Interim / Quarterly Report • Nov 13, 2024
Interim / Quarterly Report
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반기보고서 5.6 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사 Y 110111-3275959
반 기 보 고 서
(제 38 기)
2024년 07월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024 년 11 월 13 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사 |
| 대 표 이 사 : | 김 영 규 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 삼성로 511(삼성동, 골든타워 (주)코람코자산신탁 내) |
| (전 화)02-787-0185 | |
| (홈페이지) http:// http://www.ereits.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부 장 (성 명) 신 수 동 |
| (전 화) 02-2073-0853 | |
목 차
I. 회사의 개요II. 사업의 내용III. 재무에 관한 사항IV. 이사의 경영진단 및 분석의견V. 회계감사인의 감사의견 등VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항VII. 주주에 관한 사항VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항IX. 계열회사 등에 관한 사항X. 대주주등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII. 상세표
【 대표이사 등의 확인 】 [이리츠코크렙] (제38기 반기보고서)대표이사 등의 확인.서명_24.11.13_1.jpg [이리츠코크렙] (제38기 반기보고서)대표이사 등의 확인.서명_24.11.13 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----1--111--11
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-2. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 - 당사는 "주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사" 라고 하며, 영문으로는 "E KOCREF CR-REIT (약칭 E KOCREF)" 라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 - 당사는 2005년 7월 26일 『부동산투자회사법』 제2조 제1호에 의거하여 설립된 기업구조조정부동산투자회사로서, 공모상장 추진 계획에 따라 2017년 5월 11일 임시주주총회 정관 변경 결의를 통해 공모 이후 자본시장법상의 환매금지형집합투자기구의 요건에 맞추어 존속기간을 99년으로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 서울시 강남구 삼성로511, ㈜코람코자산신탁내(삼성동, 골든타워)- 전화번호 : 02)787-0000- 홈페이지 : http://www.ereits.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 자산을 부동산에 투자하여 운영하는 것을 주된 목적으로 하여 『부동산투자회사법』에 따라 설립되었습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
- 회사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.
사. 주요사업의 내용 1) 지배회사의 주요 사업 당사는 부동산임대업을 주요 사업으로 하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.
2) 종속회사의 주요 사업
| 종속회사명 | 사업의 내용 |
| (주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 및 임대 |
아. 회사가 속해 있는 기업집단 및 계열회사에 관한 사항 - 기업집단 및 계열회사에 관한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 자. 신용평가에 관한 사항 - 당사는 NICE신용평가 및 한국기업평가에서 수행한 신용등급평가 (Issuer Rating)에서 'A-/안정적' 등급을 획득하였습니다.
| 평가일 | 평가대상 | 신용등급 | 평가회사 |
| 2021.04.02 | Issuer Rating | A-/안정적 | NICE신용평가 |
| 2021.04.02 | Issuer Rating | A-/안정적 | 한국기업평가 |
| 2022.06.21 | Issuer Rating | A-/안정적 | NICE신용평가 |
| 2022.06.24 | Issuer Rating | A-/안정적 | 한국기업평가 |
| 2023.06.23 | Issuer Rating | A-/안정적 | NICE신용평가 |
| 2023.06.29 | Issuer Rating | A-/안정적 | 한국기업평가 |
<회사채 신용평가등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미>
| 구 분 | 내 용 | |
| 회사채 | AAA | 원리금 지급능력이 최고임. |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하나 AAA에 비해 다소 열위임. | |
| A | 원리금 지급 능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운면이 있음. | |
| BBB | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 내포하고 있음. | |
| BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적 요소를 내포하고 있음. | |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시 이자지급이 확실하지 않음. | |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안 요소가 있으며, 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. | |
| CC | 상위등급에 비하여 더욱 불안요소가 큼. | |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음. | |
| D | 채무불이행 상태에 있으며, 원리금의 일방 또는 쌍방이 연체부도 상태에 있음. |
* 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음* 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장 상장2018년 06월 27일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
| 일자 | 내용 |
| 2005.06.29 | 발기인총회 |
| 2005.07.13 | 국토해양부의 설립예비인가 |
| 2005.07.19 | 창립총회 |
| 자산관리계약체결 (㈜코람코자산신탁) | |
| 자산보관계약체결 (한국산업은행) | |
| 일반사무위탁계약체결 (우리펀드서비스㈜) | |
| 2005.07.26 | 국토해양부의 설립인가 |
| 2005.07.26 | 회사설립(자본금 : 1,310억원) |
| 2012.07.19 | 뉴코아 인천점 매각 (644억원 건물분 부가세 별도) |
| 유상증자 (자본금 : 1,369억원) | |
| 유상감자 (자본금 : 59억원) | |
| 2013.09.02 | 본점 소재지 변경 |
| 변경 전 - 서울특별시 강남구 역삼동 736-1 ㈜코람코자산신탁내 | |
| 변경 후 - 서울특별시 강남구 삼성로 511 ㈜코람코자산신탁내 (삼성동, 골든타워) |
|
| 2016.05.20 | 무상증자 (자본금 : 712억원) |
| 2016.07.06 | 유상증자 (자본금 : 950억원) |
| 2016.07.08 | 유상감자 (자본금 : 237억원) |
| 2016.10.28 | 사명 변경 (코크렙제6호기업구조조정부동산투자회사 → 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사) |
| 2016.11.01 | 자산보관위탁회사 변경 (산업은행 → 하나은행) |
| 2016.11.21 | 일반사무위탁회사 변경 (우리펀드서비스㈜ → 삼정KPMG AAS) |
| 2017.01.10 | 액면분할(5,000원 → 500원) |
| 2017.06.29 | 소액공모(구주 매출 방식) 실시(18,573주) |
| 2018.06.20 | 일반공모 유상증자 (보통주 : 15,821,470주) |
| 2018.06.27 | 한국거래소 상장(보통주 : 63,341,590주) |
| 2018.08.16 | 케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사(뉴코아 중계점, 분당점)의 보통주 투자 완료(보통주 1,291,123주(지분 100%)) |
| 2019.02.01 | 일반사무위탁회사 변경 (삼정KPMG AAS → ㈜국민은행) |
| 2021.05.07 | 담보부사채 발행(115,000 백만원) |
| 2024.07.08 | 일반사무위수탁 변경((주)국민은행→ ㈜케이비펀드파트너스) |
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2020년 03월 19일정기주총사내이사(대표이사) 장준호-사내이사(대표이사) 진수경(사임)2020년 07월 10일임시주총기타비상무이사 최영호-기타비상무이사 홍경일(사임)2021년 03월 23일정기주총기타비상무이사 허승재-기타비상무이사 최영호(사임)2021년 09월 16일정기주총기타비상무이사 장준호--2021년 09월 16일정기주총사내이사(대표이사) 허승재--2022년 03월 23일정기주총기타비상무이사 최창근-기타비상무이사 장준호(사임)2022년 09월 22일정기주총기타비상무이사 이윤희-기타비상무이사 최창근(사임)2022년 09월 22일정기주총-기타비상무이사(이천화)-2022년 09월 22일정기주총-기타비상무이사(정성찬)-2023년 03월 22일정기주총사내이사(대표이사) 김영규-사내이사(대표이사) 허승재(사임)2023년 09월 20일정기주총기타비상무이사 이석재--2024년 10월 31일임시주총기타비상무이사 하무호--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
다. 최대주주의 변동 - 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다. 라. 상호의 변경 - 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다. 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 (주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사 주식양수 - 당사는 2018년 4월 18일 이사회 결의를 통하여 (주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사의 지분 100%를 취득하기로 결정하였습니다. 공모자금 및 추가자금조달을 통하여 2018년 8월 14일에 유상증자의 참여를 통해 671,123주(취득금액 : 46,200,107,320원)를 취득하였으며, 2018년 8월16일에 지배기업인 이랜드리테일로부터 620,000주(취득금액 : 51,216,960,000원)를 취득하였습니다. 또한, 2018년 8월 17일에 기타주주가 보유한 주식은 전액 유상감자된 바, 본 보고서 기준일 현재 회사는 (주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사의 주식 100%를 보유하고 있습니다. 바. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일자 | 내용 |
| 2018.04.18 | 신규자산투자를 위한 유상증자 승인(일반공모증자, 보통주: 15,821,470주) |
| 2018.04.18 | 신규자산투자승인(케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사의 지분100%)(보통주:신주취득 및 구주매입) |
| 2018.08.16 | 케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사(뉴코아 중계점, 분당점)의 보통주 투자 완료(지분 100% 보유) |
| 2021.07.01 | 지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 7,808,846주를 처분하여 보유주식수가47,501,547주에서 39,692,701 주로 변경 (지배기업의 지분율 74.99% -> 62.66% 로 변경) |
| 2021.10.26 | 지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 3,716,000주를 처분하여 보유주식수가 39,692,701주에서 35,976,701주로 변경(지배기업의 지분율 62.66% -> 56.80% 로 변경) |
| 2022.04.22 | 지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 4,305,906주를 처분하여 보유주식수가35,976,701주에서31,670,795주로 변경(지배기업의 지분율56.80% ->50.00% 로 변경) |
| 2022.06.22 | 지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 800,000주를 처분하여 보유주식수가31,670,795주에서30,870,795주로 변경(지배기업의 지분율50.00% ->48.74% 로 변경) |
| 2022.06.27 | 지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 500,000주를 처분하여 보유주식수가 30,870,795주에서30,370,795주로 변경(지배기업의 지분율48.74% ->47.95% 로 변경) |
| 2023.02.23 | 지배기업인 ㈜이랜드리테일이 회사의 보통주 1,867,079주를 처분하여 보유주식수가 30,370,795주에서 28,503,716주로 변경(지배기업의 지분율47.95% ->45.00% 로 변경) |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 -해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없음
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당반기말 | 37기(2024.06.30) | 36기(2023.12.31) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 63,341,590 | 63,341,590 | 63,341,590 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 |
- 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.
4. 주식의 총수 등
가.주식의 총수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
의결권 있는 주식-100,000,000-100,000,000-103,797,589-103,797,589보통주 : 65,941,589우선주 : 23,600,000종류주 : 14,256,00040,455,999-40,455,999보통주 : 2,599,999우선주 : 23,600,000종류주 : 14,256,00040,455,999-40,455,999-------------63,341,590-63,341,590-----63,341,590-63,341,590보통주
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
Ⅰ : 작성기준일 현재 수권주식수로서 정관상의 주식수이며, 2024년 10월 31일 임시주주총회를 통해 발행할 주식의 총수가 1,000,000,000주로 변경되었음.Ⅱ,Ⅲ : 설립이후 작성기준일까지 발행 및 감소한 주식의 총수로, 발행되었던 우선주 및 종류주는 모두 감소되었음.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 개요 당사의 정관은 2024년 10월 31일자로 개정된 18차 개정 정관입 니다. 나. 정관변경이력
2023년 09월 20일제35기 정기주주총회정관 제47조 제4항의 신설을 통해 일반사무관리위탁계약의 체결 및 변경체결은 이사회의 승인으로 정관 제42조와 일치시킴정관 제30조에 따라 자산관리위탁계약과 자산보관위탁계약에 관한 사항은 주주총회 의결사항이며, 정관 제42조에 따라 일반사무관리위탁계약에 관한 사항은 이사회 결의사항이므로 정관 제47조를 이에 맞춰 아래와 같이 수정하고자 함2024년 10월 31일2024년 제2차 임시주주총회정관 제32조(이사 및 감사의 수) 제1항의 이사의 수를 4명이상으로 변경함회사의 합리적인 의사결정 및 효율적인 운영을 위하여 이사회의 이사 선임 가능인원을 조정하기 위함2024년 10월 31일2024년 제2차 임시주주총회정관 제7조의 발행예정주식의 총수를 일십억주로 변경함회사의 합리적인 의사결정 및 효율적인 운영을 위하여 발행예정주식의 총수를 조정하기 위함
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
* 최근 3년 내의 변경이력을 기재함* 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 주주총회를 통해 정관을 변경한 경우 이를 포함함
다. 사업목적 현황 당사는 아래 사업목적에 투자하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 목적으로 하며, 자산의 투자·운용과 직접 관련된 업무 및 이에 부수 또는 관련되는 업무 기타 부동산투자회사법 또는 다른 법령에 의하여 허용된 업무 이외의 다른 업무를 영위할 수 없습니다.
