Annual / Quarterly Financial Statement • Oct 24, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolar
| Sayfa | |
|---|---|
| Özet finansal durum tablosu | 1 - 2 |
| Özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 3 |
| Özet özkaynaklar değişim tablosu | 4 |
| Özet nakit akış tablosu | 5 |
| Özet finansal tabloları tamamlayıcı notlar |
6 – 38 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | 2.165.075.501 | 2.589.740.134 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 632.963.683 | 1.500.099.864 |
| Ticari alacaklar | 1.084.505.905 | 675.477.047 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 23 | 359.650.587 | 73.388.594 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6a | 724.855.318 | 602.088.453 |
| Stoklar | 7 | 350.236.905 | 310.420.483 |
| Peşin ödenmiş giderler | 12a | 93.995.521 | 83.528.102 |
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | - | 18.729.096 | |
| Diğer dönen varlıklar | 13a | 3.371.684 | 1.483.280 |
| Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar | 1.803 | 2.262 | |
| Duran varlıklar | 5.713.074.286 | 5.876.329.633 | |
| Diğer alacaklar | 94.581 | 118.633 | |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 94.581 | 118.633 |
| Maddi duran varlıklar | 9 | 5.381.155.670 | 5.482.058.728 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 10 | 1.075.461 | 13.712.329 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 872.333 | 2.436.419 | |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 872.333 | 2.436.419 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 12b | - | 53.312.366 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 16b | 329.876.241 | 324.691.158 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 7.878.149.787 | 8.466.069.767 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2025 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 726.992.656 | 926.133.912 | |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 3.410.193 | 7.318.294 |
| Ticari borçlar | 536.377.223 | 872.748.224 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 23 | 8.888.284 | 196.984.702 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6b | 527.488.939 | 675.763.522 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 14 | 13.330.218 | 12.765.307 |
| Diğer borçlar | 1.072.385 | - | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 1.072.385 | - | |
| Ertelenmiş gelirler | 15 | 3.952.448 | 9.191.466 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 16 | 4.940.848 | - |
| Kısa vadeli karşılıklar | 6.515.675 | 10.289.153 | |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 11a | 6.515.675 | 10.289.153 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 13b | 157.393.666 | 13.821.468 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 48.196.777 | 55.187.401 | |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 5 | 7.314.217 | 15.696.350 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 40.882.560 | 39.491.051 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli | |||
| karşılıklar | 11b | 33.767.233 | 30.566.296 |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 11c | 7.115.327 | 8.924.755 |
| ÖZKAYNAKLAR | 7.102.960.354 | 7.484.748.454 | |
| Ödenmiş sermaye | 17 | 400.000.000 | 400.000.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 17 | 3.372.148.042 | 3.372.148.042 |
| Paylara ilişkin primler | 29.458.334 | 29.458.334 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş kapsamlı giderler | (16.432.767) | (19.335.053) | |
| Yeniden değerleme ve ölçüm kayıpları | (16.432.767) | (19.335.053) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 17 | 250.015.214 | 180.465.479 |
| Geçmiş yıllar karları | 2.996.613.917 | 2.983.771.936 | |
| Net dönem (zararı)/karı | 71.157.614 | 538.239.716 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 7.878.149.787 | 8.466.069.767 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş | Bağımsız Denetimden Geçmemiş | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
1 Ocak – 30 Eylül 2025 |
1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
|
| Hasılat | 18 | 2.634.039.267 | 3.010.724.013 | 1.052.777.820 | 1.173.977.320 |
| Satışların maliyeti (-) BRÜT KAR |
18 | (2.197.245.577) 436.793.690 |
(2.276.560.467) 734.163.546 |
(789.738.289) 263.039.531 |
(977.369.387) 196.607.933 |
| Genel yönetim giderleri (-) | (85.229.862) | (90.062.398) | (22.857.602) | (25.455.810) | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
19a | (7.366.927) 24.298.534 |
(10.135.808) 18.958.588 |
(423.781) 12.568.574 |
(3.954.215) 7.001.848 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ESAS FAALİYET KARI |
19b | (70.558.313) 297.937.122 |
(39.274.261) 613.649.667 |
(13.714.406) 238.612.316 |
(17.011.789) 157.187.967 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 20 | - | 1.057.704 | - | 1.037.990 |
| FİNANSMAN GELİRİ ÖNCESİ FAALİYET KARI |
297.937.122 | 614.707.371 | 238.612.316 | 158.225.957 | |
| Finansman gelirleri | 21a | 266.491.061 | 252.194.511 | 56.221.949 | 105.641.450 |
| Finansman giderleri (-) Net parasal pozisyon zararı |
21b 22 |
(23.578.363) (417.747.643) |
(11.439.684) (290.553.320) |
(8.803.645) (174.550.634) |
(2.211.163) (121.056.914) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
123.102.177 | 564.908.878 | 111.479.986 | 140.599.330 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri)/geliri | (51.944.563) | (307.210.479) | (33.559.630) | (102.693.748) | |
| Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi gideri |
16a 16b |
(58.006.347) 6.061.784 |
(135.400.662) (171.809.817) |
(43.013.885) 9.454.255 |
(65.793.097) (36.900.651) |
| DÖNEM (ZARARI)/KARI | 71.157.614 | 257.698.399 | 77.920.356 | 37.905.582 | |
| 1 TL nominal değerli hisse başına kazanç (ağırlıklı) |
17 | 0,18 | 0,64 | 0,19 | 0,09 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) Kar veya zararda yeniden |
|||||
| sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm |
2.902.286 | (1.902.132) | 2.068.819 | (1.392.158) | |
| Kazançları/(kayıpları) Vergi etkisi |
11b 16b |
3.869.715 (967.429) |
(2.536.176) 634.044 |
2.758.425 (689.606) |
(1.856.210) 464.052 |
| TOPLAM DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) |
2.902.286 | (1.902.132) | 2.068.819 | (1.392.158) | |
| TOPLAM KAPSAMLI (GİDER)/GELİR | 74.059.900 | 255.796.267 | 79.989.175 | 36.513.424 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Sermaye | Pay ihraç | Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak |
Kardan ayrılan |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş | düzeltmesi | primleri / | Yeniden değerleme | kısıtlanmış | Geçmiş yıllar | Net dönem | Toplam | |
| sermaye | farkları | iskontoları | ve ölçüm kayıpları | yedekler | karları | karı | özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler | 400.000.000 | 3.372.119.894 | 29.458.115 | (18.238.324) | 140.599.254 | 1.470.371.426 | 1.797.298.827 | 7.191.609.192 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 1.797.298.827 | (1.797.298.827) | - |
| Dönem karı/(zararı) | - | - | - | - | - | - | 257.698.399 | 257.698.399 |
