AeroSpace Technology of Korea, Inc.

Quarterly Report • Nov 12, 2024

분기보고서 5.6 주식회사 아스트 3 Y 195411-0007168 분 기 보 고 서 (제 24 기) 2024.01.012024.09.30 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 12일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 아스트 대 표 이 사 : 김두일 본 점 소 재 지 : 경상남도 사천시 용현면 종포산단로 133 (전 화)02-2071-2300 (홈페이지) www.astk.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책)대표이사 (성 명)김두일 (전 화)02-2071-2300 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----2-11-2-11- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 * 당사는 주요종속회사인 주식회사 에이에스티지와 2024년 6월 28일 소규모합병을 종료하였습니다. 2). 연결대상회사의 변동내용 ----주식회사 에이에스티지흡수합병-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 아스트"라고 표기합니다. 영문으로는 AeroSpace Technology of Korea Inc.라 표기합니다.다. 설립일자당사는 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월 18일에 설립되었습니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구 분 내 용 본사주소 경상남도 사천시 용현면 종포산단로 133 전화번호 055-850-7639 / 02-2071-2300 홈페이지 www.astk.co.kr * 당사는 2024년 8월 12일 이사회를 통해 본점소재지 이전(변경전: 경상남도 사천시 사남면 공단1로 23-65 에서, 변경후: 경상남도 사천시 용현면 종포산단로 133)을 결의하였습니다. 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 * 당사는 신고서 체줄일 현재 「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따라 중견기업에 해당합니다. 바. 주요 사업의 내용1) 회사가 영위하는 목적사업 목적사업 비고 1. 항공기, 우주선, 위성체, 발사체, 치공구 및 동 부분품에 대한 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업1. 항공 전자 장비 및 동 부품의 설계, 제조, 판매1. 항공기 정비업, 임대업, 위탁판매업, 운송업1. 기관 구내식당업1. 위 각호에 부대하는 사업 일체 영위사업 1. 자동차 부품 제조업1. 복합소재사업1. 제품설계, 산업인력교육, 훈련 및 기술 용역업1. 해외건설업, 무역업 및 동 대행업1. 기술 용역업1. 부동산 임대업 및 매매업 비영위사업 2) 당사는 우수한 연구 및 기술인력을 바탕으로 항공기 기체부품을 기술 개발, 제조하여 국내외에 공급하고 있습니다. 또한 2024년 6월 28일 종속회사 ㈜에이에스티지와 소규모 합병이 완료되어 ㈜에이에스티지가 보유한 사업인 항공기용 조립부품 및 치공구 생산역량까지 확보하였으며, 이를 통해 거래처 확대를 위한 기반을 다져가고 있습니다.주요 사업의 내용에 대한 보다 자세한 사항은 동 보고서의 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항1) 당사는 2024년 7월 17일에 한국평가데이터㈜로부터 평가 등급을 받았으며, 신용평가등급은 B입니다.2) 신용등급체계 및 부여의미 신용등급체계 부여의미 AAA 원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임 AA 원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음 A 원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음 BB 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음 B 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음 CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 D 원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음 * 상기 신용등급체계는 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 '+' 또는 '-' 기호가 첨부됩니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2014.12.24기술성장기업의 코스닥시장 상장 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁공시대상기간 중 회사의 주된 변동내용은 아래 표와 같습니다. No. 일자 내용 1 2020년 12월 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(오르비텍 4,494,759주) 2 2021년 01월 신주인수권부사채권 발행 (제9회차 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채, 300억원) 3 2021년 09월 B737 Section48 500호기 출하 4 2022년 01월 신주인수권부사채 발행 (제11회차 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채, 400억원) 5 2022년 03월 에어버스 협력업체 승인 리스트(Approved Supplier List, ASL) Tier1 공급업체 선정 6 2022년 04월 B737MAX Section48 주요 부품 및 구조물 공급계약 체결(Turkish Aerospace Industries,INC) 7 2022년 08월 B777-300 Structure Kit 공급계약 체결(ISRAEL Aerospace Industries LTD.) 8 2022년 12월 제3자 배정 유상증자 결정(발행가액 4,415원, 신주 15,855,039주) 9 2022년 12월 제6회 전환사채발행결정(권면총액 : 400억, 최초전환가액 : 4,465원) 10 2022년 12월 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결(양도인 : 김희원, 양수인 : 연합자산관리) 11 2023년 03월 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(주식회사 에이에스티지 2,837,434주) 12 2023년 03월 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(주식회사 에이에스티지 2,680,000주) 13 2023년 03월 제3자 배정 유상증자 주금 납입(69,999,997,185원) 14 2023년 03월 최대주주 변경(알파에어로 유한회사) 15 2023년 04월 전환사채 발행 (제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채, 400억원) 16 2023년 07월 채권은행 등의 관리절차(워크아웃) 개시 신청 17 2023년 12월 기업개선계획 이행 약정(MOU)체결 (주채권은행 : 한국산업은행) 18 2024년 02월 대표이사 변경 (변경후 : 김두일) 19 2024년 03월 제 7, 8, 9회 전환사채 발행 (제7회 525억원, 제8회 500억원, 제9회 560억원) 20 2024년 03월 제 3자배정 유상증자 발행 (1차 : 728억원, 2차 : 550억원) 21 2024년 04월 제 10, 11, 12회 전환사채 발행 (제10회 360억원, 제11회 250억원, 제12회 300억원) 21 2024년 03월 감자결정 : 前 최대주주 김희원 前 대표이사 소유주식 368,950주에 대해 불균등 무상감자 22 2024년 05월 브라질 항공기 제조사 엠브라에르(Embraer)와 군용수송기 C390 부품 공급계약 체결(방산부문 첫 진출) 23 2024년 06월 보잉 부품공급사 스피릿에어로시스템(Spirit Aerosystems)와 Section48 등 공급 계약 진행 24 2024년 06월 종속회사 에이에스티지와의 소규모합병 종료 25 2024년 07월 제3자 배정 유상증자 결정(발행가액 500원, 신주 12,774,000주) 26 2024년 08월 본점소재지 변경: 경상남도 사천시 용현면 종포산단로 133 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 본점소재지 비 고 2000년 12월 15일 사천시 사남면 월성리 422 - 2011년 10월 31일 경상남도 사천시 사남면 공단1로 23-65 도로명주소 2024년 08월 12일 경상남도 사천시 용현면 종포산단로 133 도로명주소 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020.03.30 정기주총 사내이사 권동혁 기타비상무이사 김대현 사내이사 손재현 2022.03.29 정기주총 사내이사 김낙현사외이사 이수용 사내이사 김희원감사 박재구 사내이사 권동혁사외이사 이경태 2022.03.29 - - 대표이사 김희원 - 2023.03.31 정기주총 사내이사 이영진사외이사 신동훈기타비상무이사 김두일감사 이성권 - - 2023.07.10 - - - 사내이사 이영진 2024.02.29 임시주총 사내이사 김두일 - - 2024.03.29 - - - 사내이사 김희원 * 제22기 정기주주총회(2023.03.31)에서 기존 사내이사 김낙현, 감사 박재구가 일신상의 사유로 사임하였으며, 사내이사 이영진, 기타비상무이사 김두일, 사외이사 신동훈, 감사 이성권이 신규 선임되었습니다. * 제8차 이사회(2024.02.29)에서 기존 대표이사 김희원이 일신상의 사유로 대표이사직을 사임하고 사내이사 김두일이 대표이사로 선임되었습니다. 라. 최대주주의 변동-공시대상기간 동안 최대주주의 변동은 없습니다. 마. 상호의 변경-공시대상기간 동안 상호의 변경은 없습니다.바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 -공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생내용 1) 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(2020.12.07)당사는 2020년 12월 07일 이사회 결의를 통하여 타법인 주식 처분과 관련하여 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 회사명 ㈜오르비텍 주요사업 방사선안전관리 및 기술검사 발행주식수 23,790,573주 처분주식수 4,494,759주 처분금액 23,404,098,000원 처분후 소유주식수 - 처분목적 재무제표 개선 및 유동성 확보 처분일자 2021년 02월 05일 계약상대방 ㈜엔포인트인베스트먼트, ㈜성진홀딩스 * 상기 표는 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 정정신고 후 최종 확정된 내용을 나타냅니다.(2021.01.07) 2) 신주인수권부사채권발행결정(2020.12.18)당사는 2020년 12월 18일 이사회 결의를 통하여 제9회 무보증 신주인수권부사채 발행을 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 사채의 권면총액 30,000,000,000원 자금조달의 목적 운영자금, 채무상환자금 사채의 이율 표면이자율 1.0% / 만기이자율 3.0% 사채만기일 2024년 01월 19일 이자지급방법 매3개월마다 표면이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 지급 원금상환방법 1. 만기상환 : 2024년 1월 19일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 01월 19일에 원금의 106.2537% 일시상환(원미만 절사)2. 조기상환청구 : 발행일로부터 12개월(2022년 01월 19일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음. 사채발행방법 공모 신주인수권 행사비율 100% 행사가액 5,178원 종류 ㈜아스트 기명식 보통주 주식수 5,793,742주 권리행사기간 2021년 04월 19일 ~ 2023년 12월 19일 최저조정가액 3,625원 청약일 2021년 01월 14일 납입일 2021년 01월 19일 대표주관회사 KB증권 * 상기 표는 신주인수권부사채발행결정 정정신고 후 최종 확정된 내용을 나타냅니다.(2021.01.12) 주)상기 신주인수권부사채권은 2024년 3월 13일 만기상환 완료하였습니다.3) 신주인수권부사채권발행결정(2021.12.15)당사는 2021년 12월 15일 이사회 결의를 통하여 제11회 무보증 신주인수권부사채 발행을 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 사채의 권면총액 40,000,000,000원 자금조달의 목적 채무상환자금, 기타자금 사채의 이율 표면이자율 1.0% / 만기이자율 3.0% 사채만기일 2025년 01월 13일 이자지급방법 매3개월마다 표면이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 지급 원금상환방법 1. 만기상환 : 2025년 1월 13일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 01월 13일에 전자등록금액의 106.2537% 일시상환(원미만 절사)2. 조기상환청구 : 발행일로부터 1.5년(2023년 07월 13일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음. 사채발행방법 공모 신주인수권 행사비율 100% 행사가액 5,657원 종류 ㈜아스트 기명식 보통주 주식수 7,070,885주 권리행사기간 2022년 04월 13일 ~ 2024년 12월 13일 최저조정가액 3,960원 청약일 2022년 01월 10일 납입일 2022년 01월 13일 대표주관회사 유진투자증권㈜ 상기 신주인수권부사채의 행사가액은 2024년 04월 12일 시가를 하회하는 10, 11, 12회 전환사채 발행으로 최종 500원으로 조정되었습니다.상기 신주인수권부사채권은 2024년 2월 8일 상환 완료하였습니다.4) 제3자 배정 유상증자 결정(2022.12.23)당사는 2022년 12월 23일 이사회 결의를 통하여 연합자산관리㈜를 대상으로 제3자 배정 유상증자 결정을 하였고, 2023년 03월 08일 연합자산관리㈜가 업무집행사원으로 운용하는 기관전용 사모투자 합자회사의 투자목적 회사인 알파에어로 유한회사로 계약지위권을 이전하였습니다. 구 분 내 용 신주의 종류 기명식 보통주 신주의 수 15,855,039주 1주당 액면가액 500원 증자전 발행주식 총수 26,354,979주 자금조달 목적 운영자금, 채무상환자금, 기타자금 자금조달 금액 69,999,997,185원 증자방식 제3자 배정증자 신주 발행가액 4,415원 납입일 2023년 03월 10일 신주의 상장일 2023년 03월 24일 증권신고서 제출대상 여부 아니오 제출을 면제받은 경우 그 사유 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제2-2조 제2항 제1호에 따른 면제(사모, 1년간 한국예탁결제원에 전량 보호예수) 알파에어로 유한회사는 2023년 03월 10일 제3자 배정 유상증자 주금 납입을 특이사항 없이 완료함에 따라 당사 최대주주로 변경되었습니다. 5) 전환사채권 발행결정(2022.12.23)당사는 2022년 12월 23일 이사회 결의를 통하여 연합자산관리㈜를 발행 대상자로 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였고, 2023년 03월 08일 연합자산관리㈜가 업무집행사원으로 운용하는 기관전용 사모투자 합자회사의 투자목적 회사인 알파에어로 유한회사로 사채계약상 인수인 지위를 이전하였습니다. 구 분 내 용 사채의 권면총액 40,000,000,000원 자금조달의 목적 운영자금 사채의 이율 표면이자율 5.0% / 만기이자율 8.0% 사채만기일 2027년 04월 14일 전환비율 100% 전환가액 4,654원 전환청구기간 2024년 04월 14일 ~ 2027년 03월 14일 청약일 2022년 12월 23일 납입일 2023년 04월 14일 발행 대상자 알파에어로 유한회사 알파에어로 유한회사는 2023년 04월 14일 전환사채의 사채금 납입을 특이사항 없이 완료하였습니다.상기 전환사채는 2024년 3월 12일 제3자배정 유상증자(출자전환) 납입금으로 상계 납입되었습니다.6) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2023.03.03)당사는 2023년 03월 03일 이사회 결의를 통하여 타법인 주식 취득과 관련하여 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 회사명 ㈜에이에스티지 주요사업 항공기 부품 제조업 발행주식수 20,622,222주 취득주식수 2,837,434주 취득금액 12,092,885,550원 취득후 소유주식수 17,724,222주 취득목적 종속회사 지분 확보를 통한 지배권 강화 취득일자 2023년 03월 17일 계약상대방 나우 그로쓰 캐피탈 사모투자합자회사외 14개 매도자 상기 종속회사 주식 취득은 2023년 03월 17일 주금 납입이 특이사항 없이 완료됨에 따라 거래가 종결되었습니다.7) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2023.03.06)당사는 2023년 03월 06일 이사회 결의를 통하여 타법인 주식 취득과 관련하여 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 회사명 ㈜에이에스티지 주요사업 항공기 부품 제조업 발행주식수 20,622,222주 취득주식수 2,680,000주 취득금액 12,654,000,000원 취득후 소유주식수 20,404,222주 취득목적 종속회사 지분 확보를 통한 지배권 강화 취득일자 2023년 03월 17일 계약상대방 유니온차세대전략산업 육성 투자조합외 2개 매도자 상기 종속회사 주식 취득은 2023년 03월 17일 주금 납입이 특이사항 없이 완료됨에 따라 거래가 종결되었습니다. 8) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2023.03.06)당사는 2023년 03월 06일 이사회 결의를 통하여 타법인 주식 취득과 관련하여 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 회사명 ㈜에이에스티지 주요사업 항공기 부품 제조업 발행주식수 20,622,222주 취득주식수 2,680,000주 취득금액 12,654,000,000원 취득후 소유주식수 20,404,222주 취득목적 종속회사 지분 확보를 통한 지배권 강화 취득일자 2023년 03월 17일 계약상대방 유니온차세대전략산업 육성 투자조합외 2개 매도자 상기 종속회사 주식 취득은 2023년 03월 17일 주금 납입이 특이사항 없이 완료됨에 따라 거래가 종결되었습니다. 9) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2023.11.13)당사는 2023년 11월 13일 이사회 결의를 통하여 타법인 주식 취득과 관련하여 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 회사명 ㈜카프에어로 주요사업 항공기 부품 제조업 발행주식수 10,000주 취득주식수 5,100주 취득금액 25,500,000원 취득후 소유주식수 10,000주 취득목적 종속회사 지분 확보를 통한 완전 자회사 설립 취득일자 2023년 11월 14일 계약상대방 카프마이크로 상기 종속회사 주식 취득은 주금 납입으로 카프마이크로 앞 대여금 25,500,000원을 카프마이크로가 보유한 카프에어로 지분 51%(5,100주)와 상계하여 특이사항 없이 완료됨에 따라 거래가 종결되었습니다. 10) 감자결정(2024.02.14)당사는 결손금 보전 및 재무구조 개선을 목적으로 2024년 02월 14일 이사회 결의를 통하여 前 최대주주인 김희원 前 대표이사 보유주식을 아래와 같이 불균등 감자하기로 결정하였습니다. 구 분 내 용 주주명 김희원 보유주식수 372,676주 감자주식수 368,950주 감자방식 불균등 무상감자 감자 전/후 자본금 감자전 94,237,780,000원 / 감자후 94,053,305,000원 감자 전/후 발행주식수 187,971,560주/ 187,602,610주 감자기준일 2024년 3월 15일 상장일 2024년 04월 01일 상기 감자는 당사 보통주식 0.87%비율로서 매매거래정지 기간(2024년 3월 14일~2024년 3월 29일)을 거쳐 이상없이 진행되었습니다. 11) 제3자 배정 유상증자 결정(2024.03.04)당사는「기업구조조정촉진법」에 의하여 금융채권자협의회공동관리절차가 진행 중인 기업으로서 금융채권자협의회 출자전환결의 가결에 따라 2024년 03월 04일 이사회 결의를 통하여 한국산업은행 외 6개 금융채권기관을 대상으로 제3자 배정 유상증자 결정을 하였습니다. 구 분 내 용 신주의 종류 기명식 보통주 신주의 수 145,650,000주 1주당 액면가액 500원 증자전 발행주식 총수 42,290,392주 자금조달 목적 채무상환자금 자금조달 금액 72,825,000,000원 증자방식 제3자 배정증자 신주 발행가액 500원 납입일 2024년 03월 12일 신주의 상장일 2024년 04월 09일 증권신고서 제출대상 여부 아니오 제출을 면제받은 경우 그 사유 전매제한조치(한국예탁결제원 보호예수) 2024년 03월 12일 제3자 배정 유상증자 주금 납입을 금융채권 당사자의 합의를 통해 출자전환 채무상계로 100% 납입이 완료되었습니다. 상기 유상증자로 인하여 발행주식 총수는 42,290,392주에서 187,940,392주로 증가하였으며, 제3자 배정으로 상장되는 신주 145,650,000주는 2024년 04월 09일부터 2025년 04월 08일까지 한국예탁결제원에 전량 보호예수 되었습니다.12) 전환사채권 발행결정(2024.3.4)당사는 2024년 03월 04일 이사회 결의를 통하여 당사 최대주주인 알파에어로 유한회사를 발행 대상자로 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였습니다. 구 분 내 용 사채의 권면총액 52,500,000,000원 자금조달의 목적 채무상환자금 사채의 이율 표면이자율 3.0% / 만기이자율 3.0% 사채만기일 2054년 03월 12일 전환비율 100% 전환가액 500원 전환청구기간 2027년 09월 13일 ~ 2054년 02월 12일 청약일 2024년 03월 04일 납입일 2024년 03월 12일 발행 대상자 알파에어로 유한회사 알파에어로 유한회사는 2024년 03월 12일 당사에 대한 장기차입금 채무상계 동의로 전환사채의 사채금 납입을 특이사항 없이 완료하였습니다.13) 전환사채권 발행결정(2024.3.4)당사는 2024년 03월 04일 이사회 결의를 통하여 유앤아이대부 유한회사를 발행 대상자로 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였습니다. 구 분 내 용 사채의 권면총액 50,000,000,000원 자금조달의 목적 채무상환자금 사채의 이율 표면이자율 1.5% / 만기이자율 1.5% 사채만기일 2054년 03월 12일 전환비율 100% 전환가액 500원 전환청구기간 2027년 09월 13일 ~ 2054년 02월 12일 청약일 2024년 03월 04일 납입일 2024년 03월 12일 발행 대상자 유앤아이대부 유한회사 유앤아이대부 유한회사는 2024년 03월 12일 당사에 대한 대여금채권의 채무상계 동의로 전환사채의 사채금 납입을 특이사항 없이 완료하였습니다.14) 전환사채권 발행결정(2024.3.6)당사는 2024년 03월 06일 이사회 결의를 통하여 유진신영기업구조혁신기업재무안정사모투자 합자회사외 4개 기관을 발행 대상자로 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였습니다. 구 분 내 용 사채의 권면총액 56,000,000,000원 자금조달의 목적 채무상환자금 사채의 이율 표면이자율 1.0% / 만기이자율 5.5% 사채만기일 2027년 09월 12일 전환비율 100% 전환가액 500원 전환청구기간 2025년 03월 13일 ~ 2027년 08월 12일 청약일 2024년 03월 06일 납입일 2024년 03월 12일 발행 대상자 유진신영기업구조혁신기업재무안정사모투자 합자회사외 4개 기관 유진신영기업구조혁신기업재무안정사모투자 합자회사외 4개 기관은 2024년 03월 12일 전환사채의 사채금 납입을 특이사항 없이 완료하였습니다. 15) 제3자 배정 유상증자 결정(2024.03.19)당사는「기업구조조정촉진법」에 의하여 금융채권자협의회공동관리절차가 진행 중인 기업으로서 금융채권자협의회 출자전환결의 가결에 따라 2024년 03월 19일 이사회 결의를 통하여 당사 최대주주인 알파에어로 유한회사를 대상으로 제3자 배정 유상증자 결정을 하였습니다. 구 분 내 용 신주의 종류 기명식 보통주 신주의 수 110,000,000주 1주당 액면가액 500원 증자전 발행주식 총수 187,602,610주 자금조달 목적 운영자금 자금조달 금액 55,000,000,000원 증자방식 제3자 배정증자 신주 발행가액 500원 납입일 2024년 03월 27일 신주의 상장일 2024년 04월 19일 증권신고서 제출대상 여부 아니오 제출을 면제받은 경우 그 사유 전매제한조치(한국예탁결제원 보호예수) 2024년 03월 27일 제3자 배정 유상증자 주금을 알파에어로 유한회사에서 100% 납입 하여 특이사항없이 완료되었습니다. 상기 유상증자로 인하여 발행주식 총수는 187,602,610주에서 297,602,610주로 증가하였으며, 제3자 배정으로 상장되는 신주 110,000,000주는 2024년 04월 19일부터 2025년 04월 18일까지 한국예탁결제원에 전량 보호예수 되었습니다.16) 전환사채권 발행결정(2024.3.29)당사는 2024년 03월 29일 이사회 결의를 통하여 하나에버베스트기업재무안정사모투자합자회사외 2개 기관을 발행 대상자로 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였습니다. 구 분 내 용 사채의 권면총액 36,000,000,000원 자금조달의 목적 채무상환자금 사채의 이율 표면이자율 1.0% / 만기이자율 5.5% 사채만기일 2027년 10월 12일 전환비율 100% 전환가액 500원 전환청구기간 2025년 04월 13일 ~ 2027년 09월 12일 청약일 2024년 03월 29일 납입일 2024년 04월 12일 발행 대상자 하나에버베스트기업재무안정사모투자합자회사외 2개 기관 하나에버베스트기업재무안정사모투자합자회사외 2개 기관은 2024년 04월 12일 전환사채의 사채금 납입을 특이사항 없이 완료하였습니다. 17) 전환사채권 발행결정(2024.3.29)당사는 2024년 03월 29일 이사회 결의를 통하여 당사 최대주주인 알파에어로 유한회사를 발행 대상자로 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였습니다. 구 분 내 용 사채의 권면총액 25,000,000,000원 자금조달의 목적 채무상환자금 사채의 이율 표면이자율 3.0% / 만기이자율 3.0% 사채만기일 2054년 4월 12일 전환비율 100% 전환가액 500원 전환청구기간 2027년 09월 13일 ~ 2054년 03월 12일 청약일 2024년 03월 29일 납입일 2024년 04월 12일 발행 대상자 알파에어로 유한회사 알파에어로 유한회사는 2024년 04월 12일 전환사채의 사채금 납입을 특이사항 없이 완료하였습니다.18) 전환사채권 발행결정(2024.3.29)당사는 2024년 03월 29일 이사회 결의를 통하여 당사 최대주주인 알파에어로 유한회사를 발행 대상자로 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 결정하였습니다. 구 분 내 용 사채의 권면총액 30,000,000,000원 자금조달의 목적 채무상환자금 사채의 이율 표면이자율 3.0% / 만기이자율 3.0% 사채만기일 2054년 4월 12일 전환비율 100% 전환가액 500원 전환청구기간 2027년 09월 13일 ~ 2054년 03월 12일 청약일 2024년 03월 29일 납입일 2024년 04월 12일 발행 대상자 알파에어로 유한회사 알파에어로 유한회사는 2024년 04월 12일 전환사채의 사채금 납입을 특이사항 없이 완료하였습니다. 19) 회사 합병결정(2024.4.24)당사는 2024년 04월 24일 이사회 결의를 통하여 당사 종속회사인 주식회사 에이에스티지와 합병을 결정하였습니다. 구 분 내 용 합병방법 코스닥시장 상장법인인 주식회사 아스트가 주권비상장법인인 주식회사 에이에스티지를흡수합병함. - 존속회사(합병법인): 주식회사 아스트 - 소멸회사(피합병법인) : 주식회사 에이에스티지 ※ 합병 후 존속회사의 상호: 주식회사 아스트 합병형태 소규모합병 합병의 중요영향 및 효과 (1) 회사의 경영에 미치는 영향본 합병 완료시 주식회사 아스트는 존속회사로 계속 남아있고, 피합병법인인 주식회사 에이에스티지는 합병 후 소멸. 피합병회사인 주식회사 에이에스티지의 최대주주는 주식회사 아스트로 지분 100.00%를 소유하고 있음.- 합병회사 주식회사 아스트는 피합병회사 주식회사 에이에스티지를 합병비율 1:0 으로 무증자 흡수합병 하므로 금번 합병을 통한 신주발행은 없으며, 합병 이후에도 지분 구조 변경은 없음.(2) 회사 재무 및 영업에 미치는 영향합병회사와 피합병회사의 합병을 통하여 조직과 인력의 운영 효율성을 높이고 상호보완을 통한 경쟁력 강화 및 시너지 효과가 예상되며, 또한 자원 통합으로 인한 경영의 효율성 증대로 재무 및 영업에 긍정적 효과를 가져올 것으로 기대함. 합병비율 주식회사 아스트 : 주식회사 에이에스티지 = 1.0000000 : 0.0000000 (무증자 합병) 합병기일 2024.06.28 합병등기일 2024.07.05 당사는 2024년 06월 28일 이사회를 통해 합병종료보고를 진행하고 2024년 07월 05일 등기를 완료하여 특이사항 없이 합병을 완료하였습니다. 20) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2024.05.16)당사는 2024년 5월 16일 이사회 결의를 통하여 타법인 주식 취득과 관련하여 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 회사명 ㈜카프에어로 주요사업 항공기 부품 제조업 발행주식수 890,000주 취득주식수 890,000주 취득금액 4,450,000,000원 취득후 소유주식수 900,000주 취득목적 종속회사 재무구조 개선 및 차입금 상환 취득일자 2024년 5월 16일 상기 종속회사 주식 취득은 주금 납입으로 (주)카프에어로 주주배정유상증자 현금 취득 30억원, 출자전환 대여금 5.5억원, 전환사채 전환청구 9억원을 납입 및 상계하여특이사항 없이 완료됨에 따라 거래가 종결되었습니다. 이에 따라 당사는 당반기말 현재 ㈜카프에어로의 발행주식 총수의 100.00%인 900,000주를 소유하고 있습니다. 21) 제3자 배정 유상증자 결정(2024.07.22)당사는「기업구조조정촉진법」에 의하여 금융채권자협의회공동관리절차가 진행 중인 기업으로서 금융채권자협의회 출자전환결의 가결에 따라 2024년 07월 22일 이사회 결의를 통하여 한국산업은행 외 6개 금융채권기관을 대상으로 제3자 배정 유상증자 결정을 하였습니다. 구 분 내 용 신주의 종류 기명식 보통주 신주의 수 12,774,000주 1주당 액면가액 500원 증자전 발행주식 총수 328,841,506주 자금조달 목적 채무상환자금 자금조달 금액 6,387,000,000원 증자방식 제3자 배정증자 신주 발행가액 500원 납입일 2024년 07월 30일 신주의 상장일 2024년 08월 23일 증권신고서 제출대상 여부 아니오 제출을 면제받은 경우 그 사유 전매제한조치(한국예탁결제원 보호예수) 2024년 07월 30일 제3자 배정 유상증자 주금을 한국산업은행 외 6개 금융채권기관 에서금융채권 당사자의 합의를 통해 출자전환 채무상계로 100% 납입이 완료되었습니다. 상기 유상증자로 인하여 발행주식 총수는 328,841,506주에서 341,615,506주로 증가하였으며, 제3자 배정으로 상장되는 신주 12,774,000주는 2024년 08월 23일부터 2025년 08월 22일까지 한국예탁결제원에 전량 보호예수 되었습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제24기(당분기말) 제23기전기말 제22기(2022년말) 보통주 발행주식총수 342,613,476 42,290,392 26,284,487 액면금액 500 500 500 자본금 171,558,738,000 21,145,196,000 13,142,243,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 171,558,738,000 21,145,196,000 13,142,243,500 * 당분기중 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권 행사에 따라 4,459,375주가 추가 상장되었습니다.◎ 11회 신주인수권부사채 : 3,838,048주(2024년 7월), 288,505주(2024년 8월), 332,822(2024년 9월) 4. 주식의 총수 등 당사는 본 보고서 작성 기준일(2024.09.30) 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 1,000,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 342,982,426 주입니다.당사는 2012년 2월 22일부터 2012년 10월 24일까지 4회에 걸쳐 전환상환우선주를 3,678,040주 발행하였으며, 이익상환 및 보통주로 전환이 모두 완료됨에 따라 본 보고서 작성기준일 현재 보통주 이외의 주식은 없습니다. 가. 주식의 총수 현황 2024.09.30(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-342,982,4263,678,040346,660,466-368,9503,678,0404,046,990-368,950-368,950------504,000504,000--3,174,0403,174,040-342,613,476-342,613,476-133,397-133,397-342,480,079-342,480,079- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024.09.30(단위 : 주) (기준일 : ) ----------------------------------------------------------------------보통주133,397---133,397--------보통주133,397---133,397----------------------보통주133,397---133,397-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2024.09.30(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 체결2019.08.062020.05.041,000,000,000258,230,04025.820-2019.11.08신탁 해지2019.08.062020.05.041,000,000,000986,909,51098.690-2020.05.04 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 라. 종류주식 발행현황-공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 마. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우-공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 최근 정관 개정일 당사 정관의 최근 개정일은 2023년 12월 15일(제23기 임시주주총회), 2022년 12월 05일(제22기 임시주주총회), 2022년 03월 29일(제21기 정기주주총회) 입니다. 나. 정관 변경 이력 2023.12.15제23기 임시주주총회 제2조, 제 5조, 제10조, 제17조, 제18조, 부칙3조- 사업목적 확대- 발행할 주식량 한도 조정- 신주배정에 관한 조항 신설- 발행할 사채의 액면총액 조정(CB)- 발행할 사채의 액면총액 조정(BW)- 사채 전자등록에 관한 사항 신설- 부칙 시행일 문구정비2022.12.05제22기 임시주주총회제2조, 제9조, 제10조, 제11조,제17조, 제18조, -발행할 주식량 한도 조정-상법 개정에 따른 문구 수정-의결권 있는 우선주식의 발행 및 우선배당에 관한 문구 수정-전환청구의 주체를 명확하게 하기 위한 문구 수정-신주의 범위 문구 수정-배당기산일에 대한 조항 신설-주식매수선택권 행사에 따른 주식의 종류를 명확하게 하기 위한 문구 수정-사채의 액면 총액 조정 및 내용 정비를 위한 문구 수정2022.03.29제21기 정기주주총회제2조, 제5조, 제8조, 제10조, 제12조, 제14조, 제15조, 제16조, 제17조, 제19조, 제20조, 제32조, 제33조, 제45조, 제51조, 제52조, 제54조, 제55조- 사업목적 구체화 및 확대- 발행할 주식의 총수 변경- 전자등록 의무화에 따른 주권의 종류 삭제 및 관련 근거 신설- 주식 등의 전자등록 의무화에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보- 상업등기선례에 따라 이사회에서 사내이사와 기타 비상무이사를 구분하여 선임할 수 있는 근거 신설- 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 대한 내용 반영- 감사 선임 또는 해임시 의결권 제한에 관한 내용을 반영- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영- 동등배당 원칙 명시- 기타 문구정비 및 표준정관 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 다. 사업목적 현황 1항공기, 우주선, 위성체, 발사체, 치공구 및 동 부분품에 대한 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업영위2항공 전자 장비 및 동 부품의 설계, 제조, 판매영위3항공기 정비업, 임대업, 위탁판매업, 운송업영위4자동차 부품제조업미영위5복합소재사업미영위6제품설계, 산업인력교육, 훈련 및 기술 용역업미영위7해외건설업, 무역업 및 동 대행업미영위8기술 용역업미영위9부동산 임대업 및 매매업미영위10기관 구내식당업영위11위 각호에 부대하는 사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 라. 정관상 사업목적 변경 내용 1) 사업목적 변경 내용 추가2023.12.15- 1. 기관 구내식당업 추가2022.03.29- 1. 복합소재사업 1. 제품설계, 산업인력교육, 훈련 및 기술 용역업 1. 해외건설업, 무역업 및 동 대행업 1. 기술 용역업 수정2022.03.29 1. 항공기부품, 치공구 제작 및 조립업 1. 부품 및 소재 수출입업 1. 부동산 임대업 1. 각호에 부대하는 사업 일체 1. 항공기, 우주선, 위성체, 발사체, 치공구 및 동 부분품에 대한 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업 1. 항공 전자 장비 및 동 부품의 설계, 제조, 판매 1. 항공기 정비업, 임대업, 위탁판매업, 운송업 1. 부동산 임대업 및 매매업 1. 위 각호에 부대하는 사업 일체 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2) 변경 사유 (1) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 지난 2023년 12월 15일 제23기 임시주주총회에서 자체 구내식당 운영을 위해 사업목적 항목을 추가 하였습니다. (2) 사업목적 변경 제안 주체 신규 사업목적의 추가는 당사의 의사결정 기구인 이사회에서 결정되었으며, 제23기 임시주주총회의 제1호 의안 정관 일부 변경의 건으로 상정하여 원안대로 가결되었습니다. (3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 사업에 미치는 영향이 없습니다. 3) 정관상 사업목적 추가 현황표 1 복합소재사업 2022.03.29 2 제품설계, 산업인력교육, 훈련 및 기술 용역업 2022.03.29 3 해외건설업, 무역업 및 동 대행업 2022.03.29 4 기술 용역업 2022.03.295기관 구내식당업2023.12.15 구 분 사업목적 추가일자 (1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 기존에 영위하고 있는 사업인 항공기, 우주선, 위성체, 발사체, 치공구 및 동 부분품에 대한 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업 분야에서 사업목적 추가를 통해 기존 외주 가공업체에 의뢰하고 있는 복합소재사업, 기술 용역업으로 사업 범위를 넓히고자 하였으며, 향후 생산시설 확장과 함께 항공산업에 전문성을 가진 인재의 양성을 위해 제품설계, 산업인력교육, 훈련 및 기술 용역업을 추가하였습니다. 또한, 당사의 주요 거래처가 대부분 해외에 있는 바 해외 생산기지 확대 진출의 교두보 마련 등을 위해 해외건설업, 무역업 및 동 대행업을 추가하였습니다.기관 구내식당업의 추가는 당사 구내식당을 자체 운영하고 있어 이에 따른 사업목적으로 추가하게 되었습니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 항공산업은 생산 측면에서 대규모의 설비투자를 통한 생산시설의 확보가 필수적이고 높은 고정비용으로 인한 “규모의 경제(Economy of Scale)" 효과가 수익성에 미치는 영향이 큰 사업으로 일정 규모 시장의 사전 확보가 경제적 성공을 위해 필수적입니다. 항공기는 생산대수는 적으나 완제품이 매우 고가이며, 지식과 기술, 노동집약 산업이며, 고부가가치 산업입니다. 특히, 제조공정상 자동화 시스템이 어려운 수작업 공정이 많아 사업의 규모에 따라 일자리 창출이 증가되는 산업입니다. (3)신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 해당 사항은 구체적으로 진행된 사항이 없어 기재를 생략합니다.(4)사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)해당 사항은 구체적으로 진행된 사항이 없어 기재를 생략합니다. (5) 기존 사업과의 연관성신규 사업목적으로 추가된 사업들은 당사가 기존에 영위하고 있는 사업인 항공기, 우주선, 위성체, 발사체, 치공구 및 동 부분품에 대한 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업의 확장을 위해 확대 개편한 내용으로 기존 사업의 연장선상에 있습니다. (6) 주요 위험코로나19 이후 빠르게 증가한 여행객 덕분에 항공기 수요 역시 함께 증가해 항공산업의 회복 및 확대를 전망하고 있으나 러시아·우크라이나간 전쟁으로 인해 국제 정세가 불안함과 동시에 인플레이션의 심화에 따른 기준금리 인상, 미국과 중국의 무역 분쟁 등 자국 보호주의는 심화되는 추세를 나타내고 있습니다. 당사는 이러한 불확실한 경영환경 속에 발생될 여러 가지 상황에 대해서 시뮬레이션을 통해 미래의 위험(Risk)을 대비하고 있습니다. (7) 향후 추진계획당사는 기존에 영위하고 있는 사업인 항공기 부분품에 대한 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업에 중점을 둘 계획으로 향후 1년 이내에 추진계획은 없으며 기존사업의 확장으로 생산시설 및 인력 부족 등이 발생 시 신규로 추가한 사업목적의 사업을 추진해 기존의 사업을 확대할 계획입니다. (8) 미추진 사유당사는 2020년, 2021년 코로나19의 창궐로 인해 기존사업에서 매출액이 급감하였습니다. 2022년부터 다시 하늘길이 열리며 거래처 수주에서 매출이 발생하고 있어 현재는 기존사업의 안정적인 제품 생산과 신규 수주를 위해 영업활동에 집중하고 있습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 민항기 동체 제조와 항공기 개조를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 연결 종속회사는 ㈜카프에어로(항공기부품 제조업)로 총 1개사로 구성되어 있습니다. 당사의 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다. 사업부문 주요제품 항공기부품제조업 민항기 제조 Section 48, Fuselage, Bulkhead, Stringer 등 항공기 개조 MDCD 등 가. 민항기 제조민항기 제조 부문은 민항기에 들어가는 부품, 구조물 및 동체를 생산하는 사업부문으로 당분기 매출은 전년 동분기 대비 6.8% 감소한 1,192억원 이나, 영업손실 및 당기순손실은 개선되어 당분기 흑자전환 하였으며 누계실적으로 전년 동분기 대비 약 70% 감소 하였습니다.나. 항공기 개조(Conversion)항공기 개조 부문은 여객기의 화물기 개조에 필요한 화물기용 도어(MDCD : Main Deck Cargo Door) 및 관련 구조물을 제조하여 납품하고 있습니다. 