Kostenets-HHI AD

Quarterly Report • Oct 19, 2025

КОСТЕНЕЦ – ХХИ АД

ОПОВЕСТИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ МЕЖДИНЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 30.09.2025 г.

Настоящият отчет съдържа 14 страници 17 октомври 2025 година, гр. Костенец

__________________________________________________________________________________________________________________

ОПОВЕСТИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ към 30 септември 2025 година

I.ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ

Костенец – ХХИ АД е акционерно дружество, регистрирано в Софийски окръжен съд по фирмено дело № 4992 от 1991 година. Седалището на управление на дружеството е гр. Костенец, ул."Съединение"№ 2, Република България.

Собственост и управление

Костенец – ХХИ АД е публично дружество съгласно Закона за публично предлагане на ценни книжа. Към 30.09.2025 година Костенец-ХХИ АД има следната акционерна структура:

Акционери	Брой акции	Процент от капитала
Телпром ЕООД	407 930	39,13%
Шийлд Инвестмънт АД	132 475	12,71%
Чалиндж Кепитал България АД	360 090	34,54%
Комидор АД	51 900	4,98%
АКБ Актив АД	11 815	1,13%
Други (миноритарни) акционери	78 383	7,51%
ОБЩО	1 042 593	100,00%

Костенец - ХХИ АД е с едностепенна система за управление. Към 30.09.2025 г. Съвета на директорите е в състав:

• 1. Писторези Чезаре Джовани
• 2."ТЕЛПРОМ" ЕООД, ЕИК/ПИК 200636178, чрез Костадин Иванов Косев
• 3."ДЕЛИАС ХОЛДИНГ" ЛИМИТЕД, Чуждестранно юридическо лице, Идентификация 150558, държава Белиз, с физически представител Иван Апостолов Апостолов;
• 5."ААРОН ГРУП" ЛИМИТЕД, Чуждестранно юридическо лице, Идентификация 150559, държава Белиз, с физически представител Христо Петров Христов;

Дружеството се управлява и представлява поотделно от Костадин Иванов Косев – лице представляващо Телпром ЕООД и Иван Апостолов Апостолов – лице представляващо Делиас Холдинг Лимитед.

Предмет на дейност

Предметът на дейност на дружеството включва следните видове операции и сделки производство и търговия с хартия и хартиени изделия както за вътрешния, така и за външния пазар.

__________________________________________________________________________________________________________________ II. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ И ПРИЛОЖЕНИ СЪЩЕСТВЕНИ СЧЕТОВОДНИ ПОЛИТИКИ

Финансовият отчет е изготвен съгласно изискванията на българското счетоводно законодателство в националната валута на Република България - български лев.

От 1 януари 1999 година българският лев е с фиксиран курс към еврото: 1. 95583 лева за 1 евро.

Точността на сумите представени във финансовия отчет е хиляди български лева.

База за изготвяне на Финансовия отчет:

До 31.12.2016 г. финансовите отчети са изготвяни в съответствие с изискванията на Международни стандарти за финансови отчети (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз. Всички Международни стандарти за финансови отчети са публикувани от Международния съвет по счетоводни стандарти, в сила за периода на изготвяне на тези финансови отчети, са приети от Европейския съюз чрез процедура за одобрение, установена от Комисията на Европейския съюз.

Възприетата счетоводна политика е прилагана последователно през предходните години.

Финансовия отчет към 30.09.2025 г. е изготвен на база недействащо предприятие.

В раздела за допълнителна информация за текущата година и предходната година се докладва само СК (виж т. 2.8). Дружеството няма наличност от активи и пасиви.

ИЗЯВЛЕНИЕ ЗА СЪОТВЕТСТВИЕ

Финансовият отчет към 30.09.2025 г. е изготвен на база напълно недействащо предприятие и с него се докладва фактическото състояние на дружеството към 30.09.2025 г.

Ръководсвото счита, че в следващ краткосрочен период за дружеството няма да може да се прилага концепцията за действащо предприятие.

Пълния комплект финансови отчети, включва следните компоненти:

• отчет за финансовото състояние към края на периода;
• отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за периода;
• отчет за промените в собствения капитал за периода;
• отчет за паричните потоци за периода;
• пояснителни приложения, представляващи обобщение на по-важните счетоводни политики и друга пояснителна информация.

