Quarterly Report • Oct 27, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| İÇİNDEKİLER | Sayfa No |
|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR |
TABLOSU3 |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU4 |
|
| NAKİT AKIŞ TABLOSU5 |
|
| FİNANSAL TABLOLARA AİT AÇIKLAYICI NOTLAR6- |
39 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden | Bağımsız Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Varlıklar | Dipnot referansları |
30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Dönen varlıklar | 44.505.605 | 1.742.335.815 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 7.282 | 16.933.915 |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 19.516.044 | 1.706.080.583 |
| Ticari Alacaklar | 7 | 11.839.322 | 5.114.283 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 11.839.322 | 5.114.283 |
| Diğer Alacaklar | 8 | - | 855.756 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | - | 855.756 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 265.812 | 359.764 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 10 | 12.877.145 | 12.991.514 |
| Ara Toplam | 44.505.605 | 1.742.335.815 | |
| Duran Varlıklar | 3.029.973.628 | 662.660.694 | |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 2.411.760.000 | - |
| Diğer Alacaklar | 8 | 41.227 | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 41.227 | - |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 13 | - | 337.015 |
| Maddi Duran Varlıklar | 11 | 617.833.816 | 661.624.238 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 12 | - | 699.441 |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 12 | - | 699.441 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 338.585 | - |
| Toplam Varlıklar | 3.074.479.233 | 2.404.996.509 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
| Kaynaklar | Dipnot Referansları |
30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 8.302.324 | 52.100.179 | |
| Ticari Borçlar | 7 | 346.074 | 1.306.920 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 7 | - | 345.649 |
| - İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar | 7 | 346.074 | 961.271 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 14 | - | 137.277 |
| Diğer Borçlar | 8 | 4.551.446 | 1.537.539 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 3.489.208 | 95.008 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 1.062.238 | 1.442.531 |
| Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan | |||
| Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) | 9 | - | 8.483 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | - | 47.357.734 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 15 | 1.263.184 | 1.588.909 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli | |||
| Karşılıklar | 15 | - | 4.503 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 15 | 1.263.184 | 1.584.406 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 10 | 2.141.620 | 163.317 |
| Ara Toplam | 8.302.324 | 52.100.179 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 715.791.074 | 521.441.364 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 15 | - | 401.029 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli | 15 | - | 401.029 |
| Karşılıklar | |||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 22 | 715.791.074 | 521.040.335 |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 2.350.385.835 | 1.831.454.966 | |
| Ödenmiş Sermaye | 16 | 1.891.070 | 1.891.070 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 16 | 16.058.395 | 16.058.395 |
| Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) | 16 | 149.374.707 | 149.374.707 |
| Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları | 16 | 11.771.109 | 11.771.109 |
| Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Etkisi | 16 | - | 310.947.845 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 16 | 196.230.665 | 195.607.474 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal | - | (623.191) | |
| kazanç/(kayıp) fonu | 16 | ||
| - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları | 16 | 196.230.665 | 196.230.665 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 16 | 1.456.752.211 | (58.838.968) |
| Net Dönem Karı/Zararı | 16 | 518.307.678 | 1.204.643.334 |
| Toplam kaynaklar | 3.074.479.233 | 2.404.996.509 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Cari dönem | Cari dönem | Geçmiş dönem |
Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
||
| Dipnot referansları | 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
| Kar veya zarar kısmı | |||||
| Hasılat | 17 | 42.813.790 | 15.543.005 | 54.385.190 | 44.923.842 |
| Satışların maliyeti (-) | 17 | (26.215.482) | (10.705.238) | (31.447.663) | (21.895.513) |
| Brüt kar / (zarar) | 16.598.308 | 4.837.767 | 22.937.527 | 23.028.329 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | 18 | - | - | (133.971) | - |
| Genel yönetim giderleri (-) | 18 | (16.625.430) | (2.084.523) | (27.505.093) | (13.812.188) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 19 | 16.683.921 | 4.162.973 | 5.139.741 | 3.459.386 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 19 | (40.381.063) | (37.266.503) | (3.899.784) | 354.034 |
| Esas faaliyet karı / (zararı) | (23.724.264) | (30.350.286) | (3.461.580) | 13.029.561 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 20 | 726.161.314 | (163.593.280) | 156.319.171 | (33.774.290) |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 20 | (17.309.351) | 4.987.530 | - | - |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) | 685.127.699 | (188.956.036) | 152.857.591 | (20.744.729) | |
| Finansman gelirleri | 21 | 18.767.013 | 2.787.145 | - | - |
| Finansman giderleri (-) | 21 | (14.366.200) | (1.324.668) | (30.405.998) | (22.310.384) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 23 | 23.529.905 | 34.580.631 | (2.692.035) | 11.943.079 |
| Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi kar / (zarar) | 713.058.417 | (152.912.928) | 119.759.558 | (31.112.034) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri | (194.750.739) | 27.103.021 | (61.743.282) | (21.142.503) | |
| - Dönem vergi gideri - Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) |
22 22 |
- (194.750.739) |
- 27.103.021 |
(3.954.675) (57.788.607) |
(3.954.675) (17.187.828) |
| Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı | 518.307.678 | (125.809.907) | 58.016.276 | (52.254.537) | |
| Net Dönem Karı | 518.307.678 | (125.809.907) | 58.016.276 | (52.254.537) | |
| Dönem karının dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | - | - | - | |
| Ana ortaklık payları Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç/(kayıp) |
518.307.678 274 |
(125.809.907) 317 |
58.016.276 31 |
(52.254.537) (28) |
|
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | - | (125.780) | (56.006) | (14.428) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | - | (125.780) | (56.006) | (14.428) | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal | - | (167.707) | (74.674) | (19.236) | |
| (kayıp)/kazanç - Vergi etkisi |
- | 41.927 | 18.668 | 4.808 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar
Yeniden Değerleme Ve Sınıflandırma Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı/(Zararı) Toplam
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltmesi Farkları |
Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) |
Sermaye Tamamlama Fonu (Avansı) |
Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmesi |
Aktüeryal (Kayıp) |
Yeniden Değerleme Ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları |
Geçmiş Yıllar Karları |
Net Dönem Karı/(Zararı) |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2024itibarıyla | 1.891.070 | 16.058.395 | 149.374.096 | 11.771.061 | 314.248.339 | (501.579) | - | (142.918.737) | 84.038.689 | 433.961.334 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 84.038.689 | (84.038.689) | - |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | - | - | (60.579) | - | - | 58.016.276 | 57.955.697 |
