Quarterly Report • Nov 13, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)국전약품 3 Y 110111-6868529
`
분 기 보 고 서
( 제7기 3분기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024 년 11 월 13 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)국전약품 |
| 대 표 이 사 : | 홍 종 호 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안양시 동안구 학의로 282, 1516호 |
| (전 화) 02-3486-2246 | |
| (홈페이지) http://www.kukjeon.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부대표이사 (성 명) 홍 종 훈 |
| (전 화) 02-3486-2246 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 서명한 확인서_24.11.13.jpg 대표이사 등의 서명한 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----3--3-3--3-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
나. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 국전약품"이며, 약식으로 표기할 경우에는 "(주)국전약품" 입니다. 영문으로는 "KUKJEON PHARMACEUTICAL Co., Ltd(약칭:KUKJEON)"라 표기합니다. 라. 설립일자당사는 1995년 7월 26일 설립되었으며 원료의약품과 소재를 제조 및 판매하는 케미컬 토탈 솔루션 기업입니다. 2020년 12월 코스닥시장에 등록 및 상장되었습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사주소: 경기도 안양시 동안구 학의로 282, 1516호- 전화번호: 02-3486-2246- 홈페이지 주소: http://www.kukjeon.co.kr
바. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 주요사업의 내용(주)국전약품의 정관상 사업목적은 다음과 같습니다.
| 사업목적 | 비고 |
|---|---|
| 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 의약품 제조 판매업 2. 의약품 원료 소분업 3. 향정신성 의약품 제조 및 소분업 4. 식품첨가물 제조 및 소분업 5. 의약품 및 식품 첨가물 수출입업 6. 향장품 원료 판매업 7. 화공 및 시약품 판매업 8. 반도체 소재 제조 판매업 9. 기타 위에 부대되는 사업 |
정관제2조(목적) |
(2) 향후 추진하려는 신규사업사업에 대한 상세 내역과 향후 추진하려는 신규사업에 대하여 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2018년 12월 19일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 주요 연혁
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 1995년 07월 | 주식회사 국전약품 법인 설립 |
| 1995년 08월 | 대표이사 변경 (심순선 취임) |
| 2003년 01월 | 의약품제조업소 BGMP 적합판정 |
| 2007년 06월 | 경영혁신형 중소기업 인증 |
| 2007년 11월 | 국전약품 중앙연구소 설립 |
| 2008년 05월 | 대표이사 변경 (홍종호 취임) |
| 2010년 02월 | ISO9001 인증 |
| 2012년 10월 | 향남 원료의약품공장 준공 |
| 2012년 12월 | 경기도 유망중소기업 인증 |
| 2014년 05월 | 일본 외국인 제조업자 인증 |
| 2015년 11월 | '약의 날' 식약처장 우수기업 표창 |
| 2016년 06월 | 경기도 일자리 우수기업 인증 |
| 2016년 10월 | 일본 PMDA GMP 적합판정 |
| 2017년 10월 | 경기도 여성고용우수기업 인증 |
| 2017년 11월 | '약의 날' 보건복지부장관 우수기업 표창 |
| 2018년 06월 | 경기도 일자리우수기업 인증 |
| 2019년 10월 | 대한상공회의소 일하기 좋은 중소기업 인증 |
| 2020년 12월 | 경기도 일자리우수기업 인증 |
| 2020년 12월 | 대신밸런스6호기업인수목적 주식회사 흡수합병 |
| 2020년 12월 | 한국거래소 코스닥 스팩 상장 |
| 2021년 02월 | 소재기술연구소 설립 |
| 2021년 05월 | 우량기업부 선정 |
| 2021년 06월 | 465억원 자금조달(주주배정 유상증자) |
| 2021년 11월 | MSCI 글로벌 스몰캡 지수 편입 |
| 2022년 04월 | 에니솔루션 자회사 편입 |
| 2022년 05월 | ATS(API Total Solution)센터 설립 |
| 2022년 09월 | 650억원 자금조달(제2회 전환사채권 발행) |
| 2023년 08월 | 음성 소재공장 준공 |
| 2023년 08월 | 국전에프앤디(F&D) 법인 설립 및 자회사 편입 |
| 2023년 11월 | 케이에스바이오로직스(KSBL) 조인트벤처 설립 및 자회사 편입 |
| 2024년 08월 | 430억원 자금조달(제3회 신주신수권부사채권 발행) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 당사의 이사회는 주주총회에서 선임한 이사로 구성되며 회사 업무의 중요사항을 결의합니다. 2024년 3분기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(홍종호,홍종훈,김학선)과 사외이사 2인(최선규,김윤철) 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.
2022년 03월 31일정기주총상근감사 양진영--2023년 03월 29일정기주총-사내이사 홍종호사내이사 이종학사내이사 김학선사외이사 최선규사외이사 김윤철-2024년 03월 28일정기주총사내이사 홍종훈-사내이사 이종학(*)
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(*) 사내이사 이종학은 2024년 3월 28일 사임하였습니다.
다. 최대주주의 변동당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 상호의 변경
당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나현재 진행중인 경우 그 내용과 결과회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 경우는 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
| 일자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2020.12.16 | 기업인수목적회사의 합병 | - |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 제7기(2024년 3분기) | 제6기(2023년말) | 제5기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 49,069,269 | 49,069,269 | 49,069,269 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 4,906,926,900 | 4,906,926,900 | 4,906,926,900 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,906,926,900 | 4,906,926,900 | 4,906,926,900 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-500,000,000-500,000,000-49,069,269-49,069,269---------------------49,069,269-49,069,269-117-117-49,069,152-49,069,152-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주117---117주)-------보통주117---117주)-------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주) 2020년 12월 스팩합병으로 인한 우리사주조합에서 발생된 단주를 당사가 인수하였습니다. 다. 종류주식 발행현황당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2020년 11월 12일임시주주총회SPAC 합병을 통해 제1조부터 마지막 부칙까지 전반적으로 변경SPAC 합병2022년 03월 31일제4기 정기주주총회제8조 (주식 등의 전자등록)제12조 (신주의 배당기산일)제16조의2 (신설)제17조 (전환사채의 발행)제18조 (신주인수권부사채의 발행)제19조 (교환사채의 발행)제47조 (감사의 선임 ·해임)제56조 (이익배당)부칙표준정관 반영표준정관 반영개정상법 및 표준정관 반영사채의 액면총액 증액사채의 액면총액 증액사채의 액면총액 증액개정상법 및 표준정관 반영표준정관 반영부칙 적용일 반영2024년 03월 28일제6기 정기주주총회제9조의2(이익배당,의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)제9조의3(이익배당,의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)제17조 (전환사채의 발행)제18조 (신주인수권부사채의 발행)제56조 (이익배당)부칙배당률 한도 제거배당률 한도 제거표준정관 반영표준정관 반영금감원 배당 절차 개선 반영부칙 적용일 반영
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1의약품 제조 판매업영위2의약품 원료 소분업영위3향정신성 의약품 제조 및 소분업영위4식품첨가물 제조 및 소분업미영위5의약품 및 식품 첨가물 수출입업영위6향장품 원료 판매업미영위7화공 및 시약품 판매업영위8반도체 소재 제조 판매업영위9기타 위에 부대되는 사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
회사의 현황 1. 영업개황 및 사업부문의 구분
가. 영업개황
국전약품 연도별 매출액.jpg 국전약품 연도별 매출액
※ 전년 동기대비 13.54% 상승 당사는 2019년부터 2023년까지 연평균성장률(CAGR) 10.7%를 기록하며 지속성장세를 이어가고 있습니다. 당사의 핵심 역량인 화학합성 기술을 기반으로 원료의약품, OLED 소재, 반도체 소재, 이차전지 전해액 첨가제, 일반케미컬 소재 등 고객사가 필요로 하는 신규화학물질을 제공하는 케미컬 토탈 솔루션(Chemical Total Solution) 기업으로 성장해가고 있습니다.
국전약품 ci(corporate identity).jpg 국전약품 ci(corporate identity)
1) 제약사업부문
국내 의약품 시장(생산액)은 2022년 28.95조원을 기록하며 전년대비 13.57% 성장했습니다. 이 중 원료의약품 시장은 전체 의약품 시장의 11.67%를 차지하는 3.38조원을 차지하였습니다. 2013년~ 2022년 원료의약품 시장의 연평균 성장률은 6.54%입니다.
의약품전체 및 원료의약품, 완제의약품 시장 추이.jpg 의약품전체 및 원료의약품, 완제의약품 시장 추이
원료의약품은 약효의 성분을 갖는 주성분(API: Active Pharmaceutical Ingredient)과 약효를 나타내지 않는 보조성분(부형제: Excipient)으로 분류됩니다. 당사는 API 영역에 주력하고 있습니다. 의약품은 개발 순서와 부가가치를 기준으로 신약(Original), 개량신약(Incrementally Modified Drug), 복제약(이하 제네릭: Generic)으로 구분됩니다. 신약은 첨단 기술과 장기간의 거액 투자가 요구되지만 높은 부가가치를 기대할 수 있습니다. 그러나 현실적으로 국내 원료의약품 산업은 개량신약과 제네릭을 주요 제품군으로 하고 있습니다. 국내 제약산업 시장은 초고령 사회 진입으로 인해 만성질환의 처방이 빠르게 증가하고 있습니다. 특히, 고혈압, 고지혈, 당뇨 및 당뇨 합병증, 치매, 혈액 투석, 만성 통증, 우울증 등의 치료제 수요가 급증하고 있으며 대규모 감염병 발생이 반복되어 감염병 치료제, 증상 치료제의 수요 또한 급증하고 있습니다. 그리고 해당 치료제의 생산능력 자체가 국가 안보와 직결된다는 것을 확인할 수 있었습니다. 제약산업은 계절, 경기에 민감도가 낮고 지속적으로 성장하고 있는 산업입니다. 산업의 기초에 해당하는 원료의약품 산업도 지속성장할 것이며 해외시장 진출에도 많은 역량을 기울이고 있습니다.2) 소재사업부문 당사는 OLED(유기발광다이오드) 소재, 이차전지 전해액 첨가제, 반도체 소재, 일반케미컬 소재를 합성하여 판매하는 소재사업을 진행하고 있습니다.당사가 타켓팅 하는 디스플레이(OLED), 이차전지, 반도체 등은 첨단기술을 핵심으로 하는 고도의 지식·기술 집약적인 첨단산업으로 기술의 발전 속도와 제품의 교체시기를 고려하였을 때 향후에도 지속성장할 것으로 예상하는 산업입니다. ① OLED OLED는 전기를 가하여 빛을 내는 박막 발광다이오드를 활용하여 구현한 장치로 LCD와 비교하여 백라이트, 액정, 컬러필터 등 복잡한 구조가 불필요하여 가볍고 얇은 구조를 지니고 소비전력이 적으며, 현재는 대부분이 4K UHD 해상도를 지원하며 TV, 컴퓨터 모니터, 스마트폰 등에 활용됩니다. 태블릿PC 시장 1위 업체인 Apple은 이르면 2024년부터 아이패드에 OLED 디스플레이를 탑재할 전망으로 태블릿PC 부문 OLED 수요 증가가 예상되며, 전기차, 자율 주행 자동차가 확대되고 차량의 고급화 수요가 증가하면서 자동차 부문의 디스플레이 수요도 증가할 것으로 전망하고 있습니다.
기술별 디스플레이 시장 규모 및 전망, 2021~2028.jpg 기술별 디스플레이 시장 규모 및 전망, 2021~2028
한국기계산업진흥회에 「기술별 디스플레이 시장 규모 및 전망」에 따르면 OLED(유기발광다이오드)는 2023년에는 451억 3천만 달러(59.7조), 2024년에는 524억 5천만 달러(69.4조)로 성장 예측하고 있으며, 2021년 324억 5천만 달러(42.9조)에서 연평균 12.61% 상승하여, 2028년에는 817억 4천만 달러(108.2조)로 성장을 전망하고 있습니다. ② 이차전지 전해액 이차전지 전해액은 양극과 음극 간 이온을 전달하는 소재로 이차전지 유형에 따라 구조와 특징이 다양하고 범용성이 높아 다양한 이차전지에 사용합니다. 이차전지 전해액은 이차전지의 수명, 안정성 등을 위해 소량 첨가되는 물질로 이차전지의 에너지 출력 밀도, 수명, 안정성 등 에너지 성능을 좌우하는 품목입니다. 현행 액상 전해질 체제의 안전성 및 성능 개량을 위한 다양한 첨가제의 개발 및 적용이 진행 중입니다. 전해액은 이온을 전달하는 염과 염을 용해하는 용매, 전해액 특성을 보완하는 첨가제로 구성됩니다. 특히 전해액 첨가제는 소량으로 전해액의 특성을 결정짓는 주요 고부가가치 소재이며, 유기용매와 전해질염과 같이 꾸준한 수요가 발생하고 있습니다. 전기자동차 보급 확대에 따라 전지의 화학적 보호 및 성능 강화를 위한 다양한 소재의 연구개발 및 적용이 점차 활성화되어 앞으로 시장 잠재력이 높은 품목입니다.
이차전지 전해액 시장 규모 및 전망, 2021~2028.jpg 이차전지 전해액 시장 규모 및 전망, 2021~2028
한국기계산업진흥회에 「이차전지 전해액 시장 규모 및 전망」에 따르면 이차전지 전해액은 2023년에는 33억 9천만 달러(4.4조), 2024년에는 38억 6천만 달러(5.1조)로 성장 예측하고 있으며, 2021년은 27억 1천만 달러(3.5조)에서 연평균 16.8% 성장하여 2028년에는 73억 7천만 달러(9.7조)로 성장을 전망하고 있습니다. 나. 조직도
국전약품 조직도.jpg 국전약품 조직도
다. 회사의 경쟁력
1) 제약부문 경쟁력 당사는 1972년 창업이후 지속적인 혁신을 통해 지금의 모습으로 발전해오며 오랜 업력으로 폭넓은 국내외 협력사, 고객사 네트워크를 보유하고 있습니다. 신규 화학물질 합성기술을 기반으로 원가경쟁력 높은 합성공정 구현, GMP 기준을 충족하는 생산공정과 품질관리 운영능력, 고객사와 식약처가 요구하는 DMF(Drug Master File)등재 및 후속 서비스 제공 등 원료의약품 제약회사가 갖춰야 할 핵심역량을 기반으로 고객사의 신약개발부터 양산단계 이후까지 전 과정에서 원료의약품 영역의 모든 역할을 수행하고 있습니다. 2023년말 기준 국내 주요 제약사에 API를 공급하며 1천2백억원대의 매출을 기록하고 있습니다. 보다 높은 부가가치 창출을 위해 지속적으로 신약개발 등 다양한 전략을 전개하고 있습니다. 신약개발 프로젝트: 샤페론(378800)사로부터 기술이전 받아 공동개발하고 있는 치매치료제(HY-209정제)는 식약처로부터 임상시험 계획 승인을 받아 현재 임상 1상이 진행 중에 있습니다. 임상시험 계획 승인의 대한 정보는 의약품안전나라-임상시험정보에서 검색하실 수 있습니다.(https://nedrug.mfds.go.kr/searchClinic). 개량신약개발 프로젝트: 신규 제제(Formulation), 복합제 등 다수의 개량신약개발 프로젝트를 협력사 및 자회사 그리고 고객사와 진행 중에 있습니다. 제네릭개발 프로젝트: 자체 연구소 및 고객사와 함께 다수의 품목을 개발 중에 있습니다. 현재 당사의 매출 구성 중 높은 비중을 차지하고 있으며 급성장하고 있는 제네릭 만성질환 치료제 신제품 개발 및 기존 품목의 경쟁력 강화를 통해 지속적인 매출성장계획을 펼쳐가고 있습니다.
자회사를 통한 의약품 제제(Formulation) 개발: 의약품 제제 연구회사 에니솔루션은 개량신약 개발 프로젝트를 자체적으로 수행할 수 있으며 원료의약품 사업과의 시너지를 창출하여 보다 높은 부가가치를 창출할 수 있게 합니다.자회사를 통한 나노입자 항암제 제네릭 사업: 대륙별 주요회사와 협업하고 국내 생산공장을 설립하여 글로벌 항암제 시장으로의 진출을 진행하고 있습니다. 2) 소재부문 경쟁력 당사는 2021년 2월 소재기술연구소를 신설하여 OLED 소재, 이차전지 전해액 첨가제, 반도체 소재, 일반케미칼 소재 등 고객사와 연결된 다수의 연구개발 프로젝트를 진행하고 있습니다. 2023년 하반기부터 소재사업부문의 상용화 매출이 발생하고 있습니다. 소재사업의 매출은 공시되는 사업보고서(II. 사업의 내용-2.주요제품및서비스)에서 확인이 가능합니다.
소재산업은 기술발전이 고도화되고 다양화되면서 제품수명주기가 짧은 특징을 가지고 있습니다. 이에 따라 지속적인 기술 개발과 신속한 상용화가 사업의 경쟁력이 될 수 있습니다.
당사는 유기합성분야에 경험 많은 연구 인력을 바탕으로 고객사의 수요에 맞춘 연구개발이 가능하며, 글로벌 의약품 공급망을 관리했던 생산효율, 품질관리, 원료조달, 규제준수, 재고관리 등의 축적된 경험으로 고객사의 개발기간 단축을 지원할 수 있습니다.
당사는 2023년 8월 500억원 규모 음성소재공장을 신축 하였습니다. 공장은 OLED 소재, 반도체 소재, 이차전지 전해액 첨가제, 일반케미칼 소재가 생산 가능한 최신 기술이 접목된 설비로 구형 설비 대비 높은 원가경쟁력과 글로벌 고객사가 요구하는 고순도 정제가 가능합니다. 추가로 맞춤형 연구개발이 가능하고 다품종 소량생산에 적합한 다수의 파일롯 설비와 전방산업의 수요를 위한 폴리머 생산 설비도 갖추고 있습니다. 음성소재공장 건설로 수요 대비 부족했던 생산 능력이 충족되어 소재사업 부문에 큰 성장 동력이 될 것으로 기대합니다. 공장은 OLED 소재를 주력 제품으로 생산하고 이후 반도체 소재와 이차전지 전해액으로 품목을 확대하면서 공장 가동률을 높이고 안정적인 매출을 확보할 전망입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황당사는 의약품과 소재를 생산, 판매하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원,%) |
| <당기말> | 당 기(제7기 3분기) | 전 기(제6기) | 전전기(제5기) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 매출유형 | 약효구분 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품사업 | 상품 | 순환기계질환 (은행잎엑스 등) | 21,841 | 20.93 | 19,786 | 16.22 | 16,672 | 16.08 |
| 소화기계질환 (케노데스옥시콜린산과우르소데스옥시콜린산의3수화물마그네슘염 등) | 5,123 | 4.91 | 8,843 | 7.25 | 8,925 | 8.61 | ||
| 신경계질환 (프레가발린 등) | 2,816 | 2.70 | 4,308 | 3.53 | 4,246 | 4.09 | ||
| 기타 | 44,285 | 42.45 | 52,706 | 43.20 | 40,417 | 38.97 | ||
| 소계 | 74,065 | 70.99 | 85,643 | 70.20 | 70,260 | 67.75 | ||
| 제품 | 정신/행동장애 (콜린알포세레이트 등) | 7,984 | 7.65 | 9,565 | 7.84 | 8,567 | 8.26 | |
| 비뇨생식기계질환 (구형흡착탄 등) | 4,374 | 4.19 | 6,650 | 5.45 | 6,338 | 6.11 | ||
| 기타 | 11,489 | 11.02 | 16,636 | 13.64 | 16,379 | 15.79 | ||
| 소계 | 23,847 | 22.86 | 32,851 | 26.93 | 31,284 | 30.16 | ||
| 수수료 | 기타 | 371 | 0.36 | 627 | 0.51 | 719 | 0.69 | |
| 의약품사업 합계 | 98,283 | 94.21 | 119,121 | 97.64 | 102,263 | 98.60 | ||
| 소재사업 | 제품 | 기타 | 5,719 | 5.48 | 2,862 | 2.35 | 1,388 | 1.34 |
| 수수료 | 기타 | 326 | 0.31 | 15 | 0.01 | 60 | 0.06 | |
| 소재사업 합계 | 6,045 | 5.79 | 2,877 | 2.36 | 1,448 | 1.40 | ||
| 총 합계 | 104,328 | 100 | 121,998 | 100 | 103,711 | 100 |
주) 당기 약효구분을 기준으로 하여 매출액과 비율이 전기의 자료와 상이할 수 있으나 합계에는 변동이 없습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위: 원) |
| 약효구분 | 당 기(제7기 3분기) | 전 기(제6기) | 전전기(제5기) |
|---|---|---|---|
| 순환기계질환 | 722,279 | 676,674 | 565,575 |
| 소화기계질환 | 349,749 | 400,079 | 359,001 |
| 신경계질환 | 387,382 | 430,965 | 459,027 |
| 정신/행동장애 | 146,421 | 152,619 | 145,732 |
| 비뇨생식기계질환 | 254,433 | 299,415 | 262,334 |
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위: 원) |
| 약효구분 | 당 기(제7기 3분기) | 전 기(제6기) | 전전기(제5기) |
|---|---|---|---|
| 순환기계질환 | 544,961 | 460,798 | 493,038 |
| 소화기계질환 | 293,747 | 351,387 | 305,060 |
| 신경계질환 | 173,789 | 223,013 | 285,560 |
| 정신/행동장애 | 114,144 | 113,841 | 116,401 |
| 비뇨생식기계질환 | 195,086 | 189,771 | 172,662 |
나. 원재료 매입현황당사가 사용하는 주요 원재료 관련 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원,%) |
| 사업부문 | 공급업체명 | 당 기(제7기 3분기) | 전 기(제6기) | 전전기(제5기) | 특수관계여부 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입액 | 비율 | 매입액 | 비율 | 매입액 | 비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품사업 | M사 | 12,500 | 17.58 | 11,086 | 11.69 | 9,963 | 12.03 | - |
| S사 | 7,901 | 11.11 | 7,775 | 8.20 | 1,292 | 1.56 | - | |
| X사 | 5,813 | 8.17 | 7,406 | 7.81 | 8,571 | 10.35 | - | |
| E사 | 5,437 | 7.64 | 7,670 | 8.09 | 6,365 | 7.69 | - | |
| H사 | 5,172 | 7.27 | 4,532 | 4.78 | 5,003 | 6.04 | - | |
| 기타 | 34,293 | 48.23 | 56,364 | 59.43 | 51,618 | 62.33 | - | |
| 합계 | 71,116 | 100.00 | 94,833 | 100.00 | 82,812 | 100.00 | - |
※ 최근 매입액이 높은 순으로 정렬하였습니다. 소재는 상위 매입처에 해당하지 않아 미포함하였습니다. 다. 3개년도 생산능력, 생산실적 및 가동률에 관한 사항
| (단위: 톤,%) |
| 위 치 | 구 분 | 당 기(제7기 3분기) | 전 기(제6기) | 전전기(제5기) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원료의약품공장 | 합성A동 | 생산능력(톤) | 142.12 | 172.71 | 141.61 |
| 생산실적(톤) | 63.66 | 139.60 | 119.65 | ||
| 가 동 율(%) | 44.79 | 80.83 | 84.49 | ||
| 합성B동 | 생산능력(톤) | 20.24 | 26.40 | 27.00 | |
| 생산실적(톤) | 17.17 | 22.04 | 25.19 | ||
| 가 동 율(%) | 84.83 | 83.48 | 93.30 | ||
| 합계 | 생산능력(톤) | 162.36 | 199.11 | 168.61 | |
| 생산실적(톤) | 80.83 | 161.64 | 144.84 | ||
| 가 동 율(%) | 49.78 | 81.18 | 85.89 |
주) 생산실적은 당기 생산한 물량으로 측정하였습니다. 생산능력은 근무가능일수를 기준으로 연간 최대생산량이 생산능력입니다. 라. 생산설비에 관한 사항
| (단위:백만원) |
| 공장별 | 자산별 | 소재지 | 기초가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ATS센터 | 토지 | 경기도화성시향남읍 | 2,190 | - | - | - | 2,190 |
| 건물 | 2,190 | - | - | 42 | 2,148 | ||
| 기계장치 | 1,236 | 131 | 231 | 100 | 1,036 | ||
| 공구와기구 | 203 | 3 | 69 | 45 | 92 | ||
| 원료의약품공장 | 토지 | 경기도화성시향남읍 | 2,333 | - | - | - | 2,333 |
| 건물 | 4,088 | 370 | - | 106 | 4,352 | ||
| 기계장치 | 2,914 | 2,267 | 8 | 500 | 4,673 | ||
| 공구와기구 | 106 | 65 | - | 31 | 140 | ||
| 소재기술연구소 | 토지 | 경기도화성시향남읍 | 804 | - | - | - | 804 |
| 건물 | 976 | - | - | 20 | 956 | ||
| 기계장치 | 385 | 14 | - | 29 | 370 | ||
| 공구와기구 | 38 | 7 | - | 12 | 33 | ||
| 음성소재공장 | 토지 | 충청북도 음성군 | 3,758 | - | - | - | 3,758 |
| 건물 | 22,891 | 313 | - | 439 | 22,765 | ||
| 기계장치 | 9,665 | 5,301 | - | 848 | 14,118 | ||
| 공구와기구 | 143 | - | - | 23 | 120 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출유형별 매출실적
| (단위: 백만원,%) |
| <당기말> | 당 기(제7기 3분기) | 전 기(제6기) | 전전기(제5기) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 매출유형 | 약효구분 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의약품사업 | 상품 | 순환기계질환 | 내수 | 21,841 | 20.93 | 19,786 | 16.22 | 16,672 | 16.08 |
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 21,841 | 20.93 | 19,786 | 16.22 | 16,672 | 16.08 | |||
| 소화기계질환 | 내수 | 5,123 | 4.91 | 8,843 | 7.25 | 8,925 | 8.61 | ||
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 5,123 | 4.91 | 8,843 | 7.25 | 8,925 | 8.61 | |||
| 신경계질환 | 내수 | 2,816 | 2.70 | 4,308 | 3.53 | 4,246 | 4.09 | ||
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 2,816 | 2.70 | 4,308 | 3.53 | 4,246 | 4.09 | |||
| 기타 | 내수 | 44,285 | 42.46 | 52,707 | 43.20 | 40,417 | 38.97 | ||
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 44,285 | 42.46 | 52,707 | 43.20 | 40,417 | 38.97 | |||
| 제품 | 정신/행동장애 | 내수 | 7,984 | 7.65 | 9,565 | 7.84 | 8,567 | 8.26 | |
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 7,984 | 7.65 | 9,565 | 7.84 | 8,567 | 8.26 | |||
| 비뇨생식기계질환 | 내수 | 4,374 | 4.19 | 6,650 | 5.45 | 6,338 | 6.11 | ||
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 4,374 | 4.19 | 6,650 | 5.45 | 6,338 | 6.11 | |||
| 기타 | 내수 | 11,300 | 10.83 | 16,519 | 13.54 | 16,315 | 15.73 | ||
| 수출 | 189 | 0.18 | 116 | 0.10 | 64 | 0.06 | |||
| 합계 | 11,489 | 11.01 | 16,635 | 13.64 | 16,379 | 15.79 | |||
| 수수료 | 내수 | 242 | 0.23 | 290 | 0.23 | 373 | 0.35 | ||
| 수출 | 129 | 0.13 | 337 | 0.28 | 346 | 0.34 | |||
| 합계 | 371 | 0.36 | 627 | 0.51 | 719 | 0.69 | |||
| 소재사업 | 내수 | 6,045 | 5.79 | 2,877 | 2.36 | 1,448 | 1.40 | ||
| 수출 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 6,045 | 5.79 | 2,877 | 2.36 | 1,448 | 1.40 | |||
| 합계 | 내수 | 104,010 | 99.69 | 121,545 | 99.62 | 103,301 | 99.60 | ||
| 수출 | 318 | 0.31 | 453 | 0.38 | 410 | 0.40 | |||
| 합계 | 104,328 | 100 | 121,998 | 100 | 103,711 | 100 |
5. 위험관리 및 파생거래
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소
연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위 험 | 노출 위험 | 측 정 |
|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 차입금 | 민감도 분석 |
| 시장위험 - 주가 | 상장 지분증권 | 민감도 분석 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 신용등급 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험(가) 외환 위험
보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: EUR,USD,천원)
| 구 분 | 외화단위 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | EUR | 431 | 636 | 4,902 | 6,993 |
| USD | 187,973 | 248,050 | 50,922 | 65,659 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | USD | 57,431 | 75,786 | 79,703 | 102,769 | |
| 기타비유동채권 | USD | 75,000 | 98,970 | 75,000 | 96,705 | |
| 외화자산 합계 | 423,442 | 272,126 | ||||
| 외화부채 | 매입채무 | EUR | 119,500 | 176,150 | 326,054 | 465,145 |
| USD | 7,039,724 | 9,289,619 | 4,166,638 | 5,372,463 | ||
| 단기차입금 | USD | 166,840 | 220,162 | 4,051,485 | 5,223,985 | |
| 비유동기타금융부채 | USD | 25,000 | 32,990 | 25,000 | 32,235 | |
| 외화부채 합계 | 9,718,921 | 11,093,828 |
(나) 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기연결세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| EUR | (17,551) | 17,551 | (45,815) | 45,815 |
| USD | (911,996) | 911,996 | (1,036,355) | 1,036,355 |
| 합 계 | (929,547) | 929,547 | (1,082,170) | 1,082,170 |
(2) 이자율 위험
(가) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금(*) | - | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 3,744,000 | 3,744,000 |
| 합 계 | 3,744,000 | 8,744,000 |
(*) 단기차입금 중 Usance 및 외화회전대출 관련 금액은 인수시점에 금리가 확정된 것으로 변동금리부 차입금에서 제외하였습니다.
