Quarterly Report • Oct 28, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak- 30 Eylül 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
|---|---|
| ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR | 6-23 |
| VARLIKLAR | NOT | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | - | 768.995.563 | 848.131.451 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | - 4 |
29.910.671 | 47.431.955 |
| Ticari Alacaklar | 239.033.934 | 218.285.147 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3 | 21.942.947 | 32.679.368 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 217.090.987 | 185.605.779 |
| Diğer Alacaklar | 121.017.436 | 108.195.861 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3 | 116.896.028 | 99.384.974 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 4.121.408 | 8.810.887 |
| Stoklar | 7 | 366.007.289 | 451.990.114 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 5.426.173 | 15.234.675 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 7.600.060 | 6.993.699 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar | 3.885.955 | 3.885.955 | |
| Duran Varlıklar | 368.216.656 | 378.297.905 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 363.201.418 | 371.156.082 |
| Kullanım Hakları | 4.894.843 | 7.012.707 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 120.395 | 129.116 | |
| Toplam Varlıklar | 1.141.098.174 | 1.230.315.311 |
| YÜKÜMLÜLÜKLER | NOT | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 613.161.089 | 646.496.980 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 515.864.743 | 464.525.349 | |
| - Banka Kredileri | 8 | 514.430.978 | 458.947.212 |
| - Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 8 | 1.376.329 | 3.062.066 |
| -Diğer finansal yükümlülükler | 8 | 57.436 | 2.516.071 |
| Ticari Borçlar | 88.476.219 | 21.702.669 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 88.476.219 | 21.702.669 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 4.534.808 | 760.774 | |
| Diğer Borçlar | 1.685.671 | 1.776.779 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 3 | - | 1.129.836 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 1.685.671 | 646.943 |
| Ertelenmiş Gelirler | 10 | 1.114.902 | 156.892.038 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 1.484.746 | 839.371 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 61.797.306 | 69.030.913 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 19.034.953 | 35.613.861 | |
| - Banka Kredileri | 8 | 18.737.656 | 30.103.592 |
| - Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 8 | 297.297 | 5.510.269 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü |
15 | 2.283.977 40.478.376 |
2.912.161 30.504.891 |
| Toplam Yükümlülükler | 674.958.395 | 715.527.893 | |
| Özkaynaklar | 11 | 466.139.779 | 514.787.418 |
| Ödenmiş Sermaye | 80.000.000 | 80.000.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 472.370.501 | 472.370.501 | |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 59.904.102 | 59.904.102 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
80.115.858 | 79.597.653 | |
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
82.606.033 | 82.606.033 | |
| - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) |
(2.490.175) | (3.008.380) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 15.371.564 | 15.371.564 | |
| Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) | (192.456.402) | (63.909.219) | |
| Dönem Net Karı/(Zararı) | (49.165.844) | (128.547.183) | |
| Toplam Kaynaklar | 1.141.098.174 | 1.230.315.311 |
| NOT | 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| - | |||||
| Hasılat - |
12 | 553.926.522 | 442.465.568 | 160.127.223 | 33.881.862 |
| Satışların Maliyeti (-) - |
12 | (433.910.584) | (338.464.475) | (130.770.620) | (48.028.671) |
| Brüt Kar - |
120.015.938 | 104.001.093 | 29.356.603 | (14.146.809) | |
| - | |||||
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) - |
(7.895.729) | (10.969.052) | (2.303.590) | (3.994.884) | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) - |
(28.462.160) | (20.715.899) | (14.328.552) | (5.635.840) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler - |
33.460.073 | 39.123.245 | 10.192.952 | 36.742.213 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) - |
(484.989) | (3.899.142) | 500.212 | (2.829.463) | |
| Esas Faaliyet Karı (Zararı) - |
116.633.133 | 107.540.245 | 23.417.625 | 10.135.217 | |
| - | |||||
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - |
888.204 | 3.512.856 | - | 1.209.283 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | - | (65.653) | - | (65.653) | |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değ.Düş. Kazançları | |||||
| (Zararları) ve Değ.Düş. Zararlarının İpt. - |
(42.329) | 514.831 | (1.368.079) | 183.615 | |
| Finansman Geliri (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı (Zararı) - |
117.479.008 | 111.502.279 | 22.049.546 | 11.462.462 | |
| - | |||||
| Finansman Gelirleri - |
13 | 45.572.633 | 41.319.667 | 12.488.822 | 20.965.293 |
| Finansman Giderleri (-) - |
13 | (174.071.836) | (164.132.953) | (66.740.177) | (61.166.057) |
