Quarterly Report • Oct 22, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
01.01.2025 – 30.09.2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR, VE DİPNOTLARI
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| 30.09.2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1-2 |
| 30.09.2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KÂR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 |
| 30.09.2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU |
4 |
| 30.09.2025 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU |
5–6 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 7–35 |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Not | Sınırlı Denetimden Geçmemiş 30.09.2025 TL |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024 TL |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR Dönen Varlıklar |
680.605.369 250.369.811 |
567.950.694 131.476.366 |
|
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 42.741 | 22.880 |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 145.659.440 | |
| Ticari Alacaklar | 6 | 75.837.579 | 84.281.585 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
6 | 75.837.579 | 84.281.585 |
| Diğer Alacaklar | 7 | 27.344.296 | 47.171.901 |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar |
7 | 15.104.844 | 23.544.564 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
7 | 12.239.452 | 23.627.337 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 300.000 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
10 | 300.000 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 9 | 1.185.755 | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 250.369.811 | 131.476.366 | |
| Duran Varlıklar | 430.235.558 | 436.474.328 | |
| Ticari Alacaklar | 6 | 8.688.388 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
6 | 8.688.388 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 11 | 423.788.948 | 423.788.948 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 6.362.317 | 3.842.796 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 84.293 | 154.196 |
| -Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 84.293 | 154.196 |
| TOPLAM VARLIKLAR | 680.605.369 | 567.950.694 |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Not | Sınırlı Denetimden Geçmemiş 30.09.2025 TL |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2024 TL |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | 680.605.369 | 567.950.694 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 189.080.307 | 93.812.825 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 8 | 18.703 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar |
8 | 18.703 | |
| Ticari Borçlar | 6 | 55.157.578 | 75.375.931 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
6 | 54.367.248 | 62.164.469 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
6 | 790.330 | 13.211.462 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 16 | 5.291.910 | 4.275.152 |
| Diğer Borçlar | 7 | 126.641.860 | 4.743.928 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar |
7 | 125.872.988 | 4.165.286 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
7 | 768.872 | 578.642 |
| Ertelenmiş Gelirler | 15 | 918.723 | 9.399.111 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler |
15 | 918.723 | 9.399.111 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.070.236 | ||
| Ara Toplam | 189.080.307 | 93.812.825 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 189.080.307 | 93.812.825 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 54.885.327 | 71.306.368 | |
| Ertelenmiş Gelirler (Sözleşme Yükümlülükleri Dışında | 8.021.413 | 9.399.111 | |
| Kalanlar) | 15 | ||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler |
15 | 8.021.413 | 9.399.111 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 14 | 100.000 | 219.857 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli |
94.427 | ||
| Karşılıklar | 14 | ||
| - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar |
14 | 100.000 | 125.430 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 23 | 46.763.914 | 61.687.400 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 54.885.327 | 71.306.369 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 436.639.735 | 402.831.500 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 436.639.735 | 402.831.500 | |
| Ödenmiş Sermaye | 17 | 25.382.175 | 25.382.175 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 17 | 266.261.335 | 266.261.335 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 17 | 30.343.094 | 30.343.094 |
| - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş |
|||
| Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 17 | 966.463 | 936.854 |
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
17 | 966.463 | 936.854 |
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | |||
| (Azalışları) | 17 | 966.463 | 966.463 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 17 | 1.428.212 | 1.428.212 |
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | 17 | 78.324.492 | 63.802.860 |
| 14.676.970 | |||
| Dönem Net Kârı/Zararı Toplam Özkaynaklar |
17 | 33.933.964 436.639.735 |
402.831.500 |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1.01.2025 30.09.2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1.01.2024 30.09.2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1.07.2025 30.09.2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1.07.2024 30.09.2024 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Not | TL | TL | TL | TL | |
| Hasılat | 18 | 337 | 9 | ||
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) |
337 | 9 | |||
| BRÜT KAR (ZARAR) | 337 | 9 | |||
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 19 | (8.417.282) | (8.897.467) | (3.597.357) | (2.968.594) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 20 | 3.415.367 | 7.505.914 | (150.738) | 1.681.970 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 20 | (1.917.234) | (6.023.055) | 2.104.176 | (1.357.464) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | (6.918.812) | (7.414.608) | (1.643.910) | (2.644.088) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 21 | 37.739.297 | 6.391.661 | (21.456.632) | 2.048.646 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 21 | (18.045) | (6.287) | ||
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü | |||||
| Kazançları (Zararları) ve Değer Düşüklüğü | 21 | 206.869 | (169.230) | 199.473 | (214.013) |
| Zararlarının İptalleri | |||||
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ | |||||
| FAALİYET KARI (ZARARI) | 31.027.354 | (1.210.222) | (22.901.069) | (815.742) | |
| Finansal Gelirler | 22 | 19.807 | 1.338 | (356.504) | |
| Finansal Giderler (-) | 22 | (4.415.630) | (12.350) | (71.320) | 540.250 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | 22 | (7.619.830) | 4.512.409 | (1.343.043) | 1.138.415 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) |
19.011.701 | 3.289.837 | (24.314.095) | 506.420 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri | 14.922.263 | (22.417.591) | 10.311.677 | (6.341.441) | |
| -Dönem Vergi (Gideri) Geliri | 23 | ||||
| -Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 23 | 14.922.263 | (22.417.591) | 10.311.677 | (6.341.441) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) |