(나) 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동 시 당기연결손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 증가(감소) | (29,615) | 29,615 | (69,165) | 69,165 |
(3) 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 30% 상승시 연결실체의 세후이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 30% 증가 | 30% 감소 | 30% 증가 | 30% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSDAQ 지수 | 230,927 | (230,927) | 221,220 | (221,220) |
4.1.2 신용 위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 금융상품 등과 같은 금융기관과의거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(현금시재 제외) | 4,710,487 | 10,977,762 |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | 15,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 30,240,577 | 29,228,088 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) | 49,771,331 | 41,860,134 |
| 장단기대여금 | 610,000 | 490,880 |
| 합 계 | 105,332,395 | 97,556,864 |
(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.
4.1.3 유동성 위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 종료일 현재의 이자율에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구 받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 18,695,361 | - | - | 590,239 | 19,285,600 |
| 차입금 | 9,391,945 | 1,608,337 | 10,423,189 | 17,955,575 | 39,379,046 |
| 전환사채 | 39,500,000 | - | - | - | 39,500,000 |
| 신주인수권부사채 | 43,000,000 | - | - | - | 43,000,000 |
| 리스부채 | 316,485 | 218,228 | 196,650 | - | 731,363 |
| 기타금융부채 | - | 432,990 | - | - | 432,990 |
| 합 계 | 110,903,791 | 2,259,555 | 10,619,839 | 18,545,814 | 142,328,999 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 17,766,868 | - | - | 590,239 | 18,357,107 |
| 차입금 | 17,810,331 | 3,198,008 | 8,538,425 | 20,986,524 | 50,533,288 |
| 전환사채 | 65,000,000 | - | - | - | 65,000,000 |
| 리스부채 | 271,488 | 205,455 | 179,464 | - | 656,407 |
| 기타금융부채 | - | 452,235 | - | - | 452,235 |
| 합 계 | 100,848,687 | 3,855,698 | 8,717,889 | 21,576,763 | 134,999,037 |
4.2. 자본 위험 관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 134,954,811 | 127,646,217 |
| 자본총계(B) | 99,545,370 | 97,456,273 |
| 현금및현금성자산(C) | 4,715,054 | 10,992,397 |
| 차입금 및 사채(D) | 76,325,417 | 78,209,676 |
| 부채비율(=A/B)(%) | 135.6% | 131.0% |
| 순차입금비율(=(D-C)/B)(%) | 71.9% | 69.0% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 주요계약
- 계약 상대방 : 주식회사 샤페론- 계약의 목적 및 내용 : 국전약품에 "HY-209 물질의 치매 치료제에 관한 기술"을 이전함- 계약체결시기 및 계약기간 : 2021년 3월 30일 (계약기간은 영업기밀에 해당함)- 유상계약인 경우 계약금액 및 대금수수방법 : 영업기밀에 해당함 2. 연구개발활동가. 연구개발의 개요당사는 의약품과 소재 개발을 전문으로 하는 연구조직을 운영하고 있으며,사업영역 확장과 미래성장 기반인 R&D 역량을 강화하기 위하여 지속적인 연구인력 확보와 연구시설을 확충하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직
| 구분 | 팀명 | 주요 업무 |
|---|---|---|
| API합성본부 | 의약품연구소 | 합성의약품 원료 연구 및 개발 |
| 소재사업본부 | 소재기술연구소 | 디스플레이 소재, 이차전지 전해액 소재,반도체 소재용 완제품 및 중간체 등을 연구 및 개발 |
다. 연구개발 인력현황당사는 보고서 제출일 현재 박사급 1명, 석사급 등 22명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 명) |
| 구분 | 인원 | |||
|---|---|---|---|---|
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 국전약품 | 1 | 17 | 5 | 23 |
| 합계 | 1 | 17 | 5 | 23 |
라. 연구개발 비용
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 당 기(제7기 3분기) | 전 기(제6기) | 전전기(제5기) | |
|---|---|---|---|---|
| 비용의 성격별 분류 | 원 재 료 비 | - | - | - |
| 인 건 비 | 1,383 | 2,066 | 1,517 | |
| 감가상각비 | 190 | 234 | 147 | |
| 위탁용역비 | 42 | - | 28 | |
| 기 타 | 947 | 1,770 | 2,644 | |
| 연구개발비용 계(정부보조금 차감 전) | 2,562 | 4,070 | 4,336 | |
| 정부보조금 | (22) | 359 | 226 | |
| 연구개발비용 계(정부보조금 차감 후) | 2,584 | 3,711 | 4,110 | |
| 회계처리 내역 | 판매비와 관리비 | 2,584 | 3,711 | 4,110 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 회계처리금액 계 | 2,584 | 3,711 | 4,110 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 총계/ 당기매출액×100] | 2.48 | 3.04 | 3.96 |
마. 연구개발실적1) 의약품사업
| 구분 | 품목 | 적응증 | 연구개발 시작일 | 현재 진행단계 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | DW-4301 | 고혈압 치료제 | 2017년 | 상용화 연구 완료 | |
| 2 | Dapagliflozin 개량연구 | 당뇨병 치료제 | 2019년 | Lab. 합성연구 완료 | |
| 3 | Nafamostat Mesilate | 췌장염 치료제 | 2019년 | 상용화 연구 완료 | 공정개선 |
| 4 | Fimasartan Tromethamine | 고혈압 치료제 | 2019년 | 상용화 연구 완료 | |
| 5 | Azilsartan 개량연구 | 고혈압 치료제 | 2019년 | Lab 합성연구 완료 | |
| 6 | Telmisartan 개량연구 | 고혈압 치료제 | 2020년 | Lab 합성연구 완료 | |
| 7 | Desvenlafaxine benzoate | 항우울제 | 2020년 | Scale up 합성연구 완료 | |
| 8 | Itopride Hydrochloride | 위장관 운동 조절제 | 2020년 | 상용화 연구 완료 | 공정개선 |
| 9 | HY-209 | 아토피, 알츠하이머성 치매,궤양성 대장염, NASH, Covid-19 치료제 | 2021년 | 상용화 연구 완료 | 공정개선 |
| 10 | Linagliptin | 대사성 질환(당뇨) | 2021년 | Scale up 합성연구 완료 | |
| 11 | Roxatidine acetate HCl | 역류성식도염 | 2022년 | Scale up 합성연구 완료 | |
| 12 | Sitagliptin phosphate | 당뇨병 치료제 | 2022년 | Scale up 합성연구 완료 | |
| 13 | Lacosamide | 항경련제 | 2022년 | Scale up 합성연구 완료 | |
| 14 | Dapagliflozin Citric acid | 당뇨병 치료제 | 2022년 | 상용화 연구 완료 | 공결정 |
| 15 | Minocycline HCl | 항생제 | 2022년 | Scale up 합성연구 완료 | |
| 16 | Azilsartan medoxomil potassium | 고혈압 치료제 | 2022년 | Scale up 합성연구 완료 | |
| 17 | Vonoprazan fumalate | 소화성궤양용제 | 2022년 | 상용화 연구 완료 | |
| 18 | Tofacitinib | 항류마티스제 | 2023년 | Scale up 합성연구 완료 | |
| 19 | Sertraline HCl | 항우울제 | 2023년 | 상용화 연구 완료 | |
| 20 | Tegoprazan Amorphous | 소화성궤양용제 | 2023년 | 상용화 연구 완료 | |
| 21 | Esomeprazole Magnesium Trihydrate | 소화성 궤양 치료제 | 2023년 | Scale up 합성연구 완료 | |
| 22 | Nicergoline | 뇌순환 개선제 | 2023년 | 상용화 연구 완료 | |
| 23 | 5-Aminolevulinic acid Hydrochloride | 양성 조직 시각화 약물 | 2023년 | Scale up 합성연구 진행 | |
| 24 | Bepotastine besilate | 항히스타민제 | 2024년 | 상용화 연구 완료 | |
| 25 | Rebamipide | 소화성궤양용제 | 2024년 | 상용화 연구 완료 | |
| 26 | Clarithromycin | 항생제 | 2024년 | Scale up 합성연구 완료 | |
| 27 | Levofolinic acid | 항종양치료용 해독제 | 2024년 | Lab. 합성연구 진행 |
2) 소재사업
| 구분 | 유형 | 현재단계 | 연구개발 시작 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 디스플레이 소재 | 상용화 (2품목) |
2022년 | OLED 소재 중간체(HTL/RED HOST) |
| 2 | 고객사평가 단계(2품목) | 2023년 | OLED 소재 중간체(HTL/RED HOST) | |
| 3 | Lab 연구(3품목) | 2024년 | OLED 소재 중간체 및 제품(HTL/RED HOST) | |
| 4 | 반도체 소재 | Lab 연구(2품목) | 2024년 | PR(Photoresistor), 시너(Thinner) 원료 |
| 5 | Lab 연구(4품목) | 2024년 | 특수세정제 | |
| 6 | Lab 연구(3품목) | 2024년 | 도금액, 패키징 현상액, 에천트(Etchant) 원료 | |
| 7 | 이차전지 전해액 첨가제 | 고객사평가 단계 (1품목) | 2023년 | 이차전지 전해액 첨가제 원료A |
| 8 | 고객사평가 단계(1품목) | 2023년 | 이차전지 전해액 첨가제 원료B |
7. 기타 참고사항
1. 제약부문 산업분석
가. 산업의 특성 1) 제약 산업은 생명과 건강에 직결되는 정밀화학산업으로 다음과 같은 특성이 있습니다.
① 정부 정책에 따른 영향이 큰 산업입니다.의약품의 안전성 및 특허 보호를 위해 의약품의 개발-임상-인허가-제조-품질관리-약가산정-유통 등의 전 과정이 정부의 엄격한 규제 하에 운영되기 때문에 정부정책에 직접적인 영향을 받습니다.
② 지식 및 자본집약적 산업입니다.신약 개발에는 긴 시간과 막대한 자본을 필요로 하고 개발-임상-생산 등 모든 영역에 높은 수준의 전문지식이 요구됩니다.
③ 전세계적으로 적용되는 우수 의약품 생산유통 관리 표준이 존재합니다.국가별로 의약품 관리 및 허가 기준의 특이성과 난이도 차이가 존재하나 전세계적으로 통용되는 관리 표준을 발전시키고 적용해 나가고 있습니다. 선진국의 주도로 해당 기준은 지속적으로 수준이 높아지고 있습니다.
2) 당사의 주력 사업 사업부문인 국내 원료의약품 시장의 특성도 제약시장의 특성에 포함되며 특별히 다음과 같은 특성이 있습니다.
※ 원료의약품의 정의① 신약 및 제네릭 완제의약품을 제조하기 위한 약리활성 성분물질의 총칭으로 사람에게 투여하기 위해 가공, 성형(제제(製劑)화, formulation)하기 전 단계의 의약품을 의미합니다. 원료의약품은 인허가 제도, 품질의 균일성 유지, 안전성 검증 등의 이유로 제품의 거래가 특별한 절차가 요구되는 특성이 있으며, 완제의약품 생산은 좋은 원료의약품을 적정 형태로 가공, 포장하는 작업이 대부분이므로 규격에 맞고 품질이 우수하며 신뢰성이 높은 원료의약품을 확보하는 것이 완제의약품 제품의 품질과 직결되게 됩니다.
② 우리나라 상위 완제의약품 제약사들은 계열사(원료의약품 생산)로부터 원료를 공급받는 비중이 높으며, 중소형 제약사의 경우, 고가 원료는 유럽/미국 등에서, 저가 원료는 인도/중국 등에서 공급받는 경향이 있습니다. 한편 국내 원료의약품 제조사들은 국내외 시장에서 중국과 인도 등의 원료제약사들과 가격경쟁력에서 구조적으로 열위에 있을 수밖에 없는 상황이 있기에 경쟁이 심화된 일반 제네릭 원료의약품 생산만으로는 경쟁우위에 있기 어렵습니다. 따라서 개량신약, 기존 특허 우회, 원가절감, 고객요구품질 등의 활동을 통해 고부가가치 원료의약품 개발, 생산으로 국내외 시장을 공략하고 있습니다.
③ 국내 원료의약품 업체의 양극화 현상이 심화되고 있습니다. 고부가가치 원료를 선점하고 높아지는 품질 기준 등 각종 규제 대응을 위해 선 투자 및 관리 역량 여부에 따라 양극화는 더욱 심화될 것으로 예상합니다.
나. 산업의 성장성
우리나라의 제약산업은 1960년대 이후 완제의약품, 원료의약품 등 전 영역에서 급속한 발전을 이어오고 있습니다. 향후 제약산업의 성장을 예측하는 요인은 다음과 같습니다.
① 고령화 및 만성질환 증가에 따른 의약품 수요 증가 한국의 고령 인구는 계속 증가하고 있습니다. 통계청의 최근 자료에 따르면, 65세 이상 인구는 2024년에 1000만명을 넘을 것으로 예상되며, 이는 전년 대비 5.4% 증가로, 전체 인구의 20%를 차지하게 됩니다. 이러한 고령화 추세는 만성질환의 증가와 의약품 수요 증가에 영향을 미칠 것입니다. 특히, 고혈압, 당뇨병, 심장 질환 등의 만성질환은 고령 인구에서 흔히 발생하며, 이러한 질환의 치료에는 다양한 의약품이 필요합니다. 따라서, 고령화와 만성질환의 증가는 한국의 의약품 수요 증가를 주도하고 있으며, 이는 제약 시장의 지속적인 성장을 예상하게 합니다.
② 감염병 발생으로 백신, 치료제 등의 수요 증가 사스, 메르스, 코로나19 등 주기적으로 감염병이 발생하고 있습니다. 이를 대응하기 위한 방역과 예방, 치료에 많은 의약품과 시설이 투여됩니다. 있어서는 안될 어려운 상황이지만 이에 대응하는 제약산업은 기술과 산업규모가 발전하게 되었습니다.
③ 소득증대 및 건강한 삶에 대한 수요 증대 인구의 고령화와 함께 소득수준의 향상으로 삶의 질에 대한 인식이 제고되고, 각종 진단기술이 발달함에 따라 삶의 질 향상을 위한 의약품에 대한 수요가 급증하고 있습니다. 특히 개인의 취향이나 건강을 위한 보조의약품뿐만 아니라, 현대인들의 라이프스타일에 기인하는 만성질환이나 기능저하 등의 증상이 증가하면서 동 질병과 관련된 의약품의 수요도 증가하고 있습니다.
④ 제네릭 의약품의 성장 국내 의약품산업은 신속한 제네릭 출시 능력 및 마케팅 역량에 기반해 안정적인 외형성장 및 수익기조를 실현해 왔습니다. 특히 제네릭이 출시되면 오리지널 품목은 약가가 자동적으로 인하되고 점유율이 감소하지만, 다수의 제네릭 품목을 통한 대체처방 및 신규처방 수요가 증가하면서 성분의 시장규모가 크게 확대됨에 따라 이를 통한 제약사의 실적개선이 이루어져 왔습니다. 다. 경기변동의 특성 치료용 의약품은 대체불가한 특성으로 타산업군에 비해 경기, 계절 등에 영향이 거의 없다고 볼 수 있습니다. 미용 또는 삶의 질을 위한 의약품군은 경기에 영향을 다소 받을 수 있겠으나 반복적 투약 및 처치가 필요한 질병군에 속하는 대부분의 전문의약품의 경우 경기나 계절 등의 요인으로부터 오는 영향이 미미하다고 할 수 있겠습니다.
라. 경쟁요소
완제의약품과 원료의약품 모두 제약시장은 시장진입장벽이 거의 없는 완전경쟁시장입니다. 차별화된 기술과 제품을 확보하여 경쟁우위를 점하기 위한 활동으로 국내외에서 제약사 간 인수합병이 이뤄지고 있고 기술력 있는 중소벤처기업이나 대학, 연구기관 등과의 CRO, CMO, CDMO 등 국경없이 전세계 다양한 기관과 오픈이노베이션이 강화되는 추세입니다.
최근 선진국 수준의 GMP(우수의약품 제조 및 품질관리기준), DMF(원료의약품 신고제도) 등의 관리기준 강화와 유전독성물질과 같은 불순물 규명 등의 품질관리 기준이 강화되며 생산 기술과 허가 등록 과정에서 약간의 진입장벽 형성이 발생하는 추세에 있습니다.
마. 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 제약산업은 약사법과 하위 규칙에 의해 규제됩니다. 이 법규 내에 GMP(우수의약품 제조 및 품질관리기준), GSP(우수의약품 유통관리기준), GCP(우수의약품 임상시험관리기준), GLP(우수의약품 안전성시험관리기준), DMF(원료의약품 신고제도) 등이 행정규칙으로 마련되어 있습니다. 이와 더불어 약가 규제가 있어 가격을 통제 받습니다. 지원제도로는 국책과제 등을 통한 연구개발비용의 지원과 수출지원 등이 존재합니다. 2. 소재부문 산업분석 가. 산업의 특성 소재산업은 제품 생산의 가치사슬에서 중간재에 해당하며, 다양한 기능과 형상을 가진 제품 또는 물질을 만들어냅니다. 이는 부품과 완제품을 구성하는 핵심 기초물질로서, 그 중요성이 점점 더 부각되고 있습니다. 소재산업은 최종제품의 부가가치와 경쟁력을 결정하는 핵심요소로 작용하며, 산업 전반에 미치는 영향이 큽니다. 또한, 소재산업은 첨단산업의 핵심요소로서, 고성능 제품과 서비스를 만들어내는 데 필수적입니다. 첨단산업은 이러한 소재를 활용하여 혁신적인 기술을 개발하고, 우리의 삶을 향상시키는 다양한 제품과 서비스를 제공합니다. 이러한 특성 때문에 소재산업은 오랜 시간 축적된 기술력이 필요하며, 공급에 문제가 생기면 제조업 전반에 큰 영향을 미칩니다. 나. 산업의 성장성 소재산업은 현재와 미래의 다양한 산업 분야에서 필수적인 역할을 하는 핵심 요소로서, 그 성장성은 매우 높습니다. 이는 인공지능(AI), 바이오, 전기자동차 등의 첨단산업 발전에 필수적인 요소로 작용하며, 이러한 산업들의 성장과 함께 소재산업 또한 큰 성장을 이룰 것으로 예상됩니다.
특히, 소재산업은 직접적으로 자체 시장성에 의해 경제 성장에 기여할 뿐만 아니라, 간접적으로 관련 산업의 경쟁력 강화 및 발전을 촉진시키는 중요한 역할을 합니다. 또한, 소재산업의 성장은 기존의 재료를 응용, 발전시켜 과거에 없던 구조적 성질이나 고도의 기능을 나타내는 고부가가치 소재의 개발에도 큰 영향을 미칩니다.
다. 경기변동의 특성 소재산업과 기술발전은 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 소재산업은 다양한 산업 분야에서 필수적인 역할을 하는 핵심 요소로, 그 성장성은 기술 발전과 직접적으로 연결됩니다. 첨단 소재의 개발은 기술 혁신을 촉진하며, 이는 다시 산업의 경쟁력을 높이고 경제 발전을 이끕니다. 특히, 4차 산업혁명의 도입은 제품 및 서비스 경쟁력 중심의 글로벌 시장이 향후에는 정보지능기술, 빅데이터, 스마트팩토리 등 핵심 기술 및 고부가가치 부품 소재로 빠르게 이동하고 있음을 보여줍니다.
따라서, 소재산업의 성장과 기술 발전은 서로 상호 작용하는 관계에 있으며, 이는 국가의 경제 성장과 산업 경쟁력에 큰 영향을 미칩니다.
라. 경쟁요소 우리의 소재산업은 지난 20여 년 동안 크게 성장하였지만, 여전히 특정 국가에 대한 높은 의존도, 낮은 기술 자립도, 그리고 수요기업과 공급기업 간의 협력을 통한 자체 공급망 형성 부족 등의 문제를 가지고 있습니다.
최근에는 첨단산업 분야를 중심으로 주요 국가들이 자국 중심의 공급망 재편을 추진하고 있으며, 이는 미·중 기술패권 경쟁의 심화와 함께 글로벌 공급망의 리스크를 증대시키고 있습니다. 이러한 상황은 해외 공급망에 대한 우리 경제의 높은 의존도는 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.