1- 부동산의 취득·관리·개량 및 처분- 부동산의 개발- 부동산의 임대차- 증권의 매매- 금융기관에의 예치- 지상권·임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득·관리·처분- 신탁이 종료된 때 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익권의 취득·관리 및 처분영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
라. 정관상 사업목적 변경 또는 추가에 관한 사항 해당사항 없습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
1. 일반사항가. 회사 현황 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 부동산투자회사법에 의한 기업구조조정부동산투자회사로서 2005년 7월 26일에 설립되어 동 일자로 대한민국 국토해양부의 본인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, ㈜코람코자산신탁 내(삼성동, 골든타워)이며, 2016년 10월 28일 주주총회에서 주식회사 코크렙제6호기업구조조정부동산투자회사에서 주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사로의 사명을 변경하였으며, 2018년 6월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 주식수(주) | 주식의 종류 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| ㈜이랜드리테일 | 28,503,716 | 보통주식 | 45.00 |
| 최대주주의 특수관계인 | 18,531 | 보통주식 | 0.03 |
| 기 타 | 34,819,343 | 보통주식 | 54.97 |
| 합 계 | 63,341,590 | 100.00 |
※ 주주현황에 대한 보다 자세한 설명은 VII. 주주에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 종속회사 현황 2018년 08월 16일자로 신규투자 자산인 케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사(뉴코아 중계,분당점)의 보통주 투자를 완료하여, 본 보고서 기준일 현재 케이비와이즈스타제6호 지분 100%를 보유하고 있습니다. 26기 반기보고서(2018년 9월말)부터 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발, 임대차 및 증권의 매매, 금융기관에의 예치 등 정관 및 부동산투자회사법 또는 다른 법령에 의하여 허용된 업무 등의 방법으로 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주들에게 배당하는 것입니다.
2. 사업의 개요가. 업계의 현황
부동산투자회사법에 따라 설립된 부동산 투자회사는 2024년 09월 30일 현재 기업구조조정부동산투자회사 15개, 위탁관리부동산투자회사 367개, 자기관리부동산투자회사 4개 등 총 386개사가 영업하고 있습니다. 이 중 상장리츠는 24개, 총 자산규모 1조원 수준입니다#부동산투자회사 현황- 자료 출처 : 리츠정보시스템, 리츠통계현황(2024년 09월)
전체 리츠 수 및 자산총계 변동추이(24.9월말).gif 전체 리츠 수 및 자산총계 변동추이(24.9월말)
상장 리츠 수 및 자산총계 변동추이(24.9월말).jpg 상장 리츠 수 및 자산총계 변동추이(24.9월말)
2. 주요 제품 및 서비스
-당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.
3. 원재료 및 생산설비
-당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
-당사는 부동산투자회사로 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
-당사의 위험관리 관련하여 자세한 사항은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 3. 연결재무제표 주석 4. 재무위험관리를 참조하여 주시기 바랍니다.-당사는 파생상품계약을 체결하지 않았습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
-당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 해당사항 없습니다.
7. 기타 참고사항
-당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 해당사항 없습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제38기 반기(2024년09월30일) | 제37기(2024년 06월 30일) | 제36기(2023년 12월 31일) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 15,100,684,505 | 21,740,539,007 | 25,111,368,500 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 13,960,905,881 | 21,548,026,674 | 18,552,781,373 |
| ㆍ단기금융상품 | - | - | 6,279,000,000 |
| ㆍ기타채권 | 1,084,078,311 | 119,239,760 | 236,867,897 |
| ㆍ기타유동자산 | 10,859,583 | 21,375,333 | 20,300,000 |
| ㆍ당기법인세자산 | 44,840,730 | 51,897,240 | 22,419,230 |
| [비유동자산] | 658,734,478,217 | 660,884,952,779 | 665,185,901,903 |
| ㆍ투자부동산 | 658,734,478,217 | 660,884,952,779 | 665,185,901,903 |
| ㆍ장기금융상품 | - | - | - |
| 자산총계 | 673,835,162,722 | 682,625,491,786 | 690,297,270,403 |
| [유동부채] | 6,746,682,393 | 6,588,491,432 | 433,740,481,494 |
| [비유동부채] | 446,059,076,911 | 445,657,281,651 | 21,410,753,893 |
| 부채총계 | 452,805,759,304 | 452,245,773,083 | 455,151,235,387 |
| [지배기업소유주지분] | 221,029,403,418 | 230,379,718,703 | 235,146,035,016 |
| ㆍ자본금 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 |
| ㆍ기타불입자본 | 44,559,289,968 | 44,559,289,968 | 44,559,289,968 |
| ㆍ이익잉여금 | 144,799,318,450 | 154,149,633,735 | 158,915,950,048 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 221,029,403,418 | 230,379,718,703 | 235,146,035,016 |
| 구 분 | (2024.07.01~ 2024.09.30) | (2024.01.01~ 2024.06.30) | (2023.07.01~ 2023.12.31) |
| 영업수익 | 11,316,467,181 | 22,395,656,057 | 22,290,715,029 |
| 영업이익 | 8,764,562,538 | 17,355,122,875 | 17,266,032,983 |
| 당기순이익 | 2,463,153,126 | 8,159,021,119 | 9,908,135,053 |
| ㆍ지배기업의 소유주지분 | 2,463,153,126 | 8,159,021,119 | 9,908,135,053 |
| ㆍ비지배지분 | - | - | - |
| 주당순이익 | 39 | 129 | 156 |
| [연결에 포함된 회사수] | 1개 | 1개 | 1개 |
[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]
1) 연결대상 종속회사 및 현황당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 |
연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) |
결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 및 임대 | 한국 | 100 | 100 | 3, 9월 |
나. 요약재무정보
(단위 : 원)
| 구 분 | 제38기 반기(2024년09월30일) | 제37기(2024년 06월 30일) | 제36기(2023년 12월 31일) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 12,204,926,666 | 20,543,720,172 | 23,094,543,753 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 11,326,541,963 | 19,359,601,516 | 16,551,200,336 |
| ㆍ단기금융상품 | - | - | 6,279,000,000 |
| ㆍ기타채권 | 823,342,580 | 1,118,560,783 | 236,585,967 |
| ㆍ기타유동자산 | 10,859,583 | 21,375,333 | 20,300,000 |
| ㆍ당기법인세자산 | 44,182,540 | 44,182,540 | 7,457,450 |
| [비유동자산] | 543,557,788,321 | 545,090,795,227 | 548,156,809,039 |
| ㆍ투자부동산 | 448,640,721,001 | 450,173,727,907 | 453,239,741,719 |
| ㆍ종속기업투자 | 94,917,067,320 | 94,917,067,320 | 94,917,067,320 |
| ㆍ장기금융상품 | - | - | - |
| 자산총계 | 555,762,714,987 | 565,634,515,399 | 571,251,352,792 |
| [유동부채] | 3,698,481,486 | 3,823,096,825 | 282,589,532,612 |
| [비유동부채] | 286,286,316,330 | 285,994,395,373 | 10,199,921,052 |
| 부채총계 | 289,984,797,816 | 289,817,492,198 | 292,789,453,664 |
| [자본금] | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 | 31,670,795,000 |
| [기타불입자본] | 74,813,804,761 | 74,813,804,761 | 74,813,804,761 |
| [이익잉여금] | 159,293,317,410 | 169,332,423,440 | 171,977,299,367 |
| 자본총계 | 265,777,917,171 | 275,817,023,201 | 278,461,899,128 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | (2024.07.01~ 2024.09.30) | (2024.01.01~ 2024.06.30) | (2023.07.01~ 2023.12.31) |
| 영업수익 | 7,661,207,036 | 19,523,510,349 | 19,449,867,645 |
| 영업이익 | 5,809,512,691 | 15,884,450,165 | 15,822,808,542 |
| 당기순이익 | 1,774,362,381 | 10,280,461,505 | 11,085,729,145 |
| 주당순이익 | 28 | 162 | 175 |
[괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임]
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 38 기 반기말 2024.09.30 현재
제 37 기말 2024.06.30 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
15,100,684,505
21,740,539,007
현금및현금성자산
13,960,905,881
21,548,026,674
단기금융상품
0
0
기타채권
1,084,078,311
119,239,760
기타유동자산
10,859,583
21,375,333
당기법인세자산
44,840,730
51,897,240
비유동자산
658,734,478,217
660,884,952,779
투자부동산
658,734,478,217
660,884,952,779
장기금융상품
0
0
자산총계
673,835,162,722
682,625,491,786
부채
유동부채
6,746,682,393
6,588,491,432
기타지급채무
4,614,913,894
4,773,897,140
기타 유동부채
2,131,768,499
1,814,594,292
비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
0
0
유동성사채
0
0
비유동부채
446,059,076,911
445,657,281,651
장기차입금(사채 포함), 총액
424,839,568,268
424,375,195,594
임대보증금
13,991,731,049
13,863,631,308
기타비유동지급채무
0
0
기타 비유동 부채
7,227,777,594
7,418,454,749
부채총계
452,805,759,304
452,245,773,083
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
221,029,403,418
230,379,718,703
자본금
31,670,795,000
31,670,795,000
기타불입자본
44,559,289,968
44,559,289,968
이익잉여금(결손금)
144,799,318,450
154,149,633,735
비지배지분
0
0
자본총계
221,029,403,418
230,379,718,703
자본과부채총계
673,835,162,722
682,625,491,786
| 제 38 기 반기말 | 제 37 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 38 기 반기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
영업수익
11,316,467,181
11,316,467,181
11,197,828,030
11,197,828,030
매출총이익
11,316,467,181
11,316,467,181
11,197,828,030
11,197,828,030
영업비용
2,551,904,643
2,551,904,643
2,523,794,425
2,523,794,425
영업이익(손실)
8,764,562,538
8,764,562,538
8,674,033,605
8,674,033,605
금융수익
17,682,729
17,682,729
75,857,313
75,857,313
금융비용
6,319,095,361
6,319,095,361
3,758,289,534
3,758,289,534
기타수익
3,220
3,220
3,090
3,090
기타비용
0
0
0
0
법인세비용차감전순이익(손실)
2,463,153,126
2,463,153,126
4,991,604,474
4,991,604,474
법인세비용(수익)
0
0
0
0
당기순이익(손실)
2,463,153,126
2,463,153,126
4,991,604,474
4,991,604,474
기타포괄손익
0
0
0
0
총포괄손익
2,463,153,126
2,463,153,126
4,991,604,474
4,991,604,474
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
2,463,153,126
2,463,153,126
4,991,604,474
4,991,604,474
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
0
0
0
0
총 포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
2,463,153,126
2,463,153,126
4,991,604,474
4,991,604,474
포괄손익, 비지배지분
0
0
0
0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
39
39
79
79
| | 제 38 기 반기 | | 제 37 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 38 기 반기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
2024.01.01 (기초자본)
31,670,795,000
44,559,289,968
158,915,950,048
0
0
235,146,035,016
당기순이익(손실)
0
0
4,991,604,474
0
0
4,991,604,474
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
12,925,337,432
0
0
12,925,337,432
2024.03.31 (기말자본)
31,670,795,000
44,559,289,968
150,982,217,090
0
0
227,212,302,058
2024.07.01 (기초자본)
31,670,795,000
44,559,289,968
154,149,633,735
0
0
230,379,718,703
당기순이익(손실)
0
0
2,463,153,126
0
0
2,463,153,126
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
11,813,468,411
0
0
11,813,468,411
2024.09.30 (기말자본)
31,670,795,000
44,559,289,968
144,799,318,450
0
0
221,029,403,418
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 38 기 반기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
4,226,347,618
7,316,676,372
당기순이익(손실)
2,463,153,126
4,991,604,474
당기순이익조정을 위한 가감
8,265,465,065
5,646,484,655
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(792,222,086)
(321,763,851)
이자수취
1,339,506
284,878,026
이자지급(영업)
(5,718,444,503)
(3,248,678,552)
법인세환급(납부)
7,056,510
(35,848,380)
투자활동현금흐름
0
5,000,000,000
단기금융상품의 처분
0
5,000,000,000
장기금융상품의 취득
0
0
재무활동현금흐름
(11,813,468,411)
(12,925,337,432)
장기차입금의 차입
0
0
사채의 상환
0
0
유동성장기차입금의 상환
0
0
배당금지급
(11,813,468,411)
(12,925,337,432)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(7,587,120,793)
(608,661,060)
기초현금및현금성자산
21,548,026,674
18,552,781,373
기말현금및현금성자산
13,960,905,881
17,944,120,313
| 제 38 기 반기 | 제 37 기 반기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 부동산투자회사법에 의한 기업구조조정부동산투자회사로서 2005년 7월 26일에 설립되어 동 일자로 대한민국 국토해양부의 본인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것이며 회사의 운용부동산은 경기도에 위치한 '뉴코아야탑점,뉴코아일산점,뉴코아평촌점' 입니다. 회사는 2018년 6월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, ㈜코람코자산신탁 내(삼성동, 골든타워)이며, 사업연도는 매 6개월 단위(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시)입니다. 당반기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 주식수(주) | 주식의 종류 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| ㈜이랜드리테일 | 28,503,716 | 보통주식 | 45.00 |
| 최대주주의 특수관계인 | 18,531 | 보통주식 | 0.03 |
| 기 타 | 34,819,343 | 보통주식 | 54.97 |
| 합 계 | 63,341,590 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준
회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 06월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
연결반기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정):유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다
(다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).
