Pan Ocean Co., Ltd.

Quarterly Report • Nov 12, 2024

분기보고서 5.6 팬오션 주식회사 3 Y 110111-0004286 분 기 보 고 서 (제 59 기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 12일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 팬오션 주식회사 대 표 이 사 : 김홍국, 안중호 본 점 소 재 지 : 서울시 종로구 종로5길7, Tower8 (전 화) 02-316-5114 (홈페이지) http://www.panocean.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 실장 (성 명) 김 영 석 (전 화) 02-316-5160 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 2 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 2 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 2 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 2 II. 사업의 내용 ----------------------- 3 1. 사업의 개요 ----------------------- 3 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 4 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 7 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 10 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 11 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 19 7. 기타 참고사항 ----------------------- 20 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 33 1. 요약재무정보 ----------------------- 33 2. 연결재무제표 ----------------------- 35 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 41 4. 재무제표 ----------------------- 94 5. 재무제표 주석 ----------------------- 98 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 145 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 147 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 147 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 151 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 152 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 159 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 160 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 160 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 164 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 166 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 166 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 172 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 175 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 176 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 182 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 182 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 186 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 189 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 190 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 193 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 193 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 193 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 197 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 198 XII. 상세표 ----------------------- 199 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 199 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 199 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 199 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 199 1. 전문가의 확인 ----------------------- 199 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 199 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 회사의 연혁 회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서 등에 기재 예정) 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 5. 정관에 관한 사항 정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 당사와 연결대상 종속회사에 포함된 회사들을 통해 주력사업인 벌크화물 운송 서비스를 필두로 비벌크화물 운송 서비스(컨테이너화물 운송 서비스, 탱커선 서비스, LNG운송 서비스)까지 다양한 형태의 해상운송사업을 통해 매출 및 수익을 창출하고 있으며, 곡물사업 및 기타사업(선박 관리업 등)을 함께 영위하고 있습니다. [주요사업의 내용] 사업부문 내용 해운업 정기선 정기선(Breakbulk Liner Service) 사업은 1977년 한국과 미국 서부해안을 기점으로 서비스를 시작하여 Small Handy급에서부터 Ultramax급에 이르는 다양한 선대를 갖추고 현재 극동/동남아, 미주, 중동, 유럽지역의 주요 항로를 통해 철재와 목재, 기기 및 설비, 기타 Breakbulk 화물을 정해진 운송 일정과 루트에 따라 운영하는 서비스입니다. 부정기선 부정기선(Tramper Service) 사업은 Small Handy급에서 Ultramax급 선대를 확보하여 전세계 대부분의 지역에서 곡물, 광물, 원당, 원목, 시멘트, 비료, 고철 등의 건화물 수송 서비스를 다양한 화주의 운송 수요에 따라 부정기적 일정으로 운영하는 서비스입니다. 대형선 대형선(Large Bulker Service) 사업은 초대형 선박인 Panamax급과 Capesize급을 이용한 벌크 운송사업으로 곡물과 그 부산물, 석탄 및 철광석을 주요 수출국으로부터 전세계 다양한 소비지역으로 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 컨테이너선 컨테이너선 사업은 1973년 한국-일본간 항로를 시작으로 아시아 전역에 걸친 서비스를 제공하였으나, 현재는 노선을 일부 조정하여 한-중, 한-일, 동남아 서비스에 집중하고 있습니다. 탱커선 탱커선 사업은 초대형원유운반선(VLCC)을 이용한 원유 및 중형탱커선(MR)을 이용한 각종 석유제품 (가솔린, 경유, 항공유, 나프타 등) 수송서비스를, 케미컬탱커선(Chemical Tanker)을 이용하여 식용유 및 화학제품 수송서비스를 제공하고 있습니다. LNG선 2005년 말 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 수송 프로젝트 참여 이후, 국가 전략 물자의 안정적인 운송에 기여하고 있으며, Oil Major들과의 신조선박 장기계약체결, LNG Bunkering 선박 운용을 통한 LNG사업 포트폴리오 확대를 도모하고 있습니다. 프로젝트선 Semi-Submersible Vessel(반잠수식 자항선)을 운용 중으로 국내외 EPC 업체들을 대상으로 일반 Project 화물과 Offshore Platform, 해양플랜트, 해상풍력설비 등 중량물 해상 운송 서비스를 제공하고 있습니다. 우드펄프 수송선 2010년 10월 브라질 소재 세계 최대 우드펄프 생산업체인 Suzano사와 25년 간의 장기운송계약을 체결하여 우드펄프 운송에 최적화된 선대를 이용, 브라질에서 생산되는 우드펄프를 미주, 유럽, 아시아 등 전세계 각지로 운송하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 통한 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 Suzano사와 최소 15년에 걸친 장기운송계약을 추가로 체결하였습니다. 곡물 사업 2015년 6월 하림그룹으로 편입된 이후 곡물사업 전담 조직을 설립하여 식용/사료용 곡물을 한국과 중국으로 판매/유통하고 있습니다. 당사의 영업부문은 해운업(벌크, 비벌크[컨테이너, 탱커, LNG])과 곡물사업, 기타(선박관리업 등)으로 구분할 수 있습니다. 당사의 제59기 3분기 해운업 운임은 USD 25.79/RT로 전년 동기 대비 약 9% 상승하였으며, 제59기 3분기 누계 매출액은 3조4,857억원 으로 각 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 제59기 3분기 벌크 비벌크 곡물사업 기타 내부거래 연결합계 매출액 2,383,375 617,516 533,210 108,422 (156,794) 3,485,729 당사는 전 세계의 벌크/비벌크화물을 영업 대상으로 하고 있으며, 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 크게 6개의 지역으로 구분할 때 2024년 3분기 누계 지역부문별 매출은 아시아(2,168,944백만원, 62%), 남아메리카(535,984백만원, 15%), 오세아니아(362,116백만원, 11%), 북아메리카(274,081백만원, 8%), 유럽(78,225백만원, 2%), 아프리카(66,379백만원, 2%) 순으로 발생하고 있습니다. 영업 효율성 강화를 위하여 공시서류 제출일(2024년 11월 12일) 현재 당사는 대형선영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, 전용선사업실, LNG사업실, 영업지원실로 총 6개의 본부와 3개의 실로 영업조직을 구성하고 있으며, 주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 Vale, (주)포스코, 현대글로비스(주), Suzano, 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주), 한국가스공사 등입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 팬오션 주식회사가 도입한 K-IFRS 기준에 따라 당사와 연결대상 종속회사에 포함된회사들이 영위하는 사업으로는 해운업(벌크, 비벌크) 및 기타 등 아래와 같이 나눌 수 있습니다. 사업부문 대상회사 주요 사업내용 해운업(벌크/비벌크) 팬오션(주) Pan Ocean (China) Co., Ltd. Pan Ocean Japan CorporationPan Ocean (America) Inc.Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.Pan Ocean International Logistics Co., Ltd.Wide Sea Logistics Co., Ltd.Pan Logix Co., Ltd.Pan Ocean Container(Japan) Co., Ltd. 해운업/곡물사업운항지원해운시장 정보제공화물 Claim 처리 등(벌크선, 컨테이너선, 탱커선, LNG선 등) 기타 (주)포스에스엠 선박관리업 가. 사업부문별 요약 재무현황당사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 벌크, 비벌크 및 기타로 사업을 구분하고 있으며, 사업부문별 매출현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 제59기 3분기 벌크 비벌크 곡물사업 기타/미배분 내부거래제거 연결합계 매출액 2,383,375 617,516 533,210 108,422 (156,794) 3,485,729 영업이익 212,628 152,023 (3,842) 1,539 (948) 361,400 자 산 4,898,330 2,630,092 93,435 1,496,505 (299,922) 8,818,440 부 채 2,019,952 942,015 51,152 763,085 (26,851) 3,749,353 주1) 상기 표는 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황임 주2) 내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임 각 사업부문에 공통적으로 사용되는 비용 및 자산, 부채 등은 아래의 기준에 따라 배분하였습니다.(1) 공통 비용 - 부문별 귀속이 확실한 직접비용은 각 사업부문에 직접 귀속시키고 - 귀속여부가 불분명한 공통비용은 매출액 대비, 인원수 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다. (2) 공통 자산 및 부채 - 직접귀속이 가능한 자산 및 부채는 해당 사업부문에 직접 귀속시키고 - 공통 관리 및 귀속이 불분명한 자산은 매출액 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다. - 공통 관리 및 귀속이 불분명한 부채는 매출원가 대비, 판매비/관리비 배분 전 손익 등에 따라 적절히 배분하였습니다. 나. 지역부문별 매출기타부문을 제외한 당사의 영업부문은 크게 6개의 지역으로 나눌 수 있으며, 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 지역 제59기 3분기 제58기 제57기 아시아 2,168,944 2,456,853 3,282,977 오세아니아 362,116 606,124 996,388 유럽 78,225 71,349 56,505 북아메리카 274,081 422,343 1,124,388 남아메리카 535,984 713,765 818,082 아프리카 66,379 90,548 141,972 합계 3,485,729 4,360,982 6,420,312 주) 지역 구분은 선적항이 소재하는 국가 기준으로 배분함 선박은 전 세계적으로 사용되나 그 외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 유형자산 취득액에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의미하지 않으므로 공시하지 아니합니다. 다. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 제59기 3분기 제58기 제57기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 1. 해운업 해상화물운송 3,000,891 82% 3,905,692 82% 5,810,875 85% 벌크 철광석, 석탄, 곡물 등 2,383,375 64% 3,114,279 64% 4,823,826 69% 컨테이너 컨테이너 283,058 8% 365,815 8% 509,420 8% 탱커선 원유 및 원유제품 271,389 8% 342,729 8% 305,867 5% LNG선 LNG 및 LNGBV 63,069 2% 82,869 2% 171,762 3% 2. 곡물사업 곡물사업 곡물사업 533,210 15% 527,252 12% 702,018 11% 3. 기 타 선박관리업, 임대수익 등 선원/선박관리, 임대사업 등 108,422 3% 259,823 6% 266,969 4% (내부거래) (156,794) - (331,785) - (359,550) - 합 계 3,485,729 100% 4,360,982 100% 6,420,312 100% 주1) 상기 수치는 종속회사를 포함한 연결재무제표 기준으로 작성하였음 주2) 내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임 라. 주요 제품 등의 가격변동추이 (1) 가격변동추이 (단위 : USD/RT) 구분 제59기 3분기 제58기 제57기 해운업 운임 25.79 24.30 36.03 (2) 가격변동원인국제 물동량 및 선복의 수급상태, 국제유가, 보험료, 인건비 등의 변동에 따라 연동됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황당사는 한국, 싱가포르를 중심으로 선박운항에 필요한 연료유를 구매하고 있으며, 이를 위해 국내 정유사(S-OIL, GS Caltex, SK Trading International 등)와 세계 유수의 Trader(World Fuel Services, Minerva Bunkers 등)로부터 양질의 선박용 연료유를 안정적으로 공급받고 있습니다. (단위 : 천USD) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 기간 매입액 해운업 저장품 BUNKER-C유 선박용 연료 '24.1/1~9/30 463,508(공급기준) 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이연료가는 원유가 변동, 수급상황, 계절적 요인, 국제정치상황, 투기자금 등에 민감하게 영향을 받고 있습니다. (단위: USD/MT) 구 분 제59기 3분기 제58기 제57기 선박용 연료유 (IFO Singapore 380cst ) 483.57 464.60 516.63 선박용 저황연료유 (Singapore 0.5% Bunker) 615.97 615.93 797.29 주) Platts 誌 발표 연도별 선박용 연료유 평균가격임 다. 생산능력 (단위 : 일) 사업부문 품 목 사업부문 제59기 3분기운항가능일수주) 제58기운항가능일수 제57기운항가능일수 해운업 운송 벌크선 60,207 84,451 95,682 운송 컨테이너선 2,684 3,664 3,027 운송 탱커선 5,947 8,386 8,057 운송 LNG선 1,166 1,259 1,125 합 계 70,004 97,760 107,890 주) 생산능력 = 운항가능일수 [(사선척수 x 274일) + 용선 운항 일수] 라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 일) 사업부문 품 목 사업부문 제59기 3분기 실제운항일수주) 제58기 실제운항일수 제57기 실제운항일수 해운업 운송 벌크선 59,327 83,391 93,609 운송 컨테이너선 2,660 3,618 2,901 운송 탱커선 5,811 8,139 7,860 운송 LNG선 1,166 1,259 1,094 합 계 68,964 96,407 105,464 주) 생산실적 = 실제운항일수 [사선 운항 실적 + 용선 운항 실적] (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 일) 사업부문 제59기 3분기 운항가능일수 주1) 제59기 3분기 실제운항일수 주2) 평균가동률 벌크선 60,207 59,327 98.5% 컨테이너선 2,684 2,660 99.1% 탱커선 5,947 5,811 97.7% LNG선 1,166 1,166 100.0% 합 계 70,004 68,964 98.5% 주1) 운항가능일수 = (사선척수 x 274일) + 용선 운항 일수 주2) 실제운항일수 = 사선 운항 실적 + 용선 운항 실적 마. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함) 처분 감가상각비 국고보조금증감 계정대체 매각예정자산대체 손상차손 기타증감(환산)() 기말장부금액 토지 396 - - - - - - - 9 405 건물 14,672 - - (625) - - - - 414 14,461 선박 4,967,409 29,894 (443) (221,121) 580 708,838 (55,742) - 105,137 5,534,552 차량운반구 643 64 (36) (103) - - - - 19 587 기타유형자산 4,653 607 (10) (1,059) 20 - - - 133 4,344 건설중인자산 648,270 954,647 - - - (708,838) - - 9,221 903,300 리스선박 174,185 164,371 (5,457) (113,704) - - - - 2,982 222,377 리스컨테이너밴 18,816 715 - (3,310) - - - - 504 16,725 리스건물 11,143 6,253 (83) (4,515) - - - - 202 13,000 리스차량 385 303 (77) (200) - - - - 5 416 합 계 5,840,572 1,156,854 (6,106) (344,637) 600 - (55,742) - 118,626 6,710,167 주) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 당사의 핵심역량인 벌크부문의 선대 투자는 물론 친환경 규제 대응 및 사업 다각화를 위하여 LNG선 투자를 추가 추진하여 안정적인 수익 확보 기반을 마련하며 해운사업 경쟁력을 강화하고 있습니다.2024년 9월 30일 현재 진행중인 선박투자현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만USD) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 해운업 신설 4년 선박 선대확장 2,072 679 1,393 LNG선 등 합 계 2,072 679 1,393 - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 사업부문 제59기 3분기 제58기 제57기 해운업 등 해운업수익 3,000,891 3,905,692 5,810,875 곡물사업 533,210 527,252 702,018 기타 108,422 259,823 266,969 내부거래 (156,794) (331,785) (359,550) 합계 3,485,729 4,360,982 6,420,312 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 공시서류 제출일(2024년 11월 12일) 현재 당사는 대형선영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, 전용선사업실, LNG사업실, 영업지원실 등 총 6개의 본부와 3개의 실로 영업조직을 구성하고 있습니다. 조직도 (2024.01.01부).jpg 조직도 (2024.01.01부) (2) 판매경로주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건일반적인 해상화물운송계약 및 선박대선을 하고 있습니다. (4) 판매전략 국내외 주요 화주들과의 오랜 신뢰를 바탕으로 사선을 기반으로 한 CVC계약(장기화물운송계약)을 확대하고 있으며, 당사의 최대 장점인 선박의 용대선 능력을 바탕으로 시장의 변화에 대해 신속 정확하게 대응할 수 있도록 영업조직을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 또한 Global Network를 활용하여 현지 고객 중심의 영업 활동 전개를 통해 차별화된 서비스 제공으로 신규 거래선 확보에 주력하고 있습니다. 다. 주요 매출처 당사는 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주) 등 국내 화주 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프 생산 업체 Suzano 등 해외 유수의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하여 운영 중입니다. 아울러, 2005년 한국가스공사의 LNG 수송 사업자로 선정된 후 2009년부터 LNG 화물을 수송하고 있습니다. 2020년 174K CBM LNG선 3척 장기대선계약(Shell 2척, GALP 1척), 2021년 LNG Bunkering선 2척 및 174K CBM LNG선 2척 장기대선계약(Shell), 2022년 174K CBM LNG선 5척 장기대선계약(Korea Green LNG)을 체결하였으며 LNG사업의 매출액을 확대할 예정입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 사업은 시장위험(외환위험, 이자율변동위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있으며 아래 언급된 측정치 등의 변동을 제외하고는 전기 연차연결재무제표와 동일하게 재무적 위험을 측정, 관리하고 있습니다. 가. 시장위험(1) 외환위험 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제59기 3분기 제58기 제57기 외화환산이익(손실) 16,831 5,503 10,162 외화거래이익(손실) (29,317) 2,209 (12,374) 참고로, 환율이 10% 변동하였을 경우 당분기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제59기 3분기 제58기 제57기 원 / 미국달러 10% 상승시 (43,708) (42,435) (4,298) 10% 하락시 53,420 51,866 5,286 (2) 이자율 변동위험 당사는 대부분의 차입이 변동금리로 이루어지기 때문에 미국 달러의 기준이자율 변동에서 기인하는 이자율변동위험에 노출되어 있으며 변동이자율 차입의 기준금리가 0.5% 변동되었을 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제59기 3분기 제58기 제57기 기준금리 0.5% P 상승시 (8,394) (9,862) (8,742) 0.5% P 하락시 8,394 9,862 8,742 나. 신용위험(1) 신용위험에 대한 최대 노출정도 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험으로 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제59기 3분기 제58기 비유동 : 기타채권 23,198 21,160 파생금융자산 19,350 25,117 기타금융자산 30,279 35,893 소 계 72,827 82,170 유동 : 현금및현금성자산 736,993 947,883 매출채권 250,266 224,838 기타채권 48,194 36,452 파생금융자산 15,792 7,863 기타금융자산 207,617 82,636 소 계 1,258,862 1,299,672 합 계 1,331,689 1,381,842 ① 매출채권, 기타채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권, 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상과 유사한 특성을 가진 금융자산집합에서 발생한 집합적인 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제59기 3분기 제58기 제57기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 매출채권 만기일 미도래 229,083 (29) 211,014 - 242,951 (61) 3개월 미만 17,725 (25) 10,912 (7) 21,778 (96) 3개월 ~ 6개월 1,410 (2) 866 (5) 1,876 (232) 6개월 초과 6,769 (4,665) 14,283 (12,225) 13,225 (11,103) 소 계 254,987 (4,721) 237,075 (12,237) 279,830 (11,492) 기타채권 만기일 미도래 81,114 (15,581) 63,041 (14,995) 79,040 (18,953) 3개월 미만 1,407 (156) 5,224 (617) 2,970 (128) 3개월 ~ 6개월 1,053 (181) 891 (143) 836 (178) 6개월 초과 8,188 (4,452) 8,412 (4,201) 8,400 (3,286) 소 계 91,762 (20,370) 77,568 (19,956) 91,246 (22,545) 합 계 346,749 (25,091) 314,643 (32,193) 371,076 (34,037) 주) 전기(제58기) 중 손상 설정 대상 기타채권 포함 항목 조정하였고 전전기(제57기) 동일 기준 적용에 따라 '기타채권' 금액 수정하였음 당분기와 전기 중 매출채권와 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제59기 3분기 제58기 제57기 매출채권 기초 12,237 11,492 9,685 손상차손(환입) (221) 568 531 기중제각 (7,776) (16) (15) 기타증감 481 193 1,291 기말 4,721 12,237 11,492 기타채권 기초 19,956 22,545 20,311 손상차손(환입) (54) 1,537 847 기중제각 - (4,783) - 기타증감 468 657 1,387 기말 20,370 19,956 22,545 주) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음 ② 기타금융자산당사는 신용위험에 대한 노출을 제한하기 위하여 단기예금 위주의 자금을 한국산업은행 등 높은 신용등급을 유지하고 있는 금융기관에 예치하고 있습니다. 다. 유동성 위험 충분한 현금성자산과 시장성이 있는 유가증권을 보유하고 있으며, 제휴하는 신용공여기관으로부터 적절한 금액의 자금을 유치함으로써 적정한 유동성을 유지할 수 있을 적에 유동성 위험이 건전하게 관리되고 있다고 할 수 있습니다. 당사의 주된 사업 특성상 재무관리 책임자는 약정된 신용공여한도를 유지하는 방식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.(예외적으로 파생금융부채의 경우에는 명목금액 산출에 따른 효익이 적다고 판단하여 현재가치금액을 반영하였습니다.) 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다. ① 제59기 3분기 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~4년 4년 초과 합계 차입금등(주1) 541,103 514,559 1,020,178 1,366,012 3,441,852 파생금융부채(주2) 8,236 - - - 8,236 매입채무 240,406 - - - 240,406 기타채무 180,737 - - - 180,737 리스부채(주3) 125,903 82,410 64,889 13,783 286,985 합계 1,096,385 596,969 1,085,067 1,379,795 4,158,216 주1) 금융원가 678,735백만원이 포함되어 있음 주2) 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있음 주3) 금융원가 18,215백만원이 포함되어 있음 ② 제58기 (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년~4년 4년 초과 합계 차입금등(주1) 612,510 436,867 837,054 880,712 2,767,143 파생금융부채 (주2) 3,599 - - - 3,599 매입채무 216,076 - - - 216,076 기타채무 200,300 - - - 200,300 리스부채(주3) 136,562 54,244 46,946 7,451 245,203 합계 1,169,047 491,111 884,000 888,163 3,432,321 주1) 금융원가 568,414백만원이 포함되어 있음 주2) 파생금융부채는 현재가치로 계상되어 있음 주3) 금융원가 7,112백만원이 포함되어 있음 라. 자본 위험당사는 자본조달비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에서 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 현재 당사의 자본조달비율은 29%로써 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제59기 3분기 제58기 차입금 등 2,763,117 2,198,729 차감: 현금및현금성자산 (742,559) (952,781) 순부채 (A) 2,020,558 1,245,948 자본총계 (B) 5,069,087 4,713,351 총자본 (C = A + B) 7,089,645 5,959,299 자본조달비율 (A/C) 29% 21% 마. 금융파생상품 당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며 당분기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약일 계약규모(천USD) 계약기간 및 내용 이자율스왑 (현금흐름위험 회피목적) ING은행 2020.06.08 29,238 84개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주) SC은행 2020.07.29 76,071 60개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주) 노무라금융투자 2020.09.29 20,000 60개월, Term SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주) SC은행 2020.10.14 34,320 60개월, Term SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주) 한국산업은행 등 2022.07.25 858,633 84개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 주) 최초 계약 시 LIBOR 금리를 고정이자율로 교환하는 거래를 진행하였으나 LIBOR 금리 산출 중단에 따라 SOFR 금리로 변경됨 당분기말 현재 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제59기 3분기 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산 이자율스왑 24,242 (5,315) 부채 이자율스왑 - - 주) 이자율스왑의 평가손익은 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함됨 바. 운임선도거래 당사는 선박임차료 등의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 체결하고 있습니다. 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 다음과 같습니다. 거래지수 포지션 계약금액(USD/Day,MT) 총 계약수량(Day, MT) 잔여 계약수량(Day, MT) 계약월 계약만료월 BCI180_AVG 매도 28,650 20 20 202409 202410 BPI_AVG 매수 14,500 20 20 202409 202411 BPI_AVG 매도 13,900 5 5 202409 202411 BPI_AVG 매도 13,950 10 10 202409 202411 BPI_AVG 매도 13,850 5 5 202409 202411 BPI_AVG 매도 14,000 5 5 202409 202410 BPI_AVG 매도 14,400 5 5 202409 202410 BPI_AVG 매수 14,000 10 10 202409 202410 주) 종속기업을 포함한 연결기준 운임선도거래현황임 당분기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59기 3분기 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산 운임선도 - - 부채 운임선도 101 (75) 주) 종속기업을 포함한 연결기준 운임선도 거래평가내역임 당분기 중 운임선도거래와 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 429백만원입니다. 사. 연료파생상품당사는 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 연료스왑 계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약규모(USD) 계약기간 스왑 유진투자선물, 한국투자증권 등 약27,100천 2~12개월 옵션 교보증권, 현대증권, 우리선물 등 - - 당분기말 연료스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제59기 3분기 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산 연료스왑/옵션 124 100 부채 연료스왑/옵션 1,616 (1,656) 당분기 중 연료스왑/옵션과 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 1,969 백만원 입니다. 아. 곡물파생상품 당사는 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소(CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다. 종목 포지션 계약수량 (5000 bushel) 계약금액 (USD) 월물 CCZ4 매입 1,399 28,031,075 2024년 12월물 매도 1,363 27,439,725 CSX4 매입 926 47,237,575 2024년 11월물 매도 926 47,168,125 SH25 매도 33 1,689,325 2025년 3월물 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 주요계약 내 용 선박건조계약선박매입계약 LNG 사업 확대 및 벌크선 노후 선박 교체를 위해 LNG선 7척, 탱커선6척, 벌크선 6척의 선박건조계약 및 벌크선 2척의 중고선 매입계약을 체결하였으며, 2024년부터 2028년 사이에 인도 예정입니다. * 총 21척의 선박 중 공시서류 제출일(2024년 11월 12일) 현재 LNG선 1척, 중고 벌크선 1척이 인도 되었습니다. 장기운송계약 Vale, Suzano, (주)포스코, 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주), 현대글로비스(주) 등과 장기화물운송계약을 체결하여 Steaming Coal, Cocking Coal, Iron Ore, Woodpulp 등의 화물을 운송하고 있습니다. 