Charm Engineering Co.,Ltd.

Quarterly Report • Nov 14, 2024

분기보고서 5.6 참엔지니어링(주) 3 Y 174611-0001096 분 기 보 고 서 (제 52 기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 참엔지니어링(주) 대 표 이 사 : 이 경 희 본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5 (전 화) 031-330-8500 (홈페이지) http://www.charmeng.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 박 성 호 (전 화) 031-330-8500 목 차 Ⅰ.회사의 개요 1.회사의 개요 -------------------------------------------------------- 2 2.회사의 연혁 -------------------------------------------------------- 5 3.자본금변동상황 ----------------------------------------------------- 7 4.주식의 총수등 ------------------------------------------------------ 8 5.정관에 관한 사항---------------------------------------------------- 9 Ⅱ.사업의 내용 1.(제조서비스업)사업의 개요 ------------------------------------------- 12 2.(제조서비스업)주요제품 및 서비스 ------------------------------------- 14 3.(제조서비스업)원재료 및 생산설비 ------------------------------------- 16 4.(제조서비스업)매출 및 수주상황 --------------------------------------- 18 5.(제조서비스업)위험관리 및 파생거래------------------------------------ 20 6.(제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 ------------------------------- 28 7.(제조서비스업)기타 참고사항 ----------------------------------------- 29 1.(금융업)사업의 개요------------------------------------------------- 40 2.(금융업)영업의 현황------------------------------------------------ 40 3.(금융업)파생상품거래 현황------------------------------------------ 44 4.(금융업)영업설비--------------------------------------------------- 45 5.(금융업)재무건전성 등 기타 참고사항--------------------------------- 45 Ⅲ.재무에 관한 사항 1.요약재무정보 ------------------------------------------------------ 50 2.연결재무제표------------------------------------------------------- 53 3.연결재무제표주석--------------------------------------------------- 61 4.재무제표----------------------------------------------------------- 135 5.재무제표주석------------------------------------------------------- 142 6.배당에 관한 사항 --------------------------------------------------- 192 7.증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ------------------------------- 194 7-1.증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ---------------------------------- 194 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -------------------------- 196 8.기타 재무에 관한 사항 ----------------------------------------------- 196 Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견 Ⅴ.회계감사인의 감사의견 등 1.외부감사에 관한 사항 ------------------------------------------------ 204 2.내부통제에 관한 사항 ------------------------------------------------ 205 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1.이사회에 관한 사항 -------------------------------------------------- 206 2.감사제도에 관한 사항 ------------------------------------------------ 208 3.주주총회 등에 관한 사항 --------------------------------------------- 211 Ⅶ.주주에 관한 사항 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항 1.임원 및 직원 등의 현황 ---------------------------------------------- 220 2.임원의 보수 등 ----------------------------------------------------- 223 Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 Ⅹ.대주주 등과의 거래내용 XI.그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.공시내용 진행 및 변경사항 ------------------------------------------- 230 2.우발부채 등에 관한 사항 --------------------------------------------- 230 3.제재 등과 관련된 사항 ----------------------------------------------- 235 4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 --------------------------- 236 XII.상세표 1.연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------------------------- 237 2.계열회사 현황(상세) ------------------------------------------------- 237 3.타법인출자 현황(상세) ----------------------------------------------- 237 [전문가의 확인] 1.전문가의 확인------------------------------------------------------- 238 2.전문가와의 이해관계------------------------------------------------- 238 【 대표이사 등의 확인 】 241114_대표이사등 확인서-참엔지니어링.jpg 241114_대표이사등 확인서-참엔지니어링 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----4--414--41 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-2. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭(1) 회사명칭 : 참엔지니어링 주식회사(2) 영문표기 : Charm Engineering Co., Ltd.(3) 약식표기 : 참엔지니어링(주) 다. 설립일자 및 존속기간(1) 설립일자 : 1973년 10월 04일(2) 상장일자 : 1987년 11월 12일(3) 재상장일 : 2005년 02월 17일(합병 신주 재상장)라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 주소 : 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5(2) 전화번호 : 031-330-8500(3) 홈페이지 : http://www.charmeng.com 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요사업의 내용 (1) 주요 사업의 내용디스플레이 패널 제작 시 발생되는 결함을 레이저로 수리하는 장비 제조사업을 영위하고 있습니다. 주요 고객사는 한국, 중국, 대만, 일본 등 글로벌 디스플레이 패널 제조업체이며, 2023년말까지 전세계 디스플레이 패널 제조업체에 누적 2,369대의 리페어 장비를 납품하였습니다. 이외에도 디스플레이 고성능 광학 검사장비와 마이크로미터 이하 초정밀 미세 가공 장비 등 신사업 영역으로도 확장, 발전시켜 나아가고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.(2) 주요 종속회사의 사업 내용(주)참저축은행은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대하기 위한 지역금융기관입니다. 지역 내의 원활한 상호금융과 효율적인 금융지원 등을 위하여 신용부금, 소액신용대출 및 어음의 할인업무 등 다양한 상품과 편리한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 체계적인 위험관리를 통해 건전한 서민 금융 기관으로서의 역할을 충실히 이행하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 (1) 당사가 최근 3사업연도 동안 받은 신용등급은 아래와 같습니다. 평가일 평가대상 신용등급 신용평가시행회사 평가등급범위 22.04.21 기업평가 B- (주)이크레더블 AAA ~ D 22.06.10 기업평가 B (주)나이스디앤비 AAA ~ D 22.09.28 기업평가 B- (주)이크레더블 AAA ~ D 22.10.24 기업평가 B (주)나이스디앤비 AAA ~ D 23.04.18 기업평가 B (주)이크레더블 AAA ~ D 23.05.04 기업평가 BB- (주)나이스디앤비 AAA ~ D 23.09.07 기업평가 BB- (주)나이스디앤비 AAA ~ D 23.10.10 기업평가 B- (주)이크레더블 AAA ~ D 24.04.05 기업평가 CCC+ (주)이크레더블 AAA ~ D 24.04.12 기업평가 B (주)나이스디앤비 AAA ~ D 24.08.22 기업평가 B (주)나이스디앤비 AAA ~ D 24.08.27 기업평가 CCC+ (주)이크레더블 AAA ~ D (2) 신용등급정의ㄱ. (주)나이스디앤비 신용등급 등급정의 AAA 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 AA 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 A 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 BBB 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 BB 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 B 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 CCC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 CC 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 C 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 D 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 (1) 출처 (주)나이스디앤비ㄴ. (주)이크레더블 신용등급 등급정의 누적분포도 AAA AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 0.01% AA AA+ 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 0.05% AA AA- A A+ 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및환경변화의 영향을 받기 쉬움 0.50% A A- BBB BBB+ 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음 12.00% BBB BBB- BB BB+ 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 40.00% BB BB- B B+ 채무이행 능력이 있으나 장래의 경제환경 악화 시채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 83.00% B B- CCC CCC+ 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어매우 투기적임 92.00% CCC CCC- CC CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 94.00% C C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 98.00% D D 현재 채무불이행 상태에 있음 100.00% NCR NCR 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어기존의 등급을 취소ㆍ정지ㆍ변경 - (1) 출처 (주)이크레더블 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1987년 11월 12일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경회사는 2012년 3월 16일 "경기도 오산시 가장산업동로 14-9"에서 "경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5"로 본점 이전 등기를 하였습니다. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020년 03월 30일정기주총상근감사 권무혁사내이사 손정민상근감사 정중호2020년 12월 22일임시주총-사내이사 김규동-2022년 03월 28일정기주총사내이사 신희민사내이사 변인재사외이사 권경미사외이사 황창연--2023년 03월 28일정기주총사외이사 이계천기타비상무이사 배원국-사내이사 신희민사외이사 권경미사외의사 황창연2023년 05월 12일임시주총-상근감사 권무혁-2023년 07월 21일임시주총사내이사 이경희--2023년 07월 21일--- 사내이사 변인재(사임)2024년 03월 26일정기주총상근감사 유병연-상근감사 권무혁(사임) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 () 전임 감사 권무혁의 사임으로 2024.03.26 제51기 정기주주총회에서 유병연 상근감사가 신규 선임되었습니다. 다. 최대주주의 변동 2023년 10월 31일 회사의 최대주주는 에이치비씨신기술투자조합 제1호에서 주식회사 에이치비홀딩스그룹으로 변경되었습니다. 변경일 변경전 변경후 2022.03.30 김인한 에이치비씨신기술투자조합 제1호 2023.10.31 에이치비씨신기술투자조합 제1호 주식회사 에이치비홀딩스그룹 () 회사는 차입금 상환 및 운영자금 조달을 위하여 23년 10월 20일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식 유상증자를 결의하였습니다. 투자자는 회사의 최대주주인 에이치비씨신기술투자조합 제1호의 최대주주입니다. 금번 유상증자의 발행금액은 130억원이며, 발행가액은 500원으로 총 26백만주가 신주로 11월 13일 상장되었습니다. 이번 신주 발행을 통하여 회사의 최대주주는 기존 에이치비씨신기술투자조합 제1호에서 (주)에이치비홀딩스그룹으로 유상증자 대금이 입금된 10월 30일의 익영업일인 10월 31일에 변경되었습니다. 라. 상호의 변경 연 월 참엔지니어링(주) 연 월 (주)참저축은행 1973.10 태성기공(주) 설립 1974.12 (주)안동상호신용금고 설립 2003.09 신한TS(주) 상호변경 2002.03 (주)대송상호저축은행 상호 변경 2004.12 참이앤티(주) 상호변경 2006.12 (주)참앤씨상호저축은행 상호 변경 2006.12 참앤씨(주) 상호변경 2010.08 (주)참저축은행 상호 변경 2010.06 참엔지니어링(주) 상호변경 - - 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용2023년 7월 21일 참엔지니어링의 대표이사는 이경희 사내이사로 변경되었습니다. 일자 참엔지니어링(주) 일자 (주)참저축은행 2022.03 대표이사 변경(변인재) 2022.03 대표이사 변경(배영철) 2023.07 대표이사 변경(이경희) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제52기 분기말(2024년 09월말) 제51기(2023년말) 제50기(2022년말) 제49기(2021년말) 제48기(2020년말) 보통주 발행주식총수 84,867,419 84,867,419 58,867,419 55,528,564 55,445,022 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 42,858,708,000 42,858,708,000 29,858,708,000 28,189,280,500 28,147,509,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 42,858,708,000 42,858,708,000 29,858,708,000 28,189,280,500 28,147,509,500 (1) 2022년 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 총 3,338,855주가 추가 발행되어 총 1,669,427,500원의 자본금이 증가하였습니다.(2) 2023년 10월 31일 유상증자 신주 26,000,000주가 발행가격 500원으로 발행되어 자본금 13,000,000,000원이 증가하였습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주종류주300,000,000-300,000,000-112,452,513-112,452,513-27,585,094-27,585,094-1,328,734-1,328,734무상감자849,997-849,997-----25,406,363-25,406,363액면병합84,867,419-84,867,419-471,015-471,015-84,396,404-84,396,404- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주471,015---471,015-종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주471,015---471,015-종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주471,015---471,015-종류주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 신탁계약 체결.해지 현황- 해당사항 없음 라. 종류주식 발행 현황- 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 정관의 최근 개정일은 2024.06.10이며, 지난 임시주주총회에서 아래와 같이 정관 개정사항이 있었습니다. 가. 정관 변경 이력 2024년 06월 10일제52기임시주주총회1) 제7조 (주식의 종류, 수 및 내용)2) 제7조의2 (이익배당우선주식)3) 제7조의3 (잔여재산분배우선주식)4) 제7조의4 (전환주식)5) 제7조의5 (상환주식)6) 부칙 신설을 통한 제2조 (신주의 발행에 대한 경과조치)1) 경영목적달성을 위한 자본금증자2) 기존 제7조의2 1항 내용통합3) 기존 제7조의 종류주식별 세부내용 추가4) 경영목적 달성을 위한 신주 발행한도 초기화2023년 03월 28일제50기정기주주총회1) 제31조 이사의 임기 개정2) 감사선임 시 전자투표제도 도입3) 부칙신설을 통한 신주 발행에 대한 발행한도 초기화1) 책임경영 강화2) 개정 상법 제368조의4 제1항에 따른 감사선임 시 전자투표제도 도입3) 경영목적 달성을 위한 신주 발행 시 한도 초기화 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 나. 사업목적 현황 1에프피디(FPD)장비의 개발과 제조 및 판매영위2반도체 장비의 개발과 제조 및 판매영위3전자제품 및 부품 제조업미영위4자동제어장치 제조업미영위5전자 및 통신관련 엔지니어링서비스업미영위6반도체 및 엘씨디 관련 장비오퍼업미영위7통신장비 제조업미영위8토목건축 공사업미영위9엔지니어링업미영위10산업설비 제작 수출업미영위11기계기구 제조업미영위12환경오염방지 시설업미영위13가스시설 공사업미영위14수출입업미영위15해외 건설업미영위16부동산개발 및 임대업미영위17전기 공사업미영위18기업구조조정 및 투자업미영위19경영자문업미영위20도,소매업미영위21인테리어공사업미영위22주택건설업미영위23음향기기 및 전기, 전자, 통신기기개발 제조 및 판매업미영위24소프트웨어 개발 및 판매업영위25음반 및 영상물 기획제작 판매업미영위26방송프로그램 제작 및 방송사업미영위27각종전시 및 이벤트기획, 연출 및 용역업미영위28온라인 게임 및 인터넷사업미영위29기타 엔터테이먼트 연관사업미영위30광고물 제작 및 광고업무 대행업미영위31태양전지 장비의 개발과 제조 및 판매미영위32엘이디(LED)장비의 개발과 제조 및 판매영위33반도체 장비 관련부품의 개발과 제조 및 판매영위34에프피티(FPD)장비 관련 부품의 개발과 제조 및 판매영위35태양전지 장비관련 부품의 개발과 제조 및 판매영위36엘이디(LED) 장비관련 부품의 개발과 제조 및 판매미영위37생명과학관련 기기 제조업 및 관련 서비스업영위38의료관련 기기 제조업 및 관련 서비스업미영위39환경관련 기기 제조업 및 관련 서비스업미영위40전 각항의 관련 설비의 제조,판매,수출입업과 기술용역서비스의 판매 및 수출입업영위41인쇄전자장비의 개발, 생산, 판매업영위42해상화물 운송 및 복합운송업 및 그 주선업미영위43원목가공(칩생산)및 펠릿등 제조 판매미영위44전 각항의 관련사업에 대한 투자 또는 부대사업 일체영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 * 공시대상 기간 중 사업목적 변경사항은 없습니다. II. 사업의 내용 LCD, OLED, QD-OLED 및 마이크로 LED 디스플레이 패널 제조에 쓰이는 장비를 제조하고 서비스하는 사업을 영위하고 있으며, 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결 대상에 해당되는 4개의 종속회사가 있습니다.1. Charm Trading Shanghai : 중국 내 수출 장비에 대한 유지보수 및 개조개선 등의 서비스 제공.2. Charm Trading Vietnam : 베트남 내 수출 장비에 대한 유지보수 및 개조개선 등의 서비스 제공.3. (주)참저축은행 : 주요 종속회사로서 서민과 중소기업을 주 대상으로 여신,수신 등의 금융서비스 제공.4. 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 : 사모집합투자기구 각 부문별 회사의 현황은 다음과 같습니다. 부문 주요회사 주요사업 국내 사업부문 참엔지니어링(주) FPD 제작 결함 수리 장비개발 및 생산 해외 사업부문 Charm Trading Shanghai FPD 관련 해외 부품 조달 및 유지보수 해외 사업부문 Charm Trading Vietnam FPD 관련 해외 부품 조달 및 유지보수 금융업 (주)참저축은행 상호저축은행업 집합투자기구 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호() 사모집합투자기구 () 전기 중 명칭이 변경되었습니다.(변경 전: 현대M코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제3호) 1. (제조서비스업)사업의 개요 디스플레이 패널 제조 장비 회사로서 LCD, OLED, QD-OLED, 마이크로 LED 등 디스플레이 패널 제작 공정 중에 발생하는 결함을 정밀 광학계와 레이저, 잉크모듈 등을 이용하여 수리하는 리페어 장비를 생산하고 있습니다. TFT 또는 Cell/Module 제조 공정에서 불량 부위를 제거하고 수리하여 정상품으로 만들어 줌으로써 수율을 향상시켜 주는 장비입니다. 따라서, 전 세계 패널 제조업체들이 원가절감 및 수익성 증대를 위하여 필수적으로 사용하는 장비입니다.회사의 주력품목인 리페어 장비는 국내는 물론 해외 중국, 대만, 베트남 등 고객사 디스플레이 팹에 수출되어 있습니다. 고객사별 또는 지역별 매출의 비중은 고객사의 투자 일정 및 규모와 회사의 수주 규모에 따라 달라집니다. 또한 매출변동은 계절적 변동에 따른 요인보다는 전방산업인 스마트폰, TV 등 디스플레이 수요에 따른 팹 가동율 및 신규투자에 영향을 받습니다.디스플레이 기술 발달에 따라 디스플레이 패널 제조산업 또한 더 높은 해상도, 색상재현력, 선명도, 다양한 폼팩터, 늘어난 수명 등이 요구되고 있습니다. 디스플레이 패널 제조 장비사는 고객사의 요구에 맞추어 신규 장비 개발이 필요하며, 장비를 사용하는 기간 동안 최적의 성능으로 동작할 수 있도록 유지보수까지 책임지는 토탈 솔루션 제공이 필요합니다. 또한, 공장 자동화와 장비의 무인화 트렌드에 따라 최신의 인공지능 SW기술인 머신 러닝, 딥러닝 기술로 설비를 자동화하여 오퍼레이터가 필요없는 수준까지 제조하고, 나아가 사전 예지 정비가 가능한 수준으로 발전시켜 나가고 있습니다.지속가능한 성장을 위하여 기존 리페어 사업의 적용분야 확대는 물론 기존 요소기술을 활용하여 시너지 효과를 발휘할 수 있는 유관사업 다각화를 준비하고 있습니다.최근 폴더블, 롤러블 디스플레이의 출현으로 보다 정밀하고 기존과 다른 다양한 계측및 검사 기술이 요구되며 시장규모도 증가하고 있습니다. 신규 디스플레이에 대응하는 검사장비를 개발하여 고객사 설비투자에 대응하고 있습니다. 그리고, 최근 반도체가 고성능화 다기능화 되면서 이를 효과적으로 패키징하기 위한 고성능 PCB 기판의 개발과 패키징 시장이 커지고 있습니다. 회사에서는 기존 리페어 기술과 검사기술을 토대로 고성능 PCB 검사 및 리페어 시장에 진출하기 위하여 신기술 개발을 통하여 고객사를 지원하고 있습니다. 차세대 디스플레이 기술로 마이크로 LED 디스플레이가 주목받고 있지만, 불량률이 높아 수율 개선 및 비용 절감 측면에서 리페어 공정의 중요성이 큽니다. 마이크로 LED 리페어 분야에서도 불량 마이크로 LED 칩 제거 및 접착층 제거 장비 등을 선도하고 있으며, 더 나아가 불량 마이크로 LED 칩 제거뿐 아니라 양품의 칩을 전사, 본딩하고 검사까지 수행하는 일체형 장비 개발을 완료하고, 아직 마이크로 LED 디스플레이의 초기단계부터 시장 선점을 위하여 국내는 물론 중국 및 해외 고객사를 대상으로 영업활동을 강화하고 있습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 디스플레이 패널 리페어 장비는 크게 팹에서 생산되는 디스플레이 패널 종류 (LCD, OLED, QD-OLED, 마이크로 LED 디스플레이 등)와 유리기판 크기(6세대, 8.5세대, 10.5세대 등), 리페어 공정 (컬러필터 및 TFT 제조공정, 셀/모듈 공정, 기타 공정)에 따라 달라집니다. 회사에서는 패널 제조기술의 발전에 맞추어 최신 사양의 레이저, 광학기술, 정밀제어기술, 소재 및 공정 등을 개발하고 고객사 필요에 따라 맞춤 제작하여 통합 솔루션 형태로 제공하고 있습니다. 제품이 고객사에 납품되어 설치되고 나서 사용중 불량이 발생하거나 또는 사용기간의 장기화로 부품이 노후화되거나 또는 디스플레이 기술발전으로 최신기술이 적용된 장비로 개조 개선이 필요한 경우에 국내는 물론 중국, 대만, 베트남 등 고객사가 위치한 지역에 사무소를 설치하여 철저한 사후 서비스를 제공하고 있습니다. 가. 제품 및 서비스의 종류(1) 리페어 장비① 리페어 기술별로 다음과 같이 나눌 수 있습니다.ㄱ. Open/Short 리페어 : TFT 패턴 불량(Open/Short)을 레이저로 자르거나 라인을 재증착하여 이어줌으로써 파손된 부분을 복구.ㄴ. BM/DM 리페어 : 레이저로 Cell/Module 패널 명점 불량 픽셀의 탄화 처리.ㄷ. 잉크 리페어 : TFT 패턴 중 국소 Open 부위나 기타 대면적 부위를 잉크로 패터닝하여 복구하거나 또는 기판의 홀 불량을 잉크로 채워서 복구. 또는 블랙 물질을 잉크젯으로 토출하여 OLED 셀의 빛샘과 정전기를 방지. ㄹ. 돌기 테이프 연마 리페어 : 테이프 모듈을 사용하여 돌기 불량을 연마하여 제거.ㅁ. FMM(Fine Metal Mask) 리페어 : 레이저를 이용하여 마스크 표면의 이물 제거.ㅂ. 미니/마이크로 LED 불량 픽셀 리페어 : 수백마이크로에서 수십마이크로 사이즈의 미니/마이크로 LED 불량 픽셀을 레이저 등으로 제거하고 전극을 형성한 후 양품 LED칩을 재실장하고 본딩하여 복원.ㅅ. PCB 리페어 : PCB(Printed Circuit Board) 또는 FPCB 제작시 불량 및 이물질을 레이저, 잉크젯 등의 기술을 통하여 수리하여 양품으로 복원.② 디스플레이 제품별로는 LCD, OLED, QD-OLED, 미니/마이크로 LED, 마이크로 디스플레이 리페어 등으로 나눌 수 있습니다.③ 디스플레이 공정별로는 TFT 제조공정의 Open/Short 리페어, 셀/모듈 공정의 BM/DM 리페어, TSP 제조공정의 Open/Short 리페어, 컬러필터 제조공정의 돌기 테이프 연마 리페어, OLED EVEN (증착/봉지) 공정의 돌기 테이프 연마 리페어, 미니/마이크로 LED 불량픽셀 리페어 공정의 불량 픽셀 제거, 접착층(ACF) 제거, 제거부위 전극형성, 양품 LED 칩 픽앤플레이스, 접합부위 소결, 점등검사 그리고, FMM (Fine Metal Mask) 리페어와 OLED 셀의 빛샘 및 정전기 방지장비가 있습니다. (2) 검사 / 분석 장비 정밀 광학계를 이용하여 공정에서 발생하는 마이크로미터급의 초미세한 불량을 검사하고 분석하는 장비입니다. 대표적인 제품군으로는 OLED 셀의 제조품질 검사장비인 AVI(Auto Visual Inspection)와 LCD, OLED, PCB 등 제조공정 상의 불량을 검사하여 원인을 찾아내는 air SEM(대기압 주사전자현미경)이 있습니다. 그외에도 리페어 장비에서 작업자가 수동으로 수행하던 작업들을 자동화 하는 Auto Repair와 패널 내 패턴 불량을 광학적으로 촬영하고 이미지 처리를 통해 결함을 감지하는 AOI 등 SW 기술을 보유하고 있습니다.(3) 사후 서비스사후 서비스는 크게 ㄱ. 보증기간 전후 서비스 (장비 사용중 발생하는 불량 수리, 성능 개선, SW 개선 서비스 제공), ㄴ. 노후화 부품 교체 서비스 (보증기간에 따라 무상 또는 유상으로 노후화되어 성능이 떨어지는 부품 교체 서비스 제공), ㄷ. 개조개선 서비스 (새로운 공정기술의 도입이나, 생산 라인 교체 등으로 장비의 전면적인 성능개선이 필요한 경우 일부 모듈 혹은 주요 핵심 모듈 교체 등을 통한 성능 업그레이드 서비스 제공) 로 나눌 수 있습니다. 나. 주요 제품 및 서비스별 매출 비율 (단위 : 천원) 구분 제품 및 서비스 등 용도 매출액 비율 국내사업부문 리페어 장비 국내 디스플레이 패널 공정 상 결함을 수리하는 리페어 장비 제조 및 서비스 제공 13,808,594 68.68% 해외사업부문 사후 서비스 등 리페어 장비의 중국, 대만, 베트남 등 해외고객사 부품 및 장비 유지보수 서비스 제공 6,296,813 31.32% 내부거래 및 연결조정 (3,348,822) 합계 16,756,586 100.00% () 매출 비율은 내부거래 및 연결조정 하기 전 매출 총액에 대한 비율입니다. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업부문 품목 구체적용도 매입액 국내사업부문 Laser / Gantry Stage 外 FPD Laser Repair 구성부품 外 4,880,345 나. 생산능력 및 산출 근거(1) 생산능력 사업부문 구분 제52기분기 제51기 제50기 자가 임대 자가 임대 자가 임대 국내사업부문 작업조건 Clean Room (평) 900 - 900 - 900 400 대당 작업공간(평) 15 - 15 - 15 15 대당 제작기간(월) 3 - 3 - 3 3 생산능력산출근거 동시 생산 가능량(대) 60 - 60 - 60 26 회전수(회) 4 - 4 - 4 2.6 년간 생산능력(대) 240 - 240 - 240 67.6 합 계 240 240 307.6 (2) 생산능력의 산출근거가. 산출기준 : 최대생산능력나. 산출방법 : 평균적인 장비 생산능력을 산출하였으며, 당해 년간 최대 생산능력(댓수) : ⓐ * ⓑⓐ Clean Room 평수 / 대당작업공간 = 동시생산가능량ⓑ 12개월 / 대당 제작기간 = 회전수 (4)다. 평균가동시간 : 당사의 평균 표준 가동시간 8시간을 적용하였습니다.※ 동 생산능력은 제품의 SPEC에 따라 변동 가능합니다. (3) 생산설비의 현황 등설비에 관한 사항은 연결 기준이며, 연결범위의 변동 및 기타변동 내역은 당기증감으로 표시 하였습니다. (자산항목 : 토지) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가(등기) 경기도 용인시 2,006 6,518 - - 8,524 합 계 2,006 6,518 - - 8,524 (자산항목 : 건물) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가(등기) 경기도 용인시 9,274 - - (180) 9,094 해외사업부문 임대 상해/베트남 - - - - - 합 계 9,274 - - (180) 9,094 (자산항목 : 구축물) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가(등기) 경기도 용인시 외 8 - - (1) 7 해외사업부문 자가 상해/베트남 - - - - - 합 계 8 - - (1) 7 (자산항목 : 기계장치) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가 경기도 용인시 546 - - (226) 321 해외사업부문 자가 상해/베트남 - - - - - 합 계 546 - - (226) 321 (자산항목 : 차량운반구) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가 경기도 용인시 - - - - - 해외사업부문 자가 상해/베트남 - - - - - 합 계 - - - - - (자산항목 : 기타자산) (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 증가 감소 국내사업부문 자가 경기도 용인시 외 446 58 (1) (102) 401 해외사업부문 자가 상해/베트남 138 2 - (40) 100 합 계 584 60 (1) (142) 501 다. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비, 부동산 등 투자 진행 사항, 미래 투자 계획- 해당사항 없음. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출실적국내사업부문은 FPD 패널 제조장비를 제조 판매, 사후 서비스를 제공하고 있으며, 해외사업부문은 모회사에서 제조. 판매한 설비의 최적 상태 유지, 불량 및 노후 부품교체 또는 개조개선 등 사후 서비스를 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 52기분기 제 51기 제 50기 국내사업부문 상 품제 품용 역 FPD 패널제조장비 판매 및 사후 서비스 제공 13,809 13,622 107,044 해외사업부문 상 품제 품용 역기타수익 FPD 패널제조장비사후 서비스 제공 6,297 7,537 10,770 내부거래 및 연결조정 (3,349) (2,769) (5,097) 합 계 16,757 18,390 112,717 (1) 제품별 매출 현황 (단위 : 백만원) 제품구분 내수/수출 제52기 분기 제51기 제50기 Repair Open/Short 내수 - - 26,386 수출 1,957 2,130 25,818 소계 1,957 2,130 52,204 Cell/Module 내수 - - 998 수출 - 544 2,614 소계 - 544 3,612 Ink Repair 내수 940 - - 수출 - - 27,510 소계 940 - 27,510 기타 Repair 내수 1,830 - 700 수출 - 747 1,361 소계 1,830 747 2,061 검사.분석 외 내수 475 500 2,270 수출 - - 2,022 소계 475 500 4,292 합계 내수 3,245 500 30,354 수출 1,957 3,420 59,325 소계 5,202 3,920 89,679 나. 판매경로 및 조건(1) 판매경로① 국내 및 기타 해외 고객사 : 본사 영업부문을 통하여 제품 및 부품 등을 수주 후 제품의 사양 협의를 거쳐 판매합니다.② 중국 고객사 : 중국은 본사에서 제품 수주 후에 상해 소재 중국법인 자회사를 통하여 제품의 사양 협의를 거쳐 판매합니다. 단, 부품 및 서비스의 경우는 중국법인에서 자체 수주 후 본사에서 해당 부품 등을 매입하여 고객사에 판매하는 구조입니다.③ 판매경로별 매출액 비중은 고객사 투자 여부 및 규모에 따라 변동됩니다.(2) 판매조건국내 업체의 경우 현금 혹은 어음(30~60일) 거래로서 당사 기본정책으로는 선수금 30%, 중도금 60%, 잔금 10% 형태로 진행되고, 해외 업체의 경우 통상적으로 L/C 기준으로 진행하며 선적 후 70%~90%, 잔금 10%~30% 형태로 진행됩니다.(3) 판매전략경쟁사가 따라올 수 없는 독보적인 기술을 경쟁력있는 가격으로 개발 후 장비에 적용하여 진입장벽을 구축하는 것이 중요합니다. 또한, 장비가 판매되어 고객사 팹에 설치되어 운용될 때, 최상의 성능으로 유지될 수 있도록 사후 서비스를 제공하는 것 또한 고객사 유지 관리에 중요한 요소입니다.(4) 주요 매출처글로벌 디스플레이 패널 제조업체가 회사의 주력 제품인 디스플레이 패널 리페어 장비의 주요 매출처입니다. 지역적으로는 대한민국은 물론 중국, 대만, 일본, 베트남 등에 건설되었거나, 건설중이거나 또는 건설 예정인 디스플레이 팹이 대상입니다.2000년 디스플레이 리페어장비를 국산화하기 위한 개발을 시작한 이후 2002년 최초로 국내 고객사에 리페어 장비를 납품한 이래 20여년간 약 2천대가 넘는 장비를 전세계 모든 디스플레이 패널 메이커에 납품하고 있습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화(USD)와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권, 계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD NTD EUR JPY USD NTD EUR JPY 금융자산: 외상매출금(1) 4,665,324 - - - 7,902,663 - - 167,564 계약자산 (1,2) 30,173,992 25,965 - - 31,129,710 25,965 - - 장기계약자산 (1,2) 2,833,636 - - - 7,312,006 - - - 장기대여금 (1) - - - 310,771 - - - 310,771 보통예금(현금) 2,994,677 - - - 142,743 - - 1,089 정기예금 356,952 - - - - - - - 금융부채: 외상매입금 62,813 - - - 75,262 - 89,875 7,070 미지급금 184,667 - - - 4,562,612 - - - (1) 손실충당금은 고려되지 않았습니다.(2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기손익(세후이익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,225,469 (3,225,469) 3,264,241 (3,264,241) NTD 2,054 (2,054) 2,025 (2,025) EUR - - (7,010) 7,010 JPY 24,582 (24,582) 36,844 (36,844) 합 계 3,252,105 (3,252,105) 3,296,100 (3,296,100) ② 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.③ 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당반기 및 전기의 변동금리 차입금은 한국 원화(KRW)로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 700,000 3% 12,000,000 48% 고정금리 차입금 -이자율 재설정일 또는 만기일: 1년 미만 21,699,000 97% 12,999,000 52% 합계 22,399,000 100% 24,999,000 100% 당분기말 및 전분기말 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 세후 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 이자율 1% 상승 시 4,145 74,645 이자율 1% 하락 시 (4,145) (74,645) (2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당분기말: 매출채권 2,538,706 775,658 2,115,790 3,418,242 8,848,396 손실충당금 (122,468) (11,133) (2,098,227) (2,758,771) (4,990,599) 계약자산() 750,078 4,121,587 30,241 28,559,256 33,461,162 손실충당금 - (52,234) (3,699) (8,122,407) (8,178,340) 합계 3,166,316 4,833,878 44,105 21,096,320 29,140,619 전기말: 매출채권 7,646,702 1,602,929 966,240 3,093,006 13,308,877 손실충당금 (76,259) (101,791) (731,187) (2,640,653) (3,549,890) 계약자산() 2,424,562 933,702 7,679,190 28,822,237 39,859,692 손실충당금 (49,835) (6,159) (2,191,497) (7,596,098) (9,843,589) 합계 9,945,169 2,428,681 5,722,746 21,678,493 39,775,090 () 계약체결 증분원가는 제외했습니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 계약자산 매출채권 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 9,843,589 5,725,047 3,549,890 4,509,527 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (1,665,249) 3,156,202 1,440,709 (526,481) 기말 8,178,340 8,881,249 4,990,599 3,983,046 ② 상각후 원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - - - 기말 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 (전분기) (단위: 천원) 구 분 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - - - 기말 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ③ 대손상각비당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판관비 매출원가 영업외손익 판관비 매출원가 영업외손익 상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 -매출채권 및 계약자산 (514,086) - - 2,617,669 - - 대손상각비 합계 (514,086) - - 2,617,669 - - 위의 대손상각비 환입 514,086천원 (전분기 대손상각비: 2,617,669천원)은 고객과의계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.