Quarterly Report • Nov 13, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)에이프로젠 3 Y 110111-0122731 분 기 보 고 서 (제 54 기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 13일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)에이프로젠 대 표 이 사 : 김재섭 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 둔촌대로 545, 한라시그마밸리 비1층 (전 화) 031-625-4045 (홈페이지) http://www.aprogen.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 최동호 (전 화) 031-625-4045 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서(241113).jpg 대표이사 확인서(241113) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 2--225115-71172 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 1당기중 지분 취득--1당기중 지분 처분-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 2022년 7월 18일부터 주식회사 에이프로젠이라 표기합니다. 또한 영문으로는 Aprogen, Inc라고 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우에는 에이프로젠 또는 Aprogen 이라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 - 1971년 11월 15일 설립. - 1995년 7월 8일 유가증권시장 상장 다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 주소 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, 비1층 한라시그마밸리- 전화 : 031) 625-4045- 홈페이지 : http://www.aprogen.com 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 라. 주요 사업의 내용 - 당사 및 종속회사 KIC INDUSTRIAL MACHINERY는 하드페이싱 등의 유지보수 등 사업을 진행하고 있습니다. 또한 당사는 2017년 12월 27일 '바이오의약품 연구 개발업 및 판매' 등과 2021년 6월 1일 "바이오시밀러 글로벌 유통업"을 사업목적으로 추가하였고, 2021년 6월 1일 분할로 단열사업본부 관련 사업목적을 삭제하였습니다. 이에 따라 분할 신설 연결종속법인인 에이프로젠아이앤씨(주)가 단열사업을 영위합니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.- 2022년 7월 18일 당사와 흡수합병한 피합병회사의 주요사업은 인간화항체(Humanized Antibody) 공학기술, 재조합단백질(Recombinant Protein) 설계기술, 우수 세포주(Cell-line) 제작기술 및 배양공정(Cell Culture) 최적화 기술을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(therapeutic proteins) 중심의 바이오의약품 개발, 생산으로 바이오의약품 사업부에 속합니다. - 당사의 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스(舊 에이프로젠제약(주))는 2022년12월21일 바이오 의약품 생산, 판매를 주요 사업으로 영위하는 계열사인 舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장)을 흡수합병하여, 바이오의약품 사업부를 구성하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. - 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스((舊)에이프로젠제약(주))와 에이프로젠파마(주)는 의약품 등의 제조, 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 마. 신용평가에 관한 사항 구분 대상연도 등급 비고 한국기업데이터 2020 BB 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 이크레더블 2020 B- 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 한국기업데이터 2021 BB 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 이크레더블 2021 B 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 한국기업데이터 2022 BB- 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 이크레더블 2022 B- 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 이크레더블 2023 B- 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1995년 07월 08일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지 및 그 변경 2017.12.27 본점소재지 이전(서울시 강남구 영동대로719(청담동) ⇒ 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2023.10.13---- 사내이사 이승호(사임)2023.10.13임시주총- 사내이사 배윤경- 사외이사 안동규--2023.08.25---- 대표이사 이승호(사임)2023.07.28-- 대표이사 김재섭--2023.03.30---- 사외이사 구본진(사임)2022.11.29임시주총- 사내이사 김재섭-- 사외이사 조경규(사임)2022.11.15---- 사내이사 박미정(사임)2022.07.18임시주총- 대표이사 이승호- 사내이사 박미정- 사외이사 이현수- 사외이사 구본진- 사외이사 조경규-- 대표이사 김재섭(사임)- 사내이사 김정출(사임)- 사외이사 김계중(사임)2022.04.29정기주총-- 사외이사 김계중-2021.03.29정기주총-- 감사 김학주 -2020.03.23정기주총-- 대표이사 김재섭- 사내이사 김정출- 사내이사 정진철-2019.03.29정기주총- 사외이사 김계중-- 사외이사 염정선(사임)2018.03.28정기주총- 감사 김학주 -- 감사 김형준(사임)2017.12.27임시주총- 대표이사 김재섭- 사내이사 김정출- 사내이사 정진철- 사외이사 염정선- 감사 김형준-- 대표이사 변원섭(사임)- 사내이사 김정식(사임)- 사내이사 문성주(사임)- 사내이사 문찬혁(사임)- 사외이사 표삼수(사임)2017.03.23정기주총- 대표이사 변원섭- 사외이사 표삼수- - 대표이사 김정식(사임) - 사외이사 김현철(임기만료) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 * 2024.04.05 김학주 감사가 재선임되었습니다. 나. 최대주주의 변동 2017.11 . 29 최대주주변경(나라에이스홀딩스 ⇒ (주)지베이스) 다. 상호의 변경 회사의 명칭 변경일 변경내용 (주)에이프로젠 2017.12 (주)나라케이아이씨 → (주)에이프로젠케이아이씨 2021.06 (주)에이프로젠케이아이씨 → (주)에이프로젠메디신 2022.07 (주)에이프로젠메디신 → (주)에이프로젠 (주)에이프로젠바이오로직스 1965.05 건풍산업(주) → 건풍제약(주) 1997.04 건풍제약(주) → (주)신동방메딕스 2002.03 (주)신동방메딕스 → 건풍제약(주) 2002.12 건풍제약(주) → 한국슈넬제약(주) 2009.10 한국슈넬제약(주) → 슈넬생명과학(주) 2017.03 슈넬생명과학(주) → 에이프로젠제약(주) 2022.12 에이프로젠제약(주) → (주)에이프로젠바이오로직스 에이프로젠파마(주) 2017.03 (주)한국슈넬 → 에이프로젠파마(주) (주)에이피헬스케어 (舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 2015.07 (주)이너스텍 → (주)로코조이인터내셔널 2017.01 (주)로코조이인터내셔널 → (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 2024.03 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 → (주)에이피헬스케어 (주)에이프로젠비저너리 2021.10 (주)제3글로브 → (주)에이프로젠게임즈 → ㈜에이프로젠비저너리 舊(주)에이프로젠바이오로직스 2017.03 (주)에이비에이바이오로직스 → (주)에이프로젠바이오로직스 2022.12 (주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주))에 흡수합병되어 소멸 라. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 마. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 * 자산양수도 및 영업양수도는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 제1항 제2호의 중요한 자산 및 영업양수도 위주로 기재하였습니다. 1) 합병 구 분 내 용 합병회사 에이프로젠파마(주)(구. (주)한국슈넬) 피합병회사 청계제약(주) 합병승인 주총결의일 2014년 12월 29일 합병기일 2015년 01월 31일 합병등기일 2015년 02월 02일 합병방법 에이프로젠파마(주)(구. (주)한국슈넬) 청계제약(주)를 흡수합병 합병비율 에이프로젠파마(주)(구. (주)한국슈넬): 청계제약(주) = 1 : 1.053356 구 분 내 용 합병회사 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 舊 (주)에이프로젠메디신) 피합병회사 (주)에이프로젠(비상장사) 합병승인 주총결의일 2022년 06월 14일 합병기일 2022년 07월 15일 합병등기일 2022년 07월 18일 합병방법 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 舊 (주)에이프로젠메디신)이 (주)에이프로젠(비상장사)을 흡수합병 합병비율 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 舊 (주)에이프로젠메디신) : (주)에이프로젠(비상장사) = 1 : 10.0094549 구 분 내 용 합병회사 에이프로젠아이앤씨(주) 피합병회사 에이지티(주) 합병승인 주총결의일 2022년 09월 23일 합병기일 2022년 11월 01일 합병등기일 2022년 11월 02일 합병방법 에이프로젠아이앤씨㈜가 에이지티㈜를 흡수합병 합병비율 에이프로젠아이앤씨(주) : 에이지티㈜ = 1 : 0.0556 구 분 내 용 합병회사 (주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주)) 피합병회사 舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장사) 합병승인 주총결의일 2022년 11월 15일 합병기일 2022년 12월 19일 합병등기일 2022년 12월 21일 합병방법 (주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주))이 舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장사)를 흡수합병 합병비율 (주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주)) : 舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장사) = 1 : 1.2287449 2) 분할 구 분 내 용 분할 후 존속회사 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) 분할설립회사 (주)에이프로젠아이앤씨 분할계획서 승인 주총결의일 2021년 05월 20일 분할기일 2021년 06월 01일 분할등기일 2021년 06월 02일 분할방법 단순ㆍ물적분할 방식 분할비율 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음 구 분 내 용 분할 후 존속회사 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 분할설립회사 (주)이너스텍 분할계획서 승인 주총결의일 2017년 05월 26일 분할기일 2017년 06월 30일 분할등기일 2017년 07월 03일 분할방법 단순ㆍ물적분할 방식 분할비율 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음 3) 자산양수 구 분 내 용 양수회사 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 양수대상 기계장치(GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종) 양수결정 이사회 결의일 2017년 03월 07일 양수일 2017년 03월 17일 양수금액(원) 5,514,896,500 거래상대방 (주)에이프로젠(비상장사) 구 분 내 용 양수회사 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 양수대상 1.토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡)2.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호3.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호 양수결정 이사회 결의일 2017년 03월 07일 양수일 2017년 03월 17일 양수금액(원) 9,006,000,000 거래상대방 (주)에이프로젠(비상장사), (주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주)) 구 분 내 용 양수회사 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 양수대상 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권 양수결정 이사회 결의일 2017년 07월 24일 양수일 2017년 10월 24일 양수금액(원) 23,992,671,755 거래상대방 상장채권 장내거래 구 분 내 용 양수회사 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) 양수대상 舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장사) 발행 보통주식 (58,750천주) 양수결정 이사회 결의일 2018년 06월 12일 양수일 2018년 06월 20일 양수금액(원) 117,500,000,000 거래상대방 (주)에이프로젠(비상장사), (주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주)) 구 분 내 용 거래회사(양수회사) (주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주)) 거래자산 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 발행 주식 5,700,000주 이사회 결의일 거래규모가 내부결재 사항에 해당하여 별도의 이사회 및 주주총회를 거치지 않았습니다. 거래일 2019년 09월 24일 거래금액(원) 3,488,400,000원 거래상대방(양도회사) 舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장사) 구 분 내 용 거래상대방(양수회사) (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) 거래자산 (주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주)) 발행주식 13,614,196주 이사회 결의일 2020년 01월 14일 거래일 2020년 01월 14일 취득금액 17,834,596,760원 거래회사(양도회사) ㈜에이프로젠(비상장사) 구 분 내 용 거래회사(양수회사) (주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주)) 거래자산 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 발행 주식 17,111,672주 이사회 결의일 2020년 04월 02일 거래일 2020년 04월 02일 거래금액 10,917,246,736원 거래상대방(양도회사) 舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장사) 4) 자산양도 구 분 내 용 양도회사 (주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주)) 양도대상 舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장사) 발행 보통주식 (29,000천주) 양도결정 이사회 결의일 2018년 06월 12일 양도일 2018년 06월 20일 양도금액(원) 58,000,000,000 거래상대방 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) 구 분 내 용 양도회사 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 양도대상 기계장치(BiofloPro 150L Bioreactor 외 77종) 양도결정 이사회 결의일 2018년 06월 12일 양도일 2018년 06월 20일 양도금액(원) 8,273,287,142 거래상대방 (주)에이프로젠(비상장사) 구 분 내 용 거래회사(양도회사) (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 거래자산 에스맥(주) 발행 주식 8,000,000주 이사회 결의일 2020년 01월 06일 거래일 2020년 01월 15일 양도금액 10,152,000,000원 거래상대방(양도회사) 오성첨단소재(주) 구 분 내 용 양도회사 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 양도대상 에스맥(주) 발행 주식 19,000,000주 양도 결정 이사회 결의일 2019년 11월 21일 양도일 2020년 04월 01일, 2020년 04월 08일 양도금액(원) 24,111,000,000원 거래상대방 알베르게조합, 와이제이3호조합 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 회사의 명칭 변경일 변경내용 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 舊 (주)에이프로젠메디신) 2017.12.27 사업목적 추가- 비임상 및 임상 시험 관련사업 - 수탁기관 시험 및 연구대행업- 바이오의약품 연구개발업 및 판매- 전 각호에 관련되는 일체의 사업 2020.03.23 사업목적 추가- 비철금속, 기타 철강 도매업- 전 각호에 관련되는 일체의 사업 2021.06.01 사업목적 삭제- 원자로 등 특수단열 시공 및 이에 따른 자재가공, 판매- 보온, 보냉, 방음, 방로 등의 단열공사와 이에 따른 자재가공, 판매- 단열재 및 철구조물 수출입업사업목적 추가 - 바이오시밀러 글로벌 유통업 - 전 각호에 관련되는 일체의 사업 2022.07.18 사업목적 추가 1. 항체공학적기법을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전1. 세포공학기술을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전1. 동물세포주 제조, 세포 배양배지 제조, 동물세포 배양기술 제공1. 항체공학적 기법을 이용한 용역 연구사업1. 유용유전자 개발 및 판매1. 형질 전환 동식물 개발 및 판매1. 신약개발 및 판매1. 생명공학관련 시약 또는 시료 및 관련기술 연구개발 및 판매1. 생명공학관련 연구, 분석 대행1. 생명공학관련기술연수 및 교육1. 생명공학관련 장비 개발, 대여 및 판매1. 생명공학관련 기술, 장비 등 대여 및 판매대행1.의약품도.소매업1.의료기기 도.소매업1.의약부외품 도.소매업1.건강보조식품 도.소매업1.화장품 도.소매업1. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업 에이프로젠아이앤씨(주) 2021.06.22 분할신설- 원자로 등 특수단열 시공 및 이에 따른 자재가공, 판매 - 보온, 보냉, 방음, 방로 등의 단열공사와 이에 따른 자재가공, 판매 - 축로 및 내화공사의 기자재 판매 및 시공 - 단열재 및 철구조물 수출입업 - 부동산 임대 - 각 항에 부대하는 사업 일체 2022.11.02 합병으로 인한 사업목적 추가 1. 신소재 개발, 생산, 판매 1. 신재생에너지 개발, 생산설비 제작 및 설치 1. 화력발전의 폐기물(석탄저회) 정제 및 정제생성물(재생물) 판매업 1. 석탄저회(보텀애쉬) 정제생성물에서 무기질섬유(광섬유) 추출 및 판매업 1. 석탄저회(보텀애쉬) 정제 및 광물생산을 위한 생산설비 및 판매업 (주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주)) 2022.12.21 합병으로 인한 사업목적 추가1. 바이오의약품의 생산, 판매1. 바이오의약품의 용역사업 및 수탁사업1. 바이오의약품의 연구 및 개발1. 바이오의약품 제조기술의 연구 및 개발1. 바이오의약품 생산관련 장비개발, 대여 및 판매 에이프로젠파마(주) - 해당사항 없음 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 2015.07.07 게임사업 추진을 위한 사업목적 추가 - 온라인게임, 웹게임,모바일게임 등의 소프트웨어 개발 및 공급업 - 전자상거래 - 캐릭터상품 제조 및 판매업 2017.01.10 의약품, 바이오사업 추진을 위한 사업목적 추가 - 의약품 도소매업 - 의료기기 도소매업 - 건강보조식품 도소매업 - 화장품 도소매업 - 바이오의약품 연구개발업 및 판매 - 생산설비 및 연구장비의 대여 및 판매 2019.04.01 무선사업부문 사업중단 2022.04.01 게임사업 중단 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 회사의 명칭 일자 내 용 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) 2015.01 영일만 공장 증설 완료 2017.10 KIC INDUSTRIAL MACHINERY(케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사) 종속회사 편입 2017.11 유상증자 2018.08 플랜트사업부문 영업중단 2019.3분기 에이프로젠제약(주), 에이프로젠파마(주), (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈), (주)비전브로스, (주)에이프로젠게임즈 연결 종속회사 편입 2020.04 회사합병결정(합병회사 : (주)에이프로젠케이아이씨 / 피합병회사 : (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈), (주)에이프로젠) 2020.09 회사합병철회(합병회사 : (주)에이프로젠케이아이씨 / 피합병회사 : (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈), (주)에이프로젠) 2021.06 회사분할(존속회사 : (주)에이프로젠메디신(前 에이프로젠케이아이씨) / 분할회사 : 에이프로젠아이앤씨(주) 2021.09 회사합병결정(합병회사 : (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) / 피합병회사 : (주)에이프로젠(비상장사)) 2022. 06 주주총회에서 합병계약서 승인(합병회사 : (주)에이프로젠메디신(前.(주)에이프로젠케이아이씨) / 피합병회사 : (주)에이프로젠(비상장회사)) 2022.07 회사합병(합병회사 : (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) / 피합병회사 : (주)에이프로젠(비상장사)) 2023.06 AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발 계약 체결 - (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 2023.07 대표이사 변경(김재섭, 이승호 공동 대표이사) 2023.08 대표이사 변경(김재섭 단독 대표이사) 2024.09 AP096, Adalimumab Biosimilar 공동개발 계약 체결 - (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) (주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주)) 2020.07 주주우선공모 유상증자 (156,917,418주) (증자 후 자본금 199,287,883,000원) 2022.09 타법인 전환사채 청약 - ㈜에이프로젠 (220억원) 2022.12 ㈜에이프로젠바이오로직스 흡수합병 (합병회사 : 에이프로젠제약㈜ / 피합병회사 : ㈜에이프로젠바이오로직스) 2023.01 Pre-CMO MSA계약 체결 - ㈜에이프로젠 2023.04 제3자배정 유상증자 (대상 : ㈜에이프로젠 / 발행주식 수 : 80,000,001) 2023.04 제14회 사모 전환사채 발행 (대상 : ㈜에이프로젠 / 400억원) 2023.04 제15회 사모 전환사채 발행 (대상 : ㈜에이프로젠 / 200억원) 2023.04 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 제3자배정 유상증자 참여 (16,142,051주, 20,000,001,189원) 2023.07 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 제6회 신주인수권부사채 청약 취득 (169억원) 2023.08 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 제6회 신주인수권부사채 신주인수권행사 (13,292,946주) 2024.03 자본감소 (10 : 1 무상병합) (감자 후 자본금 33,287,734,000) 2024.06 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 (65,753,081주) (증자 후 자본금 66,164,274,500원) (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 2022.09 ㈜에이프로젠 제25회 전환사채 취득(33,000,000,000원) 2022.11 ㈜이너스텍 주식 처분(25,000주, 2,500,000,000원) 2023.02 ㈜에이프로젠 제27회 전환사채 취득(40,000,000,000원) 2023.03 자본감소(5:1 무상병합) 2023.04 제3자배정 유상증자(16,142,051주, 20,000,001,189원) - ㈜에이프로젠바이오로직스 2023.06 AP063, Trastuzumab Biosimilar 공동개발 계약 체결 - ㈜에이프로젠 2023.07 제6회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 발행 (40,000,000,000원) 2023.09 ㈜에이프로젠 제29회 전환사채 취득 (70,000,000,000원) 2023.12 제3자배정 유상증자 (47,945,206주, 35,000,000,380원) - ㈜에이프로젠 2024.03 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 → ㈜에이피헬스케어로 상호변경 2024.09 AP096, Adalimumab Biosimilar 공동개발 계약 체결 - ㈜ 에이프로젠 舊(주)에이프로젠바이오로직스 2022.12 (주)에이프로젠바이오로직스(코스피 상장사, 舊 에이프로젠제약(주))에 흡수합병되어 소멸 * 2022년 7월 18일 당사와의 흡수합병으로 소멸된 피합병회사의 연혁 일 자 연 혁 2013년 08월 GS071(레미케이드 바이오시밀러) 일본 임상 3상 시작 2014년 02월 일본 니찌이꼬제약 GS071 세계사업을 위한 기술자료제공 계약 2014년 04월 오송 바이오의약품 제2공장 건설을 위한 ㈜에이비에이바이오로직스 설립 2015년 03월 본사이전(경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, 한라시그마밸리 B1층) 2015년 06월 일본 니찌이꼬제약과 허셉틴 바이오시밀러 세계사업을 위한 기술자료제공 계약 및 GS071 장기공급계약 체결 2015년 09월 GS071(레미케이드 바이오시밀러) 일본 임상 3상 완료 2015년 10월 GS071 일본 품목허가 신청 2016년 04월 GS071 미국 임상3상 IND 신청 2017년 01월 GS071 미국 임상3상 시작 2017년 09월 GS071 일본 품목허가 승인 2018년 02월 오송 바이오의약품 제2공장 사용 승인 2018년 06월 AP063(허셉틴 바이오시밀러) 미국 임상 1상 IND 신청 2018년 07월 AP063(허셉틴 바이오시밀러) 미국 임상 1상 IND 승인 2018년 08월 AP063(허셉틴 바이오시밀러) 미국 임상 1상 시작 2019년 05월 GS071 미국 임상3상 완료 2019년 05월 AP063(허셉틴 바이오시밀러) 미국 임상 1상 완료 2020년 02월 오송 바이오의약품 제2공장 2단계 증설 (Suite3, Suite4) 사용승인 2020년 04월 회사합병결정(합병회사 : (주)에이프로젠메디신(구.(주)에이프로젠케이아이씨), 피합병회사 : (주)에이프로젠, (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)) 2020년 09월 회사합병 철회결정 2021년 09월 회사합병결정(합병회사 : (주)에이프로젠메디신(구.(주)에이프로젠케이아이씨) / 피합병회사 : (주)에이프로젠)(비상장회사) 2022년 06월 주주총회에서 합병계약서 승인(합병회사 : (주)에이프로젠메디신(구.(주)에이프로젠케이아이씨) / 피합병회사 : (주)에이프로젠)(비상장회사) 2022년 7월 회사합병 후 해산(합병회사 : (주)에이프로젠(구.(주)에이프로젠메디신) / 피합병회사 : (주)에이프로젠)(비상장회사) * 임상시험 및 품목허가 신청은 당사 및 당사와 각 국가의 기술사용계약을 체결한 상대방에서 진행하고 있습니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제54기 당분기말 53기(2023년말) 52기(2022년말) 보통주 발행주식총수 286,851,768 264,837,258 253,668,855 액면금액 500 500 500 자본금 143,425,884,000 132,418,629,000 126,834,427,500 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 143,425,884,000 132,418,629,000 126,834,427,500 - 2018년도중 보통주 42,127,063주를 발행하여 210억원의 자본금이 증가하였으며, 2019년도중 보통주 61,823,787주를 발행하여 309억원의 자본금이 증가하였고, 2020년도중 보통주 29,220,617주를 발행하여 146억원의 자본금이 증가하였습니다.그리고, 2021년도에 보통주 16,208,977주를 발행하여 81억원의 자본금이 증가하였고, 2022년도 상반기에 40,578,021주를 발행하여 203억원의 자본금이 증가하여 발행주식총수는 239,733,251주 이며, 자본금은 1,198억원 입니다.- 2022년도 하반기에 합병신주 등 521,273,316주를 발행하여 2,607억원의 자본금이 증가하여 발행주식총수는 761,006,567주 이며, 자본금은 3,805억원 입니다.- 2022년12월31일 3:1 주식병합(감자)으로 발행주식총수가 507,337,712주 감소하고 자본금도 2,537억원 감소하여, 발행주식총수는 253,668,855주 이며, 자본금은 1,268억원 입니다. - 2023년 8월 전환사채 전환청구로 발행주식총수는 259,837,258주로 변동되었으며, 자본금은 1,299억원 입니다. - 2023년 10월 제3자배정 유상증자로 발행주식총수는 264,837,258주로 변동되었으며 자본금은 1,324억원 입니다. - 2024년 2분기중 13,250,270주를 발행하여 66억원의 자본금이 증가하여 발행주식총수는 278,087,528주 이며, 자본금은 1,390억원 입니다. - 2024년 3분기중 8,764,240주를 발행하여 44억원의 자본금이 증가하여 발행주식총수는 286,851,768주 이며, 자본금은 1,434억원 입니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주-5,000,000,000-5,000,000,000-822,898,551-822,898,551-536,046,783-536,046,783-536,046,783-536,046,783-------------286,851,768-286,851,768-20,758,678-20,758,678-266,093,090-266,093,090- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------------------------------------------------보통주20,758,678---20,758,678--------보통주20,758,678---20,758,678-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 2023.04.04제52기 정기주주총회(주1)- 상법 반영2022.06.142022년 임시주주총회(주2)- 사명 변경- 사업목적 변경- 상법 개정 반영2021.05.202021년 임시주주총회(주3)- 사명 변경- 사업목적 변경- 상법 개정 반영2020.03.23제49기 정기주주총회(주4)- 사업목적 추가- 전자증권법 시행 반영, 상법 반영, 상법시행령 개정 반영- 상법시행령 개정에 따른 정관변경- 시행일 관련 부칙 추가2019.03.29제48기 정기주주총회(주5)- 전자증권제도 시행 반영- 자본시장법 등 법령 반영- 주주명부 폐쇄기간 단축- 시행일 관련 부칙 추가 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 (주1) 정관 일부 변경 세부내역 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 (신설) 제9조의5(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 상법 반영 (주2) 정관 일부 변경 세부내역 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제 1 조(상호) 이 회사는 주식회사 에이프로젠메디신 이라 한다. 영문으로는 Aprogen Medicines Inc.라 표기한다. 제 1 조 (상호) 이 회사는 주식회사 에이프로젠이라 한다. 영문으로는 Aprogen, Inc라 표기 한다. 사명 변경 반영 제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 공업용 금속기계, 기구, 부품 등에 대한 표면경화육성 및 용사가공 1. 표면경화육성용 용접재료 제조 판매 1. 가열로, 기계설비, 철구조물, 산업용기기, 금속장치물 등의 제작, 설치, 판매 및 유지보수 1. 축로 및 내화공사의 기자재 판매 및 시공 1. 창업투자업 관련사업 및 투자 1. 재무컨설팅 사업 1. 부동산 개발, 시행, 매매 및 임대업 1. 기업구조조정 및 기업인수합병 관련 자문, 관리, 운용, 투자업 1. 천연자원, 광물자원개발, 광산 운영 관련 사업 1. 운송 및 물류 사업 1. 무역업 1. 도.소매업 1. 통신업 1. 기술용역업 1. 창고업 1. 건설, 토목업 1. 전기공사업 1. 대기오염방지시설 및 환경유해물질 저감 관련 사업 1. 수처리 및 수자원 개발 관련 사업 1. 폐기물 처리 및 자원순환 관련 사업 1. 해양구조물, 환경설비의 제작, 설치 관련 사업 1. 터널, 지하시설물에 대한 환경 설비 제작, 설치 사업 1. 신재생에너지 개발 및 관련 설비의 제작, 설치 관련 사업 1. 오일샌드 설비 제작 및 개발, 운영 관련 사업 1. 관광단지 개발 및 운영 관련 사업 1. 관광호텔 및 호텔 운영업 1. 레져산업 개발 및 운영 관련 사업 1. 비임상 및 임상 시험 관련사업 1. 수탁기관 시험 및 연구대행업 1. 바이오의약품 연구개발업 및 판매 1. 비철금속, 기타 철강 도매업 1. 바이오시밀러 글로벌 유통업 1. 전 각호에 관련되는 일체의 사업 제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 공업용 금속기계, 기구, 부품 등에 대한 표면경화육성 및 용사가공 1. 표면경화육성용 용접재료 제조 판매 1. 가열로, 기계설비, 철구조물, 산업용기기, 금속장치물 등의 제작, 설치, 판매 및 유지보수 1. 축로 및 내화공사의 기자재 판매 및 시공 1. 창업투자업 관련사업 및 투자 1. 재무컨설팅 사업 1. 부동산 개발, 시행, 매매 및 임대업 1. 기업구조조정 및 기업인수합병 관련 자문, 관리, 운용, 투자업 1. 천연자원, 광물자원개발, 광산 운영 관련 사업 1. 운송 및 물류 사업 1. 무역업 1. 도.소매업 1. 통신업 1. 기술용역업 1. 창고업 1. 건설, 토목업 1. 전기공사업 1. 대기오염방지시설 및 환경유해물질 저감 관련 사업 1. 수처리 및 수자원 개발 관련 사업 1. 폐기물 처리 및 자원순환 관련 사업 1. 해양구조물, 환경설비의 제작, 설치 관련 사업 1. 터널, 지하시설물에 대한 환경 설비 제작, 설치 사업 1. 신재생에너지 개발 및 관련 설비의 제작, 설치 관련 사업 1. 오일샌드 설비 제작 및 개발, 운영 관련 사업 1. 관광단지 개발 및 운영 관련 사업 1. 관광호텔 및 호텔 운영업 1. 레져산업 개발 및 운영 관련 사업 1. 비임상 및 임상 시험 관련사업 1. 수탁기관 시험 및 연구대행업 1. 바이오의약품 연구개발업 및 판매 1. 비철금속, 기타 철강 도매업 1. 바이오시밀러 글로벌 유통업 1. 항체공학적기법을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전 1. 세포공학기술을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전 1. 동물세포주 제조, 세포 배양배지 제조, 동물세포 배양기술 제공 1. 항체공학적 기법을 이용한 용역 연구사업 1. 유용유전자 개발 및 판매 1. 형질 전환 동식물 개발 및 판매 1. 신약개발 및 판매 1. 생명공학관련 시약 또는 시료 및 관련기술 연구개발 및 판매 1. 생명공학관련 연구, 분석 대행 1. 생명공학관련기술연수 및 교육 1. 생명공학관련 장비 개발, 대여 및 판매 1. 생명공학관련 기술, 장비 등 대여 및 판매대행 1.의약품도.소매업 1.의료기기 도.소매업 1.의약부외품 도.소매업 1.건강보조식품 도.소매업 1.화장품 도.소매업 1. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업 사업목적 추가 제 4 조(공고방법) 본회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.aprogen-medicines.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 제 4 조 (공고방법) 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.aprogen.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 사명 변경 반영 제 7 조(주식의 종류) 이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식보통주식과 기명식우선주식으로 한다. 제 7 조(주식 및 주권의 종류) ① 이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 상법반영 제 7 조의 2(우선주식의 수와 내용) ① ~ ⑦ (현행과 동일) 제 7 조의 2(우선주식의 수와 내용) (삭제) 상법반영 (신설) 제 7조의 3(의결권배제, 배당우선 및 전환에 관한 종류주식) ① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 제7조의4, 제7조의5 및 제7조의8 및 제7조의9에 따라 발행되는 주식의 수와 합하여 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 다만, 이사회 결의로 전환비율을 달리 정할 수 있다. 2. 전환 또는 전환청구할 수 있는 기간(전환기간)은 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 단, 가목의 경우 회사의 선택에 의한 전환에 한하여 적용된다. 가. 적대적 M&A가 우려되는 경우 나. 종류주식의 발행시에 이사회 결의로 정한 경우 ⑧ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 상법반영 (신설) 제 7 조의 4 (의결권배제, 배당우선 및 상환에 관한 종류주식) ① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 제7조의3, 제7조의5 및 제7조의8 및 제7조의9에 따라 발행되는 주식의 수와 합하여 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 「발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시에 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 회사는 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 5. 주주는 종류주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 제3호 단서를 준용한다. 6. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. ⑧ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 상법반영 (신설) 제 7 조의 5 (의결권배제, 배당우선 및 전환 및 상환에 관한 종류주식) ① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 제7조의3, 제7조의4 및 제7조의8 및 제7조의9에 따라 발행되는 주식의 수와 합하여 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑦ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 다만, 이사회 결의로 전환비율을 달리 정할 수 있다. 2. 전환 또는 전환청구할 수 있는 기간(전환기간)은 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 다음 각 목의 어느 하나의 해당하는 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 단, 가목의 경우 회사의 선택에 의한 전환에 한하여 적용된다. 가. 적대적 M&A가 우려되는 경우 나. 종류주식의 발행시에 이사회 결의로 정한 경우 ⑧ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑨ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 「발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시에 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 회사는 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 5. 주주는 종류주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 제3호 단서를 준용한다. 6. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. ⑩ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 상법반영 (신설) 제 7 조의 6 (배당우선 및 전환에 관한 종류주식) ① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 배당우선 전환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 다만, 이사회 결의로 전환비율을 달리 정할 수 있다. 2. 전환 또는 전환청구할 수 있는 기간(전환기간)은 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 단 가목의 경우 회사의 선택에 의한 전환에 한하여 적용된다. 가. 적대적 M&A가 우려되는 경우 나. 종류주식의 발행시에 이사회 결의로 정한 경우 ⑦ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 상법반영 (신설) 제 7 조의 7 (배당우선 및 상환에 관한 종류주식) ① 이 회사가 발행할 5종 종류주식은 배당우선 상환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 「발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시에 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 회사는 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 5. 주주는 종류주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 제3호 단서를 준용한다. 6. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. ⑦ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 상법반영 (신설) 제 7 조의 8 (의결권 배제 및 전환에 관한 종류주식) ① 이 회사가 발행할 6종 종류주식은 무의결권 전환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 제7조의3, 제7조의4 및 제7조의5 및 제7조의9에 따라 발행되는 종류주식의 수와 합하여 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. ② 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 청구에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 2. 전환 또는 전환청구할 수 있는 기간(전환기간)은 발행일로부터 1개월 이상 10년 이내의 범위에서 이사회결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 가. 적대적 M&A가 우려되는 경우 나. 종류주식의 발행시에 이사회 결의로 정한 경우 ③ 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 상법반영 (신설) 제 7 조의 9 (의결권 배제 및 상환에 관한 종류주식) ① 이 회사가 발행할 7종 종류주식은 무의결권 상환주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 그 발행주식의 수는 제7조의3, 제7조의4 및 제7조의5 및 제7조의8에 따라 발행되는 종류주식의 수와 합하여 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. ② 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택 또는 주주의 상환청구에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 「발행가액 + 연 10%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액」으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시에 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간 또는 상환청구기간은 발행일이 속하는 회계연도의 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 10년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 회사는 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 5. 주주는 종류주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 회사는 상환청구 당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 제3호 단서를 준용한다. 6. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에 통지하여야 한다. ③ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다. 상법반영 제 9 조의3(주식매수선택권) ① ~ ⑧ (현행과 동일) ⑨주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의4 규정을 준용한다. 제 9 조의3(주식매수선택권) ① ~ ⑧ (현행과 동일) ⑨ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액 가 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 나. 당해 주식의 권면액. 다만, 무액면주식을 발행한 경우에는 자본으로 계상되는 금액 중 1주에 해당하는 금액을 권면액으로 본다. 2.자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액. 표준정관 반영 제 13 조(전환사채의 발행) ①이 회사는 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. ② ~④ (현행과 동일) ⑤증권의발행및공시등에관한규정 제5-23조의 ‘전환가액의 하향조정’ 조항에 의거 전환가액을 조정한다. 단, 이사회는 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주의 주식소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나, 회사의 구조조정 및 경영정상화를 위한 차입금상환, 재무구조개선, 인수합병, 적대적 인수합병에 대한 방어 등을 위해 발행할 경우에는 전환가액조정 최저한도를 액면가액까지로 할 수 있다. 제 13 조(전환사채의 발행) ①이 회사는 사채의 액면총액이 50,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. ② ~④ (현행과 동일) ⑤증권의발행및공시등에관한규정 제5-23조의 ‘전환가액의 하향조정’ 조항에 의거 전환가액을 조정한다. 단, 이사회는 사채의 액면총액이 50,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주의 주식소유비율에 따라 전환사채를 발행하거나, 회사의 구조조정 및 경영정상화를 위한 차입금상환, 재무구조개선, 인수합병, 적대적 인수합병에 대한 방어 등을 위해 발행할 경우에는 전환가액조정 최저한도를 액면가액까지로 할 수 있다. 전환사채 발행 조항 변경 제 14 조(신주인수권부사채의 발행) ①이 회사는 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. ② ~ ④ (현행과 동일) ⑤증권의발행및공시등에관한규정 제5-24조의 ‘신주인수권부사채의 발행’ 조항에 의거 행사가액을 조정한다. 단, 이사회는 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주의 주식소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나, 회사의 구조조정 및 경영정상화를 위한 차입금상환, 재무구조개선, 인수합병, 적대적 인수합병에 대한 방어 등을 위해 발행할 경우에는 행사가액조정 최저한도를 액면가액까지로 할 수 있다. 제 14 조(신주인수권부사채의 발행) ①이 회사는 사채의 액면총액이 50,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. ② ~ ④ (현행과 동일) ⑤증권의발행및공시등에관한규정 제5-24조의 ‘신주인수권부사채의 발행’ 조항에 의거 행사가액을 조정한다. 단, 이사회는 사채의 액면총액이 50,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주의 주식소유비율에 따라 신주인수권부사채를 발행하거나, 회사의 구조조정 및 경영정상화를 위한 차입금상환, 재무구조개선, 인수합병, 적대적 인수합병에 대한 방어 등을 위해 발행할 경우에는 행사가액조정 최저한도를 액면가액까지로 할 수 있다. 신주인수권부사채 발행 조항 변경 제14조 2(교환사채의 발행) ①회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. ② (현행과 동일) 제14조 2(교환사채의 발행) ①회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 50,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. ② (현행과 동일) 교환사채 발행조항 변경 제 28 조(이사 및 감사의 수) ①이 회사의 이사는 8명 이내로 한다. ②이 회사의 감사는 1명으로 한다. 제 28 조(이사 및 감사의 수) ①이 회사의 이사는 8명 이내로 한다. ②이 회사의 감사를 둘 경우, 1명으로 한다. 감사 관련 조항 변경 (신설) 제 38 조의 2 (위원회) ① 회사는 이사회의 결의로 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다. 1)감사위원회 2)기타 이사회 결의에 의해 의한 위원회 ② 본 조 제1항에도 불구하고, 회사가 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상인 주권상장법인인 경우, 상법에 의한 사외이사후보 추천위원회와 감사위원회를 설치하여야 한다. ③ 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 본 정관에 정해진 것을 제외하고 이사회 결의로 한다. ④ 위원회에 대해서는 제36조, 제37조, 제38조의 규정을 준용한다. 위원회 관련 조항 추가 (신설) 제 38 조의 3 (감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제 38조의 2 규정에 의한 감사위원회를 둘 수 있다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ③ 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명 이상은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1이상 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑥ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. ⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. ⑨ 사외이사의 사임.사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발행한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. 감사위원회 관련 조항 추가 (신설) 제 38 조의 4 (감사위원회의 직무 및 감사록) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑩ 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 그 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 감사위원회 관련 조항 추가 제42조의2(외부감사인의 선임)이 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며, 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다. 제42조의2(외부감사인의 선임) 이 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며, 감사위원회를 둔 경우, 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임한다. 이후 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다. 외부감사인 선임 관련 조항 변경 제 44 조(이익배당) ① ~ ② (현행과 동일) ③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ (현행과 동일) 제 44 조(이익배당) ① ~ ② (현행과 동일) ③제1항의 배당은 제12조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ (현행과 동일) 상법 반영 부칙 제1조(시행일) 본 규정은 합병의 효력발생일부터 시행한다. 제2조(준용규정) 이 정관에 규정되지 않은 사항은 주주총회의 결의 및 상법 기타의 법령에 의한다. 시행일 관련 부칙 추가 (주3) 정관 일부 변경 세부내역 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제 1 조(상호) 이 회사는 주식회사 에이프로젠케이아이씨라 한다. 영문으로는 Aprogen KIC Inc.라 표기한다. 제 1 조(상호) 이 회사는 주식회사 에이프로젠메디신 이라 한다. 영문으로는 Aprogen Medicines Inc.라 표기한다. 사명 변경 제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 공업용 금속기계, 기구, 부품 등에 대한 표면경화육성 및 용사가공 2. 표면경화육성용 용접재료 제조 판매 3. 가열로, 기계설비, 철구조물, 산업용기기, 금속장치물 등의 제작, 설치, 판매 및 유지보수 4. 원자로 등 특수단열 시공 및 이에 따른 자재가공, 판매 5. 보온, 보냉, 방음, 방로 등의 단열공사와 이에 따른 자재가공, 판매 6. 축로 및 내화공사의 기자재 판매 및 시공 7. 단열재 및 철구조물 수출입업 8. 창업투자업 관련사업 및 투자 9. 재무컨설팅 사업 10. 부동산 개발, 시행, 매매 및 임대업 11. 기업구조조정 및 기업인수합병 관련 자문, 관리, 운용, 투자업 12. 천연자원, 광물자원개발, 광산 운영 관련 사업 13. 운송 및 물류 사업 14. 무역업 15. 도.소매업 16. 통신업 17. 기술용역업 18. 창고업 19. 건설, 토목업 20. 전기공사업 21. 대기오염방지시설 및 환경유해물질 저감 관련 사업 22. 수처리 및 수자원 개발 관련 사업 23. 폐기물 처리 및 자원순환 관련 사업 24. 해양구조물, 환경설비의 제작, 설치 관련 사업 25. 터널, 지하시설물에 대한 환경 설비 제작, 설치 사업 26. 신재생에너지 개발 및 관련 설비의 제작, 설치 관련 사업 27. 오일샌드 설비 제작 및 개발, 운영 관련 사업 28. 관광단지 개발 및 운영 관련 사업 29. 관광호텔 및 호텔 운영업 30. 레져산업 개발 및 운영 관련 사업 31. 비임상 및 임상 시험 관련사업 32.수탁기관 시험 및 연구대행업 33.바이오의약품 연구개발업 및 판매 34.비철금속, 기타 철강 도매업 35.전 각호에 관련되는 일체의 사업 제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 공업용 금속기계, 기구, 부품 등에 대한 표면경화육성 및 용사가공 1. 표면경화육성용 용접재료 제조 판매 1. 가열로, 기계설비, 철구조물, 산업용기기, 금속장치물 등의 제작, 설치, 판매 및 유지보수 1. 축로 및 내화공사의 기자재 판매 및 시공 1. 창업투자업 관련사업 및 투자 1. 재무컨설팅 사업 1. 부동산 개발, 시행, 매매 및 임대업 1. 기업구조조정 및 기업인수합병 관련 자문, 관리, 운용, 투자업 1. 천연자원, 광물자원개발, 광산 운영 관련 사업 1. 운송 및 물류 사업 1. 무역업 1. 도.소매업 1. 통신업 1. 기술용역업 1. 창고업 1. 건설, 토목업 1. 전기공사업 1. 대기오염방지시설 및 환경유해물질 저감 관련 사업 1. 수처리 및 수자원 개발 관련 사업 1. 폐기물 처리 및 자원순환 관련 사업 1. 해양구조물, 환경설비의 제작, 설치 관련 사업 1. 터널, 지하시설물에 대한 환경 설비 제작, 설치 사업 1. 신재생에너지 개발 및 관련 설비의 제작, 설치 관련 사업 1. 오일샌드 설비 제작 및 개발, 운영 관련 사업 1. 관광단지 개발 및 운영 관련 사업 1. 관광호텔 및 호텔 운영업 1. 레져산업 개발 및 운영 관련 사업 1. 비임상 및 임상 시험 관련사업 1. 수탁기관 시험 및 연구대행업 1. 바이오의약품 연구개발업 및 판매 1. 비철금속, 기타 철강 도매업 1. 바이오시밀러 글로벌 유통업 1. 전 각호에 관련되는 일체의 사업 사업목적 변경 제 4 조(공고방법) 본회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.aprogen-kic.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 제 4 조(공고방법) 본회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.aprogen-medicines.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 사명변경에 따른 홈페이지 주소 변경 제 7 조의2(우선주식의 수와 내용) ① ~ ⑥ (전과 동일) ⑦우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 4의 규정을 준용한다 제 7 조의2(우선주식의 수와 내용) ① ~ ⑥ (전과 동일) ⑦우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 상법개정 반영 제 9 조의3(주식매수선택권) ① ~ ⑧ (전과 동일) ⑨주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의4 규정을 준용한다. 제 9 조의3(주식매수선택권) ① ~ ⑧ (전과 동일) ⑨ (삭제) 상법개정 반영 제 9조의4(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식 배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다 제 9조의4 (삭제) 상법개정 반영 제 13 조(전환사채의 발행) ① ~ ⑤ (전과 동일) ⑥전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제9조의 4의 규정을 준용한다. 제 13 조(전환사채의 발행) ① ~ ⑤ (전과 동일) ⑥ (삭제). 상법개정 반영 제 14 조(신주인수권부사채의 발행) ① ~ ⑤ (전과 동일) ⑥신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 4의규정을 준용한다. 제 14 조(신주인수권부사채의 발행) ① ~ ⑤ (전과 동일) ⑥ (삭제) 상법개정 반영 제 29 조(이사 및 감사의 선임) ① (전과 동일) ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ③ ~ ⑤ (전과 동일) 제 29 조(이사 및 감사의 선임) ① (전과 동일) ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 감사의 선임에 있어서는 상법제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 그리고 감사의 선임과 해임에 있어서는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다. ③ ~ ⑤ (전과 동일) 상법개정 반영 부칙 추가 부칙 제1조(시행일) 이 정관은 분할의 효력발생일부터 개정 시행한다. 시행일 관련 부칙 추가 (주4) 정관 일부 변경 세부내역 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. ~ 33.(현행과 동일) 34.전 각호에 관련되는 일체의 사업 제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. ~ 33.(현행과 동일) 34.비철금속, 기타 철강 도매업 35. 전 각호에 관련되는 일체의 사업 사업목적 추가 제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①(삭제) ②(삭제) 이 회사는 주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 전자증권법 시행 반영, 상법 반영, 상법시행령 개정 반영 제 16 조(소집시기) ①이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ②정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 제 16 조(소집시기) ①이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ②정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 상법시행령 개정에 따른 정관변경 - 부칙 제1조(시행일) 본 규정은 2020년 3월 23일부터 시행한다. 시행일 관련 부칙 추가 (주5) 정관 일부 변경 세부내역 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제 8 조(주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 제 8 조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 전자증권제도 시행 반영 제 9 조(신주인수권) ①~③ (현행과 동일) ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 제 9 조(신주인수권) ①~③ (현행과 동일) ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 자본시장법 등 법령 반영 제 10 조(명의개서대리인) ①~② (현행과 동일) ③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ (현행과 동일) 제 10 조(명의개서대리인) ①~② (현행과 동일) ③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ (현행과 동일) 전자증권제도 시행 반영 제 11 조(주주등의 주소, 성명 및 인감신고) ①주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제10조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. (삭제) 전자증권제도 시행 반영 제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②~③ (현행과 동일) 제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②~③ (현행과 동일) 주주명부 폐쇄기간 단축 제 15 조(사채발행에 관한 준용규정) 제10조, 제11조 의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 제 15 조(사채발행에 관한 준용규정) 제10조 의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 전자증권제도 시행에 따른 제11조 삭제 반영 - 제 15 조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록할 수 있다. (규정추가) 전자증권제도 시행 반영 - 부칙 제1조(시행일) 본 규정은 2019년 3월 29일부터 시행한다. 제2조(시행일) 본 규정 제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록), 제10조(명의개서대리인), 제11조(삭제 규정), 제15조(사채발행에 관한 준용규정), 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 개정내용은 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일인2019년 9월 16일부터 시행하되 구정관(2019년 3월 29일자로 개정되기 전의 것) 제8조, 제10조, 제11조, 제15조, 제15조의2는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되기 전까지는 계속 유효하게 적용된다. (부칙 추가) 정관 시행일 관련 부칙 추가 사업목적 현황 1공업용 금속기계, 기구, 부품 등에 대한 표면경화육성 및 용사가공영위2표면경화육성용 용접재료 제조 판매영위3가열로, 기계설비, 철구조물, 산업용기기, 금속장치물 등의 제작, 설치, 판매 및 유지보수미영위4축로 및 내화공사의 기자재 판매 및 시공미영위5창업투자업 관련사업 및 투자미영위6재무컨설팅 사업미영위7부동산 개발, 시행, 매매 및 임대업미영위8기업구조조정 및 기업인수합병 관련 자문, 관리, 운용, 투자업미영위9천연자원, 광물자원개발, 광산 운영 관련 사업미영위10운송 및 물류 사업미영위11무역업미영위12도.소매업영위13통신업미영위14기술용역업영위15창고업미영위16건설, 토목업미영위17전기공사업미영위18대기오염방지시설 및 환경유해물질 저감 관련 사업미영위19수처리 및 수자원 개발 관련 사업미영위20폐기물 처리 및 자원순환 관련 사업미영위21해양구조물, 환경설비의 제작, 설치 관련 사업미영위22터널, 지하시설물에 대한 환경 설비 제작, 설치 사업미영위23신재생에너지 개발 및 관련 설비의 제작, 설치 관련 사업미영위24오일샌드 설비 제작 및 개발, 운영 관련 사업미영위25관광단지 개발 및 운영 관련 사업미영위26관광호텔 및 호텔 운영업미영위27레져산업 개발 및 운영 관련 사업미영위28비임상 및 임상 시험 관련사업영위29수탁기관 시험 및 연구대행업영위30바이오의약품 연구개발업 및 판매영위31비철금속, 기타 철강 도매업영위32바이오시밀러 글로벌 유통업영위33항체공학적기법을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전영위34세포공학기술을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전영위35동물세포주 제조, 세포 배양배지 제조, 동물세포 배양기술 제공영위36항체공학적 기법을 이용한 용역 연구사업영위37유용유전자 개발 및 판매영위38형질 전환 동식물 개발 및 판매미영위39신약개발 및 판매영위40생명공학관련 시약 또는 시료 및 관련기술 연구개발 및 판매영위41생명공학관련 연구, 분석 대행영위42생명공학관련기술연수 및 교육미영위43생명공학관련 장비 개발, 대여 및 판매영위44생명공학관련 기술, 장비 등 대여 및 판매대행영위45의약품도.소매업미영위46의료기기 도.소매업미영위47의약부외품 도.소매업미영위48건강보조식품 도.소매업미영위49화장품 도.소매업미영위50위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 삭제2021.06.02- 원자로 등 특수단열 시공 및 이에 따른 자재가공, 판매- 보온, 보냉, 방음, 방로 등의 단열공사와 이에 따른 자재가공, 판매- 단열재 및 철구조물 수출입업-추가2021.06.02-- 바이오시밀러 글로벌 유통업추가2022.07.18-1. 항체공학적기법을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전1. 세포공학기술을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전1. 동물세포주 제조, 세포 배양배지 제조, 동물세포 배양기술 제공1. 항체공학적 기법을 이용한 용역 연구사업1. 유용유전자 개발 및 판매1. 형질 전환 동식물 개발 및 판매1. 신약개발 및 판매1. 생명공학관련 시약 또는 시료 및 관련기술 연구개발 및 판매1. 생명공학관련 연구, 분석 대행1. 생명공학관련기술연수 및 교육1. 생명공학관련 장비 개발, 대여 및 판매1. 생명공학관련 기술, 장비 등 대여 및 판매대행1.의약품도.소매업1.의료기기 도.소매업1.의약부외품 도.소매업1.건강보조식품 도.소매업1.화장품 도.소매업1. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 2. 변경 사유 2021.06.02 회사 분할에 따른 사업목적 일부 삭제(이사회 제안, 분할 종속회사 신설)2021.06.02 바이오의약품 사업 관련 신규사업 추가(이사회 제안, 자세한 사항은 아래 참조)2022.07.18 합병으로 인한 사업목적 추가(이사회 제안, 자세한 사항은 아래 참조) 정관상 사업목적 추가 현황표 11.바이오시밀러 글로벌 유통업2021.06.022. 1. 항체공학적기법을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전 1. 세포공학기술을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전 1. 동물세포주 제조, 세포 배양배지 제조, 동물세포 배양기술 제공 1. 항체공학적 기법을 이용한 용역 연구사업 1. 유용유전자 개발 및 판매 1. 신약개발 및 판매 1. 생명공학관련 시약 또는 시료 및 관련기술 연구1. 개발 및 판매 1. 생명공학관련 연구, 분석 대행 1. 생명공학관련 장비 개발, 대여 및 판매 1. 생명공학관련 기술, 장비 등 대여 및 판매대행 1. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업 2022.07.183 1. 형질 전환 동식물 개발 및 판매 1. 생명공학관련기술연수 및 교육 1. 의약품도.소매업 1. 의료기기 도.소매업 1. 의약부외품 도.소매업 1. 건강보조식품 도.소매업 1. 화장품 도.