Quarterly Report • Nov 12, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 5.6 (주)지엔씨에너지 3 Y 110111-0952055 분 기 보 고 서 (제 32 기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 12일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 지엔씨에너지 대 표 이 사 : 안병철 본 점 소 재 지 : 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 49 (전 화) 02-2164-7200 (홈페이지) http://www.gncenergy.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 김건 (전 화) 02-2164-7200 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 241112 -대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----21-3121-31 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 GnCenergy Power PNG Ltd. 당분기 중 지분 신규 취득------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 ※ 당사는 직전사업연도 별도재무제표 자산총액이 당사의 연결재무제표 자산총액의 10% 이상이거나, 연결대상의 직접사업연도 자산총액이 750억원 이상인 회사를 기준으로 주요종속회사 여부를 판단하였습니다. 나. 회사의 법적,상업적 명칭 당사의 명칭은 『주식회사 지엔씨에너지』라 칭하며, 영문명은 『GnCenergy Co., Ltd』로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1989년 3월 8일에 개인사업자로 창립하여, 1993년 7월 24일 법인 전환하였으며 2013년 10월 02일에 코스닥시장에 주식을 상장한 주권상장 법인입니다. 라. 본사 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 : 서울시 강서구 마곡중앙2로 49 전화번호 : 02) 2164-7200 홈페이지 : http://www.gncenergy.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 당사의 사업은 비상 및 상용 발전사업, 열병합발전사업, 바이오가스발전사업, 환경설비 설계및 시공, 연료전지 시공사업으로 구성되어 있습니다. 현재 회사의 주력 사업부문은 디젤엔진 비상발전사업에 해당하며, IDC 및 R&D센터, 발전소 및 플랜트, 대형복합쇼핑몰과 주택 및 일반건축물 등 다양한 수요처를 확보하여 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. 음폐수와 가축분뇨, LFG 등 재생에너지를 이용한 발전사업인 바이오가스 발전사업은 꾸준한 국산화 연구 개발과 다년 간의 실증사업 완료 후 환경부로부터 녹색기술인증 및 녹색사업인증을 획득하였고 이러한 기술력을 바탕으로 전국 여러곳의 환경 사업소에 발전 시설을 설치하여 지자체와 상생하는 발전 사업을 하고 있으며 향 후 더욱 더 늘려 갈 계획 입니다. 또한 당진 공장의 유휴 부지에 탄소 신재생에너지인 연료전지발전 사업을 위해 신규 법인인 석문그린에너지을 참여사와 함께 설립 및 연료전지 발전소를 준공하여 2023년 12월부터 본격적으로 가동중에 있습니다. GnCenergy Power PNG Ltd 는 2017년 준공된 파푸아뉴기니 LAE 발전소 34MW급 중유 발전소로 2024년 06월에 지분 100%를 인수하였습니다. LAE 발전소를 통해 파푸아뉴기니 전력공사(PPL)에 전력을 공급하고 있으며, 파푸아뉴기니 라무(RAMU) 지역 전력 수요의 30%를 충당하고 있습 니다. 전세계적 관심사인 탄소중립을 달성하기 위한 대체에너지로서 수소관련 기술의 중요성이 부각됨에 따라 적극적인 연료전지 사업개발을 통해 쾌적한 환경조성에 노력하고 있습니다 기타 자세한 사항은 동 보고서의 ［Ⅱ.사업의 내용］을 참조하시기 바랍니다 . 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2013년 10월 02일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 지배회사의 공시대상기간(최근 5사업연도) 주요 연혁 회사의 명칭 회사의 연혁 (주)지엔씨에너지 2018.04 : 석문 제2공장 준공 2018.08 : 여수시 바이오가스 발전소 준공 2018.12 : 한빛에너지(주) 지분 취득 2019.07 : (주)캠비코리아 지분 취득 2020.03 : 서산시 바이오가스 발전소 준공 2020.08 : (주)평택당진항개발 지분 취득 2020.10 : 속초 바이오가스 발전소 준공 2020.10 : 화성동탄 바이오가스 발전소 준공 2022.06 : 신재생에너지(연료전지) 물적분할 2022.10 : (주)석문그린에너지 제3자배정 유상증자 2022.12 : 지엔원에너지(주) 투자지분 매각 2023.04 : 본점 이전 (서울시 강서구 마곡동) 2024.06 : GnCenergy Power PNG Ltd 지분 취득 2024.06 : 피코태양광발전소 준공 나. 종속회사의 주요 연혁 회사의 명칭 회사의 연혁 한빛에너지(주) 2018.12 : 최대주주변경［ (주)지엔씨에너지］ (주)평택당진항개발 2020.08 : 최대주주변경［ (주)지엔씨에너지］ GnCenergy Power PNG Ltd 2024.06 : 최대주주변경［ (주)지엔씨에너지］ 다. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일자 소재지 비고 2003년 10월 10일 서울특별시 영등포구 양산로 43 - 2023년 04월 01일 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 49 - 라. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2021.03.29정기주총사외이사 김영노사내이사 정운석-중도퇴임: 사외이사 권문상2022.03.28정기주총사외이사 백승호--2023.03.29정기주총사내이사 장규식사내이사 안병철상근감사 이영주임기만료: 사내이사 정종철중도퇴임: 사외이사 김영노2024.03.28정기주총사내이사 김 건-임기만료: 사내이사 정운석 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 마. 최대주주의 변동 당사의 현 최대주주는 안병철 대표이사 이며, 법인 설립일 이후 현재까지 최대주주의 변경이 없습니다. 바. 상호의 변경 당사는 1989년 3월 한국기술써비스로 설립한 후, 1993년 7월 법인 전환하였으며, 2009년 10월 (주)지엔씨에너지로 상호를 변경하였습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 1) 사업분할 (주)지엔씨에너지는 2022년 05월 31일을 분할기일로 하여 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문의 성장, 사업집중, 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치 극대화 목적으로 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문을 물적분할하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다. 상세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 "주요사항보고서(회사분할결정)/2022.03.17" 및 "합병등종료보고서(분할)/2022.05.31"를 참고하여 주시기 바랍니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 지엔씨에너지 분할신설회사 주식회사 석문그린에너지 ① 분할일정 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2022.03.17 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2022.04.29 분할기일 2022.05.31 분할보고총회 및 창립총회일 2022.05.31 분할등기일 2022.06.02 ② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 토지 3,331,000 2) 사업결합 가) 일반사항 2024년 6월 28일자로 지배기업인 (주)지엔씨에너지는 GnCenergy Power PNG Ltd의 지분 100% (36,239,782주)를 신규 취득하여 지배력을 획득하였으며, 본 취득으로 GnCenergy Power PNG Ltd가 연결실체의 연결범위에 포함되었습니다. 본 사업결합을 통하여 사업다각화 및 글로벌사업 경쟁력이 강화될 것으로 기대하고 있습니다. 나) 사업결합 회계처리 ① 사업결합과 관련된 이전대가 및 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 현금 21,679,924 이전 보유지분의 공정가치 - 합계 21,679,924 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 현금 및 현금성자산 9,252,006 매출채권 및 미수금 10,640,764 재고자산 2,007,496 유형자산 30,960,436 추가 식별된 무형자산 - 매입채무 771,668 추가 식별된 무형자산 관련 이연법인세부채 (784) 기타부채 (18,118,681) 소계 35,512,904 Ⅲ. 지분해당액 35,512,904 Ⅳ. 영업권(염가매수차익) (13,832,980) ② 식별가능한 무형자산의 내역은 없습니다. ③ 사업결합으로 인한 순현금 유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 총매수가격 21,679,924 차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 (9,252,006) 사업결합으로 인한 순현금 유출(유입) 12,427,918 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) 유상증자 결정 (주)석문그린에너지는 2022년 10월 18일자 이사회 결의를 통해 운영자금 및 신규사업(연료전지발전사업 시설투자)을 위한 자금조달 목적으로 23,688백만원(보통주 4,737,600주, 발행가액 5,000원)에 해당하는 제3자배정 유상신주를 2022년 10월 26일 주금납입 후 발행하였습니다. ① 신주의 종류와 수 : 보통주식 4,737,600주 ② 신주식의 발행방법 : 정관 제10조 2항에 의한 제3자배정 ③ 액면가액 : 금 5,000원 ④ 신주의 발행가액 : 금 5,000원 ⑤ 신주의 발행 총액 : 금 23,688,000,000원 ⑥ 신주배정대상자 배정 대상자 배정주식수 배정금액 ㈜지엔씨에너지 2,018,601주 10,093,005,000원 ㈜미래엔서해에너지 924,459주 4,622,295,000원 한국동서발전㈜ 1,794,540주 8,972,700,000원 합 계 4,737,600주 23,688,000,000원 ⑦ 신주의 청약일 : 2022년 10월 26일 ⑧ 주금납입일 : 2022년 10월 26일 ⑨ 주금납입은행 : 우리은행 양평동 지점 (2) 담보제공(주식근질권설정) 담보제공은 종속회사인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하는 건입니다 (3) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 종속회사 지엔원에너지(주)의 최대주주인 (주)지엔씨에너지는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 보유하고 있는 회사의 주식 10,965,313주(35.14%)를 이브로신기술조합제212호 외 4인에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 2022년 12월 21일 거래 종결일에 구주 및 유상증자를 통하여 주식회사 엔투텍이 최대주주로 변경되었습니다. (단위 : 백만원,주) 구분 양수인1 양수인2 양수인3 양수인4 양수인5 회사명(성명) 이브르 신기술조합 제212호 아도니스 투자조합 디비W투자 조합3호 주식회사 리튬코리아 주식회사 엔투텍 자본금(원) 12,300 11,800 10,300 380 9,157 주요사업 신기술사업자에 대한 투자 투자 신기술사업금융업자가 운용하는 신기술투자조합 연구개발업, 염호리튬 공정개발업 반도체장비 부품제조 회사와의 관계 - - - - - 양도주식수(주) 2,741,228 3,152,815 3,289,473 1,233,552 548,245 양도금액 10,000 11,501 12,000 4,500 2,000 거래종결일 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 32기 (2024년 3분기) 31기 (2023년말) 30기 (2022년말) 보통주 발행주식총수 16,448,909 16,448,909 16,448,909 액면금액 500 500 500 자본금 8,374,455 8,374,455 8,374,455 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 8,374,455 8,374,455 8,374,455 주1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입(매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간 종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주 --50,000,000-16,748,9091,362,31918,111,228-300,0001,362,3191,662,319-----300,000-300,000--260,870260,870--1,101,4491,101,449-16,448,909-16,448,909-1,533,962-1,533,962(주1)14,914,947-14,914,947- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 당분기중 경영성과 달성에 따른 성과급으로 자기주식(51,566주)을 임직원에게 지급하였습니다 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,585,528--51,566-1,533,962------------------------------------보통주1,585,528--51,566-1,533,962----------------------------------------------------------------보통주1,585,528--51,566-1,533,962-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 당분기중 경영성과 달성에 따른 성과급으로 자기주식(51,566주)을 임직원에게 지급하였습니다 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2023.01.052023.02.15500,000500,0001002023.02.21직접 취득2023.11.142023.12.18500,000500,0001002023.12.19직접 처분2024.02.222024.02.2251,56651,5661002024.02.23 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 28일이며, 보고기간 이후부터 공시서류 제출일까지 정관 변동사항은 없습니다. 나. 정관 변경 이력 2022.03.28제29기 정기주주총회제2조(사업의 목적) 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 사업의 확장과 신규 사업의 원할한 수행을 위함- 전자증권법 반영으로 기존 조항 변경2023.03.29제30기 정기주주총회 제28조[이사의 수] 제41조[감사] - 이사회 운영의 효율성을 높이기 위한 이사의 수 변경- 현행 감사의 수 반영2024.03.28제31기 정기주주총회제2조[사업의 목적]- 신규사업 진행을 위한 사업목적 추가 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 주) 최근 3년간 정관변경 사항만 기재하였습니다. 다. 사업목적 현황 1발전기 제조판매 및 임대업영위2발전기 및 음향기기 수출입업영위3부동산 임대업영위4건설업미영위5기계설비 공사업영위6목재포장용 상자 및 유사용기 제조업미영위7전기사업영위8신재생에너지사업영위9전기공사업영위10환경설비 건설업미영위11산업용 기계 및 장비 수리업미영위12건설, 광업용 기계 및 장비 수리업미영위13전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 판매미영위14발전,송전,변전,배전을 포함하는 전기에너지 관련사업영위15태양광 발전사업영위16연료전지 발전사업영위17현장엔지니어링미영위18구조물해체비계공사업미영위19건축 및 구축물 해체 공사업미영위20비계 및 형틀 공사업미영위21위 각호에 관련되는 사업에 관한 연구, 기술개발, 해외사업, 투자, 출연, 시설운영, 위탁운영영위22위 각호에 관련되는 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 라-1. 사업목적 변경 내용 추가2022.03.28- 10. 환경설비 건설업 11. 산업용 기계 및 장비 수리업 12. 건설, 광업용 기계 및 장비 수리업 13. 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매 14. 발전, 송전, 변전, 배전을 포함하는 전기에너지 관련사업 15. 태양광발전사업 16. 연료전지발전사업 17. 현장엔지니어링 추가2024.03.28- 18. 구조물해체비계공사업 19. 건축 및 구축물 해체 공사업 20. 비계 및 형틀 공사업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 라-2. 변경 사유 (1) 변경 취지 및 목적, 필요성 1) 당사는 지난 2024년 3월 28일 제31기 정기주주총회에서 향후 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다. (2) 사업목적 변경 제안 주체 1) 해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2024년 3월 28일 제31기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다. (3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다. 마. 정관상 사업목적 추가 현황표 1환경설비 건설업2022.03.282산업용 기계 및 장비 수리업2022.03.283건설, 광업용 기계 및 장비 수리업2022.03.284전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 판매2022.03.285발전,송전,변전,배전을 포함하는 전기에너지 관련사업2022.03.286태양광 발전사업2022.03.287연료전지 발전사업2022.03.288현장엔지니어링2022.03.289구조물해체비계공사업2024.03.2810건축 및 구축물 해체 공사업2024.03.2811비계 및 형틀 공사업2024.03.28 구 분 사업목적 추가일자 (1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 1) 전체 공통 : 신규 사업의 원할한 수행을 위하여 사업목적 추가 2) 영위사업 ① 발전, 송전, 변전, 배전을 포함하는 전기에너지 관련사업 (이하, 전기에너지 관련사업 이라 칭함)' : 청주바이오가스발전소 등 전국 9개 발전소 ② 태양광 발전사업' : 당진공장 건축물 활용 태양광 발전사업 영위 ③ 각호에 관련되는 사업에 관한 연구, 기술개발, 해외사업, 투자, 출연, 시설운영, 위탁운영' : 연료전지 발전사업에 진출하기 위하여 (주)석문그린에너지 창립출자(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 1) 전기에너지 관련사업' : 전체 9개 발전소의 총 시설규모는 약 7MW 임 2) 태양광 발전사업' : 당진공장에 태양광모듈 설치운영, 용량은 약 940KW임 3) 연료전지 발전사업' : 지엔씨에너지, 한국동서발전, 미래엔서해에너지 3사 공동 출자로 (주)석문그린에너지 설립, 19.8MW 연료전지발전소를 건설하여 2023년 말부터 상업운전 개시함. 향후 20년간 운영 예정 (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달 원천, 예상투자회수기간 등 1) 전기에너지 관련사업 ①투자금액 : 약 138억원 ②자금조달 :자기자금 및 차입금 ③예상투자회수기간: 발전소별로 약 5년~8년 이며 SMP, REC 가격, 사업협약기간 (10년, 재계약시 연장가능)과 조건에 따라 가변적임 2) 태양광 발전사업 ①투자금액 : 약 17억 ②자금조달 : 자기자금 및 차입금 ③예상투자회수기간 : 약 13년(SMP, REC 가격에 따라 가변적) 3) 연료전지 발전사업 ①투자금액 : 약 137억원 ②자금조달 : 부지현물출자 35억, 자기자금 및 차입금 ③예상투자회수기간 : 20년(정규배당 및 청산배당을 통한 투자수익금 회수) ④SPC_(주)석문그린에너지 : 3사 공동출자 - 공동투자기업 : 지엔씨에너지, 한국동서발전, 미래엔서해에너지 (4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척 도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 1) 전기에너지 관련사업 ①조직 및 인력구성 : 발전소 내 9개 지역발전소, 운영팀(2개), 총인원 10명 ②발전소(9개): 수도권매립지발전소, 청주LFG발전소, 동두천발전소, 청주바이오 가스발전소, 김해발전소, 여수발전소, 서산발전소, 속초발전소, 화성동탄발전소 ③매출액 발생 여부 : 발생 2) 태양광 발전사업: 별도 관리 전담조직은 없으며 년간 2억~3억원의 매출액 발생( 전력 및 REC 판매액) 3) 연료전지 발전사업 : (주)석문그린에너지 연료전지발전소 완공, 2023년말부터 상업운전 개시함. 향후 20년간 안정적인 수익 창출 예상 (5) 기존 사업과의 연관성 : '전기에너지 관련사업'은 발전소 시설 설치 및 관리운영 시 기존 사업(비상발전기제작 및 설치 등)의 역량이 직ㆍ간접적으로 연관이 있으며, 태양광 발전사업' 및 '연료전지 발전사업 투자'는 기존사업과 직접적인 연관성은 없으 나, 당사 관련업종 신규사업 진출 및 사업 포트폴리오 측면에서 사업을 추진하였음. (6) 주요 위험 1) 전기에너지 관련사업 ①주요 리스크 : 바이오가스의 안정적인 공급 및 발전설비 Trouble ②리스크 대처방안: 지자체 및 관할 사업단과의 사업협약으로 안정적인 바이오가스 공급을 유지하고 있으며, 다년간 축적된 당사의 설비관리기술로 설비 리스크를 최소화하며 발전소를 안정적으로 운영함 2) 태양광 발전사업 : 특이점 없음 3) 연료전지 발전사업 투자 ①주요 리스크 : 사업운영 리스크 ②리스크 대처방안 - 사업운영리스크 : 재산종합보험, LTSA 하자보증강화_성능보증 및 배상, LTSA 사 계약불이행 대비 주기적 보험 가입 등 - 연료비 리스크: 연료전지용 요금 신설 도시가스 사용으로 사업성 확보 및 소비 자물가지수와 연계된 도시가스 요금체계의 인상폭 제한으로 리스크 대응 가능 (7) 향후 추진계획 등 : 현재 영위하고 있는 사업은 향후에도 안정적으로 사업영위가 예상되므로 특별한 추진 계획은 없음 (8) 미추진 사유 1) 건설업, 목재포장용상자및유사용기제조업, 환경설비건설업, 산업용기계및장비수리업, 건설광업용기계및장비수리업, 전력저장용설비및관련제품의제조설치및매매, 현장엔지니어링 ①미추진 사유 및 배경 : 신규사업검토 단계에서 사업추진 부적합 결정 ②향후 추진계획 : 현재로서는 없음 ③추진계획 변경사유 : 해당사항 없음 2) 구조물해체비계공사업, 건축및구축물해체공사업, 비계및형틀공사업 ①미추진 사유 및 배경 : 2023년부터 신규사업검토 중임 ②향후 추진계획 : 사업성검토의 긍정적인 결과 도출시, 기존 조직을 활용하는 수준에서 사업참여를 고려함 ③추진계획 변경사유 : 해당사항 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. (주)지엔씨에너지의 사업의 개요 (주)지엔씨에너지의 사업부문은 비상 및 상용 발전기사업, 바이오가스 발전사업이며, 종속기업을 통하여 신재생 에너지인 지열 냉난방시스템 사업과 연료전지 사업, 냉난방 공조시스템 사업으로 구성되어 있습니다. 현재 (주)지엔씨에너지의 주력사업부는 비상 및 상용 발전기사업에 해당하며, 지속적인 기술연구와 개발을 통한 경쟁력 있는 기술적 우위를 바탕으로 IDC(인터넷데이터센터) 및 R&D센터, 발전소 및 플랜트, 대형복합쇼핑몰, 주택 및 일반건축물 등 다양한 수요처를 확보하고 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. 특히 가스터빈 비상발전기의 시장 점유율을 높혀 가고 있으며 연료전지 발전사업과 선박용 비상 발전기 사업, 스팀터빈 설치 시공에 꾸준히 참여 하고 있습니다. 그리고 음폐수와 가축분뇨, LFG 등 재생에너지를 이용한 발전사업인 바이오가스 발전사업은 꾸준한 국산화 연구 개발과 다년 간의 실증사업 완료 후 환경부로부터 녹색기술인증 을 획득하였고 이러한 기술력을 바탕으로 전국 여러곳의 환경 사업소에 발전 시설을 설치하여 지자체와 상생하는 발전 사업을 하고 있으며 향 후 더욱 더 늘려 갈 계획 입니다. 바이오가스를 이용한 발전 사업은 다년 간의 연구 개발과 기술력을 바탕으로 이루어지며 국내 여러곳의 바이오가스 발전소는 투자와 설계 기술, 시공과 설치, 장기간의 운영 등을 당사가 직접 진행하였습니다. 앞으로 일정량 이상의 가축분뇨와 음식물 등 유기성 폐자원을 배출하는 지자체와 민간 사업자가 의무적으로 바이오가스를 생산해야 하는 바이오가스 촉진 법이 국회 본회의를 통과한 후 재생 에너지인 바이오가스에 대한 관심이 더욱 높아지고 있습니다. 또한 세계적인 환경 설비업체와 손잡고 새로운 공법을 국내에 소개하여 시장 확대를 위해 노력 하고 있으며, 선박용 비상 발전기 사업, 스팀터빈, 연료 전지의 시공 및 설치 공사에도 꾸준히 참여 하고 있습니다 특히 저탄소 신재생에너지인 연료전지발전 사업을 위해 신규 법인인 석문그린에너지을 참여사와 함께 설립 및 연료전지 발전소를 준공하여 2023년 12월부터 본격적으로 가동중에 있습니다. 나. 종속회사의 사업의 개요 한빛에너지(주)는 건물의 냉난방을 공급하는 공조 냉난방시스템과 도시가스에 포함된 수소를 이용하여 전기를 생산함과 동시에 열을 이용하여 온수와 난방을 공급하는 연료전지의 설계 및 시공을 주요 사업으로 하고 있습니다. 신재생에너지 사업은 원자력에너지에 대한 안전문제와 불안감 고조 및 에너지수요 급증, 기후변화협약규제 등으로 그 중요성이 커지고 있습니다. 당사는 이러한 고객의 요구에 부응하고자 신재생에너지 공조시스템을 통해 냉난방 에너지비용 절감뿐만 아니라 화석연료 사용 의존도를 낮춰 국가의 온실가스 감축 목표 달성에 기여하고 있습니다. GnCenergy Power PNG Ltd 는 2017년 준공된 파푸아뉴기니 LAE 발전소 34MW급 중유 발전소로 2024년 06월에 지분 100%를 인수하였습니다. LAE 발전소를 통해 파푸아뉴기니 전력공사(PPL)에 전력을 공급하고 있으며, 파푸아뉴기니 라무(RAMU) 지역 전력 수요의 30%를 충당하고 있습 니다. LAE 발전소는 파퓨아뉴기니의 발전과 안정적인 전력 공급에 중요한 역할을 하고 있습니다. 이 발전소는 전력 수용 충족뿐만 아니라 향후 재생 에너지와의 통합 및 지속 가능한 에너지 공급을 위한 기반이 될 가능성이 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 품 목 생산(판매) 개시일 매출액 (비율) 제품 설명 디젤엔진 발전기, 가스터빈 발전기 1989.05 121,229 (80.2%) (1)주요용도: * 건물 비상용 발전기, 발전소 및 플랜트 비상용 발전기, 선박용 비상 발전기, 현장가설용 상용 발전기 (2)특징 및 기능 : * 상시전력 차단 시 비상전력 공급, 전력망이 없어 자가 로 발전하여 전력을 공급 (3)경쟁상황 : * 여러 업체들이 경쟁하고 있으나 IDC용 대용량 발전기와 가스터빈 발전기 시장에서 경쟁력을 발휘하고 있음. 바이오가스 발전기 (바이오가스열병합 포함) 2009.11 3,560 (2.4%) (전력판매 포함) (1)주요용도 * 환경 사업소의 매립가스와 바이오 가스를 이용한 발전시설 * 혐기성소화조를 보유한 바이오가스에너지화 시설에 포괄적으로 사용 (2)특징 및 기능 * 가스의 메탄함유량 변동에도 적은 메탄함유량에서도 운전 가능 기술력 확보 * 소화조 가온용 및 난방열원을 폐열회수로 전량 공급 가능 함 * 가스정제,발전,열병합,송전등 전체 에너지화 시스템 공급 (3) 경쟁 상황 * 자체 개발한 국내 기술을 바탕으로 투자 운영 사업을 하기 때문에 경쟁력이 높음 기계설비 (냉,난방 공조 시스템,지열 냉난방 시스템, 연료전지) 2018.12 16,409 (10.9%) (1) 주요용도 * 냉,난방 공조기기의 설치 시공 지열을 이용한 냉난방 시스템과 전기 생산 연료전지 시스템 (2) 특징과 기능 * 건물의 냉,난방을 위한 공조 기기의 시스템 설치 및 시공 * 지중의 에너지를 이용하여 건물의 냉난방 및 급탕에너지를 공급하는 지열냉난방시스템 발전사업(전력생산)(1) 2024.07 9,888(6.5%) (1) 주요용도 * 34MW급 중유 발전시설 (2) 특징과 기능 * 파푸아뉴기니 전력공사와의 장기 전력공급 계약을 통해 라무(RAMU) 지역 전력수요의 약 30% 를 공급 (1) 2024년 6월 28일자로 지배기업인 (주)지엔씨에너지는 GnCenergy Power PNG Ltd의 지분 100% (36,234,782주)를 신규 취득하여 지배력을 획득하였습 니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 제품의 경우 동일 용량도 수요처 및 현장조건에 따라 단가가 크게 달라질 수 있고, 열병합발전기, 바이오가스발전기, 기계설비공사업은 설치공사로 개별 가격 산정이 곤란하여 표기 제외 하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 매입 현황 (단위 :천원,USD, JPY, EUR, CNY,GBP) 매입유형 품 목 구분 2024년 3분기 (제32기) 2023년 (제31기) 2022년 (제30기) 원재료 엔진 국내 23,548,651 30,647,988 28,020,363 수입 50,651,137 37,056,810 54,739,749 $33,168,300 $19,828,157 $38,432,313 ￥352,390,000 ￥1,026,760,000 ￥424,704,000 CNY12,173,324 CNY7,118,197 - 소계 74,199,788 67,704,798 82,760,112 동체 국내 399,280 946,520 1,032,012 수입 1,730,102 2,292,896 2,325,000 $306,900 $46,740 $1,760,639 €448,500 €530,000 €508,000 - ￥795,000 - CNY3,461,311 CNY1,890,640 - 소계 2,129,382 3,239,416 3,357,012 라디에터 국내 55,000 108,932 470,777 수입 360,745 314,061 835,257 - $70,822 $500,567 - €75,300 €121,000 CNY1,920,734 CNY614,383 CNY242,766 소계 415,745 422,993 1,306,034 차단기 국내 571,998 935,780 825,019 기타 국내 26,787,825 33,804,283 41,005,858 수입 938,484 1,604,745 823,811 $487,000 $349,657 $553,155 €35,800 €79,800 - ￥6,913,000 ￥10,810,510 ￥11,618,410 CNY907,920 CNY1,060,258 - - ￡430,000 - 소계 27,726,309 35,409,028 41,829,669 원재료합계 국내 51,362,754 66,443,503 71,354,030 수입 53,680,469 41,268,512 58,723,816 $33,962,200 $20,295,376 $41,246,675 €484,300 €685,100 €629,000 ￥359,303,000 ￥1,038,365,510 ￥436,322,410 CNY18,463,289 CNY10,683,478 CNY242,767 - ￡430,000 - 소계 105,043,223 107,712,016 130,077,846 외주비 설치비 외 국내 16,793,436 25,525,523 14,251,096 외주비 합계 국내 16,793,436 25,525,523 14,251,096 총 합 계 국내 68,156,190 91,969,026 85,605,126 수입 53,680,469 41,268,512 58,723,816 $33,962,200 $20,295,376 $41,246,675 €484,300 €685,100 €629,000 ￥359,303,000 ￥1,038,365,510 ￥436,322,410 CNY18,463,289 CNY10,683,478 CNY242,767 - ￡430,000 - 합계 121,836,659 133,237,539 144,328,942 주) 전전기 중 지엔원에너지(주)의 지분매각으로 인한 중단영업 관련 손익 포함입니다 . (2) 원재료의 제품별 매입 비중 (단위 :%) 사업년도 주요 제품명 원재료명 원재료비중(%) 제2024년 3분기 (제32기) 발전기 엔진 80.46% 동체 2.31% 라디에터 0.45% 차단기 0.62% 기타 16.16% 소계 100.00% 제2023년 (제31기) 발전기 엔진 70.88% 동체 3.39% 라디에터 0.44% 차단기 0.98% 기타 24.31% 소계 100.00% 제2022년 (제30기) 발전기 엔진 73.83% 동체 2.99% 라디에터 1.17% 차단기 0.74% 기타 21.27% 소계 100.00% 주) 상기 원재료 제품별 비중은 제품매출의 발전기의 내용이며, 공사 매출 관련은 공사의 특성상 현장별 요구에 맞추는 주문방식이여서 원재료 비중이 다 상이하므로 작성을 하지 아니하였습니다. (3) 주요 매입처에 관한 사항 (단위 :천원) 품목 구 입 처 2024년 3분기 2023년 2022년 비고 (제32기) (제31기) (제30기) 엔진 국내 (주)두산커머셜엔진 2,055,672 2,710,205 2,350,515 (주)커민스디젤판매써비스 10,499,806 11,073,663 5,474,138 기타 10,993,173 16,864,120 20,195,710 수입 CUMMINS 35,482,518 22,082,410 28,179,289 CATERPILLAR 9,928,726 1,870,170 21,172,985 기타 5,239,893 13,104,231 5,387,476 동체 국내 이앤지테크놀로지㈜ 370,150 921,900 1,011,610 기타 29,130 24,620 20,402 수입 기타 1,730,102 2,292,896 2,325,000 라디에터 국내 기타 55,000 108,932 470,777 수입 기타 360,745 314,061 835,257 차단기 국내 금성제어기판매㈜ 463,033 860,062 532,520 기타 108,965 75,718 292,499 기타 국내 - 26,787,825 33,804,283 41,005,858 수입 - 938,484 1,604,745 823,811 외주비 국내 기타 16,793,436 25,525,523 14,251,096 합계 121,836,659 133,237,539 144,328,942 주) 전전기 중 지엔원에너지(주)의 지분매각으로 인한 중단영업 관련 손익 포함입니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 당사의 제품은 주문제작 방식에 의해서 수요자의 요청에 따라 모든 제품의 규격과 생산 소요 기간이 상이하여 당사의 생산능력을 계량화하기가 어려우며, 각 설치용역도 수요자의 요구 사항에 따라 용역기간이 상이하므로 당사의 생산능력을 일정한 수치로 계량할 수 없습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 당사 및 연결종속회사의 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 12,180,128 17,407,789 59,657 91,773 6,178,984 195,361 49,919 157,621 3,037 36,324,269 취득액 - - 184,000 - 12,700 39,691 1,247,912 - - 1,484,303 정부보조금 - - - - - - (138,423) - - (138,423) 처분 - - (3) (6,852) (133,918) (12,282) - - - (153,055) 감가상각비 - (699,441) (581,920) (22,639) (1,036,325) (57,537) - - (1,202) (2,399,063) 건설중인자산 대체 - - - - 1,110,537 - (1,110,537) - - - 기타(2) - 11,237,616 17,555,891 60,575 (249,266) 12,271 - - - 28,617,087 합계 12,180,128 27,945,964 17,217,625 122,857 5,882,711 177,503 48,872 157,621 1,835 63,735,117 4. 매출 및 수주상황 가. 품목별 매출실적 (단위 : 천원, USD) 매출유형 품 목 2024년 3분기 (제32기) 2023년 (제31기) 2022년 (제30기) 발전기 IDC 및 R&D센터 내수 75,945,887 68,836,691 62,653,695 수출 1,407,852 4,620,675 269,224 $1,039,648 $3,455,768 $188,292 발전소 및 플랜트 내수 5,101,159 11,699,171 5,222,800 수출 - 65,066 976,032 - $49,000 $764,466 대형복합쇼핑몰 내수 1,718,178 6,744,212 6,050,246 주택 및 일반건축물 내수 37,055,513 47,928,131 47,829,415 수출 - 933 - - $700 - 기타 재생에너지설비 내수 50,205 54,350 285,311 바이오가스발전사업 내수 3,509,756 4,985,987 7,966,161 발전사업 내수 9,887,814 - - 기계설비공사업 내수 16,408,656 21,366,992 17,287,280 임대 내수 129,600 115,200 6,230 합계 내수 149,806,767 161,730,735 147,301,138 수출 1,407,852 4,686,673 1,245,256 $1,039,648 $3,505,468 $952,758 소계 151,214,620 166,417,408 148,546,395 (주1) 제품 매출의 경우 매출 금액에 유지보수와 관련된 다건의 소액 매출이 다수 포함되어 있고, 수량 정보가 건별 매출 금액을 왜곡할 우려가 있어 기재하지 않았습니다. 나. 판매경로 및 판매전략 등 (1) 판매경로 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구분 판매경로 2024년 3분기 판매경로별 매출액 발전기 IT 및 R&D 투자 관련(IDC 포함) 국내 직판 75,945,887 수출 직판 1,407,852 발전소 및 플랜트 국내 직판 5,101,159 수출 직판 - 대형복합쇼핑몰 국내 직판 1,718,178 수출 직판 - 주택 및 일반건축물 국내 직판 37,055,513 수출 직판 - 기타 재생에너지설비 내수 직판 50,205 바이오가스발전사업 내수 직판 3,509,756 발전사업 내수 직판 9,887,814 기계설비사업 내수 직판 16,408,656 임대 내수 직판 129,600 총계 내수 직판 149,806,767 수출 직판 1,407,853 소계 151,214,620 (주1) 당사의 판매경로는 100% 직접 판매 체제임 (2) 판매전략 ① 기술력 강화 당사의 디젤엔진과 가스터빈 비상 발전기 및 상용발전 분야의 모든 제품군은 고객사의 필요한 전력 용량에 따라 최적화하여 제작되는 제조품이므로 장비의 성능과 신뢰성을 확보하기 위한 기술력의 보유 및 지속적인 연구개발이 필수적입니다. 