Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 LS증권(주) 3 Y 110111-1828362 분 기 보 고 서 (제26기 3분기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : LS증권(주) 대 표 이 사 : 김 원 규 본 점 소 재 지 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 24층 (전 화) 02-3779-0100 (홈페이지) http://www.ls-sec.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략본부장 (성 명) 김 동 현 (전 화) 02-3779-0100 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 2024년 3분기 대표이사등의 확인서.jpg 2024년 3분기 대표이사등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----551650-551650- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 2) 연결대상회사의 변동내용 아이에스와이제일차(주)변동이익 노출에 따른 실질적 지배 등--대구감삼제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등엘오티제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등허베스트일산제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등허베스트곡강제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등허베스트화정제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등비기닝제일차(주)변동이익 노출 등의 종료 등 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적/상업적 명칭 당사의 명칭은 "엘에스증권주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 LS SECURITIES Co., Ltd.라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 증권업을 영위할 목적으로 1999년 12월 15일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 본사주소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로60 여의도포스트타워 24층전화번호 : 02-3779-0100홈페이지 : http://www.ls-sec.co.kr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요사업의 내용 당사는 금융투자업자로서 '투자중개업', '투자매매업' 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. '투자중개업'은 위탁매매 및 위탁매매 관련 대고객 신용공여 업무이며 '투자매매업'은 증권의 인수/매출/주선, Project Financing, 유가증권 및 파생상품 자기매매 등과 관련된 사업입니다. 관련수익은 제26기 3분기 별도재무제표 영업수익 기준 '투자중개' 부문 2,687억원(22.1%), '투자매매' 부문 4,245억원(34.9%), 이 외 직접투자(Principal Investment) 등 기타부문 5,226억원(43.0%)을 기록하였습니다. ※ 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 1) 2024년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 한국신용평가 / NICE신용평가 - 신용평가일자 2024.06.19. / 2024.06.20. - 기업 신용등급 A/Stable - 2) 2024년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 기업어음 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 한국신용평가 / NICE신용평가 - 신용평가일자 2024.06.19. / 2024.06.20. - 기업어음 신용등급 A2+ - 3) 2024년 6월 NICE신용평가 및 한국신용평가에서 전자단기사채 신용평가를 받았습니다. 구분 내용 비고 신용평가기관 한국신용평가 / NICE신용평가 - 신용평가일자 2024.06.19. / 2024.06.20. - 전자단기사채 신용등급 A2+ - 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2007년 02월 21일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 당해 회사의 연혁 1) 설립이후의 변동상황1999. 12. 15 창립총회 (자본금 100억원 납입) 2000. 01. 14 증권업 허가 취득 (금융감독위원회)2000. 01. 21 증권업협회 특별회원 가입2000. 02. 07 유가증권 위탁매매업무 개시2000. 04. 28 유상증자 (200억원)2000. 10. 18 자기매매업 허가 취득 (금융감독위원회)2003. 12. 30 주식선물업 겸영허가 취득 (금융감독위원회)2004. 09. 13 유상증자 (260억원)2004. 11. 26 인수업 허가 취득 (금융감독위원회)2004. 12. 13 본사 사옥 이전 (영등포구 여의대로 14)2005. 03. 11 최대주주 이트레이드재팬으로 변동 (지분율 87%)2005. 10. 04 증권선물거래소 결제회원 가입2006. 06. 15 외국환업무취급기관 등록(재정경제부)2006. 07. 28 유가증권발행인 등록(금융감독원)2006. 11. 02 다까하시 요시미 이사회의장, 양장원 대표이사 선임2006. 12. 21 코스닥 상장예비심사 통과(증권선물거래소)2007. 02. 15 유상증자 (100억원)2007. 02. 21 코스닥시장 상장 2008. 04. 10 최대주주 주식 및 경영권 양수도계약을 위한 양해각서 체결2008. 07. 23 G&A KBIC 사모투자전문회사와 최대주주 및 그 특수관계인 2인 이 보유한 주식 및 경영권 양수도 본계약 체결2008. 09. 26 금융위원회로부터 대주주 변경 승인 완료 (대주주: G&A KBIC 사모투자전문회사)2008. 09. 30 남삼현 대표이사, 홍원식 이사, 최택상 사외이사 선임2008. 12. 02 주주배정 유상증자 완료(988억)2009. 04. 13 테헤란 PB센터 오픈2009. 06. 12 하봉주 사내이사, 김태현 사외이사 선임2009. 07. 03 최대주주 상호변경(지앤에이 사모투자전문회사) (지앤에이 케이비아이씨 사모투자전문회사에서 지앤에이사모투자전문회사로 변경)2009. 09. 11 용산PB센터 오픈2009. 10. 08 주주배정 후 일반공모 유상증자 완료(221억원)2009. 12. 18 장내파생상품에 대한 투자매매업 및 투자중개업 인가 취득 2010. 05. 20 평촌PB센터 오픈2010. 06. 18 남삼현 대표이사, 홍원식 기타비상무이사 선임2010. 09. 15 자사주 신탁계약 체결(한국외환은행)2011. 02. 15 분당PB센터 오픈2011. 04. 27 논현역PB센터 오픈2011. 05. 27 홍원식 사내이사, 김태현 사외이사, 김양 사외이사, 이화득 사외이사 선임, 감사위원회 설치 2013. 02. 18 평촌PB센터-분당PB센터 통합[분당PB센터]2013. 05. 31 홍원식 대표이사, 송맹근 사내이사 선임2013. 12. 16 용산PB센터-논현역PB센터 통합[논현역PB센터] 분당PB센터-테헤란PB센터 통합[테헤란PB센터]2014. 03. 14 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 김양 사외이사, 남경우 사외이사, 김정범 사외이사 선임2015. 04. 01 상호 변경[이트레이드증권(주) → 이베스트투자증권(주)]2016. 03. 18 이찬우 사외이사, 조성일 사외이사 선임2016. 06. 24 여의도금융센터 오픈2017. 01. 09 신기술사업금융업 등록 완료2017. 03. 24 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 박전규 사외이사 선임 2018. 03. 27 홍원식 대표이사, 김종빈 사내이사, 강원순/나윤택 사외이사 선임 2019. 03. 21 김원규 대표이사, 정종열 사내이사, 이찬우/강원순/나윤택/이정의 사외이사 선임2019. 05. 01 유상증자(778억원)2020. 02. 15 유상증자(1,200억원)2020. 03. 27 나윤택 사외이사, 김진한 사외이사 선임2020. 05. 04 중소기업특화 금융투자회사 지정2021. 02. 18 유상증자(600억원)2021. 03. 22 본사 사옥 이전(영등포구 여의나루로 60)2021. 03. 25 이정의 사외이사, 나윤택 사외이사 선임2021. 06. 28 테헤란금융센터-강남금융센터 통합[테헤란금융센터] 2022. 02. 09 차세대 MTS 이베스트 온(Ebest ON) 출시2022. 03. 25 김원규 대표이사, 전용준 사내이사, 이정의/나윤택/김진한 사외이사 선임2022. 06. 07 '중소기업 특화 금융투자회사' 재지정2022. 11. 17 싱가포르 거래소(SGX) 파생상품 거래회원 가입2023. 03. 24 이주한 사내이사, 김진한/나재철/정갑재 사외이사 선임2023. 07. 10 국내 증권사 최초 LME 온라인 거래 서비스 실시2023. 08. 07 해외주식 통합증거금 / 미국 주식 주간거래 서비스 개시2024. 03. 29 박종현 사내이사, 김진한 사외이사 선임 2024. 06. 01 상호 변경[이베스트투자증권(주) → 엘에스증권(주)] 2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 2024년 03월 29일정기주총사내이사 박종현사외이사 김진한-2023년 03월 24일정기주총사내이사 이주한사외이사 나재철사외이사 정갑재사외이사 김진한사외이사 이정의사외이사 나윤택2022년 03월 25일정기주총사내이사 전용준대표이사 김원규사외이사 이정의사외이사 나윤택사외이사 김진한사내이사 정종열2021년 03월 25일정기주총-사외이사 이정의사외이사 나윤택-2020년 03월 27일정기주총사외이사 김진한사외이사 나윤택- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제26기 3분기(2024년 3분기말) 제25기(2023년말) 제24기(2022년말) 제23기(2021년말) 제22기(2020년말) 보통주 발행주식총수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 277,405,950,000 277,405,950,000 277,405,950,000 277,405,950,000 277,405,950,000 우선주 발행주식총수 11,541,790 17,312,685 17,312,685 17,312,685 11,541,790 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 86,563,425,000 86,563,425,000 86,563,425,000 86,563,425,000 57,708,950,000 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 363,969,375,000 363,969,375,000 363,969,375,000 363,969,375,000 335,114,900,000 ※ 2024.3.29 자기주식소각결정에 따라 자사주(우선주) 5,770,895주 소각 완료. 배당가능이익 내에서 취득한 자기주식의 소각으로 자본금 변동 없음. ※ 2021.2.18 제3자배정 유상증자, 전환우선주 5,770,895주 발행※ 2020.2.15 제3자배정 유상증자, 전환우선주 11,541,790주 발행※ 2019.5.1 일반공모 유상증자, 보통주 15,000,000주 발행 4. 주식의 총수 등 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 55,481,190주와 우선주 11,541,790주를 합산한 67,022,980주 입니다. 당사가 보유한 자기주식은 보고기준일 현재 5,075,498주가 있으며 유통주식수는 61,947,482주입니다. 가. 주식의 총수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주--200,000,000-55,481,19017,312,68572,793,875주)-5,770,8955,770,895--------------5,770,8955,770,895-55,481,19011,541,79067,022,980-5,075,498-5,075,498-50,405,69211,541,79061,947,482- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주식수임. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식------기타주식------보통주식------기타주식5,770,895--5,770,895--보통주식------기타주식------보통주식------기타주식5,770,895--5,770,895--보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식5,075,498---5,075,498-기타주식5,770,895--5,770,895-- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2024년 02월 15일2024년 02월 15일5,770,8955,770,8951002024년 02월 20일직접 처분2024년 04월 05일2024년 04월 05일5,770,8955,770,8951002024년 03월 29일 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 라. 종류주식(전환우선주) 발행현황 1) 전환우선주 (단위 : 원) 2020년 02월 15일10,3975,000119,999,990,63011,541,79059,999,995,3155,770,8952050년 02월 15일- 누적적, 비참가적 우선주- 우선배당률① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2020년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2%② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2022년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.107%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 3.0% 가산 및 이후 2년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용 (단, 우선주주와의 협의를 통하여 우선배당률 변경일 및 Step-up 적용시기는 순연될 수 있음)③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함-없음-----주주 - 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐- 본건 우선주식의 발행일로부터 3년째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은1:1임- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로 함. 다만, 전환가액은 아래 항목에 따라조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨 - 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨 ① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨 ② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함 ③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨.(원미만단위는절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 x 기발행주식수 + 신발행주식수 x (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함 N- 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터 3년째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에보통주식으로 전환된 것으로 봄LS증권(주) 기명식 보통주5,770,895무의결권부 1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(베스트솔루션제일차 주식회사, 베스트솔루션제이차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함① 계약체결일: 2020년 2월 6일② 행사 주체: 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자③ 행사 기간: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는일부임.⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 20영업일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함.⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음 2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음3) 당사의 최대주주 변경에 따라, 변경되는 최대주주(LS네트웍스)가 주주간계약상 지위를 승계함. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) ※ 2020.2.15 전환우선주 11,541,790주 발행※ 2024.2.15 자기주식으로 전환우선주 中 5,770,895주 취득※ 2024.3.29 자기주식소각결정에 따라 자사주(우선주) 5,770,895주 소각 완료 2) 전환우선주 (단위 : 원) 2021년 02월 18일10,3975,00059,999,995,3155,770,89559,999,995,3155,770,8952051년 02월 18일- 누적적, 비참가적 우선주- 우선배당률① 본건 우선주식의 발행일이 속한 회계연도(2021년)부터 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일의 전일까지의 우선배당률(이하 "최초 우선배당률"): 연 4.2%② 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날이 속한 회계연도(2023년)의 발행일 응당일 전일 이후의 우선배당률: 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날을 포함하여 이후 매 1년째 되는 날(이하 "우선배당률 변경일")마다, 매 회계연도의 우선배당률 변경일 직전 영업일에 한국금융투자협회가 고시하는 "채권 시가 평가 기준 수익율(매트릭스)" 중 2년 만기 A등급 무보증 공모 금융채II(금융기관채)의 민평평균 수익률에 2.018%를 더한 이율과 Step-up금리(2년 후 최초 연 3.0% 가산 및 이후 2년간 매년 연 1.0%씩 추가로 가산하여 최대 연 5.0%) 를 합산하여 적용. (단, 우선주주와의 협의를 통하여 우선배당률 변경일 및 Step-up 적용시기는 순연될 수 있음.)③ 본 항에 의하여 계산한 우선배당률은 소수점 넷째 자리 이하 절사하는 것으로 정함.-없음-----주주 - 본건 우선주주는 전환기간 내에 그가 소유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐.- 본건 우선주식의 발행일로부터 2년 3개월째 되는 날(당일 포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임.- 전환가액은 본건 우선주식의 발행가액(1주당 금 10,397원)으로 하며, 전환비율(본건 우선주식 1주당 전환신주 수의 비율)은 1로함. 다만, 전환가액은 제6항에 따라 조정되며, 조정된 전환가액은 후속조정이 이루어지기 전까지 유효함. 또한, 전환비율은 전환가액의 하향 조정에 반비례하여 상향 조정됨.- 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 우선주식의 전환비율 및 전환가액은 다음과 같이 조정됨. 단, 조정사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로 조정된 비율 및 가액을 기준으로 다시 수차에 걸쳐 조정됨.① 본건 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정되고, 회사의 보통주식을 분할 또는 병합하였으나 본건 주식은 분할 또는 병합되지 않은 경우, 전환가액은 그 분할 및 병합의 비율에 비례하여 조정됨. ② 회사가 분할, 합병, 분할합병, 감자 또는 그에 준하여 본건 주식이 보통주식으로 전환되면 발행되는 보통주식의 수에 영향을 미치는 사유가 발생하는 경우 본건 주식은 그 사유 발생 직전에 본건 주식이 보통주식으로 전환되었다면 본건 주식의 주주가 받을 수 있었던 주식수를 기준으로 하여 이와 동등한 가치를 갖는 보통주식을 취득할 수 있도록 전환가액을 조정함. ③ 본건 주식의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정됨. (원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수/기발행주식수+신발행주식수④ 회사가 발행일 이후 시가를 하회하는 발행가액(전환사채, 전환우선주, 상환전환우선주, 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라 보통주가 발행되는 경우 그 전환가액 또는 행사가액을 의미함. 이하 본 목에서 같음)으로 유상증자를 하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행하는 경우에는 아래의 산식으로 전환가액이 조정됨.(원미만 단위는 절사)조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 X 기발행주식수 + 신발행주식수 X (발행가액/시가)/기발행주식수+신발행주식수위 산식을 적용함에 있어, 본건 주식의 전환으로 발행될 수 있는 보통주식은 모두 전환되어 발행되어 있는 것으로 간주하고, 신주 발행이 아닌 전환사채, 신주인수권부사채 등 신주인수권을 부여하는 증권을 발행할 경우에는 그 권리행사에 따라 회사가 발행하여야 할 최대수의 주식을 발행한 것으로 전제함. 위 산식에서 시가라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)를 의미함. N- 본건 우선주식에 대해 전환권을 행사할 수 있는 기간은 본건 우선주식의 발행일로부터 2 년 3개월째 되는 날(당일포함)로부터 본건 우선주식의 발행일로부터 30 년째 되는 날(당일포함)까지의 기간으로 함. 단, 본건 우선주주가 전환기간 내에 전환권을 행사하지 아니하면 본건 우선주식은 전환기간 만료일에 보통주식으로 전환된 것으로 봄.LS증권(주) 기명식 보통주5,770,895무의결권부1) 주주간계약 : 당사의 최대주주인 지앤에이사모투자전문회사(이하"대주주")와 SPC(밸런스제일차 주식회사)(이하"투자자")는 본건 우선주식을 대상으로 한 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자의 Call Option 등을 포함하여 다음의 내용으로 주주간계약을 체결함.① 계약체결일 : 2021년 2월 16일② 행사 주체 : 대주주(지앤에이사모투자전문회사) 또는 대주주가 지정하는 제3자③ 행사 기간 : 본건 우선주식의 발행일로부터 2년이 되는 날 부터 30년이 되는 날까지④ 행사 대상은 본건 우선주식의 전부 또는 일부임⑤ 대주주는 Call Option 행사기간 내에서 대주주가 지정한 본건 우선주식의 양수도예정일로부터 최소 30일 이전에 본건 우선주식의 매수인을 지정하여 Call Option 행사를 투자자에게 서면으로 통지해야 함.⑥ 단, 대주주 및 대주주의 특수관계인이 본 건 우선주식을 보유하게 되는 경우 Step-up 금리는 적용하지 않음.2) 본 유상증자로 발행되는 전환우선주는 전량 발행일로부터 1년간 보호예수되며, 상장하지 않음.3) 당사의 최대주주 변경에 따라, 변경되는 최대주주(LS네트웍스)가 주주간계약상 지위를 승계함. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) ※ 2021.2.18 전환우선주 5,770,895주 발행 5. 정관에 관한 사항 가. 최근 개정일 정관의 최근 개정일은 제25기 정기주주총회(2024.3.29) 입니다. 나. 정관 변경 이력 2023년 03월 24일제24기 정기주주총회- 배당기준일 및 배당 관련 규정 정비 (先 배당확정 / 後 배당기준일 설정 가능 유권해석 반영)- 신주의 배당기산일 관련 규정 정비 (상법 개정사항 반영)- 주주명부의 폐쇄절차 및 기준일 관련 정비- 전자등록이 의무화되지 않은 주식 등의 전자등록 제외 근거 신설- 정부의「글로벌 스탠더드에 부합하는 배당절차 개선 방안」적용- 배당기산일에 관한 상법 규정(제350조 제3항)이 삭제 됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정 개정- 주권의 전자등록제도 도입에 따른 관련 규정 정비2024년 03월 29일제25기 정기주주총회- 상호 변경 변경전) 이베스트투자증권주식회사 변경후) 엘에스증권주식회사- 인터넷 홈페이지 주소 변경 변경전) www.ebestsec.co.kr 변경후) www.ls-sec.co.kr- 최대주주 변경에 따른 상호 변경 및 인터넷 홈페이지 주소 변경 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 2024년 3월 29일의 정관 변경과 관련된 세부내용은 '주주총회소집공고(2024.3.13)' 공시의 '주주총회 목적사항별 기재사항'을 참고하시기 바랍니다. 다. 사업목적 현황 1투자매매업영위2투자중개업영위3집합투자업미영위4투자자문업영위5투자일임업영위6신탁업미영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 주요사업의 개요 당사 LS증권은 1999년에 국내 최초의 온라인 증권사로 출범하였으며, 현재는 온라인을 근간으로 하는 종합증권사로서 기존 온라인 브로커리지를 포함하는 리테일 부문과 홀세일, IB, Trading 부문이 시너지를 창출하며 그 규모를 확대해 나가고 있습니다.1) 위탁매매 업무금융투자회사가 증권의 매매 중개 또는 대리등을 목적으로 행하는 영업활동으로서, 당사는 기존의 온라인영업 일변도에서 탈피하여 영업부, 테헤란금융센터를 오픈하는등 리테일 위탁매매 조직을 확대 개편하였습니다. 또한 2024년 6월 1일 사명을 변경함에 따라 HTS/MTS 명칭을 모두 투혼으로 변경하였으며 주식, 선물/옵션, 펀드 등의 실시간 주문 및 시세, 증권 정보를 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 2) 인수/주선업무인수/주선업무는 유가증권 발행시장에서 기업의 직접자금 조달을 원활히 수행할 수 있는 업무입니다. 3) 자기매매 업무금융투자회사가 매매차익을 목적으로 유가증권등을 보유하거나 매매하는 영업활동으로서, 트레이딩 사업부문은 2008년 9월 신설되었습니다. - 영업부문별 손익 (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 268,659 424,526 522,584 1,215,768 영업비용 219,714 425,970 535,639 1,181,322 영업이익(Ⅰ) 48,945 (1,444) (13,055) 34,446 내부손익조정 (29,823) (12,401) 42,224 - 영업이익(Ⅱ) 19,122 (13,845) 29,169 34,446 영업외손익 247 3,991 (4,826) (588) 세전이익 19,370 (9,854) 24,343 33,858 법인세비용 - - - (7,054) 분기순이익 19,370 (9,854) 24,343 26,805 ※ 별도 재무제표 기준 나. 취급상품 등 1) 수익증권현재 당사는 수익증권을 판매하고 있으며, 수익증권의 종류에는 주식형 수익증권, 채권형 수익증권이 있습니다.2) CMA은행의 보통예금처럼 수시입출금이 가능하며 자동이체출금, 적립식 펀드 자동투자, 은행정기이체 등 다양한 부가서비스를 제공하면서 높은 수익률을 약정수익률로 제공하는 서비스입니다.3) 환매조건부 채권(RP)채권을 일정기간이 경과한 후에 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수 또는 매도한다는 조건으로 채권을 매매하는 거래를 말하며, 약정형 RP상품과 수시형 RP상품상품이 있습니다. 약정형 RP상품은 약정기간을 사전에 정하여 가입하는 상품으로 기간내 확정금리를 제공하는 상품이며, 수시형 RP상품은 수시로 입출금이 가능한 상품입니다.4) 양도성 예금증서(CD)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 양도성 예금증서를 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다.5) 기업어음(CP)기관투자가나 기업의 단기투자 금융상품으로서 인기가 많은 기업어음을 판매하고 있는 바, 개인을 대상으로 판매하고 있지는 않으며 기관투자가나 일반기업을 대상으로 판매하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 2024년 3분기말 현재 당사의 자산총계는 별도 재무제표 기준으로 9조 7,743억원으로 전년 동기 대비 38.41% 증가하였으며, 자기자본은 8,817억원으로 전년 동기 대비 5.12% 감소하였습니다. 2024년 3분기의 영업이익은 별도 재무제표 기준으로 전년 동기 대비 15.08% 증가한 344억원, 분기순이익은 전년 동기 대비 19.76% 증가한 268억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 4.05%로 전년 동기 대비 0.84%pt 증가하였습니다. 나. 종류별 영업실적 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 백만원,%) 영 업 종 류 제26기 3분기 비중 제25기 비중 제24기 비중 수수료 수익 93,146 7.7 132,120 10.0 195,879 14.5 금융상품평가 및 처분이익 342,246 28.2 385,771 29.2 362,679 26.9 파생상품평가 및 처분이익 577,169 47.5 561,709 42.6 583,032 43.2 이자수익 167,305 13.8 205,114 15.5 151,723 11.3 대출채권관련이익 9,532 0.8 7,010 0.5 635 0.0 외환거래이익 11,661 1.0 14,272 1.1 37,449 2.8 기타의 영업수익 14,709 1.2 13,992 1.1 16,654 1.2 영업수익 합계 1,215,768 100.0 1,319,987 100.0 1,348,051 100.0 ※ 별도 재무제표 기준 다. 시장점유율 (단위 : %) 구 분 제26기 3분기(2024.01~2024.09) 제25기(2023.01~2023.12) 제24기(2022.01~2022.12) 주식약정점유율(전체) 3.39% 3.02% 3.27% 주식약정점유율(개인) 2.25% 1.87% 2.27% 선물약정점유율 3.31% 3.92% 6.38% 옵션약정점유율 10.31% 7.89% 6.19% ※ 자기매매분을 제외한 위탁매매분의 점유율입니다. ※ 주식약정점유율은 ELW, ETF, ETN 시장이 포함된 점유율입니다. 라. 조직도 조직도_24.9.30.jpg 조직도_24.9.30 마. 자금조달 및 운용실적 1) 자금조달 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 363,969 4.09 363,969 4.78 363,969 5.21 자본잉여금 95,951 1.08 97,197 1.28 99,267 1.42 자본조정 (60,722) (0.68) (46,550) (0.61) (46,550) (0.67) 기타포괄손익누계액 - - - - - - 이익잉여금 487,275 5.48 518,676 6.81 512,300 7.34 예수부채 고객예수금 894,064 10.06 901,662 11.84 959,070 13.74 신용대주담보금 - - - - - - 수입담보금 1,060,878 11.93 456,779 6.00 413,536 5.92 기타 - - - - - - 차입부채 콜머니 99,999 1.12 16,667 0.22 - - 차입금 1,119,705 12.60 1,198,360 15.74 1,111,210 15.92 매도유가증권 266,012 2.99 405,031 5.32 652,407 9.34 RP매도 2,929,852 32.96 2,021,249 26.55 1,099,102 15.74 매도신종증권 - - - - - - 파생상품 - - - - - - 사채 21,642 0.24 16,214 0.21 - - 기타 30,665 0.34 35,546 0.47% 5,668 - 기타부채 지급보증충당금 - - - - - - 퇴직급여충당금 - - - - - - 기타 1,580,193 17.78 1,627,938 21.38 1,811,949 25.95 합 계 8,889,483 100.00 7,612,738 100.00 6,981,928 100.00 ※ 별도 재무제표 기준 2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 132,059 1.49 74,063 0.97 58,732 0.84 예치금 1,076,539 12.11 1,203,563 15.81 1,242.877 17.80 유가증권 단기매매증권 - - - - - - 매도가능증권 - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,680,649 52.65 3,465,103 45.52 2,598.552 37.22 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 지분법적용투자주식 43,848 0.49 28,999 0.38 33,580 0.48 신종증권 - - 1,459 0.02 5,035 0.07 파생상품 5,202 0.06 13,809 0.18 9,722 0.14 대출채권 콜론 - - - - - - 신용공여금 481,413 5.42 531,255 6.98 635,068 9.10 RP매수 561,022 6.31 346,983 4.56 255,14 3.65 매입대출채권 - - - - 5,739 0.08 대여금 545 0.01 1,123 0.01 2,068 0.03 기타 233,478 2.63 278,933 3.66 323,825 4.64 유형자산 38,440 0.43 41,496 0.55 47,143 0.68 기 타 1,636,288 18.41 1,625,952 21.36 1,764,445 25.27 합 계 8,889,483 100.00 7,612,738 100.00 6,981,928 100.00 ※ 별도 재무제표 기준 바. 영업의 종류별 현황1) 자기매매업무 (가) 증권거래현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 9,265,341 8,623,532 17,888,873 374,092 (19,877) 신주인수권증서 1,432 859 2,291 26 (6) 기타 28,499 21,898 50,397 101,043 (102) 계 9,295,272 8,646,289 17,941,562 475,162 (19,985) 채무증권 국채.지방채 9,762,014 9,293,792 19,055,806 485,161 1,336 특수채 7,001,625 6,848,248 13,849,873 210,953 174 금융채 11,257,776 10,979,790 22,237,567 3,027,907 4,067 회사채 803,860 810,810 1,614,670 98,930 (511) 기업어음증권 430,517 451,732 882,249 40,010 10 기타 4,023,846 4,051,603 8,075,449 182,531 (169) 계 33,279,639 32,435,976 65,715,615 4,045,492 4,906 집합투자증권 ETF 5,006,799 10,712,867 15,719,666 792,398 2,878 기타 24,234 7,318 31,553 73,409 2,289 계 5,031,033 10,720,185 15,751,219 865,807 5,167 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 15,391 16,106 31,497 2,504 17 채무증권 10,390 10,400 20,790 - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 25,780 26,506 52,287 2,504 17 파생결합증권 ELS - - - - - ELW 0 0 0 - - 기타 - - - - - 계 0 0 0 - - 기타증권 - - - 656,024 16,218 합계 47,631,725 51,828,957 99,460,682 6,044,989 6,323 ※ 별도 재무제표 기준 (나) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 보유잔액 거래실적 장내 장외 장내 장외 장내 장외 투자자예탁금별도예치금-신탁(주1) 606,204 - - 514,249 - - - - - 파생결합증권 - - - - 125,133 - 1,997 340,760 - 주식 - - - - - - - - - 합계 606,204 - - 514,249 125,133 - 1,997 340,760 - 주1) 기업회계기준서 1109호 적용에 따라 투자자예탁금별도예치금-신탁 계정을 당기손익-공정가치측정유가증권 으로 분류하였습니다. (다) 장내파생상품 거래현황 (요약) ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품거래현황(상세)' 참조 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 10,944,022 229,472,677 - 240,416,699 - - 8,516 해외 - 3,623,673 - 3,623,673 - - 44 계 10,944,022 233,096,350 - 244,040,372 - - 8,560 옵션 국내 9,898 684,979 - 694,877 95 68 6 해외 - - - - - - - 계 9,898 684,979 - 694,877 95 68 6 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 계 - - - - - - - 합계 10,953,920 233,781,329 - 244,735,249 95 68 8,566 ※ 별도 재무제표 기준 (라) 장외파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - 629,064 - 629,064 - 2,945 (2,945) 기타 - - - - - - - 계 - 629,064 - 629,064 - 2,945 (2,945) 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 - - - - - - - 스왑 신용 - - - - - - - 주식 12,092 - - 12,092 4,340 0 4,340 일반상품 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 계 12,092 - - 12,092 4,340 0 4,340 기타 - - - - - - - 합계 12,092 629,064 - 641,156 4,340 2,945 1,395 ※ 별도 재무제표 기준 (마) 유가증권운용내역(1) 주식 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 매매차익(차손) (1,750) 2,964 3,489 평가차익(차손) (17,037) (36) 1,085 배당금수익 10,896 2,706 9,653 합 계 (7,891) 5,633 14,226 ※ 별도 재무제표 기준 (2) 신주인수권증서 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 매매차익(차손) 1,740 1,565 1,649 평가차익(차손) (6) (598) (118) 합 계 1,734 967 1,531 ※ 별도 재무제표 기준 (3) 채권 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 매매 및 상환차익(차손) 13,574 8,807 2,248 평가차익(차손) 5,065 16,404 (8,011) 채권이자(주1) 6,215 3,404 11,498 합 계 24,854 28,614 5,735 주1) 채권이자는 환매조건부채권매도 관련 이자비용이 반영됨※ 별도 재무제표 기준 (4) 기업어음증권 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 매매 및 상환차익(차손) 100 333 313 평가차익(차손) 10 3 (1) 기업어음증권이자 2,171 51 213 합계 2,281 387 525 ※ 별도 재무제표 기준 (5) 집합투자증권 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 매매차익(차손) (4,881) 18,270 (1,141) 평가차익(차손) 4,699 3,804 3,579 분배금수익 964 5,651 941 합계 782 27,725 3,379 ※ 별도 재무제표 기준(6) 파생결합증권 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 매매 및 상환차익(차손) - 6,720 (3,062) 평가차익(차손) - - 819 합계 - 6,720 (2,243) ※ 별도 재무제표 기준 (7) 주식(출자금) (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 매매차익(차손) (818) (1,458) (2,037) 평가차익(차손) (1,237) 1,295 (3,801) 배당금수익 2,456 4,695 4,601 합 계 401 4,533 (1,237) ※ 별도 재무제표 기준 (8) 단기사채 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 매매 및 상환차익(차손) 1,449 (2,574) (2,106) 평가차익(차손) (169) (311) (154) 단기사채이자 6,652 23,456 4,394 합계 7,931 20,572 2,134 ※ 별도 재무제표 기준(9) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 매매차익(차손) (15) 564 (561) 평가차익(차손) 17 (1,869) (0) 합계 2 (1,306) (561) ※ 별도 재무제표 기준 (10) 투자자예탁금별도예치금-신탁 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 매매차익(차손) - - - 평가차익(차손) 16,218 21,189 13,217 합계 16,218 21,189 13,217 ※ 별도 재무제표 기준 (11) 기타 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 매매차익(차손) - (130) 76 평가차익(차손) - (1,061) (194) 합계 - (1,191) (118) ※ 별도 재무제표 기준 (12) 파생상품 운용수지① 국내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 매매차익(차손) 51,688 25,318 12,859 평가차익(차손) 8,516 (855) 1,968 합 계 60,204 24,462 14,828 ※ 별도 재무제표 기준② 해외선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 매매차익(차손) (4,030) (4,956) (4,908) 평가차익(차손) 44 (189) 1,842 합 계 (3,986) (5,144) (3,066) ※ 별도 재무제표 기준③ 국내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 매매차익(차손) 660 (5,563) 17,549 평가차익(차손) 6 5 (1,928) 합 계 666 (5,558) 15,621 ※ 별도 재무제표 기준④ 해외옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 매매차익(차손) (1) - - 평가차익(차손) - - - 합 계 (1) - - ※ 별도 재무제표 기준 ⑤ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 매매차익(차손) 2,039 14,981 11,859 평가차익(차손) 196 (1,331) (3,317) 합 계 2,235 13,650 8,542 ※ 별도 재무제표 기준 2) 투자중개 업무 (가) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(요약) ※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세)' 참조 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 63,589,925 63,679,448 127,269,373 22,456 신주인수권증서 7,995 5,898 13,894 3 기타 - - - 0 계 63,597,920 63,685,346 127,283,267 22,459 채무증권 채권 10,540,797 3,696,854 14,237,650 292 기업어음 33,064 9,648 42,712 - 기타 475,074 69,253 544,327 - 계 11,048,934 3,775,755 14,824,689 292 집합투자증권 67,908,051 66,982,896 134,890,947 7,573 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 2,855,469 2,809,711 5,665,179 402 기타 350,262 331,652 681,914 89 계 3,205,731 3,141,362 6,347,093 490 외화증권 655,519 625,113 1,280,631 2,394 기타증권 - - - - 증권계 146,416,156 138,210,472 284,626,628 33,209 선물 504,222,705 503,673,814 1,007,896,519 18,458 옵션 29,055,823 30,022,118 59,077,941 8,692 선도 - - - - 기타파생상품 - - - - 파생상품계 533,278,528 533,695,932 1,066,974,460 27,150 합계 679,694,684 671,906,404 1,351,601,088 60,359 ※ 별도 재무제표 기준 (나) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 수탁수수료 60,359 79,815 87,378 매매수수료 28,877 37,454 38,525 수 지 차 익 31,483 42,361 48,853 ※ 별도 재무제표 기준 3) 유가증권 인수업무(가) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 주간사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 - - - - 6,581 132 - - - 주 식 - - 545 - - - - - - 국공채 - - - - - - - - - 특수채 2,470,000 5,118,268 989 2,450,000 10,984,030 1,712 3,922,000 15,510,763 3,226 회사채 - 634 - 1,243,500 1,479 461,000 3,131,730 5,526 외화증권 - - - - - - - - - 기 타 1,892,100 1,885,100 1,600 1,725,800 2,219,800 4,856 1,910,200 2,897,961 6,268 합 계 4,362,100 7,003,368 3,768 4,175,800 14,453,911 8,179 6,293,200 21,540,454 15,019 주1) 기타는 기업어음증권, 전자단기사채, 금융채 등을 포함※ 별도 재무제표 기준 (나) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 인수수수료 3,768 8,179 15,019 수수료비용 - - - 수지차익 3,768 8,179 15,019 ※ 별도 재무제표 기준 4) 신용공여업무(가) 신용공여현황 및 잔고 (단위 : 백만원) 구 분 잔고(평잔기준) 한도 이자율 제26기 3분기 제25기 제24기 신용거래융자 266,539 300,318 371,964 20억원 3일 이내 : 연 5.95% 7일 이내 : 연 7.95% 15일 이내 : 연 8.45% 30일 이내 : 연 9.75% 60일 이내 : 연 9.85% 60일 초과 : 연 9.95% 신용거래대주(주1) 3 597 565 1억원 코스피200 : 연 4.5% 그 외 종목 : 연 6.0% 증권담보융자 199,859 216,390 249,431 20억원 (A군 종목 : 전일종가의 70%) (B군 종목 : 전일종가의 65%) (C군 종목 : 전일종가의 60%) (D군 종목 : 전일종가의 60%) (E군 종목 : 전일종가의 55%) 연 8.3% ~ 9.8%(종목군에 따라) 매도대금담보대출 - 10억원 (주식 매도금액의 98% 이내) 연 8.3% 주1) 2023.11월 부터 금지 5) 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구분 제26기 3분기 제25기 제24기 잔고 조건부 매도 1,112,741 870,270 501,492 거래금액 조건부 매도 192,315,155 196,547,170 177,812,228 주1) 위 금액은 대고객 RP금액을 기준으로 작성되었음 (기관RP제외)※ 별도 재무제표 기준 6) 기타 부수업무 (단위 : 백만원) 구분 제26기 3분기 제25기 제24기 자문수수료 13,858 25,313 75,231 사채모집수탁수수료 - - - CD매매손익 34 41 142 계 13,891 25,354 75,374 ※ 별도 재무제표 기준 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 2,533,352 337,527 1,036,134 - - 3,907,013 거래장소 장내거래 2,533,352 182,229 1,021,542 - - 3,737,123 장외거래 - 155,298 14,592 - - 169,890 거래형태 선도 - - - - - - 선물 2,533,352 182,229 1,008,007 - - 3,723,588 스왑 - 155,298 12,092 - - 167,390 옵션 - - 16,034 - - 16,034 주1) 장내파생상품 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가주2) 장외파생상품 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준 1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제26기 3분기 제25기 제24기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품: 매수주가지수옵션 - - 1 - 13,149 - 매수개별주식옵션 95 - 11 - 66 - 매도주가지수옵션 - - - 3 - 11,088 매도개별주식옵션 - 68 - 10 - 66 소계 95 68 12 13 13,215 11,153 장외파생상품: 주가지수스왑 - - - - - - 주식스왑 4,340 0.2 468 397 400 7 이자율스왑 - - - - - - 상품스왑 - - - - - - 통화선도 - 2,945 - 563 - 3,127 매수주식옵션 - - 13 - 182 - 기타파생상품 - 1,662 - 493 - - 거래일손익조정 - - 30 - 210 - 소계 4,340 4,607 511 1,454 791 3,134 합계 4,436 4,675 523 1,467 14,006 14,288 ※ 별도 재무제표 기준 2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제26기 3분기 제25기 제24기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 이자율선물 2,533,352 (217) 440,769 (1,491) 143,022 24 통화선물 182,229 113 433,168 1,305 277,886 3,152 주가지수선물 223,735 904 102,238 (2,565) 295,305 (1,436) 개별주식선물 784,272 7,761 174,925 1,706 159,653 2,071 상품선물 - - - - - - 매수주가지수옵션 - - - - 673,169 2,648 매수개별주식옵션 7,086 (8) 357 3 4,677 9 매도주가지수옵션 - - 53,699 - 726,367 (4,590) 매도개별주식옵션 6,448 14 1,346 2 7,364 5 합계 3,737,123 8,566 1,206,502 (1,039) 2,287,444 1,883 ※ 미결제약정금액 : 미결제 잔고수량×거래단위금액×기준시점 선물(현물) 현재가※ 별도 재무제표 기준 3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품 관련 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제26기 3분기 제25기 제24기 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 미결제약정금액 평가손익 주가지수스왑 - - - - - - 주식스왑 12,092 4,340 20,741 (101) 40,462 393 이자율스왑 - - - - - - 통화선도 155,298 (2,945) 307,486 7,812 170,487 (3,127) 상품스왑 - - - - - - 매수상품옵션 - - - - - - 매수주식옵션 - - 2,500 (361) 2,500 583 기타파생상품 - (1,199) 41,052 (1,161) - - 합계 167,390 196 371,778 6,189 213,450 (3,317) ※ 미결제약정금액 : 계약금액※ 별도 재무제표 기준 나. 신용파생상품 거래현황1) 신용파생상품 거래현황 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기타 - - - - - - 계 - - - - - - ※ 별도 재무제표 기준 2) 신용파생상품 상세명세 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) - - - - - - - 4. 영업설비 가. 지점설치 현황 (단위: 개) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 3 - - 3 계 3 - - 3 ※ 서울특별시에는 본점 포함임. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건정성 1) 순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 영업용순자본(A) 577,697 645,614 544,902 총 위 험 액(B) 269,880 247,612 256,810 잉여자본(A-B) 307,817 398,002 288,092 필요유지자기자본(C) 46,725 46,725 46,725 순자본비율[(A-B)/C] 658.78% 851.80% 616.57% 주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본) ×100 2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 실질자산(A) 9,755,560 7,761,087 6,141,484 실질부채(B) 8,892,609 6,846,063 5,243,911 자산부채비율(A/B) 109.70% 113.37% 117.12% 주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 위험관리에 관한 사항1) 위험관리 조직 및 정책(가) 위험관리조직- 이사회, 리스크관리위원회(이하 "위원회"), 리스크관리실무위원회(이하 "실무위원회"), 위험관리부서(나) 위험관리조직의 권한과 책임① 이사회는 위험관리조직의 최상위 기구로서 회사의 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖는다.② 위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. ③ 실무위원회는 발생가능한 위험을 인식,측정,감시,통제하는데 필요한 효율적인 통제 환경을 조성한다.④ 위험관리부서는 위험의 관리, 통제 및 보고 등 위험관리업무를 총괄적으로 담당한다.(다) 위험관리업무① 회사가 관리해야 할 위험을 유형별로 정의하고, 이에 대한 포지션평가, 위험의 식별, 측정,관리 등의 실무사항을 정하여 일관되고 효율적인 위험관리를 도모한다.② 한도의 설정 및 배분, 관리방법 등을 정하여 체계적인 한도관리를 수행한다.③ 특정 부문에 위험이 집중되는 것을 방지하기 위해 위험을 적절히 분산하여 관리한다.④ 거래한도 및 손실한도는 매매의 체결시점을 기준으로 평가한다.2) 신용위험 관리(가) 개념- 거래상대방이 상환의무나 결제의무를 불이행함에 따라 회사가 입게 되는 손실위험 (나) 관리방법① 신용공여시 적정담보비율 유지 및 거래상대방 적정성 판단② 미수 및 신용공여 대상 주식 종목군에 대한 적정성 분류작업 실행(정기 종목군 선정 및 수시 모니터링에 따른 조정작업)③ 대고객 환매조건부채권의 신용위험 관리④ 스왑 등 장외파생에 대한 신용위험 관리⑤ 영업용순자본 산정시 차감항목 이외의 자산중 위험액 산정대상이 아닌 자산에대한 신용위험 관리⑥ 감독규정상의 표준방식으로 신용위험액을 측정하고 적정성 모니터링3) 시장위험 관리(가) 개념- 주가, 금리, 환율 등의 변동으로 인하여 금융자산이나 부채의 가격이 변하여 회사가 입게 되는 손실 위험(나) 관리방법① 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액을 평가하고 포지션 및 손실한도 등 관리② 감독규정상의 표준방식으로 시장위험액을 일별 측정하고 적정성 모니터링4) 유동성위험 관리(가) 개념 - 자금조달계획 차질 등에 따른 유동자금 부족으로 인하여 채무를 적기에 상환할 수없게 되는 위험과 시장의 거래부족, 높은 거래비용 발생 등으로 운용자산을 정상적인 가격으로 처분하기 어려운 상황에 처하게 됨으로써 회사가 입게 되는 손실 위험 (나) 관리방법① 일별로 유동성비율 측정 및 한도 관리② 유동성관리 대상 기간을 1주, 1월, 3월 단위로 세분화하여 관리 다. 산업 전반 현황에 관한 사항1) 산업의 특성증권업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다. 2) 산업의 성장성증권업은 국내외 경제 환경 변화가 산업 성장의 중요한 요인으로 작용하고 있으며, 금리 변동 등으로 인해 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다. (가) 상장주식 규모 (단위 : 종목수, 조원) 연도 종목수 상장주식수(천주) 시가총액(조원) 거래대금(계)(조원) 2024.3Q 2,835 119,416,564 2,496 3,693 2023 2,787 115,803,780 2,562 4,810 2022 2,690 113,226,353 2,087 3,914 2021 2,610 109,420,567 2,655 6,769 2020 2,531 100,850,720 2,372 5,709 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) ※ 유가증권,코스닥,코넥스 포함※ 2024. 3Q 연월초 : 2024. 1. 1 , 연월말 : 2024. 9. 30(나) 종합주가지수 추이 (단위 : pt) 연도 연월초 연월말 등락율 최고 최저 평균 2024.3Q 2,669.81 2,593.27 -2.9% 2,891.35 2,435.90 2,671.91 2023 2,225.67 2,655.28 19.3% 2,667.07 2,218.60 2,449.32 2022 2,988.77 2,236.40 -25.2% 2,989.24 2,155.49 2,517.44 2021 2,944.45 2,977.65 1.13% 3,305.21 2,839.01 3,109.31 2020 2,176.46 2,873.47 32.0% 2,873.47 1,457.64 2,217.08 출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)※ 2024. 3Q 연월초 : 2024. 1. 1 , 연월말 : 2024. 9. 30 3) 국내외 시장 여건 증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율과 자산관리 서비스 경쟁, 조각투자 등의 출현으로 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다. 이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시, 디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. 4) 당사의 경쟁우위요소 대한민국 최초의 온라인증권사로 출범하였던 당사는 2008년 홀세일, IB, Trading 사업부문을 신설하였고, 이후 약 6년여의 짧은 기간동안 새로운 사업부문들을 안정적으로 정착 및 성장시켜 종합증권사로의 성공적인 전환을 완료하였습니다.당사의 경쟁우위요소로는 첫째, 국내 최초의 온라인증권사로서 쌓아온 온라인 사업부문의 노하우로써, 이를 바탕으로 업계 최고 수준의 매매시스템과 고객 맞춤형 컨텐츠 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 둘째, 다양한 수익원으로 구성된 사업구조입니다. 당사는 온라인 사업부문뿐만 아니라 홀세일, IB, Trading 부문이 고르게 이익을 창출하며 회사의 안정적인 성장에 기여하고 있습니다.당사는 또한 IB사업부문에서 지속적으로 신규 사업영역을 개척하고 있는데, 지난 '17년 1월 신기술사업금융업 등록을 완료한 이후 지금까지 신기술투자조합 운용에 있어서는 중소형 증권사 중에서 압도적인 실적을 올리고 있으며, 회사 이익에도 작지 않은 기여를 하고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 '20년 5월에는 중소기업특화 금융투자회사로 지정되어 앞으로 기업금융업무 전반에 걸친 업무영역이 확대될 것으로 예상되며, 관련 수익 또한 증가할 것으로 예상됩니다.자본규모가 절대적으로 중요해진 영업환경에서 당사는 지속적이며 안정적인 성장을 위하여 지난 '19년 5월에 보통주 일반공모 유상증자, '20년 2월, '21년 2월에 우선주 제3자배정 방식으로 자본을 확충하였으며, 늘어난 자본을 효율적으로 활용하여 수익성을 극대화 시키기 위하여 각고의 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 그간 쌓아온 내실 있는 리스크 관리능력과 특화된 역량을 바탕으로 기존의 강점은 더욱 공고히 해나감과 동시에 적시성 있는 신규 수익원 확보를 통하여 최고의 중형증권사로 도약할 수 있도록 최선을 다 해 나갈 것입니다. 라. 수수료 현황 주식,채권수수료.jpg 주식,채권수수료 파생상품 수수료.jpg 파생상품 수수료 제휴서비스 주식수수료.jpg 제휴서비스 주식수수료 협의수수료.jpg 협의수수료 업무관련 수수료.jpg 업무관련 수수료 마. 증권전문인력 보유현황 (2024.9.30 현재) (단위 : 명) 구분 내 근 전 담 계 펀드투자권유자문인력 64 - 64 증권투자권유자문인력 108 - 108 파생상품투자권유자문인력 100 - 100 투자상담관리인력 2 - 2 투자자산운용사 13 - 13 금융투자분석사 26 - 26 위험관리인력 6 - 6 전문인력 합계(1) 319 - 319 전문인력 합계(2) 163 - 163 ※ 전문인력이라 함은 한국금융투자협회에 등록된 인원을 말함※ 두종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재※ 전문인력(1) : 상기 기준에 따라 기재된 총인원※ 전문인력(2) : 두종류 이상의 자격을 소지한 자가 한종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 요 약 연 결 재 무 상 태 표 제26기 3분기 2024년 9월 30일 현재 제25기 2023년 12월 31일 현재 제24기 2022년 12월 31일 현재 엘에스증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 3분기 제25기 제24기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 666,436 450,823 472,697 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,270,778 4,575,751 3,372,482 Ⅲ. 관계기업투자 46,637 37,001 30,575 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 1,034,946 1,083,923 1,180,325 Ⅴ. 기타금융자산 1,638,271 1,530,711 978,218 Ⅵ. 유형자산 37,021 39,416 45,290 Ⅶ. 무형자산 18,706 20,452 22,055 Ⅷ. 이연법인세자산 21,822 25,036 39,413 Ⅸ. 당기법인세자산 12,338 12,695 - Ⅸ. 기타자산 32,698 11,377 28,864 자 산 총 계 9,779,653 7,787,184 6,169,920 부 채 Ⅰ. 예수부채 2,168,494 1,098,724 1,154,566 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 272,666 255,196 765,657 Ⅲ. 차입부채 4,832,481 3,842,508 2,223,028 Ⅳ. 기타금융부채 1,598,493 1,627,786 1,033,490 Ⅴ.충당부채 12,641 13,340 33,702 Ⅵ.당기법인세부채 - - 2,744 Ⅶ. 기타부채 13,360 14,209 37,196 부 채 총 계 8,898,135 6,851,763 5,250,382 자 본 Ⅰ. 자본금 363,969 363,969 363,969 Ⅱ. 기타불입자본 49,268 50,468 52,628 Ⅲ. 연결이익잉여금 468,282 520,984 502,940 자 본 총 계 881,519 935,421 919,537 부 채 와 자 본 총 계 9,779,653 7,787,184 6,169,920 과 목 제26기 3분기(2024.01.01~2024.9.30) 제25기(2023.01.01~2023.12.31) 제24기(2022.01.01~2022.12.31) 영 업 수 익 1,216,165 1,322,208 1,348,601 영 업 이 익 34,362 33,193 41,777 법인세비용차감전순이익 33,775 38,344 40,627 당 기 순 이 익 26,721 28,661 29,709 기본주당이익(원) 418 423 410 희석주당이익(원) 418 423 410 - 연결대상회사의 변동현황 구분 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제26기 3분기(당기) 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 아이에스와이제일차㈜ 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 아이에스와이제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 엘오티제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 비기닝제일차㈜ 제25기(전기) 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 미드나잇제일차㈜(중순위) 브레이븐제일차㈜(후순위) 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 베스트반야월제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차(주) 문봉하이퍼제이차(주) 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 길동베스트제일차㈜ 마이트핸즈㈜ 구로동베스트제일차㈜ 레드실버제삼차㈜ 에이치와이라이트㈜ 건베스트고척제일차㈜ 마인드베스트㈜ 문봉하이퍼제일차㈜ 문봉하이퍼제이차㈜ 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 아로니아제일차㈜ 루시드베스트㈜ 알파원제일차㈜ 케이블루오션㈜ 이베스트연산동㈜ 건베스트파주제일차㈜ 스텔라리스㈜ 베스트다사㈜ 천안산단이베스트㈜ 봉덕베스트㈜ 에코레드㈜ 제24기(전전기) 광양광영이베스트㈜ 세종베스트제일차㈜ 히든에이스제일차㈜ 베스트다사㈜ 아이에프쓰리제일차㈜ 천안산단이베스트㈜ 에이치비제이제일차㈜ 웨이랜드제일차㈜ 아로니아제일차㈜ 봉덕베스트㈜ 대구감삼제일차㈜ 수성베스트㈜ 에코레드㈜ 미드나잇제일차㈜ 브레이븐제일차㈜ 성환베스트㈜ 다인제일차㈜ ㈜코스모골드 엔씨로지스제이차㈜ 부산진구베스트제일차㈜ 디에프창원제일차㈜ 베스트반야월제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 베스트반야월제일차㈜ 에코지니아㈜ 해운대베스트㈜ 엘오티제일차㈜ 루시드베스트㈜ 굿메이트제일차㈜ 허베스트화정제일차㈜ 허베스트일산제일차㈜ 플링인베이스㈜ 케이블루오션㈜ 허베스트용전제일차㈜ 굿스타트더블유제이㈜ 허베스트공항제일차㈜ 이베스트여수지산일차㈜ 이베스트여수지산이차㈜ 디에프대방제이차㈜ 알파원제일차㈜ 이베스트연산동㈜ 비기닝제일차㈜ 더제이와이제일차㈜ 이베스트강릉제일차㈜ 뉴스피드제일차㈜ 옥정베스트제일차㈜ ㈜스텔라리스 늘봄제일차㈜ 워터하우스제일차㈜ 단미제일차㈜ 블루라인제일차㈜ 목감에프엔더퍼스트㈜ 건베스트파주제일차㈜ 허베스트곡강제일차㈜ 지더블유제일차㈜ 정인제일차㈜ 신오리블레스㈜ 구래골드제일차㈜ 반디제이차㈜ 빅토리제이차㈜ 하이엔신갈제일차㈜ 고산베스트제이차㈜ 굿스타트에스제이㈜ 포인트니모제일차㈜ 모현베스트㈜ 굿스타트에이알㈜ 세종베스트제이차㈜ 굿스타트에스와이㈜ 원더랜드제일차㈜ 스마트창원제일차㈜ 브이로그제일차㈜ 이베스트호매실제일차㈜ 희진제일차㈜ 광주농성이베스트㈜ 킹스파크제삼차㈜ 창인베스트제일차㈜ 에코에리카㈜ 골드라인제일차㈜ 안성원곡이베스트㈜ 에스지에이치㈜ 지알제일차㈜ 에이디엠유동화제일차㈜ 킹스놀리지제일차㈜ 골드라인제이차㈜ 디에프도안제일차㈜ 운서베스트제일차㈜ 디에프안동제일차㈜ 골드라인제삼차㈜ 디에프도안제이차㈜ 디에프대방제일차㈜ 희진제사차㈜ 다인제이차㈜ ※ 연결대상회사는 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 나. 요약재무정보 요 약 재 무 상 태 표 제26기 3분기 2024년 9월 30일 현재 제25기 2023년 12월 31일 현재 제24기 2022년 12월 31일 현재 엘에스증권주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제26기 3분기 제25기 제24기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 664,470 448,485 469,881 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,270,778 4,575,751 3,372,482 Ⅲ. 관계기업투자 46,637 37,001 30,575 Ⅳ. 상각후원가측정대출채권 1,032,543 1,081,563 1,177,922 Ⅴ. 기타금융자산 1,638,210 1,530,820 978,227 Ⅵ. 유형자산 37,021 39,416 45,290 Ⅶ. 무형자산 18,706 20,452 22,055 Ⅷ. 이연법인세자산 21,822 25,036 39,413 Ⅸ. 당기법인세자산 12,338 12,695 - Ⅸ. 기타자산 31,742 10,320 27,693 자 산 총 계 9,774,266 7,781,539 6,163,539 부 채 Ⅰ. 예수부채 2,168,494 1,098,724 1,154,566 Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채 272,666 255,196 765,657 Ⅲ. 차입부채 4,827,377 3,837,302 2,217,493 Ⅳ. 기타금융부채 1,598,435 1,627,844 1,033,454 Ⅴ. 충당부채 12,641 13,340 33,702 Ⅵ. 당기법인세부채 - - 2,744 Ⅶ. 기타부채 12,996 13,656 36,296 부 채 총 계 8,892,609 6,846,063 5,243,911 자 본 Ⅰ. 자본금 363,969 363,969 363,969 Ⅱ. 기타불입자본 49,268 50,468 52,628 Ⅲ. 이익잉여금 468,421 521,039 503,031 자 본 총 계 881,658 935,476 919,628 부 채 와 자 본 총 계 9,774,266 7,781,539 6,163,539 과 목 제26기 3분기(2024.01.01~2024.09.30) 제25기(2023.01.01~2023.12.31) 제24기(2022.01.01~2022.12.31) 영 업 수 익 1,215,768 1,319,987 1,348,051 영 업 이 익 34,446 33,143 41,611 법인세비용차감전순이익 33,858 38,310 40,541 당 기 순 이 익 26,805 28,626 29,623 기본주당이익(원) 419 423 409 희석주당이익(원) 419 423 409 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 I. 현금및예치금 666,435,920,753 450,823,065,571 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,270,777,887,549 4,575,750,700,272 III. 관계기업투자 46,637,094,263 37,000,583,233 IV. 상각후원가측정대출채권 1,034,946,447,164 1,083,923,182,444 V. 기타금융자산 1,638,270,611,546 1,530,710,505,406 VI. 유형자산 37,020,851,325 39,416,484,938 VII. 무형자산 18,705,990,671 20,451,902,893 VIII. 당기법인세자산 12,338,048,831 12,695,329,690 IX. 이연법인세자산 21,822,152,831 25,035,579,480 X. 기타자산 32,698,472,024 11,376,571,792 자산총계 9,779,653,476,957 7,787,183,905,719 부채와 자본 부채 I. 예수부채 2,168,493,610,682 1,098,723,511,554 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 272,666,201,261 255,196,136,176 III. 차입부채 4,832,480,800,064 3,842,508,494,784 금융기관 차입금(사채 제외) IV. 기타금융부채 1,598,492,684,269 1,627,785,953,047 V. 충당부채 12,641,098,759 13,340,332,447 VI. 기타부채 13,360,432,275 14,208,903,991 부채총계 8,898,134,827,310 6,851,763,331,999 자본 I. 지배주주지분 881,518,649,647 935,420,573,720 자본금 363,969,375,000 363,969,375,000 기타불입자본 49,267,608,862 50,467,608,862 이익잉여금 468,281,665,785 520,983,589,858 (대손준비금 적립액) 10,176,024,412 9,268,157,830 (대손준비금 적립(환입) 예정액) 4,612,401,028 907,866,582 II. 비지배주주지분 0 0 자본총계 881,518,649,647 935,420,573,720 부채와자본총계 9,779,653,476,957 7,787,183,905,719 제 26 기 3분기말 제 25 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) I. 영업수익 433,849,309,997 1,216,165,170,109 315,799,509,898 1,041,041,175,481 수수료수익 32,306,179,024 93,332,035,282 30,133,621,282 101,922,857,000 금융상품평가및처분이익 74,716,239,938 342,246,498,812 92,543,521,184 299,537,724,633 파생상품평가및처분이익 264,568,304,537 577,168,537,551 132,825,620,632 450,796,581,459 이자수익 59,327,232,251 167,515,725,635 51,788,566,130 153,050,891,631 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 26,292,761,685 76,403,918,205 24,948,393,662 86,116,260,820 기타 이자수익 33,034,470,566 91,111,807,430 26,840,172,468 66,934,630,811 신용손실충당금환입액 2,176,406,464 9,532,369,941 92,424,683 7,071,924,752 외환거래이익 (4,563,479,463) 11,660,791,340 5,754,821,006 20,196,549,809 기타의영업수익 5,318,427,246 14,709,211,548 2,660,934,981 8,464,646,197 II. 