소매업 2022.07.18 구 분 사업목적 추가일자 ◎ 구분 1 , 구분2 1) 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 생명공학기술 및 동물세포 대량배양기술(Mammalian cell culture technology)을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(Therapeutic proteins)중심의 바이오의약품 즉, 항체 바이오시밀러와 바이오 신약을 연구개발하고 생산 및 판매하고 있습니다.바이오시밀러는 허셉틴 바이오시밀러, 휴미라 바이오시밀러, 리툭산 바이오시밀러 , 레미케이드 바이오시밀러 등 4종 을 중점적으로 개발하고 있습니다.바이오신약 부문은 퇴행성 관절염 치료용 이중 수용체 신약, 삼중 음성 유방암 치료용 항체신약, 응용 범위가 넓은 면역관문억제 이중 항체 신약, 급성 백혈병/림프종 치료용 이중 항체 신약 등을 중점적으로 개발하고 있습니다 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 ① 산업 및 시장의 특성바이오의약품은 사람이나 다른 생물체에서 유래된 단백질, 유전자, 세포 등을 원료 또는 재료로 하여 만들어진 의약품입니다. 바이오의약품은 생물유래 물질이며, 합성의약품처럼 체내에서 발생되는 대사산물이 없어 독성이 낮고, 질환의 발병기 전에 선택적으로 작용하여 난치성 및 만성 질환의 치료효과가 높습니다. 바이오의약품은 살아있는 세포에서 만들어지는 큰 분자로 이루어져 있는데, 일반적으로 크기가 small molecule 기반한 합성의약품의 분자보다 200~1,000 배 가량 크기 때문에 구조적으로 훨씬 복잡합니다. 이러한 특징으로 바이오의약품은 제조 및 보관 조건에 매우 민감하며, 분자의 사이즈가 크고, 민감성이 높기 때문에 경구복용이 아닌 체내에 직접 injection 하는 방법으로 환자에게 투여되어야 합니다. 상기의 이유로 small molecule에 기반한 합성의약품에 비하여 상대적으로 많은 resource (시간 및 자금)가 소요되며, 이는 바이오의약품 분야가 상대적으로 진입 장벽이 높다고 할 수 있습니다. [합성의약품 vs 바이오의약품 비교] 구분 바이오의약품 합성의약품 원재료 박테리아, 배양세포 등 생체조직 화학물질 분자 크기/복잡도 원자 5,000~50,000개 단위의 대분자, 3차원 접힘(folding)구조로 되어 있으며, 탄수화물, 지방질 등 복잡한 물질이 포함되어 있음 원자 20~100개 단위의 소분자, 분자구조는 대부분 정형화 되어 있음 제조 공법 DNA 재조합 공법(세포 조직 배양) 화학적 합성 제조 공법의 변이성 매우 높음 매우 낮음 보급 경로 병원 의사의 처방 약국 모방약 개발기간 6~8년 2년 모방약 개발비용 1,000~15,000만 달러 100~500만 달러 제조설비 비용 박테리아: 3,000만 달러 포유류용 설비: 2억 달러 2,000만 달러 투약 방법 대부분 주사 구강+주사 보상 체계 병원 중심 약국 중심 미국 내 신규 약품 승인 절차 BLA(Biologics License Application) NDA(New Drug Application) 승인 법규 Public Health Safety Act(PHS, 1944) Federal Drugs and Cosmetic Acts(FD&C, 1938) 면역반응 면역 거부반응 일으킬 가능성 있음 거의 없음 장점 및 단점 환부에 특화된 강력한 약효 높은 개발 및 제조 비용 부담 저렴한 제조 비용, 손쉬운 복제 바이오 약품보다 약효 떨어짐 현재 바이오 의약품시장은 기존 오리지널 바이오의약품의 특허 만료, 저렴하고 우수한 의약품에 대한 환자 및 시장으로부터의 요구, 각국 정부의 규제정책의 변화 등이 반영되며 바이오시밀러 개발에 우호적인 시장환경으로 재편되고 있습니다. ② 산업 및 시장의 성장성(가) 시장의 성장요인 제약산업은 신약개발을 위한 R&D에서부터 원료 및 완제의약품의 생산,판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로, 사람의 질병을 예방 및 진단, 치료하는데 투입 또는 부착되는 의약품, 의료용 기초화합물 및 생약제제와 의료용품을 제조하는 산업으로 정의 내릴 수 있습니다. 의약품은 제조방식에 따라 화학반응으로 제조되는 합성의약품과 세포의 생물학적 반응을 이용하여 제조하는 바이오의약품으로 구분 가능합니다. 조사기관과 발표 시점에 따라 차이가 있으나, Evaluate Pharma에 따르면 글로벌 의약품 시장 규모는 2017년 7,740억달러 규모에서 2021년 1조 660억달러로 성장하였으며, 2021년부터 연평균 6.1%로 지속적으로 성장하여 2028년에는 1조6120억달러 규모에 이를 것으로 예상한 바 있습니다. 세계의약품 시장현황 및 전망.jpg 세계의약품 시장현황 및 전망 * 자료: EvaluatePharma, (나) 시장규모 및 전망 최근 글로벌 제약산업은 합성의약품에서 바이오의약품 중심으로 신약개발R&D 트렌드 변화가 일어나고 있으며, 생명공학기술의 발전으로 백신, 바이오시밀러, 세포치료제, 유전자치료제 등의 바이오 신약개발이 활발해지면서 전체 제약시장에서 바이오의약품의 비중은 증가 추세에 있습니다. [세계의약품시장내바이오의약품비중추이및전망] 세계의약품시장 내 바이오의약품 비중 추이 및 전망.jpg 세계의약품시장 내 바이오의약품 비중 추이 및 전망 * 자료: EvaluatePharma, EvaluatePhama에 따르면, 전체 의약품 시장에서 바이오의약품의 매출 비중도 2014년 24%부터 꾸준히 증가하여 2021년 38%로 증가하였으며, 2028년 41% 수준으로 증가할 것으로 예상됩니다. 전세계 바이오의약품 시장 규모는 2014년 1,860억 달러 수준에서 2021년 4,051억달러 수준까지 성장하였으며, 2028년 6,609억달러 수준까지 성장할 것으로 전망됩니다. 전세계적으로 헬스케어에 대한 관심 증가와 함께 의약품 접근 기회가 증대되면서 글로벌 제약시장은 점진적으로 확대될 전망이며, 제약산업의 가장 큰 수요를 차지하는 미국을 포함한 선진국(미국, 일본, 유럽 5개국(독일,프랑스,이탈리아,스페인,영국) 등) 시장의 견조한 성장세와 함께 현재 선진국 시장 규모의 1/3 수준인 신흥국(중국, 인도, 브라질 등)의 빠른 성장세(연평균 7~10% 예상)가 이를 견인할 전망입니다. 특히, 2015년부터 유럽과 미국을 중심으로 다수의 바이오의약품 특허 만료 도래에 따라 동사의 주력 제품인 바이오시밀러 시장이 향후 세계 제약시장 성장에 주요한 영향 요인 중 하나로 대두될 전망입니다. 실제로 의약품 시장 규모 1위인 미국의 경우 그동안 바이오시밀러 도입에 소극적인 입장이었으나, 오바마케어 이후 약제비 절감을 위해 바이오시밀러 허가 규정을 마련하고 2015년 첫 바이오시밀러 제품(제품명 작시오) 승인 후 2016년 두번째로 셀트리온의 인플렉트라(램시마와 동일 제품)를 허가를 기점으로 2023년 45개의 바이오시밀러 제품이 허가받았으며, 2024년 상반기에는 오리지널 의약품인 휴미라, 스텔라라 등에 대한 바이오시밀러를 포함하여 11개의 제품이 허가를 받았습니다. 이러한 추세를 비춰봤을 때 바이오시밀러 시장의 가파른 성장이 예상되며 향후 미국 시장의 성장 속도에 따라 전세계 바이오시밀러 시장은 더욱 빠른 성장을 기대할 수 있을 것으로 사료됩니다. 더불어 최근 미국, 유럽 등 주요 국가의 관련 규제기관에서 바이오시밀러 규제 완화를 위한 상호 호환(interchangeablility) 완화, 바이오시밀러 비교 효능 임상 생략 가능성 제시 등과 같은 바이오시밀러의 접근성을 높이기 위한 규제 개선에 대한 움직임이 포착되고 있는 만큼 전세계적으로 바이오시밀러에 대한 폭발적인 수요 증가가 예상됩니다. 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 당사는 퇴행성 관절염 치료용 이중 수용체 신약, 삼중 음성 유방암 치료용 항체 신약, 응용 범위가 넓은 면역관문억제제 이중 항체 신약, 급성 백혈병/림프종 치료용 이중항체 신약 등을 중점적으로 바이오신약을 개발하고 있습니다. 또한, AP063(허셉틴 바이오시밀러), AP056(리툭산 바이오시밀러), AP096(휴미라 바이오시밀러), GS071(레미케이드 바이오시밀러) 등 바이오시밀러 파이프라인도 특정 지역에서의 임상시험 및 품목허가를 추진하고 있습니다. 이와 같이, 당사 바이오의약품 사업부의 바이오의약품 파이프라인 개발 및 임상시험, 품목허가 등를 위해 추가적인 자금이 투입될 예정입니다. 다만 투자 및 예상 자금소요액의 자세한 사항에 관하여는 회사의 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있으므로 기존 당사 및 계열사의 관련 계획에 대한 공시자료 이외 기재를 생략합니다. 4) 사업 추진현황 ① 조직 및 인력 구성 현황 : "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 참조② 연구개발활동 내역 : "Ⅱ. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동" 참조③ 주요 파이프라인 현황 및 향후 추진 계획 : 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동" 참조 [주요 바이오시밀러 의약품] 주요바이오시밀러 파이프라인1.jpg 주요바이오시밀러 파이프라인1 * 상기 현황의 향후 계획은 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다. [바이오신약 의약품] 주요 바이오신약 파이프라인.jpg 주요 바이오신약 파이프라인 * 상기 현황의 향후 계획은 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다. 5) 기존 사업과의 연관성 합병에 따른 추가된 사업목적과 기존 금속사업부(하드 페이싱 사업, 철강 판매 사업 등) 사업 의 연관성 크지 않음. 6) 주요 위험① 그룹 내 생산시설의 cGMP인증 관련 위험당사의 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스가 보유한 생산시설의 미국 FDA 등의 cGMP인증이 예상보다 지연되거나, 인증되더라도 보완이 필요할 경우 사업성이 악화될 위험② 경쟁 심화로 인한 바이오시밀러 약가 하락 위험미국과 유럽시장에서의 약가하락은 당사의 매출액 감소로 이어져 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 위험③ 바이오의약품 관련 추가 개발비 투입 및 개발 실패 위험바이오시밀러 및 바이오신약 파이프라인의 가시적인 결과가 나오는 제품의 상용화 단계까지 많은 비용과 시간이 요구되며 연구개발 과정에서 수많은 변수가 발생할 수 있을 뿐 아니라, 변수들을 미리 찾아내어 극복하지 못한 경우에 지출했던 연구개발 비용 및 시간 등의 큰 손실을 발생할 위험④ 바이오시밀러 시장 진입 실패 위험당사는 원가 경쟁력을 바탕으로 낮은 판매가격으로 제품을 공급할 수 있어 시장 진입시기가 늦더라도 목표하는 시장 점유율 달성이 가능할 것으로 예상하고 있으나, 가격경쟁력이 예상보다 높지 않거나, 후발주자로서 시장진입 및 판매활동이 예상대로 이루어지지 않아 실제 시장점유율은 예상에 크게 미치지 못할 위험⑤ 핵심 기술 유출 및 인력이탈 관련 위험핵심인력 이탈과 함께 당사의 주요 기술이 유출될 경우, 경쟁력이 악화될 위험 7) 향후 추진계획 : 상기 " 4) 사업 추진현황 - ③ 주요 파이프라인 현황 및 향후 추진 계획" 참조 ◎ 구분 3 1) 미추진 사유 추후 바이의의약품 사업 관련 파생 용역 및 도소매업까지 사업 범위 확장 계획 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 ①Hardfacing ② 철강판매사업과 연결 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스와 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)의 ③의약품사업 및 2021.06.01 일자로 당사로부터 물적분할된 연결종속회사인 에이프로젠아이앤씨(주)의 ④ 단열사업(Nukon System(원자력발전소 특수보온) 포함)을 영위하고 있으며, ⑤ 바이오의약품사업부가 있습니다. - 2022년 7월 18일 당사와 흡수합병한 피합병회사의 주요사업은 인간화항체(Humanized Antibody) 공학기술, 재조합단백질(Recombinant Protein) 설계기술, 우수 세포주(Cell-line) 제작기술 및 배양공정(Cell Culture) 최적화 기술을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(therapeutic proteins) 중심의 바이오의약품 개발, 생산으로 바이오의약품 사업부에 속합니다. - 당사의 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스는 2022년12월21일 바이오 의약품 생산, 판매를 주요 사업으로 영위하는 계열사인 舊(주)에이프로젠바이오로직스(비상장)을 흡수합병하여, 바이오의약품 사업부를 구성하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 사업의 현황 1) 금속사업부(①Hardfacing ② 철강판매사업) 금속표면경화육성(Hardfacing) - 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 합니다.- 국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해왔으며 꾸준히 물량 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위를 유지하여 오고 있습니다. - Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있습니다.- 타 사업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독과점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출 사업부문입니다. (단위 : 백만원, %) 부문 구 분 제54기 당분기 금액 하드페이싱 사업부 매출액 25,135 총 매출액 110,465 총 매출액 대비 비율 22.75% 철강판매 사업부 매출액 31,973 총 매출액 110,465 총 매출액 대비 비율 28.94 2) 의약품 사업 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 내용 주요상표 등 매출액 의약품 제약 합성의약품 순환계용약 로젯탐정, 엑사디핀정 등 7,445 중추신경계용약 글리콜린연질캡슐, 토프라맥정 등 6,860 소화기관용약 이지롱내복액, 레바미피드정, 가베스판연질캡슐 등 5,462 항생물질제제 세파클러캡슐, 클래리트로마이신정, 클라토민정, 락타실린주 등 2,487 화장품 피부보습제 히알로지 피이펙트 리라이언스 젤 등 132 기타 - - 22,760 사업부 매출액 45,146 총매출액 110,465 총 매출액 대비 비율 40.87 3) 원자력 보온 및 단열공사 - Nukon은 경수로형 원자력 발전소 격납건물의 내부보온 System으로서 USNRC (미국원자력위원회)의 사용승인을 받은 Total system으로 원자로가 장치되는 격납건물 내부의 증기발생기, 가압기 등 기기 및 배관 모든 부분이 방사능 누출 위험없이 안전한 상태로 가동되도록 보온하는 System입니다.-NUKON System에 사용되는 Blanket과 Jacket은 설치 및 제거 가 용이하고 신속 보수 가능한 안정적인 시스템으로 널리 알려져 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스위스, 스페인 네덜란드를 비롯한 세계각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있습니다. - 국내 원자력발전소는 현재 24기가 운영중에 있으며, 현재 3기가 건설중에 있습니다. 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다.-폼글라스는 미국의 PCC사와 벨기에의 PCE사에서 생산되는 발포유리단열재의 상품명으로 석유화학,정유,조선,LNG 인수기지설비 등 각 분야에서 그 품질의 우수성이 세계적으로 입증된 최고급 보냉,보온 단열재입니다. (단위 : 백만원, %) 부문 구 분 제54기 당분기 금액 단열 (NUKON 포함) 사업부 매출액 5,744 총 매출액 110,465 총 매출액 대비 비율 5.20% 4) 바이오의약품 사업부 당사는 생명공학기술 및 동물세포 대량배양기술(Mammalian cell culture technology)을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(Therapeutic proteins)중심의 바이오의약품 즉, 항체 바이오시밀러와 바이오 신약을 연구개발하고 생산 및 판매하고 있습니다. 바이오시밀러는 허셉틴 바이오시밀러, 휴미라 바이오시밀러, 리툭산 바이오시밀러, 레미케이드 바이오시밀러 등 4종 을 중점적으로 개발하고 있습니다. 바이오신약 부문은 퇴행성 관절염 치료용 이중 수용체 신약, 삼중 음성 유방암 치료용 항체신약, 응용 범위가 넓은 면역관문억제 이중 항체 신약, 급성 백혈병/림프종 치료용 이중 항체 신약 등을 중점적으로 개발하고 있습니다. 당사는 셀트리온, 삼성바이오에피스에 이어 바이오시밀러를 개발한 국내 세 번째 기업으로 현재 레미케이드 바이오시밀러 GS071(일본코드명 NI-071) 개발을 완료하였으며, 일본 후생성으로부터 2017년 9월 품목승인허가를 받았습니다. 현재 일본 바이오시밀러 사업파트너인 니찌이꼬제약과 공동 판매사인 야크한제약을 통하여 세계에서 두 번째로 큰 일본 레미케이드 시장에서 판매중입니다. 그리고 허셉틴 바이오시밀러(AP-063)은 글로벌임상 3상 진행중으로 임상 3상 시료 생산을 완료하였고 , 2023 년 4분기부터 유럽의약품청(EMA) 등에 임상3상 시험계획을 신청하였고, 2024년 1분기에 유럽의약품청(EMA) 등으로부터 임상3상 시험계획에 대한 승인을 받았습니다. * 2022년 7월 18일 당사와 흡수합병한 피합병회사(비상장사 (주)에이프로젠) 및 그 종속회사의 주요사업으로서 2022년 3분기부터 바이오의약품 사업을 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 부문 구 분 제54기 당분기 금액 바이오의약품 사업부 사업부 매출액 1,511 총 매출액 110,465 총 매출액 대비 비율 1.37% 나. 사업부문별 주요 영업실적 (단위 : 백만원) 부문 구 분 제54기 당분기 제53기 금액 금액 하드페이싱 총매출액 25,135 30,049 영업이익 1,762 2,725 총자산 36,327 34,308 철강판매 총매출액 31,973 46,007 영업이익 37 353 총자산 9,527 13,199 단열 (NUKON 포함) 총매출액 5,744 6,369 영업이익 1,610 307 총자산 16,305 14,094 의약품 총매출액 45,146 62,954 영업이익 (4,717) (3,489) 총자산 352,701 227,553 바이오의약품 사업부 총매출액 1,511 4,138 영업이익 (55,505) (89,304) 총자산 203,735 305,274 기타 총매출액 956 1,061 영업이익 (873) 542 총자산 1,306 0 다. 주요 제품 및 서비스에 관한 사항 1) 주요 제품 등의 현황 <당분기> ( 단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적 용도 매출액 금액 비율(%) Hardfacing Hardfacing 제철소,화력발전소,시멘트공장 유지보수 25,135 22.75% 철강판매 철강판매 철강재, 알루미늄 괴, STS, 티타늄 31,973 28.94% 단열(NUKON포함) 산업용단열재 원전특수단열 Nukon System(N.G.B.T.I) 4,106 3.72% 발포유리단열재 Foamglas 1,486 1.35% 탈착식단열재 4R-Cover(S/F) 152 0.14% 의약품 합성의약품 순환계용약 7,445 6.74% 중추신경계용약 6,860 6.21% 소화기관용약 5,462 4.94% 항생물질제제 2,487 2.25% 기타 22,636 20.49% 의약품(상품) 화장품 피부보습제 132 0.12% 기타 - 124 0.11% 바이오의약품 GS071(국내)NI071(일본) 바이오의약품 등 생산 1,511 1.37% 기타 기타 고철매각 외 956 0.87% 2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 [Hardfacing] - POSCO와의 연간계약은 2년 단위로 체결하는 협력작업 실시계약에따른 단가표에 의하여 정해지며, 기타는 개별 수주에 의해 단가가 적용됩니다. [의약품 사업] - 약가인하정책으로 인하여 지속적인 하락추세임 - 신제품 출시를 통한 적정한 제품 가격 책정 [바이오의약품 사업] (1)가격변동추이 - 회사의 매출 단가는 고객사와 체결한 장기공급계약에 따라 공급단가가 정해져 있으며, 회사는 이를 기준으로 매출을 인식하고 있습니다. 따라서 가격변동추이는 별도로 산정하지 않았습니다. (2) 가격변동원인 - 회사는 고객사와 체결한 장기공급계약에 따라 시장 및 보험약가 등을 고려하여 계약 회사 간의 상호 협의를 통해 가격을 조정하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 매입 현황 <당분기> (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적 용도 매입액 매입처 매입처와 특수관계여부 비 고 (공급시장의 독과점정도, 공급의 안정성) Hardfacing 용접봉 등 표면경화재 7,425 VICTOR TEC 외 해당사항없음 - 의약품 Grape Leaf Dry Extract_ 정맥순환 개선제 1,015 ㈜파마피아 해당사항없음 - Erdosteine 진해거담제 1,182 ㈜하이플 해당사항없음 - rebamipide 당뇨병치료제 330 ㈜베이스팜 해당사항없음 - 기타 - 4,263 - 해당사항없음 - 단열 (NUKON포함) Foamglas Regular Block 제품가공용 761 OWENS CORNING SALES,LLC 해당사항없음 - Support Rings 보온재 지지대 636 P.C.I 해당사항없음 - Nukon Cloth 보온재 마감천 343 P.C.I 해당사항없음 - 기타 - 542 해당사항없음 - 바이오의약품 사업부 SP SEPHAROSE FAST FLOW - 2,032 - 해당사항없음 - Ex-Cell 302 w/o PR ACF - 2,363 - 해당사항없음 기타 - 3,698 - 해당사항없음 - 합 계 24,590 - - - ※ 바이오의약품 사업부 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 내부 비밀정보에 해당되어 기재를 생략하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 1) 주요 원재료 가격 (단위 : 원) 사업부문 품 명 단위 국내/수입 제54기 당분기 제53기 하드페이싱 STAB BUSH ea 국내 650,000 510,000 GRIT kg 국내 5,000 3,900 STOODY USD/lb 수입 3.00 2.23 POWDER JPY/kg 수입 26,700 26,000 의약품 Grape Leaf Dry Extract_ g - 250 250 Erdosteine g - 169 159 rebamipide g - 165 173 단열(NUKON포함) Foamglas Regular Block BF - 1,763 1,709 Support Rings EA - 636,136,723 612,434,777 Nukon Cloth RL - 1,259,872 2,261,863 ※ 당사의 바이오시밀러 제품 제조에 사용되는 원재료 등은 사업의 특성상 매입처에서 주문생산 방식으로 조달하고 있으며, 상호 협의를 통해 가격을 조정하고 있으므로 가격변동 추이는 별도로 산정하지 않았습니다. 주요매입처의 경우 경쟁상황 및 상호계약에 따라 기재하지 않았습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제54기 당분기 제53기 금액 금액 Hardfacing (주1) - 25,135 30,049 철강판매 (주1) - 31,973 46,007 단열 (NUKON포함)(주1) NUKON 4,106 3,854 폼글라스 1,486 2,332 4R-Cover 152 183 * 의약품 사업부 사업부문 주요 제품 연간생산능력 산출근거 제형 단위 의약품 제약 정제 T 300,000,000 평균 근무시간을 평균 가동시간으로 가정하여 생산량 산출 캡슐제 C 120,000,000 연고제 g 69,000,000 * 바이오의약품 사업부는 현재 일본향 생산물량 전량을 (주)바이넥스를 통한 외주 임가공 형태로 생산하고 있고, 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스 오송공장의 회수 배양액 기준 배양기 규모는 8000L 입니다. (주1) 수주 사업특성상 Hardfacing 사업부와 철강판매부 및 단열(NUKON포함) 사업부의 경우, 당사의 생산능력을 수량으로 산정하기 어려워 매출실적으로 대신하였습니다. (2) 바이오의약품 사업부 생산설비 사항 ㈜에이프로젠바이오로직스 오송공장 완공시기 2020.2 생산CAPA(리터) 8,000 (2,000L X 4기) 생산방식 연속배양(Perfusion) 연면적(㎡) 45,900 제품의 글로벌 시장물량의 생산은 연결 대상 종속회사인 ㈜에이프로젠바이오로직스를 통해 이루어질 예정입니다. 당해 공장은 2018년 2월 사용 승인을 득하였습니다. (주)에이프로젠바이오로직스는 충청북도 청주시 오송읍 오송생명5로 5에 바이오의약품 생산설비를 보유하고 있으며, 해당 오송공장은 동물세포 대량생산 기술을 바탕으로 cGMP 요구 수준을 따른 바이오의약품 생산시설로서 2018년 04월 준공되었습니다. (주)에이프로젠바이오로직스는 오송공장 내 해당 설비에 대해 해외 컨설턴트들과의 지속적인 컨설팅 등을 통해 GMP 수준 개선 작업 진행 중에 있습니다. (주)에이프로젠바이오로직스는 2019년과 2020년에 걸쳐 생산설비를 추가 증설함에 따라 Bio-reactor 용량이 2018년 4,000리터에서 2020년 8,000리터로 확대되었습니다. 오송공장에 설치된 총 4개의 Suite를 동시에 모두 가동할 경우, 1회 회수 배양액의 양이 24만리터에 달해 연간 240만리터에서 최대 288만리터의 배양액을 생산할 수 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 관련 기계 설치에 따른 사용 승인은 완료된 상태입니다. 2018년 04월에 준공된 Suite1과 Suite2는 각각 GS071(레미케이드 바이오시밀러)와 AP063(허셉틴 바이오시밀러) 시험생산 또는 임상시료 생산을 진행하였으며, 2020년 02월 준공된 Suite3과 Suite4는 각각 AP056(리툭산 바이오시밀러), AP096(휴미라 바이오시밀러)를 생산할 예정입니다. * 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 내부 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함. 라. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제54기 당분기 제53기 금액 금액 Hardfacing (주1) - 25,135 30,049 철강판매 (주1) - 31,973 46,007 단열 (NUKON포함)(주1) NUKON 4,106 3,854 폼글라스 1,486 2,332 4R-Cover 152 183 * 의약품사업부 사업부문 주요 제품 제54기 당분기 제53기 제형 단위 의약품 제약 정제 T 111,566,206 145,151,250 캡슐제 C 76,159,280 93,467,840 연고제 g 38,066,860 42,244,805 (주1) 수주 사업특성상 Hardfacing 사업부와 철강판매부 및 단열(NUKON포함) 사업부의 경우, 당사의 생산실적을 수량으로 산정하기 어려워 매출실적으로 대신하였습니다. * 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 내부 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함. (2) 당분기의 가동률 [종속회사 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) 화성공장] (기준일 : 2024년 09월 30일) 사업부문 공정 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 의약품 제약 조제 1,408 549.82 39.0 정제 1,408 910.00 64.6 캡슐 1,408 576.00 40.9 제피 1,408 864.00 61.4 연고 1,408 1,090.67 77.5 포장 1,408 842.67 59.8 합계 8,448 4,833.15 57.2 바이오 - - - - ※ 회사의 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있는 내용은 기재 생략 - 당사 하드페이싱, 철강 및 단열 사업부문의 경우 업종 특성상 가동률 산정은 큰 의미가 없으며, 특히 NUKON은 2~3년 주기로 매출 이 발생하기 때문에 주요 제품별로 이를 산정하기가 불가능한 것으로 판단됩니다. 따라서 종속회사 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) 화성공장 가동률만을 기재하는 것으로 갈음합니다. * 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 내부 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함. 마. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [주요 사업장 현황] 사업부 사업장 소재지 바이오의약품 사업부 본사 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, 비1층(상대원동, 한라시그마밸리) 오송사업장 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명5로 5(만수리 480) 금속사업부 (하드페이싱, 철강) 포항사업장 경상북도 포항시 남구 호동로 42(호동) 광양사업장 전라남도 광양시 태인4길 10(태인동) 당진사업장 충청남도 당진시 신평면 원머리로 166-35 해외사업장 중국 강소성 장가항시 경제개발구 진흥중로3호 단열사업부 (NUKON포함) 보령사업장 충청남도 보령시 청소면 송덕신송길 518 영천사업장 경상북도 영천시 임고면 신선로 551, 1층 의약품사업부 본사 서울특별시 송파구 오금로19길 6, 301호(방이동) 화성사업장 경기도 화성시 양감면 두머리길 16 (단위: 원) 구 분 기초 취득 차입원가자본화(2) 대체(1) 처분 감가상각비 환율변동 기말 토지 44,135,677,737 - - - - - - 44,135,677,737 건물 98,175,086,085 - - - - (2,370,804,301) - 95,804,281,784 구축물 750,854,755 13,467,180 - 211,804,300 - (24,663,034) - 951,463,201 기계장치 91,524,369,315 139,090,000 - 62,535,718,179 (1,000) (6,116,403,820) 60,153 148,082,832,827 차량운반구 458,436,944 - - - (1,000) (140,999,404) 790 317,437,330 공구와기구 2,563,636,877 153,215,300 - 371,901,676 (1,000) (1,035,528,526) 2,369 2,053,226,696 비품 1,291,170,760 22,330,205 - 20,392,077 (371,921) (494,801,212) 3,949 838,723,858 시설장치 5,929,995,338 221,581,000 - 23,000,000 (273,873,362) (2,588,538,522) - 3,312,164,454 연구장비 9,925,736,318 82,000,000 - - (3,000) (3,177,420,364) - 6,830,312,954 사용권자산 623,376,849 916,545,681 - - (55,105,509) (541,232,325) 1,695,240 945,279,936 건설중인자산 107,580,356,312 7,715,154,217 5,415,773,929 (63,533,925,317) - - - 57,177,359,141 합 계 362,958,697,290 9,263,383,583 5,415,773,929 (371,109,085) (329,356,792) (16,490,391,508) 1,762,501 360,448,759,918 (1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 307,000,000원, 경상연구개발비으로 대체된 금액은 63,996,831원, 수선비로 대체된 금액은 112,254원 입니다. (2) 연결실체는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 5,415,773,929원이며, 사용된 자본화차입이자율은 7.94%입니다. 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 자산형태 예상투자액 투자효과 바이오의약품 사업부 바이오의약품 개발 및생산 기계장치 등 57,177 생산능력향상 등 합 계 57,177 - 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 자산형태 예상투자액 투자효과 하드페이싱 공장동 보수공사 및 설비 교체 건물 및 구축물 - 설비 합리화 품질개선, 노후 기계장치 교체 기계장치 52 생산능력향상 등 바이오의약품 사업부 바이오의약품 개발 및생산 기계장치 등 59,902 생산능력향상 등 합 계 59,954 - 4. 매출 및 수주상황 기준일 : 2024년 09월 30일 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출유형 매출액 금액 비율(%) Hardfacing 제품 Hardfacing 내수 22,638 90 수출 2,497 10 합계 25,135 100 철강판매 상품 철강판매 내수 31,686 99 수출 287 1 합계 31,973 100 단열(NUKON포함) 공사수익 NUKON 내수 4,106 100 수출 - - 합계 4,106 100 제품 Foamglas (발포유리단열재 성형 및 시공) 내수 1,486 100 수출 - - 합계 1,486 100 4R-Cover(S/F)(탈착식단열재 설계, 제작, 설치) 내수 152 100 수출 - - 합계 152 100 의약품 제품 순환계용약 (로젯탐정, 엑사디핀정 등) 내수 6,909 96 수출 257 4 계 7,166 100 중추신경계용약 (글리콜린연질캡슐, 토프라맥정 등) 내수 6,508 100 수출 27 0 계 6,535 100 소화기관용약 (이지롱내복액, 레바미피드정 등) 내수 4,144 96 수출 156 4 계 4,300 100 항생물질제제 (세파클러캡슐, 클래리트로마이신정 등) 내수 2,020 100 수출 - - 계 2,020 100 기타 내수 15,821 81 수출 3,631 19 계 19,452 100 상품 히알로지 피이펙트 젤 내수 132 100 수출 - - 계 132 100 순환계용약 내수 280 100 수출 - - 계 280 100 중추신경계용약 내수 324 100 수출 - - 계 324 100 소화기관용약 내수 1,162 100 수출 - - 계 1,162 100 항생물질제제 내수 467 100 수출 - - 계 467 100 기타 내수 3,308 100 수출 - 0 계 3,308 100 바이오의약품 사업부 용역 바이오의약품 내수 322 28 수출 830 72 계 1,152 100 기타 기타 내수 - - 수출 359 100 계 359 100 기타 기타매출 - 내수 583 61 수출 373 39 계 956 100 합계 - - 내수 102,048 92 수출 8,417 8 계 110,465 100 나. 주요 매출처 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 A회사 25,451,946,657 27,089,255,394 B회사 8,742,831,729 10,772,387,454 C회사 9,060,884,052 10,706,034,041 D회사 2,950,014,600 11,051,331,050 E회사 3,570,667,390 7,839,506,848 F회사 3,536,644,040 6,587,632,732 G회사 3,266,383,729 3,833,135,691 합 계 56,579,372,197 77,879,283,210 다. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로, 방법 및 조건 ① 하드페이싱 - POSCO 협력작업 : 매년 협력작업 기본계약 체결 및 협력작업 실시계약을 체결하고 1년 단위의 단가계약을 통해 협력작업을 수행하며 전액 현금으로 수금 - 화력발전소 및 시멘트공장 : 입찰 및 수의계약으로 납품 후 현금 또는 전자어음으로 수금 ② 단열(NUKON 포함) 원자력발전소 건설 주계약자로부터 입찰 후 수주, 공기에 따라 완성품이 납품(PARTIAL)되며 납품부문에 대하여 현금 및 전자어음으로 수금 ③ 의약품 사업 (단위 : 백만원, %) 사업부문 판매경로 매출액 비율 의약품 제약 도매상 17,420 38.59 약국 12,105 26.81 수출 4,071 9.02 기타 11,550 25.58 (2) 판매전략 ① 하드페이싱, ② 단열(NUKON 포함) 당사는 사업부문의 특성에 맞는 개개의 판매전략을 수립하여 시행하고 있습니다. 향후 판매전략은 동일제품에 대한 고객의 범위를 넓히는 전략과 동일한 고객에 대해 판매제품 분야를 넓히는 전략을 혼합하여 기존제품의 판매영역 확장 및 기존고객에 대한 시장규모 확장에 주력할 예정입니다. ③ 의약품 사업 사업부문 내용 의약품 신제품 개발과 생산성 향상으로 제품경쟁력 강화신규 거래처 개척, 원외처방 활성화목표에 의한 관리 및 품목별 인센티브제 실시지침가격준수 및 제품교육강화 ※수주 현황(단열,NUKON 사업, 종속회사(에이프로젠아이앤씨(주)) (단위 : 백만원) 품목 수주 일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 신고리 원자력 5,6호기 주설비 공사 2020-05-20 2025-02-28 - 10,736 - 7,680 - 3,056 합 계 - 10,736 - 7,680 - 3,056 ※ 보고기간의 계약금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약별 정보이며, 자세한 사항은 "Ⅲ 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참고하시기 바랍니다. ※ 수주현황(바이오의약품 사업) 당사는 Nichi-Iko Pharmaceutical CO.LTD와 체결된 장기공급계약에 의거하여 제품을 공급하고 있습니다. ※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 양자간 합의 등에 의해 자세한 내용의 기재를 생략함. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.자세한 사항은 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 (1) 라이센스아웃(License-Out) 계약 [라이센스아웃 계약 총괄표] (기준일 : 2024.09.30 현재) (단위 : 천원) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 진행단계 GS071(레미케이드 바이오시밀러) NICHI-IKO PHARMACEUTICAL CO.,LTD.(이하 "NIK사") 일본 및 일부 스페인어권 남미국가 2014.02.18 당사와 NIK사와의 사업제휴계약이 종료되는 날 20,000,000 글로벌 임상3상 완료일본 : 판매중 (2017년 11월~) 일부 중남미 국가 : 판매중 (1) 품목 : GS071(레미케이드 바이오시밀러) 계약상대방 NICHI-IKO PHARMACEUTICAL CO.,LTD.(이하 "NIK사") 계약내용 레미케이드 바이오시밀러의 세계시장사업을 위해 에이프로젠이 개발한 기술자료를 일본제약사인 Nichi-Iko Pharmaceutical Co., Ltd에 제공하는 계약 대상지역 일본 및 일부 스페인어권 남미국가 계약기간 계약체결일 : 2014.02.18계약종료일 : 당사와 NIK사와의 사업제휴계약이 종료되는 날 총 계약금액 20,000 백만원 수취금액 - 계약조건 - 회계처리방법 - 대상기술 류마티스 관절염, 크론병등 자기면역질환 개발 진행경과 글로벌 임상3상 완료일본 : 판매중(2017년 11월~)기타지역 : 일부 중남미 국가 : 판매중 터키 : 품목허가 진행중(2018년 4월 ~) 기타사항 - (2) 라이센스인(License-In) 계약 공시서류작성일 현재연결실체가 체결 중인 라이선스인(License-In) 계약의 현황은 다음과 같습니다. [라이센스인 계약 총괄표] (기준일 : 2024.09.30 현재) (단위 : 천원) 품목 계약자 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 사람의 CA12 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 (주)에이프로젠 다이노나(주) - 2018.02.27 - 203,000,000 3,000,000 2018.11.05 대한민국 특허 취득2019.01.23 미국 특허 취득2020.04.29 대한민국 특허 취득(인간화 항체 기술)2020.06.26 러시아 특허 취득(인간화 항체 기술)2020.09.04 캐나다 특허 취득2020.11.13 남아공 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.01.07 호주 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.03.10 미국 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.10.18 일본 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.12.23 인도네시아 특허 취득(인간화 항체 기술)2022.01.03 미국 특허(물질특허)2022.04.04 뉴질랜드 특허 취득(인간화 항체 기술)2022.05.11 이스라엘 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.05.09 중국 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.06.21 캐나다 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.08.11 베트남 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.08.17 미국 특허(인간화 항체 기술, 용도특허)2023.09.19 싱가포르 특허 취득(인간화 항체 기술)2024.01.05 멕시코 특허(인간화 항체 기술)2024.01.10 인도 특허(인간화 항체 기술) 사람의 CD43 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 (주)에이프로젠 다이노나(주) - 2018.02.27 - 80,000,000 - 2019.05.20 대한민국 특허 취득2019.07.10 러시아 특허 취득2019.07.25 남아공 특허 취득2019.11.27 오스트레일리아 특허 취득2020.03.03 뉴질랜드 특허 취득2020.05.12 미국 특허 취득2020.08.26 인도네시아 특허 취득2020.09.01 일본 특허 취득2022.03.08 중국 특허 취득2022.04.04 인도 특허 취득2022.07.21 이스라엘 특허 취득2022.11.28 미국 특허 취득2022.12.13 캐나다 특허 취득2023.04.17 싱가포르 특허 취득 사람의 PD-1 , 사람의 CD47에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 (주)에이프로젠 다이노나(주) - 2018.02.27 - 120,000,000 - - 1) 품목 : 사람의 CA12에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 계약자 (주)에이프로젠 계약상대방 다이노나(주) 계약내용 사람의 CA12에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질에 대한 지적소유권과 이를 이용한 신약 개발 및 사업화 권리를 당사가 양수 대상지역 - 계약기간 계약체결일 : 2018.02.27 총 계약금액 203,000 백만원 지급금액 <환수 불가능 금액>착수기술료 : 3,000 백만원, 2018년 02월 지급<환수 가능 금액>해당사항 없음 계약조건 ① 착수기술료 : 3,000백만원 ② 중도기술료 (국내외 임상1상승인을 득한 후) : 1,000백만원 ③ 중도기술료 (국내외 임상 2상 시험 IND신청 승인후) : 2,000백만원 ④ 중도기술료 (DNP004를 활용한 다중결합항체로 수행,미국,EU, 일본 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후): 5,000백만원 ⑤ 중도기술료 (DNP004를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행,미국,EU, 일본 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후): 5,000백만원 ⑥ 중도기술료 (DNP004를 활용한 다중결합항체로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 25,000백만원 ⑦ 중도기술료 (DNP004를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 25,000백만원 ⑧ 최종기술료 (DNP004를 활용한 다중결합항체로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 68,500백만원 ⑨ 최종기술료 (DNP004를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 68,500백만원 * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 10%(지급기한은 특허 만료일까지) 회계처리방법 계약금은 경상연구 개발비 대상기술 유방암 치료용 항체 개발 진행경과 2018.11.05 대한민국 특허 취득2019.01.23 미국 특허 취득2020.04.29 대한민국 특허 취득(인간화 항체 기술)2020.06.26 러시아 특허 취득(인간화 항체 기술)2020.11.13 남아공 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.01.07 호주 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.03.10 미국 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.10.18 일본 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.12.23 인도네시아 특허 취득(인간화 항체 기술)2022.01.03 미국 특허(물질특허)2022.04.04 뉴질랜드 특허 취득(인간화 항체 기술)2022.05.11 이스라엘 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.05.09 중국 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.06.21 캐나다 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.08.11 베트남 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.08.17 미국 특허(인간화 항체 기술, 용도특허)2023.09.19 싱가포르 특허 취득(인간화 항체 기술)2024.01.05 멕시코 특허(인간화 항체 기술)2024.01.10 인도 특허(인간화 항체 기술) 기타사항 - 2) 품목 : 사람의 CD43 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 계약자 (주)에이프로젠 계약상대방 다이노나(주) 계약내용 사람의 CD43에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질에 대한 지적소유권과 이를 이용한 신약 개발 및 사업화권리, 인간화항체 특허 및 특허기술을 당사가 양수 대상지역 - 계약기간 계약체결일 : 2018.02.27 총 계약금액 80,000 백만원 지급금액 - 계약조건 ① 착수기술료 : 없음 ② 중도기술료 (미국,EU, 일본 식약청 중 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 ③ 중도기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 ④ 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 55,000백만원 * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 10%(지급기한은 특허 만료일까지) 회계처리방법 - 대상기술 혈액암 치료용 항체 개발 진행경과 2019.05.20 대한민국 특허 취득2019.07.10 러시아 특허 취득2019.07.25 남아공 특허 취득2019.11.27 오스트레일리아 특허 취득2020.03.03 뉴질랜드 특허 취득2020.05.12 미국 특허 취득2020.08.26 인도네시아 특허 취득2020.09.01 일본 특허 취득2022.03.08 중국 특허 취득2022.04.04 인도 특허 취득2022.07.21 이스라엘 특허 취득2022.11.28 미국 특허 취득2022.12.13 캐나다 특허 취득2023.04.17 싱가포르 특허 취득 기타사항 - 3) 품목 : 사람의 PD-1 , 사람의 CD47 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 계약자 (주)에이프로젠 계약상대방 다이노나(주) 계약내용 사람의 PD-1 , 사람의 CD47 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질에 대한 지적소유권과 이를 이용한 신약 개발 및 사업화권리 대상지역 - 계약기간 계약체결일 : 2018.02.27 총 계약금액 120,000 백만원 지급금액 - 계약조건 ① PD-1 관련 - 착수기술료 : 없음 - 중도기술료 (미국,EU, 일본의 식약청 중 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 - 중도기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 - 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 35,000백만원 ② CD47 관련 - 착수기술료 : 없음 - 중도기술료 (미국,EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 - 중도기술료2 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 - 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 35,000백만원 * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 10%(지급기한은 특허 만료일까지) 회계처리방법 - 대상기술 뇌종양 및 고형암 치료용 항체(anti-PD1), 난소암과 림프종 치료용 면역 항암 항체(anti-CD47) 개발 진행경과 - 기타사항 - ※ 상기 품목들에 관한 계약 관련, 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 양자간 합의 등에 의해 기재를 생략함. (3) 공동사업화계약 공시서류 제출일 현재 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜) 가 체결 중인 공 동사업화계약의 현황은 다음과 같습니다. 1) GS-071(레미케이드 바이오시밀러) 공동사업화계약 계약상대방 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜), ㈜바이넥스 계약내용 [대상지역에 대한 사업권 등 제반 권리와 역할에 대한 합의]- 공동사업자인 ㈜바이넥스와 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜)는 대상지역 사업화를 위해 협조함- (주)에이프로젠은 ㈜바이넥스와 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜)가 대상지역에서 레미케이드 바이오시밀러의 허가를 득하고 성공적인 사업화를 진행할 수 있도록 협조함 대상지역 러시아, 터키 및 중동국가 계약기간 계약체결일 : 2011.11.24계약종료일 : 계약 체결일로부터 10년, 별도 서명 통지하지 아니하는 경우 5년간 자동 연장 계약조건 - 사업화로부터 발생한 순수익을 ㈜바이넥스와 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜)가 50:50으로 균등하게 나누어 가짐- 이익을 배분받은 일방은 배분받은 이익의 80%를 (주)에이프로젠에게 기술료로 지급- ㈜바이넥스와 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜) 중 일방의 사업권이 무효화될 경우, 나머지 일방의 독점적 사업권은 유지됨 기타사항 - ※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함. (4) 공급계약 공시서류 제출일 현재 당사가 체결 중인 공급계약의 현황은 다음과 같습니다. 계약상대방 NICHI-IKO PHARMACEUTICAL CO.,LTD.(이하 "NIK사") 계약내용 레미케이드 바이오시밀러 장기공급계약 대상지역 일본 계약기간 계약체결일 : 2016.09.19계약종료일 : 당사와 NIK사와의 사업제휴계약이 종료되는 날 계약조건 - 기타사항 - ※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 양자간 합의 등에 의해 기재를 생략함. (5) 위탁생산계약 공시서류 제출일 현재 당사가 체결 중인 위탁생산계약의 현황은 다음과 같습니다. 계약상대방 ㈜바이넥스 계약내용 레미케이드 바이오시밀러제품의 안정적인 생산확보를 위하여 위탁생산계약을 체결함. 이후 추가계약을 통한 생산 중 대상지역 - 계약기간 최초계약체결일 : 2011.11.22추가계약을 통한 생산 중 계약조건 - 기타사항 - ※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함. (6) 연결실체와 공동개발계약 공시서류 제출일 현재 당사와 종속회사인 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 가 체결 중인 공동개발계약의 현황은 다음과 같습니다. 1) AP-063(허셉틴 바이오시밀러) 공동개발계약 계약상대방 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 계약내용 [㈜에이프로젠이 보유한 "AP063, Trastuzumab Biosimilar"을 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)와 공동 개발하고, 상업화를 통해 발생하는 경제적 이익 공유] 계약기간 계약체결일 : 2023.06.05계약기간 : 본 계약의 체결일로부터 판매 수익 배당금을 모두 지급할 때까지 계약조건 (1) ㈜에이프로젠의 의무 - 제품(AP063) 개발, 상업화를 위한 임상, 허가 등 제반 업무 - 공동개발위원회 구성(3인 참여), 공동개발위원회를 통한 개발 및 상업화 진행 과정 공유 - 제품 출시 후, ㈜에이프로젠이 판매한 제품 수량에 따라 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)에게 판매 수익 배당금 지급(2) (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)의 의무 - 제품(AP063) 개발, 상업화를 위한 개발비용 중 500억원 부담 (1 차 300억('23년 7월), 2차 200억('23년 12월08일까지)) - 공동개발위원회 구성(3인 참여) 기타사항 - ※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함. 2) AP-096(휴미라 바이오시밀러) 공동개발계약 계약상대방 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 계약내용 [ (주)에이프로젠이 보유한 "AP096, Adalimumab Biosimilar"을 ㈜에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)와 공동 개발하고, 상업화를 통해 발생하는 경제적 이익 공유] 계약기간 계약체결일 : 2024.09.19계약기간 : 본 계약의 체결일로부터 판매수익 배당금을 분량치까지 지급하는 시점까지로 함 계약조건 (1) ㈜에이프로젠의 의무 - 제품(AP096) 개발, 상업화를 위한 임상, 허가 등 제반 업무 - 공동개발위원회 구성 (3인 참여), 공동개발위원회를 통한 개발 및 상업화 진행 과정 공유 - 제품 출시 후, ㈜에이프로젠이 판매한 제품 수량에 따라 ㈜에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)에게 판매 수익 배당금 지급(2) (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)의 의무 - 제품(AP096) 개발 및 상업화를 위한 개발비용 중 700억원 부담 (1차 350억원('24년 12월까지), 2차 350억('25년 12월까지)) - 공동개발위원회 구성 (3인 참여) 기타사항 - ※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함. (7) 기타 연결실체 사이의 주요계약 - 리스계약 계약자(공급자) 계약상대방(수요자) 계약내용 계약기간 금액(백만원) (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜) 기계 및 설비 리스계약 2020.01.01 ~2035.12.31 (16년) 보증금 : 1,000리스료(월) : 115 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜) 기계 및 설비 리스계약 2020.03.01 ~2036.02.29 (16년) 보증금 : 800리스료(월) : 60 ㈜에이프로젠 부동산 임대차 계약 2024.04.01 ~ 2025.03.31 (1년) 보증금 : 380.5임대료(월) : 38.05 - 라이센스 계약 품목 계약자(라이센스 인) 계약상대방(라이센스 아웃) 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 GS071(레미케이드 바이오시밀러) (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜) (주)에이프로젠 국내 2009.08.27 품목 취득 후 5년(5년단위 갱신) 1,600,000 1,100,000 글로벌 임상 3상 완료(19년 9월)터키 품목허가 진행중 AP056(리툭산 바이오시밀러) (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜) (주)에이프로젠 국내 2010.01.11 품목 취득 후 5년(5년단위 갱신) 1,600,000 100,000 비임상 완료, 글로벌 임상 1상, 3상 준비중 AP063(허셉틴 바이오시밀러) (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜) (주)에이프로젠 국내 2011.08.03 품목 취득 후 5년(5년단위 갱신) 1,600,000 - 글로벌 임상1상 완료(19년 5월) 2023년 4Q 유럽의약품청(EMA) 등에 임상3상 시험계획 신청 2024년 1Q 유럽의약품청(EMA) 등 임상3상 시험계획 승인 ※ 상기 품목 중 당사와 계약상대방의 협의에 따라 일부 품목 코드명이 변경되었으며, 계약의 주요 내용에는 변경사항이 없습니다. 리툭산 바이오시밀러는 AP052에서 AP056으로 수정되었으며, 허셉틴 바이오시밀러의 품목 코드는 AP062에서 AP063으로 수정되었습니다. (8) 기타 특허 전용권 실시 계약 계약상대방 (주)아이벤트러스 계약내용 당사가 계약 상대방이 개발하여 출원한 특허, 특허출원권 및 관련 기술 일체를 독점적으로 사용할 수 있는 권리 계약기간 계약종료일 : 2027년 1월 31일 기타사항 - ※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함. 나. 연구개발 활동 1. 연구개발비용(당사 연결기준) (단위 : 천원) 과 목 제54기 당분기 제53기 제52기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비용 계 37,277,886 44,071,512 59,899,634 - (정부보조금) (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2466.94% 1064.83% 637.58% - * (주)에이프로젠(비상장회사)은 관계기업인 ㈜에이프로젠메디신과 2022년 7월 18일자로 합병하였으며(합병의 회계기준일인 합병기일은 2022년 7월 15일), 법률적으로는 ㈜에이프로젠메디신이 (주)에이프로젠(비상장회사)을 흡수합병하나 회계상으로는 (주)에이프로젠(비상장회사)이 ㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였으므로, (주)에이프로젠(비상장사)를 합병회사로 하여, 연구개발비용을 위와 같이 작성하였습니다. 2. 사업부별 연구개발활동 (1) 하드페이싱 가. 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당조직 구분 금속사업부 기업부설연구소 연구소장 최동호 부사장/학사(겸직) 구분 금속사업부 기업부설연구소 박사 0 석사 3 학사 2 기타 1 소계 6 2) 연구개발 실적 구분 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품 반영내용 비고 1 WEAR PLATE 경화육성용접 생산성 향상을 위한 공정 및 SYSTEM 개발 부경대학교 소재 프로세스 공학과 고품질의 W/PLATE를 생산하기 위한 공법(양산기술) 개발완료 TWIN TORCH를 사용하여하나의 광폭비드를 형성→ 생산성 향상 - 2 탄소 나노튜브를 적용한 냉연 강판 제조용 싱크롤의 표면 코팅 기술개발 대구대학교 산학협력단 탄소나노튜브를 크롬 및 붕소와 혼합하여 코팅액 제조방법등 개발완료 신 표면처리기술을 사용강도 강화 - 3 12톤 이상의 고중량 탄소강 단조설비의 수명성능 향상을 위한 하드페이싱 기술개발 (주)에이프로젠 대형 단조설비 부품의 고온 고하중 조건에서 수명성능 향상을 위한 하드페이싱 양산기술개발완료 1,000℃ 및 10ton 이상의 대형 잉곳 단조설비의 수명성능 향상 - 나. 기술개발 관련 주요 진행사항1) ROBOT Welding 시스템 도입 : 각종 ROLL 하드페이싱 생산성 및 품질향상 기여 : 현재 사용중2) 플라즈마 용사기 도입 : CGL AL POT ROLL 신규 적용 (세라믹용사) : 현재 사용중 (2) 의약품 사업 ① 연구개발활동의 개요당사 연결대상 종속회사의 의약품사업에서는 의약품 개발과 관련한 연구개발활동을 하고 있습니다. 제약사업부문은 기존 및 신규 제네릭의약품과 개량신약 관련 연구개발을 수행하며, 바이오사업부문은 바이오의약품 관련 연구개발을 수행하고 있습니다.② 연구개발 담당조직당사 연결대상 종속회사의 의약품사업 중 제약사업부문의 연구개발 조직은 1개 사업단 및 2개의 실, 실 산하 4개팀으로 구성되어 있으며, 바이오사업부문의 연구개발 조직은 2개의 실, 실 산하 4개의 팀과 별도 1개의 팀으로 구성되어 있습니다. 각 부문의 연구개발 조직 현황과 주요업무는 다음과 같습니다. 사업부문 연구개발 담당조직 주요업무 의약품 제약 바이오의약품개발단 바이오시밀러 및 바이오의약품 국내 허가 및 판촉 자료 제작 개발사업실 개발팀 의약품 신제품 및 공정 개발 및 품목허가 품질총괄실 품질보증1팀 의약품 생물학적 동등성 시험 및 제제연구, 원료의약품 관리, 시험분석 품질보증2팀 품질관리팀 바이오 품질관리실 바이오어세이팀 바이오의약품용 원자재, 원료의약품, 완제의약품의 분석시험 수행 및 관리 이화학팀 미생물팀 품질보증실 품질보증팀 바이오의약품의 품질, 안전성, 유효성을 기반으로 한 품질보증관리 - 밸리데이션팀 바이오의약품의 품질, 안전성, 유효성을 기반으로 한 품질보증관리 * 종속회사의 바이오사업부 현황을 반영 ③ 연구개발 인력 현황 당사 연결대상 종속회사의 제약사업부문은 박사급 1명, 석사급 1명 등 총 47명, 바이오사업부문은 박사급 1명, 석사급 4명 등 총 96명이 연구개발 업무를 수행하고 있습니다. 사업부문 관련조직 인원 학력 박사 석사 학사 기타 의약품 제약 바이오의약품개발단 4 1 - 3 - 개발사업실 4 - 1 3 - 품질총괄실 39 - - 39 - 바이오 품질보증실 23 - 3 16 4 품질관리실 58 1 1 48 8 밸리데이션팀 9 - - 9 - - 핵심 연구 인력 사업부문 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 의약품 제약 상무이사 배윤경 제약사업부문연구개발 총괄 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 제품기획실장현: ㈜에이프로젠바이오로직스 바이오의약품개발단장전: 제넥셀㈜ 상무이사전: 서울대 유전공학연구소 선임 연구원전: University of Iowa, Biological Science (박사)전: 서울대학교 생물교육과 졸업 (학사) E. Bae et al (1994) Mechanisms of Dev. Vol. 47 151-164C. Rodesch el al (1995) Genetics Vol. 141 191-202Y. Lee et al (2005) Nature Genetics Vol. 37 305-310H. Bellen et al (2011) Gentics Vol. 188 731-743D. Paik et al (2012) Mech Ageing Dev. 2133(5): 234 ·245 상무이사 강성호 제약사업부문사업개발 총괄 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 개발사업실장현: 에이프로젠파마㈜ 사내이사 현: ㈜에이프로젠비저너리 대표이사전: 청계제약㈜ 개발팀전: 경희대학교 유전공학과 졸업 (학사) - 바이오 차장 이수형 바이오사업부문이화학팀장 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 이화학팀장전: 연성정밀화학 컴플라이언스팀전: 한미약품 품질관리팀전: 대웅제약 품질관리팀전: 충남대학교 화학공학과 졸업 (학사) - 차장 김시현 바이오사업부문바이오어세이팀장 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 바이오어세이팀장전: 바이오녹스 항암/바이러스연구전: 부산대학교병원 의생명융합연구소전: 인제대학교 뇌과학연구소전: 일산백병원 임상연구센터전: 부산대학교 분자세포생물학과 졸업 (박사)전: 고려대학교 분자인체유전학과 졸업 (석사)전: 동아대학교 생물자원학과 졸업 (학사) Han SY et al (2006) J Am Soc Nephrol. 2006-05: 17(5):1362-72Kim CH et al (2011) Int J Nanomedicine. 2011-06:1357-63.Chung CW et al (2013) Eur J Pharm Biopharm. 2013-02. pii: S0939-6411(13)00047-7.Kim CH et al (2013) Int J Nanomedicine. 2013-08 2173-85.Kim CH et al (2016) Int J Nanomedicine. 2016-11 2407?15. 차장 황지현 바이오사업부문품질보증팀장 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 품질보증팀장전: 보령제약 품질보증팀전: 셀트리온제약 품질보증팀전: 셀트리온 품질관리팀전: 광주과학기술원 생명과학과 졸업 (석사)전: 아주대학교 생명과학과 졸업 (학사) - * 종속회사의 바이오사업부 현황을 반영 ④ 연구개발 진행 현황 및 계획 구분 품목 적응증 연구시작시기 현재 진행단계 연구중단일 비고 단계(국가) 승인일 (예정일) 바이오 바이오시밀러 GS071(레미케이드 바이오시밀러) 관절염 항체 치료 2009년 - 일본판매중- 글로벌 임상 3상 완료- 품목허가 진행중(터키) - - 국내판매 관련라이센스인 체결 AP056(리툭산 바이오시밀러) 혈액암 항체 치료 2010년 - 비임상 완료 - 글로벌 임상 1상, 3상 준비중 - - 국내판매 관련라이센스인 체결 AP063(허셉틴 바이오시밀러) 유방암 항체 치료 2011년 - 글로벌 임상 1상 완료 - 유럽의약품청(EMA) 등 임상3상 시험계획 승인 - - 국내판매 관련라이센스인 체결 화학합성 제네릭 니세로정30밀리그램 기타의 순환계용약 - 품목허가 완료(국내) 2024-02-22 - - 엠지엠피스정 해열, 진통, 소염제 - 품목허가 완료(국내) 2024-02-26 - - 아만틴정20밀리그램 기타의 중추신경용약 - 품목허가 완료(국내) 2024-04-30 - - 엠피스에프정 해열, 진통, 소염제 - 품목허가 완료(국내) 2024-04-15 - - 빅콘맥스800정 기타의 비타민제 - 품목허가 완료(국내) 2024-05-24 - - 엔드린캡슐(에르도스테인)(수출용) 진해거담제 - 품목허가 완료(수출) 2024-06-25 - - 행맥정240밀리그램 기타의 순환계용약 - 품목허가 진행중(국내) (2024-10-18) - - 엠파비아정25/5밀리그램 당뇨병용제 - 품목허가 진행중(국내) (2024-12-27) - - 엠파비아정10/5밀리그램 당뇨병용제 - 품목허가 진행중(국내) (2024-12-27) - - 로페스탑캡슐 정장제 - 품목허가 진행중(국내) (2024-12-03) - - 자료제출의약품 리나콤비서방정2.5/1000밀리그램 당뇨병용제 - 품목허가 완료(국내) 2024-03-19 - - 리나콤비서방정5/1000밀리그램 당뇨병용제 - 품목허가 완료(국내) 2024-03-19 - - 엠파콤비서방정25/1000밀리그램 당뇨병용제 - 품목허가 진행중(국내) (2025-01-31) - - - GS071(레미케이드 바이오시밀러) 구분 바이오시밀러 적응증 크론병, 강직성 척추염, 궤양성 대장염, 류마티스성 관절염, 건선성 관절염, 판상 건선 작용기전 Infliximab 은 TNF (human Tumor necrosis factor)-alpha에 대한 키메릭 (생쥐-인간) 단일클론 항체로써 TNF-alpha에 특이적으로 결합하여 TNF-alpha의 활동을 억제함으로써 과도한 TNF-alpha 발현에 의한 류미티스성 관절 손상과 위장 크론씨병을 치료. Infliximab은 활성을 가진 TNF-alpha trimer 뿐만 아니라 TNF-alpha monomer에도 결합할 수 있고, 또한 수용성 TNF-alpha 뿐만 아니라 세포막에 이미 결합한 TNF-alpha 에도 결합할 수 있어 TNF-alpha 억제 효과가 큼. 제품의 특성 Johnson&Johnson 의 Remicade 에 대한 바이오시밀러 진행경과 11.08~12.03 한국 임상1상12.03~12.11 일본 임상1상13.08~15.09 일본 임상3상15.10 일본 품목허가 신청16.04 미국 임상3상 IND 신청17.01 미국 임상3상 시작17.09 일본 품목허가 승인18.04 터키 품목허가 신청19.05 미국 임상3상 완료 향후계획 터키 품목허가 신청 경쟁제품 레미케이드 바이오시밀러 렘시마(셀트리온), 렌플렉시스(삼성바이오에피스) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Remicade에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 3.8 Billion (2023, GlobalData) 기타사항 - - AP056(리툭산 바이오시밀러) - 변경 전 AP052 구분 바이오시밀러 적응증 림프종, 만성 림프구성 백혈병, 류마티스 관절염, 베게너육아종증 및 현미경적 다발혈관염 작용기전 Rituximab은 혈액 내 B 림프구의 표면 항원인 CD20 단백질에 특이적으로 결합하는 키메릭단일클론 항체이며, Rituximab은 인체 내부를 돌아다니다가 성숙한 B세포 (NHL에 의해 변이된 면역체계 세포) 에서만 볼 수 있는 CD20 단백질에 결합.이 단백질은 다른 정상 세포에는 물론이고, 같은 B세포라도 미성숙 세포에는 없는 단백질이기 때문에, 인체의 다른 정상 부위에는 아무런 영향 없이 암세포를 선택적으로 죽일 수 있음. 제품의 특성 Roche의 Rituxan/Mabthera에 대한 바이오시밀러 진행경과 18.8 비임상 개시19.4Q 비임상 완료 향후계획 글로벌 임상 1상, 3상 준비 경쟁제품 리툭산 바이오시밀러 트룩시마(셀트리온) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Rituxan에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 2.5 Billion (2023, GlobalData) 기타사항 - - AP063(허셉틴 바이오시밀러) - 변경 전 AP062 구분 바이오시밀러 적응증 유방암, 위암 작용기전 Trastuzumab은 HER-2 에 대한 단일클론 항체로서 HER2 양성 유방암 세포들의 외부에서 다량 발견되는 단백질의 일종인 HER2 단백질을 타겟으로 함.일부 유방암에서는 HER2 단백질이 과잉 생산되면서 유방세포가 비정상적으로 증가하는데, HER-2 를 과잉 생산하는 암세포인 경우 Trastuzumab이 HER-2에 붙어 더 이상 HER-2 가 Human Epideraml growth factor에 반응하지 못하게 됨으로써 암세포 증식을 억제 제품의 특성 Roche의 Herceptin 에 대한 바이오시밀러 진행경과 15.03 비임상 완료18.08 미국 임상 1상 개시19.05 미국 임상 1상 완료23.4Q 유럽의약품청(EMA) 등 임상3상 시험계획 신청24.1Q 유럽의약품청(EMA) 등 임상3상 시험계획 승인 향후계획 글로벌 임상3상 진행 경쟁제품 허셉틴 바이오시밀러 허쥬마(셀트리온), 온트루잔트(삼성바이오에피스) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (오리지날 바이오신약 Trastuzumab에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 2.7 Billion (2023, GlobalData) 기타사항 - - 리나콤비서방정 2.5/1000밀리그램, 5/1000밀리그램 구분 합성의약품(자료제출의약품) 적응증 이 약은 리나글립틴과 메트포르민의 병용투여가 적합한 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제로 투여한다. 