| Diğer kapsamlı gelir /(gider) | - | - | - | (1.902.132) | - | - | - | (1.902.132) |
| Aktüeryal kazanç /(kayıp) | - | - | - | (2.536.176) | - | - | - | (2.536.176) |
| Aktüeryal kazanç /(kayıp) kalemine ilişkin ertelenmiş vergi | - | - | - | 634.044 | - | - | - | 634.044 |
| Kapsamlı gelir/(gider) toplamı | - | - | - | (1.902.132) | - | - | 257.698.399 | 255.796.267 |
| Kar payları | - | - | - | - | - | (244.056.696) | - | (244.056.696) |
| Yasal yedeklere transfer | - | - | - | - | 39.865.047 | (39.865.047) | - | - |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bakiyeler |
400.000.000 | 3.372.119.894 | 29.458.115 | (20.140.456) | 180.464.301 | 2.983.748.510 | 257.698.399 | 7.203.348.763 |
| 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla bakiyeler | 400.000.000 | 3.372.148.042 | 29.458.334 | (19.335.053) | 180.465.479 | 2.983.771.936 | 538.239.716 | 7.484.748.454 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 538.239.716 | (538.239.716) | - |
| Dönem karı/(zararı) | - | - | - | - | - | - | 71.157.614 | 71.157.614 |
| Diğer kapsamlı gelir /(gider) | - | - | - | 2.902.286 | - | - | - | 2.902.286 |
| Aktüeryal kazanç /(kayıp) | - | - | - | 3.869.715 | - | - | - | 3.869.715 |
| Aktüeryal kazanç /(kayıp) kalemine ilişkin ertelenmiş vergi | - | - | - | (967.429) | - | - | - | (967.429) |
| Kapsamlı gelir/(gider) toplamı | - | - | - | 2.902.286 | - | - | 71.157.614 | 74.059.900 |
| Kar payları (*) | - | - | - | - | - | (455.848.000) | - | (455.848.000) |
| Yasal yedeklere transfer | - | - | - | - | 69.549.735 | (69.549.735) | - | - |
| 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla bakiyeler | 400.000.000 | 3.372.148.042 | 29.458.334 | (16.432.767) | 250.015.214 | 2.996.613.917 | 71.157.614 | 7.102.960.354 |
(*) 27 Mart 2025 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul'da 2024 yılı karından 400.000.000 TL (enflasyon sonrası 455.848.000 TL) nakit kar payı dağıtılmasına ilişkin karar oybirliği ile onaylanmış ve kar payı ödemesi 8 ve 10 Nisan 2025 tarihlerinde yapılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş | |||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| Referansları | 30 Eylül 2025 | 30 Eylül 2024 | |
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | (217.653.123) | 910.394.104 | |
| Dönem (zararı)/karı | 71.157.614 | 257.698.399 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 402.488.011 | 693.586.607 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 326.883.478 | 319.013.799 | |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 16 | 51.944.563 | 307.210.479 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 21a | (266.491.061) | (252.194.511) |
| Finansman giderleri ile ilgili düzeltmeler | 21b | 3.652.679 | 10.116.081 |
| Stok değer düşüklüğü/(iptali) ile ilgili düzeltmeler | 7 | 1.134.865 | 158.267 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar/(iptali) ile ilgili | |||
| düzeltmeler | 11b | 10.654.003 | 11.130.802 |
| Dava ve/veya ceza karşılıkları/(iptali) ile ilgili düzeltmeler | 11a | (4.023.669) | 938.321 |
| Diğer karşılıklar (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler | 11c | - | 26.267 |
| Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri | 19a | (6.808.310) | (4.557.803) |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları/(kazançları) | (647.758) | 800.800 | |
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan düzeltmeler | 20 | - | (1.057.704) |
| Alacaklarda değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 6 | - | (183.822) |
| Parasal kayıp/kazanç | 286.189.221 | 302.185.631 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (655.524.837) | 6.836.660 | |
| Stoklardaki azalışlar/(artışlar) ile ilgili düzeltmeler | (40.951.285) | 56.314.097 | |
| Ticari alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler | (569.939.711) | (291.134.461) | |
| Ticari borçlardaki artış/(azalış) ile ilgili düzeltmeler | (171.800.661) | (47.991.945) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış/(artış) | (20.072.893) | 305.524.438 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış/(azalış) | 147.239.713 | (15.875.469) | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (35.773.911) | (47.727.562) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan | |||
| ödemeler | 11b | (1.437.508) | (4.793.675) |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) | (34.336.403) | (42.933.887) | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (211.779.467) | (155.862.832) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit | |||
| çıkışları | 9 | (211.779.467) | (138.266.890) |
| Maddi duran varlıkların alımı ile ilgili verilen avans değişimi | - | (20.447.719) | |
| Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan nakit girişleri | - | 2.851.777 | |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (193.460.903) | (72.160.395) | |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | - | (53.317.600) | |
| Ödenen faiz | (451.285) | (26.980.610) | |
| Alınan faiz | 262.838.382 | 252.194.511 | |
| Kar payı ödemesinden kaynaklanan nakit çıkışları | (455.848.000) | (244.056.696) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/azalış | (622.893.493) | 682.370.877 | |
| D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 1.500.099.864 | 613.504.389 | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp etkisi | (244.242.688) | (206.731.330) | |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 632.963.683 | 1.089.143.936 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi ("Şirket"), çimento üretip satmak ve ana faaliyet konusu ile ilgili her türlü yan sanayi kuruluşlarına iştirak etmek amacı ile 24 Mart 1954 tarihinde Afyon il merkezi Güvenevler mahallesinde kurulmuştur.
Şirket 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Çimsa") tarafından yönetilmektedir. Şirket'in nihai hissedarı Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. ("Sabancı Holding")'dir.
Şirket'in hisselerinin %49'u Borsa İstanbul ("BİST")'de halka açık hisse senedi olarak işlem görmektedir.
Şirket'te 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 90 mavi yakalı (31 Aralık 2024: 91) ve 39 beyaz yakalı (31 Aralık 2024: 40) olmak üzere toplam 129 kişi (31 Aralık 2024: 131) çalışmaktadır.
Şirket'in kayıtlı adresi, Küçükbakkalköy Mahallesi Kayışdağı Caddesi No 1 Allianz Tower Kat:23-24 34750 – Ataşehir/İstanbul olup, Halımoru Köyü Almacık Mevkii Merkez Afyonkarahisar adresindeki fabrikasında faaliyetine devam etmektedir.
Şirket'in finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
Özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TFRS") esas alınmıştır.
Şirket'in geçerli (fonksiyonel) para birimi Türk Lirası'dır ("TL").
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 4 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak SPK'nın finansal tablo ve dipnot formatları esas alınarak sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Finansal tabloların onaylanması
Ara dönem finansal tabloları yayınlanmak üzere 24 Ekim 2025 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.