33.933.964 | (19.127.754) | (14.002.418) | (5.835.021) | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 33.933.964 | (19.127.754) | (14.002.418) | (5.835.021) | |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | 33.933.964 | (19.127.754) | (14.002.418) | (5.835.021) | |
| -Ana Ortaklık Payları | 17 | 33.933.964 | (19.127.754) | (14.002.418) | (5.835.021) |
| Pay Başına Kazanç (Zarar) | 1,33692 | - | (0,55166) | - | |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Adi Pay Başına Kazanç (Zarar) |
1,33692 | (0,55166) | |||
| Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) | 1,33692 | - | (0,55166) | - | |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) |
1,33692 | (0,55166) | |||
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 33.933.964 | (19.127.754) | (14.002.417) | (5.835.021) |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1.01.2025 30.09.2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1.01.2024 30.09.2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1.07.2025 30.09.2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1.07.2024 30.09.2024 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | 156.561 | 10.917 | 122.939 | (27.756) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar, Vergi Öncesi |
156.561 | 10.917 | 122.939 | (27.756) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
14 | 155.338 | 10.917 | 107.306 | (27.756) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler |
23 | 1.223 | 15.633 | ||
| -Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 23 | 1.223 | 15.633 | ||
| Toplam Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Öncesi | 156.561 | 10.917 | 122.939 | (27.756) | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | 156.561 | 10.917 | 122.939 | (27.756) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 34.090.525 | (19.116.837) | (13.879.478) | (5.862.777) | |
| -Ana Ortaklık Payları | 16 | 34.090.525 | (19.116.837) | (13.879.478) | (5.862.777) |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU | Kar Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not | Sermaye | Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Paylara İlişkin Primler |
MDV Değer Artış Fonu |
Tan.Fay.Plan. Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları |
Kardan Ayrılmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararı |
Net Dönem Kar/Zararı |
Özkaynaklar | |
| 01.01.2024 | 25.382.175 | 266.261.334 | 30.343.097 | 1.009.270 | (35.740) | 24.296.587 | 1.540.295 | 39.394.189 | 388.191.207 | ||
| Transferler Toplam Kapsamlı Gelir |
17 | 9.519 | 39.394.189 | (39.394.189) (19.127.755) |
(19.118.236) | ||||||
| 30.09.2024 | 25.382.175 | 266.261.334 | 30.343.097 | 1.009.270 | (26.221) | 24.296.587 | 40.934.484 | (19.127.755) | 369.072.971 | ||
| 01.01.2025 | 25.382.175 | 266.261.335 | 30.343.094 | 966.463 | (29.609) | 1.428.212 | 63.802.860 | 14.676.970 | 402.831.500 | ||
| Transferler Toplam Kapsamlı Gelir |
17 | 29.609 | 14.676.970 | (14.676.970) 33.933.964 |
29.609 33.933.964 |
||||||
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış (Azalış) 30.09.2025 |
25.382.175 | 266.261.335 | 30.343.094 | 966.463 | 1.428.212 | (155.338) 78.324.492 |
33.933.964 | (155.338) 436.639.735 |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| A. ESAS FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem kârı/zararı (+/-) 33.933.964 (19.127.755) -Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 17 33.933.964 (19.127.755) Dönem kârı/zararı mutabakatıyla ilgili düzeltmeler (36.226.056) 6.057.425 Amortisman ve itfa gideriyle ilgili düzeltmeler 19 352.355 222.357 Karşılıklarla ilgili düzeltmeler (+/-) (261.774) 50.396 -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) 14 (210.914) 50.396 ile İlgili Düzeltmeler -Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler (50.860) Faiz gelirleri ve giderleriyle ilgili düzeltmeler (+/-) 692.841 (721.695) (2.155.653) -Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 20 1.433.958 -Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 20 692.841 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 23 (37.009.478) 22.417.591 Parasal Pozisyon Kazanç Kayıpları İle İlgili Diğer Düzeltmeler (15.911.224) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (8.448.167) (18.453.292) Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) 5 (145.659.440) Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 35.288.280 -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Al. Azalış (Artış) 6 35.288.280 Faaliyetlerle İlgili Diğer Al. Azalış (Artış) ile İlgili Düz. 29.391.234 90.227.083 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) (300.000) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler (35.500.065) 542.847 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kap. Borçlardaki Artış (Azalış) 14 150.014 2.532.584 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borç. Artış (Azalış) ile İlgili Düz. 120.936.148 (129.585.749) Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan 15 (13.669.236) 17.829.943 Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Ger. Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düz. 914.898 -Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) 914.898 Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışı (+/-) 8.526.692 - Vergi İadeleri (Ödemeleri) 23 (1.185.755) İşletme Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon Etkisi 9.712.447 |
Not | Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1.01.2025 30.09.2025 TL |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1.01.2024 30.09.2024 TL |
|---|---|---|---|
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Not | Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1.01.2025 30.09.2025 TL |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 1.01.2024 30.09.2024 TL |
|
|---|---|---|---|
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 83.731.384 | ||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından | (4.005.000) | ||
| Kaynaklanan Nakit Çıkışları Yatırım Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon Etkisi |
87.736.384 | ||
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (6.174.252) | (12.350) | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | (18.703) | ||
| -Kredilerden Nakit Çıkışları | 8 | (18.703) | |
| Ödenen Faiz | 22 | (12.350) | |
| Finansman Faaliyetlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | (6.155.549) | ||
| D. Enflasyon Etkisi | (75.323.704) | ||
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZ. NET ARTIŞ (AZALIŞ) |
19.861 | (31.577.089) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) |
19.861 | (31.577.089) | |
| F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 27.519 | 41.701.089 |
| G.Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | (4.639) | ||
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E+F+G) |
4 | 42.741 | 10.124.000 |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ulaşlar Turizm Yatırımları ve Dayanıklı Tüketim Malları Ticaret Pazarlama A.Ş. ("Şirket") 1985 yılında 'Ulaşlar Dayanıklı Tüketim Malları Ticaret ve Pazarlama A.Ş.' unvanıyla Ankara Ticaret Sicil Memurluğunda 58459 sicil numarası ile tescil ve ilan olunarak kurulmuştur.
Şirket 14.06.2023 tarih ve 10852 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan ve tescil olduğu üzere unvanını "Ulaşlar Turizm Enerji Tarım Gıda ve İnşaat Yatırımları A.Ş." olarak değiştirmiştir.
Şirket'in merkezi Aşağı Öveçler Mah. 1042. Cad. 1330. Sokak No:3/4 Çankaya / Ankara'dır.