작용기전 * 복합제로 각각의 작용기전 기재리나글립틴: Dipeptidyl peptidase-4(DPP4) 저해제로써 2형 당뇨병 환자에서 내인성 incretin 호르몬을 보호하고 incretin 작용을 향상시킴. 포도당 의존성 인슐린분비자극펩타이드(Glucose-dependent insulinotropic polypeptide (GIP)), 글루카곤 유사 펩타이드(glucagon-like peptide-1 (GLP-1))는 혈당 항상성을 유지하기 위해 섭취되는 음식에 반응하여 분비가 증가하는 incretin 호르몬으로 DPP-4 에 의해 빠르게 대사되어 인슐린자극효과을 잃음. Linagliptin은 DPP-4에 의한 incretin 분해를 저해하여 GLP-1, GIP를 활성화시켜 인슐린 분비를 증가시키고 글루카곤 수치를 감소시킴.메트포르민: Biguarnide계 당뇨병 치료제로 insulin 분비에는 영향을 미치지 않는다, 주로 간에서 당신생을 억제한다, 위장관에서 당의 흡수를 감소시킨다. 근육과 같은 말초 조직에서의 당 이용을 증가시킨다, 혈중 지질 농도를 낮춘다 제품의 특성 DPP-4 저해제인 리나글립틴과 혈당강하제 메트포르민 복합제는 리나글립틴과 메트포르민 각각의 단일정제로 혈당관리가 어려운 환자들이 효과적인 혈당관리를 할 수 있도록 복약편의성을 개선한 제품이다. 진행경과 2024-03-19 품목허가 완료 향후계획 국내 판매중 경쟁제품 - 관련논문 등 - 시장규모 약 600억 기타사항 - - 니세로정 30밀리그램 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 일차성 퇴행성 혈관치매 및 복합성치매와 관련된 다음 치매증후군의 일차적 치료 : 기억력 손상손상, 집중력장애집중력장애, 판단력장애판단력장애, 적극성 부족 작용기전 반합성 맥각 유도체로서, ergoloid mesylate와 유사함.알파 교감신경 차단 효과, 혈관확장 효과/세로토닌과 도파민 효과/뇌허혈과 저산소증 전후의 에너지 대사 개선/항혈소판 작용, EEG 패턴 개선/에너지 대사 증강 효과 등의 다양한 작용이 있음. 제품의 특성 콜린알포세레이트 대체 제제로, '뇌기능 개선'에 치료 효과가 있으며, 동일 성분 약제 20개 이내 등재 시 비교적 높은 약가를 받을 수 있는 장점이 있음. 진행경과 2024-02-22 품목허가 완료 향후계획 국내 판매중 경쟁제품 사미온정, 일동제약 관련논문 등 - 시장규모 매출예상액 : 약 15억원 기타사항 - - 엠지엠피스정 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 두통, 치통, 발치후 동통(통증), 인후통, 귀의 통증, 관절통, 신경통, 요통, 근육통, 견통(어깨결림), 타박통, 골절통, 염좌통(삔 통증), 월경통(생리통), 외상통의 진통오한, 발열시의 해열 작용기전 복합제로 각각의 작용기전 기재<아세트아미노펜>1. 말초에서 통각 충동의 생성을 봉쇄하여 진통작용을 나타냄 2. 시상하부의 열 조절 중추를 억제하여 해열작용을 나타냄 3. 약한 항염 작용: CNS에서 prostaglandin 합성 억제와 관련됨<산화마그네슘>- 제산제로 사용되는 마그네슘 염에 해당- 단백질 합성 및 탄수화물 대사와 관련된 신체의 많은 효소 반응에서 중요한 보조 인자(최소 300가지 이상의 효소 반응에 마그네슘이 필요함)- 중추 신경계를 억제, 말초 신경근 전달을 차단, 항경련 효과를 보임- 지단백질 리파아제에 대한 작용: 혈청 콜레스테롤을 감소시키고 sodium / potassium ATPase에 작용하여 분극화(예: 신경근 기능)를 촉진하는데 기여<푸르설티아민>- Adenosine triphosphate (ATP)와 결합하여 보효소, Thiamine pyrophosphate를 형성하며, 이는 탄수화물 대사에 필수적인 요소 제품의 특성 질환에 대한 진통 및 해열, 소염 작용이 동시에 가능함 진행경과 2024-02-26 품목허가 완료 향후계획 국내 판매중 경쟁제품 - 관련논문 등 - 시장규모 매출예상액 : 약 2억원 기타사항 - - 아만틴정 20밀리그램 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 중증도에서 중증의 알츠하이머병 치료 작용기전 알치하이머 병이 진행되면 신경세포에서 글루타메이트를 과다 분비해 시냅스 후 (post-synapse) 부위를 과활성화시켜 기억장애를 유발한다. 메만틴은 신경세포의 흥분성을 감소시키고 신경세포가 정상화되면 NMDA 수용체에서 가역적으로 분리되어 글루타메이트가 정상적으로 시냅스 장기강화(long-term potentiation, LTP)에 작용할 수 있게 한다. 제품의 특성 기존 제품보다 고용량이므로, 알츠하이머 환자들이 약물 복용을 누락하지 않고 정해진 용법으로 꾸준히 복용하게 함으로써 치료효과를 높일 수 있다. 메만틴을 복용하는 알츠하이머 환자에서 유지요법 환지의 비중이 가장 크다. 진행경과 2024-04-30 품목허가 완료 향후계획 추후 제품화 진행 경쟁제품 한국룬드벡㈜ 에빅사정20밀리그램, 현대약품㈜ 디만틴정20밀리그램 관련논문 등 - 시장규모 약 2,638억 기타사항 - - 엠피스에프정 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 신경통, 요통(허리통), 어깨결림 작용기전 * 복합제로 각각의 작용기전 기재<클로르족사존>- 근골격계 통증 상태를 치료하기 위한 중추신경계 약물 - 주로 척수와 뇌의 피질하 부위에서 중복시냅스 반사궁(multisynaptic reflex)을 억제해서 골격근 연축을 줄이고 통증을 완화시키며, 근육의 움직임을 증가시킴<카페인>- Caffeine은 methylxanthine으로, phosphodiesterase를 억제하여 3'5' cyclic AMP 수치를 증가시키고, 세포 활성, 비만 세포의 히스타민 분비 억제를 조절함- 이산화탄소에 대한 연수호흡중추의 민감도를 증가시키고, 중추 골격근 수축(횡격막 수축성)을 개선하는 CNS 자극제임. 각성 상태와 정신 활동을 향상시킬 수 있음- 아데노신의 경쟁적 억제로 무호흡증 예방 가능 <에텐자미드>- 밝혀진 기전 명확하지 않음 제품의 특성 중추신경계 약물로써 근골격 질환의 진통 작용에 효과적 진행경과 2024-04-15 품목허가 완료 향후계획 추후 제품화 진행 경쟁제품 - 관련논문 등 - 시장규모 매출예상액 : 2억 기타사항 - - 행맥정 240밀리그램 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 집중력 저하, 기억력 감퇴, 현기증 (동맥경화 증상)과 같은 증상이 동반되는 정신 기능 저하 작용기전 - 항염증효과는 호산구 침윤의 감소와 관계있으며, 인지력 향상은 항산화작용에 의한 것으로 사료됨 - 췌장 베타세포기능과 인슐린 대사를 향상시키는 것으로 사료됨- 혈소판 활성인자(platelet-activating factor) 억제. 혈액의 점도와 적혈구 응집을 감소시킴으로서 혈류의 흐름과 같은 혈역학적 지표를 향상시킴 * 치매 증상을 호전시키는 것으로 알려져 있으나 기전은 확인되지 않음 제품의 특성 고용량 제품으로써 1일 1회 1정 복용으로 복약 순응도 및 편의성이 높으며, 일반의약품으로 허가 받으므로 접근성에서도 유리함 진행경과 2024-10-18 품목허가 예정 향후계획 발매 예정 경쟁제품 코스맥스파마㈜ 징코더블에스정240밀리그램 관련논문 등 - 시장규모 약 600억 기타사항 - - 엠파비아정 10/5밀리그램, 25/5밀리그램 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 엠파글리플로진과 리나글립틴의 병용투여가 적합한 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제로 투여 작용기전 - 인슐린 분비를 촉진하고, 과다 포도당을 소변으로 배출시킴으로써 혈당을 감소시킴- SGLT-2 억제제(엠파)는 신장에서의 혈당 재흡수를 억제해 소변을 통한 혈당 배출량을 증가시키는 기전으로 인슐린과는 독립적으로 혈당을 감소시킴- DPP-4 억제제(리나)는 인크레틴 펩타이드의 활동을 비활성화시키고 인슐린 분비는 촉진시키며 글루카곤 분비는 억제하는 기전임 제품의 특성 DPP4+SGLT 복합제 시장은 다양한 조합으로 계속 개발중이다. 수축기 혈압조절에 유리한 엠파글리플로진과 신장애환자에게 유리한 리나글립틴 복합제를 확보합으로써 당뇨병 시장 변화에 유연하게 대처할 수 있음 진행경과 2024-12-27 품목허가 예정 향후계획 발매 예정 경쟁제품 동구바이오제약, 녹십자, 대원제약 등 관련논문 등 - 시장규모 - 기타사항 - - 엠파콤비서방정 25/1000밀리그램 구분 합성의약품(자료제출의약품) 적응증 이 약은 엠파글리플로진과 메트포르민의 병용투여가 적합한 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제로 투여 작용기전 이 약은 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절 개선 목적으로 엠파글리플로진과 메트포르민염산염을 복합한 서방성 복합제이다. 엠파글리플로진은 SGLT2(sodium glucose cotransporter2)를 선택적으로 저해하여 신장의 포도당 재흡수를 억제하고 포도당의 뇨배설을 증가시켜 혈당 저하를 유도한다. 메트포르민은 간에서 포도당신생합성(Gluconeogenesis)을 억제하는 기전을 통해 혈당을 낮추고, 간 혹은 지방세포의 인슐린 저항성을 낮추는 것으로 알려져 있다. 제품의 특성 SGLT2 저해제인 엠파글리플로진과 혈당강하제 메트포르민 복합제는 엠파글리플로진과 메트포르민 각각의 단일정제로 혈당관리가 어려운 환자들이 효과적인 혈당관리를 할 수 있도록 복약편의성을 개선한 제품이다. 진행경과 2025-01-31 품목허가 예정 향후계획 발매 예정 경쟁제품 동구바이오제약, 녹십자, 대원제약 등 관련논문 등 - 시장규모 - 기타사항 - - 로페스탑캡슐 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 급성설사, 만성설사 작용기전 로페라미드는 장의 근육신경에 직접적으로 작용하여 장관의 운동성을 감소시킨다. 이로 인해 장내에 음식물이 머무는 시간이 증가시켜 음식물 내 수분 및 전해질이 충분히 흡수되게 하여 설사 증상을 감소시킨다. 제품의 특성 이 약은 설사의 원인 치료제가 아닌 대증요법제이므로 급성설사의 경우 48시간 이내, 만성 설사의 경우 10일 이내에 증상이 개선되지 않으면 투여를 중지하고 약사 또는 의사와 상의한다. 진행경과 2024-12-03 품목허가 예정 향후계획 발매 예정 경쟁제품 - 관련논문 등 - 시장규모 - 기타사항 - ⑤ 연구개발 완료실적종속회사의 공시서류작성기준일 현재 개발이 완료된 의약품[합성의약품, 복제약(시밀러) 등 포함)]의 현황은 다음과 같습니다. 구분 품목 적응증 개발완료일 현재 현황 비고 바이오 바이오시밀러 GS071(레미케이드 바이오시밀러) : 일본 품목명 NI071 관절염 치료제 2017-09-27 일본판매중품목허가 진행중(터키) ㈜에이프로젠으로부터 라이센스인 화학합성 제네릭 다파비아정10/100밀리그램 당뇨병용제 2022-01-04 국내 판매중 - 시타바엠정50/1000밀리그램 외 2품목 당뇨병용제 2022-01-12 국내판매 예정 - 보드란크림 피부연화제 2022-01-27 국내 판매중 - 다파하나정10밀리그램 당뇨병용제 2022-02-23 국내 판매중 - 다파하나정5밀리그램 당뇨병용제 2022-02-23 국내 판매중 - 미카실원스외용액 기생성 피부질환용제 2022-04-08 국내판매 예정 - 파모포스정 제산제 2022-04-21 국내판매 예정 - 엘씨멜라정 기타의 비타민제 2022-07-06 국내판매 예정 - 아푸로펜정 해열, 진통, 소염제 2022-10-13 국내판매 예정 - 자료제출의약품 듀카핀정30/2.5밀리그램 혈압강하제 2023-01-06 국내판매 예정 - 듀카핀정60/2.5밀리그램 혈압강하제 2023-01-06 국내판매 예정 - 듀카핀정60/5밀리그램 혈압강하제 2023-01-06 국내판매 예정 - 제네릭 쏙코에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2023-01-31 국내 판매중 - 쏙코프에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2023-03-21 국내 판매중 - 쏙콜에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2023-03-22 국내 판매중 - 코비코나잘액 이비과용제 2023-03-29 국내 판매중 - 쌩코프에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2023-05-09 국내 판매중 - 쌩콜에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2023-05-09 국내 판매중 - 쌩코에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2023-05-09 국내 판매중 - 베타셀민연질캡슐 기타의 비타민제 2023-05-09 국내 판매중 - 벌키퍼크림 진통, 진양, 수렴, 소염제 2023-07-26 국내 판매중 - 로라샷연질캡슐 항히스타민제 2023-08-09 국내 판매중 - 빅콘에프600정 기타의 비타민제 2023-08-10 국내 판매중 - 빅콘800정 기타의 비타민제 2023-08-28 국내 판매중 - 다파엠듀오서방정10/500밀리그램 당뇨병용제 2023-09-06 국내 판매중 - 다파엠듀오서방정5/500밀리그램 당뇨병용제 2023-09-06 국내 판매중 - 인크린에스정 하제, 완장제 2023-11-10 국내 판매중 - 오메코에프정 해열, 진통, 소염제 2023-12-15 국내 판매중 - 리나하나정 당뇨병용제 2023-12-22 국내판매 예정 - 니세로정30밀리그램 기타의 순환계용약 2024-02-22 국내 판매중 - 엠지엠피스정 해열, 진통, 소염제 2024-02-26 국내 판매중 - 아만틴정20밀리그램 기타의 중추신경용약 2024-04-30 국내판매 예정 - 엠피스에프정 해열, 진통, 소염제 2024-04-15 국내판매 예정 - 빅콘맥스800정 기타의 비타민제 2024-05-24 국내 판매중 - 엔드린캡슐(에르도스테인)(수출용) 진해거담제 2024-06-25 해외 판매 예정 - 자료제출의약품 리나콤비서방정2.5/1000밀리그램 당뇨병용제 2024-03-19 국내 판매중 - 리나콤비서방정5/1000밀리그램 당뇨병용제 2024-03-19 국내 판매중 - ※ 레미케이드 바이오시밀러(일본 품목명 NI071) 일본 판매분의 경우 당사의 관련 계약상대방인 ㈜에이프로젠이 매출을 기록하고 있으며, 당사가 판매권을 보유한 국내의 경우 공시서류 제출일 현재 매출이 발생하고 있지 아니함, 개발완료일은 일본 품목허가 기준임 (2-1) 단열사업 1) 연구 개발 활동의 개요연결 종속회사의 연구 개발 활동은 에이프로젠아이앤씨㈜에서 발생하고 있습니다. 에이프로젠아이앤씨㈜는 석탄화력발전소 전력생산과정에서 발생하는 폐기물인 저회(Bottom-Ash)를 재활용하여 산업 신소재 및 재생에너지로 자원화 할 수 있는 자원순환이용 기술에 대해 사업적 가치를 인식하고 정제를 통해 미연석탄, 산화철, 정제회재(Silica-Lite)를 생산합니다. 이 중 정제회재를 원료로 하는 인조광물섬유(Silica-Fiber)를 생산하는데 성공하였으며, 시제품 생산 과정에서 발생하는 데이터를 기반으로 공정 표준화를 위한 연구를 수행하고 있습니다.2) 연구 개발 담당조직에이프로젠아이앤씨㈜의 파일럿 설비(상업용 공장 건설이나 제품 생산을 목적으로 공정안정성 확보, 잠재적 위험성 발견 등 상업화에 필요한 데이터의 획득으로 소규모의 연구, 실험용 설비로 이루어진 시제품 생산 공장) 생산라인은 E/P 1팀, E/P 2팀, 공무지원팀으로 구성되어 있습니다. (3) 바이오의약품 사업부 가. 연구개발활동의 개요- 회사는 현재 자체 제품으로 항체치료제의 바이오시밀러 개발에 주력하여, 세계 최고 수준의 개발 기술을 확보하였으며, 이에 따라 개발된 주요 제품은 세계시장에 승인 및 유통을 앞두고 있습니다. 회사는 제품 개발 계획에 따른 지속적인 연구 개발 투자를 통해 추가 제품군의 개발 및 비임상, 임상을 진행할 예정입니다. 이밖에 신약 개발 분야에서도 골관절염 치료제, 급성골수성백혈병치료제, 유방암 치료제, 혈액암 치료제 등에 대한 본격적인 신약 연구 개발을 진행하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직 개요- 공시서류 제출일 현재 바이오사업부의 연구개발 활동은 당사의 R&D부서인 바이오 신약 연구소와 공정분석연구소 및 사업관리 본부 에서 전담하고 있으며, 금속사업부에서의 하드페이싱 기술연구는 기업부설연구소에서 전담하고 있습니다.- 공시서류 작성 기준일 현재 바이오 신약 연구소는 산하 3개실과 5개 팀, 공정분석연구소는 산하 3개실과 9개팀, 사업관리 본부는 산하 2개팀으로 구성되어 총 2개의 연구소와 1개의 본부, 6개의 실, 16개 의 팀으로 구성되어 있습니다.- 공시서류 작성 기준일 현재 바이오사업부 산하 1개의 부설 연구소, 금속사업부 산하 1개의 연구소로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발 인력 현황 구분 바이오신약연구소 공정분석연구소 사업관리 본부 연구소장 진석민 상무 / 박사 김경용 상무 / 박사 김미숙 상무/박사 구분 바이오신약연구 분석 및 공정개발연구 사업관리실 박사 9 3 2 석사 21 61 3 학사 11 26 2 기타 1 3 0 소계 42 93 7 해당부서 - 선도물질개발실 - 배양공정개발실 - 임상개발팀 - 세포주개발실 ┖ 배양공정개발1팀 - 사업관리팀 - 비임상개발실 ┖ 배양공정개발2팀 ┖ 비임상개발1팀 - 정제공정개발실 ┖ 비임상개발2팀 ┖ 정제공정개발1팀 ┖ 비임상개발3팀 ┖ 정제공정개발2팀 ┖ 비임상개발4팀 ┖ 제형개발팀 - 신약개발팀 - 분석개발실 ┖ 약효평가팀 ┖ 특성분석팀 ┖ 공정분석팀 - R&D 품질보증팀 소계 - - - (3) 핵심 연구인력 구분 팀/직책 성명 학력 및 경력 바이오신약연구소 바이오신약연구소 소장 진석민 경희대학교 생물학 학사 경희대학교 대학원 동물학 석사 아주대학교 대학원 신경생물학 박사 아주대학교 의과대학 뇌질환연구소 연구원 서울대학교 의과대학 생화학교실 PostDoc 미 국립보건원 NINDS Visiting Fellow 서울대학교 의과대학 생화학교실 연구조교수 ㈜종근당 약리연구실 차장 현재 ㈜에이프로젠 바이오신약 연구소장(상무) 공정분석연구소 공정분석연구소 소장 김경용 충북대학교 미생물학 학사 충북대학교 대학원 의학과 생화학교실 석사 충북대학교 의과대학 의학, 생화학 박사 랩프런티어(현 AFrontier) 연구기획팀장 이수앱지스 분석개발팀 팀장 현재 ㈜에이프로젠 공정분석연구소장(상무) 사업관리실 사업관리실장 김미숙 숙명여대 생명과학 학사 숙명여대 대학원 분자생물학 석사 숙명여대 대학원 생화학 박사 한국원자력의학원 연구원 National Institutes of Health/National Cancer Center(NIH/NCI),Post-Doc fellow삼성서울병원 난치암연구사업단 사무국장삼성서울병원 정밀의학혁신연구소 사무국장현재 (주) 에이프로젠 사업관리 본부장(상무) 다. 연구개발실적<연구개발진행 총괄표> [연구개발 진행 현황 및 향후 계획] 구분 품목 적응증 현재 진행단계 비고 (주)에이프로젠 바이오시밀러 AP063(허셉틴 바이오시밀러) 유방암 항체 치료 글로벌 임상 1상 완료임상 3상 시료 생산 완료 유럽의약품청(EMA) 등 임상3상 시험계획 승인 - AP096(휴미라 바이오시밀러) 자가면역질환 비임상 완료 글로벌 임상 1상, 3상 준비중 AP056(리툭산 바이오시밀러) 혈액암 항체 치료 비임상 완료, 글로벌 임상 1상, 3상 준비 중 GS071(레미케이드 바이오시밀러) 관절염 항체 치료 일본 판매중일부 중남미 국가 판매중품목허가 진행중(터키)글로벌 임상 3상 완료 바이오신약 AP20(OA) 골관절염 임상1상 준비 중 - AP10(AML) 급성골수성백혈병 비임상 단계 - AP40(TNBC) (삼중음성)유방암 비임상 준비 중 - AP70(NHL) 혈액암 비임상 준비 중 - (1) 품목 : AP063(허셉틴 바이오시밀러) 구분 바이오시밀러 적응증 유방암, 위암 작용기전 Trastuzumab은 HER-2 에 대한 단일클론 항체로서 HER2 양성 유방암 세포들의 외부에서 다량 발견되는 단백질의 일종인 HER2 단백질을 타겟으로 함.일부 유방암에서는 HER2 단백질이 과잉 생산되면서 유방세포가 비정상적으로 증가하는데, HER-2 를 과잉 생산하는 암세포인 경우 Trastuzumab이 HER-2에 붙어 더 이상 HER-2 가 Human Epideraml growth factor에 반응하지 못하게 됨으로써 암세포 증식을 억제 제품의 특성 Roche의 Herceptin 에 대한 바이오시밀러 진행경과 15.03 비임상 완료18.08 미국 임상1상 개시19.05 미국 임상1상 완료 23. 4Q 유럽의약품청(EMA) 등에 임상3상 시험계획 신청24. 1Q 유럽의약품청(EMA) 등 임상3상 시험계획 승인 향후계획 글로벌 임상3상 완료 후 품목허가 진행 경쟁제품 허셉틴 바이오시밀러 허쥬마(셀트리온), 온트루잔트(삼성바이오에피스) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (오리지날 바이오신약 Trastuzumab에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 2.7 Billion (2023, GlobalData ) 기타사항 - (2) 품목 : AP096(휴미라 바이오시밀러) 구분 바이오시밀러 적응증 류마티스관절염, 강직성척추염, 방사선학적으로강직성척추염이확인되지않는중증축성척추관절염, 건선, 건선성관절염, 궤양성대장염, 성인크론병, 판상건선, 베체트장염, 화농성한선염, 비감염성중간포도막염후포도막염및전체포도막염, 소아크론병, 다관절형소아특발성관절염, 소아판상건선, 소아골부착부위염관련관절염, 소아특발성관절염에의한만성비감염성전방포도막염치료제 작용기전 류마티스관절염 등 자가면역 염증성 질환에 관여하는 핵심인자로 알려진 종양괴사인자(Tumor Necrosis Factor, TNF-alpah) 에만 특이적으로 결합하는 완전 인간 항체임. TNF가 세포막에 존재하는TNF 수용체와 결합하여 염증반응을 유발하는 신호전달 과정을 차단함으로써 염증반응을 조절함. 제품의 특성 Abbvie의 Humira에 대한 바이오시밀러 진행경과 21.3Q 비임상 완료 향후계획 글로벌 임상 1상, 3상 준비중 경쟁제품 휴미라 바이오시밀러 임랄디(삼성바이오에피스) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Humira에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 15.4 Billion (2023, GlobalData ) 기타사항 - (3) 품목 : AP056(리툭산 바이오시밀러) 구분 바이오시밀러 적응증 림프종, 만성 림프구성 백혈병, 류마티스 관절염, 베게너육아종증 및 현미경적 다발혈관염 작용기전 Rituximab은 혈액 내 B 림프구의 표면 항원인 CD20 단백질에 특이적으로 결합하는 키메릭단일클론 항체이며, Rituximab은 인체 내부를 돌아다니다가 성숙한 B세포 (NHL에 의해 변이된 면역체계 세포) 에서만 볼 수 있는 CD20 단백질에 결합.이 단백질은 다른 정상 세포에는 물론이고, 같은 B세포라도 미성숙 세포에는 없는 단백질이기 때문에, 인체의 다른 정상 부위에는 아무런 영향 없이 암세포를 선택적으로 죽일 수 있음. 제품의 특성 Roche의 Rituxan/Mabthera에 대한 바이오시밀러 진행경과 18.8 비임상 개시19.4Q 비임상 완료 향후계획 글로벌 임상 1상, 3상 준비중 경쟁제품 리툭산 바이오시밀러 트룩시마(셀트리온) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Rituxan에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 2.5 Billion (2023, GlobalData ) 기타사항 - (4) 품목 : GS071(레미케이드 바이오시밀러) 구분 바이오시밀러 적응증 크론병, 강직성 척추염, 궤양성 대장염, 류마티스성 관절염, 건선성 관절염, 판상 건선 작용기전 Infliximab 은 TNF (human Tumor necrosis factor)-alpha에 대한 키메릭 (생쥐-인간) 단일클론 항체로써 TNF-alpha에 특이적으로 결합하여 TNF-alpha의 활동을 억제함으로써 과도한 TNF-alpha 발현에 의한 류미티스성 관절 손상과 위장 크론씨병을 치료. Infliximab은 활성을 가진 TNF-alpha trimer 뿐만 아니라 TNF-alpha monomer에도 결합할 수 있고, 또한 수용성 TNF-alpha 뿐만 아니라 세포막에 이미 결합한 TNF-alpha 에도 결합할 수 있어 TNF-alpha 억제 효과가 큼. 제품의 특성 Johnson&Johnson 의 Remicade 에 대한 바이오시밀러 진행경과 11.08~12.03 한국 임상1상12.03~12.11 일본 임상1상13.08~15.09 일본 임상3상15.10 일본 품목허가 신청16.04 미국 임상3상 IND 신청17.01 미국 임상3상 시작17.09 일본 품목허가 승인18.04 터키 품목허가 신청19.05 미국 임상3상 완료 향후계획 터키 품목허가 신청 경쟁제품 레미케이드 바이오시밀러 렘시마(셀트리온), 렌플렉시스(삼성바이오에피스) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Remicade에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 3.8 Billion (2023, GlobalData ) 기타사항 - ※ 당사의 바이오신약 연구개발 실적 관련 사항은 상기 "II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 가. 경영상의 주요 계약 등 - (2) 라이센스인(License-In) 계약"을 참조 바랍니다. ※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 비밀정보에 해당될 수 있어 기재를 생략함 7. 기타 참고사항 가. 회사의 현황 ① 금속표면경화육성 (Hardfacing) - 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 함- 국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해 왔으며 꾸준히 물량이 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위를 유지하여 옴.- Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있음- 타 사업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독과점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출 사업부문임. 1) 영업개황- 당사는 1973년 국내 최초로 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행한 이래 국내 Hardfacing 발전에 견인차 역할을 해왔으며, POSCO를 비롯하여 기타철강업체에 대한 Hardfacing을 수행하여 제철산업 발전에 공헌해 왔습니다.- 당사는 그동안 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행하면서 축적한 기술과 경험을 바탕으로 화력발전소의 Coal Pulverizer, 시멘트 플랜트의 Crusher 등의 Hardfacing 및 Wearplate시장에 진출하였으며 열병합발전소 발전설비 Hardfacing분야에도 적극참여를 추진하고 있으며 특히 Wearplate는 일본의 업체와 협력체제를 구축하여 일본시장을 적극 공략하고 있습니다. 또한 1996년 투자를 완료한 HVOF 용사설비 외에 SFA 용사분야의 투자를 통해 제품고급화 및 종합 Hardfacing 업체로서 국내 위상을 공고히 하고 있습니다. 2) 시장점유율 - 당사의 Hardfacing은 매출의 약 70%를 POSCO 등 업체에 대한 유지보수작업으로 수행하고있으며 1975년부터 POSCO 설비 Hardfacing 작업을 시작한 이래 POSCO 등의 원가절감및 조업안정에 크게 기여해 왔으며 회사의 기저를 담당하는 주업종의 하나임- Hardfacing 생산설비는 범용설비가 아닌 전용설비로서 특수한 형태로 설계 제작되어 있으며 용접기술 또한 상당한 축적이 이루어지지 않으면 POSCO와 같은 연속생산 설비에 적용이 어려워 신규 진입장벽 또한 높은 상태임 - 당사는 지속적인 생산설비 증설 및 일본 NSH사로부터 용사(Thermal Spraying) 기술도입을 통하여 POSCO의 제품 고급화 정책에 부응하는 한편 기존 연주공장 및 신규건설 연주공장 설비 Hardfacing관련 신규장비(Acuclad System)를 미국 Acutus사로부터 도입, 품질개선 및 생산성을 제고하여 POSCO의 품질수요에 대처하고 있으며 다수의 해외 제철소 건설용 Roll류의 Hardfacing 실적을 보유하고 있습니다. ② 의약품사업부 1) 산업의 특성의약품 산업은 생물, 미생물, 화학 등의 기초과학 및 약학, 의학, 통계 등의 산업과 융ㆍ복합이 가능한 산업으로 높은 위험이 있으나 동시에 고수익, 고부가가치를 창출해내는 산업이며, 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등의 모든 과정이 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 의약품 산업은 경제 활성화 기능 뿐 아니라 인류의 생명과 관련한 사회 안전망 기능을 갖추고 있어 타 산업에 비해 엄격한 제도적 규제를 받고 있습니다.2) 산업의 성장성인구구조의 고령화 및 국민소득 향상에 따라 건강에 대한 관심이 증가되었고, 식습관의 서구화 및 환경 변화로 성인병 및 만성질환이 증가하면서 2022년 국내 의약품 시장 규모는 29.86조원으로 전년대비 17.59% 성장했습니다.식품의약품안전처에서 발표한 2023 식품의약품통계연보에 따르면, 2022년 의약품 생산액은 28.95조원으로 전년대비 13.57% 증가하였고, 수출액은 10.46조원으로 전년대비 7.99% 감소, 수입액은 11.37조원으로 전년대비 0.87% 소폭 증가하였습니다. 이에 2022년 국내 의약품 시장규모는 29.86조원을 기록하며, 최근 5년간 연평균 성장률이 5.25%에 달했습니다.의약품 수출은 2022년 전년대비 감소하는 모습을 보였으나, 최근 5개년간 연평균 성장률이 15.25% 우상향 추세를 보이고 있으며, 이에 더해 바이오의약품 생산 증가 및 원료 의약품 생산실적 증가 등의 영향으로 2016년 국내 의약품 산업 사상 첫 20조원을 돌파한 이후 국내 의약품 시장은 꾸준히 확대되고 있습니다. [국내 연도별 의약품 사업규모] (단위: 조원) 연도 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 연평균 성장률 생산액 21.11 22.31 24.57 25.49 28.95 6.53% 수출액 5.14 6.06 9.96 11.36 10.46 15.25% 수입액 7.16 8.05 8.57 11.27 11.37 9.70% 시장규모 23.12 24.31 23.17 25.39 29.86 5.25% 주1) 시장규모 = 생산액-수출액+수입액 주2) 연평균 성장률: 최근 5개년 자료 : 식품의약품안전처, 2023 식품의약품통계연보, 2. 의약품 산업 현황 국내 인구구조는 최근 8년간 고령화가 지속적으로 심화되고 있습니다. 통계청 발표에 따르면 양적 팽창속도가 둔화된 가운데 65세 이상의 노인인구가 2017년 기준 14.2%로 고령화사회(7.0% 기준)를 넘어 이미 고령사회(14.0% 기준)에 진입하였으며, 2025년부터는 초고령사회(20.0%)로 진입할 것으로 예상되고 있습니다. 의료비 및 의약품에 높은 지출 성향을 보이는 노인인구의 확대는 의약품산업의 성장세로 이어질 전망입니다. [국내 고령인구 현황] (단위: 천명, %) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 고령인구 6,617 6,827 7,171 7,455 7,817 8,287 8,707 9,146 전체인구 51,069 51,270 51,423 51,630 51,779 51,829 51,738 51,692 구성비 12.96% 13.32% 13.95% 14.44% 15.10% 15.99% 16.83% 17.69% 주) 고령인구 비율계산 : 65세이상인구/전체인구x100(%) 자료 : 국가통계포털, 고령인구비율(시도/시/군/구) 3) 경기변동 및 계절에 따른 특성의약품 산업은 인류의 건강 증진 및 생명연장, 질병치료 등의 필수재 특성을 지닌 산업으로 다른 산업에 비하여 경기변동 및 계절에 따른 영향이 적은 편입니다. 특히 국내 의약품 시장의 80% 이상을 차지하는 전문의약품은 제품의 특성상 경기변동이나 계절변화에도 안정적인 수급구조를 형성하며 성장세를 보이고 있습니다.4) 시장여건 및 경쟁상황최근 수년간 국내외 제약시장의 큰 변화 중 하나는 제네릭의약품의 높은 성장세에 있습니다. 제네릭의약품은 주성분, 안전성, 효능, 품질, 약효 작용원리, 복용방법 등에서 최초개발 의약품(특허를 받은 오리지널 의약품)과 동일한 의약품을 지칭합니다. 제네릭의약품은 오리지널의약품과 효능과 안전성 등에서 동일하고 가격은 상대적으로 저렴해 보험정책상 선호되고 있으며, 의료비용 절감 압력과 더불어 급속한 고령화와 만성질환의 확대 등의 외부환경은 향후 제네릭의약품의 성장을 더욱 촉진시킬 것으로 전망됩니다. 이러한 제네릭의약품 지원 확대 기대로 다국적제약사의 제네릭의약품 개발은 매년 확대되고 있으며, 최근 약 100여개 품목의 블록버스터 의약품 특허가 만료되면서 제네릭 시장은 더욱 빠르게 성장하였습니다. 최근에는 중견 제약사 뿐 아니라 대형 제약사들도 속속 제네릭 의약품 시장에 진출하고 있는 추이입니다. 국내도 대다수 제약사는 제네릭 중심으로 사업을 영위하고 있습니다. 국내 제약시장에서 생산실적을 보유하고 있는 완제의약품 제조기업은 2022년 기준 399개를 기록하였으며, 시장규모를 고려하면 참여기업들의 수가 과도한 것으로 판단됩니다. [완제의약품 생산규모별 기업현황] (단위: 개, 백만원) 구분 2020년 2021년 2022년 업체수 생산액 업체수점유율 생산액점유율 업체수 생산액 업체수점유율 생산액점유율 업체수 생산액 업체수점유율 생산액점유율 10억원 미만 137 29,204 34.7% 0.1% 133 29,006 33.3% 0.1% 125 29,301 31.3% 0.1% 10 ~ 50억원 53 122,560 13.4% 0.6% 57 151,909 14.3% 0.7% 57 137,655 14.3% 0.5% 50 ~ 100억원 23 159,714 5.8% 0.8% 26 193,940 6.5% 0.9% 26 200,566 6.5% 0.8% 100 ~ 500억원 84 2,226,189 21.3% 10.6% 80 2,174,011 20.1% 9.7% 79 1,977,191 19.8% 7.7% 500 ~ 1,000억원 40 2,751,309 10.1% 13.1% 44 3,023,279 11.0% 13.5% 47 3,370,119 11.8% 13.2% 1,000 ~ 3,000억원 43 7,782,528 10.9% 37.0% 40 6,825,692 10.0% 30.4% 45 7,867,548 11.3% 30.8% 3,000 ~ 5,000억원 9 3,456,728 2.3% 16.4% 11 4,206,755 2.8% 18.7% 9 3,310,214 2.3% 12.9% 5,000억원 이상 6 4,495,358 1.5% 21.4% 8 5,840,516 2.0% 26.0% 11 8,678,581 2.8% 33.9% 합 계 395 21,023,590 100.0% 100.0% 399 22,445,108 100.0% 100.0% 399 25,571,175 100.0% 100.0% 자료 : 식품의약품안전처, 2023 식품의약품통계연보 제25호 완제의약품 생산규모 측면에서 2022년 기준 연 생산액 1천억원을 상회하는 기업 수는 65개, 1천억원 미만의 기업 수는 337개로 중상위권 기업의 생산집중도가 상당히 높은 수준입니다. 상위권 기업들은 하위권 기업들 대비 우수한 영업력을 활용하여 자체생산 품목 이외에도 다수의 도입품목(상품)의 판매를 통해 추가적인 이익을 창출하고 있는 점을 감안할 시, 실질적으로 중하위권 기업과의 격차는 더 큰 상황입니다. 이에 따라 중하위권 기업간 경쟁강도가 상대적으로 높으며, 정부의 약가 인하 정책 이후 영업 조직의 영업능력에 기초한 판매 및 유통망 관리, 해외 다국적제약사와의 제휴활동, 연구개발능력 등 핵심역량 차이로 인하여 상위권 제약사들과 중하위권 제약사들의 사업역량 격차는 보다 확대되고 있습니다.5) 법률, 규정 및 정부에 의한 규제사항- 관계법령 및 규정약사법, 마약류 관리에 관한 법률, 우수의약품 제조기준(KGMP), 우수의약품 유통관리기준(KGSP), 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정, 의약품 등의 안전에 관한 규칙 등- 정부의 규제사항약가재평가 제도, 보험약가제도, 판매자 가격표시제도, 사용량-약가 연동제도, 허가ㆍ특허연계제도, 실거래가 상환제도 등 6) 시장점유율 2023년 제약, 바이오기업 영업실적.jpg 제약, 바이오기업 영업실적 자료 : 한국상장회사협의회 KOCOINFO, 당사재구성※ 산업분류 '의료용 물질 및 의약품 제조업' 상장기업 120사의 연결 실적기준(일부 연결기업의 실적이 중복 반영되어 있을 수 있음) ③ 단열(NUKON 포함) 사업부a. Foamglas 1) 영업개황- Foamglas는 미국 PCC(Pittsburgh Corning Corp.)와 벨기에 PCE (Pittsburgh Corning Europe)에서 생산되는 발포유리 단열재의 상품명으로 세계적으로 성능이 검증된 최고급 보냉, 보온 단열재입니다. 특히 -268℃에서 +482℃의 넓은 온도영역에서 우수한 특성을 나타냄으로 지상, 지하의 시설의 모든 배관라인 및 기기시설에 사용될 수 있는 이상적인 단열재로 그 품질의 우수성으로 널리 사용되고 있습니다.국내에서 Foamglas는 정유공장, 석유화학공장, 제철소, LNG운반선 등의 보온, 보냉 및 방음, 내화공사의 단열재로 사용되고 있습니다. 2) 시장점유율2008년 금융위기 이후에 침체되었던 조선산업으로 인하여 조선 3사의 실적 악화로 이어져 관련 Foamglas 수요가 감소하였으나, 향후 조선 산업의 호황 및 LNG, 암모니아 저장 탱크 등이 각광받음에 따라 Foamglas의 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.최근 주로 조선3사(HD한국조선해양, 한화오션, 삼성중공업)가 제작하는 부유식 원유생산저장하역설비(FPSO : Floating Production Storage and Offloading)와 부유식 액화천연가스시설(FLNG : Floating Liquified Natual Gas)에 납품되고 있습니다. b. NUKON System 1) 영업개황- 국내 경수로형 원자력발전소 보온 System은 국내 최초로 건설된 고리 1호기에 채택되었던 미국 TPI사의 금속보온 System (Metal Reflective Insulation)과 그 후 건설된 7기 (당사 공급분 영광 3 ,4호기 포함)에 채택된 Nukon System으로 나뉘어져 있으나 금속보온 System은 이론과는 달리 금속이 시공시의 충격과 열에 의해 선접촉이 아닌 면접촉이 됨으로써 열전도율이 높아져 보온효과가 떨어지며 보수공사시 철거 및 폐기물 처리가 어려워 고리 1호기 이후 Nukon System으로 진행되고 있습니다.- 원자력발전소와 같은 국가 전략적 에너지산업은 설비 및 기자재의 국산화가 기술자립 및 산업의 안정성에 중요한 요소이므로 한국전력은 국내기술진이 설계 및 시공을 담당한 영광 3, 4호기부터 격납건물 내부보온 System의 국산화를 추진하였습니다. 당사는 국내 유일의 원자력 보온재(NUKON system)제작 및 공급업체로서 영광원자력 3,4,5,6호기, 울진원자력3,4호기, 신고리원자력1,2호기, 울진원자력1,2호기 SGR, 신고리원자력 4호기 및 울진 3,4호기 SGR등 국내 대부분의 경수로 원자력발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며, UAE BNPP 1,2,3,4 호기, 한빛3,4, 5,6호기, 신한울 1호기는 공사완료 하였고, 신한울 2호기는 23년 중 준공예정이며 새울 3, 4호기(舊 신고리 5,6호기)는 현재 건설중에 있습니다. - 국내 원자력발전소는 현재 25기가 운영중에 있으며, 현재 3기가 건설 중에 있습니다. 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다. 2) 시장점유율 - 1990년 이전은 Nuclear Grade Insulation의 국산화가 불가능해서 100% 모두 수입에의존해왔으며, Turnkey 건설 방식에 따라 현재 가동중인 원자력발전소 (영광 3,4호기 포함)중 5기의 발전소에 Nukon System을 PCI사에서 직접 공급한 실적이 있으며 한국 기술진 및 건설업체에 의해 최초로 건설된 영광 3,4호기(2기)에는 당사가 Nukon System 국산화에 성공하여 제작 공급하였음 - Nukon System의 국산화는 한국전력의 원자력발전소설비 국산화 Program에 의해이루어진 것으로 당사는 이를 바탕으로,현재 신울진 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛3,4, 5,6호기, 신한울 1호기는 공사완료되었습니다.. 또한, 신고리4호기는 준공완료되었고, 신한울2호기는 24년 준공예정이며, 새울 3, 4호기(舊 신고리 5,6호기)는 24~25년 준공예정입니다.- 현재 정부는 탈원전정책의 폐지 결정으로 신한울 3,4호기 건설 재개 논의사항을 확정 하였고,원전 생태계 복원 등을 공약으로 추진하고 있으며, 원자력의 활용도를 높이겠다는 계획을 밝혔습니다 추후 한국수력원자력에서 건설시공사 선정 후 당사는 NGBTI 보온 관련 입찰관련 협의를 진행할 것으로 검토중입니다.또한 한국수력원자력은 원자력 발전소 건설 및 운영기술의 해외수출(폴란드, 체코 등)을 추진하고 있으며, 지난 2024년 7월 17일 체코 신규원전의 우선협상자로 선정되었습니다. 이렇듯 사업의 성과에 따라 국내 관련 회사의 해외수주실적 또한 증가할 것으로 예상됩니다. [연도별 국내 발전설비 건설계획] 발 전 소 명 시설용량(천KW) 비 고 신한울 #2 1,400.0 24년 준공예정 새울 #3(舊 신고리 5호기) 1,400.0 24년 준공예정 새울 #4(舊 신고리 6호기) 1,400.0 25년 준공예정 출처) 한국수력원자력 홈페이지 ④ 바이오의약품 사업부 (당사) (1) 산업의 특성바이오의약품은 사람이나 다른 생물체에서 유래된 단백질, 유전자, 세포 등을 원료 또는 재료로 하여 만들어진 의약품입니다. 바이오의약품은 생물유래 물질이며, 합성의약품처럼 체내에서 발생되는 대사산물이 없어 독성이 낮고, 질환의 발병기 전에 선택적으로 작용하여 난치성 및 만성 질환의 치료효과가 높습니다. 바이오의약품은 살아있는 세포에서 만들어지는 큰 분자로 이루어져 있는데, 일반적으로 크기가 small molecule 기반한 합성의약품의 분자보다 200~1,000 배 가량 크기 때문에 구조적으로 훨씬 복잡합니다. 이러한 특징으로 바이오의약품은 제조 및 보관 조건에 매우 민감하며, 분자의 사이즈가 크고, 민감성이 높기 때문에 경구복용이 아닌 체내에 직접 injection 하는 방법으로 환자에게 투여되어야 합니다. 상기의 이유로 small molecule에 기반한 합성의약품에 비하여 상대적으로 많은 resource (시간 및 자금)가 소요되며, 이는 바이오의약품 분야가 상대적으로 진입 장벽이 높다고 할 수 있습니다. [합성의약품 vs 바이오의약품 비교] 구분 바이오의약품 합성의약품 원재료 박테리아, 배양세포 등 생체조직 화학물질 분자 크기/복잡도 원자 5,000~50,000개 단위의 대분자, 3차원 접힘(folding)구조로 되어 있으며, 탄수화물, 지방질 등 복잡한 물질이 포함되어 있음 원자 20~100개 단위의 소분자, 분자구조는 대부분 정형화 되어 있음 제조 공법 DNA 재조합 공법(세포 조직 배양) 화학적 합성 제조 공법의 변이성 매우 높음 매우 낮음 보급 경로 병원 의사의 처방 약국 모방약 개발기간 6~8년 2년 모방약 개발비용 1,000~15,000만 달러 100~500만 달러 제조설비 비용 박테리아: 3,000만 달러 포유류용 설비: 2억 달러 2,000만 달러 투약 방법 대부분 주사 구강+주사 보상 체계 병원 중심 약국 중심 미국 내 신규 약품 승인 절차 BLA(Biologics License Application) NDA(New Drug Application) 승인 법규 Public Health Safety Act(PHS, 1944) Federal Drugs and Cosmetic Acts(FD&C, 1938) 면역반응 면역 거부반응 일으킬 가능성 있음 거의 없음 장점 및 단점 환부에 특화된 강력한 약효 높은 개발 및 제조 비용 부담 저렴한 제조 비용, 손쉬운 복제 바이오 약품보다 약효 떨어짐 현재 바이오 의약품시장은 기존 오리지널 바이오의약품의 특허 만료, 저렴하고 우수한 의약품에 대한 환자 및 시장으로부터의 요구, 각국 정부의 규제정책의 변화 등이 반영되며 바이오시밀러 개발에 우호적인 시장환경으로 재편되고 있습니다. (2) 산업의 성장성(가) 시장의 성장요인 제약산업은 신약개발을 위한 R&D에서부터 원료 및 완제의약품의 생산,판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로, 사람의 질병을 예방 및 진단, 치료하는데 투입 또는 부착되는 의약품, 의료용 기초화합물 및 생약제제와 의료용품을 제조하는 산업으로 정의 내릴 수 있습니다. 의약품은 제조방식에 따라 화학반응으로 제조되는 합성의약품과 세포의 생물학적 반응을 이용하여 제조하는 바이오의약품으로 구분 가능합니다. 조사기관과 발표 시점에 따라 차이가 있으나, Evaluate Pharma에 따르면 글로벌 의약품 시장 규모는 2017년 7,740억달러 규모에서 2021년 1조 660억달러로 성장하였으며, 2021년부터 연평균 6.1%로 지속적으로 성장하여 2028년에는 1조6120억달러 규모에 이를 것으로 예상한 바 있습니다. 세계의약품 시장현황 및 전망.jpg 세계의약품 시장현황 및 전망 * 자료: EvaluatePharma, (나) 시장규모 및 전망 최근 글로벌 제약산업은 합성의약품에서 바이오의약품 중심으로 신약개발R&D 트렌드 변화가 일어나고 있으며, 생명공학기술의 발전으로 백신, 바이오시밀러, 세포치료제, 유전자치료제 등의 바이오 신약개발이 활발해지면서 전체 제약시장에서 바이오의약품의 비중은 증가 추세에 있습니다. [세계의약품시장내바이오의약품비중추이및전망] 세계의약품시장 내 바이오의약품 비중 추이 및 전망.jpg 세계의약품시장 내 바이오의약품 비중 추이 및 전망 * 자료: EvaluatePharma, EvaluatePhama에 따르면, 전체 의약품 시장에서 바이오의약품의 매출 비중도 2014년 24%부터 꾸준히 증가하여 2021년 38%로 증가하였으며, 2028년 41% 수준으로 증가할 것으로 예상됩니다. 전세계 바이오의약품 시장 규모는 2014년 1,860억 달러 수준에서 2021년 4,051억달러 수준까지 성장하였으며, 2028년 6,609억달러 수준까지 성장할 것으로 전망됩니다. 전세계적으로 헬스케어에 대한 관심 증가와 함께 의약품 접근 기회가 증대되면서 글로벌 제약시장은 점진적으로 확대될 전망이며, 제약산업의 가장 큰 수요를 차지하는 미국을 포함한 선진국(미국, 일본, 유럽 5개국(독일,프랑스,이탈리아,스페인,영국) 등) 시장의 견조한 성장세와 함께 현재 선진국 시장 규모의 1/3 수준인 신흥국(중국, 인도, 브라질 등)의 빠른 성장세(연평균 7~10% 예상)가 이를 견인할 전망입니다. 특히, 2015년부터 유럽과 미국을 중심으로 다수의 바이오의약품 특허 만료 도래에 따라 동사의 주력 제품인 바이오시밀러 시장이 향후 세계 제약시장 성장에 주요한 영향 요인 중 하나로 대두될 전망입니다. 실제로 의약품 시장 규모 1위인 미국의 경우 그동안 바이오시밀러 도입에 소극적인 입장이었으나, 오바마케어 이후 약제비 절감을 위해 바이오시밀러 허가 규정을 마련하고 2015년 첫 바이오시밀러 제품(제품명 작시오) 승인 후 2016년 두번째로 셀트리온의 인플렉트라(램시마와 동일 제품)를 허가를 기점으로 2023년 45개의 바이오시밀러 제품이 허가받았으며, 2024년 상반기에는 오리지널 의약품인 휴미라, 스텔라라 등에 대한 바이오시밀러를 포함하여 11개의 제품이 허가를 받았습니다. 이러한 추세를 비춰봤을 때 바이오시밀러 시장의 가파른 성장이 예상되며 향후 미국 시장의 성장 속도에 따라 전세계 바이오시밀러 시장은 더욱 빠른 성장을 기대할 수 있을 것으로 사료됩니다. 더불어 최근 미국, 유럽 등 주요 국가의 관련 규제기관에서 바이오시밀러 규제 완화를 위한 상호 호환(interchangeablility) 완화, 바이오시밀러 비교 효능 임상 생략 가능성 제시 등과 같은 바이오시밀러의 접근성을 높이기 위한 규제 개선에 대한 움직임이 포착되고 있는 만큼 전세계적으로 바이오시밀러에 대한 폭발적인 수요 증가가 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 - 해당사항 없습니다. (4) 경쟁상황시장에 먼저 진입한 업체들이 규모의 경제 측면에서 더 유리한 입장이라고 볼 수도 있으나, 이는 동일한 생산방식이나 기술을 활용할 경우에 한해 업체의 규모에 따른 효율성 비교가 가능할 수 있으나, 경쟁업체들과 전혀 다른 생산방식이나 기술을 활용하는 경우, 규모의 경제 측면에서 비교할 수 없습니다 . (5) 자원 조달상의 특성 회사가 생산하는 바이오의약품은 세포배양용 배지의 원료의 수율이 가장 중요합니다. 신뢰성이 검증된 배지의 안정적인 공급을 위해서 회사는 해당업체와 전략적인 제휴를 맺었으며, 공급물량을 선주문하는 형태로 하여 개발 및 생산 일정에 차질이 없도록 하고 있습니다. 기타 원자재의 경우 검증된 업체를 선발하여, 복수의 비교견적을 통해 구매업체별 경쟁을 유도하여 품질과 가격의 우위를 확보하고 있습니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 각국의 의약품 규제기관은 바이오의약품 품목별로 제조허가를 별도 관리하며, 신규 생산설비에 대해 현장실사를 통해 의약품 제조공정 및 품질관리 시스템 전반에 대한 검증을 거쳐 제조허가를 승인합니다. (7) 영업개황당사는 생명공학기술 및 동물세포 대량배양기술(Mammalian cell culture technology)을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(Therapeutic proteins)중심의 바이오의약품 즉, 항체 바이오시밀러와 바이오 신약을 연구개발하고 생산 및 판매하고 있습니다. 바이오시밀러는 허셉틴 바이오시밀러, 휴미라 바이오시밀러, 리툭산 바이오시밀러 레미케이드 바이오시밀러 등 4종 을 중점적으로 개발하고 있습니다.바이오신약 부문은 퇴행성 관절염 치료용 이중 수용체 신약, 삼중 음성 유방암 치료용 항체신약, 응용 범위가 넓은 면역관문억제 이중 항체 신약, 급성 백혈병/림프종 치료용 이중 항체 신약 등을 중점적으로 개발하고 있습니다. (8) 시장의 특성 당사는 셀트리온, 삼성바이오에피스에 이어 바이오시밀러를 개발한 국내 세 번째 기업으로 현재 레미케이드 바이오시밀러 GS071(일본코드명 NI-071) 개발을 완료하였으며, 일본 후생성으로부터 2017년 9월 품목승인허가를 받았습니다. 현재 일본 바이오시밀러 사업파트너인 니찌이꼬제약과 공동 판매사인 야크한제약을 통하여 세계에서 두 번째로 큰 일본 레미케이드 시장에서 판매중입니다. 또한, 2019년 5월 미국에서의 임상3상을 완료하였습니다. 그리고 허셉틴 바이오시밀러(AP-063)은 글로벌임상 3상 진행중으로 임상 3상 시료 생산을 완료하였고 2023년 4분기부터 유럽의약품청(EMA) 등에 임상3상 시험계획을 신청하였으며, 2024년 1분기에 유럽의약품청(EMA) 등으로부터 임상3상 시험계획에 대한 승인을 받았습니다.향후 3상 임상시험 완료 후 EMA 뿐 아니라 미국 FDA 및 다른 국가에 품목 허가 신청 계획입니다. 또한, 휴미라 바이오시밀러(AP096)와 리툭산 바이오시밀러(AP056)은 글로벌 임상 1.3상 을 위한 임상시료 생산 준비중에 있습니다.이렇듯, 임상을 거쳐 품목허가가 완료되면, 대형 제약사 등 파트너사와의 제휴를 통해 미국, 유럽 등 세계시장에 판매할 예정입니다. (9) 내용 및 전망- (주)에이프로젠의 종속회사인 ㈜에이프로젠바이오로직스의 오송 공장은 Perfusion(퍼퓨전) 기반의 동물세포 대량생산 기술을 바탕으로 한, 최신 cGMP기준의 바이오의약품 생산시설로 운영되고 있으며, 연간 3,072,000g 의 항체 원료의약품과 6,400,000병의 동결건조제형 바이알, 80,000,000병의 액상제형 바이알 (5mL Vial 생산시) 및 60,000,000개의 프리필드 시린지(pre-filled syringe) 의 완제의약품 생산능력을 보유하고 있습니다.㈜에이프로젠바이오로직스는 (주)에이프로젠과 협력하여, 초기 개발단계부터 고효율 세포주 제작 및 최적의 배양공정기술을 기반으로, 고객의 필요에 부응하여 당사의 초고생산성 노하우를 고객 제품에 적용하는 CDMO 사업도 적극적으로 진행해 나갈 계획입니다. 이를 통해서 경쟁력 있는 CMO 및 CDMO 바이오 회사로써 수익 구조가 크게 개선될 것으로 기대하고 있습니다. - ㈜에이프로젠은 오랫동안 독자적으로 발전시켜 온 고효율 세포주 제작 기술과 최적화된 배양공정 기술로 개발한, 최고 수준의 생산성을 가진 바이오시밀러를 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스 오송공장에서 Perfusion(관류식연속배양)방식으로 직접 생산하여, 생산 원가를 경쟁제품 대비 획기적으로 낮출 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 현지의 유통 전문 회사와의 전략적 파트너쉽을 통한 마케팅 및 유통 협력을 적극적으로 추진하는 등 글로벌 네트워크 확보에 주력하고 있어, 바이오시밀러 시장 확대에 따른 수혜가 기대됩니다.결국, 이러한 절대적으로 낮은 생산원가를 바탕으로 미국, 유럽 등 주요국 시장에서 가격경쟁을 주도하여 시장 점유율을 크게 높여갈 것을 기대하고 있습니다.- 또한 약 20여년간 쌓아온 이중항체 기술 및 다양한 R&D경험을 바탕으로 성장 잠재력이 큰 바이오 신약들을 개발하여, 향후 바이오시밀러와 바이오신약을 아우르는 다양한 바이오의약품 포트폴리오를 바탕으로, 미국, 유럽 및 전세계 시장으로 진출을 계획하고 있습니다. - (주)에이프로젠은 이러한 바이오시밀러의 실적과 바이오신약의 성과를 바탕으로, 글로벌 바이오 의약품 기업으로 발돋움할 것으로 기대하고 있습니다. (10) 바이오의약품 사업부 주요 파이프라인의 내용 및 전망 [주요 바이오시밀러 의약품] 주요바이오시밀러 파이프라인1.jpg 주요바이오시밀러 파이프라인1 * 상기 현황의 향후 계획은 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다. [바이오신약 의약품] 주요 바이오신약 파이프라인.jpg 주요 바이오신약 파이프라인 * 상기 현황의 향후 계획은 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 당사 바이오사업부 주요 파이프라인의 자세한 사항은 상기 "II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동"을 참고 바랍니다. (11)조직도 조직도(241113).jpg 조직도(241113) 나. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 구분 등록번호 발명의 명칭 특허권자 1 10-0814239 내마모 용접 클래드 강판의 제조방법 (주)에이프로젠 2 10-0978846 탄소나노튜브 봉공처리 코팅액 및 이를 적용한 코팅층육성방법 (주)에이프로젠 3 10-1646919 보온재용 열분해 가스 제거장치 및 그 제거장치를 이용한 열분해 가스 제거방법 (주)에이프로젠 4 10-1228793 도금조 롤 (주)에이프로젠 5 10-2018-0169995 연주설비용 특수강 합금 및 그로 이루어진 연주설비용 롤 (주)에이프로젠 6 10-1917098 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(대한민국) (주)에이프로젠 7 10246517 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(미국 특허) (주)에이프로젠 8 10-1981943 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (주)에이프로젠 9 2694903 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (러시아 특허) (주)에이프로젠 10 2018/02618 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (남아공 특허) (주)에이프로젠 11 2016339513 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (오스트레일리아 특허) (주)에이프로젠 12 741573 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(뉴질랜드) (주)에이프로젠 13 10-2017-0151802 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(대한민국) (주)에이프로젠 14 15/767179 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(미국) (주)에이프로젠 15 2019113853 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(러시아) (주)에이프로젠 16 P-00201803295 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(인도네시아) (주)에이프로젠 17 2018-538512 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(일본) (주)에이프로젠 18 2948743 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(캐나다) (주)에이프로젠 19 OPP20190235ZA 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(남아공) (주)에이프로젠 20 OPP20190232AU 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(호주) (주)에이프로젠 21 10-2019-0151817 단조설비용 부재의 내마모성 및 내열성이 우수한 하드페이싱층 형성방법 및 이를 이용하여 제조된 단조설비용 부재 (주)에이프로젠 22 OPP20190188US 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(미국) (주)에이프로젠 23 10-2019-0148718 부스바 코팅용 조성물을 이용한 부스바 제조방법 및 이를 이용하여 제조된 부스바 (주)에이프로젠 24 2019-525786 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(일본) (주)에이프로젠 25 P-00201903528 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(인도네시아) (주)에이프로젠 26 16/347,254 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(미국 물질특허) (주)에이프로젠 27 201680072698.5 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (중국) (주)에이프로젠 28 201827014468 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(인도) (주)에이프로젠 29 753061 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(뉴질랜드) (주)에이프로젠 30 266460 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(이스라엘) (주)에이프로젠 31 258642 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (이스라엘) (주)에이프로젠 32 16/871,280 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (미국) (주)에이프로젠 33 3,001,676 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(캐나다) (주)에이프로젠 34 10-2021-0077576 내마모 코팅용 분말 및 이를 이용한 코팅방법 (주)에이프로젠 35 11201803008R 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(싱가포르) (주)에이프로젠 36 201780070252.3 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(중국) (주)에이프로젠 37 3,043,692 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(캐나다) (주)에이프로젠 38 1-2019-02491 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(베트남) (주)에이프로젠 39 17/489,885 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(미국 용도특허) (주)에이프로젠 40 11201904272Q 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(싱가포르) (주)에이프로젠 41 MX/a/2019/005492 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(멕시코) (주)에이프로젠 42 201947021349 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(인도) (주)에이프로젠 * 기타 종속회사 관련 지적재산권 지적재산권의종류 지적재산권의 제목 및 내용 등록번호 출원일(등록일) 만료일 근거법령 상용화 여부 기대효과 특허권 바텀 애쉬의 분리 정제를 이용한 고품위 탄소정탄 및 회재의 제조방법 10-1161116 2010.10.22(2012.06.20) 2030.10.22 특허법 시제품 생산중 석탄재 순환 자원화 사업으로 국내 발전, 건설 분야로의 진출 및 순환 자원화 기술 수출을 통한 해외 기술이전 추진으로 매출 증가 기대 특허권 발전조 바닥재 및 비산재 정제 회재의 활용 10-1243094 2012.08.09(2013.03.07) 2032.08.09 특허법 시제품 생산중 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무제표 (주)에이프로젠과 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 제 54기 당분기 제 53(전)기 제 52(전전)기 1. 요약 재무상태표 (2024년 09월 30일 현재) (2023년 12월 31일 현재) (2022년 12월 31일 현재) [유동자산] 162,357,005,693 144,207,122,658 211,577,633,197 현금및현금성자산( 43,402,776,422 35,684,412,981 43,069,501,023 매출채권및기타유동채권 32,437,494,655 35,288,080,691 92,305,904,494 기타유동금융자산 6,300,000,000 5,000,000,000 4,390,000,000 재고자산 74,268,043,686 60,814,793,117 61,466,652,770 기타유동자산 4,481,573,653 4,415,667,582 3,540,080,006 당기법인세자산 1,467,117,277 3,004,168,287 6,805,494,904 [비유동자산] 457,543,668,431 450,220,640,009 388,275,648,544 기타비유동채권 43,328,485,267 42,247,358,599 3,503,218,593 기타비유동금융자산 1,986,720,275 2,446,747,908 3,298,173,979 유형자산 360,448,759,918 362,958,697,290 365,099,958,632 무형자산 51,461,538,669 42,114,257,232 13,419,092,648 투자부동산 54,322,884 55,240,320 2,142,800,421 기타비유동자산 263,841,418 398,338,660 149,562,922 이연법인세자산 - - 662,841,349 자 산 총 계 619,900,674,124 594,427,762,667 599,853,281,741 [유동부채] 119,288,954,942 125,640,479,361 89,933,338,793 [비유동부채] 57,345,491,643 51,099,283,008 48,917,566,485 부 채 총 계 176,634,446,585 176,739,762,369 138,850,905,278 [지배기업의 소유주지분] 122,733,677,735 147,799,582,692 215,092,354,198 자본금 143,425,884,000 132,418,629,000 126,834,427,500 자본잉여금 495,647,292,136 472,950,664,441 431,640,908,638 기타자본구성요소 (106,678,621,237) (108,277,853,538) (55,719,498,278) 기타포괄손익누계액 10,238,945,037 9,927,619,040 5,341,081,201 이익잉여금(결손금) (419,899,822,201) (359,219,476,251) (293,004,564,863) [비지배지분] 320,532,549,804 269,888,417,606 245,910,022,265 자 본 총 계 443,266,227,539 417,688,000,298 461,002,376,463 2. 요약 포괄손익계산서 (2024.1.1~2024.9.30) (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) 매출액 110,465,214,663 150,577,975,324 78,349,308,044 영업이익(손실) (57,686,473,538) (88,866,493,684) (119,344,687,080) 당기순이익(손실) (58,971,620,378) (97,283,316,172) (116,084,862,495) - 지배기업소유주지분순이익(손실) (59,586,904,256) (55,619,381,966) (98,656,711,257) - 비지배지분순이익(손실) 615,283,878 (41,663,934,206) (17,428,151,238) 기본주당순이익(손실) (237) (236) (490) 희석주당순이익(손실) (237) (236) (497) 연결에 포함된 회사 수 8 8 8 2) 요약 별도재무제표 (주)에이프로젠 (단위 : 원) 구 분 제 54기 당분기 제 53(전)기 제 52(전전)기 1. 요약 재무상태표 (2024년 09월 30일 현재) (2023년 12월 31일 현재) (2022년 12월 31일 현재) [유동자산] 41,948,354,944 94,435,273,176 50,968,288,531 현금및현금성자산 8,139,821,170 15,414,486,982 18,987,859,298 매출채권및기타유동채권 8,857,345,385 62,032,415,462 16,342,248,302 기타유동금융자산 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 재고자산 11,956,867,284 10,309,653,258 8,670,838,898 기타유동자산 8,051,448,945 1,120,560,484 1,598,814,920 당기법인세자산 942,872,160 1,558,156,990 1,368,527,113 [비유동자산] 551,914,714,292 522,384,609,415 506,436,399,541 기타비유동채권 802,673,546 847,632,568 86,274,848,465 기타비유동금융자산 32,899,009,930 61,052,424,729 534,939,682 종속기업 투자주식 344,031,667,410 294,531,248,467 278,377,956,648 유형자산 27,466,908,174 31,560,453,781 35,869,499,363 무형자산 146,446,304,556 134,006,802,158 103,108,366,216 투자부동산 54,322,884 55,240,320 2,142,800,421 기타비유동자산 213,827,792 330,807,392 127,988,746 자산총계 593,863,069,236 616,819,882,591 557,404,688,072 [유동부채] 338,922,869,862 307,896,503,395 224,980,405,151 [비유동부채] 57,245,603,400 56,151,846,064 36,638,117,290 부채총계 396,168,473,262 364,048,349,459 261,618,522,441 자본금 143,425,884,000 132,418,629,000 126,834,427,500 자본잉여금 427,890,457,860 405,199,760,309 388,536,952,776 기타자본구성요소 (89,798,575,350) (90,799,608,218) (91,737,789,774) 기타포괄손익누계액 12,543,562 12,543,562 3,756,901 이익잉여금(결손금) (283,835,714,098) (194,059,791,521) (127,851,181,772) 자본총계 197,694,595,974 252,771,533,132 295,786,165,631 종속기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계기업 및 공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 2. 