에 관한 사항&cr; - 이사회에 대한 보고의무&cr; - 감사보고서의 작성, 제출&cr; - 이사의 위법행위에 대한 유지청구&cr; - 이사에 대한 영업보고 청구&cr; - 기타 이사회에서 위임받은 사항&cr; 3. 감사에 관한 사항&cr; - 감사계획의 수립&cr; - 내부감사 관련 업무, 재산, 자회사의 조사&cr; - 감사업무총괄책임자 및 내부감사부서장의 임면에 대한 동의&cr; - 외부감사인의 선임에 대한 승인&cr; - 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 &cr; 위배되는 중요한 사실의 보고수령&cr; - 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr; - 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인&cr; 4. 기타&cr; - 감사위원회직무규정의 제정 및 개폐&cr; - 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항&cr; - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;&cr;(9) 감사위원회 심의사항 &cr; 1. 감사에 관한 사항&cr; - 회계기준의 제정 및 변경&cr; - 회사 재무활동의 건정성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토&cr; - 감독당국에 제출하는 주요 자료의 검토&cr; - 준법감시인 및 위험관리책임자의 해임 건의&cr; - 내부통제기준 및 위험관리기준의 제, 개정 및 폐지 관련 협의&cr; - 내부통제시스템의 평가 및 개선사항&cr; - 공시정책의 수립 및 집행의 검토&cr; 2. 기타&cr; - 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항&cr; - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;(라) 감사위원회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사외이사 등의 성명 강보현&cr;(참석률 100%) 박원호&cr;(참석률 100%) 진병건&cr;(참석률 50%) 찬 반 여 부 1 2020.01.31 1. 2020년 감사계획 승인(의결)&cr;2. 내부회계관리규정 운영실태 보고 3. 내부감사결과 및 지적사항에 대한 조치결과 보고&cr;4. 일상감사 보고&cr;5. 외부감사인 핵심감사사항 선정 가결 &cr;&cr; 찬성&cr;&cr;&cr; &cr; 찬성&cr; &cr;&cr;&cr; 불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참 2 2020.02.27. 1. 감사업무총괄책임자 임면에 대한 동의 (의결)&cr;2. 제66기 감사보고서 승인 (의결) 3. 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인(의결) 4. 내부 회계관리제도 운영실태 평가 (의결)&cr;5. 외부감사인의 2019년 감사수행 보고 가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;가결&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;찬성&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;찬성&cr; 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;찬성&cr; ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#_감사교육.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 (마) 감사위원회 교육실시 현황 2020년 04월 13일회사강보현, 진병건,&cr;김윤창-내부회계관리제도 고도화 내용 설명 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#_감사지원조직.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (바) 감사위원회 지원조직 현황 감사실4감사총괄1명 (1개월)&cr; 감사실장 1명(6개월)&cr;차장 1명(6년 9개월)&cr;사원 1명(3개월)내부감사 및 시재감사 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (1) 주요 활동 내역 회차 일자 활동내역 비고 1 2020.01. 03 시재감사 자금부 2 2020. 01. 13 시재감사 자금부 3 2020. 01. 22 시재감사 자금부 4 2020. 01. 30 시재감사 자금부 5 2020. 02. 03 기업금융1부 종합감사 6 2020. 02. 07 시재감사 자금부 7 2020. 02. 12 시재감사 자금부 8 2020. 02. 17 IB사업부문 종합감사 9 2020. 02. 20 시재감사 자금부 10 2020. 03. 02 기업투자금융부 종합감사 11 2020. 03. 16 프로젝트금융부 종합감사 12 2020. 03. 24 시재감사 자금부 나. 준법감시인&cr; (가) 준법감시인 선임, 권한 및 운영방안&cr; - 준법감시인 선임 (선임일자 : 2019. 02. 27.) &cr;- 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고&cr; 감독하며, 이를 위한 법규준수시스템을 구축하기 위하여&cr; 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 의거 선임. &cr;- 준법감시인의 권한 : 내부통제기준을 비롯한 법규준수 시스템의 입안 ㆍ관리,&cr; 임ㆍ직원의 법규준수실태 모니터링, 보고 및 시정 요구,&cr; 증권관련 법령의 준수여부 확인, 관리업무전반에 대한&cr; 접근 및 각종 자료요구권 등 상시감독 및 이사회 등에&cr; 참석발언ㆍ지원. &cr;- 준법감시업무의 운영방안 : 회사는 준법감시인 보조조직인 준법감시실을 설치&cr; 하여 업무를 보좌토록 하고, 준법감시인의 업무상&cr; 독립성을 보장하는 등 원활한 준법감시업무가 이루&cr; 어 질수 있도록 지원하고 있음. &cr; (나) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 주요경력 비 고 권희근 남 1969.03 이사보 상근 진주 대아고 졸업(1987. 