__________________________________________________________________________________________________________________ III. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ КЪМ СТАТИИТЕ НА ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ

1. Отчет за всеобхватния доход
1.1. Приходи
Основните приходи на дружеството включват:
ВИДОВЕ ПРИХОДИ	30.09.2025	30.09.2024
Приходи от продажба на продукция
Приходи от услуги Други доходи Общо
Приходи от продажба на продукция	30.09.2025	30.09.2024
Вътрешен пазар Износ Общо
1.2. Разходи
1.2.1.Разходи за материали
ВИДОВЕ РАЗХОДИ Основни материали Горива и смазочни материали Електроенергия Спомагателни материали Резервни части Амбалаж Работно облекло Други материали Общо	30.09.2025	30.09.2024
1.2.2. Разходи за външни услуги
ВИДОВЕ УСЛУГИ	30.09.2025	30.09.2024
Транспорт Охрана Съобщение и комуникации Поддръжка на оборудване Данъци и такси Наеми Консултантски, правни, абонаментни и др. Одит Трудова медицина Застраховки Други Общо

Финансови приходи/разходи – нетно

__________________________________________________________________________________________________________________ 1.2.3. Разходи за заплати и осигуровки на персонала 30.09.2025 30.09.2024 Заплати на персонала (без управленския персонал) Вноски за социално осигуряване Възнаграждения на управленския персонал Общо 1.2.4. Разходи за амортизация 30.09.2025 30.09.2024 Разходи за амортизация на дълготрайни материални активи Общо 1.2.5. Други оперативни разходи 30.09.2025 30.09.2024 Данъци и санкции Обучение, дарения, представителни разходи Командировки Други Общо 1.3.Финансови приходи и разходи 30.09.2025 30.09.2024 Финансови приходи От операции с финансови инструменти Положителни курсови разлики Приходи от лихви Други финансови приходи Финансови разходи Разходи за лихви Отрицателни курсови разлики Други финансови разходи

__________________________________________________________________________________________________________________

2. Отчет за финансовото състояние

2.1. Имоти, машини, съоръжения и оборудване

	Земя	Сгради	Машини и оборудване	Съоражения и предавателни устройства	Стопански инвентар	Транспортни средства	В процес на изграждане	Общо
	BGN'000	BGN'000	BGN'000	BGN'000	BGN'000	BGN'000	BGN'000	BGN'000
Отчетна стойност
Салдо към 31.12.2023	-	-	-	-	-	-	-	-
Постъпили	-	-	-	-	-	-	-	-
Излезли от употреба	-	-	-	-	-	-	-	-
Салдо към 31.12.2024	-	-	-	-	-	-	-	-
Постъпили	-	-	-	-	-	-	-	-
Излезли от употреба	-	-	-	-	-	-	-	-
Салдо на 30
септември 2025	-	-	-	-	-	-	-	-
Амортизация	-	-	-	-	-	-	-	-
Салдо към	-	-	-	-	-	-	-	-
31.12.2023
Амортизация за годината	-	-	-	-	-	-	-	-
Амортизация на излезли от употреба	-	-	-	-	-	-	-	-
Салдо към	-	-	-	-	-	-	-	-
31.12.2024
Начислена	-	-	-	-	-	-	-	-
амортизация
Амортизация на	-	-	-	-	-	-		-
излезли от употреба Салдо на 30
септември 2025	-	-	-	-	-	-	-	-
Балансова
стойност
към 31.12.2024	-	-	-	-	-	-	-	-
Към 30.09.2025	-	-	-	-	-	-	-	-

Активи в процес на изграждане

	30.09.2025	31.12.2024
Парокондезна система цех 1 – ІІра машина Други Общо

Нематериални активи

	Програмни продукти BGN'000		Права върху собственост BGN'000
Отчетна стойност
Салдо към 31.12.2023	-	-	-	-
Постъпили
Излезли	-	-	-	-
Салдо на 31.12.2024	-	-	-	-
Постъпили
Излезли	-	-	-	-
Салдо към 30.09.2025	-	-	-	-
Балансова стойност
към 31.12.2024	-	-	-	-
към 30.09.2025	-	-	-	-

