Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 주식회사 비엘팜텍 3 Y 154511-0007397
분 기 보 고 서
(제 30 기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)비엘팜텍 |
| 대 표 이 사 : | 박 영 철 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층 |
| (전 화) 02-3401-4490 | |
| (홈페이지) http://www.blpharmtech.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 황 정 욱 |
| (전 화) 02-3401-4490 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 확인서_241114.jpg 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)0--0031-4131-41
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
(주)비엘머티리얼즈신규 설립------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 비엘팜텍이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BL Pharmtech Corp.라 표기합니다. 영문약식으로는 'BLPT'라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당기 보고기간종료일 현재 건강기능식품, 화장품 등의 도,소매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 경기도 용인시 수지구 신수로 767, A동 7층전화번호 : 02-3401-4490홈페이지 : http://www.blpharmtech.com
마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요사업의 내용 연결회사는 건강식품(건강기능식품, 건강지향식품 등) 및 진단 및 메디컬 사업부문으로 운영되고 있습니다. 이중 건강식품 분야는 OEM/ODM 제조와 홈쇼핑 및 온라인 매체를 통한 유통사업으로 세분화 되어 있으며, 진단 및 메티컬 사업부문은 의약외품의 판매와 체외진단의료기기 제조 및 판매를 영위하고 있습니다.
| 사업부문 | 품 목 | 2024년 3분기 매출 비중 |
|---|---|---|
| 건강기능 식품사업 | 다이어트, 비타민, 홍삼 등 | 64.5% |
| 기타사업부문 | 일반식품 등 | 35.5% |
| 합 계 | 100.0% |
기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있으며 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.
| 종속회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 주요업종 |
|---|---|---|---|---|
| (주)비엘사이언스 | 100.00 | 한국 | 12월 | 체외진단의료기기 |
| (주)넥스트에스앤엘 | 100.00 | 한국 | 12월 | 도소매유통업 |
| NRD MGL CO.,Ltd | 100.00 | 몽골 | 12월 | 서비스업 |
| (주)비엘머티리얼즈 | 100.00 | 한국 | 12월 | 자연과학 연구개발업, 원재료 재생업 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2002년 11월 15일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 지배회사의 연혁(비엘팜텍)(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 2021년 3월 25일 본점소재지가 '충청북도 음성군 삼성면 대양로 193-12'에서 '경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층(동천동, 분당수지유타워 지식산업센터)'로 이전하였습니다.
(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동
2020년 03월 30일-대표이사 김창균--2021년 03월 25일정기주총사내이사 이천수사내이사 박영철사외이사 서연정감 사 함경수사내이사 박소영대표이사 김창균(임기만료)2023년 03월 30일정기주총사내이사 박덕근사외이사 이종찬--2024년 03월 28일정기주총사내이사 박영철사내이사 신동진기타비상무이사 박준형감 사 송상근-대표이사 이천수(임기만료)감 사 함경수(임기만료)2024년 03월 28일-대표이사 박영철--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(주1) 대표이사는 당사 정관 제43조(대표이사의 선임)에 따라 이사회에서 선임하였습니다.
(3) 최대주주의 변동 - 2024년 3월 28일 최대주주가 '(주)비엘'에서 '박영철'로 변경되었습니다. (4) 상호의 변경
| 변경일자 | 변경전상호 | 변경후상호 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 1996.02.08 | (주)한국토탈헬쓰 | (주)온누리내츄럴웨이 | 기업이미지를 체계적,합리적으로 전달하기위한 전략의 일환 |
| 2000.11.01 | (주)온누리내츄럴웨이 | (주)렉스진바이오텍 | 건강기능식품회사에서 기능식품바이오회사로의 도약을 위한 비젼제시 |
| 2008.08.01 | (주)렉스진바이오텍 | (주)엔알디 | 천연자원개발사업과 유통부문으로의 주력사업변경에 따른 사명변경 |
| 2015.03.30 | (주)엔알디 | (주)넥스트비티 | 사업영역 확장에 따른 기업이미지 제고 |
| 2022.03.30 | (주)넥스트비티 | (주)비엘팜텍 | 기업이미지 제고 및 사업 다각화를 위한 상호변경 |
(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다. (6) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 - 당사는 (주)비엘사이언스와 주식의 포괄적 교환을 실시하였습니다. 주식의 포괄적 교환 관련 상세한 내용은 당사가 2020년 7월 17일에 제출한 증권발행실적보고서(합병등)를 참고하시기 바랍니다.
(7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다. (8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다.
나. 종속회사의 연혁((주)비엘사이언스)(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 2021년 6월 21일 본점소재지가 '경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15, 3동 3층에서 '경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층(동천동, 분당수지유타워 지식산업센터)'로 이전하였습니다. (2) 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020년 03월 30일 | 정기주총 | 사내이사 정향미 | 기타비상무이사 박지수 감 사 윤 성 | - |
| 2022년 03월 31일 | 정기주총 | 사내이사 김교식 | - | 사외이사 박홍규(임기만료) |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 사내이사 강인선 | 대표이사 신동진사내이사 정향미 감 사 윤 성 | - |
| 2024년 03월 27일 | 정기주총 | 기타비상무이사 박준형 | - | - |
(주1) 대표이사는 당사 정관 제34조(대표이사 등의 선임)에 따라 이사회에서 선임하였습니다.
(3) 최대주주의 변동 - 2020년 3월 31일 최대주주가 '박영철'에서 '(주)비엘팜텍'으로 변경되었습니다. (4) 상호의 변경
| 변경일자 | 상호변경내역 | 상호변경사유 (목적) | |
|---|---|---|---|
| 변경전 | 변경후 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 2017.03.29 | (주)한국티씨엠 | (주)티씨엠생명과학 | 회사의 사업목적을 효과적으로 표현할 수 있는 상호로의 변경 |
| 2022.03.31 | (주)티씨엠생명과학 | (주)비엘사이언스 | 기업이미지 제고 및 사업 다각화를 위한 상호변경 |
(5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다. (6) 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 (주)비엘사이언스는 당사와 주식의 포괄적 교환을 실시하였습니다. 주식의 포괄적 교환 관련 상세한 내용은 (주)비엘사이언스가 2020년 7월 17일에 제출한 합병등종료보고서(주식의 포괄적 교환ㆍ이전)을 참고하시기 바랍니다. (7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다. (8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 최근 5사업연도 이내 해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 30기 (2024년 3분기말) |
29기 (2023년말) | 28기(2022년말) | 27기(2021년말) | 26기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 88,970,559 | 88,970,559 | 88,970,559 | 88,970,559 | 86,996,089 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 | 43,498,044,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 | 43,498,044,500 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황 정관상 발행 가능한 주식의 총 수는 200,000,000주이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 88,970,559주입니다. 보통주 이외 회사가 발행한 다른 종류의 주식은 없습니다.
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주200,000,000-200,000,000-88,970,559-88,970,559---------------------88,970,559-88,970,559-1,807-1,807무상증자로 인한 단수주 및주식매수청구권으로 인한 취득88,968,752-88,968,752-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
※ 발행주식총수 88,970,559주 중 자기주식수 1,807주를 제외한 유통주식수는 88,968,752주입니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,807---1,807무상증자로 인한 단수주 및주식매수청구권으로 인한 취득우선주------보통주1,807---1,807-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
다. 다양한 종류의 주식 발행현황 회사는 보고기간말 현재 보통주 이외에 발행한 다른 종류의 주식은 없습니다
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
정관의 최근 개정일은 2022년 3월 30일이며, 제27기 정기주주총회(2022년 3월 30일)에서 정관 일부 개정의 건이 승인되었습니다.2021년 03월 25일제26기정기주주총회- 제2조(목적)- 제3조(본점의 소재지)- 제5조(발행예정주식총수)- 제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)- 제12조(주식매수선택권)- 제13조(신주의 동등배당)- 제18조(전환사채의발행)- 제19조(신주인수권부사채의 발행)- 제19조의3(이익참가부사채의 발행)- 제19조의4(교환사채의 발행)- 제19조의5(사채 발행의 위임)- 제23조(소집통지 및 공고)- 제46조(감사의 선임·해임)- 사업목적 추가- 본점소재지 변경- 주식 발행한도 조정- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함- 상법 시행령 조문번호 수정- 동등배당 원칙을 명시함- 사채발행한도 조정 및 투자자 추가, 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함- 사채발행한도 조정 및 투자자 추가- 이익참가부사채의 발행에 관한 내용을 반영- 교환사채의 발행에 관한 내용을 반영- 조문번호 변경- 문구 수정- 감사선임에 관한 조문 정비, 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영2022년 03월 30일제27기정기주주총회- 제1조(상호)- 제9조(주식의 종류)- 제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)- 제9조의3(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)- 제12조의2 (우리사주매수선택권)- 제16조의2(주주명부의 작성 및 비치)- 제17조(기준일)- 제21조(소집시기)- 제46조(감사의 선임·해임)- 제52조(재무제표 등의 작성 등)- 제55조(이익배당)- 상호 변경- 주식의 종류의 내용을 반영- 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식의 내용을 반영- 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식의 내용을 반영- 조문명 수정- 전자증권법 규정 내용을 반영함- 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보- 단순오기 수정- 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함- 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하기 위함
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1
건강기능식품 제조 및 수출입업
영위
2
건강기능식품 도매업 및 유통업
영위
3
건강기능식품 연구업
영위4건강식품원료 제조 및 수출입업미영위5건강기능식품원료 제조 및 수출입업미영위6식품 및 식품첨가물 제조, 판매업영위7식품소분, 판매업영위8건강관련 정보 써비스 및 출판에 관한 사업미영위9부동산 임대업영위10의약품 제조업미영위11화장품 제조, 판매업영위12화장품원료 제조 및 수출입업미영위13정밀화학 연구, 제조사업미영위14전자정보(인터넷)통신 유통사업미영위15신약개발 및 첨단기술확보 등을 위한 투자영위16천연자원 개발 및 수출입업영위17국내외 천연자원 탐사 및 채취와 관련된 개발투자사업영위18천연자원발전설비 제조, 판매 및 투자사업영위19사료, 사료원료, 동물약품, 사료첨가제사업미영위20농,축산기기 및 농,축산 가공물사업미영위21농축산물 해외생산 및 판매미영위22유기질 비료, 주말농장 및 레저타운사업미영위23생리활성 천연물 제품, 펩타이드 제품사업미영위24미생물 배양기술, 신물질 개발 및 이에 따른 기술용역업미영위25부설 생명공학연구소 운영미영위26방송채널사용사업 및 방송관련사업일체영위27인터넷 쇼핑몰 사업영위28에너지 및 원자재 관련 무역업미영위29국내외 환경개선사업.미영위30해양심층수 관련 제품 연구개발미영위31해양심층수관련 식음료 제조, 판매업미영위32해양심층수 수,출입업미영위33해양심층수 관련 식음료 제조 및 판매업미영위34제조,판매 및 유통업 (전 각호사항일체)영위35도,소매업 및 생산,가공업 (전 각호사항일체)영위36바이오디젤 원료 유통, 판매업미영위37국내외 자원개발업 및 유통업영위38생명공학기술 관련 제품 및 상품개발 판매미영위39줄기세포를 이용한 세포치료제 개발미영위40동물줄기세포 보관사업미영위41동물복제사업미영위42종합 렌탈사업미영위43농수축산물, 음식료품, 의복, 가구, 잡화, 기타 각종 상품의 제조, 가공, 도소매, 중개 및 위탁판매업영위44수출입업영위45카탈로그, 컴퓨터등을 이용한 통신판매업영위46의료용구 및 의료기기 판매업영위47창고업미영위48택배, 배달 운송업미영위49인터넷 경매 사업미영위50인터넷 거래 중개업미영위51무형재산권의 중개, 알선 및 임대업미영위52무역 중개업미영위53부동산 공급 및 분양 대행업미영위54제작 시설 및 기자재 임대업미영위55경영상담업미영위56국제물류주선업미영위57화물운송주선업미영위58기타 개인 및 가정용품 임대업미영위59신선, 냉동 및 기타 수산물 도매업영위60위 각 호에 관련된 부대사업일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
추가2021년 03월 25일-
43. 농수축산물, 음식료품, 의복, 가구, 잡화, 기타 각종 상품의 제조, 가공, 도소매, 중개 및 위탁판매업
44. 수출입업45. 카탈로그, 컴퓨터등을 이용한 통신판매업46. 의료용구 및 의료기기 판매업47. 창고업48. 택배, 배달 운송업49. 인터넷 경매 사업50. 인터넷 거래 중개업51. 무형재산권의 중개, 알선 및 임대업52. 무역 중개업53. 부동산 공급 및 분양 대행업54. 제작 시설 및 기자재 임대업55. 경영상담업56. 국제물류주선업57. 화물운송주선업58. 기타 개인 및 가정용품 임대업59. 신선, 냉동 및 기타 수산물 도매업60. 위 각 호에 관련된 부대사업일체
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
라. 변경 사유 (1) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 지난 2021년 03월 25일 제26기 정기주주총회에서 사업다각화를 통한 새로운 성장 동력의 확보 목적으로 정관 상 사업목적을 일부 추가하였습니다.
(2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2021년 03월 25일 제26기 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.
| 정관번호 | 사업목적 | 변경 취지 및 목적 | 사업목적 변경 제안 주체 | 회사의 주된 사업에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| 43 | 농수축산물, 음식료품, 의복, 가구, 잡화, 기타 각종 상품의 제조, 가공, 도소매, 중개 및 위탁판매업 | 당사는 홈쇼핑, 온라인 매체 등을 통하여 건강기능식품, 건강지향식품, 생활용품 등을 유통 및 판매하는 법인으로서 취급품목을 다각화하기 위하여 사업목적 추가함 | 이사회 | 소비자들의 Needs에 맞춰 제품을 소싱하여 판매할 수 있기 때문에 매출성장에 기여할 것으로 판단함 |
| 44 | 수출입업 | |||
| 45 | 카탈로그, 컴퓨터등을 이용한 통신판매업 | |||
| 46 | 의료용구 및 의료기기 판매업 | |||
| 58 | 기타 개인 및 가정용품 임대업 | |||
| 59 | 신선, 냉동 및 기타 수산물 도매업 | |||
| 60 | 위 각 호에 관련된 부대사업일체 | |||
| 47 | 창고업 | 주된 사업인 유통업과 연관된 사업분야를 선제적으로 사업목적에 추가하여 필요시 사업추진 가능하도록 사업목적에 추가함 | 유통업과 동반 성장할 수 있는 운송, 배달, 창고업을 영위할 경우 각 부문별 시너지를 창출할 수 있고, 외부로 지출되는 비용 또한 절감할 수 있어 손익개선에 영향을 줄 것으로 판단함 | |
| 48 | 택배, 배달 운송업 | |||
| 49 | 인터넷 경매 사업 | |||
| 50 | 인터넷 거래 중개업 | |||
| 51 | 무형재산권의 중개, 알선 및 임대업 | |||
| 52 | 무역 중개업 | |||
| 53 | 부동산 공급 및 분양 대행업 | |||
| 54 | 제작 시설 및 기자재 임대업 | |||
| 55 | 경영상담업 | |||
| 56 | 국제물류주선업 | |||
| 57 | 화물운송주선업 |
마. 정관상 사업목적 추가 현황표
43농수축산물, 음식료품, 의복, 가구, 잡화, 기타 각종 상품의 제조, 가공, 도소매, 중개 및 위탁판매업2021년 03월 25일44수출입업2021년 03월 25일45카탈로그, 컴퓨터등을 이용한 통신판매업2021년 03월 25일46의료용구 및 의료기기 판매업2021년 03월 25일47창고업2021년 03월 25일48택배, 배달 운송업2021년 03월 25일49인터넷 경매 사업2021년 03월 25일50인터넷 거래 중개업2021년 03월 25일51무형재산권의 중개, 알선 및 임대업2021년 03월 25일52무역 중개업2021년 03월 25일53부동산 공급 및 분양 대행업2021년 03월 25일54제작 시설 및 기자재 임대업2021년 03월 25일55경영상담업2021년 03월 25일56국제물류주선업2021년 03월 25일57화물운송주선업2021년 03월 25일58기타 개인 및 가정용품 임대업2021년 03월 25일59신선, 냉동 및 기타 수산물 도매업2021년 03월 25일60위 각 호에 관련된 부대사업일체2021년 03월 25일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
※ 당사는 2021년 3월 25일 제 26기 정기 주주총회를 통해 향후 회사에서 필요한 직간접적 행위를 포함하기 위해 사업 목적을 일부 추가하였습니다. 공시 기간내 신규로 추가된 사업 중 현재 가시화된 진출 예정 계획은 없으며 추후 구체적인 사항이 결정될 경우, 시장 안내를 충실히 이행할 예정입니다.
(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사는 향후 회사에서 필요한 직간접적 행위를 포함하기 위해 사업의 목적 범위를 확장하고자 사업의 목적을 일부 추가하였습니다.
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 주된 목적사업인 건강기능식품 및 일반식품의 유통/판매업에 부대되는 사업으로 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성에 관한 기재를 생략합니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 주된 목적사업인 유통 및 판매업의 품목 확대를 위한 것으로 별도의 투자가 필요하지 않으며, 주된 목적사업에 부대되는 사업의 경우 현재 가시화된 진출 예정 계획이 없는 단계로 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등은 작성하지 않습니다. (4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 현재 가시화된 진출 예정 계획이 없는 단계로 신규사업과 관련된 사업 추진현황은 작성하지 않습니다.
(5) 기존 사업과의 연관성- 주된 사업인 유통업과 연관된 사업분야를 사업목적에 추가하여 유통업과 동반 성장할 수 있는 운송, 배달, 창고업을 영위할 경우 각 부문별 시너지를 창출할 수 있고, 외부로 지출되는 비용 또한 절감할 수 있어 손익개선에 영향을 줄 것으로 판단됩니다 (6) 주요 위험- 기존 사업에 부대되는 사업으로 주요 위험은 없습니다. (7) 향후 추진계획- 향후 1년 이내 추진 예정사항은 없으나, 급격히 변화하는 시장 현황에 맞추어 필요시 사업을 추진 할 예정입니다. (8) 미추진 사유
- 공시 기간내 신규로 추가된 사업 중 현재 가시화된 진출 예정 계획은 없으며 추후 구체적인 사항이 결정될 경우, 시장 안내를 충실히 이행할 예정입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
연결회사는 건강식품(건강기능식품, 건강지향식품 등), 진단-메디컬 및 친환경 자원재생 사업부문의 총 3개 사업부 체제로 운영되고 있습니다.
| 사업부문 | 주요제품 |
|---|---|
| 건강식품 | NFP피놀라대마종자유 등 |
| 진단 및 메디컬 | 체외진단의료기기 등 |
| 친환경 자원재생 | 시멘트 원재료, 건축자재, 탄소배출권 및 희소금속 등 |
(1) 건강식품 사업 당사는 제조업체를 통한 위탁생산한 건강식품 등을 홈쇼핑, 온라인쇼핑몰 등에 직접 유통하고 있습니다. 현재 주력 제품군과 함께 신원료 기반 사업으로 당사만의 브랜드 경쟁력과 차별성을 강화해 온오프라인 건강식품 사업을 확대하고 시장에서의 지위를 공고히 해 나가고자 합니다.
(2) 진단 및 메디컬 사업 진단 및 메디컬 사업부문은 체외진단기기인 가인패드를 이용하여 여성들의 자궁경부암 및 성병(STD)을 진단함에 있어 시간과 장소에 구애 받지 않고 본인 스스로 검체 채취를 할 수 있는 혁신 제품입니다. 코로나19로 인하여 비대면진료와 원격진료가 사회적 이슈로 떠오르고 있어 향후 성장이 기대되며, 보다 더 편리하게 검체 채취를 할 수 있도록 새로운 형태의 제품 개발에도 노력할 계획입니다.
(3) 친환경 재생사업
당사는 지난 수년간에 걸쳐 자원개발 사업을 진행해 온 역량을 바탕으로 친환경 재생사업을 추진하고 있습니다. 당사는 향후 한국지질자원연구원 (KIGAM)으로부터 탄소광물화 기술에 대한 통상실시권과 노하우를 이전받아 화력발전소로부터 배출되는 이산화탄소와 폐석탄재로부터 건축자재, 시멘트 재료, 탄소배출권 및 희소금속 등 가치가 있는 부산물을 판매할 계획입니다.
2. 주요 제품 및 서비스
| 주요 제품 현황(당사 및 종속회사) | (단위:천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건강기능 식품사업 | 제품 및 상품 | 다이어트, 비타민, 홍삼 외 | 체지방감소,에너지대사증진, 식사대용식,면역력강화 등 | 황제침향원, 퓨어보이차, 체감다이어트 등 | 4,856,058 | 63.8% |
| 기타사업부문 | 제품 및 상품 | 일반식품,체외진단 외 | 식품, 진단키트 등 | 가인패드 등 | 2,755,273 | 36.2% |
| 단순합계 | 7,611,331 | 100.0% | ||||
| 연결조정 | -87,700 | |||||
| 총 합 계 | 7,523,630 |
가. 원재료 당사는 제조업체를 통해 위탁생산한 건강식품 등을 홈쇼핑, 온라인쇼핑몰 등에 직접유통하는 사업을 주요 사업으로 영위하고 있으므로 일반 제조업과 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 대한 사항은 없습니다.
나. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황(지배회사:(주)비엘팜텍)
| [자산항목 : 유형자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당분기말장부가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공장 | 자가 | 충북음성 등 | 토지(주1) | 1,002,159 | 726,029 | - | - | 1,728,188 | - |
| 건물(주1) | 559,177 | 420,447 | - | 44,371 | 935,253 | - | |||
| 구축물 | 8,252 | - | - | 369 | 7,883 | - | |||
| 기타 | 2,517 | 13,219 | - | 2,929 | 12,806 | - | |||
| 합 계 | 1,572,105 | 1,159,694 | - | 47,669 | 2,684,130 | - |
(주1) 보고기간 종료일 현재 일시적으로 사용을 중단하였으나 장래 사용을 재개할 예정인 운휴자산이 포함되어 있습니다.
