Audit Report / Information • Mar 17, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 부국증권(주) 00260213 100000000000 20220325 1101110031510 000 1589524 962767 718720 299 N N N Y N P Y 1
&cr
부국증권주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 68(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 67(전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
대성삼경회계법인
목 차
&cr&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | --------------------------------------- | 1 | |
| 재무제표 | |||
| ·재무상태표 | --------------------------------------- | 7 | |
| ·포괄손익계산서 | --------------------------------------- | 8 | |
| ·자본변동표 | --------------------------------------- | 10 | |
| ·현금흐름표 | --------------------------------------- | 11 | |
| ·주 석 | --------------------------------------- | 13 | |
| 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견-------------------------------- | 92 | ||
| · 독립된 감사인의 내부회계관리제도감사보고서 | |||
| · 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 | |||
| 외부감사실시내용 | --------------------------------------- | 97 |
독립된 감사인의 감사보고서
| 부국증권주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 8일 |
&cr
감사의견
우리는 부국증권주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr우리는 또한 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2022년 3월 8일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr&cr 감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr핵심감사사항
&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr(매수 및 합병수수료에 대한 수익인식 금액 및 인식 시기)&cr&cr재무제표의 주석 2. 유의적 회계정책의 (26) 수익의 인식에서 설명한 바와 같이,수익의 인식은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식해야 합니다. &cr
정형화된 방식이 아닌 해당 계약의 조건에 따라 수익의 인식을 판단해야 하는 수수료수익은 경영진의 판단 및 주장이 개입될 여지가 있으며 이러한 판단 및 주장이 잘못될 경우 수익인식 금액 및 인식 시기가 왜곡될 위험이 존재 합니다.
회사의 수수료수익은 125,924백만원이며(영업수익의 17.52%), 이 중 매수 및 합병수수료(이하 '금융자문수수료')에 대한 수익인식 금액은 69,529백만원(수수료수익의 55.21%)입니다. &cr
이러한 금융자문수수료의 수익인식 금액 및 인식 시기는 경영진의 주장 및 판단에 따라 달라질 수 있습니다. 따라서 우리는 이러한 경영진의 주장 및 판단의 의도 가능성을 고려하여 금융자문수수료 수익의 인식 금액 및 인식시기를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr
당기말 현재 회사의 금융자문수수료의 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr
| ① | 금융자문수수료 수익인식 금액 및 시기의 적정성을 검토하는 회사의 주요 통제에 대하여 설계의 적정성을 평가하였습니다. |
| ② | 전기 대비 증감 및 월별 변동에 대하여 예비 분석적 절차를 수행하고, 이상 항목이 발견 된 경우 근거 증빙과 대사하는 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. |
| ③ | 금융자문수수료 수익의 발생 및 인식시기의 적정성을 확인하기 위해 표본추출방법을 통해 문서검사를 수행하였습니다. |
| ④ | K-IFRS 제1115호의 요구하는 수익인식5단계 모형에 따라 금융자문수수료 수익을 적정하게 인식하였는지 확인하기 위해 표본추출방법을 통해 문서검사를 수행하였습니다. |
&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
&crㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
&crㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
&crㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이영식 입니다.&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로 333 |
| 대성삼경회계법인 대표이사 김순태 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
부국증권주식회사
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 68(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 67(전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 부국증권주식회사 대표이사 박현철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17 부국증권빌딩 |
| (전 화) | 02-368-9450 |
재 무 상 태 표
| 제 68(당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 67(전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 부국증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 68(당) 기말 | 제 67(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 현금 및 예치금 | 2,4,33,34,35,36 | 185,806,579,215 | 231,780,091,699 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,5,34,35,36 | 798,036,642,612 | 782,462,474,537 |
| Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,3,6,34,35,36 | 207,483,286,263 | 186,581,851,471 |
| Ⅳ. 종속기업투자 및 관계기업투자 | 2,7,34 | 64,404,199,363 | 42,264,966,837 |
| Ⅴ. 대 출 채 권 | 2,8,34,35,36 | 146,262,548,713 | 151,493,221,798 |
| Ⅵ. 유 형 자 산 | 2,9 | 84,320,513,980 | 59,150,841,014 |
| Ⅶ. 투자부동산 | 2,10 | 18,101,557,002 | 20,942,471,126 |
| Ⅷ. 무 형 자 산 | 2,11 | 15,798,425,178 | 14,369,243,121 |
| Ⅸ.기 타 자 산 | 12,34,35 | 69,310,628,749 | 90,015,773,015 |
| 자 산 총 계 | 1,589,524,381,075 | 1,579,060,934,618 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 예 수 부 채 | 2,13,34,35,36 | 74,410,050,369 | 79,265,618,650 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 | 2,14,34,36 | 177,815,598,200 | 197,488,139,000 |
| Ⅲ. 차 입 부 채 | 2,15,34,35,36 | 517,200,576,451 | 584,032,396,448 |
| Ⅳ. 기 타 부 채 | 2,16,34,35,36 | 139,255,846,775 | 137,699,684,998 |
| Ⅴ. 이연법인세부채 | 2,30 | 54,085,232,541 | 45,092,078,133 |
| 부 채 총 계 | 962,767,304,336 | 1,043,577,917,229 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자 본 금 | 1,2,19 | 66,849,430,000 | 66,849,430,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 19 | 133,819,593,016 | 133,819,593,016 |
| Ⅲ. 자 본 조 정 | 19 | (58,492,023,461) | (58,492,023,461) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 9,19,33,34 | 164,002,980,171 | 132,439,131,977 |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 19 | 320,577,097,013 | 260,866,885,857 |
| (대손준비금 기적립액) | 20 | (1,155,678,516) | (2,787,868,603) |
| 대손준비금 환입(적립)예정액 | 20 | (483,211,840) | 1,632,190,087 |
| 자 본 총 계 | 626,757,076,739 | 535,483,017,389 | |
| 부채 및 자본총계 | 1,589,524,381,075 | 1,579,060,934,618 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 68(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 67(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지&cr | |
| 회사명 : 부국증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 68(당) 기 | 제 67(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 37 | 718,720,366,997 | 842,286,832,392 |
| 1. 수수료수익 | 2,21 | 125,924,041,924 | 99,385,612,999 |
| 2. 금융상품평가및처분이익 | 22 | 248,720,401,848 | 357,353,343,842 |
| 3. 파생상품거래이익 | 23 | 259,073,842,261 | 304,990,636,378 |
| 4. 이자수익 | 24 | 53,326,176,949 | 57,520,069,108 |
| 5. 대출채권평가및처분이익 | 5,787,745,540 | 3,497,269 | |
| 6. 외환거래이익 | 2,26 | 1,541,485 | 15,669,771 |
| 7. 기타의 영업수익 | 27 | 25,886,616,990 | 23,018,003,025 |
| Ⅱ. 영업비용 | 37 | 626,415,318,332 | 774,660,666,671 |
| 1. 수수료비용 | 2,21 | 12,489,862,698 | 6,356,218,597 |
| 2. 금융상품평가및처분손실 | 22 | 259,798,425,612 | 248,899,343,983 |
| 3. 파생상품거래손실 | 23 | 218,598,033,143 | 371,144,315,004 |
| 4. 이자비용 | 24 | 9,971,167,898 | 22,510,692,049 |
| 5. 대출채권평가및처분손실 | 2,25 | 806,765,229 | 6,471,938,045 |
| 6. 외환거래손실 | 2,26 | 820,194 | 13,516,481 |
| 7. 판매비와관리비 | 28 | 124,549,849,732 | 119,247,509,679 |
| 8. 기타의영업비용 | 200,393,826 | 17,132,833 | |
| Ⅲ. 영업이익 | 37 | 92,305,048,665 | 67,626,165,721 |
| Ⅳ. 영업외수익 | 29,37 | 4,572,817,768 | 3,271,173,381 |
| Ⅴ. 영업외비용 | 29,37 | 413,006,206 | 615,760,400 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 37 | 96,464,860,227 | 70,281,578,702 |
| Ⅶ. 법인세비용 | 2,30,37 | 25,923,127,671 | 18,918,451,302 |
| Ⅷ. 당기순이익 | 37 | 70,541,732,556 | 51,363,127,400 |
| (대손준비금 반영후 조정이익&cr 당기 : 70,058,520,716원&cr 전기 : 52,612,210,565원) | 20 | ||
| Ⅸ. 기타포괄손익 | 31,563,848,194 | 25,879,630,591 | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 31,563,848,194 | 25,879,630,591 | |
| (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 15,227,548,713 | 25,879,630,591 | |
| (2) 재평가잉여금 | 16,336,299,481 | - | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | - | |
| Ⅹ. 당기총포괄이익 | 102,105,580,750 | 77,242,757,991 | |
| XI. 주당손익 | 2,31 | ||
| 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익 | 7,957 | 5,803 | |
| 2. 보통주 기본 및 희석주당이익 | 7,907 | 5,753 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
자 본 변 동 표
| 제 68(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 67(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지&cr | |
| 회사명 : 부국증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 2020.01.01 (전기초) | 66,849,430,000 | 133,819,593,016 | (58,492,023,461) | 106,559,501,386 | 220,335,279,857 | 469,071,780,798 |
| 1. 연차배당 | (10,831,521,400) | (10,831,521,400) | ||||
| 2. 기타포괄손익-공정가치측 정 금융자산평가이익 | 25,879,630,591 | 25,879,630,591 | ||||
| 3. 당기순이익 | 51,363,127,400 | 51,363,127,400 | ||||
| Ⅱ. 2020.12.31 (전기말) | 66,849,430,000 | 133,819,593,016 | (58,492,023,461) | 132,439,131,977 | 260,866,885,857 | 535,483,017,389 |
| Ⅲ. 2021.01.01 (당기초) | 66,849,430,000 | 133,819,593,016 | (58,492,023,461) | 132,439,131,977 | 260,866,885,857 | 535,483,017,389 |
| 1. 연차배당 | (10,831,521,400) | (10,831,521,400) | ||||
| 2. 기타포괄손익-공정가치측 정 금융자산평가이익 | 15,227,548,713 | 15,227,548,713 | ||||
| 3. 재평가잉여금 | 16,336,299,481 | 16,336,299,481 | ||||
| 4. 당기순이익 | 70,541,732,556 | 70,541,732,556 | ||||
| Ⅳ. 2021.12.31 (당기말) | 66,849,430,000 | 133,819,593,016 | (58,492,023,461) | 164,002,980,171 | 320,577,097,013 | 626,757,076,739 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
현 금 흐 름 표
| 제 68(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 67(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지&cr | |
| 회사명 : 부국증권주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 68(당) 기 | 제 67(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 43,756,648,555 | 86,657,830,052 | ||
| 1.당기순이익 | 70,541,732,556 | 51,363,127,400 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 44,213,893,158 | 53,577,283,176 | ||
| 법인세비용 | 25,923,127,671 | 18,918,451,302 | ||
| 금융비용 | 9,971,167,898 | 22,510,692,049 | ||
| 감가상각비 | 1,733,629,966 | 1,954,552,860 | ||
| 무형자산상각비 | 103,856,423 | 110,928,143 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 5,059,682,582 | 3,144,827,166 | ||
| 관계기업및종속기업투자처분손실 | - | 275,160,492 | ||
| 파생상품평가손실 | 34,733,500 | 48,716,500 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | 380,536,063 | 124,866,403 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 17,383 | ||
| 충당부채전입액 | 200,393,826 | - | ||
| 대손상각비 | 806,765,229 | 6,471,938,045 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 17,132,833 | ||
| 3. 현금의 유출이 없는 수익등의 차감 | (92,500,729,529) | (89,526,488,232) | ||
| 금융수익 | 53,326,176,949 | 57,520,069,108 | ||
| 배당금수익 | 25,288,600,118 | 22,652,039,959 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 4,161,406,503 | 8,778,152,691 | ||
| 관계기업및종속기업투자처분이익 | 1,121,695,987 | - | ||
| 파생상품평가이익 | 662,038,000 | 11,150,000 | ||
| 유형자산처분이익 | 45,395,827 | 1,802,598 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | 1,285,037,215 | 517,334,276 | ||
| 대손충당금환입 | 5,787,745,540 | 45,939,600 | ||
| 무형자산손상차손환입 | 822,633,390 | - | ||
| 4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | (23,254,812,727) | 38,664,199,671 | ||
| 예치금의 감소(증가) | (13,697,847,045) | 12,460,428,906 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) | (10,281,602,654) | 135,043,457,152 | ||
| 대출채권의 감소(증가) | 10,211,653,396 | (16,540,901,604) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 18,375,546,953 | (23,128,445,425) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (119,805,806) | 131,604,583 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 1,176,844,061 | (184,534,964) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (137,780,440) | (111,097,346) | ||
| 기타자산의 감소(증가) | - | (691,851) | ||
| 탄소배출권자산의 감소(증가) | (35,100,000) | - | ||
| 부가가치세대급금의 감소(증가) | 45,455,358 | (27,070,884) | ||
| 투자자예수금의 증가(감소) | (4,855,568,281) | 15,410,979,886 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) | (20,631,576,648) | (134,667,297,811) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (19,870,880,344) | 21,573,523,734 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 15,262,060,953 | 27,446,868,847 | ||
| 제세금예수금의 증가(감소) | 587,802,476 | 928,390,294 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 807,444,738 | (251,131,017) | ||
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | 976,131,830 | 121,983,439 | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (1,044,821,274) | 458,133,732 | ||
| 복구충당부채의 증가(감소) | (22,770,000) | - | ||
| 5. 영업활동에서 창출된 현금 | (999,916,542) | 54,078,122,015 | ||
| 6. 이자의 수취 | 53,118,528,121 | 57,940,918,406 | ||
| 7. 이자의 지급 | (8,863,842,752) | (20,316,838,818) | ||
| 8. 배당금의 수취 | 26,316,876,798 | 3,213,763,279 | ||
| 9. 법인세의 납부 | (25,814,997,070) | (8,258,134,830) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (24,293,680,539) | (11,631,701,670) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,630,455,618 | 5,619,993,397 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 1,500,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 495,000,000 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 72,600,000 | - | ||
| 기구비품의 처분 | - | 2,093,000 | ||
| 관계기업및종속기업투자의 처분 | 4,562,855,618 | 5,617,900,397 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (30,924,136,157) | (17,251,695,067) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | - | 5,176,188,000 | ||
| 보증금의 증가 | 86,749,500 | 58,470 | ||
| 회원권의 증가 | 529,247,190 | 714,160,800 | ||
| 개발비의 증가 | 148,940,000 | 80,850,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 32,217,900 | 24,915,600 | ||
| 차량운반구의 취득 | 167,410,350 | - | ||
| 기 구 비 품의 취득 | 430,689,060 | 637,621,800 | ||
| 관계기업및종속기업투자의 취득 | 29,280,392,157 | 10,617,900,397 | ||
| 건설중인 자산의 증가 | 248,490,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (79,134,327,545) | 102,607,912,418 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 124,770,868,148,728 | 429,975,192,595,842 | ||
| 증금차입금의 차입 | 17,451,931,743,134 | 15,668,007,664,793 | ||
| 전자단기사채의 발행 | 16,336,286,244,547 | 21,733,075,884,434 | ||
| 환매조건부채권매도의 증가 | 90,684,600,000,000 | 392,366,600,000,000 | ||
| 기타단기차입금의 증가 | 297,994,326,047 | 207,443,952,615 | ||
| 임대보증금의 증가 | 55,835,000 | 65,094,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (124,850,002,476,273) | (429,872,584,683,424) | ||
| 증금차입금의 상환 | 17,482,621,810,525 | 15,662,109,140,227 | ||
| 전자단기사채의 상환 | 16,398,391,018,224 | 21,698,248,612,350 | ||
| 환매조건부채권매도의 감소 | 90,644,700,000,000 | 392,306,600,000,000 | ||
| 기타차입금의 감소 | 313,017,463,035 | 194,395,137,827 | ||
| 임대보증금의 감소 | 88,219,000 | 105,014,000 | ||
| 리스부채의 감소 | 352,444,089 | 295,952,700 | ||
| 배당금의 지급 | 10,831,521,400 | 10,830,826,320 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | - | - | ||
| Ⅴ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (59,671,359,529) | 177,634,040,800 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금 | 193,371,111,269 | 15,737,070,469 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금 | 133,699,751,740 | 193,371,111,269 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석
| 제 68(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 67(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 부국증권주식회사 |
1. 당사의 개황&cr&cr1) 설립연월일 : 1954년 8월 25일&cr2) 사업목적 : 유가증권 매매, 위탁매매 및 인수 등&cr3) 주요영업내용 : 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수와 주선 등&cr4) 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 17 부국증권빌딩&cr5) 당기말 현재 영업점의 내용 : 본점 외의 5개의 지점 &cr6) 주식분포상황 :&cr당기말 현재 자본금은 66,849백만원(우선주자본금: 15,000백만원 포함)이며,보통주의 주요 주주는 김중건외 특수관계자(28.43%) 및 자기주식 (42.73%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr
2. 유의적인 회계정책&cr
(1) 재무제표의 작성기준 &cr&cr1) 준수사실의 기재&cr당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr&cr2) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - COVID-19 관련 임차료 할인 등
&cr동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.
ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음
ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr&cr이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
3) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr &cr 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 의무 공시대상 회계정책 정보&cr &cr개정 기준서는 '유의적인(significant)' 회계정책 정보 대신 '중요한(material)' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr (사) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - '회계추정치'의 정의&cr &cr개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(아) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 인식 예외규정 적용범위 축소&cr &cr개정 기준서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권 자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세 자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(자) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 외화거래
1) 기능통화
당사는 재무제표를 작성할 때 모든 거래를 기능통화에 의하여 측정 및 인식하고 있습니다. 기능통화란 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화를 의미하며 각 실체에 있어 기능통화와 다른 통화로 이루어지는 거래는 기능통화로 환산하여 측정 및 인식하고 있습니다. 당사는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로표시하고 있습니다.
&cr2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr외화거래는 거래일의 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식하고 있습니다. 화폐성자산 및 부채는 후속적으로 재무제표 작성 시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로측정하는 비화폐성자산 및 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성자산 및 부채는 최초 인식 시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.
(4) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr
(5) 금융자산의 분류 및 측정
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 가산하고 있습니다.
&cr 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. &cr
다음의 경우 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
| ― | 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우 |
| ― | 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 |
또한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다.
&cr 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
3) 상각후원가 측정 금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 표시하고 있습니다. 이자수익의인식이 중요하지 않은 단기 수취채권을 제외하고는 관련 이자수익은 유효이자율법을사용하여 인식하고 있습니다.
(6) 파생상품 및 위험회피회계
파생상품은 파생금융상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고, 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상 품으로 표시하였습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 파생상품이 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 경우 관련 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가 방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. 당사는 매 보고기간종료일 마다 높은 위험회피효과를 기대할 수 있고 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지를 평가하여 문서화하고 있습니다.
&cr 1) 공정가치위험회피회계
공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동이 위험회피수단의 공정가치 변동과 상쇄되도록 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익과 위험회피수단의 평가손익을 동일 기간에 대칭적으로 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 위험회피대상항목의 장부금액 조정분을 상각하며 이를 당기손익에 반영하고 있습니다.
2) 현금흐름위험회피회계
현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름 변동이 위험회피수단의 현금흐름 변동과 상쇄되도록 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 계상한 후 위험회피대상항목의 현금흐름이 손익에 영향을 미치는 시점에 관련 기타포괄손익을 손익에 반영하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 등의 위험회피회계 중단 요건에 해당되면 위험회피회계를 전진적으로 중단하고 기타포괄손익으로 계상된 위험회피수단의 누적손익은 향후 예상거래가 발생하는 시점에 손익에 반영하고 있습니다.
3) 거래당일 ("Day 1") 손익
시장에서 관측 가능하지 않는 투입변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 최초 인식시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래당일 ("Day 1") 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다.
4) 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영
파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 매입ㆍ매도호가 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.
(7) 금융자산의 기대신용손실
당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산 인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다.
당사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다.&cr
1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.&cr
① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. &cr&cr② 집합평가 대손충당금&cr집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합대손충당금을 설정하기 위하여 당사는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다.
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.
&cr(8) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 당사는 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 당사는 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 당사가 보유하는 지분만큼 재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 당사는 당해 금융자산을계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다.
&cr (9) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr
1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.
2) 기타금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채 등을 포함하고 있습니다. 예수부채와 차입부채는 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 관련 기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 금융부채의 제거&cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
(11) 금융자산과 금융부채의 상계
당사는 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고있습니다.&cr
(12) 충당부채&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위하여 자원의 유출 가능성이 높으며, 해당 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 그 손실 추정액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.
(13) 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약으로, 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증계약은 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr(14) 환매조건부채권매매
당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.&cr
(15) 매도유가증권&cr당사는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 포괄손익계산서상 영업손익으로 인식하고 있습니다.
&cr (16) 유형자산
유형자산(토지, 건물 제외)은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 24년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 4년 | 정액법 |
당사는 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
&cr자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(17) 투자부동산
당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다.
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.
&cr (18) 무형자산
당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은시스템개발비,소프트웨어, 회원권 등을 포함하고 있습니다.
개별 취득한 무형자산은 취득원가로 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산의 취득원가는 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에 따라 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 내용연수 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다.&cr&cr 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 그 적정성을 매 회계기간에 검토하고 있습니다.
&cr (19) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr (20) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(21) 리스&cr당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하&cr게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함&cr하는지를 판단합니다.&cr&cr1) 당사가 리스이용자인 경우&cr당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과&cr측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자&cr산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr&crㆍ 사용권자산&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사&cr용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를&cr포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr&cr리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원&cr가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr&crㆍ 리스부채&cr리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측&cr정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티&cr브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사&cr할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료&cr선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합&cr니다.&cr&cr지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하&cr는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간&cr의 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr&crㆍ 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr당사는 사무실의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다&cr또한 당사는 리스계약의 기초자산이 소액인 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr&cr2) 당사가 리스제공자인 경우&cr당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용&cr리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.&cr&cr (22) 퇴직급여
1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있으며, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
&cr2) 퇴직급여 : 확정기여형 &cr당사는 2011년 미래에셋증권(주) 등 6개 금융기관에 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입하여, 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 대한민국 정부에 의해 법제화된 국민연금에 가입되어 있습니다. 국민연금은 종업원과 당사에서 동일한 비율로 납입한 금액에 의해 조성되며, 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다.&cr
(23) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr
종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
&cr (24) 자본
1) 자본의 분류
금융상품을 발행하는 경우 계약의 실질에 따라 최초인식시점에 해당 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 발행된 금융상품과 관련된 계약상 의무를 회피할 수 있는 경우 경제적 실질에 따라 해당 금융상품은 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 주식발행원가
신주발행 또는 사업결합시 주식발행과 관련하여 직접적으로 발생하는 증분원가는 관련 법인세효과를 차감한 후 자본의 차감형식으로 표시하고 있습니다.
&cr3) 자기주식&cr당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr (25) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통되는 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr (26) 수익&cr수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 당사는 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. &cr&cr① 용역의 제공&cr당사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
② 수익인식과 관련된 유의적인 판단&cr당사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 재화와 용역의 제공과 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출 조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr&cr③ 유의적인 금융요소&cr당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 당사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다.
당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다&cr&cr (27) 배당금수익
배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr (28) 영업부문별 공시&cr당사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 한국채택국제회계기준서 제1108호(영업부문)를 준용하고 있으며 회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다. 이러한 기준으로 공시정보를 작성하고 있으며, 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는 데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. &cr &cr (29) 재무제표의 승인&cr정기주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인될 날은 2022년 3월 7일 입니다.&cr &cr3. 중요한 회계추정 및 판단&cr
당사의 경영자는 회계정책을 적용함에 있어서 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr
추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토합니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식하며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식합니다.
&cr아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단으로 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.
(1) 금융상품의 공정가치
당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.&cr
(2) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채&cr당사는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한, 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증, 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.
&cr (3) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.
(4) 법인세
최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산 및 부채에 영향을 주게 됩니다.&cr&cr(5) COVID19 영향의 불확실성&crCOVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후당사의 재무상태 및 현금흐름 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.
4. 현금 및 예치금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 현금 및&cr현금성자산 | 현 금 | 12,181 | 25,165 |
| 보 통 예 금 | 4,076,577 | 2,135,228 | |
| 당 좌 예 금 | 1,010,994 | 1,010,718 | |
| MMDA | 28,600,000 | 10,200,000 | |
| 금 융 어 음 | 100,000,000 | 180,000,000 | |
| 소 계 | 133,699,752 | 193,371,111 | |
| 예 치 금 | 투자자예탁금별도예치금 | 2,635,820 | 2,910,345 |
| 대차거래이행보증금 | 25,500,000 | 16,000,000 | |
| 장내파생상품매매증거금 | 16,800,000 | 7,500,000 | |
| 증권시장거래증거금 | 1,600,000 | 2,400,000 | |
| 장기성예금 | 5,550,000 | 9,550,000 | |
| 기타(예치금) | 21,008 | 48,635 | |
| 소 계 | 52,106,827 | 38,408,980 | |
| 합 계 | 185,806,579 | 231,780,092 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 예치기관 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 투자자예탁금별도예치금 | 한국증권금융(주) | 2,635,820 | 2,910,345 | 집합투자증권투자자예수금 |
| 대차거래이행보증금 | 한국증권금융(주) 외 | 25,500,000 | 16,000,000 | 유가증권차입금담보금 |
| 장내파생상품매매증거금 | 한국거래소 | 16,800,000 | 7,500,000 | 장내파생매매증거금 |
| 증권시장거래증거금 | 한국거래소 | 1,600,000 | 2,400,000 | 주식거래증거금 |
| 장기성예금 등 | 신한은행 외 | 5,550,000 | 5,550,000 | 당좌차월거래담보외 |
| 기타(예치금) | 우리은행 외 | 21,000 | 21,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 52,106,820 | 34,381,345 |
5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| <의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 > | |||
| 지분증권 | 주식 | 52,068,579 | 52,883,242 |
| 신주인수권증서 | 838,063 | 551,904 | |
| 소 계 | 52,906,642 | 53,435,146 | |
| 채무증권 | 국채및지방채 | 250,815,751 | 395,178,929 |
| 특수채 | 25,423,037 | 75,498,999 | |
| 회사채 | 153,191,426 | 30,670,779 | |
| 기업어음증권 | 213,456,340 | 133,767,939 | |
| 소 계 | 642,886,554 | 635,116,646 | |
| 집합투자증권 | 미매각집합투자증권 | 680 | 72 |
| 기타집합투자증권 | 19,040,380 | 5,847,493 | |
| 소 계 | 19,041,060 | 5,847,565 | |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) | 일반예수분 | 75,495,604 | 77,866,638 |
| 선물옵션거래분 | 1,606,691 | 4,117,578 | |
| 소 계 | 77,102,295 | 81,984,216 | |
| 파생결합증권 | 주식워런트증권 | 1,975,942 | 73,050 |
| 파생상품자산 | 장내외파생상품 | 2,418 | 11,150 |
