BOOKOOK SECURITIES CO.,LTD

Quarterly Report • Nov 13, 2023

분기보고서 5.3 부국증권 3 Y 110111-0031510 분 기 보 고 서 (제 70 기 3분기) 2023년 01월 01일2023년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 11월 13일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 부국증권 주식회사 대 표 이 사 : 박현철 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 국제금융로6길 17 (전 화) 02-368-9200 (홈페이지) http://www.bookook.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 자금부장 (성 명) 이해희 (전 화) 02-368-9450 목 차 대표이사등의 확인ㆍ서명 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1 Ⅰ. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 1. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 가. 연결대상 종속회사 개황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 다. 설립일자 및 존속기간 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 바. 중소기업 등 해당 여부‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 사. 주요사업의 내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 아. 계열회사에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5 자. 신용평가 결과‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5 차. 회사의 주권상장(또는 등록, 지정)여부 및 특례상장에 관한 사항‥‥ 8 2. 회사의 연혁 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8 3. 자본금 변동 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11 4. 주식의 총수 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 12 가. 주식의 총수 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 12 나. 자기주식취득ㆍ처분 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 12 다. 종류주식(명칭) 발행현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 13 5. 정관에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 14 Ⅱ. 사업의 내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 16 1. 사업의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 16 2. 영업의 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 17 가. 회사의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 17 나. 사업부문별 영업실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 19 다. 영업 종류별 세부현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 21 라. 부국증권(주) 자금조달 및 운용실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 25 3. 파생상품거래 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 27 가. 공정가액 평가‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 27 나. 미결제약정금액 및 거래 실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 27 다. 손익‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 28 라. 손익구조 설명‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 29 4. 영업설비‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 31 가. 지점 등 설치 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 31 나. 영업설비 등 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 31 다. 자동화기기 설치 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 32 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 32 가. 자본적정성 및 재무건전성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 32 나. 위험관리에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 32 다. 업계의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 42 라. 수수료율 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 47 마. 취급상품 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 50 Ⅲ. 재무에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 52 1. 요약재무정보‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 52 2. 연결재무제표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 58 3. 연결재무제표 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 64 4. 재무제표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 126 5. 재무제표 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 131 6. 배당에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 189 가. 배당에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 189 나. 주요배당지표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 190 다. 과거 배당 이력‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 190 라. 이익참가부사채에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 191 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 191 8. 기타 재무에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 205 가. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 205 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 205 다. 대손충당금 설정현황(별도기준)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 216 라. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 219 마. 유형자산의 공정가치평가‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 228 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 232 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 233 1. 외부감사에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 233 2. 내부통제에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 234 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 236 1. 이사회에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 236 가. 이사회 구성 개요‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 236 나. 주요 의결 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 236 다. 이사회내 위원회 설치 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 237 라. 위험관리위원회 활동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 238 마. 집행위원회 활동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 239 바. 이사의 독립성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 240 사. 사외이사후보추천위원회 설치현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 241 아. 사외이사의 전문성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 241 자. 사외이사 교육실시 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 242 2. 감사제도에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 242 가. 감사위원회‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 242 나. 준법감시인‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 249 3. 주주총회 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 250 가. 투표제도 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 251 나. 소수주주권의 행사여부‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 251 다. 경영권 경쟁‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 251 라. 의결권 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 251 마. 주식사무‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 252 바. 주주총회 의사록 요약‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 252 Ⅶ. 주주에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 254 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 254 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 254 나. 최대주주 주요 경력 및 개요‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 254 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래가 있는 경우 그 내용‥‥ 254 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 254 2. 최대주주 변동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 255 3. 주식의 분포‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 255 가. 주식 소유현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 255 나. 소액주주현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 255 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 255 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 257 1. 임원 및 직원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 257 가. 임원 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 257 나. 직원 등 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 262 다. 미등기임원 보수 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 262 2. 임원의 보수등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 262 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인 금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 262 나. 보수지급금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 263 <보수지급금액 5억원 이상인 이사, 감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수 지급 금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 264 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 265 1. 계열회사 현황(요약)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 265 2. 타법인출자 현황(요약)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 265 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 266 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 267 1. 공시사항의 진행 변경사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 267 2. 우발부채 등에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 267 가. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 267 나. 우발채무 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 267 다. 채무보증 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 267 라. 기타의 우발채무 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 267 3. 제재 등과 관련된 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 268 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 272 XII. 상세표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 275 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 275 2. 계열회사 현황(상세)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 275 3. 타법인출자 현황(상세)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 276 전문가의 확인‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 278 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인,서명_20230930.jpg 대표이사등의 확인,서명_20230930 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1954년 설립되어 유가증권, 선물, 옵션의 매매 및 위탁매매, 금융상품의 판매 및 대출, 투자신탁 판매 등을 영위하고 있습니다. 오랜 업력을 바탕으로 한 전문화, 특성화를 통해서 브로커리지 중심의 수익구조에서 탈피하여 다변화된 구조로 지속적인 수익창출에 노력 중입니다. 조직구조 및 운영체계 재정비를 통해 자산운용 전략 및 투자대상 다변화와 동시에 리스크관리 능력을 확보하고 있습니다. 연결자회사로는 유리자산운용 등이 있습니다. 가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황 (단위 : 사) -----91-10191-101 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (주1) 연결대상회사수는 모-자형 펀드 등으로서 연결기업이 보유한 자펀드의 모펀드 숫자 포함입니다. 2) 연결대상회사의 변동내용 부국캐피탈취득으로 인한 지배력 획득------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 부국증권주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BOOKOOK SECURITIES CO., LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 부국증권(주)라고 표기합니다.다. 설립일자 및 존속기간당사는 증권업을 영위할 목적으로 1954년 8월 25일에 설립되었습니다. 또한 한국증권거래소에 상장을 승인받아 회사의 주식이 1988년 7월 19일자로 상장되어 매매가 개시되었습니다.라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩전화번호 : 02-368-9200홈페이지 : http://www.bookook.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(자본시장법) 등에 의거하여 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요사업의 내용 내 용 비 고 <부국증권(주)>① 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다.)에서 정하는 다음 각목의 금융투자업 가. 투자매매업 나. 투자중개업 다. 집합투자업 라. 투자자문업 마. 투자일임업 바. 신탁업 2. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 겸영업무 3. 자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 부수업무 4. 전 각호의 업무에 부수되는 일체의 업무 ② 이 회사는 제1항의 업무 이외에도 자본시장법 및 다른 법령에 따라 영위할 수 있는 업무를 모두 영위할 수 있다. ③ 이 회사는 제1항 및 제2항의 업무를 수행하기 위하여 관련 법령에 의한 인가권자의 인가, 허가, 승인, 등록 또는 신고 등이 요구 되는 경우 해당 인가, 허가, 승인, 등록 및 신고 후에 해당 업무를 영위한다.<유리자산운용(주)>① 이 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.가. 집합투자업나. 투자자문업다. 투자일임업라. 집합투자증권의 투자매매업, 투자중개업마. 부동산 임대업바. 기타 법에서 허용된 집합투자업자의 업무<부국캐피탈(주)>① 이 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.가. 신용카드업나. 시설대여업다. 할부금융업라. 신기술사업금융업 2) 주요 사업의 내용 및 매출비중 (단위 : 천원, %) 구분 내용 매출액 매출비중 투자중개업 타인의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행·인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것 10,422,525 1.70 투자매매업 자기의 계산으로 금융투자상품의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것 476,101,089 77.49 집합투자업 집합투자업, 투자신탁을 영업으로 하는 것 23,306,887 3.79 여신금융업 여신전문금융업을 영업으로 하는 것 1,425,106 0.23 기타 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등을 영업으로 하는 것 103,158,699 16.79 주1) 상세 내용은 「 II. 사업의 내용」 참조 아. 계열회사에 관한 사항- 계열회사의 총수 : 2개 계열회사명 상장여부 비고 유리자산운용 비상장 - 부국캐피탈 비상장 - 주) 당사의 계열회사에 대한 상세한 내용은 보고서 "Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.자. 신용평가 결과 1) 신용등급 평가 현황< 기업신용평가 > 평 가 일 Issuer Rating(註) 평가회사 평가구분 (신용평가등급범위) 2021.05.21 Issuer Rating A+ NICE평가정보(주) (AAA~D) 주) 금융기관 및 공기업을 포함한 기업체, 교육기관을 포함한 사단 및 재단법인, 국가 및 지방자치단체의 장기적인 채무상환능력을 선순위 무보증채무에 준하여 평가하고 이를 신용등급화하는 것입니다.< 기업어음 > 평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 2018.06.27 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2018.06.25 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2018.12.27 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2018.12.20 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2019.06.26 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2019.06.28 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2019.12.17 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2019.12.27 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2020.05.13 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2020.06.29 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2020.12.14 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2020.12.16 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2021.06.28 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2021.06.30 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2021.12.17 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2021.12.24 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2022.06.20 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2022.06.28 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2022.12.21 기업어음(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2022.12.21 기업어음(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2023.06.21 기업어음(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2023.06.28 기업어음(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) <단기사채> 평 가 일 평가대상 신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 2018.01.30 전자단기사채(수시평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2018.01.30 전자단기사채(수시평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2018.06.27 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2018.06.25 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2018.12.27 전자단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2018.12.20 전자단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2019.01.30 전자단기사채(수시평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2019.01.30 전자단기사채(수시평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2019.06.26 전자단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2019.06.28 전자단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2019.12.17 단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2019.12.27 단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2020.05.13 단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2020.06.29 단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2020.12.14 단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2020.12.16 단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2021.06.28 단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2021.06.30 단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2021.12.17 단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2021.12.24 단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2022.06.20 단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2022.06.28 단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2022.12.21 단기사채(정기평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2022.12.21 단기사채(정기평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2023.06.21 단기사채(본평가) A2+ 한국신용평가(주) (A1~D) 2023.06.28 단기사채(본평가) A2+ NICE신용평가(주) (A1~D) 2) 신용평가사의 신용등급 체계 및 등급 의미<기업신용평가> 등급 등급의 의미 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환불능 상태임 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄. <기업어음평가> 등급 등급의 의미 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환불능 상태임 주) 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄. 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1988년 07월 19일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 부국증권1) 본점소재지 : 서울 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩 2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2019년 03월 22일정기주총대표이사 박현철사내이사 전용수사내이사 박인빈사내이사 신성운사외이사 강보현사외이사 박원호사외이사 진병건대표이사 전평사내이사 전정돈사내이사 김지우2020년 03월 20일정기주총사외이사 김윤창사내이사 오경수-2021년 03월 26일정기주총사내이사 유준상대표이사 박현철사내이사 신성운사내이사 박인빈사외이사 강보현사외이사 김윤수사외이사 진병건2022년 03월 25일정기주총사내이사 이종성사외이사 유정석사외이사 김윤창-2023년 03월 24일정기주총-대표이사 박현철사내이사 유준상사내이사 박인빈사외이사 김윤수사내이사 신성운 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 사외이사 박원호 사임 : 일신상의 사유 (2020.03.20)주2) 사내이사 전용수 사임 : 일신상의 사유 (2020.03.23)주3) 사내이사 오경수 사임 : 일신상의 사유 (2021.03.01)주4) 사외이사 강보현 사임 : 일신상의 사유 (2022.03.25) 3) 최대주주의 변동- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음4) 상호의 변경- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 주요 변동사항 1954.081982.071985.041988.071995.052005.042006.082006.092007.022009.022009.112009.112011.032012.052014.052015.122019.032023.04 부국증권 주식회사 설립증권업 추가 허가 : 유가증권의 인수, 매출 모집 또는 매출의 주선본점이전 : 서울특별시 영등포구 여의도동 34-2호주식 상장(한국증권거래소)자본금 668억원으로 증자(주식배당)유리자산운용 계열회사 추가유리자산운용 789,902주 유상증자유리자산운용 114,715주 유상증자유리자산운용 주식 추가 252,223주 취득금융투자업 인가소액결제업무 취급 개시장내파생상품 취급 인가유리자산운용 주식 추가 66,600주 취득장옥수 대표이사 사장 퇴임 및 전평 대표이사 사장 취임결산기 변경 (2014.5. 정기주주총회에서 결의)- 기존 3월31일(제61기, 2014.04.01~2015.03.31) → 12월31일로 변경(제62기부터)- 2014 회계연도 : 2014.04.01 ~ 2014.12.31 (제61기, 9개월)- 2015 회계연도 : 2015.01.01 ~ 2015.12.31 (제62기, 12개월)유리자산운용 주식 추가 26,100주 취득전평 대표이사 사장 퇴임 및 박현철 대표이사 사장 취임부국캐피탈(주) 설립 나. 유리자산운용 1) 상호의 변경- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음2) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음4) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음5) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 중요 경영활동 2014.05 결산기 변경 (2014.5. 정기주주총회에서 결의) - 기존 3월31일(제17기, 2014.04.01~2015.03.31) → 12월31일로 변경(제18기부터) - 2014 회계연도 : 2014.04.01 ~ 2014.12.31 (제17기, 9개월) - 2015 회계연도 : 2015.01.01 ~ 2015.12.31 (제18기, 12개월) 다. 부국캐피탈 1) 상호의 변경- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음2) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 공시대상 기준일 현재 해당사항 없음4) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 가) 2023년 4월 부국캐피탈 설립 나) 2023년 6월 여신전문금융업 등록5) 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 중요 경영활동 2023.042023.06 부국캐피탈(주) 설립 (납입자본금 900억원) 여신전문금융업 등록 (신기술사업금융업, 시설대여업) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기말 제 69기(2022년말) 제 68기(2021년말) 제 67기(2020년말) 제 66기(2019년말) 보통주 발행주식총수 10,369,886 10,369,886 10,369,886 10,369,886 10,369,886 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 51,849,430,000 51,849,430,000 51,849,430,000 51,849,430,000 51,849,430,000 우선주 발행주식총수 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 66,849,430,000 66,849,430,000 66,849,430,000 66,849,430,000 66,849,430,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주--40,000,000-10,369,8863,000,00013,369,886---------------------10,369,8863,000,00013,369,886-4,430,76436,3404,467,104-5,939,1222,963,6608,902,782- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주4,430,764---4,430,764-우선주36,340---36,340-----------------------------보통주4,430,764---4,430,764-우선주36,340---36,340---------------------------------------------------------보통주4,430,764---4,430,764-우선주36,340---36,340- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 1989년 10월 11일19,8005,00059,400,000,0003,000,00059,400,000,0003,000,000-정관 제8조 제3항 및 제4항-없음-----없음-N---의결권 없음- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주) 발행일자 : 1차 발행 (1989년 10월 11일), 발행가액 : 23,500원(2,400,000주) 2차 발행 (1989년 10월 23일), 발행가액 : 5,000원(600,000주) - 주당 발행가액 = 발행총액 ÷발행주식수※ 정관 제8조(주식의 종류)제3항 : 의결권이 없는 우선주식에 대하여는 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 년1%를 금전으로 가산 배당하고 주식배당이 있는 경우에는 이를 적용하지 아니한다.제4항 : 제3항의 우선주식에 대한 배당은 보통주식에 대한 배당을 하지 아니한 경우에는 우선주식에 대하여도 배당을 하지 아니할 수 있다. 5. 정관에 관한 사항 가. 당사 정관의 최근 개정일은 2023.03.24. 입니다. 나. 정관 변경 이력 2023년 03월 24일제69기정기주주총회1. 신주의 배당기산일 관련 규정 정비2. 이사회 일부 권한 집행위원회 위임3. 감사위원회 구성 조항 정비4. 배당기준일 관련 조항 개정1. 배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정 개정2. 지배구조법 제15조에 따른 위임근거 조항 신설3. 지배구조법 제19조에 따른 분리선임 조항 신설 등 규정 개정4. 결산배당에 관한 법무부 상법 유권해석을 반영 하여 배당기준일 관련 조항 개정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 1투자매매업영위2투자중개업영위3집합투자업미영위4투자자문업미영위5투자일임업미영위6신탁업미영위7자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 겸영업무영위8자본시장법 및 다른 관련 법령에서 허용하는 부수업무영위9전 각호의 업무에 부수되는 일체의 업무영위10위 업무 이외에도 자본시장법 및 다른 법령에 따라 영위할 수 있는 업무미영위11위 업무를 수행하기 위하여 관련 법령에 의한 인가권자의 인가, 허가, 승인, 등록 또는 신고 등이 요구되는 경우 해당 인가, 허가, 승인, 등록 및 신고 후에 해당업무를 영위영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2023년 9월 말 연결기준 자본규모 7,398.6억원의 중소형 증권사로, IB와 자기매매 및 운용부문에서 외형 대비 우수한 경쟁력을 갖추고 있습니다. 영업의 종류로는 투자중개업무, 투자매매업무 등을 영위하고 있습니다. RP, 단기사채 등을 통하여 자금을 조달, 우량채권 위주의 트레이딩, 부동산 개발사업 관련 금융자문 및 주선, 채권 인수 및 주선 등의 IB사업에 영업력을 집중하고 있으며 연결기준 회계연도(2023.01.01~2023.09.30)의 영업수익은 6,144.1억원이고 법인세 차감 전 순이익은 628.74억원입니다. 각 사업부문별 내용과 순이익 비중은 다음과 같습니다. (단위:천원, %) 구 분 내 용 법인세차감전순이익 비중 위탁매매부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 4,565,896 7.26 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식, 채권등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 21,808,278 34.69 집합투자업부문 집합투자업, 투자신탁에 대한 영업활동 12,030,081 19.13 여신금융업부문 여신전문금융업에 대한 영업활동 673,656 1.07 기타부문 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 23,795,956 37.85 글로벌 금융위기와 더불어 국내 금융산업의 구조적인 면에서 증권사간의 경쟁에 따른 수수료율의 하락, HTS매매의 비중확대와 펀드 등 다양한 상품의 개발로 인해 중소형 증권사의 전통적 수익기반인 위탁영업부문의 시장여건은 그다지 나아지지 않고있습니다. 이에 당사는 수익구조의 다변화와 안정적인 균형 달성을 위해 IB, 채권영업 및 운용 부문 등 강점이 있는 부문을 더욱 강화하고 관리부서의 효율성 제고와 저수익 부문의과감한 축소 등 내실을 추구하고자 부단히 노력하고 있습니다.2023년 09월 말 순자본비율은 836.7%로 자본적정성이 우수합니다. 절대적인 자본규모가 크지는 않지만, 위험에 대한 노출이 제한적이어서 위험 대비 자본완충력이 충분한 것으로 평가 받고 있습니다. 또한 자체헤지 파생결합증권 등의 노출이 없고, 주식 및 부동산PF대출 등의 노출 규모도 크지 않습니다. 우수한 유동성 비율을 유지하고 있으며 우발부채 등 일시적인 자금소요에 대한 부담이 크지 않고, 유동성이 높은 채권을 위주로 운용되는 등 유동성 대응 능력이 뛰어납니다. 2. 영업의 현황 가. 회사의 현황 1) 영업개황 연결기준으로 회계연도(2023.01.01~2023.09.30) 영업수익은 6,144.1억원으로 전년도(2022.01.01~2022.09.30) 7,571.8억원 대비 18.86% 감소하였습니다. 법인세비용차감전 순이익은 628.7억원으로 전년도 542.4억원에 비해 15.92% 증가하였습니다. 영업수익 6,144.1억원 중 구성 항목별 금액(비중)은 다음과 같습니다. 수수료 수익 821.5억원(13.37%), 금융상품평가 및 처분이익 2,194.4억원(35.71%), 파생상품거래이익 2,254.9억원(36.70%), 이자수익 791.7억원(12.88%), 기타 영업수익 81.7억원(1.33%)입니다. 집합투자업의 경우 2023년 9월말 펀드 및 일임 전체 시장은 1,468.5조원으로 전년말(1,401.0조원) 대비 4.82% 증가하였습니다. 펀드시장은 906.0조원으로 전년말(834.2조원) 대비 8.61% 증가하였습니다. 주식형 펀드는 99.5조원으로 전년말(91.4조원) 대비 8.61% 증가, MMF는 170.4조원으로 전년말(151.5조원) 대비 12.48% 증가, 채권형 펀드는 132.4조원으로 전년말(120.0조원) 대비 10.33% 증가, 부동산 펀드는 152.9조원으로 전년말(142.0조원) 대비 7.68% 증가하였습니다. 일임시장은 기관 자금 유입으로 꾸준히 증가하는 추세에 있습니다. 공사모 펀드 시장에 있어 공모펀드, 사모펀드 모두 성장세가 이어지고 있습니다. 사모펀드의 규모가 공모펀드를 넘어서는 추세는 이어지고 있으며, 공모펀드는 2023년 9월말 기준 315.4조원으로 전년말 대비 14.48% 증가하였으며, 사모펀드는 590.6조원으로 전년말 대비 5.69% 증가하였습니다.2) 조직도 조직도_20230930.jpg 조직도_20230930 3) 신규사업 등의 내용 및 전망 가) 부국증권(주)당사는 여신전문금융업을 영위하며 시설대여업 및 신기술사업금융업 등록을 예정으로 하는 회사에 출자하였습니다. 이를 통해 증권사와 캐피탈사 간 협업으로 인한 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템 공시 (타법인주식및출자증권취득결정 기재정정 공시일자 : 2023년 04월 27일)를 참고하시기 바랍니다.나) 유리자산운용(주) 주식형, 인덱스형, 채권형 등 전통형 펀드의 꾸준한 성과 향상 및 유지를 통해 기관자금을 추가적으로 유치할 계획입니다. 현재 주식형 펀드시장이 타 유형에 비해 상대적으로 위축되어 있긴 하지만 향후 시장의 반등시기를 대비하여 회사의 핵심성장 분야인 중소형 주식 및 해외펀드와 관련한 역량을 집중할 수 있는 비즈니스 모델을 수립할 예정입니다. 이를 위해 기존 펀드들의 관리를 지속하면서 신성장 동력으로 신규 공모형 펀드의 발굴 및 베트남/글로벌거래소 관련 해외펀드의 마케팅을 강화해 나갈 계획에 있습니다.다) 부국캐피탈(주)2023년 4월 27일 법인 설립하여 2023년 6월 8일 금융감독원으로부터 여신전문금융업 등록 통보를 받은 신설 여신전문금융회사로, 출범 초기의 투자 방향은 국내 외의 다양한 시장상황을 모니터링하면서 리스크관리에 역점을 두고 있습니다. 사업 초기 딜은 보수적이고 안정적 접근을 통해 고위험 고수익 투자보다는 안정적인 수익성을 보장하는 인수금융 딜을 취급하는데 중점을 두고 있으며, 일부 투자금융의 안정적인 수익과 더불어 업사이드 초과 수익을 기대할 수 있는 투자를 취급하고자 합니다. 인수금융을 통한 안정적인 수익 기반 위에, 업사이드 포텐셜을 보유한 투자금융을 일부 편입하고, 추후 부동산 시장 추이를 지켜보며 부동산 PF 투자도 검토하는 방향으로 나아갈 계획입니다. 나. 사업부문별 영업실적 부문별 정보는 연결실체의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원, %) 구 분 증권업 자산운용업 및투자신탁 여신전문금융업 연결조정 합 계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 10,422,525 476,101,089 103,827,599 590,351,213 23,306,887 1,425,106 (668,899) 614,414,307 영업비용 5,856,628 454,292,811 79,637,794 539,787,233 11,278,546 751,460 3,027,739 554,844,978 영업이익 4,565,896 21,808,278 24,189,805 50,563,980 12,028,342 673,646 (3,696,638) 59,569,329 영업외수익 - - 2,577,211 2,577,211 26,746 10 915,768 3,519,736 영업외비용 - - 174,371 174,371 25,007 - 15,820 215,197 법인세비용차감전순이익 4,565,896 21,808,278 26,592,646 52,966,820 12,030,081 673,656 (2,796,690) 62,873,867 법인세비용(수익) 1,119,748 5,348,299 6,521,626 12,989,673 1,412,129 (62,813) 71,597 14,410,585 분기순이익 3,446,148 16,459,979 20,071,020 39,977,147 10,617,952 736,470 (2,868,287) 48,463,282 세전이익비중 7.26 34.69 42.30 84.24 19.13 1.07 (4.45) 100 <전분기> (단위:천원, %) 구 분 증권업 자산운용업 및투자신탁 연결조정 합 계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 9,640,507 560,621,483 171,323,288 741,585,278 15,555,138 42,793 757,183,209 영업비용 6,466,544 555,197,588 124,694,955 686,359,087 20,163,892 (2,880,566) 703,642,413 영업이익(손실) 3,173,963 5,423,895 46,628,333 55,226,191 (4,608,754) 2,923,359 53,540,796 영업외수익 - - 1,663,974 1,663,974 461 (329,936) 1,334,499 영업외비용 - - 108,092 108,092 730 525,306 634,128 법인세비용차감전순손익 3,173,963 5,423,895 48,184,215 56,782,073 (4,609,023) 2,068,117 54,241,167 법인세비용(수익) 874,869 1,495,039 13,281,460 15,651,368 1,205,448 140,827 16,997,643 분기순이익(손실) 2,299,094 3,928,856 34,902,755 41,130,705 (5,814,471) 1,927,290 37,243,524 세전이익비중 5.85 10.00 88.83 104.68 (8.50) 3.81 100 <전기> (단위:천원, %) 구 분 증권업 자산운용업 및투자신탁 연결조정 합 계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 12,513,798 790,067,362 159,874,483 962,455,644 20,967,787 (16,158) 983,407,273 영업비용 8,470,070 768,304,849 123,847,380 900,622,299 26,237,054 (3,902,634) 922,956,719 영업이익 4,043,729 21,762,513 36,027,103 61,833,345 (5,269,267) 3,886,476 60,450,554 영업외수익 - - 2,216,665 2,216,665 482 (262,401) 1,954,746 영업외비용 - - 241,592 241,592 16,730 521,514 779,836 법인세차감전순이익 4,043,729 21,762,513 38,002,176 63,808,418 (5,285,515) 3,102,561 61,625,464 법인세비용 1,144,013 6,156,841 10,751,211 18,052,065 1,119,728 139,965 19,311,758 당기순이익 2,899,716 15,605,672 27,250,966 45,756,353 (6,405,243) 2,962,596 42,313,706 세전이익비중 6.56 35.31 61.67 103.54 (8.58) 5.03 100 <전전기> (단위:천원, %) 구 분 증권업 자산운용업 및투자신탁 연결조정 합계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 17,929,806 545,822,691 154,967,869 718,720,367 22,632,836 (243,598) 741,109,605 영업비용 11,086,249 529,093,776 86,235,293 626,415,318 12,922,400 161,151 639,498,869 영업이익 6,843,557 16,728,915 68,732,576 92,305,049 9,710,436 (404,749) 101,610,736 영업외수익 - - 4,572,818 4,572,818 15,529 (581,849) 4,006,498 영업외비용 - - 413,006 413,006 89,568 512,427 1,015,002 법인세차감전순이익 6,843,557 16,728,915 72,892,388 96,464,860 9,636,397 (1,499,025) 104,602,232 법인세비용 - - 25,923,128 25,923,128 1,770,216 (451,014) 27,242,330 당기순이익 6,843,557 16,728,915 46,969,260 70,541,733 7,866,181 (1,048,011) 77,359,902 세전이익비중 6.54 15.99 69.69 92.22 9.21 (1.43) 100 주1) 당사의 본사 영업부서 및 지점은 모두 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 적용받는 등 규제환경의 성격이 유사하고, 예산 배정 등이 상호 밀접하게 연동되어 운용 되고 있기 때문에 당사 전체를 하나의 사업부문으로 포괄함.주2) 한편 연결대상회사인 유리자산운용(주), 부국캐피탈(주)는 당사가 영위하고 있지 않은 집합투자업, 여신전문금융업을 각각 주영업으로 하고 있을 뿐만 아니라, 예산 책정 및 자금 운용 등 전반적인 영업행위 및 관리업무가 독립적으로 이루어지고 있기 때문에 별도의 사업부문으로 구분. 다. 영업 종류별 세부 현황 1) 부국증권(주) 유가증권 자기매매업무가) 종류별 유가증권 거래 실적 (단위 : 억원) 구 분 제70기 3분기 제69기 연간 제68기 연간 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 주 식(국내) 1,036 3,366 - 553 3,323 - 521 20,932 - 채 권 21,171 1,127,972 2,884,167 3,412 1,720,486 3,969,471 4,294 2,482,271 4,237,655 어 음 541 - 2,992,806 519 - 8,742,554 2,135 - 8,397,758 수익증권 1,185 - - 763 - 334,794 190 - 238,457 합 계 23,933 1,131,338 5,996,278 5,247 1,723,809 13,046,819 7,140 2,503,203 12,873,870 나) 유가증권 운용내역 < 원 화 주 식 > (단위 : 백만원) 구 분 제70기 3분기 제69기 연간 제68기 연간 처분차익(차손) 3,235 2,084 15,146 평가차익(차손) 2,738 (3,200) 323 배당금수익 5,722 6,565 25,289 합 계 11,694 5,450 40,758 < 외 화 증 권 > (단위 : 백만원) 구 분 제70기 3분기 제69기 연간 제68기 연간 처분차익(차손) - - 44 평가차익(차손) - - - 배당금수익 - - - 합 계 - - 44 < 채 권 > (단위 : 백만원) 구 분 제70기 3분기 제69기 연간 제68기 연간 처분·상환차익(차손) (31,508) 34,486 (14,217) 평가차익(차손) (3,942) (11,263) (924) 채권이자 48,731 40,353 34,371 합 계 13,282 63,576 19,230 2) 위탁매매업무 가) 예수금 및 매매거래 실적 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 3분기 제69기 연간 제68기 연간 장내 장외 장내 장외 장내 장외 예 수 금 위탁자예수금 39,040 - 39,003 - 69,926 - 선물거래예수금 1,275 - 2,056 - 1,551 - 집합투자예수금 51,003 - 2,924 - 2,553 - 거래실적 주 식 8,615,614 - 10,516,666 - 15,383,389 - 채 권 652 94,978,741 38 108,567,698 428 118,101,501 어 음 - - - - - - 외화증권 - - - - - - 선 물 25,900,484 - 36,016,949 - 27,128,700 - 옵 션 36,203 - 61,929 - 116,171 - 신종증권 1,319 - 4,061 - 1,161 - 기 타 305,981 - 422,911 - 391,527 - 합 계 34,860,243 94,978,741 47,022,553 108,567,698 43,021,376 118,101,501 수 수 료 주 식 7,494 - 8,711 - 14,109 - 채 권 2 - - - 1 - 어 음 - - - - - - 외화증권 - - - - - - 선 물 484 - 708 - 576 - 옵 션 144 - 215 - 336 - 신종증권 1 - 4 - 1 - 기 타 200 - 260 - 257 - 합 계 8,326 - 9,898 - 15,281 - 나) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 3분기 제69기 연간 제68기 연간 수탁수수료 8,326 9,898 15,281 매매수수료 2,175 3,080 3,823 수 지 차 익 6,151 6,818 11,458 3) 유가증권 인수업무 가) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 3분기 제69기 제68기 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - - - - - - 주 식 - - - - - - - - - 국공채 - - - - - - 90,500 90,500 91 특수채 - 5,178,942 573 10,000 4,640,586 451 115,000 365,000 865 금융채 200,000 3,744,357 2,530 516,000 6,190,895 1,409 875,000 3,754,535 2,468 회사채 29,432 777,974 1,054 385,619 2,978,921 2,701 375,063 3,205,317 1,712 기업어음 1,096,822 28,096,168 4,742 9,158,822 46,647,943 1,710 16,414,431 145,748,323 15,314 지분증권(기타) 345,074 15,567,434 602 14,157,502 79,035,075 2,499 5,289,356 88,571,440 7,924 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 - - 926 - - 1,377 - - 1,407 합 계 1,671,328 53,364,875 10,427 24,227,942 139,493,420 10,148 23,159,350 241,735,115 29,781 나) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 3분기 제69기 제68기 인수수수료 23,452 33,474 36,466 수수료비용 - - - 수지차익 23,452 33,474 36,466 4) 신용공여업무 당사는 신용거래고객을 위하여 신용거래 융자, 신용거래 대주를 제공하고 있습니다. 동 신용공여금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 구성되어 있으며 신용융자, 신융대주의 연이자율은 5.0%~7.6%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능, 연장시 7.6%) 이내입니다. 그러나 만기일을 초과하여 미상환된 신용거래융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 9.9%의 연체이자율을 적용하고 있습니다. 신용거래융자금에 대하여는 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 고객이 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득하고, 상기 일차 담보가 융자금의 거래소 종목은 140%, 코스닥종목은 160%(두 종목군 보유시 가중평균 비율 적용)에 미달할 때에는 고객으로부터 예탁된 현금(신용공여담보금), 유가증권(신용거래담보증권), 기타유가증권 순으로 추가담보를 제공받고 있습니다. 당사 장기일반담보대출은 종합대출약정을 맺은 내국인 실명개인 및 내국 법인고객에 대해 담보주식은 전일종가의 50%이내, 담보채권은 대용가의 80%이내에서 융자가 가능하며, 수익증권은 당일에 고시된 기준가격을 기준으로 주식형 50%, 혼합형 60%, MMF 및 채권형은 70% 이내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금(매도대금담보대출 포함)의 연이자율은 직전월까지 6개월간 순수수료수입 3천만원 이상인 고객은 연 6.3%, 2천만원 이상 3천만원 미만인 고객은 연 6.7%, 5백만원 이상 2천만원 미만인 고객은 연 7.2%, 5백만원 미만인 고객은 연 7.6%이고, 상환기간은 3개월(연장가능)이며 연체이자율은 연 9.9%입니다. 신용 및 증권담보대출계좌가 시세의 변동 등에 의하여 담보유지비율이 거래소 종목은 140%, 코스닥종목은 160%(두 종목군 보유시 가중평균 비율 적용) 이하로 하락한 경우에는 발생일에 내용증명 또는 유선통보 후 발생일로부터 이틀째인 (D+2일) 고객계좌에 예탁된 현금으로 우선 충당하고 담보증권, 그밖의 증권의 순서로 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있으며, 계좌 적용 담보유지비율이 130% 미만인 경우에는 익일 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있습니다. 만기일 초과시에도 고객계좌에 예탁된 현금으로 우선 충당하고 담보증권, 그밖의 증권의 순서로 반대매매를 통해 대출금을 상환 받고 있습니다. 5) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 3분기 제69기 제68기 잔고 조건부매도 1,729,100 203,100 308,100 (거액 RP) - - - 조건부매수 136,700 - 10,000 거래금액 조건부매도 172,580,100 95,818,157 68,769,700 (거액 RP) - - - 조건부매수 6,522,500 5,439,600 5,072,200 주) 거래금액 산정시 전환매(상환 또는 처분)되는 경우의 금액은 거래 규모에 포함하지 않고, 조달 또는 운용을 위해 발생시킨 금액만 집계함. 따라서 조달-상환, 운용-처분 양측면을 모두 고려할 경우 거래금액은 2배가 됨. 6) 부수업무 ※ 부동산 임대업무- 개요 : 본사 사옥중 유휴공간을 이용, 회사수익에 기여를 목적으로 임대업 영위- 수지현황 (단위 : 백만원) 구분 제70기 3분기 제69기 제68기 부동산 임대수입 1,130 1,565 1,877 주) 연결기준 라. 부국증권(주) 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제70기 3분기 제69기 제68기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 자본 자본금 66,849 1.82 66,849 1.78 66,849 1.61 자본잉여금 133,820 3.63 133,820 3.57 133,820 3.23 자본조정 (58,492) -1.59 (58,492) -1.56 (58,492) -1.41 기타포괄손익누계액 177,023 4.81 175,177 4.67 151,708 3.66 이익잉여금 365,033 9.91 341,914 9.12 293,811 7.09 소계 684,233 18.58 659,268 17.58 587,697 14.19 예수부채 투자자예수금 80,426 0.10~0.20 2.18 96,098 0.10~0.20 2.56 115,218 0.10~0.20 2.78 차입부채 콜머니 83,011 3.28~4.05 2.25 25,726 2.28~4.00 0.69 - - - 차입금 227,155 2.95~6.80 6.17 245,338 1.05~6.80 6.54 275,662 0.52~2.85 6.66 환매조건부매도 1,754,898 2.70~5.30 47.66 529,257 0.50~5.00 14.11 407,200 0.10~2.00 9.83 매도유가증권 424,112 11.52 1,697,391 45.27 2,225,333 53.73 소계 2,406,164 65.34 2,471,986 65.92 2,908,195 70.22 사채 사채 294,911 3.50~6.31 8.01 299,873 1.20~6.31 8.00 330,644 0.45~2.06 7.98 파생상품 파생상품 1,720 0.05 2,930 0.08 1,683 0.04 기타 기타부채 214,958 5.84 219,722 5.86 197,932 4.78 합계 3,682,412 100.00 3,749,876 100.00 4,141,369 100 주) 평균잔액은 기중 매일말 잔액의 평균을 기재(별도기준). 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제70기 3분기 제69기 제68기 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 평균잔액 이자율 구성비 현금및현금성자산 현금및현금성자산 436,175 11.30 373,549 9.89 471,197 11.38 예치금 예치금 141,524 3.43~3.85 3.97 514,117 0.98~3.28 13.62 393,874 0.49~1.11 9.51 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 70,123 1.79 59,550 1.58 57,353 1.38 채무증권 2,176,144 58.71 1,857,430 49.20 2,339,032 56.48 집합투자증권 103,484 2.59 48,853 1.29 12,670 0.31 기업어음증권 34,740 0.91 157,400 4.17 116,100 2.80 외화증권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 파생상품 54 0.00 30 0.00 2 0.00 파생결합증권 1,880 0.06 3,179 0.08 1,861 0.04 투자자예탁금별도예치금(신탁) 54,663 1.40 57,749 1.53 74,329 1.79 기타(손해배상동공기금 등) 7,269 0.20 22,025 0.58 51,899 1.25 소계 2,448,357 65.66 2,206,215 58.43 2,653,245 64.07 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 223,929 5.87 222,923 5.90 201,063 4.85 관계회사투자지분 관계회사투자지분 119,223 2.70 64,880 1.72 48,429 1.17 대출채권 신용공여금 12,092 5.00~9.50 0.30 13,565 4.50~9.50 0.36 16,476 4.50~8.50 0.40 환매조건부매수 39,161 1.10 23,458 0.62 24,162 0.58 대여금 - 0.00 - 0.00 - 0.00 매입대출채권 - 0.00 - 0.00 - 0.00 기타 95,355 2.57 112,433 2.98 105,315 2.54 소계 146,608 3.97 149,456 3.96 145,954 3.52 유형자산 유형자산 101,812 2.73 102,263 2.71 91,123 2.20 기타 기타자산 147,808 3.81 142,194 3.77 136,484 3.30 합계 3,765,437 100 3,775,598 100 4,141,369 100 주) 평균잔액은 기중 매일말 잔액의 평균을 기재(별도기준). 3. 파생상품거래 현황 가. 공정가액 평가1) 평가정책파생상품은 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식하고 위험회피회계 적용 유무에 따라 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 파생상품은 공정가치로 측정하고 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 공정가액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 파생상품자산 장외파생상품 82,557 - 2,418 장내파생상품 - - - 소 계 82,557 - 2,418 파생상품부채 장외파생상품 103,908 66,829 176 장내파생상품 3,047,525 5,684,243 1,954,165 소 계 3,151,433 5,751,071 1,954,341 나. 미결제약정금액 및 거래 실적1) 공시서류 작성 기준일 현재 미결제 약정 계약금액 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 1,525,394 2,709 23,471 - 88 1,551,662 거래장소 장내거래 1,028,109 2,709 23,471 - 88 1,054,377 장외거래 497,285 - - - - 497,285 거래형태 선도 497,285 - - - - 497,285 선물 1,028,109 2,709 22,004 - - 1,052,822 스왑 - - - - - - 옵션 - - 1,467 - 88 1,555 2) 거래 금액 2023.01.01~2023.09.30 (단위 : 십억원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 　- - 　- 　- 　- 　- 매매목적 332,781 58,748 65,818 　- 　- 457,346 거래장소 장내거래 331,292 58,748 65,818 　- 　- 455,857 장외거래 1,489 　- 　- 　- 　- 1,489 거래형태 선도 1,489 　- 　- 　- 　- 1,489 선물 331,292 58,748 65,674 　- 　- 455,714 스왑 　- 　- 　- 　- 　- 　- 옵션 　- 　- 143 　- 　- 143 다. 손익 1) 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 3분기 제69기 3분기 제69기 연간 제68기 연간 매매차익(차손) 45,578 5,225 (25,172) 16,293 정산차익(차손) 2,348 (1,963) 1,426 766 합 계 47,926 3,262 (23,746) 17,059 2) 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 3분기 제69기 3분기 제69기 연간 제68기 연간 매매차익(차손) (7,261) 304 (13,597) 22,789 평가차익(차손) (1,581) (13,606) (2,980) 625 합 계 (8,842) (13,302) (16,577) 23,415 3) 장외파생거래 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 3분기 제69기 3분기 제69기 연간 제68기 연간 매매차익(차손) - - - - 평가차익(차손) 67 (42) 3,897 2 합 계 67 (42) 3,897 2 라. 손익구조 설명1) 선물 손익구조 -Short Position 전략의 유형 방향성 예측 사용시기 시장이 약세일 것으로 예상되고 변동성의 증감에 대한 확신이 없을 때- 시장 변동성의 증감에 영향을 받지 않는 전략 - 시장의 변동성 증감에 대해 잘 예측할 수 있다면, 다른 전략을 사용하는 것이 적은 위험으로 더 큰 이익을 가져올 수 있음 이 익 기초자산가격 하락에 따라 이익도 증가- 이익은 (매수가격과 매도가격의 차이) 손 실 기초자산가격 상승에 따라 손실 발생- 손실도 (매수가격과 매도가격의 차이) -Long Position 전략의 유형 방향성 예측 사용시기 시장이 강세일 것으로 예상되고 변동성의 증감에 대한 확신이 없을 때 - 시장 변동성의 증감에 영향을 받지 않는 전략 - 시장의 변동성 증감에 대해 잘 예측할 수 있다면, 다른 전략을 사용하는 것이 적은 위험으로 더 큰 이익을 가져올 수 있음 이 익 기초자산가격 상승에 따라 이익도 증가함 - 이익은 (매수가격과 매도가격의 차이) 손 실 기초자산가격 하락에 따라 손실 발생 - 손실도 (매수가격과 매도가격의 차이) 2) 옵션 손익구조 옵션을 매수하는 목적은 이익의 가능성을 무한대로 열어두되 손실 폭을 일정한도(옵션의 프리미엄)로 제한하기 위한 것입니다. 