장기대선계약 2020년 174K CBM LNG선 3척(Shell 2척, Galp 1척), 2021년 LNG Bunkering선 2척 및 174K CBM LNG선 2척(Shell), 2022년 174K CBM LNG선 5척(Korea Green LNG)을 체결하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직2014년 4월 1일부로 당사 내에 IT 관련 연구개발 담당조직인 정보시스템실을 설치하여 운영 중에 있습니다. (2) 연구개발실적당사는 2007년에 "경영혁신을 통한 글로벌 경쟁력 확보" 라는 비전을 바탕으로 전사 프로세스 혁신, 전략적 의사결정 체계 구축, 인재육성 및 조직역량 강화 및 통합정보시스템을 목표로 하는 신 기술개발 SYSTEM(SAIMS)을 구축하였습니다.다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제59기 3분기 제58기 제57기 기초 장부가액 78 221 364 당기 증가액 0 0 0 당기 감소액 0 0 0 무형자산상각비 (66) (148) (172) 기타증감 4 5 29 기말 장부가액 16 78 221 주) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음 7. 기타 참고사항 가. 산업 분석(1) 산업의 특성해운업은 국제무역의 기반산업이며 대량의 원자재 및 완성품 등 주요 수출입 화물을 가장 효율적으로 수송할 수 있는 운송사업입니다. 대외무역 의존도가 약 95%에 달하는 우리나라의 경우 수출입화물의 대부분은 해상을 통하여 운송되고 있으며, 특히 원유와 철광석, 연료탄 등의 원자재는 전량 해상을 통하여 운송될 정도로 그 중요도가 매우 높은 산업입니다. 아울러, 조선, 금융, 항만 및 해상보험 등 전후방 관련산업의 연계발전을 주도해 온 선도산업이며, 국가 비상사태 발생 시 군수품과 병력 등 국가전략물자 수송 기능을 담당해야할 중요한 산업입니다. 해운업을 운송화물별로 구분해보자면 석탄이나 곡물과 같은 원자재를 대량으로 운송하는 벌크선, 컨테이너화물을 운송하는 컨테이너선, 원유 혹은 석유화학 제품을 운송하는 유조선, LPG 또는 LNG를 주로 운송하는 가스선 등으로 구분할 수 있습니다.해운업은 또한 운항형태에 따라 크게 정기선(Liner) 서비스와 부정기선(Tramper) 서비스로도 구분할 수 있습니다. 정기선이란 선박이 정기적으로 정해진 항로를 운항하는 형태를 말합니다. 특정 항로를 정해진 일정에 따라 운항해야 하여 항로 개설 시 다수의 선박을 확보하여야 하므로 초기 투자 자본이 크고, 해운시황 변동 및 화물량의 증감과 관계없이 정기 배선을 유지해야 하는 등 부정기선에 비해 고정비용 부담이 큰 특성을 가지고 있습니다. 반대로 부정기선은 일정한 항로와 화주들에 한정치 않고 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태로서 대상 화물은 대체로 철광석, 석탄 및 곡물 등 벌크(Dry Bulk)화물입니다. 특히 부정기선은 세계 물동량의 변동 대비 선복 공급량은 매우 비탄력적이므로 선복 수급이 균형을 이룬다는 것은 거의 불가능합니다. 즉 운임상승→ 선박 건조→ 선복 과잉→ 운임하락→ 선박 건조 축소 및 폐선 증가→ 선복량 부족→ 운임 상승의 전형적인 완전경쟁 시장의 순환 싸이클을 근간으로 한다고 할 수 있습니다. 부정기선 영업의 대표적인 형태는 벌크운송 서비스입니다. 이러한 부정기선 영업에서도 특수 목적에 따라 화주와 장기 운송 계약을 맺어 특정 화주만을 위하여 특정 선박을 배선 운항하는 전용선 서비스가 존재합니다. 국내의 경우 포스코, 현대제철, 한국전력 발전자회사 등이 해운회사와 장기화물운송계약을 체결하고 운항하는 경우가 있습니다.(2) 경기변동의 특성해운업은 세계경기변동, 기후, 유가, 지정학적 요인 등 많은 변수에 의해 시황의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며, 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되고 그 반대로 경기가 침체되면 해운업 경기도 침체하게 됩니다. 그리고 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다.(3) 경쟁요소해운산업은 핵심 자원인 선박의 사/용선 비율을 최적으로 구성하여 경쟁력 있는 선대를 확보하고, 이를 바탕으로 해운시황 변동에 따른 리스크를 관리하는 것이 중요합니다. 우수한 고객을 확보하고 서비스를 차별화하며 영업 경쟁력을 유지하는 것 또한 매우 중요한 요소입니다. 한편 해운업은 전세계를 대상으로 영업활동이 이루어지기 때문에 국제적으로 완전경쟁의 특성을 지닌 만큼 독점이나 과점 등은 발생하기 어렵습니다. 당사는 50년이 넘는 Dry Bulk선 사업 경험을 바탕으로 주요 화주와의 신뢰 구축을 통한 세계 시장에서의 명성을 쌓아왔으며, 선박 운항 및 화물 운송 능력을 포함한 시황 변동에 따른 사업 리스크 관리 능력을 갖춰 Dry Bulk선 부문에 있어서는 세계 최고의 경쟁력을 확보하고 있습니다. (4) 연료유 조달의 특성선박용 연료유는 국제적으로 거래되는 원유가격과 연동되어 변동됩니다. 즉, 중동지역 정세 불안, 전세계적 원유 수요 및 공급량의 변동, 경제 여건 변화에 따른 연료유의 사용량 증감 및 지역별 재고 상황의 변동 등에 따라 영향을 받습니다. 나. 사업 부문별 현황 (1) 해운업 사업부문 내용 벌크선 일반 산업의 특성 당사는 벌크선 서비스 주력 선사로서 벌크선 영업 부문은 정기선, 부정기선과 대형선으로 분류하여 운영하고 있습니다. 정기선 서비스란 특정한 항로를 일정한 간격으로 사전에 정해진 스케줄에 의하여 운송서비스를 제공하는 서비스이고 부정기선 서비스는 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태를 의미합니다. 대형선 서비스는 부정기선 서비스의 성격을 띠면서 파나막스 이상의 대형 벌크선을 운영합니다. 국내외 시장의 여건 2024년 1~9월 BDI 평균은 1,848P를 기록하며 전년 동기 1,169P 대비 58% 상승하였습니다. Dry Bulk 시황 지지 요인으로 작용했던 양대 운하(수에즈 운하, 파나마 운하)의 통항 제한 이슈는 수에즈 운하의 경우 지정학적 갈등 지속에 따른 통행 제한 효과 지속되며 희망봉 우회로 인한 톤마일 증대로 선복 감소 효과 지속되었으나, 파나마 운하는 우기 도래 후 통항 척수 회복세를 보이며 톤마일 감소 효과로 이어져 P'max 시황에 부정적 영향을 미쳤습니다. 한편, 중 국 내 철강 수요 회복 부진에도 불구하고, 가격 경쟁력을 바탕으로 한 철강 수출 증가에 따른 철광석 수입량 증가로 Cape와 S'max/Handy 선형 시황을 지지하였습니다. 2024년 3분기 누적 중국 철광석 수입량은 920M.Mt을 기록, 전년비 4.8% 증가하였으며, 중국 철강 제품 수출량은 80.9 M.Mt으로 전년 동기 대비 20% 증가하였습니다. 회사의 경쟁력 당사는 50년이 넘는 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 전 세계 주요 화주와의 신뢰 구축을 통해 국내/외 시장에서 명성을 쌓아왔으며, 경쟁력 있는 선박 운항 및 화물 운송 서비스를 제공해 왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 포스코, 발전자회사, 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기 화물 운송계약을 체결하였으며, 시황에 크게 영향을 받지 않는 단기 Spot성 화물 운송계약을 지속해서 늘려가고 있습니다. 장/단기 화물 운송계약의 전략적인 Portfolio 구축을 통해 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 우드펄프선 산업의 특성 우드펄프 제조업체의 수송 수요가 대부분 시장에 공개되지 않으며 소수 선사에 의해 장기 운송계약 형태로 수행되는 폐쇄적인 시장으로 신규 진입이 어렵습니다. 우드펄프 화물의 특성상 OPEN Hatch Box Type의 전용 선대(OHBC)가 필요하며 전통적으로 동 선형의 선대를 운용하는 G2 Ocean, Saga Welco 등 유럽 선사들이 거의 독점적으로 수송하고 있었으나 2010년 당사의 신규 진입 및 중국 Cosco의 공격적 OHBC 선대 발주로 아시아 선사의 시장 지배력이 크게 증가 하였습니다. 국내외 시장의 여건 우드펄프선 사업은 남미 소재 펄프 제조업체의 투자계획 발표와 신규 업체의 시장 진입 등으로 향후 수송 물량은 지속 늘어날 것으로 예상됩니다. 장기적으로도 중국뿐만 아니라 신흥개발국들의 펄프 수요가 꾸준히 늘고 있어 펄프 운송 시장은 안정적으로 유지될 것으로 보입니다. 회사의 경쟁력 우드펄프선 사업은 소수의 유럽선사들이 독점적으로 영위하였던 폐쇄적인 시장으로서 신규 진입이 쉽지 않았지만, 당사의 다양한 벌크 해상운송 경험을 통해 2010년 세계 최대 우드펄프 제조업체인 Suzano와 25년간 장기운송계약을 체결하였으며, 우드펄프 운송에 최적화된 선대와 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 Suzano와 최소 15년간 장기운송 계약을 추가로 체결하였습니다. 비벌크선 탱커선 산업의 특성 탱커선은 원유를 수송하는 Crude Oil Carrier, 원유정제를 거친 석유제품을 수송하는 Product Carrier, 석유화학 제품 및 동식물유 등을 수송하는 Chemical Tanker 등으로 구분됩니다. 국내외 시장의 여건 2022년 2월말 러시아의 우크라이나 침공 후 현재까지 원유선, 제품선 시황 모두 큰 변동성을 보이고 있습니다. 러시아산 원유, 석유 제품 수요 의존도가 높던 유럽이 러시아산 원유, 제품 금수 조치 결정을 내리고 에너지 자원 도입 다변화에 나서면서 Trading Pattern에 구조적 변화가 나타났습니다. 이스라엘-팔레스타인 간 전쟁, 후티 반군의 홍해 통항 상선 공격 및 이란-이스라엘 충돌 등의 요인까지 더해지면서 탱커선 시장은 지정학적 요인에 의한 변동성, 불확실성이 그 어느 때보다 높았습니다. 회사의 경쟁력 탱커선 사업은 해상운송 분야에서 축적한 노하우를 바탕으로 최근 강화된 국제적인 유류 운송 규정에 부합하는 고품질의 탱커서비스를 제공하고 있습니다. 국내 최대의 중형 탱커(MR) 자영 선대를 보유하여 Exxon, Shell, BP 등의 Oil Major 및 주요 Oil Trader를 고객으로 원유 및 가솔린, 디젤, 나프타, 중유 등의 석유제품을 아시아, 태평양 지역을 중심으로 운송하고 있습니다. 또한 2021년 초대형 원유운반선(VLCC) 2척을 성공적으로 인도 받아 원유 운송 능력도 크게 확장 했습니다. 당사의 소형 케미컬 탱커 선대는 극동, 동남아 지역 석유화학 제품, 식용 유지 운송 및 인도향 팜유 운송, 중동 및 인도 지역에서 아시아 지역으로 Paraxylene 등의 케미컬 제품을 운송하고 있습니다. 향후 보유 선대의 관리 강화 및 영업 효율성 향상을 통해 수익성을 개선하고, 기존 고객들에 대한 서비스 강화 및 잠재력 있는 신규 고객을 지속적으로 발굴하여 탱커 서비스의 내실을 다져 나갈 계획입니다. 컨테이너선 산업의 특성 컨테이너선 사업은 규격 화물(Containerized Cargo)인 컨테이너를 운송하는 사업으로 단수 혹은 복수의 선사가 일정규모의 선대를 구성하여 정해진 일정에 따라 운항하는 정기선 서비스의 형태를 나타냅니다. 또한 선대 구성을 위한 선사 간의 협력체제가 고도화되어 있어 선사간 시황 공유, 공동 배선 및 선복 공유를 통해 비용을 낮추고 수익성 제고를 도모하고 있습니다. 국내외 시장의 여건 컨테이너선 시황은 전세계적인 정치, 경제적 불안정성, 환경 규제 강화 등의 대내외 적인 불확실성에 직면하고 있으며 이에 대응하여 각 선사들은 선제적인 공급 조절, 서비스 다양화, 친환경 선박 확보 등으로 항로 조정 및 비용 통제를 강화하여 수익성 개선을 추구하고 있습니다. 회사의 경쟁력 당사의 컨테이너선 사업은 항로 및 선대의 정비를 통해 한일/한중 등 수익성이 높은 근해 항로를 중심으로 남중국 및 동남아 항로까지 운항 항로를 확대하고 있습니다. 또한 한국적 선사 동남아시아 항로 협의체인 K-얼라이언스의 회원으로 동남아시아 역내 국적선사 간 대외 협력을 확대하고 외국적 선사와 Global 협력을 강화하여 서비스 확대를 추진하고 있습니다. 당사는 시황 불확실성 대응을 위해 친환경 선박 발주를 통한 우수 선대 확보 및 데이터에 기반한 의사결정 등을 통해 서비스 확대 및 노선 경쟁력 강화를 통한 수익성 개선을 확보해 나갈 예정입니다. LNG선 산업의 특성 LNG선 사업은 대규모 초기 투자비용이 필요하여 진입 장벽이 높지만 마켓 진입에 성공하면 안정적으로 사업을 영위할 수 있습니다. 국내외 시장의 여건 LNG선 시황은 계절성 LNG 수요의 변동과 LNG선 신조 발주 상황에 따라 일정부분 등락을 반복하였으나, 기존 동북아 및 신흥 개도국의 LNG 수요, 유럽의 LNG 수입 확대에 따른 수요가 지속 증가 및 미국/중동/호주/러시아/아프리카 등에서 진행되는 대규모 프로젝트로 인한 GAS선 선복 수요 증가 예상되어, 시장 규모가 지속적으로 확대될 전망됩니다. 더불어, IMO 규제에 따른 황산화물/이산화탄소발생 감축 필요성으로 해상연료유 전환이 가속화되어 LNG벙커링산업의 시장 규모도 확대되고 있습니다. 회사의 경쟁력 당사는 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 전용선 1척(LNG KOLT호)를 통해 15년간 LNG 운송 사업을 수행하고 있으며(연간 1,500,000 CBM), 2021년도 한국가스공사(KOGAS)의 용선선박 용역 입찰에 낙찰되어 2022년 7월까지 미국 Sabine Pass, 호주 GLNG 의 LNG 물량 약 3,700,000 CBM을 Spot Market 용선선을 통해 운송하였습니다. 아울러 세계적인 Major 회사와 장기대선계약을 통한 신조 발주로 지속적인 LNG 사업 확장을 추진하고 있으며, LNG 벙커링과 소형 LNG 운반선 사업 확장을 위해 Shell과 LNG 벙커링 선박 장기 대선계약을 체결하였습니다. 2022년 세계 최대 LNG 수출국 카타르의 LNGC 프로젝트에 참여하여 총 5척의 장기 대선계약을 체결하였습니다. 앞으로도 글로벌 에너지 화주의 LNG 프로젝트에 지속적으로 참여하여 선대를 늘리고 GAS 사업을 확장해 나갈 계획입니다. 중량물운반선 산업의 특성 Semi-Submersible 및 Heavy-Lift 선박을 이용하여 프로젝트 중량물 운송을 수행하는 고도의 축적된 엔지니어링 및 경험이 요구되는 분야입니다. 국내외 시장의 여건 Semi-Submersible 선박의 경우 2024년 기준 전세계적으로 총 50여척 수준이며, 대형화 기조에 맞추어 50,000 DWT 급 이상 선박 중심으로 중국에서 매년 1~2척 이상 건조되고 있습니다. Offshore Windfarm Project를 비롯한 대형 프로젝트가 진행되고 있어 선복 수요는 점진적 증가 추세입니다. 또한 미국의 에너지 정책 변화 및 세계 각지 Offshore Windfarm Project의 진행에 따라 2021년 이후 시황 회복 및 수익성 개선되었습니다. 회사의 경쟁력 당사의 중량물 운송선 사업은 Panama Canal Expansion Project 및 LNG Project 인 'Ichthys Onshore LNG Project', 'Yamal LNG Project' 수행을 통해 검증된 엔지니어링 능력 및 경험에 더하여 북극 항로 수행을 바탕으로 동 해역에서의 사업 확대를 적극 모색 중입니다. 특히 전세계적 증가 추세인 Offshore Wind Farm 부문에서는 2019년 Formosa Phase1 Project 및 2020년 TPC Changhua OWF Project에 이어 2021~2022년 Greater Changhua Project를 성공적으로 완수한 바 있습니다. 현재 보유 중인 2척의 선박은 대선 운영 중으로 미국 동부 해상 풍력 시장 Project(Coastal Virginia Offshore Wind)에 투입되어 있습니다. 향후 한국 시장의 신규 사업인 SOV/CSOV (Service Operation Vessel) 진출 가능성을 검토 중입니다. (2) 곡물사업 사업부문 내용 산업의 특성 곡물사업은 해외 생산업자로부터 곡물을 구매하여 전세계 수입업자에게 판매/유통하는 사업으로써 수요국들의 곡물 수급 파악은 물론 정확한 시황 분석 및 물류 운영(Logistics) 등 고도의 전문성 요구되어 진입 장벽이 매우 높은 특성을 갖고 있습니다. 국내외 시장의 여건 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 이스라엘-하마스 전쟁, 예멘 후티 반군 이슈 등 전세계적인 지정학적 위험 확대와 美 연준의 불확실한 금융정책과 중국 경기 불황 등 Macro 경제의 부정적인 요인들로 인하여 향후 경기 위축 및 수요 감소 우려 심화되며 Trader로서 곡물 판매 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 회사의 경쟁력 당사는 2020년 지분 인수한 미국 서안 곡물 수출 엘리베이터 EGT를 활용한 공급 경쟁력 및 한국의 주요 곡물 수요 기반을 토대로 판매망 확대에 주력하고 있습니다. 싱가폴법인을 거점으로 하여 기존 한국 시장을 넘어 일본/대만/동남아 등 삼국간 곡물 판매량을 증대하는 것을 목표로 하고 있으며 안정적이고 경쟁력 있는 곡물 공급 경쟁력을 지속 확대하고자 2024년 브라질법인에 주재원 1명을 파견하며 인력을 강화하고 있습니다. 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 관계 법령 또는 정부의 규제 등1) 해운법 제23조(사업의 종류)2) 상법 제4장 주식회사 3) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조(외부감사의 대상) 4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조(상장규정) / 제391조(공시규정) (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 1) 환경경영 추진당사는 환경 친화적 운송서비스를 지향하며 보다 체계적인 관리 및 환경경영 추진을 위해 2010년부터 ISO14001 환경경영시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 환경정책 기획 및 규제에 대응하는 업무를 담당하는 전담조직인 해사환경팀을 운영하고 있으며 기후변화 대응을 위한 온실가스 인벤토리 관리, 온실가스 및 에너지 절감 신기술 도입, 환경경영시스템 유지 관리 등의 업무를 담당합니다. 당사는 기후 변화로 인한 리스크가 해운업에 미치는 영향을 심각하게 인식하여 사내이사 및 이사회 의장직을 수행하는 최고의사결정자('CEO')를 총괄 책임자로 임명하여 대응하고 있습니다. 또한 기후변화 이슈에 신속하고 체계적으로 대응하기 위해 리스크관리위원회를 운영하고 있습니다. 리스크관리위원회는 CEO가 지정한 위원장/위원으로 구성되어 분기별 1회 개최되며, 기후변화 및 회사 경영 전반에 대한 리스크를 파악/평가하며 주요 대응 방안에 대한 결정을 내립니다. 리스크관리위원회 위원장(CRO, Chief Risk Officer)은 지속적으로 기후변화 이슈를 포함한 실행 차원의 ESG 이슈들을 다루도록 임직원을 독려하고 있으며, 진행 결과 및 영향에 대한 모니터링 역할을 수행하고 있습니다. 또한 직원들의 환경인식 강화, 환경법규 정보 공유 및 철저한 준수를 목적으로 매년 환경 교육을 시행하고 있습니다. 3개년 환경 교육 실적은 아래와 같습니다. 연도 교육 내용 2022년 - 대체연료 및 대체연료 추진선 시장 현황 (2/14) - 해운분야 탈탄소 국내외 동향 (3/10) 2023년 - DNV 선급 400K Valemax CII 등급 개선방안 설명회 (1/6) - 사선대 Speed Reduction 지침 시행 및 설명회 (2/1) - MAN E&S 차세대 연료(메탄올, 암모니아) 엔진 개발현황 세미나 (5/24) - IMO, EU 환경 규제 세미나 (8/8)- EU ETS 설명회 (11/9) 2024년 - EUA Hedge 거래 담당자 대상 설명회 (1/14) - MEPC 81차 및 EU 환경규제 설명회 (4/17)- IMO, EU 주요 환경 규제 설명회 (7/26) - 한국 선급 해운 조선 산업 이슈 분석 (9/6) 2) 환경영향 저감을 위한 목표 및 추진 실적 당사는 환경경영시스템에 따라 환경 및 기후변화 대응 목표를 달성하기 위해 세부추진 계획을 수립하고 이행하고 있습니다. 성과평가를 위한 지표를 수립하여 매년 실적을 평가하고, 내/외부 심사와 같은 감사 절차를 통해 개선사항을 식별/개선함으로써 환경경영시스템을 적극적으로 운용하고 있습니다. 또한 IMO의 온실가스 감축 규제에 맞춰 2021년 대비 2030년까지 온실가스 집약도 15.2% 감축, 2030년까지 총배출량 10.4% 감축 목표를 수립하였으며 저탄소 연료전환 및 고효율 선대로의 교체를 추진하고 있습니다. [2023년 실적] 구분 달성 지표 2023년 목표 2023 년 실적 달성 여부 기후변화 대응 온실가스 배출량 (Scope1) 2,481,640 tCO2e 2,678,713 tCO2e 미달성 온실가스 원단위 배출량 (선박) 6.11 gCO2/ton·mile 5.94 gCO2/ton·mile 달성 에너지 사용량 829,641 TOE 857,877 TOE 미달성 해양환경 보호 선박 폐유(슬러지) 발생량 10.53 m3/척 14.52 m3/척 미달성 선박 폐유(빌지) 발생량 181.92 m3/척 139.59 m3/척 달성 생물다양성 보전 국제 규정 및 요구사항에 따라 향후 설정 (세부 추진 계획만 수립) 대기오염 방지 NOx 발생량 68,417,979 kg 70,867,753 kg 미달성 SOx 발생량 8,042,747 kg 8,337,383 kg 미달성 [2024년 목표] 구분 달성지표 2024년 목표 기후변화 대응 온실가스 배출량 (Scope1) 2,549,417 tCO2e 온실가스 원단위 배출량 (선박) 6.01 gCO2/ton·mile 에너지 사용량 866,324 TOE 해양환경 보호 선박 폐유(슬러지) 발생량 10.30 m3/척 선박 폐유(빌지) 발생량 178.05 m3/척 생물다양성 보전 국제 규정 및 요구사항에 따라 향후 설정 (세부 추진 계획만 수립) 대기오염 방지 NOx 발생량 68,960,893 kg SOx 발생량 8,084,450 kg 3) 환경 영향 저감을 위한 노력 ① 생물종다양성 보전 선박평형수(Ballast Water)는 매년 100억톤 이상 해역 간 이동되고 있으며, 선박평형수에 포함되어 있는 미생물의 이동으로 인한 생태계의 교란을 방지하고자 국제해사기구(IMO, International Maritime Organization)는 선박에 평형수처리장치(BWMS, Ballast Water Management System)를 의무화하는 규정을 2017년 9월 8일 발효하였습니다. 당사는 환경보호에 적극적으로 동참하고자 규제가 발효되기 전인 2016년부터 보유 선박에 평형수처리장치 설치를 시작하였습니다. 당분기말 현재 전 선박에 설치 완료하였습니다. ② 폐기물 관리 환경영향 최소화를 위한 당사의 핵심과제 중 하나로 폐기물 관리 매뉴얼을 별도로 제정하였으며, 폐기물 처리 업체에도 동 기준을 적용하여 ISM, MARPOL과 같은 국제 규정 및 회사의 요구사항에 따라 관리하고 있습니다. 발생된 폐기물은 해당 매뉴얼에 따라 기록 유지, 분리, 보관, 처리까지 전체 과정을 모니터링함으로써 발생량을 최소화하고 재활용에 노력하고 있습니다. 선박 물품 선적에 의해 발생되는 폐기물을 줄이고자 각 업체의 포장재는 파손 방지용을 제외하고 최소화할 것을 요청하고 있습니다. 또한 회수가 가능한 포장재는 공급 즉시 수거 및 업체를 통해 재활용함으로써 친환경 경영을 위해 노력하고 있습니다. ③ 유해화학물질 당사는 화학물질의 운반을 위해 요구되는 주의 사항과 절차 그리고 안전한 취급에 대하여 별도 운영 매뉴얼을 제정하여 준수하고 있습니다. 취급하는 화학물질에 대한 모든 정보(특성, 위험성, 응급조치 사항 등)를 사전 파악 후 취급하고 있으며, 저장/수송 시 절차에 따라 매일 상태를 점검하여 기록함으로써 안전한 화학물질 취급에 노력하고 있습니다. 또한 이런 과정은 연 2회(내부, 외부) 심사를 통해 제대로 시행되고 있는지 확인하고 있습니다. ④ 지역사회를 위한 환경 영향 저감 육상전원공급설비(AMP, Alternative Maritime Power)를 사용하면 정박 중 육상의 전기를 사용하여 선박 운용이 가능하며, 선박의 연료소모로부터 발생되는 온실 가스배출 및 오염으로부터 대기 환경을 보호할 수 있습니다. 대한민국 정부는 친환경항만을 구축하고, 강화되는 국내외 환경규제에 선제적으로 대응하기 위해 '항만 육상전원공급설비 구축 중기 계획'을 수립하였으며 이에 따라 2030년까지 전국 13개 주요 항만의 248개 선석에 육상전원공급설비를 구축하기로 하였습니다. 당사는 한국동서발전 및 한국남부발전과 협약을 체결하여 2척의 선박에 AMP설비를 탑재하고 있으며, 향후 설치 선박을 확대할 예정입니다. ⑤ 대기질 개선을 위한 노력 선박 연료인 벙커C유를 연소 시 3대 대기오염물질의 하나인 황산화물이 배출됩니다. 당사는 IMO 규정에 따라 2020년 1월부터 황함유량이 0.5% 미만인 저유황유를 주 연료유로 하여 보급하고 있으며 일부 선박(40척)은 탈황장치(스크러버)를 설치 하여 황산화물의 배출량을 줄이고자 노력하고 있습니다. ⑥ 공급망 관리 당사는 협력사 선정, 운영, 평가의 모든 단계에서 지속 가능성을 고려하여 공급망의 위험과 기회를 관리하고 협력사와의 상생을 이루기 위해 노력하고 있습니다. 특히 공급망 관점에서 인권, 환경, 안전, 윤리에 관한 국제 표준 및 규정 준수를 지원하고, 공급 업체로부터 보다 적극적인 참여를 위하여 인센티브 등을 부여하고 환경 경영을 위한 지원을 제공할 예정입니다. 이를 위해 연료유, 윤활유, 페인트를 공급하는 업체와 계약 전 친환경제품 보급 가능 여부를 확인하고 있으며 무탄소/저탄소 협력사에 인센티브 부여 및 기후변화 영향을 최소화하기 위한 캠페인 실시하여 업체들이 자발적으로 기후 변화 영향 최소화에 동참할 수 있도록 유도할 예정입니다. 4) 기후변화 대응당사는 기후 변화로 인한 리스크를 심각하게 인식함에 따라 CEO 책임 하에 기후 변화에 대응하고 있습니다. CEO의 최종 의사결정에 따라 기후변화 대응 인적 자원을 구성하여 환경전담 부서를 운영하고 온실가스 인벤토리 구축 범위를 Scope3로 확대하여 관리하고 있으며, 기후변화 대외 평가 및 공시 대응 시스템 구축을 위한 외부 자문 등의 인적, 경제적 자본 투입에 대한 투자를 결정하였습니다. 또한 2021년에 한국 해운사 최초로 500억 규모의 녹색채권을 발행한 바 있습니다. ① 온실가스 감축 규제 대응 오랜 기간 동안 선박은 가장 효율적인 운송수단의 지위를 유지해왔으나 기후 변화에 미치는 영향 또한 매우 크기 때문에 더욱 높은 수준의 친환경 기준이 요구되는 상황입니다. IMO는 현재의 기술적 규제로는 온실가스 감축 목표를 달성하기 어렵다고 판단하여 기술적(EEDI, EEXI), 운항적(CII 등급화), 시장기반적(탄소세, 탄소거래제 등) 조치 규제를 준비하고 있습니다. 또한, 유럽연합에서는 선박으로부터 발생되는 온실가스발생량을 모니터링, 보고 및 검증하는 규제를 2017년에 이미 발효하여 적용 중에 있으며, 2023년부터 EU ETS에 해운분야 적용을 결정하였습니다. 당사는 온실가스 감축 규제를 대비하기 위하여 선대에 에너지 효율 향상 기술 적용(첨가제, 선저소제, Duct, PBCF, ALS, RTS 등)하고 있습니다. 또한 온실가스 배출량을 모니터링을 하고있으며, 최적의 운항효율 및 CII 상위 등급 달성을 목표하고 있습니다. ② 온실가스 인벤토리 당사는 2009년부터 매년 자발적으로 발생하는 온실가스 배출량 및 운항선의 온실가스 배출 지표인 EEOI(Energy Efficiency Operational Indicator)를 수집하고 있으며, 국제적으로 공신력 있는 선급(DNV, Det Norske Veritas, 노르웨이)으로부터 검증 받고 있습니다. [연도별 선박 온실가스 배출량] 연 도 원단위(AER) [gCO2/ton-mile] 배출총량 [tCO2e] 2009 9.26 1,535,725 2010 8.76 1,704,867 2011 8.54 1,733,769 2012 7.40 1,958,268 2013 7.43 2,024,764 2014 6.53 1,931,025 2015 6.51 2,003,012 2016 6.17 2,159,756 2017 6.14 2,247,952 2018 6.37 2,248,596 2019 6.15 2,172,997 2020 6.18 2,382,921 2021 6.59 2,757,356 2022 6.02 2,669,026 2023 5.94 2,678,663 주1) 사선대 선박 내 연료 소모량과 소각기 사용량의 총합 주2) 소각기 사용량의 경우 2021년도부터 집계 및 검증을 시작하였으므로 2020년도 이전 데이터의 소각기 사용량은 제외됨 ③ 에너지 효율 관리 에너지 경영 시스템 및선박에너지효율관리계획서 당사는 전체 선박에 선박에너지효율관리계획서를 비치하여 지속적으로 선박 에너지 효율을 증대하기 위해 노력하고 있습니다. 선박 평형수(Ballast) 관리 개별 선박에서 Trim 최적화를 통한 에너지 효율을 증대시킬 수 있도록 지원하고 있습니다. 선박에서는 이를 통해 연료 소비를 감소시키고 최적의 선박 효율을 유지할 수 있도록 힘쓰고 있습니다. 선체 저항 감소 선박의 운항 효율에 가장 큰 영향을 미치는 요소인 선체 마찰 저항을 감소시키기 위해 방오도료를 적용하여 선체 오염에 따른 영향을 최소화 하고자 노력하고 있으며, 주기적인 선체 점검 및 성능 분석을 통해 선박의 상태를 지속적으로 모니터링하고 있습니다. ④ 국제 이니셔티브 참가 당사는 탄소정보공개 프로젝트(CDP, Carbon Disclosure Project)에 참여하여 기후변화 대응에 관한 전략/실적 및 각종 데이터를 외부에 공개하고 있습니다. 온실가스 배출량은 외부기관의 가이드라인을 적용하여 제3자 검증(DNV)을 받고 있습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사가 주로 영위하고 있는 해상운송과 관련한 국제협약과 지역 법률 규정 등은 다음과 같으며 현재 모든 해당 안전, 보건, 환경 및 보안 요구조건을 모두 준수하고 있습니다. 해상에서의 인명 안전에 관한 국제협약 [the International Convention for the Safety of Life at Sea("SOLAS")] 선박에 의한 해양오염방지 국제협약 [the International Convention for the Prevention of Pollution from Ships("MARPOL")] 선원의 훈련, 자격증명 및 당직근무의 기준에 관한 국제협약 [the International Convention on Standards of Training, Certification and Watchkeeping for Seafarers("STCW 협약")] 1992년 오일에 의한 오염손해에 대한 민사책임 관련 국제조약 [the International Convention on Civil Liability for Oil Pollution Damage in 1992] 2004 선박의 평형수 및 침전물의 통제 및 관리를 위한 국제협약 [International Convention for the Control and Management of Ships' Ballast Water and Sediments, 2004] 국제해상충돌예방규칙 [International Regulations for Preventing Collisions at Sea, ("COLREG")] 국제만재흘수선협약 [International Convention on Load Lines, ("ICLL")] 해사노동협약 [Marine Labour Convention, ("MLC")] 국제선박 및 항만시설 보안규칙 [International Ship and Port facility Security, ("ISPS")] 4) 해상 안전보건 등에 관한 사항당사는 해상안전 및 관련 규제에 대응하는 업무를 담당하는 조직인 해사관리팀을 운영하고 있으며 자회사인 포스에스엠 안전품질팀과 함께 선박 및 인명 안전을 위해 노력하고 있습니다. 2020년 7월 포스에스엠은 한국선급으로부터 선박관리 및 안전관리서비스에 대한 ISO45001 인증을 받았으며, 매년 심사를 수검하며 인증 표준에 적합한 안전보건경영시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 아울러, 당사는 2021년 11월 안전경영실을 신설하여 이를 통해 육/해상에 발생 가능한 위험에 사전 대응하고, 안전보건 계획을 수립하여 적극적으로 이행하고 있습니다. 당사는 선내 업무 수행 과정에 잠재된 위험 요소를 사전에 식별하여 선박/인사사고를 예방하고 사고 발생 가능성을 최소화할 수 있도록 안전관리제도를 운영하고 있습니다. 위험관리제도, 변화관리제도, 작업허가제도, 무재해 운동 등의 선내 안전관리제도를 운영하며, 선내 안전보건 사항을 관리하고 있습니다. 아울러, 선내 모든 승조원이 높은 수준의 보건 및 위생 환경을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 개인 위생 관리를 기본으로 주기적인 위생 검사, 해충 관리, 흡연 관리/금연 독려, 주기적으로 선내 소음 및 진동 측정, AGM 관리와 더불어 선원 마음건강관리 등의 선박 보건제도를 통해 보건 환경을 유지하고 필요 시 서신을 통해 보건이나 위생에 관한 정보를 본선에 제공하고 주의를 환기하고 있습니다. 당사는 사선 선박의 안전문화 정착을 위해 선내 안전보건환경위원회 회의를 주기적으로 개최하고 있습니다. 더불어, 본사에서 주기적으로 안전관리대책회의를 개최하여 사선 안전보건 관련 안건을 협의하고 사고 재발방지 대책 이행 현황을 모니터링하며 사선에 미치는 최근 이슈 사항을 안건에 상정하여 유관 부서간 협의하고 본선 업무에 반영하고 있습니다. 당사는 사선 선박/인사사고 발생 시 신속히 대응하고 발생 이력을 효율적으로 관리하고자 해난사고 긴급 대응 매뉴얼을 제정하여 운용 중입니다. 사고 발생 시, 매뉴얼에 따라 육상 및 선내 비상 대응 조직을 가동하고, 환자 발생 시 빠른 응급조치 또는 선박사고 발생 시 초동 조치를 시행하고 각 이해 관계자 보고 및 사고 종결 후, 발생 원인을 면밀히 분석하고 재발방지 대책을 수립하여 동종 사고를 방지하고 사고 발생을 저감하고자 노력하고 있습니다. 발생한 사고 이력은 시스템화하여 관리하고 본선 운항 현황을 지속 모니터링하고 있습니다. 2019년 12월 코로나19 발병 및 전 세계적 확산에 따라 코로나 바이러스 예방 관리 및 비상대응 지침을 매뉴얼화하여 운용하고 있습니다. 방역 예방 물품을 적극 보급하며 선원, 도선사, 외부인 등 대상으로 대응 지침 및 주의 사항을 교육하고 선내 유증상자 또는 감염의심자 발생 시에도 대응 지침에 따라 선내 감염이 최소화 될 수 있도록 적극 관리하고 있습니다. (5) 육상 안전보건 등에 관한 사항당사는 임직원과 이해 관계자의 안전과 보건을 최우선 가치로 인식하여 안전보건 전담 조직인 안전경영실을 설립하고 안전경영체제 구축, 안전목표 설정 및 체계적인 교육훈련, 선제적이고 능동적인 안전사고 예방활동 실시, 이해관계자와 상생협력 체계 강화, 임직원의 소통과 참여 보장에 대한 안전보건 목표 및 경영방침을 선언하였습니다. 관계법령에 따라 안전보건 활동에 관한 사항을 규정하여 안전하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 임직원 및 현장근로자의 안전과 보건을 유지, 증진시키기 위하여 안전보건 관리규정을 제정하였고 임직원 및 이해관계자의 의견을 청취하기 위하여 안전보건 게시판을 마련하였으며 노사 동수로 구성된 산업안전보건위원회를 주기적으로 개최하고 있습니다. 아울러 관계법령에 의거하여 안전보건 경영방침, 안전보건 예산 등을 포함한 2024년 안전보건 경영계획을 이사회로부터 승인을 득하였으며 선원선박 위탁 관리사 안전보건 전담 조직간 업무 협의체를 운영 중입니다. 또한, 당사는 임직원의 건강을 증진하고자 공기청정기, 얼음정수기, 구급약품 및 근골격계질환 예방용품을 비치하고 금연프로그램 및 운동/명상 프로그램인 홈핏을 정규 운영하고 있으며 비상상황 대응을 위하여 자동심장충격기 및 비상벨 등을 도입/설치하고, 건강관리 상담 및 응급상황에 신속하게 대처하기 위해 보건상담실을 운영하고 있습니다. 임직원의 보건 증진을 위하여 자동혈압계, 혈당측정기 및 재난대비 비상용품 비치와 계단에서의 넘어짐 사고 재발방지 목적으로 CCTV 설치 및 근로자 정기 안전보건 교육을 진행하고 있으며 뇌심혈관질환 및 직무스트레스 평가를 포함한 건강검진을 확대 운영하고 있습니다. 온열/한랭 질환 예방을 위하여 화물감독직군을 대상으로 냉방/온열 조끼, 전자핫팩을 지급하였으며 사고 확산 방지와 피해의 최소화를 위해 육해상 중대재해 비상대응 훈련을 진행하여 육해상 직원들의 긴급 대응/처리 능력을 점검하였고 당사 임직원 및 이해 관계자의 안전보건 증진과 안전문화 구축을 위하여 2023년도 12월 안전보건경영시스템(ISO45001)을 취득하였습니다. 아울러 기존 온라인 게시판으로만 운영해오던 안전보건 제안제도를 오프라인과 병행하여 운영하기 위해 안전보건 건의함을 각 휴게실에 설치하여 임직원들의 의견을 적극 수용하고 있습니다. (6) 윤리 및 준법 경영에 관한 사항당사는 체계적인 재무, 전략, 경영환경 리스크관리를 위하여 '리스크관리정책/관리 체계'를 갖추고 있으며, 시황 및 정책환경 변화를 반영하여 지속적으로 보완하고 있습니다. 당사는 준법통제기준의 준수여부를 점검하기 위하여 상법 제542조의 13에 따라 법적자격요건을 갖춘 준법지원인을 선임하고 있으며 선임 내역을 사업보고서에 상세하게 공시하고 있습니다. 준법지원인은 경영진과 임직원의 준법여부 및 회사경영활동의 적법성을 감시하는 한편, 다양한 준법지원활동을 통하여 당사의 조직 및 사업을 충실히 지원하고 있습니다. 또한 해당 활동의 결과를 이사회에 참석하여 의무적으로 보고하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 팬오션 주식회사와 그 종속기업 (단위: 백만원) 과 목 제59기 3분기 제58기 제57기 2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말 I. 유동자산 1,771,955 1,757,323 1,834,200 현금및현금성자산 742,559 952,781 744,629 매출채권 250,266 224,838 268,338 계약자산 99,576 99,071 115,194 기타금융자산 207,617 82,636 288,266 재고자산 111,016 119,169 129,057 기타자산 278,742 187,432 226,029 기타 69,702 63,067 62,687 매각예정자산 12,477 28,329 - II. 비유동자산 7,046,485 6,096,623 5,714,742 기타채권 23,198 21,160 22,537 기타금융자산 30,279 35,893 36,569 관계기업 152,817 135,990 144,739 유형자산 6,710,167 5,840,572 5,444,060 무형자산 9,232 10,690 7,197 기타 120,792 52,318 59,640 자 산 총 계 8,818,440 7,853,946 7,548,942 I. 유동부채 1,196,030 1,294,029 1,226,756 II. 비유동부채 2,553,323 1,846,566 1,829,582 부 채 총 계 3,749,353 3,140,595 3,056,338 I. 