02.)&cr;한양대학교 경영학과 졸업(1994. 02.)&cr;부국증권 입사(1993. 12.)&cr;자금부장(2006. 02. ~ 2013. 06.)&cr;총무부장(2013. 07. ~ 2014. 06.)&cr;금촌지점장(2014. 07. ~ 2014. 12.)&cr;준법감시실 실장(2015. 01. ~ 2019.11.24.)&cr;준법감시인(2019. 02. 27.∼ ) &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;준법감시실장 겸임 기간&cr;(2019.02.27~2019.11.24) &cr;(다) 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과 회차 점검기간 주요점검내용 점검결과 및 처리결과 1 2020년1월 임직원 윤리준수 서약 임직원 서약서 날인 제출 2 2020년3월5일&cr; 2020년3월13일 알고리즘 계좌 시스템 점검 MS센터&cr; 알고리즘 계좌 시스템 점검 자산운용부 특이사항없음&cr; 특이사항없음 3 2020년 매월 과당매매 및 손실과다 계좌 점검 특이사항없음 4 2020년1분기 불공정거래 의심계좌 점검(상시업무) 불공정거래 적출자 주의조치 5 2020년1분기 재산상이익제공 및 수령 준수여부 점검(상시업무) 특이사항없음 6 2020년1분기 이상금융거래 탐지(FDS) 점검(상시업무) 특이사항없음 7 2020년 매월 '내부통제점검보고서' 징구 및 검토 특이사항없음 8 2020년1분기 임직원 자기매매 및 선행매매 점검&cr; - 자사주 매매 및 선행매매 점검(상시업무) - 임직원 타사보유계좌 점검(월(분기)업무) 특이사항없음 9 2020년 매월&cr;2020년1월31일&cr;2020년2월28일&cr;2020년3월30일 투자자(신용)정보 보호 업무 점검&cr; - 크레딧마켓부 &cr; - 기업금융1부 &cr; - 기업투자금융부 &cr; 위반사항 주의조치&cr; 위반사항 주의조치&cr; 특이사항없음 10 2020년1분기 투자광고 및 임직원 대외활동 점검(상시업무) 특이사항없음 11 2020년 매월 신용정보시스템 과다조회자 점검 위반사항 주의조치 12 2020년1분기 계약서 검토 및 법무 상담(상시업무) 특이사항없음 13 2020년1분기 자금세탁방지 관련 업무 점검(상시업무) 특이사항없음 14 2020년1분기 민원응대 등 금융소비자보호 업무(상시업무) 민원처리현황(총 2건)&cr; - 소제기 1건, 금감원 접수 1건 15 2020년1분기 기타 준법감시(내부통제) 점검 업무(상시업무)&cr; - 공매도포지션현황 점검 및 보고, 고객약정상위계 좌점검, 입출금 내역 점검 등) 특이사항없음 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#준법지원인등_지원조직.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 (라) 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감시실5 이사보 1명(5년3개월) &cr; 부장 1명(4개월)&cr; 과장 1명(4개월)&cr; 사원 2명(평균1년) 준법감시(내부통제), &cr; 개인(신용)정보보호, &cr; 자금세탁방지, &cr; 금융소비자보호 등법무팀3 차장 1명(4년3개월)&cr; 대리 1명(1년)&cr; 사원 1명(1년) 내부통제 관련 법규 검토,&cr; 법률자문,&cr; 소송업무 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr;-해당사항 없음&cr;&cr;나. 소수주주권의 행사여부&cr;-해당사항 없음&cr;&cr;다. 경영권 경쟁 -해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 &cr;가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다. 2020년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김중건본인보통주1,266,96212.221,266,96212.22-김중건본인우선주198,7506.63198,7506.63-김중광친인척보통주1,222,21811.791,222,21811.79-김중광친인척우선주141,2504.71141,2504.71-김상윤친인척보통주99,0000.9599,0000.95-김도윤친인척보통주64,0000.6264,0000.62-김정연친인척보통주62,3000.6062,3000.60-김정진친인척보통주61,0000.5961,0000.59-학교법인명지학원법인보통주11,4790.1111,4790.11-보통주2,786,95926.882,786,95926.88-우선주340,00011.33340,00011.33- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 &cr;나. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr; - 개인 신분으로 특별한 경력 없음 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl &cr;다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ------ 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주) 당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동사항이 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김중건1,266,96212.22김중광1,222,21811.79케이프투자증권1,000,0009.64부국증권(자기주식)4,430,76442,73-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 3,75699.60%1,060,52710.23 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - 주) 상기 현황은 제66기 정기주주총회 개최를 위한 주주명부폐쇄일인 2019.12.31일자로 작성된 명의개서대행기관(한국예탁결제원) 주식분포 상황표 기준임 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의&cr; 배정을 받을 권리를 가진다. &cr;② 제1항 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배&cr; 정할 수 있다.