Finansal tablolar, Şirket'in faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklardan fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Eylül 2025 tarihli ve aynı tarihte sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2024 ve 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolarını da, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan, TL'nin yüksek enflasyonlu bir döneminin para birimi olarak tanımlanmasına son verdiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif | |
|---|---|---|---|
| enflasyon oranları | |||
| 30 Eylül 2025 | 3.367,22 | 1,00000 | %222 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25430 | %291 |
| 30 Eylül 2024 | 2.526,16 | 1,33294 | %343 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla "TMS 36, Varlıklarda Değer Düşüklüğü" ve "TMS 2, Stoklar" hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) hesabına kaydedilmiştir. Parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan şirketlerin satın alma gücü enflasyon artışı ile zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan şirketlerin satın alma gücü enflasyon artışı ile artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, gelir tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından oluşmaktadır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren ara döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile TFRS 9'un İlk
Uygulaması – Karşılaştırmalı Bilgiler
TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümüne
İlişkin Yapılan Değişiklikler
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) Elektrik Alım Anlaşmalarına İlişkin Değişiklikler
TFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Olmayan Bağlı
Ortaklıklar: Açıklamalar
Yıllık İyileştirmeler TFRS'lere İlişkin Yıllık İyileştirmeler – Cilt 11
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
TFRS uygulayan tüm işletmeler için finansal tablolarda bilgilerin sunumu ve açıklanması konusundaki gereklilikleri içermektedir. 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
Değişiklikler, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının sınıflandırma ve ölçüm gerekliliklerinin uygulama sonrası gözden geçirilmesi sırasında belirlenen konuları ele almaktadır. 1 Ocak 2026 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
Değişiklikler, doğaya bağlı elektrik referanslı sözleşmeleri daha gerçeğe uygun bir şekilde yansıttığı görüşüyle, işletmelerin finansal tablolarına bu tür sözleşmelere ilişkin bilgileri dahil edebilmelerini sağlamayı amaçlamaktadır. 1 Ocak 2026 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
TFRS 19, uygun koşulları sağlayan bir bağlı ortaklığın, diğer TFRS Muhasebe Standartlarındaki açıklama gereklilikleri yerine uygulamasına izin verilen açıklama gerekliliklerini belirlemektedir. 1 Ocak 2027 veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
Duyuru aşağıdaki değişiklikleri içermektedir:
Yıllık raporlama dönemleri 1 Ocak 2026 tarihinde veya sonrasında başlar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları ve yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi matrahı tutarları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 1 Ocak – 30 Eylül 2025 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır.
Şirket'in finansal tablo kalemleri, Şirket'in içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ("fonksiyonel para birimi"). Ara dönem özet finansal tablolar Şirket'in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden hazırlanmış ve sunulmuştur.
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
İçerik ve tutar itibarıyla önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibarıyla toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket'in normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in ara dönem özet finansal tabloları bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ara dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak – 30 Eylül 2025 ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akış ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak – 30 Eylül 2024 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Şirket, ertelenmiş vergi borçlarını ve ertelenmiş vergi varlıklarını, varlıklarının defter değerlerini ne şekilde geri kazanacağı veya borçlarını ne şekilde ödeyeceği ile ilgili raporlama dönemi sonundaki beklentilerinin vergisel sonuçlarıyla tutarlı bir şekilde ölçer.
Ertelenmiş vergi, raporlama dönem sonu itibarıyla geçici farkların geri çevrileceği zamandaki yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranı ile ölçülür.
Şirket yönetimi, finansal tabloların KGK tarafından yayımlanan TFRS'lere göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Şirket yönetimi olarak, cari ve önceki döneme ait finansal tablolar ile önemli muhasebe politikalarının özeti ve dipnotların TFRS'lere uygun olarak hazırlanıp sunulduğunu beyan ederiz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Bankalar | ||
| - Vadeli mevduatlar |
409.565.660 | 1.499.115.400 |
| - Vadesiz mevduatlar |
223.398.023 | 984.464 |
| Toplam nakit ve nakit benzerleri | 632.963.683 | 1.500.099.864 |
Şirket mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden faiz gelirini de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır.
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, vadeli mevduatın ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı TL için %50,03'tür. (31 Aralık 2024 TL :%41,15 ve USD:%0,01)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla nakit akışları tablosuna baz olan nakit ve nakit benzerleri hareketleri aşağıda özetlenmiştir :
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
|
| Dönem başı bakiyesi | 1.500.099.864 | 613.504.389 |
| Nakit akış etkisi | (622.893.493) | 682.370.877 |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki parasal kayıp etkisi | (244.242.688) | (206.731.330) |
| Dönem sonu bakiyesi | 632.963.683 | 1.089.143.936 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla kısa vadeli finansal borcu yoktur. (31 Aralık 2024: Yoktur.).
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçların kısa vadeli | ||
| kısımları | 3.410.193 | 7.318.294 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 7.314.217 | 15.696.350 |
| Toplam | 10.724.410 | 23.014.644 |
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 684.627.454 | 536.201.834 |
| Vadeli çekler ve alacak senetleri | 43.551.165 | 69.859.712 |
| Eksi: Beklenen kredi zararları karşılığı | (3.315.301) | (3.963.059) |
| Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı | (8.000) | (10.034) |
| Toplam | 724.855.318 | 602.088.453 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama vadesi 64 gündür (31 Aralık 2024: 52 gün).
Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Şüpheli ticari alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı | 10.034 | 238.349 |
| Dönem içinde iptal edilen | - | (183.822) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (2.034) | (43.863) |
| Dönem sonu | 8.000 | 10.664 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, Şirket'in şüpheli alacaklar dahil, ticari alacaklarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçmemiş | 677.745.654 | 549.297.855 |
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 38.586.033 | 22.384.679 |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 8.523.631 | 30.405.919 |
| Vadesi üzerinden 12 ay ve daha uzun geçmiş | 8.000 | 10.034 |
| 724.863.318 | 602.098.487 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 527.488.939 | 675.763.522 |
| 527.488.939 | 675.763.522 |
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 72 gündür (31 Aralık 2024: 75 gün).