글로벌 화물기 시장의 성장과 함께 화물기 공급 부족이 전망됨에 따라 항공기 개조 부문의 성장을 기대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원) 품 목 주 요 상 표 매 출 액(비율) 제 품 설 명 항공기동체 Bulkhead 4,829(4.04%) B737 기종에 적용되는 핵심 기체 격막 구조물로서,일체형 5축 기계 가공품인 WEB에 기계가공 및 판금 품목을 장착하여 구성 Section48 25,005(20.92%) 보잉 社 B737 항공기 후미 동체 부분의 명칭 U/L Deck 3,534(2.96%) 항공기 동체의 골격의 주요 구조물 Fuselage 42,255(35.35%) 엠브라에르社 E-Jet II의 항공기 동체 항공기부품 Stringer 1,869(4.45%) 항공기 동체의 길이 방향의 골격재 부품으로 항공기 동내의 휘어짐을 막아주는 뼈대 기타 Skin, Door(MDCD),APU Door,Section48 AFT Body, 42,047(35.17%) Skin: Skin Panel은 항공기 동체 구조물을 중 가장 외곽 부분 Door(MDCD): Main Deck Cargo Door의 약칭으로 대형항공기 중앙동체부분의 화물용 대형 개폐문 APU Door: 항공기 후미 보조동력장치 부분의 개폐문 단순합계 - 119,539 - 내부제거 - (365) - 총합계 - 119,174 - * 상기 주요 제품 및 서비스는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위 : 천원) 매입유형 　품목 구분 제24기 3분기 제23기 제22기 원재료 Bulkhead 국 내 95,015 382,818 135,752 수 입 1,464,211 268,213 979,326 소 계 1,559,226 651,031 1,115,078 Section48 국 내 2,942,676 16,427,650 1,253,579 수 입 31,887,459 17,267,815 29,892,970 소 계 34,830,135 33,695,466 31,146,549 Fuselage 국 내 4,406,170 215,904 199,987 수 입 19,652,022 17,983,951 10,558,665 소 계 24,058,192 18,199,855 10,758,652 AFT BODY 국 내 - 1,926,526 - 수 입 - 778,158 427 소 계 - 2,704,683 427 기타 국 내 3,935,982 2,471,235 2,181,710 수 입 31,695,275 50,028,271 12,212,692 소 계 35,631,257 52,499,507 14,394,402 원재료 합계 국 내 11,379,843 21,424,133 3,771,027 수 입 84,698,967 86,326,409 53,644,081 소 계 96,078,810 107,750,542 57,415,109 외주 가공비 Bulkhead 국 내 4,239,275 5,274,406 5,591,919 Section48 국 내 29,905,915 48,574,238 17,580,214 UPPER & LOWER DECK 국 내 4,017,354 7,702,944 1,083,271 Fuselage 국 내 34,483,399 60,315,774 2,170,453 AFT BODY 국 내 - 27,456 150 기타 국 내 17,580,541 26,911,934 93,756,944 외주가공비 합계　 국 내 90,226,484 148,806,753 120,182,951 단순합계 국 내 101,606,328 170,230,886 123,953,978 수 입 84,698,967 86,326,409 53,644,081 소 계 186,305,295 256,557,294 177,598,059 내부거래 (40,251,675) (78,181,483) (70,807,978) 총합계 146,053,620 178,375,811 106,790,081 * 상기 매입현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 나. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 백만원) 제 품 구 분 제24기 3분기 제23기 제22기 품 목 명 금 액 금 액 금 액 Bulkhead 생산능력 7,046 17,063 8,587 생산실적 4,829 12,615 6,855 가 동 율 64% 74% 71% MDCD 생산능력 2,471 10,388 6,696 생산실적 874 2,316 3,959 가 동 율 44% 22% 58% Section48 생산능력 45,594 73,167 71,182 생산실적 25,006 70,534 61,089 가 동 율 53% 96% 78% Aft Body 생산능력 - - - 생산실적 - - - 가 동 율 - N/A N/A KAI사업 생산능력 2,700 1,200 1,200 생산실적 243 294 332 가 동 율 9% 25% 100% Fuselage 생산능력 47,235 76,713 51,821 생산실적 42,261 61,216 58,288 가 동 율 82% 80% 87% 기타 생산능력 57,647 23,341 39,764 생산실적 45,962 22,651 28,852 가 동 율 88% 97% 100% * 생산능력은 당해년도 영업목표에 월별 균등하게 안분하여 설정하였습니다. * 상기 생산능력 및 생산실적 관련 사항은 당사 내부기준 변경(인력 재배치 및 설비 증감 등)으로 인해 기제출 정기보고서와 일부 상이할 수 있습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 (단위 : 천원) 자 산 별 2024년 3분기 기 초 가 액 당기증감 당분기상각 기말가액 증 가 감 소 토지 60,864,739 - - - 60,864,739 건물 46,370,825 - 333,70 1,107,452 44,929,672 구축물 3,224,878 151,790 - 211,615 3,165,053 기계장치 18,192,064 4,057,512 9,856 1,719,340 20,520,380 차량운반구 37,087 75,089 4,381 36,215 71,580 공구와기구 6,002,486 729,334 - 1,044,502 5,687,318 비품 259,641 469,085 - 155,611 573,115 기타유형자산 438,252 - - 9,239 429,013 건설중인 자산 5,335,985 15,183,721 4,733,966 - 15,785,740 합 계 140,725,956 20,666,531 5,081,903 4,283,974 152,026,610 * 상기 값은 반올림값으로 합계액이 다를 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 제24기 3분기 제23기 제22기 제품 Bulkhead 수 출 4,829,419 10,604,531 6,854,943 내 수 　- - - 소 계 4,829,419 10,604,531 6,854,943 Section48 수 출 25,005,560 57,455,005 61,089,494 내 수 　- 　- - 소 계 25,005,560 57,455,005 61,089,494 U/L Deck 수 출 3,551,827 8,001,082 4,955,441 내 수 　- 　- - 소 계 3,551,827 8,001,082 4,955,441 Stringer 수 출 1,626,157 1,828,881 1,328,815 내 수 243,228 286,409 288,122 소 계 1,869,384 2,115,290 1,616,937 Fuselage 수 출 42,255,558 58,050,040 58,287,843 내 수 　- 　- - 소 계 42,255,558 58,050,040 58,287,843 기타 수 출 38,262,682 107,714,811 26,243,244 내 수 3,764,899 4,167,692 74,923,795 소 계 42,027,581 111,882,503 101,167,039 합 계 수 출 115,531,202 243,654,349 158,759,780 내 수 4,008,127 4,454,101 75,211,917 합 계 119,539,329 248,108,450 233,971,696 내부제거 수 출 　- - - 내 수 (364,724) (79,624,432) (71,846,514) 합 계 (364,724) (79,624,432) (71,846,514) 총합계 수 출 115,531,202 243,654,349 158,759,780 내 수 3,643,403 (75,170,331) 3,365,403 합 계 119,174,605 168,484,018 162,125,183 나. 수주상황 현재의 수주계약은 항공산업의 특성상 대부분 장기 공급 계약으로 통상 해당 기종이 단종될 때까지 자동 연장되는 관행이 있습니다. 당사는 지난 2011년 Boeing의 주력 기종 중 하나인 B737 Section48 동체모듈 수주로 장기간의 물량 확보 및 향후 글로벌 공급체인 변동에 대한 선제적 교두보를 확보한 결과, Boeing 이외에 Embraer 등 메이저 항공기 제작사와 다양한 품목에 대하여 수주계약을 체결하고 있습니다. 1) 국외수주현황 (기준일 :2024년 9월 30일) (단위 : USD ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SPIRIT 2007 2028 - 1,729,356,556.35 - 674,008,417.88 - 1,055,348,138.47 EMBRAER 2019 2038 - 1,760,168,200.00 - 194,282,817.13 - 1,565,885,382.87 BOMBARDIER 2017 2027 - 36,646,633.00 - 5,999,056.65 - 30,647,576.35 ADS 2016 2025 - 8,916,493.00 - 5,722,546.60 - 3,193,946.40 TAI 2022 2024 - 43,238,848.03 - 9,285,218.42 - 31,397,621.82 IAI 2022 2037 - 62,050,000.00 - 597.55 - 62,049,402.45 RUAG 2016 2036 - 32,307,450.00 - 1,791,151.30 - 30,516,298.70 STEA 2020 400대 - 120,937,950.00 15,666,448.53 105,271,501.47 합 계 - 3,793,622,130.38 - 1,017,450,996.85 - 2,884,309,868.53 * 상기 수주현황은 연결재무제표 기준입니다. * 상기 수주현황은 거래처의 사업종료에 따라 진행상황을 반영한 금액이며, 향후 진행상황에 따라 달라질 수 있습니다. * 상기 STEA 납기일은 납기 대수 기준입니다. * 상기 SPIRIT 수주총액은 2024년 6월 27일 추가계약을 체결하여 인해 기존 USD 881,511,483.00에서 USD 847,845,073.35 증가한 USD 1,729,356,556.35로 변경되었습니다. * 상기 TAI는 납기마감 연도인 2024년에 도달하여 연내 기한연장을 위한 재계약 협상을 완료할 예정입니다. * 상기 IAI 수주총액은 2024년 7월 4일 변경계약을 체결하여 인해 기존 USD 39,000,000.00에서 USD 23,050,000.00 증가한 USD 62,050,000.00으로 변경되었습니다. 2) 국내수주현황 (기준일 :2024년 9월 30일) (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 KAL 2016 2024 - 7,580,948,304 3,820,247,877 3,760,700,427 합 계 - 7,580,948,304 - 3,820,247,877 - 3,760,700,427 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 외화금액 원화금액 환산손익 외화금액 원화금액 환산손익 외화금융자산: 현금및현금성자산 $3,193,284.19 4,213,857,816 4,302 $134,620.20 173,579,276 (1,067,470) 단기금융상품 $4,800,000.00 6,334,080,000 (20,640,000) - - - 매출채권 $ 21,047,707.56 27,774,554,901 (680,909,735) $17,847,348.41 23,012,371,033 (283,501,508) 합 계 $29,040,991.75 38,322,492,717 (701,545,433) $17,981,968.61 23,185,950,309 (284,568,978) 외화금융부채: 매입채무 $ 30,875,284.22 40,743,024,996 (246,942,713) $13,653,474.68 17,604,790,194 (137,963,983) € 462,614.59 681,921,655 (21,507,158) € 400,505.96 571,357,795 (43,408,610) 합 계 $30,875,284.22 €462,614.59 41,424,946,651 (268,449,871) $13,653,474.68 €400,505.96 18,176,147,989 (181,372,593) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 3,832,249,272 (3,832,249,272) 2,318,595,031 (2,318,595,031) 외화금융부채 (4,142,494,665) 4,142,494,665 (1,817,614,799) 1,817,614,799 합 계 (310,245,393) 310,245,393 500,980,232 (500,980,232) (2) 가격 위험 연결회사는 공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용한 분산투자를 하고 있습니다. (3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 차입조건 검토를 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 금융자산: 현금성자산 17,931,898,010 12,913,217,593 단기금융상품 6,354,080,000 20,000,000 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 금융자산 소계 24,287,978,010 12,935,217,593 연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 242,879,780 (242,879,780) 129,352,176 (129,352,176) 이자비용 - - - - 합 계 242,879,780 (242,879,780) 129,352,176 (129,352,176) 2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금 차감후 매출채권 및 미수금의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 Group1 24,618,122,444 8,454,683,528 42,218,678,005 4,612,285,693 Group2 - - - - 합 계 24,618,122,444 8,454,683,528 42,218,678,005 4,612,285,693 Group1: 과거 채무불이행이 없는 고객Group2: 과거 채무불이행이 있는 고객3) 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 67,084,223,079 67,084,223,079 66,993,300,210 90,922,869 - 67,084,223,079 장기차입금(1) 65,423,675,862 77,386,784,088 1,835,917,244 75,550,866,844 - 77,386,784,088 사채(1) 4,243,233,176 4,802,890,000 69,945,000 4,732,945,000 - 4,802,890,000 전환사채(1) 108,605,621,629 139,561,036,875 2,540,000,000 105,640,214,958 31,380,821,917 139,561,036,875 예수보증금 59,222,109 59,222,109 59,222,109 - - 59,222,109 리스부채(1) 1,808,006,486 1,941,262,497 1,063,927,154 854,805,641 22,529,702 1,941,262,497 합 계 247,223,982,341 290,835,418,648 72,562,311,717 186,869,755,312 31,403,351,619 290,835,418,648 (1) 차입금, 사채, 전환사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 전기말 <전기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 46,568,412,961 46,568,412,961 46,517,422,750 50,990,211 - 46,568,412,961 단기차입금(1) 107,804,353,078 105,085,230,023 105,085,230,023 - - 105,085,230,023 장기차입금(1) 164,979,596,430 195,396,704,821 53,479,932,879 141,916,771,942 - 195,396,704,821 비지배지분부채(1) 855,845,585 1,157,696,392 - 1,157,696,392 - 1,157,696,392 사채(1) 11,468,917,082 12,213,998,914 7,428,595,164 4,785,403,750 - 12,213,998,914 전환사채(1) 41,200,758,699 42,451,673,975 40,118,032,787 2,333,641,188 - 42,451,673,975 신주인수권부사채(1) 43,167,865,513 43,304,736,488 43,304,736,488 - - 43,304,736,488 예수보증금 41,825,337 41,825,337 41,825,337 - - 41,825,337 리스부채(1) 2,264,907,464 2,446,428,078 1,004,116,639 1,428,515,950 13,795,489 2,446,428,078 합 계 418,352,482,149 448,666,706,989 296,979,892,067 151,673,019,433 13,795,489 448,666,706,989 (1) 차입금, 사채, 전환사채, 신주인수권부사채, 비지배지분부채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. 4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 178,272,530,667 369,477,336,387 차감:현금및현금성자산(B) (17,931,898,010) (12,913,217,593) 순차입금(C) 160,340,632,657 356,564,118,794 자본총계(D) 288,232,875,066 28,396,289,794 순차입금비율(C/D) 55.6% 1,255.7% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약당사는 Triumph Aerostructures, LLC.로부터 Embraer E2 Center FuselageⅢ and Aft Body program 계약상 지위와 권리 및 관련자산 양수도 2019년 03월에 결정하여 진행하였으며 2019년 09월말에 완료하였습니다. 기타 세부내역은 「주요사항보고서」(2019.03.25) 및 「합병등종료보고서(자산양수도)」(2019.09.30)을 참고하시길 바랍니다.1) 계약상대방(1) 회사의 개황 구 분 내 용 회사명 Triumph Aerostructures, LLC 설립연도 1917년 대표이사 Mr. Ronald A. Muckley 소재지 9314 West Jefferson Boulevard Dallas, TX 75211, United States 자본금 비공개 인원수 5,900명 사업내용 항공기 구조물 제조 (2) 요약재무정보 (Fiscal Year Ended March 31) (단위 : in millions of USD) Triumph Group 2022 2021 2020 자산총계 1,761 2,451 2,980 부채총계 1,589 1,958 1,808 자본총계 (787) (819) (781) 매출액 1,460 1,870 2,900 영업이익 135 108 218 출처: Triumph Group Annual-Report2) 계약의 목적 및 내용(1) 양수 목적㈀ Embraer社와의 직접 수주계약에 따른 수익성 증대 ㈁ 항공기 제작 Tier1 업체로의 안정적인 도약 및 성장(2) 양수대상 : Embraer E-2 Contract 인수㈀ 회사는 Triumph社로부터 EMBRAER E-JETS G2 Program 계약상 지위와 권리 및 관련 자산을 양수하며 그 대가로 Triumph社에게 총 USD 115백만을 지급함.㈁ 계약의 내용 : E-jet Ⅱ 항공기의 제조, 판매 및 기술이전에 관한 모든 독점적 지위 및 권리의 양수㈂ 계약의 금액 : 총 1.15억불㈃ 계약의 효과 : Embraer社와의 직접 수주계약에 따른 수익성 증대 및 항공기 제작 Tier1 업체로의 안정적인 도약의 기회3) 계약체결시기 및 계약기간 일 자 내 용 비 고 2019.01.28 외부평가기관계약체결 - 2019.01.28~2019.02.15 외부평가기간 - 2019.03.15 외부평가제출일자 - 2019.03.25 자산양수도 이사회결의 - 2019.03.25 계약 체결 E2 동체의 독점적 지위와 권리관련 계약 체결 2019.03.28 자산양수도 이사회결의 자금집행 일정 및 금액 변경에 따른 이사회 2019.03.29 계약금 (USD 10,000,000) - 2019.05.31 중도금 (USD 50,000,000) - 2019.09.28 잔액 지불(USD 55,000,000) 전액 현금지급 2019.09.30 자산양수 완료 잔액 전액 지불후 자산양수 완료 * 잔액 지급일인 2019.09.28은 금융기관의 휴일로 2019.09.30에 지급완료 되었습니다. 나. 연구개발활동1) 연구개발조직당사의 기업부설연구소는 신설 이래 부품기술, 조립기술팀의 인원을 선발하여 운용하였습니다. 주요 연구개발 실적으로는 B747 MDCD, B737 후방동체, E-Jet E2의 중후방동체를 개발하였습니다. 협력업체의 기술 지원 및 특수 공정에 대한 기술 연구를 진행하여 미래 기술에 대한 연구개발과 협력업체와의 상생의 협업을 주도하였습니다. 기술개발의 축적된 기술력을 바탕으로 대형수송기 2차 국외구매 사업에 참여하여, Embraer社의 군용수송기 C390 부품 공급계약과 이스라엘 국영 방산업체인(IAI)와의 여객기 개조 사업 계약을 체결하였습니다. 2024년 기업부설연구소는 종속회사인 에이에스티지 흡수합병과 보다 많은 신규 연구개발 지원 대응을 위해 2020년 신설된 연구개발연구소의 인원으로 구성원을 변경하였습니다. 기술실 산하에 부품기술, 조립기술, 연구소(기업부설 연구소)를 운영하며 신규 과제 창출 및 국제공동개발 사업 참여를 위한 핵심구조 기술의 역량 확보를 위해 노력 중입니다.당사는 '20년 연구개발 전담 부서를 신설하여 Embraer社의 E2 Program을 수행하고 있습니다. 이는 민간 항공기의 형식 증명/ 제작 증명 취득 이후, 제품의 성능 개선을 통해 제품 상품화 향상 및 Embraer社의 고객사인 항공사의 요청에 따른 후속 지원 업무를 수행합니다. '21년 후속 지원업무 수행을 위하여 제품수명주기관리(PLM) 시스템을 개발하였으며, 고객사로부터 형상식별 관리 체계를 승인을 획득했습니다. 부품, 조립기술의 제품개발 절차를 승인받아 고객사의 기술변경, 후속지원 업무를 수행하고 있습니다. 연구소 설립 이후 항공기 구조 적합성 인증이라는 과제를 수행하여 개발 전담인력의 보강하였으며 신규과제를 기획하여 항공기 도어에 대한 기술개발 과제를 수행 중입니다. 신규 국제공동개발 사업 참여와 MRO 개발 참여 등을 위한 신규과제를 기획하기 위해서 각 부처의 신규개발과제 수요조사에 적극 참여 중입니다.2) 연구개발 실적(1) 기술개발 내역 구분 개발기술명 적용제품 성과 개발완료시기 1 개조용 동체 핵심부품 및 조립체 개발 B747 MDCD - 핵심부품 개발- 초도 개발 15년 4월 2 B737 항공기의 수평미익 조정 승강타 개발 Elevator Control - 핵심부품 개발- 초도 개발 15년 6월 3 중대형 항공기의 수평미익 미세조정 구조물(Texas Star)개발 Texas Star Assembly - 핵심부품 개발- 초도 개발 15년 11월 4 Y-Chord 자재개발 , 성형방법 , 가공기술 개발 E2 Pressure Dome -초도 제작-핵심부품 개발 16년 03월 5 대형 SKIN ( 6.5m ) 성형 및 가공기술 개발 RUAG CRJ Skin -초도 제작- 대형 Skin 개발 16년 10월 6 Skin 역 contour 성형 및 가공기술 개발 E2 Skin Panel -초도개발-대형 Skin 개발 17년 02월 7 B747-8 미익용 Empennage Panel 구조 조립체 및 부품 기술 개발 B747-8 Empennage Panel Assembly - 핵심부품 개발- 초도 개발 17년 02월 8 B737 항공기 Door(Crew Entry Door) 핵심 부품 개발 (AL Sheet Press Forming, Spline 제품 개발) B737 Door Detail - 핵심부품 개발- 초도 개발 18년 10월 9 E2 중후방동체 핵심부품 및 조립체 개발 E2 Center Fuselage III, After Fuselage - 핵심부품 개발- 초도 개발 19년 1월 10 B737, B777 Frame/Chord, 성형방법 , 가공기술 개발 B737, B777 Fram/Chord - 핵심부품 개발- 초도 개발 19년 5월 11 B737 후방 동체 부품 개발 (MAX -10) B737 Sec48 MAX-10 - 핵심부품 개발- 초도 개발 19년 12월 12 B737 항공기의 수평미익 조정 승강타 부품 개발 (MAX 기종) Elevator Control - 핵심부품 개발- 초도 개발 19년 12월 (2) 신규 사업 상용화 구 분 시 장 (고객 또는 지역) 시장 확대 성과 E II 브라질시장(EMBRAER) E I 사업의 후속 Model로 현재 월 4대 수준으로 생산하고 있으며, 하반기 E II 제품 수량 (9대/월)으로 증대 (RSP) B737 MAX수평미익 조정 승강타 미국시장(SPIRIT) B737 NG 후속 MODEL인 MAX MODEL 초도개발을 완료하여 점진적으로 수량 증대 예상 B737 MAX후방동체 미국시장(SPIRIT) B737 MAX-9 후속 MODEL인 MAX MODEL 초도개발을 완료하여 점진적으로 수량 증대 예상 * 상기 표는 기술 개발에 따른 신규 제품 수주로 상용화 달성 현황입니다. (3) 기존 제품의 상용화 현재주력시장 구 분 연도별 변화 '15 '16 '17 '18 '19 '20 '21 '22 '23 B737 BKHD 시장점유율(%) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 B737 APU Door/Deck 시장점유율(%) 50 50 50 50 50 50 100 100 100 B737 SEC 48 시장점유율(%) 100 100 100 100 30 30 30 30 30 E II 시장점유율(%) - - - - 50 50 100 100 100 * 상기 표는 주력제품의 상용화 이후 제품의 시장 점유율 확대에 따른 상용화 달성 현황이며 해당 기종 전체 생산량 대비 당사 제품 생산량을 나타냅니다. 3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제22기 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 1,008,203 1,485,543 2,902,962 판관비 - - - 합 계 1,008,203 1,485,543 2,902,962 (매출액 대비 비율) 0.85% 0.88% 1.81% * 상기 비용은 연결기준 입니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황1)산업의 특성(1) 높은 진입장벽항공기는 안전성이 가장 중요한 사항으로 장기간의 거래실적 및 신뢰관계를 사전에 확보 해야만 수주가 가능하며 자본력과 기술력만으로는 단기 진입이 어려운 산업입니다.(2) 장기계약(10년 이상)통상 대형 민항기의 경우 10-30년의 생산기간을 가지게 되며, 한번 납품 계약을 맺으면 해당 기종이 단종될 때까지 납품하는 것이 일반적입니다. 안정적인 생산 체계 확보가 중요함에 따라 원청업체가 단가인하를 요구하는 경우는 거의 없습니다.(3) Sole Vendor(단일공급자)Boeing등은 품목별 외주처를 Sole Vendor화하고 있는 추세입니다. 이는 Dual Vendor 시스템을 활용할 경우, 생산에 소요 되는 치공구 투자비가 과다하게 되며(민항항공기 개발비 약 5조원 가운데 치공구 가격이 15-20% 수준으로 소요), 또한 2세트로 할 경우 최종 조립시 부품으로 인한 업체간 불일치가 발생할 가능성이 높습니다.(4) 작업의 신뢰성항공기는 사소한 결함으로 인해 대형 참사가 유발될 수 있으므로, 항공산업의 최우선 관심사는 안전성입니다. 이에 따라 인증절차가 많고 까다롭습니다.(원청업체 인증, NADCAP인증, FAA인증)또한, 작업이 치공구를 활용한 수작업에 의해 대부분 이루어지므로 검증된 시스템에 의한 생산과정 인증이 필수적입니다. 따라서 원청자에 의해 인증을 받은 납품기업의 변동가능성은 거의 없습니다.(5) Risk Share Partner(RSP) 증가신형 항공기 개발 시 Vendor들의 참여를 통해 개발 리스크를 분담하는 추세로 Boeing B787의 경우 일본이 보잉 개발사업에 참여(주익 조립사업 유치)하였으며 국내에서는 대한항공이 Wing tip 부분에 대해서 Offset 교역의 일환으로 참여하고 있습니다. 에어버스 A350의 경우 KAI가 개발사업에 참여(주익 가공사업 유치)하는 등 아웃소싱 시장이 확대되는 추세입니다.2) 산업의 성장성글로벌 시장조사 기관인 fortunebusinessinsights 에서 2024년 2월 발표한 보고서에 따르면 2022년 세계 항공산업 규모는 2022년 약5,539억달러 수준으로 COVID-19사태로 인하여 영향을 받았으나, 2023년 부터 성장세를 이어 2023년에서 2030년 까지 CAGR 3.6%로 성장하여 2030년에는 7,350억 달러 규모를 전망하였습니다. 특히 당사가 속하는 부품/장비 시장은 2023년 1,160억달러로 평가 되었으며 2024년 1,232억천만 달러에서 2032년까지 2,106억 5천만 달러 성장하여 예측기간 동안 CAGR 6.9%의 성장을 전망하여 항공산업 전체 대비 높은 성장을 기대하고 있습니다. 3) 경기변동의 특성항공기 제조 산업은 주문에서 인도까지 평균 3~4년이 소요되고, 중장기적 투자가 실행되는 중장기 수주산업입니다. 경기변동 주기를 고려 했을 때 항공산업은 소비재나 자동차 산업에 비해 상대적으로 경기변동에 대해 덜 민감한 산업으로 인식되고 있으나, 항공 여객수송량은 무역 활동 및 지역 간 교류 또는 개인소득 증가에 따른 여행수요 및 국제 항공 유가의 영향을 받기 때문에 세계 경기변동주기와 깊은 관계가 있습니다. 2019년 Boeing社의 차세대 주력기종인 B737MAX에 조종특성향상시스템(MCAS)오작동 소프트웨어 결함이 발생하여, 두 차례 여객기의 추락 참사가 발생하였고, 그 결과 해당기종 운항이 중지되었습니다. 더불어 2020년 COVID-19사태로 도시 및 국가 간 이동이 급격하게 감소하였습니다. 두 차례의 추락 참사와 COVID-19사태로 인하여 침체된 항공시장은 2021년 코로나19 백신 보급과 운항정지 해제로 점차적으로 회복될 것으로 예상됩니다. Boeing에 따르면 향후 20년간 43,610대의 항공기 수요가 있을 것으로 전망되며, 그 중 단일통로항공기가 약 32,660대로 75%를 차지하고 있습니다. 대표적으로 B737과 A320 모델이 단일통로항공기에 해당됩니다. 시장자료.jpg 시장자료 4) 자원조달의 상황항공 산업에서 원자재의 경우 대부분 알루미늄 자재가 많이 사용되며 특히 그 자재들의 특징에 따라 구분되게 됩니다. 크게 Plate, Extrusion, Sheet 등으로 구분됩니다. 원자재에 따른 주요 거래처의 경우 항공 산업의 특성상 고객사에서 인정한 업체의 제품만을 사용해야 하는 것이 특징입니다. 당사의 경우 대부분 생산품이 Boeing사나 Spirit사, Triumph사, 그리고 Embraer사에 납품하는 것으로 이들이 지정하는 업체 역시 외국 기업이 대부분이기 때문에 대부분을 수입하여 사용하고 있습니다.또한 항공 산업의 경우 다품종 소량생산 기반이기 때문에 유니크한 항공기 부품이 많아 대량생산이 어렵고 제품을 생산하기 위한 공정 역시 복잡하고 까다롭기 때문에 대기업이라 하더라도 모든 공정을 독자적으로 처리하기 힘든 실정입니다. 이에 다양한 업체들과 연계하여 제품 생산에 및 연구 개발을 진행하고 있으며, 일부 후공정에 대하여 외주처와 협력관계를 유지하고 있습니다.5) 경쟁요소세계 민항기 제조 시장은 글로벌 메이저 업체인 Boeing社, Airbus Group社가 과점하는 형태를 띄며, 민간용 중소형 여객기 제작 업체로는 브라질의 엠브라에르社와 캐나다의 봄바디어社가 있습니다. 상기 기업들은 항공기 제조 계획에 따라 자체 제조 또는 아웃소싱을 통해 모듈 및 부품을 조달 받고있습니다. SPIRIT Aerosystems, Triumph, 가와사키중공업, 미쯔비시중공업, KAI 등은 완제기 제조사를 고객으로 하는 Tier 1급 협력회사로 모듈 단위의 수주 후 자체 제조 외 부분을 아웃 소싱을 통해 부품을 조달 받고 있습니다. 당사는 현재 Boeing의 Tier 1, 2의 자격으로 Boeing 및 Boeing의 Tier 1 회사들로부터 수주를 받아 제품생산을 하고 있습니다. 항공기 제조는 기본적으로 안전성이 가장 중요한 사항으로 장기간의 거래실적 및 신뢰관계를 사전에 확보 해야만 수주가 가능하며 자본력과 기술력만으로는 단기 진입이 어려운 산업입니다. 이에 따라 항공기 생산을 위해서는 다수의 엄격하고 까다로운 인증절차를 거쳐야 하고, 고도의 기술력과 거래처와의 신뢰관계를 확보하지 못한 기업들의 진입요건이 어려운 시장입니다.또한 대형 민항기의 경우 통상 10~30년의 생산기간을 가지게 되며, 한번 납품 계약을 맺으면 해당 기종이 단종 될 때까지 납품하는 것이 일반적으로, 안정적인 생산 체계 확보가 중요하며 Boeing社와 같은 대형 완제기 제조사들은 품목별 외주처를 비용절감과 안정적 공급처 확보를 위하여 Sole Vendor화 하고 있는 추세입니다.국내 항공관련산업에 참여하고 있는 주요 국내 사업자로는 KAI(한국항공우주산업),한화테크윈(엔진), 대한항공(기체부품 및 MRO) 등 90여 업체가 있으나, 국내에서 완제기를 생산 할 수 있는 업체는 KAI가 유일하며 방위산업위주의 사업을 영위하고 있고, 대한항공의 경우 주로 MRO사업을 중점적으로 하고 있는 상황입니다. 대기업 계열을 제외한 대부분의 항공기 제조관련 업체는 KAI의 임가공 사업을 위주로 하는 영세업체들로 이루어져 있습니다. 상기와 같은 시장 특성상, 특화된 기술력과 거래실적을 보유하고 있지 않은 기업들의 시장진입은 매우 어려운 상황이며 거래처별에 따라 사업 분야가 나누어지기 때문에 당사의 주 사업 영역상에서 실질적으로 당사와 경쟁하고 있는 국내 사업자는 존재하지 않는 상황입니다.6) 관련법령 또는 정부의 규제 등항공산업은 기계, 전자, IT, 소재 등의 다양한 분야의 첨단 기술이 접목된 기술집약적 산업으로 타 산업에 대한 기술적 파급효과가 크고 항공 완제기를 생산하기 위한 관련 부품수요는 자동차의 10배 수준으로 산업발전에 따른 고용창출의 기회가 큰 국가 전략산업 중 하나입니다. 정부는 1999년부터 10년 단위로 항공우주산업개발기본계획을 발표하여 항공산업에 대한 정책을 운용하고 있습니다. 2021년 정부는 3차 항공산업발전 기본계획(2021~2030)의 두 가지 목표로 기존 항공산업 고도화로 신시장을 개척, R&D선진화로 미래 항공산업 도약 기반 구축을 제시하였으며, 이를 위하여 4대 전략 (① 산업위기 극복을 위한 지원 인프라 강화 ② 시장 경쟁력 강화 및 부품산업 고도화 ③ UAM/AAM 생태계 조성 및 산업융합 촉진 ④ 항공 선진기술개발로 산업 고도화 기여)과 12개 추진과제를 함께 발표하였습니다. 이와 같은 정부 차원의 적극적인 지원 정책에 힘입어 항공기 제조 산업 내 부품제작을 수행하는 당사의 향후 성장성은 더욱 거 커질 것으로 예상됩니다. 나. 회사의 현황1) 시장의 특성(1) 국가전략적 산업항공산업은 국가 안보와 직결되는 핵심 방위산업으로, 항공전력은 감시정찰, 정밀유도무기등과 함께 현대전 및 미래전의 가장 중요한 핵심 무기체계로서 국가의 항공기술력의 보유 여부가 자주국방 능력을 결정 한다고 해도 과언이 아닙니다. 이와 같이 항공우주산업은 국가안전을 위하여 기본이 되는 산업으로 안보감시 체제를 확립하고, 자주적 정보의 획득 및 관리가 가능하도록 할 뿐만 아니라, 발전된 항공우주산업은 국가위상을 제고하고 전파사용, 영공사용, 항로개설, 미사일 협정 등 외교통상 분야의 주요 통로 역할을 수행하게 됩니다. 오늘날 세계 여러 국가에서 자국의 항공우주산업 발전을 위하여 각국 간의 기술, 시장, 자본 등을 분담하는 국제 공동개발이나 기술의 교류가 성행하고 있는 상황입니다. 국내 항공산업은 과거 핵심 항공전력 직도입에 의존해 왔으나, 현재는 중형 전투기와 헬기의 성공적 개발 및 진행으로 완제기 독자개발의 사업기반을 확보하고 부품산업의 동반 성장을 견인하였습니다. 소형민수헬기(LCH)와 소형무장헬기(LAH)의 개발로 글로벌 헬기시장 진품을 위한 중소형급 헬기 포트폴리오를 구성하였으며, 국제공동개발로 진행중인 KF-X사업 시제기 성공적 제작으로 중형급 전투기 독자개발 능력 및 부품 산업 기반을 확보하였습니다. 또한 KT-1, T-50 개조 및 성능개량 지원을 통해 수출을 확대하고 있습니다.(2) 시스템 종합산업항공우주산업은 21세기 정보통신산업, 신소재 산업 등 산업분야 전반에서 첨단 부분을 이끌어갈 미래 유망산업이며 기체역학, 전자공학, 재료공학 등 분야별 최첨단 제품을 체계화 하는 시스템 종합산업(SI)의 정점에 위치합니다. 또한 항공기는 부품수가 자동차의 10배, 요구 신뢰도는 100배 수준으로 항공산업은 고도의 기술력이 요구되는 첨단산업으로서 타 첨단산업의 기술개발을 선도하는 대표적인 '선진국형 산업’ 으로 한 국가의 기술적 성숙도와 산업적 역량을 종합적으로 반영하는 지식기반 산업입니다. 이러한 특성에 기인하여 항공우주산업의 기술혁신은 타 산업으로의 연계효과가 매우 크며 연관산업의 발전은 곧 항공우주산업의 기술적 우위를 가져오게 합니다. 항공우주산업은 막대한 투자규모, 투자회수 기간의 장기화 및 규모와 범위의 경제가 크게 작용하는 산업이며 이에 따라 시스템종합 업체를 중심으로 통합화가 계속되고 있습니다.(3) 연구개발 집약형 산업항공기는 사소한 결함으로 인해 대형 참사가 유발 될 수 있기 때문에 고도의 안정성을 필요로 합니다. 이에 따라 항공기 생산을 위해서는 원청업체 인증, NADCAP인증, FAA인증 등 다수의 엄격하고 까다로운 인증절차를 거쳐야 하며 생산 공정상 치공구를 활용한 수작업이 큰 비중을 차지함으로 검증된 시스템에 의한 생산과정 인증이 필수적입니다. 이와 같이 고도의 기술력을 요하는 항공우주산업은 최첨단 실용기술을 추구하는 전형적인 연구개발 집약형 산업입니다. 복잡하고 정밀한 가공과 고도의 조립작업을 필요로 하는 산업으로 항공우주산업은 부가가치가 높고 1인당 원재료 사용금액이 적은 산업인 동시에 제품의 중량당 가격이 매우 높은 특성을 가지고 있습니다.(4) 고부가가치 산업항공기는 생산대수는 적으나 완제품이 매우 고가이며, 지식과 기술 집약 산업으로 기초원자재 투입비중이 낮아 부가가치 창출액이 큰 고부가가치 산업으로 현재 국내에서 생산중인 고등 훈련기 T-50 기종 1대의 수출 금액은 2천만원 가치의 자동차 1,250대를 수출하는 것과 같은 효과가 있습니다. 또한 중량당 가격은 자동차 기준으로 400배 수준에 이릅니다. 완제품이 최신형 기종인 경우, 대당 가격이 1억달러 이상을 넘는 등 고가인 반면 기초원자재 투입비율이 낮아 부가 가치가 매우 높게 생성되는 특징이 있습니다. 또한 항공우주산업은 높은 규모의 R&D지출을 통한 빠른 기술혁신을 통하여 타 산업을 선도하는 역할을 하게 됩니다. 항공우주산업은 전 제조업에 사용되는 대부분의 기술이 결집되어 활용되는 제조업의 핵심이라 할 수 있습니다.(5) 파급효과가 큰 산업항공산업은 타 산업에 대한 파급효과가 큰 국가 전략산업으로 산업 파급효과 측면에서 주요 기간산업 대비 최고 수준에 이릅니다. 자동차나 조선, 기계, 소재, 전자, 정보통신 등 첨단 산업을 요소기술로 하여 다른 산업으로의 기술 확산을 유도함은 물론 다른 산업의 기술이 발전할 수 있는 계기를 제공함과 동시에 기술파급 효과를 제공하게 됩니다. 항공우주산업이 특히 기술파급효과를 크게 미칠 수 있는 것은 수백만 개의 부품이 조립되어 하나의 항공기(우주선)가 완성되는 복합체계종합산업이기 때문입니다. 따라서 항공우주산업은 기술체계가 매우 복잡함은 물론 관련된 대상 산업의 기술 분야 또한 매우 넓다는 특징을 가지고 있습니다. 타 기간 산업으로부터 기술을 흡수, 실용화하는 동시에 엄격한 품질기준 및 관리체계를 통해 기본 요소기술들의 질적 수준의 향상을 도모하고, 파생형 기술혁신을 촉진함으로써 신기술을 창조해내는 등 기술파급 효과가 큰 산업으로 전반적으로 산업구조를 고도화하는 미래형 산업이라고 할 수 있습니다.2) 회사의 성장과정IMF 직후 국내 항공산업 합리화 조치의 일환으로 삼성, 대우 및 현대의 항공사업부문을 통합하여 한국항공우주산업㈜(이하, KAI)가 출범하였습니다. 이후 KAI는 국내 항공산업 발전에 기여해야 한다는 전제 하에 대내적으로 핵심역량을 집중해야 하는 부문(항공기 설계, 체계종합 및 최종 조립, 테스트 등)의 육성과 대외적으로 항공산업 저변확대를 통한 국내 항공산업 역량강화의 두 가지 과제수행에 착수하였습니다. 항공산업 저변확대의 핵심은 항공산업 협력업체의 발굴로서, 당시 생산이 안정화된 대형항공기 골격재인 Stringer 사업부문의 분사를 결정하였습니다. 다만, 동 사항은 고객사인 Boeing의 승인이 필요한 사항인 바, 당시 생산부문을 책임지고 있던 김희원 전 대표이사가 담당하는 조건이 부가되어 당사가 설립된 배경이 되었습니다. 당시 분사에 참여한 생산부문 핵심인력은 이후 대부분 이탈 없이 현재까지 당사의 성장과 발전에 기여하고 있으며, 설립 초 20억원 ~ 30억원 수준의 매출액을 2023년 1,684억원 이상으로 끌어올리며 안정적인 성장률을 시현하였습니다. 2020년에는 코로나19 및 보잉 운항정지로 인하여 매출액이 감소하였지만, 2022년 보잉의 운항 재개와 코로나19 백신의 보급으로 민항기 시장은 빠른 속도로 회복하고 있는 추세입니다. (단위 : 백만원) 항목 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 매출액 143,759 57,978 79,884 162,125 168,484 매출원가 129,071 78,657 82,510 159,553 193,149 영업이익 -4,902 -32,470 -15,600 -13,383 -36,383 영업이익률 -3.41% -56.00% -19.53% -8.25% -21.59% 당기순이익 -17,728 -42,751 -48,034 -13,251 -40,328 당기순이익률 -12.33% -73.74% -60.13% -8.17% -23.94% * 상기 재무정보는 연결재무제표 기준입니다. (1) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사의 기업부설연구소는 신설 이래 부품기술, 조립기술팀의 인원을 선발하여 운용하였습니다. 주요 연구개발 실적으로는 B747 MDCD, B737 후방동체, E-Jet E2의 중후방동체를 개발하였습니다.협력업체의 기술 지원 및 특수 공정에 대한 기술 연구를 진행하여 미래 기술에 대한 연구개발과 협력업체와의 상생의 협업을 주도하였습니다. 기술개발의 축적된 기술력을 바탕으로 대형수송기 2차 국외구매 사업에 참여하여, Embraer社의 군용수송기 C390 부품 공급계약과 이스라엘 국영 방산업체인(IAI)와의 여객기 개조 사업 계약을 체결하였습니다. 24년 기업부설연구소는 법인 흡수합병과 보다 많은 신규 연구개발 지원 대응을 위해 20년 신설된 연구개발연구소의 인원으로 구성원을 변경하였습니다. 기술실 산하에 부품기술, 조립기술, 연구소(기업부설 연구소)를 운영하며 신규 과제 창출 및 국제공동개발 사업 참여를 위한 핵심구조 기술의 역량 확보를 위해 노력 중입니다.당사는 '20년 연구개발 전담 부서를 신설하여 Embraer社의 E2 Program을 수행하고 있습니다. 이는 민간 항공기의 형식 증명/ 제작 증명 취득 이후, 제품의 성능 개선을 통해 제품 상품화 향상 및 Embraer社의 고객사인 항공사의 요청에 따른 후속 지원 업무를 수행합니다. '21년 후속 지원업무 수행을 위하여 제품수명주기관리(PLM) 시스템을 개발하였으며, 고객사로부터 형상식별 관리 체계를 승인을 획득했습니다. 부품, 조립기술의 제품개발 절차를 승인받아 고객사의 기술변경, 후속지원 업무를 수행하고 있습니다. 연구소 설립 이후 항공기 구조 적합성 인증이라는 과제를 수행하여 개발 전담인력의 보강하였으며 신규과제를 기획하여 항공기 도어에 대한 기술개발 과제를 수행 중입니다. 신규 국제공동개발 사업 참여와 MRO 개발 참여 등을 위한 신규과제를 기획하기 위해서 각 부처의 신규개발과제 수요조사에 적극 참여 중입니다. 회사사업영역 확장.jpg 회사사업영역 확장 3) 회사의 영업 및 생산당사는 항공규격 및 인증을 통해 대형 항공제조사에 납품 자격 및 공정인증을 획득하였고, 기존의 납품 실적을 통해 품질 및 납기준수를 통해 신뢰성을 확보함에 따라 고객사와 지속적인 거래가 발생하고 있습니다. 또한 대형 정밀 측정 및 가공 기술, 초정밀 치공구 설계 및 제작 기술, 대형 항공기 동체 일괄 생산체계 구축 등 납기 및 품질 준수를 통해 검증된 기술력을 확보하고 있습니다. 제조기술.jpg 제조기술 (1) 생산에 관한 사항생산에 관한 사항의 자세한 내용은 「Ⅱ. 사업의 내용」 중 「4. 생산 및 설비에 관한 사항」을 참고하시길 바랍니다.(2) 판매전략당사의 경우 매출의 90% 이상이 수출인 만큼 해외 시장 개척 및 기존 고객의 이탈을 방지하고자 영업 및 사업 관련 경험이 풍부한 전문가들로 구성한 해외 영업팀을 운영하여 지속적인 On/Off 홍보 활동등으로 해외에서 당사의 브랜드 가치를 높이고 있습니다. 해외협력 네트워크.jpg 해외협력 네트워크 (3) 해외진출당사는 신고서 제출일 현재 해외에 진출한 사실은 없습니다. 다만 당사에서 제품의 원할한납품과 고객사에 능동적으로 대응하기 위해 현지에 해외 지사 설립을 검토 중에 있습니다(4) 주요 제품 등 관련 각종 산업표준산업의 특성상 항공기 부품 제조 관련 인증인 AS9100을 비롯하여 최종 고객사인 Boeing 등 대형 항공사의 기술 및 품질 인증이 확보 되어야만 항공기 부품 및 동체의 납품이 가능 합니다. 이에 당사에서는 항공기 부품 및 동체 조립 관련 각종 인증을 다음과 같이 확보하였습니다.