30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI DENETİM RAPORU

Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye

Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291

ey.com

Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

QNB Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Giriş

QNB Bank A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2025 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait; konsolide olmayan kar veya zarar tablosu ve konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS'') 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sınırlı Olumlu Sonucun Dayanağı

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II. kısım 8.4 ve IV. kısım 6 numaralı dipnotlarda belirtildiği üzere, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 4.700.000 Bin TL'si geçmiş yıllarda, 2.800.000 Bin TL'si ise cari dönemde ayrılan ve 2.500.000 Bin TL'si ise Üçüncü Bölüm XXVI numaralı dipnotta belirtildiği üzere bölünme süreci kapsamında Enpara Bank A.Ş'ye transfer edilen toplam 5.000.000 Bin TL tutarında, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar"ın muhasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığı içermektedir. Bu hususun, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki etkileri nedeniyle sınırlı olumlu sonuç bildirmekteyiz.

Sınırlı Olumlu Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, sınırlı olumlu sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Banka'nın 31 Aralık 2024 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla "BDDK Muhasebe Finansal Raporlama Mevzuatı'na" uygun olarak düzenlenen konsolide olmayan finansal tabloları başka bir bağımsız denetim firması tarafından sırasıyla denetlenmiş ve incelenmiştir. Söz konusu bağımsız denetim firması, 30 Ocak 2025 ve 24 Ekim 2024 tarihli bağımsız denetim raporlarında, 31 Aralık 2024 ve 30 Eylül 2024 tarihleri itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tabloların, Banka yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında 6.800.000 Bin TL tutarındaki kısmı geçmiş yıllar içerisinde ayrılan, 2.100.000 Bin TL tutarındaki kısmı ise cari yılda iptal edilen toplam 4.700.000 Bin TL tutarında serbest karşılık içermesi sebebiyle sırasıyla şartlı görüş ve şartlı sonuç bildirilmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst &Young Global Limited

Emre Çelik, SMMM Sorumlu Denetçi

27 Ekim 2025 İstanbul, Türkiye

QNB BANK ANONİM ŞİRKETİ'NİN 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Banka'nın;

Yönetim merkezinin adresi : Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi Kristal Kule Binası No:215 Şişli - İSTANBUL

Telefon numarası : (0 212) 318 50 00 Faks numarası : (0 212) 318 56 48 Elektronik site adresi : www.qnb.com.tr

Elektronik posta adresi : [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Mehmet Ömer Arif Aras Saleh Nofal Ramzi T.A. Mari Yönetim Kurulu Başkanı

Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı

Yönetim Kurulu Üyesi

Noor Mohd J. A. Al-Naimi Yeşim Güra Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi

Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi

Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

Osman Ömür Tan Adnan Menderes Yayla Ercan Sakarya Mali Kontrol ve Planlama, Yatırımcı İlişkileri Genel Müdür Yardımcısı

Mali Kontrol ve Planlama Yönetici Direktör

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan : Mehmet Demirci / Finansal Raporlama Müdürü

Tel No : (0 212) 319 69 22 Fax No : (0 212) 318 55 78

	İÇİNDEKİLER
	BİRİNCİ BÖLÜM	Sayfa No
	Genel Bilgiler
I. II.	Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları,	1
	varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama	1
III.	Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	2
IV.	Banka'da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	2
V. VI.	Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya	2
	hukuki engeller	2
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.	Bilanço (finansal durum tablosu)	4-5
II. III.	Nazım hesaplar tablosu Kar veya zarar tablosu	6 7
IV.	Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	8
V. VI.	Özkaynaklar değişim tablosu Nakit akış tablosu	9 10

	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	11-12
II. III.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar	13-14 14
IV.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	14-16
V.	Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	16-17
VI. VII.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal araçlara ilişkin açıklamalar	17 17-21
VIII.	Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar	21-25
IX. X.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal araçların bilanço dışı bırakılması	25 25-27
XI.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	27-28
XII. XIII.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	28 28
XIV.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	29
XV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	30-31
XVI. XVII.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	31 32
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	32-35
XIX. XX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	36 36
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	36
XXII. XXIII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	36 37-38
XXIV.	Kar yedekleri ve karın dağıtılması	38
XXV. XXVI.	Hisse başına kazanç Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	38 39-40

	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
I.	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler Özkaynaklar kalemlerine ilişkin açıklamalar	41-47
II.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	47
III. IV.	Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	48-49 50-52
V.	Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	52-53
VI. VII.	Likidite riski yönetimine ilişkin açıklamalar Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	53-60 61

	BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	62-74
II.	Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	75-83
III. IV.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	83-90 90-95
V.	Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	96-98
VI. VII.	Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar	98 99

	ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu
I.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	100
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	100

	YEDİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu
I.	Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içeren ara dönem faaliyet raporu	101-105

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi

QNB Bank Anonim Şirketi ("Banka") ünvanıyla 26 Ekim 1987 tarihinde 25 Eylül 1987 tarihli, 1857 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayımlanan Bankalar Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca İstanbul'da kurulmuştur. Banka'nın hisse senetleri 1990 yılından bu yana Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir.

II. Banka'nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına Veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

21 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Banka geçmiş dönem ana hissedarı National Bank of Greece S.A. ("NBG") ve Qatar National Bank Q.P.S.C. ("QNB") arasında, NBG'nin Banka'da sahip olduğu %99,81 nispetindeki hisseleri doğrudan, Banka'nın iştirak ve mevcut ortaklıklarında sahip olduğu hisseleri doğrudan veya dolaylı olmak üzere, toplam 2 milyar 750 milyon Avro bedelle QNB'ye satışına dair hisse satış anlaşması imzalanmıştır. 7 Nisan 2016 tarihinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından Banka sermayesinde National Bank of Greece S.A.'ya ait %82,23; NBGI Holdings B.V.'ye ait %7,90; NBG Finance (Dollar) PLC'ye ait %9,68 oranındaki hisselerin, Bankacılık Kanunu'nun 18/1. maddesi çerçevesinde, QNB'ye devredilmesine ve söz konusu hisse devri ile birlikte National Bank of Greece S.A.'nın doğrudan payının %0'a düşmesine izin verilmiştir. Hisse devriyle ilgili 4 Mayıs 2016 tarihinde Rekabet Kurulu nezdinde, 12 Mayıs 2016 tarihinde ise Banka'nın ilgili iştiraklerinde (QNB Yatırım Menkul Değerler A.Ş., QNB Portföy Yönetimi A.Ş., QNB Finansal Kiralama A.Ş. ve QNB Sağlık Hayat Sigorta ve Emeklilik A.Ş.) meydana gelecek doğrudan/dolaylı pay sahipliğine ilişkin izin işlemleri ilgili resmi kurumlar nezdinde tamamlanmış olup, Banka hisse devri 15 Haziran 2016 tarihinde gerçekleşmiştir.

Banka tarafından, ana hissedar değişikliği ve marka stratejileri kapsamında, logo ve işletme adı değişikliğine karar verilmiş olup, Banka yeni logosu 20 Ekim 2016 tarihi itibarıyla; işletme adı ise 24 Kasım 2016 tarihli Genel Kurul kararlarının 30 Kasım 2016 tarihinde tescil edilmesi ile birlikte "QNB Finansbank" olarak kullanılmaya başlanmıştır. Banka'nın "Finans Bank A.Ş." olan ticari ünvanı 17 Ocak 2018 tarihli Genel Kurul kararlarının 19 Ocak 2018 tarihinde tescil edilmesi ile birlikte "QNB Finansbank A.Ş." olarak değişmiştir. Banka'nın 1 Ekim 2024 tarihli Olağanüstü Genel Kurul kararlarının 11 Ekim 2024 tarihinde tescil edilmesi ile birlikte "QNB Finansbank" olan işletme adı "QNB", "QNB Finansbank A.Ş." olan ticaret ünvanı ise "QNB Bank A.Ş." olarak değişmiştir.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla QNB Bank A.Ş. hisselerinin %99,88'i QNB'nin kontrolü altında olmakla birlikte, kalan %0,12'lik pay halka açıktır.

Katar'ın sahip olduğu ilk ticari banka olarak 1964 yılında kurularak 1997 yılından beri Katar Borsası'nda işlem gören QNB'nin %50'si Katar Yatırım Otoritesi ("Qatar Investment Authority")'ne ait olup, geri kalan %50'si ise halka açıktır. QNB, Katar'ın en büyük bankası olmanın yanında, Orta Doğu ve Kuzey Afrika Bölgeleri'nde ağırlıklı olmakla birlikte 28'den fazla ülkede faaliyet göstermektedir. Ayrıca, QNB, toplam varlıklar, toplam krediler ve toplam mevduatlar bakımından Orta Doğu ve Kuzey Afrika Bölgeleri'nde en büyük banka olma özelliğine sahiptir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Banka'da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

		Göreve Atanma
İsim	Görevi	Tarihi	Tahsil
Dr. Ömer A. Aras	Yönetim Kurulu Başkanı	16 Nisan 2010	Doktora
Yousef Mahmoud H. N. Al-Neama	Yönetim Kurulu Başkan Vekili	28 Mayıs 2019	Yüksek Lisans
Saleh Nofal	Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı	30 Mart 2023	Lisans
Ramzi T. A. Mari	Yönetim Kurulu Üyesi	16 Haziran 2016	Yüksek Lisans
Dr. Fatma Abdulla S.S. Al-Suwaidi	Yönetim Kurulu Üyesi	16 Haziran 2016	Doktora
Najla Ibrahim Al Mutawa	Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi	27 Mart 2025	Lisans
Osman Ömür Tan	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür	1 Ocak 2022	Yüksek Lisans
Temel Güzeloğlu	Yönetim Kurulu Üyesi	16 Nisan 2010	Yüksek Lisans
Yeşim Güra	Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi	30 Mart 2023	Yüksek Lisans
Adel Ali M. A. Al-Malki	Yönetim Kurulu Üyesi	28 Mayıs 2019	Lisans
Noor Mohd J. A. Al-Naimi	Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi	22 Haziran 2017	Yüksek Lisans
Adnan Menderes Yayla	Genel Müdür Yardımcısı	20 Mayıs 2008	Yüksek Lisans
Köksal Çoban	Genel Müdür Yardımcısı	19 Ağustos 2008	Yüksek Lisans
Dr. Mehmet Kürşad Demirkol	Genel Müdür Yardımcısı	8 Ekim 2010	Doktora
Enis Kurtoğlu	Genel Müdür Yardımcısı	14 Mayıs 2015	Yüksek Lisans
Murat Koraş	Genel Müdür Yardımcısı	14 Mayıs 2015	Yüksek Lisans
Engin Turhan	Genel Müdür Yardımcısı	14 Haziran 2016	Yüksek Lisans
Cenk Akıncılar	Genel Müdür Yardımcısı	21 Ocak 2019	Lisans
Burçin Dündar Tüzün	Genel Müdür Yardımcısı	1 Aralık 2019	Yüksek Lisans
Zeynep Kulalar	Genel Müdür Yardımcısı	1 Aralık 2019	Lisans
Derya Düner	Genel Müdür Yardımcısı	1 Ocak 2020	Lisans
Ali Yılmaz	Genel Müdür Yardımcısı	1 Ocak 2020	Yüksek Lisans
İsmail Işık	Genel Müdür Yardımcısı	18 Ocak 2023	Yüksek Lisans
Sercan Kısas	İç Kontrol ve Yasal Uyum Bölüm Başkanı	1 Ocak 2024	Yüksek Lisans
Ersin Emir	Teftiş Kurulu Başkanı	18 Şubat 2011	Yüksek Lisans
Zeynep Aydın Demirkıran	Risk Yönetimi Bölüm Başkanı	16 Eylül 2011	Yüksek Lisans

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip oldukları paylar önemsiz seviyededir.

IV. Banka'da Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

	Pay	Pay	Ödenmiş	Ödenmemiş
Ad Soyad/Ticari Ünvanı	Tutarları	Oranları	Paylar	Paylar
Qatar National Bank Q.P.S.C. ("QNB")	3.345.892	%99,88	3.345.892	-
Diğer	4.108	%0,12	4.108	-

V. Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi

Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, bireysel ve özel bankacılık, KOBİ bankacılığı, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla sigorta şirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleştirmektedir. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka, 424 yurt içi (31 Aralık 2024 – 425), 1 yurt dışı (31 Aralık 2024 – 1) ve 1 Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi'ndeki şube (31 Aralık 2024 – 1) ile faaliyetlerini sürdürmektedir. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka personel sayısı 10.433 (31 Aralık 2024 – 11.949) kişidir.

VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

I.	Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
----	----------------------------------	--

II. Nazım Hesaplar Tablosu
III. Kar veya Zarar Tablosu
IV. Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
V. Özkaynaklar Değişim Tablosu
VI. Nakit Akış Tablosu

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

				Cari Dönem 30.09.2025			Önceki Dönem 31.12.2024
	VARLIKLAR	Bölüm 5 Dipnot I	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		331.429.625	188.022.792	519.452.417	273.713.221	158.184.304	431.897.525
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		195.980.273	148.631.681	344.611.954	143.664.945	124.877.417	268.542.362
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	(1)	195.991.598	134.136.223	330.127.821	143.519.916	109.580.869	253.100.785
1.1.2	Bankalar	(3)	7.733	14.513.362	14.521.095	9.785	15.316.083	15.325.868
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar	(4)	-	-	-	150.531	-	150.531
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		19.058	17.904	36.962	15.287	19.535	34.822
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan
	Finansal Varlıklar	(2)	4.399.689	3.014.516	7.414.205	9.746.310	2.454.695	12.201.005
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		3.182.130	1.883.688	5.065.818	8.806.321	1.564.852	10.371.173
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		391.730	-	391.730	408.321	-	408.321
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		825.829	1.130.828	1.956.657	531.668	889.843	1.421.511
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
	Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5)	120.511.231	27.082.397	147.593.628	116.058.981	24.151.851	140.210.832
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		120.511.231	26.878.997	147.390.228	116.033.934	23.811.538	139.845.472
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	22.699	22.699	-	17.104	17.104
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		-	180.701	180.701	25.047	323.209	348.256
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(2,12)	10.538.432	9.294.198	19.832.630	4.242.985	6.700.341	10.943.326
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı
	Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		5.532.839	7.451.095	12.983.934	3.330.553	4.248.519	7.579.072
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı
	Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		5.005.593	1.843.103	6.848.696	912.432	2.451.822	3.364.254
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN
	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		736.817.060		391.111.264 1.127.928.324	690.876.123	308.678.460	999.554.583
2.1	Krediler	(6)	688.818.417		361.208.650 1.050.027.067	632.318.353	278.680.341	910.998.694
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(11)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları		-	-	-	-	-	-
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal
	Varlıklar	(7)	89.852.172	38.525.326	128.377.498	92.712.302	36.471.527	129.183.829
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		89.852.172	38.525.326	128.377.498	92.712.302	36.326.963	129.039.265
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		-	-	-	-	144.564	144.564
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		41.853.529	8.622.712	50.476.241	34.154.532	6.473.408	40.627.940
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
	DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
3.1	DURAN VARLIKLAR (Net)	(15)	-	-	-	-	-	-
3.2	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		26.319.738	-	26.319.738	19.587.542	-	19.587.542
4.1	İştirakler (Net)	(8)	53.722	-	53.722	53.737	-	53.737
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		53.722	-	53.722	53.737	-	53.737
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(9)	26.263.216	-	26.263.216	19.531.005	-	19.531.005
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		25.757.170	-	25.757.170	19.024.959	-	19.024.959
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		506.046	-	506.046	506.046	-	506.046
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
	Ortaklıkları) (Net)	(10)	2.800	-	2.800	2.800	-	2.800
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		2.800	-	2.800	2.800	-	2.800
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		21.878.214	747	21.878.961	21.280.694	609	21.281.303
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		5.784.500	-	5.784.500	4.407.812	-	4.407.812
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		5.784.500	-	5.784.500	4.407.812	-	4.407.812
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(13)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI	(14)	463.819	-	463.819	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(14)	533.191	-	533.191	5.365.515	-	5.365.515
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)	(16)	35.287.573	2.659.169	37.946.742	27.834.693	1.940.795	29.775.488

	VARLIKLAR TOPLAMI		1.158.513.720		581.793.972 1.740.307.692	1.043.065.600		468.804.168 1.511.869.768

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

				Cari Dönem 30.09.2025			Önceki Dönem 31.12.2024
	YÜKÜMLÜLÜKLER	Bölüm 5 Dipnot II	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I.	MEVDUAT	(1)	581.528.171	318.217.101	899.745.272	605.589.925	274.633.404	880.223.329
II.	ALINAN KREDİLER	(3)	1.861.920	229.824.247	231.686.167	639.909	155.679.038	156.318.947
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(4)	113.248.125	34.223.471	147.471.596	100.995.673	48.467.653	149.463.326
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5)	20.070.295	111.480.002	131.550.297	2.736.294	64.445.776	67.182.070
4.1	Bonolar		20.070.295	1.037.670	21.107.965	2.736.294	18.425.962	21.162.256
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	110.442.332	110.442.332	-	46.019.814	46.019.814
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA
	YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(2)	5.630.884	4.504.056	10.134.940	6.604.530	4.744.276	11.348.806
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer
	Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		4.842.247	3.791.976	8.634.223	4.611.548	3.701.955	8.313.503
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer
	Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		788.637	712.080	1.500.717	1.992.982	1.042.321	3.035.303
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN
	YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(7)	2.226.561	25.693	2.252.254	1.678.670	131	1.678.801
X.	KARŞILIKLAR	(8)	11.121.468	259.106	11.380.574	10.633.204	136.995	10.770.199
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		3.910.943	44.565	3.955.508	3.753.455	38.387	3.791.842
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		7.210.525	214.541	7.425.066	6.879.749	98.608	6.978.357
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(9)	2.643.981	-	2.643.981	3.194.270	-	3.194.270
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
	DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
	DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(10)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(11)	-	35.364.731	35.364.731	-	32.298.839	32.298.839
14.1	Krediler		-	22.409.880	22.409.880	-	21.568.852	21.568.852
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	12.954.851	12.954.851	-	10.729.987	10.729.987
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER		94.979.115	19.584.869	114.563.984	71.594.293	8.795.577	80.389.870
XVI.	ÖZKAYNAKLAR		152.474.667	1.039.229	153.513.896	118.339.829	661.482	119.001.311
16.1	Ödenmiş Sermaye	(12)	3.350.000	-	3.350.000	3.350.000	-	3.350.000
16.2	Sermaye Yedekleri		714	-	714	714	-	714
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri	(13)	714	-	714	714	-	714
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
	Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		10.591.476	-	10.591.476	10.598.225	-	10.598.225
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
	Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		(2.985.983)	1.039.229	(1.946.754)	(3.160.475)	661.482	(2.498.993)
16.5	Kâr Yedekleri		107.551.365	-	107.551.365	71.377.024	-	71.377.024
16.5.1	Yasal Yedekler		771.684	-	771.684	771.684	-	771.684
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler		106.779.681	-	106.779.681	70.605.340	-	70.605.340
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		33.967.095	-	33.967.095	36.174.341	-	36.174.341
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		-	-	-	-	-	-
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		33.967.095	-	33.967.095	36.174.341	-	36.174.341
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		985.785.187		754.522.505 1.740.307.692	922.006.597	589.863.171	1.511.869.768

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU

				Cari Dönem 30.09.2025			Önceki Dönem 31.12.2024
		Bölüm 5 Dipnot III	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
A. I.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER	(1), (2), (3), (4)	1.905.447.723 105.699.021	107.521.347	1.593.677.575 3.499.125.298 1.372.749.112 213.220.368	68.928.481	73.407.316	1.080.692.152 2.453.441.264 142.335.797
1.1. 1.1.1.	Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		94.758.785 1.742.797	67.642.660 493.347	162.401.445 2.236.144	62.237.163 1.188.060	46.099.481 360.738	108.336.644 1.548.798
1.1.2. 1.1.3.	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları		45.065.100 47.950.888	67.149.313 -	112.214.413 47.950.888	27.854.087 33.195.016	45.738.743 -	73.592.830 33.195.016
1.2.	Banka Kredileri		10.883.805	22.539.783	33.423.588	6.659.144	11.921.949	18.581.093
1.2.1. 1.2.2.	İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri		10.883.805 -	22.539.783 -	33.423.588 -	6.659.144 -	11.921.949 -	18.581.093 -
1.3. 1.3.1.	Akreditifler Belgeli Akreditifler		56.431 56.431	17.338.904 13.345.359	17.395.335 13.401.790	32.174 32.174	15.385.886 12.115.017	15.418.060 12.147.191
1.3.2.	Diğer Akreditifler		-	3.993.545	3.993.545	-	3.270.869	3.270.869
1.4. 1.5.	Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.5.1.	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2. 1.6.	Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.7.	Faktoring Garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8. 1.9.	Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
II.	TAAHHÜTLER		1.377.092.496		88.529.463 1.465.621.959 1.014.118.120			54.165.765 1.068.283.885
2.1. 2.1.1.	Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	(1)	1.282.154.053 39.787.937	72.247.719	88.529.463 1.370.683.516 112.035.656	905.586.551 15.532.200	49.048.177 42.268.303	954.634.728 57.800.503
2.1.2. 2.1.3.	Vadeli Mevduat AlSat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.4.	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		257.068.185	4.151	257.072.336	170.600.580	3.528	170.604.108
2.1.5. 2.1.6.	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.7.	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		13.480.133	-	13.480.133	9.978.545	-	9.978.545
2.1.8. 2.1.9.	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		932.764 959.004.293	- -	932.764 959.004.293	638.126 701.154.935	- -	638.126 701.154.935
2.1.10.	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		281.244	-	281.244	266.571	-	266.571
2.1.11. 2.1.12.	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.13.	Diğer Cayılamaz Taahhütler		11.599.497	16.277.593	27.877.090	7.415.594	6.776.346	14.191.940
2.2. 2.2.1.	Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		94.938.443 94.938.443	- -	94.938.443 94.938.443	108.531.569 108.531.569	5.117.588 5.117.588	113.649.157 113.649.157
2.2.2.	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
III. 3.1	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar	(5), (6)	422.656.206 86.391.601	293.744.101	1.397.626.765 1.820.282.971 380.135.702	289.702.511 66.760.432	247.975.909	953.119.071 1.242.821.582 314.736.341
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		22.736.289	87.849.840	110.586.129	15.312.045	69.293.755	84.605.800
3.1.2 3.1.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		63.655.312 -	205.894.261 -	269.549.573 -	51.448.387 -	178.682.154 -	230.130.541 -
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		336.264.605		1.103.882.664 1.440.147.269	222.942.079	705.143.162	928.085.241
3.2.1 3.2.1.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri		85.465.942 30.193.177	123.817.493 71.264.969	209.283.435 101.458.146	33.959.665 4.654.510	47.955.670 33.839.247	81.915.335 38.493.757
3.2.1.2	Vadeli Döviz Satım İşlemleri		55.272.765	52.552.524	107.825.289	29.305.155	14.116.423	43.421.578
3.2.2 3.2.2.1	Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri		206.198.407 5.171.755	310.294.768	881.406.854 1.087.605.261 315.466.523	168.251.470 77.930	601.062.765 187.558.832	769.314.235 187.636.762
3.2.2.2	Swap Para Satım İşlemleri		50.019.454	266.628.854	316.648.308	38.405.742	156.217.217	194.622.959
3.2.2.3 3.2.2.4	Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri		75.503.599 75.503.599	152.241.616 152.241.616	227.745.215 227.745.215	64.883.899 64.883.899	128.643.358 128.643.358	193.527.257 193.527.257
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		31.098.626	85.858.782	116.957.408	20.388.544	55.846.295	76.234.839
3.2.3.1 3.2.3.2	Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları		11.117.087 19.981.539	46.946.741 38.912.041	58.063.828 58.893.580	4.386.608 16.001.936	32.716.538 23.129.757	37.103.146 39.131.693
3.2.3.3 3.2.3.4	Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.3.5	Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.6 3.2.4	Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri		- 13.501.630	- 12.799.535	- 26.301.165	- 342.400	- 278.432	- 620.832
3.2.4.1	Futures Para Alım İşlemleri		-	12.799.535	12.799.535	278.663	53.802	332.465
3.2.4.2 3.2.5	Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		13.501.630 -	- -	13.501.630 -	63.737 -	224.630 -	288.367 -
3.2.5.1	Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5.2 3.2.6	Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer		- -	- -	- -	- -	- -	- -
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		5.621.342.786		2.261.546.931 7.882.889.717 4.062.254.583			1.557.535.712 5.619.790.295
IV. 4.1.	EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		289.234.813 179.913.910	295.720.280 233.019.671	584.955.093 412.933.581	186.707.542 124.042.975	163.867.632 123.705.730	350.575.174 247.748.705
4.2.	Emanete Alınan Menkul Değerler		29.464.628	51.350.433	80.815.061	7.197.478	31.289.577	38.487.055
4.3. 4.4.	Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler		71.871.974 7.984.301	5.660.074 2.429.455	77.532.048 10.413.756	47.554.597 7.912.492	3.587.290 2.649.524	51.141.887 10.562.016
4.5.	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6. 4.7.	İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler		- -	- 3.260.647	- 3.260.647	- -	- 2.635.511	- 2.635.511
4.8.	Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
V. 5.1.	REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler		2.993.060.992 48.148.691	79.680.808	1.071.029.776 4.064.090.768 2.199.855.869 127.829.499	11.029.178	35.956.788	730.804.542 2.930.660.411 46.985.966
5.2.	Teminat Senetleri		1.787.246	876.466	2.663.712	1.942.813	575.537	2.518.350
5.3. 5.4.	Emtia Varant		1.861.571 -	- -	1.861.571 -	1.878.689 -	- -	1.878.689 -
5.5.	Gayrimenkul		722.167.633		501.460.332 1.223.627.965	553.311.156	330.679.284	883.990.440
5.6. 5.7.	Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar		2.219.095.851 -	-	489.012.170 2.708.108.021 1.631.694.033 -	-	-	363.592.933 1.995.286.966 -
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		2.339.046.981		894.796.875 3.233.843.856 1.675.691.172			662.863.538 2.338.554.710
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		7.526.790.509		3.855.224.506 11.382.015.015 5.435.003.695			2.638.227.864 8.073.231.559

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. KAR VEYA ZARAR TABLOSU

			Cari	Cari Dönem	Önceki	Önceki Dönem
			Dönem	3 Aylık	Dönem	3 Aylık
		Bölüm 5	01.01 -	01.07 -	01.01 -	01.07 -
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot IV	30.09.2025	30.09.2025	30.09.2024	30.09.2024
I. 1.1	FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler	(1)	314.888.044 216.947.962	111.069.067 74.885.568	210.387.627 150.773.434	83.708.602 58.124.979
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		28.288.568	9.278.643	11.497.590	6.315.051
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		10.681.329	5.027.942	2.032.446	1.074.117
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		19.383	3.542	607.658	21.319
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		58.383.228	21.716.031	45.030.529	18.027.873
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		1.718.203	489.241	1.111.037	622.748
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		37.156.267	14.243.872	23.397.615	9.392.951
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		19.508.758	6.982.918	20.521.877	8.012.174
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		-	-	-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		567.574	157.341	445.970	145.263
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	(2)	243.395.580	83.527.498	162.090.857	66.708.931
2.1	Mevduata Verilen Faizler		185.081.407	61.777.270	135.854.100	54.956.376
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		12.072.077	4.299.614	9.328.723	3.310.919
2.3 2.4	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		36.748.256 8.789.529	13.635.069 3.549.427	10.528.676 5.259.915	6.166.650 2.150.716
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		481.460	201.289	225.559	85.098
2.6	Diğer Faiz Giderleri		222.851	64.829	893.884	39.172
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		71.492.464	27.541.569	48.296.770	16.999.671
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		53.337.471	19.520.294	34.737.735	13.589.201
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		66.800.230	24.591.327	43.149.696	16.895.451
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		1.319.005	476.887	990.550	359.807
4.1.2	Diğer		65.481.225	24.114.440	42.159.146	16.535.644
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		13.462.759	5.071.033	8.411.961	3.306.250
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		1.333	533	1.358	486
4.2.2	Diğer		13.461.426	5.070.500	8.410.603	3.305.764
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	(3)	12.372	1.591	16.915	3.063
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(4)	(23.631.630)	(9.874.155)	(22.794.010)	(6.378.691)
6.1 6.2	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		3.678.537 (18.177.417)	1.507.984 (9.725.137)	705.464 (31.915.478)	188.876 (7.232.876)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(9.132.750)	(1.657.002)	8.416.004	665.309
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5)	1.703.505	378.265	944.846	724.538
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		102.914.182	37.567.564	61.202.256	24.937.782
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(6)	25.498.589	9.075.703	11.078.014	4.780.529
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	(6)	3.626.119	1.858.980	(2.315.475)	15.840
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		17.040.796	5.933.792	11.949.335	4.318.528
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(7)	20.271.180	7.390.020	12.611.431	4.869.762
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		36.477.498	13.309.069	27.878.951	10.953.123
	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
XIV.	FAZLALIK TUTARI		-	-	-	-
XV. XVI.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		8.046.091 -	2.922.023 -	4.526.108 -	1.768.038 -
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(8)	44.523.589	16.231.092	32.405.059	12.721.161
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(9)	10.556.494	4.186.167	5.173.885	2.948.554
18.1	Cari Vergi Karşılığı		6.579.404	770.848	2.247.237	(2.551.863)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		4.437.008	3.577.492	4.355.175	3.123.362
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		(459.918)	(162.173)	(1.428.527)	2.377.055
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(10)	33.967.095	12.044.925	27.231.174	9.772.607
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-	-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-	-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-	-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-	-	-
XXI. 21.1	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		- -	- -	- -	- -
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-	-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-	-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-	-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-	-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-	-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-	-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-	-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-	-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(11)	33.967.095	12.044.925	27.231.174	9.772.607
	Hisse Başına Kâr / Zarar		1,0139	0,3596	0,8129	0,2917