요약 포괄손익계산서 (2024.1.1~2024.9.30) (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) 매출액 57,761,003,228 76,106,204,637 34,794,714,037 영업이익(손실) (19,300,569,912) (30,256,220,307) (53,344,690,289) 당기순이익(손실) (89,137,883,608) (65,966,203,448) (87,191,900,308) 기본주당순이익(손실) (353) (279) (433) 희석주당순이익(손실) (353) (279) (453) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 54 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 53 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 162,357,005,693 144,207,122,658 현금및현금성자산 (주3,4,29) 43,402,776,422 35,684,412,981 매출채권 및 기타유동채권 (주3,5,30,32) 32,437,494,655 35,288,080,691 기타유동금융자산 (주3,6,32) 6,300,000,000 5,000,000,000 재고자산 (주7) 74,268,043,686 60,814,793,117 기타유동자산 (주8) 4,481,573,653 4,415,667,582 당기법인세자산 1,467,117,277 3,004,168,287 비유동자산 457,543,668,431 450,220,640,009 기타비유동채권 (주3,5,32) 43,328,485,267 42,247,358,599 기타비유동금융자산 (주3,6,32) 1,986,720,275 2,446,747,908 유형자산 (주9) 360,448,759,918 362,958,697,290 무형자산 (주10) 51,461,538,669 42,114,257,232 투자부동산 (주11) 54,322,884 55,240,320 기타비유동자산 (주8) 263,841,418 398,338,660 자산총계 619,900,674,124 594,427,762,667 부채 유동부채 119,288,954,942 125,640,479,361 매입채무 및 기타유동채무 (주3,12,32) 21,286,060,908 13,320,180,561 단기차입금 (주3,13,29,30,31,32) 25,157,195,776 24,025,780,319 비유동차입금의 유동성 대체 부분 (주3,13,29,31,32) 45,000,000,000 44,937,583,101 유동성신주인수권부사채 (주3,15,29,32) 10,715,056,600 7,954,283,470 유동성전환사채 (주3,14,29,31,32) 14,650,463,381 유동 파생상품 금융부채 (주3,14,15,29,32) 5,902,419,143 17,152,563,496 금융보증부채 (주3,32) 40,000,000 40,000,000 유동 리스부채 (주3,17,29,32) 624,456,906 560,080,004 기타 유동부채 (주16,32) 9,913,541,429 2,308,084,063 기타유동충당부채 (주16,32) 650,224,180 691,460,966 당기법인세부채 비유동부채 57,345,491,643 51,099,283,008 확정급여부채 (주18) 15,183,618,242 11,739,987,947 장기종업원급여부채 (주16) 492,266,024 434,168,987 장기차입금(사채 포함), 총액 (주3,13,29,31,32) 32,000,000,000 32,000,000,000 리스부채 (주3,17,29,32) 385,637,243 288,347,290 기타 비유동 부채 (주3,16,32) 65,000,000 70,000,000 비유동충당부채 (주16,32) 1,607,629,377 1,191,651,716 이연법인세부채 7,611,340,757 5,375,127,068 부채총계 176,634,446,585 176,739,762,369 자본 지배기업의 소유주지분 122,733,677,735 147,799,582,692 자본금 (주1,19) 143,425,884,000 132,418,629,000 자본잉여금 (주19,20) 495,647,292,136 472,950,664,441 기타자본구성요소 (주19,20) (106,678,621,237) (108,277,853,538) 기타포괄손익누계액 (주6,19) 10,238,945,037 9,927,619,040 이익잉여금(결손금) (주19) (419,899,822,201) (359,219,476,251) 비지배지분 320,532,549,804 269,888,417,606 자본총계 443,266,227,539 417,688,000,298 자본과부채총계 619,900,674,124 594,427,762,667 제 54 기 3분기말 제 53 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 매출 (주21) 36,792,707,518 110,465,214,663 39,857,787,119 113,189,964,972 매출원가 (주22,23) 28,272,166,356 84,125,326,194 34,756,308,979 112,700,683,646 매출총이익 8,520,541,162 26,339,888,469 5,101,478,140 489,281,326 판매비와관리비 (주23,24) 30,564,077,889 84,026,362,007 28,485,611,749 64,387,239,141 영업이익(손실) (22,043,536,727) (57,686,473,538) (23,384,133,609) (63,897,957,815) 기타영업외수익 (주26) 59,324,773 613,612,653 1,889,764,040 2,617,203,614 기타영업외비용 (주26) 229,919,123 707,477,576 91,728,161 564,808,816 상각후원가측정금융자산손상(차손)환입 795,580,040 1,700,430,872 (40,700,000) (5,699,381) 금융수익 (주25) 2,920,970,792 10,066,385,721 (747,168,632) 4,401,144,700 금융비용 (주25) 4,216,470,578 9,256,502,775 4,333,436,210 8,784,240,130 종속기업투자주식처분손실 (93,608) (93,608) 법인세비용차감전순이익(손실) (22,714,144,431) (55,270,118,251) (26,707,402,572) (66,234,357,828) 법인세비용(수익) (주27) (773,798,998) 3,701,502,127 3,947,742,812 4,022,212,228 당기순이익(손실) (21,940,345,433) (58,971,620,378) (30,655,145,384) (70,256,570,056) 지배기업소유주지분 (26,951,671,854) (59,586,904,256) (33,381,380,475) (72,936,366,794) 비지배지분 5,011,326,421 615,283,878 2,726,235,091 2,679,796,738 기타포괄손익 (281,895,992) (1,000,409,548) 2,155,230,930 1,054,591,822 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (270,573,668) (1,060,620,031) 2,128,899,294 1,034,521,191 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세전차손익 (주6) (95,448,808) (465,441,209) (28,969,152) (408,709,491) 확정급여제도의 재측정손익 (주18) (201,165,878) (1,457,036,184) 518,152,586 (127,399,115) 토지재평가차익 (127,128,161) 법인세 효과 26,041,018 861,857,362 1,639,715,860 1,697,757,958 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 (11,322,324) 60,210,483 26,331,636 20,070,631 외화환산외환차이의 세전차익(차손) (11,322,324) 60,210,483 26,331,636 20,070,631 총포괄손익 소계 (22,222,241,425) (59,972,029,926) (28,499,914,454) (69,201,978,234) 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (27,152,446,060) (60,369,019,953) (32,298,708,512) (72,344,163,710) 비지배지분 4,930,204,635 396,990,027 3,798,794,058 3,142,185,476 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28) (103.00) (237.00) (142.00) (312.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28) (103.00) (237.00) (142.00) (312.00) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 126,834,427,500 431,640,908,638 (55,719,498,278) 5,341,081,201 (293,004,564,863) 215,092,354,198 245,910,022,265 461,002,376,463 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 554,908,432 554,908,432 691,979,665 1,246,888,097 확정급여제도의재측정요소 49,782,699 49,782,699 (161,591,229) (111,808,530) 토지재평가차익 (32,558,678) (32,558,678) (67,999,698) (100,558,376) 해외사업환산손익 20,070,631 20,070,631 20,070,631 전(당)분기순이익(손실) (72,936,366,794) (72,936,366,794) 2,679,796,738 (70,256,570,056) 총포괄손익 소계 542,420,385 (72,886,584,095) (72,344,163,710) 3,142,185,476 (69,201,978,234) 전환권 행사 3,084,201,500 12,263,690,893 15,347,892,393 15,347,892,393 주식선택권의 소멸 671,584,669 (671,584,669) 주식보상비용 1,571,308,860 1,571,308,860 1,571,308,860 자본계정간대체 자기주식의 처분 449,670 449,670 449,670 종속기업의 지분 추가 취득 7,446,410,377 7,446,410,377 (7,446,410,377) 종속기업의 지분 일부 처분 (16,933,124,761) (16,933,124,761) 38,376,125,761 21,443,001,000 종속회사 지분변동 17,059,077,597 (274,587,714) 16,784,489,883 (16,578,217,014) 206,272,869 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 3,084,201,500 37,440,763,536 (16,307,538,614) 24,217,426,422 14,351,498,370 38,568,924,792 2023.09.30 (기말자본) 129,918,629,000 469,081,672,174 (72,027,036,892) 5,883,501,586 (365,891,148,958) 166,965,616,910 263,403,706,111 430,369,323,021 2024.01.01 (기초자본) 132,418,629,000 472,950,664,441 (108,277,853,538) 9,927,619,040 (359,219,476,251) 147,799,582,692 269,888,417,606 417,688,000,298 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 251,115,514 251,115,514 160,168,281 411,283,795 확정급여제도의재측정요소 (1,093,441,694) (1,093,441,694) (378,462,132) (1,471,903,826) 토지재평가차익 해외사업환산손익 60,210,483 60,210,483 60,210,483 전(당)분기순이익(손실) (59,586,904,256) (59,586,904,256) 615,283,878 (58,971,620,378) 총포괄손익 소계 311,325,997 (60,680,345,950) (60,369,019,953) 396,990,027 (59,972,029,926) 전환권 행사 11,007,255,000 22,381,036,717 33,388,291,717 33,388,291,717 주식선택권의 소멸 315,590,978 (315,590,978) 주식보상비용 1,316,623,846 1,316,623,846 1,316,623,846 자본계정간대체 (2,368,908,678) (2,368,908,678) 2,368,908,678 자기주식의 처분 종속기업의 지분 추가 취득 33,694,462,323 33,694,462,323 (5,351,625,659) 28,342,836,664 종속기업의 지분 일부 처분 (33,580,082,390) (33,580,082,390) 56,363,835,760 22,783,753,370 종속회사 지분변동 2,852,728,178 2,852,728,178 (3,133,976,608) (281,248,430) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 11,007,255,000 22,696,627,695 1,599,232,301 35,303,114,996 50,247,142,171 85,550,257,167 2024.09.30 (기말자본) 143,425,884,000 495,647,292,136 (106,678,621,237) 10,238,945,037 (419,899,822,201) 122,733,677,735 320,532,549,804 443,266,227,539 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (41,211,273,181) (48,299,059,965) 영업에서 창출된 현금 (43,367,573,598) (53,071,480,079) 당기순이익(손실) (58,971,620,378) (70,256,570,056) 당기순이익조정을 위한 가감 26,049,063,196 33,890,744,675 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (10,445,016,416) (16,705,654,698) 이자지급 (502,967,886) (414,888,850) 이자수취 1,706,413,366 1,443,971,219 배당금수익 6,468,000 3,920,000 법인세환급(납부) 946,386,937 3,739,417,745 투자활동현금흐름 (21,921,493,849) (32,660,632,306) 투자활동으로 인한 현금 유입액 6,047,041,034 17,407,487,988 기타유동금융자산의 감소 1,000,000,000 기타유동채권의 감소 351,400,000 13,131,400,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 14,320,944 108,834,534 투자부동산의 처분 2,221,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 500,000,000 유형자산의 처분 29,894,090 45,019,954 기타비유동금융자산의 감소 매각예정자산의 감소 기타비유동채권의 감소 4,651,426,000 1,401,233,500 투자활동으로 인한 현금 유출액 (27,968,534,883) (50,068,120,294) 기타유동금융자산의 증가 (2,300,000,000) 기타유동채권의 증가 (125,000,000) (850,900,000) 유형자산의 취득 (2,962,578,894) (18,230,996,736) 기타비유동금융자산의 증가 (7,000,000,000) 기타비유동자산의 증가 (20,000,000) 기타비유동채권의 증가 (4,361,405,750) (108,150,000) 무형자산의 취득 (8,182,706,182) (21,699,742,008) 차입원가자본화로인한유형자산의증가 (2,472,116,934) (1,909,023,223) 차입원가자본화로인한무형자산의증가 (1,047,980,950) (249,308,327) 연결실체의 변동으로 인한 현금감소 (6,516,746,173) 재무활동현금흐름 (주29) 70,577,675,997 60,202,017,685 재무활동으로 인한 현금유입액 91,068,759,025 92,709,887,578 단기차입금의 증가 6,500,000,000 6,610,000,000 장기차입금의 증가 13,480,000,000 전환사채의 발행 16,350,000,000 28,525,000,000 현금의기타유입(유출) 9,000,000,000 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유입 59,217,997,724 21,464,001,000 신주인수권부사채의 증가 22,616,192,460 전환권/신주인수권 행사 761,301 14,244,448 자기주식의 처분 449,670 재무활동으로 인한 현금유출액 (20,491,083,028) (32,507,869,893) 단기차입금의 감소 (5,050,000,000) (18,610,000,000) 유동성리스부채의 감소 (789,081,923) (709,581,426) 전환사채의 감소 (12,002,160,000) (7,551,329,802) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (2,489,771,675) (5,606,758,831) 임대보증금의 감소 (3,000,000) 영업보증금의 감소 (5,000,000) 전환사채 중도상환청구권의 취득 (75,000,000) 주식발행비용 (80,069,430) (27,199,834) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,444,908,967 (20,757,674,586) 기초현금및현금성자산 35,684,412,981 43,069,501,023 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 273,454,474 51,259,744 기말현금및현금성자산 43,402,776,422 22,363,086,181 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제 54(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 53(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 에이프로젠과 그 종속기업 1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 에이프로젠(이하 “당사” 또는 "지배기업")의 금속 사업부문(구, 주식회사 에이프로젠메디신)은 1971년 11월 15일에 설립되어, 산업설비의 단열공사, 단열재가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1995년 7월 10일 한국거래소가 유가증권시장에 상장되었습니다. 2022년 7월 15일을 합병기일로 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)와 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)가 합병하였습니다. 본 합병에 있어 회계적인 취득자는 피합병법인인 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)입니다. K-IFRS가 요구하는 경제적 실질을 반영한 역취득 회계처리 적용에 따라 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)가 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠 메디신)을 흡수합병 한 것으로 재무제표가 작성되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 (주)지베이스 등 6인 119,642,266 41.71% 기타 146,450,824 51.05% 자기주식 20,758,678 7.24% 합 계 286,851,768 100.00% 2024년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체' 또는 '연결회사')으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 및 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지배지분율(1) 연차결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지배기업이 직접 보유하고 있는 종속기업 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 중국 100.00% 100.00% 12월 금속표면경화육성 주식회사 에이프로젠바이오로직스 대한민국 57.11% 54.44% 12월 의약품 판매 및 생산 (주)에이피헬스케어(3)(4) 대한민국 62.17% 63.61% 12월 모바일게임 개발 및 퍼블리싱 사업, 의약품판매 조이 신기술조합 제61호(5) 대한민국 - - 12월 신기술사업투자 ㈜에이프로젠바이오로직스의 종속기업 에이프로젠파마㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 12월 의약품 판매 ㈜에이피헬스케어의 종속기업 에이프로젠아이앤씨㈜ 대한민국 96.26% 96.26% 12월 산업용 유리제품 제조 외 (주)비전브로스(2) 대한민국 65.33% 65.33% 12월 소프트웨어 개발 및 판매 (주)에이프로젠비저너리 대한민국 100.00% 100.00% 12월 소프트웨어 개발 및 판매 (1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한 지분율에서 자기주식을 제외한 실질 지분율 입니다. (2) 당분기말 현재 청산 진행 중에 있습니다. (3) 전기 중 ㈜에이피헬스케어(구, (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)의 제3자배정 유상증자에 참여하여 35,000백만원을 납입하고 보통주식 47,945,206주를 신규 취득, 직접 보유하고 있는 종속기업으로 분류하였습니다. (4) 당분기 중 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 ㈜에이피헬스케어로 사명을 변경하였습니다. (5) 당분기 중 5,000백만원을 출자하고 과반수 이상의 지분율을 획득하여 종속기업으로 분류하였으나, 2024년 7월 26일자로 해산하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. <당분기말> (단위: 원) 기업명 자산 부채 순자산 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 1,394,111,165 36,421,239 1,357,689,926 1,092,373,298 244,557,516 304,767,999 주식회사 에이프로젠바이오로직스 594,706,928,916 152,233,722,804 442,473,206,112 34,607,949,347 (41,475,974,745) (42,373,819,406) 에이프로젠파마㈜ 27,091,860,276 29,412,100,518 (2,320,240,242) 20,031,011,686 (3,161,879,546) (3,120,423,472) ㈜에이피헬스케어 349,141,019,240 38,865,886,597 310,275,132,643 5,853,739,246 41,623,748,325 42,363,457,777 에이프로젠아이앤씨㈜ 16,305,116,555 4,882,540,407 11,422,576,148 5,744,690,604 2,300,180,697 2,300,180,697 ㈜비전브로스 100,400 1,083,627,610 (1,083,527,210) - - - ㈜에이프로젠비저너리 74,048,878 5,384,774,585 (5,310,725,707) 39,485,967 (410,451,366) (716,353,293) 조이 신기술조합 제61호(1) - - - - 1,416,746,173 1,416,746,173 (1) 해산일까지의 재무 정보입니다. <전기말> (단위: 원) 기업명 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 1,662,751,766 311,269,839 1,351,481,927 1,714,917,163 313,831,685 306,077,674 주식회사 에이프로젠바이오로직스 576,595,365,019 207,379,470,851 369,215,894,168 62,081,998,789 (91,372,083,814) (91,937,218,462) 에이프로젠파마㈜ 20,155,223,618 19,355,040,388 800,183,230 27,547,788,632 (2,948,290,066) (3,070,488,924) ㈜에이피헬스케어 304,945,299,567 33,327,270,317 271,618,029,250 9,296,444,998 (10,881,843,592) (11,272,735,000) 에이프로젠아이앤씨㈜ 14,094,024,541 4,971,629,090 9,122,395,451 6,369,296,446 (3,549,356,980) (3,561,181,327) ㈜비전브로스 100,400 1,083,627,610 (1,083,527,210) - - - ㈜에이프로젠비저너리 403,781,621 4,998,154,035 (4,594,372,414) 357,659,076 (3,661,476) (297,759,549) (4) 당분기와 전분기 연결대상 종속기업의 요약현금흐름표는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 조이 신기술조합 제61호 주식회사 에이프로젠바이오로직스와 그 종속기업 ㈜에이피헬스케어와 그 종속기업 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,123,392) 1,416,746,173 (22,376,513,455) 10,187,551,684 투자활동으로 인한 현금흐름 - - (18,621,013,985) (10,888,087,894) 재무활동으로 인한 현금흐름 (552,125,192) (1,416,746,173) 57,078,063,937 (92,930,702) 현금및현금성자산의 순증감 (558,248,584) - 16,080,536,497 (793,466,912) 기초 현금및현금성자산 993,546,498 - 10,053,360,168 9,223,019,333 환율변동효과 254,036,592 - 10,978,110 (806,450) 기말 현금및현금성자산 689,334,506 - 26,144,874,775 8,428,745,971 <전분기> (단위: 원) 구 분 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 주식회사 에이프로젠바이오로직스와 그 종속기업 영업활동으로 인한 현금흐름 477,278,882 (27,722,172,595) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (62,341,816,718) 재무활동으로 인한 현금흐름 (58,333,214) 77,546,297,702 현금및현금성자산의 순증감 418,945,668 (12,517,691,611) 기초 현금및현금성자산 472,798,567 23,608,843,158 환율변동효과 20,366,189 15,394,005 기말 현금및현금성자산 912,110,424 11,106,545,552 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사에게 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 비지배지분율(1) 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 주식회사 에이프로젠바이오로직스와 그 종속기업 42.89% (18,625,112,268) (387,410,311) 187,654,605,603 - ㈜에이피헬스케어와 그 종속기업 37.83% 19,212,616,809 169,116,460 132,877,944,201 - (1) 비지배지분율은 지배기업의 소유주에게 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 연결실체의 지배기업이 종속기업을 통하여 간접적으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한 것에서 자기주식을 제외한 지분율을 표시하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 주식회사 에이프로젠과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 가. 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간에 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 적용하였습니다. 1) 제1001호 재무제표 표시(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하는 것으로 연기하되, 조기적용을 허용함에 따라, 연결실체는 전전기부터 동 기준서를 조기적용하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 1021호 '환율변동효과' 개정 - 현물환율의 결정 여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이 측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용해야 합니다. 일시적으로 두 통화의 교환이 불가능한 경우에는 그 이후에 처음으로 교환이 이루어지는 때의 환율을 사용합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (2) 중요한 회계정책 정보 분기연결재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2-(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 43,402,776,422 - - 43,402,776,422 매출채권및기타유동채권 32,437,494,655 - - 32,437,494,655 기타유동금융자산 6,300,000,000 - - 6,300,000,000 기타비유동채권 43,328,485,267 - - 43,328,485,267 기타비유동금융자산 390,000,000 984,818,059 611,902,216 1,986,720,275 합 계 125,858,756,344 984,818,059 611,902,216 127,455,476,619 <전기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 35,684,412,981 - - 35,684,412,981 매출채권및기타유동채권 35,288,080,691 - - 35,288,080,691 기타유동금융자산 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 기타비유동채권 42,247,358,599 - - 42,247,358,599 기타비유동금융자산 390,000,000 1,450,259,268 606,488,640 2,446,747,908 합 계 118,609,852,271 1,450,259,268 606,488,640 120,666,600,179 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 21,286,060,908 - 21,286,060,908 단기차입금 25,157,195,776 - 25,157,195,776 유동성장기차입금 45,000,000,000 - 45,000,000,000 유동성신주인수권부사채및 파생상품금융부채 10,715,056,600 5,902,419,143 16,617,475,743 유동성리스부채 624,456,906 - 624,456,906 금융보증부채 40,000,000 - 40,000,000 장기차입금 32,000,000,000 - 32,000,000,000 리스부채 385,637,243 - 385,637,243 기타비유동채무 65,000,000 - 65,000,000 합 계 135,273,407,433 5,902,419,143 141,175,826,576 <전기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 13,320,180,561 - 13,320,180,561 단기차입금 24,025,780,319 - 24,025,780,319 유동성장기차입금 44,937,583,101 - 44,937,583,101 유동성신주인수권부사채및 파생상품금융부채 7,954,283,470 11,475,503,344 19,429,786,814 유동성전환사채및 파생상품금융부채 14,650,463,381 5,677,060,152 20,327,523,533 유동성리스부채 560,080,004 - 560,080,004 금융보증부채 40,000,000 - 40,000,000 장기차입금 32,000,000,000 - 32,000,000,000 리스부채 288,347,290 - 288,347,290 기타비유동채무 70,000,000 - 70,000,000 합 계 137,846,718,126 17,152,563,496 154,999,281,622 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 3,506,355,040 2,385,273,201 외환차익 432,347,031 326,796,555 외화환산이익 71,794,287 40,919,457 기타의대손상각비환입 1,700,430,872 35,000,619 외환차손 (318,865,585) (178,239,079) 외화환산손실 (25,776,323) (8,446,845) 기타의대손상각비 - (40,700,000) 거래일손실 (1,118,777,464) - 대손상각비 (398,124,160) - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 배당금수익 6,468,000 3,920,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 5,413,576 640,677,157 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 272,097,936 108,834,534 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 411,283,795 1,246,888,097 상각후원가측정금융부채 : 외환차익 198,110,341 423,471,048 외화환산이익 974,522 1,195,196 사채상환이익 - 15,269,800 이자비용 (847,467,253) (1,337,098,441) 외환차손 (100,111,509) (467,572,247) 외화환산손실 (266) (829,173) 사채상환손실 (503,074,687) (1,039,195,353) 이연거래일손실상각액_CB (3,981,476,969) - 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품평가이익(손실) 3,211,872,269 (5,058,139,734) 전환이익(손실) - (239,931,506) 4. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 120,530,000 - 요구불예금 43,282,246,422 35,684,412,981 합 계 43,402,776,422 35,684,412,981 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타유동채권: 매출채권 15,251,485,173 (1,621,415,921) - 13,630,069,252 18,350,146,950 (1,223,499,672) - 17,126,647,278 받을어음 5,685,643,987 (408,358) - 5,685,235,629 6,541,830,658 - - 6,541,830,658 단기대여금 8,998,897,391 (648,722,119) - 8,350,175,272 9,028,297,391 (807,063,116) - 8,221,234,275 미수수익 1,067,026,559 - - 1,067,026,559 57,765,717 - - 57,765,717 미수금 1,436,943,255 (7,751,451) - 1,429,191,804 1,597,454,613 (48,451,451) - 1,549,003,162 미청구공사 2,015,941,248 - - 2,015,941,248 1,140,476,519 - - 1,140,476,519 임차보증금 275,000,000 - (15,145,109) 259,854,891 659,000,000 - (7,876,918) 651,123,082 소 계 34,730,937,613 (2,278,297,849) (15,145,109) 32,437,494,655 37,374,971,848 (2,079,014,239) (7,876,918) 35,288,080,691 기타비유동채권: 임차보증금 1,128,030,235 - (64,102,238) 1,063,927,997 800,803,735 - (63,758,864) 737,044,871 장기대여금(1) 48,013,925,000 (4,734,405,247) (1,049,748,596) 42,229,771,157 48,445,351,000 (6,235,795,122) (732,622,513) 41,476,933,365 기타보증금 34,786,113 - - 34,786,113 33,380,363 - - 33,380,363 장기매출채권 3,086,000 (3,086,000) - - 3,086,000 (3,086,000) - - 소 계 49,179,827,348 (4,737,491,247) (1,113,850,834) 43,328,485,267 49,282,621,098 (6,238,881,122) (796,381,377) 42,247,358,599 합 계 83,910,764,961 (7,015,789,096) (1,128,995,943) 75,765,979,922 86,657,592,946 (8,317,895,361) (804,258,295) 77,535,439,290 (1) 대여금의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이에 대해 거래일손실 1,119백만원을 인식하였습니다.(주석 32 참조) (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 제각 기말 매출채권 1,223,499,672 398,124,160 200,447 1,621,824,279 단기대여금 807,063,116 (158,340,997) - 648,722,119 미수금 48,451,451 (40,700,000) - 7,751,451 장기대여금 6,235,795,122 (1,501,389,875) - 4,734,405,247 장기매출채권 3,086,000 - - 3,086,000 합 계 8,317,895,361 (1,302,306,712) 200,447 7,015,789,096 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 제각 기말 매출채권 1,250,645,141 (9,334,961) (8,398,458) 1,232,911,722 단기대여금 606,532,858 - - 606,532,858 미수금 381,091,407 5,699,381 - 386,790,788 장기매출채권 3,086,000 - - 3,086,000 합 계 2,241,355,406 (3,635,580) (8,398,458) 2,229,321,368 (3) 당분기와 전분기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 증가 대체 감소 이자수익 기말 장,단기대여금 732,622,513 1,118,777,464 - - (801,651,381) 1,049,748,596 임차보증금(유동) 7,876,918 - 34,955,170 - (27,686,979) 15,145,109 임차보증금 63,758,864 78,967,930 (34,955,170) (5,179,160) (38,490,226) 64,102,238 합 계 804,258,295 1,197,745,394 - (5,179,160) (867,828,586) 1,128,995,943 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 증가 대체 감소 이자수익 기말 임차보증금(유동) - - 38,285,886 - (828,748) 37,457,138 임차보증금 121,476,255 61,438,049 (38,285,886) (10,601,016) (70,622,598) 63,404,804 합 계 121,476,255 61,438,049 - (10,601,016) (71,451,346) 100,861,942 (4) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연령별 기대신용손실율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 기대신용손실율 3개월 이하 17,081,545,012 0.01% 3개월 초과 ~ 6개월 이하 1,396,353,059 0.20% 6개월 초과 ~ 9개월 이하 1,091,494,415 31.36% 9개월 초과 ~ 12개월 이하 35,790,296 49.63% 12개월 초과 1,335,032,378 94.41% 차감 : 대손충당금 (1,624,910,279) 합 계 19,315,304,881 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 : 상각후원가측정금융자산 6,300,000,000 5,000,000,000 소 계 6,300,000,000 5,000,000,000 기타비유동금융자산 : 상각후원가측정금융자산 390,000,000 390,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 611,902,216 606,488,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 984,818,059 1,450,259,268 소 계 1,986,720,275 2,446,747,908 합 계 8,286,720,275 7,446,747,908 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 606,488,640 1,450,259,268 599,308,208 2,698,865,771 취득 - - 7,000,000,000 - 평가이익(손실) 5,413,576 (465,441,209) 640,677,157 (408,709,491) 기말 611,902,216 984,818,059 8,239,985,365 2,290,156,280 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 4,235,852,884 1,743,249,272 상품평가손실충당금 (315,932,792) (99,297,883) 제품 8,203,636,774 8,612,460,656 제품평가충당금 (137,839,081) (2,453,699,199) 원재료 59,554,629,125 55,816,671,704 원재료평가손실충당금 (10,388,954,835) (11,439,017,117) 부재료 1,017,037,995 830,332,280 부재료평가손실충당금 (186,867,638) (190,965,586) 재공품 10,625,379,611 6,550,716,331 재공품평가손실충당부채 (340,483,452) (181,854,374) 저장품 1,254,881,125 1,385,691,278 미착품 746,703,970 240,505,755 합 계 74,268,043,686 60,814,793,117 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 평가 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 : 재고자산평가손실(환입) 198,386,767 (360,736,535) 재고자산폐기손실 699,529,710 514,322,222 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 2,161,977,030 916,782,228 선급금 대손충당금 (20,860,255) (20,860,255) 선급비용 1,107,897,794 847,349,508 기타유동자산 1,168,174,356 2,587,507,846 반품회수권(상품) 64,384,728 84,888,255 소 계 4,481,573,653 4,415,667,582 기타비유동자산 : 장기선급비용 213,827,792 330,807,392 반품회수권(상품) 50,013,626 67,531,268 소 계 263,841,418 398,338,660 합 계 4,745,415,071 4,814,006,242 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 국고보조금 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 국고보조금 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 44,135,677,737 - - - 44,135,677,737 44,135,677,737 - - - 44,135,677,737 건물 113,785,599,816 - (17,962,680,484) (18,637,548) 95,804,281,784 113,785,599,816 - (15,591,876,183) (18,637,548) 98,175,086,085 구축물 2,971,128,998 - (1,128,835,255) (890,830,542) 951,463,201 2,745,857,518 - (1,104,172,221) (890,830,542) 750,854,755 기계장치 204,842,067,920 - (52,635,075,994) (4,124,159,099) 148,082,832,827 142,179,939,494 - (46,531,411,080) (4,124,159,099) 91,524,369,315 차량운반구 1,262,309,363 - (944,872,033) - 317,437,330 1,321,541,617 - (863,104,673) - 458,436,944 공구와기구 9,929,152,265 - (7,872,510,902) (3,414,667) 2,053,226,696 9,411,537,774 - (6,844,486,230) (3,414,667) 2,563,636,877 비품 10,374,713,691 - (9,240,335,454) (295,654,379) 838,723,858 10,387,784,271 (25,365,600) (8,772,116,649) (299,131,262) 1,291,170,760 시설장치 37,756,116,446 - (34,443,951,992) - 3,312,164,454 37,989,137,146 - (32,059,141,808) - 5,929,995,338 연구장비 36,309,516,312 - (29,479,203,358) - 6,830,312,954 36,273,766,312 - (26,348,029,994) - 9,925,736,318 사용권자산 1,701,893,243 - (570,666,941) (185,946,366) 945,279,936 2,103,959,048 - (1,220,130,970) (260,451,229) 623,376,849 건설중인자산 58,963,276,447 - - (1,785,917,306) 57,177,359,141 109,366,273,618 - - (1,785,917,306) 107,580,356,312 합 계 522,031,452,238 - (154,278,132,413) (7,304,559,907) 360,448,759,918 509,701,074,351 (25,365,600) (139,334,469,808) (7,382,541,653) 362,958,697,290 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 취득 차입원가자본화(2) 대체(1) 처분 감가상각비 환율변동 기말 토지 44,135,677,737 - - - - - - 44,135,677,737 건물 98,175,086,085 - - - - (2,370,804,301) - 95,804,281,784 구축물 750,854,755 13,467,180 - 211,804,300 - (24,663,034) - 951,463,201 기계장치 91,524,369,315 139,090,000 - 62,535,718,179 (1,000) (6,116,403,820) 60,153 148,082,832,827 차량운반구 458,436,944 - - - (1,000) (140,999,404) 790 317,437,330 공구와기구 2,563,636,877 153,215,300 - 371,901,676 (1,000) (1,035,528,526) 2,369 2,053,226,696 비품 1,291,170,760 22,330,205 - 20,392,077 (371,921) (494,801,212) 3,949 838,723,858 시설장치 5,929,995,338 221,581,000 - 23,000,000 (273,873,362) (2,588,538,522) - 3,312,164,454 연구장비 9,925,736,318 82,000,000 - - (3,000) (3,177,420,364) - 6,830,312,954 사용권자산 623,376,849 916,545,681 - - (55,105,509) (541,232,325) 1,695,240 945,279,936 건설중인자산 107,580,356,312 7,715,154,217 5,415,773,929 (63,533,925,317) - - - 57,177,359,141 합 계 362,958,697,290 9,263,383,583 5,415,773,929 (371,109,085) (329,356,792) (16,490,391,508) 1,762,501 360,448,759,918 (1) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 307,000,000원, 경상연구개발비으로 대체된 금액은 63,996,831원, 수선비로 대체된 금액은 112,254원 입니다. (2) 연결실체는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 5,415,773,929원이며, 사용된 자본화차입이자율은 7.94%입니다. <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 취득 차입원가자본화(2) 대체(1) 기타 처분 감가상각비 재평가 환율변동 기말 토지 44,189,886,540 72,919,358 - - - - - (127,128,161) - 44,135,677,737 건물 99,464,024,302 175,333,952 - 1,450,429,600 209,149,668 - (2,385,657,891) - - 98,913,279,631 구축물 701,517,482 15,000,000 - 128,000,000 - - (77,122,245) - - 767,395,237 기계장치 98,280,392,041 343,294,984 - 477,821,202 (740,406,709) (1,000) (6,498,320,151) - 26,904 91,862,807,271 차량운반구 685,896,072 445,220 - - - (29,132,180) (186,182,209) - 283 471,027,186 공구와기구 3,162,294,480 404,600,000 - 251,300,000 6,084,309 (2,000) (1,187,439,273) - 849 2,636,838,365 비품 2,395,361,587 46,166,000 - 44,500,000 10,784,123 (1,000) (959,622,243) - 6,140 1,537,194,607 시설장치 12,699,668,717 - - - 292,018,791 - (5,068,522,072) - - 7,923,165,436 연구장비 13,951,050,614 488,320,000 - - - (2,000) (3,674,453,666) - - 10,764,914,948 사용권자산 1,335,632,999 517,919,894 - - 3,769,280 (210,048,327) (668,991,913) - 1,963,518 980,245,451 건설중인자산 88,234,233,798 13,401,849,921 3,285,889,438 (3,450,533,706) 1,726,886,809 - - - - 103,198,326,260 합 계 365,099,958,632 15,465,849,329 3,285,889,438 (1,098,482,904) 1,508,286,271 (239,186,507) (20,706,311,663) (127,128,161) 1,997,694 363,190,872,129 (1) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 1,034,185,536원, 소모품비로 대체된 금액은 23,148,000원, 지급수수료로 대체된 금액은 41,149,368원 입니다. (2) 연결실체는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 전분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 3,285,889,438원이며, 사용된 자본화차입이자율은 5.98%입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 9,033,902,161 9,843,627,454 판매비와관리비 7,456,489,347 10,862,684,209 합 계 16,490,391,508 20,706,311,663 10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 4,905,894,959 - (4,905,894,959) - 4,905,894,959 - (4,905,894,959) - 허가권 14,000,000 - (14,000,000) - 14,000,000 - (14,000,000) - 특허권 1,545,808,743 (1,230,474,386) (201,839,281) 113,495,076 4,548,055,208 (4,214,782,093) (201,839,281) 131,433,834 회원권 2,796,853,400 - (70,953,400) 2,725,900,000 2,796,853,400 - (70,953,400) 2,725,900,000 개발비 45,523,453,570 - (590,975,874) 44,932,477,696 35,216,330,009 - (590,975,874) 34,625,354,135 소프트웨어 6,479,469,652 (2,501,461,421) (288,343,334) 3,689,664,897 5,932,269,652 (1,397,145,819) (288,343,334) 4,246,780,499 상표권 1,000 - - 1,000 1,000 - - 1,000 판권(게임) - - - - 9,444,436 (6,666,672) - 2,777,764 기타의무형자산 939,750,000 (939,750,000) - - 939,750,000 (626,500,000) - 313,250,000 건설중인자산(무형자산) 211,000,000 - (211,000,000) - 279,760,000 - (211,000,000) 68,760,000 합 계 62,416,231,324 (4,671,685,807) (6,283,006,848) 51,461,538,669 54,642,358,664 (6,245,094,584) (6,283,006,848) 42,114,257,232 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 차입원가자본화(1) 내부창출 취득 대체(2) 상각비 처분 기말 특허권 131,433,834 - - - - (17,935,758) (3,000) 113,495,076 회원권 2,725,900,000 - - - - - - 2,725,900,000 개발비 34,625,354,135 2,295,857,379 8,011,266,182 - - - - 44,932,477,696 소프트웨어 4,246,780,499 - - 84,400,000 462,800,000 (1,104,315,602) - 3,689,664,897 상표권 1,000 - - - - - - 1,000 판권(게임) 2,777,764 - - - - (1,666,668) (1,111,096) - 기타의무형자산 313,250,000 - - - - (313,250,000) - - 건설중인자산(무형자산) 68,760,000 - - 87,040,000 (155,800,000) - - - 합 계 42,114,257,232 2,295,857,379 8,011,266,182 171,440,000 307,000,000 (1,437,168,028) (1,114,096) 51,461,538,669 (1) 연결실체는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,295,857,379원이며, 사용된 자본화차입이자율은 7.94%입니다. (2) 당분기 중 소프트웨어 307,000,000원은 유형자산에서 대체되었습니다. <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 차입원가자본화(1) 내부창출 취득 대체(2) 상각비 기말 허가권 14,000,000 - - - - - 14,000,000 특허권 100,581,987 - - 52,283,489 - (15,453,086) 137,412,390 회원권 2,725,900,000 - - - - - 2,725,900,000 개발비 4,988,190,545 594,974,000 21,342,342,417 - - - 26,925,506,962 소프트웨어 4,430,224,680 - - 295,366,102 975,175,536 (1,033,403,187) 4,667,363,131 상표권 1,000 - - - - - 1,000 판권(게임) 9,444,436 - - - - (5,000,004) 4,444,432 기타의무형자산 939,750,000 - - - - (469,875,000) 469,875,000 건설중인자산(무형자산) 211,000,000 - - 9,750,000 59,010,000 - 279,760,000 합 계 13,419,092,648 594,974,000 21,342,342,417 357,399,591 1,034,185,536 (1,523,731,277) 35,224,262,915 (1) 연결실체는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 전분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 594,974,000원이며, 사용된 자본화차입이자율은 5.98%입니다. (2) 전분기 중 소프트웨어와 건설중인자산(무형자산) 1,034,185,536원은 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 833,939,516 51,493,690 판매비와관리비 36,443,946,516 32,498,212,959 합 계 37,277,886,032 32,549,706,649 (4) 연결실체의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상3상(바이오시밀러는 임상2상 생략), 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행되며, 개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내역 단계 자산화 한 연구개발비 누계 잔여상각기간 전임상 임상1상 임상3상(1) 품목허가 손상차손누계액 장부금액 바이오시밀러 AP_06(암치료제) 개발중 - - 44,932,477,696 - - 44,932,477,696 - 바이오시밀러 GS_071(류마티스치료제) 임상 3상 완료 - - - 590,975,874 (590,975,874) - - 합 계 - - 44,932,477,696 590,975,874 (590,975,874) 44,932,477,696 (1) 임상 1상 완료후 임상 3상 진행과 관련된 직접비용을 자산화하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 개발원가 615,495,418 848,871,960 판매비와관리비 821,672,610 674,859,317 합 계 1,437,168,028 1,523,731,277 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 28,736,613 - 28,736,613 28,736,613 - 28,736,613 건물 48,929,912 (23,343,641) 25,586,271 48,929,912 (22,426,205) 26,503,707 합 계 77,666,525 (23,343,641) 54,322,884 77,666,525 (22,426,205) 55,240,320 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 28,736,613 - 28,736,613 건물 26,503,707 (917,436) 25,586,271 합 계 55,240,320 (917,436) 54,322,884 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 처분(1) 감가상각비 기말 토지 987,236,613 (958,500,000) - 28,736,613 건물 1,155,563,808 (1,088,259,149) (40,495,141) 26,809,518 합 계 2,142,800,421 (2,046,759,149) (40,495,141) 55,546,131 (1) 전분기 중 투자부동산 처분하였으며, 처분으로 인하여 투자자산처분이익 153백만원을 인식하였습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무 : 매입채무 5,748,801,079 2,733,502,109 미지급금 12,720,095,990 8,030,344,805 미지급비용 2,817,163,839 2,556,333,647 소 계 21,286,060,908 13,320,180,561 기타비유동채무 : 임대보증금 60,000,000 60,000,000 영업보증금 5,000,000 10,000,000 소 계 65,000,000 70,000,000 합 계 21,351,060,908 13,390,180,561 13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 내 역 이자율 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 한국수출입은행 운영자금 등 3.66% 2024.12 5,700,000,000 6,000,000,000 한국산업은행 운영자금 등 4.86% 2025.05 10,000,000,000 10,000,000,000 국민은행 운영자금 4.78% 2025.04 3,500,000,000 3,500,000,000 하나은행 운영자금 5.97% 2024.11 2,000,000,000 2,000,000,000 넥스코닉스 운영자금 4.00% 2025.02 1,750,000,000 - 매출채권 할인 등(1) 운영자금 - - 2,207,195,776 2,525,780,319 소 계 25,157,195,776 24,025,780,319 유동성장기차입금 한국수출입은행 운영자금 등 3.54% 2025.04 45,000,000,000 45,000,000,000 현재가치할인차금 - (62,416,899) 소 계 45,000,000,000 44,937,583,101 장기차입금 KDB산업은행 운영자금 등 5.19% 2031.11 16,000,000,000 16,000,000,000 운영자금 등 4.52% 2031.11 16,000,000,000 16,000,000,000 소 계 32,000,000,000 32,000,000,000 합 계 102,157,195,776 100,963,363,420 (1) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. 14. 전환사채 및 파생상품금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 조기상환청구가능일 전환가능일 연액면이자율 당분기말 전기말 유동 : 제24회 무보증사모전환사채 2021-01-21 2024-01-21 2022-07-21 2022-01-22 - - 1,050,000,000 제28회 무보증사모전환사채(1) 2023-04-03 2026-04-03 2024-04-03 2024-04-03 - - 20,000,000,000 소계 - 21,050,000,000 가산 : 사채상환할증금 - 1,956,181,716 차감 : 유동성전환권조정 - (7,487,818,066) 차감 : 유동성전환권조정(이연거래일손익) - (543,020,212) 차감 : 사채할인발행차금 - (324,880,057) 유동성전환사채 잔액 - 14,650,463,381 (1) 당분기 중 전환사채 잔액 200억원 중 100억원은 자본으로 전환되었고, 전환 후 잔액 100억원은 당사가 중도상환청구권을 행사하여 자기사채로 보유 중입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채에 대한 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 최초 인식금액 당분기말 전기말 유동 : 제25회 무보증사모전환사채(1) 1,467,966,598 - - 제26회 무보증사모전환사채(1) 4,149,446,532 - - 제28회 무보증사모전환사채(2) 7,667,582,687 - 5,677,060,152 소 계 13,284,995,817 - 5,677,060,152 (1) 당분기 중 발행되어 전액 전환되었습니다. (2) 발행시점의 조기상환청구권(Put option) 과 중도상환청구권(Call option)은 분리요건을 미충족하므로 순액으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 전환사채에 대한 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,677,060,152 15,269,800 증가 5,617,413,130 8,053,519,000 파생상품평가손실(이익) 2,360,952,719 5,337,666,151 상환 (2,320,273,583) (15,269,800) 전환 (11,335,152,418) (7,062,498,617) 기말 - 6,328,686,534 (4) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전계속사업손익에서 파생상품부채 평가손익을 제외한 계속사업손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 계속사업손익 (55,270,118,251) (66,234,357,828) 파생상품평가손익 : 전환사채 (2,360,952,719) (5,337,666,151) 파생상품평가손익 : 신주인수권부사채 5,572,824,988 279,526,417 평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익 (58,481,990,520) (61,176,218,094) 15. 신주인수권부사채 및 파생상품금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 유동 : 제6회 공모 신주인수권부사채 2023-07-25 2026-07-25 3.00% 21,734,345,000 21,734,345,000 가산 : 상환할증금 1,397,557,659 1,397,557,659 차감 : 신주인수권부조정 (12,416,846,059) (15,177,619,189) 신주인수권부사채 잔액 10,715,056,600 7,954,283,470 (2) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 최초 인식금액 당분기말 전기말 유동 : 제6회 공모 신주인수권부사채 27,169,220,270 5,902,419,143 11,475,503,344 (3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채에 대한 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 11,475,503,344 - 증가 - 15,648,248,260 파생상품평가손실(이익) (5,572,824,988) (279,526,417) 상환 - - 전환(종속회사의 지분변동) (259,213) (889,257,460) 기말 5,902,419,143 14,479,464,383 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 334,210,708 533,247,358 선수금 9,210,737,661 1,040,235,212 기타유동부채 368,593,060 734,601,493 합 계 9,913,541,429 2,308,084,063 기타유동충당부채 : 반품충당부채(1) 512,138,159 561,026,850 기타충당부채(2) 138,086,021 130,434,116 합 계 650,224,180 691,460,966 장기종업원급여부채 : 장기종업원급여부채 492,266,024 434,168,987 기타비유동충당부채 : 기타충당부채(3) 1,192,222,816 736,205,121 반품충당부채(1) 400,570,585 440,610,619 하자보수충당부채 14,835,976 14,835,976 합 계 1,607,629,377 1,191,651,716 (1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 연결실체는 당분기말 현재 계류 중인 소송사건에 대한 예상 부담금액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.(주석31참조) (3) 연결실체는 당분기말 현재 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동 될 수 있습니다. 17. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채 624,456,906 560,080,004 리스부채 385,637,243 288,347,290 합 계 1,010,094,149 848,427,294 (2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용 현금유출액 비용 현금유출액 사용권자산 상각비 541,232,325 - 668,991,913 - 리스부채 원금상환 - 789,081,923 - 708,710,491 리스부채 이자비용 65,826,717 216,248,357 103,970,448 103,970,448 단기및소액자산리스 관련 비용 362,480,381 362,480,381 373,380,306 373,380,306 합 계 969,539,423 1,367,810,661 1,146,342,667 1,186,061,245 18. 확정급여부채 (1) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의현재가치 22,603,705,252 19,291,928,018 국민연금전환금 (967,800) (967,800) 사외적립자산 (7,419,119,210) (7,550,972,271) 확정급여부채 15,183,618,242 11,739,987,947 (3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,240,631,557 1,125,931,890 개발원가 549,818,611 641,772,715 제조원가 1,172,711,160 1,215,696,451 합 계 2,963,161,328 2,983,401,056 19. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식총수 5,000,000,000주 5,000,000,000주 발행한 주식총수 286,851,768주 264,837,258주 액면금액 500 500 자본금 143,425,884,000 132,418,629,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 167,503,709,578 145,128,603,005 감자차익 256,642,884,490 256,642,884,490 기타의자본잉여금 6,056,404,604 5,740,813,626 연결자본잉여금 65,444,293,464 65,438,363,320 합 계 495,647,292,136 472,950,664,441 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (98,114,542,408) (98,114,542,408) 자기주식처분손익 (1,260,330) (1,260,330) 주식매수선택권 8,315,967,058 7,314,934,190 기타자본(자본조정) 261,693,234 261,693,234 연결기타자본(자본조정) (17,140,478,791) (17,738,678,224) 합 계 (106,678,621,237) (108,277,853,538) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,097,041,902 3,845,926,388 해외사업환산손익 (31,185,393) (91,395,876) 토지재평가이익 6,173,088,528 6,173,088,528 합 계 10,238,945,037 9,927,619,040 (5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 444,935 444,935 이익잉여금 대체액 - (4,862,717,687) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,093,441,694) (615,237,987) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (418,806,825,442) (353,741,965,512) 합 계 (419,899,822,201) (359,219,476,251) 20. 