| <당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융자산 > | |||
| 손해배상공동기금 | 4,121,732 | 5,994,702 | |
| 합 계 | 798,036,643 | 782,462,475 |
&cr(주1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 중 고객예탁금반환을 위해 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 예치기관 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 투자자예탁금별도예치금(증권) | 한국증권금융(주) | 70,297,883 | 72,510,725 |
| 투자자예탁금별도예치금(파생상품) | 한국증권금융(주) | 1,550,960 | 4,051,133 |
| 합 계 | 71,848,843 | 76,561,858 |
(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 파생상품자산(장외) | 2,418 | 11,150 |
| 소 계 | 2,418 | 11,150 | |
| 파생상품부채 | 파생상품부채(장외) | 176 | 20,454 |
| 장내매도옵션 | 1,954,165 | 70,350 | |
| 소 계 | 1,954,341 | 90,804 |
&cr(3) 파생상품 계약금액&cr당기말과 전기말 현재 파생상품의 미결제 약정 계약금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 이자율관련 : | |||
| 이자율선물 | 290,833,290 | - | 290,833,290 |
| 이자율선도 | 81,657,470 | - | 81,657,470 |
| 소 계 | 372,490,760 | - | 372,490,760 |
| 주식 및 주가지수관련 : | |||
| 선물 | 2,406,287 | - | 2,406,287 |
| 옵션 | 2,579,228 | - | 2,579,228 |
| 소 계 | 4,985,514 | - | 4,985,514 |
| 합 계 | 377,476,274 | - | 377,476,274 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 이자율관련 : | |||
| 이자율선물 | 290,776,240 | - | 290,776,240 |
| 이자율선도 | 363,405,500 | - | 363,405,500 |
| 소 계 | 654,181,740 | - | 654,181,740 |
| 주식 및 주가지수관련 : | |||
| 선물 | 8,020,323 | - | 8,020,323 |
| 옵션 | 42,088 | - | 42,088 |
| 소 계 | 8,062,411 | - | 8,062,411 |
| 합 계 | 662,244,151 | - | 662,244,151 |
&cr(4) 파생상품평가손익
당기 및 전기 중 파생상품에 대한 공정가액 평가에 따른 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율관련 : | ||||||
| 금리선물 | 844,370 | (93,580) | - | - | 844,370 | (93,580) |
| 금리선도 | 2,418 | (176) | - | - | 2,418 | (176) |
| 소 계 | 846,788 | (93,756) | - | - | 846,788 | (93,756) |
| 주식 및 주가지수관련 : | ||||||
| 주가지수선물 | 15,056 | - | - | - | 15,056 | - |
| 주식옵션 | 659,620 | (34,558) | - | - | 659,620 | (34,558) |
| 소 계 | 674,676 | (34,558) | - | - | 674,676 | (34,558) |
| 합 계 | 1,521,464 | (128,314) | - | - | 1,521,464 | (128,314) |
당사의 파생상품거래는 유가증권 등과 관련하여 발생되는 환위험 및 이자율 위험의 회피, 고객의 이자율 변동위험 등의 위험회피, 파생상품거래를 통한 매매차익의 획득등이 주된 목적입니다.&cr
<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 매매목적 | 위험회피목적 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율관련 : | ||||||
| 금리선물 | 888,580 | (94,730) | - | - | 888,580 | (94,730) |
| 금리선도 | 11,150 | (20,454) | - | - | 11,150 | (20,454) |
| 소 계 | 899,730 | (115,184) | - | - | 899,730 | (115,184) |
| 주식 및 주가지수 관련 : | ||||||
| 선물 | 14,690 | (187,026) | - | - | 14,690 | (187,026) |
| 옵션 | - | (28,263) | - | - | - | (28,263) |
| 소 계 | 14,690 | (215,288) | - | - | 14,690 | (215,288) |
| 합 계 | 914,420 | (330,472) | - | - | 914,420 | (330,472) |
&cr (5) 손해배상공동기금&cr당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제 1항 및 동법 시행령 제 362조 제 1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원을 초과할경우에 변동적립금을 납부하고 있습니다. 산출방법은 공동기금 총 적립액을 회원별로 안분한 금액에서 10억원을 차감한 금액과 0원 중 큰 금액으로 합니다. (MAX 【기본공동기금 총적립액 × 배분율 -10억, 0】) 이렇게 산출된 금액을 손해배상 공동기금으 로 적립하고 있 으며 사용이 제한되어 있습니다.&cr &cr 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | |
|---|---|---|
| 지분증권 | 주식 | 207,483,286 |
| 합 계 | 207,483,286 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 말 | |
|---|---|---|
| 지분증권 | 주식 | 186,581,851 |
| 합 계 | 186,581,851 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 공정가치로 평가된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 지분율(%) | 취득원가 | 공 정 가 치 | 취득 목적 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜한국거래소(주1,2) | 2.98 | 2,474,129 | 134,645,362 | 121,355,699 | (주4) |
| 한국증권금융㈜(주1) | 0.79 | 7,773,792 | 15,136,590 | 15,014,009 | |
| 한국예탁결제원(주1) | 0.45 | 235,420 | 4,917,388 | 4,714,007 | |
| 한국자금중개㈜(주1) | 0.50 | 50,000 | 759,480 | 707,330 | |
| 한국단자공업㈜(주2) | 4.03 | 11,689,703 | 32,046,000 | 26,124,000 | |
| 유화증권㈜(주2) | 0.98 | 1,764,900 | 1,498,500 | 1,282,050 | |
| (주)티비씨(구:대구방송)(주2) | 1.10 | 819,542 | 1,537,764 | 1,201,551 | |
| 한일홀딩스㈜(주2) | 3.02 | 8,999,999 | 11,729,408 | 9,470,411 | |
| 기타(주3) | - | 5,212,795 | 5,212,795 | 6,712,795 | |
| 합 계 | 39,020,280 | 207,483,286 | 186,581,851 |
&cr(주1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 ㈜한국거래소외 3개 종목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없지만 독립적인 외부평가기관(대주회계법인)의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법중 현금흐름할인법(DCF)과 주가이익비율(PER) 등을 시가배수로 이용한 시장가치접근법 등의 평가방법 중 평가대상 회사의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 하나 또는 둘이상의 평가방법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2021년~2025년까지의 재무제표를 추정하여 적용하였습니다. &cr&cr (주2) 상기 지분증권 중 한국단자공업(주) 32,046,000천원과 유화증권(주) 1,498,500천원과 (주)한국거래소 134,645,362천원과 (주)티비씨 1,537,764천원 및 한일홀딩스(주) 11,729,408천원은 당사의 차입부채와 관련하여 담보제공되어 있습니다.&cr&cr (주 3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 비상장주식은 5,212,795천원입니다. &cr
(주4) 전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한 취득 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.&cr &cr (3) 당기 중 당사가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 에서 처분한 금융자산은 1,500,000천원이며 거래손 익은 발생하지 않았습니다.&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 제공자산 | 담보제공처 | 담보제공사유 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (채권) | (주)한국거래소 | 장내파생상품관련 | 2,397,336 | 2,947,126 |
| 한국증권금융(주) | 대차거래중개 | 208,070,850 | 194,429,613 | |
| 한국예탁결제원 | 대차거래중개 | 2,395,614 | 13,965,195 | |
| 한국예탁결제원 | REPO담보제공 | 187,851,868 | 254,211,678 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) | 한국예탁결제원 | 대차거래중개 | 25,007,502 | 15,931,368 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (CP) | 한국증권금융(주) | 대차거래중개 | 58,890,012 | 133,776,683 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단기사채) | 한국증권금융(주) | 대차거래중개 | - | 1,197,891 |
| 자기주식 | 한국증권금융(주) | 운영자금차입 | 27,210,538 | 27,210,538 |
| 한국증권금융(주) | 대차거래중개 | 27,571,023 | 27,571,023 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주식) | 한국증권금융(주) | 대차거래중개 | 181,457,034 | 159,433,710 |
| 합 계 | 720,851,777 | 830,674,825 |
(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.&cr
&cr 7 . 종속기업투자 및 관계기업투자&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 소유 및 의결권비율 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유리자산운용(주) | 99.90% | 99.90% | 25,657,231 | 25,657,231 |
| 유리힘찬성장주증권자투자신탁 | 83.36% | 72.78% | 12,717,900 | 4,917,900 |
| 유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁(주1) | 46.34% | - | 17,500,000 | - |
| 합 계 | 55,875,131 | 30,575,131 |
(주1) 지분율이 50%미만이나 당사의 종속기업이 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 종속기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 유리자산운용(주) | 56,308,512 | 2,138,064 | 19,491,864 | 6,179,389 |
| 유리힘찬성장주증권자투자신탁 | 18,977,258 | 24,669 | 1,385,616 | 1,254,083 |
| 유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁 | 38,424,970 | 88,159 | 1,755,356 | 432,709 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계기업명 | 소유 및 의결권비율 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 | 22.92% | 22.92% | 1,958,840 | 3,000,000 |
| 유리웰스힘찬성장자투자신탁(주식) | 26.77% | 25.03% | 589,835 | 589,835 |
| 유리MKF웰스토탈인덱스증권자투자신탁 | - | 50.26% | - | 2,400,000 |
| 오라이언명품코스닥벤처전문투자사모제51호 | 21.06% | 21.06% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 유리필라델피아반도체인덱스증권자투자신탁(*1) | 6.17% | 24.01% | - | 3,700,000 |
| 오라이언명품코스닥벤처전문투자사모제49호 | 28.04% | - | 3,000,000 | - |
| 퍼시픽브릿지LAST_ MILEHERO일반사모투자신탁제1호 | 26.17% | - | 980,392 | - |
| 합 계 | 8,529,068 | 11,689,835 |
(*1) 유리필라델피아반도체인덱스증권자투자신탁은 지분하락으로 관계기업투자에서 제외하여 집합투자증권(FVPL)로 처리 하였습니다.
&cr(4) 당기말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 | 9,220,370 | 22,437 | 1,786,776 | 352,458 |
| 유리웰스힘찬성장자투자신탁(주식) | 2,863,696 | 9,197 | 455,958 | 329,055 |
| 오라이언명품코스닥벤처전문투자사모제51호 | 12,224,188 | 22,639 | 2,705,443 | 2,497,870 |
| 오라이언명품코스닥벤처전문투자사모제49호 | 10,702,627 | 5,655 | 10,696,972 | (3,028) |
| 퍼시픽브릿지LAST_MILEHERO일반사모투자신탁제1호 | 3,742,773 | 14,468 | 1,104 | (19,860) |
&cr8. 대출채권&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 신용공여금 | 신용거래융자금(주1) | 9,085,913 | 9,775,605 |
| 증권담보대출금(주2) | 6,415,022 | 3,779,517 | |
| 환매조건부채권매수 | 10,000,000 | - | |
| 대여금 | 181 | - | |
| 대출금 | 96,743,831 | 123,543,173 | |
| 대지급금 | 338,816 | 338,816 | |
| 사모사채 | 28,000,000 | 21,933,500 | |
| 소 계 | 150,583,764 | 159,370,610 | |
| (대손충당금) | (2,166,235) | (7,147,215) | |
| (이연대출부대수익) | (2,154,980) | (730,173) | |
| 순장부가액 | 146,262,549 | 151,493,222 |
&cr(주1) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금과 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.5~9.0%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능, 연장시 9.5%) 이내입니다. 그러나 만기일을 초과하여 미상환된 신용융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 9.9%의 연체이자율을 적용하고 있습니다. 한편 신용융자금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.
&cr(주2) 당사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50~80% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.0~8.5%이고, 상환기간은 3개월 이내이며 3개월단위로 12개월까지 연장가능합니다. 증권담보대출금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. &cr
(2) 대손충당금 증감 내역&cr당기와 전기 중 대출채권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 12개월 &cr기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | 12개월&cr 기대신용손실 | 전체기간 기대신용손실 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신용 미손상 | 신용 손상 | 신용 미손상 | 신용 손상 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,812,521 | 5,334,694 | - | 7,147,215 | 795,490 | - | - | 795,490 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 | 5,334,694 | (5,334,694) | - | - | - | - | - | - |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금전입 | 806,765 | - | - | 806,765 | 1,137,244 | 5,334,694 | - | 6,471,938 |
| 대손충당금환입 | (5,787,746) | - | - | (5,787,746) | - | - | - | - |
| 대손제각 | - | - | - | - | (120,213) | - | - | (120,213) |
| 기말 | 2,166,234 | - | - | 2,166,234 | 1,812,521 | 5,334,694 | - | 7,147,215 |
&cr 9. 유형자산 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 70,545,443 | - | - | 70,545,443 |
| 건 물 | 10,915,808 | (232,979) | - | 10,682,829 |
| 차량운반구 | 430,181 | (187,502) | - | 242,679 |
| 비 품 | 12,367,335 | (11,114,610) | - | 1,252,725 |
| 사용권자산 | 1,681,098 | (332,749) | - | 1,348,349 |
| 건설중인자산 | 248,490 | - | - | 248,490 |
| 합 계 | 96,188,354 | (11,867,840) | - | 84,320,514 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 47,046,720 | - | - | 47,046,720 |
| 건 물 | 11,761,680 | (1,686,644) | - | 10,075,036 |
| 차량운반구 | 500,265 | (309,374) | - | 190,891 |
| 비 품 | 11,886,680 | (10,529,915) | - | 1,356,765 |
| 사용권자산 | 967,659 | (486,230) | - | 481,429 |
| 합 계 | 72,163,004 | (13,012,163) | - | 59,150,841 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 취득가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 재평가 (주1) | 기타대체 (주2) | 당 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 47,046,720 | - | - | 21,698,723 | 1,800,000 | 70,545,443 |
| 건 물 | 11,761,680 | - | - | (2,045,872) | 1,200,000 | 10,915,808 |
| 차량운반구 | 500,265 | 167,410 | (237,495) | - | - | 430,181 |
| 비 품 | 11,886,680 | 430,689 | - | - | 49,966 | 12,367,335 |
| 사용권자산 | 967,659 | 1,319,056 | (605,617) | - | - | 1,681,098 |
| 건설중인자산 | - | 248,490 | - | - | - | 248,490 |
| 합 계 | 72,163,004 | 2,165,645 | (843,112) | 19,652,851 | 3,049,966 | 96,188,354 |
(주1) 당사는 토지 및 건물의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 3년내지 5년의 주기로 재평가하고 있습니다.&cr(주2) 유형자산과 투자부동산 간의 대체로 전입된 금액과 비품의 복구충당부채 인식으로 인한 증가분이 포함되어 있습니다.
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 47,046,720 | - | - | 47,046,720 |
| 건 물 | 11,761,680 | - | - | 11,761,680 |
| 차량운반구 | 500,265 | - | - | 500,265 |
| 비 품 | 11,700,253 | 637,621 | (451,194) | 11,886,680 |
| 사용권자산 | 826,842 | 172,237 | (31,420) | 967,659 |
| 합 계 | 71,835,760 | 809,858 | (482,614) | 72,163,004 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 감가상각비 | 처 분 | 재평가 | 기타대체 | 당 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 1,686,644 | 443,714 | - | (2,309,613) | 412,234 | 232,979 |
| 차량운반구 | 309,374 | 88,418 | (210,290) | - | - | 187,502 |
| 비 품 | 10,529,915 | 584,695 | - | - | - | 11,114,610 |
| 사용권자산 | 486,230 | 363,655 | (517,136) | - | - | 332,749 |
| 합 계 | 13,012,163 | 1,480,482 | (727,426) | (2,309,613) | 412,234 | 11,867,840 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 감가상각비 | 처 분 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 1,264,983 | 421,661 | - | 1,686,644 |
| 차량운반구 | 211,940 | 97,434 | - | 309,374 |
| 비 품 | 10,136,193 | 844,609 | (450,886) | 10,529,915 |
| 사용권자산 | 196,966 | 320,684 | (31,420) | 486,230 |
| 합 계 | 11,810,082 | 1,684,388 | (482,306) | 13,012,163 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제 공 처 | 제 공 내 역 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 농협은행 | 임대보증금에 대한 근저당권 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 합 계 | 6,000,000 | 6,000,000 |
&cr(5) 토지 및 건물 재평가&cr당사는 유형자산 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 재평가기준일 | 2021년 06월 30일 |
| 재평가기관 | 나라감정평가법인 |
| 재평가대상 유형자산 | 토지, 건물 |
| 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 | 거래사례비교법 |
&cr당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 재평가모형 | 원가모형 |
|---|---|---|
| 토지 | 70,545,443 | 23,400,000 |
| 건물 | 10,682,828 | 10,017,589 |
| 합계 | 81,228,271 | 33,417,589 |
&cr한편, 재평가로 인한 재평가차액은 다음과 같이 구성되어 있습니다.