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

		Cari Dönem 01.01 - 30.09.2025	Önceki Dönem 01.01 - 30.09.2024

I. II.	DÖNEM KARI/ZARARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	33.967.095 545.490	27.231.174 (1.053.268)
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	(6.749)	(22.115)
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(9.641)	(31.614)
2.1.4	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	15
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	2.892	9.484
2.2	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	552.239	(1.031.153)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme
	ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	933.456	(2.446.148)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	(494.986)	847.086
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	245.310	88.191
2.2.6	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(131.541)	479.718
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	34.512.585	26.177.906

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

							Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Bölüm 5 Dipnot V	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Diğer Sermaye Yedekleri	Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları	Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları	Diğer (*)	Yabancı para çevirim farkları	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları	Diğer (**)	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Toplam Özkaynak
	Önceki Dönem - 01.01 - 30.09.2024
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		3.350.000	714	-	-	7.914.871	(554.429)	(30.498)	-	(1.493.790) 1.054.494		38.204.582	33.172.442	-	81.618.386
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		3.350.000	714	-	-	7.914.871	(554.429)	(30.498)	-	(1.493.790) 1.054.494		38.204.582	33.172.442	-	81.618.386
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	-	(22.130)	15	-	(1.712.305) 681.152		-		- 27.231.174	26.177.906
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kâr Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		33.172.442 (33.172.442)	-	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		33.172.442 (33.172.442)	-	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV++X+XI)		3.350.000	714	-	-	7.914.871	(576.559)	(30.483)	-	(3.206.095) 1.735.646		71.377.024			- 27.231.174 107.796.292

								Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kapsamlı Gelirler ve Giderler
	ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Bölüm 5 Dipnot V	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Diğer Sermaye Yedekleri	Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları	Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları	Diğer (*)	Yabancı para çevirim farkları	Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları	Diğer (**)	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Toplam Özkaynak
	Cari Dönem - 01.01 – 30.09.2025
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		3.350.000	714	-	-	11.300.460	(670.473)	(31.762)	-	(4.231.315)	1.732.322	71.377.024	36.174.341		- 119.001.311
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		3.350.000	714	-	-	11.300.460	(670.473)	(31.762)	-	(4.231.315)	1.732.322	71.377.024	36.174.341		- 119.001.311
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	-	(6.749)	-	-		653.419 (101.180)	-			- 33.967.095 34.512.585
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kâr Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		36.174.341 (36.174.341)	-	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		36.174.341 (36.174.341)	-	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV++X+XI)		3.350.000	714	-	-	11.300.460	(677.222)	(31.762)	-	(3.577.896)		1.631.142 107.551.365			- 33.967.095 153.513.896

^(*) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları

^(**) Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

		Cari Dönem 01.01 – 30.09.2025	Önceki Dönem 01.01 – 30.09.2024
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı	35.198.332	38.525.471
1.1.1	Alınan Faizler	287.769.736	182.204.923
1.1.2	Ödenen Faizler	(233.169.141)	(154.643.010)
1.1.3	Alınan Temettüler	12.372	16.915
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar	66.900.141	43.216.830
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar	386.106	944.794
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar	10.155.200	4.709.607
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler	(15.694.062)	(10.742.155)
1.1.8	Ödenen Vergiler	(6.241.425)	(7.850.904)
1.1.9	Diğer	(74.920.595)	(19.331.529)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim	(97.644.939)	3.419.732
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış	4.665.520	(6.990.205)
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış	(19.885.959)	(45.170.681)
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış	(75.938.279)	(183.122.396)
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış	(22.236.261)	(20.579.102)
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)	(15.550.080)	16.008.055
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)	(3.954.525)	132.317.160
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)	501.345	966.030
1.2.9 1.2.10	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	- 34.753.300	- 109.990.871
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	(62.446.607)	41.945.203
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI

II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	21.076.767	(48.842.886)
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	(1.097.800)	(1.000.000)
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
2.3	Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller	(5.040.706)	(4.747.329)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller	210.533	248.683
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(131.309.966)	(134.312.629)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	137.681.652	84.126.690
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	(26.339.688)	(13.259.583)
2.8 2.9	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Diğer	46.972.742 -	20.101.282 -
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit	95.666.996	19.715.173

3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit	238.905.293	127.463.860
3.2 3.3	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları	(142.059.443) -	(107.539.433) -
3.4	Temettü Ödemeleri	-	-
3.5	Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler	(1.178.854)	(209.254)
3.6	Diğer	-	-
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	1.581.177	1.530.131
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)	55.878.333	14.347.621
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	157.680.038	118.379.765

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik'e uygun olarak hazırlanması

Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standardı 34 ("TMS 34") Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na ve 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlamıştır.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Yabancı para cinsinden ifade edilen tutarlar tam tutarları ile belirtilmiştir.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. 31 Aralık 2024'te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık konsolide olmayan finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlıdır. Cari döneme ilişkin muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları II ila XXVI no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ve gayrimenkuller ile özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen bağlı ortaklıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.

Konsolide olmayan finansal tabloların TFRS'ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkilerinin detayları ilgili dipnotlarda açıklandığı şekilde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları (Devamı)

2.1. Diğer

Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı'nda ("TMS 29") yüksek enflasyonun mevcut olduğu ekonomiler ele alınarak bir ekonomide yüksek enflasyon mevcut olup olmadığının belirlenmesinde esas alınacak eşik değere yer verilmekte ve geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin finansal tablolarının enflasyona göre nasıl düzeltileceği açıklanmaktadır. Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan 23 Kasım 2023 tarihli Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuruda, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşlara enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleme konusunda serbestlik tanınmıştır. Bu kapsamda BDDK'nın 11 Ocak 2024 ve 10825 sayılı kararı ile bankalar, finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin TMS 29 uygulamasına geçiş tarihi 1 Ocak 2025 olarak belirlenmiştir. BDDK'nın 5 Aralık 2024 tarih ve 11021 sayılı kararında ise, bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketleri tarafından 2025 yılında enflasyon muhasebesi uygulanmamasına karar verilmiş olup, 30 Eylül 2025 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.

TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri Standardı KGK tarafından 16 Şubat 2019 tarih ve 30688 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olup bu duyuruyla standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. KGK'nın 15 Şubat 2024 tarih ve 22667 sayılı yazısına istinaden TFRS 17'nin yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 tarihine ertelenmiştir. KGK tarafından yapılan güncel duyuruyla, Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. Buna istinaden Banka, bağlı ortaklığı konumunda olan QNB Sigorta şirketi için konsolide olmayan finansal tablolarında ilgili standardı uygulamamıştır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Banka'nın ana kaynakları müşteri mevduatı, bono ihracı ve yurt dışından kullanılan kredilerdir. Müşteri mevduatı sektör ile uyumlu olarak ağırlıklı 3 aya kadar vadeli ve sabit faizlidir. Yurt içi bono ihracı yaklaşık 6 ay vadeli olarak gerçekleştirilmekte olup, yurt dışı ihraçları yabancı para üzerine uzun vadeli ve sabit faizlidir. Yurt dışından kullanılan krediler genelde değişken faizli olup ortalama üç ve altı ayda faiz oranları değişmektedir. Banka, plasmanlarını yüksek getirili, yeterli teminatı bulunan varlıklara yöneltmektedir. Banka vadesi gelmiş yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.

Banka, uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının genişletilmesinin yanı sıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, müşteri mevduatı ve uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için TL fonlama kaynağı oluşturmaktadır.

Para, sermaye ve mal piyasaları için, piyasa riski sınırlamaları kapsamında, Banka menkul kıymet portföyü limitleri belirlemiştir. Menkul kıymet portföyünü oluşturan ürünler pozisyon ve risk limitine tabidir. Pozisyon limitleri ürün bazında alınacak maksimum nominal pozisyonu sınırlamaktadır. Risk limitleri ise risk toleransı tavan oluşturacak biçimde Riske Maruz Değer ("RMD") cinsinden ifade edilen limitlerdir. Toplam riske açık değer üzerinden belirlenen risk toleransının yanısıra piyasa riskine tabi portföyü etkileyen faiz ve kur riski faktörleri bazında da kabul edilebilecek maksimum riske açık değerler belirlenir. Söz konusu limitler yıllık olarak revize edilmektedir.

Banka'nın, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar portföyünde sınıflandırılan yabancı para cinsinden borçlanma senetleri ve diğer yabancı para işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, mevduattan kaynaklanan faiz oranı nakit akış riskinden korunmaya yönelik uygulamaları ise faiz oranı riski ana başlığı altında açıklanmıştır.

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1. Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, Kur Değişiminin Etkileri Standardı ("TMS 21") esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemler, işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri (parasal olmayan bakiyeler hariç) dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilmektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar (Devamı)
2. Yabancı para cinsinden işlemler (Devamı)

2.2. Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

Banka'nın taşıdığı döviz pozisyon ve gerçekleştirdiği döviz işlemleri nedeniyle elde ettiği kar/zarar kar veya zarar tablosunda kambiyo işlemleri karı/zararı ve türev finansal işlemlerden kar/zarar kalemleri altında yer almaktadır. Bilanço içinde spot döviz işlemlerden kaynaklanan kar/zarar kambiyo işlemleri karı/zararı kaleminde yer alırken ilgili işlemlerin riskten korunması amacıyla yapılan türev işlemlerin (forward, opsiyon vb.) kar/zararı ise türev finansal işlemlerden kar/zarar kalemi altında yer almaktadır. Dolayısıyla döviz işlemlerin nihai kar/zarar etkilerini tespit etmek için iki kalemin birlikte değerlendirilmesi gerekmektedir.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait 18.177.417 TL tutarındaki türev finansal işlemler zararı (30 Eylül 2024 – 31.915.478 TL türev finansal işlemler zararı) ve 9.132.750 TL tutarındaki net kambiyo zararı (30 Eylül 2024 – 8.416.004 TL net kambiyo karı) toplamından türev işlemlerinden kaynaklanan 32.892.100 TL tutarındaki net faiz gideri (30 Eylül 2024 – 28.521.970 TL net faiz gideri) hariç tutulduğunda 5.581.933 TL net döviz işlemleri karı (30 Eylül 2024 – 5.022.496 TL net döviz işlemleri karı) olmaktadır.

III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar

9 Nisan 2015 tarih ve 29321 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı 27 ("TMS 27") Hakkındaki Tebliğ'de Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ 1 Ocak 2016 tarihinden sonraki hesap dönemlerinde uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. Değişiklik öncesinde bireysel finansal tablolarını hazırlayan bir işletmenin bu tablolarda bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştiraklerindeki yatırımları maliyet bedeli ile veya TFRS 9 Finansal Araçlar Standardına uygun olarak muhasebeleştirebileceği belirtilirken, değişiklikle beraber işletme bireysel finansal tablolarını hazırlarken bağlı ortaklıkları, iş ortaklıkları ve iştiraklerindeki yatırımları özkaynak yöntemi ile de muhasebeleştirme imkanına sahip olmaktadır.

Konsolide olmayan finansal tablolarda, Banka finansal bağlı ortaklıklarını, TMS 27 çerçevesinde TMS 28'de tanımlanan özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmektedir.

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Banka, yabancı para pozisyon riskini ve faiz riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemlerine girmektedir. Banka, ayrıca döviz ve faiz opsiyon alım-satım işlemleri, kredi temerrüt swap ve futures anlaşmaları yapmaktadır.

Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, müşteri mevduatı ve uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz riskinden korunmaktadır.

Banka'nın alım satım amaçlı türev ürünleri "TFRS 9", riskten korunma amaçlı türev işlemleri ise Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 39") hükümleri gereğince sınıflandırılmakta, ölçülmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Alım satım ve riskten korunma amaçlı türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan", "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan", "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı veya Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Bilançoda gösterilen bu tutarlar, türev ürünlerin gerçeğe uygun değerlerini yansıtmaktadır.

Vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para ve faiz swap işlemlerinin gerçeğe uygun değeri piyasa verilerine dayalı iç fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

Opsiyon sözleşmelerinin gerçeğe uygun değeri, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmaktadır.

Futures işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla ilgili borsanın uzlaşma fiyatı ile değerlendirilmektedir.

Bankanın bu standardın konusu olmayan bir esas ürün içeren herhangi bir karma sözleşmesi ve bu çerçevede ayrıştırılarak türev ürün olarak muhasebeleştirilmesi gereken finansal enstrümanı bulunmamaktadır.

Kredi türevleri; kredi riskinin bir taraftan diğer tarafa geçirilmesi amacıyla tasarlanan sermaye piyasası araçlarıdır. Nazım hesaplarda bulunan kredi türev portföyü, doğrudan koruma alınmasından veya satılmasından doğan kredi temerrüt swaplarından oluşmaktadır.

Kredi temerrüt swapı; bazı kredi risk olaylarının ortaya çıkması halinde koruma satıcısının, koruma alıcısının ödeyeceği belli bir prim karşılığında koruma alıcısına koruma tutarını ödemeyi taahhüt ettiği sözleşmedir. Kredi temerrüt swapları günlük olarak gerçeğe uygun değerine göre değerlenmektedir.

Riskten korunma muhasebesi konusu olmayan türev araçlar için yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar kar veya zarar tablosunda kur farkları hariç olmak üzere "Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar" hesabına yansıtılmaktadır. Söz konusu kur farkları, "Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı" hesap kaleminde yer almaktadır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesi:

Banka, döngüsel olarak kısa vadelerde yenilenen TL ve YP mevduatın ve değişken faizli ödemesi olan sermaye benzeri kredilerin ve değişken faizli alacaklı olduğu kredilerin faiz oranlarındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde nakit akış riskinden korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39'da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kar/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi:

Banka, uzun vadeli sabit faizli taksitli kredilerinin belirli bir kısmının piyasa faizlerindeki değişimden kaynaklı olarak gerçeğe uygun değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Banka, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para Eurobond'ların faiz oranlarındaki değişimler sebebiyle gerçeğe uygun değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı korunma amacıyla swap işlemleri yaparak gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.

Banka, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla para swap işlemleri aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.

Banka, ihraç etmiş olduğu sabit faizli yabancı para menkul kıymete ilişkin olarak faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla faiz swap işlemleri aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.

Banka, her bilanço tarihinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır.

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi etkileri kar veya zarar tablosunda "Türev Finansal İşlemlerden kar/zarar" hesap kalemlerinde muhasebeleştirilmiştir.

Riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesinin devam etmemesi durumunda gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan ve bilançoda riskten korunma kalemi ile birlikte gösterilen düzeltmeler portföy bazında yapılan işlemlerde vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle, birebir eşleştirme yoluyla yapılan işlemlerde etkin faiz yöntemiyle kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Riskten korunan kalemin bilanço dışı bırakılması durumunda riskten korunma muhasebesi sona ermekte ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan düzeltmeler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Banka, önceki dönemlerde yabancı para olarak alınan ve piyasada gerçeğe uygun değeri yabancı para cinsinden oluşan gayrimenkule ilişkin olarak kur değişimlerinden kaynaklanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma amacıyla uygulamakta olduğu riskten korunma muhasebesini 30 Eylül 2018 tarihi sonrasında sonlandırmış olup, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla bilançoda maddi duran varlıklar kaleminde 1.066.296 TL (31 Aralık 2024 – 1.087.003 TL) tutarındaki gerçeğe uygun değer kur farkı düzeltmesi riskten korunma işlemine konu edilen gayrimenkulün ekonomik ömrü boyunca amorti edilmektedir.

V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar

Faiz geliri, TFRS 9'da belirlenen etkin faiz yöntemine göre (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net değerine eşitleyen oran) satın alındığında veya kullandırıldığında kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar ve satın alındığında veya kullandırıldığında kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi değer düşüklüğüne uğrayarak finansal varlık haline gelen finansal varlıklar dışında finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz oranı yöntemi uygulanırken, finansal aracın etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olan ücretler belirlenmekte, finansal araç gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılarak ölçülmediği sürece, finansal aracın etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olan ücretler, etkin faiz oranında düzeltme olarak dikkate alınmaktadır. Finansal araç gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılarak ölçülmediği sürece, finansal aracın etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olan ücretler, söz konusu araç ilk defa finansal tablolara alındığında, gelir veya gider olarak finansal tablolara alınmaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Etkin faiz yöntemi uygulanırken, etkin faiz oranının hesabına dâhil edilen ücretler, işlem maliyetleri ve diğer prim veya iskontolar finansal aracın beklenen ömrü boyunca itfa edilir. Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faizin tahakkuku bulunması durumunda; sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılmakta ve yalnızca edinim sonrasına ait kısım faiz geliri olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Eğer finansal varlıktaki nakit akışlarına ilişkin beklentiler, kredi riski dışındaki nedenlerle revize edilirse, değişiklik varlığın defter değerine ve ilgili kar veya zarar tablosu kalemine yansıtılır ve finansal aracın tahmini ömrü boyunca itfa edilir.

Finansal varlık kredi değer düşüklüğüne uğrarsa ve donuk alacak olarak sınıflanırsa, bu tür finansal varlıklar için, sonraki raporlama dönemlerinde, varlığın itfa edilmiş maliyetine etkin faiz oranı uygulanır. Söz konusu faiz geliri hesaplaması değer düşüklüğü hesaplamasına konu olan tüm finansal varlıklar için her bir sözleşme bazında yapılmaktadır. Beklenen kredi zararı modellerinde temerrüt halinde kayıp oranı hesaplanırken etkin faiz oranı uygulanmaktadır ve beklenen kredi zararı hesaplaması da söz konusu faiz tutarını içermektedir. Bu sebeple hesaplanan ilgili tutar için kar veya zarar tablosunda "Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri" hesabı ile "Kredilerden Alınan Faizler" hesabı arasında sınıflama yapılmaktadır.

VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı'na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar

Finansal araçların ilk defa finansal tablolara alınması

Finansal bir varlık veya finansal bir yükümlülük, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna alınmaktadır. Finansal araçların normal yoldan alımı veya satımı, işlem tarihinde ya da teslim tarihinde muhasebeleştirme yöntemlerinden biri kullanılarak finansal tablolara alınır veya finansal tablo dışı bırakılır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.

Finansal araçların ilk ölçümü

Finansal araçların ilk muhasebeleştirilmesinde, sınıflandırması, sözleşmeye bağlı şartlara ve ilgili iş modeline bağlıdır. TFRS 15 kapsamında değerlendirilen varlıklar dışındaki bir finansal varlık veya finansal yükümlülük ilk defa finansal tablolara alınırken gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Finansal araçların sınıflandırılması

Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı, yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine bağlıdır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

TFRS 9 uyarınca, bir finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması durumunda, bu finansal varlık sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu unsurun sadece zamanın geçmesinin bedelini karşılayıp karşılamadığını değerlendirmek için bir yargı kullanılmakta ve finansal varlığın ifade edildiği para birimi ve faiz oranının geçerli olduğu dönem gibi ilgili faktörler dikkate alınmaktadır. Sözleşme koşullarının, temel bir borç verme anlaşması ile tutarsız olan risklere veya nakit akışlarının değişkenliğine maruz kalmaya başladığı durumlarda ilgili finansal varlık gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülmektedir. Banka, TFRS 9 kapsamındaki tüm finansal varlıklar için "Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışların Sadece Faiz ve Anaparadan Oluşup Oluşmadığının" testini gerçekleştirmekte ve varlık sınıflandırmasını iş modeli kapsamında değerlendirmektedir.

İş modeli değerlendirmesi

İş modeli TFRS 9 uyarınca, belirli bir yönetim amacına ulaşılması için finansal varlık gruplarının birlikte nasıl yönetildiğini gösteren bir düzeyde belirlenmektedir.

Banka'nın iş modelleri üç kategoriden oluşmaktadır.

Finansal varlıkları sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli:

Finansal varlıkların ömürleri boyunca oluşacak sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla tutulduğu iş modelidir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülür. Merkez Bankası ve bankalardan alacaklar, para piyasalarından alacaklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar kapsamındaki yatırımlar, krediler ve diğer alacaklar bu iş modeli kapsamında değerlendirilmiştir.

Finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli:

Finansal varlıkların, hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi hem de finansal varlıkların satılması amacıyla tutulduğu iş modelidir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar bu iş modeli kapsamında değerlendirilmiştir.

Diğer iş modelleri:

Finansal varlıkların, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi ve finansal varlıkların satılması amacıyla tutulmadığı ve gerçeğe uygun değer değişiminin kar veya zarara yansıtılarak ölçüldüğü iş modelleridir. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar bu iş modeli kapsamında değerlendirilmiştir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Finansal varlık ve yükümlülüklerin ölçüm kategorileri

Banka'nın TFRS 9 kapsamındaki finansal varlıkları üç ana sınıf bazında aşağıdaki gibidir:

‐ Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:

Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Tekdüzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark "Faiz Gelirlerinde", varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki olumlu fark "Sermaye Piyasası İşlemleri Karları" hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark "Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları" hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar:

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani gerçekleşmemiş kar ve zararlar ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, gerçeğe uygun değeri en yakın yansıttığı kabul edilen alternatif modellemeler kullanılarak hesaplanan değerler gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır.

Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar portföylerinde tüketici fiyatlarına endeksli ("TÜFE") devlet tahvilleri bulunmaktadır. TÜFE devlet tahvillerinin vadeleri boyunca sabit olan reel kuponları ve vadedeki reel anapara tutarları enflasyona karşı korunmaktadır. Ayrıca kupon ödemeleri T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yapılan açıklamalarda belirtildiği üzere, reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak etkin faiz yöntemine göre değerlenmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Hazine Müsteşarlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır. Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Sene sonlarında ise fiili enflasyon oranı kullanılmaktadır.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar olarak muhasebeleştirilen Eurobond portföyünün bir kısmı, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren faiz dalgalanmalarından kaynaklanabilecek gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu kapsamda riskten korunan Eurobond'lara ve TL devlet tahvillerine ilişkin gerçeğe uygun değer farkları, kar veya zarar tablosunda "Sermaye Piyasası İşlemleri Kar/Zararı" hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir.

Uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemi, TMS 39'da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediği durumlarda söz konusu devlet tahvillerine ilişkin riskten korunma muhasebesine son verilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sonlandırılmasından sonra önceden kar veya zarar tablosuna yansıtılmış değerleme farkları söz konusu tahvillerin kalan vadelerine uygun olarak özkaynaklara yansıtılmaktadır. Bahsi geçen portföy içerisinde yer alan ve vadesinden önce satılan finansal varlıklara ait gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları ise tek seferde kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka, IV numaralı "Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar" bölümünde açıklandığı üzere, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının gerçeğe uygun değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için TL'ye karşı para swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bu bağlamda, riskten korunan kredi portföyünü korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değeri ile riskten korunma aracı olan swap işlemlerini de gerçeğe uygun değerden takip etmekte ve oluşan net kar veya zararı ilgili döneme ilişkin kar veya zarar tablosuna yansıtmaktadır.

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39'da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin ömrü boyunca kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

VIII. Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Açıklamalar

Banka, TFRS 9 ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca itfa edilmiş maliyetinden ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıklarla birlikte cayılamaz kredi taahhütleri ve gayrinakdi kredileri için beklenen zarar karşılığı ayrılmaktadır. Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın temerrüt riskinde meydana gelen değişim dikkate alınır.

Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir. Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleşmektedir. 12 aylık beklenen kredi zararı raporlama tarihini takip eden 12 ayda gerçekleşen bir temerrüt beklentisine dayanarak hesaplanır. Beklenen bu 12 aylık temerrüt olasılıkları tahmini bir temerrüt tutarına uygulanır ve beklenen temerrüt halinde kayıp ile çarpılarak kredinin orijinal etkin faiz oranıyla bugüne indirgenir. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kamu kurum ve kuruluşlarından kaynaklanan alacakların beklenen kayıp hesaplamalarında Basel II minimum temerrüt olasılığı oranı kullanılmaktadır. Bu hesaplama, aşağıda açıklandığı gibi üç senaryodan her biri için yapılır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Aşama 2:

Finansal varlığın raporlama tarihi itibarıyla, finansal tablolara ilk alındığı ana göre kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyunca temerrüt riski üzerinden beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir. Hesaplama şekli yukarıdaki paragrafta açıklanan ile benzerdir, ancak temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp oranları enstrümanın ömrü boyunca tahmin edilmektedir.

Aşama 3:

Raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğramış finansal varlıklar 3. Aşama olarak sınıflandırılmaktadır. Değer düşüklüğü karşılığı hesaplamalarında temerrüt olasılığı %100 olarak dikkate alınmakta ve finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre karşılık hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğünün belirlenmesinde Banka aşağıdaki kriterleri dikkate almaktadır:

90 günün üzerinde gecikme olması ve aynı zamanda kredi değerliliğinde bozulma meydana gelmesi
Teminatların ve/veya borçlunun özkaynaklarının alacakların vadesinde ödenmesini karşılamada yetersiz olması
Makroekonomik, sektör özelinde veya müşteri özelinde sebepler nedeniyle alacakların tahsilatının 90 günden fazla gecikeceğine kanaat getirilmesi

Beklenen kredi zararlarının hesaplanması

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değerini, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler içeren raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplaması üç ana parametreden oluşmaktadır: Temerrüt Olasılığı (TO), Temerrüt Halinde Kayıp (THK), Temerrüt Tutarı (TT). Beklenen kredi zararı hesaplamasında kullanılan TO ve THK parametreleri anlık (point in time, PIT) olarak hem mevcut hem de beklenen döngü değişimlerini içerecek şekilde hesaplanmıştır.

Beklenen kredi zararı tahmin edilirken, üç senaryo (içsel baz, içsel hafif olumsuz, içsel aşırı olumsuz) değerlendirilir. Bu senaryoların her biri farklı bir olasılık ile ilişkilendirilmiştir.

Ayrıca, TFRS 9 uyarınca beklenen kredi zararı hesaplamasında ticari ve kurumsal kredilerin belli bir bölümü içsel politikalar uyarınca bireysel olarak değerlendirilmektedir. Bu hesaplama bireysel finansal araçtan beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranı ile bugünkü değerine indirgenmesiyle yapılmaktadır.

Finansal araçlar için beklenen kredi zararı hesaplaması uzman iş birimince bireysel olarak yapılırken kredi zararının gerçekleşme durumu dikkate alınarak kredi zararının gerçekleşme olasılığı değerlendirilir. Farklı senaryolar için yapılan değerlendirmeler gerçekleşme olasılıklarına göre ağırlıklandırılarak tahmini kredi zararı hesaplanır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Temerrüt Olasılığı

Temerrüt olasılığı belirli bir zaman diliminde borçlunun temerrüde düşme olasılığını temsil etmektedir. 12 aylık temerrüt olasılığı gelecek 12 aydaki temerrüt olasılığını, ömür boyu beklenen temerrüt olasılığı ise borçlunun kalan ömrü boyunca oluşacak olasılığı hesaplamaktadır. Ömür boyu temerrüt oranları 12 aylık PIT oranları serilerinden oluşmaktadır. Modellemelerde, segment bilgisi, sistematik ve sistematik olmayan bilgiler gibi faktörler dikkate alınmıştır. Hem ticari hem de perakende portföye ait riskliliği ölçebilmek için içsel derecelendirme sistemleri kullanılmaktadır. Ticari portföy tarafında kullanılan içsel derecelendirme modelleri, müşterinin finansal bilgileri ile birlikte niteliksel anket cevapları bilgisini içermektedir. Perakende portföyde kullanılan TO modelleri ise müşterinin ve ürünün bankadaki davranışsal verisini ve müşterinin demografik bilgisini içermektedir. Temerrüt olasılığı hesaplaması geçmiş veriler, mevcut koşullar ve ileriye dönük makroekonomik beklentiler göz önünde bulundurularak gerçekleştirilir.

Temerrüt Halinde Kayıp

Borçlunun temerrüde düşme durumunda maruz kalınacak ekonomik kaybı temsil etmektedir. Temerrüt halinde kayıp, teminatlar ve diğer kredi nakit akışlarından beklenen tahsilatlar üzerinden paranın zaman değeri de dikkate alınarak hesaplanmaktadır. THK hesaplaması, mevcut koşulları en iyi yansıtan geçmiş veriler kullanılarak, her portföy için önemli görülen bazı risk unsurlarına göre segmentlerin oluşturulması ve ileriye dönük bilgilerin ve makroekonomik beklentilerin de hesaplamaya dahil edilmesiyle gerçekleştirilir. THK, temerrüt sonrasında müşteriden gelen bütün nakit akışlarını özetler. Teminatlarla sağlanan tahsilatlar da dahil olmak üzere tahsilat döngüsü boyunca oluşan bütün maliyet ve tahsilatları kapsar. Aynı zamanda tahsilatların güncel değerinden maliyet ve ek kayıpların düşülmesi yoluyla hesaplanan "paranın zaman değerini" de içermektedir. Banka, münferit olarak ya da Basel Komitesi'nin öngördüğü biçimde THK ataması yapılan kurumsal krediler haricinde, THK tahminlerini tüzel portföyler için modellere, konut kredileri ve teminatsızlar içinse geçmiş dönem tecrübelerine dayandırır.