| Net Parasal Pozisyon Kazanç Kayıpları | 14 | (21.957.032) | (53.073.009) | 22.754.674 | 7.072.556 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı) - |
(32.977.227) | (64.384.016) | (9.447.135) | (21.665.746) | |
| - | |||||
| Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri - |
(16.188.617) | 6.948.104 | (11.854.480) | (10.257.139) | |
| - Dönem vergi gideri - |
15 | - | - | - | 1.560.106 |
| - Ertelenmiş vergi geliri/gideri - |
15 | (16.188.617) | 6.948.104 | (11.854.480) | (11.817.245) |
| Dönem Karı (Zararı) - |
(49.165.844) | (57.435.912) | (21.301.615) | (31.922.885) | |
| - Pay Başına Kazanç - |
16 | (0,6146) | (0,7179) | (0,2663) | (0,3990) |
| Diğer Kapsamlı Gelirler | 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
| - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - |
518.205 | (1.177.785) | 190.748 | (23.201) | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) - |
518.205 | (1.177.785) | 190.748 | (23.201) | |
| Toplam Kapsamlı Gelirler - |
(48.647.639) | (58.613.697) | (21.110.867) | (31.946.086) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Zararlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları |
Pay İhraç Primleri/ İskontoları |
Tan. Fay. Plan. Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Toplam Özkaynak | |
| 1.01.2024 | 80.000.000 | 472.370.501 | 59.904.102 | (1.536.098) | 77.921.039 | 15.371.564 | (7.330.492) | (56.578.727) | 640.121.889 |
| Transfer | - | - | - | - | - | - | (56.578.727) | 56.578.727 | - |
| Toplam Kapsamlı Gelirler | - | - | - | (1.177.785) | - | - | - | (57.435.912) | (58.613.697) |
| 30.09.2024 | 80.000.000 | 472.370.501 | 59.904.102 | (2.713.883) | 77.921.039 | 15.371.564 | (63.909.219) | (57.435.912) | 581.508.192 |
| 1.01.2025 | 80.000.000 | 472.370.501 | 59.904.102 | (3.008.380) | 82.606.033 | 15.371.564 | (63.909.219) | (128.547.183) | 514.787.418 |
| Transfer | - | - | - | - | - | - | (128.547.183) | 128.547.183 | - |
| Toplam Kapsamlı Gelirler | - | - | - | 518.205 | - | - | - | (49.165.844) | (48.647.639) |
| 30.09.2025 | 80.000.000 | 472.370.501 | 59.904.102 | (2.490.175) | 82.606.033 | 15.371.564 | (192.456.402) | (49.165.844) | 466.139.779 |
İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| Dönem Net Karı (Zararı) (49.165.844) (57.435.912) Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 13.825.051 17.355.707 Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler - (1.954.463) Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 17.190 737.606 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 128.117.578 119.515.408 Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler 15 16.188.617 (6.948.104) Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (888.204) (3.447.203) (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler Parasal Kazanç/(Kayıp) (13.195.662) (15.599.556) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 94.898.726 52.223.483 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 5 (21.701.234) 135.769.237 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 6 (12.821.575) 51.568.153 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler 7 85.982.825 (69.086.949) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 9.808.502 31.161.841 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 5 72.509.754 83.019.625 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 3.774.034 3.944.584 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 6 (201.760) (987.170) Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) 10 (155.777.136) (16.074.446) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler (5.590.871) (3.847.205) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan (968.339) (2.010.076) Ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) - (2.361.106) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 69.912.926 263.319.971 B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Nakit Girişleri 908.890 5.178.594 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Nakit Çıkışları 9 (5.568.609) (68.399.835) Yatırım Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akış (4.659.719) (63.221.241) C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri/(çıkışları) 8 44.117.830 (93.090.470) Ödenen Faiz 13 (151.849.684) (155.645.412) Alınan Faiz 13 24.957.363 26.832.107 Finansman Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akış (82.774.491) (221.903.775) D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) (17.521.284) (21.805.045) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 4 47.431.955 27.397.820 |
A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları | NOT | 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 29.910.671 | 5.592.775 |
İzleyen dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
30 Eylül 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere Ait Özet Finansal Tablolara Ait Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
Orçay Ortaköy Çay Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") 26 Kasım 1985 tarihinde Rize ili Güneysu ilçesinde kurulmuştur. Şirket Rize Ticaret Sicili Müdürlüğü'ne Güneysu – 28 sicil numarası ile kayıtlıdır.