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Hammadde ve malzeme | 198.808.323 | 193.949.883 |
| Yarı mamul stokları | 129.253.522 | 73.028.797 |
| Mamul stokları | 18.371.342 | 26.729.335 |
| Yoldaki mallar | 6.472.675 | 18.246.560 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (2.668.957) | (1.534.092) |
| 350.236.905 | 310.420.483 |
Stok değer düşüklüğü karşılığı hesabının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak |
1 Ocak |
||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
||
| Dönem başı | 1.534.092 | 528.103 | |
| Dönem içinde artış | 1.134.865 | 158.267 | |
| Dönem sonu | 2.668.957 | 686.370 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan diğer uzun vadeli alacaklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 94.581 | 118.633 |
| Toplam | 94.581 | 118.633 |
30 Eylül 2025 tarihinde sona eren yılda maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1 Ocak 2025 | Girişler | Transferler | Çıkışlar | 30 Eylül 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 104.038.485 | - | - | - | 104.038.485 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 371.693.051 | - | - | - | 371.693.051 |
| Binalar | 2.112.033.066 | - | - | - | 2.112.033.066 |
| Makine tesis ve cihazlar | 5.618.105.587 | 118.446.177 | 44.858.162 | - | 5.781.409.926 |
| Taşıtlar | 9.539.126 | - | - | - | 9.539.126 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 66.823.974 | 2.970.645 | 1.111.925 | - | 70.906.544 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 99.796.860 | 90.362.645 | (45.970.087) | - | 144.189.418 |
| 8.382.030.149 | 211.779.467 | - | - | 8.593.809.616 |
| Cari yıl | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2025 | Amortismanı | Transferler | Çıkışlar | 30 Eylül 2025 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (182.197.188) | (18.498.502) | - | - | (200.695.690) |
| Binalar | (408.368.015) | (38.872.996) | - | - | (447.241.011) |
| Makine tesis ve cihazlar | (2.266.357.794) | (250.402.255) | - | - | (2.516.760.049) |
| Taşıtlar | (7.323.963) | (316.950) | - | - | (7.640.913) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (35.724.461) | (4.591.822) | - | - | (40.316.283) |
| (2.899.971.421) | (312.682.525) | - | - | (3.212.653.946) | |
| Net | 5.482.058.728 | (100.903.058) | - | - | 5.381.155.670 |
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren yılda maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 1 Ocak 2024 | Girişler | Transferler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 104.037.706 | - | - | - | 104.037.706 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 370.736.001 | 954.281 | - | - | 371.690.282 |
| Binalar | 2.112.017.306 | - | - | - | 2.112.017.306 |
| Makine tesis ve cihazlar | 5.333.890.134 | 74.947.372 | - | - | 5.408.837.506 |
| Taşıtlar | 9.539.054 | - | - | - | 9.539.054 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 60.053.420 | 5.563.257 | - | (3.695.783) | 61.920.894 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 13.123.659 | 56.802.006 | - | - | 69.925.665 |
| 8.003.397.280 | 138.266.916 | - | (3.695.783) | 8.137.968.413 |
| Cari yıl | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş Amortismanlar | 1 Ocak 2024 | Amortismanı | Transferler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (157.536.564) | (18.493.200) | - | - | (176.029.764) |
| Binalar | (356.534.523) | (38.872.996) | - | - | (395.407.519) |
| Makine tesis ve cihazlar | (1.947.270.326) | (238.169.862) | - | - | (2.185.440.188) |
| Taşıtlar | (6.633.601) | (584.661) | - | - | (7.218.262) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (30.911.661) | (4.274.758) | - | 844.006 | (34.342.413) |
| (2.498.886.675) | (300.395.477) | 844.006 | (2.798.438.146) | ||
| Net | 5.504.510.605 | (162.128.562) | - | (2.851.777) | 5.339.530.267 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak 2025 | Dönem içi Amortisman Gideri |
30 Eylül 2025 |
|
|---|---|---|---|
| Gayrimenkuller | 13.712.329 | (12.636.868) | 1.075.461 |
| 13.712.329 | (12.636.868) | 1.075.461 |
| 1 Ocak 2024 | Dönem içi Amortisman Gideri |
30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Gayrimenkuller | 27.842.237 | (10.190.004) | 17.652.233 |
| 27.842.237 | (10.190.004) | 17.652.233 |
Kullanım hakkı varlıklarının 30 Eylül 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait 12.636.868 TL'lik (30 Eylül 2024: 10.190.004 TL) amortisman gideri genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 3.200.344 | 9.061.080 |
| Diğer karşılıklar | 3.315.331 | 1.228.073 |
| 6.515.675 | 10.289.153 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı | 9.061.080 | 11.512.629 |
| Konusu kalmayan karşılık (-) | (4.023.669) | - |
| Dönem içindeki artış | - | 938.321 |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (1.837.067) | (3.135.968) |
| Dönem sonu bakiyesi | 3.200.344 | 9.314.982 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 26.153.572 | 24.415.377 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 4.710.162 | 3.934.655 |
| Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı | 2.903.499 | 2.216.264 |
| 33.767.233 | 30.566.296 |
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla 46.655,43 TL (31 Aralık 2024: 46.655,43 TL) ile sınırlandırılmıştır. TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak Şirket'in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal hesaplama yapılması gerekmektedir. Buna göre, Şirket ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını profesyonel bir aktüerin yapmış olduğu hesaplamaya göre yansıtmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı | %3,00 | %3,00 |
Hesaplamalarda çalışma süresi 30 Eylül 2025 itibarıyla 15 yılı aşan çalışanlar için ayrılma olasılıkları kullanılmamıştır. Bu varsayımsal değişikliklerden ötürü oluşan ek yükümlülüğün etkisi 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla özkaynaklar altında "yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı bakiyesi | 24.415.377 | 25.380.614 |
| Cari hizmet maliyeti | 3.178.076 | 3.189.587 |
| Faiz maliyeti | 4.480.226 | 4.314.938 |
| Aktüeryal kayıp | (3.869.715) | 2.536.176 |
| Dönem içinde ödenen | (1.018.787) | (3.853.340) |
| Parasal kazanç | (1.031.605) | (6.968.421) |
| Dönem sonu bakiyesi | 26.153.572 | 24.599.554 |
Kullanılmamış izin karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı | 3.934.655 | 2.689.669 |
| Dönem içindeki artış/(azalış) | 1.859.134 | 2.194.457 |
| Dönem içinde yapılan ödemeler (-) | (140.979) | (663.233) |
| Parasal kazanç | (942.648) | (286.238) |
| Dönem sonu bakiyesi | 4.710.162 | 3.934.655 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Kıdem işçiliği teşvik primi karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı | 2.216.264 | 1.684.818 |
| Dönem içindeki artış/(azalış) | 1.136.567 | 1.431.820 |
| Dönem içinde yapılan ödemeler (-) | (277.742) | (438.642) |
| Parasal kazanç | (171.590) | (547.629) |
| Dönem sonu bakiyesi | 2.903.499 | 2.130.367 |
| c) Diğer uzun vadeli karşılıklar |
30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 |
| Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı | 7.115.327 | 8.924.755 |
Toplam 7.115.327 8.924.755
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in, mülkiyeti kendine ait olan Derekarşısı - Afyon'da kil arazisi ve mülkiyeti Hazine'ye ait olup işletme ruhsatları kendisinde bulunan Halımoru ve Suçıkan - Afyon'da sırasıyla kalker ve tras maden sahaları bulunmaktadır. Şirket, 14 Aralık 2007 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Çevre ve Orman Bakanlığı'nın III/2872E.270 sayılı "Madencilik Faaliyetleri ile Bozulan Arazilerin Doğaya Kazandırılması Yönetmeliği" (Yönetmelik) yükümlülüklerini yerine getirmek üzere, kullanmakta olduğu maden ocağı arazilerinde, güvenlik önlemlerinin alınması, faaliyet sahasında oluşan boşlukların ve kazı alanlarının yeniden doldurulması, örtü ve atık yığınlarının tesviyesi, şev duraylılığının temini, yeniden düzenlenen alanlara üst toprağın serilmesi ve arazinin yeniden bitkilendirilmesi konularında planlama çalışmalarına başlamış ve 30 Eylül 2025 tarihi itibariyla maden işletme ruhsatı olan arazilerin kullanmış olduğu alanlarına ilişkin çevre düzenleme harcamaları ile ilgili karşılık hesaplamıştır. Şirket ilgili yönetmelik doğrultusunda işletme faaliyetlerinin bitimine kadar tamamlamayı planladığı arazi yeniden düzenleme çalışmaları için öngördüğü karşılık tutarını 7.115.327 TL (31 Aralık 2024: 8.924.755 TL) olarak hesaplamıştır.