Temerrüt Tutarı

Temerrüt anında beklenen ekonomik alacak tutarıdır. Beklenen temerrüt tutarı, beklenen ana para ve faiz geri ödemeleri ve gelir tahakkuklarının etkin faiz yöntemiyle indirgenmesiyle hesaplanmıştır. Temerrüt tutarının hesaplanmasında geçmiş performansa dayalı ve ilgili portföyü yansıtan kredi dönüşüm oranları kullanılmıştır. Beklenen kredi zararı tahmin edilirken, üç senaryo (içsel baz, içsel hafif olumsuz, içsel aşırı olumsuz) değerlendirilir. Bu senaryoların her biri farklı bir olasılık ile ilişkilendirilmiştir.

Makroekonomik Faktörlerin Dikkate Alınması

Temerrüt halinde kayıp ve temerrüt olasılığı parametreleri makroekonomik faktörler dikkate alınarak hesaplanmıştır. Beklenen kredi zararı hesaplamasında kullanılan makroekonomik değişkenler aşağıdaki gibidir:

5 yıllık Türkiye kredi riski (CDS spread)
Reel Gayri Safi Yurt içi Hasıla (GSYH) büyümesi
İşsizlik oranı
Enflasyon oranı
5 yıllık Türkiye devlet tahvili faiz oranı

Banka için içsel bilgiler kullanılarak oluşturulan modeller üzerinden aşamalar belirlenmiştir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Banka, beklenen kredi zararı hesaplamasında kullandığı makroekonomik değişkenleri yılda 2 kez olmak üzere güncelleyerek modellerine uygulamaktadır. Ayrıca, Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik senaryo ağırlıklarını 30 Eylül 2025 tarihinde tekrar değerlendirmiştir. Doğası gereği model etkileri değişikliğe sebep olan olaylarla etkilerinin farklı zamanlarda gerçekleşmesi sebebiyle mali tablolara gecikmeyle yansımaktadır. Bu sebeple Banka, zamanlama farklılığını ortadan kaldırmak için münferit değerlemeler yaparak etkinin yüksek olabileceği düşünülen sektör ve müşteriler için ilave karşılıklar tesis etmiştir.

2025 yılı için karşılık hesaplamalarında tercih edilen bu yaklaşım, ilerleyen raporlama dönemlerinde mevcut finansal varlık portföyü ve geleceğe ilişkin beklentiler gözetilerek tekrar gözden geçirilecektir.

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması

Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka'nın kredi riskine maruz kalacağı dönem, vade uzatımları ve geri ödeme opsiyonları da dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Finansal garantiler ve diğer cayılamaz taahhütlerdeki süre Banka'nın yerine getirmekle yükümlü olduğu kredi vadesini temsil etmektedir. Kredi kartları, borçlu cari hesapları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, bir finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi Riskinde Önemli Artış

Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Nicel değerlendirmeler kapsamında, işlem tarihinde ölçülen temerrüt olasılığı ile rapor tarihinde ölçülen TO arasındaki nispi değişim karşılaştırılır. TO değerinde önemli bir kötüleşme olması durumunda kredi riskinde önemli artış olduğu değerlendirilir ve finansal varlık 2. Aşama olarak sınıflandırılır. Bu kapsamda, Banka hangi oranda nispi değişimin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamıştır. Banka kredi riskinde önemli artışın nicel değerlendirmesinde nispi eşik değerlerinin yanısıra mutlak eşik değerlerini de ek bir katman olarak göz önünde bulundurmaktadır. Temerrüt olasılığı mutlak eşik değerin üzerinde yer alan alacaklar nispi değişime bakılmadan 2. Aşama'da değerlendirilmektedir.

Nitel değerlendirmeler kapsamında, aşağıdaki koşullardan herhangi birinin gerçekleşmesi durumunda ilgili finansal varlık 2. Aşama olarak sınıflandırılmaktadır.

Raporlama tarihinde vadesi 30 günden fazla gecikmiş olan alacaklar
Banka'nın yakın izleme kapsamında takip ettiği alacaklar
Ödeme güçlüğü nedeniyle yeniden yapılandırma kapsamında değerlendirilen alacaklar

Kayıttan Düşme Politikası

Donuk alacak olarak sınıflandırılan alacakların öncelikle borçlularla yürütülen idari temaslar çerçevesinde, sonuç alınamaması halinde ise hukuki yollarla tahsiline çalışılmakta olup bu çerçevede tahsil edilemeyen alacakların aktiften silinmesinin gündeme gelmesi halinde imha, alacak satışı ve kayıttan düşme yöntemlerinden birisi uygulanabilmektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Temmuz 2021 tarih ve 31533 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" hükümleri çerçevesinde "Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler" altında sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmı, bu Grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden (ara dönem veya yıl sonu raporlama dönemi) itibaren TFRS 9 kapsamında borçlunun durumuna özgü olarak belirlenen süre zarfında kayıtlardan düşülür. Tahsil imkânı kalmayan kredilerin bu kapsamda kayıtlardan düşülmesi bir muhasebe uygulamasıdır ve alacak hakkından vazgeçilmesi sonucunu doğurmaz.

Aşağıda belirtilen unsurları sağlayan kredi alacaklarının geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmı muhasebe uygulaması kapsamında kayıtlardan düşülür:

Yönetmelik kapsamında "Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler" altında sınıflandırılan,
Gecikme gün sayısı en az bir yıl olan,
Borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılmış bulunan.

Kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmı Yönetim Kurulu tarafından yetkilendirilmiş iç organlar tarafından tespit edilir. Bu madde kapsamında kredilerin kayıtlardan düşülmesi bir muhasebe uygulamasıdır. İlgili krediler ve operasyon ekipleri tarafından müşteri nezdinde alacak takibi devam eder.

TFRS 9 kapsamında dönem içerisinde kayıttan düşülen tutar 7.029.754 TL (31 Aralık 2024 – 86.331 TL) olup, söz konusu tutarın tutarın 6.867.261 TL'si kısmı bölünme marifetiyle Enpara Bank A.Ş.'ye devredilen donuk alacaklardan oluşmaktadır. Kayıttan düşülen tutarın takibe dönüşüm oranına etkisi %0,58'dir (31 Aralık 2024 – %0,01). Takibe dönüşüm oranı, cari dönem donuk kredi rakamları ile %3,21 (31 Aralık 2024 – %2,40) iken, yıl içinde kayıttan düşülen toplam krediler dahil %3,79 (31 Aralık 2024 – %2,41) olarak hesaplanmaktadır.

IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda yasal bir hakkının bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu ödeme işlemlerini eş zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Finansal Araçların Bilanço Dışı Bırakılması

1. Sözleşme koşullarındaki değişiklikler nedeni ile finansal varlıkların bilanço dışı bırakılması

TFRS 9 uyarınca bir finansal aracın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının yeniden yapılandırılması veya değiştirilmesi, mevcut finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılmasına neden olabilir. Finansal varlıktaki değişiklik, mevcut finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılması ve ardından değiştirilmiş finansal varlığın finansal tablolara alınması sonucunu doğurduğunda, değiştirilmiş finansal varlık, TFRS 9 açısından "yeni" bir finansal varlık olarak dikkate alınır. Finansal varlığın yeni sözleşme koşulları özellikleri değerlendirilirken, kur değişikliği, hisse senedine dönüşme, karşı taraf değişikliği ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları değerlendirilir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

X. Finansal Araçların Bilanço Dışı Bırakılması (Devamı)

1. Sözleşme koşullarındaki değişiklikler nedeni ile finansal varlıkların bilanço dışı bırakılması (Devamı)

Bir finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının değiştirilmiş ya da başka bir şekilde yeniden yapılandırılmış olması ve bu değiştirme ve yeniden yapılandırmanın finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılmasına yol açmadığı durumlarda, finansal varlığın brüt defter değeri yeniden hesaplanarak yapılandırma kazanç veya kaybı kar veya zarara yansıtılır. Varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmediği ve varlığın kontrolünün elde bulundurulduğu durumlarda, varlıkta kalan payın ve bu varlıktan kaynaklanan ve ödenmesi gereken yükümlülüklerin, muhasebeleştirilmesine devam edilir. Devredilen bir varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların elde tutulması durumunda, devredilen varlık muhasebeleştirilmeye devam edilir ve elde edilen bedel karşılığında bir finansal yükümlülük finansal tablolara alınır.

2. Sözleşme koşullarında değişiklik olmadan finansal varlıkların bilanço dışı bırakılması

Finansal varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakların süresinin dolması veya ilgili finansal varlığın ve bu varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmesi durumunda söz konusu varlık bilanço dışı bırakılır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları haricindeki bir finansal varlığın tamamen bilanço dışı bırakılması sonucunda defter değeri ve elde edilen tutar ile doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan her türlü birikmiş kazanç veya kaybın toplamından oluşan tutar arasındaki fark kar veya zararda muhasebeleştirilir.

3. Finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılması

Bir finansal yükümlülük (veya finansal yükümlülüğün bir kısmı) sadece, ilgili yükümlülük ortadan kalktığı zaman, yani sözleşmede belirlenen yükümlülük yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya zaman aşımına uğradığında, finansal durum tablosundan çıkarılır.

4. Finansal araçların yeniden sınıflandırılması

TFRS 9 uyarınca Banka ancak finansal varlıkların yönetimi için kullandığı iş modelini değiştirdiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıkları, sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyeti üzerinden, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak veya gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırabilir.

5. Finansal araçların yeniden yapılandırılması ve yeniden finanse edilmesi

Banka kredi geri ödenemediğinde ya da potansiyel bir ödeyememe durumu ile karşılaşıldığında borçlunun yeni finansman gücü ve yapısına göre, daha önce imzalanan orijinal kredi koşullarını (vade, geri ödeme yapısı, teminat ve kefaletler) değiştirebilir.

Yeniden yapılandırma, mevcut kredilerdeki finansal şartların, borcun ödenebilmesini kolaylaştırmak için değiştirilmesidir. Yeniden finanse etme ise Banka tarafından kullandırılmış, müşterinin ya da grubun mevcut ya da gelecekte olabileceği tahmin edilen finansal güçlük nedeniyle, bir ya da birkaç kredisinin anapara ya da faiz ödemesini tamamen ya da kısmi olarak kapsayacak yeni bir krediye konu edilmesidir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

X. Finansal Araçların Bilanço Dışı Bırakılması (Devamı)

5. Finansal araçların yeniden yapılandırılması ve yeniden finanse edilmesi (Devamı)

Bir kredi riskinin orijinal koşullarındaki değişiklikler, mevcut sözleşmede yapılabileceği gibi yeni bir sözleşmede de yapılabilir. Yeniden yapılandırılan ve yeniden finanse edilen kurumsal ve ticari firmalar asgari olarak Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik kapsamındaki ve aşağıdaki koşullar sağlandığında yakın izlemeden çıkarılabilir:

‐ Firma finansal verisi ve ortaklarının özkaynak durumunun kapsamlı olarak gözden geçirilmesi sonrasında, firma sahibinin finansal güçlükle karşılaşmasının öngörülmediği; yapılandırma işleminin düzenlenme tarihinden itibaren ödenmesi gereken tüm anapara taksit ve faizlerinin ödenmiş olması ve kalan yapılandırma borcunun zamanında ödeyebileceğine karar verildiği durumlar
‐ Yapılandırma tarihinden ya da donuk alacak kategorisinden çıkarılarak yeniden yapılandırılan kredilere sınıflandırıldığı tarihten itibaren en az 1 yıl geçmiş olması ve başlangıçtaki yeniden yapılandırılan/finanse edilen anapara tutarının en az %10'unun (veya mevzuatta belirtilen oran) ödenmesi.

Yapılandırılan kurumsal ve ticari kredilerin donuk alacaklardan yakın izleme sınıfına alınabilmesi için aşağıdaki şartların yerine gelmesi gerekmektedir:

‐ Borçlunun ödeme gücünde düzelme olması.
‐ Yapılandırma tarihinden itibaren en az 1 yıllık sürenin geçmesi
‐ Borçlunun, yeniden yapılandırma/finanse etme işleminin yapıldığı veya donuk alacak olarak sınıflandırıldığı tarihten sonra (hangi tarih önce ise) tahakkuk etmiş ve vadesi geçmiş ödemelerini (anapara ve faizi) gerçekleştirmesi. Borçlunun, yeniden yapılandırma/finanse etme tarihi itibarıyla gecikmiş ödemelerin tahsil edilmesi koşulunu da yerine getirmesi.
‐ Gecikmiş ödemelerin tahsil edilmiş olması, donuk alacak olarak sınıflandırma sebeplerinin ortadan kalkması (yukarıda belirtilen şartlara uygun olarak) ve yeniden sınıflandırıldığı gün itibarıyla anapara ve/veya faiz ödemelerinde herhangi bir gecikme olmaması ve gelecekteki ödemelerin zamanında yapılmasına dair herhangi bir şüphe bulunmaması.

Yeniden yapılandırma/finanse etme işleminin gerçekleşme tarihini takip eden en az 1 yıllık izleme süresince, yeni bir yeniden yapılandırma/finanse etme işleminin gerçekleşmesi veya 30 günü aşan gecikme olması durumunda, izleme süresi yeniden başlatılmaktadır.

Bireysel kredilerde de, Banka'ya olan ödeme yükümlülüğünün yerine getirilmemesinin geçici likidite sıkıntısından kaynaklanması halinde, borçluya likidite gücü kazandırmak ve Banka alacağının tahsilini sağlamak amacıyla krediler yeniden yapılandırılabilir. Müşterilerin yeniden yapılandırma kapsamından çıkarılması Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik kapsamında yapılmaktadır.

XI. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (repo), Tekdüzen Hesap Planı'na uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve Banka'nın portföyünde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.

Repo sözleşmeleri karşılığında elde edilen fonlar pasifte "Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar" hesaplarında izlenmekte, repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Repoya konu olan menkul kıymetlerin tutarı bilanço tarihi itibarıyla 172.008.023 TL'dir (31 Aralık 2024 – 178.932.556 TL).

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XI. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Banka'nın ödünce konu edilmiş menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) "Nakit Ve Nakit Benzerleri" kalemi altında "Para Piyasalarından Alacaklar" satırında gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

XII. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

TFRS 5 ("Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler") Standardı uyarınca, satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar finansal durum tablosunda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, Banka'nın kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve Banka'nın ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar V. bölüm 1.15. dipnotta açıklanmaktadır.

Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

Banka, ayrıca, donuk alacaklardan dolayı edinilen varlıklarını diğer aktifler olarak sınıflandırmaktadır.

XIII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş itfa payı ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.

Banka'nın diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup bu kıymetler için faydalı ömür 3-5 yıl olarak belirlenmiştir.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 36") çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda, iştirak, birlikte kontrol edilen ortaklık ve bağlı ortaklıklar ile ilgili şerefiye bulunmamaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XIV. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunan maliyet bedeli üzerinden yapılmaktadır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmektedir.

Banka, maddi duran varlıklar altında izlenen gayrimenkullerini, TMS 16 Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standardı ("TMS 16") kapsamında maliyet tutarları yerine yeniden değerlenmiş tutarları ile muhasebeleştirmektedir. Gayrimenkuller için Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarınca yapılan değerlemeler sonucunda oluşan yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları kaleminde muhasebeleştirilmiştir.

Banka, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmekte; böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardı ("TMS 36") çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.

Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından yıl sonu itibarıyla belirlenen gerçeğe uygun değerleri karşılaştırılarak, gerçeğe uygun değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda, ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarı TMS 36 çerçevesinde tahmin edilmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmakta ve oluşan zarar ilgili dönemde "Diğer Faaliyet Giderleri" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar için amortisman, doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri dikkate alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:

Gayrimenkuller %2 Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller %7 – %25

Banka, Aralık 2009 tarihinden önce faaliyet kiralaması yoluyla edinilen gayrimenkuller üzerindeki özel maliyetleri faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutmaktadır. Bu tarihten sonraki özel maliyetlerin amortismanı ise 10 Ocak 2011 tarihli "Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ" e uygun olarak kira süresinin belli olması durumunda 5 yılı geçmeyecek şekilde kira süresine göre veya kira süresinin belli olmaması durumunda ise 5 yıl baz alınarak ayrılmaktadır.

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Amortisman sürelerine ilişkin muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

TFRS 16 Kiralamalar Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama yoluyla alınan sabit kıymetler, kiranın başlangıç tarihinde Banka'nın aktifine "Maddi Duran Varlıklar", pasifine ise "Finansal Kiralama Borçları" olarak kaydedilir. Banka kiralamanın başlangıcında kiralama konusu sabit kıymetin kira ödemelerinin bugünkü değerini esas almak suretiyle kullanım hakkı tutarını hesaplamakta ve "Maddi Duran Varlıklar" altında göstermektedir. Pasifte ise ilgili tarih itibarıyla ödenmemiş olan kira ödemelerini bugünkü değeri üzerinden ölçerek "Finansal Kiralama Borçları" olarak kaydetmektedir. Kira ödemeleri, borçlanma faiz oranı kullanılarak iskonto edilmektedir. Kira ödemelerinde katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle ilgili olan tutarlar, finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Kira ödemeleri, kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını içermektedir.

TFRS 16 Kiralamalar

TFRS 16 Standardı, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiralayanlar için muhasebeleştirme önemli ölçüde mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir.

Banka'nın TFRS 16 kapsamında uyguladığı muhasebe politikaları aşağıda yer almaktadır:

Kullanım Hakkı Varlıkları

Banka, kullanım hakkı varlıklarını finansal kiralama sözleşmesinin başladığı tarihte muhasebeleştirmektedir (örneğin, ilgili varlığın kullanım için uygun olduğu tarih itibarıyla). Kullanım hakkı varlıkları, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek hesaplanır. Finansal kiralama borçlarının yeniden değerlenmesi durumunda bu rakam da düzeltilir.

Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:

Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden, alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar ve
Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler.

Dayanak varlığın mülkiyetinin kiralama süresi sonunda Banka'ya devri makul bir şekilde kesinleşmediği sürece, Banka kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın yararlı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutmaktadır. Kullanım hakkı varlıkları değer düşüklüğü değerlendirmesine tabidir.

Kira Yükümlülükleri

Banka kira yükümlülüğünü kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil edilen kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Sabit ödemeler,
İlk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan, bir endeks veya orana bağlı değişken kira ödemeleri,
Kalıntı değer taahhütleri kapsamında Banka tarafından ödenmesi beklenen tutarlar,
Banka'nın satın alma opsiyonunu kullanacağından makul ölçüde emin olması durumunda bu opsiyonun kullanım fiyatı ve
Kiralama süresinin Banka'nın kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.

Bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemeleri, ödemeyi tetikleyen olayın veya koşulun gerçekleştiği dönemde gider olarak kaydedilmektedir. Banka kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda bu oran olarak; kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Banka'nın yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlemektedir.

Banka kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır ve
Defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır.

Buna ek olarak, kiralama süresinde bir değişiklik, özü itibarıyla sabit kira ödemelerinde bir değişiklik veya dayanak varlığı satın alma opsiyonuna ilişkin yapılan değerlendirmede bir değişiklik olması durumunda, finansal kiralama yükümlülüklerinin değeri yeniden ölçülmektedir.

Kısa vadeli kiralamalar ve dayanak varlığın düşük değerli olduğu kiralamalar

Banka, kısa vadeli kiralama kayıt muafiyetini, kısa vadeli makine ve teçhizat kiralama sözleşmelerine uygulamaktadır (yani, başlangıç tarihinden itibaren 12 ay veya daha kısa bir kiralama süresi olan ve bir satın alma opsiyonu olmayan varlıklar). Aynı zamanda, düşük değerli varlıkların muhasebeleştirilmesi muafiyetini, kira bedelinin düşük değerli olduğu düşünülen ofis ekipmanlarına da uygulamaktadır. Kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ve düşük değerli varlıkların kiralama sözleşmeleri, kiralama süresi boyunca doğrusal yönteme göre gider olarak kaydedilir.

XVI. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan beklenen kredi zararı dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar Standardı ("TMS 37") uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda şarta bağlı olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca muhasebeleştirmektedir.

Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür.

Banka, bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan kıdem tazminatı yükümlülük tutarını, ilişikteki finansal tablolara yansıtmıştır. Banka, TMS 19 uyarınca tüm aktüeryal kayıp ve kazançlarını, diğer kapsamlı kar veya zarar tablosu altında muhasebeleştirmektedir.

Banka'nın bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilmiş çalışanı bulunmamaktadır.

Banka, çalışanlarının kullanmadığı izin günlerine ilişkin TMS 19 uyarınca karşılık ayırmış ve finansal tablolarına yansıtmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

1. Kurumlar vergisi

21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre; "kurumlar vergisi, kurum kazancı üzerinden %20 oranında hesaplanmakta iken bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin kurum kazançları üzerinden kurumlar vergisi %25 oranında alınır." hükmü yer almaktadır.

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7456 Sayılı 6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun'un 21'inci maddesi ile 5520 sayılı Kanunun 32'nci maddesinin birinci fıkrasında yer alan "%20" ibaresi "%25" şeklinde, "%25" ibaresi "%30" şeklinde değiştirilmiştir. Bu değişiklik 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlara uygulanmak üzere geçerli olmuştur. Peşin ödenen vergiler, ilgili yılın kurumlar vergisi yükümlülüğü ile mahsup edilmek üzere "Cari Vergi Borcu" veya "Cari Vergi Varlığı" hesaplarında takip edilmektedir.

Banka'nın aktifinde iki yıldan uzun süre ile tutulan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip olduğu kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı ile aynı süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik kısmı Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü üzere sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süre ile pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. 7456 sayılı Kanunun 19'uncu maddesi ile kurumların aktifinde en az iki tam yıl süreyle bulunan taşınmazların satışı suretiyle gerçekleşen devir ve teslimlerine yönelik istisna uygulaması kaldırılmıştır. Aynı Kanunun 22'nci maddesi ile söz konusu düzenlemenin yürürlüğe girdiği tarihten önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazlar için bu maddenin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren satışlarında, 5520 sayılı Kanunun 5/1-(e) bendinde yer alan %50 istisna oranının %25 olarak uygulanması düzenlenmiştir. İlaveten 27 Kasım 2024 tarihli Resmî Gazetede yayımlanan 9160 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla, iştirak satış kazancı istisna oranı %50'ye indirildi.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

1. Kurumlar vergisi (Devamı)

Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden 2024 yılı vergilendirme dönemleri için 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarına da uygulanmak üzere %30 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'inci gününe kadar beyan edip öderler. 26 Ekim 2021 tarih ve 31640 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7338 sayılı Vergi Usul Kanunu ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 9'uncu maddesi ile 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun mükerrer 120. maddesinde değişiklik yapılmış ve 2023 yılı vergilendirme dönemine ilişkin verilecek beyannamelerden itibaren uygulanmak üzere ilgili hesap döneminin ilk dokuz ayı için belirlenen üçer aylık dönem kazançları üzerinden geçici vergi hesaplanarak beyan edilip ödeneceği belirtilmiştir. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi mahsup edilebilir.

Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Vergi Usul Kanunu'na göre beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir. Diğer taraftan, damga vergisine tabi olup vergi ve cezası zamanaşımına uğrayan evrakın hükmünden tarh zamanaşımı süresi dolduktan sonra faydalanıldığı takdirde mezkûr evraka ait vergi alacağı yeniden doğmaktadır.

Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi karşılıkları, kar veya zarar tablosunda "Cari Vergi Karşılığı" hesabına kaydedilmekte, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri ise özkaynaklara yansıtılmaktadır.

Dönem karı dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında stopaja tabi olmazken 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ve 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15. ve 30. maddelerine istinaden tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere yapılacak kar dağıtımı %15 oranında stopaja tabi iken 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %10 olarak değiştirilmiştir. Ancak 21 Aralık 2024 tarih ve 9286 sayılı Cumhurbaşkanı Kararıyla, kâr payı stopaj oranı %10'dan % 15'e çıkartılmıştır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur.

Vergi Usul Kanunu Mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde aşağıda yer alan her iki koşulun gerçekleşmesi durumunda mali tablolar enflasyona tabi tutulmalıdır:

Fiyat endeksindeki artışın (Yİ -ÜFE- Yurtiçi Üretici Fiyat Endeksi), içinde bulunulan dönem dahil, son üç hesap döneminde %100'den ve
İçinde bulunan hesap döneminde %10'dan fazla olması.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

1. Kurumlar vergisi (Devamı)

Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda değişiklik yapılmasına dair kanun 20 Ocak 2022 tarihinde Kanun No. 7352 yasalaşmış olup, geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı karara bağlanmıştır. İlaveten, 582 no.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile 2025 hesap döneminin birinci, ikinci ve üçüncü geçici vergi dönemlerinde kapsam dâhilindeki mükelleflerin enflasyon düzeltmesi yapmayacakları açıklandığından, enflasyon düzeltmesi 31 Aralık 2025 tarihli mali tablolara uygulanacaktır. Yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farkı geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterilecek olup, vergiye tabi tutulmayacaktır. 7491 sayılı kanunun 17. Maddesi ile 213 sayılı Kanunun geçici 33'üncü maddesine üçüncü fıkrasından sonra gelmek üzere "Bankalar, 21/11/2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı, kazancın tespitinde dikkate alınmaz." ifadesi eklenmiştir.

02/08/2024 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 7524 sayılı Kanun ile, "Yurt içi asgari kurumlar vergisi" uygulaması 2025 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlara uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen "Yurt içi asgari kurumlar vergisi" başlıklı 32/C madde ile, Kanunun 32 ve 32/A maddeleri hükümleri dikkate alınarak hesaplanan kurumlar vergisinin, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamayacağı hükmolunmuştır. Yurt içi asgari kurumlar vergisi, geçici vergi dönemleri için de uygulanacaktır.

2. Ertelenmiş vergiler

Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 12") hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplayarak kayıtlarına yansıtmaktadır. Banka ertelenmiş vergi hesaplamasında ilgili kalemler için verginin gerçekleşeceği döneme uygun olarak yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.

Bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri için Kurumlar Vergisi oranı 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarına da uygulanmak üzere %30 olarak uygulanacaktır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla varlık ve yükümlükler için %30 oranına göre ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmıştır.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Banka, 1. ve 2. Aşama beklenen zarar karşılıkları için ertelenmiş vergi kayda almaktadır. Kar/zarar etkisi doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili ertelenmiş vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

3. Küresel Asgari Tamamlayıcı Kurumlar Vergisi

Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.

OECD'ye üye ülkelerin üzerinde anlaştığı Sütun 2 düzenlemeleri 2 Ağustos 2024 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 7524 sayılı Vergi Kanunları ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile Türkiye'de yürürlüğe girmiştir. Konuyla ilgili ikincil mevzuat yayımlanmamış olmakla birlikte, OECD tarafından yayımlanan düzenlemeler dikkate alınarak yapılan ön değerlendirmelerde, bahse konu düzenlemelerin, finansallar üzerinde herhangi bir etki yaratmayacağı değerlendirilmektedir. Bununla birlikte, Türkiye'de ve QNB Bank A.Ş.'nin faaliyet gösterdiği diğer ülkelerde mevzuat değişiklikleri takip edilmektedir.

4. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13'üncü maddesinin "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili Tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilişkili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karların transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları, karı dağıtan kurum nezdinde kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. Ayrıca, dağıtılan örtülü kazanç tutarı net kar payı kabul edilerek, kar dağıtılan kurumun gerçek ya da tüzel kişi olmasına, tam ya da dar mükellef olmasına, vergiye tabi olmayan veya vergiden muaf olmasına bağlı olarak kar payı stopajı hesaplanacaktır.

Söz konusu tebliğin "7.5 - Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Form" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergisi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Form"u doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Banka, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışında yerleşik kişi ve kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetleri dahil edilmek suretiyle kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

2025 yılı içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar

Banka, kurumsal, bireysel ve ticari bankacılık hizmetlerinin yanı sıra özel bankacılık, fon yönetimi işlemleri ve kredi kartları hizmetlerini şubeler ve alternatif dağıtım kanalları vasıtasıyla vermektedir. Bireysel bankacılık müşterilerine vadeli ve vadesiz mevduat hesaplarının yanı sıra kredili mevduat hesabı imkanı, otomatik virman hizmetleri, tüketici, oto, konut kredisi ve yatırım fonu hizmetleri vermektedir. Kurumsal bankacılık müşterilerine ise kredi ve mevduat hizmetlerinin yanı sıra, dış ticaret finansmanı, vadeli işlemler ve opsiyon sözleşmeleri konularında hizmet vermektedir. Banka, finansal araçların alım satımı, fon yönetimi işlemlerinde de bulunmaktadır.