| 30 Eylül 2024 itibarıyla | 1.891.070 | 16.058.395 | 149.374.096 | 11.771.061 | 314.248.339 | (562.158) | - | (58.880.048) | 58.016.276 | 491.917.031 |
| 1 Ocak 2025 itibarıyla | 1.891.070 | 16.058.395 | 149.374.707 | 11.771.109 | 310.947.845 | (623.216) | 196.230.665 | (58.838.968) | 1.204.643.334 | 1.831.454.941 |
| Transferler | - | - | - | - | (310.947.845) | 623.216 | - | 1.515.591.179 | (1.204.643.334) | 623.216 |
| Toplam kapsamlı gider | - | - | - | - | - | - | - | - | 518.307.678 | 518.307.678 |
| 30 Eylül 2025 itibarıyla | 1.891.070 | 16.058.395 | 149.374.707 | 11.771.109 | - | - | 196.230.665 | 1.456.752.211 | 518.307.678 | 2.350.385.835 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız | Bağımsız | ||
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot referansları |
1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
|
| A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | (31.318.737) | 99.025.925 | |
| Sürdürülen faaliyetler dönem Karı / Zararı | 16 | 518.307.678 | 58.016.276 |
| Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 225.003.137 | (28.978.728) | |
| Amortisman giderleri ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler | 12.672.627 | 19.351.914 | |
| Vergi geliri/gideri ile ilgili düzeltmeler | 22 | 194.750.739 | 57.788.607 |
| Karşılık giderleri ile ilgili düzeltmeler | (321.222) | 1.348.393 | |
| Reeskont gelir giderleri ile ilgili düzeltmeler | 19 | 105.901 | - |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 14.366.200 | 30.358.067 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (18.872.914) | - | |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | - | (152.667.202) | |
| Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler | - | - | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar | |||
| (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 11-12 | 34.242.047 | - |
| Bağlı ortaklık satış karı/zararı (Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Etkisi) | (310.947.845) | - | |
| Net Parasal Pozisyon Kayıp / Kazancı | 299.007.604 | 14.841.493 | |
| Dönem net kârı (zararı) mutabakatıyla ilgili diğer düzeltmeler | 225.003.137 | (28.978.728) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (727.271.818) | 72.403.241 | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 6 | (725.195.461) | (20.615.638) |
| Ticari alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | 7 | (6.725.039) | 25.708 |
| Stoklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | - | 9.332.175 | |
| Ticari borçlardaki artışlar/(azalışlar) ilgili düzeltmeler | 7 | (960.846) | (14.639.877) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 9 | 93.952 | 854.305 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 14 | (405.532) | (569.091) |
| Faaliyetle ilgili diğer varlıklar ve yükümlülüklerdeki değişim | 10 | 1.978.303 | - |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | 8 | 928.898 | 2.392.053 |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışlar/(azalışlar) ilgili düzeltmeler | 8 | 3.013.907 | 95.623.606 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | |||
| Ödenen kıdem tazminatları | 15 | - | - |
| Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları | (774.629.552) | 69.988.377 | |
| Vergi Ödemeleri (-) | (47.357.734) | (2.414.864) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 9.885.390 | (202.338) | |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 11 | 9.130.248 | - |
| Maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 12 | 699.441 | - |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin satışından kaynaklanan nakit girişleri | 13 | 337.015 | - |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (-) | 11 | (281.314) | (202.338) |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 4.506.714 | (30.310.301) | |
| Alınan faiz | 18.872.914 | - | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | (14.366.200) | (30.310.301) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
- | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C+D) | (16.926.633) | 68.513.286 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 5 | 16.933.915 | 6.310.266 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler (A+B+C+D+E) | 5 | 7.282 | 74.823.552 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Lydia Yeşil Enerji Kaynakları Anonim Şirketi ("Lydia Yeşil Enerji" veya "Şirket"), Taze Kuru Gıda İnş. İth. İhr. San. Tic. Ltd. Şti. unvanıyla 2009 yılında Ankara'da kurulmuştur. Şirket, 30 Mayıs 2012 Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ("TTSG") ilan olunduğu üzere limited şirket nev' inden, anonim şirket nev' ine dönüşmüştür.
Şirket Yönetim Kurulunca 19 Şubat 2024 tarihli karar ile Şirket'in faaliyet konusunun Enerji Şirketi olacak şekilde değiştirilmesine ve unvanının "Lydia Yeşil Enerji Kaynakları Anonim Şirketi" olarak değiştirilmesine ilişkin esas sözleşme tadil tasarısı hazırlanmıştır. Yine 19 Şubat 2024 tarihinde enerji üretim alanında faaliyetlerin başlanılabilmesi ve Şirket'in uzun dönem stratejileri ve rekabetçi hedefleri doğrultusunda; Şirket'in faaliyetlerine de olumlu katkı sağlamasını temin amacıyla, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") II-23.2 sayılı Birleşme ve Bölünme Tebliğ'i, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ("KVK") ve ilgili diğer mevzuat hükümleri çerçevesinde, MYK2 Enerji Elektrik İnşaat Taah. San. ve Tic. A.Ş.'nin ("MYK2") Lydia Yeşil Enerji tarafından tüm aktif ve pasifleriyle birlikte bir bütün halinde devralınması suretiyle iki şirketin birleşmesine karar verilmiştir. Esas Sözleşme Tadili ve birleşme işleminin onaylanması için SPK'ya başvurulmuş ve 25 Temmuz 2024 tarihinde ilgili işlemlerin SPK tarafından onaylandığı açıklanmıştır.
Şirket'in 27 Ağustos 2024 tarihinde yapılan 2023 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda, Şirket unvanının Lydia Yeşil Enerji Kaynakları Anonim Şirketi olarak değiştirilmesi ve Lydia Holding A.Ş.'nin bağlı ortaklığı MYK2'nin Şirket tarafından devralmak suretiyle birleşme işlemi kararları alınmıştır. Alınan kararlar 4 Eylül 2024 tarihinde Ticaret Sicilinde tescil edilmiş olup 9 Eylül 2024 tarihli ve 11160 sayılı TTSG'de ilan edilmiştir.
Şirket'in ana faaliyet konusu enerji piyasası mevzuatına uygun olmak kaydıyla ve Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'ndan gerekli izin ve lisanslar alınarak her türlü yer altı ve yer üstü enerji kaynakları ile güneş, hidrojen, rüzgar vs. gibi enerji kaynaklarından faydalanmak suretiyle elektrik ve ısı enerjisi üretimi yapmak, üretilen elektrik ve ısı enerjisini satmak, elektrik enerjisini üretmek amacıyla her türlü tesisi kurmak, işletmeye almak, devralmak, kiralamak ve şirket ana sözleşmesinde yazılı diğer işlerde faaliyet göstermektedir.
Şirket'in merkez adresi Levazım Mahallesi Vadi Caddesi Zorlu Center No:2 İç Kapı No:141 Beşiktaş/İstanbul'dur.
Şirket'in ortaklık yapısı Not 16'de yer almaktadır.
Lydia Yeşil Enerji Kaynakları Anonim Şirketi'nin 30.06.2025 tarihli birleşme işlemleri öncesinde finansal tablolarına konsolide edilen bağlı ortaklıkları hakkındaki bilgiler aşağıda belirtilmiştir:
Taze Kuru Net Gıda Pazarlama Anonim Şirketi 23 Haziran 2020 yılında İstanbul'da kurulmuştur. Ana faaliyet konusu; her türlü gıda maddelerinin özellikle yaş sebze ve meyvelerden yaş veya kuru mamul, yarı mamul ve bu mamul ve yarı mamullerle ilgili bilimum ham ve yardımcı maddelerin üretilmesi, ambalajlanması, paketlenmesini yapmaktır.
Birinci Enerji Üretim A.Ş. 2015 yılında kurulmuştur. Ana faaliyet konusu; her türlü elektrik enerjisi üretim tesisinin kurulması, işletmeye alınması ve işletilmesi, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi yapmaktır.