지배기업소유주지분 5,069,087 4,713,351 4,492,604 자본금 534,570 534,570 534,570 자본잉여금 717,132 717,132 717,132 기타자본 1,924,076 1,823,416 1,766,202 이익잉여금(결손금) 1,893,309 1,638,233 1,474,700 자 본 총 계 5,069,087 4,713,351 4,492,604 2024년 1월~9월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 3,485,729 4,360,982 6,420,312 영업이익(손실) 361,400 385,854 789,618 당기순이익(손실) 301,022 245,041 677,081 지배기업 소유주지분 301,022 245,041 677,081 비지배지분 - - - 기본주당순이익(단위:원) 563 458 1,267 희석주당순이익(단위:원) 563 458 1,267 연결에 포함된 회사수 10개 10개 10개 나. 요약 별도재무정보 팬오션 주식회사 (단위: 백만원) 과 목 제59기 3분기 제58기 제57기 2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말 I. 유동자산 1,535,383 1,553,592 1,589,555 현금및현금성자산 651,664 830,196 654,184 매출채권 170,157 180,856 229,339 계약자산 99,433 99,003 85,459 기타금융자산 170,537 62,521 224,773 재고자산 110,907 119,106 129,057 기타자산 262,625 174,306 209,010 기타 57,583 59,275 57,733 매각예정자산 12,477 28,329 - II. 비유동자산 7,128,690 6,189,326 5,801,935 기타채권 21,771 18,983 20,499 기타금융자산 30,279 35,893 36,569 종속기업 272,431 244,895 213,780 유형자산 6,641,084 5,796,472 5,421,705 무형자산 7,923 9,269 6,303 기타 155,202 83,814 103,079 자 산 총 계 8,664,073 7,742,918 7,391,490 I. 유동부채 1,130,735 1,256,233 1,131,703 II. 비유동부채 2,534,298 1,830,563 1,819,918 부 채 총 계 3,665,033 3,086,796 2,951,621 I. 자본금 534,570 534,570 534,570 II. 자본잉여금 715,615 715,615 715,615 III. 기타자본 1,911,372 1,811,364 1,753,367 Ⅳ. 이익잉여금(결손금) 1,837,483 1,594,573 1,436,317 자 본 총 계 4,999,040 4,656,122 4,439,869 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024년 1월~9월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 2,919,705 3,811,451 5,700,446 영업이익(손실) 356,065 380,383 784,634 당기순이익(손실) 288,465 239,540 676,532 기본주당순이익(단위:원) 540 448 1,266 희석주당순이익(단위:원) 540 448 1,266 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 59 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 58 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 자산 　　 　유동자산 1,771,955 1,757,323 　　현금및현금성자산 742,559 952,781 　　매출채권 250,266 224,838 　　계약자산 99,576 99,071 　　기타채권 53,910 55,204 　　파생금융자산 15,792 7,863 　　기타금융자산 207,617 82,636 　　재고자산 111,016 119,169 　　기타자산 278,742 187,432 　　매각예정자산 12,477 28,329 　비유동자산 7,046,485 6,096,623 　　기타채권 23,198 21,160 　　파생금융자산 19,350 25,117 　　기타금융자산 30,279 35,893 　　관계기업 152,817 135,990 　　유형자산 6,710,167 5,840,572 　　무형자산 9,232 10,690 　　기타자산 101,442 27,201 　자산총계 8,818,440 7,853,946 부채 　　 　유동부채 1,196,030 1,294,029 　　매입채무 240,406 216,076 　　차입금등 380,134 473,728 　　파생금융부채 8,236 3,599 　　기타채무 182,973 208,480 　　충당부채 21,900 39,399 　　기타부채 44,595 44,748 　　계약부채 200,930 175,465 　　리스부채 116,856 132,534 　비유동부채 2,553,323 1,846,566 　　차입금등 2,382,983 1,725,001 　　퇴직급여부채 2,391 0 　　리스부채 151,914 105,557 　　기타부채 16,035 16,008 　부채총계 3,749,353 3,140,595 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 5,069,087 4,713,351 　　자본금 534,570 534,570 　　자본잉여금 717,132 717,132 　　기타자본구성요소 1,924,076 1,823,416 　　이익잉여금(결손금) 1,893,309 1,638,233 　비지배지분 0 0 　자본총계 5,069,087 4,713,351 자본과부채총계 8,818,440 7,853,946 　 제 59 기 3분기말 제 58 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 매출액 1,276,787 3,485,729 1,111,597 3,332,782 매출원가 1,120,648 3,043,378 1,007,192 2,937,945 매출총이익 156,139 442,351 104,405 394,837 판매비와관리비 28,065 80,951 24,940 77,687 영업이익(손실) 128,074 361,400 79,465 317,150 금융수익 28,305 73,172 (7,095) 61,193 금융원가 25,469 150,525 40,564 121,392 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 7,853 12,860 (1,722) (5,702) 기타영업외손익 (7,660) 5,677 (5,275) (20,865) 법인세비용차감전순이익(손실) 131,103 302,584 24,809 230,384 법인세비용(수익) 157 1,562 308 794 분기순이익 130,946 301,022 24,501 229,590 기타포괄손익 (297,506) 96,955 150,651 299,617 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (33,431) (6,081) 35,094 24,374 　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 (38,389) (5,315) 36,803 29,600 　　당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 1,128 (517) (532) (1,294) 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 3,830 (249) (1,177) (3,932) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (264,075) 103,036 115,557 275,243 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (253) (508) (88) (273) 　　세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이 (263,822) 103,544 115,645 275,516 총포괄손익 (166,560) 397,977 175,152 529,207 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 245 563 45 429 　 제 59 기 3분기 제 58 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 2023.01.01 (기초자본) 534,570 717,132 1,766,202 1,474,700 4,492,604 4,492,604 분기순이익 　　　 229,590 229,590 229,590 현금흐름위험회피파생상품평가손익 　　 29,600 　 29,600 29,600 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 　　 (1,294) 　 (1,294) (1,294) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　　 (3,932) 　 (3,932) (3,932) 확정급여제도의재측정요소 　　　 (273) (273) (273) 세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이 　　 275,516 　 275,516 275,516 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 　　　 (80,185) (80,185) (80,185) 출자전환 등으로 인한 자본변동 　　 4 　 4 4 자본 증가(감소) 합계 　　 299,894 149,132 449,026 449,026 2023.09.30 (기말자본) 534,570 717,132 2,066,096 1,623,832 4,941,630 4,941,630 2024.01.01 (기초자본) 534,570 717,132 1,823,416 1,638,233 4,713,351 4,713,351 분기순이익 　　　 301,022 301,022 301,022 현금흐름위험회피파생상품평가손익 　　 (5,315) 　 (5,315) (5,315) 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 　　 (517) 　 (517) (517) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 　　 (249) 　 (249) (249) 확정급여제도의재측정요소 　　　 (508) (508) (508) 세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이 　　 103,544 　 103,544 103,544 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 　　　 (45,438) (45,438) (45,438) 출자전환 등으로 인한 자본변동 　　 3,197 　 3,197 3,197 자본 증가(감소) 합계 　　 100,660 255,076 355,736 355,736 2024.09.30 (기말자본) 534,570 717,132 1,924,076 1,893,309 5,069,087 5,069,087 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 영업활동현금흐름 512,498 523,243 　영업에서 창출된 현금 650,775 630,616 　이자지급 (135,968) (103,241) 　법인세의 환급(납부) (2,309) (4,132) 투자활동현금흐름 (491,155) (205,672) 　유형자산의 취득 (296,711) (188,170) 　무형자산의 취득 (646) (2,760) 　유형자산의 처분 42 2,005 　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 70,921 54,417 　무형자산의 처분 1,042 0 　기타금융자산의 취득 (233,927) (111,742) 　기타금융자산의 처분 118,200 138,609 　기타자산의 감소 12 0 　기타자산의 증가 (140) 0 　관계기업의 취득 (2,993) (768) 　선박도입선급금의 지출 (177,390) (127,893) 　기타채권의 증가 (973) (679) 　기타채권의 감소 717 767 　이자수취 27,690 24,488 　배당금수취 3,001 6,054 재무활동현금흐름 (270,076) (525,447) 　차입금에 따른 유입 427,972 201,898 　차입금의 상환 (514,669) (461,940) 　리스부채의 지급 (137,945) (185,226) 　배당금지급 (45,434) (80,179) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 38,511 32,904 현금및현금성자산의순증가(감소) (210,222) (174,972) 기초현금및현금성자산 952,781 744,629 기말현금및현금성자산 742,559 569,657 　 제 59 기 3분기 제 58 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (연결) 팬오션 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며, 팬오션 주식회사(이하 "지배기업")는 1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 지배기업은 보통주식을 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다.지배기업의 2024년 9월 30일 현재 총 납입자본금은 534,570백만원이며, 총 발행주식수는 534,569,512주입니다. 당분기말 현재 지배기업에 대한 주주의 구성은 다음과같습니다. 주요 주주현황에 대한 공시 　　 전체 주요주주 (주)하림지주 292,533,115 0.5472 기타주주 242,036,397 0.4528 전체 주요주주 합계 534,569,512 1.0000 　 　 소유 주식수 지분율 1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업에 대한 공시 　　 전체 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 아시아 싱가포르 해운업/곡물트레이딩 1.0000 0.0000 1.0000 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 아시아 중국 해운업 1.0000 0.0000 1.0000 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 아시아 중국 물류업 0.0000 1.0000 1.0000 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 아시아 중국 물류업 0.0000 1.0000 1.0000 Pan Ocean Japan Corporation 아시아 일본 해운업 1.0000 0.0000 1.0000 Pan Logix Co., Ltd 아시아 일본 해운업/물류업 0.0000 1.0000 1.0000 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 아시아 일본 해운업/물류업 0.0000 1.0000 1.0000 (주)포스에스엠 아시아 대한민국 선박관리업 1.0000 0.0000 1.0000 Pan Ocean(America) Inc. 북아메리카 미국 해운업/곡물트레이딩 1.0000 0.0000 1.0000 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 남아메리카 브라질 해운업 1.0000 0.0000 1.0000 　 　 종속기업의 주요 사업 소재지 종속기업의 설립지 국가 종속기업의 주요 영업활동 지배기업이 보유한 종속기업에 대한 소유지분율 타종속기업을 통하여 보유한 종속기업에 대한 소유지분율 종속기업에 대한 소유지분율 한편, POS Maritime GE S.A. 등 특수목적활동을 위해 설립한 회사들은 지배기업의 별도재무제표에 포함하여 표시하였습니다. 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약가. 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무상태에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 아시아 205,443 (53,984) 151,459 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 아시아 23,945 (3,654) 20,291 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 아시아 7,833 (3,684) 4,149 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 아시아 10,071 (3,420) 6,651 Pan Ocean Japan Corporation 아시아 3,771 (31) 3,740 Pan Logix Co., Ltd 아시아 4,602 (817) 3,785 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 아시아 4,563 (2,932) 1,631 (주)포스에스엠 아시아 48,050 (36,685) 11,365 Pan Ocean(America) Inc. 북아메리카 151,349 (6,916) 144,433 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 남아메리카 646 (48) 598 　 　 종속기업의 주요 사업 소재지 자산 부채 자본 전기말 (단위 : 백만원) 전체 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 아시아 142,427 (28,780) 113,647 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 아시아 26,065 (1,035) 25,030 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 아시아 5,743 (2,121) 3,622 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 아시아 12,021 (2,855) 9,166 Pan Ocean Japan Corporation 아시아 3,539 (120) 3,419 Pan Logix Co., Ltd 아시아 4,938 (1,040) 3,898 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 아시아 4,569 (3,194) 1,375 (주)포스에스엠 아시아 46,697 (35,746) 10,951 Pan Ocean(America) Inc. 북아메리카 145,355 (7,083) 138,272 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 남아메리카 650 (84) 566 　 　 종속기업의 주요 사업 소재지 자산 부채 자본 나. 연결대상 종속기업의 당분기와 전분기 현재 요약손익계산서는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 경영성과에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 전체 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 아시아 545,019 2,145 3,539 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 아시아 3,807 385 4,254 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 아시아 32,179 444 370 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 아시아 17,594 1,376 1,023 Pan Ocean Japan Corporation 아시아 1,216 178 268 Pan Logix Co., Ltd 아시아 11,598 269 38 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 아시아 1,339 283 231 (주)포스에스엠 아시아 107,797 1,252 804 Pan Ocean(America) Inc. 북아메리카 1,668 (102) 2,995 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 남아메리카 689 54 85 　 　 종속기업의 주요 사업 소재지 수익(매출액) 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 전분기 (단위 : 백만원) 전체 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 아시아 402,255 5,030 5,642 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 아시아 3,651 386 412 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 아시아 24,503 258 98 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 아시아 15,765 1,189 937 Pan Ocean Japan Corporation 아시아 762 (235) (173) Pan Logix Co., Ltd 아시아 12,060 407 431 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 아시아 1,298 190 77 (주)포스에스엠 아시아 186,822 971 778 Pan Ocean(America) Inc. 북아메리카 15,765 21 2,077 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 남아메리카 482 42 78 　 　 종속기업의 주요 사업 소재지 수익(매출액) 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 2. 중요한 회계정책 (연결) 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항연결회사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스')- 공급자금융약정(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')2.1.2 미적용 제ㆍ개정 기준서- 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')이 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는해당 기준서의 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한편, 연결회사는 당기 중 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적차이 및 이월결손금은 해운업 소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2.2.1 에서 언급한 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산과 금융부채의 공정가치 (연결) (1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비유동금융자산 30,276 19,350 49,626 유동 금융자산 　 15,792 15,792 금융자산 합계 30,276 35,142 65,418 비유동 금융자산, 공정가치 30,276 19,350 49,626 유동 금융자산, 공정가치 　 15,792 15,792 금융자산 합계, 공정가치 30,276 35,142 65,418 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 파생상품 전기말 (단위 : 백만원) 비유동금융자산 29,800 25,117 54,917 유동 금융자산 　 7,863 7,863 금융자산 합계 29,800 32,980 62,780 비유동 금융자산, 공정가치 29,800 25,117 54,917 유동 금융자산, 공정가치 　 7,863 7,863 금융자산 합계, 공정가치 29,800 32,980 62,780 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 파생상품 ② 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동금융부채 8,236 유동 금융부채, 공정가치 8,236 　 금융부채, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융부채 　 금융부채, 범주 　 파생상품 전기말 (단위 : 백만원) 유동금융부채 3,599 유동 금융부채, 공정가치 3,599 　 금융부채, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융부채 　 금융부채, 범주 　 파생상품 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비유동금융자산 0 49,626 0 49,626 비유동금융자산 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 0 30,276 0 30,276 비유동파생상품자산 0 19,350 0 19,350 유동 금융자산 0 15,792 0 15,792 유동 금융자산 유동파생상품자산 0 15,792 0 15,792 금융자산 합계, 공정가치 0 65,418 0 65,418 　 　 금융자산, 분류 　 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 백만원) 비유동금융자산 0 54,917 0 54,917 비유동금융자산 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 0 29,800 0 29,800 비유동파생상품자산 0 25,117 0 25,117 유동 금융자산 0 7,863 0 7,863 유동 금융자산 유동파생상품자산 0 7,863 0 7,863 금융자산 합계, 공정가치 0 62,780 0 62,780 　 　 금융자산, 분류 　 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 　 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동파생상품부채 0 8,236 0 8,236 　 금융부채, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융부채 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 백만원) 유동파생상품부채 0 3,599 0 3,599 　 금융부채, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융부채 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 (3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 금융자산 　 15,792 15,792 비유동금융자산 30,276 19,350 49,626 금융자산, 공정가치 　　 65,418 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 시장접근법(ESG펀드) 파생금융자산(유동) : 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도, 이자율스왑)파생금융자산(비유동) : 시장접근법(이자율스왑) 　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 기초자산의 공정가치 파생금융자산(유동) : 기초자산의 공정가치, Term SOFR, Compounded SOFR파생금융자산(비유동) : Term SOFR, Compounded SOFR 　 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 파생상품 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 전기말 (단위 : 백만원) 유동 금융자산 　 7,863 7,863 비유동금융자산 29,800 25,117 54,917 금융자산, 공정가치 　　 62,780 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 시장접근법(ESG펀드) 파생금융자산(유동) : 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도, 이자율스왑)파생금융자산(비유동) : 시장접근법(이자율스왑) 　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 기초자산의 공정가치 파생금융자산(유동) : 기초자산의 공정가치, Term SOFR, Compounded SOFR파생금융자산(비유동) : Term SOFR, Compounded SOFR 　 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 파생상품 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 　 공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 금융부채 합계 8,236 금융부채, 공정가치 8,236 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도) 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 기초자산의 공정가치 　 금융부채, 분류 　 파생상품 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 전기말 (단위 : 백만원) 유동 금융부채 합계 3,599 금융부채, 공정가치 3,599 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 곡물선물/선도) 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 기초자산의 공정가치 　 금융부채, 분류 　 파생상품 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타 비유동채권 0 23,198 0 23,198 비유동파생상품자산 0 0 19,350 19,350 기타비유동금융자산(2) 30,276 3 0 30,279 비유동 금융자산 합계 30,276 23,201 19,350 72,827 현금및현금성자산 0 742,559 0 742,559 유동매출채권 0 250,266 0 250,266 비금융자산을 제외한 기타유동채권 0 48,194 0 48,194 유동파생상품자산 10,900 0 4,892 15,792 기타유동금융자산(2) 0 207,617 0 207,617 유동 금융자산 합계 10,900 1,248,636 4,892 1,264,428 금융자산 합계 41,176 1,271,837 24,242 1,337,255 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산(1) 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타 비유동채권 0 21,160 0 21,160 비유동파생상품자산 0 0 25,117 25,117 기타비유동금융자산(2) 29,800 6,093 0 35,893 비유동 금융자산 합계 29,800 27,253 25,117 82,170 현금및현금성자산 0 952,781 0 952,781 유동매출채권 0 224,838 0 224,838 비금융자산을 제외한 기타유동채권 0 36,452 0 36,452 유동파생상품자산 3,424 0 4,439 7,863 기타유동금융자산(2) 0 82,636 0 82,636 유동 금융자산 합계 3,424 1,296,707 4,439 1,304,570 금융자산 합계 33,224 1,323,960 29,556 1,386,740 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산(1) 금융자산, 범주 합계 (1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 비유동 기타금융자산 3백만원은 별단예금으로 사용이 제한되어 있으며 전기말 상기 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 기타금융자산 중 16,473백만원(비유동 : 6,093백만원, 유동 : 10,380백만원)은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비유동 차입금등 0 2,382,983 2,382,983 유동 차입금등 0 380,134 380,134 유동 파생상품 금융부채 8,236 0 8,236 유동매입채무 0 240,406 240,406 기타유동금융부채 0 180,737 180,737 유동 금융부채 합계 8,236 801,277 809,513 금융부채 합계 8,236 3,184,260 3,192,496 　 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 비유동 차입금등 0 1,725,001 1,725,001 유동 차입금등 0 473,728 473,728 유동 파생상품 금융부채 3,599 0 3,599 유동매입채무 0 216,076 216,076 기타유동금융부채 0 200,300 200,300 유동 금융부채 합계 3,599 890,104 893,703 금융부채 합계 3,599 2,615,105 2,618,704 　 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 5.1 사용이 제한된 금융자산 (연결) 　 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 3 사용이 제한된 금융자산 기타비유동금융자산 3 기타유동금융자산 0 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 비유동 기타금융자산 3백만원은 별단예금으로 사용이 제한되어 있습니다. 　 　 금융자산, 분류 　 　 기타금융자산 　 　 금융자산, 범주 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 전기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 16,473 사용이 제한된 금융자산 기타비유동금융자산 6,093 기타유동금융자산 10,380 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 전기말 상기 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 기타금융자산 중 16,473백만원(비유동 : 6,093백만원, 유동 : 10,380백만원)은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다. 　 　 금융자산, 분류 　 　 기타금융자산 　 　 금융자산, 범주 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 6. 유형자산 (연결) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 유형자산 토지 396 0 0 0 0 0 0 9 405 건물 14,672 0 0 (625) 0 0 0 414 14,461 선박 4,967,409 29,894 (443) (221,121) 580 708,838 (55,742) 105,137 5,534,552 차량운반구 643 64 (36) (103) 0 0 0 19 587 기타유형자산 4,653 607 (10) (1,059) 20 0 0 133 4,344 건설중인자산 648,270 954,647 0 0 0 (708,838) 0 9,221 903,300 리스선박 174,185 164,371 (5,457) (113,704) 0 0 0 2,982 222,377 리스컨테이너밴 18,816 715 0 (3,310) 0 0 0 504 16,725 리스건물 11,143 6,253 (83) (4,515) 0 0 0 202 13,000 리스차량 385 303 (77) (200) 0 0 0 5 416 유형자산 합계 5,840,572 1,156,854 (6,106) (344,637) 600 0 (55,742) 118,626 6,710,167 　 　 유형자산의 변동에 대한 조정 　 　 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산(1) 처분, 유형자산 감가상각비, 유형자산 국고보조금 수취로 인한 증감 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(2) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(3) 기말 유형자산 전분기 (단위 : 백만원) 유형자산 토지 390 0 0 0 0 0 0 22 412 건물 17,195 0 (1,893) (661) 0 0 0 780 15,421 선박 4,756,076 40,483 (2,659) (209,136) 501 495,441 (117,487) 297,836 5,261,055 차량운반구 706 64 0 (102) 0 0 0 23 691 기타유형자산 4,698 323 0 (899) 20 0 0 196 4,338 건설중인자산 320,787 639,818 0 0 0 (495,441) 0 24,486 489,650 리스선박 311,694 78,075 (19,984) (151,345) 0 0 0 15,917 234,357 리스컨테이너밴 21,534 208 0 (3,266) 0 0 0 1,213 19,689 리스건물 10,594 2,419 (167) (4,093) 0 0 0 545 9,298 리스차량 386 356 (109) (203) 0 0 0 18 448 유형자산 합계 5,444,060 761,746 (24,812) (369,705) 521 0 (117,487) 341,036 6,035,359 　 　 유형자산의 변동에 대한 조정 　 　 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산(1) 처분, 유형자산 감가상각비, 유형자산 국고보조금 수취로 인한 증감 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(2) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(3) 기말 유형자산 (1) 유형자산 취득액에는 국적취득조건부나용선(BBCHP)계약에 따른 비현금 취득금액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 선박 3척이 매각예정자산으로 대체되었습니다. 전기 중 매각예정자산으로 분류되었던 2척 및 당분기 매각예정자산으로 분류된 2척은 당분기 중에 매각 완료되었습니다. (주석 17 참조)(3) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. 7. 관계기업 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원, 천USD) 회사명 소재국가 지분율 주요영업활동 사용재무제표일 장부금액 미국 달러 코리아엘엔지트레이딩(주)(1) 대한민국 18% 해운업 2024-09-30 1,943 1,473 (주)부산크로스독 대한민국 20% 창고보관업 2024-09-30 1,242 941 EGT,LLC 미국 33% 물류업 2024-09-30 105,359 79,841 Harim USA, Ltd.(2) 미국 21% 사육/가공/판매 2024-09-30 24,633 18,667 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(3) 대한민국 28% 투자업 2024-09-30 14,305 10,840 (주)태영그레인터미널(1) 대한민국 7% 화물터미널업 2024-09-30 4,403 3,337 주식회사 케이디텍 대한민국 20% 서비스업 2024-09-30 279 211 Korea Green LNG Ltd. 