Şirketin ana faaliyet konusu yurtiçinde turistik konaklama tesisi ve turizm işletmeciliği yapmaktır. Şirket 2015 yılı sonunda kadar faaliyetlerini kendisine ait otel işletmelerinde gerçekleştirmiştir. Şirket cari dönem itibariyle sahip olduğu Okurcalar Antalya'da yer alan otel işletmesi 2017 Ocak ayından itibaren kiraya vermektedir.
Şirketin 30 Eylül 2025 itibariyle çalışan personel sayısı 9'dir. (31.12.2024: 1 kişi)
Şirketin 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle ödenmiş sermayesi 25.382.175 TL'dir. Sermaye yapısına ilişkin detaylar Not 17'de yer açıklanmıştır.
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 22 Ekim 2025 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Şirket'in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS'ler, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Ekte yer alan finansal tablolar vergi yasalarına uygun şekilde elde edilmiş mali tablolara Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlarda belirtilen ilave ve indirimler yapılarak elde edilmiştir.
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, KGK tarafından 23 Kasım 2024 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Haziran 2025 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Şirket bu nedenle, 30 Eylül 2025 tarihli finansal tablolarını da 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2024 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Dönüştürme Endeksi |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2025 |
3.367,22 | 1,00000 |
| 31 Aralık 2024 | 2.684,55 | 1,25429 |
| 30 Eylül 2024 |
2.526,16 | 1,33294 |
TFRS, fonksiyonel para birimi hiperenflasyonist olan bir işletmenin finansal tablolarının, tarihi maliyet veya cari maliyet yaklaşımına göre TMS 29 hükümlerine uygun olarak yeniden düzenlenmesini ve para birimi her zaman hiperenflasyonist olmuş gibi geriye dönük olarak uygulanmasını gerektirmektedir. TMS 29'daki temel ilke, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi cinsinden raporlama yapan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama tarihinde geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesi gerektiğidir. Önceki dönemlere ait karşılaştırmalı rakamlar aynı cari ölçüm birimine göre yeniden ifade edilir.
Yukarıda belirtilen düzeltmeler için uygulanan ana prosedürler aşağıdaki gibidir:
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin fonksiyonel ve raporlama para biri Türk Lirasıdır ("TL"). Tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. TL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak belirtilmiştir.
Şirketin ilgili dönem ait finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan kurlar aşağıda belirtilmiştir.
Şirket finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, 30 Haziran 2025 dönemine ait finansal tabloları önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılabilir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirketin cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde herhangi bir değişikliği olmamıştır.
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ama henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmayan değişiklikler
a) 2025 yılından itibaren geçerli olan değişiklikler ve
yorumlar TMS 21 (Değişiklikler) Takas Edilebilirliğin
Bulunmaması TMS 21 (Değişiklikler) Takas
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl
belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri
TFRS 17 (Değişiklikler) Sigorta Sözleşmeleri ile TFRS 17 ile
TFRS 9'un İlk Uygulaması –
Karşılaştırmalı Bilgiler
TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17,sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2026 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ileTFRS 7 veTFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TFRS uygulayan tüm işletmeler için finansal tablolarda bilgilerin sunumu ve açıklanması konusundaki gereklilikleri içermektedir. 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir.
TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" Standardına göre hasılat, aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında finansal tablolarda muhasebeleştirilmektedir.
Her bir edim yükümlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlangıcında belirlenir. Şirket, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır.
Şirket, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe, bu edim yükümlülüğüne tekabül eden işlem bedelini hasılat olarak finansal tablolarına kaydeder. Mal veya hizmetlerin kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) mal veya hizmet devredilmiş olur.
TMS/TFRS kapsamında nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı, nakit benzeri ise, kısa vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım veya diğer amaçlar için kullanılmayan, tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan varlıkları ifade etmektedir.
Bunlardan kasa hesabının TL bakiyesi gerçeğe uygun değeri olduğu kabul edilen kayıtlı değerleri ile, yabancı para mevcutları T.C. Merkez Bankası tarafından belirlenen alış kurları ile, likit fonlar açıklanan bilanço günü cari değerleri ile değerlenirler. Kredi kartı sliplerinden izleyen ay tahsil edileceklerde kayıtlı değerleri ile değerlenirler. Vadeli banka mevduatına, işlemiş gün esas alınarak faiz tahakkuku yapılır.
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ticari ve diğer alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilir. Belirtilmiş bir faiz oranı ve vadesi bulunmayan ticari ve diğer alacaklar faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilir.
Vadesi bir yıldan uzun ticari veya diğer alacaklar ve borçlar içinde sınıflandırılan senetler ve vadeli çekler reeskonta tabi tutularak efektif faiz oranı yöntemiyle indirgenmiş değerleri ile taşınırlar.
Şirket, tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır.
TMS 40 "Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Standardına" göre yatırım amaçlı gayrimenkuller kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkullerdir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller; gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda muhasebeleştirilirler. Bu aşamadan sonra şirketler maliyet yöntemi ve gerçeğe uygun değer yönteminden biri seçerler.
Şirket yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değer yöntemini kullanarak değerlemiştir. Değerlemelerde SPK tarafından yetkilendirilmiş değerleme şirketlerinin hizmetlerinden yararlanılmıştır. Bu şirketler değerleme raporlarında farklı değerleme yöntemleri kullanarak sonuca varmışlardır. Bu gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri ile değer artış farkları "Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler" içerisinde raporlanmıştır.
Şirket aksi belirtilmedikçe maddi duran varlıklarını maliyet bedeli üzerinden 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücüne göre raporlamaktadır. Bir maddi duran varlık kaleminin maliyeti, ilgili duran varlığın gelecekteki ekonomik yararlarının işletmeye aktarılmasının muhtemel olması ve varlığa ilişkin maliyetin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolara yansıtılır.
Şirket maddi duran varlıkları içerisinde yer alan arsa ve binaları gerçeğe uygun değerleri ile kalan varlıklarını ise maliyet bedeli ile muhasebeleştirmektedir.
Maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre normal amortisman yöntemi kullanılarak kıst amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömrün vergi yasalarında öngörülen faydalı ömür ile örtüştüğü kabul edilir. Yasal defter kayıtlarında amortisman oranı olarak Vergi Usul Yasası'na uygun amortisman uygulamaları kullanılmış olmakla birlikte, ilişik finansal tabloların düzenlenmesinde ekonomik ömür tahminlerine dayalı amortisman oranları kullanılmıştır. Kullanılan amortisman oran tahminleri aşağıdaki gibidir
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi Duran Varlıklar (Devamı)
| Maddi Varlığın Türü | Amortisman Oranı |
|---|---|
| Binalar | %2 |
| Makine ve Teçhizat | %6-33 |
| Taşıtlar | %5-25 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | %5-20 |
Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir ve doğrudan özkaynak hesap grubunda yeniden değerleme değer artışı adı altında toplanır.
Ancak, bir yeniden değerleme değer artışı, aynı varlığın daha önce kar ya da zarar ile ilişkilendirilmiş bulunan yeniden değerleme değer artışını tersine çevirdiği ölçüde gelir olarak muhasebeleştirilir. Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda azalmışsa, bu azalma gider olarak muhasebeleştirilir. Bu azalış diğer kapsamlı gelirde bu varlıkla ilgili olarak yeniden değerleme fazlasındaki her türlü alacak bakiyesinin kapsamı ölçüsünde muhasebeleştirilir. Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen söz konusu azalış, yeniden değerleme fazlası başlığı altında özkaynaklarda birikmiş olan tutarı azaltır.
Maddi olmayan varlıklar, haklardan oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Daha sonraki dönemlerde de maliyet bedeli ile değerlenirler.
Şirket mali tablolarında amortisman oranı olarak Vergi Usul Yasası'na belirtilen ekonomik ömürleri dikkate alarak amortisman hesaplamıştır. Amortisman ayırma yöntemi olarak normal amortisman yöntemi belirlenmiş ve kıst esasa göre amortisman gideri hesaplanmıştır. Kullanılan amortisman oranları ve yöntemleri aşağıdaki gibidir:
| Maddi Olmayan Varlık Türü |
Amortisman Oranı |
|---|---|
| Bilgisayar Programları | %33 |
| İnternet Sitesi | %20 |
TMS 36- Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardına göre; iç ve dış ekonomik göstergeler gerektirdiğinde, maddi, maddi olmayan varlıklar ve şerefiyenin defter değerleri ile geri kazanılabilir değerlerinin karşılaştırılması gerekir. Eğer varlığın defter değeri geri kazanılabilir değerini aştığı tahmin ediliyor ise varlığın değerinde değer düşüklüğünün olduğu kabul edilir. Geri kazanılabilir değer; kullanım fiyatı ile piyasa fiyatından düşük olanıdır. Tahmin edilen değer düşüklüğü tespitin yapıldığı dönemde zarar kaydedilir. İlgili dönemde şirket varlıkları üzerinde değer düşüklüğü tespit edilmemiştir.
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Tüm faiz giderleri tahakkuk yöntemine göre Kar veya Zarar Tablosu'na alınır ve finansman giderleri içinde raporlanır. Kullanılan yabancı para cinsinden kredilerle ilgili olarak gerçekleşen kur farkları
(olumlu, olumsuz) finansman maliyetleri ile ilişkilendirilir. Kullanıma hazır hale getirilmesi önemli ölçüde uzun zaman isteyen varlıkların iktisabı için katlanılan finansman maliyetleri varlığın maliyetine ilave edilir.
Borçlanma maliyetleri özellikli bir varlığın satın alınması, inşaatı veya üretimi ile doğrudan ilişkisi kurulabildiği takdirde, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir unsuru olarak aktifleştirilir. Bu tür maliyetler güvenilebilir bir biçimde ölçülebilmeleri ve gelecekte ekonomik yararlardan işletmenin faydalanabilmesinin muhtemel olması durumunda, varlığın maliyetine dahil edilir. Bu kapsamda olmayan borçlanma maliyetleri ise oluştukları tarihte giderleştirilir. Aktifleştirilen borçlanma maliyetleri nakit tablosu içinde maddi ve maddi olmayan duran varlık alımlarında sınıflanmıştır.
TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı; finansal araçların (temel finansal varlık ve yükümlülükler, türev ürünler, opsiyon, sentetik ürünler, finansal teminat sözleşmeleri ve garantiler gibi) nasıl sınıflanacağını, nasıl ölçüleceğini (değerleneceğini) ve bilanço dışına nasıl çıkarılacağını açıklar. Bu finansal araçların ilk iktisap veya kazanılmasında, daha sonraki değerleme dönemlerinde nasıl değerleneceğine, korunma muhasebesinin nasıl uygulanacağına ve en önemlisi de finansal araçların değer düşüklüğünün nasıl ölçüleceğine ilişkin rehberlik eder.
TFRS 9 Finansal Araçlar standardı finansal araçların sınıflamasında iki farklı durumdan hareket etmekte ve buna göre sınıflama ve ölçme kriterlerini belirlemektedir. Bu iki durum; a) Finansal Aracın sağladığı nakit akımlarının niteliği veya şekli ile b) Bu araçları işletmenin yönetim modeli veya kullanım amacıdır.
Eğer; finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açıyor olması söz konusu ise bu finansal varlık itfa edilmiş maliyetinden ölçülür. Ölçümde etkin faiz oranı ağırlıklı olarak kullanılır. Değerleme farkları ise doğrudan kar zararda muhasebeleştirilir. Bu kapsamda müşterilerden alacaklar, diğer alacaklar, faizi için elde tutulan borçlanma araçları bağlı menkul kıymetler bu kapsama girerler. Bunların temel amaç alım satım veya temettü gibi gelir etmekten ziyade finansal varlığın kendi anaparasını tahsil etmektir.
Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
Bu durumdaki finansal varlıklarda faiz veya temettü geliri elde etmenin yanında ağırlıklı olarak satarak ticari kazanç elde etme amacı da vardır. Yani şirket kendi likiditesini korumak veya artırma, gerektiğinde de satış amacı ağır basar.