영업비용 436,115,178,833 1,181,803,154,984 319,226,259,521 1,011,082,906,114 수수료비용 11,241,649,316 33,605,308,269 12,475,761,828 35,574,826,971 금융상품평가및처분손실 152,884,402,459 325,286,484,099 91,528,724,615 255,029,753,266 파생상품평가및처분손실 177,581,813,742 518,050,001,713 112,295,687,418 414,917,657,885 이자비용 58,153,138,984 156,357,925,395 44,837,230,128 119,412,935,393 신용손실충당금전입액 9,386,041,305 31,151,607,320 13,798,867,121 44,768,845,421 외환거래손실 (12,284,092,123) 11,381,662,008 12,074,229,108 33,458,718,616 기타의영업비용 48,390,382 144,119,182 709,015,669 1,622,626,384 판매비와관리비 39,103,834,768 105,826,046,998 31,506,743,634 106,297,542,178 III. 영업이익 (2,265,868,836) 34,362,015,125 (3,426,749,623) 29,958,269,367 IV. 영업외수익 4,049,722,267 5,519,947,734 2,295,806,293 7,061,229,224 지분법이익 3,925,210,735 4,827,194,253 2,123,104,802 6,101,449,047 유형자산관련이익 1,799,000 28,091,079 33,891,453 72,877,833 기타 122,712,532 664,662,402 138,810,038 886,902,344 V. 영업외비용 1,561,525,192 6,107,089,548 (3,790,419,749) 3,485,526,019 지분법손실 1,550,561,875 6,064,545,925 (3,800,176,108) 2,701,850,421 유형자산관련손실 0 17,501,797 0 50,000 기타 10,963,317 25,041,826 9,756,359 783,625,598 VI. 법인세비용차감전순이익 222,328,239 33,774,873,311 2,659,476,419 33,533,972,572 VII. 법인세비용 (169,727,125) 7,053,553,434 285,491,841 11,128,427,487 VIII. 분기순이익 392,055,364 26,721,319,877 2,373,984,578 22,405,545,085 (대손준비금 반영후 조정이익) 22,108,918,849 21,104,685,927 지배주주지분 392,055,364 26,721,319,877 2,373,984,578 22,405,545,085 비지배주주지분 0 0 0 0 IX. 기타포괄손익 0 0 0 0 X. 분기총포괄손익 392,055,364 26,721,319,877 2,373,984,578 22,405,545,085 지배주주지분 392,055,364 26,721,319,877 2,373,984,578 22,405,545,085 비지배주주지분 0 0 0 0 XI. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 6 418 35 331 희석주당손익 (단위 : 원) 6 418 35 331 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 363,969,375,000 99,172,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 52,627,608,862 502,940,273,537 919,537,257,399 0 919,537,257,399 자본의 변동 소유주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 0 (2,160,000,000) 0 0 0 (2,160,000,000) 0 (2,160,000,000) 0 (2,160,000,000) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (10,617,487,915) (10,617,487,915) 0 (10,617,487,915) 포괄손익 분기순이익 0 0 0 0 0 0 22,405,545,085 22,405,545,085 0 22,405,545,085 2023.09.30 (분기말자본) 363,969,375,000 97,012,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 50,467,608,862 514,728,330,707 929,165,314,569 0 929,165,314,569 2024.01.01 (기초자본) 363,969,375,000 97,012,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 50,467,608,862 520,983,589,858 935,420,573,720 0 935,420,573,720 자본의 변동 소유주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 (63,774,160,645) 0 0 (63,774,160,645) 0 (63,774,160,645) 0 (63,774,160,645) 자기주식의 소각 0 0 63,774,160,645 0 0 63,774,160,645 (63,774,160,645) 0 0 0 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 0 (1,200,000,000) 0 0 0 (1,200,000,000) 0 (1,200,000,000) 0 (1,200,000,000) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (15,649,083,305) (15,649,083,305) 0 (15,649,083,305) 포괄손익 분기순이익 0 0 0 0 0 0 26,721,319,877 26,721,319,877 0 26,721,319,877 2024.09.30 (분기말자본) 363,969,375,000 95,812,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 49,267,608,862 468,281,665,785 881,518,649,647 0 881,518,649,647 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 기타불입자본 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (846,053,544,473) (764,805,297,082) 분기순이익 26,721,319,877 22,405,545,085 조정 (892,825,354,344) (794,425,160,343) 이자의 수취 166,343,141,137 136,137,617,245 배당금의 수취 10,806,205,862 2,580,060,180 이자의 지급 (153,616,011,079) (124,053,236,220) 법인세의 지급 (3,482,845,926) (7,450,123,029) 투자활동현금흐름 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (18,648,073,454) (8,936,319,535) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 3,215,439,025 6,835,755,543 관계기업투자의 처분 3,089,137,298 6,650,213,543 차량운반구의 처분 0 60,500,000 비품의 처분 46,301,727 2,162,000 회원권의 처분 0 22,880,000 보증금의 감소 80,000,000 100,000,000 2, 투자활동으로 인한 현금유출액 (21,863,512,479) (15,772,075,078) 관계기업투자의 취득 13,970,000,000 7,610,000,000 비품의 취득 4,115,945,169 2,800,997,318 소프트웨어의 취득 3,777,567,310 5,361,077,760 재무활동현금흐름 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 905,796,993,310 806,158,268,112 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,000,989,754,677 822,496,224,368 환매조건부채권매도의 순증가 992,071,890,508 661,711,958,559 단기차입금의 순증가 8,917,864,169 134,839,773,173 자산담보부차입금의 순증가 0 1,004,492,636 사채의 발행 0 24,940,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (95,192,761,367) (16,337,956,256) 자기주식의 취득 63,774,160,645 0 자산담보부차입금의 순감소 6,035,255,094 0 사채의 상환 5,000,000,000 0 리스료의 지급 3,534,262,323 3,560,468,341 배당금의 지급 15,649,083,305 10,617,487,915 전환우선주의 발행조건 변경대가 지급 1,200,000,000 2,160,000,000 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 41,095,375,383 32,416,651,495 V. 기초의 현금및현금성자산 103,053,810,976 49,595,413,147 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (38,402,452) 20,544,454 VII. 분기말의 현금및현금성자산 144,110,783,907 82,032,609,096 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제 26 기 3분기 2024년 9월 30일 현재 제 25 기 3분기 2023년 9월 30일 현재 LS증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사)와 그 종속기업 1. 일반사항 엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사, 이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 ㈜LS네트웍스 33,830,364 61.0 자기주식 5,075,498 9.1 기타 16,575,328 29.9 합계 55,481,190 100.0 우선주 베스트솔루션제일차주식회사 1,250,360 10.8 베스트솔루션제이차주식회사 4,520,535 39.2 밸런스제일차주식회사 5,770,895 50.0 합계 11,541,790 100 (2) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업 <당분기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율%(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 길동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 마이트핸즈㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 구로동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 레드실버제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 에이치와이라이트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 마인드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 건베스트고척제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 문봉하이퍼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 문봉하이퍼제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 아이에스와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 9월 30일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. <전기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율%(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트곡강제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 길동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 마이트핸즈㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구로동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 레드실버제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치와이라이트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 마인드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 건베스트고척제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 문봉하이퍼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 문봉하이퍼제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (3) 연결대상범위당분기 및 전분기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.<당분기> 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 아이에스와이제일차㈜ 실질적 지배(주1) 연결제외 대구감삼제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 엘오티제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 허베스트일산제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 허베스트곡강제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 허베스트화정제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 비기닝제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 (주1) 해당 구조화기업의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다. <전분기> 구분 종속기업명 사유 연결포함 (신규) 길동베스트제일차㈜ 실질적 지배(주1) 마이트핸즈㈜ 실질적 지배(주1) 구로동베스트제일차㈜ 실질적 지배(주1) 레드실버제삼차㈜ 실질적 지배(주1) 에이치와이라이트㈜ 실질적 지배(주1) 마인드베스트㈜ 실질적 지배(주1) 건베스트고척제일차㈜ 실질적 지배(주1) 연결제외 아로니아제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 루시드베스트㈜ 변동이익 노출 등의 종료 알파원제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 케이블루오션㈜ 변동이익 노출 등의 종료 이베스트연산동㈜ 변동이익 노출 등의 종료 스텔라리스㈜ 변동이익 노출 등의 종료 건베스트파주제일차㈜ 변동이익 노출 등의 종료 (주1) 해당 구조화기업의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다 1) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. (2) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 606,203,583 514,249,245 손해배상공동기금 한국거래소 45,650,905 30,704,517 소계 651,854,488 544,953,762 상각후원가측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 50,025,810 41,345,895 대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ 123,092,501 24,700,000 장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 74,072,823 86,890,880 유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융㈜ - 181,112 유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 66,500,000 60,550,000 담보금융지원대출담보금 한국증권금융㈜ 12,000,000 - 특정예금(주5) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 107,315,408 92,689,214 주식매매증거금(주6) 한국거래소 8,511,090 15,587,244 정기예적금(주5) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 23,713,504 19,280,867 공탁금(주7) - 4,489,980 4,336,480 소계 472,741,616 348,582,192 합계 1,124,596,104 893,535,954 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. (주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. (주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주4) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. (주5) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다. (주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. (주7) 당분기말 금액 중 CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁금 4,336백만원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 목적(주1) 기관 당분기말 전기말 주식/집합투자증권 대차거래 한국예탁결제원 544,564,329 302,269,187 한국증권금융㈜ 107,423,029 830,760 장내파생상품매매증거금 한국거래소 1,225,320 4,666,700 증권시장거래증거금 한국거래소 7,586,314 3,550,750 국채 대차거래 한국증권금융㈜ 8,128,525 14,816,497 한국예탁결제원 1,636,038 72,353,212 특수채 대차거래 한국예탁결제원 8,408,694 65,177,150 한국증권금융㈜ 26,298,751 52,852,284 장내파생상품매매증거금 한국거래소 48,386,865 16,781,270 회사채 대차거래 한국예탁결제원 - 16,114,771 한국증권금융㈜ 12,736,634 331,075,470 장내파생상품매매증거금 한국거래소 3,560,664 - 합계 769,955,163 880,488,051 (주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 16에 기재하였습니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 144,110,784 103,053,811 예치금 522,325,137 347,769,255 합계 666,435,921 450,823,066 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 22 24 보통예금 6,046,250 3,805,310 외화예금 7,569,156 10,348,871 당좌예금 695,356 799,606 MMDA 29,800,000 38,100,000 발행어음 100,000,000 50,000,000 합계 144,110,784 103,053,811 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(예금) 50,025,810 41,345,895 대차거래이행보증금 123,092,501 24,700,000 장내파생상품거래예치금 74,072,823 86,890,880 장내파생상품매매증거금 160,800,000 96,200,000 주식매매증거금 9,100,000 15,600,000 유통금융차주담보금 - 181,112 유통금융담보금 66,500,000 60,550,000 담보금융지원대출담보금 12,000,000 - 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 23,713,503 19,280,868 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 522,325,137 347,769,255 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 585,891,096 171,320,011 상품주식 551,752,417 137,780,905 상환전환우선주 34,138,679 33,539,106 출자금 64,772,447 61,820,680 신주인수권 26,332 756,202 국채ㆍ지방채 534,128,133 226,931,484 금융채ㆍ특수채 1,738,108,168 1,401,403,610 회사채 1,599,682,025 1,473,766,070 기업어음증권 40,010,027 60,002,540 전자단기사채 182,530,767 202,989,368 집합투자증권 862,665,378 426,127,817 외화증권 2,503,969 3,260,524 투자자예탁금별도예치금(신탁) 606,203,583 514,249,245 손해배상공동기금 48,620,439 31,400,000 기타 1,200,000 1,200,000 소계 6,266,342,364 4,575,227,551 파생상품자산(주석17 참조) 장내파생상품 95,360 11,729 장외파생상품 4,340,163 511,421 소계 4,435,523 523,150 합계 6,270,777,888 4,575,750,701 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. 7. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 1,400,000 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 123,033 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 400 23.26 732,207 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 334,375 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 174,937 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 138,391 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 531,541 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 462,789 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 677,266 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 134,495 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.28 113,776 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,980 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 455,626 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 493,583 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 173,914 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 100,964 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 465,278 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 1,030,718 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 190,617 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 441,077 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 61,438 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 - 23.80 450,015 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 61,458 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 471,920 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 203,633 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 468,320 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.32 86,783 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 629,037 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 472,098 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 274,614 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.39 478,514 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 436,656 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 488,757 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 14.17 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 521,593 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 979,060 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 대한민국 800,000,000 30.08 783,839 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) 대한민국 1,000,000,000 5.56 3,854,718 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 979,798 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 735,268 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 21.98 2,297,669 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 985,472 뉴메인 신기술투자조합 제4호 대한민국 1,000,000,000 29.85 989,443 비엔케이 안전 신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 46.88 1,478,641 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 300,000,000 5.26 296,772 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 25.64 991,448 뉴메인 신기술투자조합 제5호 대한민국 800,000,000 21.68 798,234 와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 29.85 999,161 한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 28.30 1,493,682 티앤케이메가 사모투자합자회사 대한민국 900,000,000 28.57 890,932 무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 38.46 999,289 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 8,574,617,390 10.00 8,966,135 이베스트 신기술조합 제7호 외 53개(주2)(주3) 대한민국 1,801,295 합계 45,595,489 (주1) 연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. <전기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 4,239,478 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 102,915 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 400 23.26 864,596 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 326,475 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 274,314 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 141,955 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 537,812 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 464,166 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,611,136 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 135,432 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 115,019 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,630 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 456,259 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 494,178 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 199,079 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 172,778 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 468,429 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 2,599,583 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 194,167 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 441,165 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 64,177 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 732,594 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 64,236 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 477,052 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 209,252 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 473,934 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 88,420 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 636,802 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 477,883 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 277,872 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.42 483,249 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 455,472 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 625,900 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 14.17 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 488,015 프렌드 신기술사업투자조합 55호 대한민국 1,000,000,000 44.44 1,218,524 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 1,010,383 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 대한민국 800,000,000 30.08 794,798 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) 대한민국 1,000,000,000 5.56 994,270 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 993,613 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 745,553 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 40.00 1,999,890 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 999,650 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 3,637,000 10.00 3,628,417 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주3) 대한민국 2,184,443 합계 35,958,195 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 4,239,478 - - - (2,839,478) - 1,400,000 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 102,915 - - - 20,118 - 123,033 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 864,596 - - - (132,389) - 732,207 이베스트에이아이피신기술조합제2호 326,475 - - - 7,900 - 334,375 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 274,314 - - - (99,377) - 174,937 이베스트신기술사업투자조합제9호 141,955 - - - (3,564) - 138,391 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 537,812 - - - (6,271) - 531,541 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 464,166 - - - (1,377) - 462,789 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,611,136 - - - (933,870) - 677,266 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 이베스트 신기술조합 제27호 135,432 - - - (937) - 134,495 에이티피이베스트신기술조합제1호 115,019 - - - (1,243) - 113,776 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 960,630 - - - 350 - 960,980 이베스트 신기술조합 제31호 456,259 - - - (633) - 455,626 이베스트 신기술조합 제43호 494,178 - - - (595) - 493,583 이베스트 신기술조합 제49호 199,079 - - - (25,165) - 173,914 이베스트 신기술조합 제51호 172,778 - - - (71,814) - 100,964 이베스트 신기술조합 제58호 468,429 - - - (3,151) - 465,278 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 2,599,583 - - - (1,568,865) - 1,030,718 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 194,167 - - - (3,550) - 190,617 베스트원신기술사업투자조합제3호 441,165 - - - (88) - 441,077 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 64,177 - - - (2,739) - 61,438 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 732,594 - 538,037 - 255,458 - 450,015 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 64,236 - - - (2,778) - 61,458 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 477,052 - - - (5,132) - 471,920 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 209,252 - - - (5,619) - 203,633 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 473,934 - - - (5,614) - 468,320 에이티피이베스트신기술조합제2호 88,420 - - - (1,637) - 86,783 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 636,802 - - - (7,765) - 629,037 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 477,883 - - - (5,785) - 472,098 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 277,872 - - - (3,258) - 274,614 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 483,249 - 149 - (4,586) - 478,514 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 455,472 - - - (18,816) - 436,656 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 625,900 - - - (137,143) - 488,757 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 1,034,230 - - - - - 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 488,015 - - - 33,578 - 521,593 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 1,010,383 - - - (31,323) - 979,060 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 794,798 - - - (10,959) - 783,839 코너스톤한양이베스트신기술조합 994,270 - - - 2,860,448 - 3,854,718 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 993,613 - - - (13,815) - 979,798 KAI-신기술투자조합 3호 745,553 - - - (10,285) - 735,268 한화시큐리티테크신기술투자조합 1,999,890 - - - 297,779 - 2,297,669 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 999,650 - - - (14,178) - 985,472 뉴메인 신기술투자조합 제4호 - 1,000,000 - - (10,557) - 989,443 비엔케이 안전 신기술투자조합 - 1,500,000 - - (21,359) - 1,478,641 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 - 300,000 - - (3,228) - 296,772 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 - 1,000,000 - - (8,552) - 991,448 뉴메인 신기술투자조합 제5호 - 800,000 - - (1,766) - 798,234 와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 - 1,000,000 - - (839) - 999,161 한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 - 1,500,000 - - (6,318) - 1,493,682 티앤케이메가 사모투자합자회사 - 900,000 - - (9,068) - 890,932 무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 - - (711) - 999,289 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 3,628,417 4870000 - - 467,718 - 8,966,135 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 57개 (주1) 3,402,967 100,000 2,557,951 - 158,667 697,614 1,801,295 합 계 35,958,195 13,970,000 3,096,137 - (1,934,181) 697,614 45,595,489 (주1) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. <전분기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 4,111,296 - - - 128,182 - 4,239,478 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,068 - - - (50) - 7,018 이베스트 시노 신기술조합 제일호 277,313 - - - 69,844 - 347,157 이베스트 신기술조합 제7호 40,300 - - - (1,975) - 38,325 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 312 - - - (32) - 280 이베스트하이테크신기술사업투자조합 393,884 - - - (280,426) - 113,458 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 1,655,780 - - (3,569,796) 1,928,195 - 14,179 KTBN 14호 벤처투자조합 1,611,909 - 1,619,002 - - 7,093 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 766,065 - - - 512,538 - 1,278,603 이베스트에이아이피신기술조합제2호 593,695 - - - (266,382) - 327,313 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 451,858 - - - (170,451) - 281,407 이베스트신기술사업투자조합제9호 117,710 - - - (1,950) - 115,760 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 551,057 - - - (7,242) - 543,815 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 465,515 - - - (1,358) - 464,157 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,248,351 - - - 363,976 - 1,612,327 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 4 - - - (1) - 3 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 6 - - - (6) - - 이베스트 신기술조합 제27호 520,679 - - - (409,866) - 110,813 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 915 - - - (15) - 900 에이티피이베스트신기술조합제1호 301,923 - - - (143,080) - 158,843 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 652,734 - - - (36,373) - 616,361 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 201,024 - - - (2,273) - 198,751 이베스트 신기술조합 제31호 395,819 - - - 379,013 - 774,832 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 947 - - - (11) - 936 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 950 - - - (11) - 939 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 930 - - - (16) - 914 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 952 - - - (11) - 941 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 970 - - - (6) - 964 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 974 - - - (3) - 971 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 38,716 - - - (3) - 38,713 이베스트제이스신기술조합40호 767,280 - 758,616 - - (8,664) - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 283,827 - - - 94,459 - 378,286 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 902 - - - (1) - 901 이베스트 신기술조합 제43호 427,814 - - - 410,279 - 838,093 이베스트스톤신기술조합제1호 939 - 1,000 - - 61 - 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 979 - - - (7) - 972 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 956 - - - (13) - 943 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 93,241 - - - (2,499) - 90,742 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 927 - - - (17) - 910 이베스트 신기술조합 제49호 446,587 - - - (112,640) - 333,947 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 968 - - - (738) - 230 이베스트 신기술조합 제51호 299,016 - - - (118,532) - 180,484 이베스트 신기술조합 제52호 968 - - - (9) - 959 이베스트 바이오1호 신기술조합 864 - 221 - - - 643 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 96,177 - - - (5,707) - 90,470 신성장세컨더리 신기술조합 902 - 165 - (3) - 734 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 968 - - - (15) - 953 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 961 - - - (11) - 950 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 961 - - - (11) - 950 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 960 - - - (11) - 949 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 936 - - - (16) - 920 이베스트 신기술조합 제58호 479,918 - - - (8,214) - 471,704 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 960 - - - (11) - 949 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,664,911 - 1,971,925 - - 307,014 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 94,799 - - - (2,293) - 92,506 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 960 - 212 - - (748) - 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 893,659 - - - (592,405) - 301,254 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 157,291 - 327,254 - - 169,963 - 베스트원신기술사업투자조합 557 - - - 445 - 1,002 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 929 - - - (13) - 916 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 201,241 - - - (5,248) - 195,993 베스트원신기술사업투자조합2호 54,163 - - - 46,124 - 100,287 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,740 - - - (152) - 9,588 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 960 - - - (11) - 949 베스트원신기술사업투자조합제3호 217,335 - - - 197,606 - 414,941 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,074,462 - - - (77,852) - 996,610 이베스트H-M신기술사업투자조합 96,762 - - - 17,587 - 114,349 이베스트-BEV신기술조합 48,887 - - - (231) - 48,656 글로벌혁신신약신기술조합 960 - - - (27) - 933 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 964 - 1,026 - - 62 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 500 - - - (256) - 244 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 966 - - - (11) - 955 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 145,236 - - - (72,705) - 72,531 이베스트 신기술조합 제74호 96,582 - - - (1,717) - 94,865 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 391,205 - - - 91,491 - 482,696 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 145,350 - - - (72,748) - 72,602 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 487,330 - - - (7,706) - 479,624 혁신AI신기술조합 9,687 - - - (212) - 9,475 피티에이이베스트신기술조합제1호 1,160 - - - 143 - 1,303 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 483,023 - - - (8,437) - 474,586 이베스트물류혁신신기술조합 192,112 - - - (4,128) - 187,984 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 485,544 - - - (8,312) - 477,232 신성장AI신기술사업조합 96,907 - 180,000 - - 83,093 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 98,025 - - - (1,210) - 96,815 스파크랩화이트나이트신기술조합 965 - - - (11) - 954 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 141,541 - 868 - (38,373) - 102,300 이베스트H신기술사업투자조합5호 48,953 - - - (103) - 48,850 에이티피이베스트신기술조합제2호 278,480 - - - (126,854) - 151,626 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 66,435 - 68,837 - 1,744 23,105 22,447 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 339 - - - (179) - 160 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 492,062 - - - 217,212 - 709,274 클레슨화이트나이트신기술조합 980 - - - (21) - 959 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 345 - - - 35 - 380 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 489,709 - - - (8,403) - 481,306 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 284,500 - - - (4,764) - 279,736 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 1,398,272 - 1,721,087 - - 322,815 - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 480,215 - - - 462,144 - 942,359 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 98,871 - - - 5,747 - 104,618 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 528,856 - - - (24,837) - 504,019 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 582,417 - - - 20,735 - 603,152 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 842,493 - - - 181,867 - 1,024,360 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 - 500,000 - - (9,509) - 490,491 프렌드 신기술사업투자조합 55호 - 1,000,000 - - (8,887) - 991,113 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 - 1,000,000 - - (36,045) - 963,955 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 - 800,000 - - (1,436) - 798,564 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 - 990,000 - - - - 990,000 이베스트-레이니어신기술조합제1호 - 100,000 - - (2,142) - 97,858 코너스톤한양이베스트신기술조합 - 1,000,000 - - (503) - 999,497 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 - 1,000,000 - - (583) - 999,417 KAI-신기술투자조합 3호 - 750,000 - - - - 750,000 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호2종 369,201 470,000 - - 54,760 - 893,961 합 계 30,574,508 7,610,000 6,650,213 (3,569,796) 2,495,806 903,794 31,364,099 (3) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 미반영 손실(이익) 미반영 손실누계액 미반영 손실(이익) 미반영 손실누계액 ㈜청라플러스 (1,113,791) 6,495,438 1,540,166 7,609,229 ㈜이스트청라 (23) 1,132,414 1,132,437 1,132,437 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 5,521 19,821 11,044 14,300 합계 (1,108,293) 7,647,673 2,683,647 8,755,966 8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 501,002,054 450,532,557 환매조건부채권매수 309,000,000 380,400,000 대여금 383,742 834,320 대출금 224,666,719 246,498,148 매입대출채권 8,205,882 10,000,000 사모사채 53,855,304 57,846,830 소계 1,097,113,701 1,146,111,855 이연대출부대손익(주2) (3,471,193) (6,874,770) 손실충당금 (58,696,061) (55,313,903) 순장부가액 1,034,946,447 1,083,923,182 기타금융자산(주3) 미수금 1,627,310,302 1,523,231,998 미수수익 32,499,207 37,144,954 임차보증금 541,884 541,884 미회수채권 93,585 5,213,398 공탁금 4,489,980 4,348,480 회원보증금 3,926,714 3,926,714 소계 1,668,861,672 1,574,407,428 현재가치할인차금 (63,035) (75,851) 손실충당금 (30,528,026) (43,621,073) 순장부가액 1,638,270,611 1,530,710,505 합계 2,673,217,058 2,614,633,687 (주1) 연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의금리는 기간별로 연 5.95%~9.95%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 신용공여금 6,793 - 대출금 37,923,206 40,314,694 매입대출채권 262,432 1,415,968 사모사채 20,491,358 13,583,241 대여금 12,272 - 소계 58,696,061 55,313,903 기타금융자산 미수금 27,812,680 42,451,381 미수수익 2,715,346 1,169,692 소계 30,528,026 43,621,073 합계 89,224,087 98,934,976 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 3,018,709 17,464,241 78,452,026 98,934,976 12개월 기대신용손실로 대체 7,180,384 (6,327,387) (852,997) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (553,374) 1,293,571 (740,197) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (4,531,366) 4,531,366 - 전입/환입 (5,356,362) 436,569 27,526,214 22,606,421 제각 - - (32,302,517) (32,302,517) 기타증감 (89,842) - 75,049 (14,793) 기말금액 4,199,515 8,335,628 76,688,944 89,224,087 <전분기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 9,214,534 9,965,769 29,967,061 49,147,364 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,877,293) 4,051,376 (174,083) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (508,280) - 508,280 - 전입/환입 679,535 10,151,807 35,424,035 46,255,377 제각 - - (2,000,000) (2,000,000) 기타증감 (629,352) (6,373,334) (987,041) (7,989,727) 기말금액 4,879,144 17,795,618 62,738,252 85,413,014 (4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,438,361,681 171,773,355 110,384,247 2,720,519,283 12개월 기대신용손실로 대체 69,068,299 (62,068,299) (7,000,000) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (15,898,468) 22,915,454 (7,016,986) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (39,310,521) 39,310,521 - 제각 - - (32,314,443) (32,314,443) 기타증감 80,203,984 695,304 (3,128,752) 77,770,536 기말금액 2,571,735,496 94,005,293 100,234,587 2,765,975,376 <전분기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,057,558,965 123,370,592 38,419,399 2,219,348,957 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (115,837,360) 120,337,360 (4,500,000) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (45,925,226) (100,000) 46,025,226 - 제각 - - (2,000,000) (2,000,000) 기타증감 208,863,117 (74,758,329) (4,096,593) 130,008,195 기말금액 2,104,659,496 168,849,623 73,848,032 2,347,357,151 (5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,874,770 11,594,979 신규발생 148,750 2,906,967 상각액 (3,552,327) (6,659,655) 기말 3,471,193 7,842,291 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 자기매매미수금 120,696,175 5,259 위탁매매미수금 1,490,852,763 1,501,279,724 해외미수금 14,545,417 15,833,402 기타미수금 1,215,947 6,113,613 손실충당금 (27,812,680) (42,451,381) 소계 1,599,497,622 1,480,780,617 미수수익 미수수수료 1,146,652 1,341,328 미수이자 26,749,396 31,119,169 미수배당금/분배금 90,056 409,829 기타미수수익 4,513,104 4,274,629 손실충당금 (2,715,346) (1,169,692) 소계 29,783,862 35,975,263 보증금 임차보증금 541,884 541,884 현재가치할인차금 (63,035) (75,851) 회원보증금 3,926,714 3,926,714 소계 4,405,563 4,392,747 미회수채권 93,585 5,213,398 공탁금 4,489,980 4,348,480 합계 1,638,270,612 1,530,710,505 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (139,223) 88,875 비품 51,540,650 (35,891,348) 15,649,302 사용권자산(주1) 34,536,616 (13,253,942) 21,282,674 합계 86,305,364 (49,284,513) 37,020,851 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (117,006) 111,092 비품 47,805,527 (32,072,667) 15,732,860 사용권자산(주1) 34,234,357 (10,661,824) 23,572,533 합계 82,267,982 (42,851,497) 39,416,485 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 조정 감가상각비 기말 차량운반구 111,092 - - - (22,217) 88,875 비품 15,732,860 4,106,208 (35,712) - (4,154,054) 15,649,302 사용권자산(주1) 23,572,533 851,125 (40,984) 99,543 (3,199,542) 21,282,675 합계 39,416,485 4,957,333 (76,696) 99,543 (7,375,813) 37,020,852 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 168,556 - (26,960) (23,098) 118,498 비품 18,643,220 1,718,597 (274) (3,747,352) 16,614,191 사용권자산(주1) 26,478,527 744,344 (1,798,720) (3,162,847) 22,261,304 합계 45,290,303 2,462,941 (1,825,954) (6,933,297) 38,993,993 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 11,140,702 DB손해보험 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 82,738,935 (66,266,617) - 16,472,318 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 합계 90,288,340 (70,914,617) (667,732) 18,705,991 <전기말> (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 79,579,722 (61,361,492) - 18,218,230 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 합계 87,129,127 (66,009,492) (667,732) 20,451,903 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 기말 골프회원권 1,735,725 - - 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 18,218,230 3,159,212 (4,905,124) 16,472,318 산업재산권 11,718 - - 11,718 합계 20,451,903 3,159,212 (4,905,124) 18,705,991 <전분기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 무형자산상각비 기말 골프회원권 1,735,725 - - - - 1,735,725 기타회원권 509,110 - (22,879) - - 486,231 소프트웨어 15,874,202 7,541,212 - - (4,141,478) 19,273,936 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - (3,924,714) - - 합계 22,055,469 7,541,212 (22,879) (3,924,714) (4,141,478) 21,507,610 12. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 33,577,940 958,676 34,536,616 감가상각누계액 (12,981,551) (272,390) (13,253,941) 장부금액 20,596,389 686,286 21,282,675 <전기말> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 33,442,879 791,478 34,234,357 감가상각누계액 (10,017,545) (644,279) (10,661,824) 장부금액 23,425,334 147,199 23,572,533 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 23,425,334 147,199 23,572,533 취득(증가) 48,614 802,511 851,125 해지 등(감소) - (40,984) (40,984) 조정(증가 및 감소) 94,594 4,949 99,543 감가상각비 (2,972,153) (227,389) (3,199,542) 기말 20,596,389 686,286 21,282,675 <전분기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 26,196,561 281,967 26,478,527 취득(증가) 674,349 69,995 744,344 해지 등(감소) (1,784,624) (14,096) (1,798,720) 감가상각비 (2,988,061) (174,786) (3,162,847) 기말 22,098,225 163,080 22,261,304 당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 851백만원과 744백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (3,199,542) (3,162,847) 리스부채 이자비용 (846,903) (608,705) 단기리스 관련비용 (42,734) (44,262) 소액리스자산 관련비용 (107,489) (139,673) 합계 (4,196,668) (3,955,487) (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 리스원금 3,534,262 3,560,468 리스이자 846,903 608,705 단기리스 42,734 44,262 소액리스자산 107,489 139,673 합계 4,531,388 4,353,108 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 23,820,396 1,394,551 선급비용 8,877,576 9,901,521 기타보증금 500 80,500 합계 32,698,472 11,376,572 14. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 518,383,310 432,895,614 장내파생상품거래예수금 424,065,757 303,954,994 집합투자증권투자자예수금 18,663,955 1,151,732 기타예수금 212,392 174,702 소계 961,325,414 738,177,042 수입담보금 신용대주담보금 - 181,112 대여담보금(주1) 1,207,168,197 360,365,358 소계 1,207,168,197 360,546,470 합계 2,168,493,611 1,098,723,512 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 연결실체가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 213,198,678 50,509,028 국채 48,967,419 196,345,714 기타 5,824,755 6,874,800 소계 267,990,852 253,729,542 파생상품부채(주석17 참조) 장내파생상품 68,146 12,566 장외파생상품 4,607,203 1,454,028 소계 4,675,349 1,466,594 합계 272,666,201 255,196,136 16. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 콜머니 삼성자산운용㈜ 3.80% 100,000,000 은행차입금 산업은행 4.05%~4.67% 80,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.12% 180,564,648 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 5.64% 160,000,000 기업어음증권 ㈜ BNK투자증권 3.94%~4.48% 20,000,000 DS투자증권 ㈜ 4.79% 5,000,000 IBK투자증권 ㈜ 3.62% 3,000,000 KB증권 ㈜ 4.27% 10,000,000 KR투자증권 ㈜ 4.76%~4.81% 50,000,000 SK증권 ㈜ 3.62% 10,000,000 다올투자증권 ㈜ 5.20% 5,000,000 우리종합금융 ㈜ 3.81% 10,000,000 부국증권 ㈜ 4.43%~5.13% 30,000,000 유진투자증권 ㈜ 4.33% 10,000,000 하이투자증권 ㈜ 4.09%~4.43% 15,000,000 한양증권 ㈜ 4.69%~5.00% 35,000,000 현대차증권 ㈜ 3.62%~5.00% 105,000,000 흥국증권 ㈜ 3.63%~4.18% 82,500,000 전자단기사채 BNK투자증권㈜ 3.70% 5,000,000 IBK투자증권㈜ 3.70%~3.82% 70,000,000 케이프투자증권㈜ 5.70% 2,000,000 현대차증권㈜ 3.57% 50,000,000 흥국증권㈜ 3.65%~4.93% 36,000,000 기타 유동화사채(주1) 7.00% 2,000,000 8.00% 500,000 기타(주2) - 2,603,687 환매조건부채권매도 대고객 3.26%~3.62% 1,112,741,406 대기관 3.48%~3.67% 2,591,900,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 4.02% 28,688,954 사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000 사채할인발행차금 (17,895) 합계 4,832,480,800 (주1) 종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. <전기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 콜머니 삼성자산운용㈜ 3.78% 100,000,000 은행차입금 산업은행 4.84%~5.05% 50,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.43% 197,044,456 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.76% 160,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 3.95% 50,000,000 기업어음증권 부국증권㈜ 5.32%~5.51% 50,000,000 IBK투자증권㈜ 5.18%~5.40% 40,000,000 SK증권㈜ 5.03%~5.19% 12,000,000 흥국증권㈜ 5.03%~5.83% 105,000,000 현대차증권㈜ 5.03%~5.70% 12,000,000 한양증권㈜ 5.18% 5,000,000 다올투자증권㈜ 6.94% 20,000,000 ㈜BNK투자증권 5.60% 1,000,000 코리아에셋증권㈜ 5.58%~5.80% 80,000,000 키움증권㈜ 5.54% 1,000,000 유진투자증권㈜ 5.68% 5,000,000 KR투자증권㈜ 5.03%~5.58% 40,000,000 케이프투자증권㈜ 5.45% 6,000,000 신영증권㈜ 5.10% 5,000,000 전자단기사채 흥국증권㈜ 4.71% 50,000,000 유진투자증권㈜ 5.36% 50,000,000 다올투자증권㈜ 5.02% 10,000,000 리딩투자증권㈜ 5.02% 10,000,000 케이프투자증권㈜ 5.70% 2,000,000 기타(리테일고객) 4.62% 4,000,000 기타 유동화사채(주1) 7.00% 2,000,000 8.00% 500,000 기타(주2) - 2,706,015 환매조건부채권매도 대고객 3.38%~3.52% 870,269,516 대기관 3.60%~4.30% 1,842,300,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 4.34% 34,724,209 사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000 유진투자증권㈜ 6.00% 5,000,000 사채할인발행차금 (35,701) 합계 3,842,508,495 (주1) 종속기업이 발행한 유동화사채입니다(더제이와이제일차㈜ 20억원, 정인제일차㈜ 5억원). (주2) 종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 40,285,162 506,622,775 - 378,889,103 특수채 566,253,106 1,102,774,243 343,581,066 978,250,894 회사채 608,552,972 1,090,530,578 599,508,629 566,735,412 합계 1,215,091,240 2,699,927,596 943,089,695 1,923,875,409 편입비율 109% 104% 109% 104% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 17. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품(주1) 매수주가지수옵션 - - - - 매수개별주식옵션 95,360 - 11,729 - 매도주가지수옵션 - - - 3,005 매도개별주식옵션 - 68,146 - 9,561 소계 95,360 68,146 11,729 12,566 장외파생상품 주식스왑 4,340,163 185 468,119 397,220 통화선도 - 2,945,164 - 563,467 매수주식옵션 - - 13,302 - 기타파생상품 - 1,661,854 - 493,342 소계 4,340,163 4,607,203 481,421 1,454,029 거래일평가손익조정액 - - 30,000 - 합계 4,435,523 4,675,349 523,150 1,466,595 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 44,908 262,225 108,480 255,550 통화선물 185,821 72,879 1,244 1,660,110 매수주가지수옵션 - - 291,401 162,206 매수개별주식옵션 8,834 16,639 16,249 2,098 매도주가지수옵션 - - 17,855 926,075 매도개별주식옵션 15,137 1,392 7,449 6,647 주가지수선물 1,972,440 1,068,571 478,632 2,092,844 개별주식선물 15,781,434 8,020,950 2,145,402 3,397,262 소계 18,008,574 9,442,656 3,066,712 8,502,792 장외파생상품 통화선도 - 2,945,164 7,812,173 - 주식스왑 4,513,481 203,502 529,522 630,318 매수주식옵션 - - - 361,346 기타파생상품 321,179 1,489,691 - 1,161,236 소계 4,834,660 4,638,357 8,341,695 2,152,900 합계 22,843,233 14,081,013 11,408,407 10,655,692 (3) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 15,867,618 18,141,012 26,490,900 21,931,880 통화선물 36,049,232 37,109,468 65,671,395 65,173,909 주식옵션 8,115,396 7,448,586 92,102,219 99,302,098 주식선물 487,817,052 436,668,836 240,415,618 213,781,208 상품선물 205,576 362,341 365,062 12,800 소계 548,054,874 499,730,243 425,045,194 400,201,895 장외파생상품 통화선도 6,270,431 643,848 9,573,974 770,424 주식스왑 - 3,594,897 4,769,006 3,289,650 소계 6,270,431 4,238,745 14,342,980 4,060,074 합계 554,325,305 503,968,988 439,388,174 404,261,969 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 미지급채무 6,190,270 7,705,627 미지급금 1,511,232,364 1,521,588,973 미지급비용 59,870,479 74,553,593 리스부채 21,199,571 23,937,760 합계 1,598,492,684 1,627,785,953 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 21,081 330,000 선수수익 3,330,115 6,688,574 제세금예수금 8,069,328 5,717,722 기타 1,939,908 1,472,608 합계 13,360,432 14,208,904 20. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 989,874 1,337,692 매입확약충당부채 553,688 1,103,210 마일리지충당부채 735,875 712,065 복구충당부채 1,042,551 1,012,372 소송충당부채 9,319,111 9,174,993 합계 12,641,099 13,340,332 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 922,522 415,170 - 463,181 640,029 - 2,440,902 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (226,991) 226,991 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (40,598) (307,220) - (186,730) (362,792) - (897,340) 기말금액 654,933 334,941 - 276,451 277,237 - 1,543,562 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 2,081,829 - - 872,898 - - 2,954,727 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금환입액 (327,265) - - (241,464) - - (568,729) 기말금액 1,754,564 - - 631,434 - - 2,385,998 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 기말 마일리지충당부채 712,065 587,615 (170,633) (393,172) - 735,875 복구충당부채 1,012,372 30,753 - - (574) 1,042,551 소송충당부채 9,174,993 144,118 - - - 9,319,111 합계 10,899,430 762,486 (170,633) (393,172) (574) 11,097,537 <전분기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 기말 마일리지충당부채 1,214,207 639,894 (279,174) (717,977) - 856,950 복구충당부채 983,483 29,446 - (37,400) 26,816 1,002,345 소송충당부채 28,549,502 1,622,626 (21,045,526) - - 9,126,602 합계 30,747,192 2,291,966 (21,324,700) (755,377) 26,816 10,985,897 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 21. 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,676백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2024년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 403백만원입니다. 22. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래기관 한도금액 당좌차월약정 ㈜국민은행 5,000,000 수협은행 5,000,000 ㈜우리은행 15,000,000 소계 25,000,000 일중차월약정 한국증권금융㈜ 200,000,000 ㈜우리은행 30,000,000 ㈜하나은행 5,000,000 소계 235,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 80,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 350,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 90,000,000 채권딜러금융 한국증권금융㈜ 300,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내 (2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 횟수) SPC명 약정금액(주1) 약정기간 잔여 차환발행횟수 아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 6 원진제삼차 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 3 더블유제이엘제일차(주) 80,200,000 2021.06.28~2025.06.27 8 여수베스트제일차(주) 10,000,000 2021.11.26~2025.11.27 5 프라임마켓㈜ 35,500,000 2024.06.28~2025.03.28 2 디더블유노들㈜ 36,000,000 2024.06.17~2025.06.13 3 골든에그제일차㈜ 30,000,000 2024.04.09~2025.10.10 4 메가베스트제일차㈜ 30,000,000 2024.08.08~2025.08.08 3 엠에스페트로제일차㈜ 20,000,000 2024.08.23~2029.02.23 18 합계 331,200,000 (주1) 매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당분기말 현재 102,700백만원(전기말 123,300백만원)입니다. 한편, 연결실체는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 수익증권인수약정 17,000,000 8,100,000 - 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권인수약정 800,000 480,000 - 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권인수약정 10,000,000 1,493,000 2022.04.18~2025.04.18 헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권인수약정 5,000,000 4,300,971 2022.05.31~2025.05.31 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 출자약정 1,000,000 300,000 2022.08.05~2030.03.10 어센트-디에이신기술투자조합 제1호(인스텍CB) 출자약정 1,000,000 620,000 2024.06.21~2027.06.21 유동화증권매입프로그램 제2차 주식회사 사모사채 사모사채인수약정 4,645,000 4,459,200 2023.06.12~2025.08.31 미리제일차㈜ 한도대출 200,000 76,430 2024.09.10~2025.09.10 합계 39,645,000 19,829,601 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 27건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 14건(소송가액 146,029백만원)과 원고 13건(소송가액 36,238백만원)이 있습니다.전기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,319백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며(주석20 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식 686,533,755 682,936,388 대차거래(주1) 582,772,064 590,937,595 주식대여서비스(주2) 103,761,691 91,998,793 채권(주1) 182,218,155 483,280,520 ETF(주1) 179,038,560 92,348,472 합 계 1,047,790,470 1,258,565,380 (주1) 연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. (주2) 연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 7,164,141,360 6,140,883,248 수익자유가증권 13,318,238,992 11,977,334,768 합계 20,482,380,352 18,118,218,016 23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 11,541,790 86,563,425,000 합 계 67,022,980 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였습니다. <전기말> (단위:주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 연결실체는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 97,012,646 460,982,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (1,200,000) (1,200,000) 전환우선주의 이익소각 - - (5,770,895) - - - 기말 55,481,190 277,405,950 11,541,790 86,563,425 95,812,646 459,782,021 (주1) 연결실체는 2024년 2월 15일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 260백만원을, 밸런스제이차㈜에게 940백만원을 지급하였습니다. <전분기> (단위:주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행 초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 99,172,646 463,142,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (2,160,000) (2,160,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 97,012,646 460,982,021 (주1) 연결실체는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다. 24. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 95,812,646 97,012,646 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 49,267,608 50,467,608 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석23에 기재되어 있습니다. 25. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 19,360,236 17,795,328 대손준비금 10,176,024 9,268,158 미처분이익잉여금 438,745,406 493,920,104 합계 468,281,666 520,983,590 (주1) 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 520,983,590 502,940,274 분기순이익 26,721,321 22,405,545 배당금 지급 (15,649,083) (10,617,488) 자기주식의 소각 (63,774,162) - 기말금액 468,281,666 514,728,331 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 최대주주 및특수관계인 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 34,464,888 50,405,692 150원 7,560,854 우선주(2020년) 11,541,790 5,770,895 - 5,770,895 581원 3,354,600 우선주(2021년) 5,770,895 - - 5,770,895 820원 4,733,630 <전분기> (단위:주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 최대주주 및특수관계인 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 34,464,888 15,940,804 100원 1,594,080 우선주(2020년) 11,541,790 - - 11,541,790 563원 6,503,408 우선주(2021년) 5,770,895 - - 5,770,895 437원 2,520,000 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 10,176,024 9,268,158 대손준비금 전입(환입) 예정금액 4,612,401 907,867 대손준비금 잔액 14,788,425 10,176,025 3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 26,721,319,877 22,405,545,085 대손준비금 환입(전입) 예정금액 (4,612,401,028) (1,300,859,158) 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 22,108,918,849 21,104,685,927 대손준비금 반영후 보통주 조정순이익(주1) 22,108,918,849 21,104,685,927 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 346 312 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 346 312 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 26. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 19,674,011 60,359,213 20,570,939 61,212,929 인수및주선수수료 1,361,578 4,735,766 1,344,158 6,171,945 집합투자증권취급수수료 1,442,788 4,299,905 1,141,674 3,615,056 자산관리수수료 1,381,110 3,976,022 1,925,658 6,205,999 금융자문수수료 5,962,374 13,089,880 3,197,730 18,902,834 기타 2,484,318 6,871,250 1,953,463 5,814,094 소계 32,306,179 93,332,036 30,133,622 101,922,857 수수료비용 매매수수료 9,566,828 28,876,603 10,073,180 28,298,508 투자상담사수수료 241,663 829,431 216,419 554,530 투자일임수수료 34,282 54,282 20,000 40,000 대여수수료 457,156 1,403,069 850,624 1,632,698 기타 941,721 2,441,923 1,315,538 5,049,091 소계 11,241,650 33,605,308 12,475,761 35,574,827 순수수료손익 21,064,529 59,726,728 17,657,861 66,348,030 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 60,359,213 61,212,929 인수및주선수수료 4,124,461 5,482,205 집합투자증권취급수수료 4,299,905 3,615,056 자산관리수수료 1,468,320 4,289,884 금융자문수수료 11,973,353 16,267,857 기타 6,871,250 5,814,094 소계 89,096,502 96,682,025 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 611,305 689,739 자산관리수수료 2,507,702 1,916,116 금융자문수수료 1,116,527 2,634,977 소계 4,235,534 5,240,832 합계 93,332,036 101,922,857 (3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 517,647 자산관리수수료 518,592 금융자문수수료 652,528 합계 1,688,767 연도별 구분 2024년 742,366 2025년 923,899 2026년 이후 22,502 27. 금융상품평가및처분손익당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 80,007,878 229,494,332 48,596,303 131,750,292 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (29,376,388) 57,288,107 15,574 54,437,340 파생결합증권처분이익 - - 77,232 691,334 파생결합증권평가이익 - - (19,106) - 파생결합증권상환이익 - - 1,127,957 22,586,770 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분이익 19,770,148 40,064,109 43,015,296 82,506,633 매도유가증권평가이익 4,314,601 15,399,952 519,302 7,565,356 상각후원가측정금융부채 자산담보부차입금상환이익 - - (789,037) - 소계 74,716,239 342,246,500 92,543,521 299,537,725 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 117,688,424 212,683,682 42,168,445 109,918,980 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 27,085,944 61,275,939 5,625,801 29,167,202 파생결합증권처분손실 - - 2,088,325 16,136,214 파생결합증권평가손실 - - (60,506) - 파생결합증권상환손실 - - 73,940 421,553 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권처분손실 - - 293,600 293,600 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분손실 8,915,867 47,475,423 41,489,363 96,919,936 매도유가증권평가손실 (805,832) 3,851,440 (150,245) 2,172,268 소계 152,884,403 325,286,484 91,528,723 255,029,753 금융상품평가및처분순손익 (78,168,164) 16,960,016 1,014,798 44,507,972 28. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 12,488,996 18,008,573 (987,986) 3,066,713 장내파생상품처분이익 253,865,906 548,054,874 125,067,245 425,045,195 장외파생상품평가이익 (3,722,149) 4,834,659 (126,884) 8,341,694 장외파생상품처분이익 1,935,551 6,270,431 8,873,245 14,342,980 소계 264,568,304 577,168,537 132,825,620 450,796,582 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 (14,535,614) 9,442,656 (441,884) 8,502,790 장내파생상품처분손실 186,894,437 499,730,244 110,220,983 400,201,894 장외파생상품평가손실 3,214,745 4,638,357 1,370,834 2,152,899 장외파생상품처분손실 1,998,046 4,238,745 1,145,755 4,060,074 소계 177,571,614 518,050,002 112,295,688 414,917,657 파생상품평가및처분순손익 86,996,690 59,118,535 20,529,933 35,878,924 29. 이자수익 및 이자비용 당분기및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 3,095,049 8,887,960 1,566,519 4,778,191 양도성예금증서 8,656 32,561 21,114 35,865 증금예치금 909,106 2,750,659 665,497 2,702,274 차주매각대금 - 370 5,231 19,228 기타 83 285 11 82 대출채권 신용공여금 9,857,590 29,076,990 10,586,282 34,137,241 환매조건부채권매수 5,057,908 14,628,270 3,095,538 9,358,817 매입대출채권 - - - 10,003 대출금 및 사모사채 4,723,884 16,072,083 6,321,737 25,947,113 기타 미수금 186,094 561,009 298,686 901,124 기타 2,454,391 4,393,731 2,387,779 8,226,323 소계 26,292,761 76,403,918 24,948,394 86,116,261 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채권 30,776,904 82,289,132 19,836,653 49,347,894 기업어음증권 431,548 2,170,877 - 11,009 전자단기사채 1,826,019 6,651,799 7,003,519 17,575,728 소계 33,034,471 91,111,808 26,840,172 66,934,631 이자수익 합계 59,327,232 167,515,726 51,788,566 153,050,892 이자비용 예수부채 14,326,704 36,234,601 7,173,599 20,003,471 차입부채 차입금 12,114,347 39,107,094 16,072,535 48,363,382 환매조건부채권매도 30,006,583 76,074,618 19,811,947 48,125,961 사채 298,775 982,172 352,455 538,645 기타 1,052,557 3,065,352 1,218,959 1,495,527 기타 354,173 894,088 207,735 885,949 이자비용 합계 58,153,139 156,357,925 44,837,230 119,412,935 순이자손익 1,174,093 11,157,801 6,951,336 33,637,957 30. 신용손실충당금전입(환입)액당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 9,220,018 30,512,320 13,561,461 44,531,439 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 166,023 639,287 237,406 237,406 소계 9,386,041 31,151,607 13,798,867 44,768,845 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 1,922,037 7,995,741 - 6,265,790 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 254,370 1,536,629 92,425 806,135 소계 2,176,407 9,532,370 92,425 7,071,925 순전입액 7,209,634 21,619,237 13,706,442 37,696,920 31. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 1,590,391 3,092,685 3,388,039 6,912,595 외화환산이익 (6,153,870) 8,568,106 2,366,782 13,283,955 소계 (4,563,479) 11,660,791 5,754,821 20,196,550 외환거래손실 외환차손 943,926 1,995,584 2,935,595 4,680,770 외화환산손실 (13,228,018) 9,386,078 9,138,634 28,777,948 소계 (12,284,092) 11,381,662 12,074,229 33,458,718 외환거래손익(순) 7,720,613 279,129 (6,319,408) (13,262,168) 32. 기타의영업수익 당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 3,224,786 10,896,261 196,872 2,580,060 분배금수익 1,950,644 3,419,778 2,232,722 5,166,609 기타의 충당부채환입액 142,998 393,172 231,341 717,977 합계 5,318,428 14,709,211 2,660,935 8,464,646 33. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 14,670,509 38,095,159 8,022,498 37,199,973 퇴직급여 901,305 2,675,954 931,255 2,889,111 복리후생비 4,711,994 13,859,111 4,979,456 14,962,423 전산운용비 3,305,375 10,015,115 2,947,752 8,877,046 임차료 727,136 2,108,482 680,665 2,042,857 지급수수료 3,256,558 9,153,280 2,916,688 8,930,534 접대비 909,608 2,537,621 883,417 2,608,429 광고선전비 2,348,827 3,733,690 864,220 2,495,792 감가상각비 2,508,186 7,375,813 2,425,292 6,933,296 조사연구비 82,099 255,658 89,918 250,967 연수비 47,532 90,412 37,165 91,617 무형자산상각비 1,630,911 4,905,124 1,494,645 4,141,478 세금과공과금 2,863,423 7,950,087 4,230,307 11,799,429 기타 1,140,371 3,070,541 1,003,467 3,074,592 합계 39,103,834 105,826,047 31,506,745 106,297,544 34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재의 예상가중평균 연간유효 법인세율은 20.88%(전분기 33.19%)입니다. 35. 주당이익 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 392,055,364 26,721,319,877 2,373,984,578 22,405,545,085 가중평균유통보통주식수 61,947,482 63,948,340 67,718,377 67,718,377 기본주당순이익 6 418 35 331 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) 전환우선주(주1) 11,541,790 13,542,648 17,312,685 17,312,685 가중평균유통주식수 61,947,482 63,948,340 67,718,377 67,718,377 (주1) 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다. (2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 302,252,274 262,122,508 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 61,275,939 29,167,202 매도유가증권평가손실 3,851,440 2,172,268 파생상품평가손실 14,081,013 10,655,689 이자비용 156,357,925 119,412,935 신용손실충당금전입액 30,512,320 44,531,439 외화환산손실 9,386,078 28,777,948 감가상각비 7,375,813 6,933,296 무형자산상각비 4,905,124 4,141,478 유형자산처분손실 17,502 50 지분법손실 6,064,546 2,701,850 소송충당부채전입액 144,119 1,622,626 기타의 충당부채전입액 1,226,902 877,300 법인세비용 7,053,553 11,128,427 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (301,150,284) (260,864,161) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 57,288,107 54,437,340 지분법이익 4,827,194 6,101,449 매도유가증권평가이익 15,399,952 7,565,356 파생상품평가이익 22,843,232 11,408,407 이자수익 167,515,726 153,050,892 신용손실충당금환입액 7,995,741 6,265,790 수수료수익 3,858,073 4,573,922 외화환산이익 8,568,106 13,283,955 배당금수익 10,896,261 2,580,060 기타의 충당부채환입액 1,929,801 1,524,112 유형자산처분이익 28,091 35,478 복구공사이익 - 37,400 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (893,927,343) (795,683,507) 예치금의 증감 (169,849,603) (94,631,134) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (1,694,944,885) (669,870,257) 파생결합증권의 증감 - 1,996,867 파생상품자산의 증감 625,078 12,900,188 신용공여금의 증감 (50,469,498) 89,533,863 환매조건부채권매수의 증감 71,400,000 15,600,000 대여금의 증감 450,578 551,012 대출금의 증감 21,831,430 (4,510,148) 매입대출채권의 증감 1,794,118 (10,000,000) 이연대출부대손익의 증감 148,750 2,906,968 사모사채의 증감 (13,900,000) 92,468,493 미수금의 증감 (95,114,842) (304,558,004) 미수미결제현물환의 증감 - 3,035,166 미수수익의 증감 (13,970,173) 1,385,647 선급금의 증감 (21,715,943) 15,167,618 선급비용의 증감 88,034 263,979 공탁금의 증감 (141,500) (4,336,480) 미회수채권의 증감 5,119,814 (751,990) 투자자예수금의 증감 218,719,120 13,734,279 수입담보금의 증감 845,565,131 158,799,137 매도유가증권의 증감 25,809,822 (289,225,085) 파생상품부채의 증감 (1,126,455) (13,469,092) 기타의 충당부채 증감 (139,519) (21,320,275) 미지급금의 증감 (10,841,902) 245,369,296 미지급미결제현물환의 증감 - 3,631,856 미지급비용의 증감 (16,471,312) (20,085,432) 미지급채무의 증감 (1,515,357) 55,390 선수금의 증감 21,081 - 선수수익의 증감 1,903,281 2,900,876 제세금예수금의 증감 2,351,607 (22,759,559) 기타부채의 증감 467,300 (466,686) 기타신용손실충당금의 증감 (21,498) - 조정 계 (892,825,353) (794,425,160) (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 938,601 744,344 선급금의 유형자산/무형자산 대체 419,459 1,583,230 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 34,724,209 (6,035,255) - 28,688,954 단기차입금 970,250,471 8,917,864 - 979,168,335 사채 24,964,299 (5,000,000) 17,806 19,982,105 환매조건부채권매도 2,712,569,516 992,071,891 - 3,704,641,407 리스부채 23,937,760 (3,534,262) 796,074 21,199,572 합계 3,766,446,255 986,420,238 813,880 4,753,680,373 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 34,007,296 1,004,493 - 35,011,789 단기차입금 1,095,293,287 134,998,281 - 1,230,291,568 사채 - 24,940,000 15,084 24,955,084 환매조건부채권매도 1,088,192,054 661,711,959 - 1,749,904,013 리스부채 26,461,019 (3,560,468) (1,118,822) 21,781,729 합계 2,243,953,656 819,094,265 (1,103,738) 3,061,944,183 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위지배회사 ㈜E1 - 지배회사 ㈜LS네트웍스 지앤에이사모투자전문회사(주1) 기타특수관계자(주3) ㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력, 그린에너지윈드파워㈜ 등 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호뉴메인 신기술투자조합 제4호비엔케이 안전 신기술투자조합이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합티앤케이메가 사모투자합자회사무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호아이온 코너스톤 로봇 신기술조합뉴메인 신기술투자조합 제5호와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합한화이에스에스(ESS)신기술투자조합이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 바이오 신기술조합 제68호 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호프렌드 신기술사업투자조합 55호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 그 밖의 특수관계자 ㈜LS 등 엘에스기업집단 계열회사(주2) - (주1) 연결실체의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 (주)LS네트웍스로 변경되었습니다. (주2) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주3) 해당 기타 특수관계자는 최상위 지배기업인 E1의 종속기업 및 관계기업이 모두 포함됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 <당분기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 최상위지배기업 ㈜E1 178,201 54,211 지배기업 ㈜LS네트웍스 2,450,000 126,678 관계기업 ㈜청라플러스 103,529 - ㈜이스트청라 89,779 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1) - 13 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1) 382,799 6,852 이베스트 신기술조합 제7호 587 4,814 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 4,224 2,407 이베스트하이테크신기술사업투자조합 9,633 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주1) - 538 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 202 이베스트에이아이피신기술조합제2호 7,343 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 728 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 30 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 14,750 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1) 377,124 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 24,620 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 29,945 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 - 23 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 12,096 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 205,550 9,014 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 13,033 - 이베스트 신기술조합 제49호 1,351 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 3,219 - 이베스트 신기술조합 제51호 3,682 274 이베스트 신기술조합 제52호 4,665 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 24,278 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 5,301 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 6,318 - 이베스트 신기술조합 제58호 6,195 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 7,678 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 21,482 - 베스트원신기술사업투자조합 12,746 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 27,571 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 18,049 - 베스트원신기술사업투자조합2호 41,945 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 27,281 - 베스트원신기술사업투자조합3호 72,842 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 27,080 423 글로벌혁신신약신기술조합 7,862 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 13,525 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 24,526 - 이베스트 신기술조합 제74호 12,367 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호(주1) 346 1,897 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 19,589 - 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 107,365 - 혁신AI신기술조합 8,261 - 피티에이이베스트신기술조합제1호 31,503 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 7,250 - 이베스트물류혁신신기술조합 18,387 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 12,435 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 44,469 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 15,047 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 119,033 1,001 이베스트H신기술사업투자조합5호 48,620 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 16,037 4 클레슨화이트나이트신기술조합 16,739 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 39,027 11 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 10,600 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 14,305 - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 45,924 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 22,653 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 21,953 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 14,294 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 29,996 - 프렌드 신기술사업투자조합 55호(주1) 331,328 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 26,236 - 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 7,973 - 이베스트-레이니어신기술조합제1호 19,378 - 코너스톤한양이베스트신기술조합 105,432 - 이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 21,622 - 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 30,140 - 기타특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 (주2) - 6,223 ㈜베스트토요타 - 16 그 밖의 특수관계자 엘에스아이티씨㈜ - 4,806 LS전선㈜ 25,000 - ㈜LS 40,000 527,858 엘에스일렉트릭㈜ 40,000 8 LS엠트론㈜ 38,000 - 합 계 5,622,118 748,031 (주1) 당분기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 당분기 중 연결실체의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전분기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 34,391 기타특수관계자 ㈜E1 170,689 154,003 ㈜LS네트웍스 - 493 관계기업 ㈜청라플러스 103,151 - ㈜이스트청라 89,696 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 5,075 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 1,733 이베스트 신기술조합 제7호 - 714 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,620 2,608 이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,411 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 919 KTBN 14호 벤처투자조합(주2) 11,212 4,118 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 219 이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,449 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 758 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 66 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 20,000 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 9,863 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 15,677 - 이베스트제이스신기술조합40호(주2) - 14,380 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 220 13,934 이베스트스톤신기술조합제1호 994 - 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 274,564 8,549 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,903 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 586 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 - 29 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 16,067 - 신성장세컨더리 신기술조합 - 5 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 20,000 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 21,816 - 이베스트 신기술조합 제58호 21,190 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 26,020 - 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 461,552 3,393 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 63,921 - 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 27,000 748 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) 181,969 7,490 베스트원신기술사업투자조합 15,740 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 65,104 - 베스트원신기술사업투자조합2호 47,579 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 74,795 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 18,334 - 베스트원신기술사업투자조합3호 74,309 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 20,561 138 글로벌혁신신약신기술조합 10,499 - 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 62 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 25,000 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 42,144 - 이베스트 신기술조합 제74호 21,250 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 - 124 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 31,584 - 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 142,825 - 혁신AI신기술조합 13,135 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 11,010 - 이베스트물류혁신신기술조합 26,599 - 신성장AI신기술사업조합 93,011 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 10,088 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 51,928 242,025 이베스트H신기술사업투자조합5호 32,915 - 에이티피이베스트신기술조합제2호 19,147 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 23,328 315 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 22,767 - 클레슨화이트나이트신기술조합 21,500 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 51,928 123 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 14,100 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 19,000 - 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 1,118,235 4,118 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 30,912 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 34,885 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 16,545 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 40,000 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 35,000 - 합 계 4,011,355 495,979 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주2) 당분기 중 당사의 연결대상기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무<당분기말> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 ㈜LS네트웍스 8,068 - 관계기업 ㈜청라플러스 - 3,464,736 ㈜이스트청라 - 2,293,858 이베스트 시노 신기술조합 제일호 56,676 - 이베스트 신기술조합 제7호 10,770 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 95,098 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 8,090 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 27,665 - 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 10,787 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 1,348 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 2,951 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 6,229 - 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 4,863 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 431,029 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 5,374 - 이베스트 신기술조합 제51호 9,486 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 30 - 신성장세컨더리 신기술조합 5 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 16,534 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 8,663 - 글로벌혁신신약신기술조합 2,898 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 44,055 - 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 124,042 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 998 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,869 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 2,309 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 401,636 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 12,805 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 5,103 - 클레슨화이트나이트신기술조합 6,227 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 16,747 - 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 5,586 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 8,277 - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 6,702 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 16,175 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 6,943 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 19,014 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 21,479 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 22,726 - 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 2,028 - 뉴메인 신기술투자조합 제4호 11,628 - 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 26,860 - 기타특수관계자 ㈜베스트토요타 2,000,019 - 그 밖의 특수관계자 LS전선㈜ 43 - 합 계 3,472,835 5,758,594 <전기말> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 1,475,270 - 기타특수관계자 ㈜E1 42,460,000 - 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 67,478 - 이베스트 신기술조합 제7호 29,608 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 103,615 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 59,161 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 7,690 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 29,185 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 2,296 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 254,814 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 356,891 - 이베스트 신기술조합 제51호 11,905 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 29 - 신성장세컨더리 신기술조합 5 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,680,887 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 4,040 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 166 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 82,811 - 합 계 47,625,851 4,996,830 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입(환입)액 손실충당금 충당부채 관계기업 ㈜청라플러스 (158,887) 265,635 - ㈜이스트청라 57,007 128,835 - 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 (180,919) - 47,748 합 계 (282,799) 394,470 47,748 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100 ㈜이스트청라 사모사채 1,998,730 - - 1,998,730 합계 4,996,830 - - 4,996,830 <전분기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100 ㈜이스트청라 사모사채 1,998,730 - - 1,998,730 합계 4,996,830 - - 4,996,830 4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 69,219 413,452 482,671 - 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 27,010 1,561,859 1,588,869 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 106,289 484,787 497,881 93,195 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 7,888 39,706 39,504 8,090 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 29,938 150,698 152,972 27,664 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 2,355 11,846 14,201 - 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 12,213 61,474 64,201 9,486 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 352,249 1,773,086 1,764,071 361,264 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 4,150 20,892 25,042 - 기타특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 (주1) 환매조건부채권매도 1,343,854 2,692,659 4,036,513 - 그 밖의 특수관계자 엘에스아이티씨㈜ 환매조건부채권매도 2,372,246 2,100,000 4,472,246 - 합계 4,327,411 9,310,459 13,138,171 499,699 (주1) 당분기 중 연결실체의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 1,624,734 12,357,278 12,648,063 1,333,949 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 70,900 621,400 623,667 68,633 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 29,367 257,442 260,028 26,781 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 102,781 936,407 933,799 105,389 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 59,499 292,497 351,996 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 10,602 78,465 81,246 7,821 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 31,927 272,720 274,962 29,685 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 3,269 23,719 24,653 2,335 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 21,697 3,565,337 3,587,034 - 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 76,043 235,105 299,039 12,109 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 - 3,236,727 2,879,258 357,469 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 환매조건부채권매도 252,725 6,052,118 4,568,842 1,736,001 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 7,973 44,917 48,775 4,115 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 환매조건부채권매도 303,935 3,594,889 3,898,824 - 합계 2,595,452 31,569,021 30,480,186 3,684,287 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 관계기업 수익증권매입약정(주1) 10,000,000 1,493,000 10,000,000 6,363,000 (주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 예치(주1) 인출(주1) 사채인수 등 최상위지배기업 ㈜E1 465,840,000 466,392,063 73,500,000 지배기업 ㈜LS네트웍스(주2) 12,900,000 18,034,038 - 기타특수관계자 ㈜베스트토요타 5,000,000 18,316,469 - 엘에스이링크㈜ - 9,818,088 - 지앤에이사모투자전문회사(주3) - 1,348,937 그 밖의 특수관계자 ㈜LS 89,400,061 58,963,881 35,000,000 LS전선㈜ - - 15,000,000 ㈜예스코 62,600,405 75,828,610 엘에스아이티씨㈜ 2,100,000 4,476,140 엘에스일렉트릭㈜ 146,136 67,817,021 20,000,000 LS엠트론㈜ - - 21,000,000 합 계 637,986,602 720,995,247 164,500,000 (주1) 연결실체 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다. (주2) 지배기업인 ㈜LS네트웍스에 지급된 당사의 배당금 5,074,555천원이 포함되어 있습니다. (주3) 당분기 중 연결실체의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전분기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 예치(주1) 인출(주1) 사채인수 등 지배기업 지앤에이사모투자전문회사 - 320,000 - 기타특수관계자 ㈜E1 992,460,000 992,945,640 20,000,000 ㈜LS네트웍스 70,000,000 63,555,794 - 합 계 1,062,460,000 1,056,821,434 20,000,000 (주1) 연결실체 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 649,080 606,886 189,495 154,240 838,575 761,126 비등기임원 2,616,346 2,739,574 209,795 227,843 2,826,141 2,967,417 합계 3,265,426 3,346,460 399,290 382,083 3,664,716 3,728,543 (6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 379백만원(전기말 805백만원)을 대여하고 있습니다. 38. 금융상품 위험공시연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. (2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리① 기대신용손실 인식과 측정연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.② 채무불이행의 정의연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD)부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD)회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD)부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45~75%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. (3) 유동성위험유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거)연결실체는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 3,595,913,919 2,491,248,548 관련부채 차입부채 3,385,536,488 2,336,852,962 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. 2) 연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 464,153백만원과 349,327백만원입니다. 3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 20,141,211 19,877,852 지분증권(주1) 11,237,948 8,811,102 합계 31,379,159 28,688,954 (주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 23,572,168 25,913,107 지분증권(주1) 10,184,357 8,811,102 합계 33,756,525 34,724,209 (주1) 연결실체는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다. 연결실체의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 309,000,000 - 309,000,000 309,000,000 - - 미수금 3,354,638,840 1,727,328,539 1,627,310,302 122,744,228 - 1,504,566,074 미회수채권 40,885,711 40,792,126 93,585 - - 93,585 파생상품자산 4,435,523 - 4,435,523 - - 4,435,523 대여유가증권 464,153,437 - 464,153,437 464,153,437 - - 합계 4,173,113,511 1,768,120,665 2,404,992,847 895,897,665 - 1,509,095,182 금융부채 환매조건부채권매도 3,704,641,406 - 3,704,641,406 3,704,641,406 - - 미지급금 3,238,560,902 1,727,328,539 1,511,232,364 109,991,978 - 1,401,240,385 미지급채무 46,982,397 40,792,126 6,190,270 - - 6,190,270 매도유가증권 267,990,853 - 267,990,853 267,990,853 - - 파생상품부채 4,675,349 - 4,675,349 - - 4,675,349 합계 7,262,850,907 1,768,120,665 5,494,730,242 4,082,624,237 - 1,412,106,004 <전기말> (단위:천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 380,400,000 - 380,400,000 380,400,000 - - 미수금 2,958,441,004 1,435,209,006 1,523,231,998 1,118,852 - 1,522,113,146 미회수채권 8,096,144 2,882,746 5,213,398 - - 5,213,398 파생상품자산 523,150 - 523,150 - - 523,150 대여유가증권 304,153,212 - 304,153,212 304,153,212 - - 합계 3,651,613,510 1,438,091,752 2,213,521,758 685,672,064 - 1,527,849,694 금융부채 환매조건부채권매도 2,712,569,516 - 2,712,569,516 2,712,569,516 - - 미지급금 2,956,797,979 1,435,209,006 1,521,588,973 98,820,938 - 1,422,768,035 미지급채무 10,588,373 2,882,746 7,705,627 - - 7,705,627 매도유가증권 253,729,542 - 253,729,542 253,729,542 - - 파생상품부채 1,466,594 - 1,466,594 560,348 - 906,246 합계 5,935,152,004 1,438,091,752 4,497,060,252 3,065,680,344 - 1,431,379,908 39. 