Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 주식회사 청담글로벌 3 Y 120111-0905317
분 기 보 고 서
(제 08 기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11 월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 청담글로벌 |
| 대 표 이 사 : | 최석주 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울 마포구 동교로 23길 32-21 석정빌딩 4층 |
| (전 화) 02-6949-1496 | |
| (홈페이지) http://www.chungdamgroup.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 구 상 모 |
| (전 화) 02-6949-1496 | |
목 차
I. 회사의 개요...................................................................................II. 사업의 내용..................................................................................III. 재무에 관한 사항.........................................................................
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견......................................................V. 회계감사인의 감사의견 등...........................................................VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항.............................................VII. 주주에 관한 사항.....................................................................VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항................................................... IX. 계열회사 등에 관한 사항...........................................................X. 대주주 등과의 거래내용.............................................................XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항................................. XII. 상세표...................................................................................
【 대표이사 등의 확인 】 데표이사 등의 확인_1.jpg 데표이사 등의 확인_1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----79-16179-161
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
나. 연결대상회사의 변동내용
950% 이상 지분 취득,자회사의 손자회사 신규출자------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
다. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
라. 설립일자 및 상장일 당사는 2017년 11월 14일에 설립되었습니다. 2022년 6월 3일자로 상장되어 코스닥 시장에 매매가 게시 되었습니다.
마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 본점소재지 | 서울 마포구 동교로 23길 32-21 석정빌딩 4층 |
| 전화번호 | (02) 6949-1496 |
| 홈페이지 | www.chungdamgroup.com |
바. 주요 사업의 내용 당사는 성장 잠재력이 높은 Global Beauty&Life 제품들에 대하여 중국을 비롯하여 미국, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장에서 성공적인 브랜드로 안착할 수 있도록 국내 중소기업 중 독보적으로 컨설팅, 마케팅 및 유통을 일원화한 One-Stop Total Solution을 제공하는 E-Commerce 기업입니다. 기타 자세한 사항은 동 공시서류의"Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2022년 06월 03일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 2017년 11월 | ㈜청담글로벌 설립 |
| 2019년 02월 | 벤처기업 인증 |
| 2020년 01월 | 징동닷컴(JD.COM) 1차벤더 계약 |
| 2020년 06월 | 기술평가 우수기업 인증 (T-5) |
| 2020년 12월 | 한국무역협회 “2천만불 수출의 탑” 수상 |
| 2021년 05월 | 기술평가 우수기업 인증 (T-4) |
| 2021년 05월 | 경영혁신형 중소기업 (Main-Biz) 인증 |
| 2021년 05월 | 벤처기업 인증 연장 |
| 2021년 06월 | 화장품 전문 플랫폼 "바이슈코" 론칭 |
| 2021년 09월 | 서울특별시 'Try Everything 2021 VC Awards' 베스트 파트너상 |
| 2021년 11월 | 알리바바(티몰) 1차벤더 계약 |
| 2022년 06월 | 코스닥 상장(2022년 6월 3일) |
| 2022년 09월 | 월마트 차이나 1차벤더 계약 |
| 2023년 03월 | 본점 소재지 이전(주소; 서울 마포구 동교로 23길 32-21 석정빌딩 4층) |
| 2024년 6월 | 중소벤처기업부 장관 표창 수상 |
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 당사의 본점은 서울 마포구 동교로23길 32-21(석정빌딩 4층)에 소재하고 있으며, 2023년 3월 31일에 이전하였습니다.
다. 최대주주의 변동 당사는 설립일부터 현재까지 최대주주의 변동 사항이 없습니다. .
라. 상호의 변경 당사는 설립일부터 현재까지 상호 변경 이력이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 설립일부터 현재까지 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병, 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생
당사는 설립일부터 현재까지 해당사항이 없습니다. 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 설립일부터 현재까지 해당사항이 없습니다
3. 자본금 변동사항
당사는 소규모기업에 해당하며 최근 3년간 변동사항이 없어 기재하지 않습니다
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주100,000,000 - 100,000,000-20,551,290 - 20,551,290- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -20,551,290 - 20,551,290- 427,754 - 427,754- 20,123,536 - 20,123,536-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나 , 자기주식 취득 및 처분 현황 -분기보고서 이므로 기재하지 않습니다. 다, 자기주식 취득 및 처분 현황 - 분기보고서 이므로 기재하지 않습니다.
5. 정관에 관한 사항
-분기보고서이므로 기재하지 않습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 Mega Global Platform을 비롯한 Global Network를 기반으로 성장 잠재력이 높은 Beauty&Life 제품들을 중국. 미국, 유럽, 동남아 등 글로벌 시장에서 유통/마케팅/브랜딩하며성공적인 브랜드로 안착할 수 있도록 컨설팅, 마케팅 및 유통을 일원화한 One-Stop Total Solution을 제공하는 E-Commerce 기업입니다. 특히 현재 라이브커머스 시장을 중심으로 한 S2C사업을 주요사업으로 하고 있습니다.S2C사업과 관련하여 당사는 (ⅰ) 틱톡 등 라이브커머스 채널과의 Partnership (ⅱ) 국내브랜드 소싱 영업망 (ⅲ) 빅데이터 기반으로 AI 알고리즘을 통해 브랜드와 인플루언서를 연결해주고 매출 Data, 물류 및 재고 분석정보 등을 브랜드사, 인플루언서 등에게 실시간으로 제공해주는 TDMS(Trade Distribution Management System)플랫폼을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 법인 설립 후 국내외 브랜드사와 전략적 제휴를 통하여 다양한 브랜드의 Global Beauty 제품을 글로벌 시장에 브랜딩/마케팅을 통해 성공적으로 공급하였으며 특히 잠재력 있는 국내 중소 브랜드를 발굴하여 효과적인 마케팅 활동을 통해 중국시장 공략을 위한 영업활동을 수행하였습니다.2020년부터는 글로벌 Beauty 브랜드 제품의 공급망과 마케팅역량, 중국 이커머스 시장 내의 영업망 및 노하우를 바탕으로, 지속적으로 글로벌 Beauty 제품의 공급을 시작하였으며글로벌 플랫폼의 유통채널 확장을 이루어 냈습니다. 이후 2022년에 코스닥시장에 상장하였습니다.2023년 4월부터 중화권의 라이브커머스 시장이 활성화됨에 따라 틱톡 등의 채널을 통해 이 시장을 공략하고자 국내브랜드 등을 소싱하여 유통하고 있습니다. 당사의 3,000명이 넘는 인플루언서 네트워크와 폭넓은 유통채널을 통해 국내브랜드들과 상생하며 향후 사업을 영위해 나갈 것입니다. 또한 당사는 중화권 라이브 커머스 시장의 역량을 바탕으로 미국, 유럽 등에도 라이브커머스를 사업을 확장할 계획입니다.당사의 자회사로는 필러 및 보톡스류 유통/제조기업인 (주)바이오비쥬, 명품 뷰티 및 패션역직구 플랫폼 기업인 (주)바이슈코, 아이돌굿즈 유통 기업인 (주)아이돌스토어, 유소년 축구클럽인 (주)프로비티 축구클럽 등이 있습니다.(Ⅱ.2 주요제품 및 서비스 참조)
2. 주요 제품 및 서비스
| [과거 3개년 부문별 매출액] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기(누적) | 2023년 | 2022년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Beauty&Life 유통 | 139,182 | 75.22% | 208,252 | 87.45% | 194,945 | 90.12% |
| 인허가용역 | 245 | 0.13% | 519 | 0.22% | 172 | 0.08% |
| (주)바이오비쥬 | 20,391 | 11.02% | 17,130 | 7.19% | 21,065 | 9.74% |
| (주)프로비티축구클럽 | 129 | 0.07% | 154 | 0.06% | 132 | 0.06% |
| (주)바이슈코 | 7,469 | 4.04% | 6,669 | 2.80% | 1 | 0.00% |
| CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.LTD | - | -! | 5,136 | 2.16% | - | - |
| Qingdao Chungdam supply Chain.co.LTD | 3,091 | 1.67% | 273 | 0.11% | - | - |
| (주)아이돌스토어 | 14,283 | 7.72% | - | - | - | - |
| (주)씨디블루 | 129 | 0.07% | - | - | - | - |
| (주)씨디그린 | 25 | 0.01% | - | - | - | - |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd | 1 | 0.00% | - | - | - | - |
| Nanjing Chungdam Brand Management Co., Ltd | 83 | 0.04% | - | - | - | - |
| 합계 | 185,028 | 100.00% | 238,133 | 100.00% | 216,316 | 100.00% |
(*) 부문별 금액은 백만단위 반올림이므로 소계 및 합계 금액의 약간의 오차가 있을수 있음(*) Beauty & life 유통에는 화장품, 건강기능식품 등이 포함되어 있습니다.(*) Beauty & life 유통은 매출애누리 차감전 이익으로 작성되어 있으며, 내부거래손익 일부가 제거되어서 재무제표에 나오는 매출액과는 다소 차이가 있을수 있습니다.
나. 주요 사업영역(제품 및 서비스)에 대한 설명 (1) Beauty&Life 유통 1) 라이브커머스 유통망 (S2C사업)도우인(틱톡), 콰이쇼우, 샤오홍수 등의 채널을 통해 50개 이상의 국내 브랜드를 유통하고있습니다. 인플루언서와의 방송을 통해 라이브로 판매하고 있습니다.
주요 라이브커머스 채널.jpg 주요 라이브커머스 채널
2) B2B 사업글로벌 브랜드 및 국내 브랜드 등을 글로벌 ON/OFF라인 채널 등을 통해 유통하고 있습니다. 3) 매입처 및 주요 브랜드주요 국내 브랜드로는 원진, PSI , 쥬디메르 등이 있으며, 글로벌 브랜드로는 랑콤, 끌레드뽀보떼, 키엘 등을 유통하고 있으며 향후 브랜드별 이익률 및 판매율 등의 데이터분석을통해 수익성을 극대화하기 위해 브랜드를 더욱 확대해 나갈 계획입니다.
청담글로벌 유통 주요 국내브랜드.jpg 청담글로벌 유통 주요 국내브랜드 청담글로벌 유통 주요 해외브랜드.jpg 청담글로벌 유통 주요 해외브랜드
(2) 인허가 등 용역매출 당사는 중국 시장 및 규제에 대한 높은 이해도와 영업망을 바탕으로 국내 브랜드 제품이 정식적으로 해당 시장에 유통될 수 있도록 다양한 서류 준비와 발급, 인허가 취득 등에 직접적으로 대응하여, 국내 브랜드사들의 어려움을 해소시키고 있습니다. (3) 주식회사 바이오비쥬 ㈜바이오비쥬는 2018년 7월에 설립되어 파마리서치 리쥬란 등의 필러 제품을 해외에 유통하는 사업으로 시작하였습니다. 2020년 9월 자체 제조시설을 보유한 이후 21년 부터 필러 등의 자체 제조를 시작하였으며 자체 브랜드로 칸도럽, 엘레록스, 코레나, 아세나르트 등이 있습니다.
바이오비쥬 자체브랜드.jpg 바이오비쥬 자체브랜드
(4) 주식회사 바이슈코 바이슈코는 2021년 6월 당사에서 론칭된 해외직구몰 '바이슈코(Bysuco)를 통해 코스메틱전문 플랫폼으로서 입지를 다져나갔으며, 2023년 10월 명품패션 직구 플랫폼인 (주)레드데이즈와의 합병을 통해 패션 사업에도 진출하였습니다. 뷰티와 패션 각각 100개 이상의 브랜드를 유통하고 있습니다 AI솔루션을 활용해 재고 리스크를 최소화하였으며 빠른 배송과 경쟁력 있는 가격이 큰 장점입니다.
바이슈코 유통 뷰티브랜드.jpg 바이슈코 유통 뷰티브랜드 바이슈코 유통 패션브랜드.jpg 바이슈코 유통 패션브랜드
(5) 주식회사 아이돌스토어 아이돌스토어는 2021년 12월 설립되어 현재 K-POP굿즈 등을 온라인을 통해 역직구 형태로 중화권 중심으로 유통하고 있으며 2024년 6월 오프라인몰을 홍대상권 중심에 오픈하여운영하고 있습니다. 또한 국내외 글로벌 엔터테인먼트사와 협업을 통해 해외 팝업 매장 등을 유치할 예정입니다.
아이돌스토어 .jpg 아이돌스토어
(6) 주식회사 프로비티 축구클럽 ㈜프로비티축구클럽은 2021년 7월 설립되어, 현재 국내 유소년축구단을 운영하고 있으며,향후 국내외 유능한 유소년들을 조기 유학 장학 사업을 통해 유럽 등 해외 무대에 일찍 적응하게 하여 ㈜프로비티축구클럽이 아시아 최고의 유소년 축구 메카'가 되는 것을 목표로하고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 상품매입 현황
| [과거 3개년 부문별 매입액] |
| (단위: 백만원) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | `비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Beauty&Life 유통 | 125,351 | 81.03% | 197,437 | 89.71% | 183,832 | 93.67% |
| (주)바이오비쥬 | 5,858 | 3.79% | 5,044 | 2.29% | 12,430 | 6.33% |
| (주)바이슈코(*) | 6,142 | 3.97% | 12,293 | 5.59% | - | - |
| CHUNGDAMGLOBAL SG PTE.LTD | 0 | 0.00% | 5,089 | 2.31% | - | - |
| Qingdao Chungdam supply Chain.co.LTD | 3,569 | 2.31% | 229 | 0.10% | ||
| (주)아이돌스토어 | 13,029 | 8.42% | ||||
| (주)씨디블루 | 425 | 0.27% | ||||
| (주)씨디그린 | 284 | 0.18% | ||||
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd | 4 | 0.00% | ||||
| Nanjing Chungdam Brand Management Co., Ltd | 40 | 0.03% | ||||
| 합계 | 154,702 | 100.00% | 220,092 | 100.00% | 196,263 | 100.00% |
(*) Beauty & life 유통에는 화장품, 건강기능식품 등이 포함되어 있습니다.(*) 자회사 바이슈코의 연결기준 재고 매입액 나. 원재료 가격변동 추이 당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 원재료 매입을 통한 생산이 아닌상품을 매입하여 판매하는 사업으로, 생산능력 및 생산실적에 대한 산정은 어렵습니다 . 다. 생산능력 및 생산설비 당사가 영위하고 있는 사업의 특성상 일반 제조업과 달리 원재료 매입을 통한 생산이 아닌상품을 매입하여 판매하는 사업으로, 이에 따라 생산능력 및 생산설비에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다참고로, 당사의 2024년 9월말 연결기준 유ㆍ무형자산 현황은 다음과 같습니다.
(1) 유형자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 기타증가 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 환율변동효과 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,175,658 | - | - | - | - | - | - | 1,175,658 |
| 건물 | 2,438,018 | - | - | - | - | (41,446) | - | 2,396,572 |
| 기계장치 | 1,426,748 | - | - | - | - | (144,988) | - | 1,281,760 |
| 공구와기구 | 23,532 | 8,900 | - | - | - | (5,988) | - | 26,443 |
| 비품 | 239,833 | 76,520 | - | - | - | (78,965) | 52 | 237,440 |
| 차량운반구 | 41,764 | - | - | - | - | (11,408) | - | 30,355 |
| 시설장치 | 1,551,930 | 612,167 | - | - | - | (247,768) | - | 1,916,328 |
| 사용권자산 | 1,436,472 | 1,130,352 | 717,859 | - | - | (942,167) | - | 2,342,516 |
| 건설중인자산 | - | 39,650 | - | - | - | - | - | 39,650 |
| 합계 | 8,333,956 | 1,867,588 | 717,859 | - | - | (1,472,732) | 52 | 9,446,724 |
(2) 무형자산
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 저작권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 62,755 | 294,190 | 207,243 | 17,006 | 347 | 56,379 | 637,920 |
| 상각누계액 | (12,533) | (125,125) | - | (1,531) | - | - | (139,190) |
| 손상차손누계액 | (6,639) | - | (15,243) | - | (347) | - | (22,229) |
| 장부가액 | 43,583 | 169,065 | 192,000 | 15,475 | - | 56,379 | 476,502 |
4. 매출 및 수주상황
(1) 국내법인 매출 현황
(단위: 백만원, %)
| 사업부문 | 내용 | 구분 | 2024년 3분기(누적) | 2023년 | 2022년 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Beauty&Life 유통 | Global Platform 및 국내외 유통망을 통한 상품매출 | 내수 | 48,827 | 27.78% | 32,087 | 14.17% | 3,757 | 1.70% |
| 수출 | 90,355 | 51.41% | 176,165 | 77.78% | 190,104 | 87.90% | ||
| 소계 | 139,182 | 79.19% | 208,252 | 100% | 194,945 | 90.10% | ||
| 인허가용역 | 중국 내 인허가 대행용역 매출 | 내수 | 245 | 0.14% | 519 | 0.23% | 172 | 0.08% |
| 수출 | 0 | 0.00% | 0.00% | - | 0.00% | |||
| 소계 | 245 | 0.14% | 519 | 0.23% | 172 | 0.08% | ||
| (주)바이오비쥬 | HA필러 및 보톡스류 제품 및 상품 매출 | 내수 | 15,596 | 8.87% | 2,420 | 1.07% | 2,183 | 1.01% |
| 수출 | 4,795 | 2.73% | 14,710 | 6.50% | 18,882 | 8.73% | ||
| 소계 | 20,391 | 11.60% | 17,130 | 7.56% | 21,065 | 9.74% | ||
| (주)프로비티축구클럽 | 유소년 축구단 운영수익 | 내수 | 129 | 0.07% | 154 | 0.07% | 132 | 0.06% |
| 수출 | 0 | 0.00% | 0.00% | - | 0.00% | |||
| 소계 | 129 | 0.07% | 154 | 0.07% | 132 | 0.06% | ||
| (주)바이슈코 | 코스메틱 직구플렛폼 매출 | 내수 | 1,394 | 0.79% | 423 | 0.19% | 1 | 0.00% |
| 수출 | 0 | 0.00% | 0.00% | - | 0.00% | |||
| 소계 | 1,394 | 0.79% | 423 | 0.19% | - | 0.00% | ||
| (주)아이돌스토어 | 아이돌 굿즈 매출 | 내수 | 13,661 | 7.77% | - | - | - | - |
| 수출 | 622 | 0.35% | - | - | - | - | ||
| 소계 | 14,283 | 8.13% | - | - | - | - | ||
| (주)씨디블루 | 화장품, 건강기능 식품 등 매출 | 내수 | 129 | 0.07% | ||||
| 수출 | 0 | 0.00% | ||||||
| 소계 | 129 | 0.07% | ||||||
| (주)씨디그린 | 화장품, 건강기능 식품 등 매출 | 내수 | 25 | 0.01% | ||||
| 수출 | 0 | 0.00% | ||||||
| 소계 | 25 | 0.01% | ||||||
| 합계(*1) | 175,752 | 100.00% | 226,478 | 100.00% | 216,315 |
(*) Beauty & life 유통은 매출애누리 차감전 이익으로 작성되어 있으며, 내부거래손익 일부가 제거되어서 재무제표에 나오는 매출액과는 다소 차이가 있을수 있습니다.(*) Beauty & life 유통에는 화장품, 건강기능식품 등이 포함되어 있습니다.
(2) 해외법인 매출 현황 (단위:백만원)
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 |
|---|---|---|
| CHUNGGLOBLA SG PTE.LTD | 0 | 5,136 |
| BYSUCO PTE.LTD | 5,957 | 6,246 |
| BYSUCO JAPAN CO.LTD | 118 | - |
| Qingdao Chungdam supply Chain.co.LTD | 412 | 273 |
| CHUNGDAM GLOBALSHANGHAI) BRANDING CO., LTD. | 2,667 | - |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd | 108 | |
| Nanjing Chungdam Brand Management Co., Ltd | 83 | |
| 합계 | 9,345 | 11,655 |
(*)해외법인중에 23년 이전에 설립된 법인은 없음.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 위험관리당사는 소규모법인이므로 해당사항을 기재하지 않습니다.나. 파생거래해당사항 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약 등 해당사항 없습니다.
나. 기술경쟁력
해당사항 없습니다.
다. 연구개발활동 당사는 글로벌 수출관리 시스템(Trade Distribution Management System)을 개발 중이며 이를 통해 빅데이터를 기반으로 AI 알고리즘을 적용하여 브랜드, 인플루언서 및 이커머스플랫폼을 자동으로 연결해주는 로직을 구현하고자 합니다.당사의 자회사인 바이슈코는 모바일 앱개발과 해외시장으로의 시장개척을 위해 해외앱 개발을 진행 중입니다.
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황
| 번호 | 출원회사 | 종류 | 출원일 | 등록일 | 지적재산권 제목 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-04-01 | 벨리불리 파프롬밀크 |
| 2 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-06-28 | 벨리불리 젤리스튜디오 |
| 3 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-06-28 | 벨리불리 젤리스튜디오 |
| 4 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | 호카밤 |
| 5 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | 호카밤 |
| 6 | 청담글로벌 | 상표권 | 2019-04-29 | 2020-03-23 | 루미에벨 |
| 7 | 청담글로벌 | 상표권 | 2017-07-11 | 2018-05-31 | 벨리불리 BELLY BULLY |
| 8 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-04-17 | 2019-02-11 | BELLY BULLY |
| 9 | 청담글로벌 | 상표권 | 2017-07-11 | 2018-05-31 | 벨리불리 BELLY BULLY |
| 10 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-04-01 | BELLY BULLY FAR FROM MILK |
| 11 | 청담글로벌 | 상표권 | 2017-07-11 | 2018-05-31 | 벨리불리 BELLY BULLY |
| 12 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-06-28 | BELLY BULLY JELLY STUDIO |
| 13 | 청담글로벌 | 상표권 | 2018-07-10 | 2019-06-28 | BELLY BULLY JELLY STUDIO |
| 14 | 청담글로벌 | 상표권 | 2020-02-05 | 2021-02-01 | BELLY BULLY |
| 15 | 청담글로벌 | 상표권 | 2019-04-29 | 2020-03-23 | Lumiebel |
| 16 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | HO KABOMB |
| 17 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | HO KABOMB |
| 18 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | HO KABOMB |
| 19 | 청담글로벌 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-02 | HO KABOMB |
| 20 | 바이슈코 | 상표권 | 2021-05-26 | 2021-11-01 | 바이슈코 |
| 21 | 바이슈코 | 상표권 | 2022-08-22 | 2023-02-27 | Dr. ai step |
| 22 | 바이슈코 | 상표권 | 2022-08-22 | 2023-03-27 | AI STEP |
| 23 | 바이슈코 | 상표권 | 2011-01-19 | 2021-06-01 | AI STEP |
| 24 | 바이슈코 | 상표권 | 2021-02-26 | 2021-11-01 | BYSUCO BEAUTY |
| 25 | 바이슈코 | 상표권 | 2021-02-26 | 2021-11-01 | BYSUCO |
| 26 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2018-09-04 | 2019-08-08 | Miwell |
| 27 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2018-09-04 | 2019-08-08 | Miwell |
| 28 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-02-20 | 2019-08-01 | COLENA |
| 29 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-02-20 | 2019-10-30 | 코레나 |
| 30 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-02-20 | 2019-10-30 | COLENA BIOTECHNOLOGY |
| 31 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-02-20 | 2020-02-05 | COLENA |
| 32 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-02-20 | 2020-04-14 | 코레나 |
| 33 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-11-20 | 2020-10-16 | 코레나 |
| 34 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-11-20 | 2020-10-16 | COLENA BIOTECHNOLOGY |
| 35 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-08-19 | 2020-11-11 | COLENA |
| 36 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-12-17 | 2020-12-01 | 로고 |
| 37 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-12-17 | 2020-12-01 | BIOBIJOU |
| 38 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2019-12-17 | 2020-12-01 | 바이오비쥬 |
| 39 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-09 | 2021-11-08 | 엘레록스 |
| 40 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-09 | 2021-11-08 | 엘레록스 |
| 41 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-09 | 2021-11-08 | 엘레록스 |
| 42 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-12-07 | 2022-05-25 | 칸도럽 |
| 43 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-12-07 | 2022-05-25 | CANDORLOV |
| 44 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-01 | 2022-12-21 | 엘레록스 |
| 45 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-01 | 2022-12-21 | 엘레록스 |
| 46 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 아르테온 |
| 47 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 아르테온 |
| 48 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 벨리시안 |
| 49 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 벨리시안 |
| 50 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 몽프리벨 |
| 51 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-04-28 | 2023-01-30 | 몽프리벨 |
| 52 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2020-06-01 | 2023-01-31 | 엘레록스 |
| 53 | 바이오비쥬 | 상표권 | 2021-06-11 | 2023-01-31 | 엘레록스 |
| 54 | 바이오비쥬 | 상표권 | 202-06-11 | 2023-03-07 | 엘레록스 |
（＊）디자인에 따라 동일 상품명 존재 나. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 현재 해당사항 없습니다. 다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 현재 해당사항 없습니다. 라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획 현재 해당사항 없습니다.
마. 업계의 현황 및 회사 현환 (1) 산업 현황1) 화장품 산업현황
화장품 산업은 업종 특성상 프리미엄이 높은 제품이며 원가율이 낮고 경기·계절 등 무관하게 안정적 실적을 낼 수 있는 산업입니다. 또한 유행에 민감하여 지속적 리뉴얼과 제품 개발이 필요한 산업입니다.
최근 K-뷰티는 중국을 넘어 미국, 일본 등을 중심으로 글로벌 진출이 활발하게 이루어 지고 있으며 많은 변화를 겪고 있습니다. 2014~2015년 대중국 수출이 늘어나면서 국내 생산분 중 50%이상 수출하는 수출 중심업종으로 변모하였습니다.
화장품 수출액대비 생산액.jpg 화장품 수출액대비 생산액
화장품시장은 세부적으로 향기, 색조, 헤어케어, 스킨케어 카테고리 등으로 분류가 됩니다. 글로벌 화장품 시장에서 절대적 시장규모는 스킨케어 제품이 45%로서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 수익성이 높은 제품군으로는 향기제품이며 매출총이익은 80%~90% 정도로 알려졌습니다. 색조화장품은 상대적으로 낮은 45~60% 입니다. 최근 헤어시장이 신시장으로 약 11%의 성장률을 예상하고 있습니다.(출처: 맥킨지)
글로벌 화장품시장의 판매채널로는 팬데믹 이후 이커머스 채널이 전반적으로 큰 발달을 하였습니다. 2023년 기준 전체 22% 정도가 이커머스 채널을 통해 구매되었으며 중국에서는 현재 40% 이상이 이커머스를 통해 구매되며 라이브커머스와 소셜커머스가 주도하고 있습니다.