Arazi yeniden düzenleme gider karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı | 8.924.755 | 9.447.985 |
| Artış/(azalış) | - | 26.267 |
| Parasal kazanç | (1.809.428) | (2.496.500) |
| Toplam | 7.115.327 | 6.977.752 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Şirket tarafından verilen TRİ'ler: | ||
| A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | 119.609.935 | 139.369.845 |
| B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen | ||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla | ||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu | ||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | ||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş | ||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| Toplam | 119.609.935 | 139.369.845 |
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Teminat mektupları | 1.161.866.970 | 1.134.892.613 |
| Diğer teminatlar | 10.500.000 | 87.950.324 |
| İpotekler | 2.350.000 | 2.947.605 |
| Toplam | 1.174.716.970 | 1.225.790.542 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen giderler (*) | 82.235.733 | 36.922.976 |
| Verilen sipariş avansları | 11.759.788 | 46.605.126 |
| Toplam | 93.995.521 | 83.528.102 |
(*) Peşin ödenen giderlerin 48.563.171 TL'lik kısmı işletme malzemesi ile ilgilidir (31 Aralık 2024: 33.379.646 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (*) | - | 53.312.366 |
| Toplam | - | 53.312.366 |
(*) Verilen sipariş avansları sabit kıymet harcamaları ile ilgilidir.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Diğer | 3.371.684 | 1.483.280 |
| Toplam | 3.371.684 | 1.483.280 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 157.393.666 | 13.821.468 |
| Toplam | 157.393.666 | 13.821.468 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 5.429.589 | 6.251.056 |
| Ödenecek muhtasar borçları | 3.679.070 | 3.690.627 |
| Personele borçlar | 4.221.559 | 2.823.624 |
| Toplam | 13.330.218 | 12.765.307 |
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 3.952.448 | 9.191.466 |
| Toplam | 3.952.448 | 9.191.466 |
15 Temmuz 2023 tarihli resmî gazete yayımlanan, "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (7456 Sayılı Kanun)" ile, kurumlar vergisi oranı %20'den %25'e çıkartılmış olup yeni oran 2023 yılı 3. Geçici vergi döneminden itibaren uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir (2022 yılında %23, 2021 yılında ise %25 olarak uygulanmıştır). Bununla birlikte; aynı kanun ile daha önceki dönemlerde ihracat yapan kurumların münhasıran ihracattan elde ettikleri kazançları için 1 puan olarak uygulanan kurumlar vergisi indirimi 5 puana çıkarılmıştır. Sanayi sicil belgesini haiz ve fiilen üretim faaliyetiyle iştigal eden kurumların, münhasıran üretim faaliyetinden elde ettikleri kazançları için ise kurumlar vergisi oranı 1 puan indirimli uygulanmaktadır.
Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin tenzili sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden yürürlükteki kurumlar vergisi oranı ile geçici vergi hesaplar ve ilgili dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci günü akşamınakadar beyan edip öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsup sonrası ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi diğer vergi borçlarından mahsup edilebilir.
Türkiye'de mukim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri üzerinden %15 oranında vergi kesintisi yapılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Türkiye'de tam mükellef kurumlardan yine Türkiye'de mukim tam mükellef kurumlara yapılan temettü ödemeleri kesintiye tabi değildir.
7352 sayılı Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda değişiklik yapılmasına Dair Kanun 20 Ocak 2022 tarihinde yasalaşmış olup, geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı karara bağlanmıştır. 7352 Sayılı Kanun doğrultusunda enflasyon düzeltmesi 31 Aralık 2023 tarihli mali tablolara uygulanmış olup yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı geçmiş yıllar kâr/zarar hesabında gösterilerek vergiye tabi tutulmamıştır. 2024 hesap döneminden itibaren yapılan enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farkları ise vergiye tabi tutulmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Ek olarak; 15 Haziran 2012 tarihli ve 2012/3305 Sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar uyarınca, teşvik belgesine bağlanan yatırımlardan elde edilen kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren, belirli yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur.
Ayrıca 16 Mayıs 2025 tarihinden önce başvurularak alınan teşvik belgeleri için, yatırıma katkı tutarına mahsuben, gerçekleştirilen yatırım harcaması tutarını aşmamak ve toplam yatırıma katkı tutarının 80%'ini geçmemek üzere yatırım döneminde yatırımcının diğer faaliyetlerinden elde ettiği kazançlara da indirimli kurumlar vergisi uygulanabilir. Söz konusu tarihten sonra başvurularak alınan teşvik belgeleri için ise yatırıma katkı tutarına mahsuben, gerçekleştirilen yatırım harcaması nedeniyle hakedilen yatırıma katkı tutarını aşmamak kaydıyla toplam yatırıma katkı tutarının azami %50'sine kadar yatırım döneminde yatırımcının diğer faaliyetlerinden elde ettiği kazançlara da indirimli kurumlar vergisi uygulanabilir.
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır.
Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca finansal durum tablosu tarihi itibarıyla geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ödenecek gelir vergisi aşağıda özetlenmiştir: Vergi giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Cari vergi yükümlülüğü | 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Cari kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar |
(58.006.347) 53.065.499 (4.940.848) |
(108.597.451) 108.597.451 - |
||
| Vergi (gideri) / geliri | 1 Ocak- 30 Eylül 2025 |
1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
| Cari vergi (gideri) / geliri Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri |
(58.006.347) 6.061.784 (51.944.563) |
(135.400.662) (171.809.817) (307.210.479) |
(43.013.885) 9.454.255 (33.559.630) |
(65.793.097) (36.900.651) (102.693.748) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hareketleri aşağıda özetlenmiştir:
| 30 Eylül 2025 |
30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı bakiyesi | 324.691.158 | 556.400.202 |
| Kar veya zarar ile ilişkilendirilen kısım | 6.061.784 | (171.809.817) |
| Kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilen kısım | (967.429) | 634.044 |
| Parasal kazanç / (kayıp) | 90.728 | (847.563) |
| Dönem sonu bakiyesi | 329.876.241 | 384.376.866 |
Net Ertelenmiş Vergi Varlıkları/(Yükümlülükleri) 30 Eylül 2025 31 Aralık 2024 Maddi ve maddi olmayan varlıklar 242.684.577 266.536.410 Yatırım teşvikleri 55.441.616 47.638.125 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 8.441.808 7.641.574 Stoklar 667.239 383.523 Diğer kısa ve uzun vadeli karşılıklar 2.553.220 4.535.635 Diğer 20.087.781 (2.044.109) Toplam ertelenmiş vergi varlığı 329.876.241 324.691.158
Dönem vergi geliri/(gideri)nin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|
| Sürdürülen faaliyetler – vergi öncesi kar |
123.102.177 | 564.908.878 |
| Geçerli vergi oranından hesaplanan vergi | (30.775.544) | (141.227.219) |
| Kanunen kabul edilmeyen gider | (1.516.203) | (5.852.942) |
| Vergiden istisna diğer gelirler | 5.522.705 | 4.382.789 |
| Enflasyon muhasebesi net vergi etkisi ve diğer |
(25.175.521) | (164.513.107) |
| Gelir tablosundaki vergi geliri/(gideri) | (51.944.563) | (307.210.479) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar | Sahiplik % | Tutar | Sahiplik % | |
| Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 204.000.000 | 51,00 | 204.000.000 | 51,00 |
| Halka açık hisseler | 196.000.000 | 49,00 | 196.000.000 | 49,00 |
| Ödenmiş sermaye | 400.000.000 | 100,00 | 400.000.000 | 100,00 |
| Enflasyon düzeltmesi | 3.372.148.042 | 3.372.148.042 | ||
| Yeniden düzenlenmiş sermaye | 3.772.148.042 | 3.772.148.042 |
Şirket'in 1 Kr değerli 40.000.000.000 adet hissesi vardır.