금융상품 공정가치 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융상품 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 6,266,342,364 6,266,342,364 4,575,227,551 4,575,227,551 파생상품자산(주1) 4,435,523 4,435,523 523,150 523,150 소계 6,270,777,887 6,270,777,887 4,575,750,701 4,575,750,701 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(주2) 144,110,784 144,110,784 103,053,811 103,053,811 예치금(주2) 522,325,137 522,325,137 347,769,255 347,769,255 상각후원가측정대출채권(주2) 1,034,946,447 1,034,946,447 1,083,923,182 1,083,923,182 기타금융자산(주2) 1,638,270,612 1,638,270,612 1,530,710,505 1,530,710,505 소계 3,339,652,980 3,339,652,980 3,065,456,753 3,065,456,753 합계 9,610,430,867 9,610,430,867 7,641,207,454 7,641,207,454 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 267,990,853 267,990,853 253,729,542 253,729,542 파생상품부채(주1) 4,675,349 4,675,349 1,466,594 1,466,594 소계 272,666,202 272,666,202 255,196,136 255,196,136 상각후원가측정금융부채 예수부채(주3) 2,168,493,611 2,168,493,611 1,098,723,512 1,098,723,512 차입부채(주3) 4,832,480,800 4,832,480,800 3,842,508,495 3,842,508,495 기타금융부채(주2), (주3) 1,577,293,113 1,577,293,113 1,603,848,193 1,603,848,193 소계 8,578,267,524 8,578,267,524 6,545,080,200 6,545,080,200 합계 8,850,933,726 8,850,933,726 6,800,276,336 6,800,276,336 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (주3) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 517,002,570 - 34,749,848 551,752,418 상환전환우선주 - - 34,138,679 34,138,679 출자금 - 6,320,695 58,451,750 64,772,445 신주인수권증서 26,332 - - 26,332 국채 489,640,879 - - 489,640,879 지방채 - 44,487,253 - 44,487,253 금융채ㆍ특수채 - 1,738,108,168 - 1,738,108,168 회사채 - 1,500,751,695 98,930,332 1,599,682,027 전자단기사채 - 80,011,531 102,519,237 182,530,768 집합투자증권 798,222,961 31,304,446 33,137,970 862,665,377 기업어음증권 - 40,010,027 - 40,010,027 외화증권 2,503,969 - - 2,503,969 투자자예탁금별도예치금 (신탁) - 606,203,583 - 606,203,583 손해배상공동기금 - 48,620,439 - 48,620,439 기타 - - 1,200,000 1,200,000 소계 1,807,396,711 4,095,817,837 363,127,816 6,266,342,364 파생상품자산 매수주가지수옵션 - - - - 매수개별주식옵션 95,360 - - 95,360 주식스왑 - 4,340,163 - 4,340,163 통화선도 - - - - 소계 95,360 4,340,163 - 4,435,523 금융자산 합계 1,807,492,071 4,100,158,000 363,127,816 6,270,777,887 금융부채 매도유가증권 주식 213,198,678 - - 213,198,678 국채 48,967,419 - - 48,967,419 기타 5,824,755 - - 5,824,755 소계 267,990,853 - - 267,990,853 파생상품부채 매도주가지수옵션 - - - - 매도개별주식옵션 68,146 - - 68,146 주식스왑 - 185 - 185 통화선도 - 2,945,164 - 2,945,164 기타파생상품 - - 1,661,854 1,661,854 소계 68,146 2,945,349 1,661,854 4,675,349 금융부채 합계 268,058,998 2,945,349 1,661,854 272,666,201 <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 108,360,320 - 29,420,585 137,780,905 상환전환우선주 - - 33,539,105 33,539,105 출자금 - 7,063,441 54,757,233 61,820,674 신주인수권증서 756,202 - - 756,202 국채 190,124,674 - - 190,124,674 지방채 - 36,806,810 - 36,806,810 금융채ㆍ특수채 - 1,401,403,610 - 1,401,403,610 회사채 - 1,379,445,743 94,320,327 1,473,766,070 전자단기사채 - 70,018,644 132,970,724 202,989,368 집합투자증권 379,889,181 25,252,363 20,986,272 426,127,816 기업어음증권 - 60,002,540 - 60,002,540 외화증권 3,260,524 - - 3,260,524 투자자예탁금별도예치금 (신탁) - 514,249,245 - 514,249,245 손해배상공동기금 - 31,400,000 - 31,400,000 기타 - - 1,200,000 1,200,000 소계 682,390,901 3,525,642,396 367,194,246 4,575,227,543 파생상품자산 매수주가지수옵션 - - - 0 매수개별주식옵션 11,729 - - 11,729 매수주식옵션(주1) - - 43,302 43,302 주식스왑 - 468,119 - 468,119 소계 11,729 468,119 43,302 523,150 금융자산 합계 682,402,630 3,526,110,515 367,237,548 4,575,750,693 금융부채 매도유가증권 주식 50,509,028 - - 50,509,028 국채 196,345,714 - - 196,345,714 기타 6,874,800 - - 6,874,800 소계 253,729,542 - - 253,729,542 파생상품부채 매도주가지수옵션 3,005 - - 3,005 매도개별주식옵션 9,561 - - 9,561 주식스왑 - 397,220 - 397,220 통화선도 - 563,467 - 563,467 기타파생상품 - - 493,342 493,342 소계 12,566 960,687 493,342 1,466,595 금융부채 합계 253,742,108 960,687 493,342 255,196,137 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 29,420,585 12,692,637 (4,126,914) (4,715,956) 1,479,496 - 34,749,848 상환전환우선주 33,539,105 5,959,645 (3,508,264) - (1,851,807) - 34,138,679 출자금 54,757,233 19,007,825 (5,968,040) (8,089,730) (1,255,538) - 58,451,750 회사채 94,320,327 39,258,138 (34,065,573) - (582,560) - 98,930,332 전자단기사채 132,970,724 105,700,000 (135,970,724) - (180,763) - 102,519,237 집합투자증권 20,986,272 12,524,272 (2,201,167) - 1,828,593 - 33,137,970 기타 1,200,000 - - - - - 1,200,000 파생상품자산 매수주식옵션 43,301 - - - (43,301) - - 금융자산 합계 367,237,547 195,142,517 (185,840,682) (12,805,686) (605,880) - 363,127,816 금융부채 파생상품부채 기타파생상품 493,342 - - - (1,168,512) - 1,661,854 금융부채 합계 493,342 - - - (1,168,512) - 1,661,854 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 17,594,505 7,033,337 (178,787) (3,167,370) (290,522) - 20,991,163 상환전환우선주 38,756,648 2,999,729 (3,096,976) - 602,275 - 39,261,676 출자금 52,402,896 9,594,000 (4,495,825) (7,957,655) (934,430) - 48,608,986 회사채 117,762,428 27,750,935 (49,705,830) - 283,270 - 96,090,803 전자단기사채 186,846,125 319,200,000 (206,846,125) - (5,479,359) - 293,720,641 집합투자증권 37,281,257 - (6,625,422) (2,035,400) (1,430,051) - 27,190,384 기업어음증권 8,699,366 - (8,699,366) - - - - 기타 25,300,072 185,800 (23,225,000) - (1,060,872) - 1,200,000 파생상품자산 매수주식옵션 391,559 - - - (316,346) - 75,213 금융자산 합계 485,034,856 366,763,801 (302,873,331) (13,160,425) (8,626,035) - 527,138,866 금융부채 파생상품부채 기타파생상품 - 1,161,236 - - - - 1,161,236 금융부채 합계 - 1,161,236 - - - - 1,161,236 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 1,073,649 (784,922) - - 상환전환우선주(주1) 780,203 (758,556) - - 회사채(주1) 2,763,470 (1,654,091) - - 출자금(주1) 329,278 (89,203) - - 집합투자증권 413,900 (413,829) - - 합계 5,360,501 (3,700,601) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <전기말> (단위 : 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 38,001 (29,383) - - 상환전환우선주(주1) 577,291 (521,746) - - 회사채(주1) 2,096,873 (1,558,330) - - 출자금(주1) 329,278 (89,203) - - 집합투자증권 446,181 (446,146) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 11,968 (12,001) - - 합계 3,499,592 (2,656,809) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. 주가지수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. 6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 363,127,816 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익-공정가치측정금융부채 1,661,854 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 144,110,784 144,110,784 예치금 - - 522,325,137 522,325,137 상각후원가측정대출채권 - - 1,034,946,447 1,034,946,447 기타금융자산 - - 1,638,270,612 1,638,270,612 금융자산 합계 - - 3,339,652,980 3,339,652,980 금융부채 예수부채 - - 2,168,493,611 2,168,493,611 차입부채 - 753,482,105 4,078,998,695 4,832,480,800 기타금융부채(주2) - - 1,577,293,113 1,577,293,113 금융부채 합계 - 753,482,105 7,824,785,419 8,578,267,524 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 103,053,811 103,053,811 예치금 - - 347,769,255 347,769,255 상각후원가측정대출채권 - - 1,083,923,182 1,083,923,182 기타금융자산 - - 1,530,710,505 1,530,710,505 금융자산 합계 - - 3,065,456,753 3,065,456,753 금융부채 예수부채 - - 1,098,723,512 1,098,723,512 차입부채 - 682,964,299 3,159,544,196 3,842,508,495 기타금융부채(주2) - - 1,603,848,193 1,603,848,193 금융부채 합계 - 682,964,299 5,862,115,901 6,545,080,200 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 753,482,105 682,964,299 DCF 할인율 40. 부문별 보고(1) 부문단위연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 268,659 424,526 522,981 1,216,165 영업비용 219,714 425,970 536,120 1,181,803 영업이익(Ⅰ) 48,945 (1,444) (13,139) 34,362 내부손익조정 (29,823) (12,401) 42,224 - 영업이익(Ⅱ) 19,122 (13,845) 29,085 34,362 영업외손익 247 3,991 (4,825) (587) 세전이익 19,370 (9,854) 24,260 33,775 법인세비용 - - - (7,054) 분기순이익 - - - 26,721 <전분기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 190,398 802,385 48,258 1,041,041 영업비용 185,513 770,134 55,436 1,011,083 영업이익(Ⅰ) 4,885 32,251 (7,178) 29,958 내부손익조정 (24,615) (12,587) 37,201 - 영업이익(Ⅱ) (19,730) 19,664 30,023 29,957 영업외손익 312 26 3,238 3,578 세전이익 (19,418) 19,690 33,261 33,533 법인세비용 - - - (11,128) 분기순이익 - - - 22,404 한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.(4) 고객별 정보당분기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 I. 현금및예치금 664,470,164,061 448,485,388,239 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,270,777,887,549 4,575,750,700,272 III. 종속및관계기업투자 46,637,094,263 37,000,583,233 IV. 상각후원가측정대출채권 1,032,542,638,405 1,081,563,024,873 V. 기타금융자산 1,638,209,930,985 1,530,819,807,355 VI. 유형자산 37,020,851,325 39,416,484,938 VII. 무형자산 18,705,990,671 20,451,902,893 VIII. 당기법인세자산 12,338,048,831 12,695,329,690 IX. 이연법인세자산 21,822,152,831 25,035,579,480 X. 기타자산 31,741,517,324 10,320,124,590 자산총계 9,774,266,276,245 7,781,538,925,563 부채와 자본 부채 I. 예수부채 2,168,493,610,682 1,098,723,511,554 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 272,666,201,261 255,196,136,176 III. 차입부채 4,827,377,113,294 3,837,302,479,354 금융기관 차입금(사채 제외) IV. 기타금융부채 1,598,434,565,257 1,627,844,378,888 V. 충당부채 12,641,098,759 13,340,332,447 VI. 기타부채 12,995,922,274 13,655,839,763 부채총계 8,892,608,511,527 6,846,062,678,182 자본 I. 자본금 363,969,375,000 363,969,375,000 II. 기타불입자본 49,267,608,862 50,467,608,862 III. 이익잉여금 468,420,780,856 521,039,263,519 (대손준비금 적립액) 10,176,024,412 9,268,157,830 (대손준비금 적립(환입) 예정액) 4,612,401,028 907,866,582 자본총계 881,657,764,718 935,476,247,381 부채와자본총계 9,774,266,276,245 7,781,538,925,563 제 26 기 3분기말 제 25 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) I. 영업수익 433,733,570,898 1,215,768,001,025 316,723,463,068 1,041,440,521,990 수수료수익 32,300,155,601 93,145,617,918 30,820,259,821 102,269,460,168 금융상품평가및처분이익 74,716,239,938 342,246,498,812 92,543,521,184 299,537,724,633 파생상품평가및처분이익 264,568,304,537 577,168,537,551 132,825,620,632 450,796,581,459 이자수익 59,217,516,575 167,304,973,915 52,025,880,761 153,103,634,972 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 26,183,046,009 76,193,166,485 25,185,708,293 86,169,004,161 기타 이자수익 33,034,470,566 91,111,807,430 26,840,172,468 66,934,630,811 신용손실충당금환입액 2,176,406,464 9,532,369,941 92,424,683 7,071,924,752 외환거래이익 (4,563,479,463) 11,660,791,340 5,754,821,006 20,196,549,809 기타의영업수익 5,318,427,246 14,709,211,548 2,660,934,981 8,464,646,197 II. 영업비용 436,048,463,225 1,181,322,024,049 320,165,755,169 1,011,507,692,231 수수료비용 11,213,766,804 33,373,729,837 13,134,434,200 35,902,939,613 금융상품평가및처분손실 152,884,402,459 325,286,484,099 91,528,724,615 255,029,753,266 파생상품평가및처분손실 177,581,813,742 518,050,001,713 112,295,687,418 414,917,657,885 이자비용 58,045,622,978 156,115,011,244 45,066,489,890 119,552,953,865 신용손실충당금전입액 9,454,724,215 31,145,258,508 13,850,430,635 44,725,500,424 외환거래손실 (12,284,092,123) 11,381,662,008 12,074,229,108 33,458,718,616 기타의영업비용 48,390,382 144,119,182 709,015,669 1,622,626,384 판매비와관리비 39,103,834,768 105,825,757,458 31,506,743,634 106,297,542,178 III. 영업이익 (2,314,892,327) 34,445,976,976 (3,442,292,101) 29,932,829,759 IV. 영업외수익 4,050,051,402 5,517,103,359 2,295,057,672 7,060,169,147 지분법이익 3,925,210,735 4,827,194,253 2,123,104,802 6,101,449,047 유형자산관련이익 1,799,000 28,091,079 33,891,453 72,877,833 기타 123,041,667 661,818,027 138,061,417 885,842,267 V. 영업외비용 1,560,245,568 6,104,765,614 (3,793,210,747) 3,482,733,821 지분법손실 1,550,561,875 6,064,545,925 (3,800,176,108) 2,701,850,421 유형자산관련손실 0 17,501,797 0 50,000 기타 9,683,693 22,717,892 6,965,361 780,833,400 VI. 법인세비용차감전순이익 174,913,507 33,858,314,721 2,645,976,318 33,510,265,085 VII. 법인세비용 (169,727,125) 7,053,553,434 285,491,841 11,128,427,487 VIII. 분기순이익 344,640,632 26,804,761,287 2,360,484,477 22,381,837,598 (대손준비금 반영후 조정이익) 22,192,360,259 21,080,978,440 IX. 기타포괄손익 0 0 0 0 X. 분기총포괄손익 344,640,632 26,804,761,287 2,360,484,477 22,381,837,598 XI. 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 6 419 35 331 희석주당손익 (단위 : 원) 6 419 35 331 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 363,969,375,000 99,172,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 52,627,608,862 503,030,687,391 919,627,671,253 자본의 변동 소유주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 0 (2,160,000,000) 0 0 0 (2,160,000,000) 0 (2,160,000,000) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (10,617,487,915) (10,617,487,915) 포괄손익 분기순이익 0 0 0 0 0 0 22,381,837,598 22,381,837,598 2023.09.30 (분기말자본) 363,969,375,000 97,012,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 50,467,608,862 514,795,037,074 929,232,020,936 2024.01.01 (기초자본) 363,969,375,000 97,012,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 50,467,608,862 521,039,263,519 935,476,247,381 자본의 변동 소유주와의 거래 자기주식의 취득 0 0 (63,774,160,645) 0 0 (63,774,160,645) 0 (63,774,160,645) 자기주식의 소각 0 0 63,774,160,645 0 0 63,774,160,645 (63,774,160,645) 0 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 0 (1,200,000,000) 0 0 0 (1,200,000,000) 0 (1,200,000,000) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 (15,649,083,305) (15,649,083,305) 포괄손익 분기순이익 0 0 0 0 0 0 26,804,761,287 26,804,761,287 2024.09.30 (분기말자본) 363,969,375,000 95,812,645,668 (46,549,638,620) 1,505,390 3,096,424 49,267,608,862 468,420,780,856 881,657,764,718 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분손익 기타 기타불입자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (845,783,952,493) (764,610,953,607) VIII. 분기순이익 26,804,761,287 22,381,837,598 조정 (892,666,959,308) (794,362,913,118) 이자의 수취 166,170,131,414 136,161,381,245 배당금의 수취 10,806,205,862 2,580,060,180 이자의 지급 (153,344,206,232) (123,921,196,483) 법인세의 지급 (3,553,885,516) (7,450,123,029) 투자활동현금흐름 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (18,648,073,454) (8,936,319,535) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 3,215,439,025 6,835,755,543 관계기업투자의 처분 3,089,137,298 6,650,213,543 차량운반구의 처분 0 60,500,000 비품의 처분 46,301,727 2,162,000 회원권의 처분 0 22,880,000 보증금의 감소 80,000,000 100,000,000 2, 투자활동으로 인한 현금유출액 (21,863,512,479) (15,772,075,078) 관계기업투자의 취득 13,970,000,000 7,610,000,000 비품의 취득 4,115,945,169 2,800,997,318 소프트웨어의 취득 3,777,567,310 5,361,077,760 재무활동현금흐름 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 905,899,321,970 806,316,775,800 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,001,092,083,337 822,654,732,056 환매조건부채권매도의 순증가 992,071,890,508 661,711,958,559 단기차입금의 순증가 9,020,192,829 134,998,280,861 자산담보부차입금의 순증가 0 1,004,492,636 사채의 발행 0 24,940,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (95,192,761,367) (16,337,956,256) 자기주식의 취득 63,774,160,645 0 자산담보부차입금의 순감소 6,035,255,094 0 사채의 상환 5,000,000,000 0 리스료의 지급 3,534,262,323 3,560,468,341 배당금의 지급 15,649,083,305 10,617,487,915 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급 1,200,000,000 2,160,000,000 IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III) 41,467,296,023 32,769,502,658 V. 기초의 현금및현금성자산 100,716,133,644 46,779,619,968 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (38,402,452) 20,544,454 VII. 분기말의 현금및현금성자산 142,145,027,215 79,569,667,080 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 5. 재무제표 주석 제 26 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재 제 25 기 : 2023년 12월 31일 현재 엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사) 1. 당사의 개요 엘에스증권주식회사(구: 이베스트투자증권주식회사, 이하 '당사')는 유가증권의 매매및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 보통주 ㈜LS네트웍스 33,830,364 61 자기주식 5,075,498 9.1 기타 16,575,328 29.9 합계 55,481,190 100 우선주 베스트솔루션제일차주식회사 1,250,360 10.8 베스트솔루션제이차주식회사 4,520,535 39.2 밸런스제일차주식회사 5,770,895 50.0 합계 11,541,790 100 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다 1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 한국증권금융㈜ 606,203,583 514,249,245 손해배상공동기금 한국거래소 45,650,905 30,704,517 소계 651,854,488 544,953,762 상각후원가측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 한국증권금융㈜ 50,025,810 41,345,895 대차거래이행보증금(주2) 한국증권금융㈜ 123,092,501 24,700,000 장내파생상품거래예치금(주3) ㈜우리은행 등 74,072,823 86,890,880 유통금융차주담보금(주4) 한국증권금융㈜ - 181,112 유통금융담보금(주4) 한국증권금융㈜ 66,500,000 60,550,000 담보금융지원대출담보금 한국증권금융㈜ 12,000,000 - 특정예금(주5) ㈜우리은행 등 20,500 20,500 장내파생상품매매증거금(주6) 한국거래소 107,315,408 92,689,214 주식매매증거금(주6) 한국거래소 8,511,090 15,587,244 정기예적금(주5) ㈜우리은행 3,000,000 3,000,000 기타예치금(주3) ㈜우리은행 등 23,713,504 19,280,867 공탁금(주7) - 4,489,980 4,336,480 소계 472,741,616 348,582,192 합계 1,124,596,104 893,535,954 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다. (주2) 대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다. (주3) 장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하여 해외 FCM(Futures Commission Merchant)과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다. (주4) 유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다. (주5) 특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주6) 장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다. (주7) 당분기말 금액 중 CERCG 2심 민사소송 일부 패소에 따른 가지급금 지급을 위한 공탁금 4,336백만원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 목적(주1) 기관 당분기말 전기말 주식/집합투자증권 대차거래 한국예탁결제원 544,564,329 302,269,187 한국증권금융㈜ 107,423,029 830,760 장내파생상품매매증거금 한국거래소 1,225,320 4,666,700 증권시장거래증거금 한국거래소 7,586,314 3,550,750 국채 대차거래 한국증권금융㈜ 8,128,525 14,816,497 한국예탁결제원 1,636,038 72,353,212 특수채 대차거래 한국예탁결제원 8,408,694 65,177,150 한국증권금융㈜ 26,298,751 52,852,284 장내파생상품매매증거금 한국거래소 48,386,865 16,781,270 회사채 대차거래 한국예탁결제원 - 16,114,771 한국증권금융㈜ 12,736,634 331,075,470 장내파생상품매매증거금 한국거래소 3,560,664 - 합계 769,955,163 880,488,051 (주1) 환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 16에 기재하였습니다. 5. 현금및예치금 (1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 142,145,027 100,716,134 예치금 522,325,137 347,769,254 합계 664,470,164 448,485,388 (2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 4,080,515 1,467,657 외화예금 7,569,156 10,348,871 당좌예금 695,356 799,606 MMDA 29,800,000 38,100,000 발행어음 100,000,000 50,000,000 합계 142,145,027 100,716,134 (3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(예금) 50,025,810 41,345,895 대차거래이행보증금 123,092,501 24,700,000 장내파생상품거래예치금 74,072,823 86,890,880 장내파생상품매매증거금 160,800,000 96,200,000 주식매매증거금 9,100,000 15,600,000 유통금융차주담보금 - 181,112 유통금융담보금 66,500,000 60,550,000 담보금융지원대출담보금 12,000,000 - 특정예금 20,500 20,500 기타예치금 23,713,503 19,280,867 정기예적금 3,000,000 3,000,000 합계 522,325,137 347,769,254 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정유가증권 주식 585,891,096 171,320,011 상품주식 551,752,417 137,780,905 상환전환우선주 34,138,679 33,539,106 출자금 64,772,447 61,820,680 신주인수권 26,332 756,202 국채ㆍ지방채 534,128,133 226,931,484 금융채ㆍ특수채 1,738,108,168 1,401,403,610 회사채 1,599,682,025 1,473,766,070 기업어음증권 40,010,027 60,002,540 전자단기사채 182,530,767 202,989,368 집합투자증권 862,665,378 426,127,817 외화증권 2,503,969 3,260,524 투자자예탁금별도예치금(신탁) 606,203,583 514,249,245 손해배상공동기금 48,620,439 31,400,000 기타 1,200,000 1,200,000 소계 6,266,342,364 4,575,227,551 파생상품자산(주석18 참조) 장내파생상품 95,360 11,729 장외파생상품 4,340,163 511,421 소계 4,435,523 523,150 합계 6,270,777,888 4,575,750,701 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다. 7. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율%(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 길동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 마이트핸즈㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 구로동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 레드실버제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 에이치와이라이트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 마인드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 건베스트고척제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 문봉하이퍼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 문봉하이퍼제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 아이에스와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 9월 30일 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 9월 30일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. <전기말> 종속기업명 유형 소재지 지분율%(주1) 사용 재무제표일 광양광영이베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 세종베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 히든에이스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 아이에프쓰리제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치비제이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 웨이랜드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 대구감삼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 수성베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 미드나잇제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 브레이븐제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 성환베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 다인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 ㈜코스모골드 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엔씨로지스제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 부산진구베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프창원제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에코지니아㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 해운대베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 엘오티제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿메이트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트화정제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트일산제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 플링인베이스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트용전제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 굿스타트더블유제이㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트공항제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트여수지산이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 디에프대방제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 비기닝제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 더제이와이제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트강릉제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 뉴스피드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 옥정베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 늘봄제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 워터하우스제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 단미제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 블루라인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 목감에프엔더퍼스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 허베스트곡강제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 지더블유제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 정인제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 신오리블레스㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구래골드제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 길동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 마이트핸즈㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 구로동베스트제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 레드실버제삼차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 에이치와이라이트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 베스트반야월제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 마인드베스트㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 건베스트고척제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 문봉하이퍼제일차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 문봉하이퍼제이차㈜ 자산유동화 SPC 대한민국 - 12월 31일 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 신기술투자조합 대한민국 99 12월 31일 (주1) 자산유동화를 위한 구조화기업은 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다. 8. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율(%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 1,400,000 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 123,033 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 400 23.26 732,207 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 334,375 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 174,937 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 138,391 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 531,541 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 462,789 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 677,266 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 134,495 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.28 113,776 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,980 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 455,626 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 493,583 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 173,914 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 100,964 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 465,278 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 1,030,718 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 190,617 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 441,077 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 61,438 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 - 23.80 450,015 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 61,458 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 471,920 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 203,633 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 468,320 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.32 86,783 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 629,037 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 472,098 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 274,614 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.39 478,514 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 436,656 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 488,757 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 14.17 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 521,593 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 979,060 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 대한민국 800,000,000 30.08 783,839 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) 대한민국 1,000,000,000 5.56 3,854,718 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 979,798 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 735,268 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 21.98 2,297,669 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 985,472 뉴메인 신기술투자조합 제4호 대한민국 1,000,000,000 29.85 989,443 비엔케이 안전 신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 46.88 1,478,641 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합(주2) 대한민국 300,000,000 5.26 296,772 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 25.64 991,448 뉴메인 신기술투자조합 제5호 대한민국 800,000,000 21.68 798,234 와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 29.85 999,161 한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 대한민국 1,500,000,000 28.30 1,493,682 티앤케이메가 사모투자합자회사 대한민국 900,000,000 28.57 890,932 무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호 대한민국 1,000,000,000 38.46 999,289 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 8,574,617,390 10.00 8,966,135 이베스트 신기술조합 제7호 외 53개(주2)(주3) 대한민국 1,801,295 합계 45,595,489 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. <전기말> (단위:천원) 회사명 소재지 출자좌수(좌) 지분율 (%) 장부금액 ㈜에이치비씨티(주1) 대한민국 140,000 31.46 4,239,478 ㈜청라플러스(주1) 대한민국 190 19.00 - ㈜이스트청라(주1) 대한민국 127 12.70 - 이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2) 대한민국 330 12.09 102,915 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 대한민국 400 23.26 864,596 이베스트에이아이피신기술조합제2호 대한민국 500 27.93 326,475 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 대한민국 500 44.25 274,314 이베스트신기술사업투자조합제9호 대한민국 1,000 35.70 141,955 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 대한민국 600,000,000 23.26 537,812 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 대한민국 500 46.30 464,166 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 대한민국 1,500 42.86 1,611,136 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 대한민국 500,000,000 3.24 - 이베스트 신기술조합 제27호 대한민국 500 31.23 135,432 에이티피이베스트신기술조합제1호(주2) 대한민국 5,000 8.36 115,019 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 대한민국 1,500 45.45 960,630 이베스트 신기술조합 제31호 대한민국 500 21.10 456,259 이베스트 신기술조합 제43호(주2) 대한민국 500 19.84 494,178 이베스트 신기술조합 제49호 대한민국 500 36.50 199,079 이베스트 신기술조합 제51호(주2) 대한민국 500,000,000 17.86 172,778 이베스트 신기술조합 제58호 대한민국 500 30.67 468,429 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 대한민국 1,000,000,000 22.99 2,599,583 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2) 대한민국 210 5.24 194,167 베스트원신기술사업투자조합제3호(주2) 대한민국 400 3.24 441,165 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.42 64,177 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 대한민국 500 23.80 732,594 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2) 대한민국 250,000,000 1.90 64,236 코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2) 대한민국 500,000,000 2.80 477,052 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 대한민국 500 45.41 209,252 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 대한민국 500 30.10 473,934 에이티피이베스트신기술조합제2호(주2) 대한민국 500 10.42 88,420 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 대한민국 500 23.47 636,802 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 대한민국 500 35.46 477,883 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호(주2) 대한민국 290 15.26 277,872 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호(주2) 대한민국 500 11.42 483,249 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호(주2) 대한민국 500,000,000 9.09 455,472 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 대한민국 500 47.17 625,900 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV(주2) 대한민국 170,000 14.17 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호(주2) 대한민국 500 3.82 488,015 프렌드 신기술사업투자조합 55호 대한민국 1,000,000,000 44.44 1,218,524 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 대한민국 1,000,000,000 28.57 1,010,383 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 대한민국 800,000,000 30.08 794,798 코너스톤한양이베스트신기술조합(주2) 대한민국 1,000,000,000 5.56 994,270 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 20.00 993,613 KAI-신기술투자조합 3호 대한민국 750 48.39 745,553 한화시큐리티테크신기술투자조합 대한민국 2,000,000,000 40.00 1,999,890 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 대한민국 1,000,000,000 22.17 999,650 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호(주2) 대한민국 3,637,000 10.00 3,628,417 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 55개(주3) 대한민국 2,184,443 합계 35,958,195 (주1) 당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 4,239,478 - - - (2,839,478) - 1,400,000 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 이베스트하이테크신기술사업투자조합 102,915 - - - 20,118 - 123,033 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 864,596 - - - (132,389) - 732,207 이베스트에이아이피신기술조합제2호 326,475 - - - 7,900 - 334,375 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 274,314 - - - (99,377) - 174,937 이베스트신기술사업투자조합제9호 141,955 - - - (3,564) - 138,391 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 537,812 - - - (6,271) - 531,541 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 464,166 - - - (1,377) - 462,789 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,611,136 - - - (933,870) - 677,266 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 이베스트 신기술조합 제27호 135,432 - - - (937) - 134,495 에이티피이베스트신기술조합제1호 115,019 - - - (1,243) - 113,776 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 960,630 - - - 350 - 960,980 이베스트 신기술조합 제31호 456,259 - - - (633) - 455,626 이베스트 신기술조합 제43호 494,178 - - - (595) - 493,583 이베스트 신기술조합 제49호 199,079 - - - (25,165) - 173,914 이베스트 신기술조합 제51호 172,778 - - - (71,814) - 100,964 이베스트 신기술조합 제58호 468,429 - - - (3,151) - 465,278 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 2,599,583 - - - (1,568,865) - 1,030,718 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 194,167 - - - (3,550) - 190,617 베스트원신기술사업투자조합제3호 441,165 - - - (88) - 441,077 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 64,177 - - - (2,739) - 61,438 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 732,594 - 538,037 - 255,458 - 450,015 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 64,236 - - - (2,778) - 61,458 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 477,052 - - - (5,132) - 471,920 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 209,252 - - - (5,619) - 203,633 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 473,934 - - - (5,614) - 468,320 에이티피이베스트신기술조합제2호 88,420 - - - (1,637) - 86,783 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 636,802 - - - (7,765) - 629,037 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 477,883 - - - (5,785) - 472,098 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 277,872 - - - (3,258) - 274,614 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 483,249 - 149 - (4,586) - 478,514 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 455,472 - - - (18,816) - 436,656 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 625,900 - - - (137,143) - 488,757 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 1,034,230 - - - - - 1,034,230 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 488,015 - - - 33,578 - 521,593 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 1,010,383 - - - (31,323) - 979,060 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 794,798 - - - (10,959) - 783,839 코너스톤한양이베스트신기술조합 994,270 - - - 2,860,448 - 3,854,718 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 993,613 - - - (13,815) - 979,798 KAI-신기술투자조합 3호 745,553 - - - (10,285) - 735,268 한화시큐리티테크신기술투자조합 1,999,890 - - - 297,779 - 2,297,669 포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 999,650 - - - (14,178) - 985,472 뉴메인 신기술투자조합 제4호 - 1,000,000 - - (10,557) - 989,443 비엔케이 안전 신기술투자조합 - 1,500,000 - - (21,359) - 1,478,641 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 - 300,000 - - (3,228) - 296,772 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 - 1,000,000 - - (8,552) - 991,448 뉴메인 신기술투자조합 제5호 - 800,000 - - (1,766) - 798,234 와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합 - 1,000,000 - - (839) - 999,161 한화이에스에스(ESS)신기술투자조합 - 1,500,000 - - (6,318) - 1,493,682 티앤케이메가 사모투자합자회사 - 900,000 - - (9,068) - 890,932 무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 - - (711) - 999,289 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 3,628,417 4870000 - - 467,718 - 8,966,135 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 외 57개 (주1) 3,402,967 100,000 2,557,951 - 158,667 697,614 1,801,295 합 계 35,958,195 13,970,000 3,096,137 - (1,934,181) 697,614 45,595,489 (주1) 중요하지 않은 관계기업투자 금액은 합산하였습니다. <전분기> (단위:천원) 회사명 기초 취득 매각 및 상환 대체 평가손익 처분/분배손익 기말 ㈜에이치비씨티 4,111,296 - - - 128,182 - 4,239,478 ㈜청라플러스 - - - - - - - ㈜이스트청라 - - - - - - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 7,068 - - - (50) - 7,018 이베스트 시노 신기술조합 제일호 277,313 - - - 69,844 - 347,157 이베스트 신기술조합 제7호 40,300 - - - (1,975) - 38,325 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 312 - - - (32) - 280 이베스트하이테크신기술사업투자조합 393,884 - - - (280,426) - 113,458 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 1,655,780 - - (3,569,796) 1,928,195 - 14,179 KTBN 14호 벤처투자조합 1,611,909 - 1,619,002 - - 7,093 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 766,065 - - - 512,538 - 1,278,603 이베스트에이아이피신기술조합제2호 593,695 - - - (266,382) - 327,313 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 451,858 - - - (170,451) - 281,407 이베스트신기술사업투자조합제9호 117,710 - - - (1,950) - 115,760 저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합 551,057 - - - (7,242) - 543,815 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 465,515 - - - (1,358) - 464,157 라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호 1,248,351 - - - 363,976 - 1,612,327 이베스트-인투디언 신기술조합 제22호 4 - - - (1) - 3 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 - - - - - - - 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 6 - - - (6) - - 이베스트 신기술조합 제27호 520,679 - - - (409,866) - 110,813 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 915 - - - (15) - 900 에이티피이베스트신기술조합제1호 301,923 - - - (143,080) - 158,843 라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호 652,734 - - - (36,373) - 616,361 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 201,024 - - - (2,273) - 198,751 이베스트 신기술조합 제31호 395,819 - - - 379,013 - 774,832 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 947 - - - (11) - 936 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호 950 - - - (11) - 939 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 930 - - - (16) - 914 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호 952 - - - (11) - 941 이베스트-인투디언 신기술조합 제39호 970 - - - (6) - 964 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 974 - - - (3) - 971 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 38,716 - - - (3) - 38,713 이베스트제이스신기술조합40호 767,280 - 758,616 - - (8,664) - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 283,827 - - - 94,459 - 378,286 요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호 902 - - - (1) - 901 이베스트 신기술조합 제43호 427,814 - - - 410,279 - 838,093 이베스트스톤신기술조합제1호 939 - 1,000 - - 61 - 엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호 979 - - - (7) - 972 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 956 - - - (13) - 943 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 93,241 - - - (2,499) - 90,742 요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호 927 - - - (17) - 910 이베스트 신기술조합 제49호 446,587 - - - (112,640) - 333,947 이베스트-크레딧사일로 AI 1호 968 - - - (738) - 230 이베스트 신기술조합 제51호 299,016 - - - (118,532) - 180,484 이베스트 신기술조합 제52호 968 - - - (9) - 959 이베스트 바이오1호 신기술조합 864 - 221 - - - 643 프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호 96,177 - - - (5,707) - 90,470 신성장세컨더리 신기술조합 902 - 165 - (3) - 734 이베스트-와이즈 신기술조합 제53호 968 - - - (15) - 953 이베스트-히스토리 신기술조합 제54호 961 - - - (11) - 950 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 961 - - - (11) - 950 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 960 - - - (11) - 949 요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호 936 - - - (16) - 920 이베스트 신기술조합 제58호 479,918 - - - (8,214) - 471,704 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 960 - - - (11) - 949 퓨처 헬스케어 신기술투자조합 1,664,911 - 1,971,925 - - 307,014 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 94,799 - - - (2,293) - 92,506 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호 960 - 212 - - (748) - 와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 893,659 - - - (592,405) - 301,254 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 157,291 - 327,254 - - 169,963 - 베스트원신기술사업투자조합 557 - - - 445 - 1,002 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 929 - - - (13) - 916 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 201,241 - - - (5,248) - 195,993 베스트원신기술사업투자조합2호 54,163 - - - 46,124 - 100,287 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 9,740 - - - (152) - 9,588 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 960 - - - (11) - 949 베스트원신기술사업투자조합제3호 217,335 - - - 197,606 - 414,941 브레이브뉴 신기술투자조합 제1호 1,074,462 - - - (77,852) - 996,610 이베스트H-M신기술사업투자조합 96,762 - - - 17,587 - 114,349 이베스트-BEV신기술조합 48,887 - - - (231) - 48,656 글로벌혁신신약신기술조합 960 - - - (27) - 933 이베스트-GTOG 신기술조합 62호 964 - 1,026 - - 62 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 500 - - - (256) - 244 이베스트-자이언트 신기술조합 제73호 966 - - - (11) - 955 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 145,236 - - - (72,705) - 72,531 이베스트 신기술조합 제74호 96,582 - - - (1,717) - 94,865 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 391,205 - - - 91,491 - 482,696 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 145,350 - - - (72,748) - 72,602 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 487,330 - - - (7,706) - 479,624 혁신AI신기술조합 9,687 - - - (212) - 9,475 피티에이이베스트신기술조합제1호 1,160 - - - 143 - 1,303 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 483,023 - - - (8,437) - 