Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)에이디테크놀로지 3 Y 131111-0081627
분 기 보 고 서
(제 23 기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024 년 11 월 14 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)에이디테크놀로지 |
| 대 표 이 사 : | 김준석, 박준규 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 |
| (전 화) 031-219-9700 | |
| (홈페이지) http://www.adtek.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 최성현 |
| (전 화) 031-219-9700 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 page1_1.jpg 대표이사등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 가.-1 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----11--11-11--11-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-2. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 [㈜에이디테크놀로지]라고 표기합니다. 영문으로는 [ADTechnology Co.,Ltd.]로 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 ○ 주 소 : 경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8(에이디테크놀로지 빌딩)○ 전화번호 : 031-219-9700 ○ 홈페이지 : http://www.adtek.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부
미해당미해당해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2014년 12월 16일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
사. 주요 사업의 내용 당사는 주문형 반도체, Application-specific integrated circuit (ASIC)를 설계 및 판매하는 디자인 하우스 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 고객은 주문형 반도체 (ASIC)을 필요로 하는 팹리스(Fabless) 기업들과 IT set 기업들이며, 고객사는 당사에 필요한 반도체의 SPEC과 아키텍쳐를 전달하고 당사는 이러한 고객의 needs에 맞는 반도체를 설계하여 파운드리 회사를 통해 외주 생산하여 고객사에 반도체를 판매하며 이를 양산 서비스로 정의하고 있습니다. 또한, 고객사의 요청에 따른 반도체 설계의 일정 부분만 지원를 하고 개발비를 수령하는 개발 용역 서비스도 제공하고 있으며 이를 개발 서비스로 정의하고 있습니다. 당기 연결 매출실적은 제품(양산)이 16,350백만원(19.19%), 용역(개발)이 65,115백만원(76.42%), 기타 3,742백만원(4.39%) 를 차지하고 있습니다. 아.신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 평가대상 유가증권의신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 2018.04.27 | 기업신용평가 | BB+ | 이크레더블(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2019.06.12 | 기업신용평가 | BBB- | 이크레더블(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2020.05.20 | 기업신용평가 | BBB | 이크레더블(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2021.04.22 | 기업신용평가 | BBB | 이크레더블(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2022.04.21 | 기업신용평가 | BBB+ | 이크레더블(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2023.05.11 | 기업신용평가 | BBB | 이크레더블(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2024.04.30 | 기업신용평가 | BB+ | 이크레더블(AAA ~ D) | 정기평가 |
2. 회사의 연혁
가. 본점소재지의 변경 - 2002. 11 성남시 분당구 금곡동 → 성남시 분당구 구미동○ 2003. 09 성남시 분당구 구미동 → 성남시 수정구 복정동
- 2004. 08 성남시 수정구 복정동 → 성남시 분당구 야탑동
- 2006. 12 성남시 분당구 야탑동 → 성남시 중원구 상대원동
- 2012. 11 성남시 중원구 상대원동 → 성남시 분당구 판교로 255(삼평동)
- 2015. 12 성남시 분당구 판교로 255(삼평동) → 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49 (삼평동, DTC타워)- 2021.04 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49 (삼평동, DTC타워) → 경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8(에이디테크놀로지 빌딩)
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(김준석, 박준규) 1인의 사외이사 (왕성호)으로 구성되어 있습니다.
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024.03.28 | 정기주총 | - | 공종성(감사) | - |
| 2023.03.30 | 정기주총 | 왕성호(사외이사) | 김준석(대표이사)박준규(대표이사) | 신덕준 (사외이사, 임기만료) |
| 2022.03.28 | 정기주총 | - | - | 황유선(감사, 임기만료) |
| 2021.06.01 | - | 박준규(대표이사) | - | - |
| 2021.03.29 | 정기주총 | 공종성(상근감사) | - | 문갑주(사내이사, 임기만료) |
| 2021.01.08 | - | - | - | 최성현(사외이사,사임)이강렬(사내이사,사임) |
| 2020.03.30 | 정기주총 | 박준규(사내이사)이강렬(사내이사)최성현(사외이사)신덕준(사외이사) | 김준석(대표이사) | 이현석(사내이사,사임)김남균(사외이사,임기만료) |
| 2019.03.29 | 정기주총 | - | 황유선(감사) | - |
| 2018.03.27 | 정기주총 | - | 이현석(사내이사)문갑주(사내이사) | - |
다. 최대주주의 변경 당사는 최대주주의 변경 내역이 없습니다. 라. 상호의 변경 당사는 설립일로부터 보고서 제출일 현재까지 상호 변경 사항이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 최근 5개년 및 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 회사는 소규모합병절차에 따라 2020년 07월 13일자 합병승인을 위한 이사회 결의를 거쳐 상기 주식회사 이글램을 2020년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로 흡수합병 하였습니다. 이러한 합병은 동일지배간 합병으로 합병기일 현재의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 합병 대가와의 차이는 발생 원천에 따라 기타자본잉여금으로 78,490천원을 반영하였습니다. 합병으로 인한 이전대가의 공정가치와 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채의 가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
| 합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치 | - |
| 합병으로 인하여 제거되는 순자산가치 | 3,000,000 |
| 기타자본잉여금 | 78,490 |
| 합병으로 인한 이전대가 합계 | 3,078,490 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금 및 현금성자산 | 167,200 |
| 유형자산 | 42,201 |
| 매출채권 및 기타채권 | 64,583 |
| 매입채무 및 기타채무 | (447,462) |
| 영업권(주1,주2) | 3,251,968 |
| 합 계 | 3,078,490 |
주1) 상기 영업권은 주식회사 이글램의 현금흐름창출단위로부터 기대되는 향후 초과수익률에 대한 가치를 의미합니다.주2) 합병 이후 2021년 (20기)에 전액 손상처리 되었습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 최근 5개년 및 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
| 날 짜 | 내 용 |
| 2004.06 | 벤처기업확인(제041626111-1-00530호) |
| 2005.05 | 부품. 소재전문기업 확인(제1251호) |
| 2005.11 | TSMC DCA(Design Center Alliance계약) |
| 2006.09 | 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)확인 (제6061-1701호) |
| 2006.09 | 2006한국벤처상 수상 |
| 2006.10 | 2006한국신기술상 수상 |
| 2006.12 | ARM ADC(Approved Design Center) 지정 |
| 2007.11 | 한국무역협회 1백만불 수출탑 수상 |
| 2008.10 | 성남벤처기업대상 우수상 수상 |
| 2009.05 | TSMC VCA(Value Chain Aggregator) 지정 |
| 2010.12 | 한국무역협회 5백만불 수출탑 수상 |
| 2011.05 | ETRI 서울시스템반도체진흥센터와의 IP 공동활용 업무협력 협약체결 |
| 2011.12 | 한국무역협회 1천만불 수출탑 수상 |
| 2014.12 | 코스닥시장 상장 |
| 2015.06 | 대한민국코스닥대상 최우수 차세대 기업상 수상 |
| 2015.09 | K-BrainPower 기업 선정 |
| 2015.10 | 반도체의날 국무총리 표창 수상 |
| 2015.12 | 한국무역협회 2천만불 수출탑 수상 |
| 2017.03 | 2017 성남시 성실납세법인 인증 |
| 2017.12 | ARM ADP(Approved Design Partner) 지정 |
| 2018.12 | 한국무역협회 3천만불 수출탑 수상 |
| 2019.12 | 한국무역협회 7천만불 수출탑 수상 |
| 2020.03 | TSMC VCA(Value Chain Aggregator) 해지 |
| 2020.11 | 삼성전자 DSP(Design Solution Partner) 등록 |
| 2020.12 | 한국무역협회 2억불 수출탑 수상 |
| 2022.05 | 삼성파운드리 '베스트엔지니어링' DSP 선정 |
| 2023.07 | 시높시스 IP OEM 파트너십 체결 |
| 2023.10 | ARM Total Design Partner 선정 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 23기(2024년 3분기) | 22기(2023년말) | 21기(2022년말) | 20기(2021년말) | 19기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 13,440,822 | 13,427,069 | 13,334,327 | 13,329,832 | 13,274,598 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 7,015,169,500 | 6,713,534,500 | 6,667,163,500 | 6,664,916,000 | 6,637,299,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 7,015,169,500 | 6,713,534,500 | 6,667,163,500 | 6,664,916,000 | 6,637,299,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주30,000,00010,000,00040,000,000-13,440,8221,055,03514,495,857--1,055,0351,055,035------589,517589,517------465,518465,518보통주 전환13,440,822-13,440,822-486,181-486,181신탁물량 100,920주 포함12,954,641-12,954,641-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------보통주-100,920--100,920--------보통주385,261---385,261--------보통주385,261100,920--486,181----------------------보통주385,261100,920--486,181--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2021.03.29제19기정기주주총회
- 정관 제3조, 본점의 소재지- 정관 제8조, 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록
- 정관 제11조, 주식매수선택권- 정관 제12조, 신주의 동등배당- 정관 제15조, 주주명부의 폐쇄 및 기준일- 정관 제16조, 전환사채의 발행- 정관 제19조, 소집시기- 정관 제31조, 이사의 수- 정관 제32조, 이사의 선임 · 해임- 정관 제33조, 이사의 임기- 정관 제36조, 이사의 보수와 퇴직금- 정관 제44조, 감사의 선임 · 해임- 정관 제50조, 재무제표 등의 작성 등- 정관 제52조, 이익배당- 부칙
- 본점 주소지 변경- 상법 개정 및 주식등의 전자등록에 관한 규정등을 반영하고, 회사 운영에 대해 업무 효율성 향상을 위한 개정 반영2020.03.30제18기정기주주총회- 정관 제16조, 전환사채의 발행- 정관 제17조, 신주인수권부 사채의 발행- 사채 발행한도 상향
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1집적회로를 포함하는 반도체소자의 설계영위2주문형반도체 설계 및 용역(ASIC)영위3특정용도용 표준형 반도체 설계 및 판매(ASSP)영위4위와 관련된 수출, 수입업영위5전기, 전자부품 도,소매 등 유통업영위6부동산 매매 및 임대업영위7위 각항에 관련된 부대사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
에이디테크놀로지는 2002년 설립된 이후 반도체 설계와 개발에서 독보적인 기술력을 발휘하며 국내 시스템 반도체 디자인하우스의 선두주자로 자리매김해왔습니다. 초기 TSMC의 가치사슬협력자(VCA)로 시작해 글로벌 시장에서의 입지를 강화해왔으며, 2020년에는 삼성 파운드리의 공식 DSP(Design Solution Partner)로 전환하여 삼성의 첨단 공정 기술과 협력하며 지속적인 성장을 이어가고 있습니다.에이디테크놀로지는 파운드리와 디자인하우스 간의 상호 보완적 관계를 통해 반도체생태계의 발전에 기여하고 있습니다. 파운드리 공정에 맞춘 최적의 설계 솔루션을 제공함으로써, 고객사들이 고성능 반도체를 효율적으로 생산할 수 있도록 지원하고 있습니다. 특히, TSMC와 삼성 파운드리 양측의 공정 경험을 보유한 드문 디자인하우스로서 시장의 요구에 맞춘 맞춤형 설계 서비스와 첨단 기술 개발에 주력하고 있습니다.에이디테크놀로지는 최근 Arm의 토탈디자인프로그램(Total Design Program) 파트너로 선정되며, 네오버스 컴퓨트 서브시스템(CSS) 기반의 고성능 칩 개발 및 공정 최적화를 위한 역량을 확보하였습니다. 이를 통해 글로벌 시장에서 AI, 네트워킹, 서버, 슈퍼컴퓨팅과 같은 고성능 컴퓨팅(HPC) 인프라에 최적화된 솔루션을 제공하고, 국내외 수주를 가속화할 기반을 마련했습니다.회사의 핵심 사업부는 SoC, 플랫폼, 인프라 부문으로 구성되어 있으며, 각 부서는 독립적으로 운영되면서도 유기적으로 협력하여 통합적인 설계 솔루션을 제공합니다. 인프라 부문은 맞춤형 파운데이션 IP 및 S램 라이브러리를 개발하여 고객이 경쟁력 있는 제품을 설계할 수 있도록 돕고, 플랫폼 부문은 SoC 설계의 기본 틀을 제공하며, SoC 부문은 백엔드 설계를 통해 웨이퍼 제작 전까지 전 과정을 지원합니다.에이디테크놀로지는 첨단 패키징 기술, 2.5D 패키징 내재화, 빅다이(Big Die) 설계 역량 등 차별화된 기술을 보유하고 있으며, 2/4/5나노등 선단 공정 기반의 SoC 설계에서 그 기술적 우수성을 입증해 높은 성과를 거두며 경쟁력을 강화하고 있습니다.
에이디테크놀로지는 앞으로도 삼성 파운드리와의 협력 강화, 글로벌 파트너십 확장, 첨단 기술 개발을 통해 지속 가능한 성장을 추구하며, 반도체 산업 내에서의 입지를 더욱 확고히 다져나갈 것입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원)
| 구분 | 적용시장 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 제품 | 빅데이터 | 5,178 | 6.08% | 13,304 | 13.28% | 6,281 | 3.82% |
| 모바일 | 2,026 | 2.38% | 1,714 | 1.71% | 95,036 | 57.86% | |
| 사물인터넷 | 496 | 0.58% | 4,266 | 4.26% | 3091 | 1.88% | |
| Automotive | 123 | 0.14% | 275 | 0.27% | - | - | |
| 디스플레이 | 591 | 0.69% | - | - | 607 | 0.37% | |
| 기타 | 7,936 | 9.31% | 15,900 | 15.87% | 18,796 | 11.44% | |
| 소 계 | 16,350 | 19.19% | 35,459 | 35.40% | 123,811 | 75.38% | |
| 상품 | 기타 | - | - | 2,439 | 2.43% | 242 | 0.15% |
| 용역 | AI | 17,783 | 20.87% | 764 | 0.76% | - | 0.00% |
| HPC | 9,859 | 11.57% | 9,659 | 9.64% | - | 0.00% | |
| Automotive | 7,862 | 9.23% | 6,408 | 6.40% | 976 | 0.59% | |
| 빅데이터 | 4,468 | 5.24% | 7,068 | 7.06% | 11,594 | 7.06% | |
| 모바일 | 2,335 | 2.74% | 1,087 | 1.09% | 3,812 | 2.32% | |
| 디스플레이 | 597 | 0.70% | 3,938 | 3.93% | 214 | 0.13% | |
| 사물인터넷 | 90 | 0.11% | 625 | 0.62% | - | 0.00% | |
| 기타 | 22,121 | 25.96% | 29,763 | 29.71% | 22,322 | 13.59% | |
| 소 계 | 65,115 | 76.42% | 59,312 | 59.21% | 38,918 | 23.69% | |
| 기타 | 3,742 | 4.39% | 2,962 | 2.96% | 1,278 | 0.78% | |
| 총계 | 85,207 | 100% | 100,172 | 100% | 164,249 | 100% |
주1) 연결재무제표 기준입니다 .
3. 원재료 및 생산설비
가. 매입현황
| (단위 : 백만원, 천$) |
| 구분 | 내역 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 | |
| 원재료 | 웨이퍼 | 수입 | 2,133 | 7,378 | 54,440 |
| $1,577 | $5,653 | $42,152 | |||
| IP | 국내 | 494 | 365 | 144 | |
| 수입 | 5,456 | 13,940 | - | ||
| $4,034 | $10,680 | - | |||
| 소계 | 8,083 | 21,683 | 54,584 | ||
| 외주가공 | FAB | 국내 | 11,907 | 1,814 | 181 |
| 수입 | - | 312 | |||
| - | $241 | ||||
| 패키징 | 국내 | 170 | 2,244 | 2,595 | |
| 수입 | 2 | 39 | 1 | ||
| $1 | $30 | $1 | |||
| 테스트 | 국내 | 645 | 2,024 | 8135 | |
| 수입 | 0 | 4 | 2614 | ||
| $0 | $3 | $2,024 | |||
| 기타 | 국내 | 1,354 | 1,469 | 8,125 | |
| 수입 | 1,228 | - | - | ||
| $908 | - | - | |||
| 소계 | 15,305 | 7,595 | 21,963 | ||
| 매입 합계 | 23,389 | 29,278 | 76,547 |
주1) 미화는 KEB하나은행 최초고시환율 중 매매기준율 1월 ~ 6월 평균으로 산정됨
나. 가격변동추이
| (단위 : $) |
| 구분 | 2024년 3분기 | 2023년 | 2022년 | |
| Wafer(매) | 12 Inch | 2,729 | 3,659 | 4,514 |
| 8 Inch | 1,079 | 934 | 938 |
주) 품목별 원재료의 가격은 각 품목별 연간 총 매입액을 총 매입수량으로 나누어 평균 단가를 산출하였습니다. 사용 공정에 따라 단가가 다르고 분기/연도마다 사용하는 공정이 다르기 때문에 분기/연도별로 가격변동폭이 크게 발생할 수 있습니다.(1) 산출기준
매입단가는 전체 각 원부재료의 매입금액을 매입단위로 나누어 평균매입 단가를 산정하였습니다.
(2) 주요 가격변동원인
반도체 공정, package, test 장비 등의 사양에 따라 차이가 있어 상기 표의 연도별 가격 변동 추이는 의미가 없으나 주요 SCM 거래선 별로 개별흥정을 통해 3-8%정도의가격인하를 진행하는 경우가 있습니다. 다. 생산 및 설비에 관한 사항
(1) 생산자원당사가 영위하는 반도체설계의 성격상 생산자원은 인적자원이 주로 해당됩니다. 2024년 09월 30일 기준, 당사의 인원현황은 342명이며 그 중 연구개발 및 기술인력은 265명 입니다. (2) 영업 설비의 현황 등당사 제조 공정과 관련하여 웨이퍼 생산은 외부 FAB을 이용하고 있으므로 직접적인생산 설비시설이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 매출 유형 | 판매경로 | 제 23기 (2024년 3분기) |
제 22기 (2023년말) |
제 21기 (2022년말) |
| 제품(양산) | 직접판매 | 16,350 | 35,459 | 123,811 |
| 용역(개발) | 65,115 | 59,312 | 38,918 | |
| 상품 | - | 2,439 | 242 | |
| 기타 | 3,742 | 2,962 | 1,278 | |
| 합계 | 85,207 | 100,172 | 164,249 |
주1) 연결재무제표 기준입니다.
나. 판매경로 및 판매방법 (1) 판매경로 당사는 해외 고객에 대한 직접 수출이 없으며 판매경로 또한 직접판매 형태 입니다.(2) 판매방법 및 조건
| 판매유형 | 판매방법 | 판매조건 |
| 개발 용역 | 고객의 용역개발 계약에 따라 당사 및 반도체 공정 기술을 바탕으로 ASIC 설계를 하고 외주 위탁 가공을 통해 시제품을 제작하여 고객에게 전달 | 개발 용역 계약은 일반적으로 선금, 중도금, 잔금으로 계약금을 분할하며, 30일 이내 현금결제 방식을 원칙으로 하고 있음. |
| 제품(양산) | 고객과 계약 체결된 제품 공급 범위에 따라 Wafer 제작 공급 또는 Turn-Key 방식인 Wafer 제작부터 PKG/Test 완료된 최종 완제품 ASIC으로 공급하며, 외주 위탁 생산 업체를 통해 제품 생산하여 고객에게 제품을 납품. | 고객의 사전 주문 계획을 접수하여 외주 생산회사와 제품 생산 계획하며, 고객의 주문에 따라 외주 생산하여 양사 협의된 납기일 내에제품 납품함.제품 납품 후 30일 이내 현금 결제 방식을 원칙으로 하고 있음. |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 및 관리 |
|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 | 미래 상거래 | 현금흐름 추정 |
| 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 민감도 분석 | |
| 시장위험 - 가격 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 차입금 | 민감도 분석 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 | 연체율 분석 |
| 신용등급 | ||
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 |
위험관리는 회사재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며 연결회사내 각 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
나. 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,922,294 | (2,922,294) | 4,348,387 | (4,348,387) |
| EUR | - | - | (274) | 274 |
| PHP | 3 | (3) | 3 | (3) |
(2) 가격 위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 연결회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 법인세차감전순이익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 상승시 | 997,645 | 1,313,059 |
| 하락시 | (997,645) | (1,313,059) |
(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 법인세차감전순이익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 상승시 | (400,000) | (170,000) |
| 하락시 | 400,000 | 170,000 |
다. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 고객과의 과거 경험 및 고객의 재무정보를 바탕으로 특정 고객에 대한 신용위험이 집중되지 않은 것으로 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 29,273,000 | 65,423,171 |
| 매출채권 | 7,301,458 | 20,740,695 |
| 계약자산 | 9,855,403 | 4,054,979 |
| 기타유동금융자산 | 58,019,770 | 57,302,517 |
| 기타비유동금융자산 | 9,057,235 | 8,293,022 |
라. 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기말 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 13,550,203 | 29,136,375 | 17,428,195 | - | 60,114,773 |
| 매입채무 | 2,094,396 | - | - | - | 2,094,396 |
| 기타유동금융부채 | 8,126,209 | 4,690,300 | - | - | 12,816,509 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 135,474 | - | 135,474 |
| 리스부채 | 285,077 | 630,823 | 699,825 | 663,270 | 2,278,995 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 678,427 | 45,318,705 | 731,000 | 17,232,318 | 63,960,450 |
| 매입채무 | 4,723,050 | - | - | - | 4,723,050 |
| 기타유동금융부채 | 17,140,773 | - | - | - | 17,140,773 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 2,737,166 | - | 2,737,166 |
| 리스부채 | 287,575 | 661,103 | 806,834 | 1,132,972 | 2,888,484 |
마. 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 105,746,341 | 140,674,922 |
| 자본 | 140,899,039 | 148,749,160 |
| 부채비율 | 75.05% | 94.57% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 주요계약 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 연구개발담당 조직
사업총괄조직도.jpg 사업총괄조직도
다. 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제 23기 3분기 | 제 22기 | 제 21기 | |
| 연구개발비용 계 | 2,718,574 | 3,248,262 | 89,002 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | - |
| 제조경비 | 2,718,574 | 3,248,262 | 89,002 | |
| 개발비(무형자산)* | 0 | 0 | 0 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 4.57 | 5.30 | 0.06 |
* 별도 재무제표 기준,상기 개발비(무형자산)는 취득금액과 손상차손 합계액입니다. 라. 연구개발내용
| 연구과제명 | 연구기간 | 연구내용 | 기대효과 |
| 10nm 공정이하반도체설계용디자인라이브러리 개발 | 2021.4~2024.12 | . 5nm add-on cell library solution 개발. 5nm SRAM compiler solution 개발. Foundry-compatible design kit 개발/검증 환경 구축. Test-chip 개발을 통한 silicon 검증 환경 구축 | . 당사 집중 영역인 AI/Automotive/HPC향 customer-specific solution service를 통한 당사 매출 확대 기여. Samsung Foundry Foundation IP service partner로서 성장 가능성 증대 |
| Neoverse N2 기반 고성능 엣지서버 플랫폼 개발 |
2023.11 ~ 2024.12 |
. Armv9.0-A 기반 Neoverse N2 16 코어 구성 . Shared BUS MBIST integration 구현. CMN-700 Cache-coherent Mesh Network 6x4 mesh interconnect 구성 . NIC-450 CoreLink Network Interconnect 구성. . GIC-700 Interrupt Controller 구성.. Boot Code 및 IP driver code 구현.. Synopsys HAPS FPGA board 구현 및 Firmware 확보 |
Neoverse N2 core 기반 SoC platform 구성 및 응용분야 (NPU, 5G 네트워크 통신망, 엣지 컴퓨팅)에 맞는 최적화된 platform 개발에 활용 가능 |
| (국책과제) 차세대 HPC SoC Architecture 및 Design 플랫폼 개발 |
2024.4 ~ 2026.12 |
. Multi Cluster CPU 구성. . 고대역폭의 메모리 인터페이스 구성. . Reticle size big die 플랫폼. . CPU hardening performance enhanced Flow 수립. . Mesh type backbone bus 구성. |
HPC Architecture 플랫폼 기반으로 NPU/AI System 확장 및 SoC 사업화 추진 |
| Neoverse V3 기반 데이터센터용 AI/HPC 하이앤드서버 플랫폼 개발 | 2024.10 ~ 2026.6 |
. Armv9.x-A 기반 Neoverse V3 64 코어 구성. CMN-S3 Cache-coherent Mesh Network 구성 . Shared BUS MBIST integration 구현. CoreSight SoC-600 on chip Debugger 구성.. GIC-700 Interrupt Controller 구성.. NIC-450 CoreLink Network Interconnect 구성.. Boot Code 및 IP driver code 구현.. Zebu( 또는 Palladium) Emulator 구현 및 Firmware 확보 |
Neoverse V3 core 기반 SoC platform 구성 및 응용분야 (데이터센터, 클라우드 인프라, 고성능 컴퓨팅)에 맞는 고성능 platform 개발에 활용 가능 |
7. 기타 참고사항
가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황
(단위 : 건)
| 구분 | 건수 | ||
| 특허 | 국내 | 출원 | - |
| 등록 | 25 | ||
| 해외 | 출원 | - | |
| 등록 | 1 |
| 구 분 | 출원일 | 등록일 | 소유자 | 내 용 | 주무관청 |
| 특허권 | 2003.06.26 | 2005.12.12 | ADT | 전압검출장치 | 특허청 |
| 2003.12.04 | 2005.06.03 | ADT | 위상동기루프용 전압-전류 변환장치 | 특허청 | |
| 2005.11.07 | 2007.12.12 | ADT | 센서칩을 포함하는 다중칩 패키지의 테스트회로 및 그 테스트 회로를 포함하는 다중칩 패키지 | 특허청 | |
| 2005.11.21 | 2007.05.15 | ADT | 자석의 극성에 따른 자계센서 출력 보정회로, 그 보정회로를 포함하는 포인팅 장치 및 디지털 단말기 | 특허청 | |
| 2006.01.05 | 2007.01.24 | ADT | 홀 센서 구동회로 및 그 구동회로에 의한 포인팅 장치 | 특허청 | |
| 2006.01.06 | 2007.04.30 | ADT | 전압 제어 발진기 | 특허청 | |
| 2007.03.21 | 2008.11.10 | ADT | 전압제어 발진기 및 전압 제어지연회로 | 특허청 | |
| 2008.11.12 | 2011.08.03 | ADT | 광대역의 공통모드 입력전압 범위를 가지는 차동증폭회로 및 그 차동 증폭회로를 구비한 입력 버퍼 | 특허청 | |
| 2008.11.12 | 2010.11.24 | ADT | 차동신호 생성회로 | 특허청 | |
| 2008.11.12 | 2010.06.09 | ADT | 클럭오류 검출장치 및 그 검출 장치를 포함하는 신호처리장치 | 특허청 | |
| 2011.05.26 | 2013.04.01 | ADT | 클럭 데이터 복원회로 | 특허청 | |
| 2011.05.31 | 2013.04.01 | ADT | 클럭 데이터 복원회로 | 특허청 | |
| 2011.11.16 | 2013.05.15 | ADT | 3차원 공간인식 센서 모듈 | 특허청 | |
| 2012.03.05 | 2013.10.28 | ADT | 3차원 공간인식 센서 모듈 | 특허청 | |
| 2014.04.09 | 2016.04.22 | ADT | 정적 램용 센스앰프인에이블 신호 생성회로 및 그 방법과, 그 생성회로를 구비한 정적 램 | 특허청 | |
| 2014.04.17 | 2016.04.22 | ADT | 정적 램용 제어신호 생성회로 및 그 방법과 그 생성회로를 구비한 정적 램 | 특허청 | |
| 2014.10.20 | 2015.07.30 | ADT | 공통 데이터 버스회로 및 그 버스회로를 구비한 집적회로 | 특허청 | |
| 2014.12.15 | 2016.05.18 | ADT | 저전력 고속 처리가 가능한 플립플랍 회로 | 특허청 | |
| 2015.02.11 | 2016.08.16 | ADT | 전압 레벨 시프터 | 특허청 | |
| 2015.07.07 | 2016.11.15 | ADT | 양방향 버스용 버퍼부 및 그 양방향 버퍼부를 구비한 버스회로 | 특허청 | |
| 2015.07.28 | 2017.01.18 | ADT | 별개의 클럭 동기 시스템 2개를 하나로 병합 가능하게 하는 클럭 중개 회로 및 그 중개 회로를 구비한 회로 | 특허청 | |
| 2015.08.18 | 2017.01.18 | ADT | 저전력, 고속 처리가 가능한 플립플랍 회로 | 특허청 | |
| 2017.02.21 | 2018.07.18 | ADT | 공통 데이터 버스의 데이터 스큐를 보상하는 데이터 버퍼 및 그 데이터 버퍼링 방법 | 특허청 | |
| 2017.04.14 | 2018.07.18 | ADT | 공통 데이터 버스의 데이터 스큐를 보상하는 데이터 버퍼 및 그 데이터 버퍼링 방법 | 특허청 | |
| 2018.03.07 | 2019.07.04 | ADT | 제어신호와 입력신호의 동시 전이에 따른 출력 오류를 방지하는 래치회로 | 특허청 | |
| 2018.06.19 | 2019.06.18 | ADT | LATCH CIRCUIT PREVENTING OUTPUT FAILURE DUE TO SIMULTANEOUS TRANSITION OF CONTROL SIGNAL AND INPUT SIGNAL | USPTO |
나. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황
1) 시스템반도체 산업의 특성 및 성장성
주문형 반도체(ASIC)은 IT 제품들을 구동하는 핵심 로직 반도체 부품으로서 자동차, 컴퓨터, 서버, 스마트폰, 사물인터넷, 디스플레이등을 동작하게 하는 현대생활에 필수 불가결한 그리고 대체할 수 없는 중요한 부품으로 2020년대 이후에는 전세계 정부들의 전략자산의 가치까지 가지게 된 중요한 산업군으로 평가 받고 있습니다. 특히, 4차 사업혁명으로 모든 것이 연결 되는 세상이 도래 하고 전방위 산업에서 AI가 도입되면서 그 중요성과 시장 확장성은 더욱 증가하고 있습니다.