(3) 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과1년이내 1년초과 합계 매입채무및기타채무 4,718,585 489,015 651,684 5,859,284 기타금융부채 50,098 - 30,400 80,498 단기차입금 2,774,734 20,954,769 - 23,729,504 리스부채 59,826 29,568 31,808 121,201 합계 7,603,242 21,473,352 713,892 29,790,486 (전기말) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과1년이내 1년초과 합계 매입채무및기타채무 8,991,927 468,596 651,359 10,111,883 기타금융부채 69,971 - 30,000 99,971 단기차입금 14,778,361 11,537,955 - 26,316,316 리스부채 78,196 61,507 77,791 217,494 합계 23,918,456 12,068,058 759,150 36,745,664 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 33,308,952 39,435,489 자본 (B) 47,140,738 42,516,036 현금및현금성자산 (C) 5,501,178 1,229,880 차입금(D) 22,399,000 24,999,000 부채비율(A/B) (%) 70.66% 92.75% 순차입금비율(D-C)/B (%) 35.85% 55.91% () 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.(5) 금융상품 종류별 장부금액 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 5,501,178 5,501,178 1,229,880 1,229,880 매출채권 3,857,797 3,857,797 9,758,987 9,758,987 기타금융자산 881,187 881,187 1,173,768 1,173,768 소계 10,240,162 10,240,162 12,162,635 12,162,635 금융부채 매입채무및기타채무 5,859,284 5,859,284 10,111,883 10,111,883 장단기차입금 22,399,000 22,399,000 24,999,000 24,999,000 기타금융부채 80,498 80,498 99,971 99,971 소계 28,338,782 28,338,782 35,210,854 35,210,854 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등해당사항 없음. 나. 연구개발활동(1) 국내사업부문 연구개발담당조직① 조직형태 : 기업부설연구소(한국산업기술진흥협회)② 명칭 : 참엔지니어링(주) 연구소(2) 국내사업부문 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제52기 분기 제51기 제50기 원 재 료 비 48,135 194,703 338,432 인 건 비 578,964 3,223,432 4,819,771 감 가 상 각 비 - - - 위탁용역비 18,000 - - 기 타 272,045 1,055,745 1,377,047 연구개발비용 계 917,144 4,473,881 6,535,250 회계처리 판매비와 관리비 917,144 4,473,881 6,535,250 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.78% 5.87% 3.83% (3) 국내사업부문 연구개발실적 구분 연구과제명 주요 내용 결과 PCB 리페어 PCB EM 불량 ink filling 리페어 EM hole 불량 체적 검사 후 ink filling 기술 개발 개발 완료 FMM 리페어 FMM Hole 불량 리페어 FMM Hole 불량 리페어를 위한 동종 소재 용접 기술 개발 개발 완료 디스플레이 리페어 OLED 셀 리페어(@후면가공) OLED Cell 후면 유기물을 투과하여 Repair 기술 개발 개발 완료 디스플레이 리페어 마이크로 LED 리페어 마이크로 LED 칩 제거, 전극형성, 픽앤플레이스, 검사 개발 완료 7. (제조서비스업)기타 참고사항 1. 지적재산권 현황(1) 지적재산권 종류별 현황 회사는 R&D투자를 지속적으로 진행한 결과, 보고기간 종료일 현재까지 FPD Repair장비 외 신사업 등과 관련하여 221개(등록 173, 출원 48)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 동 지적재산권은 회사 영업상의 주요기술의 무단 활용을 방지함으로서 회사 매출증진에 크게 이바지하고 있습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 건) 지적재산권 FPD 기타 합계 특허출원 45 3 48 특허등록 114 59 173 합계 159 62 221 (2) 등록 지적재산권 주요 내용회사의 등록된 지적재산권 중 주요 특허의 현황은 아래와 같습니다. 사업구분 지역 등록건수 대표 지적재산권의 제목 및 내용 취득 및 기간 상용화 여부 매출 기여 및 향후 기대효과 국내사업부문( FPD) 국내 73 - 레이저 처리 장치 및 방법- 기판 검사 장치 및 방법 외 다수 2005년~ 현재 대부분상용화 - 경쟁사 진입장벽 구축- 기술 선점 및 매출 확보 해외 41 국내사업부문(기타) 국내 36 - 기판 처리, 플라즈마 식각 장치- 3D 프린터 장치 외 다수 2004년~ 현재 - 현 시점 기여 매출 없으나, 향후 유관 사업 협업에 따른 매출 다각화 가능 해외 23 (3) FPD 주요 등록 지식재산권 현황 권리구분 발명의 명칭(국문) 사업 출원일 등록일 특허 A-O-I 기능을 구비한 LCD 리페어 장비 및 리페어방법 FPD 2003-06-02 2005-10-12 특허 평면디스플레이용 작업STAGE 시스템 및 이시스템을 이용한 평면디스플레이 작업 방법 FPD 2003-06-05 2005-10-27 특허 박막증착장치 및 방법, 그리고 박막증착장치용 챔버 FPD 2003-08-08 2005-10-27 특허 박막증착 시스템 FPD 2003-11-11 2005-10-10 특허 디스플레이 검사장치 FPD 2003-12-11 2006-08-02 특허 평판 트리밍을 위한 레이저 헤드 어셈블리 FPD 2004-06-04 2006-09-06 특허 평판 트리밍을 위한 인스펙션 장치 FPD 2006-07-18 2008-03-19 특허 평면 디스플레이 패널의 리페어 방법 FPD 2006-08-14 2009-03-30 특허 평판 디스플레이 기판 회로의 리페어 장치(OSI) FPD 2006-08-16 2008-04-08 특허 박막증착시스템 FPD 2006-09-12 2008-03-19 특허 박막증착 시스템(압에 의한 메탈입자) FPD 2006-09-12 2007-07-09 특허 평판디스플레이 패널의 리페어 방법(HPR+dispensor) FPD 2007-06-25 2010-01-13 특허 평판디스플레이 패널의 결함부위 리페어방법 FPD 2007-06-25 2009-09-16 특허 평판디스플레이 패널의 검사 장치 FPD 2006-12-20 2008-03-19 특허 액정표시패널의 리페어 방법 및 장치 FPD 2006-12-29 2007-11-21 특허 프로브 장치 FPD 2007-07-11 2008-12-30 특허 표시 장치의 화소 수리 장치 및 화소 수리 방법 FPD 2008-01-16 2009-07-23 특허 ＬＣＤ 패널 리페어 장치 및 방법 FPD 2008-01-28 2009-07-23 특허 블레이드형 프로브 유닛 FPD 2008-04-14 2010-06-08 특허 ＬＣＤ용 유리기판의 정렬마크 노출방법 FPD 2008-07-03 2011-09-28 특허 평판표시패널용 연마장치와 그 구동방법 및 이를 구비하는 리페어 시스템 FPD 2008-09-05 2011-09-19 특허 마스크 리페어 장치 및 방법 FPD 2008-09-26 2011-07-27 특허 편광을 이용한 액정표시패널의 리페어 방법 FPD 2008-12-02 2010-09-03 특허 다중 정렬수단을 구비하는 마스크 리페어 장치 FPD 2008-12-09 2011-07-27 특허 컬러 필터의 리페어 방법 FPD 2008-12-31 2012-03-28 특허 돌기 높이를 다중 측정할 수 있는 평판표시패널용 연마장치 및 그 구동방법 FPD 2009-06-30 2011-12-23 특허 마스크 리페어 장치 FPD 2009-12-09 2011-11-17 특허 레이저 가공 방법 및 절단 방법 및 다층 기판을 가지는 구조체의 분할 방법 FPD 2008-04-02 2012-11-28 특허 기판안착 유닛 및 이를 이용한 기판처리 장치 FPD 2010-09-13 2012-08-30 특허 기판 수리장치 FPD 2010-12-02 2012-08-09 특허 기판용 지지유닛 및 이를 이용한 기판처리장치 FPD 2011-04-29 2013-09-12 특허 기판 Align 장치 FPD 2011-09-07 2013-06-11 특허 슬릿 폭 조정장치 FPD 2011-09-19 2016-11-29 특허 기판 검사 및 리페어 장치 FPD 2011-09-20 2013-05-24 특허 레이저 출력 조정 장치 및 그 방법 FPD 2012-09-25 2015-11-04 특허 기판검사 및 리페어 장치 FPD 2011-10-05 2013-05-24 특허 카트리지 및 그 구동장치 및 방법 FPD 2011-10-06 2013-12-03 특허 기판 검사 장치 FPD 2011-12-01 2013-08-16 특허 기판의 돌기형 결함 리페어 장치 FPD 2011-12-15 2013-10-04 특허 기판 검사 및 리페어 장치 FPD 2011-12-19 2013-10-04 특허 레이저 가공 장치 및 방법 FPD 2012-01-20 2013-12-23 특허 기판 절단 장치 및 방법 FPD 2013-05-08 2016-01-20 특허 LCD 패널 결함 검출 장치 및 방법 FPD 2012-09-11 2016-07-21 특허 유기 발광 소자의 리페어 장치 및 방법 FPD 2012-11-21 2014-07-21 특허 레이저 리페어장치 및 레이저를 이용하여 기판 상의 배선결함을 리페어하는 방법 FPD 2013-02-01 2015-02-03 특허 전기 수력학을 잉크 분사 장치와 이를 이용한 평판디스플레이 패널 수리방법 FPD 2013-03-15 2014-10-16 특허 시료 관찰 장치 FPD 2015-03-12 2017-04-12 특허 레이저 처리장치 및 처리방법 FPD 2014-04-30 2015-07-02 특허 전기 수력학을 이용하는 패턴라인 형성용 잉크 토출장치 및 전기 수력학을 이용하여 패턴라인을 형성하는 방법 FPD 2014-05-09 2015-07-02 특허 기판 검사 장치 및 기판 검사 방법 FPD 2014-05-12 2016-04-06 특허 관찰기 및 이를 구비하는 레이저 처리장치 FPD 2014-05-16 2016-03-18 특허 기체 성분 검사 장치 및 기체 성분 검사 방법 FPD 2015-01-15 2016-11-22 특허 피처리물을 검사하고 리페어하는 복합 장치 FPD 2015-01-16 2016-07-08 특허 리페어 장치 FPD 2015-01-16 2016-07-08 특허 패턴 라인 형성 장치 및 방법 FPD 2015-03-12 2016-11-22 특허 기판 지지 장치 FPD 2015-03-26 2016-11-29 특허 시료관찰 장치 및 커버 어셈블러 FPD 2015-05-15 2017-03-31 특허 시료관찰장치, 커버 어셈블리 및 시료관찰 방법 FPD 2015-05-15 2016-11-29 특허 시료관찰방법 FPD 2015-06-02 2016-11-29 특허 리페어 장치 및 리페어 방법 FPD 2015-06-08 2017-05-17 특허 검사장치 및 피처리물 검사방법 FPD 2015-07-02 2016-11-29 특허 증착창지 및 증착방법 FPD 2015-10-02 2016-11-22 특허 증착장치 FPD 2015-11-11 2017-03-31 특허 증착장치 및 증착방법 FPD 2015-12-14 2017-07-31 특허 패턴라인 형성장치 FPD 2016-05-12 2018-09-21 특허 레이저 처리 장치 및 방법 FPD 2016-12-30 2018-11-07 특허 피토출물 주입장치 FPD 2017-06-23 2019-08-30 특허 토출장치 및 이의 검사방법 FPD 2017-06-23 2019-10-24 특허 증착 장치 FPD 2017-06-23 2018-11-29 특허 토출장치 및 노즐 교체방법 FPD 2017-06-28 2019-05-02 특허 패턴 형성장치 FPD 2017-06-30 2019-02-14 특허 레이저 처리 장치 및 방법 FPD 2017-10-11 2019-05-08 특허 증착장치 및 방법 FPD 2018-04-12 2020-04-08 특허 시료 관찰 장치 및 방법 FPD 2018-12-28 2021-01-20 특허 증착장치 FPD 2019-06-07 2021-09-30 특허 전기수력학을 이용하는 잉크토출장치용 노즐교체장치 FPD 2019-06-30 2021-09-06 특허 검사 장치, 수리 장치 및 입자 빔 장치 FPD 2019-08-16 2020-11-16 특허 처리 장치 및 방법 FPD 2019-08-19 2020-11-13 특허 디스플레이 복랍 리페어 장치 FPD 2019-12-04 2022-05-26 특허 마이크로LED 이송장치 및 방법 FPD 2020-06-24 2022-05-26 특허 리페어장치 FPD 2020-06-30 2022-07-11 특허 돌기형 결함 리페어 장치 FPD 2020-07-30 2022-10-13 특허 리페어 장치 및 방법 FPD 2020-11-24 2022-11-14 특허 리페어 장치 및 방법 FPD 2021-03-19 2022-10-20 특허 마이크로LED 디스플레이 리페어 장치 및 방법 FPD 2020-06-26 2024-01-09 특허 구조물 성형 가공장치 및 방법 FPD 2022-02-18 2024-02-28 특허 박막교체를 수행하는 빔 가공장치 및 그 제어 방법 FPD 2021-11-25 2024-04-11 특허 마이크로 LED 디스플레이 수율 개선을 위한 미세칩 리페어 시스템 개발 FPD 2021-08-27 2024-06-04 특허 리페어 장치 FPD 2021-11-10 2024-08-09 특허 하전입자를 이용한 시료처리 장치 FPD 2021-12-03 2024-08-09 나. 국내사업부문 현황 상세(1) 디스플레이 산업의 특성① 디스플레이 패널 제조 산업의 특성디스플레이 패널 제조 산업은 반도체 제조 산업과 함께 대표적으로 초기에 첨단 제조설비 구축을 위한 시설투자규모가 큰 산업에 속합니다. 계절적인 요인보다는 올림픽또는 월드컵과 같은 전세계 축제 등 이벤트의 개최로 디스플레이 수요가 증가됨에 따라 디스플레이 패널 제조 공장의 가동율이 변동하고, 결국 신규 투자에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 결국, 전방산업인 디스플레이 수요변화에 영향을 받는 산업이지만, 실제 증산에 이르기까지는 투자결정 후 장비제작, 장비 반입 및 설치, 테스트 후 대량생산으로 이어지는 일정한 시차가 존재합니다.② 디스플레이 패널 제조 장비 산업의 특성디스플레이 기술 발달이 가속화됨에 따라 디스플레이 패널 제조산업 또한 해상도, 색상 재현력, 선명도, 다양한 폼팩터, 늘어난 수명 등을 구현하기 위하여 대규모 연구개발 투자를 진행하고 있습니다. 디스플레이 화소 및 TFT 기술발전에 따라 디스플레이패널 제조 장비 또한 고객사 기술발달에 대응할 수 있도록 신규 장비는 물론 공정 능력 또한 개발되어야 하고, 장비를 사용하는 기간 동안 최적의 성능으로 동작할 수 있도록 유지보수까지 책임지는 토탈 솔루션 제공이 필요한 분야이기도 합니다.또한, 최근에는 공장 자동화 및 장비운영 무인화 트렌드로 디스플레이 패널 제조 장비 또한 최신의 SW 기술인 머신 러닝, 딥러닝 등을 장비에 적용하여 설비의 전자동화구현은 물론 사전 예지 정비가 가능한 수준으로 발전시켜 나가고 있습니다.(2) 산업의 성장성 및 국내외 시장여건① 디스플레이 산업 현황 및 전망세계경기 둔화, 중동 사태 등 IT 수요 불확실 속, ‘23년 한국기업의 매출실적은 ‘22년 대비 13.4% 감소한 389억불로 나타났으며, 이는 한국기업의 LCD 사업 축소 및 중국기업의 OLED 시장진입 확대에 따른 디스플레이 시장 경쟁 심화가 직접적인 배경입니다. 특히, 미·중 무역분쟁 심화, 한·중 OLED 시장경쟁이 격화되는 와중에 중국의 애국소비 ‘궈차오’ 열풍 및 중국 정부의 자국산 부품사용 장려 분위기 형성으로 한국의 시장점유율은 축소된 것으로 분석됩니다. 세계 1위(애플)·2위(삼성) 스마트폰 제조사를 제외한 3~6위는 중국기업으로, 중국 제조사는 자국 패널기업의 OLED 수급을 통해 OLED 스마트폰 시장을 공략 중에 있으며. 韓·美 기업에 공급하는 한국의 스마트폰용 OLED 패널 공급비중은 큰 변화가 없으나, 중국 스마트폰 제조사에 공급하는 비중은 크게 감소했습니다.‘24년 시장여건은 IT제품에 대한 교체 사이클 도래, 기술적 우위를 확보한 OLED 적용범위 확대 등의 영향으로 ’24년 디스플레이 시장규모는 지난해 대비 13.0% 증가한 1,333억불, OLED는 15.1% 증가한 488억불, LCD는 11.5%증가한 830억불로 예상합니다. 스마트폰의 경우 프리미엄 제품에 적용되는 LTPO 패널의 수요증가, IT제품·전장 분야의 경우 2-Stack Tandem OLED 등 新기술 적용, TV는 OLED·LCD 패널 단가 차이 축소 및 스포츠 행사 개최에 따른 수요 유발효과로 OLED 시장은 성장할 것으로 예상되며. 스마트폰의 경우 LCD→OLED 전환에 따른 시장규모 축소, * TV는 저가형에 해당하는 a-Si LCD 위주의 출하량 증가로 LCD TV 생산 기업은 ‘24년에도 수익성 확보가 어려울 것으로 예상됩니다. 패널기업은 중·대형 OLED 시장의 개화 및 IT제품 수요 사이클 도래 등을 대응하기 위한 설비투자로 디스플레이용 장비시장은 전년대비 110% 증가한 63억불의 규모가 형성될 것으로 예상합니다.② 차세대 디스플레이 기술의 부상ㄱ. 폴더블 / 롤러블 / 스트레처블 OLED 디스플레이시장조사업체 트렌드포스는 23년 1월 보고서를 통하여 지난해 폴더블 스마트폰 출하량이 1천280만대에서 올해 1천850만대로 전년 대비 44% 이상 증가할 것으로 전망하였습니다. 그리고, 시장 조사 업체 DSCC는 시장보고서를 통해 글로벌 롤러블ㆍ폴더블폰 시장 규모는 2020년 10억 달러에서 2025년에 1053억 달러(약 133조원)로 약100배 이상 증가할 것으로 전망하였습니다.ㄴ. 미니 LED 백라이트와 퀀텀닷 기술을 채용한 고급형 LCD 디스플레이1-3만개 미니 LED 백라이트가 채용된 LCD 디스플레이가 기존 LED BLU LCD 디스플레이 대비 고휘도 제품으로 TV 시장에 OLED 디스플레이와 경쟁할 제품으로 진입하였습니다. 고휘도에 더하여 색재현력까지 좋아지는 장점이 있습니다. 이러한 장점을 무기로 최근 다수의 디스플레이 제조업체에서 미니 LED백라이트 TV나 태블릿 제품을 앞다투어 출시하고 있습니다.ㄷ. 마이크로 LED 디스플레이 최근 OLED 대안으로 마이크로 LED 디스플레이가 차세대 기술의 중심으로 조명을 받고 있습니다. 마이크로 LED는 모듈 단위로 생산이 가능하여 대면적 디스플레이에 적합합니다. 그리고, 소자 자체의 반응속도도 OLED보다 빠르기 때문에 메타버스 구현에 필요한 가상현실(VR)과 증강현실(AR) 장치 등 보다 실감나는 그래픽을 생생하게 전달하는 데 장점이 있습니다. OLED 대비 휘도 및 내구성이 좋아서 옥외 및 야외디스플레이 혹은 자동차용 디스플레이 등에도 적합합니다.대만의 시장조사업체인 트렌드포스는 2024년 마이크로 LED 디스플레이 시장 규모가 5억4200만 달러(약 7,148억 원)에 달할 수 있으며, 2025년부터 마이크로 LED 디스플레이 양산이 크게 늘면서 시장이 큰 폭 성장할 것이라고 예측하였습니다.ㄹ. QNED 디스플레이OLED 디스플레이 대비 기술적 장점을 가진 QD-OLED 는 WOLED 디스플레이 대비 보다 증가된 제조공정으로 인하여 제조원가가 높습니다. 대면적 TV를 타겟으로 하는 WOLED 와 QD-OLED 디스플레이 기술경쟁에서 아직은 WOLED 가 경쟁력있는 가격을 무기로 시장을 주도하고 있습니다. 이에 대응하는 기술로써 QD-OLED 기술을 대체하는 차세대 디스플레이 기술이 QNED 디스플레이입니다. QD-OLED 가 청색 OLED를 발광원으로 활용한다면, QNED는 청색 Nano rod LED를 발광원으로 활용하고 있습니다. 기존 QD-OLED의 비싼 유기물 증착장비를 통하여 다층의 유기물 발광층을 증착하는 공정 대신 Nano rod LED를 저렴한 잉크젯 공정으로 도포하는공정으로 대체가 가능함에 따라 QD-OLED 라인을 QNED 라인으로 전환하여 활용이 가능할 것으로 보고 있습니다.이로써 WOLED 와 제조원가 측면에서 경쟁이 가능할 것으로 전망하고 있습니다.ㅁ. VR, AR, MR, XR 구현 디스플레이글로벌 컨설팅 기업 프로스트 앤드 설리번의 가상현실, 증강 혼합 현실 시장 성장 기회 분석 보고서에 따르면 2021년 145억5000만달러를 기록한 VR·AR·MR 시장 규모가 2028년에는 이보다 약 11배 증가한 1,601억4000만달러에 이르고, 40.9%의 연평균 성장률을 기록할 것으로 전망하였습니다. 또한 글로벌 시장조사업체 옴디아의 최신 'XR 애플리케이션용 근안 디스플레이 보고서 2022'에 따르면 근안 디스플레이가 포함된 디스플레이 출하량은 2022년에 전년 대비 73.8% 증가한 2530만 대에 이르고 2028년에는 1억 3900만 대에 이를 것으로 예상하고 있습니다. (3) 국내외 시장여건① 디스플레이 팹 투자 및 제조장비 시장 전망지난해 IT제품의 급격한 수요감소에 따른 패널기업의 급격한 투자감소로 장비기업은 어려움을 겪었으나, 중·대형 분야 OLED 시장의 개화 영향으로 얼어붙었던 디스플레이 장비시장의 수요는 일부 해소될 전망입니다. 24년 IT제품 수요 사이클 도래 및 OLED 시장 확대에 따른 신수요 창출이 예상되는 만큼, 패널기업은 TFT·OLED 증착장비 등에 발주를 시작하여 ’25년까지 꾸준히 시장규모는 성장할 것으로 예상합니다. 국내 일부 장비업계는 ‘23년에 마이크로 OLED 증착을 위한 핵심장비 공급에 성공하는 등 글로벌 장비기업으로 입지를 다지고 있는데, 앞으로 더욱 성장이 예상되는 디스플레이 장비 시장에서 국내기업의 수출 확대와 시장 입지 확보가 기대됩니다. ② 시장 내 경쟁상황 및 시장 점유율영업비밀 유지가 강하게 유지되는 디스플레이 패널 제조 산업 및 패널 제조 장비 산업 특성상 리페어 장비를 포함하여 장비의 총 발주량 및 타 업체의 수주량을 파악하기는 어려움에 따라 시장점유율을 산정하기 어렵습니다.하지만, 최근 중국 내 장비업체의 국산화 강화 추세로 경쟁사가 출현함에 따라 중국시장에서 리페어 장비의 경쟁은 지속적으로 심화되고 있습니다.시장조사업체 DSCC는 내년 OLED 장비 지출은 전년 대비 143% 상승한 50억달러(약 6조5000억원), LCD는 146% 증가한 32억달러(4조2000억원)로 전망되고 있습니다. (4) 회사의 경쟁 우위 요소① 디스플레이 패널 제조 장비는 대량 양산체제에서의 공정 기술 경쟁력과 공정 신뢰성 확보가 중요하기 때문에 신규 플레이어의 시장 진입 장벽이 높은 산업에 속합니다. 또한, 디스플레이 패널 업체에서 요구하는 최신 기술의 제품 사양, 경쟁력 있는 가격 및 수준 높은 사후 서비스, 납기 일정 준수, 고도의 설비자동화 등 인공지능 SW 역량 등은 주요 경쟁우위 요소에 속합니다.② 고객사별 패널 제조기술의 발전에 맞추어 차별화된 최신 사양의 레이저 및 광학 기술은 물론 SW 기술을 제공하고 있습니다. 또한, 고객사 공정에 맞춘 최적의 TACTTIME 제공과 무인화 기술, 차세대 가공 빔원 개발, 대면적 고속 가공기술, 저저항 패터닝 기술 등 다양한 신기술 개발을 통하여 경쟁사 대비 기술격차를 늘림으로써 시장에서 과점적인 점유율을 확보하고 있습니다. 다 . 사업부문별 주요 재무정보 (당분기) (단위:천원) 구 분 국내사업부문 해외사업부문 합계 총자산 74,283,523 6,166,167 80,449,690 총매출액 13,808,594 6,296,813 20,105,407 내부매출액 (3,348,822) - (3,348,822) 매출액 10,459,772 6,296,813 16,756,585 영업손익 (9,004,023) 685,031 (8,318,992) (전기) (단위:천원) 구 분 국내사업부문 해외사업부문 합계 총자산 77,453,430 4,498,095 81,951,525 총매출액 13,622,227 7,536,762 21,158,989 내부매출액 (2,769,046) - (2,769,046) 매출액 10,853,181 7,536,762 18,389,943 영업손익 (17,092,440) (418,562) (17,511,002) (1) 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.라. 지역별 매출 실적 (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 국 내 8,470,206 3,897,778 중 국 4,571,039 5,503,372 대 만 604,000 1,142,289 일 본 2,123,206 242,744 베 트 남 988,134 1,911,047 인 도 - 6,970 합 계 16,756,585 12,704,200 마. 신규 사업 추진 사항레이저 리페어 장비의 광학, 제어 등 기반 기술을 바탕으로 하여 기존 R&D 역량과 인력, 시설을 공동으로 활용하여 시너지 효과를 발휘할 수 있는 유관사업 다각화를 준비하고 있습니다.스마트폰을 시작으로 태블릿, 노트북, 게임용 모니터 등으로 OLED 디스플레이의 채용이 늘어나고 있습니다. 자발광 소자를 활용한 OLED 디스플레이 특성상 셀단위 공정에서 빛샘 및 정전기 방지를 위한 공정 필요성이 증가하고 있습니다. 회사는 극미세 Ink 토출 및 소결 기술을 활용하여 고객사 필요에 맞춘 장비를 개발하고 22년부터 본격적으로 고객사에 납품하고 있습니다.마이크로 LED는 차세대 디스플레이 기술로 주목받고 있으나, 아직까지는 제조공정에서 불량률이 높기 때문에 수율 개선 및 비용 절감 측면에서 리페어 공정의 중요성이 큽니다. 미니 LED와 달리 마이크로 LED의 리페어는 생산성 극대화를 위해서 업계에서 요구되는 리페어 TACT TIME 1분 이하 기준을 충족하기 위해서는 초고난도의 기술이 요구됩니다. 우선, 기판상에서 기판 하부나 주변 칩의 손상없이 레이저 등을 이용하여 불량 LED 칩을 깔끔하게 제거하여야 합니다. 이후 불량칩이 제거된 자리에 양품의 칩이 놓일 수 있도록 수마이크로 사이즈로 전극을 형성하여 주어야 합니다. 그리고, 수십마이크로 사이즈의 칩을 파손없이 집어서 정밀하게 정렬하여 불량칩이 제거된 자리에 수마이크로오차 범위 내로 위치시켜야 합니다. 마지막으로 제 자리에 안착한 양품의 칩을 레이저 등을 이용하여 본딩한 후에 리페어가 성공되었는지 검사절차까지 완료하여야 합니다.세계 수준의 레이저 미세패턴 정밀가공 및 리페어 기술을 바탕으로 마이크로 LED 리페어 분야에서도 불량 마이크로 LED 칩 및 접착층 제거 등에서 기술을 선도하며 고객사에 리페어 제품을 납품하고 있습니다. 여기서 더 나아가 불량 마이크로 LED 칩 제거뿐 아니라 양품의 칩을 전사, 본딩하고 검사까지 수행하는 일체형 장비 개발을 완료하고, 국내는 물론 중국 및 해외 고객사를 대상으로 영업활동을 강화하고 있습니다. 마이크로 led 리페어 공정.jpg 마이크로 led 리페어 공정 그리고, 최근 온택트 트렌드의 확산으로 메타버스가 새로운 온라인 3차원 가상공간으로 교육, 연수, 게임, 공연 등 다양한 분야에서 메가 트렌드로 각광을 받고 있습니다. 이 메타버스에 가장 적합한 기술은 MR(혼합현실), XR(확장현실)을 구현해주는 디스플레이이며, 주로 HMD(Head Mounted Display) 형태나 홀로그램 형태로 구현됩니다. VR, AR, MR, XR 을 구현하기 위해서는 기존보다 크기가 작으면서도 높은 해상도의 디스플레이가 필요한데, 수천 PPI수준의(수마이크로 수준 LED 칩사이즈와 칩 사이 간격) 모놀리식 마이크로 LED 디스플레이가 가장 적합합니다. 마이크로 디스플레이의 결함을 리페어하기 위해서는 수마이크로 수준의 레이저 제어 기술 및 TFT 패터닝 기술이 절대적으로 요구됩니다. 회사는 세계 최고 수준의 1마이크로 수준의 TFT 및 LED 칩 리페어기술을 바탕으로 마이크로 디스플레이 리페어 시장 개화를 대비하고 있습니다. 디스플레이 제조 시 결함을 수리하기 위한 리페어 설비 이외에 최근 전세계적으로 고성능 서버 수요가 급속하게 증가하면서 서버용 고성능 PCB 시장도 같이 성장하고 있습니다. 고성능 PCB의 경우 기존 PCB와 달리 많은 양의 데이터 처리를 위하여 다층의 레이어와 복잡한 구조를 가지고 있습니다. 이 고성능 PCB를 제조하는 과정에서 불량에 대한 검사는 물론 이물질 제거 등이 자동화가 필요한 고객사 니즈가 있어 기존 회사에서 보유한 검사기술 및 레이저 미세가공 기술을 기반으로 설비를 개발하고 있습니다. 또한 PCB 내 미세 hole 불량을 리페어 할 수 있는 3D 체적 측정 거술 및 미세 토출 기술을 접목한 설비 개발도 진행 하고 있습니다. 화면 캡처 2024-08-09 092809.jpg PCB Hole 불량 리페어 공정 고해상도 플렉서블 디스플레이의 채용이 늘어남에 따라 디스플레이의 형태가 폴더블 혹은 롤러블로 변화하고 있어 새로운 디스플레이 기술에 부합하는 보다 정밀하고 기존과 다른 다양한 계측 및 검사 기술이 요구되고 있으며 시장규모도 지속적으로 증가하고 있습니다. 플렉서블 및 폴더블 디스플레이 셀 검사장비의 기술개발을 완료하고 경쟁사 대비 가격 및 기술 경쟁력 비교우위 확보를 위해 노력하고 있습니다. 1. (금융업)사업의 개요 주요 종속회사인 참저축은행은 지난 1974년 최초로 안동상호신용금고로 설립된 이후에 2002년 대송상호저축은행으로 상호를 변경하였습니다. 이후 2010년 안동에서 대구로 이전하면서 상호저축은행의 이념에 맞게 "서민의 벗, 중소기업의 희망"으로서 대구지역에서 영업을 영위해 오고 있습니다. 2024년 9월말 기준 자산총계 6,002억원, BIS비율 16.03%, 총자산이익률 -2.88% 입니다. 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업의 개황금융 계열회사인 참저축은행은 서민과 소규모기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대하기 위한 지역금융기관으로서, 지역 내의 원활한 상호금융과 효율적인 금융지원 등을 위한 신용부금, 소액신용대출 및 어음의 할인업무 등 상호저축은행업을 영위하고 있습니다. 나. 영업의 종류상호저축은행법에 따라 예금과 대출이 주요업무이며 기타 부수업무와 겸영업무를 영위하고 있습니다. 구체적으로 기업, 가계 등을 대상으로 한 대출을 하며, 부동산 및 예금등을 담보로 한담보대출과 신용대출 상품 등을 취급합니다. 부수적으로 기업의 어음 할인 등을 하고 있습니다. 다. 조직도 조직도_240930_참저축은행.jpg 조직도_240930_참저축은행 라. 영업부문별 자금조달 및 운용 내용(1) 자금조달 현황 (단위 :백만원,%) 구분 조달항목 제51기 분기 제50기 제49기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 예수금 510,639 4.97 80.3% 555,531 5.13 83.0% 596,444 3.04 84.0% 차입금 - 　 　 - 　 　 - 　 　 콜머니 - 　 　 - 　 　 - 　 　 기타(내국환) 2,585 　 0.4% 2,810 　 0.4% 5,907 　 0.8% 외화자금 - 　 　 - 　 - 　 　 기타 122,749 　 19.3% 111,325 　 16.6% 107,434 　 15.1% 합계 635,973 4.97 100.0% 669,666 5.13 100.0% 709,785 3.04 100.0% (2) 자금 운용 현황 (단위 :백만원,% ) 구 분 제51기 분기 제50기 제49기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금, 예금 84,690 3.30 13.3% 73,744 3.62 11.0% 71,368 1.72 10.1% 증권 12,703 3.56 2.0% 12,853 3.37 1.9% 16,949 　 2.4% 대출금 475,347 7.60 74.7% 530,781 8.83 79.3% 566,982 8.29 79.9% 대손충당금 -34,148 　 -5.4% -17,824 　 -2.7% -19,153 　 -2.7% 파생상품 - 　 　 - 　 　 - 　 　 유형자산 88,906 　 14.0% 58,985 　 8.8% 59,308 　 8.4% 기타 8,475 　 1.3% 11,127 　 1.7% 14,331 　 2.0% 합계 635,973 6.95 100.0% 669,666 8.19 100.0% 709,785 7.56 100.0% 마. 영업부문별 현황(1) 예금가. 예수금 잔액당 저축은행의 예수금 관련 평균잔액과 기준일 잔액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제51기 분기 제50기 제49기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 예수금 510,639 485,036 555,531 542,443 596,444 574,658 나. 과목별 잔액당 저축은행의 공시기준일 현재 예수금 과목별 분포는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 과목 금액 비중 비고 보통예금 2,748 0.6% 별단예금 4 0.0% 자유적립예금 27 0.0% 정기예금 479,210 98.8% 기업자유예금 - 0.0% 정기적금 3,022 0.6% 기타 25 0.0% 합계 485,036 100.0% (2) 대출가. 대출금 잔액당 저축은행의 대출금 관련 평균잔액과 기준일 잔액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제51기 분기 제50기 제49기 평균잔액 분기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 대출금 475,347 481,751 530,781 515,105 566,982 572,997 나. 과목별 잔액당 저축은행의 공시기준일 현재 대출금 과목별 분포는 아래와 같습니다. (단위:백만원,%) 과목 금액 비중 비고 할인어음 - 0.0% - 예적금담보대출 575 0.1% - 일반자금대출 213,369 44.3% - 종합통장대출 111,460 23.1% - 기타대출채권 156,347 32.5% - 합계 481,751 100.0% - 다 . 담보별 구분공시기준일 현재 대출의 담보별 분포는 아래와 같습니다. (단위:백만원,%) 과목 금액 비중 비고 부동산담보 171,134 35.5% 예수금담보 2,684 0.6% 기타담보 185,377 38.5% 신용 121,573 25.2% 보증 983 0.2% 합계 481,751 100.0% 라. 자금용도별 구분공시기준일 현재 자금용도별 대출현황은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 과목 제51기 분기 제50기 제49기 기업자금대출 225,210 290,007 324,035 가계자금대출 82,847 170,218 208,243 기타대출 173,694 54,880 40,719 합계 481,751 515,105 572,997 (3) 유가증권 투자공시기준일 현재 유가증권 투자 현황은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 과목 제51기 분기 제50기 제49기 국.공채 - - - 사 채 - - - 주 식 1,000 1,000 1,982 기타증권 18,586 10,930 11,602 합계 19,586 11,930 13,584 3. (금융업)파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황- 해당사항 없음 나. 신용파생상품 거래 현황- 해당사항 없음 4. (금융업)영업설비 가. 점포 및 영업망 현황참저축은행의 점포는 대구에 본점 1개만 존재하고, 지점 혹은 출장소 등 기타 영업망과 자동화기기는 보유하고 있지 않습니다. 점포 자동화기기 본점 지점/출장소 계 CD ATM 계 1 - 1 - - - 나. 영업설비 현황 본점 토지의 장부가는 76,271백만원이고, 건물의 장부가는 감가상각액을 반영하여 11,201백만원입니다. 현재 당 저축은행은 자동화기기 등을 운용하고 있지 않습니다. 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 재무건전성 지표 등(1) 자산 건전성 지표자산건전성과 관련한 주요지표인 고정이하여신 비율은 당분기말 현재 16.72%으로 전기 대비 1.09%p 증가하였습니다. (단위:백만원,%,%pt) 구분 당분기말(A) 전기말(B) 증 감 연체대출 비욜 연체대출금 51,480 35,759 15,721 총대출금 481,751 515,105 - 33,354 연체대출금비율 10.69% 6.94% 3.74%p 고정이하 여신비율 고정이하분류여신 80,572 80,510 62 총여신 481,751 515,105 -33,354 고정이하여신비율 16.72% 15.63% 1.09%p 대손충당금 설정비율 대손충당금(A) 34,332 39,254 -4,922 총대출금(B) 481,751 515,105 -33,354 대손충당금 설정비율(A/B) 7.13% 7.62% -0.49%p () 당분기말(A)은 51기 3분기말, 전기말(B)는 50기말입니다.(2) 수익성 지표수익성지표 중 총자산순이익률은 당분기말 현재 -2.88%으로 전기 대비 -0.36%p 감소하였습니다. (단위:백만원,%,%pt) 구 분 당분기말(A) 전기말(B) 증감 총자산이익률 당기순이익(A) -18,671 -16,910 -1,761 총자산(기간평잔)(B) 647,323 669,666 -22,343 총자산순이익률(A/B) -2.88% -2.53% -0.36%p 자기자본이익율 당기순이익(A) -18,671 -16,910 -1,761 자기자본(기간평잔)(B) 92,332 87,352 4,980 자기자본순이익률(A/B) -20.22% -19.36% -0.86%p (1) 당분기말(A)은 51기 3분기말, 전기말(B)는 50기말입니다.(3) 유동성 지표유동성지표 중 유동성비율은 당분기말 현재 144.75%로 전기말 대비 -6.59%pt 감소하였습니다. (단위:백만원,%,%pt) 구 분 당분기말(A) 전기말(B) 증감 유동성비율 144.75% 151.34% -6.59%p 예대율 90.33% 93.19% -2.86%p () 당분기말(A)은 51기 3분기말, 전기말(B)는 50기말입니다.나. 저축은행 산업 현황(1) 산업 개요 ㄱ. 산업의 특성 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 2002년 3월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해왔습니다. 이후 부동산 경기의 침체, 저축은행업계의 구조조정 등으로 영업여건이 악화되었으나, 업무범위의 점진적 확대, 상품의 다각화를 통해 수익원 확대 및 건전성을 개선하며 질적 성장을 강화하고 있습니다. ㄴ. 성장성 저축은행 업계는 중금리 신용대출, 시중은행과의 연계를 통한 대출 등을 추진하고 있으며, 비대면 실명확인제도의 시행에 따른 비대면 여수신 영업 등 다양한 방면으로 영업방안을 모색 중에 있습니다. 향후에도 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하는 서민금융기관으로서의 역할을 충실히 함과 동시에 금융기관으로서의 사회적 책임을 다하여, 고객으로부터 신뢰받는 금융기관으로 성장해 나갈 것입니다. ㄷ. 경기변동의 특성 및 계절성 저축은행 산업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종 중 하나입니다. 기본적으로경기가 상승할 때는 자산증대와 수익 창출을 동시에 이룰 수 있는 반면, 경기가 하락할 때는 자산 성장이 둔화되면서 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다. 이러한 경기변동성에 적절히 대응하여 위험관리전략, 유동성 관리전략을 수립해 나가는 것이 중요합니다. 반면에 계절적인 요인이 저축은행 산업에 미치는 영향은 크지 않으나 , 분기말 대손상각, 매각 등의 이유로 부실채권이나 연체액이 줄어드는 특성이 있습니다. (2) 국내외 시장 여건실물경제, 금융시장 등에 대한 불확실성이 지속 및 시장변동성 확대에 따른 리스크관리의 중요성이 부각되었으며, 안정적인 수익창출을 위해 사업다각화 노력이 더욱 필요한 시기가 되었습니다. 지난해 기준금리의 가파른 인상으로 인해 수신금리를 급격히 올렸던 저축은행 업계는 조달비용 상승여파, 시중은행과 금리차이가 좁혀지고 역전현상이 나타나면서 경쟁력이 악화되어 자금이 빠져나가고 있는 추세입니다. 또한, 부동산 경기 악화에 따른 부동산프로젝트파이낸싱(PF) 대출의 부실 증가가 예상에 따라 건전성 지표관리를 위해 신규 대출을 제한하는 상황입니다. 가계대출은 차주 상당수가 다중채무자로 채무상환능력이 낮은 차주가 비중이 높으며, 가계부채 부담이 확대되고 있어 연체율 추가 상승에 따른 대손비용 부담 확대가 예상되고 있습니다. ㄱ. 