474,586 이베스트물류혁신신기술조합 192,112 - - - (4,128) - 187,984 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 485,544 - - - (8,312) - 477,232 신성장AI신기술사업조합 96,907 - 180,000 - - 83,093 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 98,025 - - - (1,210) - 96,815 스파크랩화이트나이트신기술조합 965 - - - (11) - 954 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 141,541 - 868 - (38,373) - 102,300 이베스트H신기술사업투자조합5호 48,953 - - - (103) - 48,850 에이티피이베스트신기술조합제2호 278,480 - - - (126,854) - 151,626 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 66,435 - 68,837 - 1,744 23,105 22,447 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 339 - - - (179) - 160 KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호 492,062 - - - 217,212 - 709,274 클레슨화이트나이트신기술조합 980 - - - (21) - 959 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 345 - - - 35 - 380 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 489,709 - - - (8,403) - 481,306 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 284,500 - - - (4,764) - 279,736 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호 1,398,272 - 1,721,087 - - 322,815 - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 480,215 - - - 462,144 - 942,359 이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호 98,871 - - - 5,747 - 104,618 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 528,856 - - - (24,837) - 504,019 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 582,417 - - - 20,735 - 603,152 고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV 842,493 - - - 181,867 - 1,024,360 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 - 500,000 - - (9,509) - 490,491 프렌드 신기술사업투자조합 55호 - 1,000,000 - - (8,887) - 991,113 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 - 1,000,000 - - (36,045) - 963,955 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 - 800,000 - - (1,436) - 798,564 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 - 990,000 - - - - 990,000 이베스트-레이니어신기술조합제1호 - 100,000 - - (2,142) - 97,858 코너스톤한양이베스트신기술조합 - 1,000,000 - - (503) - 999,497 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합 - 1,000,000 - - (583) - 999,417 KAI-신기술투자조합 3호 - 750,000 - - - - 750,000 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호2종 369,201 470,000 - - 54,760 - 893,961 합 계 30,574,508 7,610,000 6,650,213 (3,569,796) 2,495,806 903,794 31,364,099 (3) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 미반영 손실(이익) 미반영 손실누계액 미반영 손실(이익) 미반영 손실누계액 ㈜청라플러스 (1,113,791) 6,495,438 1,540,166 7,609,229 ㈜이스트청라 (23) 1,132,414 1,132,437 1,132,437 글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 5,521 19,821 11,044 14,300 합계 (1,108,293) 7,647,673 2,683,647 8,755,966 9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외) (1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정대출채권 신용공여금(주1) 501,002,054 450,532,557 환매조건부채권매수 309,000,000 380,400,000 대여금 383,742 834,320 대출금 168,570 - 사모사채 284,059,335 311,894,978 소계 1,094,613,701 1,143,661,855 이연대출부대손익(주2) (3,471,193) (6,874,770) 손실충당금 (58,599,870) (55,224,061) 순장부가액 1,032,542,638 1,081,563,024 기타금융자산(주3) 미수금 1,627,287,363 1,523,219,541 미수수익 32,461,465 37,266,713 임차보증금 541,884 541,884 미회수채권 93,585 5,213,398 공탁금 4,489,980 4,348,480 회원보증금 3,926,714 3,926,714 소계 1,668,800,991 1,574,516,730 현재가치할인차금 (63,035) (75,851) 손실충당금 (30,528,026) (43,621,073) 순장부가액 1,638,209,930 1,530,819,807 합계 2,670,752,568 2,612,382,831 (주1) 당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 5.95%~9.95%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.3%~9.8%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. (주2) 사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다. (주3) 기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 신용공여금 6,793 - 대여금 12,272 - 대출금 5,391 - 사모사채 58,575,414 55,224,061 소계 58,599,870 55,224,061 기타금융자산 미수금 27,812,680 42,451,381 미수수익 2,715,346 1,169,692 소계 30,528,026 43,621,073 합계 89,127,896 98,845,134 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,928,867 17,464,241 78,452,026 98,845,134 12개월 기대신용손실로 대체 7,180,385 (6,327,388) (852,997) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (553,374) 1,293,571 (740,197) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (4,531,365) 4,531,365 - 전입/환입 (5,420,324) 404,340 27,526,214 22,510,230 제각 - - (32,302,517) (32,302,517) 기타증감 - - 75,049 75,049 기말금액 4,135,554 8,303,398 76,688,943 89,127,895 <전분기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 9,117,822 9,965,769 29,967,061 49,050,652 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,877,293) 4,051,376 (174,083) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (508,280) - 508,280 - 전입/환입 679,535 10,151,807 35,424,035 46,255,377 제각 - - (2,000,000) (2,000,000) 기타증감 (672,697) (6,373,334) (987,043) (8,033,074) 기말금액 4,739,087 17,795,618 62,738,250 85,272,955 (4) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,435,970,983 171,823,355 110,384,247 2,718,178,585 12개월 기대신용손실로 대체 69,068,299 (62,068,299) (7,000,000) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (15,398,468) 22,415,454 (7,016,986) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (39,310,521) 39,310,521 - 제각 - - (32,314,443) (32,314,443) 기타증감 80,034,001 645,304 (3,128,752) 77,550,553 기말금액 2,569,674,815 93,505,293 100,234,587 2,763,414,695 <전분기> (단위:천원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초금액 2,055,068,803 123,370,592 38,419,399 2,216,858,795 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (115,837,360) 120,337,360 (4,500,000) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (45,925,226) (100,000) 46,025,226 - 제각 - - (2,000,000) (2,000,000) 기타증감 208,965,537 (74,758,329) (4,096,593) 130,110,615 기말금액 2,102,271,754 168,849,623 73,848,032 2,344,969,409 (5) 당분기와 전분기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,874,770 11,594,979 신규발생 148,750 2,906,967 상각액 (3,552,327) (6,659,655) 기말 3,471,193 7,842,291 10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 자기매매미수금 120,696,175 5,259 위탁매매미수금 1,490,852,763 1,501,279,724 해외미수금 14,545,417 15,781,051 기타미수금 1,193,008 6,153,507 손실충당금 (27,812,680) (42,451,381) 소계 1,599,474,683 1,480,768,160 미수수익 미수수수료 1,146,652 1,341,328 미수이자 26,711,654 31,140,928 미수배당금 90,056 409,829 기타미수수익 4,513,104 4,374,629 손실충당금 (2,715,346) (1,169,692) 소계 29,746,120 36,097,022 보증금 임차보증금 541,884 541,884 현재가치할인차금 (63,035) (75,851) 회원보증금 3,926,714 3,926,714 소계 4,405,563 4,392,747 미회수채권 93,585 5,213,398 공탁금 4,489,980 4,348,480 합계 1,638,209,931 1,530,819,807 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (139,223) 88,875 비품 51,540,650 (35,891,348) 15,649,302 사용권자산(주1) 34,536,616 (13,253,942) 21,282,674 합계 86,305,364 (49,284,513) 37,020,851 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 228,098 (117,006) 111,092 비품 47,805,527 (32,072,667) 15,732,860 사용권자산(주1) 34,234,357 (10,661,824) 23,572,533 합계 82,267,982 (42,851,497) 39,416,485 (주1) 사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 조정 감가상각비 기말 차량운반구 111,092 - - - (22,217) 88,875 비품 15,732,860 4,106,208 (35,712) - (4,154,054) 15,649,302 사용권자산(주1) 23,572,533 851,125 (40,984) 99,543 (3,199,542) 21,282,675 합계 39,416,485 4,957,333 (76,696) 99,543 (7,375,813) 37,020,852 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 취득(증가) 처분(감소) 감가상각비 기말 차량운반구 168,556 - (26,960) (23,098) 118,498 비품 18,643,220 1,718,597 (274) (3,747,352) 16,614,191 사용권자산(주1) 26,478,527 744,344 (1,798,720) (3,162,847) 22,261,304 합계 45,290,303 2,462,941 (1,825,954) (6,933,297) 38,993,993 (주1) 사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다. (3) 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보금액 보험사 전자금융거래배상책임보험 3,000,000 현대해상화재보험 전자기기보험 11,140,702 DB손해보험 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 82,738,935 (66,266,617) - 16,472,318 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 합계 90,288,340 (70,914,617) (667,732) 18,705,991 <전기말> (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 골프회원권 2,403,457 - (667,732) 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 79,579,722 (61,361,492) - 18,218,230 산업재산권 4,659,718 (4,648,000) - 11,718 합계 87,129,127 (66,009,492) (667,732) 20,451,903 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 무형자산상각비 기말 골프회원권 1,735,725 - - 1,735,725 기타회원권 486,230 - - 486,230 소프트웨어 18,218,230 3,159,212 (4,905,124) 16,472,318 산업재산권 11,718 - - 11,718 합계 20,451,903 3,159,212 (4,905,124) 18,705,991 <전분기> (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 무형자산상각비 손상차손환입 기말 골프회원권 1,735,725 - - - - 1,735,725 기타회원권 509,110 - (22,879) - - 486,231 소프트웨어 15,874,202 7,541,212 - - (4,141,478) 19,273,936 산업재산권 11,718 - - - - 11,718 기타무형자산 3,924,714 - - (3,924,714) - - 합계 22,055,469 7,541,212 (22,879) (3,924,714) (4,141,478) 21,507,610 13. 사용권자산 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 33,577,940 958,676 34,536,616 감가상각누계액 (12,981,551) (272,390) (13,253,941) 장부금액 20,596,389 686,286 21,282,675 <전기말> (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 33,442,879 791,478 34,234,357 감가상각누계액 (10,017,545) (644,279) (10,661,824) 장부금액 23,425,334 147,199 23,572,533 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 23,425,334 147,199 23,572,533 취득(증가) 48,614 802,511 851,125 해지 등(감소) - (40,984) (40,984) 조정(증가 및 감소) 94,594 4,949 99,543 감가상각비 (2,972,154) (227,389) (3,199,543) 기말 20,596,388 686,286 21,282,674 <전분기> (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 26,196,561 281,967 26,478,527 취득(증가) 674,349 69,995 744,344 해지 등(감소) (1,784,624) (14,096) (1,798,720) 감가상각비 (2,988,061) (174,786) (3,162,847) 기말 22,098,225 163,080 22,261,304 당분기 및 전분기 중 신규로 증가한 사용권자산의 총장부금액은 각각 851백만원과 744백만원이며, 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (3,199,542) (3,162,847) 리스부채 이자비용 (846,903) (608,705) 단기리스 관련비용 (42,734) (44,262) 소액리스자산 관련비용 (107,489) (139,673) 합계 (4,196,668) (3,955,487) (4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스원금 3,534,262 3,560,468 리스이자 846,903 608,705 단기리스 42,734 44,262 소액리스자산 107,489 139,673 합계 4,531,388 4,353,108 14. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 23,816,060 1,394,551 선급비용 7,924,957 8,845,074 기타보증금 500 80,500 합계 31,741,517 10,320,125 15. 예수부채 보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 518,383,310 432,895,614 장내파생상품거래예수금 425,484,999 303,954,994 집합투자증권투자자예수금 17,244,713 1,151,732 기타예수금 212,392 174,702 소계 961,325,414 738,177,042 수입담보금 신용대주담보금 - 181,112 대여담보금(주1) 1,207,168,197 360,365,358 소계 1,207,168,197 360,546,470 합계 2,168,493,611 1,098,723,512 (주1) 대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 증권대차계약에 따른 원화 및 외화 현금담보금으로서 당사가 대여한 유가증권에 대해서는 처분이 제한되어 있습니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도유가증권 주식 213,198,678 50,509,028 국채 48,967,419 196,345,714 기타 5,824,755 6,874,800 소계 267,990,852 253,729,542 파생상품부채(주석18 참조) 장내파생상품 68,146 12,566 장외파생상품 4,607,203 1,454,028 소계 4,675,349 1,466,594 합계 272,666,201 255,196,136 17. 차입부채 (1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 콜머니 삼성자산운용㈜ 3.80% 100,000,000 은행차입금 산업은행 4.05%~4.67% 80,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.12% 180,564,648 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 5.64% 160,000,000 기업어음증권 ㈜BNK투자증권 3.94%~4.48% 20,000,000 DS투자증권 ㈜ 4.79% 5,000,000 IBK투자증권 ㈜ 3.62% 3,000,000 KB증권 ㈜ 4.27% 10,000,000 KR투자증권 ㈜ 4.76%~4.81% 50,000,000 SK증권 ㈜ 3.62% 10,000,000 다올투자증권 ㈜ 5.20% 5,000,000 우리종합금융 ㈜ 3.81% 10,000,000 부국증권 ㈜ 4.43%~5.13% 30,000,000 유진투자증권 ㈜ 4.33% 10,000,000 하이투자증권 ㈜ 4.09%~4.43% 15,000,000 한양증권 ㈜ 4.69%~5.00% 35,000,000 현대차증권 ㈜ 3.62%~5.00% 105,000,000 흥국증권 ㈜ 3.63%~4.18% 82,500,000 전자단기사채 BNK투자증권㈜ 3.70% 5,000,000 IBK투자증권㈜ 3.70%~3.82% 70,000,000 케이프투자증권㈜ 5.70% 2,000,000 현대차증권㈜ 3.57% 50,000,000 흥국증권㈜ 3.65%~4.93% 36,000,000 환매조건부채권매도 대고객 3.26%~3.62% 1,112,741,406 대기관 3.48%~3.67% 2,591,900,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 4.02% 28,688,954 사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000 사채할인발행차금 (17,895) 합계 4,827,377,113 <전기말> (단위:천원) 구분 차입처 이자율 금액 차입금 콜머니 삼성자산운용㈜ 3.78% 100,000,000 은행차입금 산업은행 4.84%~5.05% 50,000,000 유통금융차입금 한국증권금융㈜ 4.43% 197,044,456 담보금융지원차입금 한국증권금융㈜ 4.76% 160,000,000 기타증금차입금 한국증권금융㈜ 3.95% 50,000,000 기업어음증권 부국증권㈜ 5.32%~5.51% 50,000,000 IBK투자증권㈜ 5.18%~5.40% 40,000,000 SK증권㈜ 5.03%~5.19% 12,000,000 흥국증권㈜ 5.03%~5.83% 105,000,000 현대차증권㈜ 5.03%~5.70% 12,000,000 한양증권㈜ 5.18% 5,000,000 다올투자증권㈜ 6.94% 20,000,000 ㈜BNK투자증권 5.60% 1,000,000 코리아에셋증권㈜ 5.58%~5.80% 80,000,000 키움증권㈜ 5.54% 1,000,000 유진투자증권㈜ 5.68% 5,000,000 KR투자증권㈜ 5.03%~5.58% 40,000,000 케이프투자증권㈜ 5.45% 6,000,000 신영증권㈜ 5.10% 5,000,000 전자단기사채 흥국증권㈜ 4.71% 50,000,000 유진투자증권㈜ 5.36% 50,000,000 다올투자증권㈜ 5.02% 10,000,000 리딩투자증권㈜ 5.02% 10,000,000 케이프투자증권㈜ 5.70% 2,000,000 기타(리테일고객) 4.62% 4,000,000 환매조건부채권매도 대고객 3.38%~3.52% 870,269,516 대기관 3.60%~4.30% 1,842,300,000 자산담보부차입금 NH투자증권㈜ 4.34% 34,724,209 사채 흥국증권㈜ 5.65%~6.00% 20,000,000 유진투자증권㈜ 6.00% 5,000,000 사채할인발행차금 (35,701) 합계 3,837,302,480 (2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대고객(주1) 대기관(주2) 대고객(주1) 대기관(주2) 국채 40,285,162 506,622,775 - 378,889,103 특수채 566,253,106 1,102,774,243 343,581,066 978,250,894 회사채 608,552,972 1,090,530,578 599,508,629 566,735,412 합계 1,215,091,240 2,699,927,596 943,089,695 1,923,875,409 편입비율 109% 104% 109% 104% (주1) 대고객 환매조건부채권매도의 경우 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다. (주2) 대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다. 18. 파생상품자산 및 부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 장내파생상품(주1) 매수주가지수옵션 - - - - 매수개별주식옵션 95,360 - 11,729 - 매도주가지수옵션 - - - 3,005 매도개별주식옵션 - 68,146 - 9,561 소계 95,360 68,146 11,729 12,566 장외파생상품 주식스왑 4,340,163 185 468,119 397,220 통화선도 - 2,945,164 - 563,467 매수주식옵션 - - 13,302 - 기타파생상품 - 1,661,854 - 493,342 소계 4,340,163 4,607,203 481,421 1,454,029 거래일평가손익조정액 - - 30,000 - 합계 4,435,523 4,675,349 523,150 1,466,595 (주1) 보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 장내파생상품 이자율선물 44,908 262,225 108,480 255,550 통화선물 185,821 72,879 1,244 1,660,110 매수주가지수옵션 - - 291,401 162,206 매수개별주식옵션 8,834 16,639 16,249 2,098 매도주가지수옵션 - - 17,855 926,075 매도개별주식옵션 15,137 1,392 7,449 6,647 주가지수선물 1,972,440 1,068,571 478,632 2,092,844 개별주식선물 15,781,434 8,020,950 2,145,402 3,397,262 소계 18,008,574 9,442,656 3,066,712 8,502,792 장외파생상품 통화선도 - 2,945,164 7,812,173 - 주식스왑 4,513,481 203,502 529,522 630,318 매수주식옵션 - - - 361,346 기타파생상품 321,179 1,489,691 - 1,161,236 소계 4,834,660 4,638,357 8,341,695 2,152,900 합계 22,843,233 14,081,013 11,408,407 10,655,692 (3) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 처분이익 처분손실 처분이익 처분손실 장내파생상품 이자율선물 15,867,618 18,141,012 26,490,900 21,931,880 통화선물 36,049,232 37,109,468 65,671,395 65,173,909 주식옵션 8,115,396 7,448,586 92,102,219 99,302,098 주식선물 487,817,052 436,668,836 240,415,618 213,781,208 상품선물 205,576 362,341 365,062 12,800 소계 548,054,874 499,730,243 425,045,194 400,201,895 장외파생상품 통화선도 6,270,431 643,848 9,573,974 770,424 주식스왑 - 3,594,897 4,769,006 3,289,650 소계 6,270,431 4,238,745 14,342,980 4,060,074 합계 554,325,305 503,968,988 439,388,174 404,261,969 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급채무 6,190,270 7,705,627 미지급금 1,511,232,364 1,521,588,973 미지급비용 59,812,360 74,612,019 리스부채 21,199,571 23,937,760 합계 1,598,434,565 1,627,844,379 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 - 330,000 선수수익 3,201,259 6,385,394 제세금예수금 8,057,823 5,658,695 기타 1,736,841 1,281,751 합계 12,995,923 13,655,840 21. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입약정충당부채(주1) 989,874 1,337,692 매입확약충당부채 553,688 1,103,210 마일리지충당부채 735,875 712,065 복구충당부채 1,042,551 1,012,372 소송충당부채 9,319,111 9,174,993 합계 12,641,099 13,340,332 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 922,522 415,170 - 463,181 640,029 - 2,440,902 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (226,991) 226,991 - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금전입(환입)액 (40,598) (307,220) - (186,730) (362,792) - (897,340) 기말금액 654,933 334,941 - 276,451 277,237 - 1,543,562 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 매입약정충당부채(주1) 매입확약충당부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 비손상 손상 비손상 손상 기초금액 2,081,829 - - 872,898 - - 2,954,727 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - - - - 충당금환입액 (327,265) - - (241,464) - - (568,729) 기말금액 1,754,564 - - 631,434 - - 2,385,998 (주1) 대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 기말 마일리지충당부채 712,065 587,615 (170,633) (393,172) - 735,875 복구충당부채 1,012,372 30,753 - - (574) 1,042,551 소송충당부채 9,174,993 144,118 - - - 9,319,111 합계 10,899,430 762,486 (170,633) (393,172) (574) 11,097,537 <전분기> (단위:천원) 구분 기초 전입액 사용액 환입액 기타증감 기말 마일리지충당부채 1,214,207 639,894 (279,174) (717,977) - 856,950 복구충당부채 983,483 29,446 - (37,400) 26,816 1,002,345 소송충당부채 28,549,502 1,622,626 (21,045,526) - - 9,126,602 합계 30,747,192 2,291,966 (21,324,700) (755,377) 26,816 10,985,897 (주1) 기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다. 22. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 2,676백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2024년 보고기간에 해당하는 미지급비용은 403백만원입니다. 23. 우발채무와 주요약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래기관 한도금액 당좌차월약정 ㈜국민은행 5,000,000 수협은행 5,000,000 ㈜우리은행 15,000,000 소계 25,000,000 일중차월약정 한국증권금융㈜ 200,000,000 ㈜우리은행 30,000,000 ㈜하나은행 5,000,000 소계 235,000,000 기관운영자금대출 한국증권금융㈜ 50,000,000 융통어음할인약정 한국증권금융㈜ 80,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 350,000,000 담보금융지원대출 - 한도거래 한국증권금융㈜ 100,000,000 담보금융지원대출 - 건별장기거래 한국증권금융㈜ 90,000,000 채권딜러금융 한국증권금융㈜ 300,000,000 할인어음(청약증거금예수금) 한국증권금융㈜ 청약증거금범위내 (2) 매입보장약정 및 신용공여약정 등 당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 횟수) SPC명 약정금액(주1) 약정기간 잔여 차환발행횟수 아이코닉제일차㈜ 54,500,000 2020.12.29~2025.12.29 6 원진제삼차 35,000,000 2021.01.25~2025.05.16 3 더블유제이엘제일차(주) 80,200,000 2021.06.28~2025.06.27 8 여수베스트제일차(주) 10,000,000 2021.11.26~2025.11.27 5 프라임마켓㈜ 35,500,000 2024.06.28~2025.03.28 2 디더블유노들㈜ 36,000,000 2024.06.17~2025.06.13 3 골든에그제일차㈜ 30,000,000 2024.04.09~2025.10.10 4 메가베스트제일차㈜ 30,000,000 2024.08.08~2025.08.08 3 엠에스페트로제일차㈜ 20,000,000 2024.08.23~2029.02.23 18 합계 331,200,000 (주1) 매입보장약정에 따라 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 당분기말 현재 102,700백만원(전기말 123,300백만원)입니다. 한편, 당사는 수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 구분 약정금액 약정잔액 약정기간 채권시장안정 전문투자형 사모증권 투자신탁 수익증권인수약정 17,000,000 8,100,000 - 회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020) 수익증권인수약정 800,000 480,000 - 지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호 수익증권인수약정 10,000,000 1,493,000 2022.04.18~2025.04.18 헤리티지시그니처일반사모부동산투자신탁제3호 수익증권인수약정 5,000,000 4,300,971 2022.05.31~2025.05.31 스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자합자회사 출자약정 1,000,000 300,000 2022.08.05~2030.03.10 어센트-디에이신기술투자조합 제1호(인스텍CB) 출자약정 1,000,000 620,000 2024.06.21~2027.06.21 유동화증권매입프로그램 제2차 주식회사 사모사채 사모사채인수약정 4,645,000 4,459,200 2023.06.12~2025.08.31 미리제일차㈜ 한도대출 200,000 76,430 2024.09.10~2025.09.10 합계 39,645,000 19,829,601 (3) 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 27건으로, 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 14건(소송가액 146,029백만원)과 원고 13건(소송가액 36,238백만원)이 있습니다. 전기에 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 9건 중 6건에 대해 일부패소하여 21,046백만원을 지급(4건)하고, 4,336백만원을 공탁(2건)하였습니다. 이와 관련하여 보고기간종료일 현재 9,319백만원의 소송충당부채를 인식하고 있으며(주석21 참조), 이 외 소송결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식 686,533,755 682,936,388 대차거래(주1) 582,772,064 590,937,595 주식대여서비스(주2) 103,761,691 91,998,793 채권(주1) 182,218,155 483,280,520 ETF(주1) 179,038,560 92,348,472 합 계 1,047,790,470 1,258,565,380 (주1) 당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다. (주2) 당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 위탁자유가증권 7,164,141,360 6,140,883,248 수익자유가증권 13,318,238,992 11,977,334,768 합 계 20,482,380,352 18,118,218,016 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 11,541,790 86,563,425,000 합 계 67,022,980 363,969,375,000 (주1) 당사는 2020년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2024년 2월 15일에 변경하였습니다. <전기말> (단위: 주,원) 구분 수권주식수 액면가액 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000 5,000 55,481,190 277,405,950,000 우선주(주1) 17,312,685 86,563,425,000 합 계 72,793,875 363,969,375,000 (주1) 당사는 2021년에 발행한 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 97,012,646 460,982,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (1,200,000) (1,200,000) 전환우선주의 이익소각 - - (5,770,895) - - - 기말 55,481,190 277,405,950 11,541,790 86,563,425 95,812,646 459,782,021 (주1) 당사는 2024년 2월 15일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을2024년 2월 15일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 260백만원을, 밸런스제이차㈜에게 940백만원을 지급하였습니다. <전분기> (단위: 주,천원) 구분 보통주 전환우선주 주식발행초과금 합 계 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 99,172,646 463,142,021 전환우선주 발행조건의 변경대가 지급(주1) - - - - (2,160,000) (2,160,000) 기말 55,481,190 277,405,950 17,312,685 86,563,425 97,012,646 460,982,021 (주1) 당사는 2023년 2월 9일자 이사회결의에 따라 2021년 발행 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)의 발행조건을 2023년 2월 18일에 변경하였으며, 발행조건 변경의 대가로 인수회사인 밸런스제일차㈜에게 2,160백만원을 지급하였습니다. 25. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 95,812,646 97,012,646 자기주식 (46,549,639) (46,549,639) 자기주식처분손익 1,505 1,505 기타 3,096 3,096 합계 49,267,608 50,467,608 (주1) 주식발행초과금의 변동내역은 주석24에 기재되어 있습니다. 26. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 19,360,236 17,795,328 대손준비금 10,176,024 9,268,158 미처분이익잉여금 438,884,520 493,975,778 합계 468,420,780 521,039,264 (주1) 당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 521,039,264 503,030,687 분기순이익 26,804,760 22,381,838 배당금 지급 (15,649,083) (10,617,488) 자기주식의 소각 (63,774,161) - 기말금액 468,420,780 514,795,037 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 최대주주 및특수관계인 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 34,464,888 50,405,692 150원 7,560,854 우선주(2020년) 11,541,790 5,770,895 - 5,770,895 581원 3,354,600 우선주(2021년) 5,770,895 - - 5,770,895 820원 4,733,630 <전분기> (단위: 주,천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 최대주주 및특수관계인 배당주식수 주당배당금 배당금합계 보통주 55,481,190 5,075,498 34,464,888 15,940,804 100원 1,594,080 우선주(2020년) 11,541,790 - - 11,541,790 563원 6,503,408 우선주(2021년) 5,770,895 - - 5,770,895 437원 2,520,000 (4) 대손준비금 1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 10,176,024 9,268,158 대손준비금 전입(환입) 예정금액 4,612,401 907,867 대손준비금 잔액 14,788,425 10,176,025 3) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 26,804,761,287 22,381,837,598 대손준비금 전입(환입) 예정금액 (4,612,401,028) (1,300,859,158) 대손준비금 반영후 조정순이익(주1) 22,192,360,259 21,080,978,440 주당조정순이익 대손준비금 반영후 기본주당조정순이익 342 311 대손준비금 반영후 희석주당조정순이익 342 311 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입 또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 27. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 19,674,011 60,359,213 20,570,939 61,212,929 인수및주선수수료 1,361,578 4,735,766 1,344,158 6,171,945 집합투자증권취급수수료 1,442,788 4,299,905 1,141,675 3,615,056 자산관리수수료 1,381,110 3,976,022 1,925,657 6,205,999 금융자문수수료 5,959,874 13,089,880 4,169,396 20,171,637 기타 2,480,795 6,684,833 1,668,435 4,891,894 소계 32,300,156 93,145,619 30,820,260 102,269,460 수수료비용 매매수수료 9,566,828 28,876,603 10,073,180 28,298,508 투자상담사수수료 241,663 829,431 216,419 554,530 투자일임수수료 34,282 54,282 20,000 40,000 대여수수료 457,156 1,403,069 850,624 1,632,698 기타 913,839 2,210,345 1,974,211 5,377,204 소계 11,213,768 33,373,730 13,134,434 35,902,940 순수수료손익 21,086,388 59,771,889 17,685,826 66,366,520 (2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 수탁수수료 60,359,213 61,212,929 인수및주선수수료 4,124,461 5,482,205 집합투자증권취급수수료 4,299,905 3,615,056 자산관리수수료 1,468,320 4,289,884 금융자문수수료 11,973,353 17,536,660 기타 6,684,833 4,891,894 소계 88,910,085 97,028,628 기간에 걸쳐 인식하는 수익 인수및주선수수료 611,305 689,739 자산관리수수료 2,507,702 1,916,116 금융자문수수료 1,116,527 2,634,977 소계 4,235,534 5,240,832 합계 93,145,619 102,269,460 (3) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 계정구분 인수및주선수수료 517,647 자산관리수수료 518,592 금융자문수수료 652,528 합계 1,688,767 연도별 구분 2024년 742,366 2025년 923,899 2026년 이후 22,502 28. 금융상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분이익 80,007,878 229,494,332 48,596,303 131,750,292 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 (29,376,388) 57,288,107 15,574 54,437,340 파생결합증권처분이익 - - 77,232 691,334 파생결합증권평가이익 - - (19,106) - 파생결합증권상환이익 - - 1,127,957 22,586,770 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분이익 19,770,148 40,064,109 43,015,296 82,506,633 매도유가증권평가이익 4,314,601 15,399,952 519,302 7,565,356 상각후원가측정금융부채 자산담보부차입금상환이익 - - (789,037) - 소계 74,716,239 342,246,500 92,543,521 299,537,725 평가및처분손실 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권처분손실 117,688,424 212,683,682 42,168,445 109,918,980 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 27,085,944 61,275,939 5,625,801 29,167,202 파생결합증권처분손실 - - 2,088,325 16,136,214 파생결합증권평가손실 - - (60,506) - 파생결합증권상환손실 - - 73,940 421,553 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정대출채권처분손실 - - 293,600 293,600 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권처분손실 8,915,867 47,475,423 41,489,363 96,919,936 매도유가증권평가손실 (805,832) 3,851,440 (150,245) 2,172,268 소계 152,884,403 325,286,484 91,528,723 255,029,753 금융상품평가및처분순손익 (78,168,164) 16,960,016 1,014,798 44,507,972 29. 파생상품평가및처분손익 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 평가및처분이익 장내파생상품평가이익 12,488,996 18,008,573 (987,986) 3,066,713 장내파생상품처분이익 253,865,906 548,054,874 125,067,245 425,045,195 장외파생상품평가이익 (3,722,149) 4,834,659 (126,884) 8,341,694 장외파생상품처분이익 1,935,551 6,270,431 8,873,245 14,342,980 소계 264,568,304 577,168,537 132,825,620 450,796,582 평가및처분손실 장내파생상품평가손실 (14,525,415) 9,442,656 (441,884) 8,502,790 장내파생상품처분손실 186,894,437 499,730,244 110,220,983 400,201,894 장외파생상품평가손실 3,214,745 4,638,357 1,370,834 2,152,899 장외파생상품처분손실 1,998,046 4,238,745 1,145,755 4,060,074 소계 177,581,813 518,050,002 112,295,688 414,917,657 파생상품평가및처분순손익 86,986,491 59,118,535 20,529,933 35,878,924 30. 이자수익 및 이자비용 당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 유효이자율법으로 인식하는 이자수익 현금및예치금 예금 3,094,885 8,886,954 1,566,433 4,777,122 양도성예금증서 8,656 32,561 21,114 35,865 증금예치금 909,106 2,750,659 665,497 2,702,274 차주매각대금 - 370 5,231 19,228 기타 83 285 11 82 대출채권 신용공여금 9,857,590 29,076,990 10,586,282 34,137,241 환매조건부채권매수 5,057,908 14,628,270 3,095,538 9,358,817 매입대출채권 - - - 10,003 대출금 및 사모사채 4,614,332 15,862,337 6,559,138 26,000,925 기타 미수금 186,094 561,009 298,686 901,124 기타 2,454,392 4,393,731 2,387,779 8,226,323 소계 26,183,046 76,193,166 25,185,709 86,169,004 기타 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채권 30,776,904 82,289,132 19,836,653 49,347,894 기업어음증권 431,548 2,170,877 - 11,009 전자단기사채 1,826,019 6,651,799 7,003,519 17,575,728 소계 33,034,471 91,111,808 26,840,172 66,934,631 이자수익 합계 59,217,517 167,304,974 52,025,881 153,103,635 이자비용 예수부채 14,326,704 36,234,601 7,173,599 20,003,471 차입부채 차입금 12,114,347 39,107,094 16,072,535 48,363,382 환매조건부채권매도 30,006,583 76,074,618 19,811,947 48,125,961 사채 298,775 982,172 352,455 538,645 기타 945,041 2,822,438 1,448,219 1,635,545 기타 354,173 894,088 207,735 885,949 이자비용 합계 58,045,623 156,115,011 45,066,490 119,552,953 순이자손익 1,171,894 11,189,963 6,959,391 33,550,681 31. 신용손실충당금전입(환입)액 당분기 및 전분기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신용손실충당금전입액 상각후원가측정금융자산 9,288,701 30,505,972 13,613,024 44,488,094 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 166,023 639,287 237,406 237,406 소계 9,454,724 31,145,259 13,850,430 44,725,500 신용손실충당금환입액 상각후원가측정금융자산 1,922,037 7,995,741 - 6,265,790 대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채 254,370 1,536,629 92,425 806,135 소계 2,176,407 9,532,370 92,425 7,071,925 순전입액 7,278,317 21,612,889 13,758,005 37,653,575 32. 외환거래손익 당분기와 전분기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환거래이익 외환차익 1,590,391 3,092,685 3,388,039 6,912,595 외화환산이익 (6,153,870) 8,568,106 2,366,782 13,283,955 소계 (4,563,479) 11,660,791 5,754,821 20,196,550 외환거래손실 외환차손 943,926 1,995,584 2,935,595 4,680,770 외화환산손실 (13,228,018) 9,386,078 9,138,634 28,777,948 소계 (12,284,092) 11,381,662 12,074,229 33,458,718 외환거래손익(순) 7,720,613 279,129 (6,319,408) (13,262,168) 33. 기타의영업수익 당분기와 전분기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 3,224,786 10,896,261 196,872 2,580,060 분배금수익 1,950,644 3,419,778 2,232,722 5,166,609 기타의 충당부채환입액 142,998 393,172 231,341 717,977 합계 5,318,428 14,709,211 2,660,935 8,464,646 34. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 14,670,509 38,095,159 8,022,498 37,199,973 퇴직급여 901,305 2,675,954 931,255 2,889,111 복리후생비 4,711,994 13,859,111 4,979,456 14,962,423 전산운용비 3,305,375 10,015,115 2,947,752 8,877,046 임차료 727,136 2,108,482 680,665 2,042,857 지급수수료 3,256,558 9,153,280 2,916,688 8,930,534 접대비 909,608 2,537,621 883,417 2,608,429 광고선전비 2,348,827 3,733,690 864,220 2,495,792 감가상각비 2,508,186 7,375,813 2,425,292 6,933,296 조사연구비 82,099 255,658 89,918 250,967 연수비 47,532 90,412 37,165 91,617 무형자산상각비 1,630,911 4,905,124 1,494,645 4,141,478 세금과공과금 2,863,423 7,949,797 4,230,307 11,799,429 기타 1,140,371 3,070,541 1,003,467 3,074,592 합계 39,103,834 105,825,757 31,506,745 106,297,544 35. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재의 예상가중평균 연간유효 법인세율은 20.83%(전분기 33.20%)입니다. 36. 주당이익 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익이며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 4,683,693 26,804,761,287 2,360,484,477 22,381,837,598 가중평균유통보통주식수 61,947,482 63,948,340 67,718,377 67,718,377 기본주당순이익 6 419 35 331 한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주식수 55,481,190 55,481,190 55,481,190 55,481,190 자기주식 (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) (5,075,498) 전환우선주(주1) 11,541,790 13,542,648 17,312,685 17,312,685 가중평균유통주식수 61,947,482 63,948,340 67,718,377 67,718,377 (주1) 2023년에 전환권을 행사할 수 있는 기간(전환기간)이 도래하였으며, 인수계약서에 따라 전환기간 내에 전환권을 행사하지 않는 경우 전환기간 만료일(발행일로부터 30년째 되는 날)에 보통주로 전환됩니다. (2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 302,003,012 262,219,182 당기손익-공정가치측정유가증권평가손실 61,275,939 29,167,202 매도유가증권평가손실 3,851,440 2,172,268 파생상품평가손실 14,081,013 10,655,689 이자비용 156,115,011 119,552,954 신용손실충당금전입액 30,505,972 44,488,094 외화환산손실 9,386,078 28,777,948 감가상각비 7,375,813 6,933,296 무형자산상각비 4,905,124 4,141,478 유형자산처분손실 17,502 50 지분법손실 6,064,546 2,701,850 소송충당부채전입액 144,119 1,622,626 기타의 충당부채전입액 1,226,902 877,300 법인세비용 7,053,553 11,128,427 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (301,316,993) (260,916,904) 당기손익-공정가치측정유가증권평가이익 57,288,107 54,437,340 지분법이익 4,827,194 6,101,449 매도유가증권평가이익 15,399,952 7,565,356 파생상품평가이익 22,843,232 11,408,407 이자수익 167,304,974 153,103,635 신용손실충당금환입액 7,995,741 7,071,925 수수료수익 4,235,534 4,573,922 외화환산이익 8,568,106 13,283,955 배당금수익 10,896,261 2,580,060 기타의 충당부채환입액 1,929,801 717,977 유형자산처분이익 28,091 35,478 복구공사이익 - 37,400 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (893,352,975) (795,665,191) 예치금의 증감 (169,849,603) (94,631,134) 당기손익-공정가치측정유가증권의 증감 (1,694,944,885) (669,870,257) 파생결합증권의 증감 - 1,996,867 파생상품자산의 증감 625,078 12,900,188 신용공여금의 증감 (50,469,498) 89,533,863 환매조건부채권매수의 증감 71,400,000 15,600,000 대여금의 증감 450,578 551,012 대출금의 증감 (168,570) - 이연대출부대손익의 증감 148,750 2,906,968 사모사채의 증감 9,944,118 77,958,345 미수금의 증감 (95,104,360) (304,546,266) 미수미결제현물환의 증감 - 3,035,166 미수수익의 증감 (13,848,414) 1,300,469 선급금의 증감 (21,711,609) 15,167,618 선급비용의 증감 (31,763) 290,243 공탁금의 증감 (141,500) (4,336,480) 미회수채권의 증감 5,119,814 (751,990) 투자자예수금의 증감 218,719,120 13,734,279 수입담보금의 증감 845,565,131 158,799,137 매도유가증권의 증감 25,809,822 (289,225,085) 파생상품부채의 증감 (1,126,455) (13,469,092) 기타의 충당부채 증감 (139,519) (21,320,275) 미지급금의 증감 (10,841,902) 245,327,858 미지급미결제현물환의 증감 - 3,631,856 미지급비용의 증감 (16,529,738) (20,064,242) 미지급채무의 증감 (1,515,357) 55,390 선수수익의 증감 2,455,067 2,967,769 제세금예수금의 증감 2,399,128 (22,754,258) 기타부채의 증감 455,090 (453,140) 기타신용손실충당금의 증감 (21,498) - 조정 계 (892,666,956) (794,362,913) (2) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 938,601 744,344 선급금의 유형자산/무형자산 대체 419,459 1,583,230 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 34,724,209 (6,035,255) - 28,688,954 단기차입금 965,044,456 9,020,193 - 974,064,649 사채 24,964,299 (5,000,000) 17,806 19,982,105 환매조건부채권매도 2,712,569,516 992,071,891 - 3,704,641,407 리스부채 23,937,760 (3,534,262) 796,074 21,199,572 합계 3,761,240,240 986,522,567 813,880 4,748,576,687 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 변동 기타 변동(주1) 기말 자산담보부차입금 34,007,296 1,004,493 - 35,011,789 단기차입금 1,095,293,287 134,998,281 - 1,230,291,568 사채 - 24,940,000 15,084 24,955,084 환매조건부채권매도 1,088,192,054 661,711,959 - 1,749,904,013 리스부채 26,461,019 (3,560,468) (1,118,822) 21,781,729 합계 2,243,953,656 819,094,265 (1,103,738) 3,061,944,183 (주1) 기타 변동에는 리스계약 신규 및 해지 등이 포함되어 있습니다. 38. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최상위지배회사 ㈜E1 - 지배회사 ㈜LS네트웍스 지앤에이사모투자전문회사(주1) 기타특수관계자(주3) ㈜영월에코윈드, ㈜구래주민풍력, 그린에너지윈드파워㈜ 등 ㈜LS네트웍스, ㈜E1 종속기업 광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜수성베스트㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜굿메이트제일차㈜플링인베이스㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트고척제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜길동베스트제일차㈜마이트핸즈㈜구로동베스트제일차㈜레드실버제삼차㈜에이치와이라이트㈜베스트반야월제일차㈜마인드베스트㈜문봉하이퍼제일차㈜문봉하이퍼제이차㈜아이에스와이제일차㈜이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합2호 광양광영이베스트㈜세종베스트제일차㈜히든에이스제일차㈜아이에프쓰리제일차㈜에이치비제이제일차㈜웨이랜드제일차㈜대구감삼제일차㈜수성베스트㈜미드나잇제일차㈜브레이븐제일차㈜성환베스트㈜다인제일차㈜㈜코스모골드엔씨로지스제이차㈜부산진구베스트제일차㈜디에프창원제일차㈜에코지니아㈜해운대베스트㈜엘오티제일차㈜굿메이트제일차㈜허베스트화정제일차㈜허베스트일산제일차㈜플링인베이스㈜허베스트용전제일차㈜굿스타트더블유제이㈜허베스트공항제일차㈜이베스트여수지산일차㈜이베스트여수지산이차㈜디에프대방제이차㈜비기닝제일차㈜더제이와이제일차㈜이베스트강릉제일차㈜뉴스피드제일차㈜옥정베스트제일차㈜늘봄제일차㈜워터하우스제일차㈜단미제일차㈜블루라인제일차㈜목감에프엔더퍼스트㈜건베스트고척제일차㈜허베스트곡강제일차㈜지더블유제일차㈜정인제일차㈜신오리블레스㈜구래골드제일차㈜길동베스트제일차㈜마이트핸즈㈜구로동베스트제일차㈜레드실버제삼차㈜에이치와이라이트㈜베스트반야월제일차㈜마인드베스트㈜문봉하이퍼제일차㈜문봉하이퍼제이차㈜이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합2호 관계기업 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호뉴메인 신기술투자조합 제4호비엔케이 안전 신기술투자조합이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합티앤케이메가 사모투자합자회사무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호아이온 코너스톤 로봇 신기술조합뉴메인 신기술투자조합 제5호와이지 글로벌바이오 제1호 신기술투자조합한화이에스에스(ESS)신기술투자조합이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 바이오 신기술조합 제68호 ㈜에이치비씨티㈜청라플러스㈜이스트청라케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호이베스트 시노 신기술조합 제일호이베스트 신기술조합 제7호크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호이베스트하이테크신기술사업투자조합이베스트-푸른 신기술조합 제9호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호이베스트에이아이피신기술조합제2호이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호이베스트신기술사업투자조합제9호저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호이베스트-인투디언 신기술조합 제22호글로벌푸드테크 신기술사업투자조합글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II이베스트 신기술조합 제27호요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호에이티피이베스트신기술조합제1호라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호핼시언 헬스케어 인베스트먼트이베스트 신기술조합 제31호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호요즈마 글로벌 AI펀드 4호이베스트-인투디언 신기술조합 제39호이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호이베스트 신기술조합 제43호엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호요즈마 글로벌 AI펀드 5호요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호이베스트 신기술조합 제49호이베스트-크레딧사일로 AI 1호이베스트 신기술조합 제51호이베스트 신기술조합 제52호이베스트 바이오1호 신기술조합프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호신성장세컨더리 신기술조합이베스트-와이즈 신기술조합 제53호이베스트-히스토리 신기술조합 제54호이베스트-MD 유니콘 신기술조합이베스트-베리타스 신기술조합 제60호요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호이베스트 신기술조합 제58호이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합베스트원신기술사업투자조합요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호베스트원신기술사업투자조합2호메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호이베스트-엘로힘신기술조합제1호베스트원신기술사업투자조합제3호이베스트H-M신기술사업투자조합이베스트-BEV신기술조합글로벌혁신신약신기술조합글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합이베스트-자이언트 신기술조합 제73호이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합이베스트 신기술조합 제74호이베스트 바이오 신기술조합 제68호이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합코로프라넥스트-라엘 펀드1호혁신AI신기술조합피티에이이베스트신기술조합제1호이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호이베스트물류혁신신기술조합이베스트 패러다임 신기술조합 제75호티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호스파크랩화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합이베스트H신기술사업투자조합5호에이티피이베스트신기술조합제2호이베스트-두은 신기술투자조합 제79호글로벌콘텐츠유니콘신기술조합KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호클레슨화이트나이트신기술조합요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호프렌드 신기술사업투자조합 55호이베스트-한빛신기술투자조합제84호지베스코기회추구일반사모부동산투자1호구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합이베스트-레이니어신기술조합제1호코너스톤한양이베스트신기술조합뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합KAI-신기술투자조합 3호한화시큐리티테크신기술투자조합포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 그 밖의 특수관계자 ㈜LS 등 엘에스기업집단 계열회사(주2) - (주1) 당사의 최대주주는 2024년 1월 18일 금융위원회 승인을 받아 2024년 1월 31일에 지앤에이사모투자전문회사에서 (주)LS네트웍스로 변경되었습니다. (주2) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (주3) 해당 기타 특수관계자는 최상위 지배기업인 E1의 종속기업 및 관계기업이 모두 포함됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 <당분기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 수익 비용 최상위지배기업 ㈜E1 178,201 54,211 지배기업 ㈜LS네트웍스 2,450,000 126,678 종속기업 세종베스트제일차㈜ 220,357 3,750 아이에프쓰리제일차㈜ 391,725 - 에이치비제이제일차㈜ 61,363 - 웨이랜드제일차㈜ 419,235 - 미드나잇제일차㈜ 104,810 - 브레이븐제일차㈜ 112,296 - 다인제일차㈜ 729,032 - 엔씨로지스제이차㈜ 15,890 - 부산진구베스트제일차㈜ 525,479 - 디에프창원제일차㈜ 2,500 - 엘오티제일차㈜(주1) 494,406 - 굿메이트제일차㈜ 188,609 - 허베스트공항제일차㈜ 553,347 - 이베스트여수지산일차㈜ 350,475 - 이베스트여수지산이차㈜ 224,281 - 디에프대방제이차㈜ 419,235 - 더제이와이제일차㈜ 397,213 - 이베스트강릉제일차㈜ 424,016 - 옥정베스트제일차㈜ 679,225 - 워터하우스제일차㈜ 613,014 - 단미제일차㈜ 257,875 - 블루라인제일차㈜ 68,000 - 목감에프엔더퍼스트㈜ 594,762 - 지더블유제일차㈜ 319,041 - 신오리블레스㈜ 46,600 - 구래골드제일차㈜ 350,958 - 길동베스트제일차㈜ 976,503 - 마이트핸즈㈜ 49,863 - 구로동베스트제일차㈜ 696,321 - 에이치와이라이트㈜ 582,854 - 베스트반야월제일차㈜ 41,452 - 마인드베스트㈜ 24,932 - 건베스트고척제일차㈜ 334,481 - 문봉하이퍼제일차㈜ 598,913 - 문봉하이퍼제이차㈜ 179,674 - 아이에스와이제일차㈜ 20,712 - 관계기업 ㈜청라플러스 103,529 - ㈜이스트청라 89,779 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2) - 13 이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2) 382,799 6,852 이베스트 신기술조합 제7호 587 4,814 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 4,224 2,407 이베스트하이테크신기술사업투자조합 9,633 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호(주2) - 538 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 202 이베스트에이아이피신기술조합제2호 7,343 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 728 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 30 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 14,750 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2) 377,124 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 24,620 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 29,945 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 - 23 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 12,096 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 205,550 9,014 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 13,033 - 이베스트 신기술조합 제49호 1,351 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 3,219 - 이베스트 신기술조합 제51호 3,682 274 이베스트 신기술조합 제52호 4,665 - 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 24,278 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 5,301 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 6,318 - 이베스트 신기술조합 제58호 6,195 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 7,678 - 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 21,482 - 베스트원신기술사업투자조합 12,746 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 27,571 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 