21 Ocak 2020 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla, Şirket'in 450.000.000.-TL kayıtlı sermaye tavanı içinde 100.000.000.-TL olan çıkarılmış sermayesinin, tamamı nakden (bedelli) karşılanmak suretiyle %300 oranında 300.000.000.-TL artırılarak 400.000.000.- TL'ye çıkarılmasına, mevcut ortakların yeni pay alma haklarının (rüçhan hakkının) kısıtlanmamasına ve yeni pay alma hakkını (rüçhan hakkının) nominal değeri üzerinden kullandırılmasına karar verilmiştir. Rüçhan hakkı kullanım süresi 30 Nisan 2020 tarihinde sona ermiş ve rüçhan hakkı kullanılmayan payların BİST birincil piyasada satışı 6 Mayıs 2020 tarihinde tamamlanmıştır. Gerekli diğer yasal işlemlerin yapılmasının ardından, sermaye artışı tescil işlemleri 29 Mayıs 2020 tarihi itibarıyla sonuçlandırılmıştır.
29 Mayıs 2020 tarihinde tecil edilen bedelli sermaye artırımı sonrasında Şirket'in Esas Sözleşmesi'nin Sermaye başlıklı 6. Maddesi de değiştirilmiş, söz konusu değişiklik 3 Haziran 2020 tarihli ve 10089 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir.
27 Ocak 2021 tarihli Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı geçerlilik süresinin 2021-2025 yıllarını kapsayacak şekilde uzatılması; 450.000.000.-TL'lik kayıtlı sermaye tavanının artırılarak 800.000.000.-TL olarak belirlenmesi ve Yönetim Kurulu toplantılarının elektronik ortamda düzenlenebilmesine imkân tanınması amacıyla Şirket Esas Sözleşmesi'nin 6 ve 11'inci maddelerinde yapılması planlanan değişiklikler 23 Mart 2021 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında kabul edilmiştir. Söz konusu Genel kurul kararı 22 Nisan 2021 tarihinde tescil edilerek, 28 Nisan 2021 tarihli ve 10318 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayımlanmıştır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin yüzde 20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının yüzde 5'i oranında ayrılmaktadır.
İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10'u oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda ise Şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11'i oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in yasal yedekler toplamı 250.015.214 TL'dir (31 Aralık 2024: 180.465.479 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci maddesinin birinci fıkrasının "e" bendi uyarınca; kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile, aynı süreyle sahip oldukları kurucu senetleri, intifa senetleri, rüçhan haklarının satışından doğan kazançların %75'lik kısmı ile aynı süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik kısmı kurumlar vergisinden müstesnadır. İstisnadan yararlanabilmek için satış kazancının istisnaya konu edilen kısmının pasifte özel bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Ayrıca satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Buna göre Şirket, 2018, 2019 ve 2020 yıllarında gerçekleştirmiş olduğu taşınmaz satışlarından elde edilen kazançlar için hesaplanan kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergi hesaplamaları istisna sonrası kalan %50'nin %22'si olarak, 2021 ve sonraki dönemler için istisna sonrası kalan %50'nin %20'si olarak hesaplamıştır.
Net dönem karı dışındaki birikmiş karlar bu kalemde gösterilir. Özleri itibarıyla birikmiş kar niteliğinde olan dolayısıyla kısıtlanmamış olan olağanüstü yedekler de birikmiş kar sayılır ve bu kalemde gösterilir.
30 Eylül 2025 itibarıyla 1 TL nominal değerli hisse başına kar 0,18 TL'dir (30 Eylül 2024: 0,64 TL).
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne ve 17 Mayıs 2020 tarihli ve 31130 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun Geçici 13'üncü Maddesinin Uygulanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğine göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve yıl finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
SPK Mevzuatına uygun olarak hesaplanan 2024 yılına ait 429.115.615 TL tutarındaki söz konusu dönem net karı üzerinden, Esas Sözleşme'nin 24. maddesi gereği ve SPK Tebliğlerine uygun olarak, Yasal Yükümlülükler düşüldükten sonra kalan 404.257.874,60 TL tutarındaki net dağıtılabilir dönem karının, geçmiş yıl karlarından ikmal edilerek aşağıdaki şekilde dağıtılmasına,
| Birinci Kâr Payı | 20.000.000,00 TL |
|---|---|
| İkinci Kâr Payı | 346.257.874,60 TL |
| Geçmiş yıl karından dağıtılacak kar payı | 33.742.125,40 TL |
| Toplam Brüt Kar Payı | 400.000.000,00 TL |
| Genel Kanuni Yedek Akçe (2.Tertip) | 38.000.000,00 TL |
Kar dağıtımının yukarıdaki esaslara göre yapılması neticesinde, - Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre hazırlanan yasal kayıtlarımız dikkate alındığında; dağıtılacak kar tutarının 2024 yılı net dönem karından karşılanmasına ve dönem karından kalan kısmın ise Olağanüstü Yedek olarak kaydedilmesine,
Böylelikle 2024 yılı kârından 400.000.000,00-TL sermayeyi temsil eden pay sahiplerine hukuki durumlarına bağlı olarak 400.000.000,00-TL (Brüt) kar payının 8 Nisan 2025 tarihinden itibaren nakden dağıtılması hususunun 27 Mart 2025 tarihinde yapılan 2024 yılı Olağan Genel Kurulu toplantısında karar verilmiştir.