이를 위해서 당사에서는 다방면의 전문 인력을 육성하기 위하여 사내 및 외부 전문교육을 실시하고 있습니다. 또한 조달청은 매년 중소, 벤처기업이 생산한 신기술 제품과 우수품질인증제품을 대상으로 각 부문별전문가의 엄정한 심사를 거쳐 우수조달물품을 지정하고 있으며 선정 기업들은 국내외 판매 전시회 참여, 나라장터 등 홍보, 조달우수제품 10% 이상 구매목표 비율 이행지시 등 다양한 사업적 지원을 받게 되는데 당사 부설연구소의 연구개발 활동에 대한 부단한 노력과 독자적인 기술력을 인정받은 결과 조달청의 우수조달물품 선정에 따라, 3자 단가계약 혹은 수의계약 등이 가능하여 매출 향상에 도움을 줄 수 있습니다. 그리고 뛰어난 영업력과 기술력을 가진 지역 거점 대리점을 통한 영업도 지속적으로하고 있으며 C/S를 강화하여 고객의 신뢰를 얻고 있습니다. ② 해외 영업력 강화 당사는 지속적인 거래선인 등 국내 대기업 고객사로부터 획득한 높은 신뢰성을 바탕으로 동남아, 중동, 유럽 등 선진 해외시장을 개척하고 있습니다. ③ 국내 주요 건설사에 대한 밀착서비스 및 품질 경쟁력 강화 국내 주요 수요처인 건설사별 니즈를 사전에 파악하여 장비 사용에 대한 개선점 및 최적화된 구성을 제안하는 효율적인 영업 형태를 병행하여 전개하고 있습니다. 또한 고객사와 C/S팀 내의 담당 엔지니어간의 실시간 대응체제를 운영하고 있습니다. 다. 수주 상황 당사의 2024년 09월 30일 기준 현재 수주잔고는 2,320억원입니다. 당사는 사업특성상 수주를 받아 제작 및 납품 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가 불가능하여 별도 기준 당분기말 현재 수주 잔고만 기재하였습니다 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 35,706,679 35,706,679 30,513,947 30,513,947 단기금융자산 3,597,200 3,597,200 6,325,701 6,325,701 매출채권 38,666,966 38,666,966 21,610,153 21,610,153 단기기타채권 3,530,997 3,530,997 1,390,424 1,390,424 장기금융자산 3,927,087 3,927,087 3,746,115 3,746,115 장기기타채권 1,860,960 1,860,960 5,052,646 5,052,646 합계 87,289,889 87,289,889 68,638,986 68,638,986 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체된 일수 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 총장부금액 43,868,101 9,607,280 294,593 - - 532,166 54,302,140 기대손실률 0.3% 0.4% 25.5% - - 60.5% 28.8% 손실충당금 (124,963) (40,879) (75,043) - (15,072,525) (321,763) (15,635,174) 순장부금액 43,743,138 9,566,401 219,550 - (15,072,525) 210,403 38,666,966 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은54,302백만원입니다. (전기말: 22,619백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당분기초 손실충당금 1,009,132 431,710 당분기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 4,193 577,422 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 (462,316) - 연결변동 15,084,164 - 합계 15,635,174 1,009,132 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) (458,122) 577,422 2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 22,856,147 8,089,218 14,766,929 - - - 단기기타채무 2,206,208 1,431,006 372,702 402,499 - - 리스부채(주1) 574,926 17,009 56,987 182,239 318,692 - 차입금(주1) 36,895,667 10,710,066 12,114,721 14,070,880 - - 합계 62,532,948 20,247,299 27,311,339 14,655,618 318,692 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 16,235,556 6,032,724 10,202,832 - - - 단기기타채무 2,151,481 1,721,743 322,273 107,465 - - 리스부채(주1) 267,315 14,312 27,173 96,620 129,210 - 차입금(주1) 5,671,658 1,884,528 729,800 3,057,329 - - 합계 24,326,011 9,653,307 11,282,079 3,261,415 129,210 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. 3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 1,169,707천원(전기: 183,641원) 및 외화환산손실 524,324천원 (전기: 7,461천원)이 발생하였습니다. (단위 : 천원, USD, JPY, EUR) 계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 3,236 4,770 3,342 4,768 현금성자산 JPY 51,069,462 472,142 586,215,319 5,350,153 현금성자산 USD 582,961 769,276 324,500 418,410 현금성자산 PGK 39,293,955 13,232,708 - - 매출채권 USD 547,306 722,225 380,965 491,217 매출채권 GBP 213,942 377,727 매출채권 PGK 63,529,727 21,934,393 - - 미수금 PGK 21,807,827 7,344,046 - - 외화자산합계 44,857,287 6,264,548 매입채무 USD 1,477,372 1,949,540 1,388,600 1,790,461 매입채무 EUR - - 51,000 72,756 매입채무 CNY - - 5,650 1,022 단기차입금 USD 24,221,255 31,962,368 1,940,000 2,501,436 단기차입금 EUR 397,500 585,939 155,100 221,264 단기차입금 JPY 55,800,000 515,877 - - 단기차입금 CNY 8,538,113 1,611,483 4,194,786 758,585 단기차입금 GBP - - 387,000 635,373 외화부채합계 36,625,207 5,980,897 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (3,242,041) 3,242,041 (338,227) 338,227 EUR (58,117) 58,117 (28,925) 28,925 JPY (4,373) 4,373 535,015 (535,015) CNY (161,148) 161,148 (75,961) 75,961 GBP 37,773 (37,773) (63,537) 63,537 PGK 4,251,115 (4,251,115) - - 합계 823,208 (823,208) 28,365 (28,365) (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) 34,675,667 4,116,658 차입금(고정금리) 2,220,000 1,555,000 합계 36,895,667 5,671,658 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (346,757) 346,757 (41,167) 41,167 (2) 자본위험관리 연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 107,740,965 64,280,334 자본 (B) 151,248,909 122,812,035 부채비율 (A/B) 71.23% 52.34% 현금성금융자산 (C) 51,421,166 52,622,467 차입금 (D) 36,895,667 5,671,658 순차입금(D-C) (14,525,499) (46,950,809) 나. 파생상품 및 풋백옵션 거래현황 회사는 외환리스크관리규정을 마련하여, 헷지의 목적과 적용범위 등을 규정하고 있으며, 규정 내에 실제 필요한 외화 결재자금 외의 투기적 통화선도거래를 금지하고 있습니다. 당분기말 파생상품 거래현황은 다음과 같습니다. (1) 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, EUR) 금융기관 당분기말 전기말 비고 SC은행 $3,000,000 $2,000,000 씨티은행 $2,000,000 - (2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 8,100 928,621 파생상품평가이익 5,246 154,550 파생상품거래손실 62,544 303,353 파생상품평가손실 57,440 22,051 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 57,440 - (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 5,246 66,744 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당 사항 없음 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 명 칭: (주)지엔씨에너지 부설 기술연구소 조직 형태 : 부설 연구소 연구 소장 : 이재형 수석 연구소 최초 인정일: 2004년 9월 11일 연구소 인정번호: 제 20041979호 (한국산업기술진흥협회 인정) 조직도 조직도-1.jpg 조직도-1 다. 연구개발비용 (단위 :천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 (제32기) (제31기) (제30기) 자산처리 건설중인자산 144,078 - - 비용처리 판관비 628,017 1,079,149 907,322 합 계 772,095 1,079,149 907,322 (정부보조금) (144,078) - - (매출액 대비 비율) 0.62% 0.74% 0.69% 라. 연구개발실적 최근 당사에서 수행된 외부 연구기관과의 연구개발 내용은 다음과 같습니다. 번호 연구과제명 공동연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화내용 1 국산엔진을 이용한 LFG 발전기술 -당사 -한국기계연구원 -바이오가스 엔진개발 상용화 성공 -실증 플랜트에서의 장기간운영으로 신뢰성 확보 김포 매립지,마산 덕동,구미 구포, 청주:바이오,LFG가스엔진-전력 생산 2 400kW 바이오가스 열병합발전시스템 개발 -당사 -한국기계연구원 -당사 자체적인 기술로 상용화 중 김포 매립지 3 5MW 바이오가스 가스터빈발전 통합제어 및 운영기술개발 - 당사 - 동서발전 - 중규모 가스터빈 발전의 통합제어 기술 확보로 국내외 시장 선점 - 바이오가스와 천연가스 의 복합 연료 운전 제어기술확보 - 해외 대규모 매립지의 매 가스 및 바이오가스 시설의 다양 화 유도 4 패키지형 바이오가스 제습기 개발 - 당사 - 디케이금속 - 선문대학교 - 방폭화 기술 확보 - 제조원가 절감 - 설치부지 축소가능 - 운전 동력 절감 5 바이오가스 엔진 발전기용 정비용 탈황장치 개발을 위한 연구 - 당사 - 연세대학교 - 바이오가스 발전기 수명 연장으로 인한 경제성 확보 및 그로인한 바이 오가스 발전사업 활성화 기여 6 500kW급 고효율 바이오가스 열병합시스템 개발 - 당사 - (주)세라컴 - 경기대 - 바이오가스 발전설비 외산대비 경 쟁력 확보 바이오가스 발전기 해외수출 바이오가스 발전소 해외진출 7 천연가스디젤 혼소 분산형 발전 시스템 개발 - 당사 - 전력연구원 - 도서지역 디젤발전을 혼소발전으로 전환 실증 8 고효율 폐플라스틱 합성가스 열병합시스템개발 - 당사 - 폐플라스틱 열분해유 생산과정에 버려지는 합성가스에대한 활용성을 확보하기위한 합성가스 발전설비 개발로 친환경에너지확대 및 신규시장 개척에 기여 9 가스엔진 구동 공기압축기개발 - 당사 - (주)삼천리 - 전기에너지를 이용한 압축공기생산을 대체하여 1차에너지인 가스로의 직접 압축공기를 생산할 수 있는 엔진시스템을 개발하여 송전중 손실되는 에너지를 최소화하며, 버려지는 열 에너지까지 활용여 에너지경제성 확보, 신 시장개척 기여 7. 기타 참고사항 비상 발전기 설치는 정전 시 소방펌프 등의 구동을 위해 일정기준 이상의 건축물에 필수적으로 설치 해야하는 법제화된 시설 입니다. 향 후에도 비상 전원의 필요성은 변하지 않을 것이며 이에 따라 비상 전원용 비상발전기 설치는 계속 이어질 것입니다. 당사는 비상용 발전기사업에서 쌓은 기술적 Know-How를 바탕으로 상용 발전기의 설치 사업과 열병합 발전사업에 진출하였고 해당 사업 분야는 가스엔진발전, 가스터빈발전, 플랜트 공사로 세분할수 있으며, 각 세부분야별로 시공실적이 누적되면서 당사만의 기술을 축적하였습니다. 그리고 높은 기술력을 필요로 하는 선박용 비상발전기 시장과 발전용 스팀터빈의 설치와 시공에도 진출하여 실적을 쌓아가고 있습니다. 당사가 미래의 수익창출을 위한 신성장 동력으로 육성하고 있는 바이오가스발전 사업과 환경설비 사업은 미래 지향적인 재생에너지 사업으로 바이오가스발전 사업은 국산화 연구와 실증사업을 완료 후 여러곳에 발전소를 설치하여 상업운전에 있으며, 최근 전력판매 단가(SMP)의 상승과 신재생에너지 증명서(REC)의 가격 상승으로 인한 이익율이 높아 졌으며 이 발전 사업은 환경부로부터 녹색기술인증 및 녹색사업인증을 획득한 기술력을 바탕으로 타사와 비교하여 뛰어난 경쟁력을 보유하고 있습니다. 가축분뇨와 음식물쓰레기 등 유기성 폐자원을 일정량 이상 배출하는 지방자치단체와 사업자가 바이오가스를 의무적으로 생산해야 하는 법안인 바이오가스 촉진 법이 지난해 말 국회 본회의 통과 이후 5월 발표된 하위법령안에 따르면 공공 의무생산자는 2025년 50%를 시작으로 2045년에는 80%의 바이오가스를 의무 생산해야 합니다. 또한 민간 의무생산자에게는 2026년 10%, 2050년까지 80%의 생산 목표율이 부여되며 생산 목표 달성에 실패한 의무 생산자에는 과징금이 부과되는 법입니다. 바이오가스 전처리 체계 전 과정의 기술력과 노하우를 겸비하였고 전국 여러 곳의 바이오가스 발전소를 운영 중인 당사에 많은 관심이 쏠리고 있습니다. 향 후 국내 여러곳의 바이오가스를 이용하여 전기를 생산하는 발전 사업을 꾸준히 진행하고 있으며 바이오가스 관련 연구 개발에도 더욱 힘 쏟을 예정입니다. 또한 폐플라스틱 열분해유 생산 업체와 '열분해유 합성가스 발전사업에 대한 전략적 제휴를 위한 MOU를 체결하였고 수주를 위한 영업 활동 중입니다. 선박용 비상 발전기 사업, 스팀터빈, 연료 전지 발전사업에도 꾸준히 참여 하고 있습니다. 당진 공장의 유휴 부지에 탄소 신재생에너지인 연료전지발전 사업을 위해 신규 법인인 석문그린에너지을 참여사와 함께 설립 및 연료전지 발전소를 준공하여 2023년 12월부터 본격적으로 가동중에 있습니다. 전세계적 관심사인 탄소중립을 달성하기 위한 대체에너지로서 수소관련 기술의 중요성이 부각됨에 따라 적극적인 연료전지 사업개발을 통해 쾌적한 환경조성에 노력하고 있습니다 종속회사를 통한 친환경 신재생 에너지 분야는 탈원전 신재생 에너지 활용 시대에 부응하기 위해 냉,난방 공조 시스템 그리고 연료전지사업의 설계 및 시공과 연료전지발전 사업을 추진하고 있으며 새로운 에너지 기술 개발을 통한 적극적인 에너지 시장 확대를 모색하고 있습니다. [사업부문 개요] 분야 사업군 용처별 분류 기능 및 용도 비상/상용발전기사업 비상 발전기 IDC 및 R&D센터 * 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급, Peak Time시 상용발전용으로 전력 공급 * 엔진타입: 디젤엔진, 가스터빈 발전소 및 플랜트 1. 비상전원용 * 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급 * 엔진타입: 디젤엔진 * 적용분야: 발전소 및 플랜트 비상발전시설, 원전 이동식 비상발전기등 2. 상용발전용 * 기능: 자가로 발전하여 전력을 공급 * 엔진타입: 디젤엔진, 가스엔진, 가스터빈 * 적용분야 : 공사캠프용 전원, 해외플랜트 공사지역 주택 용 전원 등 대형복합 쇼핑몰 * 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급, Peak Time 시 전력 공급 * 엔진타입: 디젤/가스엔진(열병합발전) 주택 및 일반건축물 * 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급 * 엔진타입: 디젤엔진 선박용 비상발전기 * 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급 * 엔진타입: 디젤엔진 열병합 발전 사업 분야 소형 열병합 발전 가스엔진 가스터빈 발전 * 용도: 상용 발전 (분산형 전원) * 기능: 자가발전 또는 구역별 집단에너지 형태의 분산형 전원공급 * 엔진타입: 가스엔진, 가스터빈 재생 에너지 바이오 가스발전 발전시설 * 용도 - 혐기성소화가스의 열병합발전시설 제조 공급 - 쓰레기매립장의 매립가스발전시설 제조 공급 * 기능: 폐기물의 자원화 및 에너지화 (전력 생산용) 전처리 시설 * 개요: 바이오가스를 정제하여 엔진발전에 적합한 연료로 만드는 시설의 설계, 제작, 시공, 시운전(특허 출원) * 기능: 폐기물의 자원화 및 에너지화 (전력 생산용) 발전사업 전력생산 전력생산 * 용도 : 34MW 중유 발전시설 * 기능 : 파푸아뉴기니 전력공사와의 장기 전력공급 계약을 통해 라무(RAMU) 지역 전력수요의 약 30% 공급 신재생 에너지 지열 냉,난방 시스템 과 연료전지 지열 냉,난방 시스템과 연료 전지 * 개요: 지열을 이용한 냉난방 시스템과 전기 생산 연료전지 시스템 * 기능: 지중의 에너지를 이용하여 건물의 냉난방 및 급탕에너지를 공급하 는 지열냉난방시스템과 도시가스에서 추출된 수소에너지를 이용 하여 전기를 생산하는 연료전지사업 기타 공조 시스템 냉,난방 공조 시스템 * 개요 : 냉,난방 공조기기의 설치 시공 * 기능 : 건물의 냉,난방을 위한 공조 기기의 시스템 설치 및 시공 (1) 시장의 특성 ■ 비상 및 상용 발전기 산업 비상 및 상용 발전기의 국내 목표시장은 아파트 및 복합 상가 등 일반 건축물의 비상전력 공급용 이외에 각기업의 전산센터, 금융기관의 전산센터, 연구소의 비상전력 공급원, 데이터센터, 반도체 플랜트, 발전소 및 플랜트 등의 비상 전력 공급 시장입니다. [수요처별 매출구성 및 추이] (단위 : 억원) 수요처/매출구성 2024년 3분기 2023년 2022년 IDC 및 R&D센터 774 735 629 발전소 및 플랜트 51 118 62 대형복합쇼핑센터 17 67 61 주택 및 일반건축물 371 479 478 ■ 바이오가스 발전산업 바이오가스 발전시장은 정부의 신재생에너지 보급 정책 추진에 힘입어 활발하게 시장 확대가 이루어지고 있을 뿐 아니라, 향후 에너지 고갈 및 온실가스 저감 대책 방안으로 발전되어야 하는 필수 산업으로 당사의 신성장동력으로 삼고 지속적인 개발과 설비의 상용화를 통해 단기적으로는 국내시장을 선점하고 이를 기반으로 중장기적으로는 해외시장에 진출하여 시장 확대를 모색할 계획입니다. ■ 환경설비 사업 2019년 7월 세계적으로 음식물과 하수슬러지 처리 분야의 독보적 기술을 가진 노르웨이 캠비(CAMBI)사의 국내 법인 캠비 코리아에 지분을 투자를 하여 환경설비 분야에도 진출하였습니다. ■ 신재생에너지 사업 관련 연구 개발 종속회사인 한빛에너지(주)을 통해 공조 냉난방시스템사업에 진출하고 있으며 새로운 트랜드에 따라 에너지 절감 기기인 새로운 타입의 히트펌프를 이용한 냉난방 시스템이 신재생에너지로 인정 받을 수 있도록 연구 개발을 계획하고 있으며 냉난방 공조 시스템 관련 신기술 연구 개발에 노력을 하고 있습니다. ■ 열병합발전산업 열병합발전시장의 가장 일반적인 형태는 아파트 단지, 병원, 호텔 등의 자가형태시장 또는정부 보급정책의 일원인 CES(구역형 집단 에너지) 등의 시장이 있지만 경제성 때문에 활발한 수주가 일어나지 않고 있습니다. (2) 내수 및 수출의 구성 [ 비상발전기 사업 매출 구성 ] (단위:천원, USD) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 내 수 119,752,737 79.19% 134,962,855 81.10% 119,189,588 72.91% 수 출 1,475,852 0.98% 4,932,024 2.96% 3,811,825 2.33% 직수출 1,407,852 0.93% 4,686,674 2.82% 1,245,256 0.76% $1,039,648 $3,505,468 $952,758 간접수출 (영세매출) 68,000 0.04% 245,351 0.15% 2,566,569 1.57% 합 계 121,228,589 80.17% 139,894,880 84.06% 123,001,413 75.24% 국내 기업들의 활발한 해외진출로 인해 당사의 해외매출 비중은 계속적으로 증가할 것으로 예상되며, 당사는 엔지니어링 능력을 더욱 배양하고 적극적인 영업과 생산설비 투자 및연구개발로 품질의 경쟁력을 높여 수요에 적극 대응 할 계획입니다. [ 바이오가스 사업 매출 구성] (단위:천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제조 및 건설 50,205 0.03% 54,350 0.03% 285,311 0.17% 투자 및 운용 3,509,756 2.32% 4,985,987 3.00% 7,966,161 4.87% 소계 3,559,961 2.35% 5,040,337 3.03% 8,251,471 5.05% 현재 국내에서는 음폐수 및 폐기물의 자원화를 통한 바이오가스 발전소 설치 계획이 점차 증가하고 있습니다. [발전 사업 매출 구성] (단위:천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 전력생산 9,887,814 6.54% - - - - 2024년 6월 28일자로 지배기업인 (주)지엔씨에너지는 GnCenergy Power PNG Ltd의 지분 100%를 신규 취득하여 지배력을 획득하였 습니다. 파푸아뉴기니의 전력시장은 공급이 부족한 상황으로, GPPL 발전소는 파푸아뉴기니의 전력공급 안정화와 글로벌 사업 확장에 중요한 역할을 할것으로 기대하고 있습니다. [ 기계설비공사업 매출 구성] (단위:천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 공사수입금 12,787,190 8.46% 16,989,228 10.21% 12,599,163 7.71% 용역수입금외 3,621,466 2.39% 4,377,764 2.63% 4,688,117 2.87% 소계 16,408,656 10.85% 21,366,992 12.84% 17,287,280 10.57% 기계설비공사업은 종속회사인 한빛에너지(주) 의 매출입니다. [ 신재생에너지 사업 매출 구성] (단위:천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 공사수입금 - - - - 14,823,721 9.07% 용역수입금 - - - - 107,482 0.07% 소계 - - - - 14,931,203 9.13% 신재생에너지 사업은 종속회사인 지엔원에너지(주) 의 매출로서, 전전기에 지분 매각으로 인해 전전기말 중단영업 분류에 따라 재분류되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보(연결) (단위:천원) 구 분 제32기 3분기 (2024년 09월말) 제31기 (2023년 12월말) 제30기 (2022년 12월말) [유동자산] 154,749,268 109,354,770 103,198,206 ㆍ당좌자산 130,183,237 93,512,935 83,037,123 ㆍ재고자산 24,566,032 15,841,835 20,161,083 [비유동자산] 104,240,605 77,737,598 67,566,657 ㆍ투자자산 2,864,959 2,568,638 - ㆍ유형자산 63,735,117 36,324,269 38,270,081 ㆍ무형자산 135,954 134,887 147,614 ㆍ기타비유동자산 37,504,575 38,709,805 29,148,962 자산총계 258,989,874 187,092,368 170,764,864 [유동부채] 99,428,370 63,946,773 53,488,054 [비유동부채] 8,312,595 333,560 238,002 부채총계 107,740,965 64,280,334 53,726,055 [자본금] 8,374,455 8,374,455 8,374,454 [자본잉여금] 18,615,320 18,595,971 18,464,009 [자본조정] (6,826,062) (7,046,156) (2,921,574) [기타포괄손익누계액] (3,362,769) 389,872 389,966 [이익잉여금] 132,071,132 100,284,883 89,922,278 [지배지분] 148,872,076 120,599,025 114,229,134 [비지배지분] 2,376,833 2,213,010 2,809,674 자본총계 151,248,909 122,812,035 117,038,808 (2024.01.01~ 2024.09.30) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) [매출액] 151,214,620 166,417,408 148,546,394 [영업이익(손실)] 18,576,509 11,022,901 6,093,453 계속사업이익(손실) 32,990,509 11,704,975 2,726,112 중단사업이익(손실) - - 23,267,398 [당기순이익(손실)] 32,990,509 11,704,975 25,993,510 지배회사지분순이익(손실) 32,826,685 11,389,419 27,394,918 비지배지분순이익(손실) 163,823 315,556 (1,401,408) 계속기업기본주당이익(손실) 2,202 739 166 중단영업기본주당이익(손실) - - 1,561 연결에 포함된 회사수 3 2 2 주) 상기 요약연결재무정보는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보(별도) (단위:천원) 구 분 제32기 3분기 (2024년 09월말) 제31기 (2023년 12월말) 제30기 (2022년 12월말) [유동자산] 127,237,556 98,378,265 93,450,123 ㆍ당좌자산 104,773,778 82,698,592 73,664,178 ㆍ재고자산 22,463,777 15,679,674 19,785,946 [비유동자산] 101,604,610 82,034,570 71,198,498 ㆍ투자자산 2,864,959 2,568,638 - ㆍ유형자산 35,954,861 36,251,383 38,254,242 ㆍ무형자산 94,132 94,811 43,959 ㆍ기타비유동자산 62,690,659 43,119,736 32,900,297 자산총계 228,842,166 180,412,835 164,648,622 [유동부채] 94,381,278 60,929,679 51,004,793 [비유동부채] 515,589 333,560 229,096 부채총계 94,896,867 61,263,239 51,233,889 [자본금] 8,374,455 8,374,455 8,374,454 [자본잉여금] 18,504,390 18,485,041 18,481,046 [자본조정] (6,826,062) (7,046,156) (2,921,574) [기타포괄손익누계액] 389,872 389,872 389,966 [이익잉여금] 113,502,644 98,946,384 89,090,840 자본총계 133,945,299 119,149,596 113,414,733 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~ 2024.09.30) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 124,918,150 145,050,416 131,259,114 영업이익 13,946,554 10,418,404 6,093,383 당기순이익 15,596,697 10,838,663 26,423,677 주당순이익(원) 1,046 703 1,666 주) 상기 요약재무정보(별도)는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 32 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 31 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 154,749,268,497 109,354,769,625 현금및현금성자산 35,706,678,551 30,513,946,852 단기금융자산 3,597,200,000 6,325,701,296 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,117,287,046 15,782,818,608 매출채권 38,666,966,473 21,610,153,250 유동계약자산 19,266,758,142 7,310,065,699 단기기타채권 3,530,996,653 1,390,423,777 유동재고자산 24,566,031,592 15,841,835,015 유동파생상품자산 5,246,426 66,744,424 기타유동자산 17,292,103,614 10,513,080,704 비유동자산 104,240,605,383 77,737,598,440 비유동금융자산 3,927,087,177 3,746,115,134 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,154,155,705 11,162,401,123 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,333,594,016 2,333,594,016 장기기타채권 1,860,960,005 5,052,645,916 유형자산 63,735,117,257 36,324,268,736 사용권자산 574,304,672 309,099,747 투자부동산 2,062,384,316 2,080,462,251 무형자산 135,953,768 134,886,778 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 19,654,473,452 15,755,769,250 기타비유동자산 1,527,233 기타투자자산 802,575,015 488,176,000 이연법인세자산 348,652,256 자산총계 258,989,873,880 187,092,368,065 부채 유동부채 99,428,369,812 63,946,773,404 단기매입채무 22,856,146,982 16,235,556,354 유동계약부채 10,937,749,385 7,828,178,104 단기기타채무 2,456,508,598 2,286,819,856 유동 차입금(사채 포함) 36,895,667,097 5,671,657,993 당기법인세부채 2,826,837,259 1,443,899,215 유동파생상품부채 57,440,264 기타 유동부채 23,398,020,227 30,480,661,882 비유동부채 8,312,595,401 333,560,107 기타 비유동 부채 751,224,992 333,560,107 이연법인세부채 7,561,370,409 부채총계 107,740,965,213 64,280,333,511 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 148,872,075,616 120,599,024,895 자본금 8,374,454,500 8,374,454,500 자본잉여금 18,615,320,073 18,595,971,002 기타자본구성요소 (6,826,061,530) (7,046,155,865) 기타포괄손익누계액 (3,362,769,317) 389,871,913 이익잉여금(결손금) 132,071,131,890 100,284,883,345 비지배지분 2,376,833,051 2,213,009,659 자본총계 151,248,908,667 122,812,034,554 자본과부채총계 258,989,873,880 187,092,368,065 제 32 기 3분기말 제 31 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 73,973,767,308 151,214,619,664 25,752,444,776 101,559,365,736 매출원가 57,270,611,085 124,576,889,131 22,246,993,809 89,795,444,362 매출총이익 16,703,156,223 26,637,730,533 3,505,450,967 11,763,921,374 판매비와관리비 3,475,978,792 8,061,221,606 2,563,415,764 7,490,165,034 영업이익(손실) 13,227,177,431 18,576,508,927 942,035,203 4,273,756,340 기타수익 385,615,281 14,287,623,735 6,881,513 81,496,503 기타손실 236,337,941 477,988,548 54,595,541 187,909,217 금융수익 2,509,952,257 4,678,154,126 938,750,360 3,565,545,301 금융원가 1,080,373,099 3,582,080,852 338,534,919 2,198,319,100 지분법손익 1,416,400,367 3,898,704,202 (35,507,317) (157,779,018) 법인세비용차감전순이익(손실) 16,222,434,296 37,380,921,590 1,459,029,299 5,376,790,809 법인세비용(수익) 3,498,529,803 4,390,412,983 236,839,725 992,902,394 당기순이익(손실) 12,723,904,493 32,990,508,607 1,222,189,574 4,383,888,415 기타포괄손익 (3,752,641,230) (3,752,641,230) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (3,752,641,230) (3,752,641,230) 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 해외사업장환산 (3,752,641,230) (3,752,641,230) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 8,971,263,263 29,237,867,377 1,222,189,574 4,383,888,415 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 12,656,826,589 32,826,685,215 1,190,691,066 4,142,556,092 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 67,077,904 163,823,392 31,498,508 241,332,323 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 8,904,185,359 29,074,043,985 1,190,691,066 4,142,556,092 포괄손익, 비지배지분 67,077,904 163,823,392 31,498,508 241,332,323 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 846 2,202 78 268 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 846 2,202 78 268 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 8,374,454,500 18,464,009,641 (2,921,573,990) 389,965,646 89,922,278,256 114,229,134,053 2,809,674,070 117,038,808,123 당기순이익(손실) 4,142,556,092 4,142,556,092 241,332,323 4,383,888,415 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (793,169,050) (793,169,050) (793,169,050) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 3,994,550 3,994,550 3,994,550 자기주식 거래로 인한 증감 (1,990,272,060) (1,990,272,060) (1,990,272,060) 기타포괄손익 해외사업장환산 연결대상범위의 변동 349,477,835 349,477,835 (825,619,733) (476,141,898) 2023.09.30 (기말자본) 8,374,454,500 18,817,482,026 (4,911,846,050) 389,965,646 93,271,665,298 115,941,721,420 2,225,386,660 118,167,108,080 2024.01.01 (기초자본) 8,374,454,500 18,595,971,002 (7,046,155,865) 389,871,913 100,284,883,345 120,599,024,895 2,213,009,659 122,812,034,554 당기순이익(손실) 32,826,685,215 32,826,685,215 163,823,392 32,990,508,607 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,040,436,670) (1,040,436,670) (1,040,436,670) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 15,420,883 (9,372,033) 6,048,850 6,048,850 자기주식 거래로 인한 증감 3,928,188 229,466,368 233,394,556 233,394,556 기타포괄손익 (3,752,641,230) 해외사업장환산 (3,752,641,230) (3,752,641,230) (3,752,641,230) 연결대상범위의 변동 2024.09.30 (기말자본) 8,374,454,500 18,615,320,073 (6,826,061,530) (3,362,769,317) 132,071,131,890 148,872,075,616 2,376,833,051 151,248,908,667 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (15,499,802,758) 25,671,397,357 당기순이익(손실) 32,990,508,607 4,383,888,415 당기순이익조정을 위한 가감 (11,768,670,536) 2,464,824,168 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (33,774,672,017) 26,631,936,877 이자수취 1,268,178,989 618,932,397 이자지급(영업) (527,524,935) (535,485,575) 배당금수취(영업) 56,248,500 75,950,600 법인세환급(납부) (3,743,871,366) (7,968,649,525) 투자활동현금흐름 (2,295,349,940) (7,125,666,743) 금융상품의 감소 4,173,127,520 13,860,000,000 대여금의 감소 31,000,000 유형자산의 처분 19,021,818 장기기타채권의 감소 3,343,640,000 83,405,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분 49,014,407,983 20,651,169,246 금융상품의 취득 (1,431,343,086) (11,162,571,459) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (769,986,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) 장기기타채권의 증가 (452,319,015) (440,915,000) 유형자산의 취득 (1,484,302,835) (2,274,032,090) 무형자산의 취득 (3,000,000) (52,264,200) 대여금의 증가 (284,200,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (43,046,663,965) (25,767,272,240) 사업결합으로 인한 순현금유출 (12,427,918,360) 재무활동현금흐름 23,742,008,251 (17,628,584,513) 차입금의 증가 54,044,370,194 40,728,387,985 장기 기타채무의 증가 144,000,000 정부보조금의 수취 138,422,627 13,967,620 파생상품의 현금유입 12,300,000 928,620,961 차입금의 상환 (29,263,626,034) (54,182,545,057) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,990,272,060) 교환사채의 감소 (1,040,000,000) 배당금지급 (1,040,436,670) (793,169,050) 유동리스부채 상환 (149,021,866) (114,626,951) 파생상품의 현금유출 (1,322,947,961) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,522,297 12,030,829 연결범위변동으로 인한 현금 증가 (764,646,151) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,192,731,699 929,176,930 기초현금및현금성자산 30,513,946,852 11,483,124,100 기말현금및현금성자산 35,706,678,551 12,412,301,030 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 연결회사의 개요 주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사 및 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 사업은 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 , 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강서구 마곡동에 위치하고 있으며, 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,374백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전기 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 안병철(대표이사) 5,052,848 30.72 5,137,057 31.23 자기주식 1,533,962 9.33 1,585,528 9.64 기타 9,862,099 59.95 9,726,324 59.13 합계 16,448,909 100.00 16,448,909 100.00 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 한빛에너지 주식회사외 2개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 종속기업의 개요 1) 현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. <당분기> (단위 : 주) 회사명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 한빛에너지(주) (1) 75.38% 한국 2024.09.30 기계설비공사업외 의결권과반수보유 (주)평택당진항개발 93.67% 한국 2024.09.30 부동산개발업외 의결권과반수보유 GnCenergy Power PNG Ltd(2) 100.00% 파푸아뉴기니 2024.09.30 발전사업 의결권과반수보유 (1) 전기 중 주식 6,790주 (10.77%)를 추가 취득하여 75.38%를 보유중에 있습니다(2) 당분기 중 지배기업이 신규 취득함에 따라 연결대상 범위에 포함되었습니다. (주석36 참조) 2) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다 회사명 업종 변동내용 GnCenergy Power PNG Ltd 발전사업 지배기업이 지분을 신규 취득 (100% 지분) 3) 요약재무정보 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 12,493,450 3,046,669 9,446,782 17,491,656 698,274 698,274 (주)평택당진항개발 994,994 347,313 647,681 - (127,421) (127,421) GnCenergy Power PNG Ltd 71,435,662 17,900,262 53,535,400 30,825,591 9,536,604 9,536,604 (전기말) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 12,506,721 3,758,213 8,748,508 22,419,901 1,144,863 1,086,900 (주)평택당진항개발 969,462 194,360 775,102 - (347,310) (347,310) 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하여 표시를 하였습니다. 