Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 HD현대인프라코어(주) 3 Y 120111-0234469 분 기 보 고 서 (제 25 기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 에이치디현대인프라코어 주식회사 대 표 이 사 : 조영철, 오승현 본 점 소 재 지 : 인천광역시 동구 인중로 489 (화수동) (전 화) 032-211-1114 (홈페이지) http://www.hd-infracore.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무부문장 (성 명) 엄 원 찬 (전 화) 02-479-8694 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 4 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 11 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 12 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 14 II. 사업의 내용 ----------------------- 15 1. 사업의 개요 ----------------------- 15 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 16 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 17 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 22 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 25 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 28 7. 기타 참고사항 ----------------------- 32 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 43 1. 요약재무정보 ----------------------- 43 2. 연결재무제표 ----------------------- 45 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 51 4. 재무제표 ----------------------- 165 5. 재무제표 주석 ----------------------- 170 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 272 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 275 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 275 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 281 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 282 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 317 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 318 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 318 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 323 VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 ----------------------- 324 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 324 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 324 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 324 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 328 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 336 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 336 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 339 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 340 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 341 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 348 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 348 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 348 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 350 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 350 XII. 상세표 ----------------------- 352 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 352 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 353 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 353 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 354 1. 전문가의 확인 ----------------------- 354 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 354 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_241114.jpg 대표이사 등의 확인서_241114 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 '에이치디현대인프라코어 주식회사' (이하, 'HD현대인프라코어 주식회사')이고, 영문명은 'HD HYUNDAI INFRACORE CO., LTD.' 입니다.※ 2023년 3월 27일 제23기 정기주주총회에서 사명 변경이 승인되었습니다. 나. 설립일자 및 존속기간 1937년 6월 조선기계제작소가 설립되어 1963년 5월 한국기계공업㈜, 1976년 10월 대우중공업㈜, 2000년 10월 대우종합기계㈜, 2005년 4월 두산인프라코어㈜로 사명이 변경되었으며, 당사는 2021년 7월 1일을 분할합병기일로 한 인적분할합병 이후 2021년 9월 10일 제2021-2차 임시주주총회를 통해 사명을 두산인프라코어 주식회사에서 현대두산인프라코어 주식회사로 변경하였으며, 제23기 정기주주총회를 통해 HD 현대인프라코어 주식회사로 변경하였습니다. 2024년 09월 말 현재 총 존속기간은 87년째입니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 사업장 주 소 대표전화번호 인천공장(본사) 인천광역시 동구 인중로 489 032-211-1114 군산공장 전라북도 군산시 동장산로 185 063-447-3114 안산부품센터 경기도 안산시 상록구 용담로 48 031-400-2088 분당사무소 경기도 성남시 분당구 분당수서로 477 - ※ 홈페이지 주소 : http://www.hd-infracore.com 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 건설기계관리법, 제조업 등의 무역조정 지원에 관한 법률 마. 대리인의 명칭, 주소, 연락처 당사의 대표이사는 조영철, 오승현이며 인천광역시 동구 인중로 489에 주소를 두고 있습니다. 대표 연락처는 032-211-1114 입니다. 바. 주요 사업의 내용, 신규 사업 당사는 건설중장비, 엔진 등을 생산 판매하는 업체입니다. ※ 자세한 내용은 본 사업보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용' 부분을 참고하시기 바랍니다. 사. 연결대상 종속회사 개황 등 (1) 연결대상 종속회사 개황 - 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----161-176161-176 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 HD Hyundai Infracore Mexico신설------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 아. 최근 3사업년도간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 '22.03.31 전자단기사채 A2- NICE신용평가(AAA~D 10단계) 수시 '22.03.31 회사채 A- NICE신용평가(AAA~D 10단계) 정기 '22.06.08 회사채 A- 한국신용평가(AAA~D 10단계) 정기 '22.06.16 회사채 A- 한국기업평가(AAA~D 10단계) 정기 '23.03.02 회사채 A- 한국신용평가(AAA~D 10단계) 본평가 '23.03.02 회사채 A- 한국기업평가(AAA~D 10단계) 본평가 '23.03.02 회사채 A- NICE신용평가(AAA~D 10단계) 본평가 '23.05.04 회사채 A- 한국신용평가(AAA~D 10단계) 정기 '23.05.09 회사채 A- NICE신용평가(AAA~D 10단계) 정기 '23.05.10 회사채 A- 한국기업평가(AAA~D 10단계) 정기 '23.11.14 회사채 A 한국신용평가(AAA~D 10단계) 수시 '23.11.14 회사채 A NICE신용평가(AAA~D 10단계) 수시 '23.11.17 회사채 A 한국기업평가(AAA~D 10단계) 수시 '24.02.21 회사채 A 한국신용평가(AAA~D 10단계) 본평가 '24.02.21 회사채 A NICE신용평가(AAA~D 10단계) 본평가 '24.03.18 회사채 A 한국기업평가(AAA~D 10단계) 정기 '24.03.19 회사채 A NICE신용평가(AAA~D 10단계) 정기 '24.04.11 회사채 A 한국신용평가(AAA~D 10단계) 정기 자. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2001년 02월 02일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 당사 본점 소재지는 인천광역시입니다. 나. 경영진의 중요한 변동 2020년 03월 24일정기주총사외이사 임성균--2020년 03월 24일정기주총사외이사 이득홍--2020년 03월 24일정기주총--사외이사 정병문2021년 03월 25일정기주총-대표이사 손동연-2021년 03월 25일정기주총--대표이사 고석범2021년 03월 25일정기주총-사외이사 윤성수-2021년 03월 25일정기주총--사외이사 한승수2021년 03월 25일정기주총--사외이사 윤증현2021년 08월 19일---사내이사 박용만2021년 09월 10일임시주총사내이사 조영철--2022년 03월 21일정기주총사내이사 오승현-사내이사 손동연2023년 03월 27일정기주총-사내이사 조영철-2023년 03월 27일정기주총사외이사 전명호-사외이사 이득홍2023년 03월 27일정기주총사외이사 강선민-사외이사 임성균2024년 03월 25일정기주총사외이사 성윤모사내이사 오승현사외이사 윤성수 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 ※ 보고서 제출일 기준 당사의 이사회는 대표이사 2인(조영철, 오승현), 사외이사 3인(성윤모, 전명호, 강선민) 으로 구성되어 있습니다.※ 제23기 정기주주총회(2023.03.27)를 통해 조영철 사내이사 재선임하였으며, 전명호, 강선민 사외이사 신규 선임하였으며, 이득홍, 임성균 사외이사는 동일자로 퇴임하였습니다.※ 2023년 제3차 이사회(2023.03.27)를 통해 조영철 사내이사가 대표이사로 재선임되었습니다. ※ 제24기 정기주주총회(2024.03.25)를 통해 오승현 사내이사 재선임하였으며, 성윤모 사외이사 신규 선임하였으며, 윤성수 사외이사는 동일자로 퇴임하였습니다.※ 2024년 제3차 이사회(2024.03.25)를 통해 오승현 사내이사가 대표이사로 재선임되었습니다. 다. 최대주주의 변동 2005년 4월 29일 두산에너빌리티(주)(두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 2022년 03월 사명이 변경되었습니다)로 최대주주가 변경되었습니다. 2021년 7월 1일 분할합병에 따른 주식 병합으로 변동 전 최대주주인 두산에너빌리티(주)의 소유주식수가 75,509,366주에서 23,445,461주로 감소하였으며, 해당 주식이 2021년 2월 5일자 주식매매계약에 따라 두산에너빌리티(주)에서 HD현대㈜ 등()으로 전량 양도됨에 따라 당사 최대주주가 두산에너빌리티(주)에서 HD현대사이트솔루션(주)으로 변경되었습니다. 자세한 사항은 VII. 주주에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 현대중공업지주(주)에서 HD현대(주)로 2022년 03월 사명이 변경되었습니다. 한편, HD현대㈜등은 2021년 4월 9일 HD현대사이트솔루션(현대제뉴인㈜에서 HD현대사이트솔루션(주)으로 2023년 03월 사명이 변경되었습니다)에게 주식매매계약상 지위를 이전하였습니다. 라. 상호의 변경 1937년 6월 조선기계제작소, 1963년 5월 한국기계공업㈜, 1976년 10월 대우중공업(주), 2000년 10월 대우종합기계(주), 2005년 4월 두산인프라코어(주)로, 당사는 2021년 7월 1일을 분할합병기일로 한 인적분할합병 이후, 2021년 9월 10일 제2021-2차 임시 주주총회를 통해 두산인프라코어 주식회사에서 현대두산인프라코어 주식회사로 상호가 변경되고, 2023년 3월 27일 제23기 정기주주총회를 통해 HD현대인프라코어 주식회사로 상호가 변경되어 보고서 제출일 현재까지 상호를 유지하고 있습니다. [종속회사의 상호 변경] 변경일자 변경전 상호 변경후 상호 변경사유 2020.01 Doosan Infracore Czech Republic s.r.o. Doosan Infracore Europe s.r.o. 유럽종속회사 합병에 따른 상호변경 2022.07 Doosan Bobcat Chile S.A. Hyundai Doosan Infracore Chile S.A. 당사 사명변경에 따른 상호변경 2022.12 Tianjin Lovol Doosan Engine Company Ltd. Tianjin Hyundai Doosan Engine Co., Ltd. 종속회사 편입에 따른 상호변경 2023.06 Doosan Infracore Europe s.r.o. HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. 그룹사 사명변경에 따른 상호변경 2023.06 Doosan Infracore Deutschland GmbH HD Hyundai Infracore Deutschland GmbH 그룹사 사명변경에 따른 상호변경 2023.06 Doosan Infracore Norway AS HD Hyundai Infracore Norway AS 그룹사 사명변경에 따른 상호변경 2023.06 Doosan Infracore North America LLC HD Hyundai Infracore North America LLC 그룹사 사명변경에 따른 상호변경 2023.08 Hyundai Doosan Infracore Chile S.A. HD Hyundai Infracore Chile S.A. 그룹사 사명변경에 따른 상호변경 2023.09 Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd. 그룹사 사명변경에 따른 상호변경 2023.09 Doosan Infracore China Co., Ltd. HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 그룹사 사명변경에 따른 상호변경 2023.10 Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd. HD Hyundai Infracore(Shandong) Co., Ltd. 그룹사 사명변경에 따른 상호변경 2023.10 Doosan Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA HD Hyundai Infracore South America 그룹사 사명변경에 따른 상호변경 2023.10 Doosan Infracore Beijing Corp. HD Hyundai Infracore(Beijing) Corp. 그룹사 사명변경에 따른 상호변경 2023.10 Doosan (China) Financial Leasing Corp. HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 그룹사 사명변경에 따른 상호변경 2023.10 Doosan Infracore Hunan Corp. HD Hyundai Infracore (Hunan) Corp. 그룹사 사명변경에 따른 상호변경 2023.10 Tianjin Hyundai Doosan Engine Co., Ltd. HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 그룹사 사명변경에 따른 상호변경 2024.02 PT Hyundai Infracore Asia PT HD Hyundai Infracore Asia 그룹사 사명변경에 따른 상호변경 2024.05 Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd. HD Hyundai Infracore India Private Ltd. 그룹사 사명변경에 따른 상호변경 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 합병(분할)등의 내용- 연결회사의 최대주주였던 두산에너빌리티(주)는 2021년 2월 5일자 이사회 결의에 따라 연결회사가 영위하는 사업과 직접 관련되지 않는 일부 자산, 부채, 인력, 계약관계를 분리한 이후 두산에너빌리티 주식회사가 보유하는 지배기업 보통주 등을 매각하기로 결정하였습니다. 한편, 이와 관련하여 2021년 5월 13일자 임시주주총회에서 부의안건으로 상정된 분할합병계약서 승인의 건이 의결되었으며, 2021년 7월 1일자 분할합병 종료 보고 및 등기를 진행하였고, 합병 등 종료보고서를 제출하였습니다.분할합병에 따른 당사 자본의 감소는 상법 제440조 내지 제443조에 의한 주식병합 절차에 따라 분할합병신주배정기준일(2021년 7월 1일) 기준 당사 주주명부에 기재되어 있는 주주들이 보유한 주식 1주당 0.3104974주의 비율로 주식이 병합되었으며, 2021년 7월 21일 변경상장되어 유가증권시장에서 거래 재개되었습니다. 해당 내용에 대한 기타 자세한 사항은 아래 공시를 참고하시기 바랍니다. - [정정]투자판단 관련 주요경영사항 (2021.08.19) - 주주총회소집결의 (2021.03.19) - [정정]주요사항보고서(회사분할합병결정) (2021.04.27) - 주주총회소집공고 (2021.04.28) - 임시주주총회결과 (2021.05.13) - 합병등 종료보고서(분할) (2021.07.01)※ 상기 내용에 따라, 두산밥캣과 두산밥캣의 자회사 등은 2021년 반기 보고서까지는 연결대상 종속회사에 포함되어 있으나, 2021년 7월 1일부로 분할되어 21년 3분기 이후에는 해당 내용이 사업보고서에서 제외되었습니다. ※ 종속회사간의 합병, 분할등의 내용은 'I. 회사의 개요' '2. 회사의 연혁' '자. 종속회사의 변경'항목을 참고하시기 바랍니다. 사. 당사의 주요 사업2024년 9월말 연결회사 기준으로 굴착기 등 건설중장비 제조 및 판매 72.1%, 엔진 제조 및 판매 등에서 27.9%를 영위하고 있습니다. 아. 당사의 주요 연혁은 아래와 같습니다. 2005. 04 두산에너빌리티㈜ 컨소시엄이 한국산업은행 및 한국자산관리공사 소유 주식 51% 취득2005. 04 두산인프라코어㈜로 사명변경2006. 09 중국 지주회사 두산중국투자유한공사(DICI) 설립2007. 03 두산공정기계(산동) 유한공사(DISD) 설립2007. 07 중국 연대유화기계 인수2007. 11 무역의 날 20억불 수출탑 수상2008. 12 노르웨이 굴절식 덤프트럭업체 Moxy Engineering AS사 인수 (현 HD Hyundai Infracore Norway AS)2010. 10 군산 건설기계 공장 준공2011. 10 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 편입2012. 10 인천 소형 디젤엔진(G2) 공장 준공2013. 01 중국 휠로더 R&D센터 준공2014. 07 인천 GBC센터 준공2015. 09 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 편입(5년 연속)2016. 09 인천 굴착기 선진화 공장 준공2019. 10 보령 건설기계 성능시험장 준공2019. 11 무인 자동화 솔루션 Concept-X 세계 최초 공개2020. 05 스마트 건설 솔루션 사이트 클라우드(XiteCloud) 출시2021. 09 현대두산인프라코어(주)로 사명변경 2023. 01 건설기계 신규 브랜드 'DEVELON' 론칭2023. 03 HD현대인프라코어(주)로 사명변경 2024. 09 북미 통합 커스터마이제이션 센터(NACUP) 개소 자. 종속회사의 변경 (단위 : 개) 구분 미주 유럽, 중앙아시아, 아프리카 중국 국내 기타 합계 증가 감소 제22기 2 2 6 1 4 15 1. 신규 편입 법인 (1개)Doosan Infracore USA LLC (미국) 1. 청산된 법인(1개)Doosan International Australia Pty Ltd.(기타)2. 분할제외된 법인 (22개)D20 Capital, LLC (미주)Doosan Infracore USA LLC (미주)D20 CAPITAL FUND I, L.P. (미주)두산밥캣(주) (한국)Clark Equipment Co. (미주)Bobcat Equipment Ltd (미주) Bobcat Bensheim GmbH.(유럽)Doosan Holdings France S.A.S. (유럽)CJSC Doosan International Russia (유럽)Doosan International UK Ltd. (유럽)Doosan International South Africa Pty Ltd. (아프리카)Doosan Bobcat EMEA s.r.o. (유럽)Bobcat France S.A. (유럽)Geith International Ltd (유럽)Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. (기타)두산밥캣코리아(주) (한국)Doosan Bobcat Chile Compact SpA. (기타)Doosan Bobcat China Co., Ltd. (중국)Doosan Bobcat India Private Ltd. (기타)Bobcat Corp. (기타)Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. (기타)Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc (미주) 제23기 2 3 7 1 3 16 1. 신규 편입 법인 (2개)Tianjin Hyundai Doosan Engine Company Ltd.(중국)Doosan Infracore Deutschland GmbH(유럽) 1. 청산된 법인(1개)Doosan Infracore Japan Corp.(기타) 제24기 2 3 7 0 4 16 1. 신규 편입 법인 (1개)PT Hyundai Infracore Asia(기타) 1. 매각된 법인(1개)이큐브솔루션(주)(국내) 제25기 3분기 3 3 7 0 4 17 1. 신규 편입 법인 (1개)HD Hyundai Infracore Mexico(미주) - 차. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 대상회사 일 자 내 용 HD현대인프라코어 및 그 종속기업 2016.04 공작기계 사업부문 매각 2017.08 신주인수권부사채(5,000억) 발행 2021.07 회사 분할합병 종료(최대주주 변경을 수반하는 주식매매계약 체결에 따른 분할합병) 2021.08 최대주주 변경(두산에너빌리티(주) → HD현대사이트솔루션 주식회사) 2021.09 상호 변경(두산인프라코어 주식회사→ 현대두산인프라코어 주식회사) 2021.10 주식 액면가 감액 무상감자(액면가 5,000원 → 1,000원, 자본총계 변동없음) 2021.12 유상증자 신주발행 (115,107,913 주) 2023.01 브랜드 변경(건설기계 브랜드 'DOOSAN' → 'DEVELON') 2023.03 상호 변경(현대두산인프라코어 주식회사→ 에이치디현대인프라코어 주식회사) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 25기(2024년 3분기말) 24기(2023년말) 23기(2022년말) 보통주 발행주식총수 192,655,867 199,603,453 197,763,411 액면금액 1,000 1,000 1,000 자본금 199,603,453,000 199,603,453,000 197,763,411,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 199,603,453,000 199,603,453,000 197,763,411,000 ※ 당사는 NH투자증권과 자사주취득 신탁계약을 체결하여 2024년 2월 5일부터 8월 5일까지 56,000,006,310원 규모의 자사주 6,947,586주를 취득하였으며, 당사 증권계좌로 입고하여 이사회 승인 후 소각하였습니다. 금번 주식 소각은 당사의 배당가능이익 범위 내에서 자기주식을 취득하여 소각한 건으로 자본금의 감소는 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주400,000,000-400,000,000- 373,499,972- 373,499,972-180,844,105-180,844,105-173,896,519-173,896,519회사 분할합병에 따른 주식수 감소6,947,586-6,947,5862024년 2월 2일 560억 규모 자기주식취득 신탁계약 체결,2024년 8월 5일 취득완료,2024년 8월 13일 주식소각완료-------- 192,655,867- 192,655,867-64,835-64,835- 192,591,032- 192,591,032- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------보통주-6,947,5866,947,586--자사주 취득 신탁계약-------보통주-6,947,586-6,947,586-신탁계약 종료 후당사 계좌로 입고하여소각 완료-------보통주-13,895,1726,947,5866,947,586---------보통주64,835---64,835--------보통주64,83513,895,1726,947,5866,947,58664,835-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ※ 당사는 NH투자증권과 자사주취득 신탁계약을 체결하여 56,000,006,310원 규모의 자사주 6,947,586주를 취득하였으며, 당사 증권계좌로 입고하여 이사회 승인 후 소각하였습니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2021년 12월 08일2021년 12월 10일2532531002021년 12월 13일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, %, 회) (기준일 : ) 신탁 해지2024년 02월 05일2024년 08월 05일56,000,000,00056,000,006,310100--2024년 08월 05일 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 ※ 당사는 자사주취득 신탁계약 만료일인 8월 5일까지 56,000,006,310원 규모의 자사주 6,947,586주를 취득하였으며, 당사 증권계좌로 입고하여 이사회 승인 후 소각하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2023년 3월 사명을 HD현대인프라코어 주식회사로 변경하였고, 건설중장비, 엔진 등을 생산 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 2021년 2월 5일자 주식매매계약에 따라 두산에너빌리티(주)가 보유하고 있던 HD현대인프라코어 주식이 'HD현대㈜ 등(한편, HD현대㈜등은 2021년 4월 9일 HD현대사이트솔루션㈜에게 주식매매계약상 지위를 이전하였음)으로 전량 양도됨에 따라 당사 최대주주가 두산에너빌리티(주)에서 HD현대사이트솔루션 주식회사로 변경되었습니다. 당사는 당분기말 누계 기준으로 건설기계 사업부문에서 굴착기, 휠로더 등의 상품, 제품 등을 판매하여 매출액 2,289,145백만원, 엔진 사업부문에서 엔진, 발전기, A/S 부품 등의 상품, 제품 등을 판매하여 매출액 886,146백만원의 매출액을 기록했습니다. 당사가 판매하는 상품, 제품의 단기적인 가격 변동은 크지 않으나, 환율, 원자재 가격 및 발주 사양에 따라 가격이 변동되며, 상세 내용은 아래 2. 주요 제품 및 서비스, 4. 매출 및 수주상황 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사 제품의 주요 원재료는 Boom, Machine, Injection Pump 등 조립부품 등으로 단기적인 가격 변동은 크지 않으나, 환율 등에 따라 가격이 변동되는 특징이 있으며, 주요 매입처를 통해 안정적으로 공급받고 있습니다. 당사는 국내, 해외에 생산거점을 두고 있으며, 당분기말 누계 기준 굴착기, 휠로더 품목은 국내 설비능력 9,165대, 생산실적 4,851대를 기록하여 가동률 53%, 해외 설비능력 15,012대, 생산실적 5,481대를 기록하여 가동률 37%, 엔진 품목은 기존 인천공장 설비능력 39,000대, 생산실적 23,507대를 기록하여 가동률 60%, G2 인천공장 설비능력 73,500대, 생산실적 60,331대를 기록하여 가동률 82%를 기록했습니다. 상세 내용은 아래 3. 원재료 및 생산설비 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사는 해외 고객등과의 무역거래에서 발생하는 외화 수금이 원자재 수입으로 인한 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율 하락에 따른 환차손이 주요 위험이며, 환율변동에 따른 위험을 최소화하여 안정적인 경영기반 확보를 하기 위하여 위험 관리 조직을 운영하고 있으며, 헤지거래 등 다양한 경영 기법을 사용하여 관리를 하고 있습니다. 또한, 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 상세 내용은 아래 5. 위험관리 및 파생거래 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사의 연구개발 부문은 제품 경쟁력 확보와 장기적 성장 기반 구축을 목표로 연구개발 투자를 확대해 가고 있으며, 차별적 기술 경쟁력 확보와 선진적 Engineering Process 구축을 목표로 연구개발 활동에 매진하고 있습니다. 당사 주력제품인 굴착기, 휠로더, 엔진 등 제품 본연의 경쟁력 강화는 물론, 무인화/자동화 기술개발을 통한 건설 현장에서의 생산성 제고, 사고 위험 감소, 고령화 시대의 인력난 등의 문제 해소도 도모하고 있습니다. 동사는 또한 사업장 환경규제, 제품 환경규제, 녹색경영 등 크게 세가지 항목으로 구분하여 환경규제에 대응하고, 체계적인 관리를 수행하고 있습니다. 상세 내용은 아래 6. 주요계약 및 연구개발활동 항목을 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 사업부문 회사명 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액(백만원) 비율(%) 건설기계 HD현대인프라코어 주식회사 상품,제품 등 굴착기, 휠로더 등 굴착기, 휠로더 등 HD현대인프라코어,DEVELON 2,289,145 72.1% 엔진 등 엔진, 발전기, A/S부품 등 엔진, 발전기 등 886,146 27.9% 합 계 - - - - - 3,175,291 100.0% ※ 상기 매출액은 연결조정금액을 반영한 각 부문별 순매출액 입니다. 나. 주요 제품 가격변동 추이 (단위: 백만원/대) 사업부문 품목 구분 제25기 3분기 제24기 제23기 건설기계 굴착기 DX150W-7 155 151 146 DX240LC-7 155 152 144 DX320LC-7 191 187.5 176 엔진 등 엔 진 DL02 6 6 5 DL08 22 22 22 DV15 23 21 20 (1) 산출기준 - 굴착기 가격은 국내 최종 소비자 가격으로 산출한 것이며, 엔진의 가격은 주요 제품별 국내 총 매출액을 판매 대수로 나눠서 산출함.(2) 주요 가격 변동 원인 - 단기적인 가격변동은 크지 않으나, 환율, 원자재 가격 및 발주사양에 따라 가격이 변동함. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품목 제25기 3분기 제24기 제23기 건설기계 원재료 조립부품 등 873,910 1,510,140 1,727,654 엔진 원재료 조립부품 등 543,834 769,205 810,401 합계 - - 1,417,744 2,279,345 2,538,055 ※ 지배회사 원재료 매입액 기준입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 등 (단위: 원) 품 목 제25기 3분기 제24기 제23기 HD현대인프라코어(주) BOOM,MACHINE 국내 6,369,334 4,244,602 4,349,489 RADIATOR ASSY 국내 1,456,261 1,282,243 1,111,691 INJECTOR ASSY 국내 83,801 78,172 69,785 ※ 지배회사의 원재료 매입 가격변동추이입니다.※ 전 품목 제25기 1분기부터 품번이 대체되었습니다. 비교 표시되는 제24기 금액은 이전 품번의 가격입니다. 구분 주요매입처 매입처와 특수관계여부 공급시장의 독과점정도 공급의 안정성 HD현대인프라코어(주) (주)모트롤선진정공(주)캐스코드(주) 해당사항 없음 해당사항 없음 안정적 공급 ※ 주요 매입처 현황입니다. (1) 산출기준 - 국내 : 주요 원재료별 총 매입액을 매입수량으로 나눠서 산출함(2) 주요 가격 변동 원인 - 단기적인 가격변동은 크지 않으나, 환율 등에 따라 가격이 변동함. 다. 생산능력 및 산출근거(1) 생산능력 (단위: 대) 사업부문 품 목 사업소 제25기 3분기 제24기 제23기 수량 수량 수량 건설기계 굴착기, 휠로더 국내 9,165 12,220 12,220 해외 15,012 24,142 21,840 엔진 등 엔진 인천공장 (기존) 39,000 52,000 52,000 인천공장 (G2) 73,500 98,000 98,000 ※ 일부 제품에 대해서는 외주생산(OEM)을 통해 공급받고 있습니다.※ 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다.※ 생산능력의 산출 근거연결회사의 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태 등을 기준으로 작성되었으며, 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외한 것입니다. 라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위: 대) 사업부문 품 목 사업소 제25기 3분기 제24기 제23기 수량 수량 수량 건설기계 굴착기, 휠로더 국내 4,851 9,396 9,950 해외 5,481 6,051 8,691 엔진 등 엔진 인천공장 (기존) 23,507 37,923 40,927 인천공장 (G2) 60,331 72,833 79,220 ※ 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외한 것입니다. (2) 당해 가동률가동율은 생산능력 대비 생산실적을 단순 역산하여 나타낸 수치로 작성하였으며, 구체적인 실적은 아래표를 참조 하시기 바랍니다. (단위 : 대, %) 사업부문 품 목 사업소 제25기 3분기 설비능력 생산실적 가동률 건설기계 굴착기, 휠로더 국내 9,165 4,851 53% 해외 15,012 5,481 37% 엔진 등 엔진 인천공장 (기존) 39,000 23,507 60% 인천공장 (G2) 73,500 60,331 82% ※ 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외한 것입니다. 마. 생산설비의 현황연결회사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인 자산 등이 있으며, 당분기말 현재 장부가액은 1조 1,823억원으로 전기말 대비 56억원 감소하였습니다. 당분기누적 신규 취득 및 자본적 지출은 610억원이고, 감가상각비는 636억원 입니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 653,700 429,225 107,902 732,312 12,895 415,473 67,816 46,815 2,466,138 정부보조금 - (3,367) - (497) - - (173) - (4,037) 감가상각누계액 - (193,341) (57,793) (566,114) (9,331) (323,836) (51,197) - (1,201,612) 손상차손누계액 (1,510) (44,574) (5,329) (17,605) (199) (7,476) (1,516) - (78,209) 기말 장부가액 652,190 187,943 44,780 148,096 3,365 84,161 14,930 46,815 1,182,280 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 654,542 429,071 97,774 703,663 12,663 389,551 63,483 29,253 2,380,000 정부보조금 - (3,501) - (560) - - (240) - (4,301) 감가상각누계액 - (181,591) (53,910) (547,590) (8,410) (302,443) (49,548) - (1,143,492) 손상차손누계액 (1,510) (46,846) (5,232) (19,041) (447) (7,849) (1,626) - (82,551) 기말 장부가액 653,032 197,133 38,632 136,472 3,806 79,259 12,069 29,253 1,149,656 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 408,141백만원입니다. 한편, 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 및 기계장치가 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 653,010 195,400 45,957 149,038 3,575 91,915 14,508 34,471 1,187,874 취득/자본적지출 - 630 1,074 12,264 627 17,619 3,812 24,971 60,997 대체 - - 797 8,796 112 417 923 (12,731) (1,686) 처분 - (1,279) (230) (542) (29) (529) (9) - (2,618) 동일지배하 사업양도 - - - (1,096) - - (205) (31) (1,332) 감가상각 - (7,915) (3,057) (21,729) (1,018) (25,705) (4,181) - (63,605) 기타() (820) 1,107 239 1,365 98 444 82 135 2,650 기말 652,190 187,943 44,780 148,096 3,365 84,161 14,930 46,815 1,182,280 () 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 652,211 202,581 37,742 143,603 3,006 79,947 12,350 24,964 1,156,404 취득/자본적지출 - 625 501 9,736 1,815 21,770 2,958 26,649 64,054 대체 - 1,538 3,017 5,739 - 1,183 2,067 (22,450) (8,906) 처분 - (143) (23) (1,744) (74) (248) (1,481) - (3,713) 감가상각 - (7,870) (2,701) (21,752) (985) (23,572) (3,868) - (60,748) 연결범위변동 - - - - - - (3) - (3) 기타() 821 402 96 890 44 179 46 90 2,568 기말 653,032 197,133 38,632 136,472 3,806 79,259 12,069 29,253 1,149,656 () 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 바. 집행중인 투자당사의 진행중인 투자실적은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 구분 투자대상 투자효과 제25기 3분기 제24기 제23기 건설기계 신/증설 등 건,구축물 생산능력증대 12,813 18,822 9,004 유지/보수 기계장치 공장환경개선 4,091 15,088 17,379 R&D 설비 기계장치 기술개발 1,671 8,264 3,326 IT SW,HW 정보화 2,919 5,689 3,427 Total - - 21,494 47,863 33,136 엔진 신/증설 등 건,구축물 생산능력증대 17,864 43,797 28,953 유지/보수 기계장치 공장환경개선 3,579 14,471 9,137 R&D 설비 기계장치 기술개발 4,066 4,041 3,137 IT SW,HW 정보화 642 2,323 1,843 Total - - 26,151 64,632 43,070 공통 신/증설 등 건,구축물 생산능력증대 2,654 5,993 14,490 유지/보수 기계장치 공장환경개선 3,297 7,413 6,881 R&D 설비 기계장치 기술개발 - - - IT SW,HW 정보화 521 2,303 2,519 Total - - 6,472 15,709 23,890 합계 - - - 54,117 128,204 100,096 사. 향후 투자계획당사의 제26기부터 제28기 예상 투자액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 예상투자총액 연도별 예상투자액 비고 자산형태 금액 제26기 제27기 제28기 건설기계 건물 및 기계 등 209,519 63,144 89,518 56,857 제관/조립 품질 향상용 설비 개선 등 엔진 건물 및 기계 등 302,195 92,870 155,894 53,431 양산시설 구축, R&D설비 구입 등 공통 건물 및 기계 등 55,545 19,940 20,342 15,263 ERP 시스템 구축 등 합 계 567,259 175,954 265,754 125,551 - ※ 사업환경에 따라 향후 투자금액은 조정될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 연결회사의 2024년 3분기 매출액은 3,175,291백만원 으로 전년동기 대비 13.7%의 매출이 감소하였습니다. (단위: 백만원) 구분 매출유형 품목 제25기 3분기 제24기 3분기 제24기 제23기 HD현대인프라코어 제품 건설기계 (굴착기, 휠로더 등) 2,289,145 2,786,624 3,498,014 3,718,093 엔진 등 886,146 891,397 1,161,591 1,038,021 합 계 - - 3,175,291 3,678,021 4,659,605 4,756,114 ※ 상기 매출액은 연결조정금액을 반영한 각 부문별 순매출액 입니다. (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 구분 제25기 3분기 제24기 제23기 건설기계, 엔진 등 제품 수출 2,573,378 3,880,693 3,906,925 내수 601,913 778,912 849,189 합 계 - - 3,175,291 4,659,605 4,756,114 ※ 상기 매출액은 연결조정금액을 반영한 각 부문별 순매출액 입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 1) 건설기계 - 국내: 판매법인 1개(HDI)와 다수의 위탁판매법인 - 해외: 1) 중국 : 판매법인 3개와 다수의 딜러 2) 유럽 : 판매법인 2개와 다수의 딜러 3) 북미 : 판매법인 1개와 다수의 딜러 4) 신흥 (아시아, 남미, CIS, 중동, 아프리카, 대양주) : 판매법인 4개와 다수의 딜러 2) 엔진 - 국내: 대리점 3개, 딜러 3개, OEM 14개 업체 - 해외: 판매법인 3개(북미, 유럽, 중국), 다수의 OEM/딜러 (2) 판매경로 - 건설기계는 본사 및 직영 판매망을 통한 판매, 법인과 딜러를 통한 판매 및 해외 법인 직수출 등의 판매경로를 가지고 있습니다. - 엔진은 국내는 직판, 국내 대리점 판매, 사내 매출이 이루어지고 있으며, 수출은 딜러, 해외 유수의 OEM을 통해 판매가 이루어지고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 - 국내 판매는 각 지역의 판매권한을 가진 당사 판매법인과의 위탁계약 형식으로 현금판매를 하거나, 금융기관을 통한 할부금융판매 조건을 이용하고 있습니다. 국내 주 고객은 주요 건설회사, 중기 임대업자입니다. 해외 판매는 T/T, L/C 등에 의한 판매 조건을 이용하고 있습니다. - 엔진은 내수는 현금, 어음, 금융기관을 통한 할부금융판매 등의 조건을 이용하고 있으며, 수출은 T/T, L/C 등에 의한 판매의 조건을 이용하고 있습니다. (4) 판매전략 - 건설기계: 한국 시장에서는 신규 모델 출시, 서비스 역량 강화를 통하여 시장 점유율 1위를 공고히 할 것입니다. 신흥시장에서는 지역 맞춤형 제품 출시, 현지 영업 강화 및 서비스 차별화 등을 통해 제품 및 서비스 경쟁력을 강화하고 있습니다. 중국 시장에서는 심화된 경쟁 환경 속에서 근원적 경쟁력을 제고하고 현지 로컬 업체 대비 차별화된 가치 제공 및 신규 수익원 확대를 바탕으로 수익성 중심의 질적 성장도 추구할 예정입니다. 북미와 유럽 등 선진시장에서는 첨단 신기술 적용을 통해 제품 경쟁력을 강화하고, 채널 커버리지의 지속적 확대 및 KA (Key Account) 공략을 통해 시장 점유율을 제고해 나갈 것입니다. - 엔진: 해외전시회 참여, 광고 등을 통한 브랜드 가치 증진과 신규 라인업 확대를 통한 중장기 판매 확대 전략을 추진하고 있습니다. 라인업 별로 보면, 소형 엔진은 두산밥캣 장비 탑재를 통한 시장 진입을 시작으로 국내외 지게차/농기계 업체 등 사외고객 확보를 지속하고 있으며, 중장기 신사업 발굴에 역량을 집중하고 있습니다. 중대형 엔진은 완성차 업체를 대상으로 최신 배기규제 대응을 위한 엔진 솔루션을 제공하며, 발전 및 선박 업체 대상으로 폭넓은 엔진 라인업에 기반하여 고객의 요구사항을 충족하고 있습니다. 이러한 판매전략을 바탕으로 추가적인 중장기 매출확보를 위해 지속적인 사업 기회를 모색 중입니다. 다. 수주현황 - 폴란드 K2전차 수출사업용 엔진공급 계약의 건 당사는 2022년 12월 12일 현대로템 주식회사와 상기 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 현대로템이 생산하여 폴란드에 수출하는 K2전차의 엔진을 공급하는 내용이며 계약금액은 183,040,000,000원, 계약 종료일은 2025년 12월 31일입니다. - 튀르키예 차세대 전차 탑재용 엔진공급 계약의 건 당사는 2023년 2월 1일 BMC OTOMOTiV SANAYi VE TiCARET A.s.와 상기 계약을 체결하였습니다. 계약금액은 110,200,000,000원, 계약 종료일은 2028년 2월 28일입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 위험관리 가. 주요 시장 위험의 내용과 환 위험 관리 목적당사는 해외 고객등과의 무역거래에서 발생하는 외화 수금이 원자재 수입으로 인한 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율 하락에 따른 환차손이 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 위험을 최소화하여 안정적인 경영기반 확보를 하기 위하여 다양한 경영 기법을 사용하여 관리를 하고 있습니다. 나. 환 위험 관리 방식환율변동에 대비 헤지거래를 실행함으로써 안정적인 경영기반을 확보하고 외화수급에 바탕을 둔 헤지거래를 실행하며 투기거래는 배제하고 있습니다. 다. 위험 관리 조직 담당부서 담당인원 담당업무 재정팀 3명 Position 관리 및 환거래 업무대사 및 결제 업무 라. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 2,415,873 2,605,110 자본 총계 1,861,915 1,813,316 예금(주1) 256,356 284,680 차입금(주2) 1,202,013 1,253,918 부채비율 129.75% 143.67% 순차입금비율(주3) 50.79% 53.45% (주1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 사채의 경우 사채 액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있고, 차입금의 경우 차입금 액면가액에서 현재가치할인차금이 차감되어 있습니다.(주3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 2) 당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업이익 195,036 404,266 2. 이자비용 43,964 53,395 3. 이자보상배율(1÷2) 4.44 7.57 5-2. 파생상품 거래현황연결회사는 장래에 대금 등의 입금 시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다. 가. 파생상품 (1) 연결회사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요는 다음과 같습니다. 구분 종류 개요 현금흐름위험회피 통화선도 외화매출 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분에 대한 현금흐름위험을 회피 통화스왑 외화사채의 이자율변동 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 이자율스왑 원화차입금의 이자율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 (2) 당분기말 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원) 거래목적 종류 구 분 계약금액 가중평균 약정환율(원) 평균 만기일자 계약건수(건) 매도 매입 현금흐름위험회피 통화선도 EUR KRW 214,760 1,438.51(EUR/KRW) 2025-12-07 105 통화선도 KRW JPY 2,193 9.14(JPY/KRW) 2024-11-23 4 통화선도 USD KRW 540,000 1,331.25(USD/KRW) 2025-02-27 113 통화스왑 KRW USD 37,107 1,236.90(USD/KRW) 2025-04-03 1 3.63% 3M Compounded SOFR + 0.95% 이자율스왑 3.84% CD 91days + 0.9% 110,000 - 2027-08-16 2 ※ 대금수수방법 : 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 (3) 당분기말 현재 연결회사의 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 종류 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 현금흐름위험회피 통화선도 14,286 - 2,380 3,532 통화스왑 2,741 - - - 이자율스왑 - - - 397 합 계 17,027 - 2,380 3,929 (4) 당분기 중 연결회사의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래목적 종류 매출액 매출원가 금융손익 기타포괄손익(세전) 현금흐름위험회피 통화선도 (34,265) 598 (227) (9,058) 통화스왑 - - 2,730 (36) 이자율스왑 - - 70 (467) 합 계 (34,265) 598 2,573 (9,561) 연결회사는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 9,561백만원에 대해 법인세 효과 2,211백만원을 차감한 7,350백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 43개월 이내입니다. 나. 기타 옵션계약 등 - 해당사항 없음. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 HD현대인프라코어의 연구개발 부문은 제품 경쟁력 확보와 장기적 성장 기반 구축을목표로 연구개발 투자를 확대해 가고 있으며, 차별적 기술 경쟁력 확보와 선진적 Engineering Process 구축을 목표로 연구개발 활동에 매진하고 있습니다. 당사 주력 제품인 굴착기 및 휠로더 관련 연구를 수행하는 건기 제품개발, 배기 규제및 연비 규제를 선도적으로 만족하는 엔진을 개발하기 위한 엔진 제품개발으로 구성된 HD현대인프라코어의 연구개발 부문은 세계 최고수준의 기술/제품개발을 위해 혼신의 노력을 다 하고 있습니다. 또한, 다양한 외부 전문 기관과의 공동연구, 산/학/연 협력 등을 통해 Open Innovation을 추구하여 혁신을 통한 건설 산업의 미래를 제시하고 더 안전하고 효율적인 건설 현장을 만들기 위해 HD현대인프라코어 뿐만 아니라 내외부의 다양한 아이디어들을 하나로 결집하여 발전시켜가고 있습니다. 이를 통해, 제품 본연의 경쟁력 강화는 물론, 무인화/자동화 기술개발을 통한 건설 현장에서의 생산성 제고, 사고 위험 감소, 고령화 시대의 인력난 등의 문제 해소도 도모하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제25기 3분기 제24기 제23기 원 재 료 비 15,957 25,684 25,793 인 건 비 51,833 68,520 74,923 감 가 상 각 비 6,988 8,942 7,380 위 탁 용 역 비 28,744 36,236 18,461 기 타 37,301 44,895 34,632 연구개발비용 계 140,823 184,277 161,190 (정부보조금) (821) (1,480) (362) 회계처리 판매비와 관리비 121,528 155,923 135,500 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 18,474 26,874 25,328 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.45% 3.68% 3.82% ※ 지배회사 기준입니다. (3) 연구개발 담당조직1) 담당조직(기준일 : 2024년 09월 30일) 소속 소속 팀명 주요 업무 HD현대인프라코어(주) 건설기계 건기 제품개발 굴착기 및 휠로더 관련 연구 엔진 엔진 제품개발 배기 규제 및 연비 규제를 만족하는 엔진 개발 2) 연구개발 인원 ※ 연구인력은 2024년 09월 30일 현재 다음과 같음 - 총인원 : 670명 구분 인원현황 학위별 인원 (연구 전문직) 전문직 지원 소계 박사 석사 학사 외 소계 국내 468 198 666 9 114 345 468 해외 4 0 4 0 1 3 4 ※ HD현대인프라코어의 건설기계, 엔진연구개발 전체 인원임 (계약직 포함) (4) 연구개발 실적 및 주요과제 1) 연구개발 실적 (기준일 : 2024년 09월 30일) 구분 개량/개선 신기술/신제품 미래사업 합계 과제수 40 87 16 143 2) 주요과제 소속 개발내용 비 고 HD현대인프라코어 양산 굴착기/휠로더 품질개선 및 검증 성능 및 품질 개선 굴착기 연비 개선 기술 개발 성능 및 품질 개선 유압 핵심 기술 자가화 개발 성능 및 품질 개선 굴착기 NVH 성능 향상 기술 개발 성능 및 품질 개선 동력계 핵심 기술 자가화 개발 성능 및 품질 개선 굴착기 내구성 향상 기술 개발 성능 및 품질 개선 굴착기/휠로더 차기 모델 개발 제품 Line-up 확대 및 신규시장 창출 굴착기 자동화 기술 개발 미래형 굴착기 개발을 위한 연구 유럽 배기규제 대응 엔진 개발 선진 시장 배기규제 만족 제품 편의성 향상 기술 개발 굴착기 편의성 향상을 위한 기술개발 건설기계 신규 디자인 개발 제품 상품성 개선 건설 현장 자동화 솔루션 개발 사업영역 확대 건설기계 내구성 예측 기술 개발 사업영역 확대 엔진 마모 부품의 성능과 수명 예측 기술 개발 사업영역 확대 산업용 및 상용 차량용 배터리팩 개발 제품 Line-up 확대 및 신규시장 창출 산업용 및 상용 차량용 디젤/가스 엔진 개발 제품 Line-up 확대 및 신규시장 창출 산업용 및 상용 차량용 친환경 수소 엔진 개발 제품 Line-up 확대 및 신규시장 창출 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 관련1) 출원건수(등록포함)(기준일 : 2024년 09월 30일) 특허 실용 의장 상표 합계 국내 896 3 134 28 1,061 해외 786 286 164 376 1,612 2) 등록건수 (기준일 : 2024년 09월 30일) 특허 실용 의장 상표 합계 국내 576 1 132 26 735 해외 629 281 162 56 1,128 3) 24년 누적 등록사건국내 및 해외 등록 특허/실용/디자인 중 아래와 같이 선별하였습니다. 회사명 특허 등록일 특허명 HD현대인프라코어 미국 특허 등록 제 11870823 2024-01-09 건설 현장의 호출 공유 시스템 및 호출 공유 방법 한국 특허 등록 제 10-2627470 2024-01-16 건설 기계 버켓 부품 및 이의 제조 방법 한국 특허 등록 제 10-2633375 2024-01-31 건설장비의 정보 표시방법 및 장치 독일 특허 등록 제 3825477 2024-02-28 건설기계의 주변 환경 인지 시스템 중국 특허 등록 제 ZL202111294121.8 2024-03-08 건설 기계 및 이의 오토 아이들 제어 방법 한국 특허 등록 제 10-2657980 2024-04-11 내마모 성능이 향상된 유압 릴리프 밸브 개발 미국 특허 등록 제 11976441 2024-05-07 스위블 조인트 및 이를 포함하는 건설기계 미국 특허 등록 제 11988160 2024-05-21 엔진의 밸브 제어 장치 한국 특허 등록 제 10-2674172 2024-06-05 굴삭기 머플러 서포트 한국 특허 등록 제 10-2674009 2024-06-05 휠구동용 건설기계의 자동 변속을 위한 제어로직 한국 특허 등록 제 10-2690429 2024-07-26 휠 로더의 제어 방법 및 시스템 한국 특허 등록 제 10-2695638 2024-08-12 건설기계의 트랙 장력 모니터링 방법 및 시스템 미국 특허 등록 제 12060072 2024-08-13 건설장비의 운행가이드 정보 제공 장치 및 방법 한국 특허 등록 제 10-2702058 2024-08-29 전기굴삭기의 전력공급장치 미국 특허 등록 제 12098525 2024-09-24 건설 기계 7. 기타 참고사항 가. 시장 여건 (1) 산업의 특성 - 건설기계: 건설기계 산업은 건설기계 작업 현장의 다양한 요구를 충족시켜야 하며, 대량생산 체제 구축을 위한 시설투자가 요구되는 산업입니다. 또한, 내수 대비 수출에 집중해야 하는 수출 지향형 산업이며, 소재부터 부품에 이르기까지 기계 산업 전반의 기술이 종합적으로 요구되는 기술 집약적 산업입니다. 건설기계 산업은 엔진, 동력전달장치, 유압장치 등 다양한 부품의 가공조립 산업으로서 관련 부품 산업의 발전과 계열화 정착이 경쟁력의 중요한 요소가 되며, 특히 핵심부품은 오랜 경험과 기술 축적을 필요로 하는 높은 기술 수준이 요구됩니다. 건설기계는 대규모 Infrastructure 개발을 포함한 다양한 건설현장, 광산, 농업, 산림 등의 분야에 폭넓게 사용되며, 계절적 수요의 변동성이 큰 산업입니다. 