따라서 살 권리와 팔 권리인 콜(Call) 옵션과 풋(Put)옵션에 따라 서로 다르며 다시, 콜 옵션의 경우 매수(Long)와 매도(Short)에 따라 손익이 달라지게 됩니다.- 콜 옵션 매수의 경우 (Long Call) 콜 옵션을 매수하는 경우 기초자산의 가격이 행사가격보다 클 경우 이익이 되며, 그 이익은 현물의 시장가격(최종정산가격)에서 행사가격을 뺀 차액만큼으로 됩니다.반대로 현물가격이 행사가격보다 낮을 때에는 그 차액이 마이너스가 되더라도 이미 옵션 매수시에 지급한 프리미엄으로 한정되기에 더 이상의 책임이 필요 없습니다. - 콜 옵션 매도의 경우 (Short Call) 콜 옵션을 매도한 사람을 다른 말로 콜 옵션 발행자라고도 하며, 해당 옵션을 매수한 사람으로부터 권리행사에 반드시 응해야 하는 의무의 대가로 옵션 프리미엄을 받게 됩니다. 이 경우 옵션의 행사가격보다 기초자산의 가격이 작아서 옵션을 행사하지 않는 경우 이미 받은 프리미엄이 이익이 되고, 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 높아 매수자가 옵션을 행사하는 경우 현물가격에서 행사가격을 뺀 차액만큼 손실을 보는 손익구조로 되어 있습니다. - 풋 옵션 매수의 경우 (Long Put)풋 옵션을 매수하는 경우 손익의 구조는 콜 옵션의 경우와 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 작을 경우 이익이 되며, 그 이익은 행사가격에서 현물가격을 뺀 차액만큼으로 됩니다.반대로 현물가격이 행사가격보다 높을 때에는 콜 매수와 마찬가지로 풋 옵션 매수시에 지급한 프리미엄으로 한정되기에 더 이상의 책임이 필요 없습니다. - 풋 옵션 매도의 경우 (Short Put)풋 옵션을 매도한 사람은 콜 옵션 매도자처럼 해당 옵션을 매수한 사람으로부터 권리행사에 반드시 응해야 하는 의무의 대가로 옵션 프리미엄을 받게 됩니다.이때 콜 옵션 매도와의 차이는 옵션의 행사가격보다 기초자산의 가격이 클 경우 매수자가 옵션의 권리행사를 포기하게 되어 의무가 면제되므로 이미 받은 프리미엄 만큼만 이익이 되고, 반대로 기초자산의 가격이 행사가격보다 낮아 매수자가 옵션을 행사하는 경우 행사가격에서 현물가격을 뺀 차액만큼 손실을 보는 손익구조로 되어 있습니다. 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 [2023. 09. 30 현재] 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울 2 - - 2 경기도 3 - - 3 계 5 - - 5 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 나. 영업설비 등 현황 [2023. 09. 30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본점 83,230 15,684 98,914 - 주) 68기중 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 재평가하였습니다. 재평가차액은 기타포괄손익에 계상되어 있습니다. 다. 자동화기기 설치 상황- 해당사항 없음 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 1) 순자본비율 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 부국증권(주)와 그 종속기업 제70기 3분기 제69기 제68기 영업용순자본(A) 578,806 525,890 459,715 총 위 험 액(B) 198,091 148,907 114,037 필요유지자기자본(C) 45,500 45,500 45,500 순자본비율(A-B)/C 836.7 828.5 759.7 주) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100 제 63기부터 연결기준 순자본비율 실시함 2) 자산부채비율 (별도기준) (단위 : 백만원, %) 부국증권(주) 제70기 3분기 제69기 제68기 실질자산(A) 4,841,446 1,426,748 1,589,018 실질부채(B) 4,163,074 761,201 962,767 자산부채비율(A/B) 116.2 187.4 165.1 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 위험관리에 관한 사항 1) 위험관리 조직 및 정책가) 위험관리 목적 당사는 재무구조를 안정시키고 건전한 경영을 위하여 예기치 못한 환경변화들에 대비한 위험관리기준 및 시행세칙, 비상계획을 제정하여 각종의 위험에 대처하고 있습니다. 이는 회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험 등 발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자자원의 효율적 배분을 통한 자산의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위함에 있습니다. 나) 위험관리 조직 당사는 거래 및 위험관리업무의 효율적 감독, 정책수립 및 승인을 위하여 위험관리기준에 의해 위험관리위원회를 설치 운영하고 있으며, 그 아래에 투자심의위원회, 위험관리실무위원회를 두어 각 부서별 위험 및 상품별 위험, 거래에 따른 위험, 유동성위험 등 당사의 전반적인 위험을 상시점검 관리하는 체제를 갖추고 당사의 경영안전에 만전을 기하고 있습니다. (일반원칙) ① 위험관리조직은 거래부서 및 결제ㆍ지원부서와는 별도로 독립되어 조직되고 운영되어야 한다. ② 위험관리부서장 및 위험관리책임자는 거래부서의 업무를 겸임할 수 없다. ③ 회사의 거래로 인하여 발생하는 제반 결제업무는 결제부서에서 담당하며, 거래부서와 독립적으로 운영되어야 한다. ④ 위험관리업무의 확인 및 관리의 1차적인 책임은 각각의 해당 부점장 및 담당임원에게 있다. (위험종류별 담당부서) 위험의 효율적인 관리와 이중관리를 구축하기 위하여 위험종류별로 1차 담당부서와 2차 담당부서로 나눈다. 담당부서는 운용자산 및 소관업무에따라 아래의 표와 같이 정한다. 구 분 1차 담당부서 2차 담당부서 재 무위 험 시 장 위 험 신 용 위 험 유동성위험 거래부서 거래/결제부서 결제부서 위험관리부서 비재무위 험 운 영 위 험 법 률 위 험평 판 위 험 현업부서 거래부서 기획부서 준법감시실 준법감시실 위험관리부서 (위험관리책임자) ① 위험관리책임자는 회사의 경영전반에서 발생할 수 있는 위험에 대한 관리ㆍ감독 업무를 통괄한다. ② 위험관리책임자는 위험관리에 대한 전문적인 지식과 실무경험을 갖추어야 하며, 자산운용에 관한 업무, 본질적 업무, 겸영업무 등을 겸직할 수 없다.③ 위험관리책임자는 관련 법령에 따른 자격요건을 갖추어야 한다. (위험관리책임자의 임면) ① 회사는 위험관리책임자를 임면하려는 경우에는 이사회의 의결을 거쳐야 하며, 해임할 경우에는 이사 총수의 3분의 2 이상의 찬성으로 의결한다. ② 회사는 사내이사 또는 업무집행책임자 중에서 위험관리책임자를 선임하여야 하 며, 그 임기는 2년 이상으로 하여야 한다. 다만, 지배구조법 시행령 제20조제2항제2호에 해당하는 경우에는 사내이사 또는 업무집행책임자가 아닌 자 중에서 선임할 수 있다. (위험관리위원회 설치) 회사는 위험관리 관련 정책수립 및 승인, 위험관리업무의 효율적 수행을 위하여 위험관리위원회(이하 "위원회" 라 한다)를 설치한다. (위원회의 구성) ① 위원회의 구성은 대표이사와 사외이사 전원으로 하며 위원장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사가 참석하지 못하는 경우에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순위로 위원장의 역할을 대신한다. ② 위험관리책임자는 간사로서 위원회에 참석한다. (위원회의 운영) ① 위원회는 분기별 1회 정기회의를 개최한다. 단, 중요사안 발생시는 임시위원회를 개최할 수 있다. ② 임시위원회는 위원장 또는 위원회 위원, 위험관리부서장(간사)의 요청으로 개최된다. 단, 위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 간사인 위험관리부서장에게 회의소집 목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ③ 위원회 심의의안 및 회의자료는 위원회 개최전까지 관련된 부ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다. ④ 위험관리부서장은 위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각 위원들에게 위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ⑤ 위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다. ⑥ 위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장을 위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ⑦ 위험관리부서장은 위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다. ⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사위원회에게 보고하여야 한다.⑨ 위원회는 결의된 사항을 각 이사에게 통지하여야 한다. 이 경우 이를 통지 받은 각이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 위원회가 결의한 사항에 대하여다시 결의할 수 있다.⑩ 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단을 이용하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 간주한다.(위원회의 업무) ① 위원회의 의결은 이사회의 의결과 동일한 효력을 가지며, 위원회는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다. 1. 위험관리 기본방침, 위험관리 정책 및 전략 2. 위험관리기준 및 시행세칙의 제ㆍ개정 및 폐지 3. 재무건전성비율의 유지기준 설정 4. 회사의 총보유한도 및 총위험ㆍ손실한도의 설정 5. 회사 유동성위험의 누적 유동성비율, 누적 유동성갭의 유지기준 설정 6. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립 7. 위험관리실무위원회의 위원 임명 및 해임 8. 신규상품ㆍ거래, 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득 9. 합병, 영업양수도 등 회사의 경영에 중대한 영향을 미치는 사항 10. 기타 위험관리와 관련하여 위원장 또는 위원이 부의한 사항 11. 대체투자 위험관리지침의 제ㆍ개정 및 폐지 ② 제①항 각호의 업무 외의 위험관리에 관한 제반적 업무는 위험관리실무위원회에 위임한다.(투자심의위원회 설치) 회사는 투자, 인수와 관련된 위험에 대한 사전심의를 위하여 위험관리위원회 내에 투자심의위원회를 설치한다.(투자심의위원회의 구성) ① 투자심의위원회의 구성은 대표이사와 사내이사, 위험관리책임자(CRO), 준법감시인으로 하며 위원장은 대표이사로 한다. 단, 대표이사가 참석하지 못하는 경우에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순위로 위원장의 역할을 대신한다. ② 위험관리부서장은 간사로서 투자심의위원회에 참석한다. (투자심의위원회의 운영) ① 투자심의위원회는 필요시 개최하며, 주요 사안 발생 등으로 개최요청이 있는 경우 수시회의를 개최할 수 있다. ② 투자심의위원회는 위원장 또는 투자심의위원회 위원, 위험관리부서장의 요청 및 담당임원의 승인을 득한 투자심의위원회 개최요청서의 제출로 개최된다. 단, 투자심의위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 위험관리부서장에게 회의소집 목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ③ 투자심의위원회 심의의안 및 회의자료는 투자심의위원회 개최전까지 관련된 부 ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다. ④ 위험관리부서장은 투자심의위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각 위원들에게 투자심의위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ⑤ 투자심의위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다. ⑥ 투자심의위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장을 투자심의위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ⑦ 위험관리부서장은 투자심의위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다. ⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사위원회에 보고하여야 한다.⑨ 투자심의위원회는 자기자본의 5%를 초과하는 자산의 투자ㆍ인수 및 출자를 결의한 경우 이를 각 이사에게 통지하여야 한다. 이 경우 이를 통지 받은 각 이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 투자심의위원회가 결의한 사항에 대하여 다시 결의할 수 있다. (투자심의위원회의 업무) ① 투자심의위원회는 일정규모를 초과하는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다. 1. PI 투자건에 대한 심의ㆍ의결(PF 대출, 대출채권매입, 출자 등) 2. 신용위험 관련(대고객 거액대출(신용, 담보) 및 매입약정, 인수약정, 투자 확약 등) 3. 기타 투자에 관한 중요 사항 ② 일정 규모 이하 자산의 투자 및 출자는 위험관리실무위원회에서 심의 후 대표이사 또는 담당임원의 승인으로 집행할 수 있다.③ 비상장 기업에 대한 일정규모 이하 투자 심의는 투자심의실무협의회에서 심의 후 대표이사 또는 담당임원의 승인으로 집행할 수 있다. (위험관리실무위원회 설치) 회사는 위험관리업무의 효율적 수행과 위원회로부터 위임받은 사항을 수행하기 위하여 위험관리실무위원회(이하 "실무위원회" 라 한다)를 설치한다. (실무위원회의 구성) 실무위원회의 구성은 다음 각 호의 자를 위원으로 하며, 위원장은 위험관리책임자(CRO)로 한다. 단, 위험관리책임자가 없거나 실무위원회에 참석하지 못한 경우 차순위 순서로 위원장의 역할을 대신한다. 1. 위험관리부서장 2. 준법감시실장 3. 기획부서장 4. 결제업무부서장 5. 기업금융심사부서장 6. 리서치부서장 7. 총무부서장 8. 영업추진부서장 9. 기타 위원회에서 임명한 자 (실무위원회의 운영) ① 실무위원회는 월 1회 정기회의를 개최한다. 단, 중요사안 발생시는 임시실무위원회를 개최할 수 있다. ② 임시실무위원회는 위원장 또는 실무위원회 위원, 위험관리부서장의 요청 및 담당임원의 승인을 득한 실무위원회 개최요청서 또는 예외승인요청서의 제출로 개최 된다. 단, 실무위원회 개최 요청자는 사전에 위원장 또는 위험관리부서장에게 회의소집목적을 양식에 의거 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ③ 실무위원회 심의의안 및 회의자료는 실무위원회 개최전까지 관련된 부ㆍ점에서 작성하여 위험관리부서로 제출하여야 한다. ④ 위험관리부서장은 실무위원회 안건 및 위험 검토내용 등 회의자료를 준비하여, 각위원들에게 실무위원회 개최에 관한 사항과 함께 서면 또는 유선으로 통보하여야 한다. ⑤ 실무위원회는 위원 과반수 출석으로 성립하고, 출석위원 과반수의 찬성으로 의결된다. ⑥ 실무위원회는 특정 사안과 관련하여 필요한 경우에는 해당부서장 및 실무자를 실무위원회에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. ⑦ 위험관리부서장은 실무위원회 심의ㆍ의결내용 등을 기재한 의사록을 작성하여 참석위원의 서명 또는 날인을 받아 보관하여야 한다. ⑧ 위험관리부서장은 의결사항을 감사업무총괄책임자에게 보고하여야 한다. (실무위원회의 업무) ① 실무위원회는 다음 각호의 사항에 대하여 심의ㆍ의결한다. 1. 위험관리 기본계획, 위험관리 정책 및 전략을 수립하여 위원회에 보고 2. 위험관리기준 및 시행세칙의 제 ㆍ개정 및 폐지를 위원회에 건의 3. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립하여 위원회에 보고 4. 재무건전성비율의 유지기준 미달시 대응전략 수립 5. 거래상품별 및 부서별, 거래담당자별 운용한도의 설정 6. 거래상품별 및 부서별, 거래담당자별 운용한도의 초과보유에 대한 예외승인 7. 신규상품(신규거래 포함), 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득에 대한 심의 및 위원회 보고 8. 대고객 신용공여한도 설정 9. 위험측정 방법 및 적정성 점검 10. 위험관리기준 및 관련 규정 위반시 조치 11. 위험관리와 관련하여 위원회로부터 위임받은 사항12. 위험관리기준 시행세칙 별표의 제ㆍ개정 13. 대체투자 위험관리지침의 제ㆍ개정 및 폐지를 위원회에 건의 ② 실무위원회 의결 사항에 대하여 위원회의 검토가 필요하다고 판단되는 경우 위원회에 상정하여 처리할 수 있다. (위험관리부서 설치) ① 회사는 위험관리업무의 효율적 수행과 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회로부터 결정된 사항의 수행 및 감독규정의 준수를 위해 별도의 독립된 위험관리부서를 설치한다. 위험관리부서는 리스크관리부를 주관부서로 한다. ② 위험관리부서는 위험관리에 관한 총괄적 책임과 권한을 가진다. ③ 위험관리부서는 위험관리업무와 관련하여 자신의 직무를 공정하게 집행할 수 있도록 업무상 독립성이 보장되어야 하며, 당해 업무수행과 관련한 사유로 인하여 인사상 불이익이 부과되어서는 안된다. (위험관리부서의 구성) ① 위험관리부서는 다음 각호와 같이 전문성 및 준법성을 갖춘 직원으로 구성한다. 1. 위험관리업무의 개념 및 필요성을 인식하고 있는 자 2. 회사의 자산운용과 관련하여 규정을 위반하여 징계를 받은 사실이 없는 자 ② 회사는 위험관리의 전문인력을 확보하고 유지하기 위한 인사제도 및 교육프로그램을 마련하여 운영하여야 한다. (위험관리부서의 업무) ① 위험관리부서는 다음 각호의 업무를 수행한다. 1. 위험관리 전략 및 정책에 대한 집행 및 관찰, 보고 2. 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회의 심의ㆍ의결사항에 대한 사전 검토 및 협의 3. 위원회 및 투자심의위원회, 실무위원회 개최업무 및 의사록 작성 4. 재무건전성비율 산정 등 감독규정에 따른 위험 관련사항의 분석 및 보고 5. 위험관련 제 규정의 관리 및 보완 6. 위험관련 제 규정 위반 시 보고 및 제재 7. 위험 종류별, 자산별 위험측정 및 관리방안 수립 8. 각종 위험한도의 관리와 자산운용의 관찰 및 보고 9. 위험관리 전산시스템의 구축 및 운영 10. 위험관리에 관한 전반적 실무적 업무 11. 기타 위험관리와 관련하여 위원회 및 실무위원회로부터 지시받은 업무 ② 위험관리부서는 위험에 관한 중요한 사항은 위원회 및 실무위원회와 대표이사에게 보고하여야 한다. ③ 위험관리부서는 제①항 각호의 업무와 관련하여 필요한 경우 거래부서 및 결제지원부서에 관련 자료제출을 요구할 수 있다. 다) 위험관리체제 구축을 위한 활동 당사는 위험관리를 위하여 일일순자본비율 및 파생상품거래의 일중 위험관리시스템을 구축하여 운영중에 있으며, 감독원의 증권사 최소기준에 따른 관리업무 전체를 위험관리시스템으로 구축하여 운영하고 있습니다. 2) 신용위험관리가) 개 념 신용위험은 거래 상대방이 자기 또는 제3자에 대한 상환, 결제의무 등의 계약불이행 또는 당사와 맺은 계약을 조건에 따라 이행하지 못함에 따라 회사에 금전적 손실이 발생할 수 있는 위험을 관리하는 것입니다. 나) 관리 방법 ① 신용위험관리는 거래상대방의 신용등급 하락, 부도, 계약불이행 등의 신용사건으로 인한 손실 발생 가능성이 통제 가능한 수준으로 관리되어야 한다. ② 신용위험의 대상, 측정ㆍ분석ㆍ보고체계, 한도관리, 관리주기, 관리방법 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다. ③ 신용위험을 거래상대방별로 관리할 수 있어야 하고, 신용공여를 위한 심사절차를 갖춰야 한다. ④ 감독규정상의 표준방식에 의해 매월 정기적으로 신용위험 측정, 보고, 한도관리를 하여야 한다 ⑤ 거래부서는 신용위험을 수반하는 경우에는 일정한 신용등급 이상의 거래상대방과거래를 하여야 하고, 담보, 보증, 증거금 협정 등의 신용보강 조치와 상계 등을 통하여 신용위험을 경감시켜야 한다. 3) 시장위험관리가) 개 념 시장위험은 포트폴리오에 포함되어 있는 자산의 가격 또는 그 변동성이 불리한 방향으로 움직임으로 발생할 수 있는 자산상의 손실에 대한 위험을 관리하는 것으로, 금리위험과 가격변동위험, 수익증권위험, 외환위험, 옵션위험, 인수위험 등으로 나눌수 있습니다. 나) 관리방법 ① 시장위험관리는 주가, 금리, 환율 등의 시장변수가 변동함에 따라 자산가치의 감소가 발생할 가능성이 통제 가능한 수준으로 관리되어야 한다. ② 시장위험의 관리대상, 측정ㆍ보고ㆍ관리주기, 관리방법, 허용한도 설정 및 배분 (상품별, 딜러별), 한도 관리시기, 한도 변경절차, 한도초과시 또는 위반시 처리지침 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다. ③ 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가할 수 있는 체제 구축, 검증할 수 있는 절차를 확립하여야 한다. ④ 감독규정상의 표준방법에 의한 시장위험을 일별 측정ㆍ관리하여야 한다. ⑤ 위험관리부서는 투자한도, 손실한도, 민감도(β, 듀레이션, Greeks 등)한도 등을 설정하여 일별로 관리하고 이를 경영진에게 보고하여야 한다. ⑥ 위험관리부서는 정기적으로 시장위험에 대한 위기상황분석(Stress Test)을 실시하고 이를 경영진에게 보고하여야 한다. ⑦ 회사는 파생상품에 대한 별도의 투자한도, 손실한도, 민감도 한도 등을 설정하여 운영하여야 한다. ⑧ 위험관리부서는 실시간으로 장내파생상품 거래현황을 모니터링하여 관리하여야 한다. ⑨ 위험관리부서는 시장위험 관련사항에 대한 보고 및 전달을 위해 다음 각호에 해당하는 체계를 구축하여야 한다. 1. 필요시 시장 개장 전에 시장위험관련 정보를 관계자(경영진, 딜러 등)에게 제공할 수 있어야 한다. 2. 일정 금액이상의 손실이 발생할 경우 또는 특이사항이 발생할 경우 즉시 최고경영진에게 직접 보고할 수 있는 시스템을 구축하여야 한다. 4) 유동성위험관리가) 개 념 유동성위험은 특정한 상품의 시장 유동성위험과, 자금조달활동과 관련한 유동성위험으로 나눌 수 있으며, 자산과 부채의 만기불일치, 예기치 못한 인출사태, 자금시장 급변 등으로 인해 지급불능 등으로 보유자산의 저가처분이나 높은 비용으로 자금을 조달하게 되는 위험을 말합니다. 나) 관리방법 ① 유동성위험관리는 자금의 조달 및 운용과 관련된 유동성 변동요인을 조기에 예측하고, 적정수준의 유동성 확보를 위한 체계적인 관리가 될 수 있도록 관리되어야 한다. ② 유동성위험 및 금리위험의 관리대상, 측정ㆍ분석ㆍ보고체계, 관리방법 등을 시행세칙에 별도로 정하여 운영한다. ③ 유동성비율, 유동성갭 등을 이용하여 일별로 유동성위험을 측정하고 한도를 관리하여야 한다. ④ 유동성 위기상황에 대한 비상계획(Contingency Plan)을 수립하여 운영하여야 한다. ⑤ 자금업무부서는 단기 유동성부족이 되지 않도록 자금조달 및 운용계획을 수립하여야 한다. 다. 업계의 현황 1) 산업의 특성당사가 속한 증권산업이란 증권시장 업무와 직접적으로 관련이 있는 금융산업을 의미하는데, 일반적으로 증권회사, 자산운용회사와 같이 증권의 발행과 유통에 직접적으로 관련된 금융기관들이 포함됩니다. 여기서 증권시장은 주식시장과 채권시장을 일컫는 용어로서 넓은 의미의 증권시장은 파생금융상품시장을 포함합니다.또, 증권시장은 이미 발행된 유가증권의 가격을 형성시키고 유가증권의 시장성과 환금성을 보장하는 역할을 합니다. 증권산업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 자금을 공급하고 일반 국민들에게는 투자수단으로서의 역할을 제공합니다. 여기에는 발행시장과 유통시장이 존재하는데 두시장은 서로 불가분의 관계에 있습니다. 증권산업은 이 두 시장을 움직이는 축으로 기능하는 바 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.연결대상회사인 유리자산운용(주)가 영위하는 집합투자업이란 펀드설정 업무가 대표적인 업무로 분류될 수 있습니다. 펀드를 설정하고 다수의 투자자에게 자금을 모은 뒤 이 자금을 운용하여 수익을 나눠 갖는 업무를 합니다.연결대상회사인 부국캐피탈(주)가 영위하는 여신전문금융업은 크게 세개의 부문으로 나눌 수 있으며 할부금융업, 신기술사업금융업, 시설대여업입니다. 벤처, 중소, 중견기업인 신기술사업자에게 투자 또는 융자, 시설을 제공하여 수익을 발생시키는 업무를 합니다. 2) 산업의 성장성 (단위 : pt, 조원, %) 구 분 2023년 3분기 2022년말 2021년말 2020년말 2019년말 2018년말 주가지수 KOSPI 2,465.07 2,236.40 2,977.65 2,873.47 2,197.67 2,041.04 KOSDAQ 841.02 679.29 1,033,98 968.42 669.83 675.65 시가총액 금 액 2,364.76 2,079.14 2,643.45 2,366.13 1,717.26 1,572.21 증가율 13.74 -21.35 11.72 37.79 9.23 -16.75 거래대금 금 액 3,817.88 3,913.62 6,766.81 5,707.89 2,287.61 2,799.72 증가율 -2.45 -42.16 18.55 149.51 -18.3 27.8 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성금융투자업은 경기 상승시 주가지수 상승에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시 수익창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 계절적 변화에 따른 영향은 크지 않습니다.4) 시장 여건금융투자업은 경기 동향 및 금융시장 변동에 대하여 다소 민감한 편입니다. 자본시장법 시행에 따라 고객에게 제공할 수 있는 상품 및 서비스 범위가 확대되고 지급결제 기능이 강화되는 등 타 금융산업과 경쟁할 수 있는 여건이 마련되고 있습니다. 특히 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁매매 수수료율 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 간접투자상품 운용 및 판매 제한의 완화, 방카슈랑스의 도입, 증권회사의 집합투자업 및 신탁업 겸업 허용 등 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. 이에 향후 은행, 보험, 금융투자회사의 3대 축으로 재편될 금융시장에서 주도권을 잡기 위한 경쟁은 한층 치열해질 것으로 전망됩니다. 그러므로 각 증권사는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.향후 금융투자업자는 전통적 위탁매매 수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다. 5) 경쟁요소수수료 자율화 및 온라인 증권사 등장 등 저가 수수료 시장이 급속히 확대됨에 따라 기존 증권사들은 시장 점유율 감소와 증권 위탁매매 분야의 수익성 저하 등 어려운 영업환경에 계속해서 직면해 있습니다. 또한 가속화되고 있는 금융시장의 개방화, 국제화 추세속에서 국내 금융업계 역시 국제경쟁력 강화와 개방화를 위한 조치가 취해지면서 M&A 등 기업생존을 위한 경쟁이 날로 치열해지고 있으며, 금융업종간 사업영역 구분도 모호해지면서 금융기관의 대형화, 겸업화 추세가 진행됨에 따라 전 금융업계의 경쟁상황이 심화되고 있습니다. 집합투자업의 경우 꾸준하게 일관된 철학을 바탕으로 장기적으로 우수한 성과를 보이며, 알파를 창출할 수 있는 운용사의 능력과 투자자의 니즈에 맞는 다양한 상품솔루션을 제공할 수 있는 역량이 가장 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다. 최근 지수의 등락으로 변동성이 존재하지만 본격 반등시점이 도래할 경우를 기회로 삼아, 시장의 흐름에 맞는 공사모 신규 펀드 라인업을 강화하고 해외주식형펀드(베트남펀드,글로벌거래소펀드)의 정비를 통해 회사의 경쟁력을 더욱 강화해 나갈 예정입니다.여신전문금융업의 경우 예금 이외의 방법으로 자금을 조달하여 여신을 공급하기 때문에 리스크관리가 중요합니다. 국내외의 다양한 시장상황을 모니터링하면서 리스크관리에 집중하고, 고위험 고수익 투자보다는 안정적인 수익성의 인수금융을 기반으로 업사이드 포텐셜의 투자금융을 일부 편입, 추후 시장 추이를 지켜보며 부동산 PF 투자도 검토하는 방향으로 나아갈 예정입니다.6) 회사의 경쟁상의 강점과 단점금융투자업은 시장 환경의 영향을 많이 받는 산업이기 때문에 환경에 따라 수익의 변동이 다소 심한 편입니다. 더욱이 자본시장법의 개정으로 대형증권사 육성정책이 시행되고 있습니다. 하지만 당사는 오랜 업력을 바탕으로 전문화, 특성화를 통해서 브로커리지 중심의 수익구조에서 탈피하여 다변화된 수익구조로 지속적인 수익창출을 위한 노력을 기울이고 있습니다.7) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단부국증권은 대내외 경제의 불확실성 증대 및 금융산업의 규제 강화 등 다소 불리한 영업환경 하에서 견실한 수익구조를 확보하여 새로운 도약의 발판을 삼고자 합니다. 먼저 교육을 강화하여 전문인력을 육성하고, 주식, 채권, 파생상품 등 자산운용 전략 및 투자대상을 다변화함과 동시에 리스크관리 능력도 확보하고자 조직구조 및 운영체계를 재정비하고 있습니다. 8) 시장점유율 등 가) 부국증권(주) (단위 : 백만원, %) 구 분 영업수익 수수료수익 이자수익 유가증권평가및처분익 2019년도 기말 산업전체 96,322,979 9,433,071 8,976,976 15,300,505 부국증권 593,313 57,785 66,747 279,323 점유율 0.62 0.61 0.74 1.83 2020년도 기말 산업전체 129,910,014 13,562,962 8,658,890 24,915,361 부국증권 842,287 99,386 57,520 356,622 점유율 0.65 0.73 0.66 1.43 2021년도 기말 산업전체 123,773,817 16,722,867 9,047,853 19,719,219 부국증권 741,110 143,075 53,653 252,610 점유율 0.59 0.86 0.59 1.28 2022년도 기말 산업전체 216,685,071 12,942,341 12,670,500 26,161,676 부국증권 962,456 126,681 74,903 399,305 점유율 0.44 0.98 0.59 1.53 2023년도 반기말 산업전체 103,488,207 5,968,638 8,965,944 14,697,141 부국증권 440,171 48,074 49,873 165,240 점유율 0.43 0.81 2.29 1.12 주1) 출처 : 금융통계정보시스템(FISIS) 및 DART나) 집합투자업(유리자산운용(주)) (단위 : 조원, %) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 회사 수탁고 4.38 3.94 3.15 3.43 시장전체 수탁고 906 834 788 692 시장점유율 (주) 0.48 0.47 0.40 0.50 주) 집합투자재산에 대한 시장점유율 수치임(출처 : 금융투자협회) 9) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 발행 및 유통 상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률, 기타 증권유관기관 규정 과세 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 금융실명거래및비밀보장에관한법률 등 기타 신탁업법, 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사등의외부감사에관한법률 라. 수수료율 현황 1) 수수료율 가) 주권 및 외국주식예탁증서 구 분 수수료율 일반매매 거래소 (ELW, ETF, ETN 포함) 2억 원 이하 0.45% 2억 원 초과∼5억 원 이하 0.4% +100,000 원 5억 원 초과 0.35%+350,000 원 코스닥코넥스 - 0.4% K-OTC - 0.5% HTS 거래소 (ELW, ETF, ETN 포함) 코스닥코넥스 1억 원 이하 0.1% 1억 원 초과 0.08% K-OTC 1억 원 이하 0.2% 1억 원 초과 0.18% MTS 거래소 (ELW, ETF 포함) 코스닥 1억 원 이하 0.1% 1억 원 초과 0.08% ARS 거래소코스닥 - 0.2% 나) 채권 구 분 수수료율 채권매매 일반채권 잔존기간 1년 미만 0.106% 잔존기간 1년 이상 2년 미만 0.206% 잔존기간 2년 이상 0.306% 소액채권 0.606% 주식관련채권 0.306% 다) 지수선물, 주식선물 구 분 수수료율 일반매매 KOSPI200지수선물 KOSPI200미니선물 변동성지수선물 섹터지수선물 주식선물 5억 원 이하 0.045% 5억 원 초과∼10억 원 이하 0.040%+ 25,000원 10억 원 초과∼30억 원 이하 0.035%+ 75,000원 30억 원 초과 0.030%+225,000원 HTS KOSPI200지수선물 KOSPI200미니선물 변동성지수선물 섹터지수선물 주식선물 0.01% MTS KOSPI200지수선물 KOSPI200미니선물 주식선물 0.01% 라) 지수옵션, 주식옵션 (1) 코스피200 지수옵션, 주식옵션, 코스피200 위클리 옵션 구분 수수료율 비고 일반 1천만원이하 * 0.42 미만 : 1.188% + 13원 * 0.42 이상 2.47 미만 : 1.2% * 2.47 이상 : 1.188% + 78원 협의수수료는 기준 수수료 부분(1.2%, 1.0%+20,000원, 0.3%)에 협의 수수료율을 반영해서 적용 1천만원 초과 * 0.42 미만 : 0.988% + 20,013원 * 0.42 이상 2.47 미만 : 1.0% + 20,000원 * 2.47 이상 : 0.988% + 20,078원 HTS MTS * 0.42 미만 : 0.288% + 13원 * 0.42 이상 2.47 미만 : 0.3% * 2.47 이상 : 0.288% + 78원 (2) 코스피200 미니옵션 구분 수수료율 비고 일반 1천만원이하 * 0.48 미만 : 1.188% + 3원 * 0.48 이상 2.53 미만 : 1.2% * 2.53 이상 : 1.188% + 16원 협의수수료는 기준 수수료 부분(1.2%, 1.0%+20,000원, 0.3%)에 협의 수수료율을 반영해서 적용 1천만원 초과 * 0.48 미만 : 0.988% + 20,003원 * 0.48 이상 2.53 미만 : 1.0% + 20,000원 * 2.53 이상 : 0.988% + 20,016원 HTS MTS * 0.48 미만 : 0.288% + 3원 * 0.48 이상 2.53 미만 : 0.3% * 2.53 이상 : 0.288% + 16원 마) 금리선물 구분 HTSㆍMTS 일반매매 3년,5년,10년국채선물 체결 3,500원 4,000원 만기 4,000원 ※수수료=체결계약수×수수료금액 바) 통화선물, 옵션 구분 HTSㆍMTS 일반매매 비고 달러,엔,유로선물 체결 700원 800원 - 만기 1,000원 1,000원 - 달러옵션 체결 11.9 미만 : 0.488% + 15원 11.9 이상 23.8 미만. : 0.5% 23.8 이상 : 1.188% + 30원 협의수수료의 경우 코스피 200 옵션의 경우와 동일하게 적용 만기 - ※금액인 경우 : 수수료 = 체결계약수×수수료금액 ※비율인 경우(달러옵션) : 수수료 = 거래대금×수수료율 ※만기까지 보유시 실물인수도 : 통화선물ㆍ옵션전체 2) 주요 서비스 종류 서비스 명 특징 MTS 스마트폰 등의 무선단말기를 통한 증권거래 및 이체 서비스 ARS ARS를 통한 증권거래 서비스 비트레이드 증권계좌 서비스 제휴은행 (국민, 우리, SC제일)의 영업점을 통해 증권계좌 개설 및 거래 서비스 타행이체 서비스 HTS, MTS 및 CD/ATM기를 이용한 자유로운 입출금 및 계좌이체 서비스 자동이체 서비스 매월 특정일자에 약정 금액을 이체입금 또는 출금 서비스 은행이체 약정 서비스 HTS, MTS 및 유선으로 고객이 지정한 계좌로 이체할 수 있는 서비스 SMS 서비스 주문체결, 입출금고, 미수, 반대매매, 추가증거금내역, 담보부족, 권리일정, 신용공여만기내역 등 거래 관련 주요 사항을 문자로 알려 드리는 서비스 신용공여 서비스 신용거래융자, 신용거래대주, 예탁증권담보융자, 매도증권담보융자 서비스 마. 취급상품 등 1) 집합투자증권 상품명 특징 MMF - 주로 안정적인 상품에 투자(CP, CD, 국공채, 회사채 등) - 거래 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로움 (개인은 당일 출금, 법인은 익일 출금 가능) 주식형 펀드 - 투자신탁 자산의 60% 이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자 - 주식매매차익에 대한 이익은 과세하지 않음 혼합형 펀드 - 주식과 채권 등의 상품으로 구성되 있으며 주식혼합형 펀드와 채권혼합형 펀드로 나뉘어짐 채권형 펀드 - 투자신탁 자산의 60% 이상을 채권, 채권관련 파생상품 및 유동성 상품에 투자. 부동산 펀드 - 투자신탁 자산을 부동산 대출, 개발사업, 임대사업 등에 투자, 운용하여 수익을 추구 특별자산 펀드 - MMF, 주식, 채권, 부동산 등을 제외한 상품에 투자하는 펀드이며, 예를들어 원유, 원자재, 선박 등과 관련된 상품에 투자하여 운용 해외투자 펀드 - 해외 주식, 채권 등에 투자하여 수익을 추구하는 상품 - 상품에 따라서는 환율 변동 위험에 노출되어 있음 연금저축 - 가입제한 없음 - 가입금액 전 금융기관 합산 1,800만원 한도 - 가입후 5년 및 만 55세 이후 연금수령 개시 - 소득세법에서 정한 연금수령 요건에 따라 자금을 인출하는 경우 연금소득으로 과세되는 상품으로, 연간 최대 400만원 한도 내에서 납입액의 13.2% 세액공제 - 한편, 계약을 중도에 해지하거나 연금수령 이외의 방식으로 자금을 인출하는 경우(연금수령한도를 초과한 인출 포함) 기타소득세 납부로 불이익이 있을 수 있음 해외주식투자전용 집합투자증권저축 - 가입제한 없음 - 해외상장주식에 직ㆍ간접적으로 60%이상 투자하는 펀드에 대상 - 가입금액 전 금융기관 합산 3,000만원 한도 - 가입일로부터 10년까지 유지 가능 코스닥벤처 펀드 - 가입제한 없음- 벤처기업 신주에 15%이상, 벤처기업 및 벤처기업 해제 7년 이내인 코스닥 상장 기업 주식에 35% 이상 투자- 투자한도 제한 없음, 개인투자자 투자금액의 10% 최대 300만원 소득공제 2) 기타 금융상품 - 환매조건부 채권(RP) 기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품이며 당사가 재매입을 보장함 - 양도성예금증서(CD) 정기예금 증서로 만기전에 유통시장을 통해 3자에게 양도가 가능. - 기업어음(CP) 신용도가 높은 기업이 담보 없이 발행하는 단기 어음으로 선이자를 지급함. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보1) 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 70(당) 기 3분기 제 69(전) 기 제 68(전전) 기 (2023년 9월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 533,721 305,958 224,601 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,577,429 641,115 863,535 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 222,202 217,190 207,483 Ⅳ.관계기업투자 및 공동기업투자 20,390 11,389 11,421 Ⅴ.대 출 채 권 249,740 108,649 146,355 Ⅵ.유 형 자 산 98,772 86,433 84,522 Ⅶ.투자부동산 11,617 17,865 18,102 Ⅷ.무 형 자 산 20,016 19,804 19,905 Ⅸ.기 타 자 산 1,200,439 72,784 71,499 X. 이연법인세자산 259 242 - 자 산 총 계 4,934,586 1,481,430 1,647,423 부 채 　 Ⅰ. 예 수 부 채 91,652 44,354 74,410 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 604,212 114,217 177,816 Ⅲ. 차 입 부 채 2,321,067 430,767 517,201 Ⅳ. 기 타 부 채 1,119,561 138,251 146,975 V. 당기법인세부채 1,984 8,274 18,077 VI. 이연법인세부채 56,249 50,712 53,934 부 채 총 계 4,194,726 786,574 988,411 자 본 　 Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 739,798 694,799 658,959 1. 자 본 금 66,849 66,849 66,849 2. 자본잉여금 133,944 133,944 133,944 3. 자 본 조 정 (58,492) (58,492) (58,492) 4. 기타포괄손익누계액 181,969 171,925 164,003 5. 이익잉여금 415,528 380,572 352,655 Ⅱ. 비지배지분 62 57 53 자 본 총 계 739,860 694,856 659,012 부채 및 자본총계 4,934,586 1,481,430 1,647,423 연결에 포함된 회사수 10(주1) 9(주1) 3 (주1) 모-자형 펀드 등으로서 연결기업이 보유한 자펀드의 모펀드 숫자 포함입니다.2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제 70(당) 기 3분기 제 69(전) 기 3분기 제 69(전) 기 제 68(전전) 기 (2023.1.1~2023.9.30) (2022.1.1~2022.9.30) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) Ⅰ. 영 업 수 익 614,414 757,183 983,407 741,110 1. 수수료수익 82,145 118,264 141,814 143,075 2. 금융상품평가및처분이익 219,438 294,754 403,074 252,610 3. 파생상품거래이익 225,492 281,863 352,924 259,938 4. 이 자 수 익 79,167 53,386 76,219 53,653 5. 대출채권평가및처분이익 297 479 479 5,788 6. 외환거래이익 618 1,400 986 106 7. 기타영업수익 7,258 7,037 7,911 25,940 Ⅱ. 영 업 비 용 554,845 703,642 922,957 639,499 1. 수수료비용 7,063 9,327 11,905 14,748 2. 금융상품평가및처분손실 223,062 292,131 366,507 259,824 3. 파생상품거래손실 165,484 292,002 389,397 219,672 4. 이 자 비 용 70,334 13,414 26,809 10,546 5. 대출채권평가및처분손실 3,969 2,266 3,679 807 6. 외환거래손실 133 20 391 169 7. 판매비와관리비 84,683 94,326 124,105 133,532 8. 기타영업비용 117 156 163 200 Ⅲ. 영 업 이 익 59,569 53,541 60,451 101,611 Ⅳ. 영업외수익 3,520 1,334 1,955 4,006 Ⅴ. 영업외비용 215 634 780 1,015 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 62,874 54,241 61,625 104,602 Ⅶ. 법인세비용 14,411 16,998 19,312 27,242 Ⅷ. 분기순이익 48,463 37,244 42,314 77,360 Ⅸ. 기타포괄손익 10,043 28,120 7,922 31,564 Ⅹ. 분기총포괄이익 58,507 65,363 50,236 108,924 XI. 분기순이익의 귀속 48,463 37,244 42,314 77,360 1. 지배기업의 소유주지분 48,458 37,239 42,310 77,354 2. 비지배지분 5 4 4 6 XII. 분기총포괄이익의 귀속 58,507 65,363 50,236 108,924 1. 지배기업의 소유주지분 58,502 65,359 50,232 108,918 2. 비지배지분 5 4 4 6 XIII. 지배주주지분 주당이익 1. 구형우선주기본 및 희석주당이익(원) 5,468 4,208 4,786 8,722 2. 보통주 기본 및 희석주당이익(원) 5,431 4,170 4,736 8,672 연결에 포함된 회사수 10(주1) 9(주1) 9(주1) 3 (주1) 모-자형 펀드 등으로서 연결기업이 보유한 자펀드의 모펀드 숫자 포함입니다.- 연결재무제표 작성대상인 종속기업 현황 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. <당분기말> 구 분 업 종 지분율(%) 소재지 사용재무제표일 유리자산운용(주) 집합투자업 99.90 대한민국 9월 30일 부국캐피탈(주) 여신전문금융업 100.00 대한민국 9월 30일 유리힘찬성장주증권자투자신탁[주식] 집합투자기구 64.27 대한민국 9월 30일 유리웰스힘찬성장증권자투자신탁주식 집합투자기구 28.49 대한민국 9월 30일 유리힘찬성장주증권모투자신탁주식 집합투자기구 58.81 대한민국 9월 30일 유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁채권혼합 집합투자기구 43.21 대한민국 9월 30일 유리글로벌Top10주식과단기채증권모투자신탁채권혼합(주2) 집합투자기구 43.21 대한민국 9월 30일 유리크레딧단기채증권모투자신탁채권(주2) 집합투자기구 43.21 대한민국 9월 30일 유리타겟크루즈증권투자신탁주식혼합 집합투자기구 81.85 대한민국 9월 30일 유리타겟크루즈증권투자신탁[주식혼합]C-F 집합투자기구 99.90 대한민국 9월 30일 (주1) 지분율이 50%미만이나 지배기업 또는 종속기업이 업무집행사원 또는 집합투자업자 등으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(주2) 모-자형 펀드 등으로서 연결기업이 보유한 자펀드의 모펀드에 대한 보유지분율입니다. <전기말> 구 분 업 종 지분율(%) 소재지 사용재무제표일 유리자산운용(주) 집합투자업 99.90 대한민국 12월 31일 유리힘찬성장주증권자투자신탁[주식] 집합투자기구 50.35 대한민국 12월 31일 유리웰스힘찬성장증권자투자신탁주식 집합투자기구 27.72 대한민국 12월 31일 유리힘찬성장주증권모투자신탁주식(주2) 집합투자기구 47.16 대한민국 12월 31일 유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁[채권혼합] 집합투자기구 69.20 대한민국 12월 31일 유리글로벌Top10주식과단기채증권모투자신탁채권혼합 집합투자기구 69.20 대한민국 12월 31일 유리크레딧단기채증권모투자신탁채권 집합투자기구 69.20 대한민국 12월 31일 유리타겟크루즈증권투자신탁[주식혼합] 집합투자기구 63.84 대한민국 12월 31일 유리타겟크루즈증권투자신탁[주식혼합]C-F 집합투자기구 74.91 대한민국 12월 31일 (주1) 지분율이 50%미만이나 지배기업 또는 종속기업이 업무집행사원 또는 집합투자업자 등으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(주2) 모-자형 펀드 등으로서 연결기업이 보유한 자펀드의 모펀드에 대한 보유지분율입니다.<전전기말> 구 분 업 종 지분율(%) 소재지 사용재무제표일 유리자산운용(주) 집합투자업 99.90 대한민국 12월 31일 유리힘찬성장주증권자투자신탁 집합투자기구 83.98 대한민국 12월 31일 유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁(주1) 집합투자기구 47.39 대한민국 12월 31일 (주1) 지분율이 50%미만이나 지배기업 또는 종속기업이 업무집행사원 또는 집합투자업자 등으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. - 연결대상 종속기업의 주요재무자료 연결재무제표에 포함된 종속기업의 재무제표 상 주요금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 유리자산운용(주) 66,015,188 2,863,218 14,372,282 5,170,952 5,170,952 부국캐피탈(주)(주1) 90,016,736 588,402 1,425,106 736,470 736,470 유리힘찬성장주증권자투자신탁주식(주2) 19,503,799 30,550 1,865,603 1,798,101 1,798,101 유리웰스힘찬성장증권자투자신탁주식(주2) 2,112,858 6,906 147,932 147,610 147,610 유리힘찬성장주증권모투자신탁주식(주2) 26,843,243 4,570,045 4,789,893 1,991,874 1,991,874 유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁채권혼합(주2) 23,858,768 71,654 4,824,809 2,681,753 2,681,753 유리글로벌Top10주식과단기채증권모투자신탁채권혼합(주2) 7,411,811 14,185 3,135,236 2,697,543 2,697,543 유리크레딧단기채증권모투자신탁채권(주2) 16,097,322 59 706,711 518,914 518,914 유리타겟크루즈증권투자신탁주식혼합(주2) 3,880,335 33,898 296,078 238,671 238,671 유리타겟크루즈증권투자신탁[주식혼합]C-F(주1)(주2) 3,156,164 4,223 205,638 188,237 188,237 (주1) 연결대상 종속기업의 재무제표는 가결산 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 종속기업의 결산일이 지배기업과 다른 관계로 연결재무제표를 작성 시 종속기업이 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간을 기준으로 작성한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 유리자산운용(주)(주1) 60,899,916 2,918,898 16,770,070 3,810,570 3,810,570 유리힘찬성장주증권자투자신탁주식(주2) 22,739,012 36,263 636,553 (6,340,150) (6,340,150) 유리웰스힘찬성장증권자투자신탁주식(주2) 2,071,629 6,969 86,000 (701,482) (701,482) 유리힘찬성장주증권모투자신탁주식(주2) 25,831,275 435,403 2,012,051 (7,016,793) (7,016,793) 유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁채권혼합(주2) 23,310,263 29,902 3,066,502 (4,124,147) (4,124,147) 유리글로벌Top10주식과단기채증권모투자신탁채권혼합(주2) 6,205,672 3,454 1,151,914 (3,448,918) (3,448,918) 유리크레딧단기채증권모투자신탁채권(주2) 16,354,551 2,536 872,952 219,079 219,079 유리타겟크루즈증권투자신탁주식혼합(주2) 4,838,807 120,683 160,800 30,818 30,818 유리타겟크루즈증권투자신탁[주식혼합]C-F(주1)(주2) 4,032,780 5,610 37,750 27,170 27,170 (주1) 연결대상 종속기업의 재무제표는 가결산 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 종속기업의 결산일이 지배기업과 다른 관계로 연결재무제표를 작성 시 종속기업이 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간을 기준으로 작성한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.<전전기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄이익 유리자산운용(주) 56,308,512 2,138,064 19,491,864 6,179,389 6,179,389 유리힘찬성장주증권자투자신탁 18,977,258 24,669 1,385,616 1,254,083 1,254,083 유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁 38,424,970 88,159 1,755,356 432,709 432,709 나. 요약별도재무정보1) 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제 70(당) 기 3분기 제 69(전) 기 제 68(전) 기 (2023년 9월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 자 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 486,849 262,958 185,807 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,449,789 583,906 798,037 Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 222,202 217,190 207,483 Ⅳ. 종속기업투자 및 관계기업투자 151,315 67,245 64,404 Ⅴ. 대 출 채 권 240,706 108,249 146,263 Ⅵ. 유 형 자 산 83,620 84,340 84,321 Ⅶ. 투자부동산 17,688 17,865 18,102 Ⅷ. 무 형 자 산 15,391 15,697 15,798 Ⅸ.기 타 자 산 1,191,888 69,733 69,311 자 산 총 계 4,859,449 1,427,244 1,589,524 부 채 Ⅰ. 예 수 부 채 91,652 44,354 74,410 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 604,212 114,217 177,816 Ⅲ. 차 입 부 채 2,321,067 430,767 517,201 Ⅳ. 기 타 부 채 1,090,837 113,418 122,254 Ⅴ. 당기법인세부채 1,094 7,838 17,002 Ⅵ. 이연법인세부채 54,215 50,608 54,085 부 채 총 계 4,163,077 761,201 962,767 자 본 Ⅰ. 자 본 금 66,849 66,849 66,849 Ⅱ. 자본잉여금 133,820 133,820 133,820 Ⅲ. 자 본 조 정 (58,492) (58,492) (58,492) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 175,780 171,925 164,003 Ⅴ. 이익잉여금 378,416 351,941 320,577 자 본 총 계 696,372 666,043 626,757 부채 및 자본총계 4,859,449 1,427,244 1,589,524 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2) 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제 70(당) 기 3분기 제 69(전) 기 3분기 제 69(전) 기 제 68(전전) 기 (2023.1.1~2023.9.30) (2022.1.1~2022.9.30) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) Ⅰ. 영업수익 590,351 741,585 962,456 718,720 1. 수수료수익 69,945 106,724 126,681 125,924 2. 금융상품평가및처분이익 211,633 293,395 400,379 248,720 3. 파생상품거래이익 225,363 281,710 352,706 259,074 4. 이자수익 76,094 52,486 74,903 53,326 5. 대출채권평가및처분이익 297 479 479 5,788 6. 외환거래이익 - - - 2 7. 기타영업수익 7,020 6,792 7,307 25,887 Ⅱ. 영업비용 539,787 686,359 900,622 626,415 1. 수수료비용 6,126 8,331 10,634 12,490 2. 금융상품평가및처분손실 219,663 279,395 352,597 259,798 3. 파생상품거래손실 165,354 291,792 389,132 218,598 4. 이자비용 68,027 15,922 30,195 9,971 5. 대출채권평가및처분손실 3,966 2,266 3,679 807 6. 외환거래손실 - - - 1 7. 판매비와관리비 76,535 88,498 114,223 124,550 8. 기타영업비용 117 156 163 200 Ⅲ. 영업이익 50,564 55,226 61,833 92,305 Ⅳ. 영업외수익 2,577 1,664 2,217 4,573 Ⅴ. 영업외비용 174 108 242 413 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 52,967 56,782 63,808 96,465 Ⅶ. 법인세비용 12,990 15,651 18,052 25,923 Ⅷ. 분기순이익 39,977 41,131 45,756 70,542 Ⅸ. 기타포괄손익 3,854 28,120 7,922 31,564 Ⅹ. 분기총포괄이익 43,831 69,250 53,679 102,106 XI. 주당이익 1. 구형우선주 기본 및 희석주당이익(원) 4,515 4,645 5,173 7,957 2. 보통주 기본 및 희석주당이익(원) 4,478 4,607 5,123 7,907 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 70 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 69 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　I. 현금 및 예치금 533,721,409,773 305,957,657,583 　II. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,577,429,173,722 641,115,367,176 　III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 222,202,495,915 217,190,487,504 　IV. 관계기업투자 및 공동기업투자 20,389,941,305 11,388,848,599 　V. 대출채권 249,739,504,444 108,649,430,803 　VI. 유형자산 98,771,914,521 86,432,691,076 　VII. 투자부동산 11,616,943,377 17,865,302,361 　VIII. 무형자산 20,016,473,504 19,803,500,499 　IX. 기타자산 1,200,438,949,972 72,784,178,871 　X. 이연법인세자산 259,212,699 242,419,613 　자산총계 4,934,586,019,232 1,481,429,884,085 자본과 부채 　　 　부채 　　 　　I. 예수부채 91,651,574,158 44,353,695,777 　　II. 당기손익-공정가치측정금융부채 604,212,286,498 114,216,556,078 　　III. 차입부채 2,321,067,485,467 430,766,764,160 　　IV. 기타부채 1,119,561,481,951 138,251,350,244 　　V. 당기법인세부채 1,984,123,111 8,274,061,317 　　VI. 이연법인세부채 56,249,262,552 50,711,927,556 　　부채총계 4,194,726,213,737 786,574,355,132 　자본 　　 　　I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 739,797,891,799 694,798,684,817 　　　1. 자본금 66,849,430,000 66,849,430,000 　　　2. 자본잉여금 133,943,523,056 133,943,523,056 　　　3. 자본조정 (58,492,023,461) (58,492,023,461) 　　　4. 기타포괄손익누계액 181,968,658,692 171,925,308,405 　　　5. 이익잉여금 415,528,303,512 380,572,446,817 　　　　(대손준비금 기적립액) (12,811,266) (1,651,312,340) 　　　　대손준비금 환입(적립) 예정액 (46,931,582) 1,638,501,074 　　II. 비지배지분 61,913,696 56,844,136 　　자본총계 739,859,805,495 694,855,528,953 　부채 및 자본총계 4,934,586,019,232 1,481,429,884,085 　 제 70 기 3분기말 제 69 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) I. 영업수익 156,624,321,812 614,414,307,161 305,458,473,422 757,183,208,724 1. 수수료수익 26,181,831,623 82,145,423,021 41,457,247,194 118,264,428,813 2. 금융상품관련수익 45,891,929,298 219,437,868,597 118,087,532,357 294,753,940,280 3. 파생상품거래이익 54,486,879,894 225,491,537,240 122,093,522,804 281,862,554,627 4. 이자수익 27,637,055,452 79,166,524,989 22,110,881,664 53,386,123,638 　(1) 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 9,767,838,646 27,811,062,638 9,441,295,196 23,620,786,850 　　상각후원가측정금융자산 관련 이자수익 9,767,838,646 27,811,062,638 9,441,295,196 23,620,786,850 　(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이자수익 17,869,216,806 51,355,462,351 12,669,586,468 29,765,336,788 5. 대출채권평가및처분이익 274,050,000 296,925,000 170,625,000 479,419,000 6. 외환거래이익 253,103,413 617,830,605 684,431,653 1,400,176,940 7. 기타영업수익 1,899,472,132 7,258,197,709 854,232,750 7,036,565,426 II. 영업비용 146,295,333,582 554,844,977,994 291,255,750,032 703,642,412,598 1. 수수료비용 2,780,570,270 7,063,013,904 3,256,853,354 9,327,155,611 2. 금융상품평가및처분손실 59,192,569,561 223,062,375,257 125,488,365,794 292,131,075,644 3. 파생상품거래손실 32,096,422,930 165,483,760,858 120,946,443,500 292,001,667,195 4. 이자비용 25,852,182,092 70,334,152,119 8,865,577,376 13,414,469,513 5. 대출채권평가및처분손실 466,375,000 3,968,925,250 573,956,250 2,265,628,691 6. 외환거래손실 39,669,990 133,072,698 5,414,833 19,805,203 7. 판매비와관리비 25,882,318,900 84,682,755,297 32,118,966,019 94,326,341,440 8. 기타영업비용 (14,775,161) 116,922,611 172,906 156,269,301 III. 영업이익 10,328,988,230 59,569,329,167 14,202,723,390 53,540,796,126 IV. 영업외수익 941,125,559 3,519,735,565 451,554,045 1,334,498,787 V. 영업외비용 136,085,120 215,197,383 (454,349,216) 634,128,180 VI. 법인세차감전순이익 11,134,028,669 62,873,867,349 15,108,626,651 54,241,166,733 VII. 법인세비용 3,573,568,799 14,410,585,094 5,521,729,144 16,997,643,151 VIII. 분기순이익 7,560,459,870 48,463,282,255 9,586,897,507 37,243,523,582 1. 지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익 7,558,715,180 48,458,212,695 9,585,632,220 37,239,464,638 2. 비지배지분에 귀속될 계속영업손익 1,744,690 5,069,560 1,265,287 4,058,944 IX. 기타포괄손익 (9,866,784,016) 10,043,350,287 2,242,005,995 28,119,648,389 　1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　　　　 　　(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (9,866,784,016) 3,854,234,465 2,242,005,995 28,119,648,389 　　(2) 재평가잉여금 0 6,189,115,822 0 0 　2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　　　　 X. 분기총포괄이익(손실) (2,306,324,146) 58,506,632,542 11,828,903,502 65,363,171,971 　1. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업포괄손익 (2,308,068,836) 58,501,562,982 11,827,638,215 65,359,113,027 　2. 비지배지분에 귀속되는 계속영업포괄손익 1,744,690 5,069,560 1,265,287 4,058,944 XI. 지배주주지분 주당이익 　　　　 　1. 구형우선주 기본주당이익 (단위 : 원) 857.0 5,468.0 1,085.0 4,208.0 　2. 구형우선주 희석주당이익 (단위 : 원) 857.0 5,468.0 1,085.0 4,208.0 　3. 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 845.0 5,431.0 1,073.0 4,170.0 　4. 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 845.0 5,431.0 1,073.0 4,170.0 　 제 70 기 3분기 제 69 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 66,849,430,000 133,943,523,056 (58,492,023,461) 164,002,980,171 352,655,111,333 658,959,021,099 53,108,283 659,012,129,382 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 37,239,464,638 37,239,464,638 4,058,944 37,243,523,582 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 28,119,648,389 0 28,119,648,389 0 28,119,648,389 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 0 0 0 28,119,648,389 0 28,119,648,389 0 28,119,648,389 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (14,392,634,200) (14,392,634,200) 0 (14,392,634,200) 2022.09.30 (기말자본) 66,849,430,000 133,943,523,056 (58,492,023,461) 192,122,628,560 375,501,941,771 709,925,499,926 57,167,227 709,982,667,153 2023.01.01 (기초자본) 66,849,430,000 133,943,523,056 (58,492,023,461) 171,925,308,405 380,572,446,817 694,798,684,817 56,844,136 694,855,528,953 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 48,458,212,695 48,458,212,695 5,069,560 48,463,282,255 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 3,854,234,465 0 3,854,234,465 0 3,854,234,465 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 0 0 0 3,854,234,465 0 3,854,234,465 0 3,854,234,465 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 6,189,115,822 0 6,195,021,127 0 6,195,021,127 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (13,502,356,000) (13,502,356,000) 0 (13,502,356,000) 2023.09.30 (기말자본) 66,849,430,000 133,943,523,056 (58,492,023,461) 181,968,658,692 415,528,303,512 739,797,891,799 61,913,696 739,859,805,495 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　　 　영업활동순현금흐름 (1,712,648,041,663) (367,166,507,364) 　　1. 