&cr; 1. 자본시장법 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게&cr; 인수하게 하는 경우&cr; 2. 자본시장법 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자&cr; 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr; 3. 자본시장법 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를&cr; 우선 배정하는 경우&cr; 4. 자본시장법 제165조의16의 규정에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에&cr; 따라 신주를 발행하는 경우&cr; 5. 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 액면총액이 100억원을 초과&cr; 하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우&cr;③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우, 관련 법규에서 &cr; 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.&cr;④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생&cr; 하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기 종료 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 부터 1월31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재신문 www.bookook.co.kr 또는 매일경제 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 보통주 주가 최 고 19,300 20,500 20,950 22,100 23,200 21,700 최 저 13,550 18,900 19,950 20,850 21,600 20,200 평 균 16,041 19,417 20,430 21,673 22,152 20,631 일간거래량 최 고 13,295 39,056 4,169 42,050 34,325 63,235 최 저 1,413 358 297 365 452 319 월간거래량 107,576 81,220 40,287 102,351 85,836 219,540 우선주 주가 최 고 18,000 18,200 18,600 19,400 19,300 19,000 최 저 13,400 17,250 18,150 18,650 19,000 18,800 평 균 14,933 17,877 18,362 19,160 19,181 18,917 일간거래량 최 고 6,063 3,243 2,941 4,992 19,497 216,480 최 저 16 152 167 165 175 24 월간거래량 26,980 18,077 17,119 27,606 50,930 245,047 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 박현철남1964년 02월대표이사 사장등기임원상근업무총괄한양대 행정대학원 석사&cr;유리자산운용 대표이사 부사장&cr;유리자산운용 대표이사 사장---2019년03월22일~2021년 03월 21일신성운남1963년 03월전무이사등기임원상근기업금융본부장성균관대 경영학&cr;부국증권(주) 상무&cr;부국증권(주) 상무이사---1987년02월02일~2021년 03월 21일오경수남1968년 04월이사등기임원상근경영전략본부장 서울대 농업교육학&cr;부국증권(주) 부장 ---1994년09월05일~2022년 03월 19일박인빈남1969년 10월이사등기임원상근리스크관리&cr;본부장,&cr;CRO 숭실대 경영학&cr;연세대 경제학 석사&cr;부국증권(주) 부장&cr;부국증권(주) 이사보 ---1995년01월01일~2021년 03월 21일강보현남1949년 03월사외이사등기임원비상근사외이사서울대 법학&cr;대한중재인협회 부회장&cr;중앙선거관리위원&cr;유리자산운용 사외이사&cr;(현)법무법인화우 고문변호사---2017년03월24일~2021년 03월 21일진병건남1951년 04월사외이사등기임원비상근사외이사서울대 법학&cr;법무법인 JP 고문변호사&cr;(현)법무법인두레 고문변호사---2015년02월27일~2021년 03월 21일김윤창남1962년 12월사외이사등기임원비상근사외이사고려대 경영학&cr;George Washington Univ.