Birinci Enerji'nin %100 sahibi olan MYK2'nin devralınması ile birlikte Lydia Yeşil Enerji' nin %100 bağlı ortaklığı olup, konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket Yönetim Kurulu'nun 13.03.2025 tarihli kararıyla; Şirket yapısal dönüşümüne uyum sağlaması ile operasyonel yük ve maliyetlerin azaltılması kapsamında sermayelerinin tamamına (%100) sahip olduğu Birinci Enerji ve Taze Kuru Net'i tüm aktif ve pasifleriyle bir bütün halinde devralma yoluyla Şirket bünyesinde kolaylaştırılmış usulde birleşmesine, konuya ilişkin başvuruların ve diğer gerekli işlemlerin gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Birleşme işlemine ilişkin Duyuru Metni 30.05.2025 tarihinde SPK tarafından onaylanmış ve 02.06.2025 tarihinde Şirket'e bildirilmiştir. Söz konusu birleşme işlemi 30.06.2025 tarihinde ticaret sicilinde tescil edilmiş olup, 30.06.2025 tarihli ve 11361 sayılı TTSG'de ilan edilmiştir. Bu kapsamda 22.07.2025 tarihinde yapılan özel durum açıklamamızda belirtildiği üzere; 30.06.2025 tarihi itibariyle Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") çerçevesinde konsolide edilmesi gereken herhangi bir bağlı ortaklık kalmadığından konsolide finansal tablo yerine konsolide olmayan finansal tablo düzenlenmeye başlanmıştır.
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibari çalışan personeli bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: 3 kişi).
İlişikteki finansal tablolar SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete' de yayımlanan II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği' nin ("Tebliğ") 5. maddesi yarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ve yorumları esas alınarak hazırlanmıştır.
Şirket, 30 Eylül 2025 tarihli finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardına (TMS 34) uygun olarak hazırlamıştır. TMS 34 uyarınca ara dönem finansal tabloların tam set veya özet olarak hazırlanması mümkündür. Grup bu çerçevede ara dönemlerde tam set finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Finansal tablolar, SPK tarafından yayınlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi ile KGK tarafından yayınlanan TMS Taksonomisi' ne uygun olarak uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, yasal defterlerini TTK, vergi mevzuatına ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak tutmaktadır. Bununla birlikte TMS/TFRS uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla Türk Lirasının ("TL") satın alma gücündeki değişimlerle ilgili olanlar dahil olmak üzere Not 2.9'da belirtilen muhasebe politikaları çerçevesinde düzenlenmiştir.
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihli finansal tabloları 27 Ekim 2025 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un bu finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası'dır ("TL").
Şirket'in finansal tabloları, Şirket' in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
KGK'nın 23.11.2023 tarihinde yayımladığı Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru kapsamında TMS/TFRS uygulayan şirketlerin 31.12.2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardında ("TMS 29") yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiği ile kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşların TMS 29 hükümlerinin uygulanmasına yönelik olarak farklı geçiş tarihleri belirleyebileceği hususları kamuya ilan edilmiştir. SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, TMS/TFRS'yi uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tablolar, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanmıştır. Önceki dönem finansal tablolar da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir. Şirket bu nedenle, 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarını da, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan düzeltmeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
3.367,22 | 1,00000 | %222 |
| 31 Aralık 2024 |
2.684,55 | 1,25430 | %291 |
| 30 Eylül 2024 |
2.526,16 | 1,33294 | %343 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket, sermayesinin tamamına sahip olduğu 2 bağlı ortaklığı için 30.06.2025 tarihli birleşme işlemi öncesine kadar konsolide finansal tablo düzenlemiştir.
Konsolide finansal tablolar Şirket'in ve Şirket'in bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını kapsar. Konsolide finansal tablo hazırlanma esasları aşağıdaki gibidir:
Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların oranları gösterilmiştir.
| Ortaklığın unvanı | |
|---|---|
| ------------------- | -- |
Grup tarafından sahip olunan doğrudan ve dolaylı pay (%)
Taze Kuru Net Gıda Pazarlama A.Ş. (*-**) %100 Birinci Enerji Üretim A.Ş. (*-**) %100
31 Aralık 2024
(*) Birinci Enerji'nin %100 sahibi olan MYK2'nin devralınması ile birlikte Lydia Yeşil Enerji Kaynakları A.Ş.' nin %100 bağlı ortaklığı olup, konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir.
(**) 30.06.2025 döneminde Taze Kuru Net Gıda Pazarlama A.Ş. ve Birinci Enerji Üretim A.Ş. Lydia Yeşil Enerji A.Ş. tarafından %100 birleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Eylül 2025 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TMS/TFRS ve yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal durum ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
Söz konusu değişikliğin, Şirket finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standardı ve TMS 28 İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Standardında yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri Standardını ("TFRS 17") yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. Standardın zorunlu yürürlük tarihi, yapılan son düzenleme ile birlikte 1 Ocak 2026 veya sonrasında başlayan hesap dönemlerine ertelenmiştir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama Standardı ("TFRS 18") 8 Mayıs 2025 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanmıştır. 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, finansal tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. TFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. TFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
Şirket TFRS 18'in finansal tabloları üzerindeki etkilerini değerlendirmektedir.
TFRS 19 Kamuya Hesap Verme Sorumluluğu Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı ("TFRS 19"), 10 Ağustos 2025 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu standart kapsama giren bağlı ortaklıklar açısından TMS/TFRS'lerde yer alan açıklama yükümlülüklerinin azaltılması amacına yöneliktir. TFRS 19 kapsamında kamuya hesap verme sorumluluğu bulunmayan ve kendisi bir bağlı ortaklık niteliğinde olan işletmelerin, diğer TMS/TFRS'de yer alan açıklama hükümleri yerine TFRS 19'da düzenlenen kolaylaştırılmış açıklama hükümlerini uygulaması öngörülmektedir. Böylece, bu işletmelerin açıklama hükümleri açısından raporlama yükümlülüklerinin hafifletilmesi amaçlanmaktadır. TFRS 19'un uygulanması zorunlu olmayıp, işletmelerin tercihine bırakılmıştır.
Şirket TFRS 19'un finansal tabloları üzerindeki etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
KGK, 10 Ağustos 2025 tarihinde TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı ("TFRS 9") ve TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Standardına ("TFRS 7") ilişkin finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için TFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Yeni hükümler, geçmiş yıllar karları (zararları) kaleminin açılış bakiyesinde düzeltme yapılmak suretiyle geriye dönük olarak uygulanacaktır.
Genel anlamda, Şirket finansal tabloları üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
KGK, 10 Ağustos 2025 tarihinde "Doğaya Bağlı Elektriğe Dayanan Sözleşmeler" değişikliğini (TFRS 9 ve TFRS 7'ye ilişkin) Resmi Gazete'de yayımlamıştır. Değişiklik, "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklığa kavuşturmakta ve bu tür sözleşmelerin korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, bu sözleşmelerin işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkisinin yatırımcılar tarafından anlaşılmasını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
KGK tarafından 27 Eylül 2025 tarihli Resmi Gazete'de TMS/TFRS'ye ilişkin iyileştirmeler, Cilt 11 yayınlanmıştır. Bu kapsamda;
Genel anlamda, Şirket finansal tabloları üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir.
İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarlar üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez.
Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Gelirler" başlıklı kısmında tanımlanan hasılat dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
İlişikteki finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
Nakit ve nakit benzerleri, kasadaki nakit varlıkları, bankalardaki nakit para ve vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar içermektedir. Nakit ve nakit benzerleri, kolayca nakde dönüştürülebilir, vadesi üç ayı geçmeyen ve değer kaybetme riski bulunmayan kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardır. Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir. Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir.
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti (indirgenmiş maliyet) üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuku etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir.
Şirket' in ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak riski karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutarı arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağı etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılır.
Şirket ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Şirket' in geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Ticari borçlar, mal ve hizmet alımı ile ilgili ileride doğacak faturalanmış ya da faturalanmamış tutarın rayiç değerini temsil eden itfa edilmiş maliyet bedeliyle kayıtlarda yer almaktadır.
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stok maliyetleri "ortalama maliyet yöntemi" kullanılarak belirlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satınalma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri; direk işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar. Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir.