분기순이익 48,463,282,255 37,243,523,582 　　2. 손익조정사항(주석36) (8,122,597,711) (14,470,103,839) 　　3. 자산 · 부채의 증감(주석36) (1,761,507,320,305) (404,024,378,697) 　　4. 이자의 수취 76,121,499,861 49,721,987,680 　　5. 이자의 지급 (61,523,596,448) (12,869,651,389) 　　6. 배당금의 수취 12,242,210,315 6,255,027,929 　　7. 법인세의 납부 (18,321,519,630) (29,022,912,630) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 　　 　투자활동순현금흐름 (7,705,557,016) (2,093,156,051) 　　관계기업투자 및 공동기업투자의 처분 2,000,988,659 2,009,446,625 　　유형자산의 처분 86,752,450 0 　　무형자산의 처분 540,000,000 0 　　관계기업투자자산의 취득 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 　　공동기업 투자지분의 취득에 따른 기타현금유출 (6,000,000,000) 0 　　보증금의 증가 0 (70,164) 　　유형자산의 취득 (738,484,125) (1,084,437,512) 　　무형자산의 취득 (594,814,000) (18,095,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 　　 　재무활동순현금흐름 1,869,871,821,278 522,717,474,490 　　차입금의 증가 24,786,978,330,395 17,802,408,887,494 　　단기사채 발행 8,036,706,753,655 11,396,888,488,560 　　환매조건부채권매도의 증가 172,580,100,000,000 53,643,600,000,000 　　차입금의 감소 (24,524,854,378,951) (17,696,625,093,271) 　　단기사채 상환 (7,941,016,604,316) (11,165,276,489,906) 　　환매조건부채권매도의 감소 (171,054,100,000,000) (53,443,300,000,000) 　　임대보증금의 감소 (46,688,000) (214,873,000) 　　리스부채의 상환 (393,235,505) (370,811,187) 　　배당금의 지급 (13,502,356,000) (14,392,634,200) IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　　 　현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 V. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+IV) 149,518,222,599 153,457,811,075 VI. 기초의 현금및현금성자산(주석36) 198,540,252,790 140,241,054,713 VII. 분기말의 현금및현금성자산(주석36) 348,058,475,389 293,698,865,788 　 제 70 기 3분기 제 69 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제 70(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 69(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 부국증권 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 부국증권 주식회사(이하 "지배기업")와 유리자산운용 주식회사 등 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여"연결기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1954년 8월에 설립되어 유가증권 매매, 위탁매매 및 인수 등을 사업목적으로 하고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 66,849백만원(우선주자본금: 15,000백만원 포함)이며, 보통주의 주요 주주는 김중건 외 특수관계자 28.53% 및 자기주식 42.73% 등으로 구성되어 있습니다. (2) 연결재무제표 작성대상 종속기업 현황연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. <당분기말> 구 분 업 종 지분율(%) 소재지 사용재무제표일 유리자산운용(주) 집합투자업 99.90 대한민국 9월 30일 부국캐피탈(주) 여신전문금융업 100.00 대한민국 9월 30일 유리힘찬성장주증권자투자신탁[주식] 집합투자기구 64.27 대한민국 9월 30일 유리웰스힘찬성장증권자투자신탁주식 집합투자기구 28.49 대한민국 9월 30일 유리힘찬성장주증권모투자신탁주식 집합투자기구 58.81 대한민국 9월 30일 유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁채권혼합 집합투자기구 43.21 대한민국 9월 30일 유리글로벌Top10주식과단기채증권모투자신탁채권혼합(2) 집합투자기구 43.21 대한민국 9월 30일 유리크레딧단기채증권모투자신탁채권(2) 집합투자기구 43.21 대한민국 9월 30일 유리타겟크루즈증권투자신탁주식혼합 집합투자기구 81.85 대한민국 9월 30일 유리타겟크루즈증권투자신탁[주식혼합]C-F 집합투자기구 99.90 대한민국 9월 30일 (1) 지분율이 50%미만이나 지배기업 또는 종속기업이 업무집행사원 또는 집합투자업자 등으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(2) 모-자형 펀드 등으로서 연결기업이 보유한 자펀드의 모펀드에 대한 보유지분율입니다. <전기말> 구 분 업 종 지분율(%) 소재지 사용재무제표일 유리자산운용(주) 집합투자업 99.90 대한민국 12월 31일 유리힘찬성장주증권자투자신탁[주식] 집합투자기구 50.35 대한민국 12월 31일 유리웰스힘찬성장증권자투자신탁주식 집합투자기구 27.72 대한민국 12월 31일 유리힘찬성장주증권모투자신탁주식(2) 집합투자기구 47.16 대한민국 12월 31일 유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁[채권혼합] 집합투자기구 69.20 대한민국 12월 31일 유리글로벌Top10주식과단기채증권모투자신탁채권혼합 집합투자기구 69.20 대한민국 12월 31일 유리크레딧단기채증권모투자신탁채권 집합투자기구 69.20 대한민국 12월 31일 유리타겟크루즈증권투자신탁주식혼합 집합투자기구 63.84 대한민국 12월 31일 유리타겟크루즈증권투자신탁[주식혼합]C-F 집합투자기구 74.91 대한민국 12월 31일 (1) 지분율이 50%미만이나 지배기업 또는 종속기업이 업무집행사원 또는 집합투자업자 등으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(2) 모-자형 펀드 등으로서 연결기업이 보유한 자펀드의 모펀드에 대한 보유지분율입니다. (3) 연결대상 종속기업의 주요재무자료분기연결재무제표에 포함된 종속기업의 재무제표 상 주요금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 총포괄이익 유리자산운용(주)(1) 66,015,188 2,863,218 14,372,282 5,170,952 5,170,952 부국캐피탈(주)(1) 90,016,736 588,402 1,425,106 736,470 736,470 유리힘찬성장주증권자투자신탁주식(2) 19,503,799 30,550 1,865,603 1,798,101 1,798,101 유리웰스힘찬성장증권자투자신탁주식(2) 2,112,858 6,906 147,932 147,610 147,610 유리힘찬성장주증권모투자신탁주식(2) 26,843,243 4,570,045 4,789,893 1,991,874 1,991,874 유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁채권혼합(2) 23,858,768 71,654 4,824,809 2,681,753 2,681,753 유리글로벌Top10주식과단기채증권모투자신탁채권혼합(2) 7,411,811 14,185 3,135,236 2,697,543 2,697,543 유리크레딧단기채증권모투자신탁채권(2) 16,097,322 59 706,711 518,914 518,914 유리타겟크루즈증권투자신탁주식혼합(2) 3,880,335 33,898 296,078 238,671 238,671 유리타겟크루즈증권투자신탁[주식혼합]C-F(1)(2) 3,156,164 4,223 205,638 188,237 188,237 (1) 연결대상 종속기업의 재무제표는 가결산 재무제표를 이용하였습니다.(2) 종속기업의 결산일이 지배기업과 다른 관계로 분기연결재무제표 작성 시 종속기업이 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간을 기준으로 작성한 가결산 재무제표를 이용하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 유리자산운용(주) 60,899,916 2,918,898 16,770,070 3,810,570 3,810,570 유리힘찬성장주증권자투자신탁[주식] 22,739,012 36,263 636,553 (6,340,150) (6,340,150) 유리웰스힘찬성장증권자투자신탁[주식] 2,071,629 6,969 86,000 (701,482) (701,482) 유리힘찬성장주증권모투자신탁[주식] 25,831,275 435,403 2,012,051 (7,016,793) (7,016,793) 유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁[채권혼합] 23,310,263 29,902 3,066,502 (4,124,147) (4,124,147) 유리글로벌Top10주식과단기채증권모투자신탁[채권혼합] 6,205,672 3,454 1,151,914 (3,448,918) (3,448,918) 유리크레딧단기채증권모투자신탁[채권] 16,354,551 2,536 872,952 219,079 219,079 유리타겟크루즈증권투자신탁[주식혼합] 4,838,807 120,683 160,800 30,818 30,818 유리타겟크루즈증권투자신탁[주식혼합]C-F 4,032,780 5,610 37,750 27,170 27,170 (4) 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 회사명 사유 부국캐피탈(주) 취득으로 인한 지배력 획득 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결기업의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 이후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5. 현금 및 예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 및현금성자산 현 금 49,099 35,083 보통예금 8,366,926 17,941,673 당좌예금 1,010,532 1,010,747 MMDA 26,900,000 28,400,000 금융어음 310,089,178 150,013,356 기타예금 1,642,740 1,139,394 소 계 348,058,475 198,540,253 예치금 청약예치금 2,194,980 - 투자자예탁금별도예치금 51,210,672 3,057,740 대차거래이행보증금 84,700,000 67,800,000 장내파생상품매매증거금 - 4,502,400 증권시장거래증거금 - 500,000 장기성예금 47,500,000 31,500,000 기타예치금 57,283 57,265 소 계 185,662,935 107,417,405 합 계 533,721,410 305,957,658 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 비 고 청약예치금 엔에이치투자증권(주) 외 2,194,980 - 공모주청약예치금 투자자예탁금별도예치금 한국증권금융(주) 51,210,672 3,057,740 집합투자증권투자자예수금 대차거래이행보증금 한국증권금융(주) 외 84,700,000 67,800,000 유가증권대차거래담보금 장내파생상품매매증거금 (주)한국거래소 - 4,502,400 장내파생상품거래증거금 증권시장거래증거금 (주)한국거래소 - 500,000 주식거래증거금 장기성예금 (주)신한은행 5,500,000 5,500,000 당좌일중차월거래담보 기타예치금 (주)우리은행 외 21,000 21,000 당좌개설보증금 합 계 143,626,652 81,381,140 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 <의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산> 주식 및 출자금 등 121,428,877 74,792,980 신주인수권증서 981,107 1,325,982 국채및지방채 1,742,085,743 185,253,470 특수채 335,697,065 94,853,718 회사채 53,709,426 76,929,161 기업어음증권 118,914,835 51,872,725 집합투자증권 127,891,712 83,774,778 투자자예탁금별도예치금(신탁)(1) 46,625,551 46,647,169 파생결합증권 3,063,025 5,705,789 장내외파생상품 82,557 - 손해배상공동기금(2) 5,770,126 5,543,595 기타 21,179,150 14,416,000 합 계 2,577,429,174 641,115,367 (1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 중 고객예탁금반환을 위해 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 투자자예탁금별도예치금(증권) 한국증권금융(주) 39,372,970 39,332,771 투자자예탁금별도예치금(파생상품) 한국증권금융(주) 1,275,475 2,056,187 합 계 40,648,445 41,388,958 (2) 연결기업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제 1항 및 동법 시행령제 362조 제 1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원을 초과할 경우에 변동적립금을 납부하고 있습니다. 산출방법은 공동기금 총 적립액을 회원별로 안분한 금액에서 10억원을 차감한 금액과 0원 중 큰 금액으로 합니다. (MAX【기본공동기금 총적립액 × 배분율 -10억, 0】) 이렇게 산출된 금액을 손해배상 공동기금으로 적립하고 있으며 사용이 제한되어 있습니다.7. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 파생상품자산 파생상품자산(장외) 82,557 - 파생상품부채 파생상품부채(장외) 103,908 66,829 장내매도옵션 3,047,525 5,684,242 합 계 3,151,433 5,751,071 (2) 파생상품 계약금액보고기간종료일 현재 매매목적 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 자 산 부 채 통화관련 : 통화선물 2,709,124 - - 이자율관련 : 이자율선물 1,028,109,010 - - 이자율선도 497,284,785 82,557 15,941 소 계 1,525,393,795 82,557 15,941 주식 및 주가지수관련 : 선물 22,004,308 - - 옵션 1,466,743 - 3,047,525 소 계 23,471,051 - 3,047,525 기타 관련 : 옵션 87,967 - 87,967 합 계 1,551,661,937 82,557 3,151,433 <전기말> (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 자 산 부 채 통화관련 : 통화선물 946,768 - - 이자율관련 : 이자율선물 125,893,050 - - 이자율선도 21,109,920 - 8,686 소 계 147,002,970 - 8,686 주식 및 주가지수관련 : 선물 11,803,722 - - 옵션 2,704,423 - 5,684,242 소 계 14,508,145 - 5,684,242 기타 관련 : 옵션 58,143 - 58,143 합 계 162,516,026 - 5,751,071 (3) 파생상품평가손익 당분기 및 전분기 중 파생상품에 대한 공정가액 평가에 따른 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화 관련 : 통화선물 12,176 - - - 12,176 - 이자율관련 : 이자율선물 2,482,710 (256,780) - - 2,482,710 (256,780) 이자율선도 82,557 (15,941) - - 82,557 (15,941) 소 계 2,565,267 (272,721) - - 2,565,267 (272,721) 주식 및 주가지수관련 : 선물 286,907 (165,911) - - 286,907 (165,911) 옵션 51,050 (1,631,833) - - 51,050 (1,631,833) 소 계 337,957 (1,797,744) - - 337,957 (1,797,744) 합 계 2,915,400 (2,070,465) - - 2,915,400 (2,070,465) 연결기업의 파생상품거래는 유가증권 등과 관련하여 발생되는 환위험 및 이자율 위험의 회피, 고객의 이자율 변동위험 등의 위험회피, 파생상품거래를 통한 매매차익의획득 등이 주된 목적입니다. <전분기> (단위: 천원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 : 이자율선물 4,316,420 (6,618,760) - - 4,316,420 (6,618,760) 이자율선도 2,776 (44,612) - - 2,776 (44,612) 소 계 4,319,196 (6,663,372) - - 4,319,196 (6,663,372) 주식 및 주가지수관련 : 선물 415,780 (76,400) - - 415,780 (76,400) 옵션 469,285 (14,075,323) - - 469,285 (14,075,323) 소 계 885,065 (14,151,723) - - 885,065 (14,151,723) 합 계 5,204,261 (20,815,095) - - 5,204,261 (20,815,095) 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분증권 주 식 222,202,496 217,190,488 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 공정가치로 평가된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 공 정 가 치 당 분 기 말 전 기 말 취득 목적 (주)한국거래소(1) 2.98 2,474,129 154,278,576 147,949,315 (2) 한국증권금융(주)(1) 0.79 7,773,792 20,106,492 21,235,527 한국예탁결제원(1) 0.45 235,420 5,341,466 5,226,197 넥스트레이드(주) 1.71 2,500,000 2,500,000 2,500,000 한국자금중개(주)(1) 0.50 50,000 760,580 756,830 한국단자공업(주) 4.03 11,689,703 21,420,000 21,756,000 유화증권(주) 0.98 1,764,900 1,182,150 1,237,650 (주)티비씨 1.10 819,542 1,019,665 1,223,597 한일홀딩스(주) 3.02 8,999,999 10,328,567 10,040,371 기타 - 5,212,795 5,265,000 5,265,001 합 계 41,520,280 222,202,496 217,190,488 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 (주)한국거래소 외 3개 종목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없지만 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 이익접근법 중 미래현금흐름할인법(DCF)을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2023년~2027년까지의 재무제표를 추정하여 적용하였습니다. (2) 전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한 취득 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품과 관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 분 기 말 <당 분 기> 지분증권 135,090,390 5,012,008 - (1,157,774) 138,944,624 <전 분 기> 지분증권 127,694,959 37,097,161 - (8,977,513) 155,814,607 (4) 당분기 및 전분기에 제거한 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품 관련된 배당금 인식액은 각각 4,707,324천원 및 4,713,805천원입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품의 처분내역은 없습니다. 9. 담보제공자산(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 제공자산 담보제공처 담보제공사유 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채권)(1) (주)한국거래소 등 장내파생상품관련 27,617,827 10,778,574 한국증권금융(주) 대차거래중개 530,004,295 72,638,450 한국예탁결제원 대차거래중개 82,156,767 50,895,566 한국예탁결제원 REPO담보제공(2) 1,791,688,272 212,113,680 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 한국예탁결제원 대차거래중개(3) 69,016,252 28,747,787 당기손익-공정가치 측정 금융자산(CP) 한국증권금융(주) 대차거래중개 4,864,710 29,287,619 자기주식 한국증권금융(주) 운영자금차입 27,210,538 27,210,538 한국증권금융(주) 대차거래중개 27,571,023 27,571,023 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 한국증권금융(주) 대차거래중개 188,228,958 181,550,089 합 계 2,748,358,642 640,793,326 (1) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.(2) 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정을 맺고 있어 제거하지 않은 금융자산으로 담보가 제공되어 있으며(주석 40참조), 양수자가 매각 및 재담보제공이 가능합니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결재무제표에는 인식되어 있지 않으나 대차거래 등을 위해 담보로 제공한 금액은 각각 13,377,737천원과 4,800,172천원입니다.(2) 당분기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 (주)신한은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 2,500,000천원이 담보로 설정되어 있습니다. 10. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소유 및 의결권비율(%) 당 분 기 말 전 기 말 당분기말 전기말 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제51호 21.06 21.06 830,633 2,567,000 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제49호 46.73 46.73 5,734,700 5,037,150 오라이언명품코스닥벤처일반사모투자신탁제53호 27.27 27.27 3,770,910 2,830,680 퍼시픽브릿지LAST_MILE HERO일반사모투자신탁제1호 26.17 26.17 938,198 954,019 오라이언명품코스닥벤처일반사모투자신탁제76호 32.97 - 3,115,500 - 부국-빌랑스아이윈 신기술투자조합() 29.99 - 2,000,000 - 부국-르네상스헬스케어 신기술투자조합 제1호() 24.91 - 4,000,000 - 합 계 20,389,941 11,388,849 () 해당 회사의 중요한 의사결정이 공동업무집행조합원 전원의 동의로 이루어져 공동기업으로 분류하였습니다. 공동기업은 참여자로부터 자금을 조달하여 전환사채 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 분배하고 있습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자에 대한 지분법적용 투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 처 분 당분기말 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제51호 2,567,000 - 99,730 (1,836,097) 830,633 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제49호 5,037,150 - 697,550 - 5,734,700 오라이언명품코스닥벤처일반사모투자신탁제53호 2,830,680 - 940,230 - 3,770,910 퍼시픽브릿지LAST_MILE HERO일반사모투자신탁제1호 954,019 - (15,821) - 938,198 오라이언명품코스닥벤처일반사모투자신탁제76호 - 3,000,000 115,500 - 3,115,500 부국-빌랑스아이윈 신기술투자조합 - 2,000,000 - - 2,000,000 부국-르네상스헬스케어 신기술투자조합 제1호 - 4,000,000 - - 4,000,000 합 계 11,388,849 9,000,000 1,837,189 (1,836,097) 20,389,941 (3) 당분기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제51호 3,950,034 7,732 1,593,640 1,256,897 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제49호 12,273,333 6,826 2,257,417 1,487,791 오라이언명품코스닥벤처일반사모투자신탁제53호 13,834,138 11,441 4,137,759 3,444,636 퍼시픽브릿지LAST_MILE HERO일반사모투자신탁제1호 3,600,569 14,167 3,546 (73,690) 오라이언명품코스닥벤처일반사모투자신탁제76호 9,457,970 12,994 438,947 344,976 부국-빌랑스아이윈 신기술투자조합 6,655,156 - 111 (14,844) 부국-르네상스헬스케어 신기술투자조합 제1호 16,060,000 4,388 - (4,388) 11. 대출채권 (1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신용공여금 신용거래융자금(1) 5,875,918 4,129,549 증권담보대출금(2) 7,961,913 4,259,120 소 계 13,837,831 8,388,669 환매조건부채권매수 137,500,000 300,000 대 여 금 251,380 101,380 대 출 금 99,993,846 99,340,000 대지급금 338,816 338,816 사모사채 7,000,000 7,000,000 소 계 258,921,873 115,468,865 (신용손실충당금) (8,175,720) (5,466,720) (이연대출부대수익) (1,006,649) (1,352,714) 순장부가액 249,739,504 108,649,431 (1) 연결기업은 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금과 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 5.0%~7.6%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능, 연장시 7.6%) 이내입니다. 그러나 만기일을 초과하여 미상환된 신용거래융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 9.9%의 연체이자율을 적용하고 있습니다. 한편 신용거래융자금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. (2) 연결기업은 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50%~80% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.3%~7.6%이고, 상환기간은 3개월 이내이며 3개월 단위로 12개월까지 연장가능합니다. 증권담보대출금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. (2) 신용손실충당금 변동내역당분기 및 전분기 중 대출채권 관련 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 <당분기> 당기초 4,609,920 856,800 - 5,466,720 12개월기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 (931,613) 812,063 119,550 - 신용손실충당금전입 842,159 283,316 1,880,450 3,005,925 신용손실충당금환입 221,163 (518,088) 　 (296,925) 제각 - - - - 당분기말 4,741,629 1,434,091 2,000,000 8,175,720 <전분기> 전기초 2,167,435 - - 2,167,435 12개월기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - 신용손실충당금전입 2,256,329 9,300 - 2,265,629 신용손실충당금환입 (379,419) - - (379,419) 제각 - - - - 전분기말 4,044,345 9,300 - 4,053,645 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 83,569,217 - - 83,569,217 건 물 12,931,034 (1,154,073) - 11,776,961 차량운반구 602,117 (211,569) - 390,548 비 품 13,127,925 (11,668,061) - 1,459,864 시 설 장 치 1,146,502 (903,377) - 243,125 사용권자산 2,326,610 (994,410) - 1,332,200 합 계 113,703,405 (14,931,490) - 98,771,915 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 70,545,443 - - 70,545,443 건 물 11,760,673 (702,030) - 11,058,643 차량운반구 790,675 (402,089) - 388,586 비 품 12,621,045 (11,245,488) - 1,375,557 시 설 장 치 1,146,501 (830,895) - 315,606 사용권자산 3,761,414 (1,012,560) - 2,748,854 합 계 100,625,751 (14,193,062) - 86,432,689 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 취득가액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 재평가 기 타 당 분 기 말 토 지 70,545,443 - - 4,320,000 8,703,774 - 83,569,217 건 물 11,760,673 - - 1,825,870 (655,509) - 12,931,034 차량운반구 790,675 182,921 (371,479) - - - 602,117 비 품 12,621,045 555,564 (48,684) - - - 13,127,925 시 설 장 치 1,146,502 - - - - - 1,146,502 사용권자산 3,761,413 433,966 (187,662) - - (1,681,107) 2,326,610 합 계 100,625,751 1,172,451 (607,825) 6,145,870 8,048,265 (1,681,107) 113,703,405 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 전 분 기 말 토 지 70,545,443 - - 70,545,443 건 물 10,915,808 - - 10,915,808 차량운반구 634,250 136,168 - 770,418 비 품 12,786,379 412,397 (835,974) 12,362,802 시 설 장 치 805,010 341,491 - 1,146,501 사용권자산 1,894,199 347,735 (161,627) 2,080,307 건설중인자산 248,490 250,194 - 498,684 합 계 97,829,579 1,487,985 (997,601) 98,319,963 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 처 분 대 체 기 타 당 분 기 말 건 물 702,030 357,146 - 94,897 - 1,154,073 차량운반구 402,089 97,252 (287,772) - - 211,569 비 품 11,245,488 471,248 (48,675) - - 11,668,061 시 설 장 치 830,895 72,482 - - - 903,377 사용권자산 1,012,560 396,213 (169,202) - (245,161) 994,410 합 계 14,193,062 1,394,341 (505,649) 94,897 (245,161) 14,931,490 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 처 분 전 분 기 말 건 물 232,979 349,465 - 582,444 차량운반구 373,511 85,159 - 458,670 비 품 11,507,557 421,093 (835,856) 11,092,794 시 설 장 치 769,498 37,236 - 806,734 사용권자산 423,672 377,293 (161,627) 639,338 합 계 13,307,217 1,270,246 (997,483) 13,579,980 (4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 공 처 제 공 내 역 당 분 기 말 전 기 말 토지 및 건물 농협은행 임대보증금에 대한 근저당권 6,000,000 6,000,000 (5) 토지 및 건물 재평가연결기업은 유형자산 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가기준일 2021년 6월 30일 재평가기관 나라감정평가법인 재평가대상 유형자산 토지, 건물 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법 당분기말 현재 연결기업의 재평가에 따른 토지, 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가 되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 83,569,217 27,720,000 건 물 11,776,961 11,461,488 합 계 95,346,178 39,181,488 한편, 재평가로 인한 재평가차액은 다음과 같이 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 재평가기준일 재평가차액 법인세효과 기타포괄손익누계액 2016년 12월 31일 25,937,301 (5,991,516) 19,945,785 2021년 6월 30일 30,010,728 (6,932,478) 23,078,250 합 계 55,948,029 (12,923,994) 43,024,035 (6) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. ② 토지 및 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 원가법재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 8,365,000 - 8,365,000 건 물 5,542,471 (2,290,528) 3,251,943 합 계 13,907,471 (2,290,528) 11,616,943 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 12,685,000 - 12,685,000 건 물 8,422,471 (3,242,169) 5,180,302 합 계 21,107,471 (3,242,169) 17,865,302 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 당분기말 토 지 12,685,000 - - (4,320,000) - 8,365,000 건 물 5,180,302 - - (1,730,973) (197,386) 3,251,943 합 계 17,865,302 - - (6,050,973) (197,386) 11,616,943 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 전분기말 토 지 12,685,000 - - - - 12,685,000 건 물 5,416,557 - - - (177,191) 5,239,366 합 계 18,101,557 - - - (177,191) 17,924,366 (3) 투자부동산 공정가치 당분기말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 28,470,255천원이며, 2021년 6월 30일 기준일로 하는 감정평가금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (4) 투자부동산에서 발생한 임대수익당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,129,903천원 및 1,181,551천원입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 <당분기말> 시스템개발비 1,808,590 (1,679,159) - 129,431 소프트웨어 1,291,098 (739,394) - 551,704 회 원 권 19,772,326 - (436,987) 19,335,339 합 계 22,872,014 (2,418,553) (436,987) 20,016,474 <전기말> 시스템개발비 1,770,090 (1,622,896) - 147,194 소프트웨어 734,784 (679,150) - 55,634 회 원 권 20,037,660 - (436,987) 19,600,673 합 계 22,542,534 (2,302,046) (436,987) 19,803,501 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 액 처 분 당분기말 시스템개발비 147,194 38,500 (56,263) - 129,431 소프트웨어 55,634 556,314 (60,244) - 551,704 회 원 권 19,600,673 - - (265,334) 19,335,339 합 계 19,803,501 594,814 (116,507) (265,334) 20,016,474 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 액 처 분 전분기말 시스템개발비 235,530 - (67,423) - 168,107 소프트웨어 68,782 18,095 (23,967) - 62,910 회 원 권 19,600,673 - - - 19,600,673 합 계 19,904,985 18,095 (91,390) - 19,831,690 15. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미수금(1) 1,158,327,243 38,848,088 미수수익 19,008,866 21,206,833 선급금 20,594,526 10,866,720 선급비용 275,189 301,555 선급제세 235,322 77,774 보증금 1,630,903 1,599,156 기타자산(2) 644,080 46,617 신용손실충당금 (277,179) (162,564) 합 계 1,200,438,950 72,784,179 (1) 당분기말 현재 채권매도의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미수금으로 계상되었는바 동 미수금은 1,124,474,695천원입니다.(2) 상기 기타자산에는 단기간매매차익을 얻기 위해 보유하는 탄소배출권자산이 포함되어 있으며 당분기 및 전분기 중 탄소배출권자산 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤, 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기 초 2,396 38,336 1,000 35,100 순매입 2,904 31,813 400 (4,132) 평가손익 - (1,779) - 7,532 분기말 5,300 68,370 1,400 38,500 (2) 기타자산의 신용손실충당금 증감내역 당분기 및 전분기 중 기타자산의 신용손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 162,564 169,146 기타신용손실충당금전입액 114,615 - 기타신용손실충당금환입액 - - 제각 - (6,582) 분기말잔액 277,179 162,564 16. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채는 투자자예수금으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 위탁자예수금 39,039,645 39,002,585 장내파생상품거래예수금 1,275,475 2,056,187 저축자예수금 285,314 322,948 조건부예수금 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 51,003,129 2,923,965 기타(고객예수금) 40,773 40,773 합 계 91,651,574 44,353,696 17. 당기손익-공정가치 측정 금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매도유가증권(주식) 57,879,046 5,514,863 매도유가증권(채권) 543,181,807 102,950,622 파생금융부채(주석 7참조) 3,151,433 5,751,071 합 계 604,212,286 114,216,556 18. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 차입금 콜머니 키움투자자산운용(주) 외 3.75 ~ 4.05 70,000,000 20,000,000 증금차입금 한국증권금융(주) 4.00 ~ 4.94 56,375,918 44,629,549 기타차입금 (주)BNK투자증권 외 4.25 ~ 5.65 240,985,858 40,608,275 소 계 367,361,776 105,237,824 환매조건부채권매도 3.62 ~ 5.00 1,729,100,000 203,100,000 단기사채() 4.26 ~ 4.81 225,000,000 123,000,000 사채할인발행차금 (394,291) (571,060) 합 계 2,321,067,485 430,766,764 () 상기 단기사채는 교보증권(주) 등으로부터 일시자금운용목적으로 자금조달하였으며, 만기일은 2023년 10월 4일~2023년 12월 19일까지입니다. 19. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 충 당 부 채 222,673 222,144 미지급배당금 20,963 20,963 미지급금(1) 1,015,404,335 37,973,455 미지급비용 67,763,001 63,136,576 임대보증금 5,495,682 5,597,685 선 수 수 익 1,621,780 2,356,315 제세금예수금 1,530,744 2,483,567 기타부채(2) 27,502,304 26,460,645 합 계 1,119,561,482 138,251,350 (1) 당분기말 현재 채권매수의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미지급금으로 계상되었는바 동 금액은 982,279,850천원입니다.(2) 기타부채에는 비지배지분부채 23,215,907천원 및 리스부채가 포함되어 있으며 당분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 이자비용 지 급 기 타 당 분 기 말 리스부채 2,640,362 415,505 - 32,645 (393,236) (1,417,308) 1,277,968 한편, 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산 감가상각비 396,213 377,293 리스부채 이자비용 32,645 36,442 단기리스 및 소액리스 관련 비용 47,292 38,354 (2) 보고기간종료일 현재 기타부채 중 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 복구충당부채() 222,673 222,144 () 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초충당부채 222,144 365,641 충당부채증가 - 55,814 충당부채사용 - - 충당부채환입 - (200,000) 충당부채전입 529 515 분기말충당부채 222,673 221,970 20. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결기업은 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결기업은 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 미래에셋증권(주) 등과 확정기여형 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 퇴 직 급 여 668,421 2,043,832 668,000 1,979,629 21. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 차입한도약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약 정 사 항 금 융 기 관 당 분 기 말 전 기 말 일중차월 (주)신한은행 등 26,000,000 26,000,000 어음할인약정(자체자금) 한국증권금융(주) 100,000,000 100,000,000 어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내 청약예치금 범위 내 증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000 50,000,000 담보금융지원대출 100,000,000 100,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000 100,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 투자자예탁금 범위 내 일중자금거래 200,000,000 200,000,000 채권딜러금융 400,000,000 400,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 매입보장약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 당분기말 전기말 매입보장 - - 23,000,000 추가투자의무 타이거대체빌드일반사모부동산자투자신탁1호 외 7,174,133 44,874,133 합 계 7,174,133 67,874,133 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 고객으로부터 예탁 받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1. 예수유가증권 가. 위탁자유가증권 1,242,862,623 979,557,359 나. 저축자유가증권 1,151,175 1,164,869 다. 수익자유가증권 2,743,799,151 2,349,959,035 합 계 3,987,812,949 3,330,681,263 2. 대차 및 대주거래 가. 대여유가증권 124,355,533 32,581,087 나. 차입유가증권 397,045,245 257,241,734 1) 주 식 130,224,910 45,785,484 2) 채 권 266,820,335 211,456,250 다. 신용거래대주 - - 합 계 521,400,778 289,822,821 (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 22. 자 본 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식은 보통주 10,369,886주(납입자본금: 51,849백만원)와 우선주 3,000,000주(납입자본금: 15,000백만원)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서 의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주보다 연 1%의 배당이 추가됩니다. (3) 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 당분기말 현재 자기주식 보통주 4,430,764주(취득원가: 58,131,538천원), 우선주 36,340주(취득원가: 360,485천원)를 보유하고 있으며 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가잉여금 합 계 <당분기> 기초잔액 140,625,940 (5,535,550) 36,834,919 171,925,309 공정가액평가로 인한 증감 (1,603,616) 6,615,624 8,048,265 13,060,273 이연법인세효과 370,435 (1,528,209) (1,859,149) (3,016,923) 분기말잔액 139,392,759 (448,135) 43,024,035 181,968,659 <전분기> 기초잔액 127,896,890 (201,931) 36,308,021 164,002,980 공정가액평가로 인한 증감 41,904,699 (4,807,538) - 37,097,161 이연법인세효과 (10,140,937) 1,163,424 - (8,977,513) 분기말잔액 159,660,652 (3,846,045) 36,308,021 192,122,628 (5) 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 13,502,356천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 14,392,634천원). 23. 대손준비금(1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 대손준비금 기초 적립액(1) 12,811 1,651,312 대손준비금 추가적립(환입)예정금액(2) 46,932 (1,638,501) 대손준비금 기말잔액 59,743 12,811 (1) 연결기업은 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 자산건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하였습니다.(2) 대손준비금 적립 시 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액만큼 기존에 적립된 대손준비금을환입할 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 48,463,282 37,243,524 대손준비금 환입(적립)액 (46,932) 1,351,074 대손준비금 반영후 조정 분기순이익 48,416,350 38,594,598 대손준비금 반영후 구형우선주 주당이익 5,463원 4,360원 대손준비금 반영후 보통주 주당이익 5,426원 4,323원 24. 순수수료손익당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 5,401,895 15,539,953 4,626,872 14,318,469 인수및주선수수료 6,962,134 23,451,981 8,063,393 25,160,954 집합투자증권취급수수료 208,952 630,652 206,974 706,484 자산관리수수료 1,746,476 4,977,300 1,570,242 4,882,009 매수및합병수수료 10,247,768 34,550,479 26,290,607 71,088,783 기 타 1,614,607 2,995,058 699,160 2,107,730 합 계 26,181,832 82,145,423 41,457,248 118,264,429 수수료비용 매매수수료 682,826 2,174,653 753,535 2,345,947 송금수수료비용 32,818 109,666 40,135 116,291 기타수수료비용 2,064,926 4,778,695 2,463,184 6,864,918 합 계 2,780,570 7,063,014 3,256,854 9,327,156 순수수료이익 23,401,262 75,082,409 38,200,394 108,937,273 25. 금융상품관련손익당분기 및 전분기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품평가및 처분이익 당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익 주식 및 출자금 등 7,636,177 15,028,865 1,787,342 5,330,056 신주인수권 180,399 266,153 60,755 316,623 채권 32,230,624 143,435,216 77,507,797 189,475,375 집합투자증권 1,182,241 1,278,931 8,800 634,157 기업어음증권 2,003,343 12,741,025 13,539,532 34,583,895 파생결합증권 2,150,174 26,181,342 16,573,810 25,157,000 기타 10,916 10,916 - - 소 계 45,393,874 198,942,448 109,478,036 255,497,106 당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 주식 및 출자금 등 (2,302,672) 8,682,237 (105,995) 166,632 신주인수권 - - 255,148 449,056 채권 (878,706) 2,545,408 (65,625) 1,559,217 집합투자증권 459,890 1,240,319 (83,132) 12,709 기업어음증권 26,059 36,004 - - 투자자예탁금 534,076 1,398,845 289,051 708,494 파생결합증권 1,441,820 1,663,032 8,559,428 14,172,795 소 계 (719,533) 15,565,845 8,848,875 17,068,903 당기손익-공정가치 측정금융부채평가이익 매도유가증권 1,217,589 4,929,576 (239,379) 22,187,931 합 계 45,891,930 219,437,869 118,087,532 294,753,940 금융상품 평가 및 처분손실 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실 주식 및 출자금 등 4,206,792 11,470,742 3,220,593 9,764,201 신주인수권 127,415 298,044 145,216 314,526 채권 48,051,805 172,583,354 86,439,339 193,850,660 집합투자증권 488,260 495,108 1,663 9,655 기업어음증권 859,602 8,322,517 11,396,246 28,042,210 파생결합증권 4,795,815 18,098,019 7,530,855 24,375,745 소 계 58,529,689 211,267,784 108,733,912 256,356,997 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실 주식 및 출자금 등 1,832,381 2,099,170 2,021,578 10,222,938 신주인수권 478,018 556,296 132,129 185,798 채권 (1,753,567) 6,419,587 13,041,920 22,242,538 집합투자증권 53,156 205,673 93,199 565,856 기업어음증권 - - 266,299 399,021 파생결합증권 (28,754) 89,555 393,168 399,217 기타 23,710 23,710 - - 소 계 604,944 9,393,991 15,948,293 34,015,368 당기손익-공정가치 측정금융부채평가손실 매도유가증권 57,938 2,400,601 806,161 1,758,710 합 계 59,192,571 223,062,376 125,488,366 292,131,075 금융상품관련순이익(손실) (13,300,641) (3,624,507) (7,400,833) 2,622,865 26. 파생상품 관련손익 당분기 및 전분기 중 파생상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품거래이익 장내파생상품거래이익 선물매매이익 49,259,304 200,886,425 112,394,330 248,374,362 선물정산이익 (171,242) 2,781,793 249,960 4,732,200 옵션매매이익 5,455,278 21,689,713 9,005,812 28,283,932 옵션평가이익 (28,717) 51,050 456,892 469,285 소 계 54,514,623 225,408,981 122,106,994 281,859,779 장외파생상품거래이익 파생상품평가이익 (27,742) 82,557 (13,471) 2,776 합 계 54,486,881 225,491,538 122,093,523 281,862,555 파생상품거래손실 장내파생상품거래손실 선물매매손실 28,414,014 134,462,171 88,635,073 243,206,255 선물정산손실 (182,054) 422,691 6,171,715 6,695,160 옵션매매손실 2,522,721 28,951,125 17,956,763 27,980,317 옵션평가손실 1,424,058 1,631,833 8,175,605 14,075,323 소 계 32,178,739 165,467,820 120,939,156 291,957,055 장외파생상품거래손실 파생상품평가손실 (82,315) 15,942 7,287 44,612 합 계 32,096,424 165,483,762 120,946,443 292,001,667 파생상품관련순이익(손실) 22,390,457 60,007,776 1,147,079 (10,139,113) 27. 순이자손익당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금 및 예치금 4,793,636 13,458,063 2,865,368 6,090,227 대출채권 3,713,926 10,679,799 3,167,875 9,463,104 당기손익인식금융자산 17,869,216 51,355,462 12,669,586 29,765,337 기 타 1,260,277 3,673,201 3,408,053 8,067,456 합 계 27,637,055 79,166,525 22,110,882 53,386,124 이자비용 예수부채 315,381 882,826 263,353 662,498 차 입 금 4,182,464 10,575,784 2,280,992 4,630,558 사 채 3,165,121 9,983,396 2,928,453 6,123,510 환매조건부매도이자 14,992,015 46,559,078 2,697,392 4,476,871 기 타 3,197,201 2,333,068 695,388 (2,478,967) 합 계 25,852,182 70,334,152 8,865,578 13,414,470 순이자이익 1,784,873 8,832,373 13,245,304 39,971,654 28. 대출채권관련손익당분기 및 전분기 중 대출채권관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권평가 및 처분이익 대출채권처분이익 - - - 100,000 신용손실충당금환입액 274,050 296,925 170,625 379,419 합 계 274,050 296,925 170,625 479,419 대출채권평가 및 처분손실 대출채권처분손실 463,000 963,000 - - 신용손실충당금전입액 3,375 3,005,925 573,957 2,265,629 합 계 466,375 3,968,925 573,957 2,265,629 대출채권관련순손실 (192,325) (3,672,000) (403,332) (1,786,210) 29. 외환거래관련손익 당분기 및 전분기 중 외환거래관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 100,678 162,803 89,036 429,168 외화환산이익 152,426 455,028 595,396 971,009 합 계 253,104 617,831 684,432 1,400,177 외환거래손실 외환차손 39,670 133,073 4,428 18,813 외화환산손실 - - 987 992 합 계 39,670 133,073 5,415 19,805 외환거래순이익 213,434 484,758 679,017 1,380,372 30. 기타영업손익당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 배당금수익 927,214 5,960,201 201,366 6,315,192 분배금수익 972,258 1,297,997 438,376 451,780 기타충당금환입액 - - 200,000 200,000 기타 - - 14,490 69,593 합 계 1,899,472 7,258,198 854,232 7,036,565 기타영업비용 충당부채전입액 177 529 173 515 기타신용손실충당금전입액 21 114,615 - - 기타 (14,973) 1,779 - 155,754 합 계 (14,775) 116,923 173 156,269 기타영업순이익 1,914,247 7,141,275 854,060 6,880,296 31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 18,350,088 59,770,853 23,492,310 68,985,994 퇴 직 급 여 668,421 2,043,832 668,000 1,979,629 복리후생비 258,867 927,002 324,160 939,676 전산운용비 1,398,571 4,211,394 1,336,085 4,095,572 지급임차료 2,664 7,810 2,511 7,463 지급수수료 654,043 1,921,955 1,105,667 3,302,614 접 대 비 1,653,935 4,848,408 2,148,780 5,703,070 광고선전비 - 39,704 - 8,800 감가상각비 540,449 1,591,728 497,304 1,447,438 무형자산상각비 60,456 116,507 30,486 91,390 연 수 비 31,678 68,709 19,885 62,959 세금과공과 865,426 5,044,848 1,100,814 3,509,650 판매부대비 17,314 51,879 4,123 21,777 등기소송비및공고비 - 4,409 230 114,402 회 의 비 31,621 81,867 20,270 69,482 인 쇄 비 15,856 36,573 10,195 26,483 여비교통비 133,418 415,769 132,394 367,545 차량유지비 59,495 158,520 58,653 161,635 소 모 품 비 28,101 80,232 27,757 84,672 수도광열및사옥관리비 614,640 1,818,342 584,015 1,669,837 보 험 료 43,190 257,266 45,684 300,430 행 사 비 76,049 123,702 105,261 172,638 기 타 378,037 1,061,446 404,382 1,203,185 합 계 25,882,319 84,682,755 32,118,966 94,326,341 32. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 16,242 26,741 - - 무형자산처분이익 - 274,666 - - 임대료수익 399,462 1,129,903 394,633 1,181,551 지분법이익 517,769 1,853,010 39,150 39,150 관계기업투자처분이익 - 164,892 - 50,606 기 타 7,653 70,524 17,771 63,192 합 계 941,126 3,519,736 451,554 1,334,499 (2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 23,705 23,705 - 118 지분법손실 5,355 15,820 (504,549) 197,990 관계기업투자처분손실 - - - 149,152 기 부 금 105,000 160,000 50,000 100,000 기 타 2,025 15,672 200 186,868 합 계 136,085 215,197 (454,349) 634,128 33. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액포함) 11,906,966 18,377,036 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 5,520,542 7,598,120 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,016,923) (8,977,513) 법인세비용 14,410,585 16,997,643 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 　 62,873,867 54,241,167 적용세율에 따른 세부담액 　 13,390,500 14,548,787 조정사항: 　 　 비과세수익 - 　 (307,874) 비공제비용 1,002,643 　 1,276,903 법인세추납액ㆍ환급액 74,234 　 115,542 미환류소득에 대한 법인세 - 　 1,349,771 기 타 (56,792) 　 14,514 조정사항 소계 　 1,020,085 2,448,856 법인세비용 　 14,410,585 16,997,643 유효세율 　 22.92% 31.34% 34. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 기본 및 희석 주당이익은 분기연결포괄손익계산서의 분기순이익(지배기업지분해당액)에서 우선주배당금(예정액)을 차감한 후의 금액을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 <지배기업분기순이익> 7,558,715 48,458,213 9,585,632 37,239,465 구형우선주해당분 2,540,945 16,205,465 3,215,689 12,470,840 보통주해당분 5,017,770 32,252,747 6,369,944 24,768,625 <가중평균유통보통주식수> 　 　 구형우선주 2,963,660주 2,963,660주 2,963,660주 2,963,660주 보통주 5,939,122주 5,939,122주 5,939,122주 5,939,122주 <기본주당이익> 　 　 구형우선주 857원 5,468원 1,085원 4,208원 보통주 845원 5,431원 1,073원 4,170원 (2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <보통주> 구 분 주식수(주) 일 수(일) 총 적 수 발행주식 10,369,886 273 2,830,978,878 구 분 주식수(주) 일 수(일) 차감적수 자기주식이월 4,430,764 273 (1,209,598,572) 차감적수합계 (1,209,598,572) 유통주식적수합계 1,621,380,306 대 상 일 수 273 가중평균유통보통주식수 5,939,122 <구형우선주> 구 분 주식수(주) 일 수(일) 총 적 수 발행주식 3,000,000 273 819,000,000 구 분 주식수(주) 일 수(일) 차감적수 자기주식이월 36,340 273 (9,920,820) 차감적수합계 (9,920,820) 유통주식적수합계 809,079,180 대 상 일 수 273 가중평균유통보통주식수 2,963,660 (3) 연결기업은 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 관 계 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제51호 관 계 기 업 오라이언명품코스닥벤터전문투자형사모투자신탁제49호 관 계 기 업 퍼시픽브릿지LAST_ MILEHERO일반사모투자신탁제1호 관 계 기 업 오라이언명품코스닥벤처일반사모투자신탁제53호 관 계 기 업 오라이언명품코스닥벤처일반사모투자신탁제76호 관 계 기 업 부국-빌랑스아이윈 신기술투자조합 공 동 기 업 부국-르네상스헬스케어 신기술투자조합 제1호 공 동 기 업 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당 분 기 전 분 기 출 자 회 수 출 자 회 수 관계기업 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제76호 3,000,000 - - - 관계기업 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제51호 - 2,000,989 - - 관계기업 오라이언명품코스닥벤처일반사모제53호 - - 3,000,000 - 관계기업 오라이언메자닌멀티스트래티지전문투자형사모투자신탁제32호 - - - 2,009,447 공동기업 부국-빌랑스아이윈 신기술투자조합 2,000,000 - - - 공동기업 부국-르네상스헬스케어 신기술투자조합 제1호 4,000,000 - - - 합 계 9,000,000 2,000,989 3,000,000 2,009,447 (3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 900,673 2,634,044 850,773 2,399,068 퇴직급여 101,120 287,508 91,370 276,007 합 계 1,001,793 2,921,552 942,143 2,675,075 상기의 주요 경영진에는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 36. 