라이베리아 33% 해운업 2024-09-30 653 496 합 계 152,817 115,806 (1) 연결회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 (주)태영그레인터미널의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 2024년 3월 중 Harim USA, Ltd.의 유상증자에 (주)하림지주가 단독으로 참여하였으며, 해당 불균등유상증자에 따라 연결회사의 보유지분율이22.36%에서 21.47%로 감소하였습니다. 또한 연결회사는 2024년 5월 중 Harim USA, Ltd.의 유상증자에 참여하였으며, 2,147천USD의 지분을 취득하였습니다. 해당 유상증자로 인해 연결회사의 보유 지분율은 변동되지 아니하였습니다. (3) 연결회사는 당분기 중 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사의 유상증자에 참여하였으며, 66백만원의 지분을 취득하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원, 천USD) 회사명 소재국가 지분율 주요영업활동 사용재무제표일 장부금액 미국 달러 코리아엘엔지트레이딩(주)(1) 대한민국 18% 해운업 2023-12-31 1,767 1,371 (주)부산크로스독 대한민국 20% 창고보관업 2023-12-31 1,206 936 EGT,LLC 미국 33% 물류업 2023-12-31 103,621 80,363 Harim USA, Ltd. 미국 22% 사육/가공/판매 2023-12-31 9,011 6,988 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)(2) 대한민국 28% 투자업 2023-12-31 14,383 11,155 (주)태영그레인터미널(1) 대한민국 7% 화물터미널업 2023-12-31 5,117 3,968 주식회사 케이디텍 대한민국 20% 서비스업 2023-12-31 245 190 Korea Green LNG Ltd.(3) 라이베리아 33% 해운업 2023-12-31 640 497 합 계 135,990 105,468 (1) 연결회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 (주)태영그레인터미널의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 연결회사는 전기 중 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사의 유상증자에 참여하였으며, 131백만원의 지분을 취득하였습니다. (3) 연결회사는 전기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하였으며, 500천USD의 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 백만원) 회사명 기초금액 취득 배당 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 (1)(2) 분기말장부금액 코리아엘엔지트레이딩(주) 1,767 - - 138 - 38 1,943 (주)부산크로스독 1,206 - - 35 (27) 28 1,242 EGT,LLC 103,621 - (1,961) 1,255 - 2,444 105,359 Harim USA, Ltd. 9,011 2,927 - 11,228 - 1,467 24,633 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 14,383 66 - (144) (358) 358 14,305 (주)태영그레인터미널 5,117 - (1,029) 315 (127) 127 4,403 주식회사 케이디텍 245 - - 34 (5) 5 279 Korea Green LNG Ltd. 640 - - (1) - 14 653 합 계 135,990 2,993 (2,990) 12,860 (517) 4,481 152,817 (1) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. (2) 기타증감에는 Harim USA, Ltd.의 당분기 지분율 감소에 따른 지분변동액이 포함되어 있으며, 관련 손익은 기타영업외수익으로 인식하였습니다. ② 전분기 (단위: 백만원) 회사명 기초금액 취득 배당 지분법손익 지분법자본변동 기타증감() 분기말 장부금액 코리아엘엔지트레이딩(주) 1,537 - - 139 - 99 1,775 (주)부산크로스독 1,212 - - (8) (74) 74 1,204 EGT,LLC 102,273 - (4,905) (157) - 6,083 103,294 Harim USA, Ltd. 20,134 - - (5,988) - 1,031 15,177 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사) 14,162 131 - (123) (889) 890 14,171 (주)태영그레인터미널 5,074 - (490) 411 (309) 309 4,995 주식회사 케이디텍 347 - - 28 (22) 21 374 Korea Green LNG Ltd. - 637 - (4) - 35 668 합 계 144,739 768 (5,395) (5,702) (1,294) 8,542 141,658 () 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. 8. 차입금 등 (연결) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 단기차입금 0 0 0 사채 65,980 0 65,980 은행 차입금 134,928 76,772 211,700 선박차입금() 2,182,075 303,362 2,485,437 차입금명칭 합계 2,382,983 380,134 2,763,117 　 　 비유동 차입금등 유동 차입금등 차입금등 합계 전기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 단기차입금 0 64,470 64,470 사채 0 114,470 114,470 은행 차입금 118,209 69,628 187,837 선박차입금() 1,606,792 225,160 1,831,952 차입금명칭 합계 1,725,001 473,728 2,198,729 　 　 비유동 차입금등 유동 차입금등 차입금등 합계 () 선박차입금은 POS Maritime GE S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다.연결회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 선박을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11 참조) 9. 퇴직급여자산/부채 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기금이 적립되는 확정급여채무, 현재가치() 20,867 사외적립자산, 공정가치 (18,476) 기말 순확정급여부채(자산) 2,391 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기금이 적립되는 확정급여채무, 현재가치() 18,115 사외적립자산, 공정가치 (19,897) 기말 순확정급여부채(자산) (1,782) 　 공시금액 () 해상직원에 대한 장래 지급 예정 퇴직위로금의 현재가치가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산) 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 18,115 (19,897) (1,782) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 3,961 0 3,961 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 578 (659) (81) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (2,111) 1,876 (235) 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (90) (90) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 319 294 613 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 5 0 5 기말 순확정급여부채(자산) 20,867 (18,476) 2,391 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 전분기 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 14,722 (18,097) (3,375) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 2,441 0 2,441 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 528 (687) (159) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (2,588) 2,300 (288) 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (647) (647) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 125 206 331 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 16 0 16 기말 순확정급여부채(자산) 15,244 (16,925) (1,681) 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 10. 충당부채 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 39,399 충당부채 전입(환입)에 의한 증감, 기타충당부채 (13,123) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채() (4,376) 기말 기타충당부채 21,900 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 49,266 충당부채 전입(환입)에 의한 증감, 기타충당부채 (1,708) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채() (3,173) 기말 기타충당부채 44,385 　 공시금액 () 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타충당부채 회생채권조사확정재판 등 충당부채(1) 0 손해배상충당부채(2) 10,472 용역손실충당부채(3) 8,929 배출부채(4) 2,499 기타충당부채 합계 21,900 　 　 기타충당부채 전기말 (단위 : 백만원) 기타충당부채 회생채권조사확정재판 등 충당부채(1) 16,539 손해배상충당부채(2) 10,266 용역손실충당부채(3) 12,594 배출부채(4) 0 기타충당부채 합계 39,399 　 　 기타충당부채 (1) 당분기말 연결회사의 회생채권조사확정재판은 사실상 모두 종결됨에 따라 관련 충당부채를 환입하였습니다. (주석 11 참조)(2) 소송사건 및 클레임 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 유동충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.(3) 연결회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 유동충당부채로 계상하고 이에 상당하는 충당부채 전입액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다.(4) 연결회사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 선박의 연료 배출량에 대해 2025년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 제출 의무가 있는 배출권 확정 수량은 2025년도에 통보받을 예정으로, 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 11. 우발부채, 담보제공 및 약정사항 (연결) (1) 계류중인 소송사건 등당분기말 현재 연결회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 14,034천USD이며, 연결회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 10,729천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 연결회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다. 법적소송우발부채에 대한 공시 　　 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당분기말 현재 연결회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 14,034천USD이며, 연결회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 10,729천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 연결회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다. 소송 금액, 외화 14,034천USD 비소송 클레임 금액, 외화 10,729천USD 　 우발부채 　 법적소송우발부채 　 법적소송우발부채의 분류 　 피소(피고) (2) 선박투자 약정연결회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당분기말 현재 21척(총선가: 2,071,634천USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024년부터 2028년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,393,101천USD입니다.(3) 연결회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 320,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 95,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 28,551천USD입니다. 또한 연결회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.(4) 연결회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.(5) 연결회사는 당분기말 현재 Shell Tankers사 등과 LNG선 12척의 장기대선 계약을체결 중입니다. 계약 수행선박 중 5척은 인도완료 되었으며, 7척은 2024년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다. 약정에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 약정처 　 (주)한국스탠다드차타드은행 등 하나은행 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주 Shell Tankers사 등 약정에 대한 설명 연결회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당분기말 현재 21척(총선가: 2,071,634천USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024년부터 2028년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,393,101천USD입니다. 연결회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 320,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 95,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 28,551천USD입니다. 연결회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다. 연결회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다. 연결회사는 당분기말 현재 Shell Tankers사 등과 LNG선 12척의 장기대선 계약을체결 중입니다. 계약 수행선박 중 5척은 인도완료 되었으며, 7척은 2024년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다. 약정 금액 　　 6,000 　　 약정 금액, 외화 2,071,634천USD 320,000천USD 　　　 향후 지출 예상액, 외화 1,393,101천USD 　　　　 기업의(으로의) 보증한도 (비 PF), 외화 　 95,000천USD 　　　 기업의(으로의) 보증잔액 (비 PF), 외화 　 28,551천USD 　　　 차입금(사채 포함) 　　 0 　　 　 약정의 유형 　 매입약정 대출약정 기타 약정 　 대출약정 1 대출약정 2 기타 약정 1 기타 약정 2 (6) 회생채권조사 확정재판 등연결회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 연결회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무 등의 일부 면제 후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 회사의 잔여 회생채권의 소멸시효가 도래하거나, 채권자와의 합의가 완료됨에 따라 변경회생채권계획안에 의한 현금변제를 위해 예치한금원을 모두 환수하였습니다. 이와 관련하여 계상하고 있던 회생채권조사확정재판충당부채 11,590백만원을 환입하였습니다. 회생채권조사 확정재판에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 예치금 0 회생채권조사 확정재판 충당부채환입액 11,590 회생채권조사 확정재판에 대한 설명 연결회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다. 또한, 연결회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무 등의 일부 면제 후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 회사의 잔여 회생채권의 소멸시효가 도래하거나, 채권자와의 합의가 완료됨에 따라 변경회생채권계획안에 의한 현금변제를 위해 예치한금원을 모두 환수하였습니다. 이와 관련하여 계상하고 있던 회생채권조사확정재판충당부채 11,590백만원을 환입하였습니다. 　 공시금액 (7) 연결회사는 환경 및 기후변화에 따라 향후 발효될 온실가스 배출규제에 대응하기위해 선박의 설비 투자 및 경제성 검토를 단계적으로 시행할 예정입니다. 11.1 담보제공자산 (연결) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다. 담보로 제공된 자산에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 담보로 제공된 유형자산 5,132,802 　 견질제공자산 　 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권) 차입금액, 담보제공자산 2,489,441 　 담보제공사유 차입금 담보 등 연결회사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다. 　 선박() 유가증권 () 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(95%~125%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가 담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 당분기말현재 최소담보약정에 따라 추가담보나 차입금상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당분기말 기준으로 행사가능시점이 1년 이내 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다 12. 자본금 (연결) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 수권주식수 (단위:주) 3,000,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 1,000 총 발행주식수 (단위:주) 534,569,512 자본금 534,570 　 보통주 전기말 (단위 : 백만원) 수권주식수 (단위:주) 3,000,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 1,000 총 발행주식수 (단위:주) 534,569,512 자본금 534,570 　 보통주 13. 기타영업외손익 (연결) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 기타영업외손익에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 유형자산처분이익 1,981 유형자산처분손실 (495) 매각예정비유동자산손상차손, 기타영업외손익 (9,958) 매각예정비유동자산손상차손환입 8,211 파생상품평가손익, 기타영업외손익 (1,631) 파생상품거래손익, 기타영업외손익 2,489 외화환산손익, 기타영업외손익 297 외화거래손익, 기타영업외손익 (614) 손해배상손실환입(전입)액() 5,877 관계기업투자자산처분이익, 기타영업외손익 1,663 채무조정이익 316 그 밖의 기타영업외손익 (2,459) 기타영업외손익 합계 5,677 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 유형자산처분이익 4,379 유형자산처분손실 (3,410) 매각예정비유동자산손상차손, 기타영업외손익 (25,946) 매각예정비유동자산손상차손환입 4,538 파생상품평가손익, 기타영업외손익 862 파생상품거래손익, 기타영업외손익 1,878 외화환산손익, 기타영업외손익 (1,564) 외화거래손익, 기타영업외손익 3,945 손해배상손실환입(전입)액() (5,322) 관계기업투자자산처분이익, 기타영업외손익 0 채무조정이익 0 그 밖의 기타영업외손익 (225) 기타영업외손익 합계 (20,865) 　 공시금액 () 회생채권조사확정재판 충당부채 환입액 11,590백만원이 포함되었습니다. (주석 11 참조) 손해배상손상환입(전입)액에 포함된 회생채권조사확정재판 충당부채 환입액 　 (단위 : 백만원) 손해배상손상환입(전입)액에 포함된 회생채권조사확정재판 충당부채 환입액 11,590 　 공시금액 14. 특수관계자와의 거래 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체와 특수관계인 회사의 내역에 대한 공시 당분기말 　 연결실체 최상위 지배기업의 명칭 (주)하림지주 　　 관계기업의 명칭 　 코리아엘엔지트레이딩(주), (주)부산크로스독, EGT,LLC., Harim USA, Ltd., 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사, 주식회사 케이디텍, (주)태영그레인터미널, Korea Green LNG Ltd. 　 그 밖의 특수관계자의 명칭 　　 (주)하림지주의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 전기말 　 연결실체 최상위 지배기업의 명칭 (주)하림지주 　　 관계기업의 명칭 　 코리아엘엔지트레이딩(주), (주)부산크로스독, EGT,LLC., Harim USA, Ltd., 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사), 주식회사 케이디텍, (주)태영그레인터미널, Korea Green LNG Ltd.() 　 그 밖의 특수관계자의 명칭 　　 (주)하림지주의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 지배기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 () 전기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하여 지분취득함에 따라, 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 0 0 0 1,511 1,511 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 15,745 0 15,745 0 0 0 주식회사 케이디텍 0 0 0 0 201 201 (주)태영그레인터미널 0 0 0 339 0 339 EGT,LLC. 0 211 211 140,081 0 140,081 Harim USA, Ltd. 0 331 331 0 0 0 그 밖의 특수관계자 ㈜에버미라클 0 0 0 6 6 12 ㈜엔바이콘 0 0 0 0 7 7 ㈜참트레이딩 14,992 0 14,992 12 4 16 ㈜팜스코 41,882 0 41,882 42 67 109 농업회사법인(주)순우리 0 0 0 23 81 104 제일사료(주) 16,172 0 16,172 0 36 36 ㈜선진 17,563 0 17,563 0 5 5 ㈜선진FS 0 0 0 0 2 2 ㈜하림 15,699 0 15,699 45 77 122 ㈜하림산업 0 0 0 54 27 81 농업회사법인(주)주원산오리 0 0 0 14 4 18 올품㈜ 8,376 0 8,376 0 0 0 재단법인하림재단 0 0 0 0 100 100 ㈜선진팜 0 0 0 0 0 0 전체 특수관계자 합계 130,429 542 130,971 140,616 2,128 142,744 　 　 　 　 특수관계자거래 　 　 　 　 매출, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 매출 및 기타수익, 특수관계자거래 매입, 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 매입 및 기타비용, 특수관계자거래 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 0 0 0 2,290 2,290 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 24,930 0 24,930 0 0 0 주식회사 케이디텍 0 0 0 0 193 193 (주)태영그레인터미널 0 490 490 233 0 233 EGT,LLC. 0 188 188 49,212 0 49,212 Harim USA, Ltd. 14,185 176 14,361 0 0 0 그 밖의 특수관계자 ㈜에버미라클 0 0 0 0 5 5 ㈜엔바이콘 0 0 0 0 3 3 ㈜참트레이딩 7,711 0 7,711 0 16 16 ㈜팜스코 45,589 0 45,589 0 106 106 농업회사법인(주)순우리 0 0 0 57 123 180 제일사료(주) 31,564 0 31,564 0 23 23 ㈜선진 20,273 0 20,273 0 13 13 ㈜선진FS 0 0 0 0 0 0 ㈜하림 24,203 0 24,203 0 115 115 ㈜하림산업 0 0 0 83 3 86 농업회사법인(주)주원산오리 0 0 0 0 14 14 올품㈜ 8,389 0 8,389 0 0 0 재단법인하림재단 0 0 0 0 0 0 ㈜선진팜 0 0 0 0 8 8 전체 특수관계자 합계 176,844 854 177,698 49,585 2,912 52,497 　 　 　 　 특수관계자거래 　 　 　 　 매출, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 매출 및 기타수익, 특수관계자거래 매입, 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 매입 및 기타비용, 특수관계자거래 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 0 24,865 0 0 관계기업 (주)태영그레인터미널 1,029 0 0 0 0 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 0 0 0 66 0 Harim USA, Ltd. 0 0 0 0 2,147천USD EGT, LLC() 0 1,450천USD 0 0 0 Korea Green LNG Ltd. 0 0 0 0 0 　 　 　 　 배당금수령, 특수관계자거래 배당금수령, 특수관계자거래, 외화 배당금지급, 특수관계자거래 현금출자, 출자금 납입 현금출자, 출자금 납입, 외화 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 0 43,880 0 0 관계기업 (주)태영그레인터미널 490 0 0 0 0 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 0 0 0 131 0 Harim USA, Ltd. 0 0 0 0 0 EGT, LLC() 0 3,770천USD 0 0 0 Korea Green LNG Ltd. 0 0 0 0 500천USD 　 　 　 　 배당금수령, 특수관계자거래 배당금수령, 특수관계자거래, 외화 배당금지급, 특수관계자거래 현금출자, 출자금 납입 현금출자, 출자금 납입, 외화 () 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사는 EGT, LLC.와 한도 57,094천USD의 자금대여 약정을 체결하고 있습니다. 특수관계자와의 약정에 대한 공시 당분기 　 약정 금액, 외화 57,094천USD 약정에 대한 설명 당분기말 현재 연결회사는 EGT,LLC와 한도 57,094천USD의 자금대여 약정을 체결하고 있습니다 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 관계기업 　 EGT, LLC 전분기 　 약정 금액, 외화 57,094천USD 약정에 대한 설명 전분기말 현재 연결회사는 EGT,LLC와 한도 57,094천USD의 자금대여 약정을 체결하고 있습니다 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 관계기업 　 EGT, LLC (4) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 757 757 0 436 436 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 1,630 0 1,630 0 0 0 (주)태영그레인터미널 0 0 0 0 0 0 Harim USA, Ltd. 0 0 0 0 0 0 그 밖의 특수관계자 ㈜에버미라클 0 0 0 1 4 5 (주)참트레이딩 1,905 0 1,905 7 2 9 ㈜팜스코 657 0 657 22 33 55 농업회사법인(주)순우리 0 0 0 10 39 49 제일사료㈜ 438 667 1,105 0 0 0 (주)글라이드 0 0 0 2 3 5 ㈜선진 438 0 438 0 3 3 ㈜선진FS 0 0 0 0 2 2 ㈜하림 0 0 0 7 4 11 ㈜하림산업 0 0 0 0 1 1 농업회사법인(주)주원산오리 0 0 0 8 3 11 올품(주) 0 0 0 0 0 0 전체 특수관계자 합계 5,068 1,424 6,492 57 530 587 　 　 　 　 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 수취채권 합계, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 채무액 합계, 특수관계자거래 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 0 0 0 4,184 4,184 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 6,206 0 6,206 0 0 0 (주)태영그레인터미널 0 0 0 50 0 50 Harim USA, Ltd. 13,609 41 13,650 0 0 0 그 밖의 특수관계자 ㈜에버미라클 0 0 0 0 0 0 (주)참트레이딩 727 0 727 0 0 0 ㈜팜스코 2,880 0 2,880 0 0 0 농업회사법인(주)순우리 0 0 0 0 0 0 제일사료㈜ 861 667 1,528 0 4 4 (주)글라이드 0 0 0 0 0 0 ㈜선진 1,491 0 1,491 0 0 0 ㈜선진FS 0 0 0 0 0 0 ㈜하림 2,799 0 2,799 0 0 0 ㈜하림산업 0 0 0 0 1 1 농업회사법인(주)주원산오리 0 0 0 0 0 0 올품(주) 621 0 621 0 0 0 전체 특수관계자 합계 29,194 708 29,902 50 4,189 4,239 　 　 　 　 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 수취채권 합계, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 채무액 합계, 특수관계자거래 (5) 연결회사는 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 합작설립한 Korea Green LNG Ltd.가 수행하는 Qatar Energy와의 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 최상위지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다. 특수관계자와 관련된 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 피보증처명 ㈜팬오션 Korea Green LNG Ltd. 보증종류 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다 보증처 (주)하림지주 ㈜팬오션 특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명 당분기말 현재 연결회사는 최상위지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 합작설립한 Korea Green LNG Ltd.가 수행하는 Qatar Energy와의 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 지배기업 관계기업 　 지급보증의 구분 　 기타 15. 부문정보 (연결) (1) 영업부문연결회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 주요 영업부문을 벌크, 컨테이너, 유조선, LNG, 곡물사업 부문으로 구분하고 있습니다. 각 영업부문은 상이한 해상 운송 서비스를 제공하며 별도로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 부문을 구분하고 있습니다.연결회사의 당분기와 전분기 영업부문의 경영성과 및 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 2,383,375 283,058 271,389 63,069 533,210 108,422 (156,794) 3,485,729 계속영업이익(손실) 212,628 24,463 105,377 22,183 (3,842) 1,539 (948) 361,400 자산 4,898,330 297,639 778,683 1,553,770 93,435 1,496,505 (299,922) 8,818,440 부채 2,019,952 207,145 450,170 284,700 51,152 763,085 (26,851) 3,749,353 유형자산의 취득(2) 332,186 70,073 161,062 618,791 0 7,227 (32,485) 1,156,854 감가상각비 261,996 16,618 49,878 12,376 695 434 1,716 343,713 무형자산상각비 297 100 41 0 80 133 (19) 632 　 부문 부문 합계 　 보고부문 기타부문(1) 내부거래 제거 　 벌크 컨테이너 유조선 LNG 곡물사업 전분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 2,383,516 278,897 255,109 59,660 405,045 187,463 (236,908) 3,332,782 계속영업이익(손실) 198,697 13,187 86,518 17,720 1,104 1,249 (1,325) 317,150 자산 5,015,064 212,344 784,551 810,023 126,307 1,451,415 (291,781) 8,107,923 부채 2,106,705 150,306 352,618 313,147 63,904 208,432 (28,819) 3,166,293 유형자산의 취득(2) 255,597 41,857 40,690 420,441 0 3,161 0 761,746 감가상각비 288,693 20,157 50,519 8,600 659 431 1,543 370,602 무형자산상각비 255 85 33 0 89 100 (18) 544 　 부문 부문 합계 　 보고부문 기타부문(1) 내부거래 제거 　 벌크 컨테이너 유조선 LNG 곡물사업 (1) 기타사업 부문은 임대업 부문 등을 포함하고 있습니다.(2) 비현금 취득액이 포함되어 있습니다.부문별 자산은 주로 선박, 재고자산 및 매출채권으로 구성되며 현금및현금성자산, 이연법인세자산 및 기타금융자산은 배분되지 아니하였습니다. 부문별 부채는 매입채무,기타채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산 취득액은 주로 선박에 대한투자입니다. (2) 지역부문기타부문을 제외한 연결회사의 5가지 주요 영업부문은 6개 지역에서 영업이 이루어지고 있으며, 전 세계적으로 관리되고 있습니다. 주요 영업지역인 연결회사의 본점 소재지는 대한민국이나 지역부문은 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 배분되고 있습니다.연결회사의 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 지역 아시아 2,168,944 오세아니아 362,116 유럽 78,225 북아메리카 274,081 남아메리카 535,984 아프리카 66,379 지역 합계 3,485,729 　 　 수익(매출액) 전분기 (단위 : 백만원) 지역 아시아 1,862,009 오세아니아 490,299 유럽 52,818 북아메리카 312,387 남아메리카 542,338 아프리카 72,931 지역 합계 3,332,782 　 　 수익(매출액) 선박은 전 세계적으로 사용되나 그외 유형자산은 대한민국에 소재하고 있어 부문자산과 자본적 지출에 대한 정보를 지역적 구분에 따라 공시하는 것은 유의하지 않으므로 공시하지 아니합니다.(3) 주요 고객 부문당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 존재하지 아니합니다. 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 주요 고객에 대한 매출 0 주요 고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 존재하지 아니합니다. 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 주요 고객에 대한 매출 0 주요 고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 존재하지 아니합니다. 　 공시금액 (4) 당분기와 전분기 중 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다. 