18,049 - 베스트원신기술사업투자조합2호 41,945 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 27,281 - 베스트원신기술사업투자조합3호 72,842 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 27,080 423 글로벌혁신신약신기술조합 7,862 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 13,525 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 24,526 - 이베스트 신기술조합 제74호 12,367 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호(주2) 346 1,897 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 19,589 - 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 107,365 - 혁신AI신기술조합 8,261 - 피티에이이베스트신기술조합제1호 31,503 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 7,250 - 이베스트물류혁신신기술조합 18,387 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 12,435 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 44,469 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 15,047 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 119,033 1,001 이베스트H신기술사업투자조합5호 48,620 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 16,037 4 클레슨화이트나이트신기술조합 16,739 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 39,027 11 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 10,600 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 14,305 - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 45,924 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 22,653 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 21,953 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 14,294 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 29,996 - 프렌드 신기술사업투자조합 55호(주2) 331,328 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 26,236 - 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 7,973 - 이베스트-레이니어신기술조합제1호 19,378 - 코너스톤한양이베스트신기술조합 105,432 - 이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호 21,622 - 이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합 30,140 - 기타특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 (주3) - 6,223 ㈜베스트토요타 - 16 그 밖의 특수관계자 엘에스아이티씨㈜ - 4,806 LS전선㈜ 25,000 - ㈜LS 40,000 527,858 엘에스일렉트릭㈜ 40,000 8 LS엠트론㈜ 38,000 - 합 계 17,691,567 751,781 (주1) 당분기 중 당사의 종속기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주2) 당분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. (주3) 당분기 중 당사의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고있습니다. <전분기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 수익(주1) 비용 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 - 34,391 기타특수관계자 ㈜E1 170,689 154,003 ㈜LS네트웍스 - 493 종속기업 광양광영이베스트㈜ 598,356 - 세종베스트제일차㈜ 113,116 - 아이에프쓰리제일차㈜ 283,993 - 천안산단이베스트㈜ 568,438 - 에이치비제이제일차㈜ 206,103 - 웨이랜드제일차㈜ 418,849 - 아로니아제일차㈜(주2) 546,929 - 수성베스트㈜ 14,361 - 미드나잇제일차㈜ 104,712 - 브레이븐제일차㈜ 111,370 - 다인제일차㈜ 1,005,543 - ㈜코스모골드 225,969 - 엔씨로지스제이차㈜ 149,589 - 부산진구베스트제일차㈜ 523,562 - 디에프창원제일차㈜ 560,959 - 베스트반야월제일차㈜ 37,397 - 에코지니아㈜ 26,170 - 해운대베스트㈜ 26,170 - 엘오티제일차㈜ 370,411 - 루시드베스트㈜(주2) 35,014 - 굿메이트제일차㈜ 225,037 - 허베스트화정제일차㈜ - 1,284 플링인베이스㈜ 235,397 - 케이블루오션㈜(주2) 43,748 - 허베스트용전제일차㈜ - 14,447 굿스타트더블유제이㈜ 208,575 - 허베스트공항제일차㈜ 555,938 - 이베스트여수지산일차㈜ 350,170 - 이베스트여수지산이차㈜ 221,403 - 디에프대방제이차㈜ 418,849 - 알파원제일차㈜(주2) 59,671 - 이베스트연산동㈜(주2) 5,260 - 비기닝제일차㈜ 279,123 - 더제이와이제일차㈜ 397,068 - 이베스트강릉제일차㈜ 421,738 - 옥정베스트제일차㈜ 690,956 - ㈜스텔라리스(주2) - 1,000 건베스트파주제일차㈜(주2) 317,370 293,600 늘봄제일차㈜ 199,726 - 워터하우스제일차㈜ 560,959 - 단미제일차㈜ 308,151 - 블루라인제일차㈜ 495,890 - 목감에프엔더퍼스트㈜ 607,820 - 허베스트곡강제일차㈜ - 16,466 지더블유제일차㈜ 318,207 - 정인제일차㈜ 94,438 - 신오리블레스㈜ 348,493 - 구래골드제일차㈜ 352,088 - 길동베스트제일차㈜ 379,636 - 마이트핸즈㈜ 42,740 - 구로동베스트제일차㈜ 424,055 - 레드실버제삼차㈜ 35,616 - 에이치와이라이트㈜ 826,055 - 마인드베스트㈜ 4,384 - 건베스트고척제일차㈜ 1,057,146 - 관계기업 ㈜청라플러스 103,151 - ㈜이스트청라 89,696 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호 5,075 - 이베스트 시노 신기술조합 제일호 - 1,733 이베스트 신기술조합 제7호 - 714 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 5,620 2,608 이베스트하이테크신기술사업투자조합 14,411 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 - 919 KTBN 14호 벤처투자조합(주2) 11,212 4,118 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 - 219 이베스트에이아이피신기술조합제2호 9,449 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 - 758 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 - 66 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 21,966 - 핼시언 헬스케어 인베스트먼트 20,000 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 9,863 - 하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호 15,677 - 이베스트제이스신기술조합40호(주2) - 14,380 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 220 13,934 이베스트스톤신기술조합제1호 994 - 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 21,000 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 274,564 8,549 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 17,406 - 이베스트 신기술조합 제49호 13,700 - 이베스트크레딧사일로 AI 1호 32,903 - 이베스트 신기술조합 제51호 28,000 586 이베스트 신기술조합 제52호 30,405 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 - 29 프렌드이베스트 신기술투자조합 1호 16,067 - 신성장세컨더리 신기술조합 - 5 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 20,000 - 이베스트-베리타스 신기술조합 제60호 21,816 - 이베스트 신기술조합 제58호 21,190 - 이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호 26,020 - 퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2) 461,552 3,393 요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호 63,921 - 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2) 27,000 748 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호(주2) 181,969 7,490 베스트원신기술사업투자조합 15,740 - 요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호 65,104 - 베스트원신기술사업투자조합2호 47,579 - 메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호 74,795 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 18,334 - 베스트원신기술사업투자조합3호 74,309 - 이베스트H-M신기술사업투자조합 20,561 138 글로벌혁신신약신기술조합 10,499 - 이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2) 62 - 글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합 25,000 - 이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합 42,144 - 이베스트 신기술조합 제74호 21,250 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 - 124 이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합 31,584 - 코로프라넥스트-라엘펀드 1호 142,825 - 혁신AI신기술조합 13,135 - 이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호 11,010 - 이베스트물류혁신신기술조합 26,599 - 신성장AI신기술사업조합 93,011 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 10,088 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 51,928 242,025 이베스트H신기술사업투자조합5호 32,915 - 에이티피이베스트신기술조합제2호 19,147 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 23,328 315 글로벌콘텐츠유니콘신기술조합 22,767 - 클레슨화이트나이트신기술조합 21,500 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 51,928 123 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 14,100 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 19,000 - 이베스트-한빛 신기술투자조합 제83호(주2) 1,118,235 4,118 제이비이베스트더커런트자율주행신기술조합3호 30,912 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 34,885 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 16,545 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 40,000 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 35,000 - 합 계 20,424,073 822,776 (주1) 이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다. (주2) 당분기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. 2) 채권ㆍ채무 <당분기말> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 ㈜LS네트웍스 8,068 - 종속기업 광양광영이베스트㈜ - 10,171,781 세종베스트제일차㈜ - 7,500,000 히든에이스제일차㈜ - 15,100,000 아이에프쓰리제일차㈜ - 4,526,199 에이치비제이제일차㈜ - 1,010,514 웨이랜드제일차㈜ - 7,004,586 수성베스트㈜ - 1,000,000 미드나잇제일차㈜ - 2,010,328 브레이븐제일차㈜ - 2,011,066 성환베스트㈜ - 1,800,000 다인제일차㈜ - 10,037,254 ㈜코스모골드 - 5,000,000 엔씨로지스제이차㈜ - 2,000,000 부산진구베스트제일차㈜ 167,808 10,000,000 디에프창원제일차㈜ - 5,000,000 에코지니아㈜ - 800,000 해운대베스트㈜ - 800,000 굿메이트제일차㈜ - 3,000,000 허베스트화정제일차㈜ - 92,329 플링인베이스㈜ - 4,800,000 허베스트용전제일차㈜ - 1,848,148 굿스타트더블유제이㈜ - 2,057,699 허베스트공항제일차㈜ 36,178 7,000,000 이베스트여수지산일차㈜ - 5,012,309 이베스트여수지산이차㈜ - 3,007,795 디에프대방제이차㈜ 44,376 7,000,000 더제이와이제일차㈜ 127,006 3,000,000 이베스트강릉제일차㈜ 69,963 6,000,000 뉴스피드제일차㈜ - 2,000,000 옥정베스트제일차㈜ 123,447 10,000,000 늘봄제일차㈜ - 3,177,205 워터하우스제일차㈜ 158,219 10,000,000 단미제일차㈜ - 2,500,000 블루라인제일차㈜ - 10,000,000 목감에프엔더퍼스트㈜ 2,325 8,000,000 건베스트고척제일차㈜ 93,989 4,000,000 지더블유제일차㈜ - 5,008,151 정인제일차㈜ - 1,561,233 신오리블레스㈜ - 6,000,000 구래골드제일차㈜ - 5,029,081 길동베스트제일차㈜ - 8,217,501 마이트핸즈㈜ - 2,117,808 구로동베스트제일차㈜ - 5,066,940 레드실버제삼차㈜ - 1,060,822 에이치와이라이트㈜ 87,123 6,000,000 베스트반야월제일차㈜ - 523,507 마인드베스트㈜ - 1,041,918 문봉하이퍼제일차㈜ - 8,069,945 문봉하이퍼제이차㈜ - 2,020,984 관계기업 ㈜청라플러스 - 3,464,736 ㈜이스트청라 - 2,293,858 이베스트 시노 신기술조합 제일호 56,676 - 이베스트 신기술조합 제7호 10,770 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 95,098 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 8,090 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 27,665 - 요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호 10,787 - 요즈마 글로벌 AI펀드 4호 1,348 - 이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호 2,951 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 6,229 - 엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호 4,863 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 431,029 - 요즈마 글로벌 AI펀드 5호 5,374 - 이베스트 신기술조합 제51호 9,486 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 30 - 신성장세컨더리 신기술조합 5 - 와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호 16,534 - 이베스트-엘로힘신기술조합제1호 8,663 - 글로벌혁신신약신기술조합 2,898 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 44,055 - 코로프라넥스트-라엘 펀드1호 124,042 - 이베스트 패러다임 신기술조합 제75호 998 - 티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호 4,869 - 스파크랩화이트나이트신기술조합 2,309 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 401,636 - 이베스트H신기술사업투자조합5호 12,805 - 이베스트-두은 신기술투자조합 제79호 5,103 - 클레슨화이트나이트신기술조합 6,227 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 16,747 - 이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호 5,586 - 이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호 8,277 - 제이비이베스트자율주행더커런트신기술조합3호 6,702 - 이베스트-어센트신기술투자조합제1호 16,175 - 엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호 6,943 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호 19,014 - 이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호 21,479 - 이베스트-한빛신기술투자조합제84호 22,726 - 구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 제2호 2,028 - 뉴메인 신기술투자조합 제4호 11,628 - 아이온 코너스톤 로봇 신기술조합 26,860 - 기타특수관계자 ㈜베스트토요타 2,000,019 - 그 밖의 특수관계자 LS전선㈜ 43 - 합 계 4,383,269 235,743,697 <전기말> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채무 채권 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 1,475,270 - 기타특수관계자 ㈜E1 42,460,000 - 종속기업 광양광영이베스트㈜ - 10,000,000 히든에이스제일차㈜ - 15,100,000 베스트다사㈜ - 3,000,000 아이에프쓰리제일차㈜ - 4,500,000 천안산단이베스트㈜ - 8,000,000 에이치비제이제일차㈜ - 1,880,000 웨이랜드제일차㈜ - 7,000,000 아로니아제일차㈜ - 4,100,000 봉덕베스트㈜ - 2,000,000 대구감삼제일차㈜ - 10,000,000 수성베스트㈜ - 1,000,000 에코레드㈜ - 5,000,000 미드나잇제일차㈜ - 2,000,000 브레이븐제일차㈜ - 2,000,000 성환베스트㈜ - 1,800,000 다인제일차㈜ - 10,000,000 ㈜코스모골드 - 5,000,000 엔씨로지스제이차㈜ - 2,000,000 부산진구베스트제일차㈜ - 10,000,000 디에프창원제일차㈜ - 5,000,000 베스트반야월제일차㈜ - 500,000 에코지니아㈜ - 800,000 해운대베스트㈜ - 800,000 엘오티제일차㈜ - 5,000,000 루시드베스트㈜ - 2,000,000 굿메이트제일차㈜ - 3,000,000 허베스트화정제일차㈜ - 2,100,000 허베스트일산제일차㈜ - 3,000,000 플링인베이스㈜ - 4,800,000 케이블루오션㈜ - 998,000 허베스트용전제일차㈜ - 2,000,000 굿스타트더블유제이㈜ - 2,000,000 허베스트공항제일차㈜ - 7,000,000 이베스트여수지산일차㈜ - 5,000,000 이베스트여수지산이차㈜ - 3,000,000 디에프대방제이차㈜ - 7,000,000 알파원제일차㈜ - 2,000,000 이베스트연산동㈜ - 2,000,000 비기닝제일차㈜ - 3,000,000 더제이와이제일차㈜ - 3,000,000 이베스트강릉제일차㈜ - 6,000,000 뉴스피드제일차㈜ - 2,000,000 옥정베스트제일차㈜ - 10,000,000 ㈜스텔라리스 - 1,000,000 늘봄제일차㈜ - 3,000,000 워터하우스제일차㈜ - 10,000,000 단미제일차㈜ - 2,500,000 블루라인제일차㈜ - 10,000,000 목감에프엔더퍼스트㈜ - 8,000,000 건베스트파주제일차㈜ - 8,000,000 허베스트곡강제일차㈜ - 2,000,000 지더블유제일차㈜ - 5,000,000 정인제일차㈜ - 1,500,000 신오리블레스㈜ - 6,000,000 구래골드제일차㈜ - 5,000,000 길동베스트제일차㈜ - 10,000,000 관계기업 ㈜청라플러스 - 2,998,100 ㈜이스트청라 - 1,998,730 이베스트 시노 신기술조합 제일호 67,478 - 이베스트 신기술조합 제7호 29,608 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 103,615 - 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 59,161 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 7,690 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 29,185 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 2,296 - 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 254,814 - 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 356,891 - 이베스트 신기술조합 제51호 11,905 - 이베스트 바이오1호 신기술조합 29 - 신성장세컨더리 신기술조합 5 - 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 2,680,887 - 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 4,040 - 요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 166 - 요즈마 이베스트 글로벌 메디컬 신기술조합 82,811 - 합 계 47,625,851 263,374,830 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 신용손실충당금전입(환입)액 손실충당금 충당부채 종속기업 광양광영이베스트㈜ (86,054) 644,586 - 세종베스트제일차㈜ - 443,412 - 히든에이스제일차㈜ 210,298 2,213,189 - 아이에프쓰리제일차㈜ (184,874) 143,914 - 에이치비제이제일차㈜ 28,995 102,060 - 웨이랜드제일차㈜ (244,351) 451,210 - 수성베스트㈜ 48,709 121,773 - 미드나잇제일차㈜ (17,211) 128,917 - 브레이븐제일차㈜ (17,211) 128,917 - 성환베스트㈜ 1,668,485 1,800,000 - 다인제일차㈜ (673,849) 319,810 - ㈜코스모골드 (834,991) 881,313 - 엔씨로지스제이차㈜ 68,734 214,862 - 부산진구베스트제일차㈜ (673,849) 319,810 - 디에프창원제일차㈜ 4,634,680 5,000,000 - 에코지니아㈜ - 800,000 - 해운대베스트㈜ - 800,000 - 굿메이트제일차㈜ 202,075 600,000 - 허베스트화정제일차㈜ (2,000,000) - - 플링인베이스㈜ - 4,800,000 - 허베스트용전제일차㈜ 1,706,333 1,848,148 - 굿스타트더블유제이㈜ 589,551 735,679 - 허베스트공항제일차㈜ (471,694) 223,867 - 이베스트여수지산일차㈜ 142,608 322,293 - 이베스트여수지산이차㈜ 85,565 193,376 - 디에프대방제이차㈜ (629,130) 223,867 - 비기닝제일차㈜ - - - 더제이와이제일차㈜ (11,868) 95,943 - 이베스트강릉제일차㈜ (64,589) 531,606 - 뉴스피드제일차㈜ 68,734 214,862 - 옥정베스트제일차㈜ (673,849) 319,810 - 늘봄제일차㈜ 29,323 248,515 - 워터하우스제일차㈜ (39,560) 319,810 - 단미제일차㈜ 178,735 268,578 - 블루라인제일차㈜ 9,269,359 10,000,000 - 목감에프엔더퍼스트㈜ (279,258) 515,669 - 건베스트고척제일차㈜ (15,824) 127,924 - 지더블유제일차㈜ (336,925) 159,905 - 정인제일차㈜ 42,783 96,688 - 신오리블레스㈜ 206,202 644,586 - 구래골드제일차㈜ (19,780) 159,905 - 길동베스트제일차㈜ (1,153,536) 262,432 - 마이트핸즈㈜ 105,826 304,558 - 구로동베스트제일차㈜ (19,780) 159,905 - 레드실버제삼차㈜ 964,063 1,000,000 - 에이치와이라이트㈜ (23,736) 191,886 - 베스트반야월제일차㈜ (4,303) 32,229 - 마인드베스트㈜ 10,893 152,490 - 문봉하이퍼제일차㈜ (31,648) 255,848 - 문봉하이퍼제이차㈜ (7,912) 63,962 - 아이에스와이제일차㈜ 95,943 95,943 - 이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호 - - - 관계기업 ㈜청라플러스 (158,887) 265,635 - ㈜이스트청라 57,007 128,835 - 지베스코기회추구일반사모부동산투자1호 (180,919) - 47,748 합 계 11,559,313 40,078,527 47,748 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 광양광영이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 히든에이스제일차㈜ 사모사채 15,100,000 - - 15,100,000 아이에프쓰리제일차㈜ 사모사채 4,500,000 - - 4,500,000 에이치비제이제일차㈜ 사모사채 1,000,000 - 50,000 950,000 웨이랜드제일차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 대구감삼제일차㈜(주1) 사모사채 10,000,000 - 10,000,000 - 수성베스트㈜ 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000 미드나잇제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 브레이븐제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 성환베스트㈜ 사모사채 1,800,000 - - 1,800,000 다인제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 ㈜코스모골드 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 엔씨로지스제이차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 부산진구베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 디에프창원제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 베스트반야월제일차㈜ 사모사채 500,000 - - 500,000 에코지니아㈜ 사모사채 800,000 - - 800,000 해운대베스트㈜ 사모사채 800,000 - - 800,000 엘오티제일차㈜(주1) 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 - 굿메이트제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 허베스트화정제일차㈜(주1) 사모사채 2,000,000 - 2,000,000 - 허베스트일산제일차㈜(주1) 사모사채 3,000,000 - 3,000,000 - 플링인베이스㈜ 사모사채 4,800,000 - - 4,800,000 허베스트용전제일차㈜ 사모사채 1,848,148 - - 1,848,148 굿스타트더블유제이㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 허베스트공항제일차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 이베스트여수지산일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 이베스트여수지산이차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 디에프대방제이차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 비기닝제일차㈜(주1) 사모사채 3,000,000 - 3,000,000 - 더제이와이제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 이베스트강릉제일차㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 뉴스피드제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 옥정베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 늘봄제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 워터하우스제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 단미제일차㈜ 사모사채 2,500,000 - - 2,500,000 블루라인제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 목감에프엔더퍼스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 허베스트곡강제일차㈜(주1) 사모사채 2,000,000 - 2,000,000 - 지더블유제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 정인제일차㈜ 사모사채 1,500,000 - - 1,500,000 신오리블레스㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 구래골드제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 길동베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - 1,794,118 8,205,882 마이트핸즈㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 구로동베스트제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 세종베스트제일차㈜ 사모사채 7,500,000 - - 7,500,000 레드실버제삼차㈜ 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000 에이치와이라이트㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 마인드베스트㈜ 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000 건베스트고척제일차㈜ 사모사채 4,000,000 - - 4,000,000 문봉하이퍼제일차㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 문봉하이퍼제이차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 아이에스와이제일차㈜ 사모사채 - 3,000,000 - 3,000,000 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100 ㈜이스트청라 사모사채 1,998,730 - - 1,998,730 합계 260,644,978 3,000,000 26,844,118 236,800,860 (주1) 당분기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전분기> (단위:천원) 특수관계자구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 광주농성이베스트㈜ 사모사채 5,000,000 - 5,000,000 - 광양광영이베스트㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 킹스파크제삼차㈜ 사모사채 500,000 - - 500,000 히든에이스제일차㈜ 사모사채 14,400,000 700,000 15,100,000 킹스놀리지제일차㈜ 사모사채 400,000 400,000 베스트다사㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 아이에프쓰리제일차㈜ 사모사채 4,500,000 - - 4,500,000 천안산단이베스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 에이치비제이제일차㈜ 사모사채 1,940,000 - 940,000 1,000,000 웨이랜드제일차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 아로니아제일차㈜ 사모사채 4,100,000 - 4,100,000 - 봉덕베스트㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 대구감삼제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 수성베스트㈜ 사모사채 1,000,000 - - 1,000,000 에코레드㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 브이로그제일차㈜ 사모사채 5,000,000 5,000,000 미드나잇제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 브레이븐제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 성환베스트㈜ 사모사채 1,800,000 - - 1,800,000 다인제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 ㈜코스모골드 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 엔씨로지스제이차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 부산진구베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 디에프창원제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 베스트반야월제일차㈜ 사모사채 500,000 - - 500,000 에코지니아㈜ 사모사채 800,000 - - 800,000 해운대베스트㈜ 사모사채 800,000 - - 800,000 엘오티제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 루시드베스트㈜ 사모사채 2,000,000 - 2,000,000 - 굿메이트제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 허베스트화정제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 허베스트일산제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 플링인베이스㈜ 사모사채 4,800,000 - - 4,800,000 케이블루오션㈜ 사모사채 998,000 - 998,000 - 허베스트용전제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - 151,852 1,848,148 굿스타트더블유제이㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 허베스트공항제일차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 이베스트여수지산일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 이베스트여수지산이차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 디에프대방제이차㈜ 사모사채 7,000,000 - - 7,000,000 알파원제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - 2,000,000 - 이베스트연산동㈜ 사모사채 2,000,000 - 2,000,000 - 비기닝제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 이피에프안양지산㈜ 사모사채 5,500,000 5,500,000 더제이와이제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 이베스트강릉제일차㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 뉴스피드제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 옥정베스트제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 ㈜스텔라리스 사모사채 1,000,000 - 1,000,000 - 늘봄제일차㈜ 사모사채 3,000,000 - - 3,000,000 워터하우스제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 단미제일차㈜ 사모사채 2,500,000 - - 2,500,000 블루라인제일차㈜ 사모사채 10,000,000 - - 10,000,000 목감에프엔더퍼스트㈜ 사모사채 8,000,000 - - 8,000,000 건베스트파주제일차㈜ 사모사채 8,000,000 - 8,000,000 - 허베스트곡강제일차㈜ 사모사채 2,000,000 - - 2,000,000 지더블유제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 정인제일차㈜ 사모사채 1,500,000 - - 1,500,000 신오리블레스㈜ 사모사채 6,000,000 - - 6,000,000 구래골드제일차㈜ 사모사채 5,000,000 - - 5,000,000 길동베스트제일차㈜ 사모사채 - 10,000,000 - 10,000,000 마이트핸즈㈜ 사모사채 - 2,000,000 - 2,000,000 구로동베스트제일차㈜ 사모사채 - 5,000,000 - 5,000,000 세종베스트제일차㈜ 사모사채 - 6,000,000 - 6,000,000 레드실버제삼차㈜ 사모사채 - 1,000,000 - 1,000,000 에이치와이라이트㈜ 사모사채 - 6,000,000 - 6,000,000 마인드베스트㈜ 사모사채 - 1,000,000 - 1,000,000 건베스트고척제일차㈜ 사모사채 - 4,000,000 - 4,000,000 관계기업 ㈜청라플러스 사모사채 2,998,100 - - 2,998,100 ㈜이스트청라 사모사채 1,998,730 - - 1,998,730 합계 269,034,830 35,700,000 26,189,852 278,544,978 4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 69,219 413,452 482,671 - 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 27,010 1,561,859 1,588,869 - 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 106,289 484,787 497,881 93,195 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 7,888 39,706 39,504 8,090 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 29,938 150,698 152,972 27,664 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 2,355 11,846 14,201 - 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 12,213 61,474 64,201 9,486 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 352,249 1,773,086 1,764,071 361,264 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 4,150 20,892 25,042 - 기타특수관계자 지앤에이사모투자전문회사 (주1) 환매조건부채권매도 1,343,854 2,692,659 4,036,513 - 그 밖의 특수관계자 엘에스아이티씨㈜ 환매조건부채권매도 2,372,246 2,100,000 4,472,246 - 합계 4,327,411 9,310,459 13,138,171 499,699 (주1) 당분기 중 당사의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기말 지배회사 지앤에이사모투자전문회사 환매조건부채권매도 1,624,734 12,357,278 12,648,063 1,333,949 관계기업 이베스트 시노 신기술조합 제일호 환매조건부채권매도 70,900 621,400 623,667 68,633 이베스트 신기술조합 제7호 환매조건부채권매도 29,367 257,442 260,028 26,781 크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호 환매조건부채권매도 102,781 936,407 933,799 105,389 이베스트-푸른 신기술조합 제9호 환매조건부채권매도 59,499 292,497 351,996 - 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 환매조건부채권매도 10,602 78,465 81,246 7,821 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호 환매조건부채권매도 31,927 272,720 274,962 29,685 이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호 환매조건부채권매도 3,269 23,719 24,653 2,335 이베스트제이스신기술조합40호 환매조건부채권매도 21,697 3,565,337 3,587,034 - 이베스트 신기술조합 제51호 환매조건부채권매도 76,043 235,105 299,039 12,109 요즈마ATU 게임체인저펀드 1호 환매조건부채권매도 - 3,236,727 2,879,258 357,469 이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호 환매조건부채권매도 252,725 6,052,118 4,568,843 1,736,001 이베스트 바이오 신기술조합 제68호 환매조건부채권매도 7,973 44,917 48,775 4,115 이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 환매조건부채권매도 303,935 3,594,889 3,898,824 - 합계 2,595,452 31,569,021 30,480,187 3,684,287 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 약정금액 잔액 약정금액 잔액 관계기업 수익증권매입약정(주1) 10,000,000 1,493,000 10,000,000 6,363,000 (주1) 약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 예치(주1) 인출(주1) 사채인수 등 최상위지배기업 ㈜E1 465,840,000 466,392,063 73,500,000 지배기업 ㈜LS네트웍스(주2) 12,900,000 18,034,038 - 기타특수관계자 ㈜베스트토요타 5,000,000 18,316,469 - 엘에스이링크㈜ - 9,818,088 - 지앤에이사모투자전문회사(주3) - 1,348,937 그 밖의 특수관계자 ㈜LS 89,400,061 58,963,881 35,000,000 LS전선㈜ - - 15,000,000 ㈜예스코 62,600,405 75,828,610 엘에스아이티씨㈜ 2,100,000 4,476,140 엘에스일렉트릭㈜ 146,136 67,817,021 20,000,000 LS엠트론㈜ - - 21,000,000 합 계 637,986,602 720,995,247 164,500,000 (주1) 당사 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다. (주2) 지배기업인 ㈜LS네트웍스에 지급된 당사의 배당금 5,074,555천원이 포함되어 있습니다. (주3) 당분기 중 당사의 기타특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다. <전분기> (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 예치(주1) 인출(주1) 사채인수 등 지배기업 지앤에이사모투자전문회사 - 320,000 - 기타특수관계자 ㈜E1 992,460,000 992,945,640 20,000,000 ㈜LS네트웍스 70,000,000 63,555,794 - 합 계 1,062,460,000 1,056,821,434 20,000,000 (주1) 당사 계좌를 통한 상품 거래 목적의 예치 및 인출에 따른 자금거래 내역입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 급여 퇴직급여 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 등기임원 649,080 606,886 189,495 154,240 838,575 761,126 비등기임원 2,616,346 2,739,574 209,795 227,843 2,826,141 2,967,417 합계 3,265,426 3,346,460 399,290 382,083 3,664,716 3,728,543 (6) 보고기간종료일 현재 임직원 우리사주, 주택자금 및 생활안정자금으로 379백만원(전기말 805백만원)을 대여하고 있습니다. 39. 금융상품 위험공시 당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다. 이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다. (1) 시장위험 시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다. 당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다. 또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다. (2) 신용위험 1) 신용위험의 개요 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다. 2) 신용위험의 관리 ① 기대신용손실 인식과 측정 당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 연체일수 원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 자산건전성 금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. - 신용등급의 유의적인 변동 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다. ② 채무불이행의 정의 당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다. - 연체 90일 이상인 경우 - 법적절차가 진행 중인 경우 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유 ③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다. - 부도시 익스포져(EAD) 부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 기간별 부도율(PD) 회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다. - 부도시 손실률(LGD) 부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45~75%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다. - 만기 당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다. 유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다. 매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다. (4) 금융자산의 양도(제거) 당사는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정 등을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거요건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 3,595,913,919 2,491,248,548 관련부채 차입부채 3,385,536,488 2,336,852,962 (주1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. 2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 회수함에 따라 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있으므로 이를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 각각 464,153백만원과 349,327백만원입니다. 3) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 메자닌 금융상품과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 20,141,211 19,877,852 지분증권(주1) 11,237,948 8,811,102 합계 31,379,159 28,688,954 (주1) 당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(주1) 23,572,168 25,913,107 지분증권(주1) 10,184,357 8,811,102 합계 33,756,525 34,724,209 (주1) 당사는 NH투자증권과 양도계약 체결과 동시에 이에 대한 총수익스왑(TRS) 계약을 체결하였으며, 이에 따라 양도자산의 제거요건이 충족되지 않아 양도대금을 차입부채로 인식하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권과 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없습니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급금과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급금과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다. 또한, 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다. 당사의 통화현물환 및 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 309,000,000 - 309,000,000 309,000,000 - - 미수금 3,354,615,902 1,727,328,539 1,627,287,363 122,744,228 - 1,504,543,135 미회수채권 40,885,711 40,792,126 93,585 - - 93,585 파생상품자산 4,435,523 - 4,435,523 - - 4,435,523 대여유가증권 464,153,437 - 464,153,437 464,153,437 - - 합계 4,173,090,573 1,768,120,665 2,404,969,908 895,897,665 - 1,509,072,243 금융부채 환매조건부채권매도 3,704,641,406 - 3,704,641,406 3,704,641,406 - - 미지급금 3,238,560,901 1,727,328,539 1,511,232,364 109,991,978 - 1,401,240,386 미지급채무 46,982,397 40,792,126 6,190,270 - - 6,190,270 매도유가증권 267,990,853 - 267,990,853 267,990,853 - - 파생상품부채 4,675,349 - 4,675,349 - - 4,675,349 합계 7,262,850,906 1,768,120,665 5,494,730,242 4,082,624,237 - 1,412,106,005 <전기말> (단위: 천원) 구분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 인식된금융부채/자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 총액 재무상태표에서 상계되지 않은관련된 금액 순액 금융상품 금융담보 금융자산 환매조건부채권매수 380,400,000 - 380,400,000 380,400,000 - - 미수금 2,958,428,547 1,435,209,006 1,523,219,541 1,118,852 - 1,522,100,688 미회수채권 8,096,144 2,882,746 5,213,398 - - 5,213,398 파생상품자산 523,150 - 523,150 - - 523,150 대여유가증권 349,327,144 - 349,327,144 349,327,144 - - 합계 3,696,774,985 1,438,091,752 2,258,683,233 730,845,996 - 1,527,837,236 금융부채 환매조건부채권매도 2,712,569,516 - 2,712,569,516 2,712,569,516 - - 미지급금 2,956,797,979 1,435,209,006 1,521,588,973 98,820,938 - 1,422,768,035 미지급채무 10,588,373 2,882,746 7,705,627 - - 7,705,627 매도유가증권 253,729,542 - 253,729,542 253,729,542 - - 파생상품부채 1,466,594 - 1,466,594 560,348 - 906,246 합계 5,935,152,004 1,438,091,752 4,497,060,252 3,065,680,344 - 1,431,379,908 40. 금융상품 공정가치 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 구분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정금융상품 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 6,266,342,364 6,266,342,364 4,575,227,551 4,575,227,551 파생상품자산(주1) 4,435,523 4,435,523 523,150 523,150 소계 6,270,777,887 6,270,777,887 4,575,750,701 4,575,750,701 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(주2) 142,145,027 142,145,027 100,716,134 100,716,134 예치금(주2) 522,325,137 522,325,137 347,769,255 347,769,255 상각후원가측정대출채권(주2) 1,032,542,638 1,032,542,638 1,081,563,025 1,081,563,025 기타금융자산(주2) 1,638,209,931 1,638,209,931 1,530,819,807 1,530,819,807 소계 3,335,222,733 3,335,222,733 3,060,868,221 3,060,868,221 합계 9,606,000,620 9,606,000,620 7,636,618,922 7,636,618,922 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익-공정가치측정금융부채 매도유가증권 267,990,853 267,990,853 253,729,542 253,729,542 파생상품부채(주1) 4,675,349 4,675,349 1,466,594 1,466,594 소계 272,666,202 272,666,202 255,196,136 255,196,136 상각후원가측정금융부채 예수부채(주3) 2,168,493,611 2,168,493,611 1,098,723,512 1,098,723,512 차입부채(주3) 4,827,377,113 4,827,377,113 3,837,302,479 3,837,302,479 기타금융부채(주2), (주3) 1,577,234,994 1,577,234,994 1,603,906,619 1,603,906,619 소계 8,573,105,718 8,573,105,718 6,539,932,610 6,539,932,610 합계 8,845,771,920 8,845,771,920 6,795,128,746 6,795,128,746 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. (주3) 잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다. (3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 517,002,570 - 34,749,848 551,752,418 상환전환우선주 - - 34,138,679 34,138,679 출자금 - 6,320,695 58,451,750 64,772,445 신주인수권증서 26,332 - - 26,332 국채 489,640,879 - - 489,640,879 지방채 - 44,487,253 - 44,487,253 금융채ㆍ특수채 - 1,738,108,168 - 1,738,108,168 회사채 - 1,500,751,695 98,930,332 1,599,682,027 전자단기사채 - 80,011,531 102,519,237 182,530,768 집합투자증권 798,222,961 31,304,446 33,137,970 862,665,377 기업어음증권 - 40,010,027 - 40,010,027 외화증권 2,503,969 - - 2,503,969 투자자예탁금별도예치금 (신탁) - 606,203,583 - 606,203,583 손해배상공동기금 - 48,620,439 - 48,620,439 기타 - - 1,200,000 1,200,000 소계 1,807,396,711 4,095,817,837 363,127,816 6,266,342,364 파생상품자산 매수주가지수옵션 - - - - 매수개별주식옵션 95,360 - - 95,360 주식스왑 - 4,340,163 - 4,340,163 통화선도 - - - - 소계 95,360 4,340,163 - 4,435,523 금융자산 합계 1,807,492,071 4,100,158,000 363,127,816 6,270,777,887 금융부채 매도유가증권 주식 213,198,678 - - 213,198,678 국채 48,967,419 - - 48,967,419 기타 5,824,755 - - 5,824,755 소계 267,990,853 - - 267,990,853 파생상품부채 매도주가지수옵션 - - - - 매도개별주식옵션 68,146 - - 68,146 주식스왑 - 185 - 185 통화선도 - 2,945,164 - 2,945,164 기타파생상품 - - 1,661,854 1,661,854 소계 68,146 2,945,349 1,661,854 4,675,349 금융부채 합계 268,058,998 2,945,349 1,661,854 272,666,201 <전기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 108,360,320 - 29,420,585 137,780,905 상환전환우선주 - - 33,539,105 33,539,105 출자금 - 7,063,441 54,757,233 61,820,674 신주인수권증서 756,202 - - 756,202 국채 190,124,674 - - 190,124,674 지방채 - 36,806,810 - 36,806,810 금융채ㆍ특수채 - 1,401,403,610 - 1,401,403,610 회사채 - 1,379,445,743 94,320,327 1,473,766,070 전자단기사채 - 70,018,644 132,970,724 202,989,368 집합투자증권 379,889,181 25,252,363 20,986,272 426,127,816 기업어음증권 - 60,002,540 - 60,002,540 외화증권 3,260,524 - - 3,260,524 투자자예탁금별도예치금 (신탁) - 514,249,245 - 514,249,245 손해배상공동기금 - 31,400,000 - 31,400,000 기타 - - 1,200,000 1,200,000 소계 682,390,901 3,525,642,396 367,194,246 4,575,227,543 파생상품자산 매수주가지수옵션 - - - - 매수개별주식옵션 11,729 - - 11,729 매수주식옵션(주1) - - 43,302 43,302 주식스왑 - 468,119 - 468,119 소계 11,729 468,119 43,302 523,150 금융자산 합계 682,402,630 3,526,110,515 367,237,548 4,575,750,693 금융부채 매도유가증권 주식 50,509,028 - - 50,509,028 국채 196,345,714 - - 196,345,714 기타 6,874,800 - - 6,874,800 소계 253,729,542 - - 253,729,542 파생상품부채 매도주가지수옵션 3,005 - - 3,005 매도개별주식옵션 9,561 - - 9,561 주식스왑 - 397,220 - 397,220 통화선도 - 563,467 - 563,467 기타파생상품 - - 493,342 493,342 소계 12,566 960,687 493,342 1,466,595 금융부채 합계 253,742,108 960,687 493,342 255,196,137 (주1) 거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 29,420,585 12,692,637 (4,126,914) (4,715,956) 1,479,496 - 34,749,848 상환전환우선주 33,539,105 5,959,645 (3,508,264) - (1,851,807) - 34,138,679 출자금 54,757,233 19,007,825 (5,968,040) (8,089,730) (1,255,538) - 58,451,750 회사채 94,320,327 39,258,138 (34,065,573) - (582,560) - 98,930,332 전자단기사채 132,970,724 105,700,000 (135,970,724) - (180,763) - 102,519,237 집합투자증권 20,986,272 12,524,272 (2,201,167) - 1,828,593 - 33,137,970 기타 1,200,000 - - - - - 1,200,000 파생상품자산 매수주식옵션 43,301 - - - (43,301) - - 금융자산 합계 367,237,547 195,142,517 (185,840,682) (12,805,686) (605,880) - 363,127,816 금융부채 파생상품부채 기타파생상품 493,342 - - - (1,168,512) - 1,661,854 금융부채 합계 493,342 - - - (1,168,512) - 1,661,854 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. <전분기> (단위:천원) 구분 기초 매입 및 발행 매도 및 결제 공정가치서열수준변동(주1) 평가손익 기말 당기손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식 17,594,505 7,033,337 (178,787) (3,167,370) (290,522) - 20,991,163 상환전환우선주 38,756,648 2,999,729 (3,096,976) - 602,275 - 39,261,676 출자금 52,402,896 9,594,000 (4,495,825) (7,957,655) (934,430) - 48,608,986 회사채 117,762,428 27,750,935 (49,705,830) - 283,270 - 96,090,803 전자단기사채 186,846,125 319,200,000 (206,846,125) - (5,479,359) - 293,720,641 집합투자증권 37,281,257 - (6,625,422) (2,035,400) (1,430,051) - 27,190,384 기업어음증권 8,699,366 - (8,699,366) - - - - 기타 25,300,072 185,800 (23,225,000) - (1,060,872) - 1,200,000 파생상품자산 매수주식옵션 391,559 - - - (316,346) - 75,213 금융자산 합계 485,034,856 366,763,801 (302,873,331) (13,160,425) (8,626,035) - 527,138,866 금융부채 파생상품부채 기타파생상품 - 1,161,236 - - - - 1,161,236 금융부채 합계 - 1,161,236 - - - - 1,161,236 (주1) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 1,073,649 (784,922) - - 상환전환우선주(주1) 780,203 (758,556) - - 회사채(주1) 2,763,470 (1,654,091) - - 출자금(주1) 329,278 (89,203) - - 집합투자증권 413,900 (413,829) - - 합계 5,360,501 (3,700,601) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <전기말> (단위: 천원) 구분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정유가증권 상품주식(주2) 38,001 (29,383) - - 상환전환우선주(주1) 577,291 (521,746) - - 회사채(주1) 2,096,873 (1,558,330) - - 출자금(주1) 329,278 (89,203) - - 집합투자증권 446,181 (446,146) - - 파생상품자산 매수주식옵션(주1) 11,968 (12,001) - - 합계 3,499,592 (2,656,809) - - (주1) 기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주2) 상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 금융상품 가치평가기법 및 투입변수 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다. 출자금 출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 집합투자증권 집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS) 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다. 채무증권 투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다. 주가지수스왑 및 주식스왑 주가지수스왑과 주식스왑의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다. 통화선도 통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다. 6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 363,127,816 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익-공정가치측정금융부채 1,661,854 현금흐름할인모형, NAV법 성장률, 할인율, 주가(비상장주식) 성장률 상승에 따라 공정가치 상승할인율 하락에 따라 공정가치 상승 시장가치접근법 비교대상기업시장배수 비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승 이항모형 변동성 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 당사가 평가가격의 적정성을 검토합니다. (4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당분기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 142,145,027 142,145,027 예치금 - - 522,325,137 522,325,137 상각후원가측정대출채권 - - 1,032,542,638 1,032,542,638 기타금융자산 - - 1,638,209,931 1,638,209,931 금융자산 합계 - - 3,335,222,733 3,335,222,733 금융부채 예수부채 - - 2,168,493,611 2,168,493,611 차입부채 - 753,482,105 4,073,895,009 4,827,377,114 기타금융부채(주2) - - 1,577,234,994 1,577,234,994 금융부채 합계 - 753,482,105 7,819,623,614 8,573,105,719 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. <전기말> (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 (주1) 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 100,716,134 100,716,134 예치금 - - 347,769,255 347,769,255 상각후원가측정대출채권 - - 1,081,563,025 1,081,563,025 기타금융자산 - - 1,530,819,807 1,530,819,807 금융자산 합계 - - 3,060,868,221 3,060,868,221 금융부채 예수부채 - - 1,098,723,512 1,098,723,512 차입부채 - 682,964,299 3,154,338,180 3,837,302,479 기타금융부채(주2) - - 1,603,906,619 1,603,906,619 금융부채 합계 - 682,964,299 5,856,968,311 6,539,932,610 (주1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 리스부채는 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융부채 차입부채 753,482,105 682,964,299 DCF 할인율 41. 부문별 보고 (1) 부문단위 당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다. 구분 업무영역 투자중개업 위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무 투자매매업 트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선,자산유동화, Project Financing 등 본사 영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment) (2) 부문손익에 관한 정보 당분기 및 전분기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다. <당분기> (단위: 백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 268,659 424,526 522,584 1,215,768 영업비용 219,714 425,970 535,639 1,181,322 영업이익(Ⅰ) 48,945 (1,444) (13,055) 34,446 내부손익조정 (29,823) (12,401) 42,224 - 영업이익(Ⅱ) 19,122 (13,845) 29,169 34,446 영업외손익 247 3,991 (4,826) (588) 세전이익 19,369 (9,854) 24,343 33,858 법인세비용 - - - (7,054) 분기순이익 - - - 26,805 <전분기> (단위:백만원) 구분 투자중개업 투자매매업 본사 전체 영업수익 190,398 802,385 48,658 1,041,441 영업비용 185,513 770,134 55,861 1,011,508 영업이익(Ⅰ) 4,885 32,251 (7,203) 29,933 내부손익조정 (24,615) (12,587) 37,201 - 영업이익(Ⅱ) (19,730) 19,664 29,999 29,933 영업외손익 312 26 3,240 3,577 세전이익 (19,418) 19,690 33,239 33,511 법인세비용 - - - (11,128) 분기순이익 - - - 22,382 한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 지역별 정보 당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다. (4) 고객별 정보 당분기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다. 배당규모는 상법에 의한 이익배당 한도 내에서 사업실적과 경영환경, 향후회사의 지속적인 성장을 위한 투자재원 등을 종합적으로 고려하여 산정하며, 최종적인 규모 및 방법은 이사회 결의 및 주주총회 승인 절차를 거쳐 결정하고 있습니다. 배당금은 정관에 따라 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급하고 있으며, 최근 5년간 평균 배당수익률 (보통주)는 5.32% 입니다. 당사는 안정적인 이익 창출을 통해 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당수준을 유지해 나갈 계획이나, 배당 관련 정책은 향후 경영환경, 이익규모, 재무상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.아래는 당사의 정관에서 정하고 있는 주식 및 배당 등에 관한 주요 사항입니다.기타사항은 '나. 배당주요지표' 및 '다. 과거 배당이력'을 참고하시기 바랍니다. ◎ 정관 제9조(주식의 종류, 수 및 내용) ① 회사는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식을 발행할 수 있다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 그 발행주식의 총수는 발행주식총수의 4분의 1과 법령상 달리 허용되는 한도 중 높은 범위 이내로 한다. 