연결현금흐름표 (1) 현금 및 현금성자산 요약분기연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 348,058,475 198,540,253 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 14,410,585 16,997,643 이자비용 70,334,152 13,414,286 감가상각비 1,591,728 1,447,438 무형자산상각비 116,507 91,390 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 9,393,990 34,015,369 파생상품평가손실 2,070,465 20,815,095 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 2,400,601 1,758,710 유형자산처분손실 23,705 118 지분법손실 15,820 197,990 관계기업투자 및 공동기업투자 처분손실 - 149,152 충당부채전입액 529 515 신용손실충당금전입액 3,005,925 2,265,629 기타신용손실충당금전입액 114,615 - 외화환산손실 - 992 퇴직급여 44,265 - 기타영업외비용 - 178,164 합 계 103,522,887 91,332,491 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 79,166,525 53,386,124 배당금수익 5,960,201 6,315,192 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 15,565,845 17,068,903 파생상품평가이익 2,915,399 5,204,261 유형자산처분이익 26,741 - 무형자산처분이익 274,666 - 지분법이익 1,853,010 39,150 관계기업투자 및 공동기업투자 처분이익 164,892 50,606 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 4,929,576 22,187,931 신용손실충당금환입액 296,925 379,419 충당부채환입액 - 200,000 외화환산이익 455,028 971,009 기타영업외수익 36,677 - 합 계 111,645,485 105,802,595 (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산, 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 예치금의 감소(증가) (78,247,930) (390,775,968) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (1,931,201,091) (1,399,875,960) 대출채권의 감소(증가) (143,806,011) 15,076,955 미수금의 감소(증가) (1,116,697,362) (1,100,149,971) 미수수익의 감소(증가) (1,070,765) (210,573) 선급금의 감소(증가) (9,727,806) (19,697,931) 선급비용의 감소(증가) 41,356 105,691 기타자산의 감소(증가) (7,090) - 탄소배출권자산의 감소(증가) (30,034) (3,400) 부가가치세대급금의 감소(증가) (26,277) (37,418) 투자자예수금의 증가(감소) 47,297,878 (27,386,101) 당기손익-공정가치측정금융부채의 감소(증가) 492,524,705 1,762,468,528 미지급금의 증가(감소) 977,006,504 752,814,552 미지급비용의 증가(감소) 4,583,851 3,323,206 제세금예수금의 증가(감소) (944,845) (2,667,813) 선수수익의 증가(감소) (734,535) 1,104,644 부가가치세예수금의 증가(감소) 194,949 692,957 기타부채의 증가(감소) (662,817) 1,194,223 합 계 (1,761,507,320) (404,024,379) (5) 비현금거래당분기 및 전분기의 요약분기연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 증감 5,012,008 37,097,161 (6) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 분기말장부가액 상 각 환율변동 기 타 콜머니 20,000,000 50,000,000 - - - 70,000,000 증금차입금 44,629,549 11,746,369 - - - 56,375,918 기타차입금 40,608,275 200,377,583 - - - 240,985,858 환매조건부채권매도 203,100,000 1,526,000,000 - - - 1,729,100,000 단기사채 122,428,940 95,690,149 6,486,621 - - 224,605,710 임대보증금 5,597,685 (46,688) - - (55,315) 5,495,682 리스부채 2,640,362 (393,236) 32,645 - (1,001,803) 1,277,968 합 계 439,004,811 1,883,374,177 6,519,266 - (1,057,118) 2,327,841,136 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 분기말장부가액 상 각 환율변동 기 타 콜머니 - 20,000,000 - - - 20,000,000 증금차입금 89,585,913 (34,816,275) - - - 54,769,638 기타차입금 89,562,071 120,600,070 - - - 210,162,141 환매조건부채권매도 308,100,000 200,300,000 - - - 508,400,000 단기사채 29,952,592 231,611,998 3,025,058 - - 264,589,648 임대보증금 5,782,154 (214,873) - - - 5,567,281 리스부채 1,324,512 (370,811) 36,442 - 347,734 1,337,877 합 계 524,307,242 537,110,109 3,061,500 - 347,734 1,064,826,585 37. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정 (1) 공정가치 측정기준연결기업은 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. 2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. 3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 현금 및 예치금 현금및현금성자산 348,058,475 348,058,475 198,540,253 198,540,253 예치금 185,662,935 185,662,935 107,417,405 107,417,405 소 계 533,721,410 533,721,410 305,957,658 305,957,658 대출채권 신용공여금 13,814,425 13,814,425 8,365,264 8,365,264 대여금 250,180 250,180 100,180 100,180 대출금 92,709,697 92,709,697 94,787,727 94,787,727 환매조건부채권매수 137,500,000 137,500,000 300,000 300,000 사모사채 6,471,850 6,471,850 6,448,974 6,448,974 이연대출부대수익 (1,006,648) (1,006,648) (1,352,714) (1,352,714) 소 계 249,739,504 249,739,504 108,649,431 108,649,431 기타금융자산 1,179,265,543 1,179,265,543 61,499,794 61,499,794 자산총계 1,962,726,457 1,962,726,457 476,106,883 476,106,883 예수부채 위탁자예수금 39,039,645 39,039,645 39,002,585 39,002,585 장내파생상품거래예수금 1,275,475 1,275,475 2,056,187 2,056,187 저축자예수금 285,314 285,314 322,948 322,948 조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 51,003,130 51,003,130 2,923,965 2,923,965 기타(고객예수금) 40,773 40,773 40,773 40,773 수입담보금 - - - - 소 계 91,651,575 91,651,575 44,353,696 44,353,696 차입부채 콜머니 70,000,000 70,000,000 20,000,000 20,000,000 차입금 297,361,776 297,361,776 85,237,824 85,237,824 환매조건부채권매도 1,729,100,000 1,729,100,000 203,100,000 203,100,000 단기사채 224,605,710 224,605,710 122,428,940 122,428,940 소 계 2,321,067,486 2,321,067,486 430,766,764 430,766,764 기타금융부채 1,110,838,563 1,110,838,563 129,117,207 129,117,207 부채총계 3,523,557,624 3,523,557,624 604,237,667 604,237,667 (3) 금융상품 공정가치 서열체계1) 공정가치수준의 분류 연결기업은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. ① 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. ② 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. ③ 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,013,795,253 431,392,168 132,241,753 2,577,429,174 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 33,950,382 - 188,252,114 222,202,496 자산총계 2,047,745,635 431,392,168 320,493,867 2,799,631,670 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 604,108,378 103,908 - 604,212,286 부채총계 604,108,378 103,908 - 604,212,286 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 253,876,224 291,254,309 95,984,834 641,115,367 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 34,257,619 - 182,932,869 217,190,488 자산총계 288,133,843 291,254,309 278,917,703 858,305,855 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 114,149,728 66,829 - 114,216,557 부채총계 114,149,728 66,829 - 114,216,557 3) 가치평가기법과 투입변수(가) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 등 384,684,060 244,607,140 현금흐름할인모형, Tsiveriotis-Fernandes and Hull 등 할인율, 기초자산의 변동성 등 투자자예탁금별도예치금(신탁) 46,625,551 46,647,169 파생상품 82,557 - 합 계 431,392,168 291,254,309 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 103,908 66,829 (나) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가법 관측가능하지 않은 투입변수 투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 132,241,753 95,984,834 조정순자산가치법 등 부동산공정가치,할인율 등 부동산공정가치-정의 상관관계, 할인율-부의 상관관계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) 188,252,114 182,932,869 현금흐름할인모형 할인율, 성장율 할인율-부의 상관관계, 성장률-정의 상관관계 합 계 320,493,867 278,917,703 　 　 　 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 당분기말과 전기말 각각 21,894만원 및 19,094백만원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화된 시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 당분기말과 전기말 각각 3,272백만원 및 3,272백만원입니다.(다) 금융상품의 민감도 분석은 가치평가모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한 투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다. 당분기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익구분 공정가치 유리한변동 불리한변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 184,980,114 11,930,726 (8,589,506) 4) 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 95,984,834 182,932,869 - 총손익 당기손익인식액 451,871 - - 기타포괄손익인식액 - 5,319,245 - 매입/발행 39,200,000 - - 매도/결제 (3,394,952) - - 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - - - 분기말금액 132,241,753 188,252,114 - (단위: 천원) 구분 전 분 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 34,929,632 160,671,614 - 총손익 당기손익인식액 - - - 기타포괄손익인식액 - 45,008,648 - 매입/발행 58,389,997 - - 매도/결제 (2,449,629) - - 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - - - 분기말금액 90,870,000 205,680,262 - 38. 금융자산 및 부채의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다 <당분기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 매매목적파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 533,721,410 - 533,721,410 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,577,346,617 - - 82,557 2,577,429,174 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 222,202,496 - - 222,202,496 대출채권 - - 249,739,504 - 249,739,504 기타금융자산 - - 1,179,265,543 - 1,179,265,543 금융자산 합계 2,577,346,617 222,202,496 1,962,726,457 82,557 4,762,358,127 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 금융부채 601,060,853 - - 3,151,433 604,212,286 예수부채 - - 91,651,574 - 91,651,574 차입부채 - - 2,321,067,485 - 2,321,067,485 기타금융부채 - - 1,110,838,563 - 1,110,838,563 금융부채 합계 601,060,853 - 3,523,557,622 3,151,433 4,127,769,908 <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 매매목적파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 305,957,658 - 305,957,658 당기손익-공정가치 측정 금융자산 641,115,367 - - - 641,115,367 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 217,190,488 - - 217,190,488 대출채권 - - 108,649,431 - 108,649,431 기타금융자산 - - 61,499,794 - 61,499,794 금융자산합계 641,115,367 217,190,488 476,106,883 - 1,334,412,738 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 금융부채 108,465,485 - - 5,751,071 114,216,556 예수부채 - - 44,353,696 - 44,353,696 차입부채 - - 430,766,764 - 430,766,764 기타금융부채 - - 129,117,207 - 129,117,207 금융부채합계 108,465,485 - 604,237,667 5,751,071 718,454,223 39. 금융위험관리 - 위험종류 및 위험관리 목적연결기업은 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 연결기업의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.- 위험관리 정책연결기업의 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게 유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템, 연결기업 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 있습니다. - 위험관리 절차 연결기업의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 연결기업 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정방법을 정하여 그 크기를 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 40. 금융상품 양도1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,674,324,238 170,755,786 관련부채 환매조건부채권매도 1,609,100,000 163,100,000 2) 연결기업이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로 연결기업은 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 4,050,180천원입니다. 41. 영업부문 (1) 영업부문 공시정보는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 작성되었습니다. 이 기준서는 기업의 최고영업의사결정자가 자원 배분 및 성과평가 목적으로 정기적으로 검토하는 기업의 부문별 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 연결기업의 보고부문은 위탁매매부문, 자기매매부문, 집합투자업부문, 여신금융업부문, 기타부문으로 구성되며, 이러한 보고부문의 구성은 서로 다른 서비스를 제공하는 사업활동을 기준으로 구별 되었습니다. 구 분 내 용 위탁매매부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 기타부문 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 집합투자업부문 집합투자업 업무 여신금융업부문 여신금융업 업무 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. 한편, 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. <당분기> (단위:천원) 구 분 증권업 자산운용업 및투자신탁 여신전문금융업 연결조정 합 계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 여신금융업부문 영업수익 10,422,524 476,101,089 103,827,600 590,351,213 23,306,887 1,425,106 (668,899) 614,414,307 영업비용 5,856,628 454,292,811 79,637,794 539,787,233 11,278,546 751,460 3,027,739 554,844,978 영업이익 4,565,896 21,808,278 24,189,806 50,563,980 12,028,341 673,646 (3,696,638) 59,569,329 영업외수익 - - 2,577,211 2,577,211 26,747 10 915,767 3,519,735 영업외비용 - - 174,371 174,371 25,007 - 15,820 215,198 법인세비용차감전순이익 4,565,896 21,808,278 26,592,646 52,966,820 12,030,081 673,656 (2,796,691) 62,873,866 법인세비용(수익) 1,119,748 5,348,299 6,521,626 12,989,673 1,412,129 (62,813) 71,596 14,410,585 분기순이익 3,446,148 16,459,979 20,071,020 39,977,147 10,617,952 736,469 (2,868,287) 48,463,281 <전분기> (단위:천원) 구 분 증권업 자산운용업 및투자신탁 연결조정 합 계 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 계 집합투자업부문 영업수익 9,640,507 560,621,483 171,323,288 741,585,278 15,555,138 42,793 757,183,209 영업비용 6,466,544 555,197,588 124,694,955 686,359,087 20,163,892 (2,880,566) 703,642,413 영업이익(손실) 3,173,963 5,423,895 46,628,333 55,226,191 (4,608,754) 2,923,359 53,540,796 영업외수익 - - 1,663,974 1,663,974 461 (329,936) 1,334,499 영업외비용 - - 108,092 108,092 730 525,306 634,128 법인세비용차감전순손익 3,173,963 5,423,895 48,184,215 56,782,073 (4,609,023) 2,068,117 54,241,167 법인세비용(수익) 874,869 1,495,039 13,281,460 15,651,368 1,205,448 140,827 16,997,643 분기순이익(손실) 2,299,094 3,928,856 34,902,755 41,130,705 (5,814,471) 1,927,290 37,243,524 (3) 상품과 용역 및 주요고객에 대한 정보연결기업의 용역은 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수와 주선 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 용역의 구분은 상기 사업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 용역별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다.당분기와 전분기에 발생한 연결기업의 수익은 모두 국내지역에서 발생하였으며, 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 42. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익과 수익의 수익인식 시점은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 집합투자업부문 여신금융업부문 합 계 부문별 계약 수익 8,959,669 6,182,418 54,802,499 12,191,671 9,166 82,145,423 수익인식시점 일시인식 8,329,017 3,297,271 52,210,269 - - 63,836,557 기간에 걸쳐 인식 630,652 2,885,147 2,592,230 12,191,671 9,166 18,308,866 합 계 8,959,669 6,182,418 54,802,499 12,191,671 9,166 82,145,423 <전분기> (단위: 천원) 구 분 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 집합투자업부문 합 계 부문별 계약 수익 8,372,939 5,395,043 92,956,298 11,540,149 118,264,429 수익인식시점 일시인식 7,666,455 3,410,895 91,313,605 3,044 102,393,999 기간에 걸쳐 인식 706,484 1,984,148 1,642,693 11,537,105 15,870,430 합 계 8,372,939 5,395,043 92,956,298 11,540,149 118,264,429 43. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 당분기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위는 다음과 같습니다. 구 분 주요 특성 자산유동화증권 자산유동화증권은 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위해 설립된 유한회사인자산유동화회사가 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 발행하는 증권입니다. 연결기업은 구조화기업이 매출채권 등을 기초로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공합니다. 구조화금융 구조화금융은 기업인수 합병, 민간 투자 방식의 건설프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업이 자금을 조달하는 방식입니다. 조달한 자금은 위의 목적들의 수행을 위해사용됩니다. 연결기업은 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공합니다. 투자펀드() 투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 연결기업은 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리합니다. () ETF, MMF, 고객예탁금별도예치금(신탁) 제외 (2) 보고기간종료일 현재 비연결기업의 규모는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 비연결구조화기업의 자산총액 - 2,407,588,003 8,646,282,057 11,053,870,060 <전기말> (단위: 천원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 비연결구조화기업의 자산총액 - 2,011,985,221 3,658,500,715 5,670,485,936 (3) 보고기간종료일 현재 비연결구조화기업에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 자산 (A) - 19,602,921 117,048,408 136,651,329 당기손익-공정가치측정금융자산 - 19,602,921 117,048,408 136,651,329 대출채권 - - - - 기타 - - - - 신용공여 및 기타약정 (B) - - - - 최대손실노출금액 (C = A + B) - 19,602,921 117,048,408 136,651,329 <전기말> (단위: 천원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 합 계 자산 (A) - 52,642,921 79,789,905 132,432,826 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,752,921 79,789,905 98,542,826 대출채권 - 33,890,000 - 33,890,000 기타 - - - - 신용공여 및 기타약정 (B) - - - - 최대손실노출금액 (C = A + B) - 52,642,921 79,789,905 132,432,826 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 70 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 69 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　I. 현금 및 예치금 486,849,063,926 262,957,583,104 　II. 당기손익-공정가치측정금융자산 2,449,788,687,125 583,906,256,988 　III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 222,202,495,915 217,190,487,504 　IV. 종속기업투자 및 관계기업투자 151,314,820,008 67,245,358,994 　V. 대출채권 240,705,963,664 108,249,430,803 　VI. 유형자산 83,620,344,580 84,399,526,329 　VII. 투자부동산 17,688,112,198 17,865,302,361 　VIII. 무형자산 15,391,337,982 15,696,940,499 　IX. 기타자산 1,191,887,889,469 69,733,429,201 　자산총계 4,859,448,714,867 1,427,244,315,783 자본과 부채 　　 　부채 　　 　　I. 예수부채 91,651,574,158 44,353,695,777 　　II. 당기손익-공정가치측정금융부채 604,212,286,498 114,216,556,078 　　III. 차입부채 2,321,067,485,467 430,766,764,160 　　IV. 기타부채 1,090,836,593,069 113,418,238,245 　　V. 당기법인세부채 1,094,067,498 7,837,968,310 　　VI. 이연법인세부채 54,214,558,393 50,607,969,138 　　부채총계 4,163,076,565,083 761,201,191,708 　자본 　　 　　I. 자본금 66,849,430,000 66,849,430,000 　　II. 자본잉여금 133,819,593,016 133,819,593,016 　　III. 자본조정 (58,492,023,461) (58,492,023,461) 　　IV. 기타포괄손익누계액 175,779,542,870 171,925,308,405 　　V. 이익잉여금 378,415,607,359 351,940,816,115 　　　(대손준비금 기적립액) 0 (1,638,890,356) 　　　대손준비금 환입예정액 0 1,638,890,356 　　기말자본 696,372,149,784 666,043,124,075 　부채 및 자본총계 4,859,448,714,867 1,427,244,315,783 　 제 70 기 3분기말 제 69 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) I. 영업수익 150,180,009,595 590,351,212,998 300,191,139,218 741,585,278,431 1. 수수료수익 21,870,187,442 69,944,586,508 37,637,328,473 106,724,280,008 2. 금융상품관련수익 45,528,073,568 211,633,026,639 117,827,584,252 293,394,778,448 3. 파생상품거래이익 54,473,589,894 225,363,037,240 122,011,292,804 281,709,554,627 4. 이자수익 26,220,973,449 76,094,130,984 21,756,056,799 52,485,615,780 　(1) 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 9,095,308,786 26,036,108,028 9,086,470,331 22,720,278,992 　　상각후원가측정금융자산 관련 이자수익 9,095,308,786 26,036,108,028 9,086,470,331 22,720,278,992 　(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이자수익 17,125,664,663 50,058,022,956 12,669,586,468 29,765,336,788 5. 대출채권평가및처분이익 274,050,000 296,925,000 170,625,000 479,419,000 6. 기타영업수익 1,813,135,242 7,019,506,627 788,251,890 6,791,630,568 II. 영업비용 138,733,371,040 539,787,233,380 285,264,144,937 686,359,087,584 1. 수수료비용 2,484,910,937 6,125,521,918 2,949,523,460 8,330,680,173 2. 금융상품평가및처분손실 57,752,929,785 219,663,299,757 122,603,845,196 279,394,546,499 3. 파생상품거래손실 32,081,090,930 165,354,128,858 120,854,109,500 291,792,131,195 4. 이자비용 22,663,375,555 68,027,191,028 8,179,958,676 15,921,834,533 5. 대출채권평가및처분손실 463,000,000 3,965,550,250 573,956,250 2,265,628,691 6. 판매비와관리비 23,302,860,311 76,534,640,275 30,102,578,949 88,497,997,192 7. 기타영업비용 (14,796,478) 116,901,294 172,906 156,269,301 III. 영업이익 11,446,638,555 50,563,979,618 14,926,994,281 55,226,190,847 IV. 영업외수익 623,338,687 2,577,211,256 569,871,412 1,663,973,778 V. 영업외비용 110,723,435 174,370,623 50,200,064 108,092,393 VI. 법인세차감전순이익 11,959,253,807 52,966,820,251 15,446,665,629 56,782,072,232 VII. 법인세비용 2,978,671,180 12,989,673,007 4,608,823,460 15,651,367,340 VIII. 분기순이익 8,980,582,627 39,977,147,244 10,837,842,169 41,130,704,892 IX. 기타포괄손익 (9,866,784,016) 3,854,234,465 2,242,005,995 28,119,648,389 　1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　　　　 　　(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (9,866,784,016) 3,854,234,465 2,242,005,995 28,119,648,389 　2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　　　　 X. 분기총포괄이익(손실) (886,201,389) 43,831,381,709 13,079,848,164 69,250,353,281 XI. 주당이익 　　　　 　1. 구형우선주 기본주당이익 (단위 : 원) 1,017.0 4,515.0 1,226.0 4,645.0 　2. 구형우선주 희석주당이익 (단위 : 원) 1,017.0 4,515.0 1,226.0 4,645.0 　3. 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 1,005.0 4,478.0 1,213.0 4,607.0 　4. 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 1,005.0 4,478.0 1,213.0 4,607.0 　 제 70 기 3분기 제 69 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 164,002,980,171 320,577,097,013 626,757,076,739 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 41,130,704,892 41,130,704,892 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 28,119,648,389 0 28,119,648,389 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 28,119,648,389 0 28,119,648,389 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (14,392,634,200) (14,392,634,200) 2022.09.30 (기말자본) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 192,122,628,560 347,315,167,705 681,614,795,820 2023.01.01 (기초자본) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 171,925,308,405 351,940,816,115 666,043,124,075 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 39,977,147,244 39,977,147,244 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 3,854,234,465 0 3,854,234,465 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 3,854,234,465 0 3,854,234,465 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 (13,502,356,000) (13,502,356,000) 2023.09.30 (기말자본) 66,849,430,000 133,819,593,016 (58,492,023,461) 175,779,542,870 378,415,607,359 696,372,149,784 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 70 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 69 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) I. 영업활동으로 인한 현금흐름 　　 　영업활동순현금흐름 (1,625,008,434,043) (363,261,129,930) 　　1. 분기순이익 39,977,147,244 41,130,704,892 　　2. 손익조정사항(주석35) (2,883,635,241) (18,745,910,495) 　　3. 자산 · 부채의 증감(주석35) (1,668,586,920,574) (400,739,241,409) 　　4. 이자의 수취 73,582,868,503 49,032,977,536 　　5. 이자의 지급 (61,517,951,884) (12,869,651,389) 　　6. 배당금의 수취 11,704,816,419 6,067,927,485 　　7. 법인세의 납부 (17,284,758,510) (27,137,936,550) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 　　 　투자활동순현금흐름 (83,300,689,906) (3,575,004,789) 　　종속기업투자 및 관계기업투자의 처분 9,538,016,894 2,009,446,625 　　유형자산의 처분 60,000,000 0 　　무형자산의 처분 540,000,000 0 　　종속기업투자 및 관계기업투자의 취득 (93,000,000,000) (4,800,000,000) 　　보증금의 증가 0 (70,164) 　　유형자산의 취득 (400,206,800) (766,286,250) 　　무형자산의 취득 (38,500,000) (18,095,000) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 　　 　재무활동순현금흐름 1,869,995,776,258 522,878,602,707 　　차입금의 증가 24,786,978,330,395 17,802,408,887,494 　　단기사채의 발행 8,036,706,753,655 11,396,888,488,560 　　환매조건부채권매도의 증가 172,580,100,000,000 53,643,600,000,000 　　임대보증금의 증가 78,170,000 116,848,000 　　차입금의 감소 (24,524,854,378,951) (17,696,625,093,271) 　　단기사채 상환 (7,941,016,604,316) (11,165,276,489,906) 　　환매조건부채권매도의 감소 (171,054,100,000,000) (53,443,300,000,000) 　　임대보증금의 감소 (46,688,000) (214,873,000) 　　리스부채의 상환 (347,450,525) (326,530,970) 　　배당금의 지급 (13,502,356,000) (14,392,634,200) IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　　 　현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 V. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+IV) 161,686,652,309 156,042,467,988 VI. 기초의 현금및현금성자산(주석35) 181,578,835,182 133,699,751,740 VII. 분기말의 현금및현금성자산(주석35) 343,265,487,491 289,742,219,728 　 제 70 기 3분기 제 69 기 3분기 5. 재무제표 주석 제 70(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 69(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 부국증권 주식회사 1. 당사의 개요1) 설립연월일 : 1954년 8월 25일2) 사업목적 : 유가증권 매매, 위탁매매 및 인수 등3) 주요영업내용 : 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수와 주선 등4) 본점소재지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17 부국증권빌딩5) 당분기말 현재 영업점의 내용 : 본점 외의 5개의 지점 6) 주식분포상황 :당분기말 현재 자본금은 66,849백만원(우선주자본금: 15,000백만원 포함)이며, 보통주의 주요 주주는 김중건 외 특수관계자 28.53% 및 자기주식 42.73% 등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 이후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5. 현금 및 예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 및현금성자산 현 금 47,077 33,158 보 통 예 금 5,218,700 2,121,574 당 좌 예 금 1,010,532 1,010,747 MMDA 26,900,000 28,400,000 금 융 어 음 310,089,178 150,013,356 소 계 343,265,487 181,578,835 예 치 금 청약예치금 2,151,897 - 투자자예탁금별도예치금 51,210,672 3,057,740 대차거래이행보증금 84,700,000 67,800,000 장내파생상품매매증거금 - 4,500,000 증권시장거래증거금 - 500,000 장기성예금 5,500,000 5,500,000 기타예치금 21,008 21,008 소 계 143,583,577 81,378,748 합 계 486,849,064 262,957,583 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 비 고 청약예치금 엔에이치투자증권(주) 외 2,151,897 - 공모주청약예치금 투자자예탁금별도예치금 한국증권금융(주) 51,210,672 3,057,740 집합투자증권투자자예수금 대차거래이행보증금 한국증권금융(주) 외 84,700,000 67,800,000 유가증권대차거래담보금 장내파생상품매매증거금 (주)한국거래소 - 4,500,000 장내파생상품거래증거금 증권시장거래증거금 (주)한국거래소 - 500,000 주식거래증거금 장기성예금 (주)신한은행 5,500,000 5,500,000 당좌일중차월거래담보 기타예치금 (주)우리은행 외 21,000 21,000 당좌개설보증금 합 계 143,583,569 81,378,740 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 <의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산> 주식 및 출자금 등 86,015,519 40,916,935 신주인수권증서 981,107 1,325,982 국채 및 지방채 1,738,836,015 184,360,300 특수채 335,697,065 94,853,718 회사채 42,538,683 61,944,114 기업어음증권 54,122,157 51,872,725 집합투자증권 118,510,882 76,319,930 투자자예탁금별도예치금(신탁)(1) 46,625,551 46,647,169 파생결합증권 3,063,025 5,705,789 장내외파생상품 82,557 - 손해배상공동기금(2) 5,770,126 5,543,595 기타 17,546,000 14,416,000 합 계 2,449,788,687 583,906,257 (1) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 중 고객예탁금반환을 위해 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예치기관 당 분 기 말 전 기 말 투자자예탁금별도예치금(증권) 한국증권금융(주) 39,372,970 39,332,771 투자자예탁금별도예치금(파생상품) 한국증권금융(주) 1,275,475 2,056,187 합 계 40,648,445 41,388,958 (2) 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 제 1항 및 동법 시행령 제 362조 제 1항에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내매매거래)에 따른 채무 불이행으로 인한 손해를 배상하기 위하여 각각 기본적립금 10억원을 초과할 경우에 변동적립금을 납부하고 있습니다. 산출방법은 공동기금 총 적립액을 회원별로 안분한 금액에서 10억원을 차감한 금액과 0원 중 큰 금액으로 합니다. (MAX 【기본공동기금 총적립액 × 배분율 -10억, 0】) 이렇게 산출된 금액을 손해배상 공동기금으로 적립하고 있으며 사용이 제한되어 있습니다. 7. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 파생상품자산 파생상품자산(장외) 82,557 - 파생상품부채 파생상품부채(장외) 103,908 66,829 장내매도옵션 3,047,525 5,684,242 합 계 3,151,433 5,751,071 (2) 파생상품 계약금액보고기간종료일 현재 매매목적 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 자 산 부 채 통화관련 : 통화선물 2,709,124 - - 이자율관련 : 이자율선물 1,028,109,010 - - 이자율선도 497,284,785 82,557 15,941 소 계 1,525,393,795 82,557 15,941 주식 및 주가지수관련 : 선물 22,004,308 - - 옵션 1,466,743 - 3,047,525 소 계 23,471,051 - 3,047,525 기타 관련 : 옵션 87,967 - 87,967 합 계 1,551,661,937 82,557 3,151,433 <전기말> (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 자 산 부 채 통화관련 : 통화선물 946,768 - - 이자율관련 : 이자율선물 124,651,650 - - 이자율선도 21,109,920 - 8,686 소 계 145,761,570 - 8,686 주식 및 주가지수관련 : 선물 11,803,722 - - 옵션 2,704,423 - 5,684,242 소 계 14,508,145 - 5,684,242 기타 관련 : 옵션 58,143 - 58,143 합 계 161,274,626 - 5,751,071 (3) 파생상품평가손익 당분기 및 전분기 중 파생상품에 대한 공정가액 평가에 따른 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화관련 : 통화선물 12,176 - - - 12,176 - 이자율관련 : 이자율선물 2,482,710 (256,780) - - 2,482,710 (256,780) 이자율선도 82,557 (15,941) - - 82,557 (15,941) 소 계 2,565,267 (272,721) - - 2,565,267 (272,721) 주식 및 주가지수관련 : 선물 286,907 (165,911) - - 286,907 (165,911) 옵션 51,050 (1,631,833) - - 51,050 (1,631,833) 소 계 337,957 (1,797,744) - - 337,957 (1,797,744) 합 계 2,915,400 (2,070,465) - - 2,915,400 (2,070,465) 당사의 파생상품거래는 유가증권 등과 관련하여 발생되는 환위험 및 이자율 위험의 회피, 고객의 이자율 변동위험 등의 위험회피, 파생상품거래를 통한 매매차익의 획득등이 주된 목적입니다. <전분기> (단위: 천원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합 계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련 : 이자율선물 4,316,420 (6,618,760) - - 4,316,420 (6,618,760) 이자율선도 2,776 (44,612) - - 2,776 (44,612) 소 계 4,319,196 (6,663,372) - - 4,319,196 (6,663,372) 주식 및 주가지수 관련 : 선물 415,780 (76,400) - - 415,780 (76,400) 옵션 469,285 (14,075,323) - - 469,285 (14,075,323) 소 계 885,065 (14,151,723) - - 885,065 (14,151,723) 합 계 5,204,261 (20,815,095) - - 5,204,261 (20,815,095) 8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분증권 주 식 222,202,496 217,190,488 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 공정가치로 평가된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 공 정 가 치 취득 목적 당 분 기 말 전 기 말 (주)한국거래소(1) 2.98 2,474,129 154,278,576 147,949,315 (2) 한국증권금융(주)(1) 0.79 7,773,792 20,106,492 21,235,527 한국예탁결제원(1) 0.45 235,420 5,341,466 5,226,197 넥스트레이드(주) 1.71 2,500,000 2,500,000 2,500,000 한국자금중개(주)(1) 0.50 50,000 760,580 756,830 한국단자공업(주) 4.03 11,689,703 21,420,000 21,756,000 유화증권(주) 0.98 1,764,900 1,182,150 1,237,650 (주)티비씨 1.10 819,542 1,019,665 1,223,597 한일홀딩스(주) 3.02 8,999,999 10,328,567 10,040,371 기타 - 5,212,795 5,265,000 5,265,001 합 계 41,520,280 222,202,496 217,190,488 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 (주)한국거래소 외 3개 종목은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없지만 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 이익접근법 중 미래현금흐름할인법(DCF)을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 현금흐름할인법 적용시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표가 추정되었으며 추정기간 동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하여 2023년~2027년까지의 재무제표를 추정하여 적용하였습니다. (2) 전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한 취득 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품과관련한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 분 기 말 <당분기> 지분증권 135,090,390 5,012,008 - (1,157,774) 138,944,624 <전분기> 지분증권 127,694,959 37,097,161 - (8,977,513) 155,814,607 (4) 당분기 및 전분기에 제거한 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품 관련된 배당금 인식액은 각각 4,707,324원 및 4,713,805천원입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품의 처분내역은 없습니다. 9. 담보제공자산(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 제공자산 담보제공처 담보제공사유 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정 금융자산(채권)(1) (주)한국거래소 장내파생상품관련 26,629,705 10,778,574 한국증권금융(주) 대차거래중개 530,004,295 72,638,450 한국예탁결제원 대차거래중개 82,156,767 50,895,566 한국예탁결제원 REPO담보제공(2) 1,791,688,272 212,113,680 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 한국예탁결제원 대차거래중개(3) 69,016,252 28,747,787 당기손익-공정가치 측정 금융자산(CP) 한국증권금융(주) 대차거래중개 4,864,710 29,287,619 자기주식 한국증권금융(주) 운영자금차입 27,210,538 27,210,538 한국증권금융(주) 대차거래중개 27,571,023 27,571,023 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주식) 한국증권금융(주) 대차거래중개 188,228,958 181,550,089 합 계 2,747,370,520 640,793,326 (1) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.(2) 매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정을 맺고 있어 제거하지 않은 금융자산으로 담보가 제공되어 있으며(주석 39참조), 양수자가 매각 및 재담보제공이 가능합니다.(3) 보고기간종료일 현재 재무제표에는 인식되어 있지 않으나 대차거래 등을 위해 담보로 제공한 금액은 각각 13,377,737천원과 4,800,172천원입니다.(2) 당분기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 (주)신한은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 2,500,000천원이 담보로 설정되어 있습니다. 10. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 종속기업투자 141,764,967 59,264,967 관계기업투자 9,549,853 7,980,392 합 계 151,314,820 67,245,359 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소유 및 의결권비율(%) 당 분 기 말 전 기 말 당분기말 전기말 유리자산운용(주) 99.90 99.90 25,657,231 25,657,231 부국캐피탈(주) 100.00 - 90,000,000 - 유리힘찬성장주증권자투자신탁[주식] 61.83 48.95 12,717,900 12,717,900 유리웰스힘찬성장증권자투자신탁주식 28.49 27.72 589,836 589,836 유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁채권혼합 41.52 67.65 10,000,000 17,500,000 유리타켓크루즈증권투자신탁[주식혼합]C-F 93.33 59.58 2,800,000 2,800,000 합 계 141,764,967 59,264,967 () 의결권 지분율이 50%미만이나 당사의 종속기업이 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(3) 당분기말 현재 종속기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 유리자산운용(주) 66,015,188 2,863,218 14,372,282 5,170,952 부국캐피탈(주) 90,016,736 588,402 1,425,106 736,470 유리힘찬성장주증권자투자신탁[주식] 19,503,799 30,550 1,865,603 1,798,101 유리웰스힘찬성장증권자투자신탁[주식] 2,112,858 6,906 147,932 147,610 유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁[채권혼합] 23,858,768 71,654 4,824,809 2,681,753 유리타켓크루즈증권투자신탁[주식혼합]C-F 3,156,164 4,223 205,638 188,237 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소유 및 의결권비율(%) 당 분 기 말 전 기 말 당분기말 전기말 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제51호 21.06 21.06 569,461 2,000,000 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제49호 28.04 28.04 3,000,000 3,000,000 오라이언명품코스닥벤처일반사모투자신탁제53호() 18.18 18.18 2,000,000 2,000,000 퍼시픽브릿지LAST_MILE HERO일반사모투자신탁제1호 26.17 26.17 980,392 980,392 오라이언명품코스닥벤처일반사모투자신탁제76호 32.97 - 3,000,000 - 합 계 9,549,853 7,980,392 () 의결권 지분율이 20%미만이나 당사의 종속기업 지분율까지 고려하면 피투자기업에 대한 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(5) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제51호 3,950,034 7,732 1,593,640 1,256,897 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제49호 12,273,333 6,826 2,257,417 1,487,791 오라이언명품코스닥벤처일반사모투자신탁제53호 13,834,138 11,441 4,137,759 3,444,636 퍼시픽브릿지LAST_MILE HERO일반사모투자신탁제1호 3,600,569 14,167 3,546 (73,690) 오라이언명품코스닥벤처일반사모투자신탁제76호 9,457,970 12,994 438,947 344,976 11. 대출채권 (1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 신용공여금 신용거래융자금(1) 5,875,918 4,129,549 증권담보대출금(2) 7,961,913 4,259,120 소 계 13,837,831 8,388,669 환매조건부채권매수 136,700,000 - 대여금 180 180 대출금 92,000,000 99,340,000 대지급금 338,816 338,816 사모사채 7,000,000 7,000,000 합 계 249,876,827 115,067,665 (신용손실충당금) (8,171,145) (5,465,520) (이연대출부대수익) (999,718) (1,352,714) 순장부가액 240,705,964 108,249,431 (1) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금과 한국증권금융(주)로부터의 유통금융차입금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 5.0%~7.6%이고 상환기간은 90일(150일까지 연장가능, 연장시 7.6%) 이내입니다. 그러나 만기일을 초과하여 미상환된 신용거래융자금은 미상환융자금으로 표시하고 연 9.9%의 연체이자율을 적용하고 있습니다. 한편 신용거래융자금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. (2) 당사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50%~80% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.3%~7.6%이고, 상환기간은 3개월 이내이며 3개월 단위로 12개월까지 연장가능합니다. 증권담보대출금에 대하여는 거래소종목 140%, 코스닥종목 160%(동시보유시 가중평균)에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. (2) 신용손실충당금 변동내역당분기와 전분기 중 대출채권 관련 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 <당분기> 당기초 4,608,720 856,800 - 5,465,520 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (931,613) 812,063 119,550 - 신용손실충당금전입 838,784 283,316 1,880,450 3,002,550 신용손실충당금환입 221,163 (518,088) - (296,925) 제각 - - - - 당분기말 4,737,054 1,434,091 2,000,000 8,171,145 <전분기> 전기초 2,166,235 - - 2,166,235 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용손실충당금전입 2,256,329 9,300 - 2,265,629 신용손실충당금환입 (379,419) - - (379,419) 제각 - - - - 전분기말 4,043,145 9,300 - 4,052,445 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 70,545,443 - - 70,545,443 건 물 11,760,673 (1,079,373) - 10,681,300 차량운반구 275,920 (167,302) - 108,618 비 품 12,569,734 (11,274,361) - 1,295,373 사용권자산 1,889,616 (900,005) - 989,611 합 계 97,041,386 (13,421,041) - 83,620,345 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 70,545,443 - - 70,545,443 건 물 11,760,673 (702,030) - 11,058,643 차량운반구 443,330 (192,052) - 251,278 비 품 12,169,527 (10,833,816) - 1,335,711 사용권자산 1,919,309 (710,858) - 1,208,451 합 계 96,838,282 (12,438,756) - 84,399,526 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 취득가액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 당 분 기 말 토 지 70,545,443 - - 70,545,443 건 물 11,760,673 - - 11,760,673 차량운반구 443,330 - (167,410) 275,920 비 품 12,169,527 400,207 - 12,569,734 사용권자산 1,919,309 157,969 (187,662) 1,889,616 합 계 96,838,282 558,176 (355,072) 97,041,386 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 전 분 기 말 토 지 70,545,443 - - 70,545,443 건 물 10,915,808 - - 10,915,808 차량운반구 430,181 136,169 - 566,350 비 품 12,367,334 379,924 (835,974) 11,911,284 사용권자산 1,681,098 318,286 (80,075) 1,919,309 건설중인자산 248,490 250,193 - 498,683 합 계 96,188,354 1,084,572 (916,049) 96,356,877 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 처 분 당 분 기 말 건 물 702,030 377,343 - 1,079,373 차량운반구 192,052 58,955 (83,705) 167,302 비 품 10,833,816 440,545 - 11,274,361 사용권자산 710,858 358,349 (169,202) 900,005 합 계 12,438,756 1,235,192 (252,907) 13,421,041 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 처 분 전 분 기 말 건 물 232,979 349,465 - 582,444 차량운반구 187,502 67,102 - 254,604 비 품 11,114,610 407,911 (835,856) 10,686,665 사용권자산 332,749 340,063 (80,075) 592,737 합 계 11,867,840 1,164,541 (915,931) 12,116,450 (4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 공 처 제 공 내 역 당 분 기 말 전 기 말 토지 및 건물 농협은행 임대보증금에 대한 근저당권 6,000,000 6,000,000 (5) 토지 및 건물 재평가당사는 유형자산 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 재평가기준일 2021년 6월 30일 재평가기관 나라감정평가법인 재평가대상 유형자산 토지, 건물 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 거래사례비교법 당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지, 건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 70,545,443 23,400,000 건 물 10,681,300 9,750,712 합 계 81,226,743 33,150,712 한편, 재평가로 인한 재평가차액은 다음과 같이 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 재평가기준일 재평가차액 법인세효과 기타포괄손익누계액 2016년 12월 31일 25,937,301 (5,991,516) 19,945,785 2021년 6월 30일 21,962,463 (5,073,329) 16,889,134 합 계 47,899,764 (11,064,845) 36,834,919 (6) 공정가치 측정 ① 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.