시장조사기관 Market Stats에 따르면 2030년 7,720억 달러로 연평균 약 6.6% 성장할 것으로 전망 했습니다.
이러한 중요성에도 불구하고 이를 양산할 수 있는 파운드리 회사는 전세계 소수 회사의 독점화가 더욱 심해 지고 있으며 파운드리 뿐만 아니라 이를 설계 할 수 있는 회사도 막대한 투자비와 반도체 설계 난이도 때문에 점점 더 감소하고 있어 높은 진입장벽을 가지고 있는사업 입니다.2) 업계의 현황(가) 업종의 분류반도체 설계와 제조는 한 업체가 모두 진행하기도 하지만 각 과정별로 특화된 기업들도 있습니다. 이를 분류하면 종합반도체회사(IDM), 설계전문업체(Fabless), 디자인하우스(Design house), 위탁생산전문업체(Foundry), 패키징 및 테스트 전문업체(OSAT)로 나눌 수 있습니다. 당사는 이중 디자인하우스(Design house)의 범주에 속합니다.(나) 반도체 설계전문 산업(Fabless)와 디자인하우스(Design house) 팹리스 업체(Fabless)는 말 그대로 생산시설(Fab)을 소유하지 않고 회로설계와 판매만 담당하고 있습니다. 즉, 회로를 설계한 후 제조와 패키징/테스트는 아웃소싱하고 생산물에 자신의 브랜드를 붙여 판매합니다. 반도체 생산설비를 보유하지 않기 때문에 설비투자가 적으며 고정비의 대부분은 연구개발비와 인건비가 차지합니다. 대표적인 기업으로 Qualcomm, Broadcom, Nvidia 등이 있습니다.디자인하우스(Design house)인 당사의 사업 구조는 팹리스 업체와 마찬가지로 생산시설을 보유하지 않으나, 고객사에게 용역 의뢰를 받아 개발을 진행 하며, 추후 요청에 따라 고객사의 상표로 반도체를 파운드리 업체를 통해 외주생산하여 납품 합니다.
(다) 경기변동의 특성
반도체 시장은 주변 환경에 많은 영향을 받으며, 그 중 GDP 성장이 가장 큰 영향을 미칩니다. GDP의 구성 요소는 설비투자나 내구 소비재 지출을 포함해 반도체 성장의 '모두’라고 말할 수 있기 때문입니다. 특히 시스템 반도체 시장은 설비 투자보다는 내구 소비재 지출에 따른 경기 변동의 영향을 받습니다.
[표] 세계 경제 전망
(단위 : %)
| 구분 | 2024 | 2025 |
| 세계 | 3.1 | 3.2 |
| 선진국 | 1.5 | 1.8 |
| 신흥국 개도국 | 4.1 | 4.2 |
| 미국 | 2.1 | 1.7 |
| 유로존 | 0.9 | 1.7 |
| 한국 | 2.3 | 2.3 |
| 일본 | 0.9 | 0.8 |
| 중국 | 4.6 | 4.1 |
| 인도 | 6.5 | 6.5 |
| 러시아 | 2.6 | 1.1 |
(출처: IMF, 전망시점 24.01.30.)
국제 통화기구 (IMF) 는 대부분 지역에서 인플레이션이 예상보다 빠르게 둔화하면서 글로벌 인플레이션이 2023년 6.8%에서 2024년 5.8%, 2025년 4.4%로 떨어질 것으로 예측 했습니다. 인플레이션이 예상보다 빠르게 둔화하고, 중국 경제가 더 빠른 회복력을 보이거나, 인공지능(AI)으로 생산성이 향상될 경우 세계경제가 더 강하게 성장할 수 있다고 전망했습니다..
(라) 시장여건
당사가 소속되어 있는 디자인 하우스 업계는 전세계 약 200여개 이상의 업체가 사업을 영위하고 있으나 대부분의 회사가 매출 100억원 이하의 영세한 업체가 대부분 입니다. 상위 5개 업체가 전체 디자인 하우스 매출액의 80% 이상 차지 하고 있으며 당사는 2020년 원화 매출 기준으로 전세계 2위 순위를 기록 하였습니다. 전세계 1위 디자인 하우스인 GUC는 파운드리 1위 회사인 TSMC의 자회사로서 TSMC로부터 독점적 지위를 소유하고 있는 회사입니다. 당사는 2020년부터 삼성 파운드리 사업부로 파운드리 파트너를 교체 하였고, 이 교체는 그동안 TSMC의 파트너로서 국내 사업 한정이라는 제약이 없이 삼성 파운드리의 DSP 파트너로서 전세계 고객들을 대상으로 사업을 영위하여 제2의 성장을 달성하기 위한 회사의 전략적 의사결정 이였습니다.
현재, 삼성 파운드리를 통해 신규 양산 서비스 및 개발 서비스를 진행 하고 있으며 가시적인 성과 창출을 하고자 적극 노력하고 있습니다.
(마) 회사의 강점
(1) One-stop 시스템 반도체 개발이 가능한 조직 구성
SoC 개발, Platform 개발, IP 개발, Embedded Memory 개발, Library 개발, 테스트 개발 및 QA등 전문화된 조직을 구성하여 고객이 필요로 하는 다양한 형태의 비즈니스 모델을 제공하고 있습니다. 당사는 반도체 설계 개발 뿐 아니라 Package 와 테스트 개발, QA 서비스까지 지원 함으로서 고객이 별도의 조직이나 인력 없이 반도체 개발 및 안정적인 양산이 가능하도록 하고 있습니다.
(2) 축적된 know-how 와 반도체 개발 경험이 풍부한 우수한 인재 확보
주요 연구인력의 평균 경력이 20년 이상으로 검증된 기술력과 know-how 를 보유하고 있는 우수한 인재들이 다수 확보되어 있습니다. 첨단 미세 공정인 4/5nm FinFET 부터 180nm 공정까지 다양한 공정에 대한 제품 개발 이력을 보유하고 있으며, Embedded Flash, High Voltage 및 RF 등에 특화된 공정에 대한 다수의 제품 개발 및 양산 이력을 보유하고 있습니다. 또한, 보유한 인력 pool 을 효율적으로 과제 개발에 참여시켜 Error 없이 One-time 개발에 성공함으로써 경쟁력 있는 chip size와 최단의 TAT를 고려한 차별화된 solution을 제공하고 있습니다.
(3) 고사양/고집적도 시스템 반도체 개발 및 양산
40Gbps대 직렬/병렬 송수신기, PCIe gen 3/4, DDR5/4 등 고사양의 IP들이 내장된 시스템반도체 개발 성공 및 양산 이력을 보유하고 있으며, 3억 게이트 이상의 고집적도 반도체 개발을 성공적으로 개발한 이력이 있습니다. Application 관점에서 Mobile 기기, Digital TV, Automotive, ESL(Electronic Shelf Label), Smart Grid, 통신 및 Network 제품, IoT (사물인터넷)제품, 차량 전장 제품, VR/AR 제품 등 다양한 제품 개발 및 양산을 진행하고 있습니다.
(4) 저전력 시스템 반도체 개발을 위한 인프라 확보
저전력 개발을 위한 Design flow, 저전력/고성능 Library 및 Embedded SRAM 개발 인프라가 확보되어 차별화 된 저전력 시스템 반도체 개발 및 제품에 대한 경쟁력을 확보하고 있습니다. 이와 더불어 저전력/고성능 high speed serial interface IP 및 고객의 요청에 의한 특화된 사양의 AFE IP등을 개발 및 적용하여 제품에 대한 사양 및 경쟁력을 확보하고 있습니다.
(5) 고객 지향적 기술 및 개발
고객사의 개발 완성도 및 신뢰성을 확보하기 위하여 제반 기술적인 지원 및 검증을 제공하고 있습니다. 제품 경쟁력과 개발 효율성을 위하여 IP vendor 들을 통해 고객이 필요로 하는 IP 들에 대한 survey, 검토 및 검증을 지원하고 있습니다. 또한 고객과의 direct channel 을 형성하여 적극적인 지원 및 문제 해결이 될 수 있도록 하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제23기(3분기) | 제 22기(23년 12월말) | 제 21기(22년 12월말) |
| 유동자산 | 130,895 | 179,753 | 153,863 |
| 비유동자산 | 115,750 | 109,671 | 80,192 |
| 자산총계 | 246,645 | 289,424 | 234,055 |
| 유동부채 | 71,180 | 104,255 | 60,209 |
| 비유동부채 | 34,566 | 36,420 | 6,222 |
| 부채총계 | 105,746 | 140,675 | 66,431 |
| 지배기업 소유지분 | 140,153 | 147,359 | 165,999 |
| 자본금 | 6,720 | 6,714 | 6,667 |
| 자본잉여금 | 109,796 | 109,310 | 107,729 |
| 이익잉여금 | 29,937 | 35,569 | 53,905 |
| 기타포괄손익누계액 | 81 | 36 | -7 |
| 기타자본항목 | -6,381 | -4,270 | -2,295 |
| 비지배지분 | 746 | 1,390 | 1,626 |
| 자본총계 | 140,899 | 148,749 | 167,625 |
| 2024년 01월 01일~2024년 09월 30일 | 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 | 2022년 01월 01일~2022년 12월 31일 | |
| 매출액 | 85,207 | 100,172 | 164,249 |
| 영업이익 | -9,885 | -17,407 | 4,398 |
| 법인세차감전순이익 | -7,428 | -14,994 | 5,977 |
| 연결당기순이익 | -6,265 | -16,256 | 5,621 |
| 지배기업 소유주지분 | -5,632 | -16,029 | 5,929 |
| 비지배지분 | -633 | -227 | -308 |
| 기본주당순이익(단위: 원) | -432 | -1,228 | 450 |
| 희석주당순이익(단위: 원) | -432 | -1,228 | 415 |
| 연결에 포함된 회사수 | 11 | 11 | 10 |
나. 요약별도재무정보
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제 23기3분기 | 제 22기(23년 12월말) | 제 21기(22년 12월말) |
| 유동자산 | 114,668 | 150,513 | 123,873 |
| 비유동자산 | 129,541 | 126,959 | 101,448 |
| 자산총계 | 244,209 | 277,472 | 225,321 |
| 유동부채 | 67,616 | 99,321 | 56,667 |
| 비유동부채 | 32,118 | 33,630 | 4,189 |
| 부채총계 | 99,734 | 132,951 | 60,856 |
| 자본금 | 6,721 | 6,714 | 6,667 |
| 자본잉여금 | 109,796 | 109,310 | 107,729 |
| 이익잉여금 | 34,255 | 32,684 | 52,280 |
| 기타자본항목 | -6,297 | -4,186 | -2,210 |
| 자본총계 | 144,475 | 144,522 | 164,466 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2024년 01월 01일~2024년 09월 30일 | 2023년 01월 1일~2023년 12월 31일 | 2022년 01월 1일~2022년 12월 31일 | |
| 매출액 | 59,499 | 61,310 | 138,059 |
| 영업이익 | -3,289 | -15,843 | 5,117 |
| 당기순이익 | 1,572 | -17,353 | 7,248 |
| 기본주당순이익(단위: 원) | 121 | -1,329 | 551 |
| 희석주당순이익(단위: 원) | 120 | -1,329 | 514 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
130,895,114,007
179,752,659,944
현금및현금성자산
29,278,888,064
65,435,289,325
매출채권
7,301,458,329
20,740,695,343
계약자산
9,855,403,269
4,054,979,421
유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치
2,907,250,168
6,457,030,254
기타유동금융자산
58,019,770,013
57,302,516,772
기타유동자산
19,025,349,277
18,079,565,475
당기법인세자산
404,595,692
623,926,165
유동재고자산
4,102,399,195
7,058,657,189
비유동자산
115,750,266,161
109,671,422,097
관계기업투자주식
3,930,521,186
2,092,720,243
비유동 당기손익-공정가치금융자산
12,514,981,806
10,637,209,876
유형자산
72,544,338,073
69,667,622,460
무형자산
7,292,208,001
7,700,212,891
사용권자산
2,411,065,307
2,860,084,185
투자부동산
343,277,459
기타비유동금융자산
9,057,235,283
8,293,022,406
기타비유동자산
328,626,533
2,378,628,288
이연법인세자산
7,328,012,513
6,041,921,748
자산총계
246,645,380,168
289,424,082,041
부채
유동부채
71,179,731,080
104,255,364,123
매입채무
2,094,395,645
4,723,049,901
단기차입금
41,000,000,000
44,000,000,000
유동성장기차입금
50,000,000
계약부채
12,931,503,437
30,306,931,478
기타유동금융부채
12,816,509,495
17,140,773,294
기타 유동부채
1,463,090,087
6,969,675,357
당기법인세부채
56,540,900
243,260,069
단기리스부채
817,691,516
821,674,024
비유동부채
34,566,609,846
36,419,557,993
퇴직급여부채
15,992,962,888
14,745,552,772
장기차입금
17,000,000,000
17,000,000,000
비유동 리스부채
1,254,792,563
1,767,132,474
기타비유동금융부채
135,474,308
2,737,166,194
기타 비유동 부채
183,380,087
169,706,553
부채총계
105,746,340,926
140,674,922,116
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
140,153,480,851
147,358,775,574
자본금
6,720,411,000
6,713,534,500
자본잉여금
109,796,259,822
109,309,672,841
기타포괄손익누계액
80,880,187
36,815,194
기타자본항목
(6,381,066,191)
(4,270,371,273)
이익잉여금(결손금)
29,936,996,033
35,569,124,312
비지배지분
745,558,391
1,390,384,351
자본총계
140,899,039,242
148,749,159,925
자본과부채총계
246,645,380,168
289,424,082,041
| 제 23 기 3분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 손익계산서
연결 손익계산서
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
34,416,927,561
85,207,298,871
22,215,388,890
60,697,754,289
매출원가
29,162,771,091
73,813,826,758
18,446,982,653
54,276,349,922
매출총이익
5,254,156,470
11,393,472,113
3,768,406,237
6,421,404,367
판매비와관리비
6,951,722,714
21,278,784,815
7,201,540,829
21,599,909,697
영업이익
(1,697,566,244)
(9,885,312,702)
(3,433,134,592)
(15,178,505,330)
기타수익
22,670,151
1,912,177,730
397,079,000
689,947,720
기타비용
(88,388,999)
955,454,660
306,178,517
569,484,243
금융수익
989,604,555
6,909,037,420
2,608,524,226
8,323,829,640
금융원가
2,073,860,658
5,408,221,039
1,369,243,883
5,315,159,289
법인세비용차감전순이익(손실)
(2,670,763,197)
(7,427,773,251)
(2,102,953,766)
(12,049,371,502)
법인세비용(수익)
1,471,994,816
(1,162,630,787)
372,869,939
(1,524,183,575)
당기순이익
(4,142,758,013)
(6,265,142,464)
(2,475,823,705)
(10,525,187,927)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(4,202,698,022)
(5,632,128,279)
(2,191,447,980)
(10,060,914,436)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
59,940,009
(633,014,185)
(284,375,725)
(464,273,491)
주당순이익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
(323)
(432)
(168)
(770)
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)
(323)
(432)
(168)
(770)
| | 제 23 기 3분기 | | 제 22 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
당기순이익
(4,142,758,013)
(6,265,142,464)
(2,475,823,705)
(10,525,187,927)
기타포괄손익
(66,019,596)
32,253,218
(359,909,387)
(1,153,106,239)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소
(387,696,985)
(1,243,910,227)
당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
(66,019,596)
32,253,218
27,787,598
90,803,988
당기총포괄손익
(4,208,777,609)
(6,232,889,246)
(2,835,733,092)
(11,678,294,166)
총 포괄손익의 귀속
지배기업소유주 당기총포괄손익
(4,261,810,540)
(5,588,063,286)
(2,545,148,553)
(11,199,841,227)
비지배지분귀속 당기총포괄손익
53,032,931
(644,825,960)
(290,584,539)
(478,452,939)
| | 제 23 기 3분기 | | 제 22 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
6,667,163,500
107,728,631,082
(2,294,629,913)
(7,505,027)
53,904,754,240
165,998,413,882
1,625,504,784
167,623,918,666
당기순이익
(10,060,914,436)
(10,060,914,436)
(464,273,491)
(10,525,187,927)
기타포괄손익
102,299,190
(1,241,225,981)
(1,138,926,791)
(14,179,448)
(1,153,106,239)
순확정급여부채의 재측정요소
(1,241,225,981)
(1,241,225,981)
(2,684,246)
(1,243,910,227)
해외사업장환산외환차이
102,299,190
102,299,190
(11,495,202)
90,803,988
주식매수선택권의 행사
2,247,000
44,546,853
(22,335,417)
24,458,436
24,458,436
주식매수선택권의 부여
21,695,369
21,695,369
21,695,369
전환사채 전환청구
44,124,000
1,536,494,906
1,580,618,906
1,580,618,906
자기주식 거래로 인한 증감
(1,995,983,850)
(1,995,983,850)
(1,995,983,850)
2023.09.30 (기말자본)
6,713,534,500
109,309,672,841
(4,291,253,811)
94,794,163
42,602,613,823
154,429,361,516
1,147,051,845
155,576,413,361
2024.01.01 (기초자본)
6,713,534,500
109,309,672,841
(4,270,371,273)
36,815,194
35,569,124,312
147,358,775,574
1,390,384,351
148,749,159,925
당기순이익
(5,632,128,279)
(5,632,128,279)
(633,014,185)
(6,265,142,464)
기타포괄손익
44,064,993
44,064,993
(11,811,775)
32,253,218
순확정급여부채의 재측정요소
해외사업장환산외환차이
44,064,993
44,064,993
(11,811,775)
32,253,218
주식매수선택권의 행사
6,876,500
486,586,981
(128,544,764)
364,918,717
364,918,717
주식매수선택권의 부여
13,649,296
13,649,296
13,649,296
전환사채 전환청구
자기주식 거래로 인한 증감
(1,995,799,450)
(1,995,799,450)
(1,995,799,450)
2024.09.30 (기말자본)
6,720,411,000
109,796,259,822
(6,381,066,191)
80,880,187
29,936,996,033
140,153,480,851
745,558,391
140,899,039,242
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-5. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(21,200,920,240)
(18,619,062,030)
영업에서 창출된 현금
(21,150,343,052)
(17,950,634,991)
이자의 수취
2,673,124,343
2,432,993,967
이자의 납부
(2,109,464,627)
(1,718,229,553)
배당금 수입
10,297,380
9,786,180
법인세의 수취(납부)
(624,534,284)
(1,392,977,633)
투자활동현금흐름
(9,942,679,180)
(17,485,258,574)
단기금융상품의 처분
115,370,680,000
97,454,682,500
단기대여금및수취채권의 처분
650,000,000
1,924,800,000
장기대여금및수취채권의 처분
2,495,680,800
당기손익-공정가치금융자산의 처분
4,995,994,131
51,640,104,359
유형자산의 처분
27,794,817
보증금의 감소
1,459,866,250
383,937,110
기타보증금의 감소
1,500,000
기타비유동금융자산의 감소
50,000,000
단기금융상품의 증가
(116,045,432,294)
(131,286,707,856)
투자부동산의 취득
(355,631,526)
유형자산의 취득
(6,176,246,482)
(24,143,456,476)
무형자산의 취득
(287,255,000)
(310,070,000)
보증금의 증가
(1,756,500,000)
(749,417,561)
기타보증금의 증가
(1,297,634)
(328,187)
단기대여금 및 수취채권의 취득
(500,000,000)
(200,000,000)
장기대여금및수취채권의 취득
(3,174,413,630)
(2,406,400,000)
관계기업투자주식의 취득
(2,000,000,000)
당기손익-공정가치금융자산의 취득
(4,669,623,795)
(9,820,197,280)
재무활동현금흐름
(5,361,776,504)
10,954,237,161
주식매수선택권의 행사
364,918,717
24,458,436
단기차입금의 차입
28,000,000,000
22,000,000,000
유동성 장기차입금의 상환
17,000,000,000
임대보증금의 증가
227,000,000
단기차입금의 상환
(31,000,000,000)
(25,410,000,000)
장기차입금의 상환
(50,000,000)
(75,000,000)
자기주식의 취득
(1,995,799,450)
(1,995,983,850)
신주발행비 지급
(1,417,770)
임대보증금의 감소
(227,000,000)
리스부채의 상환
(680,895,771)
(587,819,655)
현금및현금성자산 환율변동효과
348,974,663
226,221,455
현금의 증가(감소)
(36,156,401,261)
(24,923,861,988)
기초의 현금
65,435,289,325
55,661,621,061
기말의 현금
29,278,888,064
30,737,759,073
| 제 23 기 3분기 | 제 22 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 23(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 22(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업 |
1. 일반 사항
주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었으며, 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 CORAL IC CO., LIMITED와 (주)아이엠아이, (주)아르고, (주)이씨큐, (주)에스앤에스티코리아, ADTechnology & SNST vietnam CO., LTD, (주)파인스, ADTechnology Europe GmbH, ADTechnology USA Inc, (주)포커스원프로젝트, (유)세컨드원광주(이하 주식회사 에이디테크놀로지와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.77%) 등으로 구성되어 있습니다.