주식기준보상 (1) 연결회사는 연결회사의 경영에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 정관에서 정한 범위 내에서 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 주식선택권의 부여 현황은 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 16차(1) 합계 부여시점 2016.03.28 2017.03.30 2018.03.30 2019.03.28 2020.03.23 2021.03.29 2021.08.11 2022.07.08 2023.12.01 - 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 - 부여방법 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 - 총부여수량 1,247,771주 935,476주 1,648,123주 1,334,498주 1,509,641주 1,421,239주 1,301,226주 1,066,660주 5,000,000주 15,464,634주 부여취소 470,427주 554,813주 1,044,494주 1,020,904주 912,458주 1,059,272주 800,754주 683,324주 - 6,546,446주 행사수량 777,344주 380,663주 232,108주 - - - - - - 1,390,115주 미행사수량 - - 371,521주 313,594주 597,183주 361,967주 500,472주 383,336주 5,000,000주 7,528,073주 행사가능기간 부여일로부터 2년~4년 경과시점부터 3~5년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 2년~5년 경과시점부터 2~5년이내에 행사 가능 부여일로부터 2년 경과시점부터 5년이내에 행사 가능 - 행사가격 2,997원 2,997원 5,094원 5,094원 5,094원 5,094원 5,094원 4,785원 1,100원 - (1) 행사일 직전일부터 과거2개월간 평균주가(가중평균종가)가 5,000원 이상일 때 주식매수선택권을 행사 할 수 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분(1) 당분기말 전기말 기초 증가 행사 취소 기말 기초 증가 행사 취소 기말 8차 - - - - - 157,144 - - 157,144 - 9차 201,181 - - 201,181 - 227,534 - - 26,353 201,181 10차 379,327 - - 7,806 371,521 471,739 - - 92,412 379,327 11차 313,594 - - - 313,594 460,383 - - 146,789 313,594 12차 607,191 - - 10,008 597,183 835,721 - - 228,530 607,191 13차 370,305 - - 8,338 361,967 580,486 - - 210,181 370,305 14차 500,472 - - - 500,472 500,472 - - - 500,472 15차 383,336 - - - 383,336 866,648 - - 483,328 383,320 16차 5,000,000 - - - 5,000,000 - 5,000,000 - - 5,000,000 합 계 (수량) 7,755,406 - - 227,333 7,528,073 4,100,127 5,000,000 - 1,344,737 7,755,390 가중평균행사가격(2) 2,449 - - 3,238 2,426 4,832 1,100 - 4,697 2,449 (1) 1차~7차 부여분은 전기 이전에 모두 행사 또는 취소되어 해당사항 없습니다. (2) 당분기말 현재 미행사된 옵션의 행사가격은 1,100원 부터 5,094원 사이에 있으며, 가중평균 계약기간은 2.64년(전기말: 2.69년)입니다. 21. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 37,876,745,130 38,717,039,833 제품매출 67,003,467,669 69,544,052,418 공사수익 3,351,026,684 2,560,631,199 기술용역매출 493,407,858 1,039,723,453 게임매출 39,485,967 331,743,743 기타매출 1,701,081,355 996,774,326 합 계 110,465,214,663 113,189,964,972 (2) 건설계약 1) 계약 진행률 결정방법 연결실체는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 공사계약잔액 증감액 당기공사수익 기말 공사계약잔액 건설/보온 5,359,317,121 1,047,333,555 (3,351,026,684) 3,055,623,992 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 공사계약잔액 증감액 당기공사수익 기말 공사계약잔액 건설/보온 9,180,187,812 20,665,000 (2,560,631,199) 6,640,221,613 3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식 선수금 대금청구분 미청구공사 초과청구공사 건설/보온 33,034,526,692 29,978,902,700 22,823,528,653 7,155,374,047 (3,351,026,684) - 27,962,961,452 2,015,941,248 - <전기말> (단위: 원) 구 분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식 선수금 대금청구분 미청구공사 초과청구공사 건설/보온 31,987,193,137 26,627,876,016 20,981,335,137 5,646,540,879 (3,854,265,691) - 25,487,399,497 1,140,476,519 - 4) 당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사변동 건설/보온 962,690,600 - - 962,690,600 - - 5) 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다 <당분기말> (단위: 원) 구 분 계약일 계약 종료일 계약금액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 (초과청구공사) 공사미수금 총액 대손충당금 신고리 원자력 5,6호기 주설비 공사 2020-05-20 2025-02-28 10,736,065,600 7,680,441,608 3,055,623,992 71.54% 2,015,941,248 - - 22. 매출원가 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 36,464,980,220 37,942,001,253 제품매출원가 45,113,152,918 45,320,308,101 공사원가 1,876,296,112 1,514,374,252 기술용역매출원가 391,681,139 526,019,609 기타매출원가 279,215,805 27,397,980,431 합 계 84,125,326,194 112,700,683,646 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 12,119,761,152 24,693,302,322 상품매출원가 36,464,980,220 37,942,001,253 인건비 34,238,305,590 32,195,319,678 주식보상비용 1,316,623,846 1,571,308,860 감가상각비 및 무형자산상각비 17,927,559,536 22,230,042,940 외주가공비 19,353,792,725 9,821,320,493 소모품비 2,943,500,462 5,881,840,115 지급수수료 14,467,078,805 17,431,214,912 위탁연구비 7,478,687,105 661,594,108 기타 29,852,664,942 46,002,320,523 합 계 176,162,954,383 198,430,265,204 개발원가 자산화 (8,011,266,182) (21,342,342,417) 합 계 168,151,688,201 177,087,922,787 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 12,978,205,255 9,002,968,008 퇴직급여 1,240,631,557 1,093,122,897 복리후생비 2,194,307,616 1,749,875,115 수도광열비 717,678,407 14,656,797 전력비 1,438,661,055 41,178,900 세금과공과금 640,114,494 489,598,583 감가상각비 6,409,209,484 998,973,212 지급임차료 184,946,961 107,699,238 수선비 464,353,411 71,503,852 경상연구개발비 36,443,946,516 32,498,212,959 소모품비 621,973,584 71,090,701 지급수수료 7,076,248,617 4,967,482,278 무형자산상각비 821,672,610 520,936,091 주식보상비용 852,551,275 1,237,614,118 판매수수료 8,042,447,569 7,741,425,676 기타 3,899,413,596 3,780,900,716 합 계 84,026,362,007 64,387,239,141 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 3,506,355,040 2,385,273,201 배당금수익 6,468,000 3,920,000 외환차익 630,457,372 750,267,603 외화환산이익 72,768,809 42,114,653 파생상품평가이익 5,572,824,988 454,787,752 사채상환이익 - 15,269,800 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 5,413,576 640,677,157 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 272,097,936 108,834,534 합 계 10,066,385,721 4,401,144,700 금융비용 : 이자비용 847,467,253 1,337,098,441 외환차손 418,977,094 645,811,326 외화환산손실 25,776,589 9,276,018 파생상품평가손실 2,360,952,719 5,512,927,486 전환손실 - 239,931,506 사채상환손실 503,074,687 1,039,195,353 이연거래일손실상각액_CB 3,981,476,969 - 거래일손실 1,118,777,464 - 합 계 9,256,502,775 8,784,240,130 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 수입임대료 - 44,555,224 수입수수료 162,500,000 234,000,000 유형자산처분이익 24,635,839 16,519,929 투자자산처분이익 - 153,240,851 국고보조금 229,944 30,150 잡이익 426,246,870 2,168,857,460 합 계 613,612,653 2,617,203,614 기타영업외비용 : 기부금 1,350,000 1,350,000 유형자산처분손실 274,006,360 633,155 유형자산폐기손실 72,625 5,000 무형자산처분손실 1,114,096 - 감가상각비(투자부동산) 917,436 40,495,141 소송손실 363,902,310 234,869,913 잡손실 66,114,749 287,455,607 합 계 707,477,576 564,808,816 27. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (2) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 연결보통주지배주주순이익(손실) (26,951,671,854) (59,586,904,256) (33,381,380,475) (72,936,366,794) 가중평균유통보통주식수 262,615,973 252,314,696 235,869,861 233,909,490 기본주당이익(손실) (103) (237) (142) (312) () 반희석 효과로 인하여, 당분기와 전분기 각각의 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 3개월 누적 기초 발행주식 264,837,258 278,087,528 264,837,258 기초 자기주식 (20,758,678) (20,758,678) (20,758,678) CB 전환 22,014,510 5,287,123 8,236,116 기말 유통주식 수 266,093,090 262,615,973 252,314,696 <전분기> (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 3개월 누적 기초 발행주식 253,668,855 232,910,177 253,668,855 기초 자기주식 (20,739,676) - (20,739,676) 자기주식 취득 (19,335) - (17,281) 자기주식 처분 333 - 190 CB 전환 6,168,403 2,959,684 997,402 기말 유통주식 수 239,078,580 235,869,861 233,909,490 (3) 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 전환사채 잠재적 보통주식수 - 10,700,539 주식선택권 잠재적 보통주식수 7,528,073 2,895,486 합 계 7,528,073 13,596,025 29. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식선택권 소멸에 따른 자본잉여금 대체 315,590,978 671,584,669 유형자산 취득대금의 미지급금 증가(감소) 5,384,146,754 (3,283,067,301) 유형자산 처분대금 미수금 감소(증가) 6,170,000 - 건설중인자산 유형자산 대체 63,162,816,232 2,352,050,802 건설중인자산 무형자산 대체 462,800,000 1,034,185,536 사용권자산 신규 취득 916,545,681 517,919,894 리스계약에 따른 리스부채 변동 857,815,101 369,422,605 리스부채의 미지급금 증가(감소) (185,436,883) 870,935 장기차입금 유동성 대체 - 44,833,728,069 장기임차보증금 유동성 대체 232,842,177 621,542,862 단기임차보증금 장기임차보증금 대체 627,000,000 - 리스부채의 유동성 대체 598,340,976 481,563,381 금융비용자본화이자의 유형자산 대체 2,943,656,995 1,376,866,215 금융비용자본화이자의 개발비 대체 1,247,876,429 345,665,673 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 (465,441,209) (408,709,491) 받을어음 양도분의 단기차입금 계상 변동액 (318,584,543) 653,740,044 토지의 재평가 - (127,128,161) 전환사채 보통주 전환 33,461,330,763 15,375,092,227 관계기업투자주식의 처분으로 인한 미수금 감소 - 500,000,000 장기대여금 최초인식시점 거래일손익 인식 1,118,777,464 - 전환사채 최초인식시점 거래일손익 인식 3,438,456,757 - (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각및평가 대체 기타 단기차입금 24,025,780,319 1,450,000,000 (318,584,543) - - 25,157,195,776 유동성장기차입금 44,937,583,101 - 62,416,899 - - 45,000,000,000 장기차입금 32,000,000,000 - - - - 32,000,000,000 리스부채 848,427,294 (789,081,923) 216,248,357 - 734,500,421 1,010,094,149 유동성전환사채 14,650,463,381 1,050,700,453 5,899,744,972 - (21,600,908,806) - 유동성파생상품부채 - 전환사채 5,677,060,152 3,297,139,547 2,360,952,719 - (11,335,152,418) - 유동성신주인수권부사채 7,954,283,470 765,301 2,760,773,130 - (765,301) 10,715,056,600 유동성파생상품부채 - 신주인수권부사채 11,475,503,344 - (5,572,824,988) - (259,213) 5,902,419,143 기타비유동채무 70,000,000 (5,000,000) - - - 65,000,000 합 계 141,639,101,061 5,004,523,378 5,408,726,546 - (32,202,585,317) 119,849,765,668 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각및평가 대체 기타 단기차입금 49,763,396,654 (12,000,000,000) - 653,740,044 - 38,417,136,698 유동성장기차입금 - - 51,875,199 44,833,728,069 - 44,885,603,268 장기차입금 31,250,953,542 13,480,000,000 102,774,527 (44,833,728,069) - - 리스부채 1,505,912,530 (709,581,426) 272,172,347 - (7,322,811) 1,061,180,640 유동성전환사채 7,675,182,660 12,920,151,198 1,879,945,327 (7,498,398,108) 14,976,881,077 유동성파생상품부채 - 전환사채 15,269,800 8,053,519,000 5,337,666,151 (7,077,768,417) 6,328,686,534 유동성신주인수권부사채 - 6,967,944,200 504,213,750 - (244,255,075) 7,227,902,875 유동성파생상품부채 - 신주인수권부사채 - 15,648,248,260 (279,526,417) - (889,257,460) 14,479,464,383 합 계 90,210,715,186 44,360,281,232 7,869,120,884 653,740,044 (15,717,001,871) 127,376,855,475 30. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜지베이스 ㈜지베이스 주요주주 - 김문혁 주요주주 - 김선혁 주요주주(1) - Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd 기타 ㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 지비티㈜, ㈜제3글로브, ㈜지비피에스(2), ㈜이스트게이트인베스트먼트(3), 임직원 ㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 지비티㈜, ㈜제3글로브, ㈜지비피에스(2), 임직원 (1) 당분기 중 Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd에서 연결실체의 지배회사 보유주식을 전량 매도하여 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (2) 전기 중 연결실체의 종속기업인 에이프로젠파마㈜의 특수관계자에 해당하여 기타기업에 포함되었습니다. (3) ㈜이스트게이트인베스트먼트는 조이 신기술조합 제61호의 업무집행조합원으로 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 최대주주 ㈜지베이스 수익 이자수익 2,494,452,724 1,546,356,176 수익 기타의대손상각비환입 1,599,519,083 - 비용 거래일손실 1,118,777,464 - 기타 지비티㈜ 수익 이자수익 30,748,183 180,822 비용 기타의대손상각비 60,211,789 - 자산취득 유형자산매입 76,000,000 - ㈜넥스코닉스 수익 기타매출 - 1,200,000 비용 이자비용(1) 48,080,545 - 비용 지급수수료 390,375,978 404,064,467 비용 경상연구개발비 7,675,500 17,997,587 비용 소모품비 5,625,900 24,449,250 자산취득 유형자산 매입 8,630,205 108,486,000 ㈜이스트게이트인베스트먼트 비용 이자비용 8,986,300 - 임직원 수익 이자수익 27,222,258 29,229,401 자산처분 유형자산 매각 - 16,181,818 (1) 이자비용은 차입원가 자본화 전 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 최대주주 ㈜지베이스 53,100,000,000 4,350,000,000 (4,500,000,000) 52,950,000,000 기타 지비티㈜ 950,000,000 100,000,000 - 1,050,000,000 임직원 1,882,000,000 - (8,213,000) 1,873,787,000 합 계 55,932,000,000 4,450,000,000 (4,508,213,000) 55,873,787,000 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기타 ㈜넥스코닉스 - 2,600,000,000 (850,000,000) 1,750,000,000 ㈜이스트게이트인베스트먼트 - 3,900,000,000 (3,900,000,000) - 합 계 - 6,500,000,000 (4,750,000,000) 1,750,000,000 <전분기> (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 최대주주 ㈜지베이스 60,800,000,000 200,000,000 (13,000,000,000) 48,000,000,000 기타 지비티㈜ - 150,000,000 - 150,000,000 임직원 1,976,988,533 - (143,917,533) 1,833,071,000 합 계 62,776,988,533 350,000,000 (13,143,917,533) 49,983,071,000 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 주요주주 김문혁 2,000,000,000 - (2,000,000,000) - 김선혁 2,000,000,000 - (2,000,000,000) - 기타 임직원 - 110,000,000 (110,000,000) - 합 계 4,000,000,000 110,000,000 (4,110,000,000) - (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 자 산 단기대여금 단기대여금충당금 장기대여금 장기대여금충당금 현재가치할인차금 미수수익 장/단기선급비용 최대주주 ㈜지베이스(1)(2) 5,000,000,000 (16,623,048) 47,950,000,000 (4,734,405,247) (1,049,748,596) 1,538,743,806 - 기타 ㈜넥스코닉스 - - - - - - 144,322,030 지비티㈜ 1,050,000,000 (49,960,162) - - - 36,737,224 - 임직원 1,873,787,000 - - - - 22,998,273 - 합 계 7,923,787,000 (66,583,210) 47,950,000,000 (4,734,405,247) (1,049,748,596) 1,598,479,303 144,322,030 (1) ㈜지베이스 대여금 잔액 52,950백만원에 대해 특수관계자인 ㈜지베이스, ㈜넥스코닉스와 대표이사 및 그 특수관계자가 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식을 담보(질권)로 제공 받았습니다.(㈜넥스코닉스 : 10,399,254주, ㈜지베이스 : 5,000,000주, 대표이사 및 그 특수관계자 : 22,398,677주) (2) 대표이사 보유 부동산을 담보제공 받고있으며, 감정평가액은 10,460,615,730원으로 근저당 2순위 8,855,000,000원 설정되어 있습니다. (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 부 채 단기차입금 미지급비용 금융보증부채 미지급금 최대주주 ㈜지베이스 - - 40,000,000 - 기타 ㈜넥스코닉스 1,750,000,000 7,479,452 - 4,684,698 합 계 1,750,000,000 7,479,452 40,000,000 4,684,698 <전기말> (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 자 산 매출채권 미수금 단기대여금 단기대여금충당금 장기대여금 장기대여금충당금 현재가치할인차금 미수수익 장/단기선급비용 최대주주 ㈜지베이스 - - 5,000,000,000 (114,752,256) 48,100,000,000 (6,235,795,122) (732,622,513) 738,805,477 - 주요주주 Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd 80,223,930 10,583,918 - - - - - - - 기타 ㈜넥스코닉스 - - - - - - - - 12,796,250 지비티㈜ - - 950,000,000 (85,778,002) - - - 5,989,041 - 임직원 - - 1,832,000,000 - - - - 8,504,115 - 합 계 80,223,930 10,583,918 7,782,000,000 (200,530,258) 48,100,000,000 (6,235,795,122) (732,622,513) 753,298,633 12,796,250 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 부 채 금융보증부채 선수금 미지급금 최대주주 ㈜지베이스 40,000,000 - - 주요주주 Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd - 648,103,400 - 기타 ㈜넥스코닉스 - - 11,044,110 합 계 40,000,000 648,103,400 11,044,110 (5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여(1) 2,012,878,290 2,147,578,272 퇴직급여(1) 553,249,920 500,853,924 기타급여 - 51,595 합 계 2,566,128,210 2,648,483,791 (1) 단기종원급여는 급여, 상여금, 주식보상비용 등이 포함되며, 퇴직급여는 확정급여채무 전입액을 의미합니다 (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 잔액 금융기관 제공사유 제공받은자 정기예금 4,000,000,000 4,400,000,000 4,000,000,000 하나은행 차입금 담보 (주)지베이스 31. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내역 당분기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 한국수출입은행 일반자금대출 45,000,000,000 45,000,000,000 45,000,000,000 45,000,000,000 일반자금대출 5,700,000,000 5,700,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 일반자금대출 50,000,000,000 42,000,000,000 50,000,000,000 42,000,000,000 국민은행 일반자금대출 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 하나은행 일반자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 하나은행 외상매출금담보대출 2,350,000,000 - 2,350,000,000 - 합계 108,550,000,000 98,200,000,000 108,850,000,000 98,500,000,000 (2) 당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공처 담보제공자산 채권최고액 장부가액 차입금액 등 하나은행(1) 정기예금 4,400,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 한국수출입은행(2) 유형자산(토지,건물,기계장치) 72,000,000,000 143,567,801,170 50,700,000,000 산업은행 유형자산(토지,건물) 12,000,000,000 17,372,014,696 10,000,000,000 전문건설공제조합 출자금 371,507,416 371,507,416 - 전기공사공제조합 출자금 72,426,800 72,426,800 - 기계설비건설공제조합 출자금 58,968,000 58,968,000 - 수원지방법원(3) 현금공탁금 40,700,000 8,150,000 - 국민은행 유형자산(토지,건물) 4,200,000,000 8,649,139,463 3,500,000,000 하나은행 2,400,000,000 2,000,000,000 KDB산업은행 유형자산(토지,건물,기계) 48,000,000,000 165,919,275,972 32,000,000,000 합 계 143,543,602,216 340,019,283,517 102,200,000,000 (1) 최대주주 ㈜지베이스의 차입금에 대한 담보가 제공되어 있습니다. (2) 동 유형자산에 대한 화재보험 청구권이 질권설정 되어 있습니다. (3) 당분기 중 당 사가 원고로 승소한 채권가압류 소송(청구금액: 40,700천원)에 대한 현금공탁금이며, 당분기말 현재 공탁금 회수 중에 있습니다. (4) 연결실체의 정기예금 390,000,000원이 하자보증보험 발급 관련하여 서울보증보험에 질권설정 되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 제공자 지급보증내역 주계약내용 보증금액 서울보증보험 이행보증서 외 하자보증 외 4,170,490,254 서울보증보험 이행보증서 외 하자보증 외 USD 986,662.15 KRW 소 계 4,170,490,254 USD 소 계 USD 986,662.15 (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피보증처 보증받는자 보증사유 보증금액 서울보증보험 에이프로젠아이앤씨㈜ 이행보증서 외 1,269,685,802 (5) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 85,176천원)으로, 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 연결실체는 138,086천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음 및 할인한 매출채권() 2,207,195,776 2,525,780,319 ()상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다. (7) 유무형자산 취득 약정 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 건설중인자산으로 계상된 부분을 포함한 주요자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 59,902,004,607 116,647,726,844 무형자산 - 116,800,000 합 계 59,902,004,607 116,764,526,844 (1) 주요자본적지출 약정사항 중 당분기말 건설중인자산으로 계상된 금액은 57,177백만원 입니다. (8) 임상개발 약정 1) 연결실체의 트라스트주맙(허셉틴) 바이오시밀러 의약품이 유럽 지역을 포함한 총 14개 국가에서 임상 3상을 진행하고 있습니다. 임상과 관련하여 Syneos Health사와 CRO 계약 등을 체결하였고, Catalent사로부터 대조약을 공급받고 있으며, 연결실체 내에서 임상시료 및 상업시험 생산을 진행하고 있습니다. 당분기말 현재까지 임상 3상과 관련된 계약금액 및 지출된 비용, 지급예정비용은 다음과 같습니다. (단위: USD,EUR) 구 분 계약금액 지출된 비용(1) 지급예정비용 USD USD 57,821,050.55 USD 10,719,860.67 USD 47,101,189.88 EUR EUR 22,164,221.59 EUR 3,707,492.71 EUR 18,456,728.88 (1) 임상 3상과 관련된 계약금액 중 지출된 비용은 개발비 자산화 되어 있습니다. 2) 연결실체의 아달리무맙(휴미라) 바이오시밀러 의약품에 대한 비임상 시험, 제조공정 및 시험법 개발을 완료하여 임상 1상을 준비하고 있습니다. 임상과 관련하여 OPIS사와 CRO 계약 등을 체결하였고, 연결실체 내에서 임상 시료 원료의약품 생산을 진행하고 있습니다. 당분기말 현재까지 임상 1상과 관련된 계약금액 및 지출된 비용, 지급예정비용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 계약금액 지출된 비용 지급예정비용 USD USD 108,000.00 USD 0.00 USD 108,000.00 32. 위험관리 (1) 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (2) 공정가치 1) 금융상품의 계정별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 : 현금및현금성자산 43,402,776,422 43,402,776,422 35,684,412,981 35,684,412,981 매출채권및기타유동채권 32,437,494,655 32,437,494,655 35,288,080,691 35,288,080,691 기타유동금융자산 6,300,000,000 6,300,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 기타비유동채권 43,328,485,267 43,328,485,267 42,247,358,599 42,247,358,599 기타비유동금융자산 390,000,000 390,000,000 390,000,000 390,000,000 소 계 125,858,756,344 125,858,756,344 118,609,852,271 118,609,852,271 공정가치측정금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 984,818,059 984,818,059 1,450,259,268 1,450,259,268 당기손익-공정가치측정금융자산 611,902,216 611,902,216 606,488,640 606,488,640 소 계 1,596,720,275 1,596,720,275 2,056,747,908 2,056,747,908 합 계 127,455,476,619 127,455,476,619 120,666,600,179 120,666,600,179 금융부채 상각후원가측정금융부채 : 매입채무및기타유동채무 21,286,060,908 21,286,060,908 13,320,180,561 13,320,180,561 단기차입금 25,157,195,776 25,157,195,776 24,025,780,319 24,025,780,319 유동성장기차입금 45,000,000,000 45,000,000,000 44,937,583,101 44,937,583,101 유동성신주인수권부사채 10,715,056,600 10,715,056,600 7,954,283,470 7,954,283,470 유동성전환사채 - - 14,650,463,381 14,650,463,381 유동성리스부채 624,456,906 624,456,906 560,080,004 560,080,004 금융보증부채 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 기타비유동채무 65,000,000 65,000,000 70,000,000 70,000,000 장기차입금 32,000,000,000 32,000,000,000 32,000,000,000 32,000,000,000 리스부채 385,637,243 385,637,243 288,347,290 288,347,290 소 계 135,273,407,433 135,273,407,433 137,846,718,126 137,846,718,126 공정가치측정금융부채 : 유동성파생상품부채 5,902,419,143 5,902,419,143 17,152,563,496 17,152,563,496 소 계 5,902,419,143 5,902,419,143 17,152,563,496 17,152,563,496 합 계 141,175,826,576 141,175,826,576 154,999,281,622 154,999,281,622 () 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당분기와 전기 중 금융자산부채의 최초 인식시 거래가격과 공정가치 차이내역과 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 공정가치 거래가격 차이금액 매출채권및기타유동채권 12,931,222,536 14,050,000,000 (1,118,777,464) 유동성전환사채 등 19,838,456,757 16,400,000,000 (3,438,456,757) 합 계 32,769,679,293 30,450,000,000 (4,557,234,221) <전기> (단위: 원) 구 분 공정가치 거래가격 차이금액 매출채권및기타유동채권 47,103,800,603 48,100,000,000 (996,199,397) 유동성전환사채 등 30,375,791,083 28,700,000,000 (1,675,791,083) 합 계 77,479,591,686 76,800,000,000 (2,671,990,480) 3) 당분기와 전기 중 거래일손익 조정내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 증가 거래일이익(손실) 이연거래일이익(손실) 상각액 기말 매출채권및기타유동채권 - (1,118,777,464) (1,118,777,464) - - 유동성전환사채 등 (543,020,212) (3,438,456,757) - (3,981,476,969) - 합 계 (543,020,212) (4,557,234,221) (1,118,777,464) (3,981,476,969) - <전기> (단위: 원) 구 분 기초 증가 거래일이익(손실) 이연거래일이익(손실) 상각액 기말 매출채권및기타유동채권 - (996,199,397) (996,199,397) - - 유동성전환사채 등 - (1,675,791,083) - (1,132,770,871) (543,020,212) 합 계 - (2,671,990,480) (996,199,397) (1,132,770,871) (543,020,212) (3) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. (단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성 있는 지분증권 833,341,516 - - 833,341,516 시장성 없는 지분증권 - - 151,476,543 151,476,543 당기손익-공정가치측정금융자산 : 시장성 없는 채무상품 - - 44,400,000 44,400,000 시장성 없는 지분증권 - - 567,502,216 567,502,216 자산 계 833,341,516 - 763,378,759 1,596,720,275 당기손익- 공정가치측정금융부채 파생금융부채 - - 5,902,419,143 5,902,419,143 부채 계 - - 5,902,419,143 5,902,419,143 <전기말> (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성 있는 지분증권 987,528,052 - - 987,528,052 시장성 없는 지분증권 - - 462,731,216 462,731,216 당기손익-공정가치측정금융자산 : 시장성 없는 채무상품 - - 44,400,000 44,400,000 시장성 없는 지분증권 - - 562,088,640 562,088,640 자산 계 987,528,052 - 1,069,219,856 2,056,747,908 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융부채 - - 17,152,563,496 17,152,563,496 부채 계 - - 17,152,563,496 17,152,563,496 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성 없는 지분증권 49,457,135 49,457,135 자산접근법 순자산 지분액 시장성 없는 지분증권(1) 102,019,408 102,019,408 시장접근법 PBR 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 시장성 없는 지분증권 567,502,216 567,502,216 자산접근법 좌당지분액 시장성 없는 채무상품 44,400,000 44,400,000 자산접근법 순자산 지분액 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생금융부채 5,902,419,143 5,902,419,143 이항모형 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등 (1) 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분한 비상장주식등은 원가를 공정가치로 추정하였습니다. <전기말> (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성 없는 지분증권 49,457,135 49,457,135 자산접근법 순자산 지분액 시장성 없는 지분증권 305,901,927 305,901,927 시장접근법 PER 시장성 없는 지분증권 107,372,154 107,372,154 시장접근법 PBR 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 시장성 없는 지분증권 562,088,640 562,088,640 자산접근법 좌당지분액 시장성 없는 채무상품 44,400,000 44,400,000 자산접근법 순자산 지분액 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생금융부채 17,152,563,496 17,152,563,496 이항모형 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등 (1) 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분한 비상장주식 등은 원가를 공정가치로 추정하였습니다. 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. 가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. <당분기말> 구분 장부가액 Level 1 Level 2 Level 3 합계 투자부동산 54,322,884 - - 70,000,000 70,000,000 <전기말> 구분 장부가액 Level 1 Level 2 Level 3 합계 투자부동산 55,240,320 - - 70,000,000 70,000,000 33. 바이오사업 관련 불확실성 연결회사가 영위하고 있는 바이오 의약품 산업은 영업활동의 변동성이 일반산업보다클 수 있으며, 현재 임상과 품목허가, 대량생산 및 판매를 위해 지속적으로 사업을 진행하고 있는 상황입니다. 연결회사의 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 연결회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오 의약품 기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 연결재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 34. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체의 종속기업인 주식회사 에이피헬스케어는 2024년 10월 28일에 보유한 전환사채 27회차 권면금액 40,000백만원 중 15,000백만원을 특수관계가 없는 제3자에게 분할 매도하였고, 2024년 10월 31일 권면금액 8,500백만원, 2024년 11월 06일 권면금액 5,500백만원이 각각 전환청구 되었습니다. (2) 연결실체 내 종속기업인 에이프로젠파마㈜는 2024년 10월 23일에 화일약품에 3자배정 유상증자에 참여하여 60억을 납입하여 4,497,751주를 취득하였습니다. (3) 연결실체 내 종속기업인 에이프로젠파마㈜는 2024년 10월 28일에 히드라 신기술조합 제39호에 5,000백만원을 출자하여 연결범위에 포함되었습니다. (4) 연결실체 내 종속기업인 주식회사 에이피헬스케어는 2024년 09월 20일 이사회결의를 통해 일반공모 유상증자를 결정하였으며, 2024년 10월 31일 총 청약주식 86,636,100주, 43,318백만원이 납입되어 2024년 11월 14일 신주 상장될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 54 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 53 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 41,948,354,944 94,435,273,176 현금및현금성자산 (주3,4) 8,139,821,170 15,414,486,982 매출채권 및 기타유동채권 (주3,5,31,33) 8,857,345,385 62,032,415,462 기타유동금융자산 (주3,6,31,33) 4,000,000,000 4,000,000,000 재고자산 (주7) 11,956,867,284 10,309,653,258 기타유동자산 (주8) 8,051,448,945 1,120,560,484 당기법인세자산 942,872,160 1,558,156,990 비유동자산 551,914,714,292 522,384,609,415 기타비유동채권 (주3,5,33) 802,673,546 847,632,568 기타비유동금융자산 (주3,6,31,32,33) 32,899,009,930 61,052,424,729 종속기업에 대한 투자주식 (주9) 344,031,667,410 294,531,248,467 유형자산 (주10) 27,466,908,174 31,560,453,781 무형자산 (주11) 146,446,304,556 134,006,802,158 투자부동산 (주12) 54,322,884 55,240,320 기타비유동자산 (주8) 213,827,792 330,807,392 자산총계 593,863,069,236 616,819,882,591 부채 유동부채 338,922,869,862 307,896,503,395 매입채무 및 기타유동채무 (주3,13,31,33) 6,159,985,154 5,785,776,904 단기차입금 (주3,15,30,32,33) 60,586,248,431 44,294,044,072 유동성장기차입금 (주3,15,30,32,33) 45,000,000,000 44,937,583,101 유동성전환사채 (주3,16,30,31,32,33) 119,594,017,063 125,528,748,820 유동 파생상품 금융부채 (주3,16,30,33) 106,425,305,213 85,387,200,452 유동 리스부채 (주3,18,30,31) 913,227,980 946,774,041 금융보증부채 (주3,31,33) 40,000,000 40,000,000 기타 유동부채 (주17) 66,000,000 845,941,889 기타유동충당부채 (주17,32) 138,086,021 130,434,116 비유동부채 57,245,603,400 56,151,846,064 확정급여부채 (주19) 4,015,743,972 2,757,410,360 장기종업원급여부채 (주17) 167,276,030 161,845,172 리스부채 (주3,18,30,31) 988,737,096 1,158,744,230 기타비유동채무 (주3,13,33) 60,000,000 60,000,000 기타비유동금융부채 (주3,14,30,31,32,33) 50,000,000,000 50,000,000,000 이연법인세부채 2,013,846,302 2,013,846,302 부채총계 396,168,473,262 364,048,349,459 자본 자본금 (주20) 143,425,884,000 132,418,629,000 자본잉여금 (주20) 427,890,457,860 405,199,760,309 기타자본구성요소 (주20,21) (89,798,575,350) (90,799,608,218) 기타포괄손익누계액 (주20) 12,543,562 12,543,562 이익잉여금(결손금) (주20) (283,835,714,098) (194,059,791,521) 자본총계 197,694,595,974 252,771,533,132 자본과부채총계 593,863,069,236 616,819,882,591 제 54 기 3분기말 제 53 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 매출 (주22) 20,078,203,979 57,761,003,228 21,242,623,518 59,643,656,893 매출원가 (주23,24) 18,391,106,086 52,704,145,291 19,453,646,185 54,726,348,493 매출총이익 1,687,097,893 5,056,857,937 1,788,977,333 4,917,308,400 판매비와관리비 (주24,25) 8,938,442,271 24,357,427,849 10,985,971,521 29,028,287,291 영업이익(손실) (7,251,344,378) (19,300,569,912) (9,196,994,188) (24,110,978,891) 기타영업외수익 (주27) 45,908,547 315,055,298 215,194,417 838,880,548 기타영업외비용 (주27) 29,015,305 336,374,341 6,913,757 90,337,610 상각후원가측정금융자산손상(차손)환입 (주3) 40,700,000 1,315,471,017 (6,359,217,676) 14,571,817,481 금융수익 (주26) 4,434,275,783 11,745,789,304 6,767,431,978 22,645,314,167 금융비용 (주26) 27,754,311,760 64,025,438,477 17,723,342,285 35,353,029,815 종속기업투자자산처분손익 조정 (18,851,813,197) (18,851,816,497) (4,846,394,808) (22,969,848,317) 법인세비용차감전순이익(손실) (49,365,600,310) (89,137,883,608) (31,150,236,319) (44,468,182,437) 법인세비용(수익) (주28) 88,782,351 79,571,518 당기순이익(손실) (49,365,600,310) (89,137,883,608) (31,239,018,670) (44,547,753,955) 기타포괄손익 (69,819,442) (638,038,969) 141,157,054 123,046,901 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (69,819,442) (638,038,969) 141,157,054 123,046,901 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정손익 (69,819,442) (638,038,969) 141,157,054 123,046,901 총포괄손익 소계 (49,435,419,752) (89,775,922,577) (31,097,861,616) (44,424,707,054) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29) (188.00) (353.00) (132.00) (190.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29) (188.00) (353.00) (143.00) (204.00) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 126,834,427,500 388,536,952,776 (91,737,789,774) 3,756,901 (127,851,181,772) 295,786,165,631 확정급여제도의재측정요소 123,046,901 123,046,901 전(당)분기순이익(손실) (44,547,753,955) (44,547,753,955) 총포괄손익 소계 (44,424,707,054) (44,424,707,054) 주식선택권의 소멸 671,584,669 (671,584,669) 주식보상비용 1,571,308,860 1,571,308,860 전환권 행사 3,084,201,500 12,263,690,893 15,347,892,393 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 3,084,201,500 12,935,275,562 899,724,191 16,919,201,253 2023.09.30 (기말자본) 129,918,629,000 401,472,228,338 (90,838,065,583) 3,756,901 (172,275,888,826) 268,280,659,830 2024.01.01 (기초자본) 132,418,629,000 405,199,760,309 (90,799,608,218) 12,543,562 (194,059,791,521) 252,771,533,132 확정급여제도의재측정요소 (638,038,969) (638,038,969) 전(당)분기순이익(손실) (89,137,883,608) (89,137,883,608) 총포괄손익 소계 (89,775,922,577) (89,775,922,577) 주식선택권의 소멸 315,590,978 (315,590,978) 주식보상비용 1,316,623,846 1,316,623,846 전환권 행사 11,007,255,000 22,375,106,573 33,382,361,573 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 11,007,255,000 22,690,697,551 1,001,032,868 34,698,985,419 2024.09.30 (기말자본) 143,425,884,000 427,890,457,860 (89,798,575,350) 12,543,562 (283,835,714,098) 197,694,595,974 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(결손금) 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (16,750,939,813) (18,870,961,333) 영업에서 창출된 현금 (19,421,573,510) (18,725,912,120) 당기순이익(손실) (89,137,883,608) (44,547,753,955) 당기순이익조정 78,654,419,300 30,149,077,861 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (8,938,109,202) (4,327,236,026) 이자수취 4,764,903,184 3,872,671,340 이자지급 (4,578,663,263) (4,307,098,338) 배당금수익 1,869,108,946 3,920,000 법인세환급(납부) 615,284,830 285,457,785 투자활동현금흐름 (5,225,412,097) (57,498,162,864) 투자활동으로 인한 현금 유입액 131,151,797,824 107,978,846,397 기타유동채권의 감소 56,141,400,000 2,124,400,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 60,014,320,944 108,834,534 유형자산의 처분 47,076,000 620,610,863 투자부동산의 처분 2,221,000,000 매각예정자산의 감소 기타비유동채권의 감소 50,000,000 81,440,000,000 종속기업투자주식의 감소 14,899,000,880 21,464,001,000 투자활동으로 인한 현금 유출액 (136,377,209,921) (165,477,009,261) 기타유동채권의 증가 (2,620,000,000) 기타비유동채권의 증가 (1,405,750) (42,008,150,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가 (40,000,000,000) (60,000,000,000) 유형자산의 취득 (744,834,500) (1,832,575,750) 무형자산의 취득 (8,767,756,928) (21,394,625,906) 차입원가자본화로 인한 무형자산의 증가 (1,026,972,903) (241,657,105) 종속기업주식의 취득 (83,216,239,840) (40,000,000,500) 재무활동현금흐름 (주30) 14,692,439,876 67,710,195,554 재무활동으로 인한 현금유입액 27,950,000,000 146,505,000,000 단기차입금의 차입 15,000,000,000 34,500,000,000 장기차입금의 차입 13,480,000,000 기타비유동금융부채의 증가(감소) 30,000,000,000 전환사채의 발행 12,950,000,000 68,525,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (13,257,560,124) (78,794,804,446) 단기차입금의 상환 (300,000,000) (63,000,000,000) 주식발행비용 (78,969,190) (27,199,834) 전환사채의 상환 (12,002,160,000) (14,894,020,203) 전환사채 중도상환청구권의 취득 (75,000,000) 유동성리스부채의 감소 (801,430,934) (873,584,409) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,283,912,034) (8,658,928,643) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,246,222 15,499,550 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,274,665,812) (8,643,429,093) 기초현금및현금성자산 15,414,486,982 18,987,859,298 기말현금및현금성자산 8,139,821,170 10,344,430,205 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 5. 재무제표 주석 제 54(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일 까지 제 53(전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일 까지 주식회사 에이프로젠 1. 일반사항주식회사 에이프로젠 (이하 "당사")의 금속 사업부문 (구, 주식회사 에이프로젠메디신)은 1971년 11월 15일 설립되어, 산업설비의 단열공사, 단열재가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1995년 7월 10일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.2022년 7월 15일을 합병기일로 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)와 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)가 합병하였습니다. 본 합병에 있어 회계적인 취득자는 피합병법인인 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)입니다. K-IFRS가 요구하는 경제적 실질을 반영한 역취득 회계처리 적용에 따라 바이오사업부(구, 주식회사에이프로젠)가 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)를 흡수합병 한 것으로 재무제표가 작성되었습니다.당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 2024년 09월 30일 현재 납입자본금은 143,426백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) (주)지베이스 등 6인 119,642,266 41.71% 기타 146,450,824 51.05% 자기주식 20,758,678 7.24% 합 계 286,851,768 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 가. 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간에 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 적용하였습니다.1) 제1001호 재무제표 표시(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용을 허용함에 따라, 당사는 전전기부터 동 기준서를 조기적용하고 있습니다. (주석16참조)2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 1021호 '환율변동효과' 개정 - 현물환율의 결정여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이 측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용해야 합니다. 일시적으로 두 통화의 교환이 불가능한 경우에는 그 이후에 처음으로 교환이 이루어지는 때의 환율을 사용합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.(2) 중요한 회계정책 정보분기재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2-(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(2) 합 계 현금및현금성자산 8,139,821,170 - - 8,139,821,170 매출채권및기타유동채권 8,857,345,385 - - 8,857,345,385 기타유동금융자산(1) 4,000,000,000 - - 4,000,000,000 기타비유동채권 802,673,546 - - 802,673,546 기타비유동금융자산 - 49,457,135 32,849,552,795 32,899,009,930 합 계 21,799,840,101 49,457,135 32,849,552,795 54,698,850,031 (1) 당분기말 현재 정기예금 4,000백만원이 당사의 최대주주인 ㈜지베이스의 금융기관 차입금에 대한 담보 명목으로 질권 설정되어 있습니다.(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득시 발생한 거래일손익의 상각 후 잔액 20,469백만원이 차감되어 있습니다. <전기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,414,486,982 - - 15,414,486,982 매출채권및기타유동채권 62,032,415,462 - - 62,032,415,462 기타유동금융자산(1) 4,000,000,000 - - 4,000,000,000 기타비유동채권 847,632,568 - - 847,632,568 기타비유동금융자산(2) - 49,457,135 61,002,967,594 61,052,424,729 합 계 82,294,535,012 49,457,135 61,002,967,594 143,346,959,741 (1) 전기말 현재 정기예금 4,000백만원이 당사의 최대주주인 ㈜지베이스의 금융기관 차입금에 대한 담보 명목으로 질권 설정되어 있습니다.(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득시 발생한 거래일손익의 상각후 잔액 189백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 6,159,985,154 - 6,159,985,154 단기차입금 60,586,248,431 - 60,586,248,431 유동성장기차입금 45,000,000,000 - 45,000,000,000 유동성전환사채및파생상품금융부채 119,594,017,063 106,425,305,213 226,019,322,276 유동성리스부채 913,227,980 - 913,227,980 금융보증부채 40,000,000 - 40,000,000 기타비유동금융부채 50,000,000,000 - 50,000,000,000 리스부채 988,737,096 - 988,737,096 기타비유동채무 60,000,000 - 60,000,000 합 계 283,342,215,724 106,425,305,213 389,767,520,937 <전기말> (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 5,785,776,904 - 5,785,776,904 단기차입금 44,294,044,072 - 44,294,044,072 유동성장기차입금 44,937,583,101 - 44,937,583,101 유동성전환사채및파생상품금융부채 125,528,748,820 85,387,200,452 210,915,949,272 유동성리스부채 946,774,041 - 946,774,041 금융보증부채 40,000,000 - 40,000,000 기타비유동금융부채 50,000,000,000 - 50,000,000,000 리스부채 1,158,744,230 - 1,158,744,230 기타비유동채무 60,000,000 - 60,000,000 합 계 272,751,671,168 85,387,200,452 358,138,871,620 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 2,990,517,719 3,001,764,489 외환차익 369,671,195 262,374,944 외화환산이익 33,300,835 23,953,249 기타의대손상각비환입 1,315,471,017 14,571,817,481 금융자산처분이익 265,272,725 - 외환차손 (275,742,303) (156,530,942) 외화환산손실 (24,420,346) (8,104,040) 거래일손실 (163,989,852) - 대손상각비 (423,818,866) - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 이자수익 2,468,222,155 900,000,000 배당금수익() 6,468,000 3,920,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 3,762,076 8,569,252,944 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,323,690,035 108,834,534 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (9,972,683,836) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (701,726,216) - 거래일이익 716,047,160 - 이연거래일이익상각액_FV-PL 680,788,035 이연거래일손실상각액_FV-PL (188,971,109) - 상각후원가측정금융부채 : 외환차익 198,110,341 423,471,048 외화환산이익 974,522 1,195,196 사채상환이익 - 15,269,800 거래일이익 1,001,531,278 - 이자비용 (16,887,682,368) (20,381,462,148) 외환차손 (93,466,564) (257,139,634) 외화환산손실 (266) (829,173) 사채상환손실 (503,074,687) (1,039,195,353) 이연거래일손실상각액_CB (4,669,596,700) - 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품평가이익(손실) (30,544,084,230) (4,174,490,562) () 당분기 중 종속기업투자주식에서 발생한 배당금수익은 제외하였습니다.(주석 31참고) 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 8,139,821,170 15,414,486,982 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타유동채권 : 매출채권 6,247,592,731 (1,255,855,087) - 4,991,737,644 7,043,801,504 (832,444,579) - 6,211,356,925 받을어음 1,906,243,937 (408,358) - 1,905,835,579 2,124,040,788 - - 2,124,040,788 단기대여금(1) 1,152,604,533 (342,500,000) - 810,104,533 54,612,004,533 (1,617,271,017) (1,587,256,260) 51,407,477,256 미수수익 525,296,273 - - 525,296,273 1,417,534,767 - - 1,417,534,767 미수금 10,829,409 (7,751,451) - 3,077,958 266,131,442 (48,451,451) - 217,679,991 임차보증금 655,500,000 - (34,206,602) 621,293,398 675,000,000 - (20,674,265) 654,325,735 소 계 10,498,066,883 (1,606,514,896) (34,206,602) 8,857,345,385 66,138,513,034 (2,498,167,047) (1,607,930,525) 62,032,415,462 기타비유동채권 : 임차보증금 922,300,000 - (159,522,567) 762,777,433 914,800,000 - (205,657,795) 709,142,205 장기대여금 25,000,000 - - 25,000,000 125,000,000 - - 125,000,000 기타보증금 14,896,113 - - 14,896,113 13,490,363 - - 13,490,363 소 계 962,196,113 - (159,522,567) 802,673,546 1,053,290,363 - (205,657,795) 847,632,568 합 계 11,460,262,996 (1,606,514,896) (193,729,169) 9,660,018,931 67,191,803,397 (2,498,167,047) (1,813,588,320) 62,880,048,030 (1) 당분기 및 전기 중 대여금의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이에 대해 거래일손실 각각 164백만원 및 4,683백만원을 인식하였습니다. (주석33참조) (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구 분 기초 대체 대손상각비(환입) 제각 기말 매출채권 832,444,579 - 423,818,866 - 1,256,263,445 단기대여금 1,617,271,017 - (1,274,771,017) - 342,500,000 미수금 48,451,451 - (40,700,000) - 7,751,451 합 계 2,498,167,047 - (891,652,151) - 1,606,514,896 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 대체 대손상각비(환입) 제각 기말 매출채권 827,475,337 - 17,067,703 (10,822,000) 833,721,040 단기대여금 342,500,000 - - - 342,500,000 미수금 7,751,451 - 40,700,000 - 48,451,451 장기대여금 33,832,785,223 - (14,612,517,481) - 19,220,267,742 합 계 35,010,512,011 - (14,554,749,778) (10,822,000) 20,444,940,233 (3) 당분기와 전분기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구 분 기초 증가 대체 감소 이자수익 기말 단기대여금 1,587,256,260 163,989,852 - (265,272,725) (1,485,973,387) - 임차보증금(유동) 20,674,265 - 59,325,906 - (45,793,569) 34,206,602 임차보증금 205,657,795 67,498,906 (59,325,906) - (54,308,228) 159,522,567 합 계 1,813,588,320 231,488,758 - (265,272,725) (1,586,075,184) 193,729,169 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 증가 대체 감소 이자수익 기말 임차보증금(유동) - - 37,457,138 - - 37,457,138 임차보증금 102,506,675 260,534,864 (37,457,138) (10,601,016) (89,352,975) 225,630,410 합 계 102,506,675 260,534,864 - (10,601,016) (89,352,975) 263,087,548 (4) 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연령별 기대신용손실율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 기대신용손실율 3개월 이하 5,760,701,282 0.02% 3개월 초과 ~ 6개월 이하 417,908,576 0.67% 6개월 초과 ~ 9개월 이하 1,043,052,240 25.00% 9개월 초과 ~ 12개월 이하 - 25.00% 12개월 초과 932,174,570 100.00% 차감: 대손충당금 (1,256,263,445) 합 계 6,897,573,223 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 : 상각후원가측정금융자산 4,000,000,000 4,000,000,000 소 계 4,000,000,000 4,000,000,000 기타비유동금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산(1)(2)(3) 32,849,552,795 61,002,967,594 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 49,457,135 49,457,135 소 계 32,899,009,930 61,052,424,729 합 계 36,899,009,930 65,052,424,729 (1) 전기 중 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 전환사채 60,000백만원을 취득하였고, 당분기 중 전액 조기회수하였습니다.(2) 당분기 중 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 전환사채 40,000백만원을 취득하였습니다.