(단위 : 천원)
| 재평가기준일 | 재평가차액 | 법인세효과 | 기타포괄손익누계액 |
|---|---|---|---|
| 2016년 12월 31일 | 25,937,301 | (6,276,827) | 19,660,474 |
| 2021년 6월 30일 | 21,962,463 | (5,314,916) | 16,647,547 |
| 합계 | 47,899,764 | (11,591,743) | 36,308,021 |
&cr(6) 공정가치 측정&cr
① 공정가치 서열체계&cr토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.&cr&cr② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않는 &cr투입변수 | 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법&cr측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 | 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 개별요인(획지 조건 등) | 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) | |
| 그 밖의 요인(지가수준 등) | 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 거래사례 비교법&cr시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 | 사정보정 | 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) |
| 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소 | |
| 지역요인 | 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) | |
| 원가법&cr재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 | 경제적 내용연수 | 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소 |
10. 투자부동산 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 취 득 가 액 | 감가상각누계액 | 장 부 가 액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 12,685,000 | - | 12,685,000 |
| 건 물 | 8,422,471 | (3,005,914) | 5,416,557 |
| 합 계 | 21,107,471 | (3,005,914) | 18,101,557 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 취 득 가 액 | 감가상각누계액 | 장 부 가 액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,485,000 | - | 14,485,000 |
| 건 물 | 9,622,471 | (3,165,000) | 6,457,471 |
| 합 계 | 24,107,471 | (3,165,000) | 20,942,471 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(주1) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,485,000 | - | - | (1,800,000) | - | 12,685,000 |
| 건 물 | 6,457,471 | - | - | (787,766) | (253,148) | 5,416,557 |
| 합 계 | 20,942,471 | - | - | (2,587,766) | (253,148) | 18,101,557 |
(주1) 유형자산으로 대체된 금액입니다.
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 과 목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,485,000 | - | - | - | - | 14,485,000 |
| 건 물 | 6,727,636 | - | - | - | (270,165) | 6,457,471 |
| 합 계 | 21,212,636 | - | - | - | (270,165) | 20,942,471 |
(3) 투자부동산 공정가치
당기말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 43,863,750천원이며, 2021년 6월 30일 기준일로 하는 감정평가금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.&cr
(4) 투자부동산에서 발생한 임대수익&cr당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,280,632천원 및 2,288,231천원입니다.
&cr11. 무형자산 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시스템개발비 | 1,770,090 | (1,534,559) | - | 235,531 | 1,621,150 | (1,458,356) | - | 162,794 |
| 소프트웨어 | 715,937 | (647,156) | - | 68,781 | 683,720 | (619,503) | - | 64,217 |
| 회 원 권 | 15,524,113 | - | (30,000) | 15,494,113 | 14,994,865 | - | (852,634) | 14,142,231 |
| 합 계 | 18,010,140 | (2,181,715) | (30,000) | 15,798,425 | 17,299,735 | (2,077,859) | (852,634) | 14,369,243 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초&cr장부가액 | 취 득 | 상 각 액 | 손상차손환입 | 처 분 | 기말&cr장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시스템개발비 | 162,794 | 148,940 | (76,203) | - | - | 235,531 |
| 소프트웨어 | 64,217 | 32,218 | (27,653) | - | - | 68,782 |
| 회 원 권 | 14,142,232 | 529,247 | - | 822,633 | - | 15,494,112 |
| 합 계 | 14,369,243 | 710,405 | (103,856) | 822,633 | - | 15,798,425 |
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초&cr장부가액 | 취 득 | 상 각 액 | 손상차손 | 처 분 | 기말&cr장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시스템개발비 | 161,698 | 80,850 | (79,754) | - | - | 162,794 |
| 소프트웨어 | 70,476 | 24,916 | (31,174) | - | - | 64,217 |
| 회 원 권 | 13,428,071 | 714,161 | - | - | - | 14,142,232 |
| 합 계 | 13,660,245 | 819,927 | (110,928) | - | - | 14,369,243 |
&cr12. 기타자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 44,053,629 | 62,429,176 |
| 미수수익 | 20,216,587 | 20,953,488 |
| 선급금 | 2,937,291 | 4,114,135 |
| 선급비용 | 308,994 | 171,214 |
| 선급제세 | 59,979 | 105,434 |
| 보증금 | 1,557,195 | 2,100,472 |
| 기타자산(주1) | 346,100 | 311,000 |
| 대손충당금 | (169,146) | (169,146) |
| 합 계 | 69,310,629 | 90,015,773 |
(주1) 상기 기타자산에는 탄소배출권자산이 포함되어 있으며 당기 및 전기 중 단기간매매차익을 얻기 위해 보유하는 탄소배출권자산 증감 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 톤, 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | - | - | - | - |
| 순매입 | 1,000 | 35,100 | - | - |
| 평가손익 | - | - | - | - |
| 기 말 | 1,000 | 35,100 | - | - |
&cr(2) 기타자산의 대손충당금 증감내역&cr당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 169,146 | 1,107,916 |
| 대손충당금전입 | - | 17,133 |
| 대손충당금환입 | - | (45,940) |
| 대손제각 | - | (909,963) |
| 기말잔액 | 169,146 | 169,146 |
13. 예수부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 예수부채는 투자자예수금으로 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 위탁자예수금 | 69,925,676 | 71,893,579 |
| 장내파생상품거래예수금 | 1,550,883 | 4,052,395 |
| 저축자예수금 | 332,490 | 379,497 |
| 조건부예수금 | 7,238 | 7,238 |
| 집합투자증권투자자예수금 | 2,552,990 | 2,892,137 |
| 기타(고객예수금) | 40,773 | 40,773 |
| 합 계 | 74,410,050 | 79,265,619 |
&cr 14. 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr &cr당기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 의무적으로 &cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 | 매도유가증권(주식) | 2,118,532 | - |
| 매도유가증권(채권) | 173,742,725 | 197,397,335 | |
| 파생금융부채(주석5) | 1,954,341 | 90,804 | |
| 소 계 | 177,815,598 | 197,488,139 | |
| 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채 | - | - | |
| 합 계 | 177,815,598 | 197,488,139 |
15. 차입부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 증금차입금 | 한국증권금융(주) | 1.27% ~ 1.82% | 89,585,913 | 120,275,981 |
| 기타차입금 | 흥국증권 외 | 1.03% ~ 2.50% | 89,562,071 | 104,585,208 | |
| 소 계 | 179,147,984 | 224,861,189 | |||
| 환매조건부채권매도 | 1.12% ~ 2.00% | 308,100,000 | 268,200,000 | ||
| 단기사채(주1) | 2.06% | 30,000,000 | 91,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (47,408) | (28,793) | |||
| 합 계 | 517,200,576 | 584,032,396 |
(주1) 상기 단기사채는 현대차증권으로부터 일시자금운용목적으로 자금조달하였으며 할인율 2.06%이며 만기일은 2022년 1월 28일까지입니다.&cr
16. 기타부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 충 당 부 채 | 310,566 | 82,976 |
| 당기법인세부채 | 17,002,204 | 13,087,178 |
| 미지급배당금 | 20,963 | 20,963 |
| 미지급금 | 42,769,716 | 62,640,596 |
| 미지급비용 | 64,615,249 | 49,353,188 |
| 임대보증금 | 5,988,916 | 6,021,300 |
| 선 수 수 익 | 1,481,890 | 674,445 |
| 제세금예수금 | 3,273,730 | 2,685,928 |
| 기타부채(주1) | 3,792,613 | 3,133,111 |
| 합 계 | 139,255,847 | 137,699,685 |
(주1) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있으며 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 469,764 | 1,059,469 | - | 21,167 | (352,444) | 1,197,956 |
&cr한편, 당기 중 리스계약에서 인식한 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 사용권자산 | |
| 감가상각비 | 363,655 |
| 리스부채 | |
| 이자비용 | 21,167 |
| 단기리스 및 소액리스 | |
| 임차료 | 40,278 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채 중 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채(*) | 110,566 | 82,976 |
| 기타충당부채 | 200,000 | - |
| 합계 | 310,566 | 82,976 |
(*) 복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초충당부채 | 82,976 | 82,976 |
| 충당부채증가 | 49,966 | - |
| 충당부채사용 | (22,770) | - |
| 충당부채전입 | 200,394 | - |
| 기말충당부채 | 310,566 | 82,976 |
&cr17. 퇴직급여제도 &cr&cr(1) 확정기여형퇴직급여제도&cr당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직금은 종업원 퇴직시 일시금으로 지급되며, 퇴직급여액은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해집니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 미래에셋증권㈜ 등과 확정기여형 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. &cr
(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도 관련 비용 인식 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴 직 급 여 | 4,037,806 | 3,835,364 |
| 합 계 | 4,037,806 | 3,835,364 |
&cr 18. 우발채무 및 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 차입한도약정현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 약정사항 | 금융기관 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 일중차월 | 신한은행 등 2개 은행 | 26,000,000 |
| 어음할인약정(자체자금) | 한국증권금융 | 100,000,000 |
| 어음할인약정(청약증거금) | 청약예치금 범위 내 | |
| 증권유통금융융자(자체자금) | 50,000,000 | |
| 담보금융지원대출 | 100,000,000 | |
| 기관운영자금대출(자체자금) | 100,000,000 | |
| 기관운영자금대출(투자자예탁금) | 투자자예탁금 범위 내 | |
| 일중자금거래 | 200,000,000 | |
| 채권딜러금융 | 400,000,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 매입보장약정 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 거래상대방 | 최초발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입보장 | 디피에스제이차 | 2021.05.12 | 2022.04.26 | 60,000,000 | - |
| 추가투자의무 | 블루코브전문투자형사모&cr 부동산투자신탁4호 | 2021.09.15 | 2023.02.28 | 78,200,000 | - |
| 합 계 | 138,200,000 | - |
한편, 당기말 현재 매입보장약정 중 잔여약정금액은 19,800,000천원이며 추가투자의무 중 잔여약정분은 70,700,000천원입니다.&cr
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 1. 예수유가증권 | ||
| 가. 위탁자유가증권 | 1,327,588,010 | 1,476,860,664 |
| 나. 저축자유가증권 | 1,442,319 | 1,472,214 |
| 다. 수익자유가증권 | 2,378,243,245 | 1,936,512,860 |
| 합 계 | 3,707,273,574 | 3,414,845,737 |
| 2. 대차 및 대주거래 | ||
| 가. 대여유가증권 | 21,740,989 | 16,868,014 |
| 나. 차입유가증권 | 239,213,818 | 187,570,264 |
| 1) 주 식 | 32,686,187 | 22,985,014 |
| 2) 채 권 | 206,527,631 | 164,585,250 |
| 다. 신용거래대주 | - | - |
| 합 계 | 260,954,807 | 204,438,277 |
| 3. 대손상각채권 | - | - |
&cr(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 소송내용 | 원 고 | 피 고 | 소제기일 | 소송금액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식양도의사표시등 | 기 업 | 당사외1 | 2020.08.11. | 300,000 | 1심진행중 |
| 합 계 | 300,000 |
상기 소송사건은 현재 진행 중에 있으며 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr
19. 자 본&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 자본금 | 보통주자본금 | 51,849,430 | 51,849,430 |
| 우선주자본금 | 15,000,000 | 15,000,000 | |
| 소 계 | 66,849,430 | 66,849,430 | |
| 자본잉여금 | 주식발행초과금 | 105,610,000 | 105,610,000 |
| 자기주식처분이익 | 6,409,029 | 6,409,029 | |
| 재평가적립금 | 21,782,489 | 21,782,489 | |
| 기타자본잉여금 | 18,075 | 18,075 | |
| 소 계 | 133,819,593 | 133,819,593 | |
| 자본조정 | 자기주식 | (58,492,023) | (58,492,023) |
| 기타포괄손익&cr누계액 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 127,896,890 | 112,839,205 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (201,931) | (371,794) | |
| 재평가잉여금 | 36,308,021 | 19,971,722 | |
| 소 계 | 164,002,980 | 132,439,132 | |
| 이익잉여금 | 법정준비금(주1) | 24,619,167 | 25,168,204 |
| 재평가이익(주2) | 26,356,993 | 26,356,993 | |
| 미처분이익잉여금 | 269,600,937 | 209,341,688 | |
| 소 계 | 320,577,097 | 260,866,886 | |
| 합 계 | 626,757,077 | 535,483,017 |
| (주1) | 당사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당금의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금은 결손보전과 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다. |
| (주2) | 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용시 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용함에 따라 기타포괄손익으로 인식하였던 유형자산재평가이익을 임의적립금으로 적립하였습니다. 동 임의적립금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 이입하고 있습니다. |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식은 보통주 10,369,886주(납입자본금: 51,849백만원)와 우선주 3,000,000주(납입자본금: 15,000백만원)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주보다 연 1%의 배당이 추가됩니다.&cr
(4) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당기말 현재 자기주식 보통주 4,430,764주(취득원가: 58,131,538천원), 우선주 36,340주(취득원가: 360,485천원)를 보유하고 있으며 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다.&cr
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 재평가잉여금 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 재평가잉여금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 112,839,205 | (371,794) | 19,971,722 | 87,947,284 | (1,359,504) | 19,971,722 |
| 공정가액평가로 인한 증감 | 22,184,985 | 216,450 | 21,962,463 | 32,327,170 | 1,282,740 | - |
| 이연법인세효과 | (7,127,300) | (46,587) | (5,626,164) | (7,435,249) | (295,030) | - |
| 기말잔액 | 127,896,890 | (201,931) | 36,308,021 | 112,839,205 | (371,794) | 19,971,722 |
(6) 이익잉여금처분계산서&cr당기와 전기 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.&cr
| 제 68(당) 기 | 2021년 01월 01일 | 부터 | 제 67(전) 기 | 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 | 2020년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2022년 03월 25일 | 처분확정일 | 2021년 03월 26일 | ||
| (단위 : 원) |
| 과목 | 제 68(당) 기 | 제 67(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 269,600,937,491 | 209,341,688,388 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 199,059,204,935 | 157,978,560,988 | ||
| 2.당기순이익 | 70,541,732,556 | 51,363,127,400 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의이입액 | - | 1,632,190,087 | ||
| 1.대손준비금환입액 | - | 1,632,190,087 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 16,315,109,460 | 11,914,673,540 | ||
| 1.이익준비금 | 1,439,263,420 | 1,083,152,140 | ||
| 2.대손준비금적립액 | 483,211,840 | - | ||
| 3.배당금 | 14,392,634,200 | 10,831,521,400 | ||
| 가. 현금배당금&cr주당배당금(율)&cr보통주 : 당기 1,600원(32%)&cr 전기 1,200원(24%)&cr우선주 : 당기 1,650원(33%)&cr 전기 1,250원(25%) | 14,392,634,200 | 10,831,521,400 &cr &cr &cr &cr &cr | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 253,285,828,031 | 199,059,204,935 |
&cr(7) 배당금&cr1) 이익잉여금처분계산서에 계상된 배당금의 산정내용은 다음과 같습니다.&cr<당 기>
(단위: 천원)
| 구분 | 배당을 받을 주식수의 계산(*) | 배당률의 산정 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총발행 &cr주식수(주) | 자기주식수(주) | 자기주식차감후&cr주식수(주) | 자기주식차감후&cr자본금 | 현금배당예정액 | 배당률(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 10,369,886 | 4,430,764 | 5,939,122 | 29,695,610 | 9,502,595 | 32% |
| 우선주 | 3,000,000 | 36,340 | 2,963,660 | 14,818,300 | 4,890,039 | 33% |
| 합계 | 13,369,886 | 4,467,104 | 8,902,782 | 44,513,910 | 14,392,634 |
(*) 당기말 현재 당사는 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외한 보통주 및 우선주에 대하여 배당을 할 예정입니다.