1.1 종속기업 현황
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재국가 | 주요영업활동 | 지분율(*1) | |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| CORAL IC CO., LIMITED | 홍콩 | 반도체부품도소매 | 100.00% | 100.00% |
| (주)아이엠아이 | 대한민국 | 중소기업등투자, 서비스업 | 100.00% | 100.00% |
| (주)에스앤에스티코리아 | 대한민국 | 반도체설계및제조 | 100.00% | 100.00% |
| (주)파인스 | 대한민국 | 반도체설계및제조 | 95.42% | 95.42% |
| ADTechnology & SNST vietnam CO., LTD | 베트남 | 반도체설계및제조 | 75.00% | 75.00% |
| (주)아르고 | 대한민국 | 반도체설계및제조 | 70.03% | 70.03% |
| (주)이씨큐 | 대한민국 | 반도체설계및제조 | 43.55% | 43.55% |
| ADTechnology Europe GmbH | 독일 | 반도체설계및제조 | 100.00% | 100.00% |
| (주)포커스원프로젝트 | 대한민국 | 식품 등 제조업 | 91.30% | 91.30% |
| (유)세컨드원광주 | 대한민국 | 식품 등 제조업 | 91.30% | 91.30% |
| ADTechnology USA Inc(*2) | 미국 | 반도체설계및제조 | 100.00% | 100.00% |
(*1) 종속기업 보유 지분율을 고려한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 전기 중 지분을 100% 취득하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CORAL IC CO., LIMITED | 680,110 | - | 680,110 | 672,600 | - | 672,600 |
| (주)아이엠아이 | 31,002,713 | 379,512 | 30,623,201 | 32,698,290 | 501,255 | 32,197,035 |
| (주)아르고 | 4,707,649 | 2,678,583 | 2,029,066 | 25,257,311 | 21,588,087 | 3,669,225 |
| (주)이씨큐 | 16,010 | 1,156 | 14,854 | 11,403 | 81 | 11,323 |
| (주)에스앤에스티코리아 | 8,440,360 | 4,119,113 | 4,321,247 | 8,918,379 | 1,831,037 | 7,087,342 |
| ADT & SNST vietnam CO., LTD | 5,405,377 | 5,674,951 | (269,574) | 4,816,026 | 4,864,320 | (48,294) |
| (주)파인스 | 6,023,275 | 3,355,611 | 2,667,663 | 6,081,054 | 3,239,955 | 2,841,099 |
| ADTechnology Europe GmbH | 842,635 | 866,990 | (24,355) | 702,370 | 127,968 | 574,402 |
| (주)포커스원프로젝트 | 2,791,609 | 3,039,825 | (248,216) | 3,147,105 | 2,784,013 | 363,091 |
| (유)세컨드원광주 | 1,012,459 | 1,398,196 | (385,737) | 1,382,629 | 1,669,279 | (286,650) |
| ADTechnology USA Inc | 1,653,193 | 1,811,993 | (158,800) | 1,320,406 | 463,544 | 856,861 |
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 순이익 | 총포괄손익 | 매출 | 순이익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CORAL IC CO., LIMITED | - | (8,451) | 7,510 | - | (4,169) | 36,362 |
| (주)아이엠아이 | 1,172,737 | (1,573,834) | (1,573,834) | 1,300,613 | 170,829 | 164,237 |
| (주)아르고 | 5,454,514 | (1,640,159) | (1,640,159) | 1,213,304 | (1,245,313) | (1,245,313) |
| (주)이씨큐 | 10,000 | 3,531 | 3,531 | - | (39,268) | (39,268) |
| (주)에스앤에스티코리아 | 8,614,748 | (2,766,095) | (2,766,095) | 11,126,989 | 1,354,315 | 1,322,013 |
| ADT & SNST vietnam CO., LTD | 7,813,405 | (222,978) | (221,280) | 6,039,591 | (2,614) | 17,173 |
| (주)파인스 | 11,169,556 | (173,436) | (173,436) | 12,434,163 | 178,092 | 128,016 |
| ADTechnology Europe GmbH | - | (616,295) | (598,757) | - | (466,976) | (409,217) |
| (주)포커스원프로젝트 | 2,396,038 | (611,308) | (611,308) | 365,315 | (556,684) | (561,149) |
| (유)세컨드원광주 | 1,227,699 | (99,087) | (99,087) | 1,400,733 | (115,689) | (115,715) |
| ADTechnology USA Inc | - | (1,061,828) | (1,015,661) | - | (214,943) | (176,488) |
(3) 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 없습니다.
2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다..(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 -'가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성(exchangeability) 평가에 대한 규정과 교환가능성이 결여된 경우 현물환율 추정에 대한 규정을 신설하였으며 현물환율을 추정하는 경우 그로 인한 재무적 영향을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동기업둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동기업으로 분류됩니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며 지분법을 적용합니다.
2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 및 관리 |
|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 | 미래 상거래 | 현금흐름 추정 |
| 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 민감도 분석 | |
| 시장위험 - 가격 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 차입금 | 민감도 분석 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 | 연체율 분석 |
| 신용등급 | ||
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 |
위험관리는 회사재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며 연결회사내 각 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
4.2 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,922,294 | (2,922,294) | 4,348,387 | (4,348,387) |
| EUR | - | - | (274) | 274 |
| PHP | 3 | (3) | 3 | (3) |
(2) 가격 위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 연결회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 법인세차감전순이익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 상승시 | 997,645 | 1,313,059 |
| 하락시 | (997,645) | (1,313,059) |
(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 법인세차감전순이익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 상승시 | (400,000) | (170,000) |
| 하락시 | 400,000 | 170,000 |
4.3 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 고객과의 과거 경험 및 고객의 재무정보를 바탕으로 특정 고객에 대한 신용위험이 집중되지 않은 것으로 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 29,273,000 | 65,423,171 |
| 매출채권 | 7,301,458 | 20,740,695 |
| 계약자산 | 9,855,403 | 4,054,979 |
| 기타유동금융자산 | 58,019,770 | 57,302,517 |
| 기타비유동금융자산 | 9,057,235 | 8,293,022 |
4.4 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기말 | 3개월 미만 | 3개월~1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 13,550,203 | 29,136,375 | 17,428,195 | - | 60,114,773 |
| 매입채무 | 2,094,396 | - | - | - | 2,094,396 |
| 기타유동금융부채 | 8,126,209 | 4,690,300 | - | - | 12,816,509 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 135,474 | - | 135,474 |
| 리스부채 | 285,077 | 630,823 | 699,825 | 663,270 | 2,278,995 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 678,427 | 45,318,705 | 731,000 | 17,232,318 | 63,960,450 |
| 매입채무 | 4,723,050 | - | - | - | 4,723,050 |
| 기타유동금융부채 | 17,140,773 | - | - | - | 17,140,773 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 2,737,166 | - | 2,737,166 |
| 리스부채 | 287,575 | 661,103 | 806,834 | 1,132,972 | 2,888,484 |
4.5 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 105,746,341 | 140,674,922 |
| 자본 | 140,899,039 | 148,749,160 |
| 부채비율 | 75.05% | 94.57% |
5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 29,278,888 | (*1) | 65,435,289 | (*1) |
| 매출채권 | 7,301,458 | (*1) | 20,740,695 | (*1) |
| 기타금융자산(유동) | 58,019,770 | (*1) | 57,302,517 | (*1) |
| 기타금융자산(비유동) | 9,057,236 | (*1) | 8,293,023 | (*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 2,907,250 | 2,907,250 | 6,457,030 | 6,457,030 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동)(*2) | 12,514,982 | 12,514,982 | 10,637,210 | 10,637,210 |
| 합계 | 119,079,584 | 168,865,764 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,094,396 | (*1) | 4,723,050 | (*1) |
| 차입금(유동) | 41,000,000 | (*1) | 44,050,000 | (*1) |
| 차입금(비유동) | 17,000,000 | (*1) | 17,000,000 | (*1) |
| 기타금융부채(유동) | 12,816,509 | (*1) | 17,140,773 | (*1) |
| 기타금융부채(비유동) | 135,474 | (*1) | 2,737,166 | (*1) |
| 단기리스부채 | 817,692 | (*3) | 821,674 | (*3) |
| 장기리스부채 | 1,254,793 | (*3) | 1,767,133 | (*3) |
| 합계 | 75,118,864 | 88,239,796 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당분기말 취득기간 및 변동상황 등을 고려하여 취득원가를 공정가치로 간주한 금융자산은 10,660백만원(전기말 8,500백만원)입니다.(*3) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1)자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 2,343,115 | 564,136 | - | 2,907,251 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 982,369 | - | 872,611 | 1,854,980 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (1)자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | 3,484,102 | 2,972,928 | - | 6,457,030 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 1,222,566 | 914,944 | 2,137,510 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 914,944 | 1,606,298 |
| 취득 | - | - |
| 처분(또는 전환) | - | (35,282) |
| 당기손익으로인식된손익 | (42,333) | (529,959) |
| 기말 | 872,611 | 1,041,057 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 283,981 |
| 취득 | - | - |
| 처분(또는 전환) | - | (599,187) |
| 당기손익으로인식된손익 | - | 315,206 |
| 기말 | - | - |
5.4 가치평가기법 및 투입변수
당분기말과 전기말 현재 수준2와 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| MMF, MMT | 564,136 | 2 | 현재가치기법 | 할인율 등 | - |
| 투자조합출자금(케이런1호 스타트업) | 594,135 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가액 | - |
| 투자조합출자금(케이런 글로벌바이오 프로젝트 1호) | 1 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가액 | - |
| 비상장주식(마이크레딧체인) | 278,475 | 3 | 유사기업비교법 | PSR(주가매출액비율) | 1.68x |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | |||||
| MMF | 2,972,928 | 2 | 현재가치기법 | 할인율 등 | - |
| 투자조합출자금(케이런1호 스타트업) | 627,391 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가액 | - |
| 투자조합출자금(케이런 글로벌바이오 프로젝트 1호) | 9,078 | 3 | 순자산가치법 | 순자산가액 | - |
| 비상장주식(마이크레딧체인) | 278,475 | 3 | 유사기업비교법 | PSR(주가매출액비율) | 1.68x |
5.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 유리한변동 | 불리한변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 투자조합출자금(케이런1호 스타트업)(*1) | 29,707 | 29,707 | (29,707) | (29,707) |
| 투자조합출자금(케이런 글로벌바이오 프로젝트 1호)(*1) | - | - | - | - |
| 비상장주식(마이크레딧체인)(*2) | 13,924 | 13,924 | (13,924) | (13,924) |
(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 순자산가액을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 유사기업들의 PSR(주가매출액비율)을 5%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 29,278,888 | - | 29,278,888 |
| 매출채권 | 7,301,458 | - | 7,301,458 |
| 기타유동금융자산 | 58,019,770 | - | 58,019,770 |
| 기타비유동금융자산 | 9,057,236 | - | 9,057,236 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 15,422,232 | 15,422,232 |
| 합계 | 103,657,352 | 15,422,232 | 119,079,584 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 41,000,000 | - | 41,000,000 |
| 장기차입금 | 17,000,000 | - | 17,000,000 |
| 매입채무 | 2,094,396 | - | 2,094,396 |
| 기타유동금융부채 | 12,816,509 | - | 12,816,509 |
| 기타비유동금융부채 | 135,474 | - | 135,474 |
| 단기리스부채 | 817,692 | - | 817,692 |
| 장기리스부채 | 1,254,793 | - | 1,254,793 |
| 합계 | 75,118,864 | - | 75,118,864 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 65,435,289 | - | 65,435,289 |
| 매출채권 | 20,740,695 | - | 20,740,695 |
| 기타유동금융자산 | 57,302,517 | - | 57,302,517 |
| 기타비유동금융자산 | 8,293,023 | - | 8,293,023 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 17,094,240 | 17,094,240 |
| 합계 | 151,771,524 | 17,094,240 | 168,865,764 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 44,000,000 | - | 44,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 50,000 | - | 50,000 |
| 장기차입금 | 17,000,000 | - | 17,000,000 |
| 매입채무 | 4,723,050 | - | 4,723,050 |
| 기타유동금융부채 | 17,140,773 | - | 17,140,773 |
| 기타비유동금융부채 | 2,737,166 | - | 2,737,166 |
| 단기리스부채 | 821,674 | - | 821,674 |
| 장기리스부채 | 1,767,133 | - | 1,767,133 |
| 합계 | 88,239,796 | - | 88,239,796 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 3,237,091 | 3,190,827 |
| 대손상각비 | (133,006) | (163,463) |
| 외화환산손익 및 외환차손익 | 3,365,261 | 3,130,698 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 배당금수익 | 10,297 | 9,786 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | (1,459,951) | (369,181) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 | 114,313 | (115,029) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | 2,119,318 | 1,801,056 |
| 외화환산손익 및 외환차손익 | (485,187) | (426,485) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품평가손익 | - | (315,206) |
7. 금융자산의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.
(단위: 천원)
| 매출채권 | 당분기말 | 전기말 |
| 외부신용등급이 있는 거래 상대방 | ||
| A 이상 | 209,493 | 1,866,251 |
| B등급 | 122,344 | 850,473 |
| 외부신용등급이 없는 거래 상대방 | ||
| Group 1 | 37,308 | 14,752,961 |
| Group 2 | 6,932,312 | 3,271,010 |
| 매출채권 합계 | 7,301,457 | 20,740,695 |
Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.
(단위: 천원)
| 현금성자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| AAA | 29,273,000 | 65,423,171 |
8. 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 5,888 | 12,118 |
| 보통예금 | 5,979,795 | 25,329,561 |
| 외화보통예금 | 23,293,204 | 40,093,610 |
| 합 계 | 29,278,887 | 65,435,289 |
9. 사용제한금융상품연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 1,266,685 | 595,842 | |
| 장기금융상품 | 200,000 | 230,000 | 이행보증 담보제공외 |
| 장기금융상품(*2) | 200,000 | 200,000 | |
| 합 계 | 1,666,685 | 1,025,842 |
(*1) 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 연결회사의 고객사로부터 선수한 대금에 질권설정되어 있습니다.
10. 매출채권
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 연결회사는 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정하며 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며 보고기간말 기준으로 연령분석을 근거로 판단하고 있습니다. 매출채권 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금
(단위: 천원)
| 당분기말 | 정상 | 3개월초과 6개월이하 | 6개월초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률(%) | 0.00% | 0.00% | 99.75% | |
| 매출채권(총액) | 7,050,965 | 249,429 | 431,410 | 7,731,804 |
| 손실충당금 | - | - | 430,345 | 430,345 |
| 매출채권(순액) | 7,050,965 | 249,429 | 1,064 | 7,301,458 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 정상 | 3개월초과 6개월이하 | 6개월초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률(%) | 0.00% | 0.00% | 100.00% | |
| 매출채권(총액) | 20,608,294 | 132,401 | 564,314 | 21,305,009 |
| 손실충당금 | - | - | 564,314 | 564,314 |
| 매출채권(순액) | 20,608,294 | 132,401 | - | 20,740,695 |
(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 564,314 | 761,142 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 3,020 | 7,750 |
| 환입된 미사용 금액 | (136,026) | (171,213) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (962) | - |
| 기말 | 430,345 | 597,680 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 대손상각비(주석 32 참조)로 순액으로 표시되고 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 기대신용손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.
11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기와 전분기중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 17,094,240 | 57,743,980 |
| 취득 | 4,669,624 | 9,820,197 |
| 처분 | (4,881,681) | (53,762,198) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 1,349 | 767,012 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | (1,461,300) | (1,136,194) |
| 기말금액 | 15,422,232 | 13,432,797 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,907,250 | 4,433,395 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 12,514,982 | 8,999,402 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수(좌,수) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 주식회사 유틸렉스(상장주식) | 135,552 | 0.37% | 969,512 | 336,169 | 336,169 |
| 케이런 1호 스타트업 투자조합 | 17 | 11.76% | 2,000,000 | 594,135 | 594,135 | |
| 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호 | 1,000 | 15.70% | 1,000,000 | 1 | 1 | |
| 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) | 50,000 | 6.18% | 2,000,000 | 278,475 | 278,475 | |
| 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*) | 500 | 14.97% | 4,850,301 | 4,850,301 | 4,850,301 | |
| 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합(*) | 1,800 | 8.00% | 1,800,000 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
| 한국투자 ESG 뉴딜펀드(*) | 2,000 | 1.82% | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 에이치비딥테크상생 투자조합(*) | 510 | 4.29% | 510,000 | 510,000 | 510,000 | |
| 주식회사 어댑트(*) | 3,635 | 0.61% | 799,700 | 799,700 | 799,700 | |
| 이노폴리스 초기 중부권 특구펀드(*) | 200 | 5.00% | 200,000 | 200,000 | 200,000 | |
| 파인원 주식회사(비상장주식) | 100,000 | 0.73% | 500,000 | 500,000 | 500,000 | |
| (주)핑거(상장주식) | 60,000 | 0.64% | 600,000 | 646,200 | 646,200 | |
| 삼성전자(주)(상장주식) | 10,360 | 0.00% | 687,776 | 637,140 | 637,140 | |
| KG모빌리티(상장주식) | 321,882 | 0.16% | 2,800,373 | 1,705,975 | 1,705,975 | |
| 채무증권 | 우리은행 MMF | - | - | 102,296 | 102,755 | 102,755 |
| 우리은행 MMT | - | - | 10,000 | 10,032 | 10,032 | |
| 우리은행 MMF | - | - | 10,000 | 100,064 | 100,064 | |
| 기업은행 MMF | - | - | 350,000 | 351,285 | 351,285 | |
| 합계 | 21,189,958 | 15,422,232 | 15,422,232 |
(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다.
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수(좌,수) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 주식회사 유틸렉스(상장주식) | 135,552 | 0.37% | 969,512 | 458,166 | 458,166 |
| 케이런 1호 스타트업 투자조합 | 20 | 11.76% | 2,000,000 | 627,391 | 627,391 | |
| 케이런 글로벌바이오 프로젝트펀드 1호 | 1,000 | 15.70% | 1,000,000 | 9,078 | 9,078 | |
| 주식회사 마이크레딧체인(비상장주식) | 50,000 | 6.18% | 2,000,000 | 278,475 | 278,475 | |
| 케이런 6호 소재부품장비 투자조합(*) | 400 | 14.97% | 4,000,000 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 이노폴리스 2021 지역뉴딜 투자조합(*) | 1,600 | 8.00% | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | |
| 한국투자 ESG 뉴딜펀드(*) | 1,600 | 1.82% | 1,600,000 | 1,600,000 | 1,600,000 | |
| 에이치비딥테크상생 투자조합(*) | 300 | 4.29% | 300,000 | 300,000 | 300,000 | |
| 주식회사 어댑트(*) | 3,635 | 0.61% | 799,700 | 799,700 | 799,700 | |
| 이노폴리스 초기 중부권 특구펀드(*) | 200 | 5.00% | 200,000 | 200,000 | 200,000 | |
| (주)핑거(상장주식) | 60,000 | 0.64% | 600,000 | 764,400 | 764,400 | |
| 삼성전자(상장주식) | 2,860 | 0.00% | 199,526 | 224,510 | 224,510 | |
| sk스퀘어(상장주식) | 1,820 | 0.00% | 99,918 | 95,732 | 95,732 | |
| KG모빌리티(상장주식) | 364,500 | 0.19% | 3,171,150 | 3,163,860 | 3,163,860 | |
| 채무증권 | 우리은행 MMF | - | - | 2,000,000 | 2,000,585 | 2,000,585 |
| 우리은행 MMF | - | - | 956,695 | 972,343 | 972,343 | |
| 합계 | 21,496,501 | 17,094,240 | 17,094,240 |
(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 인식하였습니다.
12. 기타금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 보증금 | - | 17,366 |
| 단기금융상품 | 57,199,421 | 56,861,377 |
| 미수수익 | 557,568 | 161,849 |
| 미수금 | 112,781 | 56,405 |
| 대여금(*) | 150,000 | 205,520 |
| 소 계 | 58,019,770 | 57,302,517 |
| 비유동 | ||
| 보증금 | 4,790,363 | 4,569,882 |
| 장기대여금 | 3,866,872 | 3,273,140 |
| 장기금융상품 | 400,000 | 450,000 |
| 소 계 | 9,057,235 | 8,293,022 |
| 합 계 | 67,077,005 | 65,595,539 |
(*)기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310백만원 이며, 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60백만원에 대해서는 비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있으며, 그외 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산 및 보유하고 있는 담보는 없습니다.
13. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 10,852,857 | 10,723,897 |
| 선급비용 | 6,877,434 | 7,355,668 |
| 선급부가세 | 1,295,058 | - |
| 소 계 | 19,025,349 | 18,079,565 |
| 비유동 | ||
| 장기선급비용 | 228,627 | 2,278,628 |
| 기타비유동자산 | 100,000 | 100,000 |
| 소 계 | 328,627 | 2,378,628 |
| 합 계 | 19,353,976 | 20,458,193 |
14. 재고자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 2,068,848 | - | 2,068,848 | 2,064,217 | - | 2,064,217 |
| 재공품 | 2,035,836 | (10,144) | 2,025,691 | 4,896,338 | (10,144) | 4,886,194 |
| 제품 | 7,859 | - | 7,859 | 108,246 | - | 108,246 |
| 합 계 | 4,112,543 | (10,144) | 4,102,398 | 7,068,801 | (10,144) | 7,058,657 |
당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 12,595백만원 (전분기: 15,298백만원) 입니다.