채널별 뷰티시장 규모.jpg 채널별 뷰티시장 규모
2) 라이브커머스 시장현황
라이브커머스란 라이브 스트리밍과 이커머스의 합성어로, 실시간 라이브 스트리밍과 전자상거래 플랫폼이 결합된 전자상거래입니다. 현재 국내 라이브커머스 시장으로는 네이버쇼핑 라이브, 카카오 쇼핑라이브 등이 있으며 국내 시장은 23년 현재 3조원 정도로 추정하고있으며 26년까지 10조원까지 성장할 것으로 추정하고 있습니다.
중국의 경우 펜데믹을 계기로 중국의 소비 디지털화가 가속화되면서 소셜마케팅, O2O, 온라인 단체구매 등 새로운 온라인 소비 플랫폼이 등장하였으며 단순히 구매행위가 온라인에서 오프라인으로 이동하는 것을 넘어서 소셜마케팅이 활성화 되면서 자체제작 컨텐츠를 통해 쇼핑하는 문화가 정착되면서 라이브커머스, 숏폼 등을 통한 마케팅이 성장하였습니다. 특히 라이브커머스 시장의 온라인 유통시장 침투율은 32%로 특히 빠른 성장을 기록하고 있습니다.
라이브커머스시장규모.jpg 라이브커머스시장규모
중국의 라이브커머스 시장의 가장 큰 특징은 유명 인플루언서의 영향력이 다른나라보다 크다는 점입니다. 따라서 중국 라이브커머스 시장은 제품자체의 영향력도 중요하지만 제품별 특성과 타깃고객에 맞는 마케팅콘텐츠 그리고 인플루언서 영향력 등 여러가지 요인이 판매에 영향을 미칠 수 있습니다.
현재 중국 라이브커머스 시장은 23년 기준 835조원이며 26.1%의 성장률을 기록하고 있습니다. 의류, 일상용품, 식품, 화장품 위주에서 품목이 다양화되고 있는 추세입니다.
(2) 회사의 현황1) 브랜드 글로벌 진출을 위한 토탈 솔루션 동사는 사업초기부터 국내의 유망한 브랜드와의 수권계약(특정 국가 또는 지역내의 총판계약)을 적극적으로 체결하여, 중국 시장 내에서 브랜드 마케팅, 정부 규제 대응, 판매 및 유통, 소비자 DB구축 및 피드백 등을 수행하였습니다. 최근 중국시장내에서 라이브커머스, 숏폼 등이 활성회 되었으며 이에 2023년 4월부터 국내 브랜드 상품을 해외 라이브커머스 시장 등에 유통을 시작하였습니다.2) S2C 사업 국내 브랜드사로부터 상품을 소싱하여 해외 라이브커머스 채널 등을 통하여 유통하는 S2C사업을 주요사업으로 하고 있습니다. 3,000명이 넘는 인플루언서의 네트워크를 활용하여 틱톡, 콰이쇼우 등의 채널을 통해 유통하고 있습니다. 현재 중국시장에서 대세로 잡은 라이브커머스 채널을 주요사업 모델로 공략하고 있으며, 향후 미국, 유럽, 동남아 등에도 S2C사업으로 진출할 예정입니다.
s2c사업 .jpg s2c사업
3) TMDS 솔루션 론칭동사는 브랜드사, 왕홍들과 협업을 통해 브랜드사와 상생하고자 많은 노력을 하고 있으며, TDMS(Trade Distribution Management System)을 통해 빅데이터 알고리즘을 통해 브랜드사와 인플루언서 등을 자동으로 연결해주는 플랫폼을 구축하였습니다. 이에 브랜드사, 왕홍들은 각자의 판매데이터, 재고현황, 물류현황 등을 당사와 공유하며 향후 전략을 수립하는 데이터로 활용할 수 있습니다. TDMS 솔루션의 론칭으로 더 많은 브랜드사들이 유입될 수 있는 기반을 마련하였습니다.
tdms솔루션.jpg TDMS 솔루션
인플루언서 pool.jpg 인플루언서 pool
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
- 당사는 소규모 기업이라 기재하지 않습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 8 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 7 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
159,891,293,616
98,994,395,748
현금및현금성자산
14,478,623,628
11,870,365,345
단기기타금융자산
3,100,000,000
4,300,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산
19,459,657,654
14,771,995,184
매출채권 및 기타채권
88,317,578,494
45,606,949,489
단기대여금
7,376,786,220
5,440,540,000
재고자산
21,063,130,913
14,988,579,022
당기법인세자산
66,312,590
기타유동자산
6,095,516,707
1,949,654,118
비유동자산
24,909,750,226
15,196,565,122
관계기업 투자
993,000,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,500,000,000
1,980,000,000
비유동파생상품자산
2,978,401,115
투자부동산
1,264,365,316
1,281,025,408
장기기타금융자산
2,317,172,353
1,337,980,973
유형자산
9,446,723,913
8,333,956,326
영업권
5,156,444,979
1,378,675,841
무형자산
476,501,725
379,116,469
이연법인세자산
761,740,825
475,010,105
기타비유동자산
15,400,000
30,800,000
자산총계
184,801,043,842
114,190,960,870
부채
유동부채
75,821,712,332
46,285,666,749
매입채무및기타채무
36,940,835,199
9,010,999,012
단기차입금
28,948,343,200
19,776,220,000
유동성 장기차입금
3,766,640,000
3,266,640,000
유동성우선주부채
3,550,786,572
유동성우선주파생부채
5,751,607,354
유동성사채
1,000,000,000
기타 유동부채
126,200,491
89,874,411
계약부채
2,546,030,952
2,340,737,066
유동 리스부채
1,342,163,341
741,307,251
당기법인세부채
2,151,499,149
757,495,083
비유동부채
20,700,821,434
1,060,510,809
장기차입금
74,294,321
219,958,113
전환사채
16,193,574,866
상환권부채
3,290,171,315
비유동 리스부채
867,392,786
583,852,729
순확정급여채무
151,409,746
132,721,567
장기기타금융부채
80,000,000
80,000,000
복구충당부채
43,978,400
43,978,400
부채총계
96,522,533,766
47,346,177,558
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
79,335,139,706
63,009,377,205
자본금
10,275,645,000
10,275,645,000
기타불입자본
50,952,479,924
43,054,165,629
자기주식
(2,997,659,730)
(2,989,565,690)
기타자본구성요소
3,366,101,905
(19,991,474)
이익잉여금(결손금)
17,738,572,607
12,689,123,740
비지배지분
8,943,370,370
3,835,406,107
자본총계
88,278,510,076
66,844,783,312
자본과부채총계
184,801,043,842
114,190,960,870
| 제 8 기 3분기말 | 제 7 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
62,469,975,470
183,100,990,746
59,721,771,713
179,406,289,783
매출원가
50,723,291,468
151,226,614,289
54,739,597,586
162,704,710,572
매출총이익
11,746,684,002
31,874,376,457
4,982,174,127
16,701,579,211
판매비와관리비
7,536,928,541
23,733,874,432
4,018,224,607
9,963,120,474
영업이익
4,209,755,461
8,140,502,025
963,949,520
6,738,458,737
금융수익
295,159,307
887,256,222
138,336,433
656,194,412
금융비용
806,898,416
2,674,225,015
621,406,491
1,973,088,685
영업외수익
916,377,874
4,844,908,957
2,270,388,310
5,969,471,760
영업외비용
2,664,459,270
3,912,739,874
1,084,835,419
3,974,527,036
법인세비용차감전순이익(손실)
1,949,934,956
7,285,702,315
1,666,432,353
7,416,509,188
법인세비용(수익)
535,626,984
2,325,384,794
500,077,033
2,010,150,801
당기순이익
1,414,307,972
4,960,317,521
1,166,355,320
5,406,358,387
지배주주지분순이익
1,233,619,886
5,070,575,946
1,061,920,640
4,497,389,740
비지배주주지분순이익(손실)
180,688,086
(110,258,425)
104,434,680
908,968,647
기타포괄손익
(579,255,751)
(129,489,296)
95,490,588
378,284,759
후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목
159,322,014
해외사업환산손익
579,255,751
129,489,296
(95,490,588)
(218,962,745)
총포괄이익
835,052,221
4,830,828,225
1,261,845,908
5,784,643,146
지배주주지분포괄이익
942,815,708
5,193,224,627
1,157,411,228
4,875,674,499
비지배주주지분포괄이익(손실)
(107,763,487)
(362,396,402)
104,434,680
908,968,647
주당이익
기본 및희석주당이익 (단위 : 원)
61.0
252.0
52.0
219.0
| | 제 8 기 3분기 | | 제 7 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초)
10,275,645,000
40,296,039,388
(48,831,837)
14,067,177,180
64,590,029,731
2,099,675,414
66,689,705,145
주식선택권 계정재분류(기초금액)
당기순이익
4,497,389,740
4,497,389,740
908,968,647
5,406,358,387
주식선택권
612,208,570
612,208,570
66,631,128
678,839,698
해외사업환산손익
218,962,745
218,962,745
218,962,745
주식선택권 계정재분류(당분기)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
159,322,014
159,322,014
159,322,014
종속회사유상증자
370,106,719
370,106,719
158,231,562
528,338,281
종속회사 무상증자
전환권대가
자기주식 취득
2023.09.30 (자본)
10,275,645,000
41,278,354,677
329,452,922
18,564,566,920
70,448,019,519
3,233,506,751
73,681,526,270
2024.01.01 (기초)
10,275,645,000
43,054,165,629
(2,989,565,690)
(19,991,474)
12,689,123,740
63,009,377,205
3,835,406,107
66,844,783,312
주식선택권 계정재분류(기초금액)
(2,654,296,179)
2,654,296,179
당기순이익
5,070,575,946
5,070,575,946
(110,258,425)
4,960,317,521
주식선택권
해외사업환산손익
122,648,681
122,648,681
(252,137,977)
(129,489,296)
주식선택권 계정재분류(당분기)
609,148,519
609,148,519
82,882,534
692,031,053
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
종속회사유상증자
6,748,121,199
6,748,121,199
5,387,478,131
12,135,599,330
종속회사 무상증자
(21,127,079)
(21,127,079)
(21,127,079)
전환권대가
3,804,489,275
3,804,489,275
3,804,489,275
자기주식 취득
(8,094,040)
(8,094,040)
(8,094,040)
2024.09.30 (자본)
10,275,645,000
50,952,479,924
(2,997,659,730)
3,366,101,905
17,738,572,607
79,335,139,706
8,943,370,370
88,278,510,076
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 자기주식 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(15,018,476,689)
(29,322,282,444)
당기순이익
4,960,317,521
5,406,358,387
조정
8,476,997,946
3,978,026,631
영업관련 자산부채의 증감
(26,522,318,663)
(37,338,253,901)
이자의수취
285,092,575
372,650,426
배당금의 수취
55,774,446
이자지급
(1,080,389,446)
(670,598,769)
법인세납부
(1,193,951,068)
(1,070,465,218)
투자활동현금흐름
(1,289,836,536)
(4,921,321,137)
단기기타금융자산의 증가
(10,100,000,000)
(4,300,000,000)
단기기타금융자산의 감소
11,300,000,000
50,000,000
대여금의 증가
(2,448,407,778)
(18,446,205,000)
대여금의 감소
12,352,063,824
12,503,401,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(45,405,898,357)
(34,856,753,493)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
40,835,114,461
41,813,252,680
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(1,500,000,000)
(3,748,381,750)
기타포괄손익-공강가치측정 금융자산의 처분
1,980,000,000
2,407,703,764
종속기업및관계회사 투자취득
(6,602,895,500)
유형자산의 취득
(737,236,523)
(135,677,406)
유형자산의 처분
14,700,000
무형자산의 취득
(135,688,018)
(51,398,847)
장기기타금융자산의증가
(1,065,085,443)
(211,226,649)
장기기타금융자산의감소
238,196,798
39,264,564
재무활동현금흐름
18,747,927,640
20,825,732,524
단기차입금의 차입
15,462,503,800
34,164,520,000
단기차입금의 상환
(18,081,046,200)
(11,200,000,000)
유동성장기차입금의 상환
124,980,000
124,980,000
장기차입금의 차입
500,000,000
장기차입금의 상환
(20,683,792)
유동성 사채의 상환
1,000,000,000
2,000,000,000
전환사채의 발행
19,897,106,000
리스부채의 상환
(891,341,238)
(600,654,353)
장기기타금융부채의 증가 유상증자
2,933,923,520
586,846,877
무상증자
(21,127,080)
자기주식의 취득
(8,094,040)
국고보조금의 수령
150,000,000
국고조금의 사용
(48,333,330)
현금및현금성자산의증가(감소)
2,395,686,920
(13,393,079,031)
기초현금및현금성자산
12,082,936,708
17,144,429,845
외화표시 현금및현금성 자산의 환율변동효과
(43,927,495)
24,792,026
기말현금및현금성자산
14,478,623,628
3,751,350,814
| 제 8 기 3분기 | 제 7 기 3분기 | |
|---|---|---|
(*)조정
| 계정과목 | 당 3분기 | 전 3분기 |
| 법인세비용 | 2,325,384,794 | 2,010,150,801 |
| 이자수익 | -792,709,491 | -787,415,417 |
| 배당금수익 | -53,914,336 | - |
| 이자비용 | 1,740,150,448 | 1,728,875,886 |
| 퇴직급여 | 28,654,088 | 38,022,549 |
| 대손상각비 | 74,299,131 | -757,406,575 |
| 기타의대손상각비 | -50,874,824 | 900,000,000 |
| 재고자산평가손실 | 420,788,062 | 43,557,744 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | -4,045,680 | -24,309,719 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | -121,569,793 | -31,995,120 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 8,736,899 | 1,598,037 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 77,491,997 |
| 관계기업투자처분이익 | - | - |
| 관계기업투자처분손실 | - | - |
| 감가상각비 | 1,489,392,030 | 1,234,331,348 |
| 무형자산상각비 | 38,302,762 | 18,158,830 |
| 유형자산손상차손 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 판매촉진비 | 68,274,158 | - |
| 유형자산처분이익 | - | -644,963 |
| 유형자산처분손실 | - | 48,148,528 |
| 파생상품평가손실 | 932,214,457 | 375,433,804 |
| 유동성장기부채상환손실 | - | - |
| 외화환산이익 | -792,782,745 | -1,858,476,343 |
| 외화환산손실 | 2,474,666,933 | 285,061,959 |
| 주식보상비용 | 692,031,053 | 678,839,698 |
| 리스해지이익 | - | -1,396,413 |
| 리스해지손실 | - | - |
| 합계 | 8,476,997,946 | 3,978,026,631 |
(*)영업관련 자산부채의 증감
| 계정과목 | 당 3분기 | 전 3분기 |
| 매출채권및기타채권의 (증가)감소 | -44,135,933,948 | -39,213,321,341 |
| 기타유동자산의 (증가)감소 | -5,222,084,222 | -4,110,685,361 |
| 재고자산의 (증가)감소 | -5,955,925,557 | -9,413,328,685 |
| 당기법인세자산 (증가)감소 | - | - |
| 기타비유동자산의(증가)감소 | -37,748,000 | -4,135,216,852 |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | 28,518,666,929 | 19,413,267,309 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | -139,981,854 | 4,059,495 |
| 계약부채의 증가(감소) | 528,928,056 | 116,971,534 |
| 퇴직금의 지급 | -78,240,067 | - |
| 판매촉진비의 지급 | - | - |
| 합계 | - 26,522,318,663 | - 37,338,253,901 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 8(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 |
| 제 7(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 주식회사 청담글로벌과 그 종속기업 |
1. 일반적인 사항
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 청담글로벌(이하 "지배회사")은 주식회사 바이오비쥬 등 10개의 종속기업(이하 지배회사와 종속회사를 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배회사의 개요
지배회사는 2017년 11월 14일에 설립되어, 화장품 및 생활용품 판매업을 주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 마포구 동교로23길 32-21 석정빌딩 4층에위치하고 있습니다. 한편, 지배회사는 2022년 6월 3일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.
당 분기말 현재 지배회사의 보통주 자본금은 10,275,645천원(1주당 액면가액 500원)이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최석주 | 8,234,968 | 40.1% | 대표이사 |
| 김도형 | 1,662,969 | 8.1% | |
| 구상모 | 1,259,000 | 6.1% | 사내이사 |
| (주)청담글로벌 | 427,754 | 2.1% | 자기주식 |
| 우리사주조합 | 283,955 | 1.4% | |
| 기타 | 8,682,644 | 42.2% | |
| 합 계 | 20,551,290 | 100.0% |
(2) 종속기업 현황당 분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 구분 | 소재지 | 지분율 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)바이오비쥬 | 자회사 | 대한민국 | 64.0% | 71.2% | 12월 | 의약품 제조, 유통 및 판매 |
| (주)프로비티축구클럽 | 자회사 | 대한민국 | 100.0% | 100.0% | 12월 | 청소년스포츠단 |
| (주)바이슈코 | 자회사 | 대한민국 | 50.4% | 52.0% | 12월 | 전자상거래 및 통신판매업 |
| Bysuco Singapore Pte. Ltd. | 손자회사 | 싱가포르 | 100.0% | 100.0% | 12월 | 화장품 유통 |
| Bysuco Japan Co., Ltd.(주2) | 손자회사 | 일본 | 100.0% | - | 12월 | 화장품 유통 |
| CHUNGDAM Global SG Pte. Ltd. | 자회사 | 싱가포르 | 100.0% | 100.0% | 12월 | 화장품 유통 |
| Red and Blue Pebbles Pte. Ltd.(주3) | 손자회사 | 싱가포르 | 50%+1 | 50%+1 | 12월 | 화장품 유통 |
| QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd. | 자회사 | 중국 | 100.0% | 100.0% | 12월 | 화장품 유통 |
| CHUNGDAM GLOBAL(SHANGHAI) BRANDING CO., LTD.(주5) | 손자회사 | 중국 | 70.0% | - | 12월 | 화장품 유통 |
| (주)아이돌스토어(주4) | 자회사 | 대한민국 | 100.0% | - | 12월 | 음반유통 |
| (주)씨디블루(주6) | 자회사 | 대한민국 | 100.0% | - | 12월 | 화장품 유통외 |
| (주)씨디그린(주6) | 자회사 | 대한민국 | 100.0% | - | 12월 | 화장품 유통외 |
| (주)씨디브라운(주6) | 자회사 | 대한민국 | 100.0% | - | 12월 | 화장품 유통외 |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd.(주7) | 자회사 | 중국 | 80.0% | - | 12월 | 화장품 유통외 |
| NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD.(주7) | 자회사 | 중국 | 80.0% | - | 12월 | 화장품 유통외 |
| (주)스튜디오블루넷(주6) | 자회사 | 대한민국 | 100.0% | - | 12월 | 엔터테인먼트 |
(주2) 당분기 중 종속기업인 (주)바이슈코가 취득한 손자회사이며, (주)바이슈코 보유 지분율로 표시함. (주3) 종속기업인 CHUNGDAM Global SG Pte. Ltd. 의 보유 지분율로 표시함. (주4) 당분기 중 지배회사의 100% 지분 취득으로 지배력을 취득 함에 따라 연결대상 종속기업에 포함됨. 당분기 중 기존 아이돌스토어 유한회사에서 (주)아이돌스토어로 조직변경함. (주5) 당분기 중 종속기업인 QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.가 취득한 손자회사이며, QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd. 보유 지분율로 표시함. (주6) 당분기 중 지배회사의 100% 출자 설립으로 지배력을 취득 함에 따라 연결대상 종속기업에 포함됨.(주7) 당분기 중 지배회사의 80% 출자 설립으로 지배력을 취득 함에 따라 연결대상 종속기업에 포함됨.
(3) 연결대상범위의 변동
당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
가. 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업
| 기업명 | 사유 |
|---|---|
| Bysuco Japan Co., Ltd. | 당분기 중 종속기업인 (주)바이슈코가 지배력을 취득하여, 손자회사로 편입됨. |
| (주)아이돌스토어(주1) | 당분기 중 지배회사의 100% 지분 취득으로 지배력을 취득 함에 따라 연결대상 종속기업에 포함됨. |
| CHUNGDAM GLOBAL(SHANGHAI) BRANDING CO., LTD. | 당분기 중 종속기업인 QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.가 지배력을 취득하여, 손자회사로 편입됨. |
| (주)씨디블루 | 당분기 중 지배회사의 100% 출자 설립으로 지배력을 취득 함에 따라 연결대상 종속기업에 포함됨. |
| (주)씨디그린 | 당분기 중 지배회사의 100% 출자 설립으로 지배력을 취득 함에 따라 연결대상 종속기업에 포함됨. |
| (주)씨디브라운 | 당분기 중 지배회사의 100% 출자 설립으로 지배력을 취득 함에 따라 연결대상 종속기업에 포함됨. |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd. | 당분기 중 지배회사의 80% 출자 설립으로 지배력을 취득 함에 따라 연결대상 종속기업에 포함됨. |
| NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD. | 당분기 중 지배회사의 80% 출자 설립으로 지배력을 취득 함에 따라 연결대상 종속기업에 포함됨. |
| (주)스튜디오블루넷 | 당분기 중 지배회사의 100% 출자 설립으로 지배력을 취득 함에 따라 연결대상 종속기업에 포함됨. |
(주1) 당분기 중 기존 아이돌스토어 유한회사에서 (주)아이돌스토어로 조직변경함. 나. 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다.
(4) 종속기업 요약 재무 정보
당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
[당분기말]
(단위: 천원)
| 구분 | (주)바이오비쥬(주1) | (주)프로비티축구클럽(주1) | (주)바이슈코(주1,2) | CHUNGDAM GLOBAL SG Pte.Ltd.(주1,2) | QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 34,683,249 | 147,088 | 9,570,013 | 5,417,956 | 3,974,892 |
| 부채총계 | 7,183,328 | 125,882 | 11,477,976 | 4,018 | 4,257,906 |
| 자본총계 | 27,499,922 | 21,206 | (1,907,963) | 5,413,938 | (283,014) |
| (자본금) | 5,977,215 | 500,000 | 3,965,060 | 5,117,017 | 1,325,363 |
| 매출액 | 20,390,579 | 128,782 | 7,468,962 | - | 3,063,862 |
| 영업이익(손실) | 6,057,673 | (93,499) | (2,746,188) | (27,297) | (1,143,749) |
| 당기순이익(손실) | 3,822,663 | (95,221) | (2,602,912) | (150,321) | (1,133,399) |
[당분기말, 계속]
(단위: 천원)
| 구분 | (주)아이돌스토어(주1) | (주)씨디블루(주1) | (주)씨디그린(주1) | (주)씨디브라운(주1) | (주)스튜디오블루넷(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 7,560,030 | 508,466 | 766,887 | 76,369 | 48,152 |
| 부채총계 | 6,236,521 | 464,723 | 716,685 | 24,551 | - |
| 자본총계 | 1,323,509 | 43,743 | 50,201 | 51,817 | 48,152 |
| (자본금) | 500,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 50,000 |
| 매출액 | 14,283,472 | 129,163 | 24,961 | - | - |
| 영업이익(손실) | 951,691 | (9,371) | (3,840) | (3,185) | (1,873) |
| 당기순이익(손실) | 801,278 | (11,257) | (4,799) | (3,183) | (1,848) |
[당분기말, 계속]
(단위: 천원)
| 구분 | Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd.(주1) | NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD.(주1) |
|---|---|---|
| 자산총계 | 148,229 | 157,475 |
| 부채총계 | 4,564 | 86,297 |
| 자본총계 | 143,665 | 71,179 |
| (자본금) | 189,260 | 259,106 |
| 매출액 | 1,256 | 82,803 |
| 영업이익(손실) | (44,821) | (132,888) |
| 당기순이익(손실) | (44,796) | (129,838) |
(주1) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임. (주2) 연결재무제표임.(주3) 한국채택국제회계기준에 따라 감사받은 재무제표임.
[전기말]
(단위: 천원)
| 구분 | (주)바이오비쥬(주1) | (주)프로비티축구클럽(주2) | (주)바이슈코(구. (주)에이아이청담)(주1,3) | CHUNGDAM GLOBALSG PTE.LTD(주2,3) | QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.(주2) |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 27,929,124 | 255,345 | 9,332,115 | 5,286,424 | 257,479 |
| 부채총계 | 17,789,178 | 138,918 | 8,379,513 | 8,401 | 142,286 |
| 자본총계 | 10,139,946 | 116,427 | 952,602 | 5,278,023 | 115,193 |
| (자본금) | 1,790,390 | 500,000 | 3,844,325 | 5,117,017 | 589,160 |
| 매출액 | 17,130,294 | 153,625 | 6,669,291 | 5,136,147 | 272,781 |
| 영업이익(손실) | 5,164,789 | (153,132) | (3,128,243) | (2,845) | (472,981) |
| 당기순이익(손실) | 2,520,065 | (134,245) | (3,393,225) | 17,240 | (469,508) |
(주1) 한국채택국제회계기준에 따라 감사받은 재무제표임.(주2) 감사받지 않은 재무제표임.(주3) 연결재무제표임.
2. 중요한 회계처리방침
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
가. 종속기업
종속기업은 지배회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
다. 종속기업의 처분
연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류 됩니다.
라. 비지배지분
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.
마. 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적 변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는부분을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다.