Şirketin yasal merkezi aşağıdaki gibidir.
Ortaköy Köyü Ortaköy Küme Evleri No: 85 Güneysu / Rize- TÜRKİYE
Şirket'in ana faaliyet konusu her türlü çay ve benzeri ürünlerin üretimi, yurt içi ve yurt dışında satış ve pazarlamasını yapmaktır.
Şirket'in cari döneminde ortalama çalışan personel sayısı 91'dir. (31.12.2024: 75)
Şirket'in esas sermayesi 30 Eylül 2025 itibariyle 80.000.000 TL'dir. Sermayenin her biri 1 TL değerinde 80.000.000 adet hisseye ayrılmıştır. Sermaye yapısına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir.
| Ortaklar | % | 30.09.2025 | % | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Fatih Erdoğan | 13,78 | 11.023.529 | 16,19 | 11.023.529 |
| Mehmet Erdoğan | 13,78 | 11.023.529 | 16,19 | 11.023.529 |
| Diğer Gerçek Kişiler | 13,53 | 10.823.989 | 13,50 | 10.823.989 |
| Halka Açık Kısım | 58,91 | 47.128.953 | 54,13 | 47.128.953 |
| Nominal sermaye | 100% | 80.000.000 | 100% | 80.000.000 |
Şirket'in hisse senetlerinin 26-27 Ağustos 2021 tarihinde Sabit Fiyatla Talep Toplama ve Satış Yöntemi" ile Borsa İstanbul Ana Pazar'da halka arzı gerçekleştirilmiştir.
Şirket'in cari dönem sonu itibariyle konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
1 Ocak- 30 Eylül 2025 hesap dönemine ait finansal tablolar, 28 Ekim 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır
Şirket'in özet finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS'ler, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
30 Eylül 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere Ait Özet Finansal Tablolara Ait Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
Ara dönem özet Finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Ekte yer alan finansal tablolar vergi yasalarına uygun şekilde elde edilmiş mali tablolara Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlarda belirtilen ilave ve indirimler yapılarak elde edilmiştir.
Kamu Gözetimi Kurumu tarafından yapılan 23 Kasım 2023 tarihli duyuruda Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "Türkiye Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği belirtilmiştir. Bu duyuruya ilişkin olarak 30 Eylül 2025, 31 Aralık 2024 ve 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan SPK finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
İlişikteki finansal tabloları yeniden düzenlemek için kullanılan söz konusu endeksler ve dönüştürme endeksi aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Dönüştürme endeksi |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 3 132,17 | 1,0000 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,2542 |
| 30 Eylül 2024 | 2 526,16 | 1,3329 |
TFRS, fonksiyonel para birimi hiperenflasyonist olan bir işletmenin finansal tablolarının, tarihi maliyet veya cari maliyet yaklaşımına göre TMS 29 hükümlerine uygun olarak yeniden düzenlenmesini ve para birimi her zaman hiperenflasyonist olmuş gibi geriye dönük olarak uygulanmasını gerektirmektedir. TMS 29'daki temel ilke, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi cinsinden raporlama yapan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama tarihinde geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesi gerektiğidir. Önceki dönemlere ait karşılaştırmalı rakamlar aynı cari ölçüm birimine göre yeniden ifade edilir.
Yukarıda belirtilen düzeltmeler için uygulanan ana prosedürler aşağıdaki gibidir:
-Raporlama tarihinde cari olan tutarlar üzerinden taşınan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama tarihinde parasal birim cinsinden ifade edildikleri için yeniden ifade edilmezler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para biri Türk Lirasıdır ("TL"). Tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. TL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak belirtilmiştir. Şirket'in ilgili dönem ait finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan kurlar aşağıda belirtilmiştir.