외부고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당분기 (단위 : 백만원) 재화나 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 제품과 용역 운항수익 839,679 2,464,273 대선수익() 211,071 549,401 곡물수익 0 0 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 운항수익 0 0 대선수익() 0 0 곡물수익 226,037 472,055 재화나 용역의 이전 시기 합계 1,276,787 3,485,729 　 　 　 　 수익(매출액) 　 　 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 재화나 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 제품과 용역 운항수익 817,696 2,550,037 대선수익() 119,876 378,672 곡물수익 0 0 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 운항수익 0 0 대선수익() 0 0 곡물수익 174,025 404,073 재화나 용역의 이전 시기 합계 1,111,597 3,332,782 　 　 　 　 수익(매출액) 　 　 　 　 3개월 누적 () 당분기 중 대선수익에는 사용권자산으로 계상하고 있는 용선선박에서 발생한 운용리스수익 70,192백만원(전분기: 50,089백만원)이 포함되어 있습니다. 대선수익에 포함된 운용리스수익 당분기 (단위 : 백만원) 운용리스수익 70,192 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 운용리스수익 50,089 　 공시금액 16. 리스 (연결) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 자산 사용권자산 용선 222,377 컨테이너밴 16,725 건물 13,000 차량운반구 416 자산 합계 252,518 　 　 　 사용권자산 전기말 (단위 : 백만원) 자산 사용권자산 용선 174,185 컨테이너밴 18,816 건물 11,143 차량운반구 385 자산 합계 204,529 　 　 　 사용권자산 당분기 중 증가된 사용권자산은 171,642백만원(전분기: 81,058백만원)입니다. 증가된 사용권자산 금액의 공시 당분기 (단위 : 백만원) 사용권자산의 추가 171,642 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 사용권자산의 추가 81,058 　 공시금액 (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액 공시 당분기 (단위 : 백만원) 자산 사용권자산 용선 113,704 0 0 0 컨테이너밴 3,310 0 0 0 건물 4,515 0 0 0 차량운반구 200 0 0 0 자산 합계 121,729 7,396 602,600 106 　 　 　 감가상각비, 사용권자산() 리스부채에 대한 이자비용 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 전분기 (단위 : 백만원) 자산 사용권자산 용선 151,345 0 0 0 컨테이너밴 3,266 0 0 0 건물 4,093 0 0 0 차량운반구 203 0 0 0 자산 합계 158,907 4,977 542,667 105 　 　 　 감가상각비, 사용권자산() 리스부채에 대한 이자비용 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 () 계약이행원가에 해당하는 감가상각비를 자산으로 인식하였습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 748,047백만원(전분기: 732,979백만원)입니다. 리스와 관련된 현금유출 당분기 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 748,047 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 732,979 　 공시금액 16.1 리스부채 (연결) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 리스부채 116,856 비유동 리스부채 151,914 리스부채 합계 268,770 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동 리스부채 132,534 비유동 리스부채 105,557 리스부채 합계 238,091 　 공시금액 17. 매각예정자산 (연결) 연결회사는 전기말 매각예정자산으로 분류한 노후 선박 2척에 대해 매각 완료하였으며, 당기 중 매각예정자산으로 분류한 노후 선박 3척 중 2척을 매각 완료하였습니다. 당기 중 매각예정자산으로 분류하였던 3척의 선박에 대하여 손상차손 9,958백만원 및 손상차손환입 8,211백만원을 인식하였습니다. 매각예정자산과 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액 공시 　 (단위 : 백만원) 매각예정비유동자산손상차손 (9,958) 매각예정비유동자산손상차손환입 8,211 　 공시금액 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 매각예정자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매각예정자산 18,157 (5,680) 12,477 　 자산 　 선박 　 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 백만원) 매각예정자산 43,246 (14,917) 28,329 　 자산 　 선박 　 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 18. 배당금 (연결) 지배기업은 2024년 3월 27일 주주총회에서 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 454억원(주당 85원)을 결의하였습니다. 해당 배당금은 2024년 4월에 지급하였습니다. 배당금에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 보통주에 지급된 배당금 45,438 보통주에 지급된 주당배당금 85 　 보통주 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 59 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 58 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 자산 　　 　유동자산 1,535,383 1,553,592 　　현금및현금성자산 651,664 830,196 　　매출채권 170,157 180,856 　　계약자산 99,433 99,003 　　기타채권 52,587 54,365 　　파생금융자산 4,996 4,910 　　기타금융자산 170,537 62,521 　　재고자산 110,907 119,106 　　기타자산 262,625 174,306 　　매각예정자산 12,477 28,329 　비유동자산 7,128,690 6,189,326 　　기타채권 21,771 18,983 　　파생금융자산 19,350 25,117 　　기타금융자산 30,279 35,893 　　종속기업 272,431 244,895 　　관계기업 33,834 30,227 　　유형자산 6,641,084 5,796,472 　　무형자산 7,923 9,269 　　기타자산 102,018 28,470 　자산총계 8,664,073 7,742,918 부채 　　 　유동부채 1,130,735 1,256,233 　　매입채무 220,844 197,357 　　차입금등 380,134 473,728 　　파생금융부채 1,701 916 　　기타채무 171,379 198,704 　　충당부채 21,888 39,399 　　기타부채 25,436 42,600 　　계약부채 196,000 173,553 　　리스부채 113,353 129,976 　비유동부채 2,534,298 1,830,563 　　차입금등 2,382,983 1,725,001 　　퇴직급여부채 2,150 0 　　리스부채 144,167 100,678 　　기타채무 19 19 　　기타부채 4,979 4,865 　부채총계 3,665,033 3,086,796 자본 　　 　자본금 534,570 534,570 　자본잉여금 715,615 715,615 　기타자본구성요소 1,911,372 1,811,364 　이익잉여금(결손금) 1,837,483 1,594,573 　자본총계 4,999,040 4,656,122 자본과부채총계 8,664,073 7,742,918 　 제 59 기 3분기말 제 58 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 매출액 1,010,390 2,919,705 932,819 2,906,400 매출원가 867,137 2,509,644 838,483 2,542,947 매출총이익 143,253 410,061 94,336 363,453 판매비와관리비 18,895 53,996 16,815 53,237 영업이익(손실) 124,358 356,065 77,521 310,216 금융수익 26,806 69,247 (9,064) 55,588 금융원가 25,168 148,884 39,699 118,643 기타영업외손익 (7,043) 12,622 (5,371) (16,629) 법인세비용차감전순이익(손실) 118,953 289,050 23,387 230,532 법인세비용(수익) (351) 585 0 0 분기순이익 119,304 288,465 23,387 230,532 기타포괄손익 (297,932) 96,694 150,749 300,988 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (38,389) (5,315) 36,803 29,600 　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 (38,389) (5,315) 36,803 29,600 　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (259,543) 102,009 113,946 271,388 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (21) (117) (8) (54) 　　세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이 (259,522) 102,126 113,954 271,442 총포괄손익 (178,628) 385,159 174,136 531,520 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 224 540 44 431 　 제 59 기 3분기 제 58 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 2023.01.01 (기초자본) 534,570 715,615 1,753,367 1,436,317 4,439,869 분기순이익 　　　 230,532 230,532 현금흐름위험회피파생상품평가손익 　　 29,600 　 29,600 확정급여제도의재측정요소 　　　 (54) (54) 세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이 　　 271,442 　 271,442 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 　　　 (80,185) (80,185) 출자전환 등으로 인한 자본변동 　　 4 　 4 자본 증가(감소) 합계 　　 301,046 150,293 451,339 2023.09.30 (기말자본) 534,570 715,615 2,054,413 1,586,610 4,891,208 2024.01.01 (기초자본) 534,570 715,615 1,811,364 1,594,573 4,656,122 분기순이익 　　　 288,465 288,465 현금흐름위험회피파생상품평가손익 　　 (5,315) 　 (5,315) 확정급여제도의재측정요소 　　　 (117) (117) 세후 기타포괄손익, 해외사업장환산을 제외한 외환차이 　　 102,126 　 102,126 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 　　　 (45,438) (45,438) 출자전환 등으로 인한 자본변동 　　 3,197 　 3,197 자본 증가(감소) 합계 　　 100,008 242,910 342,918 2024.09.30 (기말자본) 534,570 715,615 1,911,372 1,837,483 4,999,040 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 영업활동현금흐름 522,642 535,515 　영업에서 창출된 현금 659,289 639,821 　이자지급 (135,755) (102,655) 　법인세의 환급(납부) (892) (1,651) 투자활동현금흐름 (467,734) (280,455) 　유형자산의 취득 (296,163) (188,152) 　무형자산의 취득 (560) (2,556) 　유형자산의 처분 4 2 　매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 70,921 54,417 　무형자산의 처분 1,042 0 　기타금융자산의 취득 (217,022) (111,596) 　기타금융자산의 처분 118,200 73,541 　관계기업의 취득 (2,993) (768) 　종속기업의 감자로 인한 현금유입 10,082 0 　선박도입선급금의 지출 (175,964) (127,044) 　기타채권의 증가 (954) (679) 　기타채권의 감소 712 740 　이자수취 23,921 20,491 　배당금수취 1,040 1,149 재무활동현금흐름 (267,826) (477,936) 　차입금에 따른 유입 421,210 175,880 　차입금의 상환 (507,907) (390,389) 　리스부채의 지급 (135,695) (183,248) 　배당금지급 (45,434) (80,179) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 34,386 29,048 현금및현금성자산의순증가(감소) (178,532) (193,828) 기초현금및현금성자산 830,196 654,184 기말현금및현금성자산 651,664 460,356 　 제 59 기 3분기 제 58 기 3분기 5. 재무제표 주석 1. 별도대상회사의 개요 팬오션 주식회사(이하 "회사")는 해상운송 및 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며,1966년 5월에 대한민국에서 설립되었습니다. 회사는 보통주식을 2007년 9월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장(KRX)에 상장하였습니다. 한편, 회사의 본점 소재지는 "서울특별시 종로구 종로5길 7, Tower 8"입니다.회사의 2024년 9월 30일 현재 총 납입자본금은 534,570백만원이며, 총 발행주식수는 534,569,512주입니다. 당분기말 현재 회사에 대한 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주요 주주현황에 대한 공시 　　 전체 주요주주 (주)하림지주 292,533,115 0.5472 기타주주 242,036,397 0.4528 전체 주요주주 합계 534,569,512 1.0000 　 　 소유 주식수 지분율 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항회사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116 호 '리스')- 공급자금융약정(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')2.1.2 미적용 제ㆍ개정 기준서- 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')이 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 해당 기존서의 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한편, 회사는 당기 중 톤세제도의 재적용을 고려하고 있으며, 이 경우 누적 일시적 차이 및 이월결손금은 해운업 소득에서 공제가 불가능할 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2.2.1 에서 언급한 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산과 금융부채의 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비유동금융자산 30,276 19,350 49,626 유동 금융자산 　 4,996 4,996 금융자산 합계 30,276 24,346 54,622 비유동 금융자산, 공정가치 30,276 19,350 49,626 유동 금융자산, 공정가치 　 4,996 4,996 금융자산 합계, 공정가치 30,276 24,346 54,622 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 파생상품 전기말 (단위 : 백만원) 비유동금융자산 29,800 25,117 54,917 유동 금융자산 　 4,910 4,910 금융자산 합계 29,800 30,027 59,827 비유동 금융자산, 공정가치 29,800 25,117 54,917 유동 금융자산, 공정가치 　 4,910 4,910 금융자산 합계, 공정가치 29,800 30,027 59,827 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 파생상품 ② 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동금융부채 1,701 유동 금융부채, 공정가치 1,701 　 금융부채, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융부채 　 금융부채, 범주 　 파생상품 전기말 (단위 : 백만원) 유동금융부채 916 유동 금융부채, 공정가치 916 　 금융부채, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융부채 　 금융부채, 범주 　 파생상품 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비유동금융자산 0 49,626 0 49,626 비유동금융자산 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 0 30,276 0 30,276 비유동파생상품자산 0 19,350 0 19,350 유동 금융자산 0 4,996 0 4,996 유동 금융자산 유동파생상품자산 0 4,996 0 4,996 금융자산 합계, 공정가치 0 54,622 0 54,622 　 　 금융자산, 분류 　 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 백만원) 비유동금융자산 0 54,917 0 54,917 비유동금융자산 비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 0 29,800 0 29,800 비유동파생상품자산 0 25,117 0 25,117 유동 금융자산 0 4,910 0 4,910 유동 금융자산 유동파생상품자산 0 4,910 0 4,910 금융자산 합계, 공정가치 0 59,827 0 59,827 　 　 금융자산, 분류 　 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 　 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동파생상품부채 0 1,701 0 1,701 　 금융부채, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융부채 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 백만원) 유동파생상품부채 0 916 0 916 　 금융부채, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융부채 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 (3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 금융자산 　 4,996 4,996 비유동금융자산 30,276 19,350 49,626 금융자산, 공정가치 　　 54,622 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 시장접근법(ESG 펀드) 파생금융자산(유동) : 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 이자율스왑)파생금융자산(비유동) : 시장접근법(이자율스왑) 　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 기초자산의 공정가치 파생금융자산(유동) : 기초자산의 공정가치, Term SOFR, Compounded SOFR파생금융자산(비유동) : Term SOFR, Compounded SOFR 　 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 파생상품 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 전기말 (단위 : 백만원) 유동 금융자산 　 4,910 4,910 비유동금융자산 29,800 25,117 54,917 금융자산, 공정가치 　　 59,827 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 시장접근법(ESG 펀드) 파생금융자산(유동) : 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션, 이자율스왑)파생금융자산(비유동) : 시장접근법(이자율스왑) 　 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 기초자산의 공정가치 파생금융자산(유동) : 기초자산의 공정가치, Term SOFR, Compounded SOFR파생금융자산(비유동) : Term SOFR, Compounded SOFR 　 　 금융자산, 분류 　 공정가치로 측정하는 금융자산 　 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 　 당기손익인식금융자산 파생상품 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 　 공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 금융부채 합계 1,701 금융부채, 공정가치 1,701 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션) 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 기초자산의 공정가치 　 금융부채, 분류 　 파생상품 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 전기말 (단위 : 백만원) 유동 금융부채 합계 916 금융부채, 공정가치 916 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 시장접근법(운임선도계약, 연료스왑/옵션) 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 기초자산의 공정가치 　 금융부채, 분류 　 파생상품 　 공정가치 서열체계의 모든 수준 　 공정가치 서열체계 수준 2 5. 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타 비유동채권 0 21,771 0 21,771 비유동파생상품자산 0 0 19,350 19,350 기타비유동금융자산(2) 30,276 3 0 30,279 비유동 금융자산 합계 30,276 21,774 19,350 71,400 현금및현금성자산 0 651,664 0 651,664 유동매출채권 0 170,157 0 170,157 비금융자산을 제외한 기타유동채권 0 46,983 0 46,983 유동파생상품자산 104 0 4,892 4,996 기타유동금융자산 0 170,537 0 170,537 유동 금융자산 합계 104 1,039,341 4,892 1,044,337 금융자산 합계 30,380 1,061,115 24,242 1,115,737 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산(1) 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타 비유동채권 0 18,983 0 18,983 비유동파생상품자산 0 0 25,117 25,117 기타비유동금융자산(2) 29,800 6,093 0 35,893 비유동 금융자산 합계 29,800 25,076 25,117 79,993 현금및현금성자산 0 830,196 0 830,196 유동매출채권 0 180,856 0 180,856 비금융자산을 제외한 기타유동채권 0 35,718 0 35,718 유동파생상품자산 471 0 4,439 4,910 기타유동금융자산 0 62,521 0 62,521 유동 금융자산 합계 471 1,109,291 4,439 1,114,201 금융자산 합계 30,271 1,134,367 29,556 1,194,194 　 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산(1) 금융자산, 범주 합계 (1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 비유동 기타금융자산 3백만원은 별단예금으로 사용이 제한되어 있으며 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 기타금융자산 중 16,473백만원(비유동: 6,093백만원, 유동: 10,380백만원)은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비유동 차입금등 0 2,382,983 2,382,983 기타비유동금융부채 0 19 19 비유동 금융부채 합계 0 2,383,002 2,383,002 유동 차입금등 0 380,134 380,134 유동 파생상품 금융부채 1,701 0 1,701 유동매입채무 0 220,844 220,844 기타유동금융부채 0 170,997 170,997 유동 금융부채 합계 1,701 771,975 773,676 금융부채 합계 1,701 3,154,977 3,156,678 　 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 비유동 차입금등 0 1,725,001 1,725,001 기타비유동금융부채 0 19 19 비유동 금융부채 합계 0 1,725,020 1,725,020 유동 차입금등 0 473,728 473,728 유동 파생상품 금융부채 916 0 916 유동매입채무 0 197,357 197,357 기타유동금융부채 0 196,171 196,171 유동 금융부채 합계 916 867,256 868,172 금융부채 합계 916 2,592,276 2,593,192 　 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 5.1 사용이 제한된 금융자산 　 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 3 사용이 제한된 금융자산 기타비유동금융자산 3 기타유동금융자산 0 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 비유동 기타금융자산 3백만원은 별단예금으로 사용이 제한되어 있습니다. 　 　 금융자산, 분류 　 　 기타금융자산 　 　 금융자산, 범주 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 전기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 16,473 사용이 제한된 금융자산 기타비유동금융자산 6,093 기타유동금융자산 10,380 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 전기말 상기 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 기타금융자산 중 16,473백만원(비유동: 6,093백만원, 유동: 10,380백만원)은 변경회생계획안에 따른 현금변제를 위한 에스크로 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다. 　 　 금융자산, 분류 　 　 기타금융자산 　 　 금융자산, 범주 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 6. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 유형자산 토지 11 0 0 0 0 0 0 0 1 12 건물 7,569 0 0 (168) 0 0 0 0 181 7,582 선박 4,940,253 29,821 (443) (218,990) 580 708,838 (55,742) (23,269) 105,014 5,486,062 차량운반구 41 64 0 (14) 0 0 0 0 0 91 기타유형자산 3,061 112 (1) (729) 2 0 0 0 86 2,531 건설중인자산 648,270 954,647 0 0 0 (708,838) 0 0 9,221 903,300 리스선박 174,185 164,371 (5,457) (113,704) 0 0 0 0 2,982 222,377 리스컨테이너밴 18,816 715 0 (3,310) 0 0 0 0 504 16,725 리스건물 4,000 221 0 (2,258) 0 0 0 0 143 2,106 리스차량 266 203 (34) (143) 0 0 0 0 6 298 유형자산 합계 5,796,472 1,150,154 (5,935) (339,316) 582 0 (55,742) (23,269) 118,138 6,641,084 　 　 유형자산의 변동에 대한 조정 　 　 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산(1) 처분, 유형자산 감가상각비, 유형자산 국고보조금 수취로 인한 증감 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(2) 현물출자, 유형자산(3) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(4) 기말 유형자산 전분기 (단위 : 백만원) 유형자산 토지 11 0 0 0 0 0 0 0 1 12 건물 7,649 0 0 (161) 0 0 0 0 461 7,949 선박 4,749,875 40,416 (2,659) (207,943) 501 495,441 (117,487) (22,634) 296,732 5,232,242 차량운반구 61 0 0 (17) 0 0 0 0 2 46 기타유형자산 3,152 298 0 (630) 2 0 0 0 182 3,004 건설중인자산 320,787 639,818 0 0 0 (495,441) 0 0 24,486 489,650 리스선박 311,694 78,075 (19,984) (151,345) 0 0 0 0 15,916 234,356 리스컨테이너밴 21,534 208 0 (3,266) 0 0 0 0 1,213 19,689 리스건물 6,678 30 0 (2,135) 0 0 0 0 337 4,910 리스차량 264 304 (109) (145) 0 0 0 0 18 332 유형자산 합계 5,421,705 759,149 (22,752) (365,642) 503 0 (117,487) (22,634) 339,348 5,992,190 　 　 유형자산의 변동에 대한 조정 　 　 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산(1) 처분, 유형자산 감가상각비, 유형자산 국고보조금 수취로 인한 증감 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산(2) 현물출자, 유형자산(3) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(4) 기말 유형자산 (1) 유형자산 취득액에는 국적취득조건부나용선(BBCHP)계약에 따른 비현금 취득금액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 선박 3척이 매각예정자산으로 대체되었습니다. 전기 중 매각예정자산으로 분류되었던 2척 및 당분기 매각예정자산으로 분류된 2척은 당분기 중에 매각완료되었습니다. (주석 17 참조)(3) 종속기업인 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.에 선박을 현물출자하였습니다.(4) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. 7. 종속기업, 관계기업 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원, 천USD) 구 분 회사명 소재국가 지분율 사용재무제표일 주요영업활동 장부금액 미국 달러 종속기업 Pan Ocean(America) Inc. 미국 100% 2024-09-30 해운업/ 곡물트레이딩 102,570 77,728 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(1) 싱가포르 100% 2024-09-30 해운업/ 곡물트레이딩 145,621 110,352 Pan Ocean(China) Co., Ltd.(4) 중국 100% 2024-09-30 해운업 9,897 7,500 Pan Ocean Japan Corporation 일본 100% 2024-09-30 해운업 9,176 6,954 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 브라질 100% 2024-09-30 해운업 722 547 (주)포스에스엠 대한민국 100% 2024-09-30 선박관리업 4,445 3,368 소 계 272,431 206,449 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주)(2) 대한민국 18% 2024-09-30 해운업 608 461 (주)부산크로스독 대한민국 20% 2024-09-30 창고보관업 1,044 791 Harim USA, Ltd.(3) 미국 21% 2024-09-30 사육/가공/판매 12,055 9,136 Korea Green LNG Ltd. 라이베리아 33% 2024-09-30 해운업 660 500 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(5) 대한민국 28% 2024-09-30 투자업 14,562 11,035 (주)태영그레인터미널(2) 대한민국 7% 2024-09-30 화물터미널업 4,765 3,611 주식회사 케이디텍 대한민국 20% 2024-09-30 서비스업 140 106 소 계 33,834 25,640 합 계 306,265 232,089 (1) 회사는 당분기 중 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.에 선박을 현물출자하였으며, 24,020천USD의 지분을 취득하였습니다. (2) 회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 (주)태영그레인터미널의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 2024년 3월 중 Harim USA, Ltd.의 유상증자에 (주)하림지주가 단독으로 참여하였으며, 해당 불균등유상증자에 따라 회사의 보유지분율이 22.36%에서 21.47%로 감소하였습니다. 또한 회사는 2024년 5월 중 Harim USA, Ltd.의 유상증자에 참여하였으며, 2,147천USD의 지분을 취득하였습니다. 해당 유상증자로 인해 회사의 보유 지분율은 변동되지 아니하였습니다. (4) 회사는 당분기 중 Pan Ocean(China) Co., Ltd.의 유상감자를 실시하여 지분이 7,500천USD 감소하였습니다. (5) 회사는 당분기 중 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사의 유상증자에 참여하였으며, 66백만원의 지분을 취득하였습니다. ② 전기말 (단위: 백만원, 천USD) 구 분 회사명 소재국가 지분율 사용재무제표일 주요영업활동 장부금액 미국 달러 종속기업 Pan Ocean(America) Inc. 미국 100% 2023-12-31 해운업/ 곡물트레이딩 100,223 77,728 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.(1) 싱가포르 100% 2023-12-31 해운업/ 곡물트레이딩 111,316 86,332 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 중국 100% 2023-12-31 해운업 19,341 15,000 Pan Ocean Japan Corporation 일본 100% 2023-12-31 해운업 8,966 6,954 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 브라질 100% 2023-12-31 해운업 706 547 (주)포스에스엠 대한민국 100% 2023-12-31 선박관리업 4,343 3,368 소 계 244,895 189,929 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주)(2) 대한민국 18% 2023-12-31 해운업 594 461 (주)부산크로스독 대한민국 20% 2023-12-31 창고보관업 1,020 791 Harim USA, Ltd. 미국 22% 2023-12-31 사육/가공/판매 9,011 6,988 Korea Green LNG Ltd.(3) 라이베리아 33% 2023-12-31 해운업 645 500 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사)(4) 대한민국 28% 2023-12-31 투자업 14,165 10,986 (주)태영그레인터미널(2) 대한민국 7% 2023-12-31 화물터미널업 4,656 3,611 주식회사 케이디텍 대한민국 20% 2023-12-31 서비스업 136 106 소 계 30,227 23,443 합 계 275,122 213,372 (1) 회사는 전기 중 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD.에 선박을 현물출자하였으며, 21,240천USD의 지분을 취득하였습니다. (2) 회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩(주) 및 (주)태영그레인터미널의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관련 지분증권을 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 회사는 전기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하였으며, 500천USD의 지분을 취득하였습니다. (4) 회사는 전기 중 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사의 유상증자에 참여하였으며, 131백만원의 지분을 취득하였습니다. 8. 차입금 등 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 단기차입금 0 0 0 사채 65,980 0 65,980 은행 차입금 134,928 76,772 211,700 선박차입금() 2,182,075 303,362 2,485,437 차입금명칭 합계 2,382,983 380,134 2,763,117 　 　 비유동 차입금등 유동 차입금등 차입금등 합계 전기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 단기차입금 0 64,470 64,470 사채 0 114,470 114,470 은행 차입금 118,209 69,628 187,837 선박차입금() 1,606,792 225,160 1,831,952 차입금명칭 합계 1,725,001 473,728 2,198,729 　 　 비유동 차입금등 유동 차입금등 차입금등 합계 () 선박차입금은 POS Maritime GE S.A. 