Faaliyet birimleri olan ve kar merkezi olarak kabul edilen perakende bankacılık (bireysel bankacılık ve plastik kartlar), kurumsal ve ticari bankacılık için hazırlanan kar veya zarar tablolarına baz olan hesaplamalar ürün ve müşteri bazında yapılmaktadır. Karlılık hesaplamaları sırasında söz konusu birimlerin kendi aralarında ve hazine birimi ile yaptıkları aktarmaların fiyatlandırılması, banka üst yönetimi tarafından belirlenen ve belli dönemlerde güncellenen maliyet/verim oranları kullanılarak yapılmaktadır. Bu fiyatlandırmada, genel piyasa koşulları ve banka iç politikaları dikkate alınmaktadır.

Kurumsal ve Ticari Bankacılık, yıllık cirosu 7,5 Milyar TL (Tam TL) ve üstü olan kurumsal nitelikli firmalara, Türkiye'de faaliyet gösteren çok uluslu firmalara ve yıllık cirosu 750 Milyon – 7,5 Milyar TL (Tam TL) arasında olan ticari firmalara hizmet vermektedir. Müşterilerin finansman ve yatırım ihtiyaçlarına ek olarak hem iç hem dış ticaretteki ödeme ve tahsilat süreçlerini kolaylaştıracak ürünler sunmaktadır. Müşteri odaklı hizmet anlayışı, firmalara özel çözüm yaklaşımı ve uzun süreli iş ortaklığı kurma stratejisiyle müşterinin tüm ihtiyaçlarına yönelik katma değer yaratacak çözümler üretmektedir.

Bireysel Bankacılık, bireysel müşterilerin ihtiyaç ve beklentilerini karşılamaktadır. Üst gelir grubu müşterilerine daha etkin servis verebilmek amacıyla Özel Bankacılık Birimi kurulmuştur. Plastik kartlar alanında QNB kart sahiplerine taksit, indirim, parapuan gibi avantajlar sunmuştur. Hazine bölümünün temel görevi Banka'nın likiditesini ve piyasa koşullarından kaynaklanabilecek faiz ve kur risklerini yönetmektir. Bölüm Banka'nın hazine ürünlerinde işlem hacmini arttırmak ve müşteri tabanını geliştirmek için kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılık birimleriyle yakın iş birliği içindedir.

Cari Dönem	Perakende Bankacılık	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	Hazine ve Genel Müdürlük	Banka'nın Toplam Faaliyeti
Faaliyet Geliri	72.173.786	30.962.124	7.824.363	110.960.273
Temettü Geliri	-	-	12.372	12.372
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan K/Z	-	-	8.046.091	8.046.091
Vergi Öncesi Kar	29.488.493	14.875.019	160.077	44.523.589
Vergi Karşılığı (-)	-	-	10.556.494	10.556.494
Dönem Net Karı	29.488.493	14.875.019	(10.396.417)	33.967.095
Toplam Varlıklar	452.500.147	547.068.010	629.830.931	1.740.307.692
Bölüm Varlıkları	452.500.147	547.068.010	629.830.931	1.629.399.088
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar	-	-	-	26.319.738
Dağıtılmamış Varlıklar	-	-	-	84.588.866
Toplam Yükümlülükler	543.852.958	306.790.048	605.309.997	1.740.307.692
Bölüm Yükümlülükleri	543.852.958	306.790.048	605.309.997	1.455.953.003
Dağıtılmamış Yükümlülükler	-	-	-	130.840.793
Özkaynaklar	-	-	-	153.513.896

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önceki Dönem (*)	Perakende Bankacılık	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	Hazine ve Genel Müdürlük	Banka'nın Toplam Faaliyeti
Faaliyet Geliri	48.267.097	24.335.045	(6.873.778)	65.728.364
Temettü Geliri	-	-	16.915	16.915
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan K/Z	-	-	4.526.108	4.526.108
Vergi Öncesi Kar	23.225.581	18.556.015	(9.376.537)	32.405.059
Vergi Karşılığı (-)	-	-	5.173.885	5.173.885
Dönem Net Karı	23.225.581	18.556.015	(14.550.422)	27.231.174
Toplam Varlıklar	433.539.717	436.848.744	546.773.201	1.511.869.768
Bölüm Varlıkları	433.539.717	436.848.744	546.773.201	1.417.161.662
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar	-	-	-	19.587.542
Dağıtılmamış Varlıklar	-	-	-	75.120.564
Toplam Yükümlülükler	567.916.244	254.736.964	474.182.109	1.511.869.768
Bölüm Yükümlülükleri	567.916.244	254.736.964	474.182.109	1.296.835.317
Dağıtılmamış Yükümlülükler	-	-	-	96.033.140
Özkaynaklar	-	-	-	119.001.311

Gelir tablosu kalemleri 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla olan bakiyeleri göstermektedir.

XXIV. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması

27 Mart 2025 tarihinde yapılan Banka Olağan Genel Kurul toplantısında 2024 yılı karının aşağıdaki şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir.

2024 yılı kar dağıtım tablosu:

Dönem Karı	36.174.341
A - Gayrimenkul Satış Kazancı Fonu (KVK 5.1/E)	27.324
C - Olağanüstü Yedek Akçeler	36.147.017

Türk Ticaret Kanunu'nun 519. maddesinin 1. fıkrası uyarınca, yıllık kârın yüzde beşi olarak ayrılması gereken genel kanuni yedek akçe, ödenmiş sermayenin yüzde yirmisine ulaşması nedeniyle ayrılmamıştır.

XXV. Hisse Başına Kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Net Dönem Karı	33.967.095	27.231.174
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	33.500.000	33.500.000
Hisse Başına Kar	1,0139	0,8129

Türkiye'de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XXVI. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

25 Kasım 2022 tarihli KAP açıklamasında belirtildiği üzere, Banka bünyesinde "Enpara" ticari markası altında sunulmakta olan Enpara.com bankacılık hizmetlerinin Banka'dan bağımsız ve ayrı bir tüzel kişilik altında sürdürülmesine yönelik bir karar alınmıştır. Bu kararın uygulanması amacıyla Enpara Bank A.Ş. adı altında bir mevduat bankası kurulmasına dair kurucu ortaklar tarafından BDDK'ya yapılan izin başvurusu 5 Ağustos 2023 tarihinde neticelenerek Enpara Bank A.Ş. için kuruluş izni alınmış ve Enpara Bank A.Ş.'nin kuruluşu 4 Aralık 2023 tarihinde tescil edilmiştir.

Mevzuatın gerektirdiği şekilde Enpara Bank A.Ş. adına faaliyet izni alınmasına ilişkin başvuru ise BDDK'ya 5 Aralık 2023 tarihinde yapılmış, BDDK'nın 23 Ağustos 2024 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan kararıyla da bu izin temin edilmiştir. Enpara Bank A.Ş. faaliyetleri ise 30 Aralık 2024 tarihinde başlatılmıştır.

Enpara.com bankacılık hizmetlerinin kısmi bölünme yoluyla Enpara Bank A.Ş.'ye devredilmesi amacıyla BDDK'ya yapılan başvuru neticesinde kısmi bölünme işlemine ilişkin ilgili mevzuat kapsamında gerekli işlemlere geçilmesine 11 Şubat 2025 tarihinde izin verilmiştir. Banka'nın 17 Mart 2025 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Bölünme Sözleşmesinin düzenlenmesi, imzalanması ve ilgili mevzuat kapsamında gerekli işlemlerin yerine getirilmesi hususlarında Banka Yönetim Kurulu'na yetki verilmiştir. Bu yetkilendirme sonrasında kısmi bölünme işleminin taraf bankaların genel kurullarına sunulması BDDK'nın 20 Haziran 2025 tarih ve 157914 sayılı izni ve SPK'nın 17 Temmuz 2025 tarih ve 40/1243 sayılı izni ile uygun bulunmuştur.

Bu kapsamda, Banka bünyesindeki "Enpara.com" bankacılık hizmetlerinin 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve 1.11.2006 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Birleşme, Devir, Bölünme ve Hisse Değişimi Hakkında Yönetmelik" ile II- 23.2 sayılı Birleşme ve Bölünme Tebliği uyarınca kısmi bölünme yoluyla Enpara Bank A.Ş.'ye devredilmesi Banka'nın 19 Ağustos 2025 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurulu'nda onaylanmıştır. İlgili Genel Kurul Kararları BDDK'nın 21 Ağustos 2025 tarih ve 11257 sayılı kararıyla onaylanmış ve bu onay kararı 23 Ağustos 2025 tarih ve 32995 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. BDDK onay kararının Resmi Gazete'de yayımlanmasını müteakip, kısmi bölünmeye dair Olağanüstü Genel Kurul Kararlarının 28 Ağustos 2025 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmesiyle birlikte tescil süreçleri de tamamlanmıştır.

27 Ağustos 2025 tarihi itibarıyla Enpara.com hizmet işletmesine ait olup, Genel Kurul Kararlarının tescil tarihi itibarıyla ve kısmi bölünme marifetiyle defter değerleri üzerinden Enpara Bank A.Ş.'ye devredilen varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir. İlgili varlık ve yükümlülükler Banka'daki kayıtlı değerleri ile devredilmiş olup, kısmi bölünmeye bağlı olarak bir kar veya zarar oluşmamıştır.

Kısmi bölünmeye bağlı olarak devredilen varlık ve yükümlülükler Banka'nın konsolide olmayan kredi portföyünün %12'sini, mevduat portföyünün %18'ini, varlık ile yükümlülüklerinin ise %10'unu temsil etmektedir. Tamamlanmış olan devir işlemi Banka'nın geçmiş dönem finansal tabloları üzerinde herhangi bir düzeltme gerektirmemekte olup, geçmiş dönem finansal sonuçları üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XXVI. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Enpara.com Hizmet İşletmesinin Devre Konu Tescil Bilançosu

Varlıklar	27.08.2025
Nakit ve Nakit Benzerleri (*)	40.640.408
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	11.901.691
Krediler	139.756.262
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar	7.871.291
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	8.200.914
Maddi Duran Varlıklar (Net)	113.987
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)	581.593
Ertelenmiş Vergi Varlığı	773.442
Diğer Aktifler (Net)	1.196.794
Varlıklar Toplamı	194.634.554

Yükümlülükler	27.08.2025
Mevduat	189.551.907
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net)	38.791
Çalışan Hakları Karşılığı	217.215
Diğer Karşılıklar (**)	2.720.186
Diğer Yükümlülükler	2.428.278
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler	(321.823)
Yükümlülükler Toplamı	194.634.554

^{(*) 5.145} TL tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.

^{(**) 2.500.000} TL tutarında serbest karşılık bakiyesini içermektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır. Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 195.438.398 TL (31 Aralık 2024 – 158.376.693 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da %17,76 (31 Aralık 2024 – %17,35). Üçüncü bölüm XXVI no'lu dipnotta açıklanan kısmi bölünmenin Banka sermaye yeterliliği standart oranı üzerinde 148 baz puan artış etkisi bulunmaktadır.

31 Ocak 2023 tarih ve 10496 sayılı kararı ile, 28 Nisan 2022 tarihli ve 9996 sayılı Kurul Kararında belirtilen, 23 Ekim 2015 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik) uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında; parasal varlıklar ile parasal olmayan varlıklardan, tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki kalemler dışında kalanların Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca değerlenmiş tutarları ve ilgili özel karşılık tutarları hesaplanırken 26 Haziran 2023 tarihine ait Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılabilmesine yönelik uygulamanın; aksi yönde bir BDDK Kararı alınıncaya kadar, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren uygulanmak üzere 28 Haziran 2024 tarihine ait TCMB döviz alış kurunun kullanılması suretiyle devam ettirilmesine karar verilmiştir.

BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarih ve 10747 sayılı Kararı uyarınca, Bankaların sahip oldukları menkul kıymetlerden, 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alanların net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların 5 Eylül 2013 tarihli ve 28756 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanacak ve sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmama imkânı tanınmasına, 1 Ocak 2024 tarihinden sonra edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" için anılan Yönetmeliğin mevcut hükümlerinin uygulanmasına devam edilmesine karar verilmiştir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:	Cari Dönem 30 Eylül 2025	Önceki Dönem 31 Aralık 2024
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen
ödenmiş sermaye	3.350.000	3.350.000
Hisse senedi ihraç primleri	714	714
Yedek akçeler	107.551.365	71.377.024
Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	13.505.744	12.713.686
Kar	33.967.095	36.174.341
Net Dönem Karı	33.967.095	36.174.341
Geçmiş Yıllar Karı	-	-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak
edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	1.617	1.617
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	158.376.535	123.617.382
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının
(i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan	-	-
kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	2.032.864	1.346.672
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	521.514	509.197
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	-	-
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile
mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	6.530.592	5.546.358
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek
dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi
varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış
riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-	-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,
toplam karşılık tutarını aşan kısmı	-	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki
değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş
kazançlar ve kayıplar	-	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin
%10'unu aşan kısmı	-	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek
sermayeden indirim yapılacak tutar	-	-

Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	9.084.970	7.402.227

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

İLAVE ANA SERMAYE	Cari Dönem 30 Eylül 2025	Önceki Dönem 31 Aralık 2024
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	- 21.791.070	- 18.522.158
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	- 21.791.070	- 18.522.158
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç	-	-
edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal	-	-
kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek	-	-
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	21.791.070	18.522.158
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	171.082.635	134.737.314
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında	12.452.040	13.582.916
belirtilen tutarlar)	12.065.107	10.320.763
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	24.517.147 -	23.903.679 -
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal	-	-
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
Katkı Sermaye Toplamı	24.517.147	23.903.679
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	195.599.782	158.640.993

Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak) Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	47.315	50.295
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden
edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	- 114.069	- 214.005
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam Edecek Unsurlar Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal	-	-
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı	-	-

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

	Cari Dönem 30 Eylül 2025	Önceki Dönem 31 Aralık 2024
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	195.438.398	158.376.693
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	1.100.431.484	912.944.388
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	13,57	12,73
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	15,55	14,76
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17,76	17,35
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (%)	2,51	2,51
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,50	2,50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,01	0,01
Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)(*) c)	0,00	0,00
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin
4'üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek
sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	7,57	6,73
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-

Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide
edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	2.800	2.800
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar
(Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	24.622.474	23.217.774
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk
ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	12.065.107	10.320.763
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye
Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan
toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	-	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye
Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan
toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları
toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve
1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine
ilişkin üst sınır	21.791.070	18.522.158
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin
üst sınırı aşan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	12.452.040	13.582.916

Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin
üst sınırı aşan kısmı	-	-

^(*) Sistemik önemli banka tampon oranı, "Sistemik Önemli Bankalar Hakkında Yönetmelik"in 4'üncü maddesinin 4'üncü fıkrası kapsamında konsolide finansal tablo hazırlama yükümlülüğü bulunmayan sistemik önemli bankalarca doldurulması gerektiğinden konsolide olmayan finansal raporda %0,00 olarak gösterilmiştir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
1 2
İhraççı - Krediyi Kullandıran	QATAR NATIONAL BANK Q.P.S.C.	QNB BANK A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	-	ISIN: XS2678233243 Common Code: 267823324
Aracın tabi olduğu mevzuat	BDDK	İngiliz Hukuku ve belirli maddeler açısından Türk mevzuatına (SPK-BDDK) tabidir.
	Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Solo-Konsolide	Solo-Konsolide
Aracın türü	Kredi	Sermaye benzeri borçlanma aracı (Tahvil)
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	22.410	12.955
Aracın nominal değeri (Milyon TL)	22.410	12.955
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Pasif - Sermaye Benzeri Krediler itfa edilmiş maliyet	Pasif - Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları itfa edilmiş maliyet
Aracın ihraç tarihi	30-Haz-19	15-Kas-23
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz	Vadeli
Aracın başlangıç vadesi	29-Haz-29	15-Kas-33
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	29-Haz-29, USD 525.000.000	15-Kas-28, USD 300.000.000
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-	-
	Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Sabit Sabit
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	İlk 5 yıl %9,50 sabit, sonraki 5 yıl SOFR + %7,36 sabit	%10,75
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Değer azaltım tarihinden sonra azaltılan değer için faiz işlemeyecektir	-
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	İsteğe bağlı	-

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

	1	2
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	-	-
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimli değil	Birikimli değil
H	lisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	-	_
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	-	-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	-	-
	Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Varlığını sürdürememe halinin meydana gelmesi çekirdek sermaye oranının %5,125'den düşük olması	Varlığını sürdürememe halinin meydana gelmesi
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen ve tamamen	Kısmen ve tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Geçici	Geçici
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Varlığını sürdürememe halinin ortadan kalkması ve çekirdek sermaye oranının %5,125'den yüksek olması	-
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)	Borçlanmalardan ve katkı sermayelerden sonra	Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer katkı sermayelerle aynı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Bankaların Özkaynakları'na İlişkin Yönetmeliğin 7'nci maddesinde yer alan şartları taşımaktadır.	Bankaların Özkaynakları'na İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinde yer alan şartları taşımaktadır.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7'nci ve 8'inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	8. maddedeki şartlara haiz değildir.	7. maddedeki şartlara haiz değildir.

^(*) Dönüştürme oranı/değeri, hakkın kullanılması durumunda geçerli olan piyasa verileri üzerinden hesaplanacaktır

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bilanço toplam özkaynak	153.513.896	119.001.311
Riskten korunma fonları	(1.326.728)	(1.865.452)
Yönetmelik kapsamında yapılan indirimler	(7.052.109)	(6.055.557)
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların
birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları	4.156.506	5.134.854
Çekirdek sermaye	149.291.565	116.215.156
İlave ana sermaye	21.791.070	18.522.158
Ana sermaye	171.082.635	134.737.314
Beklenen zarar karşılığı (Aşama 1 ve 2)	12.065.107	10.320.763
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları	12.452.040	13.582.916
Yönetmelik kapsamında yapılan indirimler	(161.384)	(264.300)
Özkaynak toplamı	195.438.398	158.376.693

II. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

Portföy ve TO aralığı bazında kredi riski tutarları
KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAV üzerindeki etkisi
İDD (İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları)
Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı
RmD tahminlerinin kar/zarar ile karşılaştırılması
Risk sınıfı ve TO bazında karşı taraf kredi riski
İçsel model yöntemi kapsamında hesaplanan KKR'ye ilişkin RAT değişimleri

1. GB1 - Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

		Risk Ağırlıklı Tutarlar		Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		30.09.2025	31.12.2024	30.09.2025
1	Kredi Riski (Karşı Taraf Kredi Riski Hariç)	952.462.094	811.934.405	76.196.968
2	Standart Yaklaşım	952.462.094	811.934.405	76.196.968
3	İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım	-	-	-
4	Karşı Taraf Kredi Riski	12.746.480	13.726.603	1.019.718
5	Karşı Taraf Kredi Riski İçin Standart Yaklaşım	12.746.480	13.726.603	1.019.718
6	İçsel Model Yöntemi	-	-	-
7	Basit Risk Ağırlığı Yaklaşımı veya İçsel Modeller Yaklaşımında
	Bankacılık Hesabındaki Hisse Senedi Pozisyonları	-	-	-
8	KYK'ya Yapılan Yatırımlar - İçerik Yöntemi	-	-	-
9	KYK'ya Yapılan Yatırımlar - İzahname Yöntemi	-	-	-
10	KYK'ya Yapılan Yatırımlar - %1250 Risk Ağırlığı Yöntemi	-	-	-
11	Takas Riski	-	-	-
12	Bankacılık Hesaplarındaki Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları	-	-	-
13	İDD Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım	-	-	-
14	İDD Denetim Otoritesi Formülü Yaklaşımı	-	-	-
15	Standart Basitleştirilmiş Denetim Otoritesi Formülü Yaklaşımı	-	-	-
16	Piyasa Riski	16.372.388	13.237.775	1.309.791
17	Standart Yaklaşım	16.372.388	13.237.775	1.309.791
18	İçsel Model Yaklaşımları	-	-	-
19	Operasyonel Risk	118.850.522	74.045.605	9.508.042
20	Temel Gösterge Yaklaşımı	118.850.522	74.045.605	9.508.042
21	Standart Yaklaşım	-	-	-
22	İleri Ölçüm Yaklaşımı	-	-	-
23	Özkaynaklardan İndirim Eşiklerinin Altındaki Tutarlar
	(%250 Risk Ağırlığına tabi)	-	-	-
24	En Düşük Değer Ayarlamaları	-	-	-
25	TOPLAM(1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	1.100.431.484	912.944.388	88.034.519

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

1. Banka'nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu'nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

Banka'nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri arasındaki fark "Yabancı Para Net Genel Pozisyonu" olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da Yabancı Para Net Genel Pozisyonu içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir ("çapraz kur riski").

Yönetim Kurulu, "Yabancı Para Net Genel Pozisyonu"na uyumu gözetecek şekilde limitler belirlemiş olup bunlara uyum günlük olarak izlenmekte ve ekonomik koşullar ile Banka stratejisindeki değişikliklere göre yılda en az bir kere gözden geçirilerek gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.

Bankanın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" ile içsel yöntem olarak, RMD kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler aylık bazda gerçekleştirilmekte olup kur riskinden kaynaklanan sermaye gereksiniminin belirlenmesine dayanak teşkil etmektedir. RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, alınabilecek maksimum döviz pozisyonu, döviz cinsleri ve masa bazında belirlenmiştir ve günlük olarak limitlere uyumu Risk Yönetimi tarafından kontrol edilmektedir.

2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu

Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunması durumu söz konusudur. Net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunması durumu söz konusu değildir. Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu Beşinci Bölüm III No'lu dipnotta açıklanmıştır.

3. Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları

Bilanço tarihindeki ABD Doları Döviz Alış Kuru	41,5068 TL
Bilanço tarihindeki Avro Döviz Alış Kuru	48,7512 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
30 Eylül 2025	41,5068	48,7512
29 Eylül 2025	41,4984	48,6479
26 Eylül 2025	41,4179	48,3509
25 Eylül 2025	41,3950	48,6070
24 Eylül 2025	41,3375	48,7644

4. Banka'nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri

2025 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD Doları döviz alış kuru 41,2432 TL, Avro döviz alış kuru 48,4000 TL'dir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5. Kur riskine ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB (1)	28.601.027	89.997.821	15.537.375	134.136.223
Bankalar (2)	4.058.200	8.757.504	1.679.754	14.495.458
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (3)	1.810.578	4.345.251	33.319	6.189.148
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	23.208	27.059.189	-	27.082.397
Krediler (4)	194.198.165	158.245.234	211.197	352.654.596
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	2.343.260	36.182.066	-	38.525.326
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar (3)	84.232	2.701.917	-	2.786.149
Maddi Duran Varlıklar	-	-	747	747
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar(5)	200.885	325.587	7.859	534.331
Toplam Varlıklar	231.319.555	327.614.569	17.470.251	576.404.375

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	4.586.884	31.379.474	1.410.756	37.377.114
Döviz Tevdiat Hesabı (6)	70.176.800	107.036.860	103.626.327	280.839.987
Para Piyasalarına Borçlar	-	34.223.471	-	34.223.471
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	39.806.166	212.427.961	-	252.234.127
İhraç Edilen Menkul Değerler	15.948.541	90.846.256	17.640.056	124.434.853
Muhtelif Borçlar	10.723.005	4.090.620	385.871	15.199.496
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük. (7)	109.185	666.784	-	775.969
Diğer Yükümlülükler (7)	3.870.825	2.579.633	47.646	6.498.104
Toplam Yükümlülükler	145.221.406	483.251.059	123.110.656	751.583.121
Net Bilanço Pozisyonu	86.098.149	(155.636.490)	(105.640.405)	(175.178.746)

Net Nazım Hesap Pozisyonu	(88.459.715)	159.484.643	107.068.885	178.093.813
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	140.903.533	521.572.031	144.829.032	807.304.596
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	229.363.248	362.087.388	37.760.147	629.210.783
Gayri Nakdi Krediler (8)	55.926.462	47.757.112	3.837.773	107.521.347
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	163.346.148	291.892.236	10.840.675	466.079.059
Toplam Yükümlülükler	100.130.324	406.823.557	79.850.074	586.803.955

Net Bilanço Pozisyonu	63.215.824	(114.931.321)	(69.009.399)	(120.724.896)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(63.147.786)	117.323.337	70.625.850	124.801.401
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	94.812.418	375.173.872	72.564.216	542.550.506
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	157.960.204	257.850.535	1.938.366	417.749.105
Gayri Nakdi Krediler	37.862.383	32.781.475	2.763.458	73.407.316

⁽¹⁾ Nakit Değerler ve TCMB; Diğer YP içinde 14.614.020 TL (31 Aralık 2024 – 8.841.832 TL) tutarında Kıymetli Maden Depo hesabı bulunmaktadır.

⁽²⁾ 3.226.032 TL tutarındaki Yurt dışı Banka Teminatları bulunmaktadır (31 Aralık 2024 – 5.198.458 TL).

⁽³⁾ Türev Finansal Araçlara ait 3.333.417 TL (31 Aralık 2024 – 1.151.109 TL) Kur Gelir Reeskontları ve Riskten Korunmaya Sınıflanan 943.046 TL (31 Aralık 2024 - 509.242 TL) dahil edilmemektedir.

⁽⁴⁾ Bilançoda TL olarak takip edilen 68.658 TL (31 Aralık 2024 – 102.945 TL) tutarındaki Dövize Endeksli Kredileri de içermektedir.

⁽⁵⁾ BDDK'nın 19 Şubat 2006 tarihli ve 26085 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan tebliğine göre bilançoda YP olarak takip edilen 2.124.838 TL (31 Aralık 2024 – 1.676.945 TL) tutarındaki Peşin Ödenmiş Giderleri içermemektedir.

⁽⁶⁾ Döviz Tevdiat Hesabı Diğer YP içinde 85.390.588 TL (31 Aralık 2024 – 59.806.204 TL) tutarında Kıymetli Maden Depo hesabı bulunmaktadır.

⁽⁷⁾ Türev Finansal Araçlara ait YP hesaplarda takip edilen 1.900.155 TL (31 Aralık 2024 – 2.397.734 TL) Kur Gider Reeskontları ve Riskten Korunmaya sınıflanan 63.889 TL dahil edilmemektedir.

⁽⁸⁾ Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar

Faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka'nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz kalabileceği zarar Aktif/Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı üst yönetimin katıldığı ayda bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Banka yönetimi, günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını takip ederek gerektikçe Banka'nın faiz oranlarını belirlemektedir.

Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanı sıra uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Banka, müşteri mevduatı ve uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditenin belirli bir kısmını uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve vade riskinden korunmaktadır. Yabancı para sabit faizli menkul kıymetler portföyünü Banka stratejisi ve piyasa beklentileri doğrultusunda belirli bir kısmını hedge edecek şekilde faiz swapları yaparak Türkiye Kredi faiz farkı riski hariç olan riskten korunmaktadır.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı

(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay		1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz (1)	Toplam
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TCMB (2)	200.187.222	-	-	-	-	129.914.746	330.101.968
Bankalar (3)	3.226.032	-	-	-	-	11.283.954	14.509.986
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4)	1.693.229	153.301	1.164.430	1.880.085	123.531	15.383.563	20.398.139
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar (5)	35.603.789	27.875.960	26.834.000	32.661.161	21.145.636	10.321.778	154.442.324
Krediler ve Alacaklar	317.923.743	106.429.256		330.140.349 218.507.681	19.451.427	7.115.701	999.568.157
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen
Finansal Varlıklar (6)	69.914.769	465.419	3.620.544	31.113.246	16.938.331	6.307.858	128.360.167
Diğer Varlıklar	-	-	-	-	-	92.926.951	92.926.951

Toplam Varlıklar	628.548.784	134.923.936		361.759.323 284.162.173	57.658.925	273.254.551	1.740.307.692
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	24.802.049	17.436.158	6.027.098	-	-	836.961	49.102.266
Diğer Mevduat	442.057.353	71.801.050	8.492.016	3.379.826	881	324.911.880	850.643.006
Para Piyasalarına Borçlar	117.706.479	1.188.455	27.393.876	-	-	1.182.786	147.471.596
Muhtelif Borçlar	15.199.497	-	-	-	-	60.408.632	75.608.129
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	15.808.245	74.697.226	41.044.826	12.954.851	-	144.505.148
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağ.Fonlar	53.076.256	66.758.536	128.899.109	1.536.044	-	3.826.102	254.096.047
Diğer Yükümlülükler (7)	-	2.886	38.785	2.210.584	-	216.629.245	218.881.500

Toplam Yükümlülükler	652.841.634	172.995.330	245.548.110	48.171.280	12.955.732	607.795.606	1.740.307.692
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-		116.211.213 235.990.893	44.703.193	-	396.905.299
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(24.292.850)	(38.071.394)	-	-	-	(334.541.055)	(396.905.299)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	54.256.408	43.137.603	-	-	-	-	97.394.011
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	-	-		(3.482.899) (70.255.464)	(12.646.313)	-	(86.384.676)
Toplam Pozisyon	29.963.558	5.066.209		112.728.314 165.735.429		32.056.880 (334.541.055)	11.009.335

⁽¹⁾ Faizsiz kolonu, TFRS 9 uyarınca hesaplanan Beklenen Zarar Karşılıklarını ve Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Farkı'nı da içermektedir. (2) Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve T.C. Merkez Bankası 25.853 TL tutarında Beklenen Zarar Karşılıkları bakiyesini içermektedir.