&cr;회계학 석사&cr;금융감독원 실장&cr;청와대 경제수석실 선임행정관&cr;대한상사중재원 중재인---2020년03월20일~2022년 03월 19일박정준남1965년 03월부사장미등기임원상근IB사업본부&cr;부문대표서강대 사회학&cr;부국증권(주) 상무---2005년06월21일~2020년 12월 31일김훈남1965년 10월전무미등기임원상근IB사업본부&cr;총괄본부장연세대 경영학&cr;부국증권(주) 상무---2007년07월01일~2020년 12월 31일이동욱남1968년 12월전무미등기임원상근채권금융본부장고려대 경영학&cr;부국증권(주) 상무---2005년04월01일~2020년 12월 31일공일환남1964년 10월전무미등기임원상근홀세일본부장한양대 경영학&cr;부국증권(주) 상무보&cr;부국증권(주) 상무---2013년01월04일~2020년 12월 31일이상인남1967년 10월전무미등기임원상근자본시장본부장한국외대 불어학&cr;부국증권(주) 상무보&cr;부국증권(주) 상무---2014년04월29일~2020년 12월 31일김종은남1967년 06월전무미등기임원상근종합금융본부장고려대 농경제학&cr;KDI국제정책대학원 경영학&cr;KTB투자증권 상무보---2019년12월05일~2020년 12월 31일김현중남1962년 07월전무미등기임원상근종합금융1부고려대 경제학&cr;NH투자증권 전무&cr;유진투자증권 전무---2019년11월08일~2020년 12월 31일왕진기남1968년 05월상무미등기임원상근채권영업본부장경희대 경영학&cr;부국증권(주) 상무보---2012년09월01일~2020년 12월 31일이홍규남1968년 09월상무미등기임원상근기업솔루션본부중앙대 경제학&cr;서강대 경제학 석사&cr;토러스투자증권 상무보&cr;부국증권(주) 상무보---2014년01월02일~2020년 12월 31일정내혁남1971년 07월상무미등기임원상근IB사업2본부장전남대 경영학&cr;부국증권 상무보---2008년05월20일~2020년 12월 31일송정우남1972년 10월상무미등기임원상근FICC본부장연세대 경영학&cr;아이엠투자증권 이사&cr;부국증권(주) 상무보---2014년12월15일~2020년 12월 31일문희열남1964년 03월상무보미등기임원상근IT본부장 홍익대 전자계산학&cr;부국증권(주) 부장&cr;부국증권(주) 이사보 ---1992년09월21일~2021년 02월 26일김명섭남1966년 01월상무보미등기임원상근리테일본부장 동국대 경제학&cr;부국증권(주) 부장&cr;부국증권(주) 이사보 ---1989년08월28일~2021년 02월 26일윤국현남1961년 08월상무보미등기임원상근영업부경남대 무역학&cr;부국증권(주) 이사보---1989년08월07일~2021년 02월 28일김한조남1968년 07월상무보미등기임원상근채권금융본부서울대 계산통계학&cr;Univ. of Illinois MBA&cr;동부증권 본부장,---2014년01월02일~2020년 12월 31일정석문남1973년 03월상무보미등기임원상근투자금융본부장 연세대 경영학&cr;NH투자증권 부장&cr;부국증권(주) 부장 ---2015년06월02일~2020년 12월 31일김주일남1972년 07월상무보미등기임원상근채권금융본부 서울대 임산공학&cr;IBK투자증권 이사&cr;부국증권(주) 이사보 ---2016년02월11일~2020년 12월 31일정일천남1973년 01월상무보미등기임원상근IB사업본부 성균관대 경영학&cr;부국증권(주) 부장&cr;부국증권(주) 이사보 ---2013년05월04일~2020년 12월 31일강승훈남1975년 03월상무보미등기임원상근IB사업본부 서울대 경제학&cr;부국증권(주) 부장&cr;부국증권(주) 이사보 ---2008년05월21일~2020년 12월 31일최혁남1973년 09월상무보미등기임원상근FICC본부 한양대 경제학&cr;아이엠투자증권 부장&cr;부국증권(주) 이사보 ---2015년01월01일~2020년 12월 31일김태연남1974년 09월상무보미등기임원상근FICC본부 서강대 경제학&cr;아이엠투자증권 부장&cr;부국증권(주) 이사보 ---2014년12월08일~2020년 12월 31일정수근남1974년 03월상무보미등기임원상근FICC본부광주대 신문방송학&cr;경희대 저널리즘학 석사&cr;KIDB채권중개 이사&cr;부국증권(주) 이사보---2017년10월23일~2020년 12월 31일설동록남1974년 10월상무보미등기임원상근기업솔루션&cr;본부장중앙대 경영학&cr;현대카드 부장---2019년01월31일~2020년 12월 31일여상용남1965년 01월상무보미등기임원상근금융상품부영남대 무역학&cr;토러스투자증권 본부장&cr;SK증권 부장---2019년04월15일~2020년 12월 31일표현용남1968년 09월상무보미등기임원상근채권금융본부고려대 경제학&cr;NH투자증권 부장&cr;부국증권(주) 이사보---2014년08월01일~2020년 12월 31일이제석남1972년 03월상무보미등기임원상근종합금융2부충주대 토목공학&cr;강원대 부동산학 석사&cr;KTB투자증권 이사대우---2019년12월26일~2020년 12월 31일백승우남1974년 07월상무보미등기임원상근FICC본부서강대 경영학&cr;KTB투자증권 이사대우&cr;부국증권(주) 이사보---2017년02월13일~2020년 12월 31일최광석남1972년 11월상무보미등기임원상근종합금융1부Boston Univ. 경제학&cr;Bentley College 회계학&cr;이베스트투자증권 이사&cr;KTB투자증권 이사대우&cr;부국증권(주) 이사보---2019년10월21일~2020년 12월 31일이종성남1968년 01월상무보미등기임원상근감사업무총괄&cr;책임자중앙대 경영학&cr;부국증권(주) 부장---1994년09월05일~2020년 12월 31일김이준남1977년 06월상무보미등기임원상근종합금융1부선문대 건축공학&cr;이베스트투자증권 부장&cr;하나금융투자 부장&cr;이베스트투자증권 이사---2020년03월18일~2020년 12월 31일권희근남1969년 03월이사보미등기임원상근준법감시인한양대 경영학&cr;부국증권(주) 부장---1993년12월15일~2021년 02월 26일윤성택남1975년 02월이사보미등기임원상근프로젝트금융&cr;본부장George Washington Univ.&cr;국제경영학&cr; IBK투자증권 부장---2017년03월17일~2020년 12월 31일진수근남1969년 02월이사보미등기임원상근금융상품부장홍익대 경영학&cr;부국증권(주) 부장---1996년12월16일~2020년 12월 31일김병호남1970년 08월이사보미등기임원상근법인영업부장경기대 경영학&cr;부국증권(주) 부장---1989년01월23일~2020년 12월 31일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 &cr;나. 