㈀ 항공기 부품 및 동체 조립 관련 인증현황 구분 인증명 기술명 인증연도(기간) 비고 1 AS9100 항공 품질 보증 시스템 2005 SAI Global 2 ISO14001 환경경영시스템 2015 Kiwa Korea 3 품질 시스템 인증 AQS - Advanced Qualisy System 2001 Boeing Supplier Quality Requirement 2011 SAC Quality Requirement (QD4.6-40) 2010 Bombardier Supplier Quality Requirement (CASA-1033) 2016 Airbus D&S Quality System (Q0062) 2017 Latecoere Supplier Quality Assurance Requirements 2010 Triumph KPQMS-9100 2001 KAI Supplier Quality Requirement 2015 KAL KQMS-7100 2019 Kawasaki Quality System (EQRS) Embraer 4 IPCA Airbus Approval- Industrial Process Control 2015 Airbus D&S 2018 Stelia Latecoere 5 NADCAP 열처리(Aluminum) 2004 Boeing 2012 Bombardier 2015 Embaraer Triumph 2019 Spirit Latecoere 2021 ST Engineering 2023 IAI 6 Mechanical Test 2014 Boeing Bombardier 2015 Embaraer Triumph 7 NDI(전도도) 2004 Boeing 2012 Bombardier 2015 Embaraer Triumph 2019 Airbus D&S Spirit Latecoere 2021 ST Engineering 2023 IAI NDI(경도) 2004 Boeing 2015 Bombardier Embaraer Triumph 2019 Airbus D&S Spirit Latecoere 2021 ST Engineering 2023 IAI NDI(MPI) 2008 Boeing 8 SURFACE ENHANCEMENT 2012 Boeing 9 Chemical Process 2018 Embraer Triumph 2021 ST Engineering 10 DPD 2023 Airbus D&S 11 Auto Rivet Hydraulic-Squeeze Fastening Equipment 2004 Boeing 2017 KAL 2018 Embarer 12 DPD Control DPD/MBD MAA1-10009-1 2007 Spirit Digital Product Definition Discipline Approval 2012 Boeing DPD/MBD SCMP 3.7 2018 Triumph DPD/MBD Q-0600-01 2016 KAL 13 4A41-08-JB-03600 Inspection Delegation Authority 2008 Spirit ㈁ 항공산업 관련 인증 상세내역 구 분 공정 흐름 요구 조건 당사 비 고 기본 전제조건 항공기 제조 시스템 AS9100 및 고객 승인 보유 Boeing (미) Triumph (미) Airbus Defense Space (유) Bombardier (캐) Spirit (미,아) Latecoere (유)Kawasaki (아)Embraer (브)ST Engineering (싱)IAI (이) 부품 열처리, 경도/전도도 NADCAP/고객 승인 보유 Boeing (미) Triumph (미) Bombardier (캐) Embraer (미)Airbus D&S(유)Spirit (미)ST Engineering (싱)IAI (이) Mechanical Test NADCAP/고객 승인 보유 Boeing (미) Triumph (미) Spirit (미) Bombardier (캐)Embraer (브)Latecoere (유) 정밀 기계 가공 DPD 고객 승인 보유 SPIRIT (미) Triumph (미) KAL (국내) 치수 검사 비파괴 검사 NADCAP/고객 승인 NAS410 (Lev.2, 3) 보유 Boeing (미) Triumph (미) Spirit (미) 조립 자동화 조립 Auto Rivet 공정 승인 보유 Boeing (미) Latecoere (유) Triumph (미) Embraer (미) 특수 조립 및 후처리 NADCAP/고객 승인 보유 SPIRIT (미) Latecoere (유) Triumph (미)Airbus D&S (유)Bombardier (캐) 치공구 설계, 제작 및 검증 치공구 고객 승인 보유 Boeing (미) SPIRIT (미) Triumph (미) STAIS (싱가폴) 시험 원/부자재 Lab. Test 입고시험시효연장시험 보유 Boeing (미)IAI (이)Embraer (브) 공정 모니터링 도막두께 측정 보유 Boeing (미)SPIRIT (미)Embraer (브라질)ST Engineering (싱가폴)Bombardier (캐) 페인트 접착성 시험 보유 Boeing (미)SPIRIT (미)Embraer (브라질)ST Engineering (싱가폴)Bombardier (캐) DT(인장시험) 보유 Boeing (미)SPIRIT (미)Embraer (브라질)ST Engineering (싱가폴) (5) 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등공시대상기간 동안 주요 제품 등 관련 반품, 하자 등의 소비자 불만과 소송 등의 발생내역은 없습니다.(6) 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로한 중요한 신규사업공시대상기간 동안 새로이 추진했거나 이사회 결의 등을 통하여 추진하기로 한 중요한 신규사업은 없습니다.다. 종속회사의 사업부문 현황 회사명 사업부문 주요 생산 및 판매제품 유형 주요고객 사업내용 ㈜카프에어로 항공기부품 제조 - - 항공기부품 제조 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제22기 2024년 9월말 2023년 말 2022년 말 I. 유동자산 289,877 209,171 131,730 당좌자산 108,720 99,651 63,047 재고자산 181,157 109,520 68,683 II. 비유동자산 267,952 259,960 259,767 유형자산 152,027 140,726 137,117 무형자산 113,448 118,371 121,644 투자자산 196 196 196 기타비유동자산 2,281 667 810 자 산 총 계 557,830 469,132 391,498 I. 유동부채 71,070 288,240 317,972 II. 비유동부채 198,527 152,496 88,191 부 채 총 계 269,597 440,735 406,163 I. 자본금 172,102 21,145 13,142 II. 자본잉여금 229,556 226,976 171,009 III. 기타자본항목 130,297 2,834 3,024 IV. 기타포괄손익누계액 18,840 18,837 6,065 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) (262,562) (241,366) (203,580) 비지배지분 - (30) (4,326) 자 본 총 계 288,233 28,396 (14,666) 구 분 2024.1.1~2024.9.30 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 매출액 119,175 168,484 162,125 영업이익(손실) (15,303) (36,383) (13,383) 당기순이익(손실) (19,808) (40,328) (13,251) 지배기업지분 (19,743) (40,336) (10,283) 비지배지분 (64) 8 (2,968) 기본주당이익(손실) 원 (80) (1,033) (401) 희석주당이익(손실) 원 (80) (1,033) (401) 연결에 포함된 회사수 1 2 2 * 상기 요약연결재무정보는 K-IFRS에 따라 작성되었으며, 값은 반올림 값으로 합산금액이 다를 수 있습니다. * 연결에 포함된 회사수는 연결재무상태표 작성 기준일 기준입니다. 나. 요약재무정보(별도) (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제22기 2024년 9월말 2023년 말 2022년 말 I. 유동자산 289,794 203,697 87,749 당좌자산 108,637 152,613 54,038 재고자산 181,157 51,085 33,711 II. 비유동자산 266,336 172,669 144,143 유형자산 145,057 45,286 43,159 무형자산 113,448 121,924 95,889 투자자산 5,574 2,024 1,719 기타비유동자산 2,256 3,435 3,376 자 산 총 계 556,130 376,367 231,893 I. 유동부채 71,147 261,069 225,455 II. 비유동부채 197,850 96,349 49,779 부 채 총 계 268,997 357,418 275,233 I. 자본금 172,102 21,145 13,142 II. 자본잉여금 229,610 236,294 173,727 III. 기타자본항목 130,297 3,914 2,717 IV. 기타포괄손익누계액 16,505 3,869 2,272 Ⅴ. 이익잉여금 (261,381) (246,273) (235,199) 자 본 총 계 287,133 18,949 (43,341) 종속,관계,공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 구 분 2024.1.1~2024.09.30 2023.1.1~2023.12.31 2022.1.1~2022.12.31 매출액 116,532 161,609 155,416 영업이익(손실) (12,650) (35,742) (10,328) 당기순이익(손실) (16,829) (42,256) (26,091) 기본주당이익(손실) 원 (69) (1,082) (1,017) * 상기 요약재무정보(별도)는 K-IFRS에 따라 작성되었으며, 값은 반올림 값으로 합산금액이 다를 수 있습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 289,877,339,844 209,171,275,991 　　현금및현금성자산 17,931,898,010 12,913,217,593 　　단기금융상품 6,354,080,000 20,000,000 　　매출채권 및 기타유동채권 33,072,805,972 46,830,963,698 　　기타유동자산 51,361,227,354 39,887,094,734 　　유동재고자산 181,157,328,508 109,519,999,966 　비유동자산 267,952,184,965 259,960,265,784 　　장기금융상품 2,000,000 2,000,000 　　기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 194,210,000 194,210,000 　　유형자산 152,026,610,074 140,725,956,492 　　영업권 이외의 무형자산 111,898,647,412 116,459,813,812 　　사용권자산 1,549,787,370 1,910,850,711 　　기타비유동자산 2,280,930,109 667,434,769 　자산총계 557,829,524,809 469,131,541,775 부채 　　 　유동부채 71,069,697,348 288,239,741,438 　　매입채무 및 기타유동채무 66,993,300,210 46,517,422,750 　　단기차입금 　 107,804,353,078 　　유동 차입금(사채 포함) 　 39,612,493,881 　　사채 　 7,320,614,293 　　유동성전환사채 　 39,105,282,718 　　유동성신주인수권부사채 　 43,167,865,513 　　유동 리스부채 970,734,818 892,474,207 　　기타 유동부채 3,105,662,320 3,819,234,998 　비유동부채 198,526,952,395 152,495,510,543 　　비유동기타채무 90,922,869 50,990,211 　　장기차입금(사채 포함), 총액 65,423,675,862 125,367,102,549 　　비지배지분부채(유동) 　 855,845,585 　　사채 4,243,233,176 4,148,302,789 　　전환사채, 총액 108,605,621,629 2,095,475,981 　　비유동 리스부채 837,271,668 1,372,433,257 　　퇴직급여부채 12,342,540,295 11,411,888,818 　　기타장기종업원부채 665,118,997 635,723,015 　　비유동충당부채 20,122,183 258,205,692 　　이연법인세부채 6,298,445,716 6,299,542,646 　부채총계 269,596,649,743 440,735,251,981 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 288,232,875,066 28,425,970,828 　　자본금 172,101,996,000 21,145,196,000 　　자본잉여금 229,555,503,380 226,975,836,819 　　기타자본구성요소 130,297,449,580 2,833,589,487 　　기타포괄손익누계액 18,840,302,881 18,837,348,965 　　이익잉여금(결손금) (262,562,376,775) (241,366,000,443) 　비지배지분 　 (29,681,034) 　자본총계 288,232,875,066 28,396,289,794 자본과부채총계 557,829,524,809 469,131,541,775 　 제 24 기 3분기말 제 23 기말 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 45,727,222,215 119,174,605,037 42,240,698,224 127,865,257,513 매출원가 37,439,450,554 123,361,758,674 63,452,038,961 167,743,814,235 매출총이익 8,287,771,661 (4,187,153,637) (21,211,340,737) (39,878,556,722) 판매비와관리비 3,907,276,137 11,115,567,772 4,519,505,060 11,381,404,913 영업이익(손실) 4,380,495,524 (15,302,721,409) (25,730,845,797) (51,259,961,635) 금융수익 475,190,365 4,940,905,671 1,080,385,716 3,102,759,365 금융원가 4,478,583,422 13,607,956,049 5,983,420,084 17,778,828,642 기타이익 1,081,100,133 4,745,635,331 928,602,751 5,338,267,195 기타손실 1,257,124,326 3,998,137,379 1,940,877,666 7,377,651,747 법인세비용차감전순이익(손실) 201,078,274 (23,222,273,835) (31,646,155,080) (67,975,415,464) 법인세비용(수익) 85,968,340 (3,414,517,131) 906,595,793 (316,859,938) 당기순이익(손실) 115,109,934 (19,807,756,704) (32,552,750,873) (67,658,555,526) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 115,109,934 (19,743,385,580) (32,479,858,846) (67,491,001,838) 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 　 (64,371,124) (72,892,027) (167,553,688) 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 (80) (770) (1,777) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 (80) (770) (1,777) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 당기순이익(손실) 115,109,934 (19,807,756,704) (32,552,750,873) (67,658,555,526) 기타포괄손익 　 2,953,916 　　 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 　　　　 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 　　　　 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 2,953,916 　　 총포괄손익 115,109,934 (19,804,802,788) (32,552,750,873) (67,658,555,526) 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 115,109,934 (19,740,431,664) (32,479,858,846) (67,491,001,838) 　포괄손익, 비지배지분 　 (64,371,124) (72,892,027) (167,553,688) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 13,142,243,500 169,454,580,769 3,023,873,344 6,065,288,149 (69,970,196,814) 121,715,788,948 4,288,188,552 126,003,977,500 당기순이익(손실) 　　　　 (67,491,001,838) (67,491,001,838) (167,553,688) (67,658,555,526) 유상증자 7,927,519,500 62,072,477,685 　　　 69,999,997,185 　 69,999,997,185 출자전환(유상증자) 　　　　　　　　 신주인수권 행사 75,175,500 492,115,515 (21,208,529) 　　 546,082,486 　 546,082,486 전환사채의 발행 　　 1,211,991,793 　　 1,211,991,793 218,428,842 1,430,420,635 전환사채의 상환 　 766,247,665 (306,992,267) 　　 459,255,398 (459,255,398) 　 신종자본증권 발행 　　　　　　　　 종속기업에 대한 보유지분 변동 　 (21,713,377,620) 　　　 (21,713,377,620) (3,033,507,930) (24,746,885,550) 무상감자 　　　　　　　　 신주인수권부사채의 상환 　　　　　　　　 신종자본증권의 이자비용 　　　　　　　　 재평가잉여금 　　　　　　　　 2023.09.30 (기말자본) 21,144,938,500 211,072,044,014 3,907,664,341 6,065,288,149 (137,461,198,652) 104,728,736,352 846,300,378 105,575,036,730 2024.01.01 (기초자본) 21,145,196,000 226,975,836,819 2,833,589,487 18,837,348,965 (241,366,000,443) 28,425,970,828 (29,681,034) 28,396,289,794 당기순이익(손실) 　　　　 (19,743,385,580) (19,743,385,580) (64,371,124) (19,807,756,704) 유상증자 55,000,000,000 284,933,727 　　　 54,715,066,273 　 54,715,066,273 출자전환(유상증자) 79,212,000,000 (552,207,890) 　　　 78,659,792,110 　 78,659,792,110 신주인수권 행사 16,929,275,000 2,134,041,737 (1,147,741,455) 　　 17,915,575,282 　 17,915,575,282 전환사채의 발행 　　 14,077,654,963 　　 14,077,654,963 　 14,077,654,963 전환사채의 상환 　 1,220,541,084 (1,272,020,246) 　　 (51,479,162) 　 (51,479,162) 신종자본증권 발행 　　 116,872,179,546 　　 116,872,179,546 　 116,872,179,546 종속기업에 대한 보유지분 변동 　 (1,003,987,358) 　　　 (1,003,987,358) 94,052,158 (909,935,200) 무상감자 (184,475,000) 　　　 184,475,000 　　　 신주인수권부사채의 상환 　 1,066,212,715 (1,066,212,715) 　　　　　 신종자본증권의 이자비용 　　　　 (1,637,465,752) (1,637,465,752) 　 (1,637,465,752) 재평가잉여금 　　　 2,953,916 　 2,953,916 　 2,953,916 2024.09.30 (기말자본) 172,101,996,000 229,555,503,380 130,297,449,580 18,840,302,881 262,562,376,775 288,232,875,066 　 288,232,875,066 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (56,706,186,846) (124,520,289,006) 　영업에서 창출된 현금 (53,391,143,300) (117,808,039,213) 　이자수취 949,596,096 272,519,408 　이자지급(영업) (4,186,986,872) (6,965,364,251) 　법인세 납부, 영업활동 (77,652,770) (19,404,950) 투자활동현금흐름 (23,841,355,221) 1,052,890,912 　단기금융상품의 처분 　 4,166,600,000 　유형자산의 처분 593,180,818 　 　임차보증금의 감소 3,455,000 87,190,000 　단기대여금의 증가 (6,354,720,000) (20,000,000) 　단기 금융상품의 증가 　 (125,000,000) 　장기대여금의 증가 (2,000,000,000) 　 　유형자산의 취득 (16,023,901,039) (2,408,118,962) 　무형자산의 취득 　 (666,380,000) 　임차보증금의 증가 (130,000,000) (50,000,000) 　리스채권의 회수 70,630,000 68,599,874 재무활동현금흐름 85,566,218,182 117,567,333,447 　단기차입금의 증가 　 64,393,997,196 　장기차입금의 증가 82,500,000,000 68,000,000,000 　전환사채의 발행 91,995,088,182 40,000,000,000 　유상증자 54,715,066,273 69,999,997,185 　단기차입금의 상환 (86,323,952,686) (51,088,000,000) 　장기차입금의 상환 (27,397,044,172) (37,301,600,000) 　전환사채의 감소 (734,298,300) (12,003,141,227) 　리스부채의 상환 (829,901,465) (1,104,634,528) 　신주인수권 행사 17,612,316,168 540,058,917 　신주인수권부사채의 감소 (43,328,739,618) (472,458,546) 　종속기업투자주식의 변동 (909,935,200) (23,396,885,550) 　출자전환 (382,381,000) 　 　신종자본증권이자 (1,350,000,000) 　 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,018,680,417 (5,899,760,868) 기초현금및현금성자산 12,913,217,593 6,179,723,307 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,302 303,779 기말현금및현금성자산 17,931,898,010 279,962,439 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 주석 제24(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제23(전)기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 아스트와 그 종속기업 1. 일반 사항 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 주식회사 아스트(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업및 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 344,203,992주이며, 납입자본금은 172,101,996천원입니다. 보고기간종료일 현재 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당 분 기 말 전 기 말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 알파에어로 유한회사 221,737,039 64.42% 17,655,039 41.75% 자기주식 133,397 0.04% 180,857 0.43% 기타 122,333,556 35.54% 24,454,496 57.82% 합 계 344,203,992 100.00% 42,290,392 100.00% 한편 지배기업은 전기 중 경영정상화 도모 및 자산건전성 제고를 위하여 기업구조조정촉진법상 채권금융기관공동관리절차(워크아웃)을 신청하였으며, 2023년 7월 28일채권금융기관협의회와 기업개선계획 이행을 위한 약정을 체결하고, 기업개선계획 및자구계획을 이행중에 있습니다. (2) 종속기업의 개요 1) 현황 종속기업 소재지 지배지분율 결산월 업종 당 분 기 말 전 기 말 ㈜에이에스티지() 대한민국 - 98.94% 12월 항공기부품 제조업 ㈜카프에어로 100.00% 100.00% () ㈜에이에스티지는 당기 중 지배기업과의 사업결합으로 소멸함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업(이하 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 연결회사의 관계기업을 지분법 적용대상으로 하여연결재무제표를 작성하였습니다. 2) 요약재무정보 <당분기말> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)카프에어로 6,744,134,761 786,488,138 5,957,646,623 362,600,000 (133,363,932) (130,410,016) () 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. <전기말> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익 ㈜에이에스티지 161,535,017,102 164,342,764,151 (2,807,747,049) 86,499,112,438 3,214,939,730 9,987,169,461 ㈜카프에어로 6,619,868,264 4,981,811,625 1,638,056,639 - (238,006,862) 1,184,934,608 () 상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다. 3) 연결대상범위의 변동지배기업은 2024년 5월 27일 이사회 결의에 의거하여 2024년 6월 28일을 합병기일로 하여 종속기업 ㈜에이에스티지를 흡수합병 하였습니다. 해당 합병은 지배ㆍ종속기업간 사업결합에 해당하므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2. 재무제표작성기준 및 유의적회계정책 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 외화금액 원화금액 환산손익 외화금액 원화금액 환산손익 외화금융자산: 현금및현금성자산 $3,193,284.19 4,213,857,816 4,302 $134,620.20 173,579,276 (1,067,470) 단기금융상품 $4,800,000.00 6,334,080,000 (20,640,000) - - - 매출채권 $21,047,707.56 27,774,554,901 (680,909,735) $17,847,348.41 23,012,371,033 (283,501,508) 합 계 $29,040,991.75 38,322,492,717 (701,545,433) $17,981,968.61 23,185,950,309 (284,568,978) 외화금융부채: 매입채무 $30,875,284.22 40,743,024,996 (246,942,713) $13,653,474.68 17,604,790,194 (137,963,983) €462,614.59 681,921,655 (21,507,158) €400,505.96 571,357,795 (43,408,610) 합 계 $30,875,284.22 €462,614.59 41,424,946,651 (268,449,871) $13,653,474.68 €400,505.96 18,176,147,989 (181,372,593) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 3,832,249,272 (3,832,249,272) 2,318,595,031 (2,318,595,031) 외화금융부채 (4,142,494,665) 4,142,494,665 (1,817,614,799) 1,817,614,799 합 계 (310,245,393) 310,245,393 500,980,232 (500,980,232) ② 주가변동 위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. ③ 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 금융자산: 현금성자산 17,931,898,010 12,913,217,593 단기금융상품 6,354,080,000 20,000,000 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 금융자산 소계 24,287,978,010 12,935,217,593 연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 242,879,780 (242,879,780) 129,352,176 (129,352,176) 이자비용 - - - - 합 계 242,879,780 (242,879,780) 129,352,176 (129,352,176) 2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 Group1 24,618,122,444 8,454,683,528 42,218,678,005 4,612,285,693 Group2 - - - - 합 계 24,618,122,444 8,454,683,528 42,218,678,005 4,612,285,693 Group1: 과거 채무불이행이 없는 고객Group2: 과거 채무불이행이 있는 고객 3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 67,084,223,079 67,084,223,079 66,993,300,210 90,922,869 - 67,084,223,079 장기차입금(1) 65,423,675,862 77,386,784,088 1,835,917,244 75,550,866,844 - 77,386,784,088 사채(1) 4,243,233,176 4,802,890,000 69,945,000 4,732,945,000 - 4,802,890,000 전환사채(1) 108,605,621,629 139,561,036,875 2,540,000,000 105,640,214,958 31,380,821,917 139,561,036,875 예수보증금 59,222,109 59,222,109 59,222,109 - - 59,222,109 리스부채(1) 1,808,006,486 1,941,262,497 1,063,927,154 854,805,641 22,529,702 1,941,262,497 합 계 247,223,982,341 290,835,418,648 72,562,311,717 186,869,755,312 31,403,351,619 290,835,418,648 (1) 차입금, 사채, 전환사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. <전기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합 계 매입채무 및 기타채무 46,568,412,961 46,568,412,961 46,517,422,750 50,990,211 - 46,568,412,961 단기차입금(1) 107,804,353,078 105,085,230,023 105,085,230,023 - - 105,085,230,023 장기차입금(1) 164,979,596,430 195,396,704,821 53,479,932,879 141,916,771,942 - 195,396,704,821 비지배지분부채(1) 855,845,585 1,157,696,392 - 1,157,696,392 - 1,157,696,392 사채(1) 11,468,917,082 12,213,998,914 7,428,595,164 4,785,403,750 - 12,213,998,914 전환사채(1) 41,200,758,699 42,451,673,975 40,118,032,787 2,333,641,188 - 42,451,673,975 신주인수권부사채(1) 43,167,865,513 43,304,736,488 43,304,736,488 - - 43,304,736,488 예수보증금 41,825,337 41,825,337 41,825,337 - - 41,825,337 리스부채(1) 2,264,907,464 2,446,428,078 1,004,116,639 1,428,515,950 13,795,489 2,446,428,078 합 계 418,352,482,149 448,666,706,989 296,979,892,067 151,673,019,433 13,795,489 448,666,706,989 (1) 차입금, 사채, 전환사채, 신주인수권부사채, 비지배지분부채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 178,272,530,667 369,477,336,387 차감:현금및현금성자산(B) (17,931,898,010) (12,913,217,593) 순차입금(C) 160,340,632,657 356,564,118,794 자본총계(D) 288,232,875,066 28,396,289,794 순차입금비율(C/D) 55.6% 1,255.7% 5. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 영업부문의 구분경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사가 단일의 영업부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 모두 한시점에 이전되는 재화 및 용역입니다. 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출 44,745,849,066 115,813,430,979 41,183,735,306 124,828,762,887 기타매출 981,373,149 3,361,174,058 1,056,962,918 3,036,494,626 합 계 45,727,222,215 119,174,605,037 42,240,698,224 127,865,257,513 (3) 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누계 3개월 누계 한국 1,050,114,969 3,555,323,886 1,120,298,698 3,067,527,162 미국 22,163,623,605 53,346,522,344 28,195,412,179 74,526,495,152 기타 22,513,483,641 62,272,758,807 12,924,987,347 50,271,235,199 합 계 45,727,222,215 119,174,605,037 42,240,698,224 127,865,257,513 (4) 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금 액 비 율 금 액 비 율 주요고객1 52,058,925,256 43.68% 72,724,863,446 56.88% 주요고객2 48,952,023,083 41.08% 41,450,239,138 32.42% (5) 보고기간 중 연결회사의 보고부문에 대한 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 계 3개월 누 계 한 시점에 인식 45,727,222,215 119,174,605,037 42,240,698,224 127,865,257,513 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 45,727,222,215 119,174,605,037 42,240,698,224 127,865,257,513 6. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산은 모두 장부금액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구 분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 17,931,898,010 - 17,931,898,010 단기금융상품 6,354,080,000 - 6,354,080,000 매출채권 및 기타수취채권 33,072,805,972 - 33,072,805,972 기타유동자산 669,397,013 - 669,397,013 소계 58,028,180,995 - 58,028,180,995 비유동자산 장기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 194,210,000 194,210,000 기타비유동자산 2,280,930,109 - 2,280,930,109 소계 2,282,930,109 194,210,000 2,477,140,109 합계 60,311,111,104 194,210,000 60,505,321,104 <전기말> (단위 : 원) 구 분 과목 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 12,913,217,593 - 12,913,217,593 단기금융상품 20,000,000 - 20,000,000 매출채권 및 기타수취채권 46,830,963,698 - 46,830,963,698 기타유동자산 207,966,374 - 207,966,374 소계 59,972,147,665 - 59,972,147,665 비유동자산 장기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - 194,210,000 194,210,000 기타비유동자산 667,434,769 - 667,434,769 소계 669,434,769 194,210,000 863,644,769 합계 60,641,582,434 194,210,000 60,835,792,434 보고기간종료일 현재 상각 후 원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금유자산, 파생상품자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 모두 장부가액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 66,993,300,210 리스부채 970,734,818 기타유동부채(예수보증금) 59,222,109 소계 68,023,257,137 비유동부채 장기차입금 65,423,675,862 비유동기타채무 90,922,869 사채 4,243,233,176 전환사채 108,605,621,629 리스부채 837,271,668 소계 179,200,725,204 합계 247,223,982,341 <전기말> (단위 : 원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 46,517,422,750 단기차입금 107,804,353,078 유동성장기차입금 39,612,493,881 사채 7,320,614,293 전환사채 39,105,282,718 신주인수권부사채 43,167,865,513 리스부채 892,474,207 기타유동부채(예수보증금) 41,825,337 소계 284,462,331,777 비유동부채 장기차입금 125,367,102,549 비지배지분부채 855,845,585 비유동기타채무 50,990,211 비유동사채 4,148,302,789 전환사채 2,095,475,981 리스부채 1,372,433,257 소계 133,890,150,372 합계 418,352,482,149 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 883,557,338 - 883,557,338 외환차손익 1,442,661,374 611,381,470 2,054,042,844 외화환산손익 (701,545,433) (268,449,871) (969,995,304) 매출채권처분손익 (267,216,582) - (267,216,582) 대손상각비 (24,177,549) - (24,177,549) 금융보증수익 - 917,971,252 917,971,252 이자비용 - (13,019,681,339) (13,019,681,339) 사채상환손익 - 256,638,638 256,638,638 기타포괄손익: 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산평가손실 - - - <전기> (단위 : 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 -공정가치 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 309,712,580 - - 309,712,580 외환차손익 1,004,363,914 (737,858,484) - 266,505,430 외화환산손익 (284,568,978) (181,372,593) - (465,941,571) 매출채권처분손익 (622,050,477) - - (622,050,477) 대손상각비환입 1,492,602,895 - - 1,492,602,895 채무조정이익 - 28,697,409,652 - 28,697,409,652 파생상품평가손익 - - 668,296,196 668,296,196 파생상품처분손익 - - (1,017,039,993) (1,017,039,993) 이자비용 - (23,459,058,604) - (23,459,058,604) 사채상환손익 - 135,866,629 - 135,866,629 채무조정손실 - (2,728,761,320) - (2,728,761,320) 비지배지분부채처분손실 - (1,420,865,363) - (1,420,865,363) 기타포괄손익: 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산평가손실 - - - - (4) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치: 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - - 194,210,000 - - 194,210,000 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 예입처 당 분 기 말 전 기 말 현금 - 1,000 - 보통예금 국민은행 외 17,931,897,010 12,913,217,593 합 계 17,931,898,010 12,913,217,593 8. 사용제한금융상품 보고기간종료일 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 금융기관 사용제한내용 당 분 기 말 전 기 말 단기금융상품 우리은행 질권 설정 20,000,000 20,000,000 단기금융상품 산업은행 질권 설정 6,334,080,000 - 장기금융상품 우리은행 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 합 계 6,356,080,000 22,000,000 9. 매출채권및기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 27,805,629,021 5,559,918,938 45,283,237,882 5,658,688,089 손실충당금 (3,187,506,577) (5,559,918,938) (3,064,559,877) (5,658,688,089) 소 계 24,618,122,444 - 42,218,678,005 - 미수금 8,454,683,528 - 4,612,285,693 - 합 계 33,072,805,972 - 46,830,963,698 - (2) 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초 3,064,559,877 5,658,688,089 4,557,162,772 5,658,688,089 대손상각비설정 122,946,700 - - - 환입 - (98,769,151) (1,492,602,895) - 기말 3,187,506,577 5,559,918,938 3,064,559,877 5,658,688,089 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권(유동)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 한편, 비유동매출채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구 분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대 손실률 1.88% 6.38% 29.36% 60.68% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 18,646,044,749 5,407,548,963 1,398,120,107 693,919,182 1,659,996,020 27,805,629,021 손실충당금 (351,030,384) (344,977,297) (410,456,239) (421,046,637) (1,659,996,020) (3,187,506,577) 순 장부금액 18,295,014,365 5,062,571,666 987,663,868 272,872,545 - 24,618,122,444 <전기말> (단위 : 원) 구 분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대 손실률 1.11% 3.27% 22.67% 69.79% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 26,872,443,806 14,850,951,030 1,427,692,177 577,388,194 1,554,762,675 45,283,237,882 손실충당금 (297,395,288) (485,811,555) (323,612,298) (402,978,061) (1,554,762,675) (3,064,559,877) 순 장부금액 26,575,048,518 14,365,139,475 1,104,079,879 174,410,133 - 42,218,678,005 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 8,995,205 - 4,678,767 - 대여금 575,000,000 1,550,000,000 125,000,000 - 당기법인세자산 131,290,970 - 53,638,200 - 선급금 50,160,347,221 - 39,175,403,123 - 선급비용 400,192,150 - 450,087,037 - 보증금 - 700,182,570 - 573,637,570 금융리스채권 85,401,808 30,747,539 78,287,607 93,797,199 합 계 51,361,227,354 2,280,930,109 39,887,094,734 667,434,769 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 40,349,263,182 (5,210,451,702) 35,138,811,480 21,614,404,788 (3,349,986,148) 18,264,418,640 원재료 81,166,315,606 (5,429,266,638) 75,737,048,968 48,713,005,311 (4,344,042,358) 44,368,962,953 재공품 84,122,902,466 (23,282,497,581) 60,840,404,885 59,461,871,154 (18,942,159,526) 40,519,711,628 미착품 9,441,063,175 - 9,441,063,175 6,366,906,745 - 6,366,906,745 합 계 215,079,544,429 (33,922,215,921) 181,157,328,508 136,156,187,998 (26,636,188,032) 109,519,999,966 당분기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 123,362백만원(전기: 193,149백만원) 입니다. 