한국 시장은 가동률이 떨어지는 우기 및 동절기는 비수기로서 건설기계 시장의 수요가 줄어들고, 상하수도 공사 및 토목공사가 활발해지는 3~5, 9~11월은 성수기로서 시장이 크게 증가하는 경향을 보입니다. 중국 시장은 정부 정책 및 투자가 집행되는 3~5월은 성수기로서 시장 수요가 최고로 증가하며 중국 남부 지역의 우기가 시작되는 6~8월은 비수기로서 시장 수요가 감소합니다. - 엔진: 엔진 산업은 대표적인 기계장치 산업으로 대규모의 설계, 시험, 소재, 가공, 조립 설비투자와 각국의 대기오염 방지를 위해 강화되는 배기규제에 대응하는 기술개발이 선행되어야 하며, 품질향상, 연비개선 등 제품 경쟁력 확보에도 많은 투자가 소요되는 자본, 기술 집약적 산업입니다. 주로 상용차량, 건설/산업기계 및 발전기 및 선박에 동력원을 공급하는 부품사업으로서 건설, 물류, 수송, 광업, 농업, 해양, 에너지 등 전 산업군을 대상으로 하는 후방산업으로 분류될 수 있습니다. 투자비 비중이 높은 엔진사업의 특성상 대규모 물량 확보가 필수적이며, 이를 보장받기 위해 고정적으로 물량을 공급하는 Captive 업체 또는 장기 물량 공급계약의 중요도가 높습니다. (2) 산업의 성장성 - 건설기계: 2023년 하반기부터 글로벌 건설기계 시장은 한국과 중국 시장의 침체가 지속되는 가운데 유럽시장과 신흥시장도 하반기부터 침체 기조로 전환되었습니다. 2024년은 글로벌 경기침체 우려와 인플레이션, 고금리 기조 지속으로 인한 투자 지연 등으로 대부분의 지역 건설기계 시장이 침체되는 등 불확실성이 지속되고 있는 상황입니다. 중장기적으로 건설기계 시장은 전 세계 도시화율 상승으로 소형 굴착기 외에도 다양한 소형 건설기계에 대한 수요가 증가함과 동시에 고객의 니즈가 점차 다변화, 세분화되는 추세에 맞춰 솔루션 비즈니스의 중요성이 높아질 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 건설현장에서의 Digitalization이 점차 가속화되고 디지털 기반 신사업의 성장 기회가 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. - 엔진: 중장기적 관점에서 배기규제 전환기 시장 진입 기회, 고출력 대형 엔진 시장 성장 및 신흥 시장 엔진 수요 증가 등 다양한 요인에 의한 성장기회를 예상하고 있습니다. 이러한 시장 환경 속에서 전 세계 엔진 제조사들은 시장 경쟁력 확보를 위한 협력구도 강화, 사업구조 최적화, 용도/지역 맞춤형 성장 전략 추진 등으로 대응하고 있습니다. 또한,소형 장비를 중심으로 전동화 추세가 확대되고 있어 이에 대응하기 위한 Hybrid, Electric, Fuel cell 등 내연기관을 대체하는 파워트레인 시장의 성장을 전망하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 건설기계와 엔진 산업은 에너지 산업, 건설 경기 및 자동차 경기 등을 비롯한 전방 산업의 수요 변동에 따라 크게 영향을 받는 사업 분야로서 전반적인 국내 경기상황, 정부의 SOC 투자정책과 해외 경제 동향 등에 따라 수요가 좌우됩니다. 또한 환율 변동에 의하여 국가별 가격 경쟁력이 결정되므로 미국의 달러화, 유럽의 유로화 및 당사의 경쟁업체가 집중된 일본의 엔화 추세에 민감한 반응을 보이는 특성을 띠고 있습니다. 한편, 원자재 가격 상승 시 관련 투자 증가 및 기계 가동률 상승으로 수요가 증가하는 양(+)의 상관관계를 가지고 있습니다. (4) 경쟁요소 - 건설기계: 건설기계 산업은 전 세계적으로 완전 경쟁 체제로서, 다수의 글로벌 업체와 특정 지역 내 기반을 둔 로컬업체들의 시장 참여 확대로 경쟁이 심화되고 있습니다. 건설기계 시장은 당사를 비롯한 Caterpillar, Komatsu, Volvo 및 Hitachi 등이 선도 업체로 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 각 나라에서의 시장 진입은 제품의 직접 생산 후 판매하는 방법과 단순 수입 후 판매하는 방법이 있습니다. 근래에는 시장 규모와 성장성이 뒷받침되는 신흥 시장에서 직접 생산하여 판매하는 비중이 증가하는 추세입니다. 또한 제품의 성능, 품질 수준이 대등해지면서 신차 가격 및 중고차 가격, 영업, 서비스, 부품 조달력 등 판매 전후 활동에 있어서의 경쟁력이 주요한 경쟁 요인으로 대두되고 있습니다. - 엔진: 엔진 제품은 각종 차량, 산업장비, 선박의 핵심부품으로 다양한 환경과 요구조건 하에서 신뢰도 높은 성능과 안정성, 내구성을 보장할 수 있어야 하며, 탑재 장비의 성능을 최상으로 끌어올릴 수 있도록 고객에 최적화된 제품을 공급해야 합니다. 또한, 고출력을 제공하면서도 높은 연비성능을 통해 유지비를 최소화하고, 엄격한 배출가스 통제로 환경오염을 최소화하는 친환경 엔진을 구현해야 합니다. 최근에는 전동화 추세가 산업용으로 확대되어 소형 장비를 중심으로 출시되고 있는 상황이며, 'Zero Emission'을 위한 친환경 엔진 개발 경쟁이 지속적으로 나타나고 있습니다. (5) 자원 조달의 특성 당사 제품에 투입되는 다양한 부품의 국산화가 활발히 추진되어 국산화율이 많이 높아졌으나, 건설중장비의 유압부품 등 일부 핵심부품은 상대적으로 해외 의존도가 높은 수준으로, 국제경쟁력의 확보를 위해서 이들 핵심부품의 국산화 개발을 적극 추진하고 있습니다. 또한 Global Production에 대응하기 위하여 Global Sourcing의 확대를 추진하고 있으며, Global Standard에 의한 기종간 부품 표준화, 절대 부품 수 감축 등 원가 경쟁력을 높이기 위한 활동을 지속적으로 수행하고 있습니다. 수년간 국산화 및 공급 업체 다변화 노력으로 급변하는 시장 수요에도 유연하게 대응할 수 있는 부품 조달 역량을 확보하였습니다. 엔진 부분에서 Block/Head의 원재료인 주철과 주요 부품들은 대부분 국산 부품을 사용하고 있으며, 제어시스템 및 Injection Pump 등 핵심부품은 해외 선진 부품을 사용하여 신뢰성을 확보하고 있습니다. 또한, Global Sourcing을 꾸준히 추진하여 가격 경쟁력을 향상시키고, 협력사들과 견고한 협력체계 구축을 통해 안정적인 부품수급이 이루어지도록 하고 있습니다. (6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 * 관계 법령 - 건설기계: 국내의 경우 건설기계관리법 시행령에 따라 국토교통부가 건설기계수급조절위원회의 심의를 통하여 사업용 건설기계 등록을 제한할 수 있도록 하고 있으며, 현재는 덤프트럭, 콘크리트 믹서 트럭, 콘크리트 펌프, 소형 타워크레인(3톤 미만)에 한하여 신규 임대 장비 등록을 제한 및 조절하고 있습니다. 배기규제의 경우, 한국 시장은 '20년 12월에 Stage V 배기규제가 발효되었습니다. 중국 시장은 '14년 10월부터 China 3 규제가 적용되고 있으며 '22년 12월부터 China 4 규제가 적용되었습니다. 북미 시장은 U.S. Environmental Protection Agency (the "EPA")와 주(州)별 규제 기관의 공표에 따라 '13년부터 단계적으로 Tier 4 Final 규제가 적용 중이며, 유럽 시장은 '19년부터 단계적으로 최신 Stage V 규제가 적용되고 있는 중입니다. * 국내 관련 규제 (1) 건설기계의 형식승인과 신고: 건설기계관리법에 의한 건설기계를 제작, 조립하는 경우 작업 및 도로운행시의 안전한 주행과 교량 등 대형 시설물의 파손방지 및 안전사고 등으로 인한 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 제도적 장치로 성능과 안전성이 확보된 건설기계가 제작 및 수입되도록 하기 위한 제도입니다. (2) 대형 건설기계의 도로운송 제한: 도로법에 따라 도로운행이 제한되는 기준은 크게 차량제원에 대한 기준과 중량에 대한 기준이 있습니다. 차량제원에 대한 기준은 길이 16.7m, 너비 2.5m, 높이 4.0m (도로 구조의 보전과 통행의 안전에 지장이 없다고 도로관리청이 인정하여 고시한 도로의 경우에는 4.2미터) 를 초과할 경우, 중량에 대한 기준은 총 중량 40톤, 축 중량 10톤을 초과하는 경우가 기준입니다. (3) 건설기계 제작결함 시정제도: 제조자가 제작한 건설기계가 안전기준에 부적합하거나 안전운행 또는 작업의 안전에 지장을 주는 등의 결함이 발생한 경우 사업자 스스로 또는 명령에 의해 소비자에게 결함내용을 알리고, 해당 결함제품을 수거하여, 파기 또는 수리, 교환 환불 등의 조치를 취함으로써 결함제품으로 인한 소비자 위해 확산을 방지하기 위한 제도입니다. - 엔진: 2004년 처음으로 환경부에서 건설기계에 대한 배기규제가 적용된 이후로 디젤 엔진의 배기규제에 대한 중요성이 대두되고 있습니다. 국내 건설기계용 엔진에 대하여 '20년 12월 부터 일괄적으로 Stage V 규제가 적용되었습니다. 또한 미국 지역은 '13년부터 단계적으로 Tier4 Final 규제를, 유럽 지역은'19년부터 단계적으로 Stage V 규제를 적용 중이며 중국 및 신흥 시장 또한 규제 수준이 점차 높아지고 있는 추세입니다. 추가적으로 국내 중대형 상용차용 엔진의 경우, CNG 엔진은 '14년 1월부터 Euro6 배기 규제가 적용되었으며, 디젤 엔진은 '15년 1월부터 Euro6 배기 규제가 적용되었습니다. (7) 신규 사업에 관한 사항- 해당사항 없음. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 - 건설기계: 한국 및 신흥 시장에서는 지속적인 채널 역량 강화 및 고객의 니즈에 부합하는 제품 공급 및 서비스 경쟁력 제고 등을 바탕으로 시장 점유율 확대를 위해 노력하고 있으며, 수익성 개선에도 집중하고 있습니다. 중국 시장에서는 제품/채널 경쟁력 강화 및 제조 원가 혁신을 통해 수익성을 지속 개선하며 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 디지털 플랫폼을 통한 다양한 고객 가치 제공과 서비스 역량 강화를 추진하고 있으며, 고객 니즈에 능동적으로 대응하기 위한 유연한 생산체계를 구축하고 있습니다. 북미와 유럽 등 선진 시장에서는 채널 역량 향상, 지역 맞춤형 제품 출시를 통한 사업 경쟁력 강화 등을 통해 지속적인 사업의 성장을 추진 중입니다. - 엔진: 중장기 제품 로드맵 수립 및 지속 보완을 통하여 새로운 배기규제에 맞는 신기종 개발, 엔진 라인업 확장 등에 노력하고 있으며, 생산시설에 대한 투자를 통해 작업환경 개선 및 품질개선을 추진하고 있습니다. 동시에 신규 고객 발굴, 신사업 발굴을 통한 선진시장 및 미개척 시장 진출을 모색하고 있습니다. 특히, 최신 배기규제를 만족하는 친환경 소형 엔진에 대하여 기존 고객으로의 안정적 공급 및 국내외 농기계, 지게차 업체로의 공급 확대를 진행하고 있으며, 유럽의 상위 배기규제인 Stage V를 요구하는 엔진 수요 중심으로 해외 고객 엔진 공급 및 신규 물량 확보를 지속 추진하고 있습니다. (2) 시장점유율 ※ 시장점유율 추이는 객관적인 자료출처를 통해 업체간 점유율이 비교 가능한 경우 기재하였음▶ 굴착기 구분 2024년 2023년 2022년 내수 - - - ※ HD현대인프라코어의 2024년 3분기 매출액은 31,753억원을 기록하였습니다.(매출액은 연결조정금액을 반영한 순매출액입니다)주요 경쟁회사별 시장점유율은 경쟁사별 판매 현황을 확인할 수 없어, 기재를 생략하였습니다. (3) 시장의 특성 - 건설기계: 한국 시장에서 건설기계 수요에 가장 큰 변화를 주는 요소는 건설 및 토목경기입니다. 또한, 한국 시장은 5~6년 주기의 교체 수요 및 태풍 등의 자연재해에도 영향을 받습니다. 한국 시장의 고객 비중을 보면, 개인 중장비 임대업체가 약 80%를 점유하며 기타 자가 업체 및 군 관납이 20%를 차지합니다. 신흥 시장은 도로/철도/항만 등 대규모 인프라 신설공사 비중이 높고 풍부한 천연자원을 기반으로 한 광산업도 발달하여 중/대형장비 비중이 상대적으로 높았으나, 최근 인건비 상승과 농촌의 도시화 진행으로 미니/소형 장비의 시장이 점차 성장하고 있습니다. 북미, 유럽 시장은 높은 도시화율에 따라 시장 내 소형 장비의 비중이 높으며, 높은 시장 성숙도에 따라 상위 단계의 배기규제 기준이 적용된 첨단 신기술 제품이 가장 먼저 출시되는 경향이 있습니다. 중국 시장은 농촌의 도시화, 인프라 건설, 환경 보호 강화에 따른 장비 교체 수요 증가로 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. - 엔진: 엔진 수요는 B2B 제품 특성 상 전방산업의 수요와 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 북미/유럽 등 건설경기 시장 동향에 따라 주요 고객에게 공급되는 소형 엔진의 판매량이 변화하며, 원유/가스 시장의 변화, 데이터센터의 확대 및 대형화에 따른 전력 소요량 증가, 신흥 국가의 전력 소요량 증감에 따라 발전기용 엔진 수요에 영향을 미치기도 합니다. 엔진 시장은 배기규제 대응 및 핵심기술 보유 여부와 주요 차량/탑재 장비에 대한 Captive 관계 여부에 따라 진입 가능한 시장이 제한되고 있으며, 타 산업에 비해 시장 진입 장벽이 높아 새로운 시장 참여자에게 너그러운 편은 아니나, 성공적으로 시장진입을 완료할 경우 안정적인 매출확보와 기술 프리미엄을 통한 수익 창출이 가능하다는 이점이 있습니다. 한편으로, 각국의 배기규제 강화로 엔진 개발에 필요한 요구기술 및 소요비용이 증가되고 있고, 연비 기술력에 대한 수요가 높아지면서 기술 및 자본이 열악한 후발 업체들의 탈락이 가속화되는 경향이 있어 기술 우위 업체들의 매출확대 기회가 상대적으로 증가되고 있습니다. 이에 따라 당사의 경우 배기규제 전환기에 장기 공급계약 등을 통해 대형 Captive 고객을 확보하는 전략을 현실화하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음. (5) 조직도 (기준일: 2024년 09월 30일) 부문 비고 건설기계 굴착기 등 생산 및 판매 엔진 디젤엔진 등 생산 및 판매 직할 재무관리, 전략, 구매/품질관리, 인사, 법무, EHS, 시설관리 등 지원기능 다. 사업부문별 재무 정보 연결회사는 각 사업단위별 주요 제품에 따라 영업부문을 구분하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 엔진사업부문 ("엔진") 상용차, 버스 등 육상용 엔진, 엔진부품 등 건설기계사업부문 ("건기") 굴착기, 굴착기부품 등 연결회사의 당분기와 전기의 영업부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.(1) 부문별 손익1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 매출액 내부매출액 영업손익 분기순손익 감가상각비(주2) 엔진 1,031,642 (145,496) 130,484 91,349 48,669 건기 3,249,383 (960,238) 64,552 13,864 68,226 연결조정(주1) (1,105,734) 1,105,734 - - - 합 계 3,175,291 - 195,036 105,213 116,895 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.(주2) 유형자산감가상각비, 투자부동산상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비의 합계입니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 매출액 내부매출액 영업손익 분기순손익 감가상각비(주2) 엔진 1,048,248 (156,851) 134,978 96,863 48,782 건기 4,176,846 (1,390,222) 269,288 177,731 64,578 연결조정(주1) (1,547,073) 1,547,073 - - - 합 계 3,678,021 - 404,266 274,594 113,360 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.(주2) 유형자산감가상각비, 투자부동산상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비의 합계입니다.(2) 부문별 자산부채1) 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 엔진 건기 공통 연결조정(주1) 합 계 자산총액 1,168,245 3,288,921 1,581,862 (1,761,240) 4,277,788 부채총액 757,328 4,012,536 (1,410,034) (943,957) 2,415,873 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 엔진 건기 공통 연결조정(주1) 합 계 자산총액 1,158,885 3,430,688 1,638,483 (1,809,630) 4,418,426 부채총액 823,965 4,017,011 (1,253,110) (982,756) 2,605,110 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. (3) 연결회사가 위치한 지역에 따른 현황1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 연결조정(주1) 합 계 매출액 2,729,714 327,010 573,262 604,930 46,109 (1,105,734) 3,175,291 내부매출액 (792,864) (1,316) (249,471) (61,808) (275) 1,105,734 - 순매출액 1,936,850 325,694 323,791 543,122 45,834 - 3,175,291 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 연결조정(주1) 합 계 매출액 3,428,521 512,453 524,894 715,059 44,167 (1,547,073) 3,678,021 내부매출액 (1,182,366) (422) (286,836) (77,449) - 1,547,073 - 순매출액 2,246,155 512,031 238,058 637,610 44,167 - 3,678,021 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. (4) 지역별 비유동자산의 현황 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대한민국 1,241,318 1,261,100 북미 20,084 10,533 아시아 103,533 111,197 유럽 55,414 26,868 기타 11,433 12,094 합 계(주1) 1,431,782 1,421,792 (주1) 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산의 합계액입니다. 라. 환경관련 규제사항 과거의 제조 사업장에만 해당되던 환경규제는 점점 그 대상을 제품에 대한 규제로 확대하고, 지역사회에 대한 책임을 강조하고 있기에, HD현대인프라코어에서는 아래와 같이 크게 세가지 항목으로 구분하여 환경규제에 대응하고 체계적인 관리를 수행하고 있습니다. (1) 사업장 환경규제 제품 생산과정에서 발생되는 대기, 수질, 폐기물 등의 오염물질 저감을 위하여 인천, 군산, 안산, 보령 등 모든 사업장에서는 적합한 방지시설을 설치하여 적법하게 운영하고 있으며, 환경관계부처 및 지방자치단체로부터 관리상태를 주기적으로 점검받고있습니다. 생산공정에서 발생되는 대기오염물질로는 도장공정과 보일러 등에 발생하는 NOx, SOx, 먼지, 휘발성 유기화합물질(VOCs) 등이 있으며, 지역사회의 피해를 최소화하고 환경유해성을 저감하기 위하여 각 사업장 단위별로 각종 집진기, 신규 도장설비 및 농축촉매 산화시설 등을 설치하여, 대기오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 오염물질의 법적 자가측정 주기 이상으로 엄격한 측정을 실시하여 모니터링하고 있으며, 법적 기준의 40%이하로 배출되도록 기준을 수립하여 관리하고 있습니다. 수질오염물질 관리를 위해서, 인천공장에서 발생하는 폐수의 40% 이상은 자체 처리 후 공정 내 재이용함으로써 외부로의 오염물질 배출을 최소화하고 있으며, 군산공장의 폐수는 적법한 폐수처리시설을 통해 정화한 후 지자체 하수종말처리장으로 유입되어 재처리됩니다. 수질오염물질 배출 또한 사내 기준을 법적 기준의 40%수준으로 설정하여 관리하는 등 환경법규 준수에 최선을 다하고 있습니다. 사업장에서 발생하는 폐기물은 96% 이상을 재활용함으로써 자원의 효율적인 이용을 통한 자원순환에 기여하고, 사업을 통한 환경영향을 최소화 하고 있습니다. 또한 국내외 사업장에 대한 ISO 14001 인증(환경경영시스템 국제 인증)을 완료하여 자율관리체계를 구축, 준수하고 있습니다. (2) 제품환경규제 HD현대인프라코어는 EU REACH/RoHS 3, '한국 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(화평법)' 및 '화학물질관리법(화관법)' 등 국가별 유해화학물질 규제에 대응하기 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 특히 공장 내 유해화학물질을 제거하고, 친환경 제품으로 대체하는 노력을 통해 화학물질관리법 관리 대상 물질을 전체 대체 완료하고, 이후 신규 지정되는 물질들도 지속 대체 활동을 통해 유해화학물질 원천 미사용을 유지하고 있습니다. 2017년 글로벌 수준의 REACH/RoHS 2 IT 시스템 구축 및 중국 법인 롤아웃(Rollout) 등을 추진하였습니다. 2018년에는 더욱 강화된 규제에 체계적으로 대응하기 위해 전사 유해물질관리 운영 CF 구성, 규제물질 관리 방침 수립, 관련 부서 업무 프로세스 가이드 배포, RoHS 3 대응을 위한 대체물질 개발, 해외법인 대응 프로세스 정립, REACH/RoHS 3 물질 입력 신규 및 갱신 요청 등을 추진하였습니다. HD현대인프라코어는 유해화학물질 관련 규제 적용 범위가 완성품에서 부품으로 확대됨에 따라 협력사 유해화학물질 관리에 대한 인식 제고를 위해 기본 구매 계약서 내 REACH/RoHS 3 협력사 의무조항을 포함하였으며, 관리 역량 향상을 위한 협력사 담당자 교육 및 방문 지도, 관리 프로세스 수립 등을 지속적으로 지원하고 있습니다. (3) 기후변화이슈 대응(녹색경영) HD현대인프라코어는 기후변화이슈 대응을 위하여 외부 기관으로 부터 적합성을 검증 받은 온실가스 배출량 인벤토리를 지속가능경영보고서(통합보고서)를 통해 대외에 투명하게 공개하고 있습니다. HD현대인프라코어는 기후변화 리스크와 기회 요인에 선제적으로 대응하기 위해 연간 생산계획 등을 기반으로 온실가스 배출량을 예측하고 배출목표 달성을 위해 다양한 에너지 절감 및 효율 제고 활동을 추진하고 있습니다. 또한 전기 굴착기 등 에너지 고효율 및 저탄소 제품을 개발하고 판매를 확대하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 2,692,228 2,833,411 3,130,853 ㆍ현금 및 현금성자산 205,326 239,481 298,375 ㆍ단기금융자산 50,799 45,097 61,084 ㆍ매출채권 및 기타채권 952,927 1,058,744 1,351,578 ㆍ재고자산 1,409,371 1,425,468 1,315,174 ㆍ기타의 유동자산 73,805 64,621 104,642 [비유동자산] 1,585,559 1,585,015 1,605,815 ㆍ장기금융자산 4,299 3,371 12,309 ㆍ장기기타채권 18,279 20,522 33,148 ㆍ종속기업 및 관계기업 164 245 296 ㆍ유형자산 1,182,280 1,187,874 1,156,404 ㆍ무형자산 152,327 160,463 167,749 ㆍ투자부동산 8,991 9,048 9,819 ㆍ이연법인세 자산 80,451 86,812 99,727 ㆍ기타의 비유동자산 138,768 116,680 126,363 자산총계 4,277,787 4,418,426 4,736,668 [유동부채] 1,757,834 1,803,401 2,073,871 [비유동부채] 658,038 801,709 1,027,756 부채총계 2,415,872 2,605,110 3,101,627 [자본금] 199,603 199,603 197,763 [자본잉여금] 340,240 340,026 330,734 [자본조정] (1,580,692) (1,580,679) (1,580,526) [기타포괄손익누계액] 272,318 251,140 256,351 [이익잉여금] 2,632,346 2,605,059 2,431,315 비지배지분 (1,900) (1,833) (596) 자본총계 1,861,915 1,813,316 1,635,041 2024년 1월 1일 ~ 2024년 9월 30일 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일 매출액 3,175,291 4,659,605 4,756,114 영업이익 195,036 418,264 332,547 연결당기순이익 105,214 230,712 229,551 ㆍ지배회사 소유주지분 105,236 230,719 229,771 ㆍ비지배지분 (22) (7) (220) 지배회사 소유주지분에 대한 주당이익 기본주당순이익 538 1,159 1,163 희석주당순이익 538 1,158 1,157 연결에 포함된 회사수 18개 17개 17개 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 연결에 포함된 회사수에는 지배회사가 포함되어 있습니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 1,736,949 1,746,839 1,657,802 ㆍ현금 및 현금성자산 44,516 53,101 45,182 ㆍ단기금융자산 48,500 43,982 50,755 ㆍ매출채권 및 기타채권 1,049,952 1,028,486 880,008 ㆍ재고자산 539,994 575,541 613,794 ㆍ기타의 유동자산 53,987 45,729 68,063 [비유동자산] 2,090,397 2,108,507 2,073,792 ㆍ장기금융자산 2,744 2,796 12,308 ㆍ장기기타채권 28,131 24,897 20,068 ㆍ종속기업 및 관계기업 768,229 767,568 748,961 ㆍ유형자산 1,070,690 1,080,802 1,049,183 ㆍ무형자산 142,470 149,320 153,489 ㆍ투자부동산 8,625 8,647 9,430 ㆍ이연법인세 자산 - - - ㆍ기타의 비유동자산 69,508 74,477 80,353 자산총계 3,827,346 3,855,346 3,731,594 [유동부채] 1,407,081 1,438,466 1,520,805 [비유동부채] 556,821 665,085 857,421 부채총계 1,963,902 2,103,551 2,378,226 [자본금] 199,603 199,603 197,763 [자본잉여금] 309,682 309,467 300,176 [자본조정] (267,924) (267,911) (267,872) [기타포괄손익누계액] 162,181 169,570 184,046 [이익잉여금] 1,459,902 1,341,066 939,255 자본총계 1,863,444 1,751,795 1,353,368 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024년 1월 1일 ~2024년 9월 30일 2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일 2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일 매출액 2,729,714 4,241,475 4,204,908 영업이익 151,476 392,027 282,247 당기순이익 196,785 458,768 207,607 주당이익 - 기본주당순이익 1,006 2,304 1,051 희석주당순이익 1,006 2,303 1,046 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 2,692,228,655,016 2,833,411,144,343 현금및현금성자산 205,325,710,511 239,481,457,874 기타유동금융자산 50,799,115,958 45,097,137,017 매출채권 및 기타유동채권 952,927,195,035 1,058,744,283,062 유동계약자산 4,152,101,810 2,117,570,483 유동재고자산 1,409,371,298,276 1,425,467,665,614 유동파생상품자산 17,027,443,021 21,118,259,018 기타유동자산 52,625,790,405 41,384,771,275 비유동자산 1,585,559,418,781 1,585,014,668,993 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 163,635,783 244,797,296 기타비유동금융자산 4,299,313,049 3,371,178,538 장기매출채권 및 기타비유동채권 18,278,936,380 20,521,975,854 투자부동산 8,991,289,953 9,048,443,505 유형자산 1,182,279,982,572 1,187,873,518,787 무형자산 152,327,325,150 160,463,080,875 사용권자산 88,183,005,543 64,406,879,210 이연법인세자산 80,451,410,755 86,811,994,941 비유동파생상품자산 0 1,920,261,742 비유동 순확정급여자산 42,160,512,380 44,679,222,379 기타비유동자산 8,424,007,216 5,673,315,866 자산총계 4,277,788,073,797 4,418,425,813,336 부채 유동부채 1,757,834,360,528 1,803,401,022,355 기타유동금융부채 754,389,183,499 651,502,195,240 유동 리스부채 22,064,811,857 15,972,921,832 매입채무 및 기타유동채무 745,999,020,136 826,323,966,085 유동계약부채 159,094,960,378 185,653,464,985 유동파생상품부채 2,380,090,999 483,334,480 당기법인세부채 9,986,824,847 57,692,582,220 유동충당부채 63,849,209,366 65,674,255,714 기타 유동부채 70,259,446 98,301,799 비유동부채 658,038,353,965 801,708,788,954 기타비유동금융부채 448,343,070,568 603,499,674,436 비유동 리스부채 55,405,793,481 37,475,511,157 장기매입채무 및 기타비유동채무 11,411,300,127 11,032,519,280 비유동계약부채 16,108,113,990 17,575,393,512 비유동 순확정급여부채 253,116,739 224,307,025 비유동충당부채 49,353,709,610 50,914,301,138 비유동파생상품부채 3,929,001,065 1,407,546,355 이연법인세부채 73,159,827,098 79,579,536,051 기타 비유동 부채 74,421,287 0 부채총계 2,415,872,714,493 2,605,109,811,309 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,863,815,314,131 1,815,149,346,257 자본금 199,603,453,000 199,603,453,000 자본잉여금 340,240,247,620 340,025,772,339 기타자본구성요소 (1,580,691,923,329) (1,580,679,334,513) 기타포괄손익누계액 272,317,887,242 251,140,457,052 이익잉여금(결손금) 2,632,345,649,598 2,605,058,998,379 비지배지분 (1,899,954,827) (1,833,344,230) 자본총계 1,861,915,359,304 1,813,316,002,027 자본과부채총계 4,277,788,073,797 4,418,425,813,336 제 25 기 3분기말 제 24 기말 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업수익 909,780,308,397 3,175,291,029,633 1,076,220,538,715 3,678,021,490,605 매출원가 710,185,509,132 2,434,364,100,210 816,552,996,689 2,768,188,076,085 매출총이익 199,594,799,265 740,926,929,423 259,667,542,026 909,833,414,520 판매비와관리비 178,897,093,645 545,890,881,235 170,015,997,729 505,567,710,170 영업이익(손실) 20,697,705,620 195,036,048,188 89,651,544,297 404,265,704,350 금융수익 (4,426,970,225) 72,994,718,258 16,699,668,849 105,802,268,833 금융원가 41,778,759,944 108,102,471,200 26,245,404,705 123,979,588,520 기타이익 523,175,110 3,393,331,276 1,002,014,421 6,937,271,688 기타손실 6,591,121,035 20,011,493,222 10,001,293,043 23,355,897,395 지분법손실 31,383,018 91,287,560 21,154,134 36,063,365 법인세비용차감전순이익(손실) (31,607,353,492) 143,218,845,740 71,085,375,685 369,633,695,591 법인세비용(수익) (6,161,865,055) 38,005,118,432 22,054,439,486 95,039,415,680 당기순이익(손실) (25,445,488,437) 105,213,727,308 49,030,936,199 274,594,279,911 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (25,454,391,777) 105,235,905,509 49,057,815,590 274,600,760,407 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 8,903,340 (22,178,201) (26,879,391) (6,480,496) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (132) 538 246 1,380 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (132) 538 246 1,379 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 당기순이익(손실) (25,445,488,437) 105,213,727,308 49,030,936,199 274,594,279,911 기타포괄손익 24,216,832,868 21,132,997,794 4,559,978,599 (13,059,994,459) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 202,988,097 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 202,988,097 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 24,216,832,868 21,132,997,794 4,559,978,599 (13,262,982,556) 해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) (10,327,634,493) 28,473,041,876 15,392,419,023 26,494,565,707 지분법자본변동 (세후기타포괄손익) (1,670,449) 10,126,048 4,893,249 4,716,225 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 34,546,137,810 (7,350,170,130) (10,837,333,673) (39,762,264,488) 총포괄손익 (1,228,655,569) 126,346,725,102 53,590,914,798 261,534,285,452 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,335,503,969) 126,413,335,699 53,662,738,025 261,644,520,479 포괄손익, 비지배지분 106,848,400 (66,610,597) (71,823,227) (110,235,027) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 197,763,411,000 330,734,345,311 (1,580,526,916,708) 256,351,254,019 2,431,314,541,985 1,635,636,635,607 (595,677,741) 1,635,040,957,866 당기순이익(손실) 0 0 0 0 274,600,760,407 274,600,760,407 (6,480,496) 274,594,279,911 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 201,624,642 1,363,455 202,988,097 0 202,988,097 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 26,598,320,238 0 26,598,320,238 (103,754,531) 26,494,565,707 지분법자본변동 0 0 0 4,716,225 0 4,716,225 0 4,716,225 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 0 0 0 (39,762,264,488) 0 (39,762,264,488) 0 (39,762,264,488) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (47,889,268,320) (47,889,268,320) 0 (47,889,268,320) 주식선택권의 취소 및 소멸 0 38,741,789 (38,741,789) 0 0 0 0 0 전환권의 행사 1,840,042,000 9,252,685,239 0 0 0 11,092,727,239 0 11,092,727,239 종속기업 지분 매각 0 0 (113,681,761) 0 0 (113,681,761) (1,206,146,956) (1,319,828,717) 동일지배하 사업양도 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 199,603,453,000 340,025,772,339 (1,580,679,340,258) 243,393,650,636 2,658,027,397,527 1,860,370,933,244 (1,912,059,724) 1,858,458,873,520 2024.01.01 (기초자본) 199,603,453,000 340,025,772,339 (1,580,679,334,513) 251,140,457,052 2,605,058,998,379 1,815,149,346,257 (1,833,344,230) 1,813,316,002,027 당기순이익(손실) 0 0 0 0 105,235,905,509 105,235,905,509 (22,178,201) 105,213,727,308 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 28,517,474,272 0 28,517,474,272 (44,432,396) 28,473,041,876 지분법자본변동 0 0 0 10,126,048 0 10,126,048 0 10,126,048 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 0 0 0 (7,350,170,130) 0 (7,350,170,130) 0 (7,350,170,130) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (21,949,247,980) (21,949,247,980) 0 (21,949,247,980) 주식선택권의 취소 및 소멸 0 12,588,816 (12,588,816) 0 0 0 0 0 전환권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 지분 매각 0 0 0 0 0 0 0 0 동일지배하 사업양도 0 201,886,465 0 0 0 201,886,465 0 201,886,465 자기주식의 취득 0 0 (56,000,006,310) 0 0 (56,000,006,310) 0 (56,000,006,310) 자기주식 소각 0 0 56,000,006,310 0 (56,000,006,310) 0 0 0 2024.09.30 (기말자본) 199,603,453,000 340,240,247,620 (1,580,691,923,329) 272,317,887,242 2,632,345,649,598 1,863,815,314,131 (1,899,954,827) 1,861,915,359,304 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 241,872,258,972 240,045,304,973 영업에서 창출된 현금 361,605,205,897 297,575,729,387 당기순이익(손실) 105,213,727,308 274,594,279,911 당기순이익조정을 위한 가감 277,664,875,551 288,732,081,891 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (21,273,396,962) (265,750,632,415) 이자수취 14,889,718,579 18,440,563,627 이자지급(영업) (45,941,070,608) (51,650,405,757) 배당금수취(영업) 70,000,000 114,517,430 법인세환급(납부) (88,751,594,896) (24,435,099,714) 투자활동현금흐름 (122,911,725,431) (92,604,086,370) 단기금융상품의 처분 630,550,090 8,250,375,688 장기금융상품의 처분 9,034,878 1,005,932,988 유형자산의 처분 2,341,551,167 4,867,355,667 무형자산의 처분 974,427,954 1,545,975,337 보증금의 감소 164,791,669 345,034,747 연결범위 변동(지배력의 상실) 0 389,270,674 사업양도로 인한 현금의 유입 1,638,072,938 0 단기금융상품의 취득 (6,360,894,290) (454,517,543) 장기금융상품의 취득 (977,927,754) (43,080,000) 단기대여금의 증가 (1,200,000,000) 0 장기대여금의 증가 (2,300,000,000) 0 유형자산의 취득 (94,955,106,052) (87,962,440,157) 무형자산의 취득 (22,591,578,914) (20,547,993,771) 보증금의 증가 (284,647,117) 0 재무활동현금흐름 (160,855,203,716) (151,961,792,497) 단기차입금의 순증가 0 70,115,806,016 장기차입금의 증가 1,084,378,500,000 363,515,814,554 사채의 증가 149,331,991,766 99,570,068,400 단기차입금의 순감소 (71,969,336,531) 0 장기차입금의 감소 (1,051,215,665,334) (257,011,152,097) 사채의 상환 (177,000,000,000) (366,000,000,000) 금융리스부채의 지급 (16,431,439,327) (14,245,686,430) 신주발행비 지급 0 (17,374,620) 배당금지급 (21,949,247,980) (47,889,268,320) 자기주식의 취득 (56,000,006,310) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,738,922,812 7,339,269,239 현금및현금성자산의순증가(감소) (34,155,747,363) 2,818,695,345 기초현금및현금성자산 239,481,457,874 298,374,683,986 기말현금및현금성자산 205,325,710,511 301,193,379,331 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 지배기업의 개요에이치디현대인프라코어 주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 10월 23일자로 대우중공업 주식회사의 기계사업 부문을 인적분할하여 설립되었으며 내연기관, 각종 건설기계, 특장차 등 운송장비 및 그 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 2001년 2월 2일에 지배기업의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 신규 상장하였으며, 2005년 4월 29일 대우종합기계 주식회사에서 두산인프라코어 주식회사, 2021년 9월 10일 두산인프라코어 주식회사에서 현대두산인프라코어 주식회사, 2023년 3월 27일 현대두산인프라코어 주식회사에서 에이치디현대인프라코어 주식회사로 상호를 변경하였습니다.한편, 2021년 7월 1일을 분할기일로 두산밥캣 주식회사의 사업부문 등을 포함하는 투자사업부문을 인적분할 하였습니다.분할 이후 무상감자(액면가 감액) 및 유상증자를 통하여 당분기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 199,603백만원이며, 지배기업의 주주는 HD현대사이트솔루션㈜(34.17%) 등으로 구성되어 있습니다. 종속기업에 대한 공시 당분기말 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 건설장비 등의 생산판매 지주회사 건설장비 등의 판매 금융업 건설장비 등의 판매 건설장비 등의 판매 건설장비 등의 생산판매 건설장비 등의 판매 건설장비 등의 판매 소프트웨어 개발 및 판매업 건설장비 등의 판매 건설장비 등의 판매 건설장비 등의 판매 엔진 등의 생산판매 건설장비 등의 판매 건설장비 등의 판매 건설장비 등의 판매 종속기업의 주요 사업 소재지 중국 중국 미국 중국 칠레 중국 노르웨이 브라질 인도 미국 체코 중국 중국 중국 독일 인도네시아 멕시코 종속기업에 대한 소유지분율(주1) 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.9999 1.0000 0.7162 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 비지배지분이 보유한 소유지분율(주1) 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0001 0.0000 0.2838 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 결산월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 3월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 사명 변경 전 Doosan Infracore China Co., Ltd. Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. Doosan Infracore North America LLC Doosan (China) Financial Leasing Corp. Hyundai Doosan Infracore Chile S.A. Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd. Doosan Infracore Norway AS Doosan Infracore South America Industria E Comercio De MaquinasDe Construcao LTDA Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd. - Doosan Infracore Europe s.r.o. Doosan Infracore Hunan Corp. Doosan Infracore Beijing Corp. Tianjin Hyundai Doosan Engine Co., Ltd. Doosan Infracore Deutschland GmbH PT Hyundai Infracore Asia - HD Hyundai Infracore China Co., Ltd.(주2) HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd(주2) HD Hyundai Infracore North America LLC(주2) HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp.(주2) HD Hyundai Infracore Chile S.A.(주2) HD Hyundai Infracore (Shandong) Co., Ltd.(주2) HD Hyundai Infracore Norway AS(주2) HD Hyundai Infracore South America(주2) HD Hyundai Infracore India Private Ltd.(주3) Clue Insights Inc. HD Hyundai Infracore Europe s.r.o.(주2) HD Hyundai Infracore (Hunan) Corp.(주2) HD Hyundai Infracore (Beijing) Corp.(주2) HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. (주2) HD Hyundai Infracore Deutschland GmbH (주2) PT HD Hyundai Infracore Asia(주4) HD Hyundai Infracore Mexico(주5) 전기말 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 건설장비 등의 생산판매 지주회사 건설장비 등의 판매 금융업 건설장비 등의 판매 건설장비 등의 판매 건설장비 등의 생산판매 건설장비 등의 판매 건설장비 등의 판매 소프트웨어 개발 및 판매업 건설장비 등의 판매 건설장비 등의 판매 건설장비 등의 판매 엔진 등의 생산판매 건설장비 등의 판매 건설장비 등의 판매 건설장비 등의 판매 종속기업의 주요 사업 소재지 중국 중국 미국 중국 칠레 중국 노르웨이 브라질 인도 미국 체코 중국 중국 중국 독일 인도네시아 멕시코 종속기업에 대한 소유지분율(주1) 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.9999 1.0000 0.7221 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 비지배지분이 보유한 소유지분율(주1) 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0001 0.0000 0.2779 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 결산월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 3월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 사명 변경 전 Doosan Infracore China Co., Ltd. Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. Doosan Infracore North America LLC Doosan (China) Financial Leasing Corp. Hyundai Doosan Infracore Chile S.A. Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd. Doosan Infracore Norway AS Doosan Infracore South America Industria E Comercio De MaquinasDe Construcao LTDA Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd. - Doosan Infracore Europe s.r.o. Doosan Infracore Hunan Corp. Doosan Infracore Beijing Corp. Tianjin Hyundai Doosan Engine Co., Ltd. Doosan Infracore Deutschland GmbH PT Hyundai Infracore Asia - HD Hyundai Infracore China Co., Ltd.(주2) HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd(주2) HD Hyundai Infracore North America LLC(주2) HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp.(주2) HD Hyundai Infracore Chile S.A.(주2) HD Hyundai Infracore (Shandong) Co., Ltd.(주2) HD Hyundai Infracore Norway AS(주2) HD Hyundai Infracore South America(주2) HD Hyundai Infracore India Private Ltd.(주3) Clue Insights Inc. HD Hyundai Infracore Europe s.r.o.(주2) HD Hyundai Infracore (Hunan) Corp.(주2) HD Hyundai Infracore (Beijing) Corp.(주2) HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. (주2) HD Hyundai Infracore Deutschland GmbH (주2) PT HD Hyundai Infracore Asia(주4) HD Hyundai Infracore Mexico(주5) (주1) '지배기업과 연결대상 종속기업(이하 "연결회사") 내 회사가 소유한 지분율'은 연결회사 내 회사가 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 회사(또는 회사들)가 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 '100% - 연결회사 내 회사가 소유한 유효지분율'을 의미함).(주2) 전기 중 사명을 변경한 종속기업은 다음과 같습니다.(주3) 당분기 중 Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd.는 HD Hyundai Infracore India Private Ltd.로 사명을 변경하였습니다.(주4) 전기 중 100% 출자하여 설립하였으며, 당분기 중 사명을 PT Hyundai Infracore Asia에서 PT HD Hyundai Infracore Asia로 변경하였습니다.(주5) 당분기 중 100% 출자하여 설립하였습니다. 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 자산 724,445 132,861 409,193 278,566 404,573 부채 281,127 2,885 319,534 56,824 368,551 수익(매출액) 440,236 26,860 324,347 22,276 517,573 당기순이익(손실) 48,710 3,737 3,921 7,972 (3,013) 총포괄손익 67,596 9,043 5,789 18,093 (1,763) HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd. HD Hyundai Infracore North America LLC HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. 연결대상범위의 변동 당분기 연결대상범위의 변동여부 신규연결편입 - - 연결대상범위의 변동사유 신규설립법인 - - HD Hyundai Infracore Mexico 이큐브솔루션㈜ PT HD Hyundai Infracore Asia 전분기 연결대상범위의 변동여부 - 연결제외 신규연결편입 연결대상범위의 변동사유 - 지분매각 신규설립법인 HD Hyundai Infracore Mexico 이큐브솔루션㈜ PT HD Hyundai Infracore Asia 2. 중요한 회계처리방침 (연결) 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.보고기간말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. - 판매보증충당부채 - 개발비의 손상 4. 재무위험관리 (연결) 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 부채총계 2,415,873 자본총계 1,861,915 예금잔액(주1) 256,356 차입금(주2) 1,202,013 부채비율 1.2975 순차입금비율(주3) 0.5079 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 부채총계 2,605,110 자본총계 1,813,316 예금잔액(주1) 284,680 차입금(주2) 1,253,918 부채비율 1.4367 순차입금비율(주3) 0.5345 공시금액 (주1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 사채의 경우 사채 액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있고, 차입금의 경우 차입금 액면가액에서 현재가치할인차금이 차감되어 있습니다.(주3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 이자보상배율 당분기 (단위 : 백만원) 영업이익(손실) 195,036 이자비용 43,964 이자보상배율 4.44 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 영업이익(손실) 404,266 이자비용 53,395 이자보상배율 7.57 공시금액 5. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 보유현금 5 예금잔액 12,090 기타현금및현금성자산 193,231 현금및현금성자산 합계 205,326 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 보유현금 1 예금잔액 12,365 기타현금및현금성자산 227,115 현금및현금성자산 합계 239,481 공시금액 6. 장ㆍ단기금융자산 (연결) 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 49,466 1,333 0 50,799 기타비유동금융자산 1,564 1,801 935 4,300 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 45,097 0 0 45,097 기타비유동금융자산 584 1,853 935 3,372 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 7. 