이러한 사항은 전분기 순손익과 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '리스료’를 산정합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 연결재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 35,706,679 - - 35,706,679 35,706,679 - 단기금융자산 3,597,200 - - 3,597,200 3,597,200 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 12,117,287 12,117,287 12,117,287 - 매출채권 38,666,966 - - 38,666,966 38,666,966 - 단기기타채권 3,530,997 - - 3,530,997 3,530,997 - 파생상품자산 - - 5,246 5,246 5,246 - 장기금융자산 3,927,087 - - 3,927,087 - 3,927,087 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 9,154,156 9,154,156 - 9,154,156 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,594 - 2,333,594 - 2,333,594 장기기타채권 1,860,960 - - 1,860,960 - 1,860,960 합 계 87,289,889 2,333,594 21,276,689 110,900,172 93,624,375 17,275,797 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 22,856,147 - 22,856,147 22,856,147 - 단기기타채무(1) 2,206,208 - 2,206,208 2,206,208 - 단기차입금 36,895,667 - 36,895,667 36,895,667 - 파생상품부채 - 57,440 57,440 57,440 - 장기기타채무(1) 467,472 - 467,472 - 467,472 합 계 62,425,494 57,440 62,482,934 62,015,462 467,472 (1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (전기) (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 30,513,947 - - 30,513,947 30,513,947 - 단기금융자산 6,325,701 - - 6,325,701 6,325,701 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 15,782,819 15,782,819 15,782,819 - 매출채권 21,610,153 - - 21,610,153 21,610,153 - 단기기타채권 1,390,424 - - 1,390,424 1,390,424 - 파생상품자산 - - 66,744 66,744 66,744 - 장기금융자산 3,746,115 - - 3,746,115 - 3,746,115 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 11,162,401 11,162,401 - 11,162,401 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,594 - 2,333,594 - 2,333,594 장기기타채권 5,052,646 - - 5,052,646 - 5,052,646 기타비유동자산 1,527 - - 1,527 - 1,527 합 계 68,640,513 2,333,594 27,011,964 97,986,071 75,689,788 22,296,283 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 16,235,556 - 16,235,556 16,235,556 - 단기기타채무(1) 2,151,481 - 2,151,481 2,151,481 - 단기차입금 5,671,658 - 5,671,658 5,671,658 - 파생상품부채 - - - - - 장기기타채무(1) 214,831 - 214,831 - 214,831 합 계 24,273,526 - 24,273,526 24,058,695 214,831 (1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 1,590,984 - - 1,590,984 배당금수익 - - 56,249 56,249 외환차익(차손) (243,182) - - (243,182) 외화환산이익(손실) 645,382 - - 645,382 파생상품거래손익 - - (54,444) (54,444) 파생상품평가손익 - - (52,194) (52,194) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - (524,884) (524,884) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 818,851 818,851 이자비용 (1,128,342) - - (1,128,342) 대손상각비 환입(대손상각비) 473,476 - - 473,476 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 1,338,318 - 243,578 1,581,896 (전분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 845,690 - - 845,690 배당금수익 - - 75,951 75,951 외환차익(차손) 81,104 - - 81,104 외화환산이익(손실) 59,403 - - 59,403 파생상품거래손익 - - 625,268 625,268 파생상품평가손익 - - 132,500 132,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - (84,557) (84,557) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 78,537 78,537 이자비용 (435,714) - - (435,714) 대손상각비 환입(대손상각비) (205,562) - - (205,562) 기타포괄손익 : 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) - - - - 합 계 344,920 - 827,698 1,172,618 5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,706,679 (1) 30,513,947 (1) 단기금융자산 3,597,200 (1) 6,325,701 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,117,287 12,117,287 15,782,819 15,782,819 매출채권 38,666,966 (1) 21,610,153 (1) 단기기타채권 3,530,997 (1) 1,390,424 (1) 파생상품자산 5,246 5,246 66,744 66,744 장기금융자산 3,927,087 (1) 3,746,115 (1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,154,156 9,154,156 11,162,401 11,162,401 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,333,594 2,333,594 2,333,594 2,333,594 장기기타채권 1,860,960 (1) 5,052,646 (1) 기타비유동자산 - (1) 1,527 (1) 소계 110,900,172 23,610,283 97,986,072 29,345,558 금융부채 매입채무 22,856,147 (1) 16,235,556 (1) 단기기타채무(2) 2,206,208 (1) 2,151,481 (1) 단기차입금 36,895,667 (1) 5,671,658 (1) 파생상품부채 57,440 57,440 - - 장기기타채무(2) 467,472 (1) 214,831 (1) 소계 62,482,934 57,440 24,273,526 - (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 리스부채가 제외된 금액입니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성있는 지분증권) (주)티에스넥스젠 738,624주 720,158 505,957 505,957 505,957 - 피앤씨테크(주) 311,500주 1,811,257 1,506,103 1,506,103 1,506,103 - 소계 2,531,415 2,012,060 2,012,060 2,012,060 - (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,656 28,656 - 28,656 소계 50,014 28,656 28,656 - 28,656 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 321,385 321,385 - 321,385 NH투자 사모투자 - 13,794 14,430 14,430 14,430 - NH투자 사모투자 - 3,000,000 2,709,243 2,709,243 - 2,709,243 우리MMF - 10,016,328 10,090,797 10,090,797 10,090,797 - 삼성증권 사모투자 999,999 1,003,259 1,003,259 - 1,003,259 소 계 14,530,122 14,139,114 14,139,114 10,105,227 4,033,887 (출자금) 기계설비건설공제조합 697좌 650,595 761,124 761,124 - 761,124 전기공사조합 1,400좌 434,999 506,908 506,908 - 506,908 한국전기공업조합 64좌 6,400 6,400 6,400 - 6,400 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,404,424 3,404,424 - 3,404,424 건설공제조합 225좌 336,173 349,155 349,155 - 349,155 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,601 42,601 - 42,601 소방산업공제조합 40좌 20,240 21,000 21,000 - 21,000 소 계 3,796,032 5,091,612 5,091,612 - 5,091,612 합 계 20,907,583 21,271,443 21,271,443 12,117,287 9,154,156 (전기말) (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스제1호조합 137좌 1,370,000 588,565 588,565 - 588,565 ㈜바이오솔리드플러스 13,333주 49,999 28,699 28,699 - 28,699 소계 1,420,014 617,264 617,264 - 617,264 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 303,537 303,537 - 303,537 NH투자 사모투자 - 13,794 14,171 14,171 14,171 - 우리MMF - 15,001,482 15,116,328 15,116,328 15,116,328 - 하나증권 랩 - 580,392 652,319 652,319 652,319 - 대신증권 사모투자 - 303,624 304,074 304,074 - 304,074 대신증권 사모투자 - 5,000,000 5,035,550 5,035,550 - 5,035,550 소 계 21,399,292 21,425,979 21,425,979 15,782,818 5,643,161 (출자금) 기계설비건설공제조합 697좌 650,595 738,102 738,102 - 738,102 전기공사조합 1,400좌 434,999 498,813 498,813 - 498,813 한국전기공업조합 62좌 6,200 6,200 6,200 - 6,200 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,246,820 3,246,820 - 3,246,820 건설공제조합 225좌 336,173 348,570 348,570 - 348,570 전문건설공제조합 45좌 40,298 42,511 42,511 - 42,511 소방산업공제조합 40좌 20,240 20,960 20,960 - 20,960 소계 25,195,125 26,327,956 26,327,956 15,782,819 10,545,137 합계 26,615,139 26,945,220 26,945,220 15,782,819 11,162,401 2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 211,704 211,704 - 211,704 ㈜동양레저 3,600주 83,500 162,767 162,767 - 162,767 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 359,138 359,138 - 359,138 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소 계 - 1,840,085 2,333,594 2,333,594 - 2,333,594 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 211,704 211,704 - 211,704 ㈜동양레저 3,600주 83,500 162,767 162,767 - 162,767 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 359,138 359,138 - 359,138 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소 계 - 1,840,085 2,333,594 2,333,594 - 2,333,594 3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - 57,440 57,440 57,440 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - - - - - (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 2,012,060 - 28,656 2,040,716 당기손익-공정가치 채무상품 - 14,139,115 5,091,612 19,230,727 파생상품자산 - 5,246 - 5,246 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,594 2,333,594 파생상품부채 - 57,440 - 57,440 합계 2,012,060 14,201,801 7,453,862 23,667,723 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 617,264 617,264 당기손익-공정가치 채무상품 - 21,425,980 4,901,976 26,327,956 파생상품자산 - 66,744 - 66,744 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,594 2,333,594 합계 - 21,492,724 7,852,834 29,345,558 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 단기금융상품 우리은행 1,037,200 37,200 단기금융상품 SC은행 360,000 360,000 합계 1,397,200 397,200 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 54,302,140 - 22,619,285 - 차감: 손실충당금 (15,635,174) - (1,009,132) - 매출채권(순액) 38,666,966 - 21,610,153 - 단기기타채권 미수금 8,082,419 - 1,349,832 - 차감: 손실충당금 (3,518,905) - - - 현재가치할인차금 (1,088,617) - - - 미수수익 56,100 - 40,592 - 소계 3,530,997 - 1,390,424 - 장기기타채권 장기대여금 - 300,000 - 300,000 장기보증금 - 1,611,140 - 4,816,860 차감: 현재가치할인차금 - (50,180) - (64,214) 소계 - 1,860,960 - 5,052,646 합계 42,197,963 1,860,960 23,000,577 5,052,646 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 43,868,101 9,607,280 294,593 - - 532,166 54,302,140 (전기말) (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 19,494,122 1,158,489 847,373 - - 1,119,301 22,619,285 (3) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 연결범위변동 기말 매출채권 1,009,132 4,193 - (462,316) 15,084,164 15,635,174 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 연결범위변동 기말 매출채권 431,710 577,422 - - - 1,009,132 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 334,250 - 334,250 162,161 - 162,161 제 품 1,640,140 - 1,640,140 1,737,215 - 1,737,215 재공품 201,728 - 201,728 479,623 - 479,623 원재료 20,509,916 (109,026) 20,400,890 13,041,469 (109,026) 12,932,443 미착품 1,989,023 - 1,989,023 530,393 - 530,393 합계 24,675,057 (109,026) 24,566,032 15,950,861 (109,026) 15,841,835 9. 기타 자산 당분기말과 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 16,855,660 10,386,955 선급비용 370,270 126,126 부가세대급금 428 - 선납세금 65,745 - 소계 17,292,104 10,513,081 기타비유동자산 확정급여자산 - 1,527 합계 17,292,104 10,514,608 10. 관계기업 및 공동기업 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아(1) 621,180 20,000 16.10% 열가수분해설비외 한국 지분법 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,200,000 1,000,000,000 45.45% 신기술투자조합 한국 지분법 (1) 당분기 중 ㈜캠비코리아가 2024.05.24 유상증자로 인해 지분율 19.88%에서 16.10%로 변경되었습니다. (2) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜석문그린에너지 27,190,000 2,719,001 50.00% 연료전지발전사업 외 한국 지분법 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 관계기업 ㈜캠비코리아 1,100,000 202,905 3,384 1,100,000 51,273 51,273 리딩MK신기술사업투자조합제2호 1,000,000 970,775 970,775 1,000,000 988,400 988,400 소 계 2,100,000 1,173,680 974,159 2,100,000 1,039,673 1,039,673 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,424,005 18,835,917 18,680,314 13,424,005 14,796,973 14,716,097 소 계 13,424,005 18,835,917 18,680,314 13,424,005 14,796,973 14,716,097 합 계 15,524,005 20,009,597 19,654,473 15,524,005 15,836,646 15,755,770 (4) 당분기 및 전기말중 관계기업 및 공동기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 51,273 - - - (47,889) - 3,384 리딩MK신기술사업투자조합제2호 988,400 - - - (17,624) - 970,775 공동기업 ㈜석문그린에너지 14,716,097 - - - 3,964,218 - 18,680,314 합 계 15,755,770 - - - 3,898,705 - 19,654,473 (전기) (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 120,307 - - - (69,034) - 51,273 리딩MK신기술사업투자조합제2호 - 1,000,000 - - (11,600) - 988,400 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,719,777 - - - 996,319 - 14,716,097 합 계 13,840,084 1,000,000 - - 915,685 - 15,755,770 (5) 요약재무정보 당분기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 1,288,687 28,279 1,260,408 14,560 (297,476) (297,476) 관계기업 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,135,705 - 2,135,705 1,553 (38,774) (38,774) 공동기업 ㈜석문그린에너지 144,043,740 106,371,906 37,671,834 35,289,104 8,077,899 8,077,899 (전기) (단위: 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 289,485 31,581 257,904 98,940 (347,241) (347,241) 관계기업 리딩MK신기술사업투자조합제2호 2,176,679 2,200 2,174,479 11,587 (25,521) (25,521) 공동기업 ㈜석문그린에너지 138,661,593 109,067,659 29,593,935 10,875,457 2,154,404 2,154,404 (6) 공동기업에 대한 당사의 능력에는 다음과 같은 유의적인 제약이 있습니다. 기업명 유의적 제약의 성격과 범위 (주)석문그린에너지 (주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다. (7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 약정은 다음과 같습니다. 기업명 미인식약정 (주)석문그린에너지 (주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다. 한국동서발전은 REC매매계약 특수조건에 따라 다른 출자자 소유의 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있고, 또는 출자자들은 대리은행의 사전 서면동의를 얻어 ㈜석문그린에너지의 유상증자를 통해 신규 지분을 취득하거나 사업서류를 변경할 수 있습니다. 이 때, 다른 출자자들이 한국동서발전에게 지분을 매도한 경우, 향후 조건 충족시 다른 출자자들은 매도한 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다. 당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 90일간 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보유 지분 중 보통주식 17%+1주에 대하여 (주)석문그린에너지의 다른 운영출자자인 (주)미래엔서해에너지와 협의를 거쳐 협의된 가액으로 (주)미래엔서해에너지에게 매수를 청구할 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)미래엔서해에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 공동기업과의 약정은 다음과 같습니다. 기업명 미인식약정 (주)석문그린에너지 당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 180일간 (주)석문그린에너지가 소유하고 있는 유휴부지(약 2,600평)에 대하여 (주)석문그린에너지와 협의를 통하여 협의 당시의 유휴토지 장부가액과 감정가액 중 큰 금액으로 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)석문그린에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(1) 1,850,542 - (513,283) 1,337,259 건물(1) 964,156 (239,030) - 725,126 합 계 2,814,698 (239,030) (513,283) 2,062,384 (1)당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석35 참조). (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,850,542 - (513,283) 1,337,259 건물 964,156 (220,953) - 743,203 합 계 2,814,698 (220,953) (513,283) 2,080,462 (2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 연결범위변동 기말 토지 1,337,259 - - - - 1,337,259 건물 743,203 - - - (18,078) 725,125 합계 2,080,462 - - - (18,078) 2,062,384 (전기) 단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 대체(1) 감가상각 기말 토지 - - - 1,337,259 - 1,337,259 건물 - - - 761,281 (18,078) 743,203 합계 - - - 2,098,540 (18,078) 2,080,462 (1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 129,600 72,000 감가상각비 (18,078) (12,052) 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 39,627,052 (11,385,612) - (295,476) 27,945,964 기계장치 34,258,553 (17,040,928) - - 17,217,625 차량운반구 578,389 (445,785) - (9,747) 122,857 시설장치 15,362,248 (9,479,536) - - 5,882,711 비품 1,369,152 (1,188,207) - (3,442) 177,503 건설중인자산 192,950 - - (144,078) 48,872 조경 157,621 - - - 157,621 공구와기구 24,111 (22,276) - - 1,835 합계 103,750,204 (39,562,344) - (452,743) 63,735,117 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 18,883,176 (1,174,117) - (301,270) 17,407,789 기계장치 1,661,113 (1,601,456) - - 59,657 차량운반구 380,152 (276,592) - (11,787) 91,773 시설장치 18,298,573 (12,119,589) - - 6,178,984 비품 1,026,413 (826,287) - (4,765) 195,361 건설중인자산 55,575 - - (5,655) 49,919 조경 157,621 - - - 157,621 공구와기구 24,111 (21,074) - - 3,037 합계 52,666,862 (16,019,116) - (323,477) 36,324,269 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 12,180,128 17,407,789 59,657 91,773 6,178,984 195,361 49,919 157,621 3,037 36,324,269 취득액 - - 184,000 - 12,700 39,691 1,247,912 - - 1,484,303 정부보조금 - - - - - - (138,423) - - (138,423) 처분 - - (3) (6,852) (133,918) (12,282) - - - (153,055) 감가상각비 - (699,441) (581,920) (22,639) (1,036,325) (57,537) - - (1,202) (2,399,063) 건설중인자산 대체 - - - - 1,110,537 - (1,110,537) - - - 기타(2) - 11,237,616 17,555,891 60,575 (249,266) 12,271 - - - 28,617,087 합계 12,180,128 27,945,964 17,217,625 122,857 5,882,711 177,503 48,872 157,621 1,835 63,735,117 (1) 당분기말 현재 연결회사의 일부 토지.건물에 대하여 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석35 참조).(2) 당분기 중 사업결합으로 인한 증가액 30,960,435 천원 및 외환차이로 인한 감소액 2,094,083천원이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 공구와기구 기말 기초금액 13,147,547 6,192,145 111,370 11,744 7,602,006 141,891 10,943,857 113,091 6,431 38,270,081 취득액 369,840 - 40,251 111,651 10,855 138,911 1,636,745 - - 2,308,253 정부보조금 - - - (13,600) - (2,880) (5,655) - - (22,135) 처분 - - - - (7) (1,988) - - - (1,995) 감가상각비 - (470,381) (91,964) (18,023) (1,467,060) (80,572) - - (3,395) (2,131,395) 건설중인자산 대체 - 12,447,307 - - 33,191 - (12,525,027) 44,530 - - 투자부동산 대체 (1,337,258) (761,282) - - - - - - - (2,098,540) 합계 12,180,128 17,407,789 59,657 91,773 6,178,984 195,361 49,919 157,621 3,037 36,324,269 13. 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 251,438 (159,459) 91,979 차량운반구 627,980 (194,529) 433,451 임차보증금 118,902 (70,027) 48,875 합계 998,320 (424,015) 574,305 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 55,098 (35,738) 19,360 차량운반구 516,580 (289,541) 227,039 임차보증금 114,711 (52,010) 62,701 합계 686,389 (377,289) 309,100 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 연결범위변동 기말 건물 19,360 47,946 (9,128) (48,339) 82,141 91,979 차량운반구 227,039 317,686 (9,166) (102,108) - 433,451 임차보증금 62,701 20,138 (600) (33,363) - 48,875 합계 309,100 385,769 (18,894) (183,811) 82,141 574,305 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각 연결범위변동 기말 건물 32,109 9,577 - (22,326) - 19,360 차량운반구 276,944 86,313 (1,872) (134,347) - 227,039 임차보증금 52,393 50,522 (194) (40,020) - 62,701 합계 361,446 146,412 (2,065) (196,693) - 309,100 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 연결범위변동 기말 리스부채 254,068 406,792 (59,891) (148,252) 81,336 534,054 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 지급 연결범위변동 기말 리스부채 314,480 95,890 (1,895) (154,407) - 254,068 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 183,811 145,998 리스부채 이자비용 12,346 10,954 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함) 84,023 72,014 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 220,448천원 및 215,558천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 상각 연결범위변동 기말금액 산업재산권 3,780 3,000 - (1,933) - 4,847 고객관계 - - - - - - 영업권 37,838 - - - - 37,838 개발비 4 - - - - 4 회원권 93,265 - - - - 93,265 합계 134,887 3,000 - (1,933) - 135,954 (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 상각 연결범위변동 기말금액 산업재산권 6,960 - - (3,180) - 3,780 고객관계 61,812 - - (61,812) - - 영업권 37,838 - - - - 37,838 개발비 4 - - - - 4 회원권 41,000 52,265 - - - 93,265 합계 147,614 52,265 - (64,992) - 134,887 (2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,933 53,414 15. 