| USD | AVRO | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Alış | Döviz Satış | Döviz Alış | Döviz Satış | |
| 30.09.2025 | 41.5068 | 41.5816 | 48.7512 | 48.8390 |
| 31.12.2024 | 35,2803 | 35,3438 | 36,7362 | 36,8024 |
Şirket finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, cari döneme ait finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılabilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Finansal tablolar, Şirket'in faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde, varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 21 (Değişiklikler): Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal tabloları ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Şirket, henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 10 ve TMS 28 : Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık (Değişiklikler) Satışları veya Katkıları
TFRS 17 : Yeni Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişik.) : Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişik.) : Doğaya Bağlı Elektriğe Dayanan Sözleşmeler
TFRS 18 : Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
TFRS 19 : Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar
TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileşmeler - 11. Değişiklik
30 Eylül 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere Ait Özet Finansal Tablolara Ait Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Ağustos 2025'te KGK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin sona erme tarihinde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin sona erme tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile sınırsız sorumluluk doğurmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için TFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Söz konusu değişiklik, 1 Ocak 2026 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama döneminde yürürlüğe girecektir. İşletmelerin, finansal varlıkların sınıflandırılması ile bununla ilgili açıklamalara yönelik değişiklikleri erken uygulaması ve diğer değişiklikleri sonrasında uygulaması mümkündür. Yeni hükümler, geçmiş yıllar karları (zararları) kaleminin açılış bakiyesinde düzeltme yapılmak suretiyle geriye dönük olarak uygulanacaktır.
KGK, Ağustos 2025'te "Doğaya Bağlı Elektriğe Dayanan Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) yayımlamıştır. Değişiklik, kendi için kullanım istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak 2026 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde yürürlüğe girmektedir. Erken uygulamaya izin verilmekte olup erken uygulama durumunda bu husus dipnotlarda açıklanır. Kendi için kullanım hükümleriyle ilgili olarak yapılan açıklığa kavuşturmalar geriye dönük olarak uygulanır, ancak riskten korunma muhasebesine izin veren hükümler ilk uygulama tarihi ya da sonrasında tanımlanan yeni riskten korunma ilişkilerine ileriye yönelik uygulanır.
30 Eylül 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere Ait Özet Finansal Tablolara Ait Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
KGK Mayıs 2025'te, TMS 1'in yerini alan TFRS 18 Standardını yayımlamıştır. TFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan işlevlere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. TFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber TMS 7, TMS 8 ve TMS 34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. TFRS 18 ve ilgili değişiklikler 1 Ocak 2027 tarihinde ya da sonrasında başlayan raporlama dönemlerinde yürürlüğe girecektir. Bununla birlikte, erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 18 geriye dönük olarak uygulanacaktır.
Ağustos 2025 tarihinde KGK, belirli işletmeler için, TFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan TFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, TFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer TFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde TFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme TFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir. TFRS 19, 1 Ocak 2027 tarihi ya da sonrasında başlayan raporlama dönemlerinde yürürlüğe girmekle birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu Standardın erken uygulanması tercih edildiğinde, bu husus dipnotlarda açıklanır. Bu Standardın ilk kez uygulandığı ilk raporlama döneminde (yıllık ya da ara dönem), karşılaştırmalı dönem için sunulan açıklamaların, TFRS 19 uyarınca cari dönemde yer verilen açıklamalar ile uyumlu hale getirilmesi gerekir
KGK tarafından, Eylül 2025'te "TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler-Cilt 11", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerecek şekilde yayınlanmıştır