(3) 회계정책의 변경
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재푸제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기 할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재푸제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사의 경영진은 연결재무제표 작성시 보고기간 말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다.현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며, 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
4. 재무위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 이러한 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
(1) 재무위험관리요소연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 시장위험연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
[외환위험]연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, US$, CNY) |
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 원화환산액 | 외화자산 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [외화자산] | ||||
| USD | 70,482,047.26 | 93,008,110 | 39,113,109.00 | 50,432,443 |
| CNY | 1,207,201.61 | 227,847 | 525,000.01 | 94,941 |
| EUR | 29,389.96 | 43,323 | 305,422.61 | 435,713 |
| HKD | - | - | 29.76 | 5 |
| JYP | 273,215.00 | 2,526 | 93,894.00 | 857 |
| [외화부채] | ||||
| USD | 29,521,825.26 | 38,957,001 | 12,492,084.77 | 16,107,294 |
| CNY | 638.68 | 121 | 42,764.22 | 7,733 |
| HKD | - | - | 2,119,036.29 | 349,768 |
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 환율변동 효과가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 5,432,468 | (5,432,468) | 3,449,916 | (3,449,916) |
[이자율 위험]이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 28,948,343 | 19,776,220 |
| 유동성장기차입금 | 3,766,640 | 3,266,640 |
| 유동성사채 | - | 1,000,000 |
| 유동성우선주부채 | - | 3,550,787 |
| 유동성우선주파생부채 | - | 5,751,607 |
| 유동리스부채 | 1,342,163 | 741,307 |
| 장기차입금 | 74,294 | 219,958 |
| 비유동리스부채 | 867,393 | 583,853 |
| 전환사채 | 16,193,575 | - |
| 상환권부채 | 3,290,171 | - |
| 장기기타금융부채 | 80,000 | 80,000 |
| 합 계 | 54,562,580 | 34,970,372 |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당분기 409,219천원 및 전기 349,704천원 변동합니다.
나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,478,624 | 11,870,365 |
| 단기기타금융자산 | 3,100,000 | 4,300,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 19,407,272 | 14,763,222 |
| 매출채권및기타채권 | 88,317,578 | 45,606,949 |
| 단기대여금 | 7,376,786 | 5,440,540 |
| 장기기타금융자산 | 2,317,172 | 1,337,981 |
| 합 계 | 134,997,432 | 83,319,058 |
연결회사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익은 당분기 1,012,481천원 및 전기 833,191천원 변동합니다. 다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
[당분기말]
(단위: 천원)
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 36,940,835 | 36,940,835 | - | - | 36,940,835 |
| 단기차입금 | 28,948,343 | 36,168,791 | - | - | 36,168,791 |
| 유동성장기차입금 | 3,766,640 | 3,799,600 | - | - | 3,799,600 |
| 유동리스부채 | 1,342,163 | 1,342,163 | - | - | 1,342,163 |
| 장기차입금 | 74,294 | 37,056 | 40,144 | - | 77,200 |
| 전환사채등 | 19,483,746 | - | 21,876,138 | - | 21,876,138 |
| 비유동리스부채 | 867,393 | - | 867,393 | - | 867,393 |
| 장기기타금융부채 | 80,000 | - | 80,000 | - | 80,000 |
| 합 계 | 91,503,415 | 78,288,445 | 22,863,675 | - | 101,152,120 |
[전기말]
(단위: 천원)
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 9,010,999 | 9,010,999 | - | - | 9,010,999 |
| 단기차입금 | 19,776,220 | 20,161,937 | - | - | 20,161,937 |
| 유동성장기차입금 | 3,266,640 | 3,397,906 | - | - | 3,397,906 |
| 유동성사채 | 1,000,000 | 1,008,280 | - | - | 1,008,280 |
| 유동성우선주부채등(*1) | 10,668,422 | - | 6,387,312 | - | 6,387,312 |
| 유동리스부채 | 741,307 | 741,307 | - | - | 741,307 |
| 장기차입금 | 219,958 | - | 125,832 | - | 125,832 |
| 비유동리스부채 | 583,853 | 583,853 | - | - | 583,853 |
| 장기기타금융부채 | 80,000 | 80,000 | - | - | 80,000 |
| 합 계 | 45,347,399 | 34,984,282 | 6,513,144 | - | 41,497,426 |
(주1) 유동성우선주부채 등의 장부금액은 우선주부채, 우선주전환권부채 및 우선주상환권부채가 합산된 금액이며, 계약상 현금흐름은 기대 만기를 적용한 우선주부채의 상환금액임.
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 52,273,024 | 34,931,240 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (14,478,624) | (11,870,272) |
| 순부채(가) | 37,794,400 | 23,060,968 |
| 자본총계(나) | 88,278,510 | 65,478,756 |
| 총자본(다)=(가)+(나) | 126,072,910 | 88,539,723 |
| 자본조달비율(가)÷(다) | 30.0% | 26.0% |
5. 영업부문 정보연결회사의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.
(1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 연결회사에 속하는 각 회사를 각각의 영업부문(기능성 화장품 유통과 제조판매업)으로 구분하고 있습니다.
나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.
다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 상품을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도 운영되고 있습니다.
(2) 연결회사의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 58,264,476 | 169,819,060 | 59,934,850 | 171,376,325 |
| 제품매출 | 3,461,940 | 11,478,027 | 1,332,603 | 7,585,222 |
| 용역매출 | 743,560 | 1,803,905 | (1,545,681) | 444,743 |
| 합 계 | 62,469,975 | 183,100,991 | 59,721,772 | 179,406,290 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 영업수익은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 화장품유통 | 기능성 화장품 제조판매 | 스포츠단 | 엔터테인먼트 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 총영업수익 | 150,023,683 | 20,390,579 | 128,782 | 14,283,472 | 184,826,516 |
| 부문간수익 | (1,725,525) | - | - | - | (1,725,525) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 148,298,158 | 20,390,579 | 128,782 | 14,283,472 | 183,100,991 |
나. 전분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 화장품유통 | 기능성 화장품 제조판매 | 스포츠단 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업부문 총영업수익 | 165,431,966 | 13,907,304 | 106,093 | 179,445,363 |
| 부문간수익 | (39,073) | - | - | (39,073) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 165,392,893 | 13,907,304 | 106,093 | 179,406,290 |
(4) 당분기와 전분기 중 영업부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 총부문수익 | 184,826,516 | 179,445,363 |
| 부문간 수익 제거 | (1,725,525) | (39,073) |
| 연결실체 수익 | 183,100,991 | 179,406,290 |
(5) 당분기와 전분기 중 영업부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 화장품유통 | 1,226,510 | 2,171,072 |
| 의약품외제조유통판매 | 6,057,673 | 4,685,963 |
| 스포츠단 | (93,499) | (118,576) |
| 엔터테인먼트 | 949,818 | - |
| 총부문 영업이익 | 8,140,502 | 6,738,459 |
| 금융수익 | 887,256 | 656,194 |
| 금융비용 | (2,674,225) | (1,973,089) |
| 영업외수익 | 4,844,909 | 5,969,472 |
| 영업외비용 | (3,912,740) | (3,974,527) |
| 법인세비용차감전순이익 | 7,285,702 | 7,416,509 |
(6) 부문자산 및 부채가. 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 연결총자산으로 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 화장품유통 | 169,538,942 | 107,634,035 |
| 의약품제조유통판매 | 34,683,249 | 27,929,124 |
| 스포츠단 | 147,088 | 255,345 |
| 엔터테인먼트 | 7,608,183 | - |
| 총영업부문자산 | 211,977,461 | 135,818,503 |
| 부문간 거래에 대한 조정 | (27,176,418) | (21,627,543) |
| 연결총자산 | 184,801,044 | 114,190,961 |
나. 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 화장품유통 | 98,714,331 | 42,804,889 |
| 의약품제조유통판매 | 7,183,328 | 16,423,150 |
| 스포츠단 | 125,882 | 138,918 |
| 음반유통 | 6,236,521 | - |
| 총부문부채 | 112,260,062 | 59,366,957 |
| 조정 | (15,737,528) | (12,020,780) |
| 연결총부채 | 96,522,534 | 47,346,178 |
(7) 지역에 대한 정보
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 당분기와 전분기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중국 등 | 51,925,510 | 121,332,868 | 41,839,930 | 150,273,479 |
| 대한민국 | 10,544,465 | 61,768,123 | 17,881,842 | 29,132,811 |
| 합계 | 62,469,975 | 183,100,991 | 59,721,772 | 179,406,290 |
(8) 주요 고객에 대한 정보
당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 영업부문별 매출액의 10% 이상인 주요고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 거래처 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| A업체 | 16,893,713 | 66,110,271 |
| B업체 | - | 15,487,635 |
| C업체 | 33,058,379 | - |
| G업체 | 11,086,062 | 11,203,810 |
| H업체 | - | 5,218,775 |
| 합계 | 61,038,154 | 98,020,491 |
6. 사용제한 금융상품 당분기말 현재 지배회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 5,000,000천원은 종속기업인 (주)바이슈코의 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 종속기업인(주)바이오비쥬의 단기기타금융자산(중금채 및 정기예금) 3,100,000천원은 (주)바이오비쥬의 은행차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. 한편, (주)바이오비쥬의 원화예금 중 22,443천원은 정부보조금 관련 연구목적으로 사용하도록 되어 있습니다.
7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 86,867,048 | 44,697,768 |
| 차감:대손충당금 | (224,527) | (150,228) |
| 매출채권(순액) | 86,642,521 | 44,547,540 |
| 미수금 | 679,819 | 419,432 |
| 차감:대손충당금 | (3,274) | (3,274) |
| 미수금(순액) | 676,544 | 416,157 |
| 미수수익 | 998,513 | 643,252 |
| 합계 | 88,317,578 | 45,606,949 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상품매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 60일 입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부 내용은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 72,756,298 | 13,888,825 | 107,324 | - | 114,602 | 86,867,048 |
| 기대손실율 | 0.1% | 0.2% | 11.1% | - | 100.0% | 0.3% |
| 전체기간 기대손실 | (69,813) | (28,210) | (11,902) | - | (114,602) | (224,527) |
| 순장부금액 | 72,686,484 | 13,860,615 | 95,421 | - | - | 86,642,521 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 12,992,039 | 31,591,112 | - | - | 114,617 | 44,697,768 |
| 기대손실율 | 0.3% | - | - | - | 100.0% | 0.3% |
| 전체기간 기대손실 | (35,611) | - | - | - | (114,617) | (150,228) |
| 순장부금액 | 12,956,428 | 31,591,112 | - | - | - | 44,547,540 |
(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 150,228 | 3,274 | 945,985 | 3,274 |
| 대손상각비(환입)(주1) | 74,299 | - | (795,757) | - |
| 기말잔액 | 224,527 | 3,274 | 150,228 | 3,274 |
(주1)매출채권 대손상각비(환입)는 판매비와관리비의 대손상각비이며, 미수금 대손상각비는 영업외비용의 기타의대손상각비에 포함됨.
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권 | 19,529,410 | 19,407,272 | 14,557,631 | 14,763,222 |
| 지분증권 | 59,716 | 52,386 | 9,803 | 8,773 |
| 합계 | 19,589,125 | 19,459,658 | 14,567,434 | 14,771,995 |
(주1) 당 분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익은 121,570천원임. (주2) 당 분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익은 4,046천원이며, 평가손실은 8,737천원임.
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| (단위: 주, 좌, 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 취득원가 | 장부가액 | 평가(손)익 |
|---|---|---|---|---|
| 채무증권 | KB증권 외화 RP | 659,800 | 661,409 | 1,609 |
| 삼성증권 MMT | 700,000 | 701,794 | ||
| IBK 초단기 MMT | 800,000 | 800,247 | ||
| IBK증권 MMT | 1,000,000 | 1,002,527 | ||
| (주)아시아에너지 전환사채 | 6,316,910 | 6,316,910 | - | |
| 위LP지분유동화펀드1호 | 2,481,000 | 2,481,000 | - | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제1호 | 500,000 | 494,000 | - | |
| 주식회사 게코도니아_전환상환우선주 | 300,000 | 180,685 | - | |
| 에스제이지 파운데이션 로켓 조합 | 100,000 | 99,000 | - | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 | 500,000 | 498,000 | - | |
| 비에스케이(BSK) 11호 넥스트유니콘 투자조합 | 400,000 | 400,000 | - | |
| NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합 | 250,000 | 250,000 | - | |
| IBK중소기업금융채권(주1) | 5,000,000 | 5,000,000 | - | |
| 비엔더블유살투스 제1호 사모투자 합자회사 | 521,700 | 521,700 | - | |
| 소계 | 19,529,410 | 19,407,272 | 1,609 | |
| 지분증권 | (주)무진메디 | 9,803 | 6,885 | (1,888) |
| (주)이노스페이스 | 49,913 | 45,500 | (4,412) | |
| 소계 | 59,716 | 52,386 | (6,300) | |
| 합계 | 19,589,125 | 19,459,658 | (4,691) |
(주1) IBK중소기업금융채권은 종속기업인 (주)바이슈코의 기업은행 차입금과 관련하여 질권설정됨(주석 23 참조).
나. 전기말
| (단위: 주, 좌, 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 취득원가 | 장부가액 | 평가(손)익 |
|---|---|---|---|---|
| 채무증권 | 비케이회원제일차 제1-3회차 유동화 사모사채 | 203,196 | 203,196 | - |
| (주)아시아에너지 전환사채 | 3,000,000 | 3,403,074 | 403,074 | |
| 자기주식취득신탁 | 18,199 | 18,216 | 18 | |
| 위LP지분유동화펀드1호 | 2,700,000 | 2,580,000 | (120,000) | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제1호 | 500,000 | 494,000 | (6,000) | |
| 주식회사 게코도니아_전환상환우선주 | 300,000 | 180,685 | (119,315) | |
| 에스제이지 파운데이션 로켓 조합 | 100,000 | 99,000 | (1,000) | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 | 500,000 | 498,000 | (2,000) | |
| 비에스케이(BSK) 11호 넥스트유니콘 투자조합 | 100,000 | 100,000 | - | |
| NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합 | 50,000 | 50,000 | - | |
| MMF | 7,086,236 | 7,137,051 | 50,815 | |
| 소계 | 14,557,631 | 14,763,222 | 205,591 | |
| 지분증권 | (주)무진메디 | 9,803 | 8,773 | (1,030) |
| 합계 | 14,567,434 | 14,771,995 | 204,562 |
9. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| JP-IBKS 혁신 소부장신기술투자조합 제2호 | '24.5월 | 47.3% | 993,000 | 993,000 | 투자조합 | 12월 |
(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
[당분기말]
(단위: 천원)
| 구분 | JP-IBKS 혁신 소부장신기술투자조합 제2호(주1) |
|---|---|
| 자산총계 | 2,100,239 |
| 부채총계 | - |
| 자본총계 | 2,100,239 |
| (자본금) | 2,100,000 |
| 매출액 | 265 |
| 영업이익(손실) | 239 |
| 당기순이익(손실) | 239 |
(주1) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임.
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 1,500,000 | 1,500,000 | 2,081,750 | 1,980,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | (주)코코넛트리 | 9,523 | 8.2% | 101,750 | - |
| (주)약손명가헬스케어 | 18,750 | 9.6% | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 합계 | 1,601,750 | 1,500,000 |
(주1) 당분기 중 (주)비밸런스 처분함.
나. 전기말
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | (주)코코넛트리 | 9,523 | 8.2% | 101,750 | - |
| (주)비밸런스 | 18,000 | 16.7% | 1,980,000 | 1,980,000 | |
| 합계 | 2,081,750 | 1,980,000 |
(주1) 전기 중 (주)코코넛트리의 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 39,937천원은 기타포괄손익에 계상됨.
(3) 당분기말과 전기말 현재 피투자회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다.[당분기말]
(단위: 천원)
| 구분 | (주)코코넛트리 | (주)약손명가헬스케어 |
|---|---|---|
| 자산총계 | 249,264 | 3,862,451 |
| 부채총계 | 813,228 | 509,408 |
| 자본총계 | (563,964) | 3,353,043 |
| (자본금) | 577,680 | 195,250 |
| 매출액 | 553,173 | 2,989,770 |
| 영업이익(손실) | (440,371) | (414,636) |
| 당기순이익(손실) | (432,519) | (392,402) |
(주) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임.
[전기말]
(단위: 천원)
| 구분 | (주)코코넛트리 | (주)비밸런스 |
|---|---|---|
| 자산총계 | 317,517 | 11,932,631 |
| 부채총계 | 449,226 | 4,872,243 |
| 자본총계 | (131,709) | 7,060,388 |
| (자본금) | 577,680 | 540,000 |
| 매출액 | 1,036,881 | 8,933,455 |
| 영업이익(손실) | (900,204) | 1,367,254 |
| 당기순이익(손실) | (892,007) | 1,409,418 |
(주) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임.
11. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 472,086 | - | 472,086 | 472,086 | - | 472,086 |
| 건물 | 888,538 | (96,258) | 792,280 | 888,538 | (79,598) | 808,940 |
| 합계 | 1,360,624 | (96,258) | 1,264,365 | 1,360,624 | (79,598) | 1,281,025 |
당분기말 현재 투자부동산은 국민은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 472,086 | 808,940 | 1,281,025 |
| 감가상각 | - | (16,660) | (16,660) |
| 기말 | 472,086 | 792,280 | 1,264,365 |
나. 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 유형자산에서 대체 | 472,086 | 808,940 | 1,281,025 |
| 기말 | 472,086 | 808,940 | 1,281,025 |
(3) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 당분기 32,000천원과 전기 96,000천원 입니다.
12. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [상각후원가측정금융자산] | ||||
| 보증금 | - | 2,317,172 | - | 1,337,984 |
| 중금채(주1) | 3,100,000 | - | 4,300,000 | - |
| 합계 | 3,100,000 | 2,317,172 | 4,300,000 | 1,337,984 |
(주1) 당분기말 현재 중금채는 종속기업 (주)바이오비쥬의 은행차입금과 관련하여 사용이제한되어 있음(주석 25 참조). 13. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 17,539,729 | (524,853) | 17,014,876 | 11,544,276 | (147,042) | 11,397,234 |
| 제품 | 1,543,688 | - | 1,543,688 | 2,583,833 | - | 2,583,833 |
| 원재료 | 718,969 | (14,605) | 704,364 | 508,807 | (14,605) | 494,202 |
| 부재료 | 538,682 | (65,730) | 472,952 | 514,926 | (24,298) | 490,627 |
| 재공품 | 18,826 | - | 18,826 | 22,682 | - | 22,682 |
| 미착품 | 1,308,424 | - | 1,308,424 | - | - | - |
| 합계 | 21,668,319 | (605,188) | 21,063,131 | 15,174,524 | (185,945) | 14,988,579 |
당분기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 당분기 151,197,106천원과 전기 216,071,160천원 입니다. 한편, 당분기 중 재고자산평가손실은 420,788천원이며, 전기 중 재고자산평가손실은 141,556천원 입니다. 14. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,836,468 | - | 1,765,783 | - |
| 선급비용 | 1,259,048 | 15,400 | 183,871 | 30,800 |
| 합계 | 6,095,517 | 15,400 | 1,949,654 | 30,800 |
15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,175,658 | - | 1,175,658 |
| 건물 | 2,648,146 | (251,574) | 2,396,572 |
| 기계장치 | 1,921,069 | (639,309) | 1,281,760 |
| 공구와기구 | 44,000 | (17,557) | 26,443 |
| 비품 | 581,836 | (344,396) | 237,440 |
| 차량운반구 | 76,055 | (45,700) | 30,355 |
| 시설장치 | 2,787,739 | (871,411) | 1,916,328 |
| 사용권자산 | 4,070,424 | (1,727,908) | 2,342,516 |
| 건설중인자산 | 39,650 | - | 39,650 |
| 합계 | 13,344,578 | (3,897,854) | 9,446,724 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,175,658 | - | 1,175,658 |
| 건물 | 2,648,146 | (210,128) | 2,438,018 |
| 기계장치 | 1,921,069 | (494,321) | 1,426,748 |
| 공구와기구 | 35,100 | (11,568) | 23,532 |
| 비품 | 505,262 | (265,428) | 239,833 |
| 차량운반구 | 76,055 | (34,291) | 41,764 |
| 시설장치 | 2,175,573 | (623,643) | 1,551,930 |
| 사용권자산 | 2,652,190 | (1,215,718) | 1,436,472 |
| 합계 | 11,189,053 | (2,855,097) | 8,333,956 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 기타증가(주1) | 처분 | 대체 | 감가상각 | 환율변동효과 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,175,658 | - | - | - | - | - | - | 1,175,658 |
| 건물 | 2,438,018 | - | - | - | - | (41,446) | - | 2,396,572 |
| 기계장치 | 1,426,748 | - | - | - | - | (144,988) | - | 1,281,760 |
| 공구와기구 | 23,532 | 8,900 | - | - | - | (5,988) | - | 26,443 |
| 비품 | 239,833 | 76,520 | - | - | - | (78,965) | 52 | 237,440 |
| 차량운반구 | 41,764 | - | - | - | - | (11,408) | - | 30,355 |
| 시설장치 | 1,551,930 | 612,167 | - | - | - | (247,768) | - | 1,916,328 |
| 사용권자산 | 1,436,472 | 1,130,352 | 717,859 | - | - | (942,167) | - | 2,342,516 |
| 건설중인자산 | - | 39,650 | - | - | - | - | - | 39,650 |
| 합계 | 8,333,956 | 1,867,588 | 717,859 | - | - | (1,472,732) | 52 | 9,446,724 |
(주1) 당 분기 중 사용권자산의 신규 계약 및 해지에 따른 증감 및 (주)아이돌스토어 취득에 따른 증가임.
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 기타증가(주1) | 처분 | 대체 | 감가상각 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,647,744 | - | (472,086) | - | - | - | 1,175,658 |
| 건물 | 3,322,135 | - | (808,940) | - | - | (75,176) | 2,438,018 |
| 기계장치 | 1,612,035 | - | - | - | 6,600 | (191,887) | 1,426,748 |
| 공구와기구 | 30,552 | - | - | - | - | (7,020) | 23,532 |
| 비품 | 242,752 | 126,445 | 11,355 | (42,015) | 6,442 | (105,146) | 239,833 |
| 차량운반구 | 67,546 | - | - | - | - | (25,783) | 41,764 |
| 시설장치 | 1,876,174 | 6,200 | - | (20,833) | 3,200 | (312,810) | 1,551,930 |
| 사용권자산 | 2,041,419 | - | 338,289 | (2,887) | - | (940,348) | 1,436,472 |
| 건설중인자산 | 143,182 | 16,242 | (143,182) | - | (16,242) | - | - |
| 합계 | 10,983,539 | 148,887 | (1,074,564) | (65,736) | - | (1,658,170) | 8,333,956 |
(주1) 전기 중 사용권자산의 만기연장 및 신규 계약에 따른 증가, 유형자산손상차손 143,182천원 및 종속기업((주)바이슈코)에서 발생한 합병에 따른 증가임.
(3) 보험가입자산 당분기말 현재 지배회사는 KB손해보험에 임원배상책임보험이 가입되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 종속기업인 (주)바이오비쥬 보유 차량운반구에 대하여 삼성화재보험에 영업배상 책임보험이 가입되어 있으며, (주)바이오비쥬 보유 건물 및 기계장치는 현대해상화재보험에 보험부보액 4,860,682천원으로 하여 기업종합보험(화재보험)에 가입되어 있습니다.
16. 영업권당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득일 | 취득대가 | 순자산공정가치 | 영업권 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)레드데이즈 흡수합병(주1) | 2023년 11월 | 1,250,000 | (128,676) | 1,378,675 | 1,378,675 |
| (주)아이돌스토어 취득(주2) | 2024년 1월 | 4,300,000 | 522,231 | 3,777,769 | - |
| 합계 | 5,550,000 | 393,555 | 5,156,444 | 1,378,675 |
(주1) 2023년 11월 종속기업인 (주)바이슈코는 (주)레드데이즈를 흡수합병함. (주2) 2024년 1월 지배회사는 아이돌스토어(유)의 지분 100%를 취득하여 지배력을 취득함. 종속기업 (주)바이슈코의 주식과 (주)아이돌스토어의 지분 공정가치는 독립된 외부평가인이 현금흐름할인법을 적용하여 평가하였습니다.
17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 저작권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 62,755 | 294,190 | 207,243 | 17,006 | 347 | 56,379 | 637,920 |
| 상각누계액 | (12,533) | (125,125) | - | (1,531) | - | - | (139,190) |
| 손상차손누계액 | (6,639) | - | (15,243) | - | (347) | - | (22,229) |
| 장부가액 | 43,583 | 169,065 | 192,000 | 15,475 | - | 56,379 | 476,502 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 저작권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 29,786 | 227,086 | 207,243 | 347 | 38,266 | 502,728 |
| 상각누계액 | (6,705) | (94,678) | - | - | - | (101,383) |
| 손상차손누계액 | (6,639) | - | (15,243) | (347) | - | (22,229) |
| 장부가액 | 16,442 | 132,408 | 192,000 | - | 38,266 | 379,116 |
(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
가.당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 저작권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 16,442 | 132,408 | 192,000 | - | - | 38,266 | 379,116 |
| 취득 | - | 67,600 | - | - | - | 68,088 | 135,688 |
| 대체 | 32,969 | - | - | 17,006 | - | (49,976) | - |
| 상각 | (5,828) | (30,944) | - | (1,531) | - | - | (38,303) |
| 기말장부금액 | 43,583 | 169,065 | 192,000 | 15,475 | - | 56,379 | 476,501 |
나. 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 저작권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 17,428 | 80,384 | 207,243 | - | 3,896 | 308,951 |
| 취득 | 1,623 | 21,110 | - | 347 | 41,921 | 65,001 |
| 기타증가(주1) | 483 | 57,170 | - | - | - | 57,653 |
| 대체 | 7,551 | - | - | - | (7,551) | - |
| 상각 | (4,004) | (26,256) | - | - | - | (30,260) |
| 손상 | (6,639) | - | (15,243) | (347) | - | (22,229) |
| 기말장부금액 | 16,442 | 132,408 | 192,000 | - | 38,266 | 379,116 |
(주1) 기타증가는 종속기업인 (주)바이슈코의 합병시 승계한 무형자산임.