② 토지 및 건물의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 관측가능하지 않은유의적인 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 원가법재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 12,685,000 - 12,685,000 건 물 8,422,471 (3,419,359) 5,003,112 합 계 21,107,471 (3,419,359) 17,688,112 <전기말> (단위: 천원) 구 분 취 득 가 액 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 12,685,000 - 12,685,000 건 물 8,422,471 (3,242,169) 5,180,302 합 계 21,107,471 (3,242,169) 17,865,302 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 당분기말 토 지 12,685,000 - - - - 12,685,000 건 물 5,180,302 - - - (177,190) 5,003,112 합 계 17,865,302 - - - (177,190) 17,688,112 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각비 전분기말 토 지 12,685,000 - - - - 12,685,000 건 물 5,416,557 - - 　- (177,191) 5,239,366 합 계 18,101,557 - - - (177,191) 17,924,366 (3) 투자부동산 공정가치 당분기말 현재 장부상 원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 43,863,750천원이며, 2021년 6월 30일 기준일로 하는 감정평가금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (4) 투자부동산에서 발생한 임대수익당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,661,237천원 및 1,550,637천원입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 <당분기말> 시스템개발비 1,808,590 (1,679,159) - 129,431 소프트웨어 734,784 (701,656) - 33,128 회 원 권 15,258,779 - (30,000) 15,228,779 합 계 17,802,153 (2,380,815) (30,000) 15,391,338 <전기말> 시스템개발비 1,770,090 (1,622,896) - 147,194 소프트웨어 734,784 (679,151) - 55,633 회 원 권 15,524,113 - (30,000) 15,494,113 합 계 18,028,987 (2,302,047) (30,000) 15,696,940 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 당분기말 시스템개발비 147,194 38,500 (56,263) - - 129,431 소프트웨어 55,633 - (22,505) - - 33,128 회 원 권 15,494,113 - - - (265,334) 15,228,779 합 계 15,696,940 38,500 (78,768) - (265,334) 15,391,338 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 액 손상차손 처 분 전분기말 시스템개발비 235,531 - (67,423) - - 168,108 소프트웨어 68,781 18,095 (23,967) - - 62,909 회 원 권 15,494,113 - - - - 15,494,113 합 계 15,798,425 18,095 (91,390) - - 15,725,130 15. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미수금(1) 1,153,635,501 38,220,098 미수수익 15,597,978 18,548,263 선급금 20,594,526 10,866,720 선급비용 216,155 235,172 선급제세 104,050 77,774 보증금 1,630,377 1,598,630 기타자산(2) 386,459 349,336 신용손실충당금 (277,157) (162,564) 합 계 1,191,887,889 69,733,429 (1) 당분기말 현재 채권매도의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미수금으로 계상되었는바 동 미수금은 1,124,474,695천원입니다. (2) 상기 기타자산에는 단기간매매차익을 얻기 위해 보유하는 탄소배출권자산이 포함되어 있으며 당분기 및 전분기 중 탄소배출권자산 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤, 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기 초 2,396 38,336 1,000 35,100 순매입 2,904 31,813 400 (4,132) 평가손익 - (1,779) - 7,532 분기말 5,300 68,370 1,400 38,500 (2) 기타자산의 신용손실충당금 증감내역당분기 및 전분기 중 기타자산의 신용손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초잔액 162,564 169,146 기타신용손실충당금전입액 114,593 - 기타신용손실충당금환입액 - - 제각 - (6,582) 분기말잔액 277,157 162,564 16. 예수부채보고기간종료일 현재 예수부채는 투자자예수금으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 위탁자예수금 39,039,645 39,002,585 장내파생상품거래예수금 1,275,475 2,056,187 저축자예수금 285,314 322,948 조건부예수금 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 51,003,129 2,923,965 기타(고객예수금) 40,773 40,773 합 계 91,651,574 44,353,696 17. 당기손익-공정가치 측정 금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 의무적으로 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채 매도유가증권(주식) 57,879,046 5,514,863 매도유가증권(채권) 543,181,807 102,950,622 파생금융부채(주석 7참조) 3,151,433 5,751,071 합 계 604,212,286 114,216,556 18. 차입부채보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 차입금 콜머니 키움투자자산운용(주) 외 3.75 ~ 4.05 70,000,000 20,000,000 증금차입금 한국증권금융(주) 4.00 ~ 4.94 56,375,918 44,629,549 기타차입금 (주)BNK투자증권 외 4.25 ~ 5.65 240,985,858 40,608,275 소 계 367,361,776 105,237,824 환매조건부채권매도 3.62 ~ 5.00 1,729,100,000 203,100,000 단기사채() 4.26 ~ 4.81 225,000,000 123,000,000 사채할인발행차금 (394,291) (571,060) 합 계 2,321,067,485 430,766,764 () 상기 단기사채는 교보증권(주)등으로부터 일시자금운용목적으로 자금조달하였으며, 만기일은 2023년 10월 4일~2023년 12월 19일까지입니다. 19. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 충 당 부 채 111,784 111,255 미지급배당금 20,963 20,963 미지급금(1) 1,010,711,200 37,373,643 미지급비용 67,377,739 62,890,004 임대보증금 5,909,229 5,877,747 선 수 수 익 1,436,313 2,356,315 제세금예수금 1,418,612 2,000,677 기타부채(2) 3,850,753 2,787,634 합 계 1,090,836,593 113,418,238 (1) 당분기말 현재 채권매수의 계약이 체결되어 거래를 인식하고 익일에 정산될 채권의 정산대금이 미지급금으로 계상되었는바 동 금액은 982,279,850천원입니다. (2) 기타부채에는 리스부채가 포함되어 있으며 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 이자비용 지 급 당분기말 리스부채 1,111,274 139,508 - 22,619 (347,450) 925,951 한편, 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산 감가상각비 358,349 340,063 리스부채 이자비용 22,619 27,126 단기리스 및 소액리스 관련비용 33,494 31,569 (2) 보고기간종료일 현재 기타부채 중 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 복구충당부채() 111,784 111,255 () 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초충당부채 111,255 310,566 충당부채증가 - - 충당부채사용 - - 충당부채환입 - (200,000) 충당부채전입 529 515 분기말충당부채 111,784 111,081 20. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 미래에셋증권(주) 등과 확정기여형 퇴직연금계약을 체결하고 있으며, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 퇴 직 급 여 522,166 1,632,463 521,821 1,605,787 21. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 차입한도약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약 정 사 항 금 융 기 관 당 분 기 말 전 기 말 일중차월 (주)신한은행 등 26,000,000 26,000,000 어음할인약정(자체자금) 한국증권금융(주) 100,000,000 100,000,000 어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내 청약예치금 범위 내 증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000 50,000,000 담보금융지원대출 100,000,000 100,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000 100,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 투자자예탁금 범위 내 일중자금거래 200,000,000 200,000,000 채권딜러금융 400,000,000 400,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 매입보장약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 당분기말 전기말 매입보장 - - 23,000,000 추가투자의무 타이거대체빌드일반사모부동산자투자신탁1호 외 7,174,133 44,874,133 합 계 7,174,133 67,874,133 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 고객으로부터 예탁 받은 예수유가증권 및 차입유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1. 예수유가증권 가. 위탁자유가증권 1,242,862,623 979,557,359 나. 저축자유가증권 1,151,175 1,164,869 다. 수익자유가증권 2,743,799,151 2,349,959,035 합 계 3,987,812,949 3,330,681,263 2. 대차 및 대주거래 가. 대여유가증권 124,355,533 32,581,087 나. 차입유가증권 397,045,245 257,241,734 1) 주 식 130,224,910 45,785,484 2) 채 권 266,820,335 211,456,250 다. 신용거래대주 - - 합 계 521,400,778 289,822,821 (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 22. 자 본 (1) 보고기간종료일 현재 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자본금 보통주자본금 51,849,430 51,849,430 우선주자본금 15,000,000 15,000,000 소 계 66,849,430 66,849,430 자본잉여금 주식발행초과금 105,610,000 105,610,000 자기주식처분이익 6,409,029 6,409,029 재평가적립금 21,782,489 21,782,489 기타자본잉여금 18,075 18,075 소 계 133,819,593 133,819,593 자본조정 자기주식 (58,492,023) (58,492,023) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 139,392,759 140,625,940 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (448,135) (5,535,550) 재평가잉여금 36,834,919 36,834,918 소 계 175,779,543 171,925,308 이익잉여금 이익준비금(1) 26,252,987 24,902,752 대손준비금 - 1,638,890 재평가이익(2) 26,356,993 26,356,993 미처분이익잉여금 325,805,627 299,042,181 소 계 378,415,607 351,940,816 합 계 696,372,150 666,043,124 (1) 당사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당금의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금은 결손보전과 자본전입 외에는 사용할 수 없습니다.(2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용시 과거회계기준에 따른 유형자산의 재평가액을 재평가일의 간주원가로 적용함에 따라 기타포괄손익으로 인식하였던 유형자산재평가이익을 임의적립금으로 적립하였습니다. 동 임의적립금은 관련 유형자산을 처분할 때 배당가능 이익잉여금으로 이입하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식은 보통주 10,369,886주(납입자본금: 51,849백만원)와 우선주 3,000,000주(납입자본금: 15,000백만원)이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서 의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주보다 연 1%의 배당이 추가됩니다. (4) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당분기말 현재 자기주식 보통주 4,430,764주(취득원가: 58,131,538천원), 우선주 36,340주(취득원가: 360,485천원)를 보유하고 있으며 향후 적절한 시기에 처분할 예정입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 재평가잉여금 합 계 <당분기> 기초잔액 140,625,940 (5,535,550) 36,834,919 171,925,309 공정가액평가로 인한 증감 (1,603,616) 6,615,624 - 5,012,008 이연법인세효과 370,435 (1,528,209) - (1,157,774) 분기말잔액 139,392,759 (448,135) 36,834,919 175,779,543 <전분기> 기초잔액 127,896,890 (201,931) 36,308,021 164,002,980 공정가액평가로 인한 증감 41,904,699 (4,807,538) - 37,097,161 이연법인세효과 (10,140,937) 1,163,424 - (8,977,513) 분기말잔액 159,660,652 (3,846,045) 36,308,021 192,122,628 (6) 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 13,502,356천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 14,392,634천원). 23. 대손준비금 (1) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 대손준비금 기초 적립액(1) - 1,638,890 대손준비금 추가환입예정금액(2) - (1,638,890) 대손준비금 분기말잔액 - - (1) 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 자산건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하여 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.(2) 대손준비금 적립 시 기존에 적립한 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액만큼 기존에 적립된 대손준비금을환입할 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 39,977,147 41,130,705 대손준비금 환입액 - 1,351,458 대손준비금 반영후 조정 분기순이익 39,977,147 42,482,163 대손준비금 반영후 구형우선주 주당이익 4,515원 4,797원 대손준비금 반영후 보통주 주당이익 4,478원 4,759원 24. 순수수료손익 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 2,845,892 8,325,582 2,380,239 7,663,373 인수및주선수수료 6,962,134 23,451,981 8,063,393 25,160,954 집합투자증권취급수수료 208,952 630,652 206,974 706,484 매수및합병수수료 10,238,602 34,541,313 26,290,607 71,088,783 기 타 1,614,608 2,995,059 696,115 2,104,686 합 계 21,870,188 69,944,587 37,637,328 106,724,280 수수료비용 매매수수료 682,826 2,174,653 753,535 2,345,947 송금수수료비용 32,545 108,942 39,871 115,548 기타수수료비용 1,769,540 3,841,927 2,156,117 5,869,185 합 계 2,484,911 6,125,522 2,949,523 8,330,680 순수수료이익 19,385,277 63,819,065 34,687,805 98,393,600 25. 금융상품관련손익당분기 및 전분기 중 금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융상품평가및 처분이익 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 주식 및 출자금 등 5,552,506 11,505,281 1,691,190 4,762,830 신주인수권 180,399 266,153 60,755 316,623 채권 32,202,810 143,319,609 77,439,001 188,626,398 집합투자증권 1,182,241 1,278,931 8,800 634,157 기업어음증권 2,003,343 12,741,025 13,539,531 34,583,895 파생결합증권 2,150,174 26,181,342 16,573,810 25,157,000 소 계 43,271,473 195,292,341 109,313,087 254,080,903 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 주식 및 출자금 등 (538,091) 4,837,245 (168,018) 259,740 신주인수권 - - 255,149 449,056 채권 (863,860) 2,477,996 (115,530) 1,507,491 집합투자증권 439,007 997,987 (66,203) 28,369 기업어음증권 26,059 36,004 - - 투자자예탁금 534,076 1,398,845 289,051 708,494 파생결합증권 1,441,820 1,663,032 8,559,428 14,172,795 소 계 1,039,011 11,411,109 8,753,877 17,125,945 당기손익-공정가치 측정금융부채평가이익 매도유가증권 1,217,590 4,929,577 (239,380) 22,187,930 합 계 45,528,074 211,633,027 117,827,584 293,394,778 금융상품평가및 처분손실 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손실 주식 및 출자금 등 2,835,555 8,270,754 1,551,074 4,130,953 신주인수권 127,415 298,044 145,216 314,526 채권 48,043,177 172,531,557 86,383,833 193,653,343 집합투자증권 488,259 495,107 1,663 9,655 기업어음증권 859,602 8,322,517 11,396,246 28,042,210 파생결합증권 4,795,815 18,098,019 7,530,855 24,375,745 소 계 57,149,823 208,015,998 107,008,887 250,526,432 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실 주식 및 출자금 등 1,832,381 2,099,170 1,146,034 3,677,153 신주인수권 478,017 556,296 132,129 185,798 채권 (1,752,232) 6,419,587 12,659,016 21,737,318 집합투자증권 15,756 82,093 192,150 710,895 기업어음증권 - - 266,300 399,022 파생결합증권 (28,753) 89,555 393,168 399,218 소 계 545,169 9,246,701 14,788,797 27,109,404 당기손익-공정가치 측정금융부채평가손실 매도유가증권 57,938 2,400,601 806,161 1,758,710 합 계 57,752,930 219,663,300 122,603,845 279,394,546 금융상품관련순이익(손실) (12,224,856) (8,030,273) (4,776,261) 14,000,232 26. 파생상품 관련손익당분기 및 전분기 중 파생상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 파생상품거래이익 장내파생상품거래이익 선물매매이익 49,246,014 200,757,925 112,312,099 248,221,362 선물정산이익 (171,242) 2,781,793 249,960 4,732,200 옵션매매이익 5,455,277 21,689,712 9,005,812 28,283,932 옵션평가이익 (28,717) 51,050 456,893 469,285 소 계 54,501,332 225,280,480 122,024,764 281,706,779 장외파생상품거래이익 파생상품평가이익 (27,742) 82,557 (13,471) 2,776 합 계 54,473,590 225,363,037 122,011,293 281,709,555 파생상품거래손실 장내파생상품거래손실 선물매매손실 28,398,682 134,332,539 88,542,739 242,996,720 선물정산손실 (182,054) 422,691 6,171,715 6,695,160 옵션매매손실 2,522,720 28,951,124 17,956,764 27,980,316 옵션평가손실 1,424,058 1,631,833 8,175,605 14,075,323 소 계 32,163,406 165,338,187 120,846,823 291,747,519 장외파생상품거래손실 파생상품평가손실 (82,315) 15,942 7,287 44,612 합 계 32,081,091 165,354,129 120,854,110 291,792,131 파생상품관련순이익(손실) 22,392,499 60,008,908 1,157,183 (10,082,576) 27. 순이자손익당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금 및 예치금 4,367,117 12,270,093 2,653,101 5,611,647 대출채권 3,656,263 10,622,136 3,167,875 9,463,104 당기손익인식금융자산 17,125,665 50,058,023 12,669,586 29,765,337 기타 1,071,928 3,143,879 3,265,495 7,645,528 합 계 26,220,973 76,094,131 21,756,057 52,485,616 이자비용 예수부채 315,381 882,826 263,353 662,498 차입금 4,182,464 10,575,784 2,280,992 4,630,558 사채 3,165,121 9,983,396 2,928,453 6,123,510 환매조건부채권매도 14,992,015 46,559,078 2,697,392 4,476,871 기타 8,394 26,107 9,769 28,398 합 계 22,663,375 68,027,191 8,179,959 15,921,835 순이자이익 3,557,598 8,066,940 13,576,098 36,563,781 28. 대출채권관련손익 당분기 및 전분기 중 대출채권관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 대출채권평가 및 처분이익 대출채권처분이익 - - - 100,000 신용손실충당금환입액 274,050 296,925 170,625 379,419 합 계 274,050 296,925 170,625 479,419 대출채권평가 및 처분손실 대출채권처분손실 463,000 963,000 - - 신용손실충당금전입액 - 3,002,550 573,957 2,265,629 합 계 463,000 3,965,550 573,957 2,265,629 대출채권관련순손실 (188,950) (3,668,625) (403,332) (1,786,210) 29. 기타영업손익 당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 배당금수익 840,877 5,721,510 132,340 6,067,927 분배금수익 972,259 1,297,997 438,376 451,780 충당부채환입액 - - 200,000 200,000 기타 - - 17,536 71,924 합 계 1,813,136 7,019,507 788,252 6,791,631 기타영업비용 충당부채전입액 177 529 173 515 기타신용손실충당금전입액 - 114,593 - - 기타 (14,974) 1,779 - 155,754 합 계 (14,797) 116,901 173 156,269 기타영업순이익 1,827,933 6,902,606 788,079 6,635,362 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 16,623,770 55,220,902 22,128,473 65,017,845 퇴 직 급 여 522,166 1,632,463 521,821 1,605,787 복리후생비 169,206 598,556 242,282 687,364 전산운용비 1,382,769 4,166,803 1,325,686 4,062,877 지급임차료 2,664 7,810 2,511 7,463 지급수수료 595,491 1,714,939 1,051,592 3,114,178 접 대 비 1,507,213 4,506,119 2,031,854 5,408,739 광고선전비 - 39,704 - 8,800 감가상각비 463,338 1,412,382 458,512 1,341,733 무형자산상각비 25,698 78,769 30,486 91,390 연 수 비 30,529 67,327 19,476 62,525 세금과공과 791,142 3,510,743 1,029,433 3,290,467 등기소송비및공고비 - 4,409 230 114,402 회 의 비 26,468 69,281 18,527 63,136 인 쇄 비 15,074 34,215 9,333 24,271 여비교통비 110,943 374,827 126,788 349,926 차량유지비 39,576 110,766 43,644 124,090 소 모 품 비 17,581 54,909 21,966 60,683 수도광열및사옥관리비 586,793 1,790,495 584,015 1,669,837 보 험 료 20,946 193,985 22,148 234,621 행 사 비 76,049 121,423 105,261 172,638 기 타 295,444 823,813 328,541 985,225 합 계 23,302,860 76,534,640 30,102,579 88,497,997 31. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산처분이익 - 274,666 - - 임대료수익 578,669 1,661,237 552,558 1,550,637 종속기업투자및관계기업투자처분이익 37,028 607,478 - 50,606 기 타 7,641 33,830 17,313 62,731 합 계 623,338 2,577,211 569,871 1,663,974 (2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 23,705 23,705 - 118 기부금 85,000 135,000 50,000 100,000 기 타 2,019 15,666 200 7,974 합 계 110,724 174,371 50,200 108,092 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액포함) 10,540,858 16,980,944 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,606,589 7,647,936 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,157,774) (8,977,513) 법인세비용 12,989,673 15,651,367 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 　 52,966,820 56,782,072 적용세율에 따른 세부담액 　 11,888,835 13,394,761 조정사항: 비과세수익 - (307,874) 비공제비용 960,268 1,230,947 법인세추납액ㆍ환급액 74,234 110,249 미환류소득에 대한 법인세 - 1,349,771 기타 66,336 (126,487) 조정사항 소계 　 1,100,838 2,256,606 법인세비용 12,989,673 15,651,367 유효세율 24.52% 27.56% 33. 주당이익당분기 및 전분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 및 우선주 주당손익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 <분기순이익> 8,980,583 39,977,147 10,837,842 41,130,705 구형우선주해당분 3,014,273 13,382,191 3,632,539 13,766,201 보통주해당분 5,966,310 26,594,956 7,205,304 27,364,504 <가중평균유통보통주식수> 구형우선주 2,963,660주 2,963,660주 2,963,660주 2,963,660주 보통주 5,939,122주 5,939,122주 5,939,122주 5,939,122주 <기본주당이익> 구형우선주 1,017원 4,515원 1,226원 4,645원 보통주 1,005원 4,478원 1,213원 4,607원 (2) 당분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <보통주> 구 분 주식수(주) 일 수(일) 총 적 수 발행주식 10,369,886 273 2,830,978,878 구 분 주식수(주) 일 수(일) 차감적수 자기주식이월 4,430,764 273 (1,209,598,572) 차감적수합계 (1,209,598,572) 유통주식적수합계 1,621,380,306 대 상 일 수 273 가중평균유통보통주식수 5,939,122 <구형우선주> 구 분 주식수(주) 일 수(일) 총 적 수 발행주식 3,000,000 273 819,000,000 구 분 주식수(주) 일 수(일) 차감적수 자기주식이월 36,340 273 (9,920,820) 차감적수합계 (9,920,820) 유통주식적수합계 809,079,180 대 상 일 수 273 가중평균유통보통주식수 2,963,660 (3) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 관 계 유리자산운용(주) 종 속 기 업 부국캐피탈(주) 종 속 기 업 유리힘찬성장주증권자투자신탁[주식] 종 속 기 업 유리웰스힘찬성장증권자투자신탁[주식] 종 속 기 업 유리힘찬성장주증권모투자신탁주식 종 속 기 업 유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁[채권혼합] 종 속 기 업 유리글로벌Top10주식과단기채증권모투자신탁채권혼합 종 속 기 업 유리크레딧단기채증권모투자신탁채권 종 속 기 업 유리타겟크루즈증권투자신탁[주식혼합]C-F 종 속 기 업 유리타겟크루즈증권투자신탁주식혼합 종 속 기 업 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제51호 관 계 기 업 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제49호 관 계 기 업 퍼시픽브릿지LAST_ MILEHERO일반사모투자신탁제1호 관 계 기 업 오라이언명품코스닥벤처일반사모투자신탁제53호 관 계 기 업 오라이언명품코스닥벤처일반사모투자신탁제76호 관 계 기 업 () 모자형 펀드로서 모펀드내의 자펀드 지분율이 50%이상이므로 연결대상에 포함하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당 분 기 말 전 기 말 유리자산운용(주) 임대보증금 335,377 335,377 부국캐피탈(주) 임대보증금 78,170 - 합 계 413,547 335,377 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 내 역 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유리자산운용(주) 임대료수익 164,562 490,049 157,925 369,086 부국캐피탈(주) 임대료수익 14,646 41,285 - - 합 계 179,208 531,334 157,925 369,086 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당 분 기 전 분 기 출 자 회 수 출 자 회 수 종속기업 부국캐피탈(주) 90,000,000 - - - 종속기업 유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁[채권혼합] - 7,537,028 - - 종속기업 유리타겟크루즈증권투자신탁[주식혼합] - - 2,800,000 - 관계기업 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제51호 - 2,000,989 - - 관계기업 오라이언명품코스닥벤처일반사모투자신탁제76호 3,000,000 - 　- 　- 관계기업 오라이언명품코스닥벤처전문투자형사모투자신탁제53호 - - 2,000,000 - 관계기업 오라이언메자닌멀티스트래티지전문투자형사모투자신탁제32호 - - - 2,009,447 합 계 93,000,000 9,538,017 4,800,000 2,009,447 (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 380,673 1,250,877 466,150 1,292,937 퇴직급여 39,750 125,500 46,000 135,500 합 계 420,423 1,376,377 512,150 1,428,437 상기의 주요 경영진에는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금 및 현금성자산 요약분기현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 요약분기재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 343,265,487 181,578,835 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 12,989,673 15,651,367 이자비용 68,027,191 15,921,835 감가상각비 1,412,382 1,341,733 무형자산상각비 78,768 91,390 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 9,246,701 27,109,404 파생상품평가손실 2,070,465 20,815,095 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 2,400,601 1,758,710 유형자산처분손실 23,705 118 충당부채전입액 529 515 신용손실충당금전입액 3,002,550 2,265,629 기타신용손실충당금전입액 114,593 - 합 계 99,367,158 84,955,796 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 (76,094,131) (52,485,616) 배당금수익 (5,721,509) (6,067,927) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (11,411,109) (17,125,946) 종속기업투자 및 관계기업투자 처분이익 (607,478) (50,606) 파생상품 평가이익 (2,915,399) (5,204,261) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (4,929,576) (22,187,931) 무형자산처분이익 (274,666) - 신용손실충당금환입액 (296,925) (379,419) 충당부채환입액 - (200,000) 합 계 (102,250,793) (103,701,706) (4) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산, 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 예치금의 감소(증가) (62,204,829) (387,763,171) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (1,865,232,189) (1,400,150,808) 대출채권의 감소(증가) (135,162,158) 16,035,004 미수금의 감소(증가) (1,112,633,610) (1,099,644,850) 미수수익의 감소(증가) (553,506) (211,331) 선급금의 감소(증가) (9,727,806) (19,697,031) 선급비용의 감소(증가) 19,017 72,729 기타자산의 감소(증가) (7,090) - 탄소배출권자산의 감소(증가) (30,034) (3,400) 부가가치세대급금의 감소(증가) (26,276) (37,418) 투자자예수금의 증가(감소) 47,297,878 (27,386,101) 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) 492,524,705 1,762,468,528 미지급금의 증가(감소) 972,914,866 752,437,893 미지급비용의 증가(감소) 4,487,735 3,347,372 제세금예수금의 증가(감소) (582,065) (2,215,892) 선수수익의 증가(감소) (920,002) 1,104,644 부가가치세예수금의 증가(감소) 194,949 692,957 기타부채의 증가(감소) 1,053,494 211,634 합 계 (1,668,586,921) (400,739,241) (5) 비현금거래당분기 및 전분기의 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 증감 5,012,008 37,097,161 (6) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 분기말장부가액 상 각 환율변동 기 타 콜머니 20,000,000 50,000,000 - - - 70,000,000 증금차입금 44,629,549 11,746,369 - - - 56,375,918 기타차입금 40,608,275 200,377,583 - - - 240,985,858 환매조건부채권매도 203,100,000 1,526,000,000 - - - 1,729,100,000 단기사채 122,428,940 95,690,149 6,486,621 - - 224,605,710 임대보증금 5,877,747 31,482 - - - 5,909,229 리스부채 1,111,274 (347,450) 22,619 - 139,508 925,951 합 계 437,755,785 1,883,498,133 6,509,240 - 139,508 2,327,902,666 <전분기> (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 현금흐름 비현금변동 분기말장부가액 상 각 환율변동 기 타 콜머니 - 20,000,000 - - - 20,000,000 증금차입금 89,585,913 (34,816,275) - - - 54,769,638 기타차입금 89,562,071 120,600,070 - - - 210,162,141 환매조건부채권매도 308,100,000 200,300,000 - - - 508,400,000 단기사채 29,952,592 231,611,998 3,025,058 - - 264,589,648 임대보증금 5,988,916 (98,025) - - - 5,890,891 리스부채 1,197,956 (326,531) 27,126 - 318,286 1,216,837 합 계 524,387,448 537,271,237 3,052,184 - 318,286 1,065,029,155 36. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정 (1) 공정가치 측정기준당사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 1) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. 2) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 당사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. 3) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 4) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 현금 및 예치금 현금및현금성자산 343,265,487 343,265,487 181,578,835 181,578,835 예치금 143,583,577 143,583,577 81,378,748 81,378,748 소 계 486,849,064 486,849,064 262,957,583 262,957,583 대출채권 신용공여금 13,814,425 13,814,425 8,365,264 8,365,264 대여금 180 180 180 180 대출금 84,719,227 84,719,227 94,787,727 94,787,727 환매조건부채권매수 136,700,000 136,700,000 - - 사모사채 6,471,850 6,471,850 6,448,974 6,448,974 이연대출부대수익 (999,718) (999,718) (1,352,714) (1,352,714) 소 계 240,705,964 240,705,964 108,249,431 108,249,431 기타금융자산 1,170,904,788 1,170,904,788 58,515,427 58,515,427 자산총계 1,898,459,816 1,898,459,816 429,722,441 429,722,441 예수부채 위탁자예수금 39,039,645 39,039,645 39,002,585 39,002,585 장내파생상품거래예수금 1,275,475 1,275,475 2,056,187 2,056,187 저축자예수금 285,314 285,314 322,948 322,948 조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 51,003,129 51,003,129 2,923,965 2,923,965 기타(고객예수금) 40,773 40,773 40,773 40,773 소 계 91,651,574 91,651,574 44,353,696 44,353,696 차입부채 콜머니 70,000,000 70,000,000 20,000,000 20,000,000 차입금 297,361,776 297,361,776 85,237,824 85,237,824 환매조건부채권매도 1,729,100,000 1,729,100,000 203,100,000 203,100,000 단기사채 224,605,709 224,605,709 122,428,940 122,428,940 소 계 2,321,067,485 2,321,067,485 430,766,764 430,766,764 기타금융부채 1,082,650,047 1,082,650,047 104,953,504 104,953,504 부채총계 3,495,369,106 3,495,369,106 580,073,964 580,073,964 (3) 금융상품 공정가치 서열체계1) 공정가치수준의 분류 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. ① 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. ② 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. ③ 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,980,720,846 347,860,810 121,207,031 2,449,788,687 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 33,950,382 - 188,252,114 222,202,496 자산총계 2,014,671,228 347,860,810 309,459,145 2,671,991,183 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 604,108,378 103,908 - 604,212,286 부채총계 604,108,378 103,908 - 604,212,286 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 220,751,975 275,541,528 87,612,754 583,906,257 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 34,257,619 - 182,932,869 217,190,488 자산총계 255,009,594 275,541,528 270,545,623 801,096,745 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 114,149,728 66,829 - 114,216,557 부채총계 114,149,728 66,829 - 114,216,557 3) 가치평가기법과 투입변수(가) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 등 301,152,702 228,894,359 현금흐름할인모형, Tsiveriotis-Fernandes and Hull 등 할인율, 기초자산의 변동성 등 투자자예탁금별도예치금(신탁) 46,625,551 46,647,169 파생상품 82,557 - 합 계 347,860,810 275,541,528 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 103,908 66,829 (나) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가법 관측가능하지 않은 투입변수 투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 121,207,031 87,612,754 조정순자산가치법 등 부동산공정가치, 할인율 등 부동산공정가치-정의 상관관계, 할인율-부의 상관관계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) 188,252,114 182,932,869 현금흐름할인모형 할인율,성장율 할인율-부의 상관관계, 성장률-정의 상관관계 합 계 309,459,145 270,545,623 　 　 　 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 당분기말과 전기말 각각 19,062백만원 및 18,561백만원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화된 시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 당분기말과 전기말 각각 3,272백만원 및 3,272백만원입니다.(다) 금융상품의 민감도 분석은 가치평가모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한 투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다. 당분기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익구분 공정가치 유리한변동 불리한변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 184,980,114 11,930,726 (8,589,506) 4) 공정가치 수준 3 관련 공시당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 87,612,754 182,932,869 - 총손익 당기손익인식액 454,371 - - 기타포괄손익인식액 - 5,319,245 - 매입/발행 35,200,000 - - 매도/결제 (2,060,094) - - 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - - - 분기말금액 121,207,031 188,252,114 - (단위: 천원) 구 분 전 분 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 34,123,304 160,671,614 - 총손익 당기손익인식액 - - - 기타포괄손익인식액 - 45,008,648 - 매입/발행 55,564,497 - - 매도/결제 (2,201,379) - - 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - - - 분기말금액 87,486,422 205,680,262 - 37. 금융자산 및 부채의 범주별 분류보고기간종료일 현재 금융자산 및 부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가 측정금융상품 매매목적파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 486,849,064 - 486,849,064 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,449,706,130 - - 82,557 2,449,788,687 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 - 222,202,496 - - 222,202,496 대출채권 - - 240,705,964 - 240,705,964 기타금융자산 - - 1,170,904,788 - 1,170,904,788 금융자산 합계 2,449,706,130 222,202,496 1,898,459,816 82,557 4,570,450,999 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 금융부채 601,060,853 - - 3,151,433 604,212,286 예수부채 - - 91,651,574 - 91,651,574 차입부채 - - 2,321,067,485 - 2,321,067,485 기타금융부채 - - 1,082,650,047 - 1,082,650,047 금융부채 합계 601,060,853 - 3,495,369,106 3,151,433 4,099,581,392 <전기말> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 상각후원가 측정금융상품 매매목적파생상품 합 계 [금융자산] 현금및예치금 - - 262,957,583 - 262,957,583 당기손익-공정가치 측정 금융자산 583,906,257 - - - 583,906,257 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 - 217,190,488 - - 217,190,488 대출채권 - - 108,249,431 - 108,249,431 기타금융자산 - - 58,515,427 - 58,515,427 금융자산 합계 583,906,257 217,190,488 429,722,441 - 1,230,819,186 [금융부채] 당기손익-공정가치 측정 금융부채 108,465,485 - - 5,751,071 114,216,556 예수부채 - - 44,353,696 - 44,353,696 차입부채 - - 430,766,764 - 430,766,764 기타금융부채 - - 104,953,504 - 104,953,504 금융부채 합계 108,465,485 - 580,073,964 5,751,071 694,290,520 38. 금융위험관리 - 위험종류 및 위험관리 목적당사는 보유하고 있는 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사의 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 금융위험을 효율적으로 관리함으로써 경영의 안정성과 주주가치의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.- 위험관리 정책당사가 부담하는 리스크를 적정 자기자본 수준과 연결, 리스크를 감당할 수 있는 적정 자기자본 확보, 리스크 특성 및 사업계획 등에 비추어 리스크관리절차를 적정하게유지하고, 리스크 특성 및 내부통제환경에 부합되는 목표자기자본수준 설정, 모니터링 및 점검과 리스크평가시스템, 리스크를 자기자본과 연계시킬 수 있는 시스템, 당사 내부정책의 준수여부를 모니터링 할 수 있는 시스템 구축에 있습니다. 당사의 위험관리절차는 위험의 인식, 측정 및 평가, 통제, 감시 및 보고절차로 구분될수 있으며 각 구체적 절차는 다음과 같습니다.1) 리스크의 인식: 당사 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크의 소재를 파악하고 분석2) 리스크의 측정 및 평가: 리스크 유형별(종합리스크 포함)로 측정방법을 정하여 그 크기를 측정하고 적정여부를 평가3) 리스크의 통제: 리스크를 회피 또는 축소하거나 적정리스크 상태를 유지하기 위하여 리스크한도를 관리하고 일별, 월별, 분기별 등 보고사항을 정하여 리스크를 통제4) 리스크의 감시 및 보고: 리스크 상황에 적절히 대응하기 위하여 지속적으로 리스크 수준을 감시하고, 보고경로, 보고내용, 보고주기 등을 수립중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 39. 금융상품 양도1) 보고기간종료일 현재 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,674,324,238 170,755,786 관련부채 환매조건부채권매도 1,609,100,000 163,100,000 2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 4,050,180천원입니다. 40. 영업부문 (1) 영업부문 공시정보는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 작성되었습니다. 이 기준서는 기업의 최고영업의사결정자가 자원 배분 및 성과평가 목적으로 정기적으로 검토하는 기업의 부문별 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 당사의 보고부문은 위탁매매부문, 자기매매부문, 기타부문으로 구성되며, 이러한 보고부문의 구성은 서로 다른 서비스를 제공하는 사업활동을 기준으로 구별되었습니다. 구 분 내 용 위탁매매부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품, 파생결합증권과 관련된 영업활동 기타부문 유가증권의 인수, 매출, 주선, 금융주선, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱, 고유자금 운영, 소유 부동산의 임대관리 등의 영업활동 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. 한편, 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 합 계 영업수익 10,422,524 476,101,089 103,827,600 590,351,213 영업비용 5,856,628 454,292,811 79,637,794 539,787,233 영업이익 4,565,896 21,808,278 24,189,806 50,563,980 영업외수익 - - 2,577,211 2,577,211 영업외비용 - - 174,371 174,371 법인세비용차감전순이익 4,565,896 21,808,278 26,592,646 52,966,820 법인세비용 1,119,748 5,348,299 6,521,626 12,989,673 분기순이익 3,446,148 16,459,979 20,071,020 39,977,147 <전분기> (단위: 천원) 구 분 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 합 계 영업수익 9,640,507 560,621,483 171,323,288 741,585,278 영업비용 6,466,544 555,197,589 124,694,955 686,359,088 영업이익 3,173,963 5,423,895 46,628,333 55,226,191 영업외수익 - - 1,663,974 1,663,974 영업외비용 - - 108,092 108,092 법인세비용차감전순이익 3,173,963 5,423,894 48,184,215 56,782,072 법인세비용 874,869 1,495,038 13,281,460 15,651,367 분기순이익 2,299,094 3,928,856 34,902,755 41,130,705 (3) 상품과 용역 및 주요고객에 대한 정보당사의 용역은 유가증권의 매매와 위탁매매 및 유가증권의 인수와 주선 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 용역의 구분은 상기 사업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 용역별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다.당분기와 전분기에 발생한 당사 수익은 모두 국내지역에서 발생하였으며, 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 41. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익과 수익의 수익인식 시점은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구 분 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 합 계 부문별 계약 수익 8,959,669 6,182,418 54,802,499 69,944,586 수익인식시점 일시인식 8,329,017 3,297,271 52,210,269 63,836,557 기간에 걸쳐 인식 630,652 2,885,147 2,592,230 6,108,029 합 계 8,959,669 6,182,418 54,802,499 69,944,586 <전분기> (단위: 천원) 구 분 위탁매매부문 자기매매부문 기타부문 합 계 부문별 계약 수익 8,372,939 5,395,043 92,956,298 106,724,280 수익인식시점 일시인식 7,666,455 3,410,895 91,313,605 102,390,955 기간에 걸쳐 인식 706,484 1,984,148 1,642,693 4,333,325 합 계 8,372,939 5,395,043 92,956,298 106,724,280 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항- 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입규모는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 Cashflow상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. - 회사정관 제45조(이익배당)① 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 나. 주요배당지표 5,0005,0005,00048,46342,31477,36039,97745,75670,5425,4314,7368,672-13,50214,393----31.9118.61--7.726.36--8.067.17----------1,5001,600--1,5501,650-------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제70기 3분기 제69기 제68기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -186.436.00 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 보통주 기준이며, 평균배당수익률은 단순평균법으로 계산한 값입니다.라. 이익참가부사채에 관한 사항- 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2023년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 주) 최근 5년간 자본금 변동사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 부국증권전자단기사채사모2023.01.02 9,000 4.60 A2+(한신평,NICE)2023.01.10상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.02 8,000 4.50 A2+(한신평,NICE)2023.01.03상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.03 5,000 4.80 A2+(한신평,NICE)2023.02.03상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.03 30,000 4.60 A2+(한신평,NICE)2023.01.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.03 8,000 4.40 A2+(한신평,NICE)2023.01.04상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.04 8,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.01.05상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.04 20,000 4.82 A2+(한신평,NICE)2023.02.06상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.05 8,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.01.06상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.06 20,000 4.50 A2+(한신평,NICE)2023.01.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.06 15,000 5.20 A2+(한신평,NICE)2023.04.06상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.06 8,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.01.09상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.09 8,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.01.18상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.09 20,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.01.10상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.10 9,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.01.19상환-부국증권기업어음증권사모2023.01.10 5,000 5.65 A2+(한신평,NICE)2023.12.29미상환-부국증권기업어음증권사모2023.01.10 5,000 5.10 A2+(한신평,NICE)2023.04.10상환-부국증권기업어음증권사모2023.01.10 5,000 5.10 A2+(한신평,NICE)2023.04.10상환-부국증권기업어음증권사모2023.01.10 5,000 5.65 A2+(한신평,NICE)2023.12.29미상환-부국증권기업어음증권사모2023.01.10 5,000 5.65 A2+(한신평,NICE)2023.12.29미상환-부국증권기업어음증권사모2023.01.10 5,000 5.65 A2+(한신평,NICE)2023.12.29미상환-부국증권기업어음증권사모2023.01.10 5,000 5.65 A2+(한신평,NICE)2023.12.29미상환-부국증권기업어음증권사모2023.01.10 5,000 5.65 A2+(한신평,NICE)2023.12.29미상환-부국증권기업어음증권사모2023.01.10 5,000 5.10 A2+(한신평,NICE)2023.04.10상환-부국증권기업어음증권사모2023.01.10 5,000 5.10 A2+(한신평,NICE)2023.04.10상환-부국증권기업어음증권사모2023.01.10 5,000 5.10 A2+(한신평,NICE)2023.04.10상환-부국증권기업어음증권사모2023.01.10 5,000 5.10 A2+(한신평,NICE)2023.04.10상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.12 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.01.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.13 20,000 6.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.13 10,000 4.40 A2+(한신평,NICE)2023.01.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.13 40,000 4.40 A2+(한신평,NICE)2023.01.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.13 5,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.01.16상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.16 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.01.17상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.16 5,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.01.17상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.17 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.01.18상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.17 5,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.01.18상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.18 8,000 4.70 A2+(한신평,NICE)2023.01.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.18 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.01.19상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.18 5,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.01.19상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.19 9,000 4.70 A2+(한신평,NICE)2023.01.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.19 5,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.01.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.20 10,000 5.00 A2+(한신평,NICE)2023.04.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.20 15,000 5.00 A2+(한신평,NICE)2023.04.