15. 관계기업 및 공동기업 투자
(1) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초 | 2,092,720 | 308,112 |
| 취득 | 2,000,000 | - |
| 손익 중 지분해당액 | (162,199) | (215,391) |
| 기타(*) | - | 2,000,000 |
| 기말 | 3,930,521 | 2,092,720 |
(*) 전기 중 당기손익-공정가치금융자산에서 계정재분류 되었습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%) | 주사업장 | 결산월 |
| (주)지구루 | 25.35 | 대한민국 | 12월 |
| 알파원 프로젝트 투자조합 1호 | 28.99 | 대한민국 | 12월 |
| 케이런 소부장 투자조합 2호(*) | 65.57 | 대한민국 | 12월 |
(*)연결회사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하지만 주요 재무 및 영업정책에 대해 연결회사가 단독으로 의사결정을 하지 못하므로 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 당분기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법평가 내역 | 당분기말 | |
| 지분법손익 | 지분법자본변동 | ||||
| ㈜지구루 | 171,031 | - | (108,935) | - | 62,096 |
| 알파원 프로젝트 투자조합 1호 | 1,921,689 | - | (41,528) | - | 1,880,161 |
| 케이런 소부장 투자조합 2호 | - | 2,000,000 | (11,736) | - | 1,988,264 |
| 합 계 | 2,092,720 | 2,000,000 | (162,199) | - | 3,930,521 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지구루 | 270,577 | 25,618 | 244,959 | 817,185 | 142,504 | 674,681 |
| 알파원 프로젝트투자조합 1호 | 6,486,617 | - | 6,486,617 | 6,629,867 | - | 6,629,867 |
| 케이런 소부장 투자조합 2호 | 3,032,101 | - | 3,032,101 | - | - | - |
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 순이익 | 총포괄손익 | 매출 | 순이익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)지구루 | 47,000 | (429,722) | (429,722) | 101,000 | (430,259) | (430,259) |
| 알파원 프로젝트투자조합 1호 | - | (143,250) | (143,250) | - | (266,409) | (266,409) |
| 케이런 소부장 투자조합 2호 | - | (17,899) | (17,899) | - | - | - |
16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가(*) | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가(*) | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 25,624,823 | - | 25,624,823 | 25,624,823 | - | 25,624,823 |
| 건물 | 37,877,382 | (2,877,157) | 35,000,225 | 37,805,345 | (2,164,394) | 35,640,951 |
| 기계장치 | 9,636,771 | (3,208,079) | 6,428,692 | 5,524,786 | (1,826,791) | 3,697,995 |
| 시설장치 | 2,344,220 | (405,993) | 1,938,227 | 1,735,760 | (230,904) | 1,504,856 |
| 비품 | 6,423,824 | (3,155,394) | 3,268,430 | 3,810,114 | (2,244,519) | 1,565,595 |
| 차량운반구 | 1,027,059 | (743,118) | 283,941 | 920,769 | (575,944) | 344,825 |
| 건설중자산 | - | - | - | 1,288,577 | - | 1,288,577 |
| 합계 | 82,934,079 | (10,389,741) | 72,544,338 | 76,710,174 | (7,042,552) | 69,667,622 |
(2) 유형자산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 당분기 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 25,624,823 | 35,640,951 | 3,697,994 | 1,504,856 | 1,565,596 | 344,825 | 1,288,577 | 69,667,622 |
| 취득 | - | 65,598 | 4,111,984 | 38,800 | 1,993,310 | 106,290 | - | 6,315,982 |
| 처분 | - | - | - | - | (67,854) | - | - | (67,854) |
| 외화환산차이 | - | 6,539 | - | - | 1,729 | - | - | 8,268 |
| 기타 | - | - | - | 569,660 | 718,917 | - | (1,288,577) | - |
| 감가상각비 | - | (712,863) | (1,381,286) | (175,089) | (943,268) | (167,174) | - | (3,379,680) |
| 기말 순장부금액 | 25,624,823 | 35,000,225 | 6,428,692 | 1,938,227 | 3,268,430 | 283,941 | - | 72,544,338 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 18,982,060 | 23,320,900 | 640,880 | 909,142 | 1,577,038 | 461,265 | - | 45,891,285 |
| 취득 | - | 491,949 | 3,493,856 | 719,200 | 649,056 | 18,191 | 18,771,204 | 24,143,456 |
| 처분 | - | - | - | - | (21,795) | (1) | - | (21,796) |
| 외화환산차이 | - | 882 | - | - | 5,452 | - | - | 6,334 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (468,649) | (424,004) | (87,093) | (529,828) | (136,071) | - | (1,645,645) |
| 기말 순장부금액 | 18,982,060 | 23,345,082 | 3,710,732 | 1,541,249 | 1,679,923 | 343,384 | 18,771,204 | 68,373,634 |
감가상각비 중 1,880,696천원(전분기: 683,726천원)은 매출원가, 1,498,985천원(전분기: 961,918천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 유형자산의 담보제공 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 담보설정금액(*) | 관련계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물(*1) | 40,112,788 | 45,600,000 | 단기차입금 | 산업은행 |
| 토지 및 건물(*2) | 18,425,169 | 20,400,000 | 장기차입금 | 신한은행 |
(*1) 지배회사 사옥에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다.(*2) 전기 중 취득한 지배회사 판교지점에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다. 17. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액가. 사용권자산의 내역
(단위: 천원)
| 당분기 | 건물임차 | 차량리스 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 2,639,544 | 220,540 | 2,860,084 |
| 취득 | 299,326 | 30,221 | 329,547 |
| 처분 | (41,767) | - | (41,767) |
| 외화환산차이 | 30,145 | 2,090 | 32,235 |
| 감가상각비 | (705,341) | (63,692) | (769,033) |
| 기말 순장부금액 | 2,221,907 | 189,159 | 2,411,066 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 건물임차 | 차량리스 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 1,291,058 | 77,385 | 1,368,443 |
| 취득 | 2,158,311 | 100,896 | 2,259,207 |
| 외화환산차이 | 29,099 | 792 | 29,891 |
| 감가상각비 | (519,025) | (46,725) | (565,750) |
| 기말 순장부금액 | 2,959,443 | 132,348 | 3,091,791 |
나. 리스부채 및 만기분석
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 817,691 | 821,674 |
| 비유동 | 1,254,793 | 1,767,132 |
| 합계 | 2,072,484 | 2,588,806 |
(단위: 천원)
| 당분기말 | 1개월 이하 | 1개월 초과 ~ 3개월 이하 | 3개월 초과 ~ 1년 이하 | 1년 초과 ~ 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 109,684 | 149,102 | 558,905 | 1,254,793 | 2,072,484 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 1개월 이하 | 1개월 초과 ~ 3개월 이하 | 3개월 초과 ~ 1년 이하 | 1년 초과 ~ 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 106,446 | 145,829 | 569,399 | 1,767,132 | 2,588,806 |
당분기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 947,287천원(전분기: 740,109천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(*) | ||
| 부동산 | 705,342 | 519,025 |
| 차량운반구 | 63,692 | 46,725 |
| 합계 | 769,034 | 565,750 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 102,577 | 47,186 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 227,746 | 119,750 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 38,645 | 32,540 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | - | - |
(*) 감가상각비 중 350,262천원(전분기: 212,846천원)은 매출원가, 418,771천원(전분기: 352,904천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
18. 무형자산
(1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 55 | - | - | 55 |
| 회원권 | 743,415 | (216,076) | - | 527,339 |
| 기타의무형자산 | 2,071,649 | (1,728,283) | - | 343,366 |
| 영업권 | 6,725,999 | - | (1,138,274) | 5,587,724 |
| 소프트웨어 | 2,184,299 | (1,485,976) | - | 698,323 |
| 건설중자산 | 135,400 | - | - | 135,400 |
| 합계 | 11,860,817 | (3,430,335) | (1,138,274) | 7,292,208 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 68 | - | - | 68 |
| 회원권 | 742,783 | (177,420) | - | 565,363 |
| 기타의무형자산 | 2,071,649 | (1,433,328) | - | 638,321 |
| 영업권 | 6,725,999 | - | (1,138,274) | 5,587,724 |
| 소프트웨어 | 1,979,194 | (1,120,458) | - | 858,737 |
| 건설중자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 합계 | 11,569,693 | (2,731,206) | (1,138,274) | 7,700,213 |
(2) 무형자산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 당분기 | 특허권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 소프트웨어 | 건설중자산(소프트웨어) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 68 | 565,363 | 638,321 | 5,587,725 | 858,736 | 50,000 | 7,700,213 |
| 취득 | - | - | - | - | 205,106 | 85,400 | 290,506 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화환산차이 | - | 632 | - | - | - | - | 632 |
| 상각비 | (13) | (38,656) | (294,955) | - | (365,519) | - | (699,143) |
| 기말 순장부가액 | 55 | 527,339 | 343,366 | 5,587,725 | 698,323 | 135,400 | 7,292,208 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 특허권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 소프트웨어 | 건설중자산(소프트웨어) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부가액 | 86 | 632,188 | 1,069,393 | 5,587,724 | 930,867 | - | 8,220,258 |
| 취득 | - | - | - | - | 352,270 | 50,000 | 402,270 |
| 처분 | - | (4,113) | - | - | - | - | (4,113) |
| 외화환산차이 | - | 2,212 | - | - | - | - | 2,212 |
| 상각비 | (13) | (49,037) | (327,332) | - | (322,834) | - | (699,216) |
| 기말 순장부가액 | 73 | 581,250 | 742,061 | 5,587,724 | 960,303 | 50,000 | 7,921,411 |
무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 691,115천원(전분기:691,933천원), 제조원가에 8,026천원(전분기:7,099천원)이 포함 되어 있습니다.
(3) 개발비의 내역
연결회사는 당분기말 현재 진행 중인 개발활동은 없습니다.
(4) 연구개발활동 관련 지출
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비(*) | 4,304,856 | 3,367,042 |
(*) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다.
19. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 346,891 | (3,613) | 343,277 | - | - | - |
(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건물 | 건물 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부가액 | - | - |
| 취득 | 355,632 | - |
| 처분 | - | - |
| 외화환산차이 | (8,651) | - |
| 상각비 | (3,704) | - |
| 기말 순장부가액 | 343,277 | - |
투자부동산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 3,704천원이 포함되어 있습니다.
20. 매입채무 및 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 2,094,396 | 4,723,050 |
| 미지급금 | 11,126,635 | 15,347,151 |
| 미지급비용 | 1,679,875 | 1,783,624 |
| 임대보증금 | 10,000 | 10,000 |
| 소 계 | 14,910,906 | 21,863,825 |
| 비유동 | ||
| 장기미지급금 | 135,474 | 2,737,166 |
| 소 계 | 135,474 | 2,737,166 |
| 합 계 | 15,046,380 | 24,600,991 |
21. 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 예수금 | 235,863 | 1,178,239 |
| 선수금 | 1,206,698 | 1,603,394 |
| 미지급부가세 | - | 4,188,042 |
| 손실부담충당부채 | 20,529 | - |
| 소 계 | 1,463,090 | 6,969,675 |
| 비유동 | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 183,380 | 169,707 |
| 소 계 | 183,380 | 169,707 |
| 합 계 | 1,646,470 | 7,139,382 |
22. 차입부채 (1) 차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 당분기말 연이자율 (%) | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운전자금 원화대출 | 우리은행(*1) | 2024-10-30 | 4.75% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 운전자금 원화대출 | 국민은행(*1) | 2025-04-15 | 4.48% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 운전자금 원화대출 | 산업은행(*2) | 2024-11-30 | 4.99% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 운전자금 원화대출 | 산업은행(*3) | 2025-05-31 | 4.57% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 시설자금 원화대출 | 산업은행(*2) | 2025-07-27 | 4.06% | 18,000,000 | 21,000,000 | |
| 유동성장기차입금 | 운전자금 원화대출 | 우리은행 | 2024-05-21 | 1.83% | - | 50,000 |
| 장기차입금 | 시설자금 원화대출 | 신한은행(*2) | 2026-04-27 | 4.42% | 17,000,000 | 17,000,000 |
| 합 계 | 58,000,000 | 61,050,000 |
(*1) 차입금에 대해서는 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38, 39 참조)(*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 16, 주석 38 참조)(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 38참조)(2) 전환사채가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | - | - |
| 전환권조정 | - | - |
| 장부가액 | - | - |
나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 |
|---|---|
| 발행가액 | 150억원 |
| 이자율 | 표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0% |
| 발행일 | 2019년 08월 28일 |
| 만기일 | 2024년 08월 28일 |
| 이자지급방법 | 표면이자는 0%로 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2024년 8월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 조기상환청구 | 투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 8월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 권면금액 100%에 해당하는 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 전환청구기간 | 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다. |
| 전환가액 | 13,598 원 |
| 권리행사시발행할 주식수 | 0 주 |
다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제3회 전환사채 전환권 | - | - |
| 제3회 전환사채 조기상환권 | - | - |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전손익 | (7,427,773) | (12,049,372) |
| 평가손익 | - | (315,206) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전손익 | (7,427,773) | (11,734,166) |
23. 퇴직급여 23.1 확정기여제도연결회사는 지배기업의 직원 및 종속기업의 일부 임직원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,585,930천원(전분기: 1,345,583천원)입니다.
23.2 확정급여제도 연결회사는 지배기업의 일부 임원 및 종속회사 임직원에 대하여 확정급여제도를 채택하고있으며, 종속회사 임원의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다.
(1) 확정급여채무의 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 16,578,291 | 15,449,798 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (585,328) | (704,245) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 15,992,963 | 14,745,553 |
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 15,449,798 | 6,182,389 |
| 과거근무원가 | - | 4,008,514 |
| 당기근무원가 | 954,950 | 799,789 |
| 이자비용 | 512,635 | 419,934 |
| 퇴직급여지급액 | (339,092) | (651,830) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 1,569,505 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (9,241,113) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 10,810,618 | |
| 기말금액 | 16,578,291 | 12,328,301 |
(3) 사외적립자산의 공정가치 변동
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 704,245 | 791,145 |
| 이자수익 | - | 28,888 |
| 퇴직급여지급액 | (118,917) | (274,256) |
| 기타(사외적립자산수익) | - | (146) |
| 기말금액 | 585,328 | 545,631 |
(*) 종속기업 임직원 중 일부의 확정급여부채에 대해서만 외부에 별도로 기금을 적립하고 있습니다.(4) 주요 보험수리적가정
(단위: %)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 4.15%~4.61% | 4.67%~5.21% |
| 임금상승률 | 4%~7% | 3.5%~7.0% |
(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인률(1% 변동) | 2,428,053 | (693,218) |
| 임금상승률(1% 변동) | (678,028) | 2,442,316 |
민감도 분석은 당분기말 현재 해당 보험수리적 가정(임금인상률,할인율) 이외에 다른 모든 가정에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 측정되었습니다.
24. 법인세비용
(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익에 대한 법인세 | 123,460 | 288,875 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,286,091) | (2,138,799) |
| 자본에 직접 가감한 법인세 | - | 325,741 |
| 법인세비용(수익) | (1,162,631) | (1,524,183) |
(2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세자산은 7,328,013천원(전기말 : 6,041,922천원) 입니다.
25. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,440,822주(전기말: 13,427,069주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 (단위: 주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 01월 01일 | 13,334,327 | 6,667,164 | 107,728,631 | 114,395,795 |
| 주식매수선택권의 행사 | 4,494 | 2,247 | 44,547 | 46,794 |
| 전환사채 전환청구 | 88,248 | 44,124 | 1,536,495 | 1,580,619 |
| 2023년 12월 31일 | 13,427,069 | 6,713,535 | 109,309,673 | 116,023,208 |
| 주식매수선택권의 행사 | 13,753 | 6,876 | 486,587 | 493,463 |
| 2024년 09월 30일 | 13,440,822 | 6,720,411 | 109,796,260 | 116,516,671 |
26. 주식기준보상
(1) 회사는 총 여섯차례에 걸처 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 유효한 주식매수선택권의의 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 5차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 - 6차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 5차(*) | 6차(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 137,973 | 148,030 | 15,037 | 15,037 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 행사 | 11,753 | - | 2,000 | - |
| 소멸 | 2,454 | 10,057 | - | - |
| 기말 잔여주 | 123,766 | 137,973 | 13,037 | 15,037 |
| 부여일 | 2020.03.11 | 2022.01.27 | ||
| 결의기관 | 이사회 | 이사회 | ||
| 행사가격 | 27,389 원 | 22,001 원 | ||
| 행사일 가중평균주가 | 37,000 원 | 37,000 원 | ||
| 행사가능기간 | 2023.03.11~2030.03.10 | 2024.01.27~2031.01.26 | ||
| 잔여만기 | 5.45년 | 6.33년 |
(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(3) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 5차 | 6차(*) |
|---|---|---|
| 무위험이자율(*) | 1.33% | 2.38% |
| 기대행사기간 | 8년 | 7년 |
| 주가변동성 | 42.09% | 35.46% |
| 기대배당수익률 | 0.00% | 0.00% |
| 공정가액(*) | 11,397원 | 5,973 원 |
(*) 행사비율에 따라 가중평균하였습니다.
27. 이익잉여금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 375,145 | 375,145 |
| 연결미처분이익잉여금 | 29,561,851 | 35,193,979 |
| 합계 | 29,936,996 | 35,569,124 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
28. 주당배당금
2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다. 29. 기타포괄손익누계액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업장환산외환차이 | 84,681 | 40,616 |
| 지분법자본변동 | (3,800) | (3,800) |
| 합계 | 80,881 | 36,816 |
30. 기타자본항목
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (8,039,036) | (6,043,236) |
| 주식선택권 | 1,309,423 | 1,449,392 |
| 자기주식처분이익 | 123,222 | 123,222 |
| 기타 | 225,324 | 200,250 |
| 계 | (6,381,066) | (4,270,371) |
(*) 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 486,181주(당분기말 현재 취득가액 8,039,035,730원)입니다.
31. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC) 부문과 기타 부문으로 구성되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 연결회사의 부문별 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.<당분기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 반도체 | 기타 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 5,248,981 | 16,349,978 | - | - | 16,349,978 |
| 용역매출 | 27,898,088 | 65,115,415 | - | - | 65,115,415 |
| 기타매출 | - | - | 1,269,858 | 3,741,906 | 3,741,906 |
| 합 계 | 33,147,069 | 81,465,393 | 1,269,858 | 3,741,906 | 85,207,299 |
| 수익인식 시점 | |||||
| 한 시점에 인식 | 5,248,981 | 18,385,399 | 1,269,858 | 3,741,906 | 22,127,305 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 27,898,087 | 63,079,994 | - | - | 63,079,994 |
| 합 계 | 33,147,068 | 81,465,393 | 1,269,858 | 3,741,906 | 85,207,299 |
<전분기>
(단위: 천원)
| 구 분 | 반도체 | 기타 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 117,054 | 429,196 | - | - | 429,196 |
| 제품매출 | 6,045,717 | 23,889,445 | - | - | 23,889,445 |
| 용역매출 | 15,239,915 | 34,469,663 | - | - | 34,469,663 |
| 기타매출 | - | - | 812,702 | 1,909,450 | 1,909,450 |
| 합 계 | 21,402,686 | 58,788,304 | 812,702 | 1,909,450 | 60,697,754 |
| 수익인식 시점 | |||||
| 한 시점에 인식 | 13,423,630 | 47,112,355 | 812,702 | 1,909,450 | 49,021,805 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 7,979,056 | 11,675,949 | - | - | 11,675,949 |
| 합 계 | 21,402,686 | 58,788,304 | 812,702 | 1,909,450 | 60,697,754 |
(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | 관련 보고부문 |
|---|---|---|---|
| 고객 1 | 15,960,352 | 23,773,078 | 한국 단일부문 |
| 고객 2 | 17,597,428 | - | 한국 단일부문 |
| 고객 3 | 9,858,749 | - | 한국 단일부문 |
32. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 용역매출과 관련된 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 68,309,810 | 28,140,138 |
| 가산: 누적이익 | 29,821,425 | 22,199,361 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 98,131,234 | 50,339,498 |
| 차감: 진행청구액 | (101,207,335) | (76,591,451) |
| 소 계 | (3,076,100) | (26,251,952) |
| 계약자산(*1) | 9,855,404 | 4,054,980 |
| 계약부채(*2) | (12,931,503) | (30,306,931) |
| 소 계 | (3,076,100) | (26,251,952) |
(*1) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 계약자산에 대해 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 25,425,180천원 (전분기: 711,141천원) 입니다.
(2) 계약자산의 손실충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 430,947 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | - |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액(*) | - | (430,947) |
| 환입된 미사용 금액 | - | - |
| 기말 | - | - |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위: 천원)
| 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) | 계약일 | 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 수취채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 손실충당금 | 금액 | 손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A | 2022-10-06 | 2025-12-31 | 16.49% | (134,209) | - | - | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B | 2023-06-30 | 2024-12-31 | 82.12% | (3,990,387) | - | - | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C | 2023-09-01 | 2025-03-31 | 57.23% | 163,957 | - | 1,420,282 | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D | 2023-09-21 | 2024-09-30 | 63.72% | 262,085 | - | - | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 E | 2023-08-31 | 2025-10-31 | 37.86% | (1,828,765) | - | 3,008,688 | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 F | 2023-07-13 | 2026-03-31 | 44.09% | (5,642,882) | - | - | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 G | 2023-11-13 | 2025-11-12 | 30.70% | (1,275,291) | |||
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 H | 2024-02-01 | 2025-01-31 | 74.71% | 9,045,171 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) | 계약일 | 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 수취채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 손실충당금 | 금액 | 손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A | 2023-06-30 | 2024-12-31 | 3.27% | (3,865,014) | - | 1,418,340 | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B | 2023-07-13 | 2026-03-31 | 21.82% | (13,271,031) | - | 12,249,301 | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C | 2023-09-01 | 2025-03-31 | 20.06% | (4,787,137) | - | 2,547,900 | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D | 2023-08-31 | 2025-10-31 | 8.19% | (3,285,450) | - | - | - |
(주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승낙을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1115호 한129.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다.
(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중의 추정 변경으로 인한 당분기와 미래기간의 손익 및 자산부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 추정총계약금액의변동 | 추정총계약원가의변동 | 당기 손익에미치는 영향 | 미래 손익에미치는 영향 | 계약자산의 변동 | 계약부채의 변동 | 공사손실충당부채변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 용역매출 | - | (3,470,506) | 2,142,421 | (2,142,421) | - | (1,943,686) | (23,879) |
당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변경될 수 있습니다.
33. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 3,487,215 | 10,365,386 | 2,996,513 | 8,680,365 |
| 퇴직급여 | 529,135 | 1,595,808 | 1,816,934 | 5,405,410 |
| 복리후생비 | 347,745 | 997,197 | 322,323 | 986,583 |
| 여비교통비 | 205,768 | 795,611 | 160,784 | 552,461 |
| 접대비 | 147,362 | 371,160 | 171,059 | 377,994 |
| 통신비 | 23,317 | 64,996 | 11,926 | 35,470 |
| 세금과공과 | 103,401 | 410,113 | 113,020 | 372,564 |
| 감가상각비 | 664,661 | 1,921,460 | 460,277 | 1,314,822 |
| 지급임차료 | 24,915 | 60,298 | (19,188) | 78,094 |
| 보험료 | 78,184 | 215,203 | 69,919 | 207,057 |
| 차량유지비 | 27,645 | 86,336 | 19,702 | 59,608 |
| 운반비 | 4,196 | 15,527 | 5,932 | 18,484 |
| 교육훈련비 | 3,034 | 9,708 | 7,719 | 14,209 |
| 도서인쇄비 | 2,785 | 9,029 | 1,526 | 5,246 |
| 소모품비 | 39,846 | 252,399 | 54,335 | 153,337 |
| 지급수수료 | 631,146 | 2,296,101 | 493,749 | 1,840,314 |
| 광고선전비 | 74,344 | 196,422 | 78,041 | 138,159 |
| 대손상각비 | (59,760) | (133,006) | (108,785) | (163,463) |
| 건물관리비 | 356,140 | 1,001,143 | 300,315 | 784,408 |
| 수선비 | 19,220 | 43,141 | 1,500 | 29,900 |
| 무형자산상각 | 233,919 | 691,115 | 238,285 | 691,933 |
| 협회비 | 7,505 | 13,635 | 5,655 | 16,955 |
| 합 계 | 6,951,723 | 21,278,782 | 7,201,541 | 21,599,910 |
34. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (26,057) | 2,956,258 | (2,737,745) | 82,819 |
| 당기매입액 | 4,256,124 | 9,638,851 | 8,953,774 | 15,214,725 |
| 종업원급여 | 11,486,508 | 35,573,035 | 10,911,980 | 32,279,009 |
| 복리후생비 | 1,413,195 | 3,913,060 | 854,706 | 2,339,593 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 1,729,765 | 4,851,560 | 1,155,603 | 2,910,611 |
| 지급임차료 | 46,148 | 121,198 | (6,699) | 327,860 |
| 세금과공과 | 324,957 | 1,052,680 | 264,581 | 800,332 |
| 지급수수료 | 2,376,736 | 7,010,936 | 1,860,902 | 5,244,097 |
| 접대비 | 148,237 | 374,383 | 172,904 | 384,073 |
| 보험료 | 282,443 | 790,499 | 411,944 | 1,142,319 |
| 외주가공비 | 12,906,211 | 23,616,026 | 2,752,563 | 12,000,772 |
| 기타 비용 | 1,170,227 | 5,194,126 | 1,054,010 | 3,150,050 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 36,114,494 | 95,092,612 | 25,648,523 | 75,876,260 |
35. 기타수익과 기타비용
(단위: 천원)
| 기 타 수 익 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 2,875 | 2,875 | - | 5,999 |
| 외환차익 | 158,119 | 1,828,914 | 204,842 | 457,915 |
| 외화환산이익 | (143,610) | 55,077 | 181,661 | 198,654 |
| 잡이익 | 5,286 | 25,312 | 10,576 | 27,380 |
| 합 계 | 22,670 | 1,912,178 | 397,079 | 689,948 |
(단위: 천원)
| 기 타 비 용 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 73,806 | 567,663 | 151,037 | 320,289 |
| 외화환산손실 | (224,918) | 154,637 | 35,987 | 40,594 |
| 유형자산처분손실 | - | 67,854 | - | - |
| 무형자산처분손실 | - | - | 4,113 | 4,113 |
| 지분법손실 | 60,641 | 162,199 | 107,254 | 186,303 |
| 잡손실 | 2,082 | 3,102 | 7,788 | 18,185 |
| 합 계 | (88,389) | 955,455 | 306,179 | 569,484 |
36. 금융수익과 금융원가
(단위: 천원)
| 금 융 수 익 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 963,095 | 3,237,091 | 1,004,771 | 3,190,827 |
| 배당금수익 | 1,032 | 10,297 | 1,032 | 9,786 |
| 외환차익 | 827,193 | 1,900,473 | 1,180,046 | 1,877,054 |
| 외화환산이익 | (833,154) | 1,620,439 | (1,099) | 1,229,381 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (34,693) | 1,349 | (69,814) | 767,012 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 66,132 | 139,388 | 493,588 | 1,249,770 |
| 합 계 | 989,605 | 6,909,037 | 2,608,524 | 8,323,830 |
(단위: 천원)
| 금 융 원 가 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 690,310 | 2,119,318 | 697,576 | 1,801,056 |
| 외환차손 | 14,681 | 105,890 | 145,016 | 563,083 |
| 외화환산손실 | 1,605,782 | 1,696,639 | 134,817 | 134,821 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | (236,926) | 1,461,300 | 388,034 | 1,136,194 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 14 | 25,074 | 3,801 | 1,364,799 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 315,206 |
| 합 계 | 2,073,861 | 5,408,221 | 1,369,244 | 5,315,159 |
37. 주당순이익
(1) 보통주주당순이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 반기순이익 | (4,202,698,022) | (5,632,128,279) | (2,191,447,980) | (10,060,914,436) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 12,990,980 | 13,029,562 | 13,041,822 | 13,064,216 |
| 기본주당순이익 | (323)원/주 | (432)원/주 | (168)원/주 | (770)원/주 |
(2) 희석주당순이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적(*2) | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 반기순이익(*1) | (4,202,698,022) | (5,632,128,279) | (2,191,447,980) | (10,060,914,436) |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 | 13,005,016 | 13,044,110 | 13,041,822 | 13,065,818 |
| 희석주당순이익 | (323)원/주 | (432)원/주 | (168)원/주 | (770)원/주 |
(*1) 전환사채 이자비용 및 파생상품평가손익, 주식보상비용 등에 법인세효과를 고려하여 보통주 소유주지분 반기순이익에 가산한 금액입니다.(*2) 당분기 누적 조정후 가중평균유통보통주식수에 따른 희석주당순손실이 감소하여 희석효과가 존재하지 않습니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의(조정후) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초주식수 | 13,055,561 | 13,041,808 | 13,042,458 | 13,055,880 |
| 주식선택권 행사 | - | 9,436 | - | 2,222 |
| 전환사채 전환청구 | - | - | - | 73,378 |
| 자기주식 | (64,581) | (21,682) | (636) | (67,264) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 12,990,980 | 13,029,562 | 13,041,822 | 13,064,216 |
| 주식선택권 | 14,036 | 14,548 | - | 1,602 |
| 조정후 가중평균유통주식수 | 13,005,016 | 13,044,110 | 13,041,822 | 13,065,818 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 38. 현금흐름표연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (6,265,142) | (10,525,188) |
| 조정 항목 : | 5,691,103 | 4,823,087 |
| 퇴직급여 | 1,467,585 | 5,228,237 |
| 대손상각비 | (133,006) | (163,463) |
| 감가상각비 | 4,152,418 | 2,211,395 |
| 무형자산상각비 | 699,142 | 699,216 |
| 무형자산처분손실 | - | 4,113 |
| 법인세비용 | (1,162,631) | (1,524,184) |
| 주식보상비 | 13,649 | 21,695 |
| 이자비용 | 2,119,318 | 1,801,056 |
| 외화환산손실 | 1,851,276 | 175,415 |
| 유형자산처분손실 | 67,854 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 25,075 | 1,364,799 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 1,461,300 | 1,136,194 |
| 파생상품평가손실 | - | 315,206 |
| 손실부담충당비 | 20,529 | 21,182 |
| 이자수익 | (3,237,091) | (3,190,827) |
| 배당금수익 | (10,297) | (9,786) |
| 외화환산이익 | (1,675,516) | (1,428,035) |
| 유형자산처분이익 | (2,875) | (5,999) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (1,349) | (767,012) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (139,388) | (1,249,770) |
| 재고자산평가손실(환입) | 12,911 | (2,648) |
| 지분법손실 | 162,199 | 186,303 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (20,576,303) | (12,248,533) |
| 매출채권의감소(증가) | 13,390,907 | (16,531,182) |
| 계약자산의감소(증가) | (5,800,425) | (5,206,560) |
| 미수금의감소(증가) | (56,317) | 249,775 |
| 미수수익의감소(증가) | 170 | - |
| 선급금의감소(증가) | (127,840) | (4,221,103) |
| 선급비용의감소(증가) | (1,301,838) | (1,694,980) |
| 선급법인세의 증가(증가) | 533,686 | - |
| 선급부가세의감소(증가) | (1,291,941) | 10,850 |
| 미지급부가세의증가(감소) | (4,188,043) | 252,375 |
| 재고자산의감소(증가) | 2,943,347 | 85,467 |
| 장기선급비용의감소(증가) | 31,416 | (110,975) |
| 매입채무의증가(감소) | (2,497,588) | 423,495 |
| 계약부채의증가(감소) | (17,375,428) | 13,590,224 |
| 미지급금의증가(감소) | (3,264,064) | 909,659 |
| 예수금의증가(감소) | (943,880) | (489,634) |
| 선수금의증가(감소) | (396,696) | 692,774 |
| 미지급비용의증가(감소) | (25,268) | 197,744 |
| 사외적립자산의증가(감소) | 118,917 | 245,368 |
| 퇴직금의지급 | (339,092) | (651,830) |
| 기타장기종업원급여부채의증가(감소) | 13,674 | - |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (21,150,342) | (17,950,634) |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득관련 미지급금 증감 | 139,736 | - |
| 무형자산 취득관련 미지급금 증감 | 3,250 | 92,200 |
| 계약상권리에 대한 미지급금 증감 | (3,801,492) | 8,927,244 |
| 전환사채의 전환청구 | - | 1,582,040 |
| 건설중인자산의본자산대체 | 1,288,577 | - |
| 주식매수선택권의 행사 | 128,545 | 22,335 |
| 사용권자산의 인식 | 329,547 | 379,190 |
| 리스부채 유동성대체 | 568,105 | 302,789 |
| 장기차입금 유동성대체 | - | 50,000 |
(3) 당분기와 전분기중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기 | 기초 | 연결범위변동 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 44,000,000 | - | (3,000,000) | - | - | 41,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 50,000 | - | (50,000) | - | - | - |
| 장기차입금 | 17,000,000 | - | - | - | - | 17,000,000 |
| 리스부채 | 2,588,806 | - | (680,896) | 102,577 | 61,997 | 2,072,484 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 기초 | 연결범위변동 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 47,410,000 | - | (3,410,000) | - | - | 44,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 100,000 | - | (75,000) | - | 50,000 | 75,000 |
| 장기차입금 | 50,000 | - | 17,000,000 | - | (50,000) | 17,000,000 |
| 리스부채 | 1,229,223 | - | (587,820) | 47,186 | 2,065,064 | 2,753,653 |
| 전환사채등 | 1,250,446 | - | (1,417) | 16,388 | (1,265,417) | - |
39. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관명 | 한도액 | 실행액 | 내 역 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 국민은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 우리은행 | 10,000,000 | 10,000,000 | 운전자금대출 | |
| 산업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | 운전자금대출(특허권담보) | |
| 산업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 운전자금대출 | |
| 산업은행 | 18,000,000 | 18,000,000 | 시설자금대출 | |
| 산업은행 | 10,000,000 | - | 운영자금한도대출 | |
| 수출입은행 | 10,000,000 | - | 수출성장자금한도대출 | |
| 신한은행 | 17,000,000 | 17,000,000 | 시설자금대출 | |
| 합 계 | 78,000,000 | 58,000,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 구분 | 장부가액 | 담보제공자산 | 담보제공액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 단기차입금 | 5,000,000 | 특허권 | 6,000,000 | 산업은행 운전자금대출(특허권담보) |
| 단기차입금 | 3,000,000 | 토지 및 건물 | 3,600,000 | 산업은행 운전자금대출 | |
| 단기차입금 | 18,000,000 | 토지 및 건물 | 36,000,000 | 산업은행 시설자금대출 | |
| 단기차입금 | - | 토지 및 건물 | 6,000,000 | 산업은행 운영자금한도대출 | |
| 장기차입금 | 17,000,000 | 토지 및 건물 | 20,400,000 | 신한은행 시설자금대출 | |
| 종속기업((주)아르고) | 지급보증 | - | 정기예금 | 200,000 | 서울보증보험 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 구분 | 장부가액 | 담보제공자산 | 담보제공액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 단기차입금 | 5,000,000 | 특허권 | 6,000,000 | 산업은행 운전자금대출(특허권담보) |
| 단기차입금 | 3,000,000 | 토지 및 건물 | 3,600,000 | 산업은행 운전자금대출 | |
| 단기차입금 | 21,000,000 | 토지 및 건물 | 36,000,000 | 산업은행 시설자금대출 | |
| 단기차입금 | - | 토지 및 건물 | 6,000,000 | 산업은행 운영자금한도대출 | |
| 장기차입금 | 17,000,000 | 토지 및 건물 | 20,400,000 | 신한은행 시설자금대출 | |
| 종속기업((주)아르고) | 지급보증 | - | 정기예금 | 200,000 | 서울보증보험 |
| 지급보증 | - | 정기예금 | 30,000 | 기업은행 | |
| 종속기업((주)파인스) | 유동성단기차입금 | 50,000 | 정기예금 | 50,000 | 우리은행 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 제공자 | 금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 대표이사 | 12,000,000 | 우리은행 운전자금대출 |
| 대표이사 | 5,500,000 | 국민은행 운전자금대출 | |
| 대표이사 | 12,000,000 | 수출입은행 - 수출성장자금한도대출 | |
| 서울보증보험 | 6,838,936 | 이행보증 | |
| 종속기업((주)아르고) | 서울보증보험 | 377,472 | 이행보증 |
| 종속기업((주)파인스) | 서울보증보험 | 20,460 | 이행보증 |
| 합 계 | 36,736,868 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 제공자 | 금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 대표이사 | 12,000,000 | 우리은행 운전자금대출 |
| 대표이사 | 5,500,000 | 국민은행 운전자금대출 | |
| 대표이사 | 12,000,000 | 수출입은행 - 수출성장자금한도대출 | |
| 서울보증보험 | 6,954,967 | 이행보증 | |
| 종속기업((주)아르고) | 대표이사 | 1,133,171 | 서울보증보험-이행보증 |
| 서울보증보험 | 7,493,848 | 이행보증 | |
| 종속기업((주)파인스) | 서울보증보험 | 32,857 | 이행보증 |
| 합 계 | 45,114,843 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
40. 특수관계자 거래
(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 공동기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)지구루 | (주)지구루 |
| 관계기업 | 알파원 프로젝트 투자조합 1호 | 알파원 프로젝트 투자조합 1호 |
| 관계기업 | 케이런 소부장 투자조합 2호(*) | - |
(*)당기 중 지분취득으로 관계기업에 신규편입되었습니다.
(2) 당분기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)지구루 | (주)지구루 |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)지구루 | 1,728 | - | 2,727 | - |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 채권 | 채권 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)지구루 | 168 | 297 |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진(*) | 1,200,000 | 1,500,000 |
| 합 계 | 1,200,168 | 1,500,297 |
(*) 당분기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액이며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 거래 | 자금대여 거래 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | - | 300,000 | - | - |
(6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 지급보증금액 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 지배기업 대표이사 | 우리은행 | 12,000,000 |
| 국민은행 | 5,500,000 | ||
| 수출입은행 | 12,000,000 | ||
| 합 계 | 29,500,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상 종업원 용역의 대가로서 연결회사의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 755,924 | 2,266,782 | 755,313 | 2,269,798 |
| 퇴직급여 | 347,965 | 1,036,329 | 1,630,507 | 4,838,353 |
| 기타장기급여 | 7 | 22 | - | - |
| 합 계 | 1,103,896 | 3,303,133 | 2,385,820 | 7,108,151 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 23 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 22 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
114,668,264,042
150,512,999,842
현금및현금성자산
25,043,795,066
55,834,735,309
매출채권
5,206,989,868
22,631,408,938
기타유동금융자산
55,583,667,412
43,088,145,214
기타유동자산
23,273,997,672
19,601,453,000
계약자산
3,234,270,445
3,045,849,735
당기법인세자산
335,807,400
533,685,610
유동재고자산
1,989,736,179
5,777,722,036
비유동자산
129,541,213,115
126,958,700,513
비유동 당기손익-공정가치금융자산
336,168,960
458,165,760
종속기업투자주식
45,763,343,779
45,763,343,779
관계기업투자주식
232,958,570
232,958,570
유형자산
57,859,347,466
54,854,718,801
무형자산
1,156,058,961
1,276,011,169
사용권자산
166,144,534
165,328,162
투자부동산
10,175,927,373
10,284,787,881
기타비유동금융자산
7,197,205,760
6,488,446,426
기타비유동자산
241,945,476
2,261,701,816
이연법인세자산
6,412,112,236
5,173,238,149
자산총계
244,209,477,157
277,471,700,355
부채
유동부채
67,616,484,561
99,320,794,411
매입채무
2,221,915,414
3,419,597,567
단기차입금
41,000,000,000
44,000,000,000
기타유동금융부채
10,971,279,122
15,324,983,857
기타 유동부채
587,072,533
6,655,971,038
계약부채
12,769,306,564
29,910,210,643
당기법인세부채
56,540,900
단기리스부채
10,370,028
10,031,306
비유동부채
32,117,595,224
33,629,959,777
확정급여부채
14,276,774,711
13,240,445,371
장기차입금
17,000,000,000
17,000,000,000
기타비유동금융부채
656,555,498
3,211,101,713
장기리스부채
884,928
8,706,140
기타비유동부채
183,380,087
169,706,553
부채총계
99,734,079,785
132,950,754,188
자본
자본금
6,720,411,000
6,713,534,500
자본잉여금
109,796,259,822
109,309,672,841
기타자본항목
(6,296,589,974)
(4,185,895,056)
이익잉여금(결손금)
34,255,316,524
32,683,633,882
자본총계
144,475,397,372
144,520,946,167
자본과부채총계
244,209,477,157
277,471,700,355
| 제 23 기 3분기말 | 제 22 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 손익계산서
손익계산서
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
26,126,776,632
59,499,016,316
13,277,227,054
36,213,574,276
매출원가
21,635,418,115
48,333,515,811
12,331,806,722
32,993,283,429
매출총이익
4,491,358,517
11,165,500,505
945,420,332
3,220,290,847
판매비와관리비
4,749,607,187
14,454,164,056
5,300,915,792
16,082,419,136
영업이익
(258,248,670)
(3,288,663,551)
(4,355,495,460)
(12,862,128,289)
기타수익
266,151,403
1,954,236,671
489,967,638
941,483,013
기타비용
(142,782,922)
651,201,587
186,073,766
348,751,269
금융수익
875,432,324
6,378,666,614
2,022,677,184
7,003,287,196
금융원가
2,280,865,143
3,940,951,812
1,112,172,057
4,919,699,113
법인세비용차감전순이익(손실)
(1,254,747,164)
452,086,335
(3,141,096,461)
(10,185,808,462)
법인세비용(수익)
1,456,812,974
(1,119,596,307)
109,941,338
(1,952,374,877)
당기순이익
(2,711,560,138)
1,571,682,642
(3,251,037,799)
(8,233,433,585)
주당순이익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
(209)
121
(249)
(630)
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)
(209)
120
(249)
(630)
| | 제 23 기 3분기 | | 제 22 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
당기순이익
(2,711,560,138)
1,571,682,642
(3,251,037,799)
(8,233,433,585)
기타포괄손익
(387,696,985)
(1,150,448,662)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소
(387,696,985)
(1,150,448,662)
당기총포괄손익
(2,711,560,138)
1,571,682,642
(3,638,734,784)
(9,383,882,247)
| | 제 23 기 3분기 | | 제 22 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-4. 자본변동표
자본변동표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
6,667,163,500
107,728,631,082
(2,210,153,696)
52,279,524,366
164,465,165,252
당기순이익
(8,233,433,585)
(8,233,433,585)
기타포괄손익
(1,150,448,662)
(1,150,448,662)
순확정급여부채의 재측정요소
(1,150,448,662)
(1,150,448,662)
전환사채 전환청구
44,124,000
1,536,494,906
1,580,618,906
주식매수선택권의 행사
2,247,000
44,546,853
(22,335,417)
24,458,436
주식매수선택권의 부여
21,695,369
21,695,369
자기주식 거래로 인한 증감
(1,995,983,850)
(1,995,983,850)
2023.09.30 (기말자본)
6,713,534,500
109,309,672,841
(4,206,777,594)
42,895,642,119
154,712,071,866
2024.01.01 (기초자본)
6,713,534,500
109,309,672,841
(4,185,895,056)
32,683,633,882
144,520,946,167
당기순이익
1,571,682,642
1,571,682,642
기타포괄손익
순확정급여부채의 재측정요소
전환사채 전환청구
주식매수선택권의 행사
6,876,500
486,586,981
(128,544,764)
364,918,717
주식매수선택권의 부여
13,649,296
13,649,296
자기주식 거래로 인한 증감
(1,995,799,450)
(1,995,799,450)
2024.09.30 (기말자본)
6,720,411,000
109,796,259,822
(6,296,589,974)
34,255,316,524
144,475,397,372
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-5. 현금흐름표
현금흐름표
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 22 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(7,806,610,243)
(17,072,652,264)
영업에서 창출된 현금
(7,672,784,714)
(15,975,264,453)
이자의 수취
2,361,814,971
1,812,481,647
이자의 납부
(2,097,096,220)
(1,662,175,320)
법인세의 수취(납부)
(398,544,280)
(1,247,694,138)
투자활동현금흐름
(18,765,571,668)
(23,628,123,928)
단기금융상품의 감소
86,288,500,000
60,038,592,000
장기대여금및수취채권의 처분
2,495,680,800
1,724,800,000
당기손익-공정가치금융자산의 처분
50,569,353,846
유형자산의 처분
6,000,000
보증금의 감소
892,500,000
272,779,360
단기금융상품의 증가
(95,327,500,000)
(101,034,938,000)
단기대여금 및 수취채권의 취득
(3,461,625,000)
장기대여금및수취채권의 취득
(3,174,413,630)
(2,406,400,000)
당기손익-공정가치금융자산의 취득
(200,000,000)
유형자산의 취득
(5,311,858,838)
(22,427,416,700)
무형자산의 취득
(263,355,000)
(280,070,000)
보증금의 증가
(903,500,000)
(590,000,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득
(9,300,824,434)
재무활동현금흐름
(4,548,504,983)
12,027,056,816
주식매수선택권의 행사
364,918,717
24,458,436
단기차입금의 차입
28,000,000,000
21,000,000,000
장기차입금의 차입
17,000,000,000
임대보증금의 증가
90,370,000
227,000,000
단기차입금의 상환
(31,000,000,000)
(24,000,000,000)
자기주식의 취득
(1,995,799,450)
(1,995,983,850)
신주발행비 지급
(1,417,770)
리스부채의 상환
(7,994,250)
임대보증금의 감소
(227,000,000)
현금및현금성자산 환율변동효과
329,746,651
202,298,085
현금의 증가(감소)
(30,790,940,243)
(28,471,421,291)
기초의 현금
55,834,735,309
49,982,904,371
기말의 현금
25,043,795,066
21,511,483,080
| 제 23 기 3분기 | 제 22 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 23(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 |
| 제 22(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 에이디테크놀로지 |
1. 일반 사항
주식회사 에이디테크놀로지(이하 "회사")는 2002년 8월 20일 설립되어, 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었으며, 경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 7-8 에 본점 및 부설연구소를 두고 있습니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주는 대표이사 김준석 (17.77%) 등으로 구성되어 있습니다.
1.1 종속기업 현황
(1) 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 45,763,343 | 37,505,458 |
| 취득 | - | 9,300,824 |
| 처분 | - | - |
| 기말 장부금액 | 45,763,343 | 46,806,282 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 투자현황은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 소재국가 | 당분기말지분율 | 장 부 가 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| CORAL IC CO., LIMITED | 홍콩 | 100.00% | 564,250 | 564,250 |
| ADTechnology Europe GmbH | 독일 | 100.00% | 1,385,720 | 1,385,720 |
| ADTechnology USA Inc | 미국 | 100.00% | 1,300,800 | 1,300,800 |
| ㈜아이엠아이 | 대한민국 | 100.00% | 29,919,195 | 29,919,195 |
| (주)에스앤에스티코리아 | 대한민국 | 100.00% | 6,292,764 | 6,292,764 |
| ㈜파인스 | 대한민국 | 95.42% | 4,070,172 | 4,070,172 |
| ㈜아르고 | 대한민국 | 53.96% | 2,230,442 | 2,230,442 |
| 합 계 | 45,763,343 | 45,763,343 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CORAL IC CO., LIMITED | 680,110 | - | 680,110 | 672,600 | - | 672,600 |
| ADTechnology Europe GmbH | 842,635 | 866,990 | (24,355) | 702,370 | 127,968 | 574,402 |
| ADTechnology USA Inc | 1,653,193 | 1,811,993 | (158,800) | 1,320,406 | 463,545 | 856,861 |
| ㈜아이엠아이 | 31,002,713 | 379,512 | 30,623,201 | 32,698,290 | 501,255 | 32,197,035 |
| (주)에스앤에스티코리아 | 8,440,360 | 4,119,113 | 4,321,247 | 8,918,379 | 1,831,037 | 7,087,342 |
| ㈜파인스 | 6,023,274 | 3,355,611 | 2,667,663 | 6,081,054 | 3,239,955 | 2,841,099 |
| ㈜아르고 | 4,707,649 | 2,678,583 | 2,029,066 | 25,257,311 | 21,588,087 | 3,669,224 |
(단위: 천원)
| 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 순이익 | 총포괄손익 | 매출 | 순이익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CORAL IC CO., LIMITED | - | (8,451) | 7,510 | - | (4,169) | 36,362 |
| ADTechnology Europe GmbH | - | (616,295) | (598,757) | - | (466,976) | (409,217) |
| ADTechnology USA Inc | - | (1,061,828) | (1,015,661) | - | (214,943) | (176,488) |
| ㈜아이엠아이 | 1,172,737 | (1,573,834) | (1,573,834) | 1,300,613 | 170,829 | 164,237 |
| (주)에스앤에스티코리아 | 8,614,748 | (2,766,095) | (2,766,095) | 11,126,989 | 1,354,315 | 1,322,013 |
| ㈜파인스 | 11,169,556 | (173,436) | (173,436) | 12,434,163 | 178,092 | 128,016 |
| ㈜아르고 | 5,454,514 | (1,640,159) | (1,640,159) | 1,213,304 | (1,245,313) | (1,245,313) |
1.2 관계기업 현황 (1) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장 부 가 액 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 232,959 | 507,000 |
| 취득 | - | - |
| 처분 | - | - |
| 기말 장부금액 | 232,959 | 507,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 소재국가 | 당분기말 지분율 | 장 부 가 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜지구루 | 대한민국 | 25.35% | 232,959 | 232,959 |
| 합 계 | 232,959 | 232,959 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무상태표와 당분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜지구루 | 270,577 | 25,618 | 244,959 | 817,185 | 142,504 | 674,681 |
(단위: 천원)
| 회 사 명 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 순이익 | 총포괄손익 | 매출 | 순이익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜지구루 | 47,000 | (429,722) | (429,722) | 101,000 | (430,259) | (430,259) |
2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 -'가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성(exchangeability) 평가에 대한 규정과 교환가능성이 결여된 경우 현물환율 추정에 대한 규정을 신설하였으며 현물환율을 추정하는 경우 그로 인한 재무적 영향을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 및 관리 |
|---|---|---|
| 시장위험 - 환율 | 미래 상거래 | 현금흐름 추정 |
| 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 민감도 분석 | |
| 시장위험 - 가격 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 차입금 | 민감도 분석 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 |
| 신용등급 | ||
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 |
위험관리는 재무부서의 주관으로 이루어지고 있으며 회사내 각 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 4.2 시장위험
(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| USD | 2,831,492 | (2,831,492) | 3,630,238 | (3,630,238) |
(2) 가격 위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 가격위험 관리를 위해 회사는 주기적으로 시세변동에 주의를 기울이고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.