따라서, 우리는 경쟁력을 유지하기 위해 글로벌 공급망 변화에 적극적으로 대응할 필요가 있습니다. 특히, 미국의 대 중국 견제 정책은 중국과 세계 시장에서 경쟁 중인 첨단산업 분야에서 우리가 경쟁 우위를 확보하는 기회로 작용할 수 있습니다. 이를 통해 우리의 소재산업은 더욱 강력한 경쟁력을 가질 수 있을 것입니다.
마. 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 2001년에 정부는 「부품·소재 전문기업 등의 육성에 관한 특별조치법」을 제정하고 「부품·소재발전 기본계획」을 수립하여 소재 및 부품 산업의 육성을 시작하였습니다. 이를 통해 소재 및 부품 산업의 안정적인 공급망 구축과 생태계 강화를 위한 다양한 정책 방안이 마련되었습니다. 이외에도 정부는 산업의 성장을 지원하기 위해 다양한 지원 프로그램과 정책을 시행하고 있습니다.
3. 수주상황 당사는 고객사의 생산계획에 따른 개별 발주에 의해 공급이 이뤄지는 형태를 갖습니다. 수주 방식의 사업모델과는 다소 거리가 있습니다. 이러한 이유로 수주 실적 기재를 생략합니다.
4. 그밖에 투자 의사 결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책당사는 제품이나 서비스 등을 이용하는 고객에 대해 별도의 관리 정책을 가지고 있으나, 구체적인 정책에 대해서는 영업 관련 기밀사항이므로 공개하지 않습니다. 나. 사업과 관련된 지적재산권(특허권) 현황
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 출원국 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 게르마늄을 함유한 버섯균사체의 제조방법 | ㈜국전약품 | 2001.08.18 | 2004.07.08 | 버섯균사체 | 대한민국 |
| 2 | 특허권 | 올리스타트를 포함하는 약학적 조성물 및 이의 제조 방법 | ㈜국전약품 | 2008.02.20 | 2010.05.07 | 올리스타트 | 대한민국 |
| 3 | 특허권 | 이토프라이드의 제조 방법 및 중간체 화합물 | ㈜국전약품 | 2010.08.27 | 2012.05.25 | 이토프리드 | 대한민국 |
| 4 | 특허권 | 프라미펙솔의 제조방법 | ㈜국전약품 | 2013.06.19 | 2015.08.18 | 프라미펙솔 | 대한민국 |
| 5 | 특허권 | 비스 트리플로오메틸 치환기를 포함하는 이리듐 인광 발광 화합물 및 이를 채용한 유기 발광 소자 | ㈜국전약품 | 2013.07.30 | 2015.02.09 | OLED | 대한민국 |
| 6 | 특허권 | 게르마늄이 함유된 동충하초 추출물을 함유하는 조성물 | ㈜국전약품 | 2013.10.28 | 2015.11.06 | 동충하초 추출물 | 대한민국 |
| 7 | 특허권 | 아고멜라틴의 제조방법 | ㈜국전약품 | 2014.02.05 | 2016.03.21 | 아고멜라틴 | 대한민국 |
| 8 | 특허권 | 에틸-4-메틸-5-티아졸카복실레이트의 제조방법 | ㈜국전약품 | 2015.09.16 | 2017.03.31 | 페북소스테이트 | 대한민국 |
| 9 | 특허권 | 피마살탄 트로메타민염 및 이를 포함하는 약제학적 조성물 | ㈜국전약품 | 2018.04.24 | 2022.05.23 | 피마사르탄 | 대한민국 |
| 10 | 특허권 | 피마살탄 및 그의 제조 중간체의 제조방법 | ㈜국전약품 | 2019.01.15 | 2024.08.30 | 피마사르탄 | 대한민국 |
| 11 | 특허권 | 나파모스타트 메실산염 및 그의 중간체의 제조방법 | ㈜국전약품 | 2021.01.27 | 2021.10.13 | 나파모스타트 | 대한민국 |
| 12 | 특허권 | 리튬 이차전지용 난연성 전해액 첨가제 화합물, 이를 포함하는 리튬이차전지용 비수전해액 및 리튬 이차전지 | ㈜국전약품 | 2021.08.17 | 2024.04.09 | 이차전지 | 대한민국 |
| 13 | 특허권 | 리튬 이차전지용 전해액 첨가제 화합물, 이를 포함하는 리튬이차전지용 전해액 및 리튬 이차전지 | ㈜국전약품 | 2021.09.24 | 진행중 | 이차전지 | 대한민국 |
| 14 | 특허권 | 리튬 이차전지용 전해액 첨가제 화합물 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 | ㈜국전약품 | 2021.11.16 | 진행중 | 이차전지 | 대한민국 |
| 15 | 특허권 | 구아야콜의 신규한 제조방법 | ㈜국전약품 | 2022.01.25 | 진행중 | 구아야콜 | 대한민국 |
| 16 | 특허권 | 리튬이온전지용 비수전해액 첨가제 화합물, 이를 포함하는 리튬이온전지용 비수전해액 및 리튬이온전지 | ㈜국전약품 | 2022.10.12 | 진행중 | 이차전지 | 대한민국 |
| 17 | 특허권 | 인 원자 함유 헤테로고리기를 갖는 이미다졸 화합물, 이를 포함하는 비수 전해액 및 리튬 이차전지 | ㈜국전약품 | 2023.07.05 | 진행중 | 이차전지 | 대한민국 |
| 18 | 특허권 | 벤즈이미다졸 유도체의 공결정화물, 및 이를 포함하는 약제학적 조성물 | ㈜국전약품 | 2023.09.18 | 진행중 | 테고프라잔 | 대한민국 |
다. 중소기업인증현황
중소기업 확인서.jpg 중소기업 확인서
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 적용에 따라 작성 되었습니다.※ 제6기, 제5기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
| [단위:백만원] |
| 구 분 | 당 기 (제7기) |
전 기 (제6기) |
전전기 (제5기) |
| [유동자산] | 127,493 | 123,992 | 142,893 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 4,715 | 10,993 | 21,545 |
| ㆍ단기금융상품 | 20,000 | 15,000 | 45,000 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 29,616 | 28,815 | 22,791 |
| ㆍ단기대여금 | 340 | 251 | 612 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 46,613 | 38,840 | 28,425 |
| ㆍ파생상품자산 | - | 581 | - |
| ㆍ당기법인세자산 | - | 36 | 517 |
| ㆍ기타유동자산 | 2,060 | 1,913 | 3,794 |
| ㆍ재고자산 | 24,149 | 27,563 | 20,209 |
| [비유동자산] | 107,007 | 101,110 | 53,204 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,231 | 4,167 | 2,976 |
| ㆍ비유동파생상품자산 | - | - | 1,563 |
| ㆍ장기대여금 | 270 | 240 | 210 |
| ㆍ관계기업투자자산 | 168 | 197 | 196 |
| ㆍ유형자산 | 87,548 | 85,481 | 45,770 |
| ㆍ투자부동산 | 6,205 | 6,254 | 257 |
| ㆍ사용권자산 | 693 | 579 | 348 |
| ㆍ무형자산 | 4,831 | 1,391 | 1,324 |
| ㆍ비유동기타채권 | 625 | 414 | 272 |
| ㆍ비유동기타자산 | 416 | 423 | 289 |
| ㆍ이연법인세자산 | 2,020 | 1,964 | - |
| 자산총계 | 234,500 | 225,102 | 196,097 |
| [유동부채] | 109,078 | 99,823 | 70,691 |
| [비유동부채] | 25,877 | 27,824 | 33,083 |
| 부채총계 | 134,955 | 127,646 | 103,774 |
| [지배기업 소유주지분] | 99,144 | 96,421 | 91,597 |
| ㆍ납입자본 | 4,907 | 4,907 | 4,907 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 62,138 | 62,385 | 62,385 |
| ㆍ이익잉여금 | 32,099 | 29,129 | 24,305 |
| [비지배지분] | 401 | 1,035 | 726 |
| 자본총계 | 99,545 | 97,456 | 92,323 |
| 구 분 | 제7기 | 제6기 | 제5기 |
| 2024.01.01~2024.09.30 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | |
| 매출액 | 104,328 | 121,998 | 103,711 |
| 영업이익 | 2,030 | 6,499 | 3,509 |
| 당기순이익 | 2,584 | 4,692 | 8,877 |
| ㆍ지배기업 소유주지분 | 3,461 | 4,824 | 8,948 |
| ㆍ비지배지분 | (877) | (132) | (71) |
| 총포괄손익 | 2,584 | 4,692 | 8,877 |
| 기본주당순이익(원) | 71 | 98 | 182 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3개 | 3개 | 1개 |
나. 요약 별도재무정보※ 한국채택국제회계기준(IFRS) 적용에 따라 작성 되었습니다.※ 당사는 전전기(제5기) 중 종속기업이 설립됨에 따라, 2022년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 별도재무제표를 작성하게 되었습니다.
| [단위:백만원] |
| 구 분 | 당 기 (제7기) |
전 기 (제6기) |
전전기 (제5기) |
| [유동자산] | 130,044 | 122,952 | 142,399 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 2,977 | 10,210 | 21,145 |
| ㆍ단기금융상품 | 20,000 | 15,000 | 45,000 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 29,626 | 28,797 | 22,791 |
| ㆍ단기대여금 | 4,990 | 251 | 612 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 46,613 | 38,840 | 28,425 |
| ㆍ파생상품자산 | - | 581 | - |
| ㆍ당기법인세자산 | - | 36 | 516 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,772 | 1,674 | 3,701 |
| ㆍ재고자산 | 24,066 | 27,563 | 20,209 |
| [비유동자산] | 103,594 | 99,869 | 51,830 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,232 | 4,166 | 2,976 |
| ㆍ비유동파생상품자산 | - | - | 1,563 |
| ㆍ장기대여금 | 270 | 240 | 210 |
| ㆍ종속기업투자자산 | 3,324 | 1,820 | 1,261 |
| ㆍ관계기업투자자산 | 200 | 200 | 200 |
| ㆍ유형자산 | 85,499 | 83,513 | 43,844 |
| ㆍ투자부동산 | 6,205 | 6,254 | 257 |
| ㆍ사용권자산 | 454 | 413 | 348 |
| ㆍ무형자산 | 866 | 968 | 902 |
| ㆍ비유동기타채권 | 524 | 331 | 269 |
| ㆍ이연법인세자산 | 2,020 | 1,964 | - |
| 자산총계 | 233,638 | 222,821 | 194,229 |
| [유동부채] | 106,860 | 98,422 | 69,510 |
| [비유동부채] | 25,766 | 27,724 | 33,072 |
| 부채총계 | 132,626 | 126,146 | 102,582 |
| ㆍ납입자본 | 4,907 | 4,907 | 4,907 |
| ㆍ기타자본구성요소 | 62,425 | 62,425 | 62,425 |
| ㆍ이익잉여금 | 33,680 | 29,343 | 24,315 |
| 자본총계 | 101,012 | 96,675 | 91,647 |
| 구 분 | 제7기 | 제6기 | 제5기 |
| 2024.01.01~2024.09.30 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | |
| 매출액 | 104,043 | 121,443 | 103,720 |
| 영업이익 | 4,089 | 6,812 | 3,588 |
| 당기순이익 | 4,828 | 5,028 | 8,681 |
| 총포괄손익 | 4,828 | 5,028 | 8,681 |
| 기본주당순이익(원) | 98 | 102 | 177 |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 7 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 6 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
127,493,228,893
123,991,803,043
현금및현금성자산
4,715,053,862
10,992,396,939
단기금융상품
20,000,000,000
15,000,000,000
매출채권 및 기타유동채권
29,615,569,057
28,814,332,883
단기대여금, 총액
340,000,000
250,880,000
유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산
46,613,248,677
38,840,124,435
유동파생상품자산
581,243,000
당기법인세자산
139,430
36,155,100
유동재고자산
24,148,895,164
27,563,404,390
기타유동자산
2,060,322,703
1,913,266,296
비유동자산
107,006,951,723
101,110,686,957
비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,231,217,208
4,167,352,884
장기대여금, 총액
270,000,000
240,000,000
관계기업에 대한 투자자산
167,963,992
196,804,289
유형자산
87,547,729,904
85,481,471,449
투자부동산
6,205,316,199
6,253,795,194
사용권자산
692,517,286
578,906,095
무형자산
4,831,161,080
1,391,386,684
기타비유동채권
625,007,703
413,756,219
기타비유동자산
416,192,496
422,874,257
이연법인세자산
2,019,845,855
1,964,339,886
자산총계
234,500,180,616
225,102,490,000
부채
유동부채
109,077,823,727
99,822,579,641
매입채무 및 기타유동채무
18,695,360,761
17,766,867,377
유동계약부채
1,927,099,289
1,552,768,659
유동 차입금(사채 포함)
5,390,162,064
15,223,985,274
유동 리스부채
267,786,788
236,172,771
유동성전환사채
24,351,975,871
35,468,130,483
유동성신주인수권부사채
19,488,929,059
유동파생상품부채
35,494,032,000
28,080,416,000
비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
2,853,380,000
1,334,280,000
기타 유동부채
201,199,285
159,959,077
당기법인세부채
407,898,610
비유동부채
25,876,987,176
27,823,637,278
장기매입채무 및 기타비유동채무
590,239,465
590,239,465
비유동 리스부채
413,004,286
334,136,161
장기차입금(사채 포함), 총액
24,240,970,000
26,183,280,000
비유동종업원급여충당부채
209,294,804
290,006,553
기타비유동금융부채
423,478,621
415,525,099
이연법인세부채
10,450,000
부채총계
134,954,810,903
127,646,216,919
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
99,144,717,277
96,421,535,435
자본금
4,906,926,900
4,906,926,900
자본잉여금
62,138,058,393
62,385,199,269
이익잉여금(결손금)
32,099,731,984
29,129,409,266
비지배지분
400,652,436
1,034,737,646
자본총계
99,545,369,713
97,456,273,081
자본과부채총계
234,500,180,616
225,102,490,000
| 제 7 기 3분기말 | 제 6 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
31,314,203,914
104,328,211,248
30,145,348,156
91,885,201,698
매출원가
26,559,287,598
86,600,706,351
23,738,033,859
71,372,859,213
매출총이익
4,754,916,316
17,727,504,897
6,407,314,297
20,512,342,485
판매비와관리비
4,756,797,923
15,697,320,465
5,172,501,515
13,924,010,517
영업이익(손실)
(1,881,607)
2,030,184,432
1,234,812,782
6,588,331,968
기타이익
468,043,990
693,161,227
314,461,103
774,909,084
기타손실
(693,089,952)
231,575,669
482,103,616
1,261,392,836
금융수익
2,487,906,607
10,184,632,615
579,749,105
2,498,283,931
금융원가
3,635,774,954
9,568,061,876
3,673,669,775
8,147,139,235
종속기업,공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)
(45,065,093)
(28,840,297)
20,038,289
22,752,695
법인세비용차감전순이익(손실)
(33,681,105)
3,079,500,432
(2,006,712,112)
475,745,607
법인세비용(수익)
276,071,990
495,756,100
(714,950,805)
(1,164,535,191)
당기순이익(손실)
(309,753,095)
2,583,744,332
(1,291,761,307)
1,640,280,798
기타포괄손익
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
총포괄손익
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(48,092,343)
3,461,014,238
(1,285,008,202)
1,693,551,231
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(261,660,752)
(877,269,906)
(6,753,105)
(53,270,433)
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(48,092,343)
3,461,014,238
(1,285,008,202)
1,693,551,231
포괄손익, 비지배지분
(261,660,752)
(877,269,906)
(6,753,105)
(53,270,433)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(1.00)
71.0
(26.00)
35.0
| | 제 7 기 3분기 | | 제 6 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
4,906,926,900
62,385,199,269
24,305,319,267
91,597,445,436
725,741,440
92,323,186,876
당기순이익(손실)
1,693,551,231
1,693,551,231
(53,270,433)
1,640,280,798
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
자본 증가(감소) 합계
1,693,551,231
1,693,551,231
(53,270,433)
1,640,280,798
2023.09.30 (기말자본)
4,906,926,900
62,385,199,269
25,998,870,498
93,290,996,667
672,471,007
93,963,467,674
2024.01.01 (기초자본)
4,906,926,900
62,385,199,269
29,129,409,266
96,421,535,435
1,034,737,646
97,456,273,081
당기순이익(손실)
3,461,014,238
3,461,014,238
(877,269,906)
2,583,744,332
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본
(247,140,876)
(247,140,876)
243,184,696
(3,956,180)
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
(490,691,520)
(490,691,520)
(490,691,520)
자본 증가(감소) 합계
(247,140,876)
2,970,322,718
2,723,181,842
(634,085,210)
2,089,096,632
2024.09.30 (기말자본)
4,906,926,900
62,138,058,393
32,099,731,984
99,144,717,277
400,652,436
99,545,369,713
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
10,747,594,281
(2,198,793,531)
당기순이익(손실)
2,583,744,332
1,640,280,798
당기순이익조정을 위한 가감
3,330,324,228
6,474,909,434
법인세비용 조정
495,756,100
(1,164,535,191)
대손상각비 조정
1,475,221
3,568,594
기타의 대손상각비 조정
(6,735,000)
(3,187,500)
감가상각비에 대한 조정
3,429,850,586
1,786,013,438
투자부동산상각비
48,478,995
48,478,995
사용권자산상각비
243,422,465
146,091,455
무형자산상각비에 대한 조정
85,096,404
63,397,361
외화환산손실 조정
2,380,347
361,643,916
재고자산평가손실 조정
548,671,366
(120,378,278)
유형자산처분손실 조정
8,359,691
당기손익인식금융자산평가손실 조정
106,300
666,945,150
금융자산처분손실 조정
642,847,260
79,447,945
파생금융부채평가손실
559,507,000
2,764,785,844
파생금융자산거래손실
21,736,000
차입금(사채)상환손실
1,205,537,934
이자비용 조정
6,146,986,313
3,879,320,413
기타 현금의 유출 없는 비용등
71,889,556
외화환산이익 조정
(194,771,753)
(11,585,645)
리스해지이익
(12,372,693)
(2,072,880)
금융자산처분이익
(1,052,075,973)
(355,493,665)
지분법이익 조정
28,840,297
(22,752,695)
당기손익인식금융자산평가이익 조정
(596,928,876)
(140,779,122)
파생금융자산평가이익 조정
(7,564,541,500)
파생금융부채거래이익
(110,810,000)
이자수익에 대한 조정
(753,108,774)
(1,383,775,427)
잡이익 조정
(26,371,289)
(23,441,145)
종업원급여
(3,711,749)
14,027,871
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
5,766,047,255
(11,003,781,862)
매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)
(466,978,533)
(10,537,479,770)
기타유동자산의 감소(증가) 조정
(114,361,899)
2,431,342,483
재고자산의 감소(증가)
3,147,322,661
(7,801,766,659)
장기선급비용의 감소(증가)
(315,243,498)
(206,995,545)
비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)
(77,000,000)
(20,000,000)
매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)
3,150,366,397
4,765,408,886
파생상품부채의 증가(감소)
110,810,000
기타유동부채의 증가(감소)
67,611,497
65,446,671
기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)
374,330,630
189,452,072
이자수취
522,691,211
1,399,848,660
이자지급(영업)
(1,337,414,956)
(960,206,552)
법인세환급(납부)
(117,797,789)
250,155,991
투자활동현금흐름
(23,336,805,545)
(21,854,474,520)
임차보증금의 감소
168,098,000
87,714,000
임차보증금의 증가
(382,336,000)
(100,377,000)
장기대여금및수취채권의 처분
10,000,000
단기대여금및수취채권의 처분
20,880,000
21,712,000
단기금융상품의 처분
25,227,885,260
50,000,000,000
유동당기손익인식금융자산의 처분
134,774,643,142
98,828,747,227
유형자산의 취득
(7,573,683,288)
(35,920,165,677)
정부보조금의 수취
700,000,000
투자부동산의 취득
(6,061,727,849)
무형자산의 취득
(3,594,870,800)
(157,992,360)
장기대여금및수취채권의 취득
(150,000,000)
(120,000,000)
단기금융상품의 취득
(30,000,549,481)
(25,000,000,000)
당기손익인식금융자산의 취득
(141,832,916,198)
(104,032,384,861)
종속기업에 대한 투자자산의 취득
(3,956,180)
(100,000,000)
재무활동현금흐름
6,311,980,604
7,450,432,319
주식의 발행
100,000,000
단기차입금의 증가
7,681,498,456
28,338,669,444
단기차입금의 상환
(17,504,646,778)
(21,104,124,573)
임대보증금의 증가
1,620,000,000
장기차입금의 상환
(423,210,000)
(1,322,210,000)
전환사채의 감소
(25,500,000,000)
신주인수권부사채의 증가
42,827,450,000
배당금지급
(490,691,520)
금융리스부채의 지급
(258,419,554)
(161,902,552)
임대보증금의 감소
(20,000,000)
(20,000,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(6,277,230,660)
(16,602,835,732)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(112,417)
112,841
현금및현금성자산의순증가(감소)
(6,277,343,077)
(16,602,722,891)
기초현금및현금성자산
10,992,396,939
21,545,985,341
기말현금및현금성자산
4,715,053,862
4,943,262,450
| 제 7 기 3분기 | 제 6 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 7(당) 기 3분기말 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 6(전)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 국전약품과 그 종속기업 |
1. 연결실체의 개요
한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 국전약품(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 제약품 원료 및 OLED 소재의 제조 및 판매를 목적으로 1995년 7월 26일자로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 학의로 282에 본사 및 경기도 화성시에 공장을 두고 있습니다. 2020년 12월 15일(합병기일)에 대신밸런스제6호기업인수목적주식회사와 합병을 완료하였으며, 2020년 12월 30일 한국거래소 코스닥시장에 합병신주를 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 홍 종 호 | 21,373,361 | 43.56 |
| 홍 종 훈 | 5,380,383 | 10.96 |
| 홍 종 학 | 3,198,716 | 6.52 |
| 심 순 선 | 418,891 | 0.85 |
| 김 학 선 | 18,000 | 0.04 |
| 최 성 열 | 3,000 | 0.01 |
| 기 타 | 18,676,918 | 38.06 |
| 합 계 | 49,069,269 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황
1) 당분기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에니솔루션 주식회사(*1) | 69.62% | 51.02% | 대한민국 | 12월 | 의약품 연구 및 개발 |
| 주식회사 국전에프앤디(*2) | 100.00% | - | 대한민국 | 12월 | 의약품 판매 |
| 주식회사 케이에스바이오로직스(*2) | 51.00% | - | 대한민국 | 12월 | 의약품 연구 및 개발 |
| (*1) 당분기 중 에니솔루션 주식을 추가 취득함에 따라 지분율이 51.02%에서 69.62%로 증가하였습니다. |
| (*2) 전기 중 설립 취득하였습니다. |
2) 연결대상 종속기업의 당분기 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에니솔루션 주식회사 | 3,907,262 | 1,721,498 | 2,185,764 | 257,000 | (709,033) |
| 주식회사 국전에프앤디 | 218,420 | 397,266 | (178,846) | 210,137 | (211,545) |
| 주식회사 케이에스바이오로직스 | 4,355,558 | 4,893,063 | (537,505) | - | (1,246,694) |
2. 중요한 회계정책
연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
(1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능 통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정 하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소
연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위 험 | 노출 위험 | 측 정 |
|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 차입금 | 민감도 분석 |
| 시장위험 - 주가 | 상장 지분증권 | 민감도 분석 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 신용등급 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험(가) 외환 위험
보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: EUR,USD,천원)
| 구 분 | 외화단위 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | EUR | 431 | 636 | 4,902 | 6,993 |
| USD | 187,973 | 248,050 | 50,922 | 65,659 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | USD | 57,431 | 75,786 | 79,703 | 102,769 | |
| 기타비유동채권 | USD | 75,000 | 98,970 | 75,000 | 96,705 | |
| 외화자산 합계 | 423,442 | 272,126 | ||||
| 외화부채 | 매입채무 | EUR | 119,500 | 176,150 | 326,054 | 465,145 |
| USD | 7,039,724 | 9,289,619 | 4,166,638 | 5,372,463 | ||
| 단기차입금 | USD | 166,840 | 220,162 | 4,051,485 | 5,223,985 | |
| 비유동기타금융부채 | USD | 25,000 | 32,990 | 25,000 | 32,235 | |
| 외화부채 합계 | 9,718,921 | 11,093,828 |
(나) 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기연결세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| EUR | (17,551) | 17,551 | (45,815) | 45,815 |
| USD | (911,996) | 911,996 | (1,036,355) | 1,036,355 |
| 합 계 | (929,547) | 929,547 | (1,082,170) | 1,082,170 |
(2) 이자율 위험
(가) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금(*) | - | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 3,744,000 | 3,744,000 |
| 합 계 | 3,744,000 | 8,744,000 |
(*) 단기차입금 중 Usance 및 외화회전대출 관련 금액은 인수시점에 금리가 확정된 것으로 변동금리부 차입금에서 제외하였습니다.