(2) 생산설비의 현황(종속회사:(주)비엘사이언스)
| [자산항목 : 유형자산] | (단위 : 천원) |
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 당분기말장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 본사 | 자가 | 경기도 용인시 수지구 신수로 767 A동 7층 | 기계장치 | 31,469 | 6,800 | - | 21,048 | 17,221 |
| 비품 | 3,084 | - | 2,513 | 524 | 47 | |||
| 합계 | 34,553 | 6,800 | 2,513 | 21,572 | 17,268 |
(4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
① 진행중인 투자- 해당사항 없음.
② 향후 투자계획
- 해당사항 없음.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2024년 3분기말(제30기) | 2023년 (제29기) |
2022년 (제28기) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건강기능식품 | 제품및상품 | 건강기능식품 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 4,856,058 | 16,660,216 | 14,396,112 | |||
| 합 계 | 4,856,058 | 16,660,216 | 14,396,112 | |||
| 진단 및메디컬사업 | 제품및상품 | 진단서비스 등 | 수 출 | 239,384 | 23,899 | 167,626 |
| 내 수 | 714,584 | 1,155,656 | 1,097,252 | |||
| 합 계 | 953,968 | 1,179,555 | 1,264,877 | |||
| 기타 | 기타 | 기타 | 수 출 | - | 63,630 | - |
| 내 수 | 1,801,305 | 6,736,665 | 7,093,697 | |||
| 합 계 | 1,801,305 | 6,800,295 | 7,093,697 | |||
| 합 계 | 수 출 | 239,384 | 87,529 | 167,626 | ||
| 내 수 | 7,371,947 | 24,552,537 | 22,587,061 | |||
| 단순합계 | 7,611,331 | 24,640,066 | 22,754,686 | |||
| 연결조정효과 | (87,700) | (114,893) | (231,756) | |||
| 총 합 계 | 7,523,630 | 24,525,173 | 22,522,930 |
나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직
판매조직_2024년 3분기보고서.jpg 판매조직
(2) 판매경로
[주문계약] → [발주입력] → [출하] → [계산서 발행] → [수금 및 채권관리] (3) 판매방법 및 조건 - 판매조건 : 직거래처는 신용한도 설정내에서 어음 및 현금결제- 판매방법 : 물품공급계약을 기본으로 거래처로부터 매월 생산물량을 발주받아익월에 납품하고 있으며 물품공급계약은 1년동안 유지되며 양사의 합의로 매년자동 연장되고 있습니다. (4) 판매전략 당사는 방송영업팀, E-커머스팀으로 세분하여 운영하고 있습니다.방송영업팀에서는 TV홈쇼핑(현재 7대 홈쇼핑), E-커머스팀에서는 종합몰, 폐쇄몰, 자사몰 등 인터넷쇼핑몰은 물론이며 최근 가파른 상승세를 보이고 있는 인플루언서, SNS등을 이용한 유통매체를 통해 건강기능식품은 물론 생활가전 및 용품, 건강, 미용제품에서 무형상품에 이르기까지 현재 유통되지 않는 상품에 대해서도 시장 분석 및 타겟선정등의 과정을 거쳐 판로가 개척되지 않았던 유통채널에 첫 런칭(Launching)을 심사하는 등 상품에 대한 전체적인 전략을 수립하고 있습니다. 다. 수주상황 당사는 개별 소비자에게 직접 제품을 판매하는 형태로 사업을 영위하고 있으므로, 수주 관련 사항은 발생하지 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동 비율은 합리적으로 발생 가능한 이자율 변동 위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.
보고 기간 종료일 현재 보유 중인 변동 금리 차입금은 없습니다.
(2) 환율변동위험 연결기업은 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 통화 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | 자산 | |
| --- | --- | --- |
| USD | 91,318,009 | 183,744,773 |
| HKD | - | 2 |
| EUR | 12,014,768 | 2,071,052 |
| MNT | 11,980,302 | 2,628,873 |
| 합계 | 115,313,079 | 188,444,700 |
연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 통화 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,565,900 | (4,565,900) | 9,187,239 | (9,187,239) |
| HKD | 600,738 | (600,738) | - | - |
| EUR | - | - | 103,553 | (103,553) |
| MNT | 599,015 | (599,015) | 131,444 | (131,444) |
| 합계 | 5,765,653 | ( 5,765,653) | 9,422,236 | (9,422,236) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(3) 가격위험 연결기업은 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내역 | 상승시 | 하락시 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 | 264,694,505 | (264,694,505) |
나. 신용위험 연결기업의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다. (1) 매출채권 및 기타채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용 검증 절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출 정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상 여부를 검토하고 있습니다.연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 898,010,662 | 1,010,670,506 |
| 미수금 | 2,181,503,845 | 1,852,738,367 |
| 합계 | 3,079,514,507 | 2,863,408,873 |
(2) 기타자산 현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 1,104,358,822 | 1,331,277,430 | - | 2,435,636,252 |
| 전환사채 | 4,951,039,309 | - | - | 4,951,039,309 |
| 매입채무및기타채무 | 856,075,525 | - | - | 856,075,525 |
| 기타금융부채 | 575,869,603 | 1,785,752,000 | - | 2,361,621,603 |
| 파생금융부채 | 1,475,316,000 | 991,271,736 | - | 2,466,587,736 |
| 금융보증계약(주1) | - | - | - | - |
| 합계 | 8,962,659,259 | 4,108,301,166 | - | 13,070,960,425 |
(주1) 보증의 최대금액이 요구될 수 있는 가장 이른 시점으로 표시하였습니다. 다. 파생상품 등에 관한 사항 당사의 파생상품과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (1) 풋옵션 약정 당사는 마그나 ABC펀드와 광동헬스바이오㈜(구, (주)비엘헬스케어)주식에 대해 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 동 약정에대한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 마그나 ABC펀드 |
|---|---|
| 행사가능일 | 2026년 6월 30일부터 1년간 |
| 행사가격 | 한 주당 4,830원 |
| 행사주식수 | 727,272주 |
| 기타조건 | 계약이 체결된 날(2023년 12월 29일)로부터 30개월이 경과한 날까지 기업공개가 완료되지 않는 경우 행사가능함. |
(2) ㈜애니원에프앤씨 주식 양수도 계약 및 주주간 계약관련 약정사항 당사는 2024년 2월 15일 (주)애니원에프앤씨 대표이사(이하 "매도인")과 (주)애니원에프앤씨의 보통주 118,000주를 9,000백만원에 취득하는 주식 양수도 계약을 체결하였고, 이에 대한 계약금으로 8,200백만원을 지급하여 장기선급금으로 계상되어 있습니다. 동 계약의 주식 취득 예정일 및 잔금 지급일은 2025년 4월 1일입니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등 당사는 2003년에 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 연결기업은 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.
나. 연구개발활동 (1) 지배회사(비엘팜텍) 연구개발비용
| [2024. 9. 30. 현재] | (단위 :천원) |
| 과 목 | 2024년 3분기(제30기) | 2023년 (제29기) | 2022년(제28기) | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | |
| 인 건 비 | - | - | 50,599 | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | - | 2,138 | 19,454 | |
| 연구개발비용 계 | - | 2,138 | 70,053 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | 2,138 | 70,053 |
| 제 조 경 비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | - | 0.01% | 0.33% |
(2) 종속회사(비엘사이언스) 연구개발비용
| [2024. 9. 30. 현재] | (단위 :천원) |
| 과 목 | 2024년 3분기(제16기) | 2023년 (제15기) | 2022년 (제14기) | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | |
| 인 건 비 | - | - | 20,113 | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | 34,727 | |
| 연구개발비용 계 | - | - | 54,840 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | - | 55,490 |
| 제 조 경 비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | - | - | 4.34% |
7. 기타 참고사항
가. 업계의 현황▣ 국내 건강기능식품 시장 현황
(1) 시장 규모 현황
한국 건강기능식품협회에 따르면 2024년 건강기능식품 시장 규모는 전년 대비(6조 1,415억 원) 1.6% 감소한 6조 440억 원을 기록할 것으로 예상되며 3년 연속 6조 대 규모를 유지하고 있으나, 2년 연속 소폭 감소하는 것으로 보였습니다. [국내 건강기능식품 시장 규모 추이] (단위:억원,%)
| 연 도 | 규모 | 성장률 |
|---|---|---|
| 2020년 | 51,750 | 5.8 |
| 2021년 | 56,902 | 10.0 |
| 2022년 | 61,498 | 8.1 |
| 2023년 | 61,415 | -0.1 |
| 2024년 | 60,440 | -1.6 |
실질적인 시장 성장을 의미하는 소비자 구매 행동지표는 소폭의 구매자 이탈이 있었으나 다시 일부 회복될 것으로 전망됩니다. 성인 및 시니어 가구의 구매경험률이 높게 유지 중이며, 최근의 재유입에는 시니어 가구 외 모든 가구가 동참할 것으로 보입니다. 가구 소득이 높을수록 경험률이 높은 경향이 지속되고 있으며, 저소득 가구의 반등과 함께 고소득 가구가 구매자 회복에 기여하고 있습니다.
홍삼을 중심으로 성장해온 국내 건강기능식품 시장은 장, 혈관, 눈 등 여러 신체 부위별 기능성에 대한 중요도가 지속적으로 증가하면서 시장을 리딩하는 원료가 다양해지는 양상을 보이고 있습니다. 이에 힘입어 국내 건강기능식품 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 시장 전망에 대한 공신력 있는 추정자료는 현재 존재하지 않으나 대다수의 업계, 학계에서 긍정적인 전망을 내놓고 있습니다. 서정대학교 식품영양학과 김정연 교수에 따르면, 첫째, 고령화의 진행으로 2025년에는 인구 25%가 65세 이상이 된다는 점, 둘째, 생활습관병의 증가로 식이에 의한 1차 예방의 중요성이 점점 높아지고 있다는 점, 셋째, 의료비의 자가부담이 증가함에 따라 "self-care" 의식이 증대되어 개인의 건강에 대한 관심과 관리가 높아진다는 점, 넷째, 생명공학기술의 발달로 천연물에 의한 기능성 연구가 활발하게 진행되고 소재 개발이 활성화 되어 건강증진을 위한 다양한 제품이 판매된다는 점, 다섯째, 건강기능식품에 대한 규제 정책의 변화와 시장의 글로벌화를 통해 비타민, 무기질, 허브의 식품이용이 증가한다는 점, 여섯째, 온라인 매체의 발달로 제품 및 기능성 정보가 광범위하게 공유되어 합리적 소비를 가능케 할 것이라는 점, 일곱째, 식품, 약품, 화장품 등 기존 시장의 성숙화와 산업간 융, 복합 및 다수 기업의 시장 참여 등으로 인해 지속 성장할 것으로 예상하고 있습니다.
[품목별 건강기능식품 시장 규모 추이] (단위:억원)
| 원료명 | 2019년 | 2020년 | 2021년(e) | 2022년(e) |
|---|---|---|---|---|
| 홍삼 | 15,939 | 15,448 | 14,710 | 14,062 |
| 프로바이오틱스 | 7,343 | 8,334 | 8,486 | 8,913 |
| 종합비타민 | 3,939 | 3,950 | 4,588 | 5,401 |
| EPA 및 DHA 함유 유지 | 2,114 | 2,307 | 3,017 | 3,789 |
| 단일비타민 | 2,430 | 2,663 | 3,128 | 3,660 |
| 체지방감소제품 | 1,497 | 1,679 | 1,807 | 2,235 |
| 단백질보충제 | 640 | 902 | 1,033 | 1,400 |
| 당귀추출물 | 997 | 983 | 1,043 | 1,127 |
| 콜라겐 | 442 | 827 | 1,011 | 922 |
| 프로폴리스 | 542 | 705 | 578 | 633 |
(2) 판매 업체 현황건강기능식품 전체 판매 업소는 126,327개소로 저년 대비(103,420개소) 22.1% 크게 증가하였는데, 세부 형태별로는 일반 판매업이 121,223개소로 전년 대비(98,951개소) 22.5% 증가하고, 유통전문판매업은 5,104개소로 전년 대비(4,469개소) 14.2% 증가한 것으로 집계됩니다.
[건강기능식품 업소 현황] (단위:개소)
| 구분 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 증감률 ('22/'21) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총계 | 89,330 | 87,849 | 82,067 | 92,010 | 103,959 | 126,893 | - | |
| 전년대비 성장률 | -6.7 % | -1.7 % | -6.6 % | 12.1 % | 13.0 % | 22.1% | ||
| 건강기능식품제조업 | 전문제조업 | 439 | 439 | 443 | 454 | 462 | 489 | 5.8% |
| 벤처 제조업 | 57 | 61 | 65 | 67 | 77 | 77 | - | |
| 소계 | 496 | 500 | 508 | 521 | 539 | 566 | 5.0% | |
| 건강기능식품판매업 | 일반 판매업 | 85,855 | 84,058 | 78,312 | 87,688 | 98,951 | 121,223 | 22.5% |
| 유통전문 판매업 | 2,979 | 3,291 | 3,247 | 3,801 | 4,469 | 5,104 | 14.2% | |
| 소계 | 88,834 | 87,349 | 81,559 | 91,489 | 103,420 | 126,327 | 22.1% |
[출처] 한국건강기능식품협회, '2024 건강기능식품시장 현황 및 소비자 실태조사'[출처] 식품의약품안천처
나. 회사의 현황
(1)영업개황
당사는 다양한 헬스케어 영역 확대를 위해 2020년 (주)비엘사이언스(구 티씨엠생명과학)를 인수 하였습니다. 당사의 유통망 및 마케팅을 통해 비엘사이언스의 진단kit 및 의료기기를 성공적으로 유통시켜 회사를 성장시키고자 합니다.
아울러 당사의 주력 사업인 건강식품 유통의 전문성 강화를 위해 자체 브랜드인 NFP를 출범하였습니다. NFP 브랜드는 홈쇼핑 최초 캡슐형 대마종자유 제품인 '피놀라 대마종자유'를 론칭하며 브랜드 제품군 확대의 발판을 마련하였습니다. 출범 이듬해에는 NFP 브랜드가 '2021 소비자가 뽑은 올해의 브랜드 대상'을 수상하는 등 건강식품 브랜드로서의 경쟁력과 전문성을 입증하였습니다.
당사는 이에 그치지 않고 급변하는 건강식품 시장에 발맞추어 당사만의 브랜드 경쟁력과 차별성을 강화해 온오프라인 건강식품 사업을 확대하고 시장에서의 지위를 공고히 해 나가고자 합니다.
(2) 주요제품
① 보의당 브랜드
당사의 '보의당' 브랜드는 각 분야의 전문 셀럽과 콜라보하여 개발한 건강식품 브랜드 입니다. 각 셀럽들의 노하우를 바탕으로 최근 트랜드에 맞는 건강식품을 개발하여 전문성 및 신뢰도를 높인 브랜드라 할 수 있겠습니다. 부모님의 건강 및 특별한 날 지인들에게 선물하기 좋은 '보의당' 브랜드의 대표적인 상품으로는 전통보양식 중 하나인 공진단의 원리와 이경제 한의사의 노하우를 바탕으로 탄생한 황제침향원이 있으며, 중국 화교출신으로 어렸을 때부터 즐겨 마셨던 보이차를 직접 선별하고 개발한 왕혜문한의사의 보이차, 일명 국민 건강 멘토 박경호박사가 간편한 식사대용으로 쉽고 간편하게 섭취할 수 있게 개발한 통곡물선식등이 있습니다.
② NFP 브랜드
자연, 건강, 순수함을 추구하는 'NFP(Nature Fitness Pure)' 브랜드는 자연에서 얻은 재료로 사람과 건강을 가장 먼저 생각한다는 모토로 출범한 당사의 자체 건강식품 브랜드입니다. NFP 브랜드는 소비자의 웰빙을 위해 기능성 뿐만 아니라 깨끗하고 안전한 원료를 우선으로 하는 차별화 전략을 앞세웠습니다. 그 결과 다양한 기능성을 갖춘 제품이 쏟아져 나오는 건강식품의 홍수 속 믿을 수 있는 제품을 생산하는 고품질 브랜드로서 자리매김 하였습니다. 대표적인 상품으로는 FDA로부터 안전원료인증(GRAS)을 획득한 캐나다산 프리미엄 대마종자유 원료만을 담은 피놀라 대마종자유가 있습니다. 피놀라 대마종자유는 소비자들에게 많은 사랑을 받으며 첫 론칭 이후 연속 완판을 기록한바 있습니다.
③ 체외진단의료기기(가인 테스트)
다양한 헬스케어 유통의 영역 확대를 위해 인수한 (주)비엘사이언스의 대표제품 가인테스트는 병원에 가지 않아도 질병을 사전에 진단할 수 있는 체외진단 Kit 전문 브랜드 입니다. 종래의 검사법은 환자가 여성병원에 반드시 내진을 위해 방문, 의료진이 직접 자궁경부로부터 검체를 채취하기에 여성병원에의 접근성, 환자의 프라이버시 침해와 2차감염 우려 등 여러 불편함이 있었습니다. 가인테스트는 자가에서 직접 검체를 채취할 수 있게 Kit형태로 개발되어 사용이 편리하고 불편함을 최소화 하였으며, 그 정확도도 매우 높아 여성들로부터 질병을 사전에 검사하고 차단할 수 있게 하였습니다.
(3) 회사의 경쟁력
당사는 30년 오랜 역사를 가지고 있는 헬스케어 유통회사로 다양한 유통망과 브랜드를 보유하고 있습니다. 각 유통채널에 맞는 세분화된 브랜드전략을 통해 다양한 소비패턴의 소비자를 공략하고 있으며 새롭게 창출되고 있는 신규 유통 채널에도 적극적인 투자와 인수를 통해 시장을 선도하고 있습니다. 현재 획득한 개별인정형 원료인 로즈마리자몽복합추출물, 모로오렌지추출물분말, 천심련 원료등을 통해 건강기능식품의 제품 출시가 이뤄지고 있으며, 독점적인 시장을 점유할 수 있게 되었습니다.또한 당사가 인수한 (주)비엘사이언스(구 티씨엠생명과학)를 통해 진단키트, 신약유통등이 가능해짐으로써 토탈헬스케어 유통회사로 성장할 수 있게 되었습니다.
(4) 시장점유율
건강기능식품협회 조사에 따르면 2022년 건강기능식품 국내 시장 규모는 6조1429억원 으로 전년대비 8% 증가하였습니다. 당사는 건강기능식품을 주력으로 판매하고 있으나 건강기능식품이외 유통도 진행하고 있어 시장점유율 산정에 어려움이 있어 산정하지 않았습니다.
(5) 경쟁우위 요소
B2B 및 B2C 유통판매 능력
다양한 유통채널에는 각기 다른 니즈(needs)를 가지고 있습니다. 성별, 연령대, 소비패턴 등 다양한 소비층이 다양한 소비패턴을 형성하고 있습니다. 이런 다양한 유통채널을 대응하고자 오랜 유통경험을 바탕으로 브랜드 및 유통채널의 세분화를 통해 고객들의 각기 다른 니즈를 충족시키고 있습니다. B2C 유통채널에서는 당사의 브랜드 제품 및 당사가 소싱한 브랜드 제품을 소비자들에게 직접 판매합니다. 각 브랜드의 특색을 고려하여 브랜드별로 자사몰을 이원화하여 판매하고 있으며 소비자들의 소비 패턴 및 접근성들을 고려하여 7대 라이브 홈쇼핑, 티컴, 오픈마켓, 소셜, SNS채널등 다양한 유통채널에서 다양한 제품을 판매하고 있습니다. B2B유통채널로는 당사가 직접 소싱하고 기획한 여러 제품을 공급하고 있습니다. 단순 제품의 공급 뿐만이 아니라 공급제품을 판매하고자 하는 채널에서 정착할 수 있게 Support 함으로써 고객사와의 신뢰를 구축하고 있습니다.
(6) 조직도
계통도_2024반기보고서2.jpg 조직도
다. 신규사업 추진 내용
(1) 요약
당사는 지난 수년간에 걸쳐 자원개발 사업을 진행해 온 역량을 바탕으로 친환경 재생사업을 추진하고 있습니다. 당사는 향후 한국지질자원연구원 (KIGAM)으로부터 탄소광물화 기술에 대한 통상실시권과 노하우를 이전받아 화력발전소로부터 배출되는 이산화탄소와 폐석탄재로부터 건축자재, 시멘트 재료, 탄소배출권 및 희소금속 등 가치가 있는 부산물을 판매할 계획입니다.
(2) 신규사업 추진배경
당사의 분석 결과, 기존의 건강기능성 식품 시장의 성장은 한계가 있다는 판단에 따라 기존사업을 보강할 수 있는 신규사업을 추진하게 되었습니다.
이에 당사는 토탈헬스케어 기업으로 발전하고자 하는 비전을 수립하고, 한국지질자원연구원(KIGAM)이 보유하고 있는 탄소광물화를 통한 친환경재생기술에 주목하게 되었으며, 당사 고유의 바이오 테크놀러지와 지질자원연구원의 탄소광물화 기술을 접목하면, 장차 탄소배출권, 도시광산 등 녹색 산업과 관련된 시장에서 유리한 고지를 선점할 수 있을 것이라고 판단합니다.
(3) 신규 사업 추진 역량
당사는 관계사인 ㈜비엘사이언스(의료진단시약 개발), ㈜비엘멜라니스(바이오 테크놀러지)를 통해 인간의 건강한 삶을 위한 솔루션 개발에 오랜 기간 매진하여 온 경험이 있을 뿐 아니라, 대한석탄공사와 함께 몽골 최대 석탄광산 소유권을 확보했고, 텅스텐·몰리브덴 광산 채광권 등을 통해 자원개발 사업을 영위해 온 바, 석탄광산·텅스텐·몰리브덴 광산 운영 노하우와 역량은 새롭게 시작하는 친환경 자원재생사업과 높은 시너지를 기대할 수 있을 것이라고 판단합니다.
(4) 사업 진행 현황
당사는 2024년 6월 (주)비엘머티리얼즈를 설립하였습니다. 비엘머티리얼즈는 친환경 자원재생사업을 목적으로 하는 100% 자회사입니다.