사용이 제한된 금융상품 (연결) 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 49,466 1,564 51,030 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 동반성장기금 등 차입보증금 등 단기금융자산 장기금융자산 금융자산, 분류 합계 전기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 44,616 583 45,199 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 동반성장기금 등 차입보증금 등 단기금융자산 장기금융자산 금융자산, 분류 합계 이와 별도로 당분기말 현재 국책과제 수행을 위해 금융기관에 현금및현금성자산 13,251백만원을 예치하고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권 701,091 (100,004) 601,087 208,939 (7,031) 201,908 910,030 (107,035) 802,995 193,290 (51,337) 141,953 6,776 0 6,776 1,201 0 1,201 2 0 2 201,269 (51,337) 149,932 952,927 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,209 0 1,209 0 0 0 1,209 0 1,209 7,023 (4,746) 2,277 0 0 0 2,300 0 2,300 12,597 (104) 12,493 21,920 (4,850) 17,070 18,279 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 매출채권과 리스채권 기타채권 매출채권 리스채권 매출채권과 리스채권 합계 미수금(주1) 미수수익 대여금 보증금 기타채권 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권 697,166 (98,040) 599,126 324,850 (14,157) 310,693 1,022,016 (112,197) 909,819 192,857 (49,236) 143,621 5,301 0 5,301 0 0 0 3 0 3 198,161 (49,236) 148,925 1,058,744 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,525 0 3,525 0 0 0 3,525 0 3,525 7,401 (4,746) 2,655 0 0 0 0 0 0 14,442 (100) 14,342 21,843 (4,846) 16,997 20,522 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 매출채권과 리스채권 기타채권 매출채권 리스채권 매출채권과 리스채권 합계 미수금(주1) 미수수익 대여금 보증금 기타채권 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 (주1) 당분기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 4,543백만원(전기말 5,301백만원) 인식하였습니다. 판매보증충당부채 관련 제3자 변제자산 당분기말 (단위 : 백만원) 제3자 변제자산 4,543 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 제3자 변제자산 5,301 공시금액 계약자산 당분기말 (단위 : 백만원) 유동계약자산 4,152 비유동계약자산 0 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동계약자산 2,118 비유동계약자산 0 공시금액 손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 98,040 14,157 49,236 4,746 100 166,279 손익으로 인식된 추가적인 충당금 (1,354) (3,074) 1,216 0 0 (3,212) 제각, 금융자산의 대손충당금 (181) (4,984) (167) 0 0 (5,332) 기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금(주1) 3,499 932 1,052 0 4 5,487 금융자산의 기말 대손충당금 100,004 7,031 51,337 4,746 104 163,222 매출채권 리스채권 미수금 장기미수금 장기보증금 금융자산, 분류 합계 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 99,779 14,303 54,043 4,746 152 173,023 손익으로 인식된 추가적인 충당금 (3,258) 315 (4,322) 0 0 (7,265) 제각, 금융자산의 대손충당금 (911) (377) (206) 0 0 (1,494) 기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금(주1) 2,430 (84) (279) 0 (52) 2,015 금융자산의 기말 대손충당금 98,040 14,157 49,236 4,746 100 166,279 매출채권 리스채권 미수금 장기미수금 장기보증금 금융자산, 분류 합계 (주1) 기타의 금액은 환율변동 등으로 구성되어 있습니다. 9. 금융리스 (연결) 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치 당분기말 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 162,199 51,417 213,616 최소리스료의 현재가치 0 0 208,939 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 265,894 66,088 331,982 최소리스료의 현재가치 0 0 324,850 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 금융리스의 미실현 이자수익 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 213,616 금융리스 순투자(주1) 208,939 미실현 이자수익 4,677 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 331,982 금융리스 순투자(주1) 324,850 미실현 이자수익 7,132 공시금액 (주1) 상기 리스와 관련하여 당분기말 현재 무보증잔존가치는 없으며, 당분기 중 발생한 조정리스료는 없습니다. 리스채권에 대한 이자수익 당분기 (단위 : 백만원) 리스채권에 대한 이자수익 7,369 금융리스 수수료수익 6,762 금융리스 순투자의 금융수익 14,131 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 리스채권에 대한 이자수익 12,318 금융리스 수수료수익 13,119 금융리스 순투자의 금융수익 25,437 공시금액 10. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 유동상품 227,566 (17,822) 209,744 유동제품 619,052 (20,953) 598,099 유동반제품 140,161 (1,412) 138,749 유동재공품 50,636 0 50,636 유동원재료 363,696 (12,302) 351,394 유동저장품 2,533 (2) 2,531 유동 운송중 재고자산 58,218 0 58,218 총유동재고자산 1,461,862 (52,491) 1,409,371 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 유동상품 207,646 (16,602) 191,044 유동제품 641,937 (15,448) 626,489 유동반제품 156,778 (1,202) 155,576 유동재공품 40,715 0 40,715 유동원재료 349,029 (8,725) 340,304 유동저장품 2,531 (1) 2,530 유동 운송중 재고자산 68,810 0 68,810 총유동재고자산 1,467,446 (41,978) 1,425,468 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 매출원가로 인식한 당분기 재고자산의 원가는 2,257,650백만원(전분기: 2,555,747백만원)입니다. 한편, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실금액은 10,513백만원(전분기 평가손실설정금액 : 2,185백만원)입니다. 재고자산에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가 2,257,650 매출원가에 가산한 재고자산평가손실(환입) 10,513 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가 2,555,747 매출원가에 가산한 재고자산평가손실(환입) 2,185 공시금액 11. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 52,626 기타유동자산 단기선급금, 총액 8,189 단기선급비용, 총액 22,894 선급세금 16,517 반품제품회수권 4,304 그밖의 기타유동자산 722 기타비유동자산 8,424 기타비유동자산 장기선급금, 총액 7,816 장기선급비용, 총액 608 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 41,385 기타유동자산 단기선급금, 총액 5,957 단기선급비용, 총액 17,889 선급세금 11,329 반품제품회수권 4,462 그밖의 기타유동자산 1,748 기타비유동자산 5,673 기타비유동자산 장기선급금, 총액 5,547 장기선급비용, 총액 126 공시금액 12. 관계기업 및 공동기업투자 (연결) 공동기업 및 관계기업투자 당분기말 (단위 : 백만원) 기업의 소재지 한국 중국 결산월 12월 12월 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 산업용로봇 등의 제조 굴착기 등의 판매 공동기업에 대한 소유지분율 0.0000 0.4300 0.4300 관계기업에 대한 소유지분율 0.2121 0.0000 0.2121 지분법적용 투자지분 0 164 164 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 공동기업 포테닛 주식회사 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 전기말 (단위 : 백만원) 기업의 소재지 한국 중국 결산월 12월 12월 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 산업용로봇 등의 제조 굴착기 등의 판매 공동기업에 대한 소유지분율 0.0000 0.4300 0.4300 관계기업에 대한 소유지분율 0.2286 0.0000 0.2286 지분법적용 투자지분 0 245 245 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 공동기업 포테닛 주식회사 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 주요 공동기업의 요약 재무정보 당분기말 (단위 : 백만원) 유동자산 2,358 비유동자산 12 유동부채 2,000 자본총계 370 수익(매출액) 2,849 영업이익(손실) (206) 당기순이익(손실) (212) 총포괄손익 (212) 현금및현금성자산 70 유동 금융부채 합계 395 감가상각비 6 이자비용 4 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 전기말 (단위 : 백만원) 유동자산 2,486 비유동자산 17 유동부채 1,944 자본총계 559 수익(매출액) 3,674 영업이익(손실) (256) 당기순이익(손실) (249) 총포괄손익 (249) 현금및현금성자산 122 유동 금융부채 합계 886 감가상각비 16 이자비용 36 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 공동기업의 변동에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 평가방법 지분법 지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업에 대한 투자. 기초 245 지분법 적용대상인 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 (91) 기타자본변동 10 지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업에 대한 투자. 기말 164 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 전기말 (단위 : 백만원) 평가방법 지분법 지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업에 대한 투자. 기초 296 지분법 적용대상인 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 (51) 기타자본변동 0 지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업에 대한 투자. 기말 245 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 피투자기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업의 장부금액으로 조정한 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 순자산(부채) 370 공동기업에 대한 소유지분율 0.4300 순자산지분금액, 공동기업 160 내부거래, 공동기업 4 기타 조정, 공동기업 0 지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업에 대한 투자 164 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 전기말 (단위 : 백만원) 순자산(부채) 559 공동기업에 대한 소유지분율 0.4300 순자산지분금액, 공동기업 241 내부거래, 공동기업 4 기타 조정, 공동기업 0 지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업에 대한 투자 245 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 13. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 투자부동산 25,097 0 (16,834) 8,263 1,764 (303) (733) 728 26,861 (303) (17,567) 8,991 투자부동산 토지 건물 투자부동산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 전분기 (단위 : 백만원) 투자부동산 27,177 0 (18,090) 9,087 2,203 (326) (1,119) 758 29,380 (326) (19,209) 9,845 투자부동산 토지 건물 투자부동산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 투자부동산의 변동내역 당분기 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 8,298 750 9,048 감가상각비, 투자부동산 0 (22) (22) 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산() (35) 0 (35) 기말 투자부동산 8,263 728 8,991 토지 건물 투자부동산 합계 전분기 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 9,039 780 9,819 감가상각비, 투자부동산 0 (22) (22) 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산() 48 0 48 기말 투자부동산 9,087 758 9,845 토지 건물 투자부동산 합계 () 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 14. 유형자산 (연결) 유형자산의 장부금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 유형자산 653,700 0 0 (1,510) 652,190 429,225 (3,367) (193,341) (44,574) 187,943 107,902 0 (57,793) (5,329) 44,780 732,312 (497) (566,114) (17,605) 148,096 12,895 0 (9,331) (199) 3,365 415,473 0 (323,836) (7,476) 84,161 67,816 (173) (51,197) (1,516) 14,930 46,815 0 0 0 46,815 2,466,138 (4,037) (1,201,612) (78,209) 1,182,280 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 유형자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 전분기 (단위 : 백만원) 유형자산 654,542 0 0 (1,510) 653,032 429,071 (3,501) (181,591) (46,846) 197,133 97,774 0 (53,910) (5,232) 38,632 703,663 (560) (547,590) (19,041) 136,472 12,663 0 (8,410) (447) 3,806 389,551 0 (302,443) (7,849) 79,259 63,483 (240) (49,548) (1,626) 12,069 29,253 0 0 0 29,253 2,380,000 (4,301) (1,143,492) (82,551) 1,149,656 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 유형자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 한편, 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 및 기계장치가 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 408,141백만원입니다. 유형자산 재평가에 대한 세부 정보 공시 (단위 : 백만원) 유형자산, 재평가된 자산, 원가기준 408,141 토지 유형자산의 변동내역 당분기 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 653,010 195,400 45,957 149,038 3,575 91,915 14,508 34,471 1,187,874 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 630 1,074 12,264 627 17,619 3,812 24,971 60,997 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 0 797 8,796 112 417 923 (12,731) (1,686) 처분, 유형자산 0 (1,279) (230) (542) (29) (529) (9) 0 (2,618) 동일지배하 사업양도, 유형자산 0 0 0 (1,096) 0 0 (205) (31) (1,332) 감가상각비, 유형자산 0 (7,915) (3,057) (21,729) (1,018) (25,705) (4,181) 0 (63,605) 종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산() (820) 1,107 239 1,365 98 444 82 135 2,650 기말 유형자산 652,190 187,943 44,780 148,096 3,365 84,161 14,930 46,815 1,182,280 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 유형자산 합계 전분기 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 652,211 202,581 37,742 143,603 3,006 79,947 12,350 24,964 1,156,404 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 625 501 9,736 1,815 21,770 2,958 26,649 64,054 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 1,538 3,017 5,739 0 1,183 2,067 (22,450) (8,906) 처분, 유형자산 0 (143) (23) (1,744) (74) (248) (1,481) 0 (3,713) 동일지배하 사업양도, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 감가상각비, 유형자산 0 (7,870) (2,701) (21,752) (985) (23,572) (3,868) 0 (60,748) 종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 유형자산 0 0 0 0 0 0 (3) 0 (3) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산() 821 402 96 890 44 179 46 90 2,568 기말 유형자산 653,032 197,133 38,632 136,472 3,806 79,259 12,069 29,253 1,149,656 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 유형자산 합계 () 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 15. 사용권자산과 리스부채 (연결) 사용권자산의 장부금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 사용권자산 14,286 (2,848) 11,438 85,287 (18,487) 66,800 12,213 (6,530) 5,683 4,696 (434) 4,262 116,482 (28,299) 88,183 자산 토지 건물 차량운반구 사무용비품 합계, 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전분기 (단위 : 백만원) 사용권자산 14,192 (2,475) 11,717 76,450 (28,451) 47,999 11,285 (4,493) 6,792 461 (251) 210 102,388 (35,670) 66,718 자산 토지 건물 차량운반구 사무용비품 합계, 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 11,143 46,902 6,182 180 64,407 사용권자산의 취득/변경 775 33,876 2,106 4,371 41,128 사용권자산감가상각비 (906) (14,241) (2,496) (304) (17,947) 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (56) (578) (160) 0 (794) 동일지배하 사업양도, 사용권자산 0 (73) 0 0 (73) 종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 사용권자산 0 0 0 0 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산() 482 914 51 15 1,462 기말 사용권자산 11,438 66,800 5,683 4,262 88,183 토지 건물 차량운반구 사무용비품 합계, 사용권자산 전분기 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 11,721 53,399 7,046 59 72,225 사용권자산의 취득/변경 975 12,327 2,177 199 15,678 사용권자산감가상각비 (1,042) (12,030) (2,330) (55) (15,457) 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (117) (6,389) (244) 0 (6,750) 동일지배하 사업양도, 사용권자산 0 0 0 0 0 종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 사용권자산 0 (5) 0 0 (5) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산() 180 697 143 7 1,027 기말 사용권자산 11,717 47,999 6,792 210 66,718 토지 건물 차량운반구 사무용비품 합계, 사용권자산 () 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 리스부채의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 리스부채, 기초 53,448 리스변경 (1,595) 리스료 지급 (19,172) 리스자산의 취득 41,976 계약 종료 또는 해지 및 재측정, 리스부채 (826) 이자비용으로 인한 증가, 리스부채 2,741 연결범위변동, 리스부채 0 동일지배하 사업양도, 리스부채 (74) 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (주1) 973 리스부채, 기말 77,471 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 리스부채, 기초 60,268 리스변경 (872) 리스료 지급 (16,898) 리스자산의 취득 15,408 계약 종료 또는 해지 및 재측정, 리스부채 (6,362) 이자비용으로 인한 증가, 리스부채 2,652 연결범위변동, 리스부채 (6) 동일지배하 사업양도, 리스부채 0 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (주1) 886 리스부채, 기말 55,076 공시금액 (주1) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 리스부채의 할인율에 대한 공시 IFRS 16의 최초 적용일에 인식한 리스부채에 적용한 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율 0.0409 0.0760 하위범위 상위범위 사용권자산 감가상각비의 배부내역 당분기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 2,799 13,535 1,613 17,947 제조원가 판매비와 일반관리비 연구개발비 등 기능별 항목 합계 전분기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 2,715 11,092 1,650 15,457 제조원가 판매비와 일반관리비 연구개발비 등 기능별 항목 합계 리스부채의 만기분석 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 총 리스부채 24,979 18,086 24,198 21,869 89,132 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 백만원) 총 리스부채 18,131 12,771 18,248 11,967 61,117 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용 당분기 (단위 : 백만원) 인식 면제 규정이 적용된 단기리스와 소액자산 리스에 관련되는 비용 693 1,882 192 2,767 제조원가 판매비와 일반관리비 연구개발비 등 기능별 항목 합계 전분기 (단위 : 백만원) 인식 면제 규정이 적용된 단기리스와 소액자산 리스에 관련되는 비용 953 1,889 181 3,023 제조원가 판매비와 일반관리비 연구개발비 등 기능별 항목 합계 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 17,947 리스부채에 대한 이자비용 2,741 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 2,287 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 480 리스와 관련된 비용 23,455 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 15,457 리스부채에 대한 이자비용 2,652 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 2,703 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 320 리스와 관련된 비용 21,132 공시금액 리스의 총 현금유출액 당분기 (단위 : 백만원) 리스부채의 지급 19,172 인식 면제 규정이 적용된 단기리스와 소액자산 리스에 관련되는 비용 2,767 리스 현금유출 21,939 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 리스부채의 지급 16,898 인식 면제 규정이 적용된 단기리스와 소액자산 리스에 관련되는 비용 3,023 리스 현금유출 19,921 공시금액 16. 무형자산 (연결) 무형자산 및 영업권의 장부금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기말의 무형자산 및 영업권 36,377 0 (33,747) 2,630 24,659 (21,694) 0 2,965 703,099 (483,505) (119,430) 100,164 52 0 0 52 418,013 (351,567) (19,930) 46,516 1,182,200 (856,766) (173,107) 152,327 무형자산 및 영업권 영업권 영업권 이외의 무형자산 합계, 무형자산 및 영업권 산업재산권 자본화된 개발비 지출액 온실가스배출권 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 전분기 (단위 : 백만원) 기말의 무형자산 및 영업권 35,969 0 (33,369) 2,600 24,130 (20,900) 0 3,230 673,152 (455,467) (119,430) 98,255 18 0 0 18 407,860 (329,619) (25,267) 52,974 1,141,129 (805,986) (178,066) 157,077 무형자산 및 영업권 영업권 영업권 이외의 무형자산 합계, 무형자산 및 영업권 산업재산권 자본화된 개발비 지출액 온실가스배출권 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비한정 내용연수 무형자산 7,728 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 비한정 내용연수 무형자산 8,644 공시금액 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 2,645 3,214 100,041 5 54,558 160,463 내부개발에 의한 취득, 무형자산 및 영업권 0 0 20,711 0 0 20,711 개별취득, 무형자산 및 영업권 0 0 0 57 1,823 1,880 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 298 0 0 5,107 5,405 처분, 무형자산 및 영업권 0 (35) 0 (10) (901) (946) 동일지배하 사업양도, 무형자산 및 영업권 0 (25) 0 0 (13) (38) 상각, 무형자산 및 영업권 0 (487) (20,570) 0 (14,264) (35,321) 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권() (15) 0 (18) 0 206 173 기말의 무형자산 및 영업권 2,630 2,965 100,164 52 46,516 152,327 무형자산 및 영업권 영업권 영업권 이외의 무형자산 합계, 무형자산 및 영업권 산업재산권 자본화된 개발비 지출액 온실가스배출권 기타무형자산 전분기 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 2,681 3,513 100,985 0 60,570 167,749 내부개발에 의한 취득, 무형자산 및 영업권 0 0 19,797 0 0 19,797 개별취득, 무형자산 및 영업권 0 4 0 18 1,730 1,752 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 463 0 0 6,133 6,596 처분, 무형자산 및 영업권 0 (220) 0 0 (1,402) (1,622) 동일지배하 사업양도, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 0 0 상각, 무형자산 및 영업권 0 (530) (22,426) 0 (14,176) (37,132) 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권() (81) 0 (101) 0 119 (63) 기말의 무형자산 및 영업권 2,600 3,230 98,255 18 52,974 157,077 무형자산 및 영업권 영업권 영업권 이외의 무형자산 합계, 무형자산 및 영업권 산업재산권 자본화된 개발비 지출액 온실가스배출권 기타무형자산 () 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액 당분기 (단위 : 백만원) 연구와 개발 비용 129,268 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 연구와 개발 비용 116,260 공시금액 17. 온실가스 배출권과 배출부채 (연결) (1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.(단위: 톤(tCO2-eq)) 온실가스 배출권과 배출부채 무상할당배출권 101,677 101,677 101,677 100,725 100,725 506,481 기간 기간 합계 계획기간 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 (2) 배출권 자산의 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.(단위: 톤(tCO2-eq), 백만원) 배출권 수량의 변동 기초 배출권 101,677 0 101,677 0 101,677 0 100,725 0 100,725 0 506,481 0 무상할당(할당취소) (210) 0 (211) 0 (2,010) 0 (872) 0 (872) 0 (4,175) 0 차입(이월) 4,076 0 924 0 (3,912) 0 3,912 0 0 0 5,000 0 매입(매각) (420) 0 1,830 18 (825) 10 1,444 52 0 0 2,029 80 정부제출 (105,123) 0 (104,220) (18) (94,930) (10) 0 0 0 0 (304,273) (28) 기말 배출권 0 0 0 0 0 0 105,209 52 99,853 0 205,062 52 배출권 수량과 금액 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합계, 배출권 수량과 금액 배출권의 수량 및 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (3) 당분기와 전기 중 연결회사가 연결재무제표에 인식한 배출부채는 없습니다.(4) 전기 이행연도(23년도분)에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 96,735톤(tCO2-eq)입니다. 18. 담보제공자산 (연결) 당분기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금 등과 관련해 금융기관 등에 대한 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원) 담보제공자산에 대한 공시 담보로 제공된 자산의 장부금액 KRW 739,842 NOK 471,398 담보설정금액 KRW 371,112 / USD 95,025 / DEM 84,000 NOK 471,398 차입금의 종류 장기차입금 / 유동성장기차입금 - 담보로 제공된 자산과 관련된 차입금액 KRW 210,000 / KRW 20,000 - 담보권자 한국산업은행 DNB Bank AS 담보의 종류 유형자산 토지와 건물(주1) 건물, 기계장치 등 (주1) 연결회사의 유형자산에 대한 재산종합보험의 보험금 수급권이 한국산업은행에담보로 제공되어 있습니다. 19. 장ㆍ단기금융부채 (연결) 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 651,928 102,461 0 754,389 기타비유동금융부채 298,166 149,458 719 448,343 차입금 사채 금융보증부채 금융부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 474,672 176,830 0 651,502 기타비유동금융부채 501,049 101,367 1,084 603,500 차입금 사채 금융보증부채 금융부채 합계 20. 매입채무 및 기타채무 (연결) 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 745,999 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 435,947 단기미지급금 111,576 유동으로 분류되는 미지급비용 110,483 유동미지급배당금 0 기타유동채무 87,993 장기매입채무 및 기타비유동채무 11,411 장기매입채무 및 기타비유동채무 비유동매입채무 0 장기미지급금, 총액 0 비유동으로 분류되는 미지급비용 11,411 기타비유동채무 0 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 826,324 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 419,568 단기미지급금 191,434 유동으로 분류되는 미지급비용 131,411 유동미지급배당금 0 기타유동채무 83,911 장기매입채무 및 기타비유동채무 11,033 장기매입채무 및 기타비유동채무 비유동매입채무 0 장기미지급금, 총액 0 비유동으로 분류되는 미지급비용 11,033 기타비유동채무 0 공시금액 21. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타 유동부채 70 기타 유동부채 유동선수금 49 그밖의 기타 유동부채 21 기타 비유동부채 74 기타 비유동부채 그밖의 기타비유동부채 74 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타 유동부채 98 기타 유동부채 유동선수금 69 그밖의 기타 유동부채 29 기타 비유동부채 0 기타 비유동부채 그밖의 기타비유동부채 0 공시금액 22. 차입금과 사채 (연결) 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입처 농협은행 외 우리은행 외 차입금, 이자율 0.0054 0.0471 차입금, 기준이자율 0.0299~3M EURIBOR 차입금, 기준이자율 조정 0.0130 유동 차입금 139,827 80,244 220,071 유동성장기차입금 431,857 유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계 651,928 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 국내연결회사 해외연결회사 Usance L/C 외화차입금 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입처 농협은행 외 우리은행 외 차입금, 이자율 0.0054 0.0471 차입금, 기준이자율 0.0299~3M EURIBOR 차입금, 기준이자율 조정 0.0130 유동 차입금 141,646 146,917 288,563 유동성장기차입금 186,109 유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계 474,672 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 국내연결회사 해외연결회사 Usance L/C 외화차입금 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입처 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 중국은행 중국농업은행 중국농업은행 중국건설은행 수출입은행 신한은행 신한은행 하나은행 하나은행 Innovasjon Norge외 1개사 중국건설은행 하나은행 한국산업은행 중국민생은행 중국공상은행 중국초상은행 중국농업은행 차입금, 이자율 0.0476 0.0470 0.0000 0.0000 0.0000 0.0380 0.0000 0.0497 0.0170 0.0000 0.0000 0.0430 0.0400 0.0420 0.0000 0.0350 0.0360 0.0298 차입금, 기준이자율 CD 금융채 6M CD CD 3M Euribor 차입금, 기준이자율 조정 0.0090 0.0140 0.0090 0.0160 0.0188 장기차입금, 총액 100,000 20,000 0 0 110,000 30,000 0 20,000 10,000 175,000 0 40,000 95,814 44,222 645,036 0 0 9,618 43,363 0 7,550 15,098 9,437 85,066 730,102 현재가치할인차금, 장기차입금 (79) 유동성장기차입금 (431,857) 비유동차입금의 비유동성 부분 298,166 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 국내 원화차입금1 국내 원화차입금2 국내 원화차입금3 국내 원화차입금4 국내 원화차입금5 국내 원화차입금6 국내 원화차입금7 국내 원화차입금8 국내 원화차입금9 국내 원화차입금10 국내 원화차입금11 국내 원화차입금12 국내 외화차입금1 국내 외화차입금2 합계, 국내연결회사 해외 외화차입금1 해외 외화차입금2 해외 외화차입금3 해외 외화차입금4 해외 외화차입금5 해외 외화차입금6 해외 외화차입금7 해외 외화차입금8 합계, 해외연결회사 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입처 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 중국은행 중국농업은행 중국농업은행 중국건설은행 수출입은행 신한은행 신한은행 하나은행 하나은행 Innovasjon Norge외 1개사 중국건설은행 하나은행 한국산업은행 중국민생은행 중국공상은행 중국초상은행 중국농업은행 차입금, 이자율 0.0476 0.0470 0.0000 0.0000 0.0000 0.0380 0.0000 0.0497 0.0170 0.0000 0.0000 0.0430 0.0400 0.0420 0.0000 0.0350 0.0360 0.0298 차입금, 기준이자율 CD 금융채 6M CD CD 3M Euribor 차입금, 기준이자율 조정 0.0090 0.0140 0.0090 0.0160 0.0188 장기차입금, 총액 100,000 20,000 50,000 90,000 0 30,000 30,000 0 30,000 45,000 40,000 0 92,728 42,798 570,526 958 25,318 10,615 43,402 10,308 9,042 17,180 0 116,823 687,349 현재가치할인차금, 장기차입금 (191) 유동성장기차입금 (186,109) 비유동차입금의 비유동성 부분 501,049 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 국내 원화차입금1 국내 원화차입금2 국내 원화차입금3 국내 원화차입금4 국내 원화차입금5 국내 원화차입금6 국내 원화차입금7 국내 원화차입금8 국내 원화차입금9 국내 원화차입금10 국내 원화차입금11 국내 원화차입금12 국내 외화차입금1 국내 외화차입금2 합계, 국내연결회사 해외 외화차입금1 해외 외화차입금2 해외 외화차입금3 해외 외화차입금4 해외 외화차입금5 해외 외화차입금6 해외 외화차입금7 해외 외화차입금8 합계, 해외연결회사 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 사채, 발행일 2021-05-04 2021-07-29 2022-04-06 2023-03-15 2023-03-15 2024-03-08 2024-03-08 2024-03-08 차입금, 만기 2024-05-03 2024-07-29 2025-04-03 2024-09-13 2025-03-14 2026-03-06 2027-03-08 2029-03-08 차입금, 이자율 0.0000 0.0000 0.0000 0.0504 0.0404 0.0440 0.0448 차입금, 기준이자율 3M compounded SOFR (주2) 차입금, 기준이자율 조정 0.0095 명목금액 0 0 39,588 0 63,000 23,000 107,000 20,000 252,588 보증여부 무보증사채 무보증사채 보증사채(주1) 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 사채할인발행차금 (669) 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 (102,461) 비유동 사채의 비유동성 부분 149,458 차입금명칭 차입금명칭 합계 사채 78회 79회 FRN 사채 80-1회 80-2회 81-1회 81-2회 81-3회 전기말 (단위 : 백만원) 사채, 발행일 2021-05-04 2021-07-29 2022-04-06 2023-03-15 2023-03-15 2024-03-08 2024-03-08 2024-03-08 차입금, 만기 2024-05-03 2024-07-29 2025-04-03 2024-09-13 2025-03-14 2026-03-06 2027-03-08 2029-03-08 차입금, 이자율 0.0000 0.0000 0.0000 0.0504 0.0404 0.0440 0.0448 차입금, 기준이자율 3M compounded SOFR (주2) 차입금, 기준이자율 조정 0.0095 명목금액 60,000 80,000 38,682 37,000 63,000 0 0 0 278,682 보증여부 무보증사채 무보증사채 보증사채(주1) 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 사채할인발행차금 (485) 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 (176,830) 비유동 사채의 비유동성 부분 101,367 차입금명칭 차입금명칭 합계 사채 78회 79회 FRN 사채 80-1회 80-2회 81-1회 81-2회 81-3회 (주1) 연결회사는 보증사채에 대해서 발행된 금융기관으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 41 참조).(주2) 이자율변동 및 환율변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리(3.63%)를 원화로 지급하는 계약을 체결하였습니다(주석 25 참조). 차입금과 사채의 상환일정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금 651,928 298,245 950,173 사채 102,588 150,000 252,588 합계, 상환일정 754,516 448,245 1,202,761 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 백만원) 차입금 474,672 501,240 975,912 사채 177,000 101,682 278,682 합계, 상환일정 651,672 602,922 1,254,594 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 975,721 278,197 1,253,918 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 1,084,379 149,332 1,233,711 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소 (1,123,185) (177,000) (1,300,185) 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 6,803 906 7,709 현재가치할인차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 112 0 112 사채할인발행차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 484 484 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 6,264 0 6,264 재무활동에서 생기는 기말 부채 950,094 251,919 1,202,013 차입금 사채 재무활동에서 생기는 부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 1,017,811 554,388 1,572,199 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 391,978 99,570 491,548 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소 (446,471) (366,000) (812,471) 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 9,818 663 10,481 현재가치할인차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 169 0 169 사채할인발행차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 686 686 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 2,416 (11,110) (8,694) 재무활동에서 생기는 기말 부채 975,721 278,197 1,253,918 차입금 사채 재무활동에서 생기는 부채 합계 23. 종업원 급여 (연결) 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결회사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 확정기여제도에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 3,188 확정기여제도 전분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 3,009 확정기여제도 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무, 현재가치 (126,854) 초과적립액을 제외한 사외적립자산, 공정가치 (주1) 168,762 순확정급여부채 (253) 순확정급여자산 42,161 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무, 현재가치 (125,310) 초과적립액을 제외한 사외적립자산, 공정가치 (주1) 169,765 순확정급여부채 (224) 순확정급여자산 44,679 공시금액 (주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 87백만원(전기말: 91백만원)이 포함된 금액입니다. 사외적립자산의 구성 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 사외적립자산, 공정가치 164,769 3,993 168,762 정기예금 기타 사외적립자산 사외적립자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 사외적립자산, 공정가치 165,999 3,766 169,765 정기예금 기타 사외적립자산 사외적립자산 합계 당기손익으로 인식된 비용 당분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 3,010 8,325 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 당기근무원가, 확정급여제도 3,747 10,533 이자비용, 확정급여제도 1,164 3,492 이자수익, 확정급여제도 (1,901) (5,700) 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 2,179 6,576 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 당기근무원가, 확정급여제도 3,016 9,085 이자비용, 확정급여제도 1,225 3,676 이자수익, 확정급여제도 (2,062) (6,185) 장부금액 공시금액 3개월 누적 확정급여채무의 현재가치 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 확정급여부채 125,310 당기근무원가, 확정급여제도 10,533 관계사 전(출)입 871 이자비용, 확정급여제도 3,492 확정급여제도의재측정요소 확정급여제도의재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 확정급여채무 0 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 확정급여채무 0 기타 변동에 의한 증가(감소), 확정급여채무 0 연결범위의 변동 0 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (13,433) 동일지배하 사업양도, 확정급여채무 (51) 환율변동으로 인한 증가(감소), 확정급여채무 132 기타 변동에 의한 증가(감소), 확정급여채무 0 기말 확정급여부채 126,854 확정급여채무의 현재가치 전기말 (단위 : 백만원) 기초 확정급여부채 109,192 당기근무원가, 확정급여제도 13,339 관계사 전(출)입 1,871 이자비용, 확정급여제도 4,862 확정급여제도의재측정요소 확정급여제도의재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 확정급여채무 (1) 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 확정급여채무 10,306 기타 변동에 의한 증가(감소), 확정급여채무 982 연결범위의 변동 (38) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (15,733) 동일지배하 사업양도, 확정급여채무 0 환율변동으로 인한 증가(감소), 확정급여채무 180 기타 변동에 의한 증가(감소), 확정급여채무 350 기말 확정급여부채 125,310 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 사외적립자산, 공정가치 169,765 사외적립자산의 기대수익 5,700 확정급여제도의 재측정요소 0 제도에 납입한 총 기여금, 사외적립자산 2,000 퇴직급여 지급액 (8,824) 국민연금전환금 변동액, 사외적립자산 (4) 환율 변동에 의한 증가(감소), 사외적립자산 125 기타 변동에 의한 증가(감소), 사외적립자산 0 기말 사외적립자산, 공정가치 168,762 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 사외적립자산, 공정가치 158,302 사외적립자산의 기대수익 7,938 확정급여제도의 재측정요소 (529) 제도에 납입한 총 기여금, 사외적립자산 11,000 퇴직급여 지급액 (7,430) 국민연금전환금 변동액, 사외적립자산 (11) 환율 변동에 의한 증가(감소), 사외적립자산 172 기타 변동에 의한 증가(감소), 사외적립자산 323 기말 사외적립자산, 공정가치 169,765 공시금액 24. 충당부채 (연결) 기타충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동충당부채 62,449 1,401 63,850 기타비유동충당부채 48,877 476 49,353 기타충당부채 합계 111,326 1,877 113,203 제품보증충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동충당부채 64,293 1,382 65,675 기타비유동충당부채 50,724 190 50,914 기타충당부채 합계 115,017 1,572 116,589 제품보증충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 기타충당부채의 변동 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 115,017 1,572 116,589 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 50,763 391 51,154 상계액, 기타충당부채 (56,045) (123) (56,168) 순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채 1,591 37 1,628 연결범위변동, 기타충당부채 0 0 0 기말 기타충당부채 111,326 1,877 113,203 제품보증충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 142,829 1,095 143,924 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 52,842 427 53,269 상계액, 기타충당부채 (83,734) (9) (83,743) 순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채 3,102 59 3,161 연결범위변동, 기타충당부채 (22) 0 (22) 기말 기타충당부채 115,017 1,572 116,589 제품보증충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 연결회사는 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 25. 파생상품 (연결) 연결회사는 장래에 대금 등의 입금 시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다. 위험회피회계에 관련된 위험관리전략에 대한 공시 노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술 외화매출 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분에 대한 현금흐름위험을 회피 외화사채의 이자율변동 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 원화차입금의 이자율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 위험회피 현금흐름위험회피 통화선도계약 통화스왑계약 이자율스왑 계약 (단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원) 위험회피에 대한 세부 정보 공시 매도/매입 통화에 대한 기술 EUR / KRW KRW / JPY USD / KRW KRW / USD 매도통화, 기준이자율 0.0363 0.0384 매도통화, 기준이자율 조정 매입통화, 기준이자율 3M Compounded SOFR CD 91days 매입통화, 기준이자율 조정 0.0095 0.0090 파생상품 계약금액 EUR 214,760 KRW 2,193 USD 540,000 KRW 37,107 KRW 110,000 가중평균약정환율(원) 1,438.51(EUR/KRW) 9.14(JPY/KRW) 1,331.25(USD/KRW) 1,236.90(USD/KRW) 0 평균만기일자, 파생상품 2025-12-07 2024-11-23 2025-02-27 2025-04-03 2027-08-16 계약건수, 파생상품 105 4 113 1 2 위험회피 현금흐름위험회피 통화선도계약1 통화선도계약2 통화선도계약3 통화스왑계약1 이자율스왑 계약1 ※ 대금수수방법 : 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 위험회피수단에 대한 세부 정보 공시_장부금액 (단위 : 백만원) 유동 파생상품 금융자산 14,286 2,741 0 17,027 비유동 파생상품 금융자산 0 0 0 0 유동 파생상품 금융부채 2,380 0 0 2,380 비유동 파생상품 금융부채 3,532 0 397 3,929 위험회피 위험회피 합계 현금흐름위험회피 통화선도계약 통화스왑계약 이자율스왑 계약 파생상품관련 손익 내역 (단위 : 백만원) 수익(매출액), 파생상품 (34,265) 0 0 (34,265) 매출원가, 파생상품 598 0 0 598 금융수익(비용) (227) 2,730 70 2,573 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 (9,058) (36) (467) (9,561) 위험회피 위험회피 합계 현금흐름위험회피 통화선도계약 통화스왑계약 이자율스왑 계약 연결회사는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 9,561백만원에 대해 법인세 효과 2,211백만원을 차감한 7,350백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 43개월 이내입니다. 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가이익의 내역 (단위 : 백만원) 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 (9,561) 기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세 2,211 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (7,350) 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간 43개월 이내 현금흐름위험회피 26. 자본금과 자본잉여금 (연결) (단위: 백만원, 주식수: 주) 자본잉여금 변동 기초자본 199,603,453 199,603 371,571 (31,545) 주식선택권의 취소 및 소멸 0 0 0 12 동일지배하 사업양도 0 0 0 202 자기주식 소각 (6,947,586) 0 0 0 기말자본 192,655,867 199,603 371,571 (31,331) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 총 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 지배기업은 2024년 08월 13일에 보통주 6,947,586주를 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행 주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다.