(나) 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동 시 당기연결손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 증가(감소) | (29,615) | 29,615 | (69,165) | 69,165 |
(3) 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 30% 상승시 연결실체의 세후이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 30% 증가 | 30% 감소 | 30% 증가 | 30% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSDAQ 지수 | 230,927 | (230,927) | 221,220 | (221,220) |
4.1.2 신용 위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 금융상품 등과 같은 금융기관과의거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(현금시재 제외) | 4,710,487 | 10,977,762 |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | 15,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 30,240,577 | 29,228,088 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) | 49,771,331 | 41,860,134 |
| 장단기대여금 | 610,000 | 490,880 |
| 합 계 | 105,332,395 | 97,556,864 |
(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.
4.1.3 유동성 위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 종료일 현재의 이자율에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구 받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 18,695,361 | - | - | 590,239 | 19,285,600 |
| 차입금 | 9,391,945 | 1,608,337 | 10,423,189 | 17,955,575 | 39,379,046 |
| 전환사채 | 39,500,000 | - | - | - | 39,500,000 |
| 신주인수권부사채 | 43,000,000 | - | - | - | 43,000,000 |
| 리스부채 | 316,485 | 218,228 | 196,650 | - | 731,363 |
| 기타금융부채 | - | 432,990 | - | - | 432,990 |
| 합 계 | 110,903,791 | 2,259,555 | 10,619,839 | 18,545,814 | 142,328,999 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 17,766,868 | - | - | 590,239 | 18,357,107 |
| 차입금 | 17,810,331 | 3,198,008 | 8,538,425 | 20,986,524 | 50,533,288 |
| 전환사채 | 65,000,000 | - | - | - | 65,000,000 |
| 리스부채 | 271,488 | 205,455 | 179,464 | - | 656,407 |
| 기타금융부채 | - | 452,235 | - | - | 452,235 |
| 합 계 | 100,848,687 | 3,855,698 | 8,717,889 | 21,576,763 | 134,999,037 |
4.2. 자본 위험 관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 134,954,811 | 127,646,217 |
| 자본총계(B) | 99,545,370 | 97,456,273 |
| 현금및현금성자산(C) | 4,715,054 | 10,992,397 |
| 차입금 및 사채(D) | 76,325,417 | 78,209,676 |
| 부채비율(=A/B)(%) | 135.6% | 131.0% |
| 순차입금비율(=(D-C)/B)(%) | 71.9% | 69.0% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,715,054 | 4,715,054 | 10,992,397 | 10,992,397 |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | 20,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 30,240,577 | 30,240,577 | 29,228,089 | 29,228,089 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 50,844,466 | 50,844,466 | 43,007,477 | 43,007,477 |
| 파생상품자산 | - | - | 581,243 | 581,243 |
| 장단기대여금 | 610,000 | 610,000 | 490,880 | 490,880 |
| 합 계 | 106,410,097 | 106,410,097 | 99,300,086 | 99,300,086 |
| <금융부채(*)> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 19,285,600 | 19,285,600 | 18,357,107 | 18,357,107 |
| 차입금 | 32,484,512 | 32,484,512 | 42,741,545 | 42,741,545 |
| 전환사채 | 24,351,976 | 24,351,976 | 35,468,130 | 35,468,130 |
| 신주인수권부사채 | 19,488,929 | 19,488,929 | - | - |
| 파생상품부채 | 35,494,032 | 35,494,032 | 28,080,416 | 28,080,416 |
| 기타금융부채 | 423,479 | 423,479 | 415,525 | 415,525 |
| 합 계 | 131,528,528 | 131,528,528 | 125,062,723 | 125,062,723 |
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 973,145 | 46,751,321 | 3,120,000 | 50,844,466 |
| 파생상품부채 | - | - | 35,494,032 | 35,494,032 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 932,236 | 38,955,241 | 3,120,000 | 43,007,477 |
| 파생상품자산 | - | - | 581,243 | 581,243 |
| 파생상품부채 | - | - | 28,080,416 | 28,080,416 |
당분기 및 전분기중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,120,000 | 581,243 | 28,080,416 |
| 취득 | - | - | 23,630,435 |
| 당기손익인식액 | - | (581,243) | (16,216,819) |
| 기말 | 3,120,000 | - | 35,494,032 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,119,990 | 1,562,561 | 28,520,076 |
| 취득 | 2,000,010 | - | - |
| 당기손익인식액 | - | (21,190) | 2,743,596 |
| 기말 | 3,120,000 | 1,541,371 | 31,263,672 |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,715,054 | - | 4,715,054 |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 30,240,577 | - | 30,240,577 |
| 장단기대여금 | 610,000 | - | 610,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 50,844,466 | 50,844,466 |
| 합 계 | 55,565,631 | 50,844,466 | 106,410,097 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,992,397 | - | 10,992,397 |
| 단기금융상품 | 15,000,000 | - | 15,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 29,228,089 | - | 29,228,089 |
| 장단기대여금 | 490,880 | - | 490,880 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 43,007,477 | 43,007,477 |
| 파생상품자산 | - | 581,243 | 581,243 |
| 합 계 | 55,711,366 | 43,588,720 | 99,300,086 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 19,285,600 | - | - | 19,285,600 |
| 장단기차입금 | 32,484,512 | - | - | 32,484,512 |
| 전환사채 | 24,351,976 | - | - | 24,351,976 |
| 신주인수권부사채 | 19,488,929 | - | - | 19,488,929 |
| 리스부채 | - | - | 680,791 | 680,791 |
| 파생상품부채 | - | 35,494,032 | - | 35,494,032 |
| 기타금융부채 | 423,479 | - | - | 423,479 |
| 합 계 | 96,034,496 | 35,494,032 | 680,791 | 132,209,319 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 18,357,107 | - | - | 18,357,107 |
| 장단기차입금 | 42,741,545 | 42,741,545 | ||
| 전환사채 | 35,468,130 | - | - | 35,468,130 |
| 리스부채 | - | - | 570,309 | 570,309 |
| 파생상품부채 | - | 28,080,416 | - | 28,080,416 |
| 기타금융부채 | 415,525 | - | - | 415,525 |
| 합 계 | 96,982,307 | 28,080,416 | 570,309 | 125,633,032 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융상품 범주 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 596,929 | 140,779 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 824,740 | 355,494 | |
| 외환차익 및 외화환산이익 | 2,000 | 252,120 | |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 파생상품평가이익 | 7,564,542 | - |
| 파생상품거래이익 | - | 110,810 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 이자수익 | 753,108 | 1,383,605 |
| 상각후원가측정금융자산 처분이익 | 227,336 | - | |
| 외환차익 및 외화환산이익 | 65,696 | 600,350 | |
| 상각후원가측정 금융부채 | 외환차익 및 외화환산이익 | 582,541 | 255,280 |
| 금융수익 합계 | 10,616,892 | 3,098,438 | |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 외환차손 및 외화환산손실 | 21,300 | 224,581 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 106 | 666,945 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 642,847 | 79,448 | |
| 파생상품평가손실 | 559,507 | 21,190 | |
| 파생상품거래손실 | 21,736 | - | |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 파생상품평가손실 | - | 2,743,596 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 외환차손 및 외화환산손실 | 5,031 | 4,086 |
| 대손상각비 | 1,475 | 3,569 | |
| 기타의대손상각비(환입) | (6,735) | (3,188) | |
| 상각후원가측정 금융부채 | 이자비용 | 6,114,191 | 3,836,184 |
| 외환차손 및 외화환산손실 | 1,020,279 | 1,633,436 | |
| 전환사채상환손실 | 1,205,538 | - | |
| 기타부채 | 이자비용 | 32,796 | 29,141 |
| 금융비용 합계 | 9,618,071 | 9,238,988 |
7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 4,567 | 14,635 |
| 보통예금 | 4,710,487 | 10,977,762 |
| 합 계 | 4,715,054 | 10,992,397 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||||
| 매출채권 | 29,191,342 | (51,210) | 29,140,132 | 26,899,664 | (49,735) | 26,849,929 |
| 미수금 | 131,721 | (61,208) | 70,513 | 1,938,526 | (70,208) | 1,868,318 |
| 미수수익 | 404,923 | - | 404,923 | 96,085 | - | 96,085 |
| 소 계 | 29,727,986 | (112,418) | 29,615,568 | 28,934,275 | (119,943) | 28,814,332 |
| <비유동> | ||||||
| 보증금 | 767,964 | (98,970) | 668,994 | 551,461 | (96,705) | 454,756 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (43,987) | - | (43,987) | (41,000) | - | (41,000) |
| 소 계 | 723,977 | (98,970) | 625,007 | 510,461 | (96,705) | 413,756 |
| 합 계 | 30,451,963 | (211,388) | 30,240,575 | 29,444,736 | (216,648) | 29,228,088 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 49,735 | 52,303 |
| 대손상각비(환입) | 1,475 | 3,569 |
| 제각 등 | - | (3,113) |
| 기말금액 | 51,210 | 52,759 |
(3) 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 발생 연령을 기준으로 구분한 매출채권 내역과 각 구간별 대손설정률은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 및손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 29,145,375 | 317 | 45,650 | 29,191,342 |
| 기대손실률 | 0.02% | 50.79% | 100.00% | 0.18% |
| 손실충당금 | 5,399 | 161 | 45,650 | 51,210 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 및손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 26,844,112 | 21,870 | 33,682 | 26,899,664 |
| 기대손실률 | 0.02% | 48.75% | 100.00% | 0.18% |
| 손실충당금 | 5,391 | 10,662 | 33,682 | 49,735 |
9. 당기손익-공정가치측정 금융자산
보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 항 목 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 채무상품 | 46,613,249 | 38,840,124 | 채권형 Wrap 등 |
| 비유동 | 장기금융상품 | 138,072 | 115,117 | 수익형 보험 |
| 지분증권 | 1,073,135 | 1,032,226 | 보통주식 | |
| 채무증권 | 3,020,010 | 3,020,010 | 상환전환우선주 등 | |
| 소 계 | 4,231,217 | 4,167,353 | ||
| 합 계 | 50,844,466 | 43,007,477 |
10. 파생금융상품
보고기간 종료일 현재 파생상품금융상품 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산(*1) | 부 채(*2) | 자 산 | 부 채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 전환권 등 | - | - | 35,494,032 | - | 581,243 | - | 28,080,416 | - |
| (*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 전환사채 관련한 파생상품자산으로 인식한 금액은 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 2023년 09월 16일로부터 2024년 09월 16일까지 행사 가능한 발행회사의 매도청구권(Call option)에 대해 평가하여 인식한 것입니다. 당분기 중 행사 가능 만기일이 도래하여 파생상품거래손실 21,736천원을 인식하였습니다. |
| (*2) 파생상품부채 중 전환사채 전환권은 연결실체가 발행한 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권이며, 시가하락에 따른 전환가액 조정 약정을 고려하여 산정하였습니다. 연결실체가 발행한 전환사채의 발행금액 중 100%에 해당하는 금액은 당분기말 현재 전환권 행사가능시점이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였습니다. 최초 인식시점에 파생상품부채로 인식한 금액은 40,695,278천원이며, 당분기 중 전환사채 25,500,000천원이 상환됨에 따라 파생상품부채 8,652,278천원이 감소하였습니다. 당분기 누적 평가이익 금액은 19,573,877천원입니다. |
| (*3) 신주인수권 등에 대한 파생상품은 연결실치가 당분기 중 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권 및 조기상환청구권이며, 시가하락에 따른 행사가액 조정 약정을 고려하여 산정하였습니다. 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 발행금액 중 100%에 해당하는 금액은 당분기말 현재 신주인수권 행사가능시점이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였습니다. 최초 인식시점에 파생상품부채로 인식한 금액은 23,630,435천원이며 당분기 중 605,526천원의 평가이익을 인식하였습니다.. |
11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 677,461 | - | 426,576 | - |
| 선급비용 | 427,637 | 416,192 | 494,914 | 422,874 |
| 반환재고회수권 | 945,076 | - | 991,776 | - |
| 부가세대급금 | 10,149 | - | - | - |
| 합 계 | 2,060,323 | 416,192 | 1,913,266 | 422,874 |
12. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 11,492,208 | (225,952) | 11,266,256 | 12,850,409 | (108,546) | 12,741,863 |
| 제품 | 9,855,911 | (822,726) | 9,033,185 | 11,416,717 | (430,307) | 10,986,410 |
| 재공품 | 112,483 | - | 112,483 | - | - | - |
| 원재료 | 3,538,831 | (74,684) | 3,464,147 | 2,113,120 | (36,172) | 2,076,948 |
| 부재료 | 20,018 | (391) | 19,627 | 11,766 | (56) | 11,710 |
| 미착품 | 253,197 | - | 253,197 | 1,746,474 | - | 1,746,474 |
| 합 계 | 25,272,648 | (1,123,753) | 24,148,895 | 28,138,486 | (575,081) | 27,563,405 |
상기 재고자산의 순실현가능가치 평가충당금의 변동으로 인해 당분기 및 전분기 중 각각 548,672천원 및 (120,379)천원의 재고자산평가손실(환입)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.
13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,223,836 | - | 20,223,836 | 19,836,606 | - | 19,836,606 |
| 건물(*1) | 37,369,238 | (3,400,055) | 33,969,183 | 36,673,168 | (2,681,556) | 33,991,612 |
| 시설장치 | 13,963,052 | (3,512,705) | 10,450,347 | 11,665,317 | (2,625,574) | 9,039,743 |
| 기계장치(*2) | 27,424,702 | (6,428,536) | 20,996,166 | 19,800,374 | (4,929,623) | 14,870,751 |
| 차량운반구 | 271,893 | (159,864) | 112,029 | 265,693 | (133,721) | 131,972 |
| 공구와기구 | 869,354 | (485,031) | 384,323 | 865,150 | (374,943) | 490,207 |
| 비품 | 1,508,606 | (815,550) | 693,056 | 1,365,795 | (652,531) | 713,264 |
| 건설중인자산 | 718,790 | - | 718,790 | 6,407,316 | - | 6,407,316 |
| 합 계 | 102,349,471 | (14,801,741) | 87,547,730 | 96,879,419 | (11,397,948) | 85,481,471 |
| (*1) 당분기말 현재 건물 관련 정부보조금 678,125천원이 상각누계액에 포함되어 있습니다. |
| (*2) 당분기말 현재 기계장치 관련 정부보조금 76,097천원이 상각누계액에 포함되어 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체(*3) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,836,606 | - | - | - | 387,230 | 20,223,836 |
| 건물(*1) | 33,991,612 | 234,945 | - | (705,374) | 448,000 | 33,969,183 |
| 시설장치 | 9,039,743 | 637,323 | - | (887,131) | 1,660,412 | 10,450,347 |
| 기계장치(*2) | 14,870,751 | 600,619 | (8,357) | (1,537,074) | 7,070,227 | 20,996,166 |
| 차량운반구 | 131,972 | - | - | (26,142) | 6,200 | 112,030 |
| 공구와기구 | 490,207 | 5,230 | (3) | (111,111) | - | 384,323 |
| 비품 | 713,264 | 125,272 | - | (163,018) | 17,538 | 693,056 |
| 건설중인자산 | 6,407,316 | 3,902,971 | - | - | (9,591,497) | 718,790 |
| 합 계 | 85,481,471 | 5,506,359 | (8,360) | (3,429,850) | (1,890) | 87,547,730 |
| (*1) 건물 취득과 관련하여 정부보조금 700,000천원이 취득가액에 포함되어 있으며, 당분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 13,125천원입니다. |
| (*2) 기계장치 취득과 관련하여 정부보조금 87,461천원이 취득가액에 포함되어 있으며, 당분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 5,466천원입니다. |
| (*3) 건설중인자산 대체액 중 1,890천원은 전기 중 건설중인자산으로 인식되었으나 당분기 중 수선비로 대체되었습니다. |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,613,148 | - | - | - | 4,219,563 | 19,832,710 |
| 건물(*1) | 9,274,324 | 21,384 | - | (415,052) | 25,343,215 | 34,223,871 |
| 시설장치 | 1,041,858 | 139,882 | - | (347,766) | 8,378,365 | 9,212,339 |
| 기계장치(*2) | 5,444,926 | 367,488 | - | (762,127) | 10,054,579 | 15,104,866 |
| 차량운반구(*1) | 35,372 | - | - | (24,525) | 129,770 | 140,617 |
| 공구와기구 | 452,902 | 41,352 | - | (94,356) | 5,831 | 405,729 |
| 비품 | 519,602 | 219,735 | - | (142,188) | 112,208 | 709,357 |
| 건설중인자산(*3) | 13,388,064 | 39,031,485 | - | - | (48,939,226) | 3,480,323 |
| 합 계 | 45,770,196 | 39,821,326 | - | (1,786,014) | (695,695) | 83,109,812 |
| (*1) 건물 취득과 관련하여 정부보조금 700,000천원 및 차량운반구에 대한 보증금 4,304천원이 대체액에 포함되어 있으며, 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은4,375천원입니다. |
| (*2) 전분기말 기계장치 취득과 관련하여 정부보조금 37,461천원이 취득가액에 포함되어 있으며, 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 2,341천원입니다. |
| (*3) 전분기 중 음성공장 건설로 인하여 차입원가 자본화로 이자비용이 대체되어 증가한 금액은 1,055,660천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 9.23% 입니다. |
(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,490,186 | 1,042,535 |
| 판매비와관리비 등 | 939,664 | 743,479 |
| 합 계 | 3,429,850 | 1,786,014 |
(4) 연결실체는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험(부보금액: 72,306백만원)을 삼성화재해상보험 주식회사외 1개 보험사에 가입하고 있습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 일부를 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공된 유형자산의 세부내역은 주석 35를 참조하시기 바랍니다.
14. 투자부동산
보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 3,740,314 | - | 3,740,314 | 3,740,314 | - | 3,740,314 |
| 건물(*) | 2,585,546 | (120,544) | 2,465,002 | 2,585,546 | (72,065) | 2,513,481 |
| 합 계 | 6,325,860 | (120,544) | 6,205,316 | 6,325,860 | (72,065) | 6,253,795 |
(*) 당분기 중 취득한 투자부동산의 일부가 임대보증금과 관련하여 담보설정되어 있습니다.
15. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 184,918 | (61,760) | 123,158 | 200,641 | (40,565) | 160,076 |
| 차량운반구 | 966,587 | (397,228) | 569,359 | 730,466 | (311,636) | 418,830 |
| 합 계 | 1,151,505 | (458,988) | 692,517 | 931,107 | (352,201) | 578,906 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 578,906 | 348,048 |
| 증가 | 424,150 | 260,765 |
| 감가상각비 | (243,422) | (146,091) |
| 해지 | (67,117) | (35,443) |
| 기말금액 | 692,517 | 427,279 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 570,309 | 349,995 |
| 증가 | 387,235 | 250,596 |
| 이자비용 | 50,232 | 29,141 |
| 리스료지급 등 | (258,419) | (161,902) |
| 해지 | (68,566) | (35,846) |
| 기말금액 | 680,791 | 431,984 |
(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 316,485 | 267,787 | 271,488 | 236,172 |
| 1년 초과 5년 이내 | 414,878 | 413,004 | 384,919 | 334,137 |
| 합 계 | 731,363 | 680,791 | 656,407 | 570,309 |
16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 417,600 | - | 417,600 | 417,600 | - | 417,600 |
| 산업재산권 | 37,608 | (29,460) | 8,148 | 34,900 | (28,591) | 6,309 |
| 소프트웨어 | 778,170 | (362,146) | 416,024 | 725,007 | (277,918) | 447,089 |
| 영업권 | 420,389 | - | 420,389 | 420,389 | - | 420,389 |
| 개발비 | 3,500,000 | - | 3,500,000 | - | - | - |
| 취득 중인 무형자산 | 69,000 | - | 69,000 | 100,000 | - | 100,000 |
| 합 계 | 5,222,767 | (391,606) | 4,831,161 | 1,697,896 | (306,509) | 1,391,387 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 417,600 | - | - | - | - | 417,600 |
| 산업재산권 | 6,309 | 1,189 | - | (869) | 1,519 | 8,148 |
| 소프트웨어 | 447,089 | 53,163 | - | (84,228) | - | 416,024 |
| 영업권 | 420,389 | - | - | - | - | 420,389 |
| 개발비 | - | 3,500,000 | - | - | - | 3,500,000 |
| 취득 중인 무형자산 | 100,000 | 40,519 | (70,000) | - | (1,519) | 69,000 |
| 합 계 | 1,391,387 | 3,594,871 | (70,000) | (85,097) | - | 4,831,161 |
(*) 취득 중인 무형자산 대체액 70,000천원은 2021년중 국책과제사업 지출액으로 당기중 연구중단으로 인하여 비용대체된 금액입니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 417,600 | - | - | - | - | 417,600 |
| 산업재산권 | 5,247 | 1,992 | - | (673) | - | 6,566 |
| 소프트웨어 | 1,910 | - | - | (62,724) | 534,753 | 473,939 |
| 영업권 | 420,389 | - | - | - | - | 420,389 |
| 취득 중인 무형자산 | 478,753 | 156,000 | - | - | (534,753) | 100,000 |
| 합 계 | 1,323,899 | 157,992 | - | (63,397) | - | 1,418,494 |
(3) 당분기 및 전분기 중 경상시험비로 인식한 금액은 각각 3,707,503천원 및 3,717,617천원이며 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.
17. 관계기업투자주식보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 티에치팜 | 3,330 | 5.15 | 200,000 | 167,964 | 196,804 |
(*) 당분기말 현재 소유 지분율은 20% 미만이나 영업 및 재무와 관련된 중요한 의사결정권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 인식하였습니다. 전기 중 주식회사 티에치팜이 불균등 유상증자 등을 수행함에 따라 지분율이 5.6%에서 5.15%로 변동되었습니다.
18. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 14,806,027 | - | 11,692,685 | - |
| 미지급금 | 3,512,558 | 590,239 | 5,784,455 | 590,239 |
| 미지급비용 | 376,776 | - | 289,727 | - |
| 합 계 | 18,695,361 | 590,239 | 17,766,867 | 590,239 |
19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | Usance | TERM SOFR+0.7% | 220,162 | 3,926,936 |
| 하나은행 | Usance | - | - | 1,297,049 |
| 산업은행 | 운전자금대출 | - | - | 5,000,000 |
| 수출입은행 | 구매자금대출 | 3.970% 고정 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 임원 | 운영자금대출 | - | 170,000 | - |
| 합 계 | 5,390,162 | 15,223,985 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 시설자금대출 | 1.712% 고정 | 392,850 | 628,560 |
| 시설자금대출 | 외부차입금리 + 0.80% | 2,544,000 | 2,544,000 | |
| 운전자금대출 | 2.66% 고정 | 187,500 | 375,000 | |
| 시설자금대출 | KORIBOR 6M+0.912% | 1,200,000 | 1,200,000 | |
| 시설자금대출 | 4.96% 고정 | 770,000 | 770,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 3.43%~4.39%(산금채 고정) + 0.66% | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 소 계 | 27,094,350 | 27,517,560 | ||
| 차감: 유동성 대체 | (2,853,380) | (1,334,280) | ||
| 차감 계 | 24,240,970 | 26,183,280 |
(3) 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).