등을 통해 BBCHP 방식으로 이루어진 차입거래입니다. 회사는 상기 차입금 등과 관련하여 유형자산 중 선박을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 11 참조) 9. 퇴직급여자산/부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기금이 적립되는 확정급여채무, 현재가치() 16,474 사외적립자산, 공정가치 (14,324) 기말 순확정급여부채(자산) 2,150 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기금이 적립되는 확정급여채무, 현재가치() 14,262 사외적립자산, 공정가치 (15,370) 기말 순확정급여부채(자산) (1,108) 　 공시금액 () 해상직원에 대한 장래 지급 예정 퇴직위로금의 현재가치가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산) 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 14,262 (15,370) (1,108) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 3,416 0 3,416 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 437 (482) (45) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 0 117 117 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (1,646) 1,411 (235) 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 5 0 5 기말 순확정급여부채(자산) 16,474 (14,324) 2,150 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 전분기 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 11,696 (14,774) (3,078) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 1,964 0 1,964 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 400 (535) (135) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 0 54 54 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (2,400) 2,113 (287) 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 16 0 16 기말 순확정급여부채(자산) 11,676 (13,142) (1,466) 　 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 10. 충당부채 (1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 39,399 충당부채 전입(환입)에 의한 증감, 기타충당부채 (13,135) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채() (4,376) 기말 기타충당부채 21,888 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 49,266 충당부채 전입(환입)에 의한 증감, 기타충당부채 (1,708) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채() (3,173) 기말 기타충당부채 44,385 　 공시금액 () 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이와 회생채권조사관련 충당부채에서 기타채무로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타충당부채 회생채권조사확정재판 등 충당부채(1) 0 손해배상충당부채(2) 10,460 용역손실충당부채(3) 8,929 배출부채(4) 2,499 기타충당부채 합계 21,888 　 　 기타충당부채 전기말 (단위 : 백만원) 기타충당부채 회생채권조사확정재판 등 충당부채(1) 16,539 손해배상충당부채(2) 10,266 용역손실충당부채(3) 12,594 배출부채(4) 0 기타충당부채 합계 39,399 　 　 기타충당부채 (1) 당분기말 회사의 회생채권조사확정재판은 사실상 모두 종결됨에 따라 관련 충당부채를 환입하였습니다. (주석 11 참조)(2) 소송사건 및 클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 유동충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 충당부채 전입액을 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.(3) 회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동 예상손실액을 유동충당부채로 계상하고 이에 상당하는 충당부채전입액은 매 회계연도의 매출원가에 반영하고 있습니다.(4) 회사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 선박의 연료 배출량에 대해 2025년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 제출 의무가 있는 배출권 확정 수량은 2025년도에 통보받을 예정으로, 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 11. 우발부채, 담보제공 및 약정사항 (1)계류중인 소송사건 등당분기말 현재 회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 14,034천USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 10,680천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다. 법적소송우발부채에 대한 공시 　　 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당분기말 현재 회사가 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 14,034천USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 10,680천USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 주석 10에 설명한 바와 같이 충당부채로 계상하고 있습니다. 소송 금액, 외화 14,034천USD 비소송 클레임 금액, 외화 10,680천USD 　 우발부채 　 법적소송우발부채 　 법적소송우발부채의 분류 　 피소(피고) (2) 선박투자 약정회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당분기말 현재 21척(총선가: 2,071,634천 USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024년부터 2028년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,393,101천USD입니다.(3) 회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 175,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 70,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 24,702천USD입니다. 또한 회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.(4) 회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주),한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다.(5) 회사는 당분기말 현재 Shell Tankers사 등과 LNG선 12척의 장기대선 계약을 체결 중입니다. 계약 수행선박 중 5척은 인도완료 되었으며, 7척은 2024년부터 2025년사이에 인도될 예정입니다. 약정에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 약정처 　 (주)한국스탠다드차타드은행 등 하나은행 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주),한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주 Shell Tankers사 등 약정에 대한 설명 회사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당분기말 현재 21척(총선가: 2,071,634천 USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024년부터 2028년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,393,101천USD입니다. 회사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 175,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 70,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 24,702천USD입니다. 회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다. 회사는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주),한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다. 회사는 당분기말 현재 Shell Tankers사 등과 LNG선 12척의 장기대선 계약을 체결 중입니다. 계약 수행선박 중 5척은 인도완료 되었으며, 7척은 2024년부터 2025년사이에 인도될 예정입니다. 약정 금액 　　 6,000 　　 약정 금액, 외화 2,071,634천USD 175,000천USD 　　　 향후 지출 예상액, 외화 1,393,101천USD 　　　　 기업의(으로의) 보증한도 (비 PF), 외화 　 70,000천USD 　　　 기업의(으로의) 보증잔액 (비 PF), 외화 　 24,702천USD 　　　 차입금(사채 포함) 　　 0 　　 　 약정의 유형 　 매입약정 대출약정 기타 약정 　 대출약정 1 대출약정 2 기타 약정 1 기타 약정 2 (6) 회생채권조사 확정재판 등회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.또한, 회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무 등의 일부 면제 후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다.한편, 회사는 당분기말 현재 회사의 잔여 회생채권의 소멸시효가 도래하거나, 채권자와의 합의가 완료됨에 따라 변경회생채권계획안에 의한 현금변제를 위해 예치한 금원을 모두 환수하였습니다. 이와 관련하여 계상하고 있던 회생채권조사확정재판 충당부채 11,590백만원을 환입하였습니다. 회생채권조사 확정재판에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 예치금 0 회생채권조사 확정재판 충당부채환입액 11,590 회생채권조사 확정재판에 대한 설명 회사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다. 또한, 회사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무 등의 일부 면제 후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 회사의 잔여 회생채권의 소멸시효가 도래하거나, 채권자와의 합의가 완료됨에 따라 변경회생채권계획안에 의한 현금변제를 위해 예치한 금원을 모두 환수하였습니다. 이와 관련하여 계상하고 있던 회생채권조사확정재판 충당부채 11,590백만원을 환입하였습니다. 　 공시금액 (7) 회사는 환경 및 기후변화에 따라 향후 발효될 온실가스 배출규제에 대응하기 위해 선박의 설비 투자 및 경제성 검토를 단계적으로 시행할 예정입니다. 11.1 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보로 제공된 자산에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 담보로 제공된 유형자산 5,132,802 　 견질제공자산 　 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권) 차입금액, 담보제공자산 2,489,441 　 담보제공사유 차입금 담보 등 회사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다. 　 선박() 유가증권 () 상기 선박금융과 관련하여 차입잔액의 일정비율(95%~125%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 당분기말 현재최소담보약정에 따라 추가 담보나 차입금 상환이 필요한 건은 없습니다. 또한 일부 선박금융건에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당분기말 기준으로 행사가능시점이 1년 이내 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다. 12. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 수권주식수 (단위:주) 3,000,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 1,000 총 발행주식수 (단위:주) 534,569,512 자본금 534,570 　 보통주 전기말 (단위 : 백만원) 수권주식수 (단위:주) 3,000,000,000 주당 액면가액 (단위:원) 1,000 총 발행주식수 (단위:주) 534,569,512 자본금 534,570 　 보통주 13. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. 기타영업외손익에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 유형자산처분이익 11,174 유형자산처분손실 (489) 매각예정비유동자산손상차손, 기타영업외손익 (9,958) 매각예정비유동자산손상차손환입 8,211 파생상품평가손익, 기타영업외손익 (1,664) 파생상품거래손익, 기타영업외손익 2,561 외화환산손익, 기타영업외손익 324 외화거래손익, 기타영업외손익 (458) 손해배상손실환입(전입)액() 4,901 채무조정이익 316 그 밖의 기타영업외손익 (2,296) 기타영업외손익 합계 12,622 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 유형자산처분이익 9,126 유형자산처분손실 (3,410) 매각예정비유동자산손상차손, 기타영업외손익 (25,946) 매각예정비유동자산손상차손환입 4,538 파생상품평가손익, 기타영업외손익 862 파생상품거래손익, 기타영업외손익 2,260 외화환산손익, 기타영업외손익 (2,133) 외화거래손익, 기타영업외손익 4,202 손해배상손실환입(전입)액() (6,325) 채무조정이익 0 그 밖의 기타영업외손익 197 기타영업외손익 합계 (16,629) 　 공시금액 () 회생채권조사확정재판 충당부채 환입액 11,590백만원이 포함되었습니다. (주석 11 참조) 손해배상손상환입(전입)액에 포함된 회생채권조사확정재판 충당부채 환입액 　 (단위 : 백만원) 손해배상손상환입(전입)액에 포함된 회생채권조사확정재판 충당부채 환입액 11,590 　 공시금액 14. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사와 특수관계인 회사의 내역에 대한 공시 당분기말 　 연결실체 최상위 지배기업의 명칭 (주)하림지주 　　　 종속기업의 명칭 　 Pan Ocean(America) Inc., PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD., Pan Ocean(China) Co., Ltd., Pan Ocean Japan Corporation, Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda., (주)포스에스엠 　　 관계기업의 명칭 　　 코리아엘엔지트레이딩(주), (주)부산크로스독, Harim USA, Ltd., 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사, 주식회사 케이디텍, (주)태영그레인터미널, Korea Green LNG Ltd. 　 그 밖의 특수관계자의 명칭 　　　 (주)하림지주의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자, EGT,LLC(2) 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 지배기업 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 전기말 　 연결실체 최상위 지배기업의 명칭 (주)하림지주 　　　 종속기업의 명칭 　 Pan Ocean(America) Inc., PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD., Pan Ocean(China) Co., Ltd., Pan Ocean Japan Corporation, Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda., (주)포스에스엠 　　 관계기업의 명칭 　　 코리아엘엔지트레이딩(주), (주)부산크로스독, Harim USA, Ltd., 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사(구,스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호사모투자합자회사), 주식회사 케이디텍, (주)태영그레인터미널, Korea Green LNG Ltd.(1) 　 그 밖의 특수관계자의 명칭 　　　 (주)하림지주의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자, EGT,LLC(2) 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 지배기업 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 (1) 전기 중 Korea Green LNG Ltd.의 유상증자에 참여하여 지분취득함에 따라, 관계기업으로 편입되었습니다.(2) 종속기업인 Pan Ocean(America) Inc.의 관계기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 0 0 0 1,483 1,483 종속기업 Pan Ocean(America) Inc. 0 0 0 669 0 669 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 42,634 0 42,634 147 8 155 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 0 0 0 3,613 0 3,613 Pan Ocean Japan Corporation 518 0 518 2,546 0 2,546 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 0 0 0 522 0 522 (주)포스에스엠 246 0 246 100,156 989 101,145 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 15,745 0 15,745 0 0 0 주식회사 케이디텍 0 0 0 0 201 201 (주)태영그레인터미널 0 1,029 1,029 339 0 339 그 밖의 특수관계자 ㈜에버미라클 0 0 0 6 6 12 ㈜엔바이콘 0 0 0 0 7 7 ㈜참트레이딩 1 0 1 12 4 16 ㈜팜스코 0 0 0 42 45 87 농업회사법인(주)순우리 0 0 0 23 81 104 제일사료(주) 0 0 0 0 36 36 ㈜선진 0 0 0 0 1 1 ㈜선진FS 0 0 0 0 1 1 ㈜하림 0 0 0 45 62 107 ㈜하림산업 0 0 0 54 26 80 농업회사법인(주)주원산오리 0 0 0 14 4 18 재단법인하림재단 0 0 0 0 100 100 ㈜선진팜 0 0 0 0 0 0 전체 특수관계자 합계 59,144 1,029 60,173 108,188 3,054 111,242 　 　 　 　 특수관계자거래 　 　 　 　 매출, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 매출 및 기타수익, 특수관계자거래 매입, 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 매입 및 기타비용, 특수관계자거래 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 0 0 0 2,268 2,268 종속기업 Pan Ocean(America) Inc. 0 0 0 609 0 609 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 46,552 1,168 47,720 1,127 53 1,180 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 0 0 0 3,411 0 3,411 Pan Ocean Japan Corporation 635 0 635 2,061 0 2,061 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 0 0 0 486 0 486 (주)포스에스엠 236 0 236 179,587 0 179,587 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 24,930 0 24,930 0 0 0 주식회사 케이디텍 0 0 0 0 193 193 (주)태영그레인터미널 0 490 490 233 0 233 그 밖의 특수관계자 ㈜에버미라클 0 0 0 0 5 5 ㈜엔바이콘 0 0 0 0 3 3 ㈜참트레이딩 0 0 0 0 16 16 ㈜팜스코 0 0 0 0 88 88 농업회사법인(주)순우리 0 0 0 57 123 180 제일사료(주) 0 0 0 0 23 23 ㈜선진 0 0 0 0 13 13 ㈜선진FS 0 0 0 0 0 0 ㈜하림 0 0 0 0 100 100 ㈜하림산업 0 0 0 83 3 86 농업회사법인(주)주원산오리 0 0 0 0 14 14 재단법인하림재단 0 0 0 0 0 0 ㈜선진팜 0 0 0 0 4 4 전체 특수관계자 합계 72,353 1,658 74,011 187,654 2,906 190,560 　 　 　 　 특수관계자거래 　 　 　 　 매출, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 매출 및 기타수익, 특수관계자거래 매입, 특수관계자거래 기타비용, 특수관계자거래 매입 및 기타비용, 특수관계자거래 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 24,865 0 0 0 0 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 0 0 0 0 24,020천USD 0 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 0 0 0 0 0 7,500천USD 관계기업 (주)태영그레인터미널 1,029 0 0 0 0 0 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 0 0 66 0 0 0 Harim USA, Ltd. 0 0 0 2,147천USD 0 0 Korea Green LNG Ltd. 0 0 0 0 0 0 　 　 　 　 배당금수령, 특수관계자거래 배당금지급, 특수관계자거래 현금출자, 출자금 납입 현금출자, 출자금 납입, 외화 현물출자, 특수관계자거래, 외화 유상감자, 특수관계자거래, 외화 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 43,880 0 0 0 0 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 0 0 0 0 21,240천USD 0 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 0 0 0 0 0 0 관계기업 (주)태영그레인터미널 490 0 0 0 0 0 스톤브릿지퀀텀제2호사모투자합자회사 0 0 131 0 0 0 Harim USA, Ltd. 0 0 0 0 0 0 Korea Green LNG Ltd. 0 0 0 500천USD 0 0 　 　 　 　 배당금수령, 특수관계자거래 배당금지급, 특수관계자거래 현금출자, 출자금 납입 현금출자, 출자금 납입, 외화 현물출자, 특수관계자거래, 외화 유상감자, 특수관계자거래, 외화 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 757 757 0 428 428 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 1 0 1 0 3,048 3,048 Pan Ocean Japan Corporation 1,758 0 1,758 127 0 127 (주)포스에스엠 0 20,578 20,578 14,499 0 14,499 Pan Ocean(America) Inc. 0 0 0 0 0 0 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 0 0 0 0 0 0 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 1,630 0 1,630 0 0 0 (주)태영그레인터미널 0 0 0 0 0 0 그 밖의 특수관계자 ㈜에버미라클 0 0 0 1 4 5 (주)참트레이딩 0 0 0 7 2 9 ㈜팜스코 0 0 0 22 22 44 농업회사법인(주)순우리 0 0 0 10 39 49 제일사료㈜ 0 667 667 0 0 0 (주)글라이드 0 0 0 2 3 5 ㈜선진 0 0 0 0 1 1 ㈜선진FS 0 0 0 0 2 2 ㈜하림 0 0 0 7 2 9 ㈜하림산업 0 0 0 0 1 1 농업회사법인(주)주원산오리 0 0 0 8 3 11 전체 특수관계자 합계 3,389 22,002 25,391 14,683 3,555 18,238 　 　 　 　 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 수취채권 합계, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 채무액 합계, 특수관계자거래 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜하림지주 0 0 0 0 4,168 4,168 종속기업 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 0 153 153 314 616 930 Pan Ocean Japan Corporation 0 0 0 734 0 734 (주)포스에스엠 0 6,535 6,535 27,701 77 27,778 Pan Ocean(America) Inc. 0 46 46 92 0 92 Pan Ocean(China) Co., Ltd. 0 0 0 403 0 403 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 6,206 0 6,206 0 0 0 (주)태영그레인터미널 0 0 0 50 0 50 그 밖의 특수관계자 ㈜에버미라클 0 0 0 0 0 0 (주)참트레이딩 0 0 0 0 0 0 ㈜팜스코 0 0 0 0 0 0 농업회사법인(주)순우리 0 0 0 0 0 0 제일사료㈜ 0 667 667 0 4 4 (주)글라이드 0 0 0 0 0 0 ㈜선진 0 0 0 0 0 0 ㈜선진FS 0 0 0 0 0 0 ㈜하림 0 0 0 0 0 0 ㈜하림산업 0 0 0 0 1 1 농업회사법인(주)주원산오리 0 0 0 0 0 0 전체 특수관계자 합계 6,206 7,401 13,607 29,294 4,866 34,160 　 　 　 　 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 수취채권 합계, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 채무액 합계, 특수관계자거래 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자와 관련된 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 피보증처명 　 ㈜팬오션 Pan Ocean(America), Inc 　 PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. 　 Korea Green LNG Ltd. 보증종류 　 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다 지급보증 　 지급보증 계약이행보증을 제공하고 있습니다 　 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), 외화 　　 60,000천USD 　 85,000천USD 10,337천USD 　　 보증처 　 (주)하림지주 WOORI AMERICA BANK, RABO BANK 　 Standard Chartered Bank Singapore, 한국수출입은행 한국사료협회, 농협사료 등 　 ㈜팬오션 특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명 　 당분기말 현재 회사는 최상위지배기업으로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다. 　　　　　 한편, 회사는 상기 이행보증 외에 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 합작설립한 Korea Green LNG Ltd.가 수행하는 Qatar Energy와의 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 　 전체 특수관계자 　 특수관계자 　 지배기업 종속기업 관계기업 　 ㈜하림지주 Pan Ocean(America), Inc, PAN OCEAN TRADING & LOGISTICS PTE. LTD. Korea Green LNG Ltd. 　 지급보증의 구분 　 제공한 지급보증 기타 제공한 지급보증 기타 제공한 지급보증 기타 제공한 지급보증 기타 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 지역 아시아 1,602,915 오세아니아 362,116 유럽 78,225 북아메리카 274,081 남아메리카 535,989 아프리카 66,379 지역 합계 2,919,705 　 　 수익(매출액) 전분기 (단위 : 백만원) 지역 아시아 1,449,809 오세아니아 490,298 유럽 52,818 북아메리카 298,202 남아메리카 542,342 아프리카 72,931 지역 합계 2,906,400 　 　 수익(매출액) (2) 당분기와 전분기 중 매출형태별 구분내역은 다음과 같습니다. 외부고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당분기 (단위 : 백만원) 재화나 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 제품과 용역 운항수익 803,515 2,379,617 대선수익() 206,875 540,088 재화나 용역의 이전 시기 합계 1,010,390 2,919,705 　 　 　 　 수익(매출액) 　 　 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 재화나 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 제품과 용역 운항수익 814,912 2,531,830 대선수익() 117,907 374,570 재화나 용역의 이전 시기 합계 932,819 2,906,400 　 　 　 　 수익(매출액) 　 　 　 　 3개월 누적 () 당분기 중 대선수익에는 사용권자산으로 계상하고 있는 용선선박에서 발생한 운용리스수익 70,192백만원(전분기: 50,089백만원)이 포함되어 있습니다. 대선수익에 포함된 운용리스수익 당분기 (단위 : 백만원) 운용리스수익 70,192 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 운용리스수익 50,089 　 공시금액 16. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 자산 사용권자산 용선 222,377 컨테이너밴 16,725 건물 2,106 차량운반구 298 자산 합계 241,506 　 　 　 사용권자산 전기말 (단위 : 백만원) 자산 사용권자산 용선 174,185 컨테이너밴 18,816 건물 4,000 차량운반구 266 자산 합계 197,267 　 　 　 사용권자산 당분기 중 증가된 사용권자산은 165,510백만원(전분기: 78,617백만원)입니다. 증가된 사용권자산 금액의 공시 당분기 (단위 : 백만원) 사용권자산의 추가 165,510 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 사용권자산의 추가 78,617 　 공시금액 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액 공시 당분기 (단위 : 백만원) 자산 사용권자산 용선 113,704 0 0 0 컨테이너밴 3,310 0 0 0 건물 2,258 0 0 0 차량운반구 143 0 0 0 자산 합계 119,415 7,247 602,553 97 　 　 　 감가상각비, 사용권자산() 리스부채에 대한 이자비용 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 전분기 (단위 : 백만원) 자산 사용권자산 용선 151,345 0 0 0 컨테이너밴 3,266 0 0 0 건물 2,135 0 0 0 차량운반구 145 0 0 0 자산 합계 156,891 4,915 542,637 93 　 　 　 감가상각비, 사용권자산() 리스부채에 대한 이자비용 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 () 계약이행원가에 해당하는 감가상각비를 자산으로 인식하였습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 745,592백만원(전분기: 730,893백만원)입니다. 리스와 관련된 현금유출 당분기 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 745,592 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 리스 현금유출 730,893 　 공시금액 16.1 리스부채 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 리스부채 113,353 비유동 리스부채 144,167 리스부채 합계 257,520 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동 리스부채 129,976 비유동 리스부채 100,678 리스부채 합계 230,654 　 공시금액 17. 매각예정자산 회사는 전기말 매각예정자산으로 분류한 노후 선박 2척에 대해 매각 완료하였으며, 당기 중 매각예정자산으로 분류한 노후 선박 3척 중 2척을 매각 완료하였습니다. 당기 중 매각예정자산으로 분류하였던 3척의 선박에 대하여 손상차손 9,958백만원 및 손상차손환입 8,211백만원을 인식하였습니다. 매각예정자산과 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 공시 　 (단위 : 백만원) 매각예정비유동자산손상차손 (9,958) 매각예정비유동자산손상차손환입 8,211 　 공시금액 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 대체된 내역은 다음과 같습니다. 매각예정자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매각예정자산 18,157 (5,680) 12,477 　 자산 　 선박 　 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 백만원) 매각예정자산 43,246 (14,917) 28,329 　 자산 　 선박 　 장부금액 장부금액 합계 　 총장부금액 손상차손누계액 18. 배당금 회사는 2024년 3월 27일 주주총회에서 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 454억원(주당 85원)을 결의하였습니다. 해당 배당금은 2024년 4월에 지급하였습니다. 배당금에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 보통주에 지급된 배당금 45,438 보통주에 지급된 주당배당금 85 　 보통주 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사의 중장기 배당정책은 당해 창출한 실적을 투자 재원 확보와 재무구조 건전성 유지 및 주주환원에 합리적이고 균형있게 배분하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2021년 2월 이러한 중장기 배당정책과 3개년(2021~2023년) 배당가이드라인을 이사회로부터 승인 받아 공시로 안내한 바 있고 지난 3개년 동안 해당 가이드라인에 의거하여 현금배당을 실시하였습니다. 주주가치를 지속 제고하고 주주환원 규모를 확대하기 위하여 2024년 2월 3개년(2024~2026년) 배당가이드라인을 상향 조정(K-IFRS 별도 재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상손익 제외 기준)의 15~25%)한 바 있습니다. 아울러, 당사는 3년 주기로 배당정책 및 배당가이드라인을 검토하고 발표하겠습니다. 중장기 배당정책 당사는 배당가능이익을 한도로 하여 당해 창출한 실적을 투자 재원 확보, 재무구조 건전성 유지 및 주주 환원에 합리적이고 균형있게 배분 후 현금 배당을 실시하겠습니다. 2024~2026년배당가이드라인 K-IFRS 별도재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상손익 제외 기준)의 15~25%를 유지하겠습니다. 배당정책 및 가이드라인 정기 검토 주주가치를 지속 제고하고자 당사는 3년 주기로 배당정책 및 배당가이드라인을 검토하고 발표하겠습니다. 당사의 정관상 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제 13 조 (동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제 52 조 (이익배당) ⓛ 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에서 정하는 바에 따라 확정된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. 