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기 매출원가에서 가산된 재고자산평가손실은 7,286백만원이며, 전기 매출원가에서 가산된 재고자산평가손실은 5,449백만원 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 재고자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 171,716,265,333 11,700,000,000 장기차입금 9,000,000,000 수출입은행 <전기> (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 48,057,156,222 11,700,000,000 장기차입금 9,000,000,000 수출입은행 12. 공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익_공정가치측정금융자산: 비상장주식 157,210,000 157,210,000 후순위채권 36,000,000 36,000,000 출자금 1,000,000 1,000,000 합 계 194,210,000 194,210,000 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 60,864,738,959 - - - 60,864,738,959 건물 60,333,895,521 (14,001,556,093) (1,402,667,123) - 44,929,672,305 구축물 7,798,080,765 (3,328,995,095) (6,103,304) (1,297,928,993) 3,165,053,373 기계장치 71,632,448,577 (38,379,477,130) (699,137,986) (12,033,453,566) 20,520,379,895 차량운반구 846,608,820 (768,402,164) - (6,627,155) 71,579,501 공구와기구 25,689,180,514 (17,104,521,015) (1,760,086,213) (1,137,255,443) 5,687,317,843 비품 4,399,797,884 (3,684,232,487) (35,057,891) (107,392,579) 573,114,927 건설중인자산 16,289,213,702 - (503,473,383) - 15,785,740,319 기타유형자산 727,500,000 (123,066,827) - (175,420,221) 429,012,952 합 계 248,581,464,742 (77,390,250,811) (4,406,525,900) (14,758,077,957) 152,026,610,074 <전기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 60,864,738,959 - - - 60,864,738,959 건물 60,733,337,521 (12,930,211,823) (1,432,300,938) - 46,370,824,760 구축물 7,646,290,765 (3,115,895,516) (7,587,892) (1,297,928,993) 3,224,878,364 기계장치 67,512,917,722 (36,738,926,300) (485,140,542) (12,096,787,176) 18,192,063,704 차량운반구 1,268,654,450 (1,196,089,028) - (35,478,365) 37,087,057 공구와기구 24,998,872,514 (15,746,087,585) (2,113,043,911) (1,137,255,443) 6,002,485,575 비품 3,930,712,781 (3,516,644,245) (47,035,267) (107,392,579) 259,640,690 건설중인자산 6,110,977,636 - (774,992,371) - 5,335,985,265 기타유형자산 727,500,000 (113,827,661) - (175,420,221) 438,252,118 합 계 233,794,002,348 (73,357,682,158) (4,860,100,921) (14,850,262,777) 140,725,956,492 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 타계정대체() 처분및폐기 감가상각비 기말금액 토지 60,864,738,959 - - - - 60,864,738,959 건물 46,370,824,760 - - (333,700,500) (1,107,451,955) 44,929,672,305 구축물 3,224,878,364 19,800,000 131,990,000 - (211,614,991) 3,165,053,373 기계장치 18,192,063,704 225,682,000 3,831,829,867 (9,855,874) (1,719,339,802) 20,520,379,895 차량운반구 37,087,057 9,680,920 65,408,000 (4,380,990) (36,215,486) 71,579,501 공구와기구 6,002,485,575 185,595,874 543,738,000 - (1,044,501,606) 5,687,317,843 비품 259,640,690 395,085,103 74,000,000 - (155,610,866) 573,114,927 건설중인자산 5,335,985,265 15,183,720,921 (4,733,965,867) - - 15,785,740,319 기타유형자산 438,252,118 - - - (9,239,166) 429,012,952 합 계 140,725,956,492 16,019,564,818 (87,000,000) (347,937,364) (4,283,973,872) 152,026,610,074 () 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. <전기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 타계정대체(1) 처분및손상(2) 감가상각비 재평가차익 기말금액 토지 48,375,249,339 - - - - 12,489,489,620 60,864,738,959 건물 47,849,646,439 - - - (1,478,821,679) - 46,370,824,760 구축물 4,031,198,272 46,100,000 - (539,498,447) (312,921,461) - 3,224,878,364 기계장치 23,356,125,699 79,300,000 70,000,000 (2,836,619,683) (2,476,742,312) - 18,192,063,704 차량운반구 152,990,199 - - (6,316,068) (109,587,074) - 37,087,057 공구와기구 7,369,369,838 348,972,174 568,449,979 (400,140,412) (1,884,166,004) - 6,002,485,575 비품 453,036,373 90,147,704 - (36,209,193) (247,334,194) - 259,640,690 건설중인자산 5,001,307,271 1,749,827,973 (1,415,149,979) - - - 5,335,985,265 기타유형자산 528,269,267 - - (74,705,114) (15,312,035) - 438,252,118 합 계 137,117,192,697 2,314,347,851 (776,700,000) (3,893,488,917) (6,524,884,759) 12,489,489,620 140,725,956,492 (1) 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체되었습니다.(2) 연결회사는 매년 자산손상검토를 수행하고있으며, 이를 위하여 현금창출단위의회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액을 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 연결회사가 전기 중 인식한 손상차손은 3,891백만원으로 기계장치 등에 배분하여 반영하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 13,032,282,000 39,210,000,000 차입금 34,500,000,000 산업은행 건물 10,325,301,353 구축물 69,421,749 기계장치 1,888,940,627 4,933,749,661 11,700,000,000 9,000,000,000 수출입은행 토지,건물, 기계장치 등 84,928,909,050 90,000,000,000 19,784,000,000 산업은행 84,000,000,000 3,943,000,000 신한은행 6,149,000,000 알파에어로 유한회사 3,943,000,000 하나은행 <전기말> (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 13,032,282,000 39,210,000,000 차입금 34,500,000,000 산업은행 건물 10,990,981,769 구축물 105,704,717 기계장치 2,955,851,247 6,609,708,022 11,700,000,000 9,000,000,000 수출입은행 토지,건물, 기계장치 등 81,740,436,286 90,000,000,000 21,050,000,000 산업은행 84,000,000,000 4,290,000,000 신한은행 6,690,000,000 경남은행 4,290,000,000 하나은행 6,690,000,000 농협은행 6,690,000,000 대구은행 (4) 토지 재평가연결회사는 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 12,489백만원(법인세효과 차감전)은 전기에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평가후 평가전 토지 60,864,738,959 36,773,966,639 재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 지역요인, 개별요인 등 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상및조정액 장부금액 개발비 12,584,747,457 (12,573,846,199) (6,000) (10,872,258) 23,000 소프트웨어 4,847,920,075 (2,754,774,476) (402,895,200) (419,124,758) 1,271,125,641 홈페이지 7,500,000 (7,499,000) - - 1,000 고객관계자산 130,962,626,146 (14,782,669,439) - (5,552,458,936) 110,627,497,771 영업권 9,589,469,766 - - (9,589,469,766) - 합 계 157,992,263,444 (30,118,789,114) (402,901,200) (15,571,925,718) 111,898,647,412 <전기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상및조정액 장부금액 개발비 12,584,747,457 (12,583,317,287) (6,000) (1,401,170) 23,000 소프트웨어 4,797,920,075 (2,295,885,438) (534,249,961) (419,124,758) 1,548,659,918 홈페이지 7,500,000 (7,499,000) - - 1,000 고객관계자산 130,962,626,146 (10,499,037,316) - (5,552,458,936) 114,911,129,894 영업권 9,589,469,766 - - (9,589,469,766) - 합 계 157,942,263,444 (25,385,739,041) (534,255,961) (15,562,454,630) 116,459,813,812 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득() 감가상각비 장부금액 개발비 23,000 - - 23,000 소프트웨어 1,548,659,918 50,000,000 (327,534,277) 1,271,125,641 홈페이지 1,000 - - 1,000 고객관계자산 114,911,129,894 - (4,283,632,123) 110,627,497,771 합 계 116,459,813,812 50,000,000 (4,611,166,400) 111,898,647,412 () 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다. <전기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득(1) 감가상각비 손상차손(2) 장부금액 개발비 42,642,517 - (42,619,517) - 23,000 소프트웨어 813,743,763 1,606,880,000 (607,978,762) (263,985,083) 1,548,659,918 홈페이지 125,000 - (124,000) - 1,000 고객관계자산 118,465,633,145 - (3,554,503,251) - 114,911,129,894 합 계 119,322,144,425 1,606,880,000 (4,205,225,530) (263,985,083) 116,459,813,812 (1) 건설중인 자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 연결회사는 매년 자산손상검토를 수행하고있으며, 이를 위하여 현금창출단위의회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액을 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 연결회사가 전기 중 인식한 손상차손은 264백만원으로 소프트웨어에 배분하여 반영하였습니다. 15. 사용권자산과 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초금액 493,052,224 1,314,267,268 103,531,219 1,910,850,711 취득 181,212,996 - 89,584,239 270,797,235 처분 - - (5,503,378) (5,503,378) 기타 12,294,045 - - 12,294,045 감가상각비 (257,871,353) (336,496,698) (44,283,192) (638,651,243) 기말금액 428,687,912 977,770,570 143,328,888 1,549,787,370 <전기말> (단위 : 원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초금액 383,463,336 1,762,929,532 175,443,642 2,321,836,510 취득 434,453,734 - 121,098,775 555,552,509 처분 (5,901,780) - (85,257,948) (91,159,728) 기타 (526,315) - (16,024,913) (16,551,228) 감가상각비 (318,436,751) (448,662,264) (91,728,337) (858,827,352) 기말금액 493,052,224 1,314,267,268 103,531,219 1,910,850,711 (2) 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내역 당 분 기 전 기 비용 사용권자산(금융리스자산포함) 감가상각비: 건물 257,871,353 318,436,751 기계장치 336,496,698 448,662,264 차량운반구 44,283,192 91,728,337 소계 638,651,243 858,827,352 리스부채(금융리스부채포함) 이자비용: 104,387,466 172,480,070 소액 및 단기리스료 7,260,000 5,160,000 합계 750,298,709 1,036,467,422 수익 리스종료에 따른 처분이익 - 3,836,724 (3) 리스 관련 현금유출연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당분기중 인식한 총 현금유출금액은 837백만원(전기 : 1,380백만원)입니다.(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 건 물 432,052,885 139,777,487 354,263,907 344,998,535 기계장치 486,677,060 597,654,562 473,306,862 964,351,737 차량운반구 52,004,873 99,839,619 64,903,438 63,082,985 합 계 970,734,818 837,271,668 892,474,207 1,372,433,257 16. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 55,379,583,461 33,314,264,818 미지급금 10,081,884,006 9,338,523,908 미지급비용 1,531,832,743 3,864,634,024 합 계 66,993,300,210 46,517,422,750 (2) 연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 미지급금에 계상하고 있습니다. 정부보조금 관련 상환예정액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1년 이내 상환예정액(미지급금) 1,623,516,479 1,569,604,123 1년 초과 상환예정액(장기미지급금) 90,922,869 50,990,211 합 계 1,714,439,348 1,620,594,334 17. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 107,804,353,078 - 장기차입금 - 65,423,675,862 39,612,493,881 125,367,102,549 비지배지분부채 - - - 855,845,585 일반사채 - 4,243,233,176 7,320,614,293 4,148,302,789 전환사채 - 108,605,621,629 39,105,282,718 2,095,475,981 신주인수권부사채 - - 43,167,865,513 - 합 계() - 178,272,530,667 237,010,609,483 132,466,726,904 () 상기 차입금과 관련하여 장단기예금, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8, 11, 13 참고). (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입기관 연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 일반대출 농협은행 - - 2,400,000,000 대구은행 - - 2,400,000,000 기관대출 알파에어로유한회사 - - 76,500,000,000 알파에어로유한회사 - - 1,633,997,196 시설자금대출 유앤아이대부 - - 2,780,000,000 매출채권 팩토링 Bank of America - - 22,109,955,490 소계 - 107,823,952,686 현재가치할인차금 - (19,599,608) 합 계 - 107,804,353,078 (3-1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입기관 만기일 연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 운영자금대출 에이에스티제이차 - - - 15,720,000,000 - - - 5,235,000,000 산업은행 2026-09-30 2.10% 21,400,000,000 34,500,000,000 산업은행 2026-09-30 2.70% 3,534,000,000 4,800,000,000 산업은행 2026-09-30 3.00% 5,000,000,000 5,000,000,000 수출입은행 2026-09-30 3.00% 9,000,000,000 9,000,000,000 우리은행 2026-09-30 1.50% 291,000,000 1,770,000,000 국민은행 2026-09-30 1.50% 2,545,000,000 6,550,000,000 신용보증기금 2026-09-30 1.50% 550,352,000 - 경남은행 - - - 2,400,000,000 한국투자파트너스 2026-09-30 1.50% 493,949,600 1,679,949,600 스마일게이트 - - - 1,500,000,000 알파에어로 유한회사 2026-09-30 2.60% 1,859,000,000 - 시설자금대출 산업은행 2026-09-30 2.70% 16,250,000,000 16,250,000,000 경남은행 - - - 4,290,000,000 농협은행 - - - 4,290,000,000 대구은행 - - - 4,290,000,000 신한은행 2026-09-30 2.60% 3,943,000,000 4,290,000,000 하나은행 2026-09-30 2.60% 3,943,000,000 4,290,000,000 알파에어로 유한회사 2026-09-30 2.60% 4,290,000,000 - 무역금융 우리은행 - - - 1,980,000,000 신용보증기금 2026-09-30 1.50% 615,648,000 - 기관대출 유앤아이대부 - - - 50,000,000,000 알파에어로 유한회사 - - - 10,000,000,000 차감: 현재가치할인차금 (8,291,273,738) (22,855,353,170) 차감계 65,423,675,862 164,979,596,430 유동성대체 - (39,612,493,881) 합 계 65,423,675,862 125,367,102,549 (3-2) 보고기간종료일 현재 장기차입금(현재가치할인전)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 1년이내 1년~3년 장기차입금 73,714,949,600 - 73,714,949,600 (4) 전기말 비지배지분부채는 당기 중 모두 제거되어 당분기말에는 잔액이 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 일반사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 발행일 상환일 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 제10 무보증 사모사채 2021-04-28 2026-09-30 1.50% 3,497,000,000 9,000,000,000 제12 무보증 사모사채 2022-04-28 2026-09-30 1.50% 1,166,000,000 3,000,000,000 소 계 4,663,000,000 12,000,000,000 차감 : 현재가치할인차금 (419,766,824) (531,082,918) 차감계 4,243,233,176 11,468,917,082 유동성대체 - (7,320,614,293) 합계 4,243,233,176 4,148,302,789 (6-1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 제9회 전환사채 제10회 전환사채 제12회 전환사채 합계 제6회 전환사채 제1회 전환사채 (종속기업) 합계 액면금액 56,000,000,000 36,000,000,000 30,000,000,000 122,000,000,000 40,000,000,000 2,915,887,000 42,915,887,000 상환할증금 8,185,576,000 5,221,962,000 - 13,407,538,000 - 317,754,188 317,754,188 전환권조정 (11,695,786,349) (8,355,370,173) (6,750,759,849) (26,801,916,371) (894,717,282) (238,165,207) (1,132,882,489) 연결조정 - - - - - (900,000,000) (900,000,000) 합 계 52,489,789,651 32,866,591,827 23,249,240,151 108,605,621,629 39,105,282,718 2,095,475,981 41,200,758,699 (6-2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 구 분 지배기업 종속기업 합계 기초 39,105,282,718 2,095,475,981 41,200,758,699 발행 122,000,000,000 - 122,000,000,000 현재가치조정 (17,802,200,012) - (17,802,200,012) 이자비용인식 5,302,538,923 43,981,795 5,346,520,718 상환 - (734,298,300) (734,298,300) 차입금대환 - (1,200,000,000) (1,200,000,000) 출자전환 (40,000,000,000) - (40,000,000,000) 기타 - (205,159,476) (205,159,476) 장부금액 108,605,621,629 - 108,605,621,629 <전기> (단위 : 원) 구 분 지배기업 종속기업 합계 기초 - 21,755,678,189 21,755,678,189 발행 40,000,000,000 - 40,000,000,000 현재가치조정 (1,534,166,826) - (1,534,166,826) 이자비용인식 2,240,590,275 522,888,619 2,763,478,894 상환 - (12,003,141,227) (12,003,141,227) 채무조정 (1,601,140,731) (8,179,949,600) (9,781,090,331) 장부금액 39,105,282,718 2,095,475,981 41,200,758,699 (6-3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 내 역 제 9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제 10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제 12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가 56,000,000,000원 36,000,000,000원 30,000,000,000원 발행일자 2024년 03월 12일 2024년 04월 12일 2024년 04월 12일 만기일자 2027년 09월 12일 2027년 10월 12일 2029년 04월 12일 액면이자율 1% 1% ① 발행일로부터 3년이 경과되는날 까지 3.0% ② 3년이 경과되는 날 이후 만기까지 시장이자율 + 가산금리 (단, 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없음) 만기보장수익률 5.5% 5.5% 3% 전환권 행사기간 2025년 03월 13일 ~ 2027년 08월 12일 2025년 04월 13일 ~ 2027년 09월 12일 2027년 09월 13일 ~ 2029년 03월 12일 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 행사가액 500원 500원 500원 사채의 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 인수인의 조기상환 청구권 행사기간 2026년 09월 12일 이후 매 3개월마다 50% 한도 2026년 09월 28일 이후 매 3개월마다 50% 한도 해당사항없음 조기상환수익율 5.5% 5.5% 발행인의 조기상환권 행사기간 해당사항없음 해당사항없음 2027년 9월 12일 이후 매 3개월마다 조기상환수익율 3% (7-1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 없으며, 전기말 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기말 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 합계 액면금액 710,887,000 38,507,137,000 39,218,024,000 상환할증금 48,732,692 3,901,108,821 3,949,841,513 합 계 759,619,692 42,408,245,821 43,167,865,513 (7-2) 보고기간 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 구 분 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 합계 기초 759,619,692 42,408,245,821 43,167,865,513 이자비용인식 25,780,349 135,093,756 160,874,105 사채의 상환 (785,400,041) (42,543,339,577) (43,328,739,618) 장부금액 - - - <전기> (단위 : 원) 구 분 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 합 계 기초 1,212,688,903 38,293,482,744 39,506,171,647 이자비용인식 19,597,529 1,738,078,257 1,757,675,786 신주인수권행사로 상환 (208,194) (449,500) (657,694) 사채 상환 (472,458,546) (351,576,220) (824,034,766) 사채상환손실 - (50,780) (50,780) 채무조정손실 - 2,728,761,320 2,728,761,320 장부금액 759,619,692 42,408,245,821 43,167,865,513 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예수금 507,961,529 359,069,150 예수보증금 59,222,109 41,825,337 선수금 2,538,478,682 3,418,340,511 합 계 3,105,662,320 3,819,234,998 19. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 17,310,994,862 16,569,259,119 사외적립자산의 공정가치() (4,968,454,567) (5,157,370,301) 확정급여부채에서 발생한 순부채 12,342,540,295 11,411,888,818 () 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 549천원이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 16,569,259,119 17,593,707,160 당기근무원가 1,213,696,000 2,305,654,862 이자비용 450,406,743 892,259,796 재측정요소: - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (2,715,402,364) - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (34,025,578) - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 397,372,153 관계사 전출입 - (44,323,780) 지급액: - 회사로부터의 지급분 (606,653,128) (1,361,651,025) - 제도자산으로부터의 지급분 (315,713,872) (464,332,105) 기말금액 17,310,994,862 16,569,259,119 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 5,157,370,301 5,415,027,345 이자수익 114,919,378 273,815,352 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (54,794,895) 기여금 11,878,760 - 관계사 전출입 - (12,345,396) 지급액 (315,713,872) (464,332,105) 기말금액 4,968,454,567 5,157,370,301 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 금 액 구성비 금 액 구성비 정기예금 3,639,760,457 73.26% 4,106,263,417 79.62% 연금신탁 1,328,144,810 26.73% 1,050,557,584 20.37% 국민연금전환금 549,300 0.01% 549,300 0.01% 합 계 4,968,454,567 100.00% 5,157,370,301 100.00% (5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 1,213,696,000 2,305,654,862 이자비용 450,406,743 892,259,796 (-)사외적립자산의 이자수익 (114,919,378) (273,815,352) 합 계 1,549,183,365 2,924,099,306 (6) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초 635,723,015 565,261,045 증감 29,395,982 70,461,970 기말금액 665,118,997 635,723,015 20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 26,284,487 13,142,243,500 173,249,082,345 유상증자 15,855,039 7,927,519,500 62,072,477,685 신주인수권 행사 150,866 75,433,000 493,710,151 전기말 42,290,392 21,145,196,000 235,815,270,181 당기초 42,290,392 21,145,196,000 235,815,270,181 유상증자 110,000,000 55,000,000,000 (284,933,727) 신주인수권 행사 33,858,550 16,929,275,000 2,134,041,737 출자전환(유상증자) 158,424,000 79,212,000,000 (552,207,890) 무상감자 (368,950) (184,475,000) - 당분기말 344,203,992 172,101,996,000 237,112,170,301 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 237,112,170,301 235,815,270,181 기타자본잉여금 (7,556,666,921) (8,839,433,362) 합 계 229,555,503,380 226,975,836,819 21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타자본항목 전환권대가 12,938,702,749 133,068,032 신주인수권대가 1,473,476,795 3,687,430,965 자기주식 (986,909,510) (986,909,510) 신종자본증권 116,872,179,546 - 합 계 130,297,449,580 2,833,589,487 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가적립금 18,919,302,881 18,916,348,965 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (79,000,000) (79,000,000) 합 계 18,840,302,881 18,837,348,965 22. 신종자본증권 (1) 연결회사는 자본확충을 위해 신종자본증권을 발행하였으며, 보고기간종료일 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024-03-12 2054-03-12 3.0% 52,500,000,000 - 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024-03-12 2054-03-12 1.5% 39,372,179,546 - 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024-04-12 2054-04-12 3.0% 25,000,000,000 - 합 계 116,872,179,546 - (2) 보고기간 중 신종자본증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 - - 발행 116,872,179,546 - 기말잔액 116,872,179,546 - (3) 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 내 역 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채() 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채() 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채() 발행시 액면가 52,500,000,000원 50,000,000,000원 25,000,000,000원 자금조달의 목적 채무상환 채무상환 채무상환 발행일자 2024년 03월 12일 2024년 03월 12일 2024년 04월 12일 만기일자 2054년 03월 12일 2054년 03월 12일 2054년 04월 12일 액면이자율 발행일로부터 3년이 경과되는날 까지 3.0% ① 1차 조정 : 3년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리 ② 2차 조정 : 5년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리 ③ 2차 조정 이후 : 매 1년이 경과되는 날마다 시장이자율 + 가산금리 (단, 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없다.) 발행일로부터 3년이 경과되는날 까지 1.5% ① 1차 조정 : 3년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리 ② 2차 조정 : 4년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리 ③ 2차 조정 이후 : 매 2년이 경과되는 날마다 시장이자율 + 가산금리 (단, 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없다.) 발행일로부터 3년이 경과되는날 까지 3.0% ① 1차 조정 : 3년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리 ② 2차 조정 : 5년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리 ③ 2차 조정 이후 : 매 1년이 경과되는 날마다 시장이자율 + 가산금리 (단, 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없다.) 만기보장수익률 3.0% 1.5% 3.0% 전환권 행사기간 2027년 09월 13일 ~ 2054년 02월 12일 2027년 09월 13일 ~ 2054년 02월 12일 2027년 09월 13일 ~ 2054년 03월 12일 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 행사가액 500원 500원 500원 발행주식수 105,000,000주 100,000,000주 50,000,000주 사채의 상환방법 사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없다. 사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없다. 사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없다. 인수인의 조기상환청구권 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 발행인의 상환청구권 발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음. 발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음. 발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음. () 연결회사는 사채의 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류하였습니다. 23. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 108,454,040 108,454,040 미처분이익잉여금(결손금) (262,670,830,815) (241,474,454,483) 합 계 (262,562,376,775) (241,366,000,443) 24. 약정사항 및 우발부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 은 행 당 분 기 말 전 기 말 무역금융 및 일반자금대출 산업은행 46,184,000,000 60,550,000,000 에이에스티제이차(산업은행) - 60,000,000,000 국민은행 2,545,000,000 6,550,000,000 우리은행 291,000,000 3,750,000,000 경남은행 - 6,690,000,000 하나은행 3,943,000,000 4,290,000,000 한국수출입은행 9,000,000,000 9,000,000,000 농협은행 - 6,690,000,000 대구은행 - 6,690,000,000 신한은행 3,943,000,000 4,290,000,000 알파에어로 유한회사 6,149,000,000 - 신용보증기금 1,166,000,000 - 매출채권팩토링 Bank of America - 22,109,955,490 기관대출 유앤아이대부 - 52,780,000,000 알파에어로 유한회사 - 168,133,997,196 한국투자파트너스 493,949,600 1,679,949,600 스마일게이트 - 1,500,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증처 보증제공자 제공받은 보증 당 분 기 말 전 기 말 차입금에 대한 지급보증 우리은행 신용보증기금 - 3,000,000,000 이행계약에 대한 지급보증 한국산업단지공단 서울보증보험 243,329,506 373,329,506 IAI Ltd. 서울보증보험 6,662,500,000 6,510,500,000 근로복지공단 서울보증보험 1,815,517,000 1,815,517,000 서울지방우정청 서울보증보험 144,773,200 144,773,200 경남 사천시 서울보증보험 81,950,000 - 합 계 8,948,069,706 11,844,119,706 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공하는 보증내역은 없습니다. 25. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 946,315,978 2,187,861,372 709,218,881 2,274,792,456 퇴직급여 9,931,976 3,934,096 44,571,600 130,933,900 복리후생비 155,801,997 460,467,952 153,465,433 501,886,892 감가상각비 103,749,814 327,671,001 133,424,097 412,772,892 무형자산상각비 5,295,114 15,885,336 7,379,598 22,696,436 포장비 610,789,000 1,887,810,600 557,556,500 1,681,148,600 지급수수료 430,023,464 2,323,586,755 3,040,879,278 4,913,788,675 수출제비용 1,003,799,316 2,071,768,867 274,884,398 1,289,501,928 기타 641,569,478 1,836,581,793 (401,874,725) 153,883,134 합 계 3,907,276,137 11,115,567,772 4,519,505,060 11,381,404,913 26. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 399,600,978 883,557,338 92,903,515 350,507,958 외환차익(금융) 160,060,092 334,778,009 810,413,290 1,030,708,970 외화환산이익(금융) (84,470,705) 4,606 (46,341,799) 304,068 파생상품평가이익 - - 223,410,710 668,296,196 파생상품처분이익 - - - 1,920,000 사채상환이익 - 256,638,638 - 1,051,022,173 금융보증수익 - 917,971,252 - - 차입금상환이익 - 2,547,955,828 - - 합 계 475,190,365 4,940,905,671 1,080,385,716 3,102,759,365 금융비용 이자비용 4,067,681,167 13,019,681,339 5,482,736,391 16,211,095,566 외환차손(금융) 390,286,449 567,634,406 308,553,494 548,722,014 외화환산손실(금융) 20,615,806 20,640,304 199 289 사채상환손실 - - - 50,780 파생상품평가손실 - - - - 파생상품처분손실 - - 192,130,000 1,018,959,993 합 계 4,478,583,422 13,607,956,049 5,983,420,084 17,778,828,642 27. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 사용권자산처분이익 - 397,026 821,379 3,767,076 외환차익(기타) 1,117,011,935 3,836,160,518 472,704,591 4,701,281,044 외화환산이익(기타) (229,430,100) 614,523,691 447,016,809 610,370,106 유형자산처분이익 188,832,376 252,634,204 - - 잡이익 4,685,922 41,919,892 8,059,972 22,848,969 합 계 1,081,100,133 4,745,635,331 928,602,751 5,338,267,195 기타비용 기부금 - - 1,000,000 1,000,000 외환차손(기타) 243,466,161 1,549,261,277 930,432,182 4,661,814,134 외화환산손실(기타) 579,513,536 1,563,883,297 386,294,341 1,005,440,210 유형자산처분손실 7,389,750 11,725,971 - - 매출채권처분손실 54,954,798 267,216,582 614,423,912 1,656,020,683 잡손실 371,800,081 606,050,252 8,727,231 53,376,720 합 계 1,257,124,326 3,998,137,379 1,940,877,666 7,377,651,747 28. 