(7) Diğer Yükümlülükler 10.134.940 TL tutarında Türev Finansal Yükümlülükleri içermektedir.

⁽³⁾ Bankalar 11.109 TL tutarında Beklenen Zarar Karşılıkları bakiyesini içermektedir.

⁽⁴⁾ Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 12.983.934 TL tutarında Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Türev Finansal Varlıkları da içermektedir.

⁽⁵⁾ Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 6.848.696 TL tutarında Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Türev Finansal Varlıkları da içermektedir.

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar 17.331 TL tutarında Beklenen Zarar Karşılıkları bakiyesini içermektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Devamı)

	1 Aya					Faizsiz (1)
Önceki Dönem Sonu	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay		1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri		Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TCMB (2)	72.629.814	-	-	-	-	180.444.299	253.074.113
Bankalar (3)	5.198.458	-	-	-	-	10.119.287	15.317.745
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (4)	1.601.530	3.587.272	2.906.870	1.848.031	254.948	9.581.426	19.780.077
Para Piyasalarından Alacaklar (5)	150.531	-	-	-	-	(27)	150.504
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar (6)	22.737.548	37.362.817	24.374.480	22.408.102	31.212.713	5.479.426	143.575.086
Krediler ve Alacaklar	289.322.699	124.567.958		314.751.981 121.880.604	15.850.785	4.014.434	870.388.461
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen
Finansal Varlıklar (7)	60.188.747	3.775.365	5.555.988	28.769.208	18.379.872	12.496.942	129.166.122
Diğer Varlıklar	-	-	-	-	-	80.417.660	80.417.660

Toplam Varlıklar	451.829.327	169.293.412		347.589.319 174.905.945	65.698.318	302.553.447	1.511.869.768

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	35.771.868	19.119.979	1.971.644	-	-	706.631	57.570.122
Diğer Mevduat	388.946.754	126.906.187	11.546.974	2.209.446	962	293.042.884	822.653.207
Para Piyasalarına Borçlar	102.898.181	22.642.737	21.899.931	365.096	-	1.657.381	149.463.326
Muhtelif Borçlar	5.953.994	-	-	-	-	50.895.536	56.849.530
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	24.020.793	22.971.196	20.190.080	10.729.988	-	77.912.057
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağ.Fonlar	41.455.314	47.953.217	84.874.385	634.141	-	2.970.742	177.887.799
Diğer Yükümlülükler (8)	24	3.444	44.201	1.631.132	-	167.854.926	169.533.727
Toplam Yükümlülükler	575.026.135	240.646.357	143.308.331	25.029.895	10.730.950	517.128.100	1.511.869.768

Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-		204.280.988 149.876.050	54.967.368	-	409.124.406
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(123.196.808)	(71.352.945)	-	-	-	(214.574.653)	(409.124.406)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	51.403.506	22.624.518	-	-	-	-	74.028.024
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	-	-		(10.011.054) (44.267.302)	(12.857.951)	-	(67.136.307)

Toplam Pozisyon	(71.793.302)		(48.728.427) 194.269.934 105.608.748			42.109.417 (214.574.653)	6.891.717

⁽¹⁾ Faizsiz kolonu, TFRS 9 uyarınca hesaplanan Beklenen Zarar Karşılıklarını ve Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Farkı'nı da içermektedir.

⁽²⁾ Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve T.C. Merkez Bankası 26.672 TL tutarında Beklenen Zarar Karşılıkları bakiyesini içermektedir.

⁽³⁾ Bankalar 8.123 TL tutarında Beklenen Zarar Karşılıkları bakiyesini içermektedir.

⁽⁴⁾ Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 7.579.072 TL tutarında Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Türev Finansal Varlıkları da içermektedir.

⁽⁵⁾ Para Piyasalarından Alacaklar 27 TL Beklenen Zarar Karşılıkları bakiyesini içermektedir.

⁽⁶⁾ Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 3.364.254 TL tutarında Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Türev Finansal Varlıkları da içermektedir.

⁽⁷⁾ İtfa Edilmiş Maliyeti ile ölçülen Finansal Varlıklar 17.707 TL tutarında Beklenen Zarar Karşılıkları bakiyesini içermektedir. (8) Diğer Yükümlülükler 11.348.806 TL tutarında Türev Finansal Yükümlülükleri içermektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB (*)	1,25	-	-	32,99
Bankalar	2,00	4,24	-	40,50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	2,97	5,40	-	44,77
Para Piyasasından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	3,14	6,32	-	41,91
Krediler ve Alacaklar	5,94	7,35	3,44	47,09
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,76	6,14	-	27,81
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2,46	4,76	-	37,78
Diğer Mevduat	0,39	0,68	1,10	41,40
Para Piyasalarına Borçlar	-	5,27	-	40,19
Muhtelif Borçlar	2,02	4,13	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	3,67	6,84	-	43,50
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	3,83	6,36	-	35,91

	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
	%	%	%	%
Önceki Dönem Sonu

Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan

Çekler) ve TCMB (*)	2,00	-	-	24,54
Bankalar	2,99	4,49	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	3,48	5,66	-	53,01
Para Piyasasından Alacaklar	-	-	-	48,83
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	2,77	6,39	-	49,65
Krediler ve Alacaklar	6,50	7,24	2,50	49,85
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,73	6,02	-	40,55

Bankalar Mevduatı	4,32	5,70	-	46,81
Diğer Mevduat	0,03	0,07	0,05	45,42
Para Piyasalarına Borçlar	-	5,67	-	48,59
Yükümlülükler Muhtelif Borçlar	3,05	4,38	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	4,60 4,22	7,25 7,14	- -	49,33 43,69

^(*) Ortalama faiz oranı hesaplamasında tüm zorunlu karşılık bakiyeleri dikkate alınmıştır.

V. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

	Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Gerçeğe Uygun Değer	Piyasa Değeri
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C	5.941.600	5.941.600	-
Borsada İşlem Gören	5.941.600	5.941.600	-
4. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer (*)	20.378.138	20.378.138	-

^(*) Borsa İstanbul'da işlem görmeyen ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından hisse senedi yatırım grubu sınıflandırması belirlenmeyen iştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklığı içermektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

		Yeniden Değerleme Değer Artışları			Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
	Dönem İçinde Gerçekleşen		Ana Sermayeye Dahil		Ana Sermayeye Dahil	Katkı Sermayeye Dahil
Portföy	Kazanç / Kayıp	Toplam	Edilen	Toplam	Edilen	Edilen
1. Özel Sermaye Yatırımları 2. Borsada İşlem Gören	-	-	-	-	-	-
Hisse Senetleri	202.397	-	-	-	-	-
3. Diğer Hisse Senetleri	-	-	-	-	-	-
4. Toplam	202.397	-	-	-	-	-

VI. Likidite Riski Yönetimine İlişkin Açıklamalar

1. Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar

Banka'nın Likidite Riski, Likidite Riski Yönetimi Politikası'na göre takip edilir ve yönetilir. Bu politikaya göre, Yönetim Kurulu belli zaman aralıklarıyla Banka'nın risk profilini ve iştahını gözden geçirmek ve onaylamakla yükümlüdür. Üst Yönetim, bu riski izlemek için gerekli önlemleri alır; kabul görmüş stratejiler ve politikalara göre likidite riskini kontrol eder.

Hazine Bölümü, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ve onaylanan likidite stratejisini yürütme sorumluluğunu taşır. Risk Yönetimi Bölümü likidite riskini tanımlama, ölçme, izleme ve kontrol etmenin yanı sıra ilgili limitleri takip etmek için Banka'da uygulanabilir faaliyetlerin içeriği ve yapısıyla bağdaşan politikalar, içsel ve dışsal metotlar ve prosedürler geliştirmekle sorumludur. Banka'nın likidite risk profilinin onaylı limitler içerisinde kalmasını sağlamak için; Banka'nın üst yönetimi, maruz kalınan cari likidite risk tutarı hakkında düzenli olarak bilgilendirilir. Likidite riski için gerekli gözetimi sağlayan Aktif Pasif Komitesi (APKO) toplantıları ayda bir düzenlenir. Bu toplantıların dışında Risk Komitesi, Banka'nın likidite riskini aylık olarak düzenlenen toplantılarında gözden geçirir ve Yönetim Kurulu'na bilgi verir. Banka, toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir. Üst yönetimin katıldığı ayda bir yapılan APKO toplantılarında, likidite durumuna ilişkin içsel ve yasal raporlar incelenir. Bu kapsamda kısa ve uzun vadeli likiditenin yönetimine ilişkin kararlar alınır. Likidite yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin likidite karşılama oranının (LKO) yanı sıra, rezerv likidite ve mevduat konsantrasyonu gibi içsel metrikler de günlük olarak takip edilir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan içsel limit ve uyarı seviyeleri düzenli olarak izlenmekte ve ilgili taraflara raporlanmaktadır.

Banka'nın likidite yönetimi merkezi olmayan bir yapıda olup; Banka'nın kontrol ettiği her ortaklık, kendi bünyesinde likidite yönetiminden sorumlu merciler tarafından Banka'dan bağımsız olarak gerçekleştirilmektedir. Konsolidasyona tabi her ortaklık, Banka'dan ayrı olarak kendi likidite pozisyonunu yönetmektedir. Bağlı ortaklıkların Banka'dan kullanacağı fon miktarı limitler çerçevesinde belirlenmiştir.

Banka'nın likidite pozisyonunu ve fonlama stratejisini sürekli olarak izlemesi esastır. Banka'nın maruz kaldığı likidite riskinin, mevzuatın öngördüğü sınırlar çerçevesinde belirlenen risk kapasitesi ile Banka'nın temel stratejilerine bağlı olarak ortaya çıkan risk iştahına uygun olması birincil önceliktir. Banka'nın, likidite kaynaklarında yaşanabilecek büyük düzeydeki azalmalara karşı her durumda satılabilecek veya repo yapılabilecek yeterli seviyede serbest likit varlık bulundurması esastır.

Banka'nın fonlama yönetimi, APKO kararları çerçevesinde yasal limitlere ve içsel uyarı seviyelerine uyumlu olarak yürütülmektedir. Likidite pozisyonu vade ve müşteri bazında yoğunlaşma seviyeleri dikkate alınarak değerlendirilir ve fonlama stratejisi geliştirilir. Bu strateji geliştirilirken, mümkün olduğu kadar uzun vadeli ve istikrarlı kaynaklardan fonlama sağlanması amaçlanır. Banka'nın başlıca fon kaynağını oluşturan mevduat, istikrarlı çekirdek mevduat tabanının da doğal bir sonucu olarak çok sayıda müşteriden temin edilmektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

1. Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Banka toplam yükümlülüklerinin büyük çoğunluğu Türk Lirası, ABD Doları ve Avro para birimlerinden oluşmaktadır. Bu üç para birimi cinsinden hazırlanan gap raporları APKO toplantılarında sunulmaktadır. Para birimleri bazındaki vade uyumsuzlukları, para swapları ve uzun vadeli çapraz para swapları ile forward işlemleriyle yönetilmektedir.

Banka, likidite riskini azaltmak amacıyla, fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt dışından kullanılan krediler ve bono ihraçları olmak üzere çeşitlendirmektedir. Nakit yaratma kapasitesi yüksek aktiflere yatırım yapılarak likidite krizlerine karşı önlem alınmaktadır. Banka, müşteri mevduat konsantrasyonunu düşürmeye özen göstermekte ve konsantrasyon seviyesini Yönetim Kurulu tarafından onaylanan uyarı seviyesi doğrultusunda günlük olarak kontrol etmektedir.

Likidite riski stres testi metodolojisi olarak, likidite yaşam süresi yaklaşımı belirlenmiştir. Bu yaklaşım, Banka'nın piyasadan yeni bir fon sağlamadan kümülatif nakit çıkışlarını ne kadar süreyle karşılayabileceğini ölçen bir stres testidir. Likidite yaşam süresi çeşitli senaryolara göre hesaplanarak, kriz durumlarındaki olası senaryolara göre simülasyonu yapılmakta ve sonuçlar Risk Komitesi'ne ve Yönetim Kurulu'na raporlanmaktadır.

Banka'nın acil fonlama planı (AFP), finansal piyasalardaki kriz durumlarında veya spesifik olarak Banka'ya ait likidite krizi dönemlerinde kullanılmak üzere fonlama aktivitelerini düzenlemektedir. AFP, likidite krizini değerlendirmeye ve yönetmeye yardımcı olacak krizi tetikleyen unsurlar ile erken uyarı göstergelerini tanımlar ve öncelikli fonlama yapısını belirler. AFP aynı zamanda Banka'nın nakit ve teminat ihtiyacına vereceği aksiyonları da tanımlar. Sayılanlara ek olarak AFP, likidite krizi durumunda, riskin yönetilmesi ve acil fonlama planında yer alan aksiyonların hayata geçirilmesindeki görev ve sorumlulukları da belirler.

Piyasada oluşan muhtemel finansal dalgalanmalara karşı temkinli likidite yönetimi Banka'nın başlıca önceliklerinden olmuştur. Banka yüksek kaliteli likit varlıklarını yeterli seviyede tutarak limitin üzerinde LKO'yu yönetmektedir. Banka, piyasadan herhangi bir yeni fon sağlamadan veya çok düşük seviyelerde fon sağlayarak, kümülatif nakit çıkışlarını ne kadar süreyle karşılayabileceğini ölçen dört farklı stres testi senaryosu oluşturmuştur. Geçmiş dönemlerde meydana gelen finansal hareketleri gözlemeyerek ve istatistik bazlı analizlerle oluşturulan senaryolarda Banka'nın minimum yaşam süresi olan 30 günün üzerinde strese dayandığı gözlemlenmiştir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

1. Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Likidite Karşılama Oranı

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	Cari Dönem – 30 Eylül 2025	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR			402.276.537	155.207.443
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			402.276.537	155.207.443
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	757.423.401	219.143.494	64.125.757	21.914.349
3	İstikrarlı mevduat	232.331.665	-	11.616.583	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	525.091.736	219.143.494	52.509.174	21.914.349
	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
5	dışında kalan teminatsız borçlar	342.744.852	120.678.888	203.302.001	73.511.305
6	Operasyonel mevduat	10.330.561	2.873.356	2.092.203	718.339
7	Operasyonel olmayan mevduat	249.610.295	102.269.078	136.717.255	57.310.216
8	Diğer teminatsız borçlar	82.803.996	15.536.454	64.492.543	15.482.750
9	Teminatlı borçlar	-	-	-	-
10	Diğer nakit çıkışları	9.126.766	17.161.859	9.126.766	17.161.859
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
	yükümlülükleri	9.126.766	17.161.859	9.126.766	17.161.859
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen
	ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir
	bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
	dayalı diğer yükümlülükler	100.903.977	-	5.045.199	-
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak
	cayılabilir bilanço dışı borçlar	1.598.417.366	113.769.057	94.879.617	9.427.208
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI	-	-	376.479.340	122.014.721
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	132.812.530	33.972.697	77.261.829	26.248.692
19	Diğer nakit girişleri	7.899.199	61.559.159	7.899.199	61.559.159
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	140.711.729	95.531.856	85.161.028	87.807.851
					Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			402.276.537	155.207.443
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			291.318.312	36.852.159
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			138,09	421,16

^(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalamasıdır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)
1. Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
Önceki Dönem – 31 Aralık 2024	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR			291.264.218	127.118.382
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar			291.264.218	127.118.382
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	594.220.300	169.534.895	52.507.106	16.953.489
3 İstikrarlı mevduat	138.298.480	-	6.914.924	-
4 Düşük istikrarlı mevduat	455.921.820	169.534.895	45.592.182	16.953.489
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
dışında kalan teminatsız borçlar	276.555.315	110.907.037	173.513.877	76.807.983
6 Operasyonel mevduat	8.044.161	1.368.525	2.011.040	342.131
7 Operasyonel olmayan mevduat	201.650.904	87.111.494	116.110.772	54.447.049
8 Diğer teminatsız borçlar	66.860.250	22.427.018	55.392.065	22.018.803
9 Teminatlı borçlar	-	-	-	-
10 Diğer nakit çıkışları	64.886.042	28.246.630	64.886.042	28.246.630
11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri	64.886.042	28.246.630	64.886.042	28.246.630
12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen
ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
yükümlülükler	-	-	-	-
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir
bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye
dayalı diğer yükümlülükler	105.240.644	-	5.262.032	-
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak
cayılabilir bilanço dışı borçlar	994.351.693	76.389.492	60.122.015	7.642.488
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI	-	-	356.291.072	129.650.590
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar	44	-	-	-
18 Teminatsız alacaklar	121.755.196	38.962.011	69.524.029	27.844.200
19 Diğer nakit girişleri	63.047.104	44.405.485	63.047.104	44.405.485
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	184.802.344	83.367.496	132.571.133	72.249.685
				Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21 TOPLAM YKLV STOKU			291.264.218	127.118.382
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			223.719.939	57.432.398
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			130,19	221,34

^(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalamasıdır.

21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca, 2025 yılı üçüncü çeyreği için hesaplanan en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

	En yüksek	Tarih	En düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	146,08	19/09/2025	134,12	04/07/2025	138,25
YP	521,81	19/09/2025	297,10	04/07/2025	433,52

Likidite karşılama oranı, BDDK tarafından bankaların kısa vadede gerçekleşmesi muhtemel net nakit çıkışlarını karşılayabilecek seviyede yüksek kaliteli likit varlık stoku bulundurmalarını sağlamak amacıyla düzenlenmiştir.

Banka'nın yüksek kaliteli likit varlıklarının tamamı birinci kalite likit varlıklardan oluşmaktadır ve bunun önemli bir kısmı TCMB nezdindeki hesaplardan ve T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilmiş, teminata konu edilmeyen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Repo miktarındaki değişimler likidite karşılama oranında dönemsel dalgalanmalara sebep olmaktadır. Ayrıca sendikasyon kredileri ve yurt dışı bono ihraçları gibi büyük miktarlı fonların vadesine bir aydan az kaldığı durumlarda, likidite karşılama oranında kısa süreli düşüşler gerçekleşmektedir.

Banka'nın fon kaynakları, başlıca Banka pasif toplamının %52'sini (31 Aralık 2024 – %58) teşkil eden mevduatlardan oluşmakla birlikte, repo, sendikasyon, ihraç edilen menkul kıymetler ve sermaye benzeri kredi ve borçlanma araçlarını içeren diğer finansal enstrümanlardan oluşmaktadır.

Banka faiz ve likidite riskini yönetmek amacıyla türev ürünleri etkin olarak kullanmaktadır. Türev işlemleri nakit akışlarının toplam likidite karşılama oranı açısından etkisi sınırlıdır. Ancak kısa vadeli döviz likiditesinin yönetiminde kullanılan döviz swap işlemlerinin vadelerinin bir aylık dönemlere gelmesi ve hacimlerindeki değişimler sebebiyle, yabancı para likidite oranında dalgalanmalara sebep olmaktadır. Ayrıca türev işlemlerin teminat tamamlama yükümlülükleri nedeniyle yaratabilecekleri muhtemel nakit çıkışları mevzuata uygun bir şekilde dikkate alınmaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

1. Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Banka'da teminatlı fonlamalar, bono teminatlı repo işlemlerinden oluşmaktadır. Bu teminatlı fonlama işlemlerinde teminata konu olan menkul kıymetlerin büyük kısmı Türkiye Hazinesi tarafından çıkarılmış olan kamu kağıtlarından oluşmakta ve işlemler hem TCMB piyasasında hem de bankalar arası piyasada gerçekleşmektedir.

Yukarıdaki likidite karşılama oranı tablolarında, Banka'nın likidite profili ile ilgili olan tüm nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine yer verilmiştir.

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

		1 Aya				5 yıl ve	Dağıtılamayan
Cari Dönem	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	(1)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve T.C. Merkez Bankası (2)	129.940.599	200.187.222	-	-	-	-	(25.853)	330.101.968
Bankalar (3)	11.295.063	3.226.032	-	-	-	-	(11.109)	14.509.986
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (4)	2.348.388	3.378.335	1.033.207	3.876.573	7.362.338	2.399.298	-	20.398.139
Para Piyasalarından Alacaklar (5)	-	-	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (6)	22.698	139.633	-	10.954.878		84.145.666 59.179.449	-	154.442.324
Krediler ve Alacaklar	-	340.491.138		108.003.200 341.066.003 190.043.845 33.048.793			(13.084.822)	999.568.157
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal
Varlıklar (7)	-	1.563.960	-	22.728.863		50.698.593 53.386.082	(17.331)	128.360.167
Diğer Varlıklar	-	36.002.631	-	-	2.005.545	-	54.918.775	92.926.951
Toplam Varlıklar	143.606.748	584.988.951		109.036.407 378.626.317 334.255.987 148.013.622				41.779.660 1.740.307.692
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	436.694	25.050.788	17.538.678	6.076.106	-	-	-	49.102.266
Diğer Mevduat	312.855.860	450.829.419	73.163.024	10.033.126	3.760.598	979	-	850.643.006
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	2.011.627		25.639.357 122.086.729 104.358.334		-	-	254.096.047
Para Piyasalarına Borçlar	-	112.881.009	367.116	28.267.133	5.956.338	-	-	147.471.596
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	15.808.245	68.660.931		47.081.121 12.954.851	-	144.505.148
Muhtelif Borçlar	-	75.608.129	-	-	-	-	-	75.608.129
Diğer Yükümlülükler (8)	-	40.782.341	1.938.128	2.398.006	5.848.541	376.033	167.538.451	218.881.500
Toplam Yükümlülükler	313.292.554	707.163.313		134.454.548 237.522.031 167.004.932 13.331.863				167.538.451 1.740.307.692

Likidite Fazlası / (Açığı)	(169.685.806) (122.174.362)		(25.418.141)				141.104.286 167.251.055 134.681.759 (125.758.791)	-

Net Bilanço Dışı Pozisyonu (9)	-	1.408.521	(3.545.753)	(2.830.030)	9.541.151	-	-	4.573.889
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	297.293.149		138.871.143 153.450.304 285.107.875 37.705.959			-	912.428.430
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	295.884.628		142.416.896 156.280.334 275.566.724 37.705.959			-	907.854.541
Gayrinakdi Krediler (10)	-	8.692.673	20.383.455	95.181.033	26.415.447	3.170.976	59.376.784	213.220.368

Önceki dönem
Toplam Varlıklar	192.445.316	419.239.227		130.354.036 304.658.328 294.464.124 136.130.743				34.577.994 1.511.869.768
Toplam Yükümlülükler	278.113.135	628.512.792		211.579.910 160.055.188		86.293.358 14.349.605		132.965.780 1.511.869.768
Likidite Fazlası / (Açığı)		(85.667.819) (209.273.565)	(81.225.874)		144.603.140 208.170.766 121.781.138		(98.387.786)	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu (9)	-	(1.819.156)	(2.656.784)	(2.015.300)	4.537.202	-	-	(1.954.038)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	157.536.759		94.228.392 102.368.223 208.316.714 57.983.684			-	620.433.772
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	159.355.915		96.885.176 104.383.523 203.779.512 57.983.684			-	622.387.810
Gayrinakdi Krediler (10)	-	6.510.328	19.105.709	56.435.056	19.256.355	2.107.581	38.920.768	142.335.797

⁽¹⁾ Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar "Dağıtılamayan" sütununa kaydedilir. Dağıtılamayan diğer yükümlülükler 153.513.896 TL (31 Aralık 2024 –119.001.311 TL) özkaynakları, 2.643.981 TL (31 Aralık 2024 – 3.194.270 TL) vergi borcunu ve 11.380.574 TL (31 Aralık 2024 – 10.770.199 TL) dağıtılamayan karşılık tutarını içermektedir.

(3) Bankalar 11.109 TL (31 Aralık 2024 – 8.123 TL) tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.

(5) Para Piyasalarından Alacaklarda cari dönemde beklenen zarar karşılıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – 27 TL).

(7) İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen F.V 17.331 TL (31 Aralık 2024 – 17.707 TL) tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.

(8) Diğer Yükümlülükler 10.134.940 TL (31 Aralık 2024 – 11.348.806 TL) tutarında Türev Finansal Yükümlülükleri içermektedir.

⁽²⁾ Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve T.C. Merkez Bankası 25.853 TL (31 Aralık 2024 – 26.672 TL) tutarında beklenen zarar karşılıkları bakiyesini içermektedir.

⁽⁴⁾ Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 12.983.934 TL (31 Aralık 2024 – 7.579.072 TL) tutarında türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmını da içermektedir.

⁽⁶⁾ Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 6.848.696 TL (31 Aralık 2024 – 3.364.254 TL) tutarında diğer kapsamlı gelire yansıtılan türev finansal da varlıkları içermektedir.

⁽⁹⁾ Net Bilanço Dışı pozisyonunu oluşturan Türev Finansal Araçlara ilişkin Likidite Fazlası / (Açığı), ilgili işlemlerin bilançoya yansıtılan değerlemeleri aracılığıyla Likidite Fazlası / (Açığı) içerisinde yer almaktadır.

⁽¹⁰⁾ Teminat mektuplarına ilişkin tutarlar kontrata dayalı vadeleri ve bunlara isabet eden tutarları temsil etmekte olup, tutarlar vadesiz ve isteğe bağlı olarak geri çekilebilir nitelik taşımaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar

Banka'nın Net İstikralı Fonlama Oranı, Likidite Riski Yönetimi Politikası'na göre takip edilir ve yönetilir. Bu politikaya göre, Yönetim Kurulu belli zaman aralıklarıyla Banka'nın risk profilini ve iştahını gözden geçirmek ve onaylamakla yükümlüdür. Üst Yönetim, bu riski izlemek için gerekli önlemleri alır; kabul görmüş stratejiler ve politikalara göre likidite riskini kontrol eder.

BDDK bankaların uzun vadede konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerinin bozulmasına yol açmasını önleyebilmek amacıyla istikrarlı fonlama yapmalarını sağlamaya yönelik usul ve esasları belirlemiştir. 26 Mayıs 2023 tarih ve 32202 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca, özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan net istikrarlı fonlama oranının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz.

NİFO, mevcut istikrarlı fonlama (MİF) miktarının gereken istikrarlı fonlama miktarına (GİF) bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmektedir. Mevcut istikrarlı fon bakiyesi, bankaların borçlarının ve özkaynak unsurlarının TFRS uyarınca defter değerlerinin BDDK tarafından yayınlanan bildirim cetvelinde belirtilen MİF faktörleri ile ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır. Gerekli istikrarlı fon tutarı, bankanın sahip olduğu varlıkların vadelerine ve likidite edilebilme kapasitelerine göre GİF faktörleri ile ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır. Bankanın mevcut istikrarlı fonlamasında en büyük ağırlığı, sermaye, uzun vadeli borçlanmalar, ve müşteri mevduatları oluşturur.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

Likidite Riski Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı) VI.

2. Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

		Kalan Vadesi	ne Göre, Dikkate Aln	na Oranı Uygulanman	nış Tutar
Car	i Dönem	Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	cut İstikrarlı Fon	, udosii	, uucii	Tright 7 traces	, uucii	2 11111
1	Özkaynak Unsurları	206.419.096	-	-	_	206.419.096
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	206,419,096	-	-	_	206.419.096
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	_	-
	Gerçek kişi ve perakende müşteri
4	mevduati/katılım fonu	206.677.425	376.390.036	3.500.813	3.742.558	537.863.245
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	37.893.429	93.417.864	218.547	140.076	125.086.420
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	168.783.996	282.972.172	3.282.266	3.602.482	412.776.825
7	Diğer kişilere borçlar	17.882.886	408.143.531	366.777.118	131.661.344	323.991.346
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	17.882.886	-	-	-	8.941.443
9	Diğer borçlar	-	408.143.531	366.777.118	131.661.344	315.049.903
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	72.060.660	8.245.018	-	-	-
12	Türev yükümlülükler			8.245.018
	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak
13	unsurları ve yükümlülükler	72.060.660	-	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					1.068.273.687
	ekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					12.086.591
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara
	depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu		-			-
17	Canlı alacaklar	711.801	684.262.968	152.369.965	251.845.516	626.447.774
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi
	kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar				22.824.402	22.824.402
19	Kredi kuruluşları veya finansal	-	-	-	22.824.402	22.824.402
19	kuruluşlardan teminatsız veya teminatı
	birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı
	alacaklar	_	26.292.482	19.968.688	927.382	14.855.598
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar
	dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar,
	gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi
	yönetimler, merkez bankaları ile kamu
	kuruluşlarından olan alacaklar	-	657.970.486	132.401.277	223.486.439	585.149.355
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	_	-	-	3.268.403	2.124.462
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi				_
	alacaklar	-	-	-	3.268.403	2.124.462
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz
	olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri
	ile borçlanma araçları	711.801	-	-	1.338.890	1.493.957
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer
-26	varlıklar	100,600,724				110,000,241
26	Diğer varlıklar Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	108.680.734	-	-		119.600.341
28	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya	876.020				744.617
28	merkezi karsı tarafa verilen garanti fonu			143.859		122.280
29	Türev varlıklar			9.781.625		9.781.625
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı			7.701.023		7.761.023
50	düsülmeden önceki tutarı			1.147.105		1.147.105
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	107.804.714	_	-	_	107.804.714
32	Bilanço dışı borçlar	2200 11/17	239.244.633	62.414.871	1.315.128.618	80.839.405
33	Gerekli İstikrarlı Fon					838.974.111
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					127,33

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite Riski Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Net İstikrarlı Fonlama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar					mamış Tutar	Dikkate
Önc	eki Dönem	Vadesiz	6 Aydan Kısa Vadeli	6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli	1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli	Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar
	cut İstikrarlı Fon	v uucsiz	v auch	itisa vaucii	v uucii	1 111111
1	Özkavnak Unsurları	167.807.096	_	-	_	167.807.096
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	167.807.096	-	-	-	167.807.096
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	201.208.885	401.475.483	4.093.067	2.523.202	556.547.059
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	16.943.699	144.142.433	1.486.458	957.126	155.353.230
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	184.265.186	257.333.050	2.606.609	1.566.076	401.193.829
7	Diğer kişilere borçlar	11.450.582	380.830.763	257.326.882	56.629.218	191.017.950
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	11.450.582	-	-	-	5.725.291
9	Diğer borçlar	-	380.830.763	257.326.882	56.629.218	185.292.659
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	43.321.079	6.794.196	-	-	-
12	Türev yükümlülükler			6.794.196
	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
13	yükümlülükler	43.321.079	-	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı Fon					915.372.105
Ger	ekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					11.365.766
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen
	operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	-	464.486.590	98.631.052	385.667.531	602.372.890
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar	-	_	-	9.128.810	9.128.810
19	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	-	26.294.736	44.678.215	10.204.244	36.487.562
20	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar	1	438.191.854	53.952.837	362.069.254	553.831.211
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar		-	-	-	-
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar		_	_	3.500.662	2.275.430
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	3.500.662	2.275.430
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	_		_	764.561	649.877
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar	-		-	704.301	047.077
26	Diğer varlıklar	91.308.808				100.295.307
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	261.351		-		222.149
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı	201.331				222.149
20	tarafa verilen garanti fonu			104.528		88.849
29	Türev varlıklar			7.736.154		7.736.154
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki			,,,50,154		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
50	tutarı			1.200.700		1.200.700
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	91.047.456			1	91.047.456
32	Bilanço dışı borçlar	71.0171.50		1.152.819.178	1	57.640.959
33	Gerekli İstikrarlı Fon				ı	771.674.922
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					118,62

Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama oranı basit aritmetik ortalaması %132,91 (31 Aralık 2024 – % 119,38).