한편, 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 192,655,867주(전기말: 199,603,453주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당분기말 현재 지배기업의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 64,835주(전기말: 64,835주)입니다.(단위: 주, 원) 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 수권주식수 400,000,000 총 발행주식수 192,655,867 의결권이 제한된 주식수 64,835 주당 액면가액 1,000 보통주 전기말 수권주식수 400,000,000 총 발행주식수 199,603,453 의결권이 제한된 주식수 64,835 주당 액면가액 1,000 보통주 27. 자본조정 (연결) 그밖의 자본 당분기말 (단위 : 백만원) 자본조정 (1,580,691) 자본조정 자기주식 (1,096) 자기주식처분손실 (7,908) 주식선택권 0 기타자본조정 (1,571,687) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본조정 전기말 (단위 : 백만원) 자본조정 (1,580,679) 자본조정 자기주식 (1,096) 자기주식처분손실 (7,908) 주식선택권 12 기타자본조정 (1,571,687) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본조정 (단위: 백만원, 주식수: 주) 자기주식에 대한 공시 당분기말 자기주식수 64,835 장부금액, 자기주식 1,096 공정가치, 자기주식 486 공시금액 전기말 자기주식수 64,835 장부금액, 자기주식 1,096 공정가치, 자기주식 526 공시금액 28. 기타포괄손익누계액 (연결) 기타포괄손익누계액의 항목에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익누계액 272,318 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 6,069 해외사업환산이익 96,942 지분법자본변동 46 세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손) 169,261 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익누계액 251,140 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 13,419 해외사업환산이익 68,424 지분법자본변동 36 세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손) 169,261 공시금액 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 (7,350) 0 (7,350) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 28,518 (44) 28,474 지분법자본변동 0 10 0 10 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익 0 21,178 (44) 21,134 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 전분기 (단위 : 백만원) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 (39,762) 0 (39,762) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 26,598 (104) 26,494 지분법자본변동 0 5 0 5 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 1 202 0 203 기타포괄손익 1 (12,957) (104) (13,060) 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 29. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금의 처분내역 당분기말 (단위 : 백만원) 법정적립금 6,984 미처분이익잉여금 2,625,362 이익잉여금 합계 2,632,346 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 법정적립금 4,789 미처분이익잉여금 2,600,270 이익잉여금 합계 2,605,059 공시금액 이익잉여금의 변동 당분기말 (단위 : 백만원) 이익잉여금, 기초 2,605,059 당기순이익 105,236 확정급여제도의 재측정손익 0 재평가잉여금 0 자기주식 소각 (56,000) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (21,949) 이익잉여금, 기말 2,632,346 이익잉여금 전기말 (단위 : 백만원) 이익잉여금, 기초 2,431,315 당기순이익 230,720 확정급여제도의 재측정손익 (9,088) 재평가잉여금 1 자기주식 소각 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (47,889) 이익잉여금, 기말 2,605,059 이익잉여금 30. 수익 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 유형별 구분 내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시_수익의 유형 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 914,554 3,193,860 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품/상품매출 889,690 3,132,681 기타매출 24,864 61,179 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,072,465 3,657,153 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품/상품매출 1,043,461 3,578,474 기타매출 29,004 78,679 장부금액 공시금액 3개월 누적 2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기별 구분 내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시_수익의 인식시기 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 914,554 3,193,860 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 838,678 2,983,038 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 75,876 210,822 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,072,465 3,657,153 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 991,031 3,404,576 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 81,434 252,577 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 3개월 누적 3) 당분기와 전분기의 고객과의 계약 외에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약 외에 인식한 기타 수익에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약 외에서 생기는 수익 (4,774) (18,569) 고객과의 계약 외에서 생기는 수익 임대매출 5,103 15,696 위험회피손익 (9,877) (34,265) 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약 외에서 생기는 수익 3,756 20,868 고객과의 계약 외에서 생기는 수익 임대매출 4,844 17,876 위험회피손익 (1,088) 2,992 장부금액 공시금액 3개월 누적 (2) 계약자산보고기간 종료일 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산은 아래와 같습니다. 계약자산 당분기말 (단위 : 백만원) 유동계약자산 4,152 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동계약자산 2,118 공시금액 (3) 계약부채보고기간 종료일 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. 계약부채 당분기말 (단위 : 백만원) 환불부채 9,214 0 선수금 55,512 0 Extended warranty/Incentive 등 85,409 16,108 운송ㆍ보험용역 8,960 0 계약부채 합계 159,095 16,108 장부금액 공시금액 유동 비유동 전기말 (단위 : 백만원) 환불부채 9,344 0 선수금 79,523 0 Extended warranty/Incentive 등 91,518 17,575 운송ㆍ보험용역 5,269 0 계약부채 합계 185,654 17,575 장부금액 공시금액 유동 비유동 전기말 인식한 계약부채 중 당분기 수익으로 인식한 금액은 56,393백만원(전분기 : 57,171백만원)입니다. 계약부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 56,393 계약부채 전분기 (단위 : 백만원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 57,171 계약부채 (4) 진행기준 수익인식 계약1) 당분기 중 진행기준 수익인식 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. 수주한 계약의 변동내역 공시 (단위 : 백만원) 기초의 계약잔액 20,834 신규계약액 4,635 매출액 (9,495) 기말의 계약잔액(주1) 15,974 공시금액 (주1) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다. 2) 당분기말 계약잔액의 예상 수익 인식 시기는 아래와 같습니다. 계약잔액 중 수익으로 인식할 것으로 예상되는 시기 (단위 : 백만원) 예상금액 6,666 7,928 1,380 15,974 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합계 구간 합계 3) 당분기말 현재 진행 중인 매출과 관련된 누적수익 등의 내역은 다음과 같습니다. 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 및 누적공사원가 등의 내역 (단위 : 백만원) 누적수익 38,768 누적원가 33,725 누적손익 5,043 진행 매출 미수금 진행 매출 미수금 청구분 0 계약자산 4,152 계약부채 750 손실부담계약충당부채 합계 278 공시금액 4) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향당분기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석 (단위 : 백만원) 총계약수익의 추정의 변동 420 총계약원가의 추정 변동 411 총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향 (4) 총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향 13 계약자산 변동 (4) 계약부채 변동 0 공시금액 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다. 31. 판매비와 관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 판매 및 일반관리비 178,897 545,891 판매 및 일반관리비 급여, 판관비 35,555 106,945 퇴직급여, 판관비 1,458 3,641 복리후생비, 판관비 9,452 33,616 도서인쇄비, 판관비 706 1,011 운반비, 판관비 884 2,873 통신비, 판관비 716 2,114 수도광열비, 판관비 1,265 3,386 수선비, 판관비 1,989 4,268 보험료, 판관비 2,614 6,238 감가상각비, 판관비 3,579 8,489 사용권자산 감가상각비, 판관비 4,427 13,535 무형자산상각비, 판관비 4,995 15,002 경상개발비, 판관비 41,949 129,268 광고선전비, 판관비 3,439 20,136 판매수수료, 판관비 7,932 23,341 세금과공과, 판관비 1,652 4,773 여비교통비, 판관비 3,361 11,736 지급수수료, 판관비 19,934 60,404 접대비, 판관비 505 1,513 교육훈련비, 판관비 360 738 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (3,562) (4,428) A/S비용, 판관비 25,850 71,761 기타판매비와관리비 9,837 25,531 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 판매 및 일반관리비 170,016 505,568 판매 및 일반관리비 급여, 판관비 34,488 99,401 퇴직급여, 판관비 964 2,837 복리후생비, 판관비 9,676 30,433 도서인쇄비, 판관비 521 1,554 운반비, 판관비 968 3,094 통신비, 판관비 571 1,960 수도광열비, 판관비 1,217 3,155 수선비, 판관비 2,130 4,967 보험료, 판관비 2,489 5,807 감가상각비, 판관비 2,352 6,850 사용권자산 감가상각비, 판관비 3,490 11,092 무형자산상각비, 판관비 5,152 15,235 경상개발비, 판관비 39,014 116,260 광고선전비, 판관비 6,930 24,876 판매수수료, 판관비 4,199 17,240 세금과공과, 판관비 1,593 4,574 여비교통비, 판관비 4,855 14,213 지급수수료, 판관비 19,995 66,976 접대비, 판관비 517 1,795 교육훈련비, 판관비 497 1,049 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 728 (2,911) A/S비용, 판관비 20,728 51,954 기타판매비와관리비 6,942 23,157 장부금액 공시금액 3개월 누적 32. 영업부문 (연결) 연결회사의 각 사업단위별 주요 제품에 따라 영업부문을 구분하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.① 엔진사업부문 ("엔진") : 상용차, 버스 등 육상용 엔진, 엔진부품 등② 건설기계사업부문 ("건기") : 굴착기, 굴착기부품 등연결회사의 당분기와 전분기의 영업부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 1,031,642 3,249,383 (1,105,734) 3,175,291 내부매출액 (145,496) (960,238) 1,105,734 0 영업이익(손실) 130,484 64,552 0 195,036 당기순이익(손실) 91,349 13,864 0 105,213 감가상각비 (주2) 48,669 68,226 0 116,895 기업 전체 총계 영업부문 중요한 조정사항(주1) 합계 엔진 건기 전분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 1,048,248 4,176,846 (1,547,073) 3,678,021 내부매출액 (156,851) (1,390,222) 1,547,073 0 영업이익(손실) 134,978 269,288 0 404,266 당기순이익(손실) 96,863 177,731 0 274,594 감가상각비 (주2) 48,782 64,578 0 113,360 기업 전체 총계 영업부문 중요한 조정사항(주1) 합계 엔진 건기 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.(주2) 유형자산감가상각비, 투자부동산상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비의 합계입니다. 영업부문의 자산부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 자산 1,168,245 3,288,921 1,581,862 (1,761,240) 4,277,788 부채 757,328 4,012,536 (1,410,034) (943,957) 2,415,873 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항(주1) 엔진 건기 공통 전기말 (단위 : 백만원) 자산 1,158,885 3,430,688 1,638,483 (1,809,630) 4,418,426 부채 823,965 4,017,011 (1,253,110) (982,756) 2,605,110 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항(주1) 엔진 건기 공통 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 2,729,714 327,010 573,262 604,930 46,109 (1,105,734) 3,175,291 내부매출액 (792,864) (1,316) (249,471) (61,808) (275) 1,105,734 0 순매출액 1,936,850 325,694 323,791 543,122 45,834 0 3,175,291 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 국가 중요한 조정사항(주1) 지역 합계 전분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 3,428,521 512,453 524,894 715,059 44,167 (1,547,073) 3,678,021 내부매출액 (1,182,366) (422) (286,836) (77,449) 0 1,547,073 0 순매출액 2,246,155 512,031 238,058 637,610 44,167 0 3,678,021 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 국가 중요한 조정사항(주1) 지역 합계 (주1) 연결조정은 영업부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다. 지역별 비유동자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비유동자산 합계 (투자부동산, 유형자산, 무형자산 및 사용권자산) 1,241,318 20,084 103,533 55,414 11,433 1,431,782 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 지역 합계(주1) 전기말 (단위 : 백만원) 비유동자산 합계 (투자부동산, 유형자산, 무형자산 및 사용권자산) 1,261,100 10,533 111,197 26,868 12,094 1,421,792 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 지역 합계(주1) (주1) 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산의 합계액입니다. 33. 성격별 비용 (연결) 성격별 비용 당분기 (단위 : 백만원) 재고자산 매입액 575,832 1,889,767 재고자산의 변동 16,268 12,756 인건비 101,786 324,554 감가상각비, 유형자산 22,008 63,627 감가상각비, 사용권자산 5,869 17,947 무형자산상각비 11,380 35,321 기타 비용 155,940 636,283 성격별 비용 합계 889,083 2,980,255 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 재고자산 매입액 649,539 2,347,942 재고자산의 변동 (11,318) (160,940) 인건비 99,871 313,092 감가상각비, 유형자산 20,385 60,771 감가상각비, 사용권자산 5,049 15,457 무형자산상각비 12,464 37,132 기타 비용 210,579 660,302 성격별 비용 합계 986,569 3,273,756 장부금액 공시금액 3개월 누적 34. 금융수익과 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 금융수익 (4,427) 72,995 금융수익 이자수익(금융수익) 1,962 6,280 배당금수익(금융수익) 0 70 외환차익(금융수익) 14,257 53,009 외화환산이익(금융수익) (20,763) 13,118 파생상품거래이익(금융수익) 69 69 금융보증(계약)수익 48 449 금융원가 (41,778) (108,102) 금융원가 이자비용(금융원가) (13,993) (43,964) 외환차손(금융원가) (12,940) (29,958) 외화환산손실(금융원가) (14,367) (33,325) 파생상품거래손실(금융원가) (91) (296) 채무상환손실(금융원가) (238) (238) 금융보증비용(손실) (82) (257) 기타금융비용 (67) (64) 순금융손익, 금융수익 및 금융비용 (46,205) (35,107) 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 금융수익 16,700 105,802 금융수익 이자수익(금융수익) 2,276 6,742 배당금수익(금융수익) 0 115 외환차익(금융수익) 12,053 54,874 외화환산이익(금융수익) 2,030 42,780 파생상품거래이익(금융수익) 0 0 금융보증(계약)수익 341 1,291 금융원가 (26,245) (123,980) 금융원가 이자비용(금융원가) (17,181) (53,395) 외환차손(금융원가) (4,979) (41,870) 외화환산손실(금융원가) (3,978) (28,317) 파생상품거래손실(금융원가) 0 0 채무상환손실(금융원가) 0 0 금융보증비용(손실) (106) (367) 기타금융비용 (1) (31) 순금융손익, 금융수익 및 금융비용 (9,545) (18,178) 장부금액 공시금액 3개월 누적 35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 백만원) 기타손익 (6,068) (16,618) 기타이익 523 3,393 기타이익 단기금융자산평가이익 15 15 단기금융자산처분이익 0 0 장기금융자산평가이익 0 127 장기금융자산처분이익 0 0 유형자산처분이익 338 454 무형자산처분이익 0 63 기타 170 2,734 기타손실 (6,591) (20,011) 기타손실 매출채권처분손실 (5,521) (15,604) 단기금융자산평가손실 (10) (10) 장기금융자산평가손실 (12) (178) 장기금융자산처분손실 0 (1) 기타의대손상각비 (205) (1,216) 유형자산처분손실 (135) (730) 무형자산처분손실 0 (35) 기부금 (316) (1,623) 기타 (392) (614) 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 기타손익 (8,999) (16,419) 기타이익 1,002 6,937 기타이익 단기금융자산평가이익 0 0 단기금융자산처분이익 0 444 장기금융자산평가이익 114 117 장기금융자산처분이익 0 260 유형자산처분이익 1 3,268 무형자산처분이익 26 144 기타 861 2,704 기타손실 (10,001) (23,356) 기타손실 매출채권처분손실 (6,559) (18,231) 단기금융자산평가손실 0 0 장기금융자산평가손실 0 (231) 장기금융자산처분손실 (6) (11) 기타의대손상각비 (152) 4,420 유형자산처분손실 (97) (2,114) 무형자산처분손실 (31) (220) 기부금 (351) (1,775) 기타 (2,805) (5,194) 장부금액 공시금액 3개월 누적 36. 법인세비용 (연결) (1) 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.(2) 필라 2 법률연결회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 당분기 재무제표를 기초로 각 종속기업 소재 국가의 국세조세조정에관한법률 제80조에 의한 전환기 적용면제 요건 충족여부를 검토한 결과 모든 국가가 해당 요건을 충족한 것으로 판단됩니다. 전환기 적용면제 요건을 충족한 국가의 경우 해당 국가의 당기 글로벌 최저한세 추가세액은 없는 것으로 볼 수 있으므로 연결회사의 당분기 법인세비용에는 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용이 포함되어 있지 않습니다. 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 후속 중간보고기간말 및 연차보고기간말까지 추정 불확실성에 노출되어 있습니다. 37. 주당손익 (연결) 기본주당순이익(손실)은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(단위: 원, 주) 주당이익 당분기 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (25,454,391,777) 105,235,905,509 가중평균유통보통주식수 192,708,827 195,583,204 기본주당이익(손실) (132) 538 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 49,057,815,590 274,600,760,407 가중평균유통보통주식수 199,538,618 198,952,231 기본주당이익(손실) 246 1,380 장부금액 공시금액 3개월 누적 (단위: 주) 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 당분기 기초 발행주식수(주1) 199,538,618 199,538,618 자기주식 취득 및 소각 (6,829,791) (3,955,414) 전환권의 행사 0 0 가중평균유통보통주식수 192,708,827 195,583,204 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 기초 발행주식수(주1) 197,698,576 197,698,576 자기주식 취득 및 소각 0 0 전환권의 행사 1,840,042 1,253,655 가중평균유통보통주식수 199,538,618 198,952,231 장부금액 공시금액 3개월 누적 (주1) 자기주식수를 차감한 주식수 입니다.(단위: 원, 주) 보통주 희석주당순이익의 산정내역 당분기 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (25,454,391,777) 105,235,905,509 조정사항 0 0 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (25,454,391,777) 105,235,905,509 조정된 가중평균유통보통주식수 192,708,827 195,583,204 희석주당이익(손실) (132) 538 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 49,057,815,590 274,600,760,407 조정사항 0 92,189,622 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 49,057,815,590 274,692,950,029 조정된 가중평균유통보통주식수 199,538,618 199,193,108 희석주당이익(손실) 246 1,379 장부금액 공시금액 3개월 누적 (단위: 주) 조정된 가중평균보통주식수 당분기 기초 발행주식수 192,708,827 195,583,204 전환권의 행사 0 0 조정된 가중평균유통보통주식수 192,708,827 195,583,204 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 기초 발행주식수 199,538,618 198,952,231 전환권의 행사 0 240,877 조정된 가중평균유통보통주식수 199,538,618 199,193,108 장부금액 공시금액 3개월 누적 당분기 및 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 가중평균보통주식에 대한 공시_잠재적 보통주 당분기 보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과 0 공시금액 전분기 보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과 1,956 공시금액 38. 배당금 (연결) 배당금에 대한 공시 주당 배당금 110원 총 배당금 21,949백만원 정기주주총회 의결일 2024-03-25 배당금 지급일 2024년 4월 당기 보통주 배당금 지급액 21,949백만원 전기 보통주 배당금 지급액 47,889백만원 보통주에 지급된 배당금 39. 연결현금흐름표 (연결) 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 당기순이익조정을 위한 가감 277,665 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 38,005 금융수익에 대한 조정 (26,766) 금융원가의 조정 78,240 퇴직급여 조정 8,325 대손상각비 조정 (4,428) 기타의 대손상각비 조정 1,216 유형자산감가상각비에 대한 조정 63,605 무형자산상각비에 대한 조정 35,321 투자부동산감가상각비 조정 22 사용권자산감가상각비 조정 17,947 유형자산처분이익 (454) 유형자산처분손실 조정 730 무형자산처분이익 (63) 무형자산처분손실 조정 35 판매보증비 조정 50,763 기타충당부채전입액 조정 391 단기금융자산평가이익 조정 (15) 단기금융자산평가손실 조정 10 장기금융자산평가이익 조정 (127) 장기금융자산평가손실 조정 178 단기금융자산처분이익 조정 0 장기금융자산처분이익 조정 0 장기금융자산처분손실 조정 1 지분법손익 조정 91 배당수익에 대한 조정 (70) 기타손익 조정 14,708 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (21,273) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 95,020 기타채권의 감소(증가) 2 계약자산의 감소(증가) (2,034) 재고자산의 감소(증가) 24,235 기타유동자산의 감소(증가) (13,412) 기타비유동자산의 감소(증가) (482) 매입채무의 증가(감소) 22,262 기타채무의 증가(감소) (62,189) 충당부채의 증가(감소) (56,149) 계약부채의 증가(감소) (24,334) 기타유동부채의 증가(감소) 1,833 퇴직급여채무의 증가(감소) (13,433) 퇴직금의 승계 871 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 6,828 기타비유동부채의 증가(감소) (291) 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 당기순이익조정을 위한 가감 288,732 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 95,039 금융수익에 대한 조정 (61,840) 금융원가의 조정 83,064 퇴직급여 조정 6,576 대손상각비 조정 (2,911) 기타의 대손상각비 조정 (4,420) 유형자산감가상각비에 대한 조정 60,748 무형자산상각비에 대한 조정 37,132 투자부동산감가상각비 조정 23 사용권자산감가상각비 조정 15,457 유형자산처분이익 (3,268) 유형자산처분손실 조정 2,114 무형자산처분이익 (144) 무형자산처분손실 조정 220 판매보증비 조정 43,460 기타충당부채전입액 조정 0 단기금융자산평가이익 조정 0 단기금융자산평가손실 조정 0 장기금융자산평가이익 조정 (117) 장기금융자산평가손실 조정 231 단기금융자산처분이익 조정 (444) 장기금융자산처분이익 조정 (260) 장기금융자산처분손실 조정 11 지분법손익 조정 36 배당수익에 대한 조정 (115) 기타손익 조정 18,140 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (265,751) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 81,114 기타채권의 감소(증가) 1,559 계약자산의 감소(증가) 0 재고자산의 감소(증가) (147,939) 기타유동자산의 감소(증가) (2,742) 기타비유동자산의 감소(증가) 0 매입채무의 증가(감소) (153,666) 기타채무의 증가(감소) (14,182) 충당부채의 증가(감소) (70,752) 계약부채의 증가(감소) 50,295 기타유동부채의 증가(감소) (2,698) 퇴직급여채무의 증가(감소) (9,494) 퇴직금의 승계 412 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 3,585 기타비유동부채의 증가(감소) (1,243) 공시금액 현금유출입이 없는 중요한 거래내역 당분기 (단위 : 백만원) 유형자산 취득관련 미지급금 증감 (33,958) 이익잉여금의 미지급배당금 대체 0 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 유형자산 취득관련 미지급금 증감 (23,908) 이익잉여금의 미지급배당금 대체 0 공시금액 40. 금융상품 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산 0 3,134 935 0 0 4,069 17,027 0 0 0 0 17,027 0 0 21,152 0 0 21,152 17,027 3,134 22,087 0 0 42,248 0 0 0 205,326 0 205,326 0 0 0 51,030 0 51,030 0 0 0 950,054 0 950,054 0 0 0 4,152 0 4,152 0 0 0 1,210,562 0 1,210,562 17,027 3,134 22,087 1,210,562 0 1,252,810 금융자산, 공정가치 4,069 17,027 21,152 42,248 0 0 0 0 0 42,248 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 합계, 금융자산 공정가치금융자산(주1) 파생상품 매출채권및기타채권, 공정가치로 측정하는 금융자산 소계, 공정가치로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 금융자산, 상각후원가 매출채권및기타채권, 상각후원가로 측정하는 금융자산 계약자산 소계, 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산 0 1,853 935 0 0 2,788 23,039 0 0 0 0 23,039 0 0 5,581 0 0 5,581 23,039 1,853 6,516 0 0 31,408 0 0 0 239,481 0 239,481 0 0 0 45,681 0 45,681 0 0 0 1,073,685 0 1,073,685 0 0 0 2,118 0 2,118 0 0 0 1,360,965 0 1,360,965 23,039 1,853 6,516 1,360,965 0 1,392,373 금융자산, 공정가치 2,788 23,039 5,581 31,408 0 0 0 0 0 31,408 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 합계, 금융자산 공정가치금융자산(주1) 파생상품 매출채권및기타채권, 공정가치로 측정하는 금융자산 소계, 공정가치로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 금융자산, 상각후원가 매출채권및기타채권, 상각후원가로 측정하는 금융자산 계약자산 소계, 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 (주1) 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치의 대용치로 산정한 금융자산은 935백만원 입니다. 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융부채 6,309 0 0 0 0 6,309 6,309 0 0 0 0 6,309 0 0 0 950,094 0 950,094 0 0 0 251,919 0 251,919 0 0 0 757,410 0 757,410 0 0 0 0 77,471 77,471 0 0 0 0 719 719 0 0 0 1,959,423 78,190 2,037,613 6,309 0 0 1,959,423 78,190 2,043,922 금융부채, 공정가치 6,309 6,309 0 0 0 0 0 0 6,309 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 합계, 금융부채 파생상품부채 소계, 공정가치로 측정하는 금융부채 차입금 사채 매입채무및기타채무, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 리스부채 금융보증부채 소계, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채 1,891 0 0 0 0 1,891 1,891 0 0 0 0 1,891 0 0 0 975,721 0 975,721 0 0 0 278,197 0 278,197 0 0 0 837,356 0 837,356 0 0 0 0 53,448 53,448 0 0 0 0 1,084 1,084 0 0 0 2,091,274 54,532 2,145,806 1,891 0 0 2,091,274 54,532 2,147,697 금융부채, 공정가치 1,891 1,891 0 0 0 0 0 0 1,891 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 합계, 금융부채 파생상품부채 소계, 공정가치로 측정하는 금융부채 차입금 사채 매입채무및기타채무, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 리스부채 금융보증부채 소계, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융자산과 금융부채에 대해서는 공정가치를 표시하지 않았습니다.(2) 공정가치의 측정1) 공정가치의 서열체계① 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 ② 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 21,152 935 22,087 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 1,333 1,801 3,134 파생상품자산 0 17,027 0 17,027 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 5,581 935 6,516 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 1,853 1,853 파생상품자산 0 23,039 0 23,039 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 파생상품부채 0 6,309 0 6,309 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 원) 파생상품부채 0 1,891 0 1,891 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명① 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 가치평가기법과 투입변수 공시_당기손익인식금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) U.S. Treasury Securities Money Market Fund 1,333 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인모형 등 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 할인율 등 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융상품 당기손익인식금융자산 전기말 (단위 : 백만원) U.S. Treasury Securities Money Market Fund 0 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인모형 등 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 할인율 등 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융상품 당기손익인식금융자산 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 가치평가기법과 투입변수 공시, 금융상품 당분기말 (단위 : 백만원) 파생상품자산 17,027 파생상품부채 6,309 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인모형 등 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 현금흐름할인모형 등 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 통화선도가격, 할인율 등 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 통화선도가격, 할인율 등 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융상품 파생상품 전기말 (단위 : 백만원) 파생상품자산 23,039 파생상품부채 1,891 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인모형 등 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 현금흐름할인모형 등 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 통화선도가격, 할인율 등 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 통화선도가격, 할인율 등 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융상품 파생상품 수준2로 분류된 장단기매출채권및기타채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 가치평가기법과 투입변수를 표시하지 않았습니다.3) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명① 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시(수준3)_당기손익인식금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 기초, 당기손익-공정가치측정금융자산 1,853 대체, 당기손익-공정가치측정금융자산 0 평가, 당기손익-공정가치측정금융자산 (52) 처분, 당기손익-공정가치측정금융자산 0 기말, 당기손익-공정가치측정금융자산 1,801 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 당기손익인식금융자산 전기말 (단위 : 백만원) 기초, 당기손익-공정가치측정금융자산 3,328 대체, 당기손익-공정가치측정금융자산 (552) 평가, 당기손익-공정가치측정금융자산 13 처분, 당기손익-공정가치측정금융자산 (936) 기말, 당기손익-공정가치측정금융자산 1,853 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 당기손익인식금융자산 자산의 공정가치측정에 대한 공시(수준3)_기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 기초, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 935 기말, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 935 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 전기말 (단위 : 백만원) 기초, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 935 기말, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 935 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 ② 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 가치평가기법과 투입변수 공시, 금융자산 (단위 : 백만원) 금액 555 1,246 1,801 935 2,736 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 순자산가치법 순자산가치법 - 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 - - - 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 자본재공제조합 수익증권 소계, 당기손익인식금융자산 기타_공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 (주1) (주1) 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치의 대용치로 산정한 금융자산은 935백만원 입니다. 41. 우발부채와 약정사항 (연결) 우발부채에 대한 공시 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 체결한 일반대출 등 1,634,415백만원의 여신한도약정을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 아니하여 계속 인식하고 있는 자산관련 금융부채는 없습니다. 우발부채의 추정재무영향 0 0 우발부채 및 약정사항1 우발부채 및 약정사항2 당분기말 현재 연결회사와 관련된 지급보증내역은 다음과 같습니다.(단위: 외화 천단위, 원화 백만원) 우발부채에 대한 공시 보증회사 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 지급보증금액 (외화 of 1,000) CNY 203,302 원화상당액 (단위 : 백만원) 38,371 우발부채 보증 관련 우발부채 거래상대방 최종고객 한편, 당분기말 현재 연결회사는 우리은행으로부터 변동금리부채권(FRN) USD 30,600천에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 금융기관으로부터 수출 등과 관련한 계약이행보증금 등으로 USD 2,699천의 지급보증을, 서울보증보험 및 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 79,292백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 해당 보증과 관련하여, 자본재공제조합에 출자금 100백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 제공받은 지급보증에 대한 세부 정보 공시 지급보증금액(USD of 1,000) 30,600 2,699 원화 지급보증금액 79,292 지급보증 종류 변동금리부채권(FRN) 계약이행보증금 등 계약 및 하자보증 담보설정금액 (단위 : 백만원) 100 우리은행 금융기관 서울보증보험 및 자본재공제조합 자본재공제조합 42. 주요 소송사건 (연결) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 22건이며 소송가액은 약 34,843백만원입니다. 연결회사는 이와 관련하여 1,401백만원의 충당부채를 인식하였습니다. 현재로서는 동 소송 및 기타 이슈에 대한 전망을 예측할 수 없습니다. 계류 중인 소송사건 내역 계류중인 소송사건 22건 소송금액 34,843백만원 소송충당부채 1,401백만원 공시금액 43. 특수관계자 거래 (연결) 특수관계자현황에 대한 공시 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 지주회사 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 건설 및 광업용 기계장비 제조업 공동기업 및 관계기업 Doosan infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 굴착기 등의 판매 포테닛 주식회사 산업용로봇 등의 제조 그 밖의 특수관계자 HD현대중공업㈜ 선박, 해양구조물, 플랜트 및 엔진 등 제조 HD현대건설기계㈜ 건설기계장비 제조 및 판매 HD한국조선해양㈜ 선박 건조업 HD현대삼호㈜(주1) 선박 건조업 HD현대오일뱅크㈜ 석유류 제품 제조 상주현대액압기기유한공사 유압실린더 생산 및 판매 HD현대로보틱스㈜ 로봇 제조 및 판매 HD현대일렉트릭㈜ 산업용 전기제품 제조 및 판매업 ㈜에이치디현대스포츠 프로축구단 흥행사업 이큐브솔루션㈜ 엔진후처리장치 등의 생산판매 메디플러스솔루션 보건의료솔루션개발 및 서비스 현대중공(중국)투자유한공사 지주회사 현대융자조임유한공사 융자임대 등 금융업 현대강소공정기계유한공사 건설기계장비 제조 및 판매업 현대능원무역(상해)유한공사 석유제품 거래 Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 건설기계장비 판매 Hyundai Construction Equipment Americas., Inc. 건설기계장비 판매 Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A. 건설기계장비 제조 및 판매 팔란티어코리아 유한회사 소프트웨어 판매 케이디비인베스트먼트제이호 유한회사 및 한국산업은행 연결실체(주2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자목적회사 기타 계열회사 기타 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 (주1) 당분기 중 현대삼호중공업㈜는 HD현대삼호㈜로 사명을 변경하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 정부특수관계기업 관련 공시 면제 규정에 따라, 정부특수관계기업과의 모든 거래 및 약정을 포함한 채권, 채무잔액이 연결회사의 공시에 포함되어 있지는 않습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 0 15 0 0 8,084 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 4,506 1,638 2,195 0 38,464 공동기업 및 관계기업 Doosan infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 1,706 0 0 0 0 그 밖의 특수관계자 HD현대중공업㈜ 0 0 0 0 543 HD현대로보틱스㈜ 0 0 0 0 0 HD현대일렉트릭㈜ 0 0 0 0 873 HD현대건설기계㈜ 47,560 3,440 4,881 0 4,237 HD한국조선해양㈜ 450 0 0 0 2,223 HD현대삼호㈜ 0 0 4,044 0 0 HD현대오일뱅크㈜ 0 0 13,597 0 325 ㈜에이치디현대스포츠 0 0 0 0 1,405 상주현대액압기기유한공사 0 0 18,798 0 0 이큐브솔루션㈜ 0 0 0 0 0 팔란티어코리아 유한회사 0 0 0 0 310 메디플러스솔루션 0 0 0 0 1 현대중공(중국)투자유한공사 281 0 0 0 551 현대융자조임유한공사 157 0 0 0 0 현대강소공정기계유한공사 173 0 7,607 0 0 Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 635 0 0 0 0 Hyundai Construction Equipment Americas.,Inc. 23,695 0 0 0 0 Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 0 19 5,455 0 58 전체 특수관계자 합계 79,163 5,112 56,577 0 57,074 매출. 특수관계자거래 기타매출, 특수관계자거래 (주1) 매입, 특수관계자거래 유무형자산매입, 특수관계자거래 기타매입, 특수관계자거래 (주2) 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 0 0 0 0 9,177 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 3,180 310 76 0 33,002 공동기업 및 관계기업 Doosan infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 1,120 0 0 0 0 그 밖의 특수관계자 HD현대중공업㈜ 0 0 0 0 816 HD현대로보틱스㈜ 0 0 0 100 0 HD현대일렉트릭㈜ 0 0 0 0 1,326 HD현대건설기계㈜ 23,322 1,860 5,716 0 4,427 HD한국조선해양㈜ 0 0 0 0 2,079 HD현대삼호㈜ 0 0 4,060 0 0 HD현대오일뱅크㈜ 0 0 12,192 0 0 ㈜에이치디현대스포츠 0 0 0 0 100 상주현대액압기기유한공사 0 0 8,651 0 0 이큐브솔루션㈜ 0 0 5,017 0 0 팔란티어코리아 유한회사 0 0 0 0 0 메디플러스솔루션 0 0 0 0 11 현대중공(중국)투자유한공사 101 0 0 0 332 현대융자조임유한공사 98 0 0 0 0 현대강소공정기계유한공사 274 0 0 0 0 Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 107 0 0 0 0 Hyundai Construction Equipment Americas.,Inc. 13,038 0 0 0 0 Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 0 66 0 0 0 전체 특수관계자 합계 41,240 2,236 35,712 100 51,270 매출. 특수관계자거래 기타매출, 특수관계자거래 (주1) 매입, 특수관계자거래 유무형자산매입, 특수관계자거래 기타매입, 특수관계자거래 (주2) (주1) 기타매출에는 유무형자산 매각금액이 포함되어 있습니다. 당분기 중 차상위지배기업인 HD현대사이트솔루션㈜과의 사업양수도 거래로 인한 매각금액 1,638백만원이 포함되어 있으며, 동 사업양도 거래는 동일지배하 거래에 해당하므로 이전한 순자산의 장부금액인 1,436백만원과의 차액 202백만원을 기타자본잉여금에 가산하였습니다(주석 26 참조).(주2) 기타매입에는 당분기의 지급리스료 3,513백만원과 전분기의 지급리스료 3,761백만원이 포함되어 있습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 0 3,942 9 9,748 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 1,621 168 2,127 5,382 공동기업 및 관계기업 Doosan infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 72 0 0 146 그 밖의 특수관계자 HD현대중공업㈜ 0 0 5 11 HD현대일렉트릭㈜ 0 0 16 0 HD현대건설기계㈜ 14,636 475 1,631 178 HD한국조선해양㈜ 0 322 5 1,007 HD현대삼호㈜ 0 0 462 0 HD현대오일뱅크㈜ 0 0 5,146 16 ㈜에이치디현대스포츠 0 595 0 0 상주현대액압기기유한공사 0 0 2,818 0 팔란티어코리아 유한회사 0 1,846 0 0 메디플러스솔루션 0 0 0 5 현대중공(중국)투자유한공사 0 36 0 77 현대융자조임유한공사 0 36 0 0 현대강소공정기계유한공사 5 38 807 0 Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 441 0 0 0 Hyundai Construction Equipment Americas.,Inc. 7,856 0 0 0 Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 0 0 3,296 0 전체 특수관계자 합계 24,631 7,458 16,322 16,570 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래(주1) 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 0 3,874 0 13,428 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 2,455 1,579 16 13,134 공동기업 및 관계기업 Doosan infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 130 0 0 47 그 밖의 특수관계자 HD현대중공업㈜ 0 0 0 392 HD현대일렉트릭㈜ 0 0 0 382 HD현대건설기계㈜ 2,693 2,691 1,493 903 HD한국조선해양㈜ 0 0 0 621 HD현대삼호㈜ 0 0 506 0 HD현대오일뱅크㈜ 0 0 5,531 12 ㈜에이치디현대스포츠 0 0 0 0 상주현대액압기기유한공사 0 0 1,332 0 팔란티어코리아 유한회사 0 0 0 0 메디플러스솔루션 0 0 0 5 현대중공(중국)투자유한공사 0 0 0 29 현대융자조임유한공사 0 0 0 0 현대강소공정기계유한공사 14 51 1,995 0 Hyundai Construction Equipment Europe N.V. 68 0 0 0 Hyundai Construction Equipment Americas.,Inc. 2,185 0 0 0 Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 0 0 0 0 전체 특수관계자 합계 7,545 8,195 10,873 28,953 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래(주1) (주1) 기타채무에는 당분기의 리스부채 9,693백만원과 전기의 리스부채 12,453백만원이 포함되어 있습니다. 특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 HD현대사이트솔루션㈜ (주1) 0 7,242 지분거래, 특수관계자거래 배당거래, 특수관계자거래 지분 매각, 특수관계자거래 지급, 특수관계자거래 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 특수관계자 HD현대사이트솔루션㈜ (주1) 1,733 15,801 지분거래, 특수관계자거래 배당거래, 특수관계자거래 지분 매각, 특수관계자거래 지급, 특수관계자거래 (주1) 전분기 중 이큐브솔루션㈜의 지분 전량을 차상위 지배기업인 HD현대사이트솔루션㈜에 매각하였습니다.당분기말 현재 연결회사에는 기타특수관계자인 한국산업은행에 담보제공자산과 차입금이 있습니다(주석 18 및 22 참조).