Şirket, maddi duran varlıklarından makine, tesis ve cihazlar hariç olmak üzere, satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı ve iadesi mümkün olmayan vergiler ve maddi varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Arazi, arsa ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Amortisman | Yılı |
|---|---|
| Makine, tesis ve cihazlar |
5 – 25 |
| Taşıt araçları |
4 – 10 |
| Döşeme ve demirbaşlar |
4 – 15 |
| Özel maliyetler |
5 – 10 |
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça kar veya zarar tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir. Maddi varlıklarda değer düşüklüğü oluştuğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Şirket, makine, tesis ve cihazlarını yeniden değerlemiştir. Yeniden değerleme tarihi olan 30 Eylül 2024 tarihindeki birikmiş amortisman, varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir.
Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıklar başlıca haklar ve bilgisayar yazılımlarından oluşan varlıklar olup ilk olarak alış fiyatından değerlenmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar gelecekte ekonomik fayda elde edilebilmesi ve maliyetin doğru bir şekilde belirlenebilmesi durumunda aktifleştirilirler. İlk kayıt sonrasında maddi olmayan duran varlıklar, maliyetten birikmiş itfa payı ve var ise birikmiş değer düşüklüğü karşılıkları düşüldükten sonraki değerleriyle gösterilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal amortismana tabi tutulmuştur.
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman oranları, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıdaki gibi belirtilmiştir:
| Amortisman | Yılı |
|---|---|
| Haklar | 5 yıl |
Mal ve hizmetlerin üretiminde ya da tedarikinde veya idari amaçla kullanılmak veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla (sahibi veya finansal kiralama sözleşmesine göre kiracı tarafından) elde tutulan arsa veya bina ya da binanın bir kısmı veya her ikisi yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır.
Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Şirket yatırım amaçlı gayrimenkulleri maliyet değeri ile takip etmektedir. Maliyet değeri; bir varlığın edinimi veya inşa edilmesi sırasında ödenen nakit veya nakit benzerlerinin tutarını veya bunlar dışındaki diğer ödemelerin gerçeğe uygun değerini ya da uygulanmasının mümkün olması durumunda ilk muhasebeleştirme sırasında ilgili varlığa atfedilen bedeli ifade eder.
Şirket, her bir finansal tablo tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Özellikli varlığın elde edilmesi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Diğer borçlanma maliyetleri oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilir.
Krediler, alındıkları tarihlerde alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Uzun vadeli krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden belirtilir. İskonto işlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, kar veya zarar tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Şirket, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur.
Şirket, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı ("TFRS 15") doğrultusunda hasılatın muhasebeleştirilmesinde aşağıda yer alan beş aşamalı modeli kullanmaktadır.
Bu modele göre öncelikle müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt edilen mal veya hizmetler değerlendirilmekte ve söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verilen her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlenmektedir. Sonrasında ise edim yükümlülüklerinin zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği tespit edilmektedir. Şirket, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır.
Herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır. Şarta bağlı varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın işletmeye girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. Ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, işletme söz konusu koşullu varlığı finansal tablo dipnotlarında gösterir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, finansal tablo tarihi ile finansal tablonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki düzeltme veya açıklama gerektiren tüm olayları kapsar.
Şirket, Şirket, finansal tablo tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Bu rapor kapsamında Şirket' in hissedarları, Şirket' in hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklığı ve bağlı ortaklığı dışındaki kuruluşlar, Şirket faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirket veya Şirket' in yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket, Türkiye'deki mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Şirket, ilişikteki finansal tablolarda yer alan kıdem tazminatı karşılığını çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır.
Şirket, Türkiye'de Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket' in, bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
Vergi gideri veya geliri, dönem içerisinde ortaya çıkan kazanç veya zararlar ile alakalı olarak hesaplanan yasal ve ertelenmiş verginin toplamıdır.
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metoduna göre bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif ve pasiflerin finansal tablolarda yansıtılan değerleri ile vergi matrahları arasındaki geçici farkların vergi etkisi olup, finansal raporlama amacıyla dikkate alınarak yansıtılmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ileride bu zamanlama farklılıklarının kullanılabileceği bir mali kar oluşabileceği ölçüde; tüm indirilebilir geçici farklar, kullanılmayan teşvik tutarları ile geçmiş dönemlere ilişkin taşınan mali zararlar için tanımlanır. Ertelenmiş vergi aktifi her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve ertelenmiş vergi aktifinin ileride kullanılması için yeterli mali karın oluşmasının mümkün olmadığı durumlarda, bilançoda taşınan değeri azaltılmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifinin hesaplanmasında, Şirket' in bu geçici farkları kullanabileceğini düşündüğü tarihlerde geçerli olacak vergi oranları bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş veya girmesi kesinleşmiş olan oranlar baz alınarak- kullanılmaktadır. Her bilanço döneminde Şirket, ertelenmiş vergi varlıklarını gözden geçirmekte ve gelecekte indirilebilir olması ihtimali göz önüne alınarak muhasebeleştirmektedir.
Pay başına kazanç, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini artırabilir (Not 24). Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazan hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatını içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in ana faaliyet konusu; her türlü yer altı ve yer üstü enerji kaynakları ile güneş, hidrojen, rüzgar vs. gibi enerji kaynaklarından faydalanmak suretiyle elektrik ve ısı enerjisi üretimi yapmak, üretilen elektrik ve ısı enerjisini satmak, elektrik enerjisini üretmek amacıyla her türlü tesisi kurmak, işletmeye almak, devralmak, kiralamak ve şirket ana sözleşmesinde yazılı diğer işlerde faaliyet göstermektedir. Şirket'in raporlanabilir tek bir faaliyet bölümü bulunmaktadır.
Varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri üzerinde önemli etkisi olan muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir:
Ticari alacak ve borçların etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetinin hesaplanmasında alacak ve borçlara ilişkin mevcut verilere göre beklenen tahsil ve ödeme vadeleri dikkate alınmıştır.
Maddi ve maddi olmayan varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca amortismana ve itfaya tabi tutulmuştur.
Kıdem tazminatı karşılığı, personel devir hızı oranı geçmiş yıl tecrübeleri ve beklentiler doğrultusunda devir hızı hesaplanarak bilanço tarihindeki değerine indirgenmiştir.
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket yönetimi elindeki verileri kullanarak karşılık ayrılmaktadır.
İzin karşılıkları, finansal tablo tarihi itibarıyla çalışanların hak kazandığı ancak kullanmadığı yıllık izin günleri ile çalışanların ücretleri üzerinden hesaplanarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Şirket yönetimi vadesi geçmiş ve tahsilat riski taşıyan alacaklar ile dava ve icra aşamasındaki alacaklar için karşılık ayırmaktadır.
Kullanılan tahminler ilgili muhasebe politikalarında veya dipnotlarda gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket Yönetim Kurulu'nun 13.03.2025 tarihli kararıyla; Şirket yapısal dönüşümüne uyum sağlaması ile operasyonel yük ve maliyetlerin azaltılması kapsamında sermayelerinin tamamına (%100) sahip olduğu Birinci Enerji ve Taze Kuru Net'i tüm aktif ve pasifleriyle bir bütün halinde devralma yoluyla Şirket bünyesinde kolaylaştırılmış usulde birleşmesine, konuya ilişkin başvuruların ve diğer gerekli işlemlerin gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Birleşme işlemine ilişkin Duyuru Metni 30.05.2025 tarihinde SPK tarafından onaylanmış ve 02.06.2025 tarihinde Şirketimize bildirilmiştir. Söz konusu birleşme işlemi 30.06.2025 tarihinde ticaret sicilinde tescil edilmiş olup, 30.06.2025 tarihli ve 11361 sayılı TTSG' de ilan edilmiştir. Bu kapsamda 22.07.2025 tarihinde yapılan özel durum açıklamasında belirtildiği üzere; 30.06.2025 tarihi itibariyle TMS/TFRS çerçevesinde konsolide edilmesi gereken herhangi bir bağlı ortaklık kalmadığından konsolide finansal tablo yerine konsolide olmayan finansal tablo düzenlenmeye başlanmıştır.