비용의 성격별분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (19,397,252,529) (34,372,634,042) 18,247,740,110 22,306,348,133 원재료비 21,286,062,421 60,972,309,865 14,872,436,146 60,391,236,619 급여 8,422,912,816 20,668,723,671 6,191,277,495 16,541,763,601 퇴직급여 316,882,994 1,549,183,365 743,372,431 1,940,990,296 복리후생비 1,366,917,334 3,929,205,232 1,259,031,252 3,799,573,675 유형자산상각비 1,686,072,085 4,922,625,115 1,868,027,500 5,755,808,282 무형자산상각비 2,113,062,797 4,611,166,400 1,014,796,935 3,039,567,308 외주용역비 18,566,126,943 53,012,876,553 17,307,421,462 49,144,300,293 포장비 610,789,000 1,887,810,600 557,556,500 1,681,148,600 수도광열비 808,419,827 2,187,058,926 699,445,622 1,985,669,444 지급수수료 1,006,871,471 3,831,960,287 3,378,807,682 5,718,402,196 기타비용 4,559,861,532 11,277,040,474 1,831,630,886 6,820,410,701 합 계 41,346,726,691 134,477,326,446 67,971,544,021 179,125,219,148 상기 금액은 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다. 29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 결손으로 유효세율을 측정하지 않았습니다. 30. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실) (단위: 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 계 3개월 누 계 보통주분기순이익(손실) 115,109,934 (19,743,385,580) (32,479,858,846) (67,491,001,838) 가중평균 유통보통주식수(1) 337,729,102 245,384,669 42,156,255 37,990,766 기본주당이익(손실) - (80) (770) (1,777) (1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 <당분기> 구 분 내 역 변동일자 유통주식수 일 수 적 수 3개월 기초이월 2024-07-01 42,290,392 92 3,890,716,064 자기주식 2024-07-01 (133,397) 92 (12,272,524) 출자전환 2024-07-01 145,650,000 92 13,399,800,000 출자전환 2024-07-31 12,774,000 62 791,988,000 불균등감자 2024-07-01 (368,950) 92 (33,943,400) 유상증자 2024-07-01 110,000,000 92 10,120,000,000 BW 행사(기중) 2023-07-01~ 2023-09-24 33,858,550 7 ~ 92 2,914,789,256 소 계 31,071,077,396 유통일수(07/01~09/30) 92 가중평균유통보통주식수 337,729,102 누 계 기초 2024-01-01 42,290,392 274 11,587,567,408 자기주식 2024-01-01 (133,397) 274 (36,550,778) 출자전환 2024-03-12 145,650,000 203 29,566,950,000 출자전환 2024-07-31 12,774,000 62 791,988,000 불균등감자 2024-03-15 (368,950) 200 (73,790,000) 유상증자 2024-03-27 110,000,000 188 20,680,000,000 BW 행사(기중) 2024-03-14~ 2024-09-24 33,858,550 7 ~ 201 4,719,234,557 소 계 67,235,399,187 유통일수(01/01~09/30) 274 가중평균유통보통주식수 245,384,669 <전분기> 구 분 내 역 변동일자 유통주식수 일 수 적 수 3개월 기초이월 2023-07-01 26,284,487 92 2,418,172,804 자기주식 2023-07-01 (133,397) 92 (12,272,524) 유상증자 2023-07-01 15,855,039 92 1,458,663,588 BW 행사(기중) 2023-07-01~ 2023-07-17 150,353 76 ~ 92 13,811,592 소 계 3,878,375,460 유통일수(07/01~09/30) 92 가중평균유통보통주식수 42,156,255 누 계 기초 2023-01-01 26,284,487 273 7,175,664,951 자기주식 2023-01-01 (133,397) 273 (36,417,381) 유상증자 2023-03-13 15,855,039 202 3,202,717,878 BW 행사(기중) 2023-01-04~ 2023-07-17 146,570 76 ~ 270 29,513,572 소 계 10,371,479,020 유통일수(01/01~09/30) 273 가중평균유통보통주식수 37,990,766 (2) 희석주당이익(손실)보고기간 말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권 및 신종자본증권 등이 있으나, 분기순손실로 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (19,807,756,704) (67,658,555,526) 조정: 이자비용 13,019,681,339 16,211,095,566 외화환산손실 1,584,523,601 1,005,440,499 감가상각비 4,283,973,872 5,104,359,787 무형자산상각비 4,611,166,400 3,039,567,308 사용권자산상각비 638,651,243 651,448,495 퇴직급여 1,549,183,365 1,940,990,296 법인세이익 (3,414,517,131) (316,859,938) 대손상각비(환입) 24,177,549 (478,051,046) 장기종업원급여 29,395,982 43,197,376 재고자산평가손실 7,286,027,889 22,776,285,865 유형자산처분손실 11,726,971 - 매출채권처분손실 267,216,582 1,656,020,683 판매보증비 (236,868,509) (119,974,688) 사채상환손실 - 50,780 이자수익 (883,557,338) (350,507,958) 외화환산이익 (614,528,297) (610,674,174) 유형자산처분이익 (252,634,204) - 사채상환이익 (256,638,638) (1,051,022,173) 사용권자산처분이익 (397,026) (3,767,076) 파생상품평가이익 - (668,296,196) 금융보증수익 (917,971,252) - 차입금상환이익 (2,547,955,828) - 소 계 24,180,656,570 48,829,303,406 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 16,529,482,544 (6,334,186,338) 미수금의 감소(증가) (3,842,397,835) (3,756,224,995) 재고자산의 감소(증가) (78,923,356,431) (22,106,955,719) 기타유동자산의 감소(증가) (11,179,532,886) (38,341,906,592) 기타비유동자산의 감소(증가) 35,785,000 33,000,000 보증금의 감소(증가) - (17,000,000) 장기매출채권의 감소(증가) 98,769,151 - 매입채무의 증가(감소) 21,796,868,772 (22,136,979,860) 미지급금의 증가(감소) 347,239,686 (1,001,635,170) 장기미지급금의 증가(감소) 436,053,070 231,508,347 미지급비용의 증가(감소) (1,730,849,671) (932,612,351) 예수보증금의 증가(감소) 17,396,772 20,232,071 기타유동부채의 증가(감소) (730,969,450) (3,689,608,991) 순확정급여부채의 증가(감소) (922,367,000) (1,304,830,540) 사외적립자산의 증가(감소) 303,835,112 358,413,045 소 계 (57,764,043,166) (98,978,787,093) 합 계 (53,391,143,300) (117,808,039,213) (2) 보고기간 중 재무활동으로 생기는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 취 득 상 각 기 타 단기차입금 107,804,353,078 (86,323,952,686) - 19,599,608 (21,500,000,000) - 유동성장기차입금 39,612,493,881 - - 330,506,119 (39,943,000,000) - 장기차입금 125,367,102,549 55,102,955,828 - 3,435,925,969 (118,482,308,484) 65,423,675,862 일반사채(유동) 7,320,614,293 - - 16,385,707 (7,337,000,000) - 일반사채(비유동) 4,148,302,789 - - 94,930,387 - 4,243,233,176 비지배지분부채(비유동) 855,845,585 - - 62,125,667 (917,971,252) - 전환사채(유동) 39,105,282,718 - - 894,717,282 (40,000,000,000) - 전환사채(비유동) 2,095,475,981 91,260,789,882 - 4,451,803,436 10,797,552,330 108,605,621,629 신주인수권부사채(유동) 43,167,865,513 (43,328,739,618) - 134,480,403 26,393,702 - 리스부채 2,264,907,464 (829,901,465) 271,645,237 104,387,466 (3,032,216) 1,808,006,486 합 계 371,742,243,851 15,881,151,941 271,645,237 9,544,862,044 (217,359,365,920) 180,080,537,153 <전분기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 취 득 상 각 기 타 단기차입금 90,118,000,000 13,305,997,196 - - - 103,423,997,196 유동성장기차입금 47,788,300,000 - - - 62,436,700,000 110,225,000,000 장기차입금 54,938,300,000 30,698,400,000 - - (62,616,291,007) 23,020,408,993 일반사채(유동) - - - - 9,000,000,000 9,000,000,000 일반사채(비유동) 11,937,367,639 - - 28,266,787 (9,000,000,000) 2,965,634,426 전환사채(유동) 23,150,678,189 27,996,858,773 - 1,477,041,050 (8,057,517,803) 44,567,060,209 전환사채(비유동) - - - - 5,195,836,600 5,195,836,600 신주인수권부사채(유동) 39,506,171,647 (472,458,546) - 2,027,218,346 (657,694) 41,060,273,753 리스부채 3,034,811,079 (1,104,634,528) 654,407,194 134,612,563 (233,509,863) 2,485,686,445 합 계 270,473,628,554 70,424,162,895 654,407,194 3,667,138,746 (3,275,439,767) 341,943,897,622 (3) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입금의 신종자본증권으로 대환 116,872,179,546 - 차입금의 전환사채로 대환 30,000,000,000 - 전환사채의 차입금 대환 1,200,000,000 - 출자전환 72,825,000,000 - 건설중인자산의 본계정대체 4,696,965,867 940,130,000 사용권자산 및 리스부채의 증가 278,899,974 735,234,831 32. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 최대주주 알파에어로 유한회사 알파에어로 유한회사 기타특수관계자 유앤아이대부 유한회사 유앤아이대부 유한회사 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 분 기 전 분 기 알파에어로 유한회사 금융비용() 4,421,225,618 2,317,068,886 유앤아이대부 유한회사 금융비용() 892,343,189 2,764,451,392 ()차입금 및 전환사채 그리고 자본으로 분류된 신종자본증권의 이자비용(배당)이 포함되어 있으며, 이자비용은 액면이자 및 현재가치할인차금에 대한 유효이자의 합산 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 특수관계자 채권,채무 내역 당 분 기 말 전 기 말 알파에어로 유한회사 기타채무 469,175,207 119,370,612 차입금 6,149,000,000 88,133,997,196 전환사채 30,000,000,000 40,000,000,000 신종자본증권 77,500,000,000 - 유앤아이대부 유한회사 기타채무 39,041,095 34,931,505 차입금 - 50,000,000,000 신종자본증권 39,372,179,546 - (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 거래내역 기 초 대체() 증가 감소 당 분 기 말 최대주주 알파에어로 유한회사 차입 127,219,680,306 (124,192,146,823) 83,296,048,629 (57,430,045,825) 28,893,536,287 신종자본증권 - 77,500,000,000 - - 77,500,000,000 출자전환 - 47,041,000,000 - - 47,041,000,000 기타 유앤아이대부유한회사 차입 38,662,314,452 (38,662,314,452) - - - 신종자본증권 - 39,372,179,546 - - 39,372,179,546 () 출자전환 및 신종자본증권 대체로 인한 차입금 변동분이 포함되어 있습니다. (5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 689,297,019 1,352,455,309 퇴직급여 33,838,606 243,833,024 합 계 723,135,625 1,596,288,333 33. 동일지배하의 사업결합 지배기업은 2024년 5월 27일 이사회 결의에 의거하여 2024년 6월 28일을 합병기일로 하여 종속기업 ㈜에이에스티지를 흡수합병 하였습니다. 해당 합병은 지배ㆍ종속기업간 사업결합에 해당하므로 합병에 대하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다.따라서 동 합병이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 34. 경영정상화계획 이행을 위한 약정 연결회사는 기업개선작업을 효율적이고 적극적으로 추진하여 기업개선계획의 이행을 달성하고 금융채권자협의회의 자산건전성을 제고하기 위해, 전기에 금융채권자협의회와 기업개선계획 이행을 위한 약정서를 체결하였습니다.연결회사는 현재 기업개선계획을 이행 중에 있으며, 동 약정은 채무조정, 출자전환 및 신규자금의 지원, 자구계획 수립 및 이행 등의 경영정상화 계획을 포함하고 있으며, 약정의 주요내용은 다음과 같습니다.(1) 금융채권자협의회 결의에 따른 채무의 조건변경전기 중 연결회사는 아래 표에 기술된 조건으로 만기를 변경하여 금융채권자협의회에 대한 차입금 등을 계상하고 있습니다. 구 분 내 용 대상채권 금융채권자협의회의 의결권 산정 대상 채권 유예기한 2026년 9월 30일 유예기한 추가연장 및 유예채권 상환방법 유예 기간 종료 전에 금융채권자협의회에서 결정 대출이자 ① 경과이자 : 제1차 협의회 결의일 직전일(2023년 7월 27일)까지 발생한 이자 - 적용 금리 : 당초 약정이율 및 연체이율 적용 - 수취 방법 : 2023년 11월 14일 일시상환② 발생이자 : 제1차 협의회 결의일(2023년 7월 28일)로부터 발생한 이자 - 적용 금리 : 담보채권 연 3.0%, 무담보채권 연 1.5%, 신규자금 연 3.0% (2) 신규 대출 지원 당분기말 현재 연결회사는 기업개선계획 추진의 일환으로 대주주(특수관계자 포함)가 자본확충을 진행하기 위해 신규대출을 실행하였으며, 결의서상 관련 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 채권자 알파에어로 유한회사 대출금액 52,500,000,000원 대출일자 2024년 3월 12일 대출만기 2054년 3월 12일(발행회사 의사표시로 연장가능, 횟수 제한 없음) 이자율 3.0% () 상기 전환사채의 경우 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류하였습니다(주석 22참고). 구 분 내 용 채권자 유앤아이대부 유한회사 대출금액 50,000,000,000원 대출일자 2024년 3월 12일 대출만기 2054년 3월 12일(발행회사 의사표시로 연장가능, 횟수 제한 없음) 이자율 1.5% () 상기 전환사채의 경우 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류하였습니다(주석 22참고). 구 분 내 용 채권자 알파에어로 유한회사 대출금액 25,000,000,000원 대출일자 2024년 4월 12일 대출만기 2054년 4월 12일(발행회사 의사표시로 연장가능, 횟수 제한 없음) 이자율 3.0% () 상기 전환사채의 경우 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류하였습니다(주석 22참고). 구 분 내 용 채권자 알파에어로 유한회사 대출금액 30,000,000,000원 대출일자 2024년 4월 12일 대출만기 2029년 4월 12일 이자율 3.0% (3) 유상증자당분기말 현재 연결회사는 기업개선계획 추진의 일환으로 대주주(특수관계자 포함)가 자본확충을 진행하기 위해 유상증자를 실행하였으며, 결의서상 관련 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 인수자 알파에어로 유한회사 유상증자금액 55,000,000,000원 발행주식수 110,000,000주 주당발행가액 500원 (4) 신규 수입신용장(L/C) 개설 지원당분기말 현재 연결회사는 금융채권자협의회의 주채권은행(한국산업은행)으로부터 생산능력 확보를 위한 기계 도입용 신규 수입신용장(L/C) 개설 지원을 받았으며, 결의서상 관련 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 취급기관 한국산업은행 취급금액 $4,800,000 취급기간 2024년 8월 ~ 2025년 8월 근질권 설정() 한국산업은행 외화예금 $4,800,000에 대한 근질권 설정 () 상기 수입신용장(L/C) 개설과 관련하여 근질권 설정된 외화예금은 단기금융상품으로 분류하였습니다(주석 8참고). 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 23 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 289,794,316,916 203,697,375,876 　　현금및현금성자산 17,843,633,172 12,625,073,751 　　단기금융상품 6,354,080,000 20,000,000 　　매출채권 및 기타유동채권 33,074,224,972 60,504,584,317 　　유동재고자산 181,157,328,508 51,084,683,384 　　기타유동자산 51,365,050,264 79,463,034,424 　비유동자산 266,335,790,480 172,669,441,929 　　장기금융상품 2,000,000 2,000,000 　　기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 194,210,000 1,972,371,007 　　유형자산 145,057,054,582 45,285,882,426 　　영업권 이외의 무형자산 111,898,647,412 116,772,369,587 　　사용권자산 1,549,787,370 5,151,917,386 　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 5,378,161,007 50,000,000 　　기타비유동자산 2,255,930,109 3,434,901,523 　자산총계 556,130,107,396 376,366,817,805 부채 　　 　유동부채 71,147,141,822 261,069,290,542 　　매입채무 및 기타유동채무 67,084,979,564 27,400,378,179 　　유동 차입금(사채 포함) 　 99,428,304,449 　　유동성장기차입금 　 39,612,493,881 　　일반사채 　 7,320,614,293 　　전환사채 　 39,105,282,718 　　유동성신주인수권부사채 　 43,167,865,513 　　유동 리스부채 970,734,818 879,382,203 　　유동금융보증부채 　 2,397,722,880 　　기타 유동부채 3,091,427,440 1,757,246,426 　비유동부채 197,849,938,783 96,348,902,692 　　기타비유동부채 90,922,869 49,384,324 　　장기차입금(사채 포함), 총액 65,423,675,862 76,327,422,751 　　비지배지분부채(비유동) 　 855,845,585 　　일반사채 4,243,233,176 4,148,302,789 　　비유동 리스부채 837,271,668 3,115,931,764 　　전환사채 108,605,621,629 　 　　비유동금융보증부채 　 3,996,204,800 　　퇴직급여부채 12,284,752,066 5,072,531,212 　　기타장기종업원부채 665,118,997 286,586,298 　　비유동충당부채 20,122,183 258,205,692 　　이연법인세부채 5,679,220,333 2,238,487,477 　부채총계 268,997,080,605 357,418,193,234 자본 　　 　자본금 172,101,996,000 21,145,196,000 　자본잉여금 229,609,755,755 236,293,544,635 　기타자본구성요소 130,297,449,580 3,914,047,415 　기타포괄손익누계액 16,504,881,573 3,869,314,627 　이익잉여금(결손금) (261,381,056,117) (246,273,478,106) 　자본총계 287,133,026,791 18,948,624,571 자본과부채총계 556,130,107,396 376,366,817,805 　 제 24 기 3분기말 제 23 기말 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 45,729,346,215 116,531,885,586 40,464,482,613 123,092,193,084 매출원가 37,691,550,554 120,463,495,590 59,752,099,682 156,052,429,182 매출총이익 8,037,795,661 (3,931,610,004) (19,287,617,069) (32,960,236,098) 판매비와관리비 3,673,994,848 8,718,561,640 3,977,634,767 9,409,804,892 영업이익(손실) 4,363,800,813 (12,650,171,644) (23,265,251,836) (42,370,040,990) 금융수익 475,165,340 3,586,924,401 1,130,732,342 2,594,727,836 금융원가 4,478,583,422 12,640,385,703 4,588,351,415 13,740,736,967 기타이익 1,082,719,645 4,391,925,889 1,030,159,599 4,272,015,812 기타손실 1,257,074,326 2,933,670,435 1,741,070,203 5,739,374,137 법인세비용차감전순이익(손실) 186,028,050 (20,245,377,492) (27,433,781,513) (54,983,408,446) 법인세비용(수익) 85,968,340 (3,416,374,117) 　 (316,859,938) 당기순이익(손실) 100,059,710 (16,829,003,375) (27,433,781,513) (54,666,548,508) 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 　 (69) (651) (1,439) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 (69) (651) (1,439) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 당기순이익(손실) 100,059,710 (16,829,003,375) (27,433,781,513) (54,666,548,508) 기타포괄손익 　　　　 총포괄손익 100,059,710 (16,829,003,375) (27,433,781,513) (54,666,548,508) 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 13,142,243,500 173,727,356,799 2,716,881,077 2,271,500,746 (51,549,728,199) 140,308,253,923 당기순이익(손실) 　　　　 (54,666,548,508) (54,666,548,508) 유상증자 7,927,519,500 62,072,477,685 　　　 69,999,997,185 신주인수권 행사 75,175,500 492,115,515 (21,208,529) 　　 546,082,486 출자전환(유상증자) 　　　　　　 전환사채의 발행 　　 1,211,991,793 　　 1,211,991,793 전환사채의 상환 　　　　　　 무상감자 　　　　　　 신주인수권부사채 상환 　　　　　　 신주인수권부사채의 발행 　　　　　　 신종자본증권 이자비용 　　　　　　 합병으로인한 증감 　　　　　　 2023.09.30 (기말자본) 21,144,938,500 236,291,949,999 3,907,664,341 2,271,500,746 (106,216,276,707) 157,399,776,879 2024.01.01 (기초자본) 21,145,196,000 236,293,544,635 3,914,047,415 3,869,314,627 (246,273,478,106) 18,948,624,571 당기순이익(손실) 　　　　 (16,829,003,375) (16,829,003,375) 유상증자 55,000,000,000 (284,933,727) 　　　 54,715,066,273 신주인수권 행사 16,929,275,000 2,134,041,737 (1,147,741,455) 　　 17,915,575,282 출자전환(유상증자) 79,212,000,000 (552,207,890) 　　　 78,659,792,110 전환사채의 발행 　　 14,077,654,963 　　 14,077,654,963 전환사채의 상환 　 1,213,525,960 (1,213,525,960) 　　　 무상감자 (184,475,000) 　　　 184,475,000 　 신주인수권부사채 상환 　 1,066,212,715 (1,066,212,715) 　　　 신주인수권부사채의 발행 　　 116,872,179,546 　　 116,872,179,546 신종자본증권 이자비용 　　　　 (1,637,465,752) (1,637,465,752) 합병으로인한 증감 　 (10,260,427,675) (1,138,952,214) 12,635,566,946 3,174,416,116 4,410,603,173 2024.09.30 (기말자본) 172,101,996,000 229,609,755,755 130,297,449,580 16,504,881,573 (261,381,056,117) 287,133,026,791 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (73,312,191,545) (150,889,197,899) 　영업에서 창출된 현금 (71,094,112,518) (146,989,591,661) 　이자수취 947,125,323 177,375,794 　이자지급(영업) (3,072,848,840) (4,059,264,002) 　법인세 납부, 영업활동 (92,355,510) (17,718,030) 투자활동현금흐름 (23,065,540,324) (34,648,467,493) 　유형자산의 처분 593,180,818 　 　임차보증금의 감소 100,000 82,190,000 　단기 금융상품의 증가 (6,354,720,000) (20,000,000) 　단기대여금의 증가 　 (9,175,000,000) 　장기대여금의 증가 (2,000,000,000) 　 　유형자산의 취득 (11,348,377,115) (1,422,391,943) 　무형자산의 취득 　 (666,380,000) 　종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,909,935,200) (23,396,885,550) 　임차보증금의 증가 (105,000,000) (50,000,000) 　리스채권의 회수 23,625,000 　 　사업결합으로 인한 현금유입액(합병) 35,586,173 　 재무활동현금흐름 101,596,286,749 180,110,671,700 　단기차입금의 증가 796,048,629 63,597,948,567 　장기차입금의 증가 82,500,000,000 68,000,000,000 　전환사채의발행 91,995,088,182 40,000,000,000 　유상증자 54,715,066,273 69,999,997,185 　단기차입금의 상환 (78,743,952,686) (33,088,000,000) 　장기차입금의 상환 (21,365,000,000) (27,335,000,000) 　리스부채의 상환 (852,159,199) (1,131,874,423) 　신주인수권 행사 17,612,316,168 540,058,917 　신주인수권부사채의 감소 (43,328,739,618) (472,458,546) 　출자전환 (382,381,000) 　 　신종자본증권의 이자 (1,350,000,000) 　 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,218,559,421 (5,426,696,622) 기초현금및현금성자산 12,625,073,751 5,626,804,459 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,541 297,070 기말현금및현금성자산 17,843,633,172 200,107,837 　 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 5. 재무제표 주석 주석 제24(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제23(전)기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 아스트 1. 일반 사항 주식회사 아스트(이하 '회사')는 항공기 부품제작, 항공기 부분품 조립 및 관련 치공구류의 생산, 판매를 주요사업 목적으로 2001년 4월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2014년 12월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 344,203,992주이며, 납입자본금은 172,101,996천원입니다. 보고기간종료일 현재 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 당 분 기 말 전 기 말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 알파에어로 유한회사 221,737,039 64.42% 17,655,039 41.75% 자기주식 133,397 0.04% 180,857 0.43% 기타 122,333,556 35.54% 24,454,496 57.82% 합 계 344,203,992 100.00% 42,290,392 100.00% 한편 회사는 전기 중 경영정상화 도모 및 자산건전성 제고를 위하여 기업구조조정촉진법상 채권금융기관공동관리절차(워크아웃)을 신청하였으며, 2023년 7월 28일 채권금융기관협의회와 기업개선계획 이행을 위한 약정을 체결하고, 기업개선계획 및 자구계획을 이행중에 있습니다. 2. 재무제표작성기준 및 유의적회계정책 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계 추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 외화금액 원화금액 환산손익 외화금액 원화금액 환산손익 외화금융자산: 현금및현금성자산 $3,193,284.19 4,213,857,816 4,541 $130,915.19 168,802,037 (1,040,242) 단기금융상품 $4,800,000.00 6,334,080,000 (20,640,000) - - - 매출채권 $21,047,707.56 27,774,554,901 (714,878,041) $16,459,680.69 21,223,112,275 (260,651,661) 합 계 $29,040,991.75 38,322,492,717 (735,513,500) $16,590,595.88 21,391,914,312 (261,691,903) 외화금융부채: 매입채무 $30,875,284.22 40,743,024,996 201,041,266 $7,708,700.63 9,939,598,560 (218,136,924) €462,614.59 681,921,655 (11,501,369) €320,537.77 457,275,977 (40,204,000) 합 계 $30,875,284.22 €462,614.59 41,424,946,651 189,539,897 $7,708,700.63 €320,537.77 10,396,874,537 (258,340,924) 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 환율이 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 3,832,249,272 (3,832,249,272) 2,139,191,431 (2,139,191,431) 외화금융부채 (4,142,494,665) 4,142,494,665 (1,039,687,454) 1,039,687,454 합 계 (310,245,393) 310,245,393 1,099,503,977 (1,099,503,977) ② 주가변동 위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. ③ 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 금융자산: 현금성자산 17,843,633,172 12,625,073,751 단기금융상품 6,354,080,000 20,000,000 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 금융자산 소계 24,199,713,172 12,647,073,751 회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 241,997,132 (241,997,132) 126,470,738 (126,470,738) 이자비용 - - - - 합 계 241,997,132 (241,997,132) 126,470,738 (126,470,738) 2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 GROUP 1 24,618,122,444 8,456,102,528 40,429,419,247 20,075,165,070 GROUP 2 - - - - 합 계 24,618,122,444 8,456,102,528 40,429,419,247 20,075,165,070 GROUP 1 - 과거 채무불이행이 없는 고객GROUP 2 - 과거 채무불이행이 있는 고객 3) 유동성 위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합계 매입채무및기타채무 67,175,902,433 67,175,902,433 67,084,979,564 90,922,869 - 67,175,902,433 장기차입금(1) 65,423,675,862 77,386,784,088 1,835,917,244 75,550,866,844 - 77,386,784,088 사채(1) 4,243,233,176 4,802,890,000 69,945,000 4,732,945,000 - 4,802,890,000 전환사채(1) 108,605,621,629 139,561,036,875 2,540,000,000 105,640,214,958 31,380,821,917 139,561,036,875 예수보증금 58,742,109 58,742,109 58,742,109 - - 58,742,109 리스부채(1) 1,808,006,486 1,941,262,497 1,063,927,154 854,805,641 22,529,702 1,941,262,497 합 계 247,315,181,695 290,926,618,002 72,653,511,071 186,869,755,312 31,403,351,619 290,926,618,002 (1) 차입금, 사채, 전환사채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. <전기말> (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 합계 매입채무및기타채무 27,449,762,503 27,449,762,503 27,400,378,179 49,384,324 - 27,449,762,503 단기차입금(1) 99,428,304,449 100,555,537,530 100,555,537,530 - - 100,555,537,530 장기차입금(1) 115,939,916,632 141,118,056,444 42,457,806,444 98,660,250,000 - 141,118,056,444 비지배지분부채(1) 855,845,585 1,157,696,392 - 1,157,696,392 - 1,157,696,392 사채(1) 11,468,917,082 12,213,998,914 7,428,595,164 4,785,403,750 - 12,213,998,914 전환사채(1) 39,105,282,718 40,118,032,787 40,118,032,787 - - 40,118,032,787 신주인수권부사채(1) 43,167,865,513 43,304,736,488 43,304,736,488 - - 43,304,736,488 예수보증금 27,958,805 27,958,805 27,958,805 - - 27,958,805 리스부채(1) 3,995,313,967 4,737,703,814 1,064,145,520 1,742,288,805 1,931,269,489 4,737,703,814 금융보증부채 6,393,927,680 6,393,927,680 2,397,722,880 3,996,204,800 - 6,393,927,680 합 계 347,833,094,934 377,077,411,357 264,754,913,797 110,391,228,071 1,931,269,489 377,077,411,357 (1) 차입금, 사채, 전환사채, 신주인수권부사채, 비지배지분부채 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 차입금총계(A) 178,272,530,667 309,966,131,979 차감:현금및현금성자산(B) (17,843,633,172) (12,625,073,751) 순차입금(C) 160,428,897,495 297,341,058,228 자본총계(D) 287,133,026,791 18,948,624,571 순차입금비율(C/D) 55.9% 1,569.2% 5. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 영업부문의 구분경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 영업부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 모두 한시점에 이전되는 재화 및 용역입니다. 보고기간 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 계 3개월 누 계 제품매출 44,745,849,066 114,018,108,959 39,813,175,162 121,174,431,080 기타매출 983,497,149 2,513,776,627 651,307,451 1,917,762,004 합 계 45,729,346,215 116,531,885,586 40,464,482,613 123,092,193,084 (3) 보고기간 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 계 3개월 누 계 한 국 1,052,238,969 2,707,926,455 714,643,231 2,002,858,414 미 국 22,163,623,605 53,346,522,344 28,195,412,179 74,526,495,152 기 타 22,513,483,641 60,477,436,787 11,554,427,203 46,562,839,518 합 계 45,729,346,215 116,531,885,586 40,464,482,613 123,092,193,084 (4) 보고기간 중 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금 액 비 율 금 액 비 율 주요고객1 52,058,925,256 44.7% 72,724,863,446 59.1% 주요고객2 48,952,023,083 42.0% 41,450,239,138 33.7% (5) 보고기간 중 회사의 보고부문에 대한 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 계 3개월 누 계 한 시점에 인식 45,729,346,215 116,531,885,586 40,464,482,613 123,092,193,084 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합 계 45,729,346,215 116,531,885,586 40,464,482,613 123,092,193,084 6. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산은 모두 장부금액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구 분 과목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 17,843,633,172 - - 17,843,633,172 단기금융상품 6,354,080,000 - - 6,354,080,000 매출채권과기타수취채권 33,074,224,972 - - 33,074,224,972 기타유동자산 669,397,013 - - 669,397,013 소계 57,941,335,157 - - 57,941,335,157 비유동자산 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 194,210,000 - 194,210,000 기타비유동자산 2,255,930,109 - - 2,255,930,109 소계 2,257,930,109 194,210,000 - 2,452,140,109 합계 60,199,265,266 194,210,000 - 60,393,475,266 <전기말> (단위 : 원) 구 분 과목 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 12,625,073,751 - - 12,625,073,751 단기금융상품 20,000,000 - - 20,000,000 매출채권과기타수취채권 60,504,584,317 - - 60,504,584,317 기타유동자산 26,113,854,100 - - 26,113,854,100 소계 99,263,512,168 - - 99,263,512,168 비유동자산 장기금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,778,161,007 1,778,161,007 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 194,210,000 - 194,210,000 기타비유동자산 3,434,901,523 - - 3,434,901,523 소계 3,436,901,523 194,210,000 1,778,161,007 5,409,272,530 합계 102,700,413,691 194,210,000 1,778,161,007 104,672,784,698 보고기간종료일 현재 상각 후 원가로 측정하는 금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치와 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 67,084,979,564 리스부채 970,734,818 기타유동부채(예수보증금) 58,742,109 소계 68,114,456,491 비유동부채 비유동기타채무 90,922,869 장기차입금 65,423,675,862 사채 4,243,233,176 리스부채 837,271,668 전환사채 108,605,621,629 소계 179,200,725,204 합계 247,315,181,695 <전기말> (단위 : 원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 27,400,378,179 단기차입금 99,428,304,449 유동성장기차입금 39,612,493,881 사채 7,320,614,293 전환사채 39,105,282,718 신주인수권부사채 43,167,865,513 리스부채 879,382,203 금융보증부채 2,397,722,880 기타유동부채(예수보증금) 27,958,805 소계 259,340,002,921 비유동부채 비유동기타채무 49,384,324 장기차입금 76,327,422,751 비지배지분부채 855,845,585 사채 4,148,302,789 리스부채 3,115,931,764 금융보증부채 3,996,204,800 소계 88,493,092,013 합계 347,833,094,934 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 1,139,194,722 - 1,139,194,722 외환차손익 1,357,408,682 939,643,517 2,297,052,199 외화환산손익 (735,513,500) 189,539,897 (545,973,603) 매출채권처분손익 (267,216,582) - (267,216,582) 금융보증수익 - 2,116,832,692 2,116,832,692 대손상각비환입 495,734,508 - 495,734,508 이자비용 - (12,053,647,232) (12,053,647,232) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - <전기> (단위 : 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 690,051,680 - - - 690,051,680 외환차손익 1,025,033,299 - (554,056,084) - 470,977,215 외화환산손익 (261,691,903) - (258,340,924) - (520,032,827) 매출채권처분손익 (622,050,477) - - - (622,050,477) 금융보증수익 - - 1,478,861,440 - 1,478,861,440 채무조정이익 - - 24,122,940,298 - 24,122,940,298 금융자산평가손익 - 279,477,760 - - 279,477,760 파생상품평가손익 - - - 668,296,196 668,296,196 파생상품처분손익 - - - (1,017,039,993) (1,017,039,993) 사채상환손익 - - (50,780) - (50,780) 채무조정손실 - - (2,728,761,320) - (2,728,761,320) 이자비용 - - (18,613,853,813) - (18,613,853,813) 대손상각비환입 1,491,411,366 - - - 1,491,411,366 기타의대손상각비 (5,046,163,649) - - - (5,046,163,649) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - - - (4) 공정가치 서열체계공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치: 당기손익_공정가치측정금융자산 - - - - - 1,778,161,007 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - - 194,210,000 - - 194,210,000 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 예입처 당 분 기 말 전 기 말 현금 - 1,000 - 보통예금 국민은행 외 17,843,632,172 12,625,073,751 합계 17,843,633,172 12,625,073,751 8. 