Banka'nın Net İstikrarlı Fonlama Oranı (NİFO), Aralık 2024 – Eylül 2025 döneminde solo bazda %118,62 seviyesinden %127,33 seviyesine yükselmiş olup yasal limitin (%100) üzerinde seyretmeye devam etmiştir. Oran gelişiminde dönemler arası krediler ve mevduat gibi başlıca bilanço kalemlerinin gelişimi, bilanço vade yapısı değişimi ve aktif teminatlılığı gibi unsurlar etkili olmaktadır. Söz konusu dönem içerisinde uzun vadeli borçlanma araçlarının temini ve kredi/ mevduat oranındaki iyileşme sebebiyle NİFO'da artış gözlemlenmiştir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VII. Kaldıraç Oranına İlişkin Bilgiler

Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi:

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu kaldıraç oranı %4,80'dir (31 Aralık 2024 – %5,17). Bu oran asgari oranın üzerinde olup, yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki değişim ağırlıklı olarak bilanço içi varlıklara ilişkin risk tutarlarındaki artıştan kaynaklanmaktadır.

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır:

	Defter Değeri
	Cari	Önceki
	Dönem (*)	Dönem (*)
Bilanço içi Varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç,
teminatlar dahil)	1.823.542.415	1.447.024.117
(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	7.255.908	5.664.904
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı	1.816.286.507	1.441.359.213
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	18.507.453	13.966.320
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	6.346.127	431.044
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı	24.853.580	14.397.364
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı	-	-
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	10.312	13.709
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin
toplam risk tutarı	10.312	13.709
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutar	1.729.633.172	1.167.151.262
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	85.905.711	94.885.947
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı	1.643.727.461	1.072.265.315
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye	167.137.576	130.650.569
Toplam risk tutarı	3.484.877.860	2.528.035.601
Kaldıraç oranı
Kaldıraç oranı (%)	4,80	5,17

^(*) Tabloda yer alan tutarlar, ilgili dönemin üç aylık ortalamalarını göstermektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	3.253.944	12.756.714	2.960.303	10.282.554
TCMB	191.727.535	120.418.633	139.828.034	98.982.305
Diğer	1.010.119	960.876	731.579	316.010
Toplam	195.991.598	134.136.223	143.519.916	109.580.869

T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	63.791.190	48.167.757	91.848.194	36.758.372
Vadeli Serbest Hesap	70.000.000	-	-	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	57.936.345	72.250.876	47.979.840	62.223.933
Toplam	191.727.535	120.418.633	139.828.034	98.982.305

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla T.C. Merkez Bankası hesabına 25.853 TL (31 Aralık 2024 – 26.672 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.

Banka, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, mevduatları ve diğer yükümlülükleri için TL, ABD Doları, Avro ve altın cinsinden zorunlu karşılık tesis etmektedir.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler (net değerleriyle gösterilmiştir):
2.1 Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen / Bloke Edilen	-	-	-	-
Repo İşlemlerine Konu Olan	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-

2.2 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	769.881	21.183	412.983	19.352
Swap İşlemleri	1.481.487	5.064.764	833.727	3.216.184
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	11.836	1.422.102	911	503.741
Diğer	-	-	-	-
Toplam	2.263.204	6.508.049	1.247.621	3.739.277

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

3. Bankalar hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt İçi	7.733	969.496	9.785	386.592
Yurt Dışı	-	13.543.866	-	14.929.491
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	7.733	14.513.362	9.785	15.316.083

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Bankalar hesabına 11.109 TL (31 Aralık 2024 – 8.123 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.

Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

	Serbest Tutar		Serbest Olmayan Tutar (**)
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
AB Ülkeleri	2.690.963	1.864.128	1.476.093	1.672.474
ABD, Kanada	5.663.385	6.407.808	43.997	-
OECD Ülkeleri(*)	1.511.681	861.997	1.630.820	3.431.713
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-
Diğer	451.805	597.100	75.122	94.271
Toplam	10.317.834	9.731.033	3.226.032	5.198.458

^(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.

4. Para Piyasalarından Alacaklar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – 150.531 TL).

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

5.1 Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen	2.926.779	7.143.778	14.919.937	-
Repo İşlemlerine Konu Olan	85.620.457	9.839.051	68.863.943	20.128.290
Toplam	88.547.236	16.982.829	83.783.880	20.128.290

5.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari	Önceki
	Dönem	Dönem
Borçlanma Senetleri	153.436.533	145.176.234
Borsada İşlem Gören (*)	153.436.533	145.176.234
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri	22.805	17.211
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	22.805	17.211
Değer Azalma Karşılığı (-) (**)	(5.865.710)	(4.982.613)
Toplam	147.593.628	140.210.832

^(*) Bilanço yapısı gereği, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen 8.892.365 TL (31 Aralık 2024 – 7.357.912 TL) tutarındaki Eurobond portföyü, 2009 yılından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine tabi tutulmuştur.

^(**) Yurt dışı piyasalardan kullanılan krediler için yabancı bankalardaki teminatları içermektedir.

^(**) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar için 26.820 TL (31 Aralık 2024 – 20.455 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
6. Kredilere ilişkin açıklamalar
6.1. Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	2.219.946	-	2.270.807
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	2.219.946	-	2.270.807
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	-	-	-	-
Banka Mensuplarına Verilen Krediler (*)	1.274.752	-	817.098	-
Toplam	1.274.752	2.219.946	817.098	2.270.807

^(*) Banka personeline verilen avansları da içermektedir.

6.2. Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

		Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırılanlar Yeniden
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	902.003.576	50.909.252	528.940	59.211.210
İşletme Kredileri	61.371.417	84.977	-	-
İhracat Kredileri	122.682.702	1.484.442	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	17.129.256	369	-	-
Tüketici Kredileri	132.142.550	10.650.479	433.190	11.899.006
Kredi Kartları	257.414.747	21.105.056	-	22.263.691
Diğer	311.262.904	17.583.929	95.750	25.048.513
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	902.003.576	50.909.252	528.940	59.211.210

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Cari Dönem
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	8.084.382	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	14.639.260
Önceki Dönem
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	8.506.511	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	13.050.092

6.3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

		Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden Yapılandırma
	Standart Nitelikli	Kapsamında Yer	Yeniden
Nakdi Krediler	Krediler	Almayanlar	Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler	598.821.813	21.105.056	22.263.691
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	303.181.763	29.804.196	37.476.459
Toplam	902.003.576	50.909.252	59.740.150

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
6. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)
6.4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	40.447.825	76.080.096	116.527.921
Konut Kredisi	10.179	5.723.572	5.733.751
Taşıt Kredisi	-	3.083	3.083
İhtiyaç Kredisi	40.437.646	70.353.441	110.791.087
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	237.183.538	17.492.046	254.675.584
Taksitli	60.085.500	13.806.299	73.891.799
Taksitsiz	177.098.038	3.685.747	180.783.785
Bireysel Kredi Kartları-YP	787.917	1.741	789.658
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	787.917	1.741	789.658
Personel Kredileri-TP	216.451	559.955	776.406
Konut Kredisi	-	1.277	1.277

Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	216.451	558.678	775.129
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	444.103	9.275	453.378
Taksitli	112.773	2.355	115.128
Taksitsiz	331.330	6.920	338.250
Personel Kredi Kartları-YP	4.532	10	4.542
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	4.532	10	4.542
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	36.113.985	1.706.913	37.820.898
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	315.198.351	95.850.036	411.048.387

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
6. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

6.5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	9.705.842	83.939.129	93.644.971
İşyeri Kredileri	24.525	1.912.222	1.936.747
Taşıt Kredileri	142.794	2.492.591	2.635.385
İhtiyaç Kredileri	9.538.523	79.534.316	89.072.839
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	68.459	68.459
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	68.459	68.459
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	-	-
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	-	-
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	43.813.459	1.009.901	44.823.360
Taksitli	6.521.977	217.855	6.739.832
Taksitsiz	37.291.482	792.046	38.083.528
Kurumsal Kredi Kartları-YP	36.891	81	36.972
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	36.891	81	36.972
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	4.553.718	18.221	4.571.939
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	58.109.910	85.035.791	143.145.701

**6.6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı (*)**

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	6.985.646	5.962.816
Özel	1.005.667.332	880.411.906
Toplam	1.012.652.978	886.374.722

^(*) Donuk alacak tutarını içermemektedir.

**6.7. Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı (*)**

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt İçi Krediler	1.005.026.502	882.515.564
Yurt Dışı Krediler	7.626.476	3.859.158
Toplam	1.012.652.978	886.374.722

^(*) Donuk alacak tutarını içermemektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
6. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

6.8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler	11.522.132	12.702.629
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler	-	-
Toplam	11.522.132	12.702.629

6.9. Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	5.721.521	4.568.001
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	10.445.654	6.839.649
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	11.568.093	7.645.981
Toplam	27.735.268	19.053.631

6.10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

6.10.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	1.577	52.877
Yeniden Yapılandırılan Krediler	-	1.577	52.877
Önceki Dönem
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	21.727	200.582
Yeniden Yapılandırılan Krediler	-	21.727	200.582

6.10.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler	Krediler	Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	6.268.101	8.746.428	9.609.443
Dönem İçinde İntikal (+)	29.858.293	914.226	1.500.463
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	-	22.459.050	12.026.835
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	22.459.050	12.026.835	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	4.415.628	3.236.654	1.459.418
(*) Kayıttan Düşülen (-)	1.376.556	2.596.989	3.056.209
Satılan (-) (**)	-	-	3.381.411
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	228.169
Bireysel Krediler	-	-	1.418.760
Kredi Kartları	-	-	1.538.286
Diğer	-	-	196.196
Dönem Sonu Bakiyesi	7.875.160	14.259.226	15.239.703
Karşılık (-)	5.721.521	10.445.654	11.568.093
Bilançodaki Net Bakiyesi	2.153.639	3.813.572	3.671.610

^(*) Kayıttan düşülen tutarın 6.867.261 TL'si üçüncü bölüm XXVI no'lu dipnotta açıklanan kısmi bölünme kapsamında devredilen donuk alacaklardan oluşmaktadır.

^(**) Banka, takipteki krediler portföyünün 3.381.411 TL tutarındaki bölümünü, 1.043.500 TL bedel karşılığında varlık yönetim firmalarına satmıştır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
6. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)
6.10.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

6.10.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem (Net)	2.153.639	3.813.572	3.671.610
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan
Krediler (Brüt)	7.875.160	14.259.226	14.156.115
Karşılık Tutarı (-)	5.721.521	10.445.654	10.484.505
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan
Krediler (Net)	2.153.639	3.813.572	3.671.610
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	1.083.588
Karşılık Tutarı (-)	-	-	1.083.588
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (Net)	1.700.099	1.906.779	1.963.463
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan
Krediler (Brüt)	6.268.100	8.746.428	8.920.626
Karşılık Tutarı (-)	4.568.001	6.839.649	6.957.163
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan
Krediler (Net)	1.700.099	1.906.779	1.963.463
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	688.818
Karşılık Tutarı (-)	-	-	688.818
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-

6.10.5. Donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

	III. Grup Tahsil İmkanı	IV. Grup Tahsili Şüpheli	V. Grup Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler	Krediler	Krediler
Cari Dönem (Net)
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile
Değerleme Farkları	1.184.525	2.373.281	2.498.569
Karşılık Tutarı (-)	356.999	835.173	1.120.714
Önceki Dönem (Net)
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile
Değerleme Farkları	985.780	1.384.725	1.434.456
Karşılık Tutarı (-)	360.681	541.768	822.370

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
6. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

6.10.6. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Kredi değerliliğini yitirdiği için sorunlu hale gelerek yasal takip talimatı verilen Banka alacaklarının tahsil ve tasfiyesini teminen kredinin niteliği, teminat durumu, borçlunun iyi niyeti ve takibin acilliği gibi hususlar değerlendirilerek mümkün olan en uygun hareket tarzı belirlenir. Esas olarak borçlular nezdindeki idari girişim ve görüşmelerle riskin tasfiyesi tercih edilmekle birlikte yapılan değerlendirmeler kapsamında doğrudan yasal takip işlemlerine başlanılarak da alacağın tasfiyesi yöntemine başvurulmaktadır. Bununla birlikte yasal takip işlemlerine başlanılmış olması, idari görüşmelerin sonlandığı anlamına gelmemektedir. Mutabık kalınması kaydıyla borçlu ile her aşamada Banka alacağının tasfiyesine yönelik anlaşma yapılabilir.

6.10.7. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Takipteki alacakların aktiften silinmesinde Banka'nın genel politikası Üçüncü Bölüm VIII no'lu dipnotta açıklanmıştır.

7. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen diğer finansal varlıklara ilişkin bilgiler

7.1. Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen / Bloke Edilen	9.905.183	9.976.834	26.984.053	1.198.217
Repo İşlemlerine Konu Olan	56.311.943	20.236.572	56.020.248	33.920.075
Toplam	66.217.126	30.213.406	83.004.301	35.118.292

7.2. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	89.852.172	38.525.326	92.712.302	36.326.963
Hazine Bonosu	-	-	-	-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-	-	-	-
Toplam	89.852.172	38.525.326	92.712.302	36.326.963

7.3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen yatırımlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Borçlanma Senetleri	89.852.172	38.525.326	92.712.302	36.471.527
Borsada işlem görenler	89.852.172	38.525.326	92.712.302	36.471.527
Borsada işlem görmeyenler	-	-	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-	-	-
Toplam	89.852.172	38.525.326	92.712.302	36.471.527

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler (Devamı)

7.4. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen yatırımların yıl içindeki hareketleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem başındaki değer	129.183.829	102.093.865
Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları	6.027.233	5.602.433
Yıl içindeki alımlar	26.339.688	19.551.082
Satış ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar (*)	(46.972.742)	(21.505.687)
Değer azalışı karşılığı (-)	-	-
Değerleme etkisi	13.799.490	23.442.136
Dönem sonu toplamı	128.377.498	129.183.829

^(*)Üçüncü bölüm XXVI no'lu dipnotta açıklanan kısmi bölünme kapsamında devredilen 7.871.291 TL'lik tutarı içermektedir.

8. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net)

8.1. Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler

			Banka'nın Pay	Banka Risk
			Oranı-Farklıysa Oy	Grubu Pay
	Ünvanı	Adres (Şehir/ Ülke)	Oranı (%)	Oranı (%)
1.	Bankalararası Kart Merkezi (BKM) ()(**)	İstanbul/Türkiye	4,52	4,52
2.	JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. ()(*)	İstanbul/Türkiye	2,86	2,86
3.	İhracatı Geliştirme A.Ş. (İGE) ()(*)	İstanbul/Türkiye	0,31	0,31
4.	Kredi Garanti Fonu A.Ş. (KGF) ()(*)	İstanbul/Türkiye	1,49	1,49

					Menkul	Cari	Önceki	Gerçeğe
	Aktif		Sabit Varlık	Faiz	Değer	Dönem	Dönem	Uygun
	Toplamı	Özkaynak	Toplamı(****)	Gelirleri	Gelirleri	Kar/Zararı	Kar/Zararı	Değer
1.	8.948.857	7.988.382	1.564.467	1.231.019	-	1.604.435	938.514	-
2.	697.430	508.993	28.961	164.216	-	154.302	69.322	-
3.	13.936.569	13.298.685	61.143	4.969.864	-	1.633.267	(897.101)	-
4.	8.466.649	3.293.378	113.390	1.371.670	-	728.683	(72.526)	-

^(*) Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.

8.2. Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

³⁰ Eylül 2025 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar için 17.331 TL (31 Aralık 2024 – 17.707 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.

^(**) Cari dönem bilgileri 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.

^(***) Cari ve önceki dönem bilgileri enflasyon muhasebesine tabi tutulmuş finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.

^(****) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

8. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) (Devamı)

8.3. İştiraklere ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	53.737	53.722
Dönem İçi Hareketler	(15)	15
Alışlar	-	-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senedi (*)	-	15
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
Satışlar	-	-
Yeniden Değerleme Artışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları	(15)	-
Dönem Sonu Değeri	53.722	53.737
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	-	-

^(*) Bedelsiz Edinilen Hisse Senedi kaleminde önceki dönemde Borsa İstanbul A.Ş. sermaye katılım bedeli yer almaktadır.

8.4. İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	-	-
Sigorta Şirketleri	-	-
Faktoring Şirketleri	-	-
Leasing Şirketleri	-	-
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer İştirakler	53.722	53.737
Toplam	53.722	53.737

8.5. Borsaya kote edilen iştirakler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

9. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)

9.1. Konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

	Ünvanı			Adres	(Şehir/Ülke)	Banka'nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)		Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%)
1.		Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim
	Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek San. ve Tic. A.Ş.				İstanbul/Türkiye		99,91	99,99
2.		QNB eSolutions Elektronik
		Ticaret ve Bilişim Hizmetleri A.Ş.			İstanbul/Türkiye		100,00	100,00
			Sabit		Menkul	Cari	Önceki	Gerçeğe
	Aktif		Varlık	Faiz	Değer	Dönem	Dönem	Uygun
	Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri	Gelirleri	Kar/Zararı	Kar/Zararı	Değeri
1.	4.569.250	234.406	2.160.466	-	-	144.993	13.751	-
2.	6.542.882	1.016.672	86.242	235.128	-	356.346	47.021	-

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
9. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (Devamı)

9.2. Konsolide Edilen Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

	Ünvanı	Adres (Şehir/Ülke)	Banka'nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)	Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%)

1.	QNB Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	İstanbul/Türkiye	99,80	100,00
2.	QNB Finansal Kiralama A.Ş.	İstanbul/Türkiye	99,40	99,40
3.	QNB Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul/Türkiye	88,89	100,00
4.	QNB Faktoring A.Ş.	İstanbul/Türkiye	99,99	100,00
5.	QNB Varlık Kiralama Şirketi A.Ş.	İstanbul/Türkiye	-	100,00
6.	QNB Sağlık Hayat Sigorta ve Emeklilik A.Ş.	İstanbul/Türkiye	100,00	100,00

Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar

					Menkul		Önceki	Gerçeğe
	Aktif		Sabit Varlık	Faiz	Değer	Cari Dönem	Dönem	Uygun
	Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri	Gelirleri	Kar/Zararı	Kar/Zararı	Değeri
1.	11.155.449	7.193.535	146.667	2.230.336	208.293	1.904.919	1.283.424	-
2.	47.704.060	5.977.459	51.069	4.975.092	25.560	1.314.317	731.476	5.941.600
3.	3.098.794	2.134.915	5.929	22.171	-	1.003.040	459.772	-
4.	29.938.704	5.389.753	35.021	8.123.093	-	1.557.876	1.031.227	-
5.	1.606.333	3.632	-	-	-	1.280	577	-
6.	14.839.242	4.142.972	301.473	1.781.538	239.993	2.632.968	1.305.889	-

9.3. Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	19.024.959	9.789.830
Dönem İçi Hareketler	6.732.211	9.235.129
Alışlar (*)	1.097.800	1.993.986
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	8.046.091	6.670.444
Satışlar	-	-
Yeniden Değerleme Farkı (),(*)	(2.411.680)	570.699
Değer Azalma Karşılıkları	-	-
Dönem Sonu Değeri	25.757.170	19.024.959
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	-	-

^(*) Cari dönemde; QNB Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin 28 Mayıs 2025 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile 300.000 TL olan şirket sermayesi, bedelli sermaye arttırım yoluyla 1.400.000 TL'ye yükseltilmiştir. Önceki dönemde; QNB Finansal Kiralama A.Ş.'nin 21 Kasım 2024 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1.000.000 TL olan şirket sermayesi, bedelli sermaye arttırım yoluyla 2.000.000 TL'ye yükseltilmiştir. QNB Faktoring A.Ş.'nin 12 Şubat 2024 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile 65.000 TL olan şirket sermayesi, bedelli sermaye arttırım yoluyla 1.065.000 TL'ye yükseltilmiştir.

^(**) Özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme farklarını içermektedir.

^(***) Cari dönem içerisinde alınan temettü gelirlerini de içermektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

9. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (Devamı)

9.4. Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Faktoring Şirketleri	5.389.754	3.831.879
Leasing Şirketleri	5.941.600	4.622.820
Sigorta Şirketleri	5.614.665	5.504.259
Diğer Ortaklıklar	8.811.151	5.066.001
Toplam	25.757.170	19.024.959

9.5. Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler	5.941.600	4.622.820
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler	-	-
Toplam	5.941.600	4.622.820

9.6. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterliliği bilgileri

Banka'nın önemli büyüklükte bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar

Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	Banka'nın Pay Oranı (%)	Banka Risk Grubunun Pay Oranı (%)	Dönen Varlık	Duran Varlık	Uzun Vadeli Borç	Gelir	Gider
Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri (*) A.Ş.	33,33	33,33	581.337	343.891	229.877	1.745.347	1.606.054

^(*) Cari dönem bilgileri 31 Ağustos 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.

11. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

12. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (*)	3.269.635	943.046	2.082.932	509.242
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (**)	5.005.593	1.843.103	912.432	2.451.822
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Toplam	8.275.228	2.786.149	2.995.364	2.961.064

^(*) Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla söz konusu tutarın 3.269.635 TL'si kredilerin (31 Aralık 2024 – 2.082.932 TL), 324.271 TL'si menkul kıymetlerin (31 Aralık 2024 – 470.559 TL) ve 618.775 TL'si ihraç edilen menkul kıymetlerin (31 Aralık 2024 – 38.683 TL) gerçeğe uygun değer riskinden korunma işleminde kullanılan türev finansal araçların gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir.

^(**) Mevduatın ve değişken faizli borçlanmaların nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

13. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

14. Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar

Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 463.819 TL cari vergi varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2024 – 29.322 TL).

Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ilgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan 533.191 TL (31 Aralık 2024 – 5.365.515 TL) ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır.

TMS 12'ye göre ertelenmiş vergi varlığı ve borçları netleştirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılır. Banka 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 14.411.229 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı ile 13.878.038 TL tutarında ertelenmiş vergi borcunu netleştirilmek suretiyle kayıtlarına yansıtmıştır.

Ertelenmiş verginin vergiye konu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi geliri veya gideri bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 128.649 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri, özkaynaklar altında netleştirilmiştir (30 Eylül 2024 – 489.202 TL ertelenmiş vergi geliri).

				Ertelenmiş vergi
		Birikmiş geçici farklar	varlığı/(borcu)
	30.09.2025	31.12.2024	30.09.2025	31.12.2024
Çalışan Hakları Karşılığı	3.955.508	3.791.842	1.186.652	1.137.553
Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile
Vergiye Esas Değeri Arasındaki Farklar	2.290.448	1.838.500	687.134	551.550
Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri
ile Vergi Değeri Arasındaki Farklar	10.734.454	10.253.803	3.220.336	3.076.141
Diğer (*)	31.057.020	32.611.629	9.317.107	9.783.488
Ertelenmiş Vergi Varlığı			14.411.229	14.548.732
Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile
Vergiye Esas Değeri Arasındaki Farklar	(32.091.780)	(20.059.379)	(9.627.534)	(6.017.814)
Diğer	(14.168.346)	(10.551.346)	(4.250.504)	(3.165.403)
Ertelenmiş Vergi Borcu (13.878.038) (9.183.217)
Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu), Net			533.191	5.365.515

^(*) 24.312.107 TL beklenen zarar karşılıklarına ilişkin birikmiş geçici farkları içermektedir (31 Aralık 2024 – 23.166.023 TL).

15. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

16. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla diğer aktifler için 61.434 TL (31 Aralık 2024 – 25.388 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

		7 Gün	1 Aya			6 Ay	1 Yıl ve	Birikimli
Cari Dönem	Vadesiz	İhbarlı	Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	1 Yıl	Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	33.690.413	-	50.183.041	259.052.536	20.216.416	3.017.964	11.014.704	2.039	377.177.113
Döviz Tevdiat Hesabı	157.562.266	-	15.711.388	19.069.222	2.153.994	665.146	279.202	8.181	195.449.399
Yurt içinde Yer.K.	143.467.595	-	15.301.406	18.609.395	1.798.318	658.334	214.275	8.181	180.057.504
Yurt dışında Yer.K	14.094.671	-	409.982	459.827	355.676	6.812	64.927	-	15.391.895
Resmi Kur. Mevd.	6.945.146	-	73.126	42.211	-	-	-	-	7.060.483
Tic. Kur. Mevd.	31.120.772	-	78.757.081	63.397.157	1.076.472	1.569.179	1.073.165	-	176.993.826
Diğ. Kur. Mevd.	425.876	-	705.365	7.437.079	2.239	816	222	-	8.571.597
Kıymetli Maden DH	83.111.387	-	-	204.880	7.771	102.905	1.963.645	-	85.390.588
Bankalar arası Mevduat	436.694	-	25.050.790	17.538.676	3.194.711	2.881.395	-	-	49.102.266
T.C. Merkez B.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurt içi Bankalar	62.087	-	1.740.103	-	-	-	-	-	1.802.190
Yurt dışı Bankalar	374.607	-	23.310.687	17.538.676	3.194.711	2.881.395	-	-	47.300.076
Katılım Bankaları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam (*)	313.292.554	-	170.480.791	366.741.761	26.651.603	8.237.405	14.330.938	10.220	899.745.272

^(*) 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 16.414.787 TL TCMB Kur Korumalı Mevduat ürünlerine ilişkin tutarları içermektedir.

Önceki Dönem	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay 1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	43.367.324	-	82.819.969	217.278.958	52.614.650	15.073.418	7.592.916	1.756	418.748.991
Döviz Tevdiat Hesabı	147.292.367	-	12.235.083	9.626.299	1.069.969	453.929	454.227	6.167	171.138.041
Yurt içinde Yer.K.	135.927.103	-	11.960.775	9.167.099	1.034.138	432.021	362.360	6.167	158.889.663
Yurt dışında Yer.K	11.365.264	-	274.308	459.200	35.831	21.908	91.867	-	12.248.378
Resmi Kur. Mevd.	4.358.564	-	143.516	120.672	-	-	-	-	4.622.752
Tic. Kur. Mevd.	23.623.762	-	66.947.738	51.221.306	12.167.184	3.386.346	3.053.005	-	160.399.341
Diğ. Kur. Mevd.	430.850	-	745.598	5.569.952	562.865	628.482	131	-	7.937.878
Kıymetli Maden DH	58.742.944	-	88.916	14.562	-	-	959.782	-	59.806.204
Bankalar arası Mevduat	297.324	-	36.024.018	19.237.335	995.410	1.016.035	-	-	57.570.122
T.C. Merkez B.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurt içi Bankalar	8.774	-	9.326.637	-	-	-	-	-	9.335.411
Yurt dışı Bankalar	288.550	-	26.697.381	19.237.335	995.410	1.016.035	-	-	48.234.711
Katılım Bankaları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam (*)	278.113.135	-	199.004.838	303.069.084	67.410.078	20.558.210	12.060.061	7.923	880.223.329

^(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 49.709.368 TL TCMB Kur Korumalı Mevduat ürünlerine ilişkin tutarları içermektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (Devamı)

**1.1. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler (*)**

		Mevduat Sigortası	Mevduat Sigortası
		Kapsamında Bulunan	Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	143.735.222	170.872.167	426.067.797	420.836.795
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	62.988.396	66.541.667	217.851.591	164.402.578
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar	-	-	-	-
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	-	-	-	-
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	-	-	-	-
Toplam	206.723.618	237.413.834	643.919.388	585.239.373

^(*) 27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları sigortalanmaya başlanmıştır. Bu kapsamda sigorta kapsamında bulunan ticari mevduatlar 26.902.807 TL olup (31 Aralık 2024 – 23.889.137 TL), ilgili tutar dipnota dahil edilmiştir.