(5) 향후 진행 계획
당사는 향후 한국지질자원연구원으로부터 탄소광물화 기술에 대한 통상실시권과 노하우를 이전 받아 구체적인 실행 계획을 수립할 계획입니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
(1) 요약 연결재무정보 - (주)비엘팜텍과 그 종속회사
(단위 : 원)
| 구 분 | 제30기(2024년 3분기말) | 제29기(2023년) | 제28기(2022년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | |||
| 현금및현금성자산 | 1,643,532,228 | 10,607,342,399 | 5,023,782,773 |
| 매출채권및기타채권 | 1,292,908,009 | 1,076,802,375 | 11,065,803,523 |
| 파생상품자산 | 289,373,500 | 295,807,500 | 32,330,800 |
| 기타유동금융자산 | 93,239,419 | 2,606,688,806 | 505,806,691 |
| 기타유동자산 | 316,094,497 | 415,037,770 | 1,158,956,023 |
| 재고자산 | 1,726,075,735 | 1,893,068,679 | 14,753,994,201 |
| 당기법인세자산 | 53,411,840 | 20,476,710 | 71,146,320 |
| 유동자산합계 | 5,414,635,228 | 16,915,224,239 | 32,611,820,331 |
| [비유동자산] | |||
| 매출채권및기타채권 | 1,786,606,498 | 1,786,606,498 | - |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 5,321,158,129 | 4,288,742,301 | 8,716,976,916 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,262,984,800 | 9,942,500,000 | - |
| 관계기업투자 | 7,137,254,610 | 7,824,794,517 | 8,293,744,023 |
| 기타비유동금융자산 | 859,494,678 | 406,879,000 | 813,411,000 |
| 기타비유동자산 | 11,200,000,000 | - | - |
| 투자부동산 | 209,935,000 | 209,935,000 | 209,935,000 |
| 유형자산 | 4,352,915,956 | 2,878,133,329 | 42,338,774,777 |
| 무형자산 | 329,852,153 | 548,985,091 | 9,170,180,383 |
| 이연법인세자산 | - | - | 1,531,666,293 |
| 비유동자산합계 | 34,460,201,824 | 27,886,575,736 | 71,074,688,392 |
| [자산총계] | 39,874,837,052 | 44,801,799,975 | 103,686,508,723 |
| [유동부채] | 6,973,825,699 | 7,964,556,927 | 48,979,060,154 |
| [비유동부채] | 4,815,823,879 | 5,037,881,566 | 13,625,336,252 |
| [부채총계] | 11,789,649,578 | 13,002,438,493 | 62,604,396,406 |
| [지배기업소유지분] | 27,795,662,324 | 31,419,009,374 | 33,800,199,246 |
| 자본금 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 |
| 자본잉여금 | 102,272,496,146 | 101,175,280,026 | 99,994,831,619 |
| 자기주식 | (1,693,244) | (1,693,244) | (1,693,244) |
| 기타자본 | (13,336,009,694) | (11,256,803,529) | (14,888,451,254) |
| 적립금 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 |
| 결손금 | (106,638,410,384) | (103,997,053,379) | (96,803,767,375) |
| [비지배지분] | 289,525,150 | 380,352,108 | 7,281,913,071 |
| [자본총계] | 28,085,187,474 | 31,799,361,482 | 41,082,112,317 |
| 구 분 | (2024.01.01~2024.09.30) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) |
| [매출액] | 7,523,630,234 | 24,525,172,959 | 22,522,930,342 |
| [영업이익] | (1,632,288,126) | (6,793,361,869) | (4,447,168,449) |
| [법인세차감전계속사업이익] | (2,583,290,308) | (13,856,459,495) | (14,073,253,803) |
| [계속영업이익] | (2,641,144,871) | (13,810,225,946) | (14,436,515,859) |
| [중단영업이익] | - | 13,951,850,744 | 787,099,841 |
| [당기순이익] | (2,641,144,871) | 141,624,798 | (13,649,416,018) |
| ㆍ지배기업지분 | (2,637,351,783) | (148,848,704) | (13,903,066,588) |
| ㆍ비지배지분 | (3,793,088) | 290,473,502 | 253,650,570 |
| [총포괄이익] | (4,707,814,128) | (3,371,071,611) | (24,308,039,243) |
| ㆍ지배기업지분 | (4,695,538,129) | (3,579,603,194) | (24,716,218,199) |
| ㆍ비지배지분 | (12,275,999) | 208,531,583 | 408,178,956 |
| [기본주당순이익(원)] | (30) | (1) | (156) |
| ㆍ계속영업주당손익 | (30) | (155) | (162) |
| ㆍ중단영업주당손익 | - | 154 | 6 |
| [연결에 포함된 회사수] | 4 | 3 | 5 |
(2) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사
| 사업년도 | 연결에포함된 회사명 | 전기대비 연결에 추가된 회사명 | 전기대비 연결에서 제외된 회사명 |
|---|---|---|---|
| 제30기3분기( 2024년) | (주)비엘사이언스NRD MGL CO.,Ltd(주)넥스트에스앤엘(주)비엘머티리얼즈 | (주)비엘머티리얼즈 | - |
| 제29기(2023년) | (주)비엘사이언스 (주)넥스트에스앤엘NRD MGL CO.,Ltd |
- | (주)비엘헬스케어NEXT BT(HK) LIMITED |
| 제28기(2022년) | (주)비엘헬스케어(주)비엘사이언스NRD MGL CO.,Ltd(주)넥스트에스앤엘NEXT BT(HK) LIMITED | - | - |
나. 요약 별도재무정보(K-IFRS적용)(1) 요약 재무제표
(단위 : 원)
| 구 분 | 제30기 (2024년 3분기말) | 제29기 (2023년) | 제28기 (2022년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | |||
| 현금및현금성자산 | 617,833,297 | 10,286,781,174 | 1,953,630,438 |
| 매출채권및기타채권 | 1,001,978,781 | 689,203,829 | 4,475,343,077 |
| 유동성파생상품자산 | 289,373,500 | 295,807,500 | 32,330,800 |
| 기타유동금융자산 | 239,381,632 | 2,606,691,806 | 1,251,781,530 |
| 재고자산 | 1,346,919,256 | 1,539,430,585 | 9,272,736,177 |
| 기타유동자산 | 210,857,261 | 308,590,398 | 651,948,733 |
| 당기법인세자산 | 51,599,170 | 20,353,790 | 60,354,640 |
| 유동자산합계 | 3,757,942,897 | 15,746,859,082 | 17,698,125,395 |
| [비유동자산] | |||
| 매출채권및기타채권 | 1,786,606,498 | 1,786,606,498 | |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 2,048,556,374 | 66,358,409 | 1,631,325,227 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,262,984,800 | 9,942,500,000 | - |
| 종속기업투자주식 | 187,048,966 | 87,048,966 | 20,495,290,871 |
| 관계기업투자주식 | 8,652,712,500 | 8,652,712,500 | 8,652,712,500 |
| 기타비유동금융자산 | 3,974,271,743 | 4,455,381,080 | 12,165,900,000 |
| 기타비유동자산 | 11,200,000,000 | ||
| 투자부동산 | 209,935,000 | 209,935,000 | 209,935,000 |
| 유형자산 | 3,108,353,222 | 1,770,689,650 | 1,959,416,541 |
| 무형자산 | 41,896,215 | 44,620,142 | 49,102,549 |
| 비유동자산합계 | 34,472,365,318 | 27,015,852,245 | 45,163,682,688 |
| [자산총계] | 38,230,308,215 | 42,762,711,327 | 62,861,808,083 |
| [유동부채] | 6,111,666,254 | 6,989,195,503 | 24,928,043,008 |
| [비유동부채] | 4,370,894,117 | 4,452,767,012 | 266,414,214 |
| [부채총계] | 10,482,560,371 | 11,441,962,515 | 25,194,457,222 |
| 자본금 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 | 44,485,279,500 |
| 자본잉여금 | 103,179,396,780 | 103,160,771,619 | 101,980,323,212 |
| 자기주식 | (1,693,244) | (1,693,244) | (1,693,244) |
| 기타자본 | (1,617,674,747) | (729,142,712) | (7,223,948,658) |
| 적립금 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 | 1,014,000,000 |
| 결손금 | (119,311,560,445) | (116,608,466,351) | (102,586,609,949) |
| [자본총계] | 27,747,747,844 | 31,320,748,812 | 37,667,350,861 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | (2024.01.01~2024.09.30) | (2023.01.01~2023.12.31) | (2022.01.01~2022.12.31) |
| [매출액] | 6,601,676,012 | 23,378,413,593 | 21,416,581,196 |
| [영업이익] | (862,878,282) | (5,582,670,588) | (2,305,980,405) |
| [법인세차감전계속사업이익] | (2,608,213,748) | (7,038,947,719) | (22,188,373,995) |
| [당기순이익] | (2,703,094,094) | (7,050,755,568) | (22,640,916,573) |
| [총포괄이익] | (3,566,601,088) | (7,545,015,371) | (24,245,385,710) |
| [기본주당순이익(원)] | (40) | (79) | (254) |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 30 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 29 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
5,414,635,228
16,915,224,239
현금및현금성자산
1,643,532,228
10,607,342,399
매출채권및기타채권
1,292,908,009
1,076,802,375
유동파생상품자산
289,373,500
295,807,500
기타유동금융자산
93,239,419
2,606,688,806
재고자산
1,726,075,735
1,893,068,679
기타유동자산
316,094,497
415,037,770
당기법인세자산
53,411,840
20,476,710
비유동자산
34,460,201,824
27,886,575,736
장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액
1,786,606,498
1,786,606,498
기타포괄공정가치금융자산
5,321,158,129
4,288,742,301
당기손익공정가치금융자산
3,262,984,800
9,942,500,000
관계기업투자
7,137,254,610
7,824,794,517
기타비유동금융자산
859,494,678
406,879,000
기타비유동자산
11,200,000,000
투자부동산
209,935,000
209,935,000
유형자산
4,352,915,956
2,878,133,329
무형자산
329,852,153
548,985,091
자산총계
39,874,837,052
44,801,799,975
부채
유동부채
6,973,825,699
7,964,556,927
매입채무 및 기타채무
856,075,525
2,717,480,568
단기차입금
1,000,000,000
유동성전환사채
2,759,956,434
1,409,522,643
기타유동금융부채
447,346,087
423,753,228
유동파생상품부채
1,475,316,000
2,927,240,916
기타유동부채
435,131,653
486,559,572
비유동부채
4,815,823,879
5,037,881,566
장기차입금(사채 포함), 총액
1,300,000,000
1,300,000,000
전환사채, 총액
1,042,846,058
퇴직급여부채
623,504,499
507,074,422
기타비유동금융부채
1,685,904,361
148,362,476
비유동파생상품부채
991,271,736
1,787,429,544
이연법인세부채
215,143,283
252,169,066
부채총계
11,789,649,578
13,002,438,493
자본
자본금
44,485,279,500
44,485,279,500
자본잉여금
102,272,496,146
101,175,280,026
자기주식
(1,693,244)
(1,693,244)
기타자본
(13,336,009,694)
(11,256,803,529)
적립금
1,014,000,000
1,014,000,000
결손금
(106,638,410,384)
(103,997,053,379)
지배기업 소유주지분
27,795,662,324
31,419,009,374
비지배지분
289,525,150
380,352,108
자본총계
28,085,187,474
31,799,361,482
부채 및 자본총계
39,874,837,052
44,801,799,975
| 제 30 기 3분기말 | 제 29 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
2,560,052,603
7,523,630,234
7,327,783,465
20,106,210,226
매출원가
752,603,429
2,184,259,845
4,208,665,456
9,970,657,700
매출총이익
1,807,449,174
5,339,370,389
3,119,118,009
10,135,552,526
판매비와관리비
1,913,248,689
6,971,658,515
5,557,263,059
15,542,239,043
영업이익(손실)
(105,799,515)
(1,632,288,126)
(2,438,145,050)
(5,406,686,517)
기타수익
395,110
70,726,266
11,150,975
59,912,466
기타비용
115,983,992
254,540,262
1,133,850
1,932,616,723
금융수익
86,439,066
822,999,871
4,875,842
1,132,829,273
금융비용
510,206,197
989,951,863
355,422,198
1,730,069,920
투자수익
투자비용
45,472,015
600,236,194
122,685,738
387,630,641
법인세비용차감전순이익(손실)
(690,627,543)
(2,583,290,308)
(2,901,360,019)
(8,264,262,062)
법인세비용(수익)
79,496,281
57,854,563
(49,949,977)
(26,982,504)
계속영업이익(손실)
(770,123,824)
(2,641,144,871)
(2,851,410,042)
(8,237,279,558)
중단영업이익(손실)
1,145,461,752
1,517,007,522
당기순이익(손실)
(770,123,824)
(2,641,144,871)
(1,705,948,290)
(6,720,272,036)
기타포괄손익
(1,732,048,010)
(2,066,669,257)
(3,142,818,452)
(3,480,689,504)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
(655,353)
441,739
84,996
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(1,480,604,621)
(1,813,289,131)
(3,137,722,819)
(3,475,735,177)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(984,323)
(4,018,152)
(5,095,633)
(5,039,323)
지분법자본변동
(249,803,713)
(249,803,713)
총포괄이익(손실)
(2,502,171,834)
(4,707,814,128)
(4,848,766,742)
(10,200,961,540)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소우쥬지분
(1,356,245,379)
(2,637,351,783)
(2,123,036,731)
(7,346,194,261)
비지배지분
(3,793,088)
(3,793,088)
417,088,441
625,922,225
총포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분
(4,299,129,812)
(4,695,538,129)
(5,265,855,183)
(10,826,883,765)
비지배지분
(12,275,999)
(12,275,999)
417,088,441
625,922,225
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(9.0)
(30.0)
(32.0)
(93.0)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
8
10
희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(9.0)
(30.0)
(32.0)
(93.0)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
8
10
| | 제 30 기 3분기 | | 제 29 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
44,485,279,500
99,994,831,619
(1,693,244)
(14,888,451,254)
1,014,000,000
(96,803,767,375)
33,800,199,246
7,281,913,071
41,082,112,317
총포괄손익
당기순이익(손실)
(7,346,194,261)
(7,346,194,261)
625,922,225
(6,720,272,036)
기타포괄손익
(3,475,650,181)
(5,039,323)
(3,480,689,504)
(3,480,689,504)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(3,475,735,177)
(3,475,735,177)
(3,475,735,177)
해외사업환산손익
84,996
84,996
84,996
확정급여제도의재측정요소
(5,039,323)
(5,039,323)
(5,039,323)
지분법자본변동
전환사채의 발행
707,605,445
707,605,445
707,605,445
주식매수선택권
(25,231,460)
(25,231,460)
(25,545,870)
(50,777,330)
종속기업의 유상증자
2023.09.30 (기말자본)
44,485,279,500
100,702,437,064
(1,693,244)
(18,338,869,975)
1,014,000,000
(104,155,000,959)
23,706,152,386
7,933,381,166
31,639,533,552
2024.01.01 (기초자본)
44,485,279,500
101,175,280,026
(1,693,244)
(11,256,803,529)
1,014,000,000
(103,997,053,379)
31,419,009,374
380,352,108
31,799,361,482
총포괄손익
당기순이익(손실)
(2,637,351,783)
(2,637,351,783)
(3,793,088)
(2,641,144,871)
기타포괄손익
(2,054,181,124)
(4,005,222)
(2,058,186,346)
(8,482,911)
(2,066,669,257)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,804,819,150)
(1,804,819,150)
(8,469,981)
(1,813,289,131)
해외사업환산손익
441,739
441,739
441,739
확정급여제도의재측정요소
(4,005,222)
(4,005,222)
(12,930)
(4,018,152)
지분법자본변동
(249,803,713)
(249,803,713)
(249,803,713)
전환사채의 발행
주식매수선택권
18,625,161
(25,025,041)
(6,399,880)
(6,399,880)
종속기업의 유상증자
1,078,590,959
1,078,590,959
(78,550,959)
1,000,040,000
2024.09.30 (기말자본)
44,485,279,500
102,272,496,146
(1,693,244)
(13,336,009,694)
1,014,000,000
(106,638,410,384)
27,795,662,324
289,525,150
28,085,187,474
| | 자본 | | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 기타자본항목 | 적립금 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(2,828,731,283)
8,385,414,004
당기순이익(손실)
(2,641,144,871)
(6,720,272,036)
비현금항목의 조정
1,484,988,350
8,039,601,846
퇴직급여
197,393,319
262,626,336
외화환산손실 조정
2,439,080
외화환산이익 조정
(1,641,267)
(9,892,389)
대손상각비
94,271,781
(148,068,280)
기타의대손상각비
68,755,701
3,953,756
재고자산평가손실환입
(268,774,761)
609,091,980
재고자산폐기손실
53,516,402
감가상각비
389,967,859
418,950,694
무형자산상각비
219,132,938
225,068,899
유형자산처분이익
(38,010,757)
(7,816,296)
유형자산처분손실
2,513,196
무형자산손상차손
1,923,867,016
파생상품평가이익
(346,255,384)
(382,942,750)
파생상품평가손실
129,357,500
524,187,600
파생상품거래이익
(211,346,415)
파생상품거래손실
287,013,650
당기손익인식금융자산평가손실
17,015,200
당기손익인식금융자산처분손실
162,500,000
종속기업투자주식처분손실
466,412
이자수익
(260,625,786)
(47,411,242)
이자비용
552,758,319
1,205,829,851
사채상환이익
685,765,067
주식보상비용
(6,399,880)
27,662,567
법인세비용
57,854,563
(26,982,504)
배당금수익
666,700
지분법손실
437,736,194
387,164,229
중단영업 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정항목
3,706,094,632
운전자산조정합계
(1,508,973,290)
8,083,166,758
매출채권의 감소(증가)
(888,287,779)
(2,588,133,849)
기타채권의 감소(증가)
(300,151,727)
25,794,277
기타유동자산의 감소(증가)
101,707,485
39,817,863
재고자산의 감소(증가)
433,003,493
5,529,558,246
매입채무의 증가(감소)
(655,777,610)
4,130,146,928
기타채무의 증가(감소)
566,278,926
1,498,543,937
기타유동금융부채의 증가(감소)
(27,899,935)
(47,591,580)
기타유동부채의 증가(감소)
(92,864,749)
(363,281,887)
기타비유동자산의 증가
(560,000,000)
퇴직금의지급
247,148,023
219,460,657
사외적립자산의 증감
162,166,629
77,773,480
이자의 수취
101,019,116
87,637,533
이자의 지급
(232,352,158)
(1,149,327,791)
배당금수취(영업)
(32,935,130)
44,607,694
법인세환급
(666,700)
투자활동현금흐름
(8,834,918,376)
232,498,144
기타유동금융자산의 증가
466,562,347
70,000,000
기타유동금융자산의 감소
2,900,000,000
500,000,000
기타비유동금융자산의 증가
522,542,000
61,568,756
기타비유동금융자산의 감소
235,176,000
84,032,000
기타비유동자산의 증가
(10,640,000,000)
기타비유동금융부채의 증가(감소)
60,200,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(5,041,003,380)
당기손익인식금융자산의 처분
6,650,679,452
기타채무의 감소
(874,000,000)
유형자산의 처분
12,600,000
유형자산의 취득
(1,166,493,917)
(226,432,427)
리스채권의 상환
29,627,816
무형자산의 취득
(6,132,673)
재무활동현금흐름
2,701,501,135
(8,339,824,012)
단기차입금의 차입
1,000,000,000
22,988,000,000
단기차입금의 상환
(20,604,070,000)
장기차입금의 차입
1,800,000,000
전환사채의 발행
2,499,430,760
전환사채의 상환
(14,521,955,500)
리스부채의 상환
(298,555,865)
(501,229,272)
종속기업의 유상증자
2,000,057,000
현금및현금성자산의순증가(감소)
(8,962,148,524)
278,088,136
외화표시현금및현금성자산의환율변동효과
(1,661,647)
721,750
기초의 현금및현금성자산
10,607,342,399
5,023,782,773
기말의 현금및현금성자산
1,643,532,228
5,302,592,659
| 제 30 기 3분기 | 제 29 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 30 기 : 2024년 9월 30일 현재 |
| 제 29 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 비엘팜텍 |
1. 일반사항
1-1 회사의 개요
주식회사 비엘팜텍(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
지배기업은 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당분기말 현재 건강기능식품 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.
지배기업의 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며, 2022년 3월 30일에 주식회사넥스트비티에서 주식회사 비엘팜텍으로 상호 변경하였습니다.
당분기말 현재 지배기업의 대주주인 박영철이 24.61%의 지분을 소유하고 있습니다.
1-2 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 당분기말 현재자본금 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 주요업종 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비엘사이언스(주1) | 1,676,714,500 | 97.41% | 100.00% | 한국 | 12월 | 체외진단서비스 |
| NRD MGL Co.,Ltd. | 338,365,000 | 100.00% | 100.00% | 몽골 | 12월 | 광산개발 |
| (주)넥스트에스앤엘 | 500,000,000 | 100.00% | 100.00% | 한국 | 12월 | 건강기능식품 및 화장품 도소매 |
| (주)비엘머티리얼즈(주2) | 100,000,000 | 100.00% | - | 한국 | 12월 | 친환경재생사업 |
| (주1) | 당기 중 제3자배정 유상증자로 인하여 당사의 지분율이 변동하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 신규 설립되었습니다. |
1-3 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.
<당분기 및 당분기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 분기 매출액 | 분기 손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비엘사이언스 | 5,310,734,454 | 11,224,992,799 | (5,914,258,345) | 953,967,722 | (825,553,719) | (1,779,354,008) |
| NRD MGL Co.,Ltd. | 1,580,989,001 | 2,490,794,171 | (909,805,170) | - | (1,514,988) | (1,073,249) |
| (주)넥스트에스앤엘 | 94,273,962 | 7,600,039 | 86,673,923 | 55,686,898 | (28,272,208) | (28,272,208) |
| (주)비엘머티리얼즈 | 77,611,338 | 25,636,300 | 51,975,038 | - | (48,024,962) | (48,024,962) |
<전분기 및 전기말>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 분기 매출액 | 분기 손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광동헬스바이오㈜(구, (주)비엘헬스케어)(주1) | - | - | - | 60,018,525,213 | 1,414,000,070 | 1,414,000,070 |
| (주)비엘사이언스 | 5,857,836,510 | 11,992,797,847 | (6,134,961,337) | 1,062,214,315 | (594,736,095) | (3,454,035,823) |
| NRD MGL Co.,Ltd. | 1,565,462,713 | 2,474,194,634 | (908,731,921) | - | (909,460) | (909,460) |
| (주)넥스트에스앤엘 | 130,572,283 | 15,626,152 | 114,946,131 | 60,951,591 | (545,624) | (545,624) |
| NEXT BT(HK) Ltd.(주2) | - | - | - | - | - | - |
| (주1) | 전기 중 매각하여 연결범위에서 제외되었으며, 매각 이전의 재무성과를 표시하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 청산됨에 따라 연결범위에서 제외되었습니다. |
1-4 연결대상범위의 변동
당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 변동된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기업명 | 사유 |
|---|---|---|
| 연결범위포함 | (주)비엘머티리얼즈 | 신규 출자 |
2. 중요한 회계정책
2-1 재무제표 작성기준
연결기업의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2-1-1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-1-2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2-2-1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2-3 중요한 회계추정 및 가정
요약분기연결재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 영업부문정보
연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.