사용제한금융상품보고기간종료일 현재 사용제한금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 금융기관 사용제한내용 당 분 기 말 전 기 말 단기금융상품 우리은행 질권 설정 20,000,000 20,000,000 단기금융상품 산업은행 질권 설정 6,334,080,000 - 장기금융상품 우리은행 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 합 계 6,356,080,000 22,000,000 9. 매출채권및기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 27,805,629,021 5,559,918,938 43,493,979,124 5,658,688,089 손실충당금 (3,187,506,577) (5,559,918,938) (3,064,559,877) (5,658,688,089) 소 계 24,618,122,444 - 40,429,419,247 - 미수금 8,456,102,528 - 20,075,165,070 - 합 계 33,074,224,972 - 60,504,584,317 - (2) 보고기간중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초 3,064,559,877 5,658,688,089 4,555,971,243 5,658,688,089 환입 (396,965,357) (98,769,151) (1,491,411,366) - 사업결합으로 인한 변동 519,912,057 - - - 기말 3,187,506,577 5,559,918,938 3,064,559,877 5,658,688,089 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권(유동)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 한편, 비유동매출채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구 분 정상 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 9개월이하 9개월초과 12개월이하 12개월초과 합계 기대 손실률 1.88% 6.38% 29.36% 60.68% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 18,646,044,749 5,407,548,963 1,398,120,107 693,919,182 1,659,996,020 27,805,629,021 손실충당금 (351,030,384) (344,977,297) (410,456,239) (421,046,637) (1,659,996,020) (3,187,506,577) 순 장부금액 18,295,014,365 5,062,571,666 987,663,868 272,872,545 - 24,618,122,444 <전기말> (단위 : 원) 구 분 정상3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과9개월 이하 9개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대 손실률 1.16% 3.36% 25.06% 69.79% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 25,595,004,629 14,475,694,588 1,291,129,038 577,388,194 1,554,762,675 43,493,979,124 손실충당금 (297,395,288) (485,811,555) (323,612,298) (402,978,061) (1,554,762,675) (3,064,559,877) 순 장부금액 25,297,609,341 13,989,883,033 967,516,740 174,410,133 - 40,429,419,247 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 8,995,205 - 380,290,819 - 대여금 575,000,000 1,550,000,000 25,733,563,281 500,000,000 당기법인세자산 131,280,880 - 38,561,080 - 선급금 50,164,180,221 - 52,909,514,302 - 선급비용 400,192,150 - 401,104,942 - 보증금 - 675,182,570 - 2,934,901,523 금융리스채권 85,401,808 30,747,539 - - 합 계 51,365,050,264 2,255,930,109 79,463,034,424 3,434,901,523 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 40,349,263,182 (5,210,451,702) 35,138,811,480 21,338,379,674 (3,222,385,149) 18,115,994,525 원재료 81,166,315,606 (5,429,266,638) 75,737,048,968 21,176,244,310 (2,941,196,097) 18,235,048,213 재공품 84,122,902,466 (23,282,497,581) 60,840,404,885 28,062,919,747 (16,356,806,263) 11,706,113,484 미착품 9,441,063,175 - 9,441,063,175 3,027,527,162 - 3,027,527,162 합 계 215,079,544,429 (33,922,215,921) 181,157,328,508 73,605,070,893 (22,520,387,509) 51,084,683,384 당분기 중 사업결합으로 증가한 재고자산은 66,611백만원 및 평가충당금 8,297백만원 입니다.당분기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 120,463백만원(전기 : 188,574백만원) 입니다.회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 3,105백만원이며, 전기 매출원가에서 가산된 재고자산평가손실은 5,593백만원 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 재고자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 171,716,265,333 11,700,000,000 장기차입금 9,000,000,000 수출입은행 <전기> (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 48,057,156,222 11,700,000,000 장기차입금 9,000,000,000 수출입은행 12. 공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 당기손익_공정가치측정금융자산: 투자전환사채() - 1,778,161,707 기타포괄손익_공정가치측정금융자산: 비상장주식 157,210,000 157,210,000 후순위채권 36,000,000 36,000,000 출자금 1,000,000 1,000,000 소 계 194,210,000 194,210,000 합 계 194,210,000 1,972,371,707 () 전기의 당기손익-공정가치측정금융자산은 모두 종속기업이 발행한 전환사채로서 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금회수에 해당되지아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 동 금융자산은 당기중 모두 종속기업투자주식으로 전환되었습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 53,951,896,800 - - - 53,951,896,800 건물 60,333,895,521 (14,001,556,093) (1,402,667,123) - 44,929,672,305 구축물 7,798,080,765 (3,328,995,095) (6,103,304) (1,297,928,993) 3,165,053,373 기계장치 71,632,448,577 (38,379,477,130) (699,137,986) (12,033,453,566) 20,520,379,895 차량운반구 846,608,820 (768,402,164) - (6,627,155) 71,579,501 공구와기구 25,689,180,514 (17,104,521,015) (1,760,086,213) (1,137,255,443) 5,687,317,843 비품 4,373,197,884 (3,683,345,820) (35,057,891) (107,392,579) 547,401,594 기타유형자산 727,500,000 (123,066,827) - (175,420,221) 429,012,952 건설중인자산 16,258,213,702 - (503,473,383) - 15,754,740,319 합 계 241,611,022,583 (77,389,364,144) (4,406,525,900) (14,758,077,957) 145,057,054,582 <전기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토지 13,032,282,000 - - - 13,032,282,000 건물 18,092,709,295 (6,897,710,482) - - 11,194,998,813 구축물 3,883,157,953 (2,263,795,395) (7,587,892) (89,522,343) 1,522,252,323 기계장치 44,831,411,638 (28,334,506,241) (485,140,542) (4,937,873,021) 11,073,891,834 차량운반구 1,232,785,230 (1,175,231,452) - (11,750,993) 45,802,785 공구와기구 16,263,272,162 (10,681,969,585) (756,589,197) (176,996,126) 4,647,717,254 비품 2,507,230,749 (2,256,049,225) (34,166,714) (18,073,048) 198,941,762 건설중인자산 4,077,325,636 - (507,329,981) - 3,569,995,655 합 계 103,920,174,663 (51,609,262,380) (1,790,814,326) (5,234,215,531) 45,285,882,426 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 타계정대체() 처분 사업결합 상각비 기말금액 토지 13,032,282,000 - - - 40,919,614,800 - 53,951,896,800 건물 11,194,998,813 - - (333,700,500) 34,662,573,946 (594,199,954) 44,929,672,305 구축물 1,522,252,323 19,800,000 131,990,000 - 1,655,961,889 (164,950,839) 3,165,053,373 기계장치 11,073,891,834 225,682,000 3,831,829,867 (9,855,874) 6,706,141,521 (1,307,309,453) 20,520,379,895 차량운반구 45,802,785 9,680,920 65,408,000 (5,792,917) 1,592,667 (45,111,954) 71,579,501 공구와기구 4,647,717,254 146,570,000 543,738,000 - 1,256,673,377 (907,380,788) 5,687,317,843 비품 198,941,762 358,733,274 74,000,000 - 42,549,211 (126,822,653) 547,401,594 기타유형자산 - - - - 431,711,116 (2,698,164) 429,012,952 건설중인자산 3,569,995,655 10,587,910,921 (4,733,965,867) - 6,330,799,610 - 15,754,740,319 합 계 45,285,882,426 11,348,377,115 (87,000,000) (349,349,291) 92,007,618,137 (3,148,473,805) 145,057,054,582 () 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체되었습니다. <전기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 취 득 재평가 타계정대체(1) 손상차손환입(2) 상각비 기말금액 토지 11,016,051,200 - 2,016,230,800 - - - 13,032,282,000 건물 11,647,316,539 - - - - (452,317,726) 11,194,998,813 구축물 1,637,126,992 - - - 54,519,788 (169,394,457) 1,522,252,323 기계장치 10,986,684,835 46,800,000 - 70,000,000 1,177,382,439 (1,206,975,440) 11,073,891,834 차량운반구 165,018,413 - - - 999,792 (120,215,420) 45,802,785 공구와기구 4,101,648,107 293,300,000 - 568,449,979 790,183,506 (1,105,864,338) 4,647,717,254 비품 266,694,283 63,990,000 - - 10,380,973 (142,123,494) 198,941,762 건설중인자산 3,338,315,271 1,646,830,363 - (1,415,149,979) - - 3,569,995,655 합 계 43,158,855,640 2,050,920,363 2,016,230,800 (776,700,000) 2,033,466,498 (3,196,890,875) 45,285,882,426 (1) 건설중인자산의 일부는 무형자산으로 대체되었습니다.(2) 회사는 매년 자산손상검토를 수행하고있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액을 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 회사가 전기 중 인식한 손상차손환입은 2,033백만원으로 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품에 반영되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 13,032,282,000 39,210,000,000 차입금 21,400,000,000 산업은행 건물 10,325,301,353 구축물 69,421,749 기계장치 1,888,940,627 4,933,749,661 11,700,000,000 9,000,000,000 수출입은행 토지,건물,기계장치 등 84,928,909,050 90,000,000,000 19,784,000,000 산업은행 84,000,000,000 3,943,000,000 신한은행 6,149,000,000 알파에어로유한회사 3,943,000,000 하나은행 <전기말> (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 토지 13,032,282,000 39,210,000,000 차입금 34,500,000,000 산업은행 건물 10,990,981,769 구축물 105,704,717 기계장치 2,955,851,247 6,609,708,022 11,700,000,000 9,000,000,000 수출입은행 (4) 토지 재평가회사는 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 2,016백만원(법인세효과 차감전)은 전기에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평가후 평가전 토지(사업결합후) 53,951,896,800 32,815,040,259 재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 지역요인, 개별요인 등 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 개발비 12,584,747,457 (12,573,846,199) (6,000) (10,872,258) 23,000 소프트웨어 4,847,920,075 (2,754,774,476) (402,895,200) (419,124,758) 1,271,125,641 홈페이지 7,500,000 (7,499,000) - - 1,000 고객관계자산 130,962,626,146 (14,782,669,439) - (5,552,458,936) 110,627,497,771 영업권 9,589,469,766 - - (9,589,469,766) - 합 계 157,992,263,444 (30,118,789,114) (402,901,200) (15,571,925,718) 111,898,647,412 <전기말> (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 개발비 12,584,747,457 (12,573,846,199) (6,000) (10,872,258) 23,000 소프트웨어 4,606,620,075 (2,159,085,252) (534,249,961) (52,069,169) 1,861,215,693 홈페이지 7,500,000 (7,499,000) - - 1,000 고객관계자산 130,962,626,146 (10,499,037,316) - (5,552,458,936) 114,911,129,894 영업권 9,589,469,766 - - (9,589,469,766) - 합 계 157,750,963,444 (25,239,467,767) (534,255,961) (15,204,870,129) 116,772,369,587 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가() 상각비 사업결합 등 장부금액 개발비 23,000 - - - 23,000 소프트웨어 1,861,215,693 50,000,000 (374,150,808) (265,939,244) 1,271,125,641 홈페이지 1,000 - - - 1,000 고객관계자산 114,911,129,894 - (4,283,632,123) - 110,627,497,771 합 계 116,772,369,587 50,000,000 (4,657,782,931) (265,939,244) 111,898,647,412 () 건설중인 자산에서 대체된 금액입니다. <전기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 증가(1) 상각비 손상차손환입(2) 장부금액 개발비 33,171,429 - (33,148,429) - 23,000 소프트웨어 865,827,583 1,606,880,000 (626,343,242) 14,851,352 1,861,215,693 홈페이지 1,000 - - - 1,000 고객관계자산 118,465,633,145 - (3,554,503,251) - 114,911,129,894 합 계 119,364,633,157 1,606,880,000 (4,213,994,922) 14,851,352 116,772,369,587 (1) 건설중인 자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 회사는 매년 자산손상검토를 수행하고있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액을 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 회사가 전기 중 인식한 손상차손환입은 15백만원으로 소프트웨어에 반영되었습니다. 15. 사용권자산과 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초금액 3,744,570,671 1,314,267,268 93,079,447 5,151,917,386 취득 181,212,996 - 89,584,239 270,797,235 감가상각비 (374,266,436) (336,496,698) (39,334,798) (750,097,932) 기타 848,002 - - 848,002 사업결합으로 인한 변동 (3,123,677,321) - - (3,123,677,321) 기말금액 428,687,912 977,770,570 143,328,888 1,549,787,370 <전기말> (단위 : 원) 구 분 건 물 기계장치 차량운반구 합 계 기초금액 3,908,718,167 1,762,929,532 110,436,647 5,782,084,346 취득 382,800,375 - 121,098,775 503,899,150 처분 (5,901,780) - (49,446,499) (55,348,279) 감가상각비 (551,384,015) (448,662,264) (72,984,563) (1,073,030,842) 기타 10,337,924 - (16,024,913) (5,686,989) 기말금액 3,744,570,671 1,314,267,268 93,079,447 5,151,917,386 (2) 보고기간 중 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내역 당 분 기 전 기 비용 사용권자산(금융리스자산포함) 감가상각비: 건물 374,266,436 551,384,015 기계장치 336,496,698 448,662,264 차량운반구 39,334,798 72,984,563 소계 750,097,932 1,073,030,842 리스부채(금융리스부채포함) 이자비용: 136,851,575 238,380,730 소액 및 단기리스료 1,080,000 3,270,000 합계 888,029,507 1,314,681,572 수익 임차보증금에 대한 이자수익 58,527,795 112,848,757 리스종료에 따른 처분이익 - 2,513,837 합계 58,527,795 115,362,594 (3) 리스 관련 현금유출회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료 및 소액리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 853백만원(전기: 1,417백만원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 건 물 432,052,885 139,777,487 351,286,035 2,089,870,975 기계장치 486,677,060 597,654,562 473,306,862 964,351,737 차량운반구 52,004,873 99,839,619 54,789,306 61,709,052 합 계 970,734,818 837,271,668 879,382,203 3,115,931,764 16. 종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 목 소재국가 당 분 기 말 전 기 말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜에이에스티지() 대한민국 - - 98.94% - ㈜카프에어로 100.00% 5,378,161,007 100.00% 50,000,000 합 계 5,378,161,007 50,000,000 () ㈜에이에스티지는 당분기 중 회사와의 사업결합으로 소멸함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 보고기간 중 현재 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전기 기초 장부금액 50,000,000 24,500,000 변동내역 취득 6,238,096,207 25,500,000 손상 - (7,893,654,483) 기타증감() (909,935,200) 7,893,654,483 기말 장부금액 5,378,161,007 50,000,000 () 사업결합으로 인한 감소분이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 투자내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 기업명 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 ㈜카프에어로 50,000,000 5,957,646,623 5,378,161,007 <전기말> (단위 : 원) 기업명 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 ㈜에이에스티지 79,847,481,265 (2,580,906,249) - ㈜카프에어로 50,000,000 1,638,056,639 50,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜카프에어로 6,744,134,761 786,488,138 5,957,646,623 362,600,000 (133,363,932) (130,410,016) <전기말> (단위 : 원) 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜에이에스티지 161,535,017,102 164,342,764,151 (2,807,747,049) 86,499,112,438 3,214,939,730 9,987,169,461 ㈜카프에어로 6,619,868,264 4,981,811,625 1,638,056,639 - (238,006,862) 1,184,934,608 17. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 55,379,583,461 19,197,949,094 미지급금 10,182,954,410 6,245,731,262 미지급비용 1,522,441,693 1,956,697,823 합 계 67,084,979,564 27,400,378,179 (2) 회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 미지급금에 계상하고 있습니다. 정부보조금 관련 상환예정액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1년 이내 상환예정액(미지급금) 1,623,516,479 1,214,285,551 1년 초과 상환예정액(장기미지급금) 90,922,869 49,384,324 합 계 1,714,439,348 1,263,669,875 18. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 99,428,304,449 - 장기차입금 - 65,423,675,862 39,612,493,881 76,327,422,751 비지배지분부채 - - - 855,845,585 일반사채 - 4,243,233,176 7,320,614,293 4,148,302,789 전환사채 - 108,605,621,629 39,105,282,718 - 신주인수권부사채 - - 43,167,865,513 - 합 계 () - 178,272,530,667 228,634,560,854 81,331,571,125 () 상기 차입금과 관련하여 장단기예금, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8,11,13 참고). (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입기관 연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 기관대출 알파에어로 유한회사 - - 6,500,000,000 알파에어로 유한회사 - - 837,948,567 알파에어로 유한회사 - - 70,000,000,000 매출채권 팩토링 Bank of America - - 22,109,955,490 현재가치할인차금 - (19,599,608) 합 계 - 99,428,304,449 (3-1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입기관 연이자율(%) 만기일 당 분 기 말 전 기 말 운영자금대출 에이에스티제이차 - - - 15,720,000,000 - - - 5,235,000,000 산업은행 2.10% 2026-09-30 21,400,000,000 34,500,000,000 2.70% 2026-09-30 3,534,000,000 - 3.00% 2026-09-30 5,000,000,000 - 수출입은행 3.00% 2026-09-30 9,000,000,000 9,000,000,000 우리은행 1.50% 2026-09-30 291,000,000 1,770,000,000 국민은행 1.50% 2026-09-30 2,545,000,000 6,550,000,000 신용보증기금 1.50% 2026-09-30 550,352,000 - 한국투자파트너스 1.50% 2026-09-30 493,949,600 - 알파에어로유한회사 2.60% 2026-09-30 1,859,000,000 - 시설자금대출 산업은행 2.70% 2026-09-30 16,250,000,000 - 신한은행 2.60% 2026-09-30 3,943,000,000 - 하나은행 2.60% 2026-09-30 3,943,000,000 - 알파에어로유한회사 2.60% 2026-09-30 4,290,000,000 - 무역금융 우리은행 - - - 1,980,000,000 신용보증기금 1.50% 2026-09-30 615,648,000 - 기관대출 유앤아이대부 - - - 50,000,000,000 알파에어로유한회사 - - - 10,000,000,000 현재가치할인차금 (8,291,273,738) (18,815,083,368) 차감계 65,423,675,862 115,939,916,632 유동성대체 - (39,612,493,881) 합 계 65,423,675,862 76,327,422,751 (3-2) 보고기간종료일 현재 장기차입금(현재가치할인전)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 1년이내 1년~3년 장기차입금 73,714,949,600 - 73,714,949,600 (4) 전기말 비지배지분부채는 당기 중 모두 제거되어 당분기말에는 잔액이 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 일반사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목 발행일 상환일 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 제10 무보증 사모사채 2021-04-28 2026-09-30 1.50% 3,497,000,000 9,000,000,000 제12 무보증 사모사채 2022-04-28 2026-09-30 1.50% 1,166,000,000 3,000,000,000 소 계 4,663,000,000 12,000,000,000 차감 : 현재가치할인차금 (419,766,824) (531,082,918) 차 감 계 4,243,233,176 11,468,917,082 유동성대체 - (7,320,614,293) 합계 4,243,233,176 4,148,302,789 (6-1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 제9회 전환사채 제10회 전환사채 제12회 전환사채 합계 제6회 전환사채 액면금액 56,000,000,000 36,000,000,000 30,000,000,000 122,000,000,000 40,000,000,000 상환할증금 8,185,576,000 5,221,962,000 - 13,407,538,000 - 전환권조정 (11,695,786,349) (8,355,370,173) (6,750,759,849) (26,801,916,371) (894,717,282) 합 계 52,489,789,651 32,866,591,827 23,249,240,151 108,605,621,629 39,105,282,718 (6-2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 구 분 제6회 전환사채 제9회 전환사채 제10회 전환사채 제12회 전환사채 합계 기초 39,105,282,718 - - - 39,105,282,718 발행 - 56,000,000,000 36,000,000,000 30,000,000,000 122,000,000,000 현재가치조정 - (5,829,541,733) (4,442,116,581) (7,530,541,698) (17,802,200,012) 이자비용인식 894,717,282 2,319,331,384 1,308,708,408 779,781,849 5,302,538,923 출자전환 (40,000,000,000) - - - (40,000,000,000) 장부금액 - 52,489,789,651 32,866,591,827 23,249,240,151 108,605,621,629 <전기> (단위 : 원) 구 분 제6회 전환사채 기초 - 발행 40,000,000,000 현재가치조정 (1,534,166,826) 이자비용인식 2,240,590,275 채무조정 (1,601,140,731) 장부금액 39,105,282,718 (6-3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 내 역 제 9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제 10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제 12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면가 56,000,000,000원 36,000,000,000원 30,000,000,000원 발행일자 2024년 03월 12일 2024년 04월 12일 2024년 04월 12일 만기일자 2027년 09월 12일 2027년 10월 12일 2029년 04월 12일 액면이자율 1% 1% ① 발행일로부터 3년이 경과되는날 까지 3.0%② 3년이 경과되는 날 이후 만기까지 시장이자율 + 가산금리(단, 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없음) 만기보장수익률 5.5% 5.5% 3% 전환권 행사기간 2025년 03월 13일 ~ 2027년 08월 12일 2025년 04월 13일 ~ 2027년 09월 12일 2027년 09월 13일 ~ 2029년 03월 12일 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 행사가액 500원 500원 500원 사채의 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 인수인의 조기상환 청구권 행사기간 2026년 09월 12일 이후 매 3개월마다 50% 한도 2026년 09월 28일 이후 매 3개월마다 50% 한도 해당사항없음 조기상환수익율 5.5% 5.5% 발행인의조기 상환권 행사기간 해당사항없음 해당사항없음 2027년 9월 12일 이후 매 3개월마다 조기상환수익율 3% (7-1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 장부금액은 없으며, 전기말 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전 기 말 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 합계 액면금액 710,887,000 38,507,137,000 39,218,024,000 상환할증금 48,732,692 3,901,108,821 3,949,841,513 합 계 759,619,692 42,408,245,821 43,167,865,513 (7-2) 보고기간 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 구 분 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 합계 기초 759,619,692 42,408,245,821 43,167,865,513 이자비용인식 25,780,349 135,093,756 160,874,105 사채의 상환 (785,400,041) (42,543,339,577) (43,328,739,618) 장부금액 - - - <전기> (단위 : 원) 구 분 제9회 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 합 계 기초 1,212,688,903 38,293,482,744 39,506,171,647 이자비용인식 19,597,529 1,738,078,257 1,757,675,786 신주인수권행사로 상환 (208,194) (449,500) (657,694) 사채 상환 (472,458,546) (351,576,220) (824,034,766) 사채상환손실 - (50,780) (50,780) 채무조정손실 - 2,728,761,320 2,728,761,320 장부금액 759,619,692 42,408,245,821 43,167,865,513 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 예수금 494,206,649 143,882,981 예수보증금 58,742,109 27,958,805 선수금 2,538,478,682 1,585,404,640 합 계 3,091,427,440 1,757,246,426 20. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 17,230,274,412 7,955,318,527 사외적립자산의 공정가치() (4,945,522,346) (2,882,787,315) 확정급여부채에서 발생한 순부채 12,284,752,066 5,072,531,212 () 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 549천원이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 7,955,318,527 9,956,788,273 당기근무원가 703,238,004 1,203,232,468 이자비용 260,098,371 499,238,316 재측정요소: - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (2,608,215,537) - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (15,130,058) - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 178,450,345 관계사 전출입 11,051,200 21,238,540 지급액: - 회사로부터의 지급분 (411,979,990) (930,591,365) - 제도자산으로부터의 지급분 (238,467,840) (349,692,455) 사업결합으로 인한 변동 8,951,016,140 - 기말금액 17,230,274,412 7,955,318,527 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,882,787,315 3,080,783,451 이자수익 88,821,680 153,986,196 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (10,158,450) 기여금 - - 관계사 전출입 (58,537) 7,868,573 지급액 (238,467,840) (349,692,455) 사업결합으로 인한 변동 2,212,439,728 - 기말금액 4,945,522,346 2,882,787,315 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 금 액 구성비 금 액 구성비 정기예금 3,616,828,236 73.13% 2,165,174,686 75.11% 연금신탁 1,328,144,810 26.86% 717,063,329 24.87% 국민연금전환금 549,300 0.01% 549,300 0.02% 합 계 4,945,522,346 100.00% 2,882,787,315 100.00% (5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전기 당기근무원가 703,238,004 1,203,232,468 이자비용 260,098,371 499,238,316 (-)사외적립자산의 이자수익 (88,821,680) (153,986,196) 합 계 874,514,695 1,548,484,588 (6) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초 286,586,298 271,247,569 증감 11,875,840 15,338,729 사업결합으로 인한 변동 366,656,859 - 기말금액 665,118,997 286,586,298 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 26,284,487 13,142,243,500 173,249,082,345 유상증자 15,855,039 7,927,519,500 62,072,477,685 신주인수권 행사 150,866 75,433,000 493,710,151 전기말 42,290,392 21,145,196,000 235,815,270,181 당기초 42,290,392 21,145,196,000 235,815,270,181 유상증자 110,000,000 55,000,000,000 (284,933,727) 신주인수권 행사 33,858,550 16,929,275,000 2,134,041,737 출자전환 (유상증자) 158,424,000 79,212,000,000 (552,207,890) 무상감자 (368,950) (184,475,000) - 당분기말 344,203,992 172,101,996,000 237,112,170,301 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 237,112,170,301 235,815,270,181 기타자본잉여금 (7,502,414,546) 478,274,454 합 계 229,609,755,755 236,293,544,635 22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타자본항목 전환권대가 12,938,702,749 1,213,525,960 신주인수권대가 1,473,476,795 3,687,430,965 자기주식 (986,909,510) (986,909,510) 신종자본증권 116,872,179,546 - 합 계 130,297,449,580 3,914,047,415 ( 2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 재평가적립금 16,583,881,573 3,948,314,627 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (79,000,000) (79,000,000) 합 계 16,504,881,573 3,869,314,627 23. 신종자본증권(1) 회사는 자본확충을 위해 신종자본증권을 발행하였으며, 보고기간종료일 현재 신종자본증권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024-03-12 2054-03-12 3.0% 52,500,000,000 - 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024-03-12 2054-03-12 1.5% 39,372,179,546 - 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024-04-12 2054-04-12 3.0% 25,000,000,000 - 합 계 116,872,179,546 - (2) 보고기간 중 신종자본증권의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 - - 발행 116,872,179,546 - 기말잔액 116,872,179,546 - (3) 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 내 역 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채() 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채() 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채() 발행시 액면가 52,500,000,000원 50,000,000,000원 25,000,000,000원 자금조달의 목적 채무상환 채무상환 채무상환 발행일자 2024년 03월 12일 2024년 03월 12일 2024년 04월 12일 만기일자 2054년 03월 12일 2054년 03월 12일 2054년 04월 12일 액면이자율 발행일로부터 3년이 경과되는날 까지 3.0%① 1차 조정 : 3년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리② 2차 조정 : 5년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리③ 2차 조정 이후 : 매 1년이 경과되는 날마다 시장이자율 + 가산금리(단, 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없다.) 발행일로부터 3년이 경과되는날 까지 1.5%① 1차 조정 : 3년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리② 2차 조정 : 4년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리③ 2차 조정 이후 : 매 2년이 경과되는 날마다 시장이자율 + 가산금리(단, 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없다.) 발행일로부터 3년이 경과되는날 까지 3.0%① 1차 조정 : 3년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리② 2차 조정 : 5년이 경과되는 날 시장이자율 + 가산금리③ 2차 조정 이후 : 매 1년이 경과되는 날마다 시장이자율 + 가산금리(단, 이자율은 연 18.0%를 초과할 수 없다.) 