(3) 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 최초인식시점 공정가치와 거래가격 차이에 대해 거래일손익 이연하여 인식하였으며, 거래일손익의 상각후 잔액(당분기말 (-)20,469백만원, 전기말 189백만원)이 포함되어 있습니다. (주석33참조) (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 61,002,967,594 49,457,135 494,269,208 40,670,474 취득 40,000,000,000 - 60,000,000,000 - 거래일이익(손실) 716,047,160 - - - 이연거래일이익(손실)상각액 (1) 491,816,926 - - - 처분 및 소멸(2) (59,392,357,125) - - - 평가이익(손실) (9,968,921,760) - 8,569,252,944 - 기말 32,849,552,795 49,457,135 69,063,522,152 40,670,474 (1) 당분기 중 취득한 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이에 대해 거래일이익 21,150백만원을 이연하여 인식하였고, 전기 이연손익을 포함하여 491백만원의 이연손익상각액을 인식하였습니다. (주석33참조)(2) 당분기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 전환사채 조기상환과 신주인수권의 처분 및 소멸로 인한 감소이며, 1,324백만원의 처분이익과 702백만원의 처분손실이 발생하였습니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 3,787,955,987 1,063,700,993 상품평가손실충당금 (278,586,867) (99,088,468) 제품 - 2,221,082,023 제품평가충당금 - (2,221,082,023) 원재료 3,633,507,073 5,481,016,859 원재료평가손실충당금 (385,096,015) (1,078,526,809) 부재료 64,230,332 74,164,553 부재료평가손실충당금 - (6,171,763) 재공품 3,419,976,375 3,715,235,545 저장품 1,041,701,583 1,159,322,348 미착품 673,178,816 - 합 계 11,956,867,284 10,309,653,258 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가 및 폐기손실(환입) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 106,923,313 76,146,786 재고자산폐기손실 313,038,436 - 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 6,801,198,202 223,736,902 선급비용 599,070,954 468,261,779 기타유동자산 651,179,789 428,561,803 소 계 8,051,448,945 1,120,560,484 기타비유동자산 : 장기선급비용 213,827,792 330,807,392 9. 종속기업에 대한 투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재국 측정방법 당분기말 전기말 장부가액 지분율 장부가액 지분율 종속기업투자주식 : 주식회사 에이프로젠바이오로직스 한국 원가법 307,833,819,991 56.87% 258,333,401,048 53.77% ㈜에이피헬스케어(구,㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈) 한국 원가법 35,000,000,380 42.00% 35,000,000,380 42.00% KIC INDUSTRIAL MACHINERY 중국 원가법 1,197,847,039 100.00% 1,197,847,039 100.00% 소 계 344,031,667,410 294,531,248,467 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업에 대한 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 회사명 기초 증가 대체 손상 처분 기말 종속기업투자주식 : 주식회사 에이프로젠바이오로직스(1) 258,333,401,048 78,216,239,840 - - (28,715,820,897) 307,833,819,991 ㈜에이피헬스케어(구,㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈) 35,000,000,380 - - - - 35,000,000,380 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 1,197,847,039 - - - - 1,197,847,039 조이 신기술조합 제61호(2) - 5,000,000,000 - - (5,000,000,000) - 합 계 294,531,248,467 83,216,239,840 - - (33,715,820,897) 344,031,667,410 (1) 당분기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 주주배정 및 제3자배정 유상증자에 참여하였으며, 78,216백만원을 납입하고 보통주식 87,560,710주를 추가 취득하였고, 보유주식 일부를 9,999백만원에 10,525,263주 처분하였습니다.(2) 당분기 중 5,000백만원을 납입하여 5,000좌의 출자 지분을 취득하였고, 과반수 이상의 지분율을 획득하여 종속기업투자주식으로 분류하였으나 조합 해산 및 청산에 따라 출자금 전액 회수하였습니다. <전분기> (단위: 원) 회사명 기초 증가 대체 손상 처분 기말 종속기업투자주식 : 주식회사 에이프로젠바이오로직스(1)(2) 277,180,109,609 - 40,000,000,500 - (44,412,849,317) 272,767,260,792 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 1,197,847,039 - - - - 1,197,847,039 합 계 278,377,956,648 - 40,000,000,500 - (44,412,849,317) 273,965,107,831 (1) 전분기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 제3자배정 유상증자에 참여하였으며, 40,000백만원을 납입하고 보통주식 80,000,001주를 추가 취득하였습니다.(2) 전분기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스 보통주식 58,151,350주를 22,000백만원에 처분하였으며, 처분으로 인하여 종속기업투자주식처분손실 22,970백만원을 인식하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 종속기업에 대한 투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부가액 종속기업투자주식 주식회사 에이프로젠바이오로직스 112,830,917 914 103,127,458,138 307,833,819,991 ㈜에이피헬스케어(구,㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈) 47,945,206 541 25,938,356,446 35,000,000,380 <전기말> (단위: 원) 구 분 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부가액 종속기업투자주식 주식회사 에이프로젠바이오로직스 357,954,706 290 103,806,864,740 258,333,401,048 ㈜에이피헬스케어(구,㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈) 47,945,206 779 37,349,315,474 35,000,000,380 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 11,816,510,400 - - - 11,816,510,400 11,816,510,400 - - - 11,816,510,400 건물 6,239,430,410 - (683,846,114) - 5,555,584,296 6,239,430,410 - (451,737,761) - 5,787,692,649 구축물 132,271,480 - (906,578) - 131,364,902 - - - - - 기계장치 8,998,590,796 - (8,611,226,703) (18,625,570) 368,738,523 8,830,365,807 - (8,591,981,926) (18,625,570) 219,758,311 차량운반구 171,182,305 - (119,179,689) - 52,002,616 171,182,305 - (101,864,757) - 69,317,548 공구와기구 3,000,000 - (350,000) - 2,650,000 - - - - - 비품 2,765,686,643 - (2,418,125,316) (8,074,930) 339,486,397 2,775,884,143 (25,365,600) (2,229,230,485) (8,709,330) 512,578,728 시설장치 6,989,606,631 - (6,023,703,802) - 965,902,829 7,222,627,331 - (5,785,770,301) - 1,436,857,030 연구장비 34,918,453,425 - (28,621,989,843) - 6,296,463,582 34,956,163,425 - (25,562,255,098) - 9,393,908,327 사용권자산 3,382,738,528 - (1,408,675,577) (41,358,322) 1,932,704,629 3,337,513,804 - (1,101,144,956) (71,338,060) 2,165,030,788 건설중인자산 5,500,000 - - - 5,500,000 158,800,000 - - - 158,800,000 합 계 75,422,970,618 - (47,888,003,622) (68,058,822) 27,466,908,174 75,508,477,625 (25,365,600) (43,823,985,284) (98,672,960) 31,560,453,781 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 취득 대체(1) 처분 감가상각비 기말 토지 11,816,510,400 - - - - 11,816,510,400 건물 5,787,692,649 - - - (232,108,353) 5,555,584,296 구축물 - 13,467,180 118,804,300 - (906,578) 131,364,902 기계장치 219,758,311 27,000,000 173,000,000 (1,000) (51,018,788) 368,738,523 차량운반구 69,317,548 - - - (17,314,932) 52,002,616 공구와기구 - 3,000,000 - - (350,000) 2,650,000 비품 512,578,728 17,802,500 - - (190,894,831) 339,486,397 시설장치 1,436,857,030 221,581,000 23,000,000 (273,873,362) (441,661,839) 965,902,829 연구장비 9,393,908,327 82,000,000 - (28,720,665) (3,150,724,080) 6,296,463,582 사용권자산 2,165,030,788 680,219,037 - (14,027,866) (898,517,330) 1,932,704,629 건설중인자산 158,800,000 468,504,300 (621,804,300) - - 5,500,000 합 계 31,560,453,781 1,513,574,017 (307,000,000) (316,622,893) (4,983,496,731) 27,466,908,174 (1) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 307,000,000 원입니다. <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 취득 대체(1) 처분 감가상각비 기말 토지 11,816,510,400 - - - - 11,816,510,400 건물 6,079,202,523 - - - (261,424,449) 5,817,778,074 기계장치 289,955,468 226,000,000 230,000,000 (440,041,663) (235,840,565) 70,073,240 차량운반구 139,626,347 - - (24,485,844) (38,508,970) 76,631,533 비품 802,617,117 6,800,000 - (1,000) (232,254,740) 577,161,377 시설장치 2,132,055,902 - - - (546,291,193) 1,585,764,709 연구장비 13,507,223,789 488,320,000 - (97,468,666) (3,669,920,332) 10,228,154,791 사용권자산 1,010,507,817 2,559,736,802 - (106,523,833) (910,834,571) 2,552,886,215 건설중인자산 91,800,000 499,900,000 (306,000,000) - - 285,700,000 합 계 35,869,499,363 3,780,756,802 (76,000,000) (668,521,006) (5,895,074,820) 33,010,660,339 (1) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 76,000,000원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기 전분기 개발원가 4,293,085,014 4,925,896,287 제조원가 304,591,006 307,015,827 판매비와관리비 385,820,711 662,162,706 합 계 4,983,496,731 5,895,074,820 11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 97,087,128,349 - - 97,087,128,349 97,087,128,349 - - 97,087,128,349 특허권 1,545,808,743 (1,230,474,386) (201,839,281) 113,495,076 4,548,055,208 (4,214,782,093) (201,839,281) 131,433,834 개발비 48,901,269,011 - (590,975,874) 48,310,293,137 36,581,518,514 - (590,975,874) 35,990,542,640 소프트웨어 1,545,440,000 (459,528,672) (181,523,334) 904,387,994 1,238,440,000 (290,219,331) (181,523,334) 766,697,335 회원권 33,640,000 - (2,640,000) 31,000,000 33,640,000 - (2,640,000) 31,000,000 합 계 149,113,286,103 (1,690,003,058) (976,978,489) 146,446,304,556 139,488,782,071 (4,505,001,424) (976,978,489) 134,006,802,158 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구 분 기초 내부창출 취득 차입원가 자본화(1) 대체(2) 상각비 처분 기말 영업권 97,087,128,349 - - - - - - 97,087,128,349 특허권 131,433,834 - - - - (17,935,758) (3,000) 113,495,076 개발비 35,990,542,640 8,767,756,928 - 3,551,993,569 - - - 48,310,293,137 소프트웨어 766,697,335 - - - 307,000,000 (169,309,341) - 904,387,994 회원권 31,000,000 - - - - - - 31,000,000 합 계 134,006,802,158 8,767,756,928 - 3,551,993,569 307,000,000 (187,245,099) (3,000) 146,446,304,556 (1) 당사는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 3,551,993,569원이며, 사용된 자본화차입이자율은 12.28%입니다.(2) 당분기 중 소프트웨어 307,000,000원은 유형자산에서 대체되었습니다. <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 내부창출 취득 차입원가 자본화(1) 대체(2) 상각비 기말 영업권 97,087,128,349 - - - - - 97,087,128,349 특허권 100,581,987 - 52,283,489 - - (15,453,086) 137,412,390 개발비 4,988,190,545 21,342,342,417 - 1,145,463,570 - - 27,475,996,532 소프트웨어 901,465,335 - - - 76,000,000 (158,076,006) 819,389,329 회원권 31,000,000 - - - - - 31,000,000 합 계 103,108,366,216 21,342,342,417 52,283,489 1,145,463,570 76,000,000 (173,529,092) 125,550,926,600 (1) 당사는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 전분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,145,463,570원이며, 사용된 자본화차입이자율은 11.84%입니다.(2) 전분기 중 소프트웨어 76,000,000원은 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가(제조원가) 140,259,300 51,493,690 판매비와관리비 17,552,563,598 21,141,163,464 합 계 17,692,822,898 21,192,657,154 (4) 당사의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상3상(바이오시밀러는 임상2상 생략), 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행되며, 개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내역 단계 자산화 한 연구개발비 누계 잔여상각기간 전임상 임상1상 임상3상(1) 품목허가 손상차손누계액 장부금액 바이오시밀러 AP_063(암치료제) 개발중 - - 48,310,293,137 - - 48,310,293,137 - 바이오시밀러 GS_071(류마티스치료제) 임상 3상 완료 - - - 590,975,874 (590,975,874) - - 합 계 - - 48,310,293,137 590,975,874 (590,975,874) 48,310,293,137 (1) 임상 1상 완료후 임상 3상 진행과 관련된 직접비용을 자산화하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 개발원가 147,661,340 136,428,005 판매비와관리비 39,583,759 37,101,087 합 계 187,245,099 173,529,092 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 28,736,613 - 28,736,613 28,736,613 - 28,736,613 건물 48,929,912 (23,343,641) 25,586,271 48,929,912 (22,426,205) 26,503,707 합 계 77,666,525 (23,343,641) 54,322,884 77,666,525 (22,426,205) 55,240,320 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 감가상각비 기말 토지 28,736,613 - 28,736,613 건물 26,503,707 (917,436) 25,586,271 합 계 55,240,320 (917,436) 54,322,884 <전분기> (단위: 원) 구 분 기초 처분(1) 감가상각비 기말 토지 987,236,613 (958,500,000) - 28,736,613 건물 1,155,563,808 (1,088,259,149) (40,495,141) 26,809,518 합 계 2,142,800,421 (2,046,759,149) (40,495,141) 55,546,131 (1) 전분기 중 투자부동산 처분하였으며, 처분으로 인하여 투자자산처분이익 153백만원을 인식하였습니다. 13. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무 : 매입채무 1,284,271,104 1,256,375,066 미지급금 2,926,639,872 2,959,685,425 미지급비용 1,949,074,178 1,569,716,413 소 계 6,159,985,154 5,785,776,904 기타비유동채무 : 임대보증금 60,000,000 60,000,000 14. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타비유동금융부채 : 장기미지급금(1) 50,000,000,000 50,000,000,000 (1) 전기 중 종속기업 (주)에이피헬스케어(구,㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈)와 공동개발 계약을 체결하였으며, (주)에이피헬스케어(구,㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈)에서 지급한 개발비용분담금 50,000백만원을 장기미지급금으로 회계처리 하였습니다. (주석32참조) 15. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 내 역 이자율 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 한국수출입은행 운영자금 등 3.66% 2024.12 5,700,000,000 6,000,000,000 한국산업은행 운영자금 등 4.86% 2025.05 10,000,000,000 10,000,000,000 에이프로젠파마(주) 운영자금 등 4.60% 2025.06 8,000,000,000 - 운영자금 등 4.60% 2025.06 2,000,000,000 - 현재가치할인차금 - - (715,063,180) - (주)에이프로젠바이오로직스 운영자금 등 4.60% 2027.09(1) 5,000,000,000 - (주)에이피헬스케어(구.㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈) 운영자금 등 4.00% 2024.10 7,230,000,000 7,230,000,000 운영자금 등 4.00% 2024.11 8,000,000,000 8,000,000,000 운영자금 등 4.60% 2027.09(1) 11,500,000,000 11,500,000,000 운영자금 등 4.60% 2027.08(1) 4,000,000,000 4,000,000,000 현재가치할인차금 - - (128,688,389) (2,435,955,928) 소 계 60,586,248,431 44,294,044,072 유동성장기차입금 한국수출입은행 운영자금 등 3.54% 2025.04 45,000,000,000 45,000,000,000 현재가치할인차금 - (62,416,899) 소 계 45,000,000,000 44,937,583,101 합 계 105,586,248,431 89,231,627,173 (1) 계약 내용 중 대여자의 조기상환권이 있고 당사에서는 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건적인 권리가 없어 유동차입금으로 분류하였습니다. 16. 전환사채 및 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 조기상환청구가능일 전환가능일 연액면이자율 당분기말 전기말 유동 : 제24회 무보증사모전환사채 2021-01-21 2024-01-21 2022-07-21 2022-01-22 - - 1,050,000,000 제25회 무보증사모전환사채 2022-09-15 2025-09-15 2024-03-15 2023-09-16 0.00% 52,000,000,000 55,000,000,000 제27회 무보증사모전환사채 2023-02-20 2026-02-20 2024-08-20 2024-02-21 6.00% 40,000,000,000 40,000,000,000 제28회 무보증사모전환사채(1) 2023-04-03 2026-04-03 2024-04-03 2024-04-03 - - 20,000,000,000 제29회 무보증사모전환사채 2023-09-14 2028-09-14 2025-09-14 2024-09-15 2.00% 70,000,000,000 70,000,000,000 소 계 162,000,000,000 186,050,000,000 가산 : 유동성사채상환할증금 14,301,552,967 16,638,209,773 차감 : 유동성전환권조정 (53,462,414,973) (71,075,891,131) 차감 : 유동성전환권조정(이연거래일손익) (3,245,120,931) (5,758,689,765) 차감 : 유동성사채할인발행차금 - (324,880,057) 유동성전환사채 잔액 119,594,017,063 125,528,748,820 (1) 당분기 중 전환사채 잔액 200억원 중 100억원은 자본으로 전환되었고, 전환 후 잔액 100억원은 당사가 중도상환청구권을 행사하여 자기사채로 보유 중입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 장부가액 당분기말 전기말 유동 : 제25회 무보증 사모전환사채 전환권 11,880,829,630 26,494,320,738 14,374,965,172 제26회 무보증 사모전환사채 전환권 등 4,149,446,532 - - 제27회 무보증 사모전환사채 전환권 등 20,115,856,557 21,050,504,053 18,911,754,025 제28회 무보증 사모전환사채 전환권 등(1) 7,667,582,687 - 5,677,060,152 제29회 무보증 사모전환사채 전환권 등 41,451,006,310 58,880,480,422 46,423,421,103 합 계 85,264,721,716 106,425,305,213 85,387,200,452 (1) 조기상환청구권(Put option)과 중도상환청구권(Call option)은 분리요건을 미충족하여 순액으로 계상되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당분기 전분기 기초 85,387,200,452 4,770,019,800 발행 4,149,446,532 60,371,162,482 평가손실(이익) 30,544,084,230 4,174,490,562 상환 (2,320,273,583) (15,269,800) 전환 (11,335,152,418) (7,062,498,617) 기말 106,425,305,213 62,237,904,427 (4) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업손익 (89,137,883,608) (44,468,182,437) 파생상품평가손익 (30,544,084,230) (4,174,490,562) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (58,593,799,378) (40,293,691,875) 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 - 46,000 선수금 66,000,000 845,895,889 합 계 66,000,000 845,941,889 기타유동충당부채 : 기타충당부채(1) 138,086,021 130,434,116 장기종업원급여부채 : 장기종업원급여부채 167,276,030 161,845,172 (1) 당사는 당분기말 현재 발생할 것으로 예상되는 현재 계류 중인 소송사건에 대한 예상 부담금 138,086,021원에 대해 기타충당부채로 계상하고 있습니다.(주석32참조) 18. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채 913,227,980 946,774,041 리스부채 988,737,096 1,158,744,230 합 계 1,901,965,076 2,105,518,271 (2) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비용 현금유출액 비용 현금유출액 사용권자산 상각비 898,517,330 - 910,834,571 - 리스부채 원금상환 - 801,430,934 - 873,584,409 리스부채 이자비용 178,624,401 178,624,401 160,817,176 160,817,176 단기및소액자산리스 관련 비용 38,245,061 38,245,061 84,766,341 84,766,341 합 계 1,115,386,792 1,018,300,396 1,156,418,088 1,119,167,926 19. 확정급여부채(1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의현재가치 7,580,885,731 6,347,465,852 사외적립자산 (3,565,141,759) (3,590,055,492) 확정급여부채 4,015,743,972 2,757,410,360 (3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 260,232,426 360,644,011 개발원가 549,818,611 641,772,715 제조원가 220,876,950 128,372,952 합 계 1,030,927,987 1,130,789,678 20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식총수 5,000,000,000주 5,000,000,000주 발행한 주식총수 286,851,768주 264,837,258주 액면금액 500 500 자본금 143,425,884,000 132,418,629,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 167,503,709,578 145,128,603,005 감자차익 256,642,884,490 256,642,884,490 기타의자본잉여금 3,743,863,792 3,428,272,814 합 계 427,890,457,860 405,199,760,309 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (98,114,542,408) (98,114,542,408) 주식매수선택권 8,315,967,058 7,314,934,190 합 계 (89,798,575,350) (90,799,608,218) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 12,543,562 12,543,562 (5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 444,935 444,935 미처분이익잉여금(미처리결손금) (283,836,159,033) (194,060,236,456) 합 계 (283,835,714,098) (194,059,791,521) 21. 주식기준보상 (1) 당사는 당사의 경영에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 정관에서 정한 범위 내에서 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 주식선택권의 부여 현황은 다음과 같습니다. 구 분 8차 9차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 16차(1) 합계 부여시점 2016.03.28 2017.03.30 2018.03.30 2019.03.28 2020.03.23 2021.03.29 2021.08.11 2022.07.08 2023.12.01 - 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 - 부여방법 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 - 총부여수량 1,247,771주 935,476주 1,648,123주 1,334,498주 1,509,641주 1,421,239주 1,301,226주 1,066,660주 5,000,000주 15,464,634주 부여취소 470,427주 554,813주 1,044,494주 1,020,904주 912,458주 1,059,272주 800,754주 683,324주 - 6,546,446주 행사수량 777,344주 380,663주 232,108주 - - - - - - 1,390,115주 미행사수량 - - 371,521주 313,594주 597,183주 361,967주 500,472주 383,336주 5,000,000주 7,528,073주 행사가능기간 부여일로부터 2년~4년 경과시점부터 3~5년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 2년~5년 경과시점부터 2~5년이내에 행사 가능 부여일로부터 2년 경과시점부터 5년이내에 행사 가능 - 행사가격 2,997원 2,997원 5,094원 5,094원 5,094원 5,094원 5,094원 4,785원 1,100원 - (1) 행사일 직전일부터 과거 2개월간 평균주가(가중평균종가)가 5,000원 이상일 때 주식매수선택권을 행사 할 수 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분(1) 당분기말 전기말 기초 증가 행사 취소 기말 기초 증가 행사 취소 기말 8차 - - - - - 157,144 - - 157,144 - 9차 201,181 - - 201,181 - 227,534 - - 26,353 201,181 10차 379,327 - - 7,806 371,521 471,739 - - 92,412 379,327 11차 313,594 - - - 313,594 460,383 - - 146,789 313,594 12차 607,191 - - 10,008 597,183 835,721 - - 228,530 607,191 13차 370,305 - - 8,338 361,967 580,486 - - 210,181 370,305 14차 500,472 - - - 500,472 500,472 - - - 500,472 15차 383,336 - - - 383,336 866,648 - - 483,328 383,320 16차 5,000,000 - - - 5,000,000 - 5,000,000 - - 5,000,000 합 계 (수량) 7,755,406 - - 227,333 7,528,073 4,100,127 5,000,000 - 1,344,737 7,755,390 가중평균행사가격(2) 2,449 - - 3,238 2,426 4,832 1,100 - 4,697 2,449 (1) 전기 이전에 1차~7차 부여분은 모두 행사 또는 취소되어 해당사항 없습니다.(2) 당분기말 현재 미행사된 옵션의 행사가격은 1,100원 부터 5,094원 사이에 있으며, 가중평균 계약기간은 2.64년(전기말: 2.69년)입니다. 22. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 31,972,628,647 36,638,309,513 제품매출 24,043,795,368 21,356,584,519 기술용역매출 43,497,858 653,188,535 기타매출 1,701,081,355 995,574,326 합 계 57,761,003,228 59,643,656,893 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내 54,865,302,605 48,647,465,236 국외 2,895,700,623 10,996,191,657 합 계 57,761,003,228 59,643,656,893 (3) 당분기와 전분기 주요 영업부문별은 다음과 같습니다.당사의 주요 수익은 바이오시밀러 개발, 기술용역 제공, 철강판매, 하드페이싱 으로부터 창출됩니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 바이오시밀러매출 830,619,119 653,188,535 철강판매 31,972,628,647 36,638,309,513 하드페이싱 24,043,795,368 21,356,584,519 기타 913,960,094 995,574,326 합 계 57,761,003,228 59,643,656,893 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 A회사(금속사업부) 25,451,946,657 20,902,567,136 B회사(금속사업부) 9,060,884,052 8,491,649,595 C회사(금속사업부) 8,742,831,729 8,104,108,372 합 계 43,255,662,438 37,498,325,103 23. 매출원가 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 31,935,932,631 36,304,788,117 제품매출원가 20,468,950,535 17,988,787,635 기술용역매출원가 36,810,560 408,951,177 임가공매출원가 230,628,565 15,306,564 원재료매출원가 9,725,000 8,515,000 기타매출원가 22,098,000 - 합 계 52,704,145,291 54,726,348,493 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 12,184,861,561 12,988,563,905 상품매출원가 31,935,932,631 36,304,788,117 인건비 12,430,625,962 11,675,294,298 주식보상비용 1,316,623,846 1,571,308,860 감가상각비 및 무형자산상각비 5,170,741,830 6,068,603,912 외주가공비 4,502,665,567 4,978,947,110 소모품비 784,150,027 1,210,954,450 지급수수료 9,107,067,791 11,141,770,974 위탁연구비 3,214,723,338 14,250,708,772 기타 5,181,937,515 4,906,037,803 합 계 85,829,330,068 105,096,978,201 개발원가 자산화 (8,767,756,928) (21,342,342,417) 합 계 77,061,573,140 83,754,635,784 25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,385,249,945 2,630,362,159 퇴직급여 260,232,426 360,644,011 복리후생비 383,123,453 444,031,953 세금과공과금 131,408,362 190,400,116 감가상각비 385,820,711 662,162,706 수선비 4,216,349 71,172,791 경상연구개발비 17,552,563,598 21,141,163,464 소모품비 21,248,207 11,664,539 지급수수료 1,469,575,919 1,792,443,993 무형자산상각비 39,583,759 37,101,087 주식보상비용 852,551,275 1,237,614,118 기타 871,853,845 449,526,354 합 계 24,357,427,849 29,028,287,291 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 5,458,739,874 3,901,764,489 배당금수익 1,693,901,228 3,920,000 파생상품평가이익 - 9,335,277,963 외환차익 567,781,536 685,845,992 외환환산이익 34,275,357 25,148,445 사채상환이익 - 15,269,800 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 3,762,076 8,569,252,944 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,323,690,035 108,834,534 금융자산처분이익 265,272,725 - 이연거래일이익상각액_FV-PL 680,788,035 - 거래일이익 1,717,578,438 - 합 계 11,745,789,304 22,645,314,167 금융비용 : 이자비용 16,887,682,368 20,381,462,148 외환차손 369,208,867 413,670,576 외화환산손실 24,420,612 8,933,213 사채상환손실 503,074,687 1,039,195,353 이연거래일손실상각액_CB 4,669,596,700 - 거래일손실 163,989,852 - 파생상품평가손실 30,544,084,230 13,509,768,525 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 9,972,683,836 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 701,726,216 - 이연거래일손실상각액_FV-PL 188,971,109 - 합 계 64,025,438,477 35,353,029,815 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 수입임대료 - 44,555,224 유형자산처분이익 12,184,335 59,249,845 투자자산처분이익 - 153,240,851 잡이익 302,870,963 581,834,628 합 계 315,055,298 838,880,548 기타영업외비용 : 기부금 900,000 900,000 유형자산처분손실 273,873,362 633,155 유형자산폐기손실 - 3,000 무형자산처분손실 3,000 - 감가상각비(투자부동산) 917,436 40,495,141 잡손실 60,680,543 48,306,314 합 계 336,374,341 90,337,610 28. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.(2) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) (49,365,600,310) (89,137,883,608) (31,239,018,670) (44,547,753,955) 가중평균보통유통주식수 262,615,973 252,314,696 235,869,861 233,909,634 기본주당이익(손실) (188) (353) (132) (190) (2) 주당이익 계산을 위한 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출 근거는 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 3개월 누적 기초 발행주식 264,837,258 278,087,528 264,837,258 기초 자기주식 (20,758,678) (20,758,678) (20,758,678) CB 전환 22,014,510 5,287,123 8,236,116 기말 유통주식 수 266,093,090 262,615,973 252,314,696 <전분기> (단위 : 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 3개월 누적 기초 발행주식 253,668,855 253,668,855 253,668,855 기초 자기주식 (20,739,343) (20,739,343) (20,739,343) 자기주식 취득 (19,335) (19,335) (17,281) CB 전환 6,168,403 2,959,684 997,403 기말 유통주식 수 239,078,580 235,869,861 233,909,634 (3) 당분기와 전분기 중 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 조정 전 보통주 당기순손익 (49,365,600,310) (89,137,883,608) (31,239,018,670) (44,547,753,955) 가산)이자비용(세후) - - 284,881,148 284,881,148 차감)파생상품평가이익(세전) - - 3,795,087,268 3,795,087,268 조정 후 보통주 당기순손익 (49,365,600,310) (89,137,883,608) (34,749,224,790) (48,057,960,075) 조정 후 가중평균유통보통주식수 262,615,973 252,314,696 242,321,124 236,083,686 희석주당이익(손실) (188) (353) (143) (204) (4) 희석주당이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산출 근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 가중평균유통보통주식수 262,615,973 252,314,696 235,869,861 233,909,634 조정항목 : 전환사채 잠재적 보통주식수 - - 6,451,263 2,174,052 조정 후 가중평균유통보통주식수 262,615,973 252,314,696 242,321,124 236,083,686 (5) 반희석효과로 인하여 누적 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 전환사채 잠재적 보통주식수 156,338,027 66,415,750 주식선택권 잠재적 보통주식수 7,528,073 2,895,486 합 계 163,866,100 69,311,236 30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식선택권 소멸에 따른 자본잉여금 대체 315,590,978 671,584,669 유형자산 취득대금의 미지급금 증가(감소) 88,520,480 (611,555,750) 유형자산 처분대금 미수금 감소(증가) 6,170,000 - 건설중인자산 유형자산 대체 314,804,300 230,000,000 건설중인자산 무형자산 대체 307,000,000 76,000,000 사용권자산 신규 취득 680,219,037 2,559,736,802 리스계약에 따른 리스부채 추가인식 612,720,131 2,195,012,963 리스부채의 유동성 대체 772,340,991 1,240,170,511 장기차입금 유동성 대체 - 44,833,728,069 장기임차보증금 유동성 대체 576,174,094 637,542,862 단기임차보증금 장기임차보증금 대체 643,000,000 - 장기대여금의 단기대여금 대체 50,000,000 - 전환사채 보통주 전환 33,461,330,763 15,375,092,227 전환사채 발행(상계납입) - 70,000,000,000 전환사채 상환(상계납입) - (70,000,000,000) 차입원가자본화로 인한 무형자산 증가 2,525,020,666 903,806,465 FV-PL금융자산 최초인식시점 거래일손익 인식 (21,866,246,361) - 단기대여금 최초인식시점 거래일손익 인식 163,989,852 - 단기차입금 최초인식시점 거래일손익 인식 (1,001,531,278) - 전환사채 최초인식시점 거래일손익 인식 2,156,027,866 - 종속기업 배당 미수금의 감소(증가) 175,207,718 - (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구 분 전기말 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 상각및평가 대체 기타 단기차입금 44,294,044,072 14,700,000,000 1,592,204,359 - - 60,586,248,431 유동성장기차입금 44,937,583,101 - 62,416,899 - - 45,000,000,000 유동성리스부채 946,774,041 (801,430,934) 178,624,401 772,340,991 (183,080,519) 913,227,980 리스부채 1,158,744,230 - - (772,340,991) 602,333,857 988,737,096 유동성전환사채 125,528,748,820 (881,332,949) 16,541,579,854 - (21,594,978,662) 119,594,017,063 유동성파생상품부채 85,387,200,452 1,829,172,949 30,544,084,230 - (11,335,152,418) 106,425,305,213 장기미지급금 50,000,000,000 - - - - 50,000,000,000 합 계 352,253,094,716 14,846,409,066 48,918,909,743 - (32,510,877,742) 383,507,535,783 <전분기> (단위: 원) 구 분 전전기말 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 상각및평가 대체 기타 단기차입금 80,730,000,000 (28,500,000,000) - - - 52,230,000,000 유동성장기차입금 - - 51,875,199 44,833,728,069 - 44,885,603,268 장기차입금 31,250,953,542 13,480,000,000 102,774,527 (44,833,728,069) - - 유동성리스부채 754,729,270 (873,584,409) 160,817,176 1,240,170,511 (257,368,854) 1,024,763,694 리스부채 390,104,242 - - (1,240,170,511) 2,291,564,641 1,441,498,372 유동성전환사채 127,497,136,023 31,893,860,797 17,281,122,397 - (46,132,441,592) 130,539,677,625 유동성파생상품부채 4,770,019,800 21,737,119,000 4,174,490,562 - 31,556,275,065 62,237,904,427 장기미지급금 - 30,000,000,000 30,000,000,000 합 계 245,392,942,877 67,737,395,388 21,771,079,861 - (12,541,970,740) 322,359,447,386 31. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 ㈜지베이스 ㈜지베이스 주요주주 - 김문혁 주요주주 - 김선혁 주요주주(1) - Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스 주식회사 에이프로젠바이오로직스 종속기업(2)(6) ㈜에이피헬스케어(구,㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈) 구.㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 종속기업 KIC INDUSTRIAL MACHINERY KIC INDUSTRIAL MACHINERY 종속기업 에이프로젠아이앤씨㈜ 에이프로젠아이앤씨㈜ 종속기업 에이프로젠파마㈜ 에이프로젠파마㈜ 종속기업 ㈜에이프로젠비저너리 ㈜에이프로젠비저너리 종속기업(3) (주)비전브로스 (주)비전브로스 종속기업(4) 조이 신기술조합 제61호 - 기타 ㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 지비티㈜, ㈜제3글로브, ㈜지비피에스(5), ㈜이스트게이트인베스트먼트(7), 임직원 ㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 지비티㈜, ㈜제3글로브, ㈜지비피에스(5), 임직원 (1) 당분기 중 Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd에서 당사 보유주식을 전량 매도하여 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.(2) 당분기 중 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 ㈜에이피헬스케어로 상호를 변경하였습니다.(3) 당분기말 현재 청산절차 진행 중에 있습니다.(4) 당분기 중 당사는 조이 신기술조합 제61호의 5,000좌를 취득하여 최대 조합원이 되었고, 당분기 중 청산하여 출자금을 전액 회수하였습니다.(5) 전기 중 종속기업인 에이프로젠파마(주)의 특수관계자에 해당하여 기타기업에 포함되었습니다.(6) 전기 중 당사는 종속기업인 ㈜에이피헬스케어(구,㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈)의 유상증자에 참여하였으며, 보통주식 47,945,206주를 취득하여 최대주주가 되었습니다.(7) ㈜이스트게이트인베스트먼트는 조이 신기술조합 제61호의 업무집행조합원으로 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 최대주주 ㈜지베이스 수익 이자수익 - 10,849,316 주요주주 Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd 수익 기술용역매출 - 653,188,535 수익 원재료매출 - 330,932,208 김문혁 비용 이자비용 - 12,054,795 김선혁 비용 이자비용 - 12,054,795 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜) 수익 이자수익 5,024,938,424 3,365,892,284 수익 기타의대손상각비환입 1,274,771,017 14,612,517,481 수익 금융자산처분이익 265,272,725 - 수익 잡이익 3,600,000 9,000,000 수익 거래일이익 716,047,160 - 수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 8,564,382,012 수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 1,323,690,035 - 수익 이연거래일이익상각액_FV-PL 680,788,035 - 수익 기술용역매출원가 1,557,560 - 비용 파생상품평가손실 5,100,012,658 3,198,736,416 비용 거래일손실 163,989,852 - 비용 지급임차료 273,985,058 291,685,000 비용 경상연구개발비 - 2,687,715,177 비용 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 701,726,216 - 비용 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 9,972,683,836 - 비용 이자비용 896,863,814 3,147,271,482 비용 이연거래일손실상각액_FV-PL 188,971,109 - 비용 이연거래일손실상각액_CB 131,117,960 - 자산취득 무형자산(개발비) 954,270,364 8,914,984,440 자산취득 재고자산 매입 121,913,732 196,480,735 자산취득 저장품 매각 556,200 - 자산처분 유형자산 매각 34,976,000 583,500,000 ㈜에이피헬스케어(구.㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈) 수익 이자수익 26,816,841 16,337,899 수익 파생상품평가이익 - 9,160,016,628 비용 지급임차료 342,450,000 342,450,000 비용 이자비용 15,132,457,067 14,284,072,615 비용 파생상품평가손실 22,399,241,264 4,798,104,623 비용 이연거래일손실상각액_CB 1,839,430,662 - KIC INDUSTRIAL MACHINERY 수익 배당금수익 298,560,000 - 에이프로젠파마㈜ 수익 거래일이익 1,001,531,278 - 비용 이자비용 418,040,696 1,972,602 조이 신기술조합 수익 이자수익 10,797,814 - 수익 배당금수익 1,388,873,228 - 기타 ㈜넥스코닉스 비용 지급수수료 148,020,281 150,773,250 비용 경상연구개발비 7,675,500 17,997,587 자산취득 유형자산 매입 4,102,500 - 임직원 수익 이자수익 9,581,700 7,968,420 자산처분 유형자산 매각 - 16,181,818 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위: 원) 구 분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스(1) 53,500,000,000 - (53,500,000,000) - 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스(CB 14회, 15회) 60,000,000,000 - (60,000,000,000) - 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스(CB 16회) - 40,000,000,000 - 40,000,000,000 종속기업 조이 신기술조합 제61호(2) - 2,600,000,000 (2,600,000,000) - 기타 임직원 753,200,000 - (5,000,000) 748,200,000 합 계 114,253,200,000 42,600,000,000 (116,105,000,000) 40,748,200,000 (1) 당기 자금 대여거래 외 당분기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 주주배정 및 제3자배정 유상증자에 참여하였으며, 78,216백만원을 납입하고 보통주식 87,560,710주를 추가 취득하였고, 보유주식 일부를 9,999백만원에 10,525,263주 처분하였습니다.(2) 당분기 중 5,000백만원을 납입하여 5,000좌의 출자 지분을 취득하였고, 과반수 이상의 지분율을 획득하여 종속기업투자주식으로 분류하였으나 조합 해산 및 청산에 따라 출자금 전액 회수하였습니다 (단위: 원) 구 분 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스(CB 25회) 22,000,000,000 - - 22,000,000,000 종속기업 ㈜에이피헬스케어(구.㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈) 30,730,000,000 - - 30,730,000,000 종속기업 ㈜에이피헬스케어(구.㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈)(CB 25회,27회,29회) 143,000,000,000 - (3,000,000,000) 140,000,000,000 종속기업 에이프로젠파마㈜ - 10,000,000,000 - 10,000,000,000 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스 - 5,000,000,000 - 5,000,000,000 합 계 195,730,000,000 15,000,000,000 (3,000,000,000) 207,730,000,000 <전분기> (단위: 원) 구 분 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 최대주주 ㈜지베이스 2,000,000,000 - (2,000,000,000) - 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스(1) 118,000,000,000 42,000,000,000 (81,000,000,000) 79,000,000,000 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스(CB 14회, 15회) - 60,000,000,000 - 60,000,000,000 기타 임직원 843,904,533 - (140,704,533) 703,200,000 합 계 120,843,904,533 102,000,000,000 (83,140,704,533) 139,703,200,000 (1) 전분기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 제3자배정 유상증자에 참여하였으며, 40,000백만원을 납입하고 보통주식 80,000,001주를 신규취득하였습니다. (단위: 원) 구 분 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 주요주주 김문혁 2,000,000,000 - (2,000,000,000) - 김선혁 2,000,000,000 - (2,000,000,000) - 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스(CB 25회) 22,000,000,000 - - 22,000,000,000 종속기업 ㈜에이피헬스케어(구.㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈) 47,230,000,000 31,500,000,000 (48,000,000,000) 30,730,000,000 종속기업 ㈜에이피헬스케어(구.㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈)(CB 17회, 25회, 27회, 29회)(1) 103,000,000,000 110,000,000,000 (70,000,000,000) 143,000,000,000 종속기업 에이프로젠파마㈜ - 3,000,000,000 (3,000,000,000) - 합 계 176,230,000,000 144,500,000,000 (125,000,000,000) 195,730,000,000 (1) 전분기 중 제17회 전환사채의 만기가 도래하였으며, 제29회 전환사채의 납입금과 상계되었습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말> (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 선급금(1) 단기대여금 미수수익 당기손익금융자산(2) 임차보증금 장/단기 선급비용 최대주주 ㈜지베이스 - - - - - - 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스 4,772,600,000 - 396,739,130 32,346,650,579 185,966,748 - ㈜에이피헬스케어(구.㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈) - - - - 361,438,507 - 에이프로젠파마㈜ - - - - - - 기타 ㈜넥스코닉스 - - - - - 33,961,789 임직원 - 748,200,000 - - - - 합 계 4,772,600,000 748,200,000 396,739,130 32,346,650,579 547,405,255 33,961,789 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 무 단기차입금 단기차입금 현재가치할인차금 미지급비용 금융보증부채 유동성리스부채(3) 전환사채 리스부채(3) 기타비유동금융부채(4) 미지급금 최대주주 ㈜지베이스 - - - 40,000,000 - - - - - 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스 5,000,000,000 - 5,041,095 - 276,121,283 22,000,000,000 719,698,753 - 8,234,997 ㈜에이피헬스케어 (구.㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈) 30,730,000,000 (128,688,389) 927,510,557 - 221,580,857 140,000,000,000 - 50,000,000,000 - 에이프로젠파마㈜ 10,000,000,000 (715,063,180) 131,572,598 - - - - - - 기타 ㈜넥스코닉스 - - - - - - - - 3,102,348 임직원 - - - - - - - - - 합 계 45,730,000,000 (843,751,569) 1,064,124,250 40,000,000 497,702,140 162,000,000,000 719,698,753 50,000,000,000 11,337,345 (1) 당분기 중 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스와 제조위수탁계약을 체결하였으며, AP096 임상 1상을 위한 시료생산 비용 4,772백만원을 선급금으로 회계처리 하였고 추후 8,358백만원 추가 인식할 예정입니다.(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득시 발생한 거래일이익의 상각후 잔액 20,469백만원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 리스부채 관련 사용권자산 장부가액은 1,245,009,831원입니다.(4) 전기 중 종속기업 ㈜에이피헬스케어(구,㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈)와 공동개발 계약을 체결하였으며, ㈜에이피헬스케어(구,㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈)에서 지급한 개발비용분담금 50,000백만원을 장기미지급금으로 회계처리 하였습니다. <전기말> (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 단기대여금 단기대여금 충당금 단기대여금 현재가치할인차금 미수수익 당기손익금융자산 이연거래일손실 (1) 임차보증금 장/단기선급비용 최대주주 ㈜지베이스 - - - - - - - - - - 주요주주 Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd 80,223,930 10,583,918 - - - - - - - - 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스 - 7,700,000 53,500,000,000 (1,274,771,017) (1,587,256,260) 1,407,804,642 60,314,856,345 188,971,109 170,677,682 - ㈜에이피헬스케어(구.㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈) - - - - - - - - 334,621,666 - KIC INDUSTRIAL MACHINERY - 180,387,900 - - - - - - - - 기타 ㈜넥스코닉스 - - - - - - - - - 3,496,400 임직원 - - 703,200,000 - - - - - - - 합 계 80,223,930 198,671,818 54,203,200,000 (1,274,771,017) (1,587,256,260) 1,407,804,642 60,314,856,345 188,971,109 505,299,348 3,496,400 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 채 무 단기차입금 단기차입금 현재가치할인차금 미지급비용 금융보증부채 유동성리스부채(2) 전환사채 리스부채(2) 선수금 기타비유동금융부채(3) 미지급금 최대주주 ㈜지베이스 - - - 40,000,000 - - - - - - 주요주주 Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd - - - - - - - 648,103,400 - - 종속기업 주식회사 에이프로젠바이오로직스 - - - - 239,892,252 22,000,000,000 879,227,508 - - 27,304,004 ㈜에이피헬스케어(구.㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈)(3) 30,730,000,000 (2,435,955,928) 625,911,260 - 421,100,124 143,000,000,000 112,213,848 - 50,000,000,000 - KIC INDUSTRIAL MACHINERY - - - - - - - - - - 기타 ㈜넥스코닉스 - - - - - - - - - - 임직원 - - - - - - - - - - 합 계 30,730,000,000 (2,435,955,928) 625,911,260 40,000,000 660,992,376 165,000,000,000 991,441,356 648,103,400 50,000,000,000 27,304,004 (1) 전기 중 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스 전환사채 각각 40,000백만원, 20,000백만원을 취득하였으며, 전환사채의 최초 인식시점의 공정가치는 각각 40,406백만원, 19,376백만원으로 거래가격과의 차이에 대하여 금융요소에 대한 대가로 판단하여 이연 회계처리를 하였으며, 전기 중 이연거래일손실 상각액 29백만원을 인식하였습니다.(2) 전기말 현재 리스부채 관련 사용권자산 장부가액은 1,758,892,874원입니다.(3) 전기 중 종속기업 ㈜에이피헬스케어(구,㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈)와 공동개발 계약을 체결하였으며, ㈜에이피헬스케어(구,㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈)에서 지급한 개발비용분담금 50,000백만원을 장기미지급금으로 회계처리 하였습니다. (5) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여(1) 592,418,140 877,618,152 퇴직급여(1) 97,422,530 146,879,790 기타급여 - 51,595 합 계 689,840,670 1,024,549,537 (1) 단기종업원급여는 급여, 상여금, 주식보상비용 등이 포함되며, 퇴직급여는 확정급여채무 전입액을 의미합니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보설정금액 제공사유 담보제공자 금융기관 구분 차입금 한도 차입금 잔액 토지,건물,기계장치(1) 72,000,000,000 차입금 담보 주식회사 에이프로젠바이오로직스 한국수출입은행 단기차입금 - 5,700,000,000 유동성장기차입금 45,000,000,000 45,000,000,000 (1) 당사의 채무를 위하여 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스가 담보를 제공하고 있으며, 동 유형자산에 대한 화재보험 청구권은 차입기관에 질권이 설정되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 잔액 금융기관 제공사유 제공받은자 정기예금 4,000,000,000 4,400,000,000 4,000,000,000 하나은행 차입금 담보 (주)지베이스 32. 우발부채 및 주요약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내역 당분기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 한국수출입은행 일반자금대출 45,000,000,000 45,000,000,000 45,000,000,000 45,000,000,000 일반자금대출 5,700,000,000 5,700,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 한국산업은행 일반자금대출 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 하나은행 외상매출금담보대출 2,350,000,000 - 2,350,000,000 - 합 계 63,050,000,000 60,700,000,000 63,350,000,000 61,000,000,000 (2) 당분기말 현재 당사 자산 중 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공처 담보제공자산 채권최고액 장부가액 차입금액 등 하나은행 정기예금 4,400,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 산업은행 유형자산(토지,건물) 12,000,000,000 17,372,014,696 10,000,000,000 전문건설공제조합 출자금 371,507,416 371,507,416 - 전기공사공제조합 출자금 72,426,800 72,426,800 - 기계설비건설공제조합 출자금 58,968,000 58,968,000 - 수원지방법원(1) 현금공탁금 40,700,000 8,150,000 - 합 계 16,943,602,216 21,883,066,912 14,000,000,000 (1) 당분기 중 당사가 원고로 승소한 채권가압류 소송(청구금액: 40,700천원)에 대한 현금공탁금이며, 당분기말 현재 공탁금 회수 중에 있습니다. (3) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 지급보증내역 주계약내용 보증금액 서울보증보험 이행지급보증 하자보증 외 918,759,562 (4) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 회사가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 85,176천원)으로, 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 당사는 138,086천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (5) 공동개발1) 당사는 2023년 6월 5일 종속기업인 ㈜에이피헬스케어(구,㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈)와 글로벌 임상 3상을 진행하고 있는 "Trastuzumab Biosimilar"의약품을 공동개발하고, 제품의 상업화를 통해 발생하는 경제적 이익을 공유할 목적으로 다음과 같이 공동개발계약을 체결하였습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비용의 분담(1) 50,000,000,000 수익의 배분(2) $10 /vial(150mg) (1) 종속기업인 ㈜에이피헬스케어(구,㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈)가 개발비용분담금 명목으로 각각 2023년 7월 30,000백만원, 2023년 12월 20,000백만원을 당사에 지급하였습니다.(2) 당사는 공동개발 의약품의 상업화 이후 제품의 판매수량을 기준으로 최대 1,200만 vial까지(USD120백만) 지급할 의무가 있으며, 품목허가를 받지 못한 경우 개발비용분담금에 대하여 반환 의무는 없습니다.2) 당사는 2024년 9월 19일 종속기업인 ㈜에이피헬스케어(구,㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈)와 글로벌 임상 1상을 준비하고 있는 "Adalimumab Biosimilar"의약품을 공동개발하고, 제품의 상업화를 통해 발생하는 경제적 이익을 공유할 목적으로 다음과 같이 공동개발계약을 체결하였습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 비용의 분담(1) 70,000,000,000 수익의 배분(2) $15 /AI(40mg/0.4ml) (1) 종속기업인 ㈜에이피헬스케어(구,㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈)가 개발비용분담금 명목으로 당사에 2024년 11월 35,000백만원을 지급하였으며, 2025년 12월까지 35,000백만원을 지급할 예정입니다.