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacakları bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |
| Lydia Holding Anonim Şirketi | - | 77.339 |
| EC Gayrimenkul Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | 268.310 |
| Toplam | - | 345.649 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer alacakları bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |
| Lydia Holding Anonim Şirketi | 3.489.208 | - |
| Lydia Yatırım Holding Anonim Şirketi | - | 95.008 |
| Toplam | 3.489.208 | 95.008 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 dönemi itibarıyla ilişkili taraflarla yapılan alış-satış işlemlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
Satışlar | Alışlar | Kira Giderleri |
|---|---|---|---|
| Lydia Holding Anonim Şirketi | - | 1.114.399 | - |
| EC Gayrimenkul Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | - | 810.775 |
| Birinci Enerji Üretim Anonim Şirketi | 854.413 | - | - |
| Taze Kuru Net Gıda Pazarlama A.Ş. | 11.086.529 | - | - |
| Toplam | 11.940.942 | 1.114.399 | 810.775 |
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
Satışlar | Alışlar | Kira Giderleri |
| Lydia Holding Anonim Şirketi | - | 21.894.265 | - |
| EC Gayrimenkul Yatırımları Sanayi ve Ticaret A.Ş. | - | 712.391 | - |
| Toplam | - | 22.606.656 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket' in 1 Ocak-30 Eylül 2025 ve 1 Ocak-30 Eylül 2024 dönemi itibarıyla üst yönetime sağlanan menfaati tutarı aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yönetim kurulu huzur hakkı | 2.045.417 | 953.285 | 1.232.984 | 650.292 |
| Toplam | 2.045.417 | 953.285 | 1.232.984 | 650.292 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Banka | 7.282 | 16.933.915 |
| Vadesiz mevduatlar | 7.282 | 303.443 |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | - | 16.630.472 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri Değeri | 7.282 | 16.933.915 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerindeki vadeli mevduat detayı aşağıdaki gibidir:
| Para birimi | Faiz oranı | Vade | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|
| TL | %43 | 1 gün | 4.474.046 |
| TL | %50 | 1 gün | 12.156.426 |
| Toplam | 16.630.472 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara | ||
| yansıtılan finansal yatırımlar | ||
| (*) Hisse senetleri |
- | 1.685.598.688 |
| Yatırım fonu | 19.516.044 | 20.481.895 |
| Toplam | 19.516.044 | 1.706.080.583 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Uzun vadeli Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara | ||
| yansıtılan finansal yatırımlar | ||
| Yatırım fonu (*) | 2.411.760.000 | - |
| Toplam | 2.411.760.000 | - |
(*) Şirket' in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sahip olduğu hisse senetlerinin tamamı Borsa İstanbul' da işlem görmekte olan Ufuk Yatırım Yönetim ve Gayrimenkul A.Ş.'ye ait 2.319.000 nominal değerli paydan oluşmaktadır.
Şirket, kısa ve uzun vadeli finansal yatırımlarını gerçeğe uygun değer ile finansal tablolarına yansıtmıştır (Not 20). Alım satıma konu olan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değeri, aktif bir piyasada işlem görmeleri nedeniyle piyasa fiyatları üzerinden belirlenmekte olup, TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Standardı ("TFRS 13") kapsamında "Seviye 1" girdi olarak sınıflandırılmaktadır. 30 Eylül 2025 ve 2024 itibarıyla hisse senetlerinin tamamı alım satım amaçlı sınıflanmış olup beklenen en iyi alış fiyatı ile değerlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Ticari alacaklar | 11.799.322 | 6.379.118 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
11.799.322 | 6.379.118 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 456.737 | - |
| Verilen avanslar | 40.000 | - |
| 12.296.059 | 6.379.118 | |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (456.737) | (1.132.004) |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | - | (132.831) |
| Toplam İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 11.839.322 | 5.114.283 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla şüpheli alacaklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak, |
1.132.004 | 3.221.007 |
| Kayıtlardan silinmiş şüpheli ticari alacak iptal gelirleri | - | - |
| Dönemin içinde ayrılan karşılıklar | 456.737 | - |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (1.132.004) | (850.179) |
| Dönem sonu | 456.737 | 2.370.828 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Ticari Borçlar | 346.074 | 1.326.364 |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar |
- | 345.649 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
346.074 | 980.715 |
| 346.074 | 1.326.364 | |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | - | (19.444) |
| Toplam | 346.074 | 1.306.920 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer alacak ve borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | - | 66.947 |
| Diğer çeşitli alacaklar | - | 788.809 |
| Toplam | - | 855.756 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kısa vadeli | ||
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 3.489.208 | 95.008 |
| Diğer kısa vadeli borçlar | 1.062.238 | 1.442.531 |
| Toplam | 4.551.446 | 1.537.539 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli diğer alacak detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 41.227 | - |
| Toplam | 41.227 | - |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla uzun vadeli diğer borçları bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Gelecek aylara ait giderler | 265.812 | 359.764 |
| Toplam | 265.812 | 359.764 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli | ||
| Gelecek aylara ait giderler | 338.585 | - |
| Toplam | 338.585 | - |
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli | ||
| Alınan Avanslar | - | 8.483 |
| Toplam | - | 8.483 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar | 4.182.649 | - |
| KDV alacakları | 8.694.496 | 12.991.514 |
| Toplam | 12.877.145 | 12.991.514 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
| Kısa vadeli | ||
| Ödenecek vergi ve fonlar | 722.921 | 86.097 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | - | 77.220 |
| Gider Tahakkukları | 1.418.699 | - |
| Toplam | 2.141.620 | 163.317 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in maddi duran varlıklarında ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Değer düşüklüğü (-) | Çıkışlar | Transfer | 30 Eylül 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||||
| Arsalar | 11.968.385 | - | - | - | - | 11.968.385 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 710.836.911 | 281.314 | (16.592.074) | (7.935.846) | - | 686.590.305 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 4.312.682 | - | (964.638) | (889.458) | - | 2.458.586 |
| Özel maliyetler | 16.719.110 | - | (15.275.553) | - | - | 1.443.557 |
| Maddi duran varlık toplam | 743.837.088 | 281.314 | (32.832.265) | (8.825.304) | - | 702.460.833 |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Tesis, makine ve cihazlar | 74.144.486 | 17.568.977 | (4.635.858) | (4.493.363) | - | 82.584.242 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 1.956.953 | 437.849 | (722.123) | (737.623) | - | 935.056 |
| Özel maliyetler | 6.111.411 | 6.130.770 | (11.134.462) | - | - | 1.107.719 |
| Birikmiş amortisman toplam | 82.212.850 | 24.137.596 | (16.492.443) | (5.230.986) | - | 84.627.017 |
| Net kayıtlı değer | 661.624.238 | 617.833.816 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | Birleşme Etkisi(*) |
Yeniden Değerleme(**) |
Transfer | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||||
| Arsalar | - | - | - | 11.968.385 | - | - | 11.968.385 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 24.483.917 | - | (195.312) | 424.105.495 | 261.640.888 | 801.923 | 710.836.911 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 4.206.527 | - | (2.352.430) | 2.458.585 | - | - | 4.312.682 |
| Özel maliyetler | 9.074.943 | - | - | 2.974.194 | - | 4.669.973 | 16.719.110 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 5.471.896 | - | - | - | - | (5.471.896) | - |
| Maddi duran varlıklar toplam | 43.237.283 | - | (2.547.742) | 441.506.659 | 261.640.888 | - | 743.837.088 |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Tesis, makine ve cihazlar | 4.686.705 | 26.063.676 | (52.437) | 43.446.542 | - | - | 74.144.486 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 2.273.759 | 1.259.575 | (1.816.703) | 240.322 | - | - | 1.956.953 |
| Özel maliyetler | 2.518.932 | 3.311.312 | - | 281.167 | - | - | 6.111.411 |
| Birikmiş amortisman toplam | 9.479.396 | 30.634.563 | (1.869.140) | 43.968.031 | - | - | 82.212.850 |
| Net kayıtlı değer | 33.757.887 | 661.624.238 |
(*)Birleşme etkisi, MYK2'nin devralınmasından kaynaklanmaktadır (Not 3).