만기보장수익률 3.0% 1.5% 3.0% 전환권 행사기간 2027년 09월 13일 ~ 2054년 02월 12일 2027년 09월 13일 ~ 2054년 02월 12일 2027년 09월 13일 ~ 2054년 03월 12일 행사시 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 행사가액 500원 500원 500원 발행주식수 105,000,000주 100,000,000주 50,000,000주 사채의 상환방법 사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없다. 사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없다. 사채의 만기가 도래한 경우 발행인은 사채권자에 대하여 만기일로부터 1개월 이전까지 사채권자에 대한 통지를 도달하게 한 경우에 한하여 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수는 제한이 없다. 인수인의조기상환청구권 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 발행인의 상환청구권 발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음. 발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음. 발행인은 본 사채의 발행일로부터 3.5년이 경과한 날 및 그 이후 매 이자지급기일에 본 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음. () 회사는 사채의 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류하였습니다. 24. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 108,454,040 108,454,040 미처분이익잉여금(결손금) (261,489,510,157) (246,381,932,146) 합 계 (261,381,056,117) (246,273,478,106) 25. 약정사항 및 우발부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 은 행 당 분 기 말 전 기 말 무역금융 및 일반자금대출 산업은행 46,184,000,000 34,500,000,000 에이에스티제이차(산업은행) - 60,000,000,000 국민은행 2,545,000,000 6,550,000,000 우리은행 291,000,000 3,750,000,000 한국수출입은행 9,000,000,000 9,000,000,000 신용보증기금 1,166,000,000 - 신한은행 3,943,000,000 - 하나은행 3,943,000,000 - 알파에어로 유한회사 6,149,000,000 - 매출채권 팩토링 Bank of America - 22,109,955,490 기관대출 유앤아이대부 - 50,000,000,000 알파에어로 유한회사 - 167,337,948,567 한국투자파트너스 493,949,600 - (2) 보고기간종료일 현재 금융기관으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보증처 보증제공자 제공받은 보증 당 분 기 말 전 기 말 차입금에 대한 지급보증 우리은행 신용보증기금 - 3,000,000,000 이행계약에 대한 지급보증 한국산업단지공단 서울보증보험 243,329,506 373,329,506 IAI Ltd. 서울보증보험 6,662,500,000 6,510,500,000 근로복지공단 서울보증보험 1,815,517,000 - 서울지방우정청 서울보증보험 144,773,200 - 경남 사천시 서울보증보험 81,950,000 - 합 계 8,948,069,706 9,883,829,506 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 제공하는 보증내역은 없습니다. 26. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 계 3개월 누 계 급여 765,065,753 1,522,627,284 515,774,793 1,502,949,863 퇴직급여 (9,926,527) (28,641,871) 58,115,657 157,939,437 복리후생비 140,386,593 283,676,586 80,742,343 255,055,304 감가상각비 102,863,147 198,010,731 58,391,102 185,154,572 무형자산상각비 5,295,114 19,303,194 7,379,598 22,696,436 포장비 610,789,000 1,805,029,600 525,631,500 1,570,003,600 지급수수료 429,462,464 1,683,500,037 2,972,911,633 4,656,034,621 수출제비용 1,003,799,316 2,069,545,917 222,544,608 1,095,447,383 기타 626,259,988 1,165,510,162 (463,856,467) (35,476,324) 합 계 3,673,994,848 8,718,561,640 3,977,634,767 9,409,804,892 27. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 계 3개월 누 계 금융수익 이자수익 399,575,953 1,139,194,722 185,644,330 476,064,025 외환차익(금융) 160,060,092 330,892,381 628,017,423 1,028,150,545 외화환산이익(금융) (84,470,705) 4,606 (46,340,121) 297,070 파생상품평가이익 - - 223,410,710 668,296,196 파생상품처분이익 - - - 1,920,000 금융보증수익 - 2,116,832,692 140,000,000 420,000,000 합 계 475,165,340 3,586,924,401 1,130,732,342 2,594,727,836 금융비용 이자비용 4,067,681,167 12,053,647,232 4,273,287,874 12,173,518,845 외환차손(금융) 390,286,449 566,098,406 122,933,563 548,207,349 외화환산손실(금융) 20,615,806 20,640,065 (22) - 사채상환손실 - - - 50,780 파생상품처분손실 - - 192,130,000 1,018,959,993 합 계 4,478,583,422 12,640,385,703 4,588,351,415 13,740,736,967 28. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 계 3개월 누 계 기타수익 외환차익(기타) 1,117,011,935 3,516,203,644 582,898,028 3,679,260,624 외화환산이익(기타) (229,430,100) 580,555,385 442,189,027 580,764,706 사용권자산처분이익 - - 357,590 2,444,189 수입임대료 1,620,000 2,220,000 300,000 900,000 유형자산처분이익 188,832,376 251,222,277 - - 잡이익 4,685,434 41,724,583 4,414,954 8,646,293 합 계 1,082,719,645 4,391,925,889 1,030,159,599 4,272,015,812 기타비용 외환차손(기타) 243,466,161 983,945,420 897,329,070 3,311,553,005 외화환산손실(기타) 579,513,536 1,105,893,529 224,158,829 722,812,298 유형자산처분손실 7,389,750 7,389,750 - - 매출채권처분손실 54,954,798 267,216,582 614,423,912 1,656,020,683 잡손실 371,750,081 569,225,154 5,158,392 48,988,151 합 계 1,257,074,326 2,933,670,435 1,741,070,203 5,739,374,137 29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 계 3개월 누 계 제품 및 재공품의 변동 (19,397,252,529) (30,255,509,525) 9,299,432,778 8,408,418,647 원재료비 21,286,062,421 38,585,332,289 10,806,524,918 26,568,659,649 급여 8,241,662,591 14,853,232,341 3,273,039,055 8,371,792,751 퇴직급여 297,024,491 874,514,695 348,707,802 997,867,313 복리후생비 1,351,501,930 2,625,945,919 604,428,860 1,789,305,711 유형자산상각비 1,685,185,418 3,898,571,737 975,251,001 2,943,631,607 무형자산상각비 2,113,062,797 4,657,782,931 1,012,546,935 3,028,184,974 외주용역비 18,818,226,943 77,519,871,783 32,109,356,496 100,291,417,585 포장비 610,789,000 1,805,029,600 525,631,500 1,570,003,600 수도광열비 808,419,827 1,755,559,253 450,568,999 1,268,820,100 지급수수료 1,006,310,471 3,324,556,822 3,338,061,068 5,603,846,365 기타비용 4,544,552,042 9,537,169,385 986,185,037 4,620,285,772 합 계 41,365,545,402 129,182,057,230 63,729,734,449 165,462,234,074 상기 금액은 매출원가과 판매비와관리비의 합계금액과 일치합니다. 30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 결손으로 유효세율을 측정하지 않았습니다. 31. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실) (단위: 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 계 3개월 누 계 보통주분기순이익(손실) 100,059,710 (16,829,003,375) (27,433,781,513) (54,666,548,508) 가중평균 유통보통주식수(1) 337,729,102 245,384,669 42,156,255 37,990,766 기본주당이익(손실) - (69) (651) (1,439) (1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 <당분기> 구 분 내 역 변동일자 유통주식수 일 수 적 수 3개월 기초이월 2024-07-01 42,290,392 92 3,890,716,064 자기주식 2024-07-01 (133,397) 92 (12,272,524) 출자전환 2024-07-01 145,650,000 92 13,399,800,000 출자전환 2024-07-31 12,774,000 62 791,988,000 불균등감자 2024-07-01 (368,950) 92 (33,943,400) 유상증자 2024-07-01 110,000,000 92 10,120,000,000 BW 행사(기중) 2023-07-01~ 2023-09-24 33,858,550 7 ~ 92 2,914,789,256 소 계 31,071,077,396 유통일수(07/01~09/30) 92 가중평균유통보통주식수 337,729,102 누 계 기초 2024-01-01 42,290,392 274 11,587,567,408 자기주식 2024-01-01 (133,397) 274 (36,550,778) 출자전환 2024-03-12 145,650,000 203 29,566,950,000 출자전환 2024-07-31 12,774,000 62 791,988,000 불균등감자 2024-03-15 (368,950) 200 (73,790,000) 유상증자 2024-03-27 110,000,000 188 20,680,000,000 BW 행사(기중) 2024-03-14~ 2024-09-24 33,858,550 7 ~ 201 4,719,234,557 소 계 67,235,399,187 유통일수(01/01~09/30) 274 가중평균유통보통주식수 245,384,669 <전분기> 구 분 내 역 변동일자 유통주식수 일 수 적 수 3개월 기초이월 2023-07-01 26,284,487 92 2,418,172,804 자기주식 2023-07-01 (133,397) 92 (12,272,524) 유상증자 2023-07-01 15,855,039 92 1,458,663,588 BW 행사(기중) 2023-07-01~ 2023-07-17 150,353 76 ~ 92 13,811,592 소 계 3,878,375,460 유통일수(07/01~09/30) 92 가중평균유통보통주식수 42,156,255 누 계 기초 2023-01-01 26,284,487 273 7,175,664,951 자기주식 2023-01-01 (133,397) 273 (36,417,381) 유상증자 2023-03-13 15,855,039 202 3,202,717,878 BW 행사(기중) 2023-01-04~ 2023-07-17 146,570 76 ~ 270 29,513,572 소 계 10,371,479,020 유통일수(01/01~09/30) 273 가중평균유통보통주식수 37,990,766 (2) 희석주당이익(손실) 보고기간 말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권 및 신종자본증권 등이 있으나, 분기순손실로 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (16,829,003,375) (54,666,548,508) 조정: 이자비용 12,053,647,232 12,173,518,845 외화환산손실 1,126,533,594 722,812,298 감가상각비 3,148,473,805 2,133,191,781 무형자산상각비 4,657,782,931 3,028,184,974 사용권자산상각비 750,097,932 810,439,826 퇴직급여 874,514,695 997,867,313 법인세이익 (3,416,374,117) (316,859,938) 대손상각비환입 (495,734,508) (476,859,517) 장기종업원급여 11,875,840 19,546,592 재고자산평가손실 3,104,976,567 15,413,361,985 유형자산처분손실 7,390,750 - 매출채권처분손실 267,216,582 1,656,020,683 판매보증비 (236,868,509) (119,974,688) 사채상환손실 - 50,780 이자수익 (1,139,194,722) (476,064,025) 외화환산이익 (580,559,991) (581,061,776) 유형자산처분이익 (251,222,277) - 파생상품평가이익 - (668,296,196) 사용권자산처분이익 - (2,444,189) 금융보증수익 (2,116,832,692) (420,000,000) 소 계 17,765,723,112 33,893,434,748 순운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 15,498,087,324 (6,389,640,278) 미수금의 감소(증가) (4,278,139,158) (19,031,089,125) 재고자산의 감소(증가) (74,863,936,201) (4,831,966,921) 기타유동자산의 감소(증가) (29,606,247,619) (81,425,108,301) 기타비유동자산의 감소(증가) 35,785,000 33,000,000 보증금의 감소(증가) - (17,000,000) 장기매출채권의 감소(증가) 98,769,151 - 매입채무의 증가(감소) 20,563,528,986 (10,663,712,313) 미지급금의 증가(감소) 1,522,677,662 99,907,615 장기미지급금의 증가(감소) 41,732,658 147,934,637 미지급비용의 증가(감소) (909,994,100) (348,511,550) 예수보증금의 증가(감소) 9,332,544 9,662,172 기타유동부채의 증가(감소) 258,441,751 (3,039,341,725) 순확정급여부채의 증가(감소) (639,396,630) (1,058,261,600) 사외적립자산의 증가(감소) 238,526,377 297,649,488 소 계 (72,030,832,255) (126,216,477,901) 합 계 (71,094,112,518) (146,989,591,661) (2) 보고기간 중 재무활동으로 생기는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 취 득 상 각 기 타 단기차입금 99,428,304,449 (77,947,904,057) - 19,599,608 (21,500,000,000) - 유동성장기차입금 39,612,493,881 - - 330,506,119 (39,943,000,000) - 장기차입금 76,327,422,751 61,135,000,000 - 2,769,732,999 (74,808,479,888) 65,423,675,862 일반사채 7,320,614,293 - - 16,385,707 (7,337,000,000) - 일반사채(비유동) 4,148,302,789 - - 94,930,387 - 4,243,233,176 비지배지분부채(비유동) 855,845,585 - - 62,125,667 (917,971,252) - 전환사채 39,105,282,718 - - 894,717,282 (40,000,000,000) - 전환사채(비유동) - 91,995,088,182 - 4,407,821,641 12,202,711,806 108,605,621,629 신주인수권부사채(유동) 43,167,865,513 (43,328,739,618) - 134,480,403 26,393,702 - 리스부채 3,995,313,967 (852,159,199) 271,645,237 136,851,575 (1,743,645,094) 1,808,006,486 합 계 313,961,445,946 31,001,285,308 271,645,237 8,893,545,090 (174,047,384,428) 180,080,537,153 <전분기> (단위 : 원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금변동 기말금액 취 득 상 각 기 타 단기차입금 69,628,000,000 30,509,948,567 - - - 100,137,948,567 유동성장기차입금 22,105,000,000 - - - 61,620,000,000 83,725,000,000 장기차입금 20,955,000,000 40,665,000,000 - - (61,620,000,000) - 일반사채 - - - - 9,000,000,000 9,000,000,000 일반사채(비유동) 11,937,367,639 - - 28,266,787 (9,000,000,000) 2,965,634,426 전환사채(비유동) - 40,000,000,000 - 1,241,404,895 (1,534,166,826) 39,707,238,069 신주인수권부사채(유동) 39,506,171,647 (472,458,546) - 2,027,218,346 (657,694) 41,060,273,753 리스부채 4,730,526,496 (1,131,874,423) 654,407,194 183,612,649 (226,274,611) 4,210,397,305 합 계 168,862,065,782 109,570,615,598 654,407,194 3,480,502,677 (1,761,099,131) 280,806,492,120 (3) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 합병으로 인한 자산 및 부채의 승계 5,320,538,373 - 합병으로 인한 종속기업투자주식의 제거 (909,935,200) - 차입금의 신종자본증권으로 대환 116,872,179,546 - 차입금의 전환사채로 대환 30,000,000,000 - 출자전환 79,212,000,000 - 건설중인자산의 본계정대체 4,696,965,867 940,130,000 사용권자산 및 리스부채의 증가 271,645,237 654,407,194 유상사급의 채권채무 상계 - 5,805,306,105 33. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 최대주주 알파에어로 유한회사 알파에어로 유한회사 종속회사 - ㈜에이에스티지 ㈜카프에어로 ㈜카프에어로 기타특수관계자 유앤아이대부 유한회사 외 4 유앤아이대부 유한회사 외 4 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 분 기 전 분 기 ㈜에이에스티지(1) 매출 306,690,000 314,983,080 매입 39,150,080,232 70,005,939,665 기타비용 325,416,468 654,710,390 영업외비용 118,064,096 - 영업외수익 262,410,095 248,556,539 ㈜카프에어로 매출 2,124,000 - 기타비용 362,600,000 - 영업외수익 17,408,143 19,419,726 알파에어로 유한회사 영업외비용(2) 4,421,225,618 2,311,952,365 유앤아이대부 유한회사 영업외비용(2) 892,343,189 2,353,862,352 (1) ㈜에이에스티지는 당분기 중 당사와의 사업결합으로 소멸하였으며, 동 거래내역은 사업결합 전까지 발생한 거래내역입니다.(2) 차입금 및 전환사채 그리고 자본으로 분류된 신종자본증권의 이자비용(배당)이 포함되어 있으며, 이자비용은 액면이자 및 현재가치할인차금에 대한 유효이자의 합산 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 특수관계자 채권,채무 내역 당 분 기 말 전 기 말 ㈜에이에스티지 기타채권 - 17,019,655,690 대여금(대손충당금 차감전) - 30,604,726,930 사용권자산 - 1,862,230,253 선급금 - 24,356,144,406 기타채무 - 37,135 리스부채 - 2,183,825,516 임차보증금() - 4,000,000,000 ㈜카프에어로 기타채권 5,419,000 82,439,449 단기대여금 - 550,000,000 미지급금 181,500,000 - 알파에어로 유한회사 기타채무 469,175,207 119,370,612 차입금() 6,149,000,000 87,337,948,567 전환사채() 30,000,000,000 40,000,000,000 신종자본증권 77,500,000,000 - 유앤아이대부 유한회사 기타채무 36,986,301 34,931,505 차입금() - 50,000,000,000 신종자본증권 39,372,179,546 - () 현재가치할인전 명목금액입니다.(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 거래내역 기 초 대 체() 증 가 감 소 당 분 기 말 종속기업 카프에어로 대여 550,000,000 (550,000,000) - - - 종속기업 에이에스티지 대여 25,558,563,281 (25,558,563,281) - - - 최대주주 알파에어로 유한회사 차입 126,423,631,677 (124,192,146,823) 83,296,048,629 (56,633,997,196) 28,893,536,287 신종자본증권 - 77,500,000,000 - - 77,500,000,000 출자전환 - 47,041,000,000 - - 47,041,000,000 기타 유앤아이대부유한회사 차입 38,662,314,452 (38,662,314,452) - - - 신종자본증권 - 39,372,179,546 - - 39,372,179,546 () 출자전환 및 신종자본증권 대체, 사업결합으로 인한 차입금 변동분이 포함되어 있습니다. (5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 536,491,929 971,230,149 퇴직급여 27,539,307 231,065,290 합 계 564,031,236 1,202,295,439 34. 동일지배하의 사업결합당사는 2024년 5월 27일 이사회 결의에 의거하여 2024년 6월 28일을 합병기일로 하여 종속기업 ㈜에이에스티지를 흡수합병 하였습니다. (1) 피합병회사의 개요 구 분 당 분 기 회사명 ㈜에이에스티지 주요사업 항공기용 부품 제조업 법인구분 비상장법인 합병회사와의 관계 종속기업 합병기일 2024년 6월 28일 (2) 합병 회계처리해당 합병은 지배ㆍ종속기업간 사업결합에 해당하므로 합병에 대하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 이전대가(종속기업투자주식 장부금액) (A) 909,935,200 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 35,586,173 재고자산 58,146,895,479 매출채권및기타수취채권 2,270,409,273 기타유동자산 8,463,225,799 투자부동산 3,307,624,916 유형자산 87,696,666,727 기타비유동자산 197,171,122 매입채무및기타채무 (37,089,688,182) 단기차입금 (21,604,726,930) 리스부채 (340,803,016) 기타유동부채 (41,371,604,786) 비유동기타채무 (4,000,000,000) 장기차입금 (51,325,872,768) 순확정급여부채 (6,738,576,412) 충당부채 (366,656,859) 이연법인세부채 (3,357,501,269) 인수한 순자산 장부금액 (B) (6,077,850,733) 내부거래 반영 효과 (C) 11,398,389,106 합병으로 인한 자본 증감 (B-A+C) 4,410,603,173 35. 경영정상화계획 이행을 위한 약정 회사는 기업개선작업을 효율적이고 적극적으로 추진하여 기업개선계획의 이행을 달성하고 금융채권자협의회의 자산건전성을 제고하기 위해, 전기에 금융채권자협의회와 기업개선계획 이행을 위한 약정서를 체결하였습니다.회사는 현재 기업개선계획을 이행 중에 있으며, 동 약정은 채무조정, 출자전환 및 신규자금의 지원, 자구계획 수립 및 이행 등의 경영정상화 계획을 포함하고 있으며, 약정의 주요내용은 다음과 같습니다.(1) 금융채권자협의회 결의에 따른 채무의 조건변경 전기 중 회사는 아래 표에 기술된 조건으로 만기를 변경하여 금융채권자협의회에 대한 차입금 등을 계상하고 있습니다. 구 분 내 용 대상채권 금융채권자협의회의 의결권 산정 대상 채권 유예기한 2026년 9월 30일 유예기한 추가연장 및 유예채권 상환방법 유예 기간 종료 전에 금융채권자협의회에서 결정 대출이자 ① 경과이자 : 제1차 협의회 결의일 직전일(2023년 7월 27일)까지 발생한 이자 - 적용 금리 : 당초 약정이율 및 연체이율 적용 - 수취 방법 : 2023년 11월 14일 일시상환② 발생이자 : 제1차 협의회 결의일(2023년 7월 28일)로부터 발생한 이자 - 적용 금리 : 담보채권 연 3.0%, 무담보채권 연 1.5%, 신규자금 연 3.0% (2) 신규 대출 지원 당분기말 현재 회사는 기업개선계획 추진의 일환으로 대주주(특수관계자 포함)가 자본확충을 진행하기 위해 신규대출을 실행하였으며, 결의서상 관련 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 채권자 알파에어로 유한회사 대출금액 52,500,000,000원 대출일자 2024년 3월 12일 대출만기 2054년 3월 12일(발행회사 의사표시로 연장가능, 횟수 제한 없음) 이자율 3.0% () 상기 전환사채의 경우 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류하였습니다(주석 23참고). 구 분 내 용 채권자 유앤아이대부 유한회사 대출금액 50,000,000,000원 대출일자 2024년 3월 12일 대출만기 2054년 3월 12일(발행회사 의사표시로 연장가능, 횟수 제한 없음) 이자율 1.5% () 상기 전환사채의 경우 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류하였습니다(주석 23참고). 구 분 내 용 채권자 알파에어로 유한회사 대출금액 25,000,000,000원 대출일자 2024년 4월 12일 대출만기 2054년 4월 12일(발행회사 의사표시로 연장가능, 횟수 제한 없음) 이자율 3.0% () 상기 전환사채의 경우 만기를 지속적으로 연장할 수 있어 자본으로 분류하였습니다(주석 23참고). 구 분 내 용 채권자 알파에어로 유한회사 대출금액 30,000,000,000원 대출일자 2024년 4월 12일 대출만기 2029년 4월 12일 이자율 3.0% (3) 유상증자당분기말 현재 회사는 기업개선계획 추진의 일환으로 대주주(특수관계자 포함)가 자본확충을 진행하기 위해 유상증자를 실행하였으며, 결의서상 관련 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 인수자 알파에어로 유한회사 유상증자금액 55,000,000,000원 발행주식수 110,000,000주 주당발행가액 500원 (4) 신규 수입신용장(L/C) 개설 지원당분기말 현재 회사는 금융채권자협의회의 주채권은행(한국산업은행)으로부터 생산능력 확보를 위한 기계 도입용 신규 수입신용장(L/C) 개설 지원을 받았으며, 결의서상 관련 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 취급기관 한국산업은행 취급금액 $4,800,000 취급기간 2024년 8월 ~ 2025년 8월 근질권 설정() 한국산업은행 외화예금 $4,800,000에 대한 근질권 설정 () 상기 수입신용장(L/C) 개설과 관련하여 근질권 설정된 외화예금은 단기금융상품으로 분류하였습니다(주석 8참고). 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 등당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보 할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익 반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적인 수익창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시 하기 위해 노력할 계획이며 사업환경, 투자, 현금흐름, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다. 당기말 현재 당사는 자사주 매입 또는 소각을 계획하고 있지는 않습니다. 나. 회사 정관의 배당에 관한 사항 제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 주요배당지표 500500500-19,808-40,328-13,251-16,829-42,256-26,091-80-1,033-401----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 * 당사는 최근 5년간 배당(분기, 결산)을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024.09.30(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021.06.30신주인수권행사보통주15,5915005,1782021.09.30신주인수권행사보통주2515005,1782022.06.30신주인수권행사보통주5,7925005,1782022.06.30신주인수권행사보통주8,8535005,6572022.07.21신주인수권행사보통주2,7465004,9412022.12.31신주인수권행사보통주267,3625003,8982022.12.31신주인수권행사보통주304,2405003,9602023.01.04신주인수권행사보통주1265003,9602023.03.11유상증자(제3자배정)보통주15,855,0395004,4152023.03.31신주인수권행사보통주70,5745003,5572023.06.30신주인수권행사보통주75,1145003,4952023.06.30신주인수권행사보통주7545003,7472023.09.30신주인수권행사보통주3,7835003,7472023.12.19신주인수권행사보통주5155005152024.03.13유상증자(제3자배정)보통주145,650,0005005002024.03.16무상감자보통주368,9505005002024.03.28유상증자(제3자배정)보통주110,000,0005005002024.03.31신주인수권행사보통주50,8105005762024.06.30신주인수권행사보통주27,757,8495005002024.07.31유상증자(제3자배정)보통주12,774,0005005002024.09.30신주인수권행사보통주4,459,375500500 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제9회차 BW, 분기 합산 기재 제9회차 BW, 분기 합산 기재 제9회차 BW, 분기 합산 기재 제11회차 BW, 분기 합산 기재 제11회차 BW 제9회차 BW, 분기 합산 기재 제11회차 BW, 분기 합산 기재 제11회차 BW 제3자배정증자(대상자 : 알파에어로 유한회사) 제9회차 BW, 분기 합산 기재 제9회차 BW, 분기 합산 기재 제11회차 BW, 분기 합산 기재 제11회차 BW, 분기 합산 기재 제9회차 BW 제3자배정증자(대상자 : 한국산업은행 외6개 금융기관) 전 최대주주 김희원 전 대표이사 소유주식 368,950 주에 대해서만 불균등 무상 감자를 진행 제3자배정증자(대상자 : 알파에어로 유한회사) 제11회차 BW, 분기 합산 기재 제11회차 BW, 분기 합산 기재 제3자배정증자(대상자 : 알파에어로, 한국산업은행 외 5개 금융기관) 제11회차 BW, 분기 합산 기재 * 신주인수권부사채의 신주인수권 행사와 제3자배정 유상증자로 인하여 회사의 발행주식 총수는 342,613,476주 입니다. * 제11회차 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권 행사가액이 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 전환사채 발행에 의한 조정으로 인하여 576원에서 500원(2024.04.12)으로 조정되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 2024.09.30(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채72024.03.122054.03.1252,500,000,000기명식보통주2027.09.13~2054.02.12100.050052,500,000,000105,000,000-제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채82024.03.122054.03.1250,000,000,000기명식보통주2027.09.13~2054.02.12100.050050,000,000,000100,000,000-제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채92024.03.122027.09.1256,000,000,000기명식보통주2025.03.13~2027.08.12100.050056,000,000,000112,000,000-제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채102024.04.122027.10.1236,000,000,000기명식보통주2025.04.13~2027.09.12100.050036,000,000,00072,000,000-제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채112024.04.122054.04.1225,000,000,000기명식보통주2027.09.13~2054.03.12100.050025,000,000,00050,000,000-제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채122024.04.122029.04.1230,000,000,000기명식보통주2027.09.13~2029.03.12100.050030,000,000,00060,000,000-249,500,000,000---249,500,000,000499,000,000- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 -해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 라. 채무증권 발행실적 2024.09.30(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ㈜아스트회사채사모2020.09.243,1004.90한국신용평가㈜ : B+NICE신용평가㈜ : BB2021.03.24상환완료KB증권 주식회사㈜아스트회사채공모2021.01.1930,0001.00한국기업평가㈜ : BBNICE신용평가㈜ : BB-2024.03.13상환완료KB증권 주식회사㈜아스트회사채사모2021.04.289,0003.78한국기업평가㈜ : BB-2024.04.28일부 출자전환코리아에셋투자증권㈜아스트회사채공모2022.01.1340,0001.00한국기업평가㈜ : BB-NICE신용평가㈜ : BB-2024.02.08상환완료유진투자증권㈜아스트회사채사모2022.04.283,0005.79한국기업평가㈜ : BB-2025.04.28일부출자전환KB증권 주식회사85,100---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 마. 기업어음증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 단기사채 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 회사채 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----------92,000-30,000127,500249,500---92,000-30,000127,500249,500 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 아. 신종자본증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채제9회2021.01.19운영자금 : 411채무상환 : 29,58930,000운영자금 : 411채무상환 : 29,58930,000-무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채제11회2022.01.13채무상환 : 39,289기타자금 : 71140,000채무상환 : 39,289기타자금 : 71140,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 1) 미사용자금의 운용내역-해당사항없음 나. 사모자금의 사용내역 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사모사채제8회2020.09.24운영자금3,100운영자금3,100-사모사채제10회2021.04.28운영자금9,000운영자금9,000-사모사채제12회2022.04.28운영자금3,000운영자금3,000-유상증자(제3자배정)-2023.03.10채무상환자금외70,000채무상환자금외70,000-전환사채제6회2023.04.14운영자금40,000운영자금40,000-유상증자(제3자배정)-2024.03.12채무상환자금72,825채무상계72,825-전환사채제7회2024.03.12채무상환자금52,500채무상계52,500-전환사채제8회2024.03.12채무상환자금50,000채무상계50,000-전환사채제9회2024.03.12채무상환자금56,000채무상환56,000-유상증자(제3자배정)-2024.03.27시설 및 운영자금55,000시설 및 운영자금44,884시설자금은 건물건설, 차량운반구 및 공구 구매 등에 약 99억원 사용됨.운영자금은 원재료 구매, 판매관리 등에 약 350억원 사용됨. 전환사채제10회2024.04.12채무상환자금36,000채무상환32,882채무원리금 상환에 약 329억원 사용됨.전환사채제11회2024.04.12채무상환자금25,000채무상환25,000-전환사채제12회2024.04.12채무상환자금30,000채무상환30,000-유상증자(제3자배정)-2024.07.30채무상환자금6,387채무상계6,387- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 1) 미사용자금의 운용내역 2024.09.30(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금수시입출금 MMT13,234--13,234 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(1) 중요한 자산양수도 결정당사는 2019년 03월 25일 이사회 결의를 통하여 자산양수도의 건과 관련하여 아래와 같이 결정하였습니다.(ㄱ) 자산양수도 상대방 구 분 내 용 회사명 Triumph Aerostructures, LLC 설립연도 1917년 대표이사 Mr. Ronald A. Muckley 소재지 9314 West Jefferson Boulevard Dallas, TX 75211, United States 자본금 비공개 인원수 5,900명 사업내용 항공기 구조물 제조 (ㄴ) 자산양수도 내용 구 분 내 용 양수대상 EMBRAER E-JETS G2 Program 계약상 지위와 권리 및 관련 자산 양수목적 Embraer社와의 직접 수주계약에 따른 수익성 증대항공기 제작 Tier1 업체로의 안정적인 도약 및 성장 양수금액 USD 115,000,000 (130,410,000,000원, 환율 1,134원 적용) 외부평가 기관 이촌회계법인 계약체결일 2019년 03월 25일 (ㄷ) 진행경과 및 일정 일 자 내 용 비 고 2019.01.28 외부평가기관계약체결 - 2019.01.28~2019.02.15 외부평가기간 - 2019.03.15 외부평가제출일자 - 2019.03.25 자산양수도 이사회결의 - 2019.03.25 계약 체결 E2 동체의 독점적 지위와 권리관련 계약 체결 2019.03.28 자산양수도 이사회결의 자금집행 일정 및 금액 변경에 따른 이사회 2019.03.29 계약금 (USD 10,000,000) - 2019.05.31 중도금 (USD 50,000,000) - 2019.09.28 잔액 지불(USD 55,000,000) 전액 현금지급 2019.09.30 자산양수 완료 잔액 전액 지불후 자산양수 완료 * 잔액 지급일인 2019.09.28은 금융기관의 휴일로 2019.09.30에 지급완료 되었습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(1) 타법인 주식 및 출자증권 처분결정당사는 2020년 12월 07일 이사회 결의를 통하여 타법인 주식 처분과 관련하여 아래와 같이 결정하였습니다. 구 분 내 용 회사명 ㈜오르비텍 주요사업 방사선안전관리 및 기술검사 발행주식수 23,790,573주 처분주식수 4,494,759주 처분금액 23,404,098,000원 처분후 소유주식수 - 처분목적 재무제표 개선 및 유동성 확보 처분예정일자 2021년 02월 05일 계약상대방 ㈜엔포인트인베스트먼트, ㈜성진홀딩스 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.나. 대손충당금 설정 현황(연결)1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제24기 3분기 매출채권 27,806 3,188 11.46% 단기대여금 575 - 0.00% 미수금 8,455 - 0.00% 미수수익 9 - 0.00% 선급금 50,160 - 0.00% 장기매출채권 5,560 5,560 100.00% 보증금 700 - 0.00% 장기대여금 1,550 - 0.00% 합 계 94,815 8,747 　 제23기 매출채권 45,283 3,065 6.8% 단기대여금 125 - 0.0% 미수금 4,612 - 0.0% 미수수익 5 - 0.0% 선급금 39,175 - 0.0% 장기매출채권 5,659 5,659 100.0% 보증금 574 - 0.0% 합 계 95,433 8,723 9.1% 제22기 매출채권 45,283 3,065 6.8% 단기대여금 125 - 0.0% 미수금 4,612 - 0.0% 미수수익 5 - 0.0% 선급금 39,175 - 0.0% 장기매출채권 5,659 5,659 100.0% 보증금 574 - 0.0% 합 계 95,433 8,723 9.1% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,289 10,216 9,222 2. 순대손처리액(①－②±③) 　 - - ① 대손처리액(상각채권액) 　 - - ② 상각채권회수액 　 - - ③ 기타증감액 　 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 459 (1,493) 994 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,747 8,723 10,216 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 보고기간 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험료를 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월초과 합 계 전체 매출채권 일반 23,358 1,261 - 24,618 특수관계자 - - - - 계 23,358 1,261 - 24,618 연결제거 일반 0 - - - 특수관계자 0 - - - 계 0 - - - 잔액 일반 23,358 1,261 - 24,618 특수관계자 0 - - - 계 23,358 1,261 - 24,618 구성비율 94.9% 5.1% - 100.0% 다. 재고자산 현황1) 재고자산 현황(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제23기 비고 제품 35,139 18,264 12,481 - 재공품 60,840 40,520 29,545 - 원재료 75,737 44,369 24,869 - 미착품 9,441 6,367 1,789 - 소계 181,157 109,520 68,683 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 32.5% 23.35% 17.54% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.13회 2.17회 2.23회 - 2) 재고자산 현황(별도) (단위 : 백만원) 구 분 제24기 3분기 제23기 제23기 비고 제품 35,139 18,116 11,122 - 재공품 60,840 11,706 9,585 - 원재료 75,737 18,235 12,215 - 미착품 9,441 3,028 789 - 소계 181,157 51,085 33,711 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 32.6% 13.57% 14.54% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.11회 4.56회 4.74회 - 3) 재고자산 담보제공 내역(1) 당분기 (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 171,716 11,700 장기차입금 9,000 수출입은행 (2) 전기 (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련금액 담보권자 재고자산 138,245 11,700 차입금 9,000 수출입은행 4) 재고자산의 실사(1) 실사 일자 : 2024년 06월 28일(2) 실사 장소 : 본사(원자재 창고, 완제품 창고 및 공정상의 재고)(3) 실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 한울회계법인의 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. 5) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 3분기 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제 품 40,349,263 40,349,263 (5,210,452) 35,138,811 　- 재공품 84,122,902 84,122,902 (23,282,498) 60,840,405 　- 원 재 료 81,166,316 81,166,316 (5,429,267) 75,737,049 　- 미착품 9,441,063 9,441,063 - 9,441,063 　- 합 계 215,079,544 215,079,544 (33,922,216) 181,157,329 　- 6) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가 기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 반복적인 공정가치 측정치: 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 - - 194,210,000 - - 194,210,000 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기 3분기(당기)한울회계법인---제23기(전기)한울회계법인적정전기재무제표의 재작성 및 기업구조조정촉진법에 따른 워크아웃 시행재고자산 수불부 검토제22기(전전기)대주회계법인적정-현금창출단위 손상평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 백만원) 제24기 3분기(당기)한울회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사300　-　300　-제23기(전기)한울회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사3203,2683263,268제22기(전전기)대주회계법인- 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사2601,8942601,894 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제24기 3분기(당기)2024.05.162024년 법인세 세무조정-15백만원-제23기(전기)2023.06.202023년 법인세 세무조정-15백만원-제22기(전전기)2023.02.172022년 법인세 세무조정-15백만원- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 회계감사인의 변경 구 분 감 사 인 변 경 사 유 감사용역 계약기간 비 고 1 한울회계법인 신규선임 2023.01.01~2025.12.31 3개년 2 대주회계법인 지정감사 2020.01.01~2022.12.31 3개년 3 신화회계법인 신규선임 및 재선임 계약 2018.01.01~2020.12.31 3개년 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023.06.20- 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사대면FY2023 외부감사 수행계획 및 감사인의 독립성, 중점감사대상 항목 논의22023.08.11- 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사유선FY2023 반기검토 수행결과 및 검토 발견 사항 논의, 기말감사 준비 필요사항 논의32023.08.25- 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사유선전기 재무제표 재작성에 따른 감사이슈사항 논의42023.12.05- 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사대면FY2023 중간감사 수행결과 및 감사 발견 사항 논의, 기말감사 준비 필요사항 논의52023.12.26- 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사대면FY2023 기말감사 준비 필요사항에 대한 질의 및 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령에 위반되는 중대한 사실 추정 사항에 대한 외부전문가 활용 요청62024.02.15- 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사유선FY2023 외부감사 수행절차 및 수행결과, 감사인의 독립성, 감사 발견 사항 및 감사 의견 공유72024.02.27- 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사대면FY2023 외부감사 수행결과 따른 감사 발견 사항 재논의82024.03.13- 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사유선FY2023 외부감사 수행결과 따른 감사 발견 사항 재논의92024.03.20- 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사유선FY2023 외부감사 수행결과 따른 감사 발견 사항 재논의102024.03.29- 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사유선이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령에 위반되는 중대한 사실 추정 사항에 대한 외부전문가 발견사항 논의112024.04.01- 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사유선FY2023 외부감사 수행결과 따른 감사 발견 사항 재논의122024.04.08- 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사유선FY2023 기말감사 종료 의견 공유132024.08.05- 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사메일FY24 감사계획에 관한 논의142024.08.14- 회사 : 감사- 감사인 : 담당이사유선FY24 반기검토 결과에 관한 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 2024년 9월 30일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도당사는 2024년 9월 30일 현재 내부회계관리자 및 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항이 없습니다.다. 내부통제구조의 평가공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 1명(김두일)과 사외이사 2명(이수용, 신동훈) 총 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 김두일 사내이사로 대표이사를 겸직하고 있으며, 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 이사회 의장으로 선임되었습니다.이사회는 회사의 최고 의사결정기구로서 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하는 동시에 회사의 지속적인 성장을 목표로 법령과 정관에서 정한 사항, 회사 운영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의하고, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.각 이사의 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회 운영규정의 중요내용 구 분 이사회 운영 규정 구성 및 의장 1. 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사포함)으로 구성한다.2. 이사회의 의장은 대표이사로 한다.3. 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 단, 동일 직위자가 2인 이상일 경우에는 연장자 순으로 한다. 종류 및 소집 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.2. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.3. 각 이사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.4. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 문서(전자문서 포함) 또는 구두로 통지하여야 한다.5. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 언제든지 회의를 열수있다. 결의방법 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신숟간에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의사항 1. 주주총회에 관한 사항1) 주주총회의 소집2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용3) 영업보고서의 승인4) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)5) 정관의 변경6) 자본의 감소7) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약10) 이사, 감사의 선임 및 해임11) 주식의 액면미달발행12) 이사의 회사에 대한 책임의 감면13) 현금, 주식, 현물배당 결정(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)14) 주식매수선택권의 부여15) 이사, 감사의 보수16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고17) 법정준비금의 감액18) 기타 주주총회에 부의할 의안2. 경영에 관한 사항1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경2) 신규사업 또는 신제품의 개발3) 자금계획 및 예산운용4) 대표이사의 선임 및 해임5) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임6) 공동대표의 결정7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함.)10) 이사의 전문가 조력의 결정11) 지배인의 선임 및 해임12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침13) 급여체계, 상여 및 후생제도14) 노조정책에 관한 중요사항15) 기본조직의 제정 및 개폐16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고3. 재무에 관한 사항1) 투자에 관한 사항2) 중요한 계약의 체결3) 중요한 재산의 취득 및 처분4) 결손의 처분5) 중요시설의 신설 및 개폐6) 신주의 발행7) 사채의 모집8) 준비금의 자본전입9) 전환사채의의 발행10) 신주인수권부사채의 발행11) 다액의 자금도입 및 보증행위12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정13) 자기주식의 취득 및 처분14) 자기주식의 소각4. 이사에 관한 사항1) 이사와 회사간 거래의 승인2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인3) 타회사의 임원 겸임5. 기타1) 중요한 소송의 제기2) 주식매수선택권 부여의 취소3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 보고사항 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 다. 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 기타비상무이사 김희원 김두일 이수용 신동훈 김두일 출석률 출석률 출석률 출석률 출석률 67.06% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 1 2024.01.05 ◎ 종속회사 대여금 연장에 관한 건 가결 찬성 사내이사 선임 (02.29) 찬성 찬성 찬성 2 2024.01.18. ◎ 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.01.26 ◎ 사채권자집회(9BW) 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.07 ◎ 운영자금 등 한도차입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.02.08 ◎ 재무제표 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.02.14 ◎ 임시주주총회 의안 세부사항 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ◎ 자본금 감소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.02.27 ◎ 종속회사 대여금 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ◎ 제23년 내부회계관리제도 운영실태 보고 등 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ◎ 제23기 연결 재무제표의 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ◎ 제23기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.02.29 ◎ 대표이사 선임의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 사내이사 선임(02.29) 9 2024.03.04 ◎ 유상증자 결의의 건(제3자 배정을 통한 유상증자) 가결 불참 찬성 찬성 찬성 ◎ 제7, 8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행에 관한 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 10 2024.03.06 ◎ 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행에 관한 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 ◎ 종속회사 대여금 연장에 관한 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 11 2024.03.14 ◎ 제23기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 12 2024.03.19 ◎ 유상증자 결의의 건(제3자 배정을 통한 유상증자) 가결 불참 찬성 찬성 찬성 13 2024.03.29 ◎ 10,11,12 전환사채발행의 건 가결 사임 (03.29) 찬성 찬성 찬성 14 2024.04.03 ◎ 재무제표 정정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 15 2024.04.08 ◎ 외부회계감사 완료로 인한 제 23기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16 2024.04.11 ◎ 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ◎ 종속회사 채무인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17 2024.04.12 ◎ 종속회사 대여금 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 18 2024.04.24 ◎ (주)에이에스티지와 합병계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ◎ 주주확정 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 19 2024.05.16 ◎ 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ◎ 종속회사 전환사채 전환청구의 건 가결 찬성 찬성 찬성 20 2024.05.27 ◎ (주)에이에스티지와 합병 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21 2024.06.10 ◎ 주식매매계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 22 2024.06.28 ◎ (주)에이에스티지와 합병종료 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 23 2024.07.22 ◎ 유상증자 결의의 건(제3자 배정을 통한 유상증자) 가결 찬성 찬성 찬성 24 2024.08.12 ◎ 본점소재지 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 25 2024.08.26 ◎ 한국산업은행 신규 수입신용장(한도)차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ◎ 지점의 명칭 변경 및 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출합니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024.09.30 ) 직명 성명 추천인 임기(연임횟수) 선임배경 담당업무 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비고 사내이사(대표이사) 김두일 이사회 2024.02~현재(해당사항 없음) 현재 연합자산관리㈜의 CR그룹장을 역임하고 있으며, 풍부한 경험과 뛰어난 경영능력을 바탕으로 재무구조 개선 및 회사 조직 정비 등 회사의 발전과 지속적인 성장을 수행할 적임자로 판단됨 경영총괄이사회 의장 해당사항 없음 임원(이사) 선임(2024.02.29) 사외이사 이수용 이사회 2022.03~현재(해당사항 없음) 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 사외이사 해당사항 없음 해당없음 신규선임(2022.03.29) 사외이사 신동훈 이사회 2023.03~현재(해당사항 없음) 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 사외이사 해당사항 없음 해당없음 신규선임(2023.03.31) * 사내이사 김두일은 2023년 3월 31일 기타비상무이사로 신규선임 되었으며 2024년 2월 29일 제 24기 임시주주총회 결의 및 제 8차 이사회 가결로 사내이사 및 대표이사로 선임되었습니다. 마. 사외이사 현황 성 명 선임배경 및 활동분야 등 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의관계 사외이사의 자격요건 충족여부 이수용 한국항공대학 교수를 역임하고 있으며, 항공산업 및 항공기 제조산업에 대한 전문가로써 당사의 기술 경쟁력 제고를 위한 객관적이고 유용한 조언을 해줄 수 있는 적임자로 판단됨. 이사회 해당없음 해당없음 충족 신동훈 오랜기간 금융권 경력을 바탕으로 자본시장에 대한 깊이 있는지식과 다방면의 전문성을 겸비하여 이사회 구성원으로서 회사의 재무구조 개선을 위한 유용한 조언을 해줄 수 있는 적임자로 판단됨. 이사회 해당없음 해당없음 충족 바. 사외이사의 전문성회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지는 않지만 이사회 개최 전 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 실무부서에서 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있습니다. 또한, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 실무부서에서 정보를 제공하고 있습니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 32--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 2) 사외이사 교육실시 현황 2023.10.20코스닥협회신동훈--상장법인 공시 관련 주요사례-자본시장법상 불공정거래 유의사항-최근 상장회사 이사책임 관련 판례 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 상법 제542조의11 제1항 및 동법 시행령 제37조에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회 설치 의무가 없습니다. 당사는 당보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 겸직현황 최대주주와의 관계 비고 이성권 - 서강대학교 영어영문학 졸업- 前 NH선물 대표이사- 前 정앤유파트너스 대표- 前 정앤유아카데미 대표이사 해당사항 없음 해당사항 없음 - * 제22기 정기주주총회에서 감사 이성권이 신규선임 되었습니다.(2023.03.31) 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 규 정(정관) 내 용 제47조 감사의 직무 등 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.4. 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다.5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감 사 이성권 출석율 100.0% 1 2024.01.05 ◎ 종속회사 대여금 연장에 관한 건 가결 찬성 2 2024.01.18. ◎ 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 3 2024.01.26 ◎ 사채권자집회(9BW) 소집에 관한 건 가결 찬성 4 2024.02.07 ◎ 운영자금 등 한도차입에 관한 건 가결 찬성 5 2024.02.08 ◎ 재무제표 정정 승인의 건 가결 찬성 6 2024.02.14 ◎ 임시주주총회 의안 세부사항 확정의 건 가결 찬성 ◎ 자본금 감소의 건 가결 찬성 7 2024.02.27 ◎ 종속회사 대여금 연장에 관한 건 가결 보고 ◎ 제23년 내부회계관리제도 운영실태 보고 등 가결 보고 ◎ 제23기 연결 재무제표의 승인의 건 가결 찬성 ◎ 제23기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 8 2024.02.29 ◎ 대표이사 선임의 건 가결 찬성 9 2024.03.04 ◎ 유상증자 결의의 건(제3자 배정을 통한 유상증자) 가결 찬성 ◎ 제7, 8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행에 관한 건 가결 찬성 10 2024.03.06 ◎ 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행에 관한 건 가결 찬성 ◎ 종속회사 대여금 연장에 관한 건 가결 찬성 11 2024.03.14 ◎ 제23기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 12 2024.03.19 ◎ 유상증자 결의의 건(제3자 배정을 통한 유상증자) 가결 찬성 13 2024.03.29 ◎ 10,11,12 전환사채발행의 건 가결 찬성 14 2024.04.03 ◎ 재무제표 정정 승인의 건 가결 찬성 15 2024.04.08 ◎ 외부회계감사 완료로 인한 제 23기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 16 2024.04.11 ◎ 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 ◎ 종속회사 채무인수의 건 가결 찬성 17 2024.04.12 ◎ 종속회사 대여금 연장에 관한 건 가결 찬성 18 2024.04.24 ◎ (주)에이에스티지와 합병계약 체결 승인의 건 가결 찬성 ◎ 주주확정 기준일 설정의 건 가결 찬성 19 2024.05.16 ◎ 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 ◎ 종속회사 전환사채 전환청구의 건 가결 찬성 20 2024.05.27 ◎ (주)에이에스티지와 합병 승인의 건 가결 찬성 21 2024.06.10 ◎ 주식매매계약 체결 승인의 건 가결 찬성 22 2024.06.28 ◎ (주)에이에스티지와 합병종료 보고의 건 가결 찬성 23 2024.07.17 ◎ 유상증자 결의의 건(제3자 배정을 통한 유상증자) 가결 찬성 24 2024.08.12 ◎ 본점소재지 변경의 건 가결 찬성 25 2024.08.26 ◎ 한국산업은행 신규 수입신용장(한도)차입의 건 가결 찬성 ◎ 지점의 명칭 변경 및 이전의 건 가결 찬성 * 제22기 정기주주총회에서 감사 이성권이 신규선임 되었습니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황 2023.10.20코스닥협회-상장법인 공시 관련 주요사례-자본시장법상 불공정거래 유의사항-최근 상장회사 이사책임 관련 판례-- 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 경영지원담당3팀장 외회사 경영활동에 대한 감사업무 지원IR팀2팀장 외주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 제도를 채택하지 않고 있어 준법지원인 지원조직을 구성하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024.09.30 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 제21기 정기주주총회- 제22기 임시주주총회- 제22기 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부공시 대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁공시 대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2024.09.30(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주342,613,476----보통주133,397자기주식---------------------보통주342,480,079---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 회사의 주주는 신주를 발행함에 있어 그가 소유한 주식수의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 ”자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의6의 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매, 자본제휴, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 정한 기준일 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고 방법 전자공고 (http://www.astk.co.kr) 또는 한국경제신문 * 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류 구분이 없어졌습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 안 건 결의내용 비 고 제23기정기주주총회 속회(2024.04.15) 제1호 의안 : 제23기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 - 제23기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제23기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 제23기정기주주총회속행으로 이관 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안가결 - 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안가결 - 제24기임시주주총회(2024.02.29) 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명) - - 제2호 의안 : 자본금 감소의 건 원안가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024.09.30(단위 : 주, %) (기준일 : ) 알파에어로 유한회사본인보통주220,655,03968.68221,737,03964.72- 2023년 3월 10일 제3자배정 유상증자 주금 납입에 따른 의결권 있는 보통주식 15,855,039주 취득- 2023년 5월 12일 前 최대주주(김희원)로 부터 2023년 03월 10일 1,800,000주 장외매수- 2024년 3월 13일 제3자배정 유상증자 주금 채무상계 납입에 따른 의결권 있는 보통주식 93,000,000주 취득- 2024년 3월 28일 제3자배정 유상증자 주금 납입에 따른 의결권 있는 보통주식 110,000,000주 취득- 2024년 7월 22일 제3자배정 유상증자 주금 채무상계 납입에 따른 의결권 있는 보통주식 1,082,000주 취득보통주220,655,03968.68221,737,03964.72------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 알파에어로 유한회사1김두일-김두일-유암코기업리바운스제십삼차 기업재무안정 사모투자합자회사100.0------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 알파에어로 유한회사157,54151,032106,5101,584-52,890-52,890 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 상기 정보는 2023년 12월말 기준입니다. 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 유암코기업리바운스제십삼차 기업재무안정 사모투자합자회사4연합자산관리㈜96.37연합자산관리㈜96.37연합자산관리㈜96.37------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 유암코기업리바운스제십삼차 기업재무안정 사모투자합자회사159,656823158,8303--864 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 상기 정보는 2023년 12월말 기준입니다. 라. 최대주주 변동 현황 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 마. 주식 소유현황 2024.09.30(단위 : 주) (기준일 : ) 알파에어로 유한회사221,737,03964.72한국산업은행27,912,0008.1542,4600.01 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 금융주채권기관(공동보유자) 우리사주조합 - 바. 소액주주현황 2024.09.30(단위 : 주) (기준일 : ) 16,58016,58499.9822,406,94442,290,39252.98- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 * 소액주주는 발행주식 총수(보통주)의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. * 상기 소액주주현황에 관한 사항은 2023년 12월 31일 기준으로 기재하였습니다. 사. 주가 및 주식거래 실적당사의 최근 6개월 간의 주가 및 거래실적은 아래 표와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 보통주 주가 최고 1,370 754 695 690 643 597 최저 754 564 535 589 584 545 평균 1,145 622 577 643 606 564 일거래량 최고 10,402,446 3,602,065 29,723,631 6,648,571 3,227,825 400,175 최저 78,267 246,596 164,275 290,789 140,088 57412 월간거래량 1,276,069 1,007,743 2,695,340 1,687,422 565,958 171,994 * 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024.09.30(단위 : 주) (기준일 : ) 김두일남1974.05대표이사사내이사상근총괄- 고려대학교 경영학과 졸업- 삼일회계법인 공인회계사- 現 연합자산관리㈜ CR그룹장- 現 ㈜아스트 대표이사--임원(이사)2023.03 ~현재2027.02.28이수용남1958.08사외이사사외이사비상근사외이사- 한국항공대학교 항공기계학과 졸업- Stanford University 복합재료구조 석사, 박사- 現 한국항공대학 교수- 現 ㈜아스트 사외이사---2022.03~현재2025.03.29신동훈남1957.09사외이사사외이사비상근사외이사- 서울대학교 영어영문학 졸업- 하나선물㈜ 대표이사- 現 ㈜아스트 사외이사---2023.03 ~현재2026.03.31이성권남1960.09감사감사상근감사- 서강대학교 영어영문학 졸업- NH선물 대표이사- 정앤유파트너스 대표- 정앤유아카데미 대표이사- 現 ㈜아스트 감사---2023.03 ~현재2026.03.31이영진남1960.08부사장미등기상근자금- 한양대학교 경영학과 졸업- 신한은행 기관고객 본부장- 연합자산관리㈜ 부사장- ㈜디젠 사장- 現 ㈜아스트 부사장---2023.03 ~현재-이창배남1974.07전무미등기상근경영총괄-고려대 농업경제학과 졸업-STX 경영관리 본부장-케이조선 기획본부장---2024.06 ~현재-최태영남1973.02상무미등기상근SCM총괄-성균관대 금속공학과 졸업-STX 기재물자사업 본부장-케이조선 구매본부장---2024.07 ~현재-최익규남1969.09상무미등기상근부품생산담당- 삼성항공- 한국항공- 現 ㈜아스트 부품생산본부 담당---2001.08 ~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 2024.06.30 김낙현 상무는 일신상의 사유로 퇴임하였습니다. 나. 직원 등 현황 2024.09.30(단위 : 천원) (기준일 : ) 항공기부품제조남311-7-3187.88,066,21121,061----항공기부품제조여6-2-87.1156,40417,378-관리부문남201-8-2095.87,176,45429,173-관리부문여53-3-563.11,406,78223,446-571-20-591-16,805,85124,077- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2024.09.30(단위 : 천원) (기준일 : ) 4263,85565,964- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사(사외이사 수)3(2)2,500사임한 등기임원 보수 포함감사1200- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1). 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 423246사임한 등기임원 보수 포함 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2) 유형별 (단위 : 백만원) 110150사임한 등기임원 보수 포함26332-----16868- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 다. 개인별 보수지급금액- 개인별 보수가 5억원 이상인 경우 : 해당사항 없음 라. 상위 5명의 개인별 보수지급금액- 상위 5명의 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없음 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사- 보고서작성 기준일 현재 미행사된 잔액 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재예정) X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.다. 대주주와의 영업거래공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 특수관계자(이해관계자)와의 거래1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 최대주주 알파에어로 유한회사 기타특수관계자 유앤아이대부 유한회사 2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 거래내역 당 분 기 전 기 알파에어로 유한회사 금융비용() 4,421,225,618 2,317,068,886 유앤아이대부 유한회사 금융비용() 892,343,189 2,764,451,392 3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 특수관계자 채권,채무 내역 당 분 기 말 전 기 말 알파에어로 유한회사 기타채무 469,175,207 119,370,612 차입금 6,149,000,000 88,133,997,196 전환사채 30,000,000,000 40,000,000,000 신종자본증권 77,500,000,000 - 유앤아이대부 유한회사 기타채무 39,041,095 34,931,505 차입금 - 50,000,000,000 신종자본증권 39,372,179,546 - 4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자 거래내역 기 초 대체() 증가 감소 당 분 기 말 최대주주 알파에어로 유한회사 차입 127,219,680,306 (124,192,146,823) 83,296,048,629 (57,430,045,825) 28,893,536,287 신종자본증권 - 77,500,000,000 - - 77,500,000,000 출자전환 - 47,041,000,000 - - 47,041,000,000 기타 유앤아이대부유한회사 차입 38,662,314,452 (38,662,314,452) - - - 신종자본증권 - 39,372,179,546 - - 39,372,179,546 () 출자전환 및 신종자본증권 대체로 인한 차입금 변동분이 포함되어 있습니다.5) 보고기간종료일 현재 장.단기차입금에 대하여 특수관계자인 전 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. 6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 반 기 급여 689,297,019 1,352,455,309 퇴직급여 33,838,606 243,833,024 합 계 723,135,625 1,596,288,333 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - * 공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 나. 채무인수약정 현황공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.다. 기타의 우발부채 등공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다.라. 중요한 소송사건공시대상기간 동안 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 제재 조치일 조치 기관 조치 대상자 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2024.01.29 한국거래소 ㈜아스트 ◎ 공시위반 제재금 1,000만원 부과 공시명 "단일판매·공급계약 정정 지연공시근거규정: 코스닥시장공시규정 제34조 및 시행세칙 제17조 제재금 납부 - 내부 통제시스템 강화- 체계적인 교육 실시 나. 단기매매차익 현황<표1> 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2018.02.21. ~ 2018.03.26.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 1 - 총액 101,109,608 101,109,608 - <표2> 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2018.02.21. ~ 2018.03.26.) (단위 : 원) 임원임원2019.08.07101,109,608101,109,608---2020.02.20 ~ 2021.03.25미공시1101,109,608101,109,608- 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 합 계 ( 건) ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 1) 신주인수권 행사 보고기간 이후 11회차 신주인수권 3,562,651주가 행사되었습니다. 나. 기타사항1) 소규모합병회사는 2024년 4월 24일에 종속기업(지분율 : 100%)인 ㈜에이에스티지와의 소규모 합병을 이사회에서 결의하였으며, 2024년 5월 27일 합병승인 주주총회를 갈음하는 이사회 승인을 통해 2024년 6월 28일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.이로인한 합병등기는 2024년 7월 1일 완료되었습니다. 본 합병은 존속회사인 ㈜아스트가 소멸회사인 ㈜에이에스티지를 흡수합병하는 형태 로, 100%의 지분율을 보유하여 신주가 발행되지 않습니다. * 합병등의 사후정보- 합병에 관한 기본사항 1) 합병의 상대방 합병 후 존속회사(합병법인) 회사명 주식회사 아스트 본점소재지 경남 사천시 사남면 공단1로 23-65 대표이사 김두일 상장여부 코스닥 상장법인 합병 후 소멸회사(피합병법인) 회사명 주식회사 에이에스티지 본점소재지 서울시 영등포구 여의나루로 60 대표이사 김두일 상장여부 주권비상장법인 2) 합병의 배경 본 합병은 합병법인인 주식회사 아스트가 피합병법인인 주식회사 에이에스티지를 흡수합병하여 사업경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 기업가치 극대화를 위한 것 입니다. 3) 합병 등의 형태 ① 합병의 방법 본 합병은 합병 후 존속회사인 주식회사 아스트가 합병 후 소멸회사인 주식회사 에이에스티지를 흡수합병하는 형태이며, 합병에 의한 신설법인은 없습니다. ② 소규모합병 또는 간이합병 해당 여부 및 근거 본 합병은 상법 제527조의2에 의거하여 합병법인이 피합병법인의 지분 99.90%를 보유하여 이사회 결의로 합병을 승인한 간이합병에 해당합니다. 합병비율의 기준이 되는 보통주 주당 평가액은 합병법인 1,135원(주당 액면가액 500원), 피합병법인 0원(주당 액면가액 500원)으로 산정되어 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행됩니다. 따라서「상법」제527조의3 규정이 정하는 소규모합병에 해당합니다. ③ 흡수합병 후 존속하는 회사의 상장계획에 관한 사항 합병 후 존속회사인 주식회사 아스트는 본 보고서 제출일 현재 코스닥 상장법인이며, 합병 후에도 코스닥 상장법인으로서의 지위를 유지합니다. ④ 합병의 방법상 특기할만한 사항 본 합병은 소규모합병으로 추진되나,「상법」제527조의3 제4항에 의해 존속회사인 주식회사 아스트의 발행주식 총수 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병공고일로부터 2주 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 경우, 본 합병을 소규모합병의 방식으로 진행할 수 없습니다. 또한, 「상법」제527조의3에 따른 소규모합병이므로 합병법인의 주주에 대해서는 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. 4) 진행결과 및 일정 ① 진행 결과 2024년 4월 24일 이사회 의결을 통해 합병을 결의하였으며, 이사회 결의에 따라 해당 계약을 체결하였습니다. ② 합병의 주요일정 -합병 후 존속회사 (합병법인)_주식회사 아스트 구분 일자 합병계약 승인 이사회 2024년 4월 24일 수요일 주주 확정기준일 공고 2024년 4월 24일 수요일 합병계약체결일 2024년 4월 26일 금요일 권리주주 확정기준일 2024년 5월 9일 목요일 (합병회사) 소규모합병공고 (피합병회사) 간이합병공고 2024년 5월 10일 금요일 간이/소규모합병 반대주주 의사접수기간 2024년 5월 10일 금요일~2024년 5월 24일 금요일 주총 갈음 합병승인 이사회 2024년 5월 27일 월요일 채권자 이의제출 공고 및 이의제출기간 2024년 5월 27일 월요일2024년 6월 27일 목요일 합병기일 2024년 6월 28일 금요일 합병종료보고 2024년 6월 28일 금요일 합병(해산)등기 신청일 2024년 7월 1일 월요일 5) 합병등 전후의 재무사항 비교표당사가 (주)에이에스티지의 발행주식 100%를 소유한 무증자 합병으로서, 외부평가에 대한 해당사항이 없어 '합병등 전후의 재무사항 비교표'는 기재하지 않았습니다.※ 상기 소규모 합병에 대한 자세한 사항은 당사가 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 제출한 주요사항보고서(2024.04.26)와 합병등종료보고서(2024.06.28)를 참고하시기 바랍니다. 2) 제3자배정 유상신주 발행 당사는 보고기간종료일 이후 금융채권자 협의회 결의에 따라 대주주 및 특수관계자 (공동보유자)가 자본 확충의 일환으로 이사회 결의를 통해 2024년 07월 22일 제 3자배정 유상증자를발행하였습니다. 구분 발행금액(백만원) 발행주식수(주) 납입일 비고 제3자배정유상증자 6,387 12,774,000 2024.07.30 출자전환 제3자배정 채무상계 납입 주)제3자배정유상증자에 해당하는 보통주는 1년간 보호예수됩니다.3) 본점소재지 변경보고기간 이후인 2024년 8월 12일 당사는 본점주소를 기존 경상남도 사천시 사남면 공단1로 23-65에서 경상남도 사천시 용현면 종포산단로 133으로 변경하였습니다. 4) 보호예수 현황 2024.09.30(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주145,650,0002024.04.092025.04.081년모집(전매제한)321,280,050보통주110,000,0002024.04.192025.04.181년모집(전매제한)321,280,050 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) ㈜카프에어로2017.06.08경상남도 사천시 사남면 공단1로항공기부품 제조업 6,619,868,264 의결권 100.00% 소유비해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음