30 Eylül 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere Ait Özet Finansal Tablolara Ait Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara döneme finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Eylül 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere Ait Özet Finansal Tablolara Ait Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
Şirket'in ilişkili taraf olarak tanımladığı gerçek ve tüzel kişilere ilişkin bakiyeler aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar 30.09.2025 |
||
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari olmayan |
| Aden Pelet ve Orman Ürün. San. Tic. A.Ş. | - | 116.533.959 |
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım İnşaat A.Ş. | 20.344.065 | - |
| Pasifik Perakende Yiyecek ve İçecek Hiz. A.Ş. | 1.576.867 | - |
| Göktürk Adi Ortaklığı | 22.015 | - |
| Gerçek kişi ortaklar | - | 362.069 |
| 21.942.947 | 116.896.028 |
| 31.12.2024 | Alacaklar | Borçlar | |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | ||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari olmayan |
Ticari olmayan |
| Aden Pelet ve Orman Ürün. San. Tic. A.Ş | - | 99.144.664 | - |
| Keifi Yiyecek ve İçecek Hizmetleri Ticaret A.Ş. | 170.952 | - | - |
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım İnşaat A.Ş. | 31.061.525 | - | - |
| Pasifik Tesis Yönetim A.Ş | - | - | 1.129.836 |
| Pasifik Perakende Yiyecek ve İçecek Hiz. A.Ş. | 1.355.955 | - | - |
| İlerleyen A.Ş. | - | 144.461 | - |
| Göktürk Adi Ortaklığı | 63.656 | - | - |
| Levent Adi Ortaklığı | 27.280 | - | - |
| Gerçek kişi ortaklar | - | 95.500 | - |
| 32.679.368 | 99.384.974 | 1.129.836 |
01 Ocak- 30 Eylül 2025 tarihi içerisinde Yönetim Kurulu üyelerine yapılan maaş, ücret, huzur hakkı vb. ödemelerin toplamı 4.117.634 TL'dir. (01.01.-30.09.2024: 3.582.359 TL)
30 Eylül 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Dönemlere Ait Özet Finansal Tablolara Ait Notlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kasa | 272.848 | 57.951 |
| Banka- vadesiz mevduatlar | 23.201.014 | 45.884.120 |
| Kredi kartı alacakları | 6.436.809 | 1.489.884 |
| 29.910.671 | 47.431.955 |
Şirket'in ticari alacakları aşağıda belirtilmiştir.
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar- 3. taraflardan | 170.706.055 | 31.586.745 |
| Ticari alacaklar- ilişkili taraflardan | 23.921.702 | 36.074.697 |
| Alacak senetleri- 3. taraflardan | 66.166.229 | 168.243.123 |
| Ticari alacaklar reeskontu- 3. taraflardan (-) | (17.610.387) | (11.877.916) |
| Ticari alacaklar reeskontu- ilişkili taraflardan (-) | (1.978.755) | (3.395.329) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 12.537.313 | 15.725.500 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı | (12.537.313) | (15.725.500) |
| TFRS 9 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | (2.170.910) | (2.346.173) |
| 239.033.934 | 218.285.147 |
Şirket'in ticari borçları aşağıda belirtilmiştir.
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar - 3. taraflara | 95.686.617 | 23.615.892 |
| Borç senetleri- 3. taraflara | 750.000 | 310.971 |
| Ticari borçlar reeskontu - 3. taraflara (-) | (7.960.398) | (2.224.194) |
| 88.476.219 | 21.702.669 |
Şirket'in diğer alacak ve borçları aşağıda belirtilmiştir.
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alacaklar | 116.533.959 | 99.289.473 |
| Ortaklardan alacaklar | 362.069 | 95.501 |
| Vergi dairesinden alacaklar | 65.313 | 6.975.877 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 1.462.980 | 1.835.010 |
| Diğer çeşitli alacaklar - 3. Taraflardan | 2.593.115 | - |
| 121.017.436 | 108.195.861 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 1.574.189 | 644.886 |
| İlişkili taraflara diğer borç | - | 1.129.836 |
| Diğer çeşitli borçlar- 3. taraflara | 111.482 | 2.057 |
| 1.685.671 | 1.776.779 |
| Stoklar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 5.326.207 | 7.942.100 |
| Mamuller | 359.882.552 | 442.216.948 |
| Ticari Mallar | 291.611 | - |
| Diğer stoklar | 506.919 | 1.831.066 |
| 366.007.289 | 451.990.114 |
Mamul stokları önemli bir bölümü kuru çay stoklarından meydana gelmektedir.
Şirket'in kısa ve uzun vadeli borçlanmalarının detayları aşağıda açıklanmıştır.
| Finansal Borçlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Banka Kredileri | 514.430.978 | 458.947.212 | |
| Uzun Vadeli Banka Kredileri | 18.737.656 | 30.103.592 | |
| 533.168.634 | 489.050.804 |
Şirket'in finansal borçlarının tamamı Türk Lirası cinsinden kredilerden oluşmaktadır (31.12.2024: Yabancı para cinsinden kredi bulunmamaktadır).