4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 다만, 원화 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 및 공정가치 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 4.1.2 신용위험
연결실체는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
(1) 매출채권과 계약자산
연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.
(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산, 기타채권(금융상품에 대한 미수이자) 및 장기금융상품 입니다. 연결실체는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.
4.1.3 유동성 위험유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타지급채무 | 4,651,346 | - | - | 4,651,346 |
| 장기차입금(*1,2) | 22,782,000 | 465,597,688 | - | 488,379,688 |
| 임대보증금(*1) | - | - | 21,055,000 | 21,055,000 |
| 합 계 | 27,433,346 | 465,597,688 | 21,055,000 | 514,086,034 |
(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타지급채무 | 4,773,897 | - | - | 4,773,897 |
| 장기차입금(*1,2) | 23,006,000 | 471,754,247 | - | 494,760,247 |
| 임대보증금(*1) | - | - | 21,055,000 | 21,055,000 |
| 합 계 | 27,779,897 | 471,754,247 | 21,055,000 | 520,589,144 |
(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.
4.2. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금(사채포함) | 424,839,568 | 424,375,196 |
| 차감: 현금및현금성자산과 장단기금융상품 | 13,960,906 | 21,548,027 |
| 순차입금 | 410,878,662 | 402,827,169 |
| 총 자본 | 631,908,065 | 633,206,888 |
| 자본조달비율 | 65.0% | 63.6% |
5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 연결실체의 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 원가로 측정되는 금융상품 연결실체의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다.5.3 금융상품 공정가치 서열 체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융상품은 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 서열체계 공시에서 제외하였습니다.
6. 금융자산
(1) 상각후원가 측정 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금등가물 | 13,960,906 | - | 13,960,906 | 21,548,027 | - | 21,548,027 |
| 기타채권 | 979,192 | - | 979,192 | 119,240 | - | 119,240 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 14,940,098 | - | 14,940,098 | 21,667,267 | - | 21,667,267 |
(2) 손상
상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결실체의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.
7. 범주별 금융상품 7.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 13,960,906 | 21,548,027 |
| 기타채권 | 979,192 | 119,240 |
| 합 계 | 14,940,098 | 21,667,267 |
(2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 기타지급채무 | 4,651,346 | 4,773,897 |
| 장기차입금 | 424,839,568 | 424,375,196 |
| 임대보증금 | 13,991,731 | 13,863,631 |
| 합 계 | 443,482,645 | 443,012,724 |
7.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 17,683 | 75,857 |
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (6,319,095) | (3,758,290) |
8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 전액 은행예금이며, 사용제한 금융상품은 없습니다.
9. 기타채권보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 948,495 | - |
| 미수수익 | 135,583 | 119,240 |
| 합 계 | 1,084,078 | 119,240 |
10. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산은 전액 선급비용 입니다.11. 투자부동산(1) 연결실체의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당반기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 순장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 396,600,343 | - | - | 396,600,343 |
| 건 물 | 351,081,756 | (88,909,283) | (38,338) | 262,134,135 |
| 합 계 | 747,682,099 | (88,909,283) | (38,338) | 658,734,478 |
(단위: 천원)
| 과 목 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 순장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 396,600,343 | - | - | 396,600,343 |
| 건 물 | 351,081,756 | (86,758,506) | (38,640) | 264,284,610 |
| 합 계 | 747,682,099 | (86,758,506) | (38,640) | 660,884,953 |
(3) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 건 물 | 합 계 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 396,600,343 | 264,284,610 | 660,884,953 | 396,600,343 | 268,585,559 | 665,185,902 |
| 취 득 | - | - | - | - | - | - |
| 상 각 | - | (2,150,777) | (2,150,777) | - | (2,150,777) | (2,150,777) |
| 정부보조금 | - | 302 | 302 | - | 302 | 302 |
| 기말 순장부가액 | 396,600,343 | 262,134,135 | 658,734,478 | 396,600,343 | 266,435,084 | 663,035,427 |
(4) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 영업수익 | 11,316,467 | 11,197,828 |
| 영업비용(*) | 2,390,293 | 2,389,568 |
(*) 영업비용 중 감가상각비,자산보관수수료,자산관리수수료 및 부동산관리비 입니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치(*) | 장부가액 | 공정가치(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 658,734,478 | 1,024,831,000 | 660,884,953 | 1,024,831,000 |
(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인(지배회사 소유투자부동산)과 나라감정평가법인(종속회사 소유부동산)이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.
당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 지배회사는 2024년 1월31일, 종속회사는 2024년 1월 26일을 평가기준일로 하여 원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 평가액에 대하여 적절한 가중치를 부여하여 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 거래사례, 보증금상승율, 임대료상승률, 관리비상승율, 매각비용, 공실율, 할인율, 보증금운용이율, 경비비율, 환원이율 및 기타수익비율입니다.
(6) 운용리스 제공 내역 연결실체는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 44,127,616 | 44,127,616 |
| 1년 초과 5년 이내 | 176,510,466 | 176,510,466 |
| 5년 초과 | 233,001,583 | 233,001,583 |
| 합 계 | 453,639,665 | 453,639,665 |
(7) 투자부동산 공정가치 서열 체계다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 투자부동산 | - | - | 1,024,831,000 | 1,024,831,000 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 투자부동산 | - | - | 1,024,831,000 | 1,024,831,000 |
(8) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 관측가능하지않은 투입변수 | 공정가치와투입변수와의 관계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 1,024,831,000 | 3 | (*1) | 평방미터당 가격및 운영수익 | (*2) |
(*1) 원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 적절한 가중치를 적용하여 산정하였습니다.(*2) 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 관측가능하지않은 투입변수 | 공정가치와투입변수와의 관계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 1,024,831,000 | 3 | (*1) | 평방미터당 가격및 운영수익 | (*2) |
(*1) 원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 적절한 가중치를 적용하여 산정하였습니다.(*2) 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다.
12. 종속기업(1) 당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 |
연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) |
결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 및 임대 | 한국 | 100 | 100 | 3, 9월 |
(2) 당반기 중 연결범위의 변동은 없습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | |
|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 2,895,758 | 2,196,819 |
| 비유동자산 | 210,093,757 | 210,711,225 |
| 자산 계 | 212,989,515 | 212,908,044 |
| 유동부채 | 3,048,201 | 3,765,395 |
| 비유동부채 | 159,772,760 | 159,662,886 |
| 부채 계 | 162,820,961 | 163,428,281 |
| 지배기업 소유주지분 | 50,168,554 | 49,479,763 |
| 비지배지분 | - | - |
| 자본 계 | 50,168,554 | 49,479,763 |
| (주) | 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | |
|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 3,655,260 | 3,602,471 |
| 영업손익 | 2,955,050 | 2,901,843 |
| 당기순손익 | 688,791 | 1,523,841 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | 688,791 | 1,523,841 |
| (주) | 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(5) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | |
|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,445,939 | 2,294,418 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,000,000) | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 445,939 | 2,294,418 |
| 기초 현금및현금성자산 | 2,188,425 | 2,001,581 |
| 기말 현금및현금성자산 | 2,634,364 | 4,295,999 |
| (주) | 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
13. 담보제공현황
당반기말 현재 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 담보제공자산 | 담보권의 종류 | 담보권자 | 장부가액 | 채권최고액 | 관련 채무 | 관련 채무금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 야탑점 | 토지, 건물 | 1순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 174,596,620 | 3,469,487 | 임대보증금 | 9,400,000 |
| 2순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 7개사(*2) | 336,000,000 | 장기차입금 | 280,000,000 | |||
| 일산점 | 집합건물제101호 외 | 1순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 122,673,673 | 2,730,111 | 임대보증금 | 9,400,000 |
| 2순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 7개사(*2) | 336,000,000 | 장기차입금 | 280,000,000 | |||
| 평촌점 | 토지 | 1순위 근저당권 | 김천수 외(*3,4) | 86,377,300 | 1,554,375 | - | - |
| 2순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 1,600,201 | 임대보증금 | 9,400,000 | |||
| 3순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 7개사(*2) | 336,000,000 | 장기차입금 | 280,000,000 | |||
| 건물 | 1순위 근저당권 | 김천수 외(*3,4) | 64,993,129 | 1,554,375 | - | - | |
| 2순위 임차권 | 이선희 외(*4) | 2,262,120 | - | - | |||
| 3순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 1,600,201 | 임대보증금 | 9,400,000 | |||
| 4순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 7개사(*2) | 336,000,000 | 장기차입금 | 280,000,000 | |||
| 분당점 및 중계점 | 토지, 건물 | 1순위 근저당권 | ㈜국민은행 외 3개사(*5) | 210,093,756 | 180,000,000 | 장기차입금 | 150,000,000 |
| 2순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*6) | 11,655,000 | 임대보증금 | 11,655,000 |
(*1) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 야탑점과 일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*2) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 야탑점과 일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*3) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*4) 해당 담보권자에 대한 채권최고액은 회사와 ㈜이랜드리테일 간 2005년에 체결된 재산인수계약 상 회사가 물상보증인과 유사한 지위에서 매매완결일 현재 매각부동산에 존재하는 등기된 임차권 및 근저당권을 위하여 담보로 제공하고 있는 금액(근저당권은 채권최고액)입니다(주석28 참조).(*5) 해당 담보권자는 ㈜국민은행, ㈜우리은행, ㈜신한은행, ㈜광주은행(이하 "㈜국민은행 외 3개사")이며, 공동담보로 제공되고 있습니다.(*6) 건물만 담보제공 되고 있습니다.
연결실체는 상기 부동산등기부 상 담보 뿐만 아니라 임차인인 ㈜이랜드리테일과 전차인들 간의 전대차계약에 따른 상가건물임대차보호법 상 확정일자부 임차권에 대하여 물상보증인과 유사한 지위에서 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한,연결실체는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있으며, 동 근질권에 대하여 ㈜우리은행외 7개사를 공동 1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다(주석27, 28 참조).
14. 보험가입현황당반기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보종류 | 대상자산 | 부보금액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|
| 재산종합 | 건물 등 | 569,620,653 | 현대해상화재보험(주) 한화손해보험㈜ |
| 기계위험 | 건물 등 | 9,002,000 | |
| 기업휴지위험 | 해당사항 없음 | 62,778,656 | |
| 배상책임위험 | 1사고당, 대인대물일괄 1,000,000 / 주차장 1사고당, 대인대물일괄 300,000 |
상기 보험에 대한 보험료는 임차인이 부담하고 있습니다. 또한, 상기 보험에 대한 보험금 수령권은 장기차입금과 관련하여 ㈜우리은행 외 7개사 및 ㈜국민은행 외 4개사에 부보금액을 한도로 하여 516,000백만원의 근질권이 설정되어 있습니다.
15. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 7,573 | - | 29,872 | - |
| 미지급비용 | 4,643,773 | - | 4,744,025 | - |
| 합 계 | 4,651,346 | - | 4,773,897 | - |
16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부가세예수금 | 1,227,741 | 1,051,886 |
| 기타유동부채 | 17,020 | 17,020 |
| 선수수익 | 745,689 | 745,689 |
| 합 계 | 1,990,450 | 1,814,595 |
17. 차입금
보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입용도 | 당기말 | 전기말 | 이자율(%) | 최종만기일 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜우리은행 | 시설자금 | 55,000,000 | 55,000,000 | CD 91일물+ 1.70% | 2027-05-07 | 만기일시상환 |
| ㈜국민은행 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||||
| ㈜아이엠뱅크(구, ㈜대구은행) | 30,000,000 | 30,000,000 | ||||
| ㈜신한은행 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||||
| ㈜경남은행 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||||
| ㈜광주은행 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||||
| ㈜전북은행 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||||
| 중국건설은행 | 45,000,000 | 45,000,000 | ||||
| ㈜국민은행 | 45,000,000 | 45,000,000 | 5.50% | 2027-04-02 | 만기일시상환 | |
| ㈜우리은행 | 45,000,000 | 45,000,000 | ||||
| ㈜신한은행 | 45,000,000 | 45,000,000 | ||||
| ㈜광주은행 | 15,000,000 | 15,000,000 | ||||
| 소 계 | 430,000,000 | 430,000,000 | ||||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (5,160,432) | (5,624,804) | ||||
| 차감 : 유동성대체액 | - | - | ||||
| 합 계 | 424,839,568 | 424,375,196 |
상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 장기금융상품 및 투자부동산이 담보로 제공되어있으며 보험금 수령권에 근질권이 설정되어 있습니다(주석 13,14 참조).