3-1 부문별성과
<당분기 및 당분기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건강기능식품 | 기타부문 | 조정 및 제거 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출: | ||||
| 외부거래 | 5,810,025,374 | 1,713,604,860 | - | 7,523,630,234 |
| 내부거래 | - | 87,700,398 | (87,700,398) | - |
| 소계 | 5,810,025,374 | 1,801,305,258 | (87,700,398) | 7,523,630,234 |
| 영업손실 | (759,404,840) | (705,801,586) | (167,081,700) | (1,632,288,126) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 230,424,030 | 163,955,478 | 214,721,289 | 609,100,797 |
| 자산 | 33,645,859,079 | 11,648,057,891 | (5,419,079,918) | 39,874,837,052 |
| 부채 | 9,225,527,219 | 15,008,362,939 | (12,441,934,102) | 11,789,649,578 |
<전분기 및 전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건강기능식품 | 기타부문 | 조정 및 제거 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출: | ||||
| 외부거래 | 12,373,094,078 | 7,733,116,148 | - | 20,106,210,226 |
| 내부거래 | 32,529,500 | 61,236,591 | (93,766,091) | - |
| 소계 | 12,405,623,578 | 7,794,352,739 | (93,766,091) | 20,106,210,226 |
| 영업손실 | (3,201,345,293) | (2,028,184,367) | (177,156,857) | (5,406,686,517) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 127,730,374 | 339,132,362 | 177,156,857 | 644,019,593 |
| 자산 | 30,224,370,623 | 20,092,212,210 | (5,514,782,858) | 44,801,799,975 |
| 부채 | 8,087,095,158 | 17,837,485,990 | (12,922,142,655) | 13,002,438,493 |
부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결기업 차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.
4. 현금및현금성자산
4-1 현금및현금성자산의 구성내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 1,643,532,228 | 10,607,342,399 |
5. 매출채권및기타채권
5-1 매출채권및기타채권의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,337,097,353 | - | 2,355,485,416 | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,439,086,691) | - | (1,344,814,910) | - |
| 미수금 | 394,897,347 | 2,876,172,061 | 66,131,869 | 2,876,172,061 |
| 차감: 손실충당금 | - | (1,089,565,563) | - | (1,089,565,563) |
| 합계 | 1,292,908,009 | 1,786,606,498 | 1,076,802,375 | 1,786,606,498 |
5-2 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,344,814,910 | 1,089,565,563 | 1,499,585,011 | 1,089,565,563 |
| 대손상각비(환입) | 94,271,781 | - | (152,038,033) | - |
| 기말 | 1,439,086,691 | 1,089,565,563 | 1,347,546,978 | 1,089,565,563 |
6. 기타금융자산 및 기타금융부채, 파생상품자산 및 파생상품부채
6-1 기타금융자산의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | - | - | 2,600,000,000 | - |
| 대여금 | 554,400,000 | 2,777,061,931 | 497,400,000 | 2,667,499,584 |
| 차감: 손실충당금 | (554,400,000) | (2,673,649,584) | (497,400,000) | (2,667,499,584) |
| 미수수익 | 6,230,797 | 747,878,314 | 7,313,902 | 747,878,314 |
| 차감: 손실충당금 | (6,230,797) | (747,878,314) | (625,096) | (747,878,314) |
| 금융리스채권 | 93,239,419 | 168,957,041 | - | - |
| 보증금 | - | 694,245,000 | - | 406,879,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (107,119,710) | - | - |
| 합계 | 93,239,419 | 859,494,678 | 2,606,688,806 | 406,879,000 |
6-2 사용이 제한된 금융자산
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제공처 | 당기말 | 전기말 | 제공사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 기업은행(주1) | - | 2,520,000,000 | |
| 보증금 | 롯데렌탈㈜ 등 | 122,795,000 | 122,795,000 | 차량렌트보증금 |
| 국민카드 등 | 15,000,000 | 15,000,000 | 수기특약보증금 | |
| 일삼헤르츠 | 200,000,000 | - | 이행보증금 | |
| 합계 | 337,795,000 | 2,657,795,000 |
| (주1) | 당분기 중 정기예금 해지로 질권이 종료되었습니다. |
6-3 기타금융부채의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 47,812,653 | - | 62,559,401 | - |
| 리스부채 | 399,533,434 | 645,638,280 | 361,193,827 | 148,362,476 |
| 임대보증금 | - | 60,200,000 | - | - |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (19,950,919) | - | - |
| 기타금융부채(주1) | - | 1,000,017,000 | - | - |
| 합계 | 447,346,087 | 1,685,904,361 | 423,753,228 | 148,362,476 |
| (주1) | (주)비엘사이언스의 비지배주주인 상상콘텐츠투자조합은 보유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 지배기업에게 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있어, Present Access를 보유하지 않음에 따라 해당 출자분을 금융부채로 인식하였습니다(주석22 참조). |
6-4 파생상품자산의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채의 내재파생상품(주1) | 289,373,500 | - | 295,807,500 | - |
| (주1) | 전환사채에 내재된 조기상환청구권(Put) 및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다. |
6-5 파생상품부채의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채의 내재파생상품(주1) | 1,475,316,000 | - | 781,422,500 | 604,158,000 |
| 선도계약 파생상품 | - | - | 1,111,525,590 | - |
| 풋옵션 파생상품(주2) | - | 991,271,736 | 1,034,292,826 | 1,183,271,544 |
| 합계 | 1,475,316,000 | 991,271,736 | 2,927,240,916 | 1,787,429,544 |
| (주1) | 전환사채에 내재된 조기상환청구권(Put) 및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다. |
| (주2) | 연결기업은 마그나 ABC펀드와 광동헬스바이오(주)(구, (주)비엘헬스케어) 주식에 대해 풋옵션 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 991,271,736원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다(주석22 참조). |
7. 기타자산 및 기타부채
7-1 기타자산의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 5,636,590,350 | 13,291,651,690 | 5,535,042,490 | 2,091,651,690 |
| 차감: 손실충당금 | (5,350,000,000) | (2,091,651,690) | (5,350,000,000) | (2,091,651,690) |
| 선급비용 | 22,098,595 | - | 213,114,090 | - |
| 반환상품회수권 | 3,773,978 | - | 16,881,190 | - |
| 부가세대급금 | 3,631,574 | - | - | - |
| 합계 | 316,094,497 | 11,200,000,000 | 415,037,770 | - |
7-2 기타부채의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 3,441,670 | 26,390,170 |
| 선수금 | 414,680,698 | 414,181,498 |
| 반품충당부채 | 17,009,285 | 45,987,904 |
| 합계 | 435,131,653 | 486,559,572 |
8. 재고자산
8-1 재고자산의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 1,057,680,281 | 2,425,324,770 |
| 차감: 평가충당금 | (625,759,202) | (893,588,232) |
| 제품 | 227,126,741 | 187,824,450 |
| 차감: 평가충당금 | (25,972,998) | (24,076,795) |
| 재공품 | 688,593,447 | 690,059,972 |
| 차감: 평가충당금 | (685,846,700) | (685,846,700) |
| 원재료 | 1,568,389,882 | 1,578,820,969 |
| 차감: 평가충당금 | (1,395,139,079) | (1,395,216,801) |
| 미착품 | 917,003,363 | 9,767,046 |
| 합계 | 1,726,075,735 | 1,893,068,679 |
당분기 중 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입으로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 1,441,335원 및 270,216,116원이며, 전분기는 재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실로 609,091,980원 및 53,516,402원이 가감되었습니다.
9. 공정가치금융자산
당분기 및 전분기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 4,288,742,301 | 2,940,585,305 | - | (1,908,169,477) | 5,321,158,129 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 9,942,500,000 | - | (6,662,500,000) | (17,015,200) | 3,262,984,800 |
| 합계 | 14,231,242,301 | 2,940,585,305 | (6,662,500,000) | (1,925,184,677) | 8,584,142,929 |
<전분기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 8,716,976,916 | (3,487,543,026) | 5,229,433,890 |
10. 관계기업투자
관계기업투자의 지분율 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한몽에너지개발(주)(주1) | 석탄광산 인수 및 운영 | 한국 | 12월 | 21.00 | - | 21.00 | - |
| 네추럴피드(주2) | 동물사료 수입 및 판매 | 한국 | 12월 | 37.19 | - | 37.19 | - |
| (주)한국환구연맹(주3) | 무역정보서비스 | 한국 | 12월 | 45.00 | - | 45.00 | - |
| (주)비엘멜라니스 | 치료 의약품 연구 개발 | 한국 | 12월 | 34.91 | 7,137,254,610 | 34.91 | 7,824,794,517 |
| 합계 | 7,137,254,610 | 7,824,794,517 |
| (주1) | 2010년 12월 23일에 대한석탄공사 및 선진그룹유한회사와 몽골 석탄광산 인수를 위한 '한몽에너지개발'을 설립하였으며, 동사를 통하여 2010년 12월 29일에 몽골광산회사인 '홋고르샤나가'사의 지분 51%를 인수하였습니다. 한편, 누적손실로 인해 지분법적용을 중지하였습니다. |
| (주2) | 2021년 12월 31일 기준 폐업 상태입니다. |
| (주3) | 2021년 12월 1일 해산간주된 상태입니다. |
11. 유형자산
11-1 유형자산의 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 2,878,133,329 | 42,338,774,777 |
| 취득 및 자본적지출 | 2,407,455,105 | 725,700,158 |
| 처분 | (542,704,619) | (3,248,967) |
| 상각 | (389,967,859) | (2,584,854,448) |
| 기말 | 4,352,915,956 | 40,476,371,520 |
11-2 당분기말 현재 건물에 대하여 메리츠화재해상보험(주) 등에 2,300백만원(전기말: 2,883백만원)의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 기업은행등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석22 참조).
11-3 사용권자산 및 리스부채
- 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 763,170,756 | 327,821,786 |
| 차량운반구 | 78,722,016 | 134,027,866 |
| 합계 | 841,892,772 | 461,849,652 |
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 399,533,434 | 361,193,827 |
| 비유동 | 645,638,280 | 148,362,476 |
| 합계 | 1,045,171,714 | 509,556,303 |
- 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 320,726,645 | 228,725,553 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 87,610,581 | 38,478,477 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 5,623,446 | 8,885,076 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 3,993,200 | 7,620,000 |
| 전대리스로 인한 수익 | 15,947,752 | - |
| 사용권자산처분손익 | 6,763,189 | - |
당분기 중 리스의 총 현금유출액은 395,783,092원(전분기: 556,212,825원)입니다.
- 리스제공자
연결기업은 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당기 및 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 리스채권 증가 | 293,548,708 | - |
| 이자수익 | 15,947,752 | - |
| 리스료 회수 | (47,300,000) | - |
| 기말 | 262,196,460 | - |
12. 무형자산
12-1 무형자산의 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 548,985,091 | 9,170,180,383 |
| 취득 | - | 6,132,673 |
| 상각 | (219,132,938) | (251,212,204) |
| 손상차손 | - | (1,923,867,016) |
| 기말 | 329,852,153 | 7,001,233,836 |
12-2 현금창출단위에 배분된 비한정내용연수의 무형자산(영업권 및 회원권)
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업권 | 회원권 | 영업권 | 회원권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건강기능식품 | - | 38,733,800 | - | 38,733,800 |
| 체외진단서비스(*) | - | - | - | - |
| 합계 | - | 38,733,800 | - | 38,733,800 |
(*) 해당 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했으며, 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영업이익율, 매출성장율, 영구성장율 및 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 | (주)비엘사이언스 |
|---|---|
| 영업이익율 | 11.7% ~ 17.0% |
| 매출성장율 | 6.0% ~ 96.8% |
| 영구성장율 | 0.00% |
| 할인율 | 15.05% |
매출성장율은 향후 5년의 예측기간에 대한 품목별 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. 영업이익율은 향후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 영구성장율은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을추정하는데 사용되는 가중 평균 성장율입니다. 세전할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.
13. 차입금
13-1 단기차입금의 내역
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 최종만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금대출 | 최대주주 | 2025-08-18 | 4.6% | 1,000,000,000 | - |
13-2 장기차입금의 내역
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 최종만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2026-03-28 | 4.91% | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 |
13-3 당분기말 현재 상기 장기차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).
13-4 전환사채의 내역
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류(주1) | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 만기보장수익율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제19회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 2023-06-28 | 2027-12-28 | 3.00% | 5.00% | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 제20회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 2023-10-30 | 2028-04-30 | 3.00% | 5.00% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 소 계 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 | ||||
| 가산: 상환할증금 | 451,039,309 | 451,039,309 | ||||
| 차감: 사채할인발행차금 | (1,219,809) | (1,387,088) | ||||
| 차감: 전환권조정 | (2,189,863,066) | (2,497,283,520) | ||||
| 전환사채 합계 | 2,759,956,434 | 2,452,368,701 | ||||
| 차감: 유동성대체 | (2,759,956,434) | (1,409,522,643) | ||||
| 전환사채(비유동) | - | 1,042,846,058 |
(주1) 연결기업은 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.
13-5 전환사채 및 전환권의 주요내역
13-5-1 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 이자지급방법 | 표면금리 3% |
| 조기상환청구권 | 행사가능시점(2024년 12월 28일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 조기상환율을 적용하여 계산된 금액을 일시상환 |
| 매도청구권 | 2024년 6월 28일부터 2024년 12월 28일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대7.5억) |
| 조정후 전환가격 | 사채액면 506원당 보통주 1주 (최초 전환가격 : 사채액면 696원당 보통주 1주) |
| 전환권 행사기간 | 2024년 6월 28일부터 2027년 11월 28일까지 |
| 조정후 미행사된잔여전환권 | 4,940,711주(최초 잔여전환권 : 3,591,954주) |
| 전환가액 조정에관한사항 | 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함.조정 후 전환가격 〓 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.라. 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2024년 01월 28일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.마. 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 함.바. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음. |
13-5-2 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 | 제20회 |
|---|---|
| 이자지급방법 | 표면금리 3% |
| 조기상환청구권 | 행사가능시점(2025년 4월 30일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 |
| 매도청구권 | 2024년 10월 30일부터 2025년 4월 30일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대6억) |
| 조정후 전환가격 | 사채액면 584원당 보통주 1주 (최초 전환가격 : 사채액면 696원당 보통주 1주) |
| 전환권 행사기간 | 2024년 10월 30일부터 2028년 3월 30일까지 |
| 조정 후 미행사된잔여전환권 | 3,424,657주 (최초 잔여전환권 : 2,873,563주) |
| 전환가액 조정에관한사항 | 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함.조정 후 전환가격 〓 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.라. 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2024년 05월 30일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(본 라목 및 마목에서 "시가산정액")이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.마. 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 함.바. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음. |
14. 매입채무및기타채무
당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 421,868,769 | 1,077,646,379 |
| 미지급금 | 434,206,756 | 1,639,834,189 |
| 합계 | 856,075,525 | 2,717,480,568 |
15. 퇴직급여부채
연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
15-1 퇴직급여부채의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,029,141,797 | 1,059,771,834 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (405,637,298) | (552,697,412) |
| 합계 | 623,504,499 | 507,074,422 |
15-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 188,965,440 | 259,614,783 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 8,427,879 | 10,595,565 |
| 당기에 인식된 보험수리적손익 | - | (7,584,012) |
| 합계 | 197,393,319 | 262,626,336 |
| 매출원가 인식액 | 8,844,525 | 8,464,599 |
| 판매관리비 인식액 | 188,548,794 | 254,161,737 |
16. 고객과의 계약에서 생기는 수익
16-1 수익과 관련해 손익계산서에 인식한 금액
<당분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제품판매 | 상품판매 | 수수료수입 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부고객으로부터 수익 | 651,856,249 | 6,393,802,764 | 477,971,221 | 7,523,630,234 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 651,856,249 | 6,393,802,764 | 477,971,221 | 7,523,630,234 |
<전분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제품판매 | 상품판매 | 수수료수입 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부고객으로부터 수익 | 607,994,099 | 19,296,351,386 | 201,864,741 | 20,106,210,226 |
| 수익인식 시점 | ||||
| 한 시점에 인식 | 607,994,099 | 19,296,351,386 | 201,864,741 | 20,106,210,226 |
16-2 연결기업 매출액은 대부분은 국내에서 발생하며(당분기: 96.8%, 전분기: 98.8%), 당분기와 전분기 중 연결기업 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 고객 1 | 2,285,236,171 | 2,246,253,711 |
| 고객 2 | 2,142,847,985 | 8,196,393,937 |
17. 영업이익
17-1 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | (15,886,719) | (35,939,563) | 6,400,556 | (19,264,907) |
| 원재료와 저장품의 사용액 | 107,842,473 | 282,562,140 | - | 156,047,252 |
| 상품판매 | 608,231,834 | 1,806,539,843 | 4,097,257,634 | 9,649,431,590 |
| 종업원급여 | 385,446,154 | 1,406,212,917 | 690,908,056 | 2,018,135,490 |
| 감가상각비 | 86,903,362 | 389,967,859 | 135,773,489 | 418,950,694 |
| 무형자산상각비 | 72,657,293 | 219,132,938 | 74,685,730 | 225,068,899 |
| 광고선전비 | 396,640,585 | 1,320,915,296 | 1,052,917,590 | 2,734,090,531 |
| 판매수수료 | 634,670,388 | 2,631,978,899 | 3,170,878,879 | 9,015,139,453 |
| 포장비 | 4,685,080 | 14,139,100 | 256,265,538 | 416,682,412 |
| 기타 | 384,661,668 | 1,120,408,931 | 280,841,043 | 898,615,329 |
| 합 계 | 2,665,852,118 | 9,155,918,360 | 9,765,928,515 | 25,512,896,743 |
17-2 판매비와관리비의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 250,029,469 | 1,029,869,343 | 510,232,148 | 1,577,390,610 |
| 퇴직급여 | 84,248,132 | 209,947,328 | 104,202,378 | 254,161,737 |
| 복리후생비 | 13,409,620 | 54,249,414 | 20,917,390 | 57,031,990 |
| 감가상각비 | 84,829,030 | 387,780,192 | 92,139,786 | 277,956,008 |
| 무형자산상각비 | 72,657,293 | 219,132,938 | 74,685,730 | 225,068,899 |
| 지급수수료 | 212,531,125 | 594,442,627 | 45,037,399 | 335,770,242 |
| 광고선전비 | 396,640,585 | 1,320,915,296 | 1,052,917,590 | 2,734,090,531 |
| 운반비 | 63,004,074 | 218,935,368 | 155,851,395 | 489,402,679 |
| 판매수수료 | 634,670,388 | 2,631,978,899 | 3,170,878,879 | 9,015,139,453 |
| 포장비 | 4,685,080 | 14,139,100 | 256,265,538 | 416,682,412 |
| 기타 | 96,543,893 | 290,268,010 | 74,134,826 | 159,544,482 |
| 합 계 | 1,913,248,689 | 6,971,658,515 | 5,557,263,059 | 15,542,239,043 |
18. 영업외손익
18-1 기타수익의 세부내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정부보조금수익 | - | - | - | 15,009,000 |
| 유형자산처분이익 | - | 38,010,757 | - | 7,816,296 |
| 잡이익 | 395,110 | 32,715,509 | 11,150,975 | 37,087,170 |
| 합 계 | 395,110 | 70,726,266 | 11,150,975 | 59,912,466 |
18-2 기타비용의 세부내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의대손상각비 | 6,150,000 | 68,755,701 | - | 3,953,756 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,513,196 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | 1,923,867,016 |
| 기부금 | 109,872,208 | 181,874,208 | - | - |
| 잡손실 | (38,216) | 1,397,157 | 1,133,850 | 4,795,951 |
| 합 계 | 115,983,992 | 254,540,262 | 1,133,850 | 1,932,616,723 |
18-3 금융수익의 세부내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 75,508,506 | 260,625,786 | 4,128,115 | 47,411,242 |
| 외환차익 | 2,104,434 | 2,464,319 | - | 6,817,825 |
| 외화환산이익 | (4,233,874) | 1,641,267 | 747,727 | 9,892,389 |
| 배당금수익 | - | 666,700 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 13,060,000 | 346,255,384 | - | 382,942,750 |
| 사채상환이익 | - | - | - | 685,765,067 |
| 파생상품거래이익 | - | 211,346,415 | - | - |
| 합 계 | 86,439,066 | 822,999,871 | 4,875,842 | 1,132,829,273 |
18-4 금융비용의 세부내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 206,001,603 | 552,758,319 | 355,422,198 | 1,205,829,851 |
| 외환차손 | 1,365,864 | 1,368,114 | - | 52,469 |
| 외화환산손실 | 2,439,080 | 2,439,080 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 17,015,200 | - | - |
| 파생상품평가손실 | 13,386,000 | 129,357,500 | - | 524,187,600 |
| 파생상품거래손실 | 287,013,650 | 287,013,650 | - | - |
| 합 계 | 510,206,197 | 989,951,863 | 355,422,198 | 1,730,069,920 |
18-5 당분기 및 전분기 중 투자수익은 없습니다.
18-6 투자비용의 세부내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분법손실 | 45,472,015 | 437,736,194 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 162,500,000 | - | 524,187,600 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | - | - | - |
| 합 계 | 45,472,015 | 600,236,194 | 355,422,198 | 1,730,069,920 |
19. 법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산출하지 아니하였습니다.