직원 등 현황 2020년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 본사관리남38-8-4610년7개월969,99921,087----본사관리여14-4-187년6개월164,0719,115-본사영업남7-120-1273년5개월10,502,02682,693-본사영업여13-33-462년5개월721,34915,682-리테일영업남20-8-2812년5개월639,21122,829-리테일영업여8-5-1311년6개월112,5468,657-100-178-2785년4개월13,109,20447,155- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 직원수 : 2020년 03월 31일 현재 재직자 기준&cr;주2) 연간급여총액 : 제67기1분기(2020.1.1~2020.03.31) 동안 지급한 급여, 상여, 성과수당 등이 포함된 금액&cr;주3) 1인평균급여액 = 연간급여총액÷직원수&cr; 다. 미등기임원 보수 현황 2020년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 344,573,842134,524- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 사내이사, 사외이사, 감사위원회 위원85,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 833041- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 530361-----3279----- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출하였습니다. &cr;주2) 인원수는 해당기간 내 평균인원을 기재한 것으로 소수점 이하는 반올림하였습니다.&cr; ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 &cr; 가. 계열회사의 현황&cr;&cr;(1) 계열회사의 명칭 구 분 법인등록번호 사업자등록번호 업 종 지 분 율 결 산 일 유리자산운용(주) 110111-1600661 120-81-83643 자산운용 99.90% 12월 31일 유리힘찬성장주증권투자신탁 - - 투자신탁 71.04% 1월 30일 &cr;(2) 계열회사의 주요재무자료 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 유리자산운용(주) 43,810,722 1,604,086 15,845,408 3,845,721 유리힘찬성장주증권투자신탁 5,636,852 13,731 1,036,498 (1,242,107) - 제67기 당분기(2020.1.1~2020.03.31) 기준&cr;&cr;(3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(4) 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경 우에는 그 회사명과 내용&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;(5) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr;- 해당사항 없음&cr; &cr; ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 2020년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 유리자산운용㈜&cr;(비상장)2007년 02월 06일경영참가등22,5893,057,00099.9025,657---3,057,00099.9025,65743,8113,846유리코리아성장&배당&cr;증권투자신탁(비상장)2015년 03월 23일투자8,000-60.175,089- -5,089 ------유리힘찬성장주증권자투자신탁(주식)&cr;(비상장)2020년 01월 15일투자4,918- - - - 4,918 --68.29 4,918 6,821-116오라이언 메자닌 멀티스트래티지&cr;전문투자형사모투자신탁(비상장)2019년 05월 14일투자3,000--3,000----22.643,00012,415-709유리웰스중소형인덱스증권&cr;(주식)(비상장)2016년 06월 03일투자1,094-39.331,394--804--20.885903,529-313유리MKF웰스토탈인덱스증권&cr;(주식)(비상장)2017년 01월 19일투자1,200-35.622,400----34.642,4006,793-823한국거래소&cr;(비상장)2005년 03월 31일유관기관출자2,474595,4152.9898,958---692595,4152.9898,2666,195,157124,129한국증권금융&cr;(비상장)2000년 08월 04일유관기관출자2,597500,1390.748,413---213500,1390.748,20049,985,380136,980한국예탁결제원&cr;(비상장)2011년 04월 27일유관기관출자23546,9570.454,771---7146,9570.454,7003,464,25348,904한국자금중개&cr;(비상장)1996년 07월 16일유관기관출자5010,0000.50652--010,0000.5065298,799 9,052 한국단자공업㈜&cr;(상장)2007년 06월 29일투자11,689420,000 4.0317,955---7,728420,0004.0310,227885,60131,868유화증권㈜&cr;(상장)2012년 11월 23일투자1,443111,000 0.98 1,371---183111,000 0.98 1,188620,8986,222㈜티비씨&cr;(상장)2011년 06월 30일투자8191,102,3401.101,333---4091,102,3401.10924121,7155,568한일홀딩스㈜&cr;(상장)2019년 04월 15일투자4,284 173,769 2.90 7,628 ---1,711 173,769 2.905,9173,300,043 -61,476코나아이파트너스㈜&cr;(비상장)2018년 06월 05일투자1,000200,0009.011,000---200,0009.011,0008,754-1,231㈜G1&cr;(비상장)2008년 