Şirket'in 1 Ocak-30 Eylül 2025 ve 1 Ocak-30 Eylül 2024 dönemlerindeki amortisman giderlerinin dağılımı Not 18'de açıklanmıştır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat ve rehin amaçlı verdiği ya da ipotek altında bulunan taşınmazı bulunmamaktadır.
(**) Grup'un sahip olduğu Güneş Enerjisi Santralleri'nin (GES) gerçeğe uygun değerini belirlemek amacıyla, SPK tarafından yetkilendirilmiş Net Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 30 Eylül 2024 tarihli değerleme raporunu esas almıştır. Değerleme, gelir yaklaşımı (İndirgenmiş Nakit Akımları - İNA yöntemi) kullanılarak gerçekleştirilmiş olup, brüt 261.640.888 TL yeniden değerleme artışı finansal tablolara yansıtılmıştır (30 Eylül 2025 Enflasyon muhasebesine göre hesaplamalar yeniden yapılmıştır). Ertelenmiş vergi etkisinden arındırıldıktan sonra kalan tutar, diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilmiş ve özkaynaklar altında "Değer Artış Fonları" hesabına kaydedilmiştir. İNA yöntemi, gelecek dönem nakit akış tahminleri ve piyasa varsayımlarına dayanarak hesaplanmakta olup TFRS 13 kapsamında "Seviye 3 girdi" olarak sınıflandırılmıştır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat ve rehin amaçlı verdiği ya da ipotek altında bulunan taşınmazı bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 | İlaveler | Değer Düşüklüğü (-) |
Çıkışlar | 30 Eylül 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar | 2.805.213 | - | (2.500.269) | (304.944) | - |
| Maddi olmayan duran varlıklar toplam | 2.805.213 | - | (2.500.269) | (304.944) | - |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Haklar | 2.105.772 | 208.297 | (2.147.406) | (166.663) | - |
| Birikmiş amortisman toplam | 2.105.772 | 208.297 | (2.147.406) | (166.663) | - |
| Net kayıtlı değer | 699.441 | - | |||
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | 31 Aralık 2024 | |||
| Maliyet | |||||
| Haklar | 2.602.882 | 202.331 | 2.805.213 | ||
| Maddi olmayan duran varlıklar toplam | 2.602.882 | 202.331 | 2.805.213 | ||
| Birikmiş amortisman | |||||
| Haklar | 1.553.652 | 552.120 | 2.105.772 | ||
| Birikmiş amortisman toplam | 1.553.652 | 552.120 | 2.105.772 | ||
| Net kayıtlı değer | 1.049.230 | 699.441 |
Şirket'in 1 Ocak-30 Eylül 2025 ve 1 Ocak-30 Eylül 2024 dönemlerindeki amortisman giderlerinin dağılımı Not 18'de açıklanmıştır.
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Maliyet değeri | ||
| Arsa | - | 337.015 |
| Net kayıtlı değeri | - | 337.015 |
Şirket yatırım amaçlı gayrimenkullerinde yer alan arsadan kira geliri elde etmemiştir.
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Diğer | - | 137.277 |
| Toplam | - | 137.277 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Karşılıklar | ||
| İzin Karşılığı | - | 4.503 |
| Dava Karşılığı | 1.263.184 | 1.584.406 |
| Toplam | 1.263.184 | 1.588.909 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla izin karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem Başı, 1 Ocak | 4.503 | - |
| Dönemin içinde iptal edilen karşılıklar | (3.590) | 47.895 |
| Parasal Kazanç/ (Kayıp) | (913) | 23.732 |
| Dönem Sonu | - | 71.627 |
Şirket aleyhine açılan 1.263.184 TL tutarında davaları bulunmakta olup, ilgili dava tutarının içerisindeki davalarına Şirket Yönetimi dava karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2024: 1.584.406 TL).
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla dava karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı, 1 Ocak | 1.584.406 | 395.270 |
| Dönemin içinde ayrılan karşılıklar | - | 1.392.809 |
| Parasal Kazanç/ (Kayıp) | (321.222) | (104.331) |
| Dönem Sonu | 1.263.184 | 1.683.749 |
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Şirket tarafından verilen TRİK' ler | ||
| A- Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK' lerin toplam tutarı (*) | 4.907.478 | 3.901.831 |
| B-Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu | ||
| TRİK' lerin toplam tutarı | - | - |
| C- Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin | ||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK' lerin toplam tutarı | - | - |
| D-Diğer verilen TRİK' lerin toplam tutarı (**) | - | - |
| i-Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİK' lerin toplam tutarı | - | - |
| ii-B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş | - | - |
| olduğu TRİK' lerin toplam tutarı | ||
| iii- C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu | - | - |
| TRİK' lerin toplam tutarı | 4.907.478 | 3.901.831 |
(*) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla verilen teminatların 2.977.583 TL'si lisanssız enerji üretimi sebebiyle BEDAŞ'a verilen (dağıtım sözleşmesi kapsamında), 1.929.895 TL'si Ankara İcra Müdürlüğü teminat mektuplarından oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Verilen ve alınan teminat/rehin/ipoteklerin detayı aşağıdaki gibidir;
| Cinsi | Türü | Kime Verildiği/Alındığı | Döviz Cinsi | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Teminatlar | Verilen | Banka | TL | 4.907.478 | 3.901.831 |
| Kefaletler (*) | Alınan | Lydia Holding A.Ş. | TL | 20.000.000 | 21.500.876 |
| Kefaletler (*) | Alınan | Ufuk Yatırım Yönetim ve Gayrimenkul A.Ş. | TL | 20.000.000 | - |
(*) 23.09.2024 tarihinde Lydia Holding A.Ş.' den alınan Vakıfbank'tan 20.000.000 TL değerinde kefalet bulunmaktadır. 11.09.2025 tarihinde Ufuk Yatırım Yönetim ve Gayrimenkul A.Ş.' den alınan Vakıfbank'tan 20.000.000 TL değerinde kefalet bulunmaktadır.