당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 주요 경영진에 대한 보상금 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 1,379 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 254 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여 98 주요 경영진에 대한 보상 합계 1,731 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 1,170 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 212 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여 0 주요 경영진에 대한 보상 합계 1,382 공시금액 상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함)로 구성되어 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 1,736,948,651,789 1,746,839,464,727 현금및현금성자산 44,516,203,727 53,101,211,153 기타유동금융자산 48,500,000,000 43,981,615,509 매출채권 및 기타유동채권 1,049,951,901,000 1,028,486,123,555 유동계약자산 4,152,101,810 2,117,570,483 유동파생상품자산 17,027,443,021 19,318,392,496 유동재고자산 539,994,265,762 575,541,364,062 기타유동자산 32,806,736,469 24,293,187,469 비유동자산 2,090,396,942,841 2,108,506,847,916 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 768,228,976,238 767,567,571,305 기타비유동금융자산 2,743,667,695 2,795,828,559 장기매출채권 및 기타비유동채권 28,130,913,425 24,896,697,852 투자부동산 8,624,646,853 8,647,191,205 유형자산 1,070,690,080,434 1,080,802,489,275 무형자산 142,470,245,685 149,319,992,829 비유동파생상품자산 0 1,920,261,742 사용권자산 19,531,574,792 22,330,259,437 비유동 순확정급여자산 42,160,512,380 44,679,222,379 기타비유동자산 7,816,325,339 5,547,333,333 자산총계 3,827,345,594,630 3,855,346,312,643 부채 유동부채 1,407,080,930,078 1,438,465,888,461 기타유동금융부채 617,545,030,170 468,794,327,790 유동 리스부채 8,681,683,971 9,396,864,370 매입채무 및 기타유동채무 664,698,700,408 779,836,423,359 유동계약부채 68,042,000,723 88,372,756,967 유동파생상품부채 2,380,090,999 483,334,480 당기법인세부채 9,402,332,714 56,902,899,272 유동충당부채 36,331,091,093 34,679,282,223 비유동부채 556,820,578,714 665,084,976,764 기타비유동금융부채 419,580,548,742 521,818,093,826 비유동 리스부채 10,705,993,074 12,552,820,187 장기매입채무 및 기타비유동채무 11,316,798,300 10,936,238,888 비유동계약부채 730,726,093 1,103,212,234 비유동충당부채 38,001,927,201 38,355,898,222 비유동파생상품부채 3,929,001,065 1,407,546,355 이연법인세부채 72,555,584,239 78,911,167,052 부채총계 1,963,901,508,792 2,103,550,865,225 자본 자본금 199,603,453,000 199,603,453,000 자본잉여금 309,681,733,898 309,467,258,617 기타자본구성요소 (267,924,233,822) (267,911,645,006) 기타포괄손익누계액 162,180,755,371 169,570,042,175 이익잉여금(결손금) 1,459,902,377,391 1,341,066,338,632 자본총계 1,863,444,085,838 1,751,795,447,418 자본과부채총계 3,827,345,594,630 3,855,346,312,643 제 25 기 3분기말 제 24 기말 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 741,903,148,229 2,729,714,269,329 984,840,891,059 3,428,521,109,352 매출원가 606,913,027,629 2,189,195,610,685 762,729,461,861 2,684,077,753,884 매출총이익 134,990,120,600 540,518,658,644 222,111,429,198 744,443,355,468 판매비와관리비 122,057,487,566 389,042,311,067 119,382,973,385 357,539,965,553 영업이익(손실) 12,932,633,034 151,476,347,577 102,728,455,813 386,903,389,915 금융수익 (9,153,778,977) 166,873,648,376 20,207,816,671 302,201,372,577 금융원가 33,523,186,083 84,779,481,813 20,189,545,104 97,022,393,861 기타이익 133,210,421 907,913,940 650,094,650 5,434,626,851 기타손실 3,889,137,001 12,353,266,620 7,610,708,954 21,528,880,631 종속기업및관계기업투자주식처분손실 0 0 0 44,460,000 법인세비용차감전순이익(손실) (33,500,258,606) 222,125,161,460 95,786,113,076 575,943,654,851 법인세비용(수익) (8,802,047,917) 25,339,868,411 24,963,761,196 88,907,019,063 당기순이익(손실) (24,698,210,689) 196,785,293,049 70,822,351,880 487,036,635,788 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (128) 1,006 355 2,448 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (128) 1,006 355 2,446 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 당기순이익(손실) (24,698,210,689) 196,785,293,049 70,822,351,880 487,036,635,788 기타포괄손익 34,546,137,810 (7,389,286,804) (11,492,949,351) (40,107,162,167) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 202,988,097 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 202,988,097 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 34,546,137,810 (7,389,286,804) (11,492,949,351) (40,310,150,264) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 34,546,137,810 (7,389,286,804) (11,492,949,351) (40,310,150,264) 총포괄손익 9,847,927,121 189,396,006,245 59,329,402,529 446,929,473,621 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 197,763,411,000 300,175,831,589 (267,872,903,217) 184,046,165,776 939,255,362,789 1,353,367,867,937 당기순이익(손실) 0 0 0 0 487,036,635,788 487,036,635,788 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 201,624,643 1,363,454 202,988,097 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 0 0 0 (40,310,150,264) 0 (40,310,150,264) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (47,889,268,320) (47,889,268,320) 주식선택권의 취소 및 소멸 0 38,741,789 (38,741,789) 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 동일지배하 사업양도 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 1,840,042,000 9,252,685,239 0 0 0 11,092,727,239 2023.09.30 (기말자본) 199,603,453,000 309,467,258,617 (267,911,645,006) 143,937,640,155 1,378,404,093,711 1,763,500,800,477 2024.01.01 (기초자본) 199,603,453,000 309,467,258,617 (267,911,645,006) 169,570,042,175 1,341,066,338,632 1,751,795,447,418 당기순이익(손실) 0 0 0 0 196,785,293,049 196,785,293,049 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 0 현금흐름위험회피의 세후차익(차손) 0 0 0 (7,389,286,804) 0 (7,389,286,804) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (21,949,247,980) (21,949,247,980) 주식선택권의 취소 및 소멸 0 12,588,816 (12,588,816) 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 (56,000,006,310) 0 0 (56,000,006,310) 자기주식의 처분 0 0 56,000,006,310 0 (56,000,006,310) 0 동일지배하 사업양도 0 201,886,465 0 0 0 201,886,465 전환권의 행사 0 0 0 0 0 2024.09.30 (기말자본) 199,603,453,000 309,681,733,898 (267,924,233,822) 162,180,755,371 1,459,902,377,391 1,863,444,085,838 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 148,821,377,325 222,036,332,625 영업에서 창출된 현금 152,688,872,639 68,125,637,463 당기순이익(손실) 196,785,293,049 487,036,635,788 당기순이익조정을 위한 가감 115,262,510,525 25,527,629,991 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (159,358,930,935) (444,438,628,316) 이자수취 5,705,524,522 4,290,827,053 이자지급(영업) (36,414,623,035) (38,623,237,378) 배당금수취(영업) 98,652,232,252 199,113,838,716 법인세환급(납부) (71,810,629,053) (10,870,733,229) 투자활동현금흐름 (108,485,211,436) (103,597,955,461) 단기금융상품의 처분 481,615,509 993,985,503 장기금융상품의 처분 9,034,878 1,005,932,988 유형자산의 처분 938,642,681 4,398,984,203 무형자산의 처분 974,427,954 1,545,974,228 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 1,733,040,000 보증금의 감소 27,691,748 340,275,879 사업양도로 인한 현금의 유입 1,638,072,938 0 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) 0 장기금융상품의 취득 (9,110,000) (43,080,000) 단기대여금의 증가 (1,200,000,000) 0 장기대여금의 증가 (2,300,000,000) 0 유형자산의 취득 (81,487,559,481) (73,112,330,159) 무형자산의 취득 (21,800,174,118) (20,112,137,451) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (661,404,933) (20,348,600,652) 보증금의 증가 (96,448,612) 0 재무활동현금흐름 (50,614,584,234) (111,926,602,140) 단기차입금의 순증가 0 113,089,417,911 장기차입금의 증가 1,075,000,000,000 344,984,900,000 사채의 증가 149,331,991,766 99,570,068,400 단기차입금의 순감소 (6,282,209,551) 0 장기차입금의 감소 (1,005,237,627,811) (248,750,000,000) 사채의 상환 (177,000,000,000) (366,000,000,000) 금융리스부채의 지급 (8,477,484,348) (6,914,345,511) 신주발행비 지급 0 (17,374,620) 배당금지급 (21,949,247,980) (47,889,268,320) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (56,000,006,310) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,693,410,919 5,156,878,959 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,585,007,426) 11,668,653,983 기초현금및현금성자산 53,101,211,153 45,181,615,505 기말현금및현금성자산 44,516,203,727 56,850,269,488 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 에이치디현대인프라코어 주식회사(이하 "당사")는 2000년 10월 23일자로 대우중공업 주식회사의 기계사업 부문을 인적분할하여 설립되었으며 내연기관, 각종 건설기계, 특장차 등 운송장비 및 그 부분품의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있습니다.당사는 2001년 2월 2일에 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 신규 상장하였으며, 2005년 4월 29일대우종합기계 주식회사에서 두산인프라코어 주식회사, 2021년 9월 10일 두산인프라코어 주식회사에서 현대두산인프라코어 주식회사, 2023년 3월 27일 현대두산인프라코어 주식회사에서 에이치디현대인프라코어 주식회사로 상호를 변경하였습니다.한편, 2021년 7월 1일을 분할기일로 두산밥캣 주식회사의 지분 등을 포함하는 투자사업부문을 인적분할 하였습니다.분할 이후 무상감자(액면가 감액) 및 유상증자를 통하여 당분기말 현재 당사의 보통주자본금은 199,603백만원이며, 당사의 주주는 HD현대사이트솔루션㈜(34.17%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계처리방침 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.보고기간말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. - 판매보증충당부채 - 개발비의 손상 4. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 부채총계 1,963,902 자본총계 1,863,444 예금잔액(주1) 93,024 차입금(주2) 1,036,703 부채비율 1.0539 순차입금비율(주3) 0.5064 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 부채총계 2,103,551 자본총계 1,751,795 예금잔액(주1) 96,609 차입금(주2) 990,178 부채비율 1.2008 순차입금비율(주3) 0.5101 공시금액 (주1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있고, 차입금의 경우 차입금 액면가액에서 현재가치할인차금이 차감되어 있습니다.(주3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 이자보상배율 당분기 (단위 : 백만원) 영업이익(손실) 151,476 이자비용 35,682 이자보상배율 4.25 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 영업이익(손실) 386,903 이자비용 41,101 이자보상배율 9.41 공시금액 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 예금잔액 1 기타현금및현금성자산 44,515 현금및현금성자산 합계 44,516 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 예금잔액 1 기타현금및현금성자산 53,100 현금및현금성자산 합계 53,101 공시금액 6. 장ㆍ단기금융자산 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 48,500 0 0 48,500 기타비유동금융자산 8 1,801 935 2,744 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 43,982 0 0 43,982 기타비유동금융자산 8 1,853 935 2,796 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 7. 사용이 제한된 금융상품 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 48,500 8 48,508 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 동반성장기금 당좌개설보증금 단기금융자산 장기금융자산 금융자산, 분류 합계 전기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 43,500 8 43,508 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 동반성장기금 당좌개설보증금 단기금융자산 장기금융자산 금융자산, 분류 합계 이와 별도로 당분기말 현재 국책과제 수행을 위해 금융기관에 현금및현금성자산 13,251백만원을 예치하고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타채권과 계약자산 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권 998,175 (24,463) 973,712 998,175 (24,463) 973,712 83,847 (18,924) 64,923 10,117 0 10,117 1,200 0 1,200 0 0 0 95,164 (18,924) 76,240 1,049,952 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,974 0 5,974 5,974 0 5,974 9,667 (4,746) 4,921 0 0 0 13,773 (1,934) 11,839 5,398 (1) 5,397 28,838 (6,681) 22,157 28,131 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 매출채권 매출채권 소계 기타채권 미수금(주1) 미수수익 대여금 보증금 기타채권 소계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 및 기타유동채권 991,231 (25,076) 966,155 991,231 (25,076) 966,155 74,746 (17,655) 57,091 5,240 0 5,240 0 0 0 0 0 0 79,986 (17,655) 62,331 1,028,486 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,678 0 5,678 5,678 0 5,678 9,061 (4,746) 4,315 0 0 0 11,529 (1,934) 9,595 5,310 (1) 5,309 25,900 (6,681) 19,219 24,897 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 매출채권 매출채권 소계 기타채권 미수금(주1) 미수수익 대여금 보증금 기타채권 소계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 (주1) 당분기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 3,042백만원(전기말: 3,586백만원) 인식하였습니다. 판매보증충당부채 관련 제3자 변제자산 당분기말 (단위 : 백만원) 제3자 변제자산 3,042 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 제3자 변제자산 3,586 공시금액 계약자산 당분기말 (단위 : 백만원) 유동계약자산 4,152 비유동계약자산 0 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동계약자산 2,118 비유동계약자산 0 공시금액 손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 25,076 17,655 4,746 1,934 1 49,412 손익으로 인식된 추가적인 충당금 (613) 1,325 0 0 0 712 제각, 금융자산의 대손충당금 0 (56) 0 0 0 (56) 금융자산의 기말 대손충당금 24,463 18,924 4,746 1,934 1 50,068 매출채권 미수금 장기미수금 장기대여금 보증금 금융자산, 분류 합계 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산의 기초 대손충당금 15,770 17,549 4,746 0 1 38,066 손익으로 인식된 추가적인 충당금 9,695 118 0 1,934 0 11,747 제각, 금융자산의 대손충당금 (389) (12) 0 0 0 (401) 금융자산의 기말 대손충당금 25,076 17,655 4,746 1,934 1 49,412 매출채권 미수금 장기미수금 장기대여금 보증금 금융자산, 분류 합계 9. 재고자산 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 유동상품 83,098 (3,212) 79,886 유동제품 112,841 (2,613) 110,228 유동반제품 36,130 0 36,130 유동재공품 31,814 0 31,814 유동원재료 233,220 (3,550) 229,670 유동저장품 1,674 0 1,674 유동 운송중 재고자산 50,592 0 50,592 총유동재고자산 549,369 (9,375) 539,994 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 유동상품 81,650 (2,846) 78,804 유동제품 143,607 (2,275) 141,332 유동반제품 46,322 0 46,322 유동재공품 28,708 0 28,708 유동원재료 219,972 (2,962) 217,010 유동저장품 1,672 0 1,672 유동 운송중 재고자산 61,693 0 61,693 총유동재고자산 583,624 (8,083) 575,541 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 매출원가로 인식한 당분기 재고자산의 원가는 2,056,042백만원(전분기: 2,528,269백만원)입니다. 한편, 당분기 중 매출원가에 반영한 재고자산평가손실 금액은 1,293백만원(전분기 손실환입금액: 28백만원)입니다. 재고자산에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가 2,056,042 매출원가에 가산한 재고자산평가손실금액 1,293 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 매출원가로 인식한 재고자산의 원가 2,528,269 매출원가에 가산한 재고자산평가손실금액 (28) 공시금액 10. 기타자산 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 32,807 기타유동자산 단기선급금, 총액 9,305 단기선급비용, 총액 18,682 반품제품회수권 4,304 그밖의 기타유동자산 516 기타비유동자산 7,816 기타비유동자산 장기선급금, 총액 7,816 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 24,293 기타유동자산 단기선급금, 총액 3,112 단기선급비용, 총액 15,176 반품제품회수권 4,462 그밖의 기타유동자산 1,543 기타비유동자산 5,547 기타비유동자산 장기선급금, 총액 5,547 공시금액 11. 종속기업및관계기업투자 종속기업과 관계기업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 종속기업의 주요 사업 소재지 중국 중국 미국 칠레 브라질 노르웨이 인도네시아 인도 체코 중국 미국 멕시코 관계기업의 주요 사업 소재지 한국 결산월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 3월 12월 12월 12월 12월 12월 종속기업에 대한 소유지분율 1.0000 1.0000 1.0000 0.9999 0.9999 1.0000 0.9999 0.9999 1.0000 1.0000 0.7162 0.9990 관계기업에 대한 소유지분율 0.2121 종속기업에 대한 투자자산 99,829 563,348 56,384 3,369 2,301 9,107 8,453 0 117 24,659 0 662 768,229 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자 0 합계 768,229 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 종속기업 관계기업 HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd. HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. HD Hyundai Infracore North America LLC HD Hyundai Infracore Chile S.A. HD Hyundai Infracore South America HD Hyundai Infracore Norway AS PT HD Hyundai Infracore Asia (주1) HD Hyundai Infracore India Private Ltd.(주2) HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. Clue Insights Inc. HD Hyundai Infracore Mexico(주3) 종속기업 소계 포테닛 주식회사 전기말 (단위 : 백만원) 종속기업의 주요 사업 소재지 중국 중국 미국 칠레 브라질 노르웨이 인도네시아 인도 체코 중국 미국 멕시코 관계기업의 주요 사업 소재지 한국 결산월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 12월 3월 12월 12월 12월 12월 12월 종속기업에 대한 소유지분율 1.0000 1.0000 1.0000 0.9999 0.9999 1.0000 0.9999 0.9999 1.0000 1.0000 0.7221 0.0000 관계기업에 대한 소유지분율 0.2286 종속기업에 대한 투자자산 99,829 563,348 56,384 3,369 2,301 9,107 8,453 0 117 24,659 0 0 767,567 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자 0 합계 767,567 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 종속기업 관계기업 HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd. HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. HD Hyundai Infracore North America LLC HD Hyundai Infracore Chile S.A. HD Hyundai Infracore South America HD Hyundai Infracore Norway AS PT HD Hyundai Infracore Asia (주1) HD Hyundai Infracore India Private Ltd.(주2) HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. Clue Insights Inc. HD Hyundai Infracore Mexico(주3) 종속기업 소계 포테닛 주식회사 (주1) 당분기 중 PT Hyundai Infracore Asia는 PT HD Hyundai Infracore Asia로 사명을 변경하였습니다.(주2) 당분기 중 Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd.는 HD Hyundai Infracore India Private Ltd.로 사명을 변경하였습니다.(주3) 당분기 중 HD Hyundai Infracore Mexico를 99.9% 출자하여 설립하였습니다. 12. 투자부동산 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 투자부동산 22,514 0 (14,617) 7,897 1,764 (303) (733) 728 24,278 (303) (15,350) 8,625 투자부동산 토지 건물 투자부동산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 전분기 (단위 : 백만원) 투자부동산 24,308 0 (15,658) 8,650 2,203 (326) (1,119) 758 26,511 (326) (16,777) 9,408 투자부동산 토지 건물 투자부동산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 투자부동산의 변동 당분기 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 7,897 750 8,647 감가상각비, 투자부동산 0 (22) (22) 기말 투자부동산 7,897 728 8,625 측정 전체 취득원가 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 전분기 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 8,650 780 9,430 감가상각비, 투자부동산 0 (22) (22) 기말 투자부동산 8,650 758 9,408 측정 전체 취득원가 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 13. 유형자산 유형자산의 장부금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 유형자산 638,942 0 0 (1,510) 637,432 290,991 (3,367) (124,983) 0 162,641 82,602 0 (43,172) 0 39,430 566,790 0 (458,707) (6,593) 101,490 4,594 0 (3,708) 0 886 366,021 0 (291,448) (37) 74,536 38,989 (173) (27,646) 0 11,170 43,105 0 0 0 43,105 2,032,034 (3,540) (949,664) (8,140) 1,070,690 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 유형자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 전분기 (단위 : 백만원) 유형자산 638,942 0 0 (1,510) 637,432 289,617 (3,501) (117,119) 0 168,997 73,145 0 (40,217) 0 32,928 549,827 0 (445,348) (6,607) 97,872 4,732 0 (3,690) 0 1,042 343,625 0 (273,806) (170) 69,649 35,681 (240) (26,886) 0 8,555 26,316 0 0 0 26,316 1,961,885 (3,741) (907,066) (8,287) 1,042,791 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 유형자산 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 정부보조금 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 한편, 상기 유형자산 중 토지, 건물이 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 406,648백만원입니다. 유형자산 재평가에 대한 세부 정보 공시 (단위 : 백만원) 유형자산, 재평가된 자산, 원가기준 406,648 토지 유형자산의 변동내역 당분기 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 637,432 168,424 40,410 109,344 1,065 81,553 11,181 31,394 1,080,803 취득/자본적지출, 유형자산 0 48 1,041 5,681 0 16,146 2,282 23,807 49,005 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 0 797 4,859 56 111 915 (12,065) (5,327) 처분, 유형자산 0 0 (230) (388) 0 (525) (2) 0 (1,145) 동일지배하 사업양도, 유형자산 0 0 0 (1,096) 0 0 (205) (31) (1,332) 감가상각비, 유형자산 0 (5,831) (2,588) (16,910) (235) (22,749) (3,001) 0 (51,314) 기말 유형자산 637,432 162,641 39,430 101,490 886 74,536 11,170 43,105 1,070,690 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 유형자산 합계 전분기 (단위 : 백만원) 기초 유형자산 637,432 173,276 31,665 106,830 989 70,536 8,711 19,744 1,049,183 취득/자본적지출, 유형자산 0 0 501 5,232 334 20,036 2,036 24,882 53,021 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 1,537 3,016 5,453 0 55 1,812 (18,310) (6,437) 처분, 유형자산 0 (17) (23) (1,654) (27) (248) (1,453) 0 (3,422) 동일지배하 사업양도, 유형자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 감가상각비, 유형자산 0 (5,799) (2,231) (17,989) (254) (20,730) (2,551) 0 (49,554) 기말 유형자산 637,432 168,997 32,928 97,872 1,042 69,649 8,555 26,316 1,042,791 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 유형자산 합계 14. 사용권자산과 리스부채 사용권자산의 장부금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 사용권자산 687 (485) 202 23,704 (7,427) 16,277 5,659 (2,629) 3,030 66 (43) 23 30,116 (10,584) 19,532 자산 토지 건물 차량운반구 사무용비품 합계, 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 전분기 (단위 : 백만원) 사용권자산 865 (549) 316 25,066 (5,683) 19,383 5,481 (1,486) 3,995 66 (18) 48 31,478 (7,736) 23,742 자산 토지 건물 차량운반구 사무용비품 합계, 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 59 18,498 3,731 42 22,330 사용권자산의 취득/변경 775 5,544 471 0 6,790 사용권자산감가상각비 (577) (7,115) (1,097) (19) (8,808) 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (55) (577) (75) 0 (707) 동일지배하 사업양도, 사용권자산 0 (73) 0 0 (73) 기말 사용권자산 202 16,277 3,030 23 19,532 토지 건물 차량운반구 사무용비품 자산 합계 전분기 (단위 : 백만원) 기초 사용권자산 228 21,956 4,030 1 26,215 사용권자산의 취득/변경 926 3,545 1,188 66 5,725 사용권자산감가상각비 (720) (5,756) (1,042) (19) (7,537) 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (118) (362) (181) 0 (661) 동일지배하 사업양도, 사용권자산 0 0 0 0 0 기말 사용권자산 316 19,383 3,995 48 23,742 토지 건물 차량운반구 사무용비품 자산 합계 리스부채의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 리스부채, 기초 21,950 리스변경 319 리스료 지급 (9,343) 리스자산의 취득 6,444 계약 종료 또는 해지 및 재측정, 리스부채 (738) 동일지배하 사업양도, 리스부채 (74) 이자비용으로 인한 증가, 리스부채 866 환율변동효과, 리스부채 (36) 리스부채, 기말 19,388 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 리스부채, 기초 26,218 리스변경 (1,419) 리스료 지급 (8,045) 리스자산의 취득 6,197 계약 종료 또는 해지 및 재측정, 리스부채 (669) 동일지배하 사업양도, 리스부채 0 이자비용으로 인한 증가, 리스부채 1,131 환율변동효과, 리스부채 0 리스부채, 기말 23,413 공시금액 리스부채의 할인율에 대한 공시 IFRS 16의 최초 적용일에 인식한 리스부채에 적용한 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율 0.0409 0.0539 하위범위 상위범위 사용권자산 감가상각비의 배부내역 당분기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 2,373 4,834 1,601 8,808 제조원가 판매비와 일반관리비 연구개발비 등 기능별 항목 합계 전분기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 2,314 3,574 1,649 7,537 제조원가 판매비와 일반관리비 연구개발비 등 기능별 항목 합계 리스부채의 만기분석 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 총 리스부채 9,320 7,065 4,057 408 20,850 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 백만원) 총 리스부채 10,357 6,727 6,107 602 23,793 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용 당분기 (단위 : 백만원) 인식 면제 규정이 적용된 단기리스와 소액자산 리스에 관련되는 비용 288 694 73 1,055 제조원가 판매비와 일반관리비 연구개발비 등 기능별 항목 합계 전분기 (단위 : 백만원) 인식 면제 규정이 적용된 단기리스와 소액자산 리스에 관련되는 비용 674 760 100 1,534 제조원가 판매비와 일반관리비 연구개발비 등 기능별 항목 합계 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 8,808 리스부채에 대한 이자비용 866 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 776 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 279 리스와 관련된 비용, 합계 10,729 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 감가상각비, 사용권자산 7,537 리스부채에 대한 이자비용 1,131 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 1,302 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 232 리스와 관련된 비용, 합계 10,202 공시금액 리스의 총 현금유출액 당분기 (단위 : 백만원) 리스부채의 지급 9,343 인식 면제 규정이 적용된 단기리스와 소액자산 리스에 관련되는 비용 1,055 리스 현금유출, 합계 10,398 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 리스부채의 지급 8,045 인식 면제 규정이 적용된 단기리스와 소액자산 리스에 관련되는 비용 1,534 리스 현금유출, 합계 9,579 공시금액 15. 무형자산 무형자산 및 영업권의 장부금액에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 영업권 이외의 무형자산 14,467 (11,502) 0 2,965 689,876 (473,343) (119,430) 97,103 52 0 0 52 373,657 (318,254) (13,053) 42,350 1,078,052 (803,099) (132,483) 142,470 무형자산 및 영업권 영업권 이외의 무형자산 합계, 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 자본화된 개발비 지출액 온실가스배출권 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 전분기 (단위 : 백만원) 영업권 이외의 무형자산 14,170 (10,940) 0 3,230 660,542 (446,003) (119,430) 95,109 18 0 0 18 363,071 (301,904) (14,175) 46,992 1,037,801 (758,847) (133,605) 145,349 무형자산 및 영업권 영업권 이외의 무형자산 합계, 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 자본화된 개발비 지출액 온실가스배출권 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비한정 내용연수 무형자산 5,098 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 비한정 내용연수 무형자산 5,729 공시금액 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 3,214 96,888 5 49,213 149,320 내부개발에 의한 취득, 무형자산 및 영업권 0 20,334 0 0 20,334 개별취득, 무형자산 및 영업권 0 0 57 1,408 1,465 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 299 0 0 5,028 5,327 처분, 무형자산 및 영업권 (35) 0 (10) (901) (946) 동일지배하 사업양도, 무형자산 및 영업권 (25) 0 0 (13) (38) 상각, 무형자산 및 영업권 (488) (20,119) 0 (12,385) (32,992) 기말의 무형자산 및 영업권 2,965 97,103 52 42,350 142,470 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 자본화된 개발비 지출액 온실가스배출권 기타무형자산 전분기 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 3,513 97,644 0 52,332 153,489 내부개발에 의한 취득, 무형자산 및 영업권 0 19,376 0 0 19,376 개별취득, 무형자산 및 영업권 4 0 18 1,716 1,738 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 463 0 0 5,975 6,438 처분, 무형자산 및 영업권 (220) 0 0 (1,402) (1,622) 동일지배하 사업양도, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 0 상각, 무형자산 및 영업권 (530) (21,911) 0 (11,629) (34,070) 기말의 무형자산 및 영업권 3,230 95,109 18 46,992 145,349 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 자본화된 개발비 지출액 온실가스배출권 기타무형자산 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액 당분기 (단위 : 백만원) 연구와 개발 비용 121,528 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 연구와 개발 비용 107,044 공시금액 16. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.(단위: 톤(tCO2-eq)) 온실가스 배출권과 배출부채 무상할당배출권 101,677 101,677 101,677 100,725 100,725 506,481 기간 기간 합계 계획기간 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 (2) 배출권 자산의 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.(단위: 톤(tCO2-eq), 백만원) 배출권 수량의 변동 기초 온실가스배출권 101,677 0 101,677 0 101,677 0 100,725 0 100,725 0 506,481 0 무상할당(할당취소) (210) 0 (211) 0 (2,010) 0 (872) 0 (872) 0 (4,175) 0 차입(이월) 4,076 0 924 0 (3,912) 0 3,912 0 0 0 5,000 0 매입(매각) (420) 0 1,830 18 (825) 10 1,444 52 0 0 2,029 80 정부제출 (105,123) 0 (104,220) (18) (94,930) (10) 0 0 0 0 (304,273) (28) 기말 온실가스배출권 0 0 0 0 0 0 105,209 52 99,853 0 205,062 52 배출권 수량과 금액 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합계, 배출권 수량과 금액 배출권의 수량 및 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 (3) 당분기와 전기 중 당사가 재무제표에 인식한 배출부채는 없습니다.(4) 전기 이행연도(23년도분)에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 96,735톤(tCO2-eq)입니다. 17. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 장ㆍ단기차입금과 관련해 금융기관 등에 대한 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원) 담보제공자산에 대한 공시 담보로 제공된 자산의 장부금액 KRW 739,842 담보설정금액 KRW 371,112 / USD 95,025 / DEM 84,000 차입금의 종류 장기차입금 / 유동성장기차입금 담보로 제공된 자산과 관련된 차입금액 KRW 210,000 / KRW 20,000 담보권자 한국산업은행 담보의 종류 유형자산 토지와 건물(주1) (주1) 당사의 유형자산에 대한 재산종합보험의 보험금 수급권이 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 18. 장ㆍ단기금융부채 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 514,863 102,461 221 617,545 기타비유동금융부채 269,921 149,458 202 419,581 차입금 사채 금융보증부채 금융부채, 분류 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 291,646 176,830 318 468,794 기타비유동금융부채 420,335 101,367 117 521,819 차입금 사채 금융보증부채 금융부채, 분류 합계 19. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 664,699 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 452,520 단기미지급금 92,436 유동으로 분류되는 미지급비용 72,099 유동 미지급 배당금 0 기타유동채무 47,644 장기매입채무 및 기타비유동채무 11,317 장기매입채무 및 기타비유동채무 비유동매입채무 0 장기미지급금, 총액 0 비유동으로 분류되는 미지급비용 11,317 비유동 미지급 배당금 0 기타비유동채무 0 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타유동채무 779,836 매입채무 및 기타유동채무 유동매입채무 515,987 단기미지급금 155,520 유동으로 분류되는 미지급비용 84,253 유동 미지급 배당금 0 기타유동채무 24,076 장기매입채무 및 기타비유동채무 10,936 장기매입채무 및 기타비유동채무 비유동매입채무 0 장기미지급금, 총액 0 비유동으로 분류되는 미지급비용 10,936 비유동 미지급 배당금 0 기타비유동채무 0 공시금액 20. 차입금과 사채 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입처 농협은행 외 차입금, 이자율 0.0054 0.0471 유동 차입금 139,827 139,827 유동성장기차입금 375,036 유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계 514,863 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 Usance L/C 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입처 농협은행 외 차입금, 이자율 0.0054 0.0471 유동 차입금 141,646 141,646 유동성장기차입금 150,000 유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계 291,646 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 Usance L/C 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입처 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 중국은행 중국농업은행 중국농업은행 중국건설은행 수출입은행 신한은행 신한은행 하나은행 하나은행 차입금, 이자율 0.0476 0.0470 0.0000 0.0000 0.0000 0.0380 0.0000 0.0497 0.0170 차입금, 기준이자율 CD 금융채 6M CD CD 3M Euribor 차입금, 기준이자율 조정 0.0090 0.0140 0.0090 0.0160 0.0188 장기차입금, 총액 100,000 20,000 0 0 110,000 30,000 0 20,000 10,000 175,000 0 40,000 95,814 44,222 645,036 현재가치할인차금, 장기차입금 (79) 유동성장기차입금 (375,036) 비유동차입금의 비유동성 부분 269,921 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 국내 원화차입금1 국내 원화차입금2 국내 원화차입금3 국내 원화차입금4 국내 원화차입금5 국내 원화차입금6 국내 원화차입금7 국내 원화차입금8 국내 원화차입금9 국내 원화차입금10 국내 원화차입금11 국내 원화차입금12 국내 외화차입금1 국내 외화차입금2 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입처 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 한국산업은행 중국은행 중국농업은행 중국농업은행 중국건설은행 수출입은행 신한은행 신한은행 하나은행 하나은행 차입금, 이자율 0.0476 0.0470 0.0000 0.0000 0.0000 0.0380 0.0000 0.0497 0.0170 차입금, 기준이자율 CD 금융채 6M CD CD 3M Euribor 차입금, 기준이자율 조정 0.0090 0.0140 0.0090 0.0160 0.0188 장기차입금, 총액 100,000 20,000 50,000 90,000 0 30,000 30,000 0 30,000 45,000 40,000 0 92,728 42,798 570,526 현재가치할인차금, 장기차입금 (191) 유동성장기차입금 (150,000) 비유동차입금의 비유동성 부분 420,335 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 국내 원화차입금1 국내 원화차입금2 국내 원화차입금3 국내 원화차입금4 국내 원화차입금5 국내 원화차입금6 국내 원화차입금7 국내 원화차입금8 국내 원화차입금9 국내 원화차입금10 국내 원화차입금11 국내 원화차입금12 국내 외화차입금1 국내 외화차입금2 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 사채, 발행일 2021-05-04 2021-07-29 2022-04-06 2023-03-15 2023-03-15 2024-03-08 2024-03-08 2024-03-08 차입금, 만기 2024-05-03 2024-07-29 2025-04-03 2024-09-13 2025-03-14 2026-03-06 2027-03-08 2029-03-08 차입금, 이자율 0.0000 0.0000 0.0000 0.0504 0.0404 0.0440 0.0448 차입금, 기준이자율 3M compounded SOFR (주2) 차입금, 기준이자율 조정 0.0095 명목금액 0 0 39,588 0 63,000 23,000 107,000 20,000 252,588 보증여부 무보증사채 무보증사채 보증사채(주1) 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 사채할인발행차금 (669) 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 (102,461) 비유동 사채의 비유동성 부분 149,458 차입금명칭 차입금명칭 합계 사채 78회 79회 FRN 사채 80-1회 80-2회 81-1회 81-2회 81-3회 전기말 (단위 : 백만원) 사채, 발행일 2021-05-04 2021-07-29 2022-04-06 2023-03-15 2023-03-15 2024-03-08 2024-03-08 2024-03-08 차입금, 만기 2024-05-03 2024-07-29 2025-04-03 2024-09-13 2025-03-14 2026-03-06 2027-03-08 2029-03-08 차입금, 이자율 0.0000 0.0000 0.0000 0.0504 0.0404 0.0440 0.0448 차입금, 기준이자율 3M compounded SOFR (주2) 차입금, 기준이자율 조정 0.0095 명목금액 60,000 80,000 38,682 37,000 63,000 0 0 0 278,682 보증여부 무보증사채 무보증사채 보증사채(주1) 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 무보증사채 사채할인발행차금 (485) 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 (176,830) 비유동 사채의 비유동성 부분 101,367 차입금명칭 차입금명칭 합계 사채 78회 79회 FRN 사채 80-1회 80-2회 81-1회 81-2회 81-3회 (주1) 당사는 보증사채에 대해서 발행된 금융기관으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 38 참조).(주2) 이자율변동 및 환율변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리(3.63%)를 원화로 지급하는 계약을 체결하였습니다(주석 23 참조). 차입금과 사채의 상환일정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금 514,863 270,000 784,863 사채 102,588 150,000 252,588 합계, 상환일정 617,451 420,000 1,037,451 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 백만원) 차입금 291,646 420,526 712,172 사채 177,000 101,682 278,682 합계, 상환일정 468,646 522,208 990,854 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 711,981 278,197 990,178 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 1,075,000 149,332 1,224,332 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소 (1,011,520) (177,000) (1,188,520) 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 6,005 906 6,911 현재가치할인차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 112 0 112 사채할인발행차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 484 484 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 3,206 0 3,206 재무활동에서 생기는 기말 부채 784,784 251,919 1,036,703 차입금 사채 재무활동에서 생기는 부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 636,031 554,388 1,190,419 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 488,831 99,570 588,401 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소 (425,000) (366,000) (791,000) 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 8,280 663 8,943 현재가치할인차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 150 0 150 사채할인발행차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 0 686 686 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 3,689 (11,110) (7,421) 재무활동에서 생기는 기말 부채 711,981 278,197 990,178 차입금 사채 재무활동에서 생기는 부채 합계 21. 종업원 급여 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 확정기여제도에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 3,188 확정기여제도 전분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 3,009 확정기여제도 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무, 현재가치 (122,608) 사외적립자산, 공정가치(주1) 164,769 비유동 순확정급여자산 42,161 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무, 현재가치 (121,320) 사외적립자산, 공정가치(주1) 165,999 비유동 순확정급여자산 44,679 공시금액 (주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 87백만원(전기말 : 91백만원)이 포함된 금액입니다. 