(2) 당사는 공동개발 의약품의 상업화 이후 제품의 판매수량을 기준으로 최대 850만 AI까지(USD128백만) 지급할 의무가 있으며, 품목허가를 받지 못한 경우 개발비용분담금에 대하여 반환 의무는 없습니다. (6) 자금보충확약당사는 2023년 10월 31일 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 산업은행 차입과 관련하여 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 생산설비 신설(증설), 준공, 양산, 사업화 등에 필요한 자금이 부족할 경우 당사에서 주식회사 에이프로젠바이오로직스에 70,000백만원의 자본 등을 확충할 것임을 확약하였습니다. (7) 유형자산 취득 약정당분기말 및 전기말 현재 당사의 건설중인자산으로 계상된 부분을 포함한 주요자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 (1) 전기말 유형자산 11,000,000 307,000,000 (1) 주요자본적지출 약정사항 중 당분기말 건설중인자산으로 계상된 금액은 6백만원 입니다.(8) 임상개발 약정1) 당사의 트라스트주맙(허셉틴) 바이오시밀러 의약품이 유럽 지역을 포함한 총 14개 국가에서 임상 3상을 진행하고 있습니다. 임상과 관련하여 Syneos Health사와 CRO 계약 등을 체결하였고, Catalent사로부터 대조약을 공급받고 있으며, 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스와 CMO 약정을 통해 임상시료 및 상업시험 생산을 진행하고 있습니다. 당분기말 현재까지 임상 3상과 관련된 계약금액 및 지출된 비용, 지급예정비용은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD,EUR) 구 분 계약금액 지출된 비용(1) 지급예정비용 KRW 13,905,474,440 11,435,684,440 2,469,790,000 USD USD 57,821,050.55 USD 10,719,860.67 USD 47,101,189.88 EUR EUR 22,164,221.59 EUR 3,707,492.71 EUR 18,456,728.88 (1) 임상 3상과 관련된 계약금액 중 지출된 비용은 개발비 자산화 되어 있습니다. 2) 당사의 아달리무맙(휴미라) 바이오시밀러 의약품에 대한 비임상 시험, 제조공정 및 시험법 개발을 완료하여 임상 1상을 준비하고 있습니다. 임상과 관련하여 OPIS사와 CRO 계약 등을 체결하였고, 종속기업인 주식회사 에이프로젠바이오로직스와 시험에 사용할 임상 시료 원료의약품의 제조 위수탁 계약을 체결하여 생산을 진행하고 있습니다. 당분기말 현재까지 임상 1상 개시 승인을 위한 계약금액 및 지출된 비용, 지급예정비용은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD,EUR) 구 분 계약금액 지출된 비용(1) 지급예정비용 KRW 13,131,000,000 4,772,600,000 8,358,400,000 USD USD 108,000.00 - USD 108,000.00 (1) 지출된 비용은 선급금으로 계상되어 있습니다. 33. 위험관리(1) 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 공정가치1) 금융상품의 계정별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 : 현금및현금성자산 8,139,821,170 8,139,821,170 15,414,486,982 15,414,486,982 매출채권및기타유동채권 8,857,345,385 8,857,345,385 62,032,415,462 62,032,415,462 기타유동금융자산 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 기타비유동채권 802,673,546 802,673,546 847,632,568 847,632,568 소 계 21,799,840,101 21,799,840,101 82,294,535,012 82,294,535,012 공정가치측정금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 49,457,135 49,457,135 49,457,135 49,457,135 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 32,849,552,795 32,849,552,795 61,002,967,594 61,002,967,594 소 계 32,899,009,930 32,899,009,930 61,052,424,729 61,052,424,729 합 계 54,698,850,031 54,698,850,031 143,346,959,741 143,346,959,741 금융부채 상각후원가측정금융부채 : 매입채무및기타유동채무 6,159,985,154 6,159,985,154 5,785,776,904 5,785,776,904 단기차입금 60,586,248,431 60,586,248,431 44,294,044,072 44,294,044,072 유동성장기차입금 45,000,000,000 45,000,000,000 44,937,583,101 44,937,583,101 유동성전환사채 119,594,017,063 119,594,017,063 125,528,748,820 125,528,748,820 유동성리스부채 913,227,980 913,227,980 946,774,041 946,774,041 금융보증부채 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 기타비유동금융부채 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 기타비유동채무 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 리스부채 988,737,096 988,737,096 1,158,744,230 1,158,744,230 소 계 283,342,215,724 283,342,215,724 272,751,671,168 272,751,671,168 공정가치측정금융부채 : 유동성파생상품부채 106,425,305,213 106,425,305,213 85,387,200,452 85,387,200,452 소 계 106,425,305,213 106,425,305,213 85,387,200,452 85,387,200,452 합 계 389,767,520,937 389,767,520,937 358,138,871,620 358,138,871,620 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득시 발생한 거래일이익의 상각후 잔액 20,469백만원(전기 거래일손실 189 백만원)이 계상되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당분기와 전기 중 금융자산부채의 최초 인식시 거래가격과 공정가치 차이내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 공정가치 거래가격 차이금액 공정가치 거래가격 차이금액 매출채권및기타유동채권 4,836,010,148 5,000,000,000 (163,989,852) 37,316,984,194 42,000,000,000 (4,683,015,806) 당기손익-공정가치측정금융자산 61,866,246,361 40,000,000,000 21,866,246,361 59,781,954,294 60,000,000,000 (218,045,706) 단기차입금 8,998,468,722 10,000,000,000 1,001,531,278 52,122,286,307 56,960,000,000 4,837,713,693 유동성전환사채 등 15,156,027,866 13,000,000,000 (2,156,027,866) 204,034,339,496 193,700,000,000 (10,334,339,496) 3) 당분기와 전기 중 거래일손익 조정내역은 다음과 같습니다.<당분기> (단위 : 원) 구 분 기초 증가 거래일이익(손실) 이연거래일이익(손실)상각액 기말 매출채권및기타유동채권 - (163,989,852) (163,989,852) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) (188,971,109) 21,866,246,361 716,047,160 491,816,926 20,469,411,166 단기차입금 - 1,001,531,278 1,001,531,278 - - 유동성전환사채 등 (5,758,689,765) (2,156,027,866) - (4,669,596,700) (3,245,120,931) (1) 당분기 중 종속회사 에이프로젠바이오로직스로부터 취득한 전환사채와 관련하여 공정가치와 거래가격의 차이를 이연하여 인식하였습니다.<전기> (단위 : 원) 구 분 기초 증가 거래일이익(손실) 이연거래일이익(손실)상각액 기말 매출채권및기타유동채권 - (4,683,015,806) (4,683,015,806) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - (218,045,706) - (29,074,597) (188,971,109) 단기차입금 - 4,837,713,693 4,837,713,693 - - 유동성전환사채 등 - (10,334,339,496) - (4,575,649,731) (5,758,689,765) (3) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. (단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성 없는 지분증권 - - 49,457,135 49,457,135 당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환사채(1) - - 32,346,650,579 32,346,650,579 시장성 없는 지분증권 - - 502,902,216 502,902,216 자산 계 - - 32,899,009,930 32,899,009,930 당기손익- 공정가치측정금융부채 : 파생금융부채 - - 106,425,305,213 106,425,305,213 부채 계 - - 106,425,305,213 106,425,305,213 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득시 발생한 거래일이익의 상각후 잔액 20,469백만원이 포함되어 있습니다. <전기말> (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성 없는 지분증권 - - 49,457,135 49,457,135 당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환사채(1) - - 60,503,827,454 60,503,827,454 시장성 없는 지분증권 - - 499,140,140 499,140,140 자산 계 - - 61,052,424,729 61,052,424,729 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생금융부채 - - 85,387,200,452 85,387,200,452 부채 계 - - 85,387,200,452 85,387,200,452 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득시 발생한 거래일손실의 상각후 잔액 189백만원이 포함되어 있습니다. 3) 당분기말 및 전기말 현재 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 사용하고 있는 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성 없는 지분증권 49,457,135 49,457,135 수준 3 자산접근법 순자산 지분액 당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환사채(1) 32,346,650,579 60,503,827,454 수준 3 이항모형 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등 시장성 없는 지분증권 502,902,216 499,140,140 수준 3 자산접근법 좌당지분액 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생금융부채 106,425,305,213 85,387,200,452 수준 3 이항모형 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득시 발생한 거래일이익의 상각후 잔액 20,469백만원(전기 거래일손실 189 백만원)이 포함되어 있습니다. 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다.가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위 : 원) 구분 장부가액 Level 1 Level 2 Level 3 합계 투자부동산 54,322,884 - - 70,000,000 70,000,000 <전기말> (단위 : 원) 구분 장부가액 Level 1 Level 2 Level 3 합계 투자부동산 55,240,320 - - 70,000,000 70,000,000 34. 바이오사업 관련 불확실성당사가 영위하고 있는 바이오 의약품 산업은 영업활동의 변동성이 일반산업보다 클 수 있으며, 현재 임상과 품목허가, 대량생산 및 판매를 위해 지속적으로 사업을 진행하고 있는 상황입니다. 당사의 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 당사의 재무상태나 경영성과 등이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 현재로서는 이러한 바이오 의약품 기업으로서 변동가능성이나 향후 시장상황 등에 따른 불확실성이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없으며, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 35. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 9월 19일 종속기업인 주식회사 에이피헬스케어와 AP096(Adalimumab Biosimilar)에 관한 공동개발계약을 체결하였으며 2024년 11월 1일 개발비용 1차 분담금 35,000백만원을 수령하였고, 2025년 12월까지 개발비용 2차 분담금 35,000백만원을 수령할 예정입니다.(2) 2024년 10월 10일 이사회결의를 통해 종속기업인 ㈜에이피헬스케어로부터 차입한 차입금 7,230백만원이 만기가 도래하였으나, 차입기간을 2027년 10월 10일까지로 연장하였습니다.(3) 2024년 10월 28일 이사회결의를 통해 종속기업인 ㈜에이프로젠바이오로직스로부터 18,000백만원을 이율 4.6%, 차입기간 2027년 10월 27일 조건으로 차입하였고, 2024년 11월 4일 그 중 8,000백만원을 조기상환하였습니다. (4) 2024년 10월 28일 이사회결의를 통해 종속기업인 ㈜에이프로젠파마로부터 5,000백만원을 4.6%의 이율로 차입하였고, 2024년 11월 4일 전액 조기상환하였습니다. (5) 2024년 10월 28일 이사회결의를 통해 종속기업인 ㈜에이피헬스케어의 일반공모 유상증자에 참여할 것을 의결하였고 같은 날 25,000백만원을 청약 증거금으로 납입하였습니다.(6) 2024년 10월 28일 종속회사 ㈜에이피헬스케어가 보유한 전환사채 27회차 권면금액 40,000백만원 중 15,000백만원이 특수관계가 없는 제3자에게 분할 매도되었고, 2024년 10월 31일 권면금액 8,500백만원, 2024년 11월 6일 권면금액 5,500백만원이 전환청구 되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항 (이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 제12조에서 정한 날(이사회 결의로 정한 날) 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④이익배당은 주주총회 결의로 정한다. 다만, 제42조의 4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.(동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. * 현재 당사에서는 별도로 배당을 계획하고 있지는 않으며, 배당을 실시할 경우 상기 내용을 바탕으로 진행하며, 공시할 예정입니다. 주요배당지표 500500500-59,586-55,619-98,656-89,137-66,199-87,191-237-236-490----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제54기 당분기 제53기 제52기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) * 상기 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 임. * (주)에이프로젠(비상장회사)은 관계기업인 ㈜에이프로젠메디신과 2022년 7월 18일자로 합병하였으며(합병의 회계기준일인 합병기일은 2022년 7월 15일), 법률적으로는 ㈜에이프로젠메디신이 (주)에이프로젠(비상장회사)을 흡수합병하나 회계상으로는 (주)에이프로젠(비상장회사)이 ㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였으므로, (주)에이프로젠(비상장사)를 합병회사로 하여, 제52기의 주요배당지표를 위와 같이 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019.03.31전환권행사보통주11,510,1225002,1722019.03.31전환권행사보통주4,834,2525002,1722019.06.30전환권행사보통주11,510,1285002,1722019.06.30신주인수권행사보통주21,685,0815002,1722019.06.30전환권행사보통주4,236,9765002,7852019.06.30전환권행사보통주5,313,6475002,7102019.09.30신주인수권행사보통주414,3645002,1722019.12.31전환권행사보통주1,646,3675002,1352019.12.31전환권행사보통주672,8505002,1552020.03.31전환권행사보통주402,8045002,1352020.03.31전환권행사보통주310,8995002,1552020.06.30전환권행사보통주1,970,5525001,8702020.06.30전환권행사보통주2,029,1025001,7152020.06.30전환권행사보통주5,565,5805001,7152020.06.30전환권행사보통주14,577,2585001,7152020.09.30전환권행사보통주166,1785001,7152020.12.31전환권행사보통주4,198,2445001,7152021.03.31전환권행사보통주903,7885001,7152021.03.31전환권행사보통주2,109,1095001,7782021.06.30전환권행사보통주762,3875001,7152021.06.30전환권행사보통주4,081,6325001,7152023.06.30전환권행사보통주2,699,6445001,7782021.07.31전환권행사보통주5,652,4175001,7782022.03.31전환권행사보통주22,1235001,4602022.03.31전환권행사보통주5,933,9175001,4832022.06.30전환권행사보통주 54,9305001,4602022.06.30전환권행사보통주 32,786,8825001,5252022.06.30전환권행사보통주 1,780,1695001,4832022.07.31전환권행사보통주 539,442 5001,4832022.07.31-보통주520,702,8745001,7982022.09.30주식매수선택권행사보통주31,0005009992022.12.31무상감자보통주507,337,712500-2023.09.30전환권행사보통주293,7335001,5322023.09.30전환권행사보통주5,874,6705001,5322023.10.24유상증자(제3자배정)보통주5,000,0005001,1002024.06.30전환권행사보통주3,250,2705009232024.06.30전환권행사보통주10,000,0005001,1002024.09.30전환권행사보통주8,764,2405001,141 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 CB 8회차(1분기 합산) CB 9회차(1분기 합산) CB 8회차(2분기 합산) BW 14회차(2분기 합산) CB 15회차(2분기 합산) CB 16회차(2분기 합산) BW 14회차(3분기 합산) CB 15회차(4분기 합산) CB 16회차(4분기 합산) CB 15회차(1분기 합산) CB 16회차(1분기 합산) CB 15회차(2분기 합산) CB 16회차(2분기 합산) CB 18회차(2분기 합산) CB 19회차(2분기 합산) CB 18회차(3분기 합산) CB 18회차(4분기 합산) CB 18회차(1분기 합산) CB 21회차(1분기 합산) CB 18회차(2분기 합산) CB 19회차(2분기 합산) CB 21회차(2분기 합산) CB 21회차(7월분 합산) CB 18회차(1분기 합산) CB 24회차(1분기 합산) CB 18회차(2분기 합산) CB 23회차(2분기 합산) CB 24회차(2분기 합산) CB 24회차(7월분 합산) 합병신주발행(주1) 3분기 합산 3:1 주식병합(감자) CB 24회차(3분기 합산) CB 26회차(3분기 합산) 제3자배정 유상증자 CB 25회차(2분기 합산) CB 26회차(2분기 합산) CB 28회차(3분기 합산) (주1) 당사는 2022년 7월 18일부로 (주)에이프로젠(피합병사 소멸법인)을 흡수합병함에 따라 기존 (주)에이프로젠(피합병사 소멸법인)의 주식은 소멸되고, (주)에이프로젠(구.(주)에이프로젠메디신) 신주 520,702,874주(액면가 500원)가 발행되었습니다. 미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무보증전환사채252022.09.152025.09.1555,000,000,000보통주2023.09.16~2025.08.1510092352,000,000,00056,338,028-무보증전환사채272023.02.202026.02.2040,000,000,000보통주2024.02.21~2026.01.211001,10040,000,000,00036,363,636-무보증전환사채282023.04.032026.04.0320,000,000,000보통주2024.04.03~2026.03.031001,14110,000,000,0008,764,2412024.10.03전환가조정 1,247원무보증전환사채292023.09.142028.09.1470,000,000,000보통주2024.09.15~2028.08.141001,10070,000,000,00063,636,363-무보증전환사채(종속회사 발행)162024.07.192029.07.1940,000,000,000보통주2025.07.19 ~2029.06.1910090840,000,000,00044,052,863(주)에이프로젠바이오로직스 발행( 2024.10.19전환가조정 901원) 225,000,000,000---212,000,000,000-- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - * 상기 (주)에이프로젠 25회, 27회차, 29회차 전환사채와 (주)에이프로젠바이오로직스 제14회, 제15회 전환사채는 당사 또는 연결종속회사가 일부 또는 전부 보유하고 있으나, 이를 포함하여 반영하였습니다. * 2022.12.31. 3:1 주식병합(감자)으로 인해, 당시 전환가액이 "직전 전환가액 × 3" 으로 조정됨(이에 따라, 전환가능 주식수도 변동) 2024.03.28. 종속회사의 10:1 주식병합(감자)으로 인해, 당시 전환가액이 "직전 전환가액 × 10" 으로 조정됨(이에 따라, 전환가능 주식수도 변동) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 신주인수권부사채(종속회사 발행)62023.07.252026.07.2540,000,000,000보통주2023.08.25 ~2026.06.25148.891585721,734,345,00025,343,211(주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 발행(2024-11-01행사가액 조정 : 809원)40,000,000,000-148.891585721,734,345,00025,343,211- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 합 계 - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)에이프로젠(제27회차)회사채사모2023.02.2040,0006-2026.02.20미상환-(주)에이프로젠(제28회차)회사채사모2023.04.0320,0006-2026.04.03일부상환-(주)에이프로젠(제29회차)회사채사모2023.09.1470,0004-2028.09.14미상환-(주)에이프로젠바이오로직스(제14회차)회사채사모2023.04.1440,0006-2028.04.14상환완료-(주)에이프로젠바이오로직스(제15회차)회사채사모2023.04.2420,0006-2028.04.24상환완료-(주)에이프로젠바이오로직스(제16회차)회사채사모2024.07.1940,0005-2029.07.19미상환-(주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)(제6회차)회사채공모2023.07.2540,0005B-(NICE신용평가,한국신용평가)2026.07.25일부상환신한투자증권270,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - * 당사 27회차, 29회차 전환사채와 (주)에이프로젠바이오로직스 제14회, 제15회, 16회전환사채는 당사 또는 연결종속회사가 일부 또는 전부 보유하고 있고, 이를 포함하여 반영하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -21,734-----21,73452,00050,000-70,00040,000--212,00052,00071,734-70,00040,000--233,734 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 * (주)에이프로젠 25회, 27회차, 29회차 전환사채와 (주)에이프로젠바이오로직스 16회 전환사채는 당사 또는 연결종속회사가 일부 또는 전부 보유하고 있고, 상기 도표에는 이를 포함하여 반영하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)제6 회 무기명식 이권부 무보증분리형 신주인수권부사채2023.07.252026.07.2540,0002023.06.20흥국생명보험㈜ 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 500% 이하이행(10.76%)자기자본 500% 이하이행(2.17%)자기자본 500% 이하이행(27.08%)지배구조 변경사유 발생 금지이행이행(2024.10.31) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)신주인수권부사채62023.07.25운영자금40,000㈜에이프로젠과 체결한 [Trastuzumab Biosimilar(AP063) 공동개발계약]에 따른 개발비 지급40,000-(주)에이프로젠바이오로직스유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)-2024.06.27운영자금24,866- 운영자금(원부자재 매입, 외주가공비 등)- 유상증자 수수료- 차입금 상환 및 이자비용24,866- (주)에이프로젠바이오로직스유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) -2024.06.27채무상환자금30,892- 차입금 상환30,892- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채발행282023.04.03재무구조개선자금20,000재무구조개선자금20,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 * 상기 도표는 연결기준으로 작성하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 제53기(연결)감사보고서상 핵심감사사항 영업손실 발생에 따른 사업부 손상 평가 당기와 전기 중 연결회사는 88,866백만원 및 119,345백만원의 영업손실이 발생하였으며, 당기말 현재 유형자산, 사용권자산은 362,959백만원 및 무형자산은 42,114백만원입니다. 해당 유형자산 및 무형자산이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이며, 현금창출단위별 회수 가능가액 추정 시 미래 예상현금흐름 및 주요 가정(향후 사업계획, 할인율 등)에 대한 경영진의 유의적인 판단과 불확실성이 존재합니다. 그러므로 우리는 영업손실 발생에 따른 사업부 자산손상을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 해당 핵심감사사항에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 회사의 손상검사와 관련한 내부프로세스 이해 및 내부통제제도에 대한 설계 및 운영의 효과성 평가- 회사의 현금창출단위 식별 및 손상징후 검토내용에 대한 독립적인 검토 - 회사 측 외부 평가전문가의 적격성, 경험 및 전문성 평가와 객관성 및 독립성 확인 - 손상검사 시 사용된 재무예측치와 경영진에 의해 승인된 사업계획의 비교 검토 - 감사인 측 내부평가전문가 활용을 통한 경영진이 현금창출단위의 사용가치 계산 시 사용한 할인율과 추정에 사용한 가정 및 방법론의 적정성 검토 제52기 (연결)감사보고서상 합병 관련 사항 사업결합 (1) 합병 개요주식회사 에이프로젠메디신과 주식회사 에이프로젠은 2022년 7월 15일을 합병기일로 합병하였으며, 주식회사 에이프로젠메디신은 상호를 주식회사 에이프로젠으로 변경하였습니다. 합병과 관련하여 주식회사 에이프로젠 보통주 1주당 주식회사 에이프로젠메디신 보통주 10.0094549주(발행한 주식 총수 : 520,702,874주)를 발행하였습니다. 구 분 회계상 취득자 회계상 피취득자 회사명 주식회사 에이프로젠 주식회사 에이프로젠메디신 대표이사 이승호 김재섭 법인구분 비상장법인 유가증권시장 상장법인 합병비율 1 10.0094549 (2) 합병 회계처리본 합병에 있어 회계적인 취득자는 피합병법인이며, 피합병법인이 합병법인을 흡수합병 한 것으로 재무제표가 작성되었습니다. 사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 이전대가(1) 지분상품(보통주 240,272,693주) 370,019,947,220 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 68,846,305,570 매출채권및기타유동채권 478,407,652,151 기타유동금융자산 2,574,266,443 기타유동자산 1,105,564,640 당기법인세자산 3,198,381,752 재고자산 23,785,821,219 기타비유동금융자산 115,103,513,557 기타비유동채권 145,753,157,238 종속기업,관계기업투자자산 69,991,141,759 투자부동산 12,606,500,000 유형자산 37,638,072,204 무형자산(2) 4,228,479,172 기타비유동자산 20,987,518 이연법인세자산 2,099,911,126 자산총계 965,359,754,349 매입채무및기타유동채무 11,062,257,857 기타유동부채 1,377,172,680 단기차입금 112,533,197,486 당기법인세부채 619,716,587 신주인수권부사채(유동성) 50,866,684 전환사채(유동성) 80,459,687,862 파생상품금융부채(유동) 2,616,845,840 기타유동금융부채 503,716,918 기타유동충당부채 696,890,587 기타비유동금융부채 221,315,957 기타비유동채무 513,500,000 확정급여부채 6,339,772,204 기타비유동충당부채 879,423,059 이연법인세부채 3,250,674,755 부채총계 221,125,038,476 자기주식 16,928,445,380 식별가능 순자산의 공정가치 744,234,715,873 비지배지분 371,401,149,552 지배기업소유지분 372,833,566,321 투자차액(염가매수차익)(3) (19,742,064,481) (1) 인수대가인 발행 보통주식 240,272,693주의 공정가치는 합병기일에 공시된 종가(1,540원/1주)에 근거한 것입니다.(2) 사업결합으로 새롭게 식별한 무형자산(수주잔고 1,253백만원)이 포함되어 있습니다.(3) 손익계산서상 기타영업외수익항목에 표시하고 있습니다. 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. 구 분 (주)에이프로젠메디신 에이프로젠제약(주)와그 종속회사 에이프로젠아이앤씨(주) KIC INDUSTRIAL MACHINERY 현금으로 지급한 대가 - - - - 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (39,940,332,782) (26,771,502,485) (1,539,256,138) (595,214,165) 순현금유출(유입) (39,940,332,782) (26,771,502,485) (1,539,256,138) (595,214,165) 합 계 (68,846,305,570) (3) 연결실체는 합병일 이후 22년7월16일에서 22년12월31일까지 ㈜에이프로젠메디신, KIC INDUSTRIAL MACHINERY,에이프로젠아이앤씨㈜, 에이프로젠제약㈜과 그 종속기업을 통해 68,523백만원의 매출액과 6,818백만원의 당기순이익을 인식하였습니다. 경영진은 합병이 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 매출액은 149,936백만원, 당기순이익은 11,978백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. 이 추정금액은 취득일에 잠정적으로 조정한 공정가치 조정금액이 2022년 1월 1일에도 동일하였을 것으로 가정하여 계산된 금액입니다.피취득회사의 취득일 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. 1) 요약재무상태표 (단위 : 원) 항목 주식회사 에이프로젠메디신 (2022년 7월 15일 현재) 에이프로젠제약 주식회사와 그 종속회사 (2022년 7월 15일 현재) 에이프로젠아이앤씨 주식회사 (2022년 7월 15일 현재) KIC INDUSTRIAL MACHINERY (2022년 7월 15일 현재) 유동자산 198,009,093,825 361,585,584,938 16,298,365,849 1,284,709,288 비유동자산 391,493,469,900 257,364,854,496 1,968,081,431 163,666,092 자산총계 589,502,563,725 618,950,439,434 18,266,447,280 1,448,375,380 유동부채 199,081,407,942 10,204,251,749 486,070,238 148,622,572 비유동부채 2,059,282,308 8,402,387,956 85,276,096 101,905,769 부채총계 201,140,690,250 18,606,639,705 571,346,334 250,528,341 자본금 120,136,346,500 199,287,941,000 900,000,000 895,689,835 기타자본항목 398,937,471,753 327,254,944,356 17,493,091,014 - 기타포괄손익누계액 (37,637,948,760) 329,107,708 - 99,022,564 이익잉여금 (93,073,996,018) (15,246,634,609) (697,990,068) 203,134,640 비지배지분 - 88,718,441,274 - - 자본총계 388,361,873,475 600,343,799,729 17,695,100,946 1,197,847,039 부채와자본총계 589,502,563,725 618,950,439,434 18,266,447,280 1,448,375,380 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 원) 항목 주식회사 에이프로젠메디신 (2022년 7월 15일 현재) 에이프로젠제약 주식회사와 그 종속회사 (2022년 7월 15일 현재) 에이프로젠아이앤씨 주식회사 (2022년 7월 15일 현재) KIC INDUSTRIAL MACHINERY (2022년 7월 15일 현재) 매출액 45,681,680,067 32,298,733,246 2,865,791,929 567,407,639 매출원가 43,076,427,996 18,473,478,661 2,430,700,460 419,062,894 판매비와 관리비 2,660,118,309 16,419,373,438 406,135,265 95,755,200 영업이익 (54,866,238) (2,594,118,853) 28,956,204 52,589,545 법인세차감전손익 (1,285,142,689) 7,489,630,192 409,394,592 50,623,459 법인세비용 847,584,776 578,333,251 73,193,829 3,197,037 당기순이익 (2,132,727,465) 6,911,296,941 336,200,763 47,426,422 기타포괄손익 49,329,188 (3,747,264,806) - (76,226,375) 총포괄손익 (2,083,398,277) 3,164,032,135 336,200,763 (28,799,953) 제52기(연결)감사보고서상 핵심감사사항 사업결합에 따른 이전대가 배분연결재무제표 주석 35에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기 중 특수관계자인 주식회사 에이프로젠메디신과 합병을 하였으며, 거래의 법적 취득자는 주식회사 에이프로젠메디신이나 회계적 취득자는 주식회사 에이프로젠과 그 종속기업으로 역취득 회계처리가 적용되었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라, 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치를 평가하여 이전대가를 배분하였으며, 이를 위하여 독립적인 외부전문가를 활용하였습니다. 취득일에 측정한 식별할 수있는 취득자산과 인수부채의 순액이 이전대가를 19,742백만원 초과하여 이를 염가매수차익으로 인식하였습니다.우리는 염가매수차익의 규모가 유의적인 수준이고, 이전대가의 배분 시 공정가치 평가에 유의적인 경영진의 판단이 포함된다는 점을 고려하여, 동 사업결합에 따른 이전대가 배분을 핵심감사사항으로 판단하였습니다, 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 사업결합 이전대가 배분의 연결회사 절차 및 내부통제를 이해하고 평가 - 합병 주요 계약조건을 확인 - 취득한 자산의 실재성과 인수한 부채의 완전성 확인 - 이전대가 배분에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 객관성을 평가 - 공정가치 평가 및 이전대가 배분에 사용된 방법론, 주요가정 및 판단에 대해 다음 절차를 수행 ㆍ연결회사가 취득한 기타자산ㆍ부채의 공정가치 결정에 사용된 평가방법론에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ공정가치 결정에 사용된 할인율 등 주요 가정 및 변수가 과거 재무정보, 사업계획 및 외부 벤치마크 등과 비교하여 일관성이 있고 합리적인 수준인지 평가 ㆍ공정가치 계산의 정확성 확인- 사업결합과 관련한 연결재무제표 주석 공시사항의 적절성을 평가 * 제52기(연결)검토보고서 관련 사항2022년 7월 15일을 합병기일로 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)와 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)가 합병하였습니다. 본 합병에 있어 회계적인 취득자는 피합병법인인 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)입니다. K-IFRS가 요구하는 경제적 실질을 반영한 역취득 회계처리 적용에 따라 바이오사업부(구, 주식회사에이프로젠)가 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)를 흡수합병 한 것으로 재무제표가 작성되었습니다. 제51기 (연결)감사보고서상 핵심감사사항 (1) 종속기업 및 관계기업에 대한 손상 평가(2) 전환사채 발행 및 평가의 적정성 (3) 특수관계자 대여금 및 금융리스채권의 회수가능성 평가 → 자세한 사항은 첨부 (연결)감사보고서 참조 * 제51기 사업보고서 관련 연결재무제표 재작성- 지배기업은 관계회사 및 종속회사 주식에서 발생한 차감할 일시적차이에 대하여 종속회사의 소멸가능성 판단에 따른 이연법인세부채를 과소계상 하였으며, 매각예정비유동자산을 비유동자산에 포함하여 표시하였습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1008호 '회계정책 회계추정치 변경과 오류'에 따라 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정하였습니다.자세한 사항은 2021년도 연결재무제표 주석34를 참고하시기 바랍니다 * 제51기 사업보고서 관련 재무제표의 재작성당사는 관계회사 및 종속회사 주식에서 발생한 차감할 일시적차이에 대하여 종속회사의 소멸가능성 판단에 따른 이연법인세부채를 과소계상 하였으며, 매각예정비유동자산을 비유동자산에 포함하여 표시하였습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1008호 '회계정책 회계추정치 변경과 오류'에 따라 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정하였습니다.자세한 사항은 2021년도 재무제표 주석34를 참고하시기 바랍니다 * 연결재무제표 재작성연결실체의 2019년 이연법인세자산/부채, 기타포괄손익누계액, 결손금, 비지배지분, 법인세 비용 계정의 변동으로 인한 연결재무제표 재작성에 따라 2019년 12월31일, 2020년 3월 31일 및 2020년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 수정하였습니다. 따라서, 해당 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었으며 이를 토대로 본 사업보고서를 작성 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 사업보고서, 2020년 1분기 보고서, 2020년 반기보고서의 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. * 재무제표 재작성당사의 2019년 이연법인세자산/부채, 기타포괄손익 누계액, 법인세 비용 계정의 변동으로 인한 재무제표 재작성에 따라 2019년 12월31일, 2020년 3월 31일 및 2020년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 수정하였습니다. 따라서, 해당 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었으며 이를 토대로 본 사업보고서를 작성하였습니다. 자세한 사항은 2019년 사업보고서, 2020년 1분기 보고서, 2020년 반기보고서의 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 가. 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 자산양수도 및 영업양수도는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 제1항 제2호의 중요한 자산 및 영업양수도 위주로 기재하였습니다. 1) 분할 구 분 내 용 분할 후 존속회사 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) 분할설립회사 (주)에이프로젠아이앤씨 분할계획서 승인 주총결의일 2021년 05월 20일 분할기일 2021년 06월 01일 분할등기일 2021년 06월 02일 분할방법 단순ㆍ물적분할 방식 분할비율 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음 구 분 내 용 분할 후 존속회사 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 분할설립회사 (주)이너스텍 관련 공시일 2017년 04월 11일 분할계획서 승인 주총결의일 2017년 05월 26일 분할기일 2017년 06월 30일 분할등기일 2017년 07월 03일 분할방법 단순ㆍ물적분할 방식 분할비율 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음 재무제표에 미치는 영향 물적분할에 의한 분할설립회사 주식 종속기업투자주식으로 처리 2) 자산양수 구 분 내 용 양수회사 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) 양수대상 (주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (58,750천주) 양수결정 이사회 결의일 2018년 06월 12일 관련 공시일 2018년 06월 12일 양수일 2018년 06월 20일 양수금액(원) 117,500,000,000 거래상대방 (주)에이프로젠(비상장사), (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) 재무제표에 미치는 영향 지분율 약 49%로 지분법 적용 구 분 내 용 양수회사 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 양수대상 기계장치(GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종) 양수결정 이사회 결의일 2017년 03월 07일 관련 공시일 2017년 03월 07일 양수일 2017년 03월 17일 양수금액(원) 5,514,896,500 거래상대방 (주)에이프로젠(비상장사) 재무제표에 미치는 영향 기계장치로 처리 구 분 내 용 양수회사 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 양수대상 1.토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡)2.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호3.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호 양수결정 이사회 결의일 2017년 03월 07일 관련 공시일 2017년 03월 07일 양수일 2017년 03월 17일 양수금액(원) 9,006,000,000 거래상대방 (주)에이프로젠(비상장사), (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) 재무제표에 미치는 영향 투자부동산으로 처리 구 분 내 용 양수회사 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 양수대상 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권 양수결정 이사회 결의일 2017년 07월 24일 관련 공시일 2017년 07월 24일 양수일 2017년 10월 24일 양수금액(원) 23,992,671,755 거래상대방 상장채권 장내거래 재무제표에 미치는 영향 당기손익-공정가치금융자산으로 처리 구 분 내 용 거래회사(양수회사) (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) 거래자산 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 발행 주식 5,700,000주 이사회 결의일 거래규모가 내부결재 사항에 해당하여 별도의 이사회 및 주주총회를 거치지 않았습니다. 관련 공시일 2019년 09월 27일 거래일 2019년 09월 24일 거래금액(원) 3,488,400,000원 거래상대방(양도회사) (주)에이프로젠바이오로직스 재무제표에 미치는 영향 지분율 46.89%에서 50.12%로 증가하여 관계기업에서 종속기업으로 변동 구 분 내 용 거래회사(양도회사) ㈜에이프로젠(비상장사) 거래자산 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) 발행주식 13,614,196주 이사회 결의일 2020년 01월 14일 관련 공시일 2020년 01월 14일 거래일 2020년 01월 14일 취득금액 17,834,596,760원 거래상대방(양수회사) (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) 재무제표에 미치는 영향 종속기업 투자주식으로 처리 구 분 내 용 거래회사(양수회사) (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) 거래자산 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 발행 주식 17,111,672주 이사회 결의일 2020년 04월 02일 관련 공시일 2020년 04월 02일 거래일 2020년 04월 02일 거래금액 10,917,246,736원 거래상대방(양도회사) ㈜에이프로젠바이오로직스 재무제표에 미치는 영향 지분율 50.12%에서 59.70%로 증가 3) 자산양도 구 분 내 용 양도회사 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) 양도대상 (주)에이프로젠바이오로직스 발행 보통주식 (29,000천주) 양도결정 이사회 결의일 2018년 06월 12일 관련 공시일 2018년 06월 12일 양도일 2018년 06월 20일 양도금액(원) 58,000,000,000 거래상대방 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) 재무제표에 미치는 영향 지분율 24.3%에서 0%로 감소, 관계기업투자주식 처분손실 1,287,393천원 구 분 내 용 양도회사 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 양도대상 기계장치(BiofloPro 150L Bioreactor 외 77종) 양도결정 이사회 결의일 2018년 06월 12일 양도일 2018년 06월 20일 양도금액(원) 8,273,287,142 거래상대방 (주)에이프로젠(비상장사) 재무제표에 미치는 영향 금융리스채권 및 선급리스자산 감소 구 분 내 용 양도회사 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 양도대상 에스맥(주) 발행 주식 8,000,000주 양도 결정 이사회 결의일 2020년 01월 06일 관련 공시일 2020년 01월 06일 양도일 2020년 01월 15일 양도금액(원) 10,152,000,000원 거래상대방 오성첨단소재(주) 재무제표에 미치는 영향 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 처리 구 분 내 용 거래회사(양도회사) (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 거래자산 에스맥㈜ 발행 주식 19,000,000주 이사회 결의일 2019년 11월 21일 관련 공시일 2020년 04월 08일 거래일 2020년 04월 01일, 2020년 04월 08일 거래금액 24,111,000,000원 거래상대방(양수회사) 알베르게조합, 와이제이3호조합 재무제표에 미치는 영향 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 처리 4) 합병 구 분 내 용 합병회사 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) 피합병회사 (주)에이프로젠(비상장사) 합병승인 주총결의일 2022년 06월 14일 합병기일 2022년 07월 15일 합병등기일 2022년 07월 18일 합병방법 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)이 (주)에이프로젠(비상장사)을 흡수합병 합병비율 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) : (주)에이프로젠(비상장사) = 1 : 10.0094549 구분 내용 합병회사 에이프로젠제약㈜ (사명변경 후, ㈜에이프로젠바이오로직스) 피합병회사 ㈜에이프로젠바이오로직스 이사회 결의일 2022년 10월 04일 관련공시일 2022년 10월 04일 (주요사항보고서) 2022년 12월 21일 (합병등종료보고서) 합병의 방볍 흡수합병 합병 비율 1: 1.2287449 합병으로 발행된 신주수 187,178,806주 합병종료일 2022년 12월 19일 합병등기일 2022년 12월 21일 재무제표에 미치는 영향 에이프로젠제약㈜과 ㈜에이프로젠바이오로직스의 합병으로 인하여 피합병법인에 대한 대여금은 피합병법인의 당사에 대한 차입금과 상계하여 소멸하였습니다. 동 합병은 동일지배 하에 있는 종속기업 간의 사업결합에 해당하는 바, 피합병법인인 (주)에이프로젠바이오로직스의 장부금액으로 식별가능한 자산과 부채를 인식하였으며, 취득한 식별가능한 순자산의 금액과 이전대가의 차이는 자본으로 계상하였습니다.자세한 사항은 종속회사 (주)에이프로젠바이오로직스(舊에이프로젠제약(주) 2022년도 사업보고서(2023.03.17.공시)의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석의( 38. 사업결합) 항목을 참고하시기 바랍니다. 구 분 내 용 합병회사 에이프로젠아이앤씨(주) 피합병회사 에이지티(주) 합병승인 주총결의일 2022년 09월 23일 합병기일 2022년 11월 01일 합병등기일 2022년 11월 02일 합병방법 에이프로젠아이앤씨㈜가 에이지티㈜를 흡수합병 합병비율 에이프로젠아이앤씨(주) : 에이지티㈜ = 1 : 0.0556 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 구분 대상 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제54기 당분기 매출채권 20,937 (1,622) 7.75% 단기대여금 8,999 (649) 7.21% 장기대여금 48,014 (4,734) 9.86% 미수수익 1,067 - 0.00% 미수금 1,437 (8) 0.56% 미청구공사 2,016 - 0.00% 기타유동채권 275 - 0.00% 기타비유동채권 1,166 (3) 0.26% 계 83,911 (7,016) 8.36% 제53기 매출채권 24,892 (1,224) 4.92% 단기대여금 9,028 (807) 8.94% 장기대여금 48,445 (6,236) 12.87% 미수수익 58 - 0.00% 미수금 1,598 (48) 3.00% 미청구공사 1,141 - 0.00% 기타유동채권 659 - 0.00% 기타비유동채권 837 (3) 0.36% 계 86,658 (8,318) 9.60% 제52기 매출채권 21,937 (1,251) 5.70% 단기대여금 63,535 (606) 0.95% 미수금 1,096 - 0.00% 미수수익 7,273 (381) 5.24% 미청구공사 703 - 0.00% 기타비유동채권 3,506 (3) 0.09% 계 98,050 (2,241) 2.29% ※ 기타 자세한 사항은 상기 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. * (주)에이프로젠(비상장회사)은 관계기업인 ㈜에이프로젠메디신과 2022년 7월 18일자로 합병하였으며(합병의 회계기준일인 합병기일은 2022년 7월 15일), 법률적으로는 ㈜에이프로젠메디신이 (주)에이프로젠(비상장회사)을 흡수합병하나 회계상으로는 (주)에이프로젠(비상장회사)이 ㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였으므로, (주)에이프로젠(비상장사)를 합병회사로 하여, 위와 같이 작성하였습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 당분기 제53기 제52기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,318 2,241 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - (18) 2 ① 대손처리액(상각채권액) (18) 2 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,302) 6,095 (5,001) 4. 사업결합으로 인한 증감 - - 7,240 5. 기말 대손충당금 잔액합계 7,016 8,318 2,241 ※ 기타 자세한 사항은 상기 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. * (주)에이프로젠(비상장회사)은 관계기업인 ㈜에이프로젠메디신과 2022년 7월 18일자로 합병하였으며(합병의 회계기준일인 합병기일은 2022년 7월 15일), 법률적으로는 ㈜에이프로젠메디신이 (주)에이프로젠(비상장회사)을 흡수합병하나 회계상으로는 (주)에이프로젠(비상장회사)이 ㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였으므로, (주)에이프로젠(비상장사)를 합병회사로 하여, 위와 같이 작성하였습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 가) 대손경험률 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정. 나) 대손예상액 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정 다) 대손처리기준 - 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 등 4) 당해 사업년도 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 18,478 1,127 185 1,150 20,940 구성비율 88.24% 5.38% 0.88% 5.49% 100% 다. 재고자산의 내역 ①사업부문별 재고자산 (단위: 백만원) 사업부문 구분 제54기 당분기 제53기 제52기 비고 하드페이싱 제품 188 319 294 - 상품 - - - - 재공품 3,463 3,529 2,719 - 원재료 3,328 4,437 4,473 - 부재료 64 66 81 - 미착품 673 - - - 저장품 - - - 소계 7,716 8,351 7,567 - 철강판매 제품 - - - - 상품 3,509 965 1,318 - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 미착품 - - - - 저장품 - - - 소계 3,509 965 1,318 - 단열 (NUKON포함) 제품 - - - - 상품 - - - - 재공품 15 19 55 - 원재료 2,063 1,089 885 - 부재료 - - - - 미착품 - 241 - 저장품 - - - 소계 2,078 1,349 940 - 의약품 제품 7,878 5,840 5,515 - 상품 411 679 309 - 재공품 3,972 2,624 1,505 - 원재료 3,269 3,374 2,635 - 부재료 205 212 159 - 미착품 74 - - 저장품 - - - 소계 15,809 12,729 10,123 - 바이오의약품 사업부 제품 - - - - 상품 - - - - 재공품 2,835 196 196 - 원재료 40,505 35,478 34,864 - 부재료 561 361 6,109 - 미착품 - - - - 저장품 1,255 1,386 350 - 소계 45,156 37,421 41,519 - 총계 제품 8,066 6,159 5,809 - 상품 3,920 1,644 1,627 - 재공품 10,285 6,368 4,475 - 원재료 49,165 44,378 42,857 - 부재료 830 639 6,349 - 미착품 747 241 - 저장품 1,255 1,386 350 소계 74,268 60,815 61,467 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 12.0% 10.2% 10.3% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.7회 1.9회 1.7회 - * (주)에이프로젠(비상장회사)은 관계기업인 ㈜에이프로젠메디신과 2022년 7월 18일자로 합병하였으며(합병의 회계기준일인 합병기일은 2022년 7월 15일), 법률적으로는 ㈜에이프로젠메디신이 (주)에이프로젠(비상장회사)을 흡수합병하나 회계상으로는 (주)에이프로젠(비상장회사)이 ㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였으므로, (주)에이프로젠(비상장사)를 합병회사로 하여, 위와 같이 작성하였습니다. ② 재고자산 실사 구분 내용 실사방법 외부감사인 입회 실사시기 2024.1.2 실사기간 1일 실사장소 오송공장, 포항공장, 당진공장, 광양공장 실사대상 제품, 재공품, 원재료 등 (단위 : 원) 에이프로젠아이앤씨(주) 신고리원자력5,6호기 주설비공사 삼성물산㈜ 2020.05.202025.02.2810,73671.542,016 ----2,016--- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 마. 공정가치 1) 금융상품의 계정별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 : 현금및현금성자산 43,402,776,422 43,402,776,422 35,684,412,981 35,684,412,981 매출채권및기타유동채권 32,437,494,655 32,437,494,655 35,288,080,691 35,288,080,691 기타유동금융자산 6,300,000,000 6,300,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 기타비유동채권 43,328,485,267 43,328,485,267 42,247,358,599 42,247,358,599 기타비유동금융자산 390,000,000 390,000,000 390,000,000 390,000,000 소 계 125,858,756,344 125,858,756,344 118,609,852,271 118,609,852,271 공정가치측정금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 984,818,059 984,818,059 1,450,259,268 1,450,259,268 당기손익-공정가치측정금융자산 611,902,216 611,902,216 606,488,640 606,488,640 소 계 1,596,720,275 1,596,720,275 2,056,747,908 2,056,747,908 합 계 127,455,476,619 127,455,476,619 120,666,600,179 120,666,600,179 금융부채 상각후원가측정금융부채 : 매입채무및기타유동채무 21,286,060,908 21,286,060,908 13,320,180,561 13,320,180,561 단기차입금 25,157,195,776 25,157,195,776 24,025,780,319 24,025,780,319 유동성장기차입금 45,000,000,000 45,000,000,000 44,937,583,101 44,937,583,101 유동성신주인수권부사채 10,715,056,600 10,715,056,600 7,954,283,470 7,954,283,470 유동성전환사채 - - 14,650,463,381 14,650,463,381 유동성리스부채 624,456,906 624,456,906 560,080,004 560,080,004 금융보증부채 40,000,000 40,000,000 40,000,000 40,000,000 기타비유동채무 65,000,000 65,000,000 70,000,000 70,000,000 장기차입금 32,000,000,000 32,000,000,000 32,000,000,000 32,000,000,000 리스부채 385,637,243 385,637,243 288,347,290 288,347,290 소 계 135,273,407,433 135,273,407,433 137,846,718,126 137,846,718,126 공정가치측정금융부채 : 유동성파생상품부채 5,902,419,143 5,902,419,143 17,152,563,496 17,152,563,496 소 계 5,902,419,143 5,902,419,143 17,152,563,496 17,152,563,496 합 계 141,175,826,576 141,175,826,576 154,999,281,622 154,999,281,622 () 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당분기와 전기 중 금융자산부채의 최초 인식시 거래가격과 공정가치 차이내역과 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 공정가치 거래가격 차이금액 매출채권및기타유동채권 12,931,222,536 14,050,000,000 (1,118,777,464) 유동성전환사채 등 19,838,456,757 16,400,000,000 (3,438,456,757) 합 계 32,769,679,293 30,450,000,000 (4,557,234,221) <전기> (단위: 원) 구 분 공정가치 거래가격 차이금액 매출채권및기타유동채권 47,103,800,603 48,100,000,000 (996,199,397) 유동성전환사채 등 30,375,791,083 28,700,000,000 (1,675,791,083) 합 계 77,479,591,686 76,800,000,000 (2,671,990,480) 3) 당분기와 전기 중 거래일손익 조정내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 원) 구 분 기초 증가 거래일이익(손실) 이연거래일이익(손실)상각액 기말 매출채권및기타유동채권 - (1,118,777,464) (1,118,777,464) - - 유동성전환사채 등 (543,020,212) (3,438,456,757) - (3,981,476,969) - 합 계 (543,020,212) (4,557,234,221) (1,118,777,464) (3,981,476,969) - <전기> (단위: 원) 구 분 기초 증가 거래일이익(손실) 이연거래일이익(손실)상각액 기말 매출채권및기타유동채권 - (996,199,397) (996,199,397) - - 유동성전환사채 등 - (1,675,791,083) - (1,132,770,871) (543,020,212) 합 계 - (2,671,990,480) (996,199,397) (1,132,770,871) (543,020,212) (3) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치.(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성 있는 지분증권 833,341,516 - - 833,341,516 시장성 없는 지분증권 - - 151,476,543 151,476,543 당기손익-공정가치측정금융자산 : 시장성 없는 채무상품 - - 44,400,000 44,400,000 시장성 없는 지분증권 - - 567,502,216 567,502,216 자산 계 833,341,516 - 763,378,759 1,596,720,275 당기손익- 공정가치측정금융부채 파생금융부채 - - 5,902,419,143 5,902,419,143 부채 계 - - 5,902,419,143 5,902,419,143 <전기말> (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성 있는 지분증권 987,528,052 - - 987,528,052 시장성 없는 지분증권 - - 462,731,216 462,731,216 당기손익-공정가치측정금융자산 : 시장성 없는 채무상품 - - 44,400,000 44,400,000 시장성 없는 지분증권 - - 562,088,640 562,088,640 자산 계 987,528,052 - 1,069,219,856 2,056,747,908 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융부채 - - 17,152,563,496 17,152,563,496 부채 계 - - 17,152,563,496 17,152,563,496 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성 없는 지분증권 49,457,135 49,457,135 자산접근법 순자산 지분액 시장성 없는 지분증권(1) 102,019,408 102,019,408 시장접근법 PBR 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 시장성 없는 지분증권 567,502,216 567,502,216 자산접근법 좌당지분액 시장성 없는 채무상품 44,400,000 44,400,000 자산접근법 순자산 지분액 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생금융부채 5,902,419,143 5,902,419,143 이항모형 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등 (1) 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분한 비상장주식등은 원가를 공정가치로 추정하였습니다. <전기말> (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성 없는 지분증권 49,457,135 49,457,135 자산접근법 순자산 지분액 시장성 없는 지분증권 305,901,927 305,901,927 시장접근법 PER 시장성 없는 지분증권 107,372,154 107,372,154 시장접근법 PBR 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 시장성 없는 지분증권 562,088,640 562,088,640 자산접근법 좌당지분액 시장성 없는 채무상품 44,400,000 44,400,000 자산접근법 순자산 지분액 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 파생금융부채 17,152,563,496 17,152,563,496 이항모형 평가기준일 종가, 주가변동성, 할인률 등 (1) 공정가치 결정을 위해 이용 가능한 최근의 정보가 불충분한 비상장주식 등은 원가를 공정가치로 추정하였습니다. 4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산이나 부채는 다음과 같습니다. 가. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. <당분기말> 구분 장부가액 Level 1 Level 2 Level 3 합계 투자부동산 54,322,884 - - 70,000,000 70,000,000 <전기말> 구분 장부가액 Level 1 Level 2 Level 3 합계 투자부동산 55,240,320 - - 70,000,000 70,000,000 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제54기(당기)인덕회계법인---제53기(전기)인덕회계법인적정-영업손실 발생에 따른 사업부 손상 평가(연결)영업권 손상평가제52기(전전기)인덕회계법인적정-사업결합에 따른 이전대가 배분 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 * 회계감사인의 검토결과 당분기(제54기 3분기), 당반기,제54기(당기) 1분기, 제53기(전기) 1분기, 반기 및 3분기와 제52기(전전기)의 분기와 반기 (연결)재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 종속기업은 당기, 전기, 전전기 모두 외부감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제54기(당기)인덕회계법인재고실사,분반기검토중간감사,기말감사560백만원3,733H--제53기(전기)인덕회계법인재고실사,분반기검토중간감사,기말감사480백만원3,411H480백만원3,473H제52기(전전기)인덕회계법인재고실사,분반기검토중간감사,기말감사398백만원2,975H398백만원3,887H 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제54기(당기)----------제53기(전기)----------제52기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12023년 05월 12일회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사서면보고1분기 검토결과 보고 등22023년 08월 14일회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사서면보고2분기 검토결과 보고 등32023년 11월 10일회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사서면보고3분기 검토결과 보고 등42023년 12월 21일회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사서면보고감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등52024년 03월 16일회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사서면보고감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목 감사결과, 감사인의 독립성 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경위드회계법인을 감사인으로 제47기 부터 제49기 재무제표(연결재무제표 포함)에 대하여 감사를 받았습니다. '주식회사등의외부감사에관한법률 제9조의 2 제1항, 제10조 제4항 및 동법시행령 제12조 제2항'에 의하여 감사인선임위원회의를 통하여 2020년 2월 14일 당사의 감사인으로 대주회계법인을 신규선임하였습니다. 