11월 28일투자27232,0001.00272---32,0001.0027242,371761인서울27골프클럽㈜&cr;(비상장)2015년 08월 28일투자300888,15910.004,441---888,15910.004,441137,263-5,974㈜지알이파트너스&cr;(비상장)2017년 01월 25일투자50050,00012.50500---50,00012.505002,475-1,570모루자산운용㈜&cr;(비상장)2018년 03월 09일투자500100,0006.21500---100,0006.215006,059180㈜인천투자펀드&cr;(비상장)2013년 10월 04일투자10010,0000.12100---10,000 0.12100116,90914,431광교피에프브이&cr;(비상장)2014년 11월 14일투자25050,0005.00250---50,0005.0025014,1986,378㈜성남알앤디피에프브이&cr;(비상장)(주1,2)2014년 12월 23일투자250149,80019.97749---149,80019.97749289,58916,693㈜성남알앤디피에프브이&cr;(비상장우선주)(주1,2)2015년 09월 22일투자1,001200,20080.081,001---200,20080.081,001--화성도시피에프브이㈜&cr;(비상장)2015년 10월 20일투자700140,00014.00700---140,00014.007008,9812,412화성미래피에프브이㈜&cr;(비상장)2015년 10월 20일투자12525,0002.50125---25,0002.50125108,13025,129상갈피에프브이㈜&cr;(비상장)(주3)2016년 05월 12일투자745149,00019.90745---149,00019.9074520,145-489상갈피에프브이㈜&cr;(비상장1종종류주)(주3)2016년 05월 12일투자542108,500100.00543---108,500100.00543--상갈피에프브이㈜&cr;(비상장2종종류주)(주3)2016년 05월 12일투자707141,500100.00707---141,500100.00707--대전용산개발㈜&cr;(비상장)(주1,4)2016년 07월 27일투자 300 300,00030.00300---300,00030.00300160,047-8,895범계역모비우스PFV&cr;(비상장)(주1)2017년 01월 16일투자525105,00010.50525---105,00010.50525134,77616,220풍무역세권개발PFV&cr;(비상장)2017년 05월 19일투자5010,0001.0050---10,0001.0050646-1,756대륜코브라더스피에프브이&cr;(비상장)2017년 07월 12일투자25025,0005.00250---25,0005.0025083,6645,606블루코어피에프브이&cr;(비상장)2017년 08월 03일투자4,500900,0009.004,500---900,0009.004,50051,469678자양5구역피에프브이&cr;(비상장)2019년 01월 30일투자500 100,000 10.00500--- 100,000 10.0050012,177-426케이클라비스마이스터&cr;신기술조합제58호&cr;(비상장)2019년 06월 21일투자50 50,000,000 8.3350--- 50,000,000 8.3350600-5티아이부산피에프브이&cr;(비상장)2019년 06월 24일투자250 50,000 5.00250--- 50,000 5.00250--고양삼송물류센터피에프브이&cr;(비상장)(주6)2019년 07월 18일투자600120,00010.34600---120,00010.346005,8010성수초이앤손제1호피에프브이&cr;(비상장)(주7)2019년 07월 18일투자45090,0009.00450---90,0009.0045044,607-2,484해운대육이육피에프브이&cr;(비상장)(주8)2019년 08월 19일투자44088,0008.80440---88,0008.8044047,385-4,051여수육이이피에프브이&cr;(비상장)(주9)2019년 11월 27일투자990198,00019.80990---198,00019.809903,403-1,800퓨처리딩바이오투자조합&cr;(비상장)2019년 12월 06일투자10011.30100---11.30100--금실도시개발㈜&cr;(비상장)2020년 01월 20일투자30---6,00030 - 6,0005.0030--60,246,780-199,2596,000-945-11,00760,252,780-187,307-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 (주1) 재무제표상 자본잠식이나 사업초기단계의 PFV로서 회수가능성이 높아 손상차손을 인식하지 않았습니다.&cr;(주2) 보통주 149,800주(보통주지분율 19.97%)와 의결권 없는 우선주 200,200주(우선주지분율 80.08%)로 구성되어 있습니다. &cr;(주3) 보통주 149,000주(보통주지분율 19.90%)와 1종종류주 108,500주(우선주지분율 100.00%)와 2종 종류주 141,500주(우선주지분율 100.00%)로 구성되어 있습니다. (주4) 보통주지분율은 19.91%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사 지분율입니다.&cr;(주5) 보통주지분율은 4.05%이며, 표시된 지분율은 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사 지분율입니다. (주6) 배당우선주 60,000주(지분율 33.33%), 전환우선주 60,000주(지분율 33.33%)로 구성되어 있으며, 표시된 지분율은 보통주와 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사 지분율입니다.&cr;(주7) 1종종류주 90,000주(우선주지분율 90.00%)이며, 표시된 지분율은 보통주와 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사 지분율입니다.