20. 현금흐름표
20-1 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득(전기 미지급분 대체) | - | 484,720,000 |
| 유형자산 취득(미지급분) | - | 132,100,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가 | (1,908,169,477) | 3,487,543,026 |
| 차입금 유동성 대체 | - | 1,542,970,000 |
| 리스의 인식 | 1,083,216,893 | 343,597,486 |
| 리스의 종료 | 388,401,601 | 650,534,865 |
| 전대리스의 인식 | 293,548,708 | - |
| 전환사채의 유동성대체 | 1,128,676,209 | - |
| 유동파생상품부채의 실현 | 2,024,750,840 | - |
| 유형자산 계정대체 | - | 146,033,333 |
| 파생상품자산 대체 | - | 53,718,000 |
20-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 1,300,000,000 | 1,000,000,000 | - | 2,300,000,000 |
| 전환사채 | 2,452,368,701 | - | 307,587,733 | 2,759,956,434 |
| 리스부채 | 509,556,303 | (298,555,865) | 834,171,276 | 1,045,171,714 |
| 파생금융부채 | 4,714,670,460 | - | (2,248,082,724) | 2,466,587,736 |
| 합 계 | 8,976,595,464 | 701,444,135 | (1,106,323,715) | 8,571,715,884 |
21. 특수관계자거래
21-1 특수관계자 현황
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | (주)모아라이프플러스(구, (주)비엘)(주1) |
| 관계기업 | (주)네추럴피드한몽에너지개발(주)한국환구연맹(주)비엘멜라니스(주)애니원에프앤씨(주2) | (주)네추럴피드한몽에너지개발(주)한국환구연맹(주)비엘멜라니스(주)애니원에프앤씨(주2) |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 등 임직원 | 주요 경영진 등 임직원 |
| (주1) | (주)모아라이프플러스(구, (주)비엘)는 지배기업이었으나, 전기 중 지배력을 상실하였으며, 당기 중 투자주식을 처분함에 따라 유의적 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다. |
| (주2) | 전기 중 의결권 있는 전환상환우선주(지분율 20.25%)를 취득하였으며, 기중 일부를처분한 후 잔여 전환상환우선주(지분율 7.73%) 보유중으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 9참조). 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 주주간 계약에 따라 배당이나 다른 분배에 관한 의사결정에 참여할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
21-2 특수관계자와의 거래내역
<당분기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 | 매입 | 금융수익 등 | 금융비용 등 | 자산의 매입 | 자산의 처분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업: | ||||||
| (주)비엘멜라니스(주1) | 68,353,700 | - | 15,300,000 | - | - | 73,312,767 |
| (주)애니원에프엔씨 | 6,123,000 | - | 109,242,622 | - | - | - |
| 기타특수관계자: | ||||||
| (주)모아라이프플러스(구, (주)비엘)(주2) | 24,945,827 | 85,100,400 | - | - | 1,888,222 | - |
| 주요 경영진 등 | - | - | - | 5,756,830 | - | - |
| 합계 | 99,422,527 | 85,100,400 | 124,542,622 | 5,756,830 | 1,888,222 | 73,312,767 |
| (주1) | 당기 중 전대리스를 통하여 536,011,350원의 리스채권을 인식하였으며, 전대리스계약에서 회수한 금융리스채권 61,372,620원 및 이자수익 32,166,969원은 상기 거래내역에서 제외되어 있습니다. |
| (주2) | 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당분기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 유의적 영향력 상실전까지의 거래내역을 기재하였습니다. |
<전분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 | 매입 | 금융수익 등 | 금융원가 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업: | ||||
| (주)모아라이프플러스(구, (주)비엘) | 147,710,114 | 179,477,266 | - | 141,784,932 |
| 관계기업: | ||||
| 한몽에너지개발(주) | - | - | 5,504,879 | - |
| (주)비엘멜라니스 | 779,400 | - | - | - |
| 합계 | 148,489,514 | 179,477,266 | 5,504,879 | 141,784,932 |
21-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
<당분기말>
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 기타채권 | 기타채무 |
| --- | --- | --- |
| 관계기업: | ||
| (주)내추럴피드(주1) | 246,209,789 | - |
| (주)비엘멜라니스 | 102,747,034 | 17,200,000 |
| 한몽에너지개발㈜(주1) | 6,230,797 | - |
| 애니원에프엔씨 | 8,200,000,000 | - |
| 기타특수관계자: | ||
| 주요 경영진 등 | 1,786,606,498 | 5,855,400 |
| 합계 | 10,341,794,118 | 23,055,400 |
| (주1) | 기타채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업: | |||
| (주)모아라이프플러스(구, (주)비엘) | 9,669,516 | 127,724,000 | 127,775,432 |
| 관계기업: | |||
| (주)내추럴피드(주1) | - | 113,448,883 | - |
| 한몽에너지개발(주)(주1) | - | 6,230,797 | - |
| 기타특수관계자: | |||
| 주요 경영진 등 | - | 1,786,606,498 | - |
| 합계 | 9,669,516 | 2,034,010,178 | 127,775,432 |
| (주1) | 기타채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
21-4 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역
<당분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네추럴피드(주1)(주2) | 1,004,472,818 | - | - | 1,004,472,818 |
| 한몽에너지개발(주1)(주2) | 160,000,000 | 57,000,000 | - | 217,000,000 |
| 주요 경영진 등(주1) | - | 103,412,347 | - | 103,412,347 |
| 합계 | 1,164,472,818 | 160,412,347 | - | 1,324,885,165 |
| (주1) | 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. |
| (주2) | 전액 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 인식한 기타의 대손상각비는 57,000천원입니다. |
<전분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네추럴피드(주1)(주2) | 1,004,472,818 | - | - | 1,004,472,818 |
| 한몽에너지개발(주1)(주2) | 160,000,000 | - | - | 160,000,000 |
| 합계 | 1,164,472,818 | - | - | 1,164,472,818 |
| (주1) | 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. |
| (주2) | 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
21-5 특수관계자에 대한 차입금의 증감내역
<당분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 경영진 등 | - | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
<전분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)모아라이프플러스(구, (주)비엘) | - | 7,300,000,000 | (5,000,000,000) | 2,300,000,000 |
21-6 특수관계자에 대한 지분의 증감내역
<당분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)애니원에프앤씨(주1) | 9,942,500,000 | - | (6,679,515,200) | 3,262,984,800 |
| (주1) | 전기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)모아라이프플러스(구, 비엘)로부터 취득하였으며, 당기 중 중도상환권을 행사하여 일부 금액을 회수하였습니다. |
21-7 연결기업이 발행한 19회 전환사채와 20회 전환사채의 미상환 원금과 발생한 이자에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
21-8 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.
21-9 주요 경영진에 대한 보상
연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 257,093,560 | 606,558,612 |
| 퇴직급여 | 90,905,339 | 303,419,002 |
| 주식보상비용 | - | 5,152,397 |
| 합 계 | 347,998,899 | 915,130,011 |
22. 우발부채 및 약정사항
22-1 장기선급금(기타비유동자산)
연결기업은 2003년에 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.) 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 연결기업은 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.
22-2 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약
연결기업은 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$5,000,000)을 지급할 예정입니다.
22-3 계류중인 소송사건
당분기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 한편, 소송의 최종결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피고 | 원고 | 담당법원 | 소송가액 | 소송내용 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아에셋투자증권(주) | 하나증권(주) | 서울고등법원 | 1,711,145,395 | 추심금 청구소송 | - 1심 피고 승소- 2심 진행중 |
(주1) 당사는 피고의 보조참가인으로 소송에 참가하여 1심에서 승소하였습니다. 2024년 2월 7일 원고가 항소하여 현재 서울고등법원에서 항소심 진행 중입니다.
22-4 금융기관 약정내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 약정금액 |
| --- | --- | --- |
| 기업은행 | 운영자금 등 | 1,300,000,000 |
| 서울보증보험 | 납품이행보증 등 | 1,383,000,000 |
| 합 계 | 2,683,000,000 |
22-5 풋옵션 약정내역
연결기업은 마그나ABC펀드와 광동헬스바이오(주)(구, (주)비엘헬스케어)주식에 대해 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 동 약정에 대한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 마그나 ABC펀드 |
|---|---|
| 행사가능일 | 2026년 06월 30일부터 1년간 |
| 행사가격 | 한 주당 4,830원 |
| 행사주식수 | 727,272주 |
| 기타조건 | 계약이 체결된 날(2023년 12월 29일)로부터 30개월이 경과한 날까지 기업공개가 완료되지 않는 경우 행사가능함. |
동 계약에 대해 연결기업은 991,272천원의 풋옵션 파생상품부채를 인식하고 있습니다 (주석 6 참조).22-6 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 설정금액 | 관련 채무금액 | 제공처 | 제공사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 906,642,700 | 1,560,000,000 | 1,300,000,000 | 기업은행 | 차입금 담보 |
| 건물 | 443,064,800 |
상기 담보제공자산을 포함하여 당분기말 현재 연결기업은 메리츠화재해상보험(주)에2,300백만원의 재산종합보험에 가입되어 있으며, 동 보험금에 대하여 기업은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
22-7 한몽에너지개발(주) 관련 약정사항
연결기업은 한몽에너지개발(주)의 지분 20.97%를 소유하고 있으며, 한몽에너지개발㈜는 몽골석탄광산을 소유한 홋고르샤나가(유)의 지분 51%를 보유하고 있습니다. 지배기업이 청구한 구상금 판결이 확정될 시 2018년 4월 20일 결의된 한몽에너지개발 이사회와 그에 부속된 주주간합의서에 따라 한몽에너지개발(주)은 지배기업에게 홋고르샤나가(유) 지분 매각대금을 2순위로 지급하여야 합니다. 이후 2018년 6월 28일원주지원 2017가합6548 판결에 따라 구상금 판결이 확정되었고 한몽에너지개발(주)은 훗고르샤나가(유) 지분 매각 시 지배기업으로부터 차입한 금액과 그에 대한 이자를 2순위로 지급하여야 합니다.
22-8 보고기간종료일 현재 제공받은 지급보증
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증내역 | 당분기말 | 전기말 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 납품이행보증 등 | 1,383,000,000 | 1,409,150,000 | (주)엔에스쇼핑 등 |
22-9 한국지질자원연구원 관련 약정사항
연결기업은 당분기 중 한국지질자원연구원에게 탄소광물화 기술을 통한 폐석탄재를 통한희소광물추출 기술 개발 연구 용역을 의뢰한 바 있습니다. 본 연구 용역은 2024년 1월 1일부터 2년간이며, 총 용역비는 4,000백만원입니다. 연결기업은 당분기 중 2,000백만원의 용역비를 납부하고, 이를 선급금으로 계상하였습니다. 연결기업은 향후 연구 용역기간 중 잔여 용역비 2,000백만원을 완납할 예정입니다.
22-10 ㈜애니원에프씨 주식 양수도 계약 및 주주간 계약관련 약정사항
연결기업은 2024년 2월15일 (주)애니원에프앤씨 대표이사(이하 "매도인")과 (주)애니원에프앤씨의 보통주 118,000주를 9,000백만원에 취득하는 주식 양수도 계약을 체결하였고, 이에 대한 계약금으로 8,200백만원을 지급하여 장기선급금으로 계상되어 있습니다. 동 계약의 주식 취득 예정일 및 잔금 지급일은 2025년 4월 1일입니다. 다만, 애니원에프엔씨의 24년 영업실적이 예상에 부합하지 않을 경우, 매도인은 연 5%의 이자를 가산하여 매수인에게 지급하여야 합니다. 주주간 계약에 따라, 연결기업은 매도인의 잔여 지분에 대해 우선 매수권과 공동매도권을 보유하고 있습니다.
22-11 종속기업의 제3자 배정 유상증자 관련 약정사항
종속기업인 (주)비엘사이언스는 2024년 5월 20일 제3자 배정 유상증자를 다음과 같이 진행하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 신주 종류 및 발행주식수 | 기명식 보통주식 86,959주 |
| 1주당 발행가액 | 23,000원 |
| 유상증자금액 | 2,000,057,000원 |
이와 관련하여 (주)비엘사이언스의 비지배주주인 상상콘텐츠투자조합은 2026년 5월22일 이후 지배기업에게 보유하고 있는 주식(43,479주)의 일부 또는 전부에 대하여 주당 발행가액 및 연 4%의 비율로 산정된 금원의 합계액으로 지배기업에게 매도를 청구할 수 있습니다.
이와 별도로, 지배기업은 계약 체결일로부터 2026년 5월 22일까지 지배기업 또는 지배기업이 지정한 제3자에게 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있으며, 매수청구시 매매대금은 주당 발행가액 및 연 5%의 비율로 산정된 금원의 합계액입니다. 연결기업은 비지배주주가 보유 지분에 대하여 상기 주식매도청구권으로 인하여 Present Access를 보유하지 않으므로 1,000백만원의 금융부채를 인식하였습니다(주석6).
23. 공정가치
23-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치
보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사합니다.
23-2 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
23-3 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역
<당분기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 3,262,984,800 | 3,262,984,800 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 3,290,012,979 | 2,031,145,150 | - | 5,321,158,129 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 289,373,500 | 289,373,500 |
| 유동파생상품부채 | - | - | 1,475,316,000 | 1,475,316,000 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | 991,271,736 | 991,271,736 |
| 기타금융부채 | - | - | 1,000,017,000 | 1,000,017,000 |
| 합 계 | 3,290,012,979 | 2,031,145,150 | 7,018,963,036 | 12,340,121,165 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 9,942,500,000 | 9,942,500,000 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 4,261,474,271 | 27,268,030 | - | 4,288,742,301 |
| 유동성파생상품자산 | - | - | 295,807,500 | 295,807,500 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | 2,927,240,916 | 2,927,240,916 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | 1,787,429,544 | 1,787,429,544 |
| 합 계 | 4,261,474,271 | 27,268,030 | 14,952,977,960 | 19,241,720,261 |
23-4 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
23-5 가치평가기법 및 투입변수
수준 2 로 분류된 금융자산과 금융부채별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 2 투입변수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 2,031,145,150 | 27,268,030 | 시장가치법 | 주가 등 |
수준 3 으로 분류된 금융자산과 금융부채별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 3,262,984,800 | 9,942,500,000 | 이항모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 |
| 유동파생상품자산 | 289,373,500 | 295,807,500 | 이항모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 | |
| 금융자산 계 | 3,552,358,300 | 10,238,307,500 | |||
| 금융부채 | 유동파생상품부채 | 1,475,316,000 | 2,927,240,916 | 이항모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 |
| 비유동파생상품부채 | 991,271,736 | 1,787,429,544 | 이항모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 | |
| 기타금융부채 | 1,000,017,000 | - | 이항모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 | |
| 금융부채 계 | 3,466,604,736 | 4,714,670,460 |
24. 매각예정비유동자산과 중단영업
24-1 연결기업은 전기 중 종속기업인 광동헬스바이오㈜(구, (주)비엘헬스케어)를 매각하기로 결정하였습니다. 동 거래는 전기 중 완료되었으며 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 총처분대가 | |
| 현금 | 30,000,000,000 |
| 합계 | |
| 처분 순자산의 장부금액 | |
| 현금및현금성자산 | (3,726,839,862) |
| 매출채권 | (9,563,279,969) |
| 재고자산 | (4,683,991,589) |
| 유형자산 | (36,105,593,734) |
| 무형자산 | (5,149,725,646) |
| 기타자산 | (1,722,265,166) |
| 매입채무 | 7,620,216,084 |
| 차입금 | 27,066,670,000 |
| 기타부채 등 | 3,250,412,325 |
| 비지배지분 | 7,146,246,320 |
| 합계 | (15,868,151,237) |
24-2 연결기업은 광동헬스바이오㈜(구, (주)비엘헬스케어)에 대하여 영업부문을 계속영업으로부터 분리하여 전분기 연결손익계산서에 중단영업으로 구분 표시하였습니다. 연결손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 전분기 |
| --- | --- |
| 중단영업손익 | |
| 매출 | 58,486,543,953 |
| 매출원가 | 53,457,276,620 |
| 매출총이익 | 5,029,267,333 |
| 판매비와관리비 | 2,651,360,377 |
| 영업이익 | 2,377,906,956 |
| 영업외수익 | 195,031,086 |
| 영업외비용 | 1,028,548,792 |
| 법인세차감전이익 | 1,544,389,250 |
| 법인세비용(수익) | 27,381,728 |
| 중단영업이익 | 1,517,007,522 |
| 중단영업으로부터의 당기순손익 | 1,517,007,522 |
24-3 연결현금흐름표에 포함된 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 전분기 |
| --- | --- |
| 영업활동현금흐름 | 3,700,992,740 |
| 투자활동현금흐름 | (259,440,427) |
| 재무활동현금흐름 | (1,625,616,846) |
| 중단영업현금흐름 | 1,815,935,467 |
25. 계속기업의 중요한 불확실성
연결기업은 당분기 중 영업손실 1,632백만원, 당기순손실 2,641백만원이 발생하였습니다. 이러한 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 제기하는 상황에 대응하기 위하여 연결기업은 재무실적 개선을 위해 주요상품에 대한 매입단가 인하를 비롯한 비용 절감활동을 추진하고 있습니다. 이와 함께 수익성 높은 신제품 출시, 해외 직구사업과 같은 새로운 판매 채널을 통해 영업 기반 확충을 다각도로 모색하고 있으며, 미회수 상각채권 및 유가증권 유동화를 통한 재무구조 개선도 추진하고 있습니다. 또한, 신규 사채 조달을 통하여 자금여유를 확보할 계획입니다.연결기업의 요약분기연결재무제표는 연결기업의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 이러한 가정에 차질이 발생할 경우 연결기업의 계속기업에 대한 불확실성은 증가할 수 있습니다. 그러나 이로 인한 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당분기 요약분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다.