&cr<전 기>
(단위: 천원)
| 구분 | 배당을 받을 주식수의 계산(*) | 배당률의 산정 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총발행 &cr주식수(주) | 자기주식수(주) | 자기주식차감후&cr주식수(주) | 자기주식차감후&cr자본금 | 현금배당예정액 | 배당률(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 10,369,886 | 4,430,764 | 5,939,122 | 29,695,610 | 7,126,946 | 24% |
| 우선주 | 3,000,000 | 36,340 | 2,963,660 | 14,818,300 | 3,704,575 | 25% |
| 합계 | 13,369,886 | 4,467,104 | 8,902,782 | 44,513,910 | 10,831,521 |
&cr2) 배당수익율의 산정내용은 다음과 같습니다.&cr<당 기>
(단위: 원)
| 구분 | 1주당 배당금 | 배당부종가 | 시가배당률(%) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 1,600 | 25,143 | 6.36% |
| 우선주 | 1,650 | 23,014 | 7.17% |
(*) 배당부종가는 배당부종가일부터 과거 1주일간 공표된 종가의 산술평균입니다.
&cr<전 기>
(단위: 원)
| 구분 | 1주당 배당금 | 배당부종가 | 시가배당률(%) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 1,200 | 22,850 | 5.25% |
| 우선주 | 1,250 | 20,836 | 6.00% |
&cr3) 배당성향의 산정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 현금배당예정액의 합계 | 당기순이익 | 배당성향(%) |
|---|---|---|---|
| 당기 | 14,392,634 | 70,541,733 | 20.40% |
| 전기 | 10,831,521 | 51,363,127 | 21.09% |
20. 대손준비금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 대손준비금 기초 적립액(주1) | 1,155,679 | 2,787,869 |
| 대손준비금 추가적립(환입)예정금액(주2) | 483,212 | (1,632,190) |
| 대손준비금 기말잔액 | 1,638,891 | 1,155,679 |
(주1) 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 자산건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.&cr&cr(주2) 당기말 현재 추가적립예정금액은 483,212천원이며, 대손준비금 적립 시 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액만큼 기존에 적립된 대손준비금을 환입할 수 있습니다. 이에 따라 전기초 현재 대손준비금을 환입 할 수 있는 금액은 383,107천원이며, 전기 중 1,249,083천원의 대손준비금 환입예정금액이 추가로 발생하여, 전기말 현재 대손준비금추가환입예정금액은 1,632,190천원입니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 대손준비금 환입액(전입액) 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 70,541,733 | 51,363,127 |
| 대손준비금 환입(전입)액 | (483,212) | 1,249,083 |
| 대손준비금 반영후 조정순이익 | 70,058,521 | 52,612,210 |
| 대손준비금 반영후 구형우선주 주당이익 | 7,903원 | 5,943원 |
| 대손준비금 반영후 보통주 주당이익 | 7,853원 | 5,893원 |
&cr21. 순수수료손익&cr
당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 수수료수익 | 수탁수수료 | 15,281,389 | 13,977,000 |
| 인수및주선수수료 | 36,465,591 | 33,324,359 | |
| 집합투자증권취급수수료 | 1,081,718 | 1,036,780 | |
| 매수및합병수수료 | 69,528,743 | 47,815,107 | |
| 기 타 | 3,566,601 | 3,232,367 | |
| 합 계 | 125,924,042 | 99,385,613 | |
| 수수료비용 | 매매수수료 | 3,823,250 | 2,558,156 |
| 송금수수료비용 | 169,324 | 164,688 | |
| 기타수수료비용 | 8,497,288 | 3,633,374 | |
| 합 계 | 12,489,863 | 6,356,219 | |
| 순수수료이익 | 113,434,179 | 93,029,394 |
&cr22. 금융상품관련손익&cr&cr당기 및 전기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금융상품평가 및 처분이익 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 | 주식 | 26,166,136 | 17,460,345 |
| 신주인수권 | 1,009,257 | 1,356,969 | ||
| 채권 | 163,789,478 | 153,512,129 | ||
| 집합투자증권 | 1,658,861 | 572,651 | ||
| 기업어음증권 | 37,145,135 | 30,402,780 | ||
| ELW | 13,496,286 | 144,752,953 | ||
| 기타 | 8,804 | 30 | ||
| 소 계 | 243,273,958 | 348,057,857 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 주식 | 1,130,107 | 6,608,679 | |
| 신주인수권 | 158,541 | 509,641 | ||
| 채권 | 1,609,312 | 760,524 | ||
| 집합투자증권 | 683,907 | 141,418 | ||
| 투자자예탁금 | 571,787 | 731,191 | ||
| ELW | 7,753 | 26,700 | ||
| 소 계 | 4,161,407 | 8,778,153 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 | 매도유가증권 | 1,285,037 | 517,334 | |
| 합 계 | 248,720,402 | 357,353,344 | ||
| 금융상품평가 및 처분손실 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 | 주식 | 11,019,999 | 9,485,442 |
| 신주인수권 | 1,506,518 | 135,137 | ||
| 채권 | 176,754,721 | 167,715,226 | ||
| 집합투자증권 | 798,166 | 338,272 | ||
| 기업어음증권 | 28,617,131 | 20,870,552 | ||
| 기타 | 34,716,842 | 47,077,736 | ||
| ELW | 944,830 | 7,286 | ||
| 소 계 | 254,358,207 | 245,629,650 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | 주식 | 807,296 | 104,166 | |
| 신주인수권 | 226,551 | 4,064 | ||
| 채권 | 2,532,982 | 2,952,247 | ||
| 집합투자증권 | 816 | 64,788 | ||
| 기업어음증권 | 598,133 | 15,425 | ||
| ELW | 893,904 | 4,138 | ||
| 소 계 | 5,059,683 | 3,144,827 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 | 매도유가증권 | 380,536 | 124,866 &cr | |
| 합 계 | 259,798,426 | 248,899,344 | ||
| 금융상품관련순이익(손실) | (11,078,024) | 108,454,000 |
&cr23. 파생상품 관련손익&cr&cr당기 및 전기 중 파생상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 파생상품&cr거래이익 | 장내파생상품거래이익 | 선물매매이익 | 218,321,133 | 249,576,411 |
| 선물정산이익 | 859,426 | 903,270 | ||
| 옵션매매이익 | 39,231,245 | 54,499,805 | ||
| 옵션평가이익 | 659,620 | - | ||
| 소 계 | 259,071,424 | 304,979,486 | ||
| 장외파생상품거래이익 | 파생상품매매이익 | - | - | |
| 파생상품평가이익 | 2,418 | 11,150 | ||
| 소 계 | 2,418 | 11,150 | ||
| 합 계 | 259,073,842 | 304,990,636 | ||
| 파생상품&cr거래손실 | 장내파생상품거래손실 | 선물매매손실 | 202,027,930 | 220,930,136 |
| 선물정산손실 | 93,580 | 281,756 | ||
| 옵션매매손실 | 16,441,790 | 149,883,708 | ||
| 옵션평가손실 | 34,558 | 28,263 | ||
| 소 계 | 218,597,857 | 371,123,861 | ||
| 장외파생상품거래손실 | 파생상품거래손실 | - | - | |
| 파생상품평가손실 | 176 | 20,454 | ||
| 소 계 | 176 | 20,454 | ||
| 합 계 | 218,598,033 | 371,144,315 | ||
| 파생상품관련순이익(손실) | 40,475,809 | (66,153,679) |
&cr24. 순이자손익&cr&cr당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 현금 및 예치금 | 증금예치금이자 | 314,925 | 273,214 |
| 양도성예금이자 | 340,161 | 4,654 | ||
| 금융기관예치금이자 | 33 | - | ||
| 예금이자 | 2,860,664 | 3,501,874 | ||
| 소 계 | 3,515,783 | 3,779,742 | ||
| 대출채권 | 신용공여이자 | 1,172,220 | 793,728 | |
| 매입대출채권이자 | - | 1,392 | ||
| 대출금이자 | 9,720,087 | 9,134,601 | ||
| 환매조건부매수이자 | 138,014 | 374,171 | ||
| 소 계 | 11,030,322 | 10,303,893 | ||
| 당기손익인식금융자산 | 채권이자 | 34,370,880 | 40,957,551 | |
| 기업어음증권이자 | 1,363,130 | 862,352 | ||
| 소 계 | 35,734,010 | 41,819,903 | ||
| 기타 | 3,046,063 | 1,616,531 | ||
| 합 계 | 53,326,177 | 57,520,069 | ||
| 이자비용 | 예수부채 | 투자자예탁금이용료 | 479,413 | 643,556 |
| 차입부채 | 증금차입금이자 | 1,021,673 | 1,005,205 | |
| 은행차입금이자 | 240,049 | 311,860 | ||
| 기타차입금이자 | 1,913,989 | 1,679,474 | ||
| 소 계 | 3,175,711 | 2,996,539 | ||
| 환매조건부매도이자 | 2,684,895 | 11,600,950 | ||
| 전자단기사채이자비용 | 3,608,982 | 7,251,388 | ||
| 기타 | 22,168 | 18,259 | ||
| 합 계 | 9,971,168 | 22,510,692 | ||
| 순이자이익 | 43,355,009 | 35,009,377 |
25. 대출채권관련손익&cr
당기 및 전기 중 대출채권관련손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 대출채권평가 및 처분이익 | 대출채권매각이익 | - | 3,497 |
| 대손충당금환입 | 5,787,746 | - | |
| 소 계 | 5,787,746 | 3,497 | |
| 대출채권평가 및 처분손실 | 대손상각비 | 806,765 | 6,471,938 |
| 소 계 | 806,765 | 6,471,938 | |
| 대출채권관련이익(손실) | 4,980,980 | (6,468,441) |
&cr26. 외환거래관련손익&cr
당기 및 전기 중 외환거래관련손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 외환거래이익 | 외환차익 | 1,541 | 15,670 |
| 소 계 | 1,541 | 15,670 | |
| 외환거래손실 | 외환차손 | 820 | 13,516 |
| 소 계 | 820 | 13,516 | |
| 외환거래순이익(손실) | 721 | 2,153 |
&cr 27. 기타영업손익&cr
당기 및 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 기타영업수익 | 배당금수익 | 25,288,600 | 22,652,040 |
| 분배금수익 | 598,017 | 320,023 | |
| 기타대손충당금환입 | - | 45,940 | |
| 소 계 | 25,886,617 | 23,018,003 | |
| 기타영업비용 | 기타충당금전입액 | 200,394 | - |
| 기타대손상각비 | - | 17,133 | |
| 소 계 | 200,394 | 17,133 | |
| 기타영업순손익 | 25,686,223 | 23,000,870 |
&cr 28. 판매비와 관리비&cr
당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 96,094,789 | 89,315,671 |
| 퇴 직 급 여 | 4,037,806 | 3,835,364 |
| 복리후생비 | 958,033 | 772,925 |
| 전산운용비 | 5,556,723 | 5,519,796 |
| 지급임차료 | 23,476 | 38,828 |
| 지급수수료 | 1,545,304 | 2,799,783 |
| 접 대 비 | 5,729,683 | 4,780,654 |
| 광고선전비 | 7,891 | 4,150 |
| 감가상각비 | 1,733,630 | 1,954,553 |
| 무형자산상각비 | 103,856 | 110,928 |
| 연 수 비 | 39,512 | 1,550,919 |
| 세금과공과 | 4,099,057 | 3,928,076 |
| 등기소송비및공고비 | 166,819 | 131,362 |
| 회 의 비 | 74,535 | 76,229 |
| 인 쇄 비 | 71,081 | 74,899 |
| 여비교통비 | 372,988 | 307,641 |
| 차량유지비 | 175,726 | 136,576 |
| 소 모 품 비 | 93,086 | 222,123 |
| 수도광열및사옥관리비 | 2,115,025 | 2,177,589 |
| 보 험 료 | 204,592 | 158,172 |
| 행 사 비 | 92,878 | 159,519 |
| 기 타 | 1,253,359 | 1,191,752 |
| 합 계 | 124,549,850 | 119,247,510 |
&cr29. 영업외손익&cr
(1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 45,396 | 1,803 |
| 임대료수익 | 2,280,632 | 2,288,231 |
| 종속기업및관계기업투자처분이익 | 1,121,696 | - |
| 무형자산손상차손환입 | 822,633 | - |
| 기 타 | 302,460 | 981,140 |
| 합 계 | 4,572,818 | 3,271,173 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 17 |
| 종속기업및관계기업투자처분손실 | - | 275,160 |
| 기 부 금 | 412,000 | 330,000 |
| 기 타 | 1,006 | 10,583 |
| 합 계 | 413,006 | 615,760 |
&cr30. 법인세비용&cr
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액포함) | 29,730,024 | 20,505,161 |
| ±일시적차이로인한이연법인세 변동액 | 8,993,154 | 6,143,569 |
| ±자본에직접반영된법인세비용 | (12,800,050) | (7,730,279) |
| 법인세비용 | 25,923,128 | 18,918,451 |
&cr(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세전이익 | 96,464,860 | 70,281,579 | ||
| 적용세율에따른세부담액 | 22,882,496 | 16,546,142 | ||
| 조정사항: | ||||
| 비과세수익 | (268,348) | (177,531) | ||
| 비공제비용 | 1,258,552 | 986,137 | ||
| 법인세추납액ㆍ환급액 | 964,304 | 14,619 | ||
| 미환류소득에 대한 법인세 | 609,464 | 450,608 | ||
| 기타 | 476,660 | 1,098,476 | ||
| 조정사항소계 | 3,040,632 | 2,372,309 | ||
| 법인세비용 | 25,923,128 | 18,918,451 | ||
| 유효세율 | 26.87% | 26.92% |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채) 발생원천은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 과 목 | 일시적차이변동 | 이연법인세자산부채 변동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무상주배당금 | 256,357 | - | 256,357 | 58,962 | 3,076 | 62,038 |