당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 법인세차감전순이익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 상승시 | 100,851 | 121,183 |
| 하락시 | (100,851) | (121,183) |
(3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기와 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 법인세차감전순이익에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | |
| --- | --- | --- |
| 상승시 | (400,000) | (170,000) |
| 하락시 | 400,000 | 170,000 |
4.3 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 고객과의 과거 경험 및 고객의 재무정보를 바탕으로 특정 고객에 대한 신용위험이 집중되지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 25,043,035 | 55,834,735 |
| 매출채권 | 5,206,990 | 22,631,409 |
| 계약자산(*) | 3,234,270 | 3,045,850 |
| 기타유동금융자산 | 55,583,667 | 43,088,145 |
| 기타비유동금융자산 | 7,197,206 | 6,488,446 |
(*) 고객과의 계약에서 발생한 미청구용역에 따른 계약자산 금액입니다. 4.4 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기말 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 13,550,202 | 29,136,376 | 17,428,195 | - | 60,114,773 |
| 매입채무 | 2,221,915 | - | - | - | 2,221,915 |
| 기타유동금융부채 | 6,280,979 | 4,690,300 | - | - | 10,971,279 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 696,409 | - | 696,409 |
| 리스부채 | 2,665 | 7,994 | 888 | - | 11,547 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 678,199 | 45,268,577 | 731,000 | 17,232,318 | 63,910,094 |
| 매입채무 | 3,419,598 | - | - | - | 3,419,598 |
| 기타유동금융부채 | 15,324,984 | - | - | - | 15,324,984 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 3,267,411 | - | 3,267,411 |
| 리스부채 | 2,665 | 7,994 | 8,883 | - | 19,542 |
4.5 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 99,734,080 | 132,950,754 |
| 자본 | 144,475,397 | 144,520,946 |
| 부채비율 | 69.03% | 91.99% |
5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 25,043,795 | (*1) | 55,834,735 | (*1) |
| 매출채권 | 5,206,990 | (*1) | 22,631,409 | (*1) |
| 기타유동금융자산 | 55,583,667 | (*1) | 43,088,145 | (*1) |
| 기타비유동금융자산 | 7,197,206 | (*1) | 6,488,446 | (*1) |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 336,169 | 336,169 | 458,166 | 458,166 |
| 합계 | 93,367,827 | 128,500,901 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,221,915 | (*1) | 3,419,598 | (*1) |
| 단기차입금 | 41,000,000 | (*1) | 44,000,000 | (*1) |
| 장기차입금 | 17,000,000 | (*1) | 17,000,000 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | 10,971,279 | (*1) | 15,324,984 | (*1) |
| 기타비유동금융부채 | 656,556 | (*1) | 3,211,102 | (*1) |
| 단기리스부채 | 10,370 | (*2) | 10,031 | (*2) |
| 장기리스부채 | 885 | (*2) | 8,706 | (*2) |
| 합계 | 71,861,005 | 82,974,421 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 336,169 | - | - | 336,169 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | 458,166 | - | - | 458,166 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 1,606,298 |
| 취득 | - | - |
| 처분(또는 전환) | - | (1,550,584) |
| 기타 | - | - |
| 기타포괄손익으로인식된손익 | - | - |
| 당기손익으로인식된손익 | - | (55,714) |
| 기말 | - | - |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 283,981 |
| 취득 | - | - |
| 처분(또는 전환) | - | (599,187) |
| 기타 | - | - |
| 기타포괄손익으로인식된손익 | - | - |
| 당기손익으로인식된손익 | - | 315,206 |
| 기말 | - | - |
5.4 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품은 없습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 당분기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 25,043,795 | - | 25,043,795 |
| 매출채권 | 5,206,990 | - | 5,206,990 |
| 기타유동금융자산 | 55,583,667 | - | 55,583,667 |
| 기타비유동금융자산 | 7,197,206 | - | 7,197,206 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 336,169 | 336,169 |
| 합계 | 93,031,658 | 336,169 | 93,367,827 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 41,000,000 | - | 41,000,000 |
| 장기차입금 | 17,000,000 | - | 17,000,000 |
| 매입채무 | 2,221,915 | - | 2,221,915 |
| 기타유동금융부채 | 10,971,279 | - | 10,971,279 |
| 기타비유동금융부채 | 656,556 | - | 656,556 |
| 단기리스부채 | 10,370 | - | 10,370 |
| 장기리스부채 | 885 | - | 885 |
| 합계 | 71,861,005 | - | 71,861,005 |
(2) 전기말
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 55,834,735 | - | 55,834,735 |
| 매출채권 | 22,631,409 | - | 22,631,409 |
| 기타유동금융자산 | 43,088,145 | - | 43,088,145 |
| 기타비유동금융자산 | 6,488,446 | - | 6,488,446 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 458,166 | 458,166 |
| 합계 | 128,042,735 | 458,166 | 128,500,901 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 44,000,000 | - | 44,000,000 |
| 장기차입금 | 17,000,000 | - | 17,000,000 |
| 매입채무 | 3,419,598 | - | 3,419,598 |
| 기타유동금융부채 | 15,324,984 | - | 15,324,984 |
| 기타비유동금융부채 | 3,211,102 | - | 3,211,102 |
| 단기리스부채 | 10,031 | - | 10,031 |
| 장기리스부채 | 8,706 | - | 8,706 |
| 합 계 | 82,974,421 | - | 82,974,421 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 2,908,526 | 2,658,393 |
| 외화환산손익 및 외환차손익 | 3,069,363 | 3,102,086 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | (121,997) | (551,834) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 | - | (345,907) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | 2,047,634 | 1,755,454 |
| 외화환산손익 및 외환차손익 | (434,943) | (446,167) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품평가손익 | - | (315,206) |
7. 금융자산의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.
(단위: 천원)
| 매출채권 | 당분기말 | 전기말 |
| 외부신용등급이 있는 거래 상대방 | ||
| A 이상 | 130,350 | 1,820,414 |
| B 이상 | 122,344 | 850,473 |
| 외부신용등급이 없는 거래 상대방 | ||
| Group 1 | - | 2,434,249 |
| Group 2 | 4,954,296 | 17,526,273 |
| 매출채권 합계 | 5,206,990 | 22,631,409 |
Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.
(단위: 천원)
| 현금성자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| AAA | 25,043,035 | 55,834,735 |
8. 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 760 | - |
| 보통예금 | 3,815,961 | 18,404,251 |
| 외화보통예금 | 21,227,074 | 37,430,484 |
| 합 계 | 25,043,795 | 55,834,735 |
9. 사용제한금융상품회사의 당분기말 및 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 1,264,173 | 595,000 |
| 합 계 | 1,264,173 | 595,000 |
(*) 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.
10. 매출채권 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 회사는 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정하며 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며 보고기간말 기준으로 연령분석을 근거로 판단하고 있습니다. 매출채권 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있으며 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 당분기말 | 정상 | 3개월초과 6개월이하 | 6개월초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률(%) | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |
| 매출채권(총액) | 5,206,990 | - | - | 5,206,990 |
| 손실충당금 | - | - | - | - |
| 매출채권(순액) | 5,206,990 | - | - | 5,206,990 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 정상 | 3개월초과 6개월이하 | 6개월초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률(%) | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |
| 매출채권(총액) | 22,631,409 | - | - | 22,631,409 |
| 손실충당금 | - | - | - | - |
| 매출채권(순액) | 22,631,409 | - | - | 22,631,409 |
11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 458,166 | 51,671,040 |
| 취득 | - | 200,000 |
| 처분 | - | (50,915,261) |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실 | (121,997) | (551,834) |
| 기말금액 | 336,169 | 403,945 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) | 336,169 | 403,945 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 주식수(좌,수) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 주식회사 유틸렉스(상장주식) | 135,552 | 0.37% | 969,512 | 336,169 | 336,169 |
| 합계 | 969,512 | 336,169 | 336,169 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 주식수(좌,수) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분증권 | 주식회사 유틸렉스(상장주식) | 135,552 | 0.37% | 969,512 | 458,166 | 458,166 |
| 합계 | 969,512 | 458,166 | 458,166 |
12. 기타금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 단기금융상품 | 51,598,000 | 42,894,000 |
| 미수수익 | 556,254 | 103,784 |
| 미수금 | 53,183 | 90,361 |
| 대여금(*1) | 3,686,230 | 310,000 |
| 대손충당금(*1) | (310,000) | (310,000) |
| 소 계 | 55,583,667 | 43,398,145 |
| 비유동 | ||
| 보증금 | 3,545,333 | 3,515,306 |
| 대여금 | 3,651,873 | 2,973,140 |
| 소 계 | 7,197,206 | 6,488,446 |
| 합 계 | 62,780,873 | 49,576,591 |
(*1) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 대여금 310백만원 이며, 당분기말 현재 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 손상된 대여금 중 60백만원에 대해서는 비상장주식 46,250주를 담보로 제공받고 있으며, 그외 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산 및 보유하고 있는 담보는 없습니다.
13. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 15,663,373 | 12,502,467 |
| 선급비용 | 6,615,789 | 7,098,986 |
| 선급부가세 | 994,836 | - |
| 소 계 | 23,273,998 | 19,601,453 |
| 비유동 | ||
| 장기선급비용 | 141,945 | 2,161,702 |
| 기타비유동자산 | 100,000 | 100,000 |
| 소 계 | 241,945 | 2,261,702 |
| 합 계 | 23,515,943 | 21,863,155 |
14. 재고자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 1,989,736 | - | 1,989,736 | 1,988,430 | - | 1,988,430 |
| 재공품 | 10,144 | (10,144) | - | 3,799,437 | (10,144) | 3,789,292 |
| 반제품 | - | - | - | - | - | - |
| 제품 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,999,880 | (10,144) | 1,989,736 | 5,787,867 | (10,144) | 5,777,722 |
당분기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 12,587백만원(전분기: 14,797백만원)입니다.
15. 유형자산 (1) 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 20,664,030 | - | 20,664,030 | 20,664,030 | - | 20,664,030 |
| 건물 | 31,062,379 | (2,251,630) | 28,810,749 | 31,062,379 | (1,669,210) | 29,393,169 |
| 기계장치 | 9,636,771 | (3,208,079) | 6,428,692 | 5,524,786 | (1,826,791) | 3,697,995 |
| 비품 | 2,948,105 | (1,132,487) | 1,815,618 | 1,085,406 | (730,262) | 355,144 |
| 차량운반구 | 548,916 | (408,658) | 140,258 | 442,626 | (327,624) | 115,002 |
| 건설중자산 | - | - | - | 629,379 | - | 629,379 |
| 합 계 | 64,860,201 | (7,000,854) | 57,859,347 | 59,408,606 | (4,553,887) | 54,854,719 |
(2) 유형자산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 당분기 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 비품 | 차량운반구 | 건설중자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 20,664,030 | 29,393,169 | 3,697,995 | 355,144 | 115,002 | 629,379 | 54,854,719 |
| 취득 | - | - | 4,111,985 | 1,233,320 | 106,290 | - | 5,451,595 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | 629,379 | - | (629,379) | - |
| 감가상각비 | - | (582,420) | (1,381,288) | (402,225) | (81,034) | - | (2,446,967) |
| 기말 순장부금액 | 20,664,030 | 28,810,749 | 6,428,692 | 1,815,618 | 140,258 | - | 57,859,347 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 비품 | 차량운반구 | 건설중자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 14,021,267 | 17,851,757 | 640,881 | 330,134 | 116,587 | - | 32,960,626 |
| 취득 | - | - | 3,493,855 | 144,165 | 18,191 | 18,771,205 | 22,427,416 |
| 처분 | - | - | - | - | (1) | - | (1) |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (352,892) | (424,004) | (147,958) | (49,930) | - | (974,784) |
| 기말 순장부금액 | 14,021,267 | 17,498,865 | 3,710,732 | 326,341 | 84,847 | 18,771,205 | 54,413,257 |
감가상각비 중 1,381,288천원(전분기: 424,004천원)은 매출원가, 1,065,679천원(전분기: 550,780천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 유형자산의 담보제공내역
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 담보설정금액(*) | 관련계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물(*1) | 29,936,861 | 45,600,000 | 단기차입금 | 산업은행 |
| 토지 및 건물(*2) | 18,425,169 | 20,400,000 | 장기차입금 | 신한은행 |
(*1) 투자부동산을 포함한 회사 사옥에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다.(주석 18 참조)(*2) 전기 중 취득한 회사 판교지점에 해당하는 토지 및 건물에 대한 담보설정 금액입니다.
16. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표에 인식된 금액가. 사용권자산의 내역
(단위: 천원)
| 당분기 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 70,828 | 94,500 | 165,328 |
| 취득 | 75,215 | - | 75,215 |
| 처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | (55,909) | (18,489) | (74,398) |
| 기말 순장부금액 | 90,134 | 76,011 | 166,145 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 부동산 | 합계 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 84,267 | 84,267 |
| 취득 | 48,141 | 48,141 |
| 처분 | - | - |
| 감가상각비 | (43,176) | (43,176) |
| 기말 순장부금액 | 89,232 | 89,232 |
나. 리스부채 및 만기분석
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 10,370 | 10,031 |
| 비유동 | 885 | 8,706 |
| 합계 | 11,255 | 18,737 |
(단위: 천원)
| 당분기말 | 1개월 이하 | 1개월 초과 ~ 3개월 이하 | 3개월 초과 ~ 1년 이하 | 1년 초과 ~ 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 846 | 1,703 | 7,821 | 885 | 11,255 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 1개월 이하 | 1개월 초과 ~ 3개월 이하 | 3개월 초과 ~ 1년 이하 | 1년 초과 ~ 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 818 | 1,649 | 7,564 | 8,706 | 18,737 |
당분기 중 리스부채 및 단기리스, 소액자산리스 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 34,943천원(전분기: 47,713천원)입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(*) | ||
| 부동산 | 55,909 | 43,176 |
| 차량운반구 | 18,489 | - |
| 합계 | 74,398 | 43,176 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 512 | - |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 36 | 25,927 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 26,913 | 21,787 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | - | - |
(*) 감가상각비 74,398천원(전분기: 43,176천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 무형자산 (1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 600,464 | (216,075) | - | 384,389 |
| 기타의무형자산 | 105,282 | (105,282) | - | - |
| 소프트웨어 | 2,062,997 | (1,426,727) | - | 636,270 |
| 건설중자산 | 135,400 | - | - | 135,400 |
| 합계 | 2,904,143 | (1,748,084) | - | 1,156,059 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 600,464 | (177,420) | - | 423,044 |
| 기타의무형자산 | 105,282 | (105,282) | - | - |
| 소프트웨어 | 1,881,792 | (1,078,825) | - | 802,967 |
| 건설중자산 | 50,000 | - | - | 50,000 |
| 합계 | 2,637,538 | (1,361,527) | - | 1,276,011 |
(2) 무형자산의 변동 내역
(단위: 천원)
| 당분기 | 회원권 | 기타의무형자산 | 소프트웨어 | 건설중자산(소프트웨어) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 423,044 | - | 802,967 | 50,000 | 1,276,011 |
| 취득 | - | - | 181,205 | 85,400 | 266,605 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (38,655) | - | (347,902) | - | (386,557) |
| 기말 순장부금액 | 384,389 | - | 636,270 | 135,400 | 1,156,059 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 회원권 | 기타의무형자산 | 소프트웨어 | 건설중자산(소프트웨어) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 489,079 | - | 892,461 | - | 1,381,540 |
| 취득 | - | - | 322,270 | 50,000 | 372,270 |
| 처분 | (4,113) | - | - | - | (4,113) |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (49,037) | - | (308,810) | - | (357,847) |
| 기말 순장부금액 | 435,929 | - | 905,921 | 50,000 | 1,391,850 |
무형자산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 386,557천원(전분기: 357,847천원)이 포함 되어 있습니다.
(3) 개발비의 내역
회사는 당분기말 현재 진행 중인 개발활동은 없습니다.
(4) 연구개발활동 관련 지출
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비(*) | 2,718,574 | 2,641,715 |
| 합 계 | 2,718,574 | 2,641,715 |
(*) 무형자산원가에 포함하지 않는 연구개발활동관련 지출은 제조경비로 인식하였습니다.
18. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,960,793 | - | 4,960,793 | 4,960,793 | - | 4,960,793 |
| 건물 | 5,805,893 | (590,759) | 5,215,134 | 5,805,893 | (481,898) | 5,323,995 |
| 합 계 | 10,766,686 | (590,759) | 10,175,927 | 10,766,686 | (481,898) | 10,284,788 |
(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합 계 | 토지 | 건물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 4,960,793 | 5,323,995 | 10,284,788 | 4,960,793 | 5,469,142 | 10,429,935 |
| 취득 | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (108,861) | (108,861) | - | (108,860) | (108,860) |
| 기말 | 4,960,793 | 5,215,134 | 10,175,927 | 4,960,793 | 5,360,282 | 10,321,075 |
투자부동산 감가상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 당분기 108,861천원(전분기: 108,860천원)이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 364,429천원(전분기: 320,704천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 10,769,920천원(전기말 10,769,920천원)이며, 취득 당시의 독립된 평가인에 의해 수행된 감정평가액에 기초하여 추정하였습니다.(5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 279,856 | 314,700 |
| 1년초과 2년이내 | 50,358 | 116,000 |
| 3년초과 | - | - |
| 합계 | 330,214 | 430,700 |
(6) 투자부동산의 담보제공내역
(단위: 천원)
| 구분 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 10,175,927 | 45,600,000 | 단기차입금 | 산업은행 |
19. 매입채무 및 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 2,221,915 | 3,419,597 |
| 미지급금 | 10,091,951 | 14,590,289 |
| 미지급비용 | 819,648 | 734,695 |
| 임대보증금 | 59,680 | - |
| 소 계 | 13,193,194 | 18,744,581 |
| 비유동 | ||
| 장기미지급금 | 135,475 | 2,737,166 |
| 임대보증금 | 521,081 | 473,936 |
| 소 계 | 656,556 | 3,211,102 |
| 합 계 | 13,849,750 | 21,955,683 |
20. 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 예수금 | 1,404 | 929,502 |
| 선수금 | 526,485 | 1,503,501 |
| 선수수익 | 38,655 | 55,405 |
| 미지급부가세 | - | 4,167,563 |
| 손실부담충당부채 | 20,529 | - |
| 소 계 | 587,073 | 6,655,971 |
| 비유동 | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 183,380 | 169,707 |
| 소 계 | 183,380 | 169,707 |
| 합 계 | 770,453 | 6,825,678 |
21. 차입부채 (1) 차입금
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 당분기말연이자율 (%) | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운전자금 원화대출 | 우리은행(*1) | 2024-10-30 | 4.75% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 운전자금 원화대출 | 국민은행(*1) | 2025-04-15 | 4.48% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 운전자금 원화대출 | 산업은행(*2) | 2024-11-30 | 4.99% | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 운전자금 원화대출 | 산업은행(*3) | 2025-05-31 | 4.57% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 시설자금 원화대출 | 산업은행(*2) | 2025-07-27 | 4.06% | 18,000,000 | 21,000,000 | |
| 장기차입금 | 시설자금 원화대출 | 신한은행(*2) | 2026-04-27 | 4.42% | 17,000,000 | 17,000,000 |
| 합 계 | 58,000,000 | 61,000,000 |
(*1) 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37, 38 참조)(*2) 토지 및 건물을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 15, 주석 18, 주석 37 참조)(*3) 특허권을 담보로 실행된 차입금 입니다.(주석 37 참조)
(2) 전환사채가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면가액 | - | - |
| 전환권조정 | - | - |
| 장부가액 | - | - |
나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회 무기명식 이권부 사모전환사채 |
|---|---|
| 발행가액 | 150억원 |
| 이자율 | 표면이자 : 0.0%, 만기보장수익율 : 0.0% |
| 발행일 | 2019년 08월 28일 |
| 만기일 | 2024년 08월 28일 |
| 이자지급방법 | 표면이자는 0%로 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2024년 8월 28일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 조기상환청구 | 투자자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 8월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 권면금액 100%에 해당하는 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 전환청구기간 | 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지로 한다. |
| 전환가액 | 13,598 원 |
| 권리행사시발행할 주식수 | 0 주 |
다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제3회 전환사채 전환권 | - | - |
| 제3회 전환사채 조기상환권 | - | - |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용 차감전손익 | 452,086 | (10,185,808) |
| 평가손익 | - | (315,206) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전손익 | 452,086 | (9,870,602) |
22. 퇴직급여 22.1 확정기여제도회사는 직원 및 일부 임원에 대하여 확정기여제도를 채택하고 있으며 한국투자증권의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,309,118천원(전분기: 1,080,488천원)입니다.
22.2 확정급여제도 회사는 일부 임원에 대하여 확정급여제도를 채택하고 있으며, 외부에 별도로 기금을 적립하고 있지 않습니다.
(1) 확정급여채무의 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 14,276,775 | 13,240,445 |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 14,276,775 | 13,240,445 |
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 13,240,445 | 3,919,642 |
| 과거근무원가 | - | 4,008,514 |
| 당분기근무원가 | 589,392 | 481,143 |
| 이자비용 | 446,938 | 348,696 |
| 퇴직급여지급액 | - | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 1,454,423 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (9,356,195) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | - | 10,810,618 |
| 기말금액 | 14,276,775 | 10,212,418 |
(3) 주요 보험수리적가정
(단위: %)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 4.51% | 4.51% |
| 임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
(4) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 증가 | 감소 |
|---|---|---|
| 할인률(1% 변동) | (1,453,692) | 1,643,648 |
| 임금상승률(1% 변동) | 1,631,674 | (1,470,251) |
민감도 분석은 당분기말 현재 해당 보험수리적 가정(임금인상률,할인율) 이외에 다른모든 가정에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 측정되었습니다.
23. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당분기법인세부담액 | 119,278 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,238,874) | (2,256,349) |
| 자본에 직접 가감한 법인세 | - | 303,974 |
| 기타(법인세환수금액) | - | - |
| 법인세비용(수익) | (1,119,596) | (1,952,375) |
(2) 당분기말 현재 미래예상소득을 고려하여 실현가능성이 높은 일시적차이에서 발생하여 인식한 이연법인세자산은 6,412,112천원(전기말 : 5,173,238천원) 입니다.
24. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,440,822주(전기말: 13,427,069주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 주식수 (단위: 주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 01월 01일 | 13,334,327 | 6,667,164 | 107,728,631 | 114,395,795 |
| 주식매수선택권의 행사 | 4,494 | 2,247 | 44,547 | 46,794 |
| 전환사채 전환청구 | 88,248 | 44,124 | 1,536,495 | 1,580,619 |
| 2023년 12월 31일 | 13,427,069 | 6,713,535 | 109,309,673 | 116,023,208 |
| 주식매수선택권의 행사 | 13,753 | 6,876 | 486,587 | 493,463 |
| 2024년 09월 30일 | 13,440,822 | 6,720,411 | 109,796,260 | 116,516,671 |
25. 주식기준보상
(1) 회사는 총 여섯차례에 걸쳐 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 유효한 주식매수선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: - 5차 : 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 3년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사 - 6차 : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 하며 2년이 경과한 날로부터 7년 내에 행사(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 5차(*) | 6차(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 137,973 | 148,030 | 15,037 | 15,037 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 행사 | 11,753 | - | 2,000 | - |
| 소멸 | 2,454 | 10,057 | - | - |
| 기말 잔여주 | 123,766 | 137,973 | 13,037 | 15,037 |
| 부여일 | 2020.03.11 | 2022.01.27 | ||
| 결의기관 | 이사회 | 이사회 | ||
| 행사가격 | 27,389 원 | 22,001 원 | ||
| 행사일 가중평균주가 | 37,000 원 | 37,000 원 | ||
| 행사가능기간 | 2023.03.11~2030.03.10 | 2024.01.27~2031.01.26 | ||
| 잔여만기 | 5.45년 | 6.33년 |
(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(3) 회사는 부여한 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 5차 | 6차(*) |
|---|---|---|
| 무위험이자율(*) | 1.33% | 2.38% |
| 기대행사기간 | 8년 | 7년 |
| 주가변동성 | 42.09% | 35.46% |
| 기대배당수익률 | 0.00% | 0.00% |
| 공정가액(*) | 11,397원 | 5,973 원 |
(*) 행사비율에 따라 가중평균하였습니다. 26. 이익잉여금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 375,146 | 375,146 |
| 미처분이익잉여금 | 33,880,171 | 32,308,488 |
| 합 계 | 34,255,317 | 32,683,634 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
27. 주당배당금
2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다.