26. 보고기간후 사건
지배기업은 10월 18일 이사회에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 위하여, 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합 하기로 하는 감자 결정을 하였습니다. 감자 기준일은 2024년 12월 14일 이며, 이에 대한 주주총회는 2024년 11월 29일 예정되어 있습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 30 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 29 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
3,757,942,897
15,746,859,082
현금및현금성자산
617,833,297
10,286,781,174
매출채권및기타채권
1,001,978,781
689,203,829
유동파생상품자산
289,373,500
295,807,500
기타유동금융자산
239,381,632
2,606,691,806
재고자산
1,346,919,256
1,539,430,585
기타유동자산
210,857,261
308,590,398
당기법인세자산
51,599,170
20,353,790
비유동자산
34,472,365,318
27,015,852,245
장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액
1,786,606,498
1,786,606,498
기타포괄공정가치금융자산
2,048,556,374
66,358,409
당기손익공정가치금융자산
3,262,984,800
9,942,500,000
종속기업투자
187,048,966
87,048,966
관계기업투자
8,652,712,500
8,652,712,500
기타비유동금융자산
3,974,271,743
4,455,381,080
기타비유동자산
11,200,000,000
투자부동산
209,935,000
209,935,000
유형자산
3,108,353,222
1,770,689,650
무형자산
41,896,215
44,620,142
자산총계
38,230,308,215
42,762,711,327
부채
유동부채
6,111,666,254
6,989,195,503
매입채무 및 기타채무
406,008,351
2,372,660,466
단기차입금
1,000,000,000
유동성전환사채
2,759,956,434
1,409,522,643
기타유동금융부채
456,078,394
245,252,066
유동파생상품부채
1,475,316,000
2,927,240,916
기타 유동부채
14,307,075
34,519,412
비유동부채
4,370,894,117
4,452,767,012
장기차입금(사채 포함), 총액
1,300,000,000
1,300,000,000
전환사채, 총액
1,042,846,058
퇴직급여부채
331,356,339
283,995,228
기타비유동금융부채
748,249,042
38,496,182
비유동파생상품부채
1,991,288,736
1,787,429,544
부채총계
10,482,560,371
11,441,962,515
자본
자본금
44,485,279,500
44,485,279,500
자본잉여금
103,179,396,780
103,160,771,619
자기주식
(1,693,244)
(1,693,244)
기타자본
(1,617,674,747)
(729,142,712)
적립금
1,014,000,000
1,014,000,000
이익잉여금(결손금)
(119,311,560,445)
(116,608,466,351)
자본총계
27,747,747,844
31,320,748,812
부채 및 자본총계
38,230,308,215
42,762,711,327
| 제 30 기 3분기말 | 제 29 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
매출액
2,177,788,319
6,601,676,012
7,119,844,775
19,076,810,411
매출원가
530,809,392
1,597,058,167
3,885,776,122
9,376,790,868
매출총이익
1,646,978,927
5,004,617,845
3,234,068,653
9,700,019,543
판매비와관리비
1,546,509,882
5,867,496,127
5,289,285,189
14,622,904,462
영업이익(손실)
100,469,045
(862,878,282)
(2,055,216,536)
(4,922,884,919)
기타수익
255,239
70,631,438
5,600,268
6,394,827
기타비용
33,614,066
576,301,915
43,836
1,613,891,590
금융수익
168,838,431
906,572,153
118,148,369
1,485,872,337
금융비용
511,145,496
983,720,142
350,447,692
1,741,655,866
투자수익
투자비용
1,162,517,000
4,729,013
1,313,979,868
법인세비용차감전순이익(손실)
(275,196,847)
(2,608,213,748)
(2,286,688,440)
(8,100,145,079)
법인세비용(수익)
(91,838,209)
(94,880,346)
(11,807,849)
(11,807,849)
당기순이익(손실)
(367,035,056)
(2,703,094,094)
(2,286,688,440)
(8,111,952,928)
기타포괄손익
(835,820,471)
(863,506,994)
(579,610,578)
(621,474,772)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(835,820,471)
(863,506,994)
(579,610,578)
(621,474,772)
총포괄이익(손실)
(1,202,855,527)
(3,566,601,088)
(2,866,299,018)
(8,733,427,700)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(14.00)
(40.00)
(26.00)
(91.00)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(14.00)
(40.00)
(26.00)
(91.00)
| | 제 30 기 3분기 | | 제 29 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
44,485,279,500
101,980,323,212
(1,693,244)
(7,223,948,658)
1,014,000,000
(102,586,609,949)
37,667,350,861
당기순이익(손실)
(8,111,952,928)
(8,111,952,928)
기타포괄손익
(621,474,772)
(621,474,772)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(621,474,772)
(621,474,772)
총포괄손익
(621,474,772)
(8,111,952,928)
(8,733,427,700)
전환사채의 발행
(707,605,445)
(707,605,445)
주식매수선택권
(25,231,460)
(25,231,460)
2023.09.30 (기말자본)
44,485,279,500
102,656,943,214
(1,693,244)
(7,820,191,970)
1,014,000,000
(110,698,562,877)
29,666,760,066
2024.01.01 (기초자본)
44,485,279,500
103,160,771,619
(1,693,244)
(729,142,712)
1,014,000,000
(116,608,466,351)
31,320,748,812
당기순이익(손실)
(2,703,094,094)
(2,703,094,094)
기타포괄손익
(863,506,994)
(863,506,994)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(863,506,994)
(863,506,994)
총포괄손익
(863,506,994)
(2,703,094,094)
(3,566,601,088)
전환사채의 발행
주식매수선택권
18,625,161
(25,025,041)
(6,399,880)
2024.09.30 (기말자본)
44,485,279,500
103,179,396,780
(1,693,244)
(1,617,674,747)
1,014,000,000
(119,311,560,445)
27,747,747,844
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 기타자본항목 | 적립금 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(2,457,594,610)
5,021,223,076
당기순이익(손실)
(2,703,094,094)
(8,111,952,928)
비현금항목의 조정
1,778,496,368
4,279,874,680
퇴직급여 조정
134,491,293
196,870,725
외화환산손실 조정
14,037
외화환산이익 조정
(36)
(1,898)
대손상각비
(20,112)
기타의대손상각비
393,451,562
1,610,629,252
재고자산평가손실(환입)
(270,216,116)
609,091,980
재고자산폐기손실
53,516,402
감가상각비
259,096,752
192,971,132
무형자산상각비
2,723,927
3,446,896
유형자산처분이익
(69,959,940)
파생상품평가이익
346,255,384
382,942,750
파생상품평가손실
129,357,500
524,187,600
파생상품거래이익
(211,346,415)
파생상품거래손실 조정
287,013,650
당기손익인식금융자산평가손실
17,015,200
당기손익인식금융자산처분손실
162,500,000
종속기업투자주식손상차손
1,000,017,000
1,309,250,855
종속기업투자주식처분손실
4,729,013
이자수익
346,159,126
410,617,035
이자비용
548,958,810
1,217,468,266
사채상환이익
685,765,067
주식보상비용
(6,399,880)
25,231,460
법인세비용
94,880,346
11,807,849
배당금수익
666,700
운전자산조정합계
(1,524,400,722)
8,963,403,059
매출채권의 감소(증가)
100,611,471
1,627,985,936
기타채권의 감소(증가)
(384,041,311)
53,395,986
기타유동자산의 감소(증가) 조정
100,497,349
168,284,833
재고자산의 감소(증가)
459,963,233
7,136,385,274
매입채무의 증가(감소)
(718,199,674)
263,194,621
기타채무의 증가(감소)
(374,452,441)
150,878,825
기타유동부채의 증가(감소)
(61,649,167)
(414,231,409)
퇴직금의 지급
(159,764,022)
(40,444,257)
사외적립자산의 증감
72,633,840
17,953,250
기타비유동자산의 증가
(560,000,000)
이자의 수취
254,100,405
93,979,404
이자의 지급
(232,117,887)
(244,128,449)
법인세의 환급
(31,245,380)
40,047,310
배당금수취
(666,700)
투자활동현금흐름
(7,985,055,801)
2,472,635,000
기타유동금융자산의 증가
160,412,347
70,000,000
기타유동금융자산의 감소
2,600,000,000
500,000,000
기타비유동금융자산의 증가
525,350,400
3,000,000
기타비유동자산의 증가
(10,640,000,000)
기타비유동금융자산의 감소
1,029,772,000
2,045,635,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(5,041,003,380)
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
6,650,679,452
종속기업투자주식의 취득
(100,000,000)
기타채무의 감소
(874,000,000)
유형자산의 취득
(1,159,693,917)
리스채권의 상환
62,952,791
기타비유동금융부채의 증가
172,000,000
재무활동현금흐름
773,716,535
(8,551,885,709)
단기차입금의 차입
1,000,000,000
7,300,000,000
단기차입금의 상환
(5,000,000,000)
장기차입금의 차입
1,300,000,000
전환사채의 발행
2,499,430,760
전환사채의 상환
14,521,955,500
리스부채의 감소
226,283,465
129,360,969
현금및현금성자산의순증가(감소)
(9,668,933,876)
(1,058,027,633)
외화표시현금 및 현금성자산의 환율변동효과
(14,001)
1,898
기초의 현금및현금성자산
10,286,781,174
1,953,630,438
기말의 현금및현금성자산
617,833,297
895,604,703
| 제 30 기 3분기 | 제 29 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 30 기 : 2024년 9월 30일 현재 |
| 제 29 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 비엘팜텍 |
1. 일반사항
주식회사 비엘팜텍(이하 "당사")는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당분기말 현재 건강기능식품 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.
당사의 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며, 2022년 3월 30일에 주식회사 넥스트비티에서 주식회사 비엘팜텍으로 변경하였습니다.
당분기말 현재 대주주인 박영철이 24.61%의 지분을 소유하고 있습니다
2. 중요한 회계정책
2-1 재무제표 작성기준
당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2-1-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2-2-1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2-3 중요한 회계추정 및 가정
요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 영업부문정보
당사는 건강기능식품 등의 도매업을 영위하는 단일 영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.
4. 현금및현금성자산
4-1. 현금및현금성자산의 구성내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 | 617,833,297 | 10,286,781,174 |
5. 매출채권 및 기타채권
5-1 매출채권 및 기타채권의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 976,418,071 | - | 1,077,029,542 | - |
| 차감: 대손충당금 | (391,250,814) | - | (391,270,926) | - |
| 미수금 | 416,811,524 | 2,916,293,848 | 3,445,213 | 2,916,293,848 |
| 차감: 대손충당금 | - | (1,129,687,350) | - | (1,129,687,350) |
| 합 계 | 1,001,978,781 | 1,786,606,498 | 689,203,829 | 1,786,606,498 |
5-2 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 391,270,926 | 1,129,687,350 | 391,250,814 | 1,129,687,350 |
| 환입 | (20,112) | - | - | - |
| 기말 | 391,250,814 | 1,129,687,350 | 391,250,814 | 1,129,687,350 |
6. 기타금융자산 및 기타금융부채, 파생상품자산 및 파생상품부채
6-1 기타금융자산의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | - | - | 2,600,000,000 | - |
| 대여금 | 217,000,000 | 12,766,524,006 | 160,000,000 | 13,583,303,259 |
| 차감: 손실충당금 | (217,000,000) | (9,791,335,947) | (160,000,000) | (9,384,187,179) |
| 미수수익 | 655,624,769 | 747,878,314 | 733,013,781 | 747,878,314 |
| 차감: 손실충당금 | (655,624,769) | (747,878,314) | (726,321,975) | (747,878,314) |
| 금융리스채권 | 239,381,632 | 434,168,394 | - | - |
| 보증금 | - | 672,035,000 | - | 256,265,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (107,119,710) | - | - |
| 합 계 | 239,381,632 | 3,974,271,743 | 2,606,691,806 | 4,455,381,080 |
6-2 사용이 제한된 금융자산의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 기업은행(주1) | - | 2,520,000,000 | |
| 보증금 | 롯데렌탈(주) 등 | 122,795,000 | 122,795,000 | 차량렌트보증금 |
| 국민카드 등 | 15,000,000 | 15,000,000 | 수기특약보증금 | |
| 일삼헤르츠 | 200,000,000 | - | 이행보증금 | |
| 합 계 | 337,795,000 | 2,657,795,000 |
| (주1) | 당분기 중 정기예금 해지로 질권이 종료되었습니다. |
6-3 기타금융부채의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 63,683,042 | - | 61,187,279 | - |
| 리스부채 | 392,395,352 | 630,231,040 | 184,064,787 | 38,496,182 |
| 임대보증금 | - | 172,000,000 | - | - |
| 차감: 현재가치할인차금 | - | (53,981,998) | - | - |
| 합 계 | 456,078,394 | 748,249,042 | 245,252,066 | 38,496,182 |
6-4 파생상품자산의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채의 내재파생상품(주1) | 289,373,500 | - | 295,807,500 | - |
| (주1) | 전환사채에 내재된 조기상환청구권(Put) 및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다. |
6-5 파생상품부채의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채의 내재파생상품(주1) | 1,475,316,000 | - | 781,422,500 | 604,158,000 |
| 선도계약 파생상품 | - | - | 1,111,525,590 | - |
| 풋옵션 파생상품(주2)(주3) | - | 1,991,288,736 | 1,034,292,826 | 1,183,271,544 |
| 합 계 | 1,475,316,000 | 1,991,288,736 | 2,927,240,916 | 1,787,429,544 |
| (주1) | 전환사채에 내재된 조기상환청구권(Put) 및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서, 부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다. |
| (주2) | 당사는 마그나 ABC펀드와 광동헬스바이오(주)(구, (주)비엘헬스케어) 주식에 대해 풋옵션 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 991,271,736원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다(주석22 참조). |
| (주3) | 종속기업인 (주)비엘사이언스의 비지배주주인 상상콘텐츠투자조합은 보유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 당사에게 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 당사는 비지배주주의 매도청구권에 대하여 1,000,017,000원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다(주석22 참조). |
7. 기타자산 및 기타부채
7-1 기타자산의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 5,489,362,956 | 13,291,651,690 | 5,392,567,053 | 2,091,651,690 |
| 차감: 손실충당금 | (5,300,000,000) | (2,091,651,690) | (5,300,000,000) | (2,091,651,690) |
| 선급비용 | 18,995,055 | - | 210,759,883 | - |
| 반환상품회수권 | 2,499,250 | - | 5,263,462 | - |
| 합 계 | 210,857,261 | 11,200,000,000 | 308,590,398 | - |
7-2 기타부채의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 3,437,350 | 19,931,070 |
| 선수금 | 211,200 | - |
| 반품충당부채 | 10,658,525 | 14,588,342 |
| 합 계 | 14,307,075 | 34,519,412 |
8. 재고자산
8-1 재고자산의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 1,021,782,099 | 2,388,981,649 |
| 차감: 평가충당금 | (591,866,206) | (859,318,110) |
| 미착품 | 917,003,363 | 9,767,046 |
| 합계 | 1,346,919,256 | 1,539,430,585 |
당분기 중 재고자산폐기손실 및 재고자산평가손실로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 (-)270,216,116원 (전분기: 662,608,382원)입니다.
9. 공정가치금융자산
9-1 공정가치금융자산의 변동내역
<당분기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 66,358,409 | 2,940,585,305 | - | - | (958,387,340) | 2,048,556,374 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 9,942,500,000 | - | (6,662,500,000) | - | (17,015,200) | 3,262,984,800 |
| 합계 | 10,008,858,409 | 2,940,585,305 | (6,662,500,000) | - | (975,402,540) | 5,311,541,174 |
<전분기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 평가 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 1,631,325,227 | (633,282,621) | 998,042,606 |
10. 종속기업 및 관계기업투자주식
10-1 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [관계기업투자주식] | |||||||
| (주)네추럴피드 | 사료도소매 | 한국 | 12월 | 37.19 | - | 37.19 | - |
| 한국환구연맹(주) | 무역정보서비스 | 한국 | 12월 | 45.00 | - | 45.00 | - |
| (주)한몽에너지개발 | 석탄광산 인수 및 운영 | 한국 | 12월 | 21.00 | - | 21.00 | - |
| (주)비엘멜라니스 | 치료 의약품 연구 개발 | 한국 | 12월 | 34.91 | 8,652,712,500 | 34.91 | 8,652,712,500 |
| 관계기업투자주식 계 | 8,652,712,500 | 8,652,712,500 | |||||
| [종속기업투자주식] | |||||||
| (주)비엘사이언스(주1) | 체외진단기기사업 | 한국 | 12월 | 97.41% | - | 100.00 | - |
| NRD MGL Co.,Ltd. | 자원개발 | 몽골 | 12월 | 100.00% | 338,365,000 | 100.00 | 338,365,000 |
| (주)넥스트에스앤엘 | 건강기능식품 및 화장품 도소매 | 한국 | 12월 | 100.00% | 106,140,614 | 100.00 | 106,140,614 |
| (주)비엘머티리얼즈(주2) | 친환경재생사업 | 한국 | 12월 | 100.00% | 100,000,000 | - | - |
| 정부보조금 | - | (357,456,648) | - | (357,456,648) | |||
| 종속기업투자주식 계 | 187,048,966 | 87,048,966 |
| (주1) | 당기 중 제 3자배정 유상증자로 인하여 당사의 지분율이 변동하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 신규 출자하여 종속기업으로 편입되었습니다. |
10-2 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역
<당분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득(주1) | 손상(주1) | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식 | 87,048,966 | 1,100,017,000 | (1,000,017,000) | 187,048,966 |
| 관계기업투자주식 | 8,652,712,500 | - | - | 8,652,712,500 |
| (주1) | (주)비엘사이언스의 제3자 배정 유상증자 관련 약정사항에 따라 상상콘텐츠 투자조합이 보유하고 있는 주식매도청구권에 대하여 파생상품부채를 인식하였으며, 해당 금액을 종속기업투자주식 취득금액으로 계상하였으나, 당분기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다(주석 6, 22 참조). |
<전분기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 손상 | 전분기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자주식(*) | 20,495,290,871 | (1,309,250,855) | 19,186,040,016 |
| 관계기업투자주식 | 8,652,712,500 | - | 8,652,712,500 |
(*) 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했으며, 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영업이익율, 매출성장율, 영구성장율 및 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 | (주)비엘사이언스 |
|---|---|
| 영업이익율 | 11.7% ~ 17.0% |
| 매출성장율 | 6.0% ~ 96.8% |
| 영구성장율 | 0.00% |
| 할인율 | 15.05% |
매출성장율은 향후 5년의 예측기간에 대한 품목별 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. 영업이익율은 향후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 영구성장율은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장율입니다. 세전할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.
11. 유형자산
11-1 유형자산의 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,770,689,650 | 1,959,416,541 |
| 취득 및 자본적지출 | 2,400,655,105 | 64,131,149 |
| 처 분 | (803,894,781) | - |
| 상 각 | (259,096,752) | (192,971,132) |
| 기 말 | 3,108,353,222 | 1,830,576,558 |
11-2 당분기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 2,300백만원의 재산종합보험에 가입되어 있으며, 동 보험금에 대하여 기업은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석22 참조).
11-3 사용권자산 및 리스부채
- 재무상태표에 인식된 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 366,059,936 | 90,722,220 |
| 차량운반구 | 58,162,766 | 107,861,548 |
| 합 계 | 424,222,702 | 198,583,768 |
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 392,395,352 | 184,064,787 |
| 비유동 | 630,231,040 | 38,496,182 |
| 합 계 | 1,022,626,392 | 222,560,969 |
- 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 211,427,473 | 140,274,813 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 79,858,045 | 35,517,541 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 3,261,846 | 1,920,000 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 2,133,200 | 2,880,000 |
| 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) | 42,842,324 | - |
| 사용권자산 처분이익 | 9,220,515 | - |
당분기 중 리스의 총 현금유출액은 311,536,556원(전분기:169,678,510원)입니다.- 리스제공자
당사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 당기 및 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | - | - |
| 리스채권 증가 | 756,247,291 | - |
| 이자수익 | 42,842,324 | - |
| 리스료 회수 | (125,539,589) | - |
| 기말 | 673,550,026 | - |
12. 무형자산
12-1 무형자산의 변동내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 44,620,142 | 49,102,549 |
| 상 각 | (2,723,927) | (3,446,896) |
| 기 말 | 41,896,215 | 45,655,653 |
12-2 현금창출단위에 배분된 비한정내용연수의 무형자산
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 회원권 | 회원권 | |
| --- | --- | --- |
| 건강기능식품 | 38,733,800 | 38,733,800 |
13. 차입금
13-1 단기차입금의 내역
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 최종만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금대출 | 최대주주 | 2025-08-18 | 4.6% | 1,000,000,000 | - |
13-2 장기차입금의 내역
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 최종만기일 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2026-03-28 | 4.91% | 1,300,000,000 | 1,300,000,000 |
13-3 당분기말 현재 상기 장기차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).13-4 전환사채의 내역
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류(주1) | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 만기보장수익율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제19회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 2023-06-28 | 2027-12-28 | 3.00% | 5.00% | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 |
| 제20회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 2023-10-30 | 2028-04-30 | 3.00% | 5.00% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 소 계 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 | ||||
| 가산: 상환할증금 | 451,039,309 | 451,039,309 | ||||
| 차감: 사채할인발행차금 | (1,219,809) | (1,387,088) | ||||
| 차감: 전환권조정 | (2,189,863,066) | (2,497,283,520) | ||||
| 전환사채 합계 | 2,759,956,434 | 2,452,368,701 | ||||
| 차감: 유동성대체 | (2,759,956,434) | (1,409,522,643) | ||||
| 전환사채(비유동) | - | 1,042,846,058 |
| (주1) | 당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. |
13-5 전환사채 및 전환권의 주요내역
13-5-1 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 이자지급방법 | 표면금리 3% |
| 조기상환청구권 | 행사가능시점(2024년 12월 28일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 조기상환율을 적용하여 계산된 금액을 일시상환 |
| 매도청구권 | 2024년 6월 28일부터 2024년 12월 28일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대7.5억) |
| 조정후 전환가격 | 사채액면 506원당 보통주 1주 (최초 전환가격 : 사채액면 696원당 보통주 1주) |
| 전환권 행사기간 | 2024년 6월 28일부터 2027년 11월 28일까지 |
| 조정후 미행사된 잔여전환권 | 4,940,711 주 (최초 잔여전환권 : 3,591,954주) |
| 전환가액 조정에관한사항 | 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함.조정 후 전환가격 〓 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.라. 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2024년 01월 28일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.마. 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 함.바. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음. |
13-5-2 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
| 구 분 | 제20회 |
|---|---|
| 이자지급방법 | 표면금리 3% |
| 조기상환청구권 | 행사가능시점(2025년 4월 30일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 |
| 매도청구권 | 2024년 10월 30일부터 2025년 4월 30일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대6억) |
| 조정후 전환가격 | 사채액면 584원당 보통주 1주 (최초 전환가격 : 사채액면 696원당 보통주 1주) |
| 전환권 행사기간 | 2024년 10월 30일부터 2028년 3월 30일까지 |
| 조정 후 미행사된 잔여전환권 | 3,424,657 주 (최초 잔여전환권 : 2,873,563주) |
| 전환가액 조정에 관한사항 | 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정함.조정 후 전환가격 〓 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정함.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외)한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함.라. 본 사채 발행 후 7개월이 되는 날인 2024년 05월 30일 및 이후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액(본 라목 및 마목에서 "시가산정액")이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 함.마. 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 함.바. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음. |
14. 매입채무및기타채무
14-1 매입채무및기타채무의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 189,781,741 | 907,981,415 |
| 미지급금 | 216,226,610 | 1,464,679,051 |
| 합 계 | 406,008,351 | 2,372,660,466 |
15. 퇴직급여부채
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
15-1 퇴직급여부채의 내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 555,849,859 | 570,214,894 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (224,493,520) | (286,219,666) |
| 합 계 | 331,356,339 | 283,995,228 |
15-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 132,956,406 | 202,652,532 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 1,534,887 | (5,781,807) |
| 합계 | 134,491,293 | 196,870,725 |
| 판매비와관리비 인식액 | 134,491,293 | 196,870,725 |
16. 고객과의 계약에서 생기는 수익
16-1 수익과 관련해 손익계산서에 인식한 금액
<당분기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상품판매 | 수수료수입 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 외부고객으로부터 수익 | 6,092,630,291 | 509,045,721 | 6,601,676,012 |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 6,092,630,291 | 509,045,721 | 6,601,676,012 |
<전분기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상품판매 | 수수료수입 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 외부고객으로부터 수익 | 18,874,945,670 | 201,864,741 | 19,076,810,411 |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 18,874,945,670 | 201,864,741 | 19,076,810,411 |
16-2 당사 매출액은 모두 국내에서 발생하며, 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 고객1 | 2,285,236,171 | 2,246,253,711 |
| 고객2 | 2,142,847,985 | 8,196,393,937 |
17. 영업이익
17-1 당사는 도ㆍ소매업을 영위하고 있으므로 비용의 성격별 분류와 기능별 분류의 유의적인 차이가 없으므로 성격별 분류를 기재하지 않았습니다.
17-2 판매비와 관리비의 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 168,602,810 | 774,188,820 | 377,862,689 | 1,108,558,696 |
| 퇴직급여 | 44,830,431 | 134,491,293 | 65,623,575 | 196,870,725 |
| 복리후생비 | 7,017,172 | 36,052,486 | 16,167,940 | 52,737,270 |
| 감가상각비 | 116,083,469 | 259,096,752 | 64,399,010 | 192,971,132 |
| 무형자산상각비 | 896,748 | 2,723,927 | 1,124,907 | 3,446,896 |
| 지급수수료 | 99,319,780 | 385,981,558 | 64,418,822 | 251,765,363 |
| 광고선전비 | 366,538,241 | 1,281,667,466 | 1,045,375,921 | 2,696,662,989 |
| 운반비 | 61,844,413 | 215,159,183 | 154,582,346 | 484,956,993 |
| 판매수수료 | 646,943,115 | 2,668,797,080 | 3,183,151,606 | 9,051,957,634 |
| 포장비 | 4,685,080 | 14,139,100 | 256,265,538 | 416,682,412 |
| 기타 | 29,748,623 | 95,198,462 | 60,312,835 | 166,294,352 |
| 합 계 | 1,546,509,882 | 5,867,496,127 | 5,289,285,189 | 14,622,904,462 |
18. 영업외손익
18-1 기타수익의 세부내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | 69,959,940 | - | - |
| 잡이익 | 255,239 | 671,498 | 5,600,268 | 6,394,827 |
| 합 계 | 255,239 | 70,631,438 | 5,600,268 | 6,394,827 |
18-2 기타비용의 세부내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타의대손상각비 | (76,305,907) | 393,451,562 | - | 1,610,629,252 |
| 기부금 | 109,872,208 | 181,874,208 | - | - |
| 잡손실 | 47,765 | 976,145 | 43,836 | 3,262,338 |
| 합 계 | 33,614,066 | 576,301,915 | 43,836 | 1,613,891,590 |
18-3 금융수익의 세부내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 153,720,342 | 346,159,126 | 118,146,580 | 410,617,035 |
| 외환차익 | 2,104,434 | 2,144,492 | - | 6,545,587 |
| 외화환산이익 | (46,345) | 36 | 1,789 | 1,898 |
| 배당금수익 | - | 666,700 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 13,060,000 | 346,255,384 | - | 382,942,750 |
| 사채상환이익 | - | - | - | 685,765,067 |
| 파생상품거래이익 | - | 211,346,415 | - | - |
| 합 계 | 168,838,431 | 906,572,153 | 118,148,369 | 1,485,872,337 |
18-4 금융비용의 세부내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 209,370,864 | 548,958,810 | 350,447,692 | 1,217,468,266 |
| 외환차손 | 1,360,945 | 1,360,945 | - | - |
| 외화환산손실 | 14,037 | 14,037 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 17,015,200 | - | - |
| 파생상품평가손실 | 13,386,000 | 129,357,500 | - | 524,187,600 |
| 파생상품거래손실 | 287,013,650 | 287,013,650 | - | - |
| 합 계 | 511,145,496 | 983,720,142 | 350,447,692 | 1,741,655,866 |
18-5 당분기 및 전분기 중 발생한 투자수익은 없습니다.