대주회계법인은 제50기부터 제51기까지 2개 사업년도에 대한 외부감사를 수행하였고, 외감법 제11조 및 동법 시행령 제17조에 의거 증권선물위원회에 의한 감사인 지정이 되어, 2022년 제52기부터 인덕회계법인을 신규선임하여 외부감사를 수행하고 있습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 [감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제54기(당기) - - 제53기(전기) 본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 에이프로젠의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제52기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 에이프로젠의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 2) 내부회계 관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제54기(당기) 인덕회계법인 - - 제53기(전기) 인덕회계법인 우리는 2023년 12 월 31 일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한주식회사 에이프로젠(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제52기(전전기) 인덕회계법인 우리는 2022년 12 월 31 일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한주식회사 에이프로젠(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 2인의 사내이사와 1인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제36조 2항 및 제37조 2항에 따라, 당사 대표이사가 이사회의장을 겸하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 의결현황 이사의 성명 김재섭(출석율 : 100%) 이현수(출석율 : 100%) 배윤경(출석율 : 100%) 안동규(출석율 : 100%) 찬반여부 1 2024.01.09 제28회 전환사채 관련 담보 내역 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.01.09 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.01.19 제28회 전환사채 관련 추가 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.22 제53기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.02.22 제52기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.02.22 종속회사 ㈜에이프로젠바이오로직스의 감자 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.02.22 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.02.29 제28회 전환사채 관련 추가 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024.03.08 내부회계관리제도 운영 실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024.03.08 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024.03.08 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 유상증자 참여 위한 자금조달계획보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024.03.08 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2024.03.13 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 기대여금 상환기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2024.04.05 자기 전환사채 매도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2024.04.15 금융기관 기차입 자금 차입기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2024.04.15 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2024.05.17 2024년 5월 30일 만기도래 산업운영자금 100억원 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2024.05.30 수출입 은행 기차입 자금 일부상환 및 차입기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2024.06.17 타법인(에이프로젠파마(주)) 신규자금차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2024.06.17 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2024.06.25 타법인(에이프로젠파마(주)) 신규자금차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2024.07.04 타법인(㈜에이프로젠바이오로직스) 발행 전환사채 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2024.07.04 타법인(㈜에이프로젠바이오로직스) 제3자배정 유상증자 참여의 건 (납입일 8.14) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2024.07.04 타법인(㈜에이프로젠바이오로직스) 제3자배정 유상증자 참여의 건 (납입일 9.6) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2024.07.15 AP096 제조위수탁 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2024.07.23 타법인(㈜에이프로젠바이오로직스) 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 27 2024.07.23 타법인(㈜에이프로젠바이오로직스) 제3자배정 유상증자 참여 일정 변경의 건(납입일 8.1) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 28 2024.07.23 타법인(㈜에이프로젠바이오로직스) 제3자배정 유상증자 참여 일정 변경의 건(납입일 8.12) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 29 2024.08.01 타법인(㈜에이피헬스케어) 기차입 자금 원금 상환기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 30 2024.08.20 타법인(㈜에이프로젠바이오로직스) 주식 처분 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 31 2024.09.13 타법인(㈜에이피헬스케어) 기차입 자금 원금 상환기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 32 2024.09.19 공동개발계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 33 2024.09.20 타법인(㈜에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 42--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 마. 이사의 독립성 ① 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 또는 사외이사후보 추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 성명 임기 연임여부 및연임횟수 직위 담당업무 추천인 최대주주와의관계 회사와의 거래 김재섭 2022.11.29~2025.11.29 -최초선임 사내이사 사내이사 이사회 임원 해당없음 배윤경 2023.10.13~2026.10.13 -최초선임 사내이사 사내이사 이사회 - 해당없음 이현수 2022.07.18~2025.07.18 -최초선임 사외이사 사외이사 이사회 - 해당없음 안동규 2023.10.13~2026.10.13 -최초선임 사외이사 사외이사 이사회 - 해당없음 ※ 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원 현황"을 참고하시기 바랍니다. ② 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육실시 현황 2024년 06월 03일한국상장회사협의회이현수참석상장회사 사외이사 직무 수행 시 주요 역할과 법적 책임 및 관련 이슈 점검2024년 06월 03일한국상장회사협의회안동규참석상장회사 사외이사 직무 수행 시 주요 역할과 법적 책임 및 관련 이슈 점검 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 생년월일 임기 신규선임여부 상근여부 주요경력 최대주주와의 관계 김학주 1957년 08월 2024.04.05~2027.04.05 재선임 상근 육사35기 전) 합참 작전부장 전) 교육사 교훈부장 전) 6군단장 전) 항공작전사령관 전) 국방부 개혁실장 - 나. 감사의 독립성 ① 감사의 선임과 감사부서 직원의 인사상 신분보호 - 우리회사는 상법 제542조의 10의 규정에 적합한 자격을 갖춘 자를 동법 제409 조 및 제542조의 12의 규정을 준수하여 선임하고 있습니다. - 내부감사인력의 보직, 전보는 감사의 서면요청에 의하여 행하는 등 인사상 신분이 보장되어 있습니다. ② 감사운영 - 일상감사, 종합감사(반기감사 및 결산감사 등), 특별감사 - 감사 지적사항에 대한 처리 : 감사 지적사항은 즉시 이사회에 보고토록 하고 있고 내부지침에 따라 조치를 하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동 내용 - 이사회 참석 현황 회차 개최일자 의안내용 의결현황 찬반 1 2024.01.09 제28회 전환사채 관련 담보 내역 변경의 건 가결 찬성 2 2024.01.09 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 3 2024.01.19 제28회 전환사채 관련 추가 담보 제공의 건 가결 찬성 4 2024.02.22 제53기 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 5 2024.02.22 제52기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 6 2024.02.22 종속회사 ㈜에이프로젠바이오로직스의 감자 동의의 건 가결 찬성 7 2024.02.22 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 8 2024.02.29 제28회 전환사채 관련 추가 담보 제공의 건 가결 찬성 9 2024.03.08 내부회계관리제도 운영 실태 보고의 건 가결 찬성 10 2024.03.08 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 11 2024.03.08 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 유상증자 참여 위한 자금조달계획보고의 건 가결 찬성 12 2024.03.08 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 13 2024.03.13 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 기대여금 상환기한 연장의 건 가결 찬성 14 2024.04.05 자기 전환사채 매도의 건 가결 찬성 15 2024.04.15 금융기관 기차입 자금 차입기간 연장의 건 가결 찬성 16 2024.04.15 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 17 2024.05.17 2024년 5월 30일 만기도래 산업운영자금 100억원 대환의 건 가결 찬성 18 2024.05.30 수출입 은행 기차입 자금 일부상환 및 차입기간 연장의 건 가결 찬성 19 2024.06.17 타법인(에이프로젠파마(주)) 신규자금차입의 건 가결 찬성 20 2024.06.17 타법인((주)에이프로젠바이오로직스) 유상증자 참여의 건 가결 찬성 21 2024.06.25 타법인(에이프로젠파마(주)) 신규자금차입의 건 가결 찬성 22 2024.07.04 타법인(㈜에이프로젠바이오로직스) 발행 전환사채 인수의 건 가결 찬성 23 2024.07.04 타법인(㈜에이프로젠바이오로직스) 제3자배정 유상증자 참여의 건 (납입일 8.14) 가결 찬성 24 2024.07.04 타법인(㈜에이프로젠바이오로직스) 제3자배정 유상증자 참여의 건 (납입일 9.6) 가결 찬성 25 2024.07.15 AP096 제조위수탁 계약 체결의 건 가결 찬성 26 2024.07.23 타법인(㈜에이프로젠바이오로직스) 주식 처분의 건 가결 찬성 27 2024.07.23 타법인(㈜에이프로젠바이오로직스) 제3자배정 유상증자 참여 일정 변경의 건(납입일 8.1) 가결 찬성 28 2024.07.23 타법인(㈜에이프로젠바이오로직스) 제3자배정 유상증자 참여 일정 변경의 건(납입일 8.12) 가결 찬성 29 2024.08.01 타법인(㈜에이피헬스케어) 기차입 자금 원금 상환기간 연장의 건 가결 찬성 30 2024.08.20 타법인(㈜에이프로젠바이오로직스) 주식 처분 변경의 건 가결 찬성 31 2024.09.13 타법인(㈜에이피헬스케어) 기차입 자금 원금 상환기간 연장의 건 가결 찬성 32 2024.09.19 공동개발계약 체결의 건 가결 찬성 33 2024.09.20 타법인(㈜에이프로젠바이오로직스) 신규 자금 차입의 건 가결 찬성 - 회계감사인과 논의 현황 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 05월 12일 회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사 서면보고 1분기 검토결과 보고 등 2 2023년 08월 14일 회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사 서면보고 2분기 검토결과 보고 등 3 2023년 11월 10일 회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사 서면보고 3분기 검토결과 보고 등 4 2023년 12월 21일 회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사 서면보고 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 5 2024년 03월 16일 회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 담당이사, 책임공인회계사 서면보고 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사항목 감사결과, 감사인의 독립성 등 감사 교육 미실시 내역 경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며,별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 당사는 본 보고서 작성일 현재 공시팀이 감사의 업무를 지원하고 있으나, 별도의 감사지원 전담조직이 없습니다. - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 2024년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--제53기(2023) 정기주주총회 채택(2024.04.05 개최) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다. 2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 정관상 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다만, 이사회 결의로 전자투표제를 채택할 수 있으며, 2024.04.05 개최한 제 53기 정기주주총회에서 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택했습니다. 3) 소수주주권의 행사여부 공시대상기간중 해당사항이 없습니다.4) 경영권 경쟁공시대상기간중 해당사항이 없습니다. 의결권 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주286,851,768-우선주--보통주20,758,678- 합병 당사회사의 상호 보유주식 및 주식매수청구권 행사로인한 자기주식취득- 주식병합으로 인한 단주 취득- 상법」 제369조제2항 및 제3항에 따른 의결권없는 주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주266,093,090-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회결의로 신주를배정할 수 있다. 1.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 우리사주조합원인자가 주주총회에서 임원으로 선임되어 우리사주조합원의 자격을 상실하는 경우에는 우리사주조합원으로 배정받은 자사주에 한하여 우리사주조합원의 자격을 유지한다. 4.상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8.발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 법인, 금융기관 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 9.근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호, 제7호 및 제8호 의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 정관 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)이 회사는 주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 본회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.aprogen.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재할 수 있다. 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 2024년 정기주주총회(2024.04.05) ㆍ일시 : 2024. 04. 05(금) 오전 9시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀ㆍ안건 제1호 의안 : 제53기(2023.01.01.~2023.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분(결손금처리)계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 김학주 선임의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2023년 임시주주총회(2023.10.13) ㆍ일시 : 2023. 10. 13(금) 오전 10시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀ㆍ안건 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 사내이사 배윤경 선임의 건 제1-2호 의안 사외이사 안동규 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2023년 정기주주총회(2023.04.04) ㆍ일시 : 2023. 04. 04(화) 오전 9시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀ㆍ안건 제1호 의안 : 제52기(2022.01.01.~2022.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분(결손금처리)계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2022년 임시주주총회(2022.11.29) ㆍ일시 : 2022. 11. 29(화) 오전 9시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀ㆍ안건 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제3호 의안 : 자본금감소(감자결정)의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2022년 임시주주총회(2022.06.14) ㆍ일시 : 2022. 6. 14(화) 오전 11시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀ㆍ안건 제1호 의안 : 합병계약서 체결 승인의 건 원안대로 가결 - 제51기 정기주주총회(2022.04.29) ㆍ일시 : 2022. 4. 29(금) 오전 11시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀ㆍ안건 제1호 의안 제51기(2021.01.01.~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분(결손금처리)계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제51기 임시주주총회(2021.05.20) ㆍ일시 : 2021. 5. 20(목) 오전 10시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀ㆍ안건 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 원안대로 가결 - 제50기 정기주주총회(2021.03.29) ㆍ일시 : 2019. 3. 29(금) 오전 9시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 성남대로 1342(복정동), 가천대학교 가천컨벤션센터 5층ㆍ안건 제1호 의안 제50기(2020.01.01.~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분(결손금처리)계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제49기 정기주주총회(2020.03.23) ㆍ일시 : 2019. 3. 29(금) 오전 9시ㆍ장소 : 경기도 성남시 수정구 위례대로 83 밀리토피아호텔 문화센터 5층 아트홀ㆍ안건 제1호 의안 제49기(2019.01.01.~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분(결손금처리)계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명) 제3-1호 : 사내이사 김재섭 선임의 건 제3-2호 : 사내이사 김정출 선임의 건 제3-3호 : 사내이사 정진철 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제48기 정기주주총회(2019.03.29) ㆍ일시 : 2019. 3. 29(금) 오전 9시ㆍ장소 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, 비1층 대회의실ㆍ안건 제1호 의안 제48기(2018.01.01.~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 김계중 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)지베이스본인보통주71,783,15927.171,783,15925.02-㈜넥스코닉스기타보통주26,470,4239.9926,470,4239.23-김재섭임원보통주13,328,0025.0313,328,0024.65-김정출계열사임원보통주1,123,4270.431,123,4270.39-박미령임원보통주6,739,0682.556,739,0682.35-강선주계열사임원보통주198,1870.07198,1870.07-보통주119,642,26645.18119,642,26641.71------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 * 지분율 변화는 총 발행주식 수 증가에 따른 것으로, 당해연도의 소유 주식수는 변동이 없습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)지베이스1강선주---김재섭100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2016.03.23유원형0----2018.06.08김재섭100----2020.04.02박순규0----2004.04.02강선주0---- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 상기 변동일에 최대주주의 최대주주 변동이 없어 기재하지 않았습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) ㈜지베이스82,61096,685-14,074--21,614-19,122 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 상기 최대주주의 재무정보는 2023년 별도재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 지베이스는 2014년 1월에 설립되어 관계회사등에 대하여 경영자문등을 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545에 위치하고 있습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2017.11.29(주)지베이스31,007,75262.3제3자배정 유상증자- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 * 최대주주 소유주식 수 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.11.29 (주)지베이스 31,007,752 62.3% 제3자배정 유상증자 - 2020.01.31 (주)지베이스 26,007,752 16.9% 장외매도 - 2021.06.25 (주)지베이스 20,507,752 10.6% 장외매도 - 2022.07.18 (주)지베이스 237,861,243 31.26 합병 (주1) 2022.11.07 (주)지베이스 235,281,243 30.91 장외매도 - 2022.11.17 (주)지베이스 232,553,970 30.55 장외매도 - 2022.11. 29 (주)지베이스 225,053,970 29.57 장외매도 - 2022.12.22 (주)지베이스 216,400,123 28.44 장외매도 - 2022.12.31 (주)지베이스 72,133,374 28.44 3:1 주식병합(감자) (주2) 2023.3분기 (주)지베이스 63,133,374 24.30 장외매도 - 2023.3분기 (주)지베이스 68,133,374 25.73 유상신주취득 - 2023.3분기 (주)지베이스 71,783,159 27.10 장외매수 - (주1) (주)에이프로젠(비상장사)은 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)에 흡수합병되어 기존에 소유한 (주)에이프로젠(비상장사)의 주식이 합병비율에 따라 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)의 신주로 배정됨 - 합병비율 (주)에이프로젠메디신 : (주)에이프로젠(비상장사) = 1 : 10.0094549 (주2) 2022.12.31.의 3:1 주식병합(감자)로 인한 주식 수 감소가 반영되었습니다. * 최대주주와 특별관계자(이하 "최대주주등") 소유주식 수 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주등명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.11.29 (주)지베이스 31,007,752 62.29% 제3자배정 유상증자 - 2019.04.23 (주)지베이스 등 49,521,739 35.47% - 장내매수- 신주인수권부사채의 권리행사 총발행주식수 증가로 지분율 감소 2019.06.05 (주)지베이스 등 50,718,792 33.60% 신주인수권부사채의 권리행사 총발행주식수 증가로 지분율 감소 2019.08.21 (주)지베이스 등 51,133,156 33.77% 신주인수권부사채의 권리행사 - 2020.01.31 (주)지베이스 등 46,133,156 29.96% 장외매도 - 2020.05.18 (주)지베이스 등 46,133,145 25.81% 장내매도 - 2021.01.12 (주)지베이스 등 42,133,145 22.66% 장외매도 - 2021.04.20 (주)지베이스 등 46,214,777 24.30% 전환사채의 권리행사 - 2021.06.25 (주)지베이스 등 40,714,777 21.04% 장외매도 - 2022.07.18 (주)지베이스 등 399,542,958 52.50% 합병 (주1) 2022..08.09 (주)지베이스 등 399,277,998 52.47% 장내매도 - 2022.4분기 (주)지베이스 등 123,642,599 48.74 - 장외매도- 장내매도- 임원 사임- 계열사 임원 신규 선임- 3:1 주식병합(감자) (주2) 2023.04.28 (주)지베이스 등 123,642,266 48.74 장내매도 - 2023.3분기 (주)지베이스 등 114,642,266 44.12 장외매도 - 2023.3분기 (주)지베이스 등 119,642,266 45.18 유상신주 취득 - (주1) (주)에이프로젠은 (주)에이프로젠메디신에 흡수합병되어 기존에 소유한 (주)에이프로젠의 주식이 합병비율에 따라 (주)에이프로젠메디신의 신주로 배정됨 - 합병비율 (주)에이프로젠메디신 : (주)에이프로젠 = 1 : 10.0094549(주2) 2022.12.31.의 3:1 주식병합(감자)로 인한 주식 수 감소가 반영되었습니다. 4. 주식 소유현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)지베이스71,783,15925.02(주)넥스코닉스26,470,4239.23-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 5. 주가 및 주가 거래실적 - 기업공시서식 작성기준에 따라 당 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김재섭남1963.01대표이사사내이사상근경영총괄현) ㈜에이프로젠 대표이사현) ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사현) (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)사내이사현) ㈜지베이스 사내이사전) 한국과학기술원 생물과학과 부교수전) 서울대 유전공학연구소 조교수전) 위스콘신대학교 연구조교수서울대학교 미생물학과(박사)13,328,002-임원22개월2025.11.29배윤경여1964.01이사사내이사상근연구개발Ph.D University of IowaMGH/Harvard Medical School, 박사후 연구원서울대학교 유전공학 연구소, 박사후 연구원전)제넥셀(주) 상무전)에이프로젠제약(주) 개발실 상무현)(주)에이프로젠바이오로직스 기획실 상무---12개월2026.10.13이현수남1962.12이사사외이사비상근사외이사현) ㈜에이프로젠 사외이사전) 파로스백신 대표이사한국과학기술원 분자생물공학 박사---26개월2025.07.18안동규남1956.09이사사외이사비상근사외이사University of Iowa(MBA : 재무관리/회계학)전)중소기업은행 부행장(마케팅본부/글로벌자금시장본부)전)한국금융안전(주) 부사장전)중앙대학교 산업창업경영대학원 겸임교수전)(주)아시아나노텍 대표이사현)(주)제이케이앤씨 경영고문---12개월2026.10.13김학주남1957.08감사감사상근상근감사육사35기전) 합참 작전부장전) 교육사 교훈부장전) 6군단장전) 항공작전사령관 전) 국방부 개혁실장---79개월2024.03.29 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 직원 등 현황 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 바이오의약품개발남48---484년 2개월2,088,876,05039,412,87221122-바이오의약품개발여89-1-905년 1개월3,538,457,35035,888,961-금속사업부문남48-36-847년 10개월3,336,592,77740,546,908-금속사업부문여3-0-32년 9개월78,484,05026,161,350-관리부서 및 기타남34-6-404년 9개월1,346,084,64038,370,559-관리부서 및 기타여23-3-262년 11개월781,265,37029,541,026-24504402915년 5개월11,169,760,23737,262,987- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 11 596,794 64,170 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사43,000,000-감사1500,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 5409,500,00081,900,000- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 2337,500,000168,750,000-254,000,00027,000,000-----118,000,00018,000,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 원) 124,948,046-------7894,418,329-8919,366,375- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 임남규 외 39명(주1)직원2016.03.28신주교부보통주471,442000471,44202018.03.28~2023.03.27 2,997X-윤성관 외 54명(주1)직원2017.03.30신주교부보통주859,7980201,18131,000828,79802020.03.30~2024.03.29 2,997X-전신희 외 96명(주1)직원2018.03.30신주교부보통주2,566,38107,80602,194,860371,5212021.03.30~2025.03.29 5,094X-전신희 외 82명(주1)직원2019.03.28신주교부보통주2,061,8820001,748,288313,5942022.03.28~2026.03.27 5,094X-배윤경 외 96명(주1)직원2020.03.23신주교부보통주3,067,817010,00802,470,634597,1832023.03.23~2027.03.22 5,094X-이준혁 외 90명(주1)직원2021.03.29신주교부보통주2,517,30408,33802,155,337361,967 2024.03.29~2028.03.29 5,094X-이승호 외 4명(주1)직원2021.08.11신주교부보통주1,501,4170001,000,945500,4722024.08.11~2028.08.10 5,094X-이승호 외 14명직원2022.07.08신주교부보통주3,200,0000002,816,664383,3362025.07.08~2029.07.07 4,785X-정영길직원2023.12.01신주교부보통주5,000,00000005,000,0002025.12.1~2030.11.301,100X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 1,224 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)에이프로젠369 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 성명 직위 임원겸직현황 김재섭 대표이사(등기) (주)지베이스 사내이사(등기)(주)에이프로젠바이오로직스 대표이사(등기)(주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)사내이사(등기) (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : %) 피출자 회사출자회사 (주)에이프로젠 (주)에이프로젠바이오로직스(舊. 에이프로젠제약(주)) (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 에이프로젠파마(주) ㈜비전브로스 ㈜에이프로젠비저너리 에이프로젠아이앤씨(주) 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 (주)지베이스 25.01 0.001 - - - - 0.9 - (주)에이프로젠 - 56.87 42.0 - - - - 100.00 (주)에이프로젠바이오로직스 - - 35.3 100.00 - - - - (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) - - - - 65.3 100.00 94.9 - 타법인출자 현황(요약) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 213294,53149,500-344,032--------11----224294,53149,500-344,032 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 내용 목적 기간 거 래 내 역 (잔액) 이자율(%) 기초 증가 감소 기말 ㈜에이프로젠바이오로직스 계열회사 금전대여 운영자금 2020.11.25 ~ 2024.11.24 25,000 - 25,000 - 연 4% ㈜에이프로젠바이오로직스 계열회사 금전대여 운영자금 2023.03.15. ~ 2027.03.14 5,000 - 5,000 - 연 4% ㈜에이프로젠바이오로직스 계열회사 금전대여 운영자금 2023.08.18. ~ 2024.08.17 3,500 - 3,500 - 연 4% ㈜에이프로젠바이오로직스 계열회사 금전대여 운영자금 2023.07.19. ~ 2024.07.18 20,000 - 20,000 - 연 4% - 기타사항은 재무제표의 주석 참조 담보 제공 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 잔액 금융기관 제공사유 제공받은자 정기예금 4,000,000,000 4,400,000,000 4,000,000,000 하나은행 차입금 담보 (주)지베이스 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 재무제표 주석 참조 3. 대주주와의 영업거래 - 재무제표 주석 참조 4. 대주주 이외 이해관계자와의 거래 - 재무제표 주석 참조 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2018.01.09 수시공시의무관련사항(공정공시) (주)에이프로젠(비상장사)과의 합병 추진 합병추진의 목적 : 바이오시밀러 개발과 신약 개발 * 2018년 4/4분기부터 여러 상황을 종합하여 합병 추진 시기, 방법, 형식 등을 협의할 예정 동 정보는 장래 계획사항으로 향후 변경될 수 있음. 2018년 4/4분기부터 여러 상황을 종합하여 합병 추진 시기, 방법, 형식 등을 협의할 예정 2019.01.08 기타 경영사항(자율공시) (주)에이프로젠(비상장사)과의 합병 추진 진행상황 ㈜에이프로젠(비상장사)과의 합병에 대하여 구체적인 결정 사항이 발생하면, 관련 규정에 따라 공시 예정 2019.05.27 기타경영사항(자율공시) (주)에이프로젠(비상장사)과의 합병 추진 진행상황 ㈜에이프로젠(비상장사)의 합병 절차 진행을 위하여 주관사로 신한금융투자㈜를 선정하고 2019년 5월 27일 관련 계약을 체결 2020.04.24 주요사항보고서(회사합병결정) 합병계약체결 (주)에이프로젠(비상장사) 및 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)와의 합병 결정. 2020.09.08 철회신고서 합병철회 (주)에이프로젠(비상장사)및 (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)와의 합병 당사회사 이사회 결의로 합병 결정을 철회결정 2021.04.05 주요사항보고서(회사분할결정) 단순 물적분할 분할존속회사: 주식회사 에이프로젠케이아이씨(변경 후 상호 : 주식회사 에이프로젠메디신)분할신설회사 : 에이프로젠아이앤씨 주식회사 2021.09.16 주요사항보고서(회사합병결정) 합병계약체결 (주)에이프로젠(비상장사)과의 합병완료 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 85,176천원)으로, 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 연결실체는 138,086천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2024년 09월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 "의 (연결)재무제표주석 사항을 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 - 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내역 당분기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 한국수출입은행 일반자금대출 45,000,000,000 45,000,000,000 45,000,000,000 45,000,000,000 일반자금대출 5,700,000,000 5,700,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 산업은행 일반자금대출 50,000,000,000 42,000,000,000 50,000,000,000 42,000,000,000 국민은행 일반자금대출 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 하나은행 일반자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 하나은행 외상매출금담보대출 2,350,000,000 - 2,350,000,000 - 합계 108,550,000,000 98,200,000,000 108,850,000,000 98,500,000,000 (2) 당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공처 담보제공자산 채권최고액 장부가액 차입금액 등 하나은행(1) 정기예금 4,400,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 한국수출입은행(2) 유형자산(토지,건물,기계장치) 72,000,000,000 143,567,801,170 50,700,000,000 산업은행 유형자산(토지,건물) 12,000,000,000 17,372,014,696 10,000,000,000 전문건설공제조합 출자금 371,507,416 371,507,416 - 전기공사공제조합 출자금 72,426,800 72,426,800 - 기계설비건설공제조합 출자금 58,968,000 58,968,000 - 수원지방법원(3) 현금공탁금 40,700,000 8,150,000 - 국민은행 유형자산(토지,건물) 4,200,000,000 8,649,139,463 3,500,000,000 하나은행 2,400,000,000 2,000,000,000 KDB산업은행 유형자산(토지,건물,기계) 48,000,000,000 165,919,275,972 32,000,000,000 합 계 143,543,602,216 340,019,283,517 102,200,000,000 (1) 최대주주 ㈜지베이스의 차입금에 대한 담보가 제공되어 있습니다. (2) 동 유형자산에 대한 화재보험 청구권이 질권설정 되어 있습니다. (3) 당분기 중 당사가 원고로 승소한 채권가압류 소송(청구금액: 40,700천원)에 대한 현금공탁금이며, 당분기말 현재 공탁금 회수 중에 있습니다. (4) 연결실체의 정기예금 390,000,000원이 하자보증보험 발급 관련하여 서울보증보험에 질권설정 되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 제공자 지급보증내역 주계약내용 보증금액 서울보증보험 이행보증서 외 하자보증 외 4,170,490,254 서울보증보험 이행보증서 외 하자보증 외 USD 986,662.15 KRW 소 계 4,170,490,254 USD 소 계 USD 986,662.15 (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피보증처 보증받는자 보증사유 보증금액 서울보증보험 에이프로젠아이앤씨㈜ 이행보증서 외 1,269,685,802 (5) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 85,176천원)으로, 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 연결실체는 138,086천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음 및 할인한 매출채권() 2,207,195,776 2,525,780,319 ()상기 배서어음 및 할인한 매출채권은 상환청구권이 존재하며, 차입거래로 분류되었습니다. (7) 유무형자산 취득 약정당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 건설중인자산으로 계상된 부분을 포함한 주요자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 59,902,004,607 116,647,726,844 무형자산 - 116,800,000 합 계 59,902,004,607 116,764,526,844 (1) 주요자본적지출 약정사항 중 당분기말 건설중인자산으로 계상된 금액은 57,177백만원 입니다.(8) 임상개발 약정1) 연결실체의 트라스트주맙(허셉틴) 바이오시밀러 의약품이 유럽 지역을 포함한 총 14개 국가에서 임상 3상을 진행하고 있습니다. 임상과 관련하여 Syneos Health사와 CRO 계약 등을 체결하였고, Catalent사로부터 대조약을 공급받고 있으며, 연결실체 내에서 임상시료 및 상업시험 생산을 진행하고 있습니다. 당분기말 현재까지 임상 3상과 관련된 계약금액 및 지출된 비용, 지급예정비용은 다음과 같습니다. (단위: USD,EUR) 구 분 계약금액 지출된 비용(1) 지급예정비용 USD USD 57,821,050.55 USD 10,719,860.67 USD 47,101,189.88 EUR EUR 22,164,221.59 EUR 3,707,492.71 EUR 18,456,728.88 (1) 임상 3상과 관련된 계약금액 중 지출된 비용은 개발비 자산화 되어 있습니다.2) 연결실체의 아달리무맙(휴미라) 바이오시밀러 의약품이 비임상 시험, 제조공정 및 시험법 개발을 완료하여 임상 1상을 준비하고 있습니다. 임상과 관련하여 OPIS사와 CRO 계약 등을 체결하였고, 연결실체 내에서 임상 시료 원료의약품 생산을 진행하고 있습니다. 당분기말 현재까지 임상 1상과 관련된 계약금액 및 지출된 비용, 지급예정비용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 계약금액 지출된 비용 지급예정비용 USD USD 108,000.00 USD 0.00 USD 108,000.00 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황(1) 법인세등 세무조사 추징금 부과건 ① 일자: 2017년 4월 17일(결과통지서 수령일) ② 처벌 또는 조치기관: 서울지방국세청 ③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠메디신(前(주)에이프로젠케이아이씨) ④ 처벌 또는 조치내용 및 그에 따른 회사의 이행현황: 1) 조치내용 : 부과금액 902,902,852원 (법인세 : 446,165,940원, 부가가치세 : 456,736,912원) 2) 이행현황 : 2017년 5월 31일 납부 완료 ⑤ 재발방지를 위한 회사의 대책 - 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발방지 관리 강화(2) 불성실 공시법인 지정(종속회사 관련) ① 일자 : 2019.03.29 ② 처벌기관 : 코스닥시장본부 ③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) ④ 처벌내용 : 단일판매·공급계약 해지 및 동 사실의 지연공시에 따른 벌점부여(2.0) ⑤ 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선 (3) 외국환거래법위반에 따른 벌금부과 ① 일자: 2019년 10월 29일(서울지법 약식명령 판결일) ② 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠메디신(前(주)에이프로젠케이아이씨) ③ 처벌 또는 조치내용 및 그에 따른 회사의 이행현황: 1) 조치내용 : 벌금 천만원 2) 이행현황 : 벌금 납부 완료 ④ 사유 및 근거법령 : 외국환거래법 (2017.10.27. 나라씨티건설로부터 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사의 지 분 취득시, 거주자간 해외직접투자 양수도신고 기한 경과) ⑤ 재발방지를 위한 회사의 대책 - 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발방지 관리 강화(4) 불성실 공시법인 지정 ① 일자 : 2020.10.05 ② 처벌기관 : 유가증권시장본부 ③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠메디신(前(주)에이프로젠케이아이씨) ④ 처벌사유 : 회사합병결정 및 주주총회소집결의, 회사합병결정(종속회사의 주요 경영사항)철회에 따른 공시번복(유가증권시장 공시규정) ⑤ 처벌내용 - 공시번복에 따른 벌점부여(6점) - 공시위반제재금 : 3,000만원(납부완료) ⑥ 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선 (5) 불성실 공시법인 지정(종속회사) ① 일자 : 2020.09.29 ② 처벌기관 : 코스닥시장본부 ③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) ④ 처벌사유 : 회사합병결정 및 주주총회소집결의 철회에 따른 공시번복 (코스닥 시장공시규정) ⑤ 처벌내용 : 공시번복에 따른 벌점 부과(7점) ⑥ 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선 (6) 외부감사법령에 따른 주의 조치 ① 일자 : 2022.01.05 ② 처벌기관 : 금융감독원 ③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠메디신 ④ 처벌사유 : 2020년 11월 재무제표 재작성 관련 금융감독원의 심사결과 (외부감사법 및 외부감사규정) ⑤ 조치내용 : 주의 ⑥ 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선(7) 자본시장법 위반에 따른 과징금 부과 ① 일자 : 2022.06.16 ② 처벌기관 : 금융위원회 ③ 처벌 또는 조치대상자 : (주)에이프로젠메디신 ④ 처벌사유 : 자본시장법 제119조 제1항 증권신고서 제출 의무 위반 ⑤ 처벌내용 : 과징금 18억 부과(납부 완료) ⑥ 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선(8) 법인세등 세무조사 추징금 부과건 ① 일자: 2023년 1월 2일 ② 처벌 또는 조치기관: 중부지방국세청 ③ 처벌 또는 조치대상자: (주)에이프로젠(前(주)에이프로젠메디신) ④ 처벌 또는 조치내용 및 그에 따른 회사의 이행현황: 1) 조치내용 : 부과금액 241,504,760원 2) 이행현황 : 2023년 1월 2일 납부 완료 ⑤ 재발방지를 위한 회사의 대책 - 업무 프로세스 개선 및 임직원에 대한 재발방지 관리 강화 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 연결실체의 종속기업인 주식회사 에이피헬스케어는 2024년 10월 28일에 보유한 전환사채 27회차 권면금액 40,000백만원 중 15,000백만원을 특수관계가 없는 제3자에게 분할 매도하였고, 2024년 10월 31일 권면금액 8,500백만원, 2024년 11월 06일 권면금액 5,500백만원이 각각 전환청구 되었습니다. (2) 연결실체 내 종속기업인 에이프로젠파마㈜는 2024년 10월 23일에 화일약품에 3자배정 유상증자에 참여하여 60억을 납입하여 4,497,751주를 취득하였습니다.(3) 연결실체 내 종속기업인 에이프로젠파마㈜는 2024년 10월 28일에 히드라 신기술조합 제39호에 5,000백만원을 출자하여 연결범위에 포함되었습니다. (4) 연결실체 내 종속기업인 주식회사 에이피헬스케어는 2024년 09월 20일 이사회결의를 통해 일반공모 유상증자를 결정하였으며, 2024년 10월 31일 총 청약주식 86,636,100주, 43,318백만원이 납입되어 2024년 11월 14일 신주 상장될 예정입니다. 나. 중소기업 기준 검토표 - 당사는 법인세법시행규칙 별지제51호 서식에 의한 중소기업이 아닙니다. 다. 합병등의 사후정보 1. 분할 내역1) 분할당사자 분할존속회사 분할신설회사 명칭 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) 에이프로젠아이앤씨 주식회사 소재지 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545 비2층 경상북도 영천시 임고면 신선로 551 대표이사 김재섭 박순규 상장여부 상장 비상장 주식수 185,959,150 1,800,000 사업부분 분할대상 사업부문을 제외한 모든 사업부문 원자력 보온(NUKON) 및 Foamglas 및 실리카화이버 등 단열공사사업 등 분할대상 사업부문 - 본 분할은 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12에서 정하는 바에 따라 존속회사인 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)가 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당하며 분할회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인입니다. - 상기 (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신)의 주식 수는 회사분할결정 이사회 개최일(2021.04.05) 현재 기준 주식수입니다. 2) 분할의 배경 당사가 영위하고 있던 단열사업부문을 단순/물적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립함으로써, 해당사업의 전문적이고 신속한 의사결정을 통해 지속성장을 추구하고자 하였습니다. 당사는 기존사업 외에도 바이오 시밀러 글로벌 유통 등 신규 바이오의약품 사업에 집중함으로써 분할존속회사가 속한 계열집단이 추진하고 있는 바이오의약품 사업에서 중추적 역할을 수행하려 합니다. 종합적으로 각 사업부문의 전문화를 통한 핵심사업의 경쟁력을 강화하고 기업가치와 주주가치를 제고하고자 해당 분할을 진행하게 되었습니다. 3) 분할기일 : 2021년 6월 1일4) 분할의 주요 일정 구 분 일 자 분할 관련 이사회 결의 2021년 4월 05일 분할 주주총회를 위한 소집통지 2021년 4월 28일 분할계획서 승인을 위한 주주총회 개최 2021년 5월 20일 채권자 이의제출 공고 및 최고 - 채권자 이의제출 기간 만료 - 분할기일 2021년 6월 1일 분할보고총회 및 창립총회 2021년 6월 1일 분할등기 2021년 6월 2일 5) 분할 재무상태표 계정과목 분할 전 분할 후 존속회사 (AP MED) 신설회사 (AP I&C) 자산 유동자산 182,776,735,940 165,128,372,133 17,648,363,807 현금및현금성자산 47,036,178,923 35,036,178,923 12,000,000,000 매출채권및기타유동채권 124,057,721,503 119,640,195,403 4,417,526,100 기타유동금융자산 578,623,002 578,623,002 - 재고자산 8,078,391,870 6,889,215,085 1,189,176,785 기타유동자산 2,891,269,898 2,849,608,976 41,660,922 당기법인세자산 134,550,744 134,550,744 - 비유동자산 420,198,088,357 437,240,015,702 1,351,163,669 기타비유동채권 490,697,970 419,711,668 70,986,302 기타비유동금융자산 70,495,622,228 70,495,622,228 - 종속기업투자자산 200,519,898,582 218,912,989,596 - 관계기업투자자산 106,572,500,000 106,572,500,000 - 유형자산 20,813,293,930 20,480,713,629 332,580,301 무형자산 178,338,655 178,338,655 - 투자부동산 18,217,263,247 18,217,263,247 - 이연법인세자산 2,910,473,745 1,962,876,679 947,597,066 자산 총계 602,974,824,297 602,368,387,835 18,999,527,476 부채 유동부채 189,513,254,317 188,964,637,239 548,617,078 매입채무및기타유동채무 6,082,614,517 5,682,022,555 400,591,962 단기차입금 72,500,000,000 72,500,000,000 - 전환사채(유동성) 99,355,555,676 99,355,555,676 - 파생상품금융부채(유동) 11,230,344,175 11,230,344,175 - 기타유동금융부채 250,201,609 128,392,823 121,808,786 기타유동부채 94,538,340 68,322,010 26,216,330 비유동부채 75,623,147,724 75,565,328,340 57,819,384 확정급여부채 (140,425,942) (140,425,942) - 전환사채(비유동) 41,140,795,168 41,140,795,168 - 파생상품금융부채(비유동) 34,274,610,000 34,274,610,000 - 기타비유동금융부채 220,104,696 162,285,312 57,819,384 기타비유동채무 100,000,000 100,000,000 - 기타비유동충당부채 28,063,802 28,063,802 - 부채 총계 265,136,402,041 264,529,965,579 606,436,462 자본 자본금 96,394,309,000 96,394,309,000 900,000,000 자본잉여금 357,980,944,515 357,980,944,515 17,493,091,014 기타자본항목 8,222,142,729 8,222,142,729 - 기타포괄손익누계액 (40,945,215,789) (40,945,215,789) - 이익잉여금 (83,813,758,199) (83,813,758,199) - 자본 총계 337,838,422,256 337,838,422,256 18,393,091,014 부채와 자본 총계 602,974,824,297 602,368,387,835 18,999,527,476 2. 합병 내역 2-1. 당사 (1) 회사명 - 합병 후 존속회사 : (주)에이프로젠(코스피 상장사, 前 (주)에이프로젠메디신) - 합병 후 소멸회사 : (주)에이프로젠(비상장사) (2) 소재지 : 경기도 성남시 둔촌대로 545, 한라시그마밸리 비1층 (3) 대표이사 - 합병 후 존속회사 : 이승호 (합병일(2022.07.18) 대표이사로 선임) - 합병 후 소멸회사 : 이승호 (4) 합병방법 : 흡수합병 (5) 합병목적 : 합병 당사법인들은 경영자원의 통합을 통한 시너지효과 창출, 사업 경쟁력 강화, 경영 효율성 제고 및 기업지배구조 개선을 통한 기업가치 극대화 (6) 합병승인일 : 2022.06.14 (임시주총) (7) 합병기일 : 2022.07.15 (8) 합병등기일 : 2022.07.18 2-2. 연결종속회사((주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) (1) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 에이프로젠제약(주) (주)에이프로젠바이오로직스 소재지 서울시 송파구 송파동 경기도 성남시 중원구 상대원동 대표이사 김정출 이승호 상장여부 유가증권시장 주권상장법인 주권비상장법인 합병비율 1 1.2287449 (2) 계약내용 및 외부평가에 관한 사항 계약내용 합병배경 합병 당사회사들은 경영자원의 통합을 통한 시너지효과 창출, 사업 경쟁력 강화, 경영 효율성 제고 및 기업지배구조 개선을 통한 기업가치 극대화 목적으로 합병을 추진하고자 합니다. 이로써 합병법인의 지속적인 기업가치 향상을 통한 주주가치 극대화를 달성하고자 합니다. 법적형태 에이프로젠제약(주) 해당없음 (주)에이프로젠바이오로직스 간이합병 (총주주 동의) 구체적내용 에이프로젠제약(주)이 (주)에이프로젠바이오로직스를 흡수합병 - 존속회사 : 에이프로젠제약(주) - 소멸회사 : (주)에이프로젠바이오로직스 ※ 합병 후 존속법인의 상호 : (주)에이프로젠바이오로직스- 합병비율에이프로젠제약(주) : 에이프로젠바이오로직스(주) = 1.0000000 : 1.2287449① 소멸법인 (주)에이프로젠바이오로직스의 경우 총주주의 동의가 있는 간이합병으로 이사회 결의로 갈음함 ③ 존속회사인 에이프로젠제약(주)은 공시제출일 현재 유가증권시장에 상장된 법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항 없음. 외부평가에관한 사항 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제2항, 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하여 주권상장법인이 되는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다. 외부평가기관의 명칭 이정회계법인 외부평가 기간 2022년 08월 30일 ~ 2022년 10월 03일 외부평가 의견 본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2022년 10월 04일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2022년 12월 21일에 공시한 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 합병일정 구 분 에이프로젠제약(주)(합병법인) (주)에이프로젠바이오로직스(피합병법인) 합병 이사회결의일 2022.10.04 2022.10.04 합병 계약체결일 2022.10.07 2022.10.07 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 2022.10.04 2022.10.04 주주확정기준일 2022.10.20 2022.10.19 주주명부폐쇄기간 시작일 - 2022.10.20 종료일 - 2022.10.24 주주총회 소집공고 및 통지일 2022.10.28 - 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2022.10.28 2022.10.20 종료일 2022.11.14 2022.11.03 합병계약 승인을 위한 이사회 결의일 - 2022.11.03 합병계약 승인을 위한 주주총회일 2022.11.15 - 주식매수청구권 행사기간 시작일 2022.11.15 - 종료일 2022.12.05 - 구주권 제출기간 시작일 - 2022.11.16 종료일 - 2022.12.16 채권자 이의제출기간 시작일 2022.11.16 2022.11.16 종료일 2022.12.16 2022.12.16 합병기일 2022.12.19 2022.12.19 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 2022.12.19 - 합병종료보고 공고일 2022.12.19 - 합병등기일(해산등기 예정일) 2022.12.21 2022.12.21 신주상장일 2023.01.05 - . (4) [합병] 전ㆍ후의 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 합병전 합병후 에이프로젠제약㈜ ㈜에이프로젠바이오로직스 ㈜에이프로젠바이오로직스 (합병 전, 에이프로젠제약㈜) (존속회사) (소멸회사) [유동자산] 230,269 100,548 127,809 ㆍ당좌자산 9,368 60,661 5,249 ㆍ재고자산 9,834 39,021 50,874 ㆍ 기타유동자산 211,067 866 71,686 [비유동자산] 282,115 301,470 461,381 ㆍ 투자자산 948 - 944 ㆍ 유형자산 16,284 296,710 316,907 ㆍ 무형자산 2,924 3,155 6,434 ㆍ 기타비유동자산 261,959 1,605 137,096 자산총계 512,384 402,018 589,190 [유동부채] 13,705 443,785 148,818 [비유동부채] 4,751 22,739 27,897 부채총계 18,456 466,524 176,715 [자본금] 199,288 76,167 292,877 [자본잉여금] 320,142 95,615 328,278 [자본조정] -41 - -192,716 [기타포괄손익누계액] 1,633 3,611 8,743 [이익잉여금] -27,094 -239,899 -24,707 자본총계 493,928 -64,506 412,475 * 상기 (합병 전)요약재무정보는 에이프로젠제약(주), (주)에이프로젠바이오로직스의 2022년 09년 30일 기준의 별도 재무상태표를 기준으로 작성하였습니다. (합병 후)요약재무정보는 2022년 12월 31일 기준의 별도재무상태표를 기준으로 작성하였습니다. 라. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) (주)에이프로젠8,65910,1168,153-5.842,462-75.66--39,061-41,016-39,298-0.6-51,111-24.61-------- 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 영업이익 당기순이익 * 예측은 22.05.27 투자설명서상 구.(주)에이프로젠 기준이며, 실적은 합병 결정 이후 (주)에이프로젠 별도 기준의 실적임. (1차연도 : 2021년, 2차연도 : 2022년) * 연결종속회사((주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약(주)) 1) 합병의 내용 회사의 명칭 에이프로젠제약㈜ (존속회사) ㈜에이프로젠바이오로직스 (소멸회사) 소재지 서울시 송파구 방이동 경기도 성남시 중원구 상대원동 대표이사 김정출 이승호 합병배경 - 합병 당사회사들은 경영자원의 통합을 통한 시너지효과 창출, 사업 경쟁력 강화, 경영 효율성 제고 및 기업지배구조 개선을 통한 기업가치 극대화- 합병법인의 지속적인 기업가치 향상을 통한 주주가치 극대화 상장여부 유가증권시장 주권상장법인 주권비상장법인 합병비율 1 1.2287449 외부평가에 관한 사항 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제2항 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 외부평가기관의 명칭 이정회계법인 외부평가 기간 2022년 08월 30일 ~ 2022년 10월 03일 외부평가 의견 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니함 주요일정 합병 이사회결의일 2022.10.04 합병 계약체결일 2022.10.07 합병 반대의사 통지 접수기간 2022.10.28 ~ 2022.11.14 2022.10.20 ~ 2022.11.03 주주총회결의일 2022.11.15 - 주식매수청구권 행사기간 2022.11.15 ~ 2022.12.05 - 채권자 이의제출기간 2022.11.16 ~ 2022.12.16 - 합병기일 2022.12.19 합병등기일(해산등기일) 2022.12.21 합병신주 상장일 2023.01.05 2) 합병 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 합병전 ㈜에이프로젠바이오로직스(합병후 당사 바이오사업부문) 매출액 2,661 10,342 17,205 546.6 - - - 외부평가시 예측되지 않은 바이오의약품 위탁생산 매출 발생 영업이익 -100,715 -94,800 -54,678 45.7 - - - 외부평가시 산출한 매출원가 대비 실제 매출원가 3.3% 감소- 외부평가시 산출한 판매관리비 대비 실제 판매관리비 68.9% 감소 당기순이익 - - -54,561 - - - - 주1) 상기 예측의 외부평가 추정치는 피합병법인에 대한 추정치로, 합병 후 바이오사업부문에 해당합니다.주2) 상기 예측의 1차연도는 2023년, 2차연도는 2024년이며 당기순이익은 측정하지 않았습니다. 마. 보호예수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주5,000,0002023.11.132024.11.131년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 2-2조 제2항 제1호에 의한 전매제한(증권신고서 제출 면제)278,087,528 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) KIC INDUSTRIAL MACHINERY2007년 01월30일중국 장가항산업설비의 단열공사 등1,663종속기업 의결권의과반수 소유 해당없음(주)에이프로젠바이오로직스(舊. 에이프로젠제약(주))1960년 12월03일서울특별시 송파구 오금로19길 6의약품 등의 제조, 판매576,595종속기업 의결권의과반수 소유 해당(자산총액750억원 이상)에이프로젠파마㈜2013년 12월02일경기도 화성시 양감면 두머리길 18의약품 도,소매업20,155종속기업이 보유한 지분율 50%초과 해당없음(주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)1998년 02월12일경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545(한라시그마밸리 B1)의약품 도매업 312,902 "지배지분율" 50% 이상(과반수) 해당(자산총액750억원 이상)조이 신기술조합 제61호2024년 05월 21일경기도 성남시 분당구 성남대로331번길 9-14, 4층(정자동, 모선빌딩)신기술사업투자-종속기업 의결권의 과반수 소유해당없음에이프로젠아이앤씨(주)2021년 06월 02일경상북도 영천시 임고면 신설로 551보온, 단열공사 등14,094종속기업이 보유한 지분율 50%초과 해당없음(주)비전브로스2007년 04월01일대구 북구 경대로17길 47,306호(복현동, 아이티융합산업빌딩)소프트웨어개발및공급0종속기업이 보유한 지분율 50%초과 해당없음(주)에이프로젠비저너리(구,(주)에이프로젠게임즈)2017년 06월20일서울시 서초구 서초대로 54길 29-6(서초동, 열린빌딩 5층)소프트웨어개발및공급404종속기업이 보유한 지분율 50%초과 해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 3(주)에이프로젠(舊. (주)에이프로젠메디신)110111-0122731(주)에이프로젠바이오로직스(舊. 에이프로젠제약(주))110111-0036396(주)에이피헬스케어(舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈)110111-15118346(주)지베이스131111-0364180에이프로젠파마(주)134811-0286098(주)비전브로스170111-0328981(주)에이프로젠비저너리110111-6435097KIC INDUSTRIAL MACHINERY(케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사)91320582798309487K(영업직조번호)에이프로젠아이앤씨(주)174711-0058425 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 주식회사 에이프로젠바이오로직스상장2018.06.13경영참여307,834357,954,70653.8258,333-245,123,78949,500-112,830,917 56.9 307,834576,595-94,742(주)에이피헬스케어 (舊. (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈) 상장2023.12.19경영참여35,00047,945,20642.035,000---47,945,206 42.0 35,000312,9022,638케이아이씨공업기계 (장가항) 유한공사비상장2017.10.27경영참여1,198139,613100.01,198---139,613 100.0 1,1981,663314--294,531-49,500---344,032-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계
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