	Страна	30.09.2025	% на участие	31.12.2024	% на участие
Елма АД Топлофикация Казанлък АД Общо	България България
Инвестиции в асоциирани предприятия
		30.09.2025	% на участие	31.12.2024	% на участие
Костенец-ДМ ООД Общо
2.3.Материални запаси
		30.09.2025		31.12.2024
Материали
Продукция Общо
Материалите включват:
		30.09.2025		31.12.2024
Основни материали
Спомагателни материали Резервни части
Горива
Смазочни материали
Амбалаж
Други Общо
Основните материали по видове са както следва:
		30.09.2025		31.12.2024
Целулоза
Хартия за рециклиране
Химикали Багрила
Помощни материали
Общо
Продукцията включва:
		30.09.2025			31.12.2024
Хартия за велпапе

Санитарно хигенна хартия

Сулфитна хартия

Общо

2.4. Текущи финансови активи
Вземания по кредити към свързани лица	30.09.2025	31.12.2024
Вземания по лихви по кредити към свързани лица
Вземания по кредити към несвързани лица
Вземания по лихви по кредити към несвързани лица
Общо
2.5.Текущи данъчни активи
	30.09.2025	31.12.2024
Данък върху добавената стойност
Корпоративен данък
Общо
2.6.Търговски и други вземания
	30.09.2025	31.12.2024
Вземания от свързани лицца по продажби
Вземания от клиенти по продажби
Обезценка на несъбираеми вземания
Вземания от свързани предприятия
Вземания по предоставени аванси
Вземания по съдебни спорове Гаранции
Предплатени разходи
Други
Общо
2.7.Парични средства и парични еквиваленти
	30.09.2025	31.12.2024
Преоценъчен резерв
Натрупани печалби (загуби)	(10 319)	(10 319)
Парични средства в брой Парични средства в банки Общо 2.8.Собствен капитал Основен акционерен капитал Резерви	30.09.2025 1 043 9 276	31.12.2024 1 043 9 276

Общо собствен капитал 0 0

Данъци върху доходите на физическите лица

Други данъци Общо

Данъци върху разходите и данък при източника по ЗКПО

__________________________________________________________________________________________________________________ 2.9.Задължения по банкови и търговски заеми 30.09.2025 31.12.2024 Текуща част Нетекуща част Текуща част Нетекуща част Задължения по кредити от свързани лица Задължения по лихви по кредити от свързани лица Задължения по кредити от несвързани лица Задължения по лихви по кредити от несвързани лица Общо 2.10.Задължения по финансов лизинг 30.09.2025 31.12.2024 Текуща част Нетекуща част Текуща част Нетекуща част Задължения по лизинг от свързани лица Задължения по лизинг от несвързани лица Общо 2.11.Търговски и други задължения 30.09.2025 31.12.2024 Задължения към доставчици Задължения по получени аванси Други Общо 2.12.Задължения към персонала и социално осигуряване 30.09.2025 31.12.2024 Неизплатени заплати Задължения по РЗ и социалното осигуряване Неизползвани отпуски Социални осигуровки върху отпуските Общо 2.13.Данъчни задължения

30.09.2025 31.12.2024

IV. ДРУГИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ

1. Свързани лица и сделки със свързани лица

Дружеството оповестява следните свързани лица:

Свързано лице	Вид свързаност
Телпром ЕООД	Акционер
Шийлд Инвестмънт АД	Акционер
Чалиндж Кепитал България АД	Акционер
Комидор АД	Акционер
АКБ Актив АД	Акционер

През третото тримесечие на 2025 г., както и за периода на деветмесечието на текущата финансова година дружеството не е извършвало сделки със свързани лица.

2. Събития след края на отчетния период

Няма настъпили съществени събития след края на отчетния период, които да налагат допълнителни корекции във финансовия отчет на Дружеството към 30.09.2025 г.

Ivan Apostolov	Digitally signed by Ivan Apostolov Apostolov
Apostolov	Date: 2025.10.17 14:04:37 +03'00'

Иван Апостолов - физически представител на "ДЕЛИАС ХОЛДИНГ" ЛИМИТЕД

17 октомври 2025 година