18-6 투자비용의 세부내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 162,500,000 | - | - |
| 종속기업투자손상차손 | - | 1,000,017,000 | - | 1,309,250,855 |
| 종속기업투자처분손실 | - | - | 4,729,013 | 4,729,013 |
| 합 계 | - | 1,162,517,000 | 4,729,013 | 1,313,979,868 |
19. 법인세
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산출하지 아니하였습니다.
20. 현금흐름표
20-1 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄-공정가치금융자산의 평가 | (958,387,340) | 633,282,621 |
| 리스의 인식 | 1,083,216,893 | 64,131,149 |
| 전환사채 유동성대체 | 1,128,676,209 | - |
| 유동파생상품부채의 실현 | 2,024,750,840 | - |
| 파생상품부채의 인식 | 1,000,017,000 | - |
| 리스의 종료 | 181,653,582 | - |
| 전대리스의 인식 | 756,247,291 | - |
| 파생상품자산 대체 | - | 53,718,000 |
20-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 1,300,000,000 | 1,000,000,000 | - | 2,300,000,000 |
| 전환사채 | 2,452,368,701 | - | 307,587,733 | 2,759,956,434 |
| 리스부채 | 222,560,969 | (226,283,465) | 1,026,348,888 | 1,022,626,392 |
| 파생금융부채 | 4,714,670,460 | - | (1,248,065,724) | 3,466,604,736 |
| 합 계 | 8,689,600,130 | 773,716,535 | 85,870,897 | 9,549,187,562 |
21. 특수관계자거래
21-1 특수관계자 현황
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | - | (주)모아라이프플러스(구, (주)비엘)(주1) |
| 종속기업 | (주)비엘사이언스(주)넥스트에스앤엘NRD MGL CO.,Ltd.(주)비엘머티리얼즈(주2) | (주)비엘사이언스(주)넥스트에스앤엘NRD MGL CO.,Ltd. |
| 관계기업 | (주)네추럴피드한몽에너지개발(주)(주)한국환구연맹(주)비엘멜라니스(주)애니원에프앤씨(주3) | (주)네추럴피드한몽에너지개발(주)(주)한국환구연맹(주)비엘멜라니스(주)애니원에프앤씨(주3) |
| 기타특수관계자 | 주요 경영진 등 임직원 | 주요 경영진 등 임직원 |
| (주1) | (주)모아라이프플러스(구, (주)비엘)은 지배기업이었으나, 전기 중 지배력을 상실하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. 당분기 중 투자주식 처분에 따라 유의적 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다. |
| (주2) | 당기 중 신규 출자하여 종속기업으로 편입되었습니다. |
| (주3) | 전기 중 의결권 있는 전환상환우선주(지분율 20.25%)를 취득하였으며, 기중 일부를 처분한 후 잔여 전환상환우선주(지분율 7.73%) 보유중으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 9참조). 당사의 지분율은 20% 미만이나 주주간 계약에 따라 배당이나 다른 분배에 관한 의사결정에 참여할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. |
21-2 특수관계자 거래내역
<당분기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 | 매입 | 금융수익 등 | 금융비용 등 | 자산 매입 | 자산 처분 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | ||||||
| (주)비엘사이언스 (주2) | 24,408,440 | 198,000 | 100,018,540 | - | - | 146,625,533 |
| (주)넥스트에스앤엘 (주2) | 1,467,840 | 55,686,898 | 7,650,000 | - | - | 36,656,383 |
| (주)비엘머티리얼즈 (주2) | 5,939,220 | - | 39,989,589 | - | - | 279,416,667 |
| 관계기업: | ||||||
| (주)비엘멜라니스 (주2) | 68,287,700 | - | 15,300,000 | - | - | 73,312,767 |
| (주)애니원에프엔씨 | 6,123,000 | - | 109,242,622 | - | - | - |
| 기타특수관계자: | ||||||
| (주)모아라이프플러스(구, (주)비엘)(주1) | 24,373,827 | 85,100,400 | - | - | 1,888,222 | - |
| 주요 경영진 등 | - | - | - | 5,756,830 | - | - |
| 합 계 | 130,600,027 | 140,985,298 | 272,200,751 | 5,756,830 | 1,888,222 | 536,011,350 |
| (주1) | 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당분기말 현재 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 유의적 영향력 상실전까지의 거래내역을 기재하였습니다. |
| (주2) | 당기 중 전대리스를 통하여 536,011,350원의 리스채권을 인식하였으며, 전대리스계약에서 회수한 금융리스채권 61,372,620원 및 이자수익 32,166,969원은 상기 거래내역에서 제외되어 있습니다. |
<전분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 매출 | 매입 | 금융수익 등 | 금융원가 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업: | ||||
| (주)모아라이프플러스(구, (주)비엘) | 147,710,114 | 179,477,266 | - | 141,784,932 |
| 종속기업: | ||||
| 광동헬스바이오㈜(구, (주)비엘헬스케어) | 28,884,900 | 1,531,981,260 | 25,363,892 | - |
| (주)비엘사이언스 | 3,644,600 | 285,000 | 338,446,707 | - |
| (주)넥스트에스앤엘 | - | 60,951,591 | - | - |
| 관계기업: | ||||
| 한몽에너지개발(주) | - | - | 5,504,879 | - |
| (주)비엘멜라니스 | 779,400 | - | - | - |
| 합 계 | 181,019,014 | 1,772,695,117 | 369,315,478 | 141,784,932 |
21-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
<당분기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업: | |||
| (주)비엘사이언스 (주1) | - | 792,960,249 | 34,400,000 |
| NRD MGL Co.,Ltd. (주2) | - | 494,371,542 | - |
| (주)넥스트에스앤엘 | 5,072,658 | 33,444,613 | 14,688,917 |
| (주)비엘머티리얼즈 | - | 278,776,956 | 68,800,000 |
| 관계기업: | |||
| (주)네추럴피드 (주2) | - | 246,209,789 | - |
| 한몽에너지개발㈜ (주2) | - | 6,230,797 | - |
| (주)비엘멜라니스 | - | 102,747,034 | 17,200,000 |
| (주)애니원에프앤씨 | - | 8,200,000,000 | - |
| 기타특수관계자: | |||
| 주요 경영진 등 | - | 1,786,606,498 | 5,855,400 |
| 합 계 | 5,072,658 | 11,941,347,478 | 140,944,317 |
| (주1) | 기타채권에 대해 649,394천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
| (주2) | 기타채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업: | |||
| (주)모아라이프플러스(구, (주)비엘) | 9,669,516 | 85,320,000 | 9,385,200 |
| 종속기업: | |||
| (주)비엘사이언스 (주1) | - | 725,699,879 | - |
| NRD MGL Co.,Ltd. (주1) | - | 494,371,542 | - |
| (주)넥스트에스앤엘 | 10,269,492 | - | 32,316,552 |
| 관계기업: | |||
| (주)네추럴피드 (주1) | - | 246,209,789 | - |
| 한몽에너지개발(주) (주2) | - | 6,230,797 | - |
| 기타특수관계자: | |||
| 주요 경영진 등 | - | 1,786,606,498 | - |
| 합 계 | 19,939,008 | 3,344,438,505 | 41,701,752 |
| (주1) | 기타채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
| (주2) | 기타채권에 대해 625천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
21-4 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역
<당분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비엘사이언스(주1)(주2) | 9,837,000,000 | - | (937,000,000) | 8,900,000,000 |
| NRD MGL Co. Ltd.(주1)(주3) | 2,473,980,441 | 16,808,400 | - | 2,490,788,841 |
| (주)네추럴피드(주1)(주3) | 1,004,472,818 | - | - | 1,004,472,818 |
| 한몽에너지개발(주)(주1)(주3) | 160,000,000 | 57,000,000 | - | 217,000,000 |
| 주요 경영진 등 | - | 103,412,347 | - | 103,412,347 |
| 합 계 | 13,475,453,259 | 177,220,747 | (937,000,000) | 12,715,674,006 |
| (주1) | 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6 %의 이자율을 적용하고 있습니다. |
| (주2) | 특수관계회사의 보유중인 상장주식(모아라이프플러스(구, 비엘))지분에 대한 질권을 설정하고 있습니다.(1,971,416주, 채권최고액 3,808백만원). 대여금에 대하여 6,028,224천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당분기 중 인식한 기타의 대손상각비는 314,037천원입니다. |
| (주3) | 전액 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 인식한 기타의 대손상각비는 73,808천원입니다. |
<전분기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 감소 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 광동헬스바이오㈜(구, (주)비엘헬스케어)(주1) | 2,000,000,000 | (2,000,000,000) | - |
| (주)비엘사이언스(주2) | 9,837,000,000 | - | 9,837,000,000 |
| NRD MGL Co. Ltd.(주2) | 2,473,980,441 | - | 2,473,980,441 |
| (주)네추럴피드(주3) | 1,004,472,818 | - | 1,004,472,818 |
| 한몽에너지개발(주)(주3) | 160,000,000 | - | 160,000,000 |
| 합 계 | 15,475,453,259 | (2,000,000,000) | 13,475,453,259 |
| (주1) | 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.316 %의 이자율을 적용하였고, 전분기 중 전액 회수하였습니다. |
| (주2) | 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6 %의 이자율을 적용하고 있으며, 특수관계회사의 보유중인 상장주식(비엘(구바이오리더스))지분에 대한 질권을 설정하고 있습니다(1,971,416주, 채권최고액 8,090백만원). 당분기 중 손실충당금을 설정하였습니다. |
| (주3) | 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
21-5 특수관계자에 대한 차입금의 증감내역
<당분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요 경영진 등 | - | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
<전분기>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)모아라이프플러스(구, (주)비엘) | - | 7,300,000,000 | (5,000,000,000) | 2,300,000,000 |
21-6 특수관계자에 대한 지분의 증감내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)비엘사이언스(주1) | - | 1,000,017,000 | (1,000,017,000) | - |
| (주)애니원에프엔씨(주2) | 9,942,500,000 | - | (6,679,515,200) | 3,262,984,800 |
| (주)비엘머티리얼즈(주3) | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 합 계 | 9,942,500,000 | 1,100,017,000 | (7,679,532,200) | 3,362,984,800 |
| (주1) | 당기 중 투자주식손상차손을 인식하였습니다 |
| (주2) | 전기 중 (주)모아라이프플러스(구, (주)비엘)로부터 취득하였습니다. 당분기 중 중도상환권을 행사하여 일부 금액을 회수하였습니다. |
| (주3) | 당기 중 설립되었으며, 당사가 지분 100%를 보유함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. |
21-7 당사가 발행한 19회 전환사채와 20회 전환사채의 미상환 원금과 발생한 이자에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
21-8 보고기간 종료일 현재 (주)비엘사이언스 대여금에 대해 (주)비엘사이언스가 보유 중인 상장주식(모아라이프플러스(구, 비엘))지분이 질권 설정되어있습니다. (1,971,416주, 채권최고액 3,808백만원)21-9 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.
21-10 주요 경영진에 대한 보상
당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 182,443,540 | 533,150,217 |
| 퇴직급여 | 64,252,553 | 280,498,348 |
| 주식보상비용 | - | 5,152,397 |
| 합 계 | 246,696,093 | 818,800,962 |
22. 우발부채 및 약정사항
22-1 장기선급금(기타비유동자산)
당사는 2003년에 Ocuphire Pharma Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함)대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.
22-2 계류중인 소송사건
당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 한편, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피고 | 원고 | 담당법원 | 소송가액 | 소송내용 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아에셋투자증권(주) | 하나증권(주) | 서울고등법원 | 1,711,145,395 | 추심금 청구소송 | - 1심 피고 승소- 2심 진행중 |
(주1) 당사는 피고의 보조참가인으로 소송에 참가하여 1심에서 승소하였습니다. 2024년 2월 7일 원고가 항소하여 현재 서울고등법원에서 항소심 진행 중입니다.
22-3 금융기관 약정내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 약정금액 |
| --- | --- | --- |
| 기업은행 | 운영자금 등 | 1,300,000,000 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 1,373,000,000 |
| 합 계 | 2,673,000,000 |
22-4 풋옵션 약정내역
당사는 마그나 ABC펀드와 광동헬스바이오(구, 비엘헬스케어) 주식에 대해 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 동 약정에 대한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 마그나 ABC펀드 |
|---|---|
| 행사가능일 | 2026년 06월 30일부터 1년간 |
| 행사가격 | 한 주당 4,830원 |
| 행사주식수 | 727,272주 |
| 기타조건 | 계약이 체결된 날(2023년 12월 29일)로부터 30개월이 경과한 날까지 기업공개가 완료되지 않는 경우 행사가능함. |
동 계약에 대해 회사는 991,272천원의 풋옵션 파생상품부채를 인식하고 있습니다 (주석6 참조).
22-5 담보제공된 자산
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 설정금액 | 제공처 | 관련 채무금액 | 제공사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 906,642,700 | 1,560,000,000 | 기업은행 | 1,300,000,000 | 차입금 담보 |
| 건물 | 443,064,800 |
상기 담보제공자산을 포함하여 당분기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 2,300백만원의 재산종합보험에 가입되어 있으며, 동 보험금에 대하여 기업은행의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
22-6 한몽에너지개발(주) 관련 약정사항
당사는 한몽에너지개발(주)의 지분 20.97%를 소유하고 있으며, 한몽에너지개발㈜는 몽골석탄광산을 소유한 홋고르샤나가(유)의 지분 51%를 보유하고 있습니다. 당사가 청구한 구상금 판결이 확정될 시 2018년 4월 20일 결의된 한몽에너지개발 이사회와 그에 부속된 주주간합의서에 따라 한몽에너지개발(주)은 당사에게 홋고르샤나가(유) 지분 매각대금을 2순위로 지급하여야 합니다. 이후 2018년 6월 28일 원주지원 2017가합6548 판결에 따라 구상금 판결이 확정되었고 한몽에너지개발(주)은 훗고르샤나가(유) 지분 매각 시 지배기업으로부터 차입한 금액과 그에 대한 이자를 2순위로 지급하여야 합니다.
22-7 제공받은 지급보증 내역
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증내역 | 당분기말 | 전기말 | 제공처 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 납품이행보증 등 | 1,373,000,000 | 1,360,000,000 | (주)엔에스쇼핑 등 |
22-8 한국지질자원 연구원 관련 약정사항당사는 당분기 중 한국지질자원연구원에게 탄소광물화 기술을 통한 폐석탄재를 통한희소광물추출 기술 개발 연구 용역을 의뢰한 바 있습니다. 본 연구 용역은 2024년 1월 1일부터 2년간이며, 총 용역비는 4,000백만원입니다. 당사는 당분기 중 2,000백만원의 용역비를 납부하고, 이를 선급금으로 계상하였습니다. 당사는 향후 연구 용역기간 중 잔여 용역비 2,000백만원을 완납할 예정입니다.22-9 (주)애니원에프씨 주식양수도계약 및 주주간 계약관련 약정사항당사는 2024년 2월15일 (주)애니원에프앤씨 대표이사(이하 "매도인")와 (주)애니원에프앤씨의 보통주 118,000주를 9,000백만원에 취득하는 주식 양수도 계약을 체결하였고, 이에 대한 계약금으로 8,200백만원을 지급하여 장기선급금으로 계상되어 있습니다. 동 계약의 주식 취득 예정일 및 잔금 지급일은 2025년 4월 1일입니다. 다만, (주)애니원에프엔씨의 24년 영업실적이 예상에 부합하지 않을 경우, 매도인은 연 5%의 이자를 가산하여 당사에게 지급하여야 합니다. 주주간 계약에 따라, 당사는 매도인의 잔여 지분에 대해 우선 매수권과 공동매도권을 보유하고 있습니다. 22-10 종속기업인 (주)비엘사이언스는 24년 5월 20일에 제3자 배정 유상증자를 다음과 같이 진행하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 신주 종류 및 발행주식수 | 기명식 보통주식 86,959주 |
| 1주당 발행가액 | 23,000원 |
| 유상증자금액 | 2,000,057,000원 |
이와 관련하여 (주)비엘사이언스의 비지배주주인 상상콘텐츠투자조합은 2026년 5월 22일 이후 당사에게 보유하고 있는 주식(43,479주)의 일부 또는 전부에 대하여 주당 발행가액 및 연 4%의 비율로 산정된 금원의 합계액으로 당사에게 매도를 청구할 수 있습니다. 이와 별도로, 당사는 계약 체결일로부터 2026년 5월22일까지 당사 또는 당사가 지정한 제3자에게 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있으며, 매수청구시 매매대금은 주당 발행가액 및 연 5%의 비율로 산정된 금원의 합계액입니다. 당사는 비지배주주의 주식매도청구권과 관련하여 1,000백만원의 파생상품부채를 계상하였습니다(주석6).
23. 공정가치
23-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치
보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사합니다.
23-2 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할
수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
23-3 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역
<당분기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 17,411,224 | 2,031,145,150 | - | 2,048,556,374 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 3,262,984,800 | 3,262,984,800 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 289,373,500 | 289,373,500 |
| 유동파생상품부채 | - | - | 1,475,316,000 | 1,475,316,000 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | 1,991,288,736 | 1,991,288,736 |
| 합 계 | 17,411,224 | 2,031,145,150 | 7,018,963,036 | 9,067,519,410 |
<전기말>
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 39,090,379 | 27,268,030 | - | 66,358,409 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 9,942,500,000 | 9,942,500,000 |
| 유동파생상품자산 | - | - | 295,807,500 | 295,807,500 |
| 유동파생상품부채 | - | - | 2,927,240,916 | 2,927,240,916 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | 1,787,429,544 | 1,787,429,544 |
| 합 계 | 39,090,379 | 27,268,030 | 14,952,977,960 | 15,019,336,369 |
23-4 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
23-5 가치평가기법 및 투입변수
수준 2 로 분류된 금융자산과 금융부채별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 2 투입변수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 기타포괄-공정가치금융자산 | 2,031,145,150 | 27,268,030 | 시장가치법 | 주가 등 |
수준 3으로 분류된 금융자산과 금융부채별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 3,262,984,800 | 9,942,500,000 | 이항모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 |
| 유동파생상품자산 | 289,373,500 | 295,807,500 | 이항모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 | |
| 금융자산 계 | 3,552,358,300 | 10,238,307,500 | |||
| 금융부채 | 유동파생상품부채 | 1,475,316,000 | 2,927,240,916 | 이항모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 |
| 비유동파생상품부채 | 1,991,288,736 | 1,787,429,544 | 이항모형 | 기초자산의 변동성, 할인율등 | |
| 금융부채 계 | 3,466,604,736 | 4,714,670,460 |
24. 계속기업의 중요한 불확실성
당사는 당분기 중 영업손실 863백만원, 분기순손실 2,704백만원이 발생하였으며,당분기말 현재 유동부채가 유동자산보다 2,354백만원 만큼 초과하고 있습니다. 이러한 사항은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.
상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 제기하는 상황에 대응하기 위하여 당사는 재무실적 개선을 위해 주요상품에 대한 매입단가 인하를 비롯한 비용 절감활동을 추진하고 있습니다. 이와 함께 수익성 높은 신제품 출시, 해외 직구사업과 같은 새로운 판매 채널을 통해 영업 기반 확충을 다각도로 모색하고 있으며, 미회수 상각채권 및 유가증권 유동화를 통한 재무구조 개선도 추진하고 있습니다. 또한, 신규 사채 조달을 통하여 자금여유를 확보할 계획입니다.
당사의 요약분기재무제표는 당사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었으나, 이러한 가정에 차질이 발생할 경우 당사의 계속기업에 대한 불확실성은 증가할 수 있습니다. 그러나 이로 인한 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 따라서 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당분기 요약분기재무제표에 반영되지 않았습니다.