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.20 10,000 4.75 A2+(한신평,NICE)2023.02.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.20 40,000 4.70 A2+(한신평,NICE)2023.01.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.20 5,000 4.50 A2+(한신평,NICE)2023.01.25상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.20 10,000 4.75 A2+(한신평,NICE)2023.02.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.25 20,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.01.26상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.25 5,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.01.26상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.26 10,000 4.70 A2+(한신평,NICE)2023.02.06상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.26 20,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.01.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.26 5,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.01.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.27 10,000 4.85 A2+(한신평,NICE)2023.02.10상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.27 20,000 4.80 A2+(한신평,NICE)2023.02.07상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.27 5,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.01.30상환-부국증권기업어음증권사모2023.01.27 10,000 5.10 A2+(한신평,NICE)2023.10.26미상환-부국증권기업어음증권사모2023.01.27 10,000 5.10 A2+(한신평,NICE)2023.10.26미상환-부국증권기업어음증권사모2023.01.27 10,000 5.05 A2+(한신평,NICE)2023.07.26상환-부국증권기업어음증권사모2023.01.27 10,000 5.05 A2+(한신평,NICE)2023.07.26상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.30 20,000 4.80 A2+(한신평,NICE)2023.02.09상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.30 5,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.01.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.31 8,000 4.70 A2+(한신평,NICE)2023.02.09상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.31 9,000 4.70 A2+(한신평,NICE)2023.02.09상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.31 40,000 4.70 A2+(한신평,NICE)2023.02.09상환-부국증권전자단기사채사모2023.01.31 5,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.02.01상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.01 5,000 4.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.01상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.01 5,000 4.40 A2+(한신평,NICE)2023.02.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.02 10,000 3.55 A2+(한신평,NICE)2023.02.06상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.03 10,000 4.92 A2+(한신평,NICE)2023.05.03상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.06 5,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.02.15상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.06 30,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.02.15상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.09 30,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.02.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.09 8,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.02.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.09 40,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.02.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.10 5,000 4.80 A2+(한신평,NICE)2023.04.10상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.10 50,000 4.91 A2+(한신평,NICE)2023.04.11상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.10 9,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.02.21상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.13 5,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.02.14상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.14 5,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.02.15상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.14 20,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.02.15상환-부국증권기업어음증권사모2023.02.14 5,000 4.92 A2+(한신평,NICE)2023.05.12상환-부국증권기업어음증권사모2023.02.14 5,000 4.92 A2+(한신평,NICE)2023.05.12상환-부국증권기업어음증권사모2023.02.14 5,000 4.92 A2+(한신평,NICE)2023.05.12상환-부국증권기업어음증권사모2023.02.14 5,000 4.92 A2+(한신평,NICE)2023.05.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.15 20,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.02.23상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.15 10,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.02.23상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.15 5,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.02.23상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.15 5,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.02.16상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.15 10,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.02.16상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.16 5,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.02.17상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.16 20,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.02.17상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.17 5,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.02.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.17 20,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.02.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.20 8,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.02.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.20 10,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.02.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.20 30,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.02.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.20 5,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.02.21상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.20 30,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.02.21상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.21 9,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.03상환-부국증권기업어음증권사모2023.02.22 5,000 5.05 A2+(한신평,NICE)2023.08.22상환-부국증권기업어음증권사모2023.02.22 5,000 5.05 A2+(한신평,NICE)2023.08.22상환-부국증권기업어음증권사모2023.02.22 5,000 5.05 A2+(한신평,NICE)2023.08.22상환-부국증권기업어음증권사모2023.02.22 5,000 5.05 A2+(한신평,NICE)2023.08.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.23 5,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.07상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.23 10,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.07상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.24 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.07상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.24 20,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.02.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.27 10,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.09상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.27 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.09상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.28 8,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.10상환-부국증권전자단기사채사모2023.02.28 30,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.10상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.07 10,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.03.16상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.07 5,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.03.16상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.07 30,000 3.50 A2+(한신평,NICE)2023.03.09상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.09 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.10 8,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.21상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.10 10,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.21상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.10 10,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.21상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.10 10,000 3.75 A2+(한신평,NICE)2023.03.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.10 10,000 3.75 A2+(한신평,NICE)2023.03.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.13 20,000 4.91 A2+(한신평,NICE)2023.06.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.13 20,000 3.75 A2+(한신평,NICE)2023.03.14상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.14 10,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.23상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.14 10,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.23상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.14 40,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.03.15상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.15 10,000 4.22 A2+(한신평,NICE)2023.04.06상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.15 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.15 20,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.03.16상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.16 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.16 20,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.03.17상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.17 20,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.03.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.20 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.29상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.20 20,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.03.21상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.21 30,000 4.60 A2+(한신평,NICE)2023.06.21상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.21 8,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.30상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.21 10,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.03.30상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.21 20,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.03.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.22 20,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.03.23상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.23 5,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.04.03상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.23 20,000 3.95 A2+(한신평,NICE)2023.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.23 20,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.03.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.24 20,000 3.95 A2+(한신평,NICE)2023.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.24 20,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.03.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.27 40,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.27 20,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.03.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.28 20,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.03.29상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.29 20,000 4.60 A2+(한신평,NICE)2023.06.29상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.29 20,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.04.07상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.29 20,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.03.30상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.30 10,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.30 13,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.04.10상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.30 20,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.03.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.03.31 50,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.04.03상환-부국증권기업어음증권사모2023.03.31 5,000 5.22 A2+(한신평,NICE)2024.03.29미상환-부국증권기업어음증권사모2023.03.31 5,000 5.22 A2+(한신평,NICE)2024.03.29미상환-부국증권기업어음증권사모2023.03.31 5,000 5.22 A2+(한신평,NICE)2024.03.29미상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.03 50,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.04.04상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.04 40,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.04.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.04 30,000 3.60 A2+(한신평,NICE)2023.04.05상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.05 30,000 3.60 A2+(한신평,NICE)2023.04.06상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.06 10,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.04.17상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.06 5,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.04.17상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.06 50,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.04.07상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.07 20,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.04.18상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.07 50,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.04.10상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.10 20,000 4.52 A2+(한신평,NICE)2023.07.10상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.10 13,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.04.19상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.10 50,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.04.11상환-부국증권기업어음증권사모2023.04.11 10,000 5.00 A2+(한신평,NICE)2023.12.22미상환-부국증권기업어음증권사모2023.04.11 10,000 5.00 A2+(한신평,NICE)2023.12.22미상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.11 50,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.04.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.11 50,000 4.91 A2+(한신평,NICE)2023.07.11상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.12 50,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.04.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.13 50,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.04.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.13 50,000 3.70 A2+(한신평,NICE)2023.04.14상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.14 50,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.04.17상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.17 5,000 4.52 A2+(한신평,NICE)2023.07.17상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.17 5,000 3.95 A2+(한신평,NICE)2023.04.26상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.17 50,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.04.18상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.17 20,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.04.18상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.18 30,000 3.95 A2+(한신평,NICE)2023.04.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.18 50,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.04.19상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.19 9,500 3.95 A2+(한신평,NICE)2023.04.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.19 20,000 3.95 A2+(한신평,NICE)2023.04.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.19 30,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.04.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.20 10,000 4.50 A2+(한신평,NICE)2023.07.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.20 15,000 4.50 A2+(한신평,NICE)2023.07.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.20 30,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.04.21상환-부국증권기업어음증권사모2023.04.21 1,500 5.00 A2+(한신평,NICE)2023.12.22미상환-부국증권기업어음증권사모2023.04.21 5,000 5.00 A2+(한신평,NICE)2023.12.22미상환-부국증권기업어음증권사모2023.04.21 5,000 5.00 A2+(한신평,NICE)2023.12.22미상환-부국증권기업어음증권사모2023.04.21 8,500 5.00 A2+(한신평,NICE)2023.12.22미상환-부국증권기업어음증권사모2023.04.21 5,000 5.00 A2+(한신평,NICE)2023.12.22미상환-부국증권기업어음증권사모2023.04.21 5,000 5.00 A2+(한신평,NICE)2023.12.22미상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.21 30,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.04.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.24 40,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.04.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.24 20,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.04.25상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.24 30,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.04.25상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.25 10,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.04.26상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.25 5,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.04.26상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.26 10,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.04.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.26 10,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.04.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.26 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.04.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.26 5,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.04.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.26 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.04.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.26 50,000 4.05 A2+(한신평,NICE)2023.04.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.26 30,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.04.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.26 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.04.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.26 30,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.04.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.27 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.04.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.27 5,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.04.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.27 34,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.04.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.27 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.04.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.27 30,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.04.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.28 5,000 4.05 A2+(한신평,NICE)2023.05.11상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.28 9,500 4.05 A2+(한신평,NICE)2023.05.11상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.28 34,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.05.02상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.28 10,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.05.02상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.28 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.05.02상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.28 10,000 4.05 A2+(한신평,NICE)2023.05.11상환-부국증권전자단기사채사모2023.04.28 10,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.05.02상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.02 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.05.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.02 40,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.05.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.02 50,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.05.03상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.02 5,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.05상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.03 10,000 3.95 A2+(한신평,NICE)2023.05.15상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.03 20,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.05.04상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.03 50,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.05.04상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.04 20,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.05.08상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.04 50,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.05.08상환-부국증권기업어음증권사모2023.05.08 2,000 5.20 A2+(한신평,NICE)2024.05.03미상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.08 20,000 3.95 A2+(한신평,NICE)2023.05.17상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.08 30,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.05.09상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.08 15,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.05.09상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.09 20,000 4.40 A2+(한신평,NICE)2023.05.11상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.09 30,000 4.40 A2+(한신평,NICE)2023.05.11상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.11 10,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.05.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.11 5,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.11 9,500 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.05.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.11 5,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.05.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.11 15,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.11 30,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.11 5,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.11 10,000 4.52 A2+(한신평,NICE)2023.08.11상환-부국증권기업어음증권사모2023.05.12 5,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.23상환-부국증권기업어음증권사모2023.05.12 5,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.23상환-부국증권기업어음증권사모2023.05.12 5,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.23상환-부국증권기업어음증권사모2023.05.12 5,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.23상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.12 5,000 4.50 A2+(한신평,NICE)2023.08.11상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.12 40,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.05.23상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.12 40,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.05.23상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.12 30,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.15상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.12 5,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.15상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.12 15,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.15상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.15 15,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.05.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.15 40,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.05.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.15 5,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.16상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.16 5,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.17상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.16 20,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.17상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.17 30,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.18상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.18 20,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.05.26상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.18 20,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.05.29상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.18 30,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.19상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.19 5,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.22 10,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.01상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.22 5,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.05.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.22 9,500 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.05.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.22 10,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.05.23상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.22 20,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.05.23상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.23 40,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.02상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.23 30,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.05.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.23 10,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.05.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.24 20,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.05상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.24 40,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.05상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.24 20,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.05.25상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.24 10,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.05.25상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.25 30,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.05.26상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.26 10,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.08상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.26 5,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.08상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.26 30,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.30상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.26 25,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.30상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.30 10,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.30 30,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.30 20,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.05.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.31 10,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.31 9,500 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.05.31 10,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.06.01상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.01 30,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.01 10,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.01 5,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.01 10,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.06.02상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.02 40,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.14상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.02 10,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.06.05상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.05 5,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.07.06상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.05 20,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.15상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.05 50,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.15상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.08 5,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.06.19상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.12 9,500 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.21상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.13 20,000 4.81 A2+(한신평,NICE)2023.09.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.13 5,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.13 10,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.13 10,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.13 10,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.06.22상환-부국증권기업어음증권사모2023.06.14 5,000 4.82 A2+(한신평,NICE)2023.12.14미상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.14 40,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.06.23상환-부국증권기업어음증권사모2023.06.15 5,000 4.48 A2+(한신평,NICE)2023.07.28상환-부국증권기업어음증권사모2023.06.15 5,000 4.48 A2+(한신평,NICE)2023.07.28상환-부국증권기업어음증권사모2023.06.15 10,000 4.50 A2+(한신평,NICE)2023.09.18상환-부국증권기업어음증권사모2023.06.15 10,000 4.50 A2+(한신평,NICE)2023.09.18상환-부국증권기업어음증권사모2023.06.15 10,000 4.50 A2+(한신평,NICE)2023.09.18상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.15 20,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.06.26상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.15 40,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.06.26상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.15 30,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.06.16상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.16 10,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.06.19상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.16 5,000 4.48 A2+(한신평,NICE)2023.07.28상환-부국증권기업어음증권사모2023.06.19 2,000 4.62 A2+(한신평,NICE)2023.10.19미상환-부국증권기업어음증권사모2023.06.19 4,000 4.62 A2+(한신평,NICE)2023.10.19미상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.19 5,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.06.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.19 10,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.06.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.21 10,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.06.30상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.21 20,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.06.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.21 20,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.06.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.22 30,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.06.23상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.22 20,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.06.23상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.22 10,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.06.30상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.22 5,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.06.30상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.22 10,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.06.30상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.22 10,000 4.19 A2+(한신평,NICE)2023.06.29상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.22 10,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.06.23상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.22 10,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.06.23상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.23 10,000 4.30 A2+(한신평,NICE)2023.07.03상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.23 10,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.06.30상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.23 40,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.06.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.23 30,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.06.26상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.26 20,000 4.45 A2+(한신평,NICE)2023.07.04상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.26 15,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.06.27상환-부국증권기업어음증권사모2023.06.27 5,000 4.80 A2+(한신평,NICE)2023.12.26미상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.27 15,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.06.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.28 10,000 4.40 A2+(한신평,NICE)2023.07.07상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.28 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.06.29상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.28 50,000 4.41 A2+(한신평,NICE)2023.07.07상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.28 10,000 4.40 A2+(한신평,NICE)2023.07.07상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.28 25,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.06.29상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.28 40,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.06.29상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.28 30,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.06.29상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.29 20,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.06.30상환-부국증권전자단기사채사모2023.06.29 20,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.06.30상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.03 10,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.07.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.03 10,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.07.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.03 5,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.07.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.03 10,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.07.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.03 10,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.07.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.03 20,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.07.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.03 20,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.07.04상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.04 20,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.07.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.04 20,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.07.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.04 10,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.07.06상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.04 40,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.07.06상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.06 5,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.08.07상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.06 10,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.07.07상환-부국증권기업어음증권사모2023.07.07 2,000 5.20 A2+(한신평,NICE)2024.07.05미상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.07 10,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.07.10상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.07 10,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.07.18상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.07 50,000 4.21 A2+(한신평,NICE)2023.07.18상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.11 50,000 4.81 A2+(한신평,NICE)2023.10.10미상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.12 30,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.07.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.12 10,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.07.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.12 10,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.07.13상환-부국증권기업어음증권사모2023.07.13 10,000 5.03 A2+(한신평,NICE)2024.01.15미상환-부국증권기업어음증권사모2023.07.13 10,000 5.03 A2+(한신평,NICE)2024.01.15미상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.13 10,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.07.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.13 20,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.07.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.13 5,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.07.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.13 10,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.07.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.13 20,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.07.14상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.13 20,000 4.52 A2+(한신평,NICE)2023.10.13미상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.14 30,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.07.17상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.17 30,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.07.18상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.17 5,000 4.52 A2+(한신평,NICE)2023.10.17미상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.18 50,000 4.21 A2+(한신평,NICE)2023.07.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.18 10,000 4.20 A2+(한신평,NICE)2023.07.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.18 30,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.07.19상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.18 10,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.07.19상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.19 30,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.07.