28. 기타자본항목
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (8,039,035) | (6,043,236) |
| 주식선택권 | 1,309,423 | 1,449,392 |
| 자기주식처분이익 | 123,222 | 123,222 |
| 기타 | 309,800 | 284,727 |
| 합 계 | (6,296,590) | (4,185,895) |
(*)회사가 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 한국투자증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 486,181주(당분기말 현재 취득가액 8,039,035,730원)입니다.
29. 영업부문
(1) 영업부문의 식별회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 반도체소자의 설계 및 제조(ASIC)업 단일의 영업부문을 보유하고 있으며 회사의 수익은 제조판매에 따른 제품매출과 개발용역 제공에 따른 용역매출로 구분됩니다.단일의 영업부문으로 운영됨에 따라 부문별 손익과 자산 및 부채에 대한 정보는 포함하지 않았습니다.
(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 2,383,627 | 8,414,688 | 3,971,412 | 14,999,689 |
| 용역매출 | 23,743,150 | 51,084,328 | 9,305,815 | 21,213,885 |
| 합 계 | 26,126,777 | 59,499,016 | 13,277,227 | 36,213,574 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 2,383,627 | 8,414,688 | 3,971,412 | 14,999,689 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 23,743,150 | 51,084,328 | 9,305,815 | 21,213,885 |
| 합 계 | 26,126,777 | 59,499,016 | 13,277,227 | 36,213,574 |
(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | 관련 보고부문 |
|---|---|---|---|
| 고객 1 | 5,713,809 | 14,498,842 | 한국 단일부문 |
| 고객 2 | 2,321,977 | 5,482,619 | 한국 단일부문 |
| 고객 3 | 495,547 | 3,950,669 | 한국 단일부문 |
| 고객 4 | 12,597,142 | 120,608 | 한국 단일부문 |
| 고객 5 | 17,597,428 | 95,966 | 한국 단일부문 |
| 고객 6 | 7,452,518 | - | 한국 단일부문 |
30. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 용역매출과 관련된 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 누적발생원가 | 55,847,341 | 40,440,223 |
| 가산: 누적이익 | 23,143,167 | 13,068,404 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 78,990,508 | 53,508,627 |
| 차감: 진행청구액 | (88,525,544) | (80,372,988) |
| 소 계 | (9,535,036) | (26,864,361) |
| 계약자산(*1) | 3,234,270 | 3,045,850 |
| 계약부채(*2) | (12,769,306) | (29,910,211) |
| 소 계 | (9,535,036) | (26,864,361) |
(*1) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 계약자산에 대해 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 25,186,896천원(전분기: 808,640천원)입니다.
(2) 계약자산의 손실충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 430,947 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | - |
| 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 | - | (430,947) |
| 환입된 미사용 금액 | - | - |
| 기말 | - | - |
(*) 전분기 중 손실충당금이 설정된 용역매출계약이 해지되어 제각처리하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위: 천원)
| 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) | 계약일 | 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 수취채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 손실충당금 | 금액 | 손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A | 2022-10-06 | 2025-12-31 | 16.49% | (134,209) | - | - | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B | 2023-06-30 | 2024-12-30 | 82.12% | (3,990,387) | - | - | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C | 2023-09-01 | 2025-03-31 | 56.88% | 86,896 | - | 1,420,282 | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D | 2023-09-21 | 2024-09-30 | 63.72% | 262,085 | - | - | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 E | 2023-08-31 | 2025-10-31 | 37.86% | (1,828,765) | - | 3,008,688 | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 F | 2023-11-01 | 2026-03-31 | 44.83% | (5,289,976) | - | - | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 G | 2023-12-01 | 2025-06-30 | 31.05% | (1,279,700) | - | - | - |
<전기말>
(단위: 천원)
| 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) | 계약일 | 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 수취채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 손실충당금 | 금액 | 손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A | 2023-05-16 | 2025-12-31 | 16.25% | (151,256) | - | - | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B | 2023-06-30 | 2024-12-31 | 3.27% | (3,865,014) | - | 1,418,340 | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C | 2023-09-01 | 2025-03-31 | 20.06% | (4,787,137) | - | 2,547,900 | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D | 2023-09-21 | 2024-09-30 | 37.21% | (196,564) | - | - | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 E | 2023-08-31 | 2025-10-31 | 8.19% | (3,285,450) | - | - | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 F | 2023-11-01 | 2026-03-31 | 21.82% | (13,176,278) | - | 11,637,480 | - |
(주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승낙을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1115호 한129.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다.
(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중의 추정 변경으로 인한 당분기와 미래기간의 손익 및 자산부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 추정총계약금액의 변동 | 추정총계약원가의 변동 | 당분기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 계약자산의 변동 | 계약부채의 변동 | 공사손실충당부채 변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 용역매출 | - | (3,579,209) | 2,206,406 | (2,182,528) | 198,734 | (1,983,793) | (23,879) |
당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변경될 수 있습니다.
31. 판매비와관리비
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,201,611 | 6,583,880 | 1,982,595 | 5,798,344 |
| 퇴직급여 | 460,486 | 1,390,478 | 1,740,914 | 5,161,390 |
| 복리후생비 | 298,425 | 841,196 | 281,475 | 887,632 |
| 여비교통비 | 141,177 | 596,885 | 119,752 | 425,551 |
| 접대비 | 96,263 | 236,303 | 89,801 | 213,965 |
| 통신비 | 9,746 | 26,619 | 5,985 | 18,271 |
| 세금과공과 | 57,588 | 267,712 | 52,714 | 260,424 |
| 감가상각비 | 442,291 | 1,248,937 | 240,087 | 702,817 |
| 지급임차료 | 1,499 | 4,559 | 5,886 | 25,967 |
| 보험료 | 40,757 | 114,640 | 36,674 | 105,116 |
| 차량유지비 | 10,345 | 29,818 | 7,868 | 22,941 |
| 운반비 | 750 | 4,003 | 1,844 | 6,135 |
| 교육훈련비 | 3,034 | 9,708 | 7,719 | 14,209 |
| 도서인쇄비 | 2,628 | 8,464 | 805 | 4,310 |
| 사무용품비 | 10,222 | 136,145 | 19,549 | 82,277 |
| 소모품비 | 11,844 | 33,208 | 7,657 | 17,334 |
| 지급수수료 | 441,341 | 1,520,545 | 270,561 | 1,171,456 |
| 광고선전비 | 43,102 | 70,027 | 26,201 | 51,402 |
| 건물관리비 | 317,586 | 889,180 | 270,233 | 710,381 |
| 무형자산상각비 | 132,412 | 386,557 | 126,946 | 357,847 |
| 협회비 | 7,500 | 12,900 | 5,650 | 16,250 |
| 수선비 | 19,000 | 42,400 | - | 28,400 |
| 합 계 | 4,749,607 | 14,454,164 | 5,300,916 | 16,082,419 |
32. 비용의 성격별 분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 940,144 | 3,787,986 | (2,798,429) | 367,660 |
| 당분기매입액 | 4,000,134 | 8,799,174 | 8,529,663 | 14,429,258 |
| 종업원급여 | 6,718,646 | 19,951,304 | 6,987,530 | 20,636,991 |
| 복리후생비 | 1,112,167 | 2,948,320 | 965,865 | 2,603,254 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 1,111,212 | 3,016,782 | 624,513 | 1,484,668 |
| 지급임차료 | 1,498 | 4,559 | 5,886 | 30,359 |
| 세금과공과 | 231,204 | 763,125 | 188,999 | 657,353 |
| 지급수수료 | 1,788,727 | 5,200,674 | 1,312,361 | 3,747,568 |
| 접대비 | 97,138 | 239,580 | 91,574 | 219,972 |
| 보험료 | 117,165 | 336,317 | 100,961 | 296,110 |
| 외주가공비 | 9,327,866 | 14,589,546 | 913,518 | 2,534,892 |
| 기타 비용 | 939,124 | 3,150,313 | 710,282 | 2,067,618 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 | 26,385,025 | 62,787,680 | 17,632,723 | 49,075,703 |
33. 기타수익과 기타비용
(단위: 천원)
| 기타수익 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 155,692 | 1,583,712 | 195,390 | 416,466 |
| 외화환산이익 | (19,531) | 3,072 | 180,823 | 190,495 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 5,999 |
| 수입임대료 | 129,054 | 364,429 | 108,005 | 320,704 |
| 잡이익 | 936 | 3,024 | 5,750 | 7,819 |
| 합 계 | 266,151 | 1,954,237 | 489,968 | 941,483 |
(단위: 천원)
| 기타비용 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 57,912 | 498,864 | 148,254 | 306,519 |
| 외화환산손실 | (200,695) | 152,319 | 33,707 | 38,119 |
| 무형자산처분손실 | - | - | 4,113 | 4,113 |
| 잡손실 | - | 19 | - | - |
| 합 계 | (142,783) | 651,202 | 186,074 | 348,751 |
34. 금융수익과 금융원가
(단위: 천원)
| 금 융 수 익 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 892,552 | 2,908,526 | 858,242 | 2,658,393 |
| 외환차익 | 823,380 | 1,865,730 | 1,166,757 | 1,863,764 |
| 외화환산이익 | (840,500) | 1,604,411 | (2,322) | 1,223,324 |
| 당기손익-공정가치금융상품 처분이익 | - | - | - | 1,257,806 |
| 합 계 | 875,432 | 6,378,667 | 2,022,677 | 7,003,287 |
(단위: 천원)
| 금 융 원 가 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 668,434 | 2,047,633 | 679,580 | 1,755,454 |
| 외환차손 | 4,532 | 76,263 | 145,275 | 558,670 |
| 외화환산손실 | 1,695,059 | 1,695,059 | 134,821 | 134,821 |
| 당기손익-공정가치금융상품 평가손실 | (87,160) | 121,997 | 152,496 | 551,834 |
| 당기손익-공정가치금융상품 처분손실 | - | - | - | 1,603,714 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 315,206 |
| 합 계 | 2,280,865 | 3,940,952 | 1,112,172 | 4,919,699 |
35. 주당순이익
(1) 보통주주당순이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익 | (2,711,560,138) | 1,571,682,642 | (3,251,037,799) | (8,233,433,585) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 12,990,980 | 13,029,562 | 13,041,822 | 13,064,216 |
| 기본주당순이익 | (209)원/주 | 121 원/주 | (249)원/주 | (630)원/주 |
(2) 희석주당순이익
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 조정후 보통주당분기순이익(*) | (2,711,560,138) | 1,571,682,642 | (3,251,037,799) | (8,233,433,585) |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 | 13,005,016 | 13,044,110 | 13,041,822 | 13,065,818 |
| 희석주당순이익 | (209)원/주 | 120 원/주 | (249)원/주 | (630)원/주 |
(*) 전환사채 이자비용 및 파생상품평가손익, 주식보상비용 등에 법인세효과를 고려하여 보통주 당기순이익에 가산한 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 회사의 (조정후)가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초주식수 | 13,055,561 | 13,041,808 | 13,042,458 | 13,055,880 |
| 주식선택권 | - | 9,436 | - | 2,222 |
| 전환사채 | - | - | - | 73,378 |
| 자기주식 | (64,581) | (21,682) | (636) | (67,264) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 12,990,980 | 13,029,562 | 13,041,822 | 13,064,216 |
| 주식선택권 | 14,036 | 14,548 | - | 1,602 |
| 조정후 가중평균유통주식수 | 13,005,016 | 13,044,110 | 13,041,822 | 13,065,818 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.
36. 현금흐름표회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당분기순이익(손실) | 1,571,683 | (8,233,434) |
| 조정 항목 : | 2,437,873 | 3,461,265 |
| 이자비용 | 2,047,633 | 1,755,454 |
| 퇴직급여 | 1,036,329 | 4,838,353 |
| 유형자산감가상각비 | 2,630,225 | 1,126,821 |
| 무형자산감가상각비 | 386,557 | 357,847 |
| 무형자산처분손실 | - | 4,113 |
| 외화환산손실 | 1,847,378 | 172,940 |
| 법인세비용 | (1,119,596) | (1,952,375) |
| 파생상품평가손실 | - | 315,206 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 121,997 | 551,834 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 1,603,714 |
| 주식보상비 | 13,649 | 21,695 |
| 손실부담충당비(환입) | 20,529 | 21,182 |
| 재고자산평가손실(환입) | - | (2,648) |
| 이자수익 | (2,908,526) | (2,658,393) |
| 수입임대료 | (30,819) | (16,854) |
| 유형자산처분이익 | - | (5,999) |
| 외화환산이익 | (1,607,483) | (1,413,819) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | (1,257,806) |
| 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동 | (11,682,341) | (11,203,096) |
| 매출채권의감소(증가) | 17,372,865 | (16,003,585) |
| 계약자산의감소(증가) | (188,421) | (2,021,475) |
| 미수금의감소(증가) | 37,178 | 33,588 |
| 선금금의감소(증가) | (3,160,906) | (8,795,041) |
| 선급비용의감소(증가) | (1,298,538) | (1,745,105) |
| 선납세금의감소(증가) | 533,685 | - |
| 선급부가세의감소(증가) | (994,837) | - |
| 재고자산의감소(증가) | 3,787,986 | 370,308 |
| 매입채무의증가(감소) | (1,194,709) | 1,980,029 |
| 미지급금의증가(감소) | (3,542,189) | 605,802 |
| 계약부채의증가(감소) | (17,140,904) | 13,861,692 |
| 예수금의증가(감소) | (928,098) | (522,240) |
| 선수금의증가(감소) | (977,016) | 701,943 |
| 미지급부가세의증가(감소) | (4,167,563) | 183,488 |
| 미지급비용의증가(감소) | 165,452 | 147,500 |
| 기타장기종업원급여부채의증가(감소) | 13,674 | - |
| 합계 | (7,672,785) | (15,975,265) |
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득관련 미지급금 증감 | 139,736 | - |
| 무형자산 취득관련 미지급금 증감 | 3,250 | 92,200 |
| 계약상권리에 대한 미지급금 증감 | (3,801,492) | 8,927,244 |
| 전환사채의 전환청구 | - | 1,582,040 |
| 주식매수선택권의 행사 | 128,545 | 22,335 |
| 사용권자산의인식 | 75,215 | 48,141 |
| 건설중인자산의 본자산대체 | 629,379 | - |
(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당분기 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 44,000,000 | (3,000,000) | - | - | 41,000,000 |
| 리스부채 | 18,737 | (7,994) | 512 | - | 11,255 |
| 장기차입금 | 17,000,000 | - | - | - | 17,000,000 |
(단위: 천원)
| 전분기 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 기타(*) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 47,000,000 | (3,000,000) | - | - | 44,000,000 |
| 장기차입금 | - | 17,000,000 | - | - | 17,000,000 |
| 전환사채 | 1,250,446 | (1,418) | 16,388 | (1,265,416) | - |
(*) 전환권 행사 및 평가로 인한 증감사항입니다
37. 우발상황 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 한도약정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관명 | 한도액 | 실행액 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | 운전자금대출 |
| 우리은행 | 10,000,000 | 10,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | 운전자금대출(특허권담보) |
| 산업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 | 운전자금대출 |
| 산업은행 | 18,000,000 | 18,000,000 | 시설자금대출 |
| 산업은행 | 10,000,000 | - | 운영자금한도대출 |
| 수출입은행 | 10,000,000 | - | 수출성장자금한도대출 |
| 신한은행 | 17,000,000 | 17,000,000 | 시설자금대출 |
| 합 계 | 78,000,000 | 58,000,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 장부가액 | 담보제공자산 | 담보제공액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,000,000 | 특허권 | 6,000,000 | 산업은행 운전자금대출(특허권담보) |
| 단기차입금 | 3,000,000 | 토지 및 건물 | 3,600,000 | 산업은행 운전자금대출 |
| 단기차입금 | 18,000,000 | 토지 및 건물 | 36,000,000 | 산업은행 시설자금대출 |
| 단기차입금 | - | 토지 및 건물 | 6,000,000 | 산업은행 운영자금한도대출 |
| 장기차입금 | 17,000,000 | 토지 및 건물 | 20,400,000 | 신한은행 시설자금대출 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 장부가액 | 담보제공자산 | 담보제공액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 5,000,000 | 특허권 | 6,000,000 | 산업은행 운전자금대출(특허권담보) |
| 단기차입금 | 3,000,000 | 토지 및 건물 | 3,600,000 | 산업은행 운전자금대출 |
| 단기차입금 | 21,000,000 | 토지 및 건물 | 36,000,000 | 산업은행 시설자금대출 |
| 단기차입금 | - | 토지 및 건물 | 6,000,000 | 산업은행 운영자금한도대출 |
| 장기차입금 | 17,000,000 | 토지 및 건물 | 20,400,000 | 신한은행 시설자금대출 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위: 천원)
| 제공자 | 통화 | 금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | KRW | 12,000,000 | 우리은행 운전자금대출 |
| 대표이사 | KRW | 5,500,000 | 국민은행 운전자금대출 |
| 대표이사 | KRW | 12,000,000 | 수출입은행 - 수출성장자금한도대출 |
| 서울보증보험 | KRW | 850,000 | 이행보증 |
| 합 계 | KRW | 30,350,000 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 제공자 | 통화 | 금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | KRW | 12,000,000 | 우리은행 운전자금대출 |
| 대표이사 | KRW | 5,500,000 | 국민은행 운전자금대출 |
| 대표이사 | KRW | 12,000,000 | 수출입은행 - 수출성장자금한도대출 |
| 서울보증보험 | KRW | 966,030 | 이행보증 |
| 합 계 | KRW | 30,466,030 |
(5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
(단위: 천원)
| 제공받는자 | 통화 | 금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜아르고 | KRW | 5,988,936 | 서울보증보험 - 이행보증(*) |
| 합 계 | KRW | 5,988,936 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 제공받는자 | 통화 | 금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜아르고 | KRW | 5,988,936 | 서울보증보험 - 이행보증(*) |
| 합 계 | KRW | 5,988,936 |
(*) 전기 중 종속기업 ㈜아르고가 신규계약에 대해 서울보증보험에 가입한 이행보증보험에 연대보증을 제공하였습니다.
38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 종속기업 및 관계기업의 현황은다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| CORAL IC CO., LIMITED | 100.00% | 100.00% | 종속기업 |
| ㈜아이엠아이 | 100.00% | 100.00% | 종속기업 |
| ㈜아르고(*1) | 70.03% | 70.03% | 종속기업 |
| ㈜이씨큐(*2) | 62.19% | 62.19% | 종속기업 |
| (주)에스앤에스티코리아 | 100.00% | 100.00% | 종속기업 |
| ADTechnology & SNST vietnam CO., LTD(*3) | 75.00% | 75.00% | 종속기업 |
| ㈜파인스(*4) | 95.42% | 95.42% | 종속기업 |
| ㈜포커스원프로젝트(*5) | 91.30% | 91.30% | 종속기업 |
| (유)세컨드원광주(*6) | 100.00% | 100.00% | 종속기업 |
| ADTechnology Europe GmbH(*7) | 100.00% | 100.00% | 종속기업 |
| ADTechnology USA Inc(*8) | 100.00% | 100.00% | 종속기업 |
| ㈜지구루(*9) | 25.35% | 25.35% | 관계기업 |
(*1) 회사가 직접 보유한 지분 53.96%와 종속기업인 (주)에스앤에스티코리아가 보유한 지분 16.07%가 합산된 지분율입니다.(*2) 종속기업인 (주)아르고가 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) 종속기업인 (주)에스앤에스티코리아가 보유하고 있는 지분율입니다.(*4) 회사가 직접 보유하고 있는 지분율입니다.(*5) 종속기업인 ㈜아이엠아이가 보유하고 있는 지분율입니다.(*6) 종속기업인 ㈜포커스원프로젝트가 보유하고 있는 지분율입니다.(*7) 회사가 출자하여 보유하고 있는 지분율입니다.(*8) 전기 중 종속회사로 신규 편입되었으며 회사가 출자하여 보유하고 있는 지분율입니다.(*9) 회사가 출자하여 보유하고 있는 지분율입니다.
(2) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | 주요 경영진 |
| 종속기업 | ㈜아이엠아이 | ㈜아이엠아이 |
| 종속기업 | ㈜아르고 | ㈜아르고 |
| 종속기업 | (주)에스앤에스티코리아 | (주)에스앤에스티코리아 |
| 종속기업 | ㈜파인스 | ㈜파인스 |
| 종속기업 | ADTechnology & SNST vietnam | |
| 종속기업 | ADTechnology Europe GmbH | |
| 종속기업 | ADTechnology USA Inc |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출(*) | 매입(*) | 매출(*) | 매입(*) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜아르고 | 2,332,929 | 234 | 206,287 | - |
| 종속기업 | ㈜아이엠아이 | 179,675 | 735,166 | 175,145 | 863,185 |
| 종속기업 | (주)에스앤에스티코리아 | 106,147 | 8,559,599 | 92,196 | 10,495,878 |
| 종속기업 | ㈜파인스 | 10,163 | 750,781 | 6,384 | 1,252,867 |
| 종속기업 | ADTechnology & SNST vietnam | - | 1,227,806 | - | - |
| 합 계 | 2,628,914 | 11,273,586 | 480,012 | 12,611,930 |
(*) 부동산임대차계약 등에 따른 기타매출 및 기타매입을 포함하고 있습니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무(*2) | 채권 | 채무(*2) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진(*1) | 1,200,000 | - | 1,200,000 | - |
| 종속기업 | ADTechnology & SNST vietnam | 1,319,600 | - | - | - |
| 종속기업 | ADTechnology Europe GmbH | 737,030 | - | - | - |
| 종속기업 | ADTechnology USA Inc | 1,319,600 | - | - | - |
| 종속기업 | ㈜아르고 | 16,732 | 163,730 | 15,992,646 | 104,050 |
| 종속기업 | ㈜아이엠아이 | 22,052 | 399,043 | 21,994 | 418,305 |
| 종속기업 | (주)에스앤에스티코리아 | 5,305,055 | 1,245,871 | 2,262,467 | 109,195 |
| 종속기업 | ㈜파인스 | 53,628 | 196,020 | 1,011 | 174,240 |
| 합 계 | 9,984,397 | 2,004,664 | 19,478,118 | 805,790 |
((*1) 당분기말과 전기말 주요경영진 채권은 자금 대여 거래에서 발생한 대여금 잔액이며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(*2) 종속기업에 대한 상기 채무 잔액은 부동산임대차계약에 따라 발생한 임대보증금이 포함되어있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다
(단위: 천원, USD, EUR)
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 통화 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여 거래 | 자금대여 거래 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 | KRW | - | - | - | - |
| 종속기업 | ADTechnology & SNST vietnam | USD | 1,000,000 | - | - | - |
| 종속기업 | ADTechnology Europe GmbH | EUR | 500,000 | - | - | - |
| 종속기업 | ADTechnology USA Inc | USD | 1,000,000 | - | - | - |
(6) 지급보증 및 담보제공가. 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보는 없으며 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 지급보증금액 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜아르고(*) | 서울보증보험 | 5,988,936 |
| 합 계 | 5,988,936 |
(*) 전기 중 종속기업 ㈜아르고가 신규계약에 대해 서울보증보험에 가입한 이행보증보험에 연대보증을 제공하였습니다.나. 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없으며 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 보증처 | 지급보증금액 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 우리은행 | 12,000,000 |
| 국민은행 | 5,500,000 | ||
| 수출입은행 | 12,000,000 | ||
| 합 계 | 29,500,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기급여 | 755,924 | 2,266,782 | 755,313 | 2,269,798 |
| 퇴직급여 | 347,965 | 1,036,329 | 1,630,507 | 4,838,353 |
| 기타장기급여 | 7 | 22 | - | - |
| 합 계 | 1,103,896 | 3,303,133 | 2,385,820 | 7,108,151 |
6. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 이익배당을 실시할 수 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수중의 배당률을 결정할 것입니다. 당사의 이익 배당은 현금과 주식으로 할 수 있으며, 이는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 질권자에게 지급하게 됩니다.당사는 본 보고서작성기준일 현재 자사주 385,261주를 보유하고 있습니다.동 자사주에 대한 처분은 본 보고서제출일 현재 결정된 바 없습니다. [배당에 관한 정관 기재사항]
제51조 (이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금 처분액
제52조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 금전 외 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
가. 주요배당지표
500500500-5,632-16,0295,9291,572-17,3537,248-432-1,228450---------보통주---------------보통주---------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
*(연결) 당기순이익은 -6,265백만원이며 위 기재된 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준 당기순이익입니다.