Şirket'in banka kredilerinin vadelerine göre ödeme tablosu aşağıdaki gibidir.
| Kredi Vade Yapısı | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 514.430.978 | 458.947.212 |
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek | 9.573.726 | 18.043.031 |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek | 4.751.817 | 4.536.451 |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek | 4.412.113 | 7.524.110 |
| 533.168.634 | 489.050.804 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| b) Diğer Kısa Vadeli Finansal Yükümlülükler | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Diğer mali borçlar - kredi kartı boçları | 57.436 | 2.516.071 |
| 57.436 | 2.516.071 |
Şirket'in TFRS 16 kapsamında kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçları aşağıdaki gibidir.
| Kısa Vadeli Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Kiralama borçları (TFRS 16) | 1.376.329 | 3.062.066 |
| 1.376.329 | 3.062.066 | |
| Uzun Vadeli Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Kiralama borçları (TFRS 16) | 297.297 | 5.510.269 |
| 297.297 | 5.510.269 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
Şirket'in Maddi Duran Varlıkları ile bu varlıklarda yaşanan değişimler aşağıdaki tablolarda detaylı şekilde açıklanmıştır.
| Arazi ve | Yer altı ve Yer üstü |
Tesis Makine ve |
Özel | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | Arsalar | Düzenleri | Binalar | Cihazlar | Taşıtlar | Demirbaşlar | Maliyetler | Toplam |
| 1.01.2025 açılış bakiyesi | 17.183.854 | 8.359.882 | 166.727.280 | 154.366.194 | 34.174.341 | 13.409.526 | 900.467 | 395.121.544 |
| Alımlar | - | 412.169 | - | 285.851 | 4.123.294 | 747.295 | - | 5.568.609 |
| Çıkışlar | - | - | - | (21.539) | - | - | - | (21.539) |
| 30.09.2025 kapanış bakiyesi |
17.183.854 | 8.772.051 | 166.727.280 | 154.630.506 | 38.297.635 | 14.156.821 | 900.467 | 400.668.614 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||||||
| 1.01.2025 açılış bakiyesi | - | - | - | - | (14.206.846) | (9.388.805) | (369.811) | (23.965.462) |
| Dönem gideri | - | (369.485) | (3.673.268) | (8.596.774) | (485.711) | (377.349) | - | (13.502.587) |
| Çıkışlar | - | - | - | 853 | - | - | - | 853 |
| 30.09.2025 kapanış bakiyesi |
- | (369.485) | (3.673.268) | (8.595.921) | (14.692.557) | (9.766.154) | (369.811) | (37.467.196) |
| 30.09.2025 net defter değeri |
17.183.854 | 8.402.566 | 163.054.012 | 146.034.585 | 23.605.078 | 4.390.667 | 530.656 | 363.201.418 |
| Maliyet Değeri | Arazi ve Arsalar |
Yer altı ve Yer üstü Düzenleri |
Binalar | Tesis Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler |
Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.01.2024 açılış bakiyesi | 20.581.301 | 11.526.613 | 168.453.358 | 105.739.316 | 34.864.835 | 12.620.300 | 900.467 | 980.058 | 355.666.248 |
| Alımlar | 445.379 | 161.075 | 114.230 | 6.565.564 | 2.782.777 | 789.226 | - | 58.359.214 | 69.217.465 |
| Çıkışlar | - | - | - | (86.742) | (3.473.271) | - | - | - | (3.560.013) |
| Transferler | - | - | - | 59.339.272 | - | - | - | (59.339.272) | - |
| Yeniden Değerleme | - | - | (1.840.308) | - | - | - | - | - | (1.840.308) |
| Değer düşüklüğü | (3.842.826) | (3.327.806) | - | (17.191.216) | - | - | - | - | (24.361.848) |
| 31.12.2024 kapanış bakiyesi | 17.183.854 | 8.359.882 | 166.727.280 | 154.366.194 | 34.174.341 | 13.409.526 | 900.467 | - | 395.121.544 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||||||
| 1.01.2024 açılış bakiyesi | - | - | - | - | (14.623.689) | (8.658.864) | (346.233) | - | (23.628.786) |
| Dönem gideri | - | (691.295) | (7.352.067) | (12.138.631) | (1.530.225) | (729.941) | (23.578) | - | (22.465.737) |
| Çıkışlar | - | - | - | 5.192 | 1.947.068 | - | - | - | 1.952.260 |
| Yeniden Değerleme | - | - | 7.352.067 | - | - | - | - | - | 7.352.067 |
| Değer düşüklüğü | - | 691.295 | - | 12.133.439 | - | - | - | - | 12.824.734 |
| 31.12.2024 kapanış bakiyesi | - | - | - | - | (14.206.846) | (9.388.805) | (369.811) | - | (23.965.462) |
| 31.12.2024 net defter değeri | 17.183.854 | 8.359.882 | 166.727.280 | 154.366.194 | 19.967.495 | 4.020.721 | 530.656 | - | 371.156.082 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş gelirler - 3. taraflardan | 1.114.902 | 156.892.038 |
| 1.114.902 | 156.892.038 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle esas sermayesi 80.000.000 TL'dir. Bu sermayenin her biri 1 TL nominal değerli 80.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket'in yasal kayıtlarına göre sermaye dağılımı aşağıda belirtilmiştir.