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait satış gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 2.708.305.395 | 3.394.660.314 | 1.035.788.116 | 1.310.146.160 |
| Yurtdışı satışlar | 145.226.503 | - | 114.393.527 | - |
| Satış masrafları ve diğer indirimler | (210.747.655) | (372.647.003) | (93.717.484) | (133.202.682) |
| Satış iskontoları | (8.744.976) | (11.289.298) | (3.686.339) | (2.966.158) |
| Toplam | 2.634.039.267 | 3.010.724.013 | 1.052.777.820 | 1.173.977.320 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren dönemlere ait satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Direkt hammadde ve malzeme giderleri | (349.130.473) | (318.079.477) | (154.058.876) | (123.874.253) |
| İşçilik giderleri | (169.742.961) | (129.473.530) | (51.403.849) | (17.632.187) |
| Enerji giderleri | (908.827.903) | (1.006.576.838) | (370.320.322) | (192.725.466) |
| Tükenme payları ve amortisman giderleri | (294.447.432) | (289.120.613) | (94.640.038) | (105.136.929) |
| Diğer üretim giderleri | (521.828.675) | (607.184.406) | (126.027.876) | (462.181.061) |
| Toplam üretim maliyeti | (2.243.977.444) | (2.350.434.864) | (796.450.961) | (901.549.896) |
| Yarı mamul değişimi | 56.224.725 | 80.624.396 | 11.774.972 | (72.811.786) |
| Mamul değişimi | (8.357.993) | (6.591.732) | (4.447.801) | (2.915.044) |
| Dönem içinde ayrılan stok değer düşüş | ||||
| karşılıkları(Not 7) | (1.134.865) | (158.267) | (614.499) | (92.661) |
| Toplam | (2.197.245.577) | (2.276.560.467) | (789.738.289) | (977.369.387) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diğer faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden kur farkı gelirleri | 8.099.034 | 2.419.933 | 3.946.048 | 618.341 |
| Vade farkı gelirleri | 6.808.310 | 4.557.803 | 3.176.645 | 1.987.640 |
| Tazminat gelirleri | 512.912 | 83.517 | 157.894 | 39.091 |
| Hurda satış gelirleri | - | 3.347.479 | - | 223.307 |
| Diğer | 8.878.278 | 8.549.856 | 5.287.987 | 4.133.469 |
| Toplam | 24.298.534 | 18.958.588 | 12.568.574 | 7.001.848 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diğer faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden kur farkı giderleri Yardım ve bağışlar |
(55.406.482) (5.085.850) |
(24.226.069) (100.128) |
(7.889.754) (723.187) |
(8.181.415) 5.088 |
| Harç ve aidatlar | (3.063.791) | (3.081.878) | (1.508.574) | (2.674.655) |
| Dava karşılığı (Not 11) | - | (938.321) | 640.537 | (426.110) |
| Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı | - | (26.267) | - | (7.974) |
| Diğer | (7.002.190) | (10.901.598) | (4.233.428) | (5.726.723) |
| Toplam | (70.558.313) | (39.274.261) | (13.714.406) | (17.011.789) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri yatırım faaliyeti gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Duran varlık satış geliri | - | 1.057.704 | - | 1.037.990 |
| Toplam | - | 1.057.704 | - | 1.037.990 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 266.491.061 | 252.194.511 | 56.221.949 | 105.641.450 |
| Toplam | 266.491.061 | 252.194.511 | 56.221.949 | 105.641.450 |
30 Eylül 2025 ve 2024 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gideri (*) | (3.201.394) | (4.672.492) | 61.956 | (1.110.598) |
| Faiz giderleri | (451.285) | (5.443.589) | (31.299) | (762.539) |
| Diğer finansman giderleri (**) | (19.925.684) | (1.323.603) | (8.834.302) | (338.026) |
| Toplam | (23.578.363) | (11.439.684) | (8.803.645) | (2.211.163) |
(*) TFRS16 kapsamında değerlendirilen finansal kiralama yükümlülüklerinin kur farkı gideridir.
(**) Akreditif ve komisyon masraflarını içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla TMS 29 uyarınca net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) detayı aşağıdaki gibidir:
| Parasal Olmayan Kalemler | 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (623.333.274) | (522.980.345) | (230.729.472) | (342.959.065) |
| Stoklar | 31.234.318 | 18.543.677 | 16.490.406 | 2.271.049 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9.833.867 | 8.720.402 | 7.270.227 | 3.063.556 |
| Maddi Duran Varlıklar | 714.165.027 | 1.184.757.484 | 101.564.627 | 77.913.259 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | (8.417.537) | (5.898.010) | (2.512.038) | (6.246.881) |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 70.551.903 | 147.443.404 | 24.150.441 | 37.768.511 |
| Ödenmiş Sermaye | (764.761.365) | (995.653.643) | (225.686.320) | (247.649.557) |
| Paylara İlişkin Primler | (5.972.352) | (7.775.490) | (1.762.483) | (1.934.003) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden | ||||
| Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) | (3.121.845) | 210.466 | (2.224.522) | 165.948 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (43.341.497) | (40.456.617) | (15.532.611) | (12.515.422) |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | (623.503.793) | (832.872.018) | (132.487.199) | (195.795.525) |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | 205.585.631 | 232.427.025 | 56.178.838 | 221.902.151 |
| Hasılat | (209.211.102) | (284.993.923) | (134.909.003) | (173.061.651) |
| Satışların Maliyeti | 419.579.404 | 504.462.665 | 199.886.149 | 391.680.383 |
| Genel Yönetim Giderleri | 18.514.817 | 27.515.848 | 4.539.722 | 11.690.622 |
| Pazarlama Giderleri | (1.247.394) | 953.454 | (1.563.376) | 579.897 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | (28.390.411) | (19.728.459) | (16.374.831) | (11.774.875) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 4.755.241 | 3.783.939 | 3.418.116 | 2.210.371 |
| Finansman Giderleri | 1.585.076 | 433.501 | 1.182.061 | 577.404 |
| NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI) |
(417.747.643) | (290.553.320) | (174.550.634) | (121.056.914) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
İlişkili taraflara borçlar ve ilişkili taraflardan alacaklar maliyet değerinden belirtilmiş ve taşınmıştır. Şirket olağan faaliyetleri dahilinde ilişkili taraflara ticari olarak çeşitli işlemler gerçekleştirmiştir. Bu işlemlerin en önemlileri aşağıda belirtilmiştir:
Şirket'in 30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflarla ilgili bakiyeleri aşağıda belirtilmiştir :
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflarla ilgili mevduat ve tahsile verilen çekler | ||
| Akbank (2) | 43.551.165 | 408.638.619 |
| İlişkili taraflarla ilgili mevduat toplamı | 43.551.165 | 408.638.619 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | ||
| Çimsa Çimento Sanayi ve Tic. A.Ş. (Çimsa) (1) | 359.650.587 | 73.371.728 |
| Agesa (3) | - | 16.866 |
| İlişkili taraflardan toplam ticari alacaklar | 359.650.587 | 73.388.594 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | ||
| Enerjisa Müşteri Çözümleri A.Ş. (3)(*) | 8.308.056 | 77.756.741 |
| Enerjisa Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş (3) | 580.228 | 119.061.363 |
| Diğer | - | 166.598 |
| İlişkili taraflara toplam ticari borçlar | 8.888.284 | 196.984.702 |