사외적립자산의 구성 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 사외적립자산, 공정가치 164,769 정기예금 전기말 (단위 : 백만원) 사외적립자산, 공정가치 165,999 정기예금 당기손익으로 인식된 비용 당분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 2,615 7,845 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 당기근무원가, 확정급여제도 3,317 9,951 이자비용, 확정급여제도 1,164 3,492 이자수익, 확정급여제도 (1,866) (5,598) 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 2,091 6,273 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 당기근무원가, 확정급여제도 2,892 8,676 이자비용, 확정급여제도 1,225 3,676 이자수익, 확정급여제도 (2,026) (6,079) 장부금액 공시금액 3개월 누적 확정급여채무의 현재가치 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 확정급여부채 121,320 당기근무원가, 확정급여제도 9,951 관계사 전(출)입 871 이자비용, 확정급여제도 3,492 확정급여제도의재측정요소 확정급여제도의재측정요소 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 확정급여채무 0 기타 변동에 의한 증가(감소), 확정급여채무 0 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (12,975) 동일지배하 사업양도, 확정급여채무 (51) 기말 확정급여부채 122,608 확정급여채무의 현재가치 전기말 (단위 : 백만원) 기초 확정급여부채 105,982 당기근무원가, 확정급여제도 11,491 관계사 전(출)입 1,871 이자비용, 확정급여제도 4,713 확정급여제도의재측정요소 확정급여제도의재측정요소 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 확정급여채무 9,995 기타 변동에 의한 증가(감소), 확정급여채무 982 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (13,714) 동일지배하 사업양도, 확정급여채무 0 기말 확정급여부채 121,320 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 사외적립자산, 공정가치 165,999 사외적립자산의 기대수익 5,598 확정급여제도의 재측정요소 0 제도에 납입한 총 기여금, 사외적립자산 2,000 퇴직급여 지급액 (8,824) 국민연금전환금 변동액, 사외적립자산 (4) 기말 사외적립자산, 공정가치 164,769 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 사외적립자산, 공정가치 155,285 사외적립자산의 기대수익 7,795 확정급여제도의 재측정요소 (816) 제도에 납입한 총 기여금, 사외적립자산 11,000 퇴직급여 지급액 (7,254) 국민연금전환금 변동액, 사외적립자산 (11) 기말 사외적립자산, 공정가치 165,999 공시금액 22. 충당부채 기타충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동충당부채 36,331 0 36,331 기타비유동충당부채 37,724 278 38,002 기타충당부채 합계 74,055 278 74,333 제품보증충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동충당부채 34,679 0 34,679 기타비유동충당부채 38,356 0 38,356 기타충당부채 합계 73,035 0 73,035 제품보증충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 기타충당부채의 변동 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 73,035 0 73,035 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 38,688 278 38,966 상계액, 기타충당부채 (37,668) 0 (37,668) 기말 기타충당부채 74,055 278 74,333 제품보증충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 기타충당부채 81,218 0 81,218 기존 충당부채의 증가, 기타충당부채 40,567 0 40,567 상계액, 기타충당부채 (48,750) 0 (48,750) 기말 기타충당부채 73,035 0 73,035 제품보증충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채 합계 당사는 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 23. 파생상품 당사는 장래에 대금 등의 입금 시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 및 이자율 정보등을 이용하여 평가하였습니다. 위험회피회계에 관련된 위험관리전략에 대한 공시 노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술 외화매출 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분에 대한 현금흐름위험을 회피 외화사채의 이자율변동 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 원화차입금의 이자율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 위험회피 현금흐름위험회피 통화선도계약 통화스왑계약 이자율스왑 계약 (단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원) 위험회피에 대한 세부 정보 공시 매도/매입 통화에 대한 기술 EUR / KRW KRW / JPY USD / KRW KRW / USD 매도통화, 기준이자율 0.0363 0.0384 매도통화, 기준이자율 조정 매입통화, 기준이자율 3M Compounded SOFR CD 91days 매입통화, 기준이자율 조정 0.0095 0.0090 파생상품 계약금액 EUR 214,760 KRW 2,193 USD 540,000 KRW 37,107 KRW 110,000 가중평균약정환율(원) 1,438.51(EUR/KRW) 9.14(JPY/KRW) 1,331.25(USD/KRW) 1,236.90(USD/KRW) - 평균만기일자, 파생상품 2025-12-07 2024-11-23 2025-02-27 2025-04-03 2027-08-16 계약건수, 파생상품 105 4 113 1 2 위험회피 현금흐름위험회피 통화선도계약1 통화선도계약2 통화선도계약3 통화스왑계약1 이자율스왑 계약1 ※ 대금수수방법 : 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 위험회피수단에 대한 세부 정보 공시_장부금액 (단위 : 백만원) 유동 파생상품 금융자산 14,286 2,741 0 17,027 비유동 파생상품 금융자산 0 0 0 0 유동 파생상품 금융부채 2,380 0 0 2,380 비유동 파생상품 금융부채 3,532 0 397 3,929 위험회피 위험회피 합계 현금흐름위험회피 통화선도계약 통화스왑계약 이자율스왑 계약 파생상품관련 손익 내역 (단위 : 백만원) 수익(매출액), 파생상품 (34,265) 0 0 (34,265) 매출원가, 파생상품 598 0 0 598 금융수익(비용) (227) 1,845 70 1,688 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 (9,058) (84) (467) (9,609) 위험회피 위험회피 합계 현금흐름위험회피 통화선도계약 통화스왑계약 이자율스왑 계약 당사는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 9,609백만원에 대해 법인세효과 2,220백만원을 차감한 7,389백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 43개월 이내입니다. 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가이익의 내역 (단위 : 백만원) 세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피 (9,609) 기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세 2,220 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (7,389) 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간 43개월 이내 현금흐름위험회피 24. 자본금과 자본잉여금 (단위: 백만원, 주식수: 주) 자본잉여금 변동 기초자본 199,603,453 199,603 371,571 (62,104) 주식선택권의 취소 및 소멸 0 0 0 12 동일지배하 사업양도 0 0 0 202 자기주식 소각 (6,947,586) 0 0 0 기말자본 192,655,867 199,603 371,571 (61,890) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 총 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 당사는 2024년 08월 13일에 보통주 6,947,586주를 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행 주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다.한편, 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 192,655,867주(전기말 : 199,603,453주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 64,835주(전기말: 64,835주)입니다.(단위: 주, 원) 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 수권주식수 400,000,000 총 발행주식수 192,655,867 의결권이 제한된 주식수 64,835 주당 액면가액 1,000 보통주 전기말 수권주식수 400,000,000 총 발행주식수 199,603,453 의결권이 제한된 주식수 64,835 주당 액면가액 1,000 보통주 25. 자본조정 그밖의 자본 당분기말 (단위 : 백만원) 자본조정 (267,924) 자본조정 자기주식 (1,096) 자기주식처분손실 (7,908) 주식선택권 0 감자차손 (258,920) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본조정 전기말 (단위 : 백만원) 자본조정 (267,912) 자본조정 자기주식 (1,096) 자기주식처분손실 (7,908) 주식선택권 12 감자차손 (258,920) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본조정 그밖의 자본_감자차손 당분기말 (단위 : 백만원) 감자차손 (258,920) 감자차손 인적분할 (577,017) 무상감자 318,097 자본조정 전기말 (단위 : 백만원) 감자차손 (258,920) 감자차손 인적분할 (577,017) 무상감자 318,097 자본조정 (단위: 백만원, 주식수: 주) 자기주식에 대한 공시 당분기말 자기주식 64,835 1,096 486 자본 자기주식 주식수 장부금액 공정가치 전기말 자기주식 64,835 1,096 526 자본 자기주식 주식수 장부금액 공정가치 26. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 항목에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익누계액 162,181 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 6,069 유형자산재평가손익 156,112 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익누계액 169,570 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 13,458 유형자산재평가손익 156,112 공시금액 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 및 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 당분기 (단위 : 백만원) 세전기타포괄손익 (9,609) 0 (9,609) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 2,220 0 2,220 세후기타포괄손익 (7,389) 0 (7,389) 자본 자본 합계 기타포괄손익누적액 현금흐름위험회피 적립금 재평가잉여금 전분기 (단위 : 백만원) 세전기타포괄손익 (52,467) (2) (52,469) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 12,157 204 12,361 세후기타포괄손익 (40,310) 202 (40,108) 자본 자본 합계 기타포괄손익누적액 현금흐름위험회피 적립금 재평가잉여금 27. 이익잉여금 이익잉여금의 처분내역 당분기말 (단위 : 백만원) 법정적립금 6,984 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1,452,918 이익잉여금 합계 1,459,902 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 법정적립금 4,789 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1,336,277 이익잉여금 합계 1,341,066 공시금액 이익잉여금의 변동 당분기말 (단위 : 백만원) 이익잉여금, 기초 1,341,066 당기순이익 196,785 확정급여제도의 재측정손익 0 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (21,949) 자기주식 소각 (56,000) 이익잉여금, 기말 1,459,902 이익잉여금 전기말 (단위 : 백만원) 이익잉여금, 기초 939,255 당기순이익 458,768 확정급여제도의 재측정손익 (9,069) 재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소) 1 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (47,889) 자기주식 소각 0 이익잉여금, 기말 1,341,066 이익잉여금 28. 수익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 유형별 구분 내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시_수익의 유형 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 747,112 2,749,535 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품/상품매출 734,205 2,714,126 기타매출 12,907 35,409 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 982,009 3,412,416 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품/상품매출 966,466 3,371,188 기타매출 15,543 41,228 장부금액 공시금액 3개월 누적 2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기별 구분 내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시_수익의 인식시기 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 747,112 2,749,535 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 695,643 2,595,173 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 51,469 154,362 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약에서 생기는 수익 982,009 3,412,416 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 927,888 3,238,443 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 54,121 173,973 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 3개월 누적 3) 당분기와 전분기의 고객과의 계약 외에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약 외에 인식한 기타 수익에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약 외에서 생기는 수익 (5,209) (19,821) 고객과의 계약 외에서 생기는 수익 임대매출 4,668 14,444 위험회피손익 (9,877) (34,265) 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 고객과의 계약 외에서 생기는 수익 2,832 16,105 고객과의 계약 외에서 생기는 수익 임대매출 3,921 13,113 위험회피손익 (1,089) 2,992 장부금액 공시금액 3개월 누적 (2) 계약자산보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산은 아래와 같습니다. 계약자산 당분기말 (단위 : 백만원) 계약자산 4,152 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 계약자산 2,118 공시금액 (3) 계약부채보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. 계약부채 당분기말 (단위 : 백만원) 환불부채 9,214 0 선수금 46,972 0 Extended warranty/Incentive 등 2,896 731 운송ㆍ보험용역 8,960 0 계약부채 합계 68,042 731 장부금액 공시금액 유동 비유동 전기말 (단위 : 백만원) 환불부채 9,344 0 선수금 70,142 0 Extended warranty/Incentive 등 3,618 1,103 운송ㆍ보험용역 5,269 0 계약부채 합계 88,373 1,103 장부금액 공시금액 유동 비유동 전기말 인식한 계약부채 중 당분기 수익으로 인식한 금액은 15,901백만원(전분기 : 29,147백만원)입니다. 계약부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 15,901 계약부채 전분기 (단위 : 백만원) 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 29,147 계약부채 (4) 진행기준 수익인식 계약1) 당분기 중 진행기준 수익인식 계약의 변동내역은 다음과 같습니다. 수주한 계약의 변동내역 공시 (단위 : 백만원) 기초의 계약잔액 20,834 신규계약액 4,635 매출액 (9,495) 기말의 계약잔액(주1) 15,974 공시금액 (주1) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다. 2) 당분기말 계약잔액의 예상 수익 인식 시기는 아래와 같습니다. 계약잔액 중 수익으로 인식할 것으로 예상되는 시기 (단위 : 백만원) 예상금액 6,666 7,928 1,380 15,974 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 합계 구간 합계 3) 당분기말 현재 진행 중인 매출과 관련된 누적수익 등의 내역은 다음과 같습니다. 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 및 누적공사원가 등의 내역 (단위 : 백만원) 누적수익 38,768 누적원가 33,725 누적손익 5,043 진행 매출 미수금 진행 매출 미수금 청구분 0 계약자산 4,152 계약부채 750 손실부담계약충당부채 합계 278 공시금액 4) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향당분기 중 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석 (단위 : 백만원) 총계약수익의 추정의 변동 420 총계약원가의 추정의 변동 411 총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향 (4) 총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향 13 계약자산 변동 (4) 계약부채 변동 0 공시금액 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다. 29. 판매비와 관리비 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 판매 및 일반관리비 122,057 389,042 판매 및 일반관리비 급여, 판관비 15,918 50,654 퇴직급여, 판관비 1,063 3,162 복리후생비, 판관비 3,866 14,759 도서인쇄비, 판관비 21 105 운반비, 판관비 609 2,089 통신비, 판관비 439 1,319 수도광열비, 판관비 792 2,130 수선비, 판관비 919 1,988 보험료, 판관비 1,188 2,287 감가상각비, 판관비 1,352 3,872 사용권자산 감가상각비, 판관비 1,581 4,834 무형자산상각비, 판관비 4,560 13,529 경상개발비, 판관비 39,347 121,528 광고선전비, 판관비 1,697 13,978 판매수수료, 판관비 8,368 31,998 세금과공과, 판관비 896 2,499 여비교통비, 판관비 1,612 6,156 지급수수료, 판관비 15,067 41,670 접대비, 판관비 201 627 교육훈련비, 판관비 357 695 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (1,343) (613) A/S비용, 판관비 15,654 48,886 기타판매비와관리비 7,893 20,890 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 판매 및 일반관리비 119,383 357,540 판매 및 일반관리비 급여, 판관비 17,133 49,579 퇴직급여, 판관비 876 2,534 복리후생비, 판관비 4,318 14,030 도서인쇄비, 판관비 27 169 운반비, 판관비 812 2,628 통신비, 판관비 242 1,083 수도광열비, 판관비 504 1,742 수선비, 판관비 1,482 2,983 보험료, 판관비 1,258 2,046 감가상각비, 판관비 1,220 3,607 사용권자산 감가상각비, 판관비 1,145 3,574 무형자산상각비, 판관비 4,544 13,348 경상개발비, 판관비 36,384 107,044 광고선전비, 판관비 3,956 9,086 판매수수료, 판관비 6,940 27,225 세금과공과, 판관비 658 2,314 여비교통비, 판관비 2,016 6,182 지급수수료, 판관비 14,906 50,908 접대비, 판관비 275 775 교육훈련비, 판관비 420 920 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 707 407 A/S비용, 판관비 14,138 37,446 기타판매비와관리비 5,422 17,910 장부금액 공시금액 3개월 누적 30. 성격별 비용 성격별 비용 당분기 (단위 : 백만원) 재고자산 매입액 531,380 1,798,718 재고자산의 변동 (18,873) 35,547 인건비 75,644 238,336 감가상각비 16,965 51,336 감가상각비, 사용권자산 2,875 8,808 무형자산상각비 10,638 32,992 기타 비용 110,342 412,501 성격별 비용 합계 728,971 2,578,238 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 재고자산 매입액 629,345 2,273,109 재고자산의 변동 24,327 37,836 인건비 80,362 239,385 감가상각비 16,605 49,576 감가상각비, 사용권자산 2,568 7,537 무형자산상각비 11,522 34,070 기타 비용 117,383 400,105 성격별 비용 합계 882,112 3,041,618 장부금액 공시금액 3개월 누적 31. 금융수익과 금융비용 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 금융수익 (9,154) 166,873 금융수익 이자수익(금융수익) 1,637 4,464 배당금수익(금융수익) 0 103,384 외환차익(금융수익) 11,074 48,323 외화환산이익(금융수익) (22,035) 10,107 파생상품거래이익(금융수익) 69 69 금융보증(계약)수익 101 526 금융원가 (33,523) (84,779) 금융원가 이자비용(금융원가) (11,709) (35,682) 외환차손(금융원가) (7,798) (19,972) 외화환산손실(금융원가) (13,609) (28,365) 파생상품거래손실(금융원가) (91) (296) 채무상환손실(금융원가) (238) (238) 금융보증비용(손실) (78) (226) 순금융손익, 금융수익 및 금융비용 (42,677) 82,094 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 금융수익 20,208 302,201 금융수익 이자수익(금융수익) 1,254 4,910 배당금수익(금융수익) 0 208,048 외환차익(금융수익) 9,792 48,283 외화환산이익(금융수익) 8,922 40,229 파생상품거래이익(금융수익) 0 0 금융보증(계약)수익 240 731 금융원가 (20,190) (97,022) 금융원가 이자비용(금융원가) (13,362) (41,101) 외환차손(금융원가) (7,401) (34,209) 외화환산손실(금융원가) 646 (21,495) 파생상품거래손실(금융원가) 0 0 채무상환손실(금융원가) 0 0 금융보증비용(손실) (73) (217) 순금융손익, 금융수익 및 금융비용 18 205,179 장부금액 공시금액 3개월 누적 32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 백만원) 기타손익 (3,756) (11,445) 기타이익 133 908 기타이익 단기금융자산처분이익 0 0 장기금융자산평가이익 0 127 장기금융자산처분이익 0 0 유형자산처분이익 10 49 무형자산처분이익 0 63 기타 123 669 기타손실 (3,889) (12,353) 기타손실 매출채권처분손실 (2,945) (8,478) 장기금융자산평가손실 (12) (178) 장기금융자산처분손실 (1) (1) 기타의대손상각비 (195) (1,325) 유형자산처분손실 (62) (255) 무형자산처분손실 0 (35) 기부금 (315) (1,622) 기타 (359) (459) 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 기타손익 (6,961) (16,094) 기타이익 650 5,435 기타이익 단기금융자산처분이익 0 444 장기금융자산평가이익 114 117 장기금융자산처분이익 0 260 유형자산처분이익 0 3,074 무형자산처분이익 26 144 기타 510 1,396 기타손실 (7,611) (21,529) 기타손실 매출채권처분손실 (4,121) (11,813) 장기금융자산평가손실 0 (231) 장기금융자산처분손실 (6) (11) 기타의대손상각비 (100) (184) 유형자산처분손실 (81) (2,097) 무형자산처분손실 (31) (220) 기부금 (351) (1,773) 기타 (2,921) (5,200) 장부금액 공시금액 3개월 누적 33. 법인세비용 (1) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 11.41%입니다(전분기 평균유효세율 : 15.44%). 평균유효세율에 대한 공시 당분기 평균유효세율 0.1141 공시금액 전분기 평균유효세율 0.1544 공시금액 (2) 필라 2 법률당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 당분기 재무제표를 기초로 각 종속기업 소재 국가의 국세조세조정에관한법률 제80조에 의한 전환기 적용면제 요건 충족여부를 검토한 결과 모든 국가가 해당 요건을 충족한 것으로 판단됩니다. 전환기 적용면제 요건을 충족한 국가의 경우 해당 국가의 당기 글로벌 최저한세 추가세액은 없는 것으로 볼 수 있으므로 당사의 당분기 법인세비용에는 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용이 포함되어 있지 않습니다. 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 후속 중간보고기간말 및 연차보고기간말까지 추정 불확실성에 노출되어 있습니다. 34. 주당손익 기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주 분기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(단위: 원, 주) 주당이익 당분기 (단위 : 원) 당기순이익(손실) (24,698,210,689) 196,785,293,049 가중평균유통보통주식수 192,708,827 195,583,204 기본주당이익(손실) (128) 1,006 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 (단위 : 원) 당기순이익(손실) 70,822,351,880 487,036,635,788 가중평균유통보통주식수 199,538,618 198,952,231 기본주당이익(손실) 355 2,448 장부금액 공시금액 3개월 누적 (단위: 주) 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 당분기 기초 발행주식수(주1) 199,538,618 199,538,618 자기주식 취득 및 소각 (6,829,791) (3,955,414) 전환권의 행사 0 0 가중평균유통보통주식수 192,708,827 195,583,204 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 기초 발행주식수(주1) 197,698,576 197,698,576 자기주식 취득 및 소각 0 0 전환권의 행사 1,840,042 1,253,655 가중평균유통보통주식수 199,538,618 198,952,231 장부금액 공시금액 3개월 누적 (주1) 자기주식수를 차감한 주식수 입니다. (단위: 원, 주) 보통주 희석주당순이익의 산정내역 당분기 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (24,698,210,689) 196,785,293,049 조정사항 0 0 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (24,698,210,689) 196,785,293,049 조정된 가중평균유통보통주식수 192,708,827 195,583,204 희석주당이익(손실) (128) 1,006 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 70,822,351,880 487,036,635,788 조정사항 0 92,189,623 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 70,822,351,880 487,128,825,411 조정된 가중평균유통보통주식수 199,538,618 199,193,108 희석주당이익(손실) 355 2,446 장부금액 공시금액 3개월 누적 (단위: 주) 조정된 가중평균보통주식수 당분기 조정전 가중평균유통보통주식수 192,708,827 195,583,204 전환권의 행사 0 0 조정된 가중평균유통보통주식수 192,708,827 195,583,204 장부금액 공시금액 3개월 누적 전분기 조정전 가중평균유통보통주식수 199,538,618 198,952,231 전환권의 행사 0 240,877 조정된 가중평균유통보통주식수 199,538,618 199,193,108 장부금액 공시금액 3개월 누적 당분기 및 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 가중평균보통주식에 대한 공시_잠재적 보통주 당분기 보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과 0 공시금액 전분기 보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과 1,956 공시금액 35. 배당금 배당금에 대한 공시 주당 배당금 110원 총 배당금 21,949백만원 정기주주총회 의결일 2024-03-25 배당금 지급일 2024년 4월 당기 보통주 배당금 지급액 21,949백만원 전기 보통주 배당금 지급액 47,889백만원 보통주에 지급된 배당금 36. 현금흐름표 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 당기순이익조정을 위한 가감 115,263 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 25,340 배당수익에 대한 조정 (103,384) 금융수익에 대한 조정 (15,286) 금융원가의 조정 67,842 퇴직급여 조정 7,845 대손상각비 조정 (613) 기타의 대손상각비 조정 1,325 유형자산감가상각비에 대한 조정 51,314 투자부동산감가상각비 조정 22 무형자산상각비에 대한 조정 32,992 사용권자산감가상각비 조정 8,808 유형자산처분이익 (49) 유형자산처분손실 조정 255 무형자산처분이익 (63) 무형자산처분손실 조정 35 판매보증비 조정 38,688 기타충당부채전입액 조정 278 단기금융자산처분이익 조정 0 장기금융자산평가이익 조정 (127) 장기금융자산평가손실 조정 178 장기금융자산처분이익 조정 0 장기금융자산처분손실 조정 1 종속기업투자주식처분손실 조정 0 기타손익 조정 (138) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (159,359) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (20,675) 기타채권의 감소(증가) (16,250) 계약자산의 감소(증가) (2,035) 재고자산의 감소(증가) 36,946 기타유동자산의 감소(증가) (8,450) 매입채무의 증가(감소) (64,118) 기타채무의 증가(감소) (17,439) 충당부채의 증가(감소) (37,668) 계약부채의 증가(감소) (24,394) 퇴직급여채무의 증가(감소) (12,975) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 6,828 퇴직금의 승계 871 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 당기순이익조정을 위한 가감 25,528 당기순이익조정을 위한 가감 법인세비용 조정 88,907 배당수익에 대한 조정 (208,048) 금융수익에 대한 조정 (46,828) 금융원가의 조정 66,084 퇴직급여 조정 6,273 대손상각비 조정 407 기타의 대손상각비 조정 184 유형자산감가상각비에 대한 조정 49,554 투자부동산감가상각비 조정 22 무형자산상각비에 대한 조정 34,070 사용권자산감가상각비 조정 7,537 유형자산처분이익 (3,074) 유형자산처분손실 조정 2,097 무형자산처분이익 (144) 무형자산처분손실 조정 220 판매보증비 조정 29,094 기타충당부채전입액 조정 0 단기금융자산처분이익 조정 (444) 장기금융자산평가이익 조정 (117) 장기금융자산평가손실 조정 231 장기금융자산처분이익 조정 (260) 장기금융자산처분손실 조정 11 종속기업투자주식처분손실 조정 44 기타손익 조정 (292) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (444,439) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (382,372) 기타채권의 감소(증가) 10,456 계약자산의 감소(증가) 0 재고자산의 감소(증가) 40,112 기타유동자산의 감소(증가) 1,055 매입채무의 증가(감소) (95,151) 기타채무의 증가(감소) (29,859) 충당부채의 증가(감소) (32,232) 계약부채의 증가(감소) 48,751 퇴직급여채무의 증가(감소) (9,196) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 3,585 퇴직금의 승계 412 공시금액 현금유출입이 없는 중요한 거래내역 당분기 (단위 : 백만원) 유형자산 취득관련 미지급금 증감 (32,483) 이익잉여금의 미지급배당금 대체 0 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 유형자산 취득관련 미지급금 증감 (20,091) 이익잉여금의 미지급배당금 대체 0 공시금액 37. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산 0 1,801 935 0 0 2,736 17,027 0 0 0 0 17,027 0 0 20,603 0 0 20,603 17,027 1,801 21,538 0 0 40,366 0 0 0 44,516 0 44,516 0 0 0 48,508 0 48,508 0 0 0 1,057,480 0 1,057,480 0 0 0 4,152 0 4,152 0 0 0 1,154,656 0 1,154,656 17,027 1,801 21,538 1,154,656 0 1,195,022 금융자산, 공정가치 2,736 17,027 20,603 40,366 0 0 0 0 0 40,366 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 합계, 금융자산 공정가치금융자산(주1) 파생상품 매출채권및기타채권, 공정가치로 측정하는 금융자산 소계, 공정가치로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 금융자산, 상각후원가 매출채권및기타채권, 상각후원가로 측정하는 금융자산 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산 소계, 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산 0 1,853 935 0 0 2,788 21,239 0 0 0 0 21,239 0 0 5,581 0 0 5,581 21,239 1,853 6,516 0 0 29,608 0 0 0 53,101 0 53,101 0 0 0 43,990 0 43,990 0 0 0 1,047,801 0 1,047,801 0 0 0 2,118 0 2,118 0 0 0 1,147,010 0 1,147,010 21,239 1,853 6,516 1,147,010 0 1,176,618 금융자산, 공정가치 2,788 21,239 5,581 29,608 0 0 0 0 0 29,608 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 합계, 금융자산 공정가치금융자산(주1) 파생상품 매출채권및기타채권, 공정가치로 측정하는 금융자산 소계, 공정가치로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 금융자산, 상각후원가 매출채권및기타채권, 상각후원가로 측정하는 금융자산 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산 소계, 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 현금흐름위험회피 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 (주1) 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치의 대용치로 산정한 금융자산은 935백만원 입니다. 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융부채 6,309 0 0 0 0 6,309 6,309 0 0 0 0 6,309 0 0 0 784,784 0 784,784 0 0 0 251,919 0 251,919 0 0 0 676,016 0 676,016 0 0 0 0 19,388 19,388 0 0 0 0 423 423 0 0 0 1,712,719 19,811 1,732,530 6,309 0 0 1,712,719 19,811 1,738,839 금융부채, 공정가치 6,309 6,309 0 0 0 0 0 0 6,309 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 합계, 금융부채 파생상품부채 소계, 공정가치로 측정하는 금융부채 차입금 사채 매입채무및기타채무, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 리스부채 금융보증부채 소계, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채 1,891 0 0 0 0 1,891 1,891 0 0 0 0 1,891 0 0 0 711,981 0 711,981 0 0 0 278,197 0 278,197 0 0 0 790,773 0 790,773 0 0 0 0 21,950 21,950 0 0 0 0 435 435 0 0 0 1,780,951 22,385 1,803,336 1,891 0 0 1,780,951 22,385 1,805,227 금융부채, 공정가치 1,891 1,891 0 0 0 0 0 0 1,891 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 합계, 금융부채 파생상품부채 소계, 공정가치로 측정하는 금융부채 차입금 사채 매입채무및기타채무, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 리스부채 금융보증부채 소계, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 현금흐름위험회피 당기손익인식금융부채 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융자산과 금융부채에 대해서는 공정가치를 표시하지 않았습니다. (2) 공정가치의 측정1) 공정가치의 서열체계① 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수② 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 20,603 935 21,538 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 1,801 1,801 파생상품자산 0 17,027 0 17,027 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 5,581 935 6,516 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 1,853 1,853 파생상품자산 0 21,239 0 21,239 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 파생상품부채 0 6,309 0 6,309 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 원) 파생상품부채 0 1,891 0 1,891 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명① 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 가치평가기법과 투입변수 공시, 금융상품 당분기말 (단위 : 백만원) 파생상품자산 17,027 파생상품부채 6,309 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인모형 등 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 현금흐름할인모형 등 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 통화선도가격, 할인율 등 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 통화선도가격, 할인율 등 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융상품 파생상품 전기말 (단위 : 백만원) 파생상품자산 21,239 파생상품부채 1,891 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인모형 등 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 현금흐름할인모형 등 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 통화선도가격, 할인율 등 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 통화선도가격, 할인율 등 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융상품 파생상품 수준2로 분류된 장단기매출채권및기타채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 가치평가기법과 투입변수를 표시하지 않았습니다.3) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명① 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시(수준3)_당기손익인식금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 기초, 당기손익-공정가치측정금융자산 1,853 대체, 당기손익-공정가치측정금융자산 0 평가, 당기손익-공정가치측정금융자산 (52) 처분, 당기손익-공정가치측정금융자산 0 기말, 당기손익-공정가치측정금융자산 1,801 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 당기손익인식금융자산 전기말 (단위 : 백만원) 기초, 당기손익-공정가치측정금융자산 3,328 대체, 당기손익-공정가치측정금융자산 (552) 평가, 당기손익-공정가치측정금융자산 13 처분, 당기손익-공정가치측정금융자산 (936) 기말, 당기손익-공정가치측정금융자산 1,853 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 당기손익인식금융자산 자산의 공정가치측정에 대한 공시(수준3)_기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 기초, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 935 기말, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 935 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 전기말 (단위 : 백만원) 기초, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 935 기말, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 935 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 ② 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 가치평가기법과 투입변수 공시, 금융자산 (단위 : 백만원) 금액 555 1,246 1,801 935 2,736 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 순자산가치법 순자산가치법 - 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 - - - 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 자본재공제조합 수익증권 소계, 당기손익인식금융자산 기타_공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 (주1) (주1) 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치의 대용치로 산정한 금융자산은 935백만원 입니다. 38. 우발부채와 약정사항 우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당분기말 현재 당사는 금융기관 등과 체결한 일반대출 등 1,249,657백만원의 여신한도약정을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 아니하여 계속 인식하고 있는 자산관련 금융부채는 없습니다. 우발부채의 추정재무영향 0 0 우발부채 및 약정사항1 우발부채 및 약정사항2 당분기말 현재 당사와 관련된 지급보증내역은 다음과 같습니다.(단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원) 우발부채에 대한 공시 피보증회사 HD Hyundai Infracore North America LLC HD Hyundai Infracore Norway AS HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 지급보증금액 (외화 of 1,000) USD 5,433 EUR 12,000 EUR 36,000 CNY 68,250 원화상당액 (단위 : 백만원) 7,169 17,689 53,066 12,882 90,806 우발부채 우발부채 합계 보증 관련 우발부채 거래상대방 해외종속기업1 해외종속기업2 해외종속기업3 해외종속기업4 한편, 당분기말 현재 당사는 우리은행으로부터 변동금리부채권(FRN)에 대하여 USD30,600천의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 금융기관으로부터 수출 등과 관련한 계약이행보증금 등으로 USD 2,699천의 지급보증을, 서울보증보험 및 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 79,292백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 해당 보증과 관련하여, 자본재공제조합에 출자금 100백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 제공받은 지급보증에 대한 세부 정보 공시 지급보증금액(USD of 1,000) 30,600 2,699 원화 지급보증금액 79,292 지급보증 종류 변동금리부채권(FRN) 계약이행보증금 등 계약 및 하자보증 담보설정금액 (단위 : 백만원) 100 우리은행 금융기관 서울보증보험 및 자본재공제조합 자본재공제조합 39. 주요 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건이며 소송가액은 약 15,855백만원입니다. 당사는 이와 관련하여 충당부채를 인식하고 있지 않습니다. 현재로서는 동 소송 및 기타 이슈에 대한 전망을 예측할 수 없습니다. 계류 중인 소송사건 내역 계류중인 소송사건 4건 소송금액 15,855백만원 소송충당부채 - 공시금액 40. 특수관계자 거래 특수관계자현황에 대한 공시 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 지주회사 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 건설 및 광업용 기계장비 제조업 종속기업 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 건설장비 등의 생산판매 HD Hyundai Infracore (Hunan) Corp. 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore (Beijing) Corp. 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore (Shandong) Co., Ltd. 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd. 지주회사 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 금융업 HD Hyundai Infracore North America LLC 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore Chile S.A. 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore South America 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore Norway AS 건설장비 등의 생산판매 HD Hyundai Infracore India Private Ltd. (주1) 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore Deutschland GmbH 건설장비 등의 판매 Clue Insights Inc. 소프트웨어 개발 및 판매업 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 엔진 등의 생산판매 HD Hyundai Infracore Mexico(주2) 건설장비 등의 판매 PT HD Hyundai Infracore Asia (주3) 건설장비 등의 판매 관계기업 포테닛 주식회사 산업용로봇 등의 제조 종속기업의 공동기업 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 굴삭기 등의 판매 그 밖의 특수관계자 HD현대중공업㈜ 선박, 해양구조물, 플랜트 및 엔진 등 제조 HD현대건설기계㈜ 건설기계장비 제조 및 판매업 HD한국조선해양㈜ 선박 건조업 HD현대삼호㈜ (주4) 선박 건조업 HD현대오일뱅크㈜ 석유류 제품 제조 ㈜에이치디현대스포츠 프로축구단 흥행사업 상주현대액압기기유한공사 유압실린더 생산 및 판매 현대강소공정기계유한공사 건설기계장비 제조 및 판매업 HD현대로보틱스㈜ 로봇 제조 및 판매 HD현대일렉트릭㈜ 산업용 전기제품의 제조 및 판매업 이큐브솔루션㈜ 엔진후처리장치 등의 생산판매 메디플러스솔루션 보건의료솔루션개발 및 서비스 팔란티어코리아 유한회사 소프트웨어 판매 케이디비인베스트먼트제이호 유한회사 및 한국산업은행 연결실체 (주5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자목적회사 기타 계열회사 기타 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 (주1) 당분기 중 Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd.는 HD Hyundai Infracore India Private Ltd.로 사명을 변경하였습니다.(주2) 당분기 중 종속기업 HD Hyundai Infracore Mexico가 신규 설립되었으며, 당사는 662백만원을 출자하였습니다.(주3) 당분기 중 PT Hyundai Infracore Asia는 PT HD Hyundai Infracore Asia로 사명을 변경하였습니다.(주4) 당분기 중 현대삼호중공업㈜는 HD현대삼호㈜로 사명을 변경하였습니다.(주5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 정부특수관계기업 관련 공시 면제 규정에 따라, 정부특수관계기업과의 모든 거래 및 약정을 포함한 채권, 채무잔액이 당사의 공시에 포함되어 있지는 않습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 0 15 0 0 7,973 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 4,425 1,638 155 0 38,465 종속기업 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 103,099 599 193,372 0 0 HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd. 1,074 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 0 49 0 0 0 HD Hyundai Infracore North America LLC 224,600 130 1,048 0 0 HD Hyundai Infracore Chile S.A. 25,635 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore South America 1,793 0 0 0 267 PT HD Hyundai Infracore Asia 40,083 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore Norway AS 453 582 16,592 0 0 HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. 392,033 202 416 0 0 Clue Insights Inc. 0 135 0 0 0 HD Hyundai Infracore Mexico 0 0 8 0 0 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 4,093 0 22,760 0 0 그 밖의 특수관계자 HD현대중공업㈜ 0 0 0 0 521 HD현대일렉트릭㈜ 0 0 0 0 826 HD현대건설기계㈜ 34,998 3,440 3,344 0 4,167 HD한국조선해양㈜ 450 0 0 0 2,201 HD현대삼호㈜ 0 0 4,044 0 0 HD현대오일뱅크㈜ 0 0 10,372 0 325 ㈜에이치디현대스포츠 0 0 0 0 1,405 HD현대로보틱스㈜ 0 0 0 0 0 상주현대액압기기유한공사 0 0 12,764 0 0 이큐브솔루션㈜ 0 0 0 0 0 현대강소공정기계유한공사 0 0 7,300 0 0 팔란티어코리아 유한회사 0 0 0 0 310 메디플러스솔루션 0 0 0 0 1 합계 832,736 6,790 272,175 0 56,461 매출. 특수관계자거래 기타매출. 특수관계자거래(주1) 매입, 특수관계자거래 유무형자산매입, 특수관계자거래 기타매입, 특수관계자거래 (주2) 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 0 0 0 0 8,841 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 3,180 310 76 0 33,002 종속기업 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 116,376 501 236,690 0 0 HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd. 195 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 67 90 0 0 0 HD Hyundai Infracore North America LLC 427,497 65 132 0 0 HD Hyundai Infracore Chile S.A. 53,007 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore South America 279 0 0 0 0 PT HD Hyundai Infracore Asia 31,414 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore Norway AS 448 528 24,202 0 0 HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. 561,267 194 312 0 0 Clue Insights Inc. 0 126 0 0 0 HD Hyundai Infracore Mexico 0 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 952 0 16,994 0 0 그 밖의 특수관계자 HD현대중공업㈜ 0 0 0 0 747 HD현대일렉트릭㈜ 0 0 0 0 1,188 HD현대건설기계㈜ 6,373 1,860 5,716 0 4,289 HD한국조선해양㈜ 0 0 0 0 2,013 HD현대삼호㈜ 0 0 4,060 0 0 HD현대오일뱅크㈜ 0 0 9,878 0 0 ㈜에이치디현대스포츠 0 0 0 0 100 HD현대로보틱스㈜ 0 0 0 100 0 상주현대액압기기유한공사 0 0 5,121 0 0 이큐브솔루션㈜ 0 0 5,017 0 0 현대강소공정기계유한공사 0 0 0 0 0 팔란티어코리아 유한회사 0 0 0 0 0 메디플러스솔루션 0 0 0 0 11 합계 1,201,055 3,674 308,198 100 50,191 매출. 