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.20 3,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.07.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.20 10,000 4.50 A2+(한신평,NICE)2023.10.20미상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.20 15,000 4.50 A2+(한신평,NICE)2023.10.20미상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.20 10,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.07.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.21 20,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.07.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.21 10,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.07.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.24 15,000 3.95 A2+(한신평,NICE)2023.07.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.24 10,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.07.25상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.24 10,000 3.95 A2+(한신평,NICE)2023.07.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.24 5,000 3.95 A2+(한신평,NICE)2023.07.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.24 20,000 4.15 A2+(한신평,NICE)2023.08.02상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.24 10,000 4.15 A2+(한신평,NICE)2023.08.02상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.24 15,000 3.95 A2+(한신평,NICE)2023.07.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.24 15,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.07.25상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.25 20,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.07.26상환-부국증권기업어음증권사모2023.07.26 10,000 4.90 A2+(한신평,NICE)2024.01.26미상환-부국증권기업어음증권사모2023.07.26 10,000 4.90 A2+(한신평,NICE)2024.01.26미상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.26 20,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.07.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.27 20,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.07.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.27 50,000 4.21 A2+(한신평,NICE)2023.08.14상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.28 100,000 3.81 A2+(한신평,NICE)2023.07.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.07.31 3,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.08.10상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.01 10,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.08.02상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.01 10,000 3.80 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A2+(한신평,NICE)2023.09.04상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.17 30,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.08.18상환-부국증권기업어음증권사모2023.08.18 5,000 4.25 A2+(한신평,NICE)2023.11.17미상환-부국증권기업어음증권사모2023.08.18 5,000 4.25 A2+(한신평,NICE)2023.11.17미상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.21 7,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.08.30상환-부국증권기업어음증권사모2023.08.22 5,000 4.50 A2+(한신평,NICE)2023.12.18미상환-부국증권기업어음증권사모2023.08.22 5,000 4.50 A2+(한신평,NICE)2023.12.18미상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.23 10,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.08.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.23 10,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.08.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.23 5,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.08.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.23 30,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.08.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.23 20,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.08.24상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.24 10,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.04상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.24 5,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.04상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.24 10,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.04상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.24 20,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.04상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.24 20,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.08.25상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.24 10,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.08.25상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.25 10,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.05상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.25 50,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.08.28상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.28 50,000 3.90 A2+(한신평,NICE)2023.08.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.29 50,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.08.30상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.29 50,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.08.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.30 30,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.08.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.30 20,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.08.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.30 30,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.08.31상환-부국증권전자단기사채사모2023.08.30 7,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.09.08상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.04 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.09.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.04 10,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.09.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.04 20,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.09.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.04 5,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.09.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.04 10,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.09.05상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.04 20,000 3.80 A2+(한신평,NICE)2023.09.05상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.04 50,000 4.11 A2+(한신평,NICE)2023.09.18상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.05 20,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.09.07상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.07 20,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.09.08상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.07 20,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.09.08상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.08 5,000 4.05 A2+(한신평,NICE)2023.09.19상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.08 40,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.09.11상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.08 7,000 4.05 A2+(한신평,NICE)2023.09.19상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.11 10,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.20상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.11 20,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.09.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.11 20,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.09.12상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.12 30,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.21상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.12 20,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.09.13상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.13 10,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.13 10,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.13 20,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.13 5,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.13 20,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.13 20,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.09.14상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.14 5,000 4.30 A2+(한신평,NICE)2023.12.14미상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.14 30,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.09.15상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.15 30,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.26상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.15 30,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.09.18상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.15 30,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.09.18상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.18 40,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.09.22상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.18 30,000 3.85 A2+(한신평,NICE)2023.09.19상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.18 50,000 4.26 A2+(한신평,NICE)2023.10.04미상환-부국증권기업어음증권사모2023.09.19 5,000 5.10 A2+(한신평,NICE)2024.03.19미상환-부국증권기업어음증권사모2023.09.19 5,000 5.10 A2+(한신평,NICE)2024.03.19미상환-부국증권기업어음증권사모2023.09.19 5,000 5.10 A2+(한신평,NICE)2024.03.19미상환-부국증권기업어음증권사모2023.09.19 5,000 5.10 A2+(한신평,NICE)2024.03.19미상환-부국증권기업어음증권사모2023.09.19 5,000 4.25 A2+(한신평,NICE)2023.10.19미상환-부국증권기업어음증권사모2023.09.19 5,000 4.25 A2+(한신평,NICE)2023.10.19미상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.19 7,000 4.15 A2+(한신평,NICE)2023.09.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.19 10,000 4.15 A2+(한신평,NICE)2023.09.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.19 5,000 4.40 A2+(한신평,NICE)2023.12.19미상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.22 10,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.22 10,000 4.30 A2+(한신평,NICE)2023.10.04미상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.22 20,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.22 5,000 4.40 A2+(한신평,NICE)2023.10.10미상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.22 20,000 4.40 A2+(한신평,NICE)2023.10.10미상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.22 10,000 4.40 A2+(한신평,NICE)2023.10.10미상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.25 20,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.27상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.25 50,000 4.00 A2+(한신평,NICE)2023.09.26상환-부국증권기업어음증권사모2023.09.26 5,000 5.27 A2+(한신평,NICE)2024.09.24미상환-부국증권기업어음증권사모2023.09.26 5,000 5.27 A2+(한신평,NICE)2024.09.24미상환-부국증권기업어음증권사모2023.09.26 5,000 5.27 A2+(한신평,NICE)2024.09.24미상환-부국증권기업어음증권사모2023.09.26 5,000 5.27 A2+(한신평,NICE)2024.09.24미상환-부국증권전자단기사채사모2023.09.26 50,000 4.10 A2+(한신평,NICE)2023.09.27상환- 8,648,000 - --- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------- - - 36,000 110,000 60,000 39,000 - - - 245,000 - 36,000 110,000 60,000 39,000 - - - 245,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 단기사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - 155,000 50,000 20,000 - - 225,000 - - 155,000 50,000 20,000 - - 225,000 900,000 675,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 회사채 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 기타 재무제표 이용에 유의할 사항-해당사항 없음 나. 신용손실충당금 설정현황(연결기준)1) 계정과목별 신용손실충당금 설정내역가) 대출채권 (단위 : 천원, %) 구 분 당 분 기(2023.09.30) 채권총액 신용손실충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 5,875,918 - 0.00% 증권담보대출금 7,961,913 23,405 0.29% 환매조건부채권매수 137,500,000 - 0.00% 대 여 금 251,380 1,200 0.48% 대 출 금 99,993,846 7,284,149 7.28% 매입대출채권 - - 0.00% 대지급금 338,816 338,816 100.00% 사모사채 7,000,000 528,150 7.55% 기타대출채권 - - 0.00% 소 계 258,921,873 8,175,720 3.16% 구 분 전 기(2022.12.31) 채권총액 신용손실충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 4,129,549 - 0.00% 증권담보대출금 4,259,120 23,405 0.55% 환매조건부채권매수 300,000 - 0.00% 대 여 금 101,380 1,200 1.18% 대 출 금 99,340,000 4,552,274 4.58% 매입대출채권 - - 0.00% 대지급금 338,816 338,816 100.00% 사모사채 7,000,000 551,025 7.87% 기타대출채권 - - 0.00% 소 계 115,468,865 5,466,720 4.73% 구 분 전 전 기(2021.12.31) 채권총액 신용손실충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 9,085,913 - 0.00% 증권담보대출금 6,415,022 23,405 0.36% 환매조건부채권매수 10,000,000 - 0.00% 대 여 금 93,692 1,200 1.28% 대 출 금 96,743,831 1,751,514 1.81% 매입대출채권 - - 0.00% 대지급금 338,816 338,816 100.00% 사모사채 28,000,000 52,500 0.19% 기타대출채권 - - 0.00% 소 계 150,677,274 2,167,435 1.44% 나) 기타자산 (단위 : 천원, %) 구 분 당 분 기(2023.09.30) 대상금액 신용손실충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 136,886 136,725 99.88% 기타미수금 239,026 23,804 9.96% 미수수익 19,008,866 116,650 0.61% 선급금 20,594,526 - 0.00% 선급비용 275,189 - 0.00% 선급제세 235,322 - 0.00% 보증금 1,719,007 - 0.00% 기타자산 644,079 - 0.00% 소 계 42,852,902 277,179 0.65% 구 분 전 기(2022.12.31) 대상금액 신용손실충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 133,925 136,725 102.09% 기타미수금 176,803 23,804 13.46% 미수수익 18,548,263 2,035 0.01% 선급금 10,866,720 - 0.00% 선급비용 235,172 - 0.00% 선급제세 77,774 - 0.00% 보증금 1,263,253 - 0.00% 기타자산 349,336 - 0.00% 소 계 31,651,246 162,564 0.51% 구 분 전 전 기(2021.12.31) 대상금액 신용손실충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 146,751 143,307 97.65% 기타미수금 93,033 23,804 25.59% 미수수익 20,216,587 2,035 0.01% 선급금 2,937,291 - 0.00% 선급비용 308,995 - 0.00% 선급제세 59,979 - 0.00% 보증금 1,350,433 - 0.00% 기타자산 346,100 - 0.00% 소 계 25,459,169 169,146 0.66% 2) 신용손실충당금 변동현황가) 대출채권 신용손실충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 기 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용 미손상 신용 손상 신용 미손상 신용 손상 기초 4,609,920 856,800 - 5,466,720 2,167,435 - - 2,167,435 12개월기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간기대신용손실로 대체 (931,613) 812,063 119,550 - (856,800) 856,800 - - 신용손실충당금전입 842,159 283,316 1,880,450 3,005,925 3,678,704 - - 3,678,704 신용손실충당금환입 221,163 (518,088) 　 (296,925) (379,419) - - (379,419) 제각 - - - - - - - - 기말 4,741,629 1,434,091 2,000,000 8,175,720 4,609,920 856,800 - 5,466,720 (단위: 천원) 구 분 전 전 기 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용 미손상 신용 손상 기초 1,813,721 5,334,694 - 7,148,415 12개월기대신용손실로 대체 5,334,694 (5,334,694) - - 전체기간기대신용손실로 대체 - - - - 신용손실충당금전입 806,765 - - 806,765 신용손실충당금환입 (5,787,746) - - (5,787,746) 제각 - - - - 기말 2,167,435 - - 2,167,435 나) 기타자산의 신용손실충당금 증감내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 전 전 기 기초잔액 162,564 169,146 169,146 신용손실충당금전입액 114,615 - - 신용손실충당금환입액 - - - 제각 - (6,582) - 기말잔액 277,179 162,564 169,146 3) 대출채권관련 신용손실충당금 설정방침 가) 한국채택국제회계기준에 의한 신용손실충당금 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다. (1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 신용손실충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합신용손실충당금 설정 대상은 개별신용손실충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다. (가) 개별평가 신용손실충당금 개별평가 신용손실충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. (나) 집합평가 신용손실충당금집합평가 신용손실충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합신용손실충당금을 설정하기 위하여 연결실체는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 신용손실충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 신용손실충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며 신용손실충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 나) 금융투자업규정에 의한 대손준비금 금융투자업자의 금융투자업규정에 따르면 충당금설정 대상채권(신용공여금, 대여금, 매입대출채권, 대지급금, 미수금, 미수수익, 사모사채, 부도채권, 부도어음 및 사채지급보증)에 대한 자산건전성 분류 결과에 따라 일정액(정상분류채권의 0.5%, 요주의 분류채권의 2%,고정분류채권의 20%, 회수의문 분류채권의 75%, 추정손실 분류채권의 100% 상당액으로 하되, 대지급이 발생하지 않은 사채지급보증에 대하여는 고정 분류채권의 20%, 회수의문 분류채권의 75%, 추정손실 분류채권의 100% 상당액으로 함)이상을 합계한 금액을 신용손실충당금 및 지급보증충당부채로 적립하게 되어 있습니다. 동규정에 의한 필요적립금과 한국채택국제회계기준에 의한 신용손실충당금과의 차이는 대손준비금으로 조정할 예정입니다.한편, 신용손실충당금 설정대상채권의 연체기일에 의한 자산건전성 분류기준은 정상분류채권은 1개월 이하, 요주의 분류채권은 1~3개월, 고정이하 분류채권은 3개월 이상으로 분류하고 있습니다. 한편, 신용손실충당금 설정대상채권의 자산건전성 분류기준은 다음과 같습니다. 1. 대여금, 미수수익, 사모사채, 대지급금, 부도어음, 부도채권, 사채채무보증 등 가. 정상: 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 양호한 거래상대방에 대한 채권 나. 요주의: 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상이상의 주의를 요하는 거래상대방에 대한 채권 < 예 시 > 1) 1개월 이상 3개월 미만의 연체가 발생하였으나 회수가 확실시 되는 대여금, 미수수익 및 사모사채 2) “고정”이하로 분류되는 채권을 보유하고 있는 거래상대방에 대한 채권중 금융기관(신용보증기금, 기술신용보증기금, 보증보험회사, 건설공제조합, 주택사업공제조합, 지역신용보증조합 등 포함) 보증으로 원리금 회수가 확실시되는 채권 3) '채무자회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 확정 등에 따라 조정된 상환일정에 따라 원리금 지급이 이루어지는 채권의 현재가치 상당가액 4) 최근 6개월 이내 1차부도 발생 사실이 있는 거래상대방에 대한 채권 5) 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정인 기업체에 대한 채권 6) 그 밖에 부실징후가 예견되거나 발생 중에 있다고 인정되는 거래상대방에 대한 채권 < 부실징후 예시 > ○ 최근 3년 연속 결손발생 ○ 최근 결산일 현재 납입자본 완전잠식업체 ○ 일정시점의 금융기관 차입금(금융기관 대출금, 차관, 비은행금융기관 대출금의 합계액)이 동 시점전 최근 1년간 매출액을 초과 ○ 기업경영권, 상속지분 등의 문제로 기업경영상 내분 발생 ○ 3개월 이상 조업중단 등 다. 고 정 : 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래상대방에 대한 채권중 회수예상가액 해당 채권 < 예 시 > 1) 3개월 이상의 연체가 되고 있는 거래상대방에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권 2) '신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률'에 따른 종합신용정보집중기관에 금융질서 문란정보 거래처 또는 약정한 기일내에 채무를 변제하지 아니한 자로 등록된 자에 대한 총채권 중 회수예상가액 해당 채권 3) 부도 발생, '채무자회생 및 파산에 관한 법률' 에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 진행 등의 상태에 있는 기업체에 대한 총채권(사채채무보증 제외)중 회수예상가액 해당 채권 4) 담보권의 실행, 지급명령 신청, 대여금 청구소송, 강제집행 등의 법적절차 진행 중인 거래처에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권 5) 폐업중인 기업체에 대한 총채권중 회수예상가액 해당 채권 6) '채무자회생 및 파산에 관한 법률'에 따른 회생계획의 인가, 기업구조조정협약 확정 등에 따라 조정된 상환일정에 따른 원리금 지급이 1개월 이상 3개월 미만 연체되는 채권의 현재가치 상당가액 7) 위의 3.에 해당되는 기업체에 대한 사채채무보증(대지급금 발생분 제외)잔액 라. 회수의문 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권 중 손실발생이 예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과 채권 마. 추정손실 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과 채권 < 예 시 > 1) 소송패소로 인하여 담보권이 소멸되고 차주 및 보증인이 행방불명되거나 상환능력이 없다고 판단되는 채권 2) 법적절차 완결후의 잔존채권으로서 차주 및 보증인으로부터 상환가능성이 없다고 판단되는 채권 3) 담보하자로 인하여 소송이 계속(係屬)중이고 패소가 확실하다고 판단되는 채권 4) 부도발생일로부터 6개월 이상 경과한 수표 또는 어음상의 채권 5) 그 밖에 회수가 불가능하여 손비처리가 불가피하다고 판단되는 채권 2. 신용공여금, 미수금 가. 정 상 : 담보증권의 시가가 채권가액의 130%를 초과하는 경우 동 채권 나. 요주의 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%초과 130%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권 다. 고 정 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권 라. 회수의문 : 손실발생이 예상되나 현재 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과분 마. 추정손실 : 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과분 4) 경과기간별 매출채권(위탁미수금) 잔액 현황 (연결기준, 별도기준 같음) (단위 : 백만원, %) 구분 당 분 기(2023.09.30) 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5 - 　- 132 137 특수관계자 - - - - - 계 5 - - 132 137 구성비율 3.65 0.00 0.00 96.35 100.00 구분 전 기(2022.12.31) 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2 - - 132 134 특수관계자 - - - - - 계 2 - - 132 134 구성비율 1.49 0.00 0.00 98.51 100 구분 전 전 기(2021.12.31) 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6 - 9 132 147 특수관계자 - - - - - 계 6 - 9 132 147 구성비율 4.08 0.00 6.12 89.80 100 주) 본 보고서에서 매출채권이란 주된 영업활동으로 인하여 발생한 대고객 위탁미수금을 말함. (체결일과 결제일간의 차이로 인해 발생하는 단순 미수금은 제외)다. 신용손실충당금 설정현황(별도기준)1) 계정과목별 신용손실충당금 설정내역가) 대출채권 (단위 : 천원, %) 구 분 당 분 기(2023.09.30) 채권총액 신용손실충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 5,875,918 - 0.00% 증권담보대출금 7,961,913 23,405 0.29% 환매조건부채권매수 136,700,000 - 0.00% 대 여 금 180 - 0.00% 대 출 금 92,000,000 7,280,774 7.91% 매입대출채권 - - 0.00% 대지급금 338,816 338,816 100.00% 사모사채 7,000,000 528,150 7.55% 기타대출채권 - - 0.00% 소 계 249,876,826 8,171,145 3.27% 구 분 전 기(2022.12.31) 채권총액 신용손실충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 4,129,549 - 0.00% 증권담보대출금 4,259,120 23,405 0.55% 환매조건부채권매수 - - 0.00% 대 여 금 180 - 0.00% 대 출 금 99,340,000 4,552,274 4.58% 매입대출채권 - - 0.00% 대지급금 338,816 338,816 100.00% 사모사채 7,000,000 551,025 7.87% 기타대출채권 - - 0.00% 소 계 115,067,665 5,465,520 4.75% 구 분 전 전 기(2021.12.31) 채권총액 신용손실충당금 충당금설정률 신용공여금 신용거래융자금 9,085,913 - 0.00% 증권담보대출금 6,415,022 23,405 0.36% 환매조건부채권매수 10,000,000 - 0.00% 대 여 금 181 - 0.00% 대 출 금 96,743,831 1,751,514 1.81% 매입대출채권 - - 0.00% 대지급금 338,816 338,816 100.00% 사모사채 28,000,000 52,500 0.19% 기타대출채권 - - 0.00% 소 계 150,583,764 2,166,235 1.44% 나) 기타자산 (단위 : 천원, %) 구 분 당 분 기(2023.09.30) 대상금액 신용손실충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 136,886 136,725 99.88% 기타미수금 110,078 23,804 21.62% 미수수익 15,597,978 116,628 0.75% 선급금 20,594,526 - 0.00% 선급비용 216,155 - 0.00% 선급제세 104,050 - 0.00% 보증금 1,630,377 - 0.00% 기타자산 386,460 - 0.00% 소 계 38,776,510 277,157 0.71% 구 분 전 기(2022.12.31) 대상금액 신용손실충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 133,925 136,725 102.09% 기타미수금 176,803 23,804 13.46% 미수수익 18,548,263 2,035 0.01% 선급금 10,866,720 - 0.00% 선급비용 235,172 - 0.00% 선급제세 77,774 - 0.00% 보증금 1,598,630 - 0.00% 기타자산 349,336 - 0.00% 소 계 31,986,623 162,564 0.51% 구 분 전 전 기(2021.12.31) 대상금액 신용손실충당금 충당금설정률 미수금 위탁매매미수금 146,751 143,307 97.65% 기타미수금 93,033 23,804 25.59% 미수수익 20,216,587 2,035 0.01% 선급금 2,937,291 - 0.00% 선급비용 308,995 - 0.00% 선급제세 59,979 - 0.00% 보증금 1,557,195 - 0.00% 기타자산 346,100 - 0.00% 소 계 25,665,931 169,146 0.66% 2) 대출채권 신용손실충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 기 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용 미손상 신용 손상 신용 미손상 신용 손상 기초 4,608,720 856,800 - 5,465,520 2,166,235 - - 2,166,235 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (931,613) 812,063 119,550 - (856,800) 856,800 - - 신용손실충당금전입 838,784 283,316 1,880,450 3,002,550 3,678,704 - - 3,678,704 신용손실충당금환입 221,163 (518,088) - (296,925) (379,419) - - (379,419) 제각 - - - - - - - - 기말 4,737,054 1,434,091 2,000,000 8,171,145 4,608,720 856,800 - 5,465,520 (단위: 천원) 구 분 전 전 기 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용 미손상 신용 손상 기초 1,812,521 5,334,694 - 7,147,215 12개월 기대신용손실로 대체 5,334,694 (5,334,694) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용손실충당금전입 806,765 - - 806,765 신용손실충당금환입 (5,787,746) - - (5,787,746) 대손제각 - - - - 기말 2,166,235 - - 2,166,235 3) 기타자산의 신용손실충당금 증감내역당분기 및 전기, 전전기 중 기타자산의 신용손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 전 전 기 기초잔액 162,564 169,146 169,146 기타신용손실충당금전입액 114,593 - - 기타신용손실충당금환입액 - - - 제각 - (6,582) - 기말잔액 277,157 162,564 169,146 라. 금융상품(자산 및 부채)의 공정가치 측정 1) 공정가치 측정기준연결회사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 가) 활성시장에서 거래되는 금융자산 및 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 공시가격을 이용하여 측정하고 있습니다. 나) 활성시장이 없는 금융자산 및 부채의 공정가치는 별도의 평가기법을 통하여 측정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름 할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 가격을 결정할 때 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 존재하고 그 평가기법이 실제 시장거래가격에 대한신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 적용하고 있습니다. 다) 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현 행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 라) 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품이나 이러한 지분상품에 연계된 파생상품의 경우 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 상황에서는 원가법을 적용하고 있습니다. 2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 가) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부가액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 나) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (연결기준) (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 전 전 기 말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 현금 및 예치금 현금및현금성자산 348,058,475 348,058,475 198,540,253 198,540,253 140,240,388 140,240,388 예치금 185,662,935 185,662,935 107,417,405 107,417,405 84,360,317 84,360,317 소 계 533,721,410 533,721,410 305,957,658 305,957,658 224,600,705 224,600,705 대출채권 신용공여금 13,814,425 13,814,425 8,365,264 8,365,264 15,477,530 15,477,530 대여금 250,180 250,180 100,180 100,180 92,492 92,492 대출금 92,709,697 92,709,697 94,787,727 94,787,727 94,992,318 94,992,318 환매조건부채권매수 137,500,000 137,500,000 300,000 300,000 10,000,000 10,000,000 사모사채 6,471,850 6,471,850 6,448,974 6,448,974 27,947,500 27,947,500 이연대출부대수익 (1,006,648) (1,006,648) (1,352,714) (1,352,714) (2,154,980) (2,154,980) 소 계 249,739,504 249,739,504 108,649,431 108,649,431 146,354,859 146,354,859 기타금융자산 1,179,265,543 1,179,265,543 61,499,794 61,499,794 68,099,505 68,099,505 자산총계 1,962,726,457 1,962,726,457 476,106,883 476,106,883 439,055,069 439,055,069 예수부채 위탁자예수금 39,039,645 39,039,645 39,002,585 39,002,585 69,925,676 69,925,676 장내파생상품거래예수금 1,275,475 1,275,475 2,056,187 2,056,187 1,550,883 1,550,883 저축자예수금 285,314 285,314 322,948 322,948 332,490 332,490 조건부예수금 7,238 7,238 7,238 7,238 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 51,003,130 51,003,130 2,923,965 2,923,965 2,552,990 2,552,990 기타(고객예수금) 40,773 40,773 40,773 40,773 40,773 40,773 수입담보금 - - - - - - 소 계 91,651,575 91,651,575 44,353,696 44,353,696 74,410,050 74,410,050 차입부채 콜머니 70,000,000 70,000,000 20,000,000 20,000,000 - - 차입금 297,361,776 297,361,776 85,237,824 85,237,824 179,147,985 179,147,985 환매조건부채권매도 1,729,100,000 1,729,100,000 203,100,000 203,100,000 308,100,000 308,100,000 단기사채 224,605,710 224,605,710 122,428,940 122,428,940 29,952,592 29,952,592 소 계 2,321,067,486 2,321,067,486 430,766,764 430,766,764 517,200,577 517,200,577 기타금융부채 1,110,838,563 1,110,838,563 129,117,207 129,117,207 138,654,474 138,654,474 부채총계 3,523,557,624 3,523,557,624 604,237,667 604,237,667 730,265,101 730,265,101 3) 금융상품 공정가치 서열체계가) 공정가치수준의 분류 연결회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. ① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. ② 수준2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. ③ 수준3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.나) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 금융상품자산 및 부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,013,795,253 431,392,168 132,241,753 2,577,429,174 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 33,950,382 - 188,252,114 222,202,496 자산총계 2,047,745,635 431,392,168 320,493,867 2,799,631,670 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 604,108,378 103,908 - 604,212,286 부채총계 604,108,378 103,908 - 604,212,286 <전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 253,876,224 291,254,309 95,984,834 641,115,367 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 34,257,619 - 182,932,869 217,190,488 자산총계 288,133,843 291,254,309 278,917,703 858,305,855 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 114,149,728 66,829 - 114,216,557 부채총계 114,149,728 66,829 - 114,216,557 <전전기말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융자산 331,149,525 492,459,508 39,926,396 863,535,429 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 46,811,672 - 160,671,614 207,483,286 자산총계 377,961,197 492,459,508 200,598,010 1,071,018,715 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의무적인 당기손익-공정가치 측정 금융부채 177,815,422 176 - 177,815,598 부채총계 177,815,422 176 - 177,815,598 다) 가치평가기법과 투입변수(1) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 전전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 등 384,684,060 244,607,140 415,354,796 현금흐름할인모형, Tsiveriotis-Fernandes and Hull 등 할인율, 기초자산의 변동성 등 투자자예탁금별도예치금(신탁) 46,625,551 46,647,169 77,102,294 파생상품 82,557 - 2,418 합 계 431,392,168 291,254,309 492,459,508 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 103,908 66,829 176 (2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 가치평가법 관측가능하지 않은 투입변수 투입변수가 공정가치측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 132,241,753 95,984,834 39,926,396 조정순자산가치법 등 부동산공정가치, 할인율 등 부동산공정가치-정의 상관관계, 할인율-부의 상관관계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(2) 188,252,114 182,932,869 160,671,614 현금흐름할인모형 할인율, 성장율 할인율-부의 상관관계, 성장률-정의 상관관계 합 계 320,493,867 278,917,703 200,598,010 　 　 　 (1) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 각각 21,894백만원 및 19,094백만원, 23,368백만원입니다.(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 공정가치 수준3으로 분류한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 활성화된 시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 지분증권은 각각 3,272백만원 및 3,272백만원, 5,213백만원입니다.(3) 금융상품의 민감도 분석은 가치평가모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한 투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다. 당분기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손익구분 공정가치 유리한변동 불리한변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 184,980,114 11,930,726 (8,589,506) 라) 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 중 공정가치수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 95,984,834 182,932,869 - 총손익 당기손익인식액 451,871 - - 기타포괄손익인식액 - 5,319,245 - 매입/발행 39,200,000 - - 매도/결제 (3,394,952) - - 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - - - 당분기말금액 132,241,753 188,252,114 - (단위: 천원) 구 분 전 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 39,926,396 160,671,614 - 총손익 당기손익인식액 (2,202,672) - - 기타포괄손익인식액 - 19,761,255 - 매입/발행 60,015,864 2,500,000 - 매도/결제 (3,049,629) - - 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 1,321,317 - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (26,442) - - 당기말금액 95,984,834 182,932,869 - (단위: 천원) 구 분 전 전 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기초금액 20,176,461 148,503,840 - 총손익 당기손익인식액 - - - 기타포괄손익인식액 - 13,667,774 - 매입/발행 4,786,850 - - 매도/결제 (1,595,058) (1,500,000) - 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 16,558,143 - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - - - 당기말금액 39,926,396 160,671,614 - 마) 금융자산의 기대신용손실 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 일반적인 손실충당금의 경우 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 단, 취득시 신용이 손상되어 있는 일반 금융자산인 경우 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 연체정보, 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동, 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 등이 있으나, 이에 한정되지는 않습니다. (1) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 개별적으로 중요한 상각후원가 측정 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 개별 신용손실충당금을 설정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않는 금융자산의 경우 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합신용손실충당금 설정 대상은 개별신용손실충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다. (가) 개별평가 신용손실충당금 개별평가 신용손실충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 손상전 최종 유효이자율을 적용하고 있습니다. (나) 집합평가 신용손실충당금집합평가 신용손실충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용하여 산출합니다. 집합신용손실충당금을 설정하기 위하여 연결실체는 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 가진집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 신용손실충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 신용손실충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며 신용손실충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금액을 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 마. 유형자산의 공정가치평가1) 유형자산의 평가 유형자산(토지, 건물 제외)은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 차량운반구 5년 비 품 4년 사용권자산 4년 당사는 토지 및 건물에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 투자부동산 당사는 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하며 최초 인식 이후에는 원가모형에 따라 측정하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 3) 유형자산 재평가토지 및 건물의 재평가 관련사항은 다음과 같습니다.가) 재평가기준일 당사는 68기 중 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2021년 06월 30일을 기준일로 하였습니다.나) 독립적인 평가인의 참여 여부당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관인 나라감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지 및 건물을 재평가 하였습니다. 다) 재평가에 따른 토지,건물의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 (단위 : 천원) 구분 재평가모형 원가모형 토지 70,545,443 23,400,000 건물 10,681,300 9,750,712 합계 81,226,743 33,150,712 재평가로 인한 재평가차액은 다음과 같이 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 재평가기준일 재평가차액 법인세효과 기타포괄손익누계액 2016년 12월 31일 25,937,301 (5,991,516) 19,945,785 2021년 6월 30일 21,962,463 (5,073,329) 16,889,134 합계 47,899,764 (11,064,845) 36,834,919 ※ 위의 재평가차액은 별도기준입니다. 라) 공정가치 추정방법과 유의적 가정(1) 평가는 집합건물로서 구분소유권이 대상이 되는 건물부분과 그 대지사용권을 일체로 한 비교방식(거래사례비교법)으로 시산가액을 산정한 후 원가방식 및 수익방식으로 시산가액의 합리성을 검토하였습니다.(2) 공정가치 서열체계토지 및 건물의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다.(3) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소 지역요인 지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 원가법재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의 물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의지속가능한 연한인 경제적 내용년수를기준으로 실제경과년수를고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를 측정 경제적 내용연수 경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 반기 또는 분기보고서에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제70기(당분기)우리회계법인한국채택국제회계기준 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함--제69기(전기)우리회계법인적정-공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산 및기타포괄손익-공정가치측정금융자산에대한 공정가치 평가제68기(전전기)대성삼경회계법인적정-매수 및 합병수수료에 대한 수익인식금액 및 인식시기 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 (단위:천원, 시간) 제70기(당분기)우리회계법인-별도 및 연결 분,반기 재무제표 검토-별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 감사320,0002,638320,0001,551제69기(전기)우리회계법인-별도 및 연결 분,반기 재무제표 검토-별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 감사320,0002,638320,0002,638제68기(전전기)대성삼경회계법인-별도 및 연결 분,반기 재무제표 검토-별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 감사130,0002,364130,0002,191 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:천원) 제70기(당분기)2022.11.25영업용순자본비율검토2023.04.28(1일)2023.07.26~28(3일)2023.10.27~11.01(4일)9,000------제69기(전기)----------제68기(전전기)2021.02.05영업용순자본비율검토2021.04.29(1일)2021.07.23(1일)2021.10.28(1일)2022.02.11(1일)9,000-2021.02.05법인세 세무조정계산서의작성 및 전자신고업무2022.03.01~2022.03.315,500- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※ 상기 보수금액은 부가세 제외금액입니다. 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 03월 02일회사측 : 감사위원 3인, 감사총괄, 감사실장감사인측 : 업무수행이사 대면회의2022년 재무제표감사결과, 핵심감사사항결과, 내부회계관리제도 감사결과22023년 04월 25일회사측 : 감사위원 3인, 감사총괄감사인측 : 업무수행이사 대면회의2023년도 연간감사계획32023년 07월 11일회사측 : 감사위원 3인, 감사총괄감사인측 : 업무수행이사 대면회의2023년 감사수행 관련사항 보고내부회계관리제도 운영실태 평가계획 42023년 10월 23일회사측 : 감사위원 3인, 감사총괄감사인측 : 업무수행이사 대면회의2023년 감사수행 관련사항 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 종속회사의 감사의견 종속회사 사업연도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약 유리자산운용(주) 제26기 적정 - 유리자산운용(주) 제25기 적정 - 유리자산운용(주) 제24기 적정 - 바. 회계감사인의 변경부국증권주식회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제 17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 2022~2024 회계연도 외부감사인이 우리회계법인으로 지정되었습니다. 사. 전·당기 감사인간 의견불일치 조정협의회에 관한 사항- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일상감사, 종합감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 테마감사, 특별감사를 실시하고 있으며, 내부회계관리제도의 설계 및 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템(리스크, 재무, 준법, IT부문)의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고, 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.가. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등해당사항 없음. (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 및 검토의견 회계년도 회계감사인 감사 또는 검토의견 비고 제70기 우리회계법인 - - 제69기 우리회계법인 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 부국증권 주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제68기 대성삼경회계법인 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 부국증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요공시서류 작성 기준일(2023.09.30) 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사(박현철, 유준상, 박인빈, 이종성), 3명의 사외이사(김윤수, 김윤창, 유정석) 등 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 대표이사는 당사 정관 32조에 의거 역량, 성과, 경험 등 다각적 측면에서 판단하여 이사회의 결의로 선임하고 있고, 이사회 규정 제6조에 따라 대표이사가 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 이사회 의장은 박현철 사내이사 입니다. 또한 이사회 내에는 위험관리위원회, 집행위원회, 감사위원회의 3개 이사회 내 위원회가 있습니다.→ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 「Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항」 을 참조하시기 바랍니다. 가-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 731-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주) 2023년 3월 24일 제 69기 정기주주총회를 통해서 1명의 사외이사(김윤수)가 재선임되었습니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명(출석률) 사외이사의 성명(출석률) 박현철(100%) 신성운(100%) 유준상(100%) 박인빈(100%) 이종성(100%) 김윤수(100%) 김윤창(100%) 유정석(100%) 찬 반 여 부 1 2023-02-03 결의안건1. 제69기 경영실적 및 제70기 경영계획(안) 승인의 건2. 제69기 예산(판매비와 관리비) 내역 및 제70기 예산(판매비와 관리비) 편성(안) 승인의 건 3. 제69기 영업보고서 승인의 건4. 제69기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 * 보고안건1. 2022회계연도 내부감사결과 및 2023회계연도 감사계획에 관한 보고의 건2. 2022회계연도 내부통제시스템 평가 보고의 건3. 2022회계연도 자금세탁방지 및 공중협박자금 조 달금지 업무 관련 감사 결과 보고의 건4. 내부통제 점검 보고의 건5. 2022년 제3차 금융소비자보호협의회 운영결과 보고 의 건 6. 집행위원회 결의사항에 대한 보고의 건 보고 출석 출석 출석 출석 출석 출석 출석 출석 2 2023-02-22 * 보고안건1.내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 출석 출석 출석 출석 출석 출석 출석 출석 3 2023-03-02 결의안건1. 제69기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건2. 제69기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 * 보고안건1.