20. 전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 당분기말(*) | 전기말 | 발행시점 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2회차 무보증 전환사채 | 2022-09-16 | 2027-09-16 | 0.00% | 39,500,000 | 65,000,000 | 65,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (1,568) | (3,056) | (3,755) | |||
| 차감: 전환권조정 | (15,146,456) | (29,528,814) | (36,276,448) | |||
| 총장부금액 | 24,351,976 | 35,468,130 | 28,719,797 | |||
| 차감: 유동성대체액 | (24,351,976) | (35,468,130) | (22,975,838) | |||
| 비유동성금액 | - | - | 5,743,959 |
(*) 당분기 중 전환사채 액면가액 25,500,000천원이 조기상환청구되어 상환되었습니다. 조기상환청구로 인하여 사채상환손실 1,205,538천원을 당기손익으로 인식하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제2회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 | ||
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 액면금액 | 65,000,000,000원 | ||
| 발행일 | 2022-09-16 | 만기일 | 2027-09-16 |
| 표면이자율 | 0.00% | 만기보장수익률 | 0.00% |
| 옵션에 관한 사항(*1) | [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 09월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구가능함. [매도청구권(Call option)에 관한 사항] 1) 제3자와 회사와의 관계: 미정 2) 취득규모 : 최대 13,000,000,000원 3) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 4) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 :① 3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 1,478,785주를 취득 가능하며 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 2,112,447주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수있는 자는 당사 지분율을 2.93%에서 최대 4.13%(리픽싱 70%)까지 보유 가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. 5) 투자자 전환권 및 조기상환권과의 관계: 제3자 매도청구권의 행사가능기간인 2023년 09월 16일로부터 2024년 09월 16일까지는 투자자는 전환권 및 조기상환권을 행사할 수 없음. | ||
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 전환가격(*2) | 액면가 100원을 기준으로 주당 8,791원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등의 발생 및 사채 발행일로부터 매 8개월마다 전환가격 조정을 검토하여 전환가격 조정함) | ||
| 전환청구기간 | 2023년 9월 16일부터 2027년 8월 16일까지 |
| (*1) 당분기말 현재 상기 전환사채에 포함된 옵션을 평가하여파생상품부채로 인식하였습니다(주석10참조). |
| (*2) 당분기 중 발행계약에 따라 전환가격은 6,145원(최저한도 조정액)으로 조정되었습니다. |
21. 신주인수권부사채(1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 당분기말 | 발행시점 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 신주인수권부사채 | 2024-08-27 | 2029-08-27 | 0.00% | 43,000,000 | 43,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (170,434) | (172,550) | |||
| 차감: 전환권조정 | (23,340,637) | (23,630,435) | |||
| 총장부금액 | 19,448,929 | 19,197,015 | |||
| 차감: 유동성대체액 | (19,448,929) | - | |||
| 비유동성금액 | - | 19,197,015 |
| (*1) 당분기말 현재 상기 신주인수권부사채에 포함된 옵션을 평가하여 파생상품부채로 인식하였습니다(주석10참조). |
| (*2) 동 신주인수권부사채의 계약 조건 상 신주인수권 행사금액은 사채 대용납입 조건이며, 당분기말 현재 신주인수권의 권리행사기간이 1년이내 도래함에 따라 유동성대체하였습니다. |
(2) 보고기간 종료일 현재 상기 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제3회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 | ||
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 | ||
| 사채의 액면금액 | 43,000,000,000원 | ||
| 발행일 | 2024-08-27 | 만기일 | 2029-08-27 |
| 표면이자율 | 0.00% | 만기보장수익률 | 0.00% |
| 옵션에 관한 사항 | [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 08월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능함 | ||
| 사채와 인수권의 분리여부 | 비분리 | ||
| 신주대금 납입방법 | 대용납입 | ||
| 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 행사가격 | 액면가 100원을 기준으로 주당 5,090원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등의 발생 및 사채 발행일로부터 매 7개월마다 행사가격 조정을 검토하여 행사가격을 조정함) | ||
| 권리행사기간 | 2025년 08월 27일부터 2029년 07월 27일까지 |
22. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 26,043 | 6,057 |
| 예수금 | 152,273 | 115,414 |
| 선수수익 | 8,790 | 35,162 |
| 부가세예수금 | 14,093 | 3,326 |
| 합 계 | 201,199 | 159,959 |
23. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 754,493천원 및 418,373천원입니다.
(2) 연결실체는 장기근속자에 대해 현금 및 포상휴가를 지급하고 있습니다. 연결실체는 이러한 부담액에 대하여 보험수리적 가정을 적용하여 비유동종업원급여충당부채로 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비유동종업원급여충당부채 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동종업원급여충당부채 | 209,295 | 290,007 |
24. 비유동기타금융부채
보고기간 종료일 현재 비유동기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 400,000 | 420,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (9,511) | (36,710) |
| 기타보증금 | 32,990 | 32,235 |
| 합 계 | 423,479 | 415,525 |
25. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 16.10% 입니다.
26. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000 주 | 500,000,000 주 |
| 발행한 주식의 총수 | 49,069,269 주 | 49,069,269 주 |
| 1주당 액면금액 | 100 원 | 100 원 |
| 보통주자본금 | 4,906,927 | 4,906,927 |
(2) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 60,697,522 | 60,697,521 |
| 기타자본잉여금 | 1,441,702 | 1,688,842 |
| 자기주식 | (1,164) | (1,164) |
| 합 계 | 62,138,058 | 62,385,199 |
(3) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 62,385,199 | 62,385,199 |
| 종속기업의 유상증자 | (247,141) | - |
| 기말금액 | 62,138,058 | 62,385,199 |
27. 연결이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업 소유주에게 귀속되는 연결이익잉여금의 구성 내역은다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 98,138 | 49,069 |
| 미처분이익잉여금 | 32,001,594 | 29,080,340 |
| 합 계 | 32,099,732 | 29,129,409 |
(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 지배기업 소유주에게 귀속되는 연결이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 29,129,409 | 24,305,319 |
| 배당금 지급 | (490,692) | - |
| 당기순이익 | 3,461,014 | 1,693,551 |
| 기말 금액 | 32,099,732 | 25,998,870 |
28. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재화의 판매로 인한 수익 | 30,927,587 | 102,890,384 | 28,545,918 | 89,083,076 |
| 용역제공으로 인한 수익 | 386,617 | 1,487,827 | 1,599,430 | 2,802,126 |
| 합 계 | 31,314,204 | 104,378,211 | 30,145,348 | 91,885,202 |
(2) 수익의 구분연결실체는 재화를 판매한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역제공으로 인한 수익은 완료기준으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 국내에 소재하고 있으며, 지역적으로는 대한민국에서 대부분의 수익이 발생합니다.
(3) 주요 외부고객당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 매출처 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대원제약 | 3,628,175 | 11,616,030 | 3,137,611 | 9,784,591 |
(4) 부문별 손익연결실체는 당기 중 소재사업부문 공장을 건립함에 따라 당기부터 별도의 사업부로 구분하여 경영진에게 보고하고 있습니다. 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화 및 용역 |
|---|---|
| API 및 합성 사업부 | 원료의약품 |
| 소재사업부 | OLED 등 소재 원료 및 연구개발 용역 |
1) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 총부문 수익 | 부문간 수익 | 외부고객으로부터의 수익 | 영업이익 |
|---|---|---|---|---|
| API 및 합성 사업부 | 98,282,845 | - | 98,282,845 | 4,462,349 |
| 소재사업부 | 6,045,366 | - | 6,045,366 | (2,432,165) |
| 합 계 | 104,328,211 | - | 104,328,211 | 2,030,184 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 총부문 수익 | 부문간 수익 | 외부고객으로부터의 수익 | 영업이익 |
|---|---|---|---|---|
| API 및 합성 사업부 | 90,137,040 | - | 90,137,040 | 9,014,295 |
| 소재사업부 | 1,748,162 | - | 1,748,162 | (2,498,661) |
| 합 계 | 91,885,202 | - | 91,885,202 | 6,515,634 |
2) 당분기 및 전분기 중 기타 부문정보인 각 사업부문의 유무형자산 상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 유무형자산 상각비 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| API 및 합성 사업부 | 1,452,056 | 1,741,749 |
| 소재사업부 | 2,062,891 | 107,661 |
| 합 계 | 3,514,947 | 1,849,410 |
(5) 보고기간 종료일 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무와 관련하여 계약부채로 인식한 금액과 당분기 및 전기 중 계약부채에 대해 인식한 수익금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반품계약부채 | 1,164,939 | 1,217,724 |
| 계약선수금 | 762,160 | 335,045 |
| 합 계 | 1,927,099 | 1,552,769 |
| 기초 계약선수금에 대해 인식한 수익금액 | 208,045 | 443,084 |
29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 인건비 | 2,071,700 | 6,215,279 | 1,706,143 | 4,753,825 |
| 복리후생비 | 195,447 | 588,848 | 280,283 | 774,338 |
| 여비교통비 | 104,553 | 314,333 | 98,206 | 202,925 |
| 접대비 | 263,525 | 800,113 | 291,189 | 686,123 |
| 견본품비 | 2,564 | 66,722 | 61,552 | 164,488 |
| 지급수수료 | 566,677 | 2,030,812 | 708,916 | 1,771,907 |
| 감가상각비 | 268,983 | 798,499 | 256,123 | 620,553 |
| 사용권자산상각비 | 88,566 | 223,916 | 40,597 | 118,674 |
| 무형자산상각비 | 29,607 | 84,526 | 27,273 | 62,923 |
| 대손상각비 | (3,376) | 1,475 | 20,580 | 3,569 |
| 경상시험비 | 808,797 | 3,330,333 | 1,313,948 | 3,717,617 |
| 기타 | 359,754 | 1,242,464 | 367,692 | 1,047,069 |
| 합 계 | 4,756,797 | 15,697,320 | 5,172,502 | 13,924,011 |
30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 1,203,144 | 1,493,201 | (1,211,358) | (10,338,246) |
| 원부재료의 매입 | 4,572,223 | 15,664,757 | 5,639,877 | 20,470,033 |
| 상품의 매입 | 17,681,240 | 60,792,939 | 17,007,898 | 55,760,883 |
| 인건비 | 3,607,653 | 10,673,367 | 2,993,693 | 8,405,332 |
| 복리후생비 | 346,180 | 1,044,730 | 414,193 | 1,178,974 |
| 여비교통비 | 119,200 | 363,625 | 114,341 | 241,262 |
| 접대비 | 286,964 | 840,422 | 292,930 | 691,546 |
| 전력비 | 316,814 | 838,548 | 243,239 | 465,923 |
| 견본품비 | 2,564 | 66,722 | 61,552 | 164,488 |
| 소모품비 | 550,339 | 1,893,063 | 609,371 | 1,443,793 |
| 지급수수료 | 874,965 | 2,908,219 | 1,524,056 | 3,671,639 |
| 감가상각비 | 1,204,365 | 3,429,851 | 960,089 | 1,786,013 |
| 투자부동산상각비 | 16,160 | 48,479 | 16,160 | 48,479 |
| 사용권자산상각비 | 95,377 | 243,422 | 52,584 | 146,091 |
| 무형자산상각비 | 29,824 | 85,097 | 27,107 | 63,397 |
| 대손상각비 | (3,376) | 1,475 | 20,580 | 3,569 |
| 수선비 | 101,567 | 210,641 | 167,852 | 358,399 |
| 기타 | 310,883 | 1,699,469 | (23,628) | 735,295 |
| 합 계(*) | 31,316,086 | 102,298,027 | 28,910,536 | 85,296,870 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다.
31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 176,034 | 248,218 | 283,579 | 588,949 |
| 외화환산이익 | 170,584 | 184,042 | (55,433) | 11,401 |
| 리스해지이익 | 5,832 | 12,373 | 2,073 | 2,073 |
| 임대료수입 | 55,982 | 166,798 | 75,130 | 160,084 |
| 잡이익 | 59,612 | 81,730 | 9,112 | 12,402 |
| 합 계 | 468,044 | 693,161 | 314,461 | 774,909 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | (545,334) | 53,726 | 281,713 | 902,299 |
| 외화환산손실 | (191,197) | 2,213 | 133,096 | 203,163 |
| 기타의대손상각비(환입) | (8,220) | (6,735) | (600) | (3,188) |
| 유형자산처분손실 | - | 8,360 | - | - |
| 기부금 | 18,557 | 93,189 | 18,900 | 90,700 |
| 잡손실 | 33,104 | 80,823 | 48,995 | 68,419 |
| 합 계 | (693,090) | 231,576 | 482,104 | 1,261,393 |
32. 금융수익 및 금융원가
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 146,446 | 753,108 | 310,470 | 1,383,801 |
| 외환차익 | 165,622 | 207,248 | 133,341 | 507,215 |
| 외화환산이익 | 10,196 | 10,730 | (42,467) | 185 |
| 파생상품평가이익 | 1,750,461 | 7,564,542 | - | - |
| 파생상품거래이익 | - | - | 20,200 | 110,810 |
| 상각후원가측정 금융자산 처분이익 | - | 227,336 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 299,704 | 596,929 | 59,210 | 140,779 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 115,478 | 824,740 | 98,995 | 355,494 |
| 합 계 | 2,487,907 | 10,184,633 | 579,749 | 2,498,284 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,242,710 | 6,146,986 | 1,311,745 | 3,879,320 |
| 외환차손 | 684,139 | 991,175 | 74,030 | 598,159 |
| 외화환산손실 | (31,687) | 167 | 125,212 | 158,481 |
| 전환사채상환손실 | 1,205,538 | 1,205,538 | - | - |
| 파생상품거래손실 | 21,736 | 21,736 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | 559,507 | 2,052,243 | 2,764,786 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (486,661) | 106 | 30,992 | 666,945 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | - | 642,847 | 79,448 | 79,448 |
| 합 계 | 3,635,775 | 9,568,062 | 3,673,670 | 8,147,139 |
33. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 지배주주 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배주주 보통주 당기순손익 | (48,092,343) 원 | 3,461,014,238원 | (1,285,008,202) 원 | 1,693,551,231 원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 49,069,152 주 | 49,069,152 주 | 49,069,152 주 | 49,069,152 주 |
| 주당이익(손실) | (1) 원 | 71 원 | (26) 원 | 35 원 |
(2) 당분기 및 전분기는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익을 산정하지 않았습니다.
34. 특수관계자 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 티에치팜 |
| 기타특수관계자 | 임원, 대표이사, 주식회사 에스엔바이오로직스 |
(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 명칭 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 티에치팜 | 경상시험비 | 600,000 | 800,000 |
| 주식회사 에스엔바이오로직스 | 개발비 취득 | 3,500,000 | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| <채권> | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 임원 | 단기대여금 | 50,000 | 50,000 |
| <채무> | (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 장기미지급금 | 590,239 | 590,239 |
| 임원 | 단기차입금 | 170,000 | - |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자금 거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 대 여 / 차 입 | 회 수 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 장단기대여금 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 단기차입금 | - | 170,000 | - | 170,000 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자금대여 거래 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 장단기대여금 | 42,224 | 60,000 | (2,592) | 99,632 |
(5) 지급보증 및 담보제공연결실체의 금융기관 대출 및 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 해당 지급보증의 자세한 내용은 주석 35를 참고하시기 바랍니다.
(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여(*) | 2,006,549 | 1,414,024 |
| 퇴직 급여 | 137,872 | 169,143 |
| 합 계 | 2,144,421 | 1,583,167 |
(*) 비유동종업원급여충당부채 인식으로 인한 경영진 관련 비용이 포함되어 있습니다.
상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.
35. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 대출금액 등 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물(유형자산) | 40,024,729 | 3,624,000 | - | 하나은행 |
| USD 3,600,000 | - | |||
| 48,000,000 | 22,000,000 | 산업은행 | ||
| 924,000 | 770,000 | 중소기업은행 | ||
| 9,658,020 | 4,324,350 | 중소기업은행 | ||
| 토지 및 건물(투자부동산) | 250,930 | |||
| 기계장치 | 20,158,905 | 3,888,000 | ||
| 토지 및 건물(투자부동산) | 2,930,048 | 480,000 | 400,000 | 기아(주) |
| 사용권자산 | 10,422 | 2,590 | - | KB캐피탈 |
(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 제공자 | 보증내역 | 보증금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행 보증 | 770,000 | 충청북도 음성군 |
| 계약이행 보증 | 50,000 | 한국산업안전보건공단충청북부지사장 | |
| 인허가 보증 | 12,000 | 한국산업인력공단 | |
| 국민은행 | 수입신용장 개설 | USD 1,020,790 | 수입거래처 |
| 하나은행 | 수입신용장 개설 | - | 수입거래처 |
| 대표이사 | 대출 및 한도약정 | USD 6,816,700 | 국민은행 |
| 대출 및 한도약정 | USD 3,240,000 | 중소기업은행 | |
| 10,800,000 | |||
| 대출 및 한도약정 | USD 6,000,000 | 하나은행 | |
| 대출 및 한도약정 | 21,300,000 | 산업은행 | |
| 대출 및 한도약정 | 6,000,000 | 한국수출입은행 |
(3) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 한도 약정사항 및 실행잔액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | USANCE | USD 5,400,000 | USD 166,840 |
| 외화대출 | USD 797,000 | - | |
| 중소기업은행 | USANCE | USD 300,000 | - |
| 원화파생상품 관련 보증 | USD 400,000 | - | |
| 외화운전자금대출 | USD 1,000,000 | - | |
| 시설자금대출 | 5,614,000 | 4,906,850 | |
| 운전자금대출 | 500,000 | 187,500 | |
| 팩토링채권대출 | 4,800,000 | - | |
| 상업어음할인 | 5,000,000 | - | |
| 하나은행 | USANCE | USD 4,900,000 | - |
| 외화운전자금대출 | USD 2,000,000 | - | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 한국수출입은행 | 수입자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
36. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권 제각 | - | (3,113) |
| 장기대여금의 유동성대체 | 110,000 | 160,000 |
| 사용권 자산 대체 | 416,930 | 260,765 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 9,589,607 | 48,943,529 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | (2,067,325) | 2,845,500 |
| 유형자산 차입원가 자본화 인식 | - | 1,055,660 |
| 임차보증금의 건설중인자산 대체 | - | 4,304 |
| 취득 중인 무형자산의 본계정 대체 | 1,519 | 534,752 |
| 선급비용의 유동성 대체 | 321,925 | 129,778 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,942,310 | 423,210 |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | 6,025,691 |
| 전환사채 관련 파생상품자산의 유동성 대체 | - | 1,541,371 |
| 전환사채 관련 파생상품부채의 유동성 대체 | - | 5,554,068 |
| 전환사채 조기상환에 따른 전환권 조정 | 9,857,815 | - |
| 신주인수권부사채 발행 시 신주인수권 조정 | 23,630,045 | - |
| 신주인수권부사채의 유동성 대체 | 19,488,929 | - |
| 신주인수권부사채 관련 파생상품부채의 유동성 대체 | 23,024,909 | - |
(2) 재무활동에서 생기는 부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규 등 | 환산손익 등 평가 | 상각 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 15,223,985 | (9,823,148) | - | (10,675) | - | 5,390,162 |
| 장기차입금 | 27,517,560 | (423,210) | - | - | - | 27,094,350 |
| 전환사채 | 35,468,130 | (25,500,000) | - | - | 14,383,846 | 24,351,976 |
| 신주인수권부사채 | - | 42,827,450 | (23,630,435) | - | 291,914 | 19,488,929 |
| 파생상품자산 | (581,243) | - | - | 581,243 | - | - |
| 파생상품부채 | 28,080,416 | - | 23,630,435 | (16,216,819) | - | 35,494,032 |
| 리스부채 | 570,309 | (258,418) | 387,235 | - | (18,335) | 680,791 |
| 합 계 | 106,279,157 | 6,822,674 | 387,235 | (15,646,251) | 14,657,425 | 112,500,240 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규 등 | 환산손익 등 평가 | 상각 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 7,883,047 | 7,234,544 | - | 158,409 | - | 15,276,000 |
| 장기차입금 | 20,980,840 | (1,322,210) | - | - | - | 19,658,630 |
| 전환사채 | 30,124,846 | - | - | - | 3,908,455 | 34,033,301 |
| 파생상품자산 | (1,562,561) | - | - | 21,190 | - | (1,541,371) |
| 파생상품부채 | 28,520,076 | - | - | 2,743,596 | - | 31,263,672 |
| 리스부채 | 349,995 | (161,902) | 250,596 | - | (6,705) | 431,984 |
| 합 계 | 86,296,243 | 5,750,432 | 250,596 | 2,923,195 | 3,901,750 | 99,122,216 |
37. 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 총포괄손익 중 비지배지분에 배분된내역 및 보고기간 종료일 현재 비지배지분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업 | 비지배 지분율 | 기초 비지배지분 | 종속회사 유상증자 | 비지배지분에 배분된 순손익 | 당분기말 비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에니솔루션 주식회사 | 30.38% | 687,235 | 243,185 | (266,391) | 664,029 |
| 주식회사 케이에스바이오로직스 | 49.00% | 347,503 | - | (610,880) | (263,377) |
| 합 계 | 1,034,738 | 243,185 | (877,271) | 400,652 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 7 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 6 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
130,044,366,998
122,952,823,480
현금및현금성자산
2,976,706,333
10,210,370,743
단기금융상품
20,000,000,000
15,000,000,000
매출채권 및 기타유동채권
29,625,770,512
28,797,151,336
유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산
46,613,248,677
38,840,124,435
단기대여금, 총액
4,990,000,000
250,880,000
유동파생상품자산
581,243,000
기타유동자산
1,772,606,112
1,673,536,136
당기법인세자산
36,113,440
유동재고자산
24,066,035,364
27,563,404,390
비유동자산
103,593,959,978
99,868,603,668
비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,231,217,208
4,167,352,884
장기대여금, 총액
270,000,000
240,000,000
종속기업에 대한 투자자산
3,324,221,031
1,820,264,851
관계기업에 대한 투자자산
199,999,800
199,999,800
유형자산
85,498,844,228
83,511,548,680
투자부동산
6,205,316,199
6,253,795,194
사용권자산
454,414,486
412,898,987
무형자산
866,163,853
967,847,937
기타비유동자산
523,937,318
330,555,449
이연법인세자산
2,019,845,855
1,964,339,886
자산총계
233,638,326,976
222,821,427,148
부채
유동부채
106,860,506,542
98,422,758,367
매입채무 및 기타유동채무
18,350,848,218
17,572,168,717
유동계약부채
1,171,099,289
1,218,768,659
유동 차입금(사채 포함)
5,220,162,064
15,223,985,274
유동 리스부채
158,632,332
174,638,663
유동성전환사채
24,351,975,871
35,468,130,483
유동성신주인수권부사채
19,488,929,059
유동파생상품부채
35,494,032,000
28,080,416,000
비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
2,083,380,000
564,280,000
기타 유동부채
133,549,099
120,370,571
당기법인세부채
407,898,610
비유동부채
25,765,997,161
27,723,855,727
장기매입채무 및 기타비유동채무
590,239,465
590,239,465
비유동 리스부채
302,014,271
244,804,610
장기차입금(사채 포함), 총액
24,240,970,000
26,183,280,000
비유동종업원급여충당부채
209,294,804
290,006,553
기타비유동금융부채
423,478,621
415,525,099
부채총계
132,626,503,703
126,146,614,094
자본
자본금
4,906,926,900
4,906,926,900
자본잉여금
62,425,070,056
62,425,070,056
이익잉여금(결손금)
33,679,826,317
29,342,816,098
자본총계
101,011,823,273
96,674,813,054
자본과부채총계
233,638,326,976
222,821,427,148
| 제 7 기 3분기말 | 제 6 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
31,281,057,045
104,043,344,379
29,825,348,156
91,383,115,698
매출원가
26,486,749,106
86,078,774,247
23,633,032,719
71,162,844,127
매출총이익
4,794,307,939
17,964,570,132
6,192,315,437
20,220,271,571
판매비와관리비
4,189,285,922
13,875,238,089
5,116,631,745
13,704,638,051
영업이익(손실)
605,022,017
4,089,332,043
1,075,683,692
6,515,633,520
기타이익
458,583,406
678,175,502
314,460,495
774,341,789
기타손실
(718,107,528)
198,193,738
482,058,826
1,261,348,046
금융수익
2,534,070,469
10,286,467,978
579,723,827
2,498,088,182
금융원가
3,618,956,517
9,521,873,946
3,668,953,579
8,133,144,436
법인세비용차감전순이익(손실)
696,826,903
5,333,907,839
(2,181,144,391)
393,571,009
법인세비용(수익)
286,521,990
506,206,100
(756,750,805)
(1,206,285,191)
당기순이익(손실)
410,304,913
4,827,701,739
(1,424,393,586)
1,599,856,200
기타포괄손익
총포괄손익
410,304,913
4,827,701,739
(1,424,393,586)
1,599,856,200
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
8.0
98.0
(29.00)
33.0
| | 제 7 기 3분기 | | 제 6 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
4,906,926,900
62,425,070,056
24,315,204,567
91,647,201,523
당기순이익(손실)
1,599,856,200
1,599,856,200
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
자본 증가(감소) 합계
1,599,856,200
1,599,856,200
2023.09.30 (기말자본)
4,906,926,900
62,425,070,056
25,915,060,767
93,247,057,723
2024.01.01 (기초자본)
4,906,926,900
62,425,070,056
29,342,816,098
96,674,813,054
당기순이익(손실)
4,827,701,739
4,827,701,739
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
(490,691,520)
(490,691,520)
자본 증가(감소) 합계
4,337,010,219
4,337,010,219
2024.09.30 (기말자본)
4,906,926,900
62,425,070,056
33,679,826,317
101,011,823,273
| | 자본 | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 7 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 6 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
12,262,997,790
(2,130,581,023)
당기순이익(손실)
4,827,701,739
1,599,856,200
당기순이익조정을 위한 가감
2,958,588,187
6,352,146,441
법인세비용 조정
506,206,100
(1,206,285,191)
대손상각비 조정
1,475,221
3,568,594
기타의 대손상각비 조정
(6,735,000)
(3,187,500)
감가상각비에 대한 조정
3,319,603,493
1,696,607,314
투자부동산상각비
48,478,995
48,478,995
사용권자산상각비
146,156,426
146,091,455
무형자산상각비에 대한 조정
81,454,884
62,862,125
외화환산손실 조정
2,251,947
361,643,916
재고자산평가손실 조정
548,671,366
(120,378,278)
유형자산처분손실 조정
8,359,691
당기손익인식금융자산평가손실 조정
106,300
666,945,150
투자자산처분손실 조정
642,847,260
79,447,945
파생금융부채평가손실
559,507,000
2,764,785,844
파생금융자산거래손실
21,736,000
차입금(사채)상환손실
1,205,537,934
이자비용 조정
6,100,926,783
3,865,325,614
기타 현금의 유출 없는 비용등
71,889,556
외화환산이익 조정
(194,767,371)
(11,585,645)
금융자산처분이익
(1,052,075,973)
(355,493,665)
리스해지이익
(6,540,492)
(2,072,880)
당기손익인식금융자산평가이익 조정
(596,928,876)
(140,779,122)
파생금융자산평가이익 조정
(7,564,541,500)
파생금융부채거래이익
(110,810,000)
이자수익에 대한 조정
(854,948,519)
(1,383,604,956)
기타 현금의 유입 없는 수익등
(26,371,289)
(23,441,145)
종업원급여
(3,711,749)
14,027,871
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
5,313,114,980
(10,785,406,526)
매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)
(494,361,535)
(10,537,479,770)
기타유동자산의 감소(증가) 조정
(99,595,926)
2,395,355,438
재고자산의 감소(증가)
2,948,697,660
(7,801,766,659)
비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)
(77,000,000)
(20,000,000)
매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)
3,043,494,334
4,752,753,620
파생상품부채의 증가(감소)
110,810,000
기타유동부채의 증가(감소)
39,549,817
31,968,773
기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)
(47,669,370)
282,952,072
이자수취
521,790,680
1,399,678,189
이자지급(영업)
(1,240,497,777)
(946,980,698)
법인세환급(납부)
(117,700,019)
250,125,371
투자활동현금흐름
(25,732,755,545)
(21,844,082,160)
임차보증금의 감소
108,098,000
87,714,000
임차보증금의 증가
(302,596,000)
(99,377,000)
장기대여금및수취채권의 처분
10,000,000
0
단기대여금및수취채권의 처분
20,880,000
21,712,000
단기금융상품의 처분
25,227,885,260
50,000,000,000
유동당기손익인식금융자산의 처분
134,774,643,142
98,828,747,227
유형자산의 취득
(7,384,473,288)
(35,912,765,677)
정부보조금의 수취
700,000,000
투자부동산의 취득
(6,061,727,849)
무형자산의 취득
(49,770,800)
(156,000,000)
장기대여금및수취채권의 취득
(150,000,000)
(120,000,000)
대여금및수취채권의 취득
(4,650,000,000)
단기금융상품의 취득
(30,000,549,481)
(25,000,000,000)
당기손익인식금융자산의 취득
(141,832,916,198)
(104,032,384,861)
종속기업에 대한 투자자산의 취득
(1,503,956,180)
(100,000,000)
재무활동현금흐름
6,236,081,744
7,350,432,319
단기차입금의 증가
7,511,498,456
28,338,669,444
단기차입금의 상환
(17,504,646,778)
(21,104,124,573)
임대보증금의 증가
1,620,000,000
장기차입금의 상환
(423,210,000)
(1,322,210,000)
전환사채의 감소
(25,500,000,000)
신주인수권부사채의 증가
42,827,450,000
배당금지급
(490,691,520)
금융리스부채의 지급
(164,318,414)
(161,902,552)
임대보증금의 감소
(20,000,000)
(20,000,000)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(7,233,676,011)
(16,624,230,864)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
11,601
112,841
현금및현금성자산의순증가(감소)
(7,233,664,410)
(16,624,118,023)
기초현금및현금성자산
10,210,370,743
21,145,032,960
기말현금및현금성자산
2,976,706,333
4,520,914,937
| 제 7 기 3분기 | 제 6 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 7(당)기 3분기말 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 6(전)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 국전약품 |
1. 일반 사항
주식회사 국전약품(이하 "당사")은 제약품 원료 및 OLED 소재의 제조 및 판매를 목적으로 1995년 7월 26일자로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 학의로 282에 본사 및 경기도 화성시에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2020년 12월 15일(합병기일)에 대신밸런스제6호기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였으며, 2020년 12월 30일 한국거래소 코스닥시장에 합병신주를 상장하였습니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 홍 종 호 | 21,373,361 | 43.56 |
| 홍 종 훈 | 5,380,383 | 10.96 |
| 홍 종 학 | 3,198,716 | 6.52 |
| 심 순 선 | 418,891 | 0.85 |
| 김 학 선 | 18,000 | 0.04 |
| 최 성 열 | 3,000 | 0.01 |
| 기 타 | 18,676,918 | 38.06 |
| 합 계 | 49,069,269 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법 인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다.2.4 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정 하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소
당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위 험 | 대상 위험 | 측 정 |
|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 | 미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 | 현금흐름 추정 민감도 분석 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 차입금 | 민감도 분석 |
| 시장위험 - 주가 | 상장 지분증권 | 민감도 분석 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석, 신용등급 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험(가) 외환 위험
보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: EUR,USD,천원)
| 구 분 | 외화단위 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산금액 | 외화금액 | 원화환산금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | EUR | 191 | 282 | 4,902 | 6,993 |
| USD | 187,973 | 248,050 | 50,922 | 65,659 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | USD | 51,431 | 67,869 | 79,703 | 102,769 | |
| 기타비유동채권 | USD | 75,000 | 98,970 | 75,000 | 96,705 | |
| 외화자산 합계 | 415,171 | 272,126 | ||||
| 외화부채 | 매입채무 | EUR | 119,500 | 176,150 | 326,054 | 465,145 |
| USD | 7,039,724 | 9,289,619 | 4,166,638 | 5,372,463 | ||
| 단기차입금 | USD | 166,840 | 220,162 | 4,051,485 | 5,223,985 | |
| 비유동기타금융부채 | USD | 25,000 | 32,990 | 25,000 | 32,235 | |
| 외화부채 합계 | 9,718,921 | 11,093,828 |
나) 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 증가 | 10% 감소 | 10% 증가 | 10% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| EUR | (17,587) | 17,587 | (45,815) | 45,815 |
| USD | (912,788) | 912,788 | (1,036,355) | 1,036,355 |
| 합 계 | (930,375) | 930,375 | (1,082,170) | 1,082,170 |
(2) 이자율 위험
(가) 이자율위험
변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금(*) | - | 5,000,000 |
| 장기차입금 | 3,744,000 | 3,744,000 |
| 합 계 | 3,744,000 | 8,744,000 |
(*) 단기차입금 중 Usance 및 외화회전대출 관련 금액은 인수시점에 금리가 확정된 것으로 변동금리부 차입금에서 제외하였습니다.