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe Uygun Değerdeki artış ve azalışların kar zararda muhasebeleştirilmesi, yukarıdaki şarkları sağlamayan menkul kıymetlerin muhasebeleştirilmesi için geçerlidir. Yani eğer itfa edilmiş maliyetinden ölçülmüyorsa ve ana para geliri yanında satım amacı da yoksa, yani salt alım satım amacı ile elde tutuluyor ise finansal varlık gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve değer artış veya azalış zararı doğrudan kar zararda muhasebeleştirilir. Bununla birlikte işletmeler ve bazı finansal varlıklarının ölçüm kazanç ve kayıplarını Diğer Kapsamlı Gelirde de (özkaynaklarda) muhasebeleştirebilirler.
Ancak bu opsiyon kullanılmasına mutlaka finansal varlığın ilk iktisabında karar verilmelidir ve finansal araç sadece hisse senedi gibi özsermayeyi temsil eden finansal araçlar olmalıdır.
Bu standart ile ayrıntılı bir şekilde düzenlenmiş başka bir husus ise finansal araçların değer düşüklüğüne uğramaları durumunda uğranılan zararın nasıl ölçüleceği ve mali tablolara nasıl alınacağı ile ilgilidir. Bu zararlar beklenen kredi zararı şeklinde isimlendirilmektedir. Gerçeğe uygun değerindeki değişimlerin kar ve zarara aktarıldığı finansal araçlar hariç tüm finansal araçlar her raporlama döneminde münferiden veya duruma göre portföy yapısı şeklinde beklenen kredi zararı testine tabi tutulmalıdır.
12 aylık kredi zararında borçlunun kredi riskine maruz kalmış olması henüz gözlenmemektedir. Ancak izleyen bir yıllık dönemde kredi riskine maruz kalma olasılığı ve bu durumda ne kadar zarara uğrayacağı bir tahminle ölçülür ve bu tutar kadar karşılık ayrılır. Ancak borçlunun kredi riskinde azalma olduğu ve bu azalmanın önemli olduğu gözlenirse borçlunun temerrüde uğramış ve uğramamış tüm borçları dikkate alınarak toplam risk tutarı bulunmaya çalışılır. Bu risk tutarı borçludan tahsil edilebilecek tutarlar ile tahsil edilmesi gereken tutarlar arasındaki fark olup, bu hesapta paranın zaman değeri dikkate alınarak hesaplama yapılır.
Ancak standart; itfa edilmiş maliyetinden ölçülen ticari alacaklar, sözleşme varlıkları ve kira alacakları için basitleştirilmiş yaklaşımı da düzenlemiş bulunmaktadır. Eğer beklenen zarar karşılığına konu alacak TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardına uygun şekilde doğmuş olmakla birlikte bir finansman bileşeni içermiyor ise veya finansman bileşeni içermekle birlikte bunu ömür boyu beklenen kredi zararına eşit bir tutardan ölçmeyi tercih etmişse, basitleşmiş yaklaşımı kullanabilirler ve beklenen kredi zararlarını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir düzeyden ölçerler.
Şirket tüm raporlama dönemlerinde itfa edilmiş maliyetinden ölçülen kredi ve alacakları için kolaylaştırılmış yöntemi, ancak somut bir şekilde kredi riski doğmuş alacaklarını genel yaklaşıma göre ömür boyu beklenen kredi riskine uygun şekilde ölçmeyi muhasebe politikası olarak kabul etmiş bulunmaktadır.
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, Türk İş Kanunu ve bağlı ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye'de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca, Şirket, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan, kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar oluştukları dönem içinde diğer kapsamlı gelir/gider olarak özkaynaklara yansıtılır.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
Dönem net karının ilgili olduğu dönemin ağırlıklı ortalama hisse sayısına bölümü ile bulunan tutardır. Ancak nakdi bir sermaye artırımı olmadan mevcut iç kaynakların esas sermayeye eklenmesi ve karşılığında bedelsiz hisse senedi verilmesi durumunda (bölünme), son cari yıl ile önceki yılların karşılaştırmasını mümkün kılmak için önceki yılın hisse başına kazançları, sanki önceki yılda aynı sayıda hisse varmış gibi düzeltmeye tabi tutulur. Yıl içerisinde şirket sermayesi ve hisse adedinde herhangi bir değişim söz konusu değildir.
Şirket'in ilişkili tarafları, hissedarlık, sözleşmeye dayalı hak, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşları kapsamaktadır. Ekteki finansal tablolarda Şirket'in hissedarları ve bu hissedarlar tarafından sahip olunan şirketlerle, bunların kilit yönetici personeli ve ilişkili oldukları bilinen diğer şirketler, ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akım tablolarını düzenlemektedir. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akımları, Şirket'in finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Şirketin vergi varlık ve yükümlülükleri ile vergi gelir veya giderleri, cari yıl kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergilerden meydan gelmektedir.
Cari yıl vergi borcu, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, kar veya zarar tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Şirketin cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve raporlama tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket'in raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Şirket'in, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahmin yapılmadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır.
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılmaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda göstermektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir.
Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar dipnotlarda açıklanır. Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödenmesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
Şirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Finansal tabloların TMS'ye göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.
Gelecek finansal döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde düzeltmelere neden olma riski olan tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Not 2.3'te belirtilen muhasebe politikası gereğince, karşılıklar, Şirketin geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır.
Taşınan vergi zararları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı gelecek yıllarda söz konusu vergi zararlarının indirilebileceği vergilendirilebilir kârın oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Kayıtlara alınacak ertelenen vergi varlığı tutarının tespiti, ilerideki dönemlerdeki vergilendirilebilir kârın tutarı ve zamanlaması konularında önemli tahminler ve yönetim değerlendirmeleri yapılmasını gerektirir.
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Not 2.3'te belirtilen muhasebe politikası gereğince, maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır.