(*)Enerjisa Müşteri Çözümleri A.Ş. (Enerjisa) ile imzalanan sözleşme çerçevesinde, Afyon fabrikasında yapılan Güneş Enerji Santrali (GES) projesi 13 Eylül 2023 tarihinde devreye alınarak aktifleştirilmiştir. Yatırım tutarı 59.651.290 TL'dir. Sözleşme çerçevesinde devreye alma tarihinden itibaren 9 yıl boyunca tesisin bakım ve işletilmesi hizmetleri Enerjisa Müşteri Çözümleri tarafından yerine getirilecek olup, bununla ilgili olarak Enerjisa Müşteri Çözümleri'ne aylık hizmet bedeli ödenecektir. Yatırımla ilgili bölgesel teşviklerden faydalanmak üzere Yatırım Teşvik Belgesi alınmış ve teşvik unsurlarından faydalanmaya başlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Giderler | |||||
| Enerjisa Elektrik Toptan Satış A.Ş. (3) | |||||
| Elektrik alımları | 296.146.062 | 300.015.460 | 166.859.155 | 134.987.419 | |
| Çimsa (1) | |||||
| Malzeme ve hizmet alımı | 44.983.724 | 152.991.520 | 17.105.762 | 10.441.871 | |
| Aksigorta (3) | |||||
| Hizmet alımları | 30.662.657 | 39.165.561 | 909.295 | - | |
| Enerjisa Müşteri Çözümleri A.Ş. (3) | |||||
| Yatırım | 16.513.499 | 22.476.275 | 5.772.229 | 6.822.080 | |
| Diğer | |||||
| Malzeme ve hizmet alımı | 1.671.030 | 1.194.056 | 803.226 | 170.278 | |
| Toplam | 389.976.972 | 515.842.872 | 191.449.667 | 152.421.648 | |
| 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
||
| Gelirler | |||||
| Çimsa (1) | |||||
| Mal satış ve diğer | 414.597.705 | 461.830.020 | 162.936.283 | 212.642.763 | |
| Akbank (2) | |||||
| Faiz gelirleri | 44.031.974 | 195.092.643 | 15.484.731 | 82.912.686 | |
(1) Ana ortaklık
30 Eylül 2025, 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in üst düzey yöneticilerine (Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları) cari dönemde sağladığı ücret ve benzeri menfaatler toplamı ile Sosyal Güvenlik Kurumu'na ("SGK") ödenen primlerin tutarları aşağıdaki gibidir:
| Ücret ve menfaatler toplamı | 1 Ocak 30 Eylül 2025 |
1 Ocak 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2025 |
1 Temmuz 30 Eylül 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Ücret ve menfaatler | 7.781.882 | 8.645.745 | 2.001.150 | 2.043.894 |
| SGK'ya ödenen primler | 474.477 | 492.455 | 165.685 | 149.889 |
| Toplam | 8.256.359 | 9.138.199 | 2.166.835 | 2.193.783 |
(2) Nihai ana ortaklığın (Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.) kontrolündeki şirketler
(3) Nihai ana ortaklığın (Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.) ortak yönetimine tabi olan şirketler
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2025 |
31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL. Karşılığı | TL. Karşılığı | |||||
| (Fonksiyonel | (Fonksiyonel | |||||
| Para Birimi) | ABD Doları | AVRO | Para Birimi) | ABD Doları | AVRO | |
| 1. Ticari Alacaklar | 112.302.389 | 2.706.186 | - | - | - | - |
| 2A .Parasal Finansal Varlıklar(Kasa. Banka Hesapları Dahil) | 208.277.883 | 5.018.556 | 326 | 129.372 | 1.496 | 1.373 |
| 2B. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 3. Dönen Varlıklar(1+2A+2B) | 320.580.272 | 7.724.742 | 326 | 129.372 | 1.496 | 1.373 |
| 4. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 5. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 6 Diğer | - | - | - | - | - | - |
| 6. Duran Varlıklar(4+5) | - | - | - | - | - | - |
| 7. Toplam Varlıklar(3+6) | 320.580.272 | 7.724.742 | 326 | 129.372 | 1.496 | 1.373 |
| 8. Ticari Borçlar | 108.887.267 | 1.914.325 | 601.259 | 278.895.996 | 2.875.489 | 3.294.995 |
| 9. Kısa Vadeli Finansal Yükümlülükler | 3.410.193 | - | 69.973 | 7.318.294 | - | 158.794 |
| 10A.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 11.823.342 | - | 242.602 | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - | - | - |
| 11. Kısa Vadeli Yükümlülükler(8+9+10A) | 124.120.802 | 1.914.325 | 913.835 | 286.214.289 | 2.875.489 | 3.453.789 |
| 16A.Uzun Vadeli Finansal Yükümlülükler | 7.314.217 | - | 150.080 | 15.696.350 | - | 340.584 |
| 16A.Uzun Vadeli Finansal Yükümlülükler | 7.314.217 | - | 150.080 | 15.696.350 | - | 340.584 |
| 12. Toplam Yükümlülükler(11+17) | 131.435.019 | 1.914.325 | 1.063.915 | 301.910.640 | 2.875.489 | 3.794.373 |
| 13. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (7-12) | 189.145.254 | 5.810.417 | (1.063.589) | (301.781.267) | (2.873.993) | (3.793.000) |
| 14. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / | ||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2A+4-8-9-10A-16A)(*) | 189.145.254 | 5.810.417 | (1.063.589) | (301.781.267) | (2.873.993) | (3.793.000) |
| 15. İhracat | 145.226.503 | 3.522.141 | - | - | - | - |
| 16. İthalat | 170.833.310 | 448.375 | 3.149.856 | 256.890.312 | 2.144.392 | 3.801.001 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
30 Eylül 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla, TL'nin, ABD Doları ve Avro yabancı para birimleri karşısında %10 oranında değer kazanması ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden doğan kur farkının dönem karına vergi öncesi etkisi aşağıdaki tabloda sunulmuştur. Bu analizde, diğer bütün değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının sabit kaldığı varsayılmıştır.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 | ||
| Kar/(Zarar) | ||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması | değer kaybetmesi | |
| ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 24.097.983 | (24.097.983) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 24.097.983 | (24.097.983) |
| Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (5.183.457) | 5.183.457 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (5.183.457) | 5.183.457 |
| TOPLAM (3+6+9) | 18.914.525 | (18.914.525) |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31 Aralık 2024 |
||
|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (12.697.472) | 12.697.472 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (12.697.472) | 12.697.472 |
| Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (17.480.655) | 17.480.655 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (17.480.655) | 17.480.655 |
| TOPLAM (3+6+9) | (30.178.127) | 30.178.127 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Nakit ve nakit benzerlerinin kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Ticari borçların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülmektedir.
Kısa vadeli kısımlar dahil uzun vadeli finansal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülmektedir.
Şirketimiz Yönetim Kurulu'nun 1 Ekim 2025 tarihli toplantısında; Şirketimizin faaliyet alanını ve ürün portföyünü, sürdürülebilirlik ve teknoloji odaklı, yenilikçi ve katma değerli ürünlerle genişletmek amacıyla, Kordsa Teknik Tekstil A.Ş.'nin inşaat çözümleri (Kratos) faaliyet kolunun, ilgili faaliyet koluna dahil olan varlıkların (bir kısım makineler, patent, ticari markalar ve diğer fikri mülkiyet hakları, stoklar, yedek parçalar, ilgili diğer varlıklar ve müşteri listeleri şeklindeki maddi ve gayri maddi varlıklarla birlikte) devri suretiyle, Ernst Young Kurumsal Finansman Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan değerleme raporunda ulaşılan sonuçlar baz alınarak KDV hariç 10.000.000 USD bedelle, imzalanacak sözleşmedeki hüküm ve şartlarla, Kordsa Teknik Tekstil A.Ş.'den devralınmasına karar verilmiş olup, bu kapsamda 1 Ekim 2025 tarihinde Varlık Devir Sözleşmesi imzalanmıştır. Devir ve ödeme işlemi gerekli yasal izinlerin alınması sonrasında tamamlanacaktır.
Have a question? We'll get back to you promptly.