18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 35,145,653 | 7,533,407 |
| 미지급금 | 1,096,647 | 844,623 |
| 미지급비용 | 698,535 | 632,969 |
| 합 계 | 36,940,835 | 9,010,999 |
19. 리스부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 1,342,163 | 867,393 | 2,209,556 | 741,307 | 583,853 | 1,325,160 |
(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,484,212 | 1,829,861 |
| 증가 | 1,569,815 | 328,393 |
| 상환 | (844,470) | (812,030) |
| 해지 | - | (21,064) |
| 기말 | 2,209,556 | 1,325,160 |
| (-)유동성대체 | (1,342,163) | (741,307) |
| 차감후 | 867,393 | 583,853 |
(3) 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 5.2%~10.7%입니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | 2,342,516 | 1,436,472 |
| 리스부채 | 2,209,556 | 1,325,160 |
| 유동 | 1,342,163 | 741,307 |
| 비유동 | 867,393 | 583,853 |
(주)사용권자산은 유형자산으로 분류됨.
(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 942,167 | 700,588 |
| 리스부채 이자비용 | 131,585 | 116,843 |
| 이자수익 | (81,252) | (57,949) |
| 합계 | 992,501 | 759,483 |
(6) 당분기와 전분기 중 리스관련 총현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 분기 | 전 분기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 상환 | 878,881 | 600,654 |
| 단기리스료 지급 | 183,016 | 176,480 |
| 합계 | 1,061,897 | 777,135 |
20. 충당부채
당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 43,978 | 43,978 |
| 전입액 | - | - |
| 사용액 | - | - |
| 기말 | 43,978 | 43,978 |
(주) 복구충당부채전입액은 사용권자산에 가산됨.
21. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 28,948,343 | - | 28,948,343 | 19,776,220 | - | 19,776,220 |
| 장기차입금 | 3,766,640 | 74,294 | 3,840,934 | 3,266,640 | 219,958 | 3,486,598 |
| 합계 | 32,714,983 | 74,294 | 32,789,278 | 23,042,860 | 219,958 | 23,262,818 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 이자율(당분기말) | 당 분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 2.5-5.8 | 14,620,000 | 5,676,220 |
| 국민은행 | 4.6-4.8 | 2,100,000 | 2,100,000 |
| 산업은행 | 4.3-4.7 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 임원등(주1) | - | 228,343 | - |
| 합계 | 28,948,343 | 19,776,220 |
(주1) 종속기업인 (주)아이돌스토어 대표이사로부터의 차입금임. 당분기말 현재 국민은행 차입금과 관련하여 지배회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며 신용보증기금로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주석 25 참조).
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 대출종류 | 만기 | 이자율(%)(당분기말) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 기업시설대출 | 2024.12.30일 | 4.1 | 3,100,000 | 3,100,000 |
| 운전자금 | 2026.10.27일 | 4.7/7.0 | 574,294 | 94,978 | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 창업기업대출 | 2025.07.16일 | 2.3 | 166,640 | 291,620 |
| 합계 | 3,840,934 | 3,486,598 | |||
| (-) 유동성장기부채 | (3,766,640) | (3,266,640) | |||
| 차감계 | 74,294 | 219,958 |
(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 상환연도 | 중소기업은행 | 중소벤처기업진흥공단 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 3,600,000 | 166,640 | 3,766,640 |
| 1년초과 2년 이내 | 74,294 | - | 74,294 |
| 2년초과 3년 이내 | - | - | - |
| 합 계 | 3,674,294 | 166,640 | 3,840,934 |
(5) 당분기말 현재 연결회사의 국민은행과 기업은해 차입금과 관련하여, 지배회사의 투자부동산과 당기손익-공정가치측정금융자산 및 종속기업인 (주)바이오비쥬의 기타단기금융상품과 현금및현금성자산이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조).22. 사채
당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종류 | 사채권자 | 발행일 | 만기일 | 이자율(당분기말) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| P-CBO | 신보2020제12차유동화전문(유) | 2020.08.21 | 2023.08.20 | - | - | - |
| P-CBO | 신보2020제14차유동화전문(유) | 2020.09.25 | 2023.09.24 | - | - | - |
| P-CBO | 신보2021제3차유동화전문(유) | 2021.03.29 | 2024.03.29 | - | - | 1,000,000 |
| 소 계 | - | 1,000,000 | ||||
| (-)차감 : 유동성대체 | - | (1,000,000) | ||||
| 합 계 | - | - |
(주1) 당분기 중 지배회사의 사채 전액 상환함.
23. 우선주부채 및 우선주파생부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 스마트위초기기업펀드1호 | 2021.9.17 | 2024.9.16 | - | - | 1,504,800 |
| 경기하나버팀목재기지원펀드2호 | 2021.12.29 | 2024.12.29 | - | - | 2,006,400 |
| 스마트위초기기업펀드1호 | 2022.01.26 | 2025.01.25 | - | - | 2,006,400 |
| 합계 | - | 5,517,600 | |||
| 가산: 상환할증금 | - | 3,469,989 | |||
| 차감: 할인발행차금 | - | (5,436,802) | |||
| 가감계 | - | 3,550,787 |
(주1) 당분기(2024년 6월 27일) 중 우선주부채 및 우선주파생부채는 전액 종속기업인 (주)바이오비쥬의 보통주로 전환됨. (주2) 전기말 금액은 종속기업인 (주)바이오비쥬 전기 재무제표의 오류수정을 반영한 금액임.
(2) 전기말 현재 종속기업인 (주)바이오비쥬가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 주)
| 구분 | 제1회 상환전환우선주 | 제2회 상환전환우선주 | 제3회 상환전환우선주 |
|---|---|---|---|
| 투자자 | 스마트위초기기업펀드1호 | 경기하나버팀목재기지원펀드2호 | 스마트위초기기업펀드1호 |
| 납입일 | 2021.9.17 | 2021.12.29 | 2022.01.26 |
| 발행주식수 | 9,900주 | 13,200주 | 13,200주 |
| 1주당발행가액 | 152,000원 | 152,000원 | 152,000원 |
| 발행가액 | 1,504,800천원 | 2,006,400천원 | 2,006,400천원 |
| 상환이자율 | 5.0% | 5.0% | 5.00% |
| 전환가액(원) | 152,000원/주 | 152,000원/주 | 152,000원/주 |
| 전환가액 조정 | IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정 | IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정 | IPO공모단가의 70%가 우선주 전환가격 하회시 전환가 조정규정. 기타 희석화방지 조정 |
| 전환권행사기간 | 발행후 10년까지 | 발행후 10년까지 | 발행후 10년까지 |
| 상환기간 | 발행후 3년 경과 10년까지 | 발행후 3년 경과 10년까지 | 발행후 3년 경과 10년까지 |
(3) 우선주파생부채
당분기말과 전기말 현재 우선주파생부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 우선주파생상품부채(전환권 및 조기상환권) | - | 5,751,607 |
(주1) 당분기(2024년 6월 27일) 중 우선주부채 및 우선주파생부채는 전액 종속기업인 (주)바이오비쥬의 보통주로 전환됨.
(4) 당분기와 전기 중 우선주부채와 우선주파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 상각 | 평가손실 | 전환(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우선주부채 | 3,550,787 | - | 213,199 | - | (3,763,986) | - |
| 우선주파생상품부채 | 5,751,607 | - | - | 932,214 | (6,683,822) | - |
| 합계 | 9,302,394 | - | 213,199 | 932,214 | (10,447,807) | - |
(주1) 전환에 따라 신규 발행된 종속기업 (주)바이오비쥬의 보통주식수는 36,300주(1주 액면 5,000원)임.
[전기]
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 상각 | 평가손실 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우선주부채 | 3,160,618 | - | 390,169 | - | 3,550,787 |
| 우선주파생상품부채 | 4,806,661 | - | - | 944,946 | 5,751,607 |
| 합계 | 7,967,279 | - | 390,169 | 944,946 | 9,302,394 |
(주1) 전기 변동내역은 종속기업인 (주)바이오비쥬 전기 재무제표의 오류수정을 반영한 변동내역임.
24. 전환사채 및 상환권부채
(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이율(%) | 보장이율(%) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제9회무기명식무이권부무보증사모전환사채 | 2024.7.9 | 2027.7.9 | 0.0% | 3.0% | 20,000,000 |
| 가산: 상환할증금 | 1,876,138 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (5,682,563) | ||||
| 가감계 | 16,193,575 |
(주) 분리요건을 충족한 상환권을 전환사채로부터 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채인 상환권부채로 분류하였으며, 주계약 장부가액은 만기에 따른 유효이자율법을 적용하는 상각후원가측정금융부채로 분류함.
(2) 당분기말 현재 미상환된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제9회무기명식무이권부무보증사모전환사채 |
|---|---|
| 권면총액(발행가액) | 20,000,000 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 3.0% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 7월 9일에 전자등록금액의 109.3806%( 소수점 넷째자리 미만 절사) 에 해당하는 금액을 일시 상환함. |
| 조기상환권(풋옵션) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월 경과 후 익영업일인 2026년 1월 12일, 본 사채의 발행일로부터 19개월이 되는2026년 2월 9일(이하 “2차 조기상환일”) 및 2차 조기상환일로부터 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권(콜옵션) | - 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날(2026년 1월 9일), 본사채의 발행일로부터 19개월 15일이 되는 날(2026년 2월 24일) 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량(아래 참조)에 대하여 본 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가짐. - 매도청구권 행사가능수량 : 매도청구권자는,(ⅰ) 발행일로부터 18개월이 되는 날(2026년 1월 9일)은 본 사채의발행가액 총액(전자등록총액)의 100%의 범위 내에서 매도청구권을행사할 수 있고, (ⅱ) 발행일로부터 19개월 15일이 되는 날(2026년 2월 24일)부터는본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%의 범위 내에서 매도청구권을 행사할 수 있음. (i) 발행일로부터 18개월이 되는 날가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 20,000,000,000원(Call Option 100%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액기준 최대 당사 보통주 1,556,904주를 취득함(ii) 발행일로부터 19개월 15일이 되는 날부터가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 6,000,000,000원(Call Option 30%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액기준 최대 당사 보통주 467,071주를 취득함 |
| 전환청구권행사기간 | 2026.1.9~ 2027.6.9 |
| 전환가격 | 12,846원 |
| 전환가능주식수 | 1,556,904주 |
| 전환가격조정 | 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배 당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하는전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격 조정함. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정함. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함. 라. 시가하락에 따른 전환가격 조정 : 없음 마. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함. |
| 전환권 행사주식수 | - |
(3) 상환권부채
당분기말 현재 상환권사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 |
|---|---|
| 상환권부채 | 3,290,171 |
(주1) 분리요건을 충족한 전환사채 상환권에 대해 외부평가기관의 평가를 기초로 전환사채로부터 별도로 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류함.
(4) 파생상품자산
당분기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 |
|---|---|
| 파생상품자산 | 2,978,401 |
(주1) 분리요건을 충족한 전환사채 매도청구권에 대해 외부평가기관의 평가를 기초로 전환사채로부터 별도로 분리하여 파생상품자산으로 분류함.
25. 종업원급여
(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,593,135 | 4,861,166 | 1,213,388 | 3,399,592 |
| 퇴직급여 | 126,487 | 335,507 | 125,793 | 319,146 |
| 복리후생비 | 145,757 | 393,385 | 74,135 | 201,071 |
| 합계 | 1,865,379 | 5,590,058 | 1,413,316 | 3,919,808 |
(2) 당분기말 현재 연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따른 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 267,233천원과 257,581천원(퇴직급여충당금전입액 제외)입니다.
(3) 퇴직급여충당부채당분기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 132,722 | - |
| 퇴직급여 | 68,274 | 174,382 |
| 지급액 | (49,586) | (41,660) |
| 기말 | 151,410 | 132,722 |
26. 담보제공자산 및 약정사항 등
(1) 담보제공자산
당분기말 현재 금융기관 차입금 및 약정사항 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련차입금 | 담보설정액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 투자부동산 | 1,264,365 | 1,100,000 | 1,320,000 | 차입금 및 약정사항 |
| 기업은행 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,500,000 | (주)바이슈코 차입금 |
| 기업은행 | 단기기타금융자산 | 2,000,000 | 3,100,000 | 2,200,000 | (주)바이오비쥬 차입금 |
| 현금및현금성자산 | 1,100,000 | 1,210,000 | (주)바이오비쥬 차입금 | ||
| 합계 | 9,364,365 | 9,200,000 | 10,230,000 |
(2) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원)
| 보증제공자 | 연결기업 | 보증금액 | 보증내용 |
| 신용보증기금 | 주식회사 청담글로벌 | 2,700,000 | 기업은행 차입금 신용보증 |
| 서울보증보험 | 주식회사 청담글로벌 | 2,800 | 이행보증보험 |
| 신용보증기금 | (주)바이오비쥬 | 1,800,000 | 기업은행 차입금 신용보증 |
| 서울보증보험 | (주)바이오비쥬 | 38,000 | 지급보증 |
| 서울보증보험 | (주)아이돌스토어 | 52,000 | 이행보증보험 |
(3) 특수관계자에게 지급한 지급보증당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 (주)프로비티축구클럽, (주)바이슈코와 (주)아이돌스토어의 기업은행 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 진행중 인 소송사건당 분기 말 현재 진행 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 사건번호 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 내역 |
|---|---|---|---|---|
| 2024가단247982 | 당사 | 조현일 | 342,881 | 임대 종료된 투자부동산(송도 센트로드) 명도 소송 |
27. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 126,200 | 89,874 |
28. 수익(1) 연결회사의 주요 수익은 국내외 화장품 제조 및 판매(유통) 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주요 지리적 시장: | ||
| 중국 등 | 121,332,868 | 150,273,479 |
| 대한민국 | 61,768,123 | 29,132,811 |
| 합계 | 183,100,991 | 179,406,290 |
| 주요 상품과 서비스: | ||
| 화장품 판매, 의약품외 제조유통판매 및 음반유통 | 181,297,086 | 178,961,547 |
| 용역수익 | 1,803,905 | 444,743 |
| 합계 | 183,100,991 | |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 183,100,991 | 179,406,290 |
| 고객과의 계약에 의한 수익 합계 | 183,100,991 | 179,406,290 |
| 이외 수익 | - | - |
| 합계 | 183,100,991 | 179,406,290 |
(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수취채권(매출채권) | 86,642,521 | 44,547,540 |
| 계약부채(선수금) | 2,546,031 | 2,340,737 |
(주) 당분기말과 전기말 현재 계약자산은 없음. (4) 수행의무와 수익인식 정책고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기 및 유의적인지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 재화 | 상품 매출의 경우 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. | 고객에게 상품에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식함. |
| 용역 | 용역매출의 경우 용역이 완료된 시점에 청구서를 발행하며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. 연결회사가 제공하는 용역은 통상 30일 이내의 단기제공 용역임. | 고객이 요구하는 용역에 대한 수행이 완료될 때 수익을 인식함. |
29. 자본금
(1) 자본금의 내역당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 주)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행한 주식의 수 | 20,551,290 | 20,551,290 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 10,275,645 | 10,275,645 |
(2) 발행주식수의 변동내역당분기와 전기 중 지배회사 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위: 주) |
| 내역 | 일자 | 발행주식수 |
|---|---|---|
| 기초 | 2024-01-01 | 20,551,290 |
| 기말 | 2024-09-30 | 20,551,290 |
나. 전기
| (단위: 주) |
| 내역 | 일자 | 발행주식수 |
|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 20,551,290 |
| 기말 | 2023-12-31 | 20,551,290 |
30. 기타불입자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 36,027,828 | 36,027,828 |
| 주식결제형종업원급여적립금(주1) | - | 2,654,296 |
| 전환권대가 | 3,804,489 | - |
| 기타자본잉여금 | 11,120,162 | 4,372,041 |
| 합계 | 50,952,480 | 43,054,166 |
(주1) 주식결제형종업원급여적립금은 당분기부터 기타불입자본에서 기타자본구성요소로 재분류함(주석 30 참조).
(2) 당분기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 주식결제형종업원급여적립금 | 전환권대가 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 36,027,828 | 2,654,296 | - | 4,372,041 | 43,054,166 |
| 계정재분류(주1) | - | (2,654,296) | - | - | (2,654,296) |
| 증가(주2) | - | - | 3,804,489 | 6,748,121 | 10,552,610 |
| 감소 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 36,027,828 | - | 3,804,489 | 11,120,162 | 50,952,480 |
(주1) 주식결제형종업원급여적립금은 당분기부터 기타불입자본에서 기타자본구성요소로 재분류함(주석 30 참조).(주2) 당분기(2024.7.9일) 중 신규 발행한 제9회무기명식무이권부무보증사모전환사채의 전환권대가임.
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 주식결제형종업원급여적립금 | 기타자본잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 36,027,828 | 1,825,705 | 2,442,506 | 40,296,039 |
| 증가(주1) | - | 922,410 | 1,929,535 | 2,851,945 |
| 감소 | - | (93,819) | - | (93,819) |
| 기말 | 36,027,828 | 2,654,296 | 4,372,041 | 43,054,166 |
(주1)판매비와관리비에 인식된 주식보상비용에 따른 주식결제형종업원급여적립금 증가와 종속기업의 유상증자에 따른 기타자본잉여금 증가임.
31. 자기주식지배회사는 전기(2023년 10월 13일) 중 주주가치 제고를 목적으로 KB증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 이에 따른 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 426,715 | 2,989,566 | - | - |
| 취득 | 1,039 | 8,094 | 426,715 | 2,989,566 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말 | 427,754 | 2,997,660 | 426,715 | 2,989,566 |
32. 기타자본구성요소
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익 | 78,838 | 78,838 |
| 주식결제형종업원급여적립금 | 3,263,445 | - |
| 해외사업환산손익 | 23,819 | (98,830) |
| 합계 | 3,366,102 | (19,991) |
(주1) 주식결제형종업원급여적립금은 당 반기부터 기타불입자본에서 기타자본구성요소로 재분류함(주석 29 참조).
(2) 당분기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익 | 주식결제형종업원급여적립금 | 해외사업환산(손)익 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 78,838 | - | (98,830) | (19,991) |
| 계정재분류 | - | 2,654,296 | - | 2,654,296 |
| 증가 | - | 609,149 | 122,649 | 731,797 |
| 감소 | - | - | - | - |
| 기말 | 78,838 | 3,263,445 | 23,819 | 3,366,102 |
(주1) 주식결제형종업원급여적립금은 당반기부터 기타불입자본에서 기타자본구성요소로 재분류함(주석 31 참조).
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익 | 해외사업환산(손)익 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | (48,832) | - | (48,832) |
| 증가 | 127,670 | (98,830) | 28,840 |
| 감소 | - | - | - |
| 기말 | 78,838 | (98,830) | (19,991) |
33. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 세부 내역당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 17,738,573 | 12,689,124 |
(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 12,689,124 | 14,477,383 |
| 지배주주지분순이익(손실) | 5,070,576 | (1,788,259) |
| 기말금액 | 17,759,700 | 12,689,124 |
(3) 당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.
34. 주식선택권
(1) 지배회사의 부여 내역가. 지배회사는 2020년 4월 6일 임시주주총회 특별결의에 의거 종업원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 지배회사 |
|---|---|
| 부여일 | 2020년 4월 6일 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 자기주식 교부 또는 새로운 주식의 발행 |
| 부여수량 | 600,000주 |
| 행사가격 | 350원 |
| 가득조건 | 부여일로부터 5년이 되는 날까지 재직 |
| 행사기간 | 부여일로부터 5년경과 7년 이내의 기간 |
(주1) 상기 부여수량과 행사가격은 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영한 부여수량과 행사가격임. 나. 주식선택권 행사가격과 부여수량은 부여시점과 동일한 600,000주이며, 당기 중 변동이 없습니다.
다. 지배회사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 금액 |
| 현재주가 | 5,249 |
| 행사가격 | 350 |
| 주가변동성 | 65.84% |
| 할인율 / 무위험수익률 | 0.74%~2.02% |
| 주식선택권 1주당 공정가치 | 4,971 |
| 부여수량 | 600,000 |
| 주식선택권 공정가치 합계 | 2,982,485,605 |
(주1) 평가기준일은 부여일인 2020년 4월 6일임.(주2) 현재주가는 2020년 5월 30일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 평가액임.(주3) 할인율은 무위험수익률의 기간선도이자율임.(주4) 주가변동성은 평가기준일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가시 적용된 유사회사의 180일 일일 주가변동성의 연환산 기준임. (주5) 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영함. (2) 종속기업인 (주)바이오비쥬 부여내역
가. 종속기업인 (주)바이오비쥬가 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2021-07-02 | 2022-10-01 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 기명식 보통주 발행 | 기명식 보통주 발행 |
| 부여수량 | 10,000주 | 6,000주 |
| 행사가격 | 100,000원 | 106,400원 |
| 가득조건 | 부여일로부터 5년이 되는 날까지 재직 | 부여일로부터 4년이 되는 날까지 재직 |
| 행사기간 | 부여일로부터 5년경과 7년 이내의 기간 | 부여일로부터 4년경과 11년 이내의 기간 |
나. 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초미행사분 | 16,000 | 16,000 |
| 당기중부여 | - | - |
| 기말미행사분 | 16,000 | 16,000 |
다. 종속기업인 (주)바이오비쥬는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 평가시점 주가(주1) | 105,529 | 173,708 |
| 행사가격 | 100,000 | 106,400 |
| 주가변동성(연)(주2) | 56.22% | 41.22% |
| 할인율 / 무위험수익률(주3) | 0.54%~2.75% | 4.06% |
| 주식선택권 1주당 공정가치 | 69,429 | 124,976 |
| 부여수량 | 10,000 | 6,000 |
| 주식선택권 공정가치 합계 | 694,288,878 | 749,856,000 |
(주1) 평가기준일은 부여일 현재임.(주2) 평가시점 주가는 부여일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 평가액임.(주3) 주가변동성은 평가기준일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가시 적용된 유사회사의 180일 일일 주가변동성의 연환산 기준임.
(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식보상비용 | 231,272 | 692,031 | 227,128 | 678,840 |
35. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,382,752 | 4,217,771 | 1,213,388 | 3,399,592 |
| 퇴직급여 | 111,459 | 288,954 | 125,793 | 319,146 |
| 복리후생비 | 139,452 | 356,240 | 74,135 | 201,071 |
| 주식보상비용 | 231,272 | 692,031 | 227,128 | 678,840 |
| 여비교통비 | 132,062 | 372,112 | 91,416 | 265,067 |
| 접대비 | 80,511 | 323,146 | 77,649 | 206,752 |
| 통신비 | 5,771 | 17,698 | 4,048 | 11,522 |
| 경상연구개발비 | 251,966 | 1,168,368 | 80,355 | 359,245 |
| 소모품비 | 91,279 | 129,402 | 4,243 | 47,349 |
| 사무용품비 | (27,161) | 1,945 | 1,305 | 3,197 |
| 세금과공과 | 80,998 | 220,507 | 62,144 | 353,740 |
| 감가상각비 | 457,433 | 1,125,627 | 278,021 | 881,644 |
| 지급임차료 | 50,104 | 167,963 | 18,805 | 47,732 |
| 보험료 | 42,942 | 127,206 | 30,369 | 73,521 |
| 차량유지비 | 26,146 | 75,126 | 20,088 | 56,855 |
| 포장비 | 286 | 57,487 | - | - |
| 교육훈련비 | 30 | 4,036 | 757 | 5,548 |
| 수출제비용 | 553,271 | 2,058,613 | 160,377 | 376,663 |
| 지급수수료 | 2,100,588 | 4,685,108 | 782,280 | 1,804,171 |
| 도서인쇄비 | 2,079 | 10,327 | 2,727 | 14,353 |
| 광고선전비 | 1,600,189 | 6,039,469 | 678,905 | 1,438,823 |
| 대손상각비 | (106,793) | 74,299 | 2,508 | (757,407) |
| 건물관리비 | 6,951 | 34,804 | 11,653 | 36,200 |
| 운반비 | 280,514 | 1,351,459 | 45,364 | 83,908 |
| 무형자산상각비 | 15,178 | 38,303 | 5,248 | 18,159 |
| 견본비 | 16,581 | 45,754 | 13,804 | 28,250 |
| 수선비 | 1,622 | 4,332 | - | 300 |
| 수도광열비 | 10,910 | 20,187 | 778 | 1,694 |
| 협회비 | 150 | 450 | 50 | 990 |
| 외주용역비 | - | - | 4,888 | 5,993 |
| 판매촉진비 | - | 25,151 | - | 205 |
| 잡비 | (1,613) | - | - | - |
| 합계 | 7,536,929 | 23,733,874 | 4,018,225 | 9,963,120 |
36. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 295,159 | 831,482 | 138,336 | 656,194 |
| 배당금수익 | - | 55,774 | - | - |
| 합계 | 295,159 | 887,256 | 138,336 | 656,194 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 806,898 | 1,742,011 | 621,406 | 1,597,655 |
| 우선주상환권부채평가손실 | - | - | - | 375,434 |
| 우선주전환권부채평가손실 | - | 932,214 | - | - |
| 합계 | 806,898 | 2,674,225 | 621,406 | 1,973,089 |
37. 관계기업투자 관련 손익당분기와 전분기 중 관계기업투자 관련 손익은 없습니다. 38. 영업외손익
(1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 3,617 | 4,046 | 21,512 | 24,310 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 48,619 | 121,570 | 513 | 31,995 |
| 외환차익 | 962,146 | 3,823,688 | 920,070 | 3,924,341 |
| 외화환산이익 | (131,102) | 792,783 | 1,305,581 | 1,858,476 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 645 |
| 정부보조금 | - | 5,000 | - | - |
| 잡이익 | 33,097 | 97,822 | 22,712 | 129,705 |
| 합 계 | 916,378 | 4,844,909 | 2,270,388 | 5,969,472 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 4,412 | 8,737 | 1,598 | 1,598 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | 77,492 |
| 외환차손 | 526,362 | 1,320,131 | 1,014,351 | 2,589,457 |
| 외화환산손실 | 2,025,292 | 2,475,477 | (262) | 285,062 |
| 기부금 | 136,710 | 136,710 | - | - |
| 기타의대손상각비 | (50,875) | (50,875) | - | 900,000 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 47,851 | 48,149 |
| 잡손실 | 22,559 | 22,559 | 21,297 | 72,769 |
| 합 계 | 2,664,459 | 3,912,740 | 1,084,835 | 3,974,527 |
39. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.