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-10.2-
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 상기 '연속 배당횟수'는 제19기(2020년)부터 제20기(2021년)으로 산출하였습니다. 평균 배당수익률은 최근 3년, 5년간의 배당수익률을 단순평균법으로 계산한 값입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018년 02월 28일전환권행사보통주240,8315005,4812018년 10월 05일주식매수선택권행사보통주7,4515005,5942019년 04월 19일주식매수선택권행사보통주8,7545005,5942020년 04월 17일주식매수선택권행사보통주7,7685005,5942020년 07월 15일유상증자(주주배정)보통주3,200,00050021,0502020년 08월 28일전환권행사보통주322,11850016,1432020년 08월 31일전환권행사보통주24,77850016,1432020년 09월 01일전환권행사보통주74,33550016,1432020년 09월 21일전환권행사보통주123,89250016,1432020년 09월 29일전환권행사보통주185,83950016,1432020년 11월 06일전환권행사보통주74,33550016,1432021년 01월 20일전환권행사보통주18,58350016,1432021년 04월 05일전환권행사보통주30,97350016,1432021년 04월 14일주식매수선택권행사보통주5,6785005,5942022년 05월 12일주식매수선택권행사보통주4,4955005,5942023년 02월 16일전환권행사보통주88,24850013,5982023년 05월 19일주식매수선택권행사보통주4,4945005,594
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
나. 미상환 전환사채 발행 현황: 해당사항 없음
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
다. 채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
라. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
마. 단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
바. 회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
사. 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
아. 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
: 해당 사항 없음
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
(1) 흡수합병- 주식회사 이글램2020년 9월 28일 회사는 2020년 4월 1일부로 100% 종속기업으로 신규 편입된 RTL설계전문 기업인 주식회사 이글램을 흡수합병하였습니다. 회사는 본 합병을 통해 양사의 경영자원 통합으로 경영효율성을 증대하며, 신속하고 유연한 의사결정 구조를 확립함으로써 사업경쟁력의 강화를 기대하고 있습니다.회사는 소규모합병절차에 따라 2020년 07월 13일자 합병승인을 위한 이사회 결의를거쳐 상기 주식회사 이글램을 2020년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병비율 1:0으로흡수합병하였습니다. 이러한 합병은 동일지배간 합병으로 합병기일 현재의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 합병대가와의 차이는 발생원천에 따라 기타자본잉여금으로 78,490천원을 반영하였습니다. 합병으로 인한 이전대가의 공정가치와 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채의 가액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
| 합병으로 인하여 발행되는 주식공정가치 | - |
| 합병으로 인하여 제거되는 순자산가치 | 3,000,000 |
| 기타자본잉여금 | 78,490 |
| 합병으로 인한 이전대가 합계 | 3,078,490 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금 및 현금성자산 | 167,200 |
| 유형자산 | 42,201 |
| 매출채권 및 기타채권 | 64,583 |
| 매입채무 및 기타채무 | (447,462) |
| 영업권(주1,2) | 3,251,968 |
| 합 계 | 3,078,490 |
주1) 상기 영업권은 주식회사 이글램의 현금흐름창출단위로부터 기대되는 향후 초과수익률에 대한 가치를 의미합니다.주2) 합병 이후 2021년 (20기)에 전액 손상처리 되었습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음
나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제23기3분기 | 매출채권 | 7,731,804 | 430,345 | 5.57% |
| 단기대여금 | 310,000 | 310,000 | 100.00% | |
| 합 계 | 8,041,804 | 740,345 | 9.21% | |
| 제22기 | 매출채권 | 21,305,009 | 564,31 | 2.65% |
| 단기대여금 | 515,520 | 310,00 | 60.13% | |
| 합 계 | 21,820,529 | 874,31 | 4.01% | |
| 제21기 | 매출채권 | 4,562,616 | 761,142 | 16.68% |
| 단기대여금 | 810,000 | 310,000 | 38.27% | |
| 합 계 | 5,372,616 | 1,071,142 | 19.94% |
주1) 연결재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제23기 3분기 | 제22기 | 제21기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 874,314 | 1,071,142 | 1,003,328 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 0 | 0 | |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 3,020 | 0 | 0 |
| ② 상각채권회수액 | 0 | 0 | |
| ③ 기타증감액 | -962 | 0 | 0 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액(*) | -136,027 | -196,828 | 67,814 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 740,345 | 874,314 | 1,071,142 |
주1) 연결재무제표 기준 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침-거래선별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정
| 구분 | 설정 기준 | |
| 매출채권 | 1)정상채권 | - 일반 정상채권에 대해서는 과거 경혐률을 바탕으로 산출한 연령분석 기준을 통해 대손충당금 설정 |
| 2)장기채권 | - 거래처별 실제 회수가능성을 검토하여 개별 설정 | |
| - 채무자의 계약 미이행, 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 대손징후를 보이는 장기채권에 대해서는 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 |
-정상 채권 연령별 충당금 설정기준
| 상황 | 설정률 |
| 3개월 이내 | 0% |
| 3~6개월 이내 | 25% |
| 6~9개월 이내 | 50% |
| 9~12월 이내 | 75% |
| 12개월 이상 | 100% |
-대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험 금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기관별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 7,300,394 | 8,774 | 422,636 | 7,731,804 | |
| 특수관계자 | ||||||
| 계 | 7,300,394 | 0 | 8,774 | 422,636 | 7,731,804 | |
| 구성비율 | 94.42% | 0.00% | 0.11% | 5.47% | 100.00% |
주1) 연결재무제표 기준 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제 23기 3분기 | 제 22기 | 제 21기 | 비고 |
| 주문형 반도체 | 원재료 | 2,068,848 | 2,064,217 | 69,232 | - |
| 재공품 | 2,025,691 | 4,886,194 | 7,765,464 | - | |
| 반제품 | - | - | 1,707,040 | - | |
| 상 품 | - | - | 9,440 | - | |
| 제 품 | 7,859 | 108,246 | 492,965 | - | |
| 합 계 | 4,102,398 | 7,058,657 | 10,044,141 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 1.66% | 2.44% | 4.29% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 17.6회 | 10.3회 | 6.2회 | - |
주) 연결재무제표 기준(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자- 매월 결산을 위하여 자체 재고자산 실사 실시- 반기 및 기말에는 전사 공식 재고자산 실사 실시- 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동 내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표 보고일 기준 재고자산의 실재성을 확인(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 사내보관재고 : 폐창식 조사 실시- 사외보관재고 : 미매출 재고에 대해선 물품보유확인서 징구- 외부감사인은 회사의 기말재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출 하여 그 실재성 및 완전성 확인(다) 재고자산 보유현황 및 평가내용 (단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 당기 평가손실 | 기말잔액 | 비 고 |
| 원재료 | 2,068,848 | 2,068,848 | 2,068,848 | - | |
| 재공품 | 2,035,836 | 2,025,691 | -10,144 | 2,025,691 | - |
| 반제품 | - | - | - | - | - |
| 제품 | 7,859 | 7,859 | - | 7,859 | - |
| 합 계 | 4,112,543 | 4,102,398 | -10,144 | 4,102,398 | - |
주1) 연결재무제표 기준 라. 진행률 적용 수주 계약 현황
| 계약을 구별할 수 있는 명칭(주1) | 계약일 | 계약상 완성기한 또는 납품기한(주2) | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 수취채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 손실충당금 | 금액 | 손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 A | 2022-10-06 | 2025-12-31 | 16.49% | (134,209) | - | - | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 B | 2023-06-30 | 2024-12-31 | 82.12% | (3,990,387) | - | - | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 C | 2023-09-01 | 2025-03-31 | 57.23% | 163,957 | - | 1,420,282 | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 D | 2023-09-21 | 2024-09-30 | 63.72% | 262,085 | - | - | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 E | 2023-08-31 | 2025-10-31 | 37.86% | (1,828,765) | - | 3,008,688 | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 F | 2023-07-13 | 2026-03-31 | 44.09% | (5,642,882) | - | - | - |
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 G | 2023-11-13 | 2025-11-12 | 30.70% | (1,275,291) | |||
| CUSTOM IC 개발 서비스 계약 H | 2024-02-01 | 2025-01-31 | 74.71% | 9,045,171 |
(주1) 보고기간종료일 현재 계약수익 금액(수주금액)이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약입니다.(주2) 최초 계약시점에 확인되는 일자이며 양사간 협의 등에 따라 다소 변동될 수 있습니다.(주3) 발주자와 체결한 계약서 비밀유지 조항에 따르면, 발주자와 당사는 상호간에 계약과 관련된 업무상의 제반 정보 및 상대방의 비밀을 상대방의 승낙을 얻지 않고 제3자에게 누설해서는 안된다고 규정되어 있습니다. 발주자는 본 건에 대한 정보 공시에 동의하지 않아 이를 위반하여 공시할 경우, 계약 위반에 따른 손해배상청구 가능성이 높기에 기업회계기준서 제1115호 한129.2⑵에 따라 일부 항목의 공시를 생략하였습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시 서식 작성 기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제23기 3분기(당기) | 동현회계법인 | 해당사항없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 제22기(전기) | 동현회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | (연결재무제표)1. 투입법에 따른 개발위탁계약 수익인식(별도재무제표)1. 투입법에 따른 개발위탁계약 수익인식 |
| 제21기(전전기) | 동현회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 | (연결재무제표)1. 투입법에 따른 개발위탁계약 수익인식(별도재무제표)1. 투입법에 따른 개발위탁계약 수익인식 |
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제23기 3분기(당기) | 동현회계법인 | 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 | - | - | - | - |
| 제22기(전기) | 동현회계법인 | 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 | 240백만원 | 1,800 | 240백만원 | 2,077 |
| 제21기(전전기) | 동현회계법인 | 별도/연결 반기 검토, 온기 재무제표 감사 | 240백만원 | 1,800 | 240백만원 | 1,824 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제23기 3분기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제22기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제21기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
2. 내부통제에 관한 사항
가. 감사의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 특이사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 문제점 또는 개선방안해당사항 없습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도의 의견표명특이사항 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 회계감사인으로부터 공시대상 기간 동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제 구조는 평가받은 적이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성에 대한 개요 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1인의 사외이사 및 1인의 상근감사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
31---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
다.중요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사김준석(출석률:100%) | 사내이사박준규(출석률:100%) | 사외이사왕성호(출석률:0%) |
| 1 | 2024-01-31 | 지점설치의 건 | 가결 | 출석 | 출석 | 불출석 |
| 2 | 2024-02-05 | 내부회계관리규정 개정의 건 外 | 가결 | 출석 | 출석 | 불출석 |
| 3 | 2024-03-12 | 제22기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 출석 | 출석 | 불출석 |
| 4 | 2024-03-12 | 주식매수선택권 행사횟수 제한의 건 | 가결 | 출석 | 출석 | 불출석 |
| 5 | 2024-03-26 | 주식매수선택권 행사청구에 따른 신주발행의 건 | 가결 | 출석 | 출석 | 불출석 |
| 6 | 2024-03-29 | 국민은행 운전자금대출 기한연장의 건 | 가결 | 출석 | 출석 | 불출석 |
| 7 | 2024-05-29 | 산업은행 운전자금 대출 기한 연장의 건 | 가결 | 출석 | 출석 | 불출석 |
| 8 | 2024-07-24 | 산업은행 시설자금 대출 기한 연장의 건 | 가결 | 출석 | 출석 | 불출석 |
| 9 | 2024-07-24 | 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 | 가결 | 출석 | 출석 | 불출석 |
라. 이사의 독립성 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.이사 선출에 있어서 관련 법력와 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있으며 당사 보고서 제출일 기준 이사회 구성원은 아래와 같습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 최대주주등과의이해관계 | 회사와의 거래 | 임기 | 선임구분/횟수 |
| 사내이사 (대표이사) |
김준석 | 이사회 | 이사회 의장, 경영 전반 총괄 | 최대주주 본인 | 해당사항 없음 | 3년 | 재선임/4회(2023.03.30.) |
| 사내이사(대표이사) | 박준규 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | 재선임/2회(2023.03.30.) |
| 사외이사 | 왕성호 | 이사회 | 경영전반에 대한 주요 의사결정 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 3년 | 신규선임/1회(2023.03.30.) |
마. 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사의 경력사항 또는 수행기간을 고려할때 사외이사업무를 수행함에 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나, 추후 교육 실시를 검토하겠습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출기준일 현재 감사위원회를 별도로 두고 있지 않으며, 1인의 감사를 두고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 비 고 |
| 공종성 | 대우통신(주) 자금기획팀 대리(주)머큐리 텔레매틱스사업팀 차장모바일어플라이언스 경영지원부 이사스템셀바이오인베스트먼트 상무 | 상근감사 |
나. 감사의 독립성 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 종속회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
다. 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 감사 활동을 위한 자료와 정보를 제공하고 있기에 교육을 미실시하였습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
라. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 투자전략팀 | 5 | 매니저 | 경영전반에 관한 사무지원 |
마. 준법지원인 지원조직 현황 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치 의무가 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
당사는 정관 규정에 따라 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않고 있으며 이사회 결의를 통해 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 이용하고 있고, 필요시「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도도 이용하고 있습니다. 당사는 2020년 3월 12일 이사회 결의를 통해 제18기 정기주주총회부터 전자투표 도입을 결정하고 한국예탁결제원에 관리업무를 위탁하여 제19기, 20기, 22기 정기주주총회에서 이용하였습니다.
가. 투표제도 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제22기(2023) 정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사 여부 -해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 여부 - 해당사항 없음
라. 의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주13,440,822----보통주385,261자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주13,055,561----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김준석최대주주보통주2,387,97517.772,387,97517.77-김가영최대주주의 친족보통주00.001,5120.01-이은주미등기임원보통주25,9590.1925,9590.19-박영선미등기임원보통주5,4700.045,4700.04-김귀우미등기임원보통주1,3450.012,0960.02-김선민미등기임원보통주1,3450.011,6370.01-권두올미등기임원보통주880.00880.00-이지숙미등기임원보통주4470.004470.00-------보통주2,422,62918.022,425,18418.04-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년) | ||
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 김준석 | 대표이사 | 2002년 8월~현재 | (주)에이디테크놀로지 대표이사 | 없음 |
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
| (기준일 : | 2024년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 김준석 | 2,387,975 | 17.77 | - |
| - | - | - | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - |
라. 주식 소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김준석2,387,97517.77-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
마. 소액주주현황 2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
28,65228,65699.9810,148,64313,440,82275.51-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김준석남1965년 10월대표이사사내이사상근회장- 前 삼성전자 대리 - 前 한국케이던스 차장 - 前 다윈텍 이사 - 現 에이디테크놀로지 대표이사2,387,975-본인22년03개월2026년 03월 30일박준규남1969년 10월대표이사사내이사상근대표이사- 前 삼성반도체 대리 - 前 다윈텍 부장 - 前 플러스칩 부장 - 前 에이디테크놀로지 상무 - 前 이구루 대표이사 - 現 에이디테크놀로지 대표이사---04년10개월2026년 03월 30일왕성호남1967년 01월사외이사사외이사비상근사외이사- 前 하이닉스 반도체(구.LG반도체) 책임연구원 - 前 레이디오펄스 대표이사 - 前 IXYS 레이디오펄스 사장/CSO - 現 네메시스 대표이사---01년06개월2026년 03월 30일공종성남1968년 09월이사감사상근감사- 前 대우통신(주) 자금기획팀 대리 - 前 (주)머큐리 텔레매틱스사업팀 차장 - 前 모바일어플라이언스 경영지원부 이사 - 前 스템셀바이오인베스트먼트 상무 - 現 에이디테크놀로지 감사---03년08개월2027년 03월 29일최성현남1964년 11월부사장미등기상근전략기획실장- 前 대우통신 과장 - 前 해커스랩 이사 - 前 플로스칩 이사 - 現 에이디테크놀로지 부사장---03년09개월-박영선남1972년 03월상무미등기상근사업기획팀장-5,470--20년11개월-이은주여1972년 07월VP미등기상근SoC 팀장-25,959--19년03개월-김선민남1969년 12월VP미등기상근Plattform 부문장-2,096--18년10개월-이지숙여1981년 02월이사미등기상근재무팀장-447--17년10개월-김귀우남1972년 11월VP미등기상근베트남주재-1,637--13년09개월-홍석일남1968년 11월VP미등기상근CSG 그룹장----07년08개월-권두올남1978년 04월VP미등기상근Desing Solution 팀장-88--04년08개월-양진규남1981년 11월이사미등기상근경영기획 팀장----04년08개월-김도형남1971년 03월이사미등기상근제품운영팀장----04년07개월-이정원남1970년 05월VP미등기상근DFT 그룹장----04년02개월-이윤섭남1969년 12월전무미등기상근전략마케팅부문장 ----04년00개월-이영근남1963년 08월VP미등기상근Infra 부문장----04년00개월-박성욱남1964년 09월VP미등기상근SoC 부문장----02년11개월-고성철남1965년 02월전무미등기상근BD1 팀장----02년10개월-김동욱남1965년 03월VP미등기상근SoC팀장----01년04개월-조찬형남1970년 06월이사미등기상근BD3 팀장----01년02개월-신동영남1971년 08월VP미등기상근PS 팀장----00년11개월-장주연여1980년 09월VP미등기상근PI 그룹장----20년00개월-김종민남1975년 05월VP미등기상근FIP 팀장----15년08개월-강정교남1974년 03월VP미등기상근DT 그룹장----13년04개월-이준혁남1971년 01월상무미등기상근BD2 팀장----00년10개월-최도수남1971년 08월VP미등기상근PS 팀장----00년06개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
주문형반도체남2420502473.312,05048----주문형반도체여89040932.73,26736-33109034061531784-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
233,030131-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사310,000사외이사 포함감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 32,369789-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나-2. 유형별
(단위 : 백만원) 22,2661,133---------1102102-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 김준석회장1,8840
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김준석 | 근로소득 | 급여 | 1,874 | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 10 | 해외출장비 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 김준석회장1,8840
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김준석 | 근로소득 | 급여 | 1,874 | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | 10 | 해외출장비 | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 1893----------1893-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
박준규 외 2명등기임원2020년 03월 11일신주교부보통주123,492---44,90178,5912023.03.11~2030.03.1027,389X-이현석 외 5명미등기임원2020년 03월 11일신주교부보통주32,532---10,09122,4412023.03.11~2030.03.1027,389X-김선민 외 85명직원2020년 03월 11일신주교부보통주74,92011,7532,45411,75340,43322,7342023.03.11~2030.03.1027,389X-공경식 외 1명직원2022년 01월 27일신주교부보통주15,0372,000-2,000-13,0372024.01.27~2031.01.2622,001X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
에이디테크놀로지-1111
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-7745,763,343--45,763,343-11232,959--232,959--------8845,996,302--45,996,302
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주 등과의 거래내용 (기준일:2024.09.30) (단위:백만원)
| 성명(법인명) | 관계 | 계정과목 | 변동내역 | 미수이자 | 비고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| 김준석 | 최대주주 | 단기대여금 | 900 | - | - | 900 | - | - |
| 합 계 | 900 | - | - | 900 | - | - |
나. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2024.07.24. | 주요사항보고서(자기주식취득 신탁계약 체결 결정 | -계약금액: 20억원-계약기간: 2024.07.25.~2025.01.25. | 자기주식 100,920 주(총가액 1,995,799,450원) 취득 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
: 해당사항 없음.
3. 제재 등과 관련된 사항
: 해당사항 없음.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
단일판매ㆍ공급계약체결
| 1. 판매ㆍ공급계약 내용 | 메모리 SSD 컨트롤러 설계 용역 | |
| 2. 계약내역 | 조건부 계약여부 | 미해당 |
| 확정 계약금액 | 12,106,752,000 | |
| 조건부 계약금액 | - | |
| 계약금액 총액(원) | 12,106,752,000 | |
| 최근 매출액(원) | 100,172,177,678 | |
| 매출액 대비(%) | 12.09 | |
| 3. 계약상대방 | 삼성전자(주) | |
| -최근 매출액(원) | 258,935,494,000,000 | |
| -주요사업 | 반도체제조업 | |
| -회사와의 관계 | - | |
| -회사와 최근 3년간 동종계약 이행여부 | 해당 | |
| 4. 판매ㆍ공급지역 | - | |
| 5. 계약기간 | 시작일 | 2024-02-01 |
| 종료일 | 2025-01-31 | |
| 6. 주요 계약조건 | - | |
| 7. 판매ㆍ공급방식 | 자체생산 | 해당 |
| 외주생산 | 해당 | |
| 기타 | - | |
| 8. 계약(수주)일자 | 2024-10-08 | |
| 9. 공시유보 관련내용 | 유보기한 | - |
| 유보사유 | - | |
| 10. 기타 투자판단에 참고할 사항 | ||
| - 상기 최근 매출액은 2023년말 연결 기준입니다.- 상기 계약 금액은 부가세 별도 기준입니다. - 계약기간종료일은 업무위탁기간 기준이며, 양사간 협의에 따라 변경될 수 있습니다. | ||
| ※ 관련공시 | - |
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) CORAL IC CO., LIMITED2018.08.23250 KING'S RD NORTH POINT, HONG KONG반도체부품도소매672,600100%-주식회사 아이엠아이2019.09.09경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 1층중소기업등 투자32,698,290100%-(주)에스앤에스티코리아(SNSTKOREA Co., Ltd)2018.08.13경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 3층반도체설계및제조8,918,379100%-주식회사 파인스1999.01.08경기도 수원시 영통구 광교중앙로248번길 95-3, 3층반도체설계및제조6,081,05495.42%-ADTechnology & SNST vietnam CO., LTD2018.09.1810F SCS Building, Batch T2-4, D1 Street, Saigon High Tech Park,Tan Phu Ward, District 9, Ho Chi Minh City, Vietnam반도체설계및제조4,816,02675.00%-주식회사 아르고2009.07.15경기도 수원시 영통구 광교중앙로 248번길 7-8 3층반도체설계및제조25,257,31170.03%-주식회사 이씨큐2016.11.02대전광역시 유성구 유성대로1184번길 11-24, 3층 에이311호반도체설계및제조11,40343.55%-ADTechnology Europe GmbH2022.09.08Emmy-Noether-Ring 18, 85716 Unterschleißheim, Germany반도체설계및제조702,370100%-(주)포커스원프로젝트2021.01.15경기도 광명시 일직로 43, 제29층 제비2902호, 제비2903호식품 등 제조업3,147,10591.30%-(유)세컨드원광주2021.03.11광주광역시 광산구 임방울대로 611-23, 1층-3층(도천동)식품 등 제조업1,382,62991.30%-ADTechnology USA Inc2023.07.062550 North 1st Street, Suite #180 San Jose, CA 95131, United States반도체설계및제조1,320,406100%-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----11CORAL IC CO., LIMITED-주식회사 아이엠아이131111-0566009주식회사 아르고131111-0234135주식회사 이씨큐160111-0439459(주)에스앤에스티코리아(SNSTKOREA Co., Ltd)110111-6842169ADTechnology & SNST vietnam CO., LTD-㈜파인스134511-0031324(주)포커스원프로젝트110111-7742467ADTechnology Europe GmbH-(유)세컨드원광주214914-0053484ADTechnology USA Inc-
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
CORAL IC CO., LIMITED비상장2018년 09월 12일경영참여564,2500100.00564,250---0100.00564,250672,600-4,151주식회사 아이엠아이비상장2019년 09월 10일경영참여4,000,000548,206100.0029,919,195---548,206100.0029,919,19532,698,290858,660 ㈜에스앤에스테크놀로지비상장2020년 04월 29일경영참여1,440,000174,595100.006,292,764---174,595100.006,292,7648,918,3791,994,663 주식회사 파인스비상장2021년 05월 31일경영참여4,070,17248,13995.424,070,172---48,13995.424,070,1726,081,054205,159 주식회사 아르고비상장2021년 09월 30일경영참여2,230,44279,46053.962,230,442---79,46053.962,230,44225,257,311322,094 ADTechnology Europe GmbH비상장2022년 09월 08일경영참여1,385,7200100.001,385,720---0100.001,385,720702,370-670,055ADTechnology USA Inc비상장2023년 07월 06일경영참여00100.001,300,800---0100.001,300,8001,320,406-441,459지구루비상장2021년 01월 26일일반투자507,0001,01425.35232,959---1,01425.35232,959817,185-540,751--45,996,302---851,414-45,996,302--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
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