| 미수채권이자 | (755,979) | 47,929 | (708,049) | (173,875) | 2,527 | (171,348) |
| 손해배상공동기금 | (28,310) | - | (28,310) | (6,511) | (340) | (6,851) |
| 금융자산손상차손 | 1,421,937 | - | 1,421,937 | 327,046 | 17,063 | 344,109 |
| 골프회원권 | 192,453 | - | 192,453 | 44,264 | 2,309 | 46,573 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (5,294,603) | 5,859,862 | 565,260 | (1,217,759) | 1,354,551 | 136,793 |
| 비품감가상각비 | 640 | - | 640 | 147 | 8 | 155 |
| 업무용승용차 | 132,997 | 54,415 | 187,412 | 30,589 | 14,764 | 45,354 |
| 퇴직급여충당부채 | 206,695 | 84,779 | 291,474 | 47,540 | 22,997 | 70,537 |
| 연차수당 | 1,567,082 | 606,297 | 2,173,379 | 360,429 | 165,529 | 525,958 |
| 대손금부인액 | 822,966 | - | 822,966 | 189,282 | 9,876 | 199,158 |
| 압축기장충당금 | (9,534,477) | - | (9,534,477) | (2,192,930) | (114,414) | (2,307,343) |
| 선물정산손익 | (583,948) | (809,202) | (1,393,150) | (134,308) | (202,834) | (337,142) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (146,061,572) | (22,401,435) | (168,463,006) | (33,594,161) | (7,173,886) | (40,768,048) |
| 재평가차익(토지) | (45,893,946) | (21,698,723) | (67,592,669) | (10,555,608) | (5,801,818) | (16,357,426) |
| 재평가차액(건물) | (9,994,894) | (95,368) | (10,090,261) | (2,298,826) | (143,018) | (2,441,843) |
| 종속기업투자 | (2,871,824) | - | (2,871,824) | (660,519) | 660,519 | - |
| 회원권손상차손 | 852,633 | (822,633) | 30,000 | 196,106 | (188,846) | 7,260 |
| 미실현평가수당 | 23,509,833 | 9,777,315 | 33,287,149 | 5,407,262 | 2,648,228 | 8,055,490 |
| 유가증권손상차손 | 523,520 | - | 523,520 | 120,410 | 6,282 | 126,692 |
| 복구충당부채 | 82,976 | 394 | 83,370 | 19,085 | 1,091 | 20,175 |
| 복구충당부채비품감가상각비 | 47,895 | - | 47,895 | 11,016 | 575 | 11,590 |
| 복구비품 | (47,896) | - | (47,896) | (11,016) | (575) | (11,591) |
| 기간귀속미지급비용 | - | 1,498,056 | 1,498,056 | - | 362,530 | 362,530 |
| 건물수선비 | 159,294 | (159,294) | - | 36,638 | (36,638) | - |
| 사용권자산 | (481,429) | (865,329) | (1,346,757) | (110,729) | (215,186) | (325,915) |
| 리스부채 | 465,281 | 732,555 | 1,197,836 | 107,015 | 182,862 | 289,876 |
| 대손충당금 | 1,304,437 | - | 1,304,437 | 300,020 | 15,654 | 315,674 |
| 개발비 | - | 30,250 | 30,250 | - | 7,321 | 7,320 |
| 즉시상각의제 | - | 66,541 | 66,541 | - | 16,103 | 16,103 |
| 소 계 | (190,001,879) | (28,093,590) | (218,095,469) | (43,700,432) | (8,383,690) | (52,084,122) |
| 미환류소득에대한법인세 | - | - | - | (1,391,646) | (609,464) | (2,001,110) |
| 합 계 | (190,001,879) | (28,093,590) | (218,095,469) | (45,092,078) | (8,993,154) | (54,085,233) |
| (주1) | 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2021년 12월 31일 이후 실현분 24.2%)을 적용하였습니다. |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 과 목 | 일시적차이변동 | 이연법인세자산부채 변동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 무상주배당금 | 256,357 | - | 256,357 | 58,962 | - | 58,962 |
| 미수채권이자 | (1,202,283) | 446,304 | (755,979) | (276,525) | 102,650 | (173,875) |
| 손해배상공동기금 | (28,310) | - | (28,310) | (6,511) | - | (6,511) |
| 금융자산손상차손 | 1,421,937 | - | 1,421,937 | 327,046 | - | 327,046 |
| 골프회원권 | 192,453 | - | 192,453 | 44,264 | - | 44,264 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (4,804,371) | (490,232) | (5,294,603) | (1,105,005) | (112,753) | (1,217,759) |
| 비품감가상각비 | 640 | - | 640 | 147 | - | 147 |
| 업무용승용차 | 132,997 | - | 132,997 | 30,589 | - | 30,589 |
| 미지급비용 | 206,695 | - | 206,695 | 47,540 | - | 47,540 |
| 연차수당 | 917,193 | 649,888 | 1,567,082 | 210,954 | 149,474 | 360,429 |
| 대손금부인액 | 822,966 | - | 822,966 | 189,282 | - | 189,282 |
| 압축기장충당금 | (9,534,477) | - | (9,534,477) | (2,192,930) | - | (2,192,930) |
| 선물정산손익 | 8,573,179 | (9,157,127) | (583,948) | 1,971,831 | (2,106,139) | (134,308) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (112,451,662) | (33,609,910) | (146,061,572) | (25,863,882) | (7,730,279) | (33,594,161) |
| 재평가차익(토지) | (45,893,946) | - | (45,893,946) | (10,555,608) | - | (10,555,608) |
| 재평가차액(건물) | (10,333,784) | 338,890 | (9,994,894) | (2,376,770) | 77,945 | (2,298,826) |
| 종속기업투자 | (2,871,824) | - | (2,871,824) | (660,519) | - | (660,519) |
| 회원권손상차손 | 852,633 | - | 852,633 | 196,106 | - | 196,106 |
| 미실현평가손익 | 6,423,507 | 17,086,327 | 23,509,833 | 1,477,407 | 3,929,855 | 5,407,262 |
| 유가증권 | 523,520 | - | 523,520 | 120,410 | - | 120,410 |
| 복구충당부채 | 82,976 | - | 82,976 | 19,085 | - | 19,085 |
| 복구충당부채비품감가상각비 | 47,895 | - | 47,895 | 11,016 | - | 11,016 |
| 복구비품 | (47,896) | - | (47,896) | (11,016) | - | (11,016) |
| 건물수선비 | 159,294 | - | 159,294 | 36,638 | - | 36,638 |
| 사용권자산 | - | (481,429) | (481,429) | - | (110,729) | (110,729) |
| 리스부채 | - | 465,281 | 465,281 | - | 107,015 | 107,015 |
| 대손충당금 | 1,304,437 | - | 1,304,437 | 300,020 | - | 300,020 |
| 소 계 | (165,249,873) | (24,752,006) | (190,001,879) | (38,007,471) | (5,692,961) | (43,700,432) |
| 미환류소득에 대한 법인세 | - | - | - | (941,038) | (450,608) | (1,391,646) |
| 이연법인세합계 | (165,249,873) | (24,752,006) | (190,001,879) | (38,948,509) | (6,143,569) | (45,092,078) |
| (주1) | 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율( 2020년 12월 31일 이후 실현분 23%)을 적용하였습니다. |
31. 주당이익&cr&cr당기 및 전기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 보통주 및 우선주 주당손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <당기순이익> | 70,541,733 | 51,363,127 |
| 구형우선주해당분 | (23,581,594) | (17,197,200) |
| 보통주해당분 | (46,960,139) | (34,165,927) |
| <가중평균유통보통주식수> | ||
| 구형우선주 | 2,963,660주 | 2,963,660주 |
| 보통주 | 5,939,122주 | 5,939,122주 |
| <기본주당이익> | ||
| 구형우선주 | 7,957원 | 5,803원 |
| 보통주 | 7,907원 | 5,753원 |
&cr(2) 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다&cr<보통주>
| 구 분 | 주 식 수 | 일 수 | 총 적 수 |
|---|---|---|---|
| 발행주식 | 10,369,886 | 365 | 3,785,008,390 |
| 구 분 | 주 식 수 | 일 수 | 차감적수 |
|---|---|---|---|
| 자기주식이월 | 4,430,764 | 365 | (1,617,228,860) |
| 차감적수합계 | (1,617,228,860) | ||
| 유통주식적수합계 | 2,167,779,530 | ||
| 대 상 일 수 | 365 | ||
| 가중평균주식수 | 5,939,122 |
&cr<구형우선주>
| 구 분 | 주 식 수 | 일 수 | 총 적 수 |
|---|---|---|---|
| 발행주식 | 3,000,000 | 365 | 1,095,000,000 |
| 구 분 | 주 식 수 | 일 수 | 차감적수 |
|---|---|---|---|
| 자기주식이월 | 36,340 | 365 | (13,264,100) |
| 차감적수합계 | (13,264,100) | ||
| 유통주식적수합계 | 1,081,735,900 | ||
| 대 상 일 수 | 365 | ||
| 가중평균주식수 | 2,963,660 |
32. 특수관계자거래&cr
(1) 당기말 현재 당사와 특 수 관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 관 계 |
|---|---|
| 유리자산운용(주) | 종 속 회 사 |
| 유리힘찬성장주증권자[주식]A | 종 속 회 사 |
| 유리글로별Top10주식과단기채증권투자신탁 | 종 속 회 사 |
| 오라이언메자닌멀티스트래티지사모제32호 | 관 계 회 사 |
| 유리웰스힘찬성장증권자투자신탁(주식) | 관 계 회 사 |
| 유리MKF웰스토탈인덱스(주1) | - |
| 오라이언명품코스닥벤처전문투자사모제51호 | 관 계 회 사 |
| 유리필라델피아반도체인덱스증권자투자신탁(주1) | - |
| 오라이언명품코스닥벤터전문투자사모제49호 | 관 계 회 사 |
| 퍼시픽브릿지LAST_ MILEHERO일반사모투자신탁제1호 | 관 계 회 사 |
(주1) 당기 중 매각 등으로 인해 지분율이 하락하여 당기말 현재 특수관계자에서 제외하였습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 내 역 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 유리자산운용(주) | 임대보증금 | 206,762 | 206,762 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 유리자산운용(주) | 임대료수익 | 404,061 | 404,561 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단 기 급 여 | 1,884,257 | 1,896,425 |
| 퇴 직 급 여 | 847,990 | 1,031,848 |
| 합 계 | 2,732,246 | 2,928,272 |
&cr상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.&cr&cr33. 현금흐름표&cr
(1) 현금 및 현금성자산 &cr현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 133,699,752 | 193,371,111 |
| 합 계 | 133,699,752 | 193,371,111 |
&cr(2) 비현금거래&cr당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 &cr금융자산평가손익의 증감 | 15,227,549 | 25,879,631 |
| 재평가잉여금 | 16,336,299 | - |
| 투자부동산의 유형자산대체 | 2,587,776 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 환율변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증금차입금 | 120,275,981 | (30,690,068) | - | - | - | 89,585,913 |
| 기타단기차입금 | 104,585,208 | (15,023,137) | - | - | - | 89,562,071 |
| 환매조건부채권매도 | 268,200,000 | 39,900,000 | - | - | - | 308,100,000 |
| 전자단기사채 | 90,971,207 | (62,104,773) | 1,086,158 | - | - | 29,952,592 |
| 임대보증금 | 6,021,300 | (32,384) | - | - | - | 5,988,916 |
| 리스부채 | 469,764 | (352,444) | 21,167 | - | 1,059,469 | 1,197,956 |
| 합 계 | 590,523,460 | (68,302,806) | 1,107,325 | - | 1,059,469 | 524,387,448 |
&cr<전기>
(단위: 천원)
| 구분 | 기초장부가액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 환율변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 증금차입금 | 114,377,456 | 5,898,525 | - | - | - | 120,275,981 |
| 기타단기차입금 | 91,536,393 | 13,048,815 | - | - | - | 104,585,208 |
| 환매조건부채권매도 | 208,200,000 | 60,000,000 | - | - | - | 268,200,000 |
| 전자단기사채 | 53,967,453 | 34,827,272 | 2,176,483 | - | - | 90,971,207 |
| 임대보증금 | 6,061,220 | (39,920) | - | - | - | 6,021,300 |
| 리스부채 | 576,110 | (295,953) | 17,370 | - | 172,237 | 469,764 |
| 합 계 | 474,718,631 | 113,438,739 | 2,193,853 | - | 172,237 | 590,523,460 |
&cr34. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정&cr
(1) 공정가치 측정기준&cr당사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.
1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr
2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 당사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다.&cr
3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr
4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다.