18. 임대보증금보고기간 종료일 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 명목가액 | 21,055,000 | 21,055,000 |
| 현재가치할인차금 | (7,063,269) | (7,191,369) |
| 장부가액 | 13,991,731 | 13,863,631 |
19. 기타비유동부채
보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타비유동부채 | 129,264 | 133,519 |
| 장기선수수익 | 7,098,514 | 7,284,936 |
| 합 계 | 7,227,778 | 7,418,455 |
20. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결실체가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 가감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다.
21. 자본금보고기간종료일 현재 연결실체의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 63,341,590 주 |
| 자본금 | 31,670,795 천원 |
22. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 74,813,805 | 74,813,805 |
| 기타자본잉여금 | (30,254,515) | (30,254,515) |
| 합 계 | 44,559,290 | 44,559,290 |
23. 배당금당기 및 전기의 연결실체의 보통주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 보통주식 | 보통주식 | |
| --- | --- | --- |
| 배당금 총액 | 11,813,468,411 | 12,925,337,432 |
| 발행주식수 | 63,341,590 | 63,341,590 |
| 1주당 배당금 | 187 | 204 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 배당률 | 37.3% | 40.8% |
24. 주당이익(1) 보통주 기본주당이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 | 2,463,153,126 | 4,991,604,474 |
| 지배기업 보통주 당기순이익 | 2,463,153,126 | 4,991,604,474 |
| 가중평균유통보통주식수 | 63,341,590 | 63,341,590 |
| 기본주당이익 | 39 | 79 |
(2) 희석주당이익보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 연결실체의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
25. 영업비용연결실체의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 임원보수 | 8,400 | 8,400 |
| 세금과공과 | 18,524 | 18,525 |
| 감가상각비 | 2,150,475 | 2,150,475 |
| 사무수탁수수료 | 39,153 | 39,072 |
| 자산보관수수료 | 12,845 | 12,850 |
| 자산관리수수료 | 206,061 | 205,685 |
| 부동산관리비 | 20,913 | 20,559 |
| 지급수수료 | 94,719 | 67,626 |
| 보험료 | 516 | 472 |
| 기타일반관리비 | 299 | 130 |
| 합 계 | 2,551,905 | 2,523,794 |
26. 금융수익 및 금융비용
연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 17,683 | 75,857 |
(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 6,319,095 | 3,758,290 |
27. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속관계
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | ㈜이랜드월드 |
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 영업수익(*) | 11,134,991 | 11,016,352 |
(*) 선수수익의 영업수익 반영금액 181,476천원(전반기: 181,476천원)은 제외되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 임대보증금(*) | 21,055,000 | 21,055,000 |
| 유동선수수익 | 170,201 | 170,201 | ||
| 비유동선수수익 | 1,292,636 | 1,335,186 |
(*) 현재가치할인차금 7,063,269천원(전기말: 7,191,369천원)이 반영되지 않은 명목가액입니다.
(4) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기 | 전반기 | |
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 자본거래 | 현금배당 | 5,316,061 | 5,816,402 |
(5) 특수관계자와의 지급보증 및 담보1) 제공한 지급보증 및 담보연결실체는 지배기업인 ㈜이랜드리테일을 위하여 물상보증인과 유사한 지위에서 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 부담하고 있는 전대차에 관한 보증금반환채무에 대하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 28 참조).
2) 제공받은 지급보증 및 담보연결실체는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다(주석13, 28 참조).
(6) 연결실체는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배기업인 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, ㈜이랜드리테일과 임대차목적물에 대해우선매수권 약정을 체결하고 있습니다(주석28 참조). .
(7) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 주요 경영진 급여 | 8,400 | 8,400 |
28. 우발상황 및 주요 약정사항
(1) 자산관리계약
연결실체는 ㈜코람코자산신탁 및 케이비부동산신탁㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며, 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 기본수수료 | 1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.20%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 6억원으로 함.2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우 i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.27% ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.28% iii) 순자산가액 1,300억 미만~ : 연 0.29%3) 종속기업: 연 167,000천원 |
| 매각기본수수료 | 1) ㈜이랜드리테일(㈜이랜드리테일이 지정하는 자 포함) 이외의 제3자에게 회사의부동산을 매각하는 경우, 실제 매각금액에서 취득시 조달한 원가(매입금액, 부대비용, 중개수수료 합계), 매각 부대비용 및 세금을 제외한 나머지 금액의 10%2) 종속기업: 부동산 매각금액의 0.5%(임차인이 우선매수권을 행사하지 않는 경우 등에 한함) |
| 성과수수료 | 종속기업: 매각차익의 10%(임차인이 우선매수권을 행사하지 않는 경우 등에 한함) |
(2) 일반사무수탁계약
연결실체는 ㈜국민은행과 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 연결실체의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며, 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 일반사무수탁수수료 | 1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.037%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 1.11억원으로 함.2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우 i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.050% ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.051% iii) 순자산가액 1,300억 미만~ : 연 0.052%3) 종속기업: 연 35,000천원(부가가치세 별도) |
(3) 자산보관계약연결실체는 ㈜하나은행 및 ㈜국민은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며, 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 자산보관수수료 | 1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.012%. 단, 상기 순자산가액이 3,000억 미만으로 되는 경우 재협의2) 종속기업: 연 12,000천원 |
(4) 부동산관리위탁계약연결실체는 (주)젠스타메이트와 재산 인수ㆍ인계 관련 업무, 부동산관리 관련 업무 등 부동산 관리(Property Management)에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 부동산관리위탁계약을 체결하고 있습니다.
(5) 우선매수권 특약 등연결실체는 ㈜이랜드리테일과의 임대차계약을 통하여 임대차목적물의 일부 또는 전부를 제 3자에게 처분 또는 양도하고자 하는 경우 임차인에게 시가로 우선매수의 청약을 서면통지하는 것으로 약정하고 있습니다.
(6) 물상보증인과 유사한 지위연결실체는 ㈜이랜드리테일과의 재산인수계약 상 ㈜이랜드리테일이 부담하고 있는 임차보증금반환에 관한 각종 제한물권(근저당권, 등기된 임차권, 상가건물임대차보호법상 임차권)에 의하여 피담보된 금액을 포함하는 금액으로 매매행위를 함으로써, 제한물권이 설정된 부동산의 취득 등을 규정하는 민법 제364조가 유추적용되어 물상보증인과 유사한 법률 상 지위를 취득하였습니다. 이로 인해, 전차인들에 대한 채 권ㆍ채무관계가 없음에도 불구하고, 부동산등기부 상 근저당권 및 임차권과 등기여부에 상관없이 인정되는 상가건물임대차보호법 상 임차권이 실행될 경우 연결실체는소유권 상실 및 채무변제 위험이 발생할 수 있습니다. 이러한 우발 위험에 대비하여 연결실체는 임차권(등기여부 불문) 및 근저당권의 피담보채권 상당액에 대해 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 임차보증금을 반환하지 아니함으로써 입게 될 손해에 대한연결실체의 손해배상채권을 피담보채권으로 하여 당반기말 현재 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대한 예금청구권에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다(주석13,27 참조).한편, 연결실체는 상기의 근질권에 대하여 농협생명보험㈜ 등과의 대출약정에 따라 대주들을 공동1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고있습니다. 또한, 임대차계약을 통하여 전대차보증금 상한액을 10,800백만원으로 정하고 있습니다.
(7) 계류중인 소송사건연결실체는 2018년 및 2019년에 제기된 부동산 소유권이전등기와 관련한 법률소송(소송가액 6,754 백만원)의 피고입니다. 이러한 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
29. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,463,153 | 4,991,604 |
| 조 정: | 8,265,465 | 5,646,485 |
| 이자수익 | (17,683) | (75,857) |
| 임대료수익 | (186,422) | (186,423) |
| 이자비용 | 6,319,095 | 3,758,290 |
| 감가상각비 | 2,150,475 | 2,150,475 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | (792,222) | (321,764) |
| 미수금의 감소(증가) | (948,495) | - |
| 선급비용의 감소(증가) | 10,516 | 8,409 |
| 미지급금의 감소(증가) | (22,300) | 220 |
| 미지급비용의 증가 | (144,862) | (156,153) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 171,600 | (174,240) |
| 기타의유동부채의 증가 | 141,319 | - |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 9,936,396 | 10,316,325 |
(2) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 없습니다.
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 현금흐름 | 기타 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 424,375,196 | - | 464,372 | 424,839,568 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 현금흐름 | 기타 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기차입금 | 314,631,987 | - | 305,190 | 314,937,177 |
| 유동성사채 | 114,870,879 | - | 94,380 | 114,965,259 |
30. 영업부문(1) 부문별 정보연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 연결실체의 최고영업의사결정자가 정기적으로검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (2) 기업전체 수준에서의 공시 연결실체의 영업수익은 전액 임대수익이며, 영업수익은 전액 단일의 외부고객(지배기업)으로부터 발생하였습니다(주석27 참조).
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 38 기 반기말 2024.09.30 현재
제 37 기말 2024.06.30 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
12,204,926,666
20,543,720,172
현금및현금성자산
11,326,541,963
19,359,601,516
단기금융상품
0
0
기타채권
823,342,580
1,118,560,783
기타유동자산
10,859,583
21,375,333
당기법인세자산
44,182,540
44,182,540
비유동자산
543,557,788,321
545,090,795,227
투자부동산
448,640,721,001
450,173,727,907
종속기업투자
94,917,067,320
94,917,067,320
장기금융상품
0
0
자산총계
555,762,714,987
565,634,515,399
부채
유동부채
3,698,481,486
3,823,096,825
기타지급채무
2,437,049,316
2,667,983,601
기타 유동부채
1,261,432,170
1,155,113,224
비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
0
0
유동성사채
0
0
비유동부채
286,286,316,330
285,994,395,373
장기차입금(사채 포함), 총액
276,221,436,519
275,885,050,720
임대보증금
7,104,439,004
7,041,899,961
기타 비유동 부채
2,960,440,807
3,067,444,692
부채총계
289,984,797,816
289,817,492,198
자본
자본금
31,670,795,000
31,670,795,000
기타불입자본
74,813,804,761
74,813,804,761
이익잉여금(결손금)
159,293,317,410
169,332,423,440
자본총계
265,777,917,171
275,817,023,201
자본과부채총계
555,762,714,987
565,634,515,399
| 제 38 기 반기말 | 제 37 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 38 기 반기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
영업수익
7,661,207,036
7,661,207,036
7,595,357,265
7,595,357,265
매출총이익
7,661,207,036
7,661,207,036
7,595,357,265
7,595,357,265
영업비용
1,851,694,345
1,851,694,345
1,823,167,026
1,823,167,026
영업이익(손실)
5,809,512,691
5,809,512,691
5,772,190,239
5,772,190,239
금융수익
16,623,780
16,623,780
73,331,849
73,331,849
금융비용
4,051,777,296
4,051,777,296
2,377,762,189
2,377,762,189
기타수익
3,206
3,206
3,089
3,089
기타비용
0
0
0
0
법인세비용차감전순이익(손실)
1,774,362,381
1,774,362,381
3,467,762,988
3,467,762,988
법인세비용(수익)
0
0
0
0
당기순이익(손실)
1,774,362,381
1,774,362,381
3,467,762,988
3,467,762,988
총포괄손익
1,774,362,381
1,774,362,381
3,467,762,988
3,467,762,988
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
28
28
55
55
| | 제 38 기 반기 | | 제 37 기 반기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 38 기 반기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
2024.01.01 (기초자본)
31,670,795,000
74,813,804,761
171,977,299,367
278,461,899,128
당기순이익(손실)
0
0
3,467,762,988
3,467,762,988
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
12,925,337,432
12,925,337,432
2024.03.31 (기말자본)
31,670,795,000
74,813,804,761
162,519,724,923
269,004,324,684
2024.07.01 (기초자본)
31,670,795,000
74,813,804,761
169,332,423,440
275,817,023,201
당기순이익(손실)
0
0
1,774,362,381
1,774,362,381
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
11,813,468,411
11,813,468,411
2024.09.30 (기말자본)
31,670,795,000
74,813,804,761
159,293,317,410
265,777,917,171
| | 자본 | | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 38 기 반기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지
제 37 기 반기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
3,780,408,858
5,022,258,203
당기순이익(손실)
1,774,362,381
3,467,762,988
당기순이익조정을 위한 가감
5,464,916,945
3,734,193,770
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(791,655,478)
(340,460,104)
이자수취
7
282,777,515
배당금수취(영업)
1,000,000,000
0
이자지급(영업)
(3,667,214,997)
(2,078,468,586)
법인세환급(납부)
0
(43,547,380)
투자활동현금흐름
0
5,000,000,000
단기금융상품의 처분
0
5,000,000,000
장기금융상품의 취득
0
0
재무활동현금흐름
(11,813,468,411)
(12,925,337,432)
장기차입금의 차입
0
0
사채의 상환
0
0
유동성장기차입금의 상환
0
0
배당금지급
(11,813,468,411)
(12,925,337,432)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(8,033,059,553)
(2,903,079,229)
기초현금및현금성자산
19,359,601,516
16,551,200,336
기말현금및현금성자산
11,326,541,963
13,648,121,107
| 제 38 기 반기 | 제 37 기 반기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요주식회사 이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 기업구조조정부동산투자회사로서 2005년 7월 26일에 설립되어 동 일자로대한민국 국토해양부의 본인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것이며 회사의 운용부동산은 경기도에 위치한 '뉴코아야탑점,뉴코아일산점,뉴코아평촌점' 입니다. 회사는 2018년 6월 27일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.회사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, ㈜코람코자산신탁 내(삼성동, 골든타워)이며, 사업연도는 매 6개월 단위(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시)입니다. 당반기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 주식수(주) | 주식의 종류 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| ㈜이랜드리테일 | 28,503,716 | 보통주식 | 45.00 |
| 임원 | 18,531 | 보통주식 | 0.03 |
| 기 타 | 34,819,343 | 보통주식 | 54.97 |
| 합 계 | 63,341,590 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정):유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다
(다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다.회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 회사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 다만, 원화 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 및 공정가치 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.