Şirketin bilanço tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Şirket ile ilişkisi bulunmayan bir gayrimenkul değerleme şirketi tarafından gerçekleştirilen değerlemeye göre elde edilmiştir. Uluslararası Değerleme Standartları'na göre yapılan değerleme raporlarında hesaplanan gerçeğe uygun değer, gelir indirgeme yöntemleriyle tespit edilmiş olup bu hesaplamalarda çeşitli tahmin ve varsayımlar (iskonto oranları, doluluk oranları, vb.) kullanılmaktadır. Bu tahmin ve varsayımlarda gelecekte ortaya çıkabilecek değişiklikler Şirketin finansal tablolarında önemli ölçüde etkiye neden olabilir.
NOT 3 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Bilal Naz | 15.104.844 | 23.544.564 |
| TOPLAM | 15.104.844 | 23.544.564 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Aronya Bitki ve Tarım Ürünleri A.Ş. | 54.367.248 | 62.164.469 |
| TOPLAM | 54.367.248 | 62.164.469 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
| Avrupa Yatırım Holding A.Ş. | 125.872.988 | 4.165.286 |
| TOPLAM | 125.872.988 | 4.165.286 |
30 Eylül 2025 tarihi itibariyle Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilere yapılan maaş, ücret, huzur hakkı vb. ödemelerin toplamı 2.970.000 TL'dir . (Endekslenmiş 31.12.2024: 5.335.570 TL)
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Kasa | 11.786 | 1.613 |
| Bankalar | 30.955 | 21.267 |
| - Vadesiz Mevduat (TL) | 30.955 | 21.267 |
| TOPLAM | 42.741 | 22.880 |
30 Eylül 2025 itibariyle şirketin bloke mevduatı bulunmamaktadır.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Yatırım Fonları | 145.659.440 | |
| TOPLAM | 145.659.440 | - |
Şirketin Ticari Alacakları aşağıdaki gibidir.
| Ticari Alacaklar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Alıcılar | 49.556.196 | 62.158.254 |
| Alacak Senetleri | 27.224.509 | 22.589.869 |
| Alacak Senetleri Reeskontu (-) | (692.841) | (466.537) |
| Ticari Alacaklar (TFRS 9) Beklenen Kredi Zararı | (250.284) | |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 1.210.822 | 1.518.729 |
| Şüpheli Tic. Al. Karşılığı (-) | (1.210.823) | (1.518.730) |
| TOPLAM | 75.837.579 | 84.281.585 |
Şirketin Ticari Borçları aşağıda belirtilmiştir.
| Ticari Borçlar | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Satıcılar | 608.209 | 12.665.861 |
| Satıcılar- İlişkili taraf |
54.367.248 | 62.164.469 |
| Diğer Ticari Borçlar | 182.121 | 545.601 |
| TOPLAM | 55.157.578 | 75.375.931 |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin Diğer Alacakları aşağıda belirtilmiştir.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 955 | 1.198 |
| Ortaklardan Alacaklar | 15.104.844 | 23.544.564 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 11.203.497 | 24.063.594 |
| Personelden Alacaklar | 1.035.000 | |
| Diğer Alacak Senetleri Reeskontu (-) | (437.455) | |
| TOPLAM | 27.344.296 | 47.171.901 |
Şirketin Diğer Borçları aşağıda belirtilmiştir.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ortaklara Borçlar | 125.872.988 | 4.165.286 |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 637.452 | 143.059 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 131.420 | 435.583 |
| TOPLAM | 126.641.860 | 4.743.928 |
Şirketin finansal borçlarının detayları aşağıda açıklanmıştır.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 18.703 | |
| TOPLAM | - | 18.703 |
Banka Kredileri şirketin kullanmış olduğu cari hesap kredilerinden oluşmaktadır. Diğer mali borçlar ise şirket kredi kartlarından oluşmaktadır.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 367.363 | |
| İndirilecek KDV | 818.247 | |
| Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar | 145 | |
| TOPLAM | 1.185.755 | - |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 300.000 | |
| TOPLAM | 300.000 | - |
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
| Niteliği | Adresi | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Otel Binası | Okurcalar/Antalya | 423.788.948 | 423.788.948 |
| TOPLAM | 423.788.948 | 423.788.948 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar |
413.918 | 413.918 |
| Binalar | 1.379.725 | 1.379.725 |
| Tesis Makine ve Cihazlar |
718.420 | 718.420 |
| Taşıtlar | 1.122.168 | 1.122.168 |
| Demirbaşlar | 13.006.611 | 9.001.611 |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | (10.278.525) | (8.793.046) |
| TOPLAM | 6.362.317 | 3.842.796 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Haklar | 376.369 | 376.369 |
| Haklar İtfa Payı (-) | (292.076) | (222.173) |
| TOPLAM | 84.293 | 154.196 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Karşılıklar | ||
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 94.427 | |
| Diğer Borç ve Gider Karşılıkları | 100.000 | 125.430 |
| TOPLAM | 100.000 | 219.857 |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler |
||
| Hesaplanan KDV | 1.070.236 | |
| TOPLAM | 1.070.236 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 918.723 | 9.399.111 |
| TOPLAM | 918.723 | 9.399.111 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Ertelenmiş Gelirler (Sözleşme Yük. Dışında Kalanlar) | ||
| Gelecek Yıllara Ait Gelirler | 8.021.413 | 9.399.111 |
| TOPLAM | 8.021.413 | 9.399.111 |
* Ertelenmiş Gelirler Viva Ulaşlar Otel'in çek ile tahsil edilen kira gelirlerinden meydana gelmektedir. Kira gelirleri 2025-2026 yılları içerisinde hasılata yansıyacaktır.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | ||
| Ödenecek Sos. Güv. Kesintileri | 5.291.910 | 4.275.152 |
| TOPLAM | 5.291.910 | 4.275.152 |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin 30 Eylül 2025 tarihi itibariyle esas sermayesi 25.382.175 TL'dir. Bu sermayenin her biri 1 TL nominal değerli 25.382.175 adet hisseden oluşmaktadır. Şirketin yasal kayıtlarına göre sermaye dağılımı aşağıda belirtilmiştir.
| Ödenmiş Sermaye | 30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Sermaye | 25.382.175 | 25.382.175 |
| Nominal sermaye | 25.382.175 | 25.382.175 |
| Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | 266.261.335 | 266.261.335 |
| Toplam Sermaye | 291.643.510 | 291.643.510 |
Her biri 1 TL nominal değerde olan 25.382.175 adet hissenin, 170.625 adeti nama yazılı A Grubu, 11.375 adeti nama yazılı B Grubu ve 25.200.175 adeti de nama yazılı C Grubu olmak üzere 3 farklı hisseye ayrılmıştır. A ve B grubu hisselerin şirket yönetimine katılma hakları bulunmaktadır.