제 52 조의 2 (중간배당) ① 이 회사는 제16조 제1항에서 정하는 바에 따라 확정된 주주에게, 또는 제16조 제1항에 따라 년 1회의 결산기를 정한 경우는 영업년도 중 1 회에 한하여 이사회의 결의로 정한 일정한 날의 주주에 대하여, 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제 53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ⓛ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 1,0001,0001,000301,022245,041677,081288,465239,540676,5325634581,267-45,43880,185----18.511.8보통주-2.22.5---- ---- ---- 보통주-85150---- ---- ---- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제59기 3분기 제58기 제57기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -42.21.5 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 평 균 배당수익률 중 최근5년간 수익률은 2021년, 2022년, 2023년, 2024년 배당 수익률을 단순평균법으로 산출하였음(2020년 배당 미실시) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 지분증권의 발행 등과 관련된 사항은 사업연도 중 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서 등에 기재 예정) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행 실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 팬오션회사채(녹색채권)공모2021년 06월 25일50,0002.154A-(긍정적)(한국신용평가),A-(긍정적)(한국기업평가)2024년 06월 25일상환 완료NH투자증권신영증권팬오션회사채사모2021년 06월 29일56,495Term SOFR(3M)+1.11161 (주1)-2024년 06월 28일상환 완료-팬오션회사채사모2024년 06월 28일69,460Term SOFR(3M)+1.05000 (주2)-2027년 06월 28일미상환-175,955---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,129.90원/USD를 적용하여 환산한 금액임 주2) 해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,389.20원/USD를 적용하여 환산한 금액임 주3) 당사는 작성기준일 이후 2024년 10월 30일 제22회 무보증사채 470억원을 발행하였음 나. 만기별 미상환 채무증권 잔액 기업어음증권 미상환 잔액[연결기준] 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 기업어음증권 미상환 잔액[별도기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액[연결기준] 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액[별도기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액[연결기준] 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------69,460-------69,460----- 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액[별도기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 69,460 - - - - - 합계 - - 69,460 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액[연결기준] 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액[별도기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액[연결기준] 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액[별도기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(기준일 : 2024년 09월 30일)해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 공모사채(녹색채권)제21회(주1)2021년 06월 25일시설자금(LNG 급유 선박 건조 및 평형수처리장치 설치)33,765시설자금(LNG 급유 선박 건조 및 평형수처리장치 설치)33,765-공모사채(녹색채권)제21회(주1)2021년 06월 25일채무상환자금(LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환)16,235채무상환자금(LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환)16,235- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 제21회 공모사채 총 조달금액은 50,000백만원 주2) 2021년 6월 25일 발행된 제21회 공모사채는 ESG채권(녹색채권)으로 청정 운송에 관한 사업인 LNG 급유 선박 건조 투자 및 LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환과 토양 및 해양 생물 다양성 보전에 관한 사업인 평형수처리장치 설치 투자를 위하여 발행되었으며 LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환(16,235백만원), LNG 급유 선박 건조(7,356백만원) 및 평형수처리장치 설치 투자(26,410백만원)에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 사회책임투자채권(SRI)전용 세그먼트에 게시되어 있는 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 주3) 당사는 작성기준일 이후 2024년 10월 30일 제22회 무보증사채 470억원을 발행하였음 나. 사모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2021년 변동금리사채(FRN) (주1)-2021년 06월 29일운영자금(선박 운항경비)56,495운영자금(선박 운항경비)56,495-2024년 변동금리사채(FRN) (주2)-2024년 06월 28일채무상환자금69,460채무상환자금69,460- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 조달금액 및 사용금액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,129.90원/USD를 적용하여 환산한 금액임 주2) 해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 조달금액 및 사용금액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,389.20원/USD를 적용하여 환산한 금액임 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일) 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 제59기 3분기 매출채권 및 기타채권(주1) 346,749 25,091 7.24% 제58기 314,643 32,193 10.23% 제57기 (주2) 371,076 34,037 9.17% 주1) 계정과목 내역은 대손충당금 설정대상인 매출채권, 일반미수금, 선급금 내역임 주2) 전기(제58기) 중 손상 설정 대상 기타채권 포함 항목 조정하였고 전전기(제57기) 동일 기준 적용에 따라 '기타채권' 금액 수정하였음 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 3분기 제58기 제57기 매출채권 및 기타채권(주1) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 32,193 34,037 29,996 2. 순대손처리액 (①-②±③) (6,827) (3,949) 2,663 ① 대손처리액(상각채권액) (7,776) (4,799) (15) ② 상각채권 회수액 - - - ③ 기타증감(주2) 949 850 2,678 3. 대손상각비 계상(환입)액 (275) 2,105 1,378 4. 기말 대손충당금 잔액합계 25,091 32,193 34,037 주1) 매출채권, 일반미수금, 선급금에 설정된 대손충당금 내역임 주2) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음 (3) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정방법1) 개별채권의 손상매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손을 인식합니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 담보설정 부실채권, 보험 COVER 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 2) 매출채권 및 기타채권 집단의 연령분석매출채권 및 기타채권에 대해 개별적인 손상여부 판단을 실시한 후, 그 외 채권에 대해서는 집합적으로 손상차손을 인식합니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 유사한 신용위험을 갖는 것으로 추정되는 집합으로 구분하여 각 집합별로 경험적 판단에 의거하여 손상차손을 추정하였습니다.(4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 만기일 미도래 3개월 미만 3개월~6개월 6개월 초과 합계 매출채권 및 기타채권 310,197 19,132 2,463 14,957 346,749 구성비율 89% 6% 1% 4% 100% 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황재고자산 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 재고자산은 사업부문별로 기재하지 않고 벌크부문으로 통합하여 기재하였습니다. (단위 : 백만원, 회) 계정과목 제59기 3분기 제58기 제57기 재고자산(해운부문) 111,016 119,169 129,057 총자산대비 재고자산구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 1.26 1.52 1.71 재고자산 회전율(회수) [연환산매출원가 / {(기초재고+기말재고)/2}] 35 31 47 (2) 재고자산의 실사내용재고자산은 재무상태표일 각 선박으로부터 실측된 잔량을 통보 받아 기록하고 있으며, 2024년 1월 8일 재고자산 실사에는 당사의 감사인 및 관리자가 참여하여 그 실재성 여부를 확인하며, 이는 실사일 현재의 재고자산과 재무상태표일의 재고자산 차이를 확인하는 절차로서 재고실사일과 결산일 사이에 발생한 재고자산 매입과 소모와 관련된 증빙 및 선박의 관련 기록사항을 확인합니다. 재고자산은 선상재고인 유류 등의 저장품으로서 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 기말잔액 비고 재고자산 111,016 111,016 111,016 - 다. 공정가치평가 절차요약(1) 유형자산 한국채택국제회계기준 제1016호'유형자산' 문단29에 따르면 유형자산은 원가모형이나 재평가모형 중 회계정책으로 택일하여 유형자산 분류별로 동일하게 적용할 수 있습니다. 당사는 원가모형을 택하여 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 유형자산의 장부금액으로 기재하고 있으며, 한국채택국제회계기준 제1116호 리스의 도입에 따른 사용권자산 계상금액을 포함한 유형자산의 총 장부가는 67,102억원입니다. (2) 금융상품당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 1) 당분기말과 전기말 금융자산의 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제59기 3분기 제58기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비유동 파생금융자산 19,350 19,350 25,117 25,117 당기손익-공정가치 측정 금융자산 30,276 30,276 29,800 29,800 소계 49,626 49,626 54,917 54,917 유동: 파생금융자산 15,792 15,792 7,863 7,863 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 소계 15,792 15,792 7,863 7,863 합계 65,418 65,418 62,780 62,780 2) 당분기말과 전기말 금융부채의 종류별 장부금액, 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제59기 3분기 제58기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비유동: 파생금융부채 - - - - 유동: 파생금융부채 8,236 8,236 3,599 3,599 합계 8,236 8,236 3,599 3,599 3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기와 전기의 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제59기 3분기 (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 비유동: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 30,276 - 30,276 파생금융자산 - 19,350 - 19,350 소 계 - 49,626 - 49,626 유동 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 파생금융자산 - 15,792 - 15,792 소 계 - 15,792 - 15,792 합 계 - 65,418 - 65,418 금융부채 비유동: 파생금융부채 - - - - 소 계 - - - - 유동: 파생금융부채 - 8,236 - 8,236 소 계 - 8,236 - 8,236 합 계 - 8,236 - 8,236 ② 제58기 (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 비유동: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 29,800 - 29,800 파생금융자산 - 25,117 - 25,117 소 계 - 54,917 - 54,917 유동 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 파생금융자산 - 7,863 - 7,863 소 계 - 7,863 - 7,863 합 계 - 62,780 - 62,780 금융부채 비유동: 파생금융부채 - - - - 소 계 - - - - 유동: 파생금융부채 - 3,599 - 3,599 소 계 - 3,599 - 3,599 합 계 - 3,599 - 3,599 4) 공정가치 평가 기준 정보 할인된 현금흐름 추정에 이용되는 이자율은 보고기간종료일 현재 Term SOFR과 회사채 수익률에 적절한 스프레드를 가산하여 적용합니다. 제59기 3분기 제58기 평가기준 % 평가기준 % Libor - Libor 5.46~5.58% Term SOFR 4.59~4.85% Term SOFR 5.33~5.35% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1)연결기준 제59기 3분기(당기)삼정회계법인해당사항 없음해당사항 없음-제58기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음운항수익 및 대선수익의 과대계상 위험제57기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음운항 및 대선 수익인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (2) 연결재무제표에 대한 독립된 감사인의 검토보고서 검토대상 재무제표본인은 별첨된 팬오션 주식회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2024년 9월 30일 현재의 요약연결재무상태표, 2024년과 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약연결포괄손익계산서와 2024년과 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간의 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 연결재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 12일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 (3) 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제59기 3분기(당기) 삼정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 - 제58기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 운항수익 및 대선수익의 과대계상 위험 제57기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 운항 및 대선 수익인식 (4) 재무제표에 대한 독립된 감사인의 검토보고서 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 팬오션 주식회사의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2024년 9월 30일 현재의 요약재무상태표, 2024년과 2023년 9월 30일로종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약포괄손익계산서와 2024년과 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간의 요약자본변동표 및 요약현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 12일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 제59기 3분기(당기)삼정회계법인1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등3분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등연간 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등1,0508,6005005,510제58기(전기)삼정회계법인1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등3분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등연간 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등1,0008,5001,0608,513제57기(전전기)삼일회계법인1분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등반기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등3분기 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 검토 등연간 별도,연결 재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 등6806,4006805,902 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주) 감사계약내역의 보수와 시간은 연기준임 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황. 제59기 3분기(당기)-----제58기(전기)2023.05.17세무신고2023.05.17~2023.12.3118당사 종속회사인 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd.와회계감사인의 해외법인인 KPMG Services Ptd. Ltd와의 계약제57기(전전기)2022.05.24세무고문2022.04.01~2023.03.3110삼일회계법인2022.05.24세무자문2022.05.24~2023.03.3160삼일회계법인 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 회계감사인의 변경당사는 제58기 회계감사인을 삼일회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024년 02월 08일 감사위원회 : 위원 4명 감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의2023년 회계연도 재무제표 감사 보고, 내부회계관리제도 감사결과 보고22024년 05월 13일 감사위원회 : 위원 3명 감사인 : 업무수행이사 외 1명 대면회의2024년 회계연도 1분기 재무제표 검토 보고, 2024년 회계연도 감사계획32024년 08월 12일감사위원회 : 위원 4명감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의2024년 회계연도 상반기 재무제표 검토 보고, 2024년 회계연도 감사계획 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 사업연도 감사의 의견 지적사항 제59기 3분기 해당사항 없음 - 제58기 본 감사위원회의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 팬오션 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제57기 본 감사위원회의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 팬오션 주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 의견내용 지적사항 제59기 3분기 삼정회계법인 해당사항 없음 제58기 삼정회계법인 외부감사인의 의견으로는 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제57기 삼일회계법인 외부감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2024년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김홍국, 안중호, 천세기), 사외이사 4인(정학수, 오광수, 구자은, 김영모) 총 7인으로 구성되어 있습니다. 당사는 2023년 3월 29일 이사회를 개최하여 안중호 대표이사를 이사회 의장으로 재선임 했습니다. 안중호 대표이사는 해운전문 경영인으로서 해운 시장에 대한 해박하고 폭넓은 경험과 식견으로 회사의 지속 가능한 성장에 기여할 수 있을 것으로 기대하여 이사 전원의 의견에 따라 이사회 의장으로 선임되었습니다. 2024년 3월 27일 개최된 제 58기 정기주주총회에서 정학수 후보자가 감사위원회 위원인 사외이사로 재선임 되었습니다. 이사회 내에는 내부거래위원회, 보수위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, ESG위원회가 설치되어 운영 중입니다. 한국거래소 기업지배구조보고서 가이드라인에 따라 보수위원회는 전원 사외이사로 구성하는 것으로 정하였고 해당 위원회의 역할에 따라 위원장을 선임하였습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2024년 9월 30일) 위원회명 구성 위원장 소속 이사명 주요 역할 내부거래위원회 사외이사 4명, 사내이사 1명 정학수 정학수, 오광수, 구자은, 김영모, 안중호 자율적인 공정거래 준수를 통해 회사 경영의 투명성을 제고 보수위원회 사외이사 4명 오광수 정학수, 오광수, 구자은, 김영모 이사 보수 결정 과정의 객관성과 투명성을 확보 사외이사후보추천위원회 사외이사 4명 오광수 정학수, 오광수, 구자은, 김영모 사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 추천 감사위원회 사외이사 4명 구자은 정학수, 오광수, 구자은, 김영모 재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 ESG위원회 사외이사 4명 정학수 정학수, 오광수, 구자은, 김영모 ESG 경영을 위한 객관성 및 투명성 제고 [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 741- - 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 2024년도에 개최한 정기주주총회(제58기) 결과임주2) 선임 인원수에는 재선임된 인원도 포함함 나. 중요의결사항 등 회차 개최 일자 의 안 내 용 가결여부 이사 김홍국 (출석률 100%) 안중호 (출석률100%) 천세기(출석률100%) 오광수(출석률100%) 정학수(출석률100%) 구자은 (출석률 100%) 김영모(출석률 100%) 1차 '24.2/8 ① 2024년 사업계획(안) 승인의 건② 제58기 정기주주총회 일시/장소 및 안건에 대한 승인의 건③ 2023년도 재무제표 승인의 건④ 중장기 배당정책(안) 및 현금배당(안) 승인의 건⑤ 제58기 영업보고서 승인의 건⑥ 이사 및 감사위원회 위원 선임 승인의 건⑦ 2024년 이사보수 한도 승인의 건⑧ 2024년 CEO 경영평가 및 경영성과급 지급기준 승인의 건⑨ 2024년 임원 보수 책정 승인의 건⑩ 2024년 안전보건경영계획(안) 승인의 건⑪ 싱가포르법인 유상증자 승인의 건 ※보고사항 ① 감사위원회 의결 사항 보고의 건② 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건③ 준법통제기준 유효성평가결과 보고의 건④ 자율준수프로그램 운용 및 감사 결과 보고의 건⑤ 부패방지프로그램 운영현황 보고의 건⑥ 내부감사규정 개정 보고의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성- 2차 '24.3/27 ① 이사회 내 위원회 위원 선임 승인의 건② 2024년 2분기 계열사간 내부거래 승인의 건③ 선박 건조계약 체결 승인의 건※보고사항① 중고선 매입 보고의 건② 사선 매각 보고의 건 가결가결가결- 찬성-찬성- 찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성- 3차 '24.5/13 ① 타 법인 지분 취득 승인의 건② 계열사간 내부거래 승인의 건 ③ 선박 건조계약 체결 승인의 건 ※보고사항① 2024년 1분기 재무제표 보고의 건 ② 사선 매각 보고의 건 ③ 감사위원회 의결 사항 보고의 건④ 내부거래위원회 의결 사항 보고의 건 가결가결가결- - - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 - 4차 '24.6/19 ① 2024년 3분기 계열사간 내부거래 승인의 건② 보증부 사채 발행 승인의 건※보고사항 ① ESG위원회 결의사항 보고의 건② 2024년 상반기 리스크 관리위원회 활동 보고의 건③ 선박 건조계약 체결 보고의 건 가결 가결 - - 찬성 - 찬성찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 5차 '24.8/12 ① 기금 출연 승인의 건 ② 중국법인 유상감자 승인의 건 ※보고사항 ① 2024년 상반기 재무제표 보고의 건 ② 중고선 매입 보고의 건 ③ 사선 매각 보고의 건 가결 가결 - 찬성 - - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 6차 '24.9/23 ① 2024년 4분기 계열사간 내부거래 승인의 건 ② 제22회 무보증 공모사채 발행 승인의 건 가결 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회(1) 이사회내 위원회 구성현황 위원회명 구성 위원장 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 내부거래위원회 사외이사 4명, 사내이사 1명 정학수 정학수, 오광수, 구자은, 김영모, 안중호 하단 기재내용 참조 - 보수위원회 사외이사 4명 오광수 정학수, 오광수, 구자은, 김영모 하단 기재내용 참조 - ESG위원회 사외이사 4명 정학수 정학수, 오광수, 구자은, 김영모 하단 기재내용 참조 - 주) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 하단에 별도 기재하였음 □ 내부거래위원회 설치목적 계열회사 및 특수관계인과의 내부거래를 점검하고 감시하여 회사 경영의 투명성 제고 권한사항 - 공정거래법에서 규정하고 있는 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위한 대규모내부거래에 대한 의결 - 최대주주, 그의 특수관계인 및 회사의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 하는 거래 중 상법에 따라 이사회 승인을 받아야 하는 거래의 사전 심의 등 □ 보수위원회 설치목적 이사 및 주요 임원들의 합리적 보수 체계 운용 권한사항 - 이사의 연간 보수 설정에 대한 사전 심의- 이사의 성과평가 및 성과보상에 대한 사전 심의 - 이사의 보수체계 및 지급 등에 관한 제안 □ ESG위원회 설치목적 ESG 경영을 위한 객관성 및 투명성 제고 권한사항 - ESG 경영 전반에 대한 중장기 전략수립 및 실행에 관한 사항 의결- ESG 활동 관련 규정 제정 및 개정 및 지속가능경영 보고서 발간 - 중대재해처벌법 관련 안전/보건에 관한 정책활동 검토 및 심의 (2) 이사회내 위원회 활동내역감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 하단에 별도 기재하였습니다. □ 내부거래위원회 개최일자 의안내용 가결 여부 위원 오광수(출석률 50% ) 정학수 (출석률 100%) 안중호 (출석률 100%) 구자은 (출석률 100%) 김영모(출석률 100%) '24.2/8 ① 싱가포르법인 유상증자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '24.5/13 ① 내부거래위원회 위원장 선임 승인의 건 ② 타 법인 지분 취득 승인의 건 ③ 계열사간 내부거래 승인의 건 가결 가결 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 □ 보수위원회 개최일자 의안내용 가결 여부 위원 오광수(출석률 100% ) 정학수 (출석률 100%) 구자은 (출석률 100%) 김영모(출석률 100%) '24.2/8 ① 2024년 이사 보수 한도 승인의 건② 2024년 CEO 경영평가 및 경영성과급 지급기준 승인의 건③ 2024년 임원 보수 책정 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 □ ESG위원회 개최일자 의안내용 가결 여부 위원 오광수 (출석률 50%) 정학수(출석률 100%) 구자은 (출석률 100%) 김영모(출석률 100%) '24.2/8 ① 2024년 안전보건경영계획(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 '24.6/19 ① ESG위원회 위원장 선임 승인의 건 ② 2023년 환경경영 추진 실적 보고 및 2024년 환경경영 목표 수립 승인의 건 ③ 지속가능경영보고서 발간 승인의 건 가결가결가결 - - - 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 2024년 9월 30일 현재 당사의 이사는 7명이며 이에 대한 각각의 추천인 및 선임 배경은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 김홍국 '15.07~'25.03 해당 3회 기업경영 전반에 대한 경험을 바탕으로 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 경영전반 총괄 (대표이사) 해당없음 최대주주 임원 사내이사 안중호 '23.03~'26.03 해당 1회 해운분야의 오랜 축적된 경험을 바탕으로 한 해운경영전문가로서 영업확대 및 지속성장 경영을 수행할 것이라 판단하여 선임 이사회 의장,경영전반 총괄 (대표이사) 해당없음 계열회사 임원 사내이사 천세기 '15.07~'25.03 해당 3회 다양한 분야의 업무경험을 바탕으로 회사의 윤리경영 기조 확립에 기여할 것이라 판단하여 선임 윤리경영 총괄 (윤리경영실장) 해당없음 계열회사 임원 사외이사 오광수 '19.03~'25.03 해당 1회 법무 분야 전문가로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 사외이사후보추천위원회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 정학수 '21.03~'27.03 해당 1회 농업/곡물 분야 전문가로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 구자은 '23.03~'26.03 미해당 - 회계/세무 분야 전문가로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 김영모 '23.06~'26.06 미해당 - 금융 분야의 전문가로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 (2) 사외이사후보추천위원회당사는 주주총회에서 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 관련 법률(상법 제542조의8) 및 정관에 의거 최소 세명 이상의 사외이사들(정학수, 오광수, 구자은, 김영모)로 구성하고 있습니다. 설치목적 사외이사 후보 추천 권한사항 사외이사 후보 추천 □ 활동내역 개최일자 의안내용 가결 여부 위원 오광수 (출석률 100%) 정학수(출석률 100%) 구자은 (출석률 100%) 김영모 (출석률 100%) '24.2/8 ① 사외이사 후보 추천 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 마. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 2 책임 2명(5년 9개월, 2년 9개월) 이사회 안건 취합, 회의진행 및 의사록 작성 주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준 바. 사외이사 교육실시 현황 2024년 07월 02일법무보험실오광수, 정학수, 구자은, 김영모-상법 및 공정거래법 개관 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 주) 교육일자는 온라인 교육 시작일 기준 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 구자은예 - 1999 : 성균관대학교 경영학 석사 - 1997 : 삼일회계법인 - 2006 : 한국조세연구원 - 2011 : 국세청 국세심사위원 - 2012 : (현) 수원대학교 교수 예 1호 유형 (공인회계사) - 삼일회계법인 회계감사 / 세무파트 - 한국조세연구원 / 국세청 국세심사위원 - 수원대학교 경영학부 교수 (2012 ~ 현재) 정학수예 - 1994 : 미국 TEXAS A&M대학교 농업경제학과 졸업 - 2008 : 농림수산식품부 제1차관 - 2018 : (현) 사단법인 동아시아농업협회 회장 ---오광수예 - 1987 : 성균관대 법학과 졸업 - 2013 : 대구지방검찰청 검사장 - 2016 : 법무법인 인월 대표변호사- 2019 : (현) ㈜NICE홀딩스 사외이사 - 2020 : (현) 법무법인 대륙아주 대표변호사 ---김영모예 - 1983 : 서울대 경영학과 졸업 - 2014 : (전) 한국산업은행 부행장 - 2018 : (전) 산은캐피탈 사장 --- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주) 2024년 3월 27일 정학수 사외이사 재선임 나. 감사위원회 위원의 독립성 성 명 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 구자은 재무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 이사회 추천 해당없음 해당없음 3 미해당 - 정학수 농업/곡물 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 이사회 추천 해당없음 해당없음 3 해당 1회 오광수 법무 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 이사회 추천 해당없음 해당없음 3 해당 1회 김영모 금융 분야 전문가이며, 사외이사로서 투명경영 제고에 기여하기 위하여 선임 이사회 추천 해당없음 해당없음 3 미해당 - 다. 감사위원회 위원의 선출기준 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 비고 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(4명) 상법 제415조의2 제2항 - - 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) - - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(구자은 1인) 상법 제542조의11 제2항 상법 제415조의2 제2항 상법 시행령 제37조 제2항에 따른 회계 또는 재무전문가 여부 충족 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(구자은 사외이사) - - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 - 라. 감사위원회 주요 활동 내역 개최일자 의안내용 가결 여부 위원 오광수(출석률 67%) 정학수 (출석률 100%) 구자은(출석률 100%) 김영모(출석률 100%) '24.2/8 ① 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ② 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건③ 2022년도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건 ④ 감사보고서 제출의 건⑤ 내부감사조직 활동 보고의 건⑥ 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 건⑦ 주주총회 의안 및 서류 조사 확정의 건 - 가결- 가결- 가결가결 - 찬성- 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 '24.5/13 ① 2024 년 비감사용역 계약 체결 승인의 건 ② 2023 년도 외부감사인 사후평가 및 2024년 감사자원 투입기준 보고의 건 ③ 2024 년도 1분기 재무제표 보고의 건 ④ 2024 년도 내부회계관리제도 운영 계획 보고의 건 가결- - - -- - - 찬성- - - 찬성- - - 찬성- - - '24.8/12 ① 2024년도 상반기 재무제표 보고의 건 ② 2024년도 상반기 내부회계관리제도 운영 현황 보고의 건 ③ 2024년도 상반기 내부감사조직 활동 보고의 건 - - - - - - - - - - - - - - - 마. 감사위원회 교육 실시 계획당사는 내부회계관리제도 규정에 따라 연 1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다. 바. 