시장점유율 추이24.06월 기준 참저축은행의 수신은 4,971억원, 여신은 5,005억원, 자기자본은 910억원으로 대구지역 저축은행 중에 상위권을 유지하고 있습니다. (단위:백만원,%) 구 분 전반기말(24.06) 전기말(23.12) 전전기말(22.12) 여 신 대구지역 1,615,882 1,663,459 1,855,473 당 저축은행 500,529 515,105 572,997 점유율 31.0% 31.0% 30.9% 수 신 대구지역 1,659,553 1,781,095 1,924,049 당 저축은행 497,058 542,443 574,658 점유율 30.0% 30.5% 29.9% () 대구지역 저축은행기준 (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인중. 저신용자가 주된 대상인 중금리 대출을 중심으로 비지니스 모델을 잡고 있는 저축은행의 특성상 항상 대출 자산의 부실화로 수익성 악화 위험을 줄이기 위한 리스크 관리 역량이 중요합니다. 이를 위한 자체적인 신용평가모형과 시스템을 잘 구축하여야 합니다. 자산규모가 작은 중소형저축은행의 경우 오프라인 영업망 부족의 단점을 보완하기 위해서는 비대면 영업이 가능한 온라인 시스템 구축을 통한 경쟁력 강화가 필요하고, 개별 인원의 생산성 또한 수익성 강화에 중요한 요인입니다. (4) 회사의 경쟁상 강점과 단점 및 우위를 점하기 위한 주요 수단회사는 당분기말 현재 총자산 6,002억원으로 중소 규모의 본점 1개로 이루어진 저축은행입니다. 자산의 건전성을 최우선으로하여 지속적으로 대출자산 위험관리를 강화하며 부동산 증시 상황을 모니터링 중입니다. 온라인 영업이 강화되는 추세에도 회사는 차주의 신용평가에 있어서 발로 뛰는 대면영업을 강화하면서 신용평가시스템의 약점을 보완하였습니다. 또한, 고객기반 강화를 위한 신규 상품 및 서비스 개발, 대고객 서비스 경쟁령 확보, 비대면 채널 및 고객 접근성 확대, 고객이 안심하고 편안하게 거래할 수 있도록 고객만족을 최우선으로 하며, 차별화된 서비스를 제공할 수 있는 형태의 사업구조를 가지고 있습니다. 다. 신규 사업 추진 현황- 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 나. 회사의 제 52기 분기 연결재무제표는 감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제 51기 및 제 50기 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 기 분기(2024.09.30) 제 51 기(2023.12.31) 제 50 기(2022.12.31) [유동자산] 436,117,249 458,178,643 490,120,688 ㆍ현금및현금성자산 7,538,402 14,235,600 17,288,713 ㆍ매출채권 3,857,797 9,758,987 13,676,978 ㆍ계약자산 22,829,570 23,715,774 21,120,708 ㆍ대출채권 362,874,887 347,887,694 399,585,626 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 18,047,241 10,383,688 12,590,234 ㆍ기타금융자산 13,699,180 43,999,966 18,750,246 ㆍ기타자산 1,794,030 822,219 363,122 ㆍ재고자산 5,273,393 7,243,548 6,065,849 ㆍ당기법인세자산 202,749 131,168 679,210 [비유동자산] 195,330,519 220,021,368 249,544,901 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 999,986 999,986 999,986 ㆍ계약자산 2,453,255 6,300,328 20,722,908 ㆍ대출채권 86,528,126 134,063,154 144,482,352 ㆍ기타금융자산 27,071,296 26,784,014 30,077,876 ㆍ투자부동산 20,935,974 21,109,384 21,505,277 ㆍ유형자산 53,424,807 26,802,190 27,620,298 ㆍ사용권자산 362,782 385,779 535,242 ㆍ무형자산 3,402,497 3,126,583 2,962,995 ㆍ기타자산 151,798 449,951 637,965 자산총계 631,447,768 678,200,011 739,665,589 [유동부채] 531,681,420 557,099,576 596,874,064 [비유동부채] 16,013,951 47,921,551 56,679,531 부채총계 547,695,371 605,021,127 653,553,595 [지배기업소유주지분] 74,773,385 65,205,143 76,935,911 ㆍ자본금 42,858,708 42,858,708 29,858,708 ㆍ기타불입자본 112,288,794 105,288,794 105,288,794 ㆍ기타자본구성요소 (4,882,702) (21,150,046) (21,214,206) ㆍ이익잉여금(결손금) (75,491,415) (61,792,313) (36,997,385) [비지배주주지분] 8,979,012 7,973,742 9,176,083 자본총계 83,752,397 73,178,885 86,111,994 [매출액] 51,431,722 76,255,466 170,586,354 [영업이익(손실)] (20,531,471) (28,089,930) 1,308,108 [당기순이익(손실)] (14,822,321) (25,955,114) (2,268,336) ㆍ지배주주지분순이익(손실) (13,526,210) (24,773,501) (2,078,363) ㆍ비지배주주지분순이익(손실) (1,296,111) (1,181,613) (189,974) [주당순손익] (160) (394) (36) [연결에 포함된 회사의 총 수] 4 4 4 다. 요약재무정보요약재무정보는 별도재무제표이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.라. 회사의 제 52기 분기 재무제표는 감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제 51기 및 제 50기 재무제표는 재무제표에 대한 감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 기 분기(2024.09.30) 제 51 기(2023.12.31) 제 50 기(2022.12.31) [유동자산] 34,979,515 40,261,937 46,262,240 ㆍ현금및현금성자산 3,152,504 310,271 5,968,056 ㆍ매출채권 2,767,673 8,023,357 12,688,382 ㆍ계약자산 22,829,570 23,715,774 21,120,708 ㆍ기타금융자산 697,249 918,006 1,493,772 ㆍ기타자산 900,761 611,595 148,148 ㆍ재고자산 4,626,753 6,675,945 4,553,416 ㆍ당기법인세자산 5,006 6,988 289,757 [비유동자산] 39,304,008 37,191,492 52,645,087 ㆍ계약자산 2,453,255 6,300,328 20,722,908 ㆍ기타금융자산 35,520 52,459 177,204 ㆍ종속기업 18,256,376 18,256,376 18,256,376 ㆍ투자부동산 - - 164,680 ㆍ유형자산 18,346,317 12,279,445 12,876,693 ㆍ사용권자산 88,443 128,721 168,073 ㆍ무형자산 124,097 174,164 279,151 자산총계 74,283,523 77,453,430 98,907,327 [유동부채] 29,217,806 37,113,856 51,689,929 [비유동부채] 2,321,313 1,382,015 2,536,731 부채총계 31,539,118 38,495,871 54,226,661 [자본금] 42,858,708 42,858,708 29,858,708 [기타불입자본] 97,785,325 90,785,325 90,785,325 [기타자본구성요소] (8,837,942) (13,993,191) (13,993,502) [이익잉여금(결손금)] (89,061,686) (80,693,283) (61,969,865) 자본총계 42,744,404 38,957,559 44,680,666 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가 DCF법 DCF법 DCF법 [매출액] 13,808,594 13,622,227 107,044,461 [영업이익(손실)] (9,004,023) (17,092,440) 2,390,830 [당기순이익(손실)] (8,219,653) (18,723,417) (2,720,243) [기본주당순손익] (97) (298) (47) [희석주당순손익] (97) (298) (47) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 52 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 51 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 436,117,248,820 458,178,643,064 　　현금및현금성자산 7,538,401,906 14,235,599,843 　　매출채권 3,857,797,248 9,758,987,112 　　계약자산 22,829,569,512 23,715,774,489 　　대출채권 362,874,887,053 347,887,693,676 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 18,047,241,163 10,383,687,523 　　기타금융자산 13,699,179,671 43,999,966,115 　　기타자산 1,794,030,393 822,218,952 　　유동재고자산 5,273,392,924 7,243,547,579 　　당기법인세자산 202,748,950 131,167,775 　비유동자산 195,330,518,827 220,021,368,096 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 999,985,560 999,985,560 　　계약자산 2,453,254,569 6,300,328,222 　　대출채권 86,528,126,350 134,063,153,836 　　기타금융자산 27,071,295,729 26,784,014,323 　　투자부동산 20,935,973,701 21,109,383,523 　　유형자산 53,424,807,175 26,802,189,901 　　사용권자산 362,781,569 385,778,545 　　무형자산 3,402,496,596 3,126,583,137 　　기타비유동자산 151,797,578 449,951,049 　자산총계 631,447,767,647 678,200,011,160 부채 　　 　유동부채 531,681,419,527 557,099,575,844 　　매입채무 및 기타채무 5,208,049,650 9,478,263,326 　　예수부채 479,993,606,843 502,096,667,255 　　차입금 22,399,000,000 24,999,000,000 　　유동충당부채 400,068,526 529,083,298 　　기타금융부채 20,648,414,158 17,136,507,613 　　리스부채 244,446,216 255,148,520 　　기타부채 2,787,834,134 2,604,905,832 　비유동부채 16,013,951,018 47,921,550,797 　　매입채무및기타채무 651,684,100 651,358,956 　　예수부채 5,042,679,813 40,346,504,931 　　리스부채 131,719,281 143,754,608 　　비유동충당부채 213,982,427 675,219,283 　　기타금융부채 484,526,752 978,811,149 　　기타 비유동 부채 215,574,478 489,963,486 　　이연법인세부채 9,273,784,167 4,635,938,384 　부채총계 547,695,370,545 605,021,126,641 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 74,773,385,133 65,205,142,930 　　자본금 42,858,708,000 42,858,708,000 　　기타불입자본 112,288,794,120 105,288,794,120 　　기타자본구성요소 (4,882,701,562) (21,150,046,285) 　　결손금 (75,491,415,425) (61,792,312,905) 　비지배지분 8,979,011,969 7,973,741,589 　자본총계 83,752,397,102 73,178,884,519 자본과부채총계 631,447,767,647 678,200,011,160 　 제 52 기 3분기말 제 51 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 14,456,068,695 51,431,721,730 17,915,731,347 57,381,346,142 매출원가 19,644,687,697 58,342,284,203 19,047,472,314 57,200,101,876 매출총이익(손실) (5,188,619,002) (6,910,562,473) (1,131,740,967) 181,244,266 판매비와관리비 6,656,652,639 13,620,908,725 6,639,536,696 20,278,421,513 　판매비와관리비 4,685,248,499 14,134,994,873 5,755,485,345 17,660,752,190 　대손상각비(환입) 1,971,404,140 (514,086,148) 884,051,351 2,617,669,323 영업손실 (11,845,271,641) (20,531,471,198) (7,771,277,663) (20,097,177,247) 기타수익 394,102,479 2,568,499,979 332,248,178 979,975,229 기타비용 1,941,840 21,369,847 92,975,896 127,265,563 금융수익 (2,031,205,646) 1,483,553,751 1,262,328,169 3,681,504,058 금융비용 (118,278,209) 2,280,733,525 903,063,435 2,609,409,448 법인세비용차감전순손실 (13,366,038,439) (18,781,520,840) (7,172,740,647) (18,172,372,971) 법인세비용(수익) (2,474,975,914) (3,959,199,807) (603,174,729) (1,317,885,391) 계속영업손실 (10,891,062,525) (14,822,321,033) (6,569,565,918) (16,854,487,580) 중단영업손익 　　　　 분기순손실 (10,891,062,525) (14,822,321,033) (6,569,565,918) (16,854,487,580) 분기순손실의 귀속 　　　　 　지배기업소유지분 (10,086,609,611) (13,526,209,546) (6,378,084,367) (16,257,217,212) 　　계속영업손실 (10,086,609,611) (13,526,209,546) (6,378,084,367) (16,257,217,212) 　　중단영업손익 　　　　 　비지배주주지분 (804,452,914) (1,296,111,487) (191,481,551) (597,270,368) 　　계속영업손실 (804,452,914) (1,296,111,487) (191,481,551) (597,270,368) 　　중단영업손익 　　　　 기타포괄손익 (199,142,192) 18,554,478,473 25,532,370 41,961,166 　후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (192,010,523) 28,184,124 34,325,635 80,354,321 　　해외사업환산이익(손실) (192,010,523) 28,184,124 34,325,635 80,354,321 　후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (7,131,669) 18,526,294,349 (8,793,265) (38,393,155) 　　기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 　　　 (183,873) 　　유형자산재평가이익 　 27,159,168,504 　　 　　보험수리적손실 (9,016,017) (35,565,450) (11,130,715) (48,415,057) 　　법인세효과 1,884,348 (8,597,308,705) 2,337,450 10,205,775 총포괄손익 (11,090,204,717) 3,732,157,440 (6,544,033,548) (16,812,526,414) 　지배지분총포괄손익 (10,284,740,496) 2,716,992,203 (6,351,305,068) (16,209,811,704) 　비지배지분총포괄손익 (805,464,221) 1,015,165,237 (192,728,480) (602,714,710) 주당순손실 　　　　 　기본주당순손익 (단위 : 원) 　　　　 　　계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원) (120.0) (160.0) (109) (278) 　　중단영업 기본주당순손익 (단위 : 원) 　　　　 　희석주당순손익 (단위 : 원) 　　　　 　　계속영업 희석주당순손익 (단위 : 원) (120.0) (160.0) (109) (278) 　　중단영업 희석주당순손익 (단위 : 원) 　　　　 　 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 29,858,708,000 105,288,794,120 (21,214,206,102) (36,997,385,462) 76,935,910,556 9,176,083,165 86,111,993,721 자본의 변동 　　　　　　　 　총포괄 손익 　　　　　　　 　　분기순손실 　　　 (16,257,217,212) (16,257,217,212) (597,270,368) (16,854,487,580) 　　해외사업환산이익 　　 80,354,321 　 80,354,321 　 80,354,321 　　보험수리적 손실 　　　 (32,824,152) (32,824,152) (5,423,743) (38,247,895) 　　공정가치측정금융자산평가손실 　　 (124,661) 　 (124,661) (20,599) (145,260) 　　유형자산재평가이익 　　　　　　　 　소유주와의 거래 　　　　　　　 　　신종자본증권발행 　　　　　　　 　　신종자본증권배당 　　　　　　　 　　비지배지분부채 대체 　　　　　 6,213,041 6,213,041 2023.09.30 (기말자본) 29,858,708,000 105,288,794,120 (21,133,976,442) (53,287,426,826) 60,726,098,852 8,579,581,496 69,305,680,348 2024.01.01 (기초자본) 42,858,708,000 105,288,794,120 (21,150,046,285) (61,792,312,905) 65,205,142,930 7,973,741,589 73,178,884,519 자본의 변동 　　　　　　　 　총포괄 손익 　　　　　　　 　　분기순손실 　　　 (13,526,209,546) (13,526,209,546) (1,296,111,487) (14,822,321,033) 　　해외사업환산이익 　　 28,184,124 　 28,184,124 　 28,184,124 　　보험수리적 손실 　　　 (24,142,974) (24,142,974) (3,989,297) (28,132,271) 　　공정가치측정금융자산평가손실 　　　　　　　 　　유형자산재평가이익 　　 16,239,160,599 　 16,239,160,599 2,315,266,021 18,554,426,620 　소유주와의 거래 　　　　　　　 　　신종자본증권발행 　 7,000,000,000 　　 7,000,000,000 　 7,000,000,000 　　신종자본증권배당 　　　 (148,750,000) (148,750,000) 　 (148,750,000) 　　비지배지분부채 대체 　　　　　 (9,894,857) (9,894,857) 2024.09.30 (기말자본) 42,858,708,000 112,288,794,120 (4,882,701,562) (75,491,415,425) 74,773,385,133 8,979,011,969 83,752,397,102 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (10,347,807,129) (6,855,908,516) 　영업에서 창출된 현금흐름 (23,344,524,411) (30,352,495,610) 　　분기순손실 (14,822,321,033) (16,854,487,580) 　　조정 4,672,442,040 (5,728,383,323) 　　순운전자본의 변동 (13,194,645,418) (7,769,624,707) 　이자의 수취 31,205,075,070 36,933,711,683 　이자의 지급 (18,382,613,218) (14,377,205,625) 　배당금의 수취 246,099,720 642,682,588 　법인세 환급액 (71,844,290) 297,398,448 투자활동으로 인한 현금흐름 (23,117,265) 222,000,381 　단기금융상품의 감소 811,438,162 405,536,000 　장기금융상품의 감소 　 134,928,400 　임차보증금 및 기타보증금의 감소 571,706,281 317,194,087 　유형자산의 처분 34,171,725 38,367,326 　무형자산의 처분 　 74,545,455 　투자부동산의 처분 　 66,000,000 　단기금융상품의 취득 (604,372,886) (14,804,258) 　장기금융상품의 취득 　 (3,985,960) 　임차보증금 및 기타보증금의 증가 (46,114,110) (156,653,775) 　유형자산의 취득 (205,413,315) (185,126,630) 　무형자산의 취득 (584,533,122) (454,000,264) 재무활동으로 인한 현금흐름 3,828,281,192 1,650,993,901 　차입금의 차입 15,425,000,000 4,860,000,000 　신종자본증권발행 7,000,000,000 　 　임대보증금의 증가 　 100,000,000 　차입금의 상환 (18,025,000,000) (2,631,000,000) 　리스부채의 감소 (272,734,991) (315,240,944) 　사채의 상환 　 (325,699,200) 　배당금의 지급 (298,983,817) (37,065,955) 현금및현금성자산의순감소 (6,542,643,202) (4,982,914,234) 외화환산 (154,554,735) 146,454,026 기초현금및현금성자산 14,235,599,843 17,288,713,257 기말현금및현금성자산 7,538,401,906 12,452,253,049 　 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 제52(당)기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제51(전)기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 참엔지니어링 주식회사와 그 종속회사 1. 연결회사의 개요 참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")는 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 중국 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였고, 당분기말 현재 자본금은 42,859 백만원 입니다. 1.1 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 지배지분율 전기말 지배지분율 결산월 업종 Charm Trading Shanghai 중국 100.00 100.00 12월 무역업 외 (주)참저축은행(1) 대한민국 85.82 85.82 12월 저축은행업 Charm Trading Vietnam 베트남 100.00 100.00 12월 기타 산업용기계 및 장비 도매업 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(2) 대한민국 85.30 85.30 12월 기타 (1) 당분기 현재 기준 지배기업이 보유한 (주)참저축은행의 발행주식 중 일부 (686,556주)가 남양저축은행 외 대주단 및 산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 질권설정 되어 있습니다. (2) 전전기 중 참저축은행의 지분율이 85.3%로 연결대상 종속기업에 포함되었고, 전기 중 현대M코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제3호에서 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호로 회사명이 변경되었습니다. 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 당분기 및 전기 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 Charm Trading Shanghai 6,108,174 1,750,323 4,357,851 6,094,079 834,656 851,414 Charm Trading Vietnam 57,993 19,511 38,482 202,734 (13,385) (13,558) (주)참저축은행 569,833,489 507,401,712 62,431,777 34,350,920 (9,203,163) 7,095,817 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 639,674 - 639,674 388,259 67,312 67,312 (전기) (단위: 천원) 회 사 명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Charm Trading Shanghai 4,425,318 918,881 3,506,437 5,326,980 (684,879) (543,982) Charm Trading Vietnam 72,777 20,737 52,040 216,908 2,667 3,184 (주)참저축은행 616,527,697 561,191,736 55,335,960 43,863,074 (3,915,454) (3,953,847) 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 2,623,565 17,300 2,606,266 1,029,155 1,071,420 1,071,420 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다. 1.3 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업 - 해당사항 없습니다. (2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업 - 해당사항 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 요약분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 요약분기연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’(2020 년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’(2023 년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. (3) 기업회계기준서 제 1007 호 ‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서 제 1107 호 ‘금융상품 공시’(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ‘현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. ‘공급자금융약정’이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보 (4) 기업회계기준서 제 1116 호 ‘리스’(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ‘리스료’나 ‘수정 리스료’를 산정하도록 요구합니다. (5) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’(2023 년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1021 호 ‘환율변동효과와 제 1101 호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정 이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 판매보증충당부채연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거경험률에 기초하여 결정하고 있습니다.(6) 유형자산재평가연결회사는 재평가모형을 선택한 토지는 재평가액으로 평가하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 매 보고기간말 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가하며 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산이 증가한 경우 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하며, 동일한 자산이 감소한 경우 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가 또는 재평가일의 공정가치에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 외화 순포지션관리1 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 금융자산 순포지션관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험을 관리하는 것은 금융기관의 주요 활동 중 하나이며, 운영위험은 영업활동을 영위함에 있어 불가피한 위험입니다. 따라서 연결회사는 개별 위험과 관련 수익률 간의 적절한 균형을 달성하고, 회사의 재무성과에 잠재적인 역효과를 최소화하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 이러한 위험을 신뢰할만한 정보시스템을 사용하여 인지하고 분석하며, 적절한 위험수준과 통제를 설정하여 현재 위험의 수준과 정해진 위험한도의 준수여부를 모니터할 수 있도록 위험정책을 제정하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 위험관리 정책과 시스템을 검토하여 시장의 상황과 상품 및 최신 모범사례를 반영하고 있습니다.위험은 이사회에서 의결된 정책을 기준으로 경영지원본부에서 관리됩니다. 경영지원본부는 회사의 각 부서의 긴밀한 협력 하에 금융위험을 인지하고 분석 및 위험회피 전략을 수립합니다.이사회는 전체적인 위험관리에 대하여 문서화된 원칙을 제공하며 환율변동위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 사용 등 특정 부분에 대한 문서화된 정책을 제정합니다. 또한, 내부감사부서는 위험관리 및 통제환경에 대해 독립적인 검토를 수행하고 있습니다. 중요한 유형의 위험은 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 기타 운영위험으로 구분되며, 시장위험은 환율변동위험, 이자율 및 기타 가격변동위험을 포함하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 (가) 외환 위험당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD NTD EUR JPY USD NTD EUR JPY 금융자산: 외상매출금(1) 4,665,324 - - - 7,902,663 - - 167,564 계약자산 (1,2) 30,173,992 25,965 - - 31,129,710 25,965 - - 장기계약자산 (1,2) 2,833,636 - - - 7,312,006 - - - 장기대여금 (1) - - - 310,771 - - - 310,771 보통예금(현금) 2,994,677 - - - 142,743 - - 1,089 정기예금 356,952 - - - - - - - 금융부채: 외상매입금 62,813 - - - 75,262 - 89,875 7,070 미지급금 184,667 - - - 4,562,612 - - - (1) 손실충당금은 고려되지 않았습니다.(2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다. (나) 연결회사의 위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. (다) 민감도 분석 연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,225,469 (3,225,469) 3,264,241 (3,264,241) TWD 2,054 (2,054) 2,025 (2,025) EUR - - (7,010) 7,010 JPY 24,582 (24,582) 36,844 (36,844) 합 계 3,252,105 (3,252,105) 3,296,100 (3,296,100) (2) 가격위험 (가) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (나) 당기손익 및 기타포괄손익 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 12에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율위험 (가) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 700,000 3% 12,000,000 48% 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일: 1년 미만 21,699,000 97% 12,999,000 52% 합계 22,399,000 100% 24,999,000 100% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 민감도 분석 당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당분기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자율 1% 상승 시 4,145 74,645 이자율 1% 하락 시 (4,145) (74,645) 4.1.2 신용 위험 (1) 위험관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (2) 신용위험의 최대노출액금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산(1) 545,612,582 621,804,645 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,047,241 8,706,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 999,986 999,986 계약자산 33,461,163 39,859,692 약정(2) 12,694,270 22,005,925 최대노출액 합계 610,815,242 693,376,716 제외 : 　　 현금및예치금 960,038 826,231 제공받은 담보(3) 150,841,643 196,918,616 신용위험 노출액 459,013,561 495,631,869 (1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.(2) 약정은 약정의 미실행잔액 및 미사용한도의 합계입니다.(3) 담보부 여신실행 시 동산 및 부동산 등에 대한 담보를 제공받고 있으며, 이행 및 보증보험가입 등을 통해 신용위험에 노출될 경우에 대비하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당분기말: 매출채권 2,538,706 775,658 2,115,790 3,418,242 8,848,396 손실충당금 (122,468) (11,133) (2,098,227) (2,758,771) (4,990,599) 계약자산() 750,078 4,121,587 30,241 28,559,256 33,461,162 손실충당금 - (52,234) (3,699) (8,122,407) (8,178,340) 합계 3,166,316 4,833,878 44,105 21,096,320 29,140,619 전기말: 매출채권 7,646,702 1,602,929 966,240 3,093,006 13,308,877 손실충당금 (76,259) (101,791) (731,187) (2,640,653) (3,549,890) 계약자산() 2,424,562 933,702 7,679,190 28,822,237 39,859,692 손실충당금 (49,835) (6,159) (2,191,497) (7,596,098) (9,843,589) 합계 9,945,169 2,428,681 5,722,746 21,678,493 39,775,090 () 계약체결 증분원가는 제외했습니다. 당분기 및 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약자산 매출채권 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 9,843,589 5,725,047 3,549,890 4,509,527 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (1,665,249) 3,156,202 1,440,708 (526,481) 기말 8,178,339 8,881,249 4,990,598 3,983,046 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 5,038,272 6,329,043 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - (75,620) (75,620) 기말 손실충당금 1,290,771 4,962,653 6,253,424 (전분기) (단위: 천원) 구 분 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 5,041,888 6,332,659 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - 7,288 7,288 기말 손실충당금 1,290,771 5,049,176 6,339,947 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 대손상각비 당분기 및 전분기 중 현재 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판관비 매출원가 영업외손익 판관비 매출원가 영업외손익 상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비 -매출채권 및 계약자산 (514,086) - - 2,617,669 - - -대출채권 - 17,987,099 - - 12,051,267 - 대손상각비 합계 (514,086) 17,987,099 - 2,617,669 12,051,267 - 위의 대손상각비 환입 514,086천원 (전분기 대손상각비: 2,617,669천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6개월초과 1년이내 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 4,719,035 489,015 651,684 5,859,734 예수부채 273,021,118 206,972,489 5,042,680 485,036,287 기타금융부채 16,629,657 4,018,757 484,527 21,132,941 단기차입금 2,774,734 20,954,769 - 23,729,503 리스부채 142,076 97,448 138,297 377,822 합계 297,286,620 232,532,478 6,317,188 536,136,287 (전기말) (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6개월초과 1년이내 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 9,009,667 468,596 651,359 10,129,622 예수부채 237,971,666 264,125,001 40,346,505 542,443,172 기타금융부채 9,678,197 7,458,311 978,811 18,115,319 단기차입금 14,778,361 11,537,955 - 26,316,316 리스부채 154,236 117,007 148,931 420,174 합계 271,592,127 283,706,870 42,125,606 597,424,603 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 38 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 4.2 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사가 운영하고 있는 금융사업부문은 저축은행에 해당하며, 상호저축은행에 대한 자기자본 규제는 상호저축은행업감독규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 연결회사는 국제결제은행(Bank for International Settlements : 이하 "BIS")이 국제표준안으로 제시한 BIS기준 자기자본비율(이하 "BIS 비율")을 8% 이상 유지되도록 관리하고 있으며, 금융감독원에 BIS 비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 규정에 의한 BIS 비율을 준수하고 있습니다. BIS 비율은 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출합니다. 