| Ortaklar | % | 30.09.2025 | % | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Mehmet Erdoğan | 13,78 | 11.023.529 | 16,19 | 12.948.258 |
| Fatih Erdoğan | 13,78 | 11.023.529 | 16,19 | 12.948.258 |
| Diğer Gerçek Kişiler | 13,53 | 10.823.989 | 13,50 | 10.798.445 |
| Halka Açık Kısım | 58,91 | 47.128.953 | 54,12 | 43.305.039 |
| Ödenmiş sermaye toplamı | 100% | 80.000.000 | 100% | 80.000.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 472.370.501 | 472.370.501 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 552.370.501 | 552.370.501 |
Şirket Sermaye Piyasası Kurulu'nun 6 Mayıs 2021 tarihinde verdiği izin ile kayıtlı sermaye tavanına geçmiştir. Şirket'in kayıtlı sermaye 400.000.000 TL'dir.
Şirket'in hisse senetlerinin 26-27 Ağustos 2021 tarihinde "Sabit Fiyatla Talep Toplama ve Satış Yöntemi" ile Borsa İstanbul Ana Pazar'da halka arzı gerçekleştirilmiştir.
Sermayenin 11.601.661 adedi nama yazılı (A) Grubu ve 68.398.339 adedi hamiline yazılı (B) Grubu paylardan oluşmaktadır. A grubu payların, esas sözleşmenin 7'nci maddesindeki esaslar çerçevesinde yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme ve oy hakkı imtiyazı vardır.
Şirket'in hisse senetlerinin Borsa İstanbul A.Ş.'de sabit fiyat ile talep toplama yöntemiyle halka arzından kaynaklanan paylara ilişkin primlerin detayı aşağıdaki gibidir.
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Hisse senedi ihraç primleri | 59.904.102 | 59.904.102 |
| 59.904.102 | 59.904.102 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
Şirket'in hasılat ve maliyetlerinin yıllara göre detayı aşağıdaki gibidir.
| Hasılat | 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Çuvallı çay satışları | 505.399.694 | 305.729.038 |
| Paketli çay satışları | 50.462.729 | 114.103.758 |
| Beyaz-yeşil çay satışları | 3.686.862 | 24.802.185 |
| Diğer Satışlar | 1.346.595 | - |
| Satıştan iadeler (-) | (6.969.358) | (2.169.413) |
| 553.926.522 | 442.465.568 | |
| Satışların Maliyeti (-) | 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
| Satışların Maliyeti | (474.057.996) | (338.464.475) |
| (474.057.996) | (338.464.475) |
| Finansman Gelirleri | 01.01 | 01.01 |
|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Reeskont faiz gelirleri | 20.137.146 | 14.483.642 |
| Faiz gelirleri | 24.957.363 | 26.832.107 |
| Menkul kıymet satış karları | 473.814 | - |
| Kambiyo karları | 4.310 | 3.918 |
| 45.572.633 | 41.319.667 | |
| Finansman Giderleri (-) | 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
| Faiz giderleri | (151.849.684) | (155.645.412) |
| Reeskont faiz giderleri | (21.362.403) | (5.185.745) |
| Diğer finansman giderleri | (859.749) | (3.301.796) |
| (174.071.836) | (164.132.953) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | 01.01 30.09.2025 |
|
|---|---|---|
| Stok | 34.849.320 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | (6.274.782) | |
| Maddi Duran ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 35.934.406 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 6.783.937 | |
| Sermaye | (111.987.565) | |
| Hisse Senedi | (12.144.954) | |
| Yasal Yedekler | (3.116.430) | |
| Geçmiş Yıl Karları | 39.018.602 | |
| Gelir Tablosu Endekslemesi | (5.019.566) | |
| Toplam | (21.957.032) |
Cari yıl vergi borcu, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.