정부보조금 당분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 대체 기말 건설중인자산 5,655 138,423 - - 144,078 비품 4,764 - (1,323) - 3,442 건물 301,270 - (5,794) - 295,476 차량운반구 11,787 - (2,040) - 9,747 합계 323,476 138,423 (9,157) - 452,743 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 대체 기말 시설장치 2,145 - (2,145) - - 건설중인자산 308,995 5,655 - (308,995) 5,655 비품 3,169 2,880 (1,285) - 4,764 건물 - - (7,725) 308,995 301,270 차량운반구 - 13,600 (1,813) - 11,787 합계 314,309 22,135 (12,968) - 323,476 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 22,856,147 16,235,556 단기기타채무 미지급금 1,024,846 1,753,417 미지급비용 1,181,362 398,064 유동리스부채 250,301 135,339 소계 2,456,509 2,286,820 장기기타채무 퇴직급여충당부채 4,036,313 3,895,985 퇴직연금예치금 (3,775,124) (3,895,985) 임대보증금 144,000 144,000 비유동리스부채 283,753 118,730 장기종업급여부채 62,284 70,830 소계 751,225 333,560 합계 26,063,881 18,855,936 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 36,895,667 5,671,658 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 5.27% 204 - 기업은행 3.32% 1,000,000 - 기업은행 1.87% 1,000,000 1,000,000 포스코이엔씨 - - 500,000 한국해양기술 0% 220,000 55,000 단기차입금 (외화USANCE) 기업은행 5.78% 1,698,721 233,381 우리은행 5.67% 263,260 635,373 부산은행 3.95% ~ 5.67% 603,226 221,264 산업은행 0.89% ~ 5.44% 6,153,208 - 국민은행 6.21% 958,030 - SC은행 3.40% ~ 4.72% 1,611,483 758,585 씨티은행 5.18% ~ 5.82% 23,387,535 2,268,055 합 계 36,895,667 5,671,658 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 146,120 367,572 부가세예수금 897,278 3,088,747 선수금 21,891,325 26,728,698 연차충당부채 343,483 295,646 공사손실충당금 111,108 - 정부보조금 8,706 - 합계 23,398,020 30,480,662 19. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공사손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 - - - - 전입액 111,108 - - - 환입액 - - - - 상계액 - - - - 기말 111,108 - - - 20. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,036,313 3,895,985 사외적립자산 공정가치 (3,775,124) (3,897,512) 합계 261,189 (1,527) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,895,985 3,781,184 근무원가 448,130 631,595 이자원가 (5,711) 197,279 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - 226,799 퇴직급여지급액 (302,092) (940,872) 당분기말 4,036,313 3,895,985 (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,897,512 4,024,418 사외적립자산의 기대수익 - 211,390 기여금 납부액 135,311 105,030 사외적립자산 지급액 (318,428) (356,595) 보험수리적손익(재측정요소) 60,729 (86,731) 당분기말 3,775,124 3,897,512 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권혼합형 수익증권 389,518 428,805 정기예금 3,385,607 3,468,707 합계 3,775,124 3,897,512 (4) 총비용 1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 448,130 515,879 순이자원가 (5,711) (15,545) 합계 442,420 500,334 2) 당분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 88,234 87,903 판매비와관리비 354,186 412,431 합계 442,420 500,334 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 보험수리적손익 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 보험수리적손익 - - (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 4.72% ~ 4.75% 5.66% ~ 5.69% 미래임금상승률 3.00% ~ 3.93% 3.00% ~ 3.95% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 3,802,025 94.2% 1% 감소 4,220,271 104.6% (임금상승률) 1% 증가 4,222,350 104.6% 1% 감소 3,796,627 94.1% 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식(보통주) 16,448,909주 16,448,909주 보통주자본금(주1) 8,374,455천원 8,374,455천원 (주1) 연결회사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입(매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,778,268 17,778,268 자기주식처분이익 668,731 664,803 기타자본잉여금 168,321 152,900 합계 18,615,320 18,595,971 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2023.01.01) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 전기말(2023.12.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 당분기말(2024.09.30) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 664,803 664,803 기중변동 3,928 - 기말 668,731 664,803 22. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 9,372 자기주식(1)(2) (6,826,062) (7,055,528) 합계 (6,826,062) (7,046,156) (1) 전기중 교환사채 만기상환으로 인해 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 교환대상 자기주식 360,000주는 회수 되었습니다. (2) 전기중 자기주식 1,000,000주 장내매수 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - (9,372) - 자기주식 (7,055,528) - 229,466 (6,826,062) 합계 (7,046,156) - 220,094 (6,826,062) (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - - 9,372 자기주식 (2,930,946) (4,124,582) - (7,055,528) 합계 (2,921,574) (4,124,582) - (7,046,156) (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 취득 처분 기타 기말 당분기 1,585,528 - (51,566) - 1,533,962 전기 585,528 1,000,000 - - 1,585,528 주1) 당분기중 경영성과 달성에 따른 성과급으로 자기주식(51,566주)을 임직원에게 지급하였습니다 (4) 주식기준보상제도 1) 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2019년 3월 29일 부여주식수 200,000주 소멸주식수 40,238주 행사주식수 153,081주 잔존수량 6,681주 부여방법 신주발행교부 행사기간 21.03.30~24.03.29 2) 당분기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당분기말 (주1) 전기말 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 - 6,681주 (주1) 주식매수선택권 행사기간 종료(2021.03.30~2024.03.29)로 인한 6,681주가 미행사되어 주식매수선택권 소멸되었습니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치평가손익 389,872 389,872 해외사업환산손익 (3,752,641) - 소계 (3,362,769) 389,872 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 389,872 389,966 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 - (119) 해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이 (3,752,641) 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 - 25 법인세율 조정 효과 - - 당분기말 (3,362,769) 389,872 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 848,683 744,639 임의적립금(주2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 130,962,813 99,280,608 합계 132,071,132 100,284,883 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 기타 공사수입부문 냉난방설치공사외 공공기관 및 건설사 용역수입부문 시설유지관리외 설계사무소 외 상품판매수입부문 공조기기 공공기관 및 건설사 (2) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출 121,278,794 81,287,000 전력판매부문 매출 13,397,570 3,888,810 기타부문 매출 129,600 72,000 공사수입부문 매출 12,787,190 11,944,709 용역수입부문 매출 660 5,940 상품판매부문 매출 3,620,806 4,360,906 합계 151,214,620 101,559,366 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 138,427,429 89,614,657 기간에 걸쳐 인식하는 수익 12,787,190 11,944,709 합계 151,214,620 101,559,366 1) 당분기 및 전분기 중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 냉난방설비공사업 17,520,405 12,991,583 12,787,190 17,724,798 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 냉난방설비공사업 14,780,448 18,996,913 11,944,709 21,832,652 2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 냉난방설비공사업 23,223,677 21,830,041 1,393,636 21,866,408 1,930,275 573,006 (전분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 냉난방설비공사업 50,186,834 45,002,129 5,184,705 49,495,440 1,004,148 312,753 3) 총계약원가 추정치 변동 종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의 변동 총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의 변동 냉난방설비공사업 (31,407) (304,574) 350,910 (77,744) (47,209) 4) 당분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출원가 102,977,769 73,790,283 전력판매부문 매출원가 7,108,222 2,414,142 공사수입부문 매출원가 11,847,792 10,099,043 용역수입부문 매출원가 400 3,600 상품판매부문 매출원가 2,642,705 3,488,377 합계 124,576,889 89,795,444 (4) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 121,278,794 13,397,570 129,600 13,870,190 660 3,620,806 (1,083,000) 151,214,620 감가상각비 682,021 1,906,650 18,078 23,649 1 6,174 (5,539) 2,631,034 매출원가 103,147,769 7,108,222 - 12,561,526 400 2,642,705 (883,734) 124,576,889 영업이익 12,495,099 5,489,458 (15,912) 662,246 21 139,324 (193,727) 18,576,509 (전분기) (단위: 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 공사수입부문 용역수입부문 상품판매부문 연결변동 합계 매출액 81,287,000 3,888,810 72,000 12,288,709 5,940 4,363,816 (346,909) 101,559,366 감가상각비 739,918 997,409 - 12,378 6 4,395 51,029 1,805,135 매출원가 73,790,283 2,414,142 - 10,443,043 3,600 3,488,376 (344,000) 89,795,444 영업이익 2,269,749 1,467,591 (204,888) 593,783 205 198,345 (51,029) 4,273,756 (5) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 1,930,275 1,230,699 계약자산 17,336,483 6,079,366 계약자산 합계 19,266,758 7,310,066 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 573,006 567,207 판매계약에 대한 계약부채 - 선수금 10,364,744 7,260,971 계약부채 합계 10,937,749 7,828,178 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다. (6) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 한국 139,850,954 96,771,641 동남아시아 1,475,852 4,787,725 오세아니아 9,887,814 - 합계 151,214,620 101,559,366 (8) 주요 고객당분기 및 전분기 중 연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객은 없습니다. 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급 여 3,532,179 3,100,169 퇴 직 급 여 370,315 412,431 주 식 보 상 비 용 7,480 5,050 복 리 후 생 비 744,258 496,804 여 비 교 통 비 194,874 104,617 접 대 비 500,540 516,814 통 신 비 15,053 14,887 전 력 비 59,810 48,487 세 금 과 공 과 금 146,931 162,012 감 가 상 각 비 527,383 406,790 지 급 임 차 료 51,799 53,367 수 선 비 841 1,830 보 험 료 422,160 234,938 차 량 유 지 비 103,058 116,785 경상 연구 개발비 628,017 640,249 운 반 비 6,381 8,212 교 육 훈 련 비 23,610 12,535 도 서 인 쇄 비 26,380 21,610 사 무 용 품 비 16,052 15,777 소 모 품 비 10,483 22,244 지 급 수 수 료 878,540 633,516 광 고 선 전 비 24,034 21,210 대 손 상 각 비 (422,095) 251,297 건 물 관 리 비 99,722 82,230 무형고정자산상각 1,933 53,414 잡 비 43,291 6,566 인 력 개 발 비 48,193 46,324 합 계 8,061,222 7,490,165 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 처분이익 54,524 - 염가매수차익 13,832,980 - 잡이익 400,120 81,497 합계 14,287,624 81,497 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 239,343 39,100 유형자산폐기손실 - 1,995 유형자산처분손실 714 - 잡손실 237,932 146,814 합계 477,989 187,909 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,590,984 845,690 외환차익 743,790 1,190,451 외화환산이익 1,169,707 84,853 배당금수익 56,249 75,951 파생상품거래이익 8,100 928,621 파생상품평가이익 5,246 154,550 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 818,851 78,537 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 285,228 206,892 합계 4,678,154 3,565,545 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,140,688 446,668 외환차손 986,972 1,109,348 외화환산손실 524,324 25,450 파생상품거래손실 62,544 303,353 파생상품평가손실 57,440 22,051 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 810,112 291,450 합계 3,582,081 2,198,319 29. 파생상품 (1) 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, EUR) 금융기관 당분기말 전기말 비고 SC은행 $3,000,000 $2,000,000 씨티은행 $2,000,000 - (2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 8,100 928,621 파생상품평가이익 5,246 154,550 파생상품거래손실 62,544 303,353 파생상품평가손실 57,440 22,051 (3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 57,440 - (4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 5,246 66,744 30. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 4,259,944 1,080,367 법인세 추징액/환급금 15,514 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 117,495 (86,409) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,539) (1,055) 법인세비용 4,390,413 992,902 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기법인세 : 보험수리적 손익 - - 이연법인세 : 자기주식처분이익 (1,108) - 주식매수선택권 (1,431) (1,055) 계속영업 소계 (2,539) (1,055) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 23,547,942 5,376,791 사업결합으로 인한 염가매수차익 13,832,980 - 조정후 법인세비용차감전순이익 37,380,922 - 적용세율에 따른 법인세 8,172,993 1,101,749 조정사항 비과세수익 (19,998) (5,085) 비공제비용 125,434 26,063 세액공제 (336,487) (239,627) 추징세액 15,514 - 사업결합으로 인한 이연법인세 조정사항 (2,869,093) - 기타 (697,950) 109,802 법인세비용 4,390,413 992,902 (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 272,549 - 272,549 - 퇴직급여부채 3,349,818 332,405 282,436 3,399,787 연차충당부채 295,646 66,809 18,971 343,483 유형자산(정액법변경) 18,262 318 14,533 4,047 업무용승용차 16,093 4,182 74 20,202 당기손익공정가치자산 (326,101) 536,618 558,662 (348,146) 미수수익 (6,748) (31,022) (6,748) (31,022) 퇴직연금예치금 (3,349,818) (226,445) (309,836) (3,266,427) 투자자산손상차손 (88,324) (138,567) - (226,891) 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가손실 109,026 - - 109,026 기타포괄공정가치자산 (493,509) - - (493,509) 유동리스부채 125,988 53,166 40,897 138,257 비유동리스부채 118,730 128,789 71,573 175,945 사용권자산(건물) (39,304) (19,419) (35,819) (22,904) 사용권자산(차량) (260,668) (182,674) (110,035) (333,307) 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 64,214 20,138 34,172 50,180 유형자산(감가상각비) 158,333 - - 158,333 장기종업원급여부채 70,831 - - 70,831 외상매입금(원재료) 74,227 - 74,227 - 연결변동 1,061,458 (37,284,824) 275,042 (36,498,408) 일시적차이등합계 1,742,420 (36,740,526) 1,180,700 (36,178,806) 이연법인세자산 364,166 (7,561,370) (1) 관계기업 및 공동기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세부채 669,684천원을 인식하지 아니하였습니다.(전기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 - 272,549 - 272,549 퇴직급여부채 3,344,721 879,673 874,576 3,349,818 연차충당부채 229,719 181,814 115,887 295,646 유형자산(정액법변경) 6,731 4,513 (7,018) 18,262 업무용승용차감가상각비 8,547 8,347 801 16,093 당기손익공정가치자산 (226,093) (100,008) - (326,101) 미수수익 (37,421) (6,748) (37,421) (6,748) 퇴직연금예치금 (3,344,721) (324,581) (319,484) (3,349,818) 투자자산손상차손 56,891 (145,215) - (88,324) 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가충당금 191,626 109,026 191,626 109,026 기타포괄공정가치자산 (493,627) 119 - (493,509) 유동리스부채 123,396 38,763 36,171 125,988 비유동리스부채 172,828 57,127 111,226 118,730 사용권자산(건물) (42,925) (49,596) (53,218) (39,304) 사용권자산(차량) (300,265) (96,816) (136,412) (260,668) 파생상품부채(교환사채) 23,960 - 23,960 - 교환권조정 (37,414) 37,414 - - 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 52,844 50,522 39,152 64,214 유형자산 감가상각비(시설장치) 158,333 - - 158,333 장기종업원급여부채 56,268 35,927 21,365 70,831 연결변동 1,225,089 415,624 579,253 1,061,460 고객관계 (61,812) - (61,812) - 일시적차이등합계 1,678,390 1,368,454 1,378,652 1,668,193 이연법인세자산 369,246 348,652 (1) 관계기업 및 공동기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 115,145천원을 인식하지 아니하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의변동 202,881 (9,757,867) 원재료 및 소모품 사용 96,430,423 76,687,462 종업원급여 7,377,194 7,119,150 감가상각 및 무형자산상각비 2,602,885 1,805,135 외주비 15,817,891 16,025,081 지급수수료 2,045,283 960,018 복리후생비 1,173,408 898,949 주식보상비용 7,480 5,050 접대비 500,540 516,814 여비교통비 306,282 267,300 차량유지비 212,444 197,800 운반비 354,138 218,315 보험료 542,363 330,444 전력비 142,856 136,470 중기사용료 1,037,540 315,409 기타 3,884,500 1,560,078 합계 132,638,111 97,285,609 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원/주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 보통주당분기순이익 12,656,826,589 32,826,685,215 1,190,691,066 4,142,556,092 가중평균유통보통주식수 14,965,953 14,905,349 15,363,381 15,454,956 기본주당순이익 846 2,202 78 268 1) 가중평균유통보통주식수 (당분기 : 누적9개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 274 4,507,001,066 기초 자기주식수 (1,585,528) 274 (434,434,672) 자기주식 처분 51,566 223 11,499,218 유통보통주식수 소계 14,914,947 274 4,084,065,612 가중평균유통보통주식수 4,084,065,612 / 274 = 14,905,349주 (당분기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 92 1,513,299,628 기초 자기주식수 (1,585,528) 92 (145,868,576) 자기주식 처분 51,566 183 9,436,578 유통보통주식수 소계 14,914,947 92 1,376,867,630 가중평균유통보통주식수 1,376,867,630 / 92 = 14,965,953주 (전분기 : 누적9개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 273 4,490,552,157 기초 자기주식수 (585,528) 273 (159,849,144) 자기주식 매수 (500,000) 223 (111,500,000) 유통보통주식수 소계 15,363,381 273 4,219,203,013 가중평균유통보통주식수 4,219,203,013 / 273 = 15,454,956주 (전분기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 92 1,513,299,628 기초 자기주식수 (585,528) 92 (53,868,576) 자기주식 매수 (500,000) 92 (46,000,000) 유통보통주식수 소계 15,363,381 92 1,413,431,052 가중평균유통보통주식수 1,413,431,052 / 92 = 15,363,381주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분 희석보통주당분기순이익 12,656,826,589 32,826,685,215 1,156,165,210 3,674,577,197 희석가중평균유통보통주식수 14,965,953 14,905,349 15,363,381 15,454,956 희석주당순이익 846 2,202 75 238 () 당분기의 경우 반희석효과로 인하여 기본주당순이이과 희석주당순이익이 같습니다. 1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 계속영업 당분기순이익 12,656,826,589 32,826,685,215 1,156,165,210 3,674,577,197 이자비용 - - - - 희석보통주 당분기순이익 12,656,826,589 32,826,685,215 1,156,165,210 3,674,577,197 2)희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 14,965,953 14,905,349 15,363,381 15,454,956 희석성잠재적보통주 교환권 효과 - - - - 합 계 14,965,953 14,905,349 15,363,381 15,454,956 (3) 잠재적 보통주 당분기와 전기 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당분기 전기 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 - 6,681 33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명 한국채택국제회계기준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. (2) 당분기와 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 2,629,101 1,751,721 무형자산상각비 1,933 53,414 대손상각비(환입) (422,095) 203,713 외화환산손실 524,324 25,450 퇴직급여 442,420 500,334 급여(연차설정) - 113,689 유형자산처분손실 714 - 유형자산폐기손실 - 1,995 파생상품거래손실 62,544 303,353 파생상품평가손실 57,440 22,051 당기손익금융자산평가손실 810,112 294,374 지분법손실 65,513 157,779 금융상품사업비 15,818 16,665 지분법이익 (3,964,218) - 유형자산처분이익 (54,524) - 잡이익 (461) (26) 재고자산평가손실충당금(환입) - (37,600) 공사손실충당부채비용 111,108 기부금 187,843 - 파생상품거래이익 (8,100) (928,621) 파생상품평가이익 (5,246) (154,550) 당기손익금융자산처분이익 (818,851) (53,080) 당기손익금융자산평가이익 (285,228) (238,914) 염가매수차익 (13,832,980) - 외화환산이익 (1,169,707) (84,853) 이자수익 (1,590,984) (845,690) 이자비용 1,140,688 446,669 법인세비용 4,390,413 992,902 배당금수익 (56,249) (75,951) 합계 (11,768,671) 2,464,824 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (10,370,817) 13,136,311 계약자산 감소(증가) (12,008,073) 1,292,864 단기기타채권의 감소(증가) 678,100 160,833 기타유동자산의 감소(증가) (6,116,501) (1,690,417) 재고자산의 감소(증가) (6,849,356) (10,815,076) 매입채무의 증가(감소) 5,950,524 (2,174,942) 계약부채 증가(감소) 3,109,571 7,601,009 단기기타채무의 증가(감소) (537,783) (1,264,558) 기타유동부채의 증가(감소) (7,450,633) 22,445,627 퇴직연금예치금의 증가(감소) 122,388 243,321 퇴직금의 지급 (302,092) (532,645) 합계 (33,774,672) 28,402,327 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 대체 - 2,098,539 건설중인자산의 유형자산 대체 1,110,537 15,525,027 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기타 기말 단기차입금 5,671,658 32,392,502 (1,133,493) - - 36,875,667 리스부채 254,068 (149,022) - 341,771 87,237 534,054 파생상품부채 - - - 57,440 - 57,440 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 17,660,173 (11,874,351) (114,165) - 5,671,658 교환사채 1,002,586 (1,040,000) - 37,414 - 리스부채 314,480 (154,407) - 93,995 254,068 파생상품부채 1,024,697 (886,817) - (137,880) - 34. 특수관계자거래 (1) 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 ㈜석문그린에너지 공동기업 50.00% ㈜캠비코리아 관계기업 16.10% 리딩MK신기술사업투자조합제2호 관계기업 45.45% 전기중 신규 취득 (2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기)당분기 중 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 없습니다. (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 ㈜석문그린에너지 공동기업 4,373,800 - - (3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기)당분기 중 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 없습니다. (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 ㈜석문그린에너지 미수금 - 4,331,580 (4,331,580) - ㈜석문그린에너지 선수금 436,000 3,488,000 (3,924,000) - (4) 당분기와 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 - - - - 전기 280,800 284,200 (565,000) - (5) 당분기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 535,286 670,977 퇴직급여 452,523 330,910 합계 987,809 1,001,887 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하고 있습니다. 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 1,037,200 1,150,200 우리은행 운영자금 360,000 432,000 SC은행 운영자금 유형자산 토지.건물(석문공장) 12,459,376 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 ＄10,800,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림이비지) 1,817,061 2,400,000 국민은행 운영자금 ＄10,800,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 3,404,424 3,404,424 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 519,792 519,792 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 434,561 434,561 전기공사공제조합 계약이행 건설공제조합출자금 349,155 349,155 건설공제조합 계약이행 합계 20,381,569 16,590,132 ＄21,600,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 10,359,683 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 전기공사공제조합 303,947 거래처 엔지니어링공제조합 11,255,192 거래처 기계설비공제조합 31,620,096 거래처 서울보증보험 831,575 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 4,494,152 거래처 전문건설공제조합 917,228 거래처 소방산업공제조합 6,407 거래처 대표이사 5,511,870 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 2,282,273 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 $3,853,112 국민은행 대표이사 4,897,800 산업은행 대표이사 $20,796,000 합계 72,480,223 $30,649,112 (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 4,193,018 - 화재보험 건물외 (마곡연구소) 10,250,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 3,200,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 2,870,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 3,734,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 2,780,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (서산발전소) 2,070,400 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (속초발전소) 2,959,100 - 화재보험 건물 및 기계장치외 (동탄발전소) 2,652,800 - 책임보험 생산물배상책임(PL)공제보험 40,000,000 - 화재보험 건물외 1,045,000 - 종합보험 건물, 설비외 65,104,729 - 합계 145,947,047 - 또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $2,759,300 $740,700 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 원화운전자금 2,000,000 - 원화운전자금 300,000 300,000 일반어음(할인) 하나은행 1,900,000 1,900,000 외화USANCE 우리은행 $1,500,000 $1,300,500 외화지급보증 $2,200,000 - 외화USANCE SC은행 $5,000,000 $4,274,000 외화USANCE 부산은행 $2,000,000 $1,544,105 외화USANCE 국민은행 $4,000,000 $2,778,809 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $5,335,483 외화운전자금 $10,000,000 $9,999,845 원화운전자금 5,000,000 5,000,000 외화USANCE 씨티은행 $25,000,000 $4,942,248 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 합계 15,700,000 13,700,000 $65,200,000 $32,915,690 36. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 35,706,679 35,706,679 30,513,947 30,513,947 단기금융자산 3,597,200 3,597,200 6,325,701 6,325,701 매출채권 38,666,966 38,666,966 21,610,153 21,610,153 단기기타채권 3,530,997 3,530,997 1,390,424 1,390,424 장기금융자산 3,927,087 3,927,087 3,746,115 3,746,115 장기기타채권 1,860,960 1,860,960 5,052,646 5,052,646 합계 87,289,889 87,289,889 68,638,986 68,638,986 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체된 일수 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 총장부금액 43,868,101 9,607,280 294,593 - - 532,166 54,302,140 기대손실률 0.3% 0.4% 25.5% - - 60.5% 28.8% 손실충당금 (124,963) (40,879) (75,043) - (15,072,525) (321,763) (15,635,174) 순장부금액 43,743,138 9,566,401 219,550 - (15,072,525) 210,403 38,666,966 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은54,302백만원입니다. (전기말: 22,619백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당분기초 손실충당금 1,009,132 431,710 당분기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 4,193 577,422 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 (462,316) - 연결변동 15,084,164 - 합계 15,635,174 1,009,132 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) (458,122) 577,422 2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 22,856,147 8,089,218 14,766,929 - - - 단기기타채무 2,206,208 1,431,006 372,702 402,499 - - 리스부채(주1) 574,926 17,009 56,987 182,239 318,692 - 차입금(주1) 36,895,667 10,710,066 12,114,721 14,070,880 - - 합계 62,532,948 20,247,299 27,311,339 14,655,618 318,692 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 16,235,556 6,032,724 10,202,832 - - - 단기기타채무 2,151,481 1,721,743 322,273 107,465 - - 리스부채(주1) 267,315 14,312 27,173 96,620 129,210 - 차입금(주1) 5,671,658 1,884,528 729,800 3,057,329 - - 합계 24,326,011 9,653,307 11,282,079 3,261,415 129,210 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. 3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 1,169,707천원(전기: 183,641원) 및 외화환산손실 524,324천원 (전기: 7,461천원)이 발생하였습니다. (단위 : 천원, USD, JPY, EUR) 계정과목 통화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 3,236 4,770 3,342 4,768 현금성자산 JPY 51,069,462 472,142 586,215,319 5,350,153 현금성자산 USD 582,961 769,276 324,500 418,410 현금성자산 PGK 39,293,955 13,232,708 - - 매출채권 USD 547,306 722,225 380,965 491,217 매출채권 GBP 213,942 377,727 매출채권 PGK 63,529,727 21,934,393 - - 미수금 PGK 21,807,827 7,344,046 - - 외화자산합계 44,857,287 6,264,548 매입채무 USD 1,477,372 1,949,540 1,388,600 1,790,461 매입채무 EUR - - 51,000 72,756 매입채무 CNY - - 5,650 1,022 매입채무 PGK - - - - 단기차입금 USD 24,221,255 31,962,368 1,940,000 2,501,436 단기차입금 EUR 397,500 585,939 155,100 221,264 단기차입금 JPY 55,800,000 515,877 - - 단기차입금 CNY 8,538,113 1,611,483 4,194,786 758,585 단기차입금 GBP - - 387,000 635,373 외화부채합계 36,625,207 5,980,897 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (3,242,041) 3,242,041 (338,227) 338,227 EUR (58,117) 58,117 (28,925) 28,925 JPY (4,373) 4,373 535,015 (535,015) CNY (161,148) 161,148 (75,961) 75,961 GBP 37,773 (37,773) (63,537) 63,537 PGK 4,251,115 (4,251,115) - - 합계 823,208 (823,208) 28,365 (28,365) (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금(변동금리) 34,675,667 4,116,658 차입금(고정금리) 2,220,000 1,555,000 합계 36,895,667 5,671,658 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (346,757) 346,757 (41,167) 41,167 (2) 자본위험관리 연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 107,740,965 64,280,334 자본 (B) 151,248,909 122,812,035 부채비율 (A/B) 71.23% 52.34% 현금성금융자산 (C) 51,421,166 52,622,467 차입금 (D) 36,895,667 5,671,658 순차입금(D-C) (14,525,499) (46,950,809) 37. 사업결합(1) 일반사항2024년 6월 28일자로 지배기업인 (주)지엔씨에너지는 GnCenergy Power PNG Ltd의 지분 100% (36,234,782주)를 신규 취득하여 지배력을 획득하였으며, 본 취득으로 GnCenergy Power PNG Ltd가 연결실체의 연결범위에 포함되었습니다. 본 사업결합을 통하여 사업다각화 및 글로벌사업 경쟁력이 강화될 것으로 기대하고 있습니다. (2) 사업결합 회계처리① 사업결합과 관련된 이전대가 및 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 현금 21,679,924 이전 보유지분의 공정가치 - 합계 21,679,924 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 현금 및 현금성자산 9,252,006 매출채권 및 미수금 10,640,764 재고자산 2,007,496 유형자산 30,960,436 추가 식별된 무형자산 - 매입채무 771,668 추가 식별된 무형자산 관련 이연법인세부채 (784) 기타부채 (18,118,681) 소계 35,512,904 Ⅲ. 지분해당액 35,512,904 Ⅳ. 영업권(염가매수차익) (13,832,980) ② 식별가능한 무형자산의 내역은 없습니다.③ 사업결합으로 인한 순현금 유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 총매수가격 21,679,924 차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 (9,252,006) 사업결합으로 인한 순현금 유출(유입) 12,427,918 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 31 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 127,237,555,654 98,378,265,451 현금및현금성자산 21,114,202,494 27,760,994,183 단기금융자산 1,397,200,000 3,325,701,296 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,117,287,046 15,782,818,608 매출채권 29,091,022,333 18,857,431,209 유동계약자산 17,336,483,272 6,079,366,293 단기기타채권 8,330,190,367 1,256,448,449 유동재고자산 22,463,777,390 15,679,673,660 유동 파생상품 금융자산 5,246,426 66,744,424 기타유동자산 15,382,146,326 9,569,087,329 비유동자산 101,604,610,350 82,034,569,548 장기금융자산 3,811,956,515 3,633,820,768 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,744,960,609 10,764,939,431 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,333,594,016 2,333,594,016 장기기타채권 1,280,586,005 4,282,271,916 유형자산 35,954,860,737 36,251,383,463 사용권자산 356,210,684 299,971,836 투자부동산 2,062,384,316 2,080,462,251 무형자산 94,131,701 94,811,461 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 47,096,553,992 21,517,925,750 기타비유동자산 160,405,170 기타투자자산 802,575,015 488,176,000 이연법인세자산 66,796,760 126,807,486 자산총계 228,842,166,004 180,412,834,999 부채 유동부채 94,381,277,831 60,929,678,894 단기매입채무 20,402,038,417 14,567,745,778 유동계약부채 10,364,743,859 7,260,971,365 기타유동채무 1,694,167,471 1,929,183,518 유동 차입금(사채 포함) 36,675,667,097 5,616,657,993 당기법인세부채 2,177,147,774 1,173,172,320 유동파생상품부채 57,440,264 기타 유동부채 23,010,072,949 30,381,947,920 비유동부채 515,588,783 333,560,107 기타 비유동 부채 515,588,783 333,560,107 이연법인세부채 부채총계 94,896,866,614 61,263,239,001 자본 자본금 8,374,454,500 8,374,454,500 자본잉여금 18,504,390,067 18,485,040,996 기타자본구성요소 (6,826,061,530) (7,046,155,865) 기타포괄손익누계액 389,871,913 389,871,913 이익잉여금(결손금) 113,502,644,440 98,946,384,454 자본총계 133,945,299,390 119,149,595,998 자본과부채총계 228,842,166,004 180,412,834,999 제 32 기 3분기말 제 31 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 58,524,473,953 124,918,150,234 21,028,420,901 85,247,810,538 매출원가 47,506,693,932 105,312,988,482 18,271,220,226 76,204,424,712 매출총이익 11,017,780,021 19,605,161,752 2,757,200,675 9,043,385,826 판매비와관리비 2,194,542,293 5,658,607,465 1,887,674,088 5,234,045,715 영업이익(손실) 8,823,237,728 13,946,554,287 869,526,587 3,809,340,111 기타수익 384,630,259 452,550,022 6,056,210 63,237,445 기타손실 236,328,149 477,264,955 54,595,537 396,697,998 금융수익 1,762,290,294 3,824,824,786 906,966,970 3,425,330,418 금융원가 763,859,508 3,265,145,505 341,212,692 2,197,671,189 관계기업투자 손익 1,416,400,367 3,898,704,202 (35,507,317) (157,779,018) 법인세비용차감전순이익(손실) 11,386,370,991 18,380,222,837 1,351,234,221 4,545,759,769 법인세비용(수익) 2,046,896,596 2,783,526,181 195,069,011 871,182,572 당기순이익(손실) 9,339,474,395 15,596,696,656 1,156,165,210 3,674,577,197 기타포괄손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 9,339,474,395 15,596,696,656 1,156,165,210 3,674,577,197 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 624 1,046 75 238 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 624 1,046 75 238 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 8,374,454,500 18,481,046,446 (2,921,573,990) 389,965,646 89,090,840,181 113,414,732,783 당기순이익(손실) 3,674,577,197 3,674,577,197 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (793,169,050) (793,169,050) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,990,272,060) (1,990,272,060) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 3,994,550 3,994,550 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2023.09.30 (기말자본) 8,374,454,500 18,485,040,996 (4,911,846,050) 389,965,646 91,972,248,328 114,309,863,420 2024.01.01 (기초자본) 8,374,454,500 18,485,040,996 (7,046,155,865) 389,871,913 98,946,384,454 119,149,595,998 당기순이익(손실) 15,596,696,656 15,596,696,656 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,040,436,670) (1,040,436,670) 자기주식 거래로 인한 증감 3,928,188 229,466,368 233,394,556 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 15,420,883 (9,372,033) 6,048,850 기타포괄손익 확정급여제도의재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2024.09.30 (기말자본) 8,374,454,500 18,504,390,067 (6,826,061,530) 389,871,913 113,502,644,440 133,945,299,390 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (18,458,261,213) 26,606,268,723 당기순이익(손실) 15,596,696,656 3,674,577,197 당기순이익조정을 위한 가감 791,053 2,296,431,506 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (32,425,853,032) 28,402,326,859 이자수취 505,155,048 510,059,560 이자지급(영업) (477,065,787) (534,837,664) 배당금수취(영업) 55,506,000 75,500,600 법인세환급(납부) (1,713,491,151) (7,817,789,335) 투자활동현금흐름 (19,398,972,052) (7,690,558,089) 금융상품의 감소 3,373,127,520 13,360,000,000 대여금의 감소 31,000,000 유형자산의 처분 17,721,818 장기기타채권의 감소 3,153,640,000 83,405,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분 49,014,407,983 20,452,803,364 금융상품의 취득 (1,428,506,790) (11,159,735,163) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (21,679,924,040) (769,986,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) 장기기타채권의 증가 (452,319,015) (440,915,000) 유형자산의 취득 (1,482,942,835) (2,206,842,090) 무형자산의 취득 (52,264,200) 대여금의 증가 (7,867,512,136) (284,200,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (42,046,664,557) (25,703,824,000) 재무활동현금흐름 31,199,919,279 (17,676,946,456) 차입금의 차입 61,456,127,698 40,673,387,985 장기 기타채무의 증가 144,000,000 정부보조금의 수취 138,422,627 13,967,620 파생상품의 현금유입 12,300,000 928,620,961 차입금의 상환 (29,263,626,034) (54,182,545,057) 교환사채의 감소 (1,040,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,990,272,060) 배당금지급 (1,040,436,670) (793,169,050) 파생상품의 현금유출 (1,322,947,961) 유동리스부채 상환 (102,868,342) (107,988,894) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,522,297 12,030,829 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,646,791,689) 1,250,795,007 기초현금및현금성자산 27,760,994,183 9,548,612,681 기말현금및현금성자산 21,114,202,494 10,799,407,688 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강서구 마곡동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,374백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전기 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 안병철(대표이사) 5,052,848 30.72 5,137,057 31.23 자기주식 1,533,962 9.33 1,585,528 9.64 기타 9,862,099 59.95 9,726,324 59.13 합계 16,448,909 100.00 16,448,909 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '리스료’를 산정합니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1)기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 21,114,202 - - 21,114,202 21,114,202 - 단기금융자산 1,397,200 - - 1,397,200 1,397,200 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 12,117,287 12,117,287 12,117,287 - 매출채권 29,091,023 - - 29,091,023 29,091,023 - 단기기타채권 8,330,189 - - 8,330,189 8,330,189 - 파생상품자산 - - 5,246 5,246 5,246 - 장기금융자산 3,811,956 - - 3,811,956 - 3,811,956 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,744,960 7,744,960 - 7,744,960 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,594 - 2,333,594 - 2,333,594 장기기타채권 1,280,586 - - 1,280,586 - 1,280,586 합 계 65,025,156 2,333,594 19,867,493 87,226,243 72,055,147 15,171,096 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 20,402,038 - 20,402,038 20,402,038 - 단기기타채무(1) 1,555,909 - 1,555,909 1,555,909 - 단기차입금 36,675,667 - 36,675,667 36,675,667 - 파생상품부채 - 57,440 57,440 57,440 - 장기기타채무(1) 339,643 - 339,643 - 339,643 합 계 58,973,257 57,440 59,030,697 58,691,054 339,643 (1) 리스부채가 제외된 금액입니다. (전기말) (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 비유동 현금및현금성자산 27,760,994 - - 27,760,994 27,760,994 - 단기금융자산 3,325,701 - - 3,325,701 3,325,701 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 15,782,819 15,782,819 15,782,819 - 매출채권 18,857,431 - - 18,857,431 18,857,431 - 단기기타채권 1,256,448 - - 1,256,448 1,256,448 - 파생상품자산 - - 66,744 66,744 66,744 - 장기금융자산 3,633,821 - - 3,633,821 - 3,633,821 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 10,764,939 10,764,939 - 10,764,939 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,333,594 - 2,333,594 - 2,333,594 장기기타채권 4,282,272 - - 4,282,272 - 4,282,272 기타비유동자산 160,405 - - 160,405 - 160,405 합 계 59,277,072 2,333,594 26,614,502 88,225,168 67,050,137 21,175,031 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 비유동 매입채무 14,567,746 - 14,567,746 14,567,746 - 단기기타채무(1) 1,803,195 - 1,803,195 1,803,195 - 단기차입금 5,616,658 - 5,616,658 5,616,658 - 파생상품부채 - - - - - 장기기타채무(1) 214,831 - 214,831 - 214,831 합 계 22,202,430 - 22,202,430 21,987,599 214,831 (1) 리스부채가 제외된 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 당분기손익 : 이자수익 773,049 - - 773,049 배당금수익 - - 55,506 55,506 외환차익(차손) (262,080) - - (262,080) 외화환산이익(손실) 798,102 - - 798,102 파생상품거래손익 - - (54,444) (54,444) 파생상품평가손익 - - (52,194) (52,194) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - (536,618) (536,618) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 818,850 818,850 이자비용 (972,467) - - (972,467) 대손상각비 환입(대손상각비) 239,581 - - 239,581 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 576,185 - 231,100 807,285 (전분기) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 전분기손익 : 이자수익 742,250 - - 742,250 배당금수익 - - 75,501 75,501 외환차익(차손) 81,104 - - 81,104 외화환산이익(손실) 59,403 - - 59,403 파생상품거래손익 - - 625,268 625,268 파생상품평가손익 - - 132,500 132,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - (95,425) (95,425) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - 53,080 53,080 이자비용 (435,714) - - (435,714) 대손상각비 (36,853) - - (36,853) 기타포괄손익 : 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - 합 계 410,190 - 790,924 1,201,114 5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,114,202 (1) 27,760,994 (1) 단기금융자산 1,397,200 (1) 3,325,701 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,117,287 12,117,287 15,782,819 15,782,819 매출채권 29,091,022 (1) 18,857,431 (1) 단기기타채권 8,330,190 (1) 1,256,448 (1) 파생상품자산 5,246 5,246 66,744 66,744 장기금융자산 3,811,956 (1) 3,633,821 (1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,744,960 7,744,960 10,764,939 10,764,939 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,333,594 2,333,594 2,333,594 2,333,594 장기기타채권 1,280,586 (1) 4,282,272 (1) 기타비유동자산 - (1) 160,405 (1) 소 계 87,226,243 22,201,087 88,225,168 28,948,096 금융부채 매입채무 20,402,038 (1) 14,567,746 (1) 단기기타채무(2) 1,555,909 (1) 1,803,195 (1) 단기차입금 36,675,667 (1) 5,616,658 (1) 파생상품부채 57,440 57,440 - - 장기기타채무(2) 339,643 (1) 214,831 (1) 소 계 59,030,697 57,440 22,202,430 - (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 리스부채가 제외된 금액입니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성있는 지분증권) (주)티에스넥스젠 738,624주 720,158 505,957 505,957 505,957 - 피앤씨테크(주) 311,500주 1,811,257 1,506,103 1,506,103 1,506,103 - 소 계 2,531,415 2,012,060 2,012,060 2,012,060 - (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 소 계 - 15 - - - - (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 321,385 321,385 - 321,385 NH투자 사모투자 - 13,794 14,430 14,430 14,430 - NH투자 사모투자 - 3,000,000 2,709,243 2,709,243 - 2,709,243 우리MMF - 10,016,328 10,090,797 10,090,797 10,090,797 - 소 계 13,530,122 13,135,856 13,135,856 10,105,227 3,030,629 (출자금) 기계설비건설공제조합 476좌 438,599 519,792 519,792 - 519,792 전기공사조합 1,200좌 364,051 434,561 434,561 - 434,561 한국전기공업조합 64좌 6,400 6,400 6,400 - 6,400 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,404,424 3,404,424 - 3,404,424 건설공제조합 225좌 336,172 349,155 349,155 - 349,155 소 계 - 3,452,549 4,714,332 4,714,332 - 4,714,332 합 계 - 19,514,102 19,862,248 19,862,248 12,117,287 7,744,961 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) 벽산건설(주) 3주 15 - - - - 티에스 제1호 조합 137좌 1,370,000 588,565 588,565 - 588,565 소 계 1,370,015 588,565 588,565 - 588,565 (채무상품) 한국투자 사모투자 - 500,000 303,537 303,537 - 303,537 NH투자 사모투자 - 13,794 14,171 14,171 14,171 - 우리MMF - 15,001,482 15,116,328 15,116,328 15,116,328 - 하나증권 랩 - 580,392 652,319 652,319 652,319 - 대신증권 사모투자 - 303,624 304,074 304,074 - 304,074 대신증권 사모투자 - 5,000,000 5,035,550 5,035,550 - 5,035,550 소 계 21,399,292 21,425,979 21,425,979 15,782,818 5,643,161 (출자금) 기계설비건설공제조합 476좌 438,599 504,070 504,070 - 504,070 전기공사조합 1,200좌 364,051 427,554 427,554 - 427,554 한국전기공업조합 62좌 6,200 6,200 6,200 - 6,200 엔지니어링공제조합 4,000좌 2,307,327 3,246,820 3,246,820 - 3,246,820 건설공제조합 225좌 336,173 348,570 348,570 - 348,570 소 계 3,452,350 4,533,214 4,533,214 - 4,533,214 합 계 26,221,657 26,547,758 26,547,758 15,782,819 10,764,939 2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 211,704 211,704 - 211,704 ㈜동양레저 3,600주 83,500 162,767 162,767 - 162,767 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 359,138 359,138 - 359,138 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소 계 1,840,085 2,333,594 2,333,594 - 2,333,594 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (시장성없는 지분증권) ㈜홈앤쇼핑 12,000주 60,000 211,704 211,704 - 211,704 ㈜동양레저 3,600주 83,500 162,767 162,767 - 162,767 그린에너지개발㈜ 6,900주 96,600 359,138 359,138 - 359,138 ㈜피코이노베이션 75,000주 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 ㈜메타플래넷 5,388주 99,985 99,985 99,985 - 99,985 소 계 1,840,085 2,333,594 2,333,594 - 2,333,594 3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - 57,440 57,440 57,440 - (전기말) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부가액 유동 비유동 (파생상품) 통화선도 - - - - - (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 지분상품 2,012,060 - - 2,012,060 당기손익-공정가치 채무상품 - 13,135,856 4,714,332 17,850,188 파생상품자산 - 5,246 - 5,246 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,594 2,333,594 파생상품부채 - 57,440 - 57,440 합 계 2,012,060 13,198,542 7,047,926 22,258,528 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 지분상품 - - 588,565 588,565 당기손익-공정가치 채무상품 - 21,425,980 4,533,214 25,959,193 파생상품자산 - 66,744 - 66,744 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 2,333,594 2,333,594 합 계 21,492,724 7,455,372 28,948,096 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.6. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 단기금융상품 우리은행 1,037,200 37,200 단기금융상품 SC은행 360,000 360,000 합 계 1,397,200 397,200 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 29,397,780 - 19,403,770 - 차감: 손실충당금 (306,757) - (546,339) - 매출채권(순액) 29,091,022 - 18,857,431 - 단기기타채권 단기대여금 7,590,059 - - - 미수금 709,109 - 1,249,700 - 미수수익 31,021 - 6,748 - 소 계 8,330,190 - 1,256,448 - 장기기타채권 장기대여금 - 300,000 - 300,000 장기보증금 - 1,030,766 - 4,046,486 차감: 현재가치할인차금 - (50,180) - (64,214) 소 계 - 1,280,586 - 4,282,272 합 계 37,421,212 1,280,586 20,113,879 4,282,272 (2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 28,655,871 335,956 294,593 - - 111,360 29,397,780 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 17,326,081 1,115,501 616,286 - - 345,902 19,403,770 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 546,339 603 - (240,184) 306,758 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 387,077 159,261 - - 546,339 8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 1,640,140 - 1,640,140 1,737,215 - 1,737,215 재공품 201,728 - 201,728 479,623 - 479,623 원재료 18,741,912 (109,026) 18,632,886 13,041,469 (109,026) 12,932,443 미착품 1,989,023 - 1,989,023 530,393 - 530,393 합 계 22,572,803 (109,026) 22,463,777 15,788,700 (109,026) 15,679,674 9. 기타 자산당분기 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 15,353,468 9,540,311 선급비용 28,678 28,776 부가세대급금 - - 소 계 15,382,146 9,569,087 기타비유동자산 확정급여자산 - 160,405 합 계 15,382,146 9,729,492 10. 