자기자본은 기본자본과 보완자본을 합산한후 공제항목을 차감하여 산출하며, 위험가중자산은 회사가 보유하고 있는 자산을 거래상대방별로 위험가중치(0%, 10%, 20%, 30%, 35%, 50%, 70%, 75%, 100%)를 다르게 적용하여 총 위험가중자산을 산출합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 547,695,371 605,021,127 자본 (B) 83,752,397 73,178,885 현금및현금성자산 (C) 7,538,402 14,235,600 차입금(D) 22,399,000 24,999,000 부채비율(A/B) (%) 653.95% 826.77% 순차입금비율(D-C)/B (%) 17.74% 14.71% 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 7,538,402 7,538,402 14,235,600 14,235,600 당기손익-공정가치 금융자산 18,047,241 18,047,241 10,383,688 10,383,688 기타포괄손익-공정가치 금융자산 999,986 999,986 999,986 999,986 매출채권 3,857,797 3,857,797 9,758,987 9,758,987 기타금융자산 40,770,475 40,770,475 70,783,980 70,783,980 대출채권 449,403,013 449,403,013 481,950,848 481,950,848 소계 520,616,915 520,616,915 588,113,088 588,113,088 금융부채 매입채무및기타채무 5,859,734 5,859,734 10,129,622 10,129,622 단기차입금 22,399,000 22,399,000 24,999,000 24,999,000 기타금융부채 21,132,941 21,132,941 18,115,319 18,115,319 예수부채 485,036,287 485,036,287 542,443,172 542,443,172 소계 534,427,961 534,427,961 595,687,113 595,687,113 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 18,047,241 18,047,241 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 999,986 999,986 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,170,649 - 9,213,038 10,383,688 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 999,986 999,986 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가모형 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당분기말 전기말 전환사채 셀리버리 CB 6,585 6,585 3 취득원가 - - 수익증권 판토스PEF 6,682,801 6,733,206 3 자산가치접근법 개별요인 - 오하 저축은행PF 정상화 지원 일반사모신탁제2호 11,357,855 - 3 자산가치접근법 개별요인 - 멜론자산운용 - 1,973,264 3 수익가치접근법 개별요인 - RCPS 랩앤피플 RCPS - 499,983 3 취득원가 - - 기타공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나 공정가치 측정치의 범위가 넓다고 판단되는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 판단했습니다.연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 당분기말 및 전기말에 인식하고 있으나 당기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,047,241 10,383,688 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 999,986 999,986 상각후원가 금융자산 매출채권 3,857,797 9,758,987 대출채권 449,403,013 481,950,848 기타금융자산 40,770,475 70,783,980 합 계 513,078,512 573,877,489 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무및기타채무 5,859,734 10,129,622 기타금융부채 21,132,941 18,115,319 차입금 22,399,000 24,999,000 예수부채 485,036,287 542,443,172 합 계 534,427,961 595,687,113 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 168,299 237,720 2.당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 28,500 3.당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (493,028) (346,891) 4.당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당손익 226 8,465 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익 245,873 634,218 상각후원가 금융자산 1.채권에 대한 손실충당금 환입(대손상각비) 514,086 (2,617,669) 2.대출채권에 대한 대손상각비 (17,987,099) (12,051,267) 3.대출채권 처분손익 (2,523,756) (8,745,863) 4.대출채권 상환이익 3,769,726 2,973,043 5.은행예금 이자수익 1,746 20,438 6.대출채권 이자수익 27,049,457 35,452,265 7.은행예치금에 대한 이자수익 2,123,662 2,030,999 8.기타이자수익 53,653 45,464 9.매출채권처분손익 (5,852) (2,078) 10.외화예금에 대한 외환차이 (56,326) (39,000) 11.외화채권에 대한 외환차이 1,067,668 3,045,248 12.기타금융자산에 대한 외환차이 (1,355) 12,960 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1.파생상품평가손익 - 323,279 상각후원가 금융부채 1.금융기관차입금 이자비용 (1,577,107) (1,435,940) 2.기타차입금 이자비용 (53,484) - 3.사채처분손실 - (4,496) 4.사채이자비용 - (564,360) 5.기타이자비용 (33,587) (52,943) 6.예수금 이자비용 (16,837,160) (18,866,461) 7.외화매입채무에 대한 외환차이 (185,979) (274,090) 기타측정금융부채 1.리스부채이자비용 (16,213) (17,214) 합 계 (4,748,050) (234,173) 7. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 182,803 160,213 당좌예금 및 보통예금 5,500,617 1,228,685 예치금 1,854,982 12,846,701 합 계 7,538,402 14,235,600 8. 예치금(1) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 예치기관 연이자율(%) 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예치금 하나은행 등 0.1~2.99 1,804,979 12,846,701 기타예치금 미래에셋증권 0.75~1.00 50,003 - 기타유동금융자산 중앙회예치금 저축은행중앙회 3.71 1,500,000 32,500,000 기타비유동금융자산 적금예치금 국민은행 2.95 83 83 지급준비예치금 저축은행중앙회 3.93 26,000,000 26,000,000 합계 - 29,355,065 71,346,784 (2) 당분기말 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예치기관 금액 제한사유 중앙회예치금 저축은행중앙회 1,500,000 내국환거래담보수표발행거래담보 지급준비예치금 저축은행중앙회 26,000,000 지급준비자산내국환거래담보수표발행거래담보 9. 매출채권 및 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 계약자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 계약자산 계약자산 30,627,526 2,833,636 33,461,162 32,547,686 7,312,006 39,859,692 손실충당금 (7,797,958) (380,382) (8,178,340) (8,831,911) (1,011,678) (9,843,589) 장부금액 22,829,568 2,453,254 25,282,822 23,715,774 6,300,328 30,016,102 매출채권 매출채권 8,848,396 - 8,848,396 13,308,877 - 13,308,877 손실충당금 (4,990,599) - (4,990,599) (3,549,890) - (3,549,890) 장부금액 3,857,797 - 3,857,797 9,758,987 - 9,758,987 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 - 1,486,359 1,486,359 4,807 1,508,708 1,513,515 금융상품 601,668 4,000 605,668 811,438 4,000 815,438 내국환채권 9,245,509 - 9,245,509 5,475,028 - 5,475,028 보증금 252,542 871,625 1,124,167 1,233,958 561,995 1,795,953 미수금 4,591,952 - 4,591,952 4,594,789 - 4,594,789 예치금 1,500,000 26,000,083 27,500,083 32,500,000 26,000,083 58,500,083 기타 2,117,367 352,795 2,470,162 4,065,424 352,794 4,418,218 총 장부금액 18,309,037 28,714,862 47,023,899 48,685,444 28,427,580 77,113,024 차감: 손실충당금 (4,609,858) (1,643,566) (6,253,424) (4,685,478) (1,643,566) (6,329,044) 상각후원가 13,699,180 27,071,296 40,770,475 43,999,966 26,784,014 70,783,980 (3) 손실충당금 변동내역 (당분기) (단위:천원) 구 분 구분 기초금액 대손상각비(환입) 제각액 등 분기말금액 계약자산 9,843,589 (1,860,632) 195,382 8,178,339 매출채권 3,549,890 1,346,546 94,163 4,990,599 기타금융자산 6,329,043 (75,620) - 6,253,423 계 19,722,522 (589,555) 289,545 19,422,361 (전분기) (단위:천원) 구 분 구분 기초금액 대손상각비(환입) 제각액 등 분기말금액 계약자산 5,725,047 3,156,203 - 8,881,249 매출채권 4,509,527 (538,533) 12,053 3,983,046 기타금융자산 6,332,659 (601) 7,890 6,339,947 계 16,567,233 2,617,068 19,943 19,204,243 (4) 사용제한 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상세내역 제한내역 담보등제공처 당분기말 전기말 유동 정기예금 외화지급보증 기업은행 356,952 - 정기예금 외화지급보증 서울보증보험 244,716 811,438 중앙회예치금 수표발행거래담보내국환거래담보 저축은행중앙회 1,500,000 1,500,000 소 계 2,101,668 2,311,438 비유동 보증금 당좌개설보증금 국민은행 등 4,000 4,000 지급준비예치금 수표발행거래담보지급준비자산내국환거래담보 저축은행중앙회 26,000,000 26,000,000 소 계 26,004,000 26,004,000 합 계 28,105,668 28,315,438 10. 대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대출채권 385,074,724 96,676,211 481,750,935 368,246,887 146,851,591 515,098,478 손실충당금 (22,140,258) (10,658,613) (32,798,872) (20,680,208) (14,516,088) (35,196,296) 소 계 362,934,465 86,017,598 448,952,064 347,566,679 132,335,504 479,902,182 이연대출부대비용 (59,578) 510,528 450,950 321,015 1,727,650 2,048,665 합 계 362,874,887 86,528,126 449,403,013 347,887,694 134,063,154 481,950,848 (2) 당분기말 및 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 장부금액 채권잔액 손실충당금 장부금액 종합통장대출 5.50%~16.00% 111,460,019 (6,826,378) 104,633,641 178,372,534 (5,592,563) 172,779,971 일반자금대출 4.20%~19.99% 213,368,563 (24,675,077) 188,693,487 322,972,234 (29,430,741) 293,541,492 예적금담보대출 5.30%~8.00% 575,400 - 575,400 513,750 - 513,750 기타대출채권() 3.55%~8.60% 156,346,953 (1,297,417) 155,049,536 13,239,961 (172,991) 13,066,969 합 계 481,750,935 (32,798,872) 448,952,064 515,098,478 (35,196,296) 479,902,182 () 기타대출채권 중 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액이 일부 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당분기말: 종합통장대출 12,814,180 98,645,839 - - 111,460,019 일반자금대출 13,384,742 114,992,133 39,631,902 45,359,786 213,368,563 예적금담보대출 - 575,400 - - 575,400 기타대출채권 222,429 144,440,000 4,416,667 7,267,857 156,346,953 손실충당금 (4,200,516) (17,939,741) (2,568,231) (8,090,382) (32,798,870) 합 계 22,220,835 340,713,631 41,480,338 44,537,261 448,952,065 전기말: 종합통장대출 155,660,281 22,712,252 1 - 178,372,534 일반자금대출 93,711,258 92,416,585 56,725,166 80,119,225 322,972,234 예적금담보대출 416,250 90,300 7,200 - 513,750 기타대출채권 239,961 3,000,000 5,000,000 5,000,000 13,239,961 손실충당금 (15,097,030) (5,583,178) (1,696,129) (12,819,958) (35,196,296) 합 계 234,930,720 112,635,959 60,036,237 72,299,267 479,902,182 (4) 손상대출채권의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 11. 지급준비자산당분기말 및 전기말 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 지급준비예치금() 예치금 26,000,000 26,000,000 () 지급준비예치금은 상호저축은행법 및 상호저축은행업감독규정에 따라 상호저축은행이 수입한 부금, 예금, 및 적금 총액의 50%이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 다만, 연결회사가 보유한 국채, 재정증권 및 통화안정증권은 지급준비자산 총액의 20% 범위내에서 지급준비자산으로 인정됩니다. 12. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익- 공정가치측정 금융자산 (단위:천원) 금융자산명 금융상품종류 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 취득원가 공정가치 셀리버리 CB 외 채무상품 6,585 6,585 6,585 6,585 랩앤피플 외 지분상품 - - 1,668,791 1,670,633 판토스PEF 외 수익증권 16,800,478 18,040,656 7,000,000 8,706,470 당기손익-공정가치측정금융자산 계 16,807,063 18,047,241 8,675,376 10,383,688 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 10,383,688 12,590,234 취득금액 16,789,195 13,397,030 평가이익 - 13,835 처분금액 (8,632,614) (4,506,870) 평가손실 (493,028) (360,726) 기말 18,047,241 21,133,503 (3) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 (단위:천원,USD) 구분구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 통화 취득원가 공정가치 통화 취득원가 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동 채무증권 Fitilite(S) PTE LTD - USD 6,000,000 - USD 6,000,000 - 소계 USD 6,000,000 - USD 6,000,000 - 비유동 지분증권 ONCOPEP,INC. 1.03 KRW 999,985 999,985 KRW 999,985 999,985 소계 KRW 999,985 999,985 KRW 999,985 999,985 합계 USD 6,000,000 - USD 6,000,000 - KRW 999,985 999,985 KRW 999,985 999,985 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 없습니다. 13. 파생금융 상품 (1) 연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 전환권대가의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 파생금융자산은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채(전환권대가) 내역은 없습니다. 14. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 선급금 1,504,526 511,390 선급비용 285,001 127,291 선급부가세 4,503 3,202 기타의유동자산 - 180,336 소 계 1,794,030 822,219 비유동항목 장기선급비용 149 86 기타의비유동자산 81,528 349,425 기타잡자산 70,120 100,440 소 계 151,797 449,951 합 계 1,945,827 1,272,170 15. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,424 - 3,424 - - - 원재료 4,098,633 (949,469) 3,149,164 4,184,375 (836,095) 3,348,280 재공품 3,916,582 (1,795,777) 2,120,805 5,060,849 (1,165,581) 3,895,268 합 계 8,018,639 (2,745,246) 5,273,393 9,245,224 (2,001,676) 7,243,548 (2) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산의 내역은 없습니다. (3) 당분기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 743,570천원 (전분기: 1,197,667천원 손실)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다. 16. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 14,072,237 - 14,072,237 건 물 9,248,524 (2,384,787) 6,863,737 합 계 23,320,761 (2,384,787) 20,935,974 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 14,072,237 - 14,072,237 건 물 9,248,524 (2,211,377) 7,037,147 합 계 23,320,761 (2,211,377) 21,109,384 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 14,072,237 7,037,147 21,109,384 14,120,754 7,384,523 21,505,277 처분 및 폐기 - - - (48,517) (115,446) (163,963) 감가상각비 - (173,410) (173,410) - (174,127) (174,127) 기말 장부금액 14,072,237 6,863,737 20,935,974 14,072,237 7,094,950 21,167,187 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 742,111천원 (전기: 952,102 천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 87,908,140천원 (전기:87,908,140천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 17. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기초 순장부금액 10,929,488 14,381,427 7,918 545,534 2 937,820 26,802,189 취득 및 자본적 지출 - - - - - 205,413 205,413 처분/폐기 - - - - - (559) (559) 감가상각비 - (307,451) (1,227) (224,606) - (210,094) (743,378) 재평가(1) 27,159,169 - - - - - 27,159,169 기타변동 - - - - - 1,973 1,973 기말 순장부금액 38,088,657 14,073,976 6,691 320,928 2 934,553 53,424,807 취득원가 38,088,657 18,797,648 24,800 6,328,735 24,074 6,470,336 69,734,250 감가상각누계액 - (4,723,672) (18,109) (6,007,807) (24,072) (5,535,782) (16,309,442) 장부금액 38,088,657 14,073,976 6,691 320,928 2 934,553 53,424,807 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기초 순장부금액 10,929,489 14,791,362 9,555 890,664 9,973 989,257 27,620,300 취득 및 자본적 지출 - - - - - 185,127 185,127 처분/폐기 - - - - (7,122) (2,223) (9,345) 감가상각비 - (307,451) (1,228) (264,972) (2,849) (185,344) (761,844) 기타변동 - - - - - 3,089 3,089 기말 순장부금액 10,929,489 14,483,911 8,327 625,692 2 989,906 27,037,327 취득원가 10,929,489 18,797,648 24,800 6,328,735 98,160 6,467,586 42,646,418 감가상각누계액 - (4,313,736) (16,473) (5,703,043) (98,158) (5,477,679) (15,609,089) 장부금액 10,929,489 14,483,911 8,327 625,692 2 989,906 27,037,327 (1) 당분기 중 유형자산 재평가 이익의 내역은 다음과 같습니다. 재평가 목적물 토지 재평가 대상 1. 경기도 용인시 처인구 남사읍 북리 28-1 외 3필지2. 충청남도 천안시 동남구 안서동 226-26 외 1필지 1. 대구 수성구 범어동 177-7번지2. 대구 수성구 범어동 178-1번지 재평가 기준일 2024년 04월 17일 2023년 10월 20일 원가모형으로 평가 시 장부금액(단위:원) 2,005,745,038 8,923,743,056 평가기관 (주)대화감정평가법인 북부지사 (주)미래새한감정평가법인 대구경북지사 재평가기준일 2024년 06월 28일 2023년 12월 31일 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 207,037 249,296 판매비와 관리비 536,341 512,548 합 계 743,378 761,844 (3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 내용 관련 금액 담보권자 토지,건물, 기계장치 16,490,432 12,000,000 차입금담보 9,000,000 1순위: 한국산업은행2순위: 대주단(1) 토지,건물 1,448,345 1,200,000 차입금담보 700,000 하나은행 토지(2) 43,605,604 100,000 전세보증금 보전 100,000 강○○ 건물(2) 11,200,941 100,000 전세보증금 보전 100,000 강○○ 150,000 전세보증금 보전 150,000 서○○ 외 1인 (전기말) (단위: 천원,JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물, 기계장치 10,627,037 12,000,000 단기차입금 10,700,000 한국산업은행 JPY 310,000,000 토지,건물 1,198,299 1,200,000 단기차입금 700,000 하나은행 (1) 남양저축은행, 삼정저축은행, 세람저축은행, 평택저축은행, 인천저축은행으로 구성되어 있으며, 토지, 건물을 합하여 총 50억원의 담보가 제공 되었습니다. (2) 투자부동산으로 분류된 토지, 건물 장부금액이 포함된 금액입니다 18. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 136,030 162,871 차량운반구 209,551 218,766 기타의 유형자산 17,200 4,142 합계 362,782 385,779 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 244,446 255,149 비유동 131,719 143,755 합계 376,165 398,903 당분기 중 증가된 사용권자산은 273,472천원 (전분기: 239,409 천원 )입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 122,062 138,333 차량운반구 106,537 123,349 기타 38,121 36,514 합계 266,721 298,196 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 16,213 17,214 단기 및 소액리스료 142,155 109,572 당분기 리스의 총 현금유출은 421,641천원 (전분기: 424,813 천원)입니다. 19. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 영업권 소프트웨어 회원권(1) 합 계 기초 1,214,619 1,098,562 813,402 3,126,583 취득및자본적지출 - 584,533 - 584,533 상각비 - (308,620) - (308,620) 당분기말 1,214,619 1,374,475 813,402 3,402,496 (단위: 천원) 전분기 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권(1) 합 계 기초 1,214,619 7,057 878,917 862,402 2,962,995 취득및자본적지출 - - 454,000 - 454,000 처분 - - - (49,000) (49,000) 상각비 - (2,594) (383,616) - (386,210) 당분기말 1,214,619 4,463 949,301 813,402 2,981,785 (1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 회원권에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와 관리비 308,620 386,211 합 계 308,620 386,211 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 917,144 3,716,951 20. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 항목 매입채무 1,684,007 4,282,548 미지급금(1) 3,524,042 5,195,714 비유동성 항목 미지급금 651,685 651,360 합 계 5,859,734 10,129,622 (1) 지배회사는 장비수주 에이전트계약을 해지하며, 미지급 커미션 대금 일부를 감액하기로 협의함에 따라, 당기 중 채무면제이익 1,540,122천원을 기타수익으로 인식하였습니다. 21. 예수부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 예수부채 중 요구불예금과 기한부예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 2,752,577 2,748,582 기한부예금 482,283,710 539,694,590 합 계 485,036,287 542,443,172 (2) 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 이자율(%) 6개월이내 1년이내 1년초과 합 계 보통예금 0.1 2,748,039 - - 2,748,039 별단예금 - 4,200 - - 4,200 자유적립예금 2.40~3.80 4,141 22,966 - 27,107 정기예금 1.70~6.50 268,545,270 206,091,301 4,573,620 479,210,191 기업자유예금 2.50 338 - - 338 정기적금 2.50~4.50 1,716,730 836,222 469,060 3,022,012 재형저축 3.90~4.00 2,400 22,000 - 24,400 합 계 273,021,118 206,972,489 5,042,680 485,036,287 (전기말) (단위: 천원) 구분 이자율(%) 6개월이내 1년이내 1년초과 합 계 보통예금 0.10~0.25 2,734,404 - - 2,734,404 별단예금 - 14,179 - - 14,179 자유적립예금 2.40~5.30 146,991 - - 146,991 정기예금 1.50~6.50 231,292,214 263,088,667 39,563,385 533,944,266 기업자유예금 2.5 332 - - 332 정기적금 2.50~5.00 3,783,547 1,034,114 762,920 5,580,581 재형저축 3.90~4.00 - 2,220 20,200 22,420 합 계 237,971,666 264,125,001 40,346,505 542,443,172 (3) 당분기말 및 전기말 현재 타금융회사로부터의 예수금은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 종류 금 액 테크메이트코리아대부주식회사 보통예금 3 (주)굿모닝자산관리대부 보통예금 1 (주)한빛자산관리대부 보통예금 21 (주)제니스자산관리대부 보통예금 40 (주)안전대부 보통예금 2 뉴딜자산관리대부(주) 보통예금 516 (주)프라미스대부 보통예금 1 합 계 584 (전기말) (단위: 천원) 구 분 종 류 금 액 뉴딜자산관리대부(주) 보통예금 14,055 (주)제니스자산관리대부 보통예금 40 (주)한빛자산관리대부 보통예금 21 테크메이트코리아대부주식회사 보통예금 3 (주)굿모닝자산관리대부 보통예금 1 합 계 14,120 22. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 22,399,000 24,999,000 합 계 22,399,000 24,999,000 2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 한국산업은행 등 5.19%~13.00% 22,399,000 24,999,000 합 계 22,399,000 24,999,000 () 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다.(주석 17, 39 참조). 23. 퇴직급여 (1) 확정급여제도1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,200,322 1,981,545 사외적립자산의 공정가치 (2,200,322) (1,981,545) 2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,981,545 1,782,480 당기근무원가 245,370 247,585 이자비용 73,942 72,481 재측정요소: - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 급여지급액 (100,535) (160,458) 보고기간말 금액 2,200,322 1,942,088 3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,981,545 1,782,480 사회적립자산기대수익 86,980 94,749 재측정요소: -경험조정으로 인한 보험수리적손실 (35,565) (47,046) 급여지급액 (100,535) (157,990) 기타변동 267,897 269,896 당분기말금액 2,200,322 1,942,088 4) 보험수리적 가정 구분 당분기 전분기 할인율 5.19% 6.02% 기대임금상승률 2.12% 3.00% 5) 사외적립자산의 실제수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산의 실제수익 51,415 47,703 6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 7.16% 감소 8.34% 증가 임금상승률 1.00% 8.30% 증가 7.25% 감소 7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 0천원 입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 14.0년(전기 14.0년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 408,233 140,898 390,988 1,669,699 2,609,817 (2) 확정기여제도 1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 472,190 609,006 2) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 72,178 77,787 판매관리비() 632.344 531,219 합계 704.522 609,006 () 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 54,527천원, 전분기 215,291천원입니다. 24. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 항목 미지급비용 15,131,973 14,945,618 보증금 1,070,000 1,270,000 미지급내국환채무 4,446,441 920,890 소 계 20,648,414 17,136,508 비유동성 항목 미지급비용 154,127 848,811 장기보증금 330,400 130,000 소 계 484,527 978,811 합 계 21,132,941 18,115,319 25. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 항목 선수금 1,430,153 1,790,047 예수금 9,259 10,248 예수부가세 44,423 - 국고대리점(금융업) 474 - 수입제세 181,988 116,476 기타잡부채 273,153 111,887 선수수익 357,026 2,221 미지급비용 491,357 574,026 소 계 2,787,834 2,604,906 비유동성 항목 장기종업원급여 121,542 106,842 비지배지분부채 94,032 383,121 소 계 215,574 489,963 합 계 3,003,409 3,094,869 26. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채(1) 기타충당부채(2) 기초 1,049,476 154,826 전입액 2,500,790 1,924 사용액 (3,033,458) (59,508) 기말 516,809 97,242 유동항목 391,716 8,353 비유동항목 125,093 88,889 (전분기) (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채(1) 기타충당부채(2) 기초 3,597,113 228,920 전입액 (950,071) 13,207 사용액 (1,123,902) (33,075) 기말 1,523,140 209,052 유동항목 919,873 27,768 비유동항목 603,267 181,284 ( 1) 판매보증충당부채연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 1년~1.5년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 기타충당부채 연결회사는 매입채무와 관련된 하도급 지연이자를 충당부채로 인식하고 있습니다. 27. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 발행주식수 84,867,419 84,867,419 액면금액 500원 500원 자본금 42,858,708 42,858,708 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 849,997주 만큼의 발행주식수가 감소하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 42,858,708 29,858,708 유상증자 - - 기말 42,858,708 29,858,708 28. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 89,655,005 89,655,005 기타자본잉여금 15,633,789 15,633,789 신종자본증권 7,000,000 - 합 계 112,288,794 105,288,794 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일(1) 표면이자율(2) 보장수익률 당분기말 전기말 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)(3) 2024-06-24 2054-06-24 8.5% 0.0% 7,000,000 - 차감: 발행비용 - - 합 계 7,000,000 - (1) 사채 만기도래시 연결회사의 연장 요청이 있는 경우에는 사채의 만기는 5년단위로 연장할 수 있습니다.(2) 자본으로 분류된 신종자본증권은 지배회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있는 선택권이 있습니다.(3) 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다. (3) 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 항 목 내 용 사채의 명칭 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채) 액면금액 7,000,000,000원 표면이자율 8.5% 만기보장수익률 0.0% 이자지급방법 사채의 표면이자율은 8.5%로 발행일 익일로부터 만기일까지 계산하며, 발행일로부터 3개월이 되는 날을 최초의 이자지급기일로 하여 만기일까지 매 3개월마다 각각 3개월분의 이자(연 이자의 1/4에 해당하는 금액, 원 미만은 절사)를 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이 경우 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 연체이자 각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급하기로 하며, 이 경우 연체이자는 연복리 19% 이율로 한다. 연체이자는 1년 365일로 하여 1일 단위로 계산하고 해당기간동안 실제 경과된 일수(초일은 산입하고 최종일은 불산입함)를 기초로 계산하되, 본 계약서에 명시적으로 달리 규정한 경우를 제외하고 원미만의 금액은 절사한다. 이자지급정지 및 유예 발행회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 이자지급정지의 횟수에는 제한이 없다. 또한 이자 지급정지시에는 이자지급기일로부터 7영업일 전까지 사채인수인에게 사전 통지하여야 한다. 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우, 다음 이자 지급기일 도래시 기존 정지이자는 지급의무가 없다(비누적적). 지급정지 또는 유예된 이자를 지급재개하는 경우 사채권자에게 직접 지급한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 그 원금의 전부(100%)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 만기도래시 발행회사의 연장 요청이 있는 경우 사채의 만기는 5년단위로 연장할 수 있다. 이 경우 당시 만기일의 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 통보한다. 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일 이후부터 중도상환청구금액의 지급기일로부터 30일 이전에 사채권자에게 중도상환청구대상 사채의 수량, 매매가액의 지급기일 및 매매가액을 서면으로 통지할 경우 중도상환청구권이 행사 가능하다. 이 경우 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 매매가액은 본 사채의 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액 및 중도상환일까지 이미 지급한 표면이자 금액을 차감한 금액과(중도상환일 당시 존재하는 경우) 유예이자 및 연체이자 금액으로 한다. 다만 원 단위 이하는 절사한다. 대금지급 및 사채의 인도는 사채권자가 지정하는 방식으로 매매가액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 중도상환청구 대상 사채를 인도한다. 단, 중도상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사가 본 중도상환청구권의 행사에 따른 중도상환일에 매매가액을 지급하지 아니한 때에는 각 계약에 따라 동 매매가액에 대하여 연체이자를 지급한다. 