Şirketin 150.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanına sahiptir. Kayıtlı sermaye tavanı 22.04.2021 tarih ve 10315 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde yayınlanmıştır.
Şirketin, hisse senetlerinin 30.07.2012 tarihinde İMKB Birincil Piyasa'da "Sabit Fiyatla Talep Toplama ve Satış Yöntemi" suretiyle halka arzından ve daha önceki dönemde gerçekleştirilen hisse geri alımlarından kaynaklı paylara ilişkin primlerin detayı aşağıdaki gibidir.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 26.762.600 | 26.762.600 |
| Geri Alınan Payların Satış Kazancı | 3.580.494 | 3.580.494 |
| TOPLAM | 30.343.094 | 30.343.094 |
Şirketin yeniden değerlenen gayrimenkulleri nedeniyle toplam 966.463 TL değer artışı bulunmaktadır. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışına ilişkin detaylar aşağıda açıklanmıştır.
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
30.09.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| - Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
966.463 | 966.463 |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
(29.609) | |
| TOPLAM | 966.463 | 936.854 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 1.428.212 | 1.428.212 |
| TOPLAM | 1.428.212 | 1.428.212 |
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 519. maddesine göre işletmeler yıllık kârlarının %5'ini ödenmiş sermayelerinin %20'sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5'in hesabında yıllık kardan düşülür.
TTK'nun 519. Maddesinin 2. fıkrasının c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10'u da genel kanuni yedek akçeye eklenir.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Geçmiş Yıllar Karları | 78.324.492 | 63.802.860 |
| TOPLAM | 78.324.492 | 63.802.860 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
| Net Dönem Karı/Zararı | 33.933.964 | 14.676.970 |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yurt İçi Satışlar | 337 | 9 | ||
| TOPLAM | 337 | - | 9 | - |
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (8.417.282) | (8.897.467) | (3.597.357) | (2.968.594) |
| TOPLAM | (8.417.282) | (8.897.467) | (3.597.357) | (2.968.594) |
Şirketin Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas Faal. Diğer Gelirler | ||||
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 75.283 | (5.650) | ||
| Kambiyo Karları | 2.164.319 | 5.313.018 | (56.855) | 1.190.573 |
| Reeskont Faiz Gelirleri | 1.175.765 | 2.155.654 | (88.233) | 483.052 |
| Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar | 37.242 | 8.345 | ||
| TOPLAM | 3.415.367 | 7.505.914 | (150.738) | 1.681.970 |
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas Faal. Diğer Giderler | ||||
| Komisyon Giderleri (-) | (8.371) | (8.371) | ||
| Kambiyo Zararları (-) | (1.214.007) | (4.601.446) | 798.329 | (1.037.065) |
| Reeskont Faiz Giderleri (-) | (692.841) | (1.421.609) | 1.313.736 | (320.399) |
| Diğer Olağandışı Gid. ve Zararlar (-) |
(2.015) | 482 | ||
| TOPLAM | (1.917.234) | (6.023.055) | 2.104.176 | (1.357.464) |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin Yatırım Faaliyetlerden Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | ||||
| Menkul Kıymet Değer Artışları | 31.747.258 | (26.842.469) | ||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerden Kira Gelirleri |
5.992.039 | 6.391.661 | 5.385.837 | 2.048.646 |
| TOPLAM | 37.739.297 | 6.391.661 | (21.456.632) | 2.048.646 |
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Yatırım Faal. Giderler (-) |
||||
| Yatırım Amaçlı Gayr. Değer Azalış ve Satış Zararları (-) |
(18.045) | (6.287) | ||
| TOPLAM | - | (18.045) | - | (6.287) |
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Kaz. (Zar.) ve Değer Düşüklüğü Zar. İptalleri |
206.869 | (169.230) | 199.473 | (214.013) |
| TOPLAM | 206.869 | (169.230) | 199.473 | (214.013) |
Şirketin Finansal Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Finansman Gelirleri | ||||
| Faiz Gelirleri | 19.807 | 1.338 | (356.504) | |
| TOPLAM | 19.807 | - | 1.338 | (356.504) |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
Kazançları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Finansman Giderleri (-) | ||||
| Faiz Giderleri (-) | (4.415.630) | (12.350) | (71.320) | 540.250 |
| TOPLAM | (4.415.630) | (12.350) | (71.320) | 540.250 |
| 01.01 | 01.01 | 01.07 | 01.07 |
Net Parasal Pozisyon Kayıpları (-) (7.619.830) 4.512.409 (1.343.043) 1.138.415 TOPLAM (7.619.830) 4.512.409 (1.343.043) 1.138.415
| PARASAL OLMAYAN KALEMLER | 30.09.2025 |
|---|---|
| A) Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (8.388.490) |
| Maddi Duran & Maddi Olmayan Varlıklar 3 | 85.598.108 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | (12.506.500) |
| Ödenmiş Sermaye | (65.279.546) |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |
| Kapsamlı Gelirler (Giderler) | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | (16.200.552) |
| Gelirler (Giderler) | |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | (289.556) |
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | (15.910.996) |
| B) Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | 831.646 |
| Hasılat | (33) |
| Faaliyet Giderleri | 644.270 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler | (154.152) |
| Finansman Gelir / Giderleri | 341.561 |
| C) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Kalemleri | (62.986) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (62.986) |
| NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI (KAYIPLARI) (A+B+C) |
(7.619.830) |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2025 yılında uygulanan vergi oranı %25'dir (2024: %25).
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2025 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplanmıştır. (2024: %25).