종속기업 (1) 현황당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 관계의성격 주된사업장 측정방법 한빛에너지(주) 630,440 47,525 75.38% 기계설비공사업외 한국 원가법 (주)평택당진항개발 1,580,000 148,000 93.67% 부동산개발업외 한국 원가법 GnCenergy Power PNG Ltd(1) 13,089,519 36,239,782 100% 발전사업 파푸아뉴기니 원가법 (1) 당기 중 신규 지분 취득하였습니다. (2) 투자내용당분기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 한빛에너지(주) 4,969,765 7,121,348 4,969,765 4,969,765 6,594,963 4,969,765 (주)평택당진항개발 1,575,088 606,689 792,392 1,575,088 726,045 792,392 GnCenergy Power PNG Ltd 21,679,924 53,535,400 21,679,924 - - - 합 계 28,224,777 61,263,437 27,442,081 6,544,853 7,321,008 5,762,157 (3) 변동내역당분기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 한빛에너지(주) 4,969,765 - - - - 4,969,765 (주)평택당진항개발 792,392 - - - - 792,392 GnCenergy Power PNG Ltd - 21,679,924 - - - 21,679,924 합 계 5,762,157 21,679,924 - - - 27,442,081 (전기) (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 한빛에너지(주) 4,199,779 769,986 - - - 4,969,765 (주)평택당진항개발 1,079,364 - - - (286,972) 792,392 합 계 5,279,143 769,986 - - (286,972) 5,762,157 (4) 요약재무정보당분기 및 전기말 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 12,493,450 3,046,669 9,446,781 17,491,656 698,274 698,274 (주)평택당진항개발 994,994 347,313 647,681 - (127,421) (127,421) GnCenergy Power PNG Ltd 71,435,662 17,900,262 53,535,400 30,825,591 9,536,604 9,536,604 (전기말) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 한빛에너지(주) 12,506,721 3,758,213 8,748,508 22,419,901 1,144,863 1,086,900 (주)평택당진항개발 969,462 194,360 775,102 - (347,310) (347,310) 11. 관계기업 및 공동기업(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 관계의성격 주된사업장 측정방법 ㈜캠비코리아 621,180 20,000 16.10% 열가수분해설비외 한국 지분법 리딩MK신기술투자조합2호 2,200,000 1,000,000,000 45.45% 신기술투자조합 한국 지분법 (2) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업 종 주된사업장 측정방법 ㈜석문그린에너지 27,190,000 2,719,001 50.00% 연료전지발전사업 외 한국 지분법 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 투자 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 관계기업 ㈜캠비코리아 1,100,000 202,905 3,384 1,100,000 51,273 51,273 리딩MK신기술투자조합2호 1,000,000 970,775 970,775 1,000,000 988,400 988,400 소 계 2,100,000 1,173,680 974,159 2,100,000 1,039,673 1,039,673 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,424,005 18,835,917 18,680,314 13,424,005 14,796,973 14,716,097 소 계 13,424,005 18,835,917 18,680,314 13,424,005 14,796,973 14,716,097 합 계 15,524,005 20,009,597 19,654,473 15,524,005 15,836,646 15,755,770 (4) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 51,273 - - - (47,889) - 3,384 리딩MK신기술투자조합2호 988,400 - - - (17,624) - 970,775 공동기업 ㈜석문그린에너지 14,716,097 - - - 3,964,218 - 18,680,314 합 계 15,755,770 - - - 3,898,705 - 19,654,473 (전기말) (단위 : 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 계정재분류 지분법손익 기타증감 기말 관계기업 ㈜캠비코리아 120,307 - - - (69,034) - 51,273 리딩MK신기술투자조합2호 - 1,000,000 - - (11,600) - 988,400 공동기업 ㈜석문그린에너지 13,719,777 - - - 996,319 - 14,716,097 합 계 13,840,084 1,000,000 - - 915,685 - 15,755,770 (5) 요약재무정보당분기 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 1,288,687 28,279 1,260,408 14,560 (297,476) (297,476) 리딩MK신기술투자조합2호 2,135,705 - 2,135,705 1,553 (38,774) (38,774) 공동기업 ㈜석문그린에너지 144,043,740 106,371,906 37,671,834 35,289,104 8,077,899 8,077,899 (전기말) (단위 : 천원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기손익 총포괄손익 관계기업 ㈜캠비코리아 289,485 31,581 257,904 98,940 (347,241) (347,241) 리딩MK신기술투자조합2호 2,176,679 2,200 2,174,479 11,587 (25,521) (25,521) 공동기업 ㈜석문그린에너지 138,661,593 109,067,659 29,593,935 10,875,457 2,154,404 2,154,404 (6) 공동기업에 대한 당사의 능력에는 다음과 같은 유의적인 제약이 있습니다. 기업명 유의적 제약의 성격과 범위 (주)석문그린에너지 (주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다. (7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 약정은 다음과 같습니다. 기업명 미인식약정 (주)석문그린에너지 (주)석문그린에너지와 금융기관이 체결한 대출약정서상의 조건이 충족되거나 금융기관의 사전 서면동의를 받은 경우에만 출자자들에 대한 배당 및 신재생에너지공급인증서 정산금 지급이 가능합니다. 한국동서발전은 REC매매계약 특수조건에 따라 다른 출자자 소유의 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있고, 또는 출자자들은 대리은행의 사전 서면동의를 얻어 ㈜석문그린에너지의 유상증자를 통해 신규 지분을 취득하거나 사업서류를 변경할 수 있습니다. 이 때, 다른 출자자들이 한국동서발전에게 지분을 매도한 경우, 향후 조건 충족시 다른 출자자들은 매도한 지분을 한국동서발전에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다. 당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 90일간 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보유 지분 중 보통주식 17%+1주에 대하여 (주)석문그린에너지의 다른 운영출자자인 (주)미래엔서해에너지와 협의를 거쳐 협의된 가액으로 (주)미래엔서해에너지에게 매수를 청구할 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)미래엔서해에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 발생하였으나 인식되지 않은 공동기업과의 약정은 다음과 같습니다. 기업명 미인식약정 (주)석문그린에너지 당사는 공장설립 완료 신고 후 5년이 경과한 시점부터 180일간 (주)석문그린에너지가 소유하고 있는 유휴부지(약 2,600평)에 대하여 (주)석문그린에너지와 협의를 통하여 협의 당시의 유휴토지 장부가액과 감정가액 중 큰 금액으로 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있고, 동일하게 (주)석문그린에너지는 당사에게 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(1) 1,850,542 - (513,283) 1,337,259 건물(1) 964,156 (239,030) - 725,126 합계 2,814,698 (239,030) (513,283) 2,062,384 (1)당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석35참조).(전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,850,542 - (513,283) 1,337,259 건물 964,156 (220,953) - 743,203 합계 2,814,698 (220,953) (513,283) 2,080,462 (2) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 대체 감가상각비 기말 토지 1,337,259 - - - - 1,337,259 건물 743,203 - - - (18,078) 725,125 합계 2,080,462 - - - (18,078) 2,062,384 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 대체(1) 감가상각비 기말 토지 - - - 1,337,259 - 1,337,259 건물 - - - 761,281 (18,078) 743,203 합계 - - - 2,098,540 (18,078) 2,080,462 (1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다 (3) 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수입 129,600 72,000 감가상각비 (18,078) (12,052) 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 18,883,176 (1,528,177) - (295,476) 17,059,523 기계장치 1,661,113 (1,449,707) - - 211,406 차량운반구 272,170 (195,155) - (9,747) 67,268 시설장치 15,611,514 (9,485,076) - - 6,126,438 비품 657,245 (501,327) - (3,442) 152,476 건설중인자산 144,078 - - (144,078) - 조경 157,621 - - - 157,621 합 계 49,567,045 (13,159,442) - (452,743) 35,954,860 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,180,128 - - - 12,180,128 건물 18,883,176 (1,174,117) - (301,270) 17,407,789 기계장치 1,661,113 (1,601,456) - - 59,657 차량운반구 294,099 (190,540) - (11,787) 91,772 시설장치 18,298,573 (12,119,589) - - 6,178,984 비품 642,082 (462,932) - (4,765) 174,385 건설중인자산 6,702 - - (5,655) 1,047 조경 157,621 - - - 157,621 합 계 52,123,494 (15,548,634) - (323,477) 36,251,383 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 기말 기초금액 12,180,128 17,407,789 59,657 91,772 6,178,984 174,385 1,047 157,621 36,251,383 취득액 - - 184,000 - 12,700 38,331 1,247,912 - 1,482,943 처분 - - (3) (6,852) (133,918) (10,268) - - (151,041) 정부보조금 - - - - - - (138,423) - (138,423) 감가상각비 - (348,266) (32,248) (17,652) (1,041,864) (49,972) - - (1,490,002) 건설중인자산에서 대체 - - - - 1,110,537 - (1,110,536) - - 합 계 12,180,128 17,059,523 211,406 67,268 6,126,438 152,476 - 157,621 35,954,860 (1) 일부 토지에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보제공하고 있습니다(주석35 참조). (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토지(1) 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 조경 기말 기초금액 13,147,547 6,192,145 111,370 11,743 7,602,006 132,484 10,943,857 113,091 38,254,243 취득액 369,840 - 40,251 111,651 10,854 118,093 1,587,873 - 2,238,562 처분 - - - - (7) (1,988) - - (1,995) 정부보조금 - - - (13,600) - (2,880) (5,655) - (22,135) 감가상각비 - (470,381) (91,964) (18,023) (1,467,060) (71,324) - - (2,118,752) 건설중인자산에서 대체 - 12,447,307 - - 33,191 - (12,525,027) 44,530 - 투자부동산 등으로 대체 (1,337,258) (761,282) - - - - - - (2,098,540) 합 계 12,180,128 17,407,789 59,657 91,772 6,178,984 174,385 1,047 157,621 36,251,383 14. 리스 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 34,718 (17,640) 17,078 차량운반구 473,283 (183,026) 290,257 임차보증금 118,902 (70,027) 48,875 합 계 626,904 (270,693) 356,211 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 36,843 (26,611) 10,232 차량운반구 516,580 (289,541) 227,039 임차보증금 114,711 (52,010) 62,701 합 계 668,134 (368,162) 299,972 (2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말 건물 10,232 18,966 - (12,120) 17,078 차량운반구 227,039 162,989 (9,166) (90,604) 290,257 임차보증금 62,701 20,138 (600) (33,363) 48,875 합 계 299,972 202,093 (9,766) (136,088) 356,211 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각 기말 건물 13,853 9,577 - (13,198) 10,232 차량운반구 276,944 86,313 (1,871) (134,347) 227,039 임차보증금 52,393 50,522 (194) (40,020) 62,701 합 계 343,190 146,412 (2,065) (187,565) 299,972 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 지급 기말 리스부채 244,718 181,955 (9,602) (102,868) 314,203 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 지급 기말 리스부채 296,224 95,890 (1,895) (145,501) 244,718 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 136,088 139,152 리스부채 이자비용 8,026 10,306 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함) 54,360 40,838 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 165,254천원 및 전분기 159,133천원 입니다.15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 상각 손상 기말금액 산업재산권 1,543 - (680) - 863 개발비 4 - - - 4 회원권 93,264 - - - 93,264 합 계 94,811 - (680) - 94,131 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 상각 손상 기말금액 산업재산권 2,955 - (1,412) - 1,543 개발비 4 - - - 4 회원권 41,000 52,264 - - 93,264 합 계 43,959 52,264 (1,412) - 94,811 (2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 680 1,059 16. 정부보조금(1) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 감소 계정대체 기말 건설중인자산 5,655 138,423 - - 144,078 비품 4,765 - (1,323) - 3,442 건물 301,270 - (5,794) - 295,476 차량운반구 11,787 - (2,040) - 9,747 합 계 323,477 138,423 (9,157) - 452,743 (전기) (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 감소 계정대체 기말 시설장치 2,145 - (2,145) - - 건설중인자산 308,995 5,655 - (308,995) 5,655 비품 3,170 2,880 (1,285) - 4,765 건물 - - (7,725) 308,995 301,270 차량운반구 - 13,600 (1,813) - 11,787 합 계 314,309 22,135 (12,967) - 323,477 17. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 20,402,038 14,567,746 단기기타채무 미지급금 846,632 1,623,112 미지급비용 709,277 180,084 유동리스부채 138,257 125,988 소 계 1,694,167 1,929,184 장기기타채무 임대보증금 144,000 144,000 퇴직급여충당부채 3,399,786 3,349,818 퇴직연금예치금 (3,266,426) (3,349,818) 비유동리스부채 175,945 118,730 장기종업원급여부채 62,283 70,831 소 계 515,588 333,561 합 계 22,611,793 16,830,491 18. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입종류 당분기말 전기말 단기차입금 36,675,667 5,616,658 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 5.27% 204 - 기업은행 3.32% 1,000,000 - 기업은행 1.87% 1,000,000 1,000,000 포스코이엔씨 - - 500,000 단기차입금(외화USANCE) 기업은행 5.78% 1,698,721 233,381 우리은행 5.67% 263,260 635,373 부산은행 3.95% ~ 5.67% 603,226 221,264 산업은행 0.89% ~ 5.44% 6,153,208 - SC은행 6.21% 958,030 - 국민은행 3.40% ~ 4.72% 1,611,483 758,585 씨티은행 5.18% ~ 5.82% 23,387,535 2,268,055 합 계 36,675,667 5,616,658 19. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 79,813 285,558 선수금 21,833,957 26,711,998 부가세예수금 752,819 3,088,747 연차충당부채 343,483 295,645 합 계 23,010,072 30,381,948 20. 퇴직급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 3,399,786 3,349,818 사외적립자산 공정가치 (3,266,426) (3,510,223) 합 계 133,360 (160,405) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,349,818 3,344,721 근무원가 338,115 546,317 이자원가 (5,711) 173,761 재측정요소(기타사항에 의한 효과) - 159,595 퇴직급여지급액 (282,436) (874,576) 기말금액 3,399,787 3,349,818 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,510,223 3,710,733 사외적립자산의 기대수익 - 194,488 기여금 납부액 5,311 5,030 사외적립자산 지급액 (309,836) (319,484) 보험수리적손익(재측정요소) 60,729 (80,544) 기말금액 3,266,427 3,510,223 2) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권혼합형 수익증권 389,518 428,805 정기예금 2,876,909 3,081,418 합 계 3,266,427 3,510,223 (4) 총비용1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 338,115 353,633 순이자원가 (5,711) (15,545) 합 계 332,405 338,088 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 88,234 87,903 판매비와관리비 244,171 250,185 합 계 332,405 338,088 (5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 보험수리적손익 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 보험수리적손익 - - (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 4.75% 5.66% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 비율 (할인율) 1% 증가 3,238,297 95.3% 1% 감소 3,581,335 105.3% (임금상승률) 1% 증가 3,582,695 105.4% 1% 감소 3,234,217 95.1% 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식(보통주) 16,448,909 주 16,448,909 주 보통주자본금 (1) 8,374,455 천원 8,374,455 천원 (1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입 (매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,778,268 17,778,268 자기주식처분이익 668,731 664,803 기타자본잉여금 57,391 41,970 합 계 18,504,390 18,485,041 (3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초(2023.01.01) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 전기말(2023.12.31) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 당분기말(2024.09.30) 16,448,909주 - 8,374,455 17,778,268 (4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 664,803 664,803 기중변동 3,928 - 기말 668,731 664,803 22. 기타자본 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 - 9,372 자기주식(1)(2) (6,826,062) (7,055,528) 합 계 (6,826,062) (7,046,156) (1) 전기중 교환사채 만기상환으로 인해 한국예탁결제원에 예탁되어 있던 교환대상 자기주식 360,000주는 회수 되었습니다.(2) 전기중 자기주식 1,000,000주 장내매수 하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - (9,372) - 자기주식 (7,055,528) - 229,466 (6,826,062) 합 계 (7,046,156) - 220,094 (6,826,062) (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 9,372 - - 9,372 자기주식 (2,930,946) (4,124,582) - (7,055,528) 합 계 (2,921,574) (4,124,582) - (7,046,156) (3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 기초 취득 처분(주1) 기타 기말 당분기 1,585,528 - (51,566) - 1,533,962 전기 585,528 1,000,000 - - 1,585,528 주1) 당분기 중 경영성과 달성에 따른 성과급으로 자기주식(51,566주)을 임직원에게지급하였습니다. (4) 주식기준보상제도 1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일자 2019년 3월 29일 부여주식수 200,000주 소멸주식수 46,919주 행사주식수 153,081주 잔존수량 - 부여방법 신주발행교부 행사기간 21.03.30~24.03.29 2) 당기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 행사기간 주당 행사가격 주식수 당분기말 (주1) 전기말 2021.03.30~2024.03.29 4,665원 - 6,681주 (주1) 주식매수선택권 행사기간 종료(2021.03.30~2024.03.29)로 인한 6,681주가 미행사되어 주식매수선택권 소멸되었습니다. 23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄-공정가치평가손익 389,872 389,872 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 389,872 389,966 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 - (119) 기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과 - 25 법인세율 조정 효과 - - 기말 389,872 389,872 24. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (1) 848,683 744,639 임의적립금 (2) 259,636 259,636 미처분이익잉여금 112,394,325 97,942,109 합 계 113,502,644 98,946,384 (1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다. 부문별 수익창출의 내용 주요 거래처 발전기부문 발전기 판매 및 기타 IDC센터, 건설사 전력판매부문 전력생산 판매 및 기타 전력거래소 기타부문 임대료수입 (2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 발전기부문 매출 121,278,793 81,287,000 전력판매부문 매출 3,509,756 3,888,810 기타부문 매출 129,600 72,000 합 계 124,918,149 85,247,810 (3) 당분기 및 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 발전기부문 매출원가 103,147,769 73,790,283 전력판매부문 매출원가 2,165,219 2,414,142 합 계 105,312,988 76,204,425 (4) 당사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 합계 매출액 121,278,794 3,509,756 129,600 124,918,150 감가상각비와 무형자산상각비 682,020 944,748 18,077 1,644,847 매출원가 103,147,769 2,165,219 - 105,312,988 영업이익 12,495,098 1,339,933 111,522 13,946,554 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 발전기부문 전력판매부문 기타부문 합계 매출액 81,287,000 3,888,810 72,000 85,247,810 감가상각비와 무형자산상각비 739,918 997,409 - 1,737,327 매출원가 73,790,283 2,414,142 - 76,204,425 영업이익 2,269,749 1,467,591 72,000 3,809,340 (5) 당분기 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 -미청구 17,395,081 6,086,583 차감: 손실충당금 (58,598) (7,217) 계약자산 합계 17,336,483 6,079,366 계약부채 10,364,744 7,260,971 계약부채 합계 10,364,744 7,260,971 계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다. (6) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 선수금 7,136,082 (7) 당분기 및 전분기말 현재 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 한국 123,442,298 80,460,086 동남아시아 1,475,852 4,787,725 합 계 124,918,150 85,247,810 (8) 주요 고객당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객 개사 및 1개사 이며, 단일고객에 대한 매출은 억원 및 141억원 입니다. 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 2,235,161 1,881,302 퇴 직 급 여 244,171 250,185 주 식 보 상 비 용 7,480 5,050 복 리 후 생 비 611,790 375,090 여 비 교 통 비 158,429 59,208 접 대 비 438,503 407,291 통 신 비 12,216 13,605 수 도 광 열 비 55,312 44,018 세 금 과 공 과 금 103,008 123,907 감 가 상 각 비 381,309 391,337 지 급 임 차 료 10,295 13,191 수 선 비 841 1,710 보 험 료 168,831 201,389 차 량 유 지 비 68,722 91,139 경상 연구개발비 628,017 640,249 운 반 비 5,835 7,367 교 육 훈 련 비 20,723 7,535 도 서 인 쇄 비 25,453 20,510 사 무 용 품 비 13,886 14,683 소 모 품 비 6,243 16,545 지 급 수 수 료 496,794 488,456 광 고 선 전 비 12,500 17,360 대손상각비(환입) (188,200) 35,004 건 물 관 리 비 92,263 73,966 무형고정자산상각 680 1,059 잡 비 152 6,566 인 력 개 발 비 48,193 46,323 합 계 5,658,607 5,234,045 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 398,026 63,237 유형자산 처분이익 54,524 - 합 계 452,550 63,237 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 239,343 39,100 유형자산 폐기손실 - 1,995 종속기업투자주식 손상차손 - 208,883 잡손실 237,922 146,720 합계 477,265 396,698 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 773,049 742,250 외환차익 720,871 1,190,451 외화환산이익 1,169,707 84,853 배당금수익 55,506 75,501 파생상품거래이익 8,100 928,621 파생상품평가이익 5,246 154,550 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 818,851 53,080 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 273,494 196,025 합계 3,824,824 3,425,331 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 980,493 446,020 외환차손 982,952 1,109,348 외화환산손실 371,604 25,450 파생상품거래손실 62,544 303,353 파생상품평가손실 57,440 22,051 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 810,112 291,449 합계 3,265,145 2,197,671 29. 파생상품(1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 당분기말 전기말 비고 SC은행 $3,000,000 $2,000,000 씨티은행 $2,000,000 - (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비고 파생상품거래이익 8,100 928,621 파생상품평가이익 5,246 154,550 파생상품거래손실 62,544 303,353 파생상품평가손실 57,440 22,051 (3) 당분기 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 57,440 - (4) 당분기 및 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 통화선도거래 5,246 66,744 30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 2,710,541 899,742 법인세추징액 15,514 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 60,011 (27,504) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,539) (1,055) 법인세비용 2,783,526 871,183 (2) 당분기 및 전분기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세 : 보험수리적손익 - - 이연법인세 : 기타포괄-공정가치평가이익 - - 자기주식처분이익 (1,108) - 주식매수선택권 (1,431) (1,055) 합 계 (2,539) (1,055) (3) 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 18,380,223 4,545,760 적용세율에 따른 법인세 3,819,467 928,064 조정사항 비과세수익 (19,998) (5,085) 비공제비용 67,951 73,943 세액공제 (336,487) (239,627) 추징세액 15,514 - 기타 (762,919) 113,887 법인세비용 2,783,526 871,183 평균유효세율 15.1% 19.2% (4) 당분기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 272,549 - 272,549 - 퇴직급여부채 3,349,818 332,405 282,436 3,399,787 연차충당부채 295,646 66,809 18,971 343,483 유형자산(정액법변경) 18,262 318 14,533 4,047 업무용승용차 16,093 4,182 74 20,202 당기손익공정가치자산 (326,101) 536,618 558,662 (348,146) 미수수익 (6,748) (31,022) (6,748) (31,022) 퇴직연금예치금 (3,349,818) (226,445) (309,836) (3,266,427) 투자자산손상차손 (88,324) (138,567) - (226,891) 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가손실 109,026 - - 109,026 기타포괄공정가치자산 (493,509) - - (493,509) 유동리스부채 125,988 53,166 40,897 138,257 비유동리스부채 118,730 128,789 71,573 175,945 사용권자산(건물) (39,304) (19,419) (35,819) (22,904) 사용권자산(차량) (260,668) (182,674) (110,035) (333,307) 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 64,214 20,138 34,172 50,180 유형자산(감가상각비) 158,333 - - 158,333 장기종업원급여부채 70,831 - - 70,831 외상매입금(원재료) 74,227 - 74,227 - 일시적차이등합계 680,962 544,298 905,657 319,602 이연법인세자산(부채) 126,807 66,797 (주1) 관계기업 및 종속기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세부채 699,684천원을 인식하지 아니하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 대손충당금 - 272,549 - 272,549 퇴직급여부채 3,344,721 879,673 874,576 3,349,818 연차충당부채 229,719 181,814 115,887 295,646 유형자산(정액법변경) 6,731 4,513 (7,018) 18,262 업무용승용차감가상각비 8,547 8,347 801 16,093 당기손익공정가치자산 (226,093) (100,008) - (326,101) 미수수익 (37,421) (6,748) (37,421) (6,748) 퇴직연금예치금 (3,344,721) (324,581) (319,484) (3,349,818) 투자자산손상차손 56,891 (145,215) - (88,324) 무형자산손상차손(회원권) 58,432 - - 58,432 원재료평가충당금 191,626 109,026 191,626 109,026 기타포괄공정가치자산 (493,627) 119 - (493,509) 지분법평가손익 (주1) - - - - 유동리스부채 123,396 38,763 36,171 125,988 비유동리스부채 172,828 57,127 111,226 118,730 사용권자산(건물) (42,925) (49,596) (53,218) (39,304) 사용권자산(차량) (300,265) (96,816) (136,412) (260,668) 파생상품부채(교환사채) 23,960 - 23,960 - 교환권조정 (37,414) 37,414 - - 토지손상차손 513,283 - - 513,283 현재가치할인차금(임차보증금) 52,844 50,522 39,152 64,214 유형자산 감가상각비(시설장치) 158,333 - - 158,333 장기종업원급여부채 56,268 35,927 21,365 70,832 일시적차이등합계 515,113 952,831 861,210 606,734 이연법인세자산(부채) 108,174 126,807 (주1) 관계기업 및 종속기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 115,145천원을 인식하지 아니하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의변동 374,970 (9,937,009) 원재료 및 소모품 사용 86,884,715 67,548,549 종업원급여 4,958,811 4,983,612 감가상각 및 무형자산상각비 1,644,848 1,737,327 외주비 11,697,765 12,917,021 지급수수료 1,609,226 594,605 복리후생비 974,559 747,133 주식보상비용 7,480 5,050 접대비 438,503 407,291 여비교통비 267,433 221,561 차량유지비 178,109 172,240 운반비 280,521 215,879 