연결회사는 당분기 중 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,304,672) (1,304,672) 자기주식처분이익 (897,117) (897,117) 매도가능증권평가손실누계액 (13,621,594) (13,621,594) 해외사업환산손실누계액 (555,340) (583,524) 기타자본조정 (4,787,669) (4,787,669) 순지분법자본변동 44,530 44,530 유형자산재평가이익(1) 16,239,161 - 합 계 (4,882,702) (21,150,046) (1) 연결회사의 토지재평가잉여금은 주주배당이 제한되어 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 유형자산재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 - - 토지의 재평가로 인한 순평가차익 16,239,161 - 기 말 16,239,161 - 29. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(1) 423,000 423,000 미처리결손금(2) (75,914,415) (62,215,313) 합 계 (75,491,415) (61,792,313) (1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기 신종자본증권 이자(자본조정상각) -148,750천원이 포함되어 있습니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 30.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,976,253 16,756,585 3,238,889 12,704,200 금융사업에서 생기는 수익 9,479,814 34,675,136 14,676,842 44,677,146 총 수익 14,456,068 51,431,722 17,915,731 57,381,346 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. ① 당분기(3개월) (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품/용역매출 금융부문 합계 국내 해외 국내 해외 수익인식 시점　 한 시점에 인식 53,181 - 4,315,266 607,808 - 4,976,255 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 53,181 - 4,315,266 607,808 - 4,976,255 금융매출수익 - - - - 9,479,814 9,479,814 ② 당분기(누적) (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품/용역매출 금융부문 합계 국내 해외 국내 해외 수익인식 시점　 한 시점에 인식 3,187,202 1,889,931 9,570,288 1,984,795 - 16,632,216 기간에 걸쳐 인식 57,798 66,572 - - - 124,370 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,245,000 1,956,504 9,570,288 1,984,795 - 16,756,586 금융매출수익 - - - - 34,675,136 34,675,136 ③ 전분기(3개월) (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품/용역매출 금융부문 합계 국내 해외 국내 해외 수익인식 시점　 한 시점에 인식 - - 1,497,288 1,741,601 - 3,238,889 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 - - 1,497,288 1,741,601 - 3,238,889 금융매출수익 - - - - 14,676,842 44,677,146 ④ 전분기(누적) (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품/용역매출 금융부문 합계 국내 해외 국내 해외 수익인식 시점　 한 시점에 인식 481,650 1,243,070 3,397,778 7,515,994 - 12,638,492 기간에 걸쳐 인식 18,350 47,359 - - - 65,709 고객과의 계약에서 생기는 수익 500,000 1,290,428 3,397,778 7,515,994 - 12,704,200 금융매출수익 - - - - 44,677,146 44,677,146 30.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 33,461,162 39,859,692 손실충당금 (8,178,340) (9,843,589) 계약자산 계 25,282,822 30,016,103 계약부채 819,273 913,273 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 913,273 150,000 당기증가 - 919,273 수익인식 (94,000) (150,000) 기말 819,273 919,273 (3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가 연결회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와 일반관리비로 분류하고 있으며, 당분기말 및 전기말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 없습니다. 30.3 금융사업에서 생기는 수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융사업에서 생기는 수익 및 비용과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 예치금 728,363 2,097,981 751,949 2,012,676 당기손익인식증권 이자수익 28,500 28,500 - - 대출금 이자수익 6,886,652 27,049,457 11,756,293 35,452,265 기타이자수익 22,697 53,541 17,773 45,311 이자수익 소계 7,666,212 29,229,479 12,526,014 37,510,252 수수료수익: 송금 35 153 82 193 중도해지 11,311 109,595 69,033 341,673 기타 152,083 831,105 1,474,558 1,931,682 수수료수익 소계 163,428 940,853 1,543,674 2,273,548 금융사업 관련 금융자산 수익: 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (23,140) - (99,915) 13,835 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 71,497 488,979 416,740 1,263,786 당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금이익 - 226 (14) 8,465 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 - 245,873 37,852 634,218 금융사업 관련 금융자산 수익 소계 48,356 735,078 354,662 1,920,303 기타영업수익: 대출채권매각이익 1,601,818 3,769,726 252,493 2,973,043 기타영업수익 소계 1,601,818 3,769,726 252,493 2,973,043 금융사업수익 합계 9,479,815 34,675,136 14,676,842 44,677,146 이자비용: 예수부채 5,108,400 16,837,160 6,823,420 18,866,461 기타이자비용 13,655 38,930 14,851 45,384 이자비용 소계 5,122,055 16,876,090 6,838,271 18,911,845 수수료비용: 기타 201,626 745,237 304,572 811,435 수수료비용 소계 201,626 745,237 304,572 811,435 금융사업 관련 금융자산 비용 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 442,623 493,028 41,137 360,726 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 (3,508) 320,681 344,391 1,026,065 금융사업 관련 금융자산 비용 소계 439,115 813,709 385,527 1,386,791 기타영업비용: 대출채권매각손실 2,397,231 2,523,756 11,255 8,745,863 예금보험료 617,680 2,169,940 716,392 2,263,390 대손상각비(금융업) 6,222,555 17,987,099 6,399,479 12,051,267 기타영업비용 소계 9,237,465 22,680,794 7,127,126 23,060,520 금융사업비용 합계 15,000,260 41,115,829 14,655,497 44,170,592 31. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매관리비와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 1,991,231 5,855,432 2,186,260 6,803,522 퇴직급여 201,312 577,817 189,159 541,244 기타장기종업원급여 2,412 7,235 2,768 8,304 복리후생비 291,173 920,432 313,489 1,127,689 여비교통비 49,181 151,908 56,384 172,532 통신비 25,404 64,278 35,106 83,718 전력비 60,970 144,173 58,698 146,762 지급임차료 40,349 130,509 58,932 173,432 보험료 68,042 177,928 77,551 249,329 경상연구개발비 302,662 917,144 1,297,215 3,716,951 운반비 31,594 111,939 90,773 255,783 교육훈련비 1,136 14,619 5,628 15,025 접대비 77,136 203,405 55,039 148,125 소모품비 15,399 43,701 30,908 62,304 지급수수료 323,354 792,044 (115,791) (190,708) 용역비 264,257 777,196 249,266 889,341 해외출장비 94,236 261,142 112,824 309,029 유형자산감가상각비 180,544 536,342 169,469 512,547 무형자산상각비 117,940 308,620 131,792 386,211 투자부동산감가상각비 57,803 173,410 57,803 174,127 사용권자산감가상각비 91,672 266,721 94,219 298,196 세금과공과 152,265 715,536 224,526 693,245 대손상각비(환입액) 1,971,404 (514,086) 884,051 2,617,669 수출비 1,331 10,215 3,694 13,410 전산업무비 163,527 494,601 175,132 526,482 유지활동비 28,619 304,121 115,211 351,261 시장개척비 23,021 56,272 - 39,689 기타판매비와관리비 28,678 118,255 79,428 153,203 합 계 6,656,652 13,620,909 6,639,534 20,278,422 32. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 () 946,905 1,774,463 258,741 (710,712) 원재료의 사용액 563,105 3,802,766 1,575,869 5,022,032 상품의 판매 499,263 1,861,650 468,329 1,128,262 종업원급여 1,387,342 7,421,939 3,354,537 10,367,232 퇴직급여 236,758 704,522 291,036 834,323 감가상각비 등 514,358 1,492,129 536,002 1,620,092 지급수수료 333,917 941,474 (107,808) (184,592) 이자비용 5,122,054 16,876,090 6,838,271 18,911,845 수수료비용 201,627 745,235 304,572 811,435 예금보험료 617,680 2,169,940 716,392 2,263,390 당기손익인식금융자산평가손실 442,623 493,028 41,137 360,726 당기손익인식금융자산처분손실 (3,509) 320,681 344,391 1,026,065 대출채권처분손실 2,397,231 2,523,756 11,255 8,745,863 외주용역비(외주가공비) 392,791 4,084,651 505,880 1,608,006 대손상각비 8,193,959 17,473,013 7,283,530 14,668,936 기타비용 4,455,238 9,277,861 3,264,875 11,005,620 합 계 26,301,340 71,963,193 25,687,009 77,478,523 () 원재료 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다. 33. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타 충당부채환입 21,643 59,508 21,474 33,075 유형자산처분이익 9,172 34,166 - 29,829 무형자산처분이익 - - 25,545 25,545 수입임대료 268,794 756,871 244,111 727,150 잡이익 94,495 177,832 41,118 164,376 채무면제이익 - 1,540,122 - - 합 계 394,102 2,568,500 332,248 979,975 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산처분손실 - - 78,741 97,963 유형자산처분손실 44 552 165 807 유형자산폐기손실 - 1 - - 매출채권처분손실 48 5,852 1,292 2,078 기부금 1.500 4,500 1,500 4,500 잡손실 350 10,465 11,277 21,918 합 계 1,942 21,370 92,976 127,266 34. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 6,733 27,540 8,330 38,914 외환차익 217,937 599,987 156,311 482,406 외화환산이익 (2,255,875) 856,027 1,097,688 2,836,905 파생상품평가이익 - - - 323,279 합 계 (2,031,205) 1,483,554 1,262,329 3,681,504 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 497,785 1,648,727 712,121 2,030,721 외환차손 33,961 75,696 86,931 293,708 외화환산손실 (650,023) 556,310 99,515 280,484 사채상환손실 - - 4,496 4,496 합 계 (118,277) 2,280,733 903,063 2,609,409 35. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 지배주주지분 보통주 계속영업 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 지분 보통주 계속영업 분기순손실 (10,086,609,611) (13,526,209,546) (6,378,084,367) (16,257,217,212) 가중평균 유통보통주식수 84,396,404 84,396,404 58,396,404 58,396,404 기본주당이익(손실) (120) (160) (109) (278) (2) 가중평균유통보통주식수 ① 당분기 (단위: 주) 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 84,396,404 274 23,124,614,696 일수 ÷274 가중평균보통유통주식수 84,396,404 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 58,396,404 273 15,942,218,292 일수 ÷ 273 가중평균보통유통주식수 58,396,404 (3) 지배주주지분 보통주 계속영업 희석주당손익 당분기는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당손실을 산정하지 않았으며, 전분기는 분기순손실로 인한 반희석효과로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 36. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 회계연도말(당분기말 및 전기말) 기준으로 예상가중평균 연간유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다. 37. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전순손익 (18,781,521) (18,172,373) 조정 :　 금융수익 (30,359,145) (41,352,033) 금융비용 19,081,128 21,227,547 대손상각비 17,473,100 14,670,446 감가상각비 743,379 761,843 무형자산상각비 308,620 386,211 사용권자산상각비 266,721 298,195 투자부동산처분손실(이익) - 97,963 투자부동산상각비 173,410 174,127 유형자산처분손실(이익) (33,614) (29,022) 유형자산폐기손실(이익) 1 (25,546) 단기매매증권평가손실 493,028 - 퇴직보험예치금 기대수익 (86,981) (94,749) 당기근무원가 및 이자원가 319,312 320,066 장기종업원급여 14,700 21,701 기타충당부채환입 (59,508) (33,075) 기타조정 297,491 (834,173) 연결운전자본의 변동 :　 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 11,796,598 12,100,775 재고자산의 감소(증가) 1,270,019 (2,859,584) 기타유동금융자산의 감소(증가) 19,233,203 (42,414,229) 기타비유동금융자산의 감소(증가) 21,754 2,180,421 대출채권의 감소(증가) 14,491,714 20,107,400 기타유동자산의 감소(증가) (1,052,249) (500,494) 기타비유동자산의 감소(증가) 298,154 (9,725,802) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (4,495,912) (5,915,485) 예수부채의 증가(감소) (57,406,886) 12,832,281 기타유동금융부채의 증가(감소) 4,342,732 6,146,369 장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소) 325 97,165 기타유동부채의 증가(감소) 178,917 867,048 기타비유동금융부채의 증가(감소) (1,605,117) (413,126) 확정기여형퇴직연금납부 (167,362) (111,905) 퇴직금의 지급 (100,535) (160,458) 영업으로부터 창출된 현금 (23,344,524) (30,352,496) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 내 용 당분기 전분기 계약자산증분체결원가 대체 - 4,883 임대보증금의 유동성대체 200,000 805,477 리스부채의 유동성대체 67,092 102,262 미지급비용의 유동성 대체 910,433 - 미지급비용 장단기 대체 - 1,965,028 유형자산재평가 27,159,169 - 임차보증금의 유동성 대체 381,000 - 사용권자산의 취득 273,472 239,409 리스의 계약종료 32,754 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 기타비금융변동 분기말 단기차입금 24,999,000 (2,600,000) - 22,399,000 유동성리스부채 255,148 (99,720) 89,018 244,446 비유동리스부채 143,755 (173,015) 160,979 131,719 합 계 25,397,903 (2,872,735) 249,997 22,775,165 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 기타비금융변동 분기말 단기차입금 27,600,000 2,229,000 - 29,829,000 전환사채(유동) 4,380,366 (325,699) 245,577 4,300,244 유동성리스부채 314,326 (161,965) 137,228 289,589 비유동리스부채 240,310 (153,276) 86,776 173,810 합 계 32,535,002 1,588,060 469,581 34,592,643 38. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정 사항 (단위:천원, USD) 구분 금융기관 통화 한도금액 사용액 미사용 한도액 일반자금대출약정 하나은행 KRW 700,000 700,000 - 산업은행 KRW 9,000,000 9,000,000 - 남양저축은행 KRW 2,000,000 2,000,000 - 삼정저축은행 KRW 2,000,000 2,000,000 - 세람저축은행 KRW 2,000,000 2,000,000 - 인천저축은행 KRW 2,000,000 2,000,000 - 평택저축은행 KRW 2,000,000 2,000,000 - 농협 KRW 2,699,000 2,699,000 - 무역금융대출약정 기업은행 KRW 730,000 - 730,000 선물환 기업은행 USD 500,000 - 500,000 내국환거래약정 저축은행중앙회 KRW 10,000,000 - 10,000,000 콜차입약정(1) 저축은행중앙회 KRW 24,700,000 - 24,700,000 수표 저축은행중앙회 KRW 4,500,000 2,584,300 1,915,700 합계 KRW 62,329,000 24,983,300 37,345,700 USD 500,000 - 500,000 (1) 저축은행중앙회와 지급준비예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지급준비예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다. (2) 제공받은 지급보증내용1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 보증제공기관 통화 한도금액 보증금액 보증내용 기업은행 USD 2,600,500 2,546,000 납품계약이행보증 국민은행 USD 181,800 181,800 납품계약이행보증 서울보증보험 KRW - 3,738,337 납품계약이행보증,선금반환보증 등 KRW - 2,549,580 부동산가압류 등 한국무역보험공사 KRW 297,000 297,000 대출약정보증 (주)에이치비홀딩스그룹 KRW - 1,089,999 대출연대보증 USD - 3,595,980 외화약정한도연대보증 (주)한빛자산관리대부 KRW - 13,000,000 대출연대보증 합 계 KRW 297,000 20,674,916 USD 2,782,300 6,323,780 (3) 당분기말 현재 대출채권 중 총 사용한도 및 미사용한도 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 종합통장대출 중도금대출 PF대출 총 한도액(A) 67,125,715 7,396,156 31,681,775 기 실행액(B) 61,524,836 3,955,855 28,028,685 미사용 한도액(A-B) 5,600,879 3,440,301 3,653,090 (4) 계류중인 소송 (단위:천원) 소송의 내용 소제기일 소송 소송가액 진행상황 부당이득금반환 등 2021.12.20 원고 : 최인화피고 : 연결회사 100,000 - 2021.12.20 소장접수- 2022.09.08 원고패- 2022.10.18 사건접수- 2023.02.06 항소이유서 제출- 2023.10.25 변론기일- 2023.11.22 변론속행- 2024.01.17 변론속행- 2024.03.13 변론속행- 2024.04.17 변론기일 (변경)- 2024.04.24 변론기일- 2024.05.29 변론기일 (변경)- 2024.06.19 변론기일- 2024.08.28 판결선고기일 (기일변경)- 2024.10.16 판결선고기일 사해행위취소 2022.12.14 원고 : 정태열피고 : 연결회사 44,221 - 2022.12.14 소장접수- 2023.09.26 원고승 (정태열)- 2023.10.06 항소신청 (당행) - 2023.10.24 항소사건접수- 2024.09.26 원고패 (정태열) 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없어 세부내역을 공시하지 않았습니다.당분기말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 59건이고 금액은 21,980,855천원(여신잔액)입니다. 39. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기 전기 최상위지배기업 (주)한빛자산관리대부 (주)한빛자산관리대부 지배기업 (주)에이치비홀딩스그룹 (주)에이치비홀딩스그룹 기타특수관계자 (주)에이치비캐피탈 등 (주)에이치비캐피탈 등 (2) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같으며, 전분기에는 거래가 없습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 지배기업 (주)에이치비홀딩스그룹 - - - 53,484 합 계 - - - 53,484 (3) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 차입금 기타지급채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 (주)한빛자산관리대부 - - - 21 합 계 - - - 21 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 자본거래 대여 회수 차입 상환 증가 감소 지배기업 (주)에이치비홀딩스그룹 - - 3,000,000 3,000,000 7,000,000 - 합 계 - - 3,000,000 3,000,000 7,000,000 - (전기말) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 자본거래 대여 회수 차입 상환 증가 감소 지배기업 (주)에이치비홀딩스그룹 - - 6,000,000 6,000,000 13,000,000 - 합 계 - - 6,000,000 6,000,000 13,000,000 - (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원,USD) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 잔액 지배기업 (주)에이치비홀딩스그룹 대출금에 대한 연대보증 14,089,999 외화약정한도에 대한 연대보증 USD 3,595,980 합계 14,089,999 USD 3,595,980 (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,329,757 1,396,345 퇴직급여 218,560 152,324 국민연금 등 회사부담금 79,204 67,518 합계 1,627,521 1,616,187 40. 영업부문 정보 (1) 부문 당기손익 정보 가. 수익 및 부문별 손익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총부문수익 부문간수익(4) 외부고객으로부터의수익 영업이익(손실) 총부문수익 부문간수익(4) 외부고객으로부터의수익 영업이익(손실) FPD사업부문 (1) 13,808,594 (1,466,312) 12,342,281 (9,004,023) 9,257,694 (902,324) 8,355,370 (14,228,879) 금융사업부문 34,675,136 - 34,675,136 (12,256,156) 44,677,146 - 44,677,146 (5,786,401) 기타사업부문(2) 6,296,813 (1,882,509) 4,414,304 685,031 5,543,889 (1,195,058) 4,348,830 (393,137) 조정 (3) (3,348,822) 3,348,822 - 43,676 (2,097,383) 2,097,383 - 311,241 합계 51,431,722 - 51,431,722 (20,531,471) 57,381,346 - 57,381,346 (20,097,177) (1) 연결회사의 FPD사업부문은 국내 및 중국, 대만, 베트남 등 디스플레이 패널 제조업체를 고객으로 수익을 실현시키고 있으며, 금융사업부문은 기업, 가계 등을 고객으로 수익을 실현시키고 있습니다.(2) 연결회사는 중국 등 해외에서 제공되고 있는 서비스 수익과 등과 관련된 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(3) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. (4) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. 나. 부문별 감가상각비와 상각비영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비는 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 FPD사업부문 405,196 744,765 금융사업부문 792,508 792,398 기타사업부문 87,388 83,213 합계 1,285,092 1,620,376 (2) 부문 자산 및 부채가. 당분기말 (단위:천원) 구분 FPD 금융 기타 단순합계 연결조정 합계 보고부문자산 74,283,523 569,716,468 6,166,167 650,166,158 (18,718,390) 631,447,768 보고부문부채 31,539,118 507,495,744 1,769,834 540,804,696 6,890,674 547,695,371 나. 전기말 (단위:천원) 구분 FPD 금융 기타 단순합계 연결조정 합계 보고부문자산 77,453,430 616,723,690 4,498,095 698,675,215 (20,475,204) 678,200,011 보고부문부채 38,495,871 561,592,157 939,618 601,027,646 3,993,481 605,021,127 (3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 발생한 지역별 매출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국 내 43,145,342 48,574,924 중 국 4,571,040 5,503,372 대 만 604,000 1,142,289 일 본 2,123,206 242,744 베 트 남 988,134 1,911,047 인 도 - 6,970 합 계 51,431,722 57,381,346 41. 비지배지분에 대한 정보(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순이익 기타 기말 누적 비지배지분 (주)참저축은행 14.18% 7,973,741 (1,306,006) 2,311,277 8,979,012 합 계 7,973,741 (1,306,006) 2,311,277 8,979,012 (전분기) (단위: 천원) 구분 비지배지분율(%) 기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 전기순이익 기타 기말 누적 비지배지분 (주)참저축은행 14.18% 9,176,083 (591,057) (5,444) 8,579,581 합 계 9,176,083 (591,057) (5,444) 8,579,581 (2) 종속기업의 주요 재무 현황 (당분기말) (단위: 천원) 종속회사 자산 부채 자본 당분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 총포괄손익 Charm Trading Shanghai 5,843,006 265,168 1,750,323 - 4,357,851 6,094,079 834,656 851,414 Charm Trading Vietnam 57,254 739 19,511 - 38,482 202,734 (13,385) (13,558) ㈜참저축은행 395,712,635 174,120,854 501,714,614 5,687,098 62,431,777 34,350,920 (9,203,163) 7,095,817 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 639,674 - - - 639,674 388,259 67,312 67,312 (전기말) (단위: 천원) 종속회사 자산 부채 자본 전분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 전기순손익 총포괄손익 Charm Trading Shanghai 4,022,337 402,981 913,533 5,348 3,506,437 5,326,980 (684,879) (543,982) Charm Trading Vietnam 72,691 86 20,737 - 52,040 216,908 2,667 3,184 ㈜참저축은행 411,990,389 204,537,308 519,676,608 41,515,128 55,335,960 43,863,074 (3,915,454) (3,953,847) 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 2,623,565 - 17,300 - 2,606,266 1,029,155 1,071,420 1,071,420 42. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 연결회사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다. 유형 목적 주요활동 주요 자본조달 방법 자산유동화 SPC 자산유동화를 통한 자금조달 등 유동화자산 자금 조달 ABL/ABCP 발행 등 부동산금융 부동산 프로젝트 개발사업 추진 등 부동산 개발사업 운용 및 관리 출자 및 차입 인수금융 NPL 매입 및 지분인수를 위한 자금조달 등 매입 및 자금상환, 투자 및 회수 등 출자 및 차입 투자펀드 및 투자신탁 부동산 펀드 운용 등 투자자산의 운용 수익증권 (2) 당분기말 및 전기말 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 투자펀드 재무제표상 장부금액 자산 대출채권 34,756,082 35,377,243 8,409,085 - 유가증권 - - - 6,682,801 기타-미수수익 82,365 86,260 74,441 - 합 계 34,838,447 35,463,503 8,483,527 6,682,801 부채 손실충당금 295,615 5,327,122 71,477 - 합 계 295,615 5,327,122 71,477 - 최대위험노출액 보유자산 34,838,447 35,463,503 8,483,527 6,682,801 미사용한도 55,438 472,757 5 - 합 계 34,893,884 35,936,260 8,483,532 6,682,801 (전기말) (단위: 천원) 구 분 자산유동화 SPC 부동산금융 인수금융 투자펀드 재무제표상 장부금액 자산 대출채권 25,565,925 62,192,986 8,378,489 - 유가증권 - - - 8,706,470 기타-미수수익 74,221 283,524 80,173 - 합 계 25,640,146 62,476,511 8,458,661 8,706,470 부채 손실충당금 217,641 8,114,984 71,321 - 합 계 217,641 8,114,984 71,321 - 최대위험노출액 보유자산 25,640,146 62,476,511 8,458,661 8,706,470 미사용한도 97,282 1,732,014 30,602 - 합 계 25,737,428 64,208,524 8,489,263 8,706,470 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 51 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 34,979,514,502 40,261,937,478 　　현금및현금성자산 3,152,503,967 310,271,468 　　매출채권 2,767,673,007 8,023,357,498 　　계약자산 22,829,569,512 23,715,774,489 　　기타금융자산 697,249,171 918,006,079 　　기타자산 900,760,723 611,595,224 　　유동재고자산 4,626,752,542 6,675,945,020 　　당기법인세자산 5,005,580 6,987,700 　비유동자산 39,304,008,054 37,191,492,374 　　계약자산 2,453,254,569 6,300,328,222 　　기타금융자산 35,520,000 52,458,790 　　종속기업 18,256,376,386 18,256,376,386 　　유형자산 18,346,316,510 12,279,444,580 　　사용권자산 88,443,278 128,720,572 　　무형자산 124,097,311 174,163,824 　자산총계 74,283,522,556 77,453,429,852 부채 　　 　유동부채 29,217,805,606 37,113,855,590 　　매입채무 및 기타채무 5,099,430,895 9,240,733,161 　　차입금 22,399,000,000 24,999,000,000 　　유동충당부채 400,068,526 529,083,298 　　기타금융부채 50,097,579 67,654,770 　　리스부채 60,954,718 64,499,919 　　기타부채 1,208,253,888 2,212,884,442 　비유동부채 2,321,312,506 1,382,015,112 　　매입채무및기타채무 651,684,100 651,358,956 　　비유동충당부채 125,093,268 526,821,972 　　리스부채 30,316,767 66,991,760 　　기타금융부채 30,400,000 30,000,000 　　이연법인세부채 1,362,275,995 　 　　기타비유동부채 121,542,376 106,842,424 　부채총계 31,539,118,112 38,495,870,702 자본 　　 　자본금 42,858,708,000 42,858,708,000 　기타불입자본 97,785,324,967 90,785,324,967 　기타자본구성요소 (8,837,942,367) (13,993,191,074) 　결손금 (89,061,686,156) (80,693,282,743) 　자본총계 42,744,404,444 38,957,559,150 자본과부채총계 74,283,522,556 77,453,429,852 　 제 52 기 3분기말 제 51 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 매출액 2,941,233,101 13,808,593,622 2,795,589,859 9,257,694,199 매출원가 3,510,610,656 15,872,288,891 3,351,494,856 9,122,262,707 매출총이익(손실) (569,377,555) (2,063,695,269) (555,904,997) 135,431,492 판매비와관리비 4,580,703,397 6,940,327,571 4,730,118,394 14,364,310,478 　판매비와관리비 2,541,337,651 7,426,379,169 3,830,426,790 11,558,804,723 　대손상각비(환입) 2,039,365,746 (486,051,598) 899,691,604 2,805,505,755 영업손실 (5,150,080,952) (9,004,022,840) (5,286,023,391) (14,228,878,986) 기타수익 5,760,641 1,590,835,242 34,483,768 89,286,558 기타비용 498,136 15,744,086 91,276,624 121,360,659 금융수익 (2,040,090,855) 1,457,551,094 1,261,205,366 3,657,642,139 금융비용 (133,840,166) 2,248,272,823 898,271,654 2,491,391,389 법인세비용차감전순손실 (7,051,069,136) (8,219,653,413) (4,979,882,535) (13,094,702,337) 법인세비용 　　　　 분기순손실 (7,051,069,136) (8,219,653,413) (4,979,882,535) (13,094,702,337) 기타포괄손익 13,881 5,155,248,707 477,107 84,862 　후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 13,881 (542,260) 477,107 84,862 　　해외사업환산이익(손실) 13,881 (542,260) 477,107 84,862 　후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 　 5,155,790,967 　　 　　유형자산재평가이익 　 6,518,066,962 　　 　　당기손익으로 재분류되지 않을 기타포괄손익으로 인식된 규제이연계정잔액의 순변동액에 대한 법인세효과 　 (1,362,275,995) 　　 총포괄손익 (7,051,055,255) (3,064,404,706) (4,979,405,428) (13,094,617,475) 주당순이익(손실) 　　　　 　기본주당순손익 (단위 : 원) (83.00) (97.00) (85.0) (224.0) 　희석주당순손익 (단위 : 원) (83.00) (97.00) (85.0) (224.0) 　 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 29,858,708,000 90,785,324,967 (13,993,501,647) (61,969,865,368) 44,680,665,952 자본의변동 　　　　　 　총포괄 손익 　　　　　 　　분기순손실 　　　 (13,094,702,337) (13,094,702,337) 　　해외사업환산손익 　　 84,862 　 84,862 　　유형자산재평가이익 　　　　　 　소유주와의 거래 　　　　　 　　신종자본증권배당 　　　　　 　　신종자본증권발행 　　　　　 2023.09.30 (기말자본) 29,858,708,000 90,785,324,967 (13,993,416,785) (75,064,567,705) 31,586,048,477 2024.01.01 (기초자본) 42,858,708,000 90,785,324,967 (13,993,191,074) (80,693,282,743) 38,957,559,150 자본의변동 　　　　　 　총포괄 손익 　　　　　 　　분기순손실 　　　 (8,219,653,413) (8,219,653,413) 　　해외사업환산손익 　　 (542,260) 　 (542,260) 　　유형자산재평가이익 　　 5,155,790,967 　 5,155,790,967 　소유주와의 거래 　　　　　 　　신종자본증권배당 　　　 (148,750,000) (148,750,000) 　　신종자본증권발행 　 7,000,000,000 　　 7,000,000,000 2024.09.30 (기말자본) 42,858,708,000 97,785,324,967 (8,837,942,367) (89,061,686,156) 42,744,404,444 　 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 결손금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,616,611,492) (8,091,818,552) 　영업에서 창출된 현금흐름 152,554,972 (7,009,732,425) 　　분기순손실 (8,219,653,413) (13,094,702,337) 　　조정 1,735,213,441 1,888,830,916 　　순운전자본의 변동 6,636,994,944 4,196,138,996 　이자의 수취 32,499,888 41,720,859 　이자의 지급 (1,803,648,472) (1,373,281,314) 　법인세 환급액 1,982,120 249,474,328 투자활동으로 인한 현금흐름 195,962,326 631,138,608 　단기금융상품의 감소 811,438,162 405,536,000 　장기금융상품의 감소 　 134,928,400 　임차보증금 및 기타보증금의 감소 50,338,790 180,039,141 　유형자산의 처분 25,000,000 36,818,182 　투자부동산의 처분 　 66,000,000 　무형자산의 처분 　 74,545,455 　단기금융상품의 취득 (604,372,886) (14,804,258) 　장기금융상품의 취득 　 (3,985,960) 　임차보증금 및 기타보증금의 증가 (28,041,740) (57,728,352) 　유형자산의 취득 (58,400,000) (136,950,000) 　무형자산의 취득 　 (53,260,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 4,347,983,788 1,785,614,250 　차입금의 차입 15,425,000,000 4,860,000,000 　신종자본증권발행 7,000,000,000 　 　차입금의 상환 (18,025,000,000) (2,631,000,000) 　사채의 상환 　 (325,699,200) 　리스부채의 감소 (52,016,212) (117,686,550) 현금및현금성자산의순감소 2,927,334,622 (5,675,065,694) 외화환산 (85,102,123) 723,093 기초현금및현금성자산 310,271,468 5,968,056,449 기말현금및현금성자산 3,152,503,967 293,713,848 　 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 5. 