Şirket' in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli | ||
| Kıdem tazminatı karşılığı | - | 401.029 |
| - | 401.029 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Hesaplama yapılırken aylık kıdem tazminatı tavanı aşılmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ekim 2025 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 53.919,68 TL tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup'un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19, Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesabı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı, 1 Ocak | 401.029 | 319.272 |
| Ödemeler | (498.163) | - |
| Faiz gideri | - | 5.424 |
| Cari dönem hizmet maliyeti | - | 196.423 |
| Aktüeryal kayıp / (kazanç) | - | (74.674) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 97.134 | (84.271) |
| Dönem Sonu | - | 362.174 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 16 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay oranı | Pay tutarı | Pay oranı | Pay tutarı | |
| Lydia Holding A. Ş. | %64,89 | 1.227.078 | %64,89 | 1.227.078 |
| Diğer Ortaklar | %35,11 | 663.992 | %35,11 | 663.992 |
| %100 | 1.891.070 | %100 | 1.891.070 | |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 16.058.395 | 16.058.395 | ||
| 17.949.465 | 17.949.465 |
Şirket Yönetimi, 11.771.109 TL tutarında bakiyeyi sermaye artırımında kullanmak üzere sermaye avansı olarak sınıflandırmış olup sermaye avansının detayı aşağıda yer almaktadır:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları | 11.771.109 | 11.771.109 |
| Toplam | 11.771.109 | 11.771.109 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) ilişkin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) | 149.374.707 | 149.374.707 |
| Toplam | 149.374.707 | 149.374.707 |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. TTK'ya göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardındaki değişiklikle birlikte kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmesine izin vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değişmesi sonucu oluşan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla emeklilik planlarında aktüeryal kayıp/kazançlar fonuna ilişkin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Emeklilik Planlarında Aktüeryal Kazançlar/(Kayıp) Fonu | - | (623.191) |
| Toplam | - | (623.191) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket, tesis, makina ve cihazlarını gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemekte olup, değer artışları, maddi duran varlık yeniden değerleme artışları olarak finansal durum tablosuna yansıtılmaktadır.
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla maddi duran varlık yeniden değerleme artışlarına ilişkin detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları | 196.230.665 | 196.230.665 |
| Toplam | 196.230.665 | 196.230.665 |
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla özkaynak kalemlerine ilişkin diğer detayları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | 1.891.070 | 1.891.070 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 16.058.395 | 16.058.395 |
| Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) | 149.374.707 | 149.374.707 |
| Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları | 11.771.109 | 11.771.109 |
| Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Etkisi | - | 310.947.845 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Aktüeryal Kazanç/(Kayıp) fonu |
- | (623.191) |
| Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları | 196.230.665 | 196.230.665 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 1.456.752.211 | (58.838.968) |
| Net Dönem Karı/Zararı | 518.307.678 | 1.204.643.334 |
| Toplam | 2.350.385.835 | 1.831.454.966 |
Şirket'in satış gelirleri ve satışların maliyetleri ile ilgili detaylar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 42.813.790 | 15.543.005 | 54.385.190 | 44.923.842 |
| Satılan Hizmet Maliyeti | (26.215.482) | (10.705.238) | (31.447.663) | (21.895.513) |
| Brüt Kar/(Zarar) | 16.598.308 | 4.837.767 | 22.937.527 | 23.028.329 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Ocak – | 1 Temmuz – | |
|---|---|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 |
| Personel giderleri | (3.614.894) | (897.299) | (7.443.163) | (3.737.721) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (498.163) | (467.254) | - | - |
| İzin karşılığı | (29.136) | (29.136) | - | - |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | (2.521.878) | (24.549) | (8.296.974) | (4.166.478) |
| Reklam giderleri | (213.780) | (61.428) | - | - |
| Aidat giderleri | (1.465.898) | (98.023) | - | - |
| Seyahat giderleri | (720) | - | - | - |
| Danışmanlık giderleri | (1.509.277) | (410.096) | (2.971.511) | (1.492.199) |
| Ofis giderleri | (11.502) | (11.502) | (831.626) | (417.616) |
| Bilgi işlem gideri | (591.617) | (235.682) | (801.527) | (402.502) |
| Kira gideri | (2.475.398) | (358.182) | (4.493.017) | (2.256.251) |
| Sigorta giderleri | (50.884) | (1) | (370.753) | (186.180) |
| Haberleşme giderleri | (19.610) | 2.452 | - | - |
| Vergi, resim ve harçlar | (264.198) | (145.727) | (510.500) | (256.357) |
| Ağırlama giderleri | (62.003) | (1.171) | - | - |
| Bağış ve yardım giderleri | (621.993) | (213.476) | - | - |
| Hukuki giderler | (696.168) | (216.085) | - | - |
| Yönetim destek giderleri | (1.296.597) | (299.999) | - | - |
| Diğer genel yönetim giderleri | (681.714) | 1.382.635 | (1.786.022) | (896.884) |
| Toplam | (16.625.430) | (2.084.523) | (27.505.093) | (13.812.188) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Diğer giderler | - | - | (133.971) | - |
| Toplam | - | - | (133.971) | - |
| 1 Ocak – | 1 Temmuz - | 1 Ocak – | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 |
| Şüpheli alacak karşılıkları | 445.764 | (45.247) | - | - |
| Kur farkı gelirleri | - | - | 2.589.506 | 1.742.909 |
| Reeskont faiz gelirleri İptali | 105.901 | - | 122.480 | 82.437 |
| Kira gelirleri | 340.830 | 69.919 | 1.775.842 | 1.195.259 |
| Hurda satış gelirleri | 62.894 | - | 69.074 | 46.491 |
| Teşvik gelirleri | 21.163 | 3.718 | 51.092 | 34.388 |
| Sabit kıymet satış karı | 13.146.728 | 3.903.930 | - | - |
| Diğer olağan gelir ve karlar | 2.539.564 | 211.194 | 531.747 | 357.902 |
| Diğer olağandışı gelir ve karlar | 21.077 | 19.459 | - | - |
| Toplam | 16.683.921 | 4.162.973 | 5.139.741 | 3.459.386 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak – | 1 Temmuz - | 1 Ocak – | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 |
| Kambiyo zararları (-) | (63.722) | (8.732) | (178.181) | (24.146) |
| Faiz giderleri (-) | (15.502) | 1.163 | - | - |
| Kira giderleri(-) | (101.385) | (101.385) | - | - |
| Reeskont gideri(-) | - | - | (132.638) | (361.267) |
| Sabit kıymet satış zararları (-) | (37.249.641) | (37.066.955) | - | - |
| Dava karşılık giderleri(-) | - | - | (1.392.809) | (58.627) |
| Diğer olağan gider ve zararlar (-) | (6.063) | 455 | - | - |
| Diğer olağandışı gider ve zararlar (-) | (2.944.750) | (91.049) | (2.196.156) | 798.074 |
| Toplam | (40.381.063) | (37.266.503) | (3.899.784) | 354.034 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Hisse senedi değer artışı gelirleri | 726.161.314 | (163.593.280) | 156.319.171 | (33.774.290) |
| Toplam | 726.161.314 | (163.593.280) | 156.319.171 | (33.774.290) |
| 1 Ocak – | ||||
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 30 Eylül 2025 | 1 Temmuz - 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
| Sabit kıymet değer düşüklüğü karşılığı | (17.309.351) | 4.987.530 | - | - |
| Finansman Gelirleri | 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 18.767.013 | 2.787.145 | - | - |
| Toplam | 18.767.013 | 2.787.145 | - | - |
| Finansman Giderleri (-) | 1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Faiz Giderleri | (14.366.200) | (1.324.668) | (30.405.998) | (22.310.384) |
| Toplam | (14.366.200) | (1.324.668) | (30.405.998) | (22.310.384) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2025 yılında uygulanan kurumlar vergisi oranı %25'dir (2024: %25).