보험료 234,326 282,359 전력비 138,192 131,798 중기사용료 330,799 216,485 기타 951,338 1,194,569 합 계 110,971,595 81,438,470 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익 9,339,474,395 15,596,696,656 1,156,165,210 3,674,577,197 가중평균유통보통주식수 14,965,953 14,905,349 15,363,381 15,454,956 기본주당순이익 624 1,046 75 238 1) 가중평균유통보통주식수 (당분기 : 누적9개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 274 4,507,001,066 기초 자기주식수 (1,585,528) 274 (434,434,672) 자기주식 매수 51,566 223 11,499,218 유통보통주식수 소계 14,914,947 274 4,084,065,612 가중평균유통보통주식수 4,084,065,612 / 274 = 14,905,349주 (당분기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 92 1,513,299,628 기초 자기주식수 (1,585,528) 92 (145,868,576) 자기주식 매수 51,566 183 9,436,578 유통보통주식수 소계 14,914,947 92 1,376,867,630 가중평균유통보통주식수 1,376,867,630 / 92 = 14,965,953주 (전분기 : 누적9개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 273 4,490,552,157 기초 자기주식수 (585,528) 273 (159,849,144) 자기주식 매수 (500,000) 223 (111,500,000) 유통보통주식수 소계 15,363,381 273 4,219,203,013 가중평균유통보통주식수 4,219,203,013 / 273 = 15,454,956주 (전분기 : 최종3개월) (단위 : 주) 구 분 주식수 일 수 적 수 기초 보통주식수 16,448,909 92 1,513,299,628 기초 자기주식수 (585,528) 92 (53,868,576) 자기주식 매수 (500,000) 92 (46,000,000) 유통보통주식수 소계 15,363,381 92 1,413,431,052 가중평균유통보통주식수 1,413,431,052 / 92 = 15,363,381주 (2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당분기순이익 9,339,474,395 15,596,696,656 1,156,165,210 3,674,577,197 희석가중평균유통보통주식수 14,965,953 14,905,349 15,363,381 15,454,956 희석주당순이익 624 1,046 75 238 1) 희석보통주 당분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 계속영업 당분기순이익 9,339,474,395 15,596,696,656 1,156,165,210 3,674,577,197 이자비용 - - - - 희석보통주 당분기순이익 9,339,474,395 15,596,696,656 1,156,165,210 3,674,577,197 2) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 14,965,953 14,905,349 15,363,381 15,454,956 희석성잠재적보통주 - - - - 교환권 효과 - - - - 합 계 14,965,953 14,905,349 15,363,381 15,454,956 3) 잠재적 보통주당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 당분기 전기 주식선택권 2021.03.30~2024.03.29 - 6,681 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,644,168 1,736,268 무형자산상각비 680 1,059 대손상각비 (환입) (188,200) 35,004 외화환산손실 371,604 25,450 퇴직급여 332,405 338,088 급여(연차설정) - 113,689 유형자산폐기손실 - 1,995 파생상품거래손실 62,544 303,353 파생상품평가손실 57,440 22,051 당기손익공정가치측청금융자산평가손실 810,112 291,450 종속기업투자주식 손상차손 - 208,883 지분법평가손실 65,513 157,779 금융상품 사업비 15,818 16,665 유형자산처분이익 (54,524) - 지분법평가이익 (3,964,218) - 사용권자산처분이익 - (26) 잡이익 (461) - 재고자산평가손실충당금 환입 - (37,600) 기부금 187,843 - 파생상품거래이익 (8,100) (928,621) 파생상품평가이익 (5,246) (154,550) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (818,851) (53,080) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (273,494) (196,025) 외화환산이익 (1,169,707) (84,853) 이자수익 (773,050) (742,250) 이자비용 980,493 446,020 법인세비용 2,783,526 871,183 배당금수익 (55,506) (75,501) 합 계 791 2,296,431 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (10,061,413) 13,136,311 계약자산의 감소(증가) (11,308,497) 1,292,864 단기기타채권의 감소(증가) 540,591 160,833 기타유동자산의 감소(증가) (5,813,059) (1,690,417) 재고자산의 감소(증가) (6,784,104) (10,815,076) 매입채무의 증가(감소) 5,833,236 (2,174,942) 계약부채의 증가(감소) 3,103,772 7,601,009 단기기타채무의 증가(감소) (517,317) (1,264,558) 기타유동부채의 증가(감소) (7,380,422) 22,445,627 퇴직연금예치금의 납입(감소) 243,796 243,321 퇴직금의 지급 (282,436) (532,645) 합계 (32,425,853) 28,402,327 (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 대체 - 2,098,539 건설중인자산의 유형자산 대체 1,110,537 15,525,027 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 5,616,658 32,192,502 (1,133,493) - 36,675,667 리스부채 244,718 (102,868) - 172,353 314,203 파생상품부채 - - - 57,440 57,440 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 환율변동 비현금거래 기말 단기차입금 17,660,173 (11,929,351) (114,164) - 5,616,658 교환사채 1,002,586 (1,040,000) - 37,414 - 리스부채 296,224 (145,501) - 93,995 244,718 파생상품부채 1,024,697 (886,817) - (137,880) - 34. 특수관계자거래 (1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 특수관계 지분율 비고 한빛에너지㈜ 종속기업 75.38% - ㈜평택당진항개발 종속기업 93.67% - GnCenergy Power PNG Ltd 종속기업 100.00% 지분취득 (2024.06.28) ㈜석문그린에너지 공동기업 50.00% - ㈜캠비코리아 관계기업 16.10% - 리딩MK신기술사업투자조합제2호 관계기업 45.45% - (2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 한빛에너지㈜ 종속기업 - - 2,133,000 GnCenergy Power PNE Ltd. 종속기업 - - 273,043 (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 기타내용 한빛에너지㈜ 종속기업 - - 2,909 ㈜석문그린에너지 공동기업 4,373,800 - - (3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 한빛에너지㈜ 매입채무 776,600 1,653,300 2,352,900 77,000 한빛에너지㈜ 선급금 1,050,000 420,000 1,050,000 420,000 GnCenergy Power PNE Ltd. 단기대여금 - 7,590,059 - 7,590,059 GnCenergy Power PNE Ltd. 미수금 - 322,554 - 322,554 GnCenergy Power PNE Ltd. 선급금 - 104,695 (104,695) - (전기) (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 한빛에너지㈜ 매입채무 - 1,158,200 (381,600) 776,600 한빛에너지㈜ 선급금 - 1,050,000 - 1,050,000 ㈜석문그린에너지 미수금 - 4,331,580 (4,331,580) - ㈜석문그린에너지 선수금 436,000 3,488,000 (3,924,000) - (4) 당분기 및 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 - - - - 전기 280,800 284,200 (565,000) - (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 337,197 504,477 퇴직급여 196,435 97,879 합 계 533,632 602,356 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하고 있습니다.35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 1,037,200 1,150,200 우리은행 운영자금 360,000 432,000 SC은행 운영자금 유형자산 토지(당진석문) 12,459,376 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 ＄10,800,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림) 1,817,061 2,400,000 국민은행 운영자금 ＄10,800,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 3,404,424 3,404,424 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 519,792 519,792 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 434,561 434,561 전기공사공제조합 계약이행 건설공제조합출자금 349,155 349,155 건설공제조합 계약이행 합계 20,381,569 16,590,132 ＄21,600,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 10,359,683 거래처 발전기공급관련계약및 하자이행보증 전기공사공제조합 303,947 거래처 엔지니어링공제조합 11,255,192 거래처 기계설비공제조합 31,620,096 거래처 대표이사 5,511,870 부산은행 단기차입금 등연대보증 대표이사 2,282,273 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 $3,853,112 국민은행 대표이사 4,897,800 산업은행 대표이사 $20,796,000 합 계 66,230,861 $30,649,112 (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 비고 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문공장) 4,193,018 화재보험 건물외 (마곡연구소) 10,250,000 화재보험 건물 및 기계장치외 (동두천발전소) 3,200,000 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주발전소) 2,870,000 화재보험 건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소) 3,734,000 화재보험 건물 및 기계장치외 (김해1발전소) 2,780,000 화재보험 건물 및 기계장치외 (여수발전소) 474,000 화재보험 건물 및 기계장치외 (석문발전소) 4,614,000 화재보험 건물 및 기계장치외 (서산발전소) 2,070,400 화재보험 건물 및 기계장치외 (속초발전소) 2,959,100 화재보험 건물 및 기계장치외 (동탄발전소) 2,652,800 책임보험 생산물배상책임(PL)공제보험 40,000,000 합계 79,797,318 또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화USANCE 기업은행 $2,759,300 $740,700 외화(일람불) $2,000,000 $2,000,000 원화운전자금 2,000,000 - 외화USANCE 우리은행 $1,500,000 $1,300,500 외화지급보증 $2,200,000 - 외화USANCE SC은행 $5,000,000 $4,274,000 외화USANCE 부산은행 $2,000,000 $1,544,105 외화USANCE 국민은행 $4,000,000 $2,778,809 외화USANCE 산업은행 $10,000,000 $5,335,483 외화운전자금 $10,000,000 $9,999,845 원화운전자금 5,000,000 5,000,000 외화USANCE 씨티은행 $25,000,000 $4,942,248 매출채권담보대출 하나은행 6,500,000 6,500,000 합 계 13,500,000 11,500,000 $65,200,000 $32,915,690 36. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 21,114,202 21,114,202 27,760,994 27,760,994 단기금융자산 1,397,200 1,397,200 3,325,701 3,325,701 매출채권 29,091,022 29,091,022 18,857,431 18,857,431 단기기타채권 8,330,190 8,330,190 1,256,448 1,256,448 장기금융자산 3,811,956 3,811,956 3,633,821 3,633,821 장기기타채권 1,280,586 1,280,586 4,282,272 4,282,272 합 계 65,025,156 65,025,156 59,116,667 59,116,667 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 가. 당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체된 일수 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 총장부금액 28,655,871 335,956 294,593 - - 111,360 29,397,780 기대손실률 0.3% 7.1% 25.5% - - 100.0% 1.0% 손실충당금 (96,531) (23,823) (75,043) - - (111,360) (306,757) 순장부금액 28,559,340 307,133 219,550 - - - 29,091,023 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 29,398백만원입니다. (전기말: 19,404백만원) 나. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기초 손실충당금 546,339 387,077 손실충당금의 증가 603 159,262 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 (240,184) - 당분기말 손실충당금 306,758 546,339 다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와 관리비 손상차손(대손상각비) (239,581) 159,262 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 20,402,038 7,697,004 12,705,034 - - - 단기기타채무 1,555,910 1,183,208 372,702 - - - 리스부채(주1) 335,021 12,198 24,395 104,845 193,583 - 차입금 36,675,667 10,710,066 12,114,721 13,850,880 - - 합 계 58,968,636 19,602,476 25,216,852 13,955,725 193,583 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다.(전기) (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 14,567,746 6,809,324 7,758,422 - - - 단기기타채무 1,803,195 1,480,922 322,273 - - - 리스부채(주1) 257,715 13,512 25,573 89,420 129,210 - 차입금 5,616,657 1,884,528 729,800 3,002,329 - - 합 계 22,245,313 10,188,286 8,836,068 3,091,749 129,210 - (주1) 명목가액 기준 금액입니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 1,169,707천원(전기: 183,641천원) 및 외화환산손실 371,604천원 (전기: 7,461천원)이 발생하였습니다. (단위 : 천원,USD,JPY,EUR,CNY,GBP) 계정과목 통화단위 당분기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금성자산 EUR 3,236 4,770 3,342 4,768 현금성자산 JPY 51,069,462 472,142 586,215,319 5,350,153 현금성자산 USD 582,961 769,276 324,500 418,410 매출채권 USD 547,306 722,225 380,965 491,217 매출채권 GBP 213,942 377,727 - - 단기대여금 USD 5,464,124 7,341,600 - - 단기대여금 GBP 379,905 571,013 - - 외화자산합계 - 10,258,753 6,264,548 매입채무 USD 1,477,372 1,949,540 1,388,600 1,790,461 매입채무 EUR - - 51,000 72,756 매입채무 CNY - - 5,650 1,022 단기차입금 USD 24,221,255 31,962,368 1,940,000 2,501,436 단기차입금 EUR 397,500 585,939 155,100 221,264 단기차입금 JPY 55,800,000 515,877 - - 단기차입금 CNY 8,538,113 1,611,483 4,194,786 758,585 단기차입금 GBP - - 387,000 635,373 외화부채합계 - 36,625,207 5,980,897 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (2,507,881) 2,507,881 (338,227) 338,227 EUR (58,117) 58,117 (28,925) 28,925 JPY (4,374) 4,374 535,015 (535,015) CNY (161,148) 161,148 (75,961) 75,961 GBP 94,874 (94,874) (63,537) 63,537 합계 (2,636,646) 2,636,646 28,365 (28,365) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 차입금(변동금리) 34,675,667 4,116,658 차입금(고정금리) 2,000,000 1,500,000 합 계 36,675,667 5,616,658 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (346,757) 346,757 (41,167) 41,167 (2) 자본위험관리당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 부채 (A) 94,896,867 61,263,239 자본 (B) 133,945,299 119,149,596 부채비율 (A/B) 70.85% 51.42% 현금성금융자산 (C) 34,628,690 46,869,514 차입금 (D) 36,675,667 5,616,658 순차입금(D-C) 2,046,977 (41,252,856) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 (1) 당사는 정관 규정에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 코스닥시장 상장 이후 현재까지 매년 현금배당을 실시하고 있습니다. 당사는 이익중의 일부를 미래의 성장을 위한 투자재원 확보와 연구부문 투자에 사용하고 있으며, 일부는 주주가치 극대화의 경영방침에 의거 주주에게 수익창출 기회 제공을 위하여 꾸준한 배당을 실시하고 있습니다. (2) 당사의 배당정책은 별도 당기순이익의 10%이상 배당을 목표로 하고 있으며 주주가치제고를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익창출을 통하여 지속적인 배당을 실시할 계획입니다. 또한 미래성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 사업환경, 투자, Cash Flow 등을 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여 가능시 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다. (3) 당사는 현재 자사주 매입 또는 소각을 계획하고 있지 않으며 관련사항 변동시 내부 이사회등의 결의를 거쳐 공시를 통해 안내해드리도록 하겠습니다. 배당에 관한 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 정관규정 내 용 제12조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제51조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 50050050032,82711,389 27,39515,59710,839 26,4242,202739 1,727- 1,040 793----9.12.9--1.61.3--------------7050------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 3분기 제31기 제30기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -111.341.20 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사는 분기(중간)배당을 지급한 이력이 없습니다.주2) 연속 배당횟수는 2013년 코스닥상장 이후 현재까지 연속 배당횟수이며, 매년 지속적으로 현금배당을 실시하고 있습니다.주3) 상기 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021.05.10주식매수선택권행사보통주153,0815004,665 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 천원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 중단영업 분류 당사는 2022년 11월 10일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축자금 및 미래 성장동력 투자 재원 확보를 위해 이브르신기술조합제212호외 4인에게 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 10,965,313주(지분율 35.14%)를 4백억원에 지분매각을 결정하였습니다. 이에 따라 관련된 지엔원에너지(주)의 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 비교 표시되는 전전기 손익계산서는 전전기말에 중단영업 분류에 따라 재분류되었습니다. 1) 전전기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제30기 (전전기) 매출 14,931,203 매출원가 16,765,101 매출총이익(손실) (1,833,898) 판매비와관리비 866,750 영업이익(손실) (2,700,648) 기타수익 32,170,028 기타비용 6,281 금융수익 311,027 금융비용 10,970 관계기업투자손익 (2,429) 법인세차감전순이익(손실) 29,817,214 법인세비용(이익) 6,549,816 중단영업이익(손실) 23,267,398 2) 전전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제30기 (전전기) 영업활동현금흐름 1,776,141 투자활동현금흐름 (5,285,317) 재무활동현금흐름 (13,774) 현금및현금성자산의 환율변동효과 6,079 현금흐름및현금성자산의 순증감 (3,516,871) 기초의 현금및현금성자산 18,549,747 기말의 현금및현금성자산 15,032,876 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 분할 지엔씨에너지(주)는 2022년 3월 17일자 이사회결의 및 2022년 4월 29일 임시주주총회 승인를 통해, 회사가 영위하고 있는 사업부문 중 석문공장 내 신재생에너지(연료전지) 발전사업을 분리하여 운영함으로써 분리되는 분할신설회사의 성장, 사업집중 및 성과창출을 더욱 효율적으로하며, 기존의 분할존속회사 역시 기존 사업부문에 집중함으로써 경영안정성을 증대시키기 위해 사업분할 하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다. (사업 분할 기일 : 2022년 5월 31일) 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 지엔씨에너지 분할신설회사 주식회사 석문그린에너지 - 분할일정 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2022.03.17 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2022.04.29 분할기일 2022.05.31 분할보고총회 및 창립총회일 2022.05.31 분할등기일 2022.06.02 - 분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 토지 3,331,000 2) 사업결합 가) 일반사항 2024년 6월 28일자로 지배기업인 (주)지엔씨에너지는 GnCenergy Power PNG Ltd의 지분 100% (36,239,782주)를 신규 취득하여 지배력을 획득하였으며, 본 취득으로 GnCenergy Power PNG Ltd가 연결실체의 연결범위에 포함되었습니다. 본 사업결합을 통하여 사업다각화 및 글로벌사업 경쟁력이 강화될 것으로 기대하고 있습니다. 나) 사업결합 회계처리 ① 사업결합과 관련된 이전대가 및 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 현금 21,679,924 이전 보유지분의 공정가치 - 합계 21,679,924 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 현금 및 현금성자산 9,252,006 매출채권 및 미수금 10,640,764 재고자산 2,007,496 유형자산 30,960,436 추가 식별된 무형자산 - 매입채무 771,668 추가 식별된 무형자산 관련 이연법인세부채 (784) 기타부채 (18,118,681) 소계 35,512,904 Ⅲ. 지분해당액 35,512,904 Ⅳ. 영업권(염가매수차익) (13,832,980) ② 식별가능한 무형자산의 내역은 없습니다. ③ 사업결합으로 인한 순현금 유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 총매수가격 21,679,924 차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 (9,252,006) 사업결합으로 인한 순현금 유출(유입) 12,427,918 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 1) 유상증자 결정 공동기업인 (주)석문그린에너지는 2022년 10월 18일자 이사회 결의를 통해 운영자금 및 신규사업(연료전지발전사업 시설투자)을 위한 자금조달 목적으로 23,688백만원(보통주 4,737,600주, 발행가액 5,000원)에 해당하는 제3자배정 유상신주를 2022년 10월 26일 주금납입 후 발행하였습니다. ① 신주의 종류와 수 : 보통주식 4,737,600주 ② 신주식의 발행방법 : 정관 제10조 2항에 의한 제3자배정 ③ 액면가액 : 금 5,000원 ④ 신주의 발행가액 : 금 5,000원 ⑤ 신주의 발행 총액 : 금 23,688,000,000원 ⑥ 신주배정대상자 배정 대상자 배정주식수 배정금액 ㈜지엔씨에너지 2,018,601주 10,093,005,000원 ㈜미래엔서해에너지 924,459주 4,622,295,000원 한국동서발전㈜ 1,794,540주 8,972,700,000원 합 계 4,737,600주 23,688,000,000원 ⑦ 신주의 청약일 : 2022년 10월 26일 ⑧ 주금납입일 : 2022년 10월 26일 ⑨ 주금납입은행 : 우리은행 양평동 지점 2) 담보제공(주식근질권설정) 담보제공은 전기중 공동기업인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하는 건입니다 3) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 당사 (주)지엔씨에너지는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 보유하고 있는 회사의 주식 10,965,313주(35.14%)를 이브로신기술조합제212호 외 4인에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 2022년 12월 21일 거래 종결일에 구주 및 유상증자를 통하여 주식회사 엔투텍이 최대주주로 변경되었습니다. (단위 : 백만원,주) 구분 양수인1 양수인2 양수인3 양수인4 양수인5 회사명(성명) 이브르 신기술조합 제212호 아도니스 투자조합 디비W투자 조합3호 주식회사 리튬코리아 주식회사 엔투텍 자본금(원) 12,300 11,800 10,300 380 9,157 주요사업 신기술사업자에 대한 투자 투자 신기술사업금융업자가 운용하는 신기술투자조합 연구개발업, 염호리튬 공정개발업 반도체장비 부품제조 회사와의 관계 - - - - - 양도주식수(주) 2,741,228 3,152,815 3,289,473 1,233,552 548,245 양도금액 10,000 11,501 12,000 4,500 2,000 거래종결일 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 2022.12.21 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제32기 3분기 매출채권 54,302,140 15,635,174 28.8% 계약자산 19,325,356 58,598 0.3% 선급금 16,925,660 70,000 0.4% 미수금 8,082,419 3,518,905 43.5% 합계 98,635,575 19,282,677 19.5% 제31기 매출채권 22,619,285 1,009,132 4.5% 계약자산 7,317,283 7,217 0.1% 선급금 10,456,955 70,000 0.7% 합계 40,393,523 1,086,350 2.7% 제30기 매출채권 33,585,615 431,710 1.3% 계약자산 11,135,686 7,139 0.1% 선급금 13,811,143 70,000 0.5% 합계 58,532,444 508,849 0.9% (2) 연결실체의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,086,350 508,849 2,239,517 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (315,099) ① 대손처리액(상각채권액) - - (285,492) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (29,608) 3. 대손상각비 계상(환입)액 18,196,327 577,501 (1,415,569) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 19,282,677 1,086,350 508,849 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. - 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다. - 대손예상액 : 회수기한의 경과일에 따라 1% 초과~100%범위에서 합리적인 대손 추산액을 설정하며, 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 회수가 불확실한 채권은 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권과 기타 사고채권으로 구분하며, 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 정상채권 연체되었으나 손상된지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4 ~ 6개월 7 ~ 12개월 12개월 초과 매출채권 43,868,101 9,607,280 294,593 - - 532,166 54,302,140 다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제32기 3분기 제31기 제30기 비상발전기 열병합발전 제 품 1,640,140 1,737,215 4,549,457 재공품 201,728 479,623 1,138,447 원재료 18,632,886 12,932,443 11,284,648 미착품 1,989,023 530,393 3,005,020 소계 22,463,777 15,679,674 19,977,572 공조기기.에너지장비 상 품 334,250 162,161 375,137 발전사업 원재료 1,768,004 - - 합 계 상 품 334,250 162,161 375,137 제 품 1,640,140 1,737,215 4,549,457 재공품 201,728 479,623 1,138,447 원재료 20,400,890 12,932,443 11,093,023 미착품 1,989,023 530,393 3,005,020 합계 24,566,032 15,841,835 20,161,083 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.5% 8.5% 11.8% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.2회 8.0회 8.7회 (2) 재고자산 실사 내역 등 (가) 실사일자 및 실사 방법 당사는 2024년 09월말 기준으로 2024년 10월 2일에 재고자산을 실사하였으며, 2024년 당분기 재무제표 작성에 따른 재고실사로서 본 재고실사는 자체적으로 실시하였습니다. (나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 20,509,916 20,509,916 (109,026) 20,400,890 (다) 재고자산의 담보제공 - 해당사항 없음. 라. 진행율적용 수주계약 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 공사수입 17,520,405 12,991,583 12,787,190 17,724,798 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 공사수입 14,780,448 18,996,913 11,944,709 21,832,652 2) 당분기말과 전분기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 공사수입 23,223,677 21,830,041 1,393,636 21,866,408 1,930,275 573,006 (전분기) (단위: 천원) 구분 누적발생수익 누적발생원가 누적공사이익 진행청구액 계약자산 계약부채 공사수입 50,186,834 45,002,129 5,184,705 49,495,440 1,004,148 312,753 3) 총계약원가 추정치 변동 종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의 변동 총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의 변동 공사수입 (31,407) (304,574) 350,910 (77,744) (47,209) 4) 당분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역 (1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 연결회사는 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (3) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,706,679 (1) 30,513,947 (1) 단기금융자산 3,597,200 (1) 6,325,701 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,117,287 12,117,287 15,782,819 15,782,819 매출채권 38,666,966 (1) 21,610,153 (1) 단기기타채권 3,530,997 (1) 1,390,424 (1) 파생상품자산 5,246 5,246 66,744 66,744 장기금융자산 3,927,087 (1) 3,746,115 (1) 비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,154,156 9,154,156 11,162,401 11,162,401 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,333,594 2,333,594 2,333,594 2,333,594 장기기타채권 1,860,960 (1) 5,052,646 (1) 기타비유동자산 - (1) 1,527 (1) 소계 110,900,172 23,610,283 97,986,072 29,345,558 금융부채 매입채무 22,856,147 (1) 16,235,556 (1) 단기기타채무(2) 2,206,208 (1) 2,151,481 (1) 단기차입금 36,895,667 (1) 5,671,658 (1) 파생상품부채 57,440 57,440 - - 장기기타채무(2) 467,472 (1) 214,831 (1) 소계 62,482,934 57,440 24,273,526 - (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채가 제외된 금액입니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제32기(당기)대주회계법인---제31기(전기)대성삼경회계법인적정해당사항 없음- 차입금의 완전성 및 평가의 적정성제30기(전전기)대성삼경회계법인적정해당사항 없음- 차입금의 완전성 및 평가의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제32기(당기)대주회계법인반기검토, 중간, 기말 연말감사, 내부회계제도 감사95,0001,309--제31기(전기)대성삼경회계법인반기검토, 중간, 기말 연말감사, 내부회계제도 감사150,0001,456150,0001,465제30기(전전기)대성삼경회계법인반기검토, 중간, 기말 연말감사, 내부회계제도 감사160,0001,526160,0001,526 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제32기(당기)-----제31기(전기)-----제30기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 - 해당사항 없음 마. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항 연결 종속회사 중, 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 : 해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경 당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조' 등에 의거하여 3년간(2021회계연도부터 2023회계연도까지)감사인 주기적 지정의 사유로 계약한 기존 감사인과의 계약기간 만료 후 제32기부터 3년간(2024회계연도부터 2026회계연도까지) 외부감사업무를 수행할 외부감사인을 2024년 2월 14일 감사인선임위원회의 승인을 받아 대주회계법인으로 선임계약을 완료하였으며, 그 내용을 제31기 정기주주총회(2024년 3월 28일)에 보고 하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제의 유효성 감사는 2023년 제31기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부 감시 장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부 감시 장치에 대한 중대한 취약점은 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도에 대한 내부회계관리자의 의견 공시대상기간 중 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서와 감사의 내부회계관리제도 평가보고서는 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 보고하였습니다. 다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제31기 대성삼경회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 지엔씨에너지(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 03월19일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제30기 대성삼경회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 지엔씨에너지(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 03월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 제29기 대성삼경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 - 당사의 내부회계관리제도에 대한 자세한 사항은 당사 사업보고서 내 내부회계관리제도 운영보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등에 대한 의견 및 후속대책 - 해당사항 없음 마. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 가. 임원 현황』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영 규정의 주요 내용 회사는 이사회의 권한과 효율적인 운영을 위한 규정을 다음과 같이 정하고 있으며, 이사회 규정에 따라 대표이사가 이사회의 의장을 겸직하고 있습니다. 당사의 이사회규정이 정한 이사회의 적용범위, 구성, 의사, 사후승인, 부의사항, 위임등 이사회 운영과 관련된 주요 사항은 당사의 이사회규정 제2조와 제3조, 제6조, 제7조, 제8조, 제10조에 명시되어 있습니다. 관련조항 주요내용 제2조 (이사회의 적용범위) 법령 또는 정관에 별도 규정이 없는 한 이사회에 관한 사항은 이 규정이 정하는 바에 따른다. 제3조 (이사회의 구성) ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 제4조 (이사회 구분 및 소집) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. ② 정기이사회는 매년 1회 이상 본사에서 개최한다. 단, 필요할 경우 개최시기 및 장소를 변경할 수 있다. ③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. ④ 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. ⑤ 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 유선통보 등 다른 방법으로 하거나 또는 생략할 수 있다. 제6조 (이사회의 성립) ① 이사회는 이사 전원의 과반수 출석에 의하여 성립한다. 제7조 (이사회의 결의방법) ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. ② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. ④ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제8조 (이사회의 의결사항) ① 이사회는 다음 사항을 심의,의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사가 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관, 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 제10조 (이사회의 위임) ① 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회의 의결로써 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. ② 대표이사는 이사회로부터 위임 받은 사항의 범위 내에서 소관업무 담당이사에게 해당 사항의 집행을 대행시킬 수 있다. 다. 중요 의결사항 개최일자 의안 내용 의결현황 사내이사 성명 사외이사 성명 안병철 (출석률:100%) 정운석 (출석률:100%) 장규식 (출석률:100%) 김건 (출석률:0%) 백승호 (출석률:100%) 2024-01-03 기한부수입신용장 기간연장 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-02-07 2023년 내부회계운영평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-02-07 2023년 감사의 내부회계운영평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-02-13 제31기 재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-02-21 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-02-28 전자투표 제도 및 전자위임장 제도 체택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-03-12 제31기 정기주주총회의 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-03-12 기한부수입신용장 증액의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2024-03-28 제31기 정기주총 ( 재무제표 승인외)의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 2024-04-05 기한부수입신용장 기간연장(USD10,000,000) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2024-05-14 타법인주식 취득 (PNGLAE)의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2024-06-03 지점폐지의 건 (SL발전소) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2024-06-04 외화지급보증의 건 ($2,200,000) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2024-07-02 지점설치의 건 (피코태양광발전소) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2024-07-02 외화한도대출 기한연장 (산업은행) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2024-09-27 단기한도대출 기한연장 (산업은행) 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 * 2024.03.28 제31기 정기주주총회에서 김건 사내이사가 신규 취임하였고, 정운석 사내이사는 임기만료로 퇴임하였습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 - 해당사항 없음. 마. 이사의 독립성 (1) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하며 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. (2) 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (3) 이사회 구성원의 기본 정보는 아래와 같습니다. 직명 이름 임기 (연임횟수) 추천인 활동분야 선임배경 회사와의 거래 최대주주등 과의 관계 사내이사(대표이사) 안병철 '23.03~'26.03 (연임 7회) 이사회 경영총괄 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 없음 본인 사내이사 장규식 '23.03~'26.03 (해당없음) 이사회 사내이사 당사의 사업 정상화 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 없음 없음 사내이사 김 건 '24.03~'27.03 (해당없음) 이사회 사내이사 당사의 사업 정상화 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 없음 없음 사외이사 백승호 '22.03~'25.03 (해당없음) 이사회 사외이사 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 없음 없음 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 411-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 본 보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 이뤄져 있습니다. 2024.03.28 제31기 정기주주총회에서 김건 사내이사가 신규 취임하였고, 정운석 사내이사는 임기만료로 퇴임하였습니다. 사. 사외이사의 전문성 (1) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 연내 실시 예정 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치 및 운영하지 않고 있으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 감사의 권한 감사의 책임 인원수 상근여부 ① 회사의 회계와 업무 감사권 ② 회사의 업무 및 재산상태 조사권 ③ 이사에 대한 영업보고 요구권 ④ 임시주주총회 소집 청구권 ⑤ 감사의 해임에 관한 의견 진술권 ① 회사 내에서의 겸임 금지의무 ② 조사 및 보고의 의무 ③ 감사록의 작성의무 1 상근 (2) 감사의 인적사항 성명 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 임기 이영주 등기임원 상근 감사 -17.03~현재 (주)지엔씨에너지 -19.01~현재 한빛에너지(주) 감사 -20.08~현재 (주)평택당진항개발 감사 '23.03~'26.03 (연임 2회) (3) 감사의 독립성 당사는 정관 제44조(감사의 직무와 의무), 감사규정 등에 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 아래와 같이 마련하고 있습니다. 제49조[감사의 직무와 의무] ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제33조 제3항과 34조의 2의 규정을 준용한다. (4) 감사의 주요활동내역 날짜 의안 내용 가결여부 2024-02-07 2023년 내부회계운영평가 보고의 건 가결 2024-02-07 2023년 감사의 내부회계운영평가 보고의 건 가결 2024-02-13 제31기 재무제표(안) 승인의 건 가결 2024-02-21 자기주식 처분의 건 가결 2024-03-12 제31기 정기주주총회의 소집에 관한 건 가결 2024-03-28 제31기 정기주총 ( 재무제표 승인외)의 건 가결 2024-05-14 타법인주식 취득 (PNGLAE)의 건 가결 2024-06-03 지점폐지의 건 (SL발전소) 가결 (5) 감사 교육 미실시 내역 연내 실시 예정 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 (6) 감사 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 감사 지원조직이 없습니다 (7) 준법 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법 지원조직이 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2024년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입-- - 제29기(2021년도) 정기주주총회 - 2022년 제1차 임시주주총회 - 제30기(2022년도) 정기주주총회 - 제31기(2023년도) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주16,448,909- --- 보통주1,533,962자기주식(주1)---------------------보통주14,914,947---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주1) 당분기중 경영성과 달성에 따른 성과급으로 자기주식(51,566주)을 임직원에게 지급하였습니다 마. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정 을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신 주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식 으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 재무구조의 개선 등 회사가 경영상 필요로 국내외 금융기관, 기관투자자, 개인 에게 신주를 발행하는 경우 5. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방 에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하 게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 시기 매사업년도 종료후 3개월 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 명의개서 대리인 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고게재 당사 인터넷 홈페이지: www.gncenergy.co.kr. 바. 주주총회 의사록 요약 당사는 공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 정기주주총회 3회, 임시주주총회 1회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 개최일자 구분 안건 가결여부 2024.03.28 제31회 정기주주총회 제1호의안 : 2023년도 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 김건 선임의 건 제4호의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제5호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 모든 의안 원안대로 승인 2023.03.29 제30회 정기주주총회 제1호의안 : 2022년도 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 안병철 선임의 건 3-2호 의안 : 사내이사 장규식 선임의 건 제4호의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안 : 상임감사 이영주 선임의 건 제5호의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제6호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 모든 의안 원안대로 승인 2022.04.29 2022년 임시주주총회 제1호의안 : 분할계획서 승인의 건 모든 의안 원안대로 승인 2022.03.28 제29회 정기주주총회 제1호의안 : 2021년도 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사외이사 백승호 선임의 건 제4호의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제5호의안 : 감사보수 한도 승인의 건 모든 의안 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 안병철최대주주보통주5,137,05731.235,052,84830.72대표이사안윤한특수관계인보통주304,0001.85304,0001.85-안현환특수관계인보통주210,0001.28210,0001.28-장지연특수관계인보통주9,7500.069,7500.06-안지유특수관계인보통주15,0000.0920,0000.12-정운석비등기임원보통주6,9960.0400-장규식등기임원보통주0000-이영주등기임원보통주001,0990.01-보통주5,682,80334.555,597,69734.04------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주) 상기 "소유주식수"는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 주식등의대량보유상황보고서를 기초로 작성되었으며, 보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)를 참조 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (기준일 : 2024년 09월 30일) 성명 직책 주요경력 임기 안병철 대표이사 - 1993.06~현재 ㈜지엔씨에너지 경영 - 2019.07~현재 ㈜캠비코리아 사내이사 - 2023.01~현재 ㈜평택당진항개발 사내이사 '23.03 ~ '26.03 다. 최대주주 변동 현황 당사는 설립 이후 최대주주 변동이 없습니다 라. 주식 소유현황 2024년 09월 30일(단위 : 천주) (기준일 : ) 안병철5,052,84830.72---1- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주) 상기 "소유주식수"는 보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)를 참조 바랍니다. 마. 소액주주현황 소액주주현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 11,36411,37199.948,325,26316,448,90950.61- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 최근 주주명부기준일인 2023년 12월 31일자 기준입니다. 바. 주가 및 주식거래 실적 (단위:원, 주) 종류 '24년 09월 '24년 08월 '24년 07월 '24년 06월 '24년 05월 '24년 04월 보통주 주가 최고 6,070 6,450 7,720 8,030 9,950 8,740 최저 5,300 5,050 5,920 7,200 7,590 6,920 평균 5,702 6,015 6,578 7,633 8,500 7,762 거래량 최고 577,089 531,173 441,061 669,496 8,613,372 6,983,370 최저 31,104 65,649 102,666 195,654 336,412 794,948 월간 2,500,773 4,089,775 4,465,904 7,381,064 41,723,723 52,682,040 주) 주가는 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 안병철남1958.04대표이사사내이사상근경영총괄 -93.06~현재 (주)지엔씨에너지 경영 -19.07~현재 (주)캠비코리아 이사 -23.01~현재 (주)평택당진항개발 이사5,052,848-최대주주 본인31년 4개월2026.03.29이영주남1960.02감사감사상근감사 -17.03~현재 (주)지엔씨에너지 -19.01~현재 한빛에너지(주) 감사 -20.08~현재 (주)평택당진항개발 감사1,099-특수관계인7년 6개월2026.03.29백승호남1956.05이사사외이사비상근사외이사 -15.05~21.05 두산퓨얼셀 상임고문(前) -13.04~15.05 두산중공업 총괄전무(前) -22.03~현재 (주)지엔씨에너지 ---2년 6개월2025.03.28장규식남1964.01이사사내이사상근영업총괄 -01.06~11.06 (주)코스탈파워 상무 -14.02~현재 (주)지엔씨에너지 상무---10년 8개월2026.03.29김건남1966.09이사사내이사상근경영관리 -12.11~21.10 ㈜경농 경영지원실장 -21.11~현재 ㈜지엔씨에너지 경영관리본부장 -24.07~현재 GnCenergy Power PNG Ltd 이사---2년 11개월2027.03.28 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 임원현황은 보고서 기준일 (2024.09.30)의 등기임원을 기준으로 작성하였습니다. 나. 임원 겸직 현황 성명 직위 겸직 회사 비고 회사명 직위 담당업무 안병철 대표이사(상근) (주)캠비코리아 이사(비상근) 경영자문 (주)평택당진항개발 이사(비상근) 경영자문 이영주 감사(상근) 한빛에너지(주) 감사(비상근) 감사 (주)평택당진항개발 감사(비상근) 감사 김건 사내이사(상근) GnCenergy Power PNG Ltd 이사(비상근) 경영자문 주) 임원의 겸직 현황은 보고서 기준일(2024.09.30) 등기임원 기준으로 작성하였습니다. 다. 직원 등 현황 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 전체남101---1015.33,688,95437,897----전체여 11--- 115.7371,26431,782-112---1125.34,060,21837,228- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 직원수는 상기 기준일 재직자를 기준으로 작성하였으며 등기임원은 제외하였습니다.주2) 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하되, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 합니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 2119,94059,970- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사(사외이사 수)4 (1)1,100,000-감사1 100,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 ※ 제31기 정기주주총회(2024.03.28) 에서 승인된 보수한도 금액입니다. 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 5374,99674,999- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2) 유형별 (단위 : 천원) 3304,016101,339-128,50028,500- ----142,48042,480- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없음 나. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없음 나. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 지엔씨에너지033 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 겸직 회사 비고 회사명 직위 담당업무 안병철 대표이사(상근) (주)캠비코리아 이사(비상근) 경영자문 (주)평택당진항개발 이사(비상근) 경영자문 이영주 감사(상근) 한빛에너지(주) 감사(비상근) 감사 (주)평택당진항개발 감사(비상근) 감사 김건 사내이사(상근) GnCenergy Power PNG Ltd 이사(비상근) 경영자문 주) 임원의 겸직 현황은 보고서 기준일(2024.09.30) 등기임원 기준으로 작성하였습니다. 다. 타법인출자 현황(요약) 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) -6621,517,92621,679,9243,898,70347,096,553--------11588,565-588,565---7722,106,49121,091,3593,898,70347,096,553 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주등과의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주등과의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행현황 2022.03.31 단일판매.공급계약체결 - 계약명 : 퍼시픽써니 죽전 데이터센터 발전기 - 계약상대방 : (주)엘지씨엔에스 - 계약금액 : 27,670백만원 - 계약기간 : 2022.04.01 ~ 2025.09.30 - 단일판매 공급계약 체결(2022.03.31) - 계약기간 연장 (2024.06.21) - 계약기간 연장 (2024.09.24) 2022.10.25 타인에 대한 담보제공 결정 - 채무자 : 주식회사 석문그린에너지 - 채권자 : 교보생명,농협생명,새마을금고,하나은행 - 채무금액: 107,000,000,000원 - 담보설정금액 : 16,314,006,000원 - 담보제공재산 : (주)석문그린에너지 보통주 2,719,001주 - 이사회결정일 : 2022.10.24 - 담보기간 : 2022.10.27~37.12.31 - 타인에 대한 담보제공 결정(2022.10.25) 2023.05.31 단일판매.공급계약체결 - 계약명 : 강남데이터센터 발전기 - 계약금액 : 22,237백만원 - 계약기간 : 2023.05.30 ~2025.12.31 - 단일판매 공급계약 체결(2023.05.30) 2023.10.20 단일판매.공급계약체결 - 계약명 : 가산데이터센터 발전기 - 계약금액 : 14,900백만원 - 계약기간 : 2023.10.19~2025.09.08 - 단일판매 공급계약 체결(2023.10.20) 2023.10.27 단일판매.공급계약체결 - 계약명 : 고양삼송 IT플랫폼센터 발전기 - 계약금액 : 25,280백만원 - 계약기간 : 2023.10.27~2026.06.04 - 단일판매 공급계약 체결(2023.10.27) 2023.11.24 단일판매.공급계약체결 - 계약명 : 케이티클라우드 데이터센터 발전기 - 계약금액 : 24,707백만원 - 계약기간 : 2023.11.24~2026.06.30 - 단일판매 공급계약 체결(2023.11.24) - 계약금액 변경 (2024.06.24) 주) 상기 사항은 최초 신고 이후 공시서류 제출일까지 변경된 내용을 반영하여 기재하였습니다. 기타 자세한 사항은 전자공시시스템 (https://kind.krx.co.kr)의 공시내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 단기금융자산 정기예금 1,037,200 1,150,200 우리은행 운영자금 360,000 432,000 SC은행 운영자금 유형자산 토지.건물(석문공장) 12,459,376 5,500,000 산업은행 시설자금 2,400,000 국민은행 운영자금 ＄10,800,000 국민은행 운영자금 토지.건물(우림이비지) 1,817,061 2,400,000 국민은행 운영자금 ＄10,800,000 국민은행 운영자금 당기손익-공정가치측정금융자산 엔지니어링공제조합출자금 3,404,424 3,404,424 엔지니어링공제조합 계약이행 기계설비건설공제조합출자금 519,792 519,792 기계설비건설공제조합 계약이행 전기공사공제조합출자금 434,561 434,561 전기공사공제조합 계약이행 건설공제조합출자금 349,155 349,155 건설공제조합 계약이행 합계 20,381,569 16,590,132 ＄21,600,000 (2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 10,359,683 거래처 발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증 전기공사공제조합 303,947 거래처 엔지니어링공제조합 11,255,192 거래처 기계설비공제조합 31,620,096 거래처 서울보증보험 831,575 거래처 기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증 기계설비건설공제조합 4,494,152 거래처 전문건설공제조합 917,228 거래처 소방산업공제조합 6,407 거래처 대표이사 5,511,870 부산은행 단기차입금 등 연대보증 대표이사 2,282,273 우리은행 대표이사 $6,000,000 SC제일은행 대표이사 $3,853,112 국민은행 대표이사 4,897,800 산업은행 대표이사 $20,796,000 합계 72,480,223 $30,649,112 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 중소기업기준검토표 중소기업등기준검토표-1.jpg 중소기업등기준검토표-1 중소기업등기준검토표-2.jpg 중소기업등기준검토표-2 다. 합병 등의 사후정보 (1) 분할 (주)지엔씨에너지는 2022년 05월 31일을 분할기일로 하여 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문의 성장, 사업집중, 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치 극대화 목적으로 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문을 물적분할하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다. 구 분 내 용 분할방법 물적분할 분할회사 분할존속회사 주식회사 지엔씨에너지 분할신설회사 주식회사 석문그린에너지 ① 분할일정 구 분 일 자 분할계획서 승인을 위한 이사회결의일 2022.03.17 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2022.04.29 분할기일 2022.05.31 분할보고총회 및 창립총회일 2022.05.31 분할등기일 2022.06.02 ② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 토지 3,331,000 ③ 회사의 분할전과 분할후의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 분할전 분할후 ㈜지엔씨에너지 ㈜지엔씨에너지 (존속회사) ㈜석문그린에너지 (분할신설회사) 자산 Ⅰ. 유동자산 69,906,110,674 69,906,110,674 - 현금및현금성자산 19,370,413,178 19,370,413,178 - 단기금융자산 2,439,200,000 2,439,200,000 - 유동당기손익-공정가치측정금융자산 17,567,801,451 17,567,801,451 - 매출채권 12,817,742,140 12,817,742,140 - 계약자산 4,849,736,306 4,849,736,306 - 단기기타채권 1,116,111,030 1,116,111,030 - 재고자산 10,211,988,595 10,211,988,595 - 파생상품자산 66,094,386 66,094,386 - 기타유동자산 1,467,023,588 1,467,023,588 - Ⅱ 비유동자산 58,466,638,839 58,637,638,839 3,502,000,000 장기금융자산 345,840,371 345,840,371 - 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 5,164,053,610 5,164,053,610 - 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,754,173,300 1,754,173,300 - 장기기타채권 1,432,588,844 1,432,588,844 - 유형자산 35,702,889,643 32,371,889,643 3,502,000,000 사용권자산 297,505,895 297,505,895 - 무형자산 45,893,754 45,893,754 - 종속기업 및 관계기업투자 12,993,185,371 16,495,185,371 - 기타비유동자산 580,080,551 580,080,551 - 이연법인세자산 150,427,500 150,427,500 - 자 산 총 계 128,372,749,513 128,543,749,513 3,502,000,000 부채 Ⅰ. 유동부채 40,619,306,929 40,619,306,929 - 매입채무 7,202,126,042 7,202,126,042 - 계약부채 1,247,038,427 1,247,038,427 - 단기기타채무 988,665,172 988,665,172 - 단기차입금 17,839,856,225 17,839,856,225 - 교환사채 1,660,257,914 1,660,257,914 - 당기법인세부채 1,572,749,308 1,572,749,308 - 파생상품부채 354,265,169 354,265,169 - 기타유동부채 9,754,348,672 9,754,348,672 - Ⅱ. 비유동부채 176,599,154 176,599,154 - 장기기타채무 176,599,154 176,599,154 - 부 채 총 계 40,795,906,083 40,795,906,083 - 자본 자본금 8,374,454,500 8,374,454,500 3,502,000,000 자본잉여금 18,477,657,346 18,477,657,346 - 기타자본 (2,921,573,990) (2,921,573,990) - 기타포괄손익누계 400,977,174 571,977,174 - 이익잉여금 63,245,328,400 63,245,328,400 - 자 본 총 계 87,576,843,430 87,747,843,430 3,502,000,000 부채및자본총계 128,372,749,513 128,543,749,513 3,502,000,000 주1) 상기 금액은 2021년 12월 31일 기준으로 작성되었으며, 2021년 12월 31일 이후 발생한 유상증자, 차입금 등 재무활동 및 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 포함하고 있지 않습니다. (2) 사업결합 가) 일반사항 2024년 6월 28일자로 지배기업인 (주)지엔씨에너지는 GnCenergy Power PNG Ltd의 지분 100% (36,239,782주)를 신규 취득하여 지배력을 획득하였으며, 본 취득으로 GnCenergy Power PNG Ltd가 연결실체의 연결범위에 포함되었습니다. 본 사업결합을 통하여 사업다각화 및 글로벌사업 경쟁력이 강화될 것으로 기대하고 있습니다. 나) 사업결합 회계처리 ① 사업결합과 관련된 이전대가 및 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 현금 21,679,924 이전 보유지분의 공정가치 - 합계 21,679,924 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 현금 및 현금성자산 9,252,006 매출채권 및 미수금 10,640,764 재고자산 2,007,496 유형자산 30,960,436 추가 식별된 무형자산 - 매입채무 771,668 추가 식별된 무형자산 관련 이연법인세부채 (784) 기타부채 (18,118,681) 소계 35,512,904 Ⅲ. 지분해당액 35,512,904 Ⅳ. 영업권(염가매수차익) (13,832,980) ② 식별가능한 무형자산의 내역은 없습니다. ③ 사업결합으로 인한 순현금 유출(유입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금으로 지급한 총매수가격 21,679,924 차감: 취득한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산 (9,252,006) 사업결합으로 인한 순현금 유출(유입) 12,427,918 라. 녹색경영 녹색기술인증서.jpg 녹색기술인증서 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 한빛에너지(주)2002.01 대전시 유성구기계설비공사업 공조기기.에너지장비12,510의결권 과반수 보유부(주)평택당진항개발2016.12. 경기도 평택시항로개발969의결권 과반수 보유부GnCenergy Power PNG Ltd2013.10LAE HUON MOROBE PAPUA NEW GUINEA발전사업67,370의결권 과반수 보유여 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 당사는 직전사업연도 별도재무제표 자산총액이 당사의 연결재무제표 자산총액의 10% 이상이거나, 연결대상의 직접사업연도 자산총액이 750억원 이상인 회사를 기준으로 주요종속회사 여부를 판단하였습니다 (2) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다 회사명 업종 변동내용 GnCenergy Power PNG Ltd 발전사업 당분기 중 지분 신규 취득 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 0----3한빛에너지(주)160111-0131740(주)평택당진항개발131311-0173595GnCenergy Power PNG Ltd1-90531 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 한빛에너지(주)비상장2018.12.27 경영참가4,199,77947,52575.384,969,765- --47,52575.384,969,76512,506,7211,144,863(주)평택당진항개발비상장2020.08.24 경영참가1,575,088148,00093.67792,392- - -148,00093.67792,392969,462-347,310GnCenergy Power PNG Ltd.비상장2024.06.28경영참가21,679,924- --36,239,78221,679,924 -36,239,782100.0021,679,92467,370,0009,046,000(주)석문그린에너지비상장2022.06.02 경영참가13,424,0052,719,00150.0014,716,096 --3,964,2172,719,00150.0018,680,314138,661,5932,154,404(주)캠비코리아비상장2019.07.25 경영참가1,100,00020,00019.8851,273 ---47,88920,00016.103,384289,485-347,241리딩MK신기술사업투자조합제2호비상장2023.05.22 경영참가1,000,0001,000,000,00045.45988,400 ---17,6251,000,000,00045.45970,7752,176,679-25,521티에스제1호조합비상장2021.07.26 단순투자1,000,0001377.25588,565-137-588,565 -- --8,120,527-103--22,106,49136,239,64521,091,3593,898,703--47,096,553-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 기초 및 당분기말 현재 출자비율이 5% 이하 및 장부가액이 1억원 이하인 경우는 제외하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.