재무제표 주석 제52기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제51기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 참엔지니어링 주식회사 1. 회사의 개요 참엔지니어링 주식회사(이하 "회사")는 1973년 10월 4일 설립 후 1987년 11월 12일 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였습니다. (1) 본점 소재지 및 주요사업1) 본점의 소재지 : 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5 2) 주요사업 : FPD 장비의 개발과 제조 및 판매, 반도체 장비의 개발과 제조 및 판매 (2) 대표이사 : 이 경 희 (3) 주요주주 및 지분율 주주명 당분기말 소유주식수(1) 지분율(%) 주식회사 에이치비홀딩스그룹 26,000,000 30.64 에이치비씨신기술투자조합 제1호 15,995,247 18.85 자기주식 471,015 0.56 기타 42,401,157 49.96 계 84,867,419 100.00 (1) 회사는 수차례의 이익소각 결과 보고기간말 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’(2020 년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’(2023 년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. (3) 기업회계기준서 제 1007 호 ‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서 제 1107 호 ‘금융상품 공시’(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ‘현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. ‘공급자금융약정’이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보 (4) 기업회계기준서 제 1116 호 ‘리스’(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ‘리스료’나 ‘수정 리스료’를 산정하도록 요구합니다. (5) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’(2023 년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1021 호 ‘환율변동효과와 제 1101 호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.4 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.2와 2.3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 2.5 유형자산을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.5 유형자산 회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.회사는 당분기 중 유형자산(토지)의 측정방법에 대한 회계정책을 원가법에서 재평가모형으로 변경하였습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 계정과목 상각방법 추정내용연수 건물 정액법 50 년 구축물 정액법 15 년 기계장치, 공구와기구 정액법 5,10 년 차량운반구, 비품 정액법 3~7 년 유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 당분기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(5) 판매보증충당부채회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거경험률에 기초하여 결정하고 있습니다.(6) 유형자산재평가회사는 재평가모형을 선택한 토지는 재평가액으로 평가하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 매 보고기간말 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가하며 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산이 증가한 경우 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하며, 동일한 자산이 감소한 경우 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가 또는 재평가일의 공정가치에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 외화 순포지션관리 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 금융자산 순포지션관리 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환 위험 (가) 외환 위험 당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD NTD JPY USD NTD EUR JPY 금융자산: 외상매출금(1) 5,242,608 - - 8,210,489 - - 167,564 계약자산(1,2) 30,173,992 25,965 - 31,129,710 25,965 - - 장기계약자산(1,2) 2,833,636 - - 7,312,006 - - - 장기대여금(1) - - 310,771 - - - 310,771 보통예금(현금) 2,972,650 - - 108,108 - - 1,089 정기예금 356,952 - - - - - - 금융부채: 외상매입금 62,813 - - 125,662 - 89,875 7,070 미지급금 628,218 - - 4,840,158 - - - (1) 손실충당금은 고려되지 않았습니다.(2) 계약체결 증분원가는 제외하였습니다. (나) 회사의 위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다. (다) 민감도 분석 회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,234,305 (3,234,305) 3,259,970 (3,259,970) NTD 2,054 (2,054) 2,025 (2,025) EUR - - (7,010) 7,010 JPY 24,582 (24,582) 36,844 (36,844) 합 계 3,260,941 (3,260,941) 3,291,829 (3,291,829) (2) 가격위험 (가) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (나) 당기손익 및 기타포괄손익 회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 9에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율위험 (가) 이자율위험 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 및 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 700,000 3% 12,000,000 48% 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일: 1년 미만 21,699,000 97% 12,999,000 52% 합 계 22,399,000 100% 24,999,000 100% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 민감도 분석 당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 세후 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자율 1% 상승 시 4,145 74,645 이자율 1% 하락 시 (4,145) (74,645) 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (2) 신용위험의 최대노출액금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산(1) 17,050,130 18,266,686 계약자산(2) 33,461,163 39,859,692 신용위험 노출액 합계 50,511,293 58,126,378 (1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.(2) 손실 충당금은 고려되지 않았습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당분기말: 매출채권 2,085,673 682,000 2,095,780 2,102,942 6,966,395 손실충당금 - - (2,095,780) (2,102,942) (4,198,722) 계약자산 750,079 4,121,587 30,241 28,559,256 33,461,163 손실충당금 - (52,234) (3,697) (8,122,408) (8,178,339) 합계 2,835,752 4,751,353 26,544 20,436,848 28,050,497 전기말: 매출채권 7,297,471 725,886 693,676 2,070,455 10,787,488 손실충당금 - - (693,675) (2,070,455) (2,764,130) 계약자산 2,424,562 933,702 7,679,190 28,822,238 39,859,692 손실충당금 (49,835) (6,159) (2,191,497) (7,596,098) (9,843,589) 합계 9,672,198 1,653,429 5,487,694 21,226,140 38,039,461 당분기 및 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약자산 매출채권 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 9,843,589 5,725,047 2,764,130 3,770,678 대손상각비(환입) (1,860,632) 3,156,202 1,374,580 (350,697) 외화환산손실 195,382 - 60,012 - 기말 8,178,339 8,881,249 4,198,722 3,419,981 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - - - 기말 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 (전분기) (단위: 천원) 구 분 대여금 기타 미수금 등 계 기초 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 당기손익에 인식된 손실충당금의 증감 - - - 기말 손실충당금 1,290,771 4,907,691 6,198,462 4.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사 금융부채의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과 1년이내 1년 초과 합계 매입채무 1,194,787 - - 1,194,787 미지급금 3,904,643 - 651,684 4,556,327 미지급비용 50,098 - - 50,098 단기차입금 2,774,734 20,954,769 - 23,729,503 임대보증금 400 - 30,000 30,400 리스부채 37,368 29,568 31,808 98,744 합 계 7,962,030 20,984,337 713,492 29,659,859 (전기말) (단위: 천원) 구분 6개월 이내 6개월초과 1년이내 1년 초과 합계 매입채무 3,870,988 - - 3,870,988 미지급금 5,369,746 - 651,359 6,021,105 미지급비용 67,655 - - 67,655 단기차입금 14,778,361 11,537,955 - 26,316,316 임대보증금 - - 30,000 30,000 리스부채 45,619 28,618 72,310 146,547 합 계 24,132,369 11,566,573 753,669 36,452,611 위의 분석에 포함된 금융부채는 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 회사는 미사용 차입금 한도(주석 34참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 31,539,118 38,495,871 자본 (B) 42,744,404 38,957,559 현금 및 현금성자산 (C) 3,152,504 310,271 차입금 (D) 22,399,000 24,999,000 부채비율 (A/B) 73.79% 98.81% 순차입금비율 (D-C)/B 45.03% 63.37% 5. 금융상품 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 3,152,504 3,152,504 310,271 310,271 매출채권 2,767,673 2,767,673 8,023,357 8,023,357 기타금융자산 732,769 732,769 970,465 970,465 소계 6,652,946 6,652,946 9,304,093 9,304,093 금융부채 매입채무 및 기타채무 5,751,115 5,751,115 9,892,092 9,892,092 단기차입금 22,399,000 22,399,000 24,999,000 24,999,000 기타금융부채 80,498 80,498 97,655 97,655 소계 28,230,613 28,230,613 34,988,747 34,988,747 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 : 매출채권 2,767,673 8,023,357 기타금융자산 732,769 970,465 합 계 3,500,442 8,993,822 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 : 매입채무 및 기타채무 5,751,115 9,892,092 기타금융부채 80,498 97,655 차입금 22,399,000 24,999,000 합 계 28,230,613 34,988,747 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 1.채권에 대한 손실충당금 환입(대손상각비) 486,052 (2,805,506) 2.은행예금 이자수익 764 18,620 3.매출채권처분손익 (5,852) (2,077) 4.은행예치금에 대한 이자수익 25,681 18,323 5.기타이자수익 112 152 6.외화예금에 대한 외환차이 (50,008) 49,044 7.외화채권에 대한 외환차이 1,067,668 3,045,248 8.기타금융자산에 대한 외환차이 (1,355) 12,960 당기손익으로 측정하는 금융부채: 1.파생상품평가손익 - 323,279 상각후원가로 측정하는 금융부채: 1.금융기관차입금 이자비용 (1,577,107) (1,435,940) 2. 기타차입금 이자비용 (53,484) - 3.사채이자비용 - (564,360) 4.기타이자비용 (1,923) (13,207) 5.사채처분손실 - (4,496) 6.외화매입채무에 대한 외환차이 (194,319) (274,200) 기타측정금융부채: 1.리스부채이자비용 (6,751) (9,173) 합 계 (310,522) (1,641,333) 7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 561 1,135 당좌예금 및 보통예금 등 3,151,943 309,137 합 계 3,152,504 310,271 8. 매출채권 및 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출채권 및 계약자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 계약자산 계약자산 30,627,527 2,833,636 33,461,163 32,547,686 7,312,006 39,859,692 손실충당금 (7,797,958) (380,381) (8,178,339) (8,831,911) (1,011,678) (9,843,589) 장부금액 22,829,569 2,453,255 25,282,824 23,715,774 6,300,328 30,016,102 매출채권 매출채권 6,966,395 - 6,966,395 10,787,488 - 10,787,488 손실충당금 (4,198,722) - (4,198,722) (2,764,130) - (2,764,130) 장부금액 2,767,673 - 2,767,673 8,023,357 - 8,023,357 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 - 1,290,771 1,290,771 - 1,290,771 1,290,771 금융상품 601,668 4,000 605,668 811,438 4,000 815,438 보증금 72,542 31,520 104,062 77,500 48,459 125,959 미수금 4,566,263 - 4,566,263 4,566,349 - 4,566,349 기타 11,672 352,795 364,467 17,615 352,795 370,410 총 장부금액 5,252,145 1,679,086 6,931,231 5,472,902 1,696,025 7,168,927 차감: 손실충당금 (4,554,896) (1,643,566) (6,198,462) (4,554,896) (1,643,566) (6,198,462) 상각후원가 697,249 35,520 732,769 918,006 52,459 970,465 (3) 손실충당금 변동내역 (당분기) (단위:천원) 구 분 기초금액 대손상각비 외화환산손실 분기말금액 계약자산 9,843,589 (1,860,632) 195,382 8,178,339 매출채권 2,764,130 1,374,580 60,012 4,198,722 기타금융자산 6,198,462 - - 6,198,462 합 계 18,806,181 (486,052) 255,394 18,575,523 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입 분기말금액 계약자산 5,725,047 3,156,202 - 8,881,249 매출채권 3,770,678 - (350,697) 3,419,981 기타금융자산 6,198,462 - - 6,198,462 합 계 15,694,186 3,156,203 (350,697) 18,499,692 (4) 사용제한 금융자산 (단위:천원) 구 분 상세내역 제한내역 담보등제공처 당분기말 전기말 유동 정기예금 외화지급보증 기업은행 356,952 - 정기예금 외화지급보증 서울보증보험 244,716 811,438 소 계 601,668 811,438 비유동 보증금 당좌개설보증금 국민은행 등 4,000 4,000 소 계 4,000 4,000 합 계 605,668 815,438 9. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 구 분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 통화 취득원가 공정가치 통화 취득원가 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동 Fitilite(S) PTE LTD - USD 6,000,000 - USD 6,000,000 - 소계 USD 6,000,000 - USD 6,000,000 - 합계 USD 6,000,000 - USD 6,000,000 - 10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 3,961,857 (949,469) 3,012,388 4,026,049 (836,095) 3,189,954 재공품 3,410,142 (1,795,777) 1,614,365 4,651,572 (1,165,581) 3,485,991 합 계 7,371,999 (2,745,246) 4,626,753 8,677,621 (2,001,676) 6,675,945 (2) 당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 743,570원 (전분기: 1,197,667천원 손실)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다. 11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 818,211 368,387 선급비용 82,550 62,872 기타의유동자산 - 180,336 합 계 900,761 611,595 12. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 - - - 48,517 116,164 164,681 처분 및 폐기 - - - (48,517) (115,447) (163,964) 감가상각비 - - - - (717) (717) 기말 장부금액 - - - - - - 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기초 순장부금액 2,005,745 9,274,056 7,918 545,534 2 446,189 12,279,444 취득 및 자본적 지출 - - - - - 58,400 58,400 처분 및 폐기 - - - - - (509) (509) 재평가(1) 6,518,067 - - - - - 6,518,067 감가상각비 - (180,019) (1,228) (224,606) - (103,233) (509,086) 분기말 순장부금액 8,523,812 9,094,037 6,691 320,928 2 400,847 18,346,317 취득원가 8,523,812 12,001,293 24,800 6,328,735 24,074 3,644,481 30,547,195 감가상각누계액 - (2,907,257) (18,109) (6,007,807) (24,072) (3,243,635) (12,200,880) 장부금액 8,523,812 9,094,037 6,691 320,928 2 400,847 18,346,317 (전분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합 계 기초 순장부금액 2,005,745 9,514,082 9,555 890,664 9,973 446,675 12,876,694 취득 및 자본적 지출 - - - - - 136,950 136,950 처분 및 폐기 - - - - (7,122) - (7,122) 감가상각비 - (180,019) (1,228) (264,972) (2,849) (104,081) (553,149) 분기말 순장부금액 2,005,745 9,334,063 8,327 625,692 2 479,543 12,453,372 취득원가 2,005,745 12,001,293 24,800 6,328,735 24,074 3,641,571 24,026,218 감가상각누계액 - (2,667,231) (16,473) (5,703,043) (24,072) (3,162,028) (11,572,847) 장부금액 2,005,745 9,334,063 8,327 625,692 2 479,543 12,453,372 (1) 당분기 중 유형자산 재평가 이익의 내역은 다음과 같습니다. 재평가 목적물 토지 재평가 대상 1. 경기도 용인시 처인구 남사읍 북리 28-1 외 3필지2. 충청남도 천안시 동남구 안서동 226-26 외 1필지 재평가 기준일 2024년 04월 17일 원가모형으로 평가 시 장부금액(단위:원) 2,005,745,038 평가기관 (주)대화감정평가법인 북부지사 결정일자 2024년 06월 28일 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 207,037 248,422 판매비와 관리비 302,049 304,727 합 계 509,086 553,149 (3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물, 기계장치 16,490,432 12,000,000 단기차입금 9,000,000 1순위: 한국산업은행2순위: 대주단() 토지,건물 1,448,345 1,200,000 단기차입금 700,000 하나은행 (전기말) (단위: 천원,JPY) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물,기계장치 10,627,037 12,000,000 단기차입금 10,700,000 한국산업은행 JPY 310,000,000 토지,건물 1,198,299 1,200,000 단기차입금 700,000 하나은행 () 남양저축은행, 삼정저축은행, 세람저축은행, 평택저축은행, 인천저축은행으로 구성되어 있으며, 토지, 건물을 합하여 총 50억원의 담보가 제공 되었습니다. 14. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 45,464 68,343 차량운반구 42,979 60,377 합계 88,443 128,720 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 60,955 64,500 비유동 30,317 66,992 합계 91,271 131,492 당분기 중 증가된 사용권자산은 44,820천원 (전분기: 97,894천원) 입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 34,945 66,792 차량운반구 18,135 39,439 합계 53,080 106,231 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 6,751 9,173 단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 27,699 75,700 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 35,913 33,872 당분기 중 리스의 총 현금유출은 122,379천원 (전분기: 227,258천원) 입니다. 15. 무형자산(1) 무형자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계(1) 장부금액 원가 상각누계(1) 장부금액 영업권 4,701,713 (4,701,713) - 4,701,713 (4,701,713) - 산업재산권 274,040 (274,040) - 274,040 (274,040) - 개발비 27,036,140 (27,036,140) - 27,036,140 (27,036,140) - 소프트웨어 2,161,624 (2,051,827) 109,797 2,161,624 (2,001,760) 159,864 회원권(2) 83,386 (69,086) 14,300 83,386 (69,086) 14,300 합 계 34,256,903 (34,132,806) 124,097 34,256,903 (34,082,739) 174,164 (1) 정부보조금, 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 회원권에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동 내역당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초 159,864 14,300 174,164 취득및자본적지출 - - - 처분 - - - 상각비 (50,067) - (50,067) 당분기말 109,797 14,300 124,097 (전분기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 7,057 208,795 63,300 279,152 취득및자본적지출 - 53,260 - 53,260 처분 - - (49,000) (49,000) 상각비 (2,594) (82,074) - (84,668) 당분기말 4,463 179,981 14,300 198,744 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와 관리비 50,067 84,668 합 계 50,067 84,668 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 917,144 3,716,951 16. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 18,256,376 18,256,376 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다.1) 종속기업투자의 현황 (단위:천원) 종속기업명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)참저축은행 대한민국 85.82% 15,895,244 15,895,244 Charm Trading Shanghai 중국 100.00 2,246,182 2,246,182 Charm Trading Vietnam 베트남 100.00 114,950 114,950 합 계 18,256,376 18,256,376 2) 당분기말 현재 회사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식(686,556주)이 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당분기말 현재 질권설정 되어있습니다. (단위:천원) 담보제공자산 제공목적 장부금액 담보설정금액 관련계정 차입금 잔액 담보권자 참저축은행 발행주식(686,556주) 차입금담보 15,895,245 13,000,000 단기차입금 10,000,000 대주단(1) 참저축은행 발행주식(400,725주) - 단기차입금 9,000,000 산업은행(2) (1) 남양저축은행(20억), 삼정저축은행(20억), 세람저축은행(20억), 평택저축은행(20억), 인천저축은행(20억)으로 구성되어 있으며, 총 차입금 잔액은 100억원입니다.(2) 산업은행에 제공된 투자주식은 주석 13에 표시된 유형자산 담보와 통합되어 제공되어, 동 주석에서는 별도의 설정금액을 표시하지 않았습니다. 3) 종속기업투자의 변동내역 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 18,256,376 18,256,376 취득 - - 기말금액 18,256,376 18,256,376 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 항목 매입채무 1,194,787 3,870,988 미지급금(1) 3,904,643 5,369,746 소 계 5,099,430 9,240,734 비유동성 항목 미지급금 651,684 651,359 합 계 5,751,114 9,892,093 (1) 회사는 장비수주 에이전트계약을 해지하며, 미지급 커미션 대금 일부를 감액하기로 협의함에 따라, 당분기 중 채무면제이익 1,540,122천원을 기타수익으로 인식하였습니다. (주석 29참고) 18. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 22,399,000 24,999,000 합계 22,399,000 24,999,000 2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 한국산업은행 등 5.19%~13.00% 22,399,000 24,999,000 합 계 22,399,000 24,999,000 () 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다.(주석 13, 16, 35 참조) (2) 전환사채 1) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 4,380,366 사채의 상환 - (300,000) 전환권조정상각 - 558,886 사채할인발행차금상각 - 19,338 전환권대가 - (330,205) 상환할증금 - (28,141) 분기말금액 - 4,300,244 () 전기 중 전환사채 전액 상환되었습니다. 19. 퇴직급여(1) 확정기여제도1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 확정기여형 472,190 609,006 2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 72,178 77,787 판매비와 관리비(1) 400,012 531,219 합계 472,190 609,006 (1) 판매비와 관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 54,527천원, 전분기 215,291천원입니다. 20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 항목 미지급비용 50,098 67,655 비유동성 항목 보증금 30,400 30,000 21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분분 당분기말 전기말 유동성항목 예수금 599 2,391 선수금 820,113 1,790,047 미지급비용 343,118 420,446 기타부채 44,423 - 소 계 1,208,253 2,212,884 비유동성 항목 장기종업원급여 121,542 106,842 소 계 121,542 106,842 합 계 1,329,795 2,319,726 22. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채(1) 기타충당부채(2) 기초 1,049,476 6,429 전입액 2,500,790 1,924 사용액 (3,033,458) - 분기말 516,809 8,353 유동항목 391,716 8,353 비유동항목 125,093 - (전분기) (단위: 천원) 구분 판매보증충당부채(1) 기타충당부채(2) 기초 3,597,113 14,561 전입액 (950,071) 13,207 사용액 (1,123,902) - 기말 1,523,140 27,768 유동항목 919,873 27,768 비유동항목 603,267 - (1) 판매보증충당부채회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 1년~1.5년 동안 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 기타충당부채회사는 매입채무와 관련된 하도급 지연이자를 충당부채로 인식하고 있습니다. 23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 발행주식수 84,867,419 84,867,419 액면금액 500원 500원 자본금 42,858,708 42,858,708 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 849,997주 만큼의 발행주식수가 감소하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 42,858,708 29,858,708 유상증자 - - 기말 42,858,708 29,858,708 24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 89,655,005 89,655,005 기타자본잉여금 1,130,320 1,130,320 신종자본증권 7,000,000 - 합 계 97,785,325 90,785,325 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일(1) 표면이자율(2) 보장수익률 당분기말 전기말 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)(3) 2024-06-24 2054-06-24 8.5% 0.0% 7,000,000 - 차감: 발행비용 - - 합 계 7,000,000 - (1) 사채 만기도래시 회사의 연장 요청이 있는 경우에는 사채의 만기는 5년단위로 연장할 수 있습니다.(2) 자본으로 분류된 신종자본증권은 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있는 선택권이 있습니다.(3) 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다. (3) 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 항 목 내 용 사채의 명칭 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채) 액면금액 7,000,000,000원 표면이자율 8.5% 만기보장수익률 0.0% 이자지급방법 사채의 표면이자율은 8.5%로 발행일 익일로부터 만기일까지 계산하며, 발행일로부터 3개월이 되는 날을 최초의 이자지급기일로 하여 만기일까지 매 3개월마다 각각 3개월분의 이자(연 이자의 1/4에 해당하는 금액, 원 미만은 절사)를 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이 경우 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 연체이자 각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급하기로 하며, 이 경우 연체이자는 연복리 19% 이율로 한다. 연체이자는 1년 365일로 하여 1일 단위로 계산하고 해당기간동안 실제 경과된 일수(초일은 산입하고 최종일은 불산입함)를 기초로 계산하되, 본 계약서에 명시적으로 달리 규정한 경우를 제외하고 원미만의 금액은 절사한다. 이자지급정지 및 유예 발행회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 이자지급정지의 횟수에는 제한이 없다. 또한 이자 지급정지시에는 이자지급기일로부터 7영업일 전까지 사채인수인에게 사전 통지하여야 한다. 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우, 다음 이자 지급기일 도래시 기존 정지이자는 지급의무가 없다(비누적적). 지급정지 또는 유예된 이자를 지급재개하는 경우 사채권자에게 직접 지급한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 그 원금의 전부(100%)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 만기도래시 발행회사의 연장 요청이 있는 경우 사채의 만기는 5년단위로 연장할 수 있다. 이 경우 당시 만기일의 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 통보한다. 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 중도상환청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일 이후부터 중도상환청구금액의 지급기일로부터 30일 이전에 사채권자에게 중도상환청구대상 사채의 수량, 매매가액의 지급기일 및 매매가액을 서면으로 통지할 경우 중도상환청구권이 행사 가능하다. 이 경우 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 매매가액은 본 사채의 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액 및 중도상환일까지 이미 지급한 표면이자 금액을 차감한 금액과(중도상환일 당시 존재하는 경우) 유예이자 및 연체이자 금액으로 한다. 다만 원 단위 이하는 절사한다. 대금지급 및 사채의 인도는 사채권자가 지정하는 방식으로 매매가액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 중도상환청구 대상 사채를 인도한다. 단, 중도상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사가 본 중도상환청구권의 행사에 따른 중도상환일에 매매가액을 지급하지 아니한 때에는 각 계약에 따라 동 매매가액에 대하여 연체이자를 지급한다. 회사는 당분기 중 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,304,672) (1,304,672) 자기주식처분이익 912,224 912,224 매도가능증권평가손실누계액 (13,596,736) (13,596,736) 해외사업환산손실누계액 (4,549) (4,007) 유형자산재평가이익(1) 5,155,791 - 합 계 (8,837,942) (13,993,191) (1) 회사의 토지재평가잉여금은 주주배당이 제한되어 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 유형자산재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 - - 토지의 재평가로 인한 순평가차익 5,155,791 - 기 말 5,155,791 - 25. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(1) 423,000 423,000 미처리결손금(2) (89,484,686) (81,116,283) 합 계 (89,061,686) (80,693,283) (1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당기 신종자본증권 이자(자본조정상각) -148,750천원이 포함되어 있습니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,941,233 13,808,594 2,795,590 9,257,694 총 수익 2,941,233 13,808,594 2,795,590 9,257,694 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. ① 당분기(3개월) (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품/용역매출 합계 국내 해외 국내 해외 수익인식 시점　 한 시점에 인식 - - 2,402,135 485,916 2,888,051 기간에 걸쳐 인식 53,181 - - - 53,181 고객과의 계약에서 생기는 수익 53,181 - 2,402,135 485,916 2,941,232 ② 당분기(누적) (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품/용역매출 합계 국내 해외 국내 해외 수익인식 시점　 한 시점에 인식 3,134,021 1,889,931 5,225,206 3,381,884 13,631,042 기간에 걸쳐 인식 110,979 66,572 - - 177,551 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,245,000 1,956,503 5,225,206 3,381,884 13,808,593 ③ 전분기(3개월) (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품/용역매출 합계 국내 해외 국내 해외 수익인식 시점　 한 시점에 인식 - - 1,497,288 1,298,302 2,795,590 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 고객과의 계약에서 생기는 수익 - - 1,497,288 1,298,302 2,795,590 ④전분기(누적) (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품/용역매출 합계 국내 해외 국내 해외 수익인식 시점　 한 시점에 인식 481,050 1,214,839 3,397,778 4,069,488 9,163,155 기간에 걸쳐 인식 18,950 75,589 - - 94,539 고객과의 계약에서 생기는 수익 500,000 1,290,428 3,397,778 4,069,488 9,257,694 26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 33,461,163 39,859,692 손실충당금 (8,178,339) (9,843,589) 계약자산 계 25,282,824 30,016,103 계약부채 819,273 913,273 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 913,273 150,000 당기증가 - 919,273 수익인식 (94,000) (150,000) 기말 819,273 919,273 (3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가 회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와 일반관리비로 분류하고 있으며, 당분기말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 없습니다. 27. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 1,054,261 3,001,703 1,157,374 3,389,172 퇴직급여 123,869 345,486 114,054 315,927 기타장기종업원급여 2,412 7,235 2,768 8,304 복리후생비 108,881 311,683 141,972 513,849 여비교통비 27,478 89,903 37,270 120,889 전력비 35,728 82,228 36,832 88,088 지급임차료 15,934 51,966 28,982 89,299 보험료 63,578 167,597 74,523 240,328 경상연구개발비 302,662 917,144 1,297,215 3,716,951 운반비 29,495 105,924 88,934 249,510 지급수수료 316,097 773,065 234,874 973,874 용역비 96,910 267,411 95,001 415,870 출장비 76,033 213,539 93,175 260,657 유형자산감가상각비 102,213 302,049 99,307 304,727 사용권자산감가상각비 16,962 53,080 28,072 106,231 무형자산상각비 15,271 50,067 25,430 84,668 세금과공과금 62,814 195,558 101,499 145,163 대손상각비 2,039,366 (486,052) 899,692 2,805,506 수출제비용 1,331 10,215 3,694 13,410 유지활동비 28,619 304,121 115,211 351,261 기타 60,790 176,405 54,239 170,626 합 계 4,580,704 6,940,327 4,730,118 14,364,310 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (100,500) 1,241,430 (839,965) (2,539,859) 원재료의 사용액 540,009 3,802,766 1,575,869 5,022,032 상품의 판매 262,432 1,141,771 456,255 1,072,058 종업원급여비용 1,536,233 4,575,675 2,330,117 6,966,278 퇴직급여 159,314 472,190 215,930 609,006 감가상각비 등 200,846 612,233 235,528 744,765 외주용역비(외주가공비) 1,172,837 4,864,697 505,880 1,608,006 지급수수료 379,618 929,299 242,857 979,990 대손상각비 2,039,366 (486,052) 899,691 2,805,506 기타비용 1,901,159 5,658,608 2,459,451 6,218,791 합계 8,091,314 22,812,617 8,081,613 23,486,573 () 원재료와 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다. 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 24,994 - 29,696 무형자산처분이익 - - 25,546 25,545 수입임대료 5,760 14,760 4,500 13,000 채무면제이익 - 1,540,122 - - 잡이익 1 10,959 4,438 21,045 합 계 5,761 1,590,835 34,484 89,286 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 502 - - 유형자산폐기손실 - 1 - - 투자부동산처분손실 - - 78,741 97,963 매출채권처분손실 48 5,852 1,292 2,078 잡손실 450 9,389 11,244 21,320 합 계 498 15,744 91,277 121,361 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 (2,264,215) 847,688 1,097,577 2,836,795 외환차익 217,869 583,306 155,486 460,472 이자수익 6,255 26,557 8,142 37,096 파생상품평가이익 - - - 323,279 합 계 (2,040,091) 1,457,551 1,261,205 3,657,642 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 (646,150) 556,310 104,627 280,484 외환차손 17,978 52,697 79,389 183,731 이자비용 494,331 1,639,265 709,760 2,022,680 사채상환손실 - - 4,496 4,496 합 계 (133,841) 2,248,272 898,272 2,491,391 31. 주당손익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어서 산정하였습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (7,051,069,136) (8,219,653,413) (4,979,882,535) (13,094,702,337) 가중평균 유통보통주식수 84,396,404 84,396,404 58,396,404 58,396,404 기본주당이익(손실) (83) (97) (85) (224) (2) 가중평균유통보통주식수① 당분기 (단위: 주) 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 84,396,404 274 23,124,614,696 일수 ÷ 274 가중평균보통유통주식수 84,396,404 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 58,396,404 273 15,942,218,292 일수 ÷ 273 가중평균보통유통주식수 58,396,404 (3) 희석주당손익 당분기는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당손실을 산정하지 않았으며, 전분기는 분기순손실로 인한 반희석효과로 희석주당손실은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 회계연도말(당분기말 및 전기말) 기준으로 예상가중평균 연간유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산을 의미하며 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 561 1,135 당좌예금 및 보통예금 등 3,151,943 309,137 합 계 3,152,504 310,272 (2) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전순손익 (8,219,653) (13,094,702) 조정: 금융수익 (874,245) (3,197,170) 금융비용 2,195,576 2,307,661 대손상각비 (486,052) 2,805,506 감가상각비 509,086 553,149 무형자산상각비 50,067 84,668 사용권자산상각비 53,080 106,231 투자부동산상각비 - 717 유형자산처분이익 (24,492) (29,696) 투자부동산처분손실 - 97,963 무형자산처분이익 - (25,545) 장기종업원급여 14,700 21,701 기타조정 297,493 (836,354) 운전자본의 변동: 매출채권 및 기타채권의 감소 11,037,643 13,493,588 재고자산의 감소(증가) 1,305,622 (3,577,321) 기타유동자산의 감소 (376,762) (264,401) 매입채무및기타채무의 감소 (4,325,203) (6,485,898) 예수부채의 감소 (1,792) (1,309) 장기매입채무및기타비유동채무의 증가 325 97,165 기타유동부채의 증가(감소) (1,002,838) 934,315 영업으로부터 창출된 현금 152,555 (7,009,732) (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 내 용 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 28,985 55,265 유형자산의 재평가 6,518,067 - 계약자산 증분체결원가 대체 - 4,883 리스의 계약종료 32,754 - 사용권자산의 취득 44,820 97,894 금융자산의 유동성대체 - 30,000 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 기타비금융변동 분기말 단기차입금 24,999,000 (2,600,000) - 22,399,000 유동성리스부채 64,500 (52,016) 48,471 60,955 비유동리스부채 66,992 - (36,675) 30,317 합 계 25,130,492 (2,652,016) 11,796 22,490,272 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 기타비금융변동 분기말 단기차입금 27,600,000 2,229,000 - 29,829,000 전환사채(유동) 4,380,366 (325,699) 245,577 4,300,244 유동성리스부채 126,966 (117,687) 63,605 72,884 비유동리스부채 50,057 - 10,969 61,026 합 계 32,157,389 1,785,614 320,151 34,263,154 34. 우발상황과 약정사항의 내용 (1) 당분기말 현재 회사의 주요 약정 사항 (단위:천원,USD) 구 분 개설은행 통화 한도금액 사용액 미사용 한도액 일반자금대출약정 하나은행 KRW 700,000 700,000 - 산업은행 KRW 9,000,000 9,000,000 - 남양저축은행 KRW 2,000,000 2,000,000 - 삼정저축은행 KRW 2,000,000 2,000,000 - 세람저축은행 KRW 2,000,000 2,000,000 - 인천저축은행 KRW 2,000,000 2,000,000 - 평택저축은행 KRW 2,000,000 2,000,000 - 농협 KRW 2,699,000 2,699,000 - 무역금융대출약정 기업은행 KRW 730,000 - 730,000 선물환 기업은행 USD 500,000 - 500,000 합계 KRW 23,129,000 22,399,000 730,000 USD 500,000 - 500,000 (2) 제공받은 지급보증내용1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 보증제공기관 통화 한도금액 보증금액 보증내용 기업은행 USD 2,600,500 2,546,000 납품계약이행보증 국민은행 USD 181,800 181,800 납품계약이행보증 서울보증보험 KRW - 3,738,337 납품계약이행보증선금반환보증 등 한국무역보험공사 KRW 297,000 297,000 대출약정보증 (주)에이치비홀딩스그룹 KRW - 1,089,999 대출연대보증 USD - 3,595,980 외화약정한도연대보증 (주)한빛자산관리대부 KRW - 13,000,000 대출연대보증 합 계 USD 2,782,300 6,323,780 KRW 297,000 18,125,336 2) 계류중인 소송 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당분기 전분기 최상위지배기업 (주)한빛자산관리대부 (주)한빛자산관리대부 지배기업 (주)에이치비홀딩스그룹 (주)에이치비홀딩스그룹 종속기업 (주)참저축은행 (주)참저축은행 Charm Trading Shanghai Charm Trading Shanghai Charm Trading Vietnam Charm Trading Vietnam 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(1) 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(1) 기타특수관계자 ㈜에이치비캐피탈 등 ㈜에이치비캐피탈 등 (1) 종속기업인 (주)참저축은행을 통해 85.3%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출과 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 기타비용 지배기업 (주)에이치비홀딩스그룹 - 53,484 종속기업 Charm Trading Shanghai 1,466,312 1,756,938 Charm Trading Vietnam - 202,734 합 계 1,466,312 2,013,156 () 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 매입 등 기타비용 종속기업 Charm Trading Shanghai 902,324 978,150 Charm Trading Vietnam - 203,749 합 계 902,324 1,181,899 () 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 기타수취채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 Charm Trading Shanghai 577,284 307,826 622,737 51,272 합 계 577,284 307,826 622,737 51,272 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매입채무 기타지급채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 Charm Trading Shanghai - 50,400 421,866 257,619 Charm Trading Vietnam - - 21,684 19,927 (주)참저축은행 - - - 6,686 합 계 - 50,400 443,550 284,232 (5) 당분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 자본거래 대여 회수 차입 상환 증가 감소 지배기업 (주)에이치비홀딩스그룹 - - 3,000,000 3,000,000 7,000,000 - 합 계 - - 3,000,000 3,000,000 7,000,000 - (전기말) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 자본거래 대여 회수 차입 상환 증가 감소 지배기업 (주)에이치비홀딩스그룹 - - 6,000,000 6,000,000 13,000,000 - 합 계 - - 6,000,000 6,000,000 13,000,000 - (6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고있는 보증내역은 없습니다. 한편, 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원,USD) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 잔액 지배기업 (주)에이치비홀딩스그룹 대출금 대한 연대보증 14,089,999 외화약정한도에 대한 연대보증 USD 3,595,980 합 계 14,089,999 USD 3,595,980 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 749,862 694,697 퇴직급여 171,119 100,192 국민연금 등 회사부담금 45,378 36,786 합 계 966,359 831,675 36. 부문별 정보(1) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 발생한 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 8,470,206 3,897,778 중국 1,689,715 2,128,327 대만 604,000 1,142,289 베트남 921,466 1,839,586 일본 2,123,207 242,744 인도 - 6,970 합계 13,808,594 9,257,694 (2) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 당분기 전분기 A사 3,907,813 2,245,677 B사 2,630,309 1,411,087 C사 2,123,206 172,167 D사 1,466,312 902,324 E사 825,615 1,280,498 F사 604,000 1,142,289 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항정관에 의거 절차적으로는 이사회 결의를 거쳐 최종적으로 주주총회 결정을 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 주주가치 제고와 주주환원을 통한 이익배분을 위한 배당정책은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 미래 투자와 긴급한 경영환경 변화에 대응하는 유보, 연간 현금흐름 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하는 것을 원칙으로 하고있습니다.회사는 정관 제10조, 제45조, 제46조 에서 이익배당에 관한 규정을 하고 있습니다.제10조 신주의 배당기산일회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제45조 이익배당(1) 이익의 배당은 현금배당과 주식배당으로 할 수 있다.(2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 의결로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.(3) 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.제46조 배당금지급청구권의 소멸시효(1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.(2) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 500500500-14,822-25,955-2,268-8,219-18,723-2,720-160-394-36----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 분기 제51기 제50기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 3. 과거 배당 이력- 해당사항없음. (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 최근 5년간 배당을 지급하지 않았으므로, 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2022년 02월 08일전환권행사보통주1,295,6775001,2042022년 02월 11일전환권행사보통주797,3395001,2042022년 04월 08일전환권행사보통주1,196,0065001,2042022년 04월 14일전환권행사보통주1,196,0065001,2042023년 10월 31일유상증자(제3자배정)보통주26,000,000500500 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장 보호예수기간 : 23.11.13~24.11.12 2.미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) -------------7,000,000,000-7,000,000,000-------- 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 2. 사모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 전환사채92020년 12월 08일운영자금(원부자재 매입 대금)10,000,000운영자금(원부자재 매입 대금)10,000,000-유상증자(3자배정)542023년 10월 31일운영자금(부채비율 및 재무구조 개선 등)13,000,000운영자금(부채비율 및 재무구조 개선 등)13,000,000-영구채102024년 06월 24일운영자금(차입금 상환 및 자재대금)7,000,000운영자금(차입금 상환 및 자재대금 등)7,000,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (1) 2023년 10월 31일 신주 26,000,000주를 발행가격 500원으로 발행하여 13,000,000,000원을 조달하였습니다. 조달된 자금 중 10,500,000,000원을 최대주주로부터 차입한 단기차입금 상환과 최대주주의 특수관계인인 HBC신기술투자조합 제1호가 보유하고 있는 회사의 제9회 전환사채의 조기상환에 사용하였습니다. 나머지 잔여금액인 2,500,000,000원은 운영자금으로 사용하였습니다. (2) 2024년 06월 24일 영구채를 발행하여 7,000,000,000원을 조달하였습니다. 조달된 자금 중 3,000,000.000원을 2024년 07월 01일 최대주주로부터 차입한 단기차입금을 상환하였습니다. 나머지 잔여금액인 4,000,000,000원은 자재대금 및 운용자금 등으로 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결)- 해당사항 없음 2. 손실충당금 설정현황 (연결)(1) 계정과목별 손실충당금 설정 내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금설정률 제 52 기분기 매출채권 8,848,396 4,990,598 56.4 대출채권 482,201,885 32,798,872 6.8 대여금 1,486,359 1,290,771 86.84 미수금 4,591,952 4,555,109 99.2 미수수익 2,470,161 407,544 16.5 보증금 1,124,167 - - 계약자산 33,461,163 8,178,339 24.44 합 계 534,184,084 52,221,233 9.78 제 51기 매출채권 13,308,877 3,549,890 26.67 대출채권 517,147,144 35,196,296 6.81 대여금 1,513,515 1,290,771 85.28 미수금 4,594,789 4,555,260 99.14 미수수익 4,418,218 483,013 10.93 보증금 1,795,953 - - 계약자산 39,859,692 9,843,589 24.70 합 계 582,638,187 54,918,818 9.43 () 계약체결 증분원가는 제외했습니다.(2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 54,918,818 48,424,556 2. 순대손처리액(① + ②) (20,438,955) (16,757,567) ① 대손처리액(상각채권액) (12,819,398) (8,023,105) ② 기타증감액 (7,619,557) (8,734,462) 3. 대손상각비 계상(환입)액 17,741,369 23,251,829 4. 기말 대손충당금 잔액합계 52,221,233 54,918,818 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적으로 유의적인 채권에 대하여 손상발생의 객관적인 손상증거가 있을 경우 손상증거가 발견된 채권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하며, 개별적으로 유의적이지 않은 채권의 경우 유사한 신용위험특성이 고려된 집합적인 과거 대손경험율을 인용하여 손상여부를 검토하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권과 계약자산잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당분기말: 매출채권 2,538,706 775,658 2,115,790 3,418,242 8,848,396 대손충당금 (122,468) (11,133) (2,098,227) (2,758,771) (4,990,599) 계약자산() 750,078 4,121,587 30,241 28,559,256 33,461,162 대손충당금 - (52,234) (3,699) (8,122,407) (8,178,340) 합계 3,166,316 4,833,878 44,105 21,096,320 29,140,619 전기말: 매출채권 7,646,702 1,602,929 966,240 3,093,006 13,308,877 대손충당금 (76,259) (101,791) (731,187) (2,640,653) (3,549,890) 계약자산() 2,424,562 933,702 7,679,190 28,822,237 39,859,692 대손충당금 (49,835) (6,159) (2,191,497) (7,596,098) (9,843,589) 합계 9,945,169 2,428,681 5,722,746 21,678,493 39,775,090 () 계약체결 증분원가는 제외했습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 경과기간별 대출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 6개월~1년이하 1년~2년이하 2년초과 합계 당분기말: 종합통장대출 12,814,180 98,645,839 - - 111,460,019 일반자금대출 13,384,742 114,992,133 39,631,902 45,359,786 213,368,563 예적금담보대출 - 575,400 - - 575,400 기타대출채권 222,429 144,440,000 4,416,667 7,267,857 156,346,953 손실충당금 (4,200,516) (17,939,741) (2,568,231) (8,090,382) (32,798,870) 합 계 22,220,835 340,713,631 41,480,338 44,537,261 448,952,065 전기말: 종합통장대출 155,660,281 22,712,252 1 - 178,372,534 일반자금대출 93,711,258 92,416,585 56,725,166 80,119,225 322,972,234 예적금담보대출 416,250 90,300 7,200 - 513,750 기타대출채권 239,961 3,000,000 5,000,000 5,000,000 13,239,961 손실충당금 (15,097,030) (5,583,178) (1,696,129) (12,819,958) (35,196,296) 합 계 234,930,720 112,635,959 60,036,23 7 72,299,267 479,902,182 3. 재고자산의 보유 및 실사 현황 (연결)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 52기 당분기 제 51기 비고 국내사업부문 재공품 2,120,805 3,895,268 - 원재료 3,149,164 3,348,280 - 소 계 5,269,969 7,243,548 - 기타사업부문 상품 3,424 - - 소 계 3,424 - - 합 계 상품 3,424 - - 재공품 (완성주택) 2,120,805 3,895,268 - 원재료 3,149,164 3,348,280 - 합 계 () 5,273,393 7,243,548 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.84% 1.07% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.3회 11.6회 - () 내부거래 제거된 보유현황입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자회사는 2024년 3분기 재무제표를 작성함에 있어 보고기간 종료일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고실사일과 전기말의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사에는 감사인의 입회는 없었으며, 당사의 자체에 의한 재고실사를 실시하였습니다.다. 장기체화재고 등의 현황회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 장부가액으로 계상하고있으며, 보고기간 종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실누계 기말잔액 비고 재공품(완성주택) 3,916,582 3,916,582 (1,795,777) 2,120,805 - 원재료 4,098,633 4,098,633 (949,469) 3,149,164 - 4. 공정가치평가 내역(1) 범주별 금융상품금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 7,538,402 7,538,402 14,235,600 14,235,600 당기손익-공정가치 금융자산 18,047,241 18,047,241 10,383,688 10,383,688 기타포괄손익-공정가치 금융자산 999,986 999,986 999,986 999,986 매출채권 3,857,797 3,857,797 9,758,987 9,758,987 기타금융자산 40,770,475 40,770,475 70,783,980 70,783,980 대출채권 449,403,013 449,403,013 481,950,848 481,950,848 소계 520,616,915 520,616,915 588,113,088 588,113,088 금융부채 매입채무및기타채무 5,859,734 5,859,734 10,129,622 10,129,622 장단기차입금 22,399,000 22,399,000 24,999,000 24,999,000 기타금융부채 21,132,941 21,132,941 18,115,319 18,115,319 예수부채 485,036,287 485,036,287 542,443,172 542,443,172 소계 534,427,961 534,427,961 595,687,113 595,687,113 (2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 18,047,241 18,047,241 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 999,986 999,986 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,170,649 - 9,213,038 10,383,688 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 999,986 999,986 (3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가모형 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당분기말 전기말 전환사채 셀리버리 CB 6,585 6,585 3 취득원가 - - 수익증권 판토스PEF 6,682,801 6,733,206 3 자산가치접근법 개별요인 - 오하 저축은행PF 정상화 지원 일반사모신탁제2호 11,357,855 - 3 자산가치접근법 개별요인 - 멜론자산운용 - 1,973,264 3 수익가치접근법 개별요인 - RCPS 랩앤피플 RCPS - 499,983 3 취득원가 - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 기재를 제외합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제52기(당기)보현회계법인---제51기(전기)우리회계법인적정-- 매출채권 회수가능성 검토제50기(전전기)우리회계법인적정-- 장비납품에 대한 수익의 발생사실 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:원) 제52기(당기)보현회계법인반기/별도/연결재무제표감사250,000,0002,187--제51기(전기)우리회계법인반기/별도/연결재무제표감사160,000,0002,088160,000,0001,600제50기(전전기)우리회계법인반기/별도/연결재무제표감사190,000,0002,088190,000,0001,934 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:원) 제52기(당기)-----제51기(전기)-----제50기(전전기)22.05.13세무조정용역22.08.01~23.03.3110,000,000- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12024.02.02- 회사 : 감사, 재무담당 팀장 및 임원- 감사인 : 업무담당이사 등 4명대면회의- 2023년 기말감사 결과 및 핵심감사사항22024.08.08- 회사 : 감사 재무담당 팀장 및 임원- 감사인 : 업무담당이사 등 3명대면회의- 2024년 반기검토 결과 및 연간감사계획 협의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 회계감사인의 변경회사는 제52기 회계감사인을 우리회계법인에서 보현회계법인으로 변경하였습니다. 금융감독원에서 직권으로 외부감사인을 신규선임 하였습니다. 회사명 사업연도 회계법인 변경사유 비고 참엔지니어링(주) 제52기(당기) 보현회계법인 금융감독원의 직권지정 - 제51기(전기) 우리회계법인 - - 제50기(전전기) 우리회계법인 금융감독원의 직권지정 만료에 따른 변경 - (1) 금융감독원에서 직권으로 2024년 52기부터 2026년 54기까지 외부감사인을 보현회계법인으로 지정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 외부감사인의 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조 제6항에 따른 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과 종합의견은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제52기분기(당기) 보현회계법인 - 해당사항 없음 제51기(전기) 우리회계법인 [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제50기(전전기) 우리회계법인 [감사의견] 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2024년 09월 30일 기준 현재, 당사의 이사회는 1인의 사내이사, 1인의 기타비상무이사, 1인의 사외이사 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관에 따라 이계천 사외이사가 수행하고 있습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 31000 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 * 지난 2023년 03월 28일 제50기 정기주주총회에서 이계천 사외이사와 배원국 기타비상무이사가 선임된 이후 변동사항이 없습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 이경희(100%)(선임:23.07.21) 배원국(100.0%)(선임:23.03.28) 이계천(100%)(선임:23.03.28) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2024-01-25 ㅇ 제 51기 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 별도 재무제표 제시의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2024-01-30 ㅇ 제 51기 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 연결 재무제표 제시의 건 ※보고안건ㅇ 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2024-02-28 ㅇ 전자투표.전자위임장제도 채택 (제51기 주주총회) 가결 찬성 찬성 찬성 4 2024-03-11 ㅇ 제 51기 정기주주총회 소집 결의의 건 : 재무제표, 상근감사 유병연 선임, 이사/감사 보수한도 승인의 건 ※보고안건ㅇ 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고의 건ㅇ 내부감사의 감사보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2024-04-05 ㅇ 특수관계인 차입(30억원)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2024-04-30 ㅇ 제 52기 임시주주총회(1차) 소집 결의의 건ㅇ 권리주주 확정 기준일 설정 가결 찬성 찬성 찬성 7 2024-05-14 ㅇ 대만지점 폐지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2024-06-05 ㅇ 한국산업은행 운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2024-06-13 ㅇ 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2024-06-18 ㅇ 농협은행 일반자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2024-06-27 ㅇ 회계정책 변경의 건, 자산재평가 주기 설정의 건ㅇ 기업은행 무역금융대출 약정 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2024-07-12 ㅇ 하나은행 일반자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2024-09-24 ㅇ 바로저축은행 차입만기 상환을 위한 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 - - - - - 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하고, 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 앞서 이사 후보자가 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 후보자의 선정기준을 보면 사내이사는 영위하고 있는 산업분야의 전문성과 리더십 측면에서 적합여부를 판단하며, 사외이사는 소속 산업에 대한 풍부한 지식과 더불어 디스플레이, 반도체, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하며 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는지 여부를 판단합니다.회사는 별도의 사외이사 후보 추천 위원회를 도입하고 있지 않으며, 상기 절차에 따라 선임된 이사진은 아래와 같습니다. 직급(상근여부) 성 명 생년월일 약력 연임여부 사외이사 (비상근) 이계천 59.03.02. 2012-2017 현대저축은행 대표이사 2017-2019 유진저축은행 대표이사 2019-2020 유진저축은행 경영고문 2020-2022 스카이저축은행 사외이사 2023.03.28신규선임 기타비상무이사 (비상근) 배원국 80.04.24 2007-2015 HK저축은행 2019-현재 에이치비홀딩스그룹 2023.03.28신규선임 대표이사 (상근) 이경희 73.10.03 1997-2012 삼일회계법인2012-2020 우리프라이빗에퀴티자산운용2020-2023 HB투자파트너스 2023.07.21신규선임 마. 