Kurumlar vergisi karşılığı aşağıdaki gibidir;
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi geliri/gideri | (16.188.617) | 6.948.104 | |
| (16.188.617) | 6.948.104 |
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin TMS'lere göre yeniden düzenlenmesi sonucunda oluşan değerler ile yasal kayıtlar arasındaki geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplanmaktadır. Şirketin bu farklar için hesaplanan ertelenen vergi varlık veya yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detayları ile açıklanmıştır.
| Geçici Farkın Niteliği | 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 19.185 | 104.987 | |
| Stoklar | (2.933.037) | (4.891.770) | |
| Ticari Alacaklar | 8.619.493 | 8.487.061 | |
| Diğer Alacaklar | (1.605.873) | (2.014.240) | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 65.796 | (1.727.672) | |
| Maddi Duran Varlıklar | (42.723.602) | (33.733.153) | |
| Ticari Borçlar | (1.990.099) | (556.048) | |
| İzin Karşılıkları | 371.186 | 209.842 | |
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | (288.835) | (362.285) | |
| Aktüeryal kazanç/(kayıp) fonu | 764.959 | 959.485 | |
| Diğer | (777.549) | 3.018.902 | |
| Toplam Net Vergi Varlıkları / (Yükümlülüğü) | (40.478.376) | (30.504.891) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
Şirket'in sermayesi 80.000.000 adet hisse senedinden oluşmaktadır. Hisse başına kâr/zarar miktarı, net dönem kâr/zararının, şirket hisselerinin yıl içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
| Hisse Başına Kazanç | 01.01 30.09.2025 |
|
|---|---|---|
| Net Dönem Karı/Zararı | (49.165.843) | (57.435.912) |
| Ağırlıklandırılmış hisse adedi | 80.000.000 | 80.000.000 |
| 1 hissenin nominal değeri (TL) | 1 | 1 |
| (1,6146) | (0,7179) |
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
| Döviz Pozisyonu Tablosu- 30.09.2025 | TL Karşılığı (Fonksiyonel |
|
|---|---|---|
| para birimi) | ABD Doları | |
| 1. Ticari alacaklar | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları dahil) | - | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - |
| 3. Diğer | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | - | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - |
| 7. Diğer | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | - | - |
| 10. Ticari Borçlar | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (829.281) | (19.979) |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (11+10+12) | (829.2819 | (19.979) |
| 14. Ticari Borçlar | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (829.281) | (19.979) |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsindenTürev araçların | - | - |
| Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | ||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | (829.281) | (19.979) |
| Pozisyonu (9-18+19) | ||
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / | (829.281) | (19.979) |
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | ||
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | - | - |
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | ||
| 23. İhracat | - | - |
| 24. İthalat | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
| TL Karşılığı | TL Karşılığı | ||
|---|---|---|---|
| Döviz Pozisyonu Tablosu- 31.12.2024 | (Endeklenmiş tutar) | (Tarihi Maliyet) | ABD Doları |
| 1. Ticari alacaklar | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka Hesapları dahil) | - | - | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | - | - | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | - | - | - |
| 10. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | (885.969) | (706.348) | (19.979) |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (11+10+12) | (885.969) | (706.348) | (19.979) |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (885.969) | (706.348) | (19.979) |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsindenTürev araçların | - | - | - |
| Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | |||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) | (885.969) | (706.348) | (19.979) |
| Pozisyonu (9-18+19) | |||
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / | (885.969) | (706.348) | (19.979) |
| (Yükümlülük) Pozisyonu | |||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | |||
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal | - | - | - |
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | |||
| 23. İhracat | - | - | - |
| 24. İthalat | - | - | - |
Şirket'in 400.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 80.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesini, 160.000.000 TL nakden karşılanmak suretiyle 240.000.000 TL.'ye çıkarılması nedeniyle artırılacak toplam 160.000.000 TL nominal değerli payların halka arzına ilişkin hazırlanan izahname Sermaye Piyasası Kurulunun 23.10.2025 tarih ve 56/1923 sayılı toplantısında onaylanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.