특수관계자거래 기타매출. 특수관계자거래(주1) 매입, 특수관계자거래 유무형자산매입, 특수관계자거래 기타매입, 특수관계자거래 (주2) (주1) 기타매출에는 유무형자산 매각금액이 포함되어 있습니다. 당분기 중 차상위지배기업인 HD현대사이트솔루션㈜과의 사업양수도 거래로 인한 매각금액 1,638백만원이 포함되어 있으며, 동 사업양도 거래는 동일지배하 거래에 해당하므로 이전한 순자산의 장부금액인 1,436백만원과의 차액 202백만원을 기타자본잉여금에 가산하였습니다(주석 24 참조).(주2) 기타매입에는 당분기의 지급리스료 3,513백만원과 전분기의 지급리스료 3,761백만원이 포함되어 있습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 0 3,943 0 9,735 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 1,603 168 137 5,382 종속기업 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 7,173 3,402 157,866 243 HD Hyundai Infracore (Shandong) Co., Ltd. 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd. 104 2 0 0 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 0 15 0 0 HD Hyundai Infracore North America LLC 240,568 307 738 3,447 HD Hyundai Infracore Chile S.A. 49,604 0 0 60 HD Hyundai Infracore India Private Ltd. 286 1,156 2,071 57 HD Hyundai Infracore South America (주2) 13,000 15 17 23 PT HD Hyundai Infracore Asia 15,290 4 0 42 HD Hyundai Infracore Norway AS 3,900 16,397 98 45 HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. 217,209 412 171 2,656 Clue Insights Inc. (주2) 0 2,037 0 0 HD Hyundai Infracore Mexico 0 0 0 7 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 1,840 3,218 41 0 그 밖의 특수관계자 HD현대중공업㈜ 0 0 0 11 HD현대일렉트릭㈜ 0 0 0 0 HD현대건설기계㈜ 12,344 475 830 178 HD한국조선해양㈜ 0 322 0 1,007 HD현대삼호㈜ 0 0 462 0 HD현대오일뱅크㈜ 0 0 4,547 16 ㈜에이치디현대스포츠 0 595 0 0 상주현대액압기기유한공사 0 0 832 0 현대강소공정기계유한공사 0 0 490 0 팔란티어코리아 유한회사 0 1,846 0 0 메디플러스솔루션 0 0 0 5 합계 562,921 34,314 168,300 22,914 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래(주1) 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 최상위지배기업 HD현대㈜ 0 3,874 0 13,392 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 2,455 1,579 16 13,134 종속기업 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 8,132 518 187,590 271 HD Hyundai Infracore (Shandong) Co., Ltd. 0 0 31 0 HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd. 19 2 0 0 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 7 26 0 0 HD Hyundai Infracore North America LLC 249,043 309 806 1,151 HD Hyundai Infracore Chile S.A. 57,313 3 0 131 HD Hyundai Infracore India Private Ltd. 279 1,129 2,024 55 HD Hyundai Infracore South America (주2) 11,030 15 30 0 PT HD Hyundai Infracore Asia 21,542 3 0 67 HD Hyundai Infracore Norway AS 4,024 12,811 973 0 HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. 220,964 175 1,337 0 Clue Insights Inc. (주2) 0 2,032 0 0 HD Hyundai Infracore Mexico 0 0 0 0 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 3,247 17 1,904 0 그 밖의 특수관계자 HD현대중공업㈜ 0 0 0 385 HD현대일렉트릭㈜ 0 0 0 367 HD현대건설기계㈜ 2,243 2,691 1,494 889 HD한국조선해양㈜ 0 0 0 614 HD현대삼호㈜ 0 0 506 0 HD현대오일뱅크㈜ 0 0 5,188 12 ㈜에이치디현대스포츠 0 0 0 0 상주현대액압기기유한공사 0 0 733 0 현대강소공정기계유한공사 0 0 1,995 0 팔란티어코리아 유한회사 0 0 0 0 메디플러스솔루션 0 0 0 5 합계 580,298 25,184 204,627 30,473 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래(주1) (주1) 기타채무에는 당분기의 리스부채 9,693백만원과 전기의 리스부채 12,453백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 당사는 특수관계자 채권에 대하여 12,088백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다. 한편, 전기말 현재 당사는 특수관계자 채권에 대하여 12,088백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 12,088백만원입니다. 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 출자거래 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 지분거래, 특수관계자거래 지분거래, 특수관계자거래 지분 출자, 특수관계자거래 0 0 662 0 0 662 지분 매각, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 배당거래, 특수관계자거래 배당거래, 특수관계자거래 수익, 특수관계자거래 0 103,314 0 0 0 103,314 지급, 특수관계자거래 7,242 0 0 0 0 7,242 전체 특수관계자 차상위지배기업 종속기업 합계 HD현대사이트솔루션㈜ (주1) HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. HD Hyundai Infracore Mexico(주2) HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. (주3) PT HD Hyundai Infracore Asia (주4) 전분기 (단위 : 백만원) 지분거래, 특수관계자거래 지분거래, 특수관계자거래 지분 출자, 특수관계자거래 0 0 0 11,895 8,453 20,348 지분 매각, 특수관계자거래 1,733 0 0 0 0 1,733 배당거래, 특수관계자거래 배당거래, 특수관계자거래 수익, 특수관계자거래 0 207,933 0 0 0 207,933 지급, 특수관계자거래 15,801 0 0 0 0 15,801 전체 특수관계자 차상위지배기업 종속기업 합계 HD현대사이트솔루션㈜ (주1) HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. HD Hyundai Infracore Mexico(주2) HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. (주3) PT HD Hyundai Infracore Asia (주4) 당분기말 현재 당사에는 기타특수관계자인 한국산업은행에 담보제공자산과 차입금이 있습니다(주석 17 및 20 참조). (주1) 전분기 중 이큐브솔루션㈜의 지분 전량을 차상위 지배기업인 HD현대사이트솔루션㈜에 매각하였습니다.(주2) 당분기 중 662백만원을 출자하여 종속기업 HD Hyundai Infracore Mexico를 신규설립하였습니다.(주3) 전분기 중 Tianjin Hyundai Doosan Engine Co., Ltd.에 11,895백만원 추가 출자하였으며, 사명을 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 로 변경하였습니다.(주4) 전분기 중 종속기업 PT Hyundai Infracore Asia에 8,453백만원을 출자하여 신규설립하였으며, 사명을 PT HD Hyundai Infracore Asia로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증은 주석 38에 기재되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상금 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 1,379 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 254 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여 98 주요 경영진에 대한 보상 합계 1,731 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 1,170 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 212 주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여 0 주요 경영진에 대한 보상 합계 1,382 공시금액 상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사(사외이사 포함)로 구성되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항 당사의 배당은 배당가능한 이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자 계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있으며, 배당성향 30% 이상 추진(별도 손익계산서상 당기순이익)을 배당정책으로 하고 있습니다. 해당 배당정책은 경영상황에 따라 변경 가능성이 있으며, 향후 주주가치 제고 및 주주환원 확대를 위해 투자, Cash Flow, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정할 계획입니다. 한편 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 금전과 주식으로 이익배당을 할 수 있고, 현재 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입 계획은 주요사항보고서 및 주식소각결정 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. (2024.02.02 공시) 당사의 정관상 배당 관련 사항은 다음과 같습니다.제 55 조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 이 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류 또는 같은 종류의 주식(제 9조의 2의 전환주식, 제 9조의 3의 상환주식을 포함한다)으로 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 제 17조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 56 조(분기배당)① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 12 에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제 1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제 1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비 6. 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제 1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 제 14 조의 규정을 준용한다. 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 나. 주요배당지표 1,0001,0001,000105,236230,719229,771196,785458,768207,6075381,1591,163-21,94947,447----9.520.6보통주-1.353.09------------보통주-110240---------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 현금배당수익률(%) = 1주당 현금배당금/주주명부폐쇄일 2 매매거래일전부터 과거 1주일간의 거래소에서 형성된 최종주가의 산술평균가격 - 1주당 현금배당금 : 110원 - 과거 1주일간 최종주가의 평균가격 : 8,150원 - 현금배당수익율 : 1.35% 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -22.222.22 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 분기(중간)배당은 없었으며 결산배당은 제23기에 실시하였습니다.※ 상기 연속 배당횟수의 결산배당은 제24기 정기주주총회 승인 전 사항으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 평균배당수익률은 제24기 배당수익률(1.35%)와 제23기 배당수익률(3.09%)를 산술평균한 값임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021년 03월 31일신주인수권행사보통주4,420,7545,0006,4302021년 06월 30일신주인수권행사보통주31,853,3685,0006,4302021년 09월 30일신주인수권행사보통주1,215,1455,0006,4302021년 12월 27일신주인수권행사보통주2,802,2771,0006,4302021년 12월 28일유상증자(일반공모)보통주115,107,9131,0005,9802021년 12월 31일신주인수권행사보통주41,0005,6602022년 03월 31일신주인수권행사보통주21,2951,0005,6602022년 06월 30일신주인수권행사보통주279,4091,0005,6602022년 07월 01일신주인수권행사보통주28,1401,0005,6602023년 03월 29일전환권행사보통주134,6081,0005,5362023년 03월 29일전환권행사보통주1,705,4341,0005,735 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 '21.01.01~03.31 기간중 신주인수권 행사 '21.04.01~06.30 기간중 신주인수권 행사 '21.07.01~09.30 기간중 신주인수권 행사 '21.10.01~12.27 기간중 신주인수권 행사('21.12.17 부로 5,660 조정되었으나 17~27일 행사 없었음) '21.12.28 유상증자 '21.12.28~'21.12.31기간중 신주인수권 행사 '22.01.01~'22.03.31기간중 신주인수권 행사 '22.04.01~'22~06.30 기간중 신주인수권 행사 '22.07.01 신주인수권 행사 '23.03.29 전환권 행사 '23.03.29 전환권 행사 * 2024년 09월 30일 기준, 보호예수 중인 건은 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - 향후 당사의 자본금을 증가시킬 수 있는 조건부자본증권 발행현황 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) HD현대인프라코어(주)회사채공모2024년 03월 08일23,0004.037%A0 (한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)2026년 03월 06일미상환대신증권 외 HD현대인프라코어(주)회사채공모2024년 03월 08일107,0004.399%A0 (한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)2027년 03월 08일미상환NH투자증권 외 HD현대인프라코어(주)회사채공모2024년 03월 08일20,0004.748%A0 (한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)2029년 03월 08일미상환한국투자증권 외150,0004.390%A0 (한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)미상환- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (1) HD현대인프라코어 주식회사 제 80-2회 무보증사채 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 HD현대인프라코어 주식회사 제 80-2회 무보증사채 2023년 03월 15일 2025년 03월 14일 63,000 2023년 03월 03일 DB금융투자 (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 (연결)부채비율 600% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본(연결기준)의 500% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계(연결기준)의 100% 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 사채 원리금 지급의무 이행 완료 전 지배구조변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024-08-26 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (2) HD현대인프라코어 주식회사 제 81-1회 무보증사채 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 HD현대인프라코어 주식회사 제 81-1회 무보증사채 2024년 03월 08일 2026년 03월 06일 23,000 2024년 02월 26일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 (연결)부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본(연결기준)의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계(연결기준)의 80% 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 사채 원리금 지급의무 이행 완료 전 지배구조변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024-08-26 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (3) HD현대인프라코어 주식회사 제 81-2회 무보증사채 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 HD현대인프라코어 주식회사 제 81-2회 무보증사채 2024년 03월 08일 2027년 03월 08일 107,000 2024년 02월 26일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 (연결)부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본(연결기준)의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계(연결기준)의 80% 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 사채 원리금 지급의무 이행 완료 전 지배구조변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024-08-26 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (4) HD현대인프라코어 주식회사 제 81-3회 무보증사채 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 HD현대인프라코어 주식회사 제 81-3회 무보증사채 2024년 03월 08일 2029년 03월 08일 20,000 2024년 02월 26일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 (연결)부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 본 사채발행이후 직전회계년도 중 자기자본(연결기준)의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 본 사채발행이후 직전회계년도 중 자산총계(연결기준)의 80% 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 사채 원리금 지급의무 이행 완료 전 지배구조변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024-08-26 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 다. 기업어음증권 미상환잔액 - 해당사항 없음. 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음. 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 63,00023,000107,000-20,000--213,00039,588------39,588102,58823,000107,000-20,000--252,588 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음. 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 . 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 공모사채73회2021년 02월 26일차환자금 (45, 48회차 공모사채 상환)150,000차환자금 (45, 48회차 공모사채 상환)150,000-공모사채75회2021년 03월 12일차환자금 (47, 50, 53회차 사모사채 및 51회차 공모사채 상환)176,000차환자금 (47, 50, 53회차 사모사채 및 51회차 공모사채 상환)176,000-공모사채78회2021년 05월 04일차환자금 (54, 61회차 사모사채 상환)60,000차환자금 (54, 61회차 사모사채 상환)60,000-공모사채79회2021년 07월 29일차환자금 (55, 58, 59회차 사모사채 및 56회차 공모사채, HSBC 유동성 장기차입금 상환)80,000차환자금 (55, 58, 59회차 사모사채 및 56회차 공모사채, HSBC 유동성 장기차입금 상환)80,000-유상증자-2021년 12월 16일채무상환 및 기타자금 (신사업 및 전략적 투자)688,345채무상환 및 기타자금 (신사업 및 전략적 투자)634,700'22~'24년 연속투자공모사채80-1회2023년 03월 15일차환자금 (75회차 공모사채 상환)37,000차환자금 (75회차 공모사채 상환)37,000-공모사채80-2회2023년 03월 15일차환자금 (75회차 공모사채 상환)63,000차환자금 (75회차 공모사채 상환)63,000-공모사채81-1회2024년 03월 08일차환자금 (78회차 공모사채 및 수출입은행 장기차입금 상환)23,000차환자금 (78회차 공모사채 및 수출입은행 장기차입금 상환)23,000-공모사채81-2회2024년 03월 08일차환자금 (78회차 공모사채 및 수출입은행 장기차입금 상환)107,000차환자금 (78회차 공모사채 및 수출입은행 장기차입금 상환)107,000-공모사채81-3회2024년 03월 08일차환자금 (78회차 공모사채 및 수출입은행 장기차입금 상환)20,000차환자금 (78회차 공모사채 및 수출입은행 장기차입금 상환)20,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 연결재무정보 이용상의 유의점 가. 연결대상회사의 변동현황 1) 당분기 회사명 변동여부 변동사유 HD Hyundai Infracore Mexico 신규연결편입 신규설립법인 (2) 제24기 회사명 변동여부 변동사유 이큐브솔루션㈜ 연결제외 지분매각 PT HD Hyundai Infracore Asia 신규연결편입 신규설립법인 (3) 제23기 회사명 변동여부 변동사유 Doosan Infracore Japan Corp. 연결제외 청산 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co.,Ltd. 신규연결편입 지분취득 HD Hyundai Infracore Deutschland GmbH 신규연결편입 신규설립법인 나. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리 및 가정 1. 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.4. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.보고기간말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. - 판매보증충당부채 - 개발비의 손상 다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 2010년 12월 31일에 종료하는 연차재무제표는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 작성되었으나, 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성하였습니다. (1) 회계정책의 주요 차이 연결회사가 선택한 한국채택국제회계기준 하의 회계정책과 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 하의 회계정책간의 주요한 차이는 다음과 같습니다. 1) 한국채택국제회계기준의 최초 채택 연결회사가 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과 같습니다. ① 사업결합: 전환일 이전에 발생한 사업결합거래에 대해 기업회계기준서 제1103호 (사업결합)의 규정을 소급하여 적용하지 아니함 ② 간주원가로서의 공정가치: 연결회사는 전환일에 토지에 대하여 과거회계기준 및 과거 자산재평가법에 따라 재평가된 금액을 전환일의 간주원가로 사용함 ③ 차입원가: 연결회사는 2010년 1월 1일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가를 자본화하고 있음④ 누적환산차이: 전환일 이전에 발생한 모든 해외사업장에 대한 누적환산차이를 '영(0)'으로 간주함⑤ 관계회사에 대한 투자: 전환일에 관계회사에 대한 투자에 대하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 전환일의 간주원가로 사용함 2) 종업원급여 연결회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 방법에 따라 퇴직급여채무를 계상하였습니다. 3) 사업결합으로 취득하는 영업권 또는 염가매수차익 연결회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 사업결합으로 취득하는 영업권 또는 염가매수차익을 최초 발생연도부터 일정기간 동안 정액법으로 상각 또는 환입하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 영업권 또는 염가매수차익을 상각 또는 환입하지 않으며, 영업권에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 염가매수차익은 당기손익으로 인식합니다. 4) 금융자산양도 연결회사는 매출채권 등 금융자산을 금융기관에 양도하는 경우 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 매각거래로 인식하고 있었으나, 한국채택국제회계기준에서는 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있는 경우 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식합니다. 5) 이연법인세 연결회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 관련된 항목의 재무상태표상의 분류에 따라 유동ㆍ비유동으로 구분하며, 재무상태표상 항목과 관련되지 않은 경우에는 예상소멸시기에 따라 유동ㆍ비유동항목으로 구분 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 비유동항목으로 표시하여야 합니다. 또한, 연결회사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 종속회사 등에 대한 투자자산의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대해 하나의 일시적차이로 보아 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 인식여부를 판단하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 일시적차이의 소멸방법에 따라 이연법인세자산 또는 이연법인세부채를 인식합니다. 6) 전환우선주연결회사는 금융상품을 법적형식이 아닌 실질에 따라 연결재무상태표에 분류하고 있으며, 이에 따라 연결회사가 발행한 전환우선주는 특정 조건을 만족하는 경우 상환금액의 공정가치를 금융부채로 인식합니다.7) 금융보증채무연결회사는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야하는 금액을 측정하여 금융부채로 인식합니다. (2) 연결대상회사의 변동 전환일 기준 한국채택국제회계기준의 도입으로 인한 연결대상 종속회사의 증감내역은 다음과 같습니다. 구분 내 역 법 인 명 증가 종전 주식회사의외부감사에관한법률(이하 "외감법")시행령 제1조의3 제2항 1호에 의거 직전사업연도말의 자산총액이 100억원에 미달하여 연결재무제표 작성대상 종속회사에서 제외되었으나, 한국채택국제회계기준에서는 연결대상기업에 포함됨 Doosan Infracore Logistics Europe GmbHDoosan Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA 감소 종전 외감법 시행령 제1조의3 제1항 1호에 의거 의결권있는 주식을 50%초과 소유하여 연결대상기업에 포함되었으나, 한국채택국제회계기준에서는 조인트벤처로 판단되어 연결대상기업에서 제외됨 Doosan Infracore Xinjiang Machinery Co., Ltd. (3) 전환 시 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향 1) 2010년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역 (단위: 백만원) 구 분 참 조 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 10,737,961 8,194,920 2,543,041 조정사항: 종업원급여 (1) 2) - 7,886 (7,886) 무형자산 (1) 3) 128,434 - 128,434 금융자산 양도 (1) 4) 132,772 132,772 - 전환우선주의 부채 분류 (1) 6) - 1,187,803 (1,187,803) 금융보증채무 (1) 7) - 6,279 (6,279) 연결범위의 변동 (2) (21,930) (20,051) (1,879) 기타 92,982 - 92,982 조정사항에 따른 법인세효과 (1) 5) (29,818) (129,874) 100,056 조정액 합계 302,440 1,184,815 (882,375) 한국채택국제회계기준 11,040,401 9,379,735 1,660,666 2) 2010년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과(12개월) 조정내역 (단위: 백만원) 구 분 참 조 자 산 부 채 자 본 당기순이익(손실) 총포괄손익 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 10,376,856 7,973,444 2,403,412 (93,238) (106,775) 조정사항: 종업원급여 (1) 2) - 46,066 (46,066) 26,368 (26,120) 무형자산 (1) 3) 379,943 - 379,943 258,726 253,385 금융자산 양도 (1) 4) 135,444 135,444 - - - 전환우선주의 부채 분류 (1) 6) - 1,236,813 (1,236,813) (49,009) (77,550) 금융보증채무 (1) 7) - 9,716 (9,716) (3,358) (3,358) 연결범위의 변동 (2) 4,594 4,566 28 4,407 4,528 기타 124,284 - 124,284 (1,339) (8,440) 조정사항에 따른 법인세효과 (1) 5) (9,524) (151,989) 142,465 15,183 28,051 조정액 합계 634,741 1,280,616 (645,875) 250,978 170,496 한국채택국제회계기준 11,011,597 9,254,060 1,757,537 157,740 63,721 3) 2010년 현금흐름 조정내역한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. 2. 재무정보 이용상의 유의점 (재무제표 기준) 가. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리 및 가정 1. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 5. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.보고기간말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. - 판매보증충당부채 - 개발비의 손상 나. 한국채택국제회계기준으로의 전환 2010년 12월 31일에 종료하는 연차재무제표는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 작성되었으나, 2010년 1월 1일을 한국채택 국제회계기준의 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택'을 적용하여 재작성하였습니다. (1) 회계정책의 주요 차이 당사가 선택한 한국채택국제회계기준 하의 회계정책과 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 하의 회계정책간의 주요한 차이는 다음과 같습니다. 1) 한국채택국제회계기준의 최초 채택 당사가 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과 같습니다. ① 사업결합: 전환일 이전에 발생한 사업결합거래에 대해 기업회계기준서 제1103호 (사업결합)의 규정을 소급하여 적용하지 아니함 ② 간주원가로서의 공정가치: 당사는 전환일에 토지에 대하여 과거회계기준 및 과거 자산재평가법에 따라 재평가된 금액을 전환일의 간주원가로 사용함③ 차입원가: 당사는 2010년 1월 1일 이후의 적격자산과 관련된 차입원가를 자본화하고 있음 ④ 누적환산차이: 전환일 이전에 발생한 모든 해외사업장에 대한 누적환산차이를 '영(0)'으로 간주함⑤ 관계회사에 대한 투자: 전환일에 관계회사에 대한 투자에 대하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 전환일의 간주원가로 사용함 2) 종업원급여 당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 보험수리적 방법에 따라 퇴직급여채무를 계상하였습니다. 3) 사업결합으로 취득하는 영업권 또는 염가매수차익 당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 사업결합으로 취득하는 영업권 또는 염가매수차익을 최초 발생연도부터 일정기간 동안 정액법으로 상각 또는 환입하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 영업권 또는 염가매수차익을 상각 또는 환입하지 않으며, 영업권에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 염가매수차익은 당기손익으로 인식합니다.4) 금융자산양도 당사는 매출채권 등 금융자산을 금융기관에 양도하는 경우 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 매각거래로 인식하고 있었으나, 한국채택국제회계기준에서는 금융기관에 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있는 경우 금융자산을 제거하지 않고 금융부채로 인식합니다. 5) 이연법인세 당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 관련된 항목의 재무상태표상의 분류에 따라 유동 ·비유동으로 구분하며, 재무상태표상 항목과 관련되지 않은 경우에는 예상소멸시기에 따라 유동 ·비유동항목으로 구분 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에서는 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 비유동항목으로 표시하여야 합니다. 또한, 당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 종속회사 등에 대한 투자자산의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대해 하나의 일시적차이로 보아 이연법인세자산 또는 이연법인세부채의 인식여부를 판단하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 일시적차이의 소멸방법에 따라 이연법인세자산 또는 이연법인세부채를 인식합니다. 6) 전환우선주의 Put option 평가당사가 종속회사의 전환우선주에 부여한 Put option이 파생상품의 요건을 충족하므로 상기 파생상품의 공정가치를 금융부채로 인식합니다. 7) 금융보증채무당사는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 금액을 측정하여 금융부채로 인식합니다. (2) 전환 시 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향 1) 2010년 1월 1일(전환일) 현재 재무상태 조정내역 (단위 : 백만원) 구 분 참 조 자 산 부 채 자 본 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 4,778,605 3,497,683 1,280,922 조정사항: 종업원급여 (1) 2) - 8,417 (8,417) 금융자산 양도 (1) 4) 47,542 47,542 - 전환우선주의 Put option 평가 (1) 6) 81,748 253,723 (171,975) 금융보증채무 (1) 7) 34,656 35,732 (1,076) 조정사항에 따른 이연법인세 (1) 5) (33,052) (116,756) 83,704 조정액 합계 130,894 228,658 (97,764) 한국채택국제회계기준 4,909,499 3,726,341 1,183,158 2) 2010년 12월 31일 현재 재무상태 및 경영성과(12개월) 조정내역 (단위: 백만원) 구 분 참 조 자 산 부 채 자 본 당기순이익 총포괄손익 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준 4,443,220 3,129,944 1,313,276 38,252 24,846 조정사항: 지분법평가취소 및 관계사간 주식거래 (1) 1), 3) 282,589 - 282,589 227,211 298,197 종업원급여 (1) 2) - 19,956 (19,956) 8,312 (11,539) 금융자산 양도 (1) 4) 83,694 83,694 - - - 전환우선주의 Put option 평가 (1) 6) 81,748 325,693 (243,945) (71,969) (71,969) 금융보증채무 (1) 7) 28,530 29,213 (683) 391 392 조정사항에 따른 이연법인세 (1) 5) (37,531) (105,254) 67,723 (12,552) (34,871) 기타 32,664 - 32,664 13 32,664 조정액 합계 471,694 353,302 118,392 151,406 212,874 한국채택국제회계기준 4,914,914 3,483,246 1,431,668 189,658 237,720 3) 2010년 현금흐름 조정내역한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. 3. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정 현황입니다.(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권금액() 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 3분기 유동 매출채권 701,091 (100,004) 14.3% 금융리스채권 208,939 (7,031) 3.4% 미수금 193,290 (51,337) 26.6% 미수수익 6,776 - - 보증금 2 - - 소 계 1,110,098 (158,372) 14.3% 비유동 장기매출채권 1,209 - - 장기미수금 7,023 (4,746) 67.6% 보증금 12,597 (104) 0.8% 소 계 20,829 (4,850) 23.3% 합 계 1,130,927 (163,222) 14.4% 제24기 유동 매출채권 697,166 (98,040) 14.1% 금융리스채권 324,850 (14,157) 4.4% 미수금 192,857 (49,236) 25.5% 미수수익 5,301 - - 보증금 3 - - 소 계 1,220,177 (161,433) 13.2% 비유동 장기매출채권 3,525 - - 장기미수금 7,401 (4,746) 64.1% 보증금 14,442 (100) 0.7% 소 계 25,368 (4,846) 19.1% 합 계 1,245,545 (166,279) 13.3% 제23기 유동 매출채권 749,877 (99,779) 13.3% 금융리스채권 577,577 (14,303) 2.5% 미수금 205,294 (54,043) 26.3% 미수수익 5,943 - - 보증금 10,502 - - 소 계 1,549,193 (168,125) 10.9% 비유동 장기매출채권 7,256 - - 장기미수금 8,556 (4,746) 55.5% 보증금 22,234 (152) 0.7% 소 계 38,046 (4,898) 12.9% 합 계 1,587,239 (173,023) 10.9% () 연결회사는 금융상품의 제거의 요건을 충족하지 아니한 매출채권의 양도와 관련하여 담보부 차입거래로 회계처리하였습니다(주석 22 참조).(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 166,279 173,023 171,991 2. 순대손처리액(①-②) (1,919) 8,915 10,221 ① 대손처리액(상각채권액) 3,568 10,930 6,492 ② 기타증감액 (5,487) (2,015) 3,729 3. 인적분할 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 (4,976) 2,171 11,253 5. 기말 대손충당금 잔액합계 163,222 166,279 173,023 ※1. 기초 대손충당금 잔액합계-2. 순대손처리액+ 3. 인적분할 + 4. 대손상각비 계상(환입)액= 5. 기말 대손충당금 잔액합계(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년이하 1년 초과 합 계 금 액 () 579,963 3,138 119,199 702,300 구성비율 82.6% 0.4% 17.0% 100.0% () 금액은 대손충당금 차감전의 장/단기 매출채권 총액임. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 ※ 연결회사의 재고자산 현황입니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제25기 3분기 제24기 제23기 건설기계사업부문("건기")(굴착기, 굴착기부품 등) 상 품 184,383 163,812 166,555 제 품 565,015 583,750 454,027 재공품(반제품포함) 151,412 161,393 181,151 원재료(저장품포함) 231,862 224,086 199,507 미착품 42,511 58,216 72,818 소 계 1,175,183 1,191,257 1,074,058 엔진사업부문("엔진") 등(상용차, 버스 등 육상용 엔진, 엔진부품 등) 상 품 25,361 27,232 23,589 제 품 33,084 42,739 50,383 재공품(반제품포함) 37,973 34,898 37,187 원재료(저장품포함) 122,064 118,748 102,023 미착품 15,707 10,594 27,934 소 계 234,188 234,211 241,116 합 계 상 품 209,744 191,044 190,144 제 품 598,099 626,489 504,410 재공품(반제품포함) 189,385 196,291 218,338 원재료(저장품포함) 353,925 342,834 301,530 미착품 58,218 68,810 100,752 소 계 1,409,371 1,425,468 1,315,174 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷자산총계×100] 32.95% 32.26% 27.77% 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.00회 2.58회 3.13회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 : 2024년 1월 2일 (1일간)2. 실사방법 : 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인3. 장기체화재고등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음 (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실() 기말잔액 상품 227,566 227,566 (17,822) 209,744 제품 619,052 619,052 (20,953) 598,099 반제품 140,161 140,161 (1,412) 138,749 재공품 50,636 50,636 - 50,636 원재료 363,696 363,696 (12,302) 351,394 저장품 2,533 2,533 (2) 2,531 미착품 58,218 58,218 - 58,218 합 계 1,461,862 1,461,862 (52,491) 1,409,371 () 당기평가손실 금액은 당분기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액임. ※ 2019년 이후 재고실사 할 경우2023.12.31 재고잔액에 2024.1.1부터 실사일까지 재고자산의 입출고내역을 감안한 실사일 현재의 재고잔액 내역을 회사가 제시하고, 회계사는 실사일 재고 및 2024.1.1부터 실사일까지의 재고 입출고 내역을 확인하여 2023.12.31 재고 잔액을 확정함. 다. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산 매입액 (원재료 및 상품) 575,832 1,889,767 649,539 2,347,942 재고자산의 변동 16,268 12,756 (11,318) (160,940) 종업원급여 101,786 324,554 99,871 313,092 감가상각비 22,008 63,627 20,385 60,771 사용권자산상각비 5,869 17,947 5,049 15,457 무형자산상각비 11,380 35,321 12,464 37,132 기타비용 155,940 636,283 210,579 660,302 합 계 889,083 2,980,255 986,569 3,273,756 4. 공정가치와 평가방법 요약 (1) 금융자산 1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 인식과 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. ② 지분상품연결회사는 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 제거 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품은 기타금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제 1115 호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (3) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결손익계산서에 인식됩니다. ·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. (4) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 20~40년 차량운반구 5년 구축물 10~20년 공구와기구 5년 기계장치 5~15년 비품 3~10년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다. (5) 공정가치평가 절차요약 구 분 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. 5. 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 합 계 공정가치 현금흐름-위험회피수단 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 기타 공정가치로 인식된 자산: 장단기금융자산(주1) - 3,134 935 - - 4,069 4,069 파생상품자산 17,027 - - - - 17,027 17,027 장단기매출채권및기타채권 - - 21,152 - - 21,152 21,152 소 계 17,027 3,134 22,087 - - 42,248 42,248 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - 205,326 - 205,326 - 장단기금융자산 - - - 51,030 - 51,030 - 장단기매출채권및기타채권 - - - 950,054 - 950,054 - 계약자산 - - - 4,152 - 4,152 - 소 계 - - - 1,210,562 - 1,210,562 - 금융자산 합계 17,027 3,134 22,087 1,210,562 - 1,252,810 42,248 공정가치로 인식된 부채: 파생상품부채 6,309 - - - - 6,309 6,309 소 계 6,309 - - - - 6,309 6,309 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 장단기차입금 - - - 950,094 - 950,094 - 장단기사채 - - - 251,919 - 251,919 - 장단기매입채무및기타채무 - - - 757,410 - 757,410 - 장단기리스부채 - - - - 77,471 77,471 - 장단기금융보증부채 - - - - 719 719 - 소 계 - - - 1,959,423 78,190 2,037,613 - 금융부채 합계 6,309 - - 1,959,423 78,190 2,043,922 6,309 (주1) 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치의 대용치로 산정한 금융자산은 935백만원 입니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 합 계 공정가치 현금흐름-위험회피수단 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 기타 공정가치로 인식된 자산: 장단기금융자산(주1) - 1,853 935 - - 2,788 2,788 파생상품자산 23,039 - - - - 23,039 23,039 장단기매출채권및기타채권 - - 5,581 - - 5,581 5,581 소 계 23,039 1,853 6,516 - - 31,408 31,408 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - - 239,481 - 239,481 - 장단기금융자산 - - - 45,681 - 45,681 - 장단기매출채권및기타채권 - - - 1,073,685 - 1,073,685 - 계약자산 - - - 2,118 - 2,118 - 소 계 - - - 1,360,965 - 1,360,965 - 금융자산 합계 23,039 1,853 6,516 1,360,965 - 1,392,373 31,408 공정가치로 인식된 부채: 파생상품부채 1,891 - - - - 1,891 1,891 소 계 1,891 - - - - 1,891 1,891 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 장단기차입금 - - - 975,721 - 975,721 - 장단기사채 - - - 278,197 - 278,197 - 장단기매입채무및기타채무 - - - 837,356 - 837,356 - 장단기리스부채 - - - - 53,448 53,448 - 장단기금융보증부채 - - - - 1,084 1,084 - 소 계 - - - 2,091,274 54,532 2,145,806 - 금융부채 합계 1,891 - - 2,091,274 54,532 2,147,697 1,891 (주1) 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치의 대용치로 산정한 금융자산은 935백만원 입니다. 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융자산과 금융부채에 대해서는 공정가치를 표시하지 않았습니다. (2) 공정가치의 측정1) 공정가치의 서열체계① 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 ② 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,152 935 22,087 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,333 1,801 3,134 파생상품자산 - 17,027 - 17,027 파생상품부채 - 6,309 - 6,309 전기말 : 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,581 935 6,516 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,853 1,853 파생상품자산 - 23,039 - 23,039 파생상품부채 - 1,891 - 1,891 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 ① 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분기 말 전기말 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : U.S. Treasury Securities Money Market Fund 1,333 - 현금흐름할인모형 등 할인율 등 파생상품: 파생상품자산 17,027 23,039 현금흐름할인모형 등 통화선도가격, 할인율 등 파생상품부채 6,309 1,891 현금흐름할인모형 등 통화선도가격, 할인율 등 수준2로 분류된 장단기매출채권및기타채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 가치평가기법과 투입변수를 표시하지 않았습니다. 3) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명① 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 기초 1,853 3,328 대체 - (552) 평가 (52) 13 처분 - (936) 기말 1,801 1,853 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 기초 935 935 기말 935 935 ② 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 자본재공제조합 555 순자산가치법 - 수익증권 1,246 순자산가치법 - 소 계 1,801 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타(주1) 935 - - 합 계 2,736 (주1) 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치의 대용치로 산정한 금융자산은 935백만원 입니다. 6. 유형자산의 장부금액과 공정가치 등 (1) 당분기말과 전분기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 653,700 429,225 107,902 732,312 12,895 415,473 67,816 46,815 2,466,138 정부보조금 - (3,367) - (497) - - (173) - (4,037) 감가상각누계액 - (193,341) (57,793) (566,114) (9,331) (323,836) (51,197) - (1,201,612) 손상차손누계액 (1,510) (44,574) (5,329) (17,605) (199) (7,476) (1,516) - (78,209) 기말 장부가액 652,190 187,943 44,780 148,096 3,365 84,161 14,930 46,815 1,182,280 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 654,542 429,071 97,774 703,663 12,663 389,551 63,483 29,253 2,380,000 정부보조금 - (3,501) - (560) - - (240) - (4,301) 감가상각누계액 - (181,591) (53,910) (547,590) (8,410) (302,443) (49,548) - (1,143,492) 손상차손누계액 (1,510) (46,846) (5,232) (19,041) (447) (7,849) (1,626) - (82,551) 기말 장부가액 653,032 197,133 38,632 136,472 3,806 79,259 12,069 29,253 1,149,656 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 408,141백만원입니다.