사외이사의 전문성 사외이사 선임 시 이사회에서 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 충족 여부를 검토한 후에 결격요건이 없음을 확인하고, 사외이사 자격요건 확인서를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.바. 사외이사 지원 조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 10 임원 1명(0.7년) 책임프로 6명(9.0년) 프로3명(3.2년) 내부통제시스템 평가내부회계관리제도 운영실태 평가보고서, 감사결과 및 감사계획 등 작성의안 설명서 제공재무자료 제공이사회 및 주주총회 자료 제공내부통제활동 내역 제공기타 요청자료 제공 사. 사외이사 교육 미실시 내역 이미 업무 수행에 필요한 전문성과 적격성을 갖추고 있다고 판단하고 있으며, 향후 필요시 관련 교육 실시 예정임.또한, 직무수행에 필요한 회사의 현황 및 경영정보에 대해서는 수시로 제공하고 있음 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행합니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류을 해당 부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 직명 성명 생년월일 약력 비고 상근감사 유병연 1986.07.21 - 2018.04 ~ 현재 : 변호사 박희성.유병연 법률사무소 - 2020.01 ~ 현재 : 대법원, 서울북부지방 법원 국선변호인 - 2022.03 ~ 현재 : 서울시 마을변호사 () 참조 () 기존 권무혁 감사의 사임으로 2024.03.26 제51기 정기주주총회에서 유병연 감사로 신규 선임되었습니다.다. 감사의 독립성(1) 감사의 선임① 회사의 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하고 있습니다.② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하고 있으며, 의결권있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권행사를 하지 못 합니다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인의 의결권 있는 주식수는 합산합니다.(2) 감사의 역할(직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2024-01-25 ㅇ 제 51기 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 별도 재무제표 제시의 건 가결 2 2024-01-30 ㅇ 제 51기 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 연결 재무제표 제시의 건 ※보고안건ㅇ 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 3 2024-02-28 ㅇ 전자투표.전자위임장제도 채택 (제51기 주주총회) 가결 4 2024-03-11 ㅇ 제 51기 정기주주총회 소집 결의의 건 : 재무제표, 상근감사 유병연 선임, 이사/감사 보수한도 승인의 건 ※보고안건ㅇ 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고의 건ㅇ 내부감사의 감사보고의 건 가결 5 2024-04-05 ㅇ 특수관계인 차입(30억원)의 건 가결 6 2024-04-30 ㅇ 제 52기 임시주주총회(1차) 소집 결의의 건ㅇ 권리주주 확정 기준일 설정 가결 7 2024-05-14 ㅇ 대만지점 폐지의 건 가결 8 2024-06-05 ㅇ 한국산업은행 운영자금대출 대환의 건 가결 9 2024-06-13 ㅇ 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채) 발행의 건 가결 10 2024-06-18 ㅇ 농협은행 일반자금대출 연장의 건 가결 11 2024-06-27 ㅇ 회계정책 변경의 건, 자산재평가 주기 설정의 건ㅇ 기업은행 무역금융대출 약정 기한 연장의 건 가결 12 2024-07-12 ㅇ 하나은행 일반자금대출 연장의 건 가결 13 2024-09-24 ㅇ 바로저축은행 차입만기 상환을 위한 신규차입의 건 가결 마. 감사 교육 미실시 내역 이미 업무 수행에 필요한 전문성과 적격성을 갖추고 있다고 판단하고 있으며, 향후 필요시 관련 교육 실시 예정임.또한, 직무수행에 필요한 회사의 현황 및 경영정보에대해서는 수시로 제공하고 있음 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사위원회 지원조직 현황 경영관리본부10 임원 1명(0.7년) 책임프로 6명(9.0년) 프로3명(3.2년) 내부통제시스템 평가내부회계관리제도 운영실태 평가보고서, 감사결과 및 감사계획 등 작성의안 설명서 제공재무자료 제공이사회 및 주주총회 자료 제공내부통제활동 내역 제공기타 요청자료 제공 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 감사위원회 지원조직 현황보고기간 종료일 현재 감사위원회 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며, 집중투표제 및 서면투표제는 도입하고 있지 않습니다.다만, 2023년 5월 12일 개최된 제51기 임시주주총회 및 2024년 3월 26일 개최된 제51기 정기주주총회에서 상법 제368의4 제1항에 의거 이사회 결의를 통해 전자투표를 한시적으로 채택한 바 있습니다. ■ 전자투표제의 채택 - 채택시기 : 2023년 5월 및 2024년 3월 『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있다.② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다.③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확 인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사 는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다.④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다.⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다.⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. 주1) 2023년 4월 03일 이사회 결의를 통해 제51기 임시주주총회에서 전자투표제 채택주2) 2024년 2월 28일 이사회 결의를 통해 제51기 정기주주총회에서 전자투표제 채택 나. 투표제도 현황 2024년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--2024.03.26제51기 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 (1) 당사 이사회는 2024년 02월 28일 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였고, 2024년 03월 26일 개최된 제51기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였고, 2024년 6월 10일 임시주주총회에는 전자투표제를 시행하지 않았습니다. 다. 소수주주권회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.라. 경영권경쟁회사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 마. 의결권 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주84,867,419-종류주--보통주771,015자기주식,상호주식종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주84,096,404-종류주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 바. 주식사무 신주인수권의내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를배정하는 방식 ② 제 1항 제 3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제 1항, 제 2호 및 제 3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조, 제 1호, 제 2호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제 1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제 1항 제 1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 01.01 ~ 01.15 주권의 종류 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’라는 구분이 없어짐 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 사. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 52기임시주주총회(2024.06.10) 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제1호의안 : 원안대로 가결 - 제 51기정기주주총회(2024.03.26) 제 1호 의안 : 제 51기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 상근감사 유병연 선임의 건제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고 제51기(2회차)임시주주총회(2023.07.21) 제 1호 의안 : 이경희 사내이사 선임의 건 제1호의안 : 원안대로 가결 - 제51기임시주주총회(2023.05.12) 제 1호 의안 : 권무혁 상근 감사 선임의 건 제1호의안 : 원안대로 가결 - 제50기정기주주총회(2023.03.28) 제 1호 의안 : 제 50기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건① 제 3-1호 의안 : 이계천 사외이사 선임의 건 ② 제 3-2호 의안 : 배원국 기타비상무이사 선임의 건 제 4호 의안 : 신희민 사내이사 해임의 건제 5호 의안 : 권무혁 상근 감사 선임의 건제 6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안제3-1호의안 : 원안대로 가결제3-2호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결제5호의안 : 의결 정족수 부족으로 본 안건 미상정 부결제6호의안 : 원안대로 가결제7호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고 제49기정기주주총회(2022.03.28) 제1호의안 : 제 49기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건① 제 2-1호 의안 : 신희민 사내이사 선임의 건 ② 제 2-2호 의안 : 변인재 사내이사 선임의 건 ③ 제 2-3호 의안 : 권경미 사외이사 선임의 건 ④ 제 2-4호 의안 : 황창연 사외이사 선임의 건 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안제2-1호의안 : 원안대로 가결제2-2호의안 : 원안대로 가결제2-3호의안 : 원안대로 가결제2-4호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결 감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고외부감사인 선임보고 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)에이치비홀딩스그룹최대주주 본인보통주26,000,00030.6426,000,00030.642023.10.31 유상증자 (3자배정)에이치비씨신기술투자조합 제1호최대주주의특수관계인보통주15,995,24718.8515,995,24718.852022.03.30 장외매수2022.06.28 장외매수보통주41,995,24749.4841,995,24749.48-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)에이치비홀딩스그룹1양병국0--(주)한빛자산관리대부100------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)에이치비홀딩스그룹306,515100,465206,050--6,911-59,972 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)한빛자산관리대부2김재춘---양은혁80.0----이서연20.0 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)한빛자산관리대부3,728,1953,182,045546,150514,777-10,722-19,483 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2022년 03월 30일김인한13,936,93024.19장외매도-2022년 03월 30일에이치비씨신기술투자조합 제1호13,936,93024.19장외매수 (김인한 13,936,930 주)-2022년 03월 30일에이치비씨신기술투자조합 제1호14,627,75025.39장외매수 (김규동 690,820 주)-2022년 06월 28일에이치비씨신기술투자조합 제1호15,995,24727.17장외매수 ((주)참저축은행 1,367,497 주)-2023년 10월 31일(주)에이치비홀딩스그룹26,000,00030.64제3자배정 유상증자- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 () 2022년 6월 28일 참엔지니어링의 최대주주 에이치비씨신기술투자조합 제1호는 회사의 특수관계인인 (주)참저축은행으로부터 보유주식 1,367,497주 전량을 매수하였습니다.() 2022. 3. 28. 참엔지니어링(주)는 2020. 12. 8. 발행한 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(이하 '전환사채' 라 칭함)의 매도청구권 행사자로 에이치비씨신기술투자조합 제1호로 지정하였습니다. 에이치비씨신기술투자조합 제1호는 22. 3. 30과 22. 3. 31 에 이베스트투자증권㈜ 외 투자자에게 매도청구권을 행사하여 35.4억원의 전환사채를 매입하였으며, 22. 6. 9 미래에셋증권 등으로부터 4.4억원의 전환사채를 추가 매입하였습니다. 보고서 제출기준일 현재 최저 전환가격 1,202원을 기준으로 3,311,148주로 전환가능합니다. () 회사는 2023년 10월 20일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식 유상증자를 결의하였고, 투자자는 (주)에이치비홀딩스그룹으로 회사의 최대주주인 에이치비씨신기술투자조합 제1호의 최대주주입니다. 금번 유상증자 발행금액은 130억원이며, 발행가액은 500원으로 총 26백만주가 신주로 11월 13일 상장되었습니다. 이번 신주 발행을 통하여 회사의 최대주주는 기존 에이치비씨신기술투자조합 제1호에서 (주)에이치비홀딩스그룹으로 2023년 10월 31일에 변경되었습니다. 5. 주식 소유현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)에이치비홀딩스그룹26,000,00030.64에이치비씨신기술투자조합 제1호15,995,24718.856130.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 6. 소액주주현황소액주주 현황은 2023년 12월 31일자로 폐쇄된 주주명부를 기준으로 작성되었습니다. 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 7,8507,85199.9940,692,00284,096,40448.39- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 (1) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하며, 최대주주 및 특수관계인과 자기 주식을 제외한 수치입니다. 7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주,천원) 종 류 24년 9월 24년 8월 24년 7월 24년 6월 24년 5월 24년 4월 보통주 최 고 429 461 499 607 514 499 최 저 384 399 450 479 372 437 월간거래량 5,267,485 4,509,077 13,344,535 158,490,033 24,100,428 25,874,696 월간거래대금 2,165,694 1,908,886 6,455,545 93,868,439 11,229,125 12,870,001 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 이경희남1973년 10월대표이사사내이사상근경영총괄ㅇ 서울대학교 경영학과ㅇ 삼일회계법인ㅇ 우리프라이빗에퀴티자산운용ㅇ HB투자파트너스ㅇ HB저축은행---2023.01~현재2026년 07월 21일이계천남1959년 03월이사사외이사비상근경영자문및감시ㅇ 신한은행ㅇ 굿모닝신한증권 IB본부장ㅇ 전북은행 서울영업본부장ㅇ 현대저축은행 대표이사ㅇ 유진저축은행 대표이사/경영고문ㅇ 스카이저축은행 사외이사---2023.03~현재2026년 03월 28일배원국남1980년 04월이사기타비상무이사비상근-ㅇ HK저축은행ㅇ 에이치비홀딩스그룹 기타비상무이사---2023.03~현재2026년 03월 28일유병연남1986년 07월상근감사감사상근경영감시ㅇ 경희대 법학전문대학원ㅇ 변호사 박희성/유병연 법률사무소ㅇ 대법원, 서울북부지방법원 국선변호인ㅇ 서울시 마을변호사---2024.03~현재2027년 03월 26일유준상남1963년 02월부사장미등기상근영업총괄 ㅇ 서강대학교 경영학 학사ㅇ 쌍용투자증권, 대유증권 ㅇ 신한티씨앤 ㅇ 웨이브닉스 ㅇ 루멘스 중국법인 감사 ㅇ 엘이디라이텍 대표이사 ---2023.02~현재-김승주남1968년 12월전무이사미등기상근해외사업본부장ㅇ 한국외국어대학교 중국어과ㅇ 대우인터내셔날 중국실ㅇ ㈜작승물산 영업/관리총괄 사장ㅇ ㈜루미너스 대표이사---2023.05~현재-정홍진남1966년 07월전무이사미등기상근사업본부장ㅇ항공대 항공기계공학ㅇ중앙대학교 대학원 MISㅇ파이컴 기획실장ㅇ프롬써어티 전략경영실장ㅇ에이프로 연구실장ㅇ네오셈 연구실장ㅇ제이앤티 대표이사---2023.08~현재-박성호남1971년 12월전무이사미등기상근경영관리본부장 ㅇ아주대학교 경영대학원 MBA 경영전략 ㅇ(주)루멘스 곤산법인 CFOㅇ (주)CJ CGV 본사 글로벌사업총괄 ㅇ (주)CJ CGV 중국 법인 CFO ㅇ(주)CJ CGV 인도네시아 법인 CFO ---2024.11~현재-신재민남1970년 08월상무이사미등기상근양산팀장 ㅇ동서울대학교 전자공학 ㅇ삼영전자공업(주) ㅇ서울반도체(주) ㅇ청우전자(주) ㅇ참엔지니어링(주) 제조본부장 ㅇ코아비나테크(주) 법인장 1,097--2024.03~현재-이민형남1974년 02월상무이사미등기상근중국법인장ㅇ원광대학교 경영학ㅇ광전자(주) 품질담당ㅇ(주)럭스피아 품질팀장ㅇ(주)루멘스 품질경영팀장---2023.10~현재-장재영남1975년 05월이사미등기상근시스템이노베이션팀장ㅇ 우송대학교 전자정보통신공학ㅇ 참엔지니어링(주) 제어설계팀장---2004.05~현재-오재근(3)남1970년 10월전무이사미등기상근경영관리본부장ㅇ 아주대학교 경영대학원ㅇ 진원베트남 법인장ㅇ 웨이브닉스이에스피 관리총괄 이사ㅇ 프롬써어티 경영전략본부장ㅇ 한국씨티은행 ㅇ 한미은행ㅇ 경기은행---2023.09~2024.09-김용채 (2) 남1977년 10월이사미등기상근기획팀장ㅇ아주대학교 경영대학원ㅇ힘펠(주) 기획팀장ㅇ에이엠텔레콤(주) 재무그룹장ㅇ(주)윌비에스엔티 경영기획팀장ㅇ프롬써어티(주) 전략기획실---2023.12~2024.06- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (1) 2024.03.26 제51기 정기주주총회에서 권무혁 감사의 사임으로 유병연 감사가 신규선임되었습니다. (2) 김용채 이사는 2024년 06월 30일부로 퇴사하였습니다.(3) 오재근 전무는 2024년 09 월 30일부로 퇴사하였습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2024년 09월 30일 (기준일 : ) 선임유병연남1986년 07월부ㅇ 변호사 박희성/유병연 법률사무소2024.03.26해당없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 () 2024.03.26 제51기 정기주주총회에서 권무혁 감사의 사임으로 유병연 감사가 신규선임되었습니다. 다. 직원 등 현황 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 국내사업부문FPD남67---6714.333,547,02052,941----국내사업부문FPD여5---53.63191,48938,298-국내사업부문공통남13-1-144.56664,40747,458-국내사업부문공통여7-1-84.56180,55322,569-92-2-9411.604,583,46948,760- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 라. 미등기임원 보수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 8628,16878,521- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 (1) 2024년 06월말, 09월말에 사임한 미등기임원의 보수가 합산된 금액입니다 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사(사외이사)3(1)1,000,000-감사1200,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 4114,06628,516- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (1) 2024년 03월 26일에 사임한 감사의 보수가 합산된 금액입니다나-2. 유형별 (단위 : 천원) 275,20037,600-118,00018,000-----120,86620,866- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 () 2024년 03월 26일에 사임한 감사의 보수가 합산된 금액입니다 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수(1) 기업집단의 명칭 : 당사는 보고기간 종료일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(요약) 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) --44 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 3. 계열회사간 출자현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : %) 구 분(열 : 피출자회사, 행 : 출자회사) 참엔지니어링(주) (주)참저축은행 Charm Trading Shanghai Charm Trading Vietnam 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 참엔지니어링(주) - - - - - (주)참저축은행 85.82 - - - - Charm Trading Shanghai 100.00 - - - - Charm Trading Vietnam 100.00 - - - - 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호 - 85.30 - - - 4. 타법인출자 현황(요약) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -3318,256--18,256--------112,224-1,73557546-4420,480-1,7355718,802 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비 고 성 명 직 위 상근여부 회 사 명 직 위 이민형 상무이사 상근 Charm Trading Shanghai 법인장(법정대표인) - X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황 구분 당분기 전분기 지배기업 (주)에이치비홀딩스그룹 (주)에이치비홀딩스그룹 종속기업 (주)참저축은행 (주)참저축은행 Charm Trading Shanghai Charm Trading Shanghai Charm Trading Vietnam Charm Trading Vietnam 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(1) 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(1) 기타특수관계자 ㈜에이치비캐피탈 등 ㈜에이치비캐피탈 등 (1) 종속기업인 (주)참저축은행을 통해 85.3%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 기타비용 지배기업 (주)에이치비홀딩스그룹 - 53,484 종속기업 Charm Trading Shanghai 1,466,312 1,756,938 Charm Trading Vietnam - 202,734 합 계 1,466,312 2,013,156 () 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 등 기타비용 종속기업 Charm Trading Shanghai 902,324 978,150 Charm Trading Vietnam - 203,749 합 계 902,324 1,181,899 () 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출채권 기타수취채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 Charm Trading Shanghai 577,284 307,826 622,737 51,272 합 계 577,284 307,826 622,737 51,272 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 차입금 기타지급채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 Charm Trading Shanghai - 50,400 421,866 257,619 Charm Trading Vietnam - - 21,684 19,927 (주)참저축은행 - - - 6,686 합 계 - 50,400 443,550 284,232 (5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 자본거래 대여 회수 차입 상환 증가 감소 지배기업 (주)에이치비홀딩스그룹 - - 3,000,000 3,000,000 7,000,000 - 합 계 - - 3,000,000 3,000,000 7,000,000 - (전기말) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 자본거래 대여 회수 차입 상환 증가 감소 지배기업 (주)에이치비홀딩스그룹 - - 6,000,000 6,000,000 13,000,000 - 합 계 - - 6,000,000 6,000,000 13,000,000 - (6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고있는 보증내역은 없습니다. 한편, 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원,USD) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 잔액 지배기업 (주)에이치비홀딩스그룹 대출금에 대한 연대보증 14,089,999 외화약정한도에 대한 연대보증 USD 3,595,980 합계 14,089,999 USD 3,595,980 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 2023.10.20 주요사항 보고서 '유상증자 결정' - 유상증자 주금납입 완료 : 2023. 10. 30 - 신주의 발행 완료 : 2023. 10. 31 - 신주 상장 완료 : 2023. 11. 13 - 상장 신주 의무보유 예정 : 2023. 11. 13 ~ 2024. 11. 12 (1년간) 나. 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채) 발행회사는 차입금 상환 및 운영자금 조달을 위하여 24년 06월 13일 이사회결의를 통하여 2024년 06월 24일 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채) 7,000,000,000원을 발행하였습니다. 투자자는 회사의 최대주주인 ㈜에이치비홀딩스그룹입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 소송의 내용 소제기일 소송당사자 진행상황 향후 소송일정 및회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라회사에 미칠 영향 특허심판원이2020당1564호 사건에관하여 한2021.5.24.자 심결을 취소한다. 2021.07.13 원고: 참엔지니어링피고: 엔젯주식회사 - 2023.01.12 당사 승소 (엔젯특허의 무효 청구 건) (엔젯의 특허 정정 청구건)- 2023.02.08 엔젯에서 상기 2건에 대한 대법원 상고 접수. 엔젯의 대법원 상고 이후 사건 심리 여부 (기각 혹은 심리 진행) 는 6월말 결정 예정입니다.대법원에서 심리불속행 결정 시, 2건의 소송은 최종 종료 예정입니다. 하지만, 대법원에서 상고 건에 대한 심리결정 시 최종 대법원 선고까지 1년 이상 소요 가능합니다. 회사는 법률대리인과 함께 본 대법원 상고건에 대하여 성심껏 대응할 계획입니다. 최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가하나, 피고 회사의 주요 특허 무효에 따른 고객사 영업력 강화 전망. 엔젯특허의 무효판결에 대하여 불복하여 엔젯이 대법원 상고(사건번호: 2023후 10262) 2023-02-08 상고인: 엔젯주식회사피상고인: 참엔지니어링 - 2023.01.12 당사 승소 (엔젯특허의 무효 선고)- 2023.02.08 엔젯측이 불복하여 대법원 상고- 2023.03.23 엔젯측이 상고 이유서 제출- 2023.04.20 당사의 상고 이유 답변서 제출- 2023.06.01 대법원 심리불속행 기각 (상고인 패소) 본 소송 사건 2건은 23년 6월 1일 대법원에서 상고인 엔젯주식회사의 불복제기에 대하여 심리불속행 기각판결을 내림에 따라 상고인 패소로 사건종결되었습니다. 회사는 23월 7월 5일 특허법원의 소송비용액 확정 결정에 따라 회사는 관련 소송비용을 패소한 상고인로부터 23년 8월10일 상환받았습니다. 최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가하나, 피고 회사의 주요 특허 무효에 따른 고객사 영업력 강화 전망. 엔젯특허의 정정판결에 대하여 불복하여 엔젯이 대법원 상고(사건번호: 2023후10279) 2023-02-08 상고인: 엔젯주식회사피상고인: 참엔지니어링 - 2023.01.12 당사 승소 (엔젯특허의 정정 기각)- 2023.02.08 엔젯측이 불복하여 대법원 상고- 2023.03.23 엔젯측이 상고 이유서 제출- 2023.04.28 당사의 상고 이유 답변서 제출 - 2023.06.01 대법원 심리불속행 기각 (상고인 패소) 상기 2건의 판결에 대해 대법원에서 특허심판원에 환송한 사건 2023.06.12 청구인: 참엔지니어링피청구인: 엔젯주식회사 - 2023.06.12 특허무효 심판청구 환송사건- 2023.07.20 피청구인의 등록특허를 무효로 확정. 나. 주요 종속회사의 소송사건 소송의 내용 소제기일 소송 당사자 진행상황 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향 자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반 사건 2023.07.19 참저축은행 외전임직원 3인 - 2023.07.19 공소장 접수- 2023.09.01 공판속행- 2023.11.24 선고기일 - 2023.11.24 선고 (참저축은행은 면소, 전임직원 3명-집행 유예 및 벌금)- 주요 종속회사에서는 내부통제 및 준법관리시스템을 강화하고 적극적으로 소송에 대응할 계획. 2023.11.24 판결(선고)로 사건종결되어 회사에 미칠 영향은 없음. 당분기말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 59건이고 금액은 21,980,855천원(여신잔액)입니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024. 09. 30) (단위: 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 라. 채무보증 현황- 해당사항 없음 마. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음바. 그 밖의 우발채무 (1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정 사항 (단위: 천원,USD) 구분 금융기관 통화 한도금액 사용액 미사용 한도액 일반자금대출약정 하나은행 KRW 700,000 700,000 - 산업은행 KRW 9,000,000 9,000,000 - 남양저축은행 KRW 2,000,000 2,000,000 - 삼정저축은행 KRW 2,000,000 2,000,000 - 세람저축은행 KRW 2,000,000 2,000,000 - 인천저축은행 KRW 2,000,000 2,000,000 - 평택저축은행 KRW 2,000,000 2,000,000 - 농협 KRW 2,699,000 2,699,000 - 무역금융대출약정 기업은행 KRW 730,000 - 730,000 선물환 기업은행 USD 500,000 - 500,000 내국환거래약정 저축은행중앙회 KRW 10,000,000 - 10,000,000 콜차입약정(1) 저축은행중앙회 KRW 24,700,000 - 24,700,000 수표 저축은행중앙회 KRW 4,500,000 2,584,300 1,915,700 합계 KRW 62,329,000 24,983,300 37,345,700 USD 500,000 - 500,000 (1) 저축은행중앙회와 지급준비예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지급준비예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다.(2) 제공받은 지급보증내용1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 보증제공기관 통화 한도금액 보증금액 보증내용 기업은행 USD 2,600,500 2,546,000 납품계약이행보증 국민은행 USD 181,800 181,800 납품계약이행보증 서울보증보험 KRW - 3,738,337 납품계약이행보증,선금반환보증 등 KRW 2,549,580 부동산가압류 등 한국무역보험공사 KRW 297,000 297,000 대출약정보증 (주)에이치비홀딩스그룹 KRW - 1,089,999 대출연대보증 USD - 3,595,980 외화약정한도연대보증 (주)한빛자산관리대부 KRW - 13,000,000 대출연대보증 합 계 KRW 297,000 20,674,916 USD 2,782,300 6,323,780 (3) 대출채권 사용한도 및 미사용한도 (단위: 천원) 구분 종합통장대출 중도금대출 PF대출 총 한도액(A) 67,125,715 7,396,156 31,681,775 기 실행액(B) 61,524,836 3,955,855 28,028,685 미사용 한도액(A-B) 5,600,879 3,440,301 3,653,090 (4) 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (5) 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (6) 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - 총차입금 매출액 매출채권 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황 등 그 밖의 사항(1) 금융감독당국의 제재 현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한 대책 2021.02.01 공정거래 위원회 회사 기관 경고 하도급거래 공정화에 관한 법률 위반하도급 사업자등에 어음할인료 및 지연이자 미지급 등 사유로 공정거래위원회 회의운영 및 사건절차 등에 관한 규칙에 의거 경고 (벌점 0점) 자진시정 기한내 지연이자 등을 지급 (벌점없는 경고) 유동성 확보로 하도급 사업자에 대하여 지급기일단축 및 개선 노력 2022.01.20 공정거래 위원회 회사 기관 경고 하도급거래 공정화에 관한 법률 위반하도급 사업자등에 어음할인료 및 지연이자 미지급 등 사유로 공정거래위원회 회의운영 및 사건절차 등에 관한 규칙에 의거 경고 (벌점 0점) 자진시정 기한내 지연이자 등을 지급 (벌점없는 경고) 유동성 확보로 하도급 사업자에 대하여 지급기일단축 및 개선 노력 2024.02.05 공정거래 위원회 회사 기관 경고 하도급거래 공정화에 관한 법률 위반하도급 사업자등에 어음할인료 및 지연이자 미지급 등 사유로 공정거래위원회 회의운영 및 사건절차 등에 관한 규칙에 의거 경고 (벌점 0점) 자진시정 기한내 지연이자 등을 지급 (벌점없는 경고) 유동성 확보로 하도급 사업자에 대하여 지급기일단축 및 개선 노력 (2) 주요종속회사((주)참저축은행)의 제재 현황 기간 구분 종류 근거 원인 내용 2022.11.28~2022.12.09 금융감독원 및 예금보험공사 공동검사 행정처분 - 상호저축은행업 제37조의5- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제24조, 제27조 - 자금횡령- 준법감시 지원조직 및 위험관리전담조직 구성, 유지의무 위반 - 기관 : 기관주의- 임원 : 퇴직자 - 위법당사항(감봉 3개월 상당) 1명 퇴직자 - 위법 부당사항(주의 상당) 1명 퇴직자 - 위법 부당사항(견책 상당) 1명 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재회사는 2022년 3월 31일 단일판매ㆍ공급계약 체결('22.03.02) 사실의 지연공시('22.03.08)로 공시불이행에 따른 불성실공시법인으로 지정되었습니다. 부과된 벌점을 총 8백만원의 공시위반제재금으로 대체납부하여 누적벌점은 없습니다.향후 재발 방지를 위하여 업무 관련자의 공시 교육 강화 및 공시 관련 정보의 내부공유절차 정비를 하였습니다.이후 공시책임자와 공시담당자는 2022. 08. 03 한국거래소에서 주최하는 불성실공시법인교육에 참가하여 불성실공시가 재발하지 않도록 관련 교육을 성실하게 이행하였으며, 사내 전파교육과 더불어 공시 관련 내부시스템도 정비하였습니다.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병 등의 사후정보- 해당사항 없음나. 녹색경영- 해당사항 없음다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음 라. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음 마. 보호예수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주26,000,0002023.11.132024.11.131년의무보유26,000,000 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) (주)참저축은행 (1)74.12.27대구 수성구 달구벌대로 2421상호저축은행업616,527,697지분율 50% 초과여Charm Trading Shanghai11.07.19MinHang,Shanghai,China무역업 외4,425,318지분율 50% 초과-Charm Trading Vietnam21.05.20Nam Tu Liem District, Hanoi,Vietnam기타 산업용기계및 장비 도매업72,777지분율 50% 초과-아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호21.01.29-사모집합투자기구2,623,565지분율 50% 초과- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (1) 주요 종속회사는 직전 사업연도 재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상을 차지하는 종속회사입니다.(2) 상기 최근사업연도 자산총액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 금액입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----4(주)참저축은행171111-0000265Charm Trading Shanghai(1)-Charm Trading Vietnam(2)-아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (1) Charm Trading Shanghai 는 중국 내 설립 법인이며, 등록번호는[3100184476]입니다.(2) Charm Trading Vietnam 은 베트남 내 설립 법인이며, 등록번호는[0109621492]입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) (주)참저축은행비상장2006년 12월 26일사업 다각화5,45868785.8215,895---68785.8215,895616,528-8,337Charm Trading Shanghai비상장2011년 07월 19일고객사 관리215-1002,246----1002,2464,425-699Charm Trading Vietnam비상장2021년 07월 26일고객사 관리115-100115----10011573-아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호비상장2021.01.29단순 투자2,000-85.32,224--1,73557-85.35462,624117687-20,480--1,73557687-18,802623,650-8,919 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1) 상기 출자주식 장부가액은 지배기업인 참엔지니어링(주)의 별도재무제표를 기준으로 작성되었으며, 국제회계기준에 의한 금액입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음