1.2. Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.3. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişi tasarruf mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	7	10.747
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	1.984.613	1.456.117
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282'nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren
Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek
Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	-	-
Toplam	1.984.620	1.466.864

2. Türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

2.1. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	4.204.765	19.974	2.647.549	15.429
Swap İşlemleri	192.651	2.776.748	882.852	2.620.293
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	1.196	931.365	36	1.062.782
Diğer	-	-	-	-
Toplam	4.398.612	3.728.087	3.530.437	3.698.504

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2. Türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler (devamı)

2.2. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem(***)		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (*)	443.635	63.889	1.081.111	3.451
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (**)	788.637	712.080	1.992.982	1.042.321
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Toplam	1.232.272	775.969	3.074.093	1.045.772

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 63.889 TL'si menkul kıymetlerin (31 Aralık 2024 – 3.451 TL) ve 443.635 TL'si kredilerin (31 Aralık 2024 – 1.081.111 TL) gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir. Cari dönemde ihraç edilen menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değer riskinden korunma işleminde kullanılan türev finansal araçların gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler

3.1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	-	-	-	-
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan	961.120	864.514	599.909	761.174
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve
Fonlardan	900.800	228.959.733	40.000	154.917.864
Toplam	1.861.920	229.824.247	639.909	155.679.038

3.2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	1.861.920	11.188.338	639.909	47.808.479
Orta ve Uzun Vadeli	-	218.635.909	-	107.870.559
Toplam	1.861.920	229.824.247	639.909	155.679.038

Banka'nın fon kaynaklarını oluşturan yükümlülükleri mevduat, alınan krediler, ihraç edilen menkul kıymetler ve para piyasaları borçlanmalarıdır. Mevduat, Banka'nın en önemli fon kaynağıdır ve geniş bir tabana yayılmış istikrarlı yapısıyla herhangi bir risk yoğunlaşması arz etmemektedir. Alınan krediler ağırlıklı olarak çeşitli yurt dışı finansal kuruluşlardan sağlanan sendikasyon, Seküritizasyon, post-finansman gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapısı olan fonlardan oluşmaktadır. Banka'nın fon kaynaklarında risk yoğunlaşması bulunmamaktadır.

3.3. Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın yükümlülüklerinin %52'si (31 Aralık 2024 – %58) mevduat, %13'ü (31 Aralık 2024 – %10) alınan krediler, %8'i (31 Aralık 2024 – %5) ihraç edilen menkul kıymetler ve %8'i (31 Aralık 2024 – %10) para piyasalarına borçlardan oluşmaktadır.

^(**) Mevduatın, YP olarak kullandırılan değişken faizli kredilerin ve değişken faizli borçlanmaların nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların gerçeğe uygun değerini ifade etmektedir.

^(***) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı türev finansal borçlar mali tabloda 7.1 no'lu satırda, Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı türev finansal borçlar ise mali tablolar 7.2 no'lu satırda gösterilmiştir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

4. Para Piyasalarına Borçlara ilişkin bilgiler

Para piyasalarına borçlar içerisinde sınıflandırılan repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Yurt İçi İşlemlerden	111.386.647	-	94.278.476	-
Mali Kurum ve Kuruluşlar	111.372.523	-	94.250.112	-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	5.235	-	19.195	-
Gerçek Kişiler	8.889	-	9.169	-
Yurt Dışı İşlemlerden	203.838	34.223.471	2.412.256	48.467.653
Mali Kurum ve Kuruluşlar	197.871	34.223.471	2.373.293	48.467.653
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	5.967	-	38.963	-
Gerçek Kişiler	-	-	-	-
Toplam	111.590.485	34.223.471	96.690.732	48.467.653

5. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net)

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Banka Bonoları	20.070.295	1.037.670	2.736.294	18.425.962
Tahviller	-	110.442.332	-	46.019.814
Toplam	20.070.295	111.480.002	2.736.294	64.445.776

Banka'nın, 4 Milyar ABD Doları tutarında tahvil ihraç programı (Global Medium Term Note Programı) ve 1 Milyar ABD Doları tutarında yeşil ve/veya sürdürülebilir borçlanma aracı ihraç limiti bulunmaktadır.

6. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

7. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar

Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kira taksitlerinin belirlenmesindeki temel kriter, söz konusu borcun faiz oranı ve Banka'nın nakit akışı göz önüne alınarak yapılan ödeme planıdır.

7.1. Kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	44.224	32.934	63.866	47.669
1-4 Yıl Arası	2.975.319	2.219.320	2.170.101	1.631.132
4 Yıldan Fazla	-	-	-	-
Toplam	3.019.543	2.252.254	2.233.967	1.678.801

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
7. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar (Devamı)

7.2. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar

Banka bazı şubeleri, ATM makineleri ve araçları için kiralama sözleşmeleri yapmaktadır. Kira sözleşmeleri kiralamanın fiilen başladığı tarihte Banka (kiracı), kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçerek (kiralama yükümlülüğü) ve aynı tarih itibarıyla ilgili kullanım hakkı varlığını da kayıtlarına alarak kira süresi boyunca amortismana tabi tutmaktadır.

Kira ödemeleri, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, bu oran kullanılarak iskonto edilmektedir. Kiracı, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda alternatif borçlanma faiz oranını kullanmaktadır. Kiracı, kiralama yükümlülüğü üzerindeki faiz gideri ile kullanım hakkı varlığının amortisman giderini ayrı olarak kaydetmektedir.

7.3. Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar
8.1. Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).

8.2. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler veya gayrinakdi krediler beklenen kredi zararı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Birinci Aşama	1.747.000	1.448.063
İkinci Aşama	36.105	135.192
Üçüncü Aşama	66.833	41.301
Toplam	1.849.938	1.624.556

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

8.3. Çalışan haklarına ilişkin karşılıklar

Banka çalışan hakları karşılığını TMS 19'da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır. Bu bağlamda, toplam kredi tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında %4 iskonto oranı uygulanmıştır (31 Aralık 2024 – %4).

Banka, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 1.301.255 TL (31 Aralık 2024 – 1.189.899 TL) kıdem tazminatı karşılığını finansal tablolarında "Çalışan Hakları Karşılığı" kalemi içinde göstermiştir.

Banka, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 511.759 TL (31 Aralık 2024 – 398.118 TL) toplam izin yükümlülüğünü finansal tablolarında "Çalışan Hakları Karşılığı" kalemi içinde göstermiştir.

Banka, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 2.142.494 TL (31 Aralık 2024 – 2.203.825 TL) personele ödeyeceği maaş, ikramiye ve prim karşılığını finansal tablolarında "Çalışan Hakları Karşılığı" kalemi içinde göstermiştir.

8.3.1. Kıdem tazminatı hareket tablosu

	Cari Dönem 01.01-30.09.2025	Önceki Dönem 01.01-30.09.2024
1 Ocak itibarıyla	1.189.899	919.522
Hizmet maliyeti	122.105	98.622
Faiz maliyeti	236.915	151.778
Ödeme ve faydaların kısılması	49.866	106.091
Aktüeryal fark	9.641	31.614
Dönem içinde ödenen	(307.171)	(288.721)
Toplam	1.301.255	1.018.906

8.4. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

Yukarıda 9.3 numaralı dipnotta belirtilenler dışında, diğer karşılıklar kalemi 575.128 TL tutarında olup, (31 Aralık 2024 – 653.801 TL) Banka aleyhine açılmış davalar ve vergi davaları karşılığını içermektedir. Banka devam eden çeşitli vergi davalarına ilişkin 7326 sayılı kanunun ilgili maddelerinden yararlanmıştır.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolarda, diğer karşılıklar içerisinde, Banka yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında ayrılan toplam 5.000.000 TL tutarında serbest karşılık yer almaktadır. Söz konusu serbest karşılığın 4.700.000 TL'si önceki yılda, 2.800.000 TL'si cari dönemde giderleştirilmiş olup, 2.500.000 TL'lik kısmı Üçüncü bölüm XXVI no'lu dipnotta belirtildiği üzere kısmi bölünme süreci kapsamında Enpara Bank A.Ş'ye transfer devredilmiştir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1. Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 2.643.981 TL vergi yükümlülüğü bulunmaktadır (31 Aralık 2024 – 3.194.270 TL). Ayrıca, Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 463.819 TL peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır (31 Aralık 2024 – 29.322 TL).

9.1.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	2.643.981	3.194.270
BSMV	2.972.088	2.913.565
Menkul Sermaye İradı Vergisi	3.987.081	2.152.068
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	18.599	11.000
Diğer	672.968	473.567
Toplam	10.294.717	8.744.470

Banka, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarda, "Ödenecek Kurumlar Vergisi" bakiyesini, "Cari Vergi Borcu" kaleminde, diğer vergileri ise "Diğer Yükümlülükler" kaleminde izlemektedir.

9.1.3. Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	162.173	115.454
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	228.604	158.926
İşsizlik Sigortası-Personel	10.571	7.481
İşsizlik Sigortası-İşveren	21.186	14.965
Toplam	422.534	296.826

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

11. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil
edilecek borçlanma araçları	-	22.409.880	-	18.533.717
Sermaye Benzeri Krediler	-	22.409.880	-	18.533.717
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-
Katkı sermaye hesaplamasına dahil
edilecek borçlanma araçları	-	12.954.851	-	13.765.122
Sermaye Benzeri Krediler	-	-	-	3.035.135
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	12.954.851	-	10.729.987
Toplam	-	35.364.731	-	32.298.839

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
12.1. Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	3.350.000	3.350.000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

12.2. Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Sermaye Sistemi	Ödenmiş Sermaye	Tavan
Kayıtlı Sermaye Sistemi	3.350.000	20.000.000

12.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

12.4. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

12.5. Son mali yılın ve onu takip eden yıl sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6. Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

12.7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

13. Hisse senedi ihraç primleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	33.500.000	33.500.000
İmtiyazlı Hisse Senedi	-	-
Hisse Senedi İhraç Primi (*)	714	714
Hisse Senedi İptal Karı	-	-
Diğer Sermaye Araçları	-	-

^(*) Banka'nın önceki dönemlerde yapmış olduğu nakit sermaye artışlarında 714 TL hisse senedi ihraç primi oluşmuştur.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

14. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan	-	-	-	-
Değerleme Farkı	-	-	-	-
Kur Farkı	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul	(3.271.062)	(306.834)	(3.330.336)	(900.979)
Değerlerden Değerleme Farkı	(3.271.062)	(306.834)	(3.330.336)	(900.979)
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	(3.271.062)	(306.834)	(3.33. (3.330.336)	(900.979)

(3.330.336)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri	959.004.293	701.154.935
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	257.072.336	170.604.108
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri	112.035.656	57.800.503
Diğer Cayılamaz Taahhütler	27.877.090	14.191.940
Çekler için Ödeme Taahhütlerimiz	13.480.133	9.978.545
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uyg. Taah.İliş Prom. Uyg. Taah	281.244	266.571
İhracat Taahh. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri	932.764	638.126
Toplam	1.370.683.516	954.634.728

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama (Devamı)

1.2. Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler veya gayrinakdi krediler beklenen kredi zararı için 1.849.938 TL (31 Aralık 2024 – 1.624.556 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.

1.3. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Banka Kabul Kredileri	33.423.588	18.581.093
Akreditifler	17.395.335	15.418.060
Toplam	50.818.923	33.999.153

1.4. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kesin Teminat Mektupları	61.970.177	40.096.354
Avans Teminat Mektupları	33.432.725	22.796.737
Geçici Teminat Mektupları	6.209.732	3.328.527
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	2.236.144	1.548.798
Diğer Teminat Mektupları	58.552.667	40.566.228
Toplam	162.401.445	108.336.644

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak
Açılan Gayrinakdi Krediler	20.833.017	16.069.874
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	1.829.795	1.394.237
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	19.003.222	14.675.637
Diğer Gayrinakdi Krediler	192.387.351	126.265.923
Toplam	213.220.368	142.335.797

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgiler

		Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	%	YP	%	TP	%	YP	%
Tarım	325.769	0,31	3.113	0,00	203.956	0,30	137.642	0,19
Çiftçilik ve Hayvancılık	231.912	0,22	3.113	0,00	167.401	0,24	137.642	0,19
Ormancılık	12.515	0,01	-	0,00	22.753	0,03	-	-
Balıkçılık	81.342	0,08	-	0,00	13.802	0,02	-	-
Sanayi	33.435.406	31,63	55.999.872	52,08	22.312.681	32,37	37.145.186	50,60
Madencilik ve
Taşocakçılığı	668.777	0,63	54.935	0,05	274.712	0,40	78.391	0,11
İmalat Sanayi	29.026.857	27,46	54.799.616	50,96	20.040.580	29,07	36.129.372	49,22
Elektrik, Gaz, Su	3.739.772	3,54	1.145.321	1,07	1.997.389	2,90	937.423	1,28
İnşaat	25.852.432	24,46	22.478.589	20,91	15.845.388	22,99	14.850.501	20,23
Hizmetler	44.745.271	42,33	25.467.219	23,69	29.755.760	43,17	17.894.744	24,38
Toptan ve Perakende
Ticaret	29.583.012	27,98	9.145.955	8,51	19.603.101	28,44	6.785.297	9,24
Otel ve Lokanta
Hizmetleri	2.186.253	2,07	1.300.403	1,21	1.165.628	1,69	392.619	0,53
Ulaştırma Ve Haberleşme	1.825.664	1,73	1.908.765	1,78	1.380.295	2,00	929.169	1,27
Mali Kuruluşlar	5.674.882	5,37	10.065.068	9,35	3.745.312	5,43	7.052.930	9,61
Gayrimenkul ve Kira,
Hizm.	317.414	0,30	234.820	0,22	282.648	0,41	319.959	0,44
Serbest Meslek Hizmetleri	2.993.247	2,83	1.688.521	1,57	1.801.022	2,61	1.306.032	1,78
Eğitim Hizmetleri	101.660	0,10	-	0,00	27.813	0,04	-	-
Sağlık ve Sosyal
Hizmetler	2.063.139	1,95	1.123.687	1,05	1.749.941	2,54	1.108.738	1,51
Diğer	1.340.143	1,27	3.572.554	3,32	810.696	1,18	3.379.243	4,60
Toplam	105.699.021	100,00	107.521.347	100,00	68.928.481	100,00	73.407.316	100,00

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

	I.Grup		II.Grup
Cari Dönem (*)	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	93.854.268	66.803.003	837.684	839.657
Aval ve Kabul Kredileri	10.883.805	21.804.789	-	734.994
Akreditifler	56.431	17.323.545	-	15.359
Cirolar	-	-	-	-
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma	-	-	-	-
Faktoring Garantilerinden	-	-	-	-
Diğer Garanti ve Kefaletler	-	-	-	-
Gayrinakdi Krediler	104.794.504	105.931.337	837.684	1.590.010

^(*) Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi kredilere ilişkin beklenen kredi zararı tutarı olan 66.833 TL hariç tutulmuştur.

	I. Grup		II. Grup
Önceki Dönem (*)	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	53.170.953	42.210.592	9.024.909	3.888.889
Aval ve Kabul Kredileri	6.121.744	10.735.309	537.400	1.186.640
Akreditifler	16.649	13.131.243	15.525	2.254.643
Cirolar	-	-	-	-
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma	-	-	-	-
Faktoring Garantilerinden	-	-	-	-
Diğer Garanti ve Kefaletler	-	-	-	-
Gayrinakdi Krediler	59.309.346	66.077.144	9.577.834	7.330.172

^(*) Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi kredilere ilişkin beklenen kredi zararı tutarı olan 41.301 TL hariç tutulmuştur.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	1.096.692.495	598.831.230
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri (*)	321.319.091	139.715.838
Swap Para Alım Satım İşlemleri	632.114.831	382.259.721
Futures Para İşlemleri	26.301.165	620.832
Para Alım Satım Opsiyonları	116.957.408	76.234.839
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	455.490.430	387.054.514
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri	-	-
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	455.490.430	387.054.514
Faiz Alım Satım Opsiyonları	-	-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	-	-
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları	-	-
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	-	-
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)	1.552.182.925	985.885.744
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı	110.586.129	84.605.800
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	269.549.573	230.130.541
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı	-	-
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	380.135.702	314.736.341
Türev İşlemler Toplamı (A+B)	1.932.318.627	1.300.622.085

^(*) Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütlerini de içermektedir.

Banka'nın vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin döviz cinsi bazında TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:

	Vadeli Alım (**)	Swap Alım (*)	Swap Satım (*)	Opsiyon Alım	Opsiyon Satım	Futures Alım	Futures Satım	Diğer
Cari Dönem
TL			31.843.330 93.410.548 99.456.354 193.133.654 11.117.087 19.981.539				- 13.501.630	-
ABD Doları			85.228.873 25.583.589 409.625.186 322.744.145 27.902.121 22.692.913 12.799.535				-	-
Avro	36.191.632		8.722.137 90.849.279 210.631.372 18.046.905 12.672.245			-	-	-
Diğer		4.157.454 36.181.528 140.285.646	1.015.327	997.715	3.546.883	-	-	-
Toplam			157.421.289 163.897.802 740.216.465 727.524.498 58.063.828 58.893.580 12.799.535 13.501.630					-

^(*) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir.

^(**) Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütleri de içermektedir.

	Vadeli Alım (**)	Swap Alım (*)	Swap Satım (*)	Opsiyon Alım	Opsiyon Satım	Futures Alım	Futures Satım	Diğer
Önceki Dönem
TL			5.160.257 44.331.607 77.176.829 157.835.073		4.386.608 16.001.936	278.663	63.737	-
ABD Doları			36.870.865 13.310.896 330.391.505 240.102.603 18.553.816 12.376.054			53.802	224.630	-
Avro			24.510.539 14.115.716 65.308.196 140.420.002 13.661.381 10.234.813			-	-	-
Diğer	842.501	573.457 71.627.874	1.188.494	501.341	518.890	-	-	-
Toplam			67.384.162 72.331.676 544.504.404 539.546.172 37.103.146 39.131.693			332.465	288.367	-

^(*) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir.

^(**) Taahhütlerde yer alan vadeli aktif değer alım taahhütlerini de içermektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler (Devamı)
5.1. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi

5.1.1 Krediler

Banka, uzun vadeli sabit faizli kredilerinin belirli bir kısmının piyasa faizlerindeki değişimden kaynaklanan gerçeğe uygun değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. 30 Eylül 2025 tarihinde 41.902.198 TL (31 Aralık 2024 – 26.423.651 TL) tutarındaki taksitli kredi, 22.736.289 TL (31 Aralık 2024 – 15.312.045 TL) nominal tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 30 Eylül 2025 tarihinde söz konusu kredilerden 498.814 TL gelir (30 Eylül 2024 – 63.989 TL gelir), swaplardan ise 259.952 TL gider (30 Eylül 2024 – 137.630 TL gelir) olmak üzere 238.862 TL net piyasa değerleme farkı geliri, ekli finansal tablolarda "Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar" hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir (30 Eylül 2024 – 201.619 TL gelir).

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39 tanımlarına göre bazı riskten korunma muhasebe uygulamalarına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin ömrü boyunca kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Banka, riskten korunma muhasebesinden etkinliği bozulan kredilere ilişkin cari dönemde 36.824 TL gelir (30 Eylül 2024 – 32.221 TL gelir) tutarındaki değerleme etkisini kar veya zarar tablosunda "Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar" hesap kaleminde gelir olarak muhasebeleştirmiştir.

5.1.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para eurobondların faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 212.671 Milyon ABD Doları (31 Aralık 2024 – 212.671 Milyon ABD Doları) nominal tutarlı eurobondlar aynı tutarlı faiz swapları ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 30 Eylül 2025 tarihinde söz konusu eurobondlardan 206.732 TL gelir (30 Eylül 2024 – 100.913 TL gelir), swaplardan ise 182.422 TL gider (30 Eylül 2024 – 83.905 TL gider) olmak üzere 24.310 TL tutarındaki net piyasa değerleme farkı geliri, ekli finansal tablolarda "Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar" hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir (30 Eylül 2024 – 17.008 TL gelir).

Banka'nın cari dönemde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulan TL devlet tahvili portföyü bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

5.1.3 İhraç edilen menkul kıymetler

Banka, ihraç etmiş olduğu sabit faizli yabancı para menkul kıymete ilişkin olarak faiz oranındaki değişimlerden korunma amacıyla faiz swapları aracılığıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 500 Milyon ABD Doları (31 Aralık 2024 – 500 Milyon ABD Doları) nominal tutarlı tahviller aynı tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla söz konusu ihraç edilen menkul kıymetlerden 479.634 TL gider (30 Eylül 2024 – 907.754 TL gider), swaplardan ise 512.343 TL gelir (30 Eylül 2024 – 896.984 TL gelir) olmak üzere 32.708 TL net piyasa değerleme farkı geliri, ekli finansal tablolarda "Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar" hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir (30 Eylül 2024– 10.770 TL gider).

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler (Devamı)
5.2. Nakit akış riskinden korunma muhasebesi

5.2.1. Değişken Faizli Krediler

Banka, kullandırdığı değişken faizli TL ve YP kredilerinin belirli bir kısmını piyasa faizlerindeki değişimlerden korumak amacıyla faiz swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu etmektedir. Konuya ilişkin olarak; her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulanmakta, etkin olan kısımlar TMS 39'da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında "Riskten Korunma Fonları" hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.

Bu kapsamda; bilanço tarihi itibarıyla 665 Milyon ABD Doları (31 Aralık 2024 – 665 Milyon ABD Doları) nominal tutardaki swaplar riskten korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiş ve söz konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 577.226 TL (30 Eylül 2024 – 480.136 TL gelir) tutarındaki gerçeğe uygun değer geliri özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin 612 TL tutarındaki gelir, kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmiştir (30 Eylül 2024 – 572 TL gelir).

Öte yandan; Bankanın kullandırdığı değişken faizli TL kredilerine ilişkin olarak, bilanço tarihi itibarıyla 2.770 Milyon TL (31 Aralık 2024 – 3.640 Milyon TL) nominal tutardaki swaplar riskten korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 41.328 TL (30 Eylül 2024 – 75.615 TL gelir) tutarındaki gerçeğe uygun değer gideri özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi işleminde etkin olmayan kısım bulunmamaktadır. (30 Eylül 2024 – bulunmamaktadır).

5.2.2. Mevduat

Banka, ortalama vadesi 3 aya kadar olan mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla faiz swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka, her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39'da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında "Riskten Korunma Fonları" hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla 16.011.000 TL (31 Aralık 2024 – 8.575.000 TL) nominal tutardaki swaplar riskten korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 133.811 TL (30 Eylül 2024 – 246.565 TL gelir) tutarındaki gerçeğe uygun değer gideri özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin 1.015 TL tutarındaki gelir, gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. (30 Eylül 2024 – bulunmamaktadır).

Bilanço tarihi itibarıyla 1.756 Milyon ABD Doları (31 Aralık 2024 – 1.884 Milyon ABD Doları) nominal tutarındaki swaplar ABD Doları mevduatların, 331 Milyon Avro (31 Aralık 2024 – 216 Milyon Avro) nominal tutarındaki swaplar Avro mevduatların riskten korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 857.350 TL (30 Eylül 2024 – 93.373 TL gider) tutarındaki gerçeğe uygun değer gideri özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin 15.291 TL tutarındaki gider, kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmiştir (30 Eylül 2024 – 22.027 TL gelir).

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler (Devamı)
5.2. Nakit akış riskinden korunma muhasebesi (Devamı)

5.2.3. Değişken Faizli Borçlanmalar

Banka, değişken faizli ödemesi olan sermaye benzeri kredilerini faiz oranındaki değişimlerden korumak amacıyla faiz swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka, her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39'da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında "Riskten Korunma Fonları" hesap kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla 78 Milyon ABD Doları (31 Aralık 2024 - 186 Milyon ABD Doları) nominal tutardaki swaplar riskten korunma aracı olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari dönemde, vergi öncesi 47.213 TL (30 Eylül 2024 - 77.884 TL gelir) tutarındaki gerçeğe uygun değer gideri özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin gelir tablosu ile ilişkilendirilecek bir tutar bulunmamaktadır. (30 Eylül 2024 – 1.350 TL gelir).

Öte yandan; nakit akış riskinden korunma muhasebesi TMS 39'da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Buna göre; riskten korunma muhasebesi sebebiyle özkaynak altına sınıflanan değerleme etkileri, riskten korunma muhasebesine konu kalemin ömrü boyunca kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Bu kapsamda; Banka sonlandırdığı riskten korunma muhasebesi ile ilgili olarak, cari dönemde 81.260 TL (30 Eylül 2024 – 66.558 TL gider) tutarındaki değerleme etkisini kar veya zarar tablosunda "Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar" hesap kaleminde gider olarak muhasebeleştirmiştir.

Bu kapsamda; Banka sonlandırdığı riskten korunma muhasebesi uygulamaları ile ilgili olarak cari dönemde, özkaynaklardan kar veya zarar tablosuna 5.985 TL (30 Eylül 2024 – 66.558 TL zarar) tutarında zarar aktarmıştır.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla yapılan ölçümlerde yukarıda belirtilen nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın "Krediye Bağlı Tahvil" ile ilişkili taahhütü bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

Banka'nın, "Türev Finansal Araçlar" bölümünde "Diğer" satırı içerisinde, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla "Kredi Temerrüt Swapları" bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 – Bulunmamaktadır).

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler

Banka aleyhine açılan ve gerçekleşme olasılığı yüksek olan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi gereği 75.743 TL (31 Aralık 2024 – 68.687 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı öngörülmemektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Faiz Gelirlerine ilişkin bilgiler

1.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli Kredilerden	137.264.999	9.597.679	90.983.352	5.753.586
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	56.928.818	9.547.245	44.077.553	8.755.806
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	3.609.221	-	1.203.137	-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan
Primler	-	-	-	-
Toplam (*)	197.803.038	19.144.924	136.264.042	14.509.392

^(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	10.115.202	-	1.237.604	-
Yurt içi Bankalardan	21.234	7.342	284.001	-
Yurt dışı Bankalardan	2.467	535.084	20.390	490.451
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	10.138.903	542.426	1.541.995	490.451

1.3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem
	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan	1.639.767	78.436
Finansal Varlıklar	35.868.234	1.288.033
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	17.806.149	1.702.609
Toplam	55.314.150	3.069.078

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
1. Faiz Gelirlerine ilişkin bilgiler (Devamı)

1.3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler (Devamı)

	Önceki Dönem
	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	1.054.463	56.574
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	22.146.003	1.251.612
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	19.111.142	1.410.735
Toplam	42.311.608	2.718.921

Üçüncü Bölüm VII. 2 no'lu dipnotta da belirtildiği üzere, Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar portföylerinde TÜFE'ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE değerine göre oluşturulmaktadır. Banka, ilgili menkul kıymetlerin değerlemelerinde kullanılan tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Söz konusu kıymetlerin değerlemesinde kullanılan tahmini enflasyon oranı, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla yıllık %31 oranında dikkate alınmıştır. TÜFE'ye endeksli bu kıymetlere ilişkin değerleme 30 Eylül 2025 için geçerli olan referans endeksine göre yapılsaydı, Banka'nın özkaynaklar altındaki menkul kıymetler değerleme farkları vergi sonrası 2.059 TL azalacak, net dönem karı 25.973 TL artarak 33.993.068 TL olacaktı.