4.1.2 신용위험
회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.
·송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급
·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름
(1) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.
(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산,기타채권(금융상품에 대한 미수이자) 및 장기금융상품 입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.
4.1.3 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타지급채무 | 2,437,049 | - | - | 2,437,049 |
| 장기차입금(*1,2) | 14,532,000 | 303,211,386 | - | 317,743,386 |
| 임대보증금(*1) | - | - | 9,400,000 | 9,400,000 |
| 합 계 | 16,969,049 | 303,211,386 | 9,400,000 | 329,580,435 |
(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년초과~5년이내 | 5년초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타지급채무 | 2,667,984 | - | - | 2,667,984 |
| 장기차입금(*1,2) | 14,756,000 | 307,288,493 | - | 322,044,493 |
| 임대보증금(*1) | - | - | 9,400,000 | 9,400,000 |
| 합 계 | 17,423,984 | 307,288,493 | 9,400,000 | 334,112,477 |
(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.
4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금(사채포함) | 276,221,437 | 275,885,051 |
| 차감: 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 | 11,326,542 | 19,359,602 |
| 순차입금 | 264,894,895 | 256,525,449 |
| 총 자본 | 530,672,812 | 532,342,472 |
| 자본조달비율 | 49.9% | 48.2% |
5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 원가로 측정되는 금융상품 회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 없습니다. 5.3 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
보고기간 종료일 현재 회사의 금융상품은 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하였으므로 공정가치 서열 체계공시에서 제외하였습니다.
6. 금융자산
(1) 상각후원가 측정 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금등가물 | 11,326,542 | - | 11,326,542 | 19,359,602 | - | 19,359,602 |
| 기타채권 | 823,343 | - | 823,343 | 1,118,561 | - | 1,118,561 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 12,149,885 | - | 12,149,885 | 20,478,163 | - | 20,478,163 |
(2) 손상
상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참조하시기 바랍니다. 7. 범주별 금융상품 7.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | |
|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 11,326,542 | 19,359,602 |
| 기타채권 | 823,343 | 1,118,561 |
| 합 계 | 12,149,885 | 20,478,163 |
(2) 금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 기타지급채무 | 2,437,049 | 2,667,869 |
| 장기차입금 | 276,221,437 | 275,885,051 |
| 임대보증금 | 7,104,439 | 7,041,900 |
| 합 계 | 285,762,925 | 285,594,820 |
7.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로측정하는 금융자산 | ||
| 이자수익 | 16,624 | 73,332 |
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (4,051,777) | (2,377,762) |
8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품은 전액 은행예금이며, 사용제한 금융상품은 없습니다.
9. 기타채권보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 688,158 | - |
| 미수수익 | 135,185 | 118,561 |
| 미수배당금 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 823,343 | 1,118,561 |
10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산은 전액 선급비용 입니다.
11. 투자부동산(1) 회사의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당반기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 순장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 258,462,500 | - | - | 258,462,500 |
| 건 물 | 252,361,774 | (62,145,215) | (38,338) | 190,178,221 |
| 합 계 | 510,824,274 | (62,145,215) | (38,338) | 448,640,721 |
(단위: 천원)
| 과 목 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 순장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 258,462,500 | - | - | 258,462,500 |
| 건 물 | 252,361,774 | (60,611,906) | (38,640) | 191,711,228 |
| 합 계 | 510,824,274 | (60,611,906) | (38,640) | 450,173,728 |
(3) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당반기 | 전반기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 건 물 | 합 계 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | 258,462,500 | 191,711,228 | 450,173,728 | 258,462,500 | 194,777,242 | 453,239,742 |
| 취 득 | - | - | - | - | - | - |
| 상 각 | - | (1,533,309) | (1,533,309) | - | (1,533,309) | (1,533,309) |
| 정부보조금 | - | 302 | 302 | - | 302 | 302 |
| 기말 순장부가액 | 258,462,500 | 190,178,221 | 448,640,721 | 258,462,500 | 193,244,235 | 451,706,735 |
(4) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 영업수익(*1) | 7,661,207 | 7,595,357 |
| 영업비용(*2) | 1,719,103 | 1,718,834 |
| (*1) 영업수익 중 임대료수익 입니다. |
| (*2) 영업비용 중 감가상각비,자산보관수수료,자산관리수수료 및 부동산관리비 입니다. |
(5) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치(*) | 장부가액 | 공정가치(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 448,640,721 | 684,700,000 | 450,173,728 | 684,700,000 |
(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.
당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 2024년 1월 31일을 평가기준일로 하여 원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 의한 평가액에 대하여 적절한 가중치를 부여하여 공정가치를 결정하였습니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 거래사례, 보증금상승율, 임대료상승률, 관리비상승율, 매각비용, 공실율, 할인율, 보증금 운용이율, 경비비율, 환원이율 및 기타수익비율입니다.
(6) 운용리스 제공 내역 회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며 당반기 및 전반기 중 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 30,030,663 | 30,030,663 |
| 1년 초과 5년 이내 | 120,122,653 | 120,122,653 |
| 5년 초과 | 87,589,434 | 102,604,766 |
| 합 계 | 237,742,750 | 252,758,082 |
(7) 투자부동산 공정가치 서열 체계다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 투자부동산 | - | - | 684,700,000 | 684,700,000 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 투자부동산 | - | - | 684,700,000 | 684,700,000 |
(8) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 관측가능하지않은 투입변수 | 공정가치와투입변수와의 관계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 684,700,000 | 3 | 거래사례비교법 및수익환원법(*1) | 평방미터당 가격및 운영수익 | (*2) |
(*1) 야탑점, 평촌점은 원가방식 50%, 수익방식 25%, 비교방식 25% 가중치를 적용하였고 일산점은 거래사례비교법 50%, 일체거래사례비교법 25%,수익환원법 25% 가중치를 적용하여 산정하였습니다.(*2) 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 관측가능하지않은 투입변수 | 공정가치와투입변수와의 관계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산 | 684,700,000 | 3 | 거래사례비교법 및수익환원법(*1) | 평방미터당 가격및 운영수익 | (*2) |
(*1) 야탑점, 평촌점은 원가방식 50%, 수익방식 25%, 비교방식 25% 가중치를 적용하였고 일산점은 거래사례비교법 50%, 일체거래사례비교법 25%,수익환원법 25% 가중치를 적용하여 산정하였습니다.(*2) 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다.
12. 종속기업(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 |
기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) |
결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | 부동산투자 및 임대 | 한국 | 100 | 100 | 3, 9월 |
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자 내용의 변동은 없습니다.
(3) 당반기 중 종속기업의 변동은 없습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | ㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사 | |
|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 2,895,758 | 2,196,819 |
| 비유동자산 | 210,093,757 | 210,711,225 |
| 자산 계 | 212,989,515 | 212,908,044 |
| 유동부채 | 3,048,201 | 3,765,395 |
| 비유동부채 | 159,772,760 | 159,662,886 |
| 부채 계 | 162,820,961 | 163,428,281 |
| 지배기업 소유주지분 | 50,168,554 | 49,479,763 |
| 비지배지분 | - | - |
| 자본 계 | 50,168,554 | 49,479,763 |
| (주) | 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(5) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | |
|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 3,655,260 | 3,602,471 |
| 영업손익 | 2,955,050 | 2,901,843 |
| 당기순손익 | 688,791 | 1,523,841 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | 688,791 | 1,523,841 |
| (주) | 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(6) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 | |
|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,445,939 | 2,294,418 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,000,000) | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 445,939 | 2,294,418 |
| 기초 현금및현금성자산 | 2,188,425 | 2,001,581 |
| 기말 현금및현금성자산 | 2,634,364 | 4,295,999 |
| (주) | 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
13. 담보제공현황
당반기말 현재 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 담보제공자산 | 담보권의 종류 | 담보권자 | 장부가액 | 채권최고액 | 관련 채무 | 관련 채무금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 야탑점 | 토지, 건물 | 1순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 174,596,620 | 3,469,487 | 임대보증금 | 9,400,000 |
| 2순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 7개사(*2) | 336,000,000 | 장기차입금 | 280,000,000 | |||
| 일산점 | 집합건물제101호 외 | 1순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 122,673,673 | 2,730,111 | 임대보증금 | 9,400,000 |
| 2순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 7개사(*2) | 336,000,000 | 장기차입금 | 280,000,000 | |||
| 평촌점 | 토지 | 1순위 근저당권 | 김천수 외(*3,4) | 86,377,300 | 1,554,375 | - | - |
| 2순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 1,600,201 | 임대보증금 | 9,400,000 | |||
| 3순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 7개사(*2) | 336,000,000 | 장기차입금 | 280,000,000 | |||
| 건물 | 1순위 근저당권 | 김천수 외(*3,4) | 64,993,129 | 1,554,375 | - | - | |
| 2순위 임차권 | 이선희 외(*4) | 2,262,120 | - | - | |||
| 3순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 1,600,201 | 임대보증금 | 9,400,000 | |||
| 4순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 7개사(*2) | 336,000,000 | 장기차입금 | 280,000,000 |
(*1) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 야탑점과 일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*2) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 야탑점과 일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*3) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*4) 해당 담보권자에 대한 채권최고액은 회사와 ㈜이랜드리테일 간 2005년에 체결된 재산인수계약 상 회사가 물상보증인과 유사한 지위에서 매매완결일 현재 매각부동산에 존재하는 등기된 임차권 및 근저당권을 위하여 담보로 제공하고 있는 금액(근저당권은 채권최고액)입니다(주석29 참조).
회사는 상기 부동산등기부 상 담보 뿐만 아니라 임차인인 ㈜이랜드리테일과 전차인들 간의 전대차계약에 따른 상가건물임대차보호법 상 확정일자부 임차권에 대하여 물상보증인과 유사한 지위에서 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
또한, 회사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있으며, 동 근질권에 대하여 ㈜우리은행외 7개사를 공동 1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다(주석28, 29 참조).
14. 보험가입현황당반기말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보종류 | 대상자산 | 부보금액 | 보험회사명 |
|---|---|---|---|
| 재산종합 | 건물 등 | 387,550,963 | 현대해상화재보험(주) 한화손해보험㈜ |
| 기계위험 | 건물 등 | 9,000,000 | |
| 기업휴지위험 | 해당사항 없음 | 49,569,456 | |
| 배상책임위험 | 1사고당, 대인대물일괄 1,000,000 /주차장 1사고당, 대인대물일괄 300,000 |
상기 보험에 대한 보험료는 임차인이 부담하고 있습니다. 또한, 상기 보험에 대한 보험금 수령권은 장기차입금과 관련하여 ㈜우리은행외 7개사에 부보금액을 한도로 하여 336,000백만원의 근질권이 설정되어 있습니다.
15. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 7,573 | 26,666 |
| 미지급비용 | 2,429,476 | 2,641,318 |
| 합 계 | 2,437,049 | 2,667,984 |
16. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부가세예수금 | 833,416 | 727,097 |
| 기타의유동부채 | 15,042 | 15,042 |
| 선수수익 | 412,974 | 412,974 |
| 합 계 | 1,261,432 | 1,155,113 |
17. 차입금
보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 차입용도 | 당기말 | 전기말 | 연이자율(%) | 최종만기일 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜우리은행 | 시설자금 | 55,000,000 | 55,000,000 | CD 91일물+ 1.70% | 2027-05-07 | 만기일시상환 |
| ㈜국민은행 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||||
| ㈜아이엠뱅크(구, ㈜대구은행) | 30,000,000 | 30,000,000 | ||||
| ㈜신한은행 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||||
| ㈜경남은행 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||||
| ㈜광주은행 | 20,000,000 | 20,000,000 | ||||
| ㈜전북은행 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||||
| 중국건설은행 | 45,000,000 | 45,000,000 | ||||
| 소 계 | 280,000,000 | 280,000,000 | ||||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (3,778,563) | (4,114,949) | ||||
| 차감 : 유동성대체액 | - | - | ||||
| 합 계 | 276,221,437 | 275,885,051 |
상기 장기차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,14 참조).
18. 임대보증금보고기간 종료일 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 명목가액 | 9,400,000 | 9,400,000 |
| 현재가치할인차금 | (2,295,561) | (2,358,100) |
| 장부가액 | 7,104,439 | 7,041,900 |
19. 기타비유동부채
보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타비유동부채 | 104,038 | 107,799 |
| 장기선수수익 | 2,856,403 | 2,959,646 |
| 합 계 | 2,960,441 | 3,067,445 |
20. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 가감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다.
21. 자본금보고기간종료일 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 |
| 발행한 주식수 | 63,341,590 주 |
| 자본금 | 31,670,795 천원 |
22. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 74,813,805 | 74,813,805 |
23. 배당금당반기 및 전반기의 회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 보통주식 | |
|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 배당금 총액 | 11,813,468,411 | 12,925,337,432 |
| 발행주식수 | 63,341,590 | 63,341,590 |
| 1주당 배당금 | 187 | 204 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 배당률 | 37.3% | 40.8% |
24. 주당이익(1) 보통주 기본주당이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,774,362,381 | 3,467,762,988 |
| 보통주당기순이익 | 1,774,362,381 | 3,467,762,988 |
| 가중평균유통보통주식수 | 63,341,590 | 63,341,590 |
| 기본주당이익 | 28 | 55 |
(2) 희석주당이익보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
25. 영업비용회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 임원보수 | 7,200 | 7,200 |
| 세금과공과 | 8,270 | 8,315 |
| 감가상각비 | 1,533,007 | 1,533,007 |
| 사무수탁수수료 | 30,355 | 30,370 |
| 자산보관수수료 | 9,845 | 9,850 |
| 자산관리수수료 | 164,083 | 164,163 |
| 부동산관리비 | 12,168 | 11,814 |
| 지급수수료 | 85,960 | 57,879 |
| 보험료 | 516 | 472 |
| 기타일반관리비 | 290 | 97 |
| 합 계 | 1,851,694 | 1,823,167 |
26. 금융수익 및 금융비용
회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 16,624 | 73,332 |
(2) 금융비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 4,051,777 | 2,377,762 |
27. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속관계
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | ㈜이랜드월드 |
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 |
| 종속기업 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 임대료수익(*) | 7,595,568 | 7,529,718 |
(*) 임대보증금 관련 선수수익의 임대수익 반영금액 65,639천원(전반기: 65,639천원)은 제외되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 임대보증금(*) | 9,400,000 | 9,400,000 |
| 유동선수수익 | 150,416 | 150,416 | ||
| 비유동선수수익 | 1,040,380 | 1,115,588 | ||
| 종속기업 | ㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사 | 미수금 | - | 1,000,000 |
(*) 현재가치할인차금 2.295.561천원(전기말: 2,358,100천원)이 반영되지 않은 명목가액입니다.
(4) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기 | 전반기 | |
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 자본거래 | 현금배당 | 5,316,061 | 5,816,402 |
(5) 특수관계자와의 지급보증 및 담보1) 제공한 지급보증 및 담보회사는 지배회사인 ㈜이랜드리테일을 위하여 물상보증인과 유사한 지위에서 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 부담하고 있는 전대차에 관한 보증금반환채무에 대하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 28 참조).
2) 제공받은 지급보증 및 담보회사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다(주석13, 28 참조).
(6) 회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배기업인 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, ㈜이랜드리테일과 임대차목적물에 대해 우선매수권 약정을 체결하고 있습니다(주석28 참조) .
(7) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 주요 경영진 급여 | 7,200 | 7,200 |
28. 우발상황 및 주요 약정사항
(1) 자산관리계약
회사는 ㈜코람코자산신탁과 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 기본수수료 | 1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.20%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 6억원으로 함.2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우 i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.27% ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.28% iii) 순자산가액 1,300억 미만~ : 연 0.29% |
| 매각기본수수료 | ㈜이랜드리테일(㈜이랜드리테일이 지정하는 자 포함) 이외의 제3자에게 회사의 부동산을 매각하는 경우, 실제 매각금액에서 취득시 조달한 원가(매입금액, 부대비용, 중개수수료 합계), 매각 부대비용 및 세금을 제외한 나머지 금액의 10% |
(2) 일반사무수탁계약
회사는 (주)국민은행과 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 일반사무수탁수수료 | 1) 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.037%. 단, 최저 기본수수료는 순자산가액 기준과 상관없이 1.11억원으로 함.2) 상장 후 운용자산이 매각 된 경우 i) 순자산가액 1,700억 이상~ 2,200억 미만: 연 0.050% ii) 순자산가액 1,300억 이상~ 1,700억 미만: 연 0.051% iii) 순자산가액 1,300억 미만~ : 연 0.052% |
(3) 자산보관계약회사는 ㈜하나은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 자산보관수수료 | 결산기말 현재 순자산가액(당해 결산기 자산관리/사무수탁/자산보관위탁수수료 반영 전 순자산가액에 당해 결산기 감가상각누계액을 가산한 금액을 말한다)의 연 0.012%. 단, 상기 순자산가액이 3,000억 미만으로 되는 경우 재협의 |
(4) 부동산관리위탁계약회사는 (주)젠스타메이트와 재산 인수ㆍ인계 관련 업무, 부동산관리 관련 업무등 부동산 관리(Property Management)에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 부동산관리위탁계약을 체결하고 있습니다.
(5) 우선매수권 특약 등회사는 ㈜이랜드리테일과의 임대차계약을 통하여 임대차목적물의 일부 또는 전부를 제 3자에게 처분 또는 양도하고자 하는 경우 임차인에게 시가로 우선매수의 청약을 서면통지하는 것으로 약정하고 있습니다.
(6) 물상보증인과 유사한 지위회사는 ㈜이랜드리테일과의 재산인수계약 상 ㈜이랜드리테일이 부담하고 있는 임차보증금반환에 관한 각종 제한물권(근저당권, 등기된 임차권, 상가건물임대차보호법상 임차권)에 의하여 피담보된 금액을 포함하는 금액으로 매매행위를 함으로써, 제한물권이 설정된 부동산의 취득 등을 규정하는 민법 제364조가 유추 적용되어 물상보증인과 유사한 법률 상 지위를 취득하였습니다. 이로 인해, 전차인들에 대한 채권ㆍ채무관계가 없음에도 불구하고, 부동산등기부 상 근저당권 및 임차권과 등기여부에 상관없이 인정되는 상가건물임대차보호법 상 임차권이 실행될 경우 회사는 소유권 상실 및 채무변제 위험이 발생할 수 있습니다. 이러한 우발 위험에 대비하여 회사는 임차권(등기여부 불문) 및 근저당권의 피담보채권 상당액에 대해 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 임차보증금을 반환하지 아니함으로써 입게 될 손해에 대한 회사의 손해배상채권을 피담보채권으로 하여 당반기말 현재 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대한 예금청구권에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다. 한편, 회사는 상기의 근질권에 대하여 농협생명보험㈜ 등과의 대출약정에 따라 대주들을 공동1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다. 또한, 임대차계약을 통하여 전대차보증금 상한액을 6,500백만원으로 정하고 있으며, 상한액 초과 시의 초과금에 대해서는 회사의 권리보전절차(질권 취득)를 약정하고 있습니다.
(7) 계류중인 소송사건회사는 2018년 및 2019년에 제기된 부동산 소유권이전등기와 관련한 법률소송(소송가액 6,754 백만원)의 피고입니다. 이러한 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
29. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 1,774,362 | 3,467,763 |
| 조 정: | 5,464,917 | 3,734,194 |
| 이자수익 | (16,624) | (73,332) |
| 임대료수익 | (103,243) | (103,243) |
| 이자비용 | 4,051,777 | 2,377,762 |
| 감가상각비 | 1,533,007 | 1,533,007 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | (791,656) | (340,461) |
| 미수금의 감소(증가) | (688,158) | - |
| 선급비용의 감소(증가) | 10,516 | 8,409 |
| 미지급금의 증가(감소) | (19,093) | 220 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (197,479) | (215,449) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 102,558 | (133,641) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 6,447,624 | 6,861,497 |
(2) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 없습니다.
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 현금흐름 | 기타 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 275,885,051 | - | 336,386 | 276,221,437 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 현금흐름 | 기타 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기차입금 | 164,779,344 | - | 157,833 | 164,937,177 |
| 유동성사채 | 114,870,879 | - | 94,380 | 114,965,259 |
30. 영업부문(1) 부문별 정보회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (2) 기업전체 수준에서의 공시 회사의 영업수익은 임대수익이며, 단일 지배기업과 종속기업으로부터 발생하였습니다(주석27 참조).
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 대한 일반적인 사항
당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제56조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 당 회사의 회계연도는 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고 7월1일 개시하여 12월31일에 종료합니다.
나. 주요배당지표
5005005002,4638,1599,9081,77410,28011,08639129156-11,81312,925----144.79130.45보통주-3.94.1------------보통주-186204----------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제38기 반기 | 제37기 | 제36기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
* 현금배당성향 = 현금배당총액/당기순이익*100* 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금/과거 1주일간 배당부 종가의 평균(배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격)* 주당 배당금은 소숫점이하가 존재하므로 실제 각주주의 정확한 배당금 계산을 위해서는 '(배당금총액 /총발행주식수) * 보유주식수'로 산출하여야 합니다.
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-137.436.78
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 배당수익률: 제37기 3.9%, 제36기 4.1%, 제35기 3.8%, 제34기 3.6%, 제33기 3.5%, 제32기 3.4%, 제31기 2.8%, 제30기 3.2%, 제29기 3.0%, 제28기 2.6%, 제27기 2.9% 주2) 최근 3년간 배당수익률: (3.9%+4.1%+3.8%+3.6%+3.5%+3.4%) / 3 ,최근 5년간 배당수익률: (3.9%+4.1%+3.8%+3.6%+3.5%+3.4%+2.8%+3.2%+3.0%+2.6%) / 5주3) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제36기를 포함하여 산출하였습니다. 주4) 연속 배당횟수는 2018년 6월 27일 주식상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다. (제25기~제37기)주5) 당사는 6개월 결산(6월, 12월)법인입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
- 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.
나. 전환사채 등 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
-------------------
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
* 작성기준일(2024.09.30)현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
* 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중에 발행된 채무증권 내역은 없습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음.
단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음.
회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음.
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
- 해당사항 없음.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 미사용자금의 운용내역 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근 3사업연도 간 해당사항은 없습니다. 나. 공정가치평가 - 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 '11.투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다.
다. 진행률적용 수주계약 현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이사의 경영진단및 분석의견을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제38기(당반기)신우회계법인해당사항 없음--제37기(전기)신우회계법인적정-담보제공자산 내역 공시의 적정성제36기(전전기)신우회계법인적정-담보제공자산 내역 공시의 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제38기(당반기)신우회계법인별도 / 연결 반기검토 및 기말감사65,000,000원-65,000,000원-제37기(전기)신우회계법인별도 / 연결 반기검토 및 기말감사65,000,000원43165,000,000원431제36기(전전기)신우회계법인별도 / 연결 반기검토 및 기말감사65,000,000원43365,000,000원433
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제38기(당반기)-----제37기(전기)-----제36기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경 당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제2항(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 따라 제36기부터 외부감사인이 삼덕회계법인에서 신우회계법인으로 변경되었습니다.5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
- 당사는 주식회사 '등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항 제2호에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 1인 , 기타비상무이사 4인으로, 총 5인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 따라 이사회 의장은 대표이사 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 선임하지 않고 있고, 이사회 내 위원회를 두지 않고 있습니다. 이사의 주요 이력 등에 관한 사항은 "Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회의 권한 및 운영 규정 당사의 정관에 따른 이사회의 권한 및 운영 규정은 다음과 같습니다.
제41조(이사회의 구성과 소집)
① 이사회는 이사로 구성한다.