내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건2. 집행위원회 결의사항에 대한 보고의 건 보고 출석 출석 출석 출석 출석 출석 출석 출석 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명(출석률) 사외이사의 성명(출석률) 박현철(100%) 유준상(100%) 박인빈(100%) 이종성(100%) 김윤수(100%) 김윤창(100%) 유정석(100%) 찬 반 여 부 4 2023-03-24 결의안건1. 대표이사 선임 및 임원 직위 부여의 건2. 준법감시인 선임의 건3. 사규(이사회규정 및 집행위원회 규정) 개정의 건4. 사규(금융소비자보호 내부통제기준 및 금융소비자보 호 기준) 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 * 보고안건1.정보보호 상시평가 결과에 대한 보고의 건 보고 출석 출석 출석 출석 출석 출석 출석 5 2023-04-25 결의안건사규(위험관리기준(규정)) 개정의 건 가결 출석 출석 출석 출석 출석 출석 출석 6 2023-07-11 * 보고안건1. 금융소비자보호협의회 운영 결과에 대한 보고의 건2. 집행위원회 결의사항에 대한 보고의 건 보고 출석 출석 출석 출석 출석 출석 출석 주1) 당사 이사회규정 제5조에 의거 이사회는 이사 전원으로 구성함. 주2) 2023년 03월 24일 박현철, 유준상, 박인빈 사내이사 재선임, 신성운 사내이사 해임. 김윤수 사외이사 재선임.다. 이사회내 위원회 설치현황 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 위험관리위원회 사내이사 1명,사외이사 3명 박현철(위원장),김윤수, 김윤창유정석 ＊설치목적회사의 제반 사업 수행에 필요한 위험관리 정책의 수립 및 위험관리업무의 효율적 감독＊권한사항1. 위험관리 기본방침, 위험관리 정책 및 전략 2. 위험관리기준 및 시행세칙의 제ㆍ개정 및 폐지 3. 재무건전성비율의 유지기준 설정 4. 회사의 총보유한도 및 총위험ㆍ손실한도의 설정5. 회사 유동성리스크의 누적 유동성비율, 누적 유동성갭의 유지기준 설정6. 회사의 비상계획(Contingency Plan) 수립 7. 위험관리실무위원회의 위원 임명 및 해임 8. 신규상품ㆍ거래, 신규사업 진출 또는 신규업무의 취득 9. 합병, 영업양수도 등 회사의 경영에 중대한 영향을 미치는 사항 10. 기타 위험관리와 관련하여 위원장 또는 위원이 부의한 사항11. 대체투자 위험관리지침의 제ㆍ개정 및 폐지 집행위원회 사내이사 4명 박현철(위원장),유준상, 박인빈, 이종성 ＊설치목적이사회 결의사항을 제외한 회사 제반 업무집행 사안에 대하여 이사회로부터 그 결정권을 위임받아 의사결정＊권한사항1. 관계법령, 정관, 이사회의 규정 및 이사회 결의에 따라 그 업무를 수행하며, 이사회가 위임한 사안에 대하여 심의하고 의결한다. 2. 법령 및 정관상에 규정된 사항을 제외한 회사 제반 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 의사결정권을 이사회로부터 위임 받아 행사한다. 감사위원회 사외이사 3명 김윤수(대표감사위원),김윤창, 유정석 ＊설치목적회사의 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대한 감사 기능 수행＊권한사항 1. 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 (경영진은 위원회의 원활한 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한 정보를 사전 또는 사후적으로 공유하여야 한다.) 2. 관계자의 출석 및 답변요구 3. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 5. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 주) 2023년 03월 24일 박현철, 유준상, 박인빈 사내이사 재선임, 신성운 사내이사 해임. 김윤수 사외이사 재선임. 라. 위험관리위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(출석률) 박현철(100%) 김윤수(100%) 김윤창(100%) 유정석(100%) 찬반여부 위험관리위원회 2023-02-03 결의안건1. 제70기(2023회계연도) 최저유지 비율, 상품 총보유 한도 및 총 위험한도 설정2. 위험관리기준 시행세칙의 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 보고안건1. 위험관리위원회 정기 보고 - 순자본비율, 유동성비율, 레버리지비율, 리스크관 리현황 보고 - 부동산 PF 관련 보유 및 사후관리 현황 보고 - 부동산 PF 관련 사업성 검토 보고 - 투자심의위원회 4분기 개최현황 보고 - 위험관리실무위원회 4분기 개최현황 보고 - 채무보증 현황 보고2. 회사비상계획 점검 및 보완 보고 보고 출석 출석 출석 출석 주) 2023년 03월 24일 박현철 사내이사 재선임. 김윤수 사외이사 재선임. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(출석률) 박현철(100%) 김윤수(100%) 김윤창(100%) 유정석(100%) 찬반여부 위험관리위원회 2023-04-25 결의안건1. 제70기(2023회계연도) 최저유지 비율, 상품 총 위험한도 설정2. 위험관리기준 시행세칙의 개정3. 회사비상계획(세칙) 점검 및 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 보고안건1. 위험관리위원회 정기 보고 - 순자본비율, 유동성비율, 레버리지비율, 자산부채 비율, 리스크관리현황 보고 - 위기상황분석(STRESS TEST) 결과 보고 - 부동산 PF 관련 보유 및 사후관리 현황 보고 - 부동산 PF 관련 사업성 검토 보고 - 투자심의위원회 1분기 개최현황 보고 - 위험관리실무위원회 1분기 개최현황 보고 - 채무보증 현황 보고2. 리스크통제자가진단(RCSA) 보고 보고 출석 출석 출석 출석 2023-07-11 보고안건1. 위험관리위원회 정기 보고 - 순자본비율, 유동성비율, 레버리지비율, 자산부채 비율, 리스크관리현황 보고 - 부동산 PF 관련 보유 및 사후관리 현황 보고 - 부동산 PF 관련 사업성 검토 보고 - 투자심의위원회 2분기 개최현황 보고 - 위험관리실무위원회 2분기 개최현황 보고 - 채무보증 현황 보고2. PF대주단 협의회 가입 보고 보고 출석 출석 출석 출석 마. 집행위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(출석률) 박현철(100%) 신성운(100%) 유준상(100%) 박인빈(100%) 이종성(100%) 찬반여부 집행위원회 2023-01-26 자금세탁방지 위험평가 결과 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-02-20 튀르키예ㆍ시리아 지진피해 구호 성금 기부의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-02-23 미등기 임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(출석률) 박현철(100%) 유준상(100%) 박인빈(100%) 이종성(100%) 찬반여부 집행위원회 2023-04-18 개발사업 관련 합의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-06-08 직원 특별격려금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-06-29 조직개편에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-07-19 집중호우 피해복구 성금 및 사회공헌 기부금 출연의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-09-07 조직개편에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 2023년 03월 24일 박현철, 유준상, 박인빈 사내이사 재선임. 바. 이사의 독립성1) 사외이사 사외이사의 경우 사외이사 후보추천 위원회는 설치되어있지 않으나, 상법 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등에 따른 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한 당사는 이사의 독립성 확보를 위하여 그 임기와 선임을 정관에 규정하고 있으며, 이사 선출의 독립성을 위해 이사 후보의 인적사항은 ' 주주총회 소집통지, 공고사항'을 통해 주주총회 전에 공시하고 있습니다. 이사의 선임 및 보수는 주주총회를 통하여 결정하고 있습니다.2) 사내이사 관계법령과 정관에 따라 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 4명입니다. 당사 이사 현황은 다음과 같습니다.(기준 : 2023년 09월 30일) 구분 성명 약력 추천인 최대주주와의관계 당해법인과의최근 3년간의거래내역 선임일 임기 연임여부 연임횟수 비 고 사내이사(상근) 박현철 - (현)부국증권 대표이사 사장- 유리자산운용 대표이사 사장- 유리자산운용 대표이사 부사장 이사회 없음 없음 2023.03.24 2년 연임 2회 업무총괄 사내이사(상근) 유준상 - (현)부국증권 전무이사 - 유리자산운용 경영지원본부장 이사회 없음 없음 2023.03.24 2년 연임 1회 경영전략에 대한업무 사내이사(상근) 박인빈 - (현)부국증권 상무이사 - 부국증권 자산운용부장 이사회 없음 없음 2023.03.24 2년 연임 2회 위험관리책임자 사내이사(상근) 이종성 - (현)부국증권 이사- 부국증권 상무보 이사회 없음 없음 2022.03.25 2년 - - 기업금융에 대한 업무 사외이사(비상근) 김윤수 - (현)서울지방변호사회 소속 변호사- 서울고등법원 판사- 사법연수원 교수(부장판사)- 의정부지방법원 고양지원 판사- 수원지방법원 성남지원 판사 이사회 없음 없음 2023.03.24 2년 중임 2회 법률전문가 사외이사(비상근) 김윤창 -(현)대한상사 중재원 중재인- 청와대 경제수석실 선임 행정관- 금융감독원 실장 이사회 없음 없음 2022.03.25 2년 연임 1회 회계 / 재무 전문가 사외이사(비상근) 유정석 -(현)법무법인 화우 변호사- 법무법인 화백 변호사- 삼일회계법인 공인회계사 이사회 없음 없음 2022.03.25 2년 - - 법률전문가 주1) 2023년 03월 24일 박현철, 유준상, 박인빈 사내이사 재선임, 신성운 사내이사 해임. 김윤수 사외이사 재선임.주2) 공시서류 제출일 기준(2023.11.13) 사내이사 4명(박현철, 유준상, 박인빈, 이종성), 사외이사 3명(김윤수, 김윤창, 유정석) 사. 사외이사후보추천위원회 설치 현황 - 해당사항 없음아. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직 가) 지원 부서 : 총무부 나) 주요 담당 업무 ① 사외이사 업무지원 총괄 ② 이사회 및 이사회 내 위원회 운영에 관한 사항 ③ 주식관리에 관한 사항 ④ 공시업무 ⑤ 인사관리 ⑥ 주주총회 운영 다) 소속 직원의 현황 ① 총 9명(부장 1명, 차장 1명, 과장 3명, 사원 3명) ② 근속연수 : 평균 11년 5개월 ③ 지원업무 담당기간 : 평균 4년 6개월 라) 사외이사 지원 내역 ① 이사회 및 이사회내위원회 소집 안내와 자료 송부 ② 사내 주요 현황에 대한 정보 제공 ③ 사외이사의 역할과 책임 수행을 위해 필요한 업무 지원 ④ 이사회 및 이사회 내 위원회의 지시사항 처리회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 자. 사외이사 교육실시 현황 2023.07.11준법감시실김윤수, 김윤창, 유정석-자금세탁방지제도 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회상근감사제도를 폐지하고, 상법 제415조의2, 제542조의 11 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조에 근거하여 감사위원회를 설치하였습니다.(2015. 02. 27.) 1) 감사위원 현황 김윤수예- 서울대학교 법학- 서울 고등법원 판사(1989 ~ 1990)- 사법연수원 교수 (2001 ~ 2004)- 수원 지방법원 판사 (2007 ~ 2011)- 서울지방 변호사회 소속변호사(2011 ~ 현재)---김윤창예- 고려대학교 경영학-조지워싱턴대 MBA- 증권감독원 (1987~1999)- 금융감독원 (1999~2010)- 청와대 경제수석실 선임행정관 (2010)- 대한상사중재원 중재인 (2015~ 현재)예금융기관,정부,증권유관기관 등 경력금융감독원 실장 (2007~2010)유정석예- 서울대학교 경영학- 삼일회계법인 공인회계사 (1995~1997)- 법무법인 화백 변호사 (2002~2003)- 법무법인 화우 변호사 (2003 ~ 현재)--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 2) 감사위원회 위원의 독립성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의 2금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(김윤창 사외이사) 상법 제542조의 11,금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그밖의 결격요건 충족(해당사항 없음) 3) 감사위원회 추천인, 회사 및 최대주주와의 관계 등 성 명 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 김윤수 변호사로 법에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 사법연수원 부장판사로 역임하는 등 법에 대한 전문지식 보유 이사회 없음 없음 김윤창 금융감독원 실장, 청와대 경제수석실 선임행정관을 역임하는 등 금융제도 전반에 대한 높은 식견과전문지식을 보유 이사회 없음 없음 유정석 삼일 회계법인 공인회계사, 법무법인 화우 변호사 등을 역임하는 등 회계 재무,경제, 법률에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 금융산업에 대한 이해도가 높음 이사회 없음 없음 4) 감사위원회 구성 및 선임방법, 보조조직감사위원회는 상법 제415조의2, 제542조의 11, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조에 근거하여 1명 이상의 회계 또는 재무 전문가를 포함한 3명 이상의 이사로 구성하고 있는데, 3명의 감사위원회 위원(이하 감사위원) 모두 사외이사입니다. 감사위원은 상법 제542조 12에 근거하여 주주총회에서 선임하고 있으며, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항에 의거하여 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대하여 다른 이사와 분리 선임하고 있습니다. 감사위원회의 효율적인 업무수행을 위한 감사보조 조직으로서 감사실을 위원회 소속 하에 두고 있습니다.5) 감사위원회 위원 선임 시 의결권 제한사항당사 정관 제41조의2 제5항에 의거 사외이사인 감사위원회 위원의 선임시에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. 또한, 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 시에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다. 6) 대표감사위원가) 대표감사위원은 상법 제415조의 2, 제542의 11에 의거 감사위원회의 결의로 사 외이사 중에서 선정하며 위원회를 대표합니다. 나) 대표감사위원은 감사위원회의 업무를 총괄하며 감사위원회의 효율적인 운영을 위해 감사위원별로 업무를 분장할 수 있습니다. 다) 대표감사위원이 유고 등의 사유로 그 직무를 수행할 수 없을 경우에는 사외이사 감사위원 중 다른 위원이 대표감사위원의 직무를 대행하되, 그 순위는 위원으로 최초 선임된 일자 순으로 하며, 그 일자가 동일한 경우에는 연장자 순으로 합니다.7) 감사위원회의 역할가) 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시나) 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시다) 감사업무총괄책임자 및 내부감사부서장의 임면에 대한 동의라) 외부감사인 선정마) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가바) 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인사) 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리아) 자금세탁방지제도에 대한 업무수행의 적정성과 효율성 등 검토, 평가 및 개선방안 제시자) 기타 감독기관 지시, 이사회, 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사8) 감사위원회의 권한가) 원칙적으로 회사내 모든 정보에 대한 요구권 (경영진은 감사위원회의 원활한 업무수행을 위하여 중요한 경영활동에 관한 정보를 사전 또는 사후적으로 공유하여야 합니다.) 나) 관계자의 출석 및 답변요구 다) 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 라) 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 마) 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 9) 감사위원회의 의무 가) 감사위원회는 공정하게 감사하여야 합니다.나) 감사위원회는 직무상 취득한 기밀을 정당한 이유없이 누설하거나 도용할 수 없습니다. 다) 감사위원회는 직무수행에 있어 관계법규 및 지시사항에 따라 사실과 증거에 의하여 직무를 행하여야 하며, 감사사항에 대하여는 충분한 기록과 입증자료를 확보하여야 합니다. 10) 감사위원회의 권한위임가) 감사위원의 미착임, 출장, 기타 사유로 위원회의 소집이 곤란하고 사안이 긴급 한 경우 감사업무총괄책임자가 이를 대행하고, 감사위원회의 추인을 받습니다. 나) 감사업무총괄책임자가 전항의 업무를 수행할 수 없는 경우에는 내부감사부서장이 이를 대행하고 즉시 감사위원회의 추인을 받습니다. 다) 일상감사사항 및 위원회의 결의에 의하여 정한 사항은 감사업무총괄책임자가 전결처리하고 당해기간에 전결처리한 건에 대해서는 차기 정기위원회에서 보고합니다. 라) 일상감사대상 이외의 서류중 대표이사의 결재를 받은 중요한 서류가 있을 경우 이를 감사업무총괄책임자가 공람합니다.11) 감사위원회 의결사항가) 주주총회에 관한 사항 - 임시주주총회의 소집청구 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술나) 이사 및 이사회에 관한 사항 - 이사회에 대한 보고의무 - 감사보고서의 작성, 제출 - 이사의 위법행위에 대한 유지청구 - 이사에 대한 영업보고 청구 - 기타 이사회에서 위임받은 사항다) 감사에 관한 사항 - 감사계획의 수립 - 내부감사 관련 업무, 재산, 자회사의 조사 - 감사업무총괄책임자 및 내부감사부서장의 임면에 대한 동의 - 외부감사인의 선정 - 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실의 보고수령 - 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 - 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인라) 기타 - 감사위원회직무규정의 제정 및 개폐 - 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항 - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항12) 감사위원회 심의사항 가) 감사에 관한 사항 - 회계기준의 제정 및 변경 - 회사 재무활동의 건정성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토 - 감독당국에 제출하는 주요 자료의 검토 - 준법감시인 및 위험관리책임자의 해임 건의 - 내부통제기준 및 위험관리기준의 제, 개정 및 폐지 관련 협의 - 내부통제시스템의 평가 및 개선사항 - 공시정책의 수립 및 집행의 검토나) 기타 - 관계법령, 정관 또는 관계규정에서 정하는 사항 - 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항13) 감사위원회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김윤수(참석률 100%) 김윤창(참석률 100%) 유정석(참석률 100%) 찬 반 여 부 1 2023.02.03 1. 2023년 감사계획 승인(의결)2. 내부감사 결과 및 지적사항에 대한 조치 결과 보고 3. 일상감사 보고4. 금융감독원 감사인 지정 본통지 및 계약 체결 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.22 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - 3 2023.03.02 1. 제69기 감사보고서 승인(의결)2. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 승인(의결)3. 내부회계관리제도 운영실태 평가(의결)4. 외부감사인의 2022년 감사수행 보고5. 내부회계관리제도 관련 설명(교육) 가결 찬성 찬성 찬성 4 2023.03.24 감사업무총괄책임자 및 감사실장 임면에 대한 동의(의결) 가결 찬성 찬성 찬성 5 2023.04.25 1. 외부감사인 사후평가(의결)2. 내부감사결과 및 지적사항에 대한 조치결과 보고3. 일삼감사보고4. 외부기관 검사 수검 보고5. 외부감사인 감사계획 보고 가결 찬성 찬성 찬성 6 2023.04.26 감사업무총괄책임자 및 감사실장 임면에 대한 동의(의결) 가결 찬성 찬성 찬성 7 2023.07.11 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가계획 보고2. 내부감사결과 및 지적사항에 대한 조치결과 보고3. 일상감사 보고4. 외부기관 검사 지적사항에 대한 조치 보고5. 외부감사인의 감사수행 관련사항 보고 - - - - 14) 감사위원회 교육실시 현황당사는 내부회계관리규정 등에 따라 감사위원에 대한 내부회계관리제도 교육을 연 1회 이상 외부감사인이 실시하고 있습니다. 2023년 03월 02일우리회계법인김윤수,김윤창,유정석- 횡령과 내부회계관리제도 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 15) 감사위원회 지원조직 현황 감사실4감사총괄(감사실장 겸임) 1명(6개월)차장 2명(평균 5년 5개월)사원 1명(3년 9개월) 업무종합감사 및 대외보고 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ※ 주요 활동 내역 회차 일자 활동내역 비고 1 2023.1월~9월 시재감사(월2회, 총 18회) 자금부 2 2023.02.13~17 종합감사 기업금융심사부 3 2023.02.27~03.03 특별감사 자금부외 8개부서 4 2023.03.06~10 종합감사 리스크관리부 5 2023.03.27~31 종합감사 총무부 6 2023.04.10~14 종합감사 기획부 7 2023.04.18~24 특별감사 기업금융1부문,4본부, 4부서 8 2023.05.04~09 특별감사 크레딧마켓부 9 2023.05.08~12 종합감사 자산운용부 10 2023.05.22~26 종합감사 MS센터 11 2023.06.05~12 종합감사 GS센터 12 2023.06.09~12 특별감사 자산운용부 13 2023.06.19~23 특별감사 리스크관리부,기업금융심사부 14 2023.06.26~30 종합감사 PS센터 15 2023.07.10~14. 종합감사 영업추진부 16 2023.07.24~28 종합감사 정보보호부 17 2023.08.14~21 종합감사 전략금융부 18 2023.08.28~09.01 종합감사 기업솔루션본부 19 2023.09.18~22 특별감사 리스크관리부, 기업금융심사부, 대체투자 관련 부서 나. 준법감시인 1) 준법감시인 선임, 권한 및 운영방안 - 준법감시인 선임 (선임일자 : 2023. 03. 24.) - 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 이를 위한 법규준수시스템을 구축하기 위하여 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 의거 선임. - 준법감시인의 권한 : 내부통제기준을 비롯한 법규준수 시스템의 입안 ㆍ관리, 임ㆍ직원의 법규준수실태 모니터링, 보고 및 시정 요구, 증권관련 법령의 준수여부 확인, 관리업무전반에 대한 접근 및 각종 자료요구권 등 상시감독 및 이사회 등에 참석발언ㆍ지원. - 준법감시업무의 운영방안 : 회사는 준법감시인 보조조직인 준법감시실을 설치 하여 업무를 보좌토록 하고, 준법감시인의 업무상 독립성을 보장하는 등 원활한 준법감시업무가 이루 어 질수 있도록 지원하고 있음. 2) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 주요경력 비 고 권희근 남 1969.03 상무 상근 부국증권 입사(1993. 12.)자금부장(2006. 02. ~ 2013. 06.)총무부장(2013. 07. ~ 2014. 06.)금촌지점장(2014. 07. ~ 2014. 12.)준법감시실장(2015. 01. ~ 2019. 11.)준법감시인(2019 02. ~ 2022. 03.)감사업무총괄(2022 03. ∼ 2023. 03.)준법감시인(2023. 03 ~ 현재) 준법감시실장 겸임기간(2019. 02 ~ 2019.11) 3) 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과 회차 점검기간 주요점검내용 점검결과 및 처리결과 1 2023년1~3분기 임직원 윤리강령 준수 서약서 제출(1월) 임직원 서약서 날인제출 2 2023년1~3분기 알고리즘 계좌 점검 MS센터(2023.3.22) 알고리즘 계좌 점검 자산운용부(2023.3.28) 알고리즘 계좌 점검 MS센터(2023.6.28) 알고리즘 계좌 점검 MS센터(2023.9.22) 특이사항없음 특이사항없음 특이사항없음 특이사항없음 3 2023년1~3분기 과당매매 및 손실과다 계좌 점검(매월) 특이사항없음 4 2023년1~3분기 불공정거래 의심계좌 점검(상시업무) 불공정거래 적출자 주의조치 5 2023년1~3분기 재산상이익제공 및 수령 준수여부 점검(상시업무) 특이사항없음 6 2023년1~3분기 이상금융거래 탐지(FDS) 점검(상시업무) 특이사항없음 7 2023년1~3분기 '내부통제점검보고서' 징구 및 검토(매월) 특이사항없음 8 2023년1~3분기 임직원 자기매매 및 선행매매 점검 - 자사주 매매 및 선행매매 점검(상시업무) - 임직원 타사보유계좌 점검(월(분기)업무) 선행매매 적출자 주의조치 특이사항없음 9 2023년1~3분기 투자자(신용)정보 보호 업무 점검(매월) - 기업솔루션본부(2023.1) - 기획부(2023.2) - FICC본부(2023.3) - 채권영업본부(2023.4) - 투자금융본부(2023.5) - 크레딧마켓부(2023.6) - 법인영업부(2023.7) - 투자개발부(2023.8) - 자본시장본부(2023.9) 특이사항없음 특이사항없음 특이사항없음 특이사항없음 특이사항없음 특이사항없음 특이사항없음 특이사항없음 특이사항없음 10 2023년1~3분기 투자광고 및 임직원 대외활동 점검(상시업무) 특이사항없음 11 2023년1~3분기 신용정보시스템 과다조회자 점검(매월) 적출자 주의조치 12 2023년1~3분기 계약서 검토 및 법무 상담(상시업무) 특이사항없음 13 2023년1~3분기 자금세탁방지 관련 업무 점검(상시업무) 특이사항없음 14 2023년1~3분기 민원응대 등 금융소비자보호 업무(상시업무) - 금융감독원 민원접수 1건 - 처리결과 : 법규이해 부족으로 종결 15 2023년1~3분기 기타 준법감시(내부통제) 점검 업무(상시업무) - 공매도포지션현황 점검 및 보고, 고객약정상위 계좌점검, 입출금 내역 점검 등) 특이사항없음 4) 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감시실7상무1명(7개월)부장1명(7개월)차장2명(평균3년7개월)대리1명(7개월)사원2명(평균2년11개월)준법감시(내부통제)개인(신용)정보보호자금세탁방지금융소비자보호내부회계관리 등법무팀4팀장(변호사)1명(7년9개월)변호사2명(평균1년1개월)사원1명(4년7개월)내부통제 관련 법규 검토법률자문소송업무 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2023년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입미도입미실시미실시미실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부-공시대상 기준일 현재 해당사항 없음다. 경영권 경쟁 -공시대상 기준일 현재 해당사항 없음 라. 의결권 현황당사가 발행한 보통주식수는 10,369,886주이며 정관상 발행예정주식 총수의 25.9%에 해당됩니다. 보통주외에 3,000,000주의 우선주를 발행하였으며, 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 4,430,764주이며 동 주식을 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 5,939,122주입니다. 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주10,369,886-우선주3,000,000-보통주4,430,764-우선주3,000,000-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주5,939,122-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배 정할 수 있다. 1. 자본시장법 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장법 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장법 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 자본시장법 제165조의16의 규정에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 액면총액이 100억원을 초과 하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우, 관련 법규에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생 하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기 종료 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 부터 1월31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재신문 www.bookook.co.kr 또는 매일경제 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제69기주주총회(2023.03.24) 1. 제69기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인박현철, 유준상, 박인빈 선임김윤수 선임원안대로 승인 - 제68기주주총회(2022.03.25) 1. 제68기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인이종성 선임김윤창, 유정석 선임원안대로 승인 - 제67기주주총회(2021.03.26) 1. 제67기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 임원퇴직금규정 개정의 건 원안대로 승인박현철, 신성운, 유준상, 박인빈 선임강보현, 김윤수 선임원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김중건본인보통주1,266,96212.221,266,96212.22-김중건본인우선주198,7506.63198,7506.63-김중광친인척보통주1,222,21811.791,222,21811.79-김중광친인척우선주141,2504.71141,2504.71-김상윤친인척보통주174,5361.68174,5361.68-김도윤친인척보통주113,2701.09113,2701.09-김정연친인척보통주85,8980.8385,8980.83-김정진친인척보통주89,8170.8789,8170.87-학교법인명지학원법인보통주5,9390.065,9390.06-보통주2,958,64028.532,958,64028.53-우선주340,00011.33340,00011.33- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요- 개인 신분으로 특별한 경력 없음 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용 - 해당사항 없음라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당사항 없음 2. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없음 3. 주식의 분포가. 주식 소유현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김중건1,266,96212.22김중광1,222,21811.79케이프투자증권1,000,0009.64부국증권(자기주식)4,430,76442.73-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 4,3104,32499.691,068,07010,369,88610.31- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 상기 현황은 제69기 정기주주총회 개최를 위한 주주명부 폐쇄일인 2022.12.31. 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 보통주 주가 최 고 22,300 22,700 22,000 22,550 20,400 20,200 최 저 21,650 21,300 21,000 20,600 19,910 19,610 평 균 21,943 22,087 21,363 21,611 20,212 19,917 일간거래량 최 고 4,626 4,869 3,065 10,053 3,508 3,471 최 저 286 226 280 205 219 334 월간거래량 20,235 26,572 22,341 50,294 18,671 21,557 우선주 주가 최 고 19,320 19,080 19,070 19,190 18,950 18,940 최 저 19,070 18,880 18,810 18,820 18,600 18,560 평 균 19,157 18,949 18,927 18,962 18,700 18,752 일간거래량 최 고 2,906 3,405 1,097 4,791 2,182 4,124 최 저 44 18 5 19 17 27 월간거래량 17,175 15,280 6,205 15,321 12,419 15,355 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 박현철남1964년 02월대표이사사장사내이사상근업무총괄한양대 행정대학원 석사유리자산운용 대표이사 사장부국증권(주) 대표이사 사장---2019년03월22일~2025년 03월 23일유준상남1965년 04월전무이사사내이사상근경영전략본부장한양대 회계학유리자산운용 전무이사부국증권(주) 전무이사---2021년03월26일~2025년 03월 23일박인빈남1969년 10월상무이사사내이사상근리스크관리본부장,CRO숭실대 경영학연세대 경제학 석사부국증권(주) 이사부국증권(주) 상무이사---1995년01월01일~2025년 03월 23일이종성남1968년 01월이사사내이사상근기업금융본부장중앙대 경영학부국증권(주) 상무보부국증권(주) 이사---1994년09월05일~2024년 03월 24일김윤창남1962년 12월사외이사사외이사비상근감사위원회위원위험관리위원회위원고려대 경영학George Washington Univ.회계학 석사금융감독원 실장청와대 경제수석실 선임행정관(현)대한상사중재원 중재인---2020년03월20일~2024년 03월 24일김윤수남1951년 10월사외이사사외이사비상근감사위원회위원위험관리위원회위원서울대 법학서울고등법원 판사사법연수원 교수(부장판사)수원지방법원 판사(현)서울지방변호사회 소속변호사---2021년03월26일~2025년 03월 23일유정석남1970년 08월사외이사사외이사비상근감사위원회위원위험관리위원회위원서울대 경영학 삼일회계법인 공인회계사법무법인 화백 변호사(현)법무법인화우 변호사---2022년03월25일~2024년 03월 24일박정준남1965년 03월부사장미등기상근IB사업부문대표서강대 사회학부국증권(주) 부사장---2005년06월21일~2023년 12월 31일김훈남1965년 10월전무미등기상근IB사업총괄본부장연세대 경영학부국증권(주) 전무---2007년07월01일~2023년 12월 31일이동욱남1968년 12월전무미등기상근금융솔루션총괄본부장고려대 경영학부국증권(주) 전무---2005년04월01일~2023년 12월 31일공일환남1964년 10월전무미등기상근홀세일본부장한양대 경영학부국증권(주) 전무---2013년01월04일~2023년 12월 31일이상인남1967년 10월전무미등기상근자본시장본부장한국외대 불어학부국증권(주) 전무---2014년04월29일~2023년 12월 31일송정우남1972년 10월전무미등기상근FICC본부장연세대 경영학부국증권(주) 상무부국증권(주) 전무---2014년12월15일~2023년 12월 31일왕진기남1968년 05월전무미등기상근채권영업본부장경희대 경영학부국증권(주) 상무부국증권(주) 전무---2012년09월01일~2023년 12월 31일정내혁남1971년 07월전무미등기상근IB사업2본부장전남대 경영학부국증권(주) 상무부국증권(주) 전무---2008년05월20일~2023년 12월 31일이홍규남1968년 09월상무미등기상근기업솔루션본부중앙대 경제학서강대 경제학 석사부국증권(주) 상무---2014년01월02일~2023년 12월 31일정석문남1973년 03월상무미등기상근투자금융본부장연세대 경영학부국증권(주) 상무보부국증권(주) 상무---2015년06월02일~2023년 12월 31일정일천남1973년 01월상무미등기상근IB사업본부성균관대 경영학부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보부국증권(주) 상무---2013년05월04일~2023년 12월 31일설동록남1974년 10월상무미등기상근기업솔루션본부장중앙대 경영학현대카드 부장부국증권(주) 상무보부국증권(주) 상무---2019년01월31일~2023년 12월 31일김주일남1972년 08월상무미등기상근채권금융본부장서울대 임산공학부국증권(주) 상무보부국증권(주) 상무---2016년02월11일~2023년 12월 31일권희근남1969년 03월상무미등기상근준법감시인한양대 경영학부국증권(주) 부장부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보부국증권(주) 상무---1993년12월15일~2024년 02월 26일윤국현남1961년 08월상무보미등기상근영업부경남대 무역학부국증권(주) 상무보---1989년08월07일~2023년 12월 31일김명섭남1966년 01월상무보미등기상근영업부동국대 경제학부국증권(주) 부장부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---1989년08월28일~2023년 12월 31일여상용남1965년 01월상무보미등기상근금융상품부영남대 무역학SK증권 부장부국증권(주) 상무보---2019년04월15일~2023년 12월 31일강승훈남1975년 03월상무보미등기상근IB사업본부서울대 경제학부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---2008년05월21일~2023년 12월 31일최혁남1973년 09월상무보미등기상근채권전략부장한양대 경제학부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---2015년01월01일~2023년 12월 31일정수근남1974년 03월상무보미등기상근채권전략부광주대 신문방송학경희대 저널리즘학 석사부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---2017년10월23일~2023년 12월 31일표현용남1968년 09월상무보미등기상근채권시장부고려대 경제학부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---2014년08월01일~2023년 12월 31일백승우남1974년 07월상무보미등기상근채권금융본부서강대 경영학부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---2017년02월13일~2023년 12월 31일윤성택남1975년 02월상무보미등기상근프로젝트금융본부장George Washington Univ.국제경영학부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---2017년03월17일~2023년 12월 31일이제석남1972년 03월상무보미등기상근투자개발부장충주대 토목공학강원대 부동산학 석사KTB투자증권 이사대우부국증권(주) 상무보---2019년12월26일~2023년 12월 31일정영진남1972년 07월상무보미등기상근FIS부장경남대 경영학부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---2016년01월14일~2023년 12월 31일김병호남1970년 08월상무보미등기상근법인영업부경기대 경영학부국증권(주) 부장부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---1989년01월23일~2023년 12월 31일서정남1961년 04월상무보미등기상근영업부고려대 경영학KTB투자증권 이사대우부국증권(주) 상무보---2020년06월02일~2023년 12월 31일김건태남1976년 07월상무보미등기상근투자금융본부서울대 경영학부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---2015년05월27일~2023년 12월 31일조종만남1969년 03월상무보미등기상근영업부동대문상고부국증권(주) 부장부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---1987년02월02일~2023년 12월 31일성정수남1970년 03월상무보미등기상근법인영업부장,금융상품부장경기대 경영학부국증권(주) 부장부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---1989년01월23일~2023년 12월 31일박재성남1974년 11월상무보미등기상근채권금융본부뉴욕주립대 회계학부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---2016년02월11일~2023년 12월 31일서상원남1975년 01월상무보미등기상근자산운용부경북대 통계학수원대 금융공학 석사부국증권(주) 부장부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---2014년01월07일~2023년 12월 31일고양욱남1977년 10월상무보미등기상근 자본시장본부 세종대 건축공학부국증권(주) 부장부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---2017년02월27일~2023년 12월 31일정정철남1968년 03월상무보미등기상근FICC본부서강대 경영학서강대 경영학 석사코리아에셋투자증권(주) 이사메리츠증권(주) 이사흥국증권(주) 상무부국증권(주) 상무보---2022년01월01일~2023년 12월 31일송태문남1973년 01월상무보미등기상근채권영업본부경희대 경영학IBK투자증권 부장키움증권 이사부장현대자산운용 상무부국증권(주) 상무보---2021년12월15일~2023년 12월 31일홍종철남1973년 02월상무보미등기상근투자금융본부고려대 경영학케이프투자증권(주) 이사부국증권(주) 상무보---2022년02월21일~2023년 12월 31일홍성국남1972년 08월상무보미등기상근크레딧마켓부부산대 무역학IBK투자증권(주) 이사BNK투자증권(주) 상무보부국증권(주) 상무보---2022년03월10일~2023년 12월 31일배건도남1981년 09월상무보미등기상근GS센터장연세대 경영학중국농업은행 부장부국증권(주) 상무보---2022년04월01일~2023년 12월 31일장재혁남1970년 01월상무보미등기상근채권시장부연세대 경제학유진투자증권 이사대우부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---2015년01월01일~2023년 12월 31일안병찬남1968년 09월상무보미등기상근감사업무총괄책임자숭실대 회계학숭실대 회계학 석사부국증권(주) 부장부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---1996년10월07일~2023년 12월 31일이해희남1969년 06월상무보미등기상근자금부장경북대 회계학부국증권(주) 부장부국증권(주) 이사보부국증권(주) 상무보---2000년01월10일~2023년 12월 31일최은석남1962년 02월상무보미등기상근강남지점현대차증권(주) 전문상무현대차증권(주) 전문위원---2023년06월19일~2023년 12월 31일배진환남1974년 01월이사보미등기상근강남지점장홍익대 경영학연세대 경영학 석사부국증권(주) 부장부국증권(주) 이사보---1999년07월19일~2023년 12월 31일장인범남1972년 10월이사보미등기상근영업부장인하대 통계학서강대 경제학 석사부국증권(주) 부장부국증권(주) 이사보---2000년01월14일~2023년 12월 31일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 공시서류 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이에 사임한 임원은 아래와 같습니다.-사임(일신상의 사유에 의한 사임) : 정수근 상무보(2023.10.13.부) 나. 직원 등 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 본사관리남43-7-5012년5개월3,275,59965,512----본사관리여12-6-187년7개월521,53028,974-본사영업남6-138-1444년5개월33,916,413235,531-본사영업여25-27-523년6개월4,279,79682,304-리테일남17-14-3110년6개월1,812,41658,465-리테일여10-1-1113년8개월377,58034,325-113-193-3066년5개월44,183,333144,390- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 직원수 : 2023년 09월 30일 현재 재직자 기준주2) 연간급여총액 : 70기 3분기(2023.01.01.~2023.09.30.) 동안 지급한 급여, 상여, 성과수당 등이 포함된 금액주3) 1인평균급여액 = 연간급여총액÷직원수 다. 미등기임원 보수 현황 2023년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 4412,583,530285,989- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 사내이사, 사외이사, 감사위원회 위원75,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 71,452181- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 인원수 : 2023.09.30. 현재 인원수주2) 보수총액 : 2023.01.01. ~ 2023.09.30. 동안 등기임원에게 지급된 금액임(2023년 3월 퇴임한 사내이사 1명 지급금액 포함)주3) 1인당 평균보수액 : 보수총액을 2023.01.01. ~ 2023.09.30. 동안 재임한 등기임원의 인원수로 나눈 금액(2023년 3월 퇴임한 사내이사 1명 포함) 2) 유형별 (단위 : 백만원) 41,357271-----39532----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 인원수 : 2023.09.30. 현재 인원수주2) 보수총액 : 2023.01.01. ~ 2023.09.30. 동안 등기임원에게 지급된 금액임(2023년 3월 퇴임한 사내이사 1명 지급금액 포함)주3) 1인당 평균보수액 : 보수총액을 2023.01.01. ~ 2023.09.30. 동안 재임한 등기임원의 인원수로 나눈 금액(2023년 3월 퇴임한 사내이사 1명 포함)3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 직책 및 직급 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 감안하여 집행위원회 결의에 따라 집행하고 있습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 2023년 9월 30일 기준 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 대상자는 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) --22 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2023년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -2225,65790,000-115,657------- 44448239,236-345,012244,21544650264,89489,9665,012359,872 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음나. 우발채무 등1) 중요한 소송사건 등가) 회사의 중요한 소송사건 현황- 해당사항 없음나) 자회사 등의 중요한 소송사건 현황- 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 (단위: 천원) 구 분 거래상대방 당분기말 전기말 건수 금액 건수 금액 매입보장약정 - - - 1 38,000,000 추가투자의무 타이거대체빌드일반사모부동산투자신탁1호 외 3 7,174,133 5 44,874,133 합 계 3 7,174,133 6 67,874,133 라. 기타의 우발채무 등 - 차입한도약정 (단위: 천원) 약정사항 금융기관 당 분 기 말 전 기 말 일중차월 신한은행 등 26,000,000 26,000,000 어음할인약정(자체자금) 한국증권금융 100,000,000 100,000,000 어음할인약정(청약증거금) 청약예치금 범위 내 청약예치금 범위 내 증권유통금융융자(자체자금) 50,000,000 50,000,000 담보금융지원대출 100,000,000 100,000,000 기관운영자금대출(자체자금) 100,000,000 100,000,000 기관운영자금대출(투자자예탁금) 투자자예탁금 범위 내 투자자예탁금 범위 내 일중자금거래 200,000,000 200,000,000 채권딜러금융 400,000,000 400,000,000 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 1) 부국증권(주) 가) 수사,사법기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 전,현직여부/근속연수 처벌 또는 조치내용 금전적 제재 금액 횡령,배임 등금액 사유 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2020.10.07 서울고등법원 부장 전직 (6년1개월) - 징역 3년,집행유예 4년 선고- 퇴직자 위법 사실 통지(정직3월) - 8억 1,950만원 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 위반(배임/수재 등) -「특정경제범죄 가중처벌 등에관한 법률」제 5조 대상자징계조치 내부통제 강화를 위한 교육및 관련규정 준수 전무 전직 (10년 9개월 - 퇴직자 위법 사실 통지(견책) - 감독책임자징계조치 주) 조치대상(직위, 전현직, 근속연수)은 제재조치일 기준으로 작성된 수치나) 행정기관의 제재현황 (1) 금융당국의 제재현항 일자 제재기관 대상자 전,현직여부/근속연수 처벌 또는조치내용 금전적 제재금액 횡령,배임 등금액 사유 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2022.03.02 (주1) 금융위원회 회사 - 과태료 부과 264만원 - - 대주주 지분변동 사실 보고의무 위반 -「 자본시장법」제418조 제5호-「자본시장법」제449조 제3항-「자본시장법 시행령」제371조 제1항 과태료 납부 지적사항에 대해 관련 임직원 교육 실시 2021.10.13 (주2) 금융위원회 회사 - 과태료 부과 264만원 - - 최대주주 변경사실 보고의무 위 반 -「자본시장법」제 418조 제4호-「자본시장법 시행령」제 371조 제1항-「금융투자업규정」 제2-16조 제1항 제1호 가목 과태료 납부 지적사항에 대해 관련 임직원 교육 실시 2023.07.18 (주3) 금융위원회 회사 과태료 부과 480만원 - - 공매도 순보유잔고 보고 위반 -「자본시장법」제180조의2 제1항 과태료 납부 법령 준수를 위한 관련 임직원교육 실시 주1) '22.03.02 과태료 330만원 부과 받았으나 20%감경 기한내 납부('22.03.04 납부)주2) '21.10.13 과태료 330만원 부과 받았으나 20%감경 기한내 납부('21.10.26 납부)주3) '23.07.18 과태료 600만원 부과 받았으나 20%감경 기한내 납부('23.07.31 납부) (2) 공정거래위원회의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음 (3) 과세당국(국세청,관세청 등)의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음 (4) 기타 행정 ,기관의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음다) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일자 제재기관 대상자 전,현직여부/근속연수 처벌 또는조치내용 금전적 제재금액 횡령,배임 등금액 사유 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2023.08.25 한국거래소 회사 - 회원주의 - - - 시장감시규정 위반 (허수성 호가 제출) -「시장감시규정」제4조 제1항 제5호 - 규정 준수를 위한 관련 임직원 교육 실시 상무보 전직(4년 10개월) 견책 - - 대상자징계조치 주) 조치대상(직위, 전현직, 근속연수)은 제재조치일 기준으로 작성된 수치2) 유리자산운용(주)가) 수사,사법기관의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음나) 행정기관의 제재현황 (1) 금융당국의 제재현항 일자 제재기관 대상자 전,현직여부/근속연수 처벌 또는조치내용 금전적 제재금액 횡령,배임 등금액 사유 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2019.05.30 금융감독원 전무이사 현직(19년 3개월) 주의 - - 자료의 기록 및유지의무 위반 -「 자본시장법」제 60조 대상자징계조치 운용지시서 등 집합투자재산의 운용관련 자료 기록유지 (10년)함 주) 조치대상(직위, 전현직, 근속연수)은 제재조치일 기준으로 작성된 수치 (2) 공정거래위원회의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음 (3) 과세당국(국세청,관세청 등)의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음 (4) 기타 행정 ,기관의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음다) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음3) 부국캐피탈(주)가) 수사,사법기관의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음나) 행정기관의 제재현황 (1) 금융당국의 제재현항 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음 (2) 공정거래위원회의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음 (3) 과세당국(국세청,관세청 등)의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음 (4) 기타 행정 ,기관의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음다) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음나. 단기매매차익 발생 및 환수 (미환수) 현황 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 예탁자산 현황 및 보호에 관한 사항1) 고객예탁재산 현황가) 고객예수금(연결기준) (단위: 천원) 구분 제70기 3분기 제69기 제68기 위탁자예수금 39,039,645 39,002,585 69,925,676 장내파생상품거래예수금 1,275,475 2,056,187 1,550,883 청약자예수금 - - - 저축자예수금 285,314 322,948 332,490 조건부예수금 7,238 7,238 7,238 집합투자증권투자자예수금 51,003,129 2,923,965 2,552,990 기타(고객예수금) 40,773 40,773 40,773 수입담보금 - - - 합계 91,651,574 44,353,696 74,410,050 나) 기타 고객예탁자산(연결기준) (단위: 천원) 구분 제70기 3분기 제69기 제68기 1. 예수유가증권 위탁자유가증권 1,242,862,623 979,557,359 1,327,588,010 저축자유가증권 1,151,175 1,164,869 1,442,319 수익자유가증권 2,743,799,151 2,349,959,035 2,378,243,245 합계 3,987,812,949 3,330,681,263 3,707,273,574 2. 대차 및 대주거래 대여유가증권 124,355,533 32,581,087 21,740,989 차입유가증권 397,045,245 257,241,734 239,213,818 1) 주식 130,224,910 45,785,484 32,686,187 2) 채권 266,820,335 211,456,250 206,527,631 신용거래대주 - - - 합계 521,400,778 289,822,821 260,954,807 3. 대손상각채권 - 6,582 - 2) 예탁재산의 보호현황가) 고객예탁금 등 별도예치기관(연결기준) (단위: 천원) 구분 별도예치대상금액 별도예치금액 예치비율 증권금융 은행 기타 위탁자예수금 39,077,990 44,107,449 - - 112.9 장내파생상품거래예수금 1,275,475 1,300,000 - - 101.9 저축자예수금 285,314 285,314 - - 100.0 조건부예수금 7,238 7,238 - - 100.0 집합투자증권투자자예수금 51,001,330 51,100,000 - - 100.2 기타(고객예수금) 40,773 40,773 - - 100.0 합계 91,688,119 96,800,000 - - 105.6 나) 예금자 보호제도당사는 예금자보호법에 의거 부보대상 예수금에 대하여 예금보험료를 납부하고 있습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 유리자산운용(주)1998.10.28서울특별시 영등포구국제금융로6길 17부국증권빌딩 9층자산운용60,899,916기업회계기준서제1110호 문단 B6-부국캐피탈(주)2023.04.27서울특별시 영등포구국제금융로6길 17부국증권빌딩 13층여신금융- 기업회계기준서제1110호 문단 B6O유리힘찬성장주증권자투자신탁[주식]2006.01.31한국집합투자22,739,012기업회계기준서제1110호 문단 B6-유리웰스힘찬성장증권자투자신탁[주식]2007.07.13한국집합투자2,071,629기업회계기준서제1110호 문단7-유리힘찬성장주증권모투자신탁주식2006.01.31한국집합투자25,831,275기업회계기준서제1110호 문단 B6-유리글로벌Top10주식과단기채증권자투자신탁[채권혼합]2021.08.02한국집합투자23,310,263기업회계기준서제1110호 문단 B6-유리글로벌Top10주식과단기채증권모투자신탁채권혼합2021.08.02한국집합투자6,205,672기업회계기준서제1110호 문단 B6-유리크레딧단기채증권모투자신탁채권2021.08.02한국집합투자16,354,551기업회계기준서제1110호 문단 B6-유리타겟크루즈증권투자신탁주식혼합2022.07.04한국집합투자4,838,807기업회계기준서제1110호 문단 B6-유리타겟크루즈증권투자신탁[주식혼합]C-F2022.07.04한국집합투자4,032,780기업회계기준서제1110호 문단 B6- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----2유리자산운용(주)110111-1600661부국캐피탈(주)110111-8623418 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 유리자산운용㈜비상장2011년 03월 31일경영참여22,7853,057,000 99.9 25,657 - - - 3,057,00099.9 25,65760,827 3,754 부국캐피탈㈜비상장2023년 04월 27일경영참여90,000 - 0.0 -18,000,00090,000 - 18,000,000100.0 90,000- - ㈜한국거래소비상장2005년 01월 27일단순투자2,474 595,415 3.0 147,949 - - 6,329595,4153.0 154,27914,089,070 285,209 한국증권금융㈜비상장2000년 08월 04일단순투자7,774 1,075,271 0.8 21,236 - - -1,1291,075,2710.8 20,10661,124,669 433,465 한국예탁결제원비상장2011년 04월 27일단순투자235 49,197 0.5 5,226 - - 11549,1970.5 5,3416,384,491 133,782 한국자금중개㈜비상장1996년 07월 16일단순투자50 10,000 0.5 757 - - 410,0000.5 761118,364 10,293 한국단자공업㈜비상장2007년 06월 29일단순투자11,690 420,000 4.0 21,756 - - -336420,0004.0 21,4201,289,776 48,630 유화증권㈜상장2012년 11월 23일단순투자1,765 555,000 1.0 1,238 - - -56555,0001.0 1,182689,335 4,197 ㈜티비씨상장2011년 06월 30일단순투자820 1,102,340 1.1 1,224 - - -2041,102,3401.1 1,020128,738 4,928 한일홀딩스㈜상장2019년 04월 15일단순투자9,000 929,664 3.0 10,040 - - 288929,6643.0 10,3293,268,041 129,294 ㈜G1방송상장2008년 11월 28일단순투자272 32,000 1.0 272 - - - 32,0001.0 27244,521 1,322 인서울 27골프클럽㈜비상장2014년 08월 26일단순투자4,441 888,159 10.0 4,493 - - - 888,15910.0 4,493122,182 2,526 지알이파트너스자산운용㈜비상장2017년 01월 25일단순투자500 50,000 12.5 500 - - - 50,00012.5 5003,069 -627 넥스트레이드 주식회사비상장2021년 11월 08일단순투자2,500 500,000 1.7 2,500 - - - 500,0001.7 2,500142,549 -1,560 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제58호비상장2019년 06월 21일단순투자50 50,000,000 8.3 50 - - - 50,000,0008.3 50106,467 5,577 퓨처리딩바이오투자조합비상장2019년 12월 06일단순투자100 1 1.3 100 - - - 11.3 1009,291 255 (주)모닛비상장2020년 06월 19일단순투자200 989 1.2 200 - - - 9891.2 2002,236 -393 ㈜트리플스트리트비상장2020년 12월 17일단순투자209 41,790 19.9 209 - - - 41,79019.9 2091,044 1 매쉬업엔젤스 가치성장벤처투자조합비상장2021년 04월 12일단순투자1,000 1,000 5.9 944 - - - 1,0005.9 94415,885 -666 에이스메티스톤신기술사업투자조합2호비상장2022년 04월 28일단순투자500 500,000,000 19.2 500 - - - 500,000,00019.2 5002,563 -37 ㈜펫나우비상장2022년 06월 24일단순투자700 42,597 2.8 700 - - - 42,5972.8 7004,321 -1,328 케이프-센텀 제6호 신기술사업투자조합비상장2021년 01월 13일단순투자1,000 100 2.7 795-67 -534 - 332.7 26126,825 -533 엔에이치-메리츠 콘텐츠 제1호 신기술조합비상장2021년 06월 04일단순투자1,000 1,000 4.6 904 - - - 1,0004.6 90419,919 -221 ㈜성남알앤디피에프브이(보통주)비상장2014년 12월 23일단순투자749 149,800 20.0 360 - - - 149,80020.0 360111,157 -11,866 ㈜성남알앤디피에프브이(우선주)비상장2014년 12월 23일단순투자1,001 200,200 80.1 481 - - - 200,20080.1 481111,157 -11,866 상갈피에프브이㈜(보통주)비상장2016년 05월 12일단순투자745 149,000 19.9 745 - - - 149,00019.9 74550,802 5,543 상갈피에프브이㈜(1종종류주)비상장2016년 05월 12일단순투자543 108,500 100.0 543 - - - 108,500100.0 54350,802 5,543 상갈피에프브이㈜(2종종류주)비상장2016년 05월 12일단순투자708 141,500 100.0 708 - - - 141,500100.0 70850,802 5,543 대전용산개발㈜(보통주)비상장2016년 07월 25일단순투자87 174,000 19.9 174-87,000 -87 - 87,00010.0 87494,376 66,802 대전용산개발㈜(우선주)비상장2016년 07월 25일단순투자63 126,000 100.0 126-63,000 -63 - 63,00050.0 63494,376 66,802 범계역모비우스PFV비상장2017년 01월 16일단순투자525 105,000 10.5 525 - - - 105,00010.5 52523,426 9,311 풍무역세권개발PFV(우선주)비상장2017년 05월 19일단순투자50 10,000 1.0 50 - - - 10,0001.0 50574,921 61,912 블루코어피에프브이비상장2017년 08월 03일단순투자4,500 900,000 9.0 4,500 - - - 900,0009.0 4,50052,577 367 자양5구역피에프브이비상장2019년 01월 30일단순투자325 65,000 6.5 325 - - - 65,0006.5 325296,447 -28,464 티아이부산피에프브이(보통주)비상장2019년 06월 24일단순투자203 40,500 5.0 203 - - - 40,5005.0 203168,035 -19,317 티아이부산피에프브이(우선주)비상장2019년 06월 24일단순투자48 9,500 5.0 48 - - - 9,5005.0 48168,035 -19,317 금실개발㈜비상장2020년 01월 20일단순투자30 6,000 10.0 30 - - - 6,00010.0 30169,902 -11,550 ㈜송도패션시티비상장2020년 12월 07일단순투자20 3,980 19.9 20 - - - 3,98019.9 2097 - ㈜감정4지구도시개발비상장2020년 08월 25일단순투자398 79,600 19.9 398 - - - 79,60019.9 39869,226 -7,284 화성물류피에프브이(우선주)비상장2020년 10월 06일단순투자500 100,000 10.0 500 - - - 100,00010.0 50039,377 -1,331 해운대육이육피에프브이(우선주)비상장2019년 08월 19일단순투자440 88,000 8.8 440 - - - 88,0008.8 44059,739 -930 여수육이이피에프브이(우선주)비상장2019년 11월 27일단순투자990 198,000 19.8 990 - - - 198,00019.8 99085,099 -4,793 (주)비케이한남(우선주)비상장2020년 05월 08일단순투자2,480 496,000 18.4 2,480 - - - 496,00018.4 2,48083,287 -382 프레쉬삼송피에프브이(보통주)비상장2020년 08월 03일단순투자50 10,000 0.8 50-10,000 -50 - -0.0 034,135 -438 프레쉬삼송피에프브이(배당우선종류주식)비상장2020년 08월 03일단순투자300 60,000 99.7 300-60,000 -300 - -0.0 034,135 -438 지엘옥정피에프브이(보통주)비상장2020년 09월 28일단순투자500 100,000 7.0 500 - - - 100,0007.0 50095,244 -9,349 지엘옥정피에프브이(제1종종류주)비상장2020년 09월 28일단순투자200 40,000 50.0 200 - - - 40,00050.0 20095,244 -9,349 지엘옥정피에프브이(제2종종류주)비상장2020년 09월 28일단순투자1,250 250,000 50.0 1,250 - - - 250,00050.0 1,25095,244 -9,349 바른인천가좌피에프브이(우선주)비상장2021년 10월 28일단순투자1,700 340,000 34.0 1,700 - - - 340,00034.0 1,70039,107 -453 파주문화공작소비상장2023년 04월 07일단순투자1,000 - 0.0 - 200,000 1,000 - 200,00010.0 1,000- - 563,302,103 - 264,89417,979,933 89,9665,012581,282,036- 359,872- - 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음