1.4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	875.777	777.538

2. Faiz Giderlerine ilişkin bilgiler

**2.1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*)**

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	486.988	11.585.089	320.596	9.008.127
T.C. Merkez Bankasına	-	-	-	-
Yurt içi Bankalara	253.911	41.631	180.435	36.978
Yurt dışı Bankalara	233.077	11.543.458	140.161	8.971.149
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	-	-	-
Toplam	486.988	11.585.089	320.596	9.008.127

^(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	428.984	183.529

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
2. Faiz Giderlerine ilişkin bilgiler (Devamı)
2.3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler	3.328.946	5.460.583	971.468	4.288.447

2.4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Cari Dönem

					Vadeli Mevduat
	Vadesiz	1 Aya	3 Aya	6 Aya	1 Yıla	1 Yıldan	Birikimli
Hesap Adı	Mevduat	Kadar	Kadar	Kadar	Kadar	Uzun	Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar arası Mevduat	-	2.868.555	1.036.519	-	-	-	-	3.905.074
Tasarruf Mevduatı	-	28.152.373	86.405.173	10.885.113	2.279.234	2.240.730		- 129.962.623
Resmi Mevduat	-	9.185	74.157	-	-	-	-	83.342
Ticari Mevduat	-	23.954.362	19.814.175	1.804.800	700.405	458.472	-	46.732.214
Diğer Mevduat	-	278.839	2.256.679	199.936	30.404	36	-	2.765.894
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-		55.263.314 109.586.703	12.889.849	3.010.043	2.699.238		- 183.449.147
Yabancı Para
DTH	-	74.835	111.345	4.962	1.132	1.164	-	193.438
Bankalar arası
Mevduat	2.005	639.126	562.022	124.359	111.115	-	-	1.438.627
7 Gün İhbarlı
Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden	-	195	-	-	-	-	-	195
Toplam	2.005	714.156	673.367	129.321	112.247	1.164	-	1.632.260
Genel Toplam	2.005		55.977.470 110.260.070	13.019.170	3.122.290	2.700.402		- 185.081.407

Önceki Dönem

					Vadeli Mevduat
	Vadesiz	1 Aya	3 Aya	6 Aya	1 Yıla	1 Yıldan	Birikimli
Hesap Adı	Mevduat	Kadar	Kadar	Kadar	Kadar	Uzun	Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar arası Mevduat	-	927.772	384.943	24.111	-	-	-	1.336.826
Tasarruf Mevduatı	-	19.217.396	29.506.222	27.590.144	15.625.210	2.116.415	-	94.055.387
Resmi Mevduat	-	10.255	24.610	1.322	-	-	-	36.187
Ticari Mevduat	-	14.819.934	8.332.783	7.724.678	4.036.831	2.140.909	-	37.055.135
Diğer Mevduat	-	223.628	607.600	585.672	107.433	2.710	-	1.527.043
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	35.198.985	38.856.158	35.925.927	19.769.474	4.260.034		- 134.010.578
Yabancı Para
DTH	-	43.181	274.836	24.312	4.119	13.138	-	359.586
Bankalar arası
Mevduat	223	672.956	644.578	112.093	52.746	-	-	1.482.596
7 Gün İhbarlı
Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden	-	1.340	-	-	-	-	-	1.340
Toplam	223	717.477	919.414	136.405	56.865	13.138	-	1.843.522
Genel Toplam	223	35.916.462	39.775.572	36.062.332	19.826.339	4.273.172		- 135.854.100

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
2. Faiz Giderlerine ilişkin bilgiler (Devamı)

2.5. Para piyasası işlemlerine verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler	35.006.887	1.741.369	8.580.462	1.948.214

2.6. Kiralama faiz giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kiralama Faiz Giderleri	481.460	225.559

2.7. Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (30 Eylül 2024 – Bulunmamaktadır).

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV	10.230	15.487
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	-	-
Diğer	2.142	1.428
Toplam	12.372	16.915

4. Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Ticari Kar	107.114.173	63.607.764
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	5.084.629	2.020.453
Türev Finansal İşlemlerden Kar	65.918.790	41.268.735
Kambiyo İşlemlerinden Kar	36.110.754	20.318.576
Ticari Zarar (-)	130.745.803	86.401.774
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	1.406.092	1.314.989
Türev Finansal İşlemlerden Zarar	84.096.207	73.184.213
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	45.243.504	11.902.572
Net Ticari Kar/(Zarar)	(23.631.630)	(22.794.010)

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

Banka geçmiş yıllarda aktiften sildiği kredilerden ilgili dönemde yapmış olduğu tahsilatları, fon yönetim ücretlerini ve gider karşılık iptallerini "Diğer Faaliyet Gelirleri" hesabında muhasebeleştirmiştir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

6. Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	25.492.223	11.067.726
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	1.170.321	(18.616)
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	2.990.110	1.648.087
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	21.331.792	9.438.255
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	6.366	10.288
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Varlıklar	6.366	10.288
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-
Diğer (*)	3.626.119	(2.315.475)
Toplam	29.124.708	8.762.539

^(*) Cari dönemde 2.800.000 TL tutarında muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık giderini içermektedir. (30 Eylül 2024 – 2.100.000 TL serbest karşılık iptal geliri).

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri (*)	485.608	354.691
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	1.824.328	1.173.763
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	1.052.206	572.408
Diğer İşletme Giderleri	10.162.121	6.547.685
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	13.890	6.553
Bakım ve Onarım Giderleri	2.074.667	1.134.331
Reklam ve İlan Giderleri	844.194	577.011
Diğer Giderler	7.229.370	4.829.790
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	9.181	142
Diğer (**)	7.223.344	4.317.433
Toplam	20.756.788	12.966.122

^(*) Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri mali tabloda personel giderleri kaleminde yer almaktadır.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

30 Eylül 2025 tarihinde sona eren döneme ait gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 71.492.464 TL (30 Eylül 2024 – 48.296.770 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 53.337.471 TL (30 Eylül 2024 – 34.737.735 TL) ve diğer faaliyet gelirleri 1.703.505 TL ile (30 Eylül 2024 – 944.846 TL) önemli bir yer tutmaktadır.

^(**) 1.959.306 TL'lik kısmı tasarruf mevduatı sigorta fon gideri (30 Eylül 2024 – 1.408.000 TL) ve 4.280.924 TL'lik kısmı vergi, resim, harç ve fon giderlerinden oluşmaktadır (30 Eylül 2024 – 2.329.540 TL).

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
9.1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 6.579.404 TL cari vergi gideri (30 Eylül 2024 – 2.247.237 TL) bulunmaktadır. Banka kayıtlarında 4.437.008 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (30 Eylül 2024 – 4.355.175 TL) 459.918 TL ertelenmiş vergi geliri (30 Eylül 2024 – 1.428.527 TL) yansıtmıştır.

9.2. Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır (30 Eylül 2024 – Bulunmamaktadır).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama

Banka'nın sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kar 33.967.095 TL'dir (30 Eylül 2024 – 27.231.174 TL).

11. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar
11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Bulunmamaktadır (30 Eylül 2024 – Bulunmamaktadır).

11.2. Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki değişikliğin kar/zarara etkisi

Bulunmamaktadır (30 Eylül 2024 – Bulunmamaktadır).

11.3. Konsolide olmayan ekli finansal tablolarda azınlık haklarına ait kar/zarar

Bulunmamaktadır (30 Eylül 2024 – Bulunmamaktadır).

11.4 Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Banka, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonlarını, havale komisyonlarını, hesap işletim ücretlerini ve sigorta aracılık komisyonlarını "Alınan Ücret ve Komisyonlar" hesabının altında "Diğer" satırında muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonlar ise "Verilen Ücret ve Komisyonlar" hesabının altında "Diğer" satırında muhasebeleştirilmiştir.

<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
1.1. Banka'nın dahil olduğu risk grubunun 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'da 6.849.776 TL (31 Aralık 2024 – 5.705.035 TL) mevduat, 11.544.727 TL (31 Aralık 2024 – 12.704.270 TL) nakdi kredi ve 3.009.704 TL (31 Aralık 2024 – 2.883.932 TL) gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur.

Cari Dönem

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**)
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi		Nakdi G.Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	12.702.629	478.452	-	2.270.807		1.641 134.673
Dönem Sonu Bakiyesi	11.522.132	582.780	-	2.219.946		22.595 206.978
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	875.777	530	-	1.073	33.904	1.189

Önceki Dönem

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler(**)
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	4.948.468	385.274	-	2.316.570	5.469	88.689
Dönem Sonu Bakiyesi	12.702.629	478.452	-	2.270.807	1.641	134.673
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri (***)	777.538	1.940	-	1.859	45.706	71

^(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler (**)
	Cari	Önceki	Cari	Önceki	Cari	Önceki
Mevduat	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem

Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi	2.575.279 2.379.608	1.322.572 2.575.279	- -	- -	3.129.756 4.470.168	8.822.133 3.129.756
Mevduat Faiz Gideri (***)	428.984	183.529	-	-	939.099	641.759

^(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

^(**) Banka'nın dolaylı bağlı ortaklıklarına verilen kredileri de içermektedir.

^(***) Önceki dönem bakiyeleri 30 Eylül 2024 bakiyelerini ifade etmektedir.

^(**) Banka'nın dolaylı bağlı ortaklıklarından alınan mevduatları da içermektedir.

^(***) Önceki dönem bakiyeleri 30 Eylül 2024 bakiyelerini ifade etmektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)
1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler (Devamı)
1.3. Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler (**)
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı Bakiyesi	3.388.101	2.088.948	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	6.823.176	3.388.101	-	-	27.956.641	-
Toplam Kar/(Zarar) (***)	629.572	31.492	-	-	(324.514)	-
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı Bakiyesi	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	-	-	-	-
Toplam Kar/(Zarar) (***)	-	-	-	-	-	-

^(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.4. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Banka'nın üst yönetimine ödenen ücret ve ikramiyeler toplamı 670.093 TL'dir (30 Eylül 2024 – 598.075 TL).

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
2.1. Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu'na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.

2.2. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı %1,1 (31 Aralık 2024 – %1,4); risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %0,8 (31 Aralık 2024 – %0,6), risk grubu ile yaptığı türev işlemlerin toplam türev işlemlere oranı %1,9'dur (31 Aralık 2024 – %0,3).

^(**) Banka'nın dolaylı bağlı ortaklıkları ile yapılan türev işlemlerini de içermektedir.

^(***) Önceki dönem bakiyeleri 30 Eylül 2024 bakiyelerini ifade etmektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)
2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler (Devamı)
2.3. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Banka, dahil olduğu risk grubu şirketlerinden QNB Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borçları 28.009 TL'dir. (31 Aralık 2024 – 332 TL).

Banka, Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık, Destek Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile araştırma, geliştirme, danışmanlık ve iyileştirme hizmetleri konusunda sözleşme imzalamıştır.

Banka, %33,33 oranında iştirak ettiği Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş.'den nakit transferi konusunda hizmet almaktadır.

Banka'nın kullandığı sermaye benzeri kredilerine ilişkin bilgi 5. Bölüm II. 12 no.lu dipnotta açıklanmıştır.

Banka, dahil olduğu risk grubu şirketlerinden QNB Sağlık Hayat Sigorta ve Emeklilik A.Ş.'ye sigorta hizmetleri ve QNB Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'ye menkul kıymet alım/satımı konusunda acentelik hizmeti vermektedir.

VI. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi

Banka'nın bilanço tarihi sonrasında gerçekleştirmiş olduğu bono ihraçları aşağıdaki gibidir.

İhraç Tarihi	Döviz Cinsi	Nominal Tutar (Tam TL)	Vadeye Kalan Gün
02.10.2025	GBP	20.510.000	368

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Banka'nın Faaliyetlerine ilişkin Diğer Açıklamalar

1. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

MOODY'S Temmuz 2025		FITCH Eylül 2024

Görünüm Uzun vadeli YP mevduat notu	Durağan Ba2	Uzun vadeli YP ihraççı temerrüt notu Kısa vadeli YP ihraççı temerrüt notu	BB- (Durağan) B
Uzun vadeli TL mevduat notu	Ba1	Uzun vadeli TL ihraççı temerrüt notu	BB- (Durağan)
Kısa vadeli YP mevduat notu	NP	Kısa vadeli TL ihraççı temerrüt notu	B
Kısa vadeli TL mevduat notu	NP	Uzun vadeli ulusal notu	AA(tur) (Durağan)
Temel Kredi Değerlemesi	b1	Finansal Kapasite Notu	b+
Düzeltilmiş Temel Kredi Değerlemesi	ba1	Hissedar Destek Notu	bb
Uzun Vadeli YP Borçlanma Notu/MTN	Ba2	Uzun vade öncelikli teminatsız borçlanma	BB
Sermaye Benzeri	Ba3 (hyb)	Uzun Vadeli Sermaye Benzeri	B+

2. Diğer açıklamalar

Bulunmamaktadır.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 27 Ekim 2025 tarihli sınırlı denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2024 - Bulunmamaktadır).

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçeren Ara Dönem Faaliyet Raporu

Yönetim Kurulu Başkanı'nın Mesajı

Değerli Ortaklarımız,

2025'in üçüncü çeyreğinde küresel ekonomide jeopolitik ve ekonomik belirsizliklerin etkisi önemini korudu. İsrail ile İran arasında sağlanan ateşkes enerji fiyatlarındaki aşırı oynaklığı sınırlarken, süregelen diğer bölgesel çatışma ve gerilimler jeopolitik riskleri canlı tutmaya devam etti. ABD'nin ticaret ortaklarıyla imzaladığı anlaşmalar, yükselen gümrük tarifelerinin küresel ticaret hacmi ve büyüme üzerindeki etkilerini sınırladı. ABD'de tarifelerin tüketici fiyatlarına yansımaya başlamasıyla birlikte ilk etkiler nispeten ılımlı kaldı; ancak bu politikaların tüm sonuçlarının ortaya çıkmasının zaman alacağı öngörülüyor. ABD ile Çin arasındaki ticari gerilimler ise dönemsel olarak yeniden yükseldi.

Belirsizlikler nedeniyle yılın başında faiz indirimlerine ara veren ABD Merkez Bankası (Fed), istihdam piyasasındaki yavaşlamayı dikkate alarak Eylül toplantısında 25 baz puanlık indirime giderek parasal gevşeme sürecini yeniden başlattı. Fed'in önümüzdeki dönemde kademeli faiz indirimlerini sürdürürken bilanço küçültme sürecine ara vererek parasal koşulları temkinli biçimde gevşetmesi bekleniyor.

Türkiye ekonomisi ise 2025'in ikinci çeyreğinde yıllık bazda %4,8 oranında büyüme kaydetti. Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB), temmuz ayından itibaren faiz indirim sürecini yeniden başlatarak, Ekim itibarıyla politika faizini %39,50 seviyesine çekti.

QNB Türkiye olarak, 2025 yılının üçüncü çeyreğini stratejik hedeflerimiz doğrultusunda güçlü ve dengeli bir performansla tamamladık. 28 Ağustos 2025 tarihi itibarıyla bankamız bünyesindeki "Enpara.com" bankacılık hizmetlerinin Enpara Bank A.Ş.'ye devrini resmi olarak gerçekleştirdik. 30 Eylül 2025 itibarıyla, QNB Türkiye'nin toplam aktifleri 1 trilyon 740 milyar 308 milyon TL'ye ulaştı. Aynı dönemde net krediler 999 milyar 568 milyon TL'ye, müşteri mevduatı ise 850 milyar 643 milyon TL'ye yükseldi. 2025 yılının ilk dokuz ayında Banka'nın net dönem kârı 33 milyar 967 milyon TL olarak gerçekleşti.

Bu çeyrekte sürdürülebilirlik stratejimiz kapsamında önemli bir adım atarak 2050 Net Sıfır Bankacılık Taahhüdümüzü kamuoyuyla paylaştık. Bu adım, çevresel sorumluluk anlayışımızın ve uzun vadeli değer yaratma kararlılığımızın somut bir göstergesi oldu. Sürdürülebilirliği tüm iş modellerimizin merkezine yerleştirirken, toplumsal duyarlılığı güçlendiren projelerimiz ve sosyal girişimlerimizle de bu yaklaşımı desteklemeye devam ettik.

Dijital dönüşüm alanında ise Enpara'nın bağımsız bir banka olarak faaliyetlerine başlaması, QNB Türkiye'nin yenilikçi bakış açısının ve vizyoner duruşunun önemli bir yansıması oldu. Bu gelişme, teknolojiyi stratejik bir büyüme alanı olarak ele alışımızın da güncel bir örneğini oluşturdu.

Sergilediğimiz bu performans, uzun vadeli stratejik vizyonumuzun, finansal disiplinimizin ve tüm ekiplerimizin uyumlu çabasının bir sonucudur.

Önümüzdeki dönemde küresel ekonomide ılımlı büyümenin sürmesi ve finansal koşulların dengelenmesi beklenirken, QNB Türkiye olarak biz de sağlam sermaye yapımız, etkin yönetim anlayışımız ve sürdürülebilirlik odağımızla ülke ekonomisine katkı sağlamaya kararlılıkla devam edeceğiz.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçerecek Ara Dönem Faaliyet Raporu (Devamı)

Genel Müdür'ün Mesajı

Değerli Hissedarlar,

2025 yılının üçüncü çeyreği, küresel ekonomide dengelenme sinyallerinin arttığı, devam eden risk ve belirsizlik faktörleri nedeniyle para politikalarında temkinli adımların atıldığı bir dönem oldu. Uluslararası ticaretteki dalgalanmaların devam etmesi küresel ekonomiye yönelik beklentileri etkilerken yapılan yeni ticaret anlaşmaları küresel ticaret ve büyüme üzerindeki olumsuz etkileri kısmen sınırladı. Öte yandan yaşanan jeopolitik gelişmelerle birlikte finansal piyasalardaki riskler yüksek kalmaya devam etti. Belirsizlik ortamında yılın başında faiz indirimlerine ara veren ABD Merkez Bankası (Fed), enflasyondaki görünüm ve işgücü piyasasındaki gelişmelerle birlikte Eylül ayı itibarıyla kademeli parasal gevşeme sürecini yeniden başlattı.

Türkiye ekonomisinde ise öne çıkan konu sıkı para politikasıyla enflasyonun kalıcı olarak düşürülmesi olmaya devam ederken uygulanan politikalarla likidite koşullarında ve döviz piyasasında istikrar sağlandı. Temmuz ayında faiz indirim sürecini yeniden başlatan TCMB, para politikası kararlarının önümüzdeki dönemde de enflasyon görünümüne odaklı, toplantı bazlı ve ihtiyatlı bir yaklaşımla belirleneceğini vurguladı.

Bankacılık sektörü açısından ise yılın üçüncü çeyreği, politika faizindeki kademeli azalışın da etkisiyle kredi talebinin dengeli ve temkinli seyrettiği bir dönem oldu. Aynı dönemde mevduat faizlerindeki değişimin görece sınırlı kalması bankacılık sektörünü net faiz marjındaki iyileşme beklentilerini öteledi. Önümüzdeki dönemde faizlerdeki kademeli düşüşün reel sektörde yatırım iştahını artırması ve kredi hacminde canlanmayı desteklemesi bekleniyor.

Küresel piyasalardaki belirsizliklerin devam ettiği, iç piyasada ise dengelenme adımlarının öne çıktığı bu dönemde QNB Türkiye olarak istikrarlı büyümemizi sürdürdük. 28 Ağustos 2025 tarihi itibarıyla bankamız bünyesindeki "Enpara.com" bankacılık hizmetlerinin Enpara Bank A.Ş.'ye devrini resmi olarak gerçekleştirdik. 30 Eylül 2025 itibarıyla, QNB Türkiye'nin toplam aktifleri 1 trilyon 740 milyar 308 milyon TL'ye ulaştı. Aynı dönemde net krediler 999 milyar 568 milyon TL'ye, müşteri mevduatı ise 850 milyar 643 milyon TL'ye yükseldi. 2025 yılının ilk dokuz ayında Banka'nın net dönem kârı 33 milyar 967 milyon TL olarak gerçekleşti.

Kaynaklarımızı verimli biçimde değerlendirirken, risk yönetimindeki disiplinimizi koruyor ve ekonominin sürdürülebilir büyümesine katkı sağlamaya devam ediyoruz.

Bu dönemin en önemli adımlarından biri, sürdürülebilir geleceğe yönelik yol haritamızı şekillendiren 2050 Net Sıfır Bankacılık Taahhüdü oldu. Bu adımla yalnızca kendi karbon ayak izimizi azaltmayı değil, finansman gücümüzü düşük karbonlu yatırımların büyümesi, sektörlerin yeşil ekonomiye geçişinin hızlanması ve ilerlemenin şeffaf biçimde raporlanması yönünde kullanma kararlılığımızı da ortaya koyduk. Net Sıfır bizim için yalnızca bir tarih hedefi değil; uzun vadeli değer yaratımının, yatırımcı güveninin ve gelecek kuşaklara karşı taşıdığımız sorumluluğumuzun da adı. Sürdürülebilirlik performansı ile finansal performansın artık ayrı düşünülemeyeceği bu dönemde, biz banka olarak bu iki alan arasında kalıcı bir denge kurmayı amaçlıyoruz.

Net Sıfır hedefimizin toplumsal yansıması ise "Su ile Hayata" projesiyle büyümeye devam etti. Birleşmiş Milletler Kalkınma Programı (UNDP) ve Habitat Derneği iş birliğiyle yürüttüğümüz proje kapsamında, 20 şehirden 3.600'ün üzerinde çocuğa ulaştık. Çocuklara suyun döngüsünü, su tasarrufunun önemini ve doğayla kurduğumuz ilişkinin değerini eğlenceli ve öğretici atölyelerle anlattık. Eylül ayında düzenlediğimiz Su Farkındalığı Festivali, bu yolculuğun coşkulu bir adımı olarak çocukların geleceğe dair umutlarını Net Sıfır vizyonuyla buluşturdu.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçerecek Ara Dönem Faaliyet Raporu (Devamı)

Genel Müdür'ün Mesajı (Devamı)

Bu çeyrekte toplumsal duyarlılığı destekleyen bir diğer alan da spordu. TED Open Tenis Turnuvası ile uluslararası sporun Türkiye'deki gelişimine katkı sağlarken, Pembe Top Tenis Turnuvası ile meme kanserinde erken teşhisin önemine dikkat çektik. Her iki etkinlikte de "sağlıklı yaşam, sürdürülebilir gelecek" mesajımızı toplumla paylaştık.

Yılın bu döneminde elde ettiğimiz uluslararası ödüller de stratejimizin gücünü kanıtladı. Stevie Awards'ta dijital dönüşümden kurum kültürüne kadar farklı alanlardaki projelerimizle 12 ödül, Euromoney Awards for Excellence 2025'te ise dijitalleşme ve sürdürülebilir finans kategorilerinde 4 ödül kazandık. Ayrıca, KOBİ'lerin dijital dönüşümünde güvenilir bir iş ortağı haline gelen QNB Türkiye Dijital Köprü platformumuz, Global Finance tarafından düzenlenen Best Digital Bank Awards 2025'te "Türkiye'nin En İyi KOBİ Platformu" seçildi.

2012 yılında kurduğumuz dijital bankacılıkta öncülüğümüzü temsil eden, Türkiye'nin ilk şubesiz dijital bankası Enpara'nın bağımsız bir banka olarak yoluna devam etmesi de bankamız adına bu çeyrekteki bir diğer önemli dönüm noktası oldu. Bir fikir olarak doğup dijital bankacılığa yenilikçi bir soluk getiren Enpara'nın büyüyerek ayrı bir banka olacak niteliğe erişmesi, QNB Türkiye için bir başarı hikayesi olmanın yanı sıra; aynı zamanda dijitalleşmedeki öncü rolünün de önemli bir göstergesi oldu.

Ekonomik koşullardaki değişimlerden bağımsız olarak müşteri odaklı yaklaşımımızla ülke ekonomisine katkı sağlamaya ve sürdürülebilirlik odaklı büyümenin bir parçası olmaya devam edeceğiz.

Elde ettiğimiz tüm bu başarılarda katkısı olan değerli çalışanlarımıza, iş ortaklarımıza, müşterilerimize ve yatırımcılarımıza teşekkür ederim.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçerecek Ara Dönem Faaliyet Raporu (Devamı)

30 Eylül 2025 Dönemine İlişkin Özet Finansal Bilgiler

				Kısmi Bölünme
Başlıca Finansal Büyüklükler	30 Eylül	31 Aralık	%	Sonrası %
(Milyon TL)	2025	2024	Büyüme	Büyüme
Net krediler	999.568	870.388	%15	%31
Menkul kıymetler	283.368	281.578	%1	%7
Toplam aktifler	1.740.308	1.511.870	%15	%28
Müşteri mevduatı	850.643	822.653	%3	%27
Özkaynaklar	153.514	119.001	%29	%29
	30 Eylül	30 Eylül
	2025	2024
Net faiz geliri	71.492	48.297
Net ücret ve komisyon gelirleri	53.337	34.738
Beklenen zarar ve diğer karşılıklar	(29.125)	(8.763)
Vergi öncesi kar	44.523	32.405
Vergi karşılığı	(10.556)	(5.174)
Dönem Net Karı	33.967	27.231

Bankamız bünyesindeki "Enpara.com" bankacılık hizmetlerinin kısmi bölünme marifetiyle Enpara Bank A.Ş.'ye devredilmesi, 19 Ağustos 2025 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel Kurulu'nda onaylanmıştır. Söz konusu karar, 28 Ağustos 2025 tarihli Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilerek tescil süreci tamamlanmış ve devir gerçekleşmiştir. Bu işlem kapsamında, devredilen bölüm Banka'nın konsolide olmayan kredi portföyünün %12'sini, mevduat portföyünün %18'ini, varlık ile yükümlülüklerinin ise %10'unu temsil etmektedir.

2024 yıl sonu için raporlanan bakiyelerin kısmi bölünme marifetiyle devredilen faaliyetleri içermesi nedeniyle, raporlanan tutarlar raporlama dönemi tutarları ile karşılaştırılabilir nitelikte değildir. Finansal performans değerlendirmelerinin karşılaştırılabilir bakiyeler kullanılarak yapılmasını teminen, geçmiş dönem raporlanan tutarlar devredilen faaliyet düşülerek düzeltilmiş, büyüme oranları düzeltilmiş tutarlar üzerinden hesaplanmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Banka'nın toplam aktifleri 2024 yıl sonuna kıyasla %28 artarak 1 trilyon 740 milyar 308 milyon TL'ye ulaşmıştır. Aynı dönemde, net krediler %31 oranında artarak 999 milyar 568 milyon TL'ye, müşteri mevduatı ise %27 oranında artarak 850 milyar 643 milyon TL'ye ulaşmıştır.

2025 yılının ilk dokuz aylık döneminde, Banka'nın net faiz gelirleri 71 milyar 492 milyon TL'ye ulaşmış, net ücret ve komisyon gelirleri ise 53 milyar 337 milyon TL seviyesinde gerçekleşmiştir. Banka'nın vergi öncesi kârı 44 milyar 523 milyon TL ve net dönem kârı 33 milyar 967 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Banka'nın toplam özkaynakları 2024 yıl sonuna göre %29 oranında artarak 153 milyar 514 milyon TL'ye ulaşmış; sermaye yeterlilik rasyosu %17,76 olarak gerçekleşmiştir.

Banka, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla toplam 426 şube ve 10.433 çalışan sayısı ile faaliyet göstermektedir.

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçeren Ara Dönem Faaliyet Raporu (Devamı)

Aktif kalemler

Müşteri odaklı faaliyetlerini 2025 yılında da devam ettiren Banka, tüzel ve bireysel kredilerde dengeli büyümesini sürdürmüştür. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, net krediler 2024 yıl sonuna kıyasla %31 oranında artarak 999 milyar 568 milyon TL'ye ulaşırken, toplam aktifler aynı dönemde %28 oranında yükselerek 1 trilyon 740 milyar 308 milyon TL'ye ulaşmıştır.

Pasif Kalemler

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Bankanın toplam müşteri mevduatı 2024 yıl sonuna kıyasla %27 oranında artarak 850 milyar 643 milyon TL'ye ulaşmış, özkaynakları ise aynı dönemde %29 oranında artarak 153 milyar 514 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

Karlılık

2025 yılının ilk dokuz aylık döneminde, Bankanın net faiz geliri 71 milyar 492 milyon TL'ye ulaşmış, net ücret ve komisyon gelirleri ise 53 milyar 337 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Net dönem kârı 33 milyar 967 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

10.433 çalışan sayısı ile faaliyet göstermektedir.

Borç Ödeme Gücü

Banka, sahip olduğu güçlü sermaye yapısı ve yüksek özkaynak karlılığı ile sağlam bir mali bünyeye sahiptir. Banka, sermayesini etkin bir şekilde bankacılık faaliyetlerinde kullanmakta, özkaynak karlılığını da devam ettirmektedir. Fonlama yapısı göz önünde bulundurulduğunda ise, Banka, sahip olduğu geniş mevduat tabanının yanı sıra uzun vadeli dış kaynak kullanımı ile kredilerini fonlamaktadır. Bu çeşitli fonlama kaynaklarının kullanımı ile maliyet avantajı sağlanırken aynı zamanda vade farklılıklarından dolayı ortaya çıkan riskler asgariye indirilmektedir. Türkiye'nin mali piyasalarında önemli bir yere sahip olan Banka'nın güçlü mali bünyesi, vermiş oldukları yüksek notlar ile bağımsız derecelendirme kuruluşları tarafından da ortaya konmaktadır.

Dönem içinde Yapılan Bağışlar

30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla yapılan bağış tutarı 5.465 TL'dir.

……………………

AI Terminal

QNB BANK A.Ş.

8969_rns_2025-10-27_a384c719-f9d3-43aa-b4b2-a757eba516aa.pdf

ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

QNB Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Sınırlı Olumlu Sonucun Dayanağı

Sınırlı Olumlu Sonuç

QNB BANK ANONİM ŞİRKETİ'NİN 30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Banka'da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar

IV. Banka'da Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

V. Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi

VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

I. BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

III. KAR VEYA ZARAR TABLOSU

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

V. ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

30 EYLÜL 2025 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

2.1. Diğer

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1. Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

2.2. Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları

III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Nakit akış riskinden korunma muhasebesi:

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi:

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

V. Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

VII. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar

Finansal araçların ilk defa finansal tablolara alınması

Finansal araçların ilk ölçümü

Finansal araçların sınıflandırılması

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

İş modeli değerlendirmesi

Finansal varlıkları sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli:

Finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli:

Diğer iş modelleri:

30 EYLÜL 2025 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar (Devamı)