40. 주당이익
(1) 기본주당이익기본주당순이익은 지배주주지분에 대한 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당분기와 전분기 중 지배주주지분에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배주주지분순이익 | 1,233,619,886 | 5,070,575,946 | 1,061,920,640 | 4,497,389,740 |
| 우선주배당금 | - | - | - | - |
| 보통주순이익 | 1,233,619,886 | 5,070,575,946 | 1,061,920,640 | 4,497,389,740 |
| (÷)가중평균유통보통주식수 | 20,123,536 | 20,123,934 | 20,551,290 | 20,551,290 |
| 기본주당이익 | 61 | 252 | 52 | 219 |
나. 가중평균유통보통주식수
[당분기]
| (단위 : 주) |
| 구분 | 3개월 | 누적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 20,551,290 | 92 | 20,551,290 | 20,551,290 | 274 | 20,551,290 |
| 자기주식 | (427,754) | 92 | (427,754) | (427,754) | 274 | (427,356) |
| 기말 | 20,123,536 | 20,123,536 | 20,123,536 | 274 | 20,123,934 |
[전분기]
| (단위 : 주) |
| 구분 | 3개월 | 누적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 20,551,290 | 93 | 20,551,290 | 20,551,290 | 273 | 20,551,290 |
| 기말 | 20,551,290 | 93 | 20,551,290 | 20,551,290 | 273 | 20,551,290 |
(2) 희석주당순이익
당분기와 전분기에는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
41. 특수관계자와의 거래
연결회사의 당분기말과 전기말의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 연결회사의 특수관계자 현황
| 관 계 | 특수관계자 명 |
|---|---|
| 관계기업 | JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 및 기타임직원(주)씨에스제이제이와이(대표이사) |
(2) 특수관계자와의 거래내역
당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.
(3) 특수관계자와의 자금거래 내역당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
(단위: 천원)
| 관계 | 특관자명 | 기초대여금(차입금) | 대여(차입) | 회수(상환) | 기말대여금(차입금) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 임원 | 570,540 | 780,000 | - | 1,350,540 |
나. 전기
(단위: 천원)
| 관계 | 특관자명 | 기초대여금 | 증가 | 감소 | 기말대여금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 임원 | 570,540 | - | - | 570,540 |
(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.
(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.
42. 금융상품 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 당기손익-공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 14,478,624 | - | - | 14,478,624 |
| 단기기타금융자산 | 3,100,000 | - | - | 3,100,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 19,459,658 | 19,459,658 |
| 매출채권및기타채권 | 88,317,578 | - | - | 88,317,578 |
| 단기대여금 | 7,376,786 | - | - | 7,376,786 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 비유동파생상품자산 | - | - | 2,978,401 | 2,978,401 |
| 장기기타금융자산 | 2,317,172 | - | - | 2,317,172 |
| 합 계 | 115,590,161 | 1,500,000 | 22,438,059 | 139,528,219 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 상각후원가측정 | 기타포괄손익-공정가치측정 | 당기손익-공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,870,365 | - | - | 11,870,365 |
| 단기기타금융자산 | 4,300,000 | - | - | 4,300,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 14,771,995 | 14,771,995 |
| 매출채권및기타채권 | 45,606,949 | - | - | 45,606,949 |
| 단기대여금 | 5,440,540 | - | - | 5,440,540 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,980,000 | - | 1,980,000 |
| 장기기타금융자산 | 1,337,981 | - | - | 1,337,981 |
| 합 계 | 68,555,836 | 1,980,000 | 14,771,995 | 85,307,831 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 36,940,835 | - | 36,940,835 |
| 단기차입금 | 28,948,343 | - | 28,948,343 |
| 유동성장기차입금 | 3,766,640 | - | 3,766,640 |
| 유동성사채 | - | - | - |
| 유동성우선주부채 | - | - | - |
| 유동성우선주파생부채 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 1,342,163 | - | 1,342,163 |
| 장기차입금 | 74,294 | - | 74,294 |
| 비유동리스부채 | 867,393 | - | 867,393 |
| 전환사채 | 16,193,575 | - | 16,193,575 |
| 상환권부채 | - | 3,290,171 | 3,290,171 |
| 장기기타금융부채 | 80,000 | - | 80,000 |
| 합 계 | 88,213,244 | 3,290,171 | 91,503,415 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익인식 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 9,010,999 | - | 9,010,999 |
| 단기차입금 | 19,776,220 | - | 19,776,220 |
| 유동성장기차입금 | 3,266,640 | - | 3,266,640 |
| 유동성사채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 유동성우선주부채 | 4,916,814 | - | 4,916,814 |
| 유동성우선주파생부채 | - | 5,751,607 | 5,751,607 |
| 유동리스부채 | 741,307 | - | 741,307 |
| 장기차입금 | 219,958 | - | 219,958 |
| 비유동리스부채 | 583,853 | - | 583,853 |
| 장기기타금융부채 | 80,000 | - | 80,000 |
| 합 계 | 39,595,791 | 5,751,607 | 45,347,399 |
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위:천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 831,482 | - | - | - | - | 831,482 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 4,046 | - | - | 4,046 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | 121,570 | - | - | 121,570 |
| 외환차익 | 3,823,688 | - | - | - | - | 3,823,688 |
| 외화환산이익 | 792,783 | - | - | - | - | 792,783 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,742,011) | - | (1,742,011) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | (8,737) | - | - | (8,737) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | - | - | - |
| 우선주상환권부채평가손실 | - | - | - | - | - | - |
| 외환차손 | (1,320,131) | - | - | - | - | (1,320,131) |
| 외화환산손실 | (2,475,477) | - | - | - | - | (2,475,477) |
| 대손상각비 | (74,299) | - | - | - | - | (74,299) |
| 기타의대손상각비 | 50,875 | - | - | - | - | 50,875 |
| 합계 | 1,628,920 | - | 116,879 | (1,742,011) | - | 3,788 |
나. 전분기
| (단위:천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 656,194 | - | - | - | - | 656,194 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 24,310 | - | - | 24,310 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | 31,995 | - | - | 31,995 |
| 외환차익 | 3,924,341 | - | - | - | - | 3,924,341 |
| 외화환산이익 | 1,858,476 | - | - | - | - | 1,858,476 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,597,655) | - | (1,597,655) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | 1,598 | - | - | 1,598 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | (77,492) | - | - | (77,492) |
| 우선주상환권부채평가손실 | - | - | - | - | (375,434) | (375,434) |
| 외환차손 | (2,589,457) | - | - | - | - | (2,589,457) |
| 외화환산손실 | (285,062) | - | - | - | - | (285,062) |
| 대손상각비 | 757,407 | - | - | - | - | 757,407 |
| 기타의대손상각비 | (900,000) | - | - | - | - | (900,000) |
| 합계 | 3,421,899 | - | (19,589) | (1,597,655) | (375,434) | 1,429,221 |
(4) 공정가치의 결정
연결회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식공정가치측정금융상품과 기타포괄손익인식공정가치측정금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을수립하고 있습니다. 필요한 경우, 연결회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.
가. 당분기말과 전기말 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [상각후원가로 인식된 자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,478,624 | 14,478,624 | 11,870,365 | 11,870,365 |
| 단기기타금융자산 | 3,100,000 | 3,100,000 | 4,300,000 | 4,300,000 |
| 매출채권및기타채권 | 88,317,578 | 88,317,578 | 45,606,949 | 45,606,949 |
| 단기대여금 | 7,376,786 | 7,376,786 | 5,440,540 | 5,440,540 |
| 장기기타금융자산 | 2,317,172 | 2,317,172 | 1,337,981 | 1,337,981 |
| 소계 | 115,590,161 | 115,590,161 | 68,555,836 | 68,555,836 |
| [공정가치로 인식된 자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 19,459,658 | 19,459,658 | 14,771,995 | 14,771,995 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,980,000 | 1,980,000 |
| 비유동파생상품자산 | 2,978,401 | 2,978,401 | - | - |
| 소계 | 23,938,059 | 23,938,059 | 16,751,995 | 16,751,995 |
| 금융자산 합계 | 139,528,219 | 139,528,219 | 85,307,831 | 85,307,831 |
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| 매입채무및기타채무 | 36,940,835 | 36,940,835 | 9,010,999 | 9,010,999 |
| 단기차입금 | 28,948,343 | 28,948,343 | 19,776,220 | 19,776,220 |
| 유동성장기차입금 | 3,766,640 | 3,766,640 | 3,266,640 | 3,266,640 |
| 유동성사채 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 유동성우선주부채 | - | - | 3,550,787 | 3,550,787 |
| 유동리스부채 | 1,342,163 | 1,342,163 | 741,307 | 741,307 |
| 장기차입금 | 74,294 | 74,294 | 219,958 | 219,958 |
| 사채 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 16,193,575 | - | - | - |
| 비유동리스부채 | 867,393 | 867,393 | 583,853 | 583,853 |
| 장기기타금융부채 | 80,000 | 80,000 | 80,000 | 80,000 |
| 소계 | 88,213,244 | 72,019,669 | 38,229,764 | 38,229,764 |
| [공정가치로 인식된 부채] | ||||
| 우선주파생부채 | - | - | 5,751,607 | 5,751,607 |
| 상환권부채 | 3,290,171 | 3,290,171 | - | - |
| 소계 | 3,290,171 | 3,290,171 | - | - |
| 금융부채 합계 | 91,503,415 | 75,309,840 | 43,981,371 | 43,981,371 |
나. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 공정가치 산출방법 |
|---|---|
| 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 | 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. |
| 기타금융자산 | 기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. |
| 차입부채 | 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
| 우선주전환권부채 및 우선주상환권부채 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수에 기초하여 산출하였습니다. |
다. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
라. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
[당분기말]
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 19,459,658 | - | 19,459,658 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 비유동파생상품자산 | - | - | 2,978,401 | 2,978,401 |
| 합계 | - | 19,459,658 | 1,500,000 | 20,959,658 |
| [금융부채] | ||||
| 상환권부채 | - | - | 3,290,171 | 3,290,171 |
| 합계 | - | - | 3,290,171 | 3,290,171 |
[전기말]
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 14,771,995 | - | 14,771,995 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,980,000 | 1,980,000 |
| [금융부채] | ||||
| 우선주파생부채 | - | - | 5,751,607 | 5,751,607 |
마. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
[금융자산]
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,980,000 | 2,019,937 |
| 증가(주1) | 4,478,401 | 2,248,382 |
| 감소(주2) | (1,980,000) | (2,248,382) |
| 평가(손)익 | - | (39,937) |
| 기말 | 4,478,401 | 1,980,000 |
(주1) 당분기 중 증가는 (주)약손명가헬스케어 지분증권 취득 1,500,000천원과 전환사채 발행에 따른 파생자산 2,978,401천원의 증가임. (주2) 당분기 중 감소는 (주)비밸런스 지분증권 처분임.
[금융부채]
| (단위: 천원) |
| 우선주파생부채 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,751,607 | 4,806,661 |
| 증가(주1) | 4,222,386 | - |
| 감소(주1) | (6,683,822) | - |
| 평가손(익) | - | 944,946 |
| 기말 | 3,290,171 | 5,751,607 |
(주1) 당분기(2024년 6월 28일) 중 종속기업인 (주)바이오비쥬의 우선주부채 및 우선주파생부채는 전액 보통주로 전환되었으며, 전환일까지의 유효이자율에 의한 이자비용 증가액과 전환사채 발행에 따른 상환권부채 증가임. 바. 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
[당분기말]
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] | ||||
| 비상장주식((주)비밸런스) | 1,980,000 | 3 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율: 3.2%시장위험프리미엄: 8.0%무위험베타: 0.8984기업규모위험프리미엄: 4.2% |
| 비상장주식((주)약손명가헬스케어) | 1,500,000 | 3 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율: 4.0%시장위험프리미엄: 8.0%무위험베타: 0.88883기업규모위험프리미엄: 4.2% |
| [당기손익인식금융부채] | ||||
| 우선주파생부채 | 5,751,607 | 3 | T-F 모형 | 주가변동성: 41.8%무위험이자율: 3.7%위험이자율: 17.0%~17.1% |
[전기말]
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] | ||||
| 비상장주식 | 1,980,000 | 3 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율: 3.2%시장위험프리미엄: 8.0%무위험베타: 0.8984기업규모위험프리미엄: 4.2% |
| [당기손익인식금융부채] | ||||
| 우선주파생부채 | 5,751,607 | 3 | T-F 모형 | 주가변동성: 41.8%무위험이자율: 3.7%위험이자율: 17.0%~17.1% |
43. 오류수정
종속기업 (주)바이오비쥬는 우선주부채의 상각과 관련된 오류를 수정하여 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 이에 따라 비교표시된 연결회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 상기 오류가 수정된 연결재무제표 입니다. 비교표시된 전기 연결재무제표에 오류수정 효과가 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 증감액 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 98,994,396 | 98,994,396 | - |
| 비유동자산 | 15,196,565 | 15,196,565 | - |
| 자산총계 | 114,190,961 | 114,190,961 | - |
| 유동부채 | 47,651,695 | 46,285,667 | (1,366,028) |
| (유동성우선주부채) | 4,916,814 | 3,550,787 | (1,366,028) |
| (유동성우선주파생부채) | 5,751,607 | 5,751,607 | - |
| 비유동부채 | 1,060,511 | 1,060,511 | - |
| 부채총계 | 48,712,205 | 47,346,178 | (1,366,028) |
| 자본금 | 10,275,645 | 10,275,645 | - |
| 자본금 | 10,275,645 | 10,275,645 | - |
| 기타불입자본 | 43,054,166 | 43,054,166 | - |
| 자기주식 | (2,989,566) | (2,989,566) | - |
| 기타자본구성요소 | (19,991) | (19,991) | - |
| 이익잉여금 | 11,716,327 | 12,689,124 | 972,797 |
| 비지배지분 | 3,442,175 | 3,835,406 | 393,231 |
| 자 본 총 계 | 65,478,756 | 66,844,783 | 1,366,028 |
| 매출액 | 237,778,588 | 237,778,588 | - |
| 영업이익 | 5,736,203 | 5,736,203 | - |
| 금융수익 | 1,002,381 | 1,002,381 | - |
| 금융비용 | 3,191,594 | 2,401,589 | (790,005) |
| (이자비용) | 2,246,648 | 1,456,643 | (790,005) |
| 영업외수익 | 6,177,504 | 6,177,504 | - |
| 영업외비용 | 9,937,505 | 9,937,505 | - |
| 법인세비용차감전순이익 | (213,011) | 576,994 | 790,005 |
| 법인세비용 | 1,727,050 | 1,727,050 | - |
| 당기순이익 | (1,940,061) | (1,150,056) | 790,005 |
| 기타포괄손익 | 28,840 | 28,840 | - |
| 총포괄이익(손실) | (1,911,221) | (1,121,216) | 790,005 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 8 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 7 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
123,559,109,440
76,521,579,873
현금및현금성자산
3,465,562,254
9,067,192,844
당기손익-공정가치 측정 금융자산
19,459,657,654
7,634,944,531
매출채권 및 기타채권
77,844,231,619
41,753,126,215
단기대여금
14,640,540,000
11,952,010,000
재고자산
5,361,016,007
4,545,310,388
당기법인세자산
66,312,590
기타유동자산
2,788,101,906
1,502,683,305
비유동자산
25,359,545,712
16,236,436,450
종속기업및관계기업투자
(16,209,658,400)
(9,606,762,900)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,500,000,000
1,980,000,000
비유동파생상품자산
2,978,401,115
투자부동산
1,264,365,316
1,281,025,408
장기기타금융자산
1,217,672,370
983,921,447
유형자산
1,374,374,844
1,712,078,710
무형자산
286,797,825
235,956,501
이연법인세자산
512,875,842
405,891,484
기타비유동자산
15,400,000
30,800,000
자산총계
148,918,655,152
92,758,016,323
부채
유동부채
61,703,135,605
33,573,167,175
매입채무및기타채무
33,720,972,880
7,066,806,711
단기차입금
25,198,400,000
22,933,820,000
유동성사채
1,000,000,000
기타 유동부채
43,331,190
38,454,060
계약부채
1,032,806,435
2,000,000,000
유동 리스부채
614,963,556
534,086,404
당기법인세부채
1,092,661,544
비유동부채
19,974,474,380
701,522,122
전환사채
16,193,574,866
상환권부채
3,290,171,315
비유동 리스부채
176,749,799
447,543,722
장기기타금융부채
270,000,000
210,000,000
복구충당부채
43,978,400
43,978,400
부채총계
81,677,609,985
34,274,689,297
자본
자본금
10,275,645,000
10,275,645,000
기타불입자본
39,832,317,601
38,264,692,511
자기주식
(2,997,659,730)
(2,989,565,690)
기타자본구성요소
2,763,075,057
78,838,035
이익잉여금(결손금)
17,367,667,239
12,853,717,170
자본총계
67,241,045,167
58,483,327,026
자본과부채총계
148,918,655,152
92,758,016,323
| 제 8 기 3분기말 | 제 7 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
48,317,251,050
139,252,677,751
54,794,469,392
156,541,971,812
매출원가
43,093,617,670
124,215,679,134
51,246,395,834
147,112,571,059
매출총이익
5,223,633,380
15,036,998,617
3,548,073,558
9,429,400,753
판매비와관리비
2,326,260,748
9,881,659,029
2,387,342,646
5,317,188,303
영업이익
2,897,372,632
5,155,339,588
1,160,730,912
4,112,212,450
금융수익
327,740,044
853,631,489
162,893,050
683,536,175
금융비용
642,040,940
1,147,154,391
228,833,460
542,886,334
영업외 수익
735,811,130
3,543,056,003
1,851,964,184
4,954,556,016
영업외 비용
(1,668,575,351)
(2,698,235,434)
(1,040,875,198)
(3,825,351,009)
법인세비용차감전순이익(손실)
1,650,307,515
5,706,637,255
1,905,879,488
5,382,067,298
법인세비용(수익)
337,612,404
1,192,687,186
300,142,217
1,050,390,654
당기순이익
1,312,695,111
4,513,950,069
1,605,737,271
4,331,676,644
기타포괄손익
0
0
159,322,014
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
159,322,014
법인세효과
기타손실
총포괄이익
1,312,695,111
4,513,950,069
1,605,737,271
4,490,998,658
주당이익
기본 및희석주당이익 (단위 : 원)
65.0
224.0
78.0
211.0
| | 제 8 기 3분기 | | 제 7 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초)
10,275,645,000
37,668,195,395
(48,831,837)
14,245,265,880
62,140,274,438
당기순이익
4,331,676,644
4,331,676,644
주식선택권
447,372,837
447,372,837
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
159,322,014
159,322,014
주식선택권 계정재분류(기초금액)
유상증자
주식선택권 계정재분류(당3분기)
전환권대가
자기주식 취득
2023.09.30 (자본)
10,275,645,000
38,115,568,232
110,490,177
18,576,942,524
67,078,645,933
2024.01.01 (기초)
10,275,645,000
38,264,692,511
(2,989,565,690)
78,838,035
12,853,717,170
58,483,327,026
당기순이익
4,513,950,069
4,513,950,069
주식선택권
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
주식선택권 계정재분류(기초금액)
(2,236,864,185)
2,236,864,185
0
유상증자
주식선택권 계정재분류(당3분기)
447,372,837
447,372,837
전환권대가
3,804,489,275
3,804,489,275
자기주식 취득
(8,094,040)
(8,094,040)
2024.09.30 (자본)
10,275,645,000
39,832,317,601
(2,997,659,730)
2,763,075,057
17,367,667,239
67,241,045,167
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 자기주식 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(5,482,541,666)
(16,302,215,891)
당기순이익
4,513,950,069
4,331,676,644
조정
4,076,223,402
941,486,087
영업관련 자산부채의 증감
(13,483,659,618)
(20,854,917,915)
이자의수취
286,067,941
355,700,857
이자지급
(734,426,050)
(542,886,334)
법인세납부
(140,697,410)
(533,275,230)
투자활동현금흐름
(20,866,225,847)
(12,396,677,950)
단기기타금융자산의 감소
(50,000,000)
대여금의 증가
(14,989,719,000)
(17,746,205,000)
대여금의 감소
12,352,063,824
2,688,720,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(24,131,104,929)
(22,401,375,587)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
12,323,517,647
33,353,453,178
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(1,500,000,000)
(3,748,381,750)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
1,980,000,000
2,407,703,764
종속기업및관계회사투자의 취득
(6,602,895,500)
(6,842,567,000)
유형자산의 취득
(21,001,061)
(88,193,950)
유형자산의 처분
14,700,000
무형자산의 취득
(66,100,000)
(13,970,200)
장기기타금융자산의 증가
(313,556,305)
(87,685,969)
장기기타금융자산의 감소
102,569,477
17,124,564
재무활동현금흐름
20,747,457,394
23,239,304,777
단기차입금의 차입
9,820,000,000
34,247,201,000
단기차입금의 상환
(7,676,220,000)
(8,600,000,000)
유동성 사채의 상환
(1,000,000,000)
(2,000,000,000)
전환사채의 발행
19,897,106,000
리스부채의 상환
(447,001,236)
(407,896,223)
장기기타금융부채의 증가
60,000,000
자기주식의 취득
(8,094,040)
국고보조금의 수령
150,000,000
국고보조금의 사용
(48,333,330)
현금및현금성자산의증가(감소)
(5,601,630,590)
(5,451,719,316)
기초현금및현금성자산
9,067,192,844
8,740,823,337
외화표시 현금및현금성 자산의 환율변동효과
(320,471)
7,869,748
기말현금및현금성자산
3,465,562,254
3,289,104,021
| 제 8 기 3분기 | 제 7 기 3분기 | |
|---|---|---|
(*)조정
| 과 목 | 당 3분기 | 전 3분기 |
| 법인세비용 | 1,192,687,186 | 1,050,390,654 |
| 이자수익 | -853,631,489 | -683,536,175 |
| 이자비용 | 1,147,154,391 | 542,886,334 |
| 재고자산평가손실 | 377,810,941 | 43,557,744 |
| 대손상각비 | -15,245 | -801,767,944 |
| 기타의대손상각비 | -50,874,824 | 900,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | -4,045,680 | -3,698,461 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 8,736,899 | 1,598,037 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | -21,817,060 | -31,995,120 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 77,491,997 |
| 감가상각비 | 660,468,451 | 644,513,968 |
| 무형자산상각비 | 15,258,676 | 10,437,506 |
| 외화환산이익 | -775,299,097 | -1,587,578,830 |
| 외화환산손실 | 1,932,417,416 | 285,061,425 |
| 주식보상비용 | 447,372,837 | 447,372,837 |
| 유형자산처분손실 | - | 48,148,528 |
| 리스해지이익 | - | -1,396,413 |
| 합계 | 4,076,223,402 | 941,486,087 |
(*)영업관련 자산부채의 증감
| 과 목 | 당 3분기 | 전 3분기 |
| 매출채권의 (증가)감소 | -37,313,324,404 | -35,633,361,394 |
| 기타채권의 (증가)감소 | -162,071,063 | 2,134,609,742 |
| 기타유동자산의 (증가)감소 | -1,270,018,601 | -3,276,120,572 |
| 재고자산의 (증가)감소 | -1,193,516,560 | -2,997,151,735 |
| 매입채무의 증가(감소) | 27,312,675,130 | 18,751,673,071 |
| 기타채무의 증가(감소) | 104,912,315 | 44,063,949 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 4,877,130 | 4,397,490 |
| 계약부채의 증가(감소) | -967,193,565 | 116,971,534 |
| 합계 | -13,483,659,618 | -20,854,917,915 |
5. 재무제표 주석
| 제 8(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 |
| 제 7(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 주식회사 청담글로벌 |
1. 일반사항
주식회사 청담글로벌(이하 "당사")은 2017년 11월 14일에 설립되어, 화장품 및 생활용품 판매업을 주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 마포구 동교로23길 32-21 석정빌딩 4층에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2022년 6월 3일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 보통주 자본금은 10,275,645천원(1주당 액면가액 500원)이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최석주 | 8,234,968 | 40.1% | 대표이사 |
| 김도형 | 1,662,969 | 8.1% | |
| 구상모 | 1,259,000 | 6.1% | 사내이사 |
| (주)청담글로벌 | 427,754 | 2.1% | 자기주식 |
| 우리사주조합 | 283,955 | 1.4% | |
| 기타 | 8,682,644 | 42.2% | |
| 합 계 | 20,551,290 | 100.0% |
2. 중요한 회계처리방침
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 제1027호에 따른 '별도재무제표' 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호(별도재무제표)에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 회계정책과 공시의 변경
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재푸제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기 할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재푸제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
나. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간 말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다.현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며, 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
4. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 재무위험관리요소당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
가. 시장위험당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
[외환위험]당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원, US$, CNY) |
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 원화환산액 | 외화자산 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [외화자산] | ||||
| USD | 43,801,115.16 | 57,799,952 | 35,224,174.95 | 45,418,051 |
| CNY | 976,946.29 | 184,389 | 525,000.01 | 94,941 |
| EUR | 29,389.96 | 43,323 | 290,707.50 | 414,720 |
| [외화부채] | ||||
| USD | 27,915,639.00 | 36,837,477 | 7,305,074.97 | 9,419,164 |
| CNY | 638.68 | 121 | 42,764.22 | 7,733 |
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 환율변동효과가 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 | 2,119,007 | (2,119,007) | 3,650,082 | (3,650,082) |
[이자율 위험]
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 25,198,400 | 22,933,820 |
| 유동성사채 | - | 1,000,000 |
| 유동리스부채 | 614,964 | 534,086 |
| 비유동리스부채 | 176,750 | 447,544 |
| 전환사채 | 16,193,575 | - |
| 상환권부채 | 3,290,171 | - |
| 장기기타금융부채 | 270,000 | 210,000 |
| 합 계 | 45,743,860 | 25,125,450 |
다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동할 경우 이자비용은 당분기 343,079천원 및 전기 251,255천원 변동합니다.
나. 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,465,562 | 9,067,193 |
| 매출채권및기타채권 | 77,844,232 | 41,753,126 |
| 단기대여금 | 14,640,540 | 11,952,010 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) | 19,407,272 | 7,626,171 |
| 장기기타금융자산 | 1,217,672 | 983,921 |
| 합 계 | 116,575,278 | 71,382,422 |
(주1)당기손익_공정가치측정금융자산은 채무증권만 포함함.