감사위원회 교육실시 현황 2024년 05월 13일내부회계관리팀정학수, 김영모, 구자은감사위원 1인(오광수)개인 사정으로 불참내부회계관리제도 평가,보고 기준/가이드라인 및 연결내부회계 평가,보고 대상범위 선정 가이드라인의 제정 배경 및 주요 내용에 대하여 대면교육 시행 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 사. 감사위원회 지원조직 현황 내부회계관리팀3책임 2명(4년 9개월, 1년 9개월), 선임 1명(3년 2개월)감사위원회 안건 취합, 회의진행 및 의사록 작성 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 아. 준법지원인당사는 상법 제542조의 13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다. 1.준법지원인 성명 김영주 출생년월 1974.12. 최종학력 이화여자대학교 법과대학원 석사 현직 팬오션(주) 법무보험실장 주요경력 - 2000 : 42회 사법고시 합격 - 2002 : 32기 사법연수원 수료 이화여자대학교 법과대학원 졸업 - 2003~2009 : 법무법인 아람, 진흥기업(주) - 2010~ : 팬오션(주) 2. 이사회 결의일 2021년 8월 10일 3. 결격요건 해당사항 없음 4. 준법지원인 등의 주요 활동 내역 준법통제 기준 및 시행규칙에 따라 연 1회 자율 준법 점검 시행 계획 중 - 점검시기: 2024년 11월~12월 예정 - 주요점검내용: 업무상 적용되는 국내외 법규 기준 준수여부 점검 예정 주) 2024년 9월 30일 기준 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 윤리경영팀2책임 2명( 1년 9개월, 9개월)준법통제 관련 자율준법점검 업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 주) 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)하림지주최대주주보통주292,533,11554.72292,533,11554.72-김기만친인척보통주75,0080.0175,0080.01-남인숙친인척보통주3,0300.003,0300.00-이범권계열사임원보통주64,5410.0164,5410.01-문경필계열사임원보통주27,7120.0127,7120.01-권지은계열사임원보통주5,7490.005,7490.00-김용길계열사임원보통주1,2880.001,2880.00-안중호발행회사임원보통주8,1200.0016,1200.01-천세기발행회사임원보통주2,3550.005,5550.00-박점수계열사임원보통주15,1500.0015,1500.00-김남욱계열사임원보통주3,8000.003,8000.00-김동균계열사임원보통주1,5000.001,5000.00-오영진친인척보통주5340.0000.00-김영석계열사임원보통주00.002,9750.00-(주)에코캐피탈계열사보통주00.00830,0000.16-보통주292,766,06854.76293,585,54354.92------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 기본정보 (주)하림지주32,620김홍국21.10--김홍국21.10------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주) 2024년 9월 30일 기준 나. 최대주주 주요 현황주식회사 하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)는 1962년 4월 17일 축산용 배합사료제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2011년 1월 1일 물적분할 방식에 의해 축산용 배합사료제조 및 판매부문을 분할신설회사인 제일사료 주식회사로 포괄이전하였습니다. 2011년 1월 1일자로 제일사료 주식회사에서 제일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하였고 2012년 12월 26일을 기준일로 (주)농수산홀딩스를 흡수합병 하였습니다. 2017년 6월 30일에 코스닥시장에 상장하였으며, (주)하림홀딩스와의 합병을 통해 2018년 7월 1일부로 주식회사 하림지주로 사명을 변경하였습니다. 다. 최대주주의 임원 현황 (기준일: 2024년 9월 30일) 직 위 성 명 비 고 대표이사 김홍국 - 사내이사 이학림 - 사내이사 문경민 - 사외이사 장동기 주) 사외이사 전종순 - 사외이사 유 균 - 사외이사 김완희 - 주) 2024년 3월 28일 신규 선임 라. 최대주주의 사업현황(1) 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배,경영지도,정리,육성하는 지주사업(2) 자회사 등(손자회사, 증손회사 포함)에 대한 자금 및 업무지원 사업(3) 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업 (4) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업(5) 자회사 등의 전산시스템 개발 및 설비제공 이와 관련된 컨설팅업(6) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 (7) 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업(8) 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매 등의 광고사업(9) 브랜드 및 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업(10) 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업 (11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등의 운영, 무형자산의 판매 및 용역사업 (12) 부동산개발, 기획, 조사, 컨설팅용역 등의 부동산업 및 부동산 임대업(13) 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출사업 (14) 각종 상품의 매매(15) 각종 상품의 위탁 및 수탁매매 대리업(16) 기술연구 및 용역수탁업(17) 교육서비스업 (18) 해외자원개발사업 (19) 위 각항에 부대되는 일체의 사업 마. 최대주주의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2020년 05월 04일김홍국22.95--김홍국22.952002년 03월 01일김홍국21.10--김홍국21.10 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주1) 2020.05.04 자기주식 1,242,378주 소각에 따른 지분율 증가 주2) 2022.03.01 엔에스쇼핑과의 포괄적 주식교환으로 인한 발행주식 총수 증가 (92,341,820주 →112,005,621주)에 따른 지분율 감소 (2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)하림지주13,385,0728,137,5585,247,51412,062,363567,545178,306 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 최근 사업연도말(2023년 12월 31일) 연결재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 공시서류 제출일(2024년 11월 12일) 현재 기준 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 내용 연번 성명(명칭) 보고자와의관계 생년월일 또는사업자등록번호 등 주식등의종류 주식등의수 계약상대방 계약의종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율(%) 비고 1 (주)하림지주 본인 306-81-03054 의결권있는 주식 58,700,000 국민은행 주식담보 2024.08.18 2025.08.18 10.98 담보차입 2 (주)하림지주 본인 306-81-03054 의결권있는 주식 65,955,000 한국증권금융 주식담보 2024.10.20 2025.10.20 12.34 담보차입 3 (주)하림지주 본인 306-81-03054 의결권있는 주식 12,000,000 국민은행 주식담보 2024.09.18 2025.09.18 2.24 담보차입 4 (주)하림지주 본인 306-81-03054 의결권있는 주식 14,000,000 케이비하림제일차(유) 주식담보 2024.02.19 2027.02.19 2.62 담보차입 5 (주)하림지주 본인 306-81-03054 의결권있는 주식 18,263,681 우리은행 외1 주식담보 2024.10.28 2027.02.13 3.42 담보차입 6 (주)하림지주 본인 306-81-03054 의결권있는 주식 3,043,105 에이원자산운용 등 교환사채발행계약 2022.07.08 2027.07.08 0.57 발행전자등록총액: 112,000 백만원조기상환금액(1차) : 77,250 백만원조기상환금액(2차) : 13,500 백만원교환가격: 6,983원교환사채 주요내용은 (주)하림지주의2022년 7월 6일자 주요사항보고서 참조 7 (주)하림지주 본인 306-81-03054 의결권있는 주식 8,000,000 산업은행 주식담보 2024.09.13 2025.09.13 1.50 담보차입 8 (주)하림지주 본인 306-81-03054 의결권있는 주식 22,000,000 농협은행 주식담보 2024.06.22 2025.06.22 4.12 담보차입 9 (주)하림지주 본인 306-81-03054 의결권있는 주식 12,738,854 우리은행 주식담보 2023.06.23 2026.06.23 2.38 담보차입 합계(주식등의 수) 214,700,640 합계(비율) 40.16 - 3. 최대주주 변동내역 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 4. 주식의 분포 주식 소유현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)하림지주292,533,11554.7국민연금공단34,654,9626.5102,8450.0 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 주) 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 최근 주주명부(2024년 9월 30일) 기준 소액주주현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 221,608221,627100220,883,897534,569,51241.34- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 최근 주주명부(2024년 9월 30일) 기준 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 보통주 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 주가 월최고 주가 4,200 4,815 4,460 4,220 3,960 4,015 월최저 주가 3,920 4,135 4,000 3,675 3,410 3,360 월평균 주가 4,080 4,384 4,161 3,904 3,717 3,591 거래량 최고 일거래량 4,453,177 18,318,118 6,075,304 5,636,475 5,388,347 10,012,978 최저 일거래량 1,309,946 994,214 1,293,006 1,574,496 804,626 752,879 월평균 거래량 2,101,060 4,050,593 2,542,357 2,354,825 2,245,570 2,845,081 주) 종가 기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김홍국 남1957년 06월 회장 사내이사상근 대표이사 1998년 호원대학교 경영학과 졸업 2000년 전북대학교 경영대학원 졸업 2001년~ 하림그룹 회장 2018년~ 하림지주 대표이사2015년~ 대표이사 회장 00 최대주주 임원 2015.07.18~ 2025.03.28 안중호 남1962년 01월 사장 사내이사상근 대표이사/이사회 의장/ 내부거래위원회 1988년 부산대학교 영어영문학과 졸업2008년 고려대학교 Global MBA 졸업2015년 제2영업부문장2019년 영업부문장 2020년~ 대표이사 사장 16,1200 계열회사 임원 1989.01.01~ 2026.03.29 천세기 남1969년 09월 부사장 사내이사상근 윤리경영실장 1995년 원광대학교 무역학과 졸업 2019년~ 하림지주 경영지원팀장2015년~ 윤리경영실장 5,555 0 계열회사 임원 2015.07.18~ 2025.03.28 정학수 남1954년 12월 이사 사외이사비상근 사외이사 (감사위원회/ 보수위원회/ 사외이사후보추천위원회/ ESG위원회/ 내부거래위원회) 1977년 고려대학교 법과대학 졸업 1994년 TEXAS A&M 농업경제학 석사 2018~2020년 한국농식품유통공사 사외이사2018년~ 사단법인 동아시아농업협회회장 2021년~ 사외이사2022년~ 한국농어촌희망재단 이사장 0 0 계열회사 임원 2021.03.30~ 2027.03.29 오광수 남1960년 11월 이사 사외이사비상근 사외이사 (감사위원회/ 보수위원회/ 사외이사후보추천위원회/ ESG위원회/ 내부거래위원회) 1987년 성균관대학교 법학과 졸업 2009년 성균관대학교 법학대학원 법학박사 2018년 법무법인 인월 대표변호사 2019년~ 사외이사 2019년~ (주)NICE홀딩스 사외이사 2020년~ 법무법인 대륙아주 대표변호사 0 0 계열회사 임원 2019.03.27~ 2025.03.28 구자은 여1972년 02월 이사 사외이사비상근 사외이사 (감사위원회/ 보수위원회/ 사외이사후보추천위원회/ ESG위원회/ 내부거래위원회) 2012년 서울시립대학교 세무학 박사 1997~2000년 / 2003~2006년 삼일회계법인 2006~2012년 한국조세연구원 2012년~ 수원대학교 경영학부 부교수 2023년~ 사외이사 0 0 계열회사 임원 2023.03.29~ 2026.03.29 김영모 남1960년 03월 이사 사외이사비상근 사외이사 (감사위원회/ 보수위원회/ 사외이사후보추천위원회/ ESG위원회/ 내부거래위원회) 1983년 서울대학교 경영학과 졸업 1995년 펜실베니아 주립대학교 MBA 졸업 2014~2017년 한국산업은행 부행장 2018~2020년 산은캐피탈 대표이사 사장 2023년~ 사외이사 0 0 계열회사 임원 2023.06.16~ 2026.06.16 나병철 남1966년 07월 전무 미등기상근 일본법인장 1991년 숭실대학교 경제학과 졸업 2015년 벌크영업1본부장 2022년 케이프영업본부장 2023년~ 일본법인장 20,000 0 해당없음 1991.12.11~ - 방상두 남1966년 04월 상무 미등기상근중국법인장 1992년 충남대학교 경영학과 졸업 2012년 컨테이너선CIC 한국지사장 2013년 컨테이너선영업본부장2024년~ 중국법인장 0 0 해당없음 1991.12.11~ - 정도식 남1972년 11월 상무 미등기상근 싱가폴법인장 1998년 중앙대학교 수학과 졸업 2013년 경영기획실장 2022년~ 싱가폴법인장 0 0 해당없음 1997.12.06~ - 양찬현 남1969년 11월 상무 미등기상근 벌크영업1본부장/겸) 안전경영실장 1995년 서강대학교 사회학과 졸업 2018년 경영지원실장 2019년 미국법인장 2022년~ 벌크영업1본부장2024년~ 겸) 안전경영실장 2,894 0 해당없음 1996.12.02~ - 최성호 남1966년 12월 상무 미등기상근 특수선영업본부장 1992년 서강대학교 정치외교학과 졸업 1999년 서강대학교 대학원 정치학 석사 2015년 중국법인장 2020년~ 특수선영업본부장 0 0 해당없음 1992.09.15~ - 김영석 남1972년 07월 상무 미등기상근 경영기획실장 1997년 서강대학교 국어국문학과 졸업 2018년 대형선영업1본부장 2020년 케이프영업본부장 2022년~ 경영기획실장 2,975 0 해당없음 1996.12.02~ - 정상진 남1971년 11월 상무보 미등기상근 대형선영업본부장 1998년 경희대학교 영어영문학과 졸업 2018년 대형선영업2본부 케이프팀장 2020년 파나막스영업본부장 2023년~ 대형선영업본부장 0 0 해당없음 1997.12.06~ - 성제용 남1969년 03월 상무보 미등기상근 LNG사업실장 1996년 고려대학교 지리교육학과 2013년 탱커영업팀장 2020년 LNG & 케미컬팀장 2021년~ LNG사업실장 5,000 0 해당없음 1995.12.01~ - 윤석홍 남1966년 10월 상무보 미등기상근 영업지원실장 1989년 서울대학교 철학과 졸업 2013년 영업지원실 리서치센터장 2020년~ 영업지원실장 0 0 해당없음 1990.01.01~ - 김영주 여1974년 12월 상무보 미등기상근 법무보험실장 1998년 이화여자대학교 법학과 졸업 2012년 법무1팀장 2020년~ 법무보험실장 5,000 0 해당없음 2012.02.01~ - 서보남 남1973년 05월 상무보 미등기상근 벌크영업2본부장 1999년 고려대학교 국어교육과 졸업 2018년 경영기획실 해사관리팀장 2019년 정기선영업본부 유로아시아팀장 2021년 벌크영업3본부장2024년~ 벌크영업2본부장 5,000 0 해당없음 1999.03.08~ -김태형남1972년 03월상무보미등기상근재무관리실장1995년 전북대학교 회계학과 졸업2011년 재무관리실 회계팀장2020년~ 재무관리실장00해당없음2000.05.22~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 나. 등기임원의 겸직 현황 성명 법인명 직위 김홍국 (주)하림 대표이사 (주)하림지주 대표이사 Allen Harim Foods. LLC 이사 Harim Millsboro. LLC 이사 천세기 (주)한국바이오텍 대표이사 (주)에코캐피탈 사내이사 (주)하림산업 감사 제일사료(주) 감사 Allen Harim Foods. LLC 이사 Harim Millsboro. LLC 이사 Harim USA, LTD. 감사 오광수 (주)NICE홀딩스 사외이사 주) 2024년 9월 30일 기준 다. 직원 등 현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 육상남270-2-27213.917,4626611314-육상여104-7-11111.94,76949-해상남667 -168- 8357.660,47875-해상여21 --- 212.41,00048-1,062-177-1,2399.383,70971- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주1) 직원수 : 2024년 9월 30 일 현재 재직 인원 수 (미등기 임원 포함, 등기 임원 미포함, 외국인 선원 미포함) 주2) 소속 외 근로자 : 장애인 표준사업장과 맺은 도급계약 인원 (14 명) 주3) 연간급여총액 : 소득세법 제20조에 따른 근로소득 지급 명세서 기준 총액 라. 미등기임원 보수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 12973107- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 연간급여총액 : 소득세법 제20조에 따른 근로소득 지급 명세서 기준 총액 (해외법인 재직 3인 미포함) 주) 연간급여총액 : 소득세법 제20조에 따른 근로소득 지급 명세서 기준 총액 (해외법인 재직 3인 미포함) 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사3--사외이사---감사위원회 위원4--계75,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 2024년 9월 30일 기준 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 71,037148- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주) 2024년 9월 30일 기준 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 3893298-----414436----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사 ㆍ감사의 보수는 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 당사 임원 보수지급 규정에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 구 분 지급근거 체계 지급 기준 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) 임원 보수지급 규정 연봉, 경영성과급 - 연봉 : 임원 보수지급 규정을 기준으로, 대내외 경영환경 및 경영 성과, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 지급- 경영성과급 : 계량 지표(매출액 및 영업이익 등)와 비계량 지표의 기여도를 종합적으로 평가하여 지급 사외이사 (감사위원회 위원 제외) - 연봉 - 연봉 : 독립성 확보 및 투명성 보장을 위하여 사전에 확정된 고정 보수를 지급 감사위원회 위원 - 연봉 - 연봉 : 독립성 확보 및 투명성 보장을 위하여 사전에 확정된 고정 보수를 지급 감사 - 연봉 - 연봉 : 독립성 확보 및 투명성 보장을 위하여 사전에 확정된 고정 보수를 지급 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김홍국회장/대표이사600- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김홍국 근로소득 급여 597 임원보수지급규정(이사회 결의)에 의거 수행 직책 및 직위에 따라 기본보수표를 확정하며, 위임 업무의 성격 등을 고려하여 66백만원을 매월 지급함. 상여 - 임원보수규정 및 이사회 결의에 의거 경영평가 결과에 따라 지급되는 변동급임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 3 사규정에 의거 지급되는 복리후생비 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김홍국회장/대표이사600- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김홍국 근로소득 급여 597 임원보수지급규정(이사회 결의)에 의거 수행 직책 및 직위에 따라 기본보수표를 확정하며, 위임 업무의 성격 등을 고려하여 66백만원을 매월 지급함. 상여 - 임원보수규정 및 이사회 결의에 의거 경영평가 결과에 따라 지급되는 변동급임. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 3 사규정에 의거 지급되는 복리후생비 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 이사회 규정에 의거하여 건별 타인에 대한 채무보증 및 담보제공 금액이 자기자본의 2.5% 이상일 경우 이사회 결의 후 집행하고 있으며, 기준 미달 건에 대해서는 대표이사에 위임하고 있습니다. 가. 채무보증 내역당사는 해외법인의 자금조달 및 영업활동 지원, 선박금융을 위해 채무보증을 하고 있으며, 2024년 9월 30일 현재 채무보증 현황은 아래와 같습니다. (단위 : USD) 채무자 채권자 통화 채무보증금액 채무금액 보증기간 비고 기초 증가 감소 기말 POS Maritime AC, BC, CC, DC, EC S.A. (주1) ING BANK N.V. USD 3,359,730 0 0 3,359,730 3,359,730 2024년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS Maritime PB, QB, RB, SB S.A. (주1) 한국산업은행 USD 4,501,350 0 4,501,350 0 0 2024년 3월 ~ 2024년 7월 선박금융 POS Maritime UB S.A. (주1) 한국산업은행 USD 1,333,040 0 0 1,333,040 1,333,040 2024년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS MARITIME KF S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 0 500,000 0 500,000 500,000 2024년 2월 ~ 2025년 2월 선박금융 POS MARITIME JF S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 0 500,000 0 500,000 500,000 2024년 2월 ~ 2025년 2월 선박금융 POS MARITIME VD, WD, XD, YD, ZD S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 0 1,840,000 0 1,840,000 1,840,000 2024년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME EE, FE, GE, HE S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 0 1,850,000 0 1,850,000 1,850,000 2024년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME WE, XE, YE S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 0 1,700,000 0 1,700,000 1,700,000 2024년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME ZE S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 0 700,000 0 700,000 700,000 2024년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME KD, LD S.A. (주1) KEXIM ASIA LIMITED USD 0 1,500,000 0 1,500,000 1,500,000 2024년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME OF S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 0 800,000 0 800,000 800,000 2024년 6월 ~ 2025년 6월 선박금융 Pan Ocean (America), Inc. (주2) 한국수출입은행 USD 60,000,000 0 60,000,000 0 0 2023년 9월 ~ 2024년 5월 한도대출 Pan Ocean (America), Inc. (주2) Woori America Bank USD 0 20,000,000 0 20,000,000 0 2024년 6월 ~ 2025년 6월 한도대출 Pan Ocean (America), Inc. (주2) RABO BANK USD 0 40,000,000 0 40,000,000 0 2024년 7월 ~ 2025년 7월 한도대출 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. (주2) 한국수출입은행 USD 0 60,000,000 0 60,000,000 0 2024년 7월 ~ 2025년 7월 한도대출 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. (주2) Standard Chartered USD 25,000,000 0 0 25,000,000 3,849,802.50 2024년 9월 ~ 2025년 9월 한도대출 합 계 USD 94,194,120 129,390,000 64,501,350 159,082,770 17,932,572.50 - - 주1) 당사가 차입금으로 인식한 선박금융 관련 채무보증 주2) 한도대출, 무역금융 등의 실행금액에 대한 채무보증 나. 이행보증 내역당사는 해외법인의 영업활동 지원을 위해 이행보증을 하고 있으며, 2024년 9월 30일 현재 이행보증 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천USD) 제공 받는 자 계약 상대방 건수 이행보증금액 비고 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. 한국사료협회, 농협사료 등 7 10,337 싱가폴법인을 위해 제공된 계약이행보증 및 입찰이행보증 2. 대주주등과의 자산양수도 등 당사와 대주주등과의 자산양수도 등의 거래는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사와 대주주와의 영업거래 중 거래금액 기준으로 최근 사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하는 거래이거나 1년 이상의 장기공급계약에 해당하는 거래는 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항 중 공시서류 제출일(2024년 11월 12일) 현재까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 회생채권조사 확정재판 등당사는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다. 또한, 당사는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 회사의 잔여 회생채권조사확정재판이 사실상 종결됨에 따라 회사는 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위해 예치한 금원을 모두 환수하였습니다. 이와 관련하여 계상하고 있던 회생채권조사확정재판 충당부채 11,590백만원을 환입하였습니다. 나. 계류중인 소송사건 등화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 14,034 천 USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 10,729천 USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부가액 관련계정과목 차입잔액 내 용 선박 5,132,802 차입금 2,489,441 차입금 담보 등 라. 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 및 계약이행보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 제공하는자 지급보증액 지급보증처 통화 금액 한국산업은행 USD 50,715 한국남동발전, 한국남부발전, 한국동서발전,한국서부발전, 한국중부발전, 한국사료협회,농협사료 등 Standard Chartered Bank Singapore USD 3,850 SC제일은행 USD 10,619 하나은행 USD 5,286 미즈호은행 USD 14,083 BNP Paribas 은행 USD 4,762 서울보증보험(외화) USD 21,919 서울보증보험(원화) KRW 12,770 해양진흥공사 KRW 2,548 마. 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 채무보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 채무자- 채권자 통화 채무보증금액 채무금액 보증기간 비고 기초 증가 감소 기말 POS Maritime AC, BC, CC, DC, EC S.A. (주1) ING BANK N.V. USD 3,359,730 0 0 3,359,730 3,359,730 2024년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS Maritime PB, QB, RB, SB S.A. (주1) 한국산업은행 USD 4,501,350 0 4,501,350 0 0 2024년 3월 ~ 2024년 7월 선박금융 POS Maritime UB S.A. (주1) 한국산업은행 USD 1,333,040 0 0 1,333,040 1,333,040 2024년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS MARITIME KF S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 0 500,000 0 500,000 500,000 2024년 2월 ~ 2025년 2월 선박금융 POS MARITIME JF S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 0 500,000 0 500,000 500,000 2024년 2월 ~ 2025년 2월 선박금융 POS MARITIME VD, WD, XD, YD, ZD S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 0 1,840,000 0 1,840,000 1,840,000 2024년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME EE, FE, GE, HE S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 0 1,850,000 0 1,850,000 1,850,000 2024년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME WE, XE, YE S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 0 1,700,000 0 1,700,000 1,700,000 2024년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME ZE S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 0 700,000 0 700,000 700,000 2024년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME KD, LD S.A. (주1) KEXIM ASIA LIMITED USD 0 1,500,000 0 1,500,000 1,500,000 2024년 5월 ~ 2025년 5월 선박금융 POS MARITIME OF S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 0 800,000 0 800,000 800,000 2024년 6월 ~ 2025년 6월 선박금융 Pan Ocean (America), Inc. (주2) 한국수출입은행 USD 60,000,000 0 60,000,000 0 0 2023년 9월 ~ 2024년 5월 한도대출 Pan Ocean (America), Inc. (주2) Woori America Bank USD 0 20,000,000 0 20,000,000 0 2024년 6월 ~ 2025년 6월 한도대출 Pan Ocean (America), Inc. (주2) RABO BANK USD 0 40,000,000 0 40,000,000 0 2024년 7월 ~ 2025년 7월 한도대출 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. (주2) 한국수출입은행 USD 0 60,000,000 0 60,000,000 0 2024년 7월 ~ 2025년 7월 한도대출 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. (주2) Standard Chartered USD 25,000,000 0 0 25,000,000 3,849,802.50 2024년 9월 ~ 2025년 9월 한도대출 합 계 USD 94,194,120 129,390,000 64,501,350 159,082,770 17,932,572.50 - - 주1) 당사가 차입금으로 인식한 선박금융 관련 채무보증 주2) 한도대출, 무역금융 등의 실행금액에 대한 채무보증 바. 당분기말 현재 당사가 연결대상 종속회사에 제공하고 있는 계약이행보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천 USD) 제공받는자 보증액 보증처 통화 금액 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. USD 10,337 한국사료협회,농협사료 등 사. 당사는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표1매(1억원) 및 어음1매(5천만원)를 각각 견질로 제공하고 있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 2 150 수표 및 어음 기타(개인) - - - 아. 그 밖의 우발 채무 등 (1) 당사는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 320,000천USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 체결한 한도 95,000천USD의 여신거래약정은 지급보증 등에도 이용가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 보증잔액은 28,551천USD입니다. 또한 당사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다. (2) 당사는 국내의 (주)포스코, 현대제철(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다. (3) 당사는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당분기말 현재 21척 (총선가 2,071,634천USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2024 년부터 2028년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당분기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,393,101천USD 입니다. 총 21척의 선박 중 공시서류 제출일(2024년 11월 12일) 현재 LNG선 1척, 중고 벌크선 1척이 인도 되었습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 (주)하림지주로부터 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LLC 와 체결한 장기대선계약과 관련하여 이행보증을 제공받고 있습니다.(5) 당 사는 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 합작설립한 Korea Green LNG Ltd.가 수행하는 Qatar Energy와의 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 장래매출채권 유동화 현황 <해당사항 없음> 장래매출채권 유동화채무 비중 <해당사항 없음> 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (단위 : 원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2022.04.19 공정거래위원회 회사 시정명령, 과징금 313,000,000 해상운임담합 (구)공정거래법 제19조 제1항 제1호 2022.08.18 공정거래위원회 회사 시정명령, 과징금 2,537,000,000 2022.09.07 공정거래위원회 회사 시정명령 - 주) 당사는 상기 처분에 대하여 행정 소송을 제기하였고, 재발방지를 위하여 공동행위에 대한 관계당국(해양수산부) 신고 충실도를 향상할 예정임 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황해당사항 없습니다다. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 <작성기준일 이후 발생한 주요사항>- 당사는 작성기준일 이후 2024년 10월 30일 제22회 무보증사채 470억원을 발행하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.