&cr;(주8) 1종종류주 44,000주(우선주지분율 95.65%)와 2종종류주 44,000주(우선주지분율 100.00%)로 구성되어 있으며, 표시된 지분율은 보통주와 우선주를 포함한 전체보유지분에 대한 당사 지분율입니다.&cr;(주9) 2종종류주 48,000주(우선주지분율 50.00%)와 3종종류주 150,000주(우선주지분율 50.00%)로 구성되어 있으며, 표시된 지분율은 보통주와 우선주를 포함한 전체 보유지분에 대한 당사 지분율입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음&cr;&cr;나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음&cr;&cr;다. 대주주와의 영업거래&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;- 해당사항 없음&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 - 해당사항 없음&cr;&cr;2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제66기&cr;주주총회&cr;(2020.03.20) 1. 제66기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2. 이사 선임의 건&cr;3. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 임원퇴직금규정 개정의 건 원안대로 승인&cr;&cr;오경수 선임&cr;김윤창 선임&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인 - 제65기&cr;주주총회&cr;(2019.03.22) 1. 제65기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건&cr;4. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr;5. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;박현철, 신성운, 전용수, 박인빈 선임&cr;강보현, 진병건, 박원호 선임&cr;이사 보수 한도액 50억 승인 - 제64기&cr;주주총회&cr;(2018.03.23) 1. 제64기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2. 이사 선임의 건&cr;3. 이사보수한도 승인의 건&cr;4. 임원퇴직금규정 개정의 건 원안대로 승인&cr;&cr;오경수 선임&cr;이사 보수 한도액 50억 승인 &cr;원안대로 승인 - 3. 우발채무 등&cr; 가. 중요한 소송사건 등&cr;&cr;(1) 회사의 중요한 소송사건 현황&cr; ① 손해배상청구(서울고등법원2019나OOOOOOO) 구분 내용 소제기일 2015. 03. 04. 소송당사자 원고 : 김OO외 5인, 피고 : 부국증권주식회사 외 6인 소송의 내용 상장 주선과 관련하여 발생한 손해에 대하여 배상청구 소송가액 6.3억원 진행사항 2심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 2심 진행중에 있으며 일부라도 패소시 상고할 예정 향후 소송결과에 따라 &cr;회사에 미치는 영향 회사는 1심에서 승소하는 등 패소가능성이 낮다고 보아 우발손실 충당부채를 계상하지 않았고, 2심 전부패소시 6.3억원의 손실금액을 추가로 인식하여야 함 &cr;② 우선협상대상자선정취소(서울고등법원2019누OOOOO) 구분 내용 소제기일 2017. 10. 19. 소송당사자 원고 : 부국증권주식회사외 7인, 피고 : OO광역시 OO청 소송의 내용 당사가 참여한 콘소시엄이 우선협상대상자에 선정되었으나, 이를 취소함에 따라 이에 따른 절차적 하자를 이유로 해당선정 취소에 대한 취소를 청구 소송가액 0.5억원 진행상황 1심 패소하여 항소심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 2019. 07. 26. 1심 패소하였으며, 2019. 07. 29. 항소장 제출하여 현재 변론진행 중 향후 소송결과에 따라&cr;회사에 미치는 영향 당사가 원고 지위의 행정소송이므로 우발손실에 해당하지 않음 ③ 계약규정무효확인(서울중앙지방법원2020합OOOOOO) 구분 내용 소제기일 2020. 01. 30 소송당사자 원고 : 에스와이상영개발주식회사, 피고 : 부국증권주식회사 소송의 내용 당사가 대리금융기관으로 참여한 부동산 PF대출계약과 관련하여 계약상 일부조항에 대한 무효 확인 소송가액 0.5억원 진행상황 1심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 1심 진행중에 있으며 패소시 항소할 예정 향후 소송결과에 따라&cr;회사에 미치는 영향 회사는 패소가능성이 낮다고 보아 우발손실 충당부채를 계상하지 않았고, 만약 패소 시에는 0.5억원의 손실금액을 추가로 인식하여야 함 &cr;(2) 자회사 등의 중요한 소송사건 현황&cr;- 해당사항 없음&cr; 나. 기타의 우발채무 등 - 차입한도약정 (단위 : 천원) 약정사항 금융기관 한도금액 일중차월 신한은행 등 4개 은행 46,000,000 어음할인약정(자체자금) 한국증권금융&cr; 100,000,000 어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내 증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000 담보금융지원대출 100,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 일중자금거래 200,000,000 채권딜러금융 400,000,000 &cr;4. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황&cr;-해당사항 없음&cr; 5. 채무보증 현황&cr;-해당사항 없음 6. 제재현황&cr;&cr;가. 부국증권(주)&cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 비고 2018. 02. 28. 