(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품&cr&cr1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 공정가치 산출 방법 |
|---|---|
| 현금 및 예치금 | 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. |
| 대출채권 | 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. |
| 예수부채 및&cr차입부채 | 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가액 | 장부가액 | 공정가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 예치금 | 현금및현금성자산 | 133,699,752 | 133,699,752 | 193,371,111 | 193,371,111 |
| 예치금 | 52,106,828 | 52,106,828 | 38,408,981 | 38,408,981 | |
| 소 계 | 185,806,579 | 185,806,579 | 231,780,092 | 231,780,092 | |
| 대출채권 | 신용공여금 | 15,477,530 | 15,477,530 | 13,531,716 | 13,531,716 |
| 대여금 | 181 | 181 | - | - | |
| 대출금 | 94,992,318 | 94,992,318 | 116,815,404 | 116,815,404 | |
| 환매조건부매수 | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - | |
| 사모사채 | 27,947,500 | 27,947,500 | 21,876,275 | 21,876,275 | |
| 이연대출부대수익 | (2,154,980) | (2,154,980) | (730,173) | (730,173) | |
| 소 계 | 146,262,549 | 146,262,549 | 151,493,222 | 151,493,222 | |
| 기타금융자산 | 66,004,365 | 66,004,365 | 85,624,990 | 85,624,990 | |
| 자산총계 | 398,073,493 | 398,073,493 | 468,898,304 | 468,898,304 | |
| 예수부채 | 위탁자예수금 | 69,925,676 | 69,925,676 | 71,893,579 | 71,893,579 |
| 장내파생상품거래예수금 | 1,550,883 | 1,550,883 | 4,052,395 | 4,052,395 | |
| 저축자예수금 | 332,490 | 332,490 | 379,497 | 379,497 | |
| 조건부예수금 | 7,238 | 7,238 | 7,238 | 7,238 | |
| 집합투자증권투자자예수금 | 2,552,990 | 2,552,990 | 2,892,137 | 2,892,137 | |
| 기타(고객예수금) | 40,773 | 40,773 | 40,773 | 40,773 | |
| 소 계 | 74,410,050 | 74,410,050 | 79,265,619 | 79,265,619 | |
| 차입부채 | 차입금 | 179,147,985 | 179,147,985 | 224,861,189 | 224,861,189 |
| 환매조건부채권매도 | 308,100,000 | 308,100,000 | 268,200,000 | 268,200,000 | |
| 전자단기사채 | 29,952,592 | 29,952,592 | 90,971,207 | 90,971,207 | |
| 소 계 | 517,200,577 | 517,200,577 | 584,032,396 | 584,032,396 | |
| 기타금융부채 | 114,592,817 | 114,592,817 | 118,762,873 | 118,762,873 | |
| 부채총계 | 706,203,444 | 706,203,444 | 782,060,888 | 782,060,888 |
(3) 금융상품 공정가치 서열체계&cr&cr1) 공정가치수준의 분류
당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. &cr① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. &cr② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.
③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.
&cr2) 당기말과 전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 294,733,162 | 476,619,824 | 22,561,925 | 793,914,911 |
| 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 | - | 4,121,732 | - | 4,121,732 | |
| 소 계 | 294,733,162 | 480,741,556 | 22,561,925 | 798,036,643 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 46,811,672 | - | 160,671,614 | 207,483,286 | |
| 자산총계 | 341,544,834 | 480,741,556 | 183,233,539 | 1,005,519,929 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 177,815,422 | 176 | - | 177,815,598 |
| 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 177,815,422 | 176 | - | 177,815,598 | |
| 부채총계 | 177,815,422 | 176 | - | 177,815,598 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 447,843,796 | 309,262,052 | 19,361,925 | 776,467,773 |
| 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융자산 | - | 5,994,702 | - | 5,994,702 | |
| 소 계 | 447,843,796 | 315,256,754 | 19,361,925 | 782,462,475 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 38,078,011 | - | 148,503,840 | 186,581,851 | |
| 자산총계 | 485,921,807 | 315,256,754 | 167,865,765 | 969,044,326 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 197,467,685 | 20,454 | - | 197,488,139 |
| 당기손익-공정가치 측정항목 지정 금융부채 | - | - | - | - | |
| 소 계 | 197,467,685 | 20,454 | - | 197,488,139 | |
| 부채총계 | 197,467,685 | 20,454 | - | 197,488,139 |
3) 가치평가기법과 투입변수&cr&cr(가) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 채무증권 등 | 403,636,844 | 233,261,388 | DCF 모형 등 | 할인율 등 |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) | 77,102,294 | 81,984,216 | |||
| 파생상품 | 2,418 | 11,150 | |||
| 합 계 | 480,741,556 | 315,256,754 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품 | 176 | 20,454 | ||
| 합 계 | 176 | 20,454 |
&cr(나) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 가치평가법 | 관측가능하지 않은 투입변수 | 투입변수가 공정가치&cr측정에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산(*1) | 22,561,925 | 19,361,925 | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산(*2) | 160,671,614 | 148,503,840 | 현금흐름할인모형 | 할인율,성장율 | 할인율-부의 상관관계, 성장률-정의 상관관계 |
| 합 계 | 183,233,539 | 167,865,765 |
&cr (*1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 각각 22,562백만원 및 19,362백만원입니다. &cr &cr (*2) 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준3으로 분류한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화된 시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 각각 5,213백만원 및 6,713백만원입니다. &cr&cr(다) 금융상품의 민감도 분석은 가치평가모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한 투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다. 당기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 손익구분 | 유리한변동 | 불리한변동 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 160,671,614 | 기타포괄손익 | 10,479,337 | (7,158,348) |
&cr4) 공정가치 수준 3 관련 공시&cr 당기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 지정 금융자산 | 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 당기손익-공정가 측정 지정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 19,361,925 | - | 148,503,840 | - | - |
| 총손익 | |||||
| 당기손익인식액 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익인식액 | - | - | 13,667,774 | - | - |
| 매입/발행 | 4,100,000 | - | - | - | - |
| 매도/결제 | (900,000) | - | (1,500,000) | - | - |
| 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 | - | - | - | - | - |
| 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 | - | - | - | - | - |
| 당기말금액 | 22,561,925 | - | 160,671,614 | - | - |
&cr35. 금융자산 및 부채의 범주별 분류&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr <당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 상각후원가측정금융상품 | 매매목적&cr파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | |||||
| 현금및예치금 | - | - | 185,806,579 | - | 185,806,579 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 798,034,225 | - | - | 2,418 | 798,036,643 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 207,483,286 | - | - | 207,483,286 |
| 대출채권 | - | - | 146,262,549 | - | 146,262,549 |
| 기타금융자산 | - | - | 66,004,365 | - | 66,004,365 |
| 금융자산합계 | 798,034,225 | 207,483,286 | 398,073,493 | 2,418 | 1,403,593,422 |
| [금융부채] | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 175,861,257 | - | - | 1,954,341 | 177,815,598 |
| 예수부채 | - | - | 74,410,050 | - | 74,410,050 |
| 차입부채 | - | - | 517,200,576 | - | 517,200,576 |
| 기타금융부채 | - | - | 114,592,817 | - | 114,592,817 |
| 금융부채합계 | 175,861,257 | - | 706,203,443 | 1,954,341 | 884,019,041 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 상각후원가측정금융상품 | 매매목적&cr파생상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | |||||
| 현금및예치금 | - | - | 231,780,092 | - | 231,780,092 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 782,451,325 | - | - | 11,150 | 782,462,475 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 186,581,851 | - | - | 186,581,851 |
| 대출채권 | - | - | 151,493,222 | - | 151,493,222 |
| 기타금융자산 | - | - | 85,624,990 | - | 85,624,990 |
| 금융자산합계 | 782,451,325 | 186,581,851 | 468,898,304 | 11,150 | 1,437,942,630 |
| [금융부채] | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 197,397,335 | - | - | 90,804 | 197,488,139 |
| 예수부채 | - | - | 79,265,619 | - | 79,265,619 |
| 차입부채 | - | - | 584,032,396 | - | 584,032,396 |
| 기타금융부채 | - | - | 118,762,873 | - | 118,762,873 |
| 금융부채합계 | 197,397,335 | - | 782,060,888 | 90,804 | 979,549,027 |
&cr36. 금융위험관리
&cr- 위험종류 및 위험관리 목적&cr당사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.&cr&cr- 위험관리 정책&cr당사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템, 당사 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 있습니다.&cr&cr- 위험관리 절차
당사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 리스크의 인식: 당사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석&cr2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정방법을 정하여 그 크기를 측정하고 적정여부를 평가&cr3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제&cr4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립&cr&cr(1) 신용위험&cr1) 신용위험관리&cr당사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험은 거래상대방의 신용도 하락 또는 부도로 인해 채무불이행 또는 계약불이행으로 인해 재무적 손실을 입을 위험을 말합니다. 당사의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 신용리스크관리규정에 따라 업무에 수반되는 신용리스크를 인식, 측정, 보고 및 관리하여 경영 의사결정에 반영시킴으로써, 수익의 안정적인 창출 및 자산건전성 유지를 추구하고 있습니다. 신용사건으로 인해 당사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 당사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 포괄하여 신용위험 관리대상을 설정하여 신용위험을 관리하고 있으며, 신용리스크노출규모 측정대상은 다음과 같습니다. &cr
| 범 주 | 상 품 | 신용위험 관리대상 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 유가증권 | 채권, MMF, 기업융통어음 등 |
| 파생상품 | 주가지수선물, 통화선물, 이자율스왑 등 | |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 유가증권 | 채권 등 |
| 대여금및수취채권 | 여신채권 | 신용공여금, 대여금, 매입대출채권,대지급금 등 |
| 기타자금거래 | 예금 및 예치금 등 |
지분증권은 신용리스크 노출규모 관리대상에서 제외함
&cr당사는 신용위험의 측정요소로 신용익스포저, 현행익스포저, 잠재적신용익스포저, 예상손실, 비예상손실, 신용위험가중자산, 신용위험자본 등을 사용합니다. 리스크관리부서는 신용등급평가의 적정성을 판단하여 회사의 운용 신용등급을 관리하며, 제반 외부신용등급과 내부신용등급 및 기준신용등급의 데이터를 관리합니다. 거래부서는 거래상대방 신용등급 변화 징후를 적정하게 모니터링 하여야 하며, 특이사항 발생시 리스크관리부서로 통보합니다. 신용등급은 취득시점을 기준으로 국내외 공신력 있는 신용평가기관의 신용등급을 적용합니다. 회사의 총신용리스크규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하고 리스크 대비 적정 기대수익을 실현하기 위하여 포트폴리오를 분류하여 총신용리스크노출규모를 관리하며, 신용등급별 한도 이외의 전사 한도관리대상은 거래상대방별 한도, 기업집단별 한도, 국가별한도로 규정하고 있습니다.
&cr2) 신용위험에 대한 최대 노출액&cr당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 투자자예탁금별도예치금(예금)외 | 185,794,399 | 231,754,926 |
| 대출채권 | 신용공여금 등 | 146,262,549 | 151,493,222 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 채무증권 등 | 743,154,059 | 728,954,279 |
| 기타금융자산 | 미수금 등 | 66,004,365 | 85,624,990 |
| 채무보증 | 매입보장약정 등 | 90,500,000 | - |
| 합 계 | 1,231,715,372 | 1,197,827,417 |
3) 신용등급별 구성 내역&cr 당기말과 전기말 현재 채무증권(당기손익-공정가치 측정 금융자산)의 신용등급별 구성내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 공시항목구분 | 신용등급 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 국공채 | - | 250,815,751 | 395,178,929 |
| 특수채 | AAA | 5,597,288 | 45,407,164 |
| Unrated | 19,825,750 | 30,091,835 | |
| 회사채 | AAA | 59,933,120 | - |
| AA- to AA+ | 39,702,478 | 19,465,161 | |
| A- to A+ | 11,486,595 | 5,082,831 | |
| Lower than A- | 6,178,503 | 3,804,151 | |
| Unrated | 23,640,715 | 1,120,988 | |
| 전자단기사채 | A1 | 9,964,406 | 1,197,648 |
| A2+ to A3 | 2,285,609 | - | |
| 기업어음증권 | A1 | 213,291,051 | 133,767,939 |
| A2+ to A3 | 165,289 | - | |
| 합 계 | 642,886,555 | 635,116,646 |
4) 지역별 구성내역&cr당기말과 전기말 현재 대출채권 및 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 한국 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 대출채권(충당금설정전) | 150,583,764 | - | 150,583,764 |
| 채무증권 | 642,886,554 | - | 642,886,554 |
| 합계 | 793,470,318 | - | 793,470,318 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 한국 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 대출채권(충당금설정전) | 159,370,610 | - | 159,370,610 |
| 채무증권 | 635,116,646 | - | 635,116,646 |
| 합계 | 794,487,256 | - | 794,487,256 |
&cr5) 산업별 구성내역&cr당기말과 전기말 현재 대출채권 등의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융기관대출 | 59,238,816 | 39.34% | 338,816 | 0.21% |
| 기업대출 | ||||
| 부동산업 및 임대업 | 75,843,831 | 50.37% | 105,930,173 | 66.47% |
| 도매 및 소매업 | - | 0.00% | 333,500 | 0.21% |
| 건설업 | - | 0.00% | 21,613,000 | 13.56% |
| 기 타 | 181 | 0.00% | 17,600,000 | 11.04% |
| 소 계 | 75,844,013 | 50.37% | 145,476,673 | 91.28% |
| 개인대출 | 15,500,935 | 10.29% | 13,555,121 | 8.51% |
| 합 계 | 150,583,764 | 100.00% | 159,370,610 | 100.00% |
&cr(2) 유동성 위험&cr유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상치 못한 자금소요에 의하여 발생하는 자금의 유출 등으로 인해 보유자산의 저가 처분 및 고비용 차입 등의 비정상적인 손실을 입게 될 위험을 말합니다. 당사는 유동성위험을 자금조달 유동성리스크와 시장 유동성리스크로 나누어 관리하고 있습니다. 자금조달 유동성리스크는 당사 자산, 부채 및 예상 현금흐름 등을 관리대상으로 하며, 시장 유동성리스크는 운용 주식 및 채권을 관리대상으로 합니다. 자금조달 유동성리스크는 유동성갭과 유동성비율을 지표로 측정하며 관리합니다. 리스크관리부서는 이러한 지표를 통해 매일 유동성위험을 측정하고 그 한도를 관리합니다. 한편, 시장 유동성리스크는 상품별유동성현황 분석을 통하여 측정하며, 주식의 시장 유동성리스크와 채권의 시장 유동성리스크로 구분하여 측정, 관리하고 있습니다.&cr
1) 금융상품의 잔존기간&cr당기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 1월이하 | 1월~3월 | 3월~6월 | 6월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | |||||||
| 현금 및 예치금 | 180,285,579 | 5,000,000 | - | 500,000 | - | 21,000 | 185,806,579 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 569,034,343 | 219,168,454 | 5,712,114 | - | - | 4,121,732 | 798,036,643 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - | - | 207,483,286 | 207,483,286 |
| 대출채권 | 20,681,479 | 6,681,297 | 26,728,341 | 67,327,088 | 24,844,344 | - | 146,262,549 |
| 기타금융자산 | 44,632,732 | 1,573,584 | 18,410,000 | - | 1,388,049 | - | 66,004,365 |
| 자산총계 | 814,634,132 | 232,423,336 | 50,850,454 | 67,827,088 | 26,232,393 | 211,626,018 | 1,403,593,421 |
| <부채> | |||||||
| 예수부채 | 74,410,050 | - | - | - | - | - | 74,410,050 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 177,815,598 | - | - | - | - | - | 177,815,598 |
| 차입부채 | 447,635,053 | - | 69,565,523 | - | - | - | 517,200,576 |
| 기타금융부채 | 107,384,981 | 20,963 | - | 2,994,458 | 4,192,414 | - | 114,592,817 |
| 부채총계 | 807,245,683 | 20,963 | 69,565,523 | 2,994,458 | 4,192,414 | - | 884,019,042 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 1월이하 | 1월~3월 | 3월~6월 | 6월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | |||||||
| 현금 및 예치금 | 222,209,092 | 5,000,000 | 4,000,000 | 550,000 | - | 21,000 | 231,780,092 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 639,191,338 | 135,522,186 | 1,754,248 | - | - | 5,994,702 | 782,462,475 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | - | - | - | 186,581,851 | 186,581,851 |
| 대출채권 | 11,147,641 | 9,760,641 | 42,593,339 | 45,150,000 | 42,841,600 | - | 151,493,222 |
| 기타금융자산 | 62,888,473 | 1,366,915 | 19,438,277 | - | 1,931,326 | - | 85,624,990 |
| 자산총계 | 935,436,544 | 151,649,742 | 67,785,863 | 45,700,000 | 44,772,926 | 192,597,554 | 1,437,942,629 |
| <부채> | |||||||
| 예수부채 | 79,265,619 | - | - | - | - | - | 79,265,619 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 197,488,139 | - | - | - | - | - | 197,488,139 |
| 차입부채 | 479,447,188 | 29,942,986 | 74,642,222 | - | - | - | 584,032,396 |
| 기타금융부채 | 112,250,845 | 20,963 | - | 3,010,650 | 3,480,414 | - | 118,762,873 |
| 부채총계 | 868,451,791 | 29,963,950 | 74,642,222 | 3,010,650 | 3,480,414 | - | 979,549,027 |
&cr2) 당기와 전기 중 이연최초거래일손익으로 인식한 금액은 없습니다.