제9조의2(종류주식의 수와 내용①) ① 이 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상으로 발행 시에 이사회가 정한 우선배당률에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. ③ 종류주식의 참가성 및 누적성은 발행 시에 이사회 결의로 정한다. ④ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우, 그 결의가 있는총회의 다음 총회로부터 그 우선 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대하여 배정할 신주의 종류 및 내용은 이사회 결의로 정한다. ⑥ 종류주식의 존속기간은 발행 시에 이사회 결의로 정하고, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 전환기간 만료일까지 소정의 배당을 완료하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. ⑦ <삭제 2023.03.24> 제9조의3(종류주식의 수와 내용②) ① 이 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 영구주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. 제9조의4(종류주식의 수와 내용③) ① 이 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 4. 종류주식은 다음 각 목의 사유가 발생한 경우 전환할 수 있다. 가. 보통주식의 주가가 종류주식의 주가보다 발행시 이사회가 정한 비율을 상회하는 경우 나. 종류주식의 유통주식 비율이 발행시 이사회가 정한 비율 미만인 경우 다. 기타 회사의 경영상 필요한 상황으로 발행시 이사회가 정한 경우 제9조의5(종류주식의 수와 내용④) ① 이 회사가 발행할 4종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주의 선택에 따라 전환할 수 있다. 1. 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환 전의 수와 동수로 한다. 2. 전환할 수 있는 기간은 발행일로부터 1개월 이상 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 다만, 전환기간 내에 전환권이 행사되지 아니하면, 전환기간 만료일에 전환된 것으로 본다. 3. 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식으로 한다. 제9조의6(종류주식의 수와 내용⑤) ① 이 회사가 발행할 5종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 회사의 선택에 따라 상환할 수 있다. 1. 상환가액은 발행가액에 가산금액을 더한 것으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정 방법을 정하여야 한다. 2. 상환기간은 발행일이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 익일부터 발행 후 30년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 정기주주총회 종료일 이후 1개월이 되는 날 이내의 범위에서 이사회가 정한다. 다만, 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 다음 각 목의 1에 해당하는 사유가 발생하면 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다. 가. 상환기간 내에 상환하지 못한 경우 나. 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우 3. 종류주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 다만, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 종류주식을 정할 수 있으며, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다. 4. 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제9조의7(종류주식의 수와 내용⑥) ① 이 회사가 발행할 6종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이 조에서는 "종류주식" 이라 한다.)으로 한다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식은 다음 각 호에 의거 주주가 회사에 대하여 상환을 청구할 수 있다. 1. 상환청구 및 상환에 관한 사항은 제9조의6 제3항 제1호부터 제3호를 준용한다. 2. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상주식을 회사에통지하여야 한다. 제9조의8(종류주식의 수와 내용⑦) ① 이 회사가 발행할 7종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항을 준용한다. 제9조의9(종류주식의 수와 내용⑧) ① 이 회사가 발행할 8종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 주주가 상환을 청구하거나, 보통주식으로 전환청구를 할 수 있는 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의7 제3항을 준용한다. 제9조의10(종류주식의 수와 내용⑨) ① 이 회사가 발행할 9종 종류주식은 무의결권 배상우선 전환상환주식(이하 이 조에서는 “종류주식”이라 한다.)으로 한다. 종류주식은 이익으로 소각하거나, 보통주식으로 전환할 권리가 부여되어 있다. ② 종류주식에 대하여는 제9조의2 제2항 내지 제5항을 준용한다. ③ 종류주식의 전환은 제9조의4 제3항 또는 제9조의5 제3항을 준용한다. ④ 종류주식의 상환은 제9조의6 제3항 또는 제9조의7 제3항을 준용한다.제13조(동등배당)회사는 배당기준일(제56조 제3항 및 제56조의2 제1항에 따른 기준일을 말한다.) 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. <개정 2023.03.24>제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정할 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. <개정 2023.03.24>제56조의 2 (중간배당)① 회사는 사업연도 중 1회에 한하여 이사회 또는 이사회로부터 위임을 받은 위원회 결의로 일정한 날(이하 "기준일")을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 따른 중간배당을 할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.<개정 2023.03.24>② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ <삭제 2023.03.24>④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③ 미지급 배당금에는 이자를 붙이지 아니한다. 나. 주요배당지표 5,0005,0005,00026,72128,66129,70926,80528,62629,623418423410-15,64910,617----54.6035.74보통주-3.002.00우선주-7.894.20보통주---우선주---보통주-150100우선주-581563보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 현금배당금총액은 보통주 배당금총액과 전환우선주 배당금총액을 합산한 금액임 . ※ 상기 제25기 우선주 주당 현금배당금은 2020.2.15에 발행한 전환우선주 11,541,790주중 2024.2.15에 자사주로 취득한 5,770,895주를 제외한 5,770,895주에 대한 주당배당금이며, 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 주당배당금은 820원임. ※ 상기 제25기 우선주 현금배당수익률은 2021.2.18에 발행한 전환우선주 5,770,895주에 대한 현금배당수익률이며, 2020.1.15에 발행한 전환우선주 5,770,895주(자사주 취득분 제외)에 대한 현금배당수익률은 5.59%임 . - 2020.2.15 발행 5,770,895주 : 발행금액의 연 5.59% - 2021.2.18 발행 5,770,895주 : 2023.1.1 ~ 2023.2.19(50일) 연 4.200% 2023.2.20 ~ 2023.12.31(315일) 연 8.475% 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -104.115.32 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 상기 표는 보통주 기준이며 최근 3년간, 5년간 배당수익률의 합을 단순 평균하여 산출함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2004년 09월 13일유상증자(주주배정)보통주5,200,0005,0005,0002007년 02월 15일유상증자(일반공모)보통주2,000,0005,0005,0002007년 03월 02일주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007년 04월 12일주식매수선택권행사보통주39,0005,0005,0002007년 11월 08일주식매수선택권행사보통주150,0005,0005,0002008년 03월 05일주식매수선택권행사보통주228,0005,0005,0002008년 12월 02일유상증자(주주배정)보통주19,766,0255,0005,0002009년 10월 08일유상증자(주주배정)보통주3,342,2025,0006,6302011년 06월 24일주식배당보통주1,828,1085,0005,0002012년 06월 22일주식배당보통주1,888,8555,0005,0002019년 05월 01일유상증자(일반공모)보통주15,000,0005,0005,1902020년 02월 15일유상증자(제3자배정)우선주11,541,7905,00010,3972021년 02월 18일유상증자(제3자배정)우선주5,770,8955,00010,397 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) LS증권회사채사모2023.04.1810,0006.00A(한신평)2026.04.18N-LS증권회사채사모2023.07.1810,0005.65A(한신평)2025.07.18N-LS증권전자단기사채사모2023.11.012,0005.70A2+(NICE/한신평)2024.10.30N-LS증권기업어음증권사모2024.01.042,0004.97A2+(NICE/한신평)2024.07.04Y-LS증권기업어음증권사모2024.01.055,0005.20A2+(NICE/한신평)2025.01.03N-LS증권기업어음증권사모2024.01.1510,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.15Y-LS증권기업어음증권사모2024.01.1510,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.15Y-LS증권기업어음증권사모2024.01.1510,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.15Y-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24Y-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24Y-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24Y-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24Y-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24Y-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24Y-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24Y-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24Y-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24Y-LS증권기업어음증권사모2024.01.245,0005.03A2+(NICE/한신평)2024.07.24Y-LS증권기업어음증권사모2024.01.2410,0005.01A2+(NICE/한신평)2024.07.24Y-LS증권기업어음증권사모2024.02.015,0004.98A2+(NICE/한신평)2024.08.01Y-LS증권기업어음증권사모2024.02.015,0004.98A2+(NICE/한신평)2024.08.01Y-LS증권전자단기사채사모2024.02.1435,0004.36A2+(NICE/한신평)2024.03.14Y-LS증권전자단기사채사모2024.02.1530,0004.52A2+(NICE/한신평)2024.05.14Y-LS증권기업어음증권사모2024.02.165,0004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.14Y-LS증권기업어음증권사모2024.02.195,0004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.19Y-LS증권전자단기사채사모2024.02.205,5004.93A2+(NICE/한신평)2024.10.31N-LS증권전자단기사채사모2024.02.205004.93A2+(NICE/한신평)2024.10.31N-LS증권기업어음증권사모2024.02.215,0004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.21Y-LS증권기업어음증권사모2024.02.2310,0005.13A2+(NICE/한신평)2025.02.21N-LS증권기업어음증권사모2024.02.2310,0005.13A2+(NICE/한신평)2025.02.21N-LS증권기업어음증권사모2024.02.235,0004.53A2+(NICE/한신평)2024.05.29Y-LS증권기업어음증권사모2024.02.235,0004.53A2+(NICE/한신평)2024.05.29Y-LS증권기업어음증권사모2024.02.285,0004.53A2+(NICE/한신평)2024.05.30Y-LS증권기업어음증권사모2024.02.285,0004.53A2+(NICE/한신평)2024.05.30Y-LS증권기업어음증권사모2024.02.285,0004.53A2+(NICE/한신평)2024.05.30Y-LS증권기업어음증권사모2024.02.285,0004.53A2+(NICE/한신평)2024.05.30Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.055,0004.87A2+(NICE/한신평)2024.09.05Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.055,0004.88A2+(NICE/한신평)2024.09.05Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.051,0004.88A2+(NICE/한신평)2024.09.05Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.064,0004.87A2+(NICE/한신평)2024.09.06Y-LS증권전자단기사채사모2024.03.0610,0004.43A2+(NICE/한신평)2024.06.05Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.075,0004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.29Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.073,0004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.29Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.071,0004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.29Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.075004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.29Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.073004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.29Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.071004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.29Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.071004.87A2+(NICE/한신평)2024.08.29Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.083,0004.59A2+(NICE/한신평)2024.09.05Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.083,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.21Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.082,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.21Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.115,0004.58A2+(NICE/한신평)2024.09.11Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.115,0004.58A2+(NICE/한신평)2024.09.11Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.115,0004.58A2+(NICE/한신평)2024.09.11Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.115,0004.58A2+(NICE/한신평)2024.09.11Y-LS증권전자단기사채사모2024.03.1310,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.13Y-LS증권전자단기사채사모2024.03.135,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.13Y-LS증권전자단기사채사모2024.03.1430,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.14Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.155,0004.47A2+(NICE/한신평)2024.07.15Y-LS증권전자단기사채사모2024.03.1510,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.14Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.185,0005.00A2+(NICE/한신평)2025.03.17N-LS증권기업어음증권사모2024.03.195,0005.00A2+(NICE/한신평)2025.03.18N-LS증권기업어음증권사모2024.03.195,0005.00A2+(NICE/한신평)2025.03.18N-LS증권기업어음증권사모2024.03.215,0004.58A2+(NICE/한신평)2024.09.20Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.2230,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.21Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.252,0004.58A2+(NICE/한신평)2024.09.25Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.265,0005.00A2+(NICE/한신평)2025.03.25N-LS증권기업어음증권사모2024.03.265,0005.00A2+(NICE/한신평)2025.03.25N-LS증권기업어음증권사모2024.03.265,0005.00A2+(NICE/한신평)2025.03.25N-LS증권기업어음증권사모2024.03.265,0004.79A2+(NICE/한신평)2024.12.26N-LS증권기업어음증권사모2024.03.2610,0004.59A2+(NICE/한신평)2024.09.26Y-LS증권전자단기사채사모2024.03.265,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.26Y-LS증권전자단기사채사모2024.03.2610,0004.42A2+(NICE/한신평)2024.06.26Y-LS증권전자단기사채사모2024.03.2720,0004.32A2+(NICE/한신평)2024.06.27Y-LS증권전자단기사채사모2024.03.2710,0004.32A2+(NICE/한신평)2024.06.27Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.285,0004.48A2+(NICE/한신평)2024.09.27Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.292,0004.48A2+(NICE/한신평)2024.09.26Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.295,0004.37A2+(NICE/한신평)2024.07.29Y-LS증권기업어음증권사모2024.03.295,0004.37A2+(NICE/한신평)2024.07.29Y-LS증권기업어음증권사모2024.04.015,0004.62A2+(NICE/한신평)2024.12.24N-LS증권전자단기사채사모2024.04.0250,0004.28A2+(NICE/한신평)2024.07.02Y-LS증권기업어음증권사모2024.04.035,0004.43A2+(NICE/한신평)2024.10.02N-LS증권기업어음증권사모2024.04.035,0004.43A2+(NICE/한신평)2024.10.02N-LS증권전자단기사채사모2024.04.0320,0004.16A2+(NICE/한신평)2024.05.03Y-LS증권기업어음증권사모2024.04.045,0004.77A2+(NICE/한신평)2025.03.25N-LS증권기업어음증권사모2024.04.055,0004.69A2+(NICE/한신평)2025.01.20N-LS증권기업어음증권사모2024.04.055,0004.69A2+(NICE/한신평)2025.01.20N-LS증권기업어음증권사모2024.04.055,0004.43A2+(NICE/한신평)2024.10.01N-LS증권기업어음증권사모2024.04.055,0004.43A2+(NICE/한신평)2024.10.01N-LS증권기업어음증권사모2024.04.095,0004.80A2+(NICE/한신평)2025.04.08N-LS증권기업어음증권사모2024.04.115,0004.43A2+(NICE/한신평)2024.10.11N-LS증권기업어음증권사모2024.04.125,0004.69A2+(NICE/한신평)2025.01.20N-LS증권기업어음증권사모2024.04.1510,0004.81A2+(NICE/한신평)2025.04.14N-LS증권기업어음증권사모2024.04.1510,0004.81A2+(NICE/한신평)2025.04.14N-LS증권기업어음증권사모2024.04.1510,0004.81A2+(NICE/한신평)2025.04.14N-LS증권기업어음증권사모2024.04.1510,0004.76A2+(NICE/한신평)2025.03.14N-LS증권기업어음증권사모2024.04.1510,0004.76A2+(NICE/한신평)2025.03.14N-LS증권전자단기사채사모2024.04.2330,0004.20A2+(NICE/한신평)2024.07.19Y-LS증권기업어음증권사모2024.04.245,0004.27A2+(NICE/한신평)2024.10.24N-LS증권기업어음증권사모2024.04.243,0004.27A2+(NICE/한신평)2024.10.24N-LS증권기업어음증권사모2024.04.241,0004.27A2+(NICE/한신평)2024.10.24N-LS증권기업어음증권사모2024.04.245004.27A2+(NICE/한신평)2024.10.24N-LS증권기업어음증권사모2024.04.245004.27A2+(NICE/한신평)2024.10.24N-LS증권기업어음증권사모2024.04.245,0004.18A2+(NICE/한신평)2024.10.24N-LS증권기업어음증권사모2024.04.242,5004.18A2+(NICE/한신평)2024.10.24N-LS증권기업어음증권사모2024.04.254,0004.48A2+(NICE/한신평)2025.04.24N-LS증권기업어음증권사모2024.04.251,0004.48A2+(NICE/한신평)2025.04.24N-LS증권기업어음증권사모2024.05.035,0004.33A2+(NICE/한신평)2025.04.30N-LS증권기업어음증권사모2024.05.035,0004.33A2+(NICE/한신평)2025.04.30N-LS증권기업어음증권사모2024.05.285,0004.06A2+(NICE/한신평)2024.11.28N-LS증권기업어음증권사모2024.05.285,0004.06A2+(NICE/한신평)2024.11.28N-LS증권기업어음증권사모2024.05.295,0004.06A2+(NICE/한신평)2024.11.29N-LS증권기업어음증권사모2024.05.295,0004.06A2+(NICE/한신평)2024.11.29N-LS증권기업어음증권사모2024.05.295,0004.06A2+(NICE/한신평)2024.11.29N-LS증권기업어음증권사모2024.05.295,0004.06A2+(NICE/한신평)2024.11.29N-LS증권기업어음증권사모2024.06.055,0004.09A2+(NICE/한신평)2025.06.04N-LS증권기업어음증권사모2024.06.055,0004.04A2+(NICE/한신평)2024.12.05N-LS증권기업어음증권사모2024.06.055,0004.04A2+(NICE/한신평)2024.12.05N-LS증권전자단기사채사모2024.06.1120,0003.92A2+(NICE/한신평)2024.09.11Y-LS증권전자단기사채사모2024.06.1315,0003.91A2+(NICE/한신평)2024.09.13Y-LS증권전자단기사채사모2024.06.1440,0003.91A2+(NICE/한신평)2024.09.13Y-LS증권전자단기사채사모2024.06.1410,0003.91A2+(NICE/한신평)2024.09.13Y-LS증권기업어음증권사모2024.06.185,0003.94A2+(NICE/한신평)2025.01.22N-LS증권기업어음증권사모2024.06.185,0003.94A2+(NICE/한신평)2025.01.22N-LS증권전자단기사채사모2024.06.265,0003.82A2+(NICE/한신평)2024.09.26Y-LS증권기업어음증권사모2024.06.277,0003.81A2+(NICE/한신평)2024.09.27Y-LS증권기업어음증권사모2024.06.273,0003.81A2+(NICE/한신평)2024.09.27Y-LS증권기업어음증권사모2024.06.273,0003.81A2+(NICE/한신평)2024.09.27Y-LS증권기업어음증권사모2024.07.025,0003.87A2+(NICE/한신평)2025.01.03N-LS증권기업어음증권사모2024.07.025,0003.87A2+(NICE/한신평)2025.01.03N-LS증권기업어음증권사모2024.07.025,0003.87A2+(NICE/한신평)2025.01.03N-LS증권기업어음증권사모2024.07.025,0003.87A2+(NICE/한신평)2025.01.03N-LS증권전자단기사채사모2024.07.0250,0003.82A2+(NICE/한신평)2024.10.02N-LS증권기업어음증권사모2024.07.0810,0003.81A2+(NICE/한신평)2024.10.08N-LS증권기업어음증권사모2024.07.225,0003.67A2+(NICE/한신평)2024.12.23N-LS증권기업어음증권사모2024.07.225,0003.67A2+(NICE/한신평)2024.12.23N-LS증권기업어음증권사모2024.07.225,0003.67A2+(NICE/한신평)2024.12.23N-LS증권기업어음증권사모2024.07.225,0003.67A2+(NICE/한신평)2024.12.23N-LS증권기업어음증권사모2024.07.225,0003.67A2+(NICE/한신평)2024.12.23N-LS증권기업어음증권사모2024.07.225,0003.67A2+(NICE/한신평)2024.12.23N-LS증권기업어음증권사모2024.07.245,0003.69A2+(NICE/한신평)2025.01.24N-LS증권기업어음증권사모2024.07.245,0003.69A2+(NICE/한신평)2025.01.24N-LS증권기업어음증권사모2024.07.245,0003.69A2+(NICE/한신평)2025.01.24N-LS증권기업어음증권사모2024.07.245,0003.69A2+(NICE/한신평)2025.01.24N-LS증권기업어음증권사모2024.07.245,0003.69A2+(NICE/한신평)2025.01.24N-LS증권기업어음증권사모2024.07.245,0003.69A2+(NICE/한신평)2025.01.24N-LS증권기업어음증권사모2024.07.245,0003.69A2+(NICE/한신평)2025.01.24N-LS증권기업어음증권사모2024.07.245,0003.69A2+(NICE/한신평)2025.01.24N-LS증권기업어음증권사모2024.07.245,0003.69A2+(NICE/한신평)2025.01.24N-LS증권기업어음증권사모2024.07.245,0003.69A2+(NICE/한신평)2025.01.24N-LS증권기업어음증권사모2024.08.015,0003.62A2+(NICE/한신평)2025.02.03N-LS증권기업어음증권사모2024.08.015,0003.62A2+(NICE/한신평)2025.02.03N-LS증권전자단기사채사모2024.09.1120,0003.70A2+(NICE/한신평)2024.12.11N-LS증권전자단기사채사모2024.09.135,0003.70A2+(NICE/한신평)2024.12.13N-LS증권전자단기사채사모2024.09.2030,0003.65A2+(NICE/한신평)2024.11.20N-LS증권기업어음증권사모2024.09.265,0003.62A2+(NICE/한신평)2024.11.26N-LS증권기업어음증권사모2024.09.265,0003.62A2+(NICE/한신평)2024.11.26N-LS증권기업어음증권사모2024.09.305,0003.63A2+(NICE/한신평)2024.12.20N-LS증권기업어음증권사모2024.09.303,0003.62A2+(NICE/한신평)2024.11.29N-LS증권전자단기사채사모2024.09.3050,0003.57A2+(NICE/한신평)2024.10.11N-1,220,500---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------30,00022,50098,000185,00055,000---390,50030,00022,50098,000185,00055,000---390,500 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 전자단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------50,00052,00061,000--163,000800,000637,00050,00052,00061,000--163,000800,000637,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 상기 전자단기사채 발행한도와 잔여한도는 공모/사모 구분없이 발행한도 8,000억원, 잔여한도 6,370억원임. 라. 회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------10,00010,000-----20,00010,00010,000-----20,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제3자배정유상증자(주1)-2020년 02월 14일운영자금119,999운영자금119,999-제3자배정유상증자(주2)-2021년 02월 17일운영자금59,999운영자금59,999- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 2020년 2월 6일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2020년 2월 14일 납입완료함(주2) 2021년 2월 9일 기명식 전환우선주 발행 추진 이사회 결의에 의거, 제3자배정 유상증자를 실시하여 2021년 2월 17일 납입완료함 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 우발채무 등에 관한 사항 첨부된 "26기 3분기 검토보고서"의 주석 "23. 우발채무와 주요약정사항" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기3분기 신용공여금 501,002 7 0.00% 환매조건부채권매수 309,000 - - 대여금 384 12 3.20% 대출금 169 5 3.20% 매입대출채권 - - - 부도채권 - - - 사모사채 284,059 58,575 20.62% 미수금 1,627,287 27,813 1.71% 미수수익 32,461 2,715 8.36% 합계 2,754,363 89,128 3.24% 제25기 신용공여금 450,533 - - 환매조건부채권매수 380,400 - - 대여금 834 - - 대출금 - - - 매입대출채권 - - - 부도채권 - - - 사모사채 311,895 55,224 17.71% 미수금 1,523,220 42,451 2.79% 미수수익 37,267 1,170 3.14% 합계 2,704,148 98,845 3.66% 제24기 신용공여금 570,921 8 0.00% 환매조건부채권매수 273,600 - - 대여금 1.535 48 3.13% 대출금 - - - 매입대출채권 - - - 부도채권 - - - 사모사채 390.653 47,136 12.07% 미수금 957,015 952 0.10% 미수수익 19,518 907 4.65% 합계 2,213,242 49,051 2.22% ※ 별도 재무제표 기준 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 98,845 49,051 34,640 2. 순대손처리액(①－②±③) (32,227) (12,000) (26,847) ① 대손처리액(상각채권액) (32,314) (12,000) (17,923) -②- 상각채권회수액 (12) - - ③ 기타증감액 75 - (8,924) 3. 대손상각비 계상(환입)액 22,510 61,794 41,258 4. 기말 대손충당금 잔액합계 89,128 98,845 49,051 ※ 별도 재무제표 기준 3) 대손충당금 설정방침당사는 K-IFRS 제1109호 적용에 따라 분류된 상각후원가(AC)와 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 금융자산에 대하여 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. K-IFRS 제1109호의 기대신용손실을 적용함에 있어서, 당사는 개별평가와 집합평가 방법을 적용하고 있습니다. 구분 방법 내용 상각후원가측정금융자산 개별평가 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치(회수예상가액) 차이를 기대신용손실로 측정합니다. 집합평가 유사한 신용위험을 가진 금융자산의 집합에 대하여 아래와 같이 공식화된 접근방법으로 기대신용손실을 측정합니다.기대신용손실 = Exposure × PD(부도율) × LGD(부도시 손실율)이를 적용하기 위하여, K-IFRS 제1109호 금융상품 기준서의 기대신용산출 시 요구하는 미래경기(Foward looking) 정보를 부도율(PD) 산출 시 반영하고 있으며 관련 데이터를 외부 적격평가사로부터 제공받고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 금액 일반 1,459,563 21 30,451 817 1,490,853 특수관계자 - - - - - 계 1,459,563 21 30,451 817 1,490,853 구성비율 97.90% 0.00% 2.04% 0.05% 100.00% ※ 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액임.※ 별도 재무제표 기준 다. 공정가치평가 내역첨부된 "26기 3분기 검토보고서"의 주석 "40. 금융상품 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제26기 3분기(당기)삼일회계법인적정-해당사항 없음제25기(전기)삼일회계법인적정-1) 부동산 PF(프로젝트 파이낸싱) 대출채권에 대한 대손충당금 평가2) 비정형화된 거래에서 발생하는 수수료수익의 인식제24기(전전기)딜로이트안진회계법인적정-비정형화된 거래에서 발생하는 기업금융수수료수익의 이연인식 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제26기 3분기(당기)삼일회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,영문감사보고서, 순자본비율검토640(백만원)5,330(시간)640(백만원)1,960(시간)제25기(전기)삼일회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,영문감사보고서, 순자본비율검토618(백만원)5,150(시간)618(백만원)5,493(시간)제24기(전전기)딜로이트안진회계법인분/반기 및 기말 재무제표, 내부회계관리제도 감사,영문감사보고서, 순자본비율검토475(백만원)4,524(시간)475(백만원)5,551(시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 감사계약내역의 보수, 시간과 실제수행내역의 보수는 연간 기준임.※ 실제수행내역의 시간은 3분기 기준임 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 제26기 3분기(당기)2024.05.30세무조정2024.06.01 ~ 2025.05.3124-제25기(전기)2023.12.26Robotics application 이용 계약2023.12.26 ~ 2026.12.3120-제24기(전전기)2022.05.09금융투자소득세 원천징수시스템 구축을 위한 컨설팅2022.05.09 ~ 2022.08.08442022년 제4차 감사위원회 의결 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 종속회사 중 공시기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사에 대한 사항 - 공시대상 기간 중 연결종속회사는 외부감사 대상이 아니거나, 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다. 마. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없음 바. 전/당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 - 해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사위원회는 일상감사, 정기감사, 영업점(지점)에 대한 상시감사와 특정 부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사와 수시감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 가. 내부회계관리제도1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선 방안 등 - 해당사항 없음. 2) 회계감사인의 내부회계 관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제26기 3분기 삼일회계법인 해당사항 없음 제25기 삼일회계법인 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음. 제24기 딜로이트안진회계법인 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계") 에 근거한 이베스트투자증권주식회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 나. 내부통제구조의 평가 1) 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 김원규 대표이사, 박종현 사내이사, 김진한 사외이사, 나재철 사외이사, 정갑재 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사는 원만한 이사회 소집 및 주재와 효율적인 이사회 운영 등을 위하여 김원규 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 리스크관리위원회, 임원후보추천위원회, 성과보상위원회, 경영위원회가 설치되어 운영 중 입니다. ※이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 533-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 상기 '사외이사 변동현황'은 제25기 정기주주총회(2024.3.29) 결의사항임. 2) 이사회 구성 내역 (2024년 9월 30일 현재) 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 주요경력 비 고 김원규 1960.05 대표이사 등기임원 상근 - 現) LS증권(주) 대표이사- NH투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표- 우리투자증권(주) WM사업부 대표- 경북대학교 경영학과 - 박종현 1966.02 사내이사 등기임원 상근 - 現) LS증권(주) 경영지원총괄- (주)큐라클 CFO- NH투자증권(주) Prime Brokerage 본부장- NH투자증권(주) Equity Sales 본부장- 서울대학교 국제경제학과 - 김진한 1956.07 사외이사 등기임원 비상근 - 現) LS증권(주) 사외이사/감사위원- 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사- 現) 포스텍 이사- 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원- 전국은행연합회 자문위원회 위원- 서울대학교 보건대학원- 국민대학교 법학과 선임사외이사감사위원회 위원 나재철 1960.01 사외이사 등기임원 비상근 - 現) LS증권(주) 사외이사/감사위원- 금융투자협회 제5대 회장- 대신증권(주) 대표이사- 한국외국어대학교 경영학 석사- 조선대학교 기계공학과 감사위원회 위원 정갑재 1960.10 사외이사 등기임원 비상근 - 現)LS증권(주) 사외이사/감사위원- 금융감독원 금융교육협력관/금융교육교수- 금융감독원 동경사무소장- 금융감독원 금융투자감독국장- 한양대학교 경제학 석사- 경북대학교 경제학과 감사위원회위원장 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김원규(100%) 박종현(100%) 이주한(100%) 김진한(100%) 나재철(75%) 정갑재(100%) 찬 반 여 부 1 2024.1.23 1. 자기주식 취득 승인의 건 찬성 해당사항無 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.2.15 1. 제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서(案) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 배당기준일 설정 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 제25기 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 전환우선주('20. 2. 15. 발행분) 발행조건 변경 및 변경합의서 체결 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 전자투표 채택 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2023년 이사회 운영 평가 결과 보고 - - - - - (보고사항) 2023년 감사결과 보고 - - - - - (보고사항) 2024년 감사계획 보고 - - - - - (보고사항) 2023년 내부통제시스템 평가 보고 - - - - - (보고사항) 2023년 내부통제결과 및 2024년 준법감시계획 보고 - - - - - (보고사항) 2023년 개인신용정보관리 및 보호실태 점검결과 보고 - - - - - (보고사항) 2023년 하반기 금융소비자보호 내부통제위원회 개최 결과 보고 - - - - - 3 2024.3.13 1. 제25기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2. 제25기 정기주주총회 소집 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - (보고사항) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 - - - - 4 2024.3.29 1. 이사회 의장 선임의 건 찬성 찬성 해당사항無 찬성 찬성 찬성 2. 선임사외이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 성과보상위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 경영위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 자기주식(전환우선주) 소각 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.5.16 1. 상표 사용 계약 체결 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.7.11 1. LS네트웍스와의 자기거래 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.8.1 1. 대체거래소(ATS) 대응 시스템 구축 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회1) 위원회의 구성내용 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 정갑재 사외이사(위원장)김진한 사외이사나재철 사외이사 - "감사제도에 관한 사항" 참조 - 리스크관리위원회 사외이사 2명상근이사 1명 나재철 사외이사(위원장) 김원규 대표이사정갑재 사외이사 1. 설치목적회사가 다양한 상품거래 및 자산의 운용에 있어서 시장위험, 신용위험, 유동성위험등 발생 가능한 각종 위험의 효율적 통제 및 관리와 투자 자원의 효율적 배분을 통한 자산 의 유동성 확보 및 경영의 안정성을 도모하기 위하여, 금융위원회의“금융투자업규정 (이하 ”감독규정“이라 한다)”에서 정하는 사항 및 기타 회사의 위험관리를 위하여 필요한 사항을 정함.2. 권한사항위원회는 위험에 대한 종합 정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행한다. - 임원후보추천위원회 사외이사 3명 김진한 사외이사(위원장)나재철 사외이사정갑재 사외이사 1. 설치목적임원후보추천위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항위원회는 주주총회 및 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사 감사위원 후보의 추천권을 가진다. - 성과보상위원회 사외이사 2명상근이사 1명 김진한 사외이사(위원장)김원규 대표이사나재철 사외이사 1. 설치목적성과보상위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 경영진에 대한 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에대한 평가 및 심의 권한과 성과보상과 관련된 법률의 적용 대상자의 결정, 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정권한을 가진다. - 경영위원회 상근이사 2명 김원규 대표이사(위원장)박종현 사내이사 1. 설치목적회사의 업무집행 및 그와 관련된 사안에 대하여 이사회로부터 위임받은 권한의 집행에 필요한 사항을 규정함.2. 권한사항이사회의 권한을 위임받은 위원회로서 지점 등의 설치, 이전, 폐지에 관한 사항과 지배인의 선임및 해임, 그 밖에 기타 이사회에서 위임받은 사항에 대한 결정권한을 가진다. - 2) 위원회의 활동내역 - 감사위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 정갑재(100%) 김진한(100%) 나재철(67%) 찬 반 여 부 감사위원회 정갑재김진한나재철 2024.2.15 1. 2023년 감사결과 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2. 2023년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2023년 내부통제결과 및 2024년 준법감시계획 보고 - - - (보고사항) 2023년 4/4분기 감사결과 보고 - - - (보고사항) 2023년 감사위원회 운영 평가결과 보고 - - - 2024.3.13 1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 찬성 찬성 불참 2. 2023년 감사위원회의 감사보고서 제출의 건 찬성 찬성 3. 2023년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건 찬성 찬성 (보고사항) 2023년 통합감사 결과 보고 - - (보고사항) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - 2024.5.16 1. 2023년 외부감사인 합의사항 준수여부 확인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 외부감사인의 비감사업무 용역지원사 선정 보고 - - - - 리스크관리위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규(100%) 나재철(75%) 정갑재(100%) 찬 반 여 부 리스크관리위원회 김원규나재철정갑재 2024.2.15 1. 리스크관리지침 개정의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2023년도 리스크관리위원회 운영평가 결과보고 - - - 2024.6.27 세종 6-4 주상복합 담보대출 기초 유동화증권(Tr.B2 / Tr.C1,C2) 매입보장 약정의 건 찬성 불참 찬성 2024.7.4 1. 대체투자 리스크관리지침 개정의 건 찬성 찬성 찬성 2. 부동산PF 사업성 평가 및 사후관리 기준 찬성 찬성 찬성 3. 자산건전성분류 및 관리지침 개정의 건 찬성 찬성 찬성 4. 부동산PF 사업성평가 예외적용 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2024.8.1 1. 메가박스중앙(주) 발행 사모사채 기초 유동화증권 매입보장 재약정의 건 찬성 찬성 찬성 - 임원후보추천위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김진한(100%) 나재철(100%) 정갑재(100%) 찬 반 여 부 임원후보추천위원회 김진한나재철정갑재 2024.2.15 1. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2023년 임원후보추천위원회 평가 결과 보고 - - - (보고사항) 사외이사 및 감사위원회 후보군 관리현황 보고 - - - 2024.3.29 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - 성과보상위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규(100%) 나재철(100%) 김진한(100%) 찬 반 여 부 성과보상위원회 김원규나재철김진한 2024.2.15 1. 연차 보수 평가 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2023년 성과보상위원회 운영 평가 결과 보고 - - - 2024.2.26 1. 경영진 및 특정 직원 중 변동 보상 대상자 결정의 건 찬성 찬성 찬성 2. 2023년도 경영진 및 특정 직원 성과급 지급(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 3. 이연 지급 예정액 조정의 건 찬성 찬성 찬성 4, 2023년 이연성과급 지급 찬성 찬성 찬성 5. 2022년 유보 성과급 지급 찬성 찬성 찬성 6. 2023년도 보수체계연차보고서 작성 및 공시(案) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2024.3.29 1. 성과보상위원회 위원장 선임의 건 찬성 찬성 찬성 2024.8.20 1. 2024년 상반기 경영진 및 특정직원 성과급 지급(안) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - 경영위원회 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 김원규(100%) 박종현(-) 이주한(100%) 찬 반 여 부 경영위원회 김원규박종현 2024.2.29 1. 조직 개편(案) 승인의 건 찬성 해당사항 無 찬성 ※ 2024. 3. 29부 이주한 위원 사임 ※ 2024. 3. 29부 박종현 위원 신규 선임 라. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 및 감사위원의 경우 '임원후보추천위원회'의 추천을 받은 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따라 2016년 10월 26일부로 기존 '사외이사후보추천위원회'를 폐지하고, '임원후보추천위원회'를 신설하였으며, 아래 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천을 받고 주주총회의 승인을 통해 선임되었습니다. 1) 사외이사 현황 직명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 선임일 임기만료일 연임여부 및연임횟수 사외이사 김진한 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항없음 해당사항없음 상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 2024.03.29 2025.03.28 재선임/3회 사외이사 나재철 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항없음 해당사항없음 상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 2023.03.24 2025.03.23 신규선임 사외이사 정갑재 임원후보 추천위원회 경영전반에 대한 업무 해당사항없음 해당사항없음 상법 제542조의8제2항에 대해해당사항 없음 2023.03.24 2025.03.23 신규선임 2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성현황 성명 사외이사 여부 비고 김진한 O 위원장 나재철 O - 정갑재 O - 마. 사외이사의 전문성지원부서는 사외이사가 이사회 및 이사회內 위원회에서 상정되는 의안의 검토와 주요 경영사항의 보고시 합리적인 의사 결정이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 및 위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 지원부서 : 경영지원팀2) 사외이사 지원 관련 담당 업무 - 이사회 및 임원후보추천위원회 등의 운영에 관한 사항 - 사외이사 지원 업무 - 공시 업무 등3) 소속직원의 현황 : 총 3명4) 사외이사 지원 내역 - 경영정보 제공 - 이사회 및 이사회 내 위원회 소집 안내, 자료 송부 - 사외이사 교육관련 안내 및 자료 제공 - 기타 이사회 등의 지시사항의 처리 5) 사외이사의 직무수행을 지원하는 직원의 현황 조직명 직원명 직위 근속연수 지원업무 담당기간 주요 업무수행 내역 경영지원팀 손태욱 수석매니저 15년 14년 6개월 이사회 및 위원회 운영지원 및 공시업무 이재필 수석매니저 5년 1년 9개월 오윤경 선임매니저 5년 - 6) 사외이사 교육실시 현황 2024년 03월 29일LS증권(주)김진한, 나재철, 정갑재-- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 내용 교육- 임원 선임 후 유의사항 교육- 임직원 자기매매 관련 유의사항 교육 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상법 제415조의 2에 의거 감사위원회를 설치해운영하고 있으며, 주주총회에서 선임한 감사위원회 위원 3명이 상법상 부여된 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 적정하게 수행하고 있습니다. 1) 감사위원 현황 정갑재예- 現) LS증권(주) 사외이사/감사위원- 금융감독원 금융교육협력관/금융교육교수- 금융감독원 동경사무소장- 금융감독원 금융투자감독국장- 한양대학교 경제학 석사- 경북대학교 경제학과---나재철예- 現)LS증권(주) 사외이사/감사위원- 금융투자협회 제5대 회장- 대신증권(주) 대표이사- 한국외국어대학교 경영학 석사- 조선대학교 기계공학과예 4호 유형 금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자- 대신증권(주) 대표이사(2012.05 ~ 2019.12)김진한예- 現) LS증권(주) 사외이사/감사위원- 現) 법무법인 대륙아주 대표 변호사- 現) 포스텍 이사- 전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원- 전국은행연합회 자문위원회 위원- 서울대학교 보건대학원- 국민대학교 법학과--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 2) 감사위원의 독립성당사는 감사위원 후보 추천을 위하여 임원후보추천위원회를 두고 있습니다. 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 또한 임원후보추천위원회를통하여 추천하고 있습니다. 3) 감사위원의 경영정보접근을 위한 내부장치 등당사의 감사위원은 상법과 정관 그리고 당사의 내부규정에서 정한 바에 따라 감사위원으로서의 의무를 수행하고 있으며, 구체적인 업무수행내역은 아래와 같습니다.4) 감사위원회의 직무① 재무감사, 준법감사, 업무감사, 경영감사, IT감사로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안의 제시② 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시③ 감사부서장의 임면에 대한 동의④ 외부감사인 선정, 해임에 대한 요청⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인⑦ 법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리⑧ 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사5) 감사위원회의 권한① 원칙적으로 회사 내 모든 정보에 대한 요구권② 관계자의 출석 및 답변 요구③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인④ 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구⑤ 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정과 관련 임직원에 대한 징계요구⑥ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 6) 감사위원의 주요 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 이사의 성명(출석률) 개최일자 의안내용 정갑재(100%) 김진한(100%) 나재철(67%) 찬 반 여 부 감사위원회 정갑재김진한나재철 2024.2.15 1. 2023년 감사결과 승인의 건 찬성 찬성 찬성 2. 2023년 내부통제시스템 평가결과 승인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 2023년 내부통제결과 및 2024년 준법감시계획 보고 - - - (보고사항) 2023년 4/4분기 감사결과 보고 - - - (보고사항) 2023년 감사위원회 운영 평가결과 보고 - - - 2024.3.13 1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 찬성 찬성 불참 2. 2023년 감사위원회의 감사보고서 제출의 건 찬성 찬성 3. 2023년 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건 찬성 찬성 (보고사항) 2023년 통합감사 결과 보고 - - (보고사항) 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - 2024.5.16 1. 2023년 외부감사인 합의사항 준수여부 확인의 건 찬성 찬성 찬성 (보고사항) 외부감사인의 비감사업무 용역지원사 선정 보고 - - - 7) 감사위원회 교육 미실시 내역 4분기 실시 예정 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 8) 감사위원회 지원조직 현황 감사팀5수석매니저 4명 (평균 12년5개월)선임매니저 1명 (2년 7개월)외부 감사 수검내부 감사 수행감사위원회 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법감시인의 현황 1) 준법감시인(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법① 준법감시인 설치여부 : 준법감시인 1인 선임② 준법감시인의 목적 : 이사회 및 경영진을 도와 임직원의 불법행위를 예방하고 감독하며, 모든 임직원이 법규를 준수할 수 있도록 교육 및 내부통제시스템을 구축함③ 권한과 책임가. 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권 나. 임직원의 위법,부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회(또는 감사)에 대한 보고 및 시정요구 다. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술 라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 마. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 바. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항④ 운영방안가. 준법감시인 지원조직(컴플라이언스팀) 운영하여 준법감시업무 수행나. 준법감시인 및 준법감시부서의 독립성 확보다. 이사회, 감사 및 경영진 등에 대한 준법감시인의 자유로운 보고 시스템 구축라. 준법모니터링 시스템의 운영 (나) 준법감시인의 인적사항 직위 성명 주요경력 비 고 전무 이용한 - 現) LS증권(주) 준법감시인- NH투자증권(주) 준법감시본부장(준법감시인)- NH투자증권(주) 상품전략본부장- 한양대학교 경영학과 상근(2023. 12. 11부 신규 선임) (다) 준법감시인의 주요활동내역 조치일 주요조치내용 조치상대방 처리결과 2024-01-09 '23년 4분기 K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적 보고 금융투자협회 적정 2024-01-22 「명령휴가제도 운영지침」개정 회사전체 - 2024-01-25 한국거래소 '23년 4분기 불공정거래 모니터링 적출 및 조치 결과 보고 한국거래소 적정 2024-01-26 「신용정보활용체제」 개정 회사전체 - 2024-01-26 「개인정보처리방침」 개정 회사전체 - 2024-01-31 「개인정보 내부관리계획」 개정 회사전체 - 2024-01-31 '23년 4분기 투자광고 발송문자 점검 결과 보고 회사전체 적정 2024-02-02 '23년 하반기 영업점 주문증빙 실태점검 결과 보고 본사 영업부 및 금융센터, 글로벌주식영업팀, 글로벌상품영업팀, ND파트 전반적으로 적정 2024-02-06 '23년 개인신용정보 관리 및 보호실태 점검 결과 보고 대표이사 및 이사회 적정 2024-02-06 '23년 내부통제결과 및 '24년 준법감시계획 보고 대표이사, 이사회 및 감사위원회 전반적으로 적정 2024-02-19 「주문착오 사전방지 지침」 개정 회사전체 - 2024-02-28 '23년 하반기 불공정거래 예방활동 적정성 점검 결과 보고 본사 영업부 및 금융센터, Prime영업팀, 국제영업팀 전반적으로 적정 2024-02-29 「신용정보관리·보호지침」개정 회사전체 - 2024-03-21 '23년 4분기 의심거래보고 제외사유 점검 결과 보고 회사전체 전반적으로 적정 2024-03-25 '24년 상반기 영업점 컴플라이언스 현장 교육 실시 본사 영업부 및 금융센터 - 2024-03-26 '23년 하반기 집합투자증권 별 판매현황 제출자료에 대한 점검 결과 보고 회사전체 적정 2024-03-27 '23년 4분기 강화된 고객확인(EDD) 업무의 적정성 점검 보고 회사전체 적정 2024-03-28 의심거래보고(STR)추출기준 정기점검 결과 보고 회사전체 전반적으로 적정 2024-04-02 「내부통제업무 수행지침」 제정 회사전체 - 2024-04-02 내부통제 전문가 초청 강연 각 부서 컴플라이언스매니저, 팀장, 임원 - 2024-04-11 '24년 1분기 K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적 보고 금융투자협회 적정 2024-04-11 '24년 1분기 불공정거래 모니터링 적출 및 조치 결과 보고 한국거래소 적정 2024-04-12 '24년 상반기 자금세탁방지 제도이행평가 제출내역 보고 금융정보분석원 - 2024-05-03 「내부고발제도 운영지침」 개정 회사전체 - 2024-05-23 '24년 위탁매매증거금 징수 예외계좌 점검 결과 보고 회사전체 적정 2024-06-01 「개인정보보호지침」,「개인정보 내부관리계획」,「개인정보 처리방침」,「신용정보활용체제」,「신용정보관리·보호지침」개정 회사전체 - 2024-06-01 「개인정보유출 대응매뉴얼」 개정 회사전체 - 2024-06-13 '24년 상반기 투자광고심사 교육 실시 투자광고 업무수행자 - 2024-06-28 '24년 2분기 의심거래보고(STR)추출기준 정기점검 결과 보고 의심거래보고(STR)추출기준 정기점검 결과 보고 전반적으로 적정 2024-07-09 '24년 2분기 불공정거래 모니터링 적출 및 조치 결과 보고 한국거래소 적정 2024-07-09 '24년 정보보호 상시평가 결과 보고 금융보안원 적정 2024-07-10 '24년 2분기 K-OTC시장 부정거래행위 등의 예방조치 실적 보고 금융투자협회 적정 2024-07-19 '24년 1분기 대상 강화된 고객확인 업무의 적정성 점검 결과 보고 회사전체 전반적으로 적정 2024-07-19 '24년 상반기 영업점 주문증빙 실태점검 결과 보고 본사 영업부 및 금융센터, 글로벌주식영업팀, 글로벌상품영업팀, ND파트 전반적으로 적정 2024-07-22 「전화녹취관리지침」개정 회사전체 2024-07-22 '24년 상반기 개인신용정보보호 자가진단 점검 결과 보고 회사전체 적정 2024-07-25 '24년 1분기 대상 의심거래보고 제외사유 점검 결과 보고 회사전체 미흡 2024-07-31 '24년 상반기 내부통제활동 및 취약부문에 대한 개선방안 보고 내부통제위원회 - 2024-08-05 '24년 상반기 집합투자증권 별 판매현황 제출자료에 대한 점검 결과 보고 회사전체 적정 2024-08-13 '24년 상반기 불공정거래 예방활동 적정성 점검 결과 보고 본사 영업부 및 금융센터, Prime영업팀, 국제영업팀 전반적으로 적정 2024-08-20 정보교류차단 관련 적정성 점검 결과보고 회사전체 전반적으로 적정 2024-09-03 「LS증권 윤리강령」 개정 및 「LS증권 윤리강령 행위기준」 제정 회사전체 - 2024-09-06 '24년 개인신용정보 보호 교육 실시 개인신용정보 보호조직 및 부서별 개인신용정보 관리책임자 - 2024-09-24 불공정거래 예방교육 실시 리테일사업부, 홀세일사업부, Sales&Trading사업부 대상자 - 2) 준법지원인 등 지원조직 현황 컴플라이언스팀10상무보대우 1명(23년 7개월)선임매니저 7명(평균 10년 2개월)매니저 2명(평균 3년 5개월)내부통제 업무 수행준법감시인 활동 지원법무팀5수석매니저 1명 (5년 11개월)선임매니저 3명(평균 10.3개월)매니저 1명(3년 5개월)내부통제 업무 수행준법감시인 활동 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시실시(주1) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1) 제25기 정기주주총회(2024.03.29)에서 전자투표제 및 의결권대리행사권유제도(위임방법: 전자위임장) 실시 나. 소수주주권 행사 본 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다. 다. 경영권 경쟁 본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁에 대한 사항은 없습니다. 라. 의결권 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주55,481,190-우선주11,541,790주1)보통주5,075,498자사주우선주11,541,790주1)보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주50,405,692-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주1) 우선주 총수는 2020.2.15 발행한 전환우선주 11,541,790주와 2021.2.18 발행한 전환우선주 5,770,895주를 합산한 주식수임. 당사는 2024.3.29 자기주식소각결정에 따라 자사주(우선주) 5,770,895주 소각 완료. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식 총수의 100분의 100범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우4. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입,재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 발행주식 총수의 100분의 50범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 배정하는 경우③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나, 공고하여야 한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은이사회의 결의로 정한다.⑤ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 중 주주명부폐쇄시기 기준일: 12월 31일 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권, 오백주권,일천주권,일만주권 (총8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기정기주주총회(2024.3.29) 제 1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제25기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건제 3호 의안 : 사내이사 박종현 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제 5호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사내이사 박종현- 사외이사 김진한감사위원회 위원 선임- 사외이사 김진한 제24기정기주주총회(2023.3.24) 제 1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제24기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경(案) 승인의 건제 3호 의안 : 사내이사 이주한 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제 5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나재철 선임의 건제 6호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 정갑재 선임의 건제 7호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사내이사 이주한- 사외이사 김진한- 사외이사 나재철- 사외이사 정갑재감사위원회 위원 선임- 사외이사 김진한- 사외이사 나재철- 사외이사 정갑재 제23기정기주주총회(2022.3.25) 제 1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건 1-2호 의안 : 제23기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건 제 2호 의안 : 사내이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 전용준 선임의 건제 3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건제 5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 개정(案) 승인의 건 원안대로 가결 이사선임- 사내이사 김원규- 사내이사 전용준- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택- 사외이사 김진한감사위원회 위원 선임- 사외이사 이정의- 사외이사 나윤택- 사외이사 김진한 VII. 주주에 관한 사항 당사의 최대주주인 주시회사 LS네트웍스는 (주)엘에스(LS) 기업집단에 소속된 기업으로 LS그룹 내에서 소비재 부문 핵심기업이며, 주요사업은 브랜드 사업과 유통사업, 임대사업을 영위 중입니다.2024년 1월 18일 금융위원회의 당사에 대한 대주주 변경 승인으로 LS네트웍스가 재무적투자자(LP)로 참여 중인 지앤에이사모투자전문회사의 잔여재산분배가 2024년 1월 31일자로 발생하였습니다.LS네트웍스는 지앤에이사모투자전문회사의 잔여재산분배를 통하여 동 법인이 보유하고 있는 당사의 보통주식 33,830,364주(지분비율 60.98%)를 현물분배 받아 당사에 대한 지배력을 획득 하였습니다.※ 최대주주 변경(2024. 1. 31) 1) 변경전 : 지앤에이사모투자전문회사 2) 변경후 : (주)LS네트웍스 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)LS네트웍스본인보통주0033,830,36460.98최대주주KOO EUN AH특수관계인(기타)보통주21,0000.0421,0000.04-KOO HEE NA특수관계인(기타)보통주19,5300.0419,5300.04-구동휘최대주주의 임원보통주47,2500.0947,2500.09-구소연특수관계인(기타)보통주17,8500.0317,8500.03-구소희계열회사의 임원보통주17,8500.0317,8500.03-구은성최대주주의 임원보통주21,0000.0421,0000.04-구희연특수관계인(기타)보통주19,5300.0419,5300.04-김원규계열회사의 대표이사보통주40,0000.0745,0000.08-박종현계열회사의 등기임원보통주0010,0000.02-봉원석계열회사의 미등기임원보통주009,1000.02-이주한계열회사의 미등기임원보통주27,2000.0537,2000.07-윤지호계열회사의 미등기임원보통주24,0000.0431,0000.06-오응진계열회사의 미등기임원보통주14,0000.0316,0000.03-이규윤계열회사의 미등기임원보통주22,0000.0426,5000.05-이용한계열회사의 미등기임원보통주0012,0000.02-권우석계열회사의 미등기임원보통주10,0000.0212,0000.02-이현주계열회사의 미등기임원보통주15,4000.0320,0000.04-김동현계열회사의 미등기임원보통주10,2000.0215,2000.03-정재욱계열회사의 미등기임원보통주009,7750.02-김영진계열회사의 미등기임원보통주6,3000.016,3000.01-문형동계열회사의 미등기임원보통주003,0000.01-배건계열회사의 미등기임원보통주005,5910.01-박정우계열회사의 미등기임원보통주6,3000.0110,3000.02-조문종계열회사의 미등기임원보통주6,3000.0110,0000.02-노현일계열회사의 미등기임원보통주6,3000.0110,0000.02-윤원재계열회사의 미등기임원보통주7,1000.0111,0000.02-이준엽계열회사의 미등기임원보통주6,5980.0110,5980.02-박정민계열회사의 미등기임원보통주006,0000.01-안정진계열회사의 미등기임원보통주003,0000.01-문영복계열회사의 미등기임원보통주4,1310.018,0000.01-황현정계열회사의 미등기임원보통주005,0000.01-보통주363,8390.6734,326,93861.87------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 상기 특수관계인의 기초 및 기말 주식수는 우리사주조합분 포함 수치이며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 주식 총수 (55,481,190주) 기준임※ 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원·주요주주 특정증권 등 소유상황보고서' 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)LS네트웍스22,464문성준---(주)E181.79------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)LS네트웍스1,309,219745,211564,008379,63211,61810,705 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 재무정보는 2023.12월말 연결 기준 수치임 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 주식회사 LS네트웍스는 신발류, 의류, 등산·운동경기 용품 등의 제조 및 유통, 판매 등을 목적으로 하여 년 12월 21일 설립된 후 1973년 11월 기업공개를 통해 한국거래소에 상장되어 있습니다. 