2 Ağustos 2024 tarihinde yayımlanan 7524 sayılı Kanun ile asgari kurumlar vergisi yürürlüğe girmiştir. 1 Ocak 2025 tarihinden geçerli olmak üzere uygulanacak asgari kurumlar vergisi oranı %10'dur. Asgari kurumlar vergisi, genel kurallar çerçevesinde hesaplanan kurumlar vergisinin indirim ve 7524 Sayılı Kanun'da belirtilen istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olmaması esasına dayanmaktadır.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2025 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %25'dir. (2024: %25).
KVK' na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayda bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %15 olarak uygulanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla finansal durum tablosuna yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri bulunmamaktadır.
1 Ocak- 30 Eylül 2025 ve 1 Ocak - 30 Eylül 2024 dönemleri itibarıyla kar veya zarar tablosuna yansıyan vergi giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Temmuz – | 1 Ocak – | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| Vergi Gelirleri / Giderleri | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2024 |
| - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) |
- | - | (3.954.675) | (3.954.675) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) |
(194.750.739) | 27.103.021 | (57.788.607) | (17.187.828) |
| Toplam | (194.750.739) | 27.103.021 | (61.743.282) | (21.142.503) |
Şirket vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS' ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığını ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TMS/TFRS' ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan vergi oranı 2025 yılı için %25'dir. (31 Aralık 2024: %25).
| Toplam Geçici Farklar | Ertelenen Vergi Varlık / (Yükümlülükleri) |
Toplam Geçici Farklar |
Ertelenen Vergi Varlık / (Yükümlülükleri) |
|
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | 31 Aralık 2024 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık düzeltmesi |
(541.757.447) | (135.439.362) | (250.973.436) | (62.743.361) |
| Maddi duran varlık değerleme | - | - | (261.640.889) | (65.410.222) |
| Şüpheli alacak karşılığı | 456.737 | 114.184 | 1.132.003 | 283.001 |
| Dava karşılığı | 1.263.184 | 315.796 | 1.584.406 | 396.102 |
| Ertelenmiş finansman geliri | - | - | 132.831 | 33.207 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | - | - | 401.028 | 100.257 |
| İzin karşılığı | - | - | 4.503 | 1.126 |
| Ertelenmiş finansman gideri | - | - | (19.444) | (4.862) |
| Peşin ödenmiş giderlerin düzeltilmesi | - | - | 22.649 | 5.663 |
| Vadeli tahakkuk düzeltmesi | - | - | - | (94.649) |
| Finansal yatırım düzeltmesi | (2.323.126.773) | (580.781.692) | (1.574.426.395) | (393.606.597) |
| Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri), net | (715.791.074) | (521.040.335) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in 1 Ocak – 30 Eylül ve 1 Ocak – 31 Aralık 2024 dönemleri itibarıyla ertelenmiş vergi yükümlülükleri hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 |
| 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi (-) | (521.040.335) | (18.078.697) |
| Özkaynağa yansıtılan | - | (18.668) |
| Birleşme Etkisi | - | (53.626.655) |
| Parasal (kayıp)/kazanç | - | 4.526.157 |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (194.750.739) | (57.788.607) |
| 30 Eylül itibarıyla kapanış bakiyesi | (715.791.074) | (124.986.470) |
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosunda raporlanan ve parasal olmayan finansal tablo kalemlerinden kaynaklanan net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir:
| Parasal Olmayan Kalemler | 30 Eylül 2025 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | 22.943.961 |
| Bağlı Menkul Değerler | 341.738.186 |
| Maddi Duran Varlıklar | 6.109.382 |
| Sermaye Katkıları | (41.335.723) |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | (3.642.664) |
| Paylara İlişkin Primler | (30.284.220) |
| Kardan Kısıtlanmış Yedekler | (2.386.474) |
| Geçmiş Yıl Kar / (Zararları) | (100.807.978) |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme | (39.783.795) |
| Ertelenmiş Vergi | (105.635.689) |
| Diğer | (1.027.064) |
| Gelir Tablosu Kalemleri | 585.944 |
| Hasılat | (1.790.242) |
| Satılan Malın Maliyeti | 840.425 |
| Genel Yönetim Giderleri | 1.398.269 |
| Finansman Gelir ve (Giderler) | (207.431) |
| Diğer Gelir ve (Giderler) | 344.923 |
| Net Parasal Pozisyon Kayıpları | 23.529.905 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Pay başına kazanç/kayıp, hissedarlara ait net zararın adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|
| Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı | 518.307.678 | 58.016.276 |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama adedi | 1.891.070 | 1.891.070 |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç / kayıp | 274,082 | 30,679 |
Şirket sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve öz kaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla çıkarılmış sermaye, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren öz kaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. Şirket'in maruz kaldığı belli başlı riskler aşağıdaki gibidir:
Kredi riski, bir müşterinin veya karşı tarafın finansal enstrümanlarla ilgili sözleşmenin şartlarını yerine getirememesinden kaynaklanmakta olup temel olarak, Şirket'in müşterilerinden alacakları ve ilişkili taraflardan alacaklar ile banka mevduatlarından doğabilecek finansal zararlar kredi riskini oluşturmaktadır. Şirket'in kredi riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Şirket yönetimi, ticari alacaklarını geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durumu göz önüne alarak değerlendirmektedir. Şirket yönetimi ticari alacakları ile ilgili ek risk öngörmemektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat | Toplam | ||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf (*) | |||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (*) | - | - | ||||
| (A+B+C+D+E) | - | 11.839.322 | 7.282 | 11.846.604 | ||
| - Azami riskin teminat.vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 11.839.322 | - | - | 7.282 | 11.846.604 |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | (456.737) | - | - | - | (456.737) |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | 456.737 | - | - | - | 456.737 |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat | Toplam | ||
| İlişkili Taraf | Diğer Taraf | İlişkili Taraf | Diğer Taraf (*) | |||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (*) | ||||||
| (A+B+C+D+E) | - | 5.114.283 | - | 855.757 | 16.933.915 | 22.903.955 |
| - Azami riskin teminat.vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 5.114.283 | - | 855.757 | 16.933.915 | 22.903.955 |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | (1.132.004) | - | - | - | (1.132.004) |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | 1.132.004 | - | - | - | 1.132.004 |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Likidite riski, Şirket'in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibari ile risk tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | Kayıtlı değer |
Sözleşmeli nakit akışı |
3-12 ay | 1-5 yıl |
|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | 346.074 | 346.074 | 346.074 | - |
| Diğer Borçlar | 4.551.446 | 4.551.446 | 4.551.446 | - |
| Toplam | 4.897.520 | 4.897.520 | 4.897.520 | - |
| 31 Aralık 2024 | Kayıtlı değer |
Sözleşmeli nakit akışı |
3-12 ay | 1-5 yıl |
|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | 1.306.920 | 1.306.920 | 1.306.920 | - |
| Diğer Borçlar | 1.537.539 | 1.537.539 | 1.537.539 | - |
| Toplam | 2.844.459 | 2.844.459 | 2.844.459 | - |
Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Şirket'i olumsuz etkileyecek değişimlerdir.
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle dövizli bakiyesi bulunmamaktadır.
Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki metodlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın rayiç değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.)
Nakit ve nakit benzerleri finansal varlıklar taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmiştir.
Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. Uzun vadeli sabit faizli banka kredilerinin, bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan sabit faiz oranı ile değerlendiğinde, rayiç değerinin taşınan değere yakın olduğu görülmüştür. Kısa vadeli kredilerinin ise vadelerinin kısa olması nedeniyle taşınan değerlerinin rayiç değeri yansıttığı varsayılmaktadır.
Yoktur.
NOT 28 – DİĞER HUSUSLAR
Yoktur.
Have a question? We'll get back to you promptly.