당사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어있습니다. 당사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전 손익은 당분기 874,315천원 및 전기 713,824천원 변동합니다.
다. 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
[당분기말]
(단위: 천원)
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 33,720,973 | 33,720,973 | - | - | 33,720,973 |
| 단기차입금 | 25,198,400 | 25,831,058 | - | - | 25,831,058 |
| 유동리스부채 | 614,964 | 614,964 | - | - | 614,964 |
| 비유동리스부채 | 176,750 | - | 176,750 | - | 176,750 |
| 전환사채등(주1) | 19,483,746 | - | 21,876,138 | - | 21,876,138 |
| 장기기타금융부채 | 270,000 | - | 270,000 | - | 270,000 |
| 합 계 | 79,464,832 | 60,166,994 | 22,322,888 | - | 82,489,882 |
(주1)전환사채등은 전환사채와 상환권부채 합계액임.
[전기말]
(단위: 천원)
| 계정과목 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1년이내 | 1년-5년 | 5년이상 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 7,066,807 | 7,066,807 | - | - | 7,066,807 |
| 단기차입금 | 22,933,820 | 23,397,862 | - | - | 23,397,862 |
| 유동리스부채 | 534,086 | 534,086 | - | - | 534,086 |
| 유동성사채 | 1,000,000 | 1,008,280 | - | - | 1,008,280 |
| 비유동리스부채 | 447,544 | - | 447,544 | - | 447,544 |
| 장기기타금융부채 | 210,000 | - | 210,000 | - | 210,000 |
| 합 계 | 32,192,257 | 32,007,035 | 657,544 | - | 32,664,579 |
(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 44,682,146 | 23,933,820 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (3,465,562) | (9,067,193) |
| 순부채(가) | 41,216,584 | 14,866,627 |
| 자본총계(나) | 67,241,045 | 58,483,327 |
| 총자본(다)=(가)+(나) | 108,457,629 | 73,349,954 |
| 자본조달비율(가)÷(다) | 38.0% | 20.3% |
5. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출액에 대한 정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 48,267,318 | 139,007,683 | 54,632,661 | 156,164,249 |
| 용역매출 | 49,933 | 244,995 | 161,809 | 377,723 |
| 합 계 | 48,317,251 | 139,252,678 | 54,794,469 | 156,541,972 |
(2) 지역에 대한 정보 당분기말과 전기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 당분기와 전분기의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 중국 등 | 41,845,178 | 90,354,714 | 39,531,263 | 133,023,139 |
| 대한민국 | 6,472,073 | 48,897,963 | 15,263,206 | 23,518,833 |
| 합계 | 48,317,251 | 139,252,678 | 54,794,469 | 156,541,972 |
(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상인 주요고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 거래처 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A업체 | 16,893,713 | 66,110,271 |
| B업체 | - | 15,487,635 |
| C업체 | 33,058,379 | - |
| F업체 | 46,103,287 | - |
| 합계 | 96,055,379 | 81,597,906 |
6. 사용제한 금융상품
당분기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 5,000,000천원은 종속기업인 (주)바이슈코의 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 23 참조).7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 76,695,257 | 41,181,352 |
| 차감:대손충당금 | (114,602) | (114,617) |
| 매출채권(순액) | 76,580,655 | 41,066,734 |
| 미수금 | 216,440 | 156,036 |
| 차감:대손충당금 | (3,274) | (3,274) |
| 미수금(순액) | 213,166 | 152,762 |
| 미수수익 | 1,050,410 | 533,630 |
| 합계 | 77,844,232 | 41,753,126 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상품매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 60일 입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부 내용은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 64,225,156 | 12,248,175 | 107,324 | - | 114,602 | 76,695,257 |
| 기대손실율 | - | - | - | - | 100.0% | 0.1% |
| 전체기간 기대손실 | - | - | - | - | (114,602) | (114,602) |
| 순장부금액 | 64,225,156 | 12,248,175 | 107,324 | - | - | 76,580,655 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 9,475,623 | 31,591,112 | - | - | 114,617 | 41,181,352 |
| 기대손실율 | - | - | - | - | 100.0% | 0.3% |
| 전체기간 기대손실 | - | - | - | - | (114,617) | (114,617) |
| 순장부금액 | 9,475,623 | 31,591,112 | - | - | - | 41,066,734 |
(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 114,617 | 3,274 | 916,313 | 3,274 |
| 대손상각비(주1) | - | - | - | - |
| 대손충당금환입(주2) | (15) | - | (801,696) | - |
| 기말잔액 | 114,602 | 3,274 | 114,617 | 3,274 |
(주1) 매출채권 대손상각비는 판매비와관리비의 대손상각비이며, 미수금 대손상각비는 영업외비용의 기타의대손상각비에 포함됨. (주2) 대손충당금환입은 판매비와관리비의 부의 대손상각비로 계상함.
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무증권 | 19,529,410 | 19,407,272 | 7,471,395 | 7,626,171 |
| 지분증권 | 59,716 | 52,386 | 9,803 | 8,773 |
| 합계 | 19,589,125 | 19,459,658 | 7,481,198 | 7,634,945 |
(주1) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익은 21,817천원이며, 처분손실은 없음. (주2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익은 4,046천원이며, 평가손실은 8,737천원임.
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| (단위: 주, 좌, 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 취득원가 | 장부가액 | 평가(손)익 |
|---|---|---|---|---|
| 채무증권 | KB증권 외화 RP | 659,800 | 661,409 | 1,609 |
| 삼성증권 MMT | 700,000 | 701,794 | ||
| IBK 초단기 MMT | 800,000 | 800,247 | ||
| IBK증권 MMT | 1,000,000 | 1,002,527 | ||
| (주)아시아에너지 전환사채 | 6,316,910 | 6,316,910 | - | |
| 위LP지분유동화펀드1호 | 2,481,000 | 2,481,000 | - | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제1호 | 500,000 | 494,000 | - | |
| 주식회사 게코도니아_전환상환우선주 | 300,000 | 180,685 | - | |
| 에스제이지 파운데이션 로켓 조합 | 100,000 | 99,000 | - | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 | 500,000 | 498,000 | - | |
| 비에스케이(BSK) 11호 넥스트유니콘 투자조합 | 400,000 | 400,000 | - | |
| NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합 | 250,000 | 250,000 | - | |
| IBK중소기업금융채권(주1) | 5,000,000 | 5,000,000 | - | |
| 비엔더블유살투스 제1호 사모투자 합자회사 | 521,700 | 521,700 | - | |
| 소계 | 19,529,410 | 19,407,272 | 1,609 | |
| 지분증권 | (주)무진메디 | 9,803 | 6,885 | (1,888) |
| (주)이노스페이스 | 49,913 | 45,500 | (4,412) | |
| 소계 | 59,716 | 52,386 | (6,300) | |
| 합계 | 19,589,125 | 19,459,658 | (4,691) |
(주1) IBK중소기업금융채권은 종속기업인 (주)바이슈코의 기업은행 차입금과 관련하여 질권설정됨(주석 23 참조).나. 전기말
| (단위: 주, 좌, 천원) |
| 구 분 | 종목명 | 취득원가 | 장부가액 | 평가(손)익 |
|---|---|---|---|---|
| 채무증권 | 비케이회원제일차 제1-3회차 유동화 사모사채 | 203,196 | 203,196 | - |
| (주)아시아에너지 전환사채 | 3,000,000 | 3,403,074 | 403,074 | |
| 자기주식취득신탁 | 18,199 | 18,216 | 18 | |
| 위LP지분유동화펀드1호 | 2,700,000 | 2,580,000 | (120,000) | |
| IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제1호 | 500,000 | 494,000 | (6,000) | |
| (주)게코도니아_전환상환우선주 | 300,000 | 180,685 | (119,315) | |
| 에스제이지파운데이션로켓조합 | 100,000 | 99,000 | (1,000) | |
| IBKS혁신소부장신기술투자조합제2호 | 500,000 | 498,000 | (2,000) | |
| 비에스케이(BSK) 11호 넥스트유니콘투자조합 | 100,000 | 100,000 | - | |
| NH-IBKS코넥스스케일업신기술투자조합 | 50,000 | 50,000 | - | |
| 소계 | 7,471,395 | 7,626,171 | 154,777 | |
| 지분증권 | (주)무진메디 | 9,803 | 8,773 | (1,030) |
| 합계 | 7,481,198 | 7,634,945 | 153,747 |
9. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [종속기업투자] | ||
| (주)바이오비쥬 | 2,311,746 | 2,311,746 |
| (주)프로비티축구클럽(주1) | 63,000 | 63,000 |
| (주)바이슈코 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.Ltd. | 5,117,017 | 5,117,017 |
| QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.(주1,2) | 851,203 | 115,000 |
| (주)아이돌스토어(구. 아이돌스토어(유))(주2,4) | 4,300,000 | - |
| (주)씨디그린(주2) | 55,000 | - |
| (주)씨디블루(주2) | 55,000 | - |
| (주)씨디브라운(주2) | 55,000 | - |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd.(주2) | 151,408 | - |
| NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD.(주2) | 207,285 | - |
| (주)스튜디오블루넷(주2) | 50,000 | - |
| 소계 | 15,216,658 | 9,606,763 |
| [관계기업투자] | ||
| JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호(주3) | 993,000 | - |
| 합계 | 16,209,658 | 9,606,763 |
(주1) 전기말 현재 종속기업투자손상차손 911,160천원은 (주)프로비티축구클럽 437,000천원과 QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd. 474,160천원임. (주2) 당분기 중 QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.에 대한 추가취득 736,203천원이며, 아이돌스토어 (유) 신규취득 4,300,000천원, (주)씨디그린 신규취득 55,000천원, (주)씨디블루 신규취득 55,000천원, (주)씨디브라운 신규취득 55,000천원, Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd. 신규취득 151,408천원, NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD. 신규취득 207,285천원 및 (주)스튜디오블루넷 신규취득 50,000천원 발생함.(주3) 당분기 중 JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호에 대한 신규취득 993,000천원이 발생했으며, 취득 지분율이 47.3%임에 따라 관계기업투자로 분류함. (주4) 당분기(24.9.24일) 중 아이돌스토어 유한회사가 (주)아이돌스토어로 조직변경함.
(2) 종속기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
[당분기말]
(단위: 천원)
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이오비쥬 | '18.7월 | 64.0% | 2,311,746 | 2,311,746 | 의약품제조유통판매 | 12월 |
| (주)프로비티축구클럽 | '21.7월 | 100.0% | 500,000 | 63,000 | 청소년스포츠단 | 12월 |
| (주)바이슈코 | '22.8월 | 50.4% | 2,000,000 | 2,000,000 | 전자상거래 및 통신판매 | 12월 |
| CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.Ltd. | '23.2월 | 100.0% | 5,117,017 | 5,117,017 | 통신판매 | 12월 |
| QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd. | '23.8월 | 100.0% | 1,325,363 | 851,203 | 화장품 유통 | 12월 |
| (주)아이돌스토어(구. 아이돌스토어(유)) | '24.1월 | 100.0% | 4,300,000 | 4,300,000 | 엔터테인먼트 | 12월 |
| (주)씨디그린 | '24.5월 | 100.0% | 5,000 | 5,000 | 화장품 유통외 | 12월 |
| (주)씨디블루 | '24.5월 | 100.0% | 5,000 | 5,000 | 화장품 유통외 | 12월 |
| (주)씨디브라운 | '24.6월 | 100.0% | 5,000 | 5,000 | 화장품 유통외 | 12월 |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd. | '24.7월 | 80.0% | 151,408 | 151,408 | 화장품 유통외 | 12월 |
| NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD. | '24.7월 | 80.0% | 207,285 | 207,285 | 화장품 유통외 | 12월 |
| (주)스튜디오블루넷 | '24.8월 | 100.0% | 50,000 | 50,000 | 엔터테인먼트 | 12월 |
| 합계 | 16,127,818 | 15,216,658 |
[전기말]
(단위: 천원)
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이오비쥬 | '18.7월 | 71.2 | 2,311,746 | 2,311,746 | 의약품제조유통판매 | 12월 |
| (주)프로비티축구클럽 | '21.7월 | 100.0 | 500,000 | 63,000 | 청소년스포츠단 | 12월 |
| (주)바이슈코(구. (주)에이아이청담) | '22.8월 | 52.0 | 2,000,000 | 2,000,000 | 전자상거래 및 통신판매 | 12월 |
| CHUNGDAM GLOBAL SG PTE.Ltd. | '23.2월 | 100.0 | 5,117,017 | 5,117,017 | 화장품 유통 | 12월 |
| QINGDAO CHUNGDAMSUPPLY CHAIN CO., Ltd. | 23.8월 | 100.0 | 589,160 | 115,000 | 화장품 유통 | 12월 |
| 합계 | 10,517,923 | 9,606,763 |
(주1) (주)바이오비쥬 지분율은 부채로 분류된 전환상환우선주를 제외한 지분율임.
(주2) 전기 중 현재 (주)프로비티축구클럽 437,000천원과 QINGDAO CHUNGDAM SUPPLYCHAIN CO., Ltd. 474,160천원의 합계 911,160천원의 종속기업투자손상차손이 발생함.
나. 당분기 중 당사는 아이돌스토어(유) (지분취득 100.0%), (주)씨디그린(설립출자 100.0%), (주)씨디블루(설립출자 100.0%), (주)씨디브라운(설립출자 100.0%), Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd.(설립출자 80.0%), NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD.(설립출자 80.0%) 및 (주)스튜디오블루넷(설립출자 100.0%)를 취득하였으며, 전기 중 CHUNGDAMGLOBAL SG PTE.Ltd.과 QINGDAOCHUNGDAM SUPPLY CHAINCO., Ltd. 를 100% 설립출자하였습니다.
다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
[당분기말]
(단위: 천원)
| 구분 | (주)바이오비쥬(주1) | (주)프로비티축구클럽(주1) | (주)바이슈코(주1,2) | CHUNGDAM GLOBAL SG Pte.Ltd.(주1,2) | QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 34,683,249 | 147,088 | 9,570,013 | 5,417,956 | 3,974,892 |
| 부채총계 | 7,183,328 | 125,882 | 11,477,976 | 4,018 | 4,257,906 |
| 자본총계 | 27,499,922 | 21,206 | (1,907,963) | 5,413,938 | (283,014) |
| (자본금) | 5,977,215 | 500,000 | 3,965,060 | 5,117,017 | 1,325,363 |
| 매출액 | 20,390,579 | 128,782 | 7,468,962 | - | 3,063,862 |
| 영업이익(손실) | 6,057,673 | (93,499) | (2,746,188) | (27,297) | (1,143,749) |
| 당기순이익(손실) | 3,822,663 | (95,221) | (2,602,912) | (150,321) | (1,133,399) |
[당분기말, 계속]
(단위: 천원)
| 구분 | (주)아이돌스토어(주1) | (주)씨디블루(주1) | (주)씨디그린(주1) | (주)씨디브라운(주1) | (주)스튜디오블루넷(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 7,560,030 | 508,466 | 766,887 | 76,369 | 48,152 |
| 부채총계 | 6,236,521 | 464,723 | 716,685 | 24,551 | - |
| 자본총계 | 1,323,509 | 43,743 | 50,201 | 51,817 | 48,152 |
| (자본금) | 500,000 | 55,000 | 55,000 | 55,000 | 50,000 |
| 매출액 | 14,283,472 | 129,163 | 24,961 | - | - |
| 영업이익(손실) | 951,691 | (9,371) | (3,840) | (3,185) | (1,873) |
| 당기순이익(손실) | 801,278 | (11,257) | (4,799) | (3,183) | (1,848) |
[당분기말, 계속]
(단위: 천원)
| 구분 | Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd.(주1) | NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD.(주1) |
|---|---|---|
| 자산총계 | 148,229 | 157,475 |
| 부채총계 | 4,564 | 86,297 |
| 자본총계 | 143,665 | 71,179 |
| (자본금) | 189,260 | 259,106 |
| 매출액 | 1,256 | 82,803 |
| 영업이익(손실) | (44,821) | (132,888) |
| 당기순이익(손실) | (44,796) | (129,838) |
(주1) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임. (주2) 연결재무제표임.(주3) 한국채택국제회계기준에 따라 감사받은 재무제표임.
[전기말]
(단위: 천원)
| 구분 | (주)바이오비쥬(주1) | (주)프로비티축구클럽(주2) | (주)바이슈코(주1,3) | CHUNGDAM GLOBAL SG Pte.Ltd.(주2,3) | QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.(주2) |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 27,929,124 | 255,345 | 9,332,115 | 5,286,424 | 257,479 |
| 부채총계 | 17,789,178 | 138,918 | 8,379,513 | 8,401 | 142,286 |
| 자본총계 | 10,139,946 | 116,427 | 952,602 | 5,278,023 | 115,193 |
| (자본금) | 1,790,390 | 500,000 | 3,844,325 | 5,117,017 | 589,160 |
| 매출액 | 17,130,294 | 153,625 | 6,669,291 | 5,136,147 | 272,781 |
| 영업이익(손실) | 5,164,789 | (153,132) | (3,128,243) | (2,845) | (472,981) |
| 당기순이익(손실) | 2,520,065 | (134,245) | (3,393,225) | 17,240 | (469,508) |
(주1) 한국채택국제회계기준에 따라 감사받은 재무제표임.(주2) 감사받지 않은 재무제표임.(주3) 연결재무제표임.
(3) 관계기업투자가. 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 최초취득일 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 주요영업활동 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| JP-IBKS 혁신 소부장신기술투자조합 제2호 | '24.5월 | 47.3% | 993,000 | 993,000 | 투자조합 | 12월 |
나. 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
[당분기말]
(단위: 천원)
| 구분 | JP-IBKS 혁신 소부장신기술투자조합 제2호(주1) |
|---|---|
| 자산총계 | 2,100,239 |
| 부채총계 | - |
| 자본총계 | 2,100,239 |
| (자본금) | 2,100,000 |
| 매출액 | 265 |
| 영업이익(손실) | 239 |
| 당기순이익(손실) | 239 |
(주1) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임.
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 1,500,000 | 1,500,000 | 2,081,750 | 1,980,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | (주)코코넛트리 | 9,523 | 8.2% | 101,750 | - |
| (주)약손명가헬스케어 | 18,750 | 9.6% | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 합계 | 1,601,750 | 1,500,000 |
(주1) 당분기 중 (주)비밸런스 처분함.
나. 전기말
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | (주)코코넛트리 | 9,523 | 8.2% | 101,750 | - |
| (주)비밸런스 | 18,000 | 16.7% | 1,980,000 | 1,980,000 | |
| 합계 | 2,081,750 | 1,980,000 |
(주1) 전기 중 (주)코코넛트리의 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 39,937천원은 기타포괄손익에 계상됨.
(3) 당분기말과 전기말 현재 피투자회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다.[당분기말]
(단위: 천원)
| 구분 | (주)코코넛트리 | (주)약손명가헬스케어 |
|---|---|---|
| 자산총계 | 249,264 | 3,862,451 |
| 부채총계 | 813,228 | 509,408 |
| 자본총계 | (563,964) | 3,353,043 |
| (자본금) | 577,680 | 195,250 |
| 매출액 | 553,173 | 2,989,770 |
| 영업이익(손실) | (440,371) | (414,636) |
| 당기순이익(손실) | (432,519) | (392,402) |
(주) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임.
[전기말]
(단위: 천원)
| 구분 | (주)코코넛트리 | (주)비밸런스 |
|---|---|---|
| 자산총계 | 317,517 | 11,932,631 |
| 부채총계 | 449,226 | 4,872,243 |
| 자본총계 | (131,709) | 7,060,388 |
| (자본금) | 577,680 | 540,000 |
| 매출액 | 1,036,881 | 8,933,455 |
| 영업이익(손실) | (900,204) | 1,367,254 |
| 당기순이익(손실) | (892,007) | 1,409,418 |
(주) 감사 및 검토받지 않은 재무제표임.
11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 472,086 | - | 472,086 | 472,086 | - | 472,086 |
| 건물 | 888,538 | (96,258) | 792,280 | 888,538 | (79,598) | 808,940 |
| 합계 | 1,360,624 | (96,258) | 1,264,365 | 1,360,624 | (79,598) | 1,281,025 |
당분기말 현재 투자부동산은 국민은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 472,086 | 808,940 | 1,281,025 |
| 감가상각 | - | (16,660) | (16,660) |
| 기말 | 472,086 | 792,280 | 1,264,365 |
나. 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | - |
| 유형자산에서 대체 | 472,086 | 808,940 | 1,281,025 |
| 기말 | 472,086 | 808,940 | 1,281,025 |
(3) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 당분기 32,000천원과 전기 96,000천원 입니다.
12. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보증금 | - | 1,217,672 | - | 983,921 |
13. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 5,885,869 | (524,853) | 5,361,016 | 4,692,352 | (147,042) | 4,545,310 |
당분기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 124,186,171천원과 195,729,763천원 입니다. 한편, 당분기와 전기 중 재고자산평가손실은 각각 377,811천원과 102,652천원(매출원가에 포함) 입니다. 14. 기타자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,678,550 | - | 1,457,454 | - |
| 선급비용 | 109,551 | 15,400 | 45,229 | 30,800 |
| 합계 | 2,788,102 | 15,400 | 1,502,683 | 30,800 |
15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 비품 | 123,233 | (45,108) | 78,125 |
| 시설장치 | 745,836 | (285,594) | 460,242 |
| 사용권자산 | 1,939,481 | (1,103,474) | 836,007 |
| 합계 | 2,808,550 | (1,434,176) | 1,374,375 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 비품 | 102,232 | (27,725) | 74,507 |
| 시설장치 | 745,836 | (173,718) | 572,118 |
| 사용권자산 | 1,982,855 | (917,401) | 1,065,454 |
| 합계 | 2,830,923 | (1,118,844) | 1,712,079 |
(2) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 기타감소(주1) | 처분 | 감가상각(주2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 74,507 | 21,001 | - | - | (17,383) | 78,125 |
| 시설장치 | 572,118 | - | - | - | (111,875) | 460,242 |
| 사용권자산 | 1,065,454 | - | 285,103 | - | (514,550) | 836,007 |
| 합계 | 1,712,079 | 21,001 | 285,103 | - | (643,808) | 1,374,375 |
(주1) 당분기 중 사용권자산의 신규 계약에 따른 증감임. (주2) 투자부동산 감가상각비 16,660천원은 포함되지 않음.
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 기타증감(주1) | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 472,086 | - | (472,086) | - | - | - |
| 건물 | 831,153 | - | (808,940) | - | (22,213) | - |
| 비품 | 57,203 | 84,574 | - | (42,015) | (25,255) | 74,507 |
| 시설장치 | 723,972 | 6,200 | - | (20,833) | (137,221) | 572,118 |
| 사용권자산 | 1,621,480 | - | 116,898 | - | (672,924) | 1,065,454 |
| 합계 | 3,705,894 | 90,774 | (1,164,128) | (62,849) | (857,614) | 1,712,079 |
(주1) 전기 중 사용권자산의 신규 계약 및 해지와 토지 및 건물의 투자부동산으로의 재분류에 따른 증감임.
(3) 보험가입자산당분기말 현재 KB손해보험에 임원배상책임보험이 가입되어 있습니다. 16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 저작권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 6,639 | 188,625 | 207,243 | 347 | - | 402,854 |
| 상각누계액 | - | (93,827) | - | - | - | (93,827) |
| 손상차손누계액 | (6,639) | - | (15,243) | (347) | - | (22,229) |
| 장부가액 | - | 94,798 | 192,000 | - | - | 286,798 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 저작권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 6,639 | 122,525 | 207,243 | 347 | 336,754 |
| 상각누계액 | - | (78,568) | - | - | (78,568) |
| 손상차손누계액 | (6,639) | - | (15,243) | (347) | (22,229) |
| 장부가액 | - | 43,957 | 192,000 | - | 235,957 |
(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 저작권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 43,957 | 192,000 | - | - | 235,957 |
| 취득 | 66,100 | - | - | - | 66,100 |
| 상각 | (15,259) | - | - | - | (15,259) |
| 손상 | - | - | - | - | - |
| 기말장부금액 | 94,798 | 192,000 | - | - | 286,798 |
나. 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 상표권 | 소프트웨어 | 회원권 | 저작권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 5,016 | 39,415 | 207,243 | - | 251,673 |
| 취득 | 1,623 | 19,110 | - | 347 | 21,080 |
| 상각 | - | (14,569) | - | - | (14,569) |
| 손상 | (6,639) | - | (15,243) | (347) | (22,229) |
| 기말장부금액 | - | 43,957 | 192,000 | - | 235,957 |
17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 33,128,858 | 6,579,605 |
| 미지급금 | 214,453 | 205,949 |
| 미지급비용 | 377,662 | 281,253 |
| 합 계 | 33,720,973 | 7,066,807 |
18. 리스부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 614,964 | 176,750 | 791,713 | 534,086 | 447,544 | 981,630 |
(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 981,630 | 1,437,097 |
| 증가 | 257,084 | 91,283 |
| 상환 | (447,001) | (546,749) |
| 기말 | 791,713 | 981,630 |
| (-)유동성대체 | (614,964) | (534,086) |
| 차감후 | 176,750 | 447,544 |
(3) 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 8.9%~10.7%입니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | 836,007 | 1,065,454 |
| 리스부채 | 791,713 | 981,630 |
| 유동 | 614,964 | 534,086 |
| 비유동 | 176,750 | 447,544 |
(주1)사용권자산은 유형자산으로 분류됨.
(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 514,550 | 507,695 |
| 리스부채 이자비용 | 74,709 | 106,906 |
| 이자수익 | (50,783) | (42,969) |
| 합계 | 538,476 | 571,631 |
(6) 당분기와 전기 중 리스관련 총현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채의 상환 | 447,001 | 407,896 |
| 단기리스료 지급 | 17,591 | 105,813 |
| 합계 | 464,592 | 513,709 |
19. 충당부채
당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 43,978 | 43,978 |
| 전입액 | - | - |
| 사용액 | - | - |
| 기말 | 43,978 | 43,978 |
(주) 복구충당부채전입액은 사용권자산에 가산됨.