한편, 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 및 기계장치가 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 653,010 195,400 45,957 149,038 3,575 91,915 14,508 34,471 1,187,874 취득/자본적지출 - 630 1,074 12,264 627 17,619 3,812 24,971 60,997 대체 - - 797 8,796 112 417 923 (12,731) (1,686) 처분 - (1,279) (230) (542) (29) (529) (9) - (2,618) 동일지배하 사업양도 - - - (1,096) - - (205) (31) (1,332) 감가상각 - (7,915) (3,057) (21,729) (1,018) (25,705) (4,181) - (63,605) 기타() (820) 1,107 239 1,365 98 444 82 135 2,650 기말 652,190 187,943 44,780 148,096 3,365 84,161 14,930 46,815 1,182,280 () 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 652,211 202,581 37,742 143,603 3,006 79,947 12,350 24,964 1,156,404 취득/자본적지출 - 625 501 9,736 1,815 21,770 2,958 26,649 64,054 대체 - 1,538 3,017 5,739 - 1,183 2,067 (22,450) (8,906) 처분 - (143) (23) (1,744) (74) (248) (1,481) - (3,713) 감가상각 - (7,870) (2,701) (21,752) (985) (23,572) (3,868) - (60,748) 연결범위변동 - - - - - - (3) - (3) 기타() 821 402 96 890 44 179 46 90 2,568 기말 653,032 197,133 38,632 136,472 3,806 79,259 12,069 29,253 1,149,656 () 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 한영회계법인은 당사의 제25기 3분기 감사를 수행하였고, 삼일회계법인이 제24기 감사 및 23기 감사를 수행하였습니다. 감사 관련하여 제24기, 제23기 감사의견은 적정이며, 당사의 종속기업은 각 감사인으로부터 모두 적정의견을 받았습니다. 제25기 3분기 검토 결과, 한국채택국제회계기준 제 1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 1. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 가. 연결감사인 및 연결감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 3분기 한영회계법인 해당사항없음 나. 회계감사인의 의견 참조 해당사항없음 제24기 삼일회계법인 적정 제24기 연결감사보고서 참조 제24기 연결감사보고서 참조 제23기 삼일회계법인 적정 제23기 연결감사보고서 참조 제23기 연결감사보고서 참조 나. 회계감사인의 의견 검토대상 재무제표 본인은 첨부된 에이치디현대인프라코어 주식회사와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 분기연결재무제표는 2024년 9월 30일 현재의 분기연결재무상태표, 2024년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결손익계산서, 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 기업회계기준서 제1034호에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 비교표시된 2023년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결손익계산서, 분기연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표는 삼일회계법인이 검토하였으며, 2023년 11월 14일자의 검토보고서에는 동 분기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.한편, 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)도 삼일회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 15일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 2. 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 가. 감사인 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 3분기 한영회계법인 해당사항없음 나. 회계감사인의 의견 참조 해당사항없음 제24기 삼일회계법인 적정 제24기 감사보고서 참조 제24기 감사보고서 참조 제23기 삼일회계법인 적정 제23기 감사보고서 참조 제23기 감사보고서 참조 나. 회계감사인의 의견 검토대상 재무제표 본인은 첨부된 에이치디현대인프라코어 주식회사의 분기재무제표를 검토하였습니다. 동 분기재무제표는 2024년 9월 30일 현재의 분기재무상태표, 2024년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기손익계산서, 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 기업회계기준서 제1034호에 따라 이 분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 분기재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 비교표시된 2023년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기손익계산서, 분기포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 분기자본변동표 및 분기현금흐름표는 삼일회계법인이 검토하였으며, 2023년 11월 14일자의 검토보고서에는 동 분기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다.한편, 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)도 삼일회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 15일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 3. 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역계약 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기 3분기 한영회계법인 분·반기연결재무제표검토분·반기재무제표검토연결재무제표감사(영문포함)재무제표감사(영문포함)내부회계관리제도의 감사 1,130,000 약 10,000시간 904,000 약 7,632시간 제24기 삼일회계법인 분·반기연결재무제표검토분·반기재무제표검토연결재무제표감사(영문포함)재무제표감사(영문포함)내부회계관리제도의 감사 990,000 (주1) 약 9,700시간 990,000 약 8,507시간 제23기 삼일회계법인 분·반기연결재무제표검토분·반기재무제표검토연결재무제표감사(영문포함)재무제표감사(영문포함)내부회계관리제도의 감사 900,000 약 8,500시간 900,000 약 7,512시간 ※ 지배회사 기준입니다.(주1) 상기 표에는 외부감사계약에 따른 보수 및 시간만 기재되어 있으며, 종속기업 내부통제에 대한 특정업무 수행과 관련된 보수는 220백만원 입니다. 나. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 3분기(주1) - - - - - 제24기(주2) 2023년 09월 11일 Develon 브랜드 상표권 사용료 검토 용역 연간 45,000 - 제23기(주2) - - - - - (주1) 한영회계법인과의 비감사용역계약 체결현황입니다.(주2) 삼일회계법인과의 비감사용역계약 체결현황입니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 04일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 업무수행이사 등 2인 대면회의 2021년도 결산 감사보고,핵심감사사항 진행상황 및 최종감사 일정,내부회계관리제도 감사진행사항 2 2022년 02월 25일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 업무수행이사 등 2인 대면회의 내부회계관리제도 감사 결과보고 3 2022년 04월 26일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 업무수행이사 등 2인 대면회의 2022년 1분기 재무제표 검토결과 보고,내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고,2021년 회계감사 평가 결과 승인 4 2022년 07월 25일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 업무수행이사 등 2인 대면회의 2022년 반기 재무제표 검토 결과 보고2022년 상반기 내부감사 결과 보고금융감독위원회의 감사인 지정 관련 보고 5 2022년 10월 25일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 업무수행이사 등 2인 대면회의 2022년 3분기 재무제표 검토 결과 보고감사인 선임계획 보고 6 2023년 02월 03일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 업무수행이사 등 2인 대면회의 2022년도 결산 감사보고,핵심감사사항 진행상황 및 최종감사 일정,내부회계관리제도 감사진행사항 7 2023년 02월 24일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 업무수행이사 등 2인 대면회의 내부회계관리제도 감사 결과보고 8 2023년 04월 24일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 업무수행이사 등 2인 대면회의 2023년 1분기 재무제표 검토 결과 보고내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고,2022년 회계감사 평가 결과 승인 9 2023년 07월 26일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 업무수행이사 등 2인 대면회의 2023년 반기재무제표 검토 결과 보고2023년 상반기 내부감사 결과 보고 10 2023년 10월 25일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 업무수행이사 등 2인 대면회의 2023년 3분기 재무제표 검토 결과 보고내부회계관리제도 감사진행사항 11 2024년 02월 02일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 업무수행이사 등 2인 대면회의 2023년도 결산 감사보고2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고지정감사인과의 외부감사용역 체결 보고2023년 하반기 내부감사 결과 및 2024년 감사 계획 보고 12 2024년 02월 22일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 업무수행이사 등 2인 대면회의 2023년 내부회계관리제도 통합감사 보고2024년 지정외부감사인의 감사계획 보고 13 2024년 04월 19일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 한영회계법인 업무수행이사 등 2인 대면회의 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고2024년 1분기 재무제표 검토 결과 보고 14 2024년 07월 22일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 한영회계법인 업무수행이사 등 2인 대면회의 2024년 상반기 내부감사 결과 및 하반기 감사계획 보고2024년 반기 재무제표 검토 결과 보고 15 2024년 10월 28일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 한영회계법인 업무수행이사 등 2인 대면회의 연결내부회계관리제도 평가 진행 현황 보고2024년 3분기 재무제표 검토 결과 보고 5. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 현황- 해당사항 없음. 6. 회계감사인의 변경 구 분 2024년 제3분기 2023년 2022년 HD현대인프라코어㈜() 한영회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 () 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조에 따라 증권선물위원회로부터 감사인을 지정 받아 한영회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 소액주주 의결권 보호를 위하여 서면투표제를 도입 운영하고 있습니다. 회사는 주주총회 개별 안건에 대하여 소액주주가 서면으로 의사표시를 행사 할 수 있도록 서면투표용지를 주총소집통지서 발송시 동봉하여 송부하며, 주주는 해당안건에 대한 찬반표시를 기재하여 주총소집 전일까지 회사에 송부함으로써 서면에 의한 의결권 행사를 할 수 있습니다. 또한, 당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제23기에 이어 제24기 정기 주주총회에서도 활용하였습니다. 투표제도 현황 2024년 09월 30일 (기준일 : ) 배제도입도입배제제24기(23년) 정기주총 실시제24기(23년) 정기주총 실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 의결권 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주 192,655,867-우선주--보통주64,835-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주192,591,032-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에서 정하는 방법에 따라 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 <2021. 9. 10 일부개정> 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 <2009. 3. 27 일부개정> 3. 상법 제 340 조의 2 및 제 542 조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 <2009. 3. 27 일부개정> 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투 자업에 관한 법률 제 165 조의 16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 <2009. 3. 27 일부개정> 5. 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상 필요로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 <2021. 9.10 일부개정> ③ 제2항 제1호, 제4호 및 제5호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 25일 주주명부폐쇄시기 당사 기준일 12월 31일 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자 등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지않음. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 02-368-5860~3 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 www.hd-infracore.com당사 인터넷 홈페이지(단, 전산장애 등 부득이한 경우 한국 경제신문에 게재) 5. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제24기정기 주주총회(2024년3월 25일) 제1호 의안 : 제24기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표·연결재무제표 승인의 건 (재무상태표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 주석) 원안승인 - 제2호 의안: 이사 선임의 건(오승현) 원안승인 - 제3호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(성윤모) 원안승인 - 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안승인 50억원 제23기정기 주주총회(2023년3월 27일) 제1호 의안 : 제23기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표·연결재무제표 승인의 건 (재무상태표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 주석) 원안승인 - 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안승인 - 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(조영철) 원안승인 - 제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(전명호) 원안승인 - 제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(강선민) 원안승인 - 제4-1호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(전명호) 원안승인 - 제4-2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(강선민) 원안승인 - 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안승인 50억원 제22기정기 주주총회(2022년3월 21일) 제1호 의안 : 제22기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표·연결재무제표 승인의 건 (재무상태표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 주석) 원안승인 - 제2호 의안 : 자본준비금 감액 승인의 건 원안승인 - 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건(오승현) 원안승인 - 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안승인 50억원 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) HD현대사이트솔루션(주)본인보통주65,836,71032.9865,836,71034.17자사주 소각 후 발행주식 총수 감소에 따른지분율 증가이동욱계열사임원보통주40,0930.0240,0930.02-보통주65,876,80333.3065,876,80334.19------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 HD현대사이트솔루션(주)2조영철 - -- HD현대(주) 80.22이동욱----- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2021년 04월 09일이윤석---HD현대(주)1002021년 07월 27일권오갑---HD현대(주)100-조영철-----2021년 10월 21일손동연---HD현대(주)100-조영철-----2022년 11월 17일조영철---HD현대(주)100-이동욱-----2023년 08월 18일조영철---HD현대(주)80.22-이동욱----- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ HD현대사이트솔루션은 비상장법인으로 2022년 11월 17일 손동연 대표이사 및 사내이사는 사임하고, 이동욱 이사가 대표이사 및 사내이사로 신규 선임되었습니다. 보고서 제출일 현재 경영진은 조영철 대표이사(사내이사 겸임), 이동욱 대표이사(사내이사 겸임), 장혁진 사내이사, 최대현 기타비상무이사, 이상혁 감사로 구성되어 있습니다. (2023년 03월 28일 조영철 대표이사가 재선임되었으며, 2024년 03월 28일 이동욱 대표이사가 재선임되었습니다.) (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) HD현대사이트솔루션(주) 1,953,590 854,333 1,099,257 1,012,648 126,228 73,863 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 재무현황은 2023년 12월말 재무제표(별도기준) 금액입니다. (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 HD현대㈜64,486권오갑0.06--정몽준26.60정기선6.12---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 출자자수는 2024년 9월말 기준입니다.2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022년 03월 28일 정기선 5.26 - - - - 2023년 03월 28일 권오갑 0.06 - - - - 2024년 03월 29일 정기선 5.26 - - - - 2024년 05월 02일 정기선 5.30 - - - - 2024년 05월 03일 정기선 5.32 - - - - 2024년 05월 07일 정기선 5.35 - - - - 2024년 05월 08일 정기선 5.37 - - - - 2024년 05월 09일 정기선 5.38 - - - - 2024년 05월 10일 정기선 5.40 - - - - 2024년 05월 13일 정기선 5.42 - - - - 2024년 05월 14일 정기선 5.44 - - - - 2024년 05월 16일 정기선 5.46 - - - - 2024년 05월 17일 정기선 5.48 - - - - 2024년 05월 20일 정기선 5.50 - - - - 2024년 05월 21일 정기선 5.51 - - - - 2024년 05월 22일 정기선 5.53 - - - - 2024년 05월 23일 정기선 5.54 - - - - 2024년 05월 24일 정기선 5.56 - - - - 2024년 05월 27일 정기선 5.59 - - - - 2024년 05월 28일 정기선 5.61 - - - - 2024년 05월 29일 정기선 5.63 - - - - 2024년 05월 30일 정기선 5.65 - - - - 2024년 05월 31일 정기선 5.68 - - - - 2024년 06월 03일 정기선 5.70 - - - - 2024년 06월 04일 정기선 5.73 - - - - 2024년 06월 05일 정기선 5.74 - - - - 2024년 06월 07일 정기선 5.77 - - - - 2024년 06월 10일 정기선 5.79 - - - - 2024년 06월 11일 정기선 5.81 - - - - 2024년 06월 12일 정기선 5.83 - - - - 2024년 06월 13일 정기선 5.84 - - - - 2024년 06월 14일 정기선 5.86 - - - - 2024년 06월 17일 정기선 5.88 - - - - 2024년 06월 19일 정기선 5.90 - - - - 2024년 06월 20일 정기선 5.93 - - - - 2024년 06월 21일 정기선 5.94 - - - - 2024년 06월 24일 정기선 5.94 - - - - 2024년 07월 03일 정기선 5.96 - - - - 2024년 07월 04일 정기선 5.98 - - - - 2024년 07월 05일 정기선 5.99 - - - - 2024년 07월 08일 정기선 6.01 - - - - 2024년 07월 09일 정기선 6.03 - - - - 2024년 07월 10일 정기선 6.04 - - - - 2024년 07월 11일 정기선 6.06 - - - - 2024년 07월 12일 정기선 6.08 - - - - 2024년 07월 15일 정기선 6.09 - - - - 2024년 07월 16일 정기선 6.11 - - - - 2024년 07월 17일 정기선 6.12 - - - - ※ 2022년 3월 28일 정기선 사내이사가 대표이사로 선임 되었습니다.※ 2023년 3월 28일 권오갑 사내이사가 대표이사로 재선임 되었습니다.※ 2024년 3월 29일 정기선 사내이사가 대표이사로 재선임 되었습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) HD현대(주)9,122,2743,192,4985,929,776583,102487,637773,086 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 재무현황은 2023년 12월말 재무제표(별도기준) 금액입니다. 4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 HD현대㈜는 2017년 4월 HD한국조선해양㈜ (구 현대중공업㈜)의 인적분할로 출범한 지주회사(持株會社, Holding Company)입니다.한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 HD현대㈜의 연결대상 주요종속회사에 해당하는 회사들이 영위하는 주요사업은 다음과 같습니다. - 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업 : HD한국조선해양㈜ - 선박건조업 : HD현대중공업㈜, HD현대미포㈜, HD현대삼호㈜ - 원유정제처리업 : HD현대오일뱅크㈜ - 엔지니어링서비스업 : HD현대마린솔루션㈜ - 변압기 제조업 : HD현대일렉트릭㈜ - 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업 및 토목공사 및 유사용 기계장비 제조업 : HD현대사이트솔루션㈜ - 토목공사 및 유사용 기계장비 제조업 : HD현대건설기계㈜, HD현대인프라코어㈜ - 산업용 로봇 제조업 : HD현대로보틱스㈜또한, HD현대㈜의 주요 자회사들이 영위하는 주요 사업은 다음과 같습니다. - 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업 : HD한국조선해양㈜ - 원유정제처리업 : HD현대오일뱅크㈜ - 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업 및 토목공사 및 유사용 기계장비 제조업 : HD현대사이트솔루션㈜ 다. 최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2021년 08월 19일HD현대사이트솔루션65,836,71034.17최대주주변경을 수반한 주식매매계약의 체결 및 이행(변경전) 두산에너빌리티→(변경후) HD현대사이트솔루션 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ※ 2021년 7월 1일 분할합병에 따른 주식 병합으로 변동 전 최대주주인 두산에너빌리티의 소유주식수가 75,509,366주에서 23,445,461주로 감소하였으며, 해당 주식이 2021년 2월 5일자 주식매매계약에 따라 두산에너빌리티에서 '현대중공업지주㈜ 등(한편, 현대중공업지주㈜등은 2021년 4월 9일 HD현대사이트솔루션㈜에게 주식매매계약상 지위를 이전하였음)으로 전량 양도됨에 따라 당사 최대주주가 두산에너빌리티 주식회사에서 HD현대사이트솔루션 주식회사로 변경되었습니다.※ 제2021-2차 임시주주총회(2021.09.10)에서 조영철 사내이사 신규 선임 ※ 제15차 이사회(2021.10.21) 를 통해 조영철 사내이사가 대표이사 및 이사회 의장으로 선임되었습니다. 손동연 사내이사는 2021년 10월 21일자로 대표이사직과 이사회 의장직을 사임하였습니다. ※ HD현대사이트솔루션 주식회사는 2021년 10월 27일 보유하고 있던 HD현대인프라코어 신주인수권 증권을 행사하여 보통주로 전환하였습니다. 이에 HD현대사이트솔루션 주식회사의 소유주식수는 기존 23,445,461주에서 26,246,213주로 변동되었습니다. 당사 최대주주인 HD현대사이트솔루션은 12월 HD현대인프라코어 유상증자에 참여하여 38,250,790주를 추가로 취득하였으며, 12월 말 보통주 1,339,707주를 추가로 장내매수하여 기준일 현재 65,836,710주를 보유하고 있으며 기준일 기준 지분율은 34.17%입니다. 라. 주식 소유현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) HD현대사이트솔루션65,836,71034.17국민연금17,811,4849.25791,5270.41 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - ※ 위 현황은 '23. 12. 31일 주주명부 기준이며, 보고서 제출일 현재와 차이가 발생할 수 있습니다. 마. 소액주주현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 115,956115,96399.99107,815,165192,655,86755.96- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 위 현황은 '23. 12. 31일 주주명부 기준이며, 보고서 제출일 현재와 차이가 발생할 수 있습니다.※ 당사는 2021년 5월 13일자 주주총회 결의에 따라 2021년 7월 1일을 분할기일로 하여 연결회사가 영위하는 사업 중 두산밥캣 지분을 포함한 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티(주)에 흡수합병하는 흡수인적분할합병방식으로 분할하였습니다. 금번 분할합병에 따른 당사 자본의 감소는 상법 제440조 내지 제443조에 의한 주식병합 절차에 따라 분할합병신주배정기준일(2021년 7월 1일) 당사 주주명부에 기재되어 있는 주주들이 보유한 주식 1주당 0.3104974주의 비율로 주식을 병합하는 방식으로 진행되었으며, 이에 따라 모든 주주들의 주식수도 동비율로 감소하였습니다. ※ 당사는 2021년 12월 28일 유상증자를 통해 115,107,913주가 증가하였으며, 기준일 현재 총발행주식수는 자사주 6,947,586주 소각 후 192,655,867주입니다. 바. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 '24. 04월 '24. 05월 '24. 06월 '24. 07월 '24. 08월 '24. 09월 보통주 주가 최고 8,470 8,730 8,390 8,830 7,880 7,590 최저 7,480 8,150 7,590 7,260 6,760 6,650 평균 8,046 8,371 7,919 7,956 7,307 7,031 거래량 최고 (일) 3,571,062 4,155,391 2,665,185 16,895,320 4,236,349 3,154,861 최저 (일) 903,396 829,953 696,179 715,137 558,586 354,003 월간 34,769,881 30,158,667 25,832,561 86,281,801 26,503,090 16,992,037 월 평균 1,655,709 1,507,933 1,359,608 3,852,289 1,262,052 944,002 ※ 위 현황은 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 조영철남1961년 05월사장사내이사상근대표이사고려대학교 농업경제학 학사 현) HD현대인프라코어 대표이사 현) HD현대사이트솔루션 대표이사 (겸)--계열회사 임원2021.10 (선임일)2025.03.27오승현남1965년 03월사장사내이사상근대표이사서울대학교 기계공학과 학사 현) HD현대인프라코어 대표이사 현) 한국건설기계산업협회 회장--계열회사 임원2022.03 (선임일)2026.03.25전명호남1968년 04월사외이사사외이사비상근감사위원회 위원서울대 법과대학 현) 김앤장 법률사무소 변호사 현) 법제처 법령해석심의위원---2023.03 (선임일)2026.03.27강선민여1972년 01월사외이사사외이사비상근감사위원회 위원중앙대 경영대학(회계학)중앙대 경영학 석사/박사 현) 중앙대 경영학부 교수 현) 금융위원회 회계제도심의위원회 위원---2023.03 (선임일)2025.03.27성윤모남1963년 06월사외이사사외이사비상근감사위원회 위원서울대 경제학 학사 / 정책학 석사미주리대 경제학 박사 현) 중앙대학교 산업보안학과 석좌교수 전) 제4대 산업통상자원부 장관 전) 제25대 특허청장---2024.03 (선임일)2027.03.25문재영남1969년 08월부사장미등기상근건설기계사업본부장연세대 전) HD현대건설기계㈜--계열회사 임원2023.12 (선임일)-김중수남1968년 10월부사장미등기상근엔진사업본부장서울대(석) 전) 현대자동차133-계열회사 임원--김기혁남1972년 12월상무미등기상근건기생산부문장아주대 전) HD현대인프라코어㈜ 군산생산 담당--계열회사 임원2023.12 (선임일)-김승한남1970년 09월전무미등기상근건기제품개발부문장성균관대(석) 전) HD현대건설기계㈜--계열회사 임원2021.11 (선임일)-임형택남1972년 11월전무미등기상근엔진영업부문장서울대(석) HD현대인프라코어㈜ 엔진 Sales/PS담당--계열회사 임원2020.04 (선임일)-장현석남1971년 04월상무미등기상근엔진생산부문장서울대 전) HD현대인프라코어㈜ 엔진생산담당--계열회사 임원2020.04 (선임일)-정욱남1970년 12월상무미등기상근엔진제품개발부문장인하대(석) 전) HD현대인프라코어㈜ 엔진시험담당--계열회사 임원2020.04 (선임일)-정욱진남1970년 07월전무미등기상근중국사업부문장아주대 전) HD현대인프라코어㈜ 건기영업부문장40,000-계열회사 임원--임창현남1971년 05월상무미등기상근품질부문장부산수산대 전) HD현대인프라코어㈜ 건기제품품질팀장791-계열회사 임원2022.12 (선임일)-양경신남1967년 12월전무미등기상근구매부문장울산대 전)HD현대건설기계㈜41-계열회사 임원2023.12 (선임일)-엄원찬남1966년 10월전무미등기상근재무부문장부산대 전) HD현대인프라코어㈜ 재무 Controller담당40,000-계열회사 임원--이윤석남1974년 02월전무미등기상근전략/기획부문장서강대 전) HD현대㈜--계열회사 임원2021.08 (선임일)-박명식남1973년 05월상무미등기상근HR지원부문장영남대 전)HD현대건설기계㈜--계열회사 임원2023.12 (선임일)-권성준남1974년 05월상무미등기상근건기마케팅담당서울대(석) 전) HD현대인프라코어㈜ 건기제품기획담당--계열회사 임원2021.11 (선임일)-정용은남1974년 02월상무미등기상근건기신흥영업담당연세대 전) HD현대인프라코어㈜ 신흥영업팀장--계열회사 임원2021.11 (선임일)-박현상남1971년 02월상무미등기상근건기글로벌AM/PS담당한양대 전) HD현대인프라코어㈜ 중국영업 AM/PS팀장--계열회사 임원2023.12 (선임일)-임정우남1975년 04월상무미등기상근건기유럽법인담당뉴햄프셔대(석) 전) HD현대인프라코어㈜ 건기마케팅담당--계열회사 임원--정관희남1974년 02월상무미등기상근건기북미법인담당고려대 카네기 멜론대(MBA) 전) HD현대인프라코어㈜ 건기Emerging Sales담당--계열회사 임원--곽규선남1973년 04월상무미등기상근건기설계담당강원대(석) 전)HD현대인프라코어㈜ 구조설계팀장--계열회사 임원2023.12 (선임일)-박병헌남1968년 05월상무미등기상근건기전기전자개발담당명지대 전) HD현대인프라코어㈜ 건기전장시스템통합설계팀장--계열회사 임원2022.12 (선임일)-김태국남1968년 12월상무미등기상근엔진설계담당조선대 전) HD현대인프라코어㈜ 엔진시스템엔지니어링팀장--계열회사 임원2021.11 (선임일)-이경래남1968년 07월상무미등기상근중국운영담당수원대 전) HD현대인프라코어㈜ 건기선행개발팀장659-계열회사 임원2021.11 (선임일)-박진수남1973년 01월상무미등기상근중국경영관리담당고려대(석) 전) HD한국조선해양㈜--계열회사 임원2024.07 (선임일)-이윤상남1968년 01월상무미등기상근EHS/시설관리담당경희대 전) HD현대인프라코어㈜ 시설관리팀장--계열회사 임원2021.11 (선임일)-이종윤남1974년 09월상무미등기상근재정/회계담당서강대 전) HD한국조선해양㈜8,297-계열회사 임원2021.08 (선임일)-김병주남1970년 01월상무미등기상근상생/지원담당고려대(석) 전) HD현대인프라코어㈜ 노사상생팀장--계열회사 임원--문형철남1979년 03월상무미등기상근법무담당서울대(석) 전) HD현대인프라코어㈜ 법무팀장23,000-계열회사 임원2021.11 (선임일)- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 소유주식수는 작성기준일까지 공시된 '임원·주요주주 특정증권등 소유상황보고서'를 참고하여 작성되었습니다.※ 재직기간 5년 이상의 미등기임원은 재직기간 기재 생략함.※ '전문임원'은 제외함. 나. 임원의 변동 - 해당사항 없음. 다. 타회사 등기임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 조영철 사장 HD현대사이트솔루션㈜ 대표이사 강선민 사외이사 NH농협손해보험㈜ 사외이사 전명호 사외이사 ㈜연합뉴스TV 사외이사 성윤모 사외이사 ㈜효성 사외이사 김중수 부사장 이큐브솔루션㈜ 사내이사 이윤석 전무 이큐브솔루션㈜ 기타비상무이사 라. 직원 등 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 당사는 당분기말 현재 HD Hyundai Infracore North America LLC 등 해외 종속기업에 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원) 제공한회사 제공받은회사 채무금액 채무보증금액 지급보증내역 지급보증처 보증기간 통화 기초 증감 기말 원화환산액 통화 기말 원화환산액 HD현대인프라코어(주) HD Hyundai Infracore North America LLC USD 6,306 (873) 5,433 7,169 USD 6,306 8,321 Office 임차료 보증 Newpoint Place Atlanta, LCC 2024.01~2028.12 HD Hyundai Infracore Norway AS NOK - - - - NOK 50,000 6,284 차입금 보증 DNB Bank ASA 2024.04~2025.06 EUR 12,000 - 12,000 17,689 EUR 12,000 17,689 차입금 보증 KEXIM 2024.07~2025.07 HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. EUR 36,000 - 36,000 53,066 EUR 36,000 53.066 차입금 보증 KEXIM 2024.05~2025.05 HD Hyundai Infracore(Beijing) Financial Leasing Corp. CNY 70,000 (1,750) 68,250 12,882 CNY 70,000 13,212 차입금 보증 KDB Beijing 2022.11~2025.11 소 계 90,806 - - 98,572 - - - 2. 대주주와의 자산양수도 공여 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 주요 영업활동 최상위지배기업 HD현대㈜ 지주회사 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 건설 및 광업용 기계장비 제조업 종속기업 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 건설장비 등의 생산판매 HD Hyundai Infracore (Hunan) Corp. 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore (Beijing) Corp. 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore (Shandong) Co., Ltd. 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd. 지주회사 HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. 금융업 HD Hyundai Infracore North America LLC 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore Chile S.A. 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore South America 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore Norway AS 건설장비 등의 생산판매 HD Hyundai Infracore India Private Ltd. (주1) 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. 건설장비 등의 판매 HD Hyundai Infracore Deutschland GmbH 건설장비 등의 판매 Clue Insights Inc. 소프트웨어 개발 및 판매업 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 엔진 등의 생산판매 HD Hyundai Infracore Mexico (주2) 건설장비 등의 판매 PT HD Hyundai Infracore Asia (주3) 건설장비 등의 판매 관계기업 포테닛 주식회사 산업용로봇 등의 제조 종속기업의 공동기업 Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 굴삭기 등의 판매 기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등) HD현대중공업㈜ 선박, 해양구조물, 플랜트 및 엔진 등 제조 HD현대건설기계㈜ 건설기계장비 제조 및 판매업 HD한국조선해양㈜ 선박 건조업 HD현대삼호㈜ (주4) 선박 건조업 HD현대오일뱅크㈜ 석유류 제품 제조 ㈜에이치디현대스포츠 프로축구단 흥행사업 상주현대액압기기유한공사 유압실린더 생산 및 판매 현대강소공정기계유한공사 건설기계장비 제조 및 판매업 HD현대로보틱스㈜ 로봇 제조 및 판매 HD현대일렉트릭㈜ 산업용 전기제품의 제조 및 판매업 이큐브솔루션 엔진후처리장치 등의 생산판매 메디플러스솔루션 보건의료솔루션개발 및 서비스 팔란티어코리아 유한회사 소프트웨어 판매 케이디비인베스트먼트제이호 유한회사 및 한국산업은행 연결실체 (주5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자목적회사 기타 계열회사 기타 (주1) 당분기 중 Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd.는 HD Hyundai Infracore India Private Ltd.로 사명을 변경하였습니다. (주2) 당분기 중 종속기업 HD Hyundai Infracore Mexico가 신규 설립되었으며, 당사는 662백만원을 출자하였습니다.(주3) 당분기 중 PT Hyundai Infracore Asia는 PT HD Hyundai Infracore Asia로 사명을 변경하였습니다. (주4) 당분기 중 현대삼호중공업㈜는 HD현대삼호㈜로 사명을 변경하였습니다. (주5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 정부특수관계기업 관련 공시 면제 규정에 따라, 정부특수관계기업과의 모든 거래 및 약정을 포함한 채권, 채무잔액이 당사의 공시에 포함되어 있지는 않습니다. (2) 당분기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 매출 등 매입 등 매출 기타매출(주1) 매입 기타매입(주2) 최상위지배기업 HD현대㈜ - 15 - 7,973 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 4,425 1,638 155 38,465 종속기업 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 103,099 599 193,372 - HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd. 1,074 - - - HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. - 49 - - HD Hyundai Infracore North America LLC 224,600 130 1,048 - HD Hyundai Infracore Chile S.A. 25,635 - - - HD Hyundai Infracore South America 1,793 - - 267 PT HD Hyundai Infracore Asia 40,083 - - - HD Hyundai Infracore Norway AS 453 582 16,592 - HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. 392,033 202 416 - Clue Insights Inc. - 135 - - HD Hyundai Infracore Mexico - - 8 - HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 4,093 - 22,760 - 기타특수관계자 HD현대중공업㈜ - - - 521 HD현대일렉트릭㈜ - - - 826 HD현대건설기계㈜ 34,998 3,440 3,344 4,167 HD한국조선해양㈜ 450 - - 2,201 HD현대삼호㈜ - - 4,044 - HD현대오일뱅크㈜ - - 10,372 325 ㈜에이치디현대스포츠 - - - 1,405 메디플러스솔루션 - - - 1 상주현대액압기기유한공사 - - 12,764 - 현대강소공정기계유한공사 - - 7,300 - 팔란티어코리아 유한회사 - - - 310 합 계 832,736 6,790 272,175 56,461 (주1) 기타매출에는 유무형자산 매각금액이 포함되어 있습니다. 당분기 중 차상위지배기업인 HD현대사이트솔루션㈜과의 사업양수도 거래로 인한 매각금액 1,638백만원이 포함되어 있으며, 동 사업양도 거래는 동일지배하 거래에 해당하므로 이전한 순자산의 장부금액인 1,436백만원과의 차액 202백만원을 기타자본잉여금에 가산하였습니다(주석 24 참조).(주2) 지급리스료 3,513백만원이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무(주1) 최상위지배기업 HD현대㈜ - 3,943 - 9,735 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ 1,603 168 137 5,382 종속기업 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 7,173 3,402 157,866 243 HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd. 104 2 - - HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp. - 15 - - HD Hyundai Infracore North America LLC 240,568 307 738 3,447 HD Hyundai Infracore Chile S.A. 49,604 - - 60 HD Hyundai Infracore India Private Ltd. 286 1,156 2,071 57 HD Hyundai Infracore South America(주2) 13,000 15 17 23 PT HD Hyundai Infracore Asia 15,290 4 - 42 HD Hyundai Infracore Norway AS 3,900 16,397 98 45 HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. 217,209 412 171 2,656 Clue Insights Inc.(주2) - 2,037 - - HD Hyundai Infracore Mexico - - - 7 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd. 1,840 3,218 41 - 기타특수관계자 HD현대중공업㈜ - - - 11 HD현대건설기계㈜ 12,344 475 830 178 HD한국조선해양㈜ - 322 - 1,007 HD현대삼호㈜ - - 462 - HD현대오일뱅크㈜ - - 4,547 16 ㈜에이치디현대스포츠 - 595 - - 상주현대액압기기유한공사 - - 832 - 현대강소공정기계유한공사 - - 490 - 팔란티어코리아 유한회사 - 1,846 - - 메디플러스솔루션 - - - 5 합 계 562,921 34,314 168,300 22,914 (주1) 리스부채 9,693백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 한편, 당분기말 현재 당사는 특수관계자 채권에 대하여 12,088백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 없습니다. (4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 지분거래 배당거래 출자 수익 지급 차상위지배기업 HD현대사이트솔루션㈜ - - 7,242 종속기업 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. - 103,314 - 종속기업 HD Hyundai Infracore Mexico(주1) 662 - - 합 계 662 103,314 7,242 (주1) 당분기 중 662백만원을 출자하여 종속기업 HD Hyundai Infracore Mexico 를 신규설립하였습니다. 당분기말 현재 당사에는 기타특수관계자인 한국산업은행에 담보제공자산과 차입금이 있습니다(주석 17 및 20 참조). (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증은 'X.대주주등과의 거래내용'의 하위항목인 '1. 대주주등에 대한 신용공여 등'에 기재되어 있습니다. 4. 대주주 이외의 주주, 임직원, 기타 이해관계자와의 거래 가. 신용공여 등- 해당사항 없음.나. 자산양수도 등- 해당사항 없음.다. 영업거래- 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 공시 사항은 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음. 다. 채무보증 (1) 타인에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증 내역 당분기말 현재 연결회사와 관련된 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화 천단위, 원화 백만원) 보증회사 피보증회사 지급보증 제공액 원화 상당액 HD Hyundai Infracore China Co., Ltd. 최종고객 CNY 203,302 38,371 한편, 당분기말 현재 연결회사는 우리은행으로부터 변동금리부채권(FRN) USD 30,600천에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 금융기관으로부터 수출 등과 관련한 계약이행보증금 등으로 USD 2,699천의 지급보증을, 서울보증보험 및 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 79,292백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 해당 보증과 관련하여, 자본재공제조합에 출자금 100백만원을 담보로 제공하고 있습니다 (2) 연결대상회사간 지급보증 내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원) 제공한회사 제공받은회사 채무금액 채무보증금액 지급보증내역 지급보증처 보증기간 통화 기초 증감 기말 원화환산액 통화 기말 원화환산액 HD현대인프라코어(주) HD Hyundai Infracore North America LLC USD 6,306 (873) 5,433 7,169 USD 6,306 8,321 Office 임차료 보증 Newpoint Place Atlanta, LCC 2024.01~2028.12 HD Hyundai Infracore Norway AS NOK - - - - NOK 50,000 6,284 차입금 보증 DNB Bank ASA 2024.04~2025.06 EUR 12,000 - 12,000 17,689 EUR 12,000 17,689 차입금 보증 KEXIM 2024.07~2025.07 HD Hyundai Infracore Europe s.r.o. EUR 36,000 - 36,000 53,066 EUR 36,000 53.066 차입금 보증 KEXIM 2024.05~2025.05 HD Hyundai Infracore(Beijing) Financial Leasing Corp. CNY 70,000 (1,750) 68,250 12,882 CNY 70,000 13,212 차입금 보증 KDB Beijing 2022.11~2025.11 소 계 90,806 - - 98,572 - - - 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발부채 등 - 당분기말 현재 연결회사의 사업과 관련하여 다수의 소송(소송가액 : 34,843백만원)이 계류 중에 있으며, 이 중 1,401백만원에 대해서는 소송충당부채 등을 계상하고 있습니다. 그 외 금액에 대해서는 현재 소송 전망을 예측할 수 없습니다. (1) 주요 차입약정 - 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 체결한 일반대출 등 1,690,554백만원의 여신한도약정을 유지하고 있습니다. - 당분기말 현재 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 아니하여 계속 인식하고 있는 자산관련 금융부채는 없습니다. (2) 담보제공자산- 당분기말 현재 연결회사가 장ㆍ단기차입금과 관련해 금융기관 등에 대한 담보제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화 각 천단위, 원화 백만원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물(주1) KRW 739,842 KRW 371,112 USD 95,025 DEM 84,000 장기차입금 유동성장기차입금 KRW 210,000 KRW 20,000 한국산업은행 건물, 기계장치 등 NOK 471,398 NOK 471,398 - - DNB Bank AS (주1) 연결회사의 유형자산에 대한 재산종합보험의 보험금 수급권이 한국산업은행에담보로 제공되어 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd.2006년 09월 28일19th Fl., Tower Bldg., Gateway, No. 18, Xiaguangli, North Road,East Third Ring, Chaoyang District, Beijing 100027, China지주회사 123,647의결권의과반수 소유해당(자산총계750억 이상)HD Hyundai Infracore China Co., Ltd.1994년 10월 01일No. 28, Wuzhishan road, ECO & Tech.Development Zone Yantai, Shandong, China건설장비 등의 생산판매 831,336의결권의과반수 소유해당(자산총계750억 이상)HD Hyundai Infracore (Shandong) Co., Ltd.2007년 03월 16일NO 1088XINCHENG STREET，MUPING DISTRICT,YANTAI CITY，SHANDONG PROVINCE, CHINA건설장비 등의 판매 10,207의결권의과반수 소유해당없음HD Hyundai Infracore Chile S.A.2007년 11월 14일Av. San Ignacio 701, Quilicura, Santiago, Chile건설장비 등의 판매 62,237의결권의과반수 소유해당없음HD Hyundai Infracore South America2007년 01월 31일Al. santos 2222, CJ52 of the SuarezTrade Building, Sao Paulo , SP, Brasil건설장비 등의 판매 15,762의결권의과반수 소유해당없음HD Hyundai Infracore Norway AS 2003년 05월 05일Varholvegen 149, 6440 Elnesvagen, Norway건설장비 등의 생산판매 66,586의결권의과반수 소유해당없음HD Hyundai Infracore India Private Ltd.(주1)2015년 03월 11일SKCL Building, 2nd Floor, Door No. B20&21, Central Sq 11,Guindy industrial estate, Guindy, Chennai 300 032, India건설장비 등의 판매 776의결권의과반수 소유해당없음HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp.2007년 02월 15일20F/L., Tower B., Gateway, No. 18, Xiaguangli, North Road,East Third Ring, Chaoyang District, Beijing 100027, China금융업 340,715의결권의과반수 소유해당(자산총계750억 이상)HD Hyundai Infracore North America LLC2016년 04월 29일2711 Centerville Road, Suite 400, Wilmington, Delaware 19808, USA건설장비 등의 생산판매 417,359의결권의과반수 소유해당(자산총계750억 이상)Clue Insights Inc.2019년 05월 24일3500 South Dupont Highway, City of Dover, County of Kent, Delaware 19901, USA소프트웨어 개발 및 판매업 1,471의결권의과반수 소유해당없음 HD Hyundai Infracore Europe s.r.o.2019년 08월 30일Pobrezni 620/3 ·186 00 Prague 8, Czech Republic건설장비 등의 생산판매 390,828의결권의과반수 소유해당(자산총계750억 이상)HD Hyundai Infracore (Beijing) Corp.2020년 05월 28일Unit A, 19th Fl., Tower B., Gateway, No. 18, Xiaguangli, North Road,East Third Ring, Chaoyang District, Beijing 100027, China건설장비 등의 판매 13,533의결권의과반수 소유해당없음HD Hyundai Infracore (Hunan) Corp.2020년 06월 08일Room 101, Huangshanpo Road No.145 Changsha Economicand Technological Development Zone건설장비 등의 판매3,602의결권의과반수 소유해당없음 HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd.2018년 01월 19일77 Gaoxin Auenue,Beichen Hi Tech Industrial Park,Tianjin엔진 50,810의결권의 과반수 소유해당없음 HD Hyundai Infracore Deutschland GmbH 2022년 12월 13일 Polarisstraße 4, 06116 Halle (Saale), Germany건설장비 등의 판매 10,021의결권의 과반수 소유해당없음 PT HD Hyundai Infracore Asia(주2)2023년 2월 15일 Pacific Century Place Unit No. 1803, 18th Floor, SCBD Lot 10, Jl. Jenderal Sudirman Kavling 52-53, Jakarta, Indonesia 건설장비 등의 판매33,821의결권의 과반수 소유해당없음HD Hyundai Infracore Mexico(주3)2024년 7월 11일Calle Ignacio Ramirez, 20, Piso 4, Tabacalera, Cuauhtemoc, Mexico City건설장비 등의 판매-의결권의 과반수 소유해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주1) 당분기 중 Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd.는 HD Hyundai Infracore India Private Ltd.로 사명을 변경하였습니다. (주2) 당분기 중 PT Hyundai Infracore Asia는 PT HD Hyundai Infracore Asia로 사명을 변경하였습니다. (주3) 당분기 중 종속기업 HD Hyundai Infracore Mexico가 신규 설립되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.
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