② 이사회는 대표이사가 필요하다고 인정할 때 또는 이사 총수의 1/3이상이 요구 시 소집하여야 하며 회일 7일 전에 각 이사 및 감사에게 이사회의 개최 일시, 장소 및 안건 등을 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
③ 이사회의 의장은 대표이사로 한다.
④ 감사는 필요한 경우 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 대표이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 제4항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수도 있다.
제42조(이사회의 결의사항)
이사회는 법률이나 이 정관에 다른 규정이 없는 한 다음 사항을 결의한다.
1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항
2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항
3. 차입 및 사채발행에 관한 사항
4. 주주총회의 소집에 관한 사항
5. 사무수탁회사와의 위탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항
6. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항
7. 제12조에 따른 신주발행에 관한 사항
8. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주 배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항
9. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항
10. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항
11. 부동산투자회사법 제30조 제2항 제2호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 부동산 매매거래
12. 부동산 매매거래 외의 거래로서 부동산투자회사법 제30조 제2항 제3호 및 동법 시행 령 제34조 제1항 제1호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래
13. 부동산투자회사법 제22조의2 제3항 단서에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래
14. 제51조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항
15. 부동산투자회사법 시행령 제11조 제2항에서 정한 사항
16. 기타 상법 및 부동산투자회사법상 이사회의 결의를 요하는 사안
17. 기타 회사의 경영에 관한 중요한 사안
제43조(이사회의 결의방법)
① 이사회의 결의는 이사 과반수 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안과 제42조(이사회의 결의사항) 제16호(투자협의회 외부전문인력 선임)에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
④ 회사는 제60조 제2항에 따라 이사회의 구성, 회의 및 권한 등에 관한 사항에 관한 이사회규정을 정할 수 있다.
제44조(이사회의 의사록)
이사회의 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기록한 의사록을 작성하고 회의에 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사의 본점에 이를 비치한다.
다. 이사회 주요 의결사항
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사 | 기타비상무이사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 김영규 | 이천화 | 정성찬 | 이윤희 | 이석재 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석율:100%) | (출석율:100%) | (출석율:100%) | (출석율:100%) | (출석율:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.07.05 | 제1호 의안 : 임시주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건제2호 의안 : 투자협의회 구성원 변경의 건제3호 의안 : 일반사무관리위탁계약 변경 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2024.07.31 | 제1호 의안 : 제37기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2024.08.26 | 제1호 의안 : 제37기 현금배당 승인의 건제2호 의안 : 제37기 위탁보수 지급 승인의 건제3호 의안 : 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2024.09.19 | 제1호 의안 : 기준일 설정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
* 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 개최된 이사회 의결사항을 기재하였습니다.
라. 이사의 독립성 1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부이사 선임은 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 법령 규정에 의거하여 주주총회에서 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사 정관 내 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하도록 규정화 되어 있습니다.2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계
| (기준일 : | 2024년 09월 30일) |
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주와의 관계 |
| 대표이사(사내이사) | 김영규 | 이사회 | 이사회의결 | 해당사항 없음 | 최대주주계열회사(㈜이랜드건설) 직원 |
| 기타비상무이사 | 이천화 | 이사회 | 이사회의결 | 해당사항 없음 | 해당없음 |
| 기타비상무이사 | 정성찬 | 이사회 | 이사회의결 | 해당사항 없음 | 해당없음 |
| 기타비상무이사 | 이윤희 | 이사회 | 이사회의결 | 해당사항 없음 | 최대주주(㈜이랜드리테일) 직원 |
| 기타비상무이사 | 이석재 | 이사회 | 이사회의결 | 해당사항 없음 | 해당없음 |
*2024.10.31 임시주주총회 결의로 신규 기타비상무이사(하무호)가 선임됨
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
5----
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
*공시서류작성기준일 기준 이사의 수이며, 2024.10.31 임시주주총회 결의로 신규 기타비상무이사(하무호) 선임됨에 따라 공시서류제출일 기준 이사의 수는 6명임
바. 사외이사 교육 미실시 내역
부동산투자회사법에 따라 사외이사가 없습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련사항
1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 임성균 | 2002.02 고려대학교 경제학과 학사 졸업 2003.10~2006.08 딜로이트안진회계법인 2004.01 세무사(KCTA) 2005.03 공인회계사(KICPA:38회 2003년 합격) 2006.09~2009.12 대명회계법인 2010.01~2016.04 한미회계법인 2016.05~현재 한일회계법인 |
비상근 |
2) 감사의 독립성
당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있으며 기타 이해관계는 아래와 같습니다.
| 성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
| 임성균 | 1976.04.28 | 없음 | 이사회 |
# 당사 정관 감사의 직무 규정
제39조(감사의 직무)
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 이 회사의 업무를 위탁받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 일반사무관리회사에 대하여 이 회사의 업무와 관련된 회계에 관한 보고를 요구할 수 있다.
⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑦ 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
나. 감사의 주요활동내역
당사의 감사는 각 이사회에 참석하여 의견을 진술하며, 회사업무에 있어 일반사무수탁사가 작성한 반기 및 사업연도에 대한 재무제표 및 투자보고서를 검토하고 있으며,신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 자산관리회사 및 일반사무수탁사로부터 보고 받고 이를 검토합니다.
다. 감사위원 현황
------
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
라. 감사위원회 교육 미실시 내역
-
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
- 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다.
마. 감사 지원조직 현황
(주)케이비펀드파트너스3부장, 팀장, 과장재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 지원조직 현황 - 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입-2024년 제1차 임시주주총회(2024.08.19)제37기 정기주주총회(2024.09.20)2024년 제1차 임시주주총회(2024.08.19)제37기 정기주주총회(2024.09.20)2024년 제2차 임시주주총회(2024.10.31)
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
* 2023년 6월 22일 이사회 결의를 통해 제35기 정기주주총회(2023.09.20)부터 전자투표제를 도입하였습니다. * 2024년 9월 20일 정기주주총회에서 정관개정으로 서면투표제가 폐지되었습니다.*당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다.* 실시여부는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지의 투표제도 운영현황을 기재하였습니다.
(1) 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.(2) 서면투표제의 채택여부 당사는 2024년 9월 20일 정기주주총회 결의를 통해 서면투표제가 폐지되어 서면투표제를 채택하지 않고 있습니다. (3) 전자투표제의 채택여부당사는 2023년 6월 22일 이사회결의를 통해 제35기 정기주주총회부터 전자투표제도를 채택하고 있습니다.
나. 의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주63,341,590-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주63,341,590-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
다. 소수주주권 행사여부 - 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁 - 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발행하지 않았습니다.
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제15조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1 항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다 1. 회사의 주권을 증권시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집 하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 관련법령의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 4. 관련법령의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 긴급한 자금의 조달 ·전략적 제휴 등 경영상 필요를 위하여 국내외 금융기관 및 기타 투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2 항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416 조제 1 호, 제 2 호, 제 2 호의 2, 제 3 호 및 제 4 호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2 주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제 2 항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 6월 30일, 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도 종료후3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 회사는 매 결산기 최종일 다음날부터 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. | ||
| 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 | 회사는 주권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | ||
| 명의개서대리인 | KB국민은행 증권대행부(02-2073-8112) | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재 | 홈페이지 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2024년 제1차임시주주총회(2024.08.19) | 제 1호 의안 : 20년차(38, 39기) 운영예산 승인의 건 | 가결 | - |
| 제37기 정기주주총회(2024.09.20) | 제 1호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 제37기 현금 배당의 건제 3호 의안 : 정관 변경 승인의 건제 4호 의안 : 제38기 이사보수 승인의 건 제 5호 의안 : 제38기 감사보수 승인의 건제 6호 의안 : 이사 선임의 건(기타비상무이사 1명) |
가결 | - |
| 2024년 제2차임시주주총회(2024.10.31) | 제 1호 의안 : 정관 변경 승인의 건 제1-1호 : 이사 및 감사의 수 변경(제32조) 제1-2호 : 발행예정주식의 총수 변경(제7조)제2호 의안 : 이사 선임의 건(하무호)제3호 의안 : 사업계획 변경 승인의 건 | 가결 | - |
*
VII. 주주에 관한 사항
보고서 작성기준일 현재 회사의 최대주주인 주식회사 이랜드리테일은 그 특수관계인의 지분을 합 하여 28,522,247(45.03%)를 보유하고 있습니다. 최대주주와 관련한 사항은 아래와 같으며 아래 기재사항 외에 최대주주에 대한 보다 자세한 내용은 전자공시시스템에 공시된 (주)이랜드리테일의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜이랜드리테일최대주주 본인보통주28,503,71645.0028,503,71645.00-고헌주특수관계인보통주8,7270.018,7270.01-박위근특수관계인보통주1,0000.011,0000.01-문옥자특수관계인보통주8,8040.018,8040.01-고관주특수관계인보통주340000장내매도보통주28,522,58745.0328,522,24745.03-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
* 위 주주현황은 최근 명부폐쇄일 기준일인 2024.07.20기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시스템 (www.dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성되었습니다.
나.최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)이랜드리테일1윤성대 ---(주)이랜드월드100------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 2023년 12월 31일 기준입니다.
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2019년 07월 19일석창현-----2020년 02월 03일김우섭-----2021년 07월 12일안영훈-----2022년 03월 24일윤성대-----
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 2021년 2월 12일 석창현 대표이사 사임.
※ 2021년 7월 12일 안영훈 대표이사 선임.※ 2022년 3월 24일 윤성대 대표이사 선임.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)이랜드리테일5,765,1473,271,9052,493,2421,908,75755,182-83,973,012
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 2023년 12월 31일 연결감사보고서 기준입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
주식회사 이랜드리테일은 백화점 및 유통영업을 목적으로 1978년에 한신교육개발로설립되어, 1984년에 뉴코아로 상호를 변경하였으며, 2009년에 이랜드월드의 유통사업부문과의 합병에 따라 이랜드리테일로 상호를 변경하였습니다. 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 요인은 없습니다.
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)이랜드월드36최종양---박성수40.67최운식---자사주44.76
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 2023년 12월 31일 주주명부기준입니다.
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)이랜드월드9,895,6526,434,1973,461,4555,294,956288,42816,060
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 2023년 12월 31일 연결감사보고서 기준입니다.
라. 사업현황
- 회사는 본사를 서울시 서초구에 두고 있으며 사업현황은 아래와 같습니다
- 영위업종 현황
| 영위업종 | 대표품목(대표사업) |
| 대형 종합 소매업 | 아울렛,백화점 |
| 부동산임대업 | 비거주용 건물임대 |
| 기타 봉제의복 제조업 | 평상복 |
| 내의 및 잠옷 제조업 | 내의 |
| 통신판매업 | 전자상거래 |
| 기타 의복액세서리 제조업 | 의류패션소품 |
| 여행사업 | 예약, 예매 대리 |
마. 최대주주 변동내역 - 공시대상기간 중 최대주주 변동내역은 없습니다.
바. 주식 소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)이랜드리테일28,503,71645.00미래에셋자산운용(주)8,733,41613.79주식회사코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사 4,305,9066.80--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
※ 미래에셋자산운용(주)은 집합투자업자로서 상기 보유 주식은 신한은행, 국민은행, 농협은행 등에 신탁되어 있습니다.※ 위 주주현황은 최근 명부폐쇄일 기준일인 2024.07.20기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시스템(www.dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성되었습니다.
소액주주현황 2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,3167,32799.8518,673,78163,341,59029.48-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
※ 위 주주현황은 2024.06.30기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시스템(www.dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성되었습니다.