20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 25,198,400 | - | 25,198,400 | 22,933,820 | - | 22,933,820 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 2.5-4.2 | 5,820,000 | 3,676,220 |
| 산업은행 | 4.3-4.7 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 국민은행 | 4.6-4.8 | 2,100,000 | 2,100,000 |
| CHUNGDAM GLODAL SG PTE. LTD. | 1.0 | 5,278,400 | 5,157,600 |
| 합계 | 25,198,400 | 22,933,820 |
(3) 당분기말 현재 국민은행 차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며 기업은행 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 11 참조).
21. 사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종류 | 사채권자 | 발행일 | 만기일 | 이자율(당분기말) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| P-CBO | 신보2020제12차유동화전문(유) | 2020.08.21 | 2023.08.20 | - | - | - |
| P-CBO | 신보2020제14차유동화전문(유) | 2020.09.25 | 2023.09.24 | - | - | - |
| P-CBO | 신보2021제3차유동화전문(유) | 2021.03.29 | 2024.03.29 | - | - | 1,000,000 |
| 소 계 | - | 1,000,000 | ||||
| (-)차감 : 유동성대체 | - | (1,000,000) | ||||
| 합 계 | - | - |
22. 전환사채 및 상환권부채
(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이율(%) | 보장이율(%) | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제9회무기명식무이권부무보증사모전환사채 | 2024.7.9 | 2027.7.9 | 0.0% | 3.0% | 20,000,000 |
| 가산: 상환할증금 | 1,876,138 | ||||
| 차감: 전환권조정 | (5,682,563) | ||||
| 가감계 | 16,193,575 |
(주) 분리요건을 충족한 상환권을 전환사채로부터 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채인 상환권부채로 분류하였으며, 주계약 장부가액은 만기에 따른 유효이자율법을 적용하는 상각후원가측정금융부채로 분류함.
(2) 당분기말 현재 미상환된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제9회무기명식무이권부무보증사모전환사채 |
|---|---|
| 권면총액(발행가액) | 20,000,000 |
| 표면이자율 | 0.0% |
| 만기보장수익률 | 3.0% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 7월 9일에 전자등록금액의 109.3806%( 소수점 넷째자리 미만 절사) 에 해당하는 금액을 일시 상환함. |
| 조기상환권(풋옵션) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월 경과 후 익영업일인 2026년 1월 12일, 본 사채의 발행일로부터 19개월이 되는2026년 2월 9일(이하 “2차 조기상환일”) 및 2차 조기상환일로부터 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권(콜옵션) | - 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날(2026년 1월 9일), 본사채의 발행일로부터 19개월 15일이 되는 날(2026년 2월 24일) 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량(아래 참조)에 대하여 본 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가짐. - 매도청구권 행사가능수량 : 매도청구권자는,(ⅰ) 발행일로부터 18개월이 되는 날(2026년 1월 9일)은 본 사채의발행가액 총액(전자등록총액)의 100%의 범위 내에서 매도청구권을행사할 수 있고, (ⅱ) 발행일로부터 19개월 15일이 되는 날(2026년 2월 24일)부터는본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 30%의 범위 내에서 매도청구권을 행사할 수 있음. (i) 발행일로부터 18개월이 되는 날가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 20,000,000,000원(Call Option 100%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액기준 최대 당사 보통주 1,556,904주를 취득함(ii) 발행일로부터 19개월 15일이 되는 날부터가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 6,000,000,000원(Call Option 30%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액기준 최대 당사 보통주 467,071주를 취득함 |
| 전환청구권행사기간 | 2026.1.9~ 2027.6.9 |
| 전환가격 | 12,846원 |
| 전환가능주식수 | 1,556,904주 |
| 전환가격조정 | 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배 당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하는전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가격 조정함. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정함. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함. 라. 시가하락에 따른 전환가격 조정 : 없음 마. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함. |
| 전환권 행사주식수 | - |
(3) 상환권부채
당분기말 현재 상환권사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 |
|---|---|
| 상환권부채 | 3,290,171 |
(주1) 분리요건을 충족한 전환사채 상환권에 대해 외부평가기관의 평가를 기초로 전환사채로부터 별도로 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류함.
(4) 파생상품자산
당분기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 |
|---|---|
| 파생상품자산 | 2,978,401 |
(주1) 분리요건을 충족한 전환사채 매도청구권에 대해 외부평가기관의 평가를 기초로 전환사채로부터 별도로 분리하여 파생상품자산으로 분류함.
23. 종업원급여
당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 분기 | 전 분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 462,366 | 1,455,434 | 564,151 | 1,733,027 |
| 퇴직급여 | 18,094 | 91,640 | 91,705 | 202,326 |
| 복리후생비 | 38,271 | 101,100 | 32,783 | 102,674 |
| 합계 | 518,731 | 1,648,174 | 688,639 | 2,038,027 |
당분기말 현재 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따른 당사의 의무는 별개의 기금에 고정기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.한편, 당분기와 전분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 91,640천원과 202,326천원입니다. 24. 담보제공자산 및 약정사항 등
(1) 담보제공자산
당분기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련차입금 | 담보설정액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 투자부동산 | 1,264,365 | 1,100,000 | 1,320,000 | 차입금 및 약정사항 |
| 기업은행 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,500,000 | (주)바이슈코(종속기업)차입금 |
| 합계 | 6,269,919 | 6,100,000 | 6,820,000 |
(2) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증
당분기말 현재 당사는 서울보증보험에 2,800천원의 이행보증보험 등에 가입하고 있으며, 신용보증기금으로부터 기업은행 차입금 3,000,000천원과 관련하여 2,700,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 특수관계자에게 제공한 지급보증
당분기말 현재 특수관계자인 (주)프로비티축구클럽, (주)바이슈코 및 (주)아이돌스토어의차입금과 관련하여 제공한 지급보증액은 3,120,000천원 입니다(주석 39 참조).
(4) 진행중 인 소송사건당 분기말 현재 진행 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 사건번호 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 내역 |
|---|---|---|---|---|
| 2024가단247982 | 당사 | 조현일 | 342,881 | 임대 종료된 투자부동산(송도 센트로드) 명도 소송 |
25. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 43,331 | 38,454 |
26. 수익(1) 당사의 주요 수익은 국내외 화장품 판매(유통) 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주요 지리적 시장: | ||
| 중국 등 | 90,354,714 | 133,023,139 |
| 대한민국 | 48,897,963 | 23,518,833 |
| 합계 | 139,252,678 | 156,541,972 |
| 주요 상품과 서비스: | ||
| 화장품등 판매 | 139,007,683 | 156,164,249 |
| 용역수익 | 244,995 | 377,723 |
| 합계 | 139,252,678 | 156,541,972 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 139,252,678 | 156,541,972 |
| 고객과의 계약에 의한 수익 합계 | 139,252,678 | 156,541,972 |
| 이외 수익 | - | - |
| 합계 | 139,252,678 | 156,541,972 |
(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수취채권(매출채권) | 76,580,655 | 41,066,734 |
| 계약부채(선수금) | 1,032,806 | 2,000,000 |
(주) 당분기말과 전기말 현재 계약자산은 없음. (4) 수행의무와 수익인식 정책고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기 및 유의적인지급조건 | 수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 재화 | 상품 매출의 경우 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. | 고객에게 상품에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식함. |
| 용역 | 용역매출의 경우 용역이 완료된 시점에 청구서를 발행하며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됨. 당사 용역은 통상 30일 이내의 단기제공 용역임. | 고객이 요구하는 용역에 대한 수행이 완료될 때 수익을 인식함. |
27. 자본금
(1) 자본금의 내역당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, 주)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행한 주식의 수 | 20,551,290 | 20,551,290 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 10,275,645 | 10,275,645 |
(2) 발행주식수의 변동내역당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위: 주) |
| 내역 | 일자 | 발행주식수 |
|---|---|---|
| 기초 | 2024-01-01 | 20,551,290 |
| 기말 | 2024-09-30 | 20,551,290 |
나. 전기
| (단위: 주) |
| 내역 | 일자 | 발행주식수 |
|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 20,551,290 |
| 기말 | 2023-12-31 | 20,551,290 |
28. 기타불입자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 36,027,828 | 36,027,828 |
| 주식결제형종업원급여적립금(주1) | - | 2,236,864 |
| 전환권대가 | 3,804,489 | - |
| 합계 | 39,832,318 | 38,264,693 |
(주1) 주식결제형종업원급여적립금은 당분기부터 기타불입자본에서 기타자본구성요소로 재분류함(주석 30 참조).
(2) 당분기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 주식결제형종업원급여적립금 | 전환권대가 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 36,027,828 | 2,236,864 | - | 38,264,693 |
| 계정재분류(주1) | - | (2,236,864) | - | (2,236,864) |
| 증가(주2) | - | - | 3,804,489 | 3,804,489 |
| 감소 | - | - | - | - |
| 기말 | 36,027,828 | - | 3,804,489 | 39,832,318 |
(주1) 주식결제형종업원급여적립금은 당 반기부터 기타불입자본에서 기타자본구성요소로 재분류함(주석 30 참조).(주2) 당분기(2024.7.9일) 중 신규 발행한 제9회무기명식무이권부무보증사모전환사채의 전환권대가임.
나. 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식발행초과금 | 주식결제형종업원급여적립금 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 36,027,828 | 1,640,367 | 37,668,195 |
| 증가(주1) | - | 596,497 | 596,497 |
| 감소 | - | - | - |
| 전기말 | 36,027,828 | 2,236,864 | 38,264,693 |
(주1) 판매비와관리비에 인식된 전기 주식보상비용 596,497천원에 따른 주식결제형종업원급여적립금 증가임.
29. 자기주식 당사는 전기(2023년 10월 13일) 중 주주가치 제고를 목적으로 KB증권과 자기주식취득 신탁계약 체결후, 당분기(2024년 4월 15일) 중 계약 해지하였으며, 이에 따른 당분기와 전기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 426,715 | 2,989,566 | - | - |
| 취득 | 1,039 | 8,094 | 426,715 | 2,989,566 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말 | 427,754 | 2,997,660 | 426,715 | 2,989,566 |
30. 기타자본구성요소
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익 | 78,838 | 78,838 |
| 주식결제형종업원급여적립금(주1) | 2,684,237 | - |
| 합계 | 2,763,075 | 78,838 |
(주1) 주식결제형종업원급여적립금은 당 반기부터 기타불입자본에서 기타자본구성요소로 재분류함(주석 28 참조).
(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성 요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익 | 주식결제형종업원급여적립금 | 합계 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가(손)익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 78,838 | - | 78,838 | (48,832) |
| 계정재분류(주1) | - | 2,236,864 | 2,236,864 | |
| 증가(주2) | - | 447,373 | 447,373 | 127,670 |
| 감소 | - | - | - | - |
| 기말 | 78,838 | 2,684,237 | 2,763,075 | 78,838 |
(주1) 주식결제형종업원급여적립금은 당 반기부터 기타불입자본에서 기타자본구성요소로 재분류함(주석 28 참조).(주2) 판매비와관리비에 인식된 당분기 주식보상비용 447,373천원에 따른 주식결제형종업원급여적립금 증가임.
31. 이익잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 17,367,667 | 12,853,717 |
(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 12,853,717 | 14,245,266 |
| 당기순이익(손실) | 4,513,950 | (1,391,549) |
| 기말금액 | 17,367,667 | 12,853,717 |
(3) 당분기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.
32. 주식선택권(1) 당사는 2020년 4월 6일 임시주주총회 특별결의에 의거 종업원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 부여일 | 2020년 4월 6일 |
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 자기주식 교부 또는 새로운 주식의 발행 |
| 부여수량 | 600,000주 |
| 행사가격 | 350원 |
| 가득조건 | 부여일로부터 5년이 되는 날까지 재직 |
| 행사기간 | 부여일로부터 5년경과 7년 이내의 기간 |
(주1) 상기 부여수량과 행사가격은 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영한 부여수량과 행사가격임. (2) 주식선택권 행사가격과 부여수량은 부여시점과 동일하며, 당분기 중 변동이 없습니다.
(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 값 |
| 현재주가 | 5,249 |
| 행사가격 | 350 |
| 주가변동성 | 65.84% |
| 할인율 / 무위험수익률 | 0.74%~2.02% |
| 주식선택권 1주당 공정가치 | 4,971 |
| 부여수량 | 600,000 |
| 주식선택권 공정가치 합계 | 2,982,485,605 |
(주1) 평가기준일은 부여일인 2020년 4월 6일임.(주2) 현재주가는 2020년 5월 30일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 평가액임.(주3) 할인율은 무위험수익률의 기간선도이자율임.
(주4) 주가변동성은 평가기준일 현재 현금흐름할인법에 의한 1주당 주식가치 평가시 적용된 유사회사의 180일 일일 주가변동성의 연환산 기준임. (주5) 2021년 8월 20일자 주식분할과 2021년 9월 30일자 무상증자효과를 반영함. (4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당 분기 | 전 분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식보상비용 | 149,124 | 447,373 | 149,124 | 447,373 |
33. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 462,366 | 1,455,434 | 564,151 | 1,733,027 |
| 퇴직급여 | 18,094 | 91,640 | 91,705 | 202,326 |
| 복리후생비 | 38,271 | 101,100 | 32,783 | 102,674 |
| 주식보상비용 | 149,124 | 447,373 | 149,124 | 447,373 |
| 여비교통비 | 29,857 | 82,202 | 38,607 | 118,811 |
| 접대비 | 58,145 | 238,494 | 62,300 | 151,055 |
| 통신비 | 977 | 3,408 | 1,936 | 6,248 |
| 경상연구개발비 | 93,884 | 219,186 | - | - |
| 소모품비 | 1,671 | 6,410 | 1,691 | 29,345 |
| 사무용품비 | 1,065 | 1,932 | 328 | 1,382 |
| 세금과공과 | 28,782 | 76,440 | 42,694 | 298,127 |
| 감가상각비 | 228,032 | 660,468 | 215,485 | 644,514 |
| 지급임차료 | (5,954) | 6,698 | 29,108 | 86,286 |
| 보험료 | 8,916 | 28,781 | 9,726 | 32,582 |
| 차량유지비 | 11,850 | 34,047 | 8,865 | 26,428 |
| 교육훈련비 | 50 | 2,750 | 237 | 694 |
| 수출제비용 | 316,459 | 1,482,201 | 127,949 | 309,234 |
| 지급수수료 | 760,000 | 2,398,762 | 591,422 | 1,345,109 |
| 도서인쇄비 | 1,433 | 4,281 | 874 | 3,231 |
| 광고선전비 | 207,382 | 2,426,850 | 369,850 | 474,685 |
| 대손상각비 | (106,793) | (15) | - | (801,768) |
| 건물관리비 | 2,884 | 10,893 | 6,730 | 19,527 |
| 운반비 | 13,232 | 85,213 | 38,109 | 74,884 |
| 무형자산상각비 | 6,454 | 15,259 | 3,612 | 10,438 |
| 견본비 | 78 | 1,854 | 56 | 622 |
| 협회비 | - | - | - | 150 |
| 판매촉진비 | - | - | - | 205 |
| 합계 | 2,326,261 | 9,881,659 | 2,387,343 | 5,317,188 |
34. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 327,740 | 853,631 | 162,893 | 683,536 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 642,041 | 1,147,154 | 228,833 | 542,886 |
35. 관계기업투자 관련 손익당분기와 전분기 중 관계기업투자 관련 손익은 없습니다.
36. 영업외손익
(1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 3,617 | 4,046 | 3,432 | 3,698 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 21,486 | 21,817 | 513 | 31,995 |
| 외환차익 | 400,227 | 2,510,401 | 649,983 | 3,131,295 |
| 외화환산이익 | 212,399 | 775,299 | 1,148,845 | 1,587,579 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | - |
| 잡이익 | 98,082 | 231,494 | 49,191 | 199,989 |
| 합 계 | 735,811 | 3,543,056 | 1,851,964 | 4,954,556 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 4,412 | 8,737 | 1,598 | 1,598 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | - | 77,492 |
| 외환차손 | 90,101 | 658,598 | 970,996 | 2,446,666 |
| 외화환산손실 | 1,482,231 | 1,932,417 | (263) | 285,061 |
| 기부금 | 136,710 | 136,710 | - | - |
| 기타의대손상각비 | (50,875) | (50,875) | - | 900,000 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 47,851 | 48,149 |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | - |
| 잡손실 | 5,996 | 12,648 | 20,692 | 66,385 |
| 합 계 | 1,668,575 | 2,698,235 | 1,040,875 | 3,825,351 |
37. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.
38. 주당이익
(1) 기본주당이익
기본주당이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 1,312,695,111 | 4,513,950,069 | 1,605,737,271 | 4,331,676,644 |
| 우선주배당금 | - | - | - | - |
| 보통주순이익 | 1,312,695,111 | 4,513,950,069 | 1,605,737,271 | 4,331,676,644 |
| (÷)가중평균유통보통주식수(주) | 20,123,536 | 20,123,934 | 20,551,290 | 20,551,290 |
| 기본주당이익 | 65 | 224 | 78 | 211 |
나. 가중평균유통보통주식수
[당분기]
| (단위 : 주) |
| 구분 | 3개월 | 누적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 20,551,290 | 92 | 20,551,290 | 20,551,290 | 274 | 20,551,290 |
| 자기주식 | (427,754) | 92 | (427,754) | (427,754) | 274 | (427,356) |
| 기말 | 20,123,536 | 20,123,536 | 20,123,536 | 274 | 20,123,934 |
[전분기]
| (단위 : 주) |
| 구분 | 3개월 | 누적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 | 발행보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통보통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 20,551,290 | 93 | 20,551,290 | 20,551,290 | 273 | 20,551,290 |
| 기말 | 20,551,290 | 93 | 20,551,290 | 20,551,290 | 273 | 20,551,290 |
(2) 희석주당순이익
당분기와 전분기에는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.
39. 특수관계자와의 거래
당사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황
| 관 계 | 특수관계자 명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)바이오비쥬(주)프로비티축구클럽, (주)바이슈코CHUNGDAM GLOBAL SG Pte. Ltd.QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd.CHUNGDAM GLOBAL (SHANGHAI) BRANDING CO.,Ltd.(손자회사) (주)아이돌스토어(구. 아이돌스토어(유))(주)씨디그린(주)씨디블루(주)씨디브라운Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd.NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD.(주)스튜디오블루넷 |
| 관계기업 | JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 |
| 기타의 특수관계자 | 대표이사 및 기타임직원(주)씨에스제이제이와이(대표이사) |
(주1) 아이돌스토어(유)는 2024년 1월, (주)씨디그린과 (주)씨디블루는2024년 5월, (주)씨디브라운은 2024년 6월, Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd.과 NANJING CHUNGDAM BRAND MANAGEMENT CO., LTD.은 2024년 7월, (주)스튜디오블루넷은 2024년 8월에 각각 신규취득 함. (2) 특수관계자와의 거래내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계 | 특수관계자명 | 거래구분 | 수익(비용) | 채권(채무) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당 분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)바이오비쥬 | 용역매출 | 26,857 | 39,073 | - | - |
| 잡이익등/미수금등 | 38,588 | 160 | 6,106 | 6,379 | ||
| 임대보증금 | - | - | (60,000) | - | ||
| (주)바이슈코 | 잡이익등/미수금등 | 115,731 | 242,276 | 13,447 | 109,921 | |
| 이자수익 | 118,267 | - | 47,181 | - | ||
| 임대보증금 | - | - | (130,000) | (130,000) | ||
| QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd. | 상품매출/매출채권등 | 1,361,230 | 4,555 | 1,289,505 | 85,272 | |
| 잡이익 | 324 | - | 1,070,520 | |||
| 광고선전비 | - | - | - | - | ||
| CHUNGDAM GLOBAL (SHANGHAI) BRANDING CO.,LTD. | 상품매출/매출채권등 | 575,486 | - | 559,839 | - | |
| 지급수수료 | (9,941) | - | - | - | ||
| CHUNGDAM GLOBAL SG Pte. Ltd. | 이자비용/미지급비용 | (40,579) | (32,827) | (60,606) | (20,027) | |
| (주)아이돌스토어 | 이자수익/미수수익 | 35,574 | - | 22,975 | - | |
| 잡이익 | 28,191 | - | - | - | ||
| (주)씨디그린 | 잡이익/미수금 | 871 | - | 220 | - | |
| 이자수익/미수수익 | 603 | 603 | ||||
| (주)씨디블루 | 상품매출/매출채권등 | 278,577 | - | 278,797 | - | |
| 상품매입/매입채무등 | (56,550) | - | (56,550) | - | ||
| 잡이익/미수금 | 871 | - | ||||
| 이자수익/미수수익 | 1,257 | - | 905 | - | ||
| (주)씨디브라운 | 잡이익/미수금 | 713 | - | 220 | - | |
| (주)프로비티축구클럽 | 이자수익/미수수익 | 241 | - | 241 | - | |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd. | 상품매출/매출채권등 | 2,312 | - | 2,280 | - | |
| 합계 | 2,478,623 | 253,237 | 2,985,683 | 51,545 |
(3) 특수관계자와의 자금거래 내역당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
(단위: 천원)
| 관계 | 특관자명 | 기초대여금(차입금) | 대여(차입) | 회수(상환) | 기말대여금(차입금) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 임원 | 570,540 | 780,000 | - | 1,350,540 | 41,999 |
| (주)바이슈코 | 종속기업 | 6,511,470 | 4,389,719 | 7,001,189 | 3,900,000 | 118,267 |
| (주)아이돌스토어 | 종속기업 | - | 5,200,000 | 2,300,000 | 2,900,000 | 28,191 |
| (주)프로비티축구클럽 | 종속기업 | - | 20,000 | - | 20,000 | 241 |
| (주)씨디그린 | 종속기업 | - | 450,000 | - | 450,000 | 603 |
| (주)씨디블루 | 종속기업 | - | 850,000 | 700,000 | 150,000 | 1,257 |
| CHUNGDAM GLOBAL SG Pte. Ltd. | 종속기업 | (5,157,600) | (120,800) | - | (5,278,400) | (40,579) |
| 합계 | 1,924,410 | 11,568,919 | 10,001,189 | 3,492,140 | 149,980 |
당분기말 현재 상기 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 없습니다. 나. 전기
(단위: 천원)
| 관계 | 특관자명 | 기초대여금(차입금) | 대여(차입) | 회수(상환) | 기말대여금(차입금) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 임원 | 570,540 | - | - | 570,540 | 26,245 |
| (주)바이슈코 | 종속기업 | - | 9,540,540 | 3,029,070 | 6,511,470 | 161,221 |
| CHUNGDAM GLOBALSG Pte. Ltd. | 종속기업 | - | (5,263,793) | (106,193) | (5,157,600) | (20,027) |
| 합계 | 570,540 | 4,276,747 | 2,922,877 | 1,924,410 | 167,439 |
전기말 현재 상기 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 없습니다.
(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.
(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.가. 지급보증
(단위: 천원)
| 보증제공처 | 피보증인 | 관련차입금 | 보증액 | 보증제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | (주)프로비티축구클럽 | 100,000 | 120,000 | 차입금 보증 |
| (주)바이슈코 | 2,000,000 | 2,400,000 | 차입금 보증 | |
| (주)아이돌스토어 | 500,000 | 600,000 | 차입금 보증 | |
| 합계 | 2,600,000 | 3,120,000 |
나. 담보제공자산
(단위: 천원)
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 관련차입금 | 담보설정액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,500,000 | (주)바이슈코차입금 담보 |
40. 금융상품 및 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,465,562 | - | - | 3,465,562 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 19,459,658 | 19,459,658 |
| 매출채권및기타채권 | 77,844,232 | - | - | 77,844,232 |
| 단기대여금 | 14,640,540 | - | - | 14,640,540 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 비유동파생상품자산 | - | - | 2,978,401 | 2,978,401 |
| 장기기타금융자산 | 1,217,672 | - | - | 1,217,672 |
| 합 계 | 97,168,006 | 1,500,000 | 22,438,059 | 121,106,065 |
나. 전기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 9,067,193 | - | - | 9,067,193 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,634,945 | 7,634,945 |
| 매출채권및기타채권 | 41,753,126 | - | - | 41,753,126 |
| 단기대여금 | 11,952,010 | - | - | 11,952,010 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,980,000 | - | 1,980,000 |
| 장기기타금융자산 | 983,921 | - | - | 983,921 |
| 합 계 | 63,756,251 | 1,980,000 | 7,634,945 | 73,371,195 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 33,720,973 | - | 33,720,973 |
| 단기차입금 | 25,198,400 | - | 25,198,400 |
| 유동리스부채 | 614,964 | - | 614,964 |
| 비유동리스부채 | 176,750 | - | 176,750 |
| 전환사채 | |||
| 상환권부채 | |||
| 장기기타금융부채 | 270,000 | - | 270,000 |
| 합 계 | 76,174,661 | 3,290,171 | 79,464,832 |
나. 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,066,807 | - | 7,066,807 |
| 단기차입급 | 22,933,820 | - | 22,933,820 |
| 유동리스부채 | 534,086 | - | 534,086 |
| 유동성사채 | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 비유동리스부채 | 447,544 | - | 447,544 |
| 장기기타금융부채 | 210,000 | - | 210,000 |
| 합 계 | 32,192,257 | - | 32,192,257 |
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 853,631 | - | - | - | - | 853,631 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 4,046 | - | - | 4,046 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | 21,817 | - | - | 21,817 |
| 외환차익 | 2,510,401 | - | - | - | - | 2,510,401 |
| 외화환산이익 | 775,299 | - | - | - | - | 775,299 |
| 이자비용 | - | - | - | (1,147,154) | - | (1,147,154) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | (8,737) | - | - | (8,737) |
| 외환차손 | (658,598) | - | - | - | - | (658,598) |
| 외화환산손실 | (1,932,417) | - | - | - | - | (1,932,417) |
| 대손상각비 | 15 | - | - | - | - | 15 |
| 기타의대손상각비 | 50,875 | - | - | - | - | 50,875 |
| 합계 | 1,599,206 | - | 17,126 | (1,147,154) | - | 469,177 |
나. 전분기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 683,536 | - | - | - | - | 683,536 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 3,698 | - | - | 3,698 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | 31,995 | - | - | - |
| 외환차익 | 3,131,295 | - | - | - | - | 3,131,295 |
| 외화환산이익 | 1,587,579 | - | - | - | - | 1,587,579 |
| 이자비용 | - | - | - | (542,886) | - | (542,886) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | - | (1,598) | - | - | (1,598) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | - | (77,492) | - | - | (77,492) |
| 외환차손 | (2,446,666) | - | - | - | - | (2,446,666) |
| 외화환산손실 | (285,061) | - | - | - | - | (285,061) |
| 대손상각비 | 801,768 | - | - | - | - | 801,768 |
| 기타의대손상각비 | (900,000) | - | - | - | - | (900,000) |
| 합계 | 2,572,450 | - | (43,396) | (542,886) | - | 1,954,172 |
(4) 공정가치의 결정
당사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식공정가치측정금융상품과 기타포괄손익인식공정가치측정금융상품 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고있습니다. 필요한 경우, 당사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.