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1 Nisan – 25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibariyle %15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 46.763.914 | 61.687.400 |
| TOPLAM | 46.763.914 | 61.687.400 |
| 01.01 30.09.2025 |
01.01 30.09.2024 |
01.07 30.09.2025 |
01.07 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri |
||||
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 14.922.263 | (22.417.591) | 10.311.677 | (6.341.441) |
| TOPLAM | 14.922.263 | (22.417.591) | 10.311.677 | (6.341.441) |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket vergiye esas yasal mali tabloları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS' ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları indirilebilir Kıdem Tazminatı Karşılığı Farkı, Personel İzin Karşılığı, Amortisman ve İtfa Payı Düzeltmesi ve benzeri tutarlar üzerinden hesaplanmaktadır.
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kümülatif Zamanlama Farkı |
Ertelenmiş Vergiler |
Kümülatif Zamanlama Farkı |
Ertelenmiş Vergiler |
|
| Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri) |
||||
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 100.000 | 25.000 | 231.884 | 51.810 |
| Dava Karşılığı | 125.430 | 25.086 | ||
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı | 1.104.890 | 276.223 | 1.385.859 | 346.465 |
| Etkin Faiz Tahakkuk Düzeltmeleri | ||||
| Ertelenmiş Finansman Giderleri | 692.841 | 173.210 | ||
| Şüpheli Diğer Alacak Karşılığı | 1.154.524 | 288.631 | 2.890.556 | 722.639 |
| Diğer | 39.001 | 9.751 | ||
| Beklenen Kar Zarar | 250.284 | 62.571 | ||
| Finansal Yatırımlar Değerleme | (28.266.827) | (7.066.707) | ||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar – (Değerleme) |
(332.162.629) | (66.432.526) | (416.630.216) | (83.326.044) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar – (Düzeltme) |
(2.658.826) | (531.765) | (3.334.954) | (666.991) |
| Enflasyon Düzeltme Farkları | 26.441.449 | 21.149.884 | ||
| Ertelenen vergi var. / (yük.) | (359.785.743) | (46.763.914) | (415.292.440) | (61.687.400) |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Açılışındaki Ertelenen Vergi Varlık / Yük. (-) | (61.687.400) | (54.241.674) |
| Sunum Farkı | 16.786.740 | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri / (Geliri) | 14.922.263 | (24.127.560) |
| Diğer Kap. Gelire Ait Ertelenmiş Vergi Etkisi(Yen. Değ) | (103.372) | |
| Diğer Kapsamlı Gelire Ait Ertelenmiş Vergi Etkisi |
1.223 | (1.534) |
| Cari Dönem Ertelenen Vergi Varlık / Yükümlülük (-) | (46.763.914) | (61.687.400) |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, ana ortaklığa ait net karın ilgili dönem içinde çıkarılmış hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Sonunda Hisse Sayısı | 25.382.175 | 25.382.175 |
| Dönem Boyunca Mevcut Olan Hisselerin Ort. Sayısı | 25.382.175 | 25.382.175 |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 33.933.964 | (19.127.754) |
| Adi Hisseye İsabet Eden Kazanç (TL) | 1,33692 | - |
| Hisseye İsabet Eden Sulandırılmış Kazanç (TL) | 1,33692 | - |
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri aşağıdaki gibidir.
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | Ticari | cari Alacaklar Diğer Alacaklar | Ticari Alacaklar | |||
| 300012020 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | Banka Mevduat |
|
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
75.837.579 | 15.104.844 | 12.239.452 | 30.955 | ||
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış Finansal varlıkların net defter değeri |
75.837.579 | 15.104.844 | 12.239.452 | 30.955 | ||
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış Varlıkların net defter değeri |
||||||
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | ||||||
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | ||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | ||||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | ||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | ||||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | ||||||
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
01.01. - 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | Ticari A | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||
| 311212024 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | Banka Mevduat |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
84.281.585 | 23.544.564 | 23.627.337 | 21.267 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | 1 | ||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış Finansal varlıkların net defter değeri | 84.281.585 | 23.544.564 | 23.627.337 | 21.267 | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış Varlıkların net defter değeri |
|||||
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | |||||
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | |||||
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | |||||
| - Değer düşüklüğü (-) | |||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | |||||
| Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | |||||
| - Değer düşüklüğü (-) | |||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | |||||
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
Likidite riski, bir işletmenin borçlarından kaynaklanan yükümlülükleri, nakit veya başka bir finansal araç vermek suretiyle yerine getirmekte zorlanması riskidir.
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri |
Sözleşme Uyarınca Nakit Çık. Toplamı |
3 Aydan Kısa |
3-12 Ay Arası |
1-5 Yıl Arası |
5 Yıldan Uzun |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yük. | ||||||
| Ticari Borçlar | 55.157.578 | 55.157.578 | 55.157.578 | |||
| Diğer Borçlar | 126.641.860 | 126.641.860 | 126.641.860 | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar |
5.291.910 | 5.291.910 | 5.291.910 | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 100.000 | 100.000 | 100.000 | |||
| Ertelenmiş Gelirler | 8.940.136 | 8.940.136 | 918.723 | 8.021.413 |
01.01. – 30.09.2025 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetimden Geçmemiş
Özet Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe tablolarda Türk Lirası'nın 30 Eylül 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri |
Sözleşme Uyarınca Nakit Çık. Toplamı |
3 Aydan Kısa |
3-12 Ay Arası |
1-5 Yıl Arası |
5 Yıldan Uzun |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yük. | ||||||
| Finansal Borçlar | 18.703 | 18.703 | 18.703 | |||
| Türev Olmayan Finansal Yük. | ||||||
| Ticari Borçlar | 75.375.931 | 75.375.931 | 75.375.931 | |||
| Diğer Borçlar | 4.743.928 | 4.743.928 | 4.743.928 | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar |
4.275.152 | 4.275.152 | 4.275.152 | |||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 219.857 | 219.857 | 219.857 | |||
| Ertelenmiş Gelirler | 9.399.111 | 9.399.111 | 9.399.111 |
Have a question? We'll get back to you promptly.