(3) 시장위험&cr시장위험은 주가, 금리 및 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산의 가치의 감소가 발생할 리스크를 말합니다. 당사는 시장위험관리대상을 주식, 금리, 외환, 집합투자증권, 일반상품, 옵션위험으로 나누어 관리하고 있습니다. 리스크관리부서는 표준모형에 의한 리스크금액과 시장리스크요인에 대한 민감도를 측정하여 시장위험을 관리하여, 효율적인 관리를 위하여 필요한 경우 위기상황 분석(Stress Test)을 수행하고 사후검증(Back Test)을 실시합니다.&cr
1) 채권
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부가액 | 1% 상승 | 1% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | |||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 429,430,215 | 421,124,339 | (8,305,876) | 438,699,965 | 9,269,750 |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 173,742,725 | 161,803,159 | 11,939,566 | 187,922,673 | (14,179,948) |
| 금리선물 | 12,044,700 | (13,204,067) | |||
| <전기말> | |||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 501,348,707 | 487,623,633 | (13,725,074) | 515,052,523 | 13,703,816 |
| 당기손익-공정가치 측정금융부채 | 197,397,335 | 183,677,949 | 13,719,386 | 212,846,806 | (15,449,471) |
| 금리선물 | 13,204,018 | (14,723,568) |
&cr2) 주식
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부가액 | 10% 상승 | 10% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <당기말> | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) | 52,068,578 | 57,275,436 | 5,206,858 | 46,861,720 | (5,206,858) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) | 2,118,532 | 1,906,679 | (211,853) | 2,330,385 | 211,853 |
| <전기말> | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) | 52,883,242 | 58,171,566 | 5,288,324 | 47,594,918 | (5,288,324) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주식) | - | - | - | - | - |
&cr3) 외화자산&cr① 통화별 구성내역&cr당기말과 전기말의 외화자산은 다음과 같습니다.&cr<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | USD | Other | Total |
|---|---|---|---|
| <자 산> | |||
| 현금및예치금 | 8 | - | 8 |
| 외화증권 | - | - | - |
| 외화 순 노출액 | 8 | - | 8 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | USD | Other | Total |
|---|---|---|---|
| <자 산> | |||
| 현금및예치금 | 27,635 | - | 27,635 |
| 외화증권 | - | - | - |
| 외화 순 노출액 | 27,635 | - | 27,635 |
&cr② 환율변동효과
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부가액 | 10% 상승 | 10% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 8 | 9 | 1 | 7 | (1) |
| 외화금리선물 | - | - | - | - | - |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부가액 | 10% 상승 | 10% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 27,635 | 30,399 | 2,764 | 24,872 | (2,764) |
| 외화금리선물 | - | - | - | - | - |
&cr4) 장외파생상품
① 이자율선도
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부가액 | 1% 상승 | 1% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장외파생자산 | 2,418 | 63,809,101 | 631,773 | 62,545,555 | (631,773) |
| 장외파생부채 | 176 | 18,667,563 | (184,827) | 18,297,909 | 184,827 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부가액 | 1% 상승 | 1% 하락 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평가금액 | 평가손익 | 평가금액 | 평가손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장외파생자산 | 11,150 | 181,547,399 | 1,797,499 | 177,952,401 | (1,797,499) |
| 장외파생부채 | 20,454 | 185,524,076 | (1,836,872) | 181,850,332 | 1,836,872 |
&cr(4) 자본관리&cr당사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정하에 예상외 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 당사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 하는 것입니다. &cr당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거해 금융투자업자는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하여야 하며, 순자본비율이 일정수준에 미달하는 금융투자업자에 대하여는 금융감독당국이 단계별로 경영개선 조치(순자본비율 50% 이상~100% 미만 : 경영개선권고, 0% 이상~50% 미만 : 경영개선 요구, 0% 미만 : 경영개선 명령)를 취하도록 되어 있습니다. 순자본비율은 영업용순자본에 총위험액을 차감한 금액을 업무단위별 필요유지 자기자본으로 나눠 얻어진 비율을 말하는데, 이때 영업용순자본이란 기준일 현재 금융투자업자의 순자산 가치로 순재산액(자산-부채)에서 현금화 곤란 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 계산하며, 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액을 합산한 금액입니다. 당사에 대한 자본적정성 규제에서도 순자본비율 제도를 준수하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | |
|---|---|---|---|
| 1. 영업용순자본 | 순재산액 | 626,757,077 | 535,483,017 |
| 차감항목 | 227,708,677 | 233,061,236 | |
| 가산항목 | 3,468,227 | 2,864,077 | |
| 소 계 | 402,516,626 | 305,285,859 | |
| 2. 총위험액 | 시장위험액 | 59,120,557 | 48,633,037 |
| 신용위험액 | 17,048,193 | 9,430,780 | |
| 운용위험액 | 30,987,183 | 25,788,895 | |
| 소 계 | 107,155,932 | 83,852,711 | |
| 3. 잉여자본(1-2) | 295,360,694 | 221,433,147 | |
| 4. 필요유지자기자본 | 45,500,000 | 45,500,000 | |
| 5. 순자본비율(3/4*100) | 649.1 | 486.7% |
&cr(5) 금융상품 상계&cr당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 기타약정 등을 포함합니다. &cr
① 금융자산의 상계&cr당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융자산 총액 | 상계된 금융&cr부채 총액 | 재무상태표에 표시되는 금&cr융자산 순액 | 재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액 | 순 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 담보 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유가증권 | 현금 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환매조건부채권매수 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 10,000,000 | - | - | - |
| 장내거래미수금(고객) | 45,357,171 | 18,865,011 | 26,492,160 | - | - | - | 26,492,160 |
| 장내거래미수금(거래소) | 62,240,105 | 46,264,877 | 15,975,227 | - | - | - | 15,975,227 |
| 합 계 | 117,597,276 | 65,129,889 | 52,467,387 | 10,000,000 | - | - | 42,467,387 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융자산 총액 | 상계된 금융&cr부채 총액 | 재무상태표에 표시되는 금&cr융자산 순액 | 재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액 | 순 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 수취한 담보 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유가증권 | 현금 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환매조건부채권매수 | - | - | - | - | - | - | - |
| 장내거래미수금(고객) | 67,837,438 | 31,621,520 | 36,215,918 | - | - | - | 36,215,918 |
| 장내거래미수금(거래소) | 107,770,793 | 82,663,757 | 25,107,035 | - | - | - | 25,107,035 |
| 합 계 | 175,608,231 | 114,285,278 | 61,322,953 | - | - | - | 61,322,953 |
&cr② 금융부채의 상계&cr당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융부채&cr 총액 | 상계된 금융&cr자산 총액 | 재무상태표에 &cr표시되는 금&cr융부채 순액 | 재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액 | 순 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 담보 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유가증권 | 현금 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환매조건부채권매도 | 308,100,000 | - | 308,100,000 | 308,100,000 | - | - | - |
| 장내거래미지급금(고객) | 60,965,915 | 18,865,011 | 42,100,904 | - | - | - | 42,100,904 |
| 장내거래미지급금(거래소) | 46,264,877 | 46,264,877 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 415,330,793 | 65,129,889 | 350,200,904 | 308,100,000 | - | - | 42,100,904 |
&cr<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 금융부채&cr 총액 | 상계된 금융자산 총액 | 재무상태표에 표시되는 금&cr융부채 순액 | 재무상태표에서 상계&cr되지 않은 관련 금액 | 순 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융상품 | 제공한 담보 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유가증권 | 현금 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환매조건부채권매도 | 268,200,000 | - | 268,200,000 | 268,200,000 | - | - | - |
| 장내거래미지급금(고객) | 91,354,008 | 31,621,520 | 59,732,488 | - | - | - | 59,732,488 |
| 장내거래미지급금(거래소) | 85,041,270 | 82,663,757 | 2,377,512 | - | - | - | 2,377,512 |
| 합 계 | 444,595,278 | 114,285,278 | 330,310,000 | 268,200,000 | - | - | 62,110,000 |
37. 영업부문&cr
(1) 부문별 정보는 회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 위탁매매부문 | 증권의 위탁매매,매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 |
| 자기매매부문 | 트레이딩 목적의 주식,채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 |
| 기타부문 | 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr<당기>
(단위:천원)
| 구 분 | 위탁매매부문 | 자기매매부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 17,929,806 | 545,822,691 | 154,967,869 | 718,720,367 |
| 영업비용 | 11,086,249 | 529,093,776 | 86,235,293 | 626,415,318 |
| 영업이익 | 6,843,557 | 16,728,915 | 68,732,576 | 92,305,049 |
| 영업외수익 | - | - | 4,572,818 | 4,572,818 |
| 영업외비용 | - | - | 413,006 | 413,006 |
| 법인세비용차감전순이익 | 6,843,557 | 16,728,915 | 72,892,388 | 96,464,860 |
| 법인세비용 | - | - | 25,923,128 | 25,923,128 |
| 당기순이익 | 6,843,557 | 16,728,915 | 46,969,260 | 70,541,733 |
&cr<전기>
(단위:천원)
| 구 분 | 위탁매매부문 | 자기매매부문 | 기타부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 16,230,318 | 697,877,126 | 128,179,388 | 842,286,832 |
| 영업비용 | 9,955,537 | 673,442,333 | 91,262,797 | 774,660,667 |
| 영업이익 | 6,274,780 | 24,434,794 | 36,916,592 | 67,626,166 |
| 영업외수익 | - | - | 3,271,173 | 3,271,173 |
| 영업외비용 | - | - | 615,760 | 615,760 |
| 법인세비용차감전순이익 | 6,274,780 | 24,434,794 | 39,572,005 | 70,281,579 |
| 법인세비용 | - | - | 18,918,451 | 18,918,451 |
| 당기순이익 | 6,274,780 | 24,434,794 | 20,653,554 | 51,363,128 |
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr 부국증권주식회사&cr &cr내부회계관리제도 감사 보고서는 부국증권주식회사의 2021년 1 2월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사 한 결과 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사 보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 &cr&cr
| 부국증권주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 8일 |
&cr&cr 내부회계관리제도에 대한 감사의견&cr
우리는 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 부국증권주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.&cr
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였 으며, 2022년 3월 8일자 감사보고서에서 적 정의견을 표명하였습니다.
내부회계관리제도 감사의견근거&cr
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr
내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.&cr
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이영식 입니다.&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로 333 |
| 대성삼경회계법인 대표이사 김순태 |
&cr
2021년 내부회계관리제도 운영실태보고서(날인본).jpg 2021년 내부회계관리제도 운영실태보고서(날인본)
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 부국증권주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
121133--11--673017228210540504------7987314421371331906648--72112--1,3931,11274385995411,4461,152--72112--2,1911,843
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.05.06~094회사와 사업에 대한 이해, 통제환경에 대한 이해, 감사팀구성계획등2021.04.21~2754-1분기검토2021.07.15~2154-반기검토2021.10.18~2253-3분기검토 및 중간감사2021.12.20~24541내부회계관리제도 감사2022.01.0411-금융자산실사2022.01.20~2655-기말감사----2022년 1월 4일1본사 자금부금융자산 실사 및 회원권실사OOO-42021.04.02, 2021.10.27, 2021.12.21, 2022.02.23---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 04월 02일감사위원회서면보고감사계획 보고22021년 10월 27일감사위원 4명, 감사총괄 1명 등 회사측 5명과 업무수행이사대면보고분반기검토보고 등32021년 12월 21일감사총괄, 감사실장,자금부장 등 회사측 3명과 업무수행이사대면보고핵심감사사항 선정논의 등42022년 02월 23일감사위원회서면보고감사종결보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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