또한, 2007년 2월 LS그룹 계열사에 편입되었습니다.※ 기타 자세한 사항은 (주)LS네트웍스(종목코드:000680)의 각 사업연도 사업/분/반기 보고서를 참고하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)E111,128구자용9.77--구자열12.78천정식----- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)E14,597,4082,899,2581,698,1507,827,73793,175214,389 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 상기 재무정보는 2023.12월말 연결 기준 수치임 2. 최대주주 변동현황 가. 최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2024년 01월 31일주식회사 LS네트웍스33,830,36460.98잔여재산분배지앤에이사모투자전문회사 청산에 따른 현물 분배에 따른 지배력 획득2019년 05월 01일지앤에이사모투자전문회사34,239,19061.71유상증자일반공모 유상증자(19.5.1)에 따른 지분율 변동2012년 06월 22일지앤에이사모투자전문회사34,239,19084.58주식배당-2011년 06월 24일지앤에이사모투자전문회사32,608,75384.50주식배당-2009년 10월 08일지앤에이사모투자전문회사31,055,95684.47유상증자 참여-2008년 12월 02일지앤에이사모투자전문회사29,246,00287.51유상증자 참여-2008년 09월 26일지앤에이사모투자전문회사9,914,00072.59주식양수-2008년 03월 05일SBI E*TRADE Securities9,911,15673.16-- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)LS네트웍스33,830,36460.98---426,5290.77 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 우리사주조합 지분현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 기초 기말 비고 우리사주조합 544,214 426,529 - 다. 소액주주 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 17,65817,67199.9313,008,01555,481,19023.45- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 상기 현황은 '23.12.31 보통주 기준이며, 소액주주는 최대주주와 그 특수관계인을 제외한 주주 중 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주임 4. 주가 및 주가거래실적 (단위 :원, 천주) 종 류 2024.09 2024.08 2024.07 2024.06 2024.05 2024.04 보통주 최 고 4,770 4,980 5,410 5,480 5,800 5,650 최 저 4,280 4,230 4,775 4,875 4,820 4,255 월간거래량 530 868 1,483 1,523 3,409 5,462 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 김원규남1960.05대표이사사내이사상근총괄- NH투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) 대표이사- 우리투자증권(주) Wholesale사업부 대표- 우리투자증권(주) WM사업부 대표- 경북대학교 경영학과45,000-피투자회사대표이사'19.03.21 ~2025.03.24박종현남1966.02부사장사내이사상근경영지원총괄- (주)큐라클 CFO- NH투자증권 리서치센터장, Equity Sales 본부장, Prime Brokerage본부장- 서울대학교 국제경제학과10,000-피투자회사사내이사'24.03.29 ~2027.03.28김진한남1956.07사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- 現) 법무법인 대륙아주 대표변호사- 現) 포항공대 이사- 전국은행연합회 COFIX 관리위원회위원- 전국은행연합회 자문위원회 위원- 서울대학교 보건대학원- 국민대학교 법학과--피투자회사사외이사'20.03.27 ~2025.03.28나재철남1960.01사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- 금융투자협회 제5대 회장- 대신증권 대표이사- 한국외국어대학교 경영학 석사- 조선대학교 기계공학과--피투자회사사외이사'23.03.24 ~2025.03.23정갑재남1960.10사외이사사외이사비상근사외이사/감사위원- 금융감독원 금융교육협력관/금융교육교수- 금융감독원 금융투자감독국장- 한양대학교 경제학 석사- 경북대학교 경제학과--피투자회사사외이사'23.03.24 ~2025.03.23봉원석남1965.12부사장미등기상근IB사업부대표- 미래에셋대우 IB2부문 대표- LG투자증권 부동산금융팀장- George Washington MBA- 서울대학교 법학과9,100-피투자회사미등기임원'20.11.12 ~2024.12.31이주한남1967.10부사장미등기상근Sales&Trading사업부대표- 이베스트투자증권 Multi-Strategy센터장- 우리투자증권 Multi-Strategy팀장- 우리투자증권 Quant운용팀장- 연세대학교 투자정보공학 석/박사- 연세대학교 응용통계학과37,200-피투자회사미등기임원'12.03.05 ~2024.12.31윤지호남1967.07전무미등기상근리테일사업부대표- 한화증권 투자전략팀장- 한화증권 투자전략팀 차장- 대우증권 리테일본부 차장- 건국대학교 경제학 석사- 건국대학교 경제학과31,000-피투자회사미등기임원'12.04.23 ~2024.12.31오응진남1966.09전무미등기상근홀세일사업부대표- 이베스트투자증권 법인영업본부장- SK증권 법인영업1팀 부장- 한화증권 증권주식3팀 팀장- 푸르덴셜투자증권 증권법인팀- 서울대학교 동양사학과16,000-피투자회사미등기임원'13.08.26 ~2024.12.31이규윤남1968.02전무미등기상근채권본부장- 이베스트투자증권 채권금융팀장- 신영증권 채권영업부- 중소기업은행 자금운용부- 고려대학교 재무학 석사- 고려대학교 경영학과26,500-피투자회사미등기임원'16.01.20 ~2024.12.31이용한남1965.09전무미등기상근준법감시본부장(준법감시인)- NH투자증권(주) 준법감시본부장(준법감시인)- NH투자증권(주) WM전략본부장, WM지원본부장 ,상품전략본부장- NH투자증권(주) 동부지역본부 본부장- 한양대학교 경영학과12,000-피투자회사미등기임원'23.12.11~2025.12.31권우석남1968.03상무미등기상근리스크관리본부장- 이베스트투자증권 리스크관리실장- 이베스트투자증권 리스크관리팀장- 신한금융투자 금융공학팀- 서강대학교 수학과12,000-피투자회사미등기임원'18.07.01 ~2024.12.31이현주남1965.01상무미등기상근금융소비자보호본부장- 파인아시아자산운용 준법감시인- 동양증권 컴플라이언스팀/감사실- 고려대학교 법학과20,000-피투자회사미등기임원'18.07.01 ~2024.12.31김동현남1970.06상무미등기상근경영전략본부장- 이베스트투자증권 경영전략팀장- LG투자증권 기업분석, 캐피탈마켓팀- 연세대학교 경영학과15,200-피투자회사미등기임원'20.01.01 ~2024.12.31정재욱남1974.09상무미등기상근PF본부장- 케이프투자증권 PF사업본부장- 우리투자증권 부동산금융팀- 건국대학교 부동산건설개발학 석사- 서울대학교 경영학 석사- 한국외국어대학교 네덜란드어과9,775-피투자회사미등기임원'22.02.21 ~2024.12.31김영진남1980.12상무미등기상근-- 이베스트투자증권 투자금융3팀장- 메리츠증권 SF사업부- New York Univ. 부동산금융학 석사- 서울대학교 건축학과6,300-피투자회사미등기임원'20.07.01 ~2024.12.31문형동남1968.06상무미등기상근기업금융본부장- 인베스콥 프라이빗에쿼티 대표- 파인우드 프라이빗에쿼티 부대표- 인베스콥 파트너스 대표- 노무라금융투자 글로벌마켓 세일즈 공동대표- University of Illinois, Urbana-Champaign MBA- 연세대학교 경제학과3,000-피투자회사미등기임원'22.12.12 ~2024.12.31배 건남1973.09상무보미등기상근복합금융본부장- 하나금융투자 투자금융본부 투자금융2실장- (주)이도 인프라투자실 실장/이사- 한양대학교 건설경영학 석사- 한양대학교 토목공학과5,591-피투자회사미등기임원'21.09.13 ~2024.12.31박정우남1972.05상무보미등기상근IT지원본부장- 이베스트투자증권 IT기획보안팀장- 이베스트투자증권 인프라운영팀장- 우리선물(주) IT팀- 한양사이버대학교 컴퓨터공학과10,300-피투자회사미등기임원'21.12.06 ~2024.12.31조문종남1973.04상무보미등기상근리테일금융본부장- 이베스트투자증권 테헤란금융센터장- 이베스트투자증권 강남금융센터- 우리투자증권 지점영업- 중앙대학교 대외경제학 석사- 중앙대학교 산업경제학과10,000-피투자회사미등기임원'21.12.06 ~2024.12.31노현일남1976.07상무보미등기상근투자금융본부장- 이베스트투자증권 IB금융1팀장- KTB투자증권 복합금융팀 이사 - 교보증권 복합금융팀 이사- NH농협증권 구조화투자팀 팀장- 울산대학교 회계학과10,000-피투자회사미등기임원'21.12.06 ~2024.12.31윤원재남1976.07상무보미등기상근글로벌영업본부장- 이베스트투자증권 국제금융실장- 이베스트투자증권 국제영업팀장- 우리선물 글로벌영업팀- University of Oregon 경제학과 - Ashbury College 11,000-피투자회사미등기임원'22.12.12 ~2024.12.31이준엽남1973.07상무보미등기상근경영지원본부장- 이베스트투자증권 컴플라이언스팀장- 이베스트투자증권 IT기획팀장, 채널서비스팀장- 우리투자증권 업무개발팀- 성균관대학교 독어독문학과10,598-피투자회사미등기임원'22.12.12 ~2024.12.31박정민남1974.03상무보미등기상근Trading Solution본부장- 이베스트투자증권 시장조성팀장- SK증권 Passive영업팀- 한국외국어대학교 무역학과6,000-피투자회사미등기임원'23.12.11 ~2024.12.31유병수남1974.10상무보미등기상근종합금융본부장- 하나증권 프로젝트금융4실장- 다올투자증권 대체투자팀장- 교보증권 대체투자팀장- 서울대학교 경영학 석사- 서울대학교 경제학과--피투자회사미등기임원'24.5.27~2025.06.30안정진남1973.10상무보대우미등기상근주식운용본부장- 주식회사 크림리서치 대표이사- NH투자증권 투자정보팀, Wrap운용부, AI부, MS부- 한국외국어대학교 정치외교학과3,000-피투자회사미등기임원'22.12.26 ~2025.12.31문영복남1971.09상무보대우미등기상근기관영업본부장- 이베스트투자증권 법인영업팀장- HMC투자증권 법인영업팀- 한화투자증권 법인영업팀- 서강대학교 경제학과8,000-피투자회사미등기임원'23.12.11 ~2024.12.31황현정여1968.10상무보대우미등기상근Operation본부장- 이베스트투자증권 업무혁신팀장- KB증권 정보플랫폼팀- 이화여자대학교 통계학과5,000-피투자회사미등기임원'23.12.11 ~2024.12.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 재직기간은 최초 임원선임일 기준임 나. 직원 등 현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 본사영업/운용/리서치남40-148-188 4 년 3 개월 30,033 159 17724-본사영업/운용/리서치여27-37-64 4 년 5 개월 4,755 71 -리테일남37-14-51 8 년 5 개월 4,270 86 -리테일여41-2-43 6 년 4 개월 2,109 47 -본사지원남103-19-122 7 년 3 개월 9,088 75 -본사지원여74-5-79 7 년 8 개월 4,117 52 -322-225-547 6 년 54,371 99 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 ※ 임원 제외(사내이사, 사외이사)※ '급여 총액' : 급여, 상여 및 급여성 복리후생비 등 실지급 급여 및 성과급 기준※ 직원의 수와 평균 근속년수는 작성 기준일 현재(2024.9.30) 재직자 기준※ '1인평균 급여액' : 월별 평균 급여(월 급여 총액/해당 월 말일 기준 직원수)의 합 다. 미등기임원 보수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 236,425287- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 ※ '인원수'는 작성 기준일 기준 현재 재임중인 임원을 기준으로 작성 ※ '1인 평균 급여액' : 월별 평균 급여(월 급여 총액/해당 월 말일 기준 미등기임원 수)의 합 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수 현황 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사56,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 52,153431- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 ※ 상기 지급금액은 당해 회계기간 중 신규 선임된 사내이사 1명, 사임한 사내이사 1명을 포함금액임 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 22,0501,025-----310334----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 상기 지급금액은 당해 회계기간 중 신규 선임된 사내이사 1명, 사임한 사내이사 1명을 포함금액임 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준사내이사의 보수체계는 기본급과 성과급으로 구성되어 있습니다. 기본급은 주주총회에서 정한 이사보수한도 범위 내에서 성과보상위원회의 결의에 따라 결정되며, 성과급은 영업수익 목표달성률, 세전이익 목표달성률 등으로 구성된 계량지표와 전문성, 리더십, 시너지 등 비계량지표를 종합적으로 평가하여 성과보상위원회 결의 후 지급합니다. 성과급은 즉시지급 성과급과 이연성과급으로 구분되며 즉시지급 성과급은 당해 년도에 60%를 현금으로, 이연성과급은 3년에 걸쳐 40%(1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%)로 이연하여 회사의 장기성과를 반영하여 지급하고 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 이사 ㆍ 감사의 개인별 보수현황은 연2회(반기보고서, 사업보고서) 공시하고 있습니다. 다. 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황은 연2회(반기보고서, 사업보고서) 공시하고 있습니다. 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음. 마. 임원배상책임보험 가입현황1) 보험의 개요 (2024. 09. 30 기준) (단위 : 원) 보험의 명칭 보험료납입액 부보(보상)한도 비 고 당기 납입액 누적납입액(당기분 포함) 임원배상책임보험 6,357,000 6,357,000 3,000,000,000 - 2) 보험가입 근거 및 절차① 임원의 책임 강화- 주주 대표 소송 요건 완화, 증권 관련 집단 소송 제도가 시행되는 등 제도적인 측면에서 임원의 책임에 대한 규정을 강화하는 추세임.② 불안정한 경영 환경- 치열한 경쟁, 악의적인 투자자들의 적대적 M&A 시도 등으로 기업 경영 환경의 불안정성이 확대되고 있음.③ 기업공개- 공시 오류나 회계상의 오류 등으로 피해를 입는 주주가 있을 경우 공격 대상이 될 가능성 있음.3) 피보험자- 피보험자는 LS증권(주) 및 소속 임원임. 4) 보상하는 손해피보험자를 임원으로 업무와 관련하여 행한 행위에 기인하여 발생된 손해배상 청구가 제기되어 법률상 배상 책임을 부담함으로써 입은 손해를 보상 한도액 내에서 보상함.5) 보험회사의 면책사항- 초년도 계약 개시일 전에 행해진 행위에 기인된 일련의 손해배상청구- 보험 기간 개시일 전에 피보험자에 대해 이루어지고 있는 손해배상청구- 사기 등 부정직한 행위 및 범죄 행위에 대한 손해배상청구- 부당한 보수나 상여의 지급 행위에 대한 손해배상청구- 미공개 정보를 이용하여 유가증권 매매에서 얻은 이익에 대한 손해배상청구 - 징벌적 벌과금 (정부에서 부과하는 과징금 등)- 대주주(발행 주식의 15%이상)에 의한 손해배상청구- 타회사의 임원으로서 행한 부당 행위에 대한 손해배상청구- 기타 보상하지 아니하는 손해의 범위는 약관에 의해 정함 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 엘에스10132142 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------11211237,00111,770-2,13346,637-858561,8212,866-91563,772-19719798,82114,636-3,048110,409 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래 당사는 계열회사를 상대로 약관에 의한 금융거래 및 물품/서비스 등의 거래를 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 자세한 거래 내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024. 09. 30) (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)E1(계열회사) 수익증권 '24.3.4 ~ '24.3.31 자금운용 1,058.4 (주)LS(계열회사) 수익증권 '24.4.1 ~ '24.6.30 자금운용 500 (주)E1(계열회사) 수익증권 '24.4.1 ~ '24.6.30 자금운용 900 (주)LS(계열회사) CP '24.4.1 ~ '24.6.30 인수 150 (주)E1(계열회사) 채권 '24.7.1 ~ '24.9.30 인수 300 (주)LS네트웍스(계열회사) 수익증권 '24.7.1 ~ '24.9.30 자금운용 129 (주)E1(계열회사) 수익증권 '24.7.1 ~ '24.9.30 자금운용 3,200 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 현황 당사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. [2024. 09. 30 현재] (단위 : 원) 소송당사자 소송내용 소송가액 진행상황 회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 비고 원고: 부산은행 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,666,520,550 2018. 11. 09. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심 진행중 원고: 하나은행 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 3,441,038,905 2018. 11. 12. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심진행중 원고: 현대차증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 49,128,219,180 2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심진행중 원고: BNK투자증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,651,287,672 2018. 11. 19. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심진행중 원고: KB증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,655,342,468 2018. 11. 23. 원고 소 제기2021. 10. 15. 당사 1심 전부 승소2023. 01. 13. 당사 2심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 3심진행중 원고: 유안타증권 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 4,436,980,454 2020. 05. 22. 원고 소 제기변론기일 추정 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 1심진행중 원고: 하나은행 외 1 (한국증권금융) 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 5,875,178,090 2020. 12. 24. 원고 소 제기 변론기일 추정 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 1심진행중 원고: 한국증권금융 피고: 당사 외 1 (한화투자증권) 신탁업자인 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 19,655,342,468 2021. 04. 15. 원고 소 제기2023. 05. 17. 당사 1심 일부 승소 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 2심진행중 원고: 신영증권 피고: 당사 외 3 (한화투자증권, 나이스신용평가, 서울신용평가) 원고가 당사에 ABCP 인수 주관회사로서 투자자 보호의무 등을 위반하였음을 이유로 손해배상책임을 청구 201,000,000 2021. 11. 08. 원고 소 제기변론기일 추정 소송대리인의 조력을 받아 적극대응 예정 현시점에서는 소송결과를 예단하기 어려움 1심진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 그 밖의 우발채무 등 - 첨부된 "제26기 3분기 검토보고서"의 주석 "23.우발채무와 주요약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자(직위/전현직/근속연수) 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 횡령ㆍ배임 등금액 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2020.10.29 법원 수석RM/현직/4년9개월 징역 3년, 집행유예 5년, 사회봉사 200시간 - - - 특정경제범죄법 위반(배임)죄- 범죄수익은닉규제법 위반죄 - - 법규준수 및 관리/감독 강화 2023.1.18 법원 선임매니저/현직/12년1개월 벌금 1천만원 - - - 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조 - - 법규준수 및 관리/감독 강화 2023.1.18 법원 선임매니저/현직/5년1개원 벌금1천만원 - - - 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조 - - 법규준수 및 관리/감독 강화 2023.1.18 법원 수석매니저/현직/10년2개월 벌금1천만원 - - - 무등록 투자일임업 관련 자본시장법위반 방조 - - 법규준수 및 관리/감독 강화 ※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음 2) 행정기관의 제재현황(가) 금융감독당국의 제재현황① 회사 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.06.20 금융감독원 이베스트투자증권 기관주의 - - 무인가 영업행위 금지 위반 - 자본시장법 제11조,12조 - 문책(감독자) - 관련 임직원 자율처리 - 무인가영업행위 관련 내부 점검- 제재관련 내용 현업부서 전파 및 교육실시 2020.09.24 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 37.4백만원 - 고액현금거래 보고 불철저 - 특정금융정보법 제4조의2 제1항- 특정금융정보법 시행령 제8조의2 제1항 - 과태료 납부 - 법규준수 및 관리·감독 강화 2021.01.25 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 36백만원 - 강화된 고객확인 불철저 - 특정금융정보법 제5조의2 제1항- 자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 제42조 제1항 - 과태료 납부 - 법규준수 및 관리·감독 강화 2020.07.08 금융감독원 이베스트투자증권 기관경고 - - 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명법 제3조 제1항 - 문책(감독자)- 관련 임직원 자율처리 - 제휴서비스 관련 점검 및 개선- 제휴서비스 운영지침 개정 및 전파 2020.07.08 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 560백만원 - 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 자본시장법 제71조 제7호 - 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 - 금융투자업규정 제4-20호 제1항 제12호 - 과태료 납부 - 법규준수 및 관리·감독 강화 2021.05.31 금융위원회 이베스트투자증권 과태료 부과 10백만원 - 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명법 제3조 제1항 - 과태료 납부 - 법규준수 및 관리·감독 강화 ② 임직원(이사, 업무집행지시자 및 중요한 직원) 제재현황 일자 제재기관 대상자(직위/전현직/근속연수) 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 비고 2020.07.08 금융감독원 부사장 / 전직 / 10년9개월 퇴직자 위법 부당사항 (견책 상당) - - 금융실명거래 의무 위반 - 금융실명법 제3조 제1항 - 징계 완료 (2020.09.23) - 업무 지도 및 관리·감독 강화 주) 2020.07.08 금융감독원 상무보 / 현직 / 4년6개월 감봉 3월 - - 금융실명거래 의무 위반- 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 금융실명법 제 3조 제1항- 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 - 징계 완료 (2020.09.23) - 업무 지도 및 관리·감독 강화 주) 2020.07.08 금융감독원 상무 / 현직 / 8년4개월 견책 - - 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 - 징계 완료 (2020.09.23) - 업무 지도 및 관리·감독 강화 주) 2020.07.08. 금융감독원 상무보 / 현직 / 7개월 정직3월 - - 금융실명거래 의무 위반- 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반 - 금융실명법 제3조 제1항- 자본시장법 제71조 제7호- 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호- 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제12호 - 징계 완료(2023.12.08) - 업무 지도 및 관리·감독 강화 - ※ 대상자(직위, 전현직, 근속연수)는 제재조치일 기준으로 작성하였음주) 작성기준일(2024.09.30) 기준 퇴임 임원 (나) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음. (다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음.(라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없음. 3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음. 나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음. 나. 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항 1) 고객예탁재산 현황(가) 고객예수금 [2024. 09. 30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 위탁자예수금 518,383 432,896 472,599 장내파생상품거래예수금 424,066 303,955 359,907 집합투자증권투자자예수금 18,664 1,152 21,347 기타예수금 212 175 167 합 계 961,325 763,074 854,021 (나) 기타 고객예탁자산 [2024. 09. 30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 위탁자유가증권 7,993,731 6,321,654 5,893,484 집합투자유가증권 13,361,158 12,969,516 11,406,505 합 계 21,354,889 19,291,170 17,299,989 2) 고객예탁금 등 별도예치제도 [2024. 09. 30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금 예치비율 비고 증권금융 은행 국내기타 해외증권시장 해외파생상품시장 고객예탁금 610,352 656,229 - - - - 108% - 청약자예수금 - - - - - - - - 합 계 610,352 656,229 - - - - 108% - 3) 예금자 보호제도 [2024. 09. 30 현재] (단위 : 백만원) 구 분 부보대상예금 평균잔액 비고 보험료 542,449 - 특별기여금 542,449 - 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음. 라. 보호예수 현황 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 광양광영이베스트㈜2020-09-01서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동, NH투자증권)자산유동화10,074(주1)-세종베스트제일차㈜2020-08-18서울특별시 영등포구 국제금융로10(여의도동)자산유동화7,484(주1)-히든에이스제일차㈜2020-12-23서울특별시 영등포구 여의대로 14, 4층(여의도동, KT빌딩)자산유동화14,949(주1)-아이에프쓰리제일차㈜2021-06-07서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동, 포스트타워)자산유동화4,695(주1)-에이치비제이제일차㈜2021-07-01서울 영등포구 여의대로 14(여의도동)자산유동화1,059(주1)-웨이랜드제일차㈜2021-07-27서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화7,091(주1)-수성베스트㈜2021-10-08서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화993(주1)-미드나잇제일차㈜2021-11-30서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화2,084(주1)-브레이븐제일차㈜2021-11-30서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화2,124(주1)-성환베스트㈜2021-12-16서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화1,792(주1)-다인제일차㈜2021-12-16서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화10,019(주1)-㈜코스모골드2021-12-23서울 송파구 오금로 62(신천동)자산유동화5,069(주1)-엔씨로지스제이차㈜2021-12-24서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화2,045(주1)-부산진구베스트제일차㈜2021-12-27서울특별시 영등포구 여의나루로60(여의도동)자산유동화10,202(주1)-디에프창원제일차㈜2021-12-31서울특별시 영등포구 국제금융로6길 33, 1101호(여의도동, 맨하탄빌딩)자산유동화4,991(주1)-에코지니아㈜2022-01-17서울특별시 영등포구 여의대로14(여의도동)자산유동화799(주1)-해운대베스트㈜2022-01-17서울특별시 영등포구 여의나루로60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화799(주1)-굿메이트제일차㈜2022-01-27서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화3,002(주1)-플링인베이스㈜2022-02-03서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화4,793(주1)-허베스트용전제일차㈜2022-02-24서울특별시 영등포구 여의나루로60, 30층(여의도동)자산유동화1,838(주1)-굿스타트더블유제이㈜2022-02-24서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화2,059(주1)-허베스트공항제일차㈜2022-03-15서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화7,072(주1)-이베스트여수지산일차㈜2022-03-18서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화5,003(주1)-이베스트여수지산이차㈜2022-03-18서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화3,004(주1)-디에프대방제이차㈜2022-03-28서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화7,131(주1)-더제이와이제일차㈜2022-05-09서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 26층(여의도동, 포스트타워)자산유동화5,217(주1)-이베스트강릉제일차㈜2022-05-13서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화6,062(주1)-뉴스피드제일차㈜2022-05-25서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화1,987(주1)-옥정베스트제일차㈜2022-05-30서울특별시 영등포구 여의나루로60, 14층(여의도동, 포스트타워)자산유동화10,166(주1)-늘봄제일차㈜2022-05-31서울시 영등포구 여의나루로 60(여의도동) 포스트타워 26층자산유동화3,198(주1)-워터하우스제일차㈜2022-06-02서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화10,147(주1)-단미제일차㈜2022-06-20서울 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 포스트타워)자산유동화2,526(주1)-블루라인제일차㈜2022-06-30서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)자산유동화9,911(주1)-목감에프엔더퍼스트㈜2022-06-28서울특별시 영등포구 여의대로 108(여의도동, 파크원타워2)자산유동화8,011(주1)-지더블유제일차㈜2022-07-22서울시 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화5,025(주1)-정인제일차㈜2022-08-04서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 여의도우체국)자산유동화2,098(주1)-신오리블레스㈜2022-08-30서울특별시 송파구 오금로 62, 1층(신천동)자산유동화5,949(주1)-구래골드제일차㈜2022-10-07서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화5,052(주1)-길동베스트제일차㈜2022-10-07서울 영등포구 여의대로 108, 13층(여의도동, 파크원타워2)자산유동화8,211(주1)-마이트핸즈㈜2023-04-11서울특별시 영등포구 국제금융로10, 15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화2,099(주1)-구로동베스트제일차㈜2022-10-13서울 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)자산유동화5,078(주1)-레드실버제삼차㈜2022-05-25서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화1,052(주1)-에이치와이라이트㈜2023-02-15서울특별시 영등포구 국제금융로 70, 1705호(여의도동, 미원빌딩)자산유동화6,073(주1)-베스트반야월제일차㈜2021-10-06서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)자산유동화534(주1)-마인드베스트㈜2023-05-24서울특별시 영등포구 국제금융로 10 ,15층(여의도동, 쓰리아이에프씨)자산유동화1,032(주1)-건베스트고척제일차㈜2023-06-29서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 24(여의도동)자산유동화4,218(주1)-문봉하이퍼제일차㈜2023-06-02서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동 쓰리아이에프씨)자산유동화8,054(주1)-문봉하이퍼제이차㈜2023-09-13서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 15층(여의도동 쓰리아이에프씨)자산유동화2,023(주1)-아이에스와이제일차㈜2024-07-29서울특별시 영등포구 의사당대로 88(여의도동)자산유동화3,029(주1)-이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호2023-08-11서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 24층(여의도동, 여의도포스트타워)신기술투자조합1,018(주1)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주1) 연결대상회사는 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 10㈜LS110111-0003965엘에스일렉트릭㈜110111-0520076가온전선㈜134111-0000567㈜E1110111-0381387㈜예스코홀딩스110111-0290778㈜LS네트웍스180111-0044717엘에스에코에너지㈜134111-0411706엘에스마린솔루션㈜180111-0181428LS머트리얼즈㈜134111-0570437LS증권㈜110111-1828362132LS전선㈜134111-0168357LS엠트론㈜134111-0168349엘에스엠앤엠㈜230111-0058436엘에스아이앤디㈜134111-0375209㈜예스코110111-6708494㈜지앤피130111-0008797㈜세종전선164711-0093811㈜지앤피우드161511-0281984LS빌드윈㈜110111-1479909제이에스전선㈜124311-0004327엘에스이브이코리아㈜134111-0480602엘에스알스코㈜176011-0125515(유)문경가온태양광발전175414-0000582(유)빌드윈인동태양광발전176014-0002014(유)충주지앤피태양광발전151114-0002566(유)전주가온태양광발전210114-0156121LS에코첨단소재㈜ (구, 엘에스이브이씨㈜ )176011-0160800LS글로벌인코퍼레이티드㈜110111-3359985㈜이원컨테이너터미널120111-0432039㈜이원물류124611-0257243㈜케이제이모터라드110111-3740499㈜베스트토요타110111-5129881㈜바이클로110111-6054277㈜엠비케이코퍼레이션110111-6250180㈜지알엠154611-0008012㈜토리컴135011-0054119 한성피씨건설㈜285011-0157251LS메카피온㈜170111-0178807농가온㈜131311-0093678팜모아㈜210111-0145055LS사우타㈜110111-1424938LS메탈㈜110111-4321602LS ITC㈜135111-0048756엘에스이모빌리티솔루션㈜150111-0327234㈜선우181211-0027299㈜스포츠모터사이클코리아110111-3688011㈜그린가스솔루션이앤씨284111-0383508㈜흥업150111-0009270씨에스마린㈜230111-0187136㈜모보120111-0017336이지전선㈜210111-0151622㈜디케이씨124311-0014313엘에스에이홀딩스㈜134111-0474316엘에스오토모티브테크놀로지스㈜134111-0474647㈜넥스포쏠라131111-0493434㈜넥스포에너지131111-0493426㈜이원쏠라110111-7605649엘에스이링크㈜110111-8285416하이엠케이㈜ 176011-0167004엘에스영종스카이솔라㈜120111-1308346한국미래소재㈜ (구, 에코첨단소재㈜ )165011-0091173엘에스엘앤에프배터리솔루션㈜211111-0078974㈜에스이모빌리티135811-0457953㈜에너지링크울산230111-0396919엘티솔라㈜200111-0710892씨엑스솔루션 주식회사180111-1192789주식회사 엘펨스180111-1425560이원평택에너지㈜130111-1178242㈜에너지링크나주205511-0089179㈜제스코이지150111-0241872한국이엔엠㈜110111-1818488LS Cable India Pvt., Ltd.-LS Cable & System Japan Ltd.-LS 홍치전람(호북)유한공사-LS Cable America Inc.-LS Cable & System UK Ltd. -LS CABLE & SYSTEM Australia PTY Ltd.-LS Cable & System France S.A.S.-LS CABLE & SYSTEM U.S.A.,INC.-LS EV Poland sp z o.o.-LS Cable & System Poland sp z o.o.-LS-Innocom Europe sp z o.o.-PT.LSAG Cable Solutions-PT.LSAG Cable Indonesia-LS Cable Systems America Inc.-LS MAN Cable S.A.E.-LS-VINA Cable & System Joint Stock Co.-LS Cable & System Vietnam Co., Ltd.-LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd.-LS-Gaon Cable Myanmar Trading Co., Ltd.-락성전람(무석)유한공사-LS-INNOCOM Inc.-LS Cable & System Panama S.A.-Cyprus Investments, Inc.-Superior Essex Inc.-락성전기 대련 유한공사-락성전기 무석 유한공사-LS ELECTRIC Vietnam Co., Ltd.-LS ELECTRIC Middle East FZE-LS ELECTRIC INDUSTRY TRADE Co., Ltd.-LS ELECTRIC Europe B.V.-LS ELECTRIC Japan Co., Ltd.-LS ELECTRIC America Inc.-락성전기투자(중국) 유한공사-LS Energy Solutions LLC.-MCM Engineering II, Inc.-LS e-Mobility Solutions(Wuxi) CO.,LTD-LS ELECTRIC Americas Holdings-LS Metal VINA LLC.-LS Machinery(Wuxi) Ltd.-LS Machinery (Qingdao) Co., Ltd.-LS Mtron North America, Inc.-LS Mtron Industria de Maquinas Agricolas Ltda.-LS Electronic-Devices VIETNAM Co., Ltd.-PT. LS Mtron Machinery Indonesia -LS Tractor USA, LLC-LS Automotive Qingdao Corp.-LS Automotive Technologies Wuxi Corp.-LS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED-LS Automotive Japan Corp.-LS AUTOMOTIVE MEXICO, S.A de C.V.-LSA NA LLC-PRM-Yen Hung Petrochemical Joint Stock Company-E1 America LLC-LS JAPAN-LS IMM USA LLC-LS ELECTRIC IBERIA, S.L. -LS Electric(Lishui) Co.,LTD-LS E-MOBILITY SOLUTIONS MEXICO-LS Automation Solutions Otomasyon Sistemleri-PT. LS ELECTRIC INDONESIA-LS Materials America LLC-LS GreenLink USA Inc.-LS Cable Systems Canada, Inc.-CURIX SDN. BHD-Hydrogen Canada Corp.-PT. SYMPHOS ELECTRIC-LS Cable & System Mexico-LS EV MEXICO -LSIU MEXICO S. DE R.L. DE C.V.-LS E-MOBILITY SOLUTIONS AMERICA INC.- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) AKGI 상생경제투자조합1호비상장2010.11.22PI투자1,0003966.7281---3966.662812,562-에너지융합 UQIP투자조합비상장2016.07.28PI투자1,1405253.0635-378-378-791473.0017816,5834,066디앤디파마텍인터베스트 IBKC 1호 투자조합비상장2019.06.05PI투자1,5002,00012.31,001--5122,00012.351,51212,714-146메리츠디에스신기술투자조합비상장2019.10.08PI투자1,800200,000,0004.5183---0200,000,0004.551834,016-10스마트헬스케어제1호 사모투자합자회사 PEF비상장2020.01.07PI투자500500,000,0004.0714--23500,000,0003.9973712,0324릴슨-아이비케이씨 파이브지 신기술사업투자조합비상장2020.02.07PI투자1,500213,750,0003.6296---3213,750,0003.572936,006-844이앤에프코너스톤엔젤투자조합비상장2020.03.12PI투자1,0001,000,000,0006.31,046--161,000,000,0006.251,06214,811-167비엔더블유 기술혁신 사모투자합자회사 PEF비상장2020.03.18PI투자1,0001,000,000,0005.0768--61,000,000,0004.9877413,7333브이에스 코너스톤 신기술조합비상장2020.05.26PI투자500500,000,0005.9523---65500,000,0005.884587,96253라이프밸류업사모투자 합자회사 PEF비상장2020.06.19PI투자2,0002,000,000,0005.81,836---2992,000,000,0005.801,53733,512-263호라이즌세컨더리투자조합비상장2020.08.06PI투자50050013.4141---4150013.371003,346-97티그리스투자조합15호비상장2020.08.07PI투자1,0001,0008.61,844-410-410-5595908.568747,3671,181인천 남동공단 물류센터 개발사업비상장2020.08.27PI투자2,000100,0008.31,508---100,0008.331,508170,920-10,867액시스에코프렌드신기술조합비상장2020.10.22PI투자100100,000,0004.893---1100,000,0004.84921,951-25SV바이오제1호 사모투자회사비상장2020.10.27PI투자1,0001,000,000,00011.8642---2431,000,000,00011.763992,236-6,042마이다스IBKC그린뉴딜신기술조합 비상장2020.11.24PI투자1,000368,084,6553.7536-172,794,118-173-83195,290,5373.682807,606172디에이-프렌드신기술투자조합 제1호비상장2020.11.25PI투자500500,000,0004.7313-287,840,375-288365212,159,6254.693905,7071,844파트너스3호글로벌헬스케어 PEF비상장2021.04.22PI투자500500,000,0001.4540---3500,000,0001.4153740,557-10컴퍼니케이 바이오펀드비상장2021.01.18PI투자500502.4439-8-75-23432.4434216,731-204엘에스에스 메티스제4호창업벤처전문사모투자합자회사비상장2021.07.06PI투자1,5001,500,000,0007.91,428---1551,500,000,0007.941,27317,731-257아이피 제이디 신기술조합 제1호비상장2021.07.21PI투자1,0001,00019.61,509---101,00019.611,4994,793-53브레인디엔엠미래산업사모투자합자회사비상장2021.11.12PI투자2,0002,000,000,00018.21,111---62,000,000,00018.181,1055,92533펜타스톤-더레오 하이테크 신기술투자조합 1호비상장2021.12.10PI투자1,0001,000,000,00014.3960---151,000,000,00014.299456,590-105비엔더블유 키움 엔이엑스 사모투자합자회사비상장2022.01.20PI투자500599,000,0004.2483---9599,000,0004.1747413,688-204신영-KCA HT 제3호신기술사업투자조합비상장2022.01.28PI투자1,0001,000,000,0006.11,176--4131,000,000,0006.131,58915,323-146엔에이치-브레인 EV신기술투자조합비상장2022.02.21PI투자2,0002,000,000,0003.81,804--632,000,000,0003.851,86850,022-532티그리스세컨더리조합1호비상장2022.02.24PI투자250500,000,0002.2472---4500,000,0002.1946822,031-154티그리스투자조합48호비상장2022.02.16PI투자1,0007203.2690-647-6472733.17451,525-340코너스톤브릿지1호신기술조합비상장2022.03.17PI투자1,000250,000,0005.5187---38250,000,0005.491492,766-116디비스마트시티 신기술사업투자조합 제1호비상장2022.03.11PI투자1,0001,000,000,00016.1957-100,000,000-100-20900,000,00016.138375,990-171그린에너지신기술사업투자조합비상장2022.04.12PI투자1,000834,646,0901.5281-622,835,996-210161211,810,0941.5423311,03310,655시너지 ESG 1호 신기술투자조합비상장2022.04.14PI투자1,0001,0009.91,072--211,0009.901,09310,01425어드밴스사모투자 합자회사 출자비상장2022.04.29PI투자1,0001,000,000,0001.9971---661,000,000,0001.9490549,634-598SKS-YP 신기술투자조합 제2호비상장2022.06.16PI투자1,0001,000,000,00015.21,142-900,000,000-9002,011100,000,00015.152,2536,666366브레인에코사모투자 합자회사비상장2022.07.22PI투자2,0002,000,000,0001.91,979---122,000,000,0001.891,967104,256-584스타셋제3호창업벤처전문 사모투자합자회사비상장2022.08.05PI투자100600,000,0001.9560100,000,000100-5700,000,0001.8965534,728-449엔에이치-메리츠 하이테크 신기술투자조합비상장2022.08.26PI투자970970,000,00010.01,082-80,795,420-81-167889,204,58010.038358,460-135동천지베스코피에프브이2차 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제51호비상장2021.02.16PI투자500500,000,00017.9173---72500,000,00017.86101603-402이베스트 신기술조합 제52호비상장2021.02.24PI투자110.01---10.0412,136-이베스트 바이오1호 신기술조합비상장2021.03.17PI투자110.01---10.0115,974-프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호비상장2021.03.18PI투자10095,641,9473.090--1095,641,9472.951003,405341신성장세컨더리 신기술조합비상장2021.03.18PI투자110.01---10.0411,92847이베스트-와이즈 신기술조합 제53호비상장2021.03.25PI투자110.01---10.0312,763-26이베스트-히스토리 신기술조합 제54호비상장2021.03.29PI투자110.01---10.0412,527-이베스트-MD 유니콘 신기술조합 비상장2021.04.05PI투자110.01---10.0512,045-이베스트-베리타스 신기술조합 제60호비상장2021.04.14PI투자110.11---10.0811,150-요즈마 글로벌 지노믹펀드 2호비상장2021.04.15PI투자11,000,0000.01---1,000,0000.0213,745-이베스트 신기술조합제58호비상장2021.04.15PI투자50050030.7468---350030.674651,517-10이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호비상장2021.04.16PI투자110.01---10.0412,469-요즈마이베스트 글로벌그로쓰 투자조합1호비상장2021.04.28PI투자100100,000,0000.6104--1100,000,0000.6110517,348145와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합비상장2021.04.13PI투자1,0001,000,000,00023.02,600---1,5691,000,000,00022.991,0314,484-6,825베스트원신기술사업투자조합 비상장2021.05.28PI투자110.11---10.0811,406102요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호비상장2021.06.02PI투자1935,1040.01---935,1040.00118,471-와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호비상장2021.06.08PI투자210--194210--42105.241913,640-68베스트원신기술사업투자조합2호비상장2021.06.11PI투자99992.2107---0992.191074,862-3메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호비상장2021.06.15PI투자1010,000,0000.110---010,000,0000.1099,535-102이베스트-엘로힘신기술조합제1호비상장2021.06.15PI투자110.01---10.0214,338-베스트원신기술사업투자조합제3호비상장2021.06.15PI투자4004003.2441---04003.2444113,619-3이베스트H-M신기술사업투자조합비상장2021.06.30PI투자10099,000,0000.966-71,636,587-3-1127,363,4130.73223,045-1,353이베스트-BEV신기술조합비상장2021.07.06PI투자7,000708.545--0708.48455290글로벌혁신신약신기술조합비상장2021.07.08PI투자110.11---10.0811,119-이베스트-자이언트 신기술조합 제73호비상장2021.07.29PI투자11,000,0000.11---1,000,0000.0911,051-이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합비상장2021.07.30PI투자250250,000,0001.464---3250,000,0001.42614,315-192이베스트 신기술조합제74호비상장2021.07.30PI투자1001004.794---11004.71931,978-24이베스트 바이오 신기술조합 제68호비상장2021.08.12PI투자50050023.8733-500-38255-23.804501,936913이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합비상장2021.08.13PI투자250250,000,0001.964---3250,000,0001.90613,235-146코로프라넥스트-라엘 펀드1호비상장2021.08.13PI투자500500,000,0002.8477---5500,000,0002.8047216,850-183혁신AI신기술조합비상장2021.08.17PI투자10100.59---0100.4692,051-25피티에이이베스트신기술조합제1호비상장2021.08.25PI투자110.01---010.0119,639-3,897이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호비상장2021.09.01PI투자50050045.4209---650045.41204448-12이베스트물류혁신신기술조합비상장2021.09.10PI투자2002004.5188---22004.521864,108-47이베스트 패러다임 신기술조합 제75호비상장2021.10.21PI투자50050030.1474---650030.104681,556-19티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호비상장2021.10.29PI투자100100,000,0002.396---1100,000,0002.27964,205-36스파크랩화이트나이트신기술조합비상장2021.11.11PI투자110.01---10.0214,802-요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 비상장2021.11.26PI투자1901900.497---11900.369626,853-197이베스트H신기술사업투자조합5호비상장2021.12.10PI투자50500.849---0500.76486,438-26에이티피이베스트신기술조합제2호비상장2021.12.13PI투자50050010.488---250010.3287846-51이베스트-두은 신기술투자조합 제79호비상장2021.12.15PI투자100314.722---5314.6517357-115KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호비상장2021.12.21PI투자50050023.5637---850023.476292,680-33클레슨화이트나이트신기술조합비상장2022.01.14PI투자110.01---10.0512,061-이베스트 NOX 신기술투자조합 제81호비상장2022.02.22PI투자50050035.5478---650035.464721,331-16이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호비상장2022.03.08PI투자29029015.3278---329015.262751,799-21제이비이베스트자율주행더커런트 신기술조합3호비상장2022.05.09PI투자50050011.4483--0-550011.394794,201-42이베스트-어센트 신기술투자조합 제1호비상장2022.06.03PI투자100100,000,0000.997---1100,000,0000.869611,127-144엔에이치 이베스트 소부장 신기술투자조합 제1호비상장2022.06.16PI투자500500,000,0009.1455---19500,000,0009.094374,803-207이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호비상장2022.06.16PI투자50050047.2626---13750047.174891,036-291고양시 문봉동 데이터센터 개발사업 PFV출자비상장2022.08.16PI투자850170,00014.21,034---170,00014.171,03461,669-7,037이지스자이언트이베스트신기술투자조합제84호비상장2023.04.12PI투자5005003.8488--345003.8252213,666880이베스트-한빛신기술투자조합제84호비상장2023.05.25PI투자1,0001,000,000,00028.61,010---311,000,000,00028.579793,427-110이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제2호비상장2023.08.11PI투자990990,000,00099.01,042---1990,000,00099.001,0421,074-1구름-빌랑스 글로벌 에스테틱 신기술조합 비상장2023.08.29PI투자800800,000,00030.1795---11800,000,00030.087842,606-36이베스트-레이니어신기술조합제1호비상장2023.09.08PI투자1001006.595--21006.45971,50428코너스톤한양이베스트신기술조합비상장2023.09.22PI투자1,0001,000,000,0005.6994--2,8601,000,000,0005.563,85569,38651,488뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합비상장2023.09.21PI투자1,0001,000,000,00020.0994---141,000,000,00020.009804,916-69KAI-신기술투자조합 3호비상장2023.09.27PI투자75075048.4746---1075048.397351,521-21한화시큐리티테크신기술투자조합비상장2023.12.22PI투자2,0002,000,000,00040.02,000--2982,000,000,00021.982,29810,4631,355포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합비상장2023.12.26PI투자1,0001,000,000,00022.21,000---141,000,000,00022.179854,460-64이베스트자이언트스톤 신기술조합 제85호비상장2024.02.06PI투자100---100,000,000100-1100,000,0007.52991,311-17뉴메인 신기술투자조합 제4호비상장2024.03.07PI투자1,000---1,000,000,0001,000-111,000,000,00029.859893,315-35비엔케이 안전 신기술투자조합비상장2024.03.13PI투자1,500---1,500,000,0001,500-211,500,000,00046.881,4793,154-46이베스트-액시스 컨텐츠 신기술투자조합비상장2024.03.21PI투자300---300,000,000300-3300,000,0005.262975,639-61아이온 코너스톤 로봇 신기술조합비상장2024.04.08PI투자1,000---1,000,000,0001,000-91,000,000,00025.649913,868-33뉴메인 신기술투자조합 제5호비상장2024.05.30PI투자800---800,000,000800-2800,000,00021.687983,682-8와이지 글로벌바이오제1호 신기술투자조합비상장2024.06.14PI투자1,000---1,000,000,0001,000-11,000,000,00029.859993,347-3한화이에스에스(ESS)신기술투자조합비상장2024.06.28PI투자1,500---1,500,000,0001,500-61,500,000,00028.301,4945,279-22티앤케이메가 사모투자합자회사비상장2024.07.10PI투자900---900,000,000900-9900,000,00028.578913,118-32무림-퍼시픽 유틸리티 신기술투자조합 제1호비상장2024.08.14PI투자1,000---1,000,000,0001,000-11,000,000,00038.469992,598-2에이치비씨티비상장2019.12.03PI투자1,400140,00031.54,239---2,839140,00031.461,40061,99718,697지베스코기회추구일반사모부동산투자1호2종비상장2022.04.18PI투자4273,660,00210.03,628-4,8704688,574,617,39010.008,9664,244551--85,924-28,231-2,748--111,407-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 4. 증권거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 8,872,700 8,248,658 17,121,358 307,646 (20,670) 코스닥시장 392,641 374,874 767,515 (4,418) 4,021 코넥스시장 - - - 226 (249) 기타 - - - 70,637 (2,979) 소계 9,265,341 8,623,532 17,888,873 374,092 (19,877) 신주인수권증서 유가증권시장 686 263 949 17 2 코스닥시장 746 596 1,342 9 (7) 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 1,432 859 2,291 26 (6) 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 28,499 21,898 50,397 101,043 (102) 소계 28,499 21,898 50,397 101,043 (102) 계 9,295,272 8,646,289 17,941,562 475,162 (19,985) 채무증권 국채,지방채 국고채 9,199,045 8,743,582 17,942,627 432,982 74 국민주택채권 464,767 458,767 923,534 7,691 151 기타 98,202 91,443 189,645 44,487 1,111 소계 9,762,014 9,293,792 19,055,806 485,161 1,336 특수채 통화안정증권 1,245,600 1,196,076 2,441,676 50,277 233 예금보험공사채 - - - - - 토지개발채권 - - - - - 기타 5,756,025 5,652,172 11,408,197 160,676 (59) 소계 7,001,625 6,848,248 13,849,873 210,953 174 금융채 산금채 2,027,435 1,888,231 3,915,666 441,803 1,115 중기채 1,985,880 1,974,557 3,960,437 489,767 1,379 은행채 2,424,747 2,412,241 4,836,988 595,585 771 여전채 2,187,008 2,276,991 4,463,999 10,018 (16) 종금채 - - - - - 기타 2,632,706 2,427,771 5,060,477 1,490,734 817 소계 11,257,776 10,979,790 22,237,567 3,027,907 4,067 회사채 803,860 810,810 1,614,670 98,930 (511) 기업어음증권 430,517 451,732 882,249 40,010 10 기타 4,023,846 4,051,603 8,075,449 182,531 (169) 계 33,279,639 32,435,976 65,715,615 4,045,492 4,906 집합투자증권 ETF 5,006,799 10,712,867 15,719,666 792,398 2,878 기타 24,234 7,318 31,553 73,409 2,289 계 5,031,033 10,720,185 15,751,219 865,807 5,167 투자계약증권 - - - - - 외화증권 지분증권 15,391 16,106 31,497 2,504 17 채무증권 국채,지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 10,390 10,400 20,790 - - 기업어음증권 - - - - - 기타 - - - - - 소계 10,390 10,400 20,790 - - 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 25,780 26,506 52,287 2,504 17 파생결합증권 ELS - - - - - ELW - - - - - 기타 - - - - - 계 - - - - - 기타증권 - - - 656,024 16,218 합계 47,631,725 51,828,957 99,460,682 6,044,989 6,323 ※ 별도 재무제표 기준 5. 장내파생상품거래현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 상품선물 금 - - - - - - - 돈육 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 금융선물 금리선물 국채3년 - 39,141,468 - 39,141,468 - - (260) 국채5년 - - - - - - - 국채10년 - 14,120,939 - 14,120,939 - - (2) 통안증권 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 53,262,407 - 53,262,407 - - (261) 통화선물 미국달러 85,562 51,929,272 - 52,014,834 - - 113 엔 - 743,621 - 743,621 - - - 유로 - 566,039 - 566,039 - - - 기타 - 7,799 - 7,799 - - - 소계 85,562 53,246,730 - 53,332,292 - - 113 지수선물 KOSPI200 8,226,524 74,021,082 - 82,247,607 - - 924 KOSTAR - - - - - - - 기타 412,754 4,977,488 - 5,390,242 - - (21) 소계 8,639,279 78,998,570 - 87,637,849 - - 904 개별주식 2,219,181 43,964,969 - 46,184,150 - - 7,760 기타 - - - - - - - 계 10,944,022 229,472,677 - 240,416,699 - - 8,516 기타 - - - - - - - 국내계 10,944,022 229,472,677 - 240,416,699 - - 8,516 해외 상품선물 농산물 - 23 - 23 - - - 비철금속,귀금속 - 79,383 - 79,383 - - - 에너지 - 14,696 - 14,696 - - - 기타 - - - - - - - 소계 - 94,102 - 94,102 - - - 금융선물 통화 - 924,505 - 924,505 - - - 금리 - 1,166,120 - 1,166,120 - - 44 주가지수 - 1,415,770 - 1,415,770 - - - 개별주식 - 23,138 - 23,138 - - 0 기타 - 40 - 40 - - - 소계 - 3,529,571 - 3,529,571 - - 44 기타 - - - - - - - 해외계 - 3,623,673 - 3,623,673 - - 44 선물계 10,944,022 233,096,350 - 244,040,372 - - 8,560 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 9,898 552,390 - 562,288 - - - 기타 - - - - - - - 소계 9,898 552,390 - 562,288 - - - 개별주식 - 132,590 - 132,590 95 68 6 통화 미국달러 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 소계 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 국내계 9,898 684,979 - 694,877 95 68 6 해외 주가지수 - - - - - - - 개별주식 - - - - - - - 금리 - - - - - - - 통화 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 해외계 - - - - - - - 옵션계 9,898 684,979 - 694,877 95 68 6 기타 국내 - - - - - - - 해외 - - - - - - - 기타계 - - - - - - - 합계 10,953,920 233,781,329 - 244,735,249 95 68 8,566 ※ 별도 재무제표 기준 6. 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 36,951,303 36,952,792 73,904,096 13,267 코스닥시장 26,631,544 26,715,325 53,346,869 9,167 코넥스시장 2,873 2,756 5,630 2 기타 4,204 8,574 12,778 20 소계 63,589,925 63,679,448 127,269,373 22,456 신주인수권증서 유가증권시장 2,887 1,499 4,386 1 코스닥시장 5,108 4,400 9,508 2 코넥스시장 - - - - 기타 - - - - 소계 7,995 5,898 13,894 3 기타 유가증권시장 - - - - 코스닥시장 - - - - 코넥스시장 - - - - 기타 - - - 0 소계 - - - 0 지분증권합계 63,597,920 63,685,346 127,283,267 22,459 채무증권 채권 장내 33,152 35,209 68,361 292 장외 10,507,645 3,661,645 14,169,290 - 소계 10,540,797 3,696,854 14,237,650 292 기업어음 장내 - - - - 장외 33,064 9,648 42,712 - 소계 33,064 9,648 42,712 - 기타 장내 - - - - 장외 475,074 69,253 544,327 - 소계 475,074 69,253 544,327 - 채무증권합계 11,048,934 3,775,755 14,824,689 292 집합투자증권 67,908,051 66,982,896 134,890,947 7,573 투자계약증권 - - - - 파생결합증권 ELS - - - - ELW 2,855,469 2,809,711 5,665,179 402 기타 350,262 331,652 681,914 89 파생결합증권합계 3,205,731 3,141,362 6,347,093 490 외화증권 655,519 625,113 1,280,631 2,394 기타증권 - - - - 증권계 146,416,156 138,210,472 284,626,628 33,209 선물 국내 296,537,530 296,034,549 592,572,080 5,967 해외 207,685,174 207,639,264 415,324,439 12,491 소계 504,222,705 503,673,814 1,007,896,519 18,458 옵션 장내 국내 29,001,854 29,969,057 58,970,911 7,441 해외 - - - - 소계 29,001,854 29,969,057 58,970,911 7,441 장외 국내 - - - - 해외 53,969 53,061 107,030 1,251 소계 53,969 53,061 107,030 1,251 옵션합계 29,055,823 30,022,118 59,077,941 8,692 선도 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 기타 파생상품 - - - - 파생상품합계 533,278,528 533,695,932 1,066,974,460 27,150 합계 679,694,684 671,906,404 1,351,601,088 60,359 ※ 별도 재무제표 기준 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.
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