(나) 민감도 분석
보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 변동 시 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 증가(감소) | (29,615) | 29,615 | (69,165) | 69,165 |
(3) 가격위험당사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 30% 상승시 당사의 세후이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 30% 증가 | 30% 감소 | 30% 증가 | 30% 감소 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KOSDAQ 지수 | 230,927 | (230,927) | 221,220 | (221,220) |
4.1.2 신용 위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 금융상품 등과 같은 금융기관과의거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(현금시재 제외) | 2,972,494 | 10,195,736 |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | 15,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 30,149,707 | 29,127,707 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) | 49,771,331 | 41,860,134 |
| 장단기대여금 | 5,260,000 | 490,880 |
| 합 계 | 108,153,532 | 96,674,457 |
(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 제외하였습니다.
4.1.3 유동성 위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 종료일 현재의 이자율에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 18,350,848 | - | - | 590,239 | 18,941,087 |
| 차입금 | 8,450,374 | 1,608,337 | 10,423,189 | 17,955,575 | 38,437,475 |
| 전환사채 | 39,500,000 | - | - | - | 39,500,000 |
| 신주인수권부사채 | 43,000,000 | - | - | - | 43,000,000 |
| 리스부채 | 202,265 | 152,220 | 142,877 | - | 497,362 |
| 기타금융부채 | - | 432,990 | - | - | 432,990 |
| 합 계 | 109,499,727 | 2,193,547 | 10,566,691 | 18,545,814 | 140,805,779 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년 | 2년에서 5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 17,572,169 | - | - | 590,239 | 18,162,408 |
| 차입금 | 17,010,064 | 3,198,008 | 8,538,425 | 20,986,524 | 49,733,021 |
| 전환사채 | 65,000,000 | - | - | - | 65,000,000 |
| 리스부채 | 197,279 | 140,104 | 146,121 | - | 483,504 |
| 기타금융부채 | - | 452,235 | - | - | 452,235 |
| 합 계 | 99,779,512 | 3,790,347 | 8,684,546 | 21,576,763 | 133,831,168 |
4.2. 자본 위험 관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 132,626,504 | 126,146,614 |
| 자본총계(B) | 101,011,823 | 96,674,813 |
| 현금및현금성자산(C) | 2,976,706 | 10,210,371 |
| 차입금 및 사채(D) | 75,385,417 | 77,439,676 |
| 부채비율(=A/B)(%) | 131.3% | 130.5% |
| 순차입금비율(=(D-C)/B)(%) | 71.7% | 69.5% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,976,706 | 2,976,706 | 10,210,371 | 10,210,371 |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | 20,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 30,149,707 | 30,149,707 | 29,127,707 | 29,127,707 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 50,844,466 | 50,844,466 | 43,007,477 | 43,007,477 |
| 파생상품자산 | - | - | 581,243 | 581,243 |
| 장단기대여금 | 5,260,000 | 5,260,000 | 490,880 | 490,880 |
| 소 계 | 109,230,879 | 109,230,879 | 98,417,678 | 98,417,678 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 18,941,088 | 18,941,088 | 18,162,408 | 18,162,408 |
| 차입금 | 31,544,512 | 31,544,512 | 41,971,545 | 41,971,545 |
| 전환사채 | 24,351,976 | 24,351,976 | 35,468,130 | 35,468,130 |
| 신주인수권부사채 | 19,488,929 | 19,488,929 | - | - |
| 파생상품부채 | 35,494,032 | 35,494,032 | 28,080,416 | 28,080,416 |
| 기타금융부채 | 423,479 | 423,479 | 415,525 | 415,525 |
| 소 계 | 130,244,016 | 130,244,016 | 124,098,024 | 124,098,024 |
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 973,145 | 46,751,321 | 3,120,000 | 50,844,466 |
| 파생상품부채 | - | - | 35,494,032 | 35,494,032 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 932,236 | 38,955,241 | 3,120,000 | 43,007,477 |
| 파생상품자산 | - | - | 581,243 | 581,243 |
| 파생상품부채 | - | - | 28,080,416 | 28,080,416 |
당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,120,000 | 581,243 | 28,080,416 |
| 취득 | - | - | 23,630,435 |
| 당기손익인식액 | - | (581,243) | (16,216,819) |
| 기말 | 3,120,000 | - | 35,494,032 |
| 미실현 당기손익 | - | - | (7,586,277) |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,119,990 | 1,562,561 | 28,520,076 |
| 당기손익인식액 | - | (396,461) | (316,082) |
| 기말 | 1,119,990 | 1,166,100 | 28,836,158 |
| 미실현 당기손익 | - | (396,461) | (316,082) |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,976,706 | - | 2,976,706 |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 30,149,707 | - | 30,149,707 |
| 장단기대여금 | 5,260,000 | - | 5,260,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 50,844,466 | 50,844,466 |
| 합 계 | 58,386,413 | 50,844,466 | 109,230,879 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,210,371 | - | 10,210,371 |
| 단기금융상품 | 15,000,000 | - | 15,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 29,127,707 | - | 29,127,707 |
| 장단기대여금 | 490,880 | - | 490,880 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 43,007,477 | 43,007,477 |
| 파생상품자산 | - | 581,243 | 581,243 |
| 합 계 | 54,828,958 | 43,588,720 | 98,417,678 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 18,941,088 | - | - | 18,941,088 |
| 장단기차입금 | 31,544,512 | - | - | 31,544,512 |
| 전환사채 | 24,351,976 | - | - | 24,351,976 |
| 신주인수권부사채 | 19,488,929 | - | - | 19,488,929 |
| 리스부채 | - | - | 460,647 | 460,647 |
| 파생상품부채 | - | 35,494,032 | - | 35,494,032 |
| 기타금융부채 | 423,479 | - | - | 423,479 |
| 합 계 | 94,749,984 | 35,494,032 | 460,647 | 130,704,663 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 18,162,408 | - | - | 18,162,408 |
| 장단기차입금 | 41,971,545 | - | - | 41,971,545 |
| 전환사채 | 35,468,130 | - | - | 35,468,130 |
| 리스부채 | - | - | 419,443 | 419,443 |
| 파생상품부채 | - | 28,080,416 | - | 28,080,416 |
| 기타금융부채 | 415,525 | - | - | 415,525 |
| 합 계 | 96,017,608 | 28,080,416 | 419,443 | 124,517,467 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융상품 범주 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 596,929 | 140,779 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 824,740 | 355,494 | |
| 외환차익 및 외화환산이익 | 2,000 | 252,120 | |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 파생상품평가이익 | 7,564,542 | - |
| 파생상품거래이익 | - | 110,810 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 이자수익 | 854,948 | 1,383,605 |
| 상각후원가측정금융자산 처분이익 | 227,336 | - | |
| 외환차익 및 외화환산이익 | 65,248 | 600,350 | |
| 상각후원가측정 금융부채 | 외환차익 및 외화환산이익 | 582,541 | 255,280 |
| 금융수익 합계 | 10,718,284 | 3,098,438 | |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 외환차손 및 외화환산손실 | 21,300 | 224,581 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 106 | 666,945 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 642,847 | 79,448 | |
| 파생상품평가손실 | 559,507 | 21,190 | |
| 파생상품거래손실 | 21,736 | - | |
| 당기손익-공정가치 금융부채 | 파생상품평가손실 | - | 2,743,596 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 외환차손 및 외화환산손실 | 4,903 | 4,086 |
| 대손상각비 | 1,475 | 3,569 | |
| 기타의대손상각비(환입) | (6,735) | (3,188) | |
| 상각후원가측정 금융부채 | 이자비용 | 6,068,131 | 3,836,184 |
| 외환차손 및 외화환산손실 | 1,020,279 | 1,633,436 | |
| 전환사채상환손실 | 1,205,538 | - | |
| 기타부채 | 이자비용 | 32,796 | 29,141 |
| 금융비용 합계 | 9,571,883 | 9,238,988 |
7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | 4,212 | 14,635 |
| 보통예금 | 2,972,494 | 10,195,736 |
| 합 계 | 2,976,706 | 10,210,371 |
8. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <유동> | ||||||
| 매출채권 | 29,184,513 | (51,210) | 29,133,303 | 26,899,664 | (49,735) | 26,849,929 |
| 미수금 | 131,721 | (61,208) | 70,513 | 1,921,345 | (70,208) | 1,851,137 |
| 미수수익 | 421,954 | - | 421,954 | 96,085 | - | 96,085 |
| 소 계 | 29,738,188 | (112,418) | 29,625,770 | 28,917,094 | (119,943) | 28,797,151 |
| <비유동> | ||||||
| 보증금 | 646,651 | (98,970) | 547,681 | 449,888 | (96,705) | 353,183 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (23,744) | - | (23,744) | (22,628) | - | (22,628) |
| 소 계 | 622,907 | (98,970) | 523,937 | 427,260 | (96,705) | 330,555 |
| 합 계 | 30,361,095 | (211,388) | 30,149,707 | 29,344,354 | (216,648) | 29,127,707 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 발생 연령을 기준으로 구분한 매출채권 내역과 각 구간별 대손설정률은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 및 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 29,138,546 | 317 | 45,650 | 29,184,513 |
| 기대손실률 | 0.02% | 50.85% | 100.00% | 0.18% |
| 손실충당금 | 5,399 | 161 | 45,650 | 51,210 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 및 손상채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 26,844,112 | 21,870 | 33,682 | 26,899,664 |
| 기대손실률 | 0.02% | 48.75% | 100.00% | 0.18% |
| 손실충당금 | 5,391 | 10,662 | 33,682 | 49,735 |
9. 당기손익-공정가치측정 금융자산
보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 항 목 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 채무상품 | 46,613,249 | 38,840,124 | MMF 등 |
| 비유동 | 장기금융상품 | 138,072 | 115,117 | 수익형 보험 |
| 지분증권 | 1,073,135 | 1,032,226 | 보통주식 | |
| 채무증권 | 3,020,010 | 3,020,010 | 상환전환우선주 등 | |
| 소 계 | 4,231,217 | 4,167,353 | ||
| 합 계 | 50,844,466 | 43,007,477 |
10. 파생금융상품
보고기간 종료일 현재 현재 파생상품금융상품 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산(*1) | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권 등(*2) | - | - | 12,469,123 | - | 581,243 | - | 28,080,416 | - |
| 신주인수권 등(*3) | - | - | 23,024,909 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 35,494,032 | - | 581,243 | - | 28,080,416 | - |
| (*1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 전환사채 관련한 파생상품자산으로 인식한 금액은 금융감독원 감독지침 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 따라 2023년 09월 16일로부터 2024년 09월 16일까지 행사 가능한 발행회사의 매도청구권(Call option)에 대해 평가하여 인식한 것입니다. 당분기 중 행사 가능 만기일이 도래하여 파생상품거래손실 21,736천원을 인식하였습니다. |
| (*2) 파생상품부채 중 전환사채 전환권은 당사가 발행한 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권이며, 시가하락에 따른 전환가액 조정 약정을 고려하여 산정하였습니다. 당사가 발행한 전환사채의 발행금액 중 100%에 해당하는 금액은 당분기말 현재 전환권 행사가능시점이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였습니다. 최초 인식시점에 파생상품부채로 인식한 금액은 40,695,278천원이며, 당분기 중 전환사채 25,500,000천원이 상환됨에 따라 파생상품부채 8,652,278천원이 감소하였습니다. 당분기 누적 평가이익 금액은 19,573,877천원입니다. |
| (*3) 신주인수권 등에 대한 파생상품은 당사가 당분기 중 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권 및 조기상환청구권이며, 시가하락에 따른 행사가액 조정 약정을 고려하여 산정하였습니다. 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행금액 중 100%에 해당하는 금액은 당분기말 현재 신주인수권 행사가능시점이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하였습니다. 최초 인식시점에 파생상품부채로 인식한 금액은 23,630,435천원이며 당분기 중 605,526천원의 평가이익을 인식하였습니다.. |
11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 673,079 | 425,943 |
| 선급비용 | 154,451 | 255,817 |
| 반환재고회수권 | 945,076 | 991,776 |
| 합 계 | 1,772,606 | 1,673,536 |
12. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 11,409,348 | (225,952) | 11,183,396 | 12,850,409 | (108,546) | 12,741,863 |
| 제품 | 9,855,911 | (822,726) | 9,033,185 | 11,416,717 | (430,307) | 10,986,410 |
| 재공품 | 112,483 | - | 112,483 | - | - | - |
| 원재료 | 3,538,831 | (74,684) | 3,464,147 | 2,113,120 | (36,172) | 2,076,948 |
| 부재료 | 20,018 | (391) | 19,627 | 11,766 | (56) | 11,710 |
| 미착품 | 253,197 | - | 253,197 | 1,746,474 | - | 1,746,474 |
| 합 계 | 25,189,788 | (1,123,753) | 24,066,035 | 28,138,486 | (575,081) | 27,563,405 |
상기 재고자산의 순실현가능가치 평가충당금의 변동으로 인해 당분기 및 전분기 중 각각 548,671천원 및 (120,379)천원의 재고자산평가손실(환입)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.
13. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 19,972,605 | - | 19,972,605 | 19,585,376 | - | 19,585,376 |
| 건물(*1) | 37,265,690 | (4,000,127) | 33,265,563 | 36,582,745 | (3,309,409) | 33,273,336 |
| 시설장치 | 13,651,812 | (3,417,212) | 10,234,600 | 11,354,077 | (2,553,424) | 8,800,653 |
| 기계장치(*2) | 26,398,413 | (6,239,508) | 20,158,905 | 18,968,762 | (4,808,934) | 14,159,828 |
| 차량운반구 | 271,893 | (159,863) | 112,030 | 265,693 | (133,721) | 131,972 |
| 공구와기구 | 867,154 | (483,345) | 383,809 | 862,950 | (373,587) | 489,363 |
| 비품 | 1,448,297 | (795,755) | 652,542 | 1,305,487 | (641,783) | 663,704 |
| 건설중인자산 | 718,790 | - | 718,790 | 6,407,317 | - | 6,407,317 |
| 합 계 | 100,594,654 | (15,095,810) | 85,498,844 | 95,332,407 | (11,820,858) | 83,511,549 |
| (*1) 당분기말 현재 건물 관련 정부보조금 678,125천원이 상각누계액에 포함되어 있습니다. |
| (*2) 당분기말 현재 기계장치 관련 정부보조금 76,097천원이 상각누계액에 포함되어 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체(*3) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,585,376 | - | - | - | 387,229 | 19,972,605 |
| 건물(*1) | 33,273,336 | 234,945 | - | (690,718) | 448,000 | 33,265,563 |
| 시설장치 | 8,800,653 | 637,323 | - | (863,788) | 1,660,412 | 10,234,600 |
| 기계장치(*2) | 14,159,828 | 451,409 | (8,357) | (1,474,202) | 7,030,227 | 20,158,905 |
| 차량운반구 | 131,972 | - | - | (26,142) | 6,200 | 112,030 |
| 공구와기구 | 489,363 | 5,230 | (3) | (110,781) | - | 383,809 |
| 비품 | 663,704 | 125,272 | - | (153,972) | 17,538 | 652,542 |
| 건설중인자산 | 6,407,317 | 3,862,969 | - | - | (9,551,496) | 718,790 |
| 합 계 | 83,511,549 | 5,317,148 | (8,360) | (3,319,603) | (1,890) | 85,498,844 |
| (*1) 건물 취득과 관련하여 정부보조금 700,000천원이 취득가액에 포함되어 있으며, 당분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 13,125천원입니다. |
| (*2) 기계장치 취득과 관련하여 정부보조금 87,461천원이 취득가액에 포함되어 있으며, 당분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 5,466천원입니다. |
| (*3) 건설중인자산 대체액 중 1,890천원은 전기 중 건설중인자산으로 인식되었으나 당분기 중 소모품비로 대체되었습니다. |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,361,917 | - | - | - | 4,219,563 | 19,581,480 |
| 건물(*1) | 8,536,506 | 21,385 | - | (400,396) | 25,343,215 | 33,500,710 |
| 시설장치 | 859,141 | 139,883 | - | (330,456) | 8,378,365 | 9,046,933 |
| 기계장치(*2) | 4,700,716 | 360,087 | - | (707,387) | 10,054,579 | 14,407,995 |
| 차량운반구(*1) | 35,372 | - | - | (24,525) | 129,770 | 140,617 |
| 공구와기구 | 451,619 | 41,352 | - | (94,026) | 5,831 | 404,776 |
| 비품 | 510,649 | 219,734 | - | (139,818) | 112,208 | 702,773 |
| 건설중인자산(*3) | 13,388,064 | 39,031,484 | - | - | (48,939,226) | 3,480,322 |
| 합 계 | 43,843,984 | 39,813,925 | - | (1,696,608) | (695,695) | 81,265,606 |
| (*1) 건물 취득과 관련하여 정부보조금 700,000천원 및 차량운반구에 대한 보증금 4,304천원이 대체액에 포함되어 있으며, 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은4,375천원입니다. |
| (*2) 전분기말 현재 기계장치 취득과 관련하여 정부보조금 37,461천원이 취득가액에 포함되어 있으며, 전분기 중 감가상각비와 상계된 정부보조금은 2,341천원입니다 |
| (*3) 전분기 중 음성공장 건설로 인하여 차입원가 자본화로 이자비용이 대체되어 증가한 금액은 1,055,660천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 9.23% 입니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,490,186 | 1,042,535 |
| 판매비와관리비 | 829,418 | 654,073 |
| 합 계 | 3,319,604 | 1,696,608 |
(4) 당사는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험(부보금액: 70,186백만원)을 삼성화재해상보험 주식회사 외 4개 보험사에 가입하고 있습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 일부를 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공된 유형자산의 세부내역은 주석 35을 참조하시기 바랍니다.
14. 투자부동산
보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(*) | 3,740,314 | - | 3,740,314 | 3,740,314 | - | 3,740,314 |
| 건물(*) | 2,585,546 | (120,544) | 2,465,002 | 2,585,546 | (72,065) | 2,513,481 |
| 합 계 | 6,325,860 | (120,544) | 6,205,316 | 6,325,860 | (72,065) | 6,253,795 |
(*) 전기 중 취득한 투자부동산의 일부가 임대보증금과 관련하여 담보설정되어 있습니다.
15. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 52,382 | (19,129) | 33,253 | 86,729 | (31,965) | 54,764 |
| 차량운반구 | 777,216 | (356,055) | 421,161 | 669,360 | (311,225) | 358,135 |
| 합 계 | 829,598 | (375,184) | 454,414 | 756,089 | (343,190) | 412,899 |
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 412,899 | 348,048 |
| 증가 | 216,903 | 260,765 |
| 감가상각비 | (146,157) | (146,091) |
| 해지 | (29,231) | (35,443) |
| 기말금액 | 454,414 | 427,279 |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 419,443 | 349,995 |
| 증가 | 203,343 | 250,596 |
| 이자비용 | 32,796 | 29,141 |
| 리스료지급 등 | (164,318) | (161,902) |
| 해지 | (30,617) | (35,846) |
| 기말금액 | 460,647 | 431,984 |
(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 202,265 | 158,633 | 197,279 | 174,639 |
| 1년 초과 5년 이내 | 295,097 | 302,014 | 286,225 | 244,804 |
| 합 계 | 497,362 | 460,647 | 483,504 | 419,443 |
(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | (146,157) | (146,091) |
| 리스부채의 이자비용 | (32,796) | (29,141) |
| 리스료 - 소액 및 단기 기초자산 리스 | (33,280) | (28,887) |
| 리스채권의 이자수익 | 7,289 | 7,416 |
| 리스해지이익 | 6,540 | 2,073 |
| 손익계산서에 인식된 총 금액 | (198,404) | (194,630) |
16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 417,600 | - | 417,600 | 417,600 | - | 417,600 |
| 특허권 | 35,616 | (28,863) | 6,753 | 32,908 | (28,293) | 4,615 |
| 소프트웨어 | 730,830 | (358,019) | 372,811 | 722,767 | (277,134) | 445,633 |
| 취득 중인 무형자산 | 69,000 | - | 69,000 | 100,000 | - | 100,000 |
| 합 계 | 1,253,046 | (386,882) | 866,164 | 1,273,275 | (305,427) | 967,848 |
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 417,600 | - | - | - | - | 417,600 |
| 특허권 | 4,615 | 1,189 | - | (570) | 1,519 | 6,753 |
| 소프트웨어 | 445,633 | 8,063 | - | (80,885) | - | 372,811 |
| 취득 중인 무형자산 | 100,000 | 40,519 | - | - | (71,519) | 69,000 |
| 합 계 | 967,848 | 49,771 | - | (81,455) | (70,000) | 866,164 |
(*) 취득 중인 무형자산 대체액 70,000천원은 2021년 중 발생한 국책과제사업 지출액으로 당기중 연구중단으로 인하여 비용대체된 금액입니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 417,600 | - | - | - | - | 417,600 |
| 특허권 | 5,247 | - | - | (474) | - | 4,773 |
| 소프트웨어 | 6 | - | - | (62,388) | 534,753 | 472,371 |
| 취득 중인 무형자산 | 478,753 | 156,000 | - | - | (534,753) | 100,000 |
| 합 계 | 901,606 | 156,000 | - | (62,862) | - | 994,744 |
(4) 당분기와 전분기 중 경상시험비로 인식한 금액은 각각 3,186,520천원 및 3,679,601천원이며 전액을 판매비와관리비로 인식하였습니다.
17. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 에니솔루션 주식회사(*1) | 5,500,000 | 69.62 | 2,765,221 | 2,765,221 | 1,261,265 |
| 주식회사 국전에프앤디(*2) | 20,000 | 100.00 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | |
| 주식회사 케이에스바이오로직스(*2) | 91,800 | 51.00 | 459,000 | 459,000 | 459,000 | |
| 소 계 | 3,324,221 | 3,324,221 | 1,820,265 | |||
| 관계기업투자주식 | 주식회사 티에치팜(*3) | 3,330 | 5.15 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| (*1) 당분기 중 에니솔루션 주식을 추가 취득함에 따라 소유 지분율이 51.02%에서 69.62%로 18.60% 증가하였습니다. |
| (*2) 전기 중 설립출자로 신규 취득하였습니다. |
| (*3) 당분기말 현재 소유 지분율은 20% 미만이나 영업 및 재무와 관련된 중요한 의사결정권을 보유하고 있어 유의적인영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 인식하였습니다. 전기 중 주식회사 티에치팜이 불균등 유상증자 등을 수행함에 따라 지분율이 5.60%에서 5.15%로 변동되었습니다. |
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 에니솔루션 주식회사 | 1,261,265 | 1,503,956 | - | 2,765,221 |
| 주식회사 국전에프앤디 | 100,000 | - | - | 100,000 | |
| 주식회사 케이에스바이오로직스 | 459,000 | - | - | 459,000 | |
| 소 계 | 1,820,265 | 1,503,956 | - | 3,324,221 | |
| 관계기업투자주식 | 주식회사 티에치팜 | 200,000 | - | - | 200,000 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 장부금액 |
| 종속기업투자주식 | 에니솔루션 주식회사 | 1,261,265 | - | - | 1,261,265 |
| 주식회사 국전에프앤디 | - | 100,000 | - | 100,000 | |
| 소 계 | 1,261,265 | 100,000 | - | 1,361,265 | |
| 관계기업투자주식 | 주식회사 티에치팜 | 200,000 | - | - | 200,000 |
18. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 14,771,882 | - | 11,659,997 | - |
| 미지급금 | 3,394,975 | 590,239 | 5,761,409 | 590,239 |
| 미지급비용 | 183,991 | - | 150,763 | - |
| 합 계 | 18,350,848 | 590,239 | 17,572,169 | 590,239 |
19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 종 류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | Usance | TERM SOFR+0.7% | 220,162 | 3,926,936 |
| 하나은행 | Usance | - | - | 1,297,049 |
| 산업은행 | 운전자금대출 | - | - | 5,000,000 |
| 수출입은행 | 구매자금대출 | 3.970% 고정 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합 계 | 5,220,162 | 15,223,985 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 시설자금대출 | 1.712% 고정 | 392,850 | 628,560 |
| 시설자금대출 | 외부차입금리 + 0.80% | 2,544,000 | 2,544,000 | |
| 운전자금대출 | 2.661% 고정 | 187,500 | 375,000 | |
| 시설자금대출 | KORIBOR 6M+0.912% | 1,200,000 | 1,200,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 3.43%~4.39%(산금채 고정) + 0.66% | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 소 계 | 26,324,350 | 26,747,560 | ||
| 차감: 유동성 대체 | (2,083,380) | (564,280) | ||
| 차감 계 | 24,240,970 | 26,183,280 |
(3) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).
20. 전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 당분기말(*) | 전기말 | 발행시점 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2회차 무보증 전환사채 | 2022-09-16 | 2027-09-16 | 0.00% | 39,500,000 | 65,000,000 | 65,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (1,568) | (3,056) | (3,755) | |||
| 차감: 전환권조정 | (15,146,456) | (29,528,814) | (36,276,448) | |||
| 총장부금액 | 24,351,976 | 35,468,130 | 28,719,797 | |||
| 차감: 유동성대체액 | (24,351,976) | (35,468,130) | (22,975,838) | |||
| 비유동성금액 | - | - | 5,743,959 |
(*) 당분기 중 전환사채 액면가액 25,500,000천원이 조기상환청구되어 상환되었습니다. 조기상환청구로 인하여 사채상환손실 1,205,538천원을 당기손익으로 인식하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 상기 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제2회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채 | ||
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 액면금액 | 65,000,000,000원 | ||
| 발행일 | 2022-09-16 | 만기일 | 2027-09-16 |
| 표면이자율 | 0.00% | 만기보장수익률 | 0.00% |
| 옵션에 관한 사항(*1) | [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 09월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구가능함. [매도청구권(Call option)에 관한 사항] 1) 제3자와 회사와의 관계: 미정 2) 취득규모 : 최대 13,000,000,000원 3) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 4) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 :① 3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 1,478,785주를 취득 가능하며 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 2,112,447주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수있는 자는 당사 지분율을 2.93%에서 최대 4.13%(리픽싱 70%)까지 보유 가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. 5) 투자자 전환권 및 조기상환권과의 관계: 제3자 매도청구권의 행사가능기간인 2023년 09월 16일로부터 2024년 09월 16일까지는 투자자는 전환권 및 조기상환권을 행사할 수 없음. | ||
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 전환가격(*2) | 액면가 100원을 기준으로 주당 8,791원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등의 발생 및 사채 발행일로부터 매 8개월마다 전환가격 조정을 검토하여 전환가격 조정함) | ||
| 전환청구기간 | 2023년 9월 16일부터 2027년 8월 16일까지 |
| (*1) 당분기말 현재 상기 전환사채에 포함된 옵션을 평가하여파생상품부채로 인식하였습니다(주석10참조). |
| (*2) 당분기 중 발행계약에 따라 전환가격은 6,145원(최저한도 조정액)으로 조정되었습니다. |
21. 신주인수권부사채(1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 당분기말 | 발행시점 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 신주인수권부사채 | 2024-08-27 | 2029-08-27 | 0.00% | 43,000,000 | 43,000,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 | (170,434) | (172,550) | |||
| 차감: 전환권조정 | (23,340,637) | (23,630,435) | |||
| 총장부금액 | 19,448,929 | 19,197,015 | |||
| 차감: 유동성대체액 | (19,448,929) | - | |||
| 비유동성금액 | - | 19,197,015 |
| (*1) 당분기말 현재 상기 신주인수권부사채에 포함된 옵션을 평가하여 파생상품부채로 인식하였습니다(주석10참조). |
| (*2) 동 신주인수권부사채의 계약 조건 상 신주인수권 행사금액은 사채 대용납입 조건이며, 당분기말 현재 신주인수권의 권리행사기간이 1년이내 도래함에 따라 유동성대체하였습니다. |
(2) 보고기간 종료일 현재 상기 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | ||
|---|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 제3회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 | ||
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 | ||
| 사채의 액면금액 | 43,000,000,000원 | ||
| 발행일 | 2024-08-27 | 만기일 | 2029-08-27 |
| 표면이자율 | 0.00% | 만기보장수익률 | 0.00% |
| 옵션에 관한 사항 | [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 08월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 본 사채의 전자등록금액에 조기상환율을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능함 | ||
| 사채와 인수권의 분리여부 | 비분리 | ||
| 신주대금 납입방법 | 대용납입 | ||
| 신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 행사가격 | 액면가 100원을 기준으로 주당 5,090원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등의 발생 및 사채 발행일로부터 매 7개월마다 행사가격 조정을 검토하여 행사가격을 조정함) | ||
| 권리행사기간 | 2025년 08월 27일부터 2029년 07월 27일까지 |
22. 유동기타부채
보고기간 종료일 현재 유동기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 26,043 | 6,057 |
| 예수금 | 98,716 | 79,152 |
| 선수수익 | 8,790 | 35,162 |
| 합 계 | 133,549 | 120,371 |
23. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 643,278천원 및 631,473천원입니다.
(2) 당사는 장기근속자에 대해 현금 및 포상휴가를 지급하고 있습니다. 당사는 이러한 부담액에 대하여 보험수리적 가정을 적용하여 비유동종업원급여충당부채로 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비유동종업원급여충당부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동종업원급여충당부채 | 209,295 | 290,007 |
24. 비유동기타금융부채
보고기간 종료일 현재 비유동기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임대보증금 | 400,000 | 420,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (9,511) | (36,710) |
| 기타보증금 | 32,990 | 32,235 |
| 합 계 | 423,479 | 415,525 |
25. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 9.49% 입니다.
26. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000주 | 500,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수 | 49,069,269주 | 49,069,269주 |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 보통주자본금 | 4,906,927 | 4,906,927 |
(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 60,697,521 | 60,697,521 |
| 기타자본잉여금 | 1,728,713 | 1,728,713 |
| 자기주식 | (1,164) | (1,164) |
| 합 계 | 62,425,070 | 62,425,070 |
27. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 98,138 | 49,069 |
| 미처분이익잉여금 | 33,581,688 | 29,293,747 |
| 합 계 | 33,679,826 | 29,342,816 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 29,342,816 | 24,315,205 |
| 배당금 지급 | (490,692) | - |
| 당기순이익 | 4,827,702 | 1,599,856 |
| 기말 금액 | 33,679,826 | 25,915,061 |
28. 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당분기 및 전분기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재화의 판매로 인한 수익 | 30,844,440 | 102,812,517 | 28,545,918 | 89,095,990 |
| 용역제공으로 인한 수익 | 436,617 | 1,230,827 | 1,279,430 | 2,287,126 |
| 합 계 | 31,281,057 | 104,043,344 | 29,825,348 | 91,383,116 |
(2) 수익의 구분당사는 한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 용역제공으로 인한 수익은 대리인으로서 순액으로 인식하고 있습니다. 당사는 국내에 소재하고 있으며, 지역적으로는 대한민국에서 대부분의 수익이 발생합니다.
(3) 주요 외부고객당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 매출처 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대원제약 | 3,628,175 | 11,616,030 | 3,137,611 | 9,784,591 |
(4) 부문별 손익당사는 전기 중 소재사업부문 공장을 건립함에 따라 전기부터 별도의 사업부로 구분하여 경영진에게 보고하고 있습니다. 당사는 재화의 종류별로 사업부분을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화 |
|---|---|
| API 및 합성 사업부 | 원료의약품 |
| 소재사업부 | OLED 등 소재 원료 등 |
1) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 총부문 수익 | 부문간 수익 | 외부고객으로부터의 수익 | 영업이익 |
|---|---|---|---|---|
| API 및 합성 사업부 | 97,997,978 | - | 97,997,978 | 6,521,497 |
| 소재사업부 | 6,045,366 | - | 6,045,366 | (2,432,165) |
| 합 계 | 104,043,344 | - | 104,043,344 | 4,089,332 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 총부문 수익 | 부문간 수익 | 외부고객으로부터의 수익 | 영업이익 |
|---|---|---|---|---|
| API 및 합성 사업부 | 89,634,954 | - | 89,634,954 | 9,014,295 |
| 소재사업부 | 1,748,162 | - | 1,748,162 | (2,498,661) |
| 합 계 | 91,383,116 | - | 91,383,116 | 6,515,634 |
2) 당분기 및 전분기 중 기타 부문정보인 유무형자산 상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| API 및 합성 사업부 | 1,338,167 | 1,068,954 |
| 소재사업부 | 2,062,891 | 567,116 |
| 합 계 | 3,401,058 | 1,636,070 |
(5) 보고기간 종료일 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무와 관련하여 계약부채로 인식한 금액과 당기 및 전기 기초의 계약부채에 대해 인식한 수익금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반품계약부채 | 1,164,939 | 1,217,724 |
| 계약선수금 | 6,160 | 1,045 |
| 합 계 | 1,171,099 | 1,218,769 |
| 기초 계약선수금에 대해 인식한 수익금액 | 1,045 | 153,584 |
29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 인건비 | 1,703,054 | 5,110,245 | 1,542,398 | 4,567,498 |
| 복리후생비 | 188,267 | 568,468 | 277,673 | 765,588 |
| 여비교통비 | 68,601 | 215,443 | 88,302 | 187,523 |
| 접대비 | 256,002 | 779,576 | 289,863 | 680,932 |
| 견본품비 | 2,564 | 66,722 | 61,552 | 164,488 |
| 지급수수료 | 606,805 | 2,028,216 | 882,173 | 1,931,399 |
| 감가상각비 | 230,315 | 688,251 | 226,399 | 531,147 |
| 사용권자산상각비 | 47,024 | 126,650 | 40,597 | 118,674 |
| 무형자산상각비 | 27,141 | 80,885 | 26,738 | 62,388 |
| 대손상각비 | (3,376) | 1,475 | 20,580 | 3,569 |
| 경상시험비 | 784,502 | 3,186,520 | 1,295,591 | 3,679,601 |
| 기타 | 278,387 | 1,022,787 | 364,766 | 1,011,831 |
| 합 계 | 4,189,286 | 13,875,238 | 5,116,632 | 13,704,638 |
30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 1,483,912 | 1,198,892 | (1,421,373) | (10,548,261) |
| 원부재료의 매입 | 6,630,999 | 15,664,757 | 5,639,877 | 20,470,033 |
| 상품의 매입 | 17,551,045 | 60,662,744 | 17,007,898 | 55,760,883 |
| 인건비 | 3,213,804 | 9,470,705 | 2,828,148 | 8,208,972 |
| 복리후생비 | 339,000 | 1,024,350 | 411,582 | 1,170,223 |
| 여비교통비 | 83,249 | 264,735 | 103,745 | 225,168 |
| 접대비 | 279,439 | 819,884 | 291,604 | 686,355 |
| 전력비 | 288,045 | 838,548 | 243,239 | 465,923 |
| 견본품비 | 2,564 | 66,722 | 61,552 | 164,488 |
| 소모품비 | 330,552 | 1,849,527 | 589,474 | 1,434,781 |
| 지급수수료 | 904,841 | 2,905,623 | 1,717,313 | 3,851,131 |
| 감가상각비 | 1,133,380 | 3,319,604 | 930,365 | 1,696,608 |
| 투자부동산상각비 | 48,479 | 48,479 | 16,160 | 48,479 |
| 사용권자산상각비 | 53,835 | 146,156 | 52,584 | 146,091 |
| 무형자산상각비 | 27,357 | 81,455 | 26,896 | 62,862 |
| 대손상각비 | (3,376) | 1,475 | 20,580 | 3,569 |
| 수선비 | 101,566 | 208,060 | 167,852 | 358,399 |
| 기타 | (1,792,656) | 1,382,296 | 62,168 | 661,778 |
| 합 계(*) | 30,676,035 | 99,954,012 | 28,749,664 | 84,867,482 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다.
31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 175,590 | 247,774 | 283,579 | 588,949 |
| 외화환산이익 | 170,584 | 184,042 | (55,433) | 11,401 |
| 리스해지이익 | - | 6,540 | 2,073 | 2,073 |
| 임대료수입 | 55,982 | 166,798 | 75,130 | 160,084 |
| 잡이익 | 56,427 | 73,022 | 9,112 | 11,835 |
| 합 계 | 458,583 | 678,176 | 314,461 | 774,342 |
(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | (546,004) | 53,056 | 281,713 | 902,299 |
| 외화환산손실 | (191,197) | 2,213 | 133,097 | 203,163 |
| 기타의대손상각비(환입) | (8,220) | (6,735) | (600) | (3,188) |
| 유형자산처분손실 | - | 8,360 | - | - |
| 기부금 | 18,557 | 93,189 | 18,900 | 90,700 |
| 잡손실 | 8,756 | 48,111 | 48,950 | 68,374 |
| 합 계 | (718,108) | 198,194 | 482,059 | 1,261,348 |
32. 금융수익 및 금융원가
(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 192,614 | 854,948 | 310,444 | 1,383,605 |
| 외환차익 | 165,622 | 207,248 | 133,341 | 507,215 |
| 외화환산이익 | 10,191 | 10,725 | (42,467) | 185 |
| 파생상품평가이익 | 1,750,461 | 7,564,542 | - | - |
| 파생상품거래이익 | - | - | 20,200 | 110,810 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 299,704 | 596,929 | 59,210 | 140,779 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 115,478 | 824,740 | 98,996 | 355,494 |
| 상각후원가측정금융자산 처분이익 | - | 227,336 | - | - |
| 합 계 | 2,534,070 | 10,286,468 | 579,724 | 2,498,088 |
(2) 당분기 및 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 2,225,805 | 6,100,927 | 1,307,028 | 3,865,326 |
| 외환차손 | 684,354 | 991,174 | 74,030 | 598,158 |
| 외화환산손실 | (31,815) | 39 | 125,213 | 158,481 |
| 전환사채상환손실 | 1,205,538 | 1,205,538 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | 559,507 | 2,052,243 | 2,764,786 |
| 파생상품거래손실 | 21,736 | 21,736 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | (486,661) | 106 | 30,992 | 666,945 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | - | 642,847 | 79,448 | 79,448 |
| 합 계 | 3,618,957 | 9,521,874 | 3,668,954 | 8,133,144 |
33. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같이 계산되었습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익 | 410,304,913원 | 4,827,701,739원 | (1,424,393,586)원 | 1,599,856,200원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 49,069,152주 | 49,069,152주 | 49,069,152주 | 49,069,152주 |
| 주당이익(손실) | 8원 | 98원 | (29)원 | 33원 |
(2) 당분기 및 전분기는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익을 산정하지 않았습니다.
34. 특수관계자 등(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명 |
|---|---|
| 종속기업 | 에니솔루션 주식회사, 주식회사 국전에프앤디, 주식회사 케이에스바이오로직스 |
| 관계기업 | 주식회사 티에치팜 |
| 기타 | 임원, 대표이사 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다
| 특수관계자 명 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 에니솔루션 주식회사 | 상품매출 | 6,270 | 12,914 |
| 지급수수료 등 | - | 200,000 | |
| 주식회사 국전에프앤디 | 지급수수료 | 126,000 | - |
| 이자수익 | 2,256 | - | |
| 주식회사 케이에스바이오로직스 | 이자수익 | 108,810 | - |
| 주식회사 티에치팜 | 경상시험비 | 600,000 | 800,000 |
| 합 계 | 843,336 | 1,012,914 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
| <채권> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 명 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 에니솔루션 주식회사 | 외상매출금 | 1,089 | - |
| 주식회사 국전에프앤디 | 단기대여금 | 150,000 | - |
| 미수수익 | 566 | - | |
| 주식회사 케이에스바이오로직스 | 단기대여금 | 4,500,000 | - |
| 미수수익 | 16,464 | - | |
| 임원 | 장단기대여금 | 50,000 | 50,000 |
| <채무> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 장기미지급금 | 590,239 | 590,239 |
| 주식회사 국전에프앤디 | 미지급금 | 15,400 | 15,400 |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자금대여 거래 | 출자금 납입 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 에니솔루션 주식회사 | - | - | - | - | 1,500,000 |
| 주식회사 국전에프앤디 | - | 150,000 | - | 150,000 | - |
| 주식회사 케이에스바이오로직스 | - | 4,500,000 | - | 4,500,000 | - |
| 임원 | 50,000 | - | - | 50,000 | - |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자금대여 거래 | 출자금 납입 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 대 여 | 회 수 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식회사 국전에프앤디 | - | - | - | - | 100,000 |
| 임원 | 42,224 | 60,000 | (2,592) | 99,632 | - |
(5) 지급보증 및 담보제공당사의 금융기관 대출 및 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고있습니다. 해당 지급보증의 자세한 내용은 주석 35을 참고하시기 바랍니다.
(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여(*) | 1,361,992 | 1,414,024 |
| 퇴직 급여 | 92,500 | 169,143 |
| 합 계 | 1,454,492 | 1,583,167 |
(*) 비유동종업원급여충당부채 인식으로 인한 경영진 관련 비용이 포함되어 있습니다.
상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.
35. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 대출금액 등 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물(유형자산) | 39,321,110 | 3,624,000 | - | 하나은행 |
| USD 3,600,000 | - | |||
| 48,000,000 | 22,000,000 | 산업은행 | ||
| 8,954,400 | 4,324,350 | 중소기업은행 | ||
| 토지 및 건물(투자부동산) | 250,930 | |||
| 기계장치 | 20,158,905 | 3,888,000 | ||
| 토지 및 건물(투자부동산) | 2,930,048 | 480,000 | 400,000 | 기아(주) |
| 사용권자산 | 10,422 | 2,590 | - | KB캐피탈 |
(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 제공자 | 보증내역 | 보증금액 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행 보증 | 770,000 | 충청북도 음성군 |
| 계약이행 보증 | 50,000 | 한국산업안전보건공단충청북부지사장 | |
| 인허가 보증 | 12,000 | 한국산업인력공단 | |
| 국민은행 | 수입신용장 개설 | USD 1,020,790 | 수입거래처 |
| 하나은행 | 수입신용장 개설 | - | 수입거래처 |
| 대표이사 | 대출 및 한도약정 | USD 6,816,700 | 국민은행 |
| 대출 및 한도약정 | USD 3,240,000 | 중소기업은행 | |
| 10,800,000 | |||
| 대출 및 한도약정 | USD 6,000,000 | 하나은행 | |
| 대출 및 한도약정 | 21,300,000 | 산업은행 | |
| 대출 및 한도약정 | 6,000,000 | 한국수출입은행 |
(3) 당분기말 현재 당사의 금융기관 한도 약정사항 및 실행잔액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | USANCE | USD 5,400,000 | USD 166,840 |
| 외화대출 | USD 797,000 | - | |
| 중소기업은행 | USANCE | USD 300,000 | - |
| 원화파생상품 관련 보증 | USD 400,000 | - | |
| 외화운전자금대출 | USD 1,000,000 | - | |
| 시설자금대출 | 4,844,000 | 4,136,850 | |
| 운전자금대출 | 500,000 | 187,500 | |
| 팩토링채권대출 | 4,800,000 | - | |
| 상업어음할인 | 5,000,000 | - | |
| 하나은행 | USANCE | USD 4,900,000 | - |
| 외화운전자금대출 | USD 2,000,000 | - | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 한국수출입은행 | 수입자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
36. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권 제각 | - | (3,113) |
| 장기대여금의 유동성대체 | 110,000 | 160,000 |
| 사용권자산의 증가 | 216,903 | 260,765 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 9,549,607 | 48,943,529 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | (2,067,325) | 2,845,500 |
| 유형자산 차입원가 자본화 인식 | - | 1,055,660 |
| 임차보증금의 건설중인자산 대체 | - | 4,304 |
| 취득 중인 무형자산의 본계정 대체 | 1,519 | 534,752 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,942,310 | 423,210 |
| 전환사채의 유동성 대체 | - | 6,025,691 |
| 전환사채 관련 파생상품자산의 유동성 대체 | - | 1,541,371 |
| 전환사채 관련 파생상품부채의 유동성 대체 | - | 5,554,068 |
| 전환사채 조기상환에 따른 전환권 조정 | 9,857,815 | - |
| 신주인수권부사채 발행 시 신주인수권 조정 | 23,630,045 | - |
| 신주인수권부사채의 유동성 대체 | 19,488,929 | - |
| 신주인수권부사채 관련 파생상품부채의 유동성 대체 | 23,024,909 | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규 등 | 환산손익 등 평가 | 상각 등 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 15,223,985 | (9,993,148) | - | (10,675) | - | 5,220,162 |
| 장기차입금 | 26,747,560 | (423,210) | - | - | - | 26,324,350 |
| 전환사채 | 35,468,130 | (25,500,000) | - | - | 14,383,846 | 24,351,976 |
| 신주인수권부사채 | - | 42,827,450 | (23,630,435) | - | 291,914 | 19,488,929 |
| 파생상품자산 | (581,243) | - | - | 581,243 | - | - |
| 파생상품부채 | 28,080,416 | - | 23,630,435 | (16,216,819) | - | 35,494,032 |
| 리스부채 | 419,443 | (164,318) | 203,343 | - | 2,179 | 460,647 |
| 합 계 | 105,358,291 | 6,746,774 | 203,343 | (15,646,251) | 14,677,939 | 111,340,096 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기 말 | ||
| 신규 등 | 환산손익 등평가 | 상각 등 | ||||
| 단기차입금 | 7,883,047 | 7,234,544 | - | 158,409 | - | 15,276,000 |
| 장기차입금 | 20,210,840 | (1,322,210) | - | - | - | 18,888,630 |
| 전환사채 | 30,124,846 | - | - | - | 3,908,455 | 34,033,301 |
| 파생상품자산 | (1,562,561) | - | - | 21,190 | - | (1,541,371) |
| 파생상품부채 | 28,520,076 | - | - | 2,743,596 | - | 31,263,672 |
| 리스부채 | 349,995 | (161,902) | 250,596 | - | (6,705) | 431,984 |
| 합 계 | 85,526,243 | 5,750,432 | 250,596 | 2,923,195 | 3,901,750 | 98,352,216 |
6. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 주주총회 및 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 현금흐름, 향후 투자 금액 등을 고려하여 적정수준의 배당률을결정하고 있습니다. 중견기업으로서 회사의 발전에 중점을 둘 예정이며, 배당은 향후에도 주주중심의 경영을 실현하고자 지속적으로 배당을 실시할 예정입니다. 당사의 배당에 관한 정관사항은 다음과 같습니다.