사. 주가 및 주식거래 실적
최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 2024.09 | 2024.08 | 2024.07 | 2023.06 | 2024.05 | 2024.04 | |
| 주가(보통주) | 최고 | 5,390 | 5,380, | 5,370 | 4,875 | 4,815 | 4,980 |
| 최저 | 5,100 | 5,100 | 4,730 | 4,750 | 4,625 | 4,615 | |
| 평균 | 5,262 | 5,301 | 5,042 | 4,841 | 4,748 | 4,825 | |
| 월간거래량 | 최고 | 99,256 | 177,608 | 138,017 | 180,771 | 222,068 | 137,357 |
| 최저 | 29,311 | 33,010 | 31,212 | 17,804 | 71,707 | 37,197 | |
| 월계 | 59,542 | 62,484 | 71,703 | 65,541 | 128,444 | 94,282 |
* 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김영규남1986년 01월대표이사사내이사비상근--2022.07~현 재 : 이랜드건설 CFO -2022.01~2022.07 : 이랜드건설 시행본부3 실장 -2019.08~2022.01 : 베트남 Thang Cong 부동산개발 팀장 -2018.02~2019.08 : 이랜드그룹 CSO실 컨트롤타워 팀장--최대주주의 특수관계인2023년03월22일~현재2026년 03월 21일이천화남1962년 07월이사기타비상무이사비상근--2016.07 경희대학교 세무회계 박사 수료-2010.09~ 2011.07 경희대학교 겸임교수-2006.09~ 현재 숭실사이버대학교 겸임교수-2019~현재 가립회계법인 ---2016년12월28일~현재2025년 09월 21일정성찬남1957년 12월이사기타비상무이사비상근-
-2001.08.25.고려대학교 정책대학원 세정학과 졸업
-2003.03.19.~2007.03.18. 서초세무서 이의신청 심의위원
-1996.02.01.~현재 정성찬세무회계사무운영
-2016.05.30.~현재 정성찬법무사사무소운영
---2016년12월28일~현재2025년 09월 21일이윤희여1980년 06월이사기타비상무이사비상근-
-2004년 홍익대학교 학사졸업-2018.07~2020.09 이랜드건설 CFO-2020.10~현재 랜드파크 미래사업부문자금관리-2022.03~현재 이월드 사내이사-2022.04~현재 이랜드리테일 미래사업부 이랜드리테일 통합 자금관리
--최대주주의 특수관계인2022년09월22일~현재2025년 09월 21일이석재남1976년 01월이사기타비상무이사비상근--2020.05 ~ 현 재 : 법무법인 지평 구성원 변호사-2011.01 ~ 2020.04 : 법무법인 넥서스 구성원 변호사---2023년09월20일~현재2026년 09월 19일하무호남1978년 04월이사기타비상무이사비상근--2020.09 ~ 현 재 : 이랜드월드 세무팀장-2017.01 ~ 2020.09 : 이랜드월드 재무팀장--최대주주의 특수관계인2024년 10월 31일~현재2027년 10월 30일임성균남1976년 04월감사감사비상근-
-2002.02 고려대학교 경제학과 학사 졸업
-2010.01~2016.04 한미회계법인
-2016.05~현재 한일회계법인
---2016년09월26일~현재2025년 09월 21일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 임원은 공시서류작성기준일을 기준으로 기재하되, 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 신규로 선임한 임원이 있는 경우 해당 임원을 추가 기재하였음. * 2024.10.31 임시주주총회 결의로 신규 기타비상무이사(하무호)가 신규 선임됨. 2. 직원 등 현황
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-남-------------여------------------
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
-당사는 부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없으므로 해당사항 없습니다.
3. 미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
- 해당사항 없음.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사510,800대표이사(무급),기타비상무이사 (무급)1인 포함감사1 3,600비상근합계614,400-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 67,2001,200-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 55,4001,080대표이사(무급),기타비상무이사(무급)1인 포함--------11,8001,800비상근
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
* 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.* 보수총액은 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 임원이 지급받은 소득세법상의 소득금액입니다.* 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없음.
2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음.
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없음.
2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
이랜드22931
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------1194,917--94,917-1194,917--94,917
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
3. 기업집단의 계통도
이랜드그룹_소유구조도_2024.3q_송부(1)(1)_1.jpg 이랜드그룹_소유구조도_2024.3Q 이랜드그룹_소유구조도_2024.3q_송부(1)(1)_2.jpg 이랜드그룹_소유구조도_2024.3Q 이랜드그룹_소유구조도_2024.3q_송부(1)(1)_3.jpg 이랜드그룹_소유구조도_2024.3Q 이랜드그룹_소유구조도_2024.3q_송부(1)(1)_4.jpg 이랜드그룹_소유구조도_2024.3Q 이랜드그룹_소유구조도_2024.3q_송부(1)(1)_5.jpg 이랜드그룹_소유구조도_2024.3Q
4. 회사의 경영에 직접 영향력을 미치는 계열회사 등
(2024.09.30기준)
| 계열회사명 | 관계 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
| ㈜이랜드월드 | 최상위지배기업 | - | - | 기업집단 최상위지배기업 |
| ㈜이랜드리테일 | 지배기업 | 28,503,716 | 45.00 | 최대주주 |
| ㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사 | 종속기업 | 1,291,123 | 100 | 주요종속회사에 해당 |
5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
(2024.09.30기준)
| 성명 | 직위 | 상근 여부 | 회사명 |
|---|---|---|---|
| 김영규 | 대표이사(사내이사) | 비상근 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사(종속기업) |
| 이윤희 | 이사(기타비상무이사) | 비상근 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사(종속기업) |
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 사업양수도 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 임대료수익(*) | 7,557,964 | 7,492,114 |
(*) 임대보증금 관련 선수수익의 임대수익 반영금액 65,639천원(전반기: 65,639천원)과 공사대금 월별안분 청구액(기타임대료수익) 37,604천원(전반기:37,604천원)등은 제외되었습니다.
4. 특수관계자와의 거래
(1) 지배ㆍ종속관계
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | ㈜이랜드월드 |
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 |
| 종속기업 | ㈜케이비와이즈스타제6호 위탁관리부동산투자회사 |
(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 임대료수익(*) | 7,557,964 | 7,492,114 |
(*) 임대보증금 관련 선수수익의 임대수익 반영금액 65,639천원(전반기: 65,639천원)과 공사대금 월별안분 청구액(기타임대료수익) 37,604천원(전반기:37,604천원)등은 제외되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 임대보증금(*1) | 9,400,000 | 9,400,000 |
| 유동선수수익(*2) | 150,416 | 150,416 | ||
| 비유동선수수익(*2) | 1,040,380 | 1,077,984 | ||
| 종속기업 | ㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사 | 미수금 | - | 1,000,000 |
(*1) 현재가치할인차금 2,295,561천원(전기말: 2,358,100천원)이 반영되지 않은 명목가액입니다.(*2) 임대보증금의 상각후원가 측정과 관련된 선수수익은 제외한 금액입니다.
(4) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 회사명 | 과 목 | 당반기 | 전반기 | |
| 지배기업 | ㈜이랜드리테일 | 자본거래 | 현금배당 | 5,316,061 | 5,816,402 |
(5) 특수관계자와의 지급보증 및 담보1) 제공한 지급보증 및 담보당사는 지배회사인 ㈜이랜드리테일을 위하여 물상보증인과 유사한 지위에서 ㈜이랜드리테일이 전차인들에게 부담하고 있는 전대차에 관한 보증금반환채무에 대하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 28 참조).2) 제공받은 지급보증 및 담보당사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있습니다(주석13, 28 참조).(6) 회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 지배기업인 ㈜이랜드리테일과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, ㈜이랜드리테일과 임대차목적물에 대해 우선매수권 약정을 체결하고 있습니다(주석28 참조) .
(7) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 주요 경영진 급여 | 7,200 | 7,200 |
5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없음.
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 중요한 소송사건
- 당사는 2018년 및 2019년에 제기된 부동산 소유권이전등기와 관련한 법률소송의 피고입니다. 이러한 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
-해당사항 없음
3. 채무보증 현황
당반기말 현재 투자부동산의 담보 제공 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 담보제공자산 | 담보권의 종류 | 담보권자 | 장부가액 | 채권최고액 | 관련 채무 | 관련 채무금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 야탑점 | 토지, 건물 | 1순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 174,596,620 | 3,469,487 | 임대보증금 | 9,400,000 |
| 2순위 근저당권 | 대한토지신탁(주)(수탁회사) | 336,000,000 | 장기차입금 | 280,000,000 | |||
| 일산점 | 집합건물제101호 외 | 1순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 122,673,673 | 2,730,111 | 임대보증금 | 9,400,000 |
| 2순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 3개사(*2) | 336,000,000 | 장기차입금 | 280,000,000 | |||
| 평촌점 | 토지 | 1순위 근저당권 | 김천수 외(*3,4) | 86,377,300 | 1,554,375 | - | - |
| 2순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 1,600,201 | 임대보증금 | 9,400,000 | |||
| 3순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 3개사(*2) | 336,000,000 | 장기차입금 | 280,000,000 | |||
| 건물 | 1순위 근저당권 | 김천수 외(*3,4) | 64,993,129 | 1,554,375 | - | - | |
| 2순위 임차권 | 이선희 외(*4) | 2,262,120 | - | - | |||
| 3순위 임차권 | ㈜이랜드리테일(*1) | 1,600,201 | 임대보증금 | 9,400,000 | |||
| 4순위 근저당권 | ㈜우리은행 외 3개사(*2) | 336,000,000 | 장기차입금 | 280,000,000 |
( *1) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 야탑점과 일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*2) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 야탑점과 일산점, 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*3) 해당 담보권자에 대한 채무금액에 대해 평촌점의 토지와 건물이 공동담보로 제공되고 있습니다.(*4) 해당 담보권자에 대한 채권최고액은 회사와 ㈜이랜드리테일 간 2005년에 체결된 재산인수계약 상 회사가 물상보증인과 유사한 지위에서 매매완결일 현재 매각부동산에 존재하는 등기된 임차권 및 근저당권을 위하여 담보로 제공하고 있는 금액(근저당권은 채권최고액)입니다(주석29 참조).
당사는 상기 부동산등기부 상 담보 뿐만 아니라 임차인인 ㈜이랜드리테일과 전차인들 간의 전대차계약에 따른 상가건물임대차보호법 상 확정일자부 임차권에 대하여 물상보증인과 유사한 지위에서 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.또한, 당사는 ㈜이랜드리테일의 정기예금(2,200백만원)에 대하여 채권최고액 2,262백만원의 근질권을 보유하고 있으며, 동 근질권에 대하여 ㈜우리은행외 7개사를 공동 1순위 전질권자로 하는 채권최고액 2,262백만원의 전질권을 제공하고 있습니다(주석28, 29 참조).
3. 제재 등과 관련된 사항
-해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
- 해당사항 없음
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사2013.10.01서울특별시 강남구 테헤란로 129(역삼동, 케이비부동산신탁주식회사 내)부동산 임대업 등212,989기업 의결권의 과반수소유(회계기준서1110호)해당(최근사업연도말자산총액이 지배회사 자산총액의10% 이상인 종속회사)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
- 최근연도 재무상황은 2024년 9월 30일기준 입니다.- 최근사업연도(2024.09.30기준) 자산총액은 현재 외부감사 진행 중에 있으며, 감사로 인하여 변경될 수 있습니다.
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
2
㈜이월드
170111-0290867
㈜이리츠코크렙기업구조조정부동산투자회사
110111-3275959
29㈜이랜드월드110111-0365797㈜이랜드리테일110111-0243800㈜이랜드파크144411-0000098㈜이랜드이츠110111-7155412㈜이크루즈110111-1005407㈜이랜드공덕110111-5005718㈜이랜드스포츠110111-5472206㈜이랜드이노플110111-0747224㈜리드110111-0723555㈜이랜드넥스트110111-2999352㈜이랜드건설110111-0841688㈜이랜드팜앤푸드134211-0080103㈜이네스트110111-3656688㈜이랜드중국패션디자인110111-3814020㈜이랜드위시디자인110111-4609214농업회사법인맛누리㈜214411-0003568㈜켄싱턴월드110111-3964172㈜이랜드테마파크제주224111-0021514㈜이랜드자산개발110111-5917707㈜이랜드인재원110111-6452314㈜이앤씨월드110111-6647692㈜케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사110111-5237460㈜이키즈랜드110111-7278107㈜켄싱턴평창145011-0021926㈜이랜드투자자문110111-7324562㈜이랜드서비스110111-7375606㈜이랜드킴스클럽110111-8439584㈜이랜드글로벌110111-8439617㈜이랜드인베스트110111-8440523
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
주식회사 케이비와이즈스타제6호
위탁관리부동산투자회사(비상장)
비상장2018년 08월 16일신규자산투자97,4171,291,12310094,917---1,291,12310094,917212,9891,3501,291,12310094,917---1,291,12310094,917212,9891,350
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
- 공모자금 및 추가자금조달을 통하여 2018년 8월 14일에 유상증자의 참여를 통해 671,123주(취득금액 : 46,200,107,320원)를 취득하였으며, 2018년 8월16일에 지배기업인 이랜드리테일로부터 620,000주(취득금액 : 51,216,960,000원)를 취득하였습니다. 또한, 2018년 8월 17일에 기타주주가 보유한 주식은 전액 유상감자된 바, 본 보고서 기준일 현재 당사는 (주)케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사의 주식 100%를 보유하고 있습니다.
- 제26기에 종속기업의 자본잉여금 자본전입분 배당으로 인한 금액 2,500,000,000원을 종속기업투자의 감소로 처리하였습니다.
- 최근연도 재무상황은 2024년 9월 30일기준 입니다.- 최근사업연도 (2024.09.30기준) 자산총액은 현재 외부감사 진행 중에 있으며, 감사로 인하여 변경될 수 있습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
-해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
-해당사항 없음
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