25. 보고기간 후 사건 당사는 10월18일 이사회에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 위하여, 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합 하기로 하는 감자 결정을 하였습니다. 감자 기준일은 2024년 12월14일 이며, 이에 대한 주주총회는 2024년 11월 29일 예정되어 있습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으나 누적결 손으로 인하여 배당을 하지 못하고 있습니다. 하지만 배당가능이익이 발생할 경우 그 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고자 합니다. 당사는 정관 제13조 및 제55조에서 신주의 동등배당과 이익매당에 관하여 다음과 같이 규정 하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 제13조(신주의 동등배당) | 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. |
| 제55조(이익배당) | ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제17조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
나. 주요배당지표
500500500-770142-13,649-2,703-7,051-22,641-9-155-162-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제30기 3분기 | 제29기 | 제28기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
- 당사는 최근 3년간 배당 이력이 없습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)192023년 06월 28일2027년 12월 28일2,500,000,000보통주2024.06.28 ~ 2027.11.28 1005062,500,000,0004,940,711-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)202023년 10월 30일2028년 04월 30일2,000,000,000보통주2024.10.30 ~ 2023.03.30 1005842,000,000,0003,424,657-4,500,000,000---4,500,000,0008,365,368-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
| (주1) | 2023년 06월 28일 발행된 19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행당시 전환가액이 696원이였으나, 2024년 01월 29일에 500원으로, 2024년 08월 28일에 506원으로 조정되어 당기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 4,940,711주입니다. |
| (주2) | 2023년 10월 30일 발행된 20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행당시 전환가액은 696원이였으나, 2024년 05월 30일에 584원으로 조정되어 당기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 3,424,657주입니다. |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)비엘팜텍회사채사모2023년 06월 28일2,500,0003.00%-2027년 12월 28일미상환-(주)비엘팜텍회사채사모2023년 10월 30일2,000,0003.00%-2028년 04월 30일미상환-4,500,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-----------4,500,000---4,500,000---4,500,000---4,500,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
전환사채 발행192023년 06월 28일운영자금2,500,000운영자금2,500,000-전환사채 발행202023년 10월 30일운영자금2,000,000운영자금2,000,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황(연결기준)
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제30기3분기 | 매출채권 | 2,337,097 | 1,439,087 | 61.6% |
| 미수금 | 394,897 | - | 0.0% | |
| 단기대여금 | 554,400 | 554,400 | 100.0% | |
| 미수수익 | 6,231 | 6,231 | 100.0% | |
| 선급금 | 5,636,590 | 5,350,000 | 94.9% | |
| 장기대여금 | 2,777,062 | 2,673,650 | 96.3% | |
| 장기선급금 | 13 | 2,091,652 | 15.7% | |
| 장기미수금 | 2,916,294 | 1,129,687 | 38.7% | |
| 장기미수수익 | 747,878 | 747,878 | 100.0% | |
| 합 계 | 28,662,102 | 13,992,584 | 48.8% | |
| 제29기 | 매출채권 | 2,355,485 | 1,344,815 | 57.09% |
| 미수금 | 66,132 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 497,400 | 497,400 | 100.00% | |
| 미수수익 | 7,314 | 625 | 8.55% | |
| 선급금 | 5,535,042 | 5,350,000 | 96.66% | |
| 장기대여금 | 2,667,500 | 2,667,500 | 100.00% | |
| 장기선급금 | 2,091,652 | 2,091,652 | 100.00% | |
| 장기미수금 | 2,876,172 | 1,089,566 | 37.88% | |
| 장기미수수익 | 747,878 | 747,878 | 100.00% | |
| 합 계 | 16,844,575 | 13,789,436 | 81.86% | |
| 제28기 | 매출채권 | 10,706,903 | 1,499,585 | 14.01% |
| 미수금 | 1,858,486 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 497,400 | 497,400 | 100.00% | |
| 미수수익 | 6,432 | 625 | 9.72% | |
| 선급금 | 6,090,831 | 5,300,000 | 87.02% | |
| 장기대여금 | 3,232,157 | 3,232,157 | 100.00% | |
| 장기선급금 | 2,091,652 | 2,091,652 | 100.00% | |
| 장기미수금 | 1,089,566 | 1,089,566 | 100.00% | |
| 장기미수수익 | 747,878 | 747,878 | 100.00% | |
| 합 계 | 26,321,304 | 14,458,863 | 54.93% |
(2) 대손충당금 변동현황(연결기준)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 30기 3분기 | 제29기 | 제28기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 13,789,436 | 14,458,863 | 14,062,428 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 203,148 | (568,254) | (19,122) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | (19,122) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 203,148 | (568,254) | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | (101,173) | 415,557 |
| 4. 반기말 대손충당금 잔액합계 | 13,992,584 | 13,789,436 | 14,458,863 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서 연체가 되지 않는 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치 등등)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 계상되며 대손충당금 환입액은 포괄손익계산서의 대손상각비의 차감계정으로 계상됩니다.
나. 재고자산 현황등(연결기준) (1) 재고자산의 내역재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제30기 3분기 | 제 29기 | 제 28기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,057,680 | 2,425,325 | 9,667,656 |
| 상품평가충당금 | (625,759) | (893,588) | (731,569) |
| 제품 | 227,127 | 187,824 | 1,135,719 |
| 제품평가충당금 | (25,973) | (24,077) | (204,021) |
| 재공품 | 688,593 | 690,060 | 1,504,572 |
| 재공품평가충당금 | (685,847) | (685,847) | (685,885) |
| 원재료 | 1,568,390 | 1,578,821 | 5,105,276 |
| 원재료평가충당금 | (1,395,139) | (1,395,217) | (1,488,383) |
| 부재료 | - | - | 510,977 |
| 부재료평가충당금 | - | - | (60,347) |
| 미착품 | 917,003 | 9,767 | - |
| 합계 | 1,726,076 | 1,893,068 | 14,753,994 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100] | 4.5% | 4.25% | 14.23% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고) ÷ 2}] | 1.11회 | 1.32회 | 5.59회 |
(2) 재고자산의 실사내역
- 실사일자매년말 기준으로 재고자산 실사재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함
- 실사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하며, 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.
(3) 장기체화 재고 등의 현황- 회사는 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가치 중 작은 금액을 재무 상태표가액으로 표시하고 있습니다.(4) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없습니다.
다. 수주계약현황 당사는 개별 소비자에게 직접 제품을 판매하는 형태로 사업을 영위하고 있으므로, 수주 관련 사항은 발생하지 않습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 연결 재무제표
제30기(당분기)삼일회계법인---제29기(전기)삼일회계법인적정계속기업 관련 중요한 불확실성1. 영업권을 포함한 현금창출단위의 손상평가-비엘사이언스2. 손상징후가 식별된 관계기업투자주식의 손상평가-비엘멜라니스제28기(전전기)정진세림회계법인적정-영업권을 포함하는 현금흐름창출단위의 손상검사
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(2) 별도 재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제30기(당분기) | 삼일회계법인 | - | - | - |
| 제29기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | - | 손상징후가 식별된 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상평가 |
| 제28기(전전기) | 정진세림회계법인 | 적정 | - | 영업권을 포함하는 현금흐름창출단위의 손상검사 |
나. 감사용역 체결현황
제30기(당분기)삼일회계법인재무제표의 검토 및 감사(반기/중간/기말감사-연결포함)160백만원1,230시간--제29기(전 기)삼일회계법인재무제표의 검토 및 감사(반기/중간/기말감사-연결포함)160백만원1,230시간160백만원1,160시간제28기(전전기)정진세림회계법인재무제표의 검토 및 감사(반기/중간/기말감사-연결포함)90백만원1,018시간90백만원1,023시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제30기(당분기)-----제29기(전 기)2024.02.29세무조정2024.03.01~2024.04.307,000천원-제28기(전전기)2023.01.11세무조정2023.02.01~2023.03.315,000천원-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다. 나. 내부통제구조의 평가 감사인은 2023년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수 공시서류작성기준일 당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류작성기준일 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인 및 1인의 비상근감사로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.
(2) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(주1) 이사의 수 및 사외이사의 수는 보고서 작성기준일 현재시점으로 작성되었습니다.
나. 주요 의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 기타비상무이사 | 사외이사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이천수(출석률:100%) | 박덕근(출석률:100%) | 박영철(출석률:100%) | 신동진 (출석률:100%) | 박준형 (출석률:100%) | 이종찬(출석률:75%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2024.02.14 | 제29기(2023회계년도)별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 해당없음(3월 28일 취임) | 해당없음(3월 28일 취임) | 해당없음(3월 28일 취임) | 찬성 |
| 2 | 2024.02.15 | 타법인 주식 취득 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 3 | 2024.02.21 | 타법인 주식 처분 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 4 | 2024.02.28 | 제29기(2023회계년도)연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 5 | 2024.03.13 | 제29기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 6 | 2024.03.28 | 1. 임시 의장 선임의 건2. 대표이사 변경의 건 | 가결 | 해당없음(3월 28일 만료) | 해당없음(3월 28일 사임) | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 7 | 2024.05.24 | 자회사(비엘머티리얼즈) 설립에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | ||
| 8 | 2024.07.26 | 타법인 주식 취득 일정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
다. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 구분 | 직명 | 성명 | 추천인 | 담당업무 | 회사와의 거래 | 최대주주 와의 관계 | 임기만료일 | 연임여부/횟수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 대표이사 | 박영철 | 이사회 | 경영총괄 | 유(주1) | 본인 | 2027.03.28 | - |
| 2 | 사내이사 | 신동진 | 이사회 | 경영총괄 | 해당사항 없음 | - | 2027.03.28 | - |
| 3 | 기타비상무이사 | 박준형 | 이사회 | 경영자문 | 해당사항 없음 | - | 2027.03.28 | - |
| 4 | 사외이사 | 이종찬 | 이사회 | 사외이사 | 해당사항 없음 | - | 2026.03.30 | - |
(주1) 당사는 2024년 8월 19일자로 대표이사로부터 10억 원을 단기 차입하였으며, 이자율은 4.6%입니다. 해당 차입금의 만기일은 2025년 8월 18일입니다.
(2) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액 2조원 미만으로 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.
사외이사 교육 미실시 내역
사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사기구 관련 사항
(1) 감사 구성방법 등
* 감사의 구성: 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.* 감사의 선임·해임① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 및 제38조의2의 규정을 준용한다. (3) 감사 현황
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 송상근 | - | - 윤성회계법인 대표(現)- 삼일회계법인 고문- 삼일인포마인 대표- 삼일회계법인 부대표- PWC영국(London) 교환근무 | 예 | 회계사 및 세무사 | - 윤성회계법인 대표(現) - 삼일회계법인 고문- 삼일인포마인 대표- 삼일회계법인 부대표- PWC영국(London) 교환근무 |
나. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 출석여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2024.02.14 | 제29기(2023회계년도)별도 재무제표 승인의 건 | 참석 |
| 2 | 2024.02.15 | 타법인 주식 취득 결정의 건 | 참석 |
| 3 | 2024.02.21 | 타법인 주식 처분 결정의 건 | 참석 |
| 4 | 2024.02.28 | 제29기(2023회계년도)연결 재무제표 승인의 건 | 참석 |
| 5 | 2024.03.13 | 제29기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 참석 |
| 6 | 2024.03.28 | 1. 임시 의장 선임의 건2. 대표이사 변경의 건 | 참석 |
| 7 | 2024.05.24 | 자회사(비엘머티리얼즈) 설립에 관한 건 | - |
| 8 | 2024.07.26 | 타법인 주식 취득 일정 변경의 건 | 참석 |
다. 감사 교육 미실시 내역
향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
라. 감사 지원조직 현황
재경팀2팀장외(2년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원경영지원팀1팀장외(8년)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
마. 준법 지원인 조직현황 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없으므로 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제29기(2023년도)정기주총
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁대상기간 중 회사의 경영권에 관한 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주88,970,559-우선주--보통주1,807자기주식보유분우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주88,968,752-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조 (신주인수권)①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 대주주, 개인, 법인에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우7. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주식등의 전자등록 | 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.blpharmtech.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. |
바. 주주총회 의사록 요약 회사는 공시대상기간(최근 3사업연도) 동안 정기주주총회 3회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제27기정기주주총회(2022.03.30) | 제1호 의안 : 제27기(2021.01.01 ~ 2021.12.31)연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
* 원안대로 가결* 원안대로 가결* 원안대로 가결* 원안대로 가결 | - |
| 제28기정기주주총회(2023.03.30) | 제1호 의안 : 제28기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 박덕근 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 이종찬 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | * 원안대로 가결* 원안대로 가결* 원안대로 가결* 원안대로 가결* 원안대로 가결* 원안대로 가결 | - |
| 제29기정기주주총회(2024.03.28) | 제1호 의안 : 제29기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 박영철 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 신동진 선임의 건 제2-3호 의안 : 기타비상무이사 박준형 선임의 건제3호 의안 : 감사 송상근 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | * 원안대로 가결* 원안대로 가결* 원안대로 가결* 원안대로 가결* 원안대로 가결* 원안대로 가결* 원안대로 가결 | - |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
박영철최대주주보통주161,7420.1821,896,52624.61-박인경친인척보통주630,6890.71630,6890.71-박순근친인척보통주56,5920.0656,5920.06-신동진임원(등기)보통주1,088,6671.221,088,6671.22-송상근임원(등기)보통주218,2030.25200,2030.23-보통주2,155,8932.4223,872,67726.83-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 주요경력 |
|---|---|---|---|
| 박영철 | 남 | 1968년 04월 | - (주)비엘그룹 회장- 한미중견기업인연합회(KABLF) 회장- KONEX 코넥스협회 수석부회장- SDL (영국런던증권거래소상장법인) 한국 대표이사- ALPNET (미국나스닥상장법인) 아시아 총괄- ㈜대우그룹 회장직속 해외사업PM - 연세대학교 대학원 행정학 석사 |
3. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2024년 03월 28일박영철21,896,52624.61최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 이행-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 주식 소유현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박영철21,896,52624.61-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
19,21419,21899.9862,343,39288,970,55970.07-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
| (주1) | 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일자 기준으로 작성되어 있으며, 보고서 작성기준일 현재 기준 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다. |
| (주2) | 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. |
5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장
(단위 : 주, 원)
| 종 류 | 24년 04월 | 24년 05월 | 24년 06월 | 24년 07월 | 24년 08월 | 24년 09월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 494 | 613 | 586 | 591 | 580 | 443 |
| 최 저 | 436 | 484 | 506 | 514 | 460 | 407 | |
| 평 균 | 494 | 598 | 586 | 552 | 516 | 420 | |
| 거래량 | 일최고 | 512,136 | 20,479,677 | 2,565,060 | 1,033,473 | 846,991 | 982,781 |
| 일최저 | 77,262 | 47,917 | 104,642 | 59,388 | 82,550 | 32,790 | |
| 월간 | 5,518,518 | 50,999,995 | 11,148,910 | 6,713,264 | 5,384,483 | 3,486,226 |
나. 해외증권시장 - 해당사항없음.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박영철남1968년 04월대표이사사내이사상근경영총괄(주)비엘그룹 회장(現)한미중견기업인연합회(KABLF) 회장(現)KONEX 코넥스협회 수석부회장SDL (영국런던증권거래소상장법인) 한국 대표이사ALPNET (미국나스닥상장법인) 아시아 총괄㈜대우그룹 회장직속 해외사업PM 연세대학교 대학원 행정학 석사--본인2024.03.28 ~ 현재2027년 03월 28일신동진남1968년 11월사내이사사내이사상근사내이사(주)비엘사이언스 대표이사(現)(주)비엘사이언스 기술사업본부장삼성종합기술원, 소프트웨어센타 연구원포항공과대학교 졸업161,742--2024.03.28 ~ 현재2027년 03월 28일박준형남1971년 03월기타비상무이사사내이사상근경영자문네이버(주) AI 기술개발 리더(現)신세계 이마트 S-LAB CPSK planet 수석연구원KT 책임연구원고려대학교 컴퓨터학과 학사---2024.03.28 ~ 현재2027년 03월 28일이종찬남1957년 09월사외이사사외이사비상근사외이사경찰청 정보국 총경(주)엔케이맥스 ---2023.03.30 ~ 현재2026년 03월 30일송상근남1965년 03월감사감사비상근감사윤성회계법인 대표(現)삼일회계법인 고문삼일인포마인 대표삼일회계법인 부대표PWC영국(London) 교환근무---2024.03.28 ~ 현재2027년 03월 28일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유통남9---94년 10개월29834----유통여5---53년 10개월26532-14---14년 5개월56333-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
(주1) 직원수는 보고서 작성기준일 현재 기준으로 작성하였습니다.(주2) 보수총액은 당해 사업연도 중 지급된 급여 총액을 급여지급인원(월 평균인원)으로 나누어 계산하였습니다
다. 미등기임원 보수 현황
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
27538-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사(사외이사)4(1)1,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 519639-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 318260-188-----166-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준으로 작성하였습니다. (주2) 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사, 감사의 보수 금액을 포함하여 작성하였습니다. (주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 인원수로 나누어 계산하였습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
<표1>
(단위 : 원) ---------------
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
OOO 외 4명직원2019년 03월 28일신주교부보통주133,000-2,000-133,000-2021.03.28 ~ 2026.03.272,020X-신동진계열회사 임원2021년 03월 25일신주교부보통주30,000----30,0002023.03.25 ~ 2028.03.241,460X-정향미계열회사 임원2021년 03월 25일신주교부보통주20,000----20,0002023.03.25 ~ 2028.03.241,460X-OOO 외 5명계열회사 직원2021년 03월 25일신주교부보통주73,000-22,000-34,00039,0002023.03.25 ~ 2028.03.241,460X-이천수등기임원2023년 03월 30일신주교부보통주200,000-200,000-200,000-2025.03.30 ~ 2028.03.29607X-OOO 외 9명 직원2023년 03월 30일신주교부보통주150,000-50,000-65,00085,0002025.03.30 ~ 2028.03.29607X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 410원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
비엘팜텍-44
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
가. 계열회사의 계통도
계통도_2024반기보고서.jpg 계통도
나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다
| 겸 직 현 황 | 겸 직 회 사 | ||
|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 박영철 | 대표이사 | (주)비엘멜라니스 | 사내이사 |
| (주)비엘머티리얼즈 | 사내이사 | ||
| 신동진 | 사내이사 | (주)비엘사이언스 | 대표이사 |
다. 타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-449,097100-9,197-------16710,009-6,500-1973,3121101119,106-6,400-19712,509
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
당사는 2024년 8월 19일자로 대표이사로부터 10억 원을 단기 차입하였으며, 이자율은 4.6%입니다. 해당 차입금의 만기일은 2025년 8월 18일입니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의진행상황 |
|---|---|---|---|
| 2023.06.22 | 전환사채권발행결정 | 1. 사채의 종류 : 19회 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 2,500,000,0003. 자금조달의 목적 : 운영자금 2,500,000,0004. 사채만기일 2027년 12월 28일5. 전환청구기간 : 2024년 06월 28일 ~ 2027년 11월 28일6. 청약일 2023년 06월 26일7. 납입일 2023년 06월 28일 | - |
| 2023.10.30 | 전환사채권발행결정 | 1. 사채의 종류 : 20회 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 2,000,000,0003. 자금조달의 목적 : 운영자금 2,000,000,0004. 사채만기일 2028년 04월 30일5. 전환청구기간 : 2024년 10월 30일 ~ 2028년 03월 30일6. 청약일 2023년 06월 26일7. 납입일 2023년 10월 30일 | - |
(주1) 상기 신고한 전환사채권발행결정은 (주)비엘팜텍이 공시신고한 내역입니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피고 | 원고 | 담당법원 | 소송가액 | 소송내용 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 코리아에셋투자증권(주) | 하나증권(주) | 서울고등법원 | 1,711,145,395 | 추심금 청구소송 | - 1심 피고 승소- 2심 진행중 |
(주1) 당사는 피고의 보조참가인으로 소송에 참가하여 1심에서 승소하였습니다. 2024년 2월 7일 원고가 항소하여 현재 서울고등법원에서 항소심 진행 중입니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 09월 30일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증현황 - 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음.
마. 그 밖의 우발채무 등 1) 장기선급금(기타비유동자산)당사는 2003년에 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 Ocuphire Pharma Inc.(구 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.)과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 연결기업은 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.2) 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약당사는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사 및 채광면허 취득시 계약조건에 따라 잔금(최대 US$5,000,000)을 지급할 예정입니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
- 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2024년 10월 18일 이사회에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선을 위하여, 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합 하기로 하는 감자 결정을 하였습니다. 감자 기준일은 2024년 12월 14일 이며, 이에 대한 주주총회는 2024년 11월 29일 예정되어 있습니다.
나. 중소기업기준 검토표
중소기업등 기준검토표_page-0001.jpg 중소기업등 기준검토표 중소기업등 기준검토표_page-0002.jpg 중소기업등 기준검토표
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) (주)비엘사이언스2009.08.03.경기도 용인시 수지구 신수로 767, A동 7층체외진단 서비스업5,858기업회계기준서 1027호 13의결권 과반수해당NRD MGL CO.,Ltd2011.04.27.401 Evergood bldg, 87-1 ikh toiruu street,Sukhbaatar District, Ulaanbaatar, Mongolia무역관련 서비스업몽골 광산 개발1,565기업회계기준서 1027호 13의결권 과반수미해당(주)넥스트에스앤엘2015.10.06.경기도 용인시 신수로 767, A동 1층 134호도소매,유통업131기업회계기준서 1027호 13의결권 과반수미해당(주)비엘머티리얼즈2024.05.28.경기도 성남시 분당구 판교로228번길 15, 3동 10층자연과학 연구개발업,원재료 재생업-기업회계기준서 1027호 13의결권 과반수미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----4(주)비엘사이언스110111-4150457(주)넥스트에스앤엘110111-5853919NRD MGL CO.,Ltd-(주)비엘머티리얼즈131111-0737478
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜비엘사이언스비상장2020년 03월 31일투자목적15,914 3,266,470100.00---- 3,266,470 97.41-7,148-537㈜네추럴피드비상장2012년 08월 01일투자목적- 1,451,95837.19---- 1,451,958 37.19---Ocuphire Pharma Inc상장2001년 03월 02일신약개발1,406 10,0720.0439---18 10,072 0.0421--(주)매일방송비상장2011년 03월 23일투자목적100 13,3340.0327--- 13,334 0.0327437,5941,479NRD MGL CO.,Ltd비상장2011년 04월 27일법인설립224 -100.00338--- - 100.003381,582-1(주)넥스트에스앤엘비상장2015년 10월 12일투자목적500 1,000,000100.00106--- 1,000,000 100.00106119-9(주)한국환구연맹비상장2016년 05월 26일투자목적100 16,36645.00---- 16,366 45.00---(주)씨앤에디비상장2018년 03월 27일출자전환559 15,98443.89---- 15,984 43.89---한몽에너지개발(주)비상장2021년 06월 22일투자목적800 208,00021.00---- 208,000 21.00-4-5,339(주)비엘멜라니스비상장2022년 05월 19일투자목적8,653 27,98134.918,653--- 27,981 34.918,6535,964-849(주)애니원에프앤씨비상장2023년 12월 29일투자목적9,943 97,00020.259,943-65,000-6,500-180 32,000 7.733,26346,053451(주)비엘머티리얼즈비상장2024년 05월 28일법인설립100---20,000100-20,000100.0010099-116,107,165-19,106-45,000-6,400-1976,062,165-12,509--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음
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