임직원의 금융투자상품 매매 제한 위반 - 감봉(2명)&cr;- 견책(1명)&cr;- 퇴직자 위법사실 통지(1명) 금융감독원 부문검사 주) (1) 일 자 : 2018. 02. 28.&cr;(2) 조치대상자 : 행위직원 4명(퇴직자 1명 포함) (3) 조치 내용 : 감봉, 견책 및 퇴직자 위법 사실 통지&cr;(4) 사유 및 근거법령 - 사 유 : 임직원의 금융투자상품 매매 제한 위반 - 근거법령 : 「자본시장법」제63조 제1항 「자본시장법 시행령」 제64조 제2항 및 제4항&cr;(5) 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 감봉 2명, 견책 1명 부과 및 퇴직자 위법사실 통지&cr;(6) 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 비고 2018. 02. 28. 이행상충 관리의무 및 직무관련 정보의 이용 금지 위반 - 경고(1명) 금융감독원 부문검사 주) (1) 일 자 : 2018. 02. 28.&cr;(2) 조치대상자 : 행위직원 1명&cr;(3) 조치 내용 : 경고&cr;(4) 사유 및 근거법령 - 사 유 : 이행상충 관리의무 및 직무관련 정보의 이용 금지 위반 - 근거법령 : 「자본시장법」제44조 및 제55조 (5) 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 경고 1명 부과&cr;(6) 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr; 제재 일자 사 유 제재 내용 비고 2017. 02. 16. 부당한 재산상 이익 제공 금지 위반 - 견책(1명) 금융감독원 부문검사 주) (1) 일 자 : 2017. 02. 16.&cr;(2) 조치대상자 : 행위임직원 : 1명 (3) 조치 내용 : 견책 (4) 사유 및 근거법령 - 사 유 : 부당한 재산상 이익의 제공 금지 위반 - 근거법령 : 「자본시장법」제71조 제7호 「자본시장법 시행령」 제68조 제5항 제3호&cr;「금융투자업자규정」제4-18조 제1항 및 제4항&cr;「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」제2-68조 제1항&cr;(5) 조치에 대한 회사의 이행현황&cr;- 인사위원회 결의로 견책 부과&cr;(6) 재발방지를 위한 회사의 대책&cr;- 내부통제강화를 위한 교육 &cr;&cr;나. 유리자산운용(주)&cr; 제재일자 사유 제재내용 2019. 05. 30. 자료의 기록 및 유지의무 위반 주의 1명&cr; * 주석 참조 주) (1) 일 자 : 2019. 05. 30. (2) 조치 대상자 : 최고운용책임자(CIO) 1명 (3) 조치 내용 : 주의 (4) 사유 및 근거법령 - 사 유 : 자료의 기록 및 유지의무 위반 - 근거법령 : 자본시장법 제60조 &cr;(5) 조치에 대한 회사의 이행현황 - 인사위원회 개최, 임직원 징계 (6) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 운용지시서 등 집합투자재산의 운용 관련 자료를 기록 유지(10년)함 제재일자 사유 제재내용 2016. 09. 22. 채권 사전자산배분 절차 위반 주의 1명 &cr; * 주석 참조 주) (1) 일 자 : 2016. 09. 22. (2) 조치 대상자 : 채권운용본부 부장 1명 (3) 조치 내용 : 본장(주의) (4) 사유 및 근거법령 - 사 유 : 채권 사전자산배분 절차 위반 - 근거법령 : 자본시장법 제80조 &cr;(5) 조치에 대한 회사의 이행현황 - 인사위원회 개최, 임직원 징계 (6) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 투자신탁재산별로 사전자산배분 시 미리 자산배분명세를 정함. &cr; 7. 예탁재산의 보호현황&cr; 가. 고객예탁금 등 별도예치제도 (단위 : 백만원, %) 구 분 별도예치&cr;대상금액 별도예치금액 예치비율 비 고 증권금융 은행 고객예탁금 65,084 70,181 - 107.83 - 장내파생상품거래예수금 3,811 3,900 - 102.34 - 집합투자증권투자자예수금 21,929 22,000 - 100.32 - 조건부예수금 7 7 - 100.00 - 청약자예수금 - - - - - 저축자예수금 312 312 - 100.00 - 기타 - - - - - 합 계 91,144 96,400 - 105.77 - &cr;나. 예금자 보호제도 - 당사는 예금자보호법에 의거 부보대상 예수금에 대하여 예금보험료를 납부하고 있습니다.&cr;&cr;8. 그 밖에 열거되지 아니한 사항으로서 회사의 경영에 미치는 영향 (1) 당사는 개인정보보호법 등 관계 법령에 의거 고객의 개인정보를 수집·이용함에 당초 수집한 목적범위 내에서만 개인정보를 처리하고 있지만 대량의 개인정보 유출 사고가 잠재적인 위협이 될 수 있으며, 최근 일부 금융회사의 고객정보가 대규모로 유출된 사고가 발생되기도 하였습니다.&cr; (2) 당사는 고객정보의 유출을 방지하기 위한 안전성 확보 조치사항으로 ①관리적 조치(내부관리계획 수립, 정기적 직원교육 등) ②기술적 조치(개인정보처리시스템의 접근권한 관리, 고유식별정보의 암호화, 전 직원PC의 DRM/DLP 솔루션 적용 등) ③물리적 조치(비인가자의 전산실 및 자료보관실 통제, 문서보안 잠금장치 사용 등)를 구축하고 있습니다.&cr; (3) 고객의 개인정보 처리 업무위탁에 대해서는 위탁업무 내용과 개인정보 처리업무 수탁자를 정보주체가 언제든지 쉽게 확인할 수 있도록 홈페이지를 통해 공개하며, 개인정보의 처리위탁 및 제3자 제공목적의 반출 시 계좌번호 등을 암호화하여 위탁업체에서 처리 후 파기하며, 위탁업체에 남아있는 고객정보에 대해서도 목적 달성 후 즉시 파기토록 교육 및 감독을 강화하고 있습니다. &cr; (4) 당사는 앞으로도 개인정보보호책임자를 중심으로 전 임직원이 고객의 개인정보가 안전하게 보관·처리될 수 있도록 보안대책에 만전을 기하겠습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음
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