가. 당분기말과 전기말 현재 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [상각후원가로 인식된 자산] | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,465,562 | 3,465,562 | 9,067,193 | 9,067,193 |
| 단기기타금융자산 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 77,844,232 | 77,844,232 | 41,753,126 | 41,753,126 |
| 단기대여금 | 14,640,540 | 14,640,540 | 11,952,010 | 11,952,010 |
| 장기기타금융자산 | 1,217,672 | 1,217,672 | 983,921 | 983,921 |
| 소계 | 97,168,006 | 97,168,006 | 63,756,251 | 63,756,251 |
| [공정가치로 인식된 자산] | - | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 19,459,658 | 19,459,658 | 7,634,945 | 7,634,945 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,980,000 | 1,980,000 |
| 비유동파생상품자산 | 2,978,401 | 2,978,401 | - | - |
| 소계 | 23,938,059 | 23,938,059 | 9,614,945 | 9,614,945 |
| 금융자산 합계 | 121,106,065 | 121,106,065 | 73,371,195 | 73,371,195 |
| [상각후원가로 인식된 부채] | - | - | ||
| 매입채무및기타채무 | 33,720,973 | 33,720,973 | 7,066,807 | 7,066,807 |
| 유동성사채 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 유동리스부채 | 614,964 | 614,964 | 534,086 | 534,086 |
| 비유동리스부채 | 176,750 | 176,750 | 447,544 | 447,544 |
| 장기기타금융부채 | 270,000 | 270,000 | 210,000 | 210,000 |
| 소계 | 34,782,686 | 34,782,686 | 9,258,437 | 9,258,437 |
| [공정가치로 인식된 부채] | - | - | ||
| 상환권부채 | 3,290,171 | 3,290,171 | - | - |
| 금융부채 합계 | 38,072,858 | 38,072,858 | 9,258,437 | 9,258,437 |
나. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 계정과목 | 공정가치 산출방법 |
|---|---|
| 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 | 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. |
| 기타금융자산 | 기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. |
| 차입부채 | 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. |
다. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
라. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
[당분기말]
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 19,459,658 | - | 19,459,658 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 비유동파생상품자산 | - | - | 2,978,401 | 2,978,401 |
| 합계 | - | 19,459,658 | 1,500,000 | 20,959,658 |
| [금융부채] | ||||
| 상환권부채 | - | - | 3,290,171 | 3,290,171 |
| 합계 | - | - | 3,290,171 | 3,290,171 |
[전기말]
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,634,945 | - | 7,634,945 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,980,000 | 1,980,000 |
| 합계 | - | 7,634,945 | 1,980,000 | 9,614,945 |
마. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 금융자산과 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
[금융자산]
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,980,000 | 2,019,937 |
| 증가(주1) | 4,478,401 | 2,248,382 |
| 감소(주2) | (1,980,000) | (2,248,382) |
| 평가(손)익 | - | (39,937) |
| 기말 | 4,478,401 | 1,980,000 |
(주1) 당분기 중 증가는 (주)약손명가헬스케어 지분증권 취득 1,500,000천원과 전환사채 발행에 따른 파생자산 2,978,401천원의 증가임. (주2) 당분기 중 감소는 (주)비밸런스 지분증권 처분임.
[금융부채]
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 증가(주1) | 3,290,171 |
| 감소 | - |
| 평가(손)익 | - |
| 기말 | 3,290,171 |
(주1) 당분기 중 증가는 전환사채 발행에 따른 상환권부채 증가임.
바. 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
[당분기말]
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] | ||||
| 비상장주식((주)비밸런스) | 1,980,000 | 3 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율: 3.2%시장위험프리미엄: 8.0%무위험베타: 0.8984기업규모위험프리미엄: 4.2% |
| 비상장주식((주)약손명가헬스케어) | 1,500,000 | 3 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율: 4.0%시장위험프리미엄: 8.0%무위험베타: 0.88883기업규모위험프리미엄: 4.2% |
[전기말]
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] | ||||
| 비상장주식 | 1,980,000 | 3 | 현금흐름할인법 | 무위험이자율: 3.2%시장위험프리미엄: 8.0%무위험베타: 0.8984기업규모위험프리미엄: 4.2% |
6. 배당에 관한 사항
- 분기보고서에는 기재하지 않습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채92024.07.092027.07.0920,000기명식 보통주2026.01.09~2027.06.097.1812,84620,0001,556,904-20,000---20,0001,556,904-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업공개(코스닥상장) | - | 2022년 06월 03일 | 운영자금 | 9,766 | 운영자금 | 9,766 | - |
| 기업공개(코스닥상장 | - | 2022년 06월 03일 | 시설자금 | 20,500 | 시설자금 | 1,215 | 향후시설투자 사용예정 |
나. 사모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채92024.07.09운영자금20,000운영자금20,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재고자산현황
(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황
(단워:원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제8기 3분기 | 제7기 | 제6기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 글로벌 유통 | 상품 | 5,885,868,623 | 4,692,352,063 | 2,694,425,872 | - |
| 상품평가충당금 | (524,852,616) | (147,041,675) | 44,389,337 | - | |
| 바이오비쥬(자회사) | 상품 | 875,071,462 | 797,541,000 | 1,128,505,250 | - |
| 제품 | 1,543,688,428 | 2,583,832,996 | 1,675,916,494 | - | |
| 원재료 | 718,969,464 | 508,807,459 | 472,387,644 | - | |
| 평가충당금 | -14,605,355 | (14,605,355) | - | ||
| 부재료 | 538,681,859 | 514,925,774 | 313,783,626 | - | |
| 평가충당금 | -65,729,936 | (24,298,373) | - | ||
| 미착품 | - | - | - | - | |
| 제공품 | 18,825,803 | 22,682,127 | 100,919,164 | - | |
| 바이슈코 | 상품 | 5,841,670,415 | 5,988,063,589 | - | |
| 아이돌스토어(유) | 상품 | 2,141,497,460 | - | - | |
| 미착품 | 1,308,424,249 | ||||
| (주)씨디블루 | 상품 | 337,509,896 | - | - | |
| (주)씨디그린 | 상품 | 275,859,370 | |||
| (주)씨디브라운 | 상품 | 22,119,520 | |||
| QINGDAO CHUNGDAM SUPPLY CHAIN CO., Ltd. | 상품 | 2,156,552,356 | 66,319,417 | - | - |
| Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd | 상품 | 3,579,915 | - | - | - |
| 합계 | 21,063,130,913 | 14,988,579,022 | 6,341,548,713 | - | |
| 총자산대비재고자산구성비율 | 11.40% | 13.13% | 6.46% | - | |
| 재고자산화전율(회수)[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] | 9.19 | 20.28 | 42.62 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며, 제8기 분기 재고조사시 외부감사인이 입회하지 않았습니다
나. 대손충당금 설정현황 (단위:천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충담금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제8기 3분기 | 매출채권 | 86,867,048 | (224,527) | 0.26% |
| 미수금 | 679,819 | (3,274) | 0.30% | |
| 합계 | 87,546,867 | (227,801) | 0.26% | |
| 제7기 | 매출채권 | 44,697,768 | (150,228) | 0.34% |
| 미수금 | 419,432 | (32,774) | 7.81% | |
| 합계 | 45,117,200 | (183,002) | 0.41% |
(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역 및 대손충담금 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 86,867,048 | 44,697,768 |
| 차감:대손충당금 | (224,527) | (150,228) |
| 매출채권(순액) | 86,642,521 | 44,547,540 |
| 미수금 | 679,819 | 419,432 |
| 차감:대손충당금 | (3,274) | (3,274) |
| 미수금(순액) | 676,544 | 416,157 |
| 미수수익 | 998,513 | 643,252 |
| 합계 | 88,317,578 | 45,606,949 |
(2) 신용위험 및 손실충당금
상품매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 60일 입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부 내용은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 72,756,298 | 13,888,825 | 107,324 | - | 114,602 | 86,867,048 |
| 기대손실율 | 0.1% | 0.2% | 11.1% | - | 100.0% | 0.3% |
| 전체기간 기대손실 | (69,813) | (28,210) | (11,902) | - | (114,602) | (224,527) |
| 순장부금액 | 72,686,484 | 13,860,615 | 95,421 | - | - | 86,642,521 |
나. 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 6개월 미만 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 개별분석 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 12,992,039 | 31,591,112 | - | - | 114,617 | 44,697,768 |
| 기대손실율 | 0.3% | - | - | - | 100.0% | 0.3% |
| 전체기간 기대손실 | (35,611) | - | - | - | (114,617) | (150,228) |
| 순장부금액 | 12,956,428 | 31,591,112 | - | - | - | 44,547,540 |
(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당반기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 150,228 | 3,274 | 945,985 | 3,274 |
| 대손상각비(환입)(주1) | 74,299 | - | (795,757) | - |
| 기말잔액 | 224,527 | 3,274 | 150,228 | 3,274 |
주1)매출채권 대손상각비(환입)는 판매비와관리비의 대손상각비이며, 미수금 대손상각비는 영업외비용의 기타의대손상각비에 포함됨.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 분기보고서에는 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제08기(당기) | 신한회계법인 | - | - | - |
| 제07기(전기) | 신한회계법인 | 적정 | - | 연결-매출의 발생사실 및 매출채권의 실재성별도-매출의 발생사실 및 매출채권의 실재성 |
| 제06기 (전전기) | 우리회계법인 | 적정 | - | 연결-매출 및 매출채권의 실재성별도-매출 및 매출채권의 실재성 |
나. 감사용역 체결현황 (단위:백만원)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제8기(당기) | 신한회계법인 | 반기 재무제표 검토-연결/별도 재무제표 감사-내부회계관리제도에 대한 검토 | 174 | 1,456 | - | - |
| 제7기(전기) | 신한회계법인 | 반기 재무제표 검토-연결/별도 재무제표 감사-내부회계관리제도에 대한 검토 | 174 | 1,456 | 174 | 1,480 |
| 제6기 (전전기) | 우리회계법인 | -반기 재무제표 검토-연결/별도 재무제표 감사-내부회계관리제도에 대한 검토 | 120 | 1456 | 120 | 936 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제8기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제7기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제6기(전전기) | - | - | - | - | - |
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제 - 현재 비상근감사 1인이 일상감사, 반기감사, 기말감사 등을 실시하고 있으며 현재까지 지적사항은 없습니다.
나. 회계감사인의 내부회계관리제도의 설계 및 운영평가
| 사업연도 | 감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
| 제8기(당기) | 신한회계법인 | - | - |
| 제7기(전기) | 신한회계법인 | [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제4장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 없음 |
| 제6기(전전기) | 우리회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 | 없음 |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
2024년 09월 30일 현재 당사 이사회는 사내이사 4인으로 총4인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 최석주 대표이사입니다. 가. 이사회 구성 개요
(1) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 4 | 0 | 1 | - | 1 |
(*)사외이사 임기완료 및 중도퇴임
(2) 이사회의 권한 내용
당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 업무집행에 관한 중요사항 등을 의결하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 제34조 (이사의 직무) |
부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 정관 제37조 (이사회의 구성과 소집) |
① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 이사회운영규정 제3조(권한) |
① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. |
| 이사회운영규정 제10조(부의사항) |
1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1) 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속. (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금, 주식, 현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의 2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사ㆍ감사의 보수 (15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2) 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3) 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4) 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임(집행임원 설치회사의 추가규정사항) 5) 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3) 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최석주 | BAI LONGJIE | 구상모 | 정회권 | 김석주 | 손문국(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출석률: 100% | 출석률: 57% | 출석률: 100% | 출석률100% | 출석률:55% | 출석률:100% | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024-0001 | 2024.01.30 | ㈜아시아에너지 전환사채 타법인 보유 분 양수 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 임기전 | - | 임기전 |
| 2024-0002 | 2024.02.14 | 2024년 결산승인안(재무제표 승인) 2024년 영업보고서 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2024-0003 | 2024.02.26 | ㈜약손명가 헬스케어 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 2024-0004 | 2024.02.28 | 2024년 결산승인안(연결재무제표 승인) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2024-0005 | 2024.03.12 | 재7기 정기주주총회 소집 결의 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2024-0006 | 2024.03.13 | 제7기 정기주주총회 안건 정정으로 인한 주주총회 소집 재결의 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2024-0007 | 2024.03.15 | 2024년 결산승인안(연결재무제표 승인-외부감사과정에서 재무제표 수정으로 인한 재승인) 2024년 결산승인안(별도재무제표 승인-외부감사과정에서 재무제표 수정으로 인한 재승인) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2024-0008 | 2024.03.19 | 자회사 재무보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 2024-0009 | 2024-03-25 | ㈜아시아에너지 전환사채 투자 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | - | ||
| 2024-0010 | 2024-04-02 | 자회사(유)아이돌스토어 임대차 계약 연대보증의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 임기만료 | 찬성 |
| 2024-0011 | 2024-04-04 | 산업은행 산업운영자금대출 70억원 1년 대환의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2024-0012 | 2024-05-24 | 자회사 설립의 건 (총 3개) | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2024-0013 | 2024-07-05 | 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 사임 | |
| 2024-0014 | 2024-07-10 | 자회사 설립의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | ||
| 2024-0015 | 2024-07-19 | 자회사 대여의 건 (㈜바이슈코) 자회사 대여의 건 아이돌스토어(유)) | 가결 | 찬성 | 사임 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2024-0016 | 2024-07-30 | ㈜펫타버스 대여의건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 2024-0017 | 2024-08-23 | 산업은행 산업운영자금대출 50억원 차입 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 2024-0018 | 2024-09-27 | ㈜월드스타디엔씨 만기 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사
(1) 감사의 인적사항 당사는 2024년 9월 30일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며,「상법」 제409조 및 정관 제44조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항은 다음과 같습니다.
| 성명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 박명환 (감사) |
연세대학교 법학박사 05.03~현재 법무법인 비전 대표변호사11.08~15.09 한국수자원공사 감사위원장 15.03~20.08 연세대학교 법학전문대학원 겸임교수 21.03~현재 (주)청담글로벌 감사 |
결격사유 없음 | 비상근 |
(2) 감사의 독립성 당사는 2024년 9월 30일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사업무 관련 정관의 주요 규정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 제43조 (감사의 수) |
회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 다만, 자본금이 10억원에 이르기 전까지 감사를 두지 않을 수 있다. |
| 정관 제44조 (감사의 선임 해임) |
① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수 의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수 의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
| 정관 제45조 (감사의 임기와 보선) |
① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. |
| 정관 제46조 (감사의 직무 등) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며,이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 |
(3) 감사의 주요 활동내용
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 |
감사 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 박명환 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출석률:39% | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024-0001 | 2024.01.30 | ㈜아시아에너지 전환사채 타법인 보유 분 양수 | 가결 | - | - |
| 2024-0002 | 2024.02.14 | 2024년 결산승인안(재무제표 승인) 2024년 영업보고서 승인 | 가결 | 찬성 | - |
| 2024-0003 | 2024.02.26 | ㈜약손명가 헬스케어 | 가결 | - | - |
| 2024-0004 | 2024.02.28 | 2024년 결산승인안(연결재무제표 승인) | 가결 | 찬성 | - |
| 2024-0005 | 2024.03.12 | 재7기 정기주주총회 소집 결의 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2024-0006 | 2024.03.13 | 제7기 정기주주총회 안건 정정으로 인한 주주총회 소집 재결의 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2024-0007 | 2024.03.15 | 2024년 결산승인안(연결재무제표 승인-외부감사과정에서 재무제표 수정으로 인한 재승인) 2024년 결산승인안(별도재무제표 승인-외부감사과정에서 재무제표 수정으로 인한 재승인) | 가결 | 찬성 | - |
| 2024-0008 | 2024.03.19 | 자회사 재무보증의 건 | 가결 | - | - |
| 2024-0009 | 2024-03-25 | ㈜아시아에너지 전환사채 투자 건 | 가결 | - | - |
| 2024-0010 | 2024-04-02 | 자회사(유)아이돌스토어 임대차 계약 연대보증의 건 | 가결 | - | - |
| 2024-0011 | 2024-04-04 | 산업은행 산업운영자금대출 70억원 1년 대환의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2024-0012 | 2024-05-24 | 자회사 설립의 건 (총 3개) | 가결 | - | - |
| 2024-0013 | 2024-07-05 | 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | - |
| 2024-0014 | 2024-07-10 | 자회사 설립의 건 | 가결 | - | - |
| 2024-0015 | 2024-07-19 | 자회사 대여의 건 (㈜바이슈코) 자회사 대여의 건 (㈜아이돌스토어) | 가결 | - | - |
| 2024-0016 | 2024-07-30 | ㈜펫타버스 대여의건 | 가결 | - | - |
| 2024-0017 | 2024-08-23 | 산업은행 산업운영자금대출 50억원 차입 연장의 건 | 가결 | - | - |
| 2024-0018 | 2024-09-27 | ㈜월드스타디엔씨 만기 변경의 건 | 가결 | - | - |
(4) 교육 실시 계획 당사는 향후 개정된 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따른 감사의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다
(5) 감사 교육 미실시 내역
교육을 실시 하지는 않았지만, 해당교육에 대한 전문성을 강화화기 위한 노력을 하고있습니다
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(6) 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영관리본부 | 6 | 본부장(4년 7개월) | 이사회 운영 및 감사 직무수행과관련된 지원 업무 일체 |
나. 준법지원인 등 당사는 상법시행령 39조에 의거하여 자산총액이 5천억원 미만인 기업으로 준법지원인을 두어야 하는 의무가 없고 2024년 9월 30일 현재 준법지원인을 설치하고 있지 아니합니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(*) 전자투표제는 제7기 정기주주총회에 한하여 실시하였습니다.
나. 의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주20,551,290-----427,754-----------------------20,123,536----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
최석주 최대주주 본인보통주8,093,48539.388,234,96840.07-구상모등기임원보통주1,200,0005.841,259,0006.13-보통주9,293,48545.229,493,96846.20-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 출생년월 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 최석주 | 1988.09 | 대표이사 | 2017년 11월 ~ 현재 | (주)청담글로벌 대표이사 | - |
3. 주식 소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
최석주 8,234,968 40.07김도형(*)2,248,46910.94구상모 1,259,000 6.13283,9551.38
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
(*) 배우자 주식 포함
4. 주가 및 주가실적거래
- 당사는 소규모기업에 해당하여 해당사항을 기재하지 않습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
최석주남1988년 09월대표이사사내이사상근대표이사
중국 서란시 조선족고등학교 졸업 08.01~14.06 오성여행사 대표 15.01~17.11 ㈜청담 이사 21.03~22.02 연세대 AMP( 최고 경영자 과정) 수료
17.11~현재 ㈜청담글로벌 대표이사
8,234,968 -본인6년 11개월2026년 03월 30일구상모남1972년 08월사내이사사내이사상근경영총괄
연세대학교 경영학과 졸업 00.03~06.04 KPMG FAS Manager 06.05~11.08 현대증권 IB 차장
11.09~21.03 ㈜대한특수금속 기획실 전무이사 15.07~18.09 ㈜IBK SPAC 3호 대표이사
20.06~21.03 ㈜청담글로벌 기타비상무이사 21.03~현재 ㈜청담글로벌 부사장
1,259,000-타인4년 4개월2027년 03월 30일정회권남1975년 11월사내이사사내이사상근전략기획총괄서강대학교 경영학과 졸업 04.09~07.12 한영회계법인 감사본부 07.12~11.07 현대증권 IPO부 14.10~18.10 (주)화이브라더스 경영지원본부장 18.11~20.08 (주)샤페론 CFO 20.10~22.03 (주) 메타케어 재무본부장 23.04~현재 (주)청담글로벌 상무--타인1년 6개월2027년 03월 28일박명환남1970년 03월감사감사비상근감사
연세대학교 법학박사
05.03~현재 법무법인 비전 대표변호사
11.08~15.09 한국수자원공사 감사위원장
15.03~20.08 연세대학교 법학전문대학원 겸임교수
21.03~현재 ㈜청담글로벌 감사
--타인3년 4개월2027년 03월 30일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사업부남11 - - - 112.623421----전사업부여27 - - - 271.61739-38 - - -382.040813-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
426065-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사5 2,000 사내,사외 포함감사150-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 439699
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3383128 -00- ---- -11414-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) ---------32,982-32,982-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
SU CHENGJUN미등기임원2020년 04월 06일신주교부보통주240,000----240,00025.04.07~32.04.07350O5년ZHANG CHENGWAN미등기임원2020년 04월 06일신주교부보통주240,000----240,00025.04.07~32.04.07350O5년오세욱미등기임원2020년 04월 06일신주교부보통주120,000----120,00025.04.07~32.04.07350O5년
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 09월 30일) 현재 종가 : 7,760원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
주식회사 청담글로벌-1616
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 계열사간 겸직현황
| 성명 | 회사 | 직책 | 비고 |
| 구상모 | (주)청담글로벌 | 부사장(등기이사) | - |
| (주)바이슈코 | 대표이사 | - | |
| (주)아이돌스토어 | 대표이사 | - | |
| 정회권 | (주)청담글로벌 | 상무(등기이사) | - |
| 아이돌스토어(유) | 상무(등기이사) | - | |
| (주)바이슈코 | 상무(등기이사) | - |
X. 대주주 등과의 거래내용
- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 -해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 보호예수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주8,093,4852022년 06월 03일2024년 12월 02일2년6개월최대주주8,093,485
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주)바이오비쥬2018.07.12경기도 하남시 하남대로 947의료기기 제조 및 유통27,929,124의결권 과반보유해당(주)프로비티 축구클럽2020.07.27충청북도 청주시 청원구 오청읍 일신리 221-47축구교육255,345 의결권 과반보유미해당(주)바이슈코2020.08.04서울특별시 마포구 동교로 23길 32-21 2층전자상거래 플랫폼 9,332,115 의결권 과반보유미해당CHUNGDAM GLOBAL SG PTE. LTD.2023.01.0310 ANSON ROAD #22-06 INTERNATIONAL PLAZA SIGAPORE화장품 5,286,424의결권 과반보유미해당Qingdao Chungdam supply Chain.co.LTD2023.07.03Yangguang building,No.86 Chunyang street,ChengYang District, QingDao City ,ShanDong Province,CHINA 화장품257,479의결권 과반보유미해당RED AND BLUE PEBBLES PTE. LTD.2023.01.1710 ANSON ROAD #22-06 INTERNATIONAL PLAZA SIGAPORE화장품136,518자회사의 의결권 과반보유 미해당BYSUCO PTE. LTD.2023.01.0310 ANSON ROAD #22-06 INTERNATIONAL PLAZA SINGAPORE (079903)화장품12,083,804자회사의 의결권 과반보유미해당(주)아이돌스토어 2021.12.01인천광역시 서구 북항로 144(원창동)화장품 및 화장용품 유통, 아이돌 굿즈 유통1,738,330의결권 과반보유미해당BYSUCO JAPAN CO.LTD2024,01,04W22F, 1-12-1, Dogenzaka, Shibuya Ku, Tokyo To, 150-0043, Japan화장품-자회사의 의결권 과반보유미해당(주)씨디블루2024.05.22서울 마포구 동교로 23길 32-21 석정빌딩 4층화장품-의결권 과반보유미해당(주)씨디그린2024.05.21서울 마포구 동교로 23길 32-21 석정빌딩 4층화장품-의결권 과반보유미해당(주)씨디브라운2024.06.14서울 마포구 동교로 23길 32-21 석정빌딩 4층화장품-의결권 과반보유미해당 CHUNGDAM GLOBALSHANGHAI) BRANDING CO., LTD. 2024.01.31 Room 4373, Building C, No. 555 Dongchuan Road, Minhang District, Shanghai화장품-자회사의 의결권 과반보요미해당(주)스튜디오블루넷2024.07.19서울 마포구 와우산로 29다길 20도소매, 인터넷상거래-의결권 과반보유미해당Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd2024.07.05Unit 03-1 ,25th floor Building 1, No. 5 Xinghe Second Street, Shahekou District, Dalian City 화장품-의결권 과반보유미해당Nanjing Chungdam Brand Management Co., Ltd2024.07.05 Room 905 ,Builiding 9, Yunduhui Building , Maqun street Qixia District, Nanjing화장품-의결권 과반 보유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
가. 국내계열회사 현황
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----8(주)바이오비쥬120111-0947129(주)프로비티축구클럽150111-0312186(주)바이슈코110111-7590676(주)아이돌스토어120111-1412585(주)씨디블루110111-8952560(주)씨디그린110111-8953154(주)씨디브라운110111-8976247(주)스튜디오블루넷110111-9007934
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
나. 해외계열회사 현황
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 소재국 |
| 비상장 | 8 | CHUNGDAM GLOBAL SG PTE. LTD | Singapore |
| 비상장 | RED AND BLUE PEBBLES PTE. LTD | Singapore | |
| 비상장 | BYSUCO PTE.LTD | Singapore | |
| 비상장 | Qingdao Chungdam supply Chain.co.LTD | China | |
| 비상장 | BYSUCO JAPAN CO.LTD | Japan | |
| 비상장 | CHUNGDAM GLOBALSHANGHAI) BRANDING CO., LTD. | China | |
| 비상장 | Chungdam Global Trade (Dalian) Co., Ltd | China | |
| 비상장 | Nanjing Chungdam Brand Management Co., Ltd | China |
3. 타법인출자 현황(상세)
- 당사는 소규모 법인이라 기재하지 않습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다
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