제 56조 (이익배당)
① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
.
가. 주요배당지표
1001001002,8934,6928,8774,4175,0278,6807298182-490-------보통주-0.16-우선주---보통주---우선주---보통주-10-우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| (제7기 3분기) | (제6기) | (제5기) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
--0.080.05
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2021년 06월 19일유상증자(주주배정)보통주9,500,0001004,9002021년 06월 30일전환권행사보통주1,031,250100960
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채제2회2022년 09월 16일2027년 09월 16일65,000보통주2023-09-16~2027-08-161006,15439,5006,418,590주1)65,000---39,5006,418,590-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) - 제2회 전환사채(650억)는 2022년 9월 16일 납입이 완료- 시가하락에 따른 전환가액 조정 : 본 사채 발행일로부터 매 8개월이 되는 날마다 전환가액 조정일(전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%에 해당)- 최근 조정된 전환가액과 전환가능주식수를 기재- 2024년 9월 16일 사채권자의 조기상환청구권행사 255억
미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증사모 신주인수권부사채제3회2024년 08월 27일2029년 08월 27일43,000보통주2025-08-27~2029-07-271005,09043,0008,447,937주1)43,000---43,0008,447,937-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) - 제3회 신주인수권부사채(430억)는 2024년 9월 16일 납입이 완료- 시가하락에 따른 전환가액 조정 : 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날마다 전환가액 조정일(전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70%에 해당)
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)국전약품회사채사모2022년 09월 16일65,0000-2027년 09월 16일일부상환-(주)국전약품회사채사모2024년 08월 27일43,0000-2029년 08월 27일미상환-65,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------43,000--39,500---82,50043,000--39,500---82,500
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
주주배정 후 실권주 일반공모유상증자제1회2021년 06월 18일시설자금(공장건설)시설자금(설비매입)운영자금(원재료매입)시설자금(유형자산취득)46,550시설자금(공장건설)시설자금(설비매입)운영자금(원재료매입)시설자금(유형자산취득)기타(유상증자비용)46,550주1)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 당사는 유상증자로 조달된 자금(465.5억원)을 음성소재공장 준공(392억원)과 API사업 운영자금(73.5억원)으로 모두 사용하였습니다.
| 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이 | ||
|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금(공장건설)시설자금(설비매입)운영자금(원재료매입)시설자금(유형자산취득)기타(유상증자비용)합계 | 23,25013,0005,3005,000-46,550 | 시설자금(공장건설)시설자금(설비매입)운영자금(원재료매입)시설자금(유형자산취득)기타(유상증자비용)합계 | 10,18420,6425,4779,1751,07246,550 | - |
나. 사모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제1회2018년 09월 14일운영자금(합병비용 등)990운영자금(합병비용 등)990-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제2회2022년 09월 16일운영자금(원재료매입)시설자금(설비매입)타법인증권취득자금(타법인출자)시설자금(공장건설)65,000운영자금(원재료매입)시설자금(설비매입)타법인증권취득자금(타법인출자)32,919주1)무기명식 이권부사모 신주인수권부사채제3회2024년 08월 27일채무상환자금(제2회 회사채 상환)43,000채무상환자금(제2회 회사채 상환)25,500주2)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 제2회 전환사채로 조달 된 자금(650억원) 중 미사용 자금(368억원)을 (소재사업/의약품사업/신규사업)운영자금으로 사용할 계획입니다.주2)제3회 신주인수권부사채로 조달 된 자금(430억원) 중 미사용 자금(180억원)을 제2회 회사채 상환 자금으로 사용할 계획입니다.
| (단위 : 백만원) |
| 회차 | 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제2회 | 운영자금(원재료매입)시설자금(설비매입)타법인증권취득자금(타법인출자)시설자금(공장건설) | 24,50022,00010,0008,500 | 운영자금(원재료매입)시설자금(설비매입)타법인증권취득자금(타법인출자)시설자금(공장건설) | 4,56321,7636,593- | 32,081 |
| 제3회 | 채무상환자금(제2회 회사채 상환) | 43,000 | 채무상환자금(제2회 회사채 상환) | 25,500 | 17,500 |
| 합계 | - | 108,000 | - | 58,419 | 49,581 |
다. 미사용자금의 운용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기타금융상품정기예금 외49,5812023년 11월 ~ 2024년 12월14개월 내49,581
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석 중 2. 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.나. 손실충당금 설정 현황(1) 계정과목별 손실충당금 설정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제7기 | 매출채권 | 29,191,342 | 51,210 | 0.18% |
| 미 수 금 | 131,721 | 61,208 | 46.47% | |
| 임차보증금 | 603,985 | 98,970 | 16.39% | |
| 합 계 | 29,927,048 | 211,388 | 0.71% | |
| 제6기 | 매출채권 | 26,899,664 | 49,735 | 0.18% |
| 미 수 금 | 1,938,526 | 70,208 | 3.62% | |
| 임차보증금 | 523,222 | 96,705 | 18.48% | |
| 합 계 | 29,361,412 | 216,648 | 0.74% | |
| 제5기 | 매출채권 | 21,974,894 | 52,303 | 0.24% |
| 미 수 금 | 403,140 | 112,311 | 27.86% | |
| 임차보증금 | 388,256 | 95,048 | 24.48% | |
| 합 계 | 22,766,290 | 259,662 | 1.14% |
(2) 손실충당금 변동현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 49,735 | 52,303 |
| 대손상각(환입) | 1,475 | 620 |
| 제각 | - | (3,188) |
| 기말 | 51,210 | 49,735 |
(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침회사는 당기말 현재의 매출채권과 부도어음의 잔액에 대하여 개별 분석 및 연령 분석에 의한 장래의 대손가능성을 추정하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.1) 대손처리기준①회수불능채권 : 세법상 필요한 구비서류를 첨부하여 대손처리.②외상매출금 : 부도로 인한 외상매출금 채권소멸시효 완성 거래처 대손처리.③부도어음 : 6개월 경과 부도어음 회수불가능 확인시 대손처리.
④대손발생시 손실충당금과 상계하고 손실충당금 부족시 대손상각으로 처리.2) 대손설정① 당사의 외상매출금에 대한 손실충당금 설정 방침은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 설정율 |
| 6개월 이하 | 0.02% |
| 6개월 초과 ~ 12개월 이하 | 50.85% |
| 12개월 초과 | 100.00% |
② 부도어음은 담보설정분 이외에는 전액 손실충당금으로 설정하였습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 외상매출금잔액 현황
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 계 | |
| 1년 이하 | 3년 이하 | |||||
| 금액 | 일반 | 29,145,375 | 317 | 45,650 | - | 29,191,342 |
| 구성비율 | 99.84 | 0.00 | 0.16 | 0.00 | 100.00 |
다. 재고자산의 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위: 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제7기 | 제6기 | 제5기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원료의약품 | 상품 | 11,241 | 12,742 | 9,766 | - |
| 제품 | 7,643 | 10,986 | 4,952 | - | |
| 원재료 | 2,503 | 2,077 | 4,042 | - | |
| 부재료 | 19 | 12 | 12 | ||
| 재공품 | 112 | - | - | ||
| 미착품 | 253 | 1,746 | 1,437 | - | |
| 소 계 | 21,771 | 27,563 | 20,209 | - | |
| 소재사업부 | 상품 | 25 | - | - | - |
| 제품 | 1,390 | - | - | - | |
| 원재료 | 961 | - | - | ||
| 부재료 | 1 | - | - | ||
| 소 계 | 2,377 | - | - | ||
| 합 계 | 24,148 | 27,563 | 20,209 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 10.30 | 12.37 | 10.40 | ||
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.47회 | 4.04회 | 4.62회 |
(2) 재고자산의 실사내역 등당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.또한 재고자산의 제조, 매입 또는 건설에 장기간이 소요되는 경우에 당해자산의 제작등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용과 기타 이와 유사한 금융비용등은 당해자산의 취득원가에 산입하고 있으며, 당기 및 전기 중 재고자산에 계상된 금융비용은 없습니다.(3) 실사일시당사는 제6기 재무제표를 작성함에 있어서 2023.12.22 공장가동 종료시를 기준으로 공인회계사(외부감사인 : 서우회계법인) 입회하에 2023.12.22 재고자산 실사를 실시하였습니다.□ 실사일자- 제6기 재고실사: 2023.12.22 (2023.12.22 공장가동 종료시 기준)□ 실사방법- 공인회계사(외부감사인 : 서우회계법인) 입회하에 재고자산 실사 실시(4) 장기체화재고 등 현황
(단위: 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기평가손실 | 기말잔액 |
| 제품 | 9,856 | 9,856 | (823) | 9,033 |
라. 공정가치 등당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.한편, 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당기말 현재 당사에 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다.* 공정가치 측정보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,715,054 | 4,715,054 | 10,992,397 | 10,992,397 |
| 장단기금융상품 | 20,000,000 | 20,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 30,240,577 | 30,240,577 | 29,228,089 | 29,228,089 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 50,844,466 | 50,844,466 | 43,007,477 | 43,007,477 |
| 파생상품자산 | - | - | 581,243 | 581,243 |
| 기타금융자산 | 610,000 | 610,000 | 490,880 | 490,880 |
| 소계 | 106,410,097 | 106,410,097 | 99,300,086 | 99,300,086 |
| <금융부채(*)> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 19,285,600 | 19,285,600 | 18,357,107 | 18,357,107 |
| 차입금 | 32,484,512 | 32,484,512 | 42,741,545 | 42,741,545 |
| 전환사채 | 24,351,976 | 24,351,976 | 35,468,130 | 35,468,130 |
| 신주인수권부사채 | 19,488,929 | 19,488,929 | - | - |
| 파생상품부채 | 35,494,032 | 35,494,032 | 28,080,416 | 28,080,416 |
| 기타금융부채 | 423,479 | 423,479 | 415,525 | 415,525 |
| 소계 | 131,528,528 | 131,528,528 | 125,062,723 | 125,062,723 |
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 작성지침에 따라 분/반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제7기(당기)서우회계법인예외사항 없음--제6기(전기)서우회계법인적정해당사항 없음재고자산의 평가제5기(전전기)서우회계법인적정해당사항 없음재고자산의 평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제7기(당기)서우회계법인재무제표 검토,감사14,000만원1,5837,000만원687제6기(전기)서우회계법인재무제표 검토,감사14,000만원1,67714,000만원1,677제5기(전전기)서우회계법인재무제표 검토,감사13,000만원1,99413,000만원1,994
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제7기(당기)----------제6기(전기)----------제5기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024년 02월 19일회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의감사인의 독립성, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 진행 상황 및 유의적 위험 등 주요 감사사항에 대한 감사결과22024년 06월 13일회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의내부회계관리제도 설계평가 감사 일정, 중점 점검사항32024년 07월 31일회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의2024년 회계연도 반기재무제표 검토 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부통제 - 감사의 회사 내부통제 유효성에 대한 감사 결과
| 사업연도 | 감사의 의견 | 지적사항 |
|---|---|---|
| 제7기(당기) | - | - |
| 제6기(전기) | 본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에주식회사 국전약품의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. | - |
| 제5기(전전기) | 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에주식회사 국전약품의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. | - |
2. 내부회계관리제도- 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의 의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제7기(당기) | 서우회계법인 | - | - |
| 제6기(전기) | 서우회계법인 | 우리의 검토결과, 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도모범규준 규정」에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제5기(전전기) | 서우회계법인 | 우리의 검토결과, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도모범규준 규정」에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 3인, 사외이사 2인 및 1명의 감사로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.2) 이사회의 권한 내용당사 이사회규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다.
나. 주요 의결 사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 홍종호 | 홍종훈* | 김학선 | 이종학* | 최선규 | 김윤철 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 100%) | (출석률: 80%) | (출석률: 80%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.02.08 | [의안]1. 자회사 추가 출자의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2024.02.16 | [의안]1. 제6기 감사 전 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 전자투표 제도 채택 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024.02.29 | [보고사항]가. 내부회계관리제도 운영실태 보고나. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고[의안]1. 제6기 결산 재무제표 승인의 건2. 제6기 영업보고서 승인의 건3. 현금 배당 결정의 건4. 제6기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2024.08.23 | [의안]1. 단기차입금 결정의 건2. 신주인수권부사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - |
| 5 | 2024.09.27 | [의안]1. 티에치팜 보통주 투자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
(*) 사내이사 이종학은 2024년 3월 28일 사임하였습니다.(*) 사내이사 홍종훈 2024년 3월 28일 신규선임하였습니다.
다. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
52---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
라. 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사는 오랜 경력을 지닌 전문가로서 업무 수행에필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련 사항1) 감사기구 설치여부, 구성방법 등
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 감사위원회설치여부 | 부 |
| 감사의권한과 책임 | 정관규정제49조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 운영방안 | 정관규정 제46조 (감사의 수) 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다. 제 47조 (감사의 선임 ·해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제 1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그 의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 제48조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제50조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제51조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제39조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다. |
| 인원수 | 1명 |
| 상근여부 | 상근 |
2) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 양진영 | 2019. 01 ~ 2019. 12 국전약품 경영고문2016. 08 ~ 2018. 12 국전약품 부사장2006. 03 ~ 2016. 04 동부팜한농 상무1985. 01 ~ 2006. 02 삼성석유화학 혁신추진팀 부장 | 2022년 3월 31일정기주총에서 선임 |
3) 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
나. 감사 교육실시 현황
---
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
다. 감사 지원조직 현황
회계팀4이사 1명수석 1명책임 2명(평균근속년수 12.7년)- 회사 재무상태 및 손익변동 보고서 작성- 회사 운영상태 설명- 경영전반에 대한 감사업무 지원자금팀3책임 2명선임 1명(평균근속년수 5.2년)- 상동
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
라. 준법지원인 등 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
※ 최근 사업연도 말 자산총액이 5천억원 미만이므로 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입XXO
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주49,069,269----보통주117자기주식---------------------보통주49,069,152----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
홍종호대표이사보통주21,373,36143.5621,373,36143.56-홍종훈등기임원(부대표이사)보통주5,380,38310.965,380,38310.96-김학선등기임원(본부장)보통주18,0000.0418,0000.04-최성열임원(부대표이사)보통주1,0000.003,0000.01취임 2024.04.01홍종학임원(본부장)보통주3,198,7166.523,198,7166.52-안현수임원(본부장)보통주00.0000.00-심순선특수관계인보통주418,8910.85418,8910.85-홍예지특수관계인보통주2,1940.002,1940.00-홍예은특수관계인보통주2,1940.002,1940.00-------보통주30,394,73961.9430,396,73961.95-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 소유에 준하는 보유(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제142조)
- 제1호 누구의 명의로든지 자기의 계산으로 주식등을 소유하는 경우- 제2호 법률의 규정이나 매매, 그 밖의 계약에 따라 주식등의 인도청구권을 가지는경우- 제3호 법률의 규정이나 금전의 신탁계약ㆍ담보계약, 그 밖의 계약에 따라 해당 주식 등의 의결권(의결권의 행사를 지시할 수 있는 권한을 포함한다)을 가지는 경우- 제4호 법률의 규정이나 금전의 신탁계약ㆍ담보계약ㆍ투자일임계약, 그 밖의 계약에 따라 해당 주식등의 취득이나 처분의 권한을 가지는 경우- 제5호 주식등의 매매의 일방예약을 하고 해당 매매를 완결할 권리를 취득하는 경우로서 그 권리행사에 의하여 매수인으로서의 지위를 가지는 경우- 제6호 주식등을 기초자산으로 하는 법 제5조제1항제2호에 따른 계약상의 권리를 가지는 경우로서 그 권리의 행사에 의하여 매수인으로서의 지위를 가지는 경우- 제7호 주식매수선택권을 부여받은 경우로서 그 권리의 행사에 의하여 매수인으로서의 지위를 가지는 경우
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 출생년월 | 주요 학력 및 경력 사항 |
|---|---|---|
| 홍종호 | 1971.12. | [학력]99.02 성균관대학교 무역학과 졸업12.02 서강대학교 대학원 경영학 석사 졸업97.12~ 현재 주식회사 국전약품 대표이사 |
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 최대주주 변동현황당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.
마. 주식 소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
홍종호21,373,36143.56홍종훈5,380,38310.96홍종학3,198,7166.52--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
31,11531,11999.9918,174,47749,069,26937.04주)
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주) 소액주주현황은 전기말 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
홍종호남1971년 12월대표사내이사상근대표이사99.02 성균관대학교 무역학과 졸업12.02 서강대학교 대학원 경영학 석사 졸업97.12~현재 국전약품 대표이사21,373,361-본인26년 9개월2026년 03월 29일
홍종훈
남1972년 12월
부대표
사내이사상근부대표이사
95.09~현재 국전약품 부대표이사 및 경영전략 본부장
15.03~19.02 고려사이버대학교 경영학과 졸업
5,380,383-弟29년2027년 03월 28일
김학선
남1971년 09월
상무
사내이사상근
API합성본부본부장
96.02 순천대학교 응용 생물학과
01.02 Lake Jackson Brozosport Chemical Technology
01.04~14.03 동방FTL 품질총괄 팀장
14.03~현재 국전약품 API합성본부 본부장(공장장)
18,000
--10년 6개월2026년 03월 29일
최선규
남1953년 09월
이사
사외이사비상근
사외이사
74.03~81.02 고려대학교 경제학과 졸업
90.09~92.07 미시간주립대 대학원 졸업(경제학 석사)
81.03~06.11 대한상공회의소 정보화사업본부장
06.12~08.04 대한상공회의소 상의역
08.04~13.08 전국 초중고교 경제교육강사
09.03~11.03 한일네트웍스㈜ 사외이사
15.03~18.03 몽골상공회의소 자문관
20.05~현재 국전약품 사외이사
-
--3년 9개월2026년 03월 29일김윤철남1958년 08월이사사외이사비상근사외이사77.03~81.02 서울대학교 화학교육 졸업82.03~84.02 KAIST 유기화학 석사87.09~91.02 KAIST 유기합성 박사84.04~97.12. 코오롱(그룹중앙연구소)책임연구원98.01~03.12 코오롱(중앙기술원)상무(화학연구소장)04.01~05.10. 코오롱(피앤에스) 대표이사05.11~10.10. 동부(동부기술원) 상무10.11~14.09. 동부(동부팜한농) 상무12.07~14.10 동부(동부팜피에프아이) 대표이사15.01~현재 성균관대학교 화학공학부 교수20.12~현재 국전약품 사외이사---3년 6개월2026년 03월 29일양진영남1959년 12월
감사
감사상근
감사
85.01~06.02 삼성석유화학 혁신추진팀 부장06.03~16.04 동부팜한농 상무16.08~19.12 국전약품 경영고문22.03~현재 국전약품 상근감사
-
--2년 5개월2025년 03월 31일최성열남1966년 07월부대표미등기상근부대표이사88.02 서울대학교 산업공학과 졸업88.12~21.12 LG화학 상무22.01~23.12 (주)씨텍 대표이사24.04~현재 국전약품 부대표이사3,000--6개월-
안현수
남1972년 04월
상무
미등기상근
API사업본부장
90.02 성인고등학교 졸업
97.06~08.12 한국메디텍제약 생산관리팀
09.02~현재 국전약품 API사업 본부장
-
--15년 7개월-
홍종학
남1974년 10월
상무
미등기상근소재사업본부장
03.02 경희대 식품공학 졸업
03.01~06.11 휴먼팜
06.11~현재 국전약품 소재사업 본부장
3,198,716-弟17년 10개월-
김동운
남1970년 06월
상무
미등기상근소재기술연구소장
98.08 연세대학교 대학원 화학과 석사
15.08 경희대학교 대학원 기초약학과 약학박사
98.08∼02.05 일화 제약
02.07∼03.07 일본 Teijin pharma
03.07∼06.05 일본 chugai 제약
06.07∼14.08 동우 신테크.
14.09~현재 국전약품 소재기술연구소 소장
-
--10년-
임무택
남1975년 02월
상무
미등기상근인재문화팀장
02.02 서경대학교 중어중문학과 졸업
04.03~06.06 KBM Corp 해외영업
06.07~현재 국전약품 인재문화 팀장
-
--18년 3개월-
성창용
남1973년 03월
이사
미등기상근의약연구소장
02.02 경북대학교 일반대학원 화학과(유기화학 전공)
02.02~18.04 명문제약 중앙연구소 합성연구팀 팀장
18.05~현재 국전약품 합성부문장 및 의약연구소 소장
-
--6년 4개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2. 직원 등 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
의약품남87---875.44,81755----의약품여50---503.82,06041-소재남29---292.41,29845-소재여7---71.320529-173---1733.28,38048-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
3. 미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
6707117-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사52,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 6654109-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3595198-23719-----12222-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
해당사항이 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
해당사항이 없습니다.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
해당사항이 없습니다.
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
해당사항이 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
주식회사 국전약품-33
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-331,8201,504-3,3241454,250-414,291-------1786,0701,504417,615
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주에 대한 신용공여 등 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와 자산양수도 등 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 미환수 현황 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 합병등의 사후정보 해당사항이 없습니다. 나. 녹색경영 해당사항이 없습니다. 다. 보호예수 현황 해당사항이 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 에니솔루션 주식회사2020년 08월 03일경기도 성남시 중원구 갈마치로의약품연구 및 개발업2,663의결권의 과반수이상 보유 (기업회계기준서 제1110호)미해당주식회사 국전에프앤디2023년 08월 28일경기도 화성시 동탄문화센터로의약품 및 건강기능식품 글로벌 유통82의결권의 과반수이상 보유 (기업회계기준서 제1110호)미해당주식회사 케이에스바이오로직스2023년 11월 03일경기도 안양시 동안구 학의로나노입자 항암제 제조954의결권의 과반수이상 보유 (기업회계기준서 제1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 최근사업연도말 자산총액은 2023년 기말 기준입니다.
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----3에니솔루션 주식회사131111-0601277주식회사 국전에프앤디134811-0760365주식회사 케이에스바이오로직스134111-0649373
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
오토텔릭바이오 주식회사비상장2020.12.14일반투자1,02015,0001.701,020---15,0001.701,0207,224-5,648에니솔루션 주식회사비상장2020.12.31경영참가6002,500,00051.021,2613,000,0001,504-5,500,00069.622,7652,663-79주식회사 에너지11비상장2021.04.08일반투자9911,1100.3499---11,1100.34994,930-1,267주식회사 샤페론상장2021.04.15일반투자2,000247,9351.07932--41247,9350.8297325,008-12,403주식회사 티에치팜비상장2022.07.09일반투자1993,3305.15199---3,3305.151996305주식회사 에스엔바이오사이언스비상장2023.07.20일반투자2,000163,0002.702,000---163,0002.662,00011,341-8,225주식회사 국전에프앤디비상장2023.08.28경영참가10020,000100.00100---20,000100.0010082-67주식회사 케이에스바이오로직스비상장2023.11.03경영참가45991